text: \n \n\n \n\n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBotschaft \n \n\n \n\n \n\n \n\nDatum 25. Oktober 2022 \n\n  \n\nNr. 43 \n\n \n\n \n\nBudget der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2023 \n\nHerr Präsident  \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDie vorliegende Botschaft befasst sich mit dem Zahlenmaterial der Stadtverwaltung, von Thur-\n\nplus und dem Alterszentrum Park für das Budgetjahr 2023. \n \n\n \n  \n\n\n\n 2 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\n1 Einleitung / Vorbemerkungen ................................................................................ 4 \n\n2 „Auf einen Blick“ ................................................................................................. 5 \n\n3 Stadtverwaltung ................................................................................................... 6 \n\n3.1 Budgetgrundlagen ......................................................................................... 7 \n\n3.2 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2022 .............................................................. 7 \n\n3.3 Schematische Darstellung............................................................................. 10 \n\n3.4 Investitionsrechnung .................................................................................... 11 \n\n3.5 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 14 \n\n3.5.1 Smart City-Strategie Frauenfeld (Gliederung 14) ..................................................... 21 \n\n3.5.2 Zinsen (Gliederung 1510) ......................................................................................... 21 \n\n3.5.3 Sozialhilfe (Gliederung 51) ........................................................................................ 22 \n\n3.6 Wesentliche Veränderungen ........................................................................ 22 \n\n3.7 Restbuchwert .............................................................................................. 23 \n\n3.8 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 24 \n\n3.9 Finanzplanung ............................................................................................. 25 \n\n3.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates ................................................... 26 \n\n3.11 Besoldung ................................................................................................... 31 \n\n3.12 Stellenplananpassungen ............................................................................... 32 \n\n4 Thurplus ............................................................................................................. 35 \n\n4.1 Einleitung / Vorbemerkungen ....................................................................... 35 \n\n4.2 Budgetgrundlagen ....................................................................................... 35 \n\n4.3 Zusammenfassung ....................................................................................... 36 \n\n4.4 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2022 ............................................................ 37 \n\n4.5 Schematische Darstellung............................................................................. 39 \n\n4.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 40 \n\n4.7 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 42 \n\n4.8 Wesentliche Veränderungen ........................................................................ 46 \n\n\n\n 3 \n\n \n\n4.9 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen .......................................................... 47 \n\n4.10 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 47 \n\n4.11 Finanzplanung ............................................................................................. 48 \n\n4.12 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 49 \n\n4.13 Besoldung .................................................................................................... 49 \n\n4.14 Stellenplananpassungen ............................................................................... 50 \n\n5 Alterszentrum Park ............................................................................................. 52 \n\n5.1 Budget-Grundlagen ..................................................................................... 52 \n\n5.1 Budget 2023 ................................................................................................ 52 \n\n5.2 Schematische Darstellung ............................................................................. 53 \n\n5.3 Investitionsrechnung .................................................................................... 54 \n\n5.4 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 54 \n\n5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) ............................................................... 54 \n\n5.4.2 Betreutes Wohnen ................................................................................................... 56 \n\n5.4.3 Tageszentrum Talbach ............................................................................................. 56 \n\n5.4.4 Parksiedlung Talacker............................................................................................... 57 \n\n5.5 Wesentliche Veränderungen ......................................................................... 57 \n\n5.6 Restbuchwert ............................................................................................... 57 \n\n5.7 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 58 \n\n5.8 Finanzplanung ............................................................................................. 58 \n\n5.9 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 59 \n\n5.10 Besoldung .................................................................................................... 60 \n\n5.11 Stellenplananpassungen ............................................................................... 60 \n\n6 Würdigung des Budgets 2023 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe ................. 61 \n\n7 Schlussbemerkungen und Anträge ...................................................................... 63 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 4 \n\n \n\n1 Einleitung /  Vorbemerkungen \n\nAn verschiedenen Stellen finden sich Verweise auf den Budgetordner, der Bestandteil dieser \n\nBotschaft ist. Dieses Dokument hat nur konsolidierenden Charakter. Es beinhaltet die Anträge \n\nund ergänzenden Erläuterungen zum Budgetordner. Die Anträge beziehen sich auf den ge-\n\nsamten Budgetordner. \n\n \n  \n\n\n\n 5 \n\n \n\n2 „Auf einen Blick“ \n\n \n  Total Stadt Thurplus AZP \n\n    in Mio. CHF. in Mio. CHF in Mio. CHF in Mio. CHF \n\nRechnungsergebnis B 2023 -1.43 3.94 -5.11 -0.26 \n\n(Aufwandüberschuss + / B 2022 -2.52 3.71 -5.79 -0.44 \n\nErtragsüberschuss -) R 2021 -3.59 1.71 -5.83 0.53 \n\n         \n\nUmsatz B 2023 233.27 99.84 111.69 21.74 \n\n(inkl. interne Verrech-\nnungen) B 2022 205.56 93.77 91.98 19.81 \n\n R 2021 194.47 89.87 85.34 19.26 \n         \n\nSelbstfinanzierung B 2023 6.81 1.10 4.29 1.42 \n\n B 2022 7.63 1.36 4.49 1.78 \n\n R 2021 11.16 3.65 6.80 0.71 \n         \n\nNettoinvestitionen B 2023 38.05 26.43 10.70 0.92 \n\n B 2022 33.71 24.19 8.66 0.86 \n\n R 2021 16.31 9.99 5.87 0.45 \n         \n\nFinanzierung B 2023 31.24 25.33 6.41 -0.50 \n\n(Fehlbetrag + / B 2022 26.08 22.83 4.17 -0.92 \n\nÜberschuss -) R 2021 5.15 6.34 -0.93 -0.26 \n\n         \n\nRestbuchwerte B 2023 276.92 133.81 118.55 24.56 \n\n(Verwaltungs- B 2022 240.94 111.52 104.02 25.40 \n\nvermögen) R 2021 230.56 91.72 112.04 26.80 \n\n         \n\nNettovermögen (-) B 2023 -23.34 -4.59 -40.00 21.25 \n\nNettoschuld (+) B 2022 -47.81 -29.93 -39.89 22.01 \n\n R 2021 -75.26 -52.76 -45.87 23.37 \n         \n\nEigenkapital (-) B 2023 -280.08 -138.67 -139.67 -1.74 \n\nBilanzfehlbetrag (+) B 2022 -266.66 -141.45 -123.73 -1.48 \n\n R 2021 -282.58 -144.48 -137.06 -1.04 \n\n\n\n 6 \n\n \n\n3 Stadtverwaltung \n\nDas Budget 2023 weist einen Aufwandüberschuss von rund 3.94 Mio. Franken aus. Gegenüber \n\ndem Budget 2022 von 3.71 Mio. Franken suggeriert dies nur eine geringfügige Verschlechte-\n\nrung des Budgets. Die aktuellen wirtschaftlichen Folgen aus Teuerung, Energieknappheit, auf-\n\ngelaufener Liegenschaftsunterhalt, Flüchtlingen und der gestiegenen Arbeitslast erforderten \n\ndie Einplanung einer Steuerfusserhöhung um 3 Steuerprozentpunkte auf neu 63 Prozent. \n\n \n\nBereits im Rechnungsjahr 2022 mussten aufgrund der gestiegenen Arbeitslasten temporäre \n\nLösungen gesucht werden, die weiterhin benötigt werden. Entsprechend viele Stellenanpas-\n\nsungen finden sich im neuen Budget.  \n\n \n\nDen gestiegenen Energiekosten kann sich die Stadt nicht entziehen. Die übrige Teuerung als \n\nauch der dringend notwendige Unterhalt an den Anlagen erfordert den entsprechenden Mit-\n\nteleinsatz.  \n\n \n\nMit der vorgenommenen Zustandserhebung der Verwaltungsliegenschaften wird ein grosser \n\nBedarf an Unterhalt und Sanierung (Ersatz Heizungen gemäss energiepolitischen Vorgaben) \n\ndieser Objekte ausgewiesen. Damit kann nicht länger zugewartet werden. Bereits im Budget \n\n2022 wurde ein grösserer Betrag budgetiert. Dieser muss fürs Budget 2023 nochmals um rund \n\n760'000 Franken erhöht werden, um die notwendigen Massnahmen einleiten zu können. Der \n\nUnterhalt wird aufgrund der Zustandserhebung in den nächsten Jahren mindestens in diesem \n\nUmfang anfallen. \n\n \n\nLeicht verzögert, aber ebenfalls erwartet, wird die Situation bei der Sozialhilfe als auch beim \n\nAsyl- und Flüchtlingswesen angespannter. Zwar können sich aufgrund des guten Arbeitsmark-\n\ntes noch viele Personen selber durchbringen, der Kostendruck mit den gestiegenen Kranken-\n\nkassenprämien und die allgemeine Teuerung machen es Privathaushalten mit kleinem Budget \n\nnicht einfacher. \n\n \n\nWie nicht anders zu erwarten, macht sich die wirtschaftliche Situation auch bei den Steuern \n\nbemerkbar. Die Prognosen für das Jahr 2022 liegen rund 1 Mio. Franken unter dem Budget \n\n2022. Diese Prognose stellt die neue Basis für das Budget 2023 dar. Entsprechend gering ist \n\ndas Steuerwachstum und lässt das neue Budget 2023 im Vergleich zum Budget 2022 als pes-\n\nsimistisch erscheinen.  \n  \n\n\n\n 7 \n\n \n\n3.1 Budgetgrundlagen \n\nDas Budget 2023 basiert auf \n \n\n- der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom \n\n23. April 2013 (RB 131.21); \n\n- dem Besoldungsreglement \n\nIndividuelle Lohnanpassungen: 0.65 Prozent der Gesamtlohnsumme \n\nErfahrungszuschläge bis und mit zehntem Dienstjahr: 1 Prozent des Grundlohnes \n\nLeistungsprämie: 0.1 Prozent der Gesamtlohnsumme \n\neiner Teuerung von 2.0 Prozent;  \n\n- einem um 3 Prozentpunkte höheren Steuerfuss von neu 63 Prozent und einer Steuerertrags-\n\nprognose basierend auf den Steuereinnahmen per August 2022; \n\n- Nettoinvestitionen von gesamthaft höchstens 12 Mio. Franken (Stadtverwaltung, nach Ab-\n\nzug der Korrektur von 20 Prozent) zuzüglich des Hallenbad-Neubaus. \n\n \n\n3.2 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2022 \n\nDie Verwaltung hat im August 2022 eine Prognose für das aktuelle Rechnungsjahr erstellt.  \n\n \n\nVoraussichtlich können Nettoinvestitionen im Umfang von 24.90 Mio. Franken im Rechnungs-\n\njahr 2022 umgesetzt werden. Diese lägen rund 0.74 Mio. Franken über dem Budget 2022. In \n\nden letzten Monaten des Jahres kann noch viel geschehen. Da es in der Investitionsrechnung \n\nkeine Abgrenzungen gibt, ist die Umsetzung von den Rechnungseingängen wesentlich gesteu-\n\nert. Trotz dieser voraussichtlich guten Umsetzung können nicht alle geplanten Projekte auch \n\nabgeschlossen werden, was sich auf die Abschreibungen auswirkt.  \n\n \n\n\n\n 8 \n\n \n\nFür die Erfolgsrechnung 2022 wird ein Aufwandüberschuss von 5.24 Mio. Franken erwartet. \n\nBudgetiert war ein Aufwandüberschuss von 3.71 Mio. Franken. Dies stellt eine Verschlechte-\n\nrung um rund 1.53 Mio. Franken dar. Der Aufwand steigt gegenüber dem Budget um rund \n\n0.67 Mio. Franken. Der Ertrag fällt gleichzeitig um 0.86 Mio. Franken tiefer aus. \n\n \n\nVerbesserungen  \n\n- Geringere Abschreibungen (-0.58 Mio. Franken):  \n\n• Verschiedene Investitionen können noch nicht beendet und abgeschrieben wer-\n\nden. \n\n \n\n- Höhere Transfererträge (+2.92 Mio. Franken) \n\n• Höhere Entschädigungen aus dem Finanzausgleich (+0.58 Mio. Franken) \n\n• Beitrag für Schutzbedürftige Status S (+2.00 Mio.) \n\n\n\n 9 \n\n \n\n \n\nVerschlechterungen \n\n- Höherer Personalaufwand (+0.50 Mio. Franken): \n\n• Anpassungen im Personalbestand, vornehmlich durch befristete Anstellungen \n\n(+0.26 Mio. Franken) \n\n• Temporäre Arbeitskräfte (+0.24 Mio. Franken) \n\n- Geringere Steuererträge (-1.13 Mio. Franken) \n\n• Geringere Gewinnsteuern juristische Personen (-1.1 Mio. Franken) \n\n- Gesamthaft geringere Entgelte (-2.28 Mio. Franken) \n\n• Feuerwehr und ASTRA (+0.33 Mio. Franken): höhere Rückerstattungen \n\n• Stadtbus (-0.33 Mio. Franken): tiefere Betriebseinnahmen \n\n• Abwassergebühren (-0.20 Mio. Franken): weniger Einnahmen \n\n• Sozialhilfe (-2.29 Mio. Franken): geringere Rückerstattungen \n\n \n  \n\n\n\n 10 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n3.3 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Zahlen in der obigen Darstellung sind zwei Stellen nach dem Komma gerundet. \n\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nInvestitions-\n\nausgaben \n\n27.61 Mio. \n\nEingehende \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n1.18 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n26.43 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n26.43 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsbe-\n\ndarf \n\n25.34 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n93.67 Mio. \n\nSteuern, \n\nEntgelte, \n\nVermö-\n\ngenser-\n\nträge usw. \n\n94.77 Mio. \n\nSelbstfinanzierung \n\n1a) \n\nAbschreibungen: \n\nOrdentliche 4.01 Mio. \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEinlagen 2.01 Mio. \n\nAbschreibungen auf \n\nInvestitionsbeiträgen 0.14 Mio. \n\nTotal 6.16 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEntnahmen 0.86 Mio. \n\nAufwandüberschuss 3.94 Mio. \n\nTotal 5.07 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 1.10 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nnk\n\nen\n \n\n1c) \n\n1a) 1b) \n\n\n\n 11 \n\n \n\n3.4 Investitionsrechnung \n\n \nInstitutionelle Gliede-\nrung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021 \n\n   Ausgaben   Einnahmen   Ausgaben   Einnahmen  Ausgaben Einnahmen \n\n                \n\n                 \n\n1 \nDepartement für \nFinanzen und \nZentrales \n\n847'786 197'246 2'212'000 1'037'600 284'196.90 232'333.05 \n\n        \n\n12 Stadtkanzlei 188'053 -49'312 -153'000 -259'400   \n\n        \n\n120 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendun-\ngen und Erträge \n\n-211'947 -49'312 -553'000 -259'400   \n\n123 Informatikdienste 400'000  400'000    \n\n        \n\n13 Amt für Kultur  12'000  12'000  12'000.00 \n\n131 Amt für Kultur  12'000  12'000  12'000.00 \n\n        \n\n17 Amt für Sicherheit   1'110'000 892'000 109'337.35 73'500.00 \n\n172 Sicherheitsdienste   1'110'000 892'000 109'337.35 73'500.00 \n\n        \n\n19 Feuerwehr 659'733 234'558 1'255'000 393'000 174'859.55 146'833.05 \n\n191 Feuerwehr 659'733 234'558 1'255'000 393'000 174.859.55 146'833.05 \n\n        \n\n2 Departement für \nBau und Verkehr \n\n12'002'000 978'600 13'403'800 1'113'600 9'191'213.24 1'265'414.22 \n\n20 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendun-\ngen und Erträge \n\n-2'934'000 -238'000 -3'322'200 -278'400   \n\n200 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendun-\ngen und Erträge \n\n  -3'322'200 -278'400   \n\n        \n\n21 \nAmt für Hochbau \nund Stadtplanung \n\n2'960'000  2'205'000 60'000 379'019.15  \n\n211 \nBauberatung und \nBaubewilligungen \n\n  40'000  105'047.90  \n\n212 Stadtplanung 350'000  470'000  264'010.95  \n\n213 \nLiegenschaftenver-\nwaltung \n\n2'610'000  1'695'000 60'000 9'960.30  \n\n        \n\n22 \nAmt für Tiefbau und \nVerkehr \n\n    8'365'988.59 1'213'416.22 \n\n221 Tiefbau     5'166'489.01 24'002.00 \n\n226 \nAbwasserentsor-\ngung; Kläranlagen, \nKanäle \n\n    3'199'499.58 1'189'414.22 \n\n        \n\n23 Werkhof     446'205.50 51'998.00 \n\n\n\n 12 \n\n \n\nInstitutionelle Gliede-\nrung Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021 \n\n   Ausgaben   Einnahmen   Ausgaben   Einnahmen  Ausgaben Einnahmen \n\n232 \nUnterhalt Entwässe-\nrungsanlagen \n\n     51'998.00 \n\n234 Abfallbeseitigung     108'689.25  \n\n239 Werkhof     337'516.25  \n\n        \n\n24 \nAmt für Tiefbau und \nVerkehr \n\n11'976'000 1'216'600 14'521'000 1'332'000   \n\n241 Verkehr 5'735'000 390'000 9'321'000 390'000   \n\n242 Entwässerung 5'981'000 826'600 5'200'000 942'000   \n\n243 Werkhof 260'000      \n\n        \n\n3 \nDepartement \nThurplus, Freizeit \nund Sport \n\n14'760'000  10'724'000  2'014'644.70  \n\n30 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendun-\ngen und Erträge \n\n-3'690'000  -2'681'000    \n\n300 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendun-\ngen und Erträge \n\n-3'690'000  -2'681'000    \n\n        \n\n31 Amt für Freizeit und \nSport \n\n18'450'000  13'405'000  2'014'644.70  \n\n311 \nAmt für Freizeit und \nSport \n\n30'000  90'000  47'466.45  \n\n312 Sportanlagen 18'420'000  13'315'000  1'967'178.84  \n\n          \n\n  Nettoinvestition  26'433'940  24'148'600  9'992'307.57 \n\n \n\nDie Erläuterungen für die neuen Investitionen befinden sich im Register 6 des Budgetordners. \n\nBei den übrigen Investitionen gemäss Auflistung im Register 4 handelt es sich um Kredite aus \n\nden früheren Budgets, die fortgeführt werden beziehungsweise später als ursprünglich geplant \n\nzur Umsetzung gelangen. \n\n \n\nDas vom Stadtrat definierte Ziel «Nettoinvestitionen von maximal 12 Mio. Franken», wird trotz \n\nder ab Budget 2018 eingeführten Kürzung von 20 Prozent aller Investitionen nicht eingehalten \n\nwerden. Die Vorgabe ist ohne das Hallenbad als mehrjähriges Ziel definiert. Punktuelle Über-\n\nschreitungen insbesondere bei grösseren Investitionsvorhaben (zum Beispiel Hallenbad-Neu-\n\nbau) sind unumgänglich. Der Hallenbad-Neubau wird auch 2023 zu erhöhten Nettoinvestitio-\n\nnen führen. \n\n \n\n\n\n 13 \n\n \n\nDie jährlichen theoretischen Reinvestitionen1 für die Verkehrsflächen (Strassen, Brücken, Wege) \n\nwerden auf rund 7 Mio. Franken geschätzt. Die Investitionen der letzten Jahre lagen teils da-\n\nrunter. Punktuelle Überschreitungen dieser Vorgabe liegen im Interesse einer stetigen und ziel-\n\ngerichteten Erneuerung der Strasseninfrastruktur. \n  \n\n                                                \n1 Die Basis für die Reinvestitionen stellen die aufgrund der Strassenlänge geschätzten heutigen Baukos-\nten sowie die Kosten für die öffentlichen Plätze und Kunstbauten (Brücken usw.) dar, dividiert durch die \nvom Kanton vorgegebene Nutzungsdauer. Zu diesem Betrag sind die Beiträge an das Kantonsstrassen-\nnetz sowie punktuell erforderliche Ausbauten des städtischen Strassennetzes hinzuzurechnen. \n\n\n\n 14 \n\n \n\n3.5 Erfolgsrechnung \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2023 Budget 2022 Rechnung \n\n2021 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n         \nBetrieblicher Aufwand 89'523'098 84'634'640 81'997'293 \n\n30 Personalaufwand 26'327'600 24'900'980 24'428'486 \n\n31 Sach- und übriger Aufwand 23'878'948 21'951'790 20'690'125 \n\n33 Abschreibungen 4'013'552 4'328'600 3'898'768 \n\n35 Einlagen 2'013'820 1'711'820 2'236'313 \n\n36 Transferaufwand 32'999'178 31'691'450 30'634'801 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 290'000 50'000 108'800   \n   \n\n \nBetrieblicher Ertrag -83'191'767 -78'259'103 -76'894'178 \n\n40 Fiskalertrag -44'276'000 -42'203'500 -41'476'668 \n\n41 Regalien und Konzessionen -209'300 -221'000 -194'410 \n\n42 Entgelte -19'110'013 -20'941'590 -19'707'373 \n\n43 Verschiedene Erträge  -1'000  \n\n45 Entnahmen Fonds -855'754 -1'030'245 -791'821 \n\n46 Transferertrag -18'450'700 -13'811'768 -14'615'107 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -290'000 -50'000 -108'800   \n   \n\n \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 6'331'331 6'375'537 5'103'115   \n\n   \n\n34 Finanzaufwand 1'760'843 846'350 660'036 \n\n44 Finanzertrag -4'147'910 -3'515'750 -4'056'234   \n   \n\n \nErgebnis aus Finanzierung -2'387'067 -2'669'400 -3'396'197   \n\n   \n \n\nOperatives Ergebnis 3'944'264 3'706'137 1'706'918 \n\n \n  \n\n\n\n 15 \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2023 Budget 2022 Rechnung \n\n2021 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n      \nOperatives Ergebnis 3'944'264 3'706'137 1'706'918      \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand2 \n   \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag \n   \n\n     \n \n\nAusserordentliches Ergebnis \n   \n\n     \n \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 3'944'264 3'706'137 1'706'918 \n\n \n \n\nAufwand Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n\n                                                \n2 Mit dem Rechnungsabschluss 2018 hat der Stadtrat beschlossen, auf zusätzliche Abschreibungen bei \nden Spezialfinanzierungen bzw. überhaupt zu verzichten.  \n\nPersonalaufwand; \n26%\n\nSach- und Übriger \nBetriebsaufwand; \n\n24%\n\nAbschreibungen \nVerwaltungsvermög\n\nen; 4%\n\nFinanzaufwand; 2%\n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen; \n\n2%\n\nTransferaufwand; \n33%\n\nDurchlaufenden \nBeiträge; 0%\n\nAusserordentlicher \nAufwand; 0%\n\nInterne \nVerrechnungen; 9%\n\nBudget 2023\n\n\n\n 16 \n\n \n\nDer Personalaufwand ist gegenüber dem \n\nVorjahr leicht von 27 auf 26 Prozent des \n\nGesamtumsatzes zurückgegangen. Dies \n\ntrotz wesentlichen Mehraufwendungen. \n\nDer gesamte Aufwand ist um über 6 Pro-\n\nzent höher als für das Jahr 2022 erwartet. \n\nAngestiegen ist der Sach- und übrige Be-\n\ntriebsaufwand, der Finanzaufwand und \n\nder Transferaufwand.  \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand steigt gegenüber \n\ndem Budget 2022 um 5.73 Prozent. Be-\n\nreits2022 mussten temporäre Stellen gebildet werden. So wird der Personalaufwand in der \n\nRechnung 2022 höher als das Budget ausfallen. Einige temporäre Stellen sollen in unbefristete \n\nStellen gewandelt werden. Dies führt dazu, dass nicht, wie sonst üblich, nur ein halber Jahres-\n\nlohn budgetiert wird. Da einige Personen bereits im Arbeitsverhältnis mit der Stadt sind, sind \n\nteils bereits ganze Jahreslöhne berücksichtigt. Die Details zu den Stellenanpassungen finden \n\nsich im Kapitel 3.12. Für noch nicht bekannte Mutationsgewinne wurde wie im Vorjahr im \n\nBereich 1200 eine Korrektur um 200'000 Franken im Budget berücksichtigt.  \n\n \n\nFür die Neueröffnung der Schlossbadi sind ab November 2023 Anstellungen eingeplant. Diese \n\nerfolgen im Umfang des bestehenden Stellenplans beziehungsweise der Botschaft zum Kredit \n\nüber den Neubau des Hallenbades.  \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nMit 8.78 Prozent legt diese Kostenart in absoluten Zahlen am stärksten zu. Dringender Liegen-\n\nschaftenunterhalt als auch die gestiegenen Energiekosten sind die grossen Kostentreiber. Aber \n\nauch die übrige Teuerung wirkt sich hier aus.  \n\n \n\nAbschreibungen (Artengliederung 33) \n\nDie Budgetierung der Abschreibungen ist aufgrund des zeitlichen Verzugs der Investitionen \n\nimmer schwierig. Kann eine Investition abgeschlossen werden und die Nutzung beginnen oder \n\nnicht? Dies führt zu entsprechenden Verschiebungen des Abschreibungsbeginns. Neben die-\n\nsem Effekt fallen auch die ersten Abschreibungsquoten von vollständig abgeschriebenen An-\n\nlagen weg. \n\n27%\n\n23%\n\n5%1%\n2%\n\n34%\n\n0%\n\n0% 9%\n\nBudget 2022\n\n\n\n 17 \n\n \n\n \n\nFinanzaufwand (Artengliederung 34)  \n\nDie tiefe Selbstfinanzierung erfordert die Mittelbeschaffung durch die Aufnahme von Darlehen. \n\nDie inzwischen wesentlich gestiegenen Zinssätze verbunden mit den höheren Schulden führen \n\nzu entsprechend stark ansteigender Zinsbelastung in der Erfolgsrechnung.   \n\n \n\nTransferaufwand (Artengliederung 36) \n\nWährend bei der Sozialhilfe mit einem Rückgang des Unterstützungsbedarfs ausgegangen \n\nwird, steigt dieser für die Asylsuchenden mit dem Schutzstatus S. Diese Unterstützungen fehlen \n\nim Budget 2022 gänzlich, da diese Aufwendungen nicht vorhersehbar waren. \n\n \n \n\nErtrag Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n\n40 Fiskalertrag; 46%\n\n41 Regalien und \nKonzessionen; 0%\n\n42 Entgelte; 20%43 Verschiedene \nErträge; 0%\n\n44 Finanzertrag; 4%\n\n45 Entnahmen aus \nFonds und \n\nSpezialfinanzierungen; \n1%\n\n46 Transferertrag; \n19%\n\n47 Durchlaufende \nBeiträge; 0%\n\n48 \nAusserordentlicher \n\nErtrag; 0%\n\n49 Interne \nVerrechnungen; 9% Budget 2023\n\n\n\n 18 \n\n \n\nFiskalertrag (Artengliederung 40) \n\nDie Fiskalerträge steigen um 2 Prozent ge-\n\ngenüber dem Budget 2022. Die Steigerung \n\nin absoluten Zahlen ist höher, da der ge-\n\nsamte Ertrag 2023 höher ausfällt. Die Stei-\n\ngerung ist auf die Steuerfusserhöhung um 3 \n\nSteuerprozente zurückzuführen. Gleichzei-\n\ntig wird für das Jahr 2023 gegenüber dem \n\nBudget 2022 kein wesentliches Wachstum \n\nder Steuererträge angenommen. Dies ist auf \n\ndie bisherigen Erträge im Rechnungsjahr 2022 zurückzuführen, in dem die Steuererträge rund \n\neine Million Franken unter dem Budget 2022 liegen. \n\n \n\nEntgelte (42) und Transferertrag (46) \n\nDer Rückgang der Entgelte ist zu einem grossen Teil (rund eine Million Franken) auf eine Bu-\n\nchungsänderung zurückzuführen. So sind die Rückerstattungen im Bereich Asyl neu als Trans-\n\nferertrag auszuweisen und nicht mehr als Entgelt. Ein grösserer Rückgang wird bei der Rück-\n\nerstattung der Sozialhilfe erwartet. Hier werden Mindereinnahmen von 1.5 Mio. Franken ge-\n\ngenüber dem Budget 2022 angenommen. \n\n \n\nAbweichungen Budget 2023 zu Budget 2022 über 100'000 Franken pro Bereich (vierstellige \n\nInstitutionelle Gliederung): \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 CHF  \n\nDepartementsbezogene Aufwendungen und Erträge \n\nInterne Verschiebungen von Kosten.  \n\n1200 -103 \n\nStadtkanzlei \n\nAufgaben und damit verbunden personelle Verschiebungen in-\n\nnerhalb des Amtes. \n\n1210 -226 \n\nEinwohnerdienste \n\nDer Infoschalter inkl. Personal wurde von der Stadtkanzlei über-\n\nnommen. \n\n1240 -153 \n\nZentrale Dienste AKW inkl. Kommunikation \n\nInterne Verschiebung von Stellen und gleichzeitige interne Ver-\n\nrechnung von Dienstleistungen. \n\n1410 -151 \n\n48%\n\n0%24%\n\n0%\n\n4%\n\n1%\n\n16%\n\n0%\n\n0% 9%\n\nBudget 2022\n\n\n\n 19 \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 CHF  \n\nWirtschaftsförderung \n\nInterne Verschiebung von Stellen (siehe oben 1410). \n\n1415 +112 \n\nFinanzamt \n\nHöhere Zinslasten durch Neuverschuldung und steigende Zin-\n\nsen. \n\n1510 +566 \n\nSteueramt \n\nWegfall der Aufgabe Erhebung Quellensteuern verbunden mit \n\ndem entsprechenden Personal. \n\n1610 -327 \n\nBauberatung und Baubewilligungen \n\nErhöhung des Stellenplans aufgrund steigender Baugesuche. \n\n2111 +213 \n\nImmobilien Verwaltungsvermögen \n\nNachholbedarf im baulichen Unterhalt der Liegenschaften. \n\n2130 +607 \n\nImmobilien Finanzvermögen \n\nAufgrund der Vergrösserung des Liegenschaftenportfolios kön-\n\nnen weniger Kosten aus den Rückstellungen gedeckt werden. \n\n2131 +290 \n\nEigentümervertretung, Standortförderung \n\nInterne Verschiebung von Aufgaben in diesen Bereich und da-\n\nmit verbunden auch Personalkosten. \n\n2160 +239 \n\nProjektierung/Bau \n\nAufgrund der vielen Herausforderungen wird der bewilligte \n\nStellenplan wieder vollständig belegt. \n\n2411 +144 \n\nStadtbus \n\nNicht abzugsberechtigte MWST. Fehlt im Budget 2022. \n\n2417 +167 \n\nZentrale Dienste Werkhof \n\nErsatz verschiedener Fahrzeuge und höhere Verrechnung von \n\ninternen Personalkosten. \n\n2430 +211 \n\nFacilitymanagement \n\nBesetzung der noch offenen Stellen und verändertet Personal-\n\nzuordnung aus der Gliederung 3110. \n\n3111 +144 \n\nSchlossbadi \n\nAufnahme der Betriebstätigkeit. \n\n3120 +410 \n\nKunsteisbahn 3121 +156 \n\n\n\n 20 \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 CHF  \n\nDie Energiekosten wurden im Budget 2022 bei der Liegenschaf-\n\ntenverwaltung budgetiert. Diese sollen wieder bei der Kunsteis-\n\nbahn direkt verbucht werden. \n\nPrämienverbilligung und Übernahme Prämienausstände \n\nHöhere Prämienverbilligungen. \n\n4122 +270 \n\nAmbulante Betreuung Krankheit und Alter \n\nHöhere Beiträge an die Langzeitpflege durch die Spitex. \n\n4140 +118 \n\nSozialhilfe und Beratung \n\nHöhere Personalkosten aufgrund der zunehmenden Aufwen-\n\ndungen.  \n\nGeringere Unterstützungen und damit verbunden geringere \n\nRückerstattungen. \n\n5110 +652 \n\nBerufsbeistandschaft \n\nPersonalaufstockung infolge Zunahme der Fallzahlen. \n\n5120 +152 \n\nZentrale Dienste (Soziale Dienste) \n\nVerstärkung der zentralen Unterstützung durch mehr Personal. \n\n5131 +113 \n\nZentrale Dienste ASD \n\nPersonalverstärkung infolge Zunahme des Flüchtlingswesens. \n\n5131 +149 \n\nFachstelle Frühe Förderung und Kinderbetreuung \n\nHöherer Beitrag an das Tagesschulangebot. \n\n5203 +146 \n\nMehraufwand \n \n\n3'899 \n\n \n\n \n\nErtrag Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 CHF  \n\nDirekte Steuern \n\nSteuerfusserhöhung um drei Steuerprozente von 60 auf 63 Pro-\n\nzent. \n\n1611 -2’317 \n\nDepartementsbezogene Aufwendungen und Erträge DBV \n\nHöhere Erträge aus Gas- und Stromtarif (Abgabe an Gemeinwe-\n\nsen). \n\n2000 -136 \n\nImmobilien Landkreditkonto \n\nDurch den Zukauf von Liegenschaften zur Drittnutzung steigen \n\ndie Mietzinseinnahmen. \n\n2132 -254 \n\n\n\n 21 \n\n \n\nErtrag Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 CHF  \n\nLiegenschaften Dritter \n\nDurch die abweichende Berechnung der internen Verrechnung \n\nvon Liegenschaftskosten sinken die Einnahmen (nur intern).  \n\n2139 +200 \n\nProjektierung/Bau \n\nGeringere Kosten für die öffentliche Beleuchtung und die Ab-\n\nschreibungen. \n\n2411 -413 \n\nAsylwesen Schutzstatus S \n\nNeuer Bereich aufgrund des Ukraine-Krieges. Die Kosten für die \n\nBetreuung sind im Bereich 5110. \n\n5116 -1’200 \n\nMehrertrag  -4120    \n\nTotal Veränderungen (Mehrertrag) \n \n\n-221 \n\n \n\nDie oben aufgeführten Positionen führen zu einer Verbesserung des Budgets 2023 gegenüber \n\ndem Budget 2022 um 221'000 Franken. Die beiden Budgets weichen insgesamt um 238'000 \n\nFranken ab. Die Differenz liegt in der Vielzahl von kleineren Abweichungen in diversen Berei-\n\nchen, welche die Summe von 100'000 Franken nicht erreichen.  \n\n \n\n3.5.1 Smart City -Strategie Frauenfeld (Gliederung 14) \n\nIm Rahmen der Legislaturziele zur Steuerung der Digitalisierung wurde 2021 bis 2022 eine \n\nSmart City-Strategie erarbeitet und vom Stadtrat am 30. August 2022 verabschiedet. Dem Ge-\n\nmeinderat wurde diese am 21. September 2022 vorgestellt. Sie beinhaltet eine 50-Prozent-\n\nStelle beim Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung sowie ein Sachbudget von ins-\n\ngesamt 140'000 Franken. Diese Koordinationsstelle leitet das Programm, führt ein interdepar-\n\ntementales Innovationsteam, erarbeitet und setzt Projekte um, dient als Anlaufstelle für die \n\nBevölkerung und erfüllt weitere Aufgaben in dieser Thematik. \n\n \n\n3.5.2 Zinsen (Gliederung 1510) \n\nDie Zinswende ist in den Medien präsent und real auch angekommen. So musste die Stadt im \n\nJahr 2022 Darlehen zu bereits wesentlich höheren Zinssätzen aufnehmen, als dies noch im \n\nletzten Jahr möglich war. Die Zinsbelastung steigt zudem aufgrund des hohen Finanzierungs-\n\nbedarfs. Die Selbstfinanzierung der Stadt aus der Erfolgsrechnung ist sehr gering. Die Investiti-\n\nonen können nur durch die Aufnahme von Drittmitteln umgesetzt werden. Im nun steigenden \n\n\n\n 22 \n\n \n\nZinsumfeld führt dies zu wesentlich höheren Zinslasten als dies noch vor einem Jahr angenom-\n\nmen werden durfte.  \n\n \n\nMittel- bis langfristige Darlehen per 31.12.2021 CHF 30 Mio. \n\nErwartete Drittschulden per 31.12.2022 CHF 60 Mio. \n\nIm Jahr 2023 erwarteter Finanzierungsbedarf CHF 25 Mio. \n\nErwartete Schulden per 31.12.2023 CHF 85 Mio. \n\n \n\nDie aktuell laufenden günstigsten Darlehen über 10 Jahre liegen bei 0.27 Prozent. Für die glei-\n\nche Ausleihdauer ist momentan über 2 Prozent Zins zu bezahlen. Die Mittel werden mit unter-\n\nschiedlichen Laufzeiten beschafft. Für die neu zu beschaffenden Mittel wurde im Budget 2023 \n\nein Durchschnittszinssatz von 1.5 Prozent angenommen.  \n\n \n\n3.5.3 Sozialhilfe (Gliederung 51) \n\nDer in der Gliederung 5116 (Asylwesen Schutzstatus S) budgetierte Eingang der Staatsbeiträge \n\nund die Ausgaben für Miete, Nebenkosten, Lebensunterhalt sowie die Lohneinnahmen der \n\nunterstützten Personen würden vermuten lassen, dass ein sehr positives Resultat zu erwarten \n\nist. Dieses wird jedoch durch folgenden Umstand erheblich geschmälert: Die ganzen zusätzlich \n\nnotwendigen Personalaufwände für die Fallführung und die Betreuung müssen in der Sozial-\n\nhilfe und Beratung (Gliederung 5110) budgetiert werden. \n\n \n\nSollte es künftig notwendig sein, Personen mit Schutzstatus S in kollektiven Unterkünften zu \n\nbetreuen, so würde dies einen nicht budgetierten zusätzlichen Personalbedarf auslösen. \n\n \n\nAufgrund der durch den Kanton Thurgau rückwirkend in Kraft gesetzten Gesetzesänderung \n\nwerden die Eingänge der Globalpauschalen (sowohl für Flüchtlinge, vorläufig Aufgenommene \n\nund Asylsuchende) neu im Konto 5111.4631.00 zusammengefasst. Auf der Ebene der Klient-\n\nInnenbuchhaltung werden die effektiven Beträge den einzelnen Klientinnen und Klienten als \n\nEinnahme verbucht. \n\n \n\n3.6 Wesentliche Veränderungen \n\nDie Kinderzulagen werden künftig direkt über die Bilanz gebucht. Dies führt zur Reduktion der \n\nLohnsumme (Konto 3010.00) und zur Reduktion der Rückerstattungen (Konto 3010.09). Dass \n\nsich die Lohnsumme insgesamt nicht entsprechend anpasst, liegt an den übrigen Einflüssen auf \n\nden Lohn. In den Erstattungen von Löhnen sind weiterhin anderweitige Lohnrückerstattungen \n\n\n\n 23 \n\n \n\nenthalten wie zum Beispiel Abrechnungen nach der Erwerbsersatzordnung und Rückerstattun-\n\ngen von Unfall- und Krankentaggeldversicherungen.  \n\n \n\nDie internen Verrechnungen der Liegenschaftskosten mussten aufgrund des noch nicht abge-\n\nschlossenen Aufbaus der Liegenschaftsabteilung im Amt für Hochbau und Stadtplanung für \n\ndas Budget 2022 geschätzt werden. Mit den nun vorliegenden Daten ergeben sich im Budget \n\n2023 teils wesentliche Abweichungen zu den Schätzungen im Budget 2022.  \n\n \n\nDer Aufbau des Facilitymanagements führte zur Zusammenlegung der Hauswartungen und \n\nHausdienste im Amt für Freizeit und Sport. Die bisher intern verrechneten Personalkosten lie-\n\ngen nun zentral in diesem Amt. Für die kommenden Jahre wird geprüft, ob aus Kostentrans-\n\nparenzgründen auch diese Personalkosten wieder auf die Verursacher umgewälzt werden sol-\n\nlen. Da es sich um eine interne Verrechnung handelt, hat diese Angelegenheit keinen Einfluss \n\nauf das erwartete Rechnungsergebnis. \n\n \n\n3.7 Restbuchwert \n\nDie Restbuchwerte entwickeln sich voraussichtlich wie folgt: \n\n \nin Mio. Franken \n\nRestbuchwerte \n\nVerwaltungsvermögen \n R 2021   B 2022   B 2023  \n\n Fipla \n\n2024  \n\n Fipla \n\n2025  \n\n Fipla \n\n2026  \n\nNettoinvestitionen 9.99 24.19 26.43 20.84 15.56 9.94 \n\nordentliche Abschreibungen 3.90 4.33 4.01 5.67 6.37 7.80 \n\nAbschreibungen auf Investi-\n\ntionsbeiträgen 0.02 0.06 0.14 0.14 0.14 0.14 \n\nRestbuchwert 91.72 111.52 133.81 148.84 157.90 159.91 \n\n \n\nDie Zunahme der Restbuchwerte ist auf die im Verhältnis zu den Abschreibungen hohen Net-\n\ntoinvestitionen zurückzuführen. Die Investitionen über 12 Mio. Franken pro Jahr sind als über-\n\ndurchschnittlich zu bezeichnen. Dies ist im Wesentlichen durch den Hallenbad-Neubau zu be-\n\ngründen. Im Weiteren sind die Abschreibungen im Verhältnis zu den gesamten Anlagen immer \n\nnoch sehr tief. Durch die Änderung der Abschreibungsmodalitäten mit dem Wechsel auf das \n\naktuelle Rechnungslegungsmodell wird es noch Jahre dauern, bis zwischen den durchschnitt-\n\nlichen Investitionen und den Abschreibungen ein Gleichgewicht entsteht.  \n\n \n\n\n\n 24 \n\n \n\nDie Mehrjahresplanung sieht wesentliche weitere Investitionen vor. Das Finanzplanungsjahr \n\n2026 dürfte eine kurze Verschnaufpause vor einem weiteren grossen Investitionsschub darstel-\n\nlen. Investitionen in ein neues Veranstaltungslokal (Ersatz Casino), Werkhof, Busdepot, Feuer-\n\nwehrdepot, Erneuerung der Sportanlagen, Umnutzung Stadtkaserne und ein Verwaltungsge-\n\nbäude stehen auf der Pendenzenliste der Stadt. Dass diese Investitionen nicht alle gleichzeitig \n\nmöglich sind, versteht sich. Aufgrund der langsamen Amortisationszeiten ist selbst bei einer \n\nStaffelung der Investitionen der Mittelbedarf sehr gross und nur zu einem kleinen Teil selber \n\nzu erwirtschaften. Die Mittelbeschaffung dürfte aufgrund der stark ansteigenden Verschul-\n\ndung eine grössere Herausforderung werden. Neue, alternative Finanzierungsformen sind da-\n\nher frühzeitig zu prüfen. Die Veräusserung von Finanzvermögen darf dabei kein Tabu mehr \n\nsein. \n\n \n\n3.8 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 5 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen.  \n \n\nWeiterhin dominieren die hohen Investitionen das Bild der Kennzahlen, verbunden mit einer \n\nsehr tiefen Selbstfinanzierung und daraus resultierend einem grossen Finanzierungsbedarf. \n\nAuch wenn die Investitionen aktuell als hoch zu bezeichnen sind, sinken diese in den Finanz-\n\nplanungsjahren in den Bereich einer mittleren Investitionstätigkeit. Eine entsprechende Ent-\n\nspannung bei den Kennzahlen ist dadurch nicht feststellbar. Zu kurz ist der Beobachtungszeit-\n\nraum um wesentliche Effekte in den Kennzahlenberechnungen feststellen zu können. Die ho-\n\nhen Investitionen und dadurch steigender Abschreibungsbedarf führt zu einer Mehrbelastung \n\nder Erfolgsrechnung, aber nicht gleichzeitig zu einer besseren Selbstfinanzierung. Zu tief sind \n\nmomentan die Abschreibungen im Verhältnis zu den durchschnittlichen Investitionen. Selbst \n\nbei einer ausgeglichenen Erfolgsrechnung wäre die Selbstfinanzierung ungenügend. Da aber \n\ntrotz der tiefen Abschreibungen kein ausgeglichenes Budget präsentiert werden kann, ist das \n\nProblem an anderer Stelle zu suchen. Die Stadt hat zu viele Aufgaben, um diese mit den zur \n\nVerfügung stehenden Mitteln auch erfüllen zu können. Sollten die Aufgaben nicht reduziert \n\noder günstiger erbracht werden können, muss auf der Ertragsseite angesetzt werden. Gebüh-\n\nrenanpassungen und weitere Steuerfusserhöhungen lassen sich nicht ausschliessen. \n\n \n\nSo paradox es klingen mag, die Stadt müsste bereits heute namhafte Gewinne ausweisen kön-\n\nnen, um ihren Haushalt künftig ohne wesentliche Neuverschuldung bestreiten zu können. Der \n\nSelbstfinanzierungsgrad sollte mittelfristig bei 100 Prozent liegen. Dies bedeutet vereinfacht: \n\n\n\n 25 \n\n \n\nDie Abschreibungen und das Rechnungsergebnis müssten mittelfristig gleich hoch sein wie die \n\nNettoinvestitionen. Bei mittelfristig erwarteten Nettoinvestitionen von 12 Mio. Franken und \n\naktuellen Abschreibungen von 4 Mio. Franken müsste das angestrebte Rechnungsergebnis bei \n\neinem Gewinn von 8 Mio. Franken liegen. Die Höhe des Eigenkapitals spielt dabei keine Rolle. \n\nEs widerspiegelt lediglich die sehr hohen Anlagevermögen, die für die Erfüllung der öffentli-\n\nchen Aufgaben erforderlich sind. \n\n \n\nDie wirtschaftlichen Aussichten lassen keine wesentliche Veränderung der heutigen Situation \n\nerwarten. So sind die künftigen Steuererträge gegenüber bisherigen Kalkulationen realistisch \n\nzurückhaltend kalkuliert worden. Die Herausforderungen bleiben bestehen. \n\n \n\nDie Teuerung ist eine weitere Herausforderung, die im letzten Jahrzehnt praktisch keine Be-\n\nachtung erfuhr. Erstmals ist diese wieder signifikant. Neben dem Sachaufwand werden auch \n\nbei den Personalaufwendungen gewisse Anpassungen erforderlich sein. Auch wenn im Finanz-\n\nplan kein voller Ausgleich der Teuerung bei den Löhnen gerechnet wurde, steigen die Kosten \n\nsowohl beim Personal als auch bei den anderen Kostenarten an. Die Steuererträge machen \n\ndiese Entwicklung nur beschränkt und verzögert mit.  \n\n \n\nMit dem Vollbetrieb der Schlossbadi ab dem Jahr 2024 werden auch die vollen Kosten erwar-\n\ntet. Für den Finanzplan wurden die Kosten gemäss der Botschaft zum Baukredit aufgenom-\n\nmen. Gleichzeitig ist eine Steuerfusserhöhung um 2 Prozentpunkte eingeplant. Gemäss den \n\nheutigen Hochrechnungen ist diese Massnahme erforderlich. Genaueres dürfte in einem Jahr \n\nzu berichten sein, wenn neue Daten vorliegen. \n\n \n\nDas Ziel des Stadtrates, mit allen Kennzahlen in den optimalen Bereich zu kommen, ist auf-\n\ngrund der heutigen Ausgangssituation unmöglich. Es ist bereits eine grosse Herausforderung, \n\ndas Budget und die Rechnung dahingehend zu steuern, dass sich die Kennzahlen nicht noch \n\nweiter verschlechtern. Auf der anderen Seite können die Kennzahlen nicht das alleinige Mass \n\nder Dinge sein. Die Stadt Frauenfeld soll weiterhin lebenswert bleiben.  \n\n \n\n3.9 Finanzplanung  \n\nDer Finanzplan (siehe Register 4 des Budgetordners) basiert auf dem Budget 2023 und ver-\n\nschiedenen Annahmen betreffend Entwicklung der Bevölkerung hinsichtlich Wachstum, wirt-\n\nschaftliche Leistungsfähigkeit usw. Zudem werden Teuerung, Zinsentwicklungen, Referenz-\n\n\n\n 26 \n\n \n\nzinssatz für Mieten und weitere Eckdaten geschätzt. Wo bereits heute wesentliche Kostenent-\n\nwicklungen bekannt sind, werden diese individuell im Finanzplan berücksichtigt. Solche indivi-\n\nduellen Entwicklungen sind zum Beispiel die Inbetriebnahme der Schlossbadi ab 2024 mit den \n\nneuen Betriebskosten und den Abschreibungen aufgrund des Neubaus.  \n\n \n\nDie angenommenen Parameter führen nicht zu einer wesentlichen Verbesserung der erwarte-\n\nten Rechnungsergebnisse. Sie stagnieren vielmehr bei einem Defizit von 4 Mio. Franken. Dies \n\nkann auf die Dauer nicht akzeptiert werden. Entsprechende Massnahmen werden sowohl auf \n\nder Aufwand- als auch der Ertragsseite eingeleitet. Konkrete Pläne stehen noch nicht bereit. \n\nDer in den früheren Jahren eingesparte Unterhalt bei den Anlagen rächt sich nun in intensivem \n\nund kostspieligem Nachholbedarf und Ersatzbeschaffungen. Getoppt wird dies nur noch durch \n\nden Umstand, dass nun an allen Ecken gleichzeitig Hand angelegt werden müsste.  \n\n \n\nAuch wenn die Nettoinvestitionen in den Planjahren zurückgehen, vermittelt dies nicht den \n\nBedarf bei den städtischen Anlagen. Analysen haben ergeben, dass in den nächsten 10 Jahren \n\nwesentliche Anlagen zu erneuern sind, damit diese weiterhin sowohl für ihren Zweck als auch \n\nmöglichst wirtschaftlich betrieben werden können. Grobe Schätzungen gehen von einiges über \n\n100 Mio. Franken aus, die zusätzlich zu den heute vorgenommenen Nettoinvestitionen kom-\n\nmen. Alternative Finanzierungen als auch die Finanzierung durch Veräusserung von Finanzver-\n\nmögen sind frühzeitig zu klären und in die Planung miteinzubeziehen.  \n\n \n\n3.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nAktuelle Lage \n\nAuch mit dem erwarteten Defizit aus der Rechnung 2022 wird voraussichtlich Ende 2023 im-\n\nmer noch ein Bilanzüberschuss von über 60 Mio. Franken ausgewiesen werden können.  \n\n \n\nDer Bilanzüberschuss gibt der Stadt das notwendig finanzielle Polster, um nicht gleich über-\n\nstürzte und schmerzhafte Sparmassnahmen umsetzen zu müssen. Der Stadtrat wird neue Mas-\n\nsnahmen aufgleisen, um die finanzielle Schieflage, die sich nicht von selbst durch die wirt-\n\nschaftliche Entwicklung und damit verbundenen höheren Steuereinnahmen beheben lassen \n\nwird, zu beseitigen. Um die nötigen Grundlagen und Instrumente zu schaffen sind Investitionen \n\nin die Verwaltungsstrukturen erforderlich, die sich teilweise erst später rechnen werden. Un-\n\nverhältnismässige Sparmassnahmen, insbesondere beim Personal, sind nicht zielführend. Beim \n\naktuell festzustellenden Fachkräftemangel sind gute Arbeitsbedingungen und -konditionen \n\nentscheidend für die Gewinnung von neuem Personal. \n\n\n\n 27 \n\n \n\n \n\nDie Erwartungen für das Budget 2023 (damaliger Finanzplan) lagen im Herbst 2021 bei einem \n\nDefizit von 4.55 Mio. Franken. Mit dem nun vorliegenden Budget 2023 wird diese Planung um \n\nrund 1.5 Mio. Franken überschritten. Nur durch die Steuerfusserhöhung kann das Budgeter-\n\ngebnis unter 4 Mio. Franken gedrückt werden. Die wirtschaftliche Entwicklung, insbesondere \n\nbetreffend deren Auswirkungen auf den Steuerertrag haben in den ganzen Berechnungen, \n\nneben den vielen anderen Einflüssen, negativ zugetragen.  \n\n \n\nBudgetprozess \n\nAufgrund der sich im Sommer abzeichnenden Entwicklungen war mit einem sehr negativen \n\nersten Entwurf des Budgets 2023 zu rechnen. Das Ausmass war jedoch viel grösser als erwar-\n\ntet. Das Budget wurde daraufhin an die Departemente und Ämter zur Überarbeitung zurück-\n\ngewiesen. Verschiedener Wunschbedarf wurde gestrichen und an vielen Orten Sparmassnah-\n\nmen vorgenommen. Diese beschränken sich nicht alleine auf die Sachaufwendungen. Beim \n\nPersonal soll nicht die volle Teuerung, die mit über 3 Prozent erwartet wird, ausgeglichen wer-\n\nden und auf die Abgabe von REKA-Checks an Pensionierte soll künftig verzichtet werden.  \n\n \n\nDiese Massnahmen genügten jedoch nicht, so dass eine Steuerfussanpassung um drei Steuer-\n\nprozente einkalkuliert wurde. \n\n \n\nDas Budgetergebnis zeigt auch auf, dass Zentrumslasten vorhanden sind und dass diese in der \n\naktuellen Situation wesentlich zur negativen Entwicklung beitragen. Ein adäquater Zentrums-\n\nlastenausgleich aus dem innerkantonalen Finanzausgleich könnte eine wesentliche Verbesse-\n\nrung darstellen.  \n\n \n\nEigenkapital (299 Bilanzüberschuss) \n\nDie Eigenkapitalstrategie des Stadtrates hat sich nicht geändert. Weiterhin sieht der Stadtrat \n\neinen Bilanzüberschuss von rund 40 Mio. Franken als ausreichend für die inhärenten Risiken \n\nder städtischen Aufgabenerfüllung an. Diese Strategie beinhaltet auch die Duldung eines jähr-\n\nlichen Defizits von maximal 2 Mio. Franken, wobei das Ziel einer ausgeglichenen Rechnung \n\npermanent verfolgt wird. Die Duldung von möglichen Defiziten soll die Sparbemühungen und \n\nden effizienten Einsatz der zur Verfügung stehenden Mittel nicht schmälern. Der Stadtrat er-\n\nachtet es in der aktuellen Situation als weiterhin sinnvoll und zweckmässig, von der bisher \n\nverfolgten Strategie abzuweichen und sich beschränkt antizyklisch zu verhalten. Grössere Spar-\n\nmassnahmen würden primär Aufträge an die Wirtschaft betreffen.  \n\n \n\n\n\n 28 \n\n \n\nDer Stadtrat hat zu Beginn der Pandemie die Prognose gestellt, dass es sicher drei Jahre dauern \n\nwird, bis annähernd wieder zur «Normalität» zurückgekehrt werden kann. Nun ist der Ukrai-\n\nnekrieg ausgebrochen und hat die durch die Pandemie ausgelöste Teuerung durch eine «Ener-\n\ngiekrise» noch verstärkt. Betroffen von diesen Auswirkungen sind alle. Am stärksten betroffen \n\nsind Personen mit einem geringen Haushaltseinkommen. Die Flüchtlinge aus dem Krieg und \n\ndie Teuerung wird dazu führen, dass mehr Menschen Sozialhilfe in Anspruch nehmen müssen, \n\nmit entsprechenden Auswirkungen auf die städtischen Aufwendungen.  \n\n \n\nSteuerfuss \n\nDie Anpassung des Steuerfusses bleibt bei wesentlichen Defiziten als die letzte Option beste-\n\nhen. Weiterhin sollen prioritär die Aufwands- als auch die Ertragsseite auf Einsparungen und \n\nMehrerträge geprüft werden. Diese Prüfungen sind seit mehreren Jahren zur Standardaufgabe \n\nsowohl im Budgetprozess als auch in der Ausführung/Umsetzung der Projekte geworden. Bei \n\nden anstehenden Herausforderungen lässt sich nicht sparen. Neben den Auswirkungen der \n\nTeuerung, dem geringen Wachstum der Stadt, den steigenden Kosten in den meisten Berei-\n\nchen aufgrund von Nachholbedarf oder einfach, weil die Anlagen ihr Nutzungsende erreicht \n\nhaben, führen zur steigenden Aufwendungen. Gleichzeitig entwickeln sich die Steuereinnah-\n\nmen kaum. Die weiteren Erträge sind ebenfalls verhalten. Hinzu kommt die Betriebsaufnahme \n\ndes neuen Hallenbads voraussichtlich per Ende 2023. Die vollen Kosten werden ab 2024 er-\n\nwartet. Der Unterhalt bei den Liegenschaften lässt sich nicht mehr länger aufschieben ohne \n\nwesentlich höhere und dazu noch ungeplante Kosten zu riskieren. Die Zunahme der Verschul-\n\ndung durch die anhaltend hohen Nettoinvestitionen und die geringe Selbstfinanzierung lösen \n\nmit den nun steigenden Zinssätzen eine starke Zunahme der gesamten Zinsbelastung aus. Der \n\nStadtrat kommt nicht darum herum, eine Steuerfusserhöhung um drei Steuerprozente zu be-\n\nantragen. \n\n \n\nDie Kosten für den Betrieb des neuen Hallenbads sind erst für zwei Monate im Budget 2023 \n\nenthalten. Die Abschreibungen und die vollen Betriebskosten werden erst im Budget 2024 \n\neinfliessen. Eine weitere Steuerfusserhöhung ist – sollte sich die Ertragslage nicht wesentlich \n\nverbessern – absehbar und wurde in der Abstimmungsbotschaft bereits in Aussicht gestellt.  \n \n\nInvestitionen \n\nDie Infrastruktur soll in gutem Zustand erhalten bleiben. Die nötigen Investitionen dafür sind \n\nzu tätigen. Fallen aussergewöhnlich grosse Investitionen an (zum Beispiel bei den Sportanla-\n\ngen), so wird der Stadtrat die Mehrkosten aus Betrieb, Zinslasten und Abschreibungen in Steu-\n\nerprozenten bekannt geben.  \n\n\n\n 29 \n\n \n\n \n\nDer Verzicht oder die starke Reduktion von Investitionen könnten den städtischen Haushalt \n\nsofort entlasten. Einerseits führt ein Stillstand bei den Investitionen zu grösserem Nachholbe-\n\ndarf und andererseits entzieht dies der Wirtschaft wichtige Aufträge. Aus dieser Optik ist am \n\nInvestitionsplan festzuhalten. \n\n \n\nDie mit der Einführung des «neuen» Rechnungslegungsmodells anzuwendenden Abschrei-\n\nbungssätze führen bei entsprechenden Investitionen in der Erfolgsrechnung nur zu geringen \n\nMehrbelastungen. Während im alten System die Investitionen degressiv (für Strassenprojekte \n\nmit acht Prozenten) abgeschrieben werden mussten, müssen diese nur noch mit 2.5 Prozent \n\nin der Erfolgsrechnung berücksichtigt werden. Wesentlich geändert haben sich gegenüber dem \n\nJahr 2021 die Zinssätze. Während auch mehrjährige Darlehen wesentlich unter einem Prozent \n\nabgeschlossen werden konnten, kosten die gleichen Darlehen aktuell bereits gegen zwei Pro-\n\nzent. Die langsame Amortisation durch die tiefen Abschreibungen führen zu wesentlichen Ka-\n\npitalaufnahmen und durch die höheren Zinsen zu einer starken Zunahme der Belastung in der \n\nErfolgsrechnung. \n\n \n\nDie gestaffelte Kapitalbeschaffung der Stadt liess die Zinsbelastung langsam ansteigen. Da auf-\n\ngrund der sehr geringen Selbstfinanzierung die Investitionen fast vollständig durch Drittmittel \n\nfinanziert werden müssen, nimmt die Stadt aktuell grössere Summen an Darlehen auf, dies \n\nnun zu den aktuellen Zinskonditionen.  \n\n \n\nNettovermögen \n\nEin Nettovermögen stellt für den Stadtrat ein erstrebenswertes Ziel dar. Es sind jedoch andere \n\nwesentliche Faktoren ebenfalls zu berücksichtigen. Durch die aktuell stark verschlechterte Si-\n\ntuation mit einer sehr geringen Selbstfinanzierung wird das Nettovermögen aufgrund der \n\ndurch den Hallenbad-Neubau hohen Investitionen schneller aufgebraucht sein, als bisher er-\n\nwartet. Eine Nettoverschuldung ist nicht zu vermeiden. Der Stadtrat setzt sich zum Ziel, eine \n\nmögliche Nettoverschuldung über 1'000 Franken pro Einwohnenden (dies wären rund 25 Mio. \n\nFranken) mit dem ihm zur Verfügung stehenden Mitteln zu verhindern. Gemäss dem Finanz-\n\nplan 2026 wird diese Grösse erreicht werden. Entsprechende Herausforderungen stellen sich \n\nfür die Finanzierung der künftigen Investitionen. \n\n \n  \n\n\n\n 30 \n\n \n\nHaushaltsgleichgewicht \n\nDer Stadtrat ist an das Haushaltsgleichgewicht gemäss §22 der Verordnung über das Rech-\n\nnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) gebunden. Dieses verlangt, dass die kumulierten Er-\n\ngebnisse der Erfolgsrechnung innert acht Jahren ausgeglichen sein müssen. Dies führt theore-\n\ntisch dazu, dass der Bilanzüberschuss zum Zeitpunkt des Wechsels auf das neue Rechnungsle-\n\ngungsmodell nicht nachhaltig reduziert werden kann. Der Stadtrat ist der Auffassung, dass \n\neine Reduktion des Bilanzüberschusses möglich sein sollte, insbesondere dann, wenn dieser \n\nüberdurchschnittlich hoch ist. Entsprechende Gespräche wurden mit Vertretern des Kantons \n\nbereits vor längerer Zeit geführt. Auch wurden neue Regelungen diskutiert und formuliert. Die \n\nAnwendung dieser kann erst mit der Genehmigung durch den Regierungsrat erfolgen. Diese \n\nwurde uns auf das Jahr 2023 in Aussicht gestellt.  \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nEine Analyse der Steuerfussentwicklungen der Thurgauer Gemeinden über die letzten 20 Jahre \n\nals auch der Vergleich der Kosten für die einzelnen Aufgaben (Vergleich auf funktionaler \n\nEbene) hat gezeigt, dass die kantonalen als auch regionalen Zentren in vielen Bereichen we-\n\nsentlich stärker belastet sind als die übrigen Gemeinden. Im Finanzausgleich sollte der Zent-\n\nrumslastenausgleich diese stärkere Belastung der Städte mehrheitlich kompensieren. Die Er-\n\ngebnisse der Analyse zeigen, dass die Zentrumslastenabgeltung zu wenig beziehungsweise nur \n\n -4'000'000\n\n -2'000'000\n\n -\n\n 2'000'000\n\n 4'000'000\n\n 6'000'000\n\n 8'000'000\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nErgebnisse der Erfolgsrechnung\n\nRechnung Hochrechnung Gewinnverwendung Kumulierte Ergebnisse\n(Haushaltsgleichgewicht)\n\nBudget\n\n\n\n 31 \n\n \n\nunwesentlich die stärkere Belastung der Zentren deckt. Unlängst sind die Vertreter der 12 po-\n\nlitischen Gemeinden, die als kantonale und regionale Zentren eingestuft sind, an Vertreter des \n\nKantons gelangt und erwarten entsprechende Vorschläge, die Zentren wettbewerbsfähig zu \n\nhalten. \n\n \n\n3.11 Besoldung \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpassun-\n\ngen jährlich in der Regel mindestens 0.65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesoldungen) \n\nund für Leistungsprämienzahlungen 0.1 Prozent zur Verfügung. Über einen allfällig höheren \n\nProzentsatz beschliesst der Gemeinderat im Rahmen des Budgets auf Antrag des Stadtrates. \n\n \n\nTrotz des hohen Defizites soll kein erneuter Verzicht auf die individuelle Besoldungsanpassung \n\nerfolgen, wie dies für das Rechnungsjahr 2021 umgesetzt wurde. Das gesamte städtische Per-\n\nsonal setzt sich für gute Dienstleistungen für die gesamte Bevölkerung ein. Für die negativen \n\nParameter, unter denen das Budget 2023 erstellt werden musste, können die Mitarbeitenden \n\nnichts. Vielmehr ist die Stadt Frauenfeld auf gute und engagierte Mitarbeitende angewiesen. \n\nDiese können nur gewonnen und gehalten werden, wenn die Entlöhnung zeitgemäss und \n\nmarktüblich ist.  \n\n \n\nDie aktuelle finanzielle Situation gebietet es jedoch, dass nicht die volle Teuerung auf den Löh-\n\nnen ausgerichtet wird, wie dies in Art. 25 Abs. 1 des Besoldungsreglements vorgesehen ist. Die \n\nmeisten bekannten Arbeitgeber werden die volle Teuerung nicht ausrichten und aufgrund der \n\nfinanziellen Situation des Budgets ist ein voller Ausgleich nicht angemessen. Der Stadtrat plant \n\nnach Vorliegen der effektiven Teuerung per Ende Oktober maximal eine Teuerung von zwei \n\nProzent auszurichten. Diese Summe ist im Budget 2023 mitberücksichtigt.  \n\n \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Der Index per \n\nOktober 2021 betrug 160.6 Punkte (Basis Dezember 1982). Die aktuellen Löhne basieren auf \n\ndem Indexstand per Ende Oktober 2010 von 160.6 Punkten. Der Index zum Zeitpunkt der \n\nErstellung des Budgets (Ende August 2022) betrug 165.6 Punkte, was einer Teuerung von 3.1 \n\nProzent entspricht. \n\n \n\n\n\n 32 \n\n \n\n3.12 Stellenplananpassungen \n\nNeben Pensenanpassungen, Umwandlungen in Festanstellungen usw. sind auch viele Verschie-\n\nbungen innerhalb der Organisation erfolgt. Die nachstehende Übersicht zeigt im Wesentlichen \n\ndie neuen Stellen inkl. den Umwandlungen einer befristeten Stelle in eine Festanstellung. Ohne \n\ndie temporären Stellenaufstockungen für die Deutschkurse im Amt für Gesellschaft und In-\n\ntegration sind insgesamt 7.95 zusätzliche Vollzeitstellen geplant.  \n\n \n\nDie Veränderungen der Lohnsummen gesamt als auch in den einzelnen Bereichen korrespon-\n\ndieren nicht mit den nachstehenden Veränderungen. Neu bewilligte Stellen aus den Vorjahren \n\nsind oft nur mit einem halben Jahreslohn budgetiert, so dass diese im Folgebudget mit einem \n\nvollen Jahreslohn die Lohnsumme erhöhen. Die Umwandlung von befristeten Anstellungen in \n\nFestanstellungen haben meist keine zusätzlichen Kosten zur Folge, da es sich bereits um Lohn-\n\nbezüger handelt.  \n\n \n\n1310 Kulturamt (+20 Stellenprozent) \n\nDie Leitung als auch die Assistenz sollen um je 10 Stellenprozente erhöht werden. Die Aufga-\n\nben haben sich in den letzten Jahren kontinuierlich vergrössert, sowohl in der Stadt als auch \n\nim Bereich des Kulturpools Regio Frauenfeld, so dass für die Aufrechterhaltung als auch Ver-\n\nbesserung des Angebots eine Pensenanpassung erforderlich ist. \n\n \n\n1410 Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung (+210 Stellenprozente davon \n\n100 Stellenprozente befristet) \n\nÜber die vielen Projekte wie neues Hallenbad, Stadtkaserne, Römerstrasse, Altstadt mit Freie-\n\nstrasse usw. soll aktiv kommuniziert werden. Dazu kommen die Wahlen 2023, barrierefreie \n\nWebsite, interne Kommunikation usw. Da auch Thurplus Bedarf an einer verbesserten und \n\numfassenderen Kommunikation hat, soll die bis Ende Juli 2023 befristete 100-Prozent-Anstel-\n\nlung bis Ende 2023 verlängert werden und neu zu rund 20 Prozent über Thurplus finanziert \n\nsein.  \n\nFür den Bereich Smart City und die damit verbundenen Projekte soll eine 50 Prozentstelle ge-\n\nschaffen werden. Weiter sind im Amt Themen wie Regio App Frauenfeld, Unterstützung im \n\nRebranding  als auch in den Bereichen NEXPO, Pro Frauenfeld und der Kreislaufwirtschaft vor-\n\ngesehen.  \n\nDas Thema Sozialraum und Quartierentwicklung soll weiterbearbeitet werden. Die Massnah-\n\nmen aus dem NRP-Projekt sollen weiter gepflegt und entwickelt werden. Die Umsetzung der \n\nstädtischen Strategie für die Entwicklung der Quartiere soll für alle Quartiere Wirkung zeigen. \n\n\n\n 33 \n\n \n\nDie bisherige Stelle war befristet und soll im Umfang von 60 Stellenprozente unbefristet wer-\n\nden. \n\n \n\n1510 Finanzamt (+80 Stellenprozente) \n\nDie seit mehreren Jahren bestehende sehr hohe Arbeitsbelastung beim Leiter Finanzamt und \n\ndem Stadtbuchhalter führte zu hohen Überstunden und dazu, dass dringliche Projekte nicht \n\nvorangebracht werden konnten. Zwar konnte zum Beispiel mit der Einführung des Kreditoren-\n\nworkflows in einigen Ämtern eine Effizienzsteigerung erzielt werden. Die Arbeitsbelastung im \n\nFinanzamt hat gleichzeitig, wenn auch in einem tieferen Masse, zugenommen. So wird es auch \n\nmit der Einführung des IKS/QMS sein. Dies ist eines der Projekte, das aus Ressourcenknappheit \n\nnicht vorankommt. Für die Entlastung und Bewältigung der anstehenden Arbeiten ist eine gut \n\nqualifizierte Person gesucht. Eine Anstellung wird frühestens auf Mitte 2023 erwartet. \n\n \n\n1610 Steueramt (-295 Stellenprozente) \n\nDer Wegfall der Verarbeitung der Quellensteuern und Veränderungen in der Veranlagungsun-\n\nterstützung führt zu einem Abbau von insgesamt 295 Stellenprozenten. \n\n \n\n1710 Amt für Sicherheit (+30 Stellenprozente) \n\nDie Entlastung durch den Wegfall der Unterstützung der Feuerwehr wird durch die umfassen-\n\nderen Aufgaben im Amt für Sicherheit (Verwaltung des öffentlichen Raums usw.) benötigt. \n\nVerbunden mit der Sachbearbeiterfunktion im Amt für Sicherheit führen diese Aufgaben zu \n\neinem Mehraufwand. \n\n \n\n1910 Feuerwehr (+10 bis +40 Stellenprozente) \n\nGleich zwei Personen mit Teilpensen für die Feuerwehr lassen sich nächstes Jahr pensionieren. \n\nVerbunden mit dem Wechsel des Feuerwehrkommandanten bietet sich die Möglichkeit, diesen \n\nBereich besser zu organisieren und den aktuellen Bedürfnissen anzupassen. Der Wegfall des \n\nSekretariats und der Unterstützung durch das Amt für Sicherheit führt zu Anpassungen der \n\neinzelnen Stellen. Der Feuerwehrkommandant wird neu 100 Prozent angestellt (bisher 20 plus \n\n20 Stellenprozente befristet), der Stabsoffizier zwischen 70 bis 100 Stellenprozente (bisher 100 \n\nStellenprozente). Wegfallen werden rund 40 Stellenprozente, die durch Mitarbeitende des Am-\n\ntes für Sicherheit erbracht wurden. Die Lohnkosten der Feuerwehr werden vollumfänglich \n\ndurch die Feuerwehrersatzabgabe finanziert. \n\n \n  \n\n\n\n 34 \n\n \n\n2160 Eigentümervertretung, Standortförderung (+200 Stellenprozente) \n\nDie Gesamtprojektleitung zur Entwicklung der Stadtkaserne als auch die Vermietung und Ver-\n\nwaltung für die Zwischen- und Umnutzung der Stadtkaserne benötigt entsprechende perso-\n\nnelle Ressourcen. Das bestehende Personal im Amt für Hochbau und Stadtplanung kann diese \n\nzusätzlichen Aufgaben nicht übernehmen. \n\n \n\n5110 Sozialhilfe und Beratung (+160 Stellenprozent) \n\nDie Ukrainekrise als auch der Zuwachs an weiteren Fällen führt zu einer wesentlichen Zunahme \n\nder Arbeitslast, die durch zusätzliches Personal gedeckt werden muss. \n\n \n\n5120 Berufsbeistandschaft (+200 Stellenprozente) \n\nAuch bei der Berufsbeistandschaft ist ein wesentliches Fallwachstum festzustellen. Die Zu-\n\nnahme ist aktuell doppelt so hoch wie im Vorjahr. \n\n \n\n5131 Zentrale Dienste ASD (+100 Stellenprozent) \n\nDie zentralen Dienste sind für die unterstützenden Dienstleistungen und die Abwicklung der \n\nZahlungen, Buchführung usw. zuständig. Die Zunahme bei den Fällen sowohl im Sozialhilfebe-\n\nreich als auch der Berufsbeistandschaft erfordern auch hier eine zusätzliche Unterstützung. \n\n \n\n5201 Fachstelle Integration und Bildung (+50 Stellenprozent) \n\nDie gestiegene Nachfrage nach Deutschkursen und auch die Bedürfnisse nach Zertifikatsprü-\n\nfungen erfordern entsprechende Organisation, Vorbereitung, Administration usw. Die Stelle \n\nmusste bereits befristet belegt werden und soll aufgrund der anhaltenden Situation in eine \n\nunbefristete Stelle umgewandelt werden. Die Lehrkräfte werden nach Bedarf engagiert und \n\nnicht festangestellt. Für das Jahr 2023 wird auch hier mit einer Zunahme von rund 163 Stel-\n\nlenprozenten gerechnet.  \n\n  \n\n\n\n 35 \n\n \n\n4 Thurplus \n\n4.1 Einleitung / Vorbemerkungen \n\nNach dem vorläufigen Ende der Covid-19-Pandemie hat für Thurplus mit dem Ukraine-Krieg \n\nund den damit verbundenen Verwerfungen an den Energiemärkten direkt die nächste heraus-\n\nfordernde Periode begonnen. Es ist im Moment sehr schwierig zu beurteilen, wie die Versor-\n\ngungslage insbesondere im ersten Quartal 2023 sein wird. Entsprechend gross sind die Unsi-\n\ncherheiten bezüglich der Ertragslage im Jahr 2023. Viele Annahmen, die dem Budget 2023 \n\nzugrunde liegen, entstanden während des Tarifierungsprozesses, der jeweils jährlich im Mai \n\nund Juni als Vorprozess zum Budget abläuft. In der Zwischenzeit ergaben sich mehrere Eskala-\n\ntionen, insbesondere auch das Ende der Gasversorgung durch Russland durch die Nord-\n\nStream-Pipeline. Die Energiepreise haben sich seither nochmals zusätzlich verteuert, was sich \n\nim Budget 2023 in einem, gegenüber dem Vorjahr, um rund 20 Mio. Franken höheren Budget \n\naufwands- und ertragsseitig niederschlägt. \n\nBereits liegen zwei vollständige Geschäftsjahre basierend auf der Verordnung des Regierungs-\n\nrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom 23. April 2013 (RB 131.213) als Basis für \n\ndie Budgetierung vor. Die Anzahl von Kostenverschiebungen konnte nochmals stark reduziert \n\nwerden, wodurch eine bessere Vergleichbarkeit erzielt wurde. Basierend auf den vorliegenden \n\nzwei Jahren an IST-Werten und den damit gewonnenen Erkenntnissen wurden in Absprache \n\nmit den zuständigen Verantwortlichen auch verschiedene Budgetpositionen reduziert.  \n\n \n\nHerausfordernd bleibt die Umlage der zentralen Kosten auf die leistungserstellenden Funktio-\n\nnen. Bei dieser Thematik konnten mit externer Unterstützung im Jahr 2021 Fortschritte erzielt \n\nwerden. Dennoch sind weitere Anpassungen in der Zukunft absehbar, um das Ziel stetiger, \n\nsachlogischer und nachvollziehbarer Schlüssel zu erreichen. Gleichzeitig sollen die Schüssel für \n\ndie kalkulatorischen Tarifgrundlagen möglichst deckungsgleich mit der finanziellen Berichter-\n\nstattung sein.  \n\n \n\n4.2 Budgetgrundlagen \n\nDas vorliegende Budget wurde basierend auf folgenden Grundlagen und Annahmen erstellt: \n\n• Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom 23. Ap-\n\nril 2013 (RB 131.21). \n\n                                                \n3 RB 131.21 - Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden - Kanton \nThurgau - Erlass-Sammlung (tg.ch) \n\n\n\n 36 \n\n \n\n• Gemeinderatsbeschlüsse rund um die Überleitung auf das Harmonisierte Rechnungsle-\n\ngungsmodell 2 (HRM2). \n\n• Stadtratsbeschluss zu den Tarifanpassungen Strom per 1. Januar 2023 und Gas per 1. Ok-\n\ntober 2022. Diesen Tarifanpassungen liegen ein leichter Anstieg der Stromabsatzmenge \n\nund ein starker Rückgang der Gasabsatzmengen zugrunde. \n\n• Die zwei Objektkredite Fernwärme West und Fernwärme Altstadt wurden am 25. Septem-\n\nber 2022 durch das Volk genehmigt. Dadurch wird das Vermögen der Fernwärme West zu \n\nVerwaltungsvermögen und wird in der Erfolgsrechnung nicht mehr in der Funktion Finanz-\n\nvermögen 9690, sondern in der Funktion 8731 ausgewiesen. \n\n• Es wird davon ausgegangen, dass es zu keiner Strom- oder Gaskontingentierung kommt. \n\nDes Weiteren wurde angenommen, dass die Märkte weiterhin funktionieren und Lieferver-\n\neinbarungen eingehalten werden. Insbesondere liegt dem aktuellen Budget auch die An-\n\nnahme zugrunde, dass keine Marktakteure zahlungsunfähig werden und dadurch eine Ket-\n\ntenreaktion an Insolvenzen ausgelöst wird. \n\n• Es wird davon ausgegangen, dass sich die Lage rund um die Covid-19-Pandemie im Winter \n\n22/23 nicht wieder zuspitzt. \n\n• Das Besoldungsreglement gemäss detaillierten Ausführungen im Abschnitt 4.13. \n\n• Bei den Marktkunden sind noch grössere Einkäufe für 2023 offen. Dem Budget liegt die \n\nAnnahme zugrunde, dass diese Marktkunden nicht mehr von Thurplus versorgt werden \n\nund auch nicht wieder in die Grundversorgung aufgenommen werden müssen.  \n\n• Auch die Inflation hat in den letzten Monaten stark angezogen und es muss davon ausge-\n\ngangen werden, dass die hohen Energiepreise die Inflation verzögert weiter anheizen. Ba-\n\nsierend auf den vorliegenden Informationen sind die für Thurplus relevanten Materialpreise \n\nund Tiefbaukosten in den letzten zwölf Monaten um rund 15 Prozent angestiegen. Es gibt \n\nbei Trafos und Stromkabeln Ausschläge bis zu 50 Prozent. Es wurden im Budget aktuelle \n\nMarktpreise mit maximalem Aufschlag von 15 Prozent berücksichtigt. \n\n• Es wird im Budget davon ausgegangen, dass Thurplus den Zuschlag für die Verwaltungs- \n\nund Betriebsführung der LST Energie AG erhält. Der Entscheid wird im Oktober 2022 er-\n\nwartet. Sollte der Entscheid negativ ausfallen, werden sich die entsprechenden Kosten- und \n\nErtragspositionen in der Funktion 1220 nicht vergegenständlichen. \n\n \n\n4.3 Zusammenfassung \n\nDas Budget 2023 weist ein Gesamtergebnis von 5.1 Mio. Franken aus; das Vorjahresbudget \n\nwies noch ein Gesamtergebnis von 5.8 Mio. Franken aus. Das Total der betrieblichen Erträge \n\nliegt mit 91.2 Mio. Franken 19.8 Mio. Franken beziehungsweise 28 Prozent über dem Budget \n\n\n\n 37 \n\n \n\n2022. Hintergrund sind die stark angestiegenen Einkaufspreise für Energie. Die betrieblichen \n\nAufwände steigen gar um 20.4 Mio. Franken an. Das betriebliche Ergebnis ist dadurch mit \n\n– 0.5 Mio. Franken (Budget 2022: 0.1 Mio. Franken) erstmalig negativ budgetiert. Dabei ist zu \n\nbeachten, dass das betriebliche Ergebnis nach den Grundsätzen von HRM2 die Gewinnabgabe \n\nan die Stadt von 0.5 Mio. Franken beinhaltet. Unter Ausklammerung dieses Effekts ist das \n\nbetriebliche Ergebnis auf der Höhe eines ausgeglichenen Budgets geplant. \n\n \n\nWiederum zeigt das Budget mit konkreten Massnahmen die Umsetzung des eingeschlagenen \n\nWegs mit dem Ziel, die Versorgungssicherheit hochzuhalten bei gleichzeitigem Beitrag zur \n\nEnergiewende und Unterstützung des Wirtschaftsstandorts Frauenfeld. Unter anderem bein-\n\nhalten die Massnahmen den Ausbau der Wärmeversorgung, die Inbetriebnahme des Batterie-\n\nspeichers und umfangreiche Kapazitätserweiterungen rund um Photovoltaik-Produktionsanla-\n\ngen. Bei den aktuell hohen Marktpreisen entlasten diese Anlagen erstmals auch die Kunden in \n\nder Grundversorgung. \n\n \n\nDie Bruttoinvestitionen bleiben mit 11.6 Mio. Franken auf hohem Niveau (Budget 2022: \n\n10.0 Mio. Franken). Wiederum wurde eine pauschale Budgetkürzung von 20 Prozent vorge-\n\nnommen. Mit 5.6 Mio. Franken steht fast die Hälfte der Bruttoinvestitionen in Zusammenhang \n\nmit Erweiterungsprojekten rund um die Thematik Energiewende. In die Erneuerung von beste-\n\nhenden Anlagen und Netzen zur Sicherstellung der Versorgungsicherheit sollen 6.0 Mio. Fran-\n\nken investiert werden.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sinkt aufgrund der geringeren betrieblichen Ergebnisse und der \n\nnoch höheren Investitionen auf lediglich 40 Prozent (Budget 2022: 52 Prozent). Aufgrund be-\n\nstehender liquider Mittel kann der daraus entstehende Finanzierungsbedarf weiterhin ohne \n\nzusätzliches Fremdkapital gedeckt werden. \n\n \n\n4.4 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2022 \n\nThurplus erwartet ein Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit von 2.1 Mio. Franken (Budget 2022: \n\n0.1 Mio. Franken, Rechnung 2021: 1.8 Mio. Franken). Das betriebliche Ergebnis wäre somit in \n\netwa auf gleichem Niveau wie die Rechnung 2021. Im Vergleich zum Budget ergeben sich im \n\nWesentlichen die folgenden Abweichungen: \n\n\n\n 38 \n\n \n\n• Das erste Halbjahr war überdurchschnittlich warm, was insbesondere in den Sparten Gas \n\nund Wärme zu tieferen abgesetzten Mengen und Deckungsbeiträgen führte. Zudem ha-\n\nben Prozessgaskunden aufgrund von aufkommenden Unsicherheiten in Bezug auf die \n\nVersorgung auf andere Energieträger gewechselt. \n\n• Die schnellen, starken Preisanstiege an den Energiemärkten haben dazu geführt, dass \n\ndiese nicht bezogenen Mengen zu hohen Preisen am Markt weiterverkauft werden konn-\n\nten, wodurch entsprechend zusätzliche Erträge entstanden. Die Preisschwankungen sind \n\nauch im Spätsommer hoch, die Entwicklungen am Markt nicht absehbar und entspre-\n\nchend volatil ist das mögliche Ergebnis von Thurplus.  \n\n• Der Personalaufwand wird unter Budget bleiben, weil es Thurplus noch nicht gelang, alle \n\nStellen zu besetzen. \n\n• Auch der Betriebs- und Verwaltungsaufwand wird unter Budget ausfallen, da weniger \n\nDefekte vorhanden sind, aber auch aufgrund der längeren Lieferfristen von Material. \n\n• Gleichzeitig fallen die Abschreibungen tiefer als ursprünglich geplant aus, weil sowohl im \n\nJahr 2021 als auch im Jahr 2022 die geplanten Investitionen nicht vollständig umgesetzt \n\nwurden.  \n\n• Im Finanzergebnis entstehen positive Abweichungen. Zum einen, weil der Zinsanstieg die \n\nNegativzinsen reduziert, zum andern, weil eine unerwartet hohe Dividende ausgeschüttet \n\nwurde. \n\n• Im Budget 2022 war noch nicht geplant, dass die Spezialfinanzierung Wasser innerhalb \n\nder Erfolgsrechnung ausgeglichen wird.  \n\n• Aufgrund der verschiedenen positiven Effekte auf den operativen Cashflow wie auch auf-\n\ngrund der geringeren Investitionen geht Thurplus in der Summe der Effekte von einer hö-\n\nheren Gewinnabgabe an die Stadt Frauenfeld aus. \n\n \n\nDaraus ergibt sich ein Gesamtergebnis nach Finanzierungserfolg und ausserordentlichem Er-\n\ngebnis (Auflösung von der Aufwertungsreserve) von 7.6 Mio. Franken (Budget 2022: 5.8 Mio. \n\nFranken, Rechnung 2021: 5.8 Mio. Franken).  \n\nThurplus geht im Jahr 2022 von Bruttoinvestitionen in der Höhe von 5.4 Mio. Franken aus. \n\nBudgetiert waren 8.7 Mio. Franken. Wiederum haben sich einige Projekte aufgrund von Lie-\n\nferengpässen nicht oder nur teilweise umsetzen lassen. Der Ukrainekonflikt hat die Situation \n\nin Bezug auf die Lieferfristen nochmals stark verschlechtert. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 39 \n\n \n\n -\n\n 20.00\n\n 40.00\n\n 60.00\n\n 80.00\n\n 100.00\n\n 120.00\n\nInvestitionssrechnung Finanzierung  Erfolgsrechnung\n\n4.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n 4.30 Mio. \n\n 6.40 Mio. 4.30 Mio.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nSelbstfinanzierung \n\nErtragsüberschuss 5.11 Mio. \n\n+Abschreibungen, Auflösung \n\nPassivierte Investitionsbeiträge 4.45 Mio. \n\n+/- Einlagen/Entnahmen Spez.f. 0.08 Mio. \n\n- Auflösung Aufwertungsreserve  5.35 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 4.30 Mio. \n\n \n\nFinanzierungsbedarf \n\nNettoinvestitionen 10.70 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 4.30 Mio. \n\nFinanzierungsfehlbetrag 6.40 Mio. \n\n \n\nEntgelte, \n\nversch. Er-\n\nträge, \n\nTransferer-\n\ntrag, \n\ndurchl. \n\nBeiträge, \n\nInterne \n\nVerrech-\n\nnungen, \n\nFinanzer-\n\ntrag, a.o. \n\nErtrag  \n\n111.69 \n\nMio. \n\nPersonal- \n\nSach- \n\nund Be-\n\ntriebsauf-\n\nwand, \n\ndurchl. \n\nBeiträge, \n\ninterne \n\nVerrech-\n\nnungen, \n\nFinanz-\n\naufwand, \n\na.o. Auf-\n\nwand \n107.39 \n\nMio. \n\nBrutto- \ninvestitionen \n11.64 Mio. \n \n\nNetto- \ninvestitionen \n10.70 Mio. \n \n\nSelbstfinan-\nzierung \n. \n\nInvestitions-\nbeiträge \n0.94 Mio. \n\nNetto- \ninvestitionen \n10.70 Mio. \n \n\nSelbstfinan-\nzierung \n4.49 Mio. \n\nFinanzierungs-\nfehlbetrag \n \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nnk\n\nen\n \n\n\n\n 40 \n\n \n\n4.6 Investitionsrechnung \n\nDie funktionale Gliederung der Investitionsrechnung ist im Register 7 enthalten. \n\n \n\n \n\nIm Vergleich zum Vorjahresbudget 2022 sind die Bruttoinvestitionen von 10.0 auf 11.6 Mio. \n\nFranken ansteigend. Der Treiber ist der Wärmeausbau im Westen und in der Altstadt. Die In-\n\nvestitionseinnahmen sind im Vergleich zum Budget 2022 rückläufig. Es liegen nun zwei Jahre \n\nIST-Werte vor als Basis der Zukunftsplanung. Die Investitionseinnahmen sind generell schwierig \n\nzu prognostizieren und in erster Linie von der Bautätigkeit abhängig. Wie in vergangenen Bud-\n\ngets werden verzögerte Projekte in der Höhe von 3.0 Mio. Franken (Budget 2022: 5.2 Mio. \n\nFranken) wiederum in der Planung aufgenommen, um basierend auf der Budgetplanung die \n\nPlanung der Geldflüsse und der Finanzierung aufzusetzen.  \n\n \n\nAnalog dem Vorgehen der Stadt wurde auch wieder eine pauschale Budgetkürzung von 20 \n\nProzent auf allen Positionen vorgenommen. Auch wurden in Abstimmung mit dem Amt für \n\nTiefbau, abhängig von der Umsetzungswahrscheinlichkeit, einheitliche Realisierungsschritte \n\nzur realistischeren Aufteilung der Bauprojekte auf die einzelnen Planjahre festgelegt.  \n\n \n\nDie relevantesten fünf neuen Investitionsprojekte im Budget 2023 sind (Beträge vor Kürzung): \n\nFunktionale Gliederung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 Allgemeine Dienste 428'000 238’682 647’643\n\n022 Allgemeine Dienste 428’000 238’682 543’154\n\n129 Verwaltungsliegenschaften 104’489\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 2’448’480 280’000 2’956’500 430’000 2’436’363 280’384\n\n710 Wasserversorgung 2’448’480 280’000 2’956’500 430’000 2’436’363 280’384\n\n8 Volkswirtschaft 8’759’089 660’000 5’206’876 880’000 3’636’657 568’845\n\n871 Elektrizität 4’810’609 460’000 4’908’388 600’000 2’832’116 547’794\n\n872 Gas 308’480 20’000 94’088 40’000 773’864 21’050\n\n873 Nichtelektrische Energie 3’640’000 180’000 204’400 240’000 30’677\n\n9 Finanzen und Steuern 1’565’600\n\n969 Finanzvermögen n.a.g. 1’565’600\n\nTotal 11’635’569 940’000 9’967’658 1’310’000 6’720’663 849’229\n\nNettoinvestitionen 10’695’569 8’657’658 5’871’434\n\n Budget 2023  Budget 2022 Rechnung 2021\n\n\n\n 41 \n\n \n\n• 10151 Thurplus Wärme West Phase II, 2023: 2.8 Mio. Franken, bis 2028: 30.1 Mio. Franken \n\n– gemäss vom Volk bewilligtem Kredit, Abstimmung vom 25. September 2022.  \n\n• 10059 Schaffhauserstrasse, Kreisel – Sonnenhofstrasse, 1.2 Mio. Franken, bis 2025: \n\n2.0 Mio. Franken – ausgelöst durch die Sanierung der Kantonsstrasse saniert Thurplus die \n\nin die Jahre gekommenen Strom-, Wasser- und Gasleitungen. Gleichzeitig kann Thurplus \n\nSynergien nutzen und neue Wärmeleitungen einlegen. Es ist zu beachten, dass sämtliche \n\nWärmeinvestitionen auf den zentralen Projekten 10151 und 10152 geplant und verbucht \n\nwerden. \n\n• 10123 Thundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse, 0.9 Mio. Franken, bis \n\n2024: 1.2 Mio. Franken – nach der Notsanierung des oberen Teils der Thundorferstrasse \n\nim Jahr 2021, soll nun auch der untere Teil saniert werden. Die Wasserleitung aus den \n\n1920er-Jahren sowie die bereits in der Vergangenheit störungsanfällige Stromleitungen \n\nsollen ersetzt werden. Da die Strasse bereits geöffnet ist, bietet sich auch die Sanierung der \n\nGasleitungen mit geringen Zusatzkosten an. \n\n• 10152 Thurplus Wärme-Kälte Altstadt, 0.8 Mio. Franken, bis 2027 9.9 Mio. Franken - ge-\n\nmäss vom Volk bewilligtem Kredit, Abstimmung vom 25. September 2022.  \n\n• 10166 Photovoltaikanlage Neubau Frauenfeld, 0.6 Mio. Franken – gemäss Botschaft Nr. 39 \n\nan den Gemeinderat vom 21. Juni 2022 \n\n \n\nDie grössten und relevantesten Projekte aus Vorjahren im Budget 2023 sind (Beträge vor Kür-\n\nzung): \n\n• 10166 Batteriespeicher, Netzoptimierung/-ausgleich, 0.7 Mio. Franken, Gesamtprojektkos-\n\nten rund 1.7 Mio. Franken – basierend auf der Botschaft Nr. 23 vom 27. April 2021. Ver-\n\nzögerungen ergaben sich aufgrund von Materiallieferengpässen. Die Inbetriebnahme ist \n\nauf März 2023 geplant. \n\n• 10061 Überbauung Junkholz, 0.4 Mio. Franken, Gesamtprojektkosten 0.5 Mio. Franken – \n\ndie geplante Überbauung verzögert sich. \n\n• 10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstrasse bis Ende, 0.3 Mio. Franken, Gesamtprojekt-\n\nkosten 0.4 Mio. Franken – mit der Realisierung des Projekts zur Sanierung der Strasse wurde \n\nzugewartet, um Synergien mit dem Wärmeausbau zu nutzen. \n\n \n\nTotal sind im Budget 2023 49 Projekte (Budget 2022: 49) enthalten. Die nicht explizit aufge-\n\nführten 41 Projekte summieren sich auf 6.8 Mio. Franken vor pauschaler Kürzung. Sämtliche \n\nDetails können der Berichterstattung rund um die Investitionsrechnung entnommen werden. \n\n\n\n 42 \n\n \n\n4.7 Erfolgsrechnung  \n \n\nGestufter Erfolgsausweis \nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung \n\n2021 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n          \n\n  Betrieblicher Aufwand 91’740’250 71’385’180 66’110’789 \n\n30 Personalaufwand 8’136’786 7’586’783 6’874’929 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 56’741’582 37’336’184 33’142’050 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5’351’340 5’329’168 4’955’174 \n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2’131’481 0 2’683’363 \n\n36 Transferaufwand 476’000 402’000 687’533 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 18’903’060 20’731’045 17’767’740 \n\n          \n\n  Betrieblicher Ertrag -91’227’769 -71’484’249 -67’866’932 \n\n42 Entgelte -68’525’456 -48’993’794 -46’580’198 \n\n43 Verschiedene Erträge -844’800 -859’000 -905’729 \n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -2’052’753 0 -1’730’302 \n\n46 Transferertrag -901’699 -900’410 -918’950 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -18’903’060 -20’731’045 -17’731’753 \n\n          \n\n  Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 512’481 -99’069 -1’756’143 \n\n          \n\n34 Finanzaufwand 127’626 224’150 174’891 \n\n44 Finanzertrag -404’000 -190’400 -207’752 \n\n          \n\n  Ergebnis aus Finanzierung -276’374 33’750 -32’862 \n\n          \n\n  Operatives Ergebnis 236’107 -65’319 -1’789’005 \n\n          \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -5’350’957 -5’724’994 -4’038’813 \n\n          \n\n  Ausserordentliches Ergebnis -5’350’957 -5’724’994 -4’038’813 \n\n          \n\n  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -5’114’850 -5’790’313 -5’827’818 \n\n          \n\n\n\n 43 \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand erhöht sich gegenüber dem Budget 2022 um 550'000 Franken (7.2 Pro-\n\nzent). Der Kostenanstieg beinhaltet zum einen die budgetierte Teuerung von 2 Prozent, indivi-\n\nduelle Lohnanpassungen und den Erfahrungszuschlag von rund 1 Prozent. Zum anderen auch \n\nden Aufbau von insgesamt 150 Stellenprozent für die Verwaltung und Betriebsführung der LST \n\nEnergie AG. Die LST Energie AG wird ihren Dienstleister im Herbst 2022 bestimmen. Hinzu \n\nkommen 50 Stellenprozent im Bereich Finanzen sowie die durch die Botschaft bewilligte \n\n100 Prozent Stelle Projektleiter im Bereich Wärme. Details dazu sind im Kapitel 5.13 aufge-\n\nführt.  \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nInsgesamt wird im Vergleich zum Budget 2022 ein um 19.4 Mio. Franken (52 Prozent) höherer \n\nSach- und Betriebsaufwand geplant. Kostenreduzierend wirken sich diverse Einsparungen im \n\nBereich Unterhalt Netze und Anlagen von rund 0.7 Mio. Franken aus. Der Hauptteil der Erhö-\n\nhung ergibt sich aufgrund der gestiegenen Strom- und Gaseinkaufskosten sowie höheren Kos-\n\nten für Vorliegernetze von nahezu 20 Mio. Franken. Diese gestiegenen Kosten werden an die \n\nKunden weiterverrechnet (Sachgruppe 42 Entgelte), sodass netto die Erfolgsrechnung nicht \n\nzusätzlich belastet wird. Die restlichen Veränderungen mit einem Kostenanstieg von insgesamt \n\n\n\n 44 \n\n \n\n0.1 Mio. Franken setzen sich aus verschiedenen Einzelpositionen zusammen. Diese sind in der \n\nfunktionalen Gliederung entsprechend ersichtlich und dokumentiert. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (Artengliederung 33) \n\nDie Abschreibungen bleiben stabil bei rund 5.3 Mio. Franken. Die Nutzungsdauern bleiben \n\nunverändert. \n\n \n\nFinanzaufwand (Artengliederung 34) \n\nDer Finanzaufwand sinkt um 96'000 Franken beziehungsweise um 43 Prozent. Hauptgrund \n\nsind die von minus 0.75 Prozent auf minus 0.25 Prozent (SNB-Leitzins, Stand August 2022) \n\ngesunkenen Negativzinsen auf den Bankguthaben. \n\n \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (Artengliederung 35) \n\nDie Einlage von 2.13 Mio. Franken beinhaltet die Zuweisung der Spezialfinanzierung Wasser.  \n\n \n\nTransferaufwand (Artengliederung 36) \n\nDieser Posten beinhaltet ausschliesslich die im Jahr 2020 eingeführte Gewinnabgabe. Der Plan-\n\nwert ist höher als zum Budget 2021 und speist sich grossmehrheitlich aus Geldflüssen der \n\nSparte Gas. Die Erhöhung gegenüber Budget 2021 resultiert aus der verbesserten Prognose \n\nder Rechnung 2022 und dem besseren Abschneiden der Rechnung 2021 gegenüber dem \n\nBudget 2021.  \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 37) \n\nDie Reduktion von rund 1.8 Mio. Franken resultiert aus der wesentlich tiefer angenommenen \n\nNachfrage nach Erdgas, was auch zu einer geringeren CO2-Abgabe führt. \n\n \n\n\n\n 45 \n\n \n\n \n \n\nEntgelte (Artengliederung 42) \n\nDie Entgelte steigen gegenüber dem Budget 2022 ebenfalls um rund 20 Mio. Franken bezie-\n\nhungsweise um knapp 40 Prozent. Dieser Anstieg ist im Wesentlichen auf folgende Faktoren \n\nzurückzuführen: \n\n• Elektrizität: Tariferhöhungen Energie und Netz 13 Mio. Franken \n\n• Elektrizität: Erhöhung der Gebühren Swissgrid für Systemdienstleistungen 0.3 Mio. \n\nFranken \n\n• Gas: Nettoeffekt von Tariferhöhung Energie und Tarifsenkung Netz bei tieferem Ab-\n\nsatzvolumen 4 Mio. Franken \n\n• Wasser: Ausweis unter Spezialfinanzierung Wasser 2 Mio. Franken \n\n• Übrige Effekte wie die mögliche Übernahme von Dienstleistungen der LST Energie AG \n\n0.4 Mio. Franken sowie diverse kleinere Effekte im Gesamtumfang von 0.3 Mio. Fran-\n\nken \n\nVerschiedene Erträge (Artengliederung 43) \n\nDiese Position enthält exklusiv die aktivierten Eigenleistungen für Investitionen. Die Position ist \n\nmit rund 845'000 Franken auf Vorjahresniveau. \n\n \n\nFinanzertrag (Artengliederung 44) \n\nDie Position besteht in erster Linie aus Dividendenerträgen sowie externen Liegenschaftserträ-\n\ngen. Aufgrund der geplanten höheren Dividende der Erdgas Ostschweiz AG steigen die Erträge \n\num rund 210'000 Franken. \n\n \n  \n\n\n\n 46 \n\n \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen (Artengliederung 45) \n\nDiese Position entspricht den Entnahmen aus dem Fonds und der Spezialfinanzierung Wasser. \n\n \n\nTransferertrag (Artengliederung 46) \n\nIn dieser Position wird nach HRM2 die Auflösung passivierter Investitionsbeiträge gezeigt. Die \n\nPosition ist unverändert zum Vorjahr. \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 47) \n\nDiese Position ist das Pendant der Aufwandposition Artengliederung 37. Thurplus fungiert le-\n\ndiglich als Inkassostelle.  \n\n \n\nAusserordentlicher Ertrag (Artengliederung 48) \n\nDie Reduktion von rund 370'000 Franken resultiert aus zwei Effekten: \n\n• Die Entnahme der Spezialfinanzierung Wasser, die im Budget 2022 mit 1.69 Mio. Fran-\n\nken enthalten war, ist nicht mehr Teil des Ausserordentlichen Ertrages im Budget 2023. \n\n• Die Aufwertung der Liegenschaften resultierte Ende 2021 in einer Erhöhung der Auf-\n\nwertungsreserve. Demzufolge sind die jährlichen Entnahmen aus der Spezialfinanzie-\n\nrung in den Folgejahren 2022 und folgende entsprechend höher: Plus 1.31 Mio. Fran-\n\nken \n\n \n\n4.8 Wesentliche Veränderungen \n\nIm Budget 2023 wird zum zweiten Mal die neue Funktion 761 Luftreinhaltung und Klimaschutz \n\ngeplant. Dahinter steht die Übernahme der Tätigkeiten rund um die Kontrollen von Feuerungs-\n\nanlagen durch Thurplus vom Amt für Hochbau und Stadtplanung per 1. März 2021. Basierend \n\nauf den vorliegenden IST-Werten wurden erstmalig interne Personalkosten alloziert.  \n\n \n\nAuch wird der Ausbau der warmen Fernwärme zum zweiten Mal in der Erfolgsrechnung eines \n\nBudgets ersichtlich. Nach Annahme der beiden Objektkredite durch das Volk plant Thurplus \n\ndie Umklassierung vom Finanzvermögen zum Verwaltungsvermögen. In der Erfolgsrechnung \n\nerfolgt parallel die Umklassierung von der Funktion 969 (Finanzvermögen n.a.g.4) in die Funk-\n\ntion 873 (Fernwärme nichtelektrische Energie). \n\n \n\nDas betriebliche Ergebnis des Wärmeausbaus ist aufgrund geplanter Marketingaktivitäten \n\nleicht negativ budgetiert. Es ist dabei zu beachten, dass basierend auf dem stetigen Umlage-\n\n                                                \n4 Offizielle Bezeichnung nach HRM2: n.a.g.: nicht anderweitig genannt \n\n\n\n 47 \n\n \n\nVorgehen von Thurplus im vorliegenden Budget noch keine zentralen Personalkosten auf diese \n\nneuen Geschäftsbereiche alloziert sind.  \n\n \n\nGemäss genehmigtem Nachtrag zur Überführung der Bilanz nach HRM2 wird die Spezialfinan-\n\nzierung 710 (Wasserversorgung) seit der Rechnung 2021 ausgeglichen, das heisst, die Gewinne \n\nund Verluste werden über die Konti 3510/4510 aus der Erfolgsrechnung in die Bilanz gebucht. \n\nErstmalig wird auch das Budget auf dieser Grundannahme erstellt, wodurch das Gesamtergeb-\n\nnis um 1.8 Mio. Franken im Vergleich zum Budget 2022 sinkt. \n\n \n\nMit dem genehmigten Nachtrag zur Überführung der Bilanz nach HRM2 wurden Ende 2021 \n\nauch die Grundstücke und die Betriebs- und Verwaltungsliegenschaft aufgewertet. Die hieraus \n\naufgelösten stillen Reserven werden analog den übrigen Aufwertungsreserven bis 2029 über \n\ndie Erfolgsrechnung aufgelöst, was das Gesamtergebnis um 1.3 Mio. Franken gegenüber dem \n\nBudget 2022 erhöht. \n\n \n\n4.9 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen \n\nAusgelöst durch die Energiewende und die Eigentümerstrategie erhöhen sich die Investitionen \n\nin den nächsten Jahren stark. Details hierzu finden sich im Abschnitt Investitionsrechnung 4.6. \n\nAls Folge aus den Investitionen erhöhen sich die fixen Kosten in Form von Abschreibungen auf \n\nviele Jahre hinaus. Bis zum Ende der Finanzplan-Periode geht Thurplus von einer Erhöhung der \n\nAbschreibungen von rund 1.1 Mio. Franken aus. Netto steigen die Restbuchwerte des Verwal-\n\ntungsvermögens durch diese Effekte um 30 Prozent an und entwickeln sich wie folgt: \n \n\nin Mio. Franken R 2021 F 2022 B 2023 \nFipla \n2024 \n\nFipla \n2025 \n\nFipla \n2026 \n\nBruttoinvestitionen   5.4 11.6 18.4 16.3 10.0 \nUmklassierungen              \nOrdentliche \nAbschreibungen   -5.2 -5.4 -5.7 -6.0 -6.3 \nRestbuchwerte 31.12. 112.0 112.3 118.5 131.3 141.5 145.2 \n\n \n\n4.10 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 7 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen. \n\n \n  \n\n\n\n 48 \n\n \n\nFazit \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad bleibt auch im Budget 2023 auf tiefen 40 Prozent. Trotz tiefer \n\nSelbstfinanzierung sieht Thurplus dank der überaus soliden Bilanz, hohen Liquiditätsbeständen \n\nund dem soliden Kerngeschäft keinen unmittelbaren Handlungsbedarf. Unter der Annahme, \n\ndass die Energiemärkte weiterhin funktionieren und keine grossen Marktakteure ausfallen, \n\ngeht Thurplus davon aus, dass erstmalig im Jahr 2025 fremde Mittel notwendig werden. Mit \n\nder Abnahme der Investitionsvolumen und ersten Rückflüssen steigt die Selbstfinanzierung \n\nEnde 2026 bereits wieder merklich an.  \n\n \n\nAuch der Selbstfinanzierungsanteil ist mit 6 Prozent weiterhin im tiefen Bereich. Auf einen \n\nzusätzlichen Franken Ertrag generiert Thurplus «nur» 6 Rappen Selbstfinanzierung. Dies wider-\n\nspiegelt insbesondere das margenarme Energiegeschäft. Durch die starke Energiepreiserhö-\n\nhung bei gleichbleibender Marge in Schweizer Franken hat sich dieser Effekt noch verstärkt.  \n\n \n\nDie weiteren Kennzahlen widerspiegeln durchwegs die gesunde finanzielle Situation von Thur-\n\nplus. \n\n \n\n4.11 Finanzplanung \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2023 dar. Die Annahmen zum Finanzplan, sowie \n\ndie Berichte sind im Register 7 zu finden.  \n\n \n\nMit der Annahme, dass die Energiepreise Strom und Gas auf dem aktuellen Niveau (Stand \n\nMitte September 2022) verbleiben, wird der betriebliche Ertrag ansteigen, wobei das Wachs-\n\ntum abflacht. Dieser Entwicklung liegt die Annahme zugrunde, dass die Stromabsätze stabil \n\nbleiben und die Gasabsätze gemäss Gasnetzstrategie rückläufig sind. \n\n \n\nDie aufgrund der Energiepreiserhöhung weiter ansteigenden Umsätze führen nicht zu zusätz-\n\nlichen Gewinnen. Es wird davon ausgegangen, dass die Margen im Energiegeschäft unverän-\n\ndert tief bleiben. Auch die Gewinne des Netzgeschäfts sind mit der Annahme gleichbleiben-\n\nder Kapitalverzinsung stabil geplant.  \n\n \n\nDer Anschluss des Hallenbads an das Wärmenetz ist für das 4. Quartal 2023 geplant. Des \n\nWeiteren wird der Wärmeausbau in der Altstadt ab 2024 und im Westen ab 2025 zu zusätz-\n\nlichen Einnahmen führen. Bis Ende 2026 erwartet Thurplus zusätzliche Erträge von 1.6 Mio. \n\n\n\n 49 \n\n \n\nFranken bei einem Verlust von rund 0,3 Mio. Franken aus dem Wärmeausbau. Die Inbetrieb-\n\nnahme des Batteriespeichers ist auf März 2023 geplant. Thurplus erwartet zusätzliche Erträge \n\nvon 260'000 Franken. Auch das Geschäftsfeld Stromproduktion soll durch die Investitionen in \n\nPhotovoltaikanlagen bis 2026 auf einen Umsatz von 480'000 Franken anwachsen. \n\n \n\nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit steigt in den Jahren 2024 bis 2026 wieder leicht an. \n\n \n\nIm Finanzergebnis ist zum einen ein weiterer Zinsanstieg eingeplant, zum andern sind die \n\nzinstragenden Vermögenswerte bis Ende 2026 höher als die zinsbelasteten Schulden, wes-\n\nhalb Thurplus weiterhin von einem positiven Finanzergebnis ausgeht. Die Entnahmen aus den \n\nAufwertungsreserven bleiben bis 2026 unverändert bei 5.4 Mio. Franken. \n\n \n\nDie Bruttoinvestitionen steigen im Jahr 2024 voraussichtlich auf 18.4 Mio. Franken. Im Jahr \n\n2025 bleiben sie mit 16.3 Mio. Franken aufgrund der beiden Wärmeausbauprojekte hoch, \n\nbevor sie dann auf das Jahr 2026 auf 10.0 Mio. Franken zurückgehen. Unter der Annahme, \n\ndass die Energiemärkte weiterhin funktionieren und kein grosser Marktteilnehmer ausfällt, \n\nkann Thurplus bis mindestens Ende 2024 die Investitionen mit eigenen liquiden Mitteln finan-\n\nzieren. \n\n \n\n4.12 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nAufbauend auf die in den Jahren 2018 bis 2020 geführten Diskussionen sieht der Stadtrat die \n\ngrundsätzliche finanzpolitische Zielsetzung bei Thurplus bestätigt.  \n\n \n\nDie Regelung der Finanzflüsse zwischen Thurplus und der Stadt und die Handhabung der Ab-\n\ngaben in den einzelnen Bereichen werden mit diesem Budget entsprechend den neuen Regle-\n\nmenten und Vereinbarungen angepasst. Die Tarife als Gebührengelder werden sachgerecht \n\nkalkuliert und die Abgaben an das Gemeinwesen und die Gewinnabgabe an die Stadt trans-\n\nparent ausgewiesen. Die Kosten der öffentlichen Beleuchtung werden separat mit der Stadt \n\nabgerechnet. \n\n \n\n4.13 Besoldung \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpassun-\n\ngen jährlich in der Regel mindestens 0.65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesoldungen) \n\nund für Leistungsprämienzahlungen 0.1 Prozent zur Verfügung.  \n\n\n\n 50 \n\n \n\n \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Die Löhne ba-\n\nsieren auf dem Indexstand per Ende Oktober 2010 von 160.6 Punkten. Das Budget 2023 sieht \n\neine Teuerungsanpassung bei den Löhnen von 2 Prozent vor. Siehe auch Erklärungen unter \n\nPunkt 3.11 Besoldung Stadt. \n\n \n\n4.14 Stellenplananpassungen \n\nFür 2023 sind im Vergleich zum Budget 2022 folgende Stellenanpassungen vorgesehen: \n\nBereich Finanzen und Service \n\n \n\nFinanzen und Service (+50 Stellenprozent) \n\nZur Entlastung und besseren Aufgabenverteilung zwischen der bestehenden Stelle des Leiters \n\nFinanzen & Controlling und der beantragten neuen Stelle wird eine 50 Prozent Stelle im Bereich \n\nFinanzen als Finanzspezialistin respektive Finanzspezialist beantragt. Die Stelle soll vor allem die \n\nwiederkehrenden, operativen Tätigkeiten im Bereich Finanzen, Projektcontrolling, Tools und \n\nAnlagenbuchhaltung abdecken. \n\nWährenddessen soll sich der Leiter Finanzen & Controlling vermehrt um die neuen finanziellen \n\nund prozessualen Herausforderungen (Ausbau Fernwärme, Umsetzung Erdgasstrategie, Bau \n\nvon Photovoltaikanlagen sowie Prozessautomatisierungen und Digitalisierung im Bereich Da-\n\ntenmanagement (Bi-Tool)) kümmern und diese vorantreiben. Der Stadtrat hat diese Stelle als \n\ngebundene Ausgabe befristet für 2 Jahre mit SRB 223 vom 5. Juli 2022 bewilligt. Der Antrag \n\nlautet, die befristete Stelle «Finanzspezialist:in Thurplus» in eine unbefristete Stelle zu wandeln. \n\n \n\nProjektleitung Wärme (+ 100 Stellenprozent) \n\nFür den Bau der Wärmeleitungen im Bereich West und Altstadt wurde mit dem vom Volk ge-\n\nnehmigten Kredit vom 25. September 2022 auch ein Aufbau der Ressourcen durch eine dedi-\n\nzierte Projektleitung für die Planung und Projektierung dieser beiden Investitionen beantragt. \n\nDiese Stelle ist somit schon legitimiert. Der guten Ordnung halber wird diese Stelle hier noch-\n\nmals im Sinne eines Gesamtbildes aufgeführt.  \n\n \n\nThurplus (+ 150 Stellenprozent) \n\nAufstockung der Ressourcen Thurplus bei erhaltenem Zuspruch der Ausschreibung Übernahme \n\nder Geschäfts- und Betriebsführung der neu gegründeten LST Energie AG (ein Zusammen-\n\nschluss der Elektrizitätswerke Lommis, Stettfurt und Thundorf, 100 Prozent des Aktienkapitals \n\nist im Besitz der drei Gemeinden), Entscheid im Oktober 2022 geplant. \n\n\n\n 51 \n\n \n\nDie 150 Stellenprozente setzen sich mehrheitlich aus den Bereichen Projektleitung, Finanzen, \n\nAdministration und Betrieb zusammen. Eine eindeutige Aufteilung der benötigten Ressour-\n\ncenallokation auf einzelne Funktionen kann zum heutigen Zeitpunkt noch nicht final aufgelistet \n\nwerden. Ein Teil der im Angebot aufgeführten Tätigkeiten wird mit bestehendem Personal aus-\n\ngeführt.  \n  \n\n\n\n 52 \n\n \n\n5 Alterszentrum Park \n\n5.1 Budget-Grundlagen \n\nNach den Auswirkungen der Corona-Pandemie stellen sich für das Budget 2023 weitere uner-\n\nwartete Herausforderungen. Erhebliche Preiserhöhungen bei den Energiekosten, Vorbereitung \n\nauf mögliche Energieengpässe und Lieferschwierigkeiten bei verschiedensten Materialien be-\n\nlasten die Kostenseite im Sachkostenbereich. Die Personalkosten bilden den grössten Anteil der \n\nAusgaben in allen Teilrechnungen des Alterszentrums Park. Erstmals seit 2011 muss eine ge-\n\nnerelle Teuerung eingerechnet werden. Der Stellenetat Pflege wird über den RAI-RUG-Wert \n\ndes Pflegebedarfes berechnet. Der Mangel an Pflegefachkräften ist offenkundig: fehlende \n\nFachkräfte, ausgebranntes Personal (gestiegene Absenzen, nicht besetzbare Stellen) und ent-\n\nsprechende Mehrkosten für Leihpersonal. Im Budget sind gewisse Mehrkosten abgebildet, die \n\nMehrkosten für Leihpersonal werden jedoch wie in den Vorjahren nicht budgetiert, sondern \n\nzeigen sich dann in der Rechnung. Auch wenn noch kein Entscheid gefällt ist, wurden mögliche \n\nMehrkosten für die Entschädigung der Umkleidezeit budgetiert. Für den Erhalt und die Wei-\n\nterentwicklung des Angebots sind Projekte mit entsprechenden Honorarkosten unumgänglich. \n\n \n\nDie vier Teilrechnungen des Alterszentrums Park gehen von unterschiedlichen Berechnungs-\n\ngrundlagen aus. Zusätzlich zur eigentlichen Belegung spielt der Pflege- und Betreuungsbedarf \n\neine grosse Rolle. Der Bedarf an Pflege ist abhängig vom Bewohnerbestand und dem individu-\n\nellen Pflegebedarf der Bewohnerinnen und Bewohner. Veränderungen des Pflegebedarfes sind \n\nnicht planbar, weshalb für die Budgetierung Zahlen aus der Zeit der Budgeterstellung als Be-\n\nrechnungsbasis herangezogen werden.  \n\n \n\n5.1 Budget 2023 \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich) und hält sich \n\nan die Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz. \n\nDie Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \n\nCuraviva. Das Budget 2023 wurde aufgrund der Erfahrungszahlen der Vorjahre und des lau-\n\nfenden Jahres im Rahmen der aktuell gültigen Rechnungsgrundlagen von Curaviva erstellt. Die \n\ndetaillierten Zahlen und Erläuterungen finden sich im Register 8 des Budgetordners. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 53 \n\n \n\n -\n\n 5\n\n 10\n\n 15\n\n 20\n\n5.2 Schematische Darstellung \n\nBei einem Gesamtertrag von 21.743 Mio. Franken und einem Gesamtaufwand von 21.478 \n\nMio. Franken zeigt das Gesamt-Budget 2023 einen Ertragsüberschuss von 264’408 Franken. \n\nGeplant sind Investitionen von rund 917'000 Franken im Bereich Immobilien, Mobiliar und \n\nGeräte. \n\n \n\n \n\n Finanzierung Laufende Rechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonal- und \n\nSachkosten, Pas-\n\nsivzinsen, Bei-\n\nträge usw. \n\n21.478 Mio. \n\n \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n21.743 Mio. \n\nSelbstfinanzierung \n\n1 \n\nOrd. Abschreibungen    1.158 Mio. \n\nEntnahme aus Spez. Finanz. -0.000 Mio. \n\nErtragsüberschuss                       0.264 Mio. \n\nTotal 1.422 Mio. \n\n \n\n2a) \n\nNettoinvestitionen 0.917 Mio. \n\n \n\n2b) \n\nFinanzierungsüberschuss 0.505 Mio. \n\n \n\n1) 1) \n2a) \n\n2b) \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nnk\n\nen\n \n\n\n\n 54 \n\n \n\n5.3 Investitionsrechnung \n\nSeit 1. Januar 2010 wird gemäss Vorgaben von Curaviva Schweiz keine Investitionsrechnung \n\nmehr geführt. Curaviva Schweiz hat zudem Anfang 2019 ein neues Anlagereglement erlassen. \n\nWertvermehrende und die Nutzungsdauer verlängernde Investitionen werden aktiviert und mit \n\ndem Rechnungsabschluss in die Bilanz übertragen. Die Aktivierungsgrenze für Sachanlagen \n\nwird mit 5'000 Franken definiert. Dieses Anlagereglement entlastet die laufende Rechnung mit \n\nKosten von Anschaffungen und Immobilien-Unterhaltskosten, die bisher direkt über die lau-\n\nfende Rechnung ausgebucht wurden. Im Gegenzug belasten Anschaffungen und Immobilien-\n\nunterhalt die laufende Rechnung dann über mehrere Jahre.  \n\n \n\n5.4 Erfolgsrechnung \n\nGrundlage für das Budget 2023 bilden die Erfahrungswerte aus der Rechnung 2021 und die \n\nErfahrungen aus dem ersten Halbjahr 2022. Das Budget des Alterszentrums Park ist in vier \n\nTeilrechnungen unterteilt: \n\n \n\n5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nPension: Die Belegung hat sich nach den Leerständen im ersten Quartal 2021 bereits im Laufe \n\ndes Jahres 2021 wieder erholt. Die Nachfrage nach Langzeitpflegeplätzen im Alterszentrum \n\nPark ist gut. Der Beratungsbedarf hat allerdings klar zugenommen wie auch die Mutationen \n\n(Austritte, interne Verlegung, kurze Aufenthalte etc.), was einen grösseren Einsatz der Koordi-\n\nnationsstelle für Aufnahmen (KOA) nötig macht. Freie Betten in Zweierzimmern können nur \n\nan Personen gleichen Geschlechts vergeben werden. Die Leerstände nach Corona und seithe-\n\nrige Bewohnerwechsel wurden für Renovationen der Zimmer genutzt. Bis zur Budgetlegung \n\nsind rund 60 Prozent der Zimmer renoviert. Bis Ende 2023 wird mit 96 Prozent an sanierten \n\nZimmern gerechnet. Das Budget 2023 basiert auf einer Belegung von 95 Prozent (Vorjahr 94 \n\nProzent).  \n\n \n\nPflege und Betreuung: Der Pflegebedarf im ersten Halbjahr liegt zufolge guter Belegung deut-\n\nlich über der Budget-Annahme von 115.00 RAI-RUG-Punkten. Teilweise lag der Wert über \n\n129.00 Punkten. Für das Budget 2023 wird mit einem Mittelwert von 124.6 Punkten gerech-\n\nnet. \n\n \n\nPersonalkosten: Die Pensen der Pflege und Betreuung sind direkt abhängig vom Pflegebedarf. \n\nDie Pensen werden aufgrund der RAI-RUG-Punkte für das Budget berechnet. Da im Budget \n\n\n\n 55 \n\n \n\n2023 von einem höheren RAI-RUG-Punktewert gegenüber dem Budget 2022 ausgegangen \n\nwird, muss mit einer entsprechend höheren Besoldung im Bereich Pflege gerechnet werden. \n\nNach über 10 Jahren ohne Teuerungsausgleich wird im Jahr 2023 eine Teuerung auf der Be-\n\nsoldung zur Anrechnung kommen. Gesamthaft sind inkl. Sozialleistungen mit 350'000 Franken \n\nMehrkosten für Teuerung, Erfahrungszuschlag und individuellen Besoldungsanpassungen zu \n\nrechnen. \n\n \n\nVerschiedene Projekte wurden im laufenden Jahr fortgeführt und kommen 2023 zur weiteren \n\nUmsetzung. Damit die Projekte im Hinblick auf die strategische Ausrichtung weitergeführt wer-\n\nden können, sind Kosten für Projekt-Beratungen/-Begleitungen und administrative Unterstüt-\n\nzung vorgesehen.  \n\n \n\nDer anhaltende Fachkräftemangel macht es notwendig, Massnahmen zur Steigerung der Ar-\n\nbeitsplatz-Attraktivität (rund 240'000 Franken) zu ergreifen, wie zum Beispiel die Entschädi-\n\ngung der Umziehzeit und Erhöhung der Wochenend- und Nachtzulagen. Entscheide dazu sind \n\nnoch nicht gefällt, die Ausgaben aber budgetiert. Des Weiteren sind Mehrkosten für Langzeit-\n\nausfälle in der Höhe von zwei Vollzeitstellen einberechnet. \n\n \n\nSachkosten: Die Sachkosten erhöhen sich um rund 170'000 Franken. Vor allem bei den Ener-\n\ngiekosten (Strom, Gas und Holzschnitzel) sind deutliche Preissteigerungen kommuniziert und \n\nweitere zu erwarten. In weiteren Bereichen sind die Kosten aufgrund von Preisanpassungen \n\nbereits im Jahr 2022 gestiegen. Bei Ersatzbeschaffungen und grösseren Unterhaltsarbeiten ver-\n\nzögern sich die geplanten Vorhaben immer wieder aufgrund von Lieferschwierigkeiten. Dies \n\nerschwert die Budgetierung.  \n\n \n\nIm Budget 2023 sind Erhöhungen bei den Pensionstarifen und den Betreuungstaxen einge-\n\nrechnet. Während die Ausgaben jährlich steigen – und dies für das Jahr 2023 im Besonderen \n\n– werden bei den Einnahmen lediglich die Beiträge für die Pflegerestfinanzierung jährlich an-\n\ngepasst. Es ist daher unumgänglich, die Tarife zu erhöhen, um ein positives Ergebnis zu errei-\n\nchen. Die Spezialfinanzierung «Renovationen und Defizitdeckung» wird voraussichtlich Ende \n\n2022 nach Tilgung des Negativ-Saldos ein leichtes Plus ausweisen, weshalb ein Budget mit \n\neinem Ertragsüberschuss notwendig ist. \n\n \n\nDie Analyse der Budget-Zahlen im Rahmen einer Kostenrechnung zeigt, dass die Einnahmen \n\nund Ausgaben im Bereich Betreuung nicht mehr ausgeglichen sind und eine Anpassung not-\n\nwendig ist. \n\n\n\n 56 \n\n \n\n \n\nBei den Einnahmen und Ausgaben der Pension ist aus der Kostenrechnung ebenfalls eine Un-\n\nterdeckung ersichtlich. Die Kostenrechnung sieht für die Reservebildung kalkulatorische Kosten \n\nvor. Nur mit der separat beantragten Anpassung der Pensionspreise kann die Unterdeckung zu \n\neinem Teil reduziert und eine kleine Reservebildung für kommende Infrastrukturprojekte reali-\n\nsiert werden. Das Budget 2023 rechnet deshalb mit individuellen Erhöhungen der Pensionsta-\n\nrife vorbehältlich der Genehmigung durch den Gemeinderat der Stadt Frauenfeld. \n\n \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 17'780'800 Franken und einem Gesamt-Aufwand von \n\n17'565'292 Franken resultiert im Budget 2023 ein Gewinn von 215'508 Franken.  \n\n \n\n5.4.2 Betreutes Wohnen \n\nNach Bewohnerwechseln, die bereits zu einer tieferen Belegung geführt haben, ist auch im \n\nkommenden Jahr wieder mit einer leicht tieferen Belegung zu rechnen. Das Budget 2023 ba-\n\nsiert auf einer Belegung von 96 Prozent (Vorjahr 96 Prozent). Die allgemeine Kostensteigerung \n\nbringt bei den Sachkosten einen Mehraufwand von 26'840 Franken. Diese Mehrkosten werden \n\ndurch die Anpassung der Pensionstarife um 5 Franken pro Bett und Tag (Mehreinnahmen \n\n12'265 Franken) zum Teil aufgefangen.  \n\n \n\nDer Pflegebedarf und damit auch die Pflegeeinnahmen entwickeln sich im Jahr 2022 stabil und \n\nwerden den Wert von 2021 trotz nun tieferen Pflegestufen beinahe erreichen.  \n\n \n\nDas Budget 2023 zeigt deshalb bei einem Ertrag von 619’200 Franken und einem Aufwand \n\nvon 594’290 Franken einen Gewinn von 24’910 Franken. \n\n \n\n5.4.3 Tageszentrum Talbach \n\nDas Budget 2023 rechnet mit einer Belegung von 80 Prozent. Erfahrungen aus dem Jahr 2022 \n\nbieten diesen Wert als realistische Grösse an. Entsprechend der Belegung und den daraus re-\n\nsultierenden Erträgen muss mit einem an diesem Wert angepassten Personalaufwand gerech-\n\nnet werden.  \n\nIm Jahr 2023 ist als grössere Unterhaltsleistung der Ersatz der Beleuchtung vorgesehen. Ein Teil \n\nder Kosten für den Ersatz der Beleuchtung ist über Spenden vorgesehen.  \n\n \n\nBei einem Ertrag von 408’880 Franken und einem Aufwand von 408’630 Franken resultiert ein \n\nGewinn von 250 Franken. \n\n\n\n 57 \n\n \n\n \n\n5.4.4 Parksiedlung Talacker \n\nFür das Budget 2023 wurde eine Hochrechnung des aktuellen Pflegebedarfes gemacht. Als \n\nBasis dient der Wert des Pflegebedarfs des Jahres 2022. Entsprechend wird der Aufwand an \n\nPersonalkosten berechnet. Basis fürs Budget ist eine 96%-Belegung (Vorjahr 96%).  \n\n \n\nBei den Kapitalzinsen ist mit einer Veränderung zu rechnen. Die Ablösung von Darlehen kann \n\nnicht mehr zu den bisher äusserst günstigsten Konditionen erfolgen. Dank der Amortisation \n\neines Darlehens mit grösserer Zinsbelastung können die Kosten auf dem bisherigen Niveau \n\ngehalten werden. Im Bereich des Immobilien-Unterhaltes sind ausserordentliche Arbeiten vor-\n\ngesehen, die aus dafür gebildeten Rücklagen finanziert werden. Die jährlich im Budget einge-\n\nplanten Unterhaltskosten betragen 150'000 Franken.  \n\n \n\n5.5 Wesentliche Veränderungen \n\nEine wesentliche Veränderung sind die Tariferhöhungen der Pensionspreise im Alters- und Pfle-\n\ngeheim Ergaten-Talbach wie auch im Betreuten Wohnen. Zudem ist eine Erhöhung der Betreu-\n\nungstaxe Ergaten-Talbach eingerechnet. Bei den Bereichen Tageszentrum und Parksiedlung \n\nTalacker sind für 2023 ausgeglichene Abschlüsse ohne Tarifanpassungen möglich.  \n\n \n\nAlle vier Bereiche können nur dann einen positiven Rechnungsabschluss aufweisen, wenn die \n\nBudget-Erwartungen bezüglich Belegung und Entwicklung des Pflegebedarfs erreicht werden. \n\n \n\n5.6 Restbuchwert \n\nIn der Rechnung Ergaten-Talbach sind im Budget 2023 gleich vier grössere Sanierungen zur \n\nUmsetzung geplant. Nach der Sanierung des Personenliftes Talbach müssen nun auch der Bet-\n\ntenlift und der Warenlift Küche im Haus Talbach ersetzt werden. Der Ersatz des Elektrofilters \n\nder Heizung musste aus Ressourcengründen ins Jahr 2023 verschoben werden. Dazu wird es \n\nnötig, die Notstromanlage zu ersetzen. Diese Sanierungen erlauben aufgrund ihres Umfanges \n\neine Aktivierung der Kosten. \n  \n\n\n\n 58 \n\n \n\n \n \nBuchwerte per 31.12. ( in Tausend Franken) \n\n \n\n    \n\nJahr Haus Talbach Haus Ergaten Parksiedlung \nTalacker \n\n        \n\nR 2019 833'000 554'240 25'425'000 \n\nR 2020 802’400 1'186’333 24'741’896 \n\nR 2021 798’200 975’000 24'011’000 \n\nB 2022 874’000 786’188 23'214’000 \n\nB 2023 1'390’600 754’300 22'417’000 \n\n    \n\n \n\n5.7 Finanzkennzahlen \n\nAus den budgetierten Erfolgsrechnungen der vier Wohnformen entsteht eine Selbstfinanzie-\n\nrung von 1'422'000 Franken. Die Nettoinvestitionen betragen 917'000 Franken; dies führt zu \n\neinem Finanzierungsüberschuss von 505'000 Franken. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt \n\n155 Prozent. \n\n \n\n5.8 Finanzplanung \n\nFinanzplanung 2024 - 2026 Vorgaben \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2023 dar. Die Finanzplanung erfasst nur das \n\nBudget der Wohnform Ergaten-Talbach. Die Annahmen zum Finanzplan sind im Register 8 des \n\nBudgetordners aufgeführt.  \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2024 - 2026 Investitionen \n\nAufgrund des Alters der Liegenschaften ist der Bedarf umfangreich. Die Umsetzung der Arbei-\n\nten erfolgt im Zusammenspiel von Dringlichkeit, Kapazität und finanziellen Eigenmitteln. Im \n\nBudget 2023 sind 620’000 Franken für die Sanierung zweier Liftanlagen und des Elektrofilters \n\nder Heizung sowie für die Notstromanlage vorgesehen. Die Sanierungen waren schon im Jahr \n\n2022 vorgesehen. Durch Liefer- und Personalengpässe müssen diese Vorhaben ins Jahr 2023 \n\nverschoben werden. Sie sind zur Aktivierung vorgesehen.  \n\n \n\n\n\n 59 \n\n \n\nDer Ertrag von Pension und Pflege/Betreuung ist abhängig von der Belegung und vom Pflege-\n\nbedarf der Bewohnenden. Bei gleichbleibendem Bettenbestand verändert sich der Ertrag jähr-\n\nlich um teuerungsbedingte Anpassungen bei der Pflege-Restfinanzierung. Die Erhöhung der \n\nPensionspreise und Betreuungstaxen ist im Budget 2023 bereits eingebaut. Aufgrund der Kos-\n\ntensteigerung und der aktuellen Situation wird vermehrt mit Debitoren-Verlusten gerechnet \n\nwerden müssen.  \n\n \n\nIm Finanzplan ist eine Kostensteigerung beim Personalaufwand für Teuerung und individuelle \n\nAnpassungen bei der Besoldung berücksichtigt. Die Sachkosten insgesamt sind abhängig von \n\nPreissteigerungen und möglichen Einsparungen.  \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2024 - 2026 Ergebnis \n\nDie Spanne zwischen Ertrag und Aufwand wird durch den stufenbedingen, jährlichen Anstieg \n\nder Besoldungskosten immer kleiner. Bisherige Ertragsüberschüsse aus der Erfolgsrechnung \n\nwurden zur Bildung einer Reserve für anstehende Renovationen und zur Defizitdeckung in die \n\nSpezialfinanzierung "Renovationen und Defizitdeckung Ergaten-Talbach" eingelegt. Der zu er-\n\nwartende Gewinn im Jahr 2022 wird die Reserven nach einem Minus nur minimal ausgleichen \n\nkönnen. Ein Ausweis von Ertragsüberschüssen ist für den Aufbau der Reserven in der Spezial-\n\nfinanzierung notwendig. \n\n \n\n5.9 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nDas Alterszentrum Park soll die vier Wohnformen selbsttragend finanzieren können. Die vier \n\nWohnformen haben eigene Defizit-Ausgleichskonti, in die Ertragsüberschüsse einfliessen. All-\n\nfällige Defizite müssen mittelfristig über die jeweiligen Defizitausgleichskonti ausgeglichen wer-\n\nden.  \n\n \n\nDie strategische Entwicklungsarbeit «AZP 2030» begann im Frühling 2021 und ist kurz vor \n\nAbschluss. Basierend auf der strategischen Ausrichtung wird eine Machbarkeitsstudie für die \n\nGebäudestrategie ausgearbeitet werden müssen (Grundsanierungsbedarf der Häuser Talbach \n\nund Ergaten etc.). Nach jetzigem Stand ist gemäss groben Schätzungen des Amtes für Hochbau \n\nund Stadtplanung ab dem Jahr 2030 von Investitionen im hohen zweistelligen Millionenbetrag \n\nauszugehen. Das Alterszentrum Park wird diese Investitionen wie auch vorgängige Projektie-\n\nrungs- und Planungskosten als Betrieb selber finanzieren müssen. Steuergelder sollen dafür \n\nnicht aufgewendet werden.  \n\n\n\n 60 \n\n \n\n5.10 Besoldung \n\nDie Besoldung wird analog des Budgets der Stadtverwaltung aufgestellt (siehe Kapitel 3.11 \n\nBesoldung). In Abweichung zum Budget der Stadtverwaltung wird keine generelle Korrektur \n\nfür Mutationsgewinne vorgesehen, da Neuanstellungen gemäss den Erfahrungen der letzten \n\nJahre letztlich nicht zu Mutationsgewinnen führen. Aufgrund der Erfahrungen in den Verän-\n\nderungen des Personalbestands und der Überstunden wird gesamthaft mit einer Zunahme um \n\n0.75 Prozent gerechnet. Die individuelle Besoldungsanpassung von 0.65 Prozent und der Teu-\n\nerungsausgleich ist in der Besoldung berücksichtigt worden. \n\n \n\n5.11 Stellenplananpassungen \n\nDer Stellenplan Pflege und Betreuung wird aufgrund des Pflegebedarfes nach dem RAI-CH-\n\nIndex (RAI-RUG-Punkte) berechnet. Die Stellen für Pflege Stab und Kader sind Bestandteil des \n\nStellenplanes Pflege. Die Berechnung aufgrund RAI-RUG-Punkten führt besonders beim Stel-\n\nlenplan Ergaten-Talbach im Budget 2023 zu einer markanten Veränderung der budgetierten \n\nStellen. Der Stellenplan Pflege und Betreuung ist variabel und wird bei höherem Punktewert \n\nangepasst.  \n\n \n\nBeim Betreuten Wohnen und dem Tageszentrum Talbach ergibt sich der Stellenplan aufgrund \n\nder Präsenzzeiten und den Vorgaben des Kantonalen Amtes für Gesundheit an die Präsenz von \n\nFachpersonen. Eine Kombination von Präsenzzeit und Pflegebedarf ist der Massstab für den \n\nStellenplan der Parksiedlung. \n\n \n\nDie Stellenpläne Hotellerie und Administration erhöhen sich leicht. Es ist notwendig, aufgrund \n\nder laufenden Projekte die administrative Unterstützung in den Bereichen anzupassen.  \n\n \n  \n\n\n\n 61 \n\n \n\n6 Würdigung des Budgets 2023 der Stadtverwaltung \nund ihrer Betriebe \n\nDie Finanzpläne der letzten Budgets haben den Trend aufgezeigt. Es wird für die Stadt mit den \n\nheutigen Ansprüchen an Dienstleistungen und mit den notwendigen Investitionen stetig \n\nschwieriger, ein ausgeglichenes Budget erstellen zu können. Das geringe Bevölkerungswachs-\n\ntum im Jahr 2021 wirkt sich auch auf das Steueraufkommen aus. Die Aufwendungen steigen, \n\ngetrieben durch die umfangreicheren Aufgaben der Stadt, dem Nachholbedarf im Liegenschaf-\n\ntenbereich und der Teuerung. \n\n \n\nDie Zeitschrift Bilanz erstellt jedes Jahr ein Städte-Ranking über alle Schweizer Städte (>10'000 \n\nEinwohner). Die Stadt Frauenfeld konnte sich um drei Plätze gegenüber dem Vorjahr verbes-\n\nsern und belegt aktuell den 25. Rang von 162 Städten. Obwohl in keinem Bewertungspunkt \n\neine Toprangierung hervorgeht, ist das Gesamtpaket ausgewogen.  \n\n \n\nAuch die Handelszeitung5 veröffentlichte am 21.September 2022 ihr Gemeinderanking. Dieses \n\nbezieht alle Gemeinden über 2'000 Einwohner mit ein. Mit dem 117ten Rang von 944 Ge-\n\nmeinden belegt die Stadt Frauenfeld nach Bottighofen (37), Münsterlingen (57) und Tägerwilen \n\n(64) den vierten Platz der Thurgauer Gemeinden. Die Stadt Frauenfeld vergleicht sich nicht mit \n\ndiesen Gemeinden. Die anderen Thurgauer Städte wurden klar weniger gut bewertet (Kreuz-\n\nlingen 225, Arbon 295, Romanshorn 307, Weinfelden 309, Amriswil 330). \n\n \n\nDiese Rankings sind erfreulich und bestärken den Stadtrat auf seinem Pfad. Aufgrund der nun \n\nanstehenden schwierigen finanziellen Aussichten ist trotzdem an dem Erreichten festzuhalten. \n\nEinsparungen im grossen Stil führt zu grossem Leistungsabbau und zu längerfristigen negativen \n\nFolgen im Infrastrukturbereich. Der innerkantonale Finanzausgleich ist für Städte mit Zentrums-\n\nlasten unzureichend.  \n\n \n\nDie Zunahme der Aufgaben und die nicht beeinflussbaren Mehrkosten können trotz verschie-\n\ndener Sparmassnahmen nicht kompensiert werden. Der Stadtrat hat letztmals für das Budget \n\n2019 eine Steuerfusserhöhung um zwei Steuerprozente ersucht. Diese wäre, auch wenn das \n\nRechnungsergebnis 2019 anders ausfiel, aus heutiger Sicht sinnvoll und zielführend gewesen. \n\nBei gleichbleibendem Steuerfuss würde ein Defizit von rund 6 Mio. Franken entstehen. Ein \n\nsolches Budget wäre auch im Hinblick auf die Aussichten gemäss den Finanzplänen 2024 bis \n\n                                                \n5 https://www.handelszeitung.ch/gemeinderating-2022/gemeinderating-die-vollstandige-liste-532054 \n\n\n\n 62 \n\n \n\n2026 und die aufgrund der hohen Investitionen zunehmende Verschuldung nicht verantwort-\n\nbar. Bereits bei der letzten Steuerfusssenkung auf das Jahr 2012 hat der damalige Stadtrat \n\nunmissverständlich ausgeführt, dass dies eine Steuerfusssenkung zu viel ist. In den letzten Jah-\n\nren konnten nur mit dauernden Sparmassnahmen die Budgetprognosen in vertretbarem Masse \n\ngehalten werden. Mit den aktuellen Herausforderungen ist dies nicht mehr möglich. In der \n\nKonsequenz liegt die Erhöhung des Steuerfusses von 60 auf 63 Steuerprozente. Auf die Staats- \n\nund Gemeindesteuerrechnung wirkt sich dies mit rund 1,1 Prozent Erhöhung aus (Gesamtsteu-\n\nerfuss 2022: 269 Prozent). \n\n \n\nDas Budget 2023 von Thurplus ist geprägt von der Erhöhung der Energietarife im Bereich Strom \n\nund Gas sowie dem Start der Fernwärmeprojekte im Westen der Stadt sowie in der Altstadt. \n\nInsgesamt ist das Budget 23 solide aufgestellt. Thurplus wird diesen Winter im Bereich Versor-\n\ngungssicherheit und einer möglicherweise eintretenden Mangellage stark gefordert sein. Es \n\nbleibt die Hoffnung, dass mit den geplanten beziehungsweise schon umgesetzten Einsparungs-\n\nbemühungen der Betriebe und Haushalte im Bereich Strom und Gas, verknüpft mit der Hoff-\n\nnung nach einem milden Winter, ausreichen werden und keine einschneidenden Massnahmen \n\nausgesprochen und umgesetzt werden müssen. \n\n \n\nNach dem Rückschlag in der Rechnung 2021 soll das Alterszentrum Park dauerhaft positive \n\nErgebnisse erzielen. Dies ist wichtig, da dieser gebührenfinanzierte Betrieb seine anstehenden \n\ngrossen Investitionen möglichst selber finanzieren sollte. Mit rund 264'400 Franken Gewinn \n\nkann das Budget 2022 nicht erreicht werden. Dies ist aufgrund der schwierigen Vorzeichen mit \n\nden Energiepreisen und der allgemeinen Teuerung kaum machbar.  \n\n \n\n  \n\n\n\n 63 \n\n \n\n7 Schlussbemerkungen und Anträge \n\n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDas Budget 2023 der Stadtverwaltung schliesst nach Vornahme der ordentlichen Abschreibun-\n\ngen mit einem Aufwandüberschuss von rund 3.94 Mio. Franken ab. Thurplus rechnet mit ei-\n\nnem Gewinn von 5.11 Mio. Franken und das Alterszentrum Park mit einem solchen von \n\n260'000 Franken. Die Budgets wurden gemäss den oben erwähnten Kriterien erstellt. Für die \n\nLohnanpassungen beschränkt sich der Stadtrat auf die im Besoldungsreglement minimalen \n\nVorgaben. Die auszugleichende Teuerung würde per Stichtag Ende August rund 3.1 Prozent \n\nbetragen. Massgeblich ist jeweils die Teuerung per Ende Oktober. Der Stadtrat beruft sich auf \n\nArt. 25 Abs. 4 des Besoldungsreglements und wird eine Teuerung von 2 Prozent per 1. Januar \n\n2023 ausgleichen. Der Stadtrat unterbreitet Ihnen folgende \n\n \n\nA n t r ä g e : \n\n \n\n1. Gemäss Art.15 Absatz 1 des Besoldungsreglements werden für individuelle Besoldungs-\n\nanpassungen 0.65 Prozent und für Leistungsprämien 0.1 Prozent der Gesamtlohnsumme \n\nbewilligt. \n\n2. Die Steuerfusserhöhung um drei Steuerprozente von 60 auf 63 Prozent wird genehmigt.  \n\n3. Das Budget 2023 der Stadtverwaltung wird gutgeheissen. \n\n4. Das Budget 2023 von Thurplus wird gutgeheissen. \n\n5. Das Budget 2023 des Alterszentrums Park wird gutgeheissen. \n\n6. Die Finanzpläne 2024 bis 2026 der Stadt Frauenfeld, von Thurplus und des Alterszentrums \n\nPark werden zur Kenntnis genommen. \n\n \n\nDie Budgets der Stadtverwaltung, von Thurplus und des Alterszentrums Park für das Jahr 2023 \n\ngemäss Ziffer 2, 3, 4 und 5 dieses Beschlusses unterstehen dem fakultativen Referendum der \n\nStimmberechtigten. Die Referendumsfrist dauert 45 Tage und beginnt mit dem Tag der öffent-\n\nlichen Bekanntmachung des Gemeinderatsbeschlusses. \n\n \n\n \n\n\n\n 64 \n\n \n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, die drei Geschäfts-\n\nprüfungskommissionen zur Vorberatung, Berichterstattung und Antragstellung im Gemeinde-\n\nrat einzuladen. \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 25. Oktober 2022 \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Die Stadtschreiberin \n\n   \n\n   \n\n  \n\n \n\n \n\n\n\t1 Einleitung / Vorbemerkungen\n\t2 „Auf einen Blick“\n\t3 Stadtverwaltung\n\t3.1 Budgetgrundlagen\n\t3.2 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2022\n\t3.3 Schematische Darstellung\n\t3.4 Investitionsrechnung\n\t3.5 Erfolgsrechnung\n\t3.5.1 Smart City-Strategie Frauenfeld (Gliederung 14)\n\t3.5.2 Zinsen (Gliederung 1510)\n\t3.5.3 Sozialhilfe (Gliederung 51)\n\n\t3.6 Wesentliche Veränderungen\n\t3.7 Restbuchwert\n\t3.8 Finanzkennzahlen\n\t3.9 Finanzplanung\n\t3.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates\n\t3.11 Besoldung\n\t3.12 Stellenplananpassungen\n\n\t4 Thurplus\n\t4.1 Einleitung / Vorbemerkungen\n\t4.2 Budgetgrundlagen\n\t4.3 Zusammenfassung\n\t4.4 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2022\n\t4.5 Schematische Darstellung\n\t4.6 Investitionsrechnung\n\t4.7 Erfolgsrechnung\n\t4.8 Wesentliche Veränderungen\n\t4.9 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen\n\t4.10 Finanzkennzahlen\n\t4.11 Finanzplanung\n\t4.12 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates\n\t4.13 Besoldung\n\t4.14 Stellenplananpassungen\n\n\t5 Alterszentrum Park\n\t5.1 Budget-Grundlagen\n\t5.1 Budget 2023\n\t5.2 Schematische Darstellung\n\t5.3 Investitionsrechnung\n\t5.4 Erfolgsrechnung\n\t5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim)\n\t5.4.2 Betreutes Wohnen\n\t5.4.3 Tageszentrum Talbach\n\t5.4.4 Parksiedlung Talacker\n\n\t5.5 Wesentliche Veränderungen\n\t5.6 Restbuchwert\n\t5.7 Finanzkennzahlen\n\t5.8 Finanzplanung\n\t5.9 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates\n\t5.10 Besoldung\n\t5.11 Stellenplananpassungen\n\n\t6 Würdigung des Budgets 2023 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe\n\t7 Schlussbemerkungen und Anträge\n\n