Nr. 21 - Rechnung 2020 - Stadt

text: \nDer Stadtrat an den Gemeinderat \n\nBotschaft \n\nDatum 30. März 2021 \n\nNr. 21 \n\nGeschäftsbericht und Rechnungen der Stadt für das Jahr 2020 \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom \n\n27. April 1994\n\n• den Geschäftsbericht für das Jahr 2020 und\n\n• die Rechnungen der Stadt für das Jahr 2020.\n\n\n\n 2 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nI. Geschäftsbericht ................................................................................................... 4 \n\nII. Rechnungen ......................................................................................................... 5 \n\n1 „Auf einen Blick“ .................................................................................................. 5 \n\n1.1 COVID-19 – Auswirkungen auf die Stadt ........................................................ 6 \n\n2 Stadtverwaltung ................................................................................................... 7 \n\n2.1 Bericht zur Rechnung ..................................................................................... 7 \n\n2.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung der Stadtverwaltung.................. 8 \n\n2.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung ................................................................. 9 \n\n2.4 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung .................................................. 10 \n\n2.5 Schematische Darstellung ............................................................................. 11 \n\n2.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 12 \n\n2.7 Selbstfinanzierung ........................................................................................ 13 \n\n2.8 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 14 \n\n2.9 Bilanz .......................................................................................................... 20 \n\n2.10 Restbuchwerte ............................................................................................. 20 \n\n2.11 Fremdkapital ................................................................................................ 21 \n\n2.12 Geldflussrechnung ....................................................................................... 21 \n\n2.13 Anhang ....................................................................................................... 22 \n\n2.14 Würdigung .................................................................................................. 22 \n\n3 Thurplus ............................................................................................................. 24 \n\n3.1 Bericht zur Rechnung ................................................................................... 24 \n\n3.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung von Thurplus ........................... 24 \n\n3.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung ............................................................... 25 \n\n3.4 Ergebnis Rechnung Thurplus......................................................................... 25 \n\n3.5 Schematische Darstellung ............................................................................. 26 \n\n3.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 27 \n\n3.7 Selbstfinanzierung ........................................................................................ 28 \n\n\n\n 3 \n\n \n\n3.8 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 29 \n\n3.9 Bilanz .......................................................................................................... 36 \n\n3.10 Restbuchwerte ............................................................................................. 36 \n\n3.11 Fremdkapital ................................................................................................ 37 \n\n3.12 Eigenkapital ................................................................................................. 37 \n\n3.13 Geldflussrechnung ....................................................................................... 37 \n\n3.14 Anhang ....................................................................................................... 38 \n\n3.15 Würdigung .................................................................................................. 39 \n\n4 Alterszentrum Park ............................................................................................. 41 \n\n4.1 Bericht zur Rechnung ................................................................................... 41 \n\n4.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung des Alterszentrums Park .......... 41 \n\n4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park .............................................. 42 \n\n4.4 Ergebnis der Teilrechnungen......................................................................... 42 \n\n4.5 Schematische Darstellung ............................................................................. 46 \n\n4.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 47 \n\n4.7 Bilanz .......................................................................................................... 47 \n\n4.8 Restbuchwerte ............................................................................................. 48 \n\n4.9 Würdigung .................................................................................................. 49 \n\n5 Zusammenfassung .............................................................................................. 50 \n\n5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat .......................................................................... 50 \n\nA n t r ä g e ................................................................................................................. 52 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n 4 \n\n \n\nI. Geschäftsbericht1 \n\nDer Stadtrat unterbreitet dem Gemeinderat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in \n\neiner separaten Form. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre \n\nBerichte zu einem verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zusammengestellt. \n\nStatistisches Material und diverse Hintergrundinformationen können bei den einzelnen Amts-\n\nstellen angefragt und eingesehen werden. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die fünf Departemente mit \n\nihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern der Abteilung Kommunikation ihre \n\nZusammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres \n\nab. Diese redigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist sie in \n\nZusammenarbeit mit den Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. \n\nStatistiken und Grafiken ergänzen und erläutern die Beiträge. \n\n \n\nDieser Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe kann \n\nkostenlos am Informationsschalter des Rathauses bezogen werden und wird auf Wunsch \n\nauch zugestellt. Ausserdem wird er nach der Rechnungssitzung des Gemeinderats auf der \n\nHomepage der Stadt zum Download aufgeschaltet. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n                                                \n1 Siehe separate Auflage (nicht im Rechnungsordner abgelegt) \n\n\n\n 5 \n\n \n\nII. Rechnungen \n\n1 „Auf einen Blick“ \n\n  \nTotal \n\nStadt-\nverwaltung \n\nThurplus AZP \n\n    in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. \n\nRechnungsergebnis R 2020 9.58 2.15 7.73 -0.30 \n(Gewinn + / Verlust -) B 2020 6.13 -2.16 7.93 0.35 \n R 2019 7.04 0.00 6.67 0.38 \n\n  \n        \n\nUmsatz R 2020 201.49 90.70 90.59 20.19 \n\n \nB 2020 192.72 86.44 85.84 20.45 \n\n R 2019 174.09 88.23 65.60 20.27 \n\n  \n        \n\nSelbstfinanzierung R 2020 12.08 7.17 4.06 0.85 \n\n \nB 2020 11.58 3.60 6.41 1.57 \n\n R 2019 18.56 6.93 10.11 1.52 \n\n  \n        \n\nNettoinvestitionen R 2020 11.45 7.48 2.91 1.06 \n\n \nB 2020 23.35 11.89 9.85 1.61 \n\n R 2019 12.05 7.46 4.08 0.51 \n\n  \n        \n\nFinanzierung R 2020 -0.63 0.31 -1.15 0.21 \n(Fehlbetrag + /  B 2020 11.77 8.29 3.44 0.04 \nÜberschuss -) R 2018 -6.51 0.53 -6.03 -1.01 \n\n  \n        \n\nRestbuchwerte R 2020 210.14 85.64 96.92 27.58 \n(Verwaltungsvermögen) R 2019 131.57 81.81 21.93 27.83 \n          \nNettovermögen (-) R 2020 -60.09 -59.08 -24.73 23.72 \nNettoschuld (+) R 2019 -59.12 -59.32 -23.43 23.63 \n\n  \n        \n\nEigenkapital R 2020 267.84 144.73 121.65 1.46 \n R 2019 264.54 141.13 121.65 1.76 \n\n \n\nDie Stadt und das Alterszentrum Park haben beim Ergebnis gegenüber dem Budget die Vor-\n\nzeichen gewechselt. Während bei der Stadt anstelle eines Verlustes von 2,16 Mio. Franken \n\nein Gewinn von 2,15 Mio. Franken resultiert, wechselt das Ergebnis beim Alterszentrum in \n\numgekehrter Richtung. Anstelle eines Gewinns von 0,35 Mio. Franken musste ein Verlust von \n\n0,30 Mio. Franken ausgewiesen werden. Thurplus konnte beinahe das erwartete Ergebnis \n\nerreichen. \n\n \n\n\n\n 6 \n\n \n\nDie hohe Selbstfinanzierung ist erfreulich. Mit den tiefen Nettoinvestitionen resultiert in der \n\nSumme über alle drei Bereiche ein Finanzierungsüberschuss von 0,63 Mio. Franken. Erwartet \n\nwurde, dass sich die Stadt um 11,77 Mio. Franken neu verschuldet. Ursache für diese Verbes-\n\nserung sind die bei der Stadt und Thurplus wesentlich geringeren Nettoinvestitionen.  \n\n \n\nDie Restbuchwerte steigen. Wie bereits in den Vorjahren ausgeführt, wird dies aufgrund der \n\ntiefen Abschreibungssätze eine gewisse Zeit so andauern.  \n\n \n\n1.1 COVID-19 – Auswirkungen auf die Stadt \n\nSeit März 2020 hat die Pandemie mit dem Corona-Virus die Stadt Frauenfeld im Griff und \n\ndiktiert durch Bund und Kanton das öffentliche und private Leben in der ganzen Schweiz.  \n\n \n\nDie Stadt Frauenfeld hat sich der neuen Herausforderung umgehend angenommen und \n\ndurch die Installation einer Task-Force eine zentrale Informations-, Kommunikations-, Organi-\n\nsations- und Instruktionsplattform gebildet. Mit dieser Einheit war es möglich, die Auswir-\n\nkungen und die erforderlichen Massnahmen über die ganze Stadt schnell zusammenzutragen \n\nund in eine übersichtliche Form für die notwendigen Entscheide zu bringen. Die Task-Force \n\nstellte den Informationsfluss sicher, organisierte die neuesten Weisungen von Bund und Kan-\n\nton, eruierte den Handlungsbedarf, kommunizierte intern wie extern die erforderlichen Mas-\n\nsnahmen, stellte eine einheitliche Umsetzung in der Stadt sicher, unterstützte die Ämter in \n\nder Erarbeitung und Umsetzungsgestaltung von Massnahmen, erarbeitete Austauschplatt-\n\nformen zur gegenseitigen Unterstützung innerhalb der Stadt und ihrer Betriebe, organisierte \n\ndie zentrale Beschaffung von Schutzmaterial usw. Mit dem grossen Einsatz der Task-Force \n\nund aller Mitarbeitenden der Stadt und ihrer Betriebe konnte während der ganzen Dauer der \n\nPandemie in jedem Stadium die grösstmögliche Versorgungssicherheit, bestmögliche Betreu-\n\nung von Bewohnerinnen und Bewohnern und das richtige Mass an Dienstleistungen gegen-\n\nüber der ganzen Bevölkerung erbracht werden.  \n\n \n\nDie einzelnen Bereiche waren sehr unterschiedlich betroffen. Während die einen Mitarbei-\n\ntenden ins Homeoffice geschickt wurden, mussten die anderen Mitarbeitenden an den Pfle-\n\ngebetten, in der Küche, in Baugruben, auf dem Friedhof usw. für die Betreuung und Pflege \n\nvon Bewohnerinnen und Bewohnern, für die Versorgung und die Entsorgung der Stadt und \n\nfür die Sicherstellung der öffentlichen Ordnung unter erschwerten Bedingungen weiterarbei-\n\nten. Andere Mitarbeitende konnten gar nicht mehr arbeiten. Freizeit- und Sportanlagen als \n\nauch Veranstaltungsräumlichkeiten mussten schliessen oder konnten nur noch reduziert be-\n\n\n\n 7 \n\n \n\ntrieben werden. Insbesondere Personen ohne fixen Beschäftigungsgrad hatten Einbussen \n\nhinzunehmen. Wo möglich wurden die Mitarbeitenden von geschlossenen Anlagen in ande-\n\nren Bereichen eingesetzt und konnten dadurch eine sinnvolle und notwendige Unterstützung \n\nfür die jeweiligen Betriebe bieten.  \n\n \n\nDie Stadt hat alles unternommen, um ihre Mitarbeitenden zu schützen. Neben der Beschaf-\n\nfung von Desinfektionsmitteln, Schutzmasken, Reinigungsmitteln, Absperrmaterial, Schutz-\n\nwänden usw. wurden Schutzkonzepte erarbeitet, um die Aufrechterhaltung der Leistungen \n\nder Betriebe sicherzustellen.  \n\n \n\nDie Umstellung auf Homeoffice stellte neben allen anderen Herausforderungen eine neue \n\nDimension dar. Die meisten Verwaltungseinheiten sind noch weit weg von einer reinen digi-\n\ntalen Arbeitsweise. Die Umstellung auf Homeoffice erforderte nicht nur die Anpassung der \n\nArbeitsweise, die Vorbereitung von Arbeiten für das Homeoffice, die Organisation der nöti-\n\ngen Infrastruktur für das Homeoffice usw., sondern insbesondere ein wesentlich flexibleres \n\nZeitmanagement und die grosse Herausforderung, in den eigenen vier Wänden mit allen Ein-\n\nflüssen von Familie, Haustiere und anderen Ablenkungen und Störfaktoren möglichst effi-\n\nzient die Arbeiten erledigen zu können. Videokonferenzen waren neu und für viele eine gros-\n\nse Herausforderung. Zumindest hatte jede teilnehmende Person Verständnis, wenn es nicht \n\ngleich auf Anhieb funktionierte. \n\n \n\nDie Pandemie hinterlässt in allen drei Rechnungen ihre Spuren. Sowohl in der Botschaft als \n\nauch in den detaillierten Rechnungsunterlagen wird jeweils auf die Einflüsse, welche die Pan-\n\ndemie verursachte, hingewiesen. \n\n \n\n2 Stadtverwaltung \n\n2.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2020 der Stadtverwaltung wurde nach der Verordnung des Regie-\n\nrungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) und den Weisungen des \n\nRegierungsrates erstellt.  \n\n \n\nDie Buchhaltungssoftware wird durch die Anbieterin ständig weiterentwickelt mit dem Ziel, \n\neine den Bedürfnissen entsprechende Buchführung zu erlauben, die Geschäfte korrekt darzu-\n\nstellen und die Arbeiten möglichst rationell umsetzen zu können. Das Problem aus dem Vor-\n\n\n\n 8 \n\n \n\njahr bei der Anlagebuchhaltung konnte in den wesentlichsten Punkten korrigiert und berei-\n\nnigt werden.  \n\n \n\n2.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung der Stadtver-\nwaltung \n\nZur Sicherstellung der Leistungserbringung der Stadt und zum Schutz der Bevölkerung und \n\nder Angestellten musste der Stadtrat verschiedene Massnahmen in Auftrag geben. Die direkt \n\nzuordnungsbaren Kosten, welche durch die Pandemie ausgelöst wurden, werden im Buch-\n\nhaltungssystem der Stadtverwaltung erfasst. Im Jahr 2020 sind so direkte Kosten von \n\nFr. 200'122.47 für Desinfektionsmittel, Spender, Schutzinstallationen, Kommunikationsmittel, \n\nEDV usw. angefallen. In der Buchhaltung nicht erfasst werden können die Einflüsse, welche \n\nzu keiner bzw. zu keiner separaten Buchung geführt haben. Es sind dies der Krisenführungs-\n\nstab, welcher durch internes Personal betreut wurde. Es sind dies diverse Sitzungen des \n\nStadtrats und diverser Arbeitsgruppen zur Bewältigung der Pandemie. Es sind dies Kostener-\n\nlasse für nicht erfolgte Veranstaltungen, Mietreduktionen in Härtefällen usw. Aber auch Min-\n\nderkosten sind zu verzeichnen. Durch die geringere Nutzung verschiedener Anlagen war \n\nauch der Unterhalt teils günstiger. Die Kosten und viele weitere Aktivitäten können nicht in \n\nFranken aus dem Rechnungsabschluss entnommen werden. \n\n \n\nDie Amtsleitungen haben versucht, die Auswirkungen der Pandemie auf ihre Bereiche abzu-\n\nschätzen und zusammen zu fassen. Um nicht vom Hundertsten ins Tausendste zu kommen, \n\nwurden nur wesentliche Abweichungen ab ca. 100'000 Franken pro Bereich erhoben. Es \n\ndürfte selbstsprechend sein, dass durch die Pandemie jedes Amt und jeder Bereich in irgend-\n\neiner Form stärker oder weniger stark sowie rechnerisch positiv oder negativ betroffen war. \n\n \nBereich Bezeichnung Geschätzter Ein-\n\nfluss durch  \nCOVID-19 \n\nFr. *) \n\nErläuterung  \n\n1524 Parkplatz-\nbewirtschaftung \n\n300'000  Mindereinnahmen bei den Parkplatzge-\nbühren.  \n\nSpez. \nFinanz. \n\n1611 Direkte Steuern 200'000 Die Pandemie dürfte bei den natürlichen \nPersonen, wenn überhaupt, nur einen \ngeringen Einfluss gehabt haben. Neben \nder Unternehmenssteuerreform (Redukti-\non des Steuersatzes von 4 auf 2,5 Pro-\nzent) wurden bei den juristischen Perso-\nnen pandemiebedingte Rückstellungen \n\n \n\n\n\n 9 \n\n \n\nBereich Bezeichnung Geschätzter Ein-\nfluss durch  \n\nCOVID-19 \nFr. *) \n\nErläuterung  \n\ngewährt. Ein Teil der Mindereinnahmen \nvon 2 Mio. Franken gegenüber dem Vor-\njahr dürfte auf diese Rückstellungen zu-\nrückzuführen gewesen sein. \n\n1910 Feuerwehr -100'000  Minderaufwendungen infolge weniger \nFeuerwehrübungen, weniger Ausbildun-\ngen, usw. \n\nSpez. \nFinanz. \n\n2241 Stadtbus 560'000  Aufruf zum Verzicht der öV-Benützung, \nLockdown und Pflicht zum Homeoffice \n\n \n\n239 Werkhof 106'000  Weniger Materialvermietungen, weniger \nWochenmarkteinnahmen usw. \n\n \n\n3120 Hallen-, Frei- \nund Sprudelbad \n\n400'000  37% weniger Badegäste und weniger \nVermietungen minderten die Einnahmen \num 33%. \n\n \n\n3130 Casino 100'000  Weniger bis keine Veranstaltungen min-\nderten die Einnahmen \n\n \n\n  1'566'000 Verschlechterung Total  \n  1'366'000 Verschlechterung des Steuerhaushaltes \n\n(ohne Spez. Finanzierungen) \n \n\n*) + = Mehraufwand/Minderertrag \n\n- = Minderaufwand/Mehrertrag \n\n \n\n2.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2020 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung der Stadtverwaltung. Die Erfolgsrechnung schliesst mit \n\neinem Ertragsüberschuss von Fr. 2'154'919.32 gegenüber einem budgetierten Verlust von \n\nFr. 2'162'235.00.  \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen lagen bei knapp 7,48 Mio. Franken und entsprachen dem Umfang des \n\nVorjahres mit 7,46 Mio. Franken. Gegenüber dem Budget betragen die geringeren Investitio-\n\nnen rund 4,41 Mio. Franken. Das Budget war mit Nettoinvestitionen von 11,89 Mio. Franken \n\nbereits um 20 Prozent gekürzt. Die Ausführungen zu den Abweichungen finden sich im Kapi-\n\ntel 2.6. \n\n \n\n\n\n 10 \n\n \n\n2.4 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) findet sich im Register 2 des Abschlussordners \n\n(Seite 21). Im Budget 2020 war ein Finanzierungsfehlbetrag von 8,29 Mio. Franken veran-\n\nschlagt worden. Entstanden ist ein Bedarf von 0,31 Mio. Franken. Die wesentliche Verbesse-\n\nrung ist auf die tieferen Nettoinvestitionen und auf den positiven Abschluss der Erfolgsrech-\n\nnung zurückzuführen.   \n\n \n\n  \n\n\n\n 11 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n2.5 Schematische Darstellung \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nBrutto-\n\nInvestitionen \n\n8,42 Mio. \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n0,94 Mio. \n\nNetto-\nInvestitionen \n7,48 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n82,57 Mio. \n\nSteuern, \n\nEntgelte, \n\nVermö-\n\ngenserträ-\n\nge usw. \n\n89,74 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsfehlbe-\n\ntrag \n\n0,31 Mio. \n\n1a) \n\nAbschreibungen, Einlagen Spezialfinanzie-\n\nrungen und Fonds, ausserordentlicher \n\nAufwand 5,98 Mio. \n\nErtragsüberschuss 2,15 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nEntnahmen Spezialfinan- \n\nzierungen, Fonds und  \n\nNeubewertungsreserven -0,96 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 7,17 Mio. \n\n1a) \nNetto-\nInvestitionen \n7,48 Mio. \n\n1c) \n\n1b) \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\n \n \n\n\n\n 12 \n\n \n\n2.6 Investitionsrechnung \n\nDie geplanten Nettoinvestitionen vor genereller Budgetkorrektur betragen 14,9 Mio. Franken. \n\nAusgeführt werden konnten netto 7,5 Mio. Franken. Die Nettoinvestitionen lagen um 7,4 \n\nMio. Franken unter dem Budget. Dabei handelt es sich um die finanzielle Umsetzung. Die \n\neffektive Umsetzung sieht in der Regel besser aus, da zum Beispiel unter Budget die Projekte \n\numgesetzt werden konnten, die Bauabrechnungen noch nicht eingetroffen sind, die Baustelle \n\njedoch abgeschlossen werden konnte usw.  \n\n \n\nDie grossen Abweichungen vom Budget sind im Amt für Tiefbau und Verkehr zu finden. \n\nRund 4,1 Mio. Franken konnten nicht wie geplant umgesetzt werden. Auf den Strassenbau \n\nfallen davon 1,6 Mio. Franken. Darin enthalten sind noch nicht abgerufene Investitionsbeiträ-\n\nge an Kantonsstrassen von rund 0,6 Mio. Franken.  \n\n \n\nGrössere Abweichungen finden sich bei der Abwasserentsorgung (Bereich 2260). Von den \n\n3,7 Mio. Franken konnten gerade mal 1,3 Mio. Franken umgesetzt werden (Differenz 2,4 \n\nMio. Franken). Vor allem Meteorwasserleitungen, -konzepte und Hochwasserschutzmass-\n\nnahmen befinden sich noch nicht im Bau bzw. in der detaillierten Planung (1,1 Mio. Franken). \n\nDie aufwendigen Landverhandlungen, die Auflagen und die Bereinigungen der Einsprachen \n\nwaren die wesentlichsten Gründe für die Verzögerungen. Diese Projekte verschieben sich ins \n\nJahr 2021. \n\n \n\nEine Verzögerung erlitt auch das Projekt Neubau Tierkörpersammelstelle (Budget: 1,1 Mio. \n\nFranken), welche ebenfalls erst im 2021 begonnen werden kann. \n\n \n\nDer Beginn des Hallenbadneubaus wurde bei der Budgetierung zu euphorisch angesetzt. \n\nErwartet wurde, dass bereits im 2020 Arbeiten im Umfang von 2 Mio. Franken ausgeführt \n\nwerden können. Der Start des Baus ist aktuell auf den Herbst 2021 geplant. \n\n \n\n\n\n 13 \n\n \n\nDie wesentlichsten Abweichungen zum Budget (Differenz grösser 200'000 Franken) sind: \n\n \n\nNr. Bezeichnung  Rechnung \n2020  \n\n Budget 2020   Abweichung  \n\nINV00019 Agglomerationsprojekte; Radweg-\nverbindung entlang SBB, Neubau  \n\n-17'312 500'000 -517'312 \n\nINV00182 St. Gallerstrasse, Holdertor bis \nBadstrasse, inkl. Marktstrasse \n\n490'000 700'000 -210'000 \n\nINV00222 Stadtbach 470'104 - 470'104 \n\nINV00259 Anschlussgebühren Kanalisation \n2020 \n\n-457'586 -800'000 342'414 \n\nINV00295 Neubau Hallenbad - 2'000'000 -2'000'000 \n\nINV00336 Oberfeldstrasse, Speicherstrasse - \nBuechhölzlistrasse \n\n- 255'000 -255'000 \n\nINV00370 Zubringerlöschfahrzeug (Ersatzbe-\nschaffung Murgo 23) \n\n- 275'000 -275'000 \n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an \nBehiG \n\n- 200'000 -200'000 \n\nINV00439 Gerlikon Meteorwasserkonzept \nSchollenholz / Aumühle \n\n- 400'000 -400'000 \n\nINV00441 Gerlikonerstrasse Meteorwasserka-\nnalisation \n\n- 500'000 -500'000 \n\nINV00450 Wannenfeldstrasse, Abschnitt Stau-\ndenweg bis Spielwiesenweg \n\n363'424 1'135'000 -771'576 \n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle - 1'100'000 -1'100'000 \n\n    -5'416'370 \n \n\nDie weiteren Abweichungen verteilen sich auf die vielen weiteren Projekte mit kleineren Dif-\n\nferenzen. \n \n\n2.7 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung bestimmt sich aus dem Ergebnis der Erfolgsrechnung zuzüglich den \n\nordentlichen Abschreibungen, korrigiert um die Einlagen bzw. Entnahmen aus den Fonds \n\nund den Spezialfinanzierungen.  \n\n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\nSelbstfinanzierung 7'172'440.06 3'600'369 6'931'737.51 \n\n \n\nDie Selbstfinanzierung zeigt die selber erwirtschafteten Mittel auf, welche für die Deckung \n\nder Investitionen zur Verfügung stehen. Das Verhältnis Selbstfinanzierung zu Nettoinvestitio-\n\n\n\n 14 \n\n \n\nnen ergibt den Selbstfinanzierungsgrad (siehe Register 5 Anhang, Kennzahlen). Der Selbstfi-\n\nnanzierungsgrad verbessert sich wesentlich von den erwarteten 30,3 auf gute 95,9 Prozent. \n\nDer bessere Rechnungsabschluss in Verbindung mit den tiefen Nettoinvestitionen führt zur \n\nVerbesserung dieser Kennzahl. Der angestrebte Bereich für den Selbstfinanzierungsgrad liegt \n\nbei 80 bis 100 Prozent. Während die 80 Prozent-Schwelle in den Jahren 2015 bis 2017 teils \n\nwesentlich verfehlt wurde, konnten in den letzten drei Jahre diese erreicht oder sogar deut-\n\nlich überschritten werden. Der Mittelwert für die letzten 6 Jahre beträgt 80,4 Prozent. \n\n \n\n2.8 Erfolgsrechnung \n\nDie Verbesserungen der Erfolgsrechnung um rund 4,32 Mio. Franken sind auf folgende grös-\n\nsere Punkte zusammen zu fassen (Abweichungen grösser 400'000 Franken auf zweistelliger \n\nArtengliederung): \n\n \n\n• Höherer Personalaufwand (Artengliederung 30) \n\nTemporäre Aushilfskräfte für die Berufsbeistandschaft \n\n \n\n• geringere Abschreibungen (Artengliederung 33), \n\nGeringere Investitionen und weniger Bauabschlüsse als geplant \n\n \n\n• geringere Fiskalerträge (Artengliederung 40), \n\nEinbruch bei den Steuererträgen sowohl bei den natürlichen als auch juristischen Per-\n\nsonen \n\n \n\n• tiefere Entgelte (Artengliederung 42), \n\ndiverse Gründe \n\n \n\n• wesentlich höherer Finanzertrag (Artengliederung 44), \n\nGewinnablieferung Thurplus und Bewertungskorrekturen Liegenschaften \n\n \n\n• höhere Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen (Artengliederung 45) und \n\nschlechtere Abschlüsse \n \n\n• höherer Transferertrag (Artengliederung 46). \n\nBruttoverbuchung Abgabe ans Gemeinwesen \n\n \n\n\n\n 15 \n\n \n\nAmt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung (abgekürzt: AKW, Bereich 14) \n\nEine wesentliche Veränderung erfuhr das AKW, welches im Budget 2020 noch als Amt für \n\nStadtentwicklung und Standortförderung bezeichnet wurde. Der Übergang der Kommunika-\n\ntion von der Stadtkanzlei ins neu organisierte AKW erfolgte per 1. April 2020. Dadurch sind \n\nTeile der Aufgabe Kommunikation noch in der Stadtkanzlei verbucht. Während die Sachauf-\n\nwendungen keine grossen Verzerrungen zwischen dem Budget und der Rechnung ergeben, \n\nsind die Löhne massgeblich zur Beurteilung der Kosten im AKW. Nachstehend eine Auflis-\n\ntung zur Verdeutlichung dieser organisatorischen Veränderung und deren Auswirkung auf \n\ndie Rechnung 2020.  \n\n \n  Rechnung \n\n2020 \nBudget \n\n2020 \nAnteil \n\nBudget \n2020 von \n\nStadtkanzlei \nab April \n\nAbweichung \n\n3 Aufwand       1'979'006    2'319'160      111'075    -451'229  \n30 Personalaufwand           714'045      672'500  111'075     -69'530  \n31 Sach- und Übriger Be-\n\ntriebsaufwand \n          419'953      562'780     -142'827  \n\n33 Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen \n\n             2'900          2'900                 -    \n\n36 Transferaufwand           548'474      319'000      229'474  \n39 Interne Verrechnungen           293'635      761'980     -468'345  \n4 Ertrag         -447'440      -917'300                -       469'860  \n42 Entgelte         -203'850     -201'000         -2'850  \n46 Transferertrag           -75'000       -75'000                 -    \n49 Interne Verrechnungen         -168'590     -641'300      472'710  \n        1'531'566   1'401'860      111'075       18'631  \n\n \n\nLiegenschaftenbewertungen (Bereich 1520) \n\nDie Ergebnisse der Folgebewertungen der Liegenschaften gehen zu Lasten oder zu Gunsten \n\nder Erfolgsrechnung (Konten 341x, 344x, 441x und 444x). Im Rechnungsjahr 2020 erfolgten \n\ndie ersten Folgebewertungen der im 2015 geschätzten Liegenschaften (siehe Register 5 des \n\nRechnungsordners). Die Schätzungen wurden wiederum durch die Fachstelle der Thurgauer \n\nKantonalbank durchgeführt. Die Schätzungsergebnisse liegen 4,47 Mio. Franken über der \n\nSchätzung aus dem Jahre 2015. Die grosse Steigerung der Liegenschaftenwerte ist nicht al-\n\nleine auf die Wertentwicklung zurückzuführen. Entsprechende zusätzliche Abklärungen wur-\n\nden seitens der Stadt bei der Thurgauer Kantonalbank verlangt. Die Schätzer konnten aufzei-\n\ngen, dass ihre Einschätzungen aus dem Jahre 2015 zu pessimistisch waren und die neuen \n\n\n\n 16 \n\n \n\nWerte dem effektiven Marktwert eher entsprechen. Eine Überbewertung schliessen die \n\nSchätzer aus.  \n\n \n\nDie Mehrwerte wurden im Konto 1520.4443.40 verbucht und verbessern das Rechnungser-\n\ngebnis entsprechend. Ohne diese Mehrwerte würde die Rechnung 2020 mit einem Verlust \n\nvon 2,32 Mio. Franken, budgetiert war ein Verlust von 2,16 Mio. Franken, abschliessen.  \n\n \n\nWie ausgeführt, müssen künftig auch Minderwerte der Liegenschaften gegen die Erfolgs-\n\nrechnung gebucht werden. Während im Jahre 2020 die Mehrwerte zu einem positiven End-\n\nergebnis beitrugen, kann dies in anderen Jahren in die andere Richtung gehen. Eine Rückstel-\n\nlung für Wertschwankungen ist aktuell nicht möglich, da die notwendigen Grundlagen feh-\n\nlen. Die vom Stadtrat mit dem Rechnungsabschluss 2015 angewendete Rechnungsnorm \n\nIPSAS2 17 würde die Erfolgsrechnung nur bei Wertminderungen unter die Anschaffungskos-\n\nten und bei der Realisierung der Werte (Verkauf der Liegenschaften) belasten bzw. entlasten. \n\nDer Einfluss der Liegenschaftenschätzungen auf die Erfolgsrechnung wäre gering. Obwohl \n\nder vorerwähnte Standard vom Kanton geduldet wurde, musste dieser internationale Stan-\n\ndard zu Gunsten der in der Privatwirtschaft befremdlich anmutenden kantonalen Lösung \n\nweichen.  \n\n \n\nAsyl (Bereich 5111) \n\nIm Asyl konnte erneut ein Gewinn erwirtschaftet werden. Gegenüber Budget und auch Vor-\n\njahr sind höhere Kosten angefallen. Dem gegenüber stehen die Rückerstattungen, welche \n\nwesentlich über Budget liegen und leicht höher als im Vorjahr ausgefallen sind. Bei den \n\nRückerstattungen handelt es sich vornehmlich um Fallpauschalen des Bundes, welche vom \n\nKanton an die Gemeinden ausgerichtet werden. Diese Fallpauschalen beinhalten die durch-\n\nschnittlichen Kosten für Asylsuchende in der Schweiz. Die Stadt muss mit diesen Fallpauscha-\n\nlen die administrative und soziale Betreuung, die Unterbringung, die medizinischen Versor-\n\ngung usw. bezahlen. Umso erfreulicher ist es, dass aufgrund der Fallzahlen, den familiären \n\nKonstellationen der Asylsuchenden, den Erwerbsmöglichkeiten und den gesundheitlichen \n\nund sozialen Aspekten der Betroffenen nur wenige teure Sondermassnahmen erforderlich \n\nwaren und so in der Gesamtrechnung die Kosten unter den Fallpauschalen gehalten werden \n\nkonnten. Sollten bei mehreren Personen Sondermassnahmen erforderlich sein oder vermehr-\n\nte und teurere Infrastrukturen aufgebaut werden müssen, könnte dieser Bereich schnell Ver-\n\nluste ausweisen. Den Asylsuchenden wurden neben den integrierenden Massnahmen die \n\n                                                \n2 International Public Sector Accounting Standards \n\n\n\n 17 \n\n \n\ngleichen Leistungen geboten, wie dies im Sozialhilfeumfeld auch bei anderen Personengrup-\n\npen üblich ist. \n\n \n\nDie Stadt Frauenfeld hat glücklicherweise kaum Schwierigkeiten mit den zugewiesenen Per-\n\nsonen, so dass die in der Entschädigungspauschale enthaltenen Sonderauslagen kaum benö-\n\ntigt werden. \n\n \n\nDie wesentlichsten Abweichungen (ab 100'000 Franken) in der Erfolgsrechnung zum Budget \n\nsind: \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2020 \n\nBudget \n\n2020 \nAbweichung Hauptgründe \n\n1200 Departementsbezogene \n\nAufwendungen und Er-\n\nträge \n\n237'261  47'600   -189'661  Die Budgetkorrektur von \n\n200'000 Franken beim \n\nPersonalaufwand wird \n\nimmer als Differenz zwi-\n\nschen Budget und Rech-\n\nnung erscheinen. \n\n1310 Amt für Kultur 1'516'952  1'331'710  -185'242  Der in Aussicht gestellte \n\nBeitrag ans KAFF von \n\n300'000 Franken ist be-\n\nreits zurückgestellt.   \n\n1410 Zentrale Dienste inkl. \n\nKommunikation \n\n423'090 235'080 -188'010 Der Wechsel der Kommu-\n\nnikation aus der Stadt-\n\nkanzlei führt auch zum \n\nTransfer der Kosten. \n\n1412 Standortförderung 587'273 475'800 -111'473 Inklusive Defizitgarantie \n\nwurden für das Mitsom-\n\nmerfest 2022 230'000 \n\nFranken gesprochen und \n\nzurückgestellt. \n\n1510 Finanzamt -2'245 633'810 636'055 Die Gewinnablieferung \n\nanstelle der Durchlei-\n\ntungsrechte und der \n\nVerkauf der Aktien Wär-\n\nmeversorgung Frauenfeld-\n\nWest AG an Thurplus \n\nführten zur Verbesserung. \n\n1520 Immobilien Finanzvermö-\n\ngen \n\n-5'877'016 -1'173'150 4'703'866 4,47 Mio. Franken Mehr-\n\nwert ergaben die periodi-\n\nschen Marktwertbewer-\n\ntungen eines Teils der \n\nLiegenschaften, welche \n\nnun gegen Erfolg zu \n\n\n\n 18 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2020 \n\nBudget \n\n2020 \nAbweichung Hauptgründe \n\nbuchen sind. Aus Liegen-\n\nschaftenhandel konnten \n\nzudem 185'000 Franken \n\neingenommen werden \n\n(siehe Register 5 des \n\nRechnungsordners). \n\n1610 Steueramt -614'918 -357'650 257'268 Der Wegfall der Steuerbe-\n\nzugsprovisionen für die \n\njuristischen Personen ist \n\nnicht in dem Masse einge-\n\ntroffen wie erwartet. \n\n1611 Direkte Steuern -40'373'341 -42'515'000 -2'141'659 Starker Rückgang der \n\nSteuereingänge sowohl \n\nbei den natürlichen als \n\nauch juristischen Perso-\n\nnen. \n\n1721 Zivilschutz der Stadt Frau-\n\nenfeld \n\n38'024 239'340 201'316 Der Ausgleich der Salden \n\naus den Bereichen Zivil-\n\nschutz des Bezirks (1726) \n\nund Regionaler Führungs-\n\nstab (1728) wird aufgrund \n\ndes Ausweises nach funk-\n\ntionaler Gliederung nicht \n\nmehr vorgenommen. Dies \n\nführt zu einer Verschie-\n\nbung der Kosten. \n\n1726 Zivilschutz des Bezirks \n\nFrauenfeld \n\n151'730 - -151'730 Siehe 1721 oben. \n\n2000 Departementsbezogene \n\nAufwendungen und Er-\n\nträge \n\n-2'619'944 -528'830 2'091'114 Die Abgaben ans Ge-\n\nmeinwesen von Thurplus \n\nwerden Brutto verbucht \n\nund in diesem Bereich \n\nausgewiesen. \n\n2110 Zentrale Dienste (bis 2020) 230'634 438'500 207'866 Es konnten nicht alle \n\nStellen besetzt werden. \n\n2111 Bauberatung und Baube-\n\nwilligungen \n\n379'658 251'000 -128'658 Die Baubewilligungsge-\n\nbühren lagen hinter den \n\nErwartungen. \n\n2112 Energieberatung 1'059'948 541'650 -518'298 Durch den Beitrag im \n\nBereich 2000 oben muss \n\ndie Einlage in den Ener-\n\ngiefonds, welcher bisher \n\ndirekt durch Thurplus \n\nerfolgte, über die Stadt-\n\n\n\n 19 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2020 \n\nBudget \n\n2020 \nAbweichung Hauptgründe \n\nrechnung verbucht wer-\n\nden. \n\n2210 Tiefbau 3'264'111 2'130'020 -1'134'091 Die Kosten für die öffent-\n\nliche Beleuchtung werden \n\nbrutto verbucht (siehe \n\nBereich 2000 oben).  \n\nDie Abschreibungen sind \n\ngeringer ausgefallen. \n\n2241 Stadtbus 3'029'016 2'441'550 -587'466 Tiefere Passagierzahlen \n\nführten zu entsprechend \n\ngeringeren Einnahmen. \n\n2311 Winterdienst 33'753 370'500 336'747 Geringe Einsätze durch \n\nmilden Winter. \n\n2390 Zentrale Dienste 1'323'682 1'176'380 -147'302 Es fielen mehr Arbeits-\n\nstunden in diesem Bereich \n\nan. \n\n3110 Amt für Freizeitanlagen \n\nund Sport \n\n405'626 659'550 253'924 Neue Aufteilung der \n\nLöhne im Amt und Ein-\n\nsparungen bzw. Ausset-\n\nzen von verschiedenen \n\nAktivitäten aufgrund der \n\nPandemie. \n\n3120 Hallen-, Frei- und Sprudel-\n\nbad \n\n2'170'098 1'863'400 -306'698 Durch die verschiedenen \n\nSchliessungen der Anlage \n\nfielen Einnahmen weg. \n\nDie Aufwendungen konn-\n\nten nicht im gleichen \n\nUmfang reduziert wer-\n\nden. \n\n4141 Stationäre Betreuung \n\nKrankheit und Alter \n\n2'639'390 2'505'000 -134'390 Höherer Beitrag an die \n\nPflegefinanzierung. \n\n5110 Sozialhilfe und Beratung 5'503'682 7'161'000 1'657'318 Geringerer Unterstüt-\n\nzungsaufwand und höhe-\n\nre Rückerstattungen als \n\nerwartet. \n\n5111 Asyl -316'311 389'890 706'201 Da keine ausserordentli-\n\nchen kostenintensive Fälle \n\nvorhanden, übersteigen \n\ndie Pauschalen die effek-\n\ntiven Kosten. \n\n5120 Berufsbeistandschaft 1'964'898 1'346'400 -618'498 Temporäre Unterstützung \n\nzur Bewältigung der pen-\n\ndenten Arbeiten und \n\n\n\n 20 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2020 \n\nBudget \n\n2020 \nAbweichung Hauptgründe \n\nÜberbrückung von Perso-\n\nnalausfällen. \n\nDie weiteren Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. \n\n \n\nIm Register 5 des Abschlussordners befindet sich wiederum eine Zusammenstellung der Kos-\n\ntenentwicklung im Sozialhilfe-Bereich zum besseren Vergleich der Nettoausgaben.  \n\n \n\n2.9 Bilanz \n\nDie Auflösung der Neubewertungsreserven findet momentan nicht statt. Gemäss aktuell gül-\n\ntiger Verordnung müssten die Neubewertungsreserven im Falle der Stadt Frauenfeld ab dem \n\nJahr 2020 über die nächsten fünf Jahre gegen den Bilanzüberschuss aufgelöst werden.  \n\n \n\nDer Kanton plant die Anpassung der Verordnung über das Rechnungswesen der Gemeinden \n\ndahingehend, dass die Neubewertungsreserven auch für z.B. Vorfinanzierungen verwendet \n\nwerden können. Die überarbeitete Verordnung wird voraussichtlich per 1. Januar 2023 in \n\nKraft gesetzt werden können. Die Überarbeitung der Verordnung macht nur Sinn, wenn die \n\nGemeinden bis dann noch Neubewertungsreserven zur Verfügung haben. Aus diesem Grund \n\nhat der Kanton seine Weisung angepasst und erlaubt den Gemeinden, mit der Auflösung der \n\nNeubewertungsreserven zuzuwarten.   \n\n \n\nMit dem ausgewiesenen Gewinn steigt der Bilanzüberschuss auf 73,28 Mio. Franken und \n\nstellt 34,1 Prozent der gesamten Bilanzsumme. Das Eigenkapital beinhaltet neben dem Bi-\n\nlanzüberschuss die Spezialfinanzierungen und Fonds und die Neubewertungsreserven. Es \n\ndotiert per Rechnungsabschluss auf 144,73 Mio. Franken (67,3 Prozent der Bilanzsumme). \n\n \n\n2.10 Restbuchwerte \n\nDas Verwaltungsvermögen steigt trotz der geringen Investitionen um 3,86 Mio. Franken an \n\n(Vorjahr +4 Mio. Franken). Die Veränderung ergibt sich aus den Nettoinvestitionen abzüglich \n\nder Abschreibungen. \n\n \n\nWiederum haben die Anlagen im Bau zugenommen. Mit 24,39 Mio. Franken erwartet die \n\nStadtrechnung bald grössere Abschreibungsbeträge. Davon ausgehend, dass der grösste Teil \n\n\n\n 21 \n\n \n\nder Anlagen im Bau Strassen und die Kanalisation betreffen, würden die Abschreibungen \n\nnach Beendigung dieser Anlagen um mindestens eine halbe Million Franken steigen.  \n\n \n\nDurch den Neubau des Hallenbads, welcher über zwei Jahre dauern wird, werden sich die \n\nSummen bei den Anlagen im Bau zwischenzeitlich weiter erhöhen. \n\n \n\n2.11 Fremdkapital \n\nDas Fremdkapital nimmt lediglich um 334'000 Franken zu. Die Stadt musste keine neuen \n\nFremdmittel aufnehmen. Kurzfristige Liquiditätsbedürfnisse konnten durch die Überliquidität \n\nbei Thurplus gedeckt werden.  \n\n \n\nAbgenommen haben die laufenden Verbindlichkeiten (-1,31 Mio. Franken). Insbesondere \n\nhaben die Kreditorenausstände um über eine Million Franken abgebaut werden können. Dies \n\nist mehr dem Zeitpunkt der Rechnungsstellung der Lieferanten und Dienstleister geschuldet, \n\nals dass dies aktiv durch die Stadt beeinflusst werden könnte. \n\n \n\nGestiegen sind die Rückstellungen. Aufgrund der verschiedenen Zusagen an Leistungen und \n\nder bestehenden latenten Verpflichtungen mussten diese um 1,47 Mio. Franken erhöht wer-\n\nden (siehe Register 5 des Rechnungsordners für weitere Details).  \n\n \n\n2.12 Geldflussrechnung \n\nDer grosse Ertragsüberschuss würde vermuten lassen, dass ein entsprechender Geldzufluss \n\nstattgefunden hat. Gegenüber dem Rechnungsjahr 2019 sank der Geldfluss aber, obwohl der \n\nGewinn im 2020 um über 2 Mio. Franken höher ausfiel. Auch die Investitionstätigkeit im \n\nVerwaltungsvermögen – die Nettoinvestitionen der beiden Jahre lagen praktisch gleichauf – \n\nhätte eine Verbesserung des Geldflusses erwarten lassen. Trotzdem nahm der Fonds «flüssige \n\nMittel und kurzfristige Geldanlagen» um 4,41 Mio. Franken ab. Ursache für diese auf den \n\nersten Blick nicht zu erwartende Verschlechterung sind die Folgebewertungen der Liegen-\n\nschaften, die das Rechnungsergebnis wesentlich verbesserten. Die Wertsteigerungen der Lie-\n\ngenschaften von 4,47 Mio. Franken führten zu keinem Geldfluss.  \n\n \n\nDer Geldfluss verschlechterte sich gegenüber dem Vorjahr um 4,78 Mio. Franken. Neue Mit-\n\ntel wurden keine aufgenommen. Die Bestände an flüssigen Mitteln und kurzfristigen Geldan-\n\nlagen sind entsprechend zurückgegangen. \n\n\n\n 22 \n\n \n\n \n\n2.13 Anhang \n\nDer Anhang (Register 5 des Abschlussordners) ist in gewohnter Weise aufgebaut. Die Kenn-\n\nzahlen haben sich aufgrund des guten Abschlusses und der tiefen Investitionen in einzelnen \n\nBereichen wesentlich gegenüber den Budgeterwartungen verbessert. Hervorzuheben ist der \n\nSelbstfinanzierungsgrad, welcher mit 95,9 Prozent darlegt, dass beinahe alle Investitionen \n\nvollständig durch eigene Mittel finanziert werden konnten. Die Zinsbelastung hingegen konn-\n\nte gegenüber dem Vorjahr nicht verbessert werden. Durch die mittelfristige Finanzierung und \n\ndadurch, dass keine neuen Finanzmittel aufgenommen werden mussten, konnte nicht we-\n\nsentlich von den sehr tiefen Zinssätzen profitiert werden.  \n\n \n\nDie Auflistung im Anhang zu den Neubewertungsreserven wird beibehalten, bis diese voll-\n\nständig aufgelöst sind. Ergänzt wird der Anhang durch eine Liste mit jeweils neu geschätzten \n\nLiegenschaften, dies zur verbesserten Transparenz, zur Überleitung von den Neubewertungs-\n\nreserven zu den im Erfolg verbuchten Veränderungen und zwecks Nachvollziehbarkeit bei \n\nentsprechenden Korrekturbuchungen, sollten sich die Marktwerte wesentlich verändern.  \n\n \n\n2.14 Würdigung  \n\nDie Budgetgenauigkeit auf der Aufwandseite war im vergangenen Jahr sehr hoch (Abwei-\n\nchung kleiner als ein Prozent). Auf der Ertragsseite ist trotz des Einbruchs bei den Steuerer-\n\nträgen eine Erhöhung festzustellen. Neben den höheren Beiträgen schenkten vor allem die \n\nKorrekturbuchungen aus den Folgebewertungen der Liegenschaften positiv ein. Ohne diese \n\nwürden auch die gesamten Erträge dem Budget ziemlich entsprechen. \n\n \n\nMehrere positive Effekte haben die Mehraufwendungen, Mindererträge und Steuerausfälle \n\ndurch die Pandemie wettgemacht. Die bisher noch nicht gross erwähnten geringeren Sozial-\n\nhilfekosten und höheren Rückerstattungen trugen mit rund 1,66 Mio. Franken, wie viele an-\n\ndere Bereiche auch, zum besseren Ergebnis bei.  \n\n \n\nObwohl die Pandemie bereits erste Spuren in der Rechnung 2020 hinterlassen hat, geht der \n\nStadtrat von weiteren und teils auch stärkeren Auswirkungen auf die Rechnungen 2021 und \n\nfolgende aus. Wie stark diese sind, ist heute nicht abschätzbar. Das Rechnungsergebnis 2020 \n\ngibt Zuversicht, diese neuen Herausforderungen auch meistern zu können.  \n\n \n\n\n\n 23 \n\n \n\nDer Bilanzüberschuss steigt von 71,13 Mio. Franken auf 73,28 Mio. Franken und stellt damit \n\neine wesentliche Reserve für künftige Schwankungen der Jahresergebnisse dar.   \n\n\n\n 24 \n\n \n\n3 Thurplus \n\n3.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2020 von Thurplus erfolgte zum ersten Mal nach den Grundsätzen \n\nder Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen von Gemeinden (RB 131.21).  \n\n \n\nDie in der vorliegenden Rechnung angewandten Rechnungslegungs- und Bewertungsgrund-\n\nsätze sowie die getroffenen Wahlrechte finden sich im Anhang zu Kapitel 9. Der Vorjahres-\n\nvergleich ist aufgrund der Umstellung der Rechnungslegung und der vorgenommenen Neu-\n\norganisation nur eingeschränkt möglich Insbesondere wurden im 2020 viele neue Konten \n\neröffnet und damit die Grundlage für den separaten Ausweis nach HRM2 geschaffen. Auch \n\nwurden neue Funktionen (insbesondere 122 «allgemeine Dienste») eingeführt, auf welchen, \n\nangelehnt an der neuen Organisation, die Kosten primär erfasst werden. Letztlich wurde eine \n\nneue, mit der kalkulatorischen Berichterstattung harmonisierte, interne Verrechnungsstruktur \n\naufgebaut. Anstelle von pauschalen, starren Schlüsseln kommen nun dynamische und ent-\n\nsprechend den regulatorischen Vorgaben sachgerechte Schlüssel pro Kostenstelle zur An-\n\nwendung. Aufgrund all dieser Anpassungseffekte wurde auf den Vorjahresausweis verzich-\n\ntet. Auch wurde keine Restatement vorgenommen. Dieses Vorgehen entspricht dem Vorge-\n\nhen der Stadt bei der Umstellung auf HRM2 im 2015. \n\n \n\n3.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung von Thurplus \n\nDas Jahr 2020 war aufgrund von COVID-19 auch für Thurplus ein ausserordentliches Jahr. \n\nViele Entscheide mussten kurzfristig basierend auf einer knappen Informationslage erfolgen, \n\nwas insbesondere die Geschäftsleitung stark forderte. Der Fokus lag auf dem Gesundheits-\n\nschutz und der Verfügbarkeit der Mitarbeitenden sowie der Sicherstellung der Energie- und \n\nWasserversorgung. So wurden ein Schichtbetrieb eingeführt, der Kontakt zwischen den Mit-\n\narbeitenden stark eingeschränkt, Schalteröffnungszeiten reduziert und Büroarbeitsplätze ge-\n\ntrennt. Auch wurden Notfallszenarien vorbereitet und eingeübt. Die Versorgung konnte \n\ndadurch jederzeit aufrechterhalten werden. Je länger, je mehr rückt auch das Forderungsma-\n\nnagement in den Vordergrund, da mit dem Andauern der Krise viele Schuldner in Zahlungs-\n\nschwierigkeiten gelangten beziehungsweise noch gelangen werden. \n\n \n\nFinanziell wirkte sich COVID-19 wie folgt auf die Rechnung 2020 von Thurplus aus: Es wurde \n\nim Vergleich zur Vorperiode ein Rückgang der Stromabsätze im Segment der Gewerbe- und \n\nIndustriekunden von rund fünf Prozent verzeichnet. Der gleiche Rückgang wurde bei den \n\n\n\n 25 \n\n \n\nProzessgaskunden festgestellt. Gleichzeitig stiegen die Strom- und Wasserabsätze bei den \n\nHaushaltskunden leicht an, was mutmasslich auf den vermehrten Aufenthalt in den eigenen \n\nvier Wänden zurückzuführen ist. Auch entgingen Thurplus sechsstellige Erträge im Zusam-\n\nmenhang mit Temporär-Anschlüssen und der Vermietung von Material bei Veranstaltungen. \n\n \n\nKostenmässig entstanden Mehrkosten durch die Trennung von Arbeitsplätzen, die Anschaf-\n\nfung von Laptops zur Ermöglichung von Arbeit im Homeoffice und durch zusätzlichen Reini-\n\ngungs- und Desinfektionsaufwand. Auch verzögerte sich die Ausführung von Investitionspro-\n\njekten, unter anderem die Erneuerung der zentralen Gas-Einspeisestation Gerlikon, aufgrund \n\nvon Lieferschwierigkeiten italienischer Zulieferfirmen. \n\n \n\n3.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2020 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung von Thurplus. Zum Vorjahresvergleich wird auch die Rech-\n\nnung 2019 (nach Obligationenrecht) aufgeführt. \n\n \n\n3.4 Ergebnis Rechnung Thurplus \n\n \n\n \n\nRechnung  \n2020 \n\nHRM2  \n\nBudget  \n2020 \n\nHRM2  \n\nAbweichung \nBudget 20 zu \nRechnung 20 \n\n    \nErfolgsrechnung    \nAufwand 82'861'938 77'904'166 4'957'772 \nErtrag 90'591'214 85'838'243 4'752'970 \n\nErtragsüberschuss (-) -7'729'276 -7'934'077 -204'802 \n\n \n   \n\nInvestitionsrechnung    \nAusgaben 3'814'160 10'564'500 -6'750'340 \nEinnahmen 902'648 713'500 189'148 \nNettoinvestitionen 2'911'512 9'851'000 -6'939'488 \n\n \n   \n\nFinanzierungsausweis    \nNettoinvestitionen 2'911'512 9'851'000 -6'939'488 \nSelbstfinanzierung 4'056'645 6'414'995 -2'358'350 \n\nFinanzierungsüberschuss (-) -1'145'133 -3'436'005 4'581'138 \n\n \n  \n\n\n\n 26 \n\n \n\n -\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n 70.00\n\n 80.00\n\n 90.00\n\n3.5 Schematische Darstellung \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand, \n\nEnergie- \n\nund Materi-\n\naleinkauf, \n\nZinskosten, \n\netc. \n86,53 Mio. \n\nEnergieer-\n\nträge, Netz-\n\nentgelte, \n\nDienstleis-\n\ntungen für \n\nDritte, Miet- \n\nund Zinser-\n\nträge, Divi-\n\ndenden, a.o. \n\nErträge. \n\n90,59 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n0,90 Mio. \n\nFinanzierungs-\n\nüberschuss \n\n1,15 Mio. \n\n \n4,06 Mio. \n\nBruttoin-\nvestitionen \n \n3,81 Mio. \n\nNettoin-\nvestitionen \n \n\n2,91 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung \n  \n\n4,06 Mio. 2,91 Mio. \n\n\n\n 27 \n\n \n\n3.6 Investitionsrechnung \n\n \nGemäss Budget 2020 waren Bruttoinvestitionen von 10,6 Mio. Franken vorgesehen. Ausge-\n\ngeben wurden brutto 3,8 Mio. Franken. In der folgenden Übersicht finden sich die grössten \n\nAbweichungen mit Beträgen > 200'000 Franken (das Budget 2020 hatte noch keine pau-\n\nschale Budgetkürzung von 20 Prozent enthalten). Daraus ist ersichtlich, dass eine Vielzahl an \n\nProjekten entgegen ursprünglicher Planung nicht oder verspätet gestartet werden konnten. \n\nDie Gründe sind mannigfaltig. So gab es COVID-19 bedingte Projektverzögerungen (10002, \n\n10034 und 10061), weil die Bauherren ihre Investitionen verschoben oder weil im Falle der \n\nDRM Gerlikon der Lieferant nicht liefern konnte. Die Investition in Erneuerbare Energie \n\n(10022) wurde teilweise mit kleineren Projekten (Photovoltaikanlage Keller-Stahl, Photovolta-\n\nikanlage Anbau Turnfabrik, Elektroladestation Marktplatz) realisiert. Zusätzlich ergaben sich \n\nauch bei den umgesetzten Projekten (10057, 10021 und 10017) wesentliche Einsparungen \n\ngegenüber der ursprünglichen Planung aufgrund Anpassungen des Projektumfangs oder \n\ndurch vorsichtige Annahmen bei der Planung. Das Projekt 10084 (Wasseraufbereitung  \n\nGeisschopf, Wechsel Aktivkohle) wurde entgegen ursprünglicher Planung erst im 1. Quartal \n\n2020 anstatt im 3. Quartal 2019 umgesetzt. 28 andere Projekte erklären die restliche Diffe-\n\nrenz zum Budget. \n\n \n\nProjekt Bezeichnung \nRechnung \n\n2020 \nBudget \n\n2020 Abweichung \n\n10009 Gerlikonerstrasse, Meteorwasserkonzept 59 785'000 784'941 \n\n10016 Oberfeldstrasse, Speicherstr. - Buechhölzlistr. 465 760'000 759'535 \n\n10057 St.Galler-/Marktstrasse inkl. Schlossmühlestrasse 736'827 1'290'000 553'173 \n\n10021 Wannenfeldstr., Staudenweg - Spielwiesenweg 554'901 1'070'000 515'099 \n\n10022 Investition Erneuerbare Energie 0 500'000 500'000 \n\n10034 Trafostation 97, Spannerstr. 32 0 495'000 495'000 \n\n10033 Wasseraufbereitung, Ozonanlage 25'818 520'000 494'182 \n\n10002 DRM Erdgas Gerlikon 258'451 657'000 398'549 \n\n10061 Junkholzstrasse Neuerschliessung 0 342'500 342'500 \n\n10049 Trafostation 38, Bühl inkl. Zuleitung 86'201 388'000 301'799 \n\n10055 Messdaten-Informations-System Erneuerung 0 270'000 270'000 \n\n10006 Batteriespeicher, Pilot Netzoptimierung/-ausgleich 0 250'000 250'000 \n10050 Talstrasse, Lüdem- Höhenweg  \n\ninkl. Druckreduzierschacht \n0 215'000 215'000 \n\n10017 Obholzstrasse, Thundorferstr. - Obholz 338'675 540'000 201'325 \n\n10084 WA Geisschopf, Wechsel Aktivkohle 212'327 0 -212'327 \n\nTotal \n   \n\n5'868'776 \n \n\n\n\n 28 \n\n \n\nDie tief ausgefallenen Investitionsausgaben sind zudem zu relativieren. Trotz COVID-19 und \n\nder vorhandenen Einschränkungen bei der Umsetzung von Projekten war Thurplus in der \n\nLage, einen relevanten Betrag in die lokale Wirtschaft zu investieren.  \n\n \n\nIm Berichtsjahr gab es keine Notwendigkeit für Zusatzkredite; sämtliche Kredite wurden ein-\n\ngehalten. Erstmalig werden für die abgeschlossenen Investitionsprojekte die Kreditabrech-\n\nnungen publiziert. Per Bilanzstichtag bestehen Anlagen im Bau in der Höhe von 2,7 Mio. \n\nFranken. \n\n \nDie im Berichtsjahr grössten drei Investitionen betrafen die St. Galler-/ Marktstrasse inklusive \n\nSchlossmühlestrasse (Projekt 10057), die Wannenfeldstrasse (Projekt 10021) und die Obholz-\n\nstrasse (10017). In der Summe wurde bei diesen Erneuerungsprojekten rund 1,9 Mio. Fran-\n\nken investiert, was der Hälfte der gesamten Bruttoinvestitionen entspricht. Des Weiteren \n\nwurde im Berichtsjahr mit der Erneuerung der Druckreduktionsstation Gerlikon begonnen \n\nund die Aktivkohle in der Wasseraufbereitung ersetzt. Auch wurden im Rahmen der Ener-\n\ngiewende 120'000 Franken in eine neue Photovoltaikanlage sowie in das Wasserrad Murg-\n\nAuen-Park investiert. Ausserdem wurde auch in Sachen Digitalisierung mit einer ersten Inves-\n\ntitionstranche über 83'000 Franken der Grundstein für den Neuaufbau der Informatik und \n\nder internetbasierten Telefonie gelegt. Sämtliche Details zu den Investitionen finden sich im \n\nRechnungsordner, Register 6. \n\n \n\n3.7 Selbstfinanzierung \n\nMit 4,1 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung unter dem budgetierten Wert von 6,4 Mio. \n\nFranken. Der Hauptgrund für die tiefere Selbstfinanzierung ist die Ausschüttung der Tarifra-\n\nbatte in den Bereichen Strom und Gas, welche im ursprünglichen Budget nicht enthalten \n\nwar. Der Entscheid für die Einführung dieses Fonds wurde im Frühjahr 2020 durch den Ge-\n\nmeinderat gefällt. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt mit 139 Prozent über der Zielmarke von 100 Prozent, auch \n\nwenn die Selbstfinanzierung tiefer ist als budgetiert. Entsprechend konnte Thurplus die Inves-\n\ntitionen aus eigenen Mitteln finanzieren. Zudem wird in der Selbstfinanzierung, im Gegensatz \n\nzum Geldfluss aus operativer Geschäftstätigkeit (siehe hierzu Kapitel 3.12), unter anderem \n\ndie Veränderung der Rückstellungen nicht berücksichtigt. \n\n \n\n\n\n 29 \n\n \n\n3.8 Erfolgsrechnung \n\nIn der Summe ergab sich mit einem Gesamtergebnis von 7,7 Mio. Franken in der ersten \n\nRechnung nach HRM2 nahezu eine Punktlandung im Vergleich zum budgetierten Gesamter-\n\ngebnis von 7,9 Mio. Franken. Auch bei den Kernerträgen, gemessen am Sachkonto 42 Ent-\n\ngelte, ergab sich mit 50,3 Mio. Franken trotz der Einflüsse von COVID-19 ein Resultat, wel-\n\nches sehr nahe an den budgetierten 50,4 Mio. Franken lag. Bei der Betrachtung der Details \n\nergaben sich dennoch wesentliche Abweichungen, die sich in der Summe kompensierten. Die \n\ngrössten Abweichungen sind die folgenden: \n\n \n\n• Einsparungen im Unterhalt und Betrieb der Netze und Anlagen \n\n• Einsparungen beim Gaseinkauf \n\n• Mehrertrag durch die Auflösung des Fonds für Tarifrabatte \n\n• Mehrkosten durch die Einführung der Gewinnabgabe \n\n• Mehrkosten durch die Bildung von Rückstellungen für Deckungsdifferenzen \n\n• Minderertrag durch geringere Aktivierungen von Eigenleistungen \n\n \n\nIm Detail stellen sich die grössten Abweichungen pro Funktion und Konto wie folgt dar: \n\n \n\n \nFunktionale Gliederung Rechnung  \n\n2020 \nBudget \n\n 2020 \nAbwei- \nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n      \n1220 Allgemeine Dienste     \n\n3030.01 Temporäre Arbeits-\nkräfte \n\n239'450 15'000 224'450 Zur Aufrechterhaltung der operativen \nTätigkeiten rund um den Energieein-\nkauf, die Tarifgestaltung und die \nKundenbeziehungen nach dem Aus-\ntritt des Bereichsleiters Markt und \nKunden sowie des Energiewirtschaf-\nters, war das Interimsmanagement \neines externen energiewirtschaftli-\nchen Experten notwendig. Der Stadt-\nrat hat einen entsprechenden Nach-\ntragskredit gewährt. \n\n3130.40 Marketing 123'190 295'500 -172'310 Beim zentralen Marketingaufwand \nwurden trotz Rebranding und Re-\nlaunch der Website substantielle \nBeträge eingespart. Unter anderem ist \ndies auf den coronabedingten Ausfall \nvon praktisch allen Events zurück zu \nführen. \n\n\n\n 30 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n2020 \n\nBudget \n 2020 \n\nAbwei- \nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n      \n3131.05 Projektierungskosten 72'909   72'909 Projektierungskosten, welche vor dem \n\nKreditentscheid anfallen, werden seit \n2020 über die Erfolgsrechnung ge-\nbucht, sofern die Projektierungskos-\nten pro Projekt unterhalb der Aktivie-\nrungsgrenze von 100'000 Franken \nliegen. Dadurch wird vermieden, dass \nInvestitionskosten vor dem eigentli-\nchen Objekt- Kreditentscheid ohne \nKredit ausgegeben werden. Die ent-\nsprechenden Kosten waren im Budget \n2020 noch in der Investitionsrech-\nnung enthalten. Die höchsten Projek-\ntierungskosten sind im Berichtsjahr \nfür die Ausschreibung Erneuerung \nOzonanlage der Wasseraufbereitung \nund der Ausschreibung für das neue \nMessdateninformations-System ange-\nfallen. \n\n3144.99 Unterhalt übrige Tief-\nbauten \n\n13'859 130'000 -116'141 Die Einsparungen ergeben sich in \nerster Linie aufgrund der Nichtausfüh-\nrung des geplanten Anschlusses der \nprivaten Trafostationen an das Da-\ntennetz in der Höhe von 90'000 \nFranken. \n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleis-\ntungen auf Sachanla-\ngen \n\n-267'339   -267'339 Im Budget 2020 wurden die aktivier-\nbaren Eigenleistungen in den Funkti-\nonen Gasversorgung, Wasserversor-\ngung und Fernwärme geplant, ob-\nwohl die dazugehörenden Personal-\nkosten der Abteilungen Bau und \nBetrieb Gas, Wasser, Wärme und \nPlanung und Projektierung in der \nFunktion 1220 (allgemeine Dienste) \ngeplant waren. Diese Inkonsistenz \nwurde mit der Rechnung 2020 berei-\nnigt. Im Total fallen die aktivierten \nEigenleistungen tiefer aus, da die \nInvestitionsausgaben auch stark unter \nBudget liegen. \n\n            \n\n7101 Wasserwerk         \n\n3300.41 Planmässige Abschrei-\nbungen Hochbauten \nVV \n\n490'529 209'000 281'528 Die Aufarbeitung der historischen \nInvestitionswerte (zurück bis in die \n50er-Jahre) hat höhere als ursprüng-\nlich angenommene Werte bei den \nHochbauten ergeben. \n\n\n\n 31 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n2020 \n\nBudget \n 2020 \n\nAbwei- \nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n      \n4310.01 Aktivierbare Eigenleis-\n\ntungen auf Sachanla-\ngen \n\n  -270'000 270'000 Im Budget 2020 wurden die aktivier-\nbaren Eigenleistungen in den Funkti-\nonen Gasversorgung, Wasserversor-\ngung und Fernwärme geplant, ob-\nwohl die dazugehörenden Personal-\nkosten der Abteilungen Bau und \nBetrieb Gas, Wasser, Wärme und \nPlanung und Projektierung in der \nFunktion 1220 (allgemeine Dienste) \ngeplant war. Diese Inkonsistenz wur-\nde mit der Rechnung 2020 bereinigt. \nIm Total fallen die aktivierten Eigen-\nleistungen tiefer aus, weil die Investi-\ntionsausgaben auch stark hinter \nBudget liegen. \n\n4660.70 Planmässige Auflö-\nsung passivierter Inves-\ntitionsbeiträge \n\n-464'627 -152'000 -312'627 Die Aufarbeitung der historischen \nInvestitionsbeiträge im Bereich Wasser \nhat hervorgebracht, dass die An-\nschlussbeiträge wesentlich höher als \nursprünglich angenommen waren. \n\n4895.01 Entnahmen aus Auf-\nwertungsreserve \n\n-1'686'180 -2'056'650 370'470 Aufgrund der höheren Investitionsbei-\nträge (siehe Erläuterung auf Konto \n4660.70) haben sich die Nettoaufwer-\ntung und entsprechend die Entnahme \naus den Aufwertungsreserven im \nVergleich zur ursprünglichen Budge-\ntierung reduziert. \n\n            \n\n8711 Elektrizitätswerk - \nNetz \n\n        \n\n3111.04 Anschaffung Strom-\nzähler \n\n166'406 40'000 126'406 Die Annahmen bezüglich Anzahl \njährlichem Ersatz von Zählern haben \nbei der ersten separaten Budgetie-\nrung noch nicht gepasst. Thurplus \nbewirtschaftet rund 16'000 Strom-\nzähler, wobei die Ersatzstrategie \nvorsieht, rund 1'300 Zähler pro Jahr \nauszutauschen. Im Berichtsjahr wur-\nden 629 Zähler neu montiert oder \nausgetauscht. Dem Einkauf von \n166'000 Franken steht eine Lagerzu-\nnahme von 56'000 Franken (siehe \nKonto 4329.00) gegenüber. Netto \nwurden somit Zähler im Wert von \nrund 110'000 Franken verbaut. \n\n3143.03 Unterhalt Leitungsnetz 174'084 440'000 -265'916 Die Anzahl und Dauer von Stromun-\nterbrüchen war in diesem Jahr unter-\ndurchschnittlich, entsprechend tief ist \ndie Budgetausschöpfung an dieser \nStelle. Corona-bedingt wurden auch \nweniger kleinere Ernereuerungspro-\njekte, welche die Aktivierungsgrenze \nnicht erreichen, ausgeführt. \n\n\n\n 32 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n2020 \n\nBudget \n 2020 \n\nAbwei- \nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n      \n3210.01 Bildung Deckungsdif-\n\nferenzen Netz \n915'299   915'299 Überdeckungen (durch höhere Absät-\n\nze und/oder geringeren Kosten) müs-\nsen gemäss StromVV in den Folgepe-\nrioden an die Netzkunden zurück \ngegeben werden. Die Nachkalkulation \nfür 2020 hat ergeben, dass gegen-\nüber der ursprünglichen Netztarifkal-\nkulation Kosten eingespart werden \nkonnten. Aufgrund der Verpflichtung \nzur Rückgabe an die Kunden wird \nunter HRM2-Gesichtspunkten eine \nentsprechende Rückstellung gebildet. \nIm Zeitpunkt der Budgetierung wird \nimmer davon ausgegangen, dass \nkeine Unter- oder Überdeckung ent-\nstehen wird. \n\n3980.03 Übertragung Netzer-\nfolg \n\n3'707'758   3'707'758 Der Netzerfolg, bestehend aus der \nEntnahme der Aufwertungsreserve, \nder Kapitalverzinsung (WACC) und \nden Deckungsdifferenzen, wird zum \nAbschluss in die Funktion 8712 \nStromhandel und Übriges umge-\nbucht, um a) die Spezialfinanzierung \nauszugleichen und b) die Gewinnab-\nlieferung für den Bereich Elektrizität \nvorzunehmen. \n\n4240.83 Verbrauch Deckungs-\ndifferenzen Netz \n\n-465'943   -465'943 Mit der Einführung von HRM2 per \n1.1.2020 werden erstmalig Überde-\nckungen zu Gunsten der Kunden als \nVerbindlichkeit bilanziert. Entspre-\nchend ist der Verbrauch dieser Rück-\nstellung in der Erfolgsrechnung dar-\nzustellen. Diese Position bringt zum \nAusdruck, dass die verrechneten \nTarife 2020 (Konti 4240.51-4240.57) \num 466'000 Franken höher gewesen \nwären, hätte man die Überdeckungen \nder Vorjahre nicht einkalkuliert. \n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleis-\ntungen auf Sachanla-\ngen \n\n-169'019 -540'000 370'981 Der Ertrag für aktivierte Eigenleistun-\ngen bliebt stark hinter Budget zurück, \nweil auch die Bruttoinvestitionen der \nFunktion 871 (Elektrizität) mit knapp \n2,0 Mio. Franken stark hinter Budget \nvon 5,3 Mio. Franken liegen. \n\n            \n\n8712 Elektrizitätswerk \nStromhandel und \nÜbriges (ohne Netz) \n\n        \n\n3602.04 Gewinnablieferung an \nStadt \n\n238'247   238'247 Basierend auf dem neuen Reglement \nüber die Rechtsstellung und die Auf-\ngaben der Werkbetriebe, Art. 12, \nwird, basierend auf dem Geldfluss der \nJahre 2016-2020, erstmalig eine \nGewinnablieferung an die Stadt vor-\ngenommen. \n\n\n\n 33 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n2020 \n\nBudget \n 2020 \n\nAbwei- \nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n      \n            \n\n8721 Gasversorgung         \n\n3101.78 Gasankauf Energie 11'104'175 13'121'300 -2'017'125 Der effektive Gaseinkauf fiel tiefer \naus, als bei der ursprünglichen Pla-\nnung angenommen. Auch wurden \nEinsparungen beim Biogaseinkauf \nrealisiert. Der die Beschaffungskosten \nübersteigende Gewinn des Biogases \nwurde vollständig als Rückstellung \nberücksichtigt. Dieser wird bei der \nnächsten Tarifkalkulation an die Kun-\nden zurückgegeben, siehe in diesem \nZusammenhang den Kommentar auf \nKonto 3210.02. Letztlich wurden \nzusätzlich die Dienstleistungskosten \nfür die Beschaffung in der Rechnung \nausgegliedert und auf Konto 3130.81 \nverbucht. Geplant waren diese unter \nGasankauf Energie. \n\n3143.03 Unterhalt Leitungsnetz 48'229 231'000 -182'771 Die Anzahl Leitungsdefekte war auch \nim Berichtsjahr sehr gering.  \n\n3210.01 Bildung Deckungsdif-\nferenzen Netz \n\n2'236'591   2'236'591 Überdeckungen (durch höhere Absät-\nze oder geringere Kosten) sollen \ngemäss dem Branchenstandard zur \nErmittlung der Netznutzungsentgelte \n(NEMO), nach denen Thurplus zertifi-\nziert ist, in den Folgeperioden an die \nNetzkunden zurückgegeben werden. \nDie Nachkalkulation für 2020 hat \nergeben, dass gegenüber der ur-\nsprünglichen Netztarifkalkulation \nKosten eingespart werden konnten \nund die Gasabsätze höher ausgefallen \nsind. Unter HRM2-Gesichtspunkten \nwird eine entsprechende Rückstellung \ngebildet. Im Zeitpunkt der Budgetie-\nrung wird immer davon ausgegan-\ngen, dass keine Unter- oder Überde-\nckung entstehen wird. \n\n3210.02 Bildung Deckungsdif-\nferenzen Energie \n\n163'000   163'000 Auf dem neu eingeführten 10% \nAnteil Biogas für Heizzwecke wurde \nim ersten Berichtsjahr mehr einge-\nnommen als für die Beschaffung \nnotwendig war. Der dadurch ent-\nstandene Ertragsüberschuss wurde \nmit dieser Position zurückgestellt und \nwird bei der nächsten Tarifkalkulation \nan die Kunden zurückgegeben. \n\n3602.04 Gewinnablieferung an \nStadt \n\n531'806   531'806 Basierend auf dem neuen Reglement \nüber die Rechtsstellung und die Auf-\ngaben der Werkbetriebe, Art. 12 wird \nbasierend auf dem Geldfluss der Jahre \n2016-2020 erstmalig eine Gewinnab-\nlieferung an die Stadt vorgenommen. \n\n\n\n 34 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n2020 \n\nBudget \n 2020 \n\nAbwei- \nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n      \n4240.20 Grundgebühren -283'404 -571'653 288'249 Entgegen den Annahmen in der \n\nBudgetierung wurde die neue Gasta-\nrifstruktur erst per 1.7.2020 einge-\nführt. Die Trennung der Netzentgelte \nzwischen Grund- und Mengengebüh-\nren erfolgte erst ab diesem Zeitpunkt. \nIn der Summe sind die Netzentgelte \nrund 1,1 Mio. Franken tiefer als ge-\nplant ausgefallen. Der Hauptgrund \nhierfür liegt in der Zuteilung der Wei-\nterverrechnung der Vorliegernetzkos-\nten in der Höhe von 1,3 Mio. Franken \nzu den Entgelten. Im Budget 2020 \nwurde (analog des Bereichs Elektrizi-\ntät) noch davon ausgegangen, dass \ndiese Kosten als der Teil der Netzent-\ngelte betrachtet werden. In der Rech-\nnung wurden diese Erträge auf der \nPosition Gasverkauf (als Teil des Ener-\ngietarifs) verbucht. Bei Normalisierung \ndieser Position liegen die Netzentgelte \nleicht über Planung, was der Mehrab-\nsatz widerspiegelt. \n\n4240.46 Mengengebühr Gas -4'608'955 -5'430'449 821'493 Siehe Konto 4240.20 oben. \n\n4250.78 Gasverkauf -\n14'101'815 \n\n-\n13'649'770 \n\n-452'045 Mit rund 474 GWh ist der Gasabsatz \nhöher als geplant (452 GWh) ausge-\nfallen und dies obwohl Prozessan-\nwendungen in der Industrie corona-\nbedingt rückläufig waren. Grund sind \ndie mit 2'961 Tage leicht höher als \ngeplant ausgefallenen Heizgradtage \nund der ausserordentlich hohe Absatz \neines grossen Industriekunden.  \n\n4511.01 Entnahmen aus Fonds \ndes EK \n\n-298'280   -298'280 Der per 31.12.2019 gebildete Fonds \nfür Stromtarifrabatte 2020 in der \nHöhe von 1,5 Mio. Franken wurde \nnicht vollständig ausgeschöpft. Ent-\nsprechend ergibt sich eine erfolgs-\nwirksame Auflösung per Ende 2020. \n\n4895.01 Entnahmen aus Auf-\nwertungsreserve \n\n-1'344'808 -1'001'058 -343'750 Im Budget 2020 im Spätsommer \n2019 war der angenommene Aufwer-\ntungsbetrag zu gering. Die finale \nAufwertung war rund 3 Mio. Franken \nhöher und entsprechend höher fällt \nnun auch die Entnahme aus den \nAufwertungsreserven aus. \n\n \n\n \n\nDie weiteren Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. Die entsprechenden \n\nDetails finden sich im Rechnungsordner, Register 7. \n\n \n\n\n\n 35 \n\n \n\nTrotz der durch COVID-19 ausgelösten Verhaltensänderungen waren die Umsätze und Ab-\n\nsatzmengen im 2020 erstaunlich stabil. \n\n \n\nDer Absatz im Stromnetz Frauenfeld erhöhte sich von 155 auf 157 GWh (Budget 157 GWh). \n\nTrotz der Rückgänge im Segment der Gewerbe- und Industriekunden stieg der Absatz auf-\n\ngrund des vermehrten Verbrauchs im Bereich der Haushalte und durch Anschluss von neuen \n\nGrosskunden an. Der Energieabsatz reduzierte sich zwischen 2019 und 2020 von 166 auf \n\n162 GWh (Budget 165 GWh) zum einen aufgrund des Wegfalls eines grösseren Marktkun-\n\nden und weil das Segment der marktberechtigten Kunden besonders unter den Auswirkun-\n\ngen von COVID-19 litt. In der Grundversorgung besteht der Strommix in Frauenfeld zu 100 \n\nProzent aus Erneuerbaren Energien. Der Verkauf des neuen lokalen Zusatzprodukts SolarPlus \n\nwurde im Geschäftsjahr erfolgreich lanciert. \n\n \n\nIm Bereich Gas wurden 474 GWh im 2020 abgesetzt (im Vergleich zum Vorjahr von 468 \n\nGWh), wohingegen nur 452 GWh budgetiert waren. Dieser Absatzanstieg erfolgte, obwohl \n\ndie Anzahl der Heizgradtage von 3'126 auf 2'961 sank (im Budget waren 2'888 Heizgradta-\n\nge enthalten); demzufolge ging der Absatz im Segment Heizgas zurück. Verstärkt wurde die-\n\nser Absatzrückgang auch im Kundensegment Prozessgas mit einem Rückgang von rund 6 \n\nProzent. Der Hauptgrund für den Gesamtanstieg im Gasabsatz liegt im starken Anstieg im \n\nKundensegment Industrie. Per 1. Juli 2020 wurde beim Produkt Heizgas ein Biogasanteil von \n\n10 Prozent eingeführt. Der in der Rechnung 2020 erzielte Ertragsüberschuss aus dem Verkauf \n\ndes Biogasanteils von 10 Prozent wurde vollständig abgegrenzt und wird voraussichtlich \n\n2022 den Kunden angerechnet.  \n\n \n\nDer Absatz von Wasser stieg im COVID-19 Jahr 2020 von 2'324 auf 2'435 Tausend m3 um \n\nknapp 5 Prozent, obwohl der Sommer weniger trocken als im Vorjahr ausfiel. Budgetiert wa-\n\nren 2'300 Tausend m3. Neben dem COVID-bedingten Mehrverbrauch in den privaten Haus-\n\nhalten hat auch der Mehrabsatz mit Nachbargemeinden zum Anstieg beigetragen. \n\n \n\nIm Bereich Fernwärme wurde im Berichtsjahr mit 4,6 GWh die gleiche Menge wie im Vorjahr \n\nabgesetzt. Ein neuer Anschluss kam hinzu, wohingegen aufgrund der geringeren Anzahl der \n\nHeizgradtage bei den bestehenden Kunden weniger Wärme nachgefragt wurde. \n\n \n\nIm Zusammenhang mit den Zielen rund um die Energiewende wurde zudem unterhalb der \n\nAktivierungsgrenze in folgende Projekte in der Erfolgsrechnung investiert: \n\n• Photovoltaikanlage Anbau Turnfabrik \n\n\n\n 36 \n\n \n\n• Ladestation für Elektrofahrzeuge am Marktplatz \n\n• Wärmekonzept \n\n• E-Bikes als Ersatz für Poolfahrzeug \n\n \n\n3.9 Bilanz \n\nDie Eröffnungsbilanz per 1. Januar 2020 wurde nach HRM2 übergeleitet. Der Überleitungs-\n\nbericht wurde durch die externe Revision geprüft, durch den Stadtrat genehmigt und den \n\nzuständigen Geschäftsprüfungskommissionen zur Kenntnis gebracht. Das Gesamtbild der \n\nBilanz zeigt nach den Anpassungen, dass Thurplus einen Grossteil seines Vermögens \n\n(> 60 Prozent) in langfristigem Verwaltungsvermögen, grösstenteils in Form von Versor-\n\ngungsnetzen und –Anlagen, gebunden hat. Die Finanzierung dieser Anlagen erfolgt, wie es \n\ndie goldene Bilanzregel3 vorsieht, mit Eigenkapital. Sämtliche Details zu der Veränderung der \n\nBilanzpositionen im 2020 finden sich zudem im Abschlussordner, Register 8. \n\n \n\nDas Finanzvermögen stieg von 60,3 auf 63,8 Mio. Franken an. Der primäre Grund liegt beim \n\nAnstieg der liquiden Mittel um 4,6 Mio. Franken. Die Gründe dieses Anstiegs sind im Ab-\n\nschnitt Geldflussrechnung (3.12) ersichtlich. Die Darlehen gegenüber der Stadt und dem Al-\n\nterszentrum blieben im Berichtsjahr unverändert in der Höhe von 10 Mio. Franken bei einer \n\nLaufzeit von zwölf Monaten. Erstmalig wurde im 2020 ein wesentlicher Betrag für Negativ-\n\nzinsen aufgewendet, welche auf das Finanzvermögen erhoben wurden, und es wird erwar-\n\ntet, dass diese Beträge in den nächsten Jahren weiter ansteigen.  \n\n \n\nPer 31.12.2020 wurde zudem basierend auf einem Stadtratsbeschluss das 28 Prozent-\n\nAktienpaket an der Wärmeversorgung Frauenfeld-West AG von der Stadt zum inneren Wert, \n\ngemäss Bilanz vom 30.06.2020, übernommen. \n\n \n\n3.10 Restbuchwerte \n\nDas Verwaltungsvermögen ist im Berichtsjahr von 98,2 auf 96,9 Mio. Franken gesunken. Dies \n\nbringt zum Ausdruck, dass in der Summe die Abschreibungen höher waren als die Bruttoin-\n\nvestitionen. Weitere Ausführungen zu diesem Thema finden sich im Abschnitt Investitions-\n\nrechnung (Kapitel 3.6).  \n\n \n\n                                                \n3 https://www.handelszeitung.ch/finanzlexikon/goldene-bilanzregel \n\n\n\n 37 \n\n \n\nDie detaillierte Entwicklung der Restbuchwerte findet sich, erstmalig basierend auf der einge-\n\nführten Anlagebuchhaltung nach HRM2, im Anlagespiegel im Rechnungsordner (Register 8, \n\nAnlagespiegel). Daraus ist auch ersichtlich, dass mit der Einführung von HRM2 und der Kon-\n\nvergenz zu den kalkulatorischen Berechnungsgrundlagen neue Anlageklassen eingeführt \n\nwurden, wie Trassee Rohranlagen von Mittel- und Niederspannungsleitungen, Verteilkabinen, \n\nHausanschlüsse oder Hard- und Software. \n\n \n\n3.11 Fremdkapital \n\nDas Fremdkapital stieg im Total um 2,1 Mio. Franken auf 38,9 Mio. Franken. Die primären \n\nTreiber hinter dieser Entwicklung sind die Erhöhungen für Deckungsdifferenzen in der Höhe \n\nvon 2,8 Mio. Franken. Thurplus ist im Bereich Strom verpflichtet, Überdeckungen in Form \n\nhöherer Absätze oder geringerer Kosten im Vergleich zur ursprünglichen Tariffestlegung in \n\nden Folgejahren an die Kunden zurückzugeben. Im Bereich Gas besteht eine Verbändever-\n\neinbarung, welche ebenfalls eine Rückvergütung von Deckungsdifferenzen im Bereich Gas-\n\nnetz vorsieht. Sowohl bei den Strom- als auch bei den Gasnetztarifen entstanden im Ge-\n\nschäftsjahr 2020 wesentliche Überdeckungen. \n\n \n\n3.12 Eigenkapital \n\nDas Eigenkapital blieb im Berichtsjahr nahezu unverändert bei 121,6 Mio. Franken. Neben \n\ndem Jahresergebnis von 7,7 Mio. Franken haben die Entnahme aus dem Fonds für Tarifrabat-\n\nte 2020 (2,0 Mio. Franken) und die Entnahme der Aufwertungsreserve von 5,7 Mio. Franken \n\nzu diesem Resultat geführt. Gemäss Gemeinderatsbeschluss wird die per HRM2-\n\nUmstellungszeitpunkt vorgenommene Aufwertung über 10 Jahre in der Erfolgsrechnung \n\naufgelöst. Die Details zum Eigenkapital können auch aus dem Eigenkapitalspiegel im Rech-\n\nnungsordner, Register 9 entnommen werden. Die Eigenkapitalquote sank im Berichtsjahr \n\nleicht auf 75,7 Prozent, was die nach wie vor äusserst solide Situation von Thurplus wider-\n\nspiegelt. \n\n \n\n3.13 Geldflussrechnung \nThurplus erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2020 einen Geldfluss aus operativer Tätigkeit in \n\nder Höhe von 6,8 Mio. Franken. Im Vorjahr wurde ein Wert von 9,1 Mio. Franken erzielt. \n\nDieser Wert wird im Budgetprozess nicht ermittelt, da keine vollständige Planung der Bilanz \n\nvorgenommen wird. Die Abnahme des operativen Geldflusses im Vergleich zu 2019 wider-\n\n\n\n 38 \n\n \n\nspiegelt in erster Linie die Ausschüttung der Tarifrabatte von rund 1,7 Millionen Franken. \n\nZudem führte das reduzierte betriebliche Ergebnis zu geringeren Geldflüssen.  \n\n \n\nIm Vergleich zur Selbstfinanzierung (4,1 Mio. Franken) fällt der höhere Wert des Geldflusses \n\naus operativer Tätigkeit mit 6,8 Mio. Franken auf. Die Differenz erklärt sich im Wesentlichen \n\ndurch die Bildung von Rückstellungen in der Höhe von 2,8 Mio. Franken. Dieser nicht geld-\n\nwirksame Aufwand wird bei der Überleitung vom Jahresergebnis in der Geldflussrechnung \n\nberücksichtigt, im Gegensatz zur Berechnung der Selbstfinanzierung. Der Geldfluss aus ope-\n\nrativer Tätigkeit stellt daher in der spezifischen Situation von Thurplus den aussagekräftigeren \n\nWert dar, um zu beurteilen, ob die Investitionen aus eigenen Mitteln finanziert werden konn-\n\nten. \n\n \n\nTrotzdem übersteigt der Geldfluss aus operativer Tätigkeit den Abfluss aus der Investitionstä-\n\ntigkeit (3,8 Mio. Franken) um 3,0 Mio. Franken. Neben diesem Betrag erhöhten sich per \n\n31.12.2020 die flüssigen Mittel um total 4,6 Mio. Franken, weil zusätzlich aus Finanzie-\n\nrungstätigkeit 1,6 Mio. Franken hinzukamen. Diese Geldflüsse erklären sich einerseits durch \n\ndie Zunahme von innerstädtischen Kontokorrent-Konten von 0,9 Mio. Franken und durch die \n\nEinnahme von Investitionsbeiträgen in Höhe von 0,7 Mio. Franken, welche nach HRM2 als \n\nFinanzverbindlichkeiten ausgewiesen werden. \n\n \n\n3.14 Anhang \n\nIm Anhang finden sich die folgenden weiteren Informationen zum Abschluss: \n\n \n\n• Eigenkapitalnachweis \n\n• Rückstellungsspiegel \n\n• Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \n\n• Kreditabrechnungen der im Geschäftsjahr abgeschlossenen Investitionsprojekte \n\n• Anlagespiegel \n\n• Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze \n\n• Kennzahlen \n\n \n\nBei den Kennzahlen fallen zwei negative Resultate auf: i) Der Selbstfinanzierungsanteil ist mit \n\n7 Prozent im schwachen Bereich ii) Der Investitionsanteil mit 8 Prozent bringt eine vermeint-\n\nlich schwache Investitionstätigkeit zum Ausdruck.  \n\n \n\n\n\n 39 \n\n \n\nBeim Selbstfinanzierungsanteil ist anzuführen, dass in der Berechnung der Selbstfinanzierung \n\nnach HRM2 die Bildung von Rückstellungen nicht berücksichtigt wird, was im 2020 in grösse-\n\nrem Umfang geschehen ist. Der Selbstfinanzierungsanteil würde bei Berücksichtigung dieses \n\nnicht geldwirksamen Aufwands auf 12 Prozent und somit in den mittleren Bereich ansteigen. \n\nZudem ist zu beachten, dass Thurplus trotz des tiefen Selbstfinanzierungsanteils in absoluten \n\nZahlen in der Lage war, die Investitionen aus eigenen Mitteln zu finanzieren. Letztlich besteht \n\ndas Ziel von Thurplus nicht darin, eine möglichst hohe Selbstfinanzierung zu erzielen, sondern \n\nattraktive Tarife für die lokale Bevölkerung und Wirtschaft anzubieten und gleichzeitig die \n\nInvestitionen möglichst selbständig zu finanzieren. Dieses Ziel wurde im Berichtsjahr erreicht. \n\n \n\nAuch der tiefe Investitionsanteil ist zu relativieren. Die zugrundeliegenden Gesamtausgaben \n\nwerden wesentlich vom volumenstarken Energiegeschäft getrieben. Zudem sind die Bruttoin-\n\nvestitionen nicht isoliert für eine Periode zu betrachten. Letztlich sind, wie in Abschnitt 3.5 \n\ndetailliert ausgeführt, die Investitionen besser in Relation zu den betriebswirtschaftlichen Ab-\n\nschreibungen zu beurteilen. \n\n \n\n3.15 Würdigung  \nThurplus hat trotz der durch die COVID-19-Pandemie ausgelösten Unsicherheiten und Verän-\n\nderungen mit einem Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit von 1,9 Mio. Franken und einem \n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit von 6,8 Mio. Franken ein solides Ergebnis im 2020 erreicht.  \n\n \n\nHervorzuheben ist die sehr hohe Plangenauigkeit in der Erfolgsrechnung in diesem ersten \n\nGeschäftsjahr nach HRM2. Entgegen den aus der Vergangenheit bekannten und bei Städten, \n\nKantonen und Bund üblichen hohen Überschüssen im Vergleich zum Budget, ergab sich so-\n\ngar ein Gesamtergebnis, welches leicht unter der Planung liegt. Ohne die nach der Budgeter-\n\nstellung eingeführte und daher ungeplante Gewinnabgabe würde das betriebliche Ergebnis \n\n0,4 Mio. Franken über dem budgetierten Wert von 2,3 Mio. Franken liegen. \n\n \n\nGenerell ist festzuhalten, dass die vorliegende Rechnung nun nach der Umstellung auf die \n\nneuen Rechnungslegungsgrundsätze ein den Tatsachen entsprechendes Bild der Finanzlage \n\nvon Thurplus darlegt. Insbesondere beinhaltet das Ergebnis Abschreibungen, welche dem \n\neffektiven Wertverzehr entsprechen. Für Gewinne in den regulierten Bereichen, welche den \n\nKunden gehören, wurden wie vom Rechnungslegungsstandard vorgesehen Rückstellungen \n\ngebildet. Daher erübrigt sich die Bildung von zusätzlichen Rückstellungen oder Fonds wie in \n\n\n\n 40 \n\n \n\nder Vergangenheit. Bei den nächsten Tarifkalkulationen werden die Beträge automatisch in \n\ndie Berechnungen aufgenommen. Dies hat den grossen Vorteil, dass in Publikationen zu Di-\n\nrektvergleichen die entsprechend tieferen Tarife anderen Anbietertarifen gegenübergestellt \n\nwerden und nicht die ursprünglich höheren Tarife, auf welche nachträglich ein Rabatt ge-\n\nwährt wurde. Thurplus strebt transparente und wirtschaftlich attraktive Tarifstrukturen für die \n\nlokale Bevölkerung und Wirtschaft an. \n\n \n\nVor dem Hintergrund der neuen Rechnungslegung ist es auch wichtig zu beachten, dass das \n\nausgewiesene Gesamtergebnis von 7,7 Mio. Franken überwiegend durch die Bereinigung der \n\nVergangenheit zu Stande kommt, nämlich in Form der Auflösung der Aufwertungsgewinne \n\nin der Höhe von 5,7 Mio. Franken. Dieser Ertrag hat nichts mit dem laufenden Geschäft zu \n\ntun und wird die nächsten 10 Jahre erscheinen. Es wird empfohlen, bei Vergleichen und Dis-\n\nkussionen das aussagekräftigere Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit, respektive bei der Geld-\n\nflussrechnung den Geldfluss aus operativer Tätigkeit zu verwenden. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden trotz der Herausforderungen rund um COVID-19 3,8 Mio. Franken \n\nbrutto investiert. Der Fokus lag dabei auf der Modernisierung der bestehenden Infrastruktur, \n\num die Versorgungssicherheit weiterhin aufrecht zu erhalten. Einige Investitionsausgaben \n\nwurden auch zur Erreichung der Energiewende getätigt. Das Investitionsvolumen in diesem \n\nZusammenhang wird in den nächsten Jahren stark zunehmen. \n\n \n\nThurplus weist per Ende 2020 eine äusserst solide Bilanz mit einer hohen Eigenkapitalquote \n\nvon 76 Prozent aus und ist frei von Finanzverbindlichkeiten. Gepaart mit der stabilen Ertrags-\n\nsituation und den gesunden operativen Geldflüssen ist Thurplus zur Nutzung von Chancen im \n\nsich stark verändernden Energiesektor (Stichworte Marktöffnung, dezentrale Stromprodukti-\n\non und Elektrifizierung) und im Zusammenhang mit den Herausforderungen zur Erreichung \n\nder Energiewende sehr solide aufgestellt. \n\n \n\n  \n\n\n\n 41 \n\n \n\n4 Alterszentrum Park \n\n4.1 Bericht zur Rechnung \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), wendet aber \n\ndie Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz an. \n\nDie Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \n\nCuraviva. Die detaillierten Erklärungen zur Bilanz und Erfolgsrechnung finden sich im Register \n\n10 und 11 des Rechnungsordners. \n \n\n4.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung des Alters-\nzentrums Park \n\nAlle vier Wohnformen des Alterszentrum Park waren im Rechnungsjahr 2020 von den Aus-\n\nwirkungen der COVID-19 Pandemie betroffen, allerdings unterschiedlich. Mit einem laufend \n\nder Situation angepassten Schutzkonzept und entsprechenden Massnahmen wie Mund-\n\nschutz-Masken, Händedesinfektion, Temperaturmessungen und Ausfüllen einer Gesundheits-\n\ncheckliste hat sich das Alterszentrum von Beginn an für den Schutz seiner Bewohnerinnen \n\nund Bewohner sowie der Mitarbeitenden eingesetzt.  \n\n \n\nDie seit März 2020 eingerichtete Eingangskontrolle für die zwei Häuser Ergaten und Talbach \n\nstellt die Einhaltung der Schutzmassnahmen sowie der geltenden Besuchsregelungen sicher. \n\nEin vom Verband CURAVIVA als Vorlage erstelltes Schutzkonzept mit integriertem kantona-\n\nlem Ampelsystem wurde aufs AZP angepasst, kommuniziert und umgesetzt. Die schon im \n\nFebruar im Alterszentrum Park einberufene, eigene Corona Task-Force erliess und koordinier-\n\nte die sich laufend ändernden Schutzvorkehrungen. Sie ist bis heute das hinsichtlich Pande-\n\nmiemassnahmen steuernde Gremium im Alterszentrum Park. \n\n \n\nTrotz aller Bemühungen hat sich das Virus im Dezember 2020 vor allem im Haus Ergaten und \n\ndann auch im Haus Talbach ausgebreitet. Dies führte dazu, dass einzelne Wohngruppen \n\nwährend längerer Zeit isoliert werden mussten. Immer wieder war es nötig, kurzfristig neues \n\nPersonal zu rekrutieren, um Ausfälle von Mitarbeitenden und zusätzliche Schichten im \n\nNachtdienst abzudecken. \n\n \n\nDas Tageszentrum Talbach war auf kantonale Anordnung hin von Mitte März bis Ende Mai \n\n2020 geschlossen. Danach war eine Öffnung mit reduziertem Platzangebot für 5 Tagesgäste \n\nmöglich. \n\n\n\n 42 \n\n \n\nDie Parksiedlung Talacker hat die Pandemie insofern betroffen, als Wohnungen nach Auszü-\n\ngen nicht oder nicht sofort wiederbesetzt werden konnten. Die Verunsicherung durch die \n\nCorona-Pandemie mit dem Lockdown hat viele interessierte Personen gehindert, einen Woh-\n\nnungswechsel anzugehen \n\n \n\nDie entstandenen Mehrkosten COVID-19 sind in den einzelnen Rechnungen erläutert. \n\n \n\n4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park \n\n \n\n \n Rechnung 2020   Budget 2020  \n\n \n    \n\nERFOLGSRECHNUNG \n \n\n  \nAufwand 20'192'519            20'092'490 \nErtrag -19'889'880                  -20'446'785  \n \nAufwandüberschuss (+) /  \nErtragsüberschuss (-)              302'639  -354'295  \n\n \n\n4.4 Ergebnis der Teilrechnungen  \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2020 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung des Alterszentrums Park. Die Rechnung des Alterszentrums \n\nPark ist in vier Teilrechnungen unterteilt: \n\n \n\n4.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nSeit März 2020 beeinflusst COVID-19 die Rechnung Ergaten-Talbach. Mit einer Belegung von \n\n94.55 Prozent (Vorjahr 96.74 Prozent) konnte die Budget-Erwartung von 96.00 Prozent bei \n\nder Pension im Alters- und Pflegeheim nicht erreicht werden. Die Einnahmen aus Pensionsta-\n\nxen liegen dadurch 46'713 Franken unter dem Budget. Auf Anweisung des Kantons und \n\naufgrund Entscheiden der AZP-Task-Force bestand zeitweise ein Aufnahmestopp. Auch das \n\nFreihalten von Betten in Doppelzimmern aufgrund von Quarantänesituationen verhinderten \n\neine bessere Belegung. \n\n \n\nDie Pflegebedürftigkeit, gemessen in RAI-RUG-Punkten, hat einen Jahres-Durchschnittswert \n\nvon 125.618 Punkten erreicht (Vorjahr 127.401 Punkte). Obwohl der Wert unter den Budget-\n\nErwartungen blieb, haben die Tarifanpassungen auf 1. Januar 2020 Mehreinnahmen von \n\n43'600 Franken bewirkt.  \n\n\n\n 43 \n\n \n\n \n\nDurch die Schliessung des Restaurants im März 2020 konnten viele Bankette, Familienfeste \n\nund Versammlungen nicht durchgeführt werden. Insgesamt fehlen 393'400 Franken Restau-\n\nrant-Umsatz. Ein Teil des fehlenden Umsatzes konnte durch Einsparungen bei den Sachkos-\n\nten und Personalkosten in der Hotellerie wettgemacht werden. Festangestelltes Personal der \n\nHotellerie wurde weiter beschäftigt, teilweise in anderen Arbeitsbereichen (Eingangskontrolle \n\nund auf Wohngruppen). \n\n \n\nWährend des ganzen Jahres war die Pflege und Betreuung auf Unterstützung von temporä-\n\nrem Personal angewiesen. Für fehlende Fachmitarbeitende (Quarantänesituationen und \n\nKrankheitsausfällen) musste kurzfristig Personal engagiert werden. Besuchseinschränkungen \n\nauf den Wohngruppen verlangten mehr Betreuungsarbeit der Pflegeteams. Zufolge Auftreten \n\ndes Virus musste namentlich im Dezember in drei Wohngruppen zusätzliches Personal enga-\n\ngiert werden, da notwendige Isolationen zu einer aufwändigeren Betreuung führen. Durch \n\ndie unerwartete Belastung entstanden Mehrkosten beim Personal von 382'000 Franken. \n\n \n\nMehrkosten durch COVID-19 \n\nPersonalkosten \n\n Mitarbeiter-Ausfälle durch Quarantäne und Erkrankungen, Personal-\n\nbeschaffung, Einrichtung u. Unterstützung von Isolationen, zusätzli-\n\nche Mitarbeitende für Nachtdienst auf isolierten Wohngruppen, \n\nTransportdienst zur Vermeidung von Berührungspunkten im Haus, \n\nMehrbedarf Betreuung während reduzierten Besuchszeiten \n\nFr. 107'000 \n\n Sitzungen, Anpassung Schutzkonzepte, Information Bewoh-\n\nner/Mitarbeitende/Bezugspersonen, Umsetzung Massnahmen \n\nFr. 21'000 \n\n Eingangskontrolle: Instruktion und Kontrolle der Einhaltung Schutz-\n\nmassnahmen bei Besuchern, zwei Häuser \n\nFr.  145'000 \n\n Reinigung/Desinfektion von Kontakt- und Oberflächen Fr. 21'000 \n\nLeistungen Dritter \n\n Einsatz Mitarbeitende Freizeitanlagen (Eintrittskontrolle und Betreu-\n\nung auf Wohngruppen) \n\nFr. 68'000 \n\n Temporäres Personal wegen kurzfristigen Ausfällen Mitarbeitende \n\nund zusätzlichen Diensten \n\nFr. 20'000 \n\nZwischentotal Mehrkosten Personal Fr. 382'000 \n\nSchutzmaterial \n\n Desinfektionsmittel, Handschuhe, Schürzen, Mundschutz Fr. 113'000 \n\n\n\n 44 \n\n \n\nBauliche Massnahmen, Kleinmaterial \n\n Absperrmaterial, Bsuecherhüsli, Behältnisse für Schutzmaterial und \n\nWäsche \n\nFr. 23'000 \n\n    \n\nTotal Mehrkosten COVID-19 Fr. 518'000 \n\n \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 15'999'000 Franken und einem Gesamt-Aufwand von \n\n16'471'512 Franken ergibt sich ein Aufwandüberschuss von 472'512 Franken. \n\n \n\nDer Aufwandüberschuss wird der Spezialfinanzierung „Renovationen und Defizitdeckung \n\nErgaten-Talbach“ belastet. Die Spezialfinanzierung weist nach Verbuchung des Verlustes ei-\n\nnen Saldo von 486'600 Franken aus. \n\n \n\n \n\n4.4.2 Parksiedlung Talacker \n\nNach Bewohner-Wechseln war es recht schwierig, die Wohnungen wieder zu besetzen. \n\nCorona hat vielen Interessierten den Willen für einen Umzug genommen. Im Jahr 2020 gab \n\nes 16 Mutationen von Bewohnern. Es entstanden zum Teil längere Leerstände. Die Belegung \n\nkam auf 95.73 Prozent (Vorjahr 99.01 Prozent, Budget 98.0 Prozent). \n\n \n\nMit jedem Bewohner-Wechsel ist ein Rückgang des Pflegebedarfs zu verzeichnen. Nach etli-\n\nchen Jahren mit laufend zunehmendem Pflegebedarf war im Berichtsjahr ein Rückgang zu \n\nverzeichnen. Bei den Spitex-Einsatzstunden beziffert sich der Rückgang auf rund einen Vier-\n\ntel. Die Pflegebesoldung konnte nicht im gleichen Umfang reduziert werden. Nach wie vor \n\nhoch sind die Strukturkosten in den weitläufigen Gebäuden und der zusätzliche Bedarf an \n\nBetreuung in der ungewissen Pandemiezeit. \n\n \n\nDie Zinskosten für feste Vorschüsse konnten nochmals reduziert werden. Dies ergab einen \n\nMinderaufwand von rund 53'500 Franken. Für die Erneuerung der Notlicht-Beleuchtung \n\nwurden 55'600 Franken an Liegenschaften-Unterhaltskosten benötigt. Zusammen mit weite-\n\nren Renovationen wurde dadurch das Budget ausgeschöpft und für einmal war keine Einlage \n\nin die «Rückstellungen Liegenschaften Parksiedlung» möglich. \n\n \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 32'949'788 Franken und einem Gesamtaufwand von \n\n2'805'920 Franken resultiert ein Ertragsüberschuss von 143'867 Franken. \n\n \n\n\n\n 45 \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Parksiedlung“ einge-\n\nlegt. Die Spezialfinanzierung weist nach Einlage des Überschusses einen Saldo von 379'788 \n\nFranken aus. \n\n \n\n4.4.3 Betreutes Wohnen \n\nBeim Betreuten Wohnen hat die konstante Bewohnerschaft und die damit verbundene gute \n\nBelegung während des Jahres wiederum zu höheren Pflegeeinstufungen geführt und damit \n\nMehreinnahmen bei der Pflege generiert. Diese Mehreinnahmen halfen mit, die finanzielle \n\nDoppelbelastung durch eine Langzeit-Absenz einer Mitarbeiterin mitzutragen. Bei einem Ge-\n\nsamt-Ertrag von 677'834 Franken und einem Gesamt-Aufwand von 615'405 Franken resul-\n\ntierte ein Ertragsüberschuss von 62'429 Franken. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Betreutes Wohnen“ \n\neingelegt. Der Saldo beträgt Ende Jahr 153'762 Franken. \n\n \n\n4.4.4 Tageszentrum Talbach \n\nDas Budget 2020 sah eine Belegung von 80% für das Rechnungsjahr vor. Dann kam die logi-\n\nscherweise nicht budgetierte die Betriebsschliessung vom 18. März bis 31. Mai 2020. Nach \n\nder Wiedereröffnung durften nur 5 der 7 Tagesplätze besetzt werden. Dies hat in der Jahres-\n\nauswertung zu einer Belegung von 58% geführt. \n\n \n\nDie zu tiefe Belegung hinterlässt ihre Spuren in der Endabrechnung. Bei einem Gesamt-\n\nAufwand von 299'680 Franken und einem Ertrag von 263'258 Franken resultiert ein Auf-\n\nwandüberschuss von 36'422 Franken \n\n \n\nDer Aufwandüberschuss wird dem Konto «Defizitdeckung Tageszentrum Talbach» belastet. \n\nZur Zeit noch offen ist, ob der Kanton einen Defizitbeitrag an den Einnahmenverlust bezahlen \n\nwird. \n\n  \n\n\n\n 46 \n\n \n\n -\n\n 2\n\n 4\n\n 6\n\n 8\n\n 10\n\n 12\n\n 14\n\n 16\n\n 18\n\n 20\n\n4.5 Schematische Darstellung \n \n\n \n\n \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\n \n \n\nPersonal- und \n\nSachaufwand, \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge usw. \n\n18,96 Mio. \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n19,89 Mio. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1) \n\nAbschreibungen 1,15 Mio. \n\n \n\n2) \n\nAufwandüberschuss 0,30 Mio. \n\n \n\n3) \n\nSelbstfinanzierung 0,85 Mio. \n\n \n\n4) \n\nNettoinvestitionen 1,07 Mio. \n\n \n\n5) \n\nFinanzierungsfehlbetrag 0,22 Mio. \n\n2) \n\n3) 1) 4) \n\n  Finanzierung Erfolgsrechnung \n\n5) \n\n\n\n 47 \n\n \n\n4.6 Investitionsrechnung \n\nIm Zusammenhang mit der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park und den \n\nVorgaben von Curaviva Schweiz wird keine Investitionsrechnung geführt. Investitionen wer-\n\nden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss in die Bilanz übertragen.  \n \n\n4.7 Bilanz \n\nDie Bilanzsumme hat sich um rund 400'000 Franken auf 31'217'963 Franken reduziert. Dies \n\nals Folge der getätigten Investitionen von 96'896 Franken für Ergänzungen der Lichtrufanlage \n\nParksiedlung, 823'993 Franken für den Umbau Physiotherapieräume und Investitionen im \n\nMobiliar/EDV-Bereich von 37'456 Franken. Die Belastung durch feste Vorschüsse bei der \n\nThurgauer Kantonalbank wird durch eine Amortisation jährlich reduziert. \n\n \n\nSolidaritätsfonds \n\nDie Spezialfinanzierung «Solidaritätsfonds» weist Ende Jahr nach Entnahme von verschiede-\n\nnen Beträgen im Umfang von 59'364 Franken und Einlagen von 2'401 Franken Spenden \n\neinen Saldo von 2'357'142 Franken aus. \n\n \n\nSaldo 01.01.2020 Fr.  2'414'106 \n\nEntnahmen \n\nFinanzierung Aufenthalte Bewohner Fr. 21'163  \n\nBeiträge an Aktivitäten für Bewohner Fr. 9'810  \n\nSpezielle Anschaffungen: Rikscha, Gymnastikgeräte Fr. 28'392 -59'365 \n\nEinnahmen    \n\nSpenden zugunsten Solidaritätsfonds Fr. 2'40 2'401 \n\n    \n\nSaldo 31.12.2020 Fr.  2'357'142 \n\n \n\nMit Verrechnung des Gesamt-Ergebnisses von 302'639 Franken Verlust und der Bezüge aus \n\nden Fondskonti sinkt der Saldo des gesamten Fonds- und Stiftungskapitals um rund 340'000 \n\nFranken auf 3'861'899 Franken. \n\n \n\n\n\n 48 \n\n \n\n4.8 Restbuchwerte \n\nNach Abzug der vorgeschriebenen Abschreibungen weisen die Immobilien des Alterszent-\n\nrums Park einen Buchwert von insgesamt 26'730'631 Franken aus. \n\n \n\nHaus Ergaten: Die Arbeiten für den Umbau der Physiotherapie-Räumlichkeiten konnten abge-\n\nschlossen werden. Der Gemeinderat genehmigte am 25. Oktober 2019 einen Kredit von \n\n965'000 Franken zur Erneuerung und Erweiterung der Physiotherapieräume vom Alterszent-\n\nrum Park. Der Umbau erfolgte von Januar 2020 bis Mai 2020. Leichte Verzögerungen verur-\n\nsachte der Lockdown; Materialien waren nicht mehr einfach verfügbar und nur eine be-\n\nschränkte Anzahl Arbeiter durfte vor Ort sein. \n\n \n\nDie Physiotherapie war während der Umbauphase in Räumen vom Haus Sapone unterge-\n\nbracht. Wegen des Corona-Lockdowns durften nach dem 16. März 2020 nur noch dringliche \n\nPhysiotherapie-Behandlungen durchgeführt werden, ab dem 27. April 2020 waren mit stren-\n\ngem Schutzkonzept zwar nicht dringliche Behandlungen wieder erlaubt, waren zahlenmässig \n\naber weiterhin gering. Die Ersatzräumlichkeiten im Haus Sapone waren daher immer ausrei-\n\nchend gross. Seit dem 15. Juni 2020 erbringt die Physiotherapie zum Park ihre Dienstleistun-\n\ngen in den neuen Räumlichkeiten. Die Bauabrechnung über den Nettokredit von 0,97 Mio. \n\nFranken liegt der Botschaft bei. \n\n \n\nHäuser Parksiedlung Talacker: Im Herbst wurde mit dem Projekt «Funkrufsystem mit Stock-\n\nwerkortung» begonnen. Im Rechnungsjahr sind bereits 96'896 Franken verbucht. Das Projekt \n\nwird im 1. Quartal 2021 abgeschlossen. Gesamthaft werden sich die Kosten auf 160'000 \n\nFranken belaufen. \n\n \n\nBuchwerte jeweils per 31.12. \n\n \n\nJahr Haus Talbach Haus Ergaten Parksiedlung Talacker \n\nR 2016 901'995 1'004'677 27'685'034 \n\nR 2017 896'100 824'460 26'985'034 \n\nR 2018 863'601 654'461 26'205'034 \n\nR 2019 833'000 554'240 25'425'000 \n\nR 2020 802'400 1'186'334 24'741'897 \n\n \n \n \n \n\n\n\n 49 \n\n \n\n4.9 Würdigung  \n\nCOVID-19 war das dominante Thema im Rechnungsjahr. Viele Vorhaben konnten im vergan-\n\ngenen Jahr nicht umgesetzt werden. Die Verfügbarkeit von Fachpersonal der Pflege war so-\n\nwieso schon gering. Durch viele Ausfälle wegen Quarantäne oder Erkrankungen musste öf-\n\nters die Unterstützung von temporärem Personal in Anspruch genommen werden.  \n\n \n\nVor allem belasten Zusatzkosten für Schutzmassnahmen die Rechnung vom Alters- und Pfle-\n\ngeheim Ergaten-Talbach stark. Das negative Jahresergebnis erstaunt deshalb nicht. Eine \n\ngrundsätzliche Zusage zur (teilweisen) Übernahme der Mehrkosten von Seiten des Kantons \n\nliegt vor. Die Verteilung der reservierten Gelder wird jedoch erst im Sommer 2021 vollzogen.  \n\n \n\nDie Erhöhungen der verschiedenen Taxen von Versicherern, Restfinanzierung Kanton und \n\nEigenanteil Pflege zeigen bis Ende Jahr ein positives Bild bei den Pflege- und Betreuungsein-\n\nnahmen. Während des ganzen Jahres konnte auch die Pension mit den Budget-Erwartungen \n\nmithalten. Die überdurchschnittliche Anzahl an Todesfällen im Dezember hat die Belegung in \n\nder Rechnung 2020 noch nicht stark beeinflusst. Die Auswirkungen der vielen Austritte wer-\n\nden sich dann in den ersten Monaten des Folgejahres auf die Rechnung des laufenden Jahres \n\n2021 niederschlagen. \n\n \n\nObwohl die Belegung und der Pflegebedarf in der Parksiedlung Talacker rückläufig waren, \n\nzeigt sich dank tieferer Zinsen ein guter Abschluss. Auch das Betreute Wohnen zeigt ein gu-\n\ntes Ergebnis und kann seine Rücklagen damit weiter ausbauen. Mehr belastet ist das Ange-\n\nbot «Tageszentrum Talbach». Durch die lange Schliessung und die nachfolgend unsichere \n\nEntwicklung der Pandemie konnte die Belegung der Tagesplätze noch nicht wieder auf eine \n\nkostendeckende Ebene gebracht werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 50 \n\n \n\n5 Zusammenfassung \n\n5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat \n\nDie Pandemie hat ihre Spuren in allen drei Rechnungsbereichen hinterlassen, auch wenn dies \n\naufgrund der Endergebnisse nicht überall in gleichem Masse vermuten liess. Alle Bereiche \n\nmussten neue Herausforderungen bewältigen, welche teils mit wesentlichen Mehrkosten \n\neinhergingen. Nicht überall konnten infolge Schliessungen von Anlagen oder eingeschränkter \n\nNutzung dieser auch Kosten eingespart werden. Teils mussten zwecks Aufrechterhaltung der \n\nDienstleistungen wesentliche Mehraufwendungen sowohl materiell als auch personell er-\n\nbracht werden. Die Einnahmen reduzierten sich eins zu eins. Umso erfreulicher ist es, dass in \n\nanderen Bereichen der Rechnungen teils die Erwartungen nicht eingetroffen sind und das \n\nGesamtergebnis über Budget liegt. Besonders haben die Folgebewertungen der Liegenschaf-\n\nten zu einer wesentlichen Verbesserung geführt. Ohne diese hätte die Rechnung 2020 nahe \n\nbeim budgetierten Verlust abgeschlossen. \n\n \n\nDie Abweichungen gegenüber Budget könnten nicht unterschiedlicher sein. Wo durch \n\nSchliessungen, zum Beispiel des Restaurants im Alterszentrum Park, wesentliche Einnahmen \n\nbei nur geringen Einsparungen wegfielen, dies direkt auf die Pandemie zurückzuführen ist, \n\nkönnen die Wertberichtigungen der Liegenschaften in der Stadtrechnung unabhängig und \n\ndoch in unerwarteter Höhe verbucht werden. Auch die finanzielle Sozialhilfe liegt wesentlich \n\nunter den prognostizierten Kosten. Ein leichter Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist feststell-\n\nbar.  \n\n \n\nDer Stadtrat geht von weiteren Auswirkungen der Pandemie auf die Rechnungen der Stadt-\n\nverwaltung und ihrer Betriebe aus, dies in unterschiedlicher Betroffenheit und Höhe. Ab-\n\nschätzen lassen sich diese aufgrund der aktuellen Datenlage nicht.  \n\n \n\nDie geringere Umsetzung der Investitionsprojekte waren nur zum Teil der Pandemie verschul-\n\ndet. Gewisse Projekte konnten aufgrund der nicht erfolgten oder verzögerten Materialliefe-\n\nrungen noch nicht umgesetzt werden. Das Gros der nicht umgesetzten Investitionen ist aber \n\nauf die üblichen Einflüsse zurückzuführen, wie Einsprachen, langwierige Landverhandlungen, \n\nunerwartete Schwierigkeiten in der Planung usw. Aufgeschoben ist nicht aufgehoben. Der \n\nInvestitionsbedarf ist ausgewiesen und wird in den Folgejahren anfallen. \n\n \n\nDer Stadtrat durfte in dieser herausfordernden Zeit auf sehr engagierte und motivierte Mitar-\n\nbeitende zählen, die jeden Tag die neuen Fragestellungen und neuen Arbeitsbedingungen \n\n\n\n 51 \n\n \n\num die Pandemie aktiv und lösungsorientiert angingen. Wo immer es die laufend ändernden \n\nVorschriften des Bundes und Kantons zuliessen, erbrachten die Mitarbeitenden ihren Beitrag \n\nzur Bewältigung der Pandemie und Aufrechterhaltung der Dienstleistungen an den Bedürfti-\n\ngen, den Bewohnerinnen und Bewohnern von Heimen, den Bauinteressierten, den Konsu-\n\nmentinnen und Konsumenten von Strom, Gas, Wasser, gegenüber Hinterbliebenen usw. Die \n\nListe liesse sich noch lange fortschreiben.  \n\n \n\nDer Stadtrat dankt allen Mitarbeitenden für ihren Einsatz zum Wohle der Stadt Frauenfeld in \n\ndieser ausserordentlichen Situation besonders. \n\n \n\n  \n\n\n\n 52 \n\n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nAufgrund der Ausführungen stellen wir Ihnen folgende  \n \n\nA n t r ä g e \n \n1 Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2020 \n\nwird genehmigt. \n \n2 Die Rechnung der "Stadtverwaltung" wird für das Jahr 2020 genehmigt. \n \n\n2.1 Der Ertragsüberschuss "Stadtverwaltung" von Fr. 2'154'919.32 wird den kumulierten \n\nErgebnissen der Vorjahre (Konto 2999.00) zugewiesen. \n\n \n\n3 Die Rechnung von "Thurplus" für das Jahr 2020 wird genehmigt. \n \n\n3.1. Der Ertragsüberschuss "Thurplus" von Fr. 7'729'275.80 wird wie folgt verwendet: \n \n\n3.1.2 Der Spezialfinanzierung Wasserversorgung wird Fr. 2'244'757.10 zugewiesen. \n\n \n\n3.1.3 Der Spezialfinanzierung Fernwärme wird Fr. 83'293.40 belastet. \n\n \n\n3.1.4 Die restlichen Fr. 5'567'812.10 werden dem Konto 2999.00 kumulierte Ergebnisse \n\nder Vorjahre zugewiesen. \n\n \n\n4 Die Rechnungen des "Alterszentrums Park" für das Jahr 2020 werden genehmigt. \n \n\n4.1 Der Aufwandüberschuss des "Alterszentrums Park" von Fr. 302'639.00 wird wie folgt \n\nverbucht: \n\n \n\n4.1.1 Für die Rechnung "Haus Talbach/Ergaten" erfolgt eine Verrechnung des Verlusts von \n\nFr. 472'512.26 mit der Spezialfinanzierung "Renovationen und Defizitdeckung Erga-\n\nten-Talbach" (Konto 2200). \n\n \n\n4.1.2 Für die Rechnung "Betreutes Wohnen" wird eine Einlage in den Fonds "Defizitde-\n\nckung Betreutes Wohnen" (Konto 2204) von Fr. 62'428.97 vorgenommen.  \n\n\n\n53 \n\n4.1.3 Für die Rechnung "Tageszentrum Talbach" erfolgt ein Verlustvortrag von \n\nFr. 36'422.86 im Fonds «Defizitdeckung Tageszentrum» (Konto 2205). \n\n4.1.4 Für die Rechnung "Parksiedlung" wird eine Einlage in den Fonds "Defizitdeckung \n\nParksiedlung" (Konto 2203) von Fr. 143'867.15 vorgenommen. \n\n5. Die Abrechnung des Kredits von 965'000 Franken zur Erneuerung und Erweiterung\n\nder Physiotherapieräume im Alterszentrum Park mit effektiven Ausgaben von\n\nFr. 896'508.25 wird genehmigt.\n\n- - - \n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, das Geschäft der \n\nzuständigen Geschäftsprüfungskommissionen zur Vorberatung, Berichterstattung und An-\n\ntragstellung im Gemeinderat zuzuweisen. \n\nFrauenfeld, 30. März 2021 \n\nNAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\nDer Stadtpräsident Die Stadtschreiberin \n\n\n\tInhaltsverzeichnis\n\tBotschaft\n\tI. Geschäftsbericht0F\n\tII. Rechnungen\n\t1 „Auf einen Blick“\n\t1.1 COVID-19 – Auswirkungen auf die Stadt\n\n\t2 Stadtverwaltung\n\t2.1 Bericht zur Rechnung\n\t2.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung der Stadtverwaltung\n\t2.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t2.4 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung\n\t2.5 Schematische Darstellung\n\t2.6 Investitionsrechnung\n\t2.7 Selbstfinanzierung\n\t2.8 Erfolgsrechnung\n\t2.9 Bilanz\n\t2.10 Restbuchwerte\n\t2.11 Fremdkapital\n\t2.12 Geldflussrechnung\n\t2.13 Anhang\n\t2.14 Würdigung\n\n\t3 Thurplus\n\t3.1 Bericht zur Rechnung\n\t3.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung von Thurplus\n\t3.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t3.4 Ergebnis Rechnung Thurplus\n\t3.5 Schematische Darstellung\n\t3.6 Investitionsrechnung\n\t3.7 Selbstfinanzierung\n\t3.8 Erfolgsrechnung\n\t3.9 Bilanz\n\t3.10 Restbuchwerte\n\t3.11 Fremdkapital\n\t3.12 Eigenkapital\n\t3.13 Geldflussrechnung\n\t3.14 Anhang\n\t3.15 Würdigung\n\n\t4 Alterszentrum Park\n\t4.1 Bericht zur Rechnung\n\t4.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung des Alterszentrums Park\n\t4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park\n\t4.4 Ergebnis der Teilrechnungen\n\t4.5 Schematische Darstellung\n\t4.6 Investitionsrechnung\n\t4.7 Bilanz\n\t4.8 Restbuchwerte\n\t4.9 Würdigung\n\n\t5 Zusammenfassung\n\t5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat\n\n\tA n t r ä g e\n\n\tBauabrechnung Physiotherapieräume AZP\n\tStadt\n\t2_Investitionsrechnung\n\tArtengliederung Investitionsrechnung\n\tInst. Gliederung Departementstotale\n\tInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterung\n\tDepartement für Finanzen und Zentrales\n\tDepartement für Bau und Verkehr\n\tDepartement für Werke, Freizeitanlagen und Sport\n\n\tFinanzierungsausweis\n\tArtengliederung Investitionsrechnung Fonds und Spezialfinanzierung\n\tNUR Spez. Finanz. und Fonds\n\tOHNE Spez. Finanz. und Fonds\n\n\tKreditabrechnungen.pdf\n\tINV00307\n\tINV00385\n\tINV00216\n\tINV00254\n\tINV00259\n\tINV00264\n\tINV00276\n\tINV00321\n\tINV00326\n\tINV00332\n\tINV00341\n\tINV00343\n\tINV00345\n\tINV00350\n\tINV00355\n\tINV00382\n\tINV00393\n\tINV00396\n\tINV00406\n\tINV00407\n\tINV00442\n\tINV00444\n\tINV00113\n\tINV00366\n\tINV00515\n\n\n\t3_Erfolgsrechnung\n\tGestufter Erfolgsausweis\n\tArtengliederung Erfolgsrechnung\n\tInstitutionelle Gliederung Erfolgsrechnung Departementstotale\n\tInstitutionelle Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\tDepartement für Finanzen und Zentrales\n\tDepartement für Bau und Verkehr\n\tDepartement für Werke, Freizeitanlagen und Sport\n\tDepartement für Alter und Gesundheit\n\tDepartement für Gesellschaft und Soziales\n\n\tArtengliederung Erfolgsrechnung Fonds und Spezialfinanzierungen\n\tNUR Spez. Finanz. und Fonds\n\tOHNE Spez. Finanz. und Fonds\n\n\tProjekt-/Dimensionsblätter\n\n\t4_Bilanz\n\tBilanz\n\tErläuterungen zur Bilanz\n\tAnlagespiegel\n\tGeldflussrechnung\n\n\t5_Anhang zur Jahresrechnung\n\tFinanzkennzahlen\n\tNettoverschuldungsanteil\n\tSelbstfinanzierungsgrad\n\tZinsbelastungsanteil\n\tNettoschuld in Franken je Einwohnerin oder Einwohner\n\tSelbstfinanzierungsanteil\n\tKapitaldienstanteil\n\tBruttoverschuldungsanteil\n\tInvestitionsanteil\n\tEigenkapitalnachweis\n\tBilanzüberschussquotient\n\tEigenkapitaldeckungsgrad\n\tSteuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner\n\n\tEigenkapitalnachweis\n\tNachweis Neubewertungsreserven\n\tFolgebewertungen\n\tRückstellungsspiegel\n\tBeteiligungsspiegel\n\tLandkreditkonto\n\tLiegenschaftenhandel\n\tDarlehen dritter\n\tRechnungslegungsgrundsätz\n\tGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung\n\tAbschreibungsmethode\n\tIKS\n\tKostenentwicklung Sozialdienste\n\tDiagramme zu Sozial\n\n\tBilanz und Nettovermögen im Mehrjahresvergleich (HRM2)\n\tBestandesrechnung und Nettovermögen 2005 bis 2014 (HRM1)\n\tStellenplan\n\tGenehmigung\n\n\n\tThurplus\n\t6_Investitionsrechnung\n\tArtengliederung Investitionsrechnung\n\tFunk. Gliederung Investitionsrechnung Totale\n\tFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\tKreditabrechnungen\n\t10084\n\t10083\n\t10081\n\t10080\n\t10079\n\t10078\n\t10060\n\t10053\n\t10051\n\t10035\n\t10008\n\t10003\n\n\n\t7_Erfolgsrechnung\n\tGestufter Erfolgsausweis\n\tArtengliederung Erfolgsrechnung\n\tFunktionale Gliederung Totale\n\tFunktionale Gliederung mit Erläuterungen\n\n\t8_ Bilanz\n\tBilanz\n\tAnlagespiegel\n\tGeldflussrechnung\n\n\t9_Anhang zur Jahresrechnung\n\tFinanzkennzahlen\n\tSelbstfinanzierungsgrad\n\tZinsbelastungsanteil\n\tSelbstfinanzierungsanteil\n\tKapitaldienstanteil\n\tBruttoverschuldungsanteil\n\tInvestitionsanteil\n\n\tEigenkapitalnachweis\n\tRückstellungsspiegel\n\tBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel\n\tBewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze\n\n\n\tAlterszentrum Park\n\t10_Erfolgsrechnung\n\tGesamt\n\tErgaten-Talbach\n\tBetreutes Wohnen\n\tTageszentrum\n\tParksiedlung\n\n\t11_Bilanz\n\tBilanz\n\tAnlagespiegel\n\tGeldflussrechnung\n\n\t12_Anhang zur Jahresrechnung\n\tAnhang zur Jahresrechnung\n\n\n\n\n\n