name: Nr. 17 - Budget der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2021

text: \n \n\n \n\n \n\n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBotschaft \n \n\n \n\n \n\n \n\nDatum 20. Oktober 2020 \n\n  \n\nNr. 17 \n\n \n\n \n\nBudget der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2021 \n\nHerr Präsident  \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDie vorliegende Botschaft befasst sich mit dem Zahlenmaterial der Stadtverwaltung, von Thur-\n\nplus und des Alterszentrums Park für das Budgetjahr 2021. \n \n\n \n\n  \n\n\n\n 2 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\n1 Einleitung / Vorbemerkungen ................................................................................ 4 \n\n1.1 Pendente Umsetzungen ................................................................................. 4 \n\n2 Budgetgrundlagen ................................................................................................ 5 \n\n3 „Auf einen Blick“ ................................................................................................. 6 \n\n4 Stadtverwaltung ................................................................................................... 7 \n\n4.1 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2020 .............................................................. 8 \n\n4.2 Schematische Darstellung............................................................................. 10 \n\n4.3 Investitionsrechnung .................................................................................... 11 \n\n4.4 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 14 \n\n4.5 Wesentliche Veränderungen ........................................................................ 23 \n\n4.6 Restbuchwert .............................................................................................. 26 \n\n4.7 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 26 \n\n4.8 Finanzplanung ............................................................................................. 27 \n\n4.9 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates ................................................... 27 \n\n4.10 Besoldung ................................................................................................... 30 \n\n4.11 Stellenplananpassungen ............................................................................... 30 \n\n5 Thurplus ............................................................................................................. 34 \n\n5.1 Einleitung / Vorbemerkungen ....................................................................... 34 \n\n5.2 Budgetgrundlagen ....................................................................................... 34 \n\n5.3 Zusammenfassung ....................................................................................... 36 \n\n5.4 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2020 ............................................................ 37 \n\n5.5 Schematische Darstellung............................................................................. 38 \n\n5.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 39 \n\n5.7 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 41 \n\n5.8 Wesentliche Veränderungen ........................................................................ 47 \n\n5.9 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen .......................................................... 47 \n\n5.10 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 48 \n\n\n\n 3 \n\n \n\n5.11 Finanzplanung ............................................................................................. 49 \n\n5.12 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 52 \n\n5.13 Besoldung .................................................................................................... 52 \n\n5.14 Stellenplananpassungen ............................................................................... 52 \n\n6 Alterszentrum Park ............................................................................................. 54 \n\n6.1 Budget-Grundlagen ..................................................................................... 54 \n\n6.2 Budget 2021 ................................................................................................ 54 \n\n6.3 Schematische Darstellung ............................................................................. 55 \n\n6.4 Investitionsrechnung .................................................................................... 56 \n\n6.5 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 56 \n\n6.6 Wesentliche Veränderungen ......................................................................... 58 \n\n6.7 Restbuchwert ............................................................................................... 58 \n\n6.8 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 59 \n\n6.9 Finanzplanung ............................................................................................. 59 \n\n6.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 60 \n\n6.11 Besoldung .................................................................................................... 60 \n\n6.12 Stellenplananpassungen ............................................................................... 61 \n\n7 Würdigung des Budgets 2021 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe ................. 62 \n\n8 Schlussbemerkungen und Anträge ...................................................................... 64 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 4 \n\n \n\n1 Einleitung / Vorbemerkungen \n\nAn verschiedenen Stellen finden sich Verweise auf den Budgetordner, der Bestandteil dieser \n\nBotschaft ist. Dieses Dokument hat nur konsolidierenden Charakter.  \n\nWo die Währung Franken nicht ausgeschrieben ist, wird die gängige Abkürzung «Fr.» anstelle \n\nder internationalen Abkürzung «CHF» verwendet.  \n\n \n\n1.1 Pendente Umsetzungen \n\nMitarbeitervergünstigungen \n\nIn Anlehnung an die Beantwortung der Einfachen Anfrage betreffend "Vergünstigungen für \n\nMitarbeitende der Stadt Frauenfeld" von Gemeinderat Christoph Tschanen hebt der Stadtrat \n\nfolgende Vergünstigungen ab 2021 auf: \n\n Dienstleistungen der Einwohnerdienste \n\n Mobile Massagen \n\n \n\nDie Vergünstigung der Jahresabonnemente für das Hallen- und Freibad werden mit dem neuen \n\nTariferlass nach dem Neubau des Hallenbads aufgehoben. \n\n \n\nDas Thema Parkplätze für die Angestellten ist noch in Bearbeitung und wird aufgrund der \n\nKomplexität der heutigen Ausgangslage noch einige Zeit in Anspruch nehmen (gestützt auf \n\ndas Votum von Gemeinderat Christoph Tschanen an der Gemeinderatssitzung vom 10. Juni \n\n2020). \n\n \n\nRechnungslegungsstandard von Thurplus  \n\nThurplus Frauenfeld präsentiert das zweite Budget nach den Vorgaben des Rechnungslegungs-\n\nstandards für Gemeinden (HRM2) gemäss Verordnung des Regierungsrates über das Rech-\n\nnungswesen der Gemeinden (RB 131.21). Der erste Rechnungsabschluss (Rechnungsjahr 2020) \n\nnach dem neuen Standard ist noch ausstehend. Aufgrund der bisherigen Erfahrungen erfährt \n\ndas Budget 2021 gegenüber dem bisherigen Budget 2020 verschiedene Veränderungen hin-\n\nsichtlich der Darstellung. \n\n  \n\n\n\n 5 \n\n \n\n2 Budgetgrundlagen \n\nDas Budget 2021 basiert auf \n\n \n\n- der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom \n\n23. April 2013 (RB 131.21); \n\n- dem Besoldungsreglement \n\nIndividuelle Lohnanpassungen: fürs Budget 2021 ausgesetzt (bisher jeweils 0,65 Prozent) \n\nErfahrungszuschläge bis und mit zehntem Dienstjahr: 1 Prozent des Grundlohnes \n\nLeistungsprämie: 0,1 Prozent der Gesamtlohnsumme; \n\n- einer Teuerung von 0,0 Prozent  \n\n- einem gleichbleibenden Steuerfuss von 60 Prozent und einer Steuerertragsprognose basie-\n\nrend auf den Steuereinnahmen per August 2020; \n\n- Nettoinvestitionen von gesamthaft höchstens 12 Mio. Franken (Stadtverwaltung, nach Ab-\n\nzug der Korrektur von 20 Prozent). \n\n  \n\n\n\n 6 \n\n \n\n3 „Auf einen Blick“ \n\n \n  Total Stadt Thurplus AZP \n\n    in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. \n\nRechnungsergebnis B 2021 -2.59 3.48 -5.87 -0.20 \n\n(Aufwandüberschuss + / B 2020 -6.12 2.16 -7.93 -0.35 \n\nErtragsüberschuss -) R 2019 -7.05 0.00 -6.67 -0.38 \n\n          \n\nUmsatz B 2021 189.34 88.80 80.17 20.37 \n\n(inkl. interne Verrechnungen) B 2020 192.65 86.37 85.84 20.45 \n\n R 2019 174.11 88.23 65.60 20.28 \n\n          \n\nSelbstfinanzierung B 2021 8.54 2.41 4.64 1.49 \n\n B 2020 11.58 3.60 6.41 1.57 \n\n R 2019 18.65 6.93 10.11 1.61 \n\n          \n\nNettoinvestitionen B 2021 25.08 14.81 9.58 0.69 \n\n B 2020 22.85 11.89 9.85 1.11 \n\n R 2019 12.05 7.46 4.08 0.51 \n\n          \n\nFinanzierung B 2021 16.54 12.40 4.94 -0.80 \n\n(Fehlbetrag + / B 2020 11.27 8.29 3.44 -0.46 \n\nÜberschuss -) R 2019 -6.60 0.53 -6.03 -1.10 \n\n          \n\nRestbuchwerte B 2021 237.62 108.86 102.91 25.85 \n\n(Verwaltungs- B 2020 215.00 89.63 98.66 26.71 \n\nvermögen) R 2019 131.57 81.81 21.93 27.83 \n\n          \n\nNettovermögen (-) B 2021 -99.89 -38.63 -84.71 23.45 \n\nNettoschuld (+) B 2020 -116.43 -51.03 -89.65 24.25 \n\n R 2019 -72.38 -59.32 -37.77 24.71 \n\n          \n\nEigenkapital (-) B 2021 -257.84 -135.49 -120.04 -2.32 \n\nBilanzfehlbetrag (+) B 2020 -253.13 -138.97 -112.05 -2.12 \n\n R 2019 -201.46 -141.13 -58.57 -1.76 \n\n\n\n 7 \n\n \n\n4 Stadtverwaltung \n\nDas Budget 2021 weist einen Aufwandüberschuss von rund 3,48 Mio. Franken aus. Folgende \n\nwesentliche Effekte haben zu diesem Ergebnis geführt: \n\n \n\nPersonalaufwand (+1,05 Mio. Franken) \n\nAn verschiedenen Stellen hat das Arbeitsvolumen ein Mass angenommen, das eine Anpassung \n\nder personellen Ressourcen erfordert. Im Kapitel 4.11 finden sich die entsprechenden detail-\n\nlierten Ausführungen zu den Stellenplananpassungen.  \n\n \n\nSach- und übriger Aufwand (+2,08 Mio. Franken) \n\nAufgrund der Bruttoverbuchung der Aufwendungen für die öffentliche Beleuchtung (+ 1,40 \n\nMio. Franken) ist der Sachaufwand markant angestiegen. Im Gegenzug überweist Thurplus die \n\neingenommenen Abgaben ans Gemeinwesen der Stadtverwaltung. Auch ohne diesen Auf-\n\nwand ist der Sach- und übrige Betriebsaufwand angestiegen. Der Ersatz von Maschinen und \n\nGeräten könnten zwar weiter hinausgezögert werden, was zum Teil auch gemacht wird. Der \n\nUnterhalt und das Ausfallrisiko steigen dabei jedoch markant an, so dass ein Ersatz oft die \n\ngünstigere Lösung ist. Die Corona-Pandemie hat gezeigt, dass die Stadt ihre Arbeitsplätze den \n\nneuen Herausforderungen anpassen muss. Arbeitsmittel wie Kreditorenworkflow, neue Lohn-\n\nbuchhaltung und Bewerbermanagement-Tool tragen ihren Teil zur elektronischen Verarbei-\n\ntung als auch zur digitalen Kommunikation bei. Weiter erlauben diese Tools effizientere Pro-\n\nzesse innerhalb der Verwaltung. \n\n \n\nFiskalertrag (-0,54 Mio. Franken) \n\nDie Steuererträge sind pandemiebedingt geringer. Die Pandemie wird sich auf die Erträge aus-\n\nwirken und die Entwicklung in den Steuererträgen bremsen. Der erwartete Steuereinbruch ist \n\ngegenüber den im Frühsommer erstellten Prognosen voraussichtlich geringer. Dies ist auf Neu-\n\nansiedlungen von Unternehmen zurückzuführen als auch auf die Pandemiemassnahmen des \n\nBundes und des Kantons. Spätere Steuerfolgen (nach Auslaufen der vorgenannten Massnah-\n\nmen) sowohl bei den natürlichen als auch juristischen Personen sind nicht ausgeschlossen. \n\n  \n\n\n\n 8 \n\n \n\n4.1 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2020 \n\nDie Verwaltung hat im September 2020 eine Prognose für das aktuelle Rechnungsjahr erstellt.  \n\n \n\nVoraussichtlich können Nettoinvestitionen im Umfang von 10,78 Mio. Franken im Rechnungs-\n\njahr 2020 umgesetzt werden. Diese lägen nur 1,12 Mio. Franken hinter dem Budget 2020. Der \n\nLockdown hat die Bauwirtschaft praktisch nicht getroffen. So konnten Bauvorhaben weiter \n\nausgeführt werden. Allerdings kann erst Ende Jahr eine verlässliche Aussage zur Umsetzung \n\nder Investitionen gemacht werden.  \n\n \n\nIn der Erfolgsrechnung 2020 wird ein Aufwandüberschuss von 3,22 Mio. Franken erwartet. \n\nBudgetiert war ein Verlust von 2,16 Mio. Franken. Dies stellt eine Verschlechterung von 1,06 \n\nMio. Franken dar. Zurückzuführen ist dies zum einen auf die restriktive Budgetierung (alle un-\n\nsicheren Aufwendungen wurden nicht budgetiert) und zum anderen auf die Corona-Pandemie \n\nund den Lockdown. Die wesentlichen Veränderungen liegen in folgenden Positionen: \n\n \n\nVerschlechterungen \n\n- Bei den direkten Steuern werden Mindereinnahmen von rund 1,7 Mio. Franken erwartet.  \n\n- Beim Stadtbus werden Mindereinnahmen von rund 560'000 Franken erwartet.  \n\n- Beim Hallen- und Freibad werden bis Ende Jahr Mindereinnahmen von rund 300'000 Fran-\n\nken zu verzeichnen sein. \n\n- Bei den Krankenkassenprämienausständen wird ein Rückgang der Rückerstattungen er-\n\nwartet. Es ist mit Mindereinnahmen von rund 140'000 Franken zu rechnen. \n\n- Im ganzen Bereich Ambulante Betreuung, und Pflege werden geringere Einnahmen und \n\nMehrausgaben erwartet. Netto ist mit einer Verschlechterung im Umfang von 120'000 \n\nFranken zu rechnen.  \n\n- Bei der Berufsbeistandschaft brauchte es nochmals eine externe Unterstützung beim Per-\n\nsonal und der Mandatsführung. Die Kosten steigen gegenüber Budget um rund 610'000 \n\nFranken. \n\n \n\nVerbesserungen \n\n- Die Kulturbeiträge bleiben voraussichtlich wesentlich unter den geplanten Ausgaben.  \n\n- Das Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung wird pandemiebedingt als auch \n\naufgrund des Wechsels in der Leitung unter Budget abschliessen. \n\n- Die Anstellung der neuen Personen für die Liegenschaftenverwaltung (Portfoliomanager, \n\nBauherrenvertretung und Facilitymanager) hat sich verzögert.  \n\n- Der milde Winter wird den Winterdienst wiederum unter Budget abschliessen lassen. \n\n\n\n 9 \n\n \n\n- Die Sozialhilfe und Betreuung ist per Stichtag hochgerechnet aufs ganze Jahr rund \n\n740'000 unter Budget. \n\n- Auch im Bereich Asyl ist mit grösseren Rückerstattungen zu rechnen. Es werden rund \n\n420'000 Franken höhere Rückerstattungen erwartet. \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 10 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n4.2 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Zahlen in der obigen Darstellung sind zwei Stellen nach dem Komma gerundet. \n\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nInvestitions-\n\nausgaben \n\n18,06 Mio. \n\nEingehende \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n3,24 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n14,81 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n14,81 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsbedarf \n\n12,40 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n85,63 Mio. \n\nSteuern, \n\nEntgelte, \n\nVermö-\n\ngenser-\n\nträge usw. \n\n88,04 Mio. \n\n1a) \n\nSelbstfinanzierung \n\n1a) \n\nAbschreibungen: \n\nOrdentliche 4,33 Mio. \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEinlagen 2,23 Mio. \n\nAbschreibungen auf \n\nInvestitionsbeiträgen 0,08 Mio. \n\nTotal 6,65 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEntnahmen 0,76 Mio. \n\nAufwandüberschuss 3,48 Mio. \n\nTotal 4,24 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 2,41 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n1c) \n1a) 1b) \n\n\n\n 11 \n\n \n\n4.3 Investitionsrechnung \n\n \n\nInstitutionelle Gliederung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n  \n\n                  \n\n1 \nDepartement für Finanzen \n\nund Zentrales \n\n1'487'121 1'177'371 784'000 429'600 582'256 636'459 \n\n12 Stadtkanzlei -72'520 -294'340 -196'000 -107'400 146'117 \n\n \n\n120 Departementsbezogene Auf-\n\nwendungen und Erträge \n\n-342'520 -294'340 -196'000 -107'400   \n\n \n\n123 Informatikdienste 270'000       146'117 \n\n \n\n        \n\n13 Amt für Kultur   12'000   12'000   12'000 \n\n131 Amt für Kultur   12'000   12'000   12'000 \n\n        \n\n14 Amt für Kommunikation und \n\nWirtschaftsförderung \n\n    160'000     \n\n \n\n141 Kommunikation und Wirt-\n\nschaftsförderung \n\n    160'000     \n\n \n\n        \n\n15 Finanzamt     20'000   19'833 \n\n \n\n152 Liegenschaftenverwaltung     20'000   19'833 \n\n \n\n        \n\n17 Amt für Sicherheit 1'430'000 1'265'000 250'000 250'000   \n\n \n\n172 Sicherheitsdienste 1'430'000 1'265'000 250'000 250'000   \n\n \n\n        \n\n19 Feuerwehr 129'641 194'711 550'000 275'000 416'306 624'459 \n\n191 Feuerwehr 129'641 194'711 550'000 275'000 416'306 624'459 \n\n        \n\n2 Departement für Bau und \n\nVerkehr \n\n11'844'800 2'064'000 10'384'800 1'096'000 8'441'366 1'614'819 \n\n20 Departementsbezogene Auf-\n\nwendungen und Erträge \n\n-2'961'200 -516'000 -2'596'200 -274'000   \n\n \n\n200 Departementsbezogene Auf-\n\nwendungen und Erträge \n\n-2'961'200 -516'000 -2'596'200 -274'000   \n\n \n\n \n\n\n\n 12 \n\n \n\nInstitutionelle Gliederung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n  \n\n                  \n\n21 Amt für Hochbau und Stadt-\n\nplanung \n\n550'000   300'000   135'420 \n\n \n\n212 Stadtplanung 350'000   300'000   135'420 \n\n \n\n213 Liegenschaftenverwaltung 200'000         \n\n \n\n        \n\n22 Amt für Tiefbau und Verkehr 12'186'000 1'730'000 11'561'000 1'370'000 8'305'946 1'614'819 \n\n221 Tiefbau 7'256'000 250'000 6'473'000 10'000 5'903'150 667'058 \n\n224 Öffentlicher Verkehr         123'381 44'400 \n\n226 Abwasserentsorgung; Kläran-\n\nlagen, Kanäle \n\n4'930'000 1'480'000 5'088'000 1'360'000 2'279'416 903'361 \n\n        \n\n23 Werkhof 2'070'000 850'000 1'120'000     \n\n \n\n232 Unterhalt Entwässerungsanla-\n\ngen \n\n10'000 50'000 20'000     \n\n \n\n234 Abfallbeseitigung 1'180'000   1'100'000     \n\n \n\n239 Werkhof 880'000 800'000       \n\n \n\n        \n\n3 Departement für Werke, \n\nFreizeitanlagen und Sport \n\n4'278'296   2'248'000   707'181 14'754 \n\n30 Departementsbezogene Auf-\n\nwendungen und Erträge \n\n-1'103'200   -562'000     \n\n \n\n300 Departementsbezogene Auf-\n\nwendungen und Erträge \n\n-1'103'200   -562'000     \n\n \n\n        \n\n31 Amt für Freizeitanlagen und \n\nSport \n\n5'381'496   2'810'000   707'181 14'754 \n\n311 Amt für Freizeitanlagen und \n\nSport \n\n100'000   70'000     \n\n \n\n312 Sportanlagen 5'241'412   2'625'000   750'927 14'754 \n\n313 Freizeitanlagen 40'084   115'000   -43'745 \n\n \n\n        \n\n    17'610'217 3'241'371 13'416'800 1'525'600 9'730'803 2'266'031 \n\n  Nettoinvestition   14'368'846   11'891'200   7'464'772 \n\n\n\n 13 \n\n \n\n \n\nDie Beschreibungen für die neuen Investitionen befinden sich im Register 6 des Budgetordners. \n\nBei den übrigen Investitionen gemäss Auflistung im Register 4 handelt es sich um Kredite aus \n\nden früheren Budgets, die fortgeführt werden bzw. später als ursprünglich geplant zur Umset-\n\nzung gelangen. \n\n \n\nDas vom Stadtrat definierte Ziel der Nettoinvestitionen von maximal 12 Mio. Franken wird trotz \n\nder ab Budget 2018 eingeführten Kürzung von 20 Prozent aller Investitionen nicht eingehalten \n\nwerden. Die Vorgabe ist ohne das Hallenbad als mehrjähriges Ziel definiert. Punktuelle Über-\n\nschreitungen insbesondere bei grösseren Investitionsvorhaben (z.B. Hallenbadneubau; 4 Mio. \n\nFranken im Budget 2021) sind zu akzeptieren. Der Hallenbadneubau wird in den nächsten \n\nJahren zu erhöhten Nettoinvestitionen führen. \n\n \n\nFür die Verkehrsflächen (Strassen, Brücken, Wege) sollen im Jahr 2021 rund 7 Mio. Franken \n\neingesetzt werden, was in etwa den jährlich theoretischen Reinvestitionen1 entspricht. In den \n\nnächsten Jahren werden neben den städtischen Strassen auch vermehrt Beiträge an die Kan-\n\ntonsstrassen erwartet, was den gesamten Investitionsbedarf wesentlich erhöhen wird. Die Plan-\n\njahre zeigen neben den Investitionen ins Hallenbad eine Steigerung auf, insbesondere ausge-\n\nlöst durch die Investitionsbeiträge an die Kantonsstrassen. Hier gilt es zu klären, ob in diesen \n\nPerioden die Investitionen in die Gemeindestrassen reduziert werden können, ohne einen nicht \n\ngewollten Investitionsstau zu erzeugen. \n\n \n  \n\n                                                \n1 Die Basis für die Reinvestitionen stellen die aufgrund der Strassenlänge geschätzten heutigen Baukos-\nten sowie die Kosten für die öffentlichen Plätze und Kunstbauten (Brücken usw.) dar, dividiert durch die \nvom Kanton vorgegebene Nutzungsdauer. Zu diesem Betrag sind die Beiträge an das Kantonsstrassen-\nnetz sowie punktuell erforderliche Ausbauten des städtischen Strassennetzes hinzu zu rechnen. \n\n\n\n 14 \n\n \n\n4.4 Erfolgsrechnung \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2021 Budget 2020 Rechnung \n\n2019 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n         \n\nBetrieblicher Aufwand 83'711'264 79'987'541 78'582'438 \n\n30 Personalaufwand 23'950'940 22'902'950 23'104'877 \n\n31 Sach- und übriger Aufwand 21'928'115 19'851'165 18'327'132 \n\n33 Abschreibungen 4'330'200 4'067'600 3'428'821 \n\n35 Einlagen 2'234'940 2'218'550 24'278'548 \n\n36 Transferaufwand 31'217'069 30'897'276 29'086'260 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 50'000 50'000 356'800   \n\n      \n\nBetrieblicher Ertrag -77'180'465 -75'111'606 -75'389'670 \n\n40 Fiskalertrag -41'269'500 -41'808'000 -42'061'832 \n\n41 Regalien und Konzessionen -229'000 -235'000 -227'063 \n\n42 Entgelte -21'184'990 -20'874'360 -21'321'750 \n\n43 Verschiedene Erträge -2'000 -2'000 -3'374 \n\n45 Entnahmen Fonds -757'825 -523'546 -335'872 \n\n46 Transferertrag -13'687'150 -11'618'700 -11'082'978 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -50'000 -50'000 -356'800   \n\n      \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 6'530'799 4'875'935 3'192'768   \n\n     \n\n34 Finanzaufwand 631'600 603'700 1'190'247 \n\n44 Finanzertrag -3'680'900 -3'317'400 -3'854'947   \n\n      \n\nErgebnis aus Finanzierung -3'049'300 -2'713'700 -2'664'701   \n\n      \n\nOperatives Ergebnis 3'481'499 2'162'235 528'067 \n\n \n\n  \n\n                                                \n2 Inkl. Einlage in den COVID-19 Fonds. \n\n\n\n 15 \n\n \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2021 Budget 2020 Rechnung \n\n2019 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n         \n\nOperatives Ergebnis 3'481'499 2'162'235 528'067    \n\n    \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand3 \n\n \n\n    \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag \n\n \n\n  -531'753    \n\n     \n\nAusserordentliches Ergebnis \n\n \n\n  -531'753    \n\n     \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 3'481'499 2'162'235 -3'686 \n\n \n\n  \n\n                                                \n3 Mit dem Rechnungsabschluss 2018 hat der Stadtrat beschlossen, auf zusätzliche Abschreibungen bei \nden Spezialfinanzierungen bzw. überhaupt zu verzichten.  \n\n\n\n 16 \n\n \n\nAufwand Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n\nDer Personalaufwand liegt wie im Vorjahr \n\nbei 26 Prozent des gesamten Aufwands. \n\nDie Sachaufwendungen haben gegen-\n\nüber dem Vorjahr um 2 Prozent zuge-\n\nnommen. Im Gegenzug haben die Trans-\n\nferaufwendungen um 2 Prozent von 35 \n\nauf 33 Prozent nachgegeben. Die übrigen \n\nBereiche entsprechen dem gleichen An-\n\nteil wie im Vorjahr.  \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand steigt gegenüber \n\ndem Budget 2020 um 4,58 Prozent. Gegenüber der Rechnung 2019 liegt die Steigerung etwas \n\ntiefer bei 3,66 Prozent. Die Erhöhungen sind auf die nun vollen Lohnkosten für die im Budget \n\n2020 genehmigten Stellen und die in Kapitel 4.11 beantragten neuen Stellen zurückzuführen. \n\nZudem mussten und müssen in einzelnen Bereichen aufgrund hoher Belastung befristete An-\n\nstellungen erfolgen. Teils werden diese mit den Stellenplananpassungen in unbefristete Stellen \n\ngewandelt. Für noch nicht bekannte Mutationsgewinne wurde wie im Vorjahr im Bereich 1200 \n\neine Korrektur um 200'000 Franken ins Budget aufgenommen.  \n\n26%\n\n22%\n\n5%1%\n3%\n\n35%\n\n0%\n\n0%\n\n9%\n\nBudget 2020\n\n[]; []\n\n[]; []\n\n[]; []\n[]; \n[]\n\n[]; \n[]\n\n[]; []\n\n[]; \n[]\n\n[]; \n[]\n\n[]; []\n\nBudget 2021\n\n\n\n 17 \n\n \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nDer grösste Teil des Anstiegs gegenüber dem Vorjahr stellt die öffentliche Beleuchtung dar, die \n\nneu Brutto verbucht wird. Es sind dies 1,40 Mio. Franken mehr Umsatz gegenüber dem Vor-\n\njahr. Somit beträgt die Steigerung ohne die öffentliche Beleuchtung noch 674'000 Franken. \n\nNachdem in den vergangenen Jahren insbesondere in diesem Bereich zurückhaltend budgetiert \n\nwurde, scheint sich dies nun – zumindest zum Teil – zu rächen. Einige Aufwendungen stehen \n\njetzt dringend an. Der Anstieg von 10,46 Prozent gegenüber dem Vorjahr ist dementsprechend \n\nmassiv. Der Stadtrat hat die Aufwendungen genau angesehen und ist zum Schluss gekommen, \n\ndass ein weiteres Hinauszögern Mehrkosten mit sich bringen kann. Hinzu kommt, dass im \n\nBudget 2020 alle nicht sicheren Aufwendungen nicht budgetiert wurden. \n\n \n\nAbschreibungen (Artengliederung 33) \n\nDie Abschreibungen steigen im Vergleich zum Vorjahr moderat an. Bei einer durchschnittlichen \n\nNutzungsdauer von geschätzten 40 Jahren führen die geplanten Investitionen von 14,81 Mio. \n\nFranken zu einem Anstieg der Abschreibungen um 370'000 Franken. Aufgrund von Verände-\n\nrungen bei den Abschreibungen der übrigen Anlagen steigen die Abschreibungen um 263'000 \n\nFranken an. \n\n \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (Artengliederung 35)  \n\nIn den Fonds und Spezialfinanzierungen werden keine grossen Veränderungen erwartet. Ent-\n\nsprechend ähnlich hoch ist die Einlage in diese Gefässe.  \n\n \n\nTransferaufwand (Artengliederung 36) \n\nObwohl der Transferaufwand als Anteil des Gesamtumsatzes abnimmt, stellt er trotzdem eine \n\nSteigerung von rund 320'000 Franken dar. Dabei sind die finanziellen Sozialhilfeunterstützun-\n\ngen gleichbleibend, tendenziell aber mit besseren Rückerstattungen erfasst. Kostentreiber sind \n\nwiederum die Aufwendungen um die Prämienausstände sowie Restkosten für ambulante und \n\nstationäre Pflege und Betreuung.  \n\n \n\n  \n\n\n\n 18 \n\n \n\nErtrag Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n\nFiskalertrag (Artengliederung 40) \n\nDie Fiskalerträge sind gegenüber dem  \n\nVorjahr um zwei Prozent des gesamten \n\nUmsatzes zurückgegangen. Erwartet wird \n\neine Mindereinnahme von rund 539'000 \n\nFranken gegenüber dem Budget 2020.  \n\nDie Hochrechnung für das Jahr 2020 zeigt, \n\ndass das Budget 2020 um rund 1,7 Mio. \n\nFranken nicht erreicht wird. Die Erwartun-\n\ngen für das Jahr 2021 sind leicht über den \n\nErwartungen des Kantons. Die Zahlen für \n\ndie Stadt Frauenfeld sind in der Vergan-\n\ngenheit i.d.R. auch besser ausgefallen als \n\ndie Erwartungen des Kantons, so dass die leicht bessere Budgetierung vertretbar ist.  \n\nGegenüber der Rechnung 2019 wird eine Einbusse von rund 0,79 Mio. Franken prognostiziert. \n\nDas Aufholen der sich abzeichnenden Einbusse im Jahr 2020 wird länger dauern.  \n\n \n\n \n\n48%\n\n0%\n24%\n\n0%\n\n4%\n\n1%\n\n13%\n\n0%\n\n0% 9%\n\nBudget 2020\n\n40 Fiskalertrag; \n46%\n\n41 Regalien und \nKonzessionen; \n\n0%42 Entgelte; \n24%\n\n43 Verschiedene Erträge; \n0%\n\n44 Finanzertrag; \n4%\n\n45 Entnahmen aus \nFonds und \n\nSpezialfinanzierungen; \n1%\n\n46 Transferertrag; \n15%\n\n47 Durchlaufende Beiträge; \n0%\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag; \n0% 49 Interne Verrechnungen; \n\n9%\n\nBudget 2021\n\n\n\n 19 \n\n \n\nEntgelte (42) \n\nDie Entgelte können ihren Anteil am gesamten Umsatz (siehe Kreisdiagramme) halten. In ab-\n\nsoluten Zahlen wird ein leichter Anstieg um 311'000 Franken gegenüber Budget 2020 ange-\n\nnommen. \n\n \n\nFinanzertrag (44) \n\nIm Finanzertrag neu enthalten ist die Gewinnablieferung von Thurplus. Sie wird für das Jahr \n\n2021 mit 406'000 Franken veranschlagt. \n\n \n\nTransferertrag (46) \n\nIm Transferertrag sind die Abgaben ans Gemeinwesen enthalten, die Thurplus neu Brutto der \n\nStadt vergütet. Die Umsatzsteigerung beträgt 2,07 Mio. Franken. Die Abgabe von Thurplus \n\nbeträgt 1,94 Mio. Franken. \n\n \n\n \n\nAbweichungen Budget 2021 zu Budget 2020 über 100'000 Franken pro Bereich (vierstellige \n\nInstitutionelle Gliederung): \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nInformatikdienste \n\nNeue Lohnbuchhaltung, Kreditorenworkflow, Bewerber-Ma-\n\nnagement-Tool usw.  \n\nGeringere interne Leistungen infolge Auslagerung der IT von \n\nThurplus. \n\n1230 +193 \n\nZentrale Dienste inkl. Kommunikation \n\nDie Kommunikation wurde von den Bereichen 1200 und 1210 in \n\ndiesen Bereich verlagert.  \n\n1410 +511 \n\nStadtentwicklung \n\nDer ganze Bereich wurde neu organisiert und findet sich teils in \n\nden Bereichen 1414 und 1415 wieder. \n\n1411 -682 \n\nStandortförderung \n\nDer ganze Bereich wurde neu organisiert und findet sich teils in \n\nden Bereichen 1414 und 1415 wieder. \n\n1412 -476 \n\nSozialraum \n\nNeu aus dem Bereich 1411 entstanden. \n\n1414 +326 \n\n\n\n 20 \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nWirtschaftsförderung \n\nNeu aus dem Bereich 1411 und 1412 entstanden. \n\n1415 +643 \n\nPersonalamt \n\nAnpassung Stellenprozente, Einführung eines Teambarometers \n\nund Umsetzung der gesetzlichen Lohngleichheitsanalyse. \n\n1810 +137 \n\nZentrale Dienste (Amt für Hochbau und Stadtplanung) \n\nReorganisation des Amts. Damit verbunden die Schaffung eines \n\nneuen Bereichs Zentrale Dienste, der verschiedene Aufgaben zu-\n\nsammenfasst. \n\n2100 +804 \n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung, Zentrale Dienste \n\nTransfer Liegenschaftenverwaltung vom Finanzamt, zusätzliche \n\nStellen für Portfoliomanagement und Bauherrenvertretung ge-\n\nmäss genehmigtem Stellenplan. \n\n2110 +284 \n\nEnergieberatung \n\nPersonalkosten neu im Bereich 2100. \n\nDa die Beiträge von Thurplus brutto verbucht werden (siehe Be-\n\nreich 2000), sind in diesem Bereich nun beide Beiträge, Stadt als \n\nauch Thurplus an die Energiefonds belastet. \n\n2112 +362 \n\nStadtplanung \n\nDer Lohn des Portfoliomanagers und der Projektleitung Schlüs-\n\nselprojekte sind neu in diesem Bereich budgetiert. \n\n2120 +266 \n\nTiefbau \n\nNeu aufgrund der Bruttoverbuchung der Beiträge von Thurplus \n\n(siehe 2000) werden die Kosten für die öffentliche Beleuchtung \n\nin diesem Bereich ausgewiesen. \n\n2210 +1'396 \n\nAmt für Freizeitanlagen und Sport \n\nAnpassungen bei den Stellenprozenten und Umzug an die \n\nSchlossmühlestrasse. \n\n3110 +168 \n\nKunsteisbahn \n\nHöhere Abschreibungen infolge der Investitionen \n\n3121 +140 \n\nSportanlagen \n\nErsatz des Rasentraktors, Bewässerung Platz 1 ersetzen und Bei-\n\ntrag an den Fitnesspark der TKB. \n\n3122 +227 \n\nFesthalle 3131 +133 \n\n\n\n 21 \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nBefristete Aufstockung des Personals, Ersatz des Bühnenvor-\n\nhangs und diverser Unterhalt. \n\nPrämienverbilligungen und Übernahme Prämienausstände \n\nHöhere Kosten für die Aufhebung der Prämienausstände. \n\nGeringere Rückerstattung von Klienten. \n\nHöhere Beiträge aus den IPV-Geldern. \n\n4122 +128 \n\nAmbulante Pflege und Betreuung (Restkosten) \n\nHöherer Beitrag an regionale Spitexorganisation. \n\nHöhere Beiträge an private Unternehmungen. \n\n4140 +264 \n\nStationäre Pflege und Betreuung (Restkosten) \n\nHöherer Gemeindebeitrag Pflegefinanzierung. \n\n4141 +213 \n\nFachstelle Frühe Förderung und Kinderbetreuung \n\nAusbau der Aufsuchenden Elternarbeit, höhere Beiträge an die \n\nTagesschulen und Kitas aufgrund erhöhter Nutzung. \n\n5203 +111 \n\nMehraufwand \n\n \n\n+5'148 \n\n \n\n \n\nErtrag Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nFinanzamt \n\nGewinnablieferung von Thurplus. \n\nInterne Verzinsung mit Null. \n\n1510 -441 \n\nImmobilien Finanzvermögen \n\nNeu im Bereich 2131 \n\n1520 +1'173 \n\nImmobilien Verwaltungsvermögen \n\nNeu im Bereich 2130 \n\n1521 +1'498 \n\nDirekte Steuern \n\nGeringere Steuereinnahmen erwartet insbesondere bei den na-\n\ntürlichen Personen. Bei den juristischen Personen werden gerin-\n\nger Erträge aus den Vorjahren, dafür höhere aus dem Rech-\n\nnungsjahr erwartet. \n\n1611 +763 \n\nDepartementsbezogene Aufwendungen und Erträge (Departe-\n\nment für Bau und Verkehr) \n\nDie Abgaben ans Gemeinwesen werden Brutto verbucht. \n\n2000 -1'929 \n\n\n\n 22 \n\n \n\nErtrag Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nZentrale Dienste (Amt für Hochbau und Stadtplanung) \n\nNeu im Bereich 2100. \n\n2110 -439 \n\nImmobilien Verwaltungsvermögen \n\nBisher im Bereich 1521. \n\n2130 -1'467 \n\nImmobilien Finanzvermögen \n\nBisher im Bereich 1520. \n\nDie Hauswarte sind beim Facilitymanager angesiedelt (3110). \n\n2131 -1'226 \n\nStadtbus \n\nHöherer Defizitbeitrag des Kantons an den Stadtbus. \n\n2241 -102 \n\nHallen-, Frei- und Sprudelbad \n\nGeringere Einnahmen infolge Corona und Neubau Hallenbad \n\n2020. \n\n3120 +131 \n\nSozialhilfe und Beratung \n\nHöhere Rückerstattungen anerkannte Flüchtlinge und höherer \n\nBeitrag aus dem innerkantonalen Finanzausgleich. \n\n5110 -463 \n\nAsyl \n\nHöhere Rückerstattungen von Asylbewerbern und vorläufig Auf-\n\ngenommenen. \n\n5111 -435 \n\nMehrertrag (-)  -2'937    \n\nTotal Veränderungen (Mehraufwand, Minderertrag) \n\n \n\n+2'211 \n\n \n\nDie oben aufgeführten Positionen führen zu einer Verschlechterung des Budgets 2021 gegen-\n\nüber dem Budget 2020 um 2,21 Mio. Franken. Die beiden Budgets weichen insgesamt um \n\n1,97 Mio. Franken ab. Die Differenz liegt in der Vielzahl von kleineren Abweichungen in diver-\n\nsen Bereichen, welche die Summe von 100'000 Franken nicht erreichen. Im Vergleich zu an-\n\nderen Jahren hat es grössere Verschiebungen gegeben. Dazu wird auf das nächste Kapitel \n\nverwiesen. \n\n \n\nMit dem Projekt "Balance" konnten im Budget 2021 wiederkehrende Einsparungen von rund \n\n85'000 Franken vorgenommen werden. Der Verzicht auf die weitere Zumietung der Konvikt-\n\nhalle entlastet das Budget mit rund 70'000 Franken jährlich. Rund 15'000 Franken können \n\ndurch den Verzicht auf den Druck von Regionalfahrplänen (Stadtbus, Postauto, Frauenfeld-Wil \n\n\n\n 23 \n\n \n\nBahn und SBB) eingespart werden. Zwei grössere Themen im Projekt "Balance" sind noch pen-\n\ndent: Einerseits die Mehrwertabschöpfung bei Auf- und Umzonungen sowie bei Gestaltungs-\n\nplänen, deren Umsetzung ist noch ungewiss ist, da noch verschiedene Grundlagen geschaffen \n\nwerden müssen. Andererseits die Spezialfinanzierung Parkplätze, wo eine Neuregelung in Ar-\n\nbeit ist und voraussichtlich auf das Jahr 2022 vorgelegt werden kann. \n\n \n\n4.5 Wesentliche Veränderungen \n\nReorganisationen und anderweitige Anpassungen haben zu wesentlichen Umgliederungen im \n\nBudget 2021 geführt. Nachstehend die wesentlichsten Änderungen gegenüber dem Budget \n\n2020. Als wesentlich werden grössere Veränderungen bei der Darstellung und Verbuchung \n\nerkannt. \n\n \n\nArtengliederungen: \n\n \n\n3052.00 Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskasse \n\nDie Pensionskasse der Stadt Frauenfeld hat von einem relativ ausgeglichenen Beitragssystem \n\nauf die üblichen Altersbeiträge nach Alter der versicherten Person umgestellt. Dadurch kann es \n\nje nach Altersstruktur in den einzelnen Bereichen zu wesentlichen Abweichungen der Pensi-\n\nonskassenbeiträge gegenüber dem Vorjahr kommen. Die Beiträge steigen über das gesamte \n\nBudget gegenüber dem Budget 2020 um die Lohnanpassungen bereinigt lediglich um rund \n\n8'000 Franken. \n\n \n\nInstitutionelle Gliederung (Bereiche): \n\n \n\n1200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge (Departement Finanzen und Zent-\n\nrales) \n\nDie Aufwendungen für die Kommunikation im Umfang von 85'800 Franken wurde in den \n\nBereich 1410 Zentrale Dienste inkl. Kommunikation verschoben. \n\n \n\n1201 Geschäftsstelle Regio Frauenfeld \n\nDie Geschäftsstelle, bisher im Bereich 1413 geführt, wird neu als Stabsstelle beim Stadtpräsi-\n\ndenten angesiedelt. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 24 \n\n \n\n1210 Stadtkanzlei \n\nDie Personalkosten für die Kommunikation im Umfang von rund 164'450 Franken wurden in \n\nden Bereich 1410 Zentrale Dienste inkl. Kommunikation verschoben. \n\n \n\n1211 Patent- und Gebühreninkasso \n\nDer Bereich Gastgewerbe wurde vollständig ins Amt für Sicherheit, Bereich 1711 übertragen. \n\n \n\n14 Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung \n\nDas Amt wurde reorganisiert. Im Bereich 1410 ist neu auch die Kommunikation verbucht. Die \n\nBereiche 1411 Stadtentwicklung und 1412 Standortförderung gehen in die neuen Bereiche \n\n1414 Sozialraum und 1415 Wirtschaftsförderung über. Die Geschäftstelle Regio Frauenfeld \n\n(1413) befindet sich neu als Stabsstelle im Bereich 1201 (siehe oben). \n\n \n\nDie Umgliederung der Aufgabe Kommunikation stellt sich wie folgt dar: \n\n1200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge -85'800 \n\n1210 Stadtkanzlei -164'450 \n\n1410 Zentrale Dienste inkl. Kommunikation +363'450 \n\nMehraufwendungen  113'200 \n\nDie Mehraufwendungen setzen sich im Wesentlichen zusammen aus der Stellenplananpassung \n\num 40 Stellenprozente (siehe Kapitel 4.11 Stellenplananpassungen) und dem Corporate Design \n\nProjekt. \n\n \n\n1510 Finanzamt \n\nErstmals wird eine Gewinnausschüttung von Thurplus im Umfang von 406'000 Franken erwar-\n\ntet. \n\n \n\n152 Liegenschaftenverwaltung \n\nDer ganze Bereich Liegenschaftenverwaltung wurde in den Bereich 213 beim Hochbauamt \n\nverschoben. Lediglich die Hauswartungen wurden dem Facilitymanager beim Amt für Freizeit-\n\nanlagen und Sport zugewiesen. \n\n \n\n1711 Patent- und Gebühreninkasso \n\nSiehe Ausführungen zu 1211 oben. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 25 \n\n \n\n2000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \n\nDie Abgaben ans Gemeinwesen von Thurplus werden erstmals Brutto dargestellt. Die Einnah-\n\nmen befinden sich in dieser Gliederung. Die mit diesen Abgaben bisher finanzierten Aufwen-\n\ndungen, Beitrag an Energiefonds und Finanzierung der öffentlichen Beleuchtung, befinden sich \n\nim Bereich 2112 Energieberatung und 2210 Tiefbau. \n\n \n\n2100 Zentrale Dienste des Amts für Hochbau und Stadtplanung \n\nDieser Bereich entstand aus der Reorganisation des Amts. In diesem Bereich werden die Perso-\n\nnalaufwendungen von kleinen Bereichen im Amt für Hochbau und Stadtplanung zentral er-\n\nfasst. Zudem wurde der Bereich 2110 vollständig aufgelöst und in diesen Bereich überführt. \n\n \n\n2110 Zentrale Dienste \n\nSiehe Ausführungen zu 2100 oben. \n\n \n\n2112 Energieberatung \n\nDa die Beiträge von Thurplus Brutto eingehen (siehe Bereich 2000), hat die Äufnung des Ener-\n\ngiefonds vollständig aus der Stadtrechnung zu erfolgen. \n\n \n\n213 Liegenschaftenverwaltung \n\nFür die Liegenschaftenverwaltung ist neu das Amt für Hochbau und Stadtplanung zuständig. \n\n(Siehe auch Bereich 152 oben.) \n\n \n\n2210 Tiefbau \n\nDie öffentliche Beleuchtung wird weiterhin durch Thurplus betrieben. Dies jedoch neu im Auf-\n\ntrag des Tiefbauamts, wo auch die entstehenden Kosten verbucht werden. (Siehe auch Bereich \n\n2000 oben). \n\n \n\n3110 Amt für Freizeitanlagen und Sport \n\nDie Hauswartungen der Liegenschaften im Finanzvermögen sind neu beim Facilitymanager an-\n\ngesiedelt. Die Aufwendungen waren bisher im Bereich 1520 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nverbucht. \n\n \n\n3132 Konvikthalle \n\nAuf die Miete der Konvikthalle wird verzichtet. Der ganze Bereich fällt weg. \n\n  \n\n\n\n 26 \n\n \n\n4.6 Restbuchwert \n\nDie Restbuchwerte entwickeln sich voraussichtlich wie folgt: \n\n \n\nin Mio. Franken \n\nRestbuchwerte R 2019 B 2020 B 2021 Fipla 2022 Fipla 2023 Fipla 2024 \n\nVerwaltungsvermögen       \n\nNettoinvestitionen 7.46 11.89 14.37 32.27 20.32 12.15 \n\nordentliche Abschreibungen 3.43 4.07 4.33 3.88 4.99 4.85 \n\nzusätzliche Abschreibungen 0.00 - 0.08 - - - \n\nRestbuchwert 79.16 86.99 96.94 125.34 140.67 147.97 \n\n \n\nDie Zunahme der Restbuchwerte ist auf die im Verhältnis zu den Abschreibungen hohen Net-\n\ntoinvestitionen zurückzuführen. Die Investitionen sind als überdurchschnittlich zu bezeichnen. \n\nDies ist im Wesentlichen durch den geplanten Hallenbadneubau zu begründen. Im Weiteren \n\nsind die Abschreibungen im Verhältnis zu den gesamten Anlagen immer noch sehr tief. Durch \n\ndie Änderung der Abschreibungsmodalitäten mit dem Wechsel auf das aktuelle Rechnungsle-\n\ngungsmodell wird es noch Jahre dauern, bis zwischen den durchschnittlichen Investitionen und \n\nden Abschreibungen ein Gleichgewicht entsteht.  \n\n \n\nIn den Rechnungsjahren 2015 (Wechsel auf das aktuelle Rechnungslegungsmodell) bis und mit \n\nden Planungsjahren 2024 sind Investitionen im Umfang von 133,47 Mio. Franken ausgeführt \n\nbzw. noch geplant. In der gleichen Periode betragen die Abschreibungen lediglich 38,78 Mio. \n\nFranken. Die Restbuchwerte steigen in diesen 10 Jahren um 94,69 Mio. Franken.  \n\n \n\nDer Reinvestitionsbedarf zur Erhaltung und Erneuerung der städtischen Infrastruktur wird auf \n\nrund 10 Mio. Franken pro Jahr geschätzt. Somit müssten langfristig auch 10 Mio. Franken \n\nabgeschrieben werden können, ohne einen Aufwandüberschuss ausweisen zu müssen.  \n\n \n\n4.7 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 5 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen.  \n\n \n\nFazit \n\nBeinahe alle Kennzahlen verschlechtern sich gegenüber dem Budget 2020. Lediglich der Zins-\n\nbelastungsanteil konnte sich verbessern. Ursache ist die Gewinnablieferung von Thurplus, die \n\n\n\n 27 \n\n \n\nals Finanzertrag verbucht wird und somit diese Kennzahl aufgrund der restlichen sehr tiefen \n\nZinsen stark beeinflusst.  \n\n \n\nDie Finanzkennzahlen sind geprägt durch die sehr tiefe Selbstfinanzierung und die Investitio-\n\nnen. Das geplante Defizit und die im Verhältnis zu den durchschnittlichen Investitionen tiefen \n\nAbschreibungen lassen den Selbstfinanzierungsgrad sehr tief ausfallen. Die Ziele des Stadtrates, \n\nmit den Kennzahlen möglichst in allen Bereichen in den optimalen Bereich zu kommen, können \n\nmit dem Budget 2021 nicht erreicht werden. \n\n \n\n4.8 Finanzplanung  \n\nDer Finanzplan (siehe Register 4 des Budgetordners) basiert auf dem Budget 2021 und ver-\n\nschiedenen Annahmen betreffend Entwicklung der Bevölkerung hinsichtlich Wachstum, wirt-\n\nschaftliche Leistungsfähigkeit usw. Zudem werden Teuerung, Zinsentwicklungen, Referenz-\n\nzinssatz für Mieten und weitere Eckdaten geschätzt. Wo bereits heute wesentliche Kostenent-\n\nwicklungen bekannt sind, werden diese individuell im Finanzplan berücksichtigt. Solche indivi-\n\nduellen Entwicklungen sind z.B. die erforderlichen Abschreibungen auf den Restbuchwerten \n\ndes Hallenbades und die Kostenentwicklung beim öffentlichen Verkehr. Zwar konnten im \n\nBudget 2021 die erwarteten Auswirkungen der Pandemie abgebildet werden. Es ist aber äus-\n\nserst schwierig eine Aussage zu machen, wann und wie die neue Normalität aussieht. Die Fi-\n\nnanzplanung war schon immer mit grosser Vorsicht zu geniessen. Dies gilt nun umso mehr.  \n\n \n\nDer Finanzplan pendelt sich um das Budget 2021 ein. Es wird davon ausgegangen, dass die \n\nAuswirkungen der Pandemie im Budget 2021 berücksichtigt sind. Es wird nicht davon ausge-\n\ngangen, dass die Pandemie noch stärkeren Einfluss auf den Städtischen Haushalt nimmt.  \n\n \n\n4.9 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nAktuelle Lage \n\nDer Bilanzüberschuss ist in den letzten Jahren stabil geblieben. Mit den Überschüssen der frühe-\n\nren Jahre verfügt die Stadt über ein finanzielles Polster von über 71 Mio. Franken. Dieses Polster \n\nwird in den nächsten Jahren durch die Auflösung der Neubewertungsreserven von 36,59 Mio. \n\nFranken noch erhöht. Dank diesem grosszügigen Bilanzüberschuss hat sich die Stadt Frauenfeld \n\neine sehr gute Ausgangslage verschafft, um die aktuelle unerfreuliche Entwicklung der Ergeb-\n\nnisse der Erfolgsrechnung tragen zu können, ohne über eine Steuerfusserhöhung diskutieren \n\nzu müssen. Dem Stadtrat ist bewusst, dass diese Defizite nicht auf die Dauer hinnehmbar sind. \n\n\n\n 28 \n\n \n\nSo besteht weiterhin das Ziel, mittelfristig eine ausgeglichene Rechnung zu erreichen. Der \n\nStadtrat hat bei seiner Zielabwägung auch die anderen Ansprüche der Bevölkerung an die Stadt \n\nzu berücksichtigen und diese verschiedenen Ansprüche im Rahmen der finanziellen Möglich-\n\nkeiten gegeneinander abzuwägen. Die sehr gute finanzielle Ausgangslage ermöglicht es dem \n\nStadtrat, diesen Ansprüchen ohne grosse Abstriche gerecht zu werden. \n\n \n\nDie Erwartungen für das Budget 2021 (damaliger Finanzplan) lagen im Herbst 2019 bei einem \n\nDefizit von 2,4 Mio. Franken. Mit dem nun vorliegenden Budget 2021 wird diese Planung um \n\nrund 1,1 Mio. Franken nicht erreicht. Die Verschlechterung des Budget 2021 gegenüber der \n\ndamaligen Finanzplanung ist teils auf die sehr restriktive Budgetierung im Bereich Sach- und \n\nübriger Betriebsaufwand und auf die Auswirkungen von COVID-19 zurückzuführen. Dabei \n\nstellt der erwartete Rückgang bei den Steuereinnahmen eine wesentliche Verschlechterung auf \n\nder Ertragsseite dar. \n\n \n\nEigenkapital (299 Bilanzüberschuss) \n\nDie Eigenkapitalstrategie des Stadtrates hat sich nicht geändert. Weiterhin sieht der Stadtrat \n\nein Bilanzüberschuss von rund 40 Mio. Franken als ausreichend für die inhärenten Risiken der \n\nstädtischen Aufgabenerfüllung an. Diese Strategie beinhaltet auch die Duldung eines jährlichen \n\nDefizits von maximal 2 Mio. Franken, wobei das Ziel einer ausgeglichenen Rechnung perma-\n\nnent verfolgt wird. Die Duldung von möglichen Defiziten soll die Sparbemühungen und den \n\neffizienten Einsatz der zur Verfügung stehenden Mittel nicht schmälern. Der Stadtrat erachtet \n\nes in der aktuellen Situation als sinnvoll und zweckmässig, eine Ausnahme zur bisher verfolgten \n\nStrategie zu machen und sich beschränkt antizyklisch zu verhalten. Der Einsatz geringer Teile \n\nder bestehenden Reserven soll den Erhalt von Aufträgen an die Wirtschaft ermöglichen. \n\n \n\nDer Stadtrat hält grundsätzlich an seinen Zielen fest. Die Pandemie und der damit verbundene \n\nLockdown hat die Wirtschaft und Gesellschaft stark gefordert. Vieles kann erst erahnt werden, \n\nohne zu wissen, was die Auswirkungen auf unser Leben und die Wirtschaft effektiv sein wer-\n\nden. Die viel genannte neue Normalität ist noch nicht bekannt. Das grosse finanzielle Polster \n\nerlaubt es der Stadt Frauenfeld, ihre finanziellen Massnahmen in dieser ungewissen aktuellen \n\nSituation mit Bedacht zu beschliessen und sich für diese auch Zeit zu nehmen. Der Stadtrat \n\nbeobachtet die Lage laufend und will in drei Jahren auch betreffend Stadthaushalt wieder in \n\neine "Normalität" zurückgekehrt sein. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 29 \n\n \n\n \n\nSteuerfuss \n\nDie Anpassung des Steuerfusses bleibt bei wesentlichen Defiziten als die letzte Option beste-\n\nhen. Weiterhin sollen prioritär die Aufwands- als auch die Ertragsseite auf Einsparungen und \n\nMehrerträge geprüft werden. Diese Prüfungen sind seit mehreren Jahren zur Standardaufgabe \n\nsowohl im Budgetprozess als auch in der Ausführung/Umsetzung der Projekte geworden. Auf-\n\ngrund der Pandemie und deren wirtschaftlichen Auswirkungen will der Stadtrat möglichst \n\nkeine Steuerfussanpassungen vornehmen und nimmt dafür mittelfristig auch höhere Defizite \n\nin Kauf. Die Situation ist jedoch laufend zu prüfen. Mit dem Bau des Hallenbads ist unabhängig \n\nder aktuellen finanziellen Lage die Prüfung des Steuerfusses vorgesehen. Eine Anpassung wird \n\nheute nicht ausgeschlossen.  \n\n \n\nInvestitionen \n\nDie Infrastruktur soll in gutem Zustand erhalten bleiben. Die nötigen Investitionen dafür sind \n\nzu tätigen. Fallen aussergewöhnlich grosse Investitionen an (z.B. Hallenbad), so wird der Stadt-\n\nrat die Mehrkosten aus Betrieb, Zinslasten und Abschreibungen in Steuerprozenten bekannt \n\ngeben.  \n\nDer Verzicht oder die starke Reduktion von Investitionen könnten den städtischen Haushalt \n\nsofort entlasten. Einerseits führt ein Stillstand bei den Investitionen zu grösserem Nachholbe-\n\ndarf und andererseits entzieht dies der Wirtschaft wichtige Aufträge. Aus dieser Optik ist am \n\nInvestitionsplan festzuhalten. \n\n \n\nNettovermögen \n\nEin Nettovermögen stellt für den Stadtrat ein erstrebenswertes Ziel dar. Es sind jedoch andere \n\nwesentliche Faktoren ebenfalls zu berücksichtigen. Durch die aktuell stark verschlechterte Si-\n\ntuation mit einer sehr geringen Selbstfinanzierung wird das Nettovermögen aufgrund der \n\ndurch den Hallenbadneubau hohen Investitionen schneller aufgebraucht sein, als letztes Jahr \n\nnoch erwartet. Eine Nettoverschuldung ist nicht zu vermeiden. Der Stadtrat setzt sich zum Ziel, \n\neine mögliche Nettoverschuldung über 1'000 Franken pro Einwohner/in (aktuell rund 25 Mio. \n\nFranken) mit dem ihm zur Verfügung stehenden Mitteln zu verhindern.  \n\n \n\nHaushaltsgleichgewicht \n\nDer Stadtrat ist an das Haushaltsgleichgewicht gemäss §22 der Verordnung über das Rech-\n\nnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) gebunden. Dieses verlangt, dass die kumulierten Er-\n\ngebnisse der Erfolgsrechnung innert acht Jahren ausgeglichen sein müssen. Dies führt theore-\n\n\n\n 30 \n\n \n\ntisch dazu, dass der Bilanzüberschuss zum Zeitpunkt des Wechsels auf das neue Rechnungsle-\n\ngungsmodell nicht nachhaltig reduziert werden kann. Der Stadtrat ist der Auffassung, dass \n\neine Reduktion des Bilanzüberschusses möglich sein sollte, insbesondere, wenn dieser über-\n\ndurchschnittlich hoch ist. Entsprechende Gespräche sind mit Vertretern des Kantons geführt \n\nworden. Eine Anpassung der Verordnung ist noch ausstehend.  \n\n \n\n4.10 Besoldung \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpassun-\n\ngen jährlich in der Regel mindestens 0,65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesoldungen) \n\nund für Leistungsprämienzahlungen 0,1 Prozent zur Verfügung. Über einen allfällig höheren \n\nProzentsatz beschliesst der Gemeinderat im Rahmen des Budgets auf Antrag des Stadtrates. \n\n \n\nBeim Budget 2021 hat der Stadtrat auf die individuelle Besoldungsanpassung von 0,65 Prozent \n\nausserordentlich verzichtet. Begründet wird der Verzicht aufgrund der durch COVID-19 verur-\n\nsachten besonderen wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Situation in der Schweiz und in der \n\nRegion Frauenfeld. Der Betriebserfahrungszuschlag auf dem Grundlohn ist gemäss Art. 11 des \n\nBesoldungsreglements zu gewähren und wirkt sich mit ca. 0,5 Prozent im Budget 2021 aus. \n\nIm Bereich 1200 des Budgets wurde wiederum eine Korrektur von 200'000 Franken für Muta-\n\ntionsgewinne und Vakanzen bei Stellenwechsel an zentraler Stelle für alle Bereiche erfasst. \n\n \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Der Index per \n\nAugust 2020 beträgt 158,7 Punkte (Basis Dezember 1982). Die Löhne basieren auf dem Index-\n\nstand per Ende Oktober 2010 von 160,6 Punkten, so dass keine generelle Lohnerhöhung für \n\ndas Jahr 2021 vorzusehen ist. \n\n \n\n4.11 Stellenplananpassungen \n\nDie 2020 bewilligten Stellen wurden jeweils nur für ein halbes Jahr budgetiert. 2021 kommen \n\nnun die vollen Personalkosten zum Tragen. Neben diesen bereits bewilligten Anpassungen sind \n\nweitere Stellenanpassungen erforderlich. \n\nDie Arbeitssituation in einigen Bereichen ist stark angespannt, so dass zur Bewältigung der \n\nAufgaben punktuelle Anpassungen des Stellenplans erforderlich sind. Dies führt zu Anpassun-\n\ngen von 4,6 Stellen gegenüber dem Jahr 2020. Der Stellenplan der Stadtverwaltung steigt \n\nsomit von 207,85 auf 212,45 Stellen an. \n\n \n\n\n\n 31 \n\n \n\n1240 Einwohnerdienste (+100 Stellenprozent) \n\nDas Bevölkerungswachstum, die grosse Mobilität, die hohen Anzahl an Umzügen, d steigende \n\nAnzahl von Gesuchen für Aufenthaltsbewilligungen und die Missachtung der Meldepflichten \n\nführen zu einer Überbelastung der Mitarbeitenden und einer Zunahme der Gleitzeitsaldi, die \n\nnicht abbaubar sind. Das bisherige Ziel, qualitativ einwandfreie Leistungen zu erbringen, muss \n\nweiterhin oberstes Gebot sein. Mit einer zusätzlichen Sachbearbeitung von 100 Stellenprozen-\n\nten können die gestiegene Arbeitslast erledigt und die verlangte Qualität an die Arbeit sicher-\n\ngestellt werden. \n\n \n\n1410 Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung (+40 Stellenprozent) \n\nMit der Aufstockung, die befristet bereits erfolgte, kann die Kommunikation im Departement \n\nfür Bau und Verkehr durch eigenes Personal ermöglicht werden. Bisher wurden diese Aufträge \n\nan Dritte vergeben. \n\n \n\n1510 Finanzamt, Lohnbuchhaltung (+20 Stellenprozent) \n\nIm Finanzamt finden laufend Optimierungen in den Arbeitsprozessen statt. Auf das Jahr 2021 \n\nwerden die beiden Lohnbuchhaltungssysteme (Stadtverwaltung inkl. Thurplus und AZP) abge-\n\nlöst und durch ein neues System ersetzt. Dies führt zu einheitlichen Arbeitsprozessen, die \n\nDurchlässigkeit für Stellvertretungsregelungen in diesem sehr wichtigen Bereich wird geschaf-\n\nfen und macht die Lohnbuchhaltung für digitale Anwendungen in der Interaktion Arbeitge-\n\nber/Arbeitnehmer fit. Trotz dieser Optimierungen wurde festgestellt, dass die Arbeitslast stetig \n\nzugenommen hat. Die Anzahl Ein- und Austritte sowie der Änderungsverfügungen haben seit \n\n2013 im Vergleich zu 2019 um über 70 Prozent zugenommen, Tendenz steigend. Das Arbeits-\n\npensum wurde seit 2013 erstmals für das Jahr 2020 um lediglich 10 Stellenprozente von 70 \n\nauf 80 Prozent erhöht. Die Beobachtungen im Jahre 2020 zeigen, dass das aktuelle Pensum \n\nnicht ausreicht.  \n\n \n\n1810 Personalamt (+80 Stellenprozent) \n\nDer Stellenetat des Personalamtes musste bereits temporär um 80 Stellenprozente erhöht wer-\n\nden. Die starke Zunahme der Personalmutationen verbunden mit der Erstellung von Arbeits-\n\nzeugnissen, Verfügungen sowie vielen anderen administrativen und Betreuungsaufwänden ha-\n\nben die Arbeitsbelastung im Personalamt stark ansteigen lassen.  \n\n \n\nDie Prüfung der Ressourcen hat ergeben, dass für die Betreuung der rund 700 Mitarbeitenden \n\nim Personalamt lediglich 300 Stellenprozente zur Verfügung stehen. In der Privatwirtschaft gilt \n\n\n\n 32 \n\n \n\ndie Faustregel für 100 Mitarbeitende auch 100 Stellenprozente im Personalwesen zur Verfü-\n\ngung zu stellen. Die Stadt ist mit ihrer ausserordentlichen heterogenen Organisation mit kom-\n\nplexen Strukturen, unterschiedlichen Kulturen und Standorten mit vielen privatwirtschaftlichen \n\nOrganisationen nicht vergleichbar. Trotz diesen zusätzlichen Herausforderungen konnten die \n\nLeistungen für die Mitarbeitenden dank dem grossem Effort der Angestellten im Personalamt \n\nerbracht werden.  \n\n \n\nDie letzten Monate haben gezeigt, dass die temporäre Stellenerhöhung dringend notwendig \n\nwar und weiterhin erforderlich ist, um eine möglichst angemessene Betreuung der Mitarbei-\n\ntenden sicherstellen zu können. Der Stellenetat soll daher dauerhaft um 80 Prozent auf neu \n\n380 Prozent erhöht werden. \n\n \n\n21 Amt für Hochbau und Stadtplanung (+150 Stellenprozent) \n\nDurch die Übernahme der Liegenschaftenverwaltung, der Eigentümervertretung sowie der Ver-\n\nantwortung für die stadteigenen Liegenschaften hat sich das Amt für Hochbau und Stadtpla-\n\nnung mit ergänzenden Optimierungen in den Arbeitsprozessen sowie Anpassungen in der Or-\n\nganisationsstruktur den vielfältigen Aufgaben gestellt. Es hat sich gezeigt, dass das Leitungs-\n\nteam die erweiterte Führungsspanne und die grössere thematische Breite nur dann in der ge-\n\nforderten Qualität leisten kann, wenn Arbeiten intern verlagert werden können. Dazu müssen \n\nin den Kernbereichen Bauberatung und Baubewilligungen, Stadtplanung sowie Administration \n\nje weitere 50 Stellenprozente geschaffen werden. Im Liegenschaftenbereich herrscht nach wie \n\nvor umfangreicher Nachholbedarf bei der Verwaltung sowie bei deren Finanzierung  \n\nAb dem 1. Januar 2021 wird das Amt für Hochbau und Stadtplanungen mit zwei Abteilungen \n\ngeführt, welche in verschiedene Bereiche aufgeteilt sind. Die beiden Abteilungsleitungen brau-\n\nchen zwingend für die vernachlässigten Bereiche mehr Personal, um die bevorstehen Investiti-\n\nonen und Strategien intern qualitativ gut aufarbeiten und koordinieren zu können.  \n\n \n\n5110 Sozialhilfe und Beratung (+50 Stellenprozent) \n\nDie schweizerische Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) geht im mittleren Berechnungsszenario für \n\nStädte der Grösse von Frauenfeld von einer Fallzunahme von 80 Fällen (entspricht 100 Stellen-\n\nprozente Fallführung) aufgrund der Auswirkungen der Corona-Krise aus. Da wir in Frauenfeld \n\nerfahrungsgemäss eher weniger stark betroffen sind, rechnen wir für das Jahr 2021 mit 50 \n\nStellenprozenten, die zur Bewältigung des Fallanstiegs benötigt werden. \n\n \n\n  \n\n\n\n 33 \n\n \n\n5130 Alimente (+20 Stellenprozent) \n\nDer Bereich Alimenteninkasso (Inkasso der bevorschussten Alimente) wurde bis Ende 2019 zu \n\nwenig aktiv bewirtschaftet. Mit dem Einsatz einer 20 Prozentstelle kann dies laufend ge-\n\nmacht werden. Die zeitnahere Bewirtschaftung führt zu schnelleren und höheren Rückerstat-\n\ntungen der bevorschussten Alimente. Dadurch können die zusätzlichen Personalkosten refi-\n\nnanziert werden. Es wird sogar ein Mehrertrag erwartet.   \n\n\n\n 34 \n\n \n\n5 Thurplus \n\n5.1 Einleitung / Vorbemerkungen \n\nThurplus hat per 1. Januar 2020 auf den neuen Rechnungslegungsstandard HRM2 umgestellt. \n\nDas vorliegende Budget ist das zweite Budget, das somit auf der Verordnung des Regierungs-\n\nrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom 23. April 2013 (RB 131.21) basiert. Zum \n\nZeitpunkt der Budgetierung 2021 liegt ein halbes Jahr IST-Daten gemäss dem HRM2-Konten-\n\nplan vor. Entsprechend wurden an einigen Stellen Umklassierungen vorgenommen und \n\nBudgetlücken geschlossen. Es ist davon auszugehen, dass es auch noch 2022 zu weiteren An-\n\npassungen kommen wird, wenn erstmalig ein gesamtes Geschäftsjahr basierend auf dem \n\nneuen Rechnungslegungsstandard vorliegt. \n\n \n\nAuch liegen nun rund ein Jahr IST-Daten im Zusammenhang mit der neuen Kostenstellenstruk-\n\ntur nach der vorgenommenen Neuorganisation vor, die seit Mai 2019 in Kraft ist. In diesem \n\nZusammenhang flossen ebenfalls einige neue Erkenntnisse in die Budgetierung 2021 ein, was \n\nzu Veränderungen im Vergleich zum Budget 2020 führte. \n\n \n\nMit der Einführung von HRM2 hat sich der Kontenplan wesentlich verändert. Oftmals entstan-\n\nden neue Konti zur Aufteilung oder zur separaten Erfassung von Aufwänden. Dadurch sind \n\ndirekte Vorjahres-Vergleiche nur erschwert möglich. Auf einen Vergleich auf Kontoebene zur \n\nRechnung 2019 wurde deshalb verzichtet. Dieses Vorgehen entspricht dem Vorgehen der \n\nStadtverwaltung bei der HRM2 Einführung. Erstmalig liegt nun ein detaillierter Budgetvergleich \n\ninklusive Erläuterungen vor. \n\n \n\n5.2 Budgetgrundlagen \n\nDas vorliegende Budget wurde basierend auf folgenden Grundlagen und Annahmen erstellt: \n\n Der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom \n\n23. April 2013 (RB 131.21). \n\n Stadtratsbeschluss Nr. 183 vom 6. August 2019. Unter anderem wurde entschieden, die \n\nAufwertung des Verwaltungsvermögens zum Umstellungs-Zeitpunkt weiter zu verfolgen, \n\ndie Nutzungsdauer des Verwaltungsvermögens anzupassen und Hausanschlüsse zu akti-\n\nvieren. Die Aufwertungsreserven werden basierend auf den Rückmeldungen aus dem Ge-\n\nmeinderat in der Budgetdebatte 2020 über 10 Jahre in der Erfolgsrechnung aufgelöst und \n\nnicht direkt dem Gewinnvortrag gutgeschrieben. \n\n\n\n 35 \n\n \n\n Für das vorliegende Budget wird davon ausgegangen, dass der aktuelle Entwurf des Bi-\n\nlanzanpassungsberichts vom Stadtrat genehmigt und die Bewertungsanpassungen vorge-\n\nnommen werden. \n\n Die COVID19-Pandemie wird weiterhin einen negativen Einfluss auf die wirtschaftliche Ent-\n\nwicklung und damit den Stromabsatz haben. Im Segment der Industriekunden wurde mit \n\neinem Absatzrückgang von 5 Prozent gerechnet. Auch wird davon ausgegangen, dass wei-\n\nterhin weniger Veranstaltungen stattfinden. Deswegen sind die Erträge aus Anlässen tiefer \n\nals im Budget 2020 geplant. \n\n Keine Teuerung (auch bei den Personalkosten). \n\n Basierend auf dem neuen Reglement über die Aufgaben und die Rechtsstellung4 wird erst-\n\nmalig eine Gewinnablieferung an die Stadt, sowie eine Abgabe an das Gemeinwesen aus \n\nder Netznutzung Gas geplant. \n\n Im Bereich Elektrizität wurden die vom Stadtrat genehmigten und publizierten Tarife 2021 \n\nder Planung zu Grunde gelegt. Bezüglich Gastarife wird davon ausgegangen, dass die vor-\n\nliegenden, kalkulierten Gastarife 2021 vom Stadtrat im Herbst 2020 abgesegnet werden. \n\n Das Besoldungsreglement: \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpas-\n\nsungen jährlich in der Regel mindestens 0,65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesol-\n\ndungen) und für Leistungsprämienzahlungen 0,1 Prozent zur Verfügung. Über einen allfäl-\n\nlig höheren Prozentsatz beschliesst der Gemeinderat im Rahmen des Budgets auf Antrag \n\ndes Stadtrates. \n\n \n\nFür das Budget 2021 hat der Stadtrat auf die individuelle Besoldungsanpassung von 0,65 Pro-\n\nzent ausserordentlich verzichtet. Begründet wird der Verzicht aufgrund der durch COVID-19 \n\nverursachten besonderen wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Situation in der Schweiz und \n\nin der Region Frauenfeld. Der Betriebserfahrungszuschlag auf dem Grundlohn ist gemäss Art. \n\n11 des Besoldungsreglements zu gewähren.  \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Der Index per \n\nAugust 2020 beträgt 158,7 Punkte (Basis Dezember 1982). Die Löhne basieren auf dem Index-\n\nstand per Ende Oktober 2010 von 160,6 Punkten, so dass keine generelle Lohnerhöhung für \n\ndas Jahr 2021 vorzusehen ist. \n\n \n\n                                                \n4 https://www.frauenfeld.ch/public/upload/assets/33086/Reglement über die Rechtsstellung und die \nAufgaben der Werkbetriebe (GR 950.0.6).pdf \n\n\n\n 36 \n\n \n\n5.3 Zusammenfassung \n\nDas Budget 2021 weist ein Gesamtergebnis von 5,9 Mio. Franken aus und ist somit rund 2,1 \n\nMio. Franken tiefer als das Budget 2020. Das Total der betrieblichen Erträge liegt mit 74,2 Mio. \n\nFranken rund 6,0 Mio. Franken unterhalb des Budgets 2020, während dem der betriebliche \n\nAufwand um 3,7 Mio. Franken sinkt. Das betriebliche Ergebnis ist für 2021 ausgeglichen \n\n(Breakeven) geplant, im Budget 2020 betrug das betriebliche Ergebnis noch 2,3 Mio. Franken. \n\n \n\nDer Rückgang des betrieblichen Ergebnisses ist auf mehrere Faktoren zurückzuführen. Ertrags-\n\nseitig wurde aufgrund der unsicheren wirtschaftlichen Lage angenommen, dass im Industrie-\n\nsegment 5 Prozent weniger elektrische Energie abgesetzt wird. Zudem werden die Netztarife \n\nElektrizität sinken. Ebenfalls sieht die Planung 2021 eine Reduktion der Gastarife gegenüber \n\nden heute gültigen Tarifen vor. \n\n \n\nKostenseitig führen Investitionen im Zusammenhang mit einer nachhaltigen Energieversorgung \n\n(Wärmeausbau, Photovoltaikanlagen, E-Tankstellen) zu höheren Kosten. Auch führen die ho-\n\nhen Investitionen, sowie die höher als ursprünglich geschätzten Aufwertungen zu höheren Ab-\n\nschreibungskosten. Zudem trägt die im neuen Reglement verankerte Einführung der Ge-\n\nwinnablieferung zum Rückgang des betrieblichen Ergebnisses bei. \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen bleiben mit 9,6 Mio. Franken auf hohem Niveau (Budget 2020: 9,9 Mio. \n\nFranken). Erstmalig wurde eine pauschale Budgetkürzung von 20 Prozent analog dem Vorge-\n\nhen der Stadt vorgenommen. Rund die Hälfte stellen Projekte dar, die bereits in den Budgets \n\nder Vorjahre enthalten waren und die andere Hälfte sind neue Projekte. Auch in der Investiti-\n\nonsrechnung zeigt sich der Umbau zu einer nachhaltigen Energieversorgung mit Projekten \n\n(Batteriespeicher, Wärmeausbau und Produktion Erneuerbare Energien) im Umfang von 3,1 \n\nMio. Franken brutto.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad sinkt aufgrund des Rückgangs des betrieblichen Ergebnisses und \n\nder erhöhten Investitionen auf 48 Prozent. Aufgrund der bestehenden liquiden Mittel von rund \n\n25 Mio. Franken kann der Finanzierungsbedarf von 4,9 Mio. Franken ohne zusätzliches Fremd-\n\nkapital gedeckt werden. \n\n  \n\n\n\n 37 \n\n \n\n5.4 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2020 \n\nThurplus erwartet ein Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit von 2,5 Mio. Franken (Budget 2020 \n\n2,3 Mio. Franken, Rechnung 2019 8,3 Mio. Franken). Das Gesamtergebnis, nach Finanzie-\n\nrungserfolg und ausserordentlichem Ergebnis (Auflösung von 1/10 der Aufwertungsreserve \n\nvon 58 Mio. Franken) wird auf rund 8,4 Mio. Franken geschätzt (Budget 2020 7,9 Mio. Fran-\n\nken, Rechnung 2019 8,7 Mio. Franken. Die Abweichungen des betrieblichen Ergebnisses zum \n\nBudget ergeben sich im Wesentlichen aufgrund der folgenden Effekte: \n\n \n\n Das sehr milde 1. Quartal 2020 und die COVID19-Pandemie führen zu tieferen Umsätzen \n\nin allen Bereichen mit Ausnahme des Bereichs Wasser. Aktuell wird mit rund 2,0 Mio. tie-\n\nferen Erträgen als budgetiert gerechnet.  \n\n Trotz der negativen Abweichung beim Ertrag, wird von einem um 0,8 Mio. Franken besser \n\nals geplanten Bruttoergebnis ausgegangen, da die Tarifrevision Gas erst am 1. Juli 2020 \n\nimplementiert wurde (ursprünglich ging man von der Einführung per 1. Januar 2020 aus) \n\nund daher unter anderem die Kosten für die Biogasbeschaffung entsprechend für sechs \n\nMonate eingespart werden konnten.  \n\n Der Personalaufwand und der Betriebs- und Verwaltungsaufwand werden rund 0,2 Mio. \n\nFranken unter Budget ausfallen. Gleichzeitig fallen die Abschreibungen aufgrund höher als \n\nursprünglich geschätzter Aufwertungen leicht höher aus, sodass diese Positionen in der \n\nSumme der Planung 2020 entsprechen. \n\n \n\nDie Gewinnablieferung wurde 2020 noch nicht budgetiert und der Forecast beinhaltet nun \n\neine Position in der Höhe von knapp 0,7 Mio. Franken. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 38 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\nInvestitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung\n\n5.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n \n\nSelbstfinanzierung \n\n1a) \n\nErtragsüberschuss 5,87 Mio. \n\nAbschreibungen, Auflösung \n\nPassivierte Investitionsbeiträge 4,57 Mio. \n\nAuflösung Aufwertungsreserve 8,80 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 4,64 Mio. \n\n \n\nFinanzierungsbedarf \n\n1b) \n\nNettoinvestitionen 9,58 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 4,64 Mio. \n\nFinanzierungsfehlbetrag 4,94 Mio. \n\nPersonal- \n\nSach- und \n\nBetriebsauf-\n\nwand, \n\ndurchl. Bei-\n\nträge, in-\n\nterne Ver-\n\nrechnungen, \n\nFinanzauf-\n\nwand, a.o. \n\nAufwand \n\n47,46 Mio. \n\nEntgelte, \n\nversch. Er-\n\nträge, Trans-\n\nferertrag, \n\ndurchl. Bei-\n\nträge, In-\n\nterne Ver-\n\nrechnungen, \n\nFinanzertrag, \n\na.o. Ertrag  \n\n52,09 Mio. \n\nBruttoinvesti-\n\ntionen \n\n10,37 Mio. \n\nNetto- \n\ninvestitionen \n\n9,58 Mio. \n\nNetto- \n\ninvestitionen \n\n9,58 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung \n4,64 Mio. \n\n1a) \n4,64 Mio. \n\n1b) \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n0,79 Mio. \n\n\n\n 39 \n\n \n\n5.6  Investitionsrechnung \n\nDie funktionale Gliederung der Investitionsrechnung ist im Register 7 enthalten. \n\n \n\nFunktionale Gliederung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n              \n\n0 Allgemeine Dienste 704'800   869'000       \n\n022 Allgemeine Dienste 704'800   869'000       \n\n              \n\n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n\n2'471'200 250'000 2'742'500 210'000 1'403'781 404'147 \n\n710 Wasserversorgung 2'471'200 250'000 2'742'500 210'000 1'403'781 404'147 \n\n              \n\n8 Volkswirtschaft 7'190'240 536'000 6'953'000 503'500 3'586'379 508'038 \n\n871 Elektrizität 5'768'240 521'000 5'328'000 400'000 2'921'577 488'077 \n\n872 Gas 782'000 15'000 1'036'000 57'000 137'212   \n\n873 Nichtelektrische Energie 640'000   589'000 46'500 527'590 19'961 \n \n\n            \n\nTotal 10'366'240 786'000 10'564'500 713'500 4'990'160 912'185 \n\nNettoinvestitionen   9'580'240   9'851'000   4'077'975 \n\n  10'366'240 10'366'240 10'564'500 10'564'500 4'990'160 4'990'160 \n\n \n\nIm Vergleich zum Vorjahresbudget 2020 sind die Brutto- und Nettoinvestition sehr vergleich-\n\nbar. Wie im Budget 2020 werden verzögerte Projekte wiederum in der Planung aufgenommen, \n\num den effektiven Finanzierungsbedarf aufzuzeigen. Erstmals wurde, analog dem Vorgehen \n\nder Stadt, eine pauschale Budgetkürzung auf allen Positionen von 20 Prozent vorgenommen. \n\n \n\nDie grössten fünf neuen Investitionsprojekte im Budget 2021 sind (Beträge vor Kürzung): \n\n Ausbau Wärmenetz – Zwischen 2021 und 2024 wurden 6,8 Mio. Franken in die Planung \n\naufgenommen. Im Budget 2021 beträgt die Position 0,8 Mio. Franken. Ein Konzept ist in \n\ndiesem Zusammenhang in Ausarbeitung und wird dem Gemeinderat in einer separaten \n\nBotschaft vorgelegt. \n\n \n\n \n\n\n\n 40 \n\n \n\n Umbau Schwimmbad, Gasstation und Trafostation – Im Zusammenhang mit dem geplan-\n\nten Neubau des Schwimmbads müssen die im Gebäude vorhandene Gas- und Trafostation \n\nverlegt werden. Im Budget 2021 ist ein entsprechender Posten von 0,8 Mio. Franken ent-\n\nhalten. \n\n Bahnhofstrasse, Talbachkreisel bis Spielwiesenweg – ausgelöst durch eine Häufung von \n\nDefekten ersetzt Thurplus die Wasserversorgungsleitungen aus duktilem Guss. Gleichzeitig \n\nwerden auch die Transportleitungen Wasser und Elektrizitätsleitungen, sowie die öffentli-\n\nche Beleuchtung im gleichen Bereich ersetzt. Der Budgetposten im 2021 beträgt 0,6 Mio. \n\nFranken.  \n\n General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis Neuhauserstrasse – ausgelöst durch die Sa-\n\nnierung der General-Weber-Strasse erneuert Thurplus die Elektrizitätsleitungen, sowie die \n\nWasserversorgungsleitungen in der Höhe von 0,5 Mio. Franken. \n\n Scheitzelstrasse – ausgelöst durch die Strassensanierung erneuert Thurplus die Elektrizitäts-\n\nleitungen, die Gasleitungen sowie die Wasserversorgungsleitungen in der Höhe von 0,5 \n\nMio. Franken im Budget 2021. \n\n \n\nDie grössten fünf Projekte aus Vorjahren im Budget 2021 sind (Beträge vor Kürzung): \n\n Batteriespeicher, Netzoptimierung/-ausgleich – Das im Budget 2019 und 2020 vorgese-\n\nhene Ursprungsprojekt über 250'000 Franken wird in reduzierter Form unterhalb der Akti-\n\nvierungsgrenze in der Erfolgsrechnung realisiert. Im vorliegenden Budget plant Thurplus \n\neinen grösseren Batteriespeicher mit einer Kapazität von 2,5 MW. Ein Budgetposten von \n\n1,97 Mio. Franken ist hierfür vorgesehen. Das Projekt ist in der Projektierung und wird dem \n\nGemeinderat in einer separaten Botschaft vorgelegt, sobald die Spezifikationen des Vor-\n\nprojektes vorliegen. \n\n Obholzstrasse, Thundorferstrasse bis Obholz – ausgelöst durch die Sanierung der Obholz-\n\nstrasse werden Elektrizitäts- und Wasserleitungen ersetzt, sowie die öffentliche Beleuch-\n\ntung erneuert. Investition im Budget 2021: 0,7 Mio. Franken.  \n\n Im Tiergarten, Hufeisen Bannhaldestrasse – ausgelöst durch eine Häufung an Defekten \n\nwerden die duktilen Wasserleitungen ersetzt. Gleichzeitig werden Elektrizitäts- und Gaslei-\n\ntungen im gleichen Bereich erneuert. Investition im Budget 2021: 0,7 Mio. Franken. \n\n Oberfeldstrasse, Speicherstrasse bis Buechhölzlistrasse – ausgelöst durch die Strassensanie-\n\nrung erneuert Thurplus die Elektrizitätsleitungen, die Gasleitungen sowie die Wasserversor-\n\ngungsleitungen in der Höhe von 0,7 Mio. Franken im Budget 2021. \n\n Sanierung Druckreduzierstation (DRM) Gerlikon – Die DRM Gerlikon ist der einzige Einspei-\n\nsepunkt ins Gasnetz von Frauenfeld. Sie wurde 1970 gebaut und die technischen Anlage-\n\nteile sind in die Jahre gekommen und reparaturanfällig. Teilweise sind Ersatzteile nicht mehr \n\n\n\n 41 \n\n \n\nverfügbar, daher ist eine Sanierung unumgänglich. Im Budget 2021 sind hierfür 0,5 Mio. \n\nFranken vorgesehen. Das Projekt hat sich aufgrund von Lieferschwierigkeiten im Zusam-\n\nmenhang mit Covid-19 erneut verzögert. Gesamthaft werden 0,7 Mio. Franken investiert.  \n\n \n\nTotal sind im Budget 2021 43 Projekte enthalten. Von besonderem Interesse ist das Projekt \n\n«Investitionen erneuerbare Energie». Im Budget 2020 waren hierfür 0,5 Mio. Franken vorge-\n\nsehen. Thurplus geht davon aus, dass rund 0,25 Mio. Franken hiervon noch im Jahr 2020 rea-\n\nlisiert werden (u.a. Photovoltaikanlage mit Publikumsbeteiligung Keller-Stahl). Der Rest wurde \n\nins Budget 2021 übertragen. Auch beinhaltet das Budget ein Projekt zur Modernisierung der \n\nIT und Telefonie bei Thurplus. Die bestehende Infrastruktur ist am Ende der Nutzungsdauer \n\nund erfüllt die aktuellen Anforderungen nur noch ungenügend. \n\n \n\n5.7 Erfolgsrechnung  \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n          \n\n  Betrieblicher Aufwand 74'170'309 77'859'546 58'866'119 \n\n30 Personalaufwand 7'486'335 7'089'358 6'447'133 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 32'774'099 37'965'005 38'128'811 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'429'000 4'525'000 1'437'977 \n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 2'000'000 \n\n36 Transferaufwand 406'000 0 0 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 17'596'786 17'697'515 8'876'975 \n\n39 Interne Verrechnungen 10'478'089 10'582'668 1'975'223 \n\n          \n\n  Betrieblicher Ertrag 74'169'535 80'191'586 64'238'161 \n\n42 Entgelte 44'267'661 50'388'403 47'823'710 \n\n43 Verschiedene Erträge 968'000 950'000 490'320 \n\n46 Transferertrag 859'000 573'000 0 \n\n47 Durchlaufende Beiträge 17'596'785 17'697'515 13'939'369 \n\n49 Interne Verrechnungen 10'478'089 10'582'668 1'984'762 \n\n          \n\n  Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -774 2'332'040 5'372'042 \n\n \n\n\n\n 42 \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n          \n\n  Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -774 2'332'040 5'372'042 \n\n          \n\n34 Finanzaufwand 129'150 44'620 62'123 \n\n44 Finanzertrag 195'400 175'575 1'355'872 \n\n          \n\n  Ergebnis aus Finanzierung 66'250 130'955 1'293'749 \n\n          \n\n  Operatives Ergebnis 65'476 2'462'995 6'665'791 \n\n          \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 5'804'190 5'471'083 3'673 \n\n          \n\n  Ausserordentliches Ergebnis 5'804'190 5'471'083 3'673 \n\n          \n\n  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 5'869'666 7'934'078 6'669'464 \n\n          \n\n \n\n \n\n30 Personalaufwand\n10.1%\n\n31 Sach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n44.2%33 Abschreibungen \nVerwaltungsvermögen\n\n7.3%\n\n36 Transferaufwand\n0.5%\n\n[]\n[]\n\n[]\n[]\n\nAufwand Erfolgsrechnung\n\n\n\n 43 \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand erhöht sich gegenüber dem Budget 2020 um 397'000 Franken (5.6 Pro-\n\nzent) aufgrund der Schaffung von einer Stelle «Projektleiter Wärme», der fehlenden Kosten-\n\nbudgetierung eines Mitarbeiters im Budget 2020, Überlappungen im Zusammenhang mit drei \n\nPensionierungen und den Lohnerhöhungen aufgrund 1 Prozent Erfahrungszuschlag bis zum \n\n10. Dienstjahr. \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nTotal wird im Vergleich zum Budget 2020 ein um 5,2 Mio. Franken (-13.7 Prozent) geringerer \n\nSach- und Betriebsaufwand geplant. Die Kostenreduktion ist im Wesentlichen auf folgende \n\nVeränderungen zurückzuführen. \n\n \n\n Elektrizität: Sinkende Energieeinkaufskosten in der Höhe von 2,2 Mio. Franken aufgrund \n\nreduziertem Absatz, ausgelöst durch weniger Industrieabsatz wegen COVID-19 und dem \n\nWegfall eines marktberechtigten Grosskunden.  \n\n Gas: Sinkende Energieeinkaufskosten in der Höhe von 2,8 Mio. Franken aufgrund redu-\n\nzierter Einkaufspreise.  \n\n Einsparungen im Unterhalt der Netze und Anlagen von 0,4 Mio. Franken. \n\nIm Budget 2021 sind Ausgaben für die Beschaffung eines neuen Pritschenfahrzeugs in der \n\nHöhe von 83'000 Franken enthalten. Auch sind Investitionen unterhalb der Aktivierungsgrenze \n\nim Zusammenhang mit Erneuerbaren Energien für noch nicht genau definierte Photovoltaik-\n\nanlagen, E-Tankstellen und zur Abklärungen für eine Biogasanlage in der Gesamthöhe von \n\n190'000 Franken vorgesehen. Letztlich beinhaltet der Sach- und Betriebsaufwand einen Posten \n\nin der Höhe von 80'000 Franken für die Strategieabklärungen im neuen Geschäftsfeld \n\nWärme/Kälte bzw. zur Erdgasstrategie. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (Artengliederung 33) \n\nAufgrund der vorgenommenen Aufwertung steigen die Abschreibungen im Vergleich zur \n\nRechnung 2019 stark an. Gleichzeitig wurden die Nutzungsdauern angepasst. Die vorliegende \n\nAbschreibungshöhe entspricht nun dem betriebswirtschaftlichen Werteverzehr und sollte mit-\n\ntelfristig dem Investitionsvolumen entsprechen, um einer Überalterung des Verwaltungsvermö-\n\ngens vorzubeugen. Zudem ist zu beachten, dass Abschreibungen und die Auflösung von pas-\n\nsivierten Investitionsbeträgen nach HRM2 brutto dargestellt werden. Eine separate Erfassung \n\ngab es in der Rechnung 2019 und älter nicht. Im Budget 2021 erscheint die Auflösung der \n\npassivierten Investitionsbeiträge in der Position 46 Transferertrag. \n\n \n\n\n\n 44 \n\n \n\nIm Vergleich zum Budget 2020 steigen die Abschreibungen um 0,9 Mio. Franken an. Dies ist \n\nzum einen durch höhere Aufwertungen und folglich höhere betriebswirtschaftliche Abschrei-\n\nbungen des Elektrizitäts- und Gasnetz erklärt. Die Werte wurden erst im Hinblick auf den \n\nHRM2-Bilanzanpassungsbericht finalisiert. Zum anderen führen die hohen geplanten Nettoin-\n\nvestitionen in Anlagen mit teilweise kurzen Nutzungsdauern (Batteriespeicher, Software) im \n\nJahre 2021 zu höheren Abschreibungen. Es wurde angenommen, dass die Nutzung der neuen \n\nAnlagen im Durchschnitt Mitte 2021 beginnt. \n\n \n\nFinanzaufwand (Artengliederung 34) \n\nDer Finanzaufwand steigt in erster Linie aufgrund von drei Effekten. Erstens wurde die Verzin-\n\nsung des Dotationskapitals von 2,6 Prozent auf 3,83 Prozent erhöht. Zweitens wurde die Ver-\n\nzinsung des Dotationskapitals irrtümlich mit 0,26 Prozent anstatt mit 2,6 Prozent geplant und \n\ndrittens erwägt die Stadt Negativzinsen auf den Guthaben von Thurplus einzuführen. \n\n \n\nTransferaufwand (Artengliederung 36) \n\nIm Budget 2021 ist erstmals die Gewinnablieferung basierend auf dem neuen Reglement über \n\ndie Rechtstellung und Aufgaben in der Höhe von 406'000 Franken geplant.  \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 37) \n\nAuf dieser Position werden nach HRM2 sämtliche Abgaben und Gebühren ausgewiesen, die \n\n1:1 weitergeleitet werden. Dabei handelt es sich um folgende Abgaben: \n\n \n\n Elektrizität und Gas: Abgaben an das Gemeinwesen  \n\n Elektrizität: Bundesabgabe zur Förderung der Produktion von Elektrizität aus erneuerbaren \n\nEnergien \n\n Elektrizität: Swissgrid Systemdienstleistungen  \n\n Gas: CO2-Abgaben  \n\n Abwasser: Kanalisationsgebühren \n\n Werkhof: Recyclinggebühren  \n\n \n\nDer leichte Rückgang der durchlaufenden Beiträge ergibt sich aufgrund der angenommenen \n\num 2,1 Prozent reduzierten Absätze im Elektrizitätsnetz, ausgelöst durch die COVID-19-Pan-\n\ndemie. Mit Ausnahme der neu eingeführten Abgabe an das Gemeinwesen beim Gas, blieben \n\nalle Beiträge unverändert. \n\n \n\n  \n\n\n\n 45 \n\n \n\nInterne Verrechnungen (Artengliederung 39) \n\nDurch die Einführung der neuen Funktionen mit HRM2 und durch die neue Organisationsstruk-\n\ntur entstand eine völlig überarbeitete interne Verrechnungsstruktur. Das Ziel bestand darin, \n\nzum einen die Organisationsstruktur in der Kostenstellenstruktur abzubilden und zum anderen \n\nadäquate Verrechnungsschlüssel und Verteil-Annahmen zu definieren. Die Erhöhung der inter-\n\nnen Verrechnung im Vergleich zur Rechnung 2019 entstand im Wesentlichen dadurch, dass \n\ndie neue Organisation vorsieht, Synergien zwischen den Bereichen zu nutzen, indem gemein-\n\nsame Prozesse und Knowhow gebündelt werden. Als Folge daraus werden viele Aktivitäten \n\nnicht mehr direkt in den einzelnen Bereichen, sondern zentral im Bereich "Allgemeine Dienste" \n\nausgeführt und verbucht. In einem zweiten Schritt erfolgt danach eine Umlage auf die Produkt-\n\nBereiche Elektrizität, Gas, Wasser und Fernwärme. \n\n \n\nDie internen Verrechnungen verändern sich im Vergleich zum Budget 2020 nur unwesentlich. \n\nIn der Summe werden dem Bereich Elektrizität 47,0 Prozent (Budget 2020 46,1 Prozent), dem \n\nBereich Gas 22,7 Prozent (Budget 2020 24,9 Prozent), dem Bereich Wasser 28,8 Prozent \n\n(Budget 2020 27,8 Prozent) und dem Bereich Fernwärme 1,5 Prozent (Budget 2020 1,3 Pro-\n\nzent) der zentralen Kosten zugewiesen. Die Verschiebung der Kostenzuteilung ergibt sich in \n\nerster Linie aufgrund der geringen Anzahl Projekte im Bereich Gas auf Kosten der Bereiche \n\nElektrizität und Wasser. Auch zeigen die Stundenabrechnungen der Abteilung Bau und Betrieb \n\nGas, Wasser und Fernwärme höhere Arbeitsaufwände im Bereich Wasser und weniger im Be-\n\nreich Gas. \n\n \n\n \n\n[]\n[]\n\n[]\n[]\n\n[]\n[]\n\n[]\n[]\n\n[]\n[]\n\nErtrag Erfolgsrechnung\n\n\n\n 46 \n\n \n\n \n\nEntgelte (Artengliederung 42) \n\nDie Entgelte sinken gegenüber dem Budget 2020 um 6,1 Mio. Franken. Dieser Rückgang ist \n\nim Wesentlichen auf folgende Faktoren zurückzuführen: \n\n Elektrizität: Verlust Belieferung marktberechtigter Grosskunde 2,0 Mio. Franken \n\n Elektrizität: Reduktion Absatzmengen aufgrund COVID-19-Pandemie 0,6 Mio. Franken \n\n Elektrizität: Rückgang aufgrund Reduktion Netztarife 0,2 Mio. Franken \n\n Gas: Tarifreduktionen Energie und Netz 3,2 Mio. Franken \n\nVerschiedene Erträge (Artengliederung 43) \n\nDiese Position enthält sowohl im Budget 2020 als auch im Budget 2021 exklusiv die aktivierten \n\nEigenleistungen für Investitionen. Die Position ist nahezu unverändert, weil auch die Bruttoin-\n\nvestitionen in der Planung auf ähnlichem Niveau sind. \n\n \n\nFinanzertrag (Artengliederung 44) \n\nDie Position besteht in erster Linie aus Dividendenerträgen, sowie externen Liegenschaftserträ-\n\ngen. Sowohl bei den Dividenden (aufgrund der erhöhten Ausschüttung im Jahr 2020) wie auch \n\nbei den Liegenschaften-Erträgen (aufgrund der Beseitigung eines Leerstands) wird von leicht \n\nhöheren Erträgen ausgegangen. \n\n \n\nTransferertrag (Artengliederung 46) \n\nIn dieser Position wird nach HRM2 neu die Auflösung passivierter Investitionsbeiträge gezeigt. \n\nIn der Rechnung 2019 und älter wurden diese netto von den Abschreibungen (Artengliederung \n\n33) in Abzug gebracht. Die Erhöhung im Vergleich zum Budget 2020 ergab sich durch die \n\nAufarbeitung der historischen Investitionsbeiträge des Bereichs Wasser. Es zeigte sich, dass die \n\nBeiträge höher als die ursprüngliche Schätzung waren. \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 47) \n\nDiese Position entspricht dem Betrag in Artengliederung 37. Die Details sind dort ersichtlich. \n\nDie Reduktion ergibt sich ausschliesslich aufgrund der um 2,1 Prozent reduzierten Netzabsätze \n\nElektrizität, wiederum ausgelöst durch die COVID-19-Pandemie. Mit Ausnahme der neu einge-\n\nführten Abgabe an das Gemeinwesen im Gas, blieben alle Beiträge unverändert. \n\n \n\nInterne Verrechnungen (Artengliederung 49) \n\nDiese Position entspricht dem Betrag in Artengliederung 39. Die Details sind dort ersichtlich. \n\n \n\n\n\n 47 \n\n \n\n5.8 Wesentliche Veränderungen \n\nMit der Einführung von HRM2 werden Überdeckungen (sogenannte Deckungsdifferenzen) aus \n\nder Nachkalkulation der Tarife als Verbindlichkeiten bilanziert. Überdeckungen entstehen, \n\nwenn die Absatzmengen höher oder die Kosten tiefer, als bei der ursprünglichen Tarifkalkula-\n\ntion angenommen, ausfallen. Solche Überdeckungen müssen regulatorisch in den Folgejahren \n\nan die Kunden zurückgegeben werden. \n\n \n\n5.9 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen \n\nMit der Umstellung per 1. Januar 2020 auf HRM2 erfolgt eine Aufwertung des Verwaltungs-\n\nvermögens auf Zeitwerte. Diese Zeitwerte werden auf den historischen Anschaffungskosten, \n\nabzüglich der seither nach neuen Nutzungsdauern berechneten Abschreibungen, festgelegt. \n\nBasierend auf dem aktuellen Entwurf des Bilanzanpassungsberichts werden Aufwertungen in \n\nder Höhe von 58,0 Mio. Franken vorgenommen. Davon entfallen 26,9 Mio. Franken auf den \n\nBereich Elektrizität, 13,4 Mio. Franken auf den Bereich Gas und 17,7 Mio. Franken auf den \n\nBereich Wasser. \n\n \n\nGleichzeitig werden Umklassierungen vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen (Warenlager, Be-\n\nteiligungen) und umgekehrt von netto 1.1 Mio. Franken erwartet. Nach HRM2 erfolgt zudem \n\neine Umklassierung von Investitionsbeiträgen, die bisher netto auf der Aktivseite bilanziert wur-\n\nden, neu auf die Passivseite der Bilanz. Basierend auf den vorliegenden Informationen wird ein \n\nEffekt von 20,3 Mio. Franken in Form einer Erhöhung sowohl der Aktiv- als auch der Passivseite \n\nerwartet. \n\n \n\nDurch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens erhöhen sich die Abschreibungen ab 2020 \n\nwesentlich. Die neuen Abschreibungswerte stellen den betriebswirtschaftlichen Werteverzehr \n\ndar und sind damit frei von bilanzpolitischen Massnahmen. Auch werden die Nutzungsdauern \n\nder vorliegenden Finanzbuchhaltung mit den kalkulatorischen Nutzungsdauern, die den Kun-\n\ndentarifen zugrunde liegen, gleichgeschaltet. Es findet daher in Bezug auf die Berechnung der \n\nKundentarife keine Doppelabschreibung statt. Die bisherigen Abschreibungswerte in der Fi-\n\nnanzbuchhaltung werden mit den zur regulatorischen Tarif- und Preiskalkulation verwendeten, \n\ntransparenten Berechnungen ersetzt. \n\n \n\nDie Restbuchwerte des Verwaltungsvermögens entwickeln sich unter Berücksichtigung dieser \n\nPunkte voraussichtlich wie folgt: \n\n \n\n\n\n 48 \n\n \n\nin Mio. Franken R 2019 F 2020 B 2021 Fipla \n2022 \n\nFipla \n2023 \n\nFipla \n2024 \n\nAufwertungen   58,0     \n\nUmklassierungen  \nFinanzvermögen \n\n  -1,1     \n\nUmklassierungen  \nInvestitionsvermögen \n\n 20,3     \n\nNettoinvestitionen   4,5 9,6 6,8 5,8 6,5 \n\nOrd. Abschreibungen   -4,9 -5,4 -5,8 -5,7 -5,6 \n\nRestbuchwerte 31.12. 21,9 98,7 102,9 104,0 104,2 105,1 \n\n \n\n5.10 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 7 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen. \n\n \n\nFazit \n\nAufgrund einer hohen Investitionstätigkeit im Jahr 2021, gepaart mit Kostensteigerungen und \n\nErtragsrückgängen, ist der Selbstfinanzierungsgrad mit 48 Prozent tief. Es ist zudem davon \n\nauszugehen, dass die Abweichung zwischen Budget und Rechnung auf dieser Kennzahl nicht \n\nmehr so hoch sein wird, wie in der Vergangenheit. Trotz temporär tiefer Selbstfinanzierung \n\nsieht Thurplus aufgrund der überaus soliden Bilanz und hohen Liquiditätsbeständen keinen \n\nHandlungsbedarf. Im Gegenteil: Der erhöhte Investitionsbedarf ist bewusst ausgelöst mit dem \n\nZiel, die Energieversorgung in Frauenfeld nachhaltiger aufzustellen. Mittelfristig wird sich der \n\nSelbstfinanzierungsgrad wieder erhöhen. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil ist mit dem Budget 2021 erstmalig in den unteren Bereich ge-\n\nrutscht. Auf einen zusätzlichen Franken Ertrag generiert Thurplus nur noch rund 9 Rappen \n\nSelbstfinanzierung. Der Rückgang ist zum einen auf Personalinvestitionen und Investitionen in \n\nZusammenhang mit der nachhaltigen Energieversorgung zurückzuführen und zum andern \n\ndurch die eingeführte Gewinnablieferung negativ beeinflusst.  \n\n \n\nDie weiteren Kennzahlen widerspiegeln durchwegs die gesunde finanzielle Situation von Thur-\n\nplus. \n\n \n\n\n\n 49 \n\n \n\n5.11 Finanzplanung \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2021 dar. Die Annahmen zum Finanzplan sind im \n\nRegister 7 aufgeführt. Das Gesamtergebnis der Jahre 2022-2024 bleibt stabil. Der Gewinn in \n\nden Folgejahren resultiert hauptsächlich aufgrund der Auflösung der Aufwertungsreserve wäh-\n\nrend der nächsten 10 Jahre bis 2029 von jährlich 5.8 Mio. Franken. In den Jahren 2023 und \n\n2024 ist zudem der Anschluss der Badi im Bereich Fernwärme in den Finanzplan integriert. \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2021 Fipla 2022 Fipla 2023 Fipla 2024 \n\n    Betrag Betrag Betrag Betrag \n\n            \n\n  Betrieblicher Aufwand 74'170'309 75'277'244 76'092'306 76'893'182 \n\n30 Personalaufwand 7'486'335 7'598'630 7'705'011 7'812'881 \n\n31 Sach- und übriger Betriebs-auf-\n\nwand \n\n32'774'099 33'101'840 33'424'757 33'862'429 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsver-\n\nmögen \n\n5'429'000 5'751'000 5'691'000 5'617'000 \n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfi-\n\nnanzierungen \n\n0 0 0 0 \n\n36 Transferaufwand 406'000 414'000 462'000 388'000 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 17'596'786 17'807'947 18'057'259 18'310'060 \n\n39 Interne Verrechnungen 10'478'089 10'603'826 10'752'280 10'902'812 \n\n            \n\n  Betrieblicher Ertrag 74'169'535 75'322'280 76'287'010 77'272'745 \n\n42 Entgelte 44'267'661 45'020'211 45'565'434 46'125'522 \n\n43 Verschiedene Erträge 968'000 989'296 1'013'039 1'037'352 \n\n45 Verschiedene Erträge 0       \n\n46 Transferertrag 859'000 901'000 899'000 897'000 \n\n47 Durchlaufende Beiträge 17'596'785 17'807'946 18'057'258 18'310'059 \n\n49 Interne Verrechnungen 10'478'089 10'603'826 10'752'280 10'902'812 \n\n            \n\n4.1 Ergebnis aus betrieblicher Tä-\n\ntigkeit \n\n-774 45'036 194'704 379'564 \n\n            \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 50 \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2021 Fipla 2022 Fipla 2023 Fipla 2024 \n\n    Betrag Betrag Betrag Betrag \n\n            \n\n4.1 Ergebnis aus betrieblicher Tä-\n\ntigkeit \n\n-774 45'036 194'704 379'564 \n\n            \n\n34 Finanzaufwand 129'150 130'700 132'530 134'385 \n\n44 Finanzertrag 195'400 197'745 200'513 203'320 \n\n            \n\n  Ergebnis aus Finanzierung 66'250 67'045 67'984 68'935 \n\n            \n\n7.2 Operatives Ergebnis 65'476 112'081 262'688 448'499 \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 5'804'190 5'804'190 5'804'190 5'804'190 \n\n            \n\n  Ausserordentliches Ergebnis 5'804'190 5'804'190 5'804'190 5'804'190 \n\n            \n\n8.2 Gesamtergebnis Erfolgsrech-\n\nnung \n\n5'869'666 5'916'271 6'066'878 6'252'689 \n\n            \n\n \n\nDie Investitionen für die Jahre 2022 bis 2024 von durchschnittlich 6,5 Mio. Franken beinhalten \n\nneben geplanten Ersatzinvestitionen ins Leitungsnetz und Infrastruktur auch den schrittweisen \n\nAufbau der Fernwärme von rund 5,4 Mio. Franken, dargestellt unter «Nichtelektrische Ener-\n\ngie». \n\n  \n\n\n\n 51 \n\n \n\nArtengliederung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n              \n\n5 Investitionsausgaben 10'366'240   10'564'500   4'990'160   \n\n              \n\n50 Sachanlagen 9'958'240   10'014'500       \n\n503 Übriger Tiefbau 5'880'200   6'313'500       \n\n504 Hochbauten 3'806'040   3'496'000       \n\n506 Mobilien 272'000   205'000       \n\n              \n\n52 Immaterielle Anlagen 408'000   550'000       \n\n520 Software 384'000   550'000       \n\n529 Übrige immaterielle  \n\nAnlagen \n\n24'000           \n\n              \n\n6 Investitionseinnahmen   786'000   713'500   912'185 \n\n              \n\n63 Investitionsbeiträge für  \n\neigene Rechnung \n\n  786'000   713'500     \n\n631 Kantone und Konkordate   30'000   30'000     \n\n632 Gemeinden und Gemeinde-\n\nzweckverbände \n\n  100'000         \n\n637 Private Haushalte   656'000   683'500     \n\n              \n\n              \n\nNettoinvestitionen   9'580'240   9'851'000   4'077'975 \n\n              \n\n \n\n  \n\n\n\n 52 \n\n \n\n5.12 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nAufbauend auf die im Jahr 2019 geführten Diskussionen sieht der Stadtrat die grundsätzliche \n\nfinanzpolitische Zielsetzung bei Thurplus bestätigt.  \n\n \n\nDie Regelung der Finanzflüsse zwischen Thurplus und der Stadt und die Handhabung der Ab-\n\ngaben in den einzelnen Bereichen werden mit diesem Budget entsprechend der neuen Regle-\n\nmente und Vereinbarungen angepasst. Die Tarife als Gebührengelder werden sachgerecht kal-\n\nkuliert und die Abgaben an das Gemeinwesen, inklusive der neuen Erhebung auf das Gasnetz \n\nals Finanzfluss an die Stadt Frauenfeld, transparent ausgewiesen. Die Kosten der öffentlichen \n\nBeleuchtung werden separat mit der Stadt abgerechnet. \n\n \n\n5.13 Besoldung \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpassun-\n\ngen jährlich in der Regel mindestens 0,65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesoldungen) \n\nund für Leistungsprämienzahlungen 0,1 Prozent zur Verfügung. Über einen allfällig höheren \n\nProzentsatz beschliesst der Gemeinderat im Rahmen des Budgets auf Antrag des Stadtrates. \n\n \n\nFür das Budget 2021 hat der Stadtrat auf die individuelle Besoldungsanpassung von 0,65 Pro-\n\nzent ausserordentlich verzichtet. Begründet wird der Verzicht aufgrund der durch COVID-19 \n\nverursachten besonderen wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Situation in der Schweiz und \n\nin der Region Frauenfeld. \n\n \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Der Index per \n\nAugust 2020 beträgt 158,7 Punkte (Basis Dezember 1982). Die Löhne basieren auf dem Index-\n\nstand per Ende Oktober 2010 von 160,6 Punkten, so dass keine generelle Lohnerhöhung für \n\ndas Jahr 2021 vorzusehen ist. \n\n \n\n5.14 Stellenplananpassungen \n\nFür 2021 ist eine Stellenanpassung vorgesehen. In der Abteilung Planung und Projektierung \n\nsoll eine neue Stelle «Projektleiter Wärme» geschaffen werden, mit dem Ziel, das strategische \n\nThema der nachhaltigen Wärmeversorgung umzusetzen. \n\n \n\n\n\n 53 \n\n \n\nMit dem gleichen Ziel beantragt Thurplus die Zusammenlegung zweier bereits bewilligter Stel-\n\nlenschaffungen 50 Prozent IT und 50 Prozent Strategische Projekte in eine Stelle «Strategische \n\nProjekte». \n\n \n\nDer Stellenplan von Thurplus beträgt für 2021 63,30 Vollzeitstellen. Dies inklusive der neu be-\n\nantragten Stelle des Projektleiters Wärme für 2021. \n\n \n\n\n\n 54 \n\n \n\n6 Alterszentrum Park \n\n6.1 Budget-Grundlagen \n\nDank der deutlichen Erhöhung der Normkosten auf das Jahr 2020, darin inbegriffen die Erhö-\n\nhung der Beiträge der Krankenversicherer (gesamtschweizerisch) und die Erhöhung des Eigen-\n\nanteils für Bewohner (gesamtschweizerisch), decken die Normkosten die ausgewiesenen Kos-\n\nten besser ab als in den Vorjahren. Der Restkostenbeitrag des Kantons an die Pflegefinanzie-\n\nrung wird jährlich den durchschnittlichen Pflegekosten angepasst. Die definitiven Anpassungen \n\nfür das zu budgetierende Jahr sind jeweils erst kurz nach Budgetlegung bekannt und können \n\ndaher noch nicht mit den realen Werten in das Budget 2021 übernommen werden. \n\n \n\nDie vier Teilrechnungen des Alterszentrums Park gehen von unterschiedlichen Berechnungs-\n\ngrundlagen aus. Nebst der durchschnittlichen Belegung in der Pension spielt der Pflege- und \n\nBetreuungsbedarf eine grosse Rolle. Der Bedarf an Pflege ist stark abhängig vom Bewohnerbe-\n\nstand und dem individuellen Pflegebedarf der Bewohnerinnen und Bewohner. Veränderungen \n\ndes Pflegebedarfes sind nicht planbar, deshalb werden im Budget die bekannten Zahlen aus \n\nder Zeit der Budgeterstellung als Berechnungsbasis herangezogen.  \n\n \n\nWährend der Budgeterstellung für das Budget 2021 haben die vier Teilbereiche unterschiedlich \n\nauf die Corona-Krise reagiert. Während das Betreute Wohnen und die Parksiedlung nur am \n\nRande von Einschränkungen betroffen waren, haben die Bereiche Ergaten-Talbach und Tages-\n\nzentrum grössere Einschränkungen (Teilschliessungen, verstärkte Hygiene-Massnahmen, Frei-\n\nhaltung von Betten, Eingangskontrolle usw.) erfahren. Deshalb wurden für die Bereiche Erga-\n\nten-Talbach und Tageszentrum die Zahlen aus dem Jahr 2019 als Berechnungsbasis herange-\n\nzogen. \n\n \n\nDen grössten Anteil der Ausgaben in allen Teilrechnungen des AZP bilden die Personalkosten. \n\nDer Stellenetat Pflege wird über den RAI-RUG-Wert des Pflegebedarfes berechnet. Beim Sach-\n\naufwand wurden die Teil-Budgets sehr kostenbewusst erarbeitet. \n\n \n\n6.2 Budget 2021 \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich) und hält sich \n\nan die Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz. \n\nDie Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \n\n\n\n 55 \n\n \n\n -\n\n 5\n\n 10\n\n 15\n\n 20\n\nCuraviva. Das Budget 2021 wurde aufgrund der Erfahrungszahlen der Vorjahre und des lau-\n\nfenden Jahres im Rahmen der aktuell gültigen Rechnungsgrundlagen von Curaviva erstellt. Die \n\ndetaillierten Zahlen und Erläuterungen finden sich im Register 8 des Budgetordners. \n\n \n\n6.3 Schematische Darstellung \n\nBei einem Gesamtertrag von 20,370 Mio. Franken und einem Gesamtaufwand von 20,17 Mio. \n\nFranken zeigt das Gesamt-Budget 2021 einen Ertragsüberschuss von 200’895 Franken. Ge-\n\nplant sind Investitionen von rund 690'000 Franken im Bereich Immobilien, Mobiliar und Geräte. \n\n Finanzierung Laufende Rechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonal- und \n\nSachkosten, Pas-\n\nsivzinsen, Bei-\n\nträge usw. \n\n20,169 Mio. \n\n \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n20,370 Mio. \n\nSelbstfinanzierung \n\n1 \n\nOrd. Abschreibungen 1,290 Mio. \n\nEntnahme aus Spez. Finanz. -0,000 Mio. \n\nErtragsüberschuss 0,201 Mio. \n\nTotal 1,491 Mio. \n\n \n\n2a) \n\nNettoinvestitionen 0,690 Mio. \n\n \n\n2b) \n\nFinanzierungsüberschuss 0,801 Mio. \n\n \n\n1) 1) \n2a) \n\n2b) \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n\n\n 56 \n\n \n\n6.4 Investitionsrechnung \n\nInfolge der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park und den Vorgaben von \n\nCuraviva Schweiz wird seit 1. Januar 2010 keine Investitionsrechnung geführt. Im Weiteren hat \n\nCuraviva Schweiz Anfang 2019 ein neues Anlagereglement erlassen. Wertvermehrende und \n\nNutzungsdauer-verlängernde Investitionen werden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss \n\nin die Bilanz übertragen. Die Aktivierungsgrenzen für Sachanlagen wird mit 5'000 Franken \n\ndefiniert, kann aber von den Institutionen je nach Situation tiefer angesetzt werden. Somit \n\nentlastet das neue Anlagereglement die laufende Rechnung von Anschaffungen und Immobi-\n\nlien-Unterhaltskosten, die bisher direkt über die laufende Rechnung ausgebucht wurden. \n\n \n\n6.5 Erfolgsrechnung \n\nGrundlage für das Budget 2021 bilden die Erfahrungswerte aus der Rechnung 2019 und die \n\nErfahrungen aus dem ersten Halbjahr 2020. Das Budget des Alterszentrums Park ist in vier \n\nTeilrechnungen unterteilt: \n\n \n\n6.5.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nDem Budget 2021 ist wieder eine Belegung von 96 Prozent zugrunde gelegt. Die Berechnun-\n\ngen von Pflege und Betreuung basieren auf den Zahlen aus der Rechnung 2019. Die zugrun-\n\ndeliegende Pflegeintensität liegt bei 127.401 RAI-RUG-Punkten. Der Pflegeintensität entspre-\n\nchend berechnet sich der Stellenplan für die Pflege und Betreuung. Durch die Anpassungen \n\nder Restfinanzierungs-Beiträge des Kantons und die individuelle Veränderung der Pflegestun-\n\nden der Bewohner berechnet sich ein Mehrertrag aus Pflege und Betreuung von 192'000 Fran-\n\nken gegenüber dem Budget 2020. \n\n \n\nDen grössten Anteil der Ausgaben bilden die Personalkosten. Der Stellenetat Pflege und Be-\n\ntreuung wird über den RAI-RUG-Wert des Pflegebedarfes berechnet.  \n\n \n\nIm Sachaufwand zeigt sich, dass im Bereich des Immobilienunterhalts ein grosser Renovations-\n\nbedarf und bei den Sachmitteln ein Bedarf nach Ersatz und Erneuerung besteht. Die Höhe für \n\ndiese Aufwände liegt im Rahmen der Gesamtrechnung und der zeitlichen und betrieblichen \n\nMöglichkeiten. Ziel ist es, dass die Infrastruktur ihren Zweck erfüllt und den gesetzlichen An-\n\nforderungen genügt. Gleichzeitig muss berücksichtigt werden, dass die Bewohnerinnen und \n\nBewohner durch Renovationen und Umstellungen in ihrem Alltag nicht zu grossen Belastungen \n\nausgesetzt werden. \n\n \n\n\n\n 57 \n\n \n\nBei einem Ertrag von 16'445’875 Franken und einem Aufwand von 16'303’945 Franken resul-\n\ntiert ein Ertragsüberschuss von 141’930 Franken. \n\n \n\n6.5.2 Betreutes Wohnen \n\nDas Budget basiert auf einer 98 Prozent-Belegung und der durchschnittlichen Pflegebedürftig-\n\nkeit des letzten Jahres. Notwendige Massnahmen im Bereich Feuerschutz (Einbau Brandmelder \n\nund Anbindung an System Ergaten-Talbach) müssen im Jahr 2021 umgesetzt werden. Die Kos-\n\nten werden der laufenden Rechnung belastet. Zusammen mit dem Ersatz von Bodenbelägen \n\nund Anpassungen der Gartenwege (Sturzsicherheit) ergibt dies eine zusätzliche Belastung von \n\n89'000 Franken.  \n\n \n\nDas Budget 2021 zeigt deshalb bei einem Ertrag von 634’950 Franken und einem Aufwand \n\nvon 644'510 Franken einen Verlust von 9'560 Franken. \n\n \n\n6.5.3 Tageszentrum Talbach \n\nNach der kompletten Schliessung des Betriebes im Frühjahr 2020 (Corona-Zeit) für 2.5 Monate, \n\nkonnte der Betrieb zuerst nur mit einer Teilbesetzung wiederaufgenommen werden. Das \n\nBudget 2021 rechnet daher eher vorsichtig mit einer Belegung von 75 Prozent.  \n\n \n\nFür das Jahr 2021 sind im Bereich der Küche Reparaturen und der Ersatz von Geräten von rund \n\n15'000 Franken vorgesehen.  \n\n \n\nBei einem Ertrag von 316’950 Franken und einem Aufwand von 324’550 Franken resultiert ein \n\nVerlust von 7'600 Franken. Ein Defizitbeitrag des Fördervereins für das Tageszentrum Talbach \n\nist nicht einberechnet. Der Förderverein unterstützt aber das Tageszentrum weiterhin soweit, \n\ndass ein ausgeglichenes Jahresergebnis vorliegen wird, sofern das Rechnungsjahr 2021 dies \n\nbenötigt. \n\n \n\n6.5.4 Parksiedlung Talacker \n\nDas Jahr 2020 zeigt einige Abweichungen gegenüber den Vorjahren. Während der Corona-\n\nZeit konnten die Wohnungen nicht immer nahtlos belegt werden. Trotzdem ist das Ziel für \n\n2021, die Belegung auf 96 Prozent zu halten. Aufgrund der nun bekannten Zinskonditionen \n\nfür das Festdarlehen von 10 Mio. Franken und dem daraus zu erwartenden Ergebnis, ist es \n\nmöglich, bei den 2- und 3-Zimmer-Wohnungen eine Preissenkung auf den Pensionspreis vor-\n\nzunehmen. Der Pensionspreis für eine 2-Zimmer-Wohnung wird um 2 Fr./Tag reduziert und \n\nder Pensionspreis für eine 3-Zimmer-Wohnung wird um 3 Fr./Tag reduziert.  \n\n\n\n 58 \n\n \n\nNach einigen Bewohner-Wechseln (langjährige Bewohner sind verstorben oder haben ins Pfle-\n\ngeheim gewechselt) ist der Bedarf an Pflege gegenüber 2019 stark zurückgegangen. Basierend \n\nauf dem Pflegebedarf und den daraus resultierenden Pflegestunden wurden die Besoldung \n\nPflege und die Einnahmen Pflege und Betreuung für das Budget 2021 aus den Zahlen von \n\nJanuar bis Juni 2020 hochgerechnet. \n\n \n\nDie notwendige Erneuerung der Lichtrufanlage zieht entsprechende Abschreibungen nach \n\nsich.  \n\n \n\nBei einem Ertrag von 2'972’250 Franken und einem Aufwand von 2'896’125 Franken resultiert \n\nein Ertragsüberschuss von 76’125 Franken.  \n\n \n\n6.6 Wesentliche Veränderungen \n\nIn verschiedenen Bereichen werden die Strukturen überprüft. Mit dem Projekt Skill-and-Grade-\n\nMix in der Pflege werden die Ausbildungsgrade und die dazugehörenden Funktionen über die \n\nganze Institution geprüft und angepasst. \n\nDie Abläufe der hauseigenen Apotheke des Alterszentrum Park sowie der dazugehörige Medi-\n\nkamentenprozess werden neu organisiert und modernisiert mit unterstützender Software. \n\nAuch die Lokalität der Apotheke wird angepasst. Durch das geplante zentrale Richten der Me-\n\ndikamente in der Apotheke, werden die Wohngruppen entlastet und die Sicherheit des Pro-\n\nzesses erhöht. \n\n \n\n6.7 Restbuchwert \n\nIm Budget 2021 ist die Sanierung der Liftanlage Ergaten vorgesehen. Die Sanierung wird rund \n\n95'000 Franken beanspruchen. Weiter muss der Elektrofilter der Heizung ersetzt werden. Dies \n\nwird Kosten im Bereich von 105'000 Franken verursachen. Beide Projekte werden in der Rech-\n\nnung Ergaten-Talbach aktiviert und in den Folgejahren abgeschrieben. \n\nIn der Parksiedlung Talacker ist der Ersatz des bisherigen Bewohnerruf-Systems durch eine \n\nLichtrufanlage vorgesehen. Die Kosten waren bereits mit 200'000 Franken im Budget 2020 \n\nberücksichtigt und werden nun zu Beginn des Jahres 2021 umgesetzt. \n\n  \n\n\n\n 59 \n\n \n\nBuchwerte per 31.12. ( in Fr. 1'000)  \n\n    \n\nJahr Haus Talbach Haus Ergaten \nParksiedlung \nTalacker \n\n        \n\nR 2016 901'995 1'004'677 27'685'034 \n\nR 2017 896'100 824'460 26'985'034 \n\nR 2018 863'000 664'600 26'205'034 \n\nR 2019 833'000 554'240 25'425'000 \n\nB 2020 803'000 1'258'000 24'645'000 \n\nB 2021 867'500 1'138'000 23'848'000 \n\n \n\n6.8 Finanzkennzahlen \n\nAus den budgetierten Erfolgsrechnungen der vier Wohnformen entsteht eine Selbstfinanzie-\n\nrung von 1'491’000 Franken. Die Nettoinvestitionen betragen 690’000 Franken; dies führt zu \n\neinem Finanzierungsüberschuss von 801’000 Franken. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt \n\n51.6%. \n\n \n\n6.9 Finanzplanung \n\nFinanzplanung 2022 - 2024 Vorgaben \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2021 dar. Die Finanzplanung befasst sich mit dem \n\nBudget der Wohnform Ergaten-Talbach. Die Annahmen zum Finanzplan sind im Register 8 des \n\nBudgetordners aufgeführt.  \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2022 - 2024 Investitionen \n\nAufgrund des Alters der Liegenschaften ist der Bedarf recht umfangreich. Die Umsetzung der \n\nArbeiten geschieht jedoch im Zusammenspiel von Dringlichkeit, Kapazität und finanziellen Ei-\n\ngenmitteln. Im Budget 2021 sind rund 200’000 Franken für die Sanierung der Liftanlage Erga-\n\nten und der Elektrofilter in der Heizung vorgesehen. Beide Sanierungen sind zur Aktivierung \n\nvorgesehen. Rund 350'000 Franken werterhaltende Renovationen werden der laufenden Rech-\n\nnung belastet. \n\n \n\n\n\n 60 \n\n \n\nInvestitionen im Bereich mobile Sachmittel sind für rund 490'000 Franken geplant. Darin ent-\n\nhalten ist die Anschaffung von 30 Betten, einer Notstromanlage, Ersatzmobiliar sowie Maschi-\n\nnenersatz für Lingerie, Küche und Reinigung. \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2022 - 2024 Erfolgsrechnung \n\nDer Ertrag von Pension und Pflege/Betreuung ist abhängig von der Belegung und vom Pflege-\n\nbedarf der Bewohnenden. Bei gleichbleibendem Bettenbestand verändert sich der Ertrag jähr-\n\nlich um teuerungsbedingte Anpassungen bei der Pflege-Restfinanzierung. Durch die Anpas-\n\nsung der Pflegenormkosten per 1. Januar 2020 ergaben sich Mehreinnahmen durch die eine \n\nAnpassung der Tarife noch nicht in Betracht gezogen werden muss.  \n\n \n\nIm Finanzplan ist eine Kostensteigerung beim Personalaufwand für den Stufenanstieg bei der \n\nBesoldung berücksichtigt. Durch die jährlich notwendigen Ersatzbeschaffungen von Mobiliar \n\nund Geräten wird sich der Abschreibungsbedarf in den kommenden Jahren regelmässig erhö-\n\nhen. Die teuerungsbedingte Erhöhung von Sachkosten und weiteren Erträgen wurden nicht \n\nberücksichtigt. \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2022 - 2024 Ergebnis \n\nDie Spanne zwischen Ertrag und Aufwand wird durch den stufenbedingen, jährlichen Anstieg \n\nder Besoldungskosten immer kleiner. Bisherige Ertragsüberschüsse aus der Erfolgsrechnung \n\nwurden zur Bildung einer Reserve für anstehende Renovationen und zur Defizitdeckung in die \n\nSpezialfinanzierung "Renovationen und Defizitdeckung Ergaten-Talbach" eingelegt. Diese Re-\n\nserven müssen im Falle eines Aufwandüberschusses zum Ausgleich der Betriebsrechnung her-\n\nangezogen werden. \n\n \n\n6.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nDas Alterszentrum Park soll die vier Wohnformen selbsttragend finanzieren können. Die vier \n\nWohnformen haben eigene Defizit-Ausgleichskonti, in die Ertragsüberschüsse einfliessen. All-\n\nfällige Defizite müssen mittelfristig über die jeweiligen Defizitausgleichskonti ausgeglichen wer-\n\nden.  \n\n \n\n6.11 Besoldung \n\nDie Besoldung wird analog des Budgets der Stadtverwaltung aufgestellt (siehe Kapitel 4.10 \n\nBesoldung). In Abweichung zum Budget der Stadtverwaltung wurde keine generelle Korrektur \n\n\n\n 61 \n\n \n\nfür Mutationsgewinne vorgesehen. Aufgrund der Erfahrungen in den Veränderungen des Per-\n\nsonalbestands und der Überstunden wird gesamthaft mit einer Zunahme um 0,75 Prozent ge-\n\nrechnet. Eine individuelle Besoldungsanpassung von 0,65 Prozent ist im Budget 2021 nicht \n\nberücksichtigt. \n\n \n\n6.12 Stellenplananpassungen \n\nDer Stellenplan Pflege und Betreuung wird aufgrund des Pflegebedarfes nach RAI-CH-Index \n\nberechnet. Dies kann besonders beim Stellenplan Ergaten-Talbach zu Schwankungen im Stel-\n\nlenplan Pflege und Betreuung führen. Die Stellen für Pflege Stab und Kader sind Bestandteil \n\ndes Stellenplanes Pflege. Es werden pro Jahr mehr Lernende Fachmann/Fachfrau Gesundheit \n\nausgebildet, dies führt zu einer grösseren Stellenzunahme. \n\n \n\nBeim Betreuten Wohnen und dem Tageszentrum Talbach ergibt sich der Stellenplan aufgrund \n\nder Präsenzzeiten und den Vorgaben des Kantonalen Amtes für Gesundheit an die Präsenz von \n\nFachpersonen.  Eine Kombination von Präsenzzeit und Pflegebedarf ist der Massstab für den \n\nStellenplan der Parksiedlung. \n\n \n\nDer Stellenplan Hotellerie wird um eine Stelle im Bereich Hauswirtschaft/Reinigung erhöht. Die \n\nHotellerie übernimmt mehr Aufgaben innerhalb der Wohngruppen im Bereich der Pension Be-\n\nwohner, die Stelle wird von der Pflege und Betreuung zur Hotellerie verschoben. \n\n \n\n  \n\n\n\n 62 \n\n \n\n7 Würdigung des Budgets 2021 der Stadtverwaltung \nund ihrer Betriebe \n\nDie Pandemie und der damit verbundene Lockdown haben in fast allen Bereichen im Budget \n\n2021 ihre Spuren hinterlassen. Wann wieder zur Normalität zurückgekehrt werden kann und \n\nwie diese aussieht, ist kaum vorhersehbar. Die wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Spuren \n\ndieser Pandemie werden sich nicht nur in der Rechnung 2020 zeigen, sondern auch in den \n\nRechnungen der nächsten Jahre. Der Stadtrat zeigt mit diesem Budget, wie er die Stadt trotz \n\ndes widrigen Umfeldes vorwärtsbringen will. Der üppige Bilanzüberschuss erlaubt es, die Leis-\n\ntungen der Stadt weiter zu erbringen, auch wenn diese durch die aktuellen Erträge nicht ge-\n\ndeckt sind. Mit dem Verzicht auf einschneidende Sparmassnahmen werden der Wirtschaft \n\nwichtige Aufträge weiterhin zugeführt. Das Defizit würde eine Diskussion über den Steuerfuss \n\nerfordern. Die Anpassung des Steuerfusses entzöge der Gesellschaft und der Wirtschaft aber \n\nMittel, die das gesamte Konsumverhalten aller Marktteilnehmer beeinflussen und so eine Ab-\n\nwärtsspirale stärken könnte. Der Bilanzüberschuss erlaubt die Defizite hinzunehmen, ohne ei-\n\nnen Ausgleich durch Steuerfussanpassungen vornehmen zu müssen.  \n\n \n\nDie negativen Entwicklungen bei den Aufwendungen und die mangelnden Perspektiven die \n\nbisherigen Erträge erzielen zu können, führen zu einem hohen Defizit von über 4 Mio. Franken. \n\nDie mit dem Budget 2020 erfolgte Zurückhaltung, insbesondere im Bereich des Sach- und üb-\n\nrigen Betriebsaufwands, waren nicht nachhaltig. Die grosse Steigerung der Aufwendungen in \n\ndiesem Bereich zeigen, dass eine stetige Entwicklung erforderlich ist.  \n\n \n\nThurplus präsentiert das zweite Budget nach dem Rechnungsmodell für die Gemeinden \n\n(HRM2). Ein Jahresabschluss nach diesem Rechnungslegungsstandard liegt noch nicht vor. Die \n\nbisher gemachten Erfahrungen sind ins neue Budget eingeflossen und haben zu einzelnen Än-\n\nderungen in der Darstellung geführt.  \n\n \n\nDas operative Ergebnis von Thurplus ist ausgeglichen geplant. Der Ertragsüberschuss von rund \n\n5,87 Mio. Franken stammt aus der Auflösung der Aufwertungsreserve, die über 10 Jahre er-\n\nfolgen soll. \n\n \n\nDas Alterszentrum Park weist mit rund 201'000 Franken einen geringeren Gewinn aus als im \n\nVorjahr. Die finanziellen Möglichkeiten bleiben bescheiden. Das Alterszentrum Park kann die \n\nerforderlichen Abschreibungen vornehmen und ist in der Lage, die geplanten Investitionen aus \n\neigener Kraft zu stemmen.  \n\n\n\n 63 \n\n \n\n \n\nDer Stadtrat rechnet der ganzen Belegschaft ihren grossen Einsatz in diesen ausserordentlichen \n\nZeiten hoch an. Es wurden Einsätze auch in nicht angestammten Tätigkeitsbereichen erbracht. \n\nDas Personal hat flexibel auf diese ausserordentliche Lage reagiert und ein hohes Mass an Be-\n\nreitschaft gezeigt, überall Hand anzulegen wo es eben notwendig war. Der Stadtrat dankt an \n\ndieser Stelle jedem Einzelnen, der sich für die Stadt eingesetzt hat. \n\n \n\nDem Stadtrat ist bewusst, dass er mit seinem Entscheid, die individuelle Lohnanpassung für das \n\nJahr 2021 auszusetzen, die grosse Wertschätzung gegenüber dem Personal nicht untermauert. \n\nDie Situation in der Privatwirtschaft zeigt ein durchzogenes Bild. Auch wenn noch keine grosse \n\nKonkurswelle angerollt ist, haben viele Arbeitnehmende aufgrund von Kurzarbeit bereits er-\n\nhebliche Lohneinbussen und müssen um ihre Arbeit bangen. Da stellt der Verzicht auf die in-\n\ndividuelle Lohnanpassung (Leistungslohn) von 0,65 Prozent einen verkraftbaren Einschnitt dar, \n\nzumal dieser zu keinen Lohnkürzungen führt. Der Stadtrat hofft auf das Verständnis der Mit-\n\narbeitenden und dankt für ihre Solidarität. \n\n  \n\n\n\n 64 \n\n \n\n8 Schlussbemerkungen und Anträge \n\n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDas Budget 2021 der Stadtverwaltung schliesst nach Vornahme der ordentlichen Abschreibun-\n\ngen mit einem Aufwandüberschuss von rund 3,48 Mio. Franken ab. Thurplus rechnet mit ei-\n\nnem Überschuss von 5,87 Mio. Franken und das Alterszentrum Park mit einem Gewinn von \n\n201'000 Franken. Die Budgets wurden gemäss den oben erwähnten Kriterien erstellt. Für die \n\nLohnanpassungen beschränkt sich der Stadtrat auf die im Besoldungsreglement minimalen \n\nVorgaben, wobei er ausnahmsweise die individuelle Lohnanpassung für das Jahr 2021 aussetzt. \n\nEine Teuerungsanpassung erfolgt per 1. Januar 2021 nicht. Der Stadtrat unterbreitet Ihnen \n\nfolgende \n\n \n\nA n t r ä g e : \n\n \n\n1. Gemäss Art.15 Absatz 1 des Besoldungsreglements werden für Leistungsprämien 0,1 Pro-\n\nzent der Gesamtlohnsumme bewilligt. Auf eine individuelle Lohnanpassung wird verzich-\n\ntet. Eine generelle Lohnanpassung ist aufgrund der ausgeglichenen Teuerung nicht vorzu-\n\nnehmen. \n\n2. Der Steuerfuss verbleibt bei 60 Prozent.  \n\n3. Das Budget 2021 der Stadtverwaltung wird gutgeheissen. \n\n4. Das Budget 2021 von Thurplus wird gutgeheissen. \n\n5. Das Budget 2021 des Alterszentrums Park wird gutgeheissen. \n\n6. Die Finanzpläne 2022 bis 2024 der Stadt Frauenfeld, von Thurplus und des Alterszentrums \n\nPark werden zur Kenntnis genommen. \n\n \n\nDie Budgets der Stadtverwaltung, von Thurplus und des Alterszentrums Park für das Jahr 2021 \n\ngemäss Ziffer 2, 3, 4 und 5 dieses Beschlusses unterstehen dem fakultativen Referendum der \n\nStimmberechtigten. Die Referendumsfrist dauert 45 Tage und beginnt mit dem Tag der öffent-\n\nlichen Bekanntmachung des Gemeinderatsbeschlusses. \n\n \n\n \n\n\n\n 65 \n\n \n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, die drei Geschäfts-\n\nprüfungskommissionen zur Vorberatung, Berichterstattung und Antragstellung im Gemeinde-\n\nrat einzuladen. \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 20. Oktober 2020 \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Der Stadtschreiber \n\n   \n\n   \n\n  \n\n \n\n\n