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name: Nr. 28 - Botschaft zu Geschäftsbericht und Rechnungen der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2024 ?

format: application/pdf

text: \nFinanzamt \nRathaus \n8501 Frauenfeld \nTel. 052 724 52 52 \nwww.frauenfeld.ch \n\nFrauenfeld, 25. April 2025 An die Mitglieder des Stadtrates \n\nAn die Mitglieder der GPK Kontakt Reto Angehrn \n\nDirekt 052 724 52 50 \n\ne-mail reto.angehrn@stadtfrauenfeld.ch\n\nMediensperre bis 29. April 2025, 10.00 Uhr \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDie Medienkonferenz zur Rechnung 2024 der Stadt Frauenfeld wurde auf den 29. April \n2025, 10.00 Uhr angesetzt. Bis zu diesem Zeitpunkt besteht eine Mediensperre. \n\nWir bitten Sie, gegenüber Dritten keine Auskünfte und Angaben zur Rechnung 2024 der Stadt \n\nFrauenfeld zu machen. \n\nFür Ihr Verständnis danken wir Ihnen. \n\n Freundliche Grüsse\n\nFinanzamt \n\nReto Angehrn\n\nAmtsleiter\n\n\n\n\n\nGeschäftsbericht 1\n\nRechnungen 2024 \n\nBotschaft an den Gemeinderat 1\n\nStadt \n\nInvestitionsrechnung 2\nArtengliederung 3stellig \nDepartementstotale \nInstitutionelle Gliederung (Rechnung 2024, Budget 2024, Rechnung 2023, \n\nErläuterungen pro Investition) \nFinanzierungsausweis \nErgebnis Spezialfinanzierung und Fonds \nErgebnis ohne Spezialfinanzierung und Fonds \nKreditabrechnungen \n\nErfolgsrechnung 3\nGestufter Erfolgsausweis \nArtengliederung 3stellig \nDepartementstotale \nInstitutionelle Gliederung (Rechnung 2024, Budget 2024, Rechnung 2023, Erläuterung) \nErgebnis Spezialfinanzierung und Fonds \nErgebnis ohne Spezialfinanzierung und Fonds \nProjekt-/Dimensionsblätter \n\nBilanz 4 \nBilanz \nErläuterungen zur Bilanz \nAnlagespiegel \nGeldflussrechnung\n\nAnhang 5 \nFinanzkennzahlen \nEigenkapitalnachweis \nNachweis Neubewertungsreserven \nFolgebewertungen \nRückstellungsspiegel \nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \nLandkreditkonto \nLiegenschaftenhandel \nDarlehen dritter \n\n1 siehe separate Auflage \n\nSeite 1\n\n\n\n6\n\n7\n\n8 \n\n9 \n\n10\n\n11 \n\nRechnungslegungsgrundsätze \nGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung \nAbschreibungsmethode und –sätze \nInternes Kontrollsystem \nKostenentwicklung Sozialdienste \nBilanz und Nettovermögen der letzten 5 Jahre (nach HRM2) \nBestandesrechnung und Nettovermögen der letzten 10 Jahre (nach HRM) \nStellenplan \nGenehmigung durch Leiter Finanzen \n\nThurplus \n\nInvestitionsrechnung\nArtengliederung 3stellig \nFunktionale Gliederung Total \nFunktionale Gliederung Detail \n\nErfolgsrechnung\nGestufter Erfolgsausweis \nArtengliederung 3stellig \nFunktionale Gliederung Total \nFunktionale Gliederung Detail \n\nBilanz \nBilanz \nAnlagespiegel \nGeldflussrechnung\n\nAnhang \nFinanzkennzahlen \nEigenkapitalnachweis \nRückstellungsspiegel \nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \nBewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze \n\nAlterszentrum Park \n\nErfolgsrechnung\nErfolgsrechnung gesamt \nErgaten-Talbach \nBetreutes Wohnen \nTageszentrum \nParksiedlung Talacker \n\nBilanz \nBilanz inkl. Erläuterungen \nAnlagespiegel \nGeldflussrechnung\n\nSeite 2\n\n\n\nAnhang 12\n\nRevisionsberichte 13 \n\nPersönliche Unterlagen / Notizen 14\n\nSeite 3\n\n\n\nSeite 4\n\n\n\nDer Stadtrat an den Gemeinderat \n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\nBotschaft \n\n25. März 2025\n\nBotschaft-Nummer: 28 \n\nBotschaft zu Geschäftsbericht und Rechnungen der Stadt Frauenfeld für das Jahr \n\n2024 \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung (SRS \n\n131.1.0, abgekürzt: GO) vom 27. April 1994 \n\n• den Geschäftsbericht für das Jahr 2024 und\n\n• die Rechnungen der Stadt für das Jahr 2024.\n\nSeite 5\n\n\n\nSeite 6\n\n\n\n2\n\nInhalt \n\n1  Geschäftsbericht ........................................................................................................... 4 \n\n2  Rechnungen .................................................................................................................. 5 \n\n2.1  „Auf einen Blick“ ................................................................................................... 5 \n\n3  Stadtverwaltung ............................................................................................................ 8 \n\n3.1  Bericht zur Rechnung ............................................................................................. 8 \n\n3.2  Ergebnis der Verwaltungsrechnung ........................................................................ 8 \n\n3.3  Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung ........................................................... 9 \n\n3.4  Schematische Darstellung ..................................................................................... 10 \n\n3.5  Investitionsrechnung ............................................................................................ 11 \n\n3.6  Selbstfinanzierung ................................................................................................ 13 \n\n3.7  Erfolgsrechnung ................................................................................................... 14 \n\n3.8  Bilanz ................................................................................................................... 20 \n\n3.9  Restbuchwerte ..................................................................................................... 21 \n\n3.10  Fremdkapital ........................................................................................................ 22 \n\n3.11  Geldflussrechnung ............................................................................................... 22 \n\n3.12  Anhang................................................................................................................ 23 \n\n3.13  Würdigung .......................................................................................................... 23 \n\n3.14  Gewinnverwendung ............................................................................................. 25 \n\n4  Thurplus ...................................................................................................................... 27 \n\n4.1  Bericht zur Rechnung ........................................................................................... 27 \n\n4.2  Ergebnis der Verwaltungsrechnung ...................................................................... 27 \n\n4.3  Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus ..................................................................... 28 \n\n4.4  Schematische Darstellung ..................................................................................... 29 \n\n4.5  Investitionsrechnung ............................................................................................ 30 \n\n4.6  Selbstfinanzierung ................................................................................................ 31 \n\n4.7  Erfolgsrechnung ................................................................................................... 32 \n\n4.8  Bilanz ................................................................................................................... 39 \n\n4.9  Restbuchwerte ..................................................................................................... 39 \n\n4.10  Geldflussrechnung ............................................................................................... 40 \n\n4.11  Anhang................................................................................................................ 41 \n\n4.12  Würdigung .......................................................................................................... 41 \n\n5  Alterszentrum Park ...................................................................................................... 43 \n\n5.1  Bericht zur Rechnung ........................................................................................... 43 \n\nSeite 7\n\n\n\n3\n\n5.2  Die Rechnungen des Alterszentrum Park sind nicht da, wo sie sein sollten ............ 43 \n\n5.3  Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park ..................................................... 43 \n\n5.4  Ergebnis der Teilrechnungen ................................................................................ 43 \n\n5.4.1  Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) ...................................................... 43 \n\n5.4.2  Parksiedlung Talacker .................................................................................... 46 \n\n5.4.3  Betreutes Wohnen ........................................................................................ 46 \n\n5.4.4  Tageszentrum Talbach .................................................................................. 47 \n\n5.5  Schematische Darstellung ..................................................................................... 48 \n\n5.6  Investitionsrechnung ............................................................................................ 49 \n\n5.7  Bilanz ................................................................................................................... 49 \n\n5.8  Restbuchwerte ..................................................................................................... 50 \n\n5.9  Würdigung .......................................................................................................... 51 \n\n6  Zusammenfassung ...................................................................................................... 53 \n\n6.1  Gesamtwürdigung Stadtrat .................................................................................. 53 \n\n7  Anträge ...................................................................................................................... 55 \n\n8  Beilagen ...................................................................................................................... 56 \n\nSeite 8\n\n\n\n 4 \n\n \n\n1 Geschäftsbericht\n1\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet dem Gemeinderat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in \n\neiner separaten Form. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre \n\nBerichte zu einem verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zusammengestellt. \n\nStatistisches Material und diverse Hintergrundinformationen können bei den einzelnen \n\nAmtsstellen angefragt und eingesehen werden. \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die fünf Departemente mit \n\nihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern der Abteilung Kommunikation ihre \n\nZusammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres. \n\nDiese redigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist sie in \n\nZusammenarbeit mit den Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. \n\nStatistiken und Grafiken ergänzen und erläutern die Beiträge. \n\nDer Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe wird seit \n\nRechnungsabschluss 2022 aus Kostengründen und zur Schonung der Ressourcen nur noch \n\nonline zur Verfügung gestellt. Er ist nach der Rechnungssitzung des Gemeinderats auf der \n\nWebsite der Stadt zum Download aufgeschaltet. \n\n  \n\n                                                 \n1 Siehe separate Auflage (nicht im Rechnungsordner abgelegt) \n\nSeite 9\n\n\n\n 5 \n\n \n\n2 Rechnungen \n\n2.1 „Auf einen Blick“ \n\n   Total   Stadt   Thurplus   AZP  \n\n     in Mio. CHF   in Mio. CHF   in Mio. CHF   in Mio. CHF  \n\nRechnungsergebnis R 2024          23.14            14.23  10.46 -1.55 \n\n(Gewinn + / Verlust -) B 2024          -0.66            -5.26  4.52 0.08 \n\n R 2023          11.79             7.86  4.62 -0.69 \n        \n\nUmsatz R 2024        307.00          158.34  124.43 24.24 \n\n(Erfolgsrechnung) B 2024        253.29          108.32  121.89 23.08 \n\n R 2023        248.10          110.72  115.01 22.37 \n        \n\nSelbstfinanzierung R 2024          30.86            21.36  9.93 -0.44 \n B 2024            5.63             0.74  3.65 1.24 \n\n R 2023          16.76            13.95  4.23 -1.43 \n        \n\nNettoinvestitionen R 2024          15.12             8.31  6.33 0.48 \n B 2024          29.50            15.63  13.05 0.82 \n\n R 2023          36.05           31.94  3.86 0.26 \n        \n\nFinanzierung R 2024         -15.73           -13.05  -3.60 0.92 \n\n(Fehlbetrag + /  B 2024          23.87           14.89  9.40 -0.42 \n\nÜberschuss -) R 2023          19.30           17.99  -0.37 1.68 \n        \n\nRestbuchwerte R 2024        278.52         138.89  115.09 24.55 \n\n(Verwaltungsvermögen) R 2023        273.89          135.76  112.95 25.18 \n        \n\nNettovermögen (-) R 2024         -66.13          -35.99  -53.71 23.57 \n\nNettoschuld (+) R 2023         -47.84          -20.28  -50.09 22.53 \n        \n\nEigenkapital R 2024        318.92          172.84  147.45 -1.37 \n\n R 2023        298.14         156.04  141.92 0.18 \nTabelle 1: Auf einen Blick \n\nRechnungsergebnisse \n\nDie Stadtverwaltung schliesst die Rechnung 2024 mit einem Gewinn von 14.23 Mio. Franken \n\nab. Dies sind stattliche 19.49 Mio. Franken mehr als budgetiert. Die grössten Ausreisser sind \n\nzum wiederholten Male die Wertberichtigungen auf den Finanzliegenschaften und die \n\nwesentlich höheren Steuererträge, insbesondere aus den früheren Jahren. Zu weiteren \n\nunerwarteten  positiven Erträgen, die zu diesem sehr guten Ergebnis geführt haben, erfolgen \n\nim Kapitel 3.2 detaillierte Ausführungen. \n\nSeite 10\n\n\n\n6\n\nThurplus schliesst ebenfalls mit einem Gewinn ab. Mit 10.46 Mio. Franken liegt dieser um \n\n5.94 Mio. Franken über dem Budget. Das betriebliche Ergebnis ist um 4.83 Mio. Franken \n\nhöher ausgefallen als erwartet. Weiteres unter Kapitel 4. \n\nÜber alle vier Spartenrechnungen des Alterszentrums Park wurde ein konsolidierter Gewinn \n\nvon 0.08 Mio. Franken prognostiziert. Mit 1.55 Mio. Franken Defizit hat sich der Verlust \n\ngegenüber dem Vorjahr mehr als verdoppelt. Die Gründe dafür sind vielfältig und werden in \n\nKapitel 5 weiter ausgeführt. \n\nInvestitionen \n\nDie Nettoinvestitionen der Stadtverwaltung sind mit 8.31 Mio. Franken um 7.31 Mio. \n\nFranken tiefer als budgetiert. Die Ursachen liegen nicht alleine in der erst späten Freigabe des \n\nBudgets 2024 (Volksabstimmung vom 9. Juni 2024). Zu dieser grossen Abweichung führten \n\ndie nicht budgetierten Rückerstattungen der Mehrwertsteuern, welche für den Neubau der \n\nSchlossbadi angefallen sind und die nicht umgesetzten bzw. nicht fertig gestellten \n\nStrassenprojekte. Näheres unter den nachfolgenden Themen. \n\nThurplus steckt bei gemeinsamen Projekten (Strassenbauten) in derselben Lage wie die \n\nStadtverwaltung bzw. das Amt für Tiefbau und Verkehr. Auch weil viele Projekte in \n\nAbhängigkeit mit dem Amt für Tiefbau und Verkehr liegen, konnten von den geplanten \n\nInvestitionen von 13.05 Mio. Franken lediglich 6.33 Mio. Franken umgesetzt werden.  \n\nRestbuchwerte \n\nDie tiefen Investitionen abzüglich den erfolgten Abschreibungen führen sowohl bei der \n\nStadtverwaltung als auch bei Thurplus zu überschaubaren Zunahmen der Restbuchwerte.  \n\nNettovermögen \n\nDie tiefen Nettoinvestitionen und das sehr gute Rechnungsergebnis der Stadtverwaltung \n\nlassen das Nettovermögen ansteigen.  \n\nWas bei der Stadtverwaltung erfolgte, ist in diesem Ausmass bei Thurplus nicht möglich. \n\nAber auch dort ist aufgrund des sehr guten Rechnungsabschlusses eine Zunahme des \n\nNettovermögens festzustellen.  \n\nBeim Alterszentrum Park führt das grosse Defizit zu einer Erhöhung der Nettoschuld um rund \n\n1 Mio. Franken.  \n\nEigenkapital \n\nBei der Stadtverwaltung und Thurplus steigt das Eigenkapital an. Beim Alterszentrum Park \n\nwar durch die bereits sehr geringe Eigenkapitaldeckung zu erwarten, dass ein weiterer \n\nVerlust zu einem negativen Eigenkapital führt. Da es sich um einen Betrieb der Stadt \n\nFrauenfeld handelt und keine eigene Rechtspersönlichkeit vorhanden ist, haftet die \n\nSeite 11\n\n\n\n 7 \n\n \n\nStadtverwaltung für dieses Defizit. Dies bedeutet jedoch nicht, dass dieses sofort mit \n\nSteuermitteln ausgeglichen werden muss.  \n\n  \n\nSeite 12\n\n\n\n8\n\n3 Stadtverwaltung \n\n3.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2024 der Stadtverwaltung wurde nach der Verordnung des \n\nRegierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) und den Weisungen \n\ndes Regierungsrates erstellt. \n\nWesentliche Änderungen – Mehrwertsteuerabrechnungen \n\nAufgrund eines Bundesgerichtsentscheids musste die eidg. Steuerverwaltung ihre \n\nRegelungen anpassen, wonach Defizite in MWST-Bereichen nicht mehr zu \n\nVorsteuerkürzungen führen. Diese neue Regelung wurde sofort aufgenommen. Bei der \n\nzuständigen Behörde wurden umgehend die Rückforderungen der bisher nicht \n\nrückforderbaren MWST-Beträge für die Vorjahre beantragt. Entsprechend konnten erfolgte \n\nMWST-Kürzungen seit 2018 geltend gemacht werden. Die MWST-Rückforderungen \n\nbetreffen sowohl Investitionen als auch die Defizite in den MWST-pflichtigen Bereichen der \n\nErfolgsrechnung. Bei abgeschlossenen Investitionen wurden die wieder eingebrachten \n\nMWST-Beträge der Erfolgsrechnung zugewiesen. \n\n3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2024 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung der Stadtverwaltung. Die Erfolgsrechnung schliesst mit \n\neinem Ertragsüberschuss von CHF 14'227'855.68 gegenüber einem budgetierten Verlust von \n\nCHF 5'263'570.38 um rund 20.09 Mio. Franken besser ab. Folgende Punkte haben im \n\nVergleich zum Budget zu einer massgeblichen Abweichung geführt: \n\nBereich Vorkommen  Betrag  Einschätzung der Nachhaltigkeit \n\ndieser Veränderungen \n\n1611 Direkte Steuern \nSteuern aus früheren Jahren von \n\nnatürlichen und juristischen Per-\n\nsonen \n\n-3'143'119 Die Eingänge aus früheren Jahren\n\nkönnen auch in den nächsten Jahren \n\nzu Mehreinnahmen führen. Solange \n\ndie Veranlagungsstände sich nicht \n\nwesentlich verbessern, sind solche \n\nAusreisser möglich. Sie werden \n\nkaum konstant anfallen und damit \n\nauch nicht planbar sein. \n\n213 Liegenschaftenverwaltung \nPeriodische Folgebewertungen \n\nder Finanzliegenschaften \n\n-12'291'967 Erstmals wurde das Baurecht der\n\nStadtkaserne bewertet. Der veran-\n\nschlagte Wert beläuft sich auf \n\n4.96 Mio. Franken und wurde erst-\n\nSeite 13\n\n\n\n 9 \n\n \n\nBereich Vorkommen  Betrag  Einschätzung der Nachhaltigkeit \n\ndieser Veränderungen \n\nmals angesetzt. Darüber hinaus wur-\n\nden drei weitere Liegenschaften ei-\n\nner Folgebewertung unterzogen. \n\n2417 Stadtbus \nAusserordentliche Rückerstat-\n\ntungen von Mehrwertsteuerkür-\n\nzungen aus den Jahren 2018-\n\n2022 \n\n-1'037'156 Die Mehrwertsteuerrückforderung \n\naus früheren Jahren ist einmalig. Die \n\nMehrwertsteuerabrechnungen wer-\n\nden aber auch künftig zugunsten \n\nder Stadt ausfallen. \n\n2430 Werkhof \nDie internen Verrechnungen der \n\nLeistungen wurden angepasst.  \n\n-1'185'240 Die Verrechnungen führen zwar zu \n\neiner Verbesserung des Bereichs \n\nWerkhof, es handelt sich dabei je-\n\ndoch lediglich um eine Umverteilung \n\nder Kosten innerhalb der Stadtver-\n\nwaltung und damit um keine Einspa-\n\nrungen. \n\n511 Sozialhilfe, Beratung, Asyl \n\nTiefere Nettounterstützungen \n\n-1'495'120 Die Nettounterstützungen lagen un-\n\nter dem Budget. Der Vergleich zwi-\n\nschen 2023 und 2024 zeigt jedoch \n\nsteigende Kosten. \n\n Total -19'152'602  \n\nTabelle 2: grosse Veränderungen in der Erfolgsrechnung \n\nWie ausgeführt können nur wenige Veränderungen als nachhaltig bezeichnet werden.  \n\n3.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) findet sich im Register 2 des Abschlussordners. \n\nIm Budget 2024 wurde ein Finanzierungsfehlbetrag von 14.83 Mio. Franken veranschlagt. \n\nEntstanden ist ein Überschuss von 13.65 Mio. Franken. Es handelt sich dabei um den \n\nbuchhalterischen und nicht um den liquiditätswirksamen Finanzierungsbedarf. \n\n  \n\nSeite 14\n\n\n\n 10 \n\n \n\n -\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n 160\n\n3.4 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n  \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\n2)  \n\n0.87 Mio. \n\n7) \n\n13.05 Mio. \n\n1) Investitionsausgaben 9.59 Mio. \n\n2) Investitionseinnahmen 1.28 Mio. \n\n3) Nettoinvestitionen 8.31 Mio. \n\n \n\n4) \n\nAbschreibungen, Einlagen Spezialfinanzie-\n\nrungen und Fonds 7.47 Mio. \n\nBildung Vorfinanzierungen 36.50 Mio. \n\nErtragsüberschuss 14.23 Mio. \n\nTotal 58.29 Mio. \n\n \n\n5) \n\nEntnahmen Spezialfinan- \n\nzierungen, und Fonds -0.28 Mio. \n\nAuflösung: \n\n- Vorfinanzierungen -0.06 Mio. \n\n- Neubewertungsreserven -36.59 Mio. \n\nTotal 36.93 Mio. \n\n \n\n6) Selbstfinanzierung 21.36 Mio. \n\n \n\n7) Finanzierungsüberschuss 13.05 Mio. \n\n1) \n\n9.59 Mio. \n\n3) \n\n8.31 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sachauf-\n\nwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n100.04 Mio. \n\nSteuern, Ent-\n\ngelte, Ver-\n\nmögenser-\n\nträge usw. \n\n121.41 Mio. \n\n4) \n\n58.29 Mio. \n\n6) \n\n21.36 Mio. \n\n5) \n\n36.93 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\n\ne\nn\n\n \n\n \n\nAbbildung 1: Schematische Darstellung Investitionsrechnung, Finanzierung, Erfolgsrechnung \n\n3) \n\n8.31 Mio. \n\nSeite 15\n\n\n\n 11 \n\n \n\n3.5 Investitionsrechnung \n\nDie geplanten Nettoinvestitionen vor genereller Budgetkorrektur um 20 Prozent betragen \n\n19.53 Mio. Franken. Ausgeführt werden konnten netto 8.31 Mio. Franken. Die Nettoinves-\n\ntitionen lagen um 11.22 Mio. Franken unter dem Budget vor Korrektur. Gegenüber dem \n\nausgewiesenen Budget mit Korrektur sind Minderausgaben von 7.31 Mio. Franken entstan-\n\nden. Der finanzielle Umsetzungsgrad liegt bei 53.22 Prozent. Wie in den vergangenen Jah-\n\nren konnten verschiedene Projekte nicht oder nicht im geplanten Umfang realisiert werden. \n\nZusätzlich verzögerte das erst Mitte des Jahres rechtskräftig gewordene Budget die Prozesse. \n\nEntsprechend konnten in der verbleibenden Zeit viele Projekte nicht wie ursprünglich geplant \n\numgesetzt werden.  \n\nWesentliche Veränderungen zwischen Budget und Rechnung ergaben sich bei der \n\nSchlossbadi. Bei den budgetierten 6 Mio. Franken handelt es sich um den theoretischen \n\nRestbetrag des genehmigten Kredites. Mit Nettokosten von 1.25 Mio. Franken wurde dieser \n\nvermeintlich nicht in dieser Höhe benötigt. Vermeintlich daher, da die zurückgeforderten \n\nMehrwertsteuern von über 2.5 Mio. Franken ausgabemindernd gebucht werden mussten. \n\nZudem sind 450'000 Franken als Beitrag des Kantons eingegangen. Entsprechend hat sich \n\nder Nettoaufwand wesentlich reduziert.  \n\nWeitere grössere Abweichungen zum Budget vor Budgetkorrektur finden sich im Amt für \n\nHochbau und Stadtplanung (-0.64 Mio. Franken), im Amt für Tiefbau und Verkehr (-5.35 \n\nMio. Franken) und wie oben ausgeführt im Amt für Freizeit und Sport (-5.16 Mio. Franken). \n\nIm Amt für Hochbau und Stadtplanung konnten die Planungsarbeiten nicht im vorgesehenen \n\nUmfang umgesetzt werden. Als wesentliche Mehrausgabe erscheint der Adlerlift in der \n\nAufstellung. Dieser wurde in der Erfolgsrechnung budgetiert. Aufgrund der vorgesehenen \n\nArbeiten erfüllt dieses Projekt die Aktivierungsregeln und muss daher in der \n\nInvestitionsrechnung geführt und abgerechnet werden (INV00766).  \n\nDie Aufzählungen beim Amt für Tiefbau und Verkehr wären sehr umfangreich, weshalb hier \n\ndarauf verzichtet wird. Die 5.35 Mio. Franken Abweichungen setzen sich aus noch nicht \n\nbegonnenen Projekten, noch nicht so weit fortgeschrittenen Projekten, noch nicht \n\nabgerechneten Projekten und günstiger abgeschlossenen Projekten zusammen. Der grösste \n\nTeil der Abweichung, nämlich 3.67 Mio. Franken, betrifft die Abwasserentsorgung. Die \n\nUmsetzung dieser ist meist mit einem Strassenprojekt verbunden. Details dazu finden sich im \n\nRegister 6 des Abschlussordners.  \n\nDie wesentlichsten Abweichungen zum Budget (Differenz grösser 200'000 Franken) sind: \n\nSeite 16\n\n\n\n 12 \n\n \n\n \n\nNr. Bezeichnung \n Rechnung \n\n2024  \n\n Budget \n\n2024 \n Abweichung  \n\nINV00547 Ersatz Telefonanlagen im Rathaus \n\nund der Feuerwehr \n\n0 240'000 -240'000 \n\nINV00468 Gewerbestrasse 0 260'000 -260'000 \n\nINV00643 Junkholzstrasse, Blumenstrasse bis \n\nEnde \n\n0 200'000 -200'000 \n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauser-\n\nplatz bis Sonnenhofstrasse \n\n1'006'215 300'000 706'215 \n\nINV00647 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse \n\nbis Burgerholzstrasse \n\n5'742 400'000 -394'258 \n\nINV00655 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse \n\nbis Maiholzstrasse \n\n0 300'000 -300'000 \n\nINV00683 Industriegleis Paulisgut 31'184 282'000 -250'816 \n\nINV00206 Bergliweg West 234'732 20'000 214'732 \n\nINV00222 Stadtbach 17'754 420'000 -402'246 \n\nINV00439 Gerlikon Meteorwasserkonzept \n\nSchollenholz/Aumühle \n\n0 400'000 -400'000 \n\nINV00495 Stadtbach, Abschnitt General-We-\n\nber-Strasse bis Thundorferstrasse \n\n486'650 700'000 -213'350 \n\nINV00503 Anschlussgebühren Kanalisation \n\n2024 \n\n-308'140 -800'000 491'860 \n\nINV00616 Kanalisationsnetz Zustandsaufnah-\n\nmen \n\n295'573 600'000 -304'427 \n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauser-\n\nplatz bis Sonnenhofstrasse \n\n132'925 400'000 -267'075 \n\nINV00647 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse \n\nbis Burgerholzstrasse \n\n5'515 630'000 -624'485 \n\nINV00649 Lüdem Regenwasserableitung 0 350'000 -350'000 \n\nSeite 17\n\n\n\n 13 \n\n \n\nNr. Bezeichnung \n Rechnung \n\n2024  \n\n Budget \n\n2024 \n Abweichung  \n\nINV00655 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse \n\nbis Maiholzstrasse \n\n0 235'000 -235'000 \n\nINV00685 Junkholz Hochwasserschutz, Klein-\n\ngerinne und Meteorwasserleitung \n\nJunkholz \n\n0 500'000 -500'000 \n\nINV00762 Schiessanlage Schollenholz, dring-\n\nlicher Ersatz der elektronischen \n\nTrefferanzeige. \n\n318'028 0 318'028 \n\nINV00295 Neubau Schlossbadi 1'254'579 6'000'000 -4'745'421 \n\nINV00521 Sportanlagen; Sanierung vom \n\nKunstrasen \n\n471'216 800'000 -328'784 \n\n    -8'285'027 \n\nTabelle 3: grössere Abweichungen bei den einzelnen Investitionen \n\nDie weiteren Abweichungen verteilen sich auf die vielen weiteren Projekte mit kleineren \n\nDifferenzen. \n\n3.6 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung bestimmt sich aus dem Ergebnis der Erfolgsrechnung zuzüglich den \n\nordentlichen Abschreibungen, korrigiert um die Einlagen bzw. Entnahmen aus den Fonds \n\nund den Spezialfinanzierungen sowie der Auflösung von Neubewertungsreserven sowie der \n\nBildung von neuen Vorfinanzierungen.  \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\nSelbstfinanzierung 21'362'515.74 742'372.62 13'950'320.58 \n\nTabelle 4: Selbstfinanzierung  \n\nDie Selbstfinanzierung zeigt die erwirtschafteten Mittel auf, die für die Deckung der \n\nInvestitionen zur Verfügung stehen. Die Selbstfinanzierung ist nicht gleichzustellen mit \n\nNettomittelzuflüssen. Darin enthalten sind auch Buchgewinne aus Bewertungen von \n\nLiegenschaften. Das Verhältnis Selbstfinanzierung zu Nettoinvestitionen ergibt den \n\nSelbstfinanzierungsgrad (siehe Register 5 Anhang, Kennzahlen). Der Selbstfinanzierungsgrad \n\nverbesserte sich wesentlich von den erwarteten 4.7 auf 257.0 Prozent. Der angestrebte \n\nBereich für den Selbstfinanzierungsgrad liegt bei 80 bis 100 Prozent. Der Mittelwert dieser \n\nKennzahl liegt seit 2015 bei 84.8 Prozent und hat sich wesentlich verbessert (Vorjahr: 65.6 \n\nSeite 18\n\n\n\n 14 \n\n \n\nProzent). Die wesentlich tieferen Nettoinvestitionen gegenüber dem Budget lassen neben der \n\ngrossen Verbesserung der Selbstfinanzierung den Selbstfinanzierungsgrad sehr stark \n\nansteigen. Beim Selbstfinanzierungsgrad handelt es sich um eine Verhältniszahl zwischen der \n\nSelbstfinanzierung und den Nettoinvestitionen. Die Selbstfinanzierung von 2015 bis und mit \n\n2024 beträgt 81.00 Mio. Franken. Im gleichen Zeitraum wurden 120.48 Mio. Franken an \n\nNettoinvestitionen getätigt. Dies führt basierend auf diesen absoluten Zahlen zu einem \n\nSelbstfinanzierungsgrad von 67.2 Prozent (Vorjahr: 53.1 Prozent). Die Stadt hat in den letzten \n\n10 Jahren 39.48 Mio. Franken mehr ausgegeben, als sie selber erwirtschaftete. Die \n\nVerschuldung (feste Darlehen Dritter [Konten 201 und 206] und interne Geldausleihen \n\nzwischen den Betrieben [Konten 2001]) hat in der gleichen Periode um 82.50 Mio. Franken \n\nzugenommen. Aufgrund des hohen Bilanzüberschusses von 94.58 Mio. Franken (+25.30 \n\nMio. Franken seit 1.1.2015, Konto 299) sind die Mittelabflüsse und die erforderlichen neuen \n\nSchulden aktuell tragbar. \n\n3.7 Erfolgsrechnung \n\nDie Abweichungen der Erfolgsrechnung um insgesamt +19.49 Mio. Franken sind auf \n\nfolgende grössere Punkte zusammenzufassen (Abweichungen grösser 400'000 Franken auf \n\nzweistelliger Artengliederung2): \n\n- Geringerer Sach- und übriger Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nDer Unterhalt der Verwaltungsliegenschaften fiel um rund 817'000 Franken geringer \n\naus. Ein gewichtiger Grund war die späte Budgetgenehmigung. \n\nBeim Werkhof sind rund 626'000 Franken geringere Aufwendungen angefallen. Diese \n\nverteilen sich auf eine Vielzahl von Konten und haben unterschiedliche Ursachen. \n\nWesentlich geringere Kosten sind bei der Energiebeschaffung für die Schlossbadi ange-\n\nfallen (-423'000 Franken).  \n\n- Tieferer Finanzaufwand (Artengliederung 34) \n\nDie geringeren Zinsaufwendungen im Finanzamt sind nur ein untergeordneter Teil der \n\ntieferen Kosten. Mit rund 345'000 Franken sind die Kosten für die Finanzliegenschaften \n\ngeringer ausgefallen als erwartet. \n\n- Höhere Einlagen in die Fonds und Spezialfinanzierungen (Artengliederung 35) \n\nDie Fonds und Spezialfinanzierungen konnten mehrheitlich besser abschliessen als ge-\n\nplant. Die Verbesserungen finden sich in den übrigen Konten und sind nicht alleine auf \n\nein Konto auszumachen. \n\n- Höherer Transferaufwand (Artengliederung 36) \n\nBei der Wirtschaftsförderung fallen die Rückstellungen für die nächsten drei Mitsommer-\n\nfeste im Umfang von gesamt CHF 900'000.– an. Auch aufgrund der Steuererträge in \n\nden Vorjahren musste mit gestiegenen Beiträgen an den innerkantonalen Finanzaus-\n\ngleich gerechnet werden (CHF 446'000.–). Das Departement Bau und Verkehr schliesst \n\ngleich in mehreren Positionen besser ab – gesamthaft um rund 452'000 Franken. Umge-\n\nkehrt ist es bei der stationären Betreuung Krankheit und Alter. Alleine in dieser Position \n\nliegen die Kosten 348'000 Franken über dem Budget. Über die Abrechnung der Beiträge \n\nhat die Stadt keinen Einfluss. Sie erhält die Kosten vom Kanton in Rechnung gestellt. Bei \n\n                                                 \n2 Abweichungen gemäss Institutioneller Gliederung ab 100'000 Franken finden sich ab Seite 16.  \n\nSeite 19\n\n\n\n15\n\nder Sozialhilfe hingegen heben sich die grösseren Verwerfungen in den einzelnen Gliede-\n\nrungen gegenseitig beinahe vollständig auf.  \n\n- Einmaliger ausserordentlicher Aufwand (Artengliederung 38)\n\nDie vom Volk bewilligte Bildung von Vorfinanzierungen sind in diesem Bereich verbucht.\n\n- Höhere Fiskalerträge (Artengliederung 40)\n\nGestiegen sind die Erträge bei den natürlichen und juristischen Personen insbesondere\n\naus den Vorjahren. Die Ursachen können nur vermutet werden. Ins Gewicht fallen dürfte\n\nder schlechte Veranlagungsstand sein. Dieser führt zum Teil zu wesentlichen Korrekturen\n\nprovisorischer Rechnungen aus den Vorjahren. Aufgrund des Rückstandes sind diese\n\nnicht überall den aktuellen Gegebenheiten angepasst, was zu grösseren Abweichungen\n\nführt.\n\n- Höhere Entgelte (Artengliederung 42)\n\nNeben Mehreinnahmen für die Abwasserentsorgung und bei den Eintritten für die\n\nSchlossbadi trugen die Rückerstattungen der Fürsorgeleistungen bzw. der Unterstützun-\n\ngen im Asylbereich zur Verbesserungen bei.\n\n- Höhere Finanzerträge (Artengliederung 44)\n\nDie grosse Abweichung liegt in der Bewertung von Liegenschaften des Finanzvermögens,\n\ndie rund 10.24 Mio. Franken an Wert zulegten. Nicht unwesentlich, aber gegenüber die-\n\nser grossen Zahl eher verschwindend, ist die höhere Gewinnablieferung von Thurplus\n\nvon zusätzlich 271'000 Franken.\n\n- Höherer Transferertrag (Artengliederung 46)\n\nNeben zahlreichen höheren Beiträgen des Kantons im Bereich Liegenschaften und Stadt-\n\nbus sind die Beiträge für den Schutzstatus S einiges höher als geplant ausgefallen.\n\n- Höherer ausserordentlicher Ertrag (Artengliederung 48)\n\nNeben der geplanten Auflösung einer Vorfinanzierung erfolgte die Auflösung der Neu-\n\nbewertungsreserven vollständig über diesen Bereich, was zu einer Erhöhung von 36.59\n\nMio. Franken führte.\n\nDie wesentlichsten Abweichungen (ab 100'000 Franken) in der Erfolgsrechnung zum Budget \n\nsind auf der Ebene der Bereichstotale wie folgt zu finden: \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2024 \nBudget 2024 Abweichung Hauptgründe \n\n1000 Gemeinde 305'358.07 182'150 123'208.07 Mehr Druckkosten und höhere \n\nPorti infolge sieben kommuna-\n\nler Abstimmungen gegenüber \n\nderen geplanten zwei Abstim-\n\nmungen. \n\n1200 Departementsbe-\n\nzogene Aufwen-\n\ndungen und Er-\n\nträge DFZ \n\n77'993.72 -237'610 315'603.72 Die Budgetkorrektur von \n\n400'000 Franken beim Perso-\n\nnalaufwand (zuzüglich Sozial-\n\nversicherungsleistungen) für \n\ndie unerwarteten personellen \n\nSeite 20\n\n\n\n 16 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2024 \nBudget 2024 Abweichung Hauptgründe \n\nVeränderungen wird immer als \n\nDifferenz zwischen Budget und \n\nRechnung in diesem Bereich \n\ngeführt. \n\nIn diesem Bereich sind zudem \n\nwesentlich geringere interne \n\nVerrechnungen angefallen. \n\n1230 Informatikdienste 1'953'504.35 2'100'080 -146'575.65 Der Informatik-Nutzungsauf-\n\nwand ist tiefer ausgefallen.  \n\nMit der Genehmigung des IKT-\n\nKredites wurden die ansonsten \n\nerforderlichen Investitionen \n\nnicht ausgelöst. Entsprechend \n\nsind die dafür vorgesehenen \n\nAbschreibungen nicht angefal-\n\nlen. \n\n1415 Wirtschaftsförde-\n\nrung (bis 2024) \n\n1'691'762.68 646'050 1'045'712.68 Die Beiträge für die drei Aus-\n\ntragungen des Mitsommerfes-\n\ntes sind gemäss Parlamentsbe-\n\nschluss in diesem Bereich belas-\n\ntet. \n\n1510 Finanzamt 1'695'487.26 2'313'480 -617'992.74 Sowohl die externen als auch \n\ndie internen Zinsaufwendun-\n\ngen sind teils massiv tiefer aus-\n\ngefallen als erwartet.  \n\nAuch die Zinserträge konnten \n\ndurch eine Vereinbarung mit \n\neinem Finanzintermediär er-\n\nhöht werden. \n\nDie Gewinnablieferung von \n\nThurplus hat sich wesentlich er-\n\nhöht. \n\n1611 Direkte Steuern -51'928'119.58 -48'785'000 -3'143'119.58 Negativ haben sich die Beiträge \n\nfür den innerkantonalen Fi-\n\nnanzausgleich entwickelt. Die \n\nErträge bei der Einkommens-\n\nsteuer natürlicher Personen \n\nSeite 21\n\n\n\n 17 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2024 \nBudget 2024 Abweichung Hauptgründe \n\nkonnten im Rechnungsjahr \n\nnicht erreicht werden. \n\nPositiv sind die wesentlich hö-\n\nheren Erträge aus den Vorjah-\n\nren sowohl bei den natürlichen \n\nals auch juristischen Personen. \n\n1810 Personalamt 686'617.52 791'080 -104'462.48 Der Personalaufwand und die \n\nWeiterbildungskosten blieben \n\nunter den Erwartungen. \n\nGleichzeitig sind die Erträge für \n\ndie Weiterverrechnung der \n\nDienstleistungen tiefer ausge-\n\nfallen. \n\n2000 Departementsbe-\n\nzogene Aufwen-\n\ndungen und Er-\n\nträge DBV \n\n-2'635'340.19 -2'450'550 -184'790.19 Die Abgaben aus den Stromta-\n\nrifen sind höher ausgefallen. \n\n2111 Bauberatung und \n\nBaubewilligungen \n\n496'266.03 324'700 171'566.03 Die Baubewilligungsgebühren \n\nlagen auf dem Vorjahresni-\n\nveau. Die erwarteten Einnah-\n\nmen wurden im Budget zu op-\n\ntimistisch eingeschätzt. \n\n2120 Stadtplanung 536'557.39 637'850 -101'292.61 Die Planungs- und Projektie-\n\nrungskosten für das Agglome-\n\nrationsprogramm waren zu \n\nhoch kalkuliert. \n\n2121 Beiträge Kultur- \n\nund Naturobjekte \n\n-117'828.20 255'000 -372'828.20 Die Bereinigung der gebildeten \n\nRückstellungen aus früheren \n\nJahren führte zu wesentlichen \n\nKorrekturen bzw. zur Auflö-\n\nsung dieser Rückstellungen. \n\n2130 Immobilien Verwal-\n\ntungsvermögen \n\n35'473'083.58 -25'150 35'498'233.58 Die Bildung der Vorfinanzierun-\n\ngen im Umfang von 36.5 Mio. \n\nFranken erfolgt in diesem Be-\n\nreich. \n\nSeite 22\n\n\n\n 18 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2024 \nBudget 2024 Abweichung Hauptgründe \n\n2131 Immobilien Finanz-\n\nvermögen \n\n-19'838'761.41 -804'140 -19'034'621.41 17.09 Mio. Franken betreffen \n\ndie Auflösung der Neubewer-\n\ntungsreserven. 0.94 Mio. Fran-\n\nken sind aus Bewertungen der \n\nLiegenschaften entstanden.  \n\n2132 Immobilien Land-\n\nkreditkonto \n\n-24'022'442.47 -151'665 -23'870'777.47 19.49 Mio. Franken betreffen \n\ndie Auflösung der Neubewer-\n\ntungsreserven. 4.34 Mio. Fran-\n\nken sind aus Bewertungen der \n\nLiegenschaften entstanden. \n\n2133 Stadtkaserne -3'478'079.75 1'581'550 -5'059'629.75 4.96 Mio. Franken ist der Wert \n\ndes Baurechtsvertrages. \n\n200'000 Franken sind die ers-\n\nten Beiträge aus den TKB-Milli-\n\nonen. \n\n2139 Liegenschaften \n\nDritter \n\n-31'882.29 -211'250 179'367.71 Die interne Verrechnung wurde \n\ngeprüft und angepasst. \n\n2161 Eigentümervertre-\n\ntung, Standortför-\n\nderung \n\n275'000.00  275'000.00 Bereinigung eines Projektes mit \n\nAuflösung von Vorverträgen. \n\n2411 Projektierung/Bau 3'078'818.28 3'803'060 -724'241.72 Tiefere Kosten für die öffentli-\n\nche Beleuchtung, für die Ab-\n\nschreibungen (weniger abge-\n\nschlossene Investitionen) und \n\ngeringere interne Verrechnun-\n\ngen. \n\n2417 Stadtbus 1'776'083.73 2'813'240 -1'037'156.27 Die aktuelle MWST-Kürzung ist \n\naufgrund der neuen Regelung \n\nwesentlich kleiner als erwartet. \n\nZudem konnten rund 791'000 \n\nFranken an MWST aus frühe-\n\nren Jahren wieder eingebracht \n\nwerden. \n\n2430 Zentrale Dienste \n\nWerkhof \n\n351'679.95 1'536'920 -1'185'240.05 Die interne Verrechnung der \n\nLöhne ist um rund 0.97 Mio. \n\nFranken gestiegen. \n\nSeite 23\n\n\n\n 19 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2024 \nBudget 2024 Abweichung Hauptgründe \n\n2432 Anlagen 926'625.97 805'300 121'325.97 Höhere interne Verrechnungen \n\nvon Löhnen führte zur Ver-\n\nschlechterung des Ergebnisses. \n\n2441 Friedhof und Be-\n\nstattungen \n\n1'208'928.61 932'000 276'928.61 Auch hier ist der Kostentreiber \n\ndie interne Verrechnung der \n\nLöhne. \n\n3120 Schlossbadi 1'972'478.85 2'787'460 -814'981.15 Neben vielen kleineren Abwei-\n\nchungen aufgrund der Neuer-\n\nöffnung der Schlossbadi haben \n\ndie wesentlich tieferen Energie-\n\nkosten für eine Verbesserung \n\ngesorgt. Auf der anderen Seite \n\nwaren die Abschreibungen zu \n\ntief kalkuliert. \n\n3121 Kunsteisbahn 438'703.45 554'360 -115'656.55 Höher Personal- und Energie-\n\nkosten stehen ausserordentli-\n\nchen MWST-Rückzahlungen \n\ngegenüber. \n\n4141 Stationäre Betreu-\n\nung Krankheit und \n\nAlter \n\n3'229'746.71 2'882'093 347'653.71 Der Beitrag für die stationäre \n\nBetreuung der Pflegefinanzie-\n\nrungen sind stärker gestiegen \n\nals erwartet. \n\n5110 Sozialhilfe und Be-\n\nratung \n\n4'609'095.65 6'164'965 -1'555'869.35 Der Bereich Flüchtlinge wurde \n\naus dieser Gliederung in die \n\nGliederung 5111 (nachste-\n\nhend) verschoben. Die ver-\n\nschiedenen Nettounterstützun-\n\ngen verändern sich unter-\n\nschiedlich. \n\n5111 Asylwesen (or-\n\ndentlich) \n\n-183'179.84 -865'450 682'270.16 Durch die Verschiebung der \n\nFlüchtlinge in den Asylbereich \n\nfallen die Kosten in diesem Be-\n\nreich an. Zudem liegen die Net-\n\ntokosten über dem Budget.  \n\n5116 Asylwesen Schutz-\n\nstatus S \n\n-760'820.73 -139'300 -621'520.73 Die Beiträge des Kantons sind \n\nhöher ausgefallen als erwartet. \n\nZudem konnten in einzelnen \n\nSeite 24\n\n\n\n 20 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2024 \nBudget 2024 Abweichung Hauptgründe \n\nBereichen die Kosten tiefer ge-\n\nhalten werden.  \n\n5120 Berufsbeistand-\n\nschaft \n\n2'188'517.92 1'852'575 335'942.92 Es sind Mehrkosten beim Per-\n\nsonal als auch bei temporären \n\nAushilfskräften angefallen. \n\n5202 Abteilung Kind und \n\nJugend  \n\n560'925.50 721'030 -160'104.50 Die wesentlich geringeren \n\nLohnkosten haben die Ursache \n\nin unbesetzten Stellen. \n\nTabelle 5: Wesentliche Abweichungen (>CHF 100'000) pro institutionelle Gliederung \n\nDie weiteren Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. \n\nIm Register 5 des Abschlussordners befindet sich wiederum eine Zusammenstellung der \n\nKostenentwicklung im Sozialhilfe-Bereich zum besseren Vergleich der Nettoausgaben.  \n\n3.8 Bilanz \n\nDie flüssigen Mittel haben zugenommen. Die im November erforderliche Kapitalbeschaffung \n\nwurde so ausgestaltet, dass diese voraussichtlich bis zu den nächsten grösseren \n\nSteuereingängen (Ende Mai) ausreicht. Die flüssigen Mittel sinken zu Jahresbeginn jeweils \n\nschnell und stark, da oft viele per Ende Jahr eingereichte Rechnungen zur Zahlung fällig \n\nwerden.  \n\nDie Zunahme der Forderungen ist im Wesentlichen mit der Geldausleihe ans Alterszentrum \n\nPark begründet. Von der Kapitalbeschaffung im November wurde ein grosser Teil dem \n\nAlterszentrum zur Verfügung gestellt, damit dieses über genügend Liquidität verfügt. Das \n\nDarlehen wurde nicht gesplittet und wird als Ganzes in der Rechnung der Stadtverwaltung \n\ngeführt. Das Alterszentrum Park erhält anteilsmässig die Zinslasten in Rechnung gestellt.  \n\nDie Veränderungen bei den Sachanlagen des Finanzvermögens betreffen die \n\nWertberichtigungen von vier Neu- bzw. Folgebewertungen von Liegenschaften. Die \n\nWertzunahme von 10.24 Mio. Franken entspricht ziemlich genau den höheren Anlagewerten \n\nder vorgenannten Liegenschaftenschätzungen. Die Liegenschaftenkäufe als auch –verkäufe \n\nhalten sich betreffend Buchwerten praktisch die Waage und führen zu keinen zusätzlichen \n\nVeränderungen im Total. Der Liegenschaftenhandel führt gegenüber den Buchwerten netto \n\nzu einem Gewinn von rund 350'000 Franken. \n\nDie Veränderung des Verwaltungsvermögens ist das Resultat aus den Nettoinvestitionen \n\nabzüglich den Abschreibungen. Die Nettoinvestitionen lagen um rund 3.13 Mio. höher als die \n\nin der Erfolgsrechnung verbuchten Abschreibungen. Die Veränderung des gesamten \n\nVerwaltungsvermögens entspricht diesem Betrag. \n\nSeite 25\n\n\n\n21\n\nDas Fremdkapital nimmt um 2.63 Mio. Franken zu. Weitere Ausführungen finden sich im \n\nKapitel 3.10 Fremdkapital. \n\nDas Eigenkapital steigt um 14.23 Mio. Franken aus dem Gewinn der Erfolgsrechnung und \n\nzusätzlich um 2.12 Mio. Franken aus den Veränderungen der Spezialfinanzierungen und \n\nFonds. Die Spezialfinanzierungen und Fonds konnten im Berichtsjahr bis auf vier Bereiche alle \n\npositiv abgeschlossen werden, was zu entsprechenden Einlagen ins Sondervermögen führte.  \n\nMit dem Volksentscheid über die Auflösung der Neubewertungsreserven und der Bildung von \n\nVorfinanzierungen im fast gleichen Umfang ergaben sich lediglich Verschiebungen zwischen \n\nden Kontengruppen 296 zu 293. Keiner Vorfinanzierung zugewiesen wurde ein Restbetrag \n\naus den Neubewertungsreserven von CHF 87'435.80. Dieser Betrag verbessert das Ergebnis \n\nder Erfolgsrechnung. \n\nDer Bilanzüberschuss steigt, sofern keine Gewinnverwendung beschlossen wird, von bisher \n\n80.29 Mio. Franken auf 94.52 Mio. Franken.  \n\n3.9 Restbuchwerte \n\nDas Verwaltungsvermögen ist bis auf wenige Positionen abzuschreiben. Temporär von den \n\nAbschreibungen ausgenommen sind die Anlagen im Bau (Kontogruppe 1407). Diese Position \n\nhat um 1.17 Mio. Franken zugenommen. Von dieser Zunahme betroffen sind die Bereiche \n\nStrassenbau und übriger Tiefbau. In der Regel handelt es sich dabei um Kanalisationsbauten. \n\nEbenfalls zugenommen haben Investitionsbeiträge (Kontogruppe 1469) an Anlagen, welche \n\nsich im Bau befinden.  \n\nDie Abschreibungen beginnen mit Nutzungsbeginn. Der Nutzungsbeginn muss nicht mit dem \n\nAbschluss der definitiven Bauabrechnung übereinstimmen. Sobald die Anlage in Betrieb \n\ngenommen wird, wird sie auf das endgültige Anlagekonto innerhalb des \n\nVerwaltungsvermögens umgegliedert und es wird mit den Abschreibungen begonnen. Im \n\nFolgejahr können sich die Abschreibungen nochmals ändern, da die restlichen Abrechnungen \n\nder entsprechenden Anlage belastet werden.  \n\nSo wird, wie bereits letztes Jahr ausgeführt, die Schlossbadi bereits abgeschrieben. Die \n\nBauabrechnung verzögert sich. Die Differenzen mit einem Lieferanten konnten noch nicht \n\nbereinigt werden.  \n\nDie Abschreibungsmodalitäten entsprechen den gesetzlichen Vorgaben. Im Detail wird auf \n\nden Anhang zur Jahresrechnung im Abschlussorder, Register 5, verwiesen. \n\nSeite 26\n\n\n\n 22 \n\n \n\n3.10 Fremdkapital \n\nDas Fremdkapital nimmt zu. Die kurz- (Kto. Gruppe 201) und langfristigen (Kto. Gruppe 206) \n\nSchulden gegenüber Finanzintermediären steigen um 5 Mio. Franken und belaufen sich auf \n\n105 Mio. Franken. Trotz des sehr guten Abschlusses und der geringeren Investitionen war ein \n\nAbbau der Schulden nicht möglich. Wie oben ausgeführt sind 4 Mio. Franken dem \n\nAlterszentrum Park zur Verfügung gestellt worden. Die Wertberichtigungen auf den \n\nLiegenschaften stellen keine flüssigen Mittel dar. Deshalb haben sie – trotz des 19.49 Mio. \n\nFranken besseren Abschlusses – keinen Einfluss auf einen möglichen Schuldenabbau. Unter \n\nder Berücksichtigung dieser Effekte und der Entwicklung der übrigen Positionen ist die \n\nzusätzliche Verschuldung nachvollziehbar.  \n\nGesamthaft nimmt das Fremdkapital um 2.63 Mio. Franken zu. Dabei sinken \n\nKreditorenausstände um rund 3.21 Mio. Franken. Viele der anderen kleineren Positionen \n\nnehmen teils bis zu einer halben Mio. Franken zu. Verbunden mit den höheren \n\nDarlehensschulden steigt das Fremdkapital an. \n\n3.11 Geldflussrechnung \n\nWas oben ausgeführt wurde, zeigt sich in der Geldflussrechnung.  \n\nDer Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit ist von 5.80 auf 43.47 Mio. Franken gestiegen. Darin \n\nenthalten ist die Bildung der Vorfinanzierungen für die vier vom Stadtrat beantragten und \n\nvom Volk am 24. November 2024 bewilligten Rücklagen über 36.50 Mio. Franken. Eine \n\nBildung von Reserven (Vorfinanzierungen sind Reserven für künftige Projekte) stellt in der \n\nGeldflussrechnung eine Zunahme der flüssigen Mittel dar.  \n\nDie Investitionstätigkeiten zeigen den entsprechenden Mittelabfluss. Neben den klassischen \n\nInvestitionenausgaben und –einnahmen finden sich in diesem Abschnitt die Mehrwerte aus \n\nLiegenschaftenschätzungen (+10.24 Mio. Franken) und die Auflösung der \n\nNeubewertungsreserven (-36.59 Mio. Franken). Bei beiden Positionen ist kein Geld geflossen. \n\nDie Investitionstätigkeit egalisert praktisch das Ergebnis der betrieblichen Tätigtkeit, so dass \n\nein Geldabfluss aus diesen beiden Bereichen von 1.43 Mio. Franken resultiert. Im Vorjahr war \n\nes aufgrund des zwar guten betrieblichen Ergebnisses, jedoch mit sehr hohen Investitionen \n\nund damit grossen Mittelabflüssen verbunden, gesamthaft ein Mittelabfluss von 26.14 Mio. \n\nFranken. \n\nDie Finanzierungstätigkeit im Rechnungsjahr 2024 fiel entsprechend geringer aus. Mit 4.98 \n\nMio. Franken gegenüber dem Vorjahr mit 20.00 Mio. Franken musste nur ein Viertel der \n\nMittel des Vorjahres beschafft werden. \n\nDie flüssigen Mittel nahmen um 3.55 Mio. Franken zu, während im Vorjahr diese um 6.15 \n\nMio. Franken abnahmen. \n\n  \n\nSeite 27\n\n\n\n 23 \n\n \n\n3.12 Anhang \n\nDer detaillierte Anhang findet sich im Register 5 des Abschlussordners.  \n\nDie Finanzkennzahlen sind aufgrund des besseren Rechnungsabschlusses und der tiefen \n\nInvestitionen teils wesentlich besser als budgetiert. So mussten gleich bei verschiedenen \n\nKennzahlen die Skalen angepasst werden. \n\nDer Nettoverschuldungsanteil, als eine der wichtigsten Kennzahlen, verbessert sich von \n\ngeplanten -11.5 auf -71.0 Prozent. Diese Kennzahl ist entscheidend, denn sollte sie 100 \n\nProzent erreichen, muss die Stadt das gesetzlich vorgeschriebene Haushaltsgleichgewicht \n\neinhalten. Abhängig von den letzten Abschlüssen kann dies die Budgetgestaltung und die \n\nfinanziellen Handlungsfreiräume der Stadt erheblich beeinflussen. \n\nDie Selbstfinanzierung ist historisch hoch. Im Jahre 2018 erreichte diese Kennzahl einen \n\nvermeintlichen Höhepunkt . Dieser wurde nun fast um das Doppelte übertroffen. Eine zu \n\nstarke Euphorie ist nicht angesagt. Die Wertberichtigungen auf den Liegenschaften werden \n\nin dieser Kennzahl mitgerechnet. Es handelt sich dabei aber um keine liquiden Mittel. \n\nRechnungen können mit diesen Positionen erst bezahlt werden, wenn die Liegenschaften \n\nveräussert werden. Dazu müsste auch erst der veranschlagte, durch eine aktuelle Schätzung \n\nangesetzte Wert erzielt werden.  \n\nDie Zunahme der Verschuldung führt auch zu einer Zunahme des Zinsbelastungsanteils. Da \n\ndie Verschuldung in einem geringeren Masse angefallen ist und sich die Zinsen gegenüber \n\nder Prognose günstiger entwickelten, steigt diese Kennzahl wesentlich geringer an. \n\nMit diesem Abschluss steigt das Nettovermögen von den geplanten 202 Franken auf 1'344 \n\nFranken pro Einwohnerin bzw. Einwohner. Auch die angepassten Planungsjahre lassen \n\nerwarten, dass es Ende 2028 noch ein Nettovermögen gibt. Damit ist die Gefahr einer \n\nNettoverschuldung vorläufig gebannt. \n\n3.13 Würdigung  \n\nDer Rechnungsabschluss 2024 darf als einmalige Erscheinung bezeichnet werden. Mit 19.49 \n\nMio. Franken schliesst die Rechnung gegenüber dem Budget besser ab. Einen Einfluss hatte \n\nsicherlich die Rückweisung des Budgets und das Referendum gegen die zweite Auflage des \n\nBudgets. So wurde das Budget 2024 erst Mitte Juni 2024 rechtskräftig und konnte im \n\nAnschluss umgesetzt werden. Verschiedene Aktivitäten wurden abgesagt und nicht mehr \n\nnachgeholt. Projekte konnten nicht oder nur verspätet gestartet werden. So sind die \n\nerwarteten Kosten nicht immer eingetroffen bzw. die Projekte erreichten nicht den \n\nentsprechenden Projektfortschritt.  \n\nNeben der hinkenden Umsetzung des Budgets aufgrund oben genannter Ausführungen sind \n\nverschiedene Effekte eingetroffen. Wiederum ergaben die Liegenschaftenbewertungen einen \n\nnamhaften Wertzuwachs von über 10 Mio. Franken. Die ausserordentlichen Steuererträge \n\nSeite 28\n\n\n\n 24 \n\n \n\naus früheren Jahren sind in nicht erwartetem Ausmass eingetroffen. Einmalige Sondereffekte \n\nwie die Rückforderungen von Mehrwertsteuern aus den Jahren 2018 bis 2022 führten zu \n\nunerwarteten Mehrerträgen.  \n\nTrotz dieses sehr guten Abschlusses darf nicht ausgeblendet werden, dass die Stadt weitere \n\nDarlehen aufnehmen musste. Die Darlehensausstände liegen bei 105 Mio. Franken.  \n\nDie weiter ansteigenden Abschreibungen dürfen nicht ausser Acht gelassen werden . \n\nInvestitionen führen zur Erhöhung der Abschreibungslast und damit zu zusätzlichen \n\nBelastungen der Erfolgsrechnung. Die Mehrjahresplanung der Stadt beinhaltet grössere \n\nProjekte. Inwieweit die aktuelle Strategie des Stadtrates von maximal 12 Mio. Franken \n\nNettoinvestitionen pro Jahr es ermöglicht, die vielen anstehenden Infrastrukturprojekte \n\numsetzen zu können, ist Gegenstand der jährlichen Planung. Bei regelmässigen Investitionen \n\nvon 12 Mio. Franken pro Jahr müssten in der Erfolgsrechnung auch Abschreibungen im \n\ngleichen Umfang möglich sein. In der aktuellen Rechnung sind Abschreibungen im Umfang \n\nvon 5.2 Mio. Franken enthalten. Die Erfolgsrechnung müsste dauerhaft also weitere 6.8 Mio. \n\nFranken an Abschreibungen übernehmen können.  \n\nDie beantragte Steuerfusserhöhung erscheint mit diesem Rechnungsresultat als zurecht \n\nabgelehnt. Eine Steuerfusserhöhung hätte zu mehr flüssigen Mitteln geführt. Die zusätzlichen \n\nMittelbeschaffungen über Darlehen wären mit grosser Wahrscheinlichkeit nicht erforderlich \n\ngewesen. Durch den Rückgang der Zinskonditionen sind die Kosten für neue Darlehen tiefer \n\nausgefallen. Schulden aufzunehmen scheint weiterhin wenig spürbare Folgen zu haben. Die \n\nSchuldenlast in Grenzen zu halten, muss aber das Ziel sein. Schulden lassen sich nicht einfach \n\nabbauen. Veränderte Kapitalmärkte können die Kosten für Kredite schnell erheblich \n\nansteigen lassen, was den finanziellen Spielraum stark einschränken würde.  \n\nWas ist nachhaltig? \n\nDie Liegenschaftenbewertungen dürften in diesem Umfang einmalig sein. Weitere \n\nSchätzungen erfolgen zwar laufend, werden in den nächsten Jahren aber nicht in diesem \n\nAusmass  erwartet. Zudem wurden im Budget 2025 und in den Finanzplanungsjahren diese \n\nErträge einkalkuliert. \n\nHöhere Steuereinnahmen aus Vorjahren wird es vermutlich in den nächsten Jahren weiterhin \n\ngeben. Solange ein so grosser Veranlagungsrückstand bei den Steuererklärungen besteht, \n\ndürften Nachzahlungen weiterhin in einem gewissen Umfang eintreffen. Es muss aber auch \n\ndavon ausgegangen werden, dass sich dieser Sondereffekt abbauen wird. Nicht \n\nauszuschliessen ist, dass sich auch grössere Rückzahlungen für frühere Jahre ergeben \n\nkönnen, wenn die provisorischen Rechnungen zu hoch gestellt wurden. \n\nDie rückwirkende Abrechnung der Mehrwertsteuer bis ins Jahr 2018 ist einmalig. In der \n\nErfolgsrechnung konnten über 1.2 Mio. Franken eingebucht werden. In der \n\nInvestitionsrechnung sind es sogar gegen 3 Mio. Franken. Dieser einmalige Effekt wird sich \n\nSeite 29\n\n\n\n 25 \n\n \n\nnicht wiederholen. Es wird jedoch künftig möglich sein, die bisherigen Vorsteuerkürzungen \n\nkleiner zu halten. Dies verbessert die jeweiligen Bereiche der Rechnung.  \n\n3.14 Gewinnverwendung \n\nDer ausserordentlich hohe Gewinn ist einem wesentlichen Teil aus Neu- bzw. \n\nFolgebewertungen von Finanzliegenschaften entstanden. Es handelt sich dabei um \n\nBuchgewinne analog den Neubewertungsreserven, welche mittels Volksentscheid in \n\nverschiedene Vorfinanzierungen für geplante Projekte eingelegt wurden. \n\nGewinne werden in der Regel dem Bilanzüberschuss (Kontogruppe 299) zugewiesen. Die \n\nStadt verfügt in dieser Reserve bereits über 80 Mio. Franken, welche zum Ausgleich von \n\nkünftigen Schwankungen in der Erfolgsrechnung zur Verfügung stehen. Eine weitere \n\nZuweisung würde diese Reserve in unnötigem Masse erhöhen.  \n\nDie Thurgauer Rechtsgrundlagen ermöglichen für zukünftig vorgesehene Investitionen die \n\nBildung von Vorfinanzierungen im maximalen Umfang des aktuellen Rechnungsgewinnes. \n\nFür diese Bildung sind die Finanzkompetenzen gemäss Gemeindeordnung massgeblich. \n\nIm Rechnungsjahr 2024 hat das Volk die Auflösung der Neubewertungsreserven beschlossen. \n\nDie Auflösung erfolgte zugunsten von vier Vorfinanzierungen. Keine dieser vier Investitionen \n\nist mit diesen Vorfinanzierungen ausfinanziert. Eine weitere Zuweisung von Mitteln ist aus \n\nheutiger Sicht zweckmässig. \n\nDie erwarteten Kosten für die Infrastrukturbauten und die bisherigen Vorfinanzierungen \n\nnachstehend im Überblick: \n\nInfrastrukturbauten Erwartete Kosten Bisherige Vorfinanzierung \n\nFreizeit- und Sportanlagen 50 bis 60 Mio. Franken 2.5 Mio. Franken \n\nSanierung/Neubau Casino; \n\nStadtsaal in Stadtkaserne \n20 Mio. Franken 7 Mio. Franken \n\nAussiedlung \n\nWerkhof/Busdepot \n20 Mio. Franken 12 Mio. Franken \n\nSanierung/Neubau \n\nAlterszentrum Park \n91 Mio. Franken 15 Mio. Franken \n\nTabelle 6: Übersicht über die bestehenden Vorfinanzierungen \n\nDa alle vier Anträge vom Volk grossmehrheitlich angenommen wurden, sieht der Stadtrat die \n\nLegitimation für eine weitere Äufnung der Vorfinanzierung als gegeben. Der Stadtrat \n\nSeite 30\n\n\n\n 26 \n\n \n\nwünscht keine erneute Volksabstimmung zur Verwendung der Mittel. Gestützt auf Art. 31 \n\nAbs. 1 Ziffer 1 Bst. c) GO kann der Gemeinderat über nicht im Budget vorgesehene \n\nAusgaben bis zu 2 Mio. Franken entscheiden. Die Kompetenz gilt pro Geschäft. \n\nDer Stadtrat beantragt eine Äufnung der vier neuen Vorfinanzierungen mit je 2 Mio. Franken \n\naus dem Gewinn der Rechnung 2024. \n\n \n\n  \n\nSeite 31\n\n\n\n 27 \n\n \n\n4 Thurplus \n\n4.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2024 von Thurplus erfolgt nach den Grundsätzen der Verordnung \ndes Regierungsrates über das Rechnungswesen von Gemeinden (RB 131.21). Die in der \nvorliegenden Rechnung angewandten Rechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätze sowie \ndie getroffenen Wahlrechte finden sich im Anhang Register 9. Im Jahr 2024 ergaben sich \nkeine wesentlichen Änderungen in der Finanzberichterstattung. Das Budget von Thurplus \nwurde nach der Ablehnung des Gesamtbudgets der Stadt durch den Gemeinderat im \nGegensatz zum städtischen Budget nicht mehr angepasst. Entsprechend basiert es auf dem \nPlanungsstand Sommer 2023 und berücksichtigt nicht, dass die gemeinsam mit der Stadt \ngeplanten Projekte nicht oder nur teilweise/verzögert ausgeführt werden konnten  \n\nDas makroökonomische Umfeld war im Jahr 2024 im Vergleich zu den Vorjahren ruhiger. \nNach dem Preisschock von 2022 und dem Beginn des Ukrainekriegs waren die Energiemärkte \nin der Berichtsperiode etwas weniger volatil, wobei das Preisniveau nach wie vor über dem \nVorkrisen-Niveau lag und seit dem Spätsommer sowohl bei der Elektrizität als auch beim Gas \nwieder anzog. Durch die tranchenweise Beschaffung der Energie über drei Jahre enthielten \ndie Tarife 2024 noch Preiskomponenten aus dem Beschaffungsjahr 2022. Mit der Einführung \nder Winterstromreserve haben die Stromkunden im Jahr 2024 die Einwirkung der \nEnergiekrise noch zusätzlich zu spüren bekommen.  \n\nGenerell ist die Inflation in der Schweiz weiter gesunken, und sie liegt aktuell weit unter der \nvon der Nationalbank angestrebten Zielmarke von zwei Prozent. Mit der gesunkenen \nTeuerung fielen auch die Referenzzinssätze, was für Thurplus zum einen weniger Zinsertrag \nund zum andern bessere Bewertungen der Finanzanlage bedeutete.  \n\nKlimatisch war 2024 ein unterdurchschnittliches Jahr was die Heizgradtage betrifft. Zudem \nwurden weniger Hitzetage verzeichnet als angenommen. \n\n4.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2024 bildet die Grundlage und den \n\nVergleich zur vorliegenden Rechnung von Thurplus. Der Ertragsüberschuss liegt 5.9 Mio. \n\nFranken über dem budgetierten Betrag. Das betriebliche Ergebnis trug mit 4.8 Mio. Franken \n\nund das Finanzergebnis 1.1 Mio. Franken zu diesem erfreulichen Ergebnis bei. Weitere Details \n\nzur Erfolgsrechnung finden sich in Kapitel 4.7.  \n\nDie Investitionsrechnung schliesst mit 6.7 Mio. Franken weniger Nettoinvestitionen ab als \n\nbudgetiert. Die verspätete Budgetfreigabe hat zu einem tiefen Umsetzungsgrad bei den \n\ngemeinsam mit der Stadt geplanten Tiefbauprojekten geführt. Aufgrund der aktuell in \n\nAusarbeitung befindlichen Zielnetzstrategie wurden weniger Investitionen in Trafostationen \n\ngetätigt. Weitere Details zur Investitionsrechnung finden sich in Kapitel 3.7. \n\n  \n\nSeite 32\n\n\n\n 28 \n\n \n\n4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) zeigt sich wie folgt: Das geplante \n\nFinanzierungsdefizit von 9.4 Mio. Franken wandelte sich mit dem besseren Jahresergebnis \n\nund den tieferen Investitionen in der Rechnung zu einen Finanzierungsüberschuss von \n\n3.6 Mio. Franken. Trotz des hohen Investitionsvolumens in der Fernwärme war Thurplus \n\nsomit in der Lage, den erhöhten Finanzierungsbedarf selbst zu decken. \n\nin CHF \n\nRechnung  \n\n2024 \n\nBudget  \n\n2024 \n\nRechnung  \n\n2023 \n\nAbweichung \n\nRechnung/ \n\nBudget \n\nERFOLGSRECHNUNG   \n   \n\nAufwand 113'970'600 117'366'375 110'384'759 -3'395'776 \n\nErtrag -124'432'807 -121'889'636 -115'005'392 -2'543'170 \n\nErtragsüberschuss (-) -10'462'207 -4'523'261 -4'620'632 -5'938'946 \n\n \n  \n\n   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG   \n   \n\nAusgaben 7'484'256 14'559'842 5'365'917 -7'075'585 \n\nEinnahmen -1'155'502 -1'509'000 -1'510'680 353'498 \n\nNettoinvestitionen 6'328'755 13'050'842 3'855'237 -6'722'087 \n\n \n  \n\n   \n\nFINANZIERUNGSAUSWEIS   \n   \n\nNettoinvestitionen 6'328'755 13'050'842 3'855'237 -6'722'087 \n\nSelbstfinanzierung 9'927'151 3'647'323 4'227'180 6'279'829 \n\nFinanzierungsüberschuss (-) 3'598'397 -9'403'519 371'943 13'001'915 \n\nTabelle 6: Gesamtrechnung 2024, Budget 2024 und Vorjahr 2023 mit Abweichungen \n\n  \n\nSeite 33\n\n\n\n 29 \n\n \n\nAbbildung 2: Schematische Darstellung Investitionsrechnung, Finanzierung, Erfolgsrechnung \n\n (10.00)\n\n 10.00\n\n 30.00\n\n 50.00\n\n 70.00\n\n 90.00\n\n 110.00\n\n 130.00\n\n4.4 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nPersonal- \n\nund Sachauf-\n\nwand, Ener-\n\ngie- und Ma-\n\nterialeinkauf, \n\nZinskosten, \n\netc. \n\n114.50 Mio. \n\nEnergieer-\n\nträge, Netz-\n\nentgelte, \n\nDienstleistun-\n\ngen für \n\nDritte, Miet- \n\nund Zinser-\n\nträge, Divi-\n\ndenden, a.o. \n\nErträge. \n\n124.43 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\n\ne\nn\n\n \n\nFinanzierungs-\n\nüberschuss \n\n3.60 Mio. \n\n \n9.93 Mio. 7.48 Mio. \n\nNettoin-\nvestitionen \n 6.33 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung  \n\n9.93 Mio. \n6.33 Mio. \n\nBruttoinvestiti-\n\nonen \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n1.16 Mio. \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nSeite 34\n\n\n\n 30 \n\n \n\n4.5 Investitionsrechnung \n\nIm Vergleich zum Budget weichen die Bruttoinvestitionen um 7.1 Mio. Franken ab. In der \n\nfolgenden Übersicht finden sich die grössten Abweichungen mit Beträgen > +/-300'000 \n\nFranken. Das Tempo des Wärmeausbaus (Projekte 10151 und 10152) nahm im Berichtsjahr \n\nstark zu. Aufgrund der verspäteten Budgetfreigabe konnte erst später gebaut werden. Das \n\nBudget für den Photovoltaik (PV)-Ausbau 2024 wurde wiederum basierend auf der Ende \n\n2021 genehmigten PV-Strategie erstellt. Die gesteckten Ziele konnten aufgrund des \n\ngeänderten Marktumfeldes nicht erreicht wurden. Wiederum konnten drei Anlagen in \n\nBetrieb genommen werden. Im Jahr 2024 wurde, entgegen ursprünglicher Planung, \n\naufgrund der aktuell laufenden Zielnetzplanung nichts in den Ausbau und die Erneuerung \n\nvon Trafostationen investiert. Entgegen ursprünglicher Planung zog sich die Investition beim \n\nBadsteg ins Jahr 2024 hinein. 60 weitere Projekte mit Differenzen unterhalb 300'000 Franken \n\nerklären die restliche Differenz von 3.7 Mio. zum Budget. Davon ist vieles auf die verzögerte \n\nBudgetfreigabe von Tiefbauprojekten zurückzuführen. Zudem führen die im System \n\nverankerten Anreize zu einer übermässigen Budgetierung. Details dazu können dem Bericht \n\nIR funktionale Gliederung des Registers 6 entnommen werden. \n\nNummer Bezeichnung \nRechnung \n\n2024 \n\nBudget \n\n2024 \n\nAbweichung \n\nRechnung-\n\nBudget \n\n10151 Fernwärme West Phase II 4’189’844 6’288’000 -2’098’156 \n\nVersch. \nBau von Photovoltaikanlagen \n\nFrauenfeld \n286’584 1’837’500 -1'550’916 \n\n10152 Fernwärme Altstadt 481’802 2’306’000 -1’824’198 \n\n10073 Trafostation 40, Studer - 387’000 -387’000 \n\n10130 Fernwärme West Phase I -279’013 100’000 -379’013 \n\n10034 Trafostation 97, Spannerstr. 32 -4’101 363’000 -367’101 \n\n10168 Badsteg 369’054 - 369’054 \n\n  Budgetkürzungen - -3’162’760 3’162’760 \n\n  Restliche 60 Projekte 2’440’086 6’441’102 -3’714’432 \n\n  Gesamtergebnis 7’484’256 14’559’842 -7’075’585 \n\n10151 Fernwärme West Phase II 4’189’844 6’288’000 -2’098’156 \n\n \n\nTabelle 7: Abweichungen in den Investitionsprojekten \n\nSeite 35\n\n\n\n 31 \n\n \n\n \n\nFür die im Berichtsjahr abgeschlossenen Investitionsprojekte werden die Kreditabrechnungen \nim Register 6 publiziert.  \n\nDie grössten Investitionen im Berichtsjahr betrafen die folgenden Projekte: \n\n- 10151, Fernwärme West Phase II (4.2 Mio. Franken). Der Hauptteil von 3.4 Mio. Franken \nwurde in die Versorgungsleitungen und Hausanschlüsse an der Schaffhauser-, der Häber-\nlin- und der Scheuchenstrasse investiert. 0.8 Mio. Franken waren für die Fernwärmezent-\nrale erforderlich. \n\n- 10059, Schaffhauserstrasse (1.1 Mio. Franken). Mit der Fernwärme wurden zur Nutzung \nvon Kostensynergien die Elektrizitäts-, Wasser- und Gasleitungen erneuert. \n\n- 10152, Fernwärme Altstadt (0.5 Mio. Franken). Die Ausgaben wurden zum Bau der Ener-\ngiezentrale getätigt. \n\n- 10014, Bergliweg West (0.4 Mio. Franken). Im Zuge der Strassensanierung erneuerte Thur-\nplus die Versorgungsleitungen und Hausanschlüsse für Elektrizität und Wasser. \n\n- 10168, Badsteg (0.4 Mio. Franken). Im Zuge der Brückensanierung erneuerte Thurplus die \nVersorgungsleitungen für Elektrizität, Wasser und Gas. \n\n- 10139 und 10141, Häberlin- und Oberwiesenstrasse (0.4 Mio. Franken). Mit der Fern-\nwärme wurden zur Nutzung von Kostensynergien die Elektrizitäts- und Wasserversorgung \nerneuert. \n\n \n\nIn der Summe wurden bei den genannten Projekten 7.0 Mio. Franken investiert, was mehr als \n90 Prozent der gesamten Bruttoinvestitionen entspricht. Die Anschlussgebühren der Fern-\nwärme bleiben hinter den Erwartungen gemäss Business Case zurück. Dies ist auf die verzö-\ngerte Kreditfreigabe zum Beginn des Projekts zurückzuführen. \n\nPer 31. Dezember 2024 beträgt der Wert der Anlagen im Bau 7.2 Mio. Franken, zum Ende der \nVorperiode betrug der Wert 5.5 Mio. Franken. Mehr als die Hälfte hiervon steht im Zusammen-\nhang mit dem Wärmeausbau. Diese Anlagen werden voraussichtlich im Jahr 2025 in Betrieb \ngehen und somit zur Abschreibung kommen.  \n\n4.6 Selbstfinanzierung \n\nMit 9.9 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung 6.3 Mio. Franken über dem budgetierten \n\nWert. Der Hauptgrund liegt bei betrieblichen Effekten, aber auch das Finanzergebnis trug \n\nzum positiven Ergebnis bei. Die detaillierten Erläuterungen hierzu finden sich in Kapitel 4.7. \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt mit 157 Prozent weit über der Zielmarke von 100 Prozent. \n\nEntsprechend konnte Thurplus die Investitionen trotz der hohen Kosten in der Fernwärme ein \n\nweiteres Jahr aus eigenen Mitteln finanzieren. Im Gegensatz zum Geldfluss aus operativer \n\nGeschäftstätigkeit (siehe hierzu Kapitel 4.10) werden bei der Selbstfinanzierung die \n\nVeränderung der Rückstellungen, die Veränderung des Nettoumlaufvermögens und \n\nBewertungsgewinne nicht berücksichtigt, was insbesondere im Jahr 2024 zu einem stark \n\nabweichenden Resultat führt. Die Selbstfinanzierung ist somit mit Vorsicht zu interpretieren. \n\nSeite 36\n\n\n\n 32 \n\n \n\n4.7 Erfolgsrechnung \n\nNach zwei Jahren mit rückgängigen Absatz beim elektrischen Netzbezug, stieg im Jahr 2024 \n\ndie abgesetzte Menge deutlich auf 159 GWh (2023: 152 GWh) an und befand sich damit \n\nwieder auf dem Niveau von 2021. Budgetiert waren 156 GWh. Der Zuwachs fand in erster \n\nLinie bei Grossverbrauchern auf der Netzebene 5 statt. Die Absätze auf Netzebene 7 waren \n\npraktisch unverändert. Im Energiegeschäft konnte ein zusätzlicher Grosskunde gewonnen \n\nwerden, wodurch der Absatz von 120 auf 132 GWh anstieg. \n\nIn der Sparte Gas wurden 417 GWh im Jahr 2024 abgesetzt (im Vergleich zum Vorjahr von \n\n392 GWh), budgetiert waren 428 GWh. Angestiegen ist der Verbrauch von Grosskunden, die \n\nnach der Normalisierung an den Gasmärkten auf den Energieträger Gas zurückwechselten. \n\nNach den zwei Jahren 2022 und 2023, die durch sehr hohe Gaspreise und daher tiefen \n\nAbsätzen geprägt waren, ist der Absatz nun wieder in der Grössenordnung von 2021. \n\nDer Absatz von Wasser ist mit 2'281 Mio. m3 im Vergleich zum Vorjahr (2'334 Mio. m3) leicht \n\ngesunken. Der Sommer 2024 war insbesondere in der ersten Hälfte feuchter als das Vorjahr.  \n\nIn der Sparte Fernwärme wurden im Berichtsjahr mit 7.5 GWh wesentlich mehr als noch im \n\nVorjahr mit 6.3 GWh abgesetzt. Zum erfreulichen Anstieg trug hauptsächlich das erstmalig \n\nvolle Betriebsjahr der Schlossbadi bei.  \n\nIm Total ergab sich mit einem Gesamtergebnis von 10.5 Mio. Franken ein um 5.9 Mio. \n\nFranken besseres Ergebnis als budgetiert. Die grössten Abweichungen sind folgende: \n\n- Umsatz- und Bruttomargeneffekte: \n\n Zum Zeitpunkt der Tarifierung und Budgetierung ist das Gasportfolio jeweils noch \n\nnicht vollständig beschafft. Es wurde angenommen, dass die restlichen Gasmengen \n\noder Mehrmengen zum aktuellen Marktpreis beschafft werden können. Die finale \n\nEindeckung erfolgte zu geringeren Preisen. Die Preise für Flexibilitäten am Strom-\n\nmarkt waren im Berichtsjahr ausserordentlich hoch. Entsprechend höhere Erträge \n\nkonnten mit dem Batteriespeicher generiert werden. \n\n In die Energietarife 2025 wurden Guthaben, sogenannte Deckungsdifferenzen, aus \n\nder Vergangenheit eingepreist, wovon man zum Zeitpunkt der letzten Bilanzierung \n\nnoch nicht ausgegangen war.  \n\n Herkunftsnachweise Elektrizität und Biogaszertifikate konnten wesentlich günstiger \n\nals budgetiert beschafft werden. \n\n- Einsparungen beim Personalaufwand aufgrund verzögerter Stellenbesetzung, Einsparun-\n\ngen bei Neubesetzungen sowie Pensumsreduktionen \n\n- Einsparungen im Unterhalt und Betrieb der Netze und Anlagen aufgrund tiefer Anzahl \n\nan Schäden und Versorgungsunterbrüchen \n\n- Einsparungen bei den nicht aktivierten Anlagen unterhalb Aktivierungsgrenze (Photovol-\n\ntaikanlagen, Ladestationen und Zähler) \n\n- Einsparungen beim Verwaltungsaufwand \n\n- Höherer Finanzertrag aufgrund von Bewertungsgewinnen auf den Finanzanlagen \n\nSeite 37\n\n\n\n 33 \n\n \n\n- Höhere Gewinnabgabe aufgrund höherer operativer Geldflüsse und tieferer Investitionen \n\nals geplant  \n\n- Das Ergebnis der Spezialfinanzierung Wasserversorgung ist besser als erwartet ausgefal-\n\nlen. Entsprechend höher fällt die Einlage in die Spezialfinanzierung aus. \n\n \n\nGraphisch lassen sich die grössten Abweichungen zum Budget wie folgt darstellen (in \n\nMillionen Franken): \n\n \n\n \n\nIm Detail stellen sich die grössten Abweichungen (mind. 10 % und > 100'000 Franken \n\nAbweichung) von Primärkosten pro Funktion und Konto wie folgt dar: \n\nTabelle 7: Wasserfalldiagramm mit den Veränderungen von Budget zur Rechnung \n\nSeite 38\n\n\n\n 34 \n\n \n\n \n\nRechnung \n\n2024 \n\nBudget \n\n 2024 \n\nAbwei-\nchung  \n\nBemerkungen \n\n1220 Allgemeine \n\nDienste \n\n     \n\n3010.00 Löhne des \n\nVerwal-\n\ntungs- und \n\nBetriebsper-\n\nsonals \n\n5'321'033 6'202'139 -881'106 Die Kosteneinsparung resultiert \n\ndurch verzögerte Stellenbeset-\n\nzung (Rekrutierungsschwierig-\n\nkeiten, Anstellungsverzögerun-\n\ngen, etc.), tieferen Kosten bei \n\nNeubesetzungen (Entfall Erfah-\n\nrungszuschläge) und Pensums-\n\nreduktionen.  \n\n3118.01 Anschaf-\n\nfung Imma-\n\nterielle An-\n\nlagen \n\n30'198 134'700 -104'502 Die Beschaffung von Software \n\nzur Digitalisierung des Melde-\n\nwesens Elektrizität und zur effi-\n\nzienteren Abwicklung von Auf-\n\nträgen in der Haustechnik \n\nwurde noch nicht ausgeführt. \n\nEntsprechende Kreditübertra-\n\ngungen ins Jahr 2025 wurden \n\nvom Stadtrat bewilligt.  \n\n3130.40 Marketing 152'114 253'500 -101'386 Der Aufwand zur Erstellung der \n\nneuen barrierefreien Website \n\nhat mehr interne Ressourcen \n\nbenötigt als geplant. Entspre-\n\nchend mussten geplante zu-\n\nsätzliche Aktivitäten ins Jahr \n\n2025 verschoben werden. \n\n3132.80 Übrige Ho-\n\nnorare \n\n309'762 185'000 124'762 Aufgrund der angespannten \n\nPersonalsituation im Kunden-\n\ndienst waren Dienstleistungen \n\nvon spezialisierten Anbietern \n\nzur Sicherstellung aller Leistun-\n\ngen unausweichlich. Diese \n\nMehrkosten spiegeln sich aber \n\nauch in Einsparungen in ähnli-\n\ncher Höhe auf Konto \n\n1220.3010.00 Löhne des Ver-\n\nwaltungs- und Betriebsperso-\n\nnals. \n\nSeite 39\n\n\n\n 35 \n\n \n\n \n\nRechnung \n\n2024 \n\nBudget \n\n 2024 \n\nAbwei-\nchung  \n\nBemerkungen \n\n4250.10 Erlös aus \n\nArbeiten für \n\nDritte \n\n-226'590 -90'000 -136'590 Zur positiven Budgetabwei-\n\nchung trugen insbesondere die \n\nneu akquirierten Plandokumen-\n\ntations-Dienstleistungen an um-\n\nliegende Gemeinden bei. \n\n6150 Gemein-\n\ndestrassen \n\n    \n\n3141.30 Strassenbe-\n\nleuchtung \n\n353'399 605'215 -251'816 Die Projekte für die Strassenbe-\n\nleuchtung hängen in der Regel \n\nan den Tiefbauprojekten. Da \n\nwesentlich weniger Tiefbaupro-\n\njekte als budgetiert ausgeführt \n\nwurden, unter anderem wegen \n\nder späten Budgetfreigabe, gin-\n\ngen auch weniger Öffentliche \n\nBeleuchtungs (ÖB)-Projekte in \n\ndie Ausführung. \n\n4250.10 Erlös aus \n\nArbeiten für \n\nDritte \n\n-164'458 -55'000 -109'458 Bis anhin wurden auch ÖB-Pro-\n\njekte mit dem Kanton und dem \n\nBund über diese Funktion abge-\n\nwickelt. Kosten und Erträge \n\ngleichen sich dabei aus. Im Be-\n\nrichtsjahr gab es insbesondere \n\nein grösseres Projekt mit dem \n\nKanton, was zu den höheren \n\nErträgen führte. \n\n      \n\n8711 Elektrizitäts-\n\nwerk - Netz \n\n    \n\n3111.04 Anschaf-\n\nfung Strom-\n\nzähler \n\n51'018 263'000 -211'982 siehe Kommentar auf Konto \n\n8711.3209.00 \n\n3143.03 Bau und \n\nUnterhalt \n\nLeitungs-\n\nnetz \n\n242'931 350'000 -107'069 Es gab im aktuellen Berichtsjahr \n\nsowohl weniger Defekte als \n\nauch weniger kleinere Erneue-\n\nrungsprojekte als durchschnitt-\n\nlich erwartet. \n\nSeite 40\n\n\n\n 36 \n\n \n\n \n\nRechnung \n\n2024 \n\nBudget \n\n 2024 \n\nAbwei-\nchung  \n\nBemerkungen \n\n3209.00 Übrige Be-\n\nstandesver-\n\nänderungen \n\n80'682 - 80'682 Diese Position ist zusammen \n\nmit dem Konto 8711.3111.04 \n\nzu betrachten. Im Budget wird \n\njeweils angenommen, dass \n\nkeine Lagerveränderung statt-\n\nfindet, weil nicht planbar. Im \n\nBerichtsjahr fand entsprechend \n\neine Lagerabnahme statt. In der \n\nSumme wurden weniger Zähler \n\nneu installiert und erneuert als \n\ngeplant. \n\n4240.57 Netznut-\n\nzung In-\n\ndustrie mit \n\neigener Tra-\n\nfostation \n\n-1'082'536 -1'295'163 212'627 Entgegen dem generellen An-\n\nstieg der Absatzmengen gingen \n\ndie Mengen und verrechneten \n\nLeistungen in diesem Kunden-\n\nsegment zurück. \n\n4240.84 Nachkalku-\n\nlation De-\n\nckungsdiffe-\n\nrenzen \n\n-501'012 - -501'012 In die Netztarife 2025 wurden \n\nGuthaben aus der Vergangen-\n\nheit eingepreist. Dies war zum \n\nZeitpunkt des Abschlusses vom \n\nVorjahr noch nicht klar. \n\n4310.01 Aktivierbare \n\nEigenleis-\n\ntungen auf \n\nSachanla-\n\ngen \n\n-82'026 -217'000 134'974 Im Elektrizitätsnetz waren die \n\nInvestitionen im Jahr 2024 auf-\n\ngrund der verspäteten Budget-\n\nfreigabe der Stadt und ange-\n\nsichts der laufenden Zielnetz-\n\nplanung sehr tief. Entsprechend \n\nwurden auch weniger Eigenleis-\n\ntungen aktiviert. \n\n      \n\n8712 Elektrizitäts-\n\nwerk Strom-\n\nhandel und \n\nÜbriges  \n\n     \n\n3101.12 Stroman-\n\nkauf aus \n\nZertifikaten \n\n368'029 636'275 -268'246 Die Marktpreise für Herkunfts-\n\nnachweise sind im Berichtsjahr \n\ngesunken. \n\nSeite 41\n\n\n\n 37 \n\n \n\n \n\nRechnung \n\n2024 \n\nBudget \n\n 2024 \n\nAbwei-\nchung  \n\nBemerkungen \n\n3111.23 Bau Photo-\n\nvoltaikanla-\n\ngen \n\n75'035 300'000 -224'965 Die Suche nach geeigneten Flä-\n\nchen zum Bau von kleineren \n\nPhotovoltaikanlagen unterhalb \n\nder Aktivierungsgrenze gestal-\n\ntet sich weiterhin als anspruchs-\n\nvoll. \n\n3602.04 Gewinnab-\n\nlieferung an \n\nStadt \n\n294'907 70'000 224'907 Aufgrund des guten operativen \n\nGeldflusses und der tieferen In-\n\nvestitionen fiel die Gewinnab-\n\ngabe höher als geplant aus. \n\n4240.26 Übrige Be-\n\ntriebser-\n\nträge \n\n-130'728 -13'000 -117'728 Die Mehrerträge stehen im Zu-\n\nsammenhang mit einer Pönale \n\naufgrund der verspäteten Inbe-\n\ntriebnahme des Batteriespei-\n\nchers. \n\n4240.84 Nachkalku-\n\nlation De-\n\nckungsdiffe-\n\nrenzen \n\n-667'000 -319'000 -348'000 In die Energietarife 2025 wur-\n\nden Guthaben von Thurplus \n\naus der Vergangenheit einge-\n\npreist, wovon man zum Zeit-\n\npunkt der letzten Bilanzierung \n\nnoch nicht ausgegangen war. \n\n4250.07 Übrige Ver-\n\nkaufserlöse \n\n-815'271 -169'000 -646'271 Die Mehrerträge stehen im Zu-\n\nsammenhang mit dem Batterie-\n\nspeicher. Die Preise für Flexibili-\n\ntäten waren im Berichtsjahr \n\nausserordentlich hoch. \n\n4250.10 Erlös aus \n\nArbeiten für \n\nDritte \n\n-153'530 -207'000 53'470 Auf dieser Position werden un-\n\nter anderem Veranstaltungen \n\nund Arbeiten an Netzen von \n\nDritten verrechnet. Es liegt in \n\nder Natur dieser Erträge, dass \n\nsie von Jahr zu Jahr schwanken. \n\n4250.62 Stromver-\n\nkauf Ge-\n\nwerbe \n\n-\n\n10'164'974 \n\n-6'779'605 -\n\n3'385'369 \n\nsiehe Kommentar auf Konto \n\n8712.4250.67 \n\nSeite 42\n\n\n\n38\n\nRechnung \n\n2024 \n\nBudget \n\n 2024 \n\nAbwei-\nchung \n\nBemerkungen \n\n4250.63 Stromver-\n\nkauf Indust-\n\nrie \n\n-3'614'382 -1'188'846 -\n\n2'425'537 \n\ndito. \n\n8721 Gasversor-\n\ngung \n\n3210.01 Nachkalku-\n\nlation De-\n\nckungsdiffe-\n\nrenzen Netz \n\n380'078 - 380'078 Die Verzinsung der bestehen-\n\nden hohen Verbindlichkeiten in \n\nKombination mit weiteren \n\nÜberdeckungen (durch Kosten-\n\neinsparungen und Mehrab-\n\nsätze) haben zu weiteren Ver-\n\nbindlichkeiten zugunsten der \n\nKunden geführt. \n\n4451.00 Dividenden \n\naus Beteili-\n\ngungen VV \n\n-171'080 -63'000 -108'080 Die Kompogas Winterthur AG\n\nerhöhte im Berichtsjahr die Divi-\n\ndendenausschüttung. \n\n8731 Fernwärme \n\n4250.88 Wärmeab-\n\ngabe \n\n-655'050 -862'750 207'700 Das Budget konnte aus mehre-\n\nren Gründen nicht erreicht wer-\n\nden. Zum einen waren die Heiz-\n\ngradtage im Jahr 2024 tiefer als \n\nkalkuliert. Zum andern wurde \n\nim Sommer 2023 bei der \n\nBudgetierung des 4. Quartals \n\n2024 angenommen, dass be-\n\nreits erste Anschlüsse im Wes-\n\nten am Netz sind.  \n\n9690 Finanzver-\n\nmögen \n\nSeite 43\n\n\n\n 39 \n\n \n\n \n\nRechnung \n\n2024 \n\nBudget \n\n 2024 \n\nAbwei-\nchung  \n\nBemerkungen \n\n4402.01 Zinsen Fi-\n\nnanzanla-\n\ngen \n\n-263'135 -380'000 116'865 Die Referenzzinssätze sind ent-\n\ngegen der Erwartung schneller \n\ngesunken. \n\n4440.00 Wertberich-\n\ntigung üb-\n\nrige Finanz-\n\nanlagen FV \n\n-930'000 - -930'000 Die Aktien an der Erdgas Ost-\n\nschweiz AG und an der Open-\n\nEnergy AG wurden auf den \n\nZeitwert aufgewertet, basie-\n\nrend auf guten Geschäftsab-\n\nschlüssen im vergangenen Jahr. \n\nTabelle 8: grössere Abweichungen in der Erfolgsrechnung  \n\nWeitere Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. Die entsprechenden Details \n\nfinden sich im Rechnungsordner, Register 7. \n\n4.8 Bilanz \n\nDas Finanzvermögen erhöhte sich um 3.9 Mio. Franken (5.2 Prozent) trotz der Abnahme der \n\nflüssigen Mittel. Der Anstieg steht hauptsächlich im Zusammenhang mit dem höheren \n\nForderungsbestand. Dieser ist im Vergleich zum Vorjahr höher aufgrund höherer Stromnetz- \n\nund Gastarife und aufgrund des verbesserten Abrechnungsstands. Zum Anstieg des \n\nFinanzvermögens trug auch die Aufwertung zum Verkehrswert der Finanzanlagen bei. Das \n\nVerwaltungsvermögen stieg um 2.1 Mio. Franken (1.9 Prozent) an. Hintergrund sind die \n\nInvestitionen in den Fernwärmeausbau. \n\nDas Fremdkapital veränderte sich nur unwesentlich. Die Abnahme der Deckungsdifferenz Gas \n\nwurde durch eine Zunahme von Abgrenzungen kompensiert. Diese stehen im \n\nZusammenhang mit höheren Beschaffungskosten, insbesondere den erhöhten Kosten der \n\nSwissgrid für Systemdienstleistungen und Winterstromreserve. Die detailierte Entwicklung der \n\nRückstellungen können dem Anhang, Register 9, entnommen werden. \n\nDas Eigenkapital erhöhte sich aufgrund des guten operativen Ergebnisses im Jahr 2024 um \n\n5.5 Mio. Franken (3.9 Prozent). Die Eigenkapitalquote stieg leicht von 75 auf 76 Prozent. Die \n\ndetaillierte Entwicklung des Eigenkapitals kann dem Anhang, Register 9 entnommen werden. \n\n4.9 Restbuchwerte \n\nDie Details zum Verwaltungsvermögen können dem Anlagenspiegel in Register 8 \n\nentnommen werden. Details zu den Investitionen finden sich in Kapitel 4.9.  \n\nSeite 44\n\n\n\n 40 \n\n \n\nMit 34 Prozent (2023: 37 Prozent) lag die Reinvestitionsquote3 im Elektrizitätsnetz im Jahr \n\n2024 unterhalb der im Mittel angestrebten 100 Prozent. Hintergrund ist die verspätete \n\nBudgetfreigabe der Stadt in Bezug auf die gemeinsamen Tiefbauprojekte sowie keinerlei \n\nInvestitionen in Trafostationen aufgrund der laufenden Zielnetzplanung. Entsprechend \n\nnahmen die Restbuchwerte des Elektrizitätsnetzes ab. Die Restbuchwerte der gesamten \n\nSparte Elektrizität sanken hingegen aufgrund der Erweiterungsinvestitionen in \n\nPhotovoltaikanlagen weniger stark. Im zehnjährigen Mittel liegen die Investitionen des \n\nElektrizitätsnetzes genau bei 100 Prozent der Abschreibungen. \n\nIm Jahr 2024 wurde in der Wasserversorgung ziemlich genau der Abschreibungsbetrag \n\nreinvestiert; entsprechend blieben die Restbuchwerte nahezu unverändert. In den letzten fünf \n\nJahren lag die Reinvestitionsquote mit 106 Prozent nahe der Zielmarke. \n\nBeim Gasnetz sieht die Situation angesichts der sich reduzierenden Mengen für \n\nWärmezwecke anders aus. Die Investitionen werden möglichst zurückgefahren und auf die \n\nVersorgung mit Prozessgas ausgerichtet. Im Berichtsjahr wurden 75 Prozent (2023: 35 \n\nProzent) der Abschreibungen investiert, entsprechend nehmen die Restbuchwerte weiter ab \n\nauf 10.2 Mio. Franken (31.12.2023: 10.3 Mio. Franken).  \n\n4.10 Geldflussrechnung \n\nThurplus erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2024 einen Geldfluss aus operativer Tätigkeit in \n\nHöhe von 1.7 Mio. Franken. Im Vorjahr lag der Wert bei 3.3 Mio. Franken. Dieses Resultat \n\nüberrascht angesichts der positiven Entwicklung des Jahresergebnisses. Der Grund für dieses \n\nBild ist der Aufbau des Nettoumlaufvermögens. Insbesondere der Forderungsbestand hat im \n\nJahr 2024 mit der Erhöhung der Netztarife für Elektrizität und der Gastarife stark \n\nzugenommen. Thurplus finanziert die Energie und die Abgaben vor. Im Umfeld steigender \n\nPreise steigt diese Vorfinanzierung an. Auch der stärkere Abbau von Deckungsdifferenzen im \n\nGasnetzgeschäft führte zu höheren Erträgen, die nicht liquiditätswirksam sind. Das Gleiche \n\ngilt auch für die Aufwertungsgewinne auf dem Finanzvermögen. \n\nDer Geldfluss aus Investitionstätigkeit war mit 7.5 Mio. Franken und dem Wärmeausbau um \n\n5.8 Mio. höher als der operative Geldfluss. Rund 1.6 Mio. dieses «Defizits» konnte durch \n\nFinanzierungstransaktionen, insbesondere Investitionseinnahmen wie Anschlussgebühren \n\ngedeckt werden. Netto blieb eine Lücke und somit eine Abnahme von flüssigen Mittel von 4 \n\nMio. Franken. \n\n  \n\n                                                 \n3 Investitionen / Abschreibungen * angestrebte 100 Prozent; Es wird das Investitionsverhalten des Un-\nternehmens in Bezug auf den Ersatz alter Anlagen und den Aufbau neuer Produktionsmöglichkeiten \nbeschrieben. Ein Wert über 1 deutet auf Wachstum durch Erweiterungsinvestitionen und/oder eine Po-\nsitionsverbesserung durch Rationalisierungsinvestitionen hin. Fällt dagegen der Wert unter 1, so lässt \nsich auf eine Vernachlässigung von Ersatzinvestitionen schliessen, was in der Zukunft zu höheren Repa-\nraturaufwendungen, qualitativ veralteten Produkten und hohem Finanzierungsbedarf für später drin-\ngend erforderliche Ersatzanlagen führt. \n\nSeite 45\n\n\n\n 41 \n\n \n\n4.11 Anhang \n\nIm Anhang finden sich die folgenden weiteren Informationen zum Abschluss: \n\n- Eigenkapitalnachweis \n\n- Rückstellungsspiegel \n\n- Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \n\n- Kreditabrechnungen der im Geschäftsjahr abgeschlossenen Investitionsprojekte \n\n- Anlagespiegel \n\n- Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze \n\n- Kennzahlen \n\n- Zusätzliche Angaben \n\n \n\nDie Kennzahlen widerspiegeln die sehr solide finanzielle Situation von Thurplus. Lediglich der \n\nSelbstfinanzierungsanteil ist noch verbesserungswürdig. Diesbezüglich ist anzuführen, dass \n\nder tiefe Selbstfinanzierungsanteil mit dem margenschwachen, aber volumenstarken \n\nEnergiegeschäft zusammenhängt. Letztlich besteht das Ziel von Thurplus nicht darin, eine \n\nmöglichst hohe Selbstfinanzierung zu erzielen wie bei einem gewinnorientierten \n\nUnternehmen, sondern attraktive Tarife für die lokale Bevölkerung und Wirtschaft anzubieten \n\nund gleichzeitig die Investitionen selbständig zu finanzieren. \n\n4.12 Würdigung  \n\nNach dem finanziell eher schwierigen Jahr 2023 und einem negativen betrieblichen Ergebnis \n\nfand Thurplus im Jahr 2024 wieder zur betrieblichen Profitabilität zurück. Die Volatilität der \n\nErgebnisse kommt nach wie vor primär aus dem Gasgeschäft, wobei im Geschäftsjahr \n\nerstmalig auch der Batteriespeicher einen wesentlichen Beitrag zum guten Resultat geleistet \n\nhat. Diese Geldflüsse helfen zum einen der Stadt und dem Steuerzahler in Form von höheren \n\nGewinnabgaben und zum andern auch Thurplus intern zur Finanzierung des Wärmeausbaus.  \n\nDer Wärmeausbau hat im Jahr 2024 an Fahrt aufgenommen. Im Westen wurden \n\numfangreich Leitungen und Hausanschlüsse verlegt und die Fernwärmezentrale nahm Gestalt \n\nan. Auch auf der Vertriebsseite konnten etliche Hauseigentümer gewonnen werden, die \n\nzukünftig ihre Objekte mit nachhaltiger und regionaler Energie beheizen werden. Die \n\nVorbereitungsarbeiten zur Inbetriebnahme der ersten Anschlüsse im Herbst 2025 laufen \n\naktuell auf Hochtouren. In der Altstadt steht die wärme- und kältetechnische Inbetriebnahme \n\ndes Ergänzungsbaus des Regierungsgebäudes des Kantons Thurgau auf dem Plan.  \n\nGleichzeitig mit der historisch grossen Herausforderung des Wärmeausbaus ist zu beachten, \n\ndass die Energiewende auch den Umbau und die Anpassung des Elektrizitätsnetzes mit sich \n\nbringt – ein Unterfangen, das nicht unterschätzt werden darf. Hierfür läuft aktuell eine \n\nZielnetzplanung mit Hilfe von Spezialisten der EMPA (Eidgenössische Materialprüfungs- und \n\nForschungsanstalt).   \n\nSeite 46\n\n\n\n 42 \n\n \n\nIn diesem Kontext ist der tiefe Ausführungsgrad bei den Investitionen ins Elektrizitätsnetz, \n\ninsbesondere in die Trafostationen, zu beurteilen. Die verspätete Budgetfreigabe trug zudem \n\ndazu bei, dass der Ausführungsgrad bei den gemeinsamen Tiefbauprojekten tief ausfiel. In \n\nder Mittelfristbetrachtung relativieren sich die tiefen Investitionen im Elektrizitätsnetz, die \n\nReinvestitionsquote über 10 Jahre liegt genau bei 100 Prozent. Auch die wiederum sehr \n\nguten Ausfallkennzahlen stützen diese Aussage. \n\nIm Jahr 2024 konnten drei weitere Photovoltaikanlagen in Betrieb genommen werden, \n\nwovon eine als Publikumsanlage realisiert wurde. Auch die Angebote «EigenverbrauchPlus» \n\nund «LadestationPlus» erfreuen sich weiterhin grosser Beliebtheit bei den Kunden. Bei beiden \n\nProdukten konnte im Jahr 2024 beinahe eine Verdoppelung der teilnehmenden \n\nLiegenschaften erzielt werden. Die operative Umsetzung, insbesondere die Abrechnung \n\ndieser noch jungen Produkte, hat Thurplus auch im Jahr 2024 gefordert, wobei wesentliche \n\nFortschritte erzielt werden konnten.  \n\nWie die Ausführungen zeigen, ist Thurplus der Schlüsselakteur für die Energiewende in \n\nFrauenfeld. Die aktuell laufenden Initiativen werden diese Position weiter stärken. \n\n  \n\nSeite 47\n\n\n\n 43 \n\n \n\n5 Alterszentrum Park \n\n5.1 Bericht zur Rechnung \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), wendet aber \n\ndie Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz an. \n\nDie Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \n\nCuraviva. Die detaillierten Erklärungen zur Bilanz und Erfolgsrechnung finden sich im Register \n\n10 und 11 des Rechnungsordners. \n\n5.2 Die Rechnungen des Alterszentrum Park sind nicht da, wo sie sein sollten \n\nDie Rechnung des Alterszentrum Park für das Jahr 2024 präsentiert erneut ein negatives \n\nErgebnis. Der Verlust aus dem Jahr 2023 hat sich dabei mehr als verdoppelt. Statt des \n\nbudgetierten Gewinnes resultiert damit ein höchst unerfreuliches Ergebnis. Die aktuelle \n\nfinanzielle Lage stellt das Alterszentrum vor eine grosse Herausforderung, die tiefgreifende \n\nMassnahmen in der Organisation und bei den Kosten erfordert. Mit der vom Stadtrat ab \n\n1. Januar 2025 eingeleiteten Reorganisation wurden diese Massnahmen in die Wege geleitet.  \n\n5.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park \n\n \n Rechnung 2024  Budget 2024 \n\nERFOLGSRECHNUNG \n \n\n  \n\nAufwand 24'237'334.51 22'556'050 \n\nErtrag 22'685'549.18 22'653'800 \n\nAufwandüberschuss (+) /  \n\nErtragsüberschuss (-)  \n\n1'551'785.33 \n\n -97'750 \n\nTabelle 9: Gesamtrechnung Alterszentrum Park \n\n5.4 Ergebnis der Teilrechnungen  \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2024 bildet die Grundlage und den \n\nVergleich zur vorliegenden Rechnung des Alterszentrums Park. Die Rechnung des \n\nAlterszentrums Park ist in vier Teilrechnungen unterteilt: \n\n5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nMit der Rechnung 2024 schliesst das Alters- und Pflegeheim zum sechsten Mal in Folge mit \n\neinem nicht unerheblichen Verlust ab. Aus der Defizitdeckung geht hervor, dass die \n\nUnterdeckung insgesamt die 2 Millionen-Grenze überschritten hat. Trotz erneuter \n\nTarifanpassungen und diversen Projekten mit anvisierten Kostensenkungen ist es dem AZP \n\n2024 nicht gelungen, ein positives Resultat abzuliefern. Das Ergebnis 2024 weist einen \n\nSeite 48\n\n\n\n 44 \n\n \n\nweiteren, einschneidenden Verlust aus und vergrössert das Minus insbesondere auf dem \n\nKonto «Renovationen und Defizitdeckung» auf über 2 Mio. Franken.  \n\nDas Alterszentrum hat mit einer Pflegeintensität von rund 126.000 RAI-RUG-CH-Index-\n\nPunkten gerechnet. Das ganze Jahr 2024 über zeigte sich, dass die Belegung gut und die \n\nNachfrage nach Pflegebetten im Alters- und Pflegeheim gross ist. Die Belegung der Betten \n\nlag bei stolzen 97.7 Prozent, budgetiert waren 96.0 Prozent. Aus der guten Belegung haben \n\nsich hohe 130.731 RAI-CH-Index-Punkte im Pflegebedarf ergeben. Beide Zahlen liegen somit \n\nüber dem Budget. Zu Beginn der Budgetplanung wurde eine Erhöhung der kantonalen \n\nRestfinanzierung von rund 2 Prozent erwartet. Später musste diese Erhöhung aufgrund der \n\nBekanntgabe einer «Nullrunde» durch den Kanton gestrichen werden. Das bedeutete, dass \n\ndie Restkostenfinanzierung für das Jahr 2024 stagnierte – trotz gesteigerter Pflegeintensität, \n\ndiverser Preissteigerungen, allen voran die Teuerung und Lohnsteigerungen. \n\nDank der sehr guten Belegung wurde ein Mehr-Umsatz bei der Pension von 257'500 Franken \n\ngegenüber dem Budget erreicht. Bei den Pflegeeinnahmen haben sich die höheren RAI-\n\nPunkte ebenso als positiv erwiesen. Es konnte trotz der prozentmässig stagnierenden \n\nKantonsbeiträge ein Mehr-Umsatz von 38'400 Franken generiert werden. Einzig der Umsatz \n\ndes Restaurants konnte das budgetierte Ergebnis nicht erreichen. Mit 535'400 Franken liegt \n\nder Umsatz um 140'800 Franken unter dem Budget.  \n\nWie schon im letzten Jahr zeigt auch der Gesamt-Umsatz ein Plus gegenüber dem Budget. \n\nMit 18'884'000 Franken liegt er gesamthaft 263'000 Franken über dem Budget. \n\nDemgegenüber liegt der Aufwand beträchtliche 1'705'000 Franken über dem Budget. Dies \n\nführt zum einschneidenden Gesamtresultat von -1'375'800 Franken.  \n\nDie Personalkosten entsprechen mit 15'795'000 Franken rund 83.7 Prozent der Einnahmen. \n\nDazu kommen noch 4'465'000 Franken Sachaufwände, die rund 23.7 Prozent ausmachen. \n\nVor allem fallen die Kosten für Getränke und Lebensmittel auf, da bei einigen Produkten \n\nmassive Preiszunahmen verbucht werden mussten. Auch kommen dringend nötiger Unterhalt \n\nder Immobilien sowie der Gerätschaften zum Tragen, ebenso wie die neu auf den Konti 4732 \n\nbis 4739 verbuchten und gestiegenen Kosten für Projekt-Beratungen. \n\nDer Mangel an Pflege- und weiterem Fachpersonal bleibt weiterhin die grösste \n\nHerausforderung für das Alterszentrum Park – wie überall im Pflegebereich. Personalausfälle \n\nhaben gegenüber 2023 nochmals zugenommen und sind finanziell sehr belastend. 2024 \n\nkamen nebst den Langzeitabsenzen auch viele Kurzzeitausfälle hinzu. Entsprechend musste \n\ntemporäres Personal mit hohen Mehrkosten engagiert werden. Das Alterszentrum Park hat es \n\nim Jahr 2024 nicht geschafft, eine Antwort auf diese Herausforderung zu finden. Es wurden \n\ndiverse Projekte und Verbesserungen angestossen und durchgeführt, deren Wirkung blieb \n\njedoch unter den Erwartungen.  \n\n \n\nSeite 49\n\n\n\n 45 \n\n \n\nDer Mangel an Pflege- und weiterem Fachpersonal bleibt weiterhin die grösste \n\nHerausforderung für das Alterszentrum Park – wie überall im Pflegebereich. Einerseits führte \n\nder höhere Pflegebedarf dazu, dass mehr Personal für die Pflege im Einsatz stehen musste. \n\nGegenüber Budget verlangte diese Pflegebedarfs-Zunahme zusätzliche 900 Stellenprozente. \n\nAndererseits erlebte das AZP im Bereich der Pflege einen Zuwachs der Unfall-Absenzen um \n\nrund 70 Stellenprozente. Auch die Absenzen wegen kurzzeitiger Krankheitsausfälle nahmen \n\ngegenüber 2023 erheblich zu. Das AZP verursachte eine sehr hohe Zahl von Dienstausfällen, \n\ndie mit Ersatzpersonal abgedeckt werden musste. Da Pflegefachpersonal nur schwer zu \n\nfinden war, mussten Pflegefachkräfte über Temporärbüros angestellt werden. Somit nahmen \n\ndie Personalausfälle im Jahr 2024 gegenüber 2023 nochmals erheblich zu und waren \n\nfinanziell sehr belastend. Das Alterszentrum Park schaffte es nicht, eine Antwort auf diese \n\nHerausforderungen zu finden. Es wurden diverse Projekte und Verbesserungen angestossen \n\nund durchgeführt, deren Wirkung blieb jedoch unter den Erwartungen. \n\nIn den Unterhalt der Gebäude musste 2024 ebenfalls mehr investiert werden. Infolge der \n\nUmsetzung der angegangenen Projekte mussten verschiedene bauliche Anpassungen \n\n(Elektroinstallationen, Sanitärarbeiten, Malerarbeiten, Baumeister, Bodenleger) im Jahr 2024 \n\numgesetzt werden:  \n\nErneuerung der Lichtrufanlage auf den Wohngruppen Ergaten  43'000 Franken \n\nAnpassungen an der Brandmeldeanlage Ergaten    20'000 Franken \n\nAnpassungen aus Projekt Speiseverteilung     59'000 Franken \n\nMedikamenten-Richtzimmer Talbach 1 und Talbach 3   53'000 Franken  \n\nDie Kosten für Beratung und Projektbegleitung liegen in allen Fällen über dem Budget. Das \n\nAZP hat die sich stellenden Herausforderungen auf den verschiedenen Ebenen erkannt und \n\ndiverse Projekte zu deren Bearbeitung angestossen.  \n\nDer gesamte Sachaufwand von 4.47 Mio. Franken liegt entsprechend 408'000 Franken über \n\ndem Budget.  \n\n \n\nBei einem Geschäftsertrag von 18'884'000 Franken und einem Betriebsaufwand von \n\n20'259'800 Franken ergibt sich in der Teilrechnung Ergaten-Talbach (Pflegeheim) ein \n\nAufwandüberschuss von 1'375'800 Franken.  \n\nDer erneute Aufwandüberschuss wird der Spezialfinanzierung „Renovationen und \n\nDefizitdeckung Ergaten-Talbach“ belastet. Die Spezialfinanzierung weist nach Verbuchung \n\ndes Verlustes weiterhin einen Soll-Saldo, das heisst ein Minus von 2'200'300 Franken aus. \n\nSeite 50\n\n\n\n46\n\n5.4.2 Parksiedlung Talacker \n\nIm Jahr 2024 mussten 21 Mutationen in den Wohnungen verarbeitet werden. Dies hat sich \n\nim gesunkenen Pflegebedarf abgezeichnet. Neue Bewohnende haben bei Einzug oft keinen \n\nBedarf an Spitex-Leistungen. Wegen der verlangten Präsenz von Fachpersonal über 24 \n\nStunden (kantonale Vorgabe) konnte das Personal aber nicht umgehend reduziert werden. \n\nSoweit möglich wurden hingegen frei werdende Stellen nicht mehr besetzt. Zudem führten \n\ndie vielen Wechsel zu umfangreichen Unterhaltsarbeiten, da die Räumlichkeiten nun bereits \n\n13 Jahre genutzt werden. In der Parksiedlung besteht der Anspruch, die Wohnungen nach \n\neinem Auszug frisch zu renovieren, was sich stark im Liegenschaften-Unterhalt abzeichnet.  \n\nMit einer Belegung von 96.1 Prozent zeigt sich ein gutes Bild der Wohnungsbelegung. Trotz \n\nder vielen Wechsel gab es wenig längere Leerstände. Die Pensionseinnahmen haben \n\n1'963'700 Franken erreicht, dies sind 61'800 Franken weniger als budgetiert. \n\nGerade wegen der Präsenz der Spitex-Pflegemitarbeitenden wählen ältere Menschen die \n\nParksiedlung als Wohnort. Im Alter gibt die Präsenz von Spitex-Personal Sicherheit. So kann \n\neine stationäre Pflege hinausgeschoben werden. Alleinstehende haben oft Mühe als \n\nEinzelperson alleine in einer Wohnung zu leben. In solchen Fällen kann ein Umzug ins \n\nPflegeheim erfolgen, obwohl die stationäre Pflege in der Parksiedlung möglich wäre. Der \n\nFehlbetrag aus der Pflege und Betreuung ist im Ergebnis sichtbar. Gegenüber dem Budget \n\nfehlen bei 647'100 Franken Umsatz rund 234'500 Franken Einnahmen.  \n\nDie Sachkosten liegen gesamthaft 1'200 Franken über dem Budget. Die Mehrkosten \n\nstammen nebst den Renovationskosten der Wohnungen aus den Verwaltungskosten. Dieser \n\nMehraufwand kann durch die tieferen Zinskosten gedeckt werden.  \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 2'770'800 Franken und einem Gesamtaufwand von 2'939'200 \n\nFranken resultiert ein Verlust von 168'400 Franken. \n\nDer Aufwandüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Parksiedlung“ \n\neingelegt. Die Spezialfinanzierung weist nach Einlage des Aufwand-Überschusses einen \n\nHaben-Saldo von CHF 157'100.62 aus. \n\n5.4.3 Betreutes Wohnen \n\nDie durchschnittliche Betten-Belegung lag bei 88.9 Prozent. Obwohl es bei den \n\nBewohnenden Mutationen gab, konnte das 7. Bett das ganze Jahr über nicht dauerhaft \n\nbelegt werden. Zudem wechselten zwei Bewohnende ins Pflegeheim, wodurch zwei und \n\ngegen Jahresende sogar drei Betten leer standen. Durch die tiefe Belegung fehlen in der \n\nPension 8'800 Franken gegenüber dem Budget. Dank der vorsichtigen Budgetierung konnte \n\nder Ertrag in Pflege und Betreuung um 64'400 Franken übertroffen werden.  \n\nDer Personalbedarf ist im Betreuten Wohnen mehr von der 24-Stunden-Präsenz abhängig als \n\nvom Pflegebedarf. Ein veränderter Pflegebedarf hat weniger Einfluss auf die Personalkosten \n\nals ein krankheitsbedingter Ausfall einer Pflegefachperson. Nach dem Austritt einer \n\nSeite 51\n\n\n\n 47 \n\n \n\nPflegefachperson wurde eine Fachfrau Gesundheit angestellt und die Schlafnachtwache \n\nwurde im Herbst durch Kontrollgänge des Nachtdienstes Ergaten-Talbach abgelöst. Dies \n\nwurde durch die Anbindung des Betreuten Wohnens an die Lichtrufanlage im Haus Ergaten \n\nmöglich gemacht. \n\nDer Sachaufwand liegt 34'700 Franken unter dem Budget. Dazu tragen fast alle Positionen \n\nbei.  \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 660'800 Franken und einem Gesamt-Aufwand von \n\n645'106 Franken resultierte ein Gewinn von 15'700 Franken. \n\nDer Ertragsüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Betreutes Wohnen“ \n\neingelegt. Der Haben-Saldo beträgt Ende Jahr CHF 167'194.46. \n\n5.4.4 Tageszentrum Talbach \n\nDie Belegung startete im Jahr 2024 mit 73.1 Prozent. Im Laufe des Sommers konnten alle \n\nPlätze besetzt werden, was im 2. Halbjahr den Eindruck eines guten Ergebnisses erweckte. \n\nObwohl reservierte Tage während Ferienabwesenheiten und Spitalaufenthalten neu teilweise \n\nverrechnet werden, hat dies nicht zu einer besseren Belegung geführt. Und nicht zuletzt \n\nmusste die tiefe Belegung des ersten Halbjahrs im zweiten Halbjahr wieder aufgeholt \n\nwerden. \n\nBei einer Belegung von 83.6 Prozent als Jahresdurchschnittswert ergibt sich für das \n\nTageszentrum bei einem Betriebsertrag von 369'800 Franken und einem Betriebsaufwand \n\nvon 393'200 Franken ein verhältnismässig kleiner Verlust von 23'300 Franken.  \n\nMit der Zuweisung des Verlustes von 23'300 Franken weist die Spezialfinanzierung \n\n«Defizitdeckung Tageszentrum» nun per Ende Jahr einen Minus-Saldo von 93'000 Franken \n\naus.  \n\nSeite 52\n\n\n\n 48 \n\n \n\n -\n\n 2\n\n 4\n\n 6\n\n 8\n\n 10\n\n 12\n\n 14\n\n 16\n\n 18\n\n 20\n\n 22\n\n 24\n\nAbbildung 5:Schematische Darstellung Finanzierung, Erfolgsrechnung \n\n \n\n5.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \nx  \n\nin\n M\n\nio\n. \nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n \n\nPersonal- und \n\nSachaufwand, \n\nPassivzinsen, Bei-\n\nträge usw. \n\n24.24 Mio. \n\n \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n22.69 Mio. \n\n \n\n1) \n\nAbschreibungen 1.12 Mio. \n\n \n\n2) \n\nAufwandüberschuss 1.55 Mio. \n\n \n\n3) \n\nSelbstfinanzierung -0.44 Mio. \n\n \n\n4) \n\nNettoinvestitionen 0.49 Mio. \n\n \n\n5) \n\nFinanzierungsüberschuss -0.92 Mio. \n\n \n\n2) \n\n3) 1) \n4) \n\n  Finanzierung Erfolgsrechnung \n\n5) \n\nSeite 53\n\n\n\n 49 \n\n \n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\n5.6 Investitionsrechnung \n\nIn Zusammenhang mit der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park und den \n\nVorgaben von Curaviva Schweiz wird keine Investitionsrechnung geführt. Investitionen \n\nwerden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss in die Bilanz übertragen.  \n\n5.7 Bilanz \n\nAktuell steht die Sanierung des Transportliftes in der Küche im Haus Talbach an. Dafür ist \n\neine Investition von 212'000 Franken vorgesehen. Für den Ersatz dieses Küchenliftes wurde \n\nim Jahr 2024 eine Vorauszahlung von 38'200 Franken geleistet.  \n\nIm Konto «Mobilien, Geräte, Maschinen» wurde die letzte Tranche der Pflegebetten \n\nbeschafft (32'200 Franken). Anlässlich des Aufsichtsbesuchs des Amtes für Gesundheit vom \n\n15. März 2024 wurden die Kühlmöglichkeiten für Medikamente auf den Wohngruppen \n\nbeanstandet. Für die Wohngruppen in den Häusern Talbach und Ergaten musste daraufhin \n\neine Lösung, unabhängig von den engen Verhältnissen in den Pflegebüros, gesucht werden. \n\nDa es eine Beanstandung vom Kanton war, musste das Projekt früher umgesetzt werden als \n\ngeplant. In der Folge wurden im 1. und 3. Stock im Haus Talbach zwei Medikamentenräume \n\neingerichtet, in denen nun ruhig und konzentriert gearbeitet werden kann. Es wurde in zwei \n\nMedikamentenschränke im Gesamtwert von 41'900 Franken investiert. Desweiteren liefen \n\ndie Aktivitäten des Projektes «Speiseverteilung» zügig voran. Die einzelnen Komponenten \n\nkonnten schon vollständig beschafft und Gerätschaften rund um das Projekt eingekauft \n\nwerden. Die gesamte Beschaffung bewegte sich im Rahmen von 487'000 Franken.  \n\nAnstelle einer Hypothek wurden für den Bau der drei Häuser Parksiedlung feste Vorschüsse \n\nbei der Thurgauer Kantonalbank aufgenommen. Die Belastung wird durch eine jährliche \n\nAmortisation schrittweise reduziert.  \n\nDurch die negative finanzielle Entwicklung war es dem Alterszentrum Park nicht möglich, den \n\nSaldo des Kontokorrents mit dem Finanzamt der Stadt Frauenfeld auf den erforderlichen \n\nSaldo von unter 100'000 Franken auszugleichen.  \n\nDie Spezialfinanzierung «Solidaritätsfonds» weist Ende Jahr einen Saldo von \n\n1'291'400 Franken aus. Dies nach Entnahme von verschiedenen Beträgen im Umfang von \n\n104'600 Franken und Einlagen von 1'300 Franken in Form von Spenden und neu auch \n\nwieder Zinsen im Umfang von 1'400 Franken für das stehende Kapital. \n\n  \n\nSeite 54\n\n\n\n 50 \n\n \n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\nSaldo 01.01.2024  CHF  -1'393'258 \n\n \n\nEntnahmen \n\nFinanzierung Aufenthalte Bewohner CHF 79'193  \n\nBewohner-Ausflüge CHF 7'632  \n\nNeugestaltung Tageszentrum  CHF 5'546  \n\nBeiträge an Aktivitäten für Bewohnende \n\nBeiträge an Bewegungskonzept \n\nStiftung Lebensfreude; Clown-Besuche \n\nErsatz Ziegengehege bei geschützter Wohngruppe \n\n/ abzüglich Spenden \n\nCHF \n\nCHF \n\nCHF \n\nCHF \n\nCHF \n\n2'120 \n\n5'280 \n\n3'200 \n\n1'667 \n\n-400  \n\n \n\n \n\nPauschale für Kleinere Bewohner-Wünsche CHF  332  \n\n    \n\nEinlage    \n\nSpenden zugunsten Solidaritätsfonds CHF  -1'340 \n\nZins auf Kapital Solidaritätsfonds CHF - -1'357 \n\n \n\nSaldo 31.12.2024 CHF  -1'291'386 \n\n \n\n \n\n \n\nZum Solidaritätsfonds gehört auch das Legat AS mit einem Saldo von 888'900 Franken. Die-\n\nser Fonds ist in obiger Rechnung nicht berücksichtigt. \n\n \n\nMit Verrechnung der Gesamtergebnisse, den Einlagen und Bezügen aus den Fondskonti sinkt \n\nder Saldo des gesamten Fonds- und Stiftungskapitals auf 2'530'200 Franken. \n\n \n\n5.8 Restbuchwerte \n\nNach Abzug der vorgeschriebenen Abschreibungen weisen die Immobilien des \n\nAlterszentrums Park einen Buchwert von insgesamt CHF 23'376'898.49 aus. \n\nHaus Talbach: Für Investitionen in den Transportlift in der Küche wurden CHF 38'173.70 \n\naktiviert. Auf den Immobilien wurden die regelmässigen Abschreibungen verbucht. \n\n  \n\nSeite 55\n\n\n\n 51 \n\n \n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\nBuchwerte jeweils per 31.12. (in CHF) \n \n\nJahr Haus Talbach Haus Ergaten Parksiedlung Talacker \n\nR 2020 802'400 1'186'334 24'741'897 \n\nR 2021 798'200 975'000 24'011'000 \n\nR 2022 1'039'600 786'188 23'214'000 \n\nR 2023 1'113'300 723'000 22'417'000 \n\nR 2024 1'060'400 696'497 21'620'000 \n\nTabelle 10: Buchwerte 2020 bis 2024 \n\n5.9 Würdigung  \n\nTrotz der Tariferhöhungen auf den 1. Januar 2024 ist es dem Alters- und Pflegeheim Ergaten-\n\nTalbach nicht gelungen, eine ausgeglichene Rechnung und namentlich auf der \n\nAusgabenseite die Budget-Vorgaben zu erreichen. Die vielen Langzeitabsenzen in Krankheit \n\nund neu auch Unfall sind belastend. Ausserdem nehmen die Kurzzeitabsenzen bei Krankheit \n\nund Unfall zu. Die Erträge im Betrieb Ergaten-Talbach haben insgesamt die Budgetvorgaben \n\nerreicht. Es ist ein erheblicher Verlust auszuweisen und entsprechend sind für die folgenden \n\nJahre tiefgreifende Massnahmen erforderlich.  \n\nBei der Parksiedlung fehlte der Pflegebedarf, um den notwendigen Personalaufwand \n\nfinanziell abzudecken. Immerhin konnten 21 Wohnungen neu belegt werden. Diese Wechsel \n\nwaren aber auch mit Renovationskosten verbunden. Es ist davon auszugehen, dass in den \n\nnächsten Jahren weniger Wechsel bei den Bewohnenden stattfinden.  \n\nDie zwei kleineren Teilrechnungen «Betreutes Wohnen» und «Tageszentrum» konnten die \n\nkostendeckende Auslastung nicht erreichen. Beim Tageszentrum hat sich die Belegung \n\njedoch gut entwickelt. Das Angebot ist, trotz des neuen Tarifansatzes von 95 Franken pro \n\nTag ab 1. Januar 2025, gefragt und für Angehörige von Menschen mit einer dementiellen \n\nErkrankung als Entlastung sehr wertvoll. \n\nDas Betreute Wohnen, ein Angebot für Menschen mit gerontopsychiatrischen Bedürfnissen, \n\nhingegen entspricht durch die veralteten und engen Raumverhältnisse nicht mehr dem \n\nheutigen Wohnbedarf. Zudem ging die Nachfrage in den letzten Jahren merklich zurück. Mit \n\nvier von sieben belegten Betten wird es auch, trotz intensiven Bemühungen, die Betten \n\nwieder zu belegen, nicht möglich sein, das Betreute Wohnen 2025 weiter zu betreiben. Die \n\nNachfrage nach dieser Wohnform ist zu klein, um die Vakanzen tragen zu können.  \n\nInsgesamt schliesst die Rechnung 2024 des Alterszentrums Park somit mit einem grossen \n\nDefizit ab. Der Verlust hat sich gegenüber 2023 mehr als verdoppelt. Das AZP steht finanziell \n\nvor grossen Herausforderungen: Fachkräftemangel, steigende Preise, höhere Kosten für \n\nInformations- und Kommunikationstechnologien, zahlreiche anstehende Sanierungen bei den \n\nGebäuden, stagnierende Einnahmen bei den Krankenkassen-Leistungen, eine Reduktion der \n\nSeite 56\n\n\n\n 52 \n\n \n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\nNormkostensätze durch den Kanton per 1. Januar 2025 um 4.3 Prozent und vieles mehr \n\nwerden die Rechnung des AZP auch in den kommenden Jahren belasten.  \n\nDer Stadtrat hat sich aufgrund dieser Faktenlage im Dezember 2024 dafür ausgesprochen, \n\ndas Alterszentrum Park unter Beizug einer externen Unterstützung ab dem 1. Januar 2025 zu \n\nreorganisieren. Ziel der Reorganisation ist es, das AZP organisatorisch neu auszurichten und \n\ndie finanzielle Situation durch gezielte Massnahmen nachhaltig zu verbessern. Es gilt, die \n\nKosten substanziell zu optimieren, die Prozesse umgehend effizienter und das Arbeitsumfeld \n\nmotivierender zu gestalten. Als eine der Massnahmen sollen die vier Teilrechnungen \n\nzusammengeführt werden. Dies soll den Aufwand bei der Buchhaltung, die heute mit einer \n\ngrossen Anzahl Konten, Umlagerungen und Abgrenzungen geführt wird, erheblich \n\nminimieren.  \n\nAuf die Bewohnerinnen und Bewohner des Alterszentrums Park soll sich die Reorganisation \n\nnur peripher auswirken. Sie werden weiterhin den gewohnten Service geniessen können. \n\n  \n\nSeite 57\n\n\n\n53\n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\n6 Zusammenfassung \n\n6.1 Gesamtwürdigung Stadtrat \n\nDie fünfeinhalb Monate ohne Budget haben in der Rechnung der Stadtverwaltung ihre \n\nSpuren hinterlassen. Vieles konnte nicht oder noch nicht angegangen werden. Insbesondere \n\nbeim Sachaufwand, aber auch bei den Investitionen, macht sich dies bemerkbar. Da im \n\ngesamten Prozess ausschliesslich über Ausgaben und nicht über Aufgaben diskutiert wurde, \n\nsind die Auswirkungen auf die folgenden Rechnungsjahre ungewiss und abzuwarten. Ob mit \n\ndiesen Massnahmen tatsächlich Einsparungen erzielt wurden, wird sich erst später \n\nherausstellen.  \n\nBereits Mitte des Jahres wurde aufgrund der Steuerprognosen erwartet, dass das \n\nRechnungsergebnis besser ausfallen würde als ursprünglich budgetiert. Eine schwarze Null \n\nschien möglich, falls nicht alle Projekte in der verbleibenden Zeit umgesetzt werden könnten. \n\nDie Hochrechnungen der Steuererträge waren jedoch Monat für Monat ungewiss. Höhere \n\nEinnahmen wurden erwartet, aber in welcher Höhe war unklar. Lange Zeit wurden 2 Mio. \n\nMehrerträge prognostiziert. Erst mit der Dezember-Hochrechnung zeigte sich die wesentliche \n\nVerbesserung der Einnahmen.  \n\nWährend bei den Steuererträgen spekuliert werden kann, dass diese auch in Zukunft höher \n\nausfallen könnten, werden Einnahmen wie die Mehrwertsteuerrückforderungen aus den \n\nVorjahren einmalig bleiben und somit nicht wieder anfallen. Auch bei den \n\nLiegenschaftenbewertungen ist künftig nicht mehr mit entsprechenden Auswirkungen auf \n\ndie Erfolgsrechnung zu rechnen. Aufgrund der regelmässigen Schätzungen dürften die \n\nWertveränderungen geringer ausfallen. Zudem werden solche Erträge budgetiert (erstmals im \n\nBudget 2025), sodass sie die Erfolgsrechnung nicht mehr unerwartet und in erheblichem \n\nMasse beeinflussen sollten. \n\nDie Erfolgsrechnung der Stadtverwaltung darf als sehr erfreulich aufgenommen werden. Der \n\nStadtrat sieht jedoch weiterhin Bedarf, die Aufgaben und Leistungen der Stadt regelmässig \n\nzu hinterfragen und zu prüfen. \n\nAuch Thurplus konnte einen sehr guten Abschluss vorlegen. Obwohl Thurplus bereits zu \n\nBeginn des Jahres 2024 ein genehmigtes Budget hatte, war trotzdem eine nicht \n\nunwesentliche Abhängigkeit zum Budget der Stadtverwaltung vorhanden. Das betraf \n\ninsbesondere die Vorhaben in Zusammenarbeit mit dem Amt für Tiefbau und Verkehr. Diese \n\nProjekte waren blockiert. Ein Alleingang wäre sowohl wirtschaftlich als auch organisatorisch \n\nein Unding und führte dazu, dass Thurplus im ersten Halbjahr nur die eigenständigen \n\nProjekte angehen konnte.  \n\nDie Wärme ist ein grosses Thema und hat Thurplus im vergangenen Jahr stark beschäftigt. \n\nDer Ausbau wird vorangetrieben, um die Wärme auch in die Häuser liefern zu können. \n\nGerade hier zeigt sich aber auch die Abhängigkeit vom städtischen Budget. Werden einzelne \n\nStrassenzüge zurückgestellt, kann dies auch den Fernwärmeausbau verlangsamen. Die \n\nFolgen: weniger Anschlüsse, weniger Kunden, weniger Erträge. \n\nSeite 58\n\n\n\n54\n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\nDie Herausforderungen beim Gas und der elektrischen Energie bleiben bestehen. Die \n\nerneuerbaren Energien als auch das Energiemanagement sind grosse Themen. Der \n\nBatteriespeicher stellt ein Puzzleteil im Ganzen dar. Dieser konnte wirtschaftlich bereits sehr \n\nerfolgreich eingesetzt werden.  \n\nDie Herausforderungen im Alterszentrum Park sind vielseitig und akzentuieren sich. Aktuell \n\nscheint es nicht möglich, die Rechnungen trotz Erhöhungen der Taxen ausgeglichen gestalten \n\nzu können. Klar ist, der Betrieb muss kostendeckend geführt werden können. Nur dann \n\nlassen sich die Strategien für den künftigen Betrieb weiter verfolgen. \n\nDie Personalkosten steigen stärker als die Einnahmen aus Pflege und Betreuung. Deshalb sind \n\nMassnahmen erforderlich, um diesem Trend entgegenzuwirken. Ein grosses Problem ist die \n\nhohe Absenzenrate der Mitarbeitenden. Es gilt, Wege zu finden, um die Arbeitsfähigkeit der \n\nMitarbeitenden langfristig zu erhalten und so den Bedarf an temporären Aushilfen und damit \n\nverbundene zusätzliche Kosten zu reduzieren. Darüber hinaus müssen auch weitere Bereiche \n\nhinterfragt und durchleuchtet werden. \n\nDie bisherigen Massnahmen hatten im Berichtsjahr die gewünschten Effekte nicht erbracht. \n\nMit dem seit Dezember 2024 angestossenen Reorganisationsprojekt sollen die Strukturen \n\nund die Kosten-Situation im Alterszentrum geprüft und Verbesserungen angegangen \n\nwerden. \n\nGutes, fachkundiges und engagiertes Personal ist entscheidend für den Erfolg, insbesondere \n\nin herausfordernden Zeiten. Die Stadt und ihre Betriebe haben nach wie vor Schwierigkeiten, \n\ngeeignetes Personal in verschiedenen Bereichen zu finden. Unbesetzte Stellen führen in allen \n\nBereichen zu Herausforderungen, die auch für Einwohnerinnen und Einwohner, Kundinnen \n\nund Kunden, Heimbewohnerinnen und Heimbewohner spürbar sein können. \n\nDie lange Zeit ohne Budget hat alle Mitarbeitenden in ihrer Aufgabenerfüllung teils stark \n\nbeeinträchtigt. Mit grossem Engagement versuchten sie alles zu ermöglichen, was die \n\nausserordentliche Situation zuliess. Betroffen waren neben den Mitarbeitenden der \n\nStadtverwaltung auch diejenigen der Betriebe, welche gemeinschaftliche Projekte trotz bei \n\nihnen genehmigten Budgets nicht angehen konnten. Das Personal war engagiert, unter \n\ndiesen erschwerten Bedingungen möglichst die bisherigen Dienstleistungen für die \n\nKunden:innen und die Bevölkerung weiter anbieten zu können. \n\nDer Stadtrat bedankt den Mitarbeitenden der Stadtverwaltung, Thurplus und Alterszentrum \n\nPark für ihren grossen Einsatz für die Stadt und ihre Bevölkerung.  \n\nSeite 59\n\n\n\n55\n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979 \n\n7 Anträge \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nAufgrund der Ausführungen stellen wir Ihnen folgende Anträge: .  \n\n1. Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2024 wird\n\ngenehmigt.\n\n2. Die Rechnung der "Stadtverwaltung" für das Jahr 2024 wird genehmigt.\n\n2.1 Der Vorfinanzierung "Infrastrukturbauten Gesamtkonzept Freizeit- und Sport" (Kto. \n\n2930.01) wird zu Lasten des Kontos 2130.3893.00 zusätzlich 2 Mio. Franken aus dem \n\nErtragsüberschuss zugewiesen. \n\n2.2 Der Vorfinanzierung "Sanierung/Neubau Casino" (Kto. 2930.02) wird zu Lasten des \n\nKontos 2130.3893.00 zusätzlich 2 Mio. Franken aus dem Ertragsüberschuss zugewiesen. \n\n2.3 Der Vorfinanzierung "Aussiedlung Werkhof/Busdepot" (Kto. 2930.03) wird zu Lasten \n\ndes Kontos 2130.3893.00 zusätzlich 2 Mio. Franken aus dem Ertragsüberschuss zuge-\n\nwiesen. \n\n2.4 Der Vorfinanzierung "Sanierung/Neubau Alterszentrum Park" (Kto. 2930.04) wird zu \n\nLasten des Kontos 2130.3893.00 zusätzlich 2 Mio. Franken aus dem Ertragsüberschuss \n\nzugewiesen. \n\n2.5 Der verbleibende Ertragsüberschuss "Stadtverwaltung" von CHF 6'227'855.68 wird den \n\nkumulierten Ergebnissen der Vorjahre (Konto 2999.00) zugewiesen. \n\n3. Die Rechnung von "Thurplus" für das Jahr 2024 wird genehmigt.\n\n3.1. Der Ertragsüberschuss "Thurplus" von CHF 10'462’207 wird den kumulierten Ergebnis-\n\nsen der Vorjahre (Konto 2999.00) zugewiesen. \n\n4. Die Rechnungen des "Alterszentrums Park" für das Jahr 2024 werden genehmigt.\n\n4.1 Der Aufwandüberschuss des "Alterszentrums Park" von CHF 1'551'785.33 wird wie \n\nfolgt verbucht: \n\n4.1.1 Für die Rechnung "Haus Ergaten-Talbach" erfolgt eine Verrechnung des Verlusts \n\nvon CHF 1'375'779.14 mit der Spezialfinanzierung "Renovationen und Defizitde-\n\nckung Ergaten-Talbach" (Konto 2200). \n\n4.1.2 Der Ertragsüberschuss aus der Rechnung "Betreutes Wohnen" von CHF 15'739.62 \n\nwird dem Fonds "Defizitdeckung Betreutes Wohnen" (Konto 2204) zugewiesen.  \n\n4.1.3 Der Aufwandüberschuss aus der Rechnung "Tageszentrum Talbach" von \n\nCHF 23'328.20 wird mit dem Fonds «Defizitdeckung Tageszentrum» (Konto 2205) \n\nverrechnet.  \n\nSeite 60\n\n\n\n56\n\n4. 1.4 Der Aufwandüberschuss aus der Rechnung der " Parksiedlung" von CHF 1 68'417 61\nwird mit dem Fonds "Defizitdeckung Parksiedlung" (Konto 2203) verrechnet.\n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, das Geschäft der\nzuständigen Geschäftsprüfungskommission zur Vorberatung, Berichterstattung und\nAntragstellung im Gemeinderat zuzuweisen.\n\nSTADT FRAUENFELD\nStadtrat Frauenfeld\n\nDer Stadtpräsident: Anders Stokholm\ny\\je'<\n\nDie Stadtschreiberin: Bettina Beck\n\n8 Beilagen\n\nGeschäftsbericht\n\nOrdner Rechnungsabschluss\n\nGeschäfts-Nr.: 2023-1979\nSeite 61\n\n\n\nSeite 62\n\n\n\nFinanzamt\n\nRathaus\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 52 52\n\nwww.frauenfeld.ch\n\n \n\n\n65\n\n67\n\n68\n\nDepartement für Finanzen und Zentrales 68\n\nDepartement für Bau und Verkehr 70\n\nDepartement für Werke, Freizeitanlagen und Sport 81\n\n84\n\n85\n\n89Kreditabrechnungen\n\nFinanzierungsausweis\n\nArtengliederung Investitionsrechnung Fonds und \n\nSpezialfinanzierung\n\nSeite\n\nInvestitionsrechnung 2024\n\nInst. Gliederung Investitionsrechnung Departementstotale\n\nArtengliederung Investitionsrechnung\n\nInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\nSeite 63\n\n\n\nSeite 64\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU Rechnung 2023\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 9'590'027.85 16'533'092.80 32'811'522.32\n\n50 Sachanlagen 7'569'650.36 14'621'092.80 31'638'048.21\n\n500 Grundstücke 11'520.00\n\n501 Strassen 1'894'197.18 3'319'600.00 3'727'553.31\n\n503 Übriger Tiefbau (Kanalisation usw.) 2'580'839.71 5'670'000.00 2'505'512.91\n\n504 Hochbauten 539'565.15 4'800'000.00 17'659'591.91\n\n506 Mobilien 1'276'026.50 599'492.80 1'188'080.76\n\n509 Übrige Sachanlagen 1'267'501.82 232'000.00 6'557'309.32\n\n52 Immaterielle Anlagen 436'984.79 880'000.00 215'515.55\n\n529 Übrige immatrielle Anlagen 436'984.79 880'000.00 215'515.55\n\n54 Darlehen 233'667.01\n\n544 Öffentliche Unternehmungen 233'667.01\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 40'000.00\n\n555 Private Unternehmungen 40'000.00\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'583'392.70 1'032'000.00 684'291.55\n\n561 Kanton 1'110'292.70 584'000.00 159'727.55\n\n562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 473'100.00 448'000.00 524'564.00\n\n6 Investitionseinnahmen 1'276'562.30 901'846.40 873'481.40\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das \nFinanzvermögen\n\n-2'000.00 143'300.00\n\n600 Übertragung von Grundstücken -2'000.00\n\n601 Übertrag von Sachanlagen in das Finanzvermögen 143'300.00\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 65\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU Rechnung 2023\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 1'241'195.60 867'646.40 694'814.70\n\n631 Kantone und Konkordate 922'826.60 219'646.40 174'665.10\n\n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 5'570.00 70'480.00\n\n636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'600.00\n\n637 Private Haushalte 308'199.00 648'000.00 449'669.60\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 35'366.70 36'200.00 35'366.70\n\n644 Öffentliche Unternehmungen 23'366.70 26'600.00 23'366.70\n\n645 Private Unternehmen 12'000.00 9'600.00 12'000.00\n\n9'590'027.85 1'276'562.30 16'533'092.80 901'846.40 32'811'522.32 873'481.40\n\nNettoinvestition 8'313'465.55 15'631'246.40 31'938'040.92\n\n9'590'027.85 9'590'027.85 16'533'092.80 16'533'092.80 32'811'522.32 32'811'522.32\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 66\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU Rechnung 2023\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales 607'025.64 273'406.10 551'492.80 229'246.40 490'816.56 155'300.00\n\nNettoinvestition 333'619.54 322'246.40 335'516.56\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 6'507'021.71 468'556.20 10'301'600.00 672'600.00 8'469'326.53 718'181.40\n\nNettoinvestition 6'038'465.51 9'629'000.00 7'751'145.13\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 2'475'980.50 534'600.00 5'680'000.00 23'851'379.23\n\nNettoinvestition 1'941'380.50 5'680'000.00 23'851'379.23\n\n9'590'027.85 1'276'562.30 16'533'092.80 901'846.40 32'811'522.32 873'481.40\n\nNettoinvestition 8'313'465.55 15'631'246.40 31'938'040.92\n\n9'590'027.85 9'590'027.85 16'533'092.80 16'533'092.80 32'811'522.32 32'811'522.32\n\nStadt Frauenfeld Investitionsrechnung \nRechnung 2024\n\nSeite 67\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales 333'619.54 322'246.40 335'516.56 11'373.14 3.53\n\n12 Stadtkanzlei 86'042.10 209'438.40 124'374.70 -123'396.30 -58.92\n\n120 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n-80'561.60 80'561.60 -100.00\n\n1200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n-80'561.60 80'561.60 -100.00\n\n5060.00 Mobilien -89'873.20 89'873.20 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -89'873.20 89'873.20 -100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen -48'000.00 48'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -48'000.00 48'000.00 -100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n54'911.60 -54'911.60 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 54'911.60 -54'911.60 -100.00\n\n6450.00 Private Unternehmen 2'400.00 -2'400.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 2'400.00 -2'400.00 -100.00\n\n123 Informatikdienste 86'042.10 290'000.00 124'374.70 -203'957.90 -70.33\n\n1230 Informatikdienste 86'042.10 290'000.00 124'374.70 -203'957.90 -70.33\n\n5060.00 Mobilien 50'000.00 84'374.70 -50'000.00 -100.00\n\nINV00657 Informatik-Strategie - Ausarbeitung und Umsetzung \nMassnahmen\n\n50'000.00 84'374.70 -50'000.00 -100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 240'000.00 -240'000.00 -100.00\n\nINV00547 Ersatz der Telefonanlagen im Rathaus und der \nFeuerwehr\n\n240'000.00 -240'000.00 -100.00\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 86'042.10 86'042.10 100.00\n\nINV00760 IKT Einführungs- und Umstellungskosten 86'042.10 86'042.10 100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 68\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n5550.00 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 40'000.00\n\nINV00722 Kauf Aktien Abraxas 2023 40'000.00\n\n13 Amt für Kultur und Stadtleben -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n131 Kultur -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n1310 Kultur -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n6450.00 Private Unternehmen -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\nINV00315 Genossenschaft Eisenwerk; zinsloses Darlehen bis \n31.12.2035\n\n-12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n19 Feuerwehr 259'577.44 124'808.00 223'141.86 134'769.44 107.98\n\n191 Feuerwehr 259'577.44 124'808.00 223'141.86 134'769.44 107.98\n\n1910 Feuerwehr 259'577.44 124'808.00 223'141.86 134'769.44 107.98\n\n5060.00 Mobilien 520'983.54 399'366.00 366'441.86 121'617.54 30.45\n\nINV00370 Zubringerlöschfahrzeug Murgo 16 (Ersatzbeschaffung \nfür Murgo 23)\n\n137'011.16 101'300.00 93'735.52 35'711.16 35.25\n\nINV00384 Ölwehrfahrzeug Murgo 17 (Ersatzbeschaffung für \nMurgo 24)\n\n205'994.23 178'066.00 171'310.69 27'928.23 15.68\n\nINV00427 Atemschutzgeräte (Ersatzbeschaffung) 74'128.65 120'000.00 -45'871.35 -38.23\n\nINV00720 Teleskoplader Bobcat TL 25-60 Agri 101'395.65\n\nINV00726 Kleinstlöschfahrzeug 103'849.50 103'849.50 100.00\n\n6060.00 Übertrag von Mobilien ins Finanzvermögen -143'300.00\n\nINV00724 Verkehrsfahrzeug (Murgo 4); Entwidmung -39'427.00\n\nINV00725 Schlauchverlegungsfahrzeug (Ersatz von Murgo 5); \nEntwidmung\n\n-103'873.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-261'406.10 -274'558.00 13'151.90 -4.79\n\nINV00370 Zubringerlöschfahrzeug Murgo 16 (Ersatzbeschaffung \nfür Murgo 23)\n\n-97'344.70 -83'000.00 -14'344.70 17.28\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 69\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00384 Ölwehrfahrzeug Murgo 17 (Ersatzbeschaffung für \nMurgo 24)\n\n-164'061.40 -151'558.00 -12'503.40 8.25\n\nINV00427 Atemschutzgeräte (Ersatzbeschaffung) -40'000.00 40'000.00 -100.00\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 6'038'465.51 9'619'000.00 7'751'145.13 -3'580'534.49 -37.22\n\n20 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'411'400.00 2'411'400.00 -100.00\n\n200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'411'400.00 2'411'400.00 -100.00\n\n2000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'411'400.00 2'411'400.00 -100.00\n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege -747'400.00 747'400.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -747'400.00 747'400.00 -100.00\n\n5010.01 Strassen / Verkehrswege PROJEKT -95'000.00 95'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -95'000.00 95'000.00 -100.00\n\n5030.00 Übriger Tiefbau -984'000.00 984'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -984'000.00 984'000.00 -100.00\n\n5030.01 Übriger Tiefbau PROJEKT -226'000.00 226'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -226'000.00 226'000.00 -100.00\n\n5060.00 Mobilien -60'000.00 60'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -60'000.00 60'000.00 -100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen -10'000.00 10'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -10'000.00 10'000.00 -100.00\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen -195'000.00 195'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -195'000.00 195'000.00 -100.00\n\n5610.00 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate -146'000.00 146'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -146'000.00 146'000.00 -100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 70\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n5620.00 Gemeinden und Gemeindezweckverbände -112'000.00 112'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -112'000.00 112'000.00 -100.00\n\n6000.00 Übertragung von Grundstücken 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n6370.00 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n6370.10 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten \n(Anschlussgebühren)\n\n160'000.00 -160'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 160'000.00 -160'000.00 -100.00\n\n21 Amt für Hochbau und Stadtplanung 615'554.97 1'260'000.00 1'369'206.80 -644'445.03 -51.15\n\n212 Stadtplanung 273'438.11 825'000.00 113'826.04 -551'561.89 -66.86\n\n2120 Stadtplanung 233'488.19 775'000.00 51'079.80 -541'511.81 -69.87\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 263'488.19 775'000.00 51'079.80 -511'511.81 -66.00\n\nINV00265 Arealentwicklung Stadtkaserne und Zeughausareal 51'797.45 250'000.00 22'062.70 -198'202.55 -79.28\n\nINV00551 Aufwertung Freiraum 1'410.00\n\nINV00557 Stadtkaserne, Um- und Erweiterungsbau P+R \nGebäude; Überprüfung Machbarkeit und \nGestaltungsplan\n\n7'809.60 7'809.60 100.00\n\nINV00626 Richtplanung Freiraum, Natur und Landschaft 27'619.30 75'000.00 -47'380.70 -63.17\n\nINV00642 Richtplanung Siedlung und Verkehr 47'960.25 200'000.00 -152'039.75 -76.02\n\nINV00680 Gewässerraumlinien; Grundeigentümerverbindliche \nFestlegung\n\n54'086.44 54'086.44 100.00\n\nINV00712 Murgbogen 70'515.85 100'000.00 -29'484.15 -29.48\n\nINV00713 Gewässerraum Festlegung 3'699.30 100'000.00 27'607.10 -96'300.70 -96.30\n\nINV00714 Gestaltungsrichtlinie / Klimagerechtes Bauen 50'000.00 -50'000.00 -100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-30'000.00 -30'000.00 100.00\n\nINV00551 Aufwertung Freiraum -30'000.00 -30'000.00 100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 71\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n2122 Altlastensanierung 39'949.92 50'000.00 62'746.24 -10'050.08 -20.10\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 39'949.92 50'000.00 62'746.24 -10'050.08 -20.10\n\nINV00622 Altlastensanierung Parz. 386 und umliegende 39'949.92 50'000.00 62'746.24 -10'050.08 -20.10\n\n213 Liegenschaftenverwaltung 293'964.51 235'000.00 1'255'380.76 58'964.51 25.09\n\n2130 Immobilien Verwaltungsvermögen 293'964.51 235'000.00 1'255'380.76 58'964.51 25.09\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 9'943.75 135'000.00 148'738.15 -125'056.25 -92.63\n\nINV00620 Freibad; Sanierung Badisteg 9'943.75 135'000.00 148'738.15 -125'056.25 -92.63\n\n5040.00 Hochbauten 2'907.50 794'267.36 2'907.50 100.00\n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle 2'907.50 794'267.36 2'907.50 100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 248'634.56 350'835.25 248'634.56 100.00\n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle 350'835.25\n\nINV00766 Adlerlift: Erneuerung 248'634.56 248'634.56 100.00\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 32'478.70 100'000.00 21'540.00 -67'521.30 -67.52\n\nINV00558 Friedhof Oberkirch; Umsetzungsplanung \nParkpflegekonzept\n\n32'478.70 100'000.00 21'540.00 -67'521.30 -67.52\n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-60'000.00\n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle -60'000.00\n\n216 Eigentümervertretung, Standortförderung 48'152.35 200'000.00 -151'847.65 -75.92\n\n2160 Eigentümervertretung 48'152.35 200'000.00 -151'847.65 -75.92\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 48'152.35 200'000.00 -151'847.65 -75.92\n\nINV00704 Liegenschaft Bahnhofplatz 76b/Kasernenplatz 4; \nCasino (Ersatzbau)\n\n23'181.25 23'181.25 100.00\n\nINV00710 Aussiedlung Stadtbetriebe - Neubau Stadtbusdepot, \nWerkhof, Feuerwehr\n\n50'000.00 -50'000.00 -100.00\n\nINV00715 Arealentwicklung Gaswerkstrasse 16 - 18a 50'000.00 -50'000.00 -100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 72\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00716 Liegenschaft Bahnhofplatz 76b/Kasernenplatz 4: \nVariantenstudium Casinobetrieb am bestehenden \nStandort\n\n24'971.10 100'000.00 -75'028.90 -75.03\n\n24 Amt für Tiefbau und Verkehr 5'422'910.54 10'770'400.00 6'381'938.33 -5'347'489.46 -49.65\n\n241 Verkehr 2'930'182.91 4'882'000.00 4'035'964.66 -1'951'817.09 -39.98\n\n2411 Projektierung/Bau 2'898'999.11 4'600'000.00 4'035'964.66 -1'701'000.89 -36.98\n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege 1'478'464.78 3'405'000.00 3'540'934.91 -1'926'535.22 -56.58\n\nINV00018 Lachenstrasse, entlang Spital, Strasseninstandstellung 100'000.00 -100'000.00 -100.00\n\nINV00019 Agglomerationsprojekte; Radwegverbindung entlang \nSBB, Neubau \n\n338.10 140'000.00 -139'661.90 -99.76\n\nINV00044 Unterer Graben, Oberstadtstrasse bis Kaserne, \nSanierung\n\n34'018.95 50'000.00 -15'981.05 -31.96\n\nINV00065 Lärmschutz an diversen Strassen, Fenstersanierungen 24'928.00 40'000.00 8'100.00 -15'072.00 -37.68\n\nINV00206 Bergliweg West 50'597.85 50'000.00 1'615.50 597.85 1.20\n\nINV00225 Waldeggstrasse 27'235.95 40'000.00 -12'764.05 -31.91\n\nINV00327 Hertenstrasse, Unterherten - Ergaten 72'748.45 40'000.00 3'422.95 32'748.45 81.87\n\nINV00338 Pfaffenholzstrasse, Oberer Weinackerstrasse - \nBroteggstrasse\n\n120'261.90 60'000.00 211'164.90 60'261.90 100.44\n\nINV00344 Speicherstrasse, Unterfeldstrasse bis \nNeuhauserstrasse\n\n4'918.95\n\nINV00348 Talstrasse, Lüdem - Höhenweg 945.00\n\nINV00415 Obere Weinackerstrasse 224'276.05 50'000.00 162'463.90 174'276.05 348.55\n\nINV00416 Obholzstrasse, Thundorferstrasse bis Obholz 752.40\n\nINV00419 Schützenweg, Fliederstrasse bis Siedlungsende 27'300.15 20'000.00 7'300.15 36.50\n\nINV00422 General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis \nNeuhauserstrasse\n\n142'203.75\n\nINV00429 Ausbau Kirchweg, Gerlikon 124'904.10 100'000.00 24'904.10 24.90\n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an BehiG 7'849.37 957'389.82 7'849.37 100.00\n\nINV00450 Wannenfeldstrasse, Abschnitt Staudenweg bis \nSpielwiesenweg\n\n359.45\n\nINV00462 Fuchshalde Bühl 30'000.00 1'406.65 -30'000.00 -100.00\n\nINV00466 Grabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse 4'193.70\n\nINV00468 Gewerbestrasse 260'000.00 -260'000.00 -100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 73\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00470 Hasenbühlstrasse 180'000.00 -180'000.00 -100.00\n\nINV00472 Hueb / Wellenbergstrasse / Loostrasse 6'374.10\n\nINV00474 Im Tiergarten 34'349.60 50'000.00 -15'650.40 -31.30\n\nINV00478 Oberkirchstrasse, Hertenstrasse bis Hofwiesenstrasse 9'611.70\n\nINV00484 Scheizelstrasse 32'037.10 36'934.58 32'037.10 100.00\n\nINV00488 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 57'069.19\n\nINV00490 Langsamverkehrskonzept Vorbereitung Umsetztung 12'106.61 50'000.00 -37'893.39 -75.79\n\nINV00505 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2022\n\n969.00\n\nINV00506 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2023\n\n225'283.45\n\nINV00507 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2024\n\n301'007.10 350'000.00 -48'992.90 -14.00\n\nINV00567 Bushaltestellen, Anpassung an BehiG 187'461.77\n\nINV00574 Brücke Militärstrasse bis Murg-Auen-Park 45'120.35 20'000.00 25'120.35 125.60\n\nINV00576 Dreispitzstrasse im Ortsteil Horgenbach 7'983.60 30'000.00 126'480.50 -22'016.40 -73.39\n\nINV00581 Im Weberlisrebberg 43'517.25\n\nINV00583 Schaffhauserstrasse bis Rietäckerstrasse, \nVerbindungsstrasse\n\n91'679.25\n\nINV00585 Spielwiesenweg 35'658.35\n\nINV00587 Wellhauserweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg 56'214.25\n\nINV00590 Lindenweg, Rad- und Fusswegunterquerung \nRheinstrasse\n\n100'000.00 -100'000.00 -100.00\n\nINV00600 Brücke Badstrasse 194'349.70 2'724.65 194'349.70 100.00\n\nINV00604 Bühlwiesenstrasse und Im Rötelimoos 9'104.40 20'000.00 376'077.40 -10'895.60 -54.48\n\nINV00606 Eisenwerkstrasse Bushaltestelle Anpassung an BehiG \nund Veloquerung\n\n2'162.00 200'000.00 -197'838.00 -98.92\n\nINV00609 Langdorfstrasse, Kreisel bis Autobahn 8'604.50 20'000.00 370'869.70 -11'395.50 -56.98\n\nINV00611 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende\n\n30'389.90 125'000.00 -94'610.10 -75.69\n\nINV00613 Ulmenstrasse Teil Ost 8'283.55 20'000.00 126'215.75 -11'716.45 -58.58\n\nINV00630 Innenstadt BGK Strassenräume -770.40\n\nINV00643 Junkholzstrasse, Blumenstrasse bis Ende 200'000.00 -200'000.00 -100.00\n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauserplatz bis \nSonnenhofstrasse\n\n16'215.00 16'215.00 100.00\n\nINV00645 Thundorferstrasse, Chappenzipfel bis Reutenenstrasse 3'173.95\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 74\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00647 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis \nBurgerholzstrasse\n\n5'741.95 400'000.00 4'544.40 -394'258.05 -98.56\n\nINV00653 Rütitobelbrücke 70'000.00 -70'000.00 -100.00\n\nINV00655 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse bis Maiholzstrasse 300'000.00 -300'000.00 -100.00\n\nINV00656 Wellenbergstrasse, Ergaten Strassensanierung 97'509.55\n\nINV00667 Försterhausbrücke 41'898.50 70'000.00 4'243.40 -28'101.50 -40.15\n\nINV00668 Langfeldstrasse 100'000.00 -100'000.00 -100.00\n\nINV00679 Sanierung Algisser- und Spannerstrasse: Abschnitt \nThundorfer- bis Schulstrasse\n\n11'300.95 78'345.50 11'300.95 100.00\n\nINV00694 Hertenstrasse Bushaltstelle Plättlizoo 120'000.00 -120'000.00 -100.00\n\nINV00721 Breitenstrasse Vorhaltemassnahme 3'351.10 101'810.65 3'351.10 100.00\n\n5010.01 Strassen / Verkehrswege PROJEKT 384'548.60 475'000.00 186'618.40 -90'451.40 -19.04\n\nINV00205 Bergliweg West, Projekt 3'715.65\n\nINV00402 Obere Weinackerstrasse, Projekt 2'812.60\n\nINV00471 Hueb / Wellenbergstrasse / Loostrasse, Projekt 1'177.55 1'177.55 100.00\n\nINV00479 Oberwilerstrasse Meteorwasserkanalisation, Projekt 20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00573 Brücke Militärstrasse in den Murg-Auen-Park, Projekt 1'902.70 25'000.00 9'913.70 -23'097.30 -92.39\n\nINV00577 Frauenfelderstrasse, Emil Fahrni-Strasse bis Wald, \nProjekt\n\n5'385.00\n\nINV00579 Junkholzstrasse, Blumenstrasse bis Ende, Projekt 4'918.55 14'509.40 4'918.55 100.00\n\nINV00601 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse bis Siedlungsende, \nProjekt\n\n1'637.65\n\nINV00605 Eisenwerkstrasse Bushaltestelle Anpassung an BehiG \nund Veloquerung, Projekt\n\n20'000.00 19'370.55 -20'000.00 -100.00\n\nINV00607 Innenstadt BGK Strassenräume, Projekt 348'449.55 150'000.00 57'231.55 198'449.55 132.30\n\nINV00610 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende, Projekt\n\n8'300.30 1'474.15 8'300.30 100.00\n\nINV00612 Ulmenstrasse Teil Ost, Projekt 145.55\n\nINV00617 Gemeindestrassen Zustandsaufnahmen 8'559.75\n\nINV00646 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis \nBurgerholzstrasse, Projekt\n\n14'503.95 33'992.80 14'503.95 100.00\n\nINV00650 Moosweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg, Projekt 6'319.30\n\nINV00652 Rütitobelbrücke, Projekt 3'783.50 8'913.65 3'783.50 100.00\n\nINV00654 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse bis Maiholzstrasse \nProjekt\n\n12'637.10\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 75\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00690 Gemeindestrassen diverse Planungen 1'512.50 150'000.00 -148'487.50 -98.99\n\nINV00691 Haselweg, Projekt 30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00693 Hertenstrasse Bushaltstelle Plättlizoo, Projekt 20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00695 Spannerstrasse, Staubeggstrasse bis Zürcherstrasse, \nProjekt\n\n30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00698 Staubeggstrasse, Promenadenstrasse bis Ringstrasse, \nProjekt\n\n30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 25'860.08 15'853.75 25'860.08 100.00\n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an BehiG 15'853.75\n\nINV00576 Dreispitzstrasse im Ortsteil Horgenbach 13'053.55 13'053.55 100.00\n\nINV00616 Kanalisationsnetz Zustandsaufnahmen 12'806.53 12'806.53 100.00\n\n5030.01 Übriger Tiefbau PROJEKT 8'253.05\n\nINV00440 Retention/Versickerung Gerlikonerstrasse; \nRegenabwasserleitung Walzmühlestrasse, Projekt\n\n8'253.05\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 6'823.45 126'257.00 6'823.45 100.00\n\nINV00552 Räumliche Entwicklungsplanung 6'823.45 126'257.00 6'823.45 100.00\n\n5610.00 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 1'110'292.70 730'000.00 159'727.55 380'292.70 52.09\n\nINV00182 St. Gallerstrasse, Holdertor bis Badstrasse, inkl. \nMarktstrasse\n\n16'157.55 120'000.00 16'157.55 100.00\n\nINV00360 Weststrasse, Osterhalde bis Thurstrasse 80'000.00 -80'000.00 -100.00\n\nINV00491 Bahnhofstrasse, Kehlhofstrasse Fussgängerquerung \nund Bushaltestelle\n\n39'727.55\n\nINV00570 St. Gallerstrasse, Murkart Radweg 50'000.00 -50'000.00 -100.00\n\nINV00618 Bushaltestellen auf Kantonsstrassen, Ausbau gemäss \nBehiG\n\n104'135.15 300'000.00 -195'864.85 -65.29\n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauserplatz bis \nSonnenhofstrasse\n\n990'000.00 300'000.00 690'000.00 230.00\n\n6000.00 Übertragung von Grundstücken -10'000.00 10'000.00 -100.00\n\nINV00085 Abgang von Grundstücken -10'000.00 10'000.00 -100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-101'420.50 -26'200.00 -101'420.50 100.00\n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an BehiG -87'495.50 -87'495.50 100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 76\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00552 Räumliche Entwicklungsplanung -13'925.00 -26'200.00 -13'925.00 100.00\n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-5'570.00 -10'480.00 -5'570.00 100.00\n\nINV00552 Räumliche Entwicklungsplanung -5'570.00 -10'480.00 -5'570.00 100.00\n\n6370.00 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten 35'000.00\n\nINV00429 Ausbau Kirchweg, Gerlikon 35'000.00\n\n2418 Industriegleisanlagen 31'183.80 282'000.00 -250'816.20 -88.94\n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege 31'183.80 282'000.00 -250'816.20 -88.94\n\nINV00683 Industriegleis Paulisgut 31'183.80 282'000.00 -250'816.20 -88.94\n\n242 Entwässerung 1'919'768.58 5'588'400.00 1'971'676.07 -3'668'631.42 -65.65\n\n2421 Abwasserentsorgung; Kläranlagen, Kanäle 1'919'768.58 5'588'400.00 1'971'676.07 -3'668'631.42 -65.65\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 1'621'762.57 4'735'000.00 1'640'488.12 -3'113'237.43 -65.75\n\nINV00018 Lachenstrasse, entlang Spital, Strasseninstandstellung 15'000.00 -15'000.00 -100.00\n\nINV00100 Genereller Entwässerungsplan, Teilüberarbeitung 4'964.85\n\nINV00202 Sonnenhofstrasse 5'687.51 80'000.00 3'657.52 -74'312.49 -92.89\n\nINV00206 Bergliweg West 234'732.27 20'000.00 2'592.34 214'732.27 1'073.66\n\nINV00222 Stadtbach 17'754.44 420'000.00 1'189.97 -402'245.56 -95.77\n\nINV00329 Langwiesstrasse, Sternwartestrasse - Speicherstrasse 605.00 30'000.00 5'244.99 -29'395.00 -97.98\n\nINV00336 Oberfeldstrasse, Speicherstrasse - Buechhölzlistrasse 14'955.37 14'955.37 100.00\n\nINV00338 Pfaffenholzstrasse, Oberer Weinackerstrasse - \nBroteggstrasse\n\n6'079.45 74'569.25 6'079.45 100.00\n\nINV00344 Speicherstrasse, Unterfeldstrasse bis \nNeuhauserstrasse\n\n20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00409 Algisserstrasse, Ringstrasse bis Sternwartestrasse 1'375.02 30'000.00 -28'624.98 -95.42\n\nINV00415 Obere Weinackerstrasse 71'990.31 30'000.00 15'835.93 41'990.31 139.97\n\nINV00416 Obholzstrasse, Thundorferstrasse bis Obholz 852.50 40'000.00 1'569.92 -39'147.50 -97.87\n\nINV00419 Schützenweg, Fliederstrasse bis Siedlungsende 6'231.59 6'231.59 100.00\n\nINV00420 Sternwartestrasse, Algisserstrasse bis Speicherstrasse 1'127.52 50'000.00 3'000.00 -48'872.48 -97.74\n\nINV00422 General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis \nNeuhauserstrasse\n\n39'889.32\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 77\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00439 Gerlikon Meteorwasserkonzept Schollenholz / Aumühle 400'000.00 -400'000.00 -100.00\n\nINV00441 Retention/Versickerung Gerlikonerstrasse; \nRegenabwasserleitung Walzmühlestrasse\n\n643.96\n\nINV00450 Wannenfeldstrasse, Abschnitt Staudenweg bis \nSpielwiesenweg\n\n40.58\n\nINV00459 Untere Weinackerstrasse, Hochwasserschutz 27'530.73\n\nINV00460 Weiherstrasse, Hochwasserschutz 2'486.87 150'000.00 1'705.34 -147'513.13 -98.34\n\nINV00464 Gaswerkstrasse, Eisenwerkstrasse bis Schmidgasse 3'449.77 20'000.00 1'236.26 -16'550.23 -82.75\n\nINV00466 Grabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse 1'394.80\n\nINV00484 Scheizelstrasse 96'041.77 13'182.72 96'041.77 100.00\n\nINV00488 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 1'650.00\n\nINV00495 Stadtbach, Abschnitt General Weber Strasse bis \nThundorferstrasse\n\n486'650.48 700'000.00 81'384.63 -213'349.52 -30.48\n\nINV00506 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2023\n\n17'660.68\n\nINV00507 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2024\n\n68'728.62 250'000.00 88.02 -181'271.38 -72.51\n\nINV00568 Oberfeldstrasse, Meteorwasserkanalisation 7'174.02\n\nINV00576 Dreispitzstrasse im Ortsteil Horgenbach 4'000.00\n\nINV00581 Im Weberlisrebberg 48'612.95 12'883.15 48'612.95 100.00\n\nINV00583 Schaffhauserstrasse bis Rietäckerstrasse, \nVerbindungsstrasse\n\n652.65\n\nINV00587 Wellhauserweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg 57'372.04\n\nINV00604 Bühlwiesenstrasse und Im Rötelimoos 1'045.00 40'000.00 6'100.00 -38'955.00 -97.39\n\nINV00609 Langdorfstrasse, Kreisel bis Autobahn 1'237.51 20'000.00 -18'762.49 -93.81\n\nINV00611 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende\n\n75'074.88 20'000.00 55'074.88 275.37\n\nINV00613 Ulmenstrasse Teil Ost 64'545.91 100'000.00 604'485.17 -35'454.09 -35.45\n\nINV00616 Kanalisationsnetz Zustandsaufnahmen 158'115.92 135'875.36 158'115.92 100.00\n\nINV00643 Junkholzstrasse, Blumenstrasse bis Ende 120'000.00 -120'000.00 -100.00\n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauserplatz bis \nSonnenhofstrasse\n\n132'925.23 400'000.00 168'906.73 -267'074.77 -66.77\n\nINV00645 Thundorferstrasse, Chappenzipfel bis Reutenenstrasse 115'941.84 344'007.19 115'941.84 100.00\n\nINV00647 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis \nBurgerholzstrasse\n\n5'514.84 630'000.00 -624'485.16 -99.12\n\nINV00649 Lüdem Regenwasserableitung 325'000.00 -325'000.00 -100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 78\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00655 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse bis Maiholzstrasse 235'000.00 -235'000.00 -100.00\n\nINV00682 Gerlikonerstrasse, Junkholz bis Gerlikonerstrasse 90'000.00 -90'000.00 -100.00\n\nINV00685 Junkholz Hochwasserschutz, Kleingerinne und \nMeteorwasserleitung Junkholz\n\n500'000.00 -500'000.00 -100.00\n\n5030.01 Übriger Tiefbau PROJEKT 156'471.71 1'130'000.00 229'458.34 -973'528.29 -86.15\n\nINV00071 General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis \nNeuhauserstrasse, Projekt\n\n-15'274.42\n\nINV00090 Zürcherstrasse Ost; Lindenspitz bis Tower Kreisel, \nProjekt\n\n401.48 50'000.00 1'917.27 -49'598.52 -99.20\n\nINV00205 Bergliweg West, Projekt 6'153.12\n\nINV00438 Gerlikon Meteorwasserkonzept Schollenholz / Aumühle, \nProjekt\n\n30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00440 Retention/Versickerung Gerlikonerstrasse; \nRegenabwasserleitung Walzmühlestrasse, Projekt\n\n11'393.20 41'965.36 11'393.20 100.00\n\nINV00479 Oberwilerstrasse Meteorwasserkanalisation, Projekt 50'000.00 -50'000.00 -100.00\n\nINV00577 Frauenfelderstrasse, Emil Fahrni-Strasse bis Wald, \nProjekt\n\n2'000.00\n\nINV00579 Junkholzstrasse, Blumenstrasse bis Ende, Projekt 1'900.00 1'600.00 1'900.00 100.00\n\nINV00603 Bühlwiesenstrasse und Im Rötelimoos, Projekt 1'044.99\n\nINV00608 Langdorfstrasse, Kreisel bis Autobahn, Projekt 2'000.00\n\nINV00610 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende, Projekt\n\n1'700.00 200.00 1'700.00 100.00\n\nINV00612 Ulmenstrasse Teil Ost, Projekt 214.67\n\nINV00616 Kanalisationsnetz Zustandsaufnahmen 137'456.82 600'000.00 148'477.32 -462'543.18 -77.09\n\nINV00646 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis \nBurgerholzstrasse, Projekt\n\n14'645.22\n\nINV00648 Lüdem Regenwasserableitung, Projekt 7'959.38\n\nINV00650 Moosweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg, Projekt 3'060.03\n\nINV00654 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse bis Maiholzstrasse \nProjekt\n\n20'000.00 13'495.40 -20'000.00 -100.00\n\nINV00681 Gerlikonerstrasse, Junkholz bis Gerlikonerstrasse, \nProjekt\n\n3'620.21 20'000.00 -16'379.79 -81.90\n\nINV00684 Junkholz Hochwasserschutz, Kleingerinne und \nMeteorwasserleitung Junkholz, Projekt\n\n30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00686 Junkholz Hochwasserschutz, Heerenbergbach, Projekt 70'000.00 -70'000.00 -100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 79\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00688 Junkholz Hochwasserschutz, Rückhalteraum \nOberwilergraben Projekt\n\n70'000.00 -70'000.00 -100.00\n\nINV00691 Haselweg, Projekt 30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00695 Spannerstrasse, Staubeggstrasse bis Zürcherstrasse, \nProjekt\n\n30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00697 Innenstadt BGK Kanalisationen, Projekt 100'000.00 -100'000.00 -100.00\n\nINV00698 Staubeggstrasse, Promenadenstrasse bis Ringstrasse, \nProjekt\n\n30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\n5440.00 Darlehen VV an öffentliche Unternehmungen 233'667.01\n\nINV00666 Darlehen Interkommunale Anstalt ARA Ellikon an der \nThur\n\n233'667.01\n\n5620.00 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 473'100.00 560'000.00 524'564.00 -86'900.00 -15.52\n\nINV00509 Werterhaltung / Unterhalt Abwasserreinigungsanlage \nFrauenfeld 2023\n\n524'564.00\n\nINV00510 Werterhaltung / Unterhalt Abwasserreinigungsanlage \nFrauenfeld 2024\n\n473'100.00 560'000.00 -86'900.00 -15.52\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-148'465.10\n\nINV00459 Untere Weinackerstrasse, Hochwasserschutz -38'602.10\n\nINV00495 Stadtbach, Abschnitt General Weber Strasse bis \nThundorferstrasse\n\n-109'863.00\n\n6370.00 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten -10'000.00 -140'365.60 10'000.00 -100.00\n\nINV00498 Erschliessungsbeiträge 2023 für Kanalisationsbauten \nfrüherer Jahre\n\n-140'365.60\n\nINV00499 Erschliessungsbeiträge 2024 für Kanalisationsbauten \nfrüherer Jahre\n\n-10'000.00 10'000.00 -100.00\n\n6370.10 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten \n(Anschlussgebühren)\n\n-308'199.00 -800'000.00 -344'304.00 491'801.00 -61.48\n\nINV00501 Anschlussgebühren Kanalisation 2022 -66'931.00\n\nINV00502 Anschlussgebühren Kanalisation 2023 -58.84 -277'373.00 -58.84 100.00\n\nINV00503 Anschlussgebühren Kanalisation 2024 -308'140.16 -800'000.00 491'859.84 -61.48\n\n6440.00 Rückzahlung von Darlehen VV von öffentlichen \nUnternehmungen\n\n-23'366.70 -26'600.00 -23'366.70 3'233.30 -12.16\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 80\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00666 Darlehen Interkommunale Anstalt ARA Ellikon an der \nThur\n\n-23'366.70 -26'600.00 -23'366.70 3'233.30 -12.16\n\n243 Werkhof 572'959.05 300'000.00 374'297.60 272'959.05 90.99\n\n2430 Zentrale Dienste Werkhof 254'930.90 300'000.00 231'469.40 -45'069.10 -15.02\n\n5060.00 Mobilien 254'930.90 300'000.00 231'469.40 -45'069.10 -15.02\n\nINV00670 VW Signalisation 112'777.00\n\nINV00672 Azura Flex (Kehrmaschine) 254'930.90 300'000.00 -45'069.10 -15.02\n\nINV00723 Bestattungsfahrzeug Mercedes Benz V300 (Ersatz) 118'692.40\n\n2439 Schiessanlagen 318'028.15 142'828.20 318'028.15 100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 318'028.15 142'828.20 318'028.15 100.00\n\nINV00669 Schiessanlage Galgenholz: Ersatz 8 Scheiben inkl. \nTrefferanzeigen\n\n142'828.20\n\nINV00762 Schiessanlage Schollenholz 318'028.15 318'028.15 100.00\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 1'941'380.50 5'680'000.00 23'851'379.23 -3'738'619.50 -65.82\n\n30 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n-1'420'000.00 1'420'000.00 -100.00\n\n300 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n-1'420'000.00 1'420'000.00 -100.00\n\n3000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n-1'420'000.00 1'420'000.00 -100.00\n\n5030.00 Übriger Tiefbau -220'000.00 220'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -220'000.00 220'000.00 -100.00\n\n5040.00 Hochbauten -1'200'000.00 1'200'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -1'200'000.00 1'200'000.00 -100.00\n\n31 Amt für Freizeit und Sport 1'941'380.50 7'100'000.00 23'851'379.23 -5'158'619.50 -72.66\n\n311 Amt für Freizeit und Sport 16'638.75\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 81\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3110 Amt für Freizeit und Sport 16'638.75\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 16'638.75\n\nINV00513 Gesamtkonzept Freizeit- und Sportanlagen 16'638.75\n\n312 Sportanlagen 1'941'380.50 7'100'000.00 23'834'740.48 -5'158'619.50 -72.66\n\n3120 Schlossbadi 1'254'578.90 6'000'000.00 23'797'254.68 -4'745'421.10 -79.09\n\n5000.00 Grundstücke 11'520.00 11'520.00 100.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad 11'520.00 11'520.00 100.00\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 425'235.70\n\nINV00516 Freibad; Folie im Sportschwimmbecken ersetzen 234'633.35\n\nINV00517 Freibad; Aussenanlage Sanierung Sichtbeton 190'602.35\n\n5040.00 Hochbauten 536'657.65 6'000'000.00 16'865'324.55 -5'463'342.35 -91.06\n\nINV00295 Neubau Hallenbad 536'657.65 6'000'000.00 16'865'324.55 -5'463'342.35 -91.06\n\n5060.00 Mobilien 500'112.06 505'794.80 500'112.06 100.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad 500'112.06 505'794.80 500'112.06 100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 660'889.19 6'000'899.63 660'889.19 100.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad 660'889.19 6'000'899.63 660'889.19 100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-450'000.00 -450'000.00 100.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad -450'000.00 -450'000.00 100.00\n\n6360.00 Investitionsbeiträge von privaten Organisationen \nohne Erwerbszweck\n\n-4'600.00 -4'600.00 100.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad -4'600.00 -4'600.00 100.00\n\n3122 Sportanlagen 686'801.60 1'100'000.00 37'485.80 -413'198.40 -37.56\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 766'801.60 1'100'000.00 37'485.80 -333'198.40 -30.29\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 82\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\nINV00518 Sportanlagen; Leichtathletikanlage Sanierung \nRundbahn\n\n215'585.50 300'000.00 30'683.10 -84'414.50 -28.14\n\nINV00521 Sportanlagen; Sanierung vom Kunstrasen 551'216.10 800'000.00 6'802.70 -248'783.90 -31.10\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-80'000.00 -80'000.00 100.00\n\nINV00521 Sportanlagen; Sanierung vom Kunstrasen -80'000.00 -80'000.00 100.00\n\nNettoinvestition 8'313'465.55 15'621'246.40 31'938'040.92 -7'307'780.85 -46.78\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 83\n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand 144'109'456.92     108'318'380        102'861'605.12     \n\nErtrag -158'337'312.60 -103'054'810 -110'719'223.43 \n\nÜberschuss (+ Aufwand / - Ertrag) -14'227'855.68 5'263'570            -7'857'618.31 \n\nInvestitionsrechnung\n\nInvestitionsausgaben 9'590'027.85         16'533'093          32'811'522.32       \n\nInvestitionseinnahmen -1'276'562.30 -901'846 -873'481.40 \n\nNettoinvestitionen 8'313'465.55         15'631'246          31'938'040.92       \n\nGesamtrechnung\n\nNettoinvestitionen 8'313'465.55         15'631'246          31'938'040.92       \n\nÜberschuss (+ Aufwand / - Ertrag) -14'227'855.68 5'263'570            -7'857'618.31 \n\n./. Abschreibungen -5'087'129.87 -5'033'860 -4'884'302.30 \n\n./. Abschreibungen Investitionsbeiträge -98'200.00 -100'400 -84'000.00 \n\n./. Ausserordentlicher Aufwand -36'500'000.00 - -\n\n./. Einlagen in Spez. Finanz. und Fonds -2'381'165.96 -1'486'740 -2'067'676.13 \n\nAufwertungen Verwaltungsvermögen - - 244'436.06 \n\nEntnahmen aus Spez. Finanz. und Fonds 283'799.97            554'457 698'840.10            \n\nAusserordentlicher Ertrag 36'648'035.80       - - \n\nFinanzierungsüberschuss (-) / Finanzierungsfehlbetrag (+) -13'049'050.19 14'828'273.78     17'987'720.34      \n\nDer Finanzierungsausweis zeigt den Finanzierungsüberschuss bzw. den Finanzierungsfehlbetrag aus der Erfolgs- und Investitionsrechnung. \n\nEin Finanzierungsfehlbetrag kann durch bestehende liquide Mittel, die Verflüssigung von Finanzvermögen oder die Erhöhung des Fremdkapitals finanziert werden.\n\nSelbstfinanzierung\n\nSeite 84\n\n\n\nIn den nachstehenden Auswertungen werden die Spezialfinanzierungen und Fonds einmal extrahiert und einmal eliminiert. \n\nSeite\n\nInvestitionsrechnung 2024: NUR Spezialfinanzierungen und Fonds 86\n\nInvestitionsrechnung 2024: OHNE Spezialfinanzierungen und Fonds 87\n\nInvestitionsrechnung 2024\n\nBei den Spezialfinanzierungen und Fonds handelt es sich um Bereiche, welche als eigenständige Rechnung innerhalb der Gesamtrechnung \n\ndargestellt werden. Entgegen der Erfolgsrechnung werden die Ergebnisse der einzelnen Spezialfinanzierung innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNICHT durch entsprechende Buchungen für die Gesamtrechnung eliminiert. Durch die Separierung der Spezialfinanzierungen können die \n\nEinflüsse auf die Nettoinvestitionen gezeigt werden bzw. bei der Eliminierung der Umsätze aus den Spezialfinanzierungen werden die \n\nNettoinvestitionen, welche durch die Steuern finanziert werden müssen, ersichtlich.\n\nDie beiden nachstehenden Auswertungen sind daher als ein Experiment zu betrachten. Ob künftig der Aufwand für diese Auswertungen \n\nbetrieben werden soll, ist vom Nutzen abhängig und soll innerhalb der Geschäftsprüfungskommissionen geklärt werden.\n\nSeite 85\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU Rechnung 2023\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 2'803'501.62 7'106'366.00 2'994'619.33\n\n50 Sachanlagen 2'330'401.62 6'546'366.00 2'236'388.32\n\n501 Strassen 31'183.80 282'000.00\n\n503 Übriger Tiefbau (Kanalisation usw.) 1'778'234.28 5'865'000.00 1'869'946.46\n\n506 Mobilien 520'983.54 399'366.00 366'441.86\n\n54 Darlehen 233'667.01\n\n544 Öffentliche Unternehmungen 233'667.01\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 473'100.00 560'000.00 524'564.00\n\n562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 473'100.00 560'000.00 524'564.00\n\n6 Investitionseinnahmen 592'971.80 1'111'158.00 799'801.40\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das \nFinanzvermögen\n\n143'300.00\n\n601 Übertrag von Sachanlagen in das Finanzvermögen 143'300.00\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 569'605.10 1'084'558.00 633'134.70\n\n631 Kantone und Konkordate 261'406.10 274'558.00 148'465.10\n\n637 Private Haushalte 308'199.00 810'000.00 484'669.60\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 23'366.70 26'600.00 23'366.70\n\n644 Öffentliche Unternehmungen 23'366.70 26'600.00 23'366.70\n\n2'803'501.62 592'971.80 7'106'366.00 1'111'158.00 2'994'619.33 799'801.40\n\nNettoinvestition 2'210'529.82 5'995'208.00 2'194'817.93\n\n2'803'501.62 2'803'501.62 7'106'366.00 7'106'366.00 2'994'619.33 2'994'619.33\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNur Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 86\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU Rechnung 2023\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 6'786'526.23 9'426'726.80 29'816'902.99\n\n50 Sachanlagen 5'239'248.74 8'074'726.80 29'401'659.89\n\n500 Grundstücke 11'520.00\n\n501 Strassen 1'863'013.38 3'037'600.00 3'727'553.31\n\n503 Übriger Tiefbau (Kanalisation usw.) 802'605.43 -195'000.00 635'566.45\n\n504 Hochbauten 539'565.15 4'800'000.00 17'659'591.91\n\n506 Mobilien 755'042.96 200'126.80 821'638.90\n\n509 Übrige Sachanlagen 1'267'501.82 232'000.00 6'557'309.32\n\n52 Immaterielle Anlagen 436'984.79 880'000.00 215'515.55\n\n529 Übrige immatrielle Anlagen 436'984.79 880'000.00 215'515.55\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 40'000.00\n\n555 Private Unternehmungen 40'000.00\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'110'292.70 472'000.00 159'727.55\n\n561 Kanton 1'110'292.70 584'000.00 159'727.55\n\n562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände -112'000.00\n\n6 Investitionseinnahmen 683'590.50 -209'311.60 73'680.00\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das \nFinanzvermögen\n\n-2'000.00\n\n600 Übertragung von Grundstücken -2'000.00\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 671'590.50 -216'911.60 61'680.00\n\n631 Kantone und Konkordate 661'420.50 -54'911.60 26'200.00\n\n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 5'570.00 70'480.00\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOhne Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 87\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU Rechnung 2023\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'600.00\n\n637 Private Haushalte -162'000.00 -35'000.00\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 12'000.00 9'600.00 12'000.00\n\n645 Private Unternehmen 12'000.00 9'600.00 12'000.00\n\n6'786'526.23 683'590.50 9'426'726.80 -209'311.60 29'816'902.99 73'680.00\n\nNettoinvestition 6'102'935.73 9'636'038.40 29'743'222.99\n\n6'786'526.23 6'786'526.23 9'426'726.80 9'426'726.80 29'816'902.99 29'816'902.99\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOhne Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 88\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00370 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n1910 5060.00 Verpflichtungskredit - \n1910 6310.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nFeuerwehr\n\nFeuerwehr\n\nFeuerwehr\n\nDie Chasis werden 2023 geliefert, die Auslieferung erst 2024. Daher wird 1/3 der Kosten im 2023 anfallen. Der letzte 1/3 erst 2024\n\nFahrzeug wurde im Februar 2024 geliefert. Die Investition kann abgeschlossen werden\n\nDie Bestellung erfolgt 2022. 1/3 der Kosten fallen bei der Bestellung an. 1/3 bei der Lieferung des Chassis, der letzte 1/3 bei der Auslieferung \ndes Fahrzeuges. Aus heutiger Sicht wird sich die Lieferung des Chassis und die Auslieferung des Fahrzeug bis auf Ende 2023 verzögern\n\n222'400 \n\n-83'000 \n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n305'400 \n\n1. Budgetierung\n\nPlanverzeichnis:\n\nModul und Lüfterfahrzeug (Ersatzbeschaffung Murgo 23)\n\nFeuerwehr\n\nSeite 89\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00370\n\nNr. Inst. Gliederung 1910 1910 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Feuerwehr Feuerwehr 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5060.00 6310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Mobilien Investitionsbeit\nräge von \n\nKantonen und \nKonkordaten\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 325'121 -97'345      227'776 \n\nSeite 90\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00384 Botschaft? folgt\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n1910 5060.00 Verpflichtungskredit - \n1910 6310.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nFeuerwehr\n\nFeuerwehr\n\nFeuerwehr\n\nDie Chasis werden 2023 geliefert, die Auslieferung erst 2024. Daher wird 1/3 der Kosten im 2023 anfallen. Der letzte 1/3 erst 2024\n\nDas Fahrzeug wurde im April 2024 geliefert. Die Investition kann abgeschlossen werden\n\nDie Bestellung erfolgt 2022. 1/3 der Kosten fallen bei der Bestellung an. 1/3 bei der Lieferung des Chassis, der letzte 1/3 bei der Auslieferung \ndes Fahrzeuges. Aus heutiger Sicht wird sich die Lieferung des Chassis und die Auslieferung des Fahrzeug bis auf Ende 2023 verzögern\n\n382'642 \n\n-151'558 \n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n534'200 \n\n1. Budgetierung\n\nPlanverzeichnis:\n\nÖlwehrfahrzeug (Murgo 24)\n(Kostenschätzung 385'000)\n\nFeuerwehr\n\nSeite 91\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00384\n\nNr. Inst. Gliederung 1910 1910 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Feuerwehr Feuerwehr 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5060.00 6310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Mobilien Investitionsbeit\nräge von \n\nKantonen und \nKonkordaten\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 549'254 -164'061         385'193 \n\nSeite 92\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00427 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n1910 5060.00 Verpflichtungskredit - \n1910 6310.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nFeuerwehr\n\nFeuerwehr\n\n120'000 \n\nPlanverzeichnis:\n\nAtemschutzgeräte (Ersatzbeschaffung)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nFeuerwehr\n\n-40'000 \n\nDie Ablaufdatum der Atemschutzgeräte ist im April 2024. Daher muss die Ersatzbeschaffung auf 2024 vorgezogen werden. Gemäss der \nWeisung über die Entschädigung von Stützpunktrelevanten Fahrzeugen, Maschinen, Geräten und Ausrüstung wird 1/3  durch die \nGebäudeversicherung finanziert.\n\n80'000 \n\nDie Geräte der Feuerwehr Frauenfeld wurden ersetzt (Verfügung 13). Die GVTG hat die Kosten von 23 der 61 Geräte übernommen. Es \nkönnen aber noch weitere Geräte dazu kommen, da die Feuerwehr Frauenfeld die Dienstleistungen im Atemschutz für andere Feuerwehren \nanpasst. \n\nSeite 93\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00427\n\nNr. Inst. Gliederung 1910 1910 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Feuerwehr Feuerwehr 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5060.00 6310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Mobilien Investitionsbeit\nräge von \n\nKantonen und \nKonkordaten\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 74'129 -              74'129 \n\nSeite 94\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00726 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n1910 5060.00 Verpflichtungskredit -  \n1910 6310.00 Verpflichtungskredit -  \n\n-  \n-  \n-  \n-  \n-  \n-  \n-  \n\nTotal  - \n\nBegründung  Priorität \nFeuerwehr\n\nFeuerwehr\n\nFeuerwehr Planverzeichnis:\n\nKleinstlöschfahrzeug\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nGemäss der Weisung über die Entschädigung von Stützpunktrelevanten Fahrzeugen, Maschinen, Geräten und Ausrüstung wurde das \nFahrzeug vollumfänglich durch die Gebäudeversicherung subventioniert. Die Beschaffung wurde 2023 abgeschlossen\n\n - \n\nSeite 95\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00726\n\nNr. Inst. Gliederung 1910 1910 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Feuerwehr Feuerwehr 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5060.00 6310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Mobilien Investitionsbeit\nräge von \n\nKantonen und \nKonkordaten\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024  103'850  -  103'850 \n\nSeite 96\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00044 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit - \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nProjektierung/Bau\n\nPlanverzeichnis:\n\nUnterer Graben, Oberstadtstrasse bis Kaserne, Sanierung\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr\n\nKostenschätzung Beschlossene \nAusgaben\n\n1. Budgetierung\n\n-   \n\nSeite 97\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00044\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2411 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Projektierung/\nBau\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5010.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Strassen / Verkehrs-\nwege\n\nStrassen / \nVerkehrs-\n\nwege\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 -              34'019            34'019 \n\nSeite 98\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00484 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit 584'420 584'420 \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit 373'111         373'111         \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit 1'500 1'500 \n2421 5030.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal         959'031 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n2\n\nStrassenlänge\nø Strassenbreite\nLänge Kanalisation\n\n489'000 20.05.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nScheizelstrasse\n(Kostenschätzung Strasse 750'000, Kanal 640'000, Anteil Kanal 135'000, Anteil Werke 126'000)\n\nSJB Kempter Fitze AG\nkeine erforderlich\nKostenschätzung Ingenieurbüro 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n640'000 02.03.2021\n31.05.2023\n\n1'129'000 \n\nca. 620 m\nca. 5.50 m\nca. 580 m Neubau MW Kanal + Innensanierung Mischwasser\n\nSeite 99\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00484\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 5010.00 5030.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Strassen / Verkehrs-\nwege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-\n\nwege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 370'932         330'289         127'519         210'526       1'039'267 \n\nSeite 100\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00492 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5610.00 Verpflichtungskredit - \n2411 5610.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\n202'834 \n\n7'834 \n195'000 \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nWeststrasse Kreisel Thurstrasse\n(Kostenschätzung 125'000)\n\nITK Planungen GmbH\nerforderlich\nKostenschätzung ATV 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 101\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00492\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2411 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Projektierung/\nBau\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5610.00 5610.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Investitionsbeiträge \nan Kantone und \n\nKonkordate\n\nInvestitionsbeit\nräge an \n\nKantone und \nKonkordate\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 5'765          162'977         168'742 \n\nSeite 102\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00503 Botschaft\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2260 6130.00 Verpflichtungskredit - \n2260 6370.10 Verpflichtungskredit - \n2421 6130.00 Verpflichtungskredit - \n2421 6370.10 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nAnschlussgebühren Kanalisation 2024\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene \nAusgaben\n\n-   \n\nSeite 103\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00503\n\nNr. Inst. Gliederung 2260 2260 2421 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Abwasser-entsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 6130.00 6370.10 6130.00 6370.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Tiefbau Investitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nHaushalten \n\nTiefbau Investitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nHaushalten \n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 -                     -           308'140         308'140 \n\nSeite 104\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00507 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\n\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit - \n2210 5030.00 Verpflichtungskredit - \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit - \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit - \n2421 5030.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau\n\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\nProjektierung/Bau\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n-   \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nAllgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene Neuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2024\n\n(Kostenschätzung 700'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 105\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00507\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 5030.00 5010.00 5030.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Strassen / Verkehrs-\nwege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-\n\nwege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\n0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 -                     -   -            301'007           68'817         369'824 \n\nSeite 106\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00510 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2260 5620.00 Verpflichtungskredit - \n2260 6320.00 Verpflichtungskredit - \n2421 5620.00 Verpflichtungskredit - \n2421 6320.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n???\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nWerterhaltung / Unterhalt Abwasserreinigungsanlage Frauenfeld 2024\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes \n\n-   \n\nSeite 107\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00510\n\nNr. Inst. Gliederung 2260 2260 2421 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5620.00 6320.00 5620.00 6320.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Gemeinden und \nGemeindezweckver\n\nbände\n\nInvestitionsbeit\nräge von \n\nGemeinden \nund \n\nGemeinden \nund \n\nGemeindezwe\nckverbände\n\nInvestitionsbeit\nräge von \n\nGemeinden \nund \n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 -                     -            473'100          473'100 \n\nSeite 108\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00561 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2391 5040.00 Verpflichtungskredit 102'008 102'008      \n2439 6300.00 Verpflichtungskredit - \n2439 6360.00 Verpflichtungskredit - \n2439 5040.00 - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal       102'008 \n\nBegründung  Priorität \nSchiessanlage 1\n\n880'000 15.06.2021\n\nWerkhof Planverzeichnis:\n\nAltlasten; Sanierung Schiessanlage Schollenholz\n(Kostenschätzung 880'000) +/- 25%\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n-640'000 \n-160'000 \n\n80'000 \n\nSeite 109\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00561\n\nNr. Inst. Gliederung 2391 2439 2439 2439 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Schiessanlage Schiessanlage Schiessanlage Schiessanlage -- -- -- -- --\n\nFibukontonr. 5040.00 6300.00 6360.00 5040.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Hochbauten Investitionsbeit\nräge vom \n\nBund\n\nInvestitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nOrganisatione\n\nHochbauten 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 337'516 -78'173 -285'832           37'593         11'104 \n\nSeite 110\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00580 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.01 Verpflichtungskredit - \n2260 5030.01 Verpflichtungskredit 7'585 7'585 \n2411 5010.01 Verpflichtungskredit - \n2421 5030.01 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal 7'585 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n2\n\nStrassenlänge\n\nø Strassenbreite\n\nLänge Kanalisation\n\nca. 280m\n\nca. 5m\n\nca. 70m\n\n-   \n\n01.07.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nIm Weberlisrebberg, Projekt Abgeschlossen\n(Kostenschätzung Strasse 30'000, Kanal 30'000)\n\nKostenschätzung ATV 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 111\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00580\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.01 5030.01 5010.01 5030.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Strassen / Verkehrs-\nwege PROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\nStrassen / \nVerkehrs-\n\nwege PROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 24'340           38'661            63'001 \n\nSeite 112\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00670 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2430 5060.00 Verpflichtungskredit - \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nZentrale Dienste 1\n\n120'000 \n\n120'000 \n\nWerkhof Planverzeichnis:\n\nVW Signalisation (Lieferwagen / PW)\n(Kostenschätzung 120'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 113\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00670\n\nNr. Inst. Gliederung 2430 0 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Zentrale Dienste -- -- -- -- -- -- -- --\n\nFibukontonr. 5060.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Mobilien 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 112'777      112'777 \n\nSeite 114\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00672 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2430 5060.00 Verpflichtungskredit -           \n-           \n-           \n-           \n-           \n-           \n-           \n-           \n-           \n\nTotal -   \n\nBegründung\nPriorität \n\nZentrale Dienste 1\n\n300'000 \n\n300'000 \n\nWerkhof Planverzeichnis:\n\nAzura Flex (Maschine / Komunalfahrzeug)\n(Kostenschätzung 300'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 115\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00672\n\nNr. Inst. Gliederung 2430 0 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Zentrale Dienste -- -- -- -- -- -- -- --\n\nFibukontonr. 5060.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Mobilien 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 254'931    254'931 \n\nSeite 116\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00521 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n3122 5030.00 Verpflichtungskredit - \n3122 6310.00 Verpflichtungskredit - \n\n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \n\nSportanlagen 1\n\n750'000 \n\nWerkhof Planverzeichnis:\n\nSportanlagen; Sanierung vom Kunstrasen\n(Kostenschätzung 750'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n100'000 \n\n850'000 \n\nSeite 117\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00521\n\nNr. Inst. Gliederung 3122 3122 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Sportanlagen Sportanlagen -- -- -- -- -- -- --\n\nFibukontonr. 5030.00 6310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Übriger Tiefbau Investitionsbeit\nräge von \n\nKantonen und \nKonkordaten\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2024 563'863 -80'000        483'863 \n\nSeite 118\n\n\n\nFinanzamt\n\nRathaus\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 52 52\n\nwww.frauenfeld.ch\n\n \n\n\n121\n\n122\n\nInst. Gliederung Erfolgsrechnung Departementstotale 127\n\nInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen 128\n\nDepartement für Finanzen und Zentrales 128\n\nDepartement für Bau und Verkehr 174\n\nDepartement für Werke, Freizeitanlagen und Sport 217\n\nDepartement für Alter und Gesundheit 237\n\nDepartement für Gesellschaft und Soziales 245\n\n265\n\nErfolgsrechnung 2024\n\nArtengliederung Erfolgsrechnung\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\nSeite\n\nDer Fettdruck von Erläuterungen ist auf die Formatierung zurückzuführen und hat inhaltlich keine Bedeutung.\n\nArtengliederung Erfolgsrechnung Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\nSeite 119\n\n\n\nSeite 120\n\n\n\nGestufter Erfolgsausweis Rechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023\n\nBetrag Betrag Betrag\n\nBetrieblicher Aufwand 93'214'511.00 93'488'400.00 90'281'438.11\n30 Personalaufwand 29'586'284.52 29'411'960.00 28'506'199.08\n31 Sach- und übriger Aufwand 21'607'212.91 24'352'007.00 22'243'431.38\n33 Abschreibungen 5'087'129.87 5'033'860.00 4'884'302.30\n35 Einlagen 2'381'165.96 1'486'740.00 2'067'676.13\n36 Transferaufwand 34'461'317.74 33'103'833.00 32'292'729.22\n37 Durchlaufende Beiträge 91'400.00 100'000.00 287'100.00\n\nBetrieblicher Ertrag -95'595'281.89 -87'925'604.62 -88'826'477.90\n40 Fiskalertrag -50'838'567.49 -47'041'000.00 -48'124'062.32\n41 Regalien und Konzessionen -194'860.50 -209'300.00 -198'468.35\n42 Entgelte -22'251'237.59 -20'691'008.00 -20'123'150.56\n43 Verschiedene Erträge -1'297'624.80 -36'228.83\n45 Entnahmen Fonds -283'799.97 -554'457.00 -698'840.10\n46 Transferertrag -20'637'791.54 -19'329'839.62 -19'358'627.74\n47 Durchlaufende Beiträge -91'400.00 -100'000.00 -287'100.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'380'770.89 5'562'795.38 1'454'960.21\n\n34 Finanzaufwand 3'526'111.47 3'988'750.00 3'728'283.56\n44 Finanzertrag -15'225'160.46 -4'227'375.00 -13'040'862.08\n\nErgebnis aus Finanzierung -11'699'048.99 -238'625.00 -9'312'578.52\n\nOperatives Ergebnis -14'079'819.88 5'324'170.38 -7'857'618.31\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 36'500'000.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag -36'648'035.80 -60'600.00\n\nAusserordentliches Ergebnis -148'035.80 -60'600.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -14'227'855.68 5'263'570.38 -7'857'618.31\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 121\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 144'109'456.92 108'318'380.00 102'861'605.12\n\n30 Personalaufwand 29'586'284.52 29'411'960.00 28'506'199.08\n\n300 Behörden, Kommissionen und Richter 924'619.83 892'100.00 902'360.09\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 22'893'648.77 23'020'730.00 20'814'304.77\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 476'082.71 160'850.00 326'314.75\n\n304 Zulagen 332'428.10 331'200.00 303'319.90\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 4'595'168.20 4'506'970.00 4'244'043.25\n\n306 Arbeitgeberleistungen -7'767.20 1'289'355.20\n\n309 Übriger Personalaufwand 372'104.11 500'110.00 626'501.12\n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 21'607'212.91 24'352'007.00 22'243'431.38\n\n310 Material- und Warenaufwand 1'421'673.08 1'589'300.00 1'342'695.74\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'009'858.33 1'173'150.00 1'648'107.15\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'885'977.43 2'546'180.00 955'634.84\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 11'297'277.18 11'415'868.00 11'992'711.47\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'704'335.64 3'963'295.00 2'912'644.78\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 903'642.63 967'950.00 921'048.34\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 1'798'581.66 1'985'644.00 1'926'954.09\n\n317 Spesenentschädigungen 294'628.93 307'050.00 278'562.92\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 75'319.19 158'500.00 9'451.51\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 215'918.84 245'070.00 255'620.54\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'087'129.87 5'033'860.00 4'884'302.30\n\n330 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 4'825'129.87 4'733'510.00 4'572'157.90\n\n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 262'000.00 300'350.00 312'144.40\n\n34 Finanzaufwand 3'526'111.47 3'988'750.00 3'728'283.56\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 122\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n340 Zinsaufwand 1'461'955.59 1'580'000.00 1'252'803.23\n\n342 Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 227.00 1'743.16\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 2'037'798.13 2'371'750.00 1'127'845.22\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 115'847.70\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand 26'130.75 37'000.00 1'230'044.25\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'381'165.96 1'486'740.00 2'067'676.13\n\n350 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nFremdkapital\n\n2'046.00 950.00 1'270.15\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n2'379'119.96 1'485'790.00 2'066'405.98\n\n36 Transferaufwand 34'461'317.74 33'103'833.00 32'292'729.22\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 393'429.00 296'000.00 368'503.95\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 44'743.40 46'000.00 45'893.73\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 626'412.00 180'000.00 180'031.00\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 33'298'533.34 32'481'433.00 31'614'300.54\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 98'200.00 100'400.00 84'000.00\n\n37 Durchlaufende Beiträge 91'400.00 100'000.00 287'100.00\n\n370 Durchlaufende Beiträge 91'400.00 100'000.00 287'100.00\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 36'500'000.00\n\n389 Einlagen in das Eigenkapital 36'500'000.00\n\n39 Interne Verrechnungen 10'868'834.45 10'841'230.00 8'851'883.45\n\n390 Material- und Warenbezüge 1'665.20 1'400.00 2'788.76\n\n391 Dienstleistungen 6'552'555.51 6'054'740.00 4'321'867.62\n\n392 Pacht, Mieten Benützungskosten 2'220'228.07 2'258'850.00 2'210'081.72\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 123\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 786'344.82 860'010.00 709'807.28\n\n394 kalk. Zinsen und Finanzaufwand 23'477.85 222'300.00 23'152.90\n\n395 planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n40'639.55 40'900.00 40'639.55\n\n398 Übertragungen 1'240'923.45 1'403'030.00 1'540'545.62\n\n399 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'000.00\n\n4 Ertrag 158'337'312.60 103'054'809.62 110'719'223.43\n\n40 Fiskalertrag 50'838'567.49 47'041'000.00 48'124'062.32\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 39'914'093.44 39'105'000.00 37'387'356.92\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen 10'788'302.25 7'800'000.00 10'602'464.70\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 136'171.80 136'000.00 134'240.70\n\n41 Regalien und Konzessionen 194'860.50 209'300.00 198'468.35\n\n410 Regalien 9'256.30 9'300.00 9'256.30\n\n412 Konzessionen 185'604.20 200'000.00 189'212.05\n\n42 Entgelte 22'251'237.59 20'691'008.00 20'123'150.56\n\n420 Ersatzabgaben 8'000.00\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 1'330'994.05 1'419'400.00 1'248'984.60\n\n423 Schul- und Kursgelder 780'175.15 738'500.00 989'277.35\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 11'295'094.90 10'512'800.00 8'437'979.95\n\n425 Erlös aus Verkäufen 390'219.02 253'650.00 776'181.96\n\n426 Rückerstattungen 8'098'027.24 7'458'458.00 8'299'318.64\n\n427 Bussen 220'581.25 177'000.00 210'904.00\n\n429 Übrige Entgelte 128'145.98 131'200.00 160'504.06\n\n43 Verschiedene Erträge 1'297'624.80 36'228.83\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 124\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge 1'297'490.00 10'214.83\n\n439 Übriger Ertrag 134.80 26'014.00\n\n44 Finanzertrag 15'225'160.46 4'227'375.00 13'040'862.08\n\n440 Zinsertrag 145'156.30 120'000.00 132'248.02\n\n441 Realisierte Gewinne FV 378'000.00 84'000.00 33'500.00\n\n442 Beteiligungsertrag FV 6.00 5.00\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 2'192'030.94 2'183'215.00 1'903'255.25\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV 10'242'863.00 8'573'960.00\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des \nVV\n\n2'123.95 3'750.35\n\n446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 620'868.00 350'000.00 692'327.00\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 1'596'769.27 1'403'160.00 1'351'369.75\n\n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 47'343.00 87'000.00 106'010.65\n\n449 Übriger Finanzertrag 244'436.06\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n283'799.97 554'457.00 698'840.10\n\n450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Fremdkapital\n\n28'273.30 138'250.00 2'599.10\n\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Eigenkapital\n\n255'526.67 416'207.00 696'241.00\n\n46 Transferertrag 20'637'791.54 19'329'839.62 19'358'627.74\n\n460 Ertragsanteile 6'338'831.68 6'311'000.00 5'796'673.84\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 3'352'614.40 3'342'443.20 3'249'865.10\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 2'386'799.00 2'300'000.00 2'339'100.00\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 8'545'603.86 7'376'396.42 7'960'514.60\n\n469 Verschiedener Transferertrag 13'942.60 12'474.20\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 125\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n47 Durchlaufende Beiträge 91'400.00 100'000.00 287'100.00\n\n470 Durchlaufende Beiträge 91'400.00 100'000.00 287'100.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 36'648'035.80 60'600.00\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 36'648'035.80 60'600.00\n\n49 Interne Verrechnungen 10'868'834.45 10'841'230.00 8'851'883.45\n\n490 Material- und Warenbezüge 1'665.20 1'400.00 2'788.76\n\n491 Dienstleistungen 6'552'555.51 6'054'740.00 4'321'867.62\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 2'220'228.07 2'258'850.00 2'210'081.72\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten 786'344.82 860'010.00 709'807.28\n\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 23'477.85 222'300.00 23'152.90\n\n495 Planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n40'639.55 40'900.00 40'639.55\n\n498 Übertragungen 1'240'923.45 1'403'030.00 1'540'545.62\n\n499 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'000.00\n\n144'109'456.92 158'337'312.60 108'318'380.00 103'054'809.62 102'861'605.12 110'719'223.43\n\nGesamtergebnis 14'227'855.68 5'263'570.38 7'857'618.31\n\n158'337'312.60 158'337'312.60 108'318'380.00 108'318'380.00 110'719'223.43 110'719'223.43\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 126\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales 21'047'123.73 60'960'582.15 19'723'168.00 57'251'493.42 20'660'538.35 59'001'529.74\n\nNettoergebnis 39'913'458.42 37'528'325.42 38'340'991.39\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 77'625'948.47 76'400'358.20 43'362'189.00 27'124'303.20 40'438'493.85 33'518'249.91\n\nNettoergebnis 1'225'590.27 16'237'885.80 6'920'243.94\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 8'721'287.01 4'073'103.29 8'770'340.00 3'071'310.00 6'207'120.76 958'299.50\n\nNettoergebnis 4'648'183.72 5'699'030.00 5'248'821.26\n\n4 Departement für Alter und Gesundheit 11'699'629.73 1'904'155.14 11'316'513.00 1'955'443.00 10'964'952.16 1'790'959.41\n\nNettoergebnis 9'795'474.59 9'361'070.00 9'173'992.75\n\n5 Departement für Gesellschaft und Soziales 25'015'467.98 14'999'113.82 25'146'170.00 13'652'260.00 24'590'500.00 15'450'184.87\n\nNettoergebnis 10'016'354.16 11'493'910.00 9'140'315.13\n\n144'109'456.92 158'337'312.60 108'318'380.00 103'054'809.62 102'861'605.12 110'719'223.43\n\nGesamtergebnis 14'227'855.68 5'263'570.38 7'857'618.31\n\n158'337'312.60 158'337'312.60 108'318'380.00 108'318'380.00 110'719'223.43 110'719'223.43\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 127\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales -39'913'458.42 -37'528'325.42 -38'340'991.39 -2'385'133.00 6.36\n\n10 Legislative 443'619.02 317'170.00 407'996.57 126'449.02 39.87\n\n100 Legislative 443'619.02 317'170.00 407'996.57 126'449.02 39.87\n\n1000 Gemeinde 305'358.07 182'150.00 261'968.66 123'208.07 67.64\n\n3000.01 Wahlbüro 45'637.50 42'000.00 44'862.50 3'637.50 8.66\n\n3000.02 Rechnungsprüfungskommission 16'680.00 15'000.00 15'180.00 1'680.00 11.20\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 39'850.00 12'000.00 43'770.00 27'850.00 232.08 Entschädigungen von Wahlsonntagen \nwurden nicht budgetiert.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'597.20 2'000.00 4'056.15 2'597.20 129.86\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 843.15 300.00 788.95 543.15 181.05\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'067.45 400.00 936.10 667.45 166.86\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 86.45 50.00 72.95 36.45 72.90\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 85'117.25 50'000.00 72'891.40 35'117.25 70.23 Mehr städtische Abstimmungen (z.B. \nBudget), die nicht vorgesehen waren. \n\n3102.01 Amtspublikationen 15'645.55 8'000.00 12'141.00 7'645.55 95.57 Ausserordentlich viele Rücktritte im \nGemeinderat \n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 3'091.65 4'000.00 4'059.45 -908.35 -22.71\n\n3130.02 Porto 73'574.31 40'000.00 51'090.81 33'574.31 83.94 Mehr Abstimmungen führen zu mehr\nMaterial, was höhere Portogebühren \nerfordert und einmal konnte die Frist \nfür den Massenversand nicht \neingehalten werden.\n\n3132.70 Kontrollstelle 31'640.36 27'000.00 30'524.35 4'640.36 17.19\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'584.05 2'000.00 2'625.30 584.05 29.20\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 2'853.05 6'400.00 6'848.00 -3'546.95 -55.42\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -7'313.70 -10'000.00 -15'522.10 2'686.30 -26.86\n\n4260.31 Rückerstattung Porti -10'596.20 -17'000.00 -12'356.20 6'403.80 -37.67 Deutlich mehr Vorlagen von Bund und \nStadt im Vergleich  zu den \nSchulgemeinden: Verrechnung erfolgt \nprozentual zur Anzahl der Vorlagen.\n\n1001 Gemeinderat 138'260.95 135'020.00 146'027.91 3'240.95 2.40\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 128\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3000.01 Geschäftsprüfungskommissionen, \nRedaktionskommission, Begutachtungskommission in \nBesoldungsfragen, Spezialkommissionen\n\n32'345.00 35'000.00 29'225.00 -2'655.00 -7.59\n\n3000.02 Gemeinderat 65'150.00 60'000.00 66'200.00 5'150.00 8.58 Eine zusätzliche Ratssitzung, die \nnicht budgetiert war.\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 7'725.00 5'000.00 6'925.00 2'725.00 54.50\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'309.15 4'500.00 5'176.15 809.15 17.98\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 149.40 150.00 114.00 -0.60 -0.40\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'228.90 1'050.00 1'190.90 178.90 17.04\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 18.50 20.00 13.50 -1.50 -7.50\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 11'857.50 10'000.00 9'927.16 1'857.50 18.58\n\n3130.12 Anlässe 4'726.55 6'500.00 6'755.30 -1'773.45 -27.28\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. \n(Reserve für Rechtsgutachten)\n\n3'000.00 10'920.80 -3'000.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 750.95 800.00 578.10 -49.05 -6.13\n\n3636.00 Beiträge an Fraktionen 9'000.00 9'000.00 9'002.00\n\n11 Exekutive 907'332.88 889'350.00 2'320'695.14 17'982.88 2.02\n\n110 Exekutive 907'332.88 889'350.00 2'320'695.14 17'982.88 2.02\n\n1100 Stadtrat 907'332.88 889'350.00 2'320'695.14 17'982.88 2.02\n\n3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden 683'222.48 666'200.00 671'237.49 17'022.48 2.56\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 9'086.05 8'500.00 10'024.00 586.05 6.89\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 43'426.10 42'100.00 126'699.70 1'326.10 3.15\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 88'860.00 85'600.00 86'950.65 3'260.00 3.81\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'967.45 6'900.00 6'972.95 67.45 0.98\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9'408.60 9'900.00 29'402.35 -491.40 -4.96\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'077.55 1'050.00 1'052.50 27.55 2.62\n\n3064.00 Überbrückungsrenten -7'767.20 1'289'355.20 -7'767.20 -100.00 Neue Position, die fürs 2024 nicht\nbudgetiert wurde.\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 780.00 6'000.00 780.00 -5'220.00 -87.00 Teambildungsmassnahmen wurden\nnicht umgesetzt.\n\n3100.00 Büromaterial 65.40\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 384.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 129\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'590.75 725.30 2'590.75 100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'158.00 1'158.00 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 4'000.00 4'000.00 100.00\n\n3130.12 Anlässe 10'346.35 29'000.00 31'532.90 -18'653.65 -64.32 Budgetlose Zeit hat zu weniger\nEinladungen und Anlässen geführt.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 311.75 5'000.00 33'635.25 -4'688.25 -93.77\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 100.00 -100.00 -100.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 14'570.50 14'570.50 100.00 Reparatur Zugfahrzeug\nEhrengeschütztzug\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'507.54 4'000.00 7'569.45 -1'492.46 -37.31\n\n3170.10 Pauschalspesen 45'569.40 45'000.00 42'365.00 569.40 1.27\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 5'466.12 2'500.00 2'966.12 118.64\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n1'690.44 2'500.00 1'345.00 -809.56 -32.38\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -15'939.00 -18'000.00 -15'302.00 2'061.00 -11.45\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-7'000.00 -3'100.00 7'000.00 -100.00 Die Funktion wird nicht mehr durch\nden Stadtrat übernommen. \nEntsprechend erfolgen keine \nEntschädigungen.\n\n4900.00 Material- und Warenbezüge -1'000.00\n\n12 Stadtkanzlei 5'165'044.51 4'819'884.58 3'698'801.98 345'159.93 7.16\n\n120 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n97'981.81 -239'040.00 -262'838.01 337'021.81 -140.99\n\n1200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n77'993.72 -237'610.00 -255'785.58 315'603.72 -132.82\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals -400'000.00 400'000.00 -100.00 Diese Budgetposition ist eine\ngenerelle Korrektur für nicht näher \nbekannte Mutationen bei den \nMitarbeitenden. Diese Position wurde \nmit der Budgetüberarbeitung für das \n2. Budget um CHF 200'000 erhöht.\n\n3010.05 Leistungsprämien 6'400.00 6'400.00 5'700.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 227.45 -22'200.00 261.50 22'427.45 -101.02\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen -34'200.00 34'200.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 130\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 39.15 -4'950.00 43.00 4'989.15 -100.79\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 52.50 -5'150.00 60.00 5'202.50 -101.02\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 5.10 -450.00 5.25 455.10 -101.13\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 3'808.90 3'808.90 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 386.45 1'200.00 487.12 -813.55 -67.80\n\n3101.02 Treibstoffe 305.89 800.00 832.78 -494.11 -61.76\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 100.00 -100.00 -100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n5'255.75\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'897.15 1'897.15 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'181.55 904.62 1'181.55 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 10'547.80 13'000.00 11'383.70 -2'452.20 -18.86\n\n3130.02 Porto 145'168.27 155'000.00 129'767.26 -9'831.73 -6.34 Fortschreitende Digitalisierung zeigt\nsich hier\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'000.00 4'000.00 4'000.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 130.00 130.00 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 8'917.55\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'149.85 1'000.00 1'133.25 149.85 14.99\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 830.68 800.00 720.32 30.68 3.84\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 208.00 300.00 208.00 -92.00 -30.67\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 172.30\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'272.00 1'000.00 740.55 272.00 27.20\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 18'074.95 23'440.00 15'210.31 -5'365.05 -22.89 Einsparungen bei den Kopierern\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 1'002.40 2'300.00 1'001.45 -1'297.60 -56.42\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand inkl. Altersehrungen 7'745.30 8'000.00 8'711.50 -254.70 -3.18\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 180.00\n\n3636.27 Beitrag an Regionalplanungsgruppe 137'332.59 137'000.00 137'747.00 332.59 0.24\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n25'718.12 102'000.00 33'593.13 -76'281.88 -74.79 Anpassung Mietvertrag\nBürgergemeinde 2024\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'098.62 70'000.00 4'687.25 -60'901.38 -87.00 Anpassung Mietvertrag\nBürgergemeinde\n\n4250.07 Übrige Einnahmen -2'619.00 -5'000.00 -2'686.35 2'381.00 -47.62\n\n4260.03 Rückerstattungen für Benützung von Fahrzeugen und \nMaschinen\n\n-976.20 -976.20 -976.20 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 131\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4260.05 Rückerstattungen von Versicherungen -2'993.80 -2'993.80 -100.00\n\n4634.01 Verwaltungskostenanteil Elektrizitätswerk -109'000.00 -109'000.00 -109'000.00\n\n4634.02 Verwaltungskostenanteil Gaswerk -69'000.00 -69'000.00 -69'000.00\n\n4634.03 Verwaltungskostenanteil Wasserwerk -22'000.00 -22'000.00 -22'000.00\n\n4634.04 Verwaltungskostenanteil Alterszentrum Park -46'800.00 -46'800.00 -46'800.00\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-45'200.00 -45'200.00 -45'200.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -331'846.62\n\n1201 Geschäftsstelle Regio Frauenfeld (bis 31.12.2024) 19'988.09 -1'430.00 -7'052.43 21'418.09 -1'497.77\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n1'190.00 1'190.00 100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 272'549.96 255'400.00 249'552.71 17'149.96 6.71\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'639.80 400.00 844.60 3'239.80 809.95\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 16'689.35 16'400.00 16'379.75 289.35 1.76\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 18'487.80 17'500.00 17'253.55 987.80 5.64\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'880.40 2'750.00 2'779.05 130.40 4.74\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'846.50 3'750.00 3'758.05 96.50 2.57\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 363.30 350.00 351.60 13.30 3.80\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3130.01 Telefonkosten 264.05 720.00 480.05 -455.95 -63.33\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 200.00 183.30 -200.00 -100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n6'600.00 6'600.00 6'325.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n3'846.93 2'800.00 6'098.16 1'046.93 37.39\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n230.00 300.00 230.00 -70.00 -23.33\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -309'000.00 -309'000.00 -311'688.25\n\n121 Stadtkanzlei 1'130'199.42 1'134'910.00 1'141'974.58 -4'710.58 -0.42\n\n1210 Stadtkanzlei 1'110'322.38 1'132'340.00 1'129'650.92 -22'017.62 -1.94\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 132\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 600'509.20 635'850.00 545'312.98 -35'340.80 -5.56\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-351.10 -2'000.00 -8'801.75 1'648.90 -82.45\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'835.20 8'000.00 5'883.90 -5'164.80 -64.56\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 38'499.35 40'850.00 35'119.45 -2'350.65 -5.75\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 47'246.70 52'800.00 44'445.75 -5'553.30 -10.52\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'522.95 6'800.00 5'856.75 -277.05 -4.07\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 8'944.50 9'450.00 8'120.00 -505.50 -5.35\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 842.65 850.00 740.15 -7.35 -0.86\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'374.25 12'000.00 11'900.00 -6'625.75 -55.21 Weiterbildungen wurden erst mit\nAbschluss im 2025 ausgezahlt.\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-9'000.00 8'000.00 -9'000.00 -100.00 Wurde nicht budgetiert.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'100.00 800.00 400.00 300.00 37.50\n\n3100.00 Büromaterial 51.20 43.15 51.20 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5'368.75 10'000.00 4'084.00 -4'631.25 -46.31\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 500.00 5'902.50 -500.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 78.00 1'200.00 732.80 -1'122.00 -93.50\n\n3105.00 Verpflegung 9'011.82 12'000.00 22'291.38 -2'988.18 -24.90\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 5'103.15 14'500.00 -9'396.85 -64.81 Neuorganisation konnte aufgrund der\nbudgetlosen Zeit nicht realisiert \nwerden.\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n192.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 12'804.45 15'000.00 9'343.95 -2'195.55 -14.64\n\n3120.04 Entsorgungskosten 54.05 54.05 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 4'139.75 13'000.00 10'906.90 -8'860.25 -68.16 Weniger Aufwände im Stadtarchiv\nund keine Teambildungsmassnahmen \numgesetzt. \n\n3130.01 Telefonkosten 475.75 500.00 464.80 -24.25 -4.85\n\n3130.03 Kontospesen 17.04 7.52 17.04 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 77'845.00 76'300.00 71'442.60 1'545.00 2.02\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'200.60 5'000.00 15'052.75 -2'799.40 -55.99\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'310.35\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'400.65 1'500.00 3'285.01 900.65 60.04\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 133\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 8'166.90 8'000.00 7'479.10 166.90 2.09\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'423.65 1'000.00 3'586.09 423.65 42.37\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 10'887.75 42'500.00 15'296.00 -31'612.25 -74.38 Budgetlose Zeit führte zu weniger\nAnlässen. \n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n215'184.85 132'440.00 267'217.06 82'744.85 62.48 Anpassung Mietvertrag Rathausplatz \n4\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n83'628.32 71'500.00 59'380.45 12'128.32 16.96 Anpassung Mietvertrag Rathausplatz \n4\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -170.00 -170.00 -170.00 -100.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -8'755.70 -10'000.00 -5'287.40 1'244.30 -12.44\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -5'927.30 -20'000.00 -12'787.32 14'072.70 -70.36 Deutlich mehr Vorlagen von Bund und \nStadt im Vergleich  zu den \nSchulgemeinden: Verrechnung erfolgt \nprozentual zur Anzahl der Vorlagen.\n\n4480.00 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften -16'190.00 -8'000.00 -8'100.00 -8'190.00 102.38 Umsetzung neue Regeln bei \nVermietungen des Rathauses\n\n1212 Jagd und Fischerei 9'517.75 6'550.00 10'716.30 2'967.75 45.31\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 2'500.20 2'600.00 2'500.20 -99.80 -3.84\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 162.65 150.00 163.60 12.65 8.43\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 49.20 50.00 52.80 -0.80 -1.60\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 37.65 50.00 37.65 -12.35 -24.70\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 75.00 75.00 100.00\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen für Wildschäden 10'230.00 7'000.00 11'599.00 3'230.00 46.14\n\n3601.00 Ertragsanteile an Kantone und Konkordate 5'719.35 6'000.00 5'719.35 -280.65 -4.68\n\n4100.01 Jagdpachtgebühren -8'956.30 -9'000.00 -8'956.30 43.70 -0.49\n\n4100.02 Fischpachtgebühren -300.00 -300.00 -300.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -100.00\n\n1213 Veranstaltungen 6'516.10 6'000.00 16'463.15 516.10 8.60\n\n3130.10 Begrüssung Neuzuzüger 1'761.30 3'000.00 1'925.20 -1'238.70 -41.29\n\n3130.11 Jungbürgerfeier 2'496.80 3'000.00 11'434.55 -503.20 -16.77\n\n3130.12 Anerkennungspreis 452.00\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 1'000.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1'856.40\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 134\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n2'258.00 1'295.00 2'258.00 100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'500.00\n\n1214 Tageskarten Gemeinden (Ende Angebot am \n31.1.2024)\n\n3'843.19 -9'980.00 -14'855.79 13'823.19 -138.51\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 20.00 20.00 20.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 8'666.05 113'525.22 8'666.05 100.00\n\n4250.07 Vertrieb Tageskarten Gemeinden (GA) -4'842.86 -10'000.00 -128'401.01 5'157.14 -51.57\n\n123 Informatikdienste 1'953'504.35 2'100'080.00 1'875'550.34 -146'575.65 -6.98\n\n1230 Informatikdienste 1'953'504.35 2'100'080.00 1'875'550.34 -146'575.65 -6.98\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 374'059.50 374'200.00 361'361.47 -140.50 -0.04\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'919.55\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'242.00 4'250.00 4'101.80 -8.00 -0.19\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 24'168.20 24'200.00 23'565.85 -31.80 -0.13\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 48'739.20 48'500.00 46'843.80 239.20 0.49\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'151.70 4'100.00 4'013.65 51.70 1.26\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 5'579.90 5'550.00 5'407.35 29.90 0.54\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 529.10 500.00 506.35 29.10 5.82\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n6'000.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 -400.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 14'515.36 22'500.00 10'151.19 -7'984.64 -35.49 Es wurden viele individuelle\nArbeitsplatz-Drucker ausser Betrieb \ngestellt, was zu Minderausgaben \nbeim Verbrauchsmaterial führte.\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 530.25 200.00 551.75 330.25 165.13\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 6'364.95 7'500.00 4'811.00 -1'135.05 -15.13\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 169.10 500.00 512.85 -330.90 -66.18\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 8'120.60 10'000.00 13'804.67 -1'879.40 -18.79\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 135\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 68'532.76 60'000.00 94'003.85 8'532.76 14.22 Die Ersatzbeschaffung der \nunterbruchsfreien \nStromversorungsanlage für den \nServerraum bei der \nInformatikabteilung verursachte \nMehrkosten von CHF 11'000.\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 53'168.99 45'000.00 71'530.01 8'168.99 18.15 Es wurden zusätzliche Microsoft 365-\nLizenzen benötigt, was zu \nMehrkosten führte.\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 10'188.75 10'188.75 100.00 Projektarbeiten für Einführung \nMyabacus waren nicht budgetiert.\n\n3130.01 Telefonkosten, inkl. Mietleitungen 56'913.75 65'050.00 64'014.95 -8'136.25 -12.51 Die Kosten für den Swisscom-\nInternetzugang wurden leicht zu hoch \nbudgetiert.\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 109'606.86 111'500.00 52'575.18 -1'893.14 -1.70\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 831'704.58 886'050.00 769'865.24 -54'345.42 -6.13 Es wurden teilweise zu hohe Kosten\nbudgetiert, und nicht alle Projekte \nkonnten umgesetzt werden.\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'300.55 2'000.00 1'281.80 -699.45 -34.97\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'057.65\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 5'000.00 -5'000.00 -100.00 Es wurden keine Ausgaben getätigt.\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 52'083.60 55'900.00 50'114.05 -3'816.40 -6.83\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 329'167.45 341'000.00 314'912.48 -11'832.55 -3.47\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 77.70 1'000.00 -922.30 -92.23\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n10'000.00 -10'000.00 -100.00 Die geplanten Anschaffungen (neue\nTelefonie) erfolgten aufgrund der \nVolksabstimmung zur IKT nicht.\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n48'000.00 -48'000.00 -100.00 Siehe Kto. 3300.60.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n14'880.00 14'880.00 14'520.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n3'000.00 8'000.00 3'000.00 -5'000.00 -62.50 Die Betriebskosten wurden zu hoch\nbudgetiert.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 136\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4240.81 Arbeiten für Dritte -60'440.00 -51'200.00 -44'580.00 -9'240.00 18.05 Tiefer Einnahmen für \nDienstleistungen zugunsten Thurplus \nund höhere Einnahmen für \nDienstleistungen für das AZP führten \nzu den Abweichungen.\n\n4250.07 Verkaufserlöse Hardware -941.50 -2'000.00 -1'320.00 1'058.50 -52.93\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'909.00 -2'000.00 -837.05 91.00 -4.55\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-5'000.00 -3'000.00 -3'700.00 -2'000.00 66.67\n\n124 Einwohnerdienste 788'272.80 731'640.00 705'900.84 56'632.80 7.74\n\n1240 Einwohnerdienste 679'020.14 637'400.00 628'509.92 41'620.14 6.53\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 654'566.62 668'800.00 630'747.42 -14'233.38 -2.13\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'054.25 -1'553.40 -2'054.25 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'102.20 6'400.00 6'150.00 -297.80 -4.65\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 42'373.55 43'300.00 41'306.50 -926.45 -2.14\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 47'039.95 47'500.00 43'581.80 -460.05 -0.97\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7'307.70 7'400.00 7'072.60 -92.30 -1.25\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9'783.60 9'900.00 9'478.35 -116.40 -1.18\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 901.75 900.00 852.50 1.75 0.19\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00 7'050.00 -1'000.00 -100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-8'000.00 -5'000.00 -21'000.00 -3'000.00 60.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 500.00 760.00 -500.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 1'014.95 1'500.00 573.75 -485.05 -32.34\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 500.00 -500.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 596.00 600.00 657.00 -4.00 -0.67\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 6'111.30\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n351.35\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 313.10 313.10 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 450.00\n\n3130.02 Porto 3'495.06 3'495.06 100.00\n\n3130.03 Kontospesen 561.62 800.00 994.88 -238.38 -29.80\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 137\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.04 Betreibungskosten 2'526.00 1'600.00 2'577.35 926.00 57.88\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 500.00 500.00 400.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 450.00 500.00 -50.00 -10.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 105.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 3'387.60\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 193.50 193.50 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5'743.45 6'230.60 5'743.45 100.00 Budgetierung ging vergessen.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 223.60 500.00 114.95 -276.40 -55.28\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 760.75 500.00 310.00 260.75 52.15\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand -5.00 -5.00 -100.00\n\n3601.00 Ertragsanteile an Kanton (ID-Karten, \nausländerrechtliche Gebühren)\n\n303'726.40 220'000.00 285'457.25 83'726.40 38.06 Die Entwicklung ausländerrechtlicher\nGebühren kann nur schwer \nvorhergesehen werden.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n58'471.05 48'000.00 56'853.47 10'471.05 21.81 Anpassung Mietvertrag Rathausplatz \n4\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n18'631.84 33'000.00 8'485.15 -14'368.16 -43.54 Anpassung Mietvertrag Rathausplatz\n4\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -155'464.00 -150'300.00 -155'421.00 -5'164.00 3.44\n\n4210.10 Gebühren für Identitätskarten -53'655.00 -70'000.00 -55'545.00 16'345.00 -23.35 Die geringere Nachfrage hat sich\nnicht geändert.\n\n4210.11 Ausländerrechtliche Gebühren Migrationsamt -266'155.50 -230'000.00 -256'969.00 -36'155.50 15.72 Die Entwicklung ausländerrechtlicher \nGebühren kann nur schwer \nvorhergesehen werden.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -780.80 -1'000.00 -1'038.85 219.20 -21.92\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -148.00 -148.00 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -21.65\n\n1241 Schlichtungsstelle Mietwesen 46'265.78 29'970.00 32'680.48 16'295.78 54.37\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n13'259.85 10'000.00 11'310.10 3'259.85 32.60\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 25'293.48 14'600.00 14'603.88 10'693.48 73.24 Die Löhne wurden etwas zu tief \nbudgetiert. Hinzu kommen leichte \nMehraufwände aufgrund der \nverschiedenen Anpassungen des \nReferenzzinssatzes.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 759.30 450.00 433.65 309.30 68.73\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'191.90 1'300.00 1'301.75 891.90 68.61\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 138\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'690.00 2'150.00 2'144.85 1'540.00 71.63\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 290.55 150.00 163.40 140.55 93.70\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 505.35 300.00 298.75 205.35 68.45\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 37.60 20.00 21.05 17.60 88.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 790.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 98.00 1'303.00 98.00 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 162.15 162.15 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 13.60 310.05 13.60 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n500.00 -500.00 -100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n500.00 -500.00 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -36.00 -36.00 -100.00\n\n1242 Hundewesen -24'081.97 -27'880.00 -27'458.99 3'798.03 -13.62\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 16'500.23 13'300.00 12'746.41 3'200.23 24.06\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 648.00 200.00 201.00 448.00 224.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'069.20 850.00 833.25 219.20 25.79\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'946.40 1'900.00 1'831.40 46.40 2.44\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 184.40 150.00 143.40 34.40 22.93\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 246.60 200.00 190.95 46.60 23.30\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 21.45 20.00 17.00 1.45 7.25\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'310.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 357.70 500.00 150.00 -142.30 -28.46\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 31.85 4.70 31.85 100.00\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 100.00 100.00 100.00\n\n3636.22 Beiträge an andere Vereine 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 90'000.00 90'000.00 90'000.00\n\n4033.00 Hundesteuern -136'171.80 -136'000.00 -134'240.70 -171.80 0.13\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -336.40\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -16.00 -1'310.00 -16.00 -100.00\n\n1243 Bürgerrechtsdienst 446.37 400.00 -11'275.75 46.37 11.59\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 139\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n12'300.00 14'000.00 16'755.00 -1'700.00 -12.14\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 22'861.42 21'000.00 21'041.00 1'861.42 8.86\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'699.90 1'400.00 1'548.90 299.90 21.42\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'876.40 2'800.00 2'727.60 76.40 2.73\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 255.80 300.00 236.10 -44.20 -14.73\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 391.90 350.00 355.30 41.90 11.97\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 35.25 50.00 31.15 -14.75 -29.50\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 535.50 1'000.00 323.00 -464.50 -46.45\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 10.20 763.10 10.20 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n5'500.00 5'500.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'000.00 4'000.00\n\n4210.02 Einbürgerungsgebühren -49'970.00 -50'000.00 -54'650.00 30.00 -0.06\n\n4290.00 Übrige Entgelte -50.00 -406.90 -50.00 -100.00\n\n1244 Bestattungsamt 86'622.48 91'750.00 83'445.18 -5'127.52 -5.59\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 63'037.68 58'800.00 57'852.08 4'237.68 7.21\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'074.05 3'900.00 3'766.80 174.05 4.46\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 7'692.00 6'900.00 7'127.20 792.00 11.48\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 702.00 650.00 645.40 52.00 8.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 938.30 900.00 863.90 38.30 4.26\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 96.00 100.00 85.15 -4.00 -4.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 20.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 10'055.05 11'000.00 13'052.15 -944.95 -8.59\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 27.40 32.50 27.40 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n5'500.00 -5'500.00 -100.00 Aus Effizienzgründen keine\nVerrechnung mehr\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n126 Lehrlingswesen 240'637.23 251'836.00 238'214.23 -11'198.77 -4.45\n\n1260 Lehrlingswesen (seit 2021) 240'637.23 251'836.00 238'214.23 -11'198.77 -4.45\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 140\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 192'747.53 202'300.00 196'042.63 -9'552.47 -4.72\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-214.55 -12'520.85 -214.55 -100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 7'435.75 9'550.00 8'212.55 -2'114.25 -22.14\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'926.60 1'800.00 1'794.25 126.60 7.03\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'162.10 2'200.00 2'191.25 -37.90 -1.72\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'714.45 2'200.00 1'885.50 -485.55 -22.07\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 141.25 150.00 139.30 -8.75 -5.83\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 26'490.20 12'840.00 26'197.00 13'650.20 106.31 Auslagen gemäss \nBildungsverordnung (z.B. \nSchulbücher, Kurskosten) werden hier \ngebucht.\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 120.00 -120.00 -100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n4'000.00 4'000.00 4'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 3'640.20 4'400.00 3'620.00 -759.80 -17.27\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'000.95 500.00 1'285.00 500.95 100.19\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'428.80 2'976.00 2'176.60 -547.20 -18.39\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'163.95 12'800.00 7'191.00 -11'636.05 -90.91 Auslagen (z.B. Schulbücher,\nKurskosten) werden über Kto. \n1260.3090.00 gebucht.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -4'000.00 -4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n127 Sicherheit und Bewilligungen (ab 2024) 954'448.90 840'458.58 113'990.32 13.56\n\n1270 Sicherheit allgemein 135'875.49 58'730.00 77'145.49 131.36\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n3'250.00 3'000.00 250.00 8.33\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 67'454.68 63'500.00 3'954.68 6.23\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'529.45 4'950.00 -420.55 -8.50\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 7'183.80 8'550.00 -1'366.20 -15.98\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 892.75 1'200.00 -307.25 -25.60\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'044.15 1'150.00 -105.85 -9.20\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 92.10 100.00 -7.90 -7.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3'977.40 5'000.00 -1'022.60 -20.45\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 141\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-2'000.00 2'000.00 -4'000.00 -200.00\n\n3100.00 Büromaterial 200.00 -200.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'877.15 600.00 1'277.15 212.86\n\n3130.01 Telefonkosten 466.70 480.00 -13.30 -2.77\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'600.00 1'600.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'073.47 3'000.00 -1'926.53 -64.22\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'555.45 1'600.00 -44.55 -2.78\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 42.85 1'200.00 -1'157.15 -96.43\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 69'341.13 69'341.13 100.00 Werkhof/Stadtgrün verrechnet\nLeistungen an Anlässen in der Stadt \nder Abteilung Sicherheit.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n15'521.95 4'800.00 10'721.95 223.37 Siehe Kto. 3910.00.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n5'969.46 2'800.00 3'169.46 113.20\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-47'997.00 -47'000.00 -997.00 2.12\n\n1271 Ziviler Gemeindeführungsstab (ad hoc-\nOrganisation)\n\n19'851.15 30'000.00 -10'148.85 -33.83\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 19'851.15 30'000.00 -10'148.85 -33.83 Vorzeitige Einstellung Taskforce\nUkraine.\n\n1272 Zivilschutz der Stadt Frauenfeld 99'670.80 87'000.00 12'670.80 14.56\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 17'008.61 21'350.00 -4'341.39 -20.33\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 221.40 300.00 -78.60 -26.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'053.50 1'400.00 -346.50 -24.75\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'531.20 2'400.00 -868.80 -36.20\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 290.80 400.00 -109.20 -27.30\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 242.80 300.00 -57.20 -19.07\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 21.75 50.00 -28.25 -56.50\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 141.60 141.60 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 500.00 -500.00 -100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 3'740.00 3'200.00 540.00 16.88\n\n3120.01 Wasserankauf 4'395.80 2'200.00 2'195.80 99.81\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 142\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3120.02 Stromankauf 17'844.98 20'000.00 -2'155.02 -10.78\n\n3120.04 Entsorgungskosten 205.87 300.00 -94.13 -31.38\n\n3120.07 Wärmebezug 4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 2'432.50 2'250.00 182.50 8.11\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 2'248.50 2'248.50 100.00\n\n3130.80 div. Dienstleistungen 25.00 25.00 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3'018.50 3'018.50 100.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'255.80 2'200.00 55.80 2.54\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 7'675.25 4'000.00 3'675.25 91.88\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 97'112.05 15'700.00 81'412.05 518.55 Wasserschaden SanHist Schollenholz\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n1'512.40 5'000.00 -3'487.60 -69.75\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 31.50 31.50 100.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 10'807.70 10'000.00 807.70 8.08\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n5'200.00 5'100.00 100.00 1.96\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'600.00 12'600.00\n\n3701.00 Weiterleitung Schutzraumersatzabgaben an Kanton 62'400.00 100'000.00 -37'600.00 -37.60 Tiefere Abgaben aufgrund geringerer\nBautätigkeit. Siehe Einnahmen im \nKto. 1272.4701.00.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n1'038.00 1'000.00 38.00 3.80\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n495.29 50.00 445.29 890.58\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -2'220.00 -5'000.00 2'780.00 -55.60\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -260.00 -500.00 240.00 -48.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -85'000.00 -10'000.00 -75'000.00 750.00 Verspäteter Abgleich "Ersatzbeiträge\nöffentliche Schutzräume" mit Amt für \nBevölkerungsschutz und Armee \nführte zu einer Abgrenzung.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -6'000.00 -11'800.00 5'800.00 -49.15 Die Pauschale für Schollenholz wurde \nnicht mehr bezahlt. \n\n4707.01 An Kanton weiterzuleitende Schutzraumersatzabgaben -62'400.00 -100'000.00 37'600.00 -37.60 Tiefere Abgaben führen zu tieferen\nWeiterleitungen. Siehe Kto. 3701.00.\n\n1273 Quartieramt -40'038.95 -25'105.00 -14'933.95 59.49\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 143\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 52'224.38 52'200.00 24.38 0.05\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 663.60 850.00 -186.40 -21.93\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'393.45 3'400.00 -6.55 -0.19\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 5'611.80 5'700.00 -88.20 -1.55\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 876.05 1'000.00 -123.95 -12.40\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 782.10 800.00 -17.90 -2.24\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 69.45 50.00 19.45 38.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 283.20 283.20 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 104.50 1'000.00 -895.50 -89.55\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'704.50 1'704.50 100.00\n\n3120.01 Wasserankauf 4'039.70 4'000.00 39.70 0.99\n\n3120.02 Stromankauf 33'193.70 50'000.00 -16'806.30 -33.61 Tieferer Verbrauch\n\n3120.04 Entsorgungskosten 2'956.35 2'000.00 956.35 47.82\n\n3120.07 Wärmebezug 5'579.00 6'000.00 -421.00 -7.02\n\n3130.01 Telefonkosten 1'510.80 1'900.00 -389.20 -20.48\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 911.05 900.00 11.05 1.23\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 1'787.45 1'400.00 387.45 27.68\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 368.75 15'000.00 -14'631.25 -97.54 Weniger Unterhaltsarbeiten\nausgeführt\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n222.90 1'000.00 -777.10 -77.71\n\n3159.80 div. Unterhalt mobile Anlagen 243.60 2'000.00 -1'756.40 -87.82\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 98.15 98.15 100.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'000.00 11'900.00 100.00 0.84\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 500.00 -500.00 -100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n2'465.25 2'475.00 -9.75 -0.39\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'176.32 200.00 976.32 488.16\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -56'490.00 -7'000.00 -49'490.00 707.00 Mieteinnahmen Hummelstrasse \nwurden hier statt Kto. 1273.4470.01 \ngebucht.\n\n4240.81 Arbeiten für Dritte -500.00 500.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 144\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -39'535.00 -400.00 -39'135.00 9'783.75 Strom- und Wasserverbrauch \nHummelstrasse wurde hier verbucht. \nBudgetiert wurde es im Kto. \n1273.4470.01.\n\n4470.01 Mietzinsen -800.00 -106'000.00 105'200.00 -99.25 Vermietung an Peregrina-Stiftung\nwurde in Kto. 1273.4240.02 und die \nStrom- und Wasserverbrauch im Kto. \n1273.4260.02 gebucht.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-75'480.00 -75'480.00\n\n1274 Polizeiaufgaben (Kantonspolizei) 385'794.41 353'150.00 32'644.41 9.24\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 45'704.64 46'400.00 -695.36 -1.50\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'974.85 3'050.00 -75.15 -2.46\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'091.80 6'300.00 -3'208.20 -50.92\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 671.35 700.00 -28.65 -4.09\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 685.70 700.00 -14.30 -2.04\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 65.70 50.00 15.70 31.40\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 991.10 991.10 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'091.30 2'091.30 100.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 4'929.55 4'929.55 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 109'983.55 91'000.00 18'983.55 20.86 Zusätzliche Einsätze bei der\nUnterkunft Hummelstrasse.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 3'173.35 3'000.00 173.35 5.78\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 300.00 -300.00 -100.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 208'556.60 200'000.00 8'556.60 4.28\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n1'946.25 2'000.00 -53.75 -2.69\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n928.67 150.00 778.67 519.11\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -500.00 500.00 -100.00\n\n1275 Zivilschutz des Bezirks Frauenfeld 208'589.74 228'757.30 -20'167.56 -8.82\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n8'140.00 8'600.00 -460.00 -5.35\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 265'888.83 243'100.00 22'788.83 9.37\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 145\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-8'884.05 -10'000.00 1'115.95 -11.16\n\n3010.80 Zivilschutzsold 13'051.00 13'000.00 51.00 0.39\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'736.50 2'600.00 136.50 5.25\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 16'655.00 15'600.00 1'055.00 6.76\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 25'560.00 24'900.00 660.00 2.65\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'337.55 4'600.00 -262.45 -5.71\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'838.10 3'600.00 238.10 6.61\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 321.50 250.00 71.50 28.60\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 707.95 707.95 100.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1'663.55 1'300.00 363.55 27.97\n\n3100.00 Büromaterial 1'278.70 1'500.00 -221.30 -14.75\n\n3100.80 Büromaterial 164.90 164.90 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'972.05 7'000.00 -2'027.95 -28.97\n\n3101.02 Treibstoffe 3'907.45 7'000.00 -3'092.55 -44.18\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 -500.00 -100.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 103.25 500.00 -396.75 -79.35\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 702.65 2'000.00 -1'297.35 -64.87\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 17'000.00 17'500.00 -500.00 -2.86\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 45'302.98 52'500.00 -7'197.02 -13.71 Durch Kommandantenwechsel\nwurden teilweise Beschaffungen \nzurückgestellt.\n\n3112.80 Anschaffung Kleider, Wäsche 1'702.60 2'000.00 -297.40 -14.87\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 324.90 350.00 -25.10 -7.17\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 45.00 400.00 -355.00 -88.75\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 106.80 500.00 -393.20 -78.64\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 515.00 500.00 15.00 3.00\n\n3130.80 div. Dienstleistungen 249.20 2'800.00 -2'550.80 -91.10\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 16'575.20 19'800.00 -3'224.80 -16.29\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 5'370.12 7'000.00 -1'629.88 -23.28\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 3'138.00 3'500.00 -362.00 -10.34\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 877.70 3'000.00 -2'122.30 -70.74\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 146\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'000.00 1'000.00 100.00\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n9'627.22 22'500.00 -12'872.78 -57.21 Es waren weniger Unterhaltsarbeiten\nnotwendig. \n\n3159.80 div. Unterhalt mobile Anlagen 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'500.00 3'500.00 -2'000.00 -57.14\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'358.80 3'000.00 -641.20 -21.37\n\n3170.00 Verpflegung und Spesen 32'063.30 30'000.00 2'063.30 6.88\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 832.60 900.00 -67.40 -7.49\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n59'540.25 59'505.00 35.25 0.06\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n27'814.54 25'800.00 2'014.54 7.81\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -2'970.00 -2'970.00 -100.00\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-358'404.40 -353'347.70 -5'056.70 1.43\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-1'125.00 -2'000.00 875.00 -43.75\n\n1276 Regionaler Führungsstab 18'271.24 19'116.28 -845.04 -4.42\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 23'766.00 17'500.00 6'266.00 35.81 Neuer Zivilschutzkommandant mit\nhöherem Anteil im Regionalen \nFührungsstab\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'216.60 1'000.00 216.60 21.66\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 441.00 800.00 -359.00 -44.88\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 192.45 100.00 92.45 92.45\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 280.75 250.00 30.75 12.30\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 11.20 10.00 1.20 12.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 141.60 141.60 100.00\n\n3100.80 Büromaterial 600.00 -600.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 665.94 665.94 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 250.73 2'000.00 -1'749.27 -87.46\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 1'632.25 2'000.00 -367.75 -18.39\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 16'560.20 21'400.00 -4'839.80 -22.62\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 500.00 -500.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 147\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Verpflegung 265.00 1'500.00 -1'235.00 -82.33\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n2'465.25 2'475.00 -9.75 -0.39\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'776.32 800.00 976.32 122.04\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-31'394.05 -33'818.72 2'424.67 -7.17\n\n1277 Patent- und Gebühreninkasso 13'672.43 8'650.00 5'022.43 58.06\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 57'697.33 63'500.00 -5'802.67 -9.14\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 516.80 800.00 -283.20 -35.40\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'754.90 4'050.00 -295.10 -7.29\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 5'303.40 5'350.00 -46.60 -0.87\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 762.75 850.00 -87.25 -10.26\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 865.30 900.00 -34.70 -3.86\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 70.65 100.00 -29.35 -29.35\n\n3130.04 Betreibungskosten 224.45 1'000.00 -775.55 -77.56\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 101.20 101.20 100.00\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 327.10 500.00 -172.90 -34.58\n\n3601.11 Alkohol- und Wirtepatente 83'983.25 70'000.00 13'983.25 19.98 Es wurden mehr Bewilligungen\nausgestellt.\n\n4120.01 Wirtschafts- und Alkoholverkaufspatente, Abgaben \ngebrannte Wasser\n\n-129'410.00 -130'000.00 590.00 -0.45\n\n4210.14 Diverse Gebühren -9'070.00 -7'600.00 -1'470.00 19.34\n\n4290.00 Übrige Entgelte -1'454.70 -1'454.70 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -800.00 800.00 -100.00\n\n1278 Bewilligungen öffentlicher Grund und Marktwesen 112'762.59 80'160.00 32'602.59 40.67\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 64'730.34 70'430.00 -5'699.66 -8.09 Ab Sommer gab es eine Vakanz.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'212.10 4'500.00 -287.90 -6.40\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 6'649.20 6'600.00 49.20 0.75\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 917.75 1'050.00 -132.25 -12.60\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 970.75 1'050.00 -79.25 -7.55\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 86.70 100.00 -13.30 -13.30\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'162.00 8'000.00 -5'838.00 -72.98 Einsparungen bei Werbung\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 148\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3120.01 Wasserankauf 5.49 5.49 100.00\n\n3120.02 Stromankauf 1'665.35 13'500.00 -11'834.65 -87.66 Rechnungen für Chlaus- und\nFrühlingsmarkt im Kto. 1278.3130.00 \ngebucht\n\n3120.04 Entsorgungskosten 284.06 284.06 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 6'186.40 1'500.00 4'686.40 312.43\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 396.00 150.00 246.00 164.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'237.70 1'237.70 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'000.00 1'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 163.25 300.00 -136.75 -45.58\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 289.00 289.00 100.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 249.00 480.00 -231.00 -48.13\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 75'974.30 54'600.00 21'374.30 39.15 Werkhof/Stadtgrün verrechnet\neffektive Aufwendungen, keine \nPauschale mehr.\n\n4120.00 Marktgebühren -29'495.20 -40'000.00 10'504.80 -26.26 Wurde zu hoch budgetiert\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -24'921.60 -43'100.00 18'178.40 -42.18 Wurde zu hoch budgetiert\n\n13 Amt für Kultur und Stadtleben 1'416'018.68 1'428'990.00 1'374'579.62 -12'971.32 -0.91\n\n131 Kultur 1'416'018.68 1'428'990.00 1'374'579.62 -12'971.32 -0.91\n\n1310 Kultur 1'416'018.68 1'428'990.00 1'374'579.62 -12'971.32 -0.91\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n3'875.00 2'990.00 3'875.00 100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 164'759.16 182'600.00 181'612.00 -17'840.84 -9.77\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-20'000.00 -15'177.15 20'000.00 -100.00 Die erwartete Rückerstattung von\nPersonalkosten hat sich nicht \nergeben.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'250.00 2'306.50 -2'250.00 -100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 10'693.10 11'800.00 10'480.05 -1'106.90 -9.38\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 19'149.00 19'200.00 18'486.25 -51.00 -0.27\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'715.95 1'900.00 1'703.00 -184.05 -9.69\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'464.55 2'700.00 2'410.60 -235.45 -8.72\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 182.60 200.00 173.80 -17.40 -8.70\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 149\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-1'000.00 -2'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 51.80 200.00 44.35 -148.20 -74.10\n\n3101.00 Auszahlung Kulturgutscheine 1'140.00 2'000.00 2'423.10 -860.00 -43.00 Aktion wurde vor etwa drei Jahren\neingestellt. Es werden immer weniger \nKulturgutscheine eingelöst.\n\n3101.90 Verbrauchsmaterial 89.70 900.00 65.00 -810.30 -90.03\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 48'229.40 30'000.00 50'870.15 18'229.40 60.76 siehe Kto. 3130.40 und Kto.\n3636.01.81, in denen CHF 17'000 \neingespart wurden.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'026.00 1'000.00 929.00 26.00 2.60\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 4'298.70 15'000.00 6'321.65 -10'701.30 -71.34 Sparmassnahmen\n\n3130.01 Telefonkosten 400.00 400.00 400.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 702.15 1'000.00 2'272.45 -297.85 -29.79\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 8'700.00 8'500.00 8'500.00 200.00 2.35\n\n3130.40 Marketing 3'137.13 10'000.00 11'912.20 -6'862.87 -68.63 siehe Mehrkosten bei Kto. 3102.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 302.65 302.65 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'000.00 10'000.00 18'828.40 -8'000.00 -80.00 Künstler der Bildhauer-Woche via\nSpesen Kto. 3170.00 abgerechnet.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 17.40 17.40 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 817.65 1'200.00 770.75 -382.35 -31.86\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 27'875.95 10'000.00 2'738.80 17'875.95 178.76 siehe Kto. 4631.00 Beitrag des\nKantons an Bildhauerwoche CHF \n10'000. Siehe auch Einsparungen auf \nKto. 3132.00.\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'900.00 2'900.00 2'900.00\n\n3631.00 Beiträge Kantonsbibliothek 284'074.00 287'000.00 284'074.00 -2'926.00 -1.02\n\n3631.01 Beiträge an kantonale Museen 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n3632.03 Beitrag an Jugendmusikschule Frauenfeld 90'000.00 90'000.00 90'000.00\n\n3636.01 Beiträge Kultur 624'325.00 648'000.00 653'799.96 -23'675.00 -3.65\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 30'673.41 13'291.97 30'673.41 100.00 Die Dienstleistungen des Werkhofs \nbei Veranstaltungen werden intern \nverrechnet. Siehe auch Kto. 3910.01\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 150\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 22'866.40 39'000.00 1'152.00 -16'133.60 -41.37 In diesem Konto werden die übrigen\nArbeitsstunden des Werkhofs intern \nverrechnet. Siehe auch Kto. 3910.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n44'563.92 38'440.00 38'084.61 6'123.92 15.93 Bei den internen Verrechnungen hat \nes Verschiebungen gegeben. Siehe \nKto. 3930.00.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'117.51 16'300.00 4'299.33 -7'182.49 -44.06 Siehe Kto. 3920.00\n\n3980.00 Interne Übertragungen (Beitrag an Fonds für \nKunstanschaffungen)\n\n10'000.00 10'000.00 10'000.00\n\n4240.02 Benützungsgebühren Stadtgalerie Baliere; Provisionen \naus Verkäufen sowie andere Betriebseinnahmen\n\n-2'842.50 -5'000.00 -820.00 2'157.50 -43.15 Baliere-Ausstellende haben wenig\nverkauft = wenig Provisionen\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -20'286.95 -19'000.00 -19'104.15 -1'286.95 6.77\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -2'000.00\n\n4631.00 Beiträge des Kantons -10'000.00 -40'000.00 -10'000.00 -100.00 Beitrag für städtische\nBildhauerwoche.\n\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten -159.00\n\n1311 Kunstsammlung (Fonds)\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 5'419.60 30'000.00 3'380.00 -24'580.40 -81.93 Die überdurchschnittlichen Ausgaben\nvon 2022 wurden 2023 und 2024 \nausgegelichen = weniger \nKunstanschaffungen.\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 4'681.65 6'715.55 4'681.65 100.00\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -19'400.00 19'400.00 -100.00 Ergenbis der diesjährigen\nFondsaktivitäten.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-101.25 -600.00 -95.55 498.75 -83.13\n\n4980.00 Interne Übertragungen (Beitrag Stadt) -10'000.00 -10'000.00 -10'000.00\n\n1312 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 120'201.95 40'000.00 10'000.00 80'201.95 200.50 Verschiedene Beitragsgesuche waren \nunerwartet.\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -119'627.05 -34'150.00 -9'360.65 -85'477.05 250.30 Ergebnis der diesjährigen \nFondsaktivitäten.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-574.90 -5'850.00 -639.35 5'275.10 -90.17 Die erwartete Zinsentwicklung ist\nnicht eingetreten.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 151\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n1313 Beiträge an Grossveranstaltungen (Fonds)\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 32.95 32.95 32.95 100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-32.95 -32.95 -32.95 -100.00\n\n14 Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung 2'414'278.91 1'510'070.00 1'404'560.40 904'208.91 59.88\n\n141 Kommunikation und Wirtschaftsförderung 2'414'278.91 1'510'070.00 1'404'560.40 904'208.91 59.88\n\n1410 Zentrale Dienste AKW inkl. Kommunikation (bis \n2024)\n\n503'471.14 574'820.00 486'857.60 -71'348.86 -12.41\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 269'182.51 279'250.00 284'573.88 -10'067.49 -3.61\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-12'898.30 -10'632.14 -12'898.30 -100.00 Durch Thurplus  korrigierte Gutschrift\nfür Aufwändungen Kommunikation.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 17'294.25 18'050.00 18'541.60 -755.75 -4.19\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 25'809.90 24'650.00 25'796.20 1'159.90 4.71\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'983.75 3'100.00 3'182.90 -116.25 -3.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'988.95 4'150.00 4'253.80 -161.05 -3.88\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 379.80 400.00 405.50 -20.20 -5.05\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'326.70 9'000.00 8'686.05 -7'673.30 -85.26 Keine Schulung mein Thurgau: -\n3'000, Schulung Barrierefreiheit nur \nfür eine Person: -2'300, Kurse Digital \nreduziert: -2'400\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-8'000.00 8'000.00 -8'000.00 -100.00 Rückstellungen Gleitzeitsaldo nicht\nbenötigt.\n\n3100.00 Büromaterial 18'918.97 42'200.00 41'261.86 -23'281.03 -55.17 Mehr Direktverrechnungen an Ämter.\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 118.70 200.00 64.80 -81.30 -40.65\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'800.00 13'500.00 9'385.75 -10'700.00 -79.26 Lektorat Geschäftsbericht günstiger:\nCHF -5'800, keine Beschriftungen \nbenötigt: CHF -4'000\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'934.75 1'300.00 1'393.50 634.75 48.83\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 3'428.60\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n63.54\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 13'355.37 13'000.00 9'448.80 355.37 2.73\n\n3130.01 Telefonkosten 597.30 800.00 598.80 -202.70 -25.34\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 152\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.02 Porto 200.00 2'364.79 -200.00 -100.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 13'404.40 15'000.00 5'084.34 -1'595.60 -10.64\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 75'244.90 75'120.00 73'997.45 124.90 0.17\n\n3130.40 Marketing 375.00 500.00 300.00 -125.00 -25.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 3'000.00 2'486.50 -3'000.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'193.85\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 36'178.76 41'250.00 33'265.74 -5'071.24 -12.29 Weniger Lizenzen für Barrierefreiheit:\nCHF -4'300\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 342.30 300.00 337.35 42.30 14.10\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 3'000.00 1'247.80 -3'000.00 -100.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 100.00 -100.00 -100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'642.15 250.00 1'392.15 556.86\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'630.85 2'500.00 1'585.10 -869.15 -34.77\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 211.00 3'000.00 1'559.00 -2'789.00 -92.97\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 369.35 500.00 262.90 -130.65 -26.13\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n59'756.45 75'000.00 51'686.78 -15'243.55 -20.32 Tiefere Mietkosten für  Büroräume\nRathaus als erwaret.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n20'023.33 52'000.00 6'832.56 -31'976.67 -61.49 Tiefere Betriebskosten für  Büroräume \nRathaus als erwaret.\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -43'500.00 -45'000.00 -41'800.00 1'500.00 -3.33\n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -62'000.00 -63'000.00 62'000.00 -100.00 Die Interne Verrechnung von\nKommunikationsaufgaben ist nicht \nmehr möglich.\n\n1414 Sozialraum (bis 2024) 219'045.09 289'200.00 290'772.15 -70'154.91 -24.26\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 129'383.80 137'900.00 143'288.35 -8'516.20 -6.18\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'744.20 3'800.00 2'286.60 -2'055.80 -54.10\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8'447.05 14'700.00 9'501.65 -6'252.95 -42.54\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 16'471.85 25'200.00 16'893.00 -8'728.15 -34.64\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'460.75 2'700.00 1'516.15 -1'239.25 -45.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'946.80 3'400.00 2'179.90 -1'453.20 -42.74\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 158.00 400.00 174.80 -242.00 -60.50\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 240.00 2'000.00 950.00 -1'760.00 -88.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 153\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3100.00 Büromaterial 17.20 600.00 57.20 -582.80 -97.13\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 58.60 5'000.00 1'642.70 -4'941.40 -98.83\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'802.15 10'000.00 12'257.00 -8'197.85 -81.98 Dokumentationen für Model-\nVorhaben, Stadtlabor und Diverses \nnicht produziert: CHF -7'000\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 49.79 49.79 100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 399.00 399.00 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 54.90\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 21'007.55\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 15'467.75 22'000.00 37'181.25 -6'532.25 -29.69 Projekte Quartierentwicklung,\nKappelerplatz, Ahornweg wurden \nnicht realisiert: CHF -6'500\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 100.00 20.00 -100.00 -100.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 4'264.90 6'000.00 1'357.00 -1'735.10 -28.92\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 3'011.40 3'000.00 2'252.65 11.40 0.38\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 445.00 500.00 -55.00 -11.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5'000.00 240.00 -5'000.00 -100.00 Keine Anschlusskosten Thurplus für\nStandbetreiberin Lindenpark\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'715.85 6'500.00 2'010.30 -4'784.15 -73.60\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'900.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 10'000.00 828.00 -10'000.00 -100.00 Rabattierung Nutzung öffentlicher\nGrund musste nicht genutzt werden: \nCHF -10'000\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 32'381.00 30'000.00 33'218.15 2'381.00 7.94\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 300.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -820.00 -1'000.00 -1'745.00 180.00 -18.00\n\n1415 Wirtschaftsförderung (bis 2024) 1'691'762.68 646'050.00 626'930.65 1'045'712.68 161.86\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 384'838.92 311'100.00 335'923.87 73'738.92 23.70 Befristete Anstellung wurde \nverlängert.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'597.70 5'700.00 6'005.40 -2'102.30 -36.88\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 24'832.25 19'750.00 21'755.45 5'082.25 25.73\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 44'592.00 37'800.00 39'963.75 6'792.00 17.97\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 154\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'227.35 3'350.00 3'697.05 877.35 26.19\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 5'758.05 4'550.00 5'014.75 1'208.05 26.55\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 535.20 400.00 455.20 135.20 33.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'311.95 800.00 2'930.48 1'511.95 188.99\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5.90 4'000.00 13.40 -3'994.10 -99.85\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 6'590.67 6'200.00 3'329.90 390.67 6.30\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 141'032.39 54'800.00 42'789.15 86'232.39 157.36 Rückstellung für Smart Parking für die \nJahre 2025 - 2027, 3 x 28'000 = CHF \n84'000, Keine Bundesfeier: CHF -\n7900;\n\n3130.02 Porto 2'500.00 9.00 -2'500.00 -100.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 10'844.57\n\n3130.40 Marketing 3'980.00 4'800.00 8'156.30 -820.00 -17.08\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 2'262.00 1'870.10 2'262.00 100.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 324.30 484.65 324.30 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 2'900.00 -2'900.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 800.00 -800.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'747.80 3'100.00 1'762.75 -1'352.20 -43.62\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 100.00 -100.00 -100.00\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'900.00 2'900.00\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 5'833.30 10'000.00 15'832.90 -4'166.70 -41.67\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 13'000.00 5'333.08 -13'000.00 -100.00 Openair: Keine Rechnung für\nWasserkosten eingegangen: CHF -\n13'000\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 1'029'759.30 149'100.00 106'944.00 880'659.30 590.65 Rückstellungen Mitsommerfeste \n2026, 2029, 2032: CHF 300'000, \nVerein NEXPO verzichtete auf \nVerrechnung Beitrag 2025: CHF -\n25'000\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 5'011.50 600.00 8'751.90 4'411.50 735.25\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 16'866.60 9'900.00 3'968.00 6'966.60 70.37\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n4'355.50 3'595.00 4'355.50 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 155\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-2'500.00 -2'500.00 2'500.00 -100.00\n\n1416 Fonds "COVID-19" (bis 2023)\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen -6'824.15\n\n3636.07 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 144'836.78\n\n3980.00 Interne Übertragungen 331'846.62\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -469'859.25\n\n15 Amt für Finanzen und Steuern (ab 2025) 1'695'487.26 2'313'480.00 1'351'043.74 -617'992.74 -26.71\n\n151 Finanzamt 1'695'487.26 2'313'480.00 1'351'043.74 -617'992.74 -26.71\n\n1510 Finanzamt 1'695'487.26 2'313'480.00 1'351'043.74 -617'992.74 -26.71\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 609'807.40 612'700.00 559'060.90 -2'892.60 -0.47\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-12'538.55 -11'600.00 -2'445.00 -938.55 8.09\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 11'749.05 13'200.00 11'730.25 -1'450.95 -10.99\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 38'595.40 38'600.00 29'412.70 -4.60 -0.01\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 284'526.00 269'150.00 284'369.05 15'376.00 5.71 Der Beitrag in den Teuerungsfonds ist \nhöher ausgefallen.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8'389.00 6'600.00 7'742.30 1'789.00 27.11\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 9'130.80 8'950.00 8'378.75 180.80 2.02\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 799.80 750.00 713.40 49.80 6.64\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 800.00 1'000.00 1'206.95 -200.00 -20.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 6.10 6.10 100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n4'000.00 -6'000.00 4'000.00 10'000.00 -166.67 Der geplante Abbau der Gleitzeitsaldi\nkonnte aufgrund der hohen \nArbeitslast nicht realisiert werden.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9.90 1'000.00 547.15 -990.10 -99.01\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 368.00 500.00 503.10 -132.00 -26.40\n\n3106.00 Medizinisches Material 18.60 18.60 100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 8'318.05\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 156\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 276.00 276.00 100.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 194.70 194.70 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 5.00 5.00 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 1'025.25 1'080.00 976.55 -54.75 -5.07\n\n3130.03 Kontospesen 41'132.46 44'000.00 28'639.18 -2'867.54 -6.52\n\n3130.04 Betreibungskosten 103.30\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 16'974.15 14'943.40 16'974.15 100.00 Die Änderungen bei der MWST \nerforderte externe Unterstützung zur \nUmsetzung.\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 38'554.05 38'000.00 38'777.65 554.05 1.46\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 9'036.05 8'200.00 8'214.65 836.05 10.20\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 3'651.25\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'961.70 3'600.00 3'366.60 -638.30 -17.73\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'106.10 1'800.00 1'278.55 -693.90 -38.55\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen 7'000.40 -6'424.60 7'000.40 100.00 Dies sind keine effektiven Verluste.\nEs handelt sich um erwartete Verluste \n(Delkredere).\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 2'345.58 2'000.00 1'682.66 345.58 17.28\n\n3400.00 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 4'161.06 203'728.92 4'161.06 100.00\n\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 1'457'794.53 1'580'000.00 1'049'074.31 -122'205.47 -7.73 Die höheren Zinserwartungen sind\nnur teils eingetroffen bzw. die Zinsen \nsind wieder gesunken.\n\n3420.00 Kapitalbeschaffung und -verwaltung 227.00 1'743.16 227.00 100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'792.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n52'823.79 65'000.00 46'117.57 -12'176.21 -18.73 Dies sind Verrechnungen für die\nRäumlichkeiten, die von der \nLiegenschaftenverwaltung zu hoch \ngeschätzt wurden.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n18'688.14 45'000.00 9'946.91 -26'311.86 -58.47 Dies sind die Betriebskosten für die\nRäumlichkeiten. Siehe Kto. 3920.00.\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n23'477.85 222'300.00 23'152.90 -198'822.15 -89.44 Die sich abzeichnende Zinswende im\n2023 ist nur für kurze Zeit \neingetroffen. Entsprechend mussten \nauch intern nur geringe Zinsen \nverrechnet werden.\n\n4120.02 Konzessionen Plakatanschlag -26'699.00 -30'000.00 -31'497.15 3'301.00 -11.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -2'711.00 -2'000.00 -2'795.00 -711.00 35.55\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 157\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4260.05 Rückerstattungen von Versicherungen -8'586.90 -8'586.90 -100.00 Überschussbeteiligung aus einer\nVersicherungspolice.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -4'702.60 -4'750.00 -4'857.10 47.40 -1.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -358.05 -200.00 -279.20 -158.05 79.03\n\n4390.00 Übriger Ertrag -46.25 -46.25 -100.00\n\n4400.00 Zinsen flüssige Mittel -92'082.86 -100'407.50 -92'082.86 -100.00 Durch ein Konto-Pooling konnten auf\nden Kontokorrenten höhere Zinsen \ngeneriert werden.\n\n4401.00 Zinsen Forderungen und Kontokorrente -19'697.88 -100'000.00 -390.65 80'302.12 -80.30 Konto 4400.00 führte zu einer\nVerschiebung der erwarteten \nZinserträge.\n\n4401.01 Verzugszinsen diverser Debitoren -33'375.56 -20'000.00 -30'999.87 -13'375.56 66.88 Dies sind Zinserträge aus dem \nSteuerbezug.\n\n4409.00 Übrige Zinsen von Finanzvermögen -450.00\n\n4420.00 Dividenden -6.00 -5.00 -6.00 -100.00\n\n4450.00 Erträge aus Darlehen VV -2'081.95 -3'750.35 -2'081.95 -100.00\n\n4451.00 Erträge aus Beteiligungen VV -42.00 -42.00 -100.00\n\n4462.00 Zinsen Dotationskapital Thurplus inkl. Fernwärme und \nGewinnablieferung\n\n-620'868.00 -350'000.00 -692'327.00 -270'868.00 77.39 Höhere Gewinnablieferung von\nThurplus.\n\n4612.90 Entschädigungen von AVRF -12'000.00 -10'800.00 -10'800.00 -1'200.00 11.11\n\n4636.00 Beiträge von Pensionskasse -115'100.00 -115'100.00 -115'100.00\n\n16 Steueramt -52'641'857.20 -49'598'350.00 -50'314'608.30 -3'043'507.20 6.14\n\n161 Steueramt -52'641'857.20 -49'598'350.00 -50'314'608.30 -3'043'507.20 6.14\n\n1610 Steueramt bis 2024 -713'737.62 -813'350.00 -780'720.45 99'612.38 -12.25\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'017'449.59 1'026'800.00 974'038.14 -9'350.41 -0.91\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'378.40 5'000.00 5'107.20 -621.60 -12.43\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 65'936.85 66'250.00 63'438.60 -313.15 -0.47\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 92'839.20 94'550.00 88'550.70 -1'710.80 -1.81\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 11'276.45 11'300.00 10'818.75 -23.55 -0.21\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 15'257.10 15'250.00 14'599.45 7.10 0.05\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'408.90 1'450.00 1'357.75 -41.10 -2.83\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 158\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 9'017.50 12'450.00 11'305.40 -3'432.50 -27.57 Die Leistungen aus den\nWeiterbildungsvereinbarungen \nkonnten vollständig ausbezahlt \nwerden. Weitere Vereinbarungen \nkonnten keine abgeschlossen werden.\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n2'000.00 7'000.00 2'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'080.40 1'100.00 1'055.20 -19.60 -1.78\n\n3100.00 Büromaterial 200.00 -200.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 254.60 600.00 588.30 -345.40 -57.57\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 596.00 600.00 579.00 -4.00 -0.67\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 817.65\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'589.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'183.60\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 112'792.75 112'600.00 116'235.95 192.75 0.17\n\n3130.01 Telefonkosten 242.85 300.00 276.15 -57.15 -19.05\n\n3130.02 Porto 53'476.56 50'000.00 46'835.64 3'476.56 6.95\n\n3130.04 Betreibungskosten 114'916.80 130'000.00 121'513.30 -15'083.20 -11.60 Es mussten weniger Kosten für das\nInkasso aufgewendet werden.\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 80.00 100.00 80.00 -20.00 -20.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 912.80 900.00 899.65 12.80 1.42\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 249.40 300.00 258.50 -50.60 -16.87\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 225.95 194.35 225.95 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 7'307.25 6'800.00 6'439.50 507.25 7.46\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'656.00 1'400.00 820.80 256.00 18.29\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 50.00 30.00 50.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n71'136.00 68'000.00 68'275.00 3'136.00 4.61\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n28'013.58 23'700.00 26'905.37 4'313.58 18.20\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -7'405.00 -8'500.00 -7'945.00 1'095.00 -12.88\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -108'636.20 -100'000.00 -130'800.50 -8'636.20 8.64\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -6'392.00 -5'000.00 -8'338.05 -1'392.00 27.84\n\n4270.00 Bussen -2'000.00 2'000.00 -100.00\n\n4611.00 Steuerbezugsprovisionen -1'016'510.20 -1'070'000.00 -1'046'362.80 53'489.80 -5.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 159\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4611.01 Entschädigung Kanton für Mithilfe bei Veranlagungen -40'781.00 -36'400.00 -43'303.00 -4'381.00 12.04\n\n4611.02 Entschädigung Kanton für Veranlagungsteam -272'185.35 -296'100.00 -266'329.65 23'914.65 -8.08\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-840'019.20 -885'000.00 -817'819.55 44'980.80 -5.08\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -34'363.60 -40'000.00 -31'614.85 5'636.40 -14.09 Die Bezugsprovisionen für die\nFeuerwehrabgaben sind tiefer \nausgefallen.\n\n1611 Direkte Steuern -51'928'119.58 -48'785'000.00 -49'533'887.85 -3'143'119.58 6.44\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen -104'000.00 -45'000.00 -104'000.00 -100.00 Die Wertberichtigungen (Delkredere)\nerfolgen aufgrund der bestehenden \nAusstände und der vergangenen \nForderungsverlusten.\n\n3181.02 Tatsächliche Forderungsverluste 103'680.46 140'000.00 55'367.97 -36'319.54 -25.94 Reduzierter Abschreibungsaufwand\nbei offenen Steuerforderungen.\n\n3621.50 Innerkantonaler Finanzausgleich von Gemeinde an \nKanton\n\n626'412.00 180'000.00 180'031.00 446'412.00 248.01 Die Budgetierung erfolgt aufgrund des \nVorjahresergebnis ohne Kenntnisse, \nwelche Veränderungen erfolgen \nkönnten.\n\n4000.00 Einkommenssteuern natürliche Personen \nRechnungsjahr\n\n-29'591'711.84 -30'000'000.00 -29'145'645.08 408'288.16 -1.36\n\n4000.10 Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre -2'102'915.84 -1'100'000.00 -1'092'912.02 -1'002'915.84 91.17 Die Entwicklung der Steuererträge ist \njeweils schwer abzuschätzen.\n\n4000.60 Anrechnung ausländischer Quellensteuern 28'213.10 45'000.00 68'918.45 -16'786.90 -37.30 Reduzierte Rückerstattungen\nausländischer Quellensteuern.\n\n4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr -3'417'593.56 -3'500'000.00 -3'309'624.63 82'406.44 -2.35\n\n4001.10 Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre -593'817.07 -700'000.00 -504'472.69 106'182.93 -15.17 Die Entwicklung der Steuererträge ist\njeweils schwer abzuschätzen.\n\n4002.00 Quellensteuer natürliche Personen -2'422'074.48 -2'250'000.00 -1'806'418.65 -172'074.48 7.65\n\n4010.00 Gewinn- und Kapitalsteuern Juristische Personen \nRechnungsjahr\n\n-7'697'089.35 -7'000'000.00 -6'888'766.00 -697'089.35 9.96\n\n4010.10 Gewinn- und Kapitalsteuern Juristische Personen \nfrühere Jahre\n\n-3'091'212.90 -800'000.00 -3'713'698.70 -2'291'212.90 286.40 Veränderte Verhältnisse bei einzelnen \nFirmen führten zum Mehrertrag.\n\n4601.01 Liegenschaftensteuern -2'012'474.60 -2'000'000.00 -1'953'043.40 -12'474.60 0.62\n\n4601.02 Grundstückgewinnsteuern -1'653'535.50 -1'800'000.00 -1'378'624.10 146'464.50 -8.14\n\n17 Sicherheit 800'132.57\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 160\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n171 Bewilligungen und Sicherheit 216'525.46\n\n1710 Sicherheit allgemein 22'985.70\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n1'820.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 44'960.64\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-538.40\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'986.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 4'570.30\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 686.55\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 685.10\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 54.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'040.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-6'000.00\n\n3100.00 Büromaterial 155.55\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 254.20\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 6'768.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 310.40\n\n3130.01 Telefonkosten 506.60\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge (KSSD) 1'600.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 202.50\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'571.90\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'796.70\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'485.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n2'350.86\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-47'281.00\n\n1711 Patent- und Gebühreninkasso (ab 2021) 57'131.07\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 96'482.27\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 161\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 762.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6'307.65\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 10'314.40\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'224.55\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'447.25\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 118.65\n\n3130.04 Betreibungskosten 434.35\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'154.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 162.65\n\n3601.11 Alkohol- und Wirtepatente 77'327.35\n\n4120.01 Wirtschafts- und Alkoholverkaufspatente, Abgaben \ngebrannte Wasser\n\n-126'726.10\n\n4210.14 Diverse Gebühren -9'840.00\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -183.30\n\n4290.00 Übrige Entgelte -2'854.65\n\n1712 Bewilligungen öffentlicher Grund und Marktwesen \n(ab 5.2021)\n\n92'924.89\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 53'402.39\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'491.40\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 5'021.80\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 823.80\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 801.00\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 71.75\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 7'647.55\n\n3120.02 Stromankauf 8'900.85\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 75.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 117.05\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 150.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'191.20\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'500.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 271.10\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 93.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 162\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 480.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 68'416.00\n\n4120.00 Marktgebühren -30'988.80\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -28'473.60\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -66.60\n\n1713 Ziviler Gemeindeführungsstab (ad hoc-\nOrganisation)\n\n43'483.80\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 43'483.80\n\n172 Sicherheitsdienste (bis 2023) 583'607.11\n\n1721 Zivilschutz der Stadt Frauenfeld 53'518.64\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 15'640.34\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-269.20\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 211.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'020.75\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'505.35\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 287.25\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 234.05\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 20.20\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'000.00\n\n3120.01 Wasserankauf 1'775.23\n\n3120.02 Stromankauf 19'843.58\n\n3120.04 Entsorgungskosten 143.84\n\n3120.07 Wärmebezug 4'800.05\n\n3130.01 Telefonkosten 2'008.90\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'223.25\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 3'005.69\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude -4'189.35\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n679.95\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 52.10\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 163\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n5'200.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'600.00\n\n3701.00 Weiterleitung Schutzraumersatzabgaben an Kanton 30'400.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'038.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 512.41\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -2'965.00\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -380.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -12'479.95\n\n4707.01 An Kanton weiterzuleitende Schutzraumersatzabgaben -30'400.00\n\n1724 Quartieramt -16'726.20\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 40'540.44\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-538.40\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 634.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'643.40\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'926.20\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 767.35\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 606.50\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 52.20\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'153.43\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 131.85\n\n3120.01 Wasserankauf 3'980.14\n\n3120.02 Stromankauf 44'416.19\n\n3120.04 Entsorgungskosten 2'867.42\n\n3130.01 Telefonkosten 1'511.80\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 897.90\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 333.20\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 9'517.30\n\n3159.80 div. Unterhalt mobile Anlagen 187.70\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 724.35\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 164\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'000.00\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 417.80\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n2'465.25\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'216.98\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -37'204.00\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -4'755.00\n\n4260.34 Schadenersatz Mobiliar -100.00\n\n4470.01 Mietzinsen -31'641.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-75'480.00\n\n1725 Polizeiaufgaben (Kantonspolizei) 345'218.32\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 31'904.45\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'345.95\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'085.85\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'949.50\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 472.55\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 478.50\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 44.25\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 26'327.35\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 71'491.75\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'274.65\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 54.80\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 205'573.60\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'946.25\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n960.77\n\n1726 Zivilschutz des Bezirks Frauenfeld 185'812.72\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n7'620.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 165\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 225'104.09\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'345.95\n\n3010.80 Zivilschutzsold 8'253.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'286.60\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'003.30\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 21'363.10\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'216.35\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'212.50\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 232.95\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1'329.00\n\n3100.00 Büromaterial 458.60\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6'230.65\n\n3101.02 Treibstoffe 4'438.60\n\n3106.00 Medizinisches Material 19.95\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 50'799.02\n\n3112.80 Anschaffung Kleider, Wäsche 736.00\n\n3130.01 Telefonkosten 237.25\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 732.60\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 16.20\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 145.00\n\n3130.80 div. Dienstleistungen 1'263.30\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 16'930.00\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 5'173.25\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 2'458.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 725.50\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n16'268.90\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 2'100.15\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'218.10\n\n3170.00 Verpflegung und Spesen 26'374.75\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 417.80\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 166\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n59'540.25\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n27'898.01\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -2'310.00\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-322'209.10\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-1'125.00\n\n1728 Regionaler Führungsstab (ab 2019) 15'783.63\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 27'917.75\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-269.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'533.10\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 589.75\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 294.25\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 351.90\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 18.05\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 129.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 549.00\n\n3130.01 Telefonkosten 1'715.40\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 5'200.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Verpflegung 841.95\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n2'465.25\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'816.98\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-27'369.55\n\n18 Personalamt 686'617.52 791'080.00 615'806.89 -104'462.48 -13.21\n\n181 Personalamt 686'617.52 791'080.00 615'806.89 -104'462.48 -13.21\n\n1810 Personalamt 686'617.52 791'080.00 615'806.89 -104'462.48 -13.21\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 167\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 515'291.06 577'800.00 488'705.35 -62'508.94 -10.82 AZP Personalmanagement\nRauslösung / s. Kto. 4240.81\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-24'857.00 -23'459.00 -24'857.00 -100.00 Dienstleistung für Dritte / s. Konto\n4240.81\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 11'319.75 7'750.00 6'485.95 3'569.75 46.06\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 33'573.95 37'500.00 31'969.35 -3'926.05 -10.47\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 61'499.65 70'300.00 59'351.30 -8'800.35 -12.52\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'787.70 6'450.00 5'486.35 -662.30 -10.27\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 7'737.70 8'600.00 7'334.90 -862.30 -10.03\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 763.10 900.00 765.70 -136.90 -15.21\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 19'329.15 55'000.00 11'317.70 -35'670.85 -64.86 nicht bewilligtes Budget / verzögerter\nStart von Weiterbildungen\n\n3091.00 Personalwerbung 49'904.10 55'000.00 69'872.60 -5'095.90 -9.27\n\n3099.00 übriger Personalaufwand 43'625.35 50'800.00 122'833.55 -7'174.65 -14.12 nicht bewilligtes Budget / verzögerter\nBeginn\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-3'000.00 4'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'600.00 800.00 1'600.00 100.00\n\n3099.09 Reisecheckvergünstigungen (REKA) Personal 26'628.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9.50 9.50 100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 200.00 -200.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 380.00 2'691.15 380.00 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 632.35 1'000.00 -367.65 -36.77\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 42'975.14 55'000.00 4'644.55 -12'024.86 -21.86 nicht bewilligtes Budget / verzögerte\nDienstleistung Dritter\n\n3130.01 Telefonkosten 213.95 300.00 254.25 -86.05 -28.68\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 22'868.60 40'000.00 9'675.00 -17'131.40 -42.83 nicht bewilligtes Budget /\nVerzögerung Projekte\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 9'783.05 10'000.00 -216.95 -2.17\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 140.75 210.00 140.75 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'076.25 2'000.00 1'709.75 76.25 3.81\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 841.35 1'000.00 326.50 -158.65 -15.87\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 168\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n28'429.10 35'500.00 23'278.90 -7'070.90 -19.92 Anpassung Mietvertrag\nBürgergemeinde 2024\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n8'488.77 25'000.00 4'134.19 -16'511.23 -66.04 Anpassung Mietvertrag\nBürgergemeinde 2024\n\n4240.81 Arbeiten für Dritte -144'795.80 -250'000.00 -212'193.10 105'204.20 -42.08 AZP Personalmangement Rauslösung\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -29'996.05\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-8'000.00 -1'020.00 -1'020.00 -6'980.00 684.31 Dienstleistung für Dritte\n\n19 Feuerwehr\n\n191 Feuerwehr\n\n1910 Feuerwehr\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 451'982.74 427'200.00 480'860.52 24'782.74 5.80\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-980.40 -1'076.75 -980.40 -100.00\n\n3010.80 Feuerwehrsold 464'119.20 524'000.00 477'155.40 -59'880.80 -11.43 Reduktionen bei Offizieren und\nMannschaft aufgrund von Abgängen \nsowie geringere Tagesverfügbarkeit \nbei Einsätzen führten zum Rückgang \nbeim Feuerwehrsold. \n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 12'024.00 11'300.00 11'225.30 724.00 6.41\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 33'091.10 35'000.00 39'040.00 -1'908.90 -5.45\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 32'025.40 32'850.00 31'391.55 -824.60 -2.51\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8'269.10 8'350.00 9'502.55 -80.90 -0.97\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 7'642.10 7'800.00 8'958.20 -157.90 -2.02\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 513.70 500.00 542.75 13.70 2.74\n\n3090.80 Aus- und Weiterbildung des Personals 28'096.09 57'500.00 84'723.77 -29'403.91 -51.14 Sirmed Kurse haben nicht\nstattgefunden, da die Richtlinien im \nkantonalen Sanitätskonzept \nangepasst wurden. Weniger \nTeilnehmer haben Kurse des SFV \nbesucht.\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand / Feuerwehr 11'839.73 5'250.00 8'178.66 6'589.73 125.52 Anlässe, die nur die Feuerwehr \nbetreffen, werden neu auf diesem \nKonto verbucht. \n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 169\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-3'000.00 13'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 488.40 4'000.00 2'397.30 -3'511.60 -87.79\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 32'411.98 32'600.00 32'237.25 -188.02 -0.58\n\n3101.02 Treibstoffe 50'094.20 25'000.00 25'904.07 25'094.20 100.38 Notreserven von 10'000 Liter Diesel \nund 5'000 Liter Bleifrei wurden \nbeschafft.\n\n3102.80 Drucksachen, Publikationen 9'449.35 21'050.00 11'208.24 -11'600.65 -55.11 Da kein Budget vorhanden war,\nwurde auf die Werbung für den \nPlauschwettkampf und Give Aways \nverzichtet.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 4'544.90 8'500.00 2'421.90 -3'955.10 -46.53\n\n3104.00 Lehrmittel 800.00 195.00 800.00 100.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 30.40 1'000.00 488.85 -969.60 -96.96\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'054.60 3'934.55 1'054.60 100.00\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 4'107.75 77'201.50 4'107.75 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 61'731.47 75'450.00 74'174.18 -13'718.53 -18.18 Rückstellungen von rund CHF 20'000\nsind noch offen. Einzelne \nBeschaffungen konnten \nkostengünstiger getätigt werden. Auf \ndie Halterung des Bildschirms "Murgo \n13" wurde verzichtet.\n\n3112.80 Uniformen, Kleider, Wäsche 42'754.35 50'100.00 91'420.98 -7'345.65 -14.66 Da kein Budget vorhanden war,\nwurde auf den Kauf von Hemden und \nShirts für den PWK verzichtet.\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'040.15 3'000.00 12'574.15 -1'959.85 -65.33\n\n3116.00 Anschaffung medizinische Geräte 637.80 800.00 63.10 -162.20 -20.28\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen (Fireboard) 1'000.00 558.64 -1'000.00 -100.00\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 4'000.00 1'816.96 -4'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'098.95 8'000.00 17'766.25 -5'901.05 -73.76 Auf die Dienstleistungen für\nEinsatzplanung wurde verzichtet.\n\n3130.01 Telefonkosten 3'686.00 3'600.00 3'067.70 86.00 2.39\n\n3130.02 Porto 12.20 12.20 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 33.00 500.00 334.50 -467.00 -93.40\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 1'500.00 -1'500.00 -100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'446.20 4'300.00 4'321.00 146.20 3.40\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 753.10 1'500.00 684.05 -746.90 -49.79\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 170\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.32 Transportkosten 500.00 423.08 -500.00 -100.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 770.40 2'000.00 1'145.00 -1'229.60 -61.48\n\n3130.80 Gebühren Alarmorganisation 14'021.00 13'900.00 14'012.00 121.00 0.87\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'527.39 500.00 2'501.95 2'027.39 405.48\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'633.25 8'000.00 7'945.25 -5'366.75 -67.08\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 16'449.36 29'000.00 14'715.09 -12'550.64 -43.28\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 520.00 192.00 233.85 328.00 170.83\n\n3143.02 Unterhalt Hydranten 4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 19'445.90 13'000.00 32'394.75 6'445.90 49.58 Höhere Wartungs- und\nReparaturkosten an den Toren sowie \nerhöhte Kosten für die Klimatisierung \nder unterbrechungsfreien \nStromversorgung. \n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n80'949.29 66'720.00 90'485.38 14'229.29 21.33 Ersatz des Schaummittels und der \ndamit verbundenen Reinigung wurden \nnicht budgetiert. Im Bereich des \nAtemschutzes standen zudem \nverschiedene nicht geplante \nReparaturen an, die nur teilweise \nsubventioniert oder weiterverrechnet \nwerden konnten. \n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 18'843.58 15'400.00 21'016.67 3'443.58 22.36\n\n3159.80 div. Unterhalt mobile Anlagen 722.00 300.00 167.45 422.00 140.67\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 485.00 3'000.00 1'190.00 -2'515.00 -83.83\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 9'967.55 8'000.00 9'930.10 1'967.55 24.59\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten, Spesen, Verpflegung 65'182.62 53'100.00 55'681.45 12'082.62 22.75 Kosten für Verpflegung und Hotel der\nEinsatzführung 1 fielen höher aus als \nbudgetiert. Getränke im Depotbeizli \nfür Einsatz und Übung werden neu \nkostenlos zur Verfügung gestellt. \nZusätzliche Verpflegung für neue \nGrundausbildung nicht budgetiert.  \n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 6'683.46 15'000.00 -1'229.67 -8'316.54 -55.44 Weniger Abschreibungen als\nbudgetiert.\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 486.75 530.00 485.75 -43.25 -8.16\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 171\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n124'800.00 120'100.00 59'100.00 4'700.00 3.91\n\n3300.91 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n26'600.00 19'100.00 19'100.00 7'500.00 39.27 Mehr Abschreibungen als budgetiert.\n\n3301.61 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n16'580.40\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 202'848.79 202'848.79 100.00\n\n3701.00 Kantone und Konkordate 29'000.00 29'000.00 100.00\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 832.60 953.16 832.60 100.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 34'363.60 40'000.00 31'827.85 -5'636.40 -14.09 Bezugsprovision für die Steuern fiel\nviel tiefer aus als budgetiert.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 2'312.70 2'330.00 2'312.70 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n305'564.00 300'785.00 299'910.00 4'779.00 1.59\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n64'000.60 50'700.00 61'091.82 13'300.60 26.23 Neue Abrechnungsvorlagen im AHS, \ndie während des Budgetprozesses \nnoch nicht bereitstanden, führten \ndazu, dass die Beträge geschätzt \nwerden mussten. \n\n4008.00 Feuerwehrdienstersatzabgaben -1'814'193.75 -1'600'000.00 -1'597'202.30 -214'193.75 13.39 Höhere Einnahmen aus \nQuellensteuer und natürlichen \nPersonen im Vorjahr.\n\n4240.81 Dienstleistungen für Dritte -196'598.85 -180'000.00 -216'675.00 -16'598.85 9.22\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -1'599.00 -4'000.00 -1'784.80 2'401.00 -60.03\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -73.30\n\n4260.03 Rückerstattungen für Benützung von Fahrzeugen und \nMaschinen\n\n-16'723.00 -28'000.00 -47'580.60 11'277.00 -40.28 Weniger Einsätze, bei denen die\nFahrzeuge weiterverrechnet werden \nkonnten.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -37'892.20 -48'000.00 -66'981.25 10'107.80 -21.06 Die Warmausbildung wurde nicht von\nTeilnehmern aus anderen \nFeuerwehren besucht und konnte \ndaher nicht weiterverrechnet werden.\n\n4260.34 Schadenersatz Mobiliar -1'000.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -661.00\n\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien Finanzvermögen -29'000.00 -15'500.00 -29'000.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 172\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -1'140.00 -390.00 -1'140.00 -100.00\n\n4490.00 Aufwertungen VV -10'769.05\n\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -77'327.00 -127'975.40 77'327.00 -100.00 Aufgrund höherer Einnahmen durch \nErsatzabgaben und weniger \nAusgaben im Sold und \nJugendfeuerwehr PWK war keine \nEntnahme notwendig. \n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-1'000.00 -1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -154'118.50 -165'850.00 -167'647.00 11'731.50 -7.07\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-8'800.00 -4'000.00 -8'000.00 -4'800.00 120.00\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmungen -300.00 -500.00 -300.00 -100.00\n\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten -3'500.00 -3'600.00 -3'100.00 100.00 -2.78\n\n4705.00 Durchlaufende Beiträge von privaten Unternehmungen -29'000.00 -29'000.00 -100.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -604.50 -604.50 -100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-1'337.60 -12'700.00 -1'423.75 11'362.40 -89.47\n\n1911 ASTRA (Fonds)\n\n3090.80 Aus- und Weiterbildung des Personals 20'790.00 20'000.00 22'760.00 790.00 3.95\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 31'916.30 31'000.00 28'376.75 916.30 2.96\n\n3101.02 Treibstoffe 2'500.00 -2'500.00 -100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'494.60 1'000.00 697.90 1'494.60 149.46\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 10'000.00 12'794.45 -10'000.00 -100.00 Es waren keine Anschaffungen für \nden  Strassenrettungskurs und der \nFeuerwehr Frauenfeld nötig.\n\n3112.80 Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'000.00 108.00 -2'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 10'588.18 10'000.00 8'983.15 588.18 5.88\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n5'560.85 9'500.00 4'918.35 -3'939.15 -41.46\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 940.00 1'000.00 898.00 -60.00 -6.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 4'659.75 5'000.00 3'880.30 -340.25 -6.81\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 12'286.00 14'000.00 13'776.35 -1'714.00 -12.24\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 10'350.42 10'350.42 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 173\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4260.03 Rückerstattungen für Benützung von Fahrzeugen und \nMaschinen\n\n-2'014.95 -1'000.00 -953.15 -1'014.95 101.50\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -52'063.15 -58'000.00 -47'094.25 5'936.85 -10.24 Da keine Anschaffungen für den\nStrassenrettungskurs getätigt wurden, \nwurde auch der Betrag nicht \nweiterverrechnet\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -1'200.00 -3'641.20 1'200.00 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -45'423.35 -45'000.00 -45'423.35 -423.35 0.94\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-84.65 -800.00 -81.30 715.35 -89.42\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 1'225'590.27 16'237'885.80 6'920'243.94 -15'012'295.53 -92.45\n\n20 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'635'174.74 -2'450'550.00 -2'407'054.82 -184'624.74 7.53\n\n200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'635'174.74 -2'450'550.00 -2'407'054.82 -184'624.74 7.53\n\n2000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'635'340.19 -2'450'550.00 -2'407'368.57 -184'790.19 7.54\n\n3010.05 Leistungsprämien 6'800.00 6'800.00 6'800.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 117.10 215.60 117.10 100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 28.95 62.70 28.95 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 27.00 49.50 27.00 100.00\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1.90 4.30 1.90 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 18.68 350.69 18.68 100.00\n\n3101.18 Stromkosten für E-Fahrzeuge 358.80 500.00 362.50 -141.20 -28.24\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 65.00 65.00 100.00\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 987.45 1'000.00 953.09 -12.55 -1.26\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 96.00 150.00 136.00 -54.00 -36.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 2'431.70 2'000.00 2'656.75 431.70 21.59\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'312.80 2'000.00 1'341.05 -687.20 -34.36\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 5'390.26 10'000.00 7'720.59 -4'609.74 -46.10\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 174\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3631.00 Gemeindebeitrag an Pflanzenschutzfonds 19'845.75 39'000.00 38'985.00 -19'154.25 -49.11 Der Gemeindebeitrag zum \nPflanzenschutzfonds (u.a. \nFeuerbrand) wurden durch dem \nRegierungsrat gesenkt.\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -1'000.00 -2'000.00 1'000.00 -100.00\n\n4601.03 Anteil Verkehrssteuern -606'081.00 -611'000.00 -599'637.00 4'919.00 -0.81\n\n4602.00 Anteil an Gas- und Stromtarif (Abgabe an \nGemeinwesen)\n\n-2'066'740.58 -1'900'000.00 -1'865'369.34 -166'740.58 8.78\n\n2001 Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz 165.45 313.75 165.45 100.00\n\n3199.00 Sicherheitsprodukte 165.45 313.75 165.45 100.00\n\n2002 Hochwasserschäden (Fonds)\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 132.70 132.55 132.70 100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-132.70 -132.55 -132.70 -100.00\n\n2003 Sonnenblumenfeld (Fonds)\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 710.00\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 20.90 667.61 20.90 100.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -1'357.01\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-20.90 -20.60 -20.90 -100.00\n\n21 Amt für Hochbau und Stadtplanung -8'071'736.37 4'382'995.00 -3'778'014.94 -12'454'731.37 -284.16\n\n210 Zentrale Dienste AHS 481'873.86 575'900.00 594'286.47 -94'026.14 -16.33\n\n2100 Zentrale Dienste AHS 481'873.86 575'900.00 594'286.47 -94'026.14 -16.33\n\n3000.04 Flurkommission 1'000.00 260.00 -1'000.00 -100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 297'457.00 299'200.00 288'866.40 -1'743.00 -0.58\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'876.00 4'000.00 3'857.80 -124.00 -3.10\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 18'992.70 18'950.00 18'576.15 42.70 0.23\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 20'680.00 23'550.00 22'737.60 -2'870.00 -12.19\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'970.35 4'150.00 4'046.50 -179.65 -4.33\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 4'456.55 4'400.00 4'328.65 56.55 1.29\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 175\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 440.80 450.00 432.70 -9.20 -2.04\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 9'570.92 9'000.00 2'665.55 570.92 6.34\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 184.50 184.50 100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-38'000.00 -2'000.00 -38'000.00 -100.00 Die Gleitzeitsaldi- und \nFerienansprüche konnten gesamthaft \nreduziert werden. Trotzdem sind die \nAnsprüche aufgrund hoher Arbeitslast \nbei einzelnen Personen hoch.\n\n3100.00 Büromaterial 251.00 200.00 53.40 51.00 25.50\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 186.35 1'000.00 968.05 -813.65 -81.37\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'500.00 831.75 -1'500.00 -100.00\n\n3102.01 Amtspublikationen 9'296.80 3'000.00 3'722.00 6'296.80 209.89 Ausserordentlich viele \nAmtspublikationen notwendig durch \ndie vielen Mitwirkungen und Auflagen \nzur Aufhebung von \nSondernutzungsplänen. Zum \nZeitpunkt der Budgetierung war noch \nnicht abschätzbar, wie viele Verfahren \ndurchgeführt werden können.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'449.65 1'800.00 1'983.50 -350.35 -19.46\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 30'167.42\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'124.00 3'000.00 -876.00 -29.20\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 239.95 239.95 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'924.35\n\n3130.01 Telefonkosten 3'503.65 4'000.00 2'864.75 -496.35 -12.41\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'680.25 5'200.00 5'582.65 480.25 9.24\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 526.60 500.00 519.00 26.60 5.32\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 227.10 500.00 201.25 -272.90 -54.58\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 500.00 234.00 -500.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 8'578.90 8'000.00 8'077.20 578.90 7.24\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'398.75 5'000.00 2'727.70 -3'601.25 -72.03\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 176\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 6'125.70 62'000.00 67'288.00 -55'874.30 -90.12 Der budgetierte Lohn für \nStellenprozente in der Abteilung \nKommunikation (1410) wurde \nentgegen der Budgetierung nicht \nmehr verrechnet. Die Stelle ist im \nordentlichen Stellenplan im Amt für \nKommunikation und \nWirtschaftsförderung enthalten.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n81'200.97 82'000.00 84'586.68 -799.03 -0.97\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n33'475.37 27'000.00 33'447.17 6'475.37 23.98 Die Betriebskosten für die \nLiegenschaft Schlossmühlestrasse 7 \nsind höher ausgefallen (Budgetierung \nauf Basis des Vorjahres). \n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n5'980.00 6'000.00 5'980.00 -20.00 -0.33\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -343.75\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -300.00\n\n211 Bauberatung und Baubewilligungen 1'515'445.83 1'390'600.00 1'457'107.76 124'845.83 8.98\n\n2111 Bauberatung und Baubewilligungen 496'266.03 324'700.00 433'001.98 171'566.03 52.84\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 691'811.68 669'800.00 642'508.41 22'011.68 3.29\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-29'897.90\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 9'829.80 10'400.00 9'305.15 -570.20 -5.48\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 44'819.50 36'800.00 38'120.40 8'019.50 21.79 Höhere AHV und ALV Beiträge durch \npersonelle Veränderung mit älterer \nAltersstruktur als budgetiert. \n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 69'138.60 64'300.00 60'700.70 4'838.60 7.53\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 9'999.45 9'400.00 9'392.25 599.45 6.38\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 10'372.40 9'200.00 9'207.70 1'172.40 12.74\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 991.45 850.00 861.95 141.45 16.64\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'040.60 10'000.00 8'851.40 -8'959.40 -89.59 Zwei vorgesehene Weiterbildungen \n(Liegenschaftenentwässerung) \nkönnen aufgrund der \nKursverfügbarkeit erst im 2025 \nbesucht werden.  \n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'200.00 1'200.00 1'200.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 177\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 -100.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 10'290.05 1'000.00 8'919.60 9'290.05 929.01 Schadenersatzleistungen aufgrund \neines Rechtsmittelverfahrens aus \ndem Jahr 2023.\n\n3130.04 Betreibungskosten 50.00 326.50 -50.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 55'794.45 60'000.00 82'613.02 -4'205.55 -7.01\n\n3132.01 Honorare Leitungskataster 3'821.60 2'523.95 3'821.60 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000.00 382.80 -1'000.00 -100.00\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 5'000.00 -5'000.00 -100.00 Keine Schadenersatzleistungen \nerforderlich mit Ausnahme der \nWärmepumpe aus dem Jahr 2023 \nvgl. Kto. 3130.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n45'600.00 45'600.00 45'600.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -511.55 -38.50 -511.55 -100.00\n\n4210.01 Baubewilligungsgebühren -457'932.00 -600'000.00 -455'298.95 142'068.00 -23.68 Die Anzahl der Baubewilligungen sind \n2024 im Vergleich zu den fünf \nVorjahren deutlich zurückgegangen. \nZudem wurden unterdurchschnittlich \nhohe Bewilligungsgebühren fällig.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -326.50\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -1'950.00\n\n2112 Energieberatung 1'018'459.80 1'065'900.00 1'023'385.78 -47'440.20 -4.45\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n780.00 780.00 100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 51'246.60 49'400.00 47'707.33 1'846.60 3.74\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'353.00 3'200.00 3'137.60 153.00 4.78\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'276.60 3'200.00 3'028.95 76.60 2.39\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 756.95 750.00 739.90 6.95 0.93\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 772.60 750.00 719.85 22.60 3.01\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 71.50 100.00 64.25 -28.50 -28.50\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 290.00 2'000.00 -1'710.00 -85.50\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 280.00 280.00 280.00 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 394.20\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 178\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 44'632.90 50'000.00 48'914.65 -5'367.10 -10.73 Geringere Ausgaben für die \nEnergieperspektive 2050 in \nZusammenarbeit mit Thurplus \nnotwendig als vorgesehen, da zur \nMitfinanzierung Fondsbeiträge seitens \nKanton gesprochen wurden.\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 139.65 1'500.00 3'225.75 -1'360.35 -90.69\n\n3980.00 Interne Übertragungen (Beitrag an Energiefonds) 1'000'000.00 1'000'000.00 1'000'000.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -51'100.00 -30'000.00 -54'660.00 -21'100.00 70.33 Höhere Erträge durch höhere Anzahl \nan Immobilienbeurteilungen und \nErstberatungen durch die \nEnergiefachstelle\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-21'140.00 -20'000.00 -20'916.70 -1'140.00 5.70\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -19'900.00 -11'250.00 -19'900.00 -100.00 Bundesbeitrag an die Rezertifizierung \ndes Energiestadt Gold Labels aus \ndem Jahr 2023 wurde erst im 2024 \nausbezahlt (CHF 10'000). Weiter \nwurden weitere Bundesbeiträge (z.B. \nImpulsberatung) nicht budgetiert, da \nschwierig vorhersehbar.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -3'000.00\n\n2113 Feuerungskontrolle/Luftreinhaltung 720.00 720.00 720.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n720.00 720.00 720.00 100.00\n\n2114 Fonds für erneuerbare Energien und \nEnergieeffizienz der Stadt Frauenfeld \n(Energiefonds), Anteil für Projekte Dritter\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 221'881.70 22'550.00 279'016.35 199'331.70 883.95 Höhere Einlagen in den Fonds \nmöglich aufgrund geringerer Anzahl \nan Beitragsgesuchen durch Dritte\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 500.00 500.00 100.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 182'337.00 250'000.00 71'289.00 -67'663.00 -27.07 Geringere Anzahl an \nBeitragsgesuchen von Unternehmen \nals budgetiert. Genauere \nBudgetierung ist nicht möglich, da die \nZahlen nur auf Erfahrungswerte der \nletzten Jahre basieren können. \n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 179\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 24'296.00 35'000.00 22'863.00 -10'704.00 -30.58 Geringere Anzahl an \nBeitragsgesuchen von \nOrganisationen ohne Erwerbszweck \nals budgetiert. Genauere \nBudgetierung ist nicht möglich, da die \nZahlen nur auf Erfahrungswerte der \nletzten Jahre basieren können. \n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 72'126.00 200'000.00 127'722.00 -127'874.00 -63.94 Geringere Anzahl an \nBeitragsgesuchen von privaten \nHaushalten als budgetiert. Genauere \nBudgetierung ist nicht möglich, da die \nZahlen nur auf Erfahrungswerte der \nletzten Jahre basieren können. \n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-1'140.70 -7'550.00 -890.35 6'409.30 -84.89 Geringerer Zinsertrag erhalten als \nbudgetiert.\n\n4980.00 Interne Übertragungen -500'000.00 -500'000.00 -500'000.00\n\n2115 Fonds für erneuerbare Energien und \nEnergieeffizienz der Stadt Frauenfeld \n(Energiefonds), Anteil für städtische Gebäude\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 477'994.90 534'000.00 502'904.70 -56'005.10 -10.49 Einlage fällt aufgrund des geringeren \nZinsertrags (vgl. Kto. 4940.00) sowie \ndes Beitrags an Thurplus (vgl. Kto. \n3632.00) tiefer aus.\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 25'400.00 25'400.00 100.00 Beitragsgesuch von Thurplus war \nzum Zeitpunkt der Budgetierung nicht \nbekannt.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-3'394.90 -34'000.00 -2'904.70 30'605.10 -90.02 Geringerer Zinsertrag erhalten als \nbudgetiert.\n\n4980.00 Interne Übertragungen (Beitrag Stadt) -500'000.00 -500'000.00 -500'000.00\n\n2116 Ersatzabgaben Parkplätze (Fonds)\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 9'171.55 11'650.00 1'166.40 -2'478.45 -21.27\n\n4200.00 Ersatzabgaben Parkplätze -8'000.00 -8'000.00 -100.00 Es wurde eine Ersatzabgabe gemäss \nAbstellplatzreglement fällig. Diese war \nzum Zeitpunkt der Budgetierung nicht \nbekannt.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-1'171.55 -11'650.00 -1'166.40 10'478.45 -89.94 Geringerer Zinsertrag erhalten als \nbudgetiert.\n\n212 Stadtplanung 423'870.24 957'850.00 1'459'900.52 -533'979.76 -55.75\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 180\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n2120 Stadtplanung 536'557.39 637'850.00 755'382.87 -101'292.61 -15.88\n\n3000.01 Fachkommission Natur und Landschaft 725.00 1'500.00 780.00 -775.00 -51.67\n\n3000.02 Aufsichtskommission über das Naturschutzgebiet \nAllmend Frauenfeld\n\n1'000.00 1'500.00 650.00 -500.00 -33.33\n\n3000.03 Fachkommission Hochbau 2'210.00 5'000.00 2'730.00 -2'790.00 -55.80\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 410'015.66 381'350.00 357'368.94 28'665.66 7.52\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'767.75 -1'767.75 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 7'003.90 5'300.00 5'504.05 1'703.90 32.15\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 26'743.15 24'450.00 23'368.30 2'293.15 9.38\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 47'225.50 32'800.00 31'561.05 14'425.50 43.98 Die Beiträge fielen höher aus als \nbudgetiert. \n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'310.65 6'000.00 5'788.90 310.65 5.18\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 6'163.40 5'600.00 5'361.75 563.40 10.06\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 561.15 500.00 467.00 61.15 12.23\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 50.00 6'000.00 75.00 -5'950.00 -99.17 Es wurden keine Weiterbildungen \ndurch das Personal besucht.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 920.00 1'600.00 920.00 -680.00 -42.50\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 717.60 1'000.00 -282.40 -28.24\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 567.58 2'000.00 2'155.65 -1'432.42 -71.62\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'705.75 2'705.75 100.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 114'387.80 200'000.00 304'185.75 -85'612.20 -42.81 Für die Arbeiten am \nAgglomerationsprogramm 5. \nGeneration war ein zu hoher \nBudgetbetrag einkalkuliert. Teilweise \nwurden Leistungen bereits im 2023 \nerbracht und abgerechnet. \n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 10'576.75 40'000.00 114'808.38 -29'423.25 -73.56 Aufgrund des budgetlosen Zustands \nwurden weniger Dienstleistungen an \nDritte vergeben und mehr \nEigenleistungen erbracht.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 1'293.95 2'000.00 1'454.70 -706.05 -35.30\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 620.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'700.30 5'000.00 5'771.00 -3'299.70 -65.99\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n3'600.00 3'600.00 3'600.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 181\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n92'300.00 142'650.00 136'144.40 -50'350.00 -35.30 Aufgrund des budgetlosen Zustands \nwurden weniger Dienstleistungen an \nDritte vergeben, um die Investitionen \nvoranzutreiben.\n\n3636.03 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 18'000.00 18'000.00 18'000.00 100.00 Jährliche Kostenbeteiligung Regio \nFrauenfeld Projektleitung \nAgglomerationsprogramm wurde \nvergessen zu budgetieren. \n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -42'432.00\n\n4260.05 Rückerstattungen von Versicherungen -1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -60'000.00 -60'000.00 -60'000.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -99'253.00 -100'000.00 -105'000.00 747.00 -0.75\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-34'200.00 -70'000.00 -36'500.00 35'800.00 -51.14 Folgefehler der Fehlbudgetierung \ngemäss Kto. 3131.00: Die Beiträge \nder Gemeinden fielen aufgrund der \ngeringeren Ausgaben für die Arbeiten \nvgl. Kto. 3131.00 geringer aus. \nZudem wurde der Beitrag der Regio \nmitbudgetiert (vgl. Kto. 4636.00)\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-22'000.00 -22'000.00 -22'000.00 -100.00 Budgetierung erfolgte über Kto. \n4632.00\n\n2121 Beiträge Kultur- und Naturobjekte -117'828.20 255'000.00 678'418.30 -372'828.20 -146.21\n\n3632.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an Gemeinden und \nGemeindezweckverbände\n\n-9'048.00 522'979.35 -9'048.00 -100.00 Siehe Kto. 3636.97\n\n3635.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an private \nUnternehmungen\n\n-195'294.00 36'084.00 -195'294.00 -100.00 Siehe Kto. 3636.97\n\n3635.98 Beiträge Naturobjekte an private Unternehmungen 136.95 136.95 100.00\n\n3636.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an private Organisationen \nohne Erwerbszweck\n\n3'541.00 200'000.00 844.75 -196'459.00 -98.23 Summarische Budgetierung der \nantizipierten Beiträge vgl. dazu die \nKonten 3632.97, 3635.97 und \n3637.97. Die Bereinigung der \ngebildeten Rückstellungen aus \nfrüheren Jahren führte zu \nwesentlichen Korrekturen bzw. zur \nAuflösung dieser Rückstellungen.\n\n3636.98 Beiträge Naturobjekte an private Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n9'787.95\n\n3637.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an private Haushalte 8'318.00 44'902.30 8'318.00 100.00 Siehe Kto. 3636.97\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 182\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3637.98 Beiträge Naturobjekte an private Haushalte 105'283.05 90'000.00 97'055.85 15'283.05 16.98 Die Beiträge an den Unterhalt von \nNaturobjekten gemäss NHG ist \nschwierig zu budgetieren und fielen \n2024 leicht höher aus. \n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -30'765.20 -35'000.00 -33'235.90 4'234.80 -12.10 Der Kantonsbeitrag zum Unterhalt der \nNaturobjekte viel tiefer als budgetiert \naus.\n\n2122 Altlastensanierung 5'141.05 65'000.00 26'099.35 -59'858.95 -92.09\n\n3130.36 Altlastensanierung 16'437.10\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 87'463.05 50'000.00 117'956.10 37'463.05 74.93 Die Aufwände für die Untersuchungen \nsind abhängig von Terminvorgaben \ndurch übergeordnete Instanzen. Der \njährliche Aufwand ist deshalb \nschwierig abzuschätzen und wurde \nfürs 2024 unterschätzt.\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n15'000.00 -15'000.00 -100.00 Die Aufwände für die Untersuchungen \nsind abhängig von Terminvorgaben \ndurch übergeordnete Instanzen. Die \nAufwände in den vorgesehenen \nInvestitionen sind 2024 nicht \nangefallen.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -82'322.00 -108'293.85 -82'322.00 -100.00 Die Aufwände und allfällige \nEinnahmen von VASA-Beiträgen ist \nabhängig von der Terminplanung \nübergeordneten Instanzen. 2024 \nwurde diverse Phasen von \nStandortuntersuchungen \nabgeschlossen und die \nentsprechenden Beiträge ausbezahlt.\n\n213 Liegenschaftenverwaltung -11'641'671.78 650'295.00 -8'085'806.75 -12'291'966.78 -1'890.21\n\n2130 Immobilien Verwaltungsvermögen 35'473'083.58 -25'150.00 -536'921.98 35'498'233.58 -\n141'146.06\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'931.75 5'300.00 5'107.95 -368.25 -6.95\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 52.96 200.00 18'828.89 -147.04 -73.52\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 16'000.00 14'653.25 -16'000.00 -100.00 Es waren keine Neuanschaffungen \nnotwendig.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 183\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3120.01 Wasserankauf 13'956.78 26'000.00 13'790.57 -12'043.22 -46.32 Mit mehr Kosten zu Lasten \nEigentümerschaft und höherem \nVerbrauch gerechnet.\n\n3120.02 Stromankauf 90'597.85 125'000.00 76'816.58 -34'402.15 -27.52 Mit mehr Kosten zu Lasten \nEigentümerschaft und höherem \nVerbrauch gerechnet.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 88'518.74 161'500.00 86'663.18 -72'981.26 -45.19 Mit mehr Kosten zu Lasten \nEigentümerschaft und höherem \nVerbrauch gerechnet.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 9'815.13 19'000.00 9'003.63 -9'184.87 -48.34 Mit mehr Kosten zu Lasten \nEigentümerschaft und höherem \nVerbrauch gerechnet.\n\n3120.07 Wärmebezug 14'101.10 5'500.00 22'461.85 8'601.10 156.38 Abrechnungsrückstand durch externe \nVerwaltung aufgeholt, zudem wurden \nKosten dem korrekten Konto \nzugeordnet.\n\n3120.90 Allgemeine Neben-/Betriebskosten 9'882.80 5'000.00 -12'776.20 4'882.80 97.66\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 624.90 5'000.00 556.15 -4'375.10 -87.50\n\n3130.04 Betreibungskosten 83.60\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 38'095.41 20'000.00 76'204.68 18'095.41 90.48 Mehr Aufwand für Fachplaner \nBrandschutz und weitere \nPlanerarbeiten angefallen, dafür im \nUnterhalt (Kto. 3144.00) eingespart.\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 11'794.90 10'693.10 11'794.90 100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3134.30, \nRechnung 3134.00\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 39'346.93 50'400.00 58'143.71 -11'053.07 -21.93 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget Kto. 3134.30, \nRechnung Kto. 3134.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 51'690.55 97'550.00 18'632.35 -45'859.45 -47.01 Kosten Kleine Allmend Umgebung bei \nAFS verbucht (CHF 25'000), \nErchingerstr. 13 Umsetzung nicht \nabsehbar, abhängig von SBB (CHF \n22'000)\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 339'713.79 1'156'400.00 839'633.53 -816'686.21 -70.62 Weniger Arbeiten ausführbar, unter \nanderem aufgrund verzögerter \nBudgetfreigabe. Teilweise Kosten in \ndieser Position eingespart, welche in \nanderen Konten verbucht wurden \n(bspw. Kto. 3132.00, Kto. 3144.01)\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 184\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 204'891.12 177'865.00 186'174.96 27'026.12 15.19 Buchungen dem korrekten Konto \nzugeordnet. Kosten im Konto 3144.00 \neingespart.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 23'638.55 12'000.00 10'945.00 11'638.55 96.99 Aufwand aufgrund des Alters \nverschiedener Geräte höher als \ngeschätzt.\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 5'309.00 5'136.00 5'309.00 100.00 Buchungen dem korrekten Konto \nzugeordnet. Kosten im Konto 3144.00 \neingespart.\n\n3300.00 Planmässige Abschreibungen Grundstücke \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n19'800.00 19'700.00 19'800.00 100.00 0.51\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n117'400.00 56'200.00 117'400.00 61'200.00 108.90 Wie aus der Rechnung 2023 \nersichtlich, sind verschiedene \nInvestitionen zur Abschreibung \ngelangt. Die Budgets waren zu tief.\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n374'800.00 329'800.00 366'900.00 45'000.00 13.64 Siehe Konto 3300.30\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n40'000.00 23'400.00 40'000.00 100.00 Siehe Konto 3300.30\n\n3893.00 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 36'500'000.00 36'500'000.00 100.00 Vorfinanzierung Projekte \nCasino/Stadtsaal, \nWerkhof/Stadtbusdepot, \nFreizeitanlagen und \nInvestitionsbeitrag AZP gemäss \nVolksabstimmung zu den \nNeubewertungsreserven vom 2024.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n65'742.00 68'000.00 35'460.00 -2'258.00 -3.32\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n12'805.00 12'840.00 -35.00 -0.27\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -55'828.57 -47'745.00 -46'432.75 -8'083.57 16.93 Weniger Kosten zu Lasten \nMieter:innen als angenommen.\n\n4470.01 Mietzinsen -810'341.65 -752'000.00 -773'784.90 -58'341.65 7.76\n\n4470.02 Baurechtszinsen -163'482.20 -151'500.00 -160'542.20 -11'982.20 7.91\n\n4470.03 Pachtzinsen -6'053.00 -5'000.00 -5'333.00 -1'053.00 21.06\n\n4479.00 Übrige Erträge Liegenschaften VV -24'046.04 -5'225.80 -24'046.04 -100.00 Umsatzanteil Marktplatz nicht \nbudgetiert.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -32'696.60 -32'696.60 -100.00 Förderbeiträge nicht budgetiert.\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n-1'120'062.50 -1'132'260.00 -1'128'200.00 12'197.50 -1.08\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 185\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-376'615.12 -290'600.00 -405'816.11 -86'015.12 29.60 Verschiedene Liegenschaften zu tief \nbudgetiert (Festhalle, P+R, Marktstr. \n43, Werkhof)\n\n4950.00 Interne Verrechnung von Planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n-15'300.00 -15'300.00 -15'300.00\n\n2131 Immobilien Finanzvermögen -19'838'761.41 -804'140.00 -3'908'974.01 -19'034'621.41 2'367.08\n\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV 82'415.45 53'100.00 78'988.60 29'315.45 55.21 Projekt Förderung Biodiversität, \nBeitragszahlung Kanton (CHF \n13'000), Ersatz Obstbaum ungeplant \n(CHF 6'000), Kostenschätzung für \nBudget Oberkirchstr. 50 tiefer als \ndefinitive Offerte (CHF 6'000).\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 479'250.88 435'860.00 568'649.77 43'390.88 9.96 Kostenschätzung für Budget \nKellerumbau und zusätzliche \nWaschküchen Grundstr. 23 tiefer als \ndefinitive Offerten und Kosten (CHF \n40'000).\n\n3430.41 Baulicher Unterhalt Gebäude FV (nicht \nerfolgter/Abgrenzung)\n\n-272'170.42 -9'860.00 -360'213.35 -262'310.42 2'660.35 Abgrenzungen werden nicht \nbudgetiert.\n\n3431.00 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 36'504.94 72'500.00 14'746.58 -35'995.06 -49.65 Hauswart-Löhne Grundstr. 23 + \nZürcherstr. 66/68 werden nicht via \nLiegenschaften gebucht (CHF \n23'000), Kosten zu Lasten \nLiegenschaftenbei HK/NK-\nAbrechnungen tiefer als \nangenommen (CHF 8'000)\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 794.69 1'100.00 348.03 -305.31 -27.76\n\n3431.20 Anschaffungen Mobilien 13'909.20 41'000.00 39'303.83 -27'090.80 -66.08 Weniger Geräte neu angeschafft als \nangenommen.\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien 24'325.40 18'500.00 17'973.17 5'825.40 31.49 Unterhaltsbedarf von Haushaltgeräten \nnur als Kostenschätzung möglich.\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 2'675.48 500.00 193.33 2'175.48 435.10\n\n3439.10 Wasser, Energie, Heizmaterial 253.60 24'598.40 253.60 100.00\n\n3439.11 Wasser 14'452.44 18'000.00 10'623.36 -3'547.56 -19.71\n\n3439.12 Strom 19'508.20 15'000.00 12'217.32 4'508.20 30.05\n\n3439.13 Heizmaterial 77'047.73 123'500.00 67'666.85 -46'452.27 -37.61 Mit mehr Kosten zu Lasten \nEigentümerschaft und einem \nhöherem Verbrauch gerechnet.\n\n3439.20 Abwasser- und Kehrichtgebühren 13'649.45 15'000.00 9'682.72 -1'350.55 -9.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 186\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3439.40 Sachversicherungsprämien 14'602.29 12'000.00 15'807.82 2'602.29 21.69\n\n3439.50 Dienstleistungen Dritter 3'932.90 5'000.00 4'446.75 -1'067.10 -21.34\n\n3439.70 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 20'041.60 24'102.05 20'041.60 100.00 Honorare GEAK+ nicht budgetiert. \nFörderung anteilsweise durch Kanton.\n\n3439.90 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 23'884.55 4'000.00 53'235.00 19'884.55 497.11 Grundbuchkosten Verkauf Wilerstr. 63 \nnicht budgetiert (CHF 9'000), Anteil \nMiteigentümerschaft-Gewinn \nWalzmühlestr. 5 dem korrekten Konto \nzugeordnet (CHF 13'000)\n\n3441.00 Wertberichtigung Grundstücke Finanzvermögen 13'810.00\n\n3441.40 Wertberichtigung Gebäude Finanzvermögen 102'037.70\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 26'135.75 37'000.00 1'229'864.25 -10'864.25 -29.36 Abgrenzung \nMiteigentümergemeinschaftsanteil \nWalzmühlestr. 5 nicht aufgelöst.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 15'937.50\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n21'420.00 -21'420.00 -100.00 Keine interne Verrechnung von \nBetriebskosten im Finanzvermögen \nim 2024.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -1'254.80\n\n4390.00 Übriger Ertrag -26'014.00\n\n4411.00 Gewinn aus Verkäufen von Grundstücken \nFinanzvermögen\n\n-49'000.00 -49'000.00 -100.00 Gewinn bei Verkauf nicht budgetiert.\n\n4411.40 Gewinn aus Verkäufen von Gebäuden Finanzvermögen -300'000.00 -300'000.00 -100.00 Gewinn bei Verkauf nicht budgetiert.\n\n4430.01 Mietzinsen -1'071'802.15 -1'035'000.00 -1'041'541.00 -36'802.15 3.56\n\n4430.02 Baurechtszinsen -581'879.50 -550'000.00 -572'687.50 -31'879.50 5.80\n\n4430.03 Pachtzinsen -20'791.65 -16'500.00 -14'431.65 -4'291.65 26.01\n\n4439.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten -115'792.54 -50'000.00 -63'162.00 -65'792.54 131.59 Aufgrund der bis Ende 2023 \nbestehenden Abrechnungsrückstände \nbei HK/NK keine treffende \nErtragsschätzung bei Budgetierung \n2024 + 2025 möglich.\n\n4439.10 Übrige Rückerstattungen Dritter -877.50 -877.50 -100.00\n\n4439.90 Übriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen -41'070.00 -41'070.00 -100.00 Erträge korrektem Konto zugeodnet \n(Einnahmen Minigolf, \nMiteigentümerschaft und \nBaurechtsnehmergesellschaft \nReutenen und Nutzung Grundstück \nwährend Bauzeit).\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 187\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4443.00 Marktwertanpassungen Grundstücke Finanzvermögen -940'000.00 -4'123'960.00 -940'000.00 -100.00 Marktwertanpassungen bis 2024 nicht \nbudgetiert.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -152'769.00 -152'769.00 -100.00 Förderbeiträge werden nicht \nbudgetiert.\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-51'035.00 -51'035.00 -100.00 Förderbeiträge werden nicht \nbudgetiert.\n\n4896.00 Entnahmen aus Neubewertungsreserven -17'094'958.20 -17'094'958.20 -100.00 Vorfinanzierung Projekte \nCasino/Stadtsaal sowie \nWerkhof/Stadtbusdepot/Feuerwehr \ngemäss Volksabstimmung zu den \nNeubewertungsreserven vom 2024.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-8'760.00 -9'825.00 8'760.00 -100.00 Im 2131 statt 2132 budgetiert \n(Waffenplatzstr / Allmendweg).\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-7'500.00 -117.74 7'500.00 -100.00 Keine interne Verrechnung von \nBetriebskosten im Finanzvermögen \nim 2024.\n\n2132 Immobilien Landkreditkonto -24'022'442.47 -151'665.00 -4'570'729.52 -23'870'777.47 15'739.15\n\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV 15'000.00 0.05 -15'000.00 -100.00 Kein Unterhalt an Umgebung \nangefallen.\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 62'597.14 54'900.00 21'407.20 7'697.14 14.02 Förderung Naturschutz für Nistkästen \nzusätzlich umgesetzt (CHF 5'500), \nKostenschätzung für Budget Ersatz \nSchliessanlage Freie-Str. 15-17 tiefer \nals offerierte Kosten (CHF 3'700.00)\n\n3430.41 Baulicher Unterhalt Gebäude FV (nicht \nerfolgter/Abgrenzung)\n\n-3'649.24 -10'400.00 42'705.65 6'750.76 -64.91 Abgrenzungen werden nicht \nbudgetiert.\n\n3431.00 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 593.60 8'000.00 -7'406.40 -92.58 Verzögerung HK/NK-Abrechnung \n(aufgrund fehlender Zählerwerte für \nDurchschnittsrechnung), daher \nKosten nicht Aufwandrelevant \nbuchbar, erst bei HK/NK-Abrechnung\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 200.00 -200.00 -100.00\n\n3431.20 Anschaffungen Mobilien 4'559.30 5'000.00 4'218.10 -440.70 -8.81\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien 6'719.20 4'500.00 2'299.05 2'219.20 49.32\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 1'729.60 500.00 133.00 1'229.60 245.92\n\n3439.11 Wasser 3'250.00 -3'250.00 -100.00\n\n3439.12 Strom 2'700.00 -2'700.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 188\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3439.13 Heizmaterial 28'000.00 -28'000.00 -100.00 Verzögerung HK/NK-Abrechnung \n(aufgrund fehlender Zählerwerte für \nDurchschnittsrechnung), daher \nKosten nicht Aufwandrelevant \nbuchbar, erst bei HK/NK-Abrechnung\n\n3439.20 Abwasser- und Kehrichtgebühren 1'850.00 -1'850.00 -100.00\n\n3439.40 Sachversicherungsprämien 3'760.13 3'050.00 3'042.38 710.13 23.28\n\n3439.50 Dienstleistungen Dritter 2'702.50 1'500.00 13'055.35 1'202.50 80.17\n\n3439.70 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5'705.00 2'000.00 2'963.70 3'705.00 185.25\n\n3439.90 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 356.70 879.10 356.70 100.00\n\n4430.01 Mietzinsen -265'872.00 -265'000.00 -237'324.60 -872.00 0.33\n\n4430.03 Pachtzinsen -1'440.00 -1'500.00 -7'918.50 60.00 -4.00\n\n4439.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten -40.00 -5'215.00 33'810.00 5'175.00 -99.23 Verzögerung HK/NK-Abrechnung \n(aufgrund fehlender Zählerwerte für \nDurchschnittsrechnung), daher \nKosten nicht Aufwandrelevant \nbuchbar, erst bei HK/NK-Abrechnung\n\n4439.90 Übriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen -4'823.80 -4'823.80 -100.00\n\n4443.00 Marktwertanpassungen Grundstücke Finanzvermögen -4'342'863.00 -4'450'000.00 -4'342'863.00 -100.00 Marktwertanpassungen bis 2024 nicht \nbudgetiert.\n\n4896.00 Entnahmen aus Neubewertungsreserven -19'492'477.60 -19'492'477.60 -100.00 Entnahme aus \nNeubewertungsreserven wurden nicht \nbudgetiert.\n\n2133 Stadtkaserne -3'478'079.75 1'581'550.00 601'019.95 -5'059'629.75 -319.92\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n4'500.00 4'125.00 4'500.00 100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 206'638.88 235'850.00 111'874.39 -29'211.12 -12.39 Die Personalkosten werden nach \neffektivem Aufwand zugeordnet.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-130.25 -130.25 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'529.60 3'300.00 3'315.95 3'229.60 97.87\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 13'486.95 15'250.00 7'379.60 -1'763.05 -11.56\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 23'907.00 20'600.00 11'953.60 3'307.00 16.05\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'041.40 3'750.00 1'725.80 -708.60 -18.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'109.85 3'500.00 1'693.15 -390.15 -11.15\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 291.75 300.00 154.65 -8.25 -2.75\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 189\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 379.40 1'000.00 3'380.60 -620.60 -62.06\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 240.00 240.00 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 3'500.00 -3'500.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'453.30 1'453.30 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 172.95 172.95 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'248.55 1'248.55 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 46.85 1'000.00 645.80 -953.15 -95.32\n\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV 25'158.45 9'967.20 25'158.45 100.00 Die Unterscheidung im Budget \nzwischen Unterhalt Grundstücke und \nGebäude wurde nicht vorgenommen. \nSiehe Kto. 3430.40.\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 842'051.51 910'000.00 149'905.33 -67'948.49 -7.47 Siehe Kto. 3430.00\n\n3431.00 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 15'952.39 90'000.00 -74'047.61 -82.28 Die geplante Hauswartung wird durch \neigenes Personal im Facility \nManagement erbracht und intern \nverrechnet (Kto. 3910.01 sowie Kto. \n3431.20 für Anschaffung Geräte).\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'594.39 3'000.00 -405.61 -13.52\n\n3431.20 Anschaffungen Mobilien 49'330.74 15'000.00 34'330.74 228.87 Kosten auf Basis einer externen \nHauswartung, Reinigung etc. \nbudgetiert. Festanstellung Hauswart \nauf Liegenschaft, diverse Geräte für \nHauswart notwendig (vgl. Kto. \n3431.00).\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien 17'658.78 1'486.25 17'658.78 100.00 Unterhaltsbedarf bestehende \nKüchengeräte konnte nicht \nabgeschätzt werden.\n\n3431.40 Mieten und Benützungskosten 34'596.10 50'000.00 -15'403.90 -30.81 Baurechtszins (CHF 35'000) plus \ngeschätzter Anteil Umsatzabgaben \nMietzinseinnahmen (CHF 15'000). \nAufgrund verzögertem Einzug (versp. \nBudgetfreigabe), keine grösseren \nUmsatzabgaben.\n\n3431.50 Spesenentschädigungen 33.75\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 2'258.01 7'643.90 2'258.01 100.00\n\n3439.11 Wasser 4'715.20 10'000.00 -5'284.80 -52.85 Weniger Kosten und Verbrauch als \ngeschätzt angefallen.\n\n3439.12 Strom 50'805.95 55'000.00 -4'194.05 -7.63\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 190\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3439.13 Heizmaterial 135'000.00 55'000.00 16'350.00 80'000.00 145.45 Gasverbrauch und -kosten deutlich \nhöher als bei Budgetierung \nangenommen.\n\n3439.20 Abwasser- und Kehrichtgebühren 5'804.15 18'000.00 -12'195.85 -67.75 Weniger Kosten als geschätzt \nangefallen.\n\n3439.40 Sachversicherungsprämien 24'634.10 10'000.00 914.40 14'634.10 146.34 Versicherungskosten konnten \naufgrund noch nicht vorhandener \nGVTG-Schätzung nur grob \nabgeschätzt werden, Einschätzung \nGVTG höher ausgefallen als \nangenommen.\n\n3439.50 Dienstleistungen Dritter 104'542.20 7'130.00 104'542.20 100.00 Mehr Fachplaner-Aufwand \nBrandschutz als bei Erstbudgetiertung \nangenommen. Kontoverschiebung \nsiehe auch Kto. 3439.60.\n\n3439.60 Planungen und Projektierungen Dritter 70'000.00 150'560.61 -70'000.00 -100.00 Siehe Kto. 3439.50\n\n3439.70 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 77'914.05 160'500.00 110'367.62 -82'585.95 -51.46 Aufgrund von verzögerter \nBudgetfreigabe weniger \nMarketingausgaben, \nBeschriftungskonzept kleiner \naufgrund weniger nutzbarer Räume.\n\n3439.90 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 4'629.80 412.35 4'629.80 100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 107'000.00 107'000.00\n\n4430.01 Mietzinsen -87'000.00 -225'000.00 138'000.00 -61.33 Einzug unter anderem aufgrund \nverzögerter Budgetfreigabe verspätet, \ndaher weniger Einnahmen als \nvorgesehen.\n\n4439.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten -35'000.00 35'000.00 -100.00 Einzug unter anderem aufgrund \nverzögerter Budgetfreigabe verspätet, \ndaher weniger Einnahmen als \nvorgesehen.\n\n4439.90 Übriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen -641.80 -641.80 -100.00\n\n4443.40 Marktwertanpassungen Gebäude Finanzvermögen -4'960'000.00 -4'960'000.00 -100.00 Der Baurechtsvertrag konnte erstmals \neiner Marktwertschätzung unterzogen \nwerden.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -200'000.00 -200'000.00 -100.00 Förderbeiträge werden nicht \nbudgetiert.\n\n2134 Parkplatzbewirtschaftung\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'145.85 4'200.00 1'153.20 -3'054.15 -72.72\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 191\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 1'266.20 1'266.20 100.00\n\n3111.30 Anschaffung Parkuhren 67'634.90 67'634.90 100.00 Ersatz der Parkuhren wurde über \n2135 budgetiert, jedoch drei \nParkuhren aif 2134 verbucht.\n\n3120.02 Stromankauf 6'204.55 5'600.00 6'586.60 604.55 10.80\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 21'463.85 19'000.00 44'751.07 2'463.85 12.97\n\n3130.03 Kontospesen, Münzzählungen 32'368.87 21'700.00 24'848.35 10'668.87 49.17 Die Kontospesen für das \nDigitalparking wurden zu tief \nbudgetiert resp. fallen aufgrund der \nhohen Parkgebühreneinnahmen \nhöher aus.\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 4'779.90 4'779.90 100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 12'446.70 12'000.00 14'137.10 446.70 3.72\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen 303.09 -131.10 303.09 100.00\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n800.00 800.00 800.00 100.00\n\n3300.91 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n12'500.00 12'500.00 12'500.00\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 238'050.34 198'600.00 190'785.59 39'450.34 19.86 Aufgrund höherer Einnahmen höhere \nEinlage möglich.\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 156'417.40 230'000.00 203'246.00 -73'582.60 -31.99 Aufteilung der Beiträge zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 448'950.00 578'570.00 527'280.00 -129'620.00 -22.40 Aufteilung der internen \nVerrechnungen zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'298.63 8'029.88 9'298.63 100.00 Wurde vergessen separat zu \nbudgetieren.\n\n3980.00 Interne Übertragungen 128'351.20 154'330.00 69'295.76 -25'978.80 -16.83 Ausgleich zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n4240.03 Parkplatzgebühren -831'796.74 -840'000.00 -785'001.26 8'203.26 -0.98\n\n4240.08 Gebühren Laternengaragen -199'679.99 -210'000.00 -196'643.44 10'320.01 -4.91\n\n4270.00 Bussen -103'711.90 -123'000.00 -115'342.50 19'288.10 -15.68 Aufteilung des Bussenanteils \nzwischen den Artengliederungen \n2134 und 2135.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-6'792.85 -63'500.00 -6'295.25 56'707.15 -89.30 Die Zinserträge fielen geringer aus als \nbudgetiert.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 192\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n2135 Parkplatzbewirtschaftung (MWST-pflichtig)\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'425.03 1'800.00 1'131.25 -374.97 -20.83\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n1'467.60\n\n3111.30 Anschaffung Parkuhren 19'853.33 95'000.00 -75'146.67 -79.10 Der Ersatz von drei Parkuhren \nwurden über 2134 abgerechnet (CHF \n67'634.90). \n\n3120.02 Stromankauf 7'716.14 2'400.00 6'437.33 5'316.14 221.51 Stromverbrauch Ticketautomaten \nwurde zu tief budgetiert.\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'205.83 700.00 10'255.62 1'505.83 215.12\n\n3130.03 Kontospesen, Münzzahlungen 20'676.25 15'000.00 16'309.76 5'676.25 37.84 Die Kontospesen für das \nDigitalparking wurden zu tief \nbudgetiert resp. fallen aufgrund der \nhohen Parkgebühreneinnahmen \nhöher aus.\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 7'923.41 7'923.41 100.00 Aufwände sind im Zusammenhang \nmit dem nicht vorhersehbaren Brand \ndes Schopfs auf dem Unteren Mätteli \nentstanden.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 10'506.57 12'000.00 6'290.57 -1'493.43 -12.45\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 155'792.50 140'000.00 133'955.55 15'792.50 11.28 Der Anteil der Bruttoeinnahmen \nParkautomaten Liegenschaft \nParzelle-Nr. 35 wurde für das Jahr \n2023 (CHF 9'846.80) und 2024 (CHF \n13'445.70) abgerechnet.\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 45.00 30.00 45.00 100.00\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 896.14 1'493.07 896.14 100.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 156'417.40 86'000.00 97'598.88 70'417.40 81.88 Aufteilung der Beiträge zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 351'050.00 221'430.00 272'720.00 129'620.00 58.54 Aufteilung der internen \nVerrechnungen zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n4240.03 Parkplatzgebühren -517'568.30 -360'000.00 -401'940.37 -157'568.30 43.77 Höhere Gebühreneinnahmen als \nerwartet. \n\n4270.00 Bussen -71'288.10 -52'000.00 -59'657.50 -19'288.10 37.09 Aufteilung des Bussenanteils \nzwischen den Artengliederungen \n2134 und 2135.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 193\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4480.00 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften -15'000.00 -6'000.00 -16'496.00 -9'000.00 150.00 Mieteinnahmen durch KAFF wurden \nzu tief budgetiert (nur halbes anstelle \neines ganzen Jahres)\n\n4489.00 Übrige Erträge von gemieteten Liegenschaften -300.00 -300.00 -300.00 -100.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-2'000.00 -2'000.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -128'351.20 -154'330.00 -69'295.76 25'978.80 -16.83 Ausgleich zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n2138 Zentrale Dienste Immobilien 256'410.56 260'950.00 401'420.36 -4'539.44 -1.74\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 218'561.37 201'050.00 230'449.41 17'511.37 8.71\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'172.25 -1'172.25 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'086.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'129.70 19'300.00 14'917.25 -5'170.30 -26.79\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 17'266.35 29'850.00 20'664.20 -12'583.65 -42.16\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'093.30 4'350.00 3'323.85 -1'256.70 -28.89\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'264.45 4'450.00 3'440.95 -1'185.55 -26.64\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 309.75 400.00 335.20 -90.25 -22.56\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'543.35 4'500.00 43.35 0.96\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 259.34 500.00 364.05 -240.66 -48.13\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 98.00 98.00 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 33.00 209.05 33.00 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 50.00 50.00 -50.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 123'400.55\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 7'108.20\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 45.95\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -3'975.80 -4'500.00 -3'974.50 524.20 -11.65\n\n2139 Liegenschaften Dritter -31'882.29 -211'250.00 -71'621.55 179'367.71 -84.91\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 17'170.60 9'600.00 13'211.15 7'570.60 78.86 Für optimiertere Preis-Konditionen \nJahresvorrat Papierhandtücher \neingekauft, bei Budgetierung noch \nnicht geplant.\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'000.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 194\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'000.00 -1'000.00 -100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3111.20, \nRechnung 3151.01\n\n3120.01 Wasserankauf 2'197.35 4'000.00 2'225.45 -1'802.65 -45.07\n\n3120.02 Stromankauf 76'882.97 55'000.00 65'407.85 21'882.97 39.79 Mehr Stromverbrauch und -kosten als \nbei Budgeteinschätzung angefallen.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 9'000.00 -9'000.00 -100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3120.03, \nRechnung 3120.90\n\n3120.04 Entsorgungskosten 3'538.08 4'100.00 3'672.65 -561.92 -13.71\n\n3120.07 Wärmebezug 15'000.00 -60'000.00 -15'000.00 -100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3120.03, \nRechnung 3120.90\n\n3120.90 Allgemeine Neben-/Betriebskosten 94'295.80 50'000.00 30'143.00 44'295.80 88.59 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3120.03, \nRechnung 3120.90\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'000.00 -1'000.00 -100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3130.00, \nRechnung 3140.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 236.95\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 1'000.00 888.50 1'000.00 100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3130.00, \nRechnung 3140.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'547.30 75'000.00 39'703.85 -63'452.70 -84.60 Unterhalt zu hoch eingeschätzt.\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 147'805.17 143'100.00 141'171.03 4'705.17 3.29\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 494.00 1'844.12 494.00 100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 3111.20, \nRechnung 3151.01\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 943'408.90 970'000.00 961'480.00 -26'591.10 -2.74\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 52.00 52.00 100.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n11'600.00 11'500.00 11'600.00 100.00 0.87\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -8'214.00 -32'000.00 -7'434.00 23'786.00 -74.33 Rückerstattung Rathausplatz 4 \ngeringer als bei Budgetierung \nerwartet.\n\n4470.01 Mietzinsen -39'876.00 -39'876.00 -100.00 Erträge dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 4480.00, \nRechnung 4470.01\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 195\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4479.00 Übrige Erträge Liegenschaften VV -27'050.00 -27'050.00 -100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 4480.00, \nRechnung 4479.00\n\n4480.00 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften -64'500.00 -66'866.00 64'500.00 -100.00 Kosten dem korrekten Konto \nzugeordnet. Budget 4480.00, \nRechnung 4470.01 und 4479.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-894'804.01 -955'000.00 -927'893.12 60'195.99 -6.30\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-346'590.90 -482'450.00 -258'673.43 135'859.10 -28.16 Rathausplatz 4 Abweichungen \naufgrund vorjähriger Budgetierungen, \nAufschlüsselung Mietzins und \nNebenkosten war bisher unklar, \nwurde nun aufgeschlüsselt. Kosten \nsind tiefer als jeweils budgetiert.\n\n4950.00 Interne Verrechnung von Planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n-25'339.55 -25'600.00 -25'339.55 260.45 -1.02\n\n215 Projektierung und Bau 483'266.80 451'500.00 338'543.20 31'766.80 7.04\n\n2150 Projektierung und Bau 483'266.80 451'500.00 338'543.20 31'766.80 7.04\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 387'088.40 367'300.00 272'858.30 19'788.40 5.39\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'117.90 5'050.00 4'830.50 1'067.90 21.15\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 25'079.00 23'500.00 17'758.65 1'579.00 6.72\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 52'680.30 41'250.00 32'517.25 11'430.30 27.71 Die Beiträge fielen höher aus als \nbudgetiert. \n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'544.60 5'450.00 4'134.55 94.60 1.74\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 5'822.95 5'400.00 4'093.20 422.95 7.83\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 578.65 550.00 396.10 28.65 5.21\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 195.00 2'000.00 -1'805.00 -90.25\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 160.00 160.00 100.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 1'954.65\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n216 Eigentümervertretung, Standortförderung 665'478.68 356'850.00 457'953.86 308'628.68 86.49\n\n2160 Eigentümervertretung 390'478.68 356'850.00 457'953.86 33'628.68 9.42\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 196\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 285'251.73 234'300.00 325'977.76 50'951.73 21.75 Es waren Mehraufwendungen für \nProjektentwicklungen erforderlich. \nEntsprechend sind z.B. im Bereich \n2133 weniger Personalkosten \nangefallen.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 5'612.40 10'700.00 7'526.20 -5'087.60 -47.55 Personelle Veränderungen führen \nauch zu Anpassungen in den \nLohnnebenkosten.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 18'137.95 14'650.00 20'943.40 3'487.95 23.81\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 31'397.00 21'250.00 30'700.60 10'147.00 47.75 Die Beiträge fielen höher aus als \nbudgetiert. \n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'445.40 3'800.00 5'327.95 645.40 16.98\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 4'214.65 3'350.00 4'814.55 864.65 25.81\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 380.10 400.00 436.85 -19.90 -4.98\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 124.05\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 10'416.55 6'275.20 10'416.55 100.00 Grundbuchamtgebühren wurden in \nKto. 3132.00 budgetiert aber korrekt \nunter Kto. 3130.00 verbucht. Teile der \nGebühren wurden unter Kto. 4260.00 \nzurückerstattet. \n\n3130.40 Marketing 1'200.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 44'319.55\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 33'134.15 50'000.00 9'466.75 -16'865.85 -33.73 Die Grundbuchamtgebühren wurden \nmitbudgetiert, aber korrekterweise \nunter Kto. 3130.00 verbucht.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 928.80 1'000.00 441.00 -71.20 -7.12\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n15'000.00 -15'000.00 -100.00 Aufgrund des budgetlosen Zustands \nkonnten gewisse Investitionen nicht \nwie vorgesehen vorangetrieben \nwerden.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -3'840.05 -3'840.05 -100.00\n\n2161 Eigentümervertretung, Standortförderung 275'000.00 275'000.00 100.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 275'000.00 275'000.00 100.00\n\n24 Amt für Tiefbau und Verkehr 11'932'501.38 14'305'440.80 13'105'313.70 -2'372'939.42 -16.59\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 197\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n240 Zentrale Dienste ATV 281'174.51 236'336.80 179'036.73 44'837.71 18.97\n\n2400 Zentrale Dienste ATV 244'631.36 177'236.80 141'902.98 67'394.56 38.03\n\n3000.05 Fachkommission für Verkehr und Mobilität 4'160.00 3'500.00 5'070.00 660.00 18.86\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 953'296.62 1'275'500.00 87'430.72 -322'203.38 -25.26 Es konnten nicht alle vorgesehenen \nStellen besetzt werden.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-615.00 -417.45 -615.00 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 17'857.00 15'600.00 3'695.50 2'257.00 14.47\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 60'870.00 82'900.00 5'706.40 -22'030.00 -26.57\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 86'502.00 123'900.00 6'460.40 -37'398.00 -30.18\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 14'283.15 20'250.00 1'404.60 -5'966.85 -29.47\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 14'180.40 19'150.00 1'315.55 -4'969.60 -25.95\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 1'324.70 1'650.00 97.10 -325.30 -19.72\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 19'832.40 19'500.00 7'352.60 332.40 1.70\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 2'320.00 6'500.00 -4'180.00 -64.31\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-5'000.00 21'000.00 -5'000.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'950.00 -1'950.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 14.80\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 140.85 750.00 759.48 -609.15 -81.22\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 101.50 2'000.00 299.55 -1'898.50 -94.93\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'459.65 3'500.00 2'823.96 -1'040.35 -29.72\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'603.80 10'000.00 17'164.30 -8'396.20 -83.96 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten).\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'589.60 1'250.00 2'725.62 339.60 27.17\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 29.95 2'000.00 154.00 -1'970.05 -98.50\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 13'500.00 1'048.55 -13'500.00 -100.00 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten).\n\n3130.01 Telefonkosten 1'580.85 1'800.00 1'675.10 -219.15 -12.18\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 20'106.85 20'750.00 19'232.30 -643.15 -3.10\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 40.00 40.00 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 198\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 26'467.13 28'000.00 28'655.93 -1'532.87 -5.47\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 351.10 300.00 346.05 51.10 17.03\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 281.05 4'500.00 3'217.50 -4'218.95 -93.75\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 225.95 1'000.00 258.50 -774.05 -77.41\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 480.00 600.00 480.00 -120.00 -20.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'974.45 4'000.00 3'254.20 -1'025.55 -25.64\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 5'608.30 5'750.00 6'297.37 -141.70 -2.46\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n68'667.48 53'000.00 56'391.12 15'667.48 29.56 Überschreitung Budget noch unklar - \nin Klärung\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n26'815.73 18'000.00 25'974.23 8'815.73 48.98 Überschreitung Budget noch unklar - \nin Klärung\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n3'565.00 3'565.00 3'565.00 100.00\n\n4210.01 Baubewilligungsgebühren -24'807.00 -50'000.00 -44'180.00 25'193.00 -50.39 Weniger bearbeitete \ngebührenpflichtige \nKanalisationsverfügungen infolge \nweniger Gesuche und personeller \nVakanz.\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -4'000.00 -8'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -12.00 -12.00 -100.00\n\n4470.01 Mietzinsen -300.00 300.00 -100.00\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-38'623.20 -117'040.00 38'623.20 -100.00 Bisherige Entschädigung enfällt \naufgrund Reorganisation 2024\n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -1'058'650.15 -1'474'940.00 -2'330.00 416'289.85 -28.22 Weniger Verrechnungen siehe Kto. \n3010.00.\n\n2401 Vermessungen 36'543.15 59'100.00 37'133.75 -22'556.85 -38.17\n\n3130.50 Leistungen für Verwaltung 25'992.65 25'000.00 27'650.05 992.65 3.97\n\n3132.00 Unterhalt Vermessungswerk 8'825.50 10'000.00 7'758.70 -1'174.50 -11.75\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n18'900.00 -18'900.00 -100.00 Mietkosten für externe Firma werden \nvom AHS direkt gestellt. Kosten und \nWeiterverrechnung entfallen.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n3'400.00 -3'400.00 -100.00 Falsche Verrechnung / Buchung \nMietnebenkosten. Verrechnung Kto. \n2401 muss auf 2400 gebucht werden. \nMietkosten für externe Firma werden \nvom AHS direkt gestellt. Kosten ud \nWeiterverrechnung entfallen.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 199\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n1'725.00 1'800.00 1'725.00 -75.00 -4.17\n\n241 Verkehr 6'529'582.89 8'387'284.00 8'079'299.34 -1'857'701.11 -22.15\n\n2411 Projektierung/Bau 3'078'818.28 3'803'060.00 3'301'318.80 -724'241.72 -19.04\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 430'768.71\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'642.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 27'812.70\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 44'180.60\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'919.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 6'426.60\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 615.20\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'690.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 121.00 121.00 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 972.00 972.00 100.00\n\n3130.80 Öffentliche Beleuchtung (durch Thurplus betrieben) 971'808.43 1'318'000.00 990'267.94 -346'191.57 -26.27 Nur noch Unterhalt in dieser Position. \nNeubauten werden in der \nInvestitionsrechnung gebucht\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'390.25\n\n3300.00 Planmässige Abschreibungen Grundstücke \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n-10'000.00 10'000.00 -100.00 Geringer Investitionen führen zu \nweniger Abschreibungen. Die Art der \nInvestition kann zu Verschiebungen in \nden Konten führen.\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege \nVerwaltungsvermögen - Gemeindestrassen\n\n1'660'954.15 1'913'210.00 1'636'804.70 -252'255.85 -13.18 Siehe Kto. 3300.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n27'000.00 -27'000.00 -100.00 Siehe Kto. 3300.00\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'700.00 -2'700.00 -100.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n106'400.00 82'900.00 112'700.00 23'500.00 28.35 Siehe Kto. 3300.00\n\n3660.10 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nallgemeiner Haushalt an Kantone und Konkordate\n\n53'800.00 39'000.00 49'100.00 14'800.00 37.95 Siehe Kto. 3300.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 281'762.70 426'650.00 -144'887.30 -33.96 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (bis Juni nur \ngebundene Kosten)\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 200\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'000.00\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n3'600.00 -3'600.00 -100.00\n\n3990.00 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'000.00 3'000.00 100.00\n\n4411.00 Gewinn aus Verkäufen von Grundstücken \nFinanzvermögen\n\n-18'000.00\n\n2412 Öffentliche Gewässer (Investitionen) 27'000.00 40'200.00 27'000.00 -13'200.00 -32.84\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau \nVerwaltungsvermögen\n\n27'000.00 36'500.00 27'000.00 -9'500.00 -26.03 Die Abschreibungen sind aufgrund \nder Investitionen tiefer ausgefallen.\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'700.00 -2'700.00 -100.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n2416 Öffentlicher Verkehr 1'647'680.88 1'730'784.00 1'591'568.87 -83'103.12 -4.80\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 26.03 100.00 27.78 -73.97 -73.97\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 254.00 1'754.00 254.00 -1'500.00 -85.52\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 12'478.80 12'500.00 12'432.60 -21.20 -0.17\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'997.70 2'500.00 5'507.90 -502.30 -20.09\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 90.00\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege \nVerwaltungsvermögen - Gemeindestrassen\n\n17'200.00 17'200.00 17'200.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'800.00 2'800.00 2'800.00 100.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 1'471'594.00 1'526'700.00 1'504'495.00 -55'106.00 -3.61\n\n3636.00 Subventionen Lokalzone 106'033.66 109'000.00 68'703.93 -2'966.34 -2.72\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 58'700.55 79'330.00 -20'629.45 -26.00 Aufgrund Vakanzen weniger Aufwand \nin Aufgaben im Kto 2416.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'724.84 1'463.10 1'724.84 100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n60.35 60.26 60.35 100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -900.00 900.00 -100.00\n\n4480.00 Vermietung Taxi-Standplätze Bahnhof -15'853.00 -8'500.00 -14'248.65 -7'353.00 86.51 Vermietung aller PP's für Taxi. \n4632.00 Anteil Gachnang an Subvention Lokalzone -9'336.05 -8'900.00 -7'217.05 -436.05 4.90\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 201\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n2417 Stadtbus 1'776'083.73 2'813'240.00 3'159'411.67 -1'037'156.27 -36.87\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 36'782.39\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 970.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'404.80\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'281.70\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 567.50\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 551.65\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 46.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 259.02 259.02 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'266.79 7'500.00 2'148.29 -6'233.21 -83.11 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (bis Juni nur \ngebundene Kosten).\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 8'328.50 7'600.00 3'674.38 728.50 9.59\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 220.25 250.00 -29.75 -11.90\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 415'000.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 18'314.71 230.27 18'314.71 100.00 Neue Router und Antennen für \nLivesystems-Bildschirme. Nicht \nbudgetiert.\n\n3120.02 Stromankauf 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 379'534.60 395'000.00 465'046.81 -15'465.40 -3.92\n\n3130.01 Telefonkosten 338.53 300.00 299.76 38.53 12.84\n\n3130.03 Kontospesen 160.55 1'500.00 1'076.70 -1'339.45 -89.30\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 11'948.20 11'400.00 12'570.51 548.20 4.81\n\n3130.32 Transportkosten 4'718'181.72 4'602'000.00 5'173'655.95 116'181.72 2.52\n\n3130.40 Marketing 16'451.07 25'000.00 -8'548.93 -34.20 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (bis Juni nur \ngebundene Kosten).\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 30'058.97 30'000.00 42'233.48 58.97 0.20\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 49'535.10 48'000.00 54'722.81 1'535.10 3.20\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 31.20 100.00 18.60 -68.80 -68.80\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 25'974.75 125'000.00 67'524.58 -99'025.25 -79.22 Kein Ersatz der Tafeln und \nKleinunterhalt, E-Ladsäulen im \nMietsystem anstatt Kauf, reduzierter \nAufwand in der Erneuerung Busdepot.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'542.78 5'000.00 424.28 -2'457.22 -49.14\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 202\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'000.00 1'859.01 -1'000.00 -100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'500.00 1'500.00 1'500.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 139.70 1'250.00 336.50 -1'110.30 -88.82\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 5'000.00 5'000.00 100.00 Selbstbehalt Schadenfall \nBushaltestelle, nicht budgetiert.\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 340.00 270.00 270.00 70.00 25.93\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 90'225.56 200'000.00 62'136.45 -109'774.44 -54.89 Die neue Regelung der MWST führt \nzu geringeren Vorsteuerkürzungen.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 40'000.00 40'000.00 40'000.00 Fehlende Buchung Pauschale \nVergütung Aufwände ATV CHF \n40000.00 .\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 322'143.70 318'720.00 12'736.00 3'423.70 1.07 Höhere interne Aufwendungen als \nbudgetiert.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n6'342.70 4'350.00 4'614.30 1'992.70 45.81\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -2'284'661.83 -2'320'000.00 -2'230'598.15 35'338.17 -1.52\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -80'572.80 -415'000.00 -80'572.80 -100.00 Verkauf von 6 alten Stadtbusse. \nBudget siehe Kto. 4411.60.\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -8'624.20 -7'500.00 -7'315.50 -1'124.20 14.99\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -74.90 -74.90 -74.90 -100.00\n\n4270.00 Bussen -45'581.25 -35'904.00 -45'581.25 -100.00 Ertrag Bussen, war nicht budgetiert.\n\n4290.00 Übrige Entgelte -110'474.64 -115'000.00 -139'431.20 4'525.36 -3.94\n\n4309.01 MWST-Korrekturabrechnungen 2018-2022 -791'195.21 -791'195.21 -100.00 Aufgrund der neuen Regelung der \nMWST konnten die Defizite der \nfrüheren Jahre nachträglich \nabgerechnet werden.\n\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien Finanzvermögen -84'000.00 84'000.00 -100.00 Der Erlös aus dem Verkauf der alten \nStadtbusse wurde im 4411.60 \nbudgetiert, aber korrekterweise im \n4250.07 verbucht\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -568'245.00 -430'000.00 -351'869.00 -138'245.00 32.15 Der Wechsel beim \nTransportunternehmen im 2023 führte \nzu höheren Ausgaben und damit zu \neinem grösseren Betriebsdefizit. Das \nführte zu einem höheren \nKantonsbeitrag.\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-61'600.00 -57'000.00 -39'616.00 -4'600.00 8.07\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 203\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmungen -25'000.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-1'724.84 -1'463.10 -1'724.84 -100.00\n\n2418 Industriegleisanlagen\n\n3120.02 Stromankauf 3'060.15 3'500.00 3'639.50 -439.85 -12.57\n\n3149.00 Unterhalt Industriegleisanlagen 110'968.65 105'000.00 154'919.05 5'968.65 5.68\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege \nVerwaltungsvermögen - Gemeindestrassen\n\n11'300.00 -11'300.00 -100.00 Die Investitionen wurden nicht fertig \numgesetzt.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 70'440.70 79'330.00 -8'889.30 -11.21 Leicht tiefere interne Aufwendungen \nals budgetiert.\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -111'639.00 -112'000.00 -111'477.00 361.00 -0.32\n\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -69'415.20 -83'630.00 -43'594.25 14'214.80 -17.00 Dies ist der Saldo in dieser \nSpezialfinanzierung.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-415.30 -3'500.00 -487.30 3'084.70 -88.13\n\n4990.00 Übrige interne Verrechnungen -3'000.00 -3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n242 Entwässerung\n\n2421 Abwasserentsorgung; Kläranlagen, Kanäle\n3000.06 Entschädigung Delegierte AVRF 6'240.00 1'800.00 4'440.00 246.67\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 357'026.44\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 8'065.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8.45 23'138.35 8.45 100.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 35'980.30\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1.60 5'733.60 1.60 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1.95 5'352.95 1.95 100.00\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 499.60\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 121.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 51'420.00 40'000.00 51'155.33 11'420.00 28.55 Höhere Kosten Inkasso \nAbwassergebühren und \nBeurkundungen im Grundbuch als \nbudgetiert\n\n3130.01 Telefonkosten Pumpwerk 1'807.04 2'000.00 1'799.33 -192.96 -9.65\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 204\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.50 Messdienstleistungen 25'670.81 35'000.00 35'160.17 -9'329.19 -26.65 Geringer ausgefallene Vermessungen \nund Dokumenationen als budgetiert\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 161'936.37 161'936.37 100.00 Bearbeitung Bewilligungen durch \nexterne Fachunterstützung aufgrund \nVakanzen. Damit tiefere Lohnkosten \n(siehe 3910.01)\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 705.25\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 50'348.20 50'348.20 100.00 Abschreibung Forderung aus 2022\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 400.00 400.00 400.00\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 619.01 11'548.85 619.01 100.00\n\n3300.21 Planmässige Abschreibungen Wasserbau \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n4'700.00 4'700.00 4'700.00\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n133'437.00 181'900.00 155'661.60 -48'463.00 -26.64 Da nicht alle Investitionen umgesetzt \nwurden, sind weniger Abschreibungen \nerforderlich.\n\n3300.91 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n28'900.00 28'300.00 28'900.00 600.00 2.12\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 1'202'349.71 718'990.00 1'014'453.63 483'359.71 67.23 In derTiefere Aufwendungen und \nhöhere Einnahme von Gebühren \nführen in der Summe zu einem \ngrösseren Überschuss als budgetiert\n\n3632.11 Anteil Betriebskosten ARA 1'262'254.79 1'376'000.00 1'222'963.85 -113'745.21 -8.27\n\n3660.10 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nallgemeiner Haushalt an Kantone und Konkordate\n\n3'300.00 3'300.00 3'300.00 100.00\n\n3660.11 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe an Kantone und \nKonkordate\n\n3'200.00 -3'200.00 -100.00\n\n3660.21 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe an Gemeinden \nund Gemeinde-ZV\n\n41'100.00 58'200.00 31'600.00 -17'100.00 -29.38 Siehe Kto. 3300.31.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 328'723.15 572'310.00 -243'586.85 -42.56 Bearbeitung Bewilligungen durch \nexterne Fachunterstützung aufgrund \nVakanzen. Damit tiefere Lohnkosten \n(siehe 3132.00)\n\n3980.00 Interne Übertragungen 100'555.10 238'700.00 117'632.24 -138'144.90 -57.87 Die Nettokosten in der Gliederung \n2434 sind tiefer ausgefallen\n\n4240.41 Mengengebühr Abwasser -3'396'557.08 -3'200'000.00 -2'875'838.53 -196'557.08 6.14\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 205\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4490.00 Aufwertungen VV -233'667.01\n\n4632.01 Kostenanteile von Anschlussgemeinden -1'500.00 -1'500.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-5'716.10 -60'000.00 -6'392.65 54'283.90 -90.47 Die Zinsen entwickelten sich nicht \nnach den Erwartungen.\n\n243 Werkhof 2'936'074.44 3'917'020.00 3'064'976.83 -980'945.56 -25.04\n\n2430 Zentrale Dienste Werkhof 351'679.95 1'536'920.00 1'145'529.92 -1'185'240.05 -77.12\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'279'259.90 3'224'300.00 3'131'489.49 54'959.90 1.70\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-26'996.40 -10'000.00 -11'301.80 -16'996.40 169.96 Personalausfälle führten zu \nentsprechenden \nVersicherungsleistungen.\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 8'250.00 -8'250.00 -100.00 Keine temporären Arbeitskräfte \neingestellt\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 67'968.85 60'650.00 60'426.40 7'318.85 12.07 Mehr Bezugsberechtigte als erwartet\n\n3049.00 Übrige Zulagen 4'200.00 6'000.00 4'200.00 -1'800.00 -30.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 209'879.10 207'550.00 203'168.85 2'329.10 1.12\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 291'738.35 288'300.00 278'148.30 3'438.35 1.19\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 63'330.90 65'950.00 64'555.65 -2'619.10 -3.97\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 48'762.65 47'700.00 46'714.90 1'062.65 2.23\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 4'086.05 3'950.00 3'865.55 136.05 3.44\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 29'554.90 31'750.00 12'693.35 -2'195.10 -6.91\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 2'268.85 10'000.00 6'343.05 -7'731.15 -77.31 Mehr Bezugsberechtigte als erwartet\n\n3100.00 Büromaterial 750.00 -750.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15'699.03 27'000.00 26'155.19 -11'300.97 -41.86 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten), z.B. keine Erneuerung der \nMarktstände\n\n3101.02 Treibstoffe 60'348.71 60'000.00 64'262.15 348.71 0.58\n\n3101.05 Baumaterialien 9'532.30 15'000.00 -5'467.70 -36.45 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten), z.B. keine Erneuerung der \nMarktstände\n\n3101.18 Stromkosten für E-Fahrzeuge 22.25 22.25 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'172.25 5'000.00 1'778.60 -1'827.75 -36.56\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'071.94 2'500.00 1'453.90 -1'428.06 -57.12\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 206\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3106.00 Medizinisches Material 443.50 1'000.00 34.65 -556.50 -55.65\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 417.33 6'500.00 2'574.80 -6'082.67 -93.58 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten)\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 154'839.74 175'000.00 67'200.30 -20'160.26 -11.52 Wirtschaftlich günstigere Angebote \nberücksichtig\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 149'422.05 177'500.00 6'813.44 -28'077.95 -15.82 Wirtschaftlich günstigere Angebote \nberücksichtigt\n\n3112.00 Anschaffung Arbeits- und Sicherheitsbekleidungen 19'190.18 28'650.00 14'454.86 -9'459.82 -33.02 Geringerer Aufwand als erwartet\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 186.85 186.85 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'707.70 5'000.00 9'915.81 -2'292.30 -45.85\n\n3130.01 Telefonkosten 9'308.80 14'000.00 9'643.45 -4'691.20 -33.51\n\n3130.02 Porto 5'616.60 5'616.60 100.00 Versand Abfallkalender, nicht \nbudgetiert\n\n3130.04 Betreibungskosten 207.15 500.00 102.05 -292.85 -58.57\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'186.00 2'300.00 2'186.00 -114.00 -4.96\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 780.00 1'500.00 1'580.00 -720.00 -48.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 3'385.40 3'300.00 3'336.60 85.40 2.59\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 28'781.33 30'000.00 29'561.41 -1'218.67 -4.06\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 9'000.65 12'000.00 11'555.05 -2'999.35 -24.99\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 6'287.35 40'000.00 4'963.00 -33'712.65 -84.28 Geringerer Aufwand als erwartet, z.B. \nMiete anstatt Kauf von Ladestationen\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 37'369.38 85'000.00 24'184.87 -47'630.62 -56.04 Geringerer Aufwand als erwartet. \nWischmaschinen neu im Kto. \n2430.3151.02 (Unterhalt Fahrzeuge)\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 158'263.14 140'000.00 177'058.85 18'263.14 13.05 Unterhalt Wischmaschinen neu im \nKto. 2430.3151.02 (vorher im Kto. \n2430.3151.01) \n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 157.25\n\n3159.01 Reinigung und Änderung Dienstkleider 3'672.75 3'000.00 1'187.75 672.75 22.43\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 13'254.37 9'000.00 16'556.32 4'254.37 47.27\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'678.70 8'000.00 8'860.90 -4'321.30 -54.02\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 816.00 816.00 100.00\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 500.00 5'000.00 5'065.10 -4'500.00 -90.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n46'800.00 20'000.00 14'900.00 26'800.00 134.00 Eine Anlage konnte neu \nabgeschrieben werden.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 207\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n373'820.00 375'820.00 371'820.00 -2'000.00 -0.53\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n78'519.40 55'000.00 66'724.06 23'519.40 42.76 Höhere Betriebskosten als erwartet\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren inkl. öffentlichem Grund -42'854.80 -10'000.00 -27'422.50 -32'854.80 328.55 Mehr Baustellen und \nBenutzungsgebühren Dritter auf \nGemeindestrassen \n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -11'716.10 -10'000.00 -17'172.80 -1'716.10 17.16\n\n4250.07 Übrige Verkäufe -52'235.90 -29'000.00 -52'235.90 -100.00 Verkäufe Fahrzeuge und \nEinrichtungen\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -111'814.10 -110'000.00 -167'947.70 -1'814.10 1.65\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -177.30\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -17'500.00 -15'400.00 -17'960.00 -2'100.00 13.64\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -950.50 -200.00 -750.50 375.25\n\n4290.00 Übrige Entgelte -471.45\n\n4900.00 Material- und Warenbezüge -953.16\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -242'042.66 -132'500.00 -84'213.27 -109'542.66 82.67 Mehr Baustellen und \nBenutzungsgebühren Dritter auf \nGemeindestrassen \n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -4'309'894.60 -3'437'700.00 -3'252'822.00 -872'194.60 25.37 Höherer Aufwand bei verrechenbaren \nLeistungen (z.B. Abwasser, \nParkierungsanlagen)\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-31'790.39 -720.00 -31'790.39 -100.00 Einnahmen Mietmaterial, nicht \nbudgetiert\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-875.00 -875.00 -100.00\n\n2431 Verkehrswege 1'087'869.46 1'060'600.00 894'738.89 27'269.46 2.57\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 14'505.33 20'000.00 9'239.75 -5'494.67 -27.47 Weniger Matrialaufwand als erwartet\n\n3101.01 Salz, Splitt für Winterdienst 51'672.85 80'000.00 37'865.63 -28'327.15 -35.41 Geringerer Aufwand, da \nwetterabhängig\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 38'789.98 50'000.00 48'942.46 -11'210.02 -22.42 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten)\n\n3101.05 Baumaterialien 18'502.10 25'000.00 29'765.30 -6'497.90 -25.99 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten)\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 693.60\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 208\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3120.06 Stromankauf für Strassenbeleuchtung 8'141.25 7'000.00 5'247.45 1'141.25 16.30\n\n3130.07 Nachführung Grundbuch- und Vermessungswerk 10'022.50\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 41'139.00 45'000.00 42'611.49 -3'861.00 -8.58\n\n3130.32 Transportkosten 1'000.00 739.28 -1'000.00 -100.00\n\n3130.38 Entleeren von Schächten; Reinigen von \nAbwasserleitungen\n\n7'190.40 10'000.00 -2'809.60 -28.10\n\n3130.50 Messdienstleistungen 10'000.00 1'074.90 -10'000.00 -100.00 Keine Arbeiten ausgeführt\n3141.10 Winterdienst 184'443.25 240'000.00 152'389.31 -55'556.75 -23.15 Weniger Aufwand, da wetterabhängig\n3141.40 Belagsarbeiten, Staubfreimachung, Entwässerung 341'189.35 350'000.00 426'700.14 -8'810.65 -2.52\n\n3141.50 Reparaturen, Frostschäden, Elementarschäden 13'433.05 20'000.00 2'013.30 -6'566.95 -32.83 Weniger Aufwand, da wetterabhängig\n3141.70 Verkehrsberuhigungsmassnahmen, \n\nStrassenmarkierungen\n34'338.00 50'000.00 45'472.48 -15'662.00 -31.32 Ablehnung des Budgets führte zu \n\nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten)\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 334.25\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 850.45\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 22'746.45 33'000.00 26'460.00 -10'253.55 -31.07 Verstärkter Einsatz von \nWinterdienstgeräten Dritter\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'521.00 1'521.00 100.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n38'500.00 44'600.00 44'700.00 -6'100.00 -13.68 Im Budget wurde die Kürzung infolge \neiner Subvention nicht berücksichtigt.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'122'714.70 889'500.00 872'064.00 233'214.70 26.22 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2431 \nhöher ausgefallen (z.B. \nWetterereignisse)\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -17'050.45 -16'288.70 -17'050.45 -100.00 Die Materialausmietungen wurden \nversehentlich nicht budgetiert.\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -49'952.70 -40'000.00 -61'574.90 -9'952.70 24.88 Mehreinnahmen aufgrund Zunahme \nGrabenaufbrüche\n\n4260.35 Rückerstattungen Dritter für Winterdienst -5'002.00 -6'029.00 -5'002.00 -100.00 Rückerstattungen Kanton, nicht \nbudgetiert\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -74'693.30 -74'500.00 -74'652.30 -193.30 0.26\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -700'000.00 -700'000.00 -700'000.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-3'902.50\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-4'258.80 -4'258.80 -100.00\n\n2432 Anlagen 926'625.97 805'300.00 623'671.19 121'325.97 15.07\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 209\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 21'208.74 20'000.00 11'141.20 1'208.74 6.04\n\n3101.05 Baumaterialien 3'860.30 25'000.00 7'298.94 -21'139.70 -84.56 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten)\n\n3101.07 Material für Hundetoiletten und Robidogs 19'261.48 16'500.00 10'964.60 2'761.48 16.74\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 3'798.40 3'798.40 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 115.83\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'800.00 -2'800.00 -100.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 20'000.00 13'474.20 -20'000.00 -100.00 Buchungen neu im Kto. 2443.3140 \n(Grünpflege, Inst. Nr. 2443).\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 10'000.00 1'248.05 -10'000.00 -100.00 Buchungen neu im Kto. 2431.3141 \n(Verkehrswege, Inst. Nr. 2431).\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 997.25 10'000.00 5'254.58 -9'002.75 -90.03 Weniger Beschädigungen und \nweniger Reparaturen \n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 5'199.10 5'000.00 8'387.79 199.10 3.98\n\n3149.13 Unterhalt Spielplätze 23'330.50 34'000.00 31'104.95 -10'669.50 -31.38 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten)\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 518.85 518.85 100.00\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n9'400.00 9'400.00 9'400.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n20'300.00 20'200.00 20'300.00 100.00 0.50\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 886'887.95 697'400.00 575'680.00 189'487.95 27.17 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2432 \nhöher ausgefallen (z.B. \nWetterereignisse, öffentliche Plätze)\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -3'136.60 -5'698.95 -3'136.60 -100.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -65'000.00 -65'000.00 -65'000.00\n\n2433 Öffentliche Toiletten 124'726.00 153'100.00 122'897.51 -28'374.00 -18.53\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'997.92 2'000.00 2'170.50 -2.08 -0.10\n\n3120.01 Wasserankauf 1'596.37 5'000.00 2'256.96 -3'403.63 -68.07\n\n3120.02 Stromankauf 3'563.31 6'000.00 3'186.64 -2'436.69 -40.61\n\n3120.04 Entsorgungskosten 353.12 2'500.00 762.45 -2'146.88 -85.88\n\n3130.01 Telefonkosten 130.00\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 76.05 100.00 60.35 -23.95 -23.95\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 210\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 126'670.23 145'000.00 129'500.41 -18'329.77 -12.64 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten)\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 11'133.95 12'000.00 10'026.20 -866.05 -7.22\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n3'400.00 3'400.00 3'400.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 2'250.00 5'000.00 2'500.00 -2'750.00 -55.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 8'685.05 7'100.00 3'904.00 1'585.05 22.32\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -35'000.00 -35'000.00 -35'000.00\n\n2434 Städtische Abwasseranlagen\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 34.59\n\n3120.02 Stromankauf 6'748.17 6'000.00 5'454.09 748.17 12.47\n\n3130.38 Entleeren von Schächten; Reinigen von \nAbwasserleitungen\n\n28'217.54 40'000.00 25'451.67 -11'782.46 -29.46 Weniger Aufwand durch Synergien \nmit GEP\n\n3141.40 Belagsarbeiten, Staubfreimachung, Entwässerung -6'800.00 6'800.00 -6'800.00 -100.00 Auflösung Abgrenzung 2023\n3143.01 Unterhalt Reservoire, Pumpstationen, Quellfassungen 11'549.02 5'000.00 19'831.57 6'549.02 130.98 Mehraufwand wegen notwendigem \n\nErsatz von Pumpensteuerungen\n\n3143.06 Sanierung von Kanälen 40'000.00 8'560.07 -40'000.00 -100.00 Keine Massnahmen erforderlich\n\n3143.10 Unterhalt Abwasserversorgung 36'883.12 130'000.00 42'540.25 -93'116.88 -71.63 Weniger Aufwand durch Synergien \nmit GEP\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 23'957.25 17'700.00 8'960.00 6'257.25 35.35 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2434 \nhöher ausgefallen (z.B. \nWetterereignisse, Kanalaufnahmen)\n\n4980.00 Interne Übertragungen -100'555.10 -238'700.00 -117'632.24 138'144.90 -57.87 Tiefere Nettokosten deshalb tiefer \nausgefallener Übertrag\n\n2435 Abfallbeseitigung\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial und Ankauf \nGebührenmarken, Plomben\n\n57'054.60 70'000.00 56'735.54 -12'945.40 -18.49 Weniger Materialaufwand als \nerwartet.\n\n3111.21 Anschaffung Unterflurcontainer 78'960.99 100'000.00 111'750.50 -21'039.01 -21.04 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten).\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 9'017.85 4'000.00 2'925.14 5'017.85 125.45 Ausschreibung Grüngutsammlung mit \nUnterstützung externe Firma.\n\n3130.02 Porto 2'041.60\n\n3130.07 Nachführung Grundbuch- und Vermessungswerk 2'257.86 3'000.00 2'902.83 -742.14 -24.74\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 211\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.30 Grüngutabfuhr 756'679.45 700'000.00 703'939.18 56'679.45 8.10\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 33'100.78 40'000.00 39'526.72 -6'899.22 -17.25 Transporte von Mulden und Grüngut \nneu im Kto. 2435.3130.32 \n(Transportkosten).\n\n3130.32 Transportkosten 24'075.61 8'000.00 7'975.52 16'075.61 200.95 Transporte von Mulden und Grüngut \nwurden zuvor ins Kto. 2435.3130.31 \n(div. Entsorgungs- und \nRecyclingkosten) gebucht.\n\n3130.50 Messdienstleistungen 5'000.00 -5'000.00 -100.00 Keine Arbeiten ausgeführt.\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 519.10 519.10 100.00\n\n3143.21 Unterhalt Unterflurcontainer (Sockel) 75'637.47 150'000.00 50'210.20 -74'362.53 -49.58 Ablehnung des Budgets führte zu \nreduziertem Aufwand (nur gebundene \nKosten).\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 3'520.44 3'000.00 520.44 17.35\n\n3151.21 Unterhalt Unterflurcontainer (Behälter) 5'007.22 10'000.00 8'102.83 -4'992.78 -49.93\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 140.00 150.00 120.00 -10.00 -6.67\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 152.97 59.33 152.97 100.00\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 61'599.01\n\n3614.00 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen 43'373.40 45'000.00 42'915.23 -1'626.60 -3.61\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 74'005.55 75'000.00 74'388.41 -994.45 -1.33\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 35'379.99 20'000.00 35'075.00 15'379.99 76.90 Auszahlung Altkleidererlös nach \nBeschluss Stadtrat.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1'950.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 20'873.45 35'400.00 32'000.00 -14'526.55 -41.04 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2435 \ntiefer ausgefallen.\n\n3980.00 Interne Übertragungen 2'017.15 1'771.00 2'017.15 100.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -25'541.86 -22'481.23 -25'541.86 -100.00 Rückerstattungen und \nErsatzzahlungen OpenAir. Nicht \nbudgetiert.\n\n4240.20 Grundpauschale für Recyclingaufwendungen -726'356.86 -680'000.00 -691'876.40 -46'356.86 6.82\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -3'098.33 -4'294.52 -3'098.33 -100.00\n\n4250.12 Verkäufe Containerbänder -48'747.49 -40'000.00 -50'139.50 -8'747.49 21.87 Mehr Containerplomben verkauft.\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -488.76 -500.00 -559.15 11.24 -2.25\n\n4260.36 Rückerstattungen Kehrichtverband -360'832.01 -350'000.00 -393'839.49 -10'832.01 3.09\n\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -53'078.82 -179'150.00 126'071.18 -70.37 Kleinerer Aufwandüberschuss als \nerwartet.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 212\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4900.00 Material- und Warenbezüge -1'665.20 -1'400.00 -835.60 -265.20 18.94\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -70'000.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-1'964.55 -17'500.00 -1'962.15 15'535.45 -88.77 Die Marktzinsen sind tiefer aus \nerwartet ausgefallen, was auch intern \nzu tieferen Verzinsungen führte.\n\n2436 Tierkörpersammelstelle -47'592.53 -114'500.00 -48'381.88 66'907.47 -58.43\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'805.53 4'000.00 4'152.08 -1'194.47 -29.86\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n400.80\n\n3120.01 Wasserankauf 506.39 1'000.00 615.08 -493.61 -49.36\n\n3120.02 Stromankauf 517.10 5'000.00 2'148.60 -4'482.90 -89.66\n\n3120.04 Entsorgungskosten 188.01 1'000.00 245.62 -811.99 -81.20\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 68.50 100.00 67.50 -31.50 -31.50\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'434.85 1'000.00 256.85 1'434.85 143.49\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 4'399.45 5'000.00 3'161.40 -600.55 -12.01\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 38'284.00 28'400.00 832.00 9'884.00 34.80 Leicht höherer Aufwand als \nbudgetiert. \n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n779.74 965.54 779.74 100.00\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-97'576.10 -160'000.00 -61'227.35 62'423.90 -39.01 Die Einnahmen entsprechen den \nKosten der TKS inkl. der Amortisation \nder Anlage und dem Aufwand \nVerwaltungsanteil\n\n2437 Gewässerunterhalt 219'709.39 188'000.00 128'824.45 31'709.39 16.87\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 679.00 1'000.00 431.10 -321.00 -32.10\n\n3101.05 Baumaterialien 158.05 1'500.00 566.75 -1'341.95 -89.46\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 356.75 2'000.00 566.95 -1'643.25 -82.16\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 7'291.60 5'000.00 2'291.60 45.83\n\n3142.00 Unterhalt Wasserbau 64'107.34 50'000.00 19'439.65 14'107.34 28.21 Mehr Gewässerunterhalt als \nbudgetiert\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'346.30 1'346.30 100.00\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau \nVerwaltungsvermögen\n\n1'900.00 1'900.00 1'900.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 213\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 154'085.90 127'600.00 105'920.00 26'485.90 20.76 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2437 \nhöher ausgefallen (z.B. \nWetterereignisse)\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -10'215.55 -1'000.00 -9'215.55 921.56 Höhere Beiträge Kanton als erwartet\n\n2438 Wald 201'297.85 190'100.00 156'557.45 11'197.85 5.89\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 338.95 2'000.00 1'648.95 -1'661.05 -83.05\n\n3101.05 Baumaterialien 624.85 1'500.00 -875.15 -58.34\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 11.35\n\n3145.00 Unterhalt Wald 30'293.30 35'000.00 46'467.10 -4'706.70 -13.45\n\n3151.01 Schutzmassnahmen gegen Taubenplage 200.00 -200.00 -100.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 83'970.35 86'000.00 83'640.00 -2'029.65 -2.36\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 98'640.15 70'900.00 43'200.00 27'740.15 39.13 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2438 \nhöher ausgefallen (z.B. mehr \nRodungen)\n\n4250.01 Verkauf Stammholz -493.40 -2'000.00 -307.90 1'506.60 -75.33\n\n4250.02 Verkauf Industrieholz -303.20 -500.00 -422.20 196.80 -39.36\n\n4250.03 Verkauf Brennholz -1'240.00 -2'000.00 -5'187.60 760.00 -38.00\n\n4250.04 Verkauf Schnitzelholz -5'335.70 -355.00 -5'335.70 -100.00 Verkäufe nicht budgetiert\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -5'197.45 -1'000.00 -10'317.25 -4'197.45 419.75\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-1'820.00\n\n2439 Schiessanlagen 71'758.35 97'500.00 41'139.30 -25'741.65 -26.40\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'000.00 1'291.85 -3'000.00 -100.00\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 15'411.95 35'000.00 10'580.25 -19'588.05 -55.97 Leerung des Kugelfangs in \nEigenleistung erbracht\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n900.00 2'300.00 2'400.00 -1'400.00 -60.87\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n9'600.00 28'000.00 9'600.00 -18'400.00 -65.71 Die Kosten sind tiefer ausgefallen. \nDie Abschreibungen zu hoch \nbudgetiert.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 131'366.40 109'200.00 100'800.00 22'166.40 20.30 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2439 \nhöher ausgefallen (mehr Anlässe, \nUmbau Anlage)\n\n4636.00 Beiträge Stadtschützengesellschaft -85'520.00 -80'000.00 -83'532.80 -5'520.00 6.90\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 214\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n244 Stadtgrün 2'185'669.54 1'764'800.00 1'782'000.80 420'869.54 23.85\n\n2441 Friedhof und Bestattungen 1'208'928.61 932'000.00 1'094'123.87 276'928.61 29.71\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 385.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 277.20 1'038.30 277.20 100.00\n\n3101.00 Kreuze, Särge, übriges Verbrauchsmaterial 186'557.61 120'000.00 160'314.09 66'557.61 55.46 Mehr Todesfälle und höhere Preise \nals erwartet\n\n3101.05 Baumaterialien 8'005.11 15'000.00 13'982.90 -6'994.89 -46.63 Geringere Ausgaben der Gärtnerei\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 158.41\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 50'808.66 61'000.00 70'009.17 -10'191.34 -16.71 Weniger Verbrauchsmaterialien in der \nGärtnerei benutzt sowie weniger \nReparaturen an Wegen und Plätzen \ndurchgeführt\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'747.00\n\n3120.01 Wasserankauf 6'991.68 8'000.00 7'169.32 -1'008.32 -12.60\n\n3120.02 Stromankauf 12'665.84 12'000.00 9'987.08 665.84 5.55\n\n3120.03 Heizöl, Gas 20'256.26 30'000.00 18'897.77 -9'743.74 -32.48 Geringerer Aufwand aufgrund \nWetterlage (Witterung und Kälte im \nWinter)\n\n3120.04 Entsorgungskosten 2'467.27 3'000.00 2'496.38 -532.73 -17.76\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 14'874.15 10'000.00 11'917.45 4'874.15 48.74\n\n3130.01 Telefonkosten 36.00\n\n3130.02 Porto 80.78\n\n3130.04 Betreibungskosten 147.90\n\n3130.20 Kremationskosten 108'157.75 100'000.00 129'487.82 8'157.75 8.16\n\n3130.21 Leichenschau, -transporte 11'968.03 10'000.00 16'247.31 1'968.03 19.68\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 4'690.50 6'000.00 4'316.45 -1'309.50 -21.83\n\n3130.32 Transportkosten 7'454.64 3'000.00 4'454.64 148.49\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 816.25 10'000.00 5'667.55 -9'183.75 -91.84 Weniger Reparaturen als erwartet\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 360.00 360.00 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 24'878.68 29'000.00 29'885.76 -4'121.32 -14.21\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 72.70\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 872.35\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 200.00 200.00 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 215\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n27'100.00 27'000.00 27'100.00 100.00 0.37\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'700.00 2'700.00 2'700.00\n\n3612.90 übrige Entschädigung an andere Gemeinden 1'370.00 1'000.00 2'978.50 370.00 37.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 923'976.70 673'300.00 796'246.00 250'676.70 37.23 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2441 \nhöher ausgefallen (z.B. Unterhalt \nFriedhof, Ausfall Mitarbeiter)\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n3'550.93 1'998.83 3'550.93 100.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -640.00 -1'000.00 -564.25 360.00 -36.00\n\n4250.07 Verkauf Pflanzen, Diverses -16'553.00 -16'265.00 -16'553.00 -100.00 Rückerstattungen Familiengräber, \nnicht budgetiert\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -96.30\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -33'644.40 -40'000.00 -40'387.95 6'355.60 -15.89 Weniger Nutzungen und \nRückerstattung Dritter als erwartet\n\n4479.00 Nischenplätze Urnenwand, Grabplatzgebühren -58'708.00 -45'000.00 -60'610.45 -13'708.00 30.46 Mehr Todesfälle als erwartet und \nvermehrt Grabart Urnenwand \ngewünscht\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-93'653.25 -95'000.00 -95'893.00 1'346.75 -1.42\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-8'000.00 -8'000.00 -8'000.00\n\n2442 Grabpflegefonds\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 1'948.68 1'000.00 1'293.99 948.68 94.87\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 11'604.35 8'931.64 11'604.35 100.00 Resultat dieser Fonds-Aktivitäten.\n4309.00 Übriger betrieblicher Ertrag -13'531.98 -10'214.83 -13'531.98 -100.00 Die Aufhebung verschiedener Gräber \n\nführte zur Auflösung von Restsaldi für \nderen Unterhalt.\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -1'000.00 1'000.00 -100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-21.05 -10.80 -21.05 -100.00\n\n2443 Grünpflege 839'910.66 751'200.00 649'060.68 88'710.66 11.81\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9'466.27 10'000.00 8'255.80 -533.73 -5.34\n\n3101.05 Baumaterialien 27'949.11 17'000.00 10'117.15 10'949.11 64.41 Mehr Pflanzungen sowie \nSchadenersatzmassnahmen Bäume\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 216\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 46'009.29 60'000.00 -13'990.71 -23.32 Wirtschaftlich günstigere Angebote \nberücksichtigt\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 167'728.84 168'000.00 147'039.73 -271.16 -0.16\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 588'757.15 496'200.00 483'648.00 92'557.15 18.65 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2443 \nausgefallen (z.B. )\n\n2444 Naturschutz 136'830.27 81'600.00 38'816.25 55'230.27 67.68\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 532.50 1'500.00 548.50 -967.50 -64.50\n\n3101.05 Baumaterialien 3'396.85 5'000.00 3'018.15 -1'603.15 -32.06\n\n3149.12 Unterhalt Naturschutzgebiete 34'733.95 30'000.00 12'709.40 4'733.95 15.78\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 4'571.32 5'000.00 -428.68 -8.57\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 139'023.45 85'100.00 67'968.00 53'923.45 63.36 Anteil Arbeitsstunden für Kto. 2444 \nhöher ausgefallen (z.B. \nWetterereignisse, \nNeophytenbekämpfung)\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -45'427.80 -45'000.00 -45'427.80 -427.80 0.95\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 4'648'183.72 5'699'030.00 5'248'821.26 -1'050'846.28 -18.44\n\n30 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n10'797.15 5'700.00 4'959.00 5'097.15 89.42\n\n300 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n10'797.15 5'700.00 4'959.00 5'097.15 89.42\n\n3000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n10'797.15 5'700.00 4'959.00 5'097.15 89.42\n\n3000.01 Fachkommission Sport 1'690.00 2'000.00 2'210.00 -310.00 -15.50\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 75.00 300.00 300.00 -225.00 -75.00\n\n3010.05 Leistungsprämien 3'100.00 3'100.00 2'200.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 217.85 200.00 163.00 17.85 8.93\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 50.10 50.00 44.65 0.10 0.20\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 50.35 50.00 37.60 0.35 0.70\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 4.75 3.75 4.75 100.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 5'609.10 5'609.10 100.00 ?\n\n31 Amt für Freizeit und Sport 4'637'386.57 5'693'330.00 5'243'862.26 -1'055'943.43 -18.55\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 217\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n311 Amt für Freizeit und Sport 974'159.29 1'019'630.00 968'571.06 -45'470.71 -4.46\n\n3110 Amt für Freizeit und Sport 536'883.13 573'850.00 572'487.69 -36'966.87 -6.44\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 226'597.92 193'500.00 222'323.84 33'097.92 17.10 Wurde im Budget 2024 nicht richtig \nbudgetiert. Die Rechnungen 2022 und \n2023 schlossen im gleichen Umfang \nab, die Stellenprozente blieben \nunverändert. Ein Personalwechsel \nverursachte Mehrfachbelegungen \nwährend der Einarbeitungszeit.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'226.80 550.00 800.95 676.80 123.05\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'510.30 12'400.00 14'279.60 2'110.30 17.02\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 29'472.20 23'550.00 27'651.20 5'922.20 25.15\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'201.85 2'900.00 3'323.80 301.85 10.41\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'373.95 2'850.00 3'296.25 523.95 18.38\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 333.40 250.00 304.95 83.40 33.36\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 460.00 2'000.00 450.00 -1'540.00 -77.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 317.35 200.00 117.35 58.68\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n6'000.00 14'700.00 27'000.00 -8'700.00 -59.18 Der Budgetierungswert entspricht \ndem Kenntnisstand und Saldo vom \nJuli 2023. Veränderungen des Saldos \ninnerhalb von 1½ Jahren sind nicht \nvorhersehbar.\n\n3100.00 Büromaterial 47.80 400.00 232.75 -352.20 -88.05\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'323.80 12'000.00 10'919.35 -7'676.20 -63.97 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb der \nAnlass Jugendleitertreffen aus \nterminlichen Gründen nicht mehr \nrealisiert werden konnte. Give-Away \nCHF -3'000. Diverse Werbeaktionen \nnicht durchgeführt CHF -4'000.\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 5'249.90 11'000.00 5'937.85 -5'750.10 -52.27 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb \ndiverse Projekte aus \nRessourcengründen und Machbarkeit \nnicht mehr realisiert werden konnten. \nWerbeaktionen, Flyer, Inserate CHF -\n5'000.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 667.80 700.00 650.75 -32.20 -4.60\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 218\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'999.55 2'999.55 100.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'023.85 500.00 606.25 523.85 104.77\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 54.95 59.95 54.95 100.00\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 121.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 8'903.75 8'500.00 9'815.10 403.75 4.75\n\n3130.01 Telefonkosten 555.26 300.00 397.35 255.26 85.09\n\n3130.02 Porto 20.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 60.55 60.55 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'740.50 1'800.00 1'200.00 -59.50 -3.31\n\n3130.40 Marketing 1'854.25 3'624.85 1'854.25 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3'680.15 22'000.00 1'744.75 -18'319.85 -83.27 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb \ndiverse Projekte aus \nRessourcengründen nicht mehr \nrealisiert werden konnten. \nKreditübernahme CHF -20'000 für \nÜberarbeitung Verordnungen, \nGebühren, AGS's.\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 715.60 368.35 715.60 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 62'400.00 62'400.00 100.00 Neu erfolgt die Abrechnung der \nMehrzweckhalle der Armee über das \nAFS. armasuisse Immobilien Bern hat \ndie Rechnung für die Nutzung der \nMehrzweckhalle 2022, 2023, erst im \nOktober 2024 zugestellt. Siehe Kto. \n4240.01.\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3'226.30 3'400.00 3'016.95 -173.70 -5.11\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 4'172.18 18'100.00 14'605.80 -13'927.82 -76.95 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb der \nAnlass Jugendleitertreffen aus \nterminlichen Gründen nicht mehr \nrealisiert werden konnte. Essen \nJugendleitertreffen CHF -14'000.\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 484.65\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n13'900.00 13'900.00 13'900.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n17'700.00 13'200.00 17'700.00 4'500.00 34.09\n\n3635.00 Beitrag Unterhaltskosten Herberge Rüegerholz 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 219\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3636.00 Beiträge für spezielle Anlässe, einmalige Beiträge und \nUnvorhergesehenes\n\n3'165.00 9'000.00 6'015.00 -5'835.00 -64.83 Es wurden nur sehr wenige Anträge \ngestellt.\n\n3636.25 Beiträge Vereinsjugendarbeit 65'720.00 68'000.00 65'840.00 -2'280.00 -3.35\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 5'000.00 -5'000.00 -100.00 Es wurden keine Anträge gestellt, die \nbewilligt werden konnten.\n\n3910.00 Interne Verrechnung für Dienstleistungen 1'334.50 100.00 1'334.50 100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 28'719.35 44'700.00 31'320.00 -15'980.65 -35.75 Die Aufwendungen des Werkhofs und \nStadtgrüns für 2024 fielen geringer \naus als geplant. Zudem wurden \nweniger Leistungen unentgeltlich zur \nVerfügung gestellt.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n40'250.76 45'050.00 47'122.90 -4'799.24 -10.65\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n13'122.71 15'000.00 8'761.95 -1'877.29 -12.52\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n13'839.55 13'900.00 13'839.55 -60.45 -0.43\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -62'400.00 -62'400.00 -100.00 Neu erfolgt die Abrechnung der \nMehrzweckhalle der Armee über das \nAFS. armasuisse Immobilien Bern hat \ndie Rechnung für die Nutzung der \nMehrzweckhalle 2022, 2023, erst im \nOktober 2024 zugestellt. Siehe Kto. \n3160.00.\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -365.00 -500.00 -348.00 135.00 -27.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -273.70 -273.70 -100.00\n\n3111 Facilitymanagement 437'276.16 445'780.00 396'083.37 -8'503.84 -1.91\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 443'164.90 443'100.00 320'049.77 64.90 0.01\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'359.50\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'466.80 4'850.00 3'305.50 -1'383.20 -28.52\n\n3043.00 Wohnungszulagen 3'000.00 3'000.00 3'000.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 28'790.80 28'600.00 20'869.00 190.80 0.67\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 43'055.20 33'900.00 24'733.80 9'155.20 27.01\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7'965.95 7'800.00 5'783.40 165.95 2.13\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 6'635.55 6'550.00 4'788.35 85.55 1.31\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 509.95 450.00 341.60 59.95 13.32\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 220\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'500.00 11'526.60 -1'500.00 -100.00\n\n3090.09 Aufwandminderung Aus- und Weiterbildung -5'697.50\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 202.40 600.00 -397.60 -66.27\n\n3100.00 Büromaterial 20.00 19.80 20.00 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 373.46 700.00 101.45 -326.54 -46.65\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 200.00 -200.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 400.00 -400.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 2'300.00 63.60 -2'300.00 -100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n878.70\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 800.00 -800.00 -100.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'067.49 3'100.00 1'872.60 -2'032.51 -65.56\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'771.45\n\n3130.01 Telefonkosten 689.61 600.00 457.50 89.61 14.94\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'958.05 5'030.00 1'615.50 -71.95 -1.43\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 8'500.00 2'961.75 -8'500.00 -100.00 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb eine \nTeilnahme am FM-Monitor Public \nnicht möglich war. Zudem wurden für \ndas Jahr 2024 keine Abklärungen und \nGutachten eingeholt. \n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 300.00 -300.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 376.00 500.00 -124.00 -24.80\n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -107'000.00 -107'000.00\n\n312 Sportanlagen 2'956'938.60 3'912'770.00 3'525'360.06 -955'831.40 -24.43\n\n3120 Schlossbadi 1'972'478.85 2'787'460.00 2'277'085.04 -814'981.15 -29.24 Nach zweijähriger Schliessung \nkonnte die neue Schlossbadi Mitte \nJanuar 2024 wieder eröffnet \nwerden. Das Budget 2024 wurde \naufgrund einer Kostenschätzung, \neines komplett neuen Betriebes \nund ohne Erfahrungswerte erstellt.\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'197'952.83 1'350'000.00 336'697.20 -152'047.17 -11.26 In der Budgetphase war der Prozess \nder Personalrekrutierung noch nicht \nabgeschlossen. Es mussten \nAnnahmen getroffen werden.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 221\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-11'781.60 -683.10 -11'781.60 -100.00 Erstattung aus der \nTaggeldversicherung.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 33'634.55 27'600.00 10'868.35 6'034.55 21.86 Zum Zeitpunkt der Budgetierung \nwaren noch nicht alle Mitarbeitenden \nangestellt. Die Familienverhältnisse \nwaren daher noch nicht bekannt.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 76'431.70 86'550.00 22'064.55 -10'118.30 -11.69\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 93'269.35 112'200.00 27'491.20 -18'930.65 -16.87\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 22'206.90 27'700.00 7'013.75 -5'493.10 -19.83\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 17'793.95 19'850.00 5'072.60 -2'056.05 -10.36\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'338.80 1'800.00 441.70 -461.20 -25.62\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'980.39 5'700.00 4'955.71 -3'719.61 -65.26\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 921.73 1'200.00 -278.27 -23.19\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n9'000.00 -12'000.00 9'000.00 100.00 Der Budgetierungswert entspricht \ndem Kenntnisstand und Saldo vom \nJuli 2023. Veränderungen des Saldos \ninnerhalb von 1½ Jahren sind nicht \nvorhersehbar.\n\n3100.00 Büromaterial 500.00 -500.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 154'596.02 161'500.00 64'708.63 -6'903.98 -4.27\n\n3101.02 Treibstoffe 164.71 1'500.00 1'656.97 -1'335.29 -89.02\n\n3101.20 Einkauf Badeartikel für Wiederverkauf (Shop) 35'415.27 50'000.00 11'738.36 -14'584.73 -29.17 Die Schätzung der zu verkaufenden \nArtikel war zu hoch (vergleich Kto. \n4250.07), dementsprechend musste \nweniger Ware bestellt werden.\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 717.71 15'000.00 700.00 -14'282.29 -95.22 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb die \nWerbemassnahmen aus \nNutzengründen (Eröffnung + \nFreibadsaison) nicht mehr realisiert \nwerden konnte. Kreditübernahme \nCHF -10'000.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 69.98 200.00 70.00 -130.02 -65.01\n\n3105.00 Getränke und Material für Wiederverkauf 1'432.54 1'432.54 100.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 991.64 2'000.00 1'363.93 -1'008.36 -50.42\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 516.63 19'077.44 516.63 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 222\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 36'055.57 49'300.00 60'968.80 -13'244.43 -26.86 Der Ersatz der Spielgeräte im Freibad \nkonnte um CHF 12'000 günstiger \nrealisiert werden. Die Budgetkürzung \nermöglichte nur den Ersatz der \nGeräte ohne gestalterische \nAnpassungen.\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 10'636.87 12'000.00 16'980.39 -1'363.13 -11.36\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 9'924.98 4'991.41 9'924.98 100.00 Verrechenbare Leistungen vom \nWasserschaden CHF 9'900, \nVideoüberwachungsserver, \nNetzwerkswitch, Kassensystem.\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 1'000.00 1'000.00 100.00\n\n3120.01 Wasserankauf 92'466.28 150'000.00 -57'533.72 -38.36 Das Budget 2024 wurde unter der \nAnnahme eines komplett neuen \nBetriebes und ohne Erfahrungswerte \nerstellt. Zudem war der Sommer 2024 \neher niederschlagsreich, was zu \neinem geringeren Wasserverbrauch \nführte (z.B. Bewässerung Wiese).\n\n3120.02 Stromankauf 557'452.89 980'000.00 5'168.13 -422'547.11 -43.12 Das Budget 2024 wurde unter der \nAnnahme eines komplett neuen \nBetriebes und ohne Erfahrungswerte \nerstellt. Netto-Einsparung Energie und \nAbgaben aus der PV-Anlage CHF \n85'000. Verlässliche Werte werden \nnach 2-3 Betriebsjahren vorliegen.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 84'380.00 -84'380.00 -100.00 Der Bezug von Wärme wird neu unter \nKto. 3120.07 verbucht.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 114'778.75 98'700.00 1'156.22 16'078.75 16.29 Das Budget 2024 wurde unter der \nAnnahme eines komplett neuen \nBetriebes und ohne Erfahrungswerte \nerstellt. Verlässliche Werte werden \nnach 2-3 Betriebsjahren vorliegen. \nDie Entsorgungskosten beinhalten im \nWesentlichen die Abwassergebühren.\n\n3120.07 Wärmebezug 60'577.23 60'577.23 100.00 Wurde unter Kto. 3120.03 Heizöl, Gas \nbudgetiert.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 223\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 29'939.83 500.00 33'029.80 29'439.83 5'887.97 Verrechenbare Leistungen vom \nWasserschaden CHF 17'000, \nHeizung Festzelt Eröffnung CHF \n3'600, Fotoauftrag für Broschüre CHF \n3'000, Zutrittskontrolle Freibad \nwährend Openair CHF 1'300 und \nNeubeschriftung SOS-Säulen \nCHF1'800.\n\n3130.01 Telefonkosten 4'084.63 5'000.00 1'666.18 -915.37 -18.31\n\n3130.02 Porto 200.00 10.70 -200.00 -100.00\n\n3130.03 Kontospesen 22'845.23 1'000.00 21'845.23 2'184.52 Gebühren der Worldline Schweiz AG, \nMaestro-/Mastercard. Der Anteil \nBargeld liegt bei ca. 23% der \nmöglichen Zahlarten.\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 832.56 1'400.00 1'335.65 -567.44 -40.53\n\n3130.32 Transportkosten 265.83\n\n3130.38 Entleeren von Schächten; Reinigen von \nAbwasserleitungen\n\n2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 7'277.66 8'000.00 680.69 -722.34 -9.03\n\n3130.50 Messdienstleistungen 2'955.73 2'000.00 955.73 47.79\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'815.99 7'133.48 1'815.99 100.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 27'959.44 27'600.00 4'851.07 359.44 1.30\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 7'020.55 7'000.00 908.00 20.55 0.29\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 1'153.82 500.00 570.86 653.82 130.76\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 11'332.80 11'332.80 100.00 Diese Position wurde bisher über die \nLiegenschaftsverwaltung abgerechnet \nund ist daher im Budget 2024 nicht \nenthalten. Aufgrund der \nRückforderungsmöglichkeit der \nMWST wird die Prämie direkt der \nAnlage belastet.\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 198.00 100.00 48.00 98.00 98.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 462.39 28'500.00 5'796.22 -28'037.61 -98.38 Es blieb keine Zeit für Arbeiten im \nFreibad/Gelände wegen der \nEröffnung und der vielen \nEinstellungsprobleme in der \nBadtechnik. Oberstes Ziel war es, den \nBadegästen ein positives \nBadeerlebnis zu ermöglichen. \n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 224\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 290'589.04 142'800.00 16'134.31 147'789.04 103.49 Es wurden Aufwendungen im \nZusammenhang mit dem \nWasserschaden von CHF 182'000 \nverbucht. Diese werden vom \nVersicherer des Verursachers \nübernommen, der Fall ist jedoch noch \nnicht abgeschlossen und kann nicht \ndefinitiv beziffert werden.\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 24.28 24.28 100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 4'824.62 6'500.00 3'591.92 -1'675.38 -25.78\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 2'705.83 4'000.00 2'218.29 -1'294.17 -32.35\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 1'214.57 6'180.00 -4'965.43 -80.35\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'367.62 2'367.62 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 6'946.38 2'000.00 1'087.90 4'946.38 247.32\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 20'200.00 20'200.00 19'864.99\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'060.59 1'000.00 490.00 60.59 6.06\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 1'302.75 1'302.75 100.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 218.90 200.00 18.90 9.45\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 47'127.83 1'730.27 47'127.83 100.00 Aufgrund des Neustartes der \nSchlossbadi war nicht abzuschätzen, \nwelche Vorsteuerkürzungen erfolgen \nwürden.\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n14'800.00 22'900.00 14'800.00 -8'100.00 -35.37 Die Abschreibungen haben sich in \nden einzelnen Kategorien \nverschoben. Die Verschiebungen \nführen auch zu anderen \nAbschreibungen (unterschiedlich \nAbschreibungssätze).\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n1'100'886.80 1'339'500.00 1'093'100.00 -238'613.20 -17.81 Siehe Kto. 3300.30\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n134'700.00 63'300.00 134'700.00 100.00 Siehe Kto. 3300.30\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n484'451.92 17'500.00 437'400.00 466'951.92 2'668.30 Siehe Kto. 3300.30\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck -20'742.77\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 1'729.80 11'997.16 1'729.80 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 225\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4240.02 Eintritte und Abonnemente (Budget: \nBenützungsgebühren Schulen)\n\n-2'075'392.74 -1'780'000.00 -13'350.05 -295'392.74 16.60 Die Besucherzahlen liegen mit einem \nPlus von 30 % deutlich über der \ndamaligen Projektannahme von 5 % \nim Vergleich zu 2019.\n\n4250.07 Verkauf Badeartikel, Getränke Bistro -73'548.98 -89'000.00 -185.70 15'451.02 -17.36 Die Schätzung der zu verkaufenden \nArtikel war zu hoch (vergleich Kto. \n3101.20), dementsprechend wurde \nweniger Ware bestellt und verkauft.\n\n4309.01 MWST-Korrekturabrechnungen 2018-2022 -275'875.65 -275'875.65 -100.00 Die neue Regelung der MWST erlaubt \ndie Anrechnung von Defiziten, was \numgehend für die vergangenen Jahre \numgesetzt wurde.\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -251'881.23 -130'000.00 -1'150.00 -121'881.23 93.75 Die Dauervermietung der \nWasserflächen ist sehr gut \nausgelastet. Durch die neuen Tarife \nwurden höhere Einnahmen erzielt als \ngeplant.\n\n4893.00 Entnahmen aus Fonds EK -60'600.00 -60'600.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-36'472.78 -30'000.00 -6'472.78 21.58 Neben dem Mietzins für das \nRestaurant sind auch die \nVergünstigungen aus den \nJahresabonnementen für die \nMitarbeitenden in der Höhe von CHF \n6'500 enthalten.\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-6'325.00 -7'200.00 875.00 -12.15\n\n3121 Kunsteisbahn 438'703.45 554'360.00 620'493.32 -115'656.55 -20.86\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 383'273.43 336'050.00 335'239.71 47'223.43 14.05 Aufgrund unvorhergesehener \nPersonalausfälle mussten zusätzliche \nRessourcen eingesetzt werden, um \ndie Betriebsfähigkeit und \nServicequalität aufrechtzuerhalten. \nDies führte zu Mehrkosten durch den \nnotwendigen Einsatz externer Kräfte.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-5'489.65 -5'489.65 -100.00 Erstattung aus der \nTaggeldversicherung.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'071.10 3'000.00 2'999.20 1'071.10 35.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 23'655.95 21'650.00 21'854.50 2'005.95 9.27\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 35'969.10 32'500.00 32'736.95 3'469.10 10.67\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7'094.45 6'500.00 6'613.35 594.45 9.15\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 226\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'541.25 4'950.00 5'014.35 591.25 11.94\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 418.05 350.00 376.25 68.05 19.44\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'765.78 3'300.00 2'435.47 -1'534.22 -46.49\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 700.00 71.03 -700.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 85.36 287.70 85.36 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 20'817.60 23'500.00 19'101.87 -2'682.40 -11.41\n\n3101.20 Einkauf Waren für Wiederverkauf 1'641.66 2'000.00 2'925.75 -358.34 -17.92\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 101.76 100.00 53.66 1.76 1.76\n\n3105.00 Kiosk; Artikel für Wiederverkauf 295.40 4'000.00 4'519.19 -3'704.60 -92.62\n\n3106.00 Medizinisches Material 300.00 96.20 -300.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 35.19\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n11'379.76\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 6'499.50 7'000.00 17'531.47 -500.50 -7.15\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'609.75 3'500.00 2'521.54 -890.25 -25.44\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'398.29 4'546.24 1'398.29 100.00\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 5'155.18 4'500.00 876.74 655.18 14.56\n\n3120.01 Wasserankauf 19'704.25 20'000.00 19'457.04 -295.75 -1.48\n\n3120.02 Stromankauf 204'453.03 150'000.00 168'774.14 54'453.03 36.30 Der Zuschlag für \nSystemdienstleistungen und \nMehrverbrauch beläuft sich auf CHF \n27'000. Gegenüber der Rechnung \n2023 ist das Budget 2024 um CHF \n20'000 zu tief.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 51'419.11 52'000.00 66'578.72 -580.89 -1.12\n\n3120.04 Entsorgungskosten 26'428.81 23'000.00 25'546.06 3'428.81 14.91\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 8'948.12 23'100.00 3'703.86 -14'151.88 -61.26 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb \ndiverse Projekte aus \nRessourcengründen nicht mehr \nrealisiert werden konnten. \nKreditübernahme CHF -15'000 \nSanierung Entfeuchtungs- und \nLüftungsanlage.\n\n3130.01 Telefonkosten 1'516.54 1'500.00 1'498.80 16.54 1.10\n\n3130.03 Kontospesen 1'096.80 500.00 899.19 596.80 119.36\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 227\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 840.24 900.00 870.19 -59.76 -6.64\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'067.95 500.00 1'148.93 567.95 113.59\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 17'773.50 5'000.00 4'700.00 12'773.50 255.47 Die Kunsteisbahn fällt aufgrund ihres \nEnergiebezugs unter das \nGrossverbrauchergesetz und ist \nverpflichtet, die stetige Steigerung der \nEffizienz nachzuweisen CHF 7'700. \nKontrolle Störfallverordnung durch \nKanton, Kurzbericht CHF 5'000.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 11'560.40 15'600.00 -4'039.60 -25.89\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 3'682.90 3'800.00 3'796.35 -117.10 -3.08\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 400.34 400.00 400.34 0.34 0.09\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 5'707.80 5'707.80 100.00 Diese Position wurde bisher über die \nLiegenschaftsverwaltung abgerechnet \nund ist daher im Budget 2024 nicht \nenthalten. Aufgrund der \nRückforderungsmöglichkeit der \nMWST wird die Prämie direkt der \nAnlage belastet.\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 72.00 100.00 72.00 -28.00 -28.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 7'261.24 6'000.00 7'894.16 1'261.24 21.02\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 43'178.08 44'000.00 38'827.06 -821.92 -1.87\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 42'032.90 50'000.00 66'831.77 -7'967.10 -15.93 Durch eine optimierte Ausführung \nkonnten verschiedene budgetierte \nPositionen kostengünstiger realisiert \nwerden. Zudem traten weniger \nunvorhergesehene Ereignisse ein, \nwas zu einer positiven Abweichung in \nder Abschlussrechnung führte.\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 15'719.88 13'000.00 18'808.74 2'719.88 20.92\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 140.01 70.01 140.01 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'402.74 3'500.00 2'578.92 -1'097.26 -31.35\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 736.69 1'000.00 895.62 -263.31 -26.33\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 2'786.75\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 195.90 200.00 185.90 -4.10 -2.05\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST); \nvormals Pauschalablieferung MWST\n\n21'421.02 24'945.48 21'421.02 100.00 Die Vorsteuerkürzungen wurden \nversehentlich nicht budgetiert.\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n70'300.00 69'600.00 70'300.00 700.00 1.01\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 228\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'500.00 12'500.00 12'500.00\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n68'500.00 68'400.00 68'400.00 100.00 0.15\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'848.80 8'246.04 1'848.80 100.00\n\n4240.02 Betriebseinnahmen (Budget: Benützungsgebühren \nSchulen)\n\n-104'945.16 -95'000.00 -93'252.00 -9'945.16 10.47 Es darf von einer guten Saison \ngesprochen werden.\n\n4240.04 Vermietung Schlittschuhe -44'650.33 -40'000.00 -45'529.27 -4'650.33 11.63\n\n4240.07 Schlittschuhschleifen -7'638.11 -9'000.00 -7'955.90 1'361.89 -15.13\n\n4250.07 Kiosk; Umsatz -2'599.63 -7'000.00 -7'983.47 4'400.37 -62.86\n\n4250.88 Wärmeabgabe -46'172.23 -49'000.00 -49'752.27 2'827.77 -5.77\n\n4290.00 Übrige Entgelte -9'250.69 -10'000.00 -9'285.06 749.31 -7.49\n\n4309.01 MWST-Korrekturabrechnungen 2018-2022 -216'887.16 -216'887.16 -100.00 Aufgrund der neuen MWST-\nRegelungen ergeben sich neue \nAbrechnungen, die auch rückwirkend \nangemeldet werden konnten.\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -170'371.15 -160'000.00 -169'205.90 -10'371.15 6.48 Siehe Kto. 4240.02\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-50'000.00 -50'000.00 -50'000.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-38'115.10 -41'500.00 -38'475.00 3'384.90 -8.16\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-6'480.00 -5'640.00 -840.00 14.89\n\n3122 Sportanlagen 545'756.30 570'950.00 627'781.70 -25'193.70 -4.41\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 308'690.25 293'000.00 352'828.18 15'690.25 5.36 Wurde im Budget 2024 nicht richtig \nbudgetiert. Die Rechnungen 2022 und \n2023 schlossen im Ø mit CHF \n344'000 ab, die Stellenprozente \nblieben unverändert.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-490.65 -843.20 -490.65 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'852.50 3'800.00 4'883.70 -947.50 -24.93\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 19'453.15 18'750.00 22'880.25 703.15 3.75\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 22'309.80 21'750.00 24'328.05 559.80 2.57\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'061.10 6'000.00 7'340.15 61.10 1.02\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 229\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'496.75 4'300.00 5'257.60 196.75 4.58\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 353.70 300.00 382.95 53.70 17.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'660.00 4'000.00 4'842.55 -1'340.00 -33.50\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 600.00 499.00 -600.00 -100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n3'000.00 8'000.00 3'000.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 300.00 12.90 -300.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 41'187.05 39'500.00 37'937.37 1'687.05 4.27\n\n3101.02 Treibstoffe 7'019.85 8'000.00 7'271.05 -980.15 -12.25\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 534.04\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 563.00 5'000.00 1'468.95 -4'437.00 -88.74\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 330.00 330.00 100.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 200.00 20.45 -200.00 -100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n18'384.89\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 11'964.50 10'500.00 25'712.25 1'464.50 13.95\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'686.40 2'500.00 5'829.33 186.40 7.46\n\n3120.01 Wasserankauf 3'491.74 10'000.00 13'602.40 -6'508.26 -65.08 Der Frühling/Sommer 2024 war eher \nniederschlagsreich, was zu einem \ngeringeren Wasserverbrauch bei der \nBewässerung von Rasenflächen \nführte.\n\n3120.02 Stromankauf 23'729.64 22'000.00 20'202.23 1'729.64 7.86\n\n3120.03 Heizöl, Gas 7'699.08 10'000.00 7'543.90 -2'300.92 -23.01\n\n3120.04 Entsorgungskosten 4'624.19 5'000.00 4'352.77 -375.81 -7.52\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'180.45 2'650.00 8'892.80 -1'469.55 -55.45\n\n3130.01 Telefonkosten 1'712.15 1'700.00 1'703.10 12.15 0.71\n\n3130.02 Porto 22.50 27.30 22.50 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 300.00 300.00 300.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 630.75 300.00 691.65 330.75 110.25\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 230\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 6'269.80 18'000.00 -11'730.20 -65.17 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb \ndiverse Projekte aus \nRessourcengründen nicht mehr \nrealisiert werden konnten. \nKreditübernahme CHF -10'000 \nPlanung Ersatz Platzbeleuchtungen \ndurch LED.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 4'260.65\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 804.35 700.00 792.75 104.35 14.91\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 1'325.84 700.00 767.99 625.84 89.41\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 348.00 200.00 290.55 148.00 74.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 24'505.25 34'500.00 37'437.95 -9'994.75 -28.97 Weniger Ausgaben für den Unterhalt \nPflege der Rasenplätze mit \nRheinsand CHF -9'000, da der Rasen \nin gutem Zustand war.\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'312.20 11'000.00 9'964.90 312.20 2.84\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 2'173.20\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 7'564.61 15'800.00 4'943.28 -8'235.39 -52.12 Der Ersatz der Sponns Hohlzinken \nCHF -2'000 konnte aus dem \nLagerbestand gedeckt werden, auf \nden Service der Bewässerungswagen \nCHF -3'000 wurde verzichtet und der \nErsatz der Leuchtmittel um CHF -\n1'500 reduziert.\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 16'931.55 16'000.00 10'276.65 931.55 5.82\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'401.50 3'300.00 2'746.30 -898.50 -27.23\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 997.85 1'500.00 762.70 -502.15 -33.48\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n31'800.00 29'900.00 1'900.00 6.35\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n26'100.00 25'900.00 26'200.00 200.00 0.77\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 854.90 13'571.87 854.90 100.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -14'067.45 -9'000.00 -8'891.20 -5'067.45 56.31 Es kann auf eine gute Saison \nzurückgeblickt werden, sowie \nverschiedene Grossanlässe.\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -10'000.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -6'000.00 -6'000.00 -6'000.00\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -41'920.00 -42'000.00 -46'402.50 80.00 -0.19\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 231\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n313 Freizeitanlagen 706'288.68 760'930.00 749'931.14 -54'641.32 -7.18\n\n3130 Casino 406'565.86 442'750.00 398'741.60 -36'184.14 -8.17 Gestützt auf den Bericht der \nperiodischen Brandschutzkontrolle \n12/2023 wurden für das gesamte \nFoyer im Erd- und Obergeschoss \nFremdnutzungen wie Apéros, \nCatering, Barbetrieb, Aufstellung \nvon Elektrogeräten und \ndergleichen ab 2024 untersagt.\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 300'515.50 279'250.00 271'251.88 21'265.50 7.62 Zwei Personalwechsel verursachten \nMehrfachbelegungen während der \nEinarbeitungszeit.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-75.05\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 142.45 750.00 587.20 -607.55 -81.01\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 19'463.15 17'700.00 17'544.80 1'763.15 9.96\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 21'265.20 19'850.00 19'401.50 1'415.20 7.13\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'457.55 3'250.00 3'209.20 207.55 6.39\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'485.90 4'050.00 4'027.15 435.90 10.76\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 390.35 350.00 345.45 40.35 11.53\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'026.95 3'000.00 825.00 -1'973.05 -65.77\n\n3099.00 übriger Personalaufwand 300.00 46.00 -300.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 800.00 400.00 -800.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8'062.60 17'000.00 9'619.77 -8'937.40 -52.57 Die Einschränkung der Foyer Nutzung \nführte zu verminderten Aufwendungen \nvon Verbrauchsmaterial.\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 55.20\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 100.00 -100.00 -100.00\n\n3105.00 Einkauf Lebensmittel, Getränke 12'719.58 14'000.00 17'405.63 -1'280.42 -9.15\n\n3106.00 Medizinisches Material 64.95 200.00 425.30 -135.05 -67.53\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 894.31 894.31 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 7'302.00 11'500.00 5'732.80 -4'198.00 -36.50\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'119.55 1'500.00 924.65 -380.45 -25.36\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 113.40 113.40 100.00\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 5.75 4'500.00 4'320.30 -4'494.25 -99.87\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 232\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3120.02 Stromankauf 28'578.90 25'000.00 21'721.50 3'578.90 14.32\n\n3120.03 Heizöl, Gas 43.45 43.45 100.00\n\n3120.04 Entsorgungskosten 1'068.95 1'500.00 1'068.70 -431.05 -28.74\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 23'828.02 17'000.00 16'907.54 6'828.02 40.16 Aufgrund der Auflagen vom Bericht \nder periodischen \nBrandschutzkontrolle mussten der \nEinsatz von Saalwachen erhöht \nwerden CHF 3'000.\n\n3130.01 Telefonkosten 779.75 1'000.00 849.80 -220.25 -22.03\n\n3130.02 Porto 13.50 13.50 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 550.00 600.00 550.00 -50.00 -8.33\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 5'469.85 5'469.85 100.00 Die periodische Elektrokontrolle und \ndie Sicherheitsüberprüfung \nelektrische \nNiederspannungserzeugnisse wurden \nim 2024 angemeldet.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'000.00 34'356.30 -2'000.00 -100.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'878.35 1'900.00 1'851.25 -21.65 -1.14\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 50.00 100.00 50.00 -50.00 -50.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 17'737.05 39'600.00 26'150.78 -21'862.95 -55.21 Das Budget 2024 erlangte erst Ende \nJuli 2024 Rechtskraft, weshalb \ndiverse Projekte aus \nRessourcengründen nicht mehr \nrealisiert werden konnten. \nKreditübernahme CHF -9'000 \nTrittkantenmarkierung. Zudem \nweniger unvorhergesehene \nEreignisse.\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 30.35\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 4'832.21 9'000.00 13'535.04 -4'167.79 -46.31\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 151.35 151.35 100.00\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 343.69 761.21 343.69 100.00\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 751.35 1'300.00 1'442.40 -548.65 -42.20\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 4'702.90 6'500.00 6'272.85 -1'797.10 -27.65\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 170.60 500.00 799.50 -329.40 -65.88\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 750.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 509.35 509.35 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 233\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 604.50 604.50 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n83'000.00 103'000.00 103'000.00 -20'000.00 -19.42 Die im Bericht der periodischen \nBrandschutzkontrolle vom Dezember \n2023 festgestellten Einschränkungen \nin der Betriebs- und \nNutzungsmöglichkeit rechtfertigen \nden Mietzins nicht mehr. Reduktion \num CHF -20'000.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n40'677.90 37'500.00 32'055.83 3'177.90 8.47\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen wie Saalmieten usw. -137'295.35 -140'000.00 -155'813.80 2'704.65 -1.93\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -36'156.10 -30'000.00 -39'660.38 -6'156.10 20.52 Trotz der Einschränkungen ist es mit \nviel Ideenreichtum und Engagement \ngelungen, einen guten Verkaufserlös \nzu erwirtschaften.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -3'235.10 -4'000.00 -5'436.05 764.90 -19.12\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-13'518.45 -7'850.00 -18'548.00 -5'668.45 72.21 Die Zahl der Veranstaltungen mit \ninterner Verrechnung hat sich \nverdoppelt, es wurden 10 statt 5 \nVeranstaltungen im Casino gebucht.\n\n3131 Festhalle 195'242.25 214'430.00 230'849.14 -19'187.75 -8.95\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 160'023.36 165'950.00 139'756.95 -5'926.64 -3.57\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-300.15\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'738.35 3'700.00 3'001.20 -1'961.65 -53.02\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 10'393.30 10'600.00 9'024.00 -206.70 -1.95\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 17'657.65 16'100.00 13'729.90 1'557.65 9.67\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'924.25 3'200.00 2'716.55 -275.75 -8.62\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'395.70 2'450.00 2'075.40 -54.30 -2.22\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 198.75 200.00 166.20 -1.25 -0.63\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 590.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 375.00 375.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 237.60 300.00 246.30 -62.40 -20.80\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 11'251.97 10'000.00 9'598.25 1'251.97 12.52\n\n3101.01 Salz, Splitt für Winterdienst 424.00 424.00 100.00\n\n3101.02 Treibstoffe 399.60 300.00 322.81 99.60 33.20\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 234\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3106.00 Medizinisches Material 87.67 200.00 91.51 -112.33 -56.17\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 17'586.70 11'500.00 52'083.55 6'086.70 52.93 Ausfall und Ersatz des \nKombidämpfers CHF 11'000. Es \nwurden weniger Tischgarnituren \ngekauft CHF -1'000 und es sind \nweniger unvorhergesehene \nEreignisse CHF -3'000 eingetreten.\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'489.65 2'500.00 2'035.75 -1'010.35 -40.41\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 21.95\n\n3120.01 Wasserankauf 1'848.63 3'000.00 2'296.69 -1'151.37 -38.38\n\n3120.02 Stromankauf 12'189.28 21'000.00 15'360.29 -8'810.72 -41.96 Für das Budget 2024 wurde der \nBetrag bereits nach unten korrigiert, \nist aber immer noch um ca. CHF \n5'000 zu hoch.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 32'462.20 40'000.00 31'933.00 -7'537.80 -18.84 Zu hoch budgetiert. Für das Budget \n2025 wurde der Betrag bereits nach \nunten korrigiert, auf CHF 35'000.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 3'946.74 5'600.00 4'692.27 -1'653.26 -29.52\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 191.35 200.00 245.00 -8.65 -4.33\n\n3130.01 Telefonkosten 513.80 1'000.00 577.95 -486.20 -48.62\n\n3130.40 Marketing 1'000.00 312.35 -1'000.00 -100.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'062.35 1'084.25 1'062.35 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 751.55 1'077.00 751.55 100.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 816.35 800.00 804.55 16.35 2.04\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 1'923.55 1'400.00 404.54 523.55 37.40\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 149.41 300.00 243.05 -150.59 -50.20\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 500.00 3'530.40 -500.00 -100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 15'477.40 28'000.00 19'428.17 -12'522.60 -44.72 Es traten weniger unvorhergesehene \nEreignisse ein CHF -4'000. Reparatur \nHallenbelag CHF -2'000, Kitfugen \nHallenlüfter auf dem Dach entfernen \nund neu abdichten CHF -2'500 wurde \nüber die Liegenschaften abgerechnet.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 11'706.84 7'350.00 9'192.71 4'356.84 59.28\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'455.50 2'000.00 1'552.25 -544.50 -27.23\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 998.80 1'000.00 995.20 -1.20 -0.12\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 500.35 500.00 1'674.90 0.35 0.07\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 235\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n13'400.00 12'311.20 -13'400.00 -100.00 Die Anlagen sind vollständig \nabgeschrieben.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'400.00 -1'400.00 -100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 16'674.15 40'362.25 16'674.15 100.00 Unterhaltskosten, die von der \nLiegenschaftenverwaltung verrechnet \nwerden, wurden im Budget 2024 nicht \nbudgetiert.\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -117'109.55 -115'000.00 -132'286.55 -2'109.55 1.83\n\n4240.81 Arbeiten für Dritte -13'500.00 -13'500.00 -100.00 Wurde beim Kto. 4930.00 budgetiert. \nDie Verrechnung vom Unterhalt \nMinigolfanlage erfolgt nach effektivem \nAufwand und variiert von Jahr zu \nJahr.\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -600.00 -15'937.50 600.00 -100.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-4'000.00 -4'000.00 -4'165.00\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-21'420.00 21'420.00 -100.00 Buchung beim Kto. 4240.81. Die \nVerrechnung vom Unterhalt \nMinigolfanlage erfolgt nach effektivem \nAufwand und variiert von Jahr zu \nJahr.\n\n3133 Murg-Auen-Park 104'480.57 103'750.00 120'064.70 730.57 0.70\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 71'239.75 58'400.00 63'183.85 12'839.75 21.99 Wurde im Budget 2024 nicht richtig \nbudgetiert. Die Rechnungen 2022 und \n2023 schlossen im gleichen Umfang \nab, die Stellenprozente blieben \nunverändert.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 807.05 800.00 836.30 7.05 0.88\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'633.60 3'750.00 4'116.30 883.60 23.56\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 6'711.65 5'650.00 6'121.55 1'061.65 18.79\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'218.50 1'050.00 1'156.70 168.50 16.05\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'067.20 850.00 943.35 217.20 25.55\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 94.50 50.00 79.00 44.50 89.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'268.10 1'268.10 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 833.04 1'200.00 1'449.55 -366.96 -30.58\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 351.95 1'000.00 2'400.05 -648.05 -64.81\n\n3120.01 Wasserankauf 525.24 500.00 652.14 25.24 5.05\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 236\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3120.02 Stromankauf 1'551.19 3'000.00 2'452.87 -1'448.81 -48.29\n\n3120.04 Entsorgungskosten 713.17 400.00 268.19 313.17 78.29\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 335.60 335.60 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 122.10 122.10 100.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 3'932.22 1'627.68 3'932.22 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 847.20 2'000.00 2'506.30 -1'152.80 -57.64\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 500.00 310.35 -500.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 300.00 222.15 -300.00 -100.00\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 308.40 308.40 100.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n42'800.00 42'800.00 42'800.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 12'200.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'176.76 1'500.00 5'424.27 2'676.76 178.45\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -37'921.65 -20'000.00 -28'400.90 -17'921.65 89.61 Es war ein gutes Jahr im Murg-\nAuen-Park. Darin enthalten sind \njedoch CHF 2'700 aus dem Vorjahr, \nsowie CHF 3'300 aus \nRückerstattungen von \nSchadenbehebungen.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-1'135.00 -285.00 -1'135.00 -100.00\n\n3134 Zeltplatz 275.70\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 275.70\n\n4 Departement für Alter und Gesundheit 9'795'474.59 9'361'070.00 9'173'992.75 434'404.59 4.64\n\n40 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDAG\n\n124'893.90 98'740.00 64'713.93 26'153.90 26.49\n\n400 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDAG\n\n124'893.90 98'740.00 64'713.93 26'153.90 26.49\n\n4000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDAG\n\n124'893.90 98'740.00 64'713.93 26'153.90 26.49\n\n3000.01 Fachkommission Alterszentrum Park 3'665.00 4'000.00 3'695.00 -335.00 -8.38\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 237\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3000.02 Fachkommission für Alters- und Generationenfragen 2'340.00 3'000.00 2'730.00 -660.00 -22.00\n\n3010.05 Leistungsprämien 500.00 500.00 1'000.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 71.85 200.00 145.85 -128.15 -64.08\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5.60 18.00 5.60 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 16.60 50.00 33.55 -33.40 -66.80\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 0.75 2.10 0.75 100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 60.00 800.00 486.00 -740.00 -92.50\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 683.30 683.30 100.00 Departementsausflug neu hier \nverbucht anstelle zentral im \nPersonalamt\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'021.60\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 43.00 200.00 54.90 -157.00 -78.50\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 214.90 6'893.00 214.90 100.00 Ungenauigkeit bei Abgrenzung \n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 3'600.00 4'500.00 3'200.00 -900.00 -20.00\n\n3130.01 Telefonkosten 233.60 400.00 332.57 -166.40 -41.60\n\n3130.02 Porto 50.00 -50.00 -100.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 210.80 1'500.00 145.37 -1'289.20 -85.95\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 3'075.00 5'000.00 3'375.00 -1'925.00 -38.50\n\n3130.40 Marketing 1'200.00 -1'200.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 10'300.90 10'000.00 6'825.79 300.90 3.01\n\n3132.71 Honorare und Gutachter in Zusammenhang mit dem \nAZP\n\n36'223.85 36'223.85 100.00 Für Strategieberatung AZP im \nRahmen eines ausserordentlichen \nKredits\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 1'000.00 953.15 -1'000.00 -100.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 342.30 337.35 342.30 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 2'700.00 1'500.00 1'400.00 1'200.00 80.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 21'806.45 4'500.00 3'742.50 17'306.45 384.59 Ausgaben Freiwilligenfest. Von Dritten \nfinanziert. Siehe 4000.4634.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n18'700.00 18'700.00 18'700.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck -227.80\n\n3636.26 Beiträge Dachverband Freiwilligenarbeit 42'000.00 42'000.00 10'000.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -360.00 -150.00 360.00 -100.00\n\n4634.00 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen -21'900.00 -21'900.00 -100.00 Von Dritten finanziertes \nFreiwilligenfest. Siehe 4000.3170.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 238\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4001 Umsorgt zuhause (Fonds)\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'039.00 1'039.00 100.00 Projekt Wohnen. In Kto. 3130.00 \nbudgetiert.\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 5'888.70 20'000.00 -14'111.30 -70.56 Projekt Wohnen\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 6'640.05 6'640.05 100.00 Projekt Wohnen. In Kto. 3130.00 \nbudgetiert.\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 32'000.00\n\n3980.00 Interne Übertragungen 10'000.00\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -13'405.60 -20'350.00 -41'810.25 6'944.40 -34.12 Die Entnahme entspricht dem Saldo \nder Aktivitäten zum Fonds.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-162.15 -2'650.00 -189.75 2'487.85 -93.88\n\n41 Amt für Alter und Gesundheit 9'670'580.69 9'262'330.00 9'109'278.82 408'250.69 4.41\n\n411 Amt für Alter und Gesundheit 315'635.26 321'407.00 378'269.53 -5'771.74 -1.80\n\n4110 Zentrale Dienste 284'224.39 292'220.00 281'595.15 -7'995.61 -2.74\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 189'205.16 171'900.00 172'884.75 17'305.16 10.07 Löhne höher, da Übernahme Mandat \ndes SRKs für die kantonale \nFachstelle Alter. Wird vom SRK \nfinanziert. Siehe 4110.4260.22\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'526.30 5'150.00 5'164.20 -623.70 -12.11\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 12'328.40 10'950.00 11'329.00 1'378.40 12.59\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 17'413.40 15'350.00 15'441.90 2'063.40 13.44\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'125.40 1'900.00 1'943.60 225.40 11.86\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 2'841.20 2'500.00 2'599.75 341.20 13.65\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 261.00 200.00 226.00 61.00 30.50\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 6'891.50 5'000.00 5'960.00 1'891.50 37.83\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n1'000.00 1'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3100.00 Büromaterial 51.70 600.00 128.20 -548.30 -91.38\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 239\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 20.15 600.00 8.95 -579.85 -96.64\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 7'631.75 3'000.00 4'010.00 4'631.75 154.39 Druck für Wegweiser in höherer \nAuflage, da er neu nur noch alle zwei \nJahre gedruckt wird. Allgemein mehr \nPublikationen, allerdings mitfinanziert \ndurch Dritte. Siehe Kto. 4113.4260.22\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 81.68 500.00 2'088.80 -418.32 -83.66\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'559.00 135.00 1'559.00 100.00 Aufwand für Abklärungen zu Tarifen \nin Zusammenhang mit pflegenden \nAngehörigen. Mitfinanzierung durch \nandere Gemeinden. Siehe Kto. \n4632.00\n\n3130.01 Telefonkosten 547.40 450.00 428.35 97.40 21.64\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 200.00 200.00 200.00 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'121.10 900.00 2'001.25 1'221.10 135.68 Mehr Veranstaltungen, allerdings \nmitfinanziert durch Dritte. Siehe Kto. \n4113.4260.22\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 12'668.00 13'000.00 5'785.00 -332.00 -2.55\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 419.55 2'560.00 419.55 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n41'118.50 42'000.00 40'416.00 -881.50 -2.10\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n11'712.75 18'000.00 11'230.10 -6'287.25 -34.93 Neue Aufteilung der internen \nVerrechnungen, siehe auch \n4120.3930.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -29'700.00 -1'187.90 -29'700.00 -100.00 Vergütung von Schweizerischen \nRoten Kreuz für das Mandat der \nKantonalen Fachstelle Alter (Lohn \nund Raumkosten)\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -92.05 -180.00 -157.80 87.95 -48.86\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-1'107.50 -1'107.50 -100.00\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-2'000.00\n\n4111 Pilzkontrolle 4'535.90 4'900.00 4'235.85 -364.10 -7.43\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 4'174.45 4'500.00 3'827.50 -325.55 -7.23\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6.95 50.00 6.35 -43.05 -86.10\n\n3100.00 Büromaterial 69.50 150.00 131.00 -80.50 -53.67\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 240\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 180.00 200.00 180.00 -20.00 -10.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 105.00 91.00 105.00 100.00\n\n4112 Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz 20'727.72 30'287.00 33'495.73 -9'559.28 -31.56\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 15'235.92 15'300.00 14'748.48 -64.08 -0.42\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 226.10 400.00 381.00 -173.90 -43.48\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 990.80 950.00 964.60 40.80 4.29\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'578.00 1'550.00 1'518.60 28.00 1.81\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 170.95 150.00 165.70 20.95 13.97\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 228.60 200.00 221.10 28.60 14.30\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 21.40 20.70 21.40 100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 83.80 83.80 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'500.00 -2'500.00 -100.00 Wegen Strategieänderung keine \nPublikationen/ Werbung im Projekt \n'Betriebliches \nGesundheitsmanagement' nötig.\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'000.00 -2'000.00 -100.00 Mehr Eigenleistung im Projekt \n'Betriebliches \nGesundheitsmanagement'.\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 160.00 3'332.50 -160.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'025.00 7'000.00 12'150.00 -4'975.00 -71.07 Mehr Eigenleistung im Projekt \n'Betriebliches \nGesundheitsmanagement'.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 299.10 100.00 184.95 199.10 199.10\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -119.00 -169.70 -119.00 -100.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -12.95 -23.00 -22.20 10.05 -43.70\n\n4113 Projekte 6'147.25 -6'000.00 58'942.80 12'147.25 -202.45\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 500.00 500.00 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 540.50 1'000.00 -459.50 -45.95\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 6'406.75 10'000.00 68'892.80 -3'593.25 -35.93 Projekt 'Erfassung digitaler \nZugänglichkeitsdaten öffentlicher \nGebäude'\n\n3130.40 Marketing 3'000.00 -3'000.00 -100.00 Projekt 'Erfassung digitaler \nZugänglichkeitsdaten öffentlicher \nGebäude', kein Marketing nötig\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 50.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 241\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3706.00 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 16'700.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'300.00 -1'300.00 -100.00 Rückerstattung Dritter für Marketing \nund Spesen von Anlässen\n\n4634.00 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen -20'000.00 20'000.00 -100.00 Projekt 'Erfassung digitaler \nZugänglichkeitsdaten öffentlicher \nGebäude'. Einerseits keine \nDrittmittelfianzierer gefunden, \nandererseits wurde der \nKantonsbeitrag direkt mit Pro Infirmis \nverrechnet. \n\n4706.00 Durchlaufende Beiträge von privaten Organisationen \nohne Erwerbszweck\n\n-16'700.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -10'000.00\n\n412 Krankenkasse und AHV 3'770'828.52 3'703'250.00 3'613'586.72 67'578.52 1.82\n\n4120 Krankenkasse 459'420.36 464'550.00 439'945.77 -5'129.64 -1.10\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 320'574.90 330'250.00 317'302.99 -9'675.10 -2.93\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 5'178.55 7'950.00 6'919.95 -2'771.45 -34.86\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20'837.00 21'350.00 20'691.80 -513.00 -2.40\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 32'939.40 27'100.00 25'793.90 5'839.40 21.55\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'592.05 3'650.00 3'550.85 -57.95 -1.59\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'801.60 4'900.00 4'747.25 -98.40 -2.01\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 413.85 400.00 404.75 13.85 3.46\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 820.00 4'000.00 -3'307.00 -3'180.00 -79.50\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 300.00 -300.00 -100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n1'000.00 1'000.00 1'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 500.00 -500.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 79.50 500.00 134.50 -420.50 -84.10\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 289.36 600.00 593.00 -310.64 -51.77\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 341.45 341.45 100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 24.00 100.00 -76.00 -76.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 595.55 1'500.00 -241.80 -904.45 -60.30\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 693.00 300.00 393.00 131.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'134.50\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 242\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 258.00 258.00 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 233.35 250.00 154.28 -16.65 -6.66\n\n3130.04 Betreibungskosten Abteilung 5'808.15 7'000.00 6'204.85 -1'191.85 -17.03\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 756.70 2'000.00 -1'243.30 -62.17\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 300.00 -300.00 -100.00\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 400.00 -400.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5'912.35 4'800.00 5'396.90 1'112.35 23.17\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 717.45 400.00 220.00 317.45 79.36\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n40'904.00 39'000.00 37'478.00 1'904.00 4.88\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n12'950.15 7'000.00 12'067.05 5'950.15 85.00 Neue Aufteilung der internen \nVerrechnungen, siehe auch \n4110.3930.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -300.00 -300.00 -300.00 -100.00\n\n4121 Alters- und Hinterlassenenversicherung -40'403.00 -43'000.00 -40'251.00 2'597.00 -6.04\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -40'403.00 -43'000.00 -40'251.00 2'597.00 -6.04\n\n4122 Prämienverbilligung und Übernahme \nPrämienausstände\n\n3'351'811.16 3'281'700.00 3'213'891.95 70'111.16 2.14\n\n3631.01 Übernahme Verlustscheinforderungen -30'614.40 90'000.00 54'446.15 -120'614.40 -134.02 Auswirkungen aus guter \nVorjahresarbeit. Viele Verlustscheine \nwurden im 2023 übernommen und \ndazu kamen Rückzahlungen von \nKrankenkassen dazu. \n\n3631.10 Prämienverbilligungsbeiträge an Kanton 3'230'121.60 3'131'700.00 3'054'278.75 98'421.60 3.14 Mehr Prämienverbilligungsbeiträge in \nFrauenfeld ausbezahlt. Abrechnung \ndurch den Kanton.\n\n3635.01 Beiträge an private Institutionen (Übernahme nicht \ngedeckte Krankheitskosten)\n\n59'738.33 60'000.00 48'452.67 -261.67 -0.44\n\n3635.10 Kosten Aufhebung Prämienausstände 730'078.91 700'000.00 613'410.99 30'078.91 4.30 Kosten für Aufhebung von \nPrämienausständen. Aufwand wird \nteilweise durch Kanton rückerstattet. \nSiehe 4122.4631.00\n\n4260.00 Rückerstattungen von Klienten -203'846.23 -200'000.00 -208'950.41 -3'846.23 1.92\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -19'562.40 -30'000.00 -15'592.90 10'437.60 -34.79 Rückerstattungen von anderen \nGemeinden\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 243\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4631.00 Einnahmen aus IPV-Geldern -414'104.65 -470'000.00 -332'153.30 55'895.35 -11.89 Der Kantonsanteil zu den Kosten für \ndie Aufhebung Prämienausstände \n(4122.3635.10) ist tiefer als \nbudgetiert. \n\n414 Beiträge 5'584'116.91 5'237'673.00 5'117'422.57 346'443.91 6.61\n\n4140 Ambulante Betreuung Krankheit und Alter 1'956'085.20 1'967'980.00 1'740'169.57 -11'894.80 -0.60\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 4'200.00 4'200.00 4'200.00\n\n3632.21 Gemeindebeitrag an Hebammen 3'969.15 4'000.00 3'898.50 -30.85 -0.77\n\n3634.03 Tages- und Nachtstrukturbeiträge an öffentliche \nPflegeheime\n\n50'377.10 68'000.00 52'194.50 -17'622.90 -25.92 Weniger Beiträge an Tageszentrum \nTalbach, da mehr Personen aus \numliegenden Gemeinden und weniger \nPersonen aus Frauenfeld betreut \nwurden.\n\n3635.01 Beiträge an private Institutionen 2'000.00 1'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3635.02 Beiträge Langzeitpflege an private Institutionen 471'546.98 427'000.00 381'120.54 44'546.98 10.43 Allgemein mehr Pflegestunden \ninsbesondere aufgrund neuem \nGeschäftsmodell, bei welchem \nSpitexorgansationen pflegende \nAngehörige anstellen.\n\n3636.02 Beitrag an Langzeitpflege Spitex 2'317'631.18 2'362'460.00 2'165'939.59 -44'828.82 -1.90 Pflegestunden gleich wie Budget, \nleicht weniger hauswirtschaftliche \nLeistungen.\n\n3636.03 Tages- und Nachtstrukturbeiträge an private \nPflegeheime, Tagesheime\n\n116'669.60 148'000.00 141'924.80 -31'330.40 -21.17 Maximale Auslastung budgetiert. \nWeniger Beiträge an Tageszentrum \nTapetenwechsel, da nicht immer \nmaximale Auslastung erreicht.\n\n3636.04 Kosten für Entlastungsdienste 54'767.00 35'000.00 33'113.94 19'767.00 56.48 Mehr Leistungen des \nEntlastungsdienstes.\n\n3636.21 Mahlzeitendienst, private Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n11'964.60 15'000.00 13'332.30 -3'035.40 -20.24\n\n3636.82 Haushaltshilfe mit LA: andere als Spitex 81'899.20 70'000.00 63'569.60 11'899.20 17.00 Leistungen der Pro Senectute für \nAlltagshilfen und Sozialberatung. \nSteigende Nachfrage.\n\n3636.83 Fahrdienste mit LA 1'200.00 1'200.00 1'200.00\n\n4631.10 Kantonsbeitrag ambulante Pflege, Hilfe und Betreuung -1'144'197.01 -1'168'880.00 -1'108'850.00 24'682.99 -2.11\n\n4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe -13'942.60 -12'474.20 -13'942.60 -100.00 Die CO2-Rückerstattung wurde \nversehentlich nicht budgetiert.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 244\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4141 Stationäre Betreuung Krankheit und Alter 3'229'746.71 2'882'093.00 2'982'508.00 347'653.71 12.06\n\n3631.01 Gemeindebeiträge Pflegefinanzierung 3'224'746.71 2'877'093.00 2'977'508.00 347'653.71 12.08 Beiträge bestimmt Kanton aufgrund \nder Geschäftsverläufe (unter anderem \nAuslastung, Pflegestufe, usw.) aller \nAlterszentren im Kanton TG.\n\n3636.02 Beitrag sozialpsychiatrische Wohngruppe im Kanzler 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n4142 Gesundheitsförderung und Prävention 398'285.00 387'600.00 394'745.00 10'685.00 2.76\n\n3632.01 Beitrag an Zweckverband Perspektive TG (inkl. \nMütter-/Väterberatungsbeitrag)\n\n398'285.00 387'600.00 394'745.00 10'685.00 2.76\n\n5 Departement für Gesellschaft und Soziales 10'016'354.16 11'493'910.00 9'140'315.13 -1'477'555.84 -12.86\n\n50 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDGS\n\n165'365.20 168'630.00 182'923.75 -3'264.80 -1.94\n\n500 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDGS\n\n165'365.20 168'630.00 182'923.75 -3'264.80 -1.94\n\n5000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDGS\n\n52'571.00 53'630.00 49'359.55 -1'059.00 -1.97\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'388.42 6'650.00 5'844.25 -261.58 -3.93\n\n3010.05 Leistungsprämien 5'923.05 6'000.00 6'000.00 -76.95 -1.28\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'493.15 -1'493.15 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 232.80 250.00 238.95 -17.20 -6.88\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 710.75 750.00 611.45 -39.25 -5.23\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 423.75 400.00 417.30 23.75 5.94\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 107.15 150.00 104.45 -42.85 -28.57\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 163.90 200.00 140.20 -36.10 -18.05\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 14.95 12.35 14.95 100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 250.00 -250.00 -100.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 7'118.75 7'118.75 100.00 geplanter Departementsanlass nicht \nbudgetiert im Personalamt und \ndeshalb im Departement verrechnet\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 40.00 40.00 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 245\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 200.00 -200.00 -100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'200.00 5'200.00 5'200.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'000.00 603.10 -1'000.00 -100.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 196.50\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 28.60 4'500.00 3'286.25 -4'471.40 -99.36 siehe Konto 3099.00 \n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 20.20\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n18'030.00 18'030.00 16'962.40\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'682.03 10'050.00 9'722.15 -367.97 -3.66\n\n5001 Beiträge 112'794.20 115'000.00 133'564.20 -2'205.80 -1.92\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 17'794.20 20'000.00 33'099.20 -2'205.80 -11.03\n\n3636.10 Beiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmen 10'000.00 10'000.00 14'300.00\n\n3638.00 Auslandhilfe (an Hilfswerke), ordentlich 80'000.00 80'000.00 80'000.00\n\n3638.01 Auslandhilfe (an Hilfswerke), ausserordentlich 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n3706.00 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 240'000.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'065.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n100.00\n\n4702.00 Durchlaufende Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-240'000.00\n\n51 Amt für Soziale Dienste 9'850'988.96 11'325'280.00 8'957'391.38 -1'474'291.04 -13.02\n\n510 Sozialhilfe, Beratung, Asyl - zentrales 6'872'260.65 8'038'040.00 6'167'169.60 -1'165'779.35 -14.50\n\n511 Sozialhilfe, Beratung, Asyl 3'665'095.08 5'160'215.00 3'335'568.16 -1'495'119.92 -28.97\n\n5110 Sozialhilfe und Beratung 4'609'095.65 6'164'965.00 5'507'984.72 -1'555'869.35 -25.24\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n10'440.00 11'000.00 10'180.00 -560.00 -5.09\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'264'570.14 1'252'850.00 1'096'582.30 11'720.14 0.94\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-95'092.30 -44'159.70 -95'092.30 -100.00 Rückvergütung Langzeitausfälle \ndurch Krankentagegeld- und \nInvalidenversicherung\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 246\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 146'082.55 100'000.00 277'196.15 46'082.55 46.08 Zusatzaufwand Mutterschaftsurlaub\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 9'735.40 18'350.00 13'556.75 -8'614.60 -46.95 Personelle Veränderungen führen zu \nAnpassungen in den Sozialleistungen.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 77'770.35 77'800.00 67'325.10 -29.65 -0.04\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 99'315.30 97'350.00 85'307.55 1'965.30 2.02\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 13'142.65 11'190.00 11'609.80 1'952.65 17.45\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 18'490.80 17'900.00 15'840.25 590.80 3.30\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'831.45 1'650.00 1'488.30 181.45 11.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 14'754.20 10'000.00 13'671.20 4'754.20 47.54 Dringende interne Basisschulung \nSozialhilfe wegen vieler neuer und \njunger Mitarbeitenden.\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n17'000.00 22'000.00 17'000.00 100.00 Gleitzeit- und Ferienguthabenübertrag \nrückläufig und gemäss Personalrecht\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 2'000.00 800.00 1'760.00 1'200.00 150.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 10.40 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 174.05 100.00 71.00 74.05 74.05\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'244.60 2'500.00 2'239.50 -255.40 -10.22\n\n3106.00 Medizinisches Material 54.10 54.10 100.00\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 250.00 -250.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 500.00 6'784.10 -500.00 -100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'688.95 1'000.00 1'093.90 1'688.95 168.90 Notrufsystem\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'173.30 2'000.00 2'796.15 173.30 8.67\n\n3130.01 Telefonkosten 766.20 1'000.00 354.70 -233.80 -23.38\n\n3130.02 Porto 240.90 300.00 170.20 -59.10 -19.70\n\n3130.04 Betreibungskosten 296.75 250.00 202.90 46.75 18.70\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 6'550.00 5'500.00 5'425.00 1'050.00 19.09\n\n3130.32 Transportkosten 200.10\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 35'462.00 40'000.00 24'149.45 -4'538.00 -11.35 Weniger juristische Beratungen und \nMandate\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 746.15 750.00 735.35 -3.85 -0.51\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 6'099.60 5'000.00 6'142.00 1'099.60 21.99\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'113.40 1'500.00 1'512.65 1'613.40 107.56\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 88.55\n\n3636.10 Beiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmen 8'202.60 10'100.00 4'944.80 -1'897.40 -18.79\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 247\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3637.50 Unterstützungen Thurgauer 1'767'960.65 1'300'000.00 1'410'306.70 467'960.65 36.00 Verschiebung zwischen Konten \n3637.50, 3637.51 und 3637.52. In der \nSumme nah am Budget.\n\n3637.51 Unterstützungen Schweizer 5'021'757.69 5'800'000.00 5'539'283.78 -778'242.31 -13.42 Siehe Kto. 3637.50\n\n3637.52 Unterstützungen Ausländer 3'593'745.31 3'400'000.00 3'388'163.34 193'745.31 5.70 Siehe Kto. 3637.50\n\n3637.70 Unterstützung anerkannte Flüchtlinge 1'400'000.00 1'526'590.38 -1'400'000.00 -100.00 Budgetfehler - Flüchtlinge sind in \ninstitutioneller Gliederung 5111\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 566.40 384.00 566.40 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n61'875.00 61'875.00 49'675.60\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n30'836.50 33'350.00 28'472.10 -2'513.50 -7.54\n\n4260.50 Rückvergütungen Thurgauer/Schutzstatus S -767'121.10 -650'000.00 -656'098.52 -117'121.10 18.02 Verschiebung zwischen Konten \n4260.50, 4260.51 und 4260.52 In der \nSumme CHF 284'000 Mehrertrag \ngegenüber Budget\n\n4260.51 Rückvergütungen Schweizer -2'253'256.17 -2'700'000.00 -2'720'140.37 446'743.83 -16.55 Siehe Kto. 4260.50\n\n4260.52 Rückvergütungen Ausländer -1'913'577.82 -1'300'000.00 -1'518'320.26 -613'577.82 47.20 Siehe Kto. 4260.50\n\n4260.70 Rückerstattungen anerkannte Flüchtlinge -350'000.00 -539'212.72 350'000.00 -100.00 Budgetfehler - Flüchtlinge sind in \ninstitutioneller Gliederung 5111.\n\n4260.90 Rückvergütungen frühere Unterstützungen -195'656.40 -200'000.00 -291'297.76 4'343.60 -2.17\n\n4390.00 Übriger Ertrag -88.55 -88.55 -100.00\n\n4621.50 Innerkantonaler Finanzausgleich -2'386'799.00 -2'300'000.00 -2'339'100.00 -86'799.00 3.77 Ist abhängig von Abschlüssen \nanderer Gemeinden und kaum \nkalkulierbar.\n\n5111 Asylwesen (ordentlich) -183'179.84 -865'450.00 -1'170'988.89 682'270.16 -78.83\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 40'500.00 34'538.56 -40'500.00 -100.00 Lohnkosten in der institutionellen \nGliederung 5110 verbucht.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'100.00 1'014.00 -1'100.00 -100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'500.00 2'257.00 -2'500.00 -100.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 4'000.00 3'547.75 -4'000.00 -100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 480.00 387.05 -480.00 -100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 550.00 517.80 -550.00 -100.00\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 50.00 50.60 -50.00 -100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 200.00 -200.00 -100.00\n\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 2'659.30 4'500.00 7'408.80 -1'840.70 -40.90 Notunterkunft wurde aufgegeben.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 248\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 25'200.00 -25'200.00 -100.00 Wurde auf Konto 3920.00 gebucht, da \nVertrag im AHS lief.\n\n3637.71 Unterstützungen Asylbewerber 8'425.75 8'425.75 100.00 Die Unterstützungen verschieben sich \nje nach Empfänger:in in den 36er-\nKonten.\n\n3637.72 Unterstützung vorläufig Aufgenommene 426'971.44 650'000.00 650'794.85 -223'028.56 -34.31 Siehe Kto. 3637.72\n\n3637.74 Unterstützung anerkannte Flüchtlinge (FL-5 und VAFL-\n7, GP2)\n\n1'920'294.60 1'920'294.60 100.00 Budgetfehler - Flüchtlinge waren in \nder institutionellen Gliederung 5110 \nbudgetiert.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n14'870.00 77'870.00 31'258.00 -63'000.00 -80.90 Notunterkunft wurde aufgegeben.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'271.01 4'100.00 3'472.20 171.01 4.17\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -500.00 -868.15 500.00 -100.00\n\n4260.71 Rückerstattungen Asylbewerber -1'122.00\n\n4260.72 Rückerstattungen vorläufig Aufgenommene -137'112.10 -70'000.00 -167'833.65 -67'112.10 95.87 Rückerstattung von Krankenkassen \nund Sozialversicherungen von \nexternen Entscheiden abhängig und \nschwer kalkulierbar,\n\n4260.74 Rückvergütung anerkannte Flüchtlinge (FL-5 und \nVAFL-7, GP2)\n\n-721'331.09 -721'331.09 -100.00 Budgetfehler - Flüchtlinge waren in \nder Gliederung 5110 budgetiert.\n\n4470.01 Mietzinsen -6'000.00 -6'424.00 6'000.00 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -1'702'228.75 -1'600'000.00 -1'729'987.70 -102'228.75 6.39 Reduktion Fehlannahme - auf Niveau \nVorjahr\n\n5113 Vroni-Kappeler-Fonds\n\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK 271.80\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 14'058.20 100'000.00 -85'941.80 -85.94 Es wurden weniger Anträge gestellt\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK -13'793.15 -98'800.00 85'006.85 -86.04 Entsprechend gab es weniger \n\nEntnahmen\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-265.05 -1'200.00 -271.80 934.95 -77.91\n\n5114 Carl-Ritzi-Fonds\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 14'600.00 40'000.00 2'727.45 -25'400.00 -63.50 Es wurden weniger Anträge gestellt\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK -14'480.15 -39'450.00 -2'599.10 24'969.85 -63.29 Entsprechend gab es weniger \n\nEntnahmen.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 249\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-119.85 -550.00 -128.35 430.15 -78.21\n\n5115 Spendenkonto Fürsorge (Fonds)\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK 2'046.00 950.00 998.35 1'096.00 115.37\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 1'000.00 800.00 -1'000.00 -100.00\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 800.00 -800.00 -100.00\n\n4634.00 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen -2'500.00 2'500.00 -100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-28.85 -250.00 -27.35 221.15 -88.46\n\n4980.00 Interne Übertragungen -2'017.15 -1'771.00 -2'017.15 -100.00\n\n5116 Asylwesen Schutzstatus S -760'820.73 -139'300.00 -1'001'427.67 -621'520.73 446.17\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 600.00 2'981.85 -600.00 -100.00\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 2'752.70 2'752.70 100.00 Ersteinrichtung 2 Wohnungen\n\n3120.90 Allgemeine Neben-/Betriebskosten 79'086.37 160'000.00 142'540.85 -80'913.63 -50.57 Keine Anmietungen auf Vorrat mehr, \nvorübergehende Platzierung \nkurzfristiger Aufnahmen in der \nUnterkunft Kurzdorf\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'063.75\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 100.00 602.05 -100.00 -100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 401'679.20 600'000.00 611'732.80 -198'320.80 -33.05 Keine Anmietungen auf Vorrat mehr, \nvorübergehende Platzierung \nkurzfristiger Aufnahmen in der \nUnterkunft Kurzdorf.\n\n3637.30 Unterstützung an Schutzbedürftige S (GP1) 1'435'891.46 1'400'000.00 1'230'121.69 35'891.46 2.56\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n45'000.00 45'000.00 45'000.00 100.00 Unterkunft Kurzdorf\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -21'100.00\n\n4260.50 Rückvergütungen an Schutzbedürftige S (GP1) -126'687.46 -200'000.00 -199'544.66 73'312.54 -36.66 Rückerstattung von \nSozialversicherungen von externen \nEntscheiden abhängig und schwer \nkalkulierbar\n\n4470.01 Mietzinsen -300.00 -90'170.00 -300.00 -100.00\n\n4631.30 Staatsbeitrag für Schutzbedürftige S (GP1) -2'598'243.00 -2'100'000.00 -2'724'656.00 -498'243.00 23.73 Höhe der Reduktion Fehlannahme - \nnur 4.6% unter Niveau Vorjahr\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 250\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n512 Berufsbeistandschaft 2'188'517.92 1'852'575.00 1'799'226.29 335'942.92 18.13\n\n5120 Berufsbeistandschaft 2'188'517.92 1'852'575.00 1'799'226.29 335'942.92 18.13\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'712'037.61 1'550'000.00 1'399'007.45 162'037.61 10.45 Stellenbesetzung gemäss Stellenplan\n3010.02 Entschädigungen Privatbeistände 86'715.00 100'000.00 82'618.00 -13'285.00 -13.29 Entschädigungen werden nach \n\nRechnungsprüfung der Privatmandate \ndurch KESB festgelegt\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-46'470.90 -5'000.00 -20'677.45 -41'470.90 829.42 Rückvergütung Langzeitausfälle \ndurch Kranlkentagegeld- und \nInvalidenversicherung\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 221'661.70 50'000.00 46'467.50 171'661.70 343.32 Zusatzaufwand Langzeitausfälle\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 12'901.35 10'000.00 11'743.55 2'901.35 29.01\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 109'721.20 100'000.00 90'381.55 9'721.20 9.72\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 141'772.55 104'000.00 105'099.70 37'772.55 36.32\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 18'849.70 18'000.00 15'664.00 849.70 4.72\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 25'694.85 23'100.00 21'029.45 2'594.85 11.23\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 2'441.15 2'200.00 1'945.90 241.15 10.96\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 14'030.00 15'000.00 16'599.45 -970.00 -6.47\n\n3091.00 Personalwerbung 270.25 270.25 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'600.00 1'200.00 920.00 400.00 33.33\n\n3100.00 Büromaterial 1'897.45 1'000.00 971.00 897.45 89.75\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 19.70 398.30 19.70 100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 810.00 600.00 541.00 210.00 35.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'754.00 500.00 12'207.45 1'254.00 250.80 Möbelersatz statt Reparatur, da \nunwirtschaftlich\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'798.30 500.00 1'461.64 2'298.30 459.66 Notruftaster\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 66'025.70 20'000.00 44'985.85 46'025.70 230.13 Ausgelagerte Mandate aufgrund von \npersonellen Engpässen\n\n3130.01 Telefonkosten 2'473.90 2'000.00 1'712.40 473.90 23.70\n\n3130.02 Porto 610.30 350.00 165.00 260.30 74.37\n\n3130.04 Betreibungskosten 32.40\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'610.00 1'500.00 1'790.00 1'110.00 74.00 Abhängig von Anzahl Mitarbeitende\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 20'574.20 25'000.00 33'522.90 -4'425.80 -17.70\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 251\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 588.80 1'500.00 796.20 -911.20 -60.75 Möbelersatz statt Reparatur, da \nunwirtschaftlich\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 9'159.85 9'000.00 6'601.55 159.85 1.78\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 26'743.40 20'000.00 18'010.35 6'743.40 33.72 Zunahme Aussentermine \n(Platzierungen)\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 3'480.00 3'330.00 3'480.00 100.00 Todesfälle mit Konkurs\n3190.00 Schadenersatzleistungen 246.95 246.95 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n32'625.00 32'625.00 42'406.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n18'188.91 19'500.00 24'305.45 -1'311.09 -6.72\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -303'313.00 -250'000.00 -161'526.40 -53'313.00 21.33 Entschädigungen werden nach \nRechnungsprüfung der Mandate \ndurch KESB festgelegt. Pendenzen \n2023 konten reduziert werden\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -3'283.90\n\n513 Dienste 1'018'647.65 1'025'250.00 1'032'375.15 -6'602.35 -0.64\n\n5130 Alimente 364'577.44 354'680.00 374'192.68 9'897.44 2.79\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 154'197.96 128'000.00 142'245.99 26'197.96 20.47 Stellenbesetzung gemäss Stellenplan\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n-6'140.95 -4'609.45 -6'140.95 -100.00 Versicherungsleistungen\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'550.40 2'514.80 1'550.40 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9'180.25 8'500.00 8'738.55 680.25 8.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 14'551.05 10'000.00 11'178.55 4'551.05 45.51\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'646.30 1'500.00 1'545.30 146.30 9.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 2'210.20 2'000.00 2'068.55 210.20 10.51\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 199.75 180.00 179.45 19.75 10.97\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00 5'340.00 -1'000.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 440.00\n\n3120.02 Stromankauf 368.06 368.06 100.00\n\n3120.04 Entsorgungskosten 15.84 15.84 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 7'580.80 5'000.00 4'208.00 2'580.80 51.62 Aktives Inkasso\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 300.00 300.00 300.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 494.71 500.00 163.07 -5.29 -1.06\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 252\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 145.05 200.00 79.35 -54.95 -27.48\n\n3637.60 Alimentenbevorschussung 474'865.00 550'000.00 543'677.00 -75'135.00 -13.66 Bevorschussungssumme geringer\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -488.00 -2'500.00 -1'482.15 2'012.00 -80.48\n\n4260.60 Rückerstattungen Alimentenbevorschussung -296'098.98 -350'000.00 -342'394.33 53'901.02 -15.40 analog zur geringeren \nBevorschussungssumme\n\n5131 Zentrale Dienste ASD 654'070.21 670'570.00 658'182.47 -16'499.79 -2.46\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 443'378.21 550'000.00 514'904.67 -106'621.79 -19.39 Vakanzen bei Neubesetzungen\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-12'367.65 -15'211.90 -12'367.65 -100.00 Versicherungsleistungen und \nLohnrückerstattungen \n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 105'670.35 105'670.35 100.00 Ausfälle und Vakanzen\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'484.60 1'000.00 1'848.35 1'484.60 148.46\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 27'219.00 31'500.00 31'706.05 -4'281.00 -13.59\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 42'129.10 44'500.00 47'675.15 -2'370.90 -5.33\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'820.85 5'800.00 5'598.25 -979.15 -16.88\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 6'464.40 7'500.00 7'491.25 -1'035.60 -13.81\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 550.25 700.00 649.40 -149.75 -21.39\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3'170.00 5'000.00 6'160.15 -1'830.00 -36.60\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 800.00 800.00 1'280.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 81.90 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6.50 65.40 6.50 100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 500.00 24'259.85 -500.00 -100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 3'846.25\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 9'697.55\n\n3120.02 Stromankauf 736.13 736.13 100.00\n\n3120.04 Entsorgungskosten 31.72 31.72 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 82.15 82.15 100.00\n\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 172.85\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 517.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5'003.15 3'500.00 2'878.90 1'503.15 42.95\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 80.30 150.00 30.20 -69.70 -46.47\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n14'520.00 14'520.00 8'478.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 253\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'291.15 5'000.00 6'053.20 4'291.15 85.82 Reinigung neue Büros nicht budgetiert\n\n52 Amt für Gesellschaft und Integration 2'978'728.31 3'287'240.00 2'790'221.78 -308'511.69 -9.39\n\n520 Gesellschaft und Integration 2'978'728.31 3'287'240.00 2'790'221.78 -308'511.69 -9.39\n\n5200 Sekretariat und Support 354'307.09 330'650.00 290'523.41 23'657.09 7.15\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 240'493.73 212'200.00 191'166.36 28'293.73 13.33 Überlappung alte und neue \nAmtsleitung\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'493.15 -1'493.15 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 5'761.85 5'750.00 4'998.75 11.85 0.21\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 15'642.25 13'750.00 12'498.40 1'892.25 13.76\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 26'438.70 23'150.00 22'900.40 3'288.70 14.21\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'681.80 2'350.00 2'144.55 331.80 14.12\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'605.60 3'150.00 2'867.55 455.60 14.46\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 324.15 250.00 217.40 74.15 29.66\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 415.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n6'000.00 -23'000.00 6'000.00 100.00 Ferien ausbezahlt aufgrund \nPensionierung und Krankheit von \nPersonal.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 40.00 40.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 358.32 700.00 592.67 -341.68 -48.81\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 922.69 500.00 108.10 422.69 84.54\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 510.25 350.00 160.25 45.79\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 600.00 -600.00 -100.00\n\n3105.00 Getränkeautomat (Kaffee) 1'487.70 500.00 746.20 987.70 197.54 Entsprechend auch mehr Einnahmen: \nKonto 4250.07\n\n3106.00 Medizinisches Material 150.00 -150.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 83.70 500.00 138.68 -416.30 -83.26\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 824.19 200.00 624.19 312.10 neue Kaffeemaschine\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 100.00 -100.00 -100.00\n\n3120.04 Entsorgungskosten 1'000.00 1'000.00 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 200.00 387.75 -200.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 254\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3130.01 Telefonkosten 255.15 350.00 241.55 -94.85 -27.10\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 162.15 300.00 484.65 -137.85 -45.95\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 68.85 68.60 68.85 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 486.45 17'000.00 30'102.20 -16'513.55 -97.14 Aufgrund des nicht genehmigten \nBudgets mussten alle \nOrganisationsentwicklungsmassnahm\nen gestoppt werden. \n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 204.30 200.00 203.55 4.30 2.15\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 684.65 600.00 674.80 84.65 14.11\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 539.15 400.00 328.45 139.15 34.79\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 200.00 182.05 -200.00 -100.00\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'089.65 1'100.00 1'085.60 -10.35 -0.94\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3'575.70 3'500.00 3'989.65 75.70 2.16\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'385.35 1'000.00 2'580.40 385.35 38.54\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 100.00 -100.00 -100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'930.00 640.00 1'930.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n16'975.00 17'000.00 13'391.80 -25.00 -0.15\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'349.51 10'500.00 7'396.55 -1'150.49 -10.96\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n15'300.00 15'300.00 15'300.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse, Einnahmen Getränkeverkauf -1'136.60 -500.00 -1'099.10 -636.60 127.32\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'244.00 -800.00 -1'229.15 -444.00 55.50\n\n5201 Integrationsförderung und Bildung 473'616.62 565'990.00 444'945.46 -92'373.38 -16.32\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'283'359.46 1'265'350.00 1'341'547.44 18'009.46 1.42 mehr Kurse führen bei den \nStundenlöhnern zu höheren \nLohnkosten. Vgl. Mehreinnahmen auf \nKto. 4231.00.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-11'149.65 -11'149.65 -100.00 Versicherungsleistungen\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 20'390.70 15'750.00 16'607.95 4'640.70 29.46\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 82'998.85 81'700.00 87'139.85 1'298.85 1.59\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 146'712.55 130'250.00 133'558.60 16'462.55 12.64\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 14'288.75 13'950.00 14'885.80 338.75 2.43\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 255\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 19'148.85 18'750.00 20'010.80 398.85 2.13\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'411.20 1'300.00 1'426.80 111.20 8.55\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'534.80 2'708.00 2'534.80 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'940.00 460.00 1'940.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 787.58 2'500.00 2'621.85 -1'712.42 -68.50\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 679.15 350.00 399.30 329.15 94.04\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 28.63 2'000.00 195.35 -1'971.37 -98.57\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 152.80 200.00 87.15 -47.20 -23.60\n\n3104.00 Lehrmittel 14'905.26 18'000.00 20'005.20 -3'094.74 -17.19\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 2'875.20 2'200.00 2'378.20 675.20 30.69\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n434.50\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 650.00 650.00 100.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 268.35 1'600.00 1'833.85 -1'331.65 -83.23\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3120.04 Entsorgungskosten 1'000.00 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 500.00 387.75 -500.00 -100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 2'067.00 2'040.00 2'069.00 27.00 1.32\n\n3130.04 Betreibungskosten 221.55 500.00 107.20 -278.45 -55.69\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'130.00 1'100.00 1'087.00 30.00 2.73\n\n3130.32 Transportkosten 36.19 36.19 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5'000.00 6'397.35 -5'000.00 -100.00 Aufgrund des nicht genehmigten \nBudgets mussten die UNICEF-\nMassnahmen gestoppt werden.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 7'438.77 15'000.00 7'703.94 -7'561.23 -50.41 Aufgrund des nicht genehmigten \nBudgets  musste die Digitalisierung in \nden Deutschkursen gestoppt werden. \nDadurch fielen weniger \nLizenzgebühren an.\n\n3138.00 Gebühren Sprachdiplomprüfungen 14'606.33 15'000.00 12'811.44 -393.67 -2.62\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 5'724.97 5'280.00 6'036.61 444.97 8.43\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 300.00 201.25 -300.00 -100.00\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'802.45 4'830.35 2'802.45 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 150.00 150.00 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5'332.80 3'000.00 4'278.45 2'332.80 77.76\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 256\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'697.25 2'000.00 1'139.20 -302.75 -15.14\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 826.00 500.00 326.00 65.20\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 100.00 310.60 -100.00 -100.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 18'000.00 18'000.00 24'000.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n86'709.70 96'120.00 100'975.20 -9'410.30 -9.79\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n41'168.53 42'500.00 48'805.18 -1'331.47 -3.13\n\n4231.00 Kursgelder -711'510.00 -650'000.00 -876'815.50 -61'510.00 9.46\n\n4231.01 Prüfungsgebühren -52'255.00 -55'000.00 -50'895.00 2'745.00 -4.99\n\n4240.02 Kinderhort -17'311.20 -18'000.00 -16'323.00 688.80 -3.83\n\n4250.07 Einnahmen Getränkeverkauf, übrige -150.00 150.00 -100.00\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -500.00 500.00 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter 83.00 -200.00 -712.20 283.00 -141.50\n\n4290.00 Übrige Entgelte -284.20 -750.00 -284.20 -100.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -515'000.00 -475'000.00 -478'000.00 -40'000.00 8.42 Vom Kt. wurde der ganze beantragte \nBetrag (350'000) bewilligt. Bei der \nBudgetierung ist von einer Reduktion \ndes Förderbeitrags auf 310000 \nausgegangen worden. \n\n5202 Abteilung Kind und Jugend 560'925.50 721'030.00 620'401.54 -160'104.50 -22.20\n\n3000.00 Entschädigungen Jugendkommission 650.00 1'000.00 1'040.00 -350.00 -35.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 386'023.27 505'100.00 407'992.41 -119'076.73 -23.57 unbesetzte Stellen\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-19'636.25 -7'729.80 -19'636.25 -100.00 Versicherungsleistungen\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 167.91 150.90 167.91 100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 9'018.70 12'200.00 9'223.80 -3'181.30 -26.08\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 24'929.15 32'450.00 26'509.50 -7'520.85 -23.18\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 22'374.70 27'000.00 21'526.20 -4'625.30 -17.13\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'095.10 5'450.00 4'463.80 -1'354.90 -24.86\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'744.95 7'450.00 6'082.15 -1'705.05 -22.89\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 480.85 550.00 476.65 -69.15 -12.57\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'850.00 3'792.05 5'850.00 100.00 WB von S. Bonde ging bei der \nBudgetierung vergessen.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 257\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3091.00 Personalwerbung 675.65 675.65 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00\n\n3100.00 Büromaterial 786.06 1'600.00 954.65 -813.94 -50.87\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'900.04 4'000.00 8'347.57 -2'099.96 -52.50\n\n3101.05 Baumaterialien 2'614.75 4'000.00 981.00 -1'385.25 -34.63\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'861.58 3'500.00 3'113.86 -638.42 -18.24\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 490.50 500.00 367.25 -9.50 -1.90\n\n3105.00 Getränkeeinkauf 400.40 2'500.00 2'612.55 -2'099.60 -83.98\n\n3106.00 Medizinisches Material 231.35 150.00 10.80 81.35 54.23\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 225.00 500.00 8'674.75 -275.00 -55.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Spielgeräte, \nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n3'565.40\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'692.53 3'000.00 -1'307.47 -43.58\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 736.65 1'000.00 648.75 -263.35 -26.34\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 179.45 1'800.00 -1'620.55 -90.03\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'570.70 1'000.00 1'396.95 570.70 57.07\n\n3130.01 Telefonkosten 3'224.70 3'700.00 3'222.40 -475.30 -12.85\n\n3130.02 Porto 7.00 100.00 6.30 -93.00 -93.00\n\n3130.03 Kontospesen 50.00 17.43 -50.00 -100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 77.25 77.25 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 550.00 300.00 275.80 250.00 83.33\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 10.00 150.00 57.30 -140.00 -93.33\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'575.00 10'000.00 8'651.20 -8'425.00 -84.25 Aufgrund des nicht genehmigten \nBudgets mussten alle \nOrganisationsentwicklungsmassnahm\nen gestoppt werden.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 1'929.34 4'000.00 1'957.48 -2'070.66 -51.77\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 400.00 -400.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 3'000.00 283.20 -3'000.00 -100.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 276.50 140.30 276.50 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 500.00 1'500.00 -500.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 579.50 2'800.00 2'402.65 -2'220.50 -79.30\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'208.50 3'000.00 3'358.10 -791.50 -26.38\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 1'037.53 300.00 1'360.88 737.53 245.84\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 258\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 40.00 400.00 -360.00 -90.00\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'600.00 2'600.00 2'600.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n72'600.00 62'340.00 72'765.00 10'260.00 16.46 Miete f. Schlossmühlestrasse 15b \n10'000 höher als budgetiert\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n36'339.19 34'000.00 36'071.71 2'339.19 6.88\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse, Einnahmen Getränkeverkauf -314.80 -1'000.00 -3'110.90 685.20 -68.52 Aufgrund des nicht genehmtigten \nBudgets fand im 2024 keine 1.Sek.-\nParty statt.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -77.25 -77.25 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -268.50\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV -5'000.00 -70.00 5'000.00 -100.00 Falsch budgetiert\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -800.00 -360.00 -420.00 -440.00 122.22\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -15'000.00 -15'000.00 -15'000.00\n\n5203 Abteilung Frühe Kindheit 1'331'668.78 1'360'850.00 1'183'465.14 -29'181.22 -2.14\n\n3000.00 Fachgruppe Frühe Förderung und Kinderbetreuung \nFrauenfeld\n\n650.00 1'500.00 1'170.00 -850.00 -56.67\n\n3000.01 Fachkommission Frühe Förderung und \nKinderbetreuung Frauenfeld\n\n520.00 500.00 520.00 20.00 4.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 80'113.08 95'200.00 84'194.69 -15'086.92 -15.85 Stelle später besetzt\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 863.95 163.00 863.95 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'230.05 6'200.00 5'520.25 -969.95 -15.64\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 10'488.85 8'700.00 8'169.05 1'788.85 20.56\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 901.60 1'050.00 947.40 -148.40 -14.13\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'205.50 1'400.00 1'266.55 -194.50 -13.89\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 105.35 100.00 109.35 5.35 5.35\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 888.00 1'112.10 888.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 240.00 240.00 240.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 66.76 300.00 619.65 -233.24 -77.75\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'070.51 500.00 84.60 1'570.51 314.10\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 132.00 3'000.00 -2'868.00 -95.60\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 50.00 100.00 50.00 -50.00 -50.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 103.77 100.00 3.77 3.77\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 259\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'735.15 500.00 609.90 1'235.15 247.03\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Spielgeräte, \nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n450.87\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 198.40 500.00 -301.60 -60.32\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 17.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 500.00 500.00 500.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 136'441.20 127'200.00 120'161.60 9'241.20 7.27 Zeppelin: 19 begleitete Familien mit \n26 Kindern\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 480.00 500.00 480.00 -20.00 -4.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 91.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'453.05 2'000.00 1'626.35 -546.95 -27.35\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 626.25 1'000.00 1'223.35 -373.75 -37.38\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 500.00 -500.00 -100.00\n\n3632.21 Beitrag an Tagesschulangebote Frauenfeld (PSFG) 740'000.00 740'000.00 600'000.00\n\n3636.20 Beitrag an Kindertagesstätten, Tagesfamilien, \nKindertreff\n\n418'354.85 430'000.00 432'217.00 -11'645.15 -2.71\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 43.20 43.20 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n13'850.00 5'000.00 8'314.50 8'850.00 177.00 CHF 9000 für Miete Schollenholz \nnicht budgetiert, wurde auf Kto. \n5206.3920.00 budgetiert\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n10'194.86 3'000.00 5'011.78 7'194.86 239.83 CHF 7500 Betriebskosten \nSchollenholz nicht budgetiert, sind bei \n5206.3930.00\n\n4231.00 Kursgelder -5'637.60 -3'500.00 -3'929.40 -2'137.60 61.07\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -144.00 -466.70 -144.00 -100.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -5'500.00 -5'000.00 -9'000.00 -500.00 10.00\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-66'556.00 -35'000.00 -57'508.75 -31'556.00 90.16 Rückvergütung PSGF TAF \nSchollenholz: Mehr Kinder als \nerwartet.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -18'000.00 -25'000.00 -20'500.00 7'000.00 -28.00 Betrag von Kanton an zeppelin wurde \nim Vergleich zum Vorjahr gekürzt.\n\n5204 Quartierarbeit Talbach 47'462.31 52'740.00 46'739.26 -5'277.69 -10.01\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 13'615.45 14'500.00 13'787.73 -884.55 -6.10\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'493.25 -1'493.25 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 260\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 232.20 250.00 239.40 -17.80 -7.12\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 848.45 850.00 828.60 -1.55 -0.18\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'485.80 1'400.00 1'428.60 85.80 6.13\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 136.75 150.00 155.55 -13.25 -8.83\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 195.55 200.00 190.30 -4.45 -2.23\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 18.10 18.05 18.10 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 40.00 40.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2.95 200.00 18.70 -197.05 -98.53\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 200.00 -200.00 -100.00\n\n3105.00 Getränkeeinkauf (Kaffee) 1'160.33 500.00 1'343.78 660.33 132.07\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 500.00 -500.00 -100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n215.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 939.60 990.00 939.60 -50.40 -5.09\n\n3130.04 Betreibungskosten 215.70 33.30 215.70 100.00\n\n3131.80 Planungen und Projektierungen Dritter 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 500.00 -500.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 467.00 100.00 327.40 367.00 367.00\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 200.00 -200.00 -100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 2'000.00 2'000.00 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'830.40 1'900.00 624.40 -69.60 -3.66\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 250.00 250.00 100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 200.00 -200.00 -100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n26'782.20 27'000.00 26'782.20 -217.80 -0.81\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n7'731.08 7'000.00 7'990.75 731.08 10.44\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse, Einnahmen Getränkeverkauf -2'952.80 -1'500.00 -2'295.05 -1'452.80 96.85\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -104.20 -33.30 -104.20 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -5'939.00 -4'000.00 -5'855.75 -1'939.00 48.48\n\n5205 Familien- und kinderfreundliche Stadt 30'202.97 42'350.00 32'556.09 -12'147.03 -28.68\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 261\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3000.00 Entschädigungen Kinderrat Frauenfeld 500.00 -500.00 -100.00\n\n3000.01 Entschädigung Jugendrat Frauenfeld 500.00 -500.00 -100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'609.12 6'500.00 6'853.78 109.12 1.68\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 429.40 400.00 448.35 29.40 7.35\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'062.60 900.00 1'009.95 162.60 18.07\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 74.45 50.00 76.95 24.45 48.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 98.70 100.00 102.70 -1.30 -1.30\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 9.45 10.35 9.45 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 19.20 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 500.00 176.40 -500.00 -100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 17'069.80 20'000.00 18'595.81 -2'930.20 -14.65\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 67.90\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'000.00 716.20 -2'000.00 -100.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 500.00 -500.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'000.00 400.00 -1'000.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 145.00 140.00 145.00 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 892.00 3'000.00 1'268.05 -2'108.00 -70.27\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 500.00 -500.00 -100.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 1'000.00 4'000.00 -3'000.00 -75.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n2'904.45 1'800.00 3'038.00 1'104.45 61.36\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -286.80\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -92.00 -80.75 -92.00 -100.00\n\n5206 Sprachspielgruppe 180'545.04 213'630.00 171'590.88 -33'084.96 -15.49\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 227'959.70 218'550.00 211'597.13 9'409.70 4.31\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-13'368.45 -13'368.45 -100.00 Versicherungsleistungen\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'126.20 2'250.00 2'315.85 876.20 38.94\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 12'435.65 14'250.00 13'840.15 -1'814.35 -12.73\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 23'911.20 23'700.00 22'441.90 211.20 0.89\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'413.05 2'450.00 2'375.30 -36.95 -1.51\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'100.20 3'250.00 3'175.95 -149.80 -4.61\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 262\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 185.20 200.00 182.25 -14.80 -7.40\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 953.90 490.10 953.90 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 500.00 100.00 500.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 639.35 200.00 370.00 439.35 219.68\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 241.60 400.00 879.10 -158.40 -39.60\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 28.75 200.00 19.25 -171.25 -85.63\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 49.00 100.00 49.00 -51.00 -51.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 100.00 256.40 -100.00 -100.00\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 100.00 547.75 -100.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 715.45 500.00 7'855.70 215.45 43.09\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Spielgeräte, \nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n659.75\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 143.30 143.30 100.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 363.85\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 17.00\n\n3130.01 Telefonkosten 1'138.20 1'080.00 602.85 58.20 5.39\n\n3130.04 Betreibungskosten 100.00 32.40 -100.00 -100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 100.00 -100.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 500.00 818.28 -500.00 -100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 828.65\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 250.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 238.20 238.20 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 600.00 -600.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 418.25 1'000.00 191.00 -581.75 -58.18\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 248.00 494.70 248.00 100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 300.00 277.50 -300.00 -100.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 172.80 172.80 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n36'430.00 45'000.00 29'475.70 -8'570.00 -19.04 CHF 27'000 für Schollenholz\nbudgetiert, aber nur CHF 18'000 \nverrechnet, restliche CHF 9'000 sind \nauf 5203.3920.00.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n25'198.04 33'700.00 17'258.22 -8'501.96 -25.23 CHF 9'000 mehr sind auf Kto.\n5203.3930.00 verbucht.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 263\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2024 / Budget* 2024 Erläuterungen\n\n2024 2024 2023 Betrag %\n\n4231.00 Kursgelder -10'772.55 -30'000.00 -57'637.45 19'227.45 -64.09 Durch das selektive Obligatorium sind\nmehr Kursgelder weggefallen, als \nerwartet. Vgl. Kto. 5206.4612.90. \n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -60.00 -194.45 -60.00 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -342.95\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-58'500.00 -58'500.00 -100.00 Beiträge PSGF für Sprachspielgruppe\nmit selektivem Obligatorium.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -17'000.00 -15'000.00 -28'000.00 -2'000.00 13.33\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-60'000.00 -90'000.00 -60'000.00 30'000.00 -33.33 Unterstützung mit CHF 30'000 jährlich \ntritt erst per 2025 in Kraft = zu früh \nbudgetiert.\n\nGesamtergebnis -14'227'855.68 5'263'570.38 -7'857'618.31 -19'491'426.06 -370.31\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 264\n\n\n\nIn den nachstehenden Auswertungen werden die Spezialfinanzierungen und Fonds einmal extrahiert und einmal eliminiert. \n\nSeite\n\nErfolgsrechnung 2024: NUR Spezialfinanzierungen und Fonds 266\n\nErfolgsrechnung 2024: OHNE Spezialfinanzierungen und Fonds 270 \n\nStadt Frauenfeld Erfolgsrechnung\n\nBei den Spezialfinanzierungen und Fonds handelt es sich um Bereiche, welche als eigenständige Rechnung innerhalb der Gesamtrechnung \n\ndargestellt werden. Während die Umsätze der jeweiligen Kostenarten über die gesamte Stadtrechnung berücksichtigt werden, werden die \n\nErgebnisse der Spezialfinanzierungen und Fonds gegen die entsprechenden Bilanzkonten ausgebucht und beeinflussen das Rechnungsergebnis \n\nsomit nicht.\n\nBei der Analyse der einzelnen Kostenarten können die Umsätze aus den Spezialfinanzierungen und Fonds den Vergleich stören. Die \n\nSpezialfinanzierungen und Fonds müssen nicht der gleichen wirtschaftlichen und Kosten-Entwicklung ausgesetzt sein. Zudem führen die \n\npolitischen Gemeinden unterschiedliche Spezialfinanzierungen und Fonds. Ein Vergleich auf der Kostenarten-Ebene ist daher sinnvoller ohne den \n\nEffekt von Spezialfinanzierungen und Fonds. HRM2 als auch der Kanton sehen keine entsprechenden Auswertungen vor, so dass Vergleichszahlen \n\nvon anderen Gemeinden fehlen.\n\nDie beiden nachstehenden Auswertungen sind daher nur als ein Experiment zu betrachten. Ob künftig der Aufwand für diese Auswertungen \n\nbetrieben werden soll, ist vom Nutzen abhängig und soll innerhalb der Geschäftsprüfungskommissionen geklärt werden.\n\nSeite 265\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n3 Aufwand 10'340'197.99 10'154'387.00 10'181'587.55 -27'200.55 -0.27\n\n30 Personalaufwand 1'072'664.76 1'131'550.00 1'622'179.89 -490'629.89 -30.25\n\n300 Behörden, Kommissionen und Richter 6'240.00 1'800.00 1'800.00 100.00\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 915'121.54 951'200.00 1'313'965.61 -362'765.61 -27.61\n\n304 Zulagen 12'024.00 11'300.00 19'291.00 -7'991.00 -41.42\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 81'553.40 84'500.00 160'139.85 -75'639.85 -47.23\n\n309 Übriger Personalaufwand 57'725.82 82'750.00 128'783.43 -46'033.43 -35.74\n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 2'450'901.91 2'451'492.00 2'314'686.60 136'805.40 5.91\n\n310 Material- und Warenaufwand 193'121.81 202'650.00 162'981.84 39'668.16 24.34\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 284'233.94 373'350.00 391'244.61 -17'894.61 -4.57\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 23'729.01 17'500.00 22'117.52 -4'617.52 -20.88\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 1'242'484.99 1'036'892.00 1'045'175.16 -8'283.16 -0.79\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 263'907.91 450'000.00 315'255.89 134'744.11 42.74\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 134'976.21 126'920.00 146'016.35 -19'096.35 -13.08\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 170'904.80 159'000.00 148'955.95 10'044.05 6.74\n\n317 Spesenentschädigungen 77'468.62 67'100.00 70'163.05 -3'063.05 -4.37\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 57'334.75 15'000.00 -1'360.77 16'360.77 -1'202.32\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 2'739.87 3'080.00 14'137.00 -11'057.00 -78.21\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 331'737.00 377'900.00 297'342.00 80'558.00 27.09\n\n330 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 331'737.00 377'900.00 297'342.00 80'558.00 27.09\n\n34 Finanzaufwand\n\n340 Zinsaufwand\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNUR Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 266\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'367'494.71 1'485'790.00 2'056'806.73 -571'016.73 -27.76\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n2'367'494.71 1'485'790.00 2'056'806.73 -571'016.73 -27.76\n\n36 Transferaufwand 2'197'109.48 2'418'400.00 2'112'974.00 305'426.00 14.45\n\n360 Ertragsanteile an Dritte\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 43'373.40 45'000.00 42'915.23 2'084.77 4.86\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 2'109'336.08 2'312'000.00 2'035'158.77 276'841.23 13.60\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 44'400.00 61'400.00 34'900.00 26'500.00 75.93\n\n37 Durchlaufende Beiträge 29'000.00\n\n370 Durchlaufende Beiträge 29'000.00\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand\n\n383 Zusätzliche Abschreibungen\n\n39 Interne Verrechnungen 1'891'290.13 2'289'255.00 1'777'598.33 511'656.67 28.78\n\n390 Material- und Warenbezüge 832.60 953.16 -953.16 -100.00\n\n391 Dienstleistungen 1'280'670.85 1'544'740.00 877'067.85 667'672.15 76.13\n\n392 Pacht, Mieten Benützungskosten 305'564.00 300'785.00 299'910.00 875.00 0.29\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 73'299.23 50'700.00 69'121.70 -18'421.70 -26.65\n\n394 kalk. Zinsen und Finanzaufwand\n\n398 Übertragungen 230'923.45 393'030.00 530'545.62 -137'515.62 -25.92\n\n399 Übrige interne Verrechnungen\n\n4 Ertrag 10'340'197.99 10'154'387.00 10'181'587.55 27'200.55 -0.27\n\n40 Fiskalertrag 1'814'193.75 1'600'000.00 1'597'202.30 -2'797.70 0.18\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 1'814'193.75 1'600'000.00 1'597'202.30 -2'797.70 0.18\n\n42 Entgelte 6'712'197.57 6'286'500.00 6'091'894.24 -194'605.76 3.19\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNUR Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 267\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n420 Ersatzabgaben 8'000.00\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 6'005'738.68 5'582'000.00 5'301'933.23 -280'066.77 5.28\n\n425 Erlös aus Verkäufen 53'444.82 44'000.00 56'218.82 12'218.82 -21.73\n\n426 Rückerstattungen 470'014.07 485'500.00 558'081.19 72'581.19 -13.01\n\n427 Bussen 175'000.00 175'000.00 175'000.00\n\n429 Übrige Entgelte 661.00 661.00 -100.00\n\n43 Verschiedene Erträge\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge\n\n439 Übriger Ertrag\n\n44 Finanzertrag 45'440.00 6'000.00 277'122.06 271'122.06 -97.83\n\n440 Zinsertrag\n\n441 Realisierte Gewinne FV 29'000.00 15'500.00 15'500.00 -100.00\n\n443 Liegenschaftenertrag FV\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 1'140.00 390.00 390.00 -100.00\n\n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 15'300.00 6'000.00 16'796.00 10'796.00 -64.28\n\n449 Übriger Finanzertrag 244'436.06 244'436.06 -100.00\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 255'526.67 415'207.00 696'241.00 281'034.00 -40.36\n\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n255'526.67 415'207.00 696'241.00 281'034.00 -40.36\n\n46 Transferertrag 214'641.85 219'950.00 225'670.35 5'720.35 -2.53\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 1'000.00 1'000.00 1'000.00 -100.00\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 213'641.85 219'950.00 224'670.35 4'720.35 -2.10\n\n47 Durchlaufende Beiträge 29'000.00\n\n470 Durchlaufende Beiträge 29'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen 1'269'198.15 1'626'730.00 1'293'457.60 -333'272.40 25.77\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNUR Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 268\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n490 Material- und Warenbezüge 1'665.20 1'400.00 835.60 -564.40 67.54\n\n491 Dienstleistungen 604.50 70'000.00 70'000.00 -100.00\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 2'000.00 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten\n\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 23'022.15 220'300.00 22'694.00 -197'606.00 870.74\n\n498 Übertragungen 1'238'906.30 1'403'030.00 1'196'928.00 -206'102.00 17.22\n\n499 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'000.00 3'000.00 -100.00\n\n10'340'197.99 10'340'197.99 10'154'387.00 10'154'387.00 10'181'587.55 10'181'587.55\n\nGesamtergebnis\n\n10'340'197.99 10'340'197.99 10'154'387.00 10'154'387.00 10'181'587.55 10'181'587.55\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNUR Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 269\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n3 Aufwand 133'769'258.93 98'163'993.00 92'680'017.57 5'483'975.43 5.92\n\n30 Personalaufwand 28'513'619.76 28'280'410.00 26'884'019.19 1'396'390.81 5.19\n\n300 Behörden, Kommissionen und Richter 918'379.83 890'300.00 902'360.09 -12'060.09 -1.34\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 21'978'527.23 22'069'530.00 19'500'339.16 2'569'190.84 13.18\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 476'082.71 160'850.00 326'314.75 -165'464.75 -50.71\n\n304 Zulagen 320'404.10 319'900.00 284'028.90 35'871.10 12.63\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 4'513'614.80 4'422'470.00 4'083'903.40 338'566.60 8.29\n\n306 Arbeitgeberleistungen -7'767.20 1'289'355.20 -1'289'355.20 -100.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 314'378.29 417'360.00 497'717.69 -80'357.69 -16.15\n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 19'156'311.00 21'900'515.00 19'928'744.78 1'971'770.22 9.89\n\n310 Material- und Warenaufwand 1'228'551.27 1'386'650.00 1'179'713.90 206'936.10 17.54\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 725'624.39 799'800.00 1'256'862.54 -457'062.54 -36.37\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'862'248.42 2'528'680.00 933'517.32 1'595'162.68 170.88\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 10'054'792.19 10'378'976.00 10'947'536.31 -568'560.31 -5.19\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'440'427.73 3'513'295.00 2'597'388.89 915'906.11 35.26\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 768'666.42 841'030.00 775'031.99 65'998.01 8.52\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 1'627'676.86 1'826'644.00 1'777'998.14 48'645.86 2.74\n\n317 Spesenentschädigungen 217'160.31 239'950.00 208'399.87 31'550.13 15.14\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 17'984.44 143'500.00 10'812.28 132'687.72 1'227.19\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 213'178.97 241'990.00 241'483.54 506.46 0.21\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'755'392.87 4'655'960.00 4'586'960.30 68'999.70 1.50\n\n330 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 4'493'392.87 4'355'610.00 4'274'815.90 80'794.10 1.89\n\n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 262'000.00 300'350.00 312'144.40 -11'794.40 -3.78\n\n34 Finanzaufwand 3'526'111.47 3'988'750.00 3'728'283.56 260'466.44 6.99\n\n340 Zinsaufwand 1'461'955.59 1'580'000.00 1'252'803.23 327'196.77 26.12\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 270\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n341 Realisierte Kursverluste\n\n342 Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 227.00 1'743.16 -1'743.16 -100.00\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 2'037'798.13 2'371'750.00 1'127'845.22 1'243'904.78 110.29\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 115'847.70 -115'847.70 -100.00\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand 26'130.75 37'000.00 1'230'044.25 -1'193'044.25 -96.99\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 13'671.25 950.00 10'869.40 -9'919.40 -91.26\n\n350 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nFremdkapital\n\n2'046.00 950.00 1'270.15 -320.15 -25.21\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n11'625.25 9'599.25 -9'599.25 -100.00\n\n36 Transferaufwand 32'264'208.26 30'685'433.00 30'179'755.22 505'677.78 1.68\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 393'429.00 296'000.00 368'503.95 -72'503.95 -19.68\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 1'370.00 1'000.00 2'978.50 -1'978.50 -66.43\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 626'412.00 180'000.00 180'031.00 -31.00 -0.02\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 31'189'197.26 30'169'433.00 29'579'141.77 590'291.23 2.00\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 53'800.00 39'000.00 49'100.00 -10'100.00 -20.57\n\n37 Durchlaufende Beiträge 62'400.00 100'000.00 287'100.00 -187'100.00 -65.17\n\n370 Durchlaufende Beiträge 62'400.00 100'000.00 287'100.00 -187'100.00 -65.17\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 36'500'000.00\n\n383 Zusätzliche Abschreibungen\n\n387 A.o. Transferaufwand; zusätzliche Abschreibungen auf \nDarlehen, Beteiligungen und Investitionsbeiträgen\n\n389 Einlagen in das Eigenkapital 36'500'000.00\n\n39 Interne Verrechnungen 8'977'544.32 8'551'975.00 7'074'285.12 1'477'689.88 20.89\n\n390 Material- und Warenbezüge 832.60 1'400.00 1'835.60 -435.60 -23.73\n\n391 Dienstleistungen 5'271'884.66 4'510'000.00 3'444'799.77 1'065'200.23 30.92\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 271\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n392 Pacht, Mieten Benützungskosten 1'914'664.07 1'958'065.00 1'910'171.72 47'893.28 2.51\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 713'045.59 809'310.00 640'685.58 168'624.42 26.32\n\n394 kalk. Zinsen und Finanzaufwand 23'477.85 222'300.00 23'152.90 199'147.10 860.14\n\n395 planmässige und ausserplanmässige Abschreibungen 40'639.55 40'900.00 40'639.55 260.45 0.64\n\n398 Übertragungen 1'010'000.00 1'010'000.00 1'010'000.00\n\n399 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n4 Ertrag 147'997'114.61 92'900'422.62 100'537'635.88 7'637'213.26 -7.60\n\n40 Fiskalertrag 49'024'373.74 45'441'000.00 46'526'860.02 1'085'860.02 -2.33\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 38'099'899.69 37'505'000.00 35'790'154.62 -1'714'845.38 4.79\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen 10'788'302.25 7'800'000.00 10'602'464.70 2'802'464.70 -26.43\n\n402 Übrige direkte Steuern\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 136'171.80 136'000.00 134'240.70 -1'759.30 1.31\n\n41 Regalien und Konzessionen 194'860.50 209'300.00 198'468.35 -10'831.65 5.46\n\n410 Regalien 9'256.30 9'300.00 9'256.30 -43.70 0.47\n\n412 Konzessionen 185'604.20 200'000.00 189'212.05 -10'787.95 5.70\n\n42 Entgelte 15'539'040.02 14'404'508.00 14'031'256.32 -373'251.68 2.66\n\n420 Ersatzabgaben\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 1'330'994.05 1'419'400.00 1'248'984.60 -170'415.40 13.64\n\n422 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder\n\n423 Schul- und Kursgelder 780'175.15 738'500.00 989'277.35 250'777.35 -25.35\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 5'289'356.22 4'930'800.00 3'136'046.72 -1'794'753.28 57.23\n\n425 Erlös aus Verkäufen 336'774.20 209'650.00 719'963.14 510'313.14 -70.88\n\n426 Rückerstattungen 7'628'013.17 6'972'958.00 7'741'237.45 768'279.45 -9.92\n\n427 Bussen 45'581.25 2'000.00 35'904.00 33'904.00 -94.43\n\n429 Übrige Entgelte 128'145.98 131'200.00 159'843.06 28'643.06 -17.92\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 272\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n43 Verschiedene Erträge 1'297'624.80 36'228.83 36'228.83 -100.00\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge 1'297'490.00 10'214.83 10'214.83 -100.00\n\n439 Übriger Ertrag 134.80 26'014.00 26'014.00 -100.00\n\n44 Finanzertrag 15'179'720.46 4'221'375.00 12'763'740.02 8'542'365.02 -66.93\n\n440 Zinsertrag 145'156.30 120'000.00 132'248.02 12'248.02 -9.26\n\n441 Realisierte Gewinne FV 349'000.00 84'000.00 18'000.00 -66'000.00 366.67\n\n442 Beteiligungsertrag FV 6.00 5.00 5.00 -100.00\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 2'192'030.94 2'183'215.00 1'903'255.25 -279'959.75 14.71\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV 10'242'863.00 8'573'960.00 8'573'960.00 -100.00\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des VV 2'123.95 3'750.35 3'750.35 -100.00\n\n446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 620'868.00 350'000.00 692'327.00 342'327.00 -49.45\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 1'595'629.27 1'403'160.00 1'350'979.75 -52'180.25 3.86\n\n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 32'043.00 81'000.00 89'214.65 8'214.65 -9.21\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 28'273.30 139'250.00 2'599.10 -136'650.90 5'257.62\n\n450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im \nFremdkapital\n\n28'273.30 138'250.00 2'599.10 -135'650.90 5'219.15\n\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n46 Transferertrag 20'423'149.69 19'109'889.62 19'132'957.39 23'067.77 -0.12\n\n460 Ertragsanteile 6'338'831.68 6'311'000.00 5'796'673.84 -514'326.16 8.87\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 3'351'614.40 3'342'443.20 3'248'865.10 -93'578.10 2.88\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 2'386'799.00 2'300'000.00 2'339'100.00 39'100.00 -1.67\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 8'331'962.01 7'156'446.42 7'735'844.25 579'397.83 -7.49\n\n469 Verschiedener Transferertrag 13'942.60 12'474.20 12'474.20 -100.00\n\n47 Durchlaufende Beiträge 62'400.00 100'000.00 287'100.00 187'100.00 -65.17\n\n470 Durchlaufende Beiträge 62'400.00 100'000.00 287'100.00 187'100.00 -65.17\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 273\n\n\n\nArtengliederung\nRechnung 2024 Budget 2024_NEU* Rechnung 2023 Abweichung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betrag %\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 36'648'035.80 60'600.00 -60'600.00 -100.00\n\n483 Ausserordentliche verschiedene Erträge\n\n484 Ausserordentliche Finanzerträge\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 36'648'035.80 60'600.00 -60'600.00 -100.00\n\n49 Interne Verrechnungen 9'599'636.30 9'214'500.00 7'558'425.85 -1'656'074.15 21.91\n\n490 Material- und Warenbezüge 1'953.16 1'953.16 -100.00\n\n491 Dienstleistungen 6'551'951.01 6'054'740.00 4'251'867.62 -1'802'872.38 42.40\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 2'218'228.07 2'256'850.00 2'210'081.72 -46'768.28 2.12\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten 786'344.82 860'010.00 709'807.28 -150'202.72 21.16\n\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 455.70 2'000.00 458.90 -1'541.10 335.82\n\n495 Planmässige und ausserplanmässige Abschreibungen 40'639.55 40'900.00 40'639.55 -260.45 0.64\n\n498 Übertragungen 2'017.15 343'617.62 343'617.62 -100.00\n\n499 Übrige interne Verrechnungen\n\n133'769'258.93 147'997'114.61 98'163'993.00 92'900'422.62 92'680'017.57 100'537'635.88 13'121'188.69 -166.99\n\nGesamtergebnis 14'227'855.68 5'263'570.38 7'857'618.31 -13'121'188.69 -166.99\n\n147'997'114.61 147'997'114.61 98'163'993.00 98'163'993.00 100'537'635.88 100'537'635.88\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2024\n\nSeite 274\n\n\n\nFinanzamt\n\nRathaus\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 52 52\n\nwww.frauenfeld.ch\n\n \n\n\n277\n\n288\n\nAnlagespiegel 289\n\n291Geldflussrechnung\n\nSeite\n\nBilanz 2024\n\nBilanz\n\nErläuterungen zur Bilanz\n\nSeite 275\n\n\n\nSeite 276\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n1 Aktiven 319'352'128.84 100.0 300'514'860.79 100.0 18'837'268.05 6.3\n\n10 Finanzvermögen 180'464'794.01 56.5 164'755'661.64 54.8 15'709'132.37 9.5\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 20'051'971.36 6.3 16'503'870.48 5.5 3'548'100.88 21.5\n\n1000 Kasse 110'805.50 0.0 91'975.55 0.0 18'829.95 20.5\n\n1000.00 Kasse 110'805.50 0.0 91'975.55 0.0 18'829.95 20.5\n\n1001 Post 15'882'144.51 5.0 13'510'189.23 4.5 2'371'955.28 17.6\n\n1001.00 Post 15'882'144.51 5.0 13'510'189.23 4.5 2'371'955.28 17.6\n\n1002 Bank 4'059'021.35 1.3 2'901'705.70 1.0 1'157'315.65 39.9\n\n1002.00 Bank 4'059'021.35 1.3 2'901'705.70 1.0 1'157'315.65 39.9\n\n101 Forderungen 25'856'487.20 8.1 24'196'940.80 8.1 1'659'546.40 6.9\n\n1010 Forderungen gegenüber Dritten 4'474'299.92 1.4 5'003'258.89 1.7 -528'958.97 -10.6\n\n1010.00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber \nDritten\n\n4'460'283.96 1.4 5'000'030.90 1.7 -539'746.94 -10.8\n\n1010.09 Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und \nLeistungen\n\n-44'030.52 0.0 -36'727.03 0.0 -7'303.49 19.9\n\n1010.10 Forderungen Verrechnungssteuer 58'046.48 0.0 39'955.02 0.0 18'091.46 45.3\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 7'790'945.36 2.4 5'250'069.47 1.7 2'540'875.89 48.4\n\n1011.10 Kontokorrent Abwasserverband der Region Frauenfeld 4'407.57 0.0 1'890.63 0.0 2'516.94 133.1\n\n1011.20 Kontokorrent SBB (Stadtbus) Nr. 98201797 331'722.35 0.1 357'785.35 0.1 -26'063.00 -7.3\n\n1011.60 Kontokorrent Thurplus 2'432'906.04 0.8 2'817'011.91 0.9 -384'105.87 -13.6\n\n1011.61 Kontokorrent Alterszentrum Park 5'021'909.40 1.6 2'073'381.58 0.7 2'948'527.82 142.2\n\n1012 Steuerforderungen 13'283'960.57 4.2 13'710'271.43 4.6 -426'310.86 -3.1\n\n1012.00 Steuerrückstände 12'357'816.22 3.9 13'084'661.03 4.4 -726'844.81 -5.6\n\n1012.10 Forderungen Grundstücksgewinnsteuern 926'144.35 0.3 625'610.40 0.2 300'533.95 48.0\n\n1019 Übrige Forderungen 307'281.35 0.1 233'341.01 0.1 73'940.34 31.7\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 277\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n1019.00 Mietzinsdepots 5'220.25 0.0 14'441.55 0.0 -9'221.30 -63.9\n\n1019.10 Sozialversicherungszentrum Thurgau; Taggelder EO, \nFAK/MSE\n\n-21'450.35 0.0 -283.00 0.0 -21'167.35 7'479.6\n\n1019.11 AXA Versicherungen AG; Taggelder BUV/NBUV -1'554.10 0.0 -300.00 0.0 -1'254.10 418.0\n\n1019.20 MWST-Guthaben 324'865.55 0.1 219'282.46 0.1 105'583.09 48.1\n\n1019.40 Depotzahlungen 200.00 0.0 200.00 0.0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 444'036.93 0.1 183'043.84 0.1 260'993.09 142.6\n\n1040 Personalaufwand 39'986.05 0.0 39'986.05 100.0\n\n1040.00 RA Personalaufwand 39'986.05 0.0 39'986.05 100.0\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 167'000.88 0.1 100'030.44 0.0 66'970.44 67.0\n\n1041.00 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 950.50 0.0 950.50 100.0\n\n1041.05 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand (RIMO) 166'050.38 0.1 100'030.44 0.0 66'019.94 66.0\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 65'200.00 0.0 56'159.00 0.0 9'041.00 16.1\n\n1043.00 RA Transfers der Erfolgsrechnung 65'200.00 0.0 56'159.00 0.0 9'041.00 16.1\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 14'248.65 0.0 -14'248.65 -100.0\n\n1044.00 RA Finanzaufwand / Finanzertrag 14'248.65 0.0 -14'248.65 -100.0\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 171'850.00 0.1 12'605.75 0.0 159'244.25 1'263.3\n\n1045.00 RA übriger betrieblicher Ertrag 171'850.00 0.1 12'605.75 0.0 159'244.25 1'263.3\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 88'327.52 0.0 88'154.52 0.0 173.00 0.2\n\n1060 Handelswaren 88'327.52 0.0 88'154.52 0.0 173.00 0.2\n\n1060.00 Warenvorräte Werkhof: Baumaterialien Strassenunterhalt, \nReinigung\n\n10'024.90 0.0 4'797.00 0.0 5'227.90 109.0\n\n1060.01 Warenvorräte Werkhof: Baumaterialien Winterdienst 38'458.00 0.0 48'239.00 0.0 -9'781.00 -20.3\n\n1060.02 Warenvorräte Werkhof: Öle für Fahrzeuge 4'300.00 0.0 8'009.60 0.0 -3'709.60 -46.3\n\n1060.10 Warenvorräte Schwimmbad: Shop-Artikel 19'617.50 0.0 11'700.00 0.0 7'917.50 67.7\n\n1060.20 Warenvorräte Kunsteisbahn: Shop-Artikel 1'014.34 0.0 1'003.65 0.0 10.69 1.1\n\n1060.30 Warenvorräte Werkhof/Info: Plomben KVA 10'750.00 0.0 12'208.33 0.0 -1'458.33 -11.9\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 278\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n1060.40 Warenvorräte Casino: Getränke 4'162.78 0.0 2'196.94 0.0 1'965.84 89.5\n\n107 Finanzanlagen 200.00 0.0 200.00 0.0\n\n1070 Aktien und Anteilsscheine 200.00 0.0 200.00 0.0\n\n1070.20 Raiffeisenbank, Frauenfeld; Genossenschaftsanteil, \nNennwert 200\n\n200.00 0.0 200.00 0.0\n\n108 Sachanlagen FV 134'023'771.00 42.0 123'783'452.00 41.2 10'240'319.00 8.3\n\n1080 Grundstücke FV 85'511'563.00 26.8 80'211'244.00 26.7 5'300'319.00 6.6\n\n1080.00 Liegenschaften; nicht überbaute Grundstücke 35'241'563.00 11.0 34'284'107.00 11.4 957'456.00 2.8\n\n1080.05 Liegenschaften; nicht überbaute Grundstücke: \nLandkreditkonto\n\n33'950'000.00 10.6 29'607'137.00 9.9 4'342'863.00 14.7\n\n1080.10 Grundstücke FV mit Baurechten 16'320'000.00 5.1 16'320'000.00 5.4\n\n1084 Gebäude FV 48'512'208.00 15.2 43'572'208.00 14.5 4'940'000.00 11.3\n\n1084.00 Liegenschaften; überbaute Grundstücke 31'557'910.10 9.9 26'617'910.10 8.9 4'940'000.00 18.6\n\n1084.05 Liegenschaften; überbaute Grundstücke: Landkreditkonto 16'515'575.00 5.2 16'515'575.00 5.5\n\n1084.10 Grundeigentumsanteile FV 438'722.90 0.1 438'722.90 0.1\n\n14 Verwaltungsvermögen 138'887'334.83 43.5 135'759'199.15 45.2 3'128'135.68 2.3\n\n140 Sachanlagen VV 130'254'351.06 40.8 128'574'214.77 42.8 1'680'136.29 1.3\n\n1400 Grundstücke VV 697'801.70 0.2 717'601.70 0.2 -19'800.00 -2.8\n\n1400.00 Grundstücke allgemeiner Haushalt 697'801.70 0.2 717'601.70 0.2 -19'800.00 -2.8\n\n1401 Strassen / Verkehrswege 51'247'325.78 16.0 51'599'892.91 17.2 -352'567.13 -0.7\n\n1401.00 Strassen / Verkehrswege 51'247'325.78 16.0 51'599'892.91 17.2 -352'567.13 -0.7\n\n1402 Wasserbau 1'339'273.20 0.4 1'372'873.20 0.5 -33'600.00 -2.4\n\n1402.00 Wasserbau 1'134'644.45 0.4 1'163'544.45 0.4 -28'900.00 -2.5\n\n1402.10 Wasserbau Eigenwirtschaftsbetriebe 204'628.75 0.1 209'328.75 0.1 -4'700.00 -2.2\n\n1403 Übrige Tiefbauten 9'995'340.17 3.1 9'176'154.30 3.1 819'185.87 8.9\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 279\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n1403.00 Tiefbauten allgemeiner Haushalt 2'177'364.58 0.7 1'864'497.73 0.6 312'866.85 16.8\n\n1403.10 Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 7'817'975.59 2.4 7'311'656.57 2.4 506'319.02 6.9\n\n1404 Hochbauten 43'061'284.20 13.5 43'544'684.60 14.5 -483'400.40 -1.1\n\n1404.00 Hochbauten 43'061'284.20 13.5 43'544'684.60 14.5 -483'400.40 -1.1\n\n1405 Waldungen 5.00 0.0 5.00 0.0\n\n1405.00 Waldungen 5.00 0.0 5.00 0.0\n\n1406 Mobilien VV 2'012'156.92 0.6 1'397'707.61 0.5 614'449.31 44.0\n\n1406.00 Mobilien allgemeiner Haushalt 731'842.91 0.2 709'412.01 0.2 22'430.90 3.2\n\n1406.10 Mobilien Eigenwirtschaftsbetriebe 1'280'314.01 0.4 688'295.60 0.2 592'018.41 86.0\n\n1407 Anlagen im Bau VV 14'339'611.88 4.5 13'165'482.68 4.4 1'174'129.20 8.9\n\n1407.01 Anlagen im Bau, Strassen / Verkehrswege 9'509'506.37 3.0 8'951'820.15 3.0 557'686.22 6.2\n\n1407.02 Anlagen im Bau, Wasserbau -245'687.53 -0.1 -245'687.53 -0.1\n\n1407.03 Anlagen im Bau, übrige Tiefbauten allgemeiner Haushalt 1'320'139.08 0.4 819'988.34 0.3 500'150.74 61.0\n\n1407.04 Anlagen im Bau, Hochbauten allgemeiner Haushalt 6'823'208.05 2.1 6'800'026.80 2.3 23'181.25 0.3\n\n1407.06 Anlagen im Bau, Mobilien allgemeiner Haushalt -308'643.10 -0.1 -308'643.10 -0.1\n\n1407.09 Anlagen im Bau, übrige Sachanlagen -6'294'231.97 -2.0 -6'294'231.97 -2.1\n\n1407.13 Anlagen im Bau, Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 3'432'624.82 1.1 2'848'094.13 0.9 584'530.69 20.5\n\n1407.16 Anlagen im Bau, Mobilien Eigenwirtschaftsbetriebe 531'369.62 0.2 -531'369.62 -100.0\n\n1407.19 Anlagen im Bau, übrige Sachanlagen \nEigenwirtschaftsbetriebe\n\n102'696.16 0.0 62'746.24 0.0 39'949.92 63.7\n\n1409 Übrige Sachanlagen 7'561'552.21 2.4 7'599'812.77 2.5 -38'260.56 -0.5\n\n1409.00 Übrige Sachanlagen allgemeiner Haushalt 7'175'633.67 2.2 7'220'022.88 2.4 -44'389.21 -0.6\n\n1409.10 Übrige Sachanlagen Eigenwirtschaftsbetriebe 385'918.54 0.1 379'789.89 0.1 6'128.65 1.6\n\n142 Immaterielle Anlagen 1'263'199.72 0.4 1'160'891.18 0.4 102'308.54 8.8\n\n1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung 817'468.84 0.3 481'004.60 0.2 336'464.24 70.0\n\n1427.00 Immaterielle Anlagen in Realisierung 817'468.84 0.3 481'004.60 0.2 336'464.24 70.0\n\n1429 Übrige Immaterielle Anlagen 445'730.88 0.1 679'886.58 0.2 -234'155.70 -34.4\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 280\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n1429.00 Übrige Immaterielle Anlagen 445'730.88 0.1 679'886.58 0.2 -234'155.70 -34.4\n\n144 Darlehen 318'933.61 0.1 354'300.31 0.1 -35'366.70 -10.0\n\n1444 Darlehen an öffentliche Unternehmen 186'933.61 0.1 210'300.31 0.1 -23'366.70 -11.1\n\n1444.00 Darlehen an öffentliche Unternehmen 186'933.61 0.1 210'300.31 0.1 -23'366.70 -11.1\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 132'000.00 0.0 144'000.00 0.0 -12'000.00 -8.3\n\n1445.00 Genossenschaft Eisenwerk; zinsloses Darlehen bis \n31.12.2035\n\n132'000.00 0.0 144'000.00 0.0 -12'000.00 -8.3\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 1'990'005.00 0.6 1'990'005.00 0.7\n\n1455 Beteiligungen, Grundkapital an privaten \nUnternehmungen\n\n40'005.00 0.0 40'005.00 0.0\n\n1455.00 Beteiligungen, Grundkapital an privaten Unternehmungen 40'005.00 0.0 40'005.00 0.0\n\n1459 Beteiligungen an gemeindeeigenen Betrieben 1'950'000.00 0.6 1'950'000.00 0.6\n\n1459.01 Dotationskapital Fernwärmering 1'950'000.00 0.6 1'950'000.00 0.6\n\n146 Investitionsbeiträge 5'060'845.44 1.6 3'679'787.89 1.2 1'381'057.55 37.5\n\n1461 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 2'126'107.85 0.7 1'998'307.95 0.7 127'799.90 6.4\n\n1461.00 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 2'126'107.85 0.7 1'998'307.95 0.7 127'799.90 6.4\n\n1462 Investitionsbeiträge an Gemeinden und \nGemeindezweckverbände\n\n1'944'737.59 0.6 1'512'737.59 0.5 432'000.00 28.6\n\n1462.10 Investitionsbeiträge an Gemeinden und \nGemeindezweckverbände Spez.Finanz.\n\n1'944'737.59 0.6 1'512'737.59 0.5 432'000.00 28.6\n\n1469 Investitionsbeiträge im Bau 990'000.00 0.3 168'742.35 0.1 821'257.65 486.7\n\n1469.00 Investitionsbeiträge im Bau 990'000.00 0.3 168'742.35 0.1 821'257.65 486.7\n\n2 Passiven -319'352'128.84 100.0 -300'514'860.79 100.0 -18'837'268.05 6.3\n\n20 Fremdkapital -147'112'703.95 46.1 -144'478'849.07 48.1 -2'633'854.88 1.8\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 281\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten -31'555'207.30 9.9 -34'842'382.11 11.6 3'287'174.81 -9.4\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \nLeistungen von Dritten\n\n-11'330'470.00 3.5 -14'538'252.05 4.8 3'207'782.05 -22.1\n\n2000.00 Kreditoren -11'322'134.50 3.5 -14'538'252.05 4.8 3'216'117.55 -22.1\n\n2000.02 armasuissse; Einnahmen Dreifachsporthalle Auenfeld 4 -8'200.50 0.0 -8'200.50 -100.0\n\n2000.09 Kreditoren Abklärungskonto -135.00 0.0 -135.00 -100.0\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten -5'000'000.00 1.6 -5'000'000.00 1.7\n\n2001.60 Kontokorrent Thurplus -5'000'000.00 1.6 -5'000'000.00 1.7\n\n2002 Steuern -63'129.21 0.0 -2'403.77 0.0 -60'725.44 2'526.3\n\n2002.20 Steuerschulden MWST -63'129.21 0.0 -2'403.77 0.0 -60'725.44 2'526.3\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten -785'221.12 0.2 -839'784.30 0.3 54'563.18 -6.5\n\n2003.00 Erhaltene Anzahlungen von Dritten -500.00 0.0 -500.00 -100.0\n\n2003.02 Vorauszahlungskonto FIS -25'804.00 0.0 -12'999.00 0.0 -12'805.00 98.5\n\n2003.04 Zahlungseingänge VI (Verlustscheinbewirtschaftung) -492.40 0.0 492.40 -100.0\n\n2003.05 Vorauszahlungen Liegenschaftenverkäufe -570'344.00 0.2 -570'307.20 0.2 -36.80 0.0\n\n2003.08 Vorauszahlungen Liegenschaftenverwaltung (RIMO) -188'573.12 0.1 -255'985.70 0.1 67'412.58 -26.3\n\n2005 Interne Kontokorrente -12'387'625.16 3.9 -12'326'779.63 4.1 -60'845.53 0.5\n\n2005.10 Abrechnungskonten ordentliche Staats- und \nGemeindesteuern\n\n-11'912'742.41 3.7 -12'010'791.38 4.0 98'048.97 -0.8\n\n2005.29 Grundstückgewinnsteuern, Anteile Schul- und \nKirchgemeinden\n\n-474'882.75 0.1 -315'988.25 0.1 -158'894.50 50.3\n\n2006 Depotgelder und Kautionen -1'488'665.81 0.5 -1'635'066.36 0.5 146'400.55 -9.0\n\n2006.02 Schlüsseldepot Zivilschutzanlage Oberwiesen -500.00 0.0 -500.00 0.0\n\n2006.20 Depotgelder Familiengräber für Grabunterhalt/Miete -524'195.32 0.2 -561'205.32 0.2 37'010.00 -6.6\n\n2006.21 Depotgelder Einzelgräber für Grabunterhalt -935'992.19 0.3 -1'044'496.14 0.3 108'503.95 -10.4\n\n2006.41 Bargarantie Tankanlage Werkhof -30'000.00 0.0 -30'000.00 0.0\n\n2006.50 Kautionen Veranstaltungen 2'021.70 0.0 1'135.10 0.0 886.60 78.1\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 282\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen -500'096.00 0.2 -500'096.00 0.2\n\n2009.00 Übrige laufende Verpflichtungen -500'096.00 0.2 -500'096.00 0.2\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -5'000'000.00 1.6 -15'000'000.00 5.0 10'000'000.00 -66.7\n\n2010 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzintermediären -10'000'000.00 3.3 10'000'000.00 -100.0\n\n2010.20 1.788 % Bank Vontobel AG (Privatplatzierung) -10'000'000.00 3.3 10'000'000.00 -100.0\n\n2014 Kurzfristiger Anteil langfristiger Verbindlichkeiten -5'000'000.00 1.6 -5'000'000.00 1.7\n\n2014.04 1.52 % Pensionskasse Post, Valor CH0238357146; \n04.03.2014 - 04.03.2024\n\n-5'000'000.00 1.7 5'000'000.00 -100.0\n\n2014.05 0.27 % PostFinance AG, Valor PF.003705; 23.01.2015 - \n23.01.2025\n\n-5'000'000.00 1.6 -5'000'000.00 -100.0\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung -2'300'304.73 0.7 -1'927'277.50 0.6 -373'027.23 19.4\n\n2040 Personalaufwand -14'408.50 0.0 14'408.50 -100.0\n\n2040.01 RA Personalaufwand (manuell) -14'408.50 0.0 14'408.50 -100.0\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand -149'125.55 0.0 -101'425.30 0.0 -47'700.25 47.0\n\n2041.00 RA übrige -149'125.55 0.0 -101'425.30 0.0 -47'700.25 47.0\n\n2042 Steuern -682'248.76 0.2 -1'017'413.85 0.3 335'165.09 -32.9\n\n2042.00 Steuern -682'248.76 0.2 -1'017'413.85 0.3 335'165.09 -32.9\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung -500'471.42 0.2 -5'000.00 0.0 -495'471.42 9'909.4\n\n2043.00 Transfers der Erfolgsrechnung -500'471.42 0.2 -5'000.00 0.0 -495'471.42 9'909.4\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag -358'532.00 0.1 -457'904.25 0.2 99'372.25 -21.7\n\n2044.00 RA Finanzaufwand / Finanzertrag -358'532.00 0.1 -457'904.25 0.2 99'372.25 -21.7\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag -216'527.00 0.1 -178'609.60 0.1 -37'917.40 21.2\n\n2045.00 Übriger betrieblicher Ertrag -32'684.60 0.0 32'684.60 -100.0\n\n2045.05 Übriger betrieblicher Ertrag (RIMO) -216'527.00 0.1 -145'925.00 0.0 -70'602.00 48.4\n\n2046 Passive Rechnungsabgrenzung Investitionsrechnung -393'400.00 0.1 -152'516.00 0.1 -240'884.00 157.9\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 283\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n2046.00 Passive Rechnungsabgrenzung Investitionsrechnung -393'400.00 0.1 -152'516.00 0.1 -240'884.00 157.9\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen -2'124'214.23 0.7 -1'656'729.41 0.6 -467'484.82 28.2\n\n2050 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des \nPersonals\n\n-608'000.00 0.2 -634'000.00 0.2 26'000.00 -4.1\n\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des \nPersonals\n\n-608'000.00 0.2 -634'000.00 0.2 26'000.00 -4.1\n\n2055 Kurzfristige Rückstellungen übrige betriebliche Tätigkeit -1'516'214.23 0.5 -1'022'729.41 0.3 -493'484.82 48.3\n\n2055.00 Kurzfristige Rückstellungen übrige betriebliche Tätigkeit -1'516'214.23 0.5 -1'022'729.41 0.3 -493'484.82 48.3\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten -100'000'000.00 31.3 -85'000'000.00 28.3 -15'000'000.00 17.6\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine -100'000'000.00 31.3 -85'000'000.00 28.3 -15'000'000.00 17.6\n\n2064.05 0.27 % PostFinance AG, Valor PF.003705; 23.01.2015 - \n23.01.2025\n\n-5'000'000.00 1.7 5'000'000.00 -100.0\n\n2064.07 0.28 % PostFinance AG, Valor PF.005841; 20.02.2019 - \n19.02.2027\n\n-10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.08 0.47 % PostFinance AG, Valor PF.006866; 25.01.2022 - \n26.01.2032\n\n-10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.09 1.54 % PostFinance AG, Valor PF.006963; 25.05.2022 - \n25.05.2032\n\n-10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.10 1.55 % Thurgauer Kantonalbank, 01.09.2022 - 01.09.2030 -10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.11 1.81 % Bank J. Safra Sarasin (Notes), 24.11.2022 - \n24.11.2031\n\n-10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.12 1.95 % Suva, 15.12.2022 - 15.12.2032 -10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.13 1.61 % PostFinance AG, Valor PF.007172; 27.01.2023 - \n27.01.2026\n\n-10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.14 1.64 % PostFinance AG, Valor PF.007472; 16.11.2023 - \n16.11.2027\n\n-10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 3.3\n\n2064.15 1.36 % Thurgauer Kantonalbank, 25.01.2024 - 25.01.2028 -10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 -100.0\n\n2064.16 1.07 % Thurgauer Kantonalbank, 15.11.2024 - 15.11.2028 -10'000'000.00 3.1 -10'000'000.00 -100.0\n\n208 Langfristige Rückstellungen -5'727'339.16 1.8 -5'625'418.17 1.9 -101'920.99 1.8\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 284\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n2081 Rückstellungen für langfristige Ansprüche des \nPersonals\n\n-1'312'885.10 0.4 -1'363'219.35 0.5 50'334.25 -3.7\n\n2081.01 Überbrückungsrente Stadtrat -1'312'885.10 0.4 -1'363'219.35 0.5 50'334.25 -3.7\n\n2085 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher \nTätigkeit\n\n-1'320'428.01 0.4 -640'247.67 0.2 -680'180.34 106.2\n\n2085.00 Nicht erfolgter baulicher Unterhalt Liegenschaften FV -364'428.01 0.1 -640'247.67 0.2 275'819.66 -43.1\n\n2085.01 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher \nTätigkeit\n\n-956'000.00 0.3 -956'000.00 -100.0\n\n2087 Langfristige Rückstellungen für Finanzaufwand -1'293'000.00 0.4 -1'254'000.00 0.4 -39'000.00 3.1\n\n2087.01 Baurecht Reutenen: Heimfallentschädigungen -1'293'000.00 0.4 -1'254'000.00 0.4 -39'000.00 3.1\n\n2089 Übrige langfristige Rückstellungen der Erfolgsrechnung -1'801'026.05 0.6 -2'367'951.15 0.8 566'925.10 -23.9\n\n2089.00 Gesetz zum Natur- und Heimatschutz -310'570.10 0.1 -772'345.40 0.3 461'775.30 -59.8\n\n2089.01 Förderbeiträge aus dem Fonds für erneuerbare Energien \nund Energieeffizienz der Stadt Frauenfeld (Energiefonds), \nPrivate\n\n-555'485.00 0.2 -564'576.00 0.2 9'091.00 -1.6\n\n2089.02 Förderbeiträge aus dem Fonds für erneuerbare Energien \nund Energieeffizienz der Stadt Frauenfeld (Energiefonds), \nStadt\n\n-934'563.90 0.3 -934'563.90 0.3\n\n2089.03 Förderbeiträge aus dem Fonds "Covid-19" -407.05 0.0 -96'465.85 0.0 96'058.80 -99.6\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und \nFonds im Fremdkapital\n\n-405'638.53 0.1 -427'041.88 0.1 21'403.35 -5.0\n\n2092 Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen \nohne eigene Rechtspersönlichkeit im FK\n\n-405'638.53 0.1 -427'041.88 0.1 21'403.35 -5.0\n\n2092.00 Vroni-Kappeler-Fonds -258'275.35 0.1 -272'068.50 0.1 13'793.15 -5.1\n\n2092.01 Carl-Ritzi-Fonds -117'475.14 0.0 -127'131.34 0.0 9'656.20 -7.6\n\n2092.02 Spendenkonto Fürsorge -29'888.04 0.0 -27'842.04 0.0 -2'046.00 7.3\n\n29 Eigenkapital -172'239'424.89 53.9 -156'036'011.72 51.9 -16'203'413.17 10.4\n\n290 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n-32'138'491.60 10.1 -30'617'736.78 10.2 -1'520'754.82 5.0\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 285\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n2900 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital -32'138'491.60 10.1 -30'617'736.78 10.2 -1'520'754.82 5.0\n\n2900.00 Spezialfinanzierung Parkierungen -6'693'174.35 2.1 -6'455'124.01 2.1 -238'050.34 3.7\n\n2900.01 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung -20'232'309.63 6.3 -19'029'959.92 6.3 -1'202'349.71 6.3\n\n2900.02 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung -1'950'507.96 0.6 -2'003'586.78 0.7 53'078.82 -2.6\n\n2900.03 Spezialfinanzierung Feuerwehr Ersatzabgaben -2'866'131.36 0.9 -2'663'282.57 0.9 -202'848.79 7.6\n\n2900.04 Spezialfinanzierung Industriegleisanlagen -396'368.30 0.1 -465'783.50 0.2 69'415.20 -14.9\n\n291 Fonds -7'142'592.36 2.2 -6'539'753.89 2.2 -602'838.47 9.2\n\n2910 Fonds im Eigenkapital -7'142'592.36 2.2 -6'539'753.89 2.2 -602'838.47 9.2\n\n2910.00 Ersatzabgaben Parkplätze -1'176'734.55 0.4 -1'167'563.00 0.4 -9'171.55 0.8\n\n2910.02 Bundesbeiträge ASTRA -89'861.18 0.0 -79'510.76 0.0 -10'350.42 13.0\n\n2910.03 Fonds für erneuerbare Energien und Energieeffizienz der \nStadt Frauenfeld (Energiefonds), Anteil für Projekte Dritter\n\n-1'252'197.07 0.4 -1'030'315.37 0.3 -221'881.70 21.5\n\n2910.04 Fonds für erneuerbare Energien und Energieeffizienz der \nStadt Frauenfeld (Energiefonds), Anteil für städtische \nGebäude\n\n-3'635'618.15 1.1 -3'157'623.25 1.1 -477'994.90 15.1\n\n2910.06 Sonnenblumenfeld -20'940.81 0.0 -20'919.91 0.0 -20.90 0.1\n\n2910.07 Fonds für Kunstanschaffungen (ehem. Fond für kulturelle \nZwecke)\n\n-103'636.00 0.0 -98'954.35 0.0 -4'681.65 4.7\n\n2910.09 Umsorgt zuhause -155'519.61 0.0 -168'925.21 0.1 13'405.60 -7.9\n\n2910.10 Hochwasserschäden -132'837.95 0.0 -132'705.25 0.0 -132.70 0.1\n\n2910.11 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld -515'384.51 0.2 -635'011.56 0.2 119'627.05 -18.8\n\n2910.12 Beiträge an Grossveranstaltungen -32'994.80 0.0 -32'961.85 0.0 -32.95 0.1\n\n2910.14 Grabpflegefonds -26'867.73 0.0 -15'263.38 0.0 -11'604.35 76.0\n\n293 Vorfinanzierungen -38'439'400.00 12.0 -2'000'000.00 0.7 -36'439'400.00 1'822.0\n\n2930 Vorfinanzierungen -38'439'400.00 12.0 -2'000'000.00 0.7 -36'439'400.00 1'822.0\n\n2930.00 Vorfinanzierung Abschreibung Neubau Hallenbad -1'939'400.00 0.6 -2'000'000.00 0.7 60'600.00 -3.0\n\n2930.01 Infrastrukturbauten Gesamtkonzept Freizeit- und \nSportanlagen\n\n-2'500'000.00 0.8 -2'500'000.00 -100.0\n\n2930.02 Sanierung/Neubau Casino; Stadtsaal in Stadtkaserne -7'000'000.00 2.2 -7'000'000.00 -100.0\n\n2930.03 Aussiedlung Werkhof/Busdepot -12'000'000.00 3.8 -12'000'000.00 -100.0\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 286\n\n\n\nBilanz 31.12.24 % Bilanz 31.12.23 % Zu- / Abnahme %\n\n2930.04 Sanierung/Neubau Alterszentrum Park -15'000'000.00 4.7 -15'000'000.00 -100.0\n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -36'587'435.80 12.2 36'587'435.80 -100.0\n\n2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -36'587'435.80 12.2 36'587'435.80 -100.0\n\n2960.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -36'587'435.80 12.2 36'587'435.80 -100.0\n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag -94'518'940.93 29.6 -80'291'085.25 26.7 -14'227'855.68 17.7\n\n2990 Jahresergebnis -14'227'855.68 4.5 -7'857'618.31 2.6 -6'370'237.37 81.1\n\n2990.00 Jahresergebnis -14'227'855.68 4.5 -7'857'618.31 2.6 -6'370'237.37 81.1\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -80'291'085.25 25.1 -72'433'466.94 24.1 -7'857'618.31 10.8\n\n2999.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -80'291'085.25 25.1 -72'433'466.94 24.1 -7'857'618.31 10.8\n\nGewinn / Verlust\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2024\n\nSeite 287\n\n\n\nBilanz 2024 2023\n\nVeränderung Veränderung\n\nKonto Erläuterung in Franken in Franken\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 3'548'100.88   -6'145'671.53   \n\nDie im November erforderliche Anpassung der Liquidität durch die Aufnahme eines Darlehens führte auch \n\nper Jahresende zu einem höheren Stand der Flüssigen Mittel.\n\n101 Forderungen 1'659'546.40   -1'776'473.43   \n\nDer Forderungsausstand ist insbesondere gegenüber den eigenen Betrieben angestiegen.\n\n108 Sachanlagen Finanzvermögen 10'240'319.00   8'458'112.30   \n\nDie erfolgten externen Liegenschaftenbewertungen führten zu einer Wertsteigerung.\n\n14 Sachanlagen VV 1'680'136.29   26'980'507.67   \n\nDie geringeren Nettoinvestitionen abzüglich den Abschreibungen liessen das Verwaltungsvermögen moderat \n\nansteigen.\n\nBei der Umgliederung der Schlossbadi von "Anlagen im Bau" auf "Hochbauten", "Mobilien" usw. sind \n\ntechnische Probleme entstanden. Einzelne Konten weisen negative Salden aus. Die Werte auf den \n\nOberkonten stimmen mit dem Anlagespiegel überein. Die Behebung dieses Problemes ist noch in Arbeit.\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 3'287'174.81   3'457'782.41   \n\nDie Ausstände der Lieferanten und Dienstleister konnten per Jahresende reduziert werden.\n\n201/206 Kurzfristige/langfristige Finanzverbindlichkeiten -5'000'000.00   -20'000'000.00   \n\nTrotz tieferen Investitionen und einer besseren Selbstfinanzierung waren zusätzliche Mittel erforderlich.\n\n290 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen -1'520'754.82   -1'095'268.58 \n\nDie Spezialfinanzierungen konnten mehrheitlich im Plus abgeschlossen werden und führten entsprechend zu \n\nweiteren Einlagen in diese Eigenkapitalien.\n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag -14'227'855.68 -7'857'618.31   \n\nDer Ertragsüberschuss erhöht den Bilanzüberschuss.\n\n Für die folgenden Zahlenreihen gilt:\n\n+ = Abnahme der Verbindlichkeiten\n\n- = Zunahme der Verbindlichkeiten \n\nSeite 288\n\n\n\nStand per Zugänge (+) Umgliederungen Stand per Ausserplanm. Umgliederungen Stand per\n\n01.01.24 Abgänge (-) 31.12.24 Abschreibungen 31.12.24\n\nWertberichtigungen\n\nKurzfristige Finanzanlagen\n\n1029 Übrige kurzfristige Finanzanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Kurzfristige Finanzanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nVorräte und angefangene Arbeiten\n\n1060 Handelswaren 222'670.05 15'121.93 0.00 237'791.98 -14'948.93 0.00 -149'464.46\n\nTotal Vorräte und angefangene Arbeiten 222'670.05 15'121.93 0.00 237'791.98 -14'948.93 0.00 -149'464.46\n\nFinanzanlagen\n\n1070 Aktien und Anteilsscheine 300'200.00 0.00 0.00 300'200.00 0.00 0.00 -300'000.00\n\nTotal Finanzanlagen 300'200.00 0.00 0.00 300'200.00 0.00 0.00 -300'000.00\n\nSachanlagen FV\n\n1080 Grundstücke FV 81'398'104.95 5'300'319.00 0.00 86'698'423.95 0.00 0.00 -1'186'860.95\n\n1084 Gebäude FV 45'220'790.70 4'940'000.00 0.00 50'160'790.70 0.00 0.00 -1'648'582.70\n\n1086 Mobilien FV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Sachanlagen FV 126'618'895.65 10'240'319.00 0.00 136'859'214.65 0.00 0.00 -2'835'443.65\n\nSachanlagen VV\n\n1400 Grundstücke VV 788'701.70 0.00 0.00 788'701.70 0.00 0.00 -90'900.00\n\n1401 Strassen / Verkehrswege 61'676'313.11 438'843.32 886'743.70 63'001'900.13 0.00 0.00 -11'633'247.65\n\n1402 Wasserbau 1'629'976.75 0.00 0.00 1'629'976.75 0.00 0.00 -290'703.55\n\n1403 Übrige Tiefbauten 13'404'952.01 753'392.06 382'130.81 14'540'474.88 0.00 0.00 -4'552'334.71\n\n1404 Hochbauten 56'632'999.70 96'485.15 0.00 56'729'484.85 0.00 0.00 -14'829'201.90\n\n1405 Waldungen 5.00 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00\n\n1406 Mobilien 3'084'261.74 500'112.06 971'749.31 4'556'123.11 0.00 0.00 -2'043'854.13\n\n1407 Anlagen im Bau VV 13'051'355.98 3'737'516.23 -2'563'387.03 14'225'485.18 0.00 0.00 0.00\n\n1409 Übrige Sachanlagen 9'164'260.17 978'917.34 322'763.21 10'465'940.72 0.00 0.00 -2'243'499.32\n\nTotal Sachanlagen VV 159'432'826.16 6'505'266.16 0.00 165'938'092.32 0.00 0.00 -35'683'741.26\n\n-1'564'447.40 -679'051.92 0.00 8'222'441.40\n\n-30'858'611.39 -4'825'129.87 0.00 130'254'351.06\n\n-1'686'554.13 -357'300.00 0.00 2'512'268.98\n\n0.00 0.00 0.00 14'225'485.18\n\n-13'088'315.10 -1'740'886.80 0.00 41'900'282.95\n\n0.00 0.00 0.00 5.00\n\n-257'103.55 -33'600.00 0.00 1'339'273.20\n\n-4'235'997.71 -316'337.00 0.00 9'988'140.17\n\n-71'100.00 -19'800.00 0.00 697'801.70\n\n-9'955'093.50 -1'678'154.15 0.00 51'368'652.48\n\n-2'835'443.65 0.00 0.00 134'023'771.00\n\n-1'648'582.70 0.00 0.00 48'512'208.00\n\n0.00 0.00 0.00 0.00\n\n-1'186'860.95 0.00 0.00 85'511'563.00\n\n-300'000.00 0.00 0.00 200.00\n\n-300'000.00 0.00 0.00 200.00\n\n-134'515.53 0.00 0.00 88'327.52\n\n-134'515.53 0.00 0.00 88'327.52\n\n0.00 0.00 0.00 0.00\n\n0.00 0.00 0.00 0.00\n\nStand per Planmässige Abgänge (+) per 31.12.24\n\n01.01.24 Abschreibungen\n\nAnschaffungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwert\n\nAnlagenspiegel Anlagenklasse\n\nStadt Frauenfeld\n\nPeriode: 01.01.24..31.12.24\n\nSeite 289\n\n\n\nAnlagenspiegel Anlagenklasse\n\nStadt Frauenfeld\n\nPeriode: 01.01.24..31.12.24\n\nImmaterielle Anlagen\n\n1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung 481'004.60 336'464.24 0.00 817'468.84 0.00 0.00 0.00\n\n1429 Übrige immaterielle Anlagen 2'063'044.78 27'844.30 0.00 2'090'889.08 0.00 0.00 -1'645'158.20\n\nTotal Immaterielle Anlagen 2'544'049.38 364'308.54 0.00 2'908'357.92 0.00 0.00 -1'645'158.20\n\nDarlehen\n\n1444 Darlehen an öffentliche Unternehmungen 210'300.31 -23'366.70 0.00 186'933.61 0.00 0.00 0.00\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 744'000.00 -12'000.00 0.00 732'000.00 0.00 0.00 -600'000.00\n\nTotal Darlehen 954'300.31 -35'366.70 0.00 918'933.61 0.00 0.00 -600'000.00\n\nBeteiligungen, Grundkapitalien\n\n**** ******** 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n1455 Beteiligungen an privaten Unternehmen 40'005.00 0.00 0.00 40'005.00 0.00 0.00 0.00\n\n1459 Beteiligungen an eigenen Unternehmungen 1'950'000.00 0.00 0.00 1'950'000.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Beteiligungen, Grundkapitalien 1'990'005.00 0.00 0.00 1'990'005.00 0.00 0.00 0.00\n\nInvestitionsbeiträge\n\n1461 Investitionsbeiträge an Kantone und \nKonkordate\n\n2'086'807.95 16'157.55 168'742.35 2'271'707.85 0.00 0.00 -145'600.00\n\n1462 Gemeinden und Gemeindenzweckverbände 1'575'005.09 0.00 473'100.00 2'048'105.09 0.00 0.00 -103'367.50\n\n1469 Investitionen im Bau 168'742.35 1'463'100.00 -641'842.35 990'000.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Investitionsbeiträge 3'830'555.39 1'479'257.55 0.00 5'309'812.94 0.00 0.00 -248'967.50\n\nGesamttotal 295'893'501.94 18'568'906.48 0.00 314'462'408.42 -14'948.93 0.00 -41'462'775.07-36'262'496.27 -5'185'329.87 0.00 272'999'633.35\n\n0.00 0.00 0.00 990'000.00\n\n-150'767.50 -98'200.00 0.00 5'060'845.44\n\n-88'500.00 -57'100.00 0.00 2'126'107.85\n\n-62'267.50 -41'100.00 0.00 1'944'737.59\n\n0.00 0.00 0.00 1'990'005.00\n\n0.00 0.00 0.00 40'005.00\n\n0.00 0.00 0.00 1'950'000.00\n\n0.00 0.00 0.00 0.00\n\n-600'000.00 0.00 0.00 132'000.00\n\n-600'000.00 0.00 0.00 318'933.61\n\n0.00 0.00 0.00 186'933.61\n\n-1'383'158.20 -262'000.00 0.00 445'730.88\n\n-1'383'158.20 -262'000.00 0.00 1'263'199.72\n\n0.00 0.00 0.00 817'468.84\n\nSeite 290\n\n\n\nGeldflussrechnung zum Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2024 2023\n\nBetriebliche Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 14'227'855.68       7'857'618.31         \n\nAbschreibungen 5'087'129.87         4'884'302.30         \n\nZuzüglich Wertzuschreibungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) - 115'847.70 \n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 98'200.00 84'000.00 \n\nZusätzliche Abschreibungen -  -  \n\nAbzüglich Wertberichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) -10'242'863.00 -8'573'960.00 \n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen -1'659'546.40 1'776'473.43 \n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen -260'993.09 -18'509.14 \n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten und angefangenen Arbeiten -173.00 -14'035.69 \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten -3'287'174.81 -3'457'782.41 \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen 373'027.23 -78'689.19\n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen 467'484.82            506'179.50 \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Rückstellungen 101'920.99            1'352'857.60         \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen des EK 1'520'754.82         1'095'268.58         \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital 602'838.47            274'896.40            \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Vorfinanzierungen 36'439'400.00       - \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 43'467'861.58       5'804'467.39         \n\nInvestitionstätigkeit\n\nAusgaben -9'590'027.85 -32'811'522.32 \n\nEinnahmen 1'276'562.30 873'481.40            \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit im Verwaltungsvermögen -8'313'465.55 -31'938'040.92 \n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Finanz- und Sachanlagen im FV -10'240'319.00 -8'458'112.30\n\nKorrektur Anlagebuchhaltung - -10'769.05\n\nAbzüglich Wertzuschreibungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) - -115'847.70\n\nZuzüglich Wertberichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) 10'242'863.00       8'573'960.00 \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Neubewertungsreserven des Finanzvermögens -36'587'435.80 - \n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit des Finanzvermögens -36'584'891.80 -10'769.05\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -44'898'357.35 -31'948'809.97\n\nÜbertrag -1'430'495.77 -26'144'342.58 \n\nSeite 291\n\n\n\nGeldflussrechnung zum Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2024 2023\n\nÜbertrag -1'430'495.77 -26'144'342.58 \n\nFinanzierungstätigkeit\n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten -10'000'000.00 5'000'000.00         \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Finanzverbindlichkeiten 15'000'000.00 15'000'000.00       \n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds des FK -21'403.35 -1'328.95 \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 4'978'596.65         19'998'671.05       \n\nVeränderung des Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 3'548'100.88   -6'145'671.53 \n\nZunahme (+) / Abnahme (-)\n\nNachweis Veränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen (Bereich 100)\n\nBestand am 1.1. des Rechnungsjahres 16'503'870.48       22'649'542.01       \n\nBestand am 31.12. des Rechnungsjahres 20'051'971.36       16'503'870.48       \n\nVeränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 3'548'100.88   -6'145'671.53 \n\nDie Geldflussrechnung ist eine Ursachenrechnung: Sie zeigt, wie eine bestimmte Liquiditätssituation entsteht. Der Geldfluss ist \n\ndefiniert als Zu- und Abgang aus dem Fonds "Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen" (Bereich 100 der Bilanz).\n\nDie Veränderung des Fonds wird in drei Bereiche gegliedert: Betriebliche Tätigkeiten, Investitionstätigkeiten und \n\nFinanzierungstätigkeiten.\n\nSeite 292\n\n\n\nAnhang zur Jahresrechnung 2024\nSeite\n\n295\n\n307\n\n309\n\n312\n\n314\n\n321\n\n325\n\n326\n\n327\n\n330\n\n331\n\n335\n\n337\n\n338\n\n340\n\n341\n\n342\n\nKennzahlen\n\nEigenkapitalnachweis\n\nNachweis Neubewertungsreserven - Auflösung\n\nFolgebewertungen\n\nRückstellungs- und Gewährleistungsspiegel \n\nBeteiligungsspiegel\n\nLandkreditkonto\n\nLiegenschaftengeschäfte\n\nDarlehen Dritter\n\nRechnungslegungsgrundsätze\n\nGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung \n\nAbschreibungsmethoden und -sätze\n\nInternes Kontrollsystem\n\nKostenentwicklung Sozialdienste\n\nBilanz und Nettovermögen im Mehrjahresvergleich (HRM2) \n\nBestandesrechnung und Nettovermögen 2005 bis 2014 (HRM1) \n\nStellenplan\n\nGenehmigung 344\n\nSeite 293\n\n\n\nSeite 294\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nFinanzkennzahlen\n\nGestützt auf § 23 RRV Rechnungswesen der Gemeinden sind folgende Finanzkennzahlen auszuweisen\n\nNettoverschuldungsanteil\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nZinsbelastungsanteil\n\nNettoschuld in Franken je Einwohnerin oder Einwohner\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nKapitaldienstanteil\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nInvestitionsanteil\n\nBilanzüberschussquotient\n\nEigenkapitaldeckungsgrad\n\nSteuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner\n\nSeite 295\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nNettoverschuldungsanteil\n\nDefinition\n\nNettoschulden\n\nFiskalertrag\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung -141.4% -149.4% -127.6% -92.0% -42.3% -71.0%\n\nBudget/Fipla -97.9% -129.4% -113.3% -73.9% -29.4% -11.5% -71.4% -54.2% -38.1% -24.9%\n\n< 100% gut\n\n   100% - 150% genügend\n\n> 150% schlecht\n\ngut -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155%\n\ngut2 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255%\n\ngenügend 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nschlecht 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw. wieviele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Ein Wert kleiner als Null bedeutet, dass \n\nein Nettovermögen vorliegt.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n-155%\n\n-105%\n\n-55%\n\n-5%\n\n45%\n\n95%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie Investitionen waren einiges tiefer als geplant. Zudem wurde mit der \nWertberichtigung der Liegenschaften die Nettoschulden bzw. das \nNettovermögen verbessert. Dies führt zu einer wesentlichen Verbesserung der \nSituation und ergibt in der Prognose auch im Jahre 2028 noch ein \nNettovermögen bzw. eine Kennzahl mit einem Minus davor.\n\nSeite 296\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDefinition\n\nSelbstfinanzierung x 100\n\nNettoinvestitionen\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 92.9% 95.9% 36.5% 27.5% 43.7% 257.0%\n\nBudget/Fipla 64.0% 30.3% 15.9% 5.6% 2.3% 4.7% 88.9% 38.3% 32.7% 34.7%\n\nHochkonjunktur: über 100%\n\nNormalfall: 80 - 100%\n\nAbschwung: 50 - 80%\n\nAbschwung: 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%\n\nNormalfall: 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%\n\nHochkonjunktu 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300%\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche Körperschaft aus eigenen Mitteln finanzieren kann.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen \n\n100 Prozent sein, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung \n\neine Rolle spielt. Je nach Konjunkturlage sollte der \n\nSelbstfinanzierungsgrad betragen:\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nIn der Selbstfinanzierung werden die nicht realisierten Buchgewinne infolge \nNeubewertung der Liegenschaften mitgerechnet. Diese stellen bis zum Verkauf \ndieser Liegenschaften jedoch keine liquiden Mittel dar. Trotz dieser sehr guten \nSelbstfinanzierung waren zusätzliche Darlehen erforderlich, um die \nInvestitionen bezahlen zu können.\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad ist so hoch, wie er seit der Umstellung auf HRM2 \nnoch nie war. Dies führt dazu, dass in den Jahren 2015 bis 2024 ein \ndurchschnittlicher Selbstfinanzierungsgrad von 85.5 Prozent resultiert und \ndamit im angestrebten "Normalfall" liegt. \n\nSeite 297\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nZinsbelastungsanteil\n\nDefinition\n\nErtrag\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 0.2% 0.1% 0.2% 0.5% 1.1% 1.2%\n\nBudget/Fipla 0.3% 0.1% 0.2% 0.3% 1.0% 1.6% 1.2% 1.4% 1.5% 1.6%\n\n0 - 4% gut\n\n4 - 9% genügend\n\n10% und mehr schlecht\n\ngut2 -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1%\n\ngut 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4%\n\ngenügend 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%\n\nschlecht 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nDie Grösse sagt aus, welcher Anteil des "verfügbaren Einkommens" durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n(Zinsaufwand - Zinsertrag) x 100\n\n-0.5%\n\n0.0%\n\n0.5%\n\n1.0%\n\n1.5%\n\n2.0%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie Zinsbelastung ist gegenüber dem Vorjahr 2023 um rund 270'000 Franken \ngestiegen. Da es sich um eine Verhältniszahl handelt, verbessert sich die \nKennzahl aufgrund des wesentlich höheren Umsatzes. Dieser entstand durch die \nAuflösung der Neubewertungsreserven und die Wertberichtigungen bei den \nLiegenschaften.\n\nSeite 298\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nNettoschuld in Franken je Einwohnerin oder Einwohner\n\nDefinition\n\nFremdkapital - Finanzvermögen\n\nAnzahl Einwohnerinnen und Einwohner\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung -2'315CHF         -2'288CHF         -2'044CHF         -1'463CHF         -766CHF            -1'344CHF         \n\nBudget/Fipla -1'552CHF         -1'972CHF         -1'788CHF         -1'153CHF         -470CHF            -202CHF            -1'288CHF         -995CHF            -712CHF            -474CHF            \n\nkleiner als 0 Franken Nettovermögen\n\n0 - 1'000 Franken geringe Verschuldung\n\n1'001 - 2'500 Franken mittlere Verschuldung\n\n2'501 - 5'000 Franken hohe Verschuldung\n\nmehr als 5'000 Franken sehr hohe Verschuldung\n\nNettovermögen -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350\n\ngeringe Versch 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350\n\nmittlere Versch 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500\n\nhohe Verschuld 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500\n\nsehr hohe Vers 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000\n\nDiese Kennzahl gibt an, wie viel Nettoschulden durchschnittlich auf eine Einwohnerin oder einen Einwohner fallen. Ein Wert kleiner als Null bedeutet, dass ein Nettovermögen pro \n\nEinwohnerin oder Einwohner vorliegt. Diese Kennzahl hat nur beschränkte Aussagekraft, da es eher auf die Finanzkraft der Einwohnerinnen und Einwohner und nicht auf ihre Anzahl \n\nankommt.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n-2500\n\n-2000\n\n-1500\n\n-1000\n\n-500\n\n0\n\n500\n\n1000\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie positiven Bewertungen der Liegenschaften führten zu einem höheren \nNettovermögen als erwartet. \n\nDie tieferen Investitionen binden weniger Finanzvermögen im \nVerwaltungsvermögen.\n\nBeide Ausführungen führen zu einem grösseren Nettovermögen und damit zu \neiner wesentlichen Verbesserung dieser Kennzahl.\n\nSeite 299\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nDefinition\n\nSelbstfinanzierung x 100\n\nErtrag\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 8.8% 8.6% 4.5% 6.7% 13.7% 19.3%\n\nBudget/Fipla 8.3% 4.6% 2.9% 1.7% 0.7% 0.8% 10.0% 4.8% 3.6% 3.3%\n\n> 20% gut\n\n   10% - 20% mittel\n\n< 10% schlecht\n\nschlecht 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\n\nmittel 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\n\ngut 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nRichtwert\n\nBerechnung\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages die öffentliche Körperschaft zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann. \n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil steigt beinahe auf gute 20 Prozent an. \n\nDie Gründe sind wie bereits bei anderen Kennzahlen ausgeführt, die \nwesentliche Verbesserung des Rechnungsergebnisses\n\nSeite 300\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKapitaldienstanteil\n\nDefinition\n\nKapitaldienst x 100\n\nErtrag\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 4.5% 4.5% 5.0% 4.3% 6.0% 5.9%\n\nBudget/Fipla 5.3% 4.6% 5.6% 5.7% 5.8% 7.2% 6.2% 7.6% 8.1% 8.1%\n\n< 5% geringe Belastung\n\n   5% - 15% tragbare Belastung\n\n> 15% hohe Belastung\n\ngeringe Belastu 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%\n\ntragbare Belast 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\n\nhohe Belastung 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\n\nMass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen \n\n(=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n2%\n\n4%\n\n6%\n\n8%\n\n10%\n\n12%\n\n14%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDer Kapitaldienst verknüpft die Zinslasten mit den Amortisationslasten. \n\nDie Zinskosten steigen langsamer als erwartet. Dies ist sowohl verbunden mit \ntieferen Zinssätzen als geplant und einer moderateren Verschuldung.\n\nDurch die nicht wie geplante Umsetzung der verschiedenen Projekte sind \ngeringere Nettoinvestitionen angefallen. Die Abschreibungen hielten sich, \naufgrund anderer Abrechnungen im Rahmen des Budget. Hingegen hat der \nErtrag wesentlich gegenüber dem Vorjahr zugenommen, was diese Kennzahl \nzudem beeinflusst.\n\nSeite 301\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nDefinition\n\nBruttoverschuldung x 100\n\nErtrag\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 80.9% 75.3% 82.5% 141.2% 132.7% 123.3%\n\nBudget/Fipla 82.8% 92.1% 92.9% 109.5% 166.6% 162.7% 131.9% 138.4% 135.7% 132.6%\n\nkleiner als 50% sehr gut\n\n50% - 100% gut\n\n100% - 150% mittel\n\n150% - 200% schlecht\ngrösser als 200% kritisch\n\nSehr gut 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nGut 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nmittel 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nschlecht 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nkritisch 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nGrösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n160%\n\n180%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie Erhöhung des Finanzvermögens infolge Bewertung der Liegenschaften \nführt zur Verbesserung der Bruttoverschuldung.\n\nSeite 302\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nInvestitionsanteil\n\nDefinition\n\nBruttoinvestitionen x 100\n\nGesamtaufwand\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 12.0% 10.1% 13.1% 23.3% 27.5% 9.7%\n\nBudget/Fipla 14.1% 15.3% 18.9% 24.9% 24.5% 15.4% 12.2% 12.6% 11.9% 9.4%\n\nkleiner als 10% schwache Investitionstätigkeit\n\n10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit\n\n20% - 30% starke Investitionstätigkeit\n\ngrösser als 30% sehr starke Investitionstätigkeit\n\nDiese Kennzahl zeigt die Aktivität des Gemeinwesens im Bereich der Investitionen. Sie setzt die Bruttoinvestitionen in das Verhältnis zu den Gesamtausgaben des Jahres.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n30%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie Bruttoinvestitionen sind historisch tief. Dies wurde ausgelöst, da das Budget \nerst mitte Jahr zur Umsetzung gelangte. \n\nDer Investitionsbedarf ist ausgewiesen und wird in den Folgejahren zu \nentsprechenden Investitionen führen. Auch wenn die Finanzplanungsjahre \nkeine wesentliche Erhöhung zeigen, sind auf dem längeren Planungshorizont \nwesentliche Investitionen anzugehen. Eine konstante Investitionstätigkeit wäre \nvon Vorteil. Dies sowohl betreffend der Finanzierung als auch der \nRefinanzierung dieser Investitionen.\n\nSeite 303\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nBilanzüberschussquotient\n\nDefinition\n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag x 100\n\nDirekte Steuern natürliche und juristische Personen\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 169.6% 185.4% 173.1% 175.3% 167.3% 186.4%\n\nBudget/Fipla 172.5% 174.9% 169.5% 167.6% 156.2% 160.1% 203.2% 194.9% 183.8% 172.8%\n\n<  0 kritisch\n\n>  0 - 15% schlecht\n\n>15 - 45% mittel\n\n>45 - 90% gut\n\n>90% sehr gut\n\nschlecht 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%\n\nmittel 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%\n\ngut 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nsehr gut 150% 150% 150% 150% 150% 150% 150% 150% 150% 150%\n\nBeispiel zur Veranschaulichung (Zahlen 2019):\n\nGemeinde Horn Tobel-Tägers. Amlikon-Bissegg\n\nBilanzüberschussquotient 49.6                  51.4                  55.3                  \n\nSteuerfuss 32                     50                     70                     \n\nSteuerkraft pro Einwohner 3'572                1'787                1'830                \n\n    (100%)\n\nRichtwert\n\nBerechnung\n\nStellt die Grösse zur Beurteilung der Risikofähigkeit einer Gemeinde dar. \n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n160%\n\n180%\n\n200%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nSowohl die Steuerergebnisse als auch der Bilanzüberschuss stiegen. \n\nOb sich der Ausreiser im Budget 2025 aufgrund der nun vorliegenden Rechnung \n2024 so ergibt, ist abzuwarten.\n\nSeite 304\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nEigenkapitaldeckungsgrad\n\nDefinition\n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag x 100\n\nAufwand\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 89.6% 90.5% 86.7% 87.4% 85.7% 97.8%\n\nBudget/Fipla 92.2% 85.6% 82.7% 79.4% 74.8% 77.1% 99.5% 97.4% 91.3% 86.2%\n\nRichtwert\n\nDiese Kennzahl gibt an, wie viel frei verfügbare Reserven zur Deckung allfälliger Defizite vorhanden sind.\n\nBerechnung\n\nEs ist anzustreben, ausreichend frei verfügbare Reserven zu bilden, um \n\ndie Defizite eines konjunkturellen Tiefs ausgleichen zu können. Es \n\nsollten rund 12% des Aufwands als Zielgrösse für den Bilanzüberschuss \n\nverhanden sein, um eine Durststrecke durchhalten zu können.\n\n50%\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDas sehr gute Rechnungsergebnis 2024 erhöht das Eigenkapital wesentlich. \nNeben dem Rechnungsergebnis haben auch die Mehrheit der Fonds und \nSpezialfinanzierungen im Eigenkapital besser abgeschlossen und ihre \nKapitaldecke damit ausgebaut.\n\nSeite 305\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nSteuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner\n\nDefinition\n\nErtrag einfache Steuer\n\nAnzahl Einwohner\n\nJahr 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung 2'728CHF          2'470CHF          2'583CHF          2'564CHF          2'925CHF          3'054CHF          \n\nBudget/Fipla 2'466CHF          2'642CHF          2'540CHF          2'631CHF          2'678CHF          2'839CHF          2'912CHF          2'963CHF          3'015CHF          3'068CHF          \n\nKanton 2'152CHF          2'202CHF          2'162CHF          2'209CHF          2'221CHF          \n\nRichtwert\n\nBerechnung\n\nDiese Kennzahl dient als kantonale Vergleichszahl. Sie ist im \n\nZusammenhang mit den Kennzahlen aus den übrigen Gemeinden zu \n\ninterpretieren.\n\nDiese Kennzahl zeigt die Steuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner. Dazu wird errechnet wie viel Ertrag aus der einfachen Steuer durchschnittlich \n\nauf eine Einwohnerin oder einen Einwohner fällt.\n\n CHF 1'500\n\n CHF 1'700\n\n CHF 1'900\n\n CHF 2'100\n\n CHF 2'300\n\n CHF 2'500\n\n CHF 2'700\n\n CHF 2'900\n\n CHF 3'100\n\n CHF 3'300\n\n CHF 3'500\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nRechnung Budget/Fipla Kanton\n\nObwohl gegenüber dem Budget 2024 eine wesentliche Korrektur gegen oben \nvorgenommen wurde, ist das Ergebnis noch besser ausgefallen. Wie im letzten \nJahr sind wiederum die Steuern früherer Jahre massgeblich am besseren \nErgebnis beteiligt. Dieses Mal jedoch nicht nur die Erträge der juristischen \nPersonen. Auch die natürlichen Personen legen beim Steuerertrag der früheren \nJahre zu. Hingegen wurden die Steuererwartungen für das laufende Jahr bei \nden natürlichen Personen nicht erreicht. So gesehen war die Budgetierung \nrichtig. Die Ergebnisse aus den Vorjahren sind praktisch nicht zu kalkulieren und \nunterstehen einer sehr grossen Volatilität.\n\nDie Steigerung in der Steuerkraft lässt erwarten, dass in den Folgejahren der \nBeitrag an den innerkantonalen Finanzausgleich (Ressourcenausgleich) ebenfalls \nansteigen wird, also zu Mehrausgaben führen wird.\n\nSeite 306\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nEigenkapitalnachweis\n\nInst.Gliederung Eigenkapital am \n\n31.12.2023\n\nEinlage (-)\n\nEntnahme (+) in \n\nSpezialfinanzie-\n\nrung gemäss inst. \n\nGliederung\n\nBildung (-), \n\nAuflösung (+) von \n\nVorfinanzierungen\n\nEntnahme aus \n\nNeubewertungsres\n\nerven\n\nÜbertrag \n\nJahresergebnis\n\nErtragsüberschuss\n\n(- Gewinn)\n\nAufwandüber-\n\nschuss (+ Verlust)\n\nEigenkapital am \n\n31.12.2024\n\nBestand -156'036'011.72 -2'123'593.29 -36'439'400.00 36'587'435.80 0.00 -14'227'855.68 -172'239'424.89\n\n2900.00 Spezialfinanzierung Parkierungen 1524 -6'455'124.01 -238'050.34 -6'693'174.35\n\n2900.01 Spezialfinanzierung \n\nAbwasserbeseitigung\n\n2260 -19'029'959.92 -1'202'349.71 -20'232'309.63\n\n2900.02 Spezialfinanzierung \n\nAbfallbeseitigung\n\n2340 -2'003'586.78 53'078.82 -1'950'507.96\n\n2900.03 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nErsatzabgaben\n\n1720 -2'663'282.57 -202'848.79 -2'866'131.36\n\n2900.04 Spezialfinanzierung \n\nIndustriegleisanlagen\n\n2250 -465'783.50 69'415.20 -396'368.30\n\n290 Total Spezialfinanzierungen -30'617'736.78 -1'520'754.82 0.00 0.00 0.00 0.00 -32'138'491.60\n\n2910.00 Ersatzabgaben Parkplätze 2116 -1'167'563.00 -9'171.55 -1'176'734.55\n\n2910.02 Bundesbeiträge ASTRA 1727 -79'510.76 -10'350.42 -89'861.18\n\n2910.03 Fonds für erneuerbare Energien und \n\nEnergieeffizienz der Stadt \n\nFrauenfeld (Energiefond), Anteil für \n\nProjekte Dritter\n\n2114 -1'030'315.37 -221'881.70 -1'252'197.07\n\n2910.04 Fonds für erneuerbare Energien und \n\nEnergieeffizienz der Stadt \n\nFrauenfeld (Energiefond), Anteil für \n\nstädtische Gebäude\n\n2115 -3'157'623.25 -477'994.90 -3'635'618.15\n\n2910.06 Sonnenblumenfeld 2395 -20'919.91 -20.90 -20'940.81\n\n2910.07 Fonds für Kunstanschaffungen \n\n(ehem. Fond für kulturelle Zwecke)\n\n1311 -98'954.35 -4'681.65 -103'636.00\n\n2910.09 Umsorgt zuhause 4001 -168'925.21 13'405.60 -155'519.61\n\n2910.10 Hochwasserschäden 2002 -132'705.25 -132.70 -132'837.95\n\n2910.11 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld 1312 -635'011.56 119'627.05 -515'384.51\n\n2910.12 Beiträge an Grossveranstaltungen 1313 -32'961.85 -32.95 -32'994.80\n\n2910.14 Grabpflegefonds 1245 -15'263.38 -11'604.35 -26'867.73\n\n291 Total Fonds -6'539'753.89 -602'838.47 0.00 0.00 0.00 0.00 -7'142'592.36\n\nSeite 307\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nInst.Gliederung Eigenkapital am \n\n31.12.2023\n\nEinlage (-)\n\nEntnahme (+) in \n\nSpezialfinanzie-\n\nrung gemäss inst. \n\nGliederung\n\nBildung (-), \n\nAuflösung (+) von \n\nVorfinanzierungen\n\nEntnahme aus \n\nNeubewertungsres\n\nerven\n\nÜbertrag \n\nJahresergebnis\n\nErtragsüberschuss\n\n(- Gewinn)\n\nAufwandüber-\n\nschuss (+ Verlust)\n\nEigenkapital am \n\n31.12.2024\n\n2930.00 Vorfinanzierung Abschreibung \n\nNeubau Hallenbad\n\n3120 -2'000'000.00 60'600.00 -1'939'400.00\n\n2930.01 Infrastrukturbauten Gesamtkonzept \n\nFreizeit- und Sportanlagen\n\n2130 -2'500'000.00 -2'500'000.00\n\n2930.02 Sanierung/Neubau Casino; Stadtsaal \n\nin Stadtkaserne\n\n2130 -7'000'000.00 -7'000'000.00\n\n2930.03 Aussiedlung Werkhof/Busdepot 2130 -12'000'000.00 -12'000'000.00\n\n2930.04 Sanierung/Neubau Alterszentrum \n\nPark\n\n2130 -15'000'000.00 -15'000'000.00\n\n293 Total Vorfinanzierungen -2'000'000.00 0.00 -36'439'400.00 0.00 0.00 0.00 -38'439'400.00\n\n2960 Neubewertungsreserven \n\nFinanzvermögen\n\n-36'587'435.80 36'587'435.80 0.00\n\n296 Total Neubewertungsreserven -36'587'435.80 0.00 0.00 36'587'435.80 0.00 0.00 0.00\n\n2990 Jahresergebnis -7'857'618.31 7'857'618.31 -14'227'855.68 -14'227'855.68\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -72'433'466.94 -7'857'618.31 -80'291'085.25\n\n299 Total Bilanzüberschuss -80'291'085.25 0.00 0.00 0.00 0.00 -14'227'855.68 -94'518'940.93\n\nSeite 308\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nNachweis Neubewertungsreserven - Auflösung\n\nGrundstück/Liegenschaft\nAnlagen-\nNummer\n\n Anschaffungs-\nkosten bzw. \n\nBuchwert per \n1.1.2015 \n\n Verkehrswert \nder letzten \nBewertung \n\n Neubewertungs-\nreserven\n2960.00 \n\nAuflösung \nNeubewertungsreserven\n\n4896.00\n\nSoll Haben\n\nParz. Nr. 750 ANR00107 1080.00 907'200            2'890'000         1'982'800.00         \nParz. Nr. 394 ANR00109 1080.00 283'150            880'000            596'850.00            \nParz. Nr. 998 ANR00110 1080.00 4'052 10'328              6'275.50 \nParz. Nr. 1647 ANR00117 1080.00 109'440            250'000            140'560.00            \nParz. Nr. 1516 ANR00122 1080.00 62'190              140'000            77'810.00              \nParz. Nr. 792 ANR00125 1080.00 98'546              580'000            481'453.65            \nParz. Nr. 20036 ANR00133 1080.00 14'140              20'000              5'860.00 \nParz. Nr. 20027 ANR00134 1080.00 443'120            230'000            -213'120.00           \nParz. Nr. 20354 ANR00136 1080.00 117'900            200'000            82'100.00              \nParzelle Nr. 40513 ANR00138 1080.00 114'330            21'250              -93'080.00             \nParz. Nr. 41045 ANR00141 1080.00 939'000            910'000            -29'000.00             \nParz. Nr. 41252 ANR00142 1080.00 33'040              280'000            246'960.00            \nKirchwiese Parz. Nr. 61079 ANR00147 1080.00 96'690              145'000            48'310.00              \nParz. Nr. 61119 ANR00148 1080.00 5'930 20'000              14'070.00              \nOberkirch Parz. Nr. 61123 ANR00149 1080.00 21'690              54'000              32'310.00              \nParz. Nr. 61124 ANR00150 1080.00 55'340              70'000              14'660.00              \nPlättliweg Parz. Nr. 61239 ANR00152 1080.00 8'750 30'000              21'250.00              \nParz. Nr. 61672 ANR00154 1080.00 58'790              180'000            121'210.00            \nParz. Nr. 61303 ANR00155 1080.00 5'280 20'000              14'720.00              \nIm Wielstein Parz. Nr. 60367 ANR00158 1080.00 12'890              40'000              27'110.00              \nIm Wielstein Parz. Nr. 61179 ANR00159 1080.00 45'220              140'000            94'780.00              \nParz. Nr. 50899 ANR00162 1080.00 118'080            70'000              -48'080.00             \nParz. Nr. 70267 ANR00169 1080.00 30'390              30'000              -390.00 \nParz. Nr. 70760 ANR00172 1080.00 1'423'000         3'160'000         1'737'000.00         \nParz. Nr. 50967, Schaffhauserstrasse ANR00199 1080.00 2'809'583         5'700'000         2'890'417.30         \nIifängli Gerlikon ANR00454 1080.00 50'000              50'000              - \nParzelle Nr. 41585 ANR00595 1080.00 53'900              53'900              - \n\nSeite 309\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nGrundstück/Liegenschaft\nAnlagen-\nNummer\n\n Anschaffungs-\nkosten bzw. \n\nBuchwert per \n1.1.2015 \n\n Verkehrswert \nder letzten \nBewertung \n\n Neubewertungs-\nreserven\n2960.00 \n\nAuflösung \nNeubewertungsreserven\n\n4896.00\n\nSoll Haben\n\nPünt/Goldäcker Parz. Nr. 61494 ANR00596 1080.00 - 2'630'000         2'630'000.00         \nParzelle Nr. 41584 ANR00603 1080.00 44'850              44'850              - \nParz. Nr. 60412 ANR00682 1080.00 - 30'000              30'000.00              Kto. 2131.4896.00\nTotal Liegenschaften; nicht überbaute Grundstücke 10'912'836.45       10'912'836.45 \n\nParzelle Nr. 20050 ANR00088 1080.05 102'888            60'650              -42'238.00             \nParz. Nr. 40679 ANR00089 1080.05 61'110              40'000              -21'110.00             \nParz. Nr. 50552 ANR00090 1080.05 232'264            610'000            377'736.35            \nParzelle Nr. 20090 ANR00092 1080.05 148'920            111'250            -37'670.00             \nParzelle Nr. 5176 ANR00094 1080.05 334'371            243'850            -90'520.75             \nParz. Nr. 20013, Wellhauserweg ANR00095 1080.05 1'329'926         9'600'000         8'270'073.60         \nParz. Nr. 61902 ANR00096 1080.05 2'543'192         5'240'000         2'696'807.70         \nRietstrasse ANR00097 1080.05 753'917            1'660'000         906'083.00            \nParz. Nr. 61755 ANR00101 1080.05 2'320'132         5'850'000         3'529'868.35         \nIifängli Gerlikon (Sportplatz) ANR00103 1080.05 289'506            310'000            20'493.60              \nParzelle Nr. 5313 ANR00368 1080.05 172'592            124'000            -48'591.85             Kto. 2132.4896.00\nTotal Liegenschaften; nicht überbaute Grundstücke: Landkreditkonto 15'560'932.00       15'560'932.00 \n\nReutenen ANR00112 1080.10 7'070'119         9'790'000         2'719'881.10         \nHotel Domizil ANR00146 1080.10 1'949'550         1'520'000         -429'550.00           Kto. 2131.4896.00\nTotal Grundstücke FV mit Baurechten 2'290'331.10         2'290'331.10 \n\nTennisplatz ANR00114 1084.00 247'600            155'000            -92'600.00             \nPfadidorf ANR00115 1084.00 357'000            223'000            -134'000.00           \nParz. Nr. 1646, Minigolf ANR00116 1084.00 585'600            366'000            -219'600.00           \nParz. Nr. 1432, Pfadi Ulmenstrasse ANR00120 1084.00 931'660            1'706'200         774'539.70            \nGrabenstrasse 29 ANR00202 1084.00 150'000            150'000            - \nOberkirchstrasse 50/52 ANR00203 1084.00 1'645'300         980'000            Bereits aufgelöst\n\nSeite 310\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nGrundstück/Liegenschaft\nAnlagen-\nNummer\n\n Anschaffungs-\nkosten bzw. \n\nBuchwert per \n1.1.2015 \n\n Verkehrswert \nder letzten \nBewertung \n\n Neubewertungs-\nreserven\n2960.00 \n\nAuflösung \nNeubewertungsreserven\n\n4896.00\n\nSoll Haben\n\nTalackerstrasse 22/24 ANR00204 1084.00 1'080'000         1'510'000         430'000.00            \nZürcherstrasse 66/68 ANR00206 1084.00 1'670'000         2'700'000         1'030'000.00         \nWalzmühestrasse 18/20 ANR00207 1084.00 2'756'504         3'000'000         243'495.95            \nGrundstrasse 23 ANR00208 1084.00 3'610'000         5'000'000         1'390'000.00         \nWilerstrasse 63 ANR00209 1084.00 165'000            770'000            605'000.00            \nZürcherstrasse 180 ANR00210 1084.00 1'180'000         1'140'000         Bereits aufgelöst\nBahnhofstrasse 56 ANR00211 1084.00 2'330'000         2'070'000         Bereits aufgelöst\nParz. Nr. 1442 ANR00457 1084.00 295'045            160'000            -135'045.00           Kto. 2131.4896.00\nTotal Liegenschaften; überbaute Grundstücke 3'891'790.65         3'891'790.65                   \n\nWaffenplatzstr. 16b, Parz. Nr. 61937 ANR00100 1084.05 151'673            870'000            718'326.60            \nParz. Nr. 61826 ANR00104 1084.05 5'776'781         8'990'000         3'213'219.00         Kto. 2132.4896.00\nTotal Liegenschaften; überbaute Grundstücke: Landkreditkonto 3'931'545.60         3'931'545.60                   \n\nTotal (1.1.15-31.12.19) 48'207'142       83'829'278       36'587'435.80       36'587'435.80                 \n\nSeite 311\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nFolgebewertungen\n\nGrundstück/Liegenschaft\nAnlagen-\nNummer\n\nBewertung \ndurch\n\nLetzte \nBewertung \n\nvom\n\n Letzter \nVerkehrswert \n\nneue \nBewertung \n\ndurch\n\n Datum der \nneuen \n\nBewertung \n\n neuer \nVerkehrswert \n\n Grundstück\n1520.3441.00 \n\n Grundstück \n1522.3441.00 \n\n Gebäude\n1520.3441.40 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGrundstücke \n\n1520.4443.00 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGebäude\n\n1520.4443.40 \n\nRechnung 2020\nGrabenstrasse 29 ANR00202 TKB 20.10.2015 150'000             TKB 31.10.2020 170'000             20'000               \nOberkirchstrasse 50/52 ANR00203 TKB 20.10.2015 980'000             TKB 31.10.2020 1'420'000          440'000             \nTalackerstrasse 22/24 ANR00204 TKB 23.10.2015 1'510'000          TKB 30.10.2020 2'440'000          930'000             \nZürcherstrasse 66/68 ANR00206 TKB 15.10.2015 2'700'000          TKB 31.10.2020 3'200'000          500'000             \nWalzmühestrasse 18/20 ANR00207 TKB 15.10.2015 3'000'000          TKB 31.10.2020 3'700'000          700'000             \nGrundstrasse 23 ANR00208 TKB 23.10.2015 5'000'000          TKB 31.10.2020 6'000'000          1'000'000          \nWilerstrasse 63 ANR00209 TKB 23.10.2015 770'000             TKB 31.10.2020 900'000             130'000             \nZürcherstrasse 180 ANR00210 TKB 15.10.2015 1'140'000          TKB 31.10.2020 1'480'000          340'000             \nBahnhofstrasse 56 ANR00211 TKB 20.10.2015 2'070'000          TKB 31.10.2020 2'480'000          410'000             \nTotal Rechnung 2020 17'320'000        21'790'000        4'470'000          \n\nRechnung 2021\nReutenen, \nSchuppisweg/Schwalbenweg\n\nANR00212 keine keine 1                        \nEigen-\n\nschätzung\n14.12.2021 189'000             188'999             \n\nTotal Rechnung 2021 1                        189'000             188'999             \n\nRechnung 2022\nKeine -                     \nTotal Rechnung 2022 -                     -                     -                     \n\nRechnung 2023\nParz. Nr. 20013, Wellhauserweg ANR00095 TKB 06.12.2017 9'600'000.00     TKB 17.02.2023 13'610'000        4'010'000.00     \nParz. Nr. 61668, Rietstrasse ANR00097 TKB 31.10.2018 1'660'000.00     TKB 31.10.2023 1'780'000          120'000.00        \nParz. Nr. 61755, im Alexander ANR00101 TKB 30.09.2019 5'850'000.00     TKB 17.04.2023 6'170'000          320'000.00        \n\n2131.4443.00\nParz. Nr. 1432, Pfadi Ulmenstrasse ANR00120 TKB 12.04.2017 1'706'200.00     TKB 31.10.2023 2'155'060          448'860.00        \nParz. Nr. 1643, Tennisplatz ANR00114 TKB 16.01.2017 155'000.00        TKB 31.10.2023 170'000             15'000.00          \nParz. Nr. 1645, Pfadidorf ANR00115 TKB 16.01.2017 223'000.00        TKB 31.10.2023 250'000             27'000.00          \nParz. Nr. 1646, Minigolfanlage ANR00116 Kauf 04.03.2022 532'037.70        TKB 31.10.2023 430'000             102'037.70        \nParz. Nr. 1727, Reutenen ANR00112 TKB 04.04.2017 9'790'000.00     TKB 31.10.2023 10'970'000        1'180'000.00     \nParz. Nr. 5176, Gibel (Gachnang) ANR01169 Lw-Amt 06.09.2018 243'850.00        Lw-Amt 01.03.2023 239'050             4'800                 \nParz. Nr. 5313, Rüti (Gachnang) ANR01170 Lw-Amt 06.09.2018 124'000.00        Lw-Amt 01.03.2023 121'870             2'130                 \nParz. Nr. 20050, Unter-Wilen ANR01171 Lw-Amt 18.05.2018 60'650.00          Lw-Amt 01.03.2023 58'380               2'270                 \nParz. Nr. 20090, Obergriesen (Wallent ANR01172 Lw-Amt 18.05.2018 111'250.00        Lw-Amt 01.03.2023 107'910             3'340                 \nParz. Nr. 40513, Höhenweg/Philosoph ANR00138 Lw-Amt 04.03.2019 21'250.00          Lw-Amt 01.03.2023 27'810               6'560.00            \nParz. Nr. 41584, Höhenweg/Philosoph ANR00603 Lw-Amt 04.03.2019 44'850.00          Lw-Amt 01.03.2023 43'580               1'270                 \nParz. Nr. 41585, Feld im Lüdem ANR00595 Lw-Amt 06.09.2018 53'900.00          Lw-Amt 01.03.2023 55'710               1'810.00            \nParz. Nr. 50967, Schaffhauserstrasse ANR00199 TKB 19.02.2016 5'700'270.00     TKB 31.10.2023 7'710'000          2'009'730.00     \nParz. Nr. 60367, Im Wielstein ANR00158 TKB 31.10.2018 40'000.00          TKB 31.10.2023 50'000               10'000.00          \nParz. Nr. 61079, Kirchwiese ANR00147 TKB 31.10.2018 145'000.00        TKB 31.10.2023 170'000             25'000.00          \nParz. Nr. 61123, Oberkirchstrasse ANR00149 TKB 31.10.2018 54'000.00          TKB 31.10.2023 65'000               11'000.00          \nParz. Nr. 61179, Im Wielstein ANR00159 TKB 31.10.2018 140'000.00        TKB 31.10.2023 170'000             30'000.00          \n\nErfolgsrechnung\n\nSeite 312\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nGrundstück/Liegenschaft\nAnlagen-\nNummer\n\nBewertung \ndurch\n\nLetzte \nBewertung \n\nvom\n\n Letzter \nVerkehrswert \n\nneue \nBewertung \n\ndurch\n\n Datum der \nneuen \n\nBewertung \n\n neuer \nVerkehrswert \n\n Grundstück\n1520.3441.00 \n\n Grundstück \n1522.3441.00 \n\n Gebäude\n1520.3441.40 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGrundstücke \n\n1520.4443.00 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGebäude\n\n1520.4443.40 \nErfolgsrechnung\n\nParz. Nr. 61239, Plättliweg ANR00152 TKB 31.10.2018 30'000.00          TKB 31.10.2023 35'000               5'000.00            \nParz. Nr. 61494, Pünt/Goldäcker ANR00596 TKB 31.10.2018 2'630'000.00     TKB 31.10.2023 2'740'000          110'000.00        \nParz. Nr. 61831, Goldäcker (Hotel DomANR00146 TKB 16.01.2017 1'520'000.00     TKB 31.10.2023 1'750'000          230'000.00        \nParz. Nr. 71002, Gerlikon, Iifängli ANR00454 Kauf 15.12.2017 50'000.00          TKB 31.10.2023 64'000               14'000.00          \nTotal Rechnung 2023 40'485'258        48'943'370        13'810               -                     102'038             8'573'960          -                     \n\nRechnung 2024\nParz. 750, Kanalweg (Siechenwies) ANR00107 2'890'000.00     TKB 26.08.2024 3'490'000          600'000.00        \nParz. 70760, Im Wiesler ANR00172 3'160'000.00     TKB 29.08.2024 3'500'000          340'000.00        \n\nKto. 2133.4443.40\nParz. D10222, Stadtkaserne ANR01368 -                     TKB 16.10.2024 4'960'000          4'960'000          \n\nKto. 2132.4443.00\nParz. 50440, Sonnenhofstrasse ANR00245 2'807'137.00     TKB 27.08.2024 7'150'000          4'342'863.00     \nTotal Rechnung 2024 8'857'137          19'100'000        -                     -                     -                     5'282'863          4'960'000          \n\nTotal 2020 bis 2024 66'662'396        90'022'370        13'810               -                     102'038             13'856'823        9'618'999          \n\nLw-Amt: Landwirtschaftsamt des Kantons Thrugau\nTKB: Thurgauer Kantonalbank\n\nSeite 313\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nRückstellungsspiegel\n\nkurzfristige Rückstellungen\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2024  Bestand 31.12.2023  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2050.00 Ferien- und Gleitzeitsaldo \n\nMitarbeitende\n\n2015 \n\n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n-608'000.00                -634'000.00           26'000.00 Die Ferien- und Gleitzeitsalden der \n\nMitarbeitenden werden zu einem pauschalen \n\nStundensatz abgegrenzt.\n2055.00 Förderbeitragszusicherunge\n\nn Amt für Kultur\n\n2023 -   -16'980.00           16'980.00 Umgesetzt.\n\n2055.00 Förderbeiträge Amt für \n\nKultur\n\n2024 -39'500.00 -            -39'500.00 Noch nicht abgerufende Förderbeiträge.\n\n2055.00 Beitrag an NEXPO 2021 -   -26'254.00           26'254.00 Die Beiträge konnten abgerechnet werden.\n\n2055.00 Smart Parking 2024 -28'000.00 -            -28'000.00 Smart Parking wird bis 2027 weitergeführt.\n\n2055.00 Projekt Schnittstelle \n\nStelleninserate\n\n2024 -7'702.15 -              -7'702.15 Verbleibende Projektaufträge\n\n2055.00 Vorprojekt Evaluation \n\nLohnsystem\n\n2024 -20'000.00 -            -20'000.00 Verbleibende Projektaufträge\n\n2055.00 Sanierung Pausenraum \n\nFeuerwehrdepot\n\n2023 -   -9'400.00             9'400.00 Die Sanierung konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Klimatisierung USV-Anlage 2024 -7'300.00 -              -7'300.00 Offene Projektaufträge\n\n2055.00 Atemschutz Modulwagen: \n\nFlaschen\n\n2024 -7'350.05 -              -7'350.05 Offene Auftragsabrechnungen\n\n2055.00 Atemschutz Modulwagen: \n\nGeräte\n\n2024 -12'164.05 -            -12'164.05 Offene Auftragsabrechnungen\n\n2055.00 Gaswerkstrasse Busdepot; \n\nAbklärungen \n\nElektrifizierung, \n\nParkierungssituation\n\n2023 -   -21'000.00           21'000.00 Rückstellung konnte aufgehoben werden.\n\n2055.00 Revision/Ergänzung \n\nStadtmodell\n\n2024 -21'840.00 -            -21'840.00 Ausstehende Auftragsumsetzung\n\n2055.00 Rheinstrasse 6; \n\nInnenhofbeleuchtung und \n\nHöhensicherung\n\n2023 -   -6'285.65             6'285.65 Auftrag konnte abgeschlossen werden.\n\nSeite 314\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2024  Bestand 31.12.2023  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Rheinstrasse 8; \n\nInnenhofbeleuchtung und \n\nHöhensicherung\n\n2023 -   -1'456.05             1'456.05 Auftrag konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Eisenwerkstrasse 23; \n\nTotalsanierung\n\n2023 -   -223'449.05         223'449.05 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Schlossmühlestrasse 3; \n\nErsatz Fenster\n\n2023 -   -35'876.75           35'876.75 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Marktstrasse 4; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -9'474.10             9'474.10 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Bahnhofplatz 79 (P+R); \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -8'319.00             8'319.00 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Rheinstrasse 20; \n\nDachsanierung\n\n2023 -   -157'187.44         157'187.44 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 St. Gallerstrasse 20; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -11'830.25           11'830.25 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Gaswerkstrasse 18a; \n\nElektroanschlüsse\n\n2023 -19'215.45 -149'384.60         130'169.15 Die Arbeiten sind noch nicht abgeschlossen.\n\n2055.00 Erchingerstrasse 13; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -3'605.60             3'605.60 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Oberkirchstrasse 56; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -1'247.05             1'247.05 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Kirchweg Gerlikon; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -793.95 793.95 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Adlerlift; Projektierung \n\nLiftersatz\n\n2023 -   -12'600.00           12'600.00 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Gerlikonerstrasse 12; Ersatz \n\nHeizung\n\n2023 -   -45'109.15           45'109.15 Projekt konnte abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Marktstrasse 4; Dach 2024 -71'473.50 -            -71'473.50 Sanierung läuft noch.\n\n2055.00 Bahnhofstr. \n\n76b/Kasernenplatz 4; \n\nBrandschutzmassnahmen\n\n2024 -34'772.60 -            -34'772.60 Die Umsätzung läuft noch.\n\n2055.00 Gaswerkstr. 16; \n\nBedachungsarbeiten\n\n2024 -2'045.40 -              -2'045.40 Die Arbeiten sind noch nicht abgeschlossen.\n\n2055.00 Adler-Lift; Ersatz 2024 -168'586.80 -          -168'586.80 Die Aufträge sind erteilt.\n\n2055.00 Adler-Lift; Ersatz (Honorar \n\nFachplaner)\n\n2024 -1'189.10 -              -1'189.10 Ausstehende Projektabrechnungen\n\nSeite 315\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2024  Bestand 31.12.2023  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Bahnhofstrasse 56; \n\nMalerarbeiten, Fluchttreppe \n\nusw.\n\n2023 -   -2'515.00             2'515.00 Die Arbeiten konnten abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Grabenstrasse 29; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -810.90 810.90 Die Arbeiten konnten abgeschlossen werden.\n\n2055.00 Zürcherstrasse 180; Div. \n\nUnterhaltsarbeiten\n\n2023 -19'677.35 -25'586.05             5'908.70 Die Arbeiten laufen noch.\n\n2055.00 Talackerstrasse 22/24; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -10'703.45           10'703.45 Die Rückstellung konnte aufgelöst werden.\n\n2055.00 Zürcherstrasse 66/68; \n\nHöhensicherungsanlage \n\nund Elektroinstallatinen\n\n2023 -   -21'766.50           21'766.50 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Walzmühlestrasse 18/20; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -2'740.00             2'740.00 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Oberwiesenstrasse 16; \n\nHöhensicherungsanlage\n\n2023 -   -1'570.55             1'570.55 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Grundstrasse 23; \n\nHöhensicherungsanlage \n\nund div. Weitere Arbeiten\n\n2023 -   -29'421.10           29'421.10 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Oberkirchstrasse 50/52; \n\nFassadenreparatur usw.\n\n2023 -   -32'560.10           32'560.10 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Zürcherstrasse 180; Ersatz \n\nUV\n\n2024 -19'386.85 -            -19'386.85 Die Aufträge sind erteilt.\n\n2055.00 Talackerstrasse 22/24; \n\nErsatz Küchengeräte\n\n2024 -1'921.80 -              -1'921.80 Lieferung noch nicht erfolgt.\n\n2055.00 Zürcherstrasse 66/68; Ersatz \n\nMarkise\n\n2024 -2'598.72 -              -2'598.72 Die Aufträge sind erteilt.\n\n2055.00 Festhüttenstr./Minigolf, \n\nBahnen, Gerätehaus usw.\n\n2024 -169'754.05 -          -169'754.05 Die Unterhaltsarbeiten sind ausgelöst.\n\n2055.00 Schlossmühlestrasse 15; \n\nWärmebezug 2024\n\n2024 -4'500.00 -              -4'500.00 Ausstehende Abrechnungen\n\n2055.00 Grundstrasse 23; \n\nWäscheleinen\n\n2024 -1'000.00 -              -1'000.00 Instandstellung der Waschküchen\n\n2055.00 Oberkirchstr. 50/52; \n\nGeartengestaltung\n\n2024 -21'685.00 -            -21'685.00 Die Gartenarbeiten sind in Auftrag gegeben. \n\nSeite 316\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2024  Bestand 31.12.2023  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Freie-Str. 15; Tiefkühlzelle, \n\nSChliessanlage usw.\n\n2024 -33'607.06 -            -33'607.06 Diverse Ersatz- und Unterhaltsarbeiten laufen.\n\n2055.00 Freie-Str. 17; Ersatz \n\nSchliessanlage\n\n2024 -3'550.95 -              -3'550.95 Diverse Ersatz- und Unterhaltsarbeiten laufen.\n\n2055.00 Freie-Str. 19; Ersatz \n\nSchliessanlage\n\n2024 -3'550.95 -              -3'550.95 Diverse Ersatz- und Unterhaltsarbeiten laufen.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \n\nLüftungsanlagen\n\n2023 -   -10'000.00           10'000.00 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \n\nAsbestarbeiten\n\n2023 -   -19'027.76           19'027.76 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \n\nBaumeisterarbeiten\n\n2023 -   -38'735.36           38'735.36 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \n\nStarkstromanlagen\n\n2023 -19'000.00 -19'000.00 -   Die Arbeiten sind noch nicht abgeschlossen.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \n\nSchreinerarbeiten\n\n2023 -   -50'240.00           50'240.00 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Stadtkaserne; Ersatz Buffet 2023 -   -10'000.00           10'000.00 Die Arbeiten sind abgeschlossen.\n\n2055.00 Verschiedene noch nicht \n\numgesetzte bzw. \n\nabgeschlossene Aufträge \n\nfür die Stadtkaserne\n\n2024 -484'098.05 -          -484'098.05 Die vielen in Umsetzung befindlichen Arbeiten \n\nwerden als eine Position ausgewiesen.\n\n2055.00 Stadtkaserne; Reparatur in \n\nder Küche\n\n2024 -8'490.35 -              -8'490.35 Noch nicht abgeschlossene Reparaturen\n\n2055.00 Stadtkaserne; Ausstehende \n\nEnergie-Kosten-\n\nAbrechnungen\n\n2024 -137'500.00 -          -137'500.00 Die Abrechnungen sind noch ausstehend.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \n\nAbwassergebühren\n\n2024 -2'500.00 -              -2'500.00 Ausstehende Abrechnungen\n\n2055.00 Stadtkaserne; \n\nElektroinstallationsplanunge\n\nn\n\n2024 -9'000.00 -              -9'000.00 Ausstehende Abrechnungen\n\n2055.00 Stadtkaserne; Konzepte \n\nund Umsetzung\n\n2024 -5'000.00 -              -5'000.00 Die Konzepte sind noch nicht vollständig \n\nabgerechnet.\n\nSeite 317\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2024  Bestand 31.12.2023  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Mobilisierung Parz. 20013, \n\nPlanzschulweg\n\n2024 -19'454.00 -            -19'454.00 Die Planungen laufen noch.\n\n2055.00 Datenerfassung Immoledo 2024 -6'000.00 -              -6'000.00 Die Erfassungen konnten noch nicht \n\nabgeschlossen werden.\n\n2055.00 Beleuchtung \n\nPersonenunterführung \n\nBahnhof\n\n2024 -75'000.00 -            -75'000.00 Die Beleuchtung konnte noch nicht umgesetzt \n\nwerden.\n\n2055.00 Stadtbus; Ersatz \n\nAbfahrtenanzeige \n\nHauptpost\n\n2023 -2'800.00 -2'800.00 -   Das Projekt wird noch weiterverfolgt.\n\n2055.00 Schadenfall Bushaltestelle \n\nPlättli-Zoo\n\n2024 -5'000.00 -              -5'000.00 Allfälliger Selbstbehalt aus \n\nVersicherungsdeckung.\n\n2055.00 Einweihung Elektro-Busse 2024 -5'000.00 -              -5'000.00 Anlass ist noch nicht abgerechnet.\n\n2055.00 Öffentliche Toiletten; \n\nSonderreinigung aufgrund \n\nvon Anlässen\n\n2023 -   -5'000.00             5'000.00 Abrechnung ist erfolgt.\n\n2055.00 Verselbständigung AZP, 1. \n\nProjektphase\n\n2024 -15'000.00 -            -15'000.00 Das Projekt läuft noch\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen (205)             -2'124'214.23             -1'656'729.41        -467'484.82 \n\nlangfristige Rückstellungen\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2024  Bestand 31.12.2023  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2081.01 Überbrückungsrente \n\nStadtrat\n\n2023             -1'312'885.10             -1'363'219.35           50'334.25 Gestützt auf das Reglement über die \n\nVorsorgeleistungen zugunsten der Mitglieder \n\ndes Stadtrates (SRS 177.4.1) bestehende \n\nAnsprüche per Abschluss inkl. \n\nSozialversicherungsanteil Arbeitgeberin.\n2085.00 Aufgelaufener \n\nLiegenschaftenunterhalt \n\n(Liegenschaften des \n\nFinanzvermögens, Bereich \n\n1520)\n\n2015 \n\n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n-364'428.01 -640'247.67         275'819.66 Aufgrund des Alters der Objekte sollte jährlich \n\n1 Prozent des Gebäudeversicherungswertes in \n\nden Unterhalt investiert werden. Sind die \n\njährlichen Aufwendungen geringer bzw. \n\nhöher, wird der Differenzbetrag mit der \n\nRückstellung verrechnet. \n\n2085.01 Smart Parking 2024 -56'000.00 -            -56'000.00 Smart Parking wird bis 2027 weitergeführt.\n\nSeite 318\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2024  Bestand 31.12.2023  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2085.01 Mitsommerfest 2026 2024 -300'000.00 -          -300'000.00 Beitrag für das Fest im 2026.\n\n2085.01 Mitsommerfest 2029 2024 -300'000.00 -          -300'000.00 Beitrag für das Fest im 2029\n\n2085.01 Mitsommerfest 2032 2024 -300'000.00 -          -300'000.00 Beitrag für das Fest im 2032\n\n2087.01 Baurecht Reutenen: \n\nHeimfallentschädigungen\n\nAb 2022-\n\n2075\n\n            -1'293'000.00             -1'254'000.00          -39'000.00 Erwarteter Minderwert bei Heimfall der \n\nBaurechte. Die Bildung soll über die \n\nverbleibenden Jahre erfolgen und eine Summe \n\nvon rund CHF 28 Mio. erreichen.\n2089.00 Beitragszusicherungen \n\ngemäss Gesetz zum Natur- \n\nund Heimatschutz\n\n2014 \n\n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n-310'570.10 -772'345.40         461'775.30 Der Saldo besteht jeweils aus den am 31. \n\nDezember offenen Beitragszusicherungen. In \n\nder Regel kann von einer Umsetzung der \n\nBauprojekte ausgegangen werden.\n2089.01 Zusicherung von \n\nFörderbeiträgen aus dem \n\nFonds für erneuerbare \n\nEnergien und \n\nEnergieeffizienz der Stadt \n\nFrauenfeld für Private\n\n2014 \n\n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n-555'485.00 -564'576.00             9'091.00 Der Saldo besteht jeweils aus den am 31. \n\nDezember offenen Beitragszusicherungen. In \n\nder Regel kann von einer Umsetzung der \n\nBauprojekte ausgegangen werden.\n\n2089.02 Neubau Hallenbad \n\n(Schlossbadi)\n\nFörderbeiträge für eigene \nLiegenschaften\n\n2020 -934'563.90 -934'563.90 -   Beitrag an die Mehrkosten für den \n\nGebäudestandard 2015 (Botschaft Nr. 14, \n\n14.07.2020).\n\nDie Photovoltaikanlage konnte inzwischen \n\nabgerechnet werden.\n\n2089.03 Förderbeiträge aus dem \n\nFonds "Covid-19"\n\n2021 -407.05 -96'465.85           96'058.80 Der Fonds wurde per 30.11.2023 geschlossen. \n\nDie restlichen Zahlungsversprechen werden im \n\nneuen Jahr abgerufen.\n\nTotal langfristige Rückstellungen (208)             -5'727'339.16             -5'625'418.17        -101'920.99 \n\nSeite 319\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nNicht gebuchte latente Verpflichtungen:\n\nEntstehung geschätzter Betrag\n\nab 1996 26'707'000 \n\n24.04.2013 35'263'100 \n\nseit 2023  Der Betrag kann \n\naktuell nicht bestimmt \n\nwerden. \n\nArt der Verpflichtung Erläuterung\n\nGemäss den Baurechtsverträgen der \n\nÜberbauung Reutenen hat die Stadt \n\nnach Ablauf des Vertrages die \n\nAnlagekosten von den \n\nBaurechtsnehmern zu übernehmen.\n\nEs konnte nach langen Bemühungen die ersten Heimfallentschädigungen gemäss den \n\nbestehenden Baurechtsverträgen festgestellt werden. Aufgrund dieser erfolgte eine \n\nHochrechnung, aus der die voraussichtliche gesamte Heimfallentschädigung inkl. Rückbau \n\nder Anlagen resultiert. Gleichzeitig hat der Stadtrat festgelegt, wie dieser latenten \n\nVerpflichtung entgegnet werden soll. So werden aktuell jeweils 10 Prozent der \n\nBaurechtszinseinnahmen zurückgestellt. Zudem sollen alle Wertberichtigungen auf dem \n\nGrundstück für die Rückstellungen verwendet werden. Aufgrund der aktuellen \n\nErwartungsrechnung sollte die Heimfallentschädigung bis 2075 mittels Rückstellungen \n\ngesichert sein. Die Annahmen sollen spätestens nach 10 Jahren geprüft und falls die Ziele \n\nsich verändern, angepasst werden.\n\nDie latenten Verpflichtungen reduzieren sich in der Folge um die effektiv gebildeten \n\nRückstellungen. (Annahme Heimfallentschädigung per 31.12.: 28 Mio. Franken)\n\nSchlossbadi-Neubau:\n\nDifferenzen zwischen Aufträgen und \n\nAbrechnungen \n\nAufgrund von Bereinigungen zwischen Aufträgen und Ausführungen kann die \n\nBauabrechnung nicht fertig gestellt werden. \n\nZudem erfolgt aktuell noch die Behebung von Baumängeln, die wiederum durch die \n\nFachplanung begleitet wird.\n\nDementsprechend können die Honorare der Fachplaner noch nicht abgerechnet werden \n\nauch ist der Ausgang der Bereinigungen ungewiss.\n\nStaatsgarantie gegenüber der \n\nPensionskasse der Stadt Frauenfeld \n\n(Art. 6 Abs. 2 des Reglements \n\nbetreffend Führung der Pensionskasse \n\nfür das Personal der Stadt Frauenfeld \n\nals selbständige öffentlich-rechtliche \n\nStiftung)\n\nDie Pensionskasse der Stadt Frauenfeld wurde im Teilkapitalisierungsverfahren \n\nverselbständigt. Bei der Staatsgarantie handelt es sich um einen Maximalbetrag. Die \n\nPensionskasse der Stadt Frauenfeld weist aufgrund des Abschlusses 2023 einen \n\nBilanzfehlbetrag (Unterdeckung) von 6.7 Mio. Franken aus. Für das Rechnungsjahr wird \n\naufgrund des besseren Börsenverlaufs eine Verbesserung erwartet. Die Pensionskasse hat \n\nihre Zahlen bis zum Abschluss der Stadtrechnung nicht publiziert. Die gesamten \n\nStaatsgarantien inklusiv den angeschlossenen Arbeitgebern beläuft sich auf 42.2 Mio. \n\nFranken.\n\nSeite 320\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nBeteiligungsspiegel Gestützt auf Art. 1 der Verordnung zur Public Corporate Governance der Stadt Frauenfeld \n\nsind im Anhang zur Jahresrechnung folgende Beteiligungen aufzuführen:\n\nName der Einheit/Organisation Abwasserverband Region Frauenfeld\n\nRechtsform der Einheit/Organisation\nZweckverband im Sinne der §§ 39 bis 46 des Gesetzes über die Gemeinden vom 5. Mai \n\n1999 (RB 131.1)\n\nTätigkeiten, erfüllte öffentliche Aufgaben Reinigung des Abwassers im Zweckverbandsgebiet\n\nDie Stadt Frauenfeld ist eine von acht Gemeinden im Zweckverband.\n\nDer Anteil ohne die separat beteiligten Grosseinleiter beträgt rund 60% der \n\nGesamtaufwendungen.\n\n16 von insgesamt 29 Delegierten sind von der Stadt bestellt. Zudem hat ein Stadtvertreter \n\ndas Präsidium inne.\n\nPolitische Gemeinden Gachnang und Felben-Wellhausen.\n\nIhr Anteil beträgt zusammen rund 20% der Gesamtaufwendungen.\n\nSie sind mit vier (Gachnang) bzw. drei (Felben-Wellhausen) Delegierten vertreten.\n\nEigene Untergesellschaften der Einheit/Organisation Keine\n\nZahlungsströme im Berichtsjahr zwischen der Stadt und dem Abwasserverband \n\nRegio Frauenfeld\nDie Stadt zahlte 1.55 Mio. Franken Betriebs- und Investitionsbeiträge. (2024)\n\nGesamtaufwand für die Leistungserbringung der Einheit/Organisation\n4.31 Mio. Franken (Aufwand), 1.67 Mio. Franken (Investitionen)\n\nAngaben zum Rechnungsjahr 2023\n\nAussagen zu den spezifischen Risiken\n\nDie ARA soll mit einer zusätzlichen Reinigungsstufe gegen Microverunreinigungen \n\nausgebaut werden. Trotz Bundessubventionen und Wegfall des pro Kopf Beitrages wird von \n\nmehreren Millionen Investitionsbedarf und einiges an höheren Betriebskosten ausgegangen. \n\nDer Umsetzungszeitpunkt ist noch offen.\n\nDie Anlagen werden dauernd erneuert. Das Risiko einer Gesamterneuerung der Anlagen \n\nwird momentan als gering eingestuft.\nZuständiges Departement Departement für Bau und Verkehr\n\nEigner-/Beteiligungsstrategie In Arbeit\n\nAnteil der Stadt Frauenfeld\n\nWesentliche weitere Miteigentümer an der Organisation\n\nSeite 321\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nName der Einheit/Organisation Perspektive Thurgau\n\nRechtsform der Einheit/Organisation\nZweckverband im Sinne der §§ 39 bis 46 des Gesetzes über die Gemeinden vom 5. Mai \n\n1999 (RB 131.1)\n\nTätigkeiten, erfüllte öffentliche Aufgaben\nDer Verband hat den Zweck, gemeinsame Aufgaben der Gemeinden im Bereich \n\nGesundheitsförderung, Prävention und Beratung zu erfüllen.\n\nAnteil der Stadt Frauenfeld\nDie Stadt ist pro Einwohner im Verhältnis zu der Thurgauer Bevölkerung an den Kosten \n\nbeteiligt.\n\nWesentliche weitere Miteigentümer an der Organisation Mitglieder sind die Thurgauer Gemeinden.\n\nEigene Untergesellschaften der Einheit/Organisation keine\n\nZahlungsströme im Berichtsjahr zwischen der Stadt und der Organisation 0.39 Mio. Franken Beiträge\n\nGesamtaufwand für die Leistungserbringung der Einheit/Organisation 8.94 Mio. Franken (2023)\n\nAussagen zu den spezifischen Risiken\n\nDie Verbandsgemeinden haften subidiär nach Massgabe ihrer finanziellen Beteiligung und \n\nsoweit eine Haftung nach den einschlägigen öffentlich- oder privatrechtlichen Vorschriften \n\nbesteht.\n\nZuständiges Departement Departement für Alter und Gesundheit\n\nEigner-/Beteiligungsstrategie In Arbeit\n\nName der Einheit/Organisation Verband KVA Thurgau\n\nRechtsform der Einheit/Organisation\nZweckverband im Sinne der §§ 39 bis 46 des Gesetzes über die Gemeinden vom 5. Mai \n\n1999 (RB 131.1)\n\nTätigkeiten, erfüllte öffentliche Aufgaben Abfallentsorgung\n\nAnteil der Stadt Frauenfeld\nPro 1'000 Einwohner besteht ein Stimmrecht. Massgebend ist die Einwohnerstatistik des \n\nKantons Thurgau\n\nWesentliche weitere Miteigentümer an der Organisation 69 weitere Verbandsgemeinden\n\nEigene Untergesellschaften der Einheit/Organisation Beteiligung an der Tricycling Mittelthurgau AG mit 32,88% des Aktienkapitals.\n\nZahlungsströme im Berichtsjahr zwischen der Stadt und der Organisation 0.07 Mio. Franken Einkauf und Rückerstattungen der KVA von 0.36 Mio. Franken\n\nGesamtaufwand für die Leistungserbringung der Einheit/Organisation 46.60 Mio. Franken (2023)\n\nAussagen zu den spezifischen Risiken\n\nFür den Verband haftet ausschliesslich das Verbandsvermögen. Der Verband ist \n\ngrundsätzlich selbsttragend organisiert. Wie bei jeder ausgelagerten öffentlichen Aufgabe \n\nwürden beim Heimfall der Aufgabe grössere Schwierigkeiten auf die Stadt zukommen. Die \n\nEintretenswahrscheinlichkeit ist jedoch sehr gering.\nZuständiges Departement Departement für Bau und Verkehr\n\nEigner-/Beteiligungsstrategie In Arbeit\n\nName der Einheit/Organisation Spitex Region Frauenfeld\n\nRechtsform der Einheit/Organisation Verein im Sinne von Art. 60 ff. ZGB (SR 210)\n\nSeite 322\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nTätigkeiten, erfüllte öffentliche Aufgaben\n\nPflege und Betreuung zu Hause bei Krankheit, Hilfsbedürftigkeit, Alter und Invalidität.\n\nErfüllt damit ambulante Versorgung im Sinne von § 7 Abs. 1 Ziff. 4 des \n\nGesundheitsgesetzes (GG, RB 810.1) inkl. gemeinwirtschaftliche Leistungen (Service Public, \n\nbedarfsgerechte Koordination, Ausbildung)\n\nAnteil der Stadt Frauenfeld Ein Stimmrecht.\n\nWesentliche weitere Miteigentümer an der Organisation\n\nJedes Mitglied hat ein Stimmrecht. Familienmitgliedschaften haben maximal zwei \n\nStimmrechte.\n\nSpitexgemeinden: Frauenfeld, Gachnang, Herdern, Hüttwilen, Neunforn, Uesslingen-Buch, \n\nWarth-Weiningen; sowie diverse Private (1433, Stand März 2025)\nEigene Untergesellschaften der Einheit/Organisation keine\n\nZahlungsströme im Berichtsjahr zwischen der Stadt und der Organisation 2.32 Mio. Franken\n\nGesamtaufwand für die Leistungserbringung der Einheit/Organisation 6.45 Mio. Franken (2023)\n\nAussagen zu den spezifischen Risiken\nDie Spitex Region Frauenfeld erfüllt eine öffentliche Aufgabe. Ohne den Verein müsste die \n\nStadt eine entsprechende Organisation aufbauen und betreiben.\n\nZuständiges Departement Departement für Alter und Gesundheit\n\nEigner-/Beteiligungsstrategie In Arbeit\n\nSeite 323\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nAbraxas Informatik AG\n\nFrauenfeld-Wil Bahn AG\n\nRaiffeisenbank Frauenfeld\n\nSchweizer Zucker AG\n\nSchweizerische Schifffahrtsgesellschaft Untersee Rhein AG\n\nTennis und Squashhalle AG\n\nVerband Thurgauer Gemeinden\n\nWeitere nicht unter Art. 1 der Verordnung zur Public Corporate Governance der Stadt Frauenfeld fallende Beteiligungen\n\nSeite 324\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nLandkreditkonto Konten (1080.05, 1080.15, 1084.05, 1084.15)\n\nParz. Nr. Lage / Bezeichnung Grundbuch Datum des \n\nErwerbs\n\nErworben von Fläche am \n\n1.1.2024 in \n\nm2\n\nFläche am \n\n31.12.2024 \n\nin m2\n\nVerände-\n\nrung der \n\nFläche in \n\nm2\n\nDatum \n\ndes \n\nVerkaufs\n\nVerkauf \n\nan\n\nAnlagewert \n\n(historisch) per \n\n1.1.2024\n\nBuchwert per \n\n1.1.2024\n\nZugang inkl. \n\nwieder \n\neingebrachte \n\nWertkorrek-\n\nturen\n\nAbgang inkl. \n\nwieder \n\neingebrachte \n\nWertkorrek-\n\nturen\n\nGewinn/\n\nVerlust (-)\n\nBuchwert per \n\n31.12.2024\n\nAnlagewert \n\n(historisch) per \n\n31.12.2024\n\n20013 Ried Wellhauserweg Frauenfeld 10.12.1999 R. Jordi-Rüedi 10'061 10'061 0 1'329'926 13'610'000 13'610'000 1'329'926\n\n50440 Sonnenhofstrasse Frauenfeld 11.02.2015 Axpo Power AG 8'411 8'411 0 2'807'137 2'807'137 4'342'863 7'150'000 2'807'137\n\n61668 Rietstrasse Frauenfeld 19.09.2002 TKB Frauenfeld 2'370 2'370 0 460'749 1'780'000 1'780'000 460'749\n\n61755\nBauland Alexander, Mutation \n\nBereinigung 08\nFrauenfeld 31.12.2008\n\nÜbertrag aus übr. \n\nFinanzverm.\n10'635 10'635 0 1'859'332 6'170'000 6'170'000 1'859'332\n\n61826 Waffenplatzstrasse Frauenfeld 17.12.2010 Pensionskasse Thurgau 19'168 19'168 0 5'776'781 8'990'000 8'990'000 5'776'781\n\n61902\nZürcherstrasse 328 / \n\nOststrasse\nFrauenfeld 20.12.2001 Thur Verwaltung AG 6'216 6'216 0 2'543'192 5'240'000 5'240'000 2'543'192\n\n189 Freiestrasse 15 Frauenfeld 01.02.2022\nSayed Daud Alem Yar, \n\nFrauenfeld\n188 188 188 2'934'974 2'934'974 2'934'974 2'934'974\n\n190 Freiestrasse 17 Frauenfeld 01.02.2022\nSayed Daud Alem Yar, \n\nFrauenfeld\n134 134 134 2'031'905 2'031'905 2'031'905 2'031'905\n\n191 Freiestrasse 19 Frauenfeld 01.02.2022\nSayed Daud Alem Yar, \n\nFrauenfeld\n142 142 142 2'558'696 2'558'696 2'558'696 2'558'696\n\n57'325 57'325 464 22'302'692 46'122'712 4'342'863 0 0 50'465'575 22'302'692\n\nRahmenkredit Landkreditkonto 25'000'000\n\nFrei verfügbarer Rahmenkredit 2'697'308\n\nSeite 325\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nÜbersicht über die Liegenschaftengeschäfte im Finanzvermögen (inkl. Landkreditkonto)\nNicht berücksichtigt sind die Liegenschaftengeschäfte im Verwaltungsvermögen (z.B. in Zusammenhang mit Strassen und Plätzen).\n\nKäufe\nKonto\n\nAnlagenr.\nBereich Parzelle Beschreibung m2 Kaufdatum Erworben von\n\nKaufpreis zuzgl. \n\nKosten\n\nANR01383 FV 41726 Königswuer 1'236 15.10.2024 Kurt Meyer AG 9'888\n\nANR01382 FV 40912 Espi (Wald) 946 15.10.2024 Kurt Meyer AG 7'568\n\nANR01379 FV 84 Unterer Graben 14 587 29.07.2024 510'000\n\nANR01378 FV 73 Unterer Graben, Parkplatz 281 29.07.2024 240'000\n\nANR01377 FV 69 Unterer Graben 6 70 29.07.2024 130'000\n\nVerkäufe\nKonto\n\nAnlagenr.\nBereich Parzelle Beschreibung m2 Verkaufdatum Verkauf an\n\nBuchwert per \n\n1.1.2024\n\nVerkaufspreis \n\nabzgl. Kosten\n\n Gewinn/\n\nVerlust (-) \n\nErfolgsrechnung\n\nKonto\n\n-- FV 40887 Thundorferstrasse 140 30.04.2024 J & M Oreba AG 0                     49'000 49'000 2131.4411.00\n\nANR00209 FV\n1527\n\nWängi\nWilerstrasse 63 2'155 18.07.2024 Kennedy Immobilien GmbH 900'000                1'200'000 300'000 2131.4411.40\n\nErgebnis aus Veräusserungen 349'000\n\nLegende:\n\nLKK = Landkreditkonto\n\nFV = Finanzvermögen\n\n*) = Aus Strassenprojekten\n\nSchw. Eigenossenschaft, Bundesamt für Rüstung armasuisse\n\nSchw. Eigenossenschaft, Bundesamt für Rüstung armasuisse\n\nSchw. Eigenossenschaft, Bundesamt für Rüstung armasuisse\n\nSeite 326\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nDarlehen - Übersicht\n\nKurzfristig (bis 12 Monate)\n\nGläubiger Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz  Bestand am 1.1.24  Bestand am 31.12.24  angefallene \n\nZinsen im \n\nBerichtsjahr \n\nPensionskasse Post 04.03.2014 04.03.2024 10 Jahre             5'000'000 1.520% 5'000'000 - 13'511 \n\nBank Vontobel AG 30.11.2023 30.05.2024 6 Monate           10'000'000 1.788% 10'000'000 - 75'493 \n\nPostFinance AG 2064.05 23.01.2015 23.01.2025 10 Jahre 5'000'000            0.270% - 5'000'000 13'500 \n\nKto. 2014\n\nTotal kurzfristige Darlehen 15'000'000 5'000'000 102'504           \n\nVeränderung -67%\n\nLangfristig (länger als 1 Jahr)\n\nGläubiger Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz  Bestand am 1.1.24  Bestand am 31.12.24  angefallene \n\nZinsen im \n\nBerichtsjahr \n\nPostFinance AG 2064.05 23.01.2015 23.01.2025 10 Jahre 5'000'000            0.270% 5'000'000 - - \n\nPostFinance AG 2064.07 20.02.2019 19.02.2027 8 Jahre 10'000'000          0.280% 10'000'000 10'000'000 28'000 \n\nPostFinance AG 2064.08 25.01.2022 26.01.2032 10 Jahre 10'000'000          0.470% 10'000'000 10'000'000 47'000 \n\nPostFinance AG 2064.09 25.05.2022 25.05.2032 10 Jahre 10'000'000          1.540% 10'000'000 10'000'000 154'000           \n\nThurgauer Kantonalbank 2064.10 01.09.2022 01.09.2030 8 Jahre 10'000'000          1.550% 10'000'000 10'000'000 157'583           \n\nBank J. Safra Sarasin AG 2064.11 24.11.2022 24.11.2031 9 Jahre 10'000'000          1.810% 10'000'000 10'000'000 181'000           \n\nSuva 2064.12 15.12.2022 15.12.2032 10 Jahre 10'000'000          1.950% 10'000'000 10'000'000 195'000           \n\nPostFinance AG 2064.13 27.01.2023 27.01.2026 3 Jahre 10'000'000          1.610% 10'000'000 10'000'000 161'000           \n\nPostFinance AG 2064.14 16.11.2023 16.11.2027 4 Jahre 10'000'000          1.640% 10'000'000 10'000'000 164'000           \n\nThurgauer Kantonalbank 2064.15 25.01.2024 25.01.2028 4 Jahre 10'000'000          1.360% - 10'000'000 128'822           \n\nThurgauer Kantonalbank 2064.16 15.11.2024 15.11.2028 4 Jahre 10'000'000          1.070% - 10'000'000 13'672 \n\nKto. 2064\n\nTotal langfristige Darlehen 85'000'000 100'000'000 1'230'078        \n\nVeränderung 18%\n\nGesamt Drittschulden Kto. 1510.3401.00\n\nTotal 100'000'000 105'000'000 1'332'582        \n\nVeränderung 5%\n\nDer Kapitalaustausch zwischen den städtischen Betrieben wird im Kontokorrent geführt und ist nicht in dieser Aufstellung enthalten.\n\nSeite 327\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nInnerbetriebliche Geldausleihe (bis max. 12 Monate Laufzeit) Kto. 2001.60\n\nGläubiger Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz  Bestand am 1.1.24  Bestand am 31.12.24  angefallene \n\nZinsen im \n\nBerichtsjahr \n\nThurplus 2001.60 01.01.2024 31.12.2024 12 Monate 5'000'000            0.8936% 5'000'000 5'000'000 44'681 \n\nThurplus 2001.60 01.03.2024 15.11.2024 8.5 Monate 6'000'000            2.1634% - - 92'306 \n\nTeil von Kto. 1011.61\n\nSchuldnerin Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz Bestand am 1.1.24 Bestand am 31.12.24  angefallene \n\nZinsen im \n\nBerichtsjahr \n\nAlterszentrum Park 1011.61 01.01.2024 22.11.2024 322 Tage -1'500'000           0.8936% -1'500'000 0 -13'404            \n\nAlterszentrum Park 1011.61 22.11.2024 31.12.2024 38 Tage -4'000'000           1.0700% - -4'000'000 -4'756 \n\nTotal innerbetriebliche Geldausleihe 3'500'000 1'000'000 118'828           \n\nGesamt Schulden inkl. Innerbetriebliche Geldhausleihe\n\nTotal 103'500'000 106'000'000 1'451'410        \n\nVeränderung 2%\n\nSeite 328\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nÜbersicht über die Darlehen über mehrere Jahre\n\nDarlehensbestand per 31.12. (in Mio. CHF) kurzfristig mittel- und \n\nlangfristig\n\ngesamt\n\n2015 20.0 21.0             41.0 \n\n2016 20.0 21.0             41.0 \n\n2017 13.0 25.0             38.0 \n\n2018 13.5 25.0             38.5 \n\n2019 3.5 35.0             38.5 \n\n2020 3.5 35.0             38.5 \n\n2021 14.5 30.0             44.5 \n\n2022 13.5 70.0             83.5 \n\n2023 18.5 85.0             103.5 \n\n2024 6.0   100.0   106.0   \n\nDurchschnittlicher Zins für per 31.12. bestandene Anlagen (in %) ungewichtet Kapitalgewichtet\n\n2015 1.123% 0.999%\n\n2016 0.248% 0.135%\n\n2017 0.392% 0.189%\n\n2018 0.357% 0.283%\n\n2019 0.429% 0.447%\n\n2020 0.433% 0.448%\n\n2021 0.199% 0.342%\n\n2022 0.677% 1.051%\n\n2023 1.184% 1.377%\n\n2024 1.287% 1.618%\n\nDurchschnittliche Restlaufzeit für per 31.12. bestandene Anlagen (in Jahren) ungewichtet Kapitalgewichtet\n\n2015 3.99 3.56 \n\n2016 3.34             3.03 \n\n2017 4.32             4.15 \n\n2018 4.15 3.77 \n\n2019 3.44 4.56 \n\n2020 3.59 4.58 \n\n2021 2.09 3.43 \n\n2022 3.60 6.28 \n\n2023 4.61 4.84 \n\n2024 -   4.53   \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n0.0%\n0.2%\n0.4%\n0.6%\n0.8%\n1.0%\n1.2%\n1.4%\n1.6%\n1.8%\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n ‐\n\n 1.0\n\n 2.0\n\n 3.0\n\n 4.0\n\n 5.0\n\n 6.0\n\n 7.0\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSeite 329\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nRechnungslegungsgrundsätze\n\nDie Grundsätze der Rechnungslegung richten sich nach §36 der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden.\n\nMassgebend sind:\n\na) Bruttodarstellung: Aufwendungen und Erträge, Aktiven und Passiven sowie Investitionsausgaben und Investitionseinnahmen werden getrennt voneinander, ohne \n\ngegenseitige Verrechnung, in voller Höhe ausgewiesen;\n\nb) Periodenabgrenzung: Aufwendungen und Erträge werden in der Periode erfasst, während welcher sie verursacht werden;\n\nc) Fortführung: Für die Rechnungslegung ist die Fortführung der Tätigkeit der Gemeinden wegleitend;\n\nd) Wesentlichkeit, Verständlichkeit und Zuverlässigkeit: Die für eine rasche und umfassende Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage notwendigen \n\nInformation werden klar und nachvollziehbar sowie richtig und glaubwürdig offengelegt;\n\ne) Vergleichbarkeit: Rechnungen von Gemeinde und Verwaltungsstellen sind untereinander und auf Dauer vergleichbar;\n\nf) Stetigkeit: Die Rechnungslegung bleibt nach Möglichkeit während eines längeren Zeitraums unverändert.\n\nAbweichungen von den Rechnungslegungsgrundsätzen sind zu erläutern.\n\nSeite 330\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung\n\nFinanzvermögen\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n\n100, Flüssige Mittel und \n\nkurzfristige Geldanlagen\n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Post- und \n\nBankguthaben, kurzfristige Geldmarktanlagen und \n\nZahlungen unterwegs.\n\nKurzfristige Geldmarktanlagen werden unter den \n\nflüssigen Mitteln bilanziert, wenn deren Gesamtlaufzeit \n\noder die Restlaufzeit im Erwerbszeitpunkt unter 90 \n\nTagen liegt.\n\nNominalwerte.\n\n101, Forderungen Ausstehende Guthaben und Ansprüche gegenüber \n\nDritten, die in Rechnung gestellt oder geschuldet sind. \n\nAm Jahresende noch nicht fakturierte Forderungen \n\nwerden als aktive Rechnungsabgrenzungen bilanziert.\n\nForderungen werden verbucht, wenn die entsprechende \n\nLieferung oder Leistung erbracht ist und der Nutzen an \n\nden Käufer beziehungsweise Leistungsbezüger \n\nübergegangen ist.\n\nForderungen sind zum Rechnungsbetrag inklusive MWST\n\n(Nominalwert) zu bewerten, abzüglich der geschätzten \n\nbetriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen \n\n(Delkredere).\n\n102, Kurzfristige \n\nFinanzanlagen\n\nFinanzanlagen (jederzeit veräusserbare Renditeanlagen) \n\nmit Laufzeiten bis 1 Jahr.\n\nSämtliche Finanzanlagen sind zu bilanzieren. Nominalwerte / Marktwerte\n\n104, Aktive \n\nRechnungsabgrenzungen\n\nNach dem Grundsatz der Periodengerechtigkeit sind die \n\nAufwände und Erträge in der Periode ihrer Verursachung\n\nzu erfassen. Da der Wechsel von einer \n\nRechnungsperiode zur anderen innerhalb eines \n\nGeschäftsvorfalles liegen kann, sind \n\nRechnungsabgrenzungen (zeitliche Abgrenzungen) \n\nvorzunehmen.\n\nForderungen oder Ansprüche aus Lieferungen und \n\nLeistungen des Rechnungsjahres, die noch nicht in \n\nRechnung gestellt oder eingefordert wurden, aber der \n\nRechnungsperiode zuzuordnen sind. \n\nNominalwerte\n\nVor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben oder \n\nAufwände, die der folgenden Rechnungsperiode zu \n\nbelasten sind.\n\n106, Vorräte und angefangene \n\nArbeiten\n\nFür die Leistungserstellung benötigte Waren und \n\nMaterial.\n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten, Bewertung nach \n\nkaufmännischen Grundsätzen\n\n107, Finanzanlagen Finanzanlagen mit Gesamtlaufzeit über 1 Jahr. Sämtliche Finanzanlagen sind zu bilanzieren. Die Bewertung erfolgt zu Marktwerten, deshalb wird \n\nkein Wertberichtigungskonto geführt (Ausnahme aus \n\nGründen der Transparenz: Aktivdarlehen). Wo keine \n\nMarktdaten vorhanden sind und keine Anzeichen für \n\nWertminderungen bestehen, werden die Nominalwerte \n\nangesetzt.\n\nBei Beteiligungspapieren wird, wo bekannt, der letzte \n\nSteuerwert oder der neuere innere Wert der \n\nUnternehmung angesetzt.\n\nSeite 331\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n\n108, Sachanlagen \n\nFinanzvermögen\n\nSachanlagen des Finanzvermögens Sämtliche Sachanlagen FV sind zu bilanzieren. Die Bewertung erfolgt zu Verkehrswerten. Die \n\nFestlegung der Verkehrswerte erfolgt in einem Zyklus \n\nvon fünf Jahren rollend durch externe Experten, sofern \n\nkeine Anzeichen für einen dauerhaften Minderwert \n\nvorliegen. Die Verbuchung der Wertberichtigungen \n\nerfolgte bis Ende 2019 gegen die \n\nNeubewertungsreserven. Ab dem Jahre 2020 werden die\n\nWertberichtigungen direkt in der Erfolgsrechnung \n\nverbucht.\n\n109, Forderungen gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen und \n\nFonds im Fremdkapital\n\nSpezialfinanzierungen und Fonds bedürfen einer \n\ngesetzlichen Grundlage. Sie werden dem Fremd- oder \n\nEigenkapital zugeordnet.\n\nNominalwert\n\nVerwaltungsvermögen\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n\n140, Sachanlagen \n\nVerwaltungsvermögen\n\nSachanlagen des Verwaltungsvermögens Aktivierung der Investitionsausgaben, wenn sie die \n\nAktivierungsgrenze übersteigen. \n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich \n\nplanmässiger Abschreibungen unter Berücksichtigung \n\nallfälliger zusätzlicher Wertberichtigungen\n\n142, Immaterielle Anlagen Immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens Aktivierung der Investitionsausgaben, wenn sie die \n\nAktivierungsgrenze übersteigen.\n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich \n\nplanmässiger Abschreibungen unter Berücksichtigung \n\nallfälliger zusätzlicher Wertberichtigungen\n\n144, Darlehen Darlehen mit festgelegter Laufzeit und \n\nRückzahlungspflicht. Ist die Rückzahlung gefährdet, sind \n\nWertberichtigungen vorzunehmen.\n\nSämtliche Darlehen werden ungeachtet der \n\nAktivierungsgrenze in der Investitionsrechnung gebucht \n\nund aktiviert.\n\nNominalwert abzüglich notwendiger \n\nWertberichtigungen\n\n145, Beteiligungen, \n\nGrundkapitalien\n\nBeteiligungen aller Art, die (Mit-)-Eigentümerrechte \n\nbegründen.\n\nSämtliche Beteiligungen werden ungeachtet der \n\nAktivierungsgrenze in der Investitionsrechnung gebucht \n\nund aktiviert.\n\nAnschaffungswert abzüglich notwendiger \n\nWertberichtigungen\n\n146, Investitionsbeiträge Investitionsbeiträge sind geldwerte Leistungen, mit \n\ndenen beim Empfänger der Beiträge dauerhafte \n\nVermögenswerte mit Investitionscharakter begründet \n\nwerden.\n\nAktivierung der Investitionsbeiträge über die \n\nInvestitionsrechnung, wenn sie die Aktivierungsgrenze \n\nübersteigen.\n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich \n\nplanmässiger Abschreibungen unter Berücksichtigung \n\nallfälliger zusätzlicher Wertberichtigungen\n\nSeite 332\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nFremdkapital\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n\n200, Laufende \n\nVerbindlichkeiten\n\nVerpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen oder \n\nanderen betrieblichen Aktivitäten, die innerhalb eines \n\nJahres fällig sind oder fällig werden können.\n\nLaufende Verbindlichkeiten werden bilanziert, wenn ihr \n\nUrsprung in einem Ereignis der Vergangenheit liegt und \n\nder Mittelabfluss zur Erfüllung sicher oder \n\nwahrscheinlich ist.\n\nNominalwerte\n\n201, Kurzfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten\n\nVerbindlichkeiten aus Finanzierungsgeschäften bis 1 Jahr \n\nLaufzeit. Sie sind in der Regel verzinslich.\n\nFinanzverbindlichkeiten, die innerhalb von 12 Monaten \n\nnach dem Bilanzstichtag zur Rückzahlung fällig werden, \n\nwerden als kurzfristig ausgewiesen.\n\nNominalwerte\n\n204, Passive \n\nRechnungsabgrenzungen\n\nNach dem Grundsatz der Periodengerechtigkeit sind die \n\nAufwände und Erträge in der Periode ihrer Verursachung\n\nzu erfassen. Da der Wechsel von einer \n\nRechnungsperiode zur anderen innerhalb eines \n\nGeschäftsvorfalles liegen kann, sind \n\nRechnungsabgrenzungen (zeitliche Abgrenzungen) \n\nvorzunehmen.\n\nVerpflichtungen aus dem Bezug von Lieferungen und \n\nLeistungen des Rechnungsjahres, die noch nicht in \n\nRechnung gestellt oder eingefordert wurden, aber der \n\nRechnungsperiode zuzuordnen sind.\n\nNominalwerte\n\nVor dem Bilanzstichtag eingegangene Erträge oder \n\nEinnahmen, die der folgenden Rechnungsperiode \n\ngutzuschreiben sind.\n\n205, Kurzfristige \n\nRückstellungen\n\nDurch ein Ereignis in der Vergangenheit erwarteter oder \n\nwahrscheinlicher Mittelabfluss in der folgenden \n\nRechnungsperiode.\n\nEine Rückstellung wird bilanziert, wenn es sich um eine \n\ngegenwärtige Verpflichtung handelt, deren Ursprung in \n\neinem Ereignis der Vergangenheit (vor dem \n\nBilanzstichtag) liegt, der Mittelabflusses zur Erfüllung der \n\nVerpflichtung wahrscheinlich ist (Wahrscheinlichkeit \n\nüber 50%), die Höhe der Verpflichtung zuverlässig \n\ngeschätzt werden kann und die Wesentlichkeitsgrenze \n\nübersteigt.\n\nSchätzung des Nominalwerts\n\n206, Langfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten\n\nVerbindlichkeiten aus Finanzierungsgeschäften über 1 \n\nJahr Laufzeit. Sie sind in der Regel verzinslich.\n\nFinanzverbindlichkeiten werden weiterhin als langfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten bilanziert, wenn bis zum Datum \n\nder Veröffentlichung des Jahresabschlusses eine \n\nverbindliche schriftliche Zusage des Fremdkapitalgebers \n\nzur Verlängerung der Finanzierung über den \n\nnächstfolgenden Bilanzstichtag hinaus vorliegt.\n\nNominalwert\n\n208, Langfristige \n\nRückstellungen\n\nanalog kurzfristige Rückstellungen analog kurzfristige Rückstellungen Schätzung des Nominalwerts\n\n209, Verbindlichkeiten \n\ngegenüber \n\nSpezialfinanzierungen und \n\nFonds im Fremdkapital\n\nFonds sind zweckgebundene Mittel zur Sicherstellung \n\nder Finanzierung bestimmter öffentlicher Aufgaben. Die \n\nSchaffung von Fonds sowie die Zuweisung und \n\nVerwendung der Mittel bedarf einer gesetzlichen \n\nGrundlage.\n\nSämtliche Fonds werden bilanziert Nominalwert\n\nSeite 333\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nEigenkapital\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n\n290, Verpflichtungen (+) bzw. \n\nVorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen\n\nAls Eigenkapital betrachtete kumulierte \n\nErtragsüberschüsse von Spezialfinanzierungen.\n\nSämtliche Spezialfinanzierungen werden bilanziert. Nominalwert\n\n291, Fonds Als Eigenkapital betrachtete kumulierte \n\nErtragsüberschüsse von Fonds\n\nSämtliche Fonds werden bilanziert. Nominalwert\n\n293, Vorfinanzierungen Reserven für künftige Vorhaben. Sämtliche Vorfinanzierungen werden bilanziert. Nominalwert\n\n296, Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\nSaldo der Bilanzveränderung durch Neubewertung der \n\nFinanz- und Sachanlagen des Finanzvermögens beim \n\nÜbergang zum HRM2 sowie Wertschwankungen durch \n\nperiodische Neubewertung des Finanzvermögens zur \n\nVermeidung von Volatilität.\n\nDie Wertberichtigungen wurden bis Ende 2019 in den \n\nNeubewertungsreserven verbucht. Die \n\nNeubewertungsreserven werden ab 2020 bis 2024 \n\naufgelöst.\n\nNominalwert\n\n299, Bilanzüberschuss/-\n\nfehlbetrag\n\nSaldo aus den kumulierten Überschüssen und Defiziten \n\nder Erfolgsrechnung. Wird ein Fehlbetrag (negatives \n\nVorzeichen) ausgewiesen, verbleibt der Posten auf der \n\nPassivseite.\n\nNominalwert\n\nSeite 334\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nAbschreibungen\n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen richten sich nach §50 RRV RW Gde.\n\nWo keine kürzeren Nutzungsdauern festgestellt wurden, fanden folgende Regeln Anwendung:\n\nKontobereich Kategorie Nutzungsdauer in \n\nJahren\n\nAbschreibungssätze linear\n\n1400 Grundstücke nicht überbaut 40 2.5%\n\n1404 Gebäude, Hochbauten 33 3.0%\n\n1404 Technische Gebäudeeinrichtungen (sofern wesentlich) 15 6.7%\n\n1401 Tiefbauten (Strassen, Plätze, Friedhof, usw.) 25 4.0%\n\n1401 Übrige Tiefbauten 30 3.3%\n\n1405 Wald, Alpen und übrige Sachanlagen 40 2.5%\n\n1403 Kanal- und Leitungsnetze, Gewässerverbauungen 50 2.0%\n\n1409 Orts- und Regionalplanungen sowie übrige Planungen 10 10.0%\n\n1406 Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und allgemeine Motorfahrzeuge (Haustechnik) 8 12.5%\n\n1406 Spezialfahrzeuge (Feuerwehr, Strassenreinigung usw.) 15 6.7%\n\n1406 Informatik- und Kommunikationssysteme 4 25.0%\n\n142 Immaterielle Anlagen 5 20.0%\n\n146 Investitionsbeiträge Nach Nutzungsdauer des \n\nfinanzierten Objekts\n\n1407 Anlagen im Bau keine planmässige \n\nAbschreibung\n\n144 Darlehen keine planmässige \n\nAbschreibung\n\n145 Beteiligungen, Grundkapital keine planmässige \n\nAbschreibung\n\nInvestitionen mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden ab einer Summe von 100'000 Franken aktiviert (§8 der Verordnung des Regierungsrates zum \n\nRechnungswesen der Gemeinden; abgekürzt RRV RW Gde, RB 131.21). Eine Ausnahme stellen Projektierungskosten für Strassenprojekte dar, welche als Teil des \n\ngesamten Bauvorhabens betrachtet werden.\n\nSeite 335\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKontobereich Kategorie Nutzungsdauer in \n\nJahren\n\nAbschreibungssätze linear\n\n1403.10 Anschlussgebühren für die Kanalisationsbauten 25 4%\n\nDie Abschreibungen auf den Restbuchwerten per 1. Januar 2015 richten sich nach der Restnutzungsdauer (§63 Abs. 5 RRV RW Gde, aufgehoben per \n\n30.4.2023).\n\nFolgende Anlage wird als Minus-Anlage in den Aktiven geführt und über die Nutzungsdauer mit Minus-Abschreibungen aufgelöst. \n\n(Abweichung zum Handbuch 8.6.2 und 8.9.2, da technisch nicht oder ungenügend umsetzbar.)\n\nFür Invesitionen mit Ausführungsbeginn vor dem 1. Januar 2024 werden die Abschreibungssätze gemäss den Regelungen vor dem 1. Mai 2023 angewendet. \n\nEine Ausnahme stellen Investitionen dar, welche mit dem Kreditbeschluss eine anderweitige Abschreibung genehmigt wurden (z.B. Schlossbadi: Technische \n\nGebäudeeinrichtung).\n\nSeite 336\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nIKS\n\nDie Stadt verfügt über verschiedene interne Kontrollen. Diese sind jedoch losgelöst voneinander und gelten somit nicht als ein Internes Kontrollsystem nach \n\nLehrbuch.\n\nDie bisherigen internen Kontrollen führten dazu, dass wenn überhaupt, nur geringfügige Fehler entstanden sind, die in der Regel für die Stadt zu keinen \n\nwesentlichen finanziellen Schäden geführt haben.\n\nDer Aufbau eines vollwertigen internen Kontrollsystems ist bereits länger in Planung. Aufgrund knapper personeller Ressourcen konnte dieses Projekt noch nicht \n\nzum Abschluss geführt werden.\n\nSeite 337\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKostenentwicklung Bereiche 5110, 5111, 5116, 5130, 5131\n\nSozialdienste\n\nBezeichnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung\n\n2024 2023 2022 2021\n\nVerwaltungskosten\n\nPersonalkosten 2'381'754.61     2'386'413.57     1'743'771.33     1'564'044.75     \n\nSachaufwand 561'631.98        864'606.37        481'139.58        102'472.68        \n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen im Fremdkapital\n-                    -                    -                    -                    \n\nBeiträge an Gemischtwirtschaftliche \n\nUnternehmen\n8'202.60            4'944.80            -                    100.00               \n\nInterne Verrechnungen 181'230.06        172'793.10        156'600.00        78'127.30          \n\nRückerstattungen Betreibungskosten -488.00              -1'482.15           -5'193.70           -400.00              \n\nRückerstattungen von \n\nRaumnebenkosten\n-                    -21'968.15         -                    -1'080.00           \n\nübrige Rückerstattungen Dritter -                    -                    -                    -9'137.90           \n\nÜbriger Ertrag -88.55               \n\nMietzinsen -300.00              -96'594.00         -                    -8'486.85           \n\nInterne Verrechnungen -                    -                    -                    -                    \n\nTotal Verwaltungsaufwand 3'131'942.70     3'308'713.54     2'376'317.21     1'725'639.98     \n\nUnterstützung 1) Nettounters. 2) 1) Nettounters. 2) 1) Nettounters. 2) 1) Nettounters. 2)\n\nUnterstützungen Thurgauer 1'767'960.65     1'410'306.70     1'208'554.20     1'693'685.42     \n\nRückerstattungen Thurgauer -893'808.56       51% 874'152.09       22% -656'098.52       47% 754'208.18       22% -500'878.38       41% 707'675.82       16% -868'986.62       51% 824'698.80       15%\n\nUnterstützungen Schweizer 5'021'757.69     5'539'283.78     5'647'113.61     6'118'568.97     \n\nRückerstattungen Schweizer -2'253'256.17    45% 2'768'501.52     70% -2'720'140.37    49% 2'819'143.41    83% -2'390'515.36    42% 3'256'598.25    74% -2'781'361.72    45% 3'337'207.25    60%\n\nUnterstützungen Ausländer 3'593'745.31     3'388'163.34     3'096'310.83     2'970'439.37     \n\nRückerstattungen Ausländer -1'913'577.82    53% 1'680'167.49     43% -1'518'320.26    45% 1'869'843.08     55% -1'355'487.61    44% 1'740'823.22    40% -1'411'133.63    48% 1'559'305.74    28%\n\nAlimentenbevorschussung 474'865.00        543'677.00        541'474.00        570'593.85        \n\nAlimentenbevorschussung -296'098.98       62% 178'766.02        5% -342'394.33       63% 201'282.67        6% -324'835.29       60% 216'638.71       5% -286'082.48       50% 284'511.37       5%\n\nUnterstützungen anerkannte \n\nFlüchtlinge\n-                    1'526'590.38     1'437'181.24     809'596.62        \n\nRückerstattungen anerkannte \n\nFlüchtlinge\n-                    n/a -                    0% -539'212.72       35% 987'377.66        29% -639'564.15       45% 797'617.09       18% -562'759.60       70% 246'837.02       4%\n\nUnterstützungen anerkannte \n\nFlüchtlinge (FL-5 und VAFL-7, GP2)\n1'920'294.60     \n\nRückvergütung anerkannte Flüchtlinge \n\n(FL-5 und VAFL-7, GP2)\n-721'331.09       38% 1'198'963.51     30%\n\nUnterstützungen Asylbewerber 8'425.75            -                    3'029.45            -                    \n\nRückerstattungen Asylbewerber -                    n/a 8'425.75           0% -1'122.00           n/a -1'122.00          0% -90'454.90         n/a -87'425.45        -2% -483'159.25       n/a -483'159.25     -9%\n\nUnterstützungen vorläufig \n\nAufgenommene\n426'971.44        650'794.85        813'733.49        713'012.95        \n\nRückerstattungen vorläufig \n\nAufgenommene\n-137'112.10       32% 289'859.34       7% -167'833.65       26% 482'961.20        14% -201'294.60       25% 612'438.89       14% -832'036.10       117% -119'023.15     -2%\n\nBeiträge von Kanton und Konkordaten -1'702'228.75    n/a -1'403'943.66    -36% -1'729'987.70    n/a -1'248'148.50   -37% -1'682'364.70    n/a -1'157'351.26   -26%\n\nRückerstattungen frühere \n\nUnterstützungen\n-195'656.40       -195'656.40      -5% -291'297.76       -291'297.76      -9% -149'162.78       -149'162.78      -3% -61'778.35         -61'778.35       -1%\n\nUnterstützung an Schutzbedürftige S 1'435'891.46     n/a 1'230'121.69     n/a 981'965.60        n/a\n\nRückstattung Schutzbedürftige S -                    n/a -199'544.66       n/a -242'035.78       n/a\n\nStaatsbeitrag für Schutzbedürftige S -2'598'243.00    n/a -1'162'351.54   -30% -2'724'656.00    n/a -1'694'078.97   -50% -1'747'312.00    n/a -1'007'382.18   -23%\n\nTotal Unterstützungen 3'938'599.03     3'398'329.77     4'405'456.87     5'588'599.43     \n\nEntschädigungen von Gemeinden -                    -                    -                    -                    \n\nInnerkantonaler Finanzausgleich -2'386'799.00    -2'339'100.00    -1'600'592.00    -1'342'120.00    \n\nNettoaufwand 4'683'742.73     4'367'943.31     5'181'182.08     5'972'119.41     \n\n1) Rückerstattungsquote 2) Anteil am Nettoaufwand\n\nSeite 338\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nKostenentwicklung Sozialdienste\n\n0\n\n1'000'000\n\n2'000'000\n\n3'000'000\n\n4'000'000\n\n5'000'000\n\n6'000'000\n\n7'000'000\n\n8'000'000\n\n2024202320222021202020192018201720162015\n\nSozialhilfekosten Total\n\n0\n\n200'000\n\n400'000\n\n600'000\n\n800'000\n\n1'000'000\n\n1'200'000\n\n1'400'000\n\n2024202320222020202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Thurgauer\n\n0\n\n500'000\n\n1'000'000\n\n1'500'000\n\n2'000'000\n\n2'500'000\n\n3'000'000\n\n3'500'000\n\n4'000'000\n\n2024202320222020202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Schweizer\n\n0\n200'000\n400'000\n600'000\n800'000\n1'000'000\n1'200'000\n1'400'000\n1'600'000\n1'800'000\n2'000'000\n\n2024202320222020202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Ausländer\n\n0\n100'000\n200'000\n300'000\n400'000\n500'000\n600'000\n700'000\n800'000\n900'000\n1'000'000\n1'100'000\n1'200'000\n1'300'000\n\n2024202320222020202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Flüchtlinge\n\n‐600'000\n\n‐500'000\n\n‐400'000\n\n‐300'000\n\n‐200'000\n\n‐100'000\n\n0\n\n100'000\n\n2024202320222020202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Asylbewerber\n\n‐200'000\n‐100'000\n0\n100'000\n200'000\n300'000\n400'000\n500'000\n600'000\n700'000\n\n2024202320222020202020192018201720162015\n\nNettoaufwand vorläufig \nAufgenommene\n\nSeite 339\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nBilanz und Nettovermögen der letzten Jahre nach HRM2 HRM2\n(mit Veränderungen gegenüber dem Vorjahr)\n\nKto. Text Rechnung 2024 Rechnung 2023 Rechnung 2022 Rechnung 2021 Rechnung 2020 Rechnung 2019 Rechnung 2018 Rechnung 2017 Rechnung 2016 Rechnung 2015\n\nSaldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo\n\n1 Aktiven\n\n10 Finanzvermögen 180'464'794.01 164'755'661.64 164'187'149.47 128'105'774.28 129'344'335.15 129'265'859.80 112'642'348.33 111'742'467.22 104'364'172.27 106'905'908.61\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n15'709'132.37 568'512.17 36'081'375.19 -1'238'560.87 78'475.35 16'623'511.47 899'881.11 7'378'294.95 -2'541'736.34\n\n14 Verwaltungsvermögen 138'887'334.83 135'759'199.15 108'778'691.48 91'720'179.12 85'665'225.30 81'809'010.08 77'776'358.98 74'918'099.86 68'213'675.45 59'505'654.13\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n3'128'135.68 26'980'507.67 17'058'512.36 6'054'953.82 3'856'215.22 4'032'651.10 2'858'259.12 6'704'424.41 8'708'021.32\n\n2 Passiven\n\n20 Fremdkapital -146'512'703.95 -144'478'849.07 -126'157'612.52 -75'349'229.08 -70'280'037.42 -69'946'531.38 -68'218'662.77 -77'268'619.03 -75'769'937.38 -71'690'006.14\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-2'033'854.88 -18'321'236.55 -50'808'383.44 -5'069'191.66 -333'506.04 -1'727'868.61 9'049'956.26 -1'498'681.65 -4'079'931.24\n\n29 Eigenkapital -172'839'424.89 -156'036'011.72 -146'808'228.43 -144'476'724.32 -144'729'523.03 -141'128'338.50 -122'200'044.54 -109'391'948.05 -96'807'910.34 -94'721'556.60\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-16'803'413.17 -9'227'783.29 -2'331'504.11 252'798.71 -3'601'184.53 -18'928'293.96 -12'808'096.49 -12'584'037.71 -2'086'353.74\n\n10-20 Nettovermögen 33'952'090.06 20'276'812.57 38'029'536.95 52'756'545.20 59'064'297.73 59'319'328.42 44'423'685.56 34'473'848.19 28'594'234.89 35'215'902.47\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n13'675'277.49 -17'752'724.38 -14'727'008.25 -6'307'752.53 -255'030.69 24'845'480.23 9'949'837.37 5'879'613.30 -6'621'667.58 35'215'902.47\n\nSeite 340\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nBestandesrechnung und Nettovermögen der letzten 10 Jahre HRM1\n(mit Veränderungen gegenüber dem Vorjahr)\n\nKto. Text\n\nSaldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H\n\n1 Aktiven 152'083'391.15 S 148'335'160.06 S 158'399'726.95 S 164'372'995.46 S 168'457'659.99 S 187'802'026.30 S 176'050'256.20 S 177'303'281.30 S 179'083'114.07 S 184'415'663.20 S\n\n10 Finanzvermögen 95'721'394.98 S 102'560'034.35 S 115'943'020.41 S 124'266'975.26 S 129'166'844.64 S 143'971'828.03 S 123'157'290.00 S 128'557'787.13 S 127'184'338.02 S 130'015'707.47 S\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-6'838'639.37 -13'382'986.06 -8'323'954.85 -4'899'869.38 -14'804'983.39 20'814'538.03 -5'400'497.13 1'373'449.11 -2'831'369.45 2'514'208.76\n\n11 Verwaltungsvermögen 55'858'246.17 S 45'775'125.71 S 42'456'706.54 S 40'102'940.20 S 39'284'917.95 S 43'828'741.27 S 52'889'949.20 S 48'737'510.47 S 51'898'776.05 S 54'399'955.73 S\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n10'083'120.46 3'318'419.17 2'353'766.34 818'022.25 -4'543'823.32 -9'061'207.93 4'152'438.73 -3'161'265.58 -2'501'179.68 -1'509'033.52\n\n12 Spezialfinanzierungen 503'750.00 S 3'080.00 S 5'897.40 S 1'457.00 S 3'017.00 S 7'983.70 S\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n503'750.00 0.00 -3'080.00 -2'817.40 4'440.40 -1'560.00 -4'966.70 7'983.70 0.00 0.00\n\n2 Passiven 152'083'391.15 H 148'335'160.06 H 158'399'726.95 H 164'372'995.46 H 168'457'659.99 H 186'209'535.02 H 173'914'079.15 H 174'512'117.65 H 173'581'305.20 H 179'798'352.38 H\n\n20 Fremdkapital 56'069'215.49 H 53'384'733.22 H 64'533'045.93 H 72'118'129.21 H 80'235'623.52 H 104'964'585.68 H 93'445'853.61 H 100'930'373.93 H 103'039'254.59 H 110'279'314.37 H\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n2'684'482.27 -11'148'312.71 -7'585'083.28 -8'117'494.31 -24'728'962.16 11'518'732.07 -7'484'520.32 -2'108'880.66 -7'240'059.78 1'143'804.44\n\n22 Spezialfinanzierungen 20'947'657.83 H 19'997'142.06 H 20'016'254.21 H 19'439'562.19 H 19'320'869.58 H 18'017'475.05 H 17'241'991.65 H 15'385'206.00 H 12'345'900.99 H 11'837'994.95 H\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n950'515.77 -19'112.15 576'692.02 118'692.61 1'303'394.53 775'483.40 1'856'785.65 3'039'305.01 507'906.04 2'208'607.15\n\n23 Eigenkapital 75'066'517.83 H 74'953'284.78 H 73'850'426.81 H 72'815'304.06 H 68'901'166.89 H 63'227'474.29 H 63'226'233.89 H 58'196'537.72 H 58'196'149.62 H 57'681'043.06 H\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n113'233.05 1'102'857.97 1'035'122.75 3'914'137.17 5'673'692.60 1'240.40 5'029'696.17 388.10 515'106.56 1'127'016.34\n\n10-20 Nettovermögen 39'652'179.49 49'175'301.13 51'409'974.48 52'148'846.05 48'931'221.12 39'007'242.35 29'711'436.39 27'627'413.20 24'145'083.43 19'736'393.10\n\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-9'523'121.64 -2'234'673.35 -738'871.57 3'217'624.93 9'923'978.77 9'295'805.96 2'084'023.19 3'482'329.77 4'408'690.33 1'370'404.32\n\nRechnung 2014 Rechnung 2013 Rechnung 2012 Rechnung 2011 Rechnung 2009 Rechnung 2008 Rechnung 2007 Rechnung 2006Rechnung 2010 Rechnung 2005\n\nSeite 341\n\n\n\nStadt Frauenfeld Stellenplan\n\nDepartement/Amt\n\nPlanzustand 31.12.2023\n\n(inkl. Stellenplananpassungen \n\ngemäss Botschaft zum Budget \n\n2024)\n\nPlanzustand 31.12.2024\n\n(inkl. Stellenplananpassungen \n\ngemäss Botschaft zum Budget \n\n2025)\n\nIstzustand \n\n31.12.2023\n\nIstzustand \n\n31.12.2024\n\nPlanzustand 31.12.2024\n\nLernende / Praktikanten\n\nIstzustand 31.12.2024\n\nLernende / Praktikanten\n\nDepartement für Finanzen und Zentrales 71.57 71.07 -0.50 Vollzeitstellen 70.82 68.02 -2.80 Vollzeitstellen\n\nStadtkanzlei 30.40 30.60 +0.20 Vollzeitstellen 28.10 27.60 -0.50 Vollzeitstellen\n\n12.0 Lernende\n\n1.0 Praktikanten\n\nKauffrau/Kaufmann EFZ\n\n11.0 Lernende\n\nKauffrau/Kaufmann EFZ\n\nAmt für Kultur 1.40 1.40 +0.00 unverändert 1.40 1.50 +0.10 Vollzeitstellen\n\nAmt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung 6.70 6.50 -0.20 Vollzeitstellen 7.00 7.30 +0.30 Vollzeitstellen 0.6 Praktikanten Sozialraum\n\nFinanzamt 5.20 6.20 +1.00 Vollzeitstellen 5.50 5.20 -0.30 Vollzeitstellen\n\nSteueramt 10.65 10.65 +0.00 unverändert 10.60 9.50 -1.10 Vollzeitstellen\n\nAbteilung Sicherheit 4.39 4.39 +0.00 unverändert 5.09 5.09 +0.00 unverändert\n\nPersonalamt 5.40 3.90 -1.50 Vollzeitstellen 4.90 4.40 -0.50 Vollzeitstellen\n\nGeschäftsstelle Regio 2.40 2.40 +0.00 unverändert 2.20 2.40 +0.20 Vollzeitstellen\n\nFeuerwehr 5.03 5.03 +0.00 unverändert 6.03 5.03 -1.00 Vollzeitstellen\n\n1.0 Lernende\n\nFachfrau/Fachmann \n\nBetriebsunterhalt EFZ\n\n1.0 Lernende\n\nFachfrau/Fachmann \n\nBetriebsunterhalt EFZ\n\nDepartement für Bau und Verkehr 67.56 67.56 +0.00 unverändert 65.41 65.10 -0.31 Vollzeitstellen\n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung 20.99 20.99 +0.00 unverändert 22.48 20.47 -2.01 Vollzeitstellen\n1.0 Praktikanten\n\nStadtplanung\n\n1.0 Praktikanten\n\nStadtplanung\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr 46.57 46.57 +0.00 unverändert 42.93 44.63 +1.70 Vollzeitstellen\n\n2.0 Lernende\n\nGärtner:in EFZ\n\nUnterhaltspraktiker:in EBA\n\n1.0 Lernende\n\nGärtner:in EFZ\n\nDepartement Thurplus, Freizeit und Sport 97.60 99.60 +2.00 Vollzeitstellen 91.57 92.33 +0.76 Vollzeitstellen\n\nAmt für Freizeit und Sport 33.00 33.00 +0.00 unverändert 30.82 34.18 +3.36 Vollzeitstellen\n\n1.0 Lernende\n\nFachfrau/Fachmann \n\nBetriebsunterhalt EFZ\n\n1.0 Lernende\n\nFachfrau/Fachmann \n\nBetriebsunterhalt EFZ\n\nThurplus 64.60 66.60 +2.00 Vollzeitstellen 60.75 58.15 -2.60 Vollzeitstellen\n3.0 Lernende\n\nNetzelektriker:in EFZ\n\n2.0 Lernende\n\nNetzelektriker:in\n\nDepartement für Alter und Gesundheit 199.54 206.81 +7.27 Vollzeitstellen 215.09 216.55 +1.46 Vollzeitstellen\n\nAlterszentrum Park 194.29 201.56 +7.27 Vollzeitstellen 209.68 211.00 +1.32 Vollzeitstellen\n\n49.20 Lernende / Praktikanten \n\nim Bereich Pflege und \n\nHotellerie\n\n39.6 Lernende / \n\nPraktikanten im Bereich \n\nPflege und Hotellerie\n\nAmt für Alter und Gesundheit 5.25 5.25 +0.00 unverändert 5.41 5.55 +0.14 Vollzeitstellen\n\nDepartement für Gesellschaft und Soziales 59.57 60.50 +0.93 Vollzeitstellen 59.67 59.76 +0.09 Vollzeitstellen\n\nAmt für Soziale Dienste 38.75 38.75 +0.00 unverändert 39.28 39.07 -0.21 Vollzeitstellen\n\n1.0 Praktikums- und \n\nAusbildungsplatz in der \n\nSozialhilfe und \n\nBerufsbeistandschaft\n\n0.0 Praktikums- und \n\nAusbildungsplatz in der \n\nSozialhilfe und \n\nBerufsbeistandschaft\n\nAmt für Gesellschaft und Integration 20.82 21.75 +0.93 Vollzeitstellen 20.39 20.69 +0.30 Vollzeitstellen\n\n1.2 Praktikums- und \n\nAusbildungsplatz Abteilung \n\nKind und Jugend\n\n0.6 Praktikums- und \n\nAusbildungsplatz Abteilung \n\nKind und Jugend\n\nTotal 495.84 505.54 +9.70 Vollzeitstellen 502.56 501.76 -0.80 Vollzeitstellen 72.4 Vollzeitstellen 57.8 Vollzeitstellen\n\nLegende:\n\nZusammenführung der Ämter per 01.01.2025 ins Amt für Kultur und Stadtleben\nZusammenführung der Ämter per 01.01.2025 ins Amt für Finanzen und Steuern\nDie Abteilung Sicherheit wurde in die Stadtkanzlei integriert.\n\nVeränderung PLAN 2024 \n\nzu 2025\n\nVeränderung IST\n\n2023 zu 2024\n\nSeite 342\n\n\n\nStadt Frauenfeld StellenplanVerselbständigung der Geschäftsstelle Regio ab 01.01.2025\nInklusive variabler Anteil Deutschlehrpersonen im Stundenlohn\n\nSeite 343\n\n\n\nStadt Frauenfeld Rechnung 2024\n\nGenehmigung der Jahresrechnung 2024 \n\nDer Leiter Finanzamt bestätigt, dass\n\n· alle buchungspflichtigen Geschäftsfälle in der vorliegenden Jahresrechnung erfasst sind;\n\n· sämtliche Vermögenswerte, Verpflichtungen, Guthaben und Schulden in der Bilanz berücksichtigt sind;\n\n· allen bilanzierungspflichtigen Risiken und Werteinbussen bei der Bewertung und Festsetzung der Wertberichtigungen und Rückstellungen genügend Rechnung\n\ngetragen worden ist;\n\n· alle Eventualverpflichtungen, Bürgschaften und Beteiligungsverhältnisse im Anhang zur Jahresrechnung aufgeführt sind;\n\n· alle Angaben im Anhang zur Jahresrechnung vollständig und richtig aufgeführt sind;\n\n· alle zum Verständnis des Jahresergebnisses nötigen Informationen in den Kommentaren zur Rechnung enthalten sind.\n\nFrauenfeld, 25. März 2025\n\nLeiter Finanzamt\n\nReto Angehrn\n\nDie Genehmigung der Jahresrechnung durch den Stadtrat erfolgt mit der Überweisung der Botschaft zur Jahresrechnung an den Gemeinderat.\n\nSeite 344\n\n\n\nThurplus\n\nGaswerkstrasse 13\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 20 20\n\nwww.thurplus.ch\n\n347\n\n348\n\nSeite\n\nInvestitionsrechnung 2024\n\nArtengliederung Investitionsrechnung\n\nFunk. Gliederung Investitionsrechnung Totale \n\nFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen \n\nKreditabrechnungen\n\n349\n\n354 \n\nSeite 345\n\n\n\nSeite 346\n\n\n\nInvestitionsrechnung\n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5 Investitionsausgaben 7'484'256              14'559'842           5'365'917              \n\n50 Sachanlagen 7'102'843              14'197'442            5'022'759              \n\n503 Übriger Tiefbau 5'669'124              8'307'647              3'562'130              \n\n504 Hochbauten 1'433'208              2'597'474              465'531                 \n\n506 Mobilien 511                        3'292'320              995'098                 \n\n52 Immaterielle Anlagen 381'413                 362'400                 343'158                 \n\n520 Software 138'589                 258'400                 41'744                   \n\n529 Übrige immaterielle Anlagen 242'825                 104'000                 301'414                 \n\n6 Investitionseinnahmen 1'155'502              1'509'000              1'510'680              \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 1'155'502              1'509'000              1'510'680              \n\n631 Kantone und Konkordate 19'566                   50'000                   6'853                     \n\n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 819'000                 360'000                 \n\n637 Private Haushalte 1'135'936              640'000                 1'143'826              \n\n7'484'256              1'155'502              14'559'842            1'509'000              5'365'917              1'510'680              \n\nNettoinvestitionen 6'328'755 13'050'842 3'855'237\n\n7'484'256              7'484'256              14'559'842            14'559'842            5'365'917              5'365'917              \n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nThurplus\n\nSeite 347\n\n\n\nThurplus Investitionsrechnung\n\n        \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1 Allgemeine Dienste 142'202                 547'200                 132'672                 \n\n122 Allgemeine Dienste 142'202                 547'200                 132'672                 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 1'614'456              541'521                 2'170'634              250'000                 1'806'205              336'675                 \n\n710 Wasserversorgung 1'614'456              541'521                 2'170'634              250'000                 1'806'205              336'675                 \n\n8 Volkswirtschaft 5'727'599              613'981                 11'842'007            1'259'000              3'427'041              1'174'005              \n\n871 Elektrizität 928'885                 331'527                 4'365'842              430'000                 1'972'277              760'005                 \n\n872 Gas 366'605                 1'519                     263'840                 10'000                   168'565                 1'975                     \n\n873 Fernwärme (Nichtelektrische Energie) 4'432'109              280'934                 7'212'326              819'000                 1'286'199              412'025                 \n\n7'484'256              1'155'502              14'559'842            1'509'000              5'365'917              1'510'680              \n\nNettoinvestitionen 6'328'755              13'050'842            3'855'237              \n\n7'484'256              7'484'256              14'559'842            14'559'842            5'365'917              5'365'917              \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nSeite 348\n\n\n\nThurplus Investitionsrechnung\nRechnung 2024\n\nFunktionale \nGliederung\n\nRechnung \n2024\n\nBudget \n2024\n\nRechnung \n2023\n\nAbw.Rechnung / \nBudget 2024\n\n% Erläuterungen\n\n1 Allgemeine Dienste 142'202 547'200 132'672 -404'998 26%\n122 Allgemeine Dienste 142'202 547'200 132'672 -404'998 26%\n10034 Trafostation 97, Spannerstr. 32 0 10'000 0 -10'000 0%\n10047 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 0 0 345 0 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10056 Asset Management Implementation 4'919 10'000 17'304 -5'081 49%\n10072 Trafostation 42, Dreispitzstr. 33a 1'367 8'000 0 -6'633 17%\n10073 Trafostation 40, Studer 0 8'000 0 -8'000 0%\n10107 Erneuerung Schliesssystem technische Anlagen 0 0 87'862 0 -100%\n10149 Verbundleitsystem Thurplus (Kopfstation) 0 120'000 0 -120'000 0%\n10150 Sanierungsmassnahmen EMSRL - Anlagen 0 150'000 0 -150'000 0%\n10173 Ersatz Switches und Firewall 0 110'000 0 -110'000 0%\n10181 IS-E Einführung Zeitreihenmodell 133'601 128'000 0 5'601 104% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10183 Cybersecurity OT 69 140'000 24'440 -139'931 0% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\nBudgetkürzungen 0 -136'800 0 136'800 0%\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 1'614'456 2'170'634 1'806'205 -556'178 74%\n710 Wasserversorgung 1'614'456 2'170'634 1'806'205 -556'178 74%\n10014 Bergliweg West 223'998 100'200 1'070 123'798 224%\n10015 Wannenfeldstrasse, Haselweg bis Staudenweg 0 147'400 0 -147'400 0%\n10018 Pfaffenholzstrasse, Obere Weinackerstr. -Broteggst. 3'244 15'000 174'801 -11'756 22%\n10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstr. - Ende 473 29'073 0 -28'600 2%\n10026 General Weber Strasse, Pfaffenholzstr. - Neuhauserstr. 0 0 19'677 0 -100%\n10036 Quellwasserreservoir und Abgabe Rüti 0 140'000 0 -140'000 0%\n10046 Scheitzelstrasse, Huggenbergerstr. - Weberlis Reb. 606 0 0 606 -100%\n10058 Gewerbestrasse, Gewerbestr. - Ende 0 6'400 0 -6'400 0%\n10059 Schaffhauserstrasse, Kreisel - Sonnenhofstrasse 570'056 338'400 28'855 231'656 168%\n10061 Überbauung Pengler und Privatstrasse Leitungsumlegung 0 169'600 0 -169'600 0%\n10071 Überbauung Walzmühle/ Fliederpark 0 74'720 0 -74'720 0%\n10077 Gerlikon Gachnangerstrasse, Hagenbuchstr. bis Siedlungsende 23'667 28'000 0 -4'333 85%\n\nSeite 349\n\n\n\n10093 Zürcherstrasse Ost, Tower Kreisel bis Erchingerstrasse 0 15'000 0 -15'000 0%\n10099 Verbindungsstrasse Horgenbach Schaffhauserstr. - Rietäckerstr 0 0 24'519 0 -100%\n10100 Dreispitzstrasse Horgenbach, Schaffhauserstr. - Siedlungsende 0 0 61'242 0 -100%\n10101 Bannhalde-Mühletobel, Rad- und Fusswegverbindung 0 22'400 0 -22'400 0%\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad -18'536 0 34'034 -18'536 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10108 Spielwiesenweg, Wannenfeld- bis Bahnhofstr. 0 0 61'685 0 -100%\n10111 Lindenweg, Rad- und Fusswegunterquerung Rheinstrasse 0 24'600 0 -24'600 0%\n10115 Weststrasse, Osterhalde bis Thurbrücke 0 34'000 0 -34'000 0%\n10123 Thundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse 45'859 20'000 462'914 25'859 229% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10128 Bühlwiesenstrasse/ Im Rötelimoos 111 0 52'523 111 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10131 Langdorfstrasse, Kreisel Langdorf bis A 7 585 10'000 22'656 -9'415 6% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10132 Langfeldstrasse, Müller Gleisbau bis Baubedarf 0 4'000 0 -4'000 0%\n10133 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse - Siedlungsende 0 42'200 0 -42'200 0%\n10135 Obere Weinackerstrasse, Pfaffenholzstr. - Spitalkreisel 42'021 103'500 190'597 -61'479 41% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10136 Scheuchenstrasse, Maiholzstrasse bis Häberlinstrasse 0 94'800 0 -94'800 0%\n10139 Häberlinstrasse, Schaffhauserstrasse bis Burgerholzstrasse 155'400 161'000 407'011 -5'600 97%\n10140 Junkholzstrasse, Blumenstr. - Privatstrasse mit neuer TS 0 40'400 0 -40'400 0%\n10141 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis Burgerholzstrasse 287'606 355'600 0 -67'994 81%\n10142 Eisenwerkstrasse, Bushaltestellen + Radwegverbindung 0 85'600 0 -85'600 0%\n10145 Moosweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg 0 118'600 0 -118'600 0%\n10147 Spannerstrasse, Staubeggstrasse bis Zürcherstrasse 0 140'000 0 -140'000 0%\n10164 Pfaffenholzweg, Breitfeldstr. - Dachsweg 0 0 39'030 0 -100%\n10168 Badsteg 204'399 0 1'393 204'399 -100%\n10169 Algisserstrasse/Spannerstrasse, Thundorferstr. - Schlustr. 47'252 0 224'636 47'252 -100%\n10174 Scheuchenstrasse West, Wasserringschluss mit Häberlinstrasse 745 0 -438 745 -100%\n10176 Staubeggstrasse, Promenadenstrasse bis Ringstrasse 0 77'800 0 -77'800 0%\n10177 Rückbau Quellwasserreservoir Rollbrunnen 0 195'000 0 -195'000 0%\n10184 Kirchweg, Gerlikon 26'947 0 0 26'947 -100%\n10185 Messkampagne Trinkwasserversorgung 0 120'000 0 -120'000 0%\n\nBudgetkürzungen 0 -542'659 0 542'659 0%\n\nSeite 350\n\n\n\n8 Volkswirtschaft 5'727'598 11'842'007 3'427'041 -6'114'409 48%\n871 Elektrizität 928'885 4'365'842 1'972'277 -3'436'957 21%\n10001 Agglomerationsprojekte; Radwegverbindung entlang SBB, Neubau -259 29'951 0 -30'210 -1%\n10005 Bahnhofplatz, Bauprojekt Neugestaltung -89 0 0 -89 -100%\n10006 Batteriespeicher, Pilot Netzoptimierung/-ausgleich 0 0 817'786 0 -100%\n10014 Bergliweg West 172'231 59'000 548 113'231 292%\n10015 Wannenfeldstrasse, Haselweg bis Staudenweg 0 87'400 0 -87'400 0%\n10018 Pfaffenholzstrasse, Obere Weinackerstr. -Broteggst. 1'139 0 19'981 1'139 -100%\n10022 PVA mit Publikumsbet. LC Frauenfeld 0 0 -8'663 0 -100%\n10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstr. - Ende -269 35'731 0 -36'000 -1%\n10026 General Weber Strasse, Pfaffenholzstr. - Neuhauserstr. 0 0 38'256 0 -100%\n10032 PVA Alterszentrum Park 0 0 80'707 0 -100%\n10034 Trafostation 97, Spannerstr. 32 -4'101 353'000 3'983 -357'101 -1%\n10044 Römerstrasse, Oststr. - Langdorfstr. 30 0 0 30 -100%\n10046 Scheitzelstrasse, Huggenbergerstr. - Weberlis Reb. 4'467 0 0 4'467 -100%\n10047 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 4'456 0 92 4'456 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10059 Schaffhauserstrasse, Kreisel - Sonnenhofstrasse 254'986 329'200 2'019 -74'214 77%\n10061 Überbauung Pengler und Privatstrasse Leitungsumlegung 0 80'800 0 -80'800 0%\n10071 Überbauung Walzmühle/ Fliederpark 0 28'400 0 -28'400 0%\n10072 Trafostation 42, Dreispitzstr. 33a 49'781 272'000 89'760 -222'219 18%\n10073 Trafostation 40, Studer 0 379'000 46 -379'000 0%\n10076 Erschliessung Gebiet Kaserne bis Grabenstrasse Fernwärme 4'625 2'200 0 2'425 210%\n10077 Gerlikon Gachnangerstrasse, Hagenbuchstr. bis Siedlungsende 27'115 28'400 0 -1'285 95%\n10083 Hertenstrasse, Unterherten bis Ergarten 5'638 0 0 5'638 -100%\n10086 Bahnhofstrasse, Talbachkreisel bis Spielwiesenweg 0 0 94 0 -100%\n10093 Zürcherstrasse Ost, Tower Kreisel bis Erchingerstrasse 0 15'000 0 -15'000 0%\n10097 Frauenfelderstrasse,  E. Farnistrasse bis Wald 0 38'800 0 -38'800 0%\n10099 Verbindungsstrasse Horgenbach Schaffhauserstr. - Rietäckerstr 0 0 29'149 0 -100%\n10100 Dreispitzstrasse Horgenbach, Schaffhauserstr. - Siedlungsende 0 0 52'817 0 -100%\n10101 Bannhalde-Mühletobel, Rad- und Fusswegverbindung 0 22'920 0 -22'920 0%\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad -12'646 0 31'917 -12'646 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10108 Spielwiesenweg, Wannenfeld- bis Bahnhofstr. 0 0 31'106 0 -100%\n10109 Wellhauserweg, Zürcherstr bis Wellhauserweg 0 0 23'284 0 -100%\n10111 Lindenweg, Rad- und Fusswegunterquerung Rheinstrasse 0 34'200 0 -34'200 0%\n10115 Weststrasse, Osterhalde bis Thurbrücke 0 2'000 0 -2'000 0%\n\nSeite 351\n\n\n\n10122 PVA Thurplus Juchstrasse 19 8'721 0 73'621 8'721 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10123 Thundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse 48'660 20'000 196'357 28'660 243% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10126 Trafostation 115, Waffenplatz 6'267 245'000 14'421 -238'733 3%\n10127 Ersatz MS Kabel TS Mühlewiesen - TS Kläranlage 64'021 183'000 0 -118'979 35%\n10128 Bühlwiesenstrasse/ Im Rötelimoos -11'931 20'000 254'880 -31'931 -60% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10131 Langdorfstrasse, Kreisel Langdorf bis A 7 609 0 5'581 609 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10132 Langfeldstrasse, Müller Gleisbau bis Baubedarf 0 200'000 0 -200'000 0%\n10133 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse - Siedlungsende 0 31'800 0 -31'800 0%\n10136 Scheuchenstrasse, Maiholzstrasse bis Häberlinstrasse 0 64'000 0 -64'000 0%\n10137 PVA Hungerbüelstrasse 4 89'288 0 0 89'288 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10138 PVA Oberwiesenstr. 75 (Signer) 78'525 0 0 78'525 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10140 Junkholzstrasse, Blumenstr. - Privatstrasse mit neuer TS 0 147'400 0 -147'400 0%\n10141 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis Burgerholzstrasse 4'375 139'200 0 -134'825 3%\n10142 Eisenwerkstrasse, Bushaltestellen + Radwegverbindung 0 20'000 0 -20'000 0%\n10145 Moosweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg 0 47'200 0 -47'200 0%\n10147 Spannerstrasse, Staubeggstrasse bis Zürcherstrasse 0 100'000 0 -100'000 0%\n10150 Sanierungsmassnahmen EMSRL - Anlagen 0 20'000 0 -20'000 0%\n10157 Batteriespeicher Gaswerkstrasse 0 120'000 0 -120'000 0%\n10159 TS Riedstrasse 1, McDonald's Restaurant -384 0 0 -384 -100%\n10161 Bau von Photovoltaikanlagen Frauenfeld 0 1'837'500 0 -1'837'500 0%\n10166 PVA Neubau Hallenbad 0 0 -14'186 0 -100%\n10168 Badsteg 95'890 0 877 95'890 -100%\n10169 Algisserstrasse/Spannerstrasse, Thundorferstr. - Schlustr. 30'862 0 90'440 30'862 -100%\n10171 PVA Thurplus Langfeldstr. 52, Frauenfeld -33'547 0 140'125 -33'547 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10172 PVA Langfeldstrasse 113 (Wasseraufbereitungsanlage) 1'498 0 0 1'498 -100%\n10175 Gewerbestrasse - Wannenfeldstrasse Bahnunterquerung 0 40'000 0 -40'000 0%\n10176 Staubeggstrasse, Promenadenstrasse bis Ringstrasse 0 56'200 0 -56'200 0%\n10180 Trafostation 99 Staubeggstrasse 3 0 368'000 0 -368'000 0%\n10184 Kirchweg, Gerlikon 33'585 0 0 33'585 -100%\n10194 TS 88 Industrie-West bis Gewerbestrasse, Trasseeerweiterung 5'348 0 0 5'348 -100%\n\nBudgetkürzungen 0 -1'091'460 0 1'091'460 0%\n\nSeite 352\n\n\n\n872 Gas 366'605 263'840 168'565 102'765 139%\n10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstr. - Ende 0 25'600 0 -25'600 0%\n10046 Scheitzelstrasse, Huggenbergerstr. - Weberlis Reb. 727 0 0 727 -100%\n10059 Schaffhauserstrasse, Kreisel - Sonnenhofstrasse 297'107 196'400 592 100'707 151%\n10061 Überbauung Pengler und Privatstrasse Leitungsumlegung 0 12'000 0 -12'000 0%\n10071 Überbauung Walzmühle/ Fliederpark 0 56'000 0 -56'000 0%\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad 0 0 48'386 0 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10123 Thundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse 0 0 27'984 0 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10140 Junkholzstrasse, Blumenstr. - Privatstrasse mit neuer TS 0 34'600 0 -34'600 0%\n10145 Moosweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg 0 4'000 0 -4'000 0%\n10168 Badsteg 68'766 0 1'510 68'766 -100%\n10170 Leitungsumlegung Gartenstrasse Felben-Wellhausen 0 0 90'094 0 -100%\n10176 Staubeggstrasse, Promenadenstrasse bis Ringstrasse 0 1'200 0 -1'200 0%\n\nBudgetkürzungen 0 -65'960 0 65'960 0%\n\n873 Fernwärme (Nichtelektrische Energie) 4'432'109 7'212'326 1'286'199 -2'780'217 61%\n10076 Erschliessung Gebiet Kaserne bis Grabenstrasse Fernwärme 8'326 21'000 0 -12'674 40%\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad 138 0 51'130 138 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n10130 Fernwärme West Phase I -279'013 100'000 384'406 -379'013 -279%\n10144 Fernwärmering Verdichtung durch neue Anschlüsse 0 155'407 1'433 -155'407 0%\n10150 Sanierungsmassnahmen EMSRL - Anlagen 0 115'000 0 -115'000 0%\n10151 Fernwärme West Phase II 4'187'574 6'288'000 762'083 -2'100'426 67%\n10152 Fernwärme Altstadt 481'802 2'306'000 67'646 -1'824'198 21%\n10154 Absperrarmatur Energiezentrale ARA 0 0 19'501 0 -100%\n10155 Wärmeausbau Projektierung (vor Volksentscheid) 33'283 0 0 33'283 -100%\n10167 Projektierung Konzeption Weiterentwicklung Wärmering ARA 0 30'000 0 -30'000 0%\n\nBudgetkürzungen 0 -1'803'081 0 1'803'081 0%\n\nBruttoinvestitionen 7'484'256 14'559'842 5'365'917 -7'075'586 51%\n\nSeite 353\n\n\n\nInvestitionsnummer 10047 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00488\nKostenbasis 2022\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                   \nAllgemeine Dienste Gemeinderat -                   \nElektrizitätsnetz Stadtrat 82 Verpflichtungskre 284'000           284'000           \nAllgemeine Dienste Stadtrat 82 Verpflichtungskre 8'000               8'000               \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 292'000           \n\nBegründung  Priorität \n2\n\n                                      208'834 \n\nMit der Sanierung der Walzmühlestrasse wird Thurplus das Stromnetz ergänzen und teilweise erneuern. Die öffentliche Beleuchtung wird dem heutigen \nStandard angepasst. Zurzeit ist noch unklar, wie sich der Elektrizitätsbedarf der Liegenschaften der Firmen zur Rose und Sigg aufteilt bzw. entwickelt. \n\n15.03.2022\n\n206'132                                      15.12.2021\n2'702                                          15.12.2021\n\n15.03.2022\n\nK+ H\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nWalzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende\n\nStadt Frauenfeld\n\nSeite 354\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10047\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung         \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Allgemeine \n\nDienste\nElektrizitätsnetz\n\nFibukontonr.         \nAnlageklasse Kabel \n\nMittelspannung\nKabel \n\nNiederspannung\nÖffentliche \n\nBeleuchtung\nKabelverteilkabi\n\nnen\nNachrichtenbod\n\nenkabel\nTrassee \n\nRohranlage MS \nund NS\n\nSaldo per 31.12.2024                   633                6'739              45'398                   251                3'047            149'003            205'072 \nTotal Ausgaben                   633                6'739              45'398                   251                3'047            149'003                     -                       -                       -              205'072 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:\n\nDie Kreditunterschreitung von rund 87 TCHF (30%) steht im Zusammenhang mit der teilweise erfolgten Wiederverwendung des Strassenkoffers und des \nAushubmaterials, wodurch Materialkosten eingespart werden konnten. Zusätzlich führte die fehlende Bautätigkeit seitens eines Industriekunden dazu, dass \ndie geplanten MS- und NS-Kabel noch nicht verlegt wurden.\n\nSeite 355\n\n\n\nInvestitionsnummer 10103 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00295\nKostenbasis 2021\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nGas Gemeinderat -                   \nWasserversorgung Gemeinderat -                   \nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                   \nAllgemeine Dienste Gemeinderat -                   \nElektrizitätsnetz Stadtrat 226 Verpflichtungskre 631'000           631'000           \nGas Stadtrat 226 Verpflichtungskre 348'000           348'000           \nWasserversorgung Stadtrat 226 Verpflichtungskre 118'000           118'000           \nAllgemeine Dienste Stadtrat 226 Verpflichtungskre 10'000             10'000             \nNichtelektrische Energie Stadtrat 226 Verpflichtungskre 55'000             55'000             \nGas Gemeinderat 348'000           15.12.2021\nWasserversorgung Gemeinderat 118'000           15.12.2021\nElektrizitätsnetz Gemeinderat 631'000           15.12.2021\nNichtelektrische Energie Gemeinderat 55'000             15.12.2021\nAllgemeine Dienste Gemeinderat 10'000             15.12.2021\nTotal 1'162'000        \n\nBegründung  Priorität \n1\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nUmbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad\n\nStadt Frauenfeld\n\nAnte Jularic\nWBF\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n278'000                                     09.12.2020\n65'000                                       09.12.2020\n\n450'000                                     09.12.2020\n20'000                                       09.12.2020\n\n29.06.2021\n29.06.2021\n\n                                  1'162'000 \n\nAusgelöst durch den Neubau "Badi Frauenfeld" müssen die jetzigen Stationen, DRM Station und Trafostation TS 47 Bad vom jetzigen Standort weichen. \nThurplus baut und betreibt die Trafostation für die Badi im Contracting. Auch wird die Badi an den kalten Fernwärmering angeschlossen.\n\n29.06.2021\n\n29.06.2021\n29.06.2021\n\nSeite 356\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10103\n\nTotal\nNr. Funkt. Gliederung                      \nFunktionale Gliederung Gas Gas Gas Gas Gas Wasserversorgu\n\nng\nWasserversorgu\n\nng\nWasserversorgu\n\nng\nElektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizität \n\nsonstiges\nNichtelektrisch\ne Energie_ARA\n\nNichtelektrisch\ne Energie_ARA\n\nNichtelektrisch\ne Energie_ARA\n\nAllgemeine \nDienste\n\nFibukontonr.                      \nAnlageklasse DRM technische \n\nAnlageteile\nDRM Gebäude Transportleitun\n\ngen Gas\nVersorgungsleit\n\nungen Gas\nSteuerung \n\n(Fernwirkanlage\n, \n\nFernauslesung, \nDatenmanagem\n\nent) Gas\n\nHydranten Versorgungsleit\nungen Wasser\n\nHausanschlüsse \nWasser\n\nTrassee \nRohranlage MS \n\nund NS\n\nKabel \nMittelspannung\n\nKabel \nNiederspannun\n\ng\n\nKundenanschl\nüsse Kabel\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nTS Gebäude \nkonventionelle \n\nBauweise\n\nTS - Trafo, \nelektrische \n\nAusrüstungen \nund \n\nSchalteinrichtu\nngen\n\nTS Steuer-, \nMess- und \n\nSchutzeinricht\nungen\n\nTS im \nContracting\n\nFernwärme \nHausanschlüss\n\ne\n\nFernwärme \nLeitsystem\n\nFernwärme \nHaupt- und \n\nVerteilleitunge\nn\n\nNachrichtenbo\ndenkabel\n\nSaldo per 31.12.2024             60'449           112'526             33'842           124'534                 537             95'629             16'825             73'972             62'198           89'315           22'463           47'048           57'415           60'039             5'277         177'748           47'115           12'853           27'663             8'432         1'135'880 \nTotal Ausgaben             60'449           112'526             33'842           124'534                    -                   537             95'629             16'825             73'972             62'198           89'315           22'463           47'048           57'415           60'039             5'277         177'748           47'115           12'853           27'663             8'432         1'135'880 \n\nSeite 357\n\n\n\nInvestitionsnummer 10122 Auslöser Botschaft\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2025\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizität sonstiges Departementsvor 2023-1432 Verpflichtungskre 128'000           128'000           \nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                   \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 128'000           \n\nBegründung  Priorität \n1\n\n5 - Abgeschlossen\n\nPVA Juchstrasse 19\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nThurplus keine Planverzeichnis:\n\nTobias Bergau\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\n20.09.2023\n128'000                                     11.12.2024\n\n                                     128'000 \n\nDas Gebäudedach an der Juchstrasse 19 in Frauenfeld eignet sich gut für den Bau einer Solarstromanlage mit einer Fläche von rund 500 m2. Die geplante \nAnlage weist eine Leistung von 105 kWp auf und erzeugt jährlich elektrische Energie im Umfang von erwarteten 105’000 kWh, was einem Stromverbrauch \nvon rund 24 Einfamilienhäusern entspricht.\n\nSeite 358\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10122\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung          \nFunktionale Gliederung Elektrizität \n\nsonstiges\nFibukontonr.          \nAnlageklasse Photovoltaikanla\n\ngen\nSaldo per 31.12.2024            114'312            114'312 \nTotal Ausgaben            114'312                     -                       -                       -                       -                       -                       -                       -                       -              114'312 \n\nSeite 359\n\n\n\nInvestitionsnummer 10123 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00645\nKostenbasis 2023\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                   \nGas Gemeinderat -                   \nWasserversorgung Gemeinderat -                   \nElektrizitätsnetz Stadtrat 63 Verpflichtungskre 431'000           431'000           \nGas Stadtrat 63 Verpflichtungskre 56'000             56'000             \nWasserversorgung Stadtrat 63 Verpflichtungskre 607'000           607'000           \n\n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 1'094'000        \n\nBegründung  Priorität \n1\n\nThurplus Planverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nThundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse\n\nAnte Jularic\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n552'000                                      14.12.2022\n45'000                                       14.12.2022\n\n686'000                                     14.12.2022\n28.02.2023\n28.02.2023\n28.02.2023\n\n                                  1'283'000 \n\nIn der Thundorferstrasse, im Bereich Brotegg bis zum Kreisel Chappenzipfel, beantragt Thurplus die Sanierung von Wasser- und Elektroleitungen. Die \nWasserleitungen (Transport und Versorgung) wurden beide im Jahr 1920 erstellt. Beide Leitungen werden ersetzt. Das bestehende Elektrizitätsnetzsnetz \nbesteht aus einem Bleikabel auf welches die Hausanschlüsse angemufft sind. Auf diesem Netz sind bereits mehrere Schäden registriert. Ersetzt wird dieses \nNetz mit einem Rohrblock mit welchem die Liegenschaften einzeln gespiesen werden. Für die Umstellung in der Elektroversorgung wird ein grösserer \nVerteilkasten benötigt. Im Zuge der Sanierung wird die Öffentliche Beleuchtung auf die zeitgemässe LED-Technologie umgestellt.\n\nSeite 360\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung            \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Wasserversorgu\n\nng\nWasserversorgu\n\nng\nWasserversorgu\n\nng\nWasserversorgu\n\nng\nGas Gas\n\nFibukontonr.            \nAnlageklasse Trassee \n\nRohranlage MS \nund NS\n\nKabel \nNiederspannun\n\ng\n\nKabelverteilkabi\nnen\n\nKundenanschlüs\nse Kabel\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nTransportleitun\ngen Wasser\n\nVersorgungsleit\nungen Wasser\n\nHausanschlüsse \nWasser\n\nHydranten Versorgungsleit\nungen Gas\n\nHausanschlüss\ne Gas\n\nSaldo per 31.12.2024            121'000              35'840                2'429              85'748              14'262                2'943            430'865              57'209              17'755              11'550            16'433          796'036 \nTotal Ausgaben            121'000              35'840                2'429              85'748              14'262                2'943            430'865              57'209              17'755              11'550            16'433                    -                      -                      -            796'036 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:          297'964 \nBei der Ausführung der Baustellen haben viele Faktoren zu einem günstigeren Bauverlauf als geplant geführt. Die Parzelle der Firma Vetter liegt im Kataster \nder belasteten Standorte. Im Kredit wurde die Entsorgung einkalkuliert. Im Bauverlauf traten aber keine Belastungen auf. Das Schulhaus Reutenen hat mit \nder Erneuerung der Infrastruktur die Vorbereitungen für eine PVA Anlage vorgenommen. Durch die Leistungserhöhung gingen sämtliche Kosten zu Lasten \ndes Verursachers. Die Hochwasserentlastung der Stadt wurde nicht umgesetzt. Hierbei wurde im Kredit berücksichtigt, dass auch für Thurplus Kosten \nentstehen. Schlussendlich konnte mit dem kantonalen Tiefbauamt die Kostenübernahme der Instandstellung angepasst werden. \n\nSeite 361\n\n\n\nInvestitionsnummer 10128 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00604\nKostenbasis 2023\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                   \nWasserversorgung Gemeinderat -                   \nElektrizitätsnetz Stadtrat 6 Verpflichtungskre 431'000           431'000           \nWasserversorgung Stadtrat 6 Verpflichtungskre 74'000             74'000             \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 505'000           \n\nBegründung  Priorität \n2\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nBühlwiesenstrasse/ Im Rötelimoos\n\nStadt Frauenfeld\n\n0\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n431'000                                     14.12.2022\n74'000                                       14.12.2022\n\n10.01.2023\n10.01.2023\n\n                                     505'000 \n\nMit der Sanierung der Bühlwiesenstrasse/ Im Rötelimoos wird Thurplus die Elektroversorgung sanieren. Die bisherige Versorgung besteht aus Stammkabeln \nworauf die einzelnen Liegenschaften angemufft sind. Neu werden die einzelnen Liegenschaften direkt ab den zwei neuen Verteilkabinen erschlossen. Bei \nder Wasserversorgung besteht die Situation, dass diverse Liegenschaften mit störungsanfälligen Gussleitungen aus dem Jahr 1963 über private Parzellen \nangeschlossen sind. Die Strassenbeleuchtung wird auf LED umgestellt und somit auf den heutigen Stand gebracht.\n\nSeite 362\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10128\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung          \nFunktionale Gliederung Wasserversorgu\n\nng\nWasserversorgu\n\nng\nWasserversorgu\n\nng\nElektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz\n\nFibukontonr. 5030 5030 5030       \nAnlageklasse Versorgungsleit\n\nungen Wasser\nHausanschlüsse \n\nWasser\nHydranten Trassee \n\nRohranlage MS \nund NS\n\nKabel \nNiederspannung\n\nKabelverteilkabi\nnen\n\nKundenanschlüs\nse Kabel\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nSaldo per 31.12.2024                3'635              42'917                6'081            125'538              18'529              19'792              79'090              52'527            348'109 \nTotal Ausgaben                3'635              42'917                6'081            125'538              18'529              19'792              79'090              52'527                     -              348'109 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:\nBei der Elektrizitätsversorgung planten Thurplus die Infrastruktur auf Basis der bestehenden Pläne. Grösstenteils waren die Hausanschlüsse als unbekannt \nhinterlegt. Bei der Ausführung wurde festgestellt, dass neuere Kabel  und bereits Schutzrohre vorhanden waren. Aus wirtschaftlichen Gründen wurde \nentschieden, dass die Rohranlagen wieder verwendet werden und die Hausanschlüsse bestehen bleiben. In der Wasserversorgung wurden für die \nKreditgenehmigung mehr Hauanschlüsse mittels Bohrungen gerechnet. Ausgeführt wurden Sie im normalen Verfahren, was zu Kosteneinsparungen führte.\n\nSeite 363\n\n\n\nInvestitionsnummer 10131 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2023\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                   \nWasserversorgung Gemeinderat -                   \nElektrizitätsnetz Stadtrat 144 Verpflichtungskre 118'000           118'000           \nWasserversorgung Stadtrat 144 Verpflichtungskre 23'000             23'000             \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 141'000           \n\nBegründung  Priorität \n3\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nLangdorfstrasse, Kreisel Langdorf bis A 7\n\nStadt Frauenfeld\n\nMichael Böckli\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n181'000                                     14.12.2022\n25'000                                       14.12.2022\n\n23.05.2023\n23.05.2023\n\n                                     206'000 \n\nMit der Sanierung der Langdorfstrasse muss der Rohrblock für die öffentliche Beleuchtung auf der ganzen Länge ersetzt werden, da die bestehende \nRohranlage einer Querschnittserhöhung aufgrund des grenzwertigen Kurzschlussstrom nicht zulässt. Die Öffentliche Beleuchtung wird auf den heutigen \nStand  gebracht und durch LED Leuchten ersetzt. Zusätzlich wird die Parzelle der Firma Stadler mit Strom-Leerrohren erschlossen. Ebenfalls wird der Wasser \nHausanschluss aus dem Jahre 1967 ersetzt.\n\nSeite 364\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10131\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung          \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnetz Elektrizitätsnetz Wasserversorgu\n\nng\nElektrizitätsnetz Wasserversorgu\n\nng\n\nFibukontonr.          \n\nAnlageklasse Kundenanschlüs\nse Kabel\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nHausanschlüsse \nWasser\n\nTrassee \nRohranlage MS \n\nd NS\n\nHydranten\n\nSaldo per 31.12.2024                      -                76'611              10'220                6'189              13'021            106'040 \nTotal Ausgaben                     -                76'611              10'220                6'189              13'021                     -                       -                       -                       -              106'040 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:\nBei der Ausarbeitung der Detailpläne konnten die Synergien der beiden Gewerke besser genützt werden. Dies hat zur Folge, dass Einsparungen beim \nTiefbau erzielt werden konnten.\n\nSeite 365\n\n\n\nInvestitionsnummer 10137 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2025\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de Instanz Beschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizität sonstiges Departementsvorsteher 2023-1851 Verpflichtungskre 143'686   143'686           \nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                   \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 143'686           \n\nBegründung  Priorität \n2\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nPVA Hungerbüelstrasse 4\n\nThurplus\n\nTobias Bergau\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n22.11.2023\n144'000                                11.12.2024\n\n                                144'000 \n\nDas Gebäudedach der Produktionshalle an der Hungerbüelstrasse 4 eignet sich sehr gut für den Bau einer Solarstromanlage mit einer\nFläche von 468 m2. Daher ist Thurplus mit dessen Eigentümer in Kontakt getreten. Die geplante Anlage weist eine Leistung von 103.2 kWp auf und \nerzeugt jährlich elektrische Energie im Umfang von erwarteten 103'200 kWh, was einem Stromverbrauch von rund 23 Einfamilienhäusern entspricht.\n\nSeite 366\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10137\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung          \nFunktionale Gliederung Elektrizität sonstiges\n\nFibukontonr.          \nAnlageklasse Photovoltaikanlagen\nSaldo per 31.12.2024                             120'615            120'615 \nTotal Ausgaben                             120'615                     -                       -                  -                       -                       -                       -                -                    -              120'615 \n\nSeite 367\n\n\n\nInvestitionsnummer 10138 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2025\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizität sonstiges Departementsvor 2024-895 Verpflichtungskre 122'779           122'779           \nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                   \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 122'779           \n\nBegründung  Priorität \n1\n\n                                     123'000 \n\nDas Gebäudedach des Gewerbehauses an der Oberwiesenstrasse 75 eignet sich sehr gut für den Bau einer Solarstromanlage mit einer Fläche von rund 280 \nm2. Daher ist Thurplus mit dessen Eigentümerschaft in Kontakt getreten. Die geplante Anlage weist eine Leistung von 61.06 kWp auf und erzeugt jährlich \nelektrische Energie im Umfang von erwarteten 61'000 kWh, was einem Stromverbrauch von rund 13 Einfamilienhäusern entspricht.\n\n08.07.2024\n123'000                                     11.12.2024\n\nM. Franc\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nPVA Oberwiesenstrasse 75\n\nThurplus\n\nSeite 368\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10138\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung          \nFunktionale Gliederung Elektrizität \n\nsonstiges\nFibukontonr.          \nAnlageklasse Photovoltaikanla\n\ngen\nSaldo per 31.12.2024              99'668              99'668 \nTotal Ausgaben              99'668                     -                       -                       -                       -                       -                       -                       -                       -                99'668 \n\nSeite 369\n\n\n\nInvestitionsnummer 10171 Auslöser Botschaft\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2025\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizität sonstiges Stadtrat 163 Verpflichtungskre 186'863           186'863           \nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                   \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 186'863           \n\nBegründung  Priorität \n1Die Anlage wird auf dem Hallendach der Keller Stahl AG an der Langfeldstrasse 52 (Parzelle 60923) installiert. Das nördliche Gebäudedach mit einer \n\nNeigung von 9 Grad eignet sich gut für die Realisierung einer grossen Solarstromanlage mit einer Fläche von 668 m2. Auf dem nach Süden ausgerichteten \nGebäudedach ist bereits eine SolarInvest-Anlage aus dem Jahr 2020 installiert. Die geplante Anlage weist eine Leistung von 140 kWp auf und erzeugt \njährlich elektrische Energie im Umfang von erwarteten 140'000 kWh, was einem Stromverbrauch von rund 31 Einfamilienhäusern entspricht.\n\n                                     187'000 \n\n06.06.2023\n187'000                                     11.12.2024\n\n5 - Abgeschlossen\n\nPVA Thurplus Langfeldstr. 52\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nThurplus keine Planverzeichnis:\n\nTobias Bergau\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\nSeite 370\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10171\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung          \nFunktionale Gliederung Elektrizität \n\nsonstiges\nFibukontonr.          \nAnlageklasse Photovoltaikanla\n\ngen\nSaldo per 31.12.2024            164'237            164'237 \nTotal Ausgaben            164'237                     -                       -                       -                       -                       -                       -                       -                       -              164'237 \n\nSeite 371\n\n\n\nInvestitionsnummer 10181 Auslöser Botschaft\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2024\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-de \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nAllgemeine Dienste Gemeinderat Verpflichtungskre -                   \nAllgemeine Dienste Departementsvor 2024-977 Verpflichtungskre 141'610           141'610           \n\n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n-                   \n\nTotal 141'610           \n\nBegründung  Priorität \n2\n\n5 - Abgeschlossen\n\nIS-E Einführung Zeitreihenmodell\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nThurplus keine Planverzeichnis:\n\nTobias Bergau\n\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\n13.12.2023\n16.07.2024\n\n128'000                                     \n\nDas Zusatzmodul im bestehenden Abrechnungssystem IS-E löst ein externes elektronisches Documenten Management (EDM) ab. Durch die Integration in \ndas bestehende IS-E entfällt die Schnittstelle zur Drittlösung. Die Unterhaltskosten sind tiefer, da ein externes System wegfällt. Als Zusatznutzen sind unter \nanderem der automatisierte Lieferantenwechsel aus einem System sowie die passende Ersatzwertbildung (Zeitreihenmodell) bei fehlenden Zählerständen zu \nerwähnen. Auch können Abrechnungswerte für EigenverbrauchPlus und LadestationPlus vereinfacht abgebildet werden. Nicht zuletzt sind alle Messwesen \nim IS-E und nicht mehr in einem Drittsystem archiviert. \n\n                                     128'000 \n\nSeite 372\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10181\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung          \nFunktionale Gliederung Allgemeine \n\nDienste\nFibukontonr.          \nAnlageklasse Software inkl. \n\nSaldo per 31.12.2024            133'601            133'601 \nTotal Ausgaben            133'601                     -                       -                       -                       -                       -                       -                       -                       -              133'601 \n\nSeite 373\n\n\n\nSeite 374\n\n\n\nThurplus\n\nGaswerkstrasse 13\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 20 20\n\nwww.thurplus.ch\n\n377\n\n378\n\n381\n\n382\n\nErfolgsrechnung 2024\n\nSeite\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\nArtengliederung Erfolgsrechnung\n\nFunk. Gliederung Erfolgsrechnung Totale\n\nFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\nSeite 375\n\n\n\nSeite 376\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nBetrag Betrag Betrag\n\nBetrieblicher Aufwand 98'381'051   101'174'269   96'032'169   \n\n30 Personalaufwand 7'235'741 8'526'906 7'343'783 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 59'828'652 62'212'269 61'099'872 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'339'496 5'598'144 5'226'185 \n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'441'451 1'944'421 2'685'906 \n\n36 Transferaufwand 612'093 350'000 683'552 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 22'923'618 22'542'529 18'992'871 \n\nBetrieblicher Ertrag -101'592'394   -99'559'729   -93'854'994   \n\n42 Entgelte -74'977'787 -73'302'653 -71'354'217 \n\n43 Verschiedene Erträge -558'304 -647'000 -570'960 \n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -2'051'441 -2'084'049 -2'061'814 \n\n46 Transferertrag -993'905 -983'498 -914'494 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -23'010'957 -22'542'529 -18'953'510 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -3'211'343   1'614'540   2'177'174   \n\n34 Finanzaufwand 66'171 51'155 40'910 \n\n44 Finanzertrag -1'966'077 -838'000 -1'487'759 \n\nErgebnis aus Finanzierung -1'899'906   -786'845   -1'446'850   \n\nOperatives Ergebnis -5'111'250   827'695   730'325   \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -5'350'957 -5'350'957 -5'350'957 \n\nAusserordentliches Ergebnis -5'350'957   -5'350'957   -5'350'957   \n\n8.2 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -10'462'207   -4'523'261   -4'620'632   \n\nThurplus\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\nSeite 377\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\n        \n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand   113'970'600        117'366'375            110'384'759 \n\n30 Personalaufwand       7'235'741            8'526'906                7'343'783 \n300 Behörden und Kommissionen                   1'000                          390 \n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals       5'930'308            6'873'485                5'985'503 \n303 Temporäre Arbeitskräfte                 50'000                     32'356 \n305 Arbeitgeberbeiträge       1'147'084            1'317'232                1'142'093 \n309 Übriger Personalaufwand          158'349               285'189                   183'442 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand     59'828'652          62'212'269              61'099'872 \n310 Material- und Warenaufwand     52'302'783          53'262'015              52'660'225 \n311 Nicht aktivierte Anlagen          585'411            1'474'020                   570'256 \n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV          196'846               206'000                   181'153 \n313 Dienstleistungen und Honorare       3'056'971            3'463'260                2'850'647 \n314 Baulicher und Betrieblicher Unterhalt       1'789'551            2'281'215                1'582'214 \n315 Unterhalt Mobilien und Immaterielle Anlagen          681'225               854'225                   550'023 \n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benutzungsgebühren            82'922               104'970                     81'619 \n317 Spesenentschädigungen            12'173                 12'000                     12'576 \n318 Wertberichtigungen auf Forderungen          121'635                 75'000                   142'729 \n319 Verschiedener Betriebsaufwand            62'385                 91'700                     57'969 \n320 Bestandesveränderungen            87'637                     67'772 \n321 Deckungsdifferenzen          849'114               387'864                2'342'690 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen       5'339'496            5'598'144                5'226'185 \n330 Sachanlagen VV       5'142'290            5'342'640                5'046'905 \n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen          197'206               255'504                   179'280 \n\n34 Finanzaufwand            66'171                 51'155                     40'910 \n340 Zinsaufwand            13'997                 25'155                     12'855 \n341 Realisierte Kursverluste            26'158                       7'294 \n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen            25'999                 26'000                     20'742 \n349 Verschiedener Finanzaufwand                   18                            19 \n\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget  2024 Rechnung 2023\n\nThurplus\n\nSeite 378\n\n\n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget  2024 Rechnung 2023\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen       2'441'451            1'944'421                2'685'906 \n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im       2'441'451            1'944'421                2'685'906 \n\n36 Transferaufwand          612'093               350'000                   683'552 \n360 Ertragsanteile an Dritte          612'093               350'000                   683'552 \n\n37 Durchlaufende Beiträge     22'923'618          22'542'529              18'992'871 \n370 Durchlaufende Beiträge     22'923'618          22'542'529              18'992'871 \n\n39 Interne Verrechnungen     15'523'378          16'140'951              14'311'681 \n390 Material- und Warenbezüge          421'230               546'839                   494'599 \n391 Dienstleistungen       6'596'175            7'863'239                6'717'691 \n392 Pacht, Mieten, Benützungskosten          698'807               703'455                   616'289 \n393 Betriebs- und Verwaltungskosten       2'709'700            3'439'297                2'518'561 \n394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand                 677               216'280                          470 \n398 Übertragungen       5'096'788            3'371'842                3'964'071 \n\n4 Ertrag        124'432'807       121'889'636         115'005'392 \n\n42 Entgelte          74'977'787         73'302'653           71'354'217 \n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen          21'990'955         20'731'090           19'873'557 \n425 Erlös aus Verkäufen          52'090'024         51'295'668           50'479'289 \n426 Rückerstattungen               896'808           1'275'895             1'001'370 \n\n43 Verschiedene Erträge               558'304              647'000                570'960 \n431 Aktivierung Eigenleistungen               553'728              647'000                552'405 \n439 Übriger Ertrag                   4'576                  18'555 \n\n44 Finanzertrag            1'966'077              838'000             1'487'759 \n440 Zinsertrag               263'135              380'000                333'306 \n441 Realisierte Gewinne FV               147'814                       195 \n442 Beteiligungsertrag FV               300'960              292'000                291'840 \n443 Liegenschaftenertrag FV                 69'412                68'000                  68'491 \n444 Wertberichtigungen Anlagen FV               930'000                700'000 \n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des VV               171'080                63'000                  63'000 \n447 Liegenschaftenertrag VV                 24'420                25'000                  24'420 \n449 Übriger Finanzertrag                 59'257                10'000                    6'508 \n\nSeite 379\n\n\n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nArtengliederung Rechnung 2024 Budget  2024 Rechnung 2023\n\n45 Entnahmen aus Fonds und            2'051'441           2'084'049             2'061'814 \n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im            2'051'441           2'084'049             2'061'814 \n\n46 Transferertrag               993'905              983'498                914'494 \n466 Auflösung passivierte Investitionsbeiträge               913'601              904'248                892'771 \n469 Verschiedener Transferertrag                 80'305                79'250                  21'723 \n\n47 Durchlaufende Beiträge          23'010'957         22'542'529           18'953'510 \n470 Durchlaufende Beiträge          23'010'957         22'542'529           18'953'510 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag            5'350'957           5'350'957             5'350'957 \n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital            5'350'957           5'350'957             5'350'957 \n\n49 Interne Verrechnungen          15'523'378         16'140'950           14'311'681 \n490 Material- und Warenbezüge               421'230              546'838                494'599 \n491 Dienstleistungen            6'587'225           7'863'239             6'717'691 \n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten               707'758              703'455                616'289 \n493 Betriebs- und Verwaltungskosten            2'709'700           3'439'297             2'518'561 \n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand                      677              216'280                       470 \n498 Übertragungen            5'096'788           3'371'842             3'964'071 \n\n  113'970'600        124'432'807        117'366'375       121'889'636            110'384'759         115'005'392 \nGesamtergebnis     10'462'207            4'523'261                4'620'632 \n\n  124'432'807        124'432'807        121'889'636       121'889'636            115'005'392         115'005'392 \n\nSeite 380\n\n\n\nErfolgsrechnung\n         \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand\n\n1 Allgemeine Dienste 15'185'899           15'182'713           16'153'431           16'185'894           13'674'642                         \n\n122 Allgemeine Dienste, übrige 14'453'721           14'450'535           15'424'976           15'457'439           13'033'933                         \n\n129 Verwaltungsliegenschaften, übriges 732'178                732'178                728'455                728'454                640'709                              \n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 1'062'476             1'062'476             1'317'895             1'317'895             1'055'866                           \n\n615 Gemeindestrassen 1'062'476             1'062'476             1'317'895             1'317'895             1'055'866                           \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 7'400'657             7'370'178             7'741'428             7'673'457             7'636'700                           \n\n710 Wasserversorgung 7'345'067             7'345'067             7'642'457             7'642'457             7'575'456                           \n\n761 Luftreinhaltung und Klimaschutz 55'590                  25'112                  98'971                  31'000                  61'245                                \n\n8 Volkswirtschaft 90'255'761           99'253'483           91'900'405           95'972'390           87'979'976                         \n\n871 Elektrizität 52'645'350           58'309'051           52'571'090           54'921'359           48'840'404                         \n\n872 Gas 36'199'983           39'647'024           37'717'371           39'655'759           37'798'868                         \n\n873 Fernwärme (nichtelektrische Energie) 1'410'427             1'297'408             1'611'944             1'395'272             1'340'704                           \n\n9 Finanzen und Steuern 65'808                  1'563'957             253'216                740'000                37'575                                \n\n961 Zinsen 5'899                    221'435                4'550                                  \n\n963 Liegenschaften des Finanzvermögens 33'133                  69'412                  31'482                  68'000                  25'425                                \n\n969 Finanzvermögen n.a.g. 26'776                  1'494'545             300                       672'000                7'600                                  \n\n113'970'600         124'432'807         117'366'375         121'889'636         110'384'759                       \nGesamtergebnis 10'462'207           4'523'261             4'620'632                           \n\n124'432'807         124'432'807         121'889'636         121'889'636         115'005'392                       \n\nFunktionale Gliederung Rechnung 2024 Budget  2024 Rechnung 2023\n\nThurplus\n\nSeite 381\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n  Rechnung 2024 \n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\n1 Allgemeine Dienste                    3'186           -32'463                    -9'941                    35'649 -110%\n\n122 Allgemeine Dienste, übrige                    3'186           -32'464                    -9'941                    35'650 -110%\n\n1220 Allgemeine Dienste, übrige                    3'186           -32'464                    -9'941                    35'650 -110%\n3000.02 Tag- und Sitzungsgelder                         -                1'000                         390                     -1'000 -100%\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals             5'321'033       6'202'139               5'458'186                 -881'106 -14% Die Kosteneinsparung resultiert verzögerter \n\nStellenbesetzung (Rekrutierungsschwierigkeiten, \nAnstellungsverzögerungen, etc.), tieferen Kosten bei \nNeubesetzungen (Entfall Erfahrungszuschläge) und \nPensumsreduktionen. \n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n               -63'472           -30'000                   -58'583                   -33'472 112%\n\n3030.01 Temporäre Arbeitskräfte                         -              50'000                    32'356                   -50'000 -100% Es wurden im Berichtsjahr keine Arbeitskräfte über \nTemporär-Dienstleister angestellt.\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, \nVerwaltungskosten\n\n               416'182          492'909                  427'119                   -76'727 -16% Aufgrund der geringeren Bruttolöhne (siehe \nKommentar Konto 1220.3010.00) fielen auch die \ndamit zusammenhängenden Sozialversicherungskosten \nin ähnlicher Höhe tiefer aus.\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen                549'256          601'456                  540'266                   -52'200 -9%\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen                  71'966            93'708                    76'475                   -21'742 -23%\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen                    7'007            12'153                      7'191                     -5'146 -42%\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals                  49'609          141'000                    73'338                   -91'391 -65% Im Berichtsjahr konnte bei den Weiterbildungen ein \nsubstantieller Betrag eingespart werden. Diverse \nWeiterbildungen wurden intern durchgeführt ohne \nDrittkosten.\n\n3090.09 Kostenbeiträge und Rückerstattungen \nWeiterbildungen\n\n                -20'405                   -                             -                     -20'405 100%\n\n3091.00 Personalwerbung                  44'523            50'000                    42'627                    -5'477 -11%\n3099.00 Übriger Personalaufwand                  30'906            42'079                    31'151                   -11'174 -27%\n3100.80 Büromaterial                    8'523            20'000                    21'491                   -11'477 -57%\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte                        36                   -                             -                             36 100%\n3101.78 Gasankauf Energie                    5'675            10'000                      7'209                     -4'325 -43%\n3101.81 Wasserankauf                        36                   -                             -                             36 100%\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften                    4'597              7'250                      8'755                     -2'653 -37%\n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\nSeite 382\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand                  58'284            31'500                    19'850                    26'784 85% Die Mehrkosten stehen im Zusammenhang mit einer \nBewertungsanpassung auf dem Materiallager. Für \nArtikel mit einer langer Lagerdauer wurde eine \npauschale Wertberichtigung erfasst.\n\n3110.01 Büromöbel und -geräte                  20'054            25'000                    14'529                     -4'946 -20%\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte                  23'986            20'000                    13'459                      3'986 20%\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge                  40'038            40'000                    50'369                           38 0%\n3113.01 Anschaffung Hardware                  36'463            47'320                    34'227                   -10'857 -23%\n3118.01 Anschaffung Immaterielle Anlagen                  30'198          134'700                    18'343                 -104'502 -78% Die Beschaffung von Software zur Digitalisierung des \n\nMeldewesens Elektrizität und zur effizienteren \nAbwicklung von Aufträgen in der Haustechnik wurde \nnoch nicht ausgeführt. Entsprechende \nKreditübertragungen ins 2025 wurden vom Stadtrat \nbewilligt. \n\n3120.90 Ver- und Entsorgung                         -                     -                        1'217                           -   0%\n3130.01 Telefonkosten                  39'644            42'000                    37'965                     -2'356 -6%\n3130.02 Porto                  78'885          104'000                    68'721                   -25'114 -24%\n3130.03 Kontospesen                  16'154            26'100                    17'987                     -9'946 -38%\n3130.04 Betreibungskosten                    1'689              5'000                         632                    -3'311 -66%\n3130.05 Div. DL Informatik                218'420          258'445                  167'138                   -40'025 -15%\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge                    1'889              6'270                      5'984                     -4'381 -70%\n3130.14 Diverse Anlässe                    4'830            18'000                    10'651                   -13'170 -73%\n3130.32 Transportkosten                  11'853            20'250                      7'719                     -8'397 -41%\n3130.40 Marketing                152'114          253'500                  150'155                 -101'386 -40% Der Aufwand zur Erstellung der neuen barrierefreien \n\nHomepage hat mehr interne Ressourcen benötigt als \ngeplant. Entsprechend mussten geplante zusätzliche \nAktivitäten ins Jahr 2025 verschoben werden. \n\n3130.81 Div. Dienstleistungen                373'869          425'100                  333'890                   -51'231 -12% Die Einsparungen wurden überwiegend in der \nInformatik realisiert. Die Umsetzung der 24h-\nÜberwachung des technischen Netzwerks fiel günstiger \nals ursprünglich geplant aus.\n\n3131.05 Projektierungskosten                  52'444          100'000                    50'451                   -47'556 -48%\n3132.80 Übrige Honorare                309'762          185'000                  142'506                  124'762 67% Aufgrund der angespannten Personalsituation im \n\nKundendienst waren Dienstleistungen von \nspezialisierten Anbietern zur Sicherstellung aller \nLeistungen unausweichlich. Diese Mehrkosten spiegeln \nsich aber auch in Einsparungen in ähnlicher Höhe auf \nKonto 1220.3010.00 Löhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonals.\n\nSeite 383\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand                227'579          180'600                  202'254                    46'979 26% Die fortschreitende Digitalisierung hat zu mehr \nexternen Kosten für den Betrieb der IT-Infrastruktur \ngeführt, als antizipiert. Ein entsprechender \nNachtragskredit wurde vom Stadtrat am 11.03.2025 \ngenehmigt.\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien                  21'252            26'000                    17'900                     -4'748 -18%\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen                104'041          105'500                  110'047                     -1'459 -1%\n3137.01 Verkehrsabgaben                    6'615            11'000                      9'845                     -4'386 -40%\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz                         -                     -                             -0                           -   0%\n3143.99 Bau und Unterhalt übrige Tiefbauten                    2'932            10'000                      2'234                     -7'067 -71%\n3151.01 Bau und Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte                  19'084            17'000                    14'893                      2'084 12%\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge                  29'030            40'000                    32'308                   -10'970 -27%\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien                    1'444              2'000                      6'710                       -556 -28%\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen                312'803          387'770                  270'066                   -74'967 -19% Aufgrund noch nicht umgesetzer Informatikprojekte \n\n(siehe auch Kommentar auf Konto 1220.3118.01) \nfielen auch die wiederkehrenden Aufwände tiefer als \ngeplant aus.\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen                  15'927            19'530                    15'908                     -3'603 -18%\n3170.00 Reisekosten und Spesen                  11'836            11'000                    12'271                         836 8%\n3180.01 Wertberichtigungen auf Forderungen                  79'085                   -                    121'021                    79'085 100% Im Berichtsjahr verschlechterte sich die \n\nZahlungsbereitschaft bei unserer Kundschaft weiter. \nDie Rückstellung für eventuelle Forderungsverluste \nmusste entsprechend angepasst werden.\n\n3181.02 Tatsächliche Forderungsverluste                  42'550            75'000                    21'708                   -32'450 -43%\n3190.00 Schadenersatzleistungen                    5'000            20'000                      1'528                   -15'000 -75%\n3192.00 Abgeltung von Rechten                    5'305              5'000                         350                         305 6%\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand                  27'548            32'000                    25'306                     -4'452 -14%\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \n\nVV\n                 76'274            76'368                    75'806                         -94 0%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV                  68'016            88'884                    36'742                   -20'868 -23%\n3320.01 Planmässige Abschreibungen Software                193'878          201'732                  179'280                     -7'854 -4%\n3499.02 Übriger Finanzaufwand                        18                   -                             19                           18 100%\n3707.05 Recyclinggebühren                723'570          694'000                  691'910                    29'570 4%\n3707.06 Kanalisationsgebühren             4'581'688       3'985'000               3'371'508                  596'689 15% Diese Kostenposition ist zusammen mit der \n\nErtragsposition 1220.4707.06 in gleicher Höhe zu \nbetrachten. Thurplus betreibt das Inkasso der \nKanalisationsgebühren. Der erhöhte Betrag ist der \nAusgleich zum geringeren Betrag im 2023, als ein \nAbrechnungsrückstand bestand.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                    1'625                 428                         379                      1'196 279%\n\nSeite 384\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n                       45                   39                           39                             6 14%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n                      527                 245                         137                         282 115%\n\n4210.14 Diverse Gebühren                 -41'996           -42'000                   -46'409                             4 0%\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren                  -2'685                   -                       -1'500                     -2'685 100%\n4240.26 Übrige Betriebserträge                   -8'662             -3'000                     -5'156                     -5'662 189%\n4240.82 Bezugsprovisionen                -94'573           -87'000                   -93'472                    -7'573 9%\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte               -226'590           -90'000                 -114'022                 -136'590 152% Zur positiven Budgetabweichung trugen insbesondere \n\ndie neu akquirierten Plandokumentations-\nDienstleistungen an umliegende Gemeinden bei.\n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen               -471'702         -430'000                 -439'964                   -41'702 10%\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte                         -                     -                     -10'230                           -   0%\n4499.01 Lieferantenskonto                -59'257           -10'000                     -6'508                   -49'257 493%\n4690.00 Übriger Transferertrag                -47'293                   -                             -                     -47'293 100%\n4707.05 Recyclinggebühren               -723'570         -694'000                 -691'910                   -29'570 4%\n4707.06 Kanalisationsgebühren            -4'581'688      -3'985'000              -3'371'508                 -596'689 15% siehe Kommentar auf Konto 1220.3707.06\n4910.01 Interne Verrechnung Löhne            -5'870'692      -7'194'621              -6'111'951               1'323'929 -18% Die tieferen internen Verrechnungen wiederspiegeln \n\ngegenüber dem Budget die gesamthaft stark \neingesparten bzw. nicht getätigten Ausgaben auf \nFunktion 1220.\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n           -2'321'826      -2'921'818              -2'151'243                  599'992 -21% Dito.\n\n129 Verwaltungsliegenschaften, übriges                         -                     -                             -                             -   0%\n\n1294 Verwaltungsliegenschaft Gaswerkstrasse 13                         -                     -                             -                             -   0%\n\n3120.01 Wasserankauf                    2'203              4'000                      3'317                     -1'797 -45%\n3120.02 Stromankauf                  38'800            35'000                    30'175                      3'800 11%\n3120.03 Heizöl, Gas                  13'662            13'000                      2'208                         662 5%\n3120.07 Wärmebezug                  69'700            79'000                    73'743                     -9'300 -12%\n3120.90 Ver- und Entsorgung                  72'480            74'000                    70'305                     -1'520 -2%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                    1'070                   -                             -                        1'070 100%\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                    7'609              8'000                      7'550                       -391 -5%\n3144.01 Bau und Unterhalt Gaswerkstrasse 13                163'649          170'000                  100'314                     -6'351 -4%\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV                295'002          294'996                  295'002                             6 0%\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                  68'003            50'459                    58'097                    17'544 35% Mehrere Kollegen stemmten den längeren \n\nKrankheitsausfall eines erfahrenen Kollegen, was mehr \nStunden als geplant in Anspruch nahm.\n\nSeite 385\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n4470.10 Mietzins Gaswerkstrasse 13                 -24'420           -25'000                   -24'420                         580 -2%\n4920.01 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n              -707'758         -703'455                 -616'289                     -4'303 1%\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung                         -                     -                             -                             -   0%\n\n615 Gemeindestrassen                         -                     -                             -                             -   0%\n\n6150 Gemeindestrassen                         -                     -                             -                             -   0%\n3101.20 Stromkosten öffentliche Beleuchtung                457'766          471'680                  399'990                   -13'914 -3%\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand                    3'215                   -                        3'585                      3'215 100%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                    3'136                   -                        4'007                      3'136 100%\n3141.30 Strassenbeleuchtung                353'399          605'215                  414'352                 -251'816 -42% Die Projekte für die Strassenbeleuchtung hängen in der \n\nRegel an den Tiefbauprojekten. Da wesentlich weniger \nTiefbauprojekte als budgetiert ausgeführt wurden, \nunter anderem wegen der späten Budgetfreigabe, \ngingen auch weniger ÖB-Projekte in die Ausführung.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                212'960          209'000                  201'931                      3'960 2%\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten\n                 32'000            32'000                    32'000                           -   0%\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren                  -1'210                   -                             -                       -1'210 100%\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte               -164'458           -55'000                   -65'598                 -109'458 199% Bis anhin wurden auch ÖB-Projekte mit dem Kanton \n\nund dem Bund über diese Funktion abgewickelt. \nKosten und Erträge gleichen sich dabei aus. Im \nBerichtsjahr gab es insbesondere ein grösseres Projekt \nmit dem Kanton, was zu den höheren Erträgen führte.\n\n4260.58 Rückerstattung öffentliche Beleuchtung               -896'808      -1'262'895                 -990'268                  366'087 -29% Der tiefere Ertrag steht im Zusammenhang mit den \ntieferen Kosten, die an den Auftraggeber verrechnet \nwurden.\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung                  30'479            67'971                    16'162                   -37'493 -55%\n\n710 Wasserversorgung                         -                     -                             -                             -   0%\n\n7100 Wasserversorgung (allgmein)                         -                     -                             -                             -   0%\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge                       110                 110                         110                           -   0%\n3143.08 Bau und Unterhalt Brunnen                  23'185            45'000                    30'802                   -21'815 -48%\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                  22'106            30'772                    26'192                     -8'667 -28%\n\nSeite 386\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n                   2'794              2'847                      2'553                         -53 -2%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n                   7'604              9'677                      6'515                     -2'073 -21%\n\n4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK            -55'798.11           -88'406                   -66'172                    32'608 -37%\n\n7101 Wasserwerk                         -                     -                             -                             -   0%\n3101.21 Stromkosten Wasserförderung                389'139          388'300                  351'173                         839 0%\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte                        57                   -                           438                           57 100%\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand                  70'224            14'000                    90'038                    56'224 402% Die Mehrkosten stehen im Zusammenhang mit einer \n\nBewertungsanpassung auf dem Materiallager. Für \nArtikel mit einer langer Lagerdauer wurde eine \npauschale Wertberichtigung erfasst. Zudem entstanden \nauch höhere variable Kosten zur Realisierung der \nErträge auf Konto 7101.4250.10\n\n3111.02 Anschaffung Wasserzähler                  25'534            86'000                    37'747                   -60'466 -70% Wasserzähler werden meist in grösseren Trachen \nbeschafft, diese Beschaffung war im Gegensatz zur \nPlanung im 2024 noch nicht notwendig. \n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte                  17'870            54'000                      3'814                   -36'130 -67%\n3119.02 Material für Vermietung                    3'493            10'000                    32'212                     -6'507 -65%\n3130.05 Div. DL Informatik                    1'365                   -                             -                        1'365 100%\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge                  15'382            15'000                    14'679                         382 3%\n3130.32 Transportkosten                         -                     -                             12                           -   0%\n3130.40 Marketing                    2'360            15'000                         610                   -12'640 -84%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                    7'573            25'000                      8'584                   -17'427 -70%\n3131.05 Projektierungskosten                  16'089            25'000                    34'704                     -8'911 -36%\n3132.06 Trinkwasseruntersuche                  37'931          108'000                    28'092                   -70'069 -65% Die im Budget geplante Umstellung zur \n\nautomatisierten Überwachung der Trinkwasserqualität, \nkonnte bisher noch nicht umgesetzt werden.\n\n3132.80 Übrige Honorare                         -                     -                           268                           -   0%\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                    6'646              7'500                      6'060                       -854 -11%\n3143.01 Bau und Unterhalt Reservoire, Pumpstationen, \n\nQuellfassungen\n                 46'713            53'500                    47'791                     -6'787 -13%\n\n3143.02 Bau und Unterhalt Hydranten                  15'842            49'000                    34'708                   -33'158 -68%\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz                226'420          244'000                  138'558                   -17'580 -7%\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse                  67'085            65'000                    42'996                      2'085 3%\n3144.98 Bau und Unterhalt sonstige Hochbauten, \n\nGebäude\n               111'400            95'000                  127'596                    16'400 17% Die Mehrkosten stehen im Zusammenhang mit \n\nungeplanten Reparaturen an Anlagen, sowie mit \nLageraufbau von Natronlauge und Sauerstoff, beides \nbetriebenotwendige Stoffe.\n\nSeite 387\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3151.01 Bau und Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte                    1'350              3'000                      1'960                     -1'650 -55%\n\n3151.03 Unterhalt Zähler                    5'382              2'000                      1'789                      3'382 169%\n3151.04 Bau und Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und \n\nSteueranlagen\n                   3'322              5'000                      4'597                     -1'678 -34%\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen                    6'558              3'790                      2'880                      2'768 73%\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen                  22'523            21'000                    23'068                      1'523 7%\n3192.00 Abgeltung von Rechten                       323                   -                        9'658                         323 100%\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand                         -                4'000                         184                     -4'000 -100%\n3209.00 Übrige Bestandesveränderungen                  -7'341                   -                        3'518                    -7'341 100%\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \n\nVV\n            1'025'773       1'053'540               1'008'887                   -27'767 -3%\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV                504'498          504'504                  504'498                           -6 0%\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV                    2'382              2'388                      2'382                           -6 0%\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen des EK             2'441'451       1'944'421               2'685'906                  497'030 26% Das Jahresergebnis der Spezialfinanzierung Wasser \n\nwird  direkt mit der Spezialfinanzierung in der Bilanz \nverrechnet. Aufgrund von diversen \nKosteneinsparungen, ist das Ergebnis höher als \nbudgetiert.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne             1'512'359       1'896'533               1'591'157                 -384'174 -20% Aufgrund der Einsparungen bei den zentralen \nPersonalkosten (siehe detailierter Kommentar auf \nKonto 1220.3010.00) wurden tiefere interne \nVerrechnungen vorgenommen.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n               173'116          175'456                  151'678                     -2'340 -1%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n               536'452          684'120                  517'051                 -147'667 -22% Aufgrund der Einsparungen bei verschiedenen \nzentralen Betriebs- und Verwaltungskosten wurden \ntiefere interne Verrechnungen vorgenommen.\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren                         -               -4'000                           -                        4'000 -100%\n4240.20 Grundgebühren               -676'895         -673'000                 -672'735                     -3'895 1%\n4240.26 Übrige Betriebserträge                     -945                   -                             -                         -945 100%\n4240.43 Mengengebühr Wasser            -1'682'097      -1'655'000              -1'653'055                   -27'097 2%\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte                -84'176           -20'000                 -121'567                   -64'176 321% Der Ertrag für Drittprojekte im Bereich Wasser war \n\nwiederum höher als geplant. Es sind viele kleinere \nProjekte die zum positiven Ergebnis führten.\n\n4250.81 Wasserabgabe an Private            -1'355'078      -1'474'000              -1'546'041                  118'922 -8%\n4250.82 Wasserabgabe an Industrie und Gewerbe               -703'980         -703'440                 -732'507                       -540 0%\n4250.83 Wasserabgabe an Baustellen                         -             -12'000                   -15'480                    12'000 -100% Der Prozess zur Abrechnung von Wasserabgaben an \n\nBaustellen wurde angepasst, wodurch ein \nAbrechnungsrückstand entstand. Dieser wird im 2025 \nwieder aufgeholt.\n\nSeite 388\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n4250.86 Wasserabgabe an andere Versorger               -326'319         -339'000                 -308'865                    12'681 -4%\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien FV                         -                     -                             -                             -   0%\n4518.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve \n\nSpezialfinanzierung\n           -1'995'643      -1'995'643              -1'995'643                           -   0%\n\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter \nInvestitionsbeiträge\n\n              -463'459         -461'688                 -462'931                    -1'771 0%\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n                    -677         -216'280                       -470                  215'603 -100% Aufgrund der Anpassung der Berechnungslogik an die \nHRM2-Vorgaben hat die Verzinsung der \nSpezialfinanzierung Wasser stark abgenommen.\n\n761 Luftreinhaltung und Klimaschutz                  30'479            67'971                    16'162                   -37'493 -55%\n\n7610 Luftreinhaltung und Klimaschutz                  30'479            67'971                    16'162                   -37'493 -55%\n3130.05 Div. DL Informatik                       203                   -                             -                           203 100%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                         -                3'000                      1'736                     -3'000 -100%\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                  44'884            81'900                    50'503                   -37'016 -45%\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n                   5'537              7'577                      4'779                     -2'040 -27%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n                   4'967              6'495                      4'227                     -1'528 -24%\n\n4240.26 Übrige Betriebserträge                 -23'836           -10'000                   -42'232                   -13'836 138%\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte                  -1'275           -21'000                     -2'851                    19'725 -94% Dieses Konto ist in Kombination mit dem Konto \n\n4240.26 zu betrachten. In der Summe liegen die \nErträge rund 6 TCHF und somit unwesentlich unter \nBudget. \n\n8 Volkswirtschaft           -8'997'722      -4'071'985              -3'270'597              -4'925'737 121%\n\n871 Elektrizität           -5'663'701      -2'350'269              -3'363'784              -3'313'432 141%\n\n8710 Elektrizität (allgemein)                         -                     -                             -                             -   0%\n3101.78 Gasankauf Energie                    1'195              2'000                      1'518                        -805 -40%\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften                       690              2'000                         690                     -1'310 -66%\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge                  35'429            35'000                           -                           429 1%\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge                  54'920            61'000                    57'777                     -6'080 -10%\n3130.41 Netzpreiskalkulation                    8'964              7'500                    11'197                      1'464 20%\n3132.80 Übrige Honorare                       460              6'895                           -                       -6'435 -93%\n\nSeite 389\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien                  20'506            10'000                    17'755                    10'506 105% Die Allokation der Fahrzeugversicherungsprämien auf \ndie Funktionen wurde im Vorjahr aktualisiert und war \nzum Zeitpunkt der Budgetierung noch nicht bekannt. \nIn der Summe aller Funktionen wurde das Budget nur \nunwesentlich überschritten.\n\n3137.01 Verkehrsabgaben                    7'191              6'000                      4'817                      1'191 20%\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge                  65'594          140'000                    44'424                   -74'406 -53% Das Eidg. Starkstrominspektorat (ESTI) hat die zwei \n\nmobilen Trafostationen beanstandet. Eine Trafostation \nkonnte im Sommer 2024 erneuert werden, die zweite \nwird im 2025 den Anforderungen entsprechend \nangepasst. Ein entsprechender Kreditübertrag wurde \nvom Stadtrat genehmigt.\n\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien                         -                     -                           440                           -   0%\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen                         -                     -                           480                           -   0%\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand                  15'326            17'000                    13'661                     -1'674 -10%\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV                  27'264            27'264                    27'264                           -   0%\n4260.05 Rückerstattungen von Versicherungen                         -                     -                       -4'525                           -   0%\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien FV                  -1'800                   -                             -                       -1'800 100%\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten\n             -235'737         -314'659                 -175'497                    78'922 -25% Aufgrund der Kosteneinsparungen, wurden weniger \n\nKosten an die Kostenträger verrechnet.\n\n8711 Elektrizitätswerk - Netz                         -             -14'156                           -                      14'156 -100%\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals                700'505          701'346                  603'479                       -841 0%\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n               -27'758                   -                     -17'579                   -27'758 100%\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, \nVerwaltungskosten\n\n                 55'962            56'893                    45'351                       -931 -2%\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen                  36'739            47'769                    36'932                   -11'030 -23%\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen                    9'146            10'941                      8'099                     -1'795 -16%\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen                       827              1'403                         659                       -576 -41%\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals                  53'576            50'500                    35'507                      3'076 6%\n3099.00 Übriger Personalaufwand                      141              1'610                         820                     -1'470 -91%\n3101.17 Stromankauf Netz             5'383'339       5'510'618               4'692'667                 -127'279 -2%\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte                       -36                   -                             -                           -36 100%\n3101.81 Wasserankauf                       108                 150                         108                         -42 -28%\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften                    1'179              1'000                      1'040                         179 18%\n\nSeite 390\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand                124'836            30'000                    41'144                    94'836 316% Die Mehrkosten stehen im Zusammenhang mit einer \nBewertungsanpassung auf dem Materiallager. Für \nArtikel mit einer langen Lagerdauer wurde eine \npauschale Wertberichtigung erfasst.\n\n3111.04 Anschaffung Stromzähler                  51'018          263'000                  119'067                 -211'982 -81% siehe Kommentar auf Konto 8711.3209.00\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte                  15'285            50'000                    19'516                   -34'715 -69%\n3113.01 Anschaffung Hardware                         -              45'500                    24'515                   -45'500 -100%\n3118.01 Anschaffung Immaterielle Anlagen                  19'445            20'000                           -                         -555 -3%\n3120.90 Ver- und Entsorgung                         -                1'000                         189                     -1'000 -100%\n3130.01 Telefonkosten                         -                     -                           575                           -   0%\n3130.05 Div. DL Informatik                  33'453            30'000                    10'455                      3'453 12%\n3130.50 Messdienstleistungen                  21'902            49'000                    50'527                   -27'098 -55%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                  72'306            84'000                  104'068                   -11'694 -14%\n3131.05 Projektierungskosten                  26'449                   -                      10'121                    26'449 100% Es ist während des Budgetierungsprozesses noch nicht \n\nklar, welche Projekte projektiert werden, daher erfolgt \ndie Budgetierung zentral auf 1220. Die IST-Kosten \nwerden in den Funktionen verbucht, entsprechend \nentstehen Budgetabweichungen.\n\n3132.80 Übrige Honorare                    1'370                   -                             -                        1'370 100%\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                    3'175              3'400                      2'992                        -225 -7%\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz                242'931          350'000                  162'207                 -107'069 -31% Es gab im aktuellen Berichtsjahr sowohl weniger \n\nDefekte als auch weniger kleinere Erneuerungsprojekte \nals durchschnittlich erwartet. \n\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse                    6'009            42'000                      7'068                   -35'991 -86%\n3144.98 Bau und Unterhalt sonstige Hochbauten, \n\nGebäude\n               313'891          332'000                  315'978                   -18'109 -5%\n\n3151.01 Bau und Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte                       285              7'000                      2'681                     -6'715 -96%\n\n3151.03 Unterhalt Zähler                  23'406            17'000                    29'253                      6'406 38% Die jährliche Prüfung der Zähler ist teurer ausgefallen \nals antizipiert. Die Prüfung ist eine Vorgabe des eidg. \nInstituts für Metrologie (METAS).\n\n3151.04 Bau und Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und \nSteueranlagen\n\n                   1'511              1'000                         128                         511 51%\n\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien                         -                     -                        1'381                           -   0%\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen                  54'761            57'120                    24'661                     -2'359 -4%\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen                    4'018              3'800                      3'877                         218 6%\n3170.00 Reisekosten und Spesen                      337              1'000                         305                        -663 -66%\n\nSeite 391\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen                    6'264                   -                             -                        6'264 100% Es ist während des Budgetierungsprozesses noch nicht \nklar, welche Projekte projektiert werden, daher erfolgt \ndie Budgetierung zentral auf 1220. Die IST-Kosten \nwerden in den Funktionen verbucht, entsprechend \nentstehen Budgetabweichungen. In der Summe wurde \ndas Budget nicht vollständig ausgeschöpft.\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten                    1'019              1'700                      6'863                        -681 -40%\n3209.00 Übrige Bestandesveränderungen                  80'682                   -                      59'769                    80'682 100% Diese Position ist zusammen mit dem Konto \n\n8711.3111.04 zu betrachten. Im Budget wird jeweils \nangenommen, dass keine Lagerveränderung \nstattfindet, weil nicht planbar. Im Berichtsjahr fand \nentsprechend eine Lagerabnahme statt. In der Summe \nwurden weniger Zähler neu installiert und erneuert als \ngeplant.\n\n3210.01 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen Netz                  81'172                   -                    659'685                    81'172 100% Auf Netzebene 5 zeigten die Nachkalkulationen höhere \nErträge und geringere Kosten als in der Tarifierung \nangenommen. Die daraus entstehende Verbindlichkeit \nzur Rückgabe an die Kunden wird über dieses Konto \nabgebildet.\n\n3210.03 Verbrauch Deckungsdifferenzen Netz                         -                     -                      62'904                           -   0%\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \n\nVV\n            1'491'608       1'505'556               1'499'834                   -13'948 -1%\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV                528'439          539'988                  540'953                   -11'549 -2%\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV                262'093          262'092                  320'091                             1 0%\n3707.01 Abgaben an das Gemeinwesen             2'007'211       1'900'719               1'802'625                  106'492 6%\n3707.02 Swissgrid Systemdienstleistungen (SDL)             1'182'496       1'170'975                  709'908                    11'521 1%\n3707.03 Bundesabgabe zur Förderung der Produktion von \n\nElektrizität aus erneuerbaren Energien\n            3'623'291       3'590'990               3'553'664                    32'301 1%\n\n3707.08 Winterreserve des Bundes             1'896'206       1'873'560                           -                      22'646 1%\n3900.01 Interne Verrechnung von Material- und \n\nWarenbezügen\n               421'230          546'839                  494'599                 -125'609 -23% siehe Kommentar auf Konto 8712.4900.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne             2'918'384       3'446'855               2'876'621                 -528'472 -15% Aufgrund der Einsparungen bei den zentralen \nPersonalkosten (siehe detailierter Kommentar auf \nKonto 1220.3010.00) wurden tiefere interne \nVerrechnungen vorgenommen.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n               315'243          318'882                  275'637                     -3'639 -1%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n            1'127'264       1'488'597               1'005'032                 -361'332 -24% Aufgrund der Einsparungen bei verschiedenen \nzentralen Betriebs- und Verwaltungskosten wurden \ntiefere interne Verrechnungen vorgenommen.\n\nSeite 392\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3980.03 Übertragung Netzerfolg             5'096'788       3'371'842               3'964'071               1'724'946 51% Aufgrund höherer Erträge und geringerer Kosten fällt \nder zu übertragende Netzerfolg höher aus als \nbudgetiert.\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren                         -                     -                          -256                           -   0%\n4240.51 Netznutzung Haushalte            -5'888'196      -5'888'215              -5'637'990                           19 0%\n4240.52 Netznutzung Gewerbe            -6'096'168      -5'970'657              -5'514'881                 -125'511 2%\n4240.53 Netznutzung Industrie               -722'771         -717'951                 -615'226                     -4'820 1%\n4240.54 Netznutzung Temporäranschlüsse               -298'219         -282'020                 -343'605                   -16'199 6%\n4240.55 Netznutzung Strassenbeleuchtung              -140'415         -144'400                 -128'586                      3'985 -3%\n4240.57 Netznutzung Industrie mit eigener Trafostation            -1'082'536      -1'295'163              -1'215'584                  212'627 -16% Entgegen dem generellen Anstieg der Absatzmengen, \n\ngingen die Mengen und verrechneten Leistungen in \ndiesem Kundensegment zurück.\n\n4240.83 Verbrauch Deckungsdifferenzen Netz               -185'316         -185'316                   -50'165                           -   0%\n4240.84 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen               -501'012                   -                             -                   -501'012 100% In die Netztarife 2025 wurden Guthaben aus der \n\nVergangenheit eingepreist. Dies war zum Zeitpunkt des \nAbschlusses vom Vorjahr noch nicht klar.\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse                -36'736           -89'840                   -60'923                    53'104 -59% Aufgrund der geringen Investitionstätigkeit im \nElektrizitätsnetz wurde weniger Altmaterial (v.a. \nKupferkabel) verkauft als üblich. Zudem fiel auch der \nErtrag für Blindstrom geringer als budgetiert aus.\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte               -158'925         -189'000                 -263'885                    30'075 -16% Auf dieser Position werden in erster Linie \nBauanschlüsse und Zählerinstallationen verrechnet. Es \nliegt in der Natur dieser Erträge, dass sie von Jahr zu \nJahr schwanken.\n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen                 -82'026         -217'000                 -112'440                  134'974 -62% Im Elektrizitätsnetz waren die Investitionen im 2024 \naufgrund der verspäteten Budgetfreigabe der Stadt \nund angesichts der laufenden Zielnetzplanung sehr tief. \nEntsprechend wurden auch weniger Eigenleistungen \naktiviert.\n\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte                  -2'737                   -                             -                       -2'737 100%\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter \n\nInvestitionsbeiträge\n              -437'622         -429'744                 -425'601                     -7'878 2%\n\n4707.01 Abgaben an das Gemeinwesen            -2'007'211      -1'900'719              -1'802'625                 -106'492 6%\n4707.02 Swissgrid Systemdienstleistungen (SDL)            -1'191'725      -1'170'975                 -705'693                   -20'750 2%\n4707.03 Bundesabgabe zur Förderung der Produktion von \n\nElektrizität aus erneuerbaren Energien\n           -3'661'927      -3'590'990              -3'530'714                   -70'937 2%\n\n4707.08 Stromreserve des Bundes            -1'909'517      -1'873'560                           -                     -35'957 2%\n4895.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve            -3'117'512      -3'117'512              -3'117'512                           -   0%\n4910.01 Interne Verrechnung Löhne               -716'532         -668'617                 -605'739                   -47'915 7%\n\nSeite 393\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n                -32'402           -70'120                   -38'620                    37'718 -54% Da weniger Betriebs- und Verwaltungskosten als \ngeplant ausgegeben wurden, wurde auch \nentsprechend weniger weiterverrechnet.\n\n8712 Elektrizitätswerk Stromhandel und Übriges \n(ohne Netz)\n\n          -5'663'701      -2'336'113              -3'363'784              -3'327'587 142%\n\n3101.10 Stromankauf Naturstrom (EKT)                  44'344            54'900                    47'521                   -10'556 -19%\n3101.12 Stromankauf aus Zertifikaten                368'029          636'275                  390'667                 -268'246 -42% Die Marktpreise für Herkunftsnachweise sind im \n\nBerichtsjahr gesunken.\n3101.16 Stromankauf Energie           20'751'860     20'347'719             20'247'708                  404'141 2%\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte                  12'328            14'100                    12'665                     -1'772 -13%\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand                    4'962            50'000                  125'947                   -45'038 -90%\n3111.22 Bau E-Tankstellen                  48'303          132'000                    77'726                   -83'697 -63% Die ambitionierten Ziele zum Ausbau von \n\nLadestationen konnten nicht vollständig erreicht \nwerden.\n\n3111.23 Bau Photovoltaikanlagen                  75'035          300'000                    32'773                 -224'965 -75% Die Suche nach geeigneten Flächen zum Bau von \nkleineren Photovoltaikanlagen unterhalb der \nAktivierungsgrenze gestaltet sich weiterhin als \nanspruchsvoll.\n\n3119.02 Material für Vermietung                  86'950            87'000                      9'514                         -50 0%\n3130.05 Div. DL Informatik                       980                   -                             -                           980 100%\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge                       265                 265                         265                           -   0%\n3130.40 Marketing                  46'995            64'000                    29'674                   -17'005 -27%\n3130.50 Messdienstleistungen                  10'920            32'280                    16'380                   -21'360 -66%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                440'948          525'807                  430'283                   -84'859 -16% Zum Zeitpunkt der Budgetierung war noch nicht klar, \n\nwie hoch die Dienstleistungskosten für die \nStrombeschaffung sind, da der Vertrag noch in \nVerhandlung war. Die effektiven Kosten sind nun auf \nVorjahresniveau.\n\n3131.05 Projektierungskosten                       700                   -                      34'580                         700 100%\n3132.80 Übrige Honorare                  13'599              2'000                    11'357                    11'599 580% Im Zusammenhang mit dem Stromeinkauf wurde \n\nexterne Unterstützung zur Sicherstellung der \nRegularien benötigt.\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien                         -                2'000                           -                       -2'000 -100%\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                        49                 500                         404                       -451 -90%\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen                    5'156              6'000                           -                         -844 -14%\n3137.01 Verkehrsabgaben                       136              1'000                           -                          -864 -86%\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz                         -                     -                             -                             -   0%\n3144.98 Bau und Unterhalt sonstige Hochbauten, \n\nGebäude\n                 15'686            14'000                      3'403                      1'686 12%\n\nSeite 394\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3151.01 Bau und Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte                    1'334              3'000                         734                     -1'666 -56%\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge                       804              5'000                      4'188                     -4'196 -84%\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien                  26'419            19'755                         533                      6'664 34% Zur Vermarktung der Flexibilität wurde der \n\nDieselgenerator, welcher als Sicherheit für die \nWasserversorgung dient, mit der Trafostation \nverbunden.\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen                    4'888              3'000                      3'601                      1'888 63%\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen                  16'998            38'640                    15'167                   -21'642 -56%\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand                         -                2'000                           -                       -2'000 -100%\n3210.04 Verbrauch Deckungsdifferenzen Energie                387'864          387'864               1'479'010                           -   0%\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV                104'687          173'820                    89'195                   -69'133 -40% Aufgrund der tiefer als geplant ausgefallenen \n\nInvestitionen in eigene Photovoltaikanlagen, fallen auch \ndie Abschreibungen tiefer aus.\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV                172'257          176'196                    86'127                     -3'939 -2%\n3602.04 Gewinnablieferung an Stadt                294'907            70'000                  232'091                  224'907 321% Aufgrund des guten operativen Geldflusses und der \n\ntieferen Investitionen fiel die Gewinnabgabe höher als \ngeplant aus.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                640'324          695'439                  625'403                   -55'115 -8%\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n                 62'908            64'338                    59'320                     -1'430 -2%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n               497'672          559'889                  424'089                   -62'217 -11% Aufgrund der Einsparungen bei verschiedenen \nzentralen Betriebs- und Verwaltungskosten wurden \ntiefere interne Verrechnungen vorgenommen.\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren                     -389           -27'000                   -29'186                    26'611 -99%\n4240.26 Übrige Betriebserträge               -130'728           -13'000                   -20'964                 -117'728 906% Die Mehrerträge stehen im Zusammenhang mit einer \n\nPönale  aufgrund der verspäteten Inbetriebnahme des \nBatteriespeicher\n\n4240.51 Netznutzung Haushalte                     -759                   -                          -946                       -759 100%\n4240.61 Erträge aus Produktionsanlagen Photovoltaik              -114'305         -101'878                 -125'768                   -12'427 12%\n4240.63 Erträge aus Produktionsanlagen Wasserkraft               -162'867           -91'000                 -151'672                   -71'867 79% 2024 war ein überdurchschnittlich ertragsreiches \n\nProduktionsjahr. Der Wasserstand der Murg war in 10 \nvon 12 Monaten, teilweise deutlich, über dem \nlangjährigen Mittel.\n\n4240.67 Erträge E-Mobilität                -57'478           -65'800                   -38'418                      8'322 -13% Die Erträge für das zweijährige Pilotprojekts Sharemobil \nblieben leicht hinter den Erwartungen. \n\n4240.82 Bezugsprovisionen                         -                     -                           -23                           -   0%\n4240.84 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen               -667'000         -319'000                 -356'884                 -348'000 109% In die Energietarife 2025 wurden Guthaben von \n\nThurplus aus der Vergangenheit eingepreist, wovon \nman zum Zeitpunkt der letzten Bilanzierung noch nicht \nausgegangen war.\n\nSeite 395\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse               -815'271         -169'000                 -163'188                 -646'271 382% Die Mehrerträge stehen im Zusammenhang mit dem \nBatteriespeicher. Die Preise für Flexibilitäten waren im \nBerichtsjahr ausserordentlich hoch.\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte              -153'530         -207'000                 -319'925                    53'470 -26% Auf dieser Position werden unter anderem \nVeranstaltungen und Arbeiten an Netzen von Dritten \nverrechnet. Es liegt in der Natur dieser Erträge, dass sie \nvon Jahr zu Jahr schwanken.\n\n4250.61 Stromverkauf Haushalte            -7'762'569      -8'431'791              -8'233'764                  669'222 -8%\n4250.62 Stromverkauf Gewerbe          -10'164'974      -6'779'605              -6'598'285              -3'385'369 50% siehe Kommentar auf Konto 8712.4250.67\n4250.63 Stromverkauf Industrie            -3'614'382      -1'188'846              -2'257'802              -2'425'537 204% dito.\n4250.64 Stromverkauf Temporäranschlüsse               -225'109         -226'340                 -291'043                      1'231 -1%\n4250.65 Stromverkauf Strassenbeleuchtung              -251'353         -259'280                 -232'053                      7'927 -3%\n4250.67 Stromverkauf Industrie mit eigener Trafostation                         -        -4'773'042              -4'412'239               4'773'042 -100% Im Berichtsjahr wurde dieses Kundensegment bei den \n\nEnergieumsätzen gemäss den Vorgaben von HRM2 \naufgelöst. Entsprechend höhere Umsätze finden sich \nauf den Kundensegmenten Gewerbe und Industrie.\n\n4250.71 Thurgauer Naturstrom                 -48'036           -61'000                   -54'591                    12'964 -21% Die Umsätze mit diesem Zusatzprodukt sinken stärker \nals antizipiert.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritte                         -             -13'000                     -6'577                    13'000 -100% Aufgrund der hohen Energiepreisen wurden im \nRahmen des Mehrkostenfinanzierungsprogramms \n(MKF) keine Subventionen auf den einspeisenden \nAnlagen ausgerichtet.\n\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte                  -1'838                   -                             -                       -1'838 100%\n4690.00 Übriger Transferertrag                -33'012           -79'250                   -21'723                    46'238 -58% Aufgrund des geringer als geplant ausgefallenen Baus \n\nvon kleinere Photovoltaikanlagen (siehe auch Konto \n8712.3111.23), fielen auch die dazugehörenden \nSubventionen geringer aus.\n\n4895.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve                 -80'388           -80'388                   -80'388                           -   0%\n4900.00 Interne Verrechnung von Material- und \n\nWarenbezügen\n              -421'230         -546'838                 -494'599                  125'608 -23% Der tiefer als geplant ausgefallene Ertrag steht \n\nvollumfänglich mit Peakshaving des Batteriespeichers. \nAufgrund der ausserordentlich guten Preisen auf dem \nMarkt für Flexibilitäten (siehe entsprechende \nMehrerträge auf Konto 8712.4250.07) wurde im \nBerichtsjahr auf Peakshaving verzichtet.\n\n4980.03 Übertragung Netzerfolg            -5'096'788      -3'371'842              -3'964'071              -1'724'946 51% siehe Kommentar auf Konto 8711.3980.03\n\n872 Gas           -3'447'041      -1'938'388                 -112'078              -1'508'653 78%\n\n8720 Erdöl und Gas (allgemein)                         -                     -                             -                             -   100%\n\nSeite 396\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge                102'559          120'000                  106'547                   -17'441 -15%\n3130.41 Netzpreiskalkulation                    6'834              7'500                      9'972                        -666 -9%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                    4'582                   -                        9'242                      4'582 100%\n3132.80 Übrige Honorare                    5'426              5'000                    27'375                         426 9%\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                      334                 200                           64                         134 67%\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten\n             -119'735         -132'700                 -153'200                    12'965 -10%\n\n8721 Gasversorgung           -3'447'041      -1'938'388                 -112'078              -1'508'653 78%\n3101.21 Stromkosten Wasserförderung                         -                     -                             34                           -   0%\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte                  28'252            18'000                    11'743                    10'252 57% Die Mehrkosten stehen im Zusammenhang mit \n\nfehlenden Abgrenzungen für Bezüge im 4. Quartal \n2024.\n\n3101.78 Gasankauf Energie           23'794'524     24'876'873             25'505'392              -1'082'349 -4%\n3101.81 Wasserankauf                       324              2'500                      2'824                     -2'176 -87%\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand                  54'555            31'500                    34'491                    23'055 73% Die Mehrkosten stehen im Zusammenhang mit einer \n\nBewertungsanpassung auf dem Materiallager. Für \nArtikel mit einer langer Lagerdauer wurde eine \npauschale Wertberichtigung erfasst.\n\n3111.08 Anschaffung Gaszähler                  47'730            77'000                    79'310                   -29'270 -38%\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte                    7'851            45'000                      1'752                   -37'149 -83%\n3130.02 Porto                         -                     -                             42                           -   0%\n3130.40 Marketing                    3'289              1'000                         944                      2'289 229%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                201'091          212'228                  235'907                   -11'137 -5%\n3131.05 Projektierungskosten                    1'150            15'000                    12'453                   -13'850 -92%\n3132.80 Übrige Honorare                    3'000                   -                             -                        3'000 100%\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                         -                     10                           -                           -10 -100%\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz                  35'614            50'000                    37'566                   -14'386 -29%\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse                  11'040            20'000                      4'864                     -8'960 -45%\n3143.99 Bau und Unterhalt übrige Tiefbauten                         -                5'000                      3'019                     -5'000 -100%\n3144.01 Bau und Unterhalt Gaswerkstrasse 13                  35'967            20'000                    28'174                    15'967 80% Der Stadtrat hat an der Sitzung vom 20. Februar 2024 \n\neine Kreditübernahme aus dem Jahr 2023 in der Höhe \nvon 11'000 Franken für die Altlastenuntersuchung auf \ndem Areal an der Gaswerkstrasse genehmigt.\n\nSeite 397\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3144.98 Bau und Unterhalt sonstige Hochbauten, \nGebäude\n\n               108'971            99'500                    65'815                      9'471 10% Aufgrund Kündigungen/Pensionierungen und den \ndaraus entstandenen Vakanzen von mehreren Monaten \nwurden Umgebungsarbeiten der Gasstationen teilweise \nentgegen ursprünglicher Budgetierung extern \nvergeben. Auch die Funktionskontrollen der \nDruckreduzierstationen mussten aufgrund \nregulatorischer zeitlicher Intervall-Vorschriften extern \nvergeben werden. Der Nachtragskredit wurde vom \nStadtrat am 11.03.2025 genehmigt.\n\n3151.01 Bau und Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte                    5'891              9'000                      5'890                     -3'109 -35%\n\n3151.03 Unterhalt Zähler                  18'875            38'000                    17'429                   -19'125 -50%\n3151.04 Bau und Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und \n\nSteueranlagen\n                 12'791              5'000                      4'106                      7'791 156% Es ist eine neue Anforderung des Eidg. Rohrinspektorat \n\nzur Live-Überwachung von Gasleckagesensoren in den \nDruckreduzierstationen. Diese Kosten waren nicht \nbudgetiert, was eine entsprechende \nBudgetüberschreitung nach sich zog. \n\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien                        13            15'000                           -                     -14'987 -100%\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen                    3'677              3'790                           -                         -112 -3%\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen                    1'512              2'000                      1'512                        -488 -24%\n3192.00 Abgeltung von Rechten                         -              10'000                         400                   -10'000 -100%\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand                       550                   -                             -                           550 100%\n3209.00 Übrige Bestandesveränderungen                  14'297                   -                        4'485                    14'297 100% Diese Position ist zusammen mit dem Konto \n\n8721.3111.04 zu betrachten. Im Budget wird jeweils \nangenommen, dass keine Lagerveränderung \nstattfindet, weil nicht planbar. Im Berichtsjahr fand \nentsprechend eine Lagerabnahme statt. In der Summe \nwurden weniger Zähler neu installiert und erneuert als \ngeplant.\n\n3210.01 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen Netz                380'078                   -                    141'091                  380'078 100% Die Verzinsung der bestehenden hohen \nVerbindlichkeiten in Kombination mit weiteren \nÜberdeckungen (durch Kosteneinsparungen und \nMehrabsätze) haben zu weiteren Verbindlichkeiten zu \nGunsten der Kunden geführt.\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVV\n\n               266'813          268'488                  262'860                     -1'675 -1%\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV                220'738          222'312                  216'402                    -1'574 -1%\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV                    1'749              1'752                      1'749                           -3 0%\n\nSeite 398\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3602.04 Gewinnablieferung an Stadt                317'186          280'000                  451'461                    37'186 13% Der operative Cashflow der Funktion Gasversorgung \nfällt besser als geplant aus, entsprechend höher ist die \nGewinnabgabe an die Stadt.\n\n3707.01 Abgaben an das Gemeinwesen                  58'964                   -                      62'454                    58'964 100% Bei der Budgetierung 2024 wurde davon ausgegangen, \ndass die neuen Gastarife per 1.1.24 eingeführt werden \nkönnen und entsprechend die Abgabe an das \nGemeinwesen hinfällig ist. Die effektive Umsetzung \nfand erst per 1.10.24 statt. Die Positionen ist \nzusammen mit den Erträgen auf Konto 8721.4707.01 \nzu betrachten, Thurplus fungiert nur als Inkassostelle. \nDiese Abgabe wird ab dem 1.10.24 nicht mehr \nerhoben.\n\n3707.04 CO2-Abgabe             8'931'513       9'327'285               8'421'982                 -395'772 -4%\n3707.07 Winterzuschlag Gas                 -81'887                   -                    378'529                   -81'887 100% siehe Kommentar auf Konto 8721.4707.07\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne             1'023'665       1'219'099               1'066'913                 -195'434 -16% Aufgrund der Einsparungen bei den zentralen \n\nPersonalkosten (siehe detailierter Kommentar auf \nKonto 1220.3010.00) wurden tiefere interne \nVerrechnungen vorgenommen.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n               113'466          112'783                  101'429                         683 1%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n               457'000          596'551                  482'645                 -139'551 -23% Aufgrund der Einsparungen bei verschiedenen \nzentralen Betriebs- und Verwaltungskosten wurden \ntiefere interne Verrechnungen vorgenommen.\n\n4240.20 Grundgebühren               -390'810         -314'580                 -488'555                   -76'230 24% Bei der Budgetierung 2024 wurde davon ausgegangen, \ndass die neuen Gastarife per 1.1.24 eingeführt werden \nkönnen und entsprechend die Grundgebühren \nabnehmen. Die effektive Umsetzung fand erst per \n1.10.24 statt. \n\n4240.46 Mengengebühr Gas               -960'908         -892'335                 -995'577                   -68'573 8%\n4240.83 Verbrauch Deckungsdifferenzen Netz            -1'427'125      -1'427'124              -1'074'325                           -   0%\n4240.84 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen                         -                     -                     -19'910                           -   0%\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte               -155'201         -135'700                 -145'527                   -19'501 14%\n4250.78 Gasverkauf          -25'187'012    -25'208'034            -23'956'961                    21'022 0%\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte                         -                     -                       -8'324                           -   100%\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien FV                         -                     -                             -                             -   0%\n4419.00 Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen              -145'564                   -                             -                   -145'564 100% Aufgrund des neu eingeführten Verfalldatums wurde \n\nein Teil des Bestandes an Schweizer Biogaszertifikaten \nveräussert.\n\n4451.00 Dividenden aus Beteiligungen VV               -171'080           -63'000                   -63'000                 -108'080 172% Die Kompogas Winterthur AG erhöhte im Berichtsjahr \ndie Dividendenausschüttung. \n\nSeite 399\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter \nInvestitionsbeiträge\n\n                 -1'779             -1'944                     -1'739                         165 -8%\n\n4707.01 Abgaben an das Gemeinwesen                 -58'964                   -                     -62'454                   -58'964 100% siehe Kommentar auf Konto 8721.3707.07\n4707.04 CO2 Abgabe            -8'949'420      -9'327'285              -8'495'446                  377'865 -4%\n4707.07 Winterzuschlag Gas                  73'632                   -                   -292'870                    73'632 100% Der neu eingeführte Winterzuschlag war im Winter \n\n22/23 zu hoch angesetzt. Entsprechend wurden im \nWinter 23/24 Rückvergütungen an die Kunden \nvorgenommen. Dies war bei der Budgetierung noch \nnicht bekannt. Thurplus agiert als Inkassostelle, \nentsprechend ist das Konto 8721.3707.07 zu \nbetrachten.\n\n4895.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve            -2'153'057      -2'153'057              -2'153'057                           -   0%\n\n873 Fernwärme (nichtelektrische Energie)                113'019          216'672                  205'266                 -103'653 -48%\n\n8731 Fernwärme (nichtelektrische Energie)                113'019          216'672                  205'266                 -103'653 -48%\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte                431'625          438'000                  371'274                     -6'375 -1%\n3101.86 Einkauf Wärme                298'690          303'650                  270'193                     -4'960 -2%\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand                    4'428                   -                             71                      4'428 100%\n3111.09 Anschaffung Wärmezähler                         -                2'500                      1'381                     -2'500 -100%\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte                       728                   -                             -                           728 100%\n3130.05 Div. DL Informatik                    2'053                   -                             -                        2'053 100%\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge                    1'000              2'000                      1'000                     -1'000 -50%\n3130.14 Diverse Anlässe                         -                     -                        1'180                           -   0%\n3130.40 Marketing                  42'710            61'500                    34'110                   -18'790 -31%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                169'467          165'000                  166'388                      4'467 3%\n3131.05 Projektierungskosten                  10'572                   -                        2'509                    10'572 100% Es ist während des Budgetierungsprozesses noch nicht \n\nklar, welche Projekte projektiert werden, daher erfolgt \ndie Budgetierung zentral auf 1220. Die IST-Kosten \nwerden in den Funktionen verbucht, entsprechend \nentstehen Budgetabweichungen. In der Summe wurde \ndas Budget nicht vollständig ausgeschöpft.\n\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen                    7'636              7'500                      8'136                         136 2%\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz                       370            11'000                      7'473                   -10'630 -97%\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse                    8'446              1'000                      7'296                      7'447 745% Im Berichtsjahr konnte ein neuer Hausanschluss \n\nrealisiert werden.\n3151.01 Bau und Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte                  24'509            15'000                    15'183                      9'509 63% Bei der Budgetierung wurde nicht berücksichtigt, dass \n\nim 2024 ein Wärmetauscher chemisch gereinigt \nwerden musste.\n\n3151.03 Unterhalt Zähler                         -                     -                        1'497                           -   0%\n\nSeite 400\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n3151.04 Bau und Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und \nSteueranlagen\n\n                      244                   -                        4'690                         244 100%\n\n3151.05 Veränderung Rückstellung Ersatzinvestitionen \nWärmeanlagen\n\n                 55'000            55'000                    54'000                           -   0%\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen                    2'250                   -                             -                        2'250 100%\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen                  21'944            20'000                    21'607                      1'943 10%\n3192.00 Abgeltung von Rechten                    1'050                   -                             -                        1'050 100%\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \n\nVV\n                 52'847            72'948                    47'914                   -20'101 -28%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV                  41'850            71'544                    31'200                   -29'694 -42%\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \n\nAnlagen\n                   3'328            53'772                           -                     -50'444 -94% Bei der Budgetierung ging man davon aus, dass bereits \n\nerste Anschlüsse der Fernwärme West im Q4/24 ans \nNetz gehen und entsprechend die Projektierungskosten \nin Abschreibung genommen werden. Dies wird \nvoraussichtlich im Herbst 2025 der Fall sein.\n\n3409.00 Übrige Passivzinsen                    8'775            20'000                      8'775                   -11'225 -56%\n3439.40 Sachversicherungsprämien                       254                   -                             -                           254 100%\n3707.01 Abgaben an das Gemeinwesen                       565                   -                           291                         565 100%\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                149'684          230'446                  218'393                   -80'762 -35% Aufgrund der Einsparungen bei den zentralen \n\nPersonalkosten (siehe detailierter Kommentar auf \nKonto 1220.3010.00) wurden tiefere interne \nVerrechnungen vorgenommen.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n                 25'476            21'319                    20'656                      4'157 19%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n                 44'927            59'764                    45'487                   -14'837 -25%\n\n4240.20 Grundgebühren               -631'052         -521'650                 -537'620                 -109'402 21%\n4240.26 Übrige Betriebserträge                         -                     -                     -12'856                           -   0%\n4250.88 Wärmeabgabe               -655'050         -862'750                 -582'172                  207'700 -24% Das Budget konnte aus mehreren Gründen nicht \n\nerreicht werden. Zum einen waren die Heizgradtage im \nJahr 2024 tiefer als kalkuliert. Zum andern wurde im \nSommer 2023 bei der Budgetierung des 4. Quartals \n2024 angenommen, dass bereits erste Anschlüsse im \nWesten am Netz sind. \n\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter \nInvestitionsbeiträge\n\n               -10'740           -10'872                     -2'500                         132 -1%\n\n4707.01 Abgaben an das Gemeinwesen                     -565                   -                          -291                       -565 100%\n\n9 Finanzen und Steuern           -1'498'149         -486'784              -1'356'256              -1'011'365 208%\n\nSeite 401\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n961 Zinsen                    5'899          221'435                      4'550                 -215'536 -97%\n\n9610 Zinsen                    5'899          221'435                      4'550                 -215'536 -97%\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten                    5'222              5'155                      4'080                           67 1%\n3940.00 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und \n\nFinanzaufwand\n                      677          216'280                         470                 -215'603 -100% Aufgrund der Anpassung der Berechnungslogik an die \n\nHRM2-Vorgaben hat die Verzinsung der \nSpezialfinanzierung Wasser stark abgenommen.\n\n963 Liegenschaften des Finanzvermögens                -36'278           -36'519                   -43'066                         240 -1%\n\n9631 Industriestrasse 8                -36'278           -36'519                   -43'066                         240 -1%\n3130.81 Div. Dienstleistungen                    2'905                   -                             -                        2'905 100%\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                       641              1'000                         843                       -359 -36%\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen                      151                   -                           160                         151 100%\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV                    7'428                   -                             -                        7'428 100% Im Zeitpunkt der Budgetierung ist nicht klar, was \n\nbaulich realisiert wird. Entsprechend ist der vollständige \nBetrag auf Konto 9631.3431.40 geplant. Für die \nRechnung werden die Belege gemäss Arbeitsinhalt auf \ndie korrekten Konti zugewiesen. In der Summe wurde \ndas Budget eingehalten.\n\n3431.40 Nicht baulicher Unterhalt Gebäude FV                    9'543            18'000                    14'560                     -8'457 -47%\n3439.10 Wasser, Energie, Heizmaterial                    8'774              8'000                      6'183                         774 10%\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne                    2'183              2'307                      2'103                       -125 -5%\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n                      223                 213                         199                             9 4%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n                   1'286              1'961                      1'377                       -675 -34%\n\n4430.01 Mietzinsen                 -69'412           -68'000                   -68'491                     -1'412 2%\n\n969 Finanzvermögen n.a.g.           -1'467'769         -671'700              -1'317'741                 -796'069 119%\n\n9690 Finanzvermögen n.a.g.           -1'467'769         -671'700              -1'317'741                 -796'069 119%\n3130.03 Kontospesen                       618                 300                         286                         318 106%\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand                         -                     -                             20                           -   0%\n3419.01 Kursverluste Fremdwährungen                  26'158                   -                        7'294                    26'158 100% Kursverluste sind nicht planbar. Im konkreten Fall geht \n\nes um realisierte Verluste im Zusammenhang mit dem \nBezug von ausländischen Biogaszertifkaten.\n\n3499.01 Negativzinsen                         -                     -                             -                             -   0%\n\nSeite 402\n\n\n\n Rechnung 2024  Budget 2024 Rechnung 2023 Erläuterungen\n   \n  \n\nFunktionale Gliederung Abweichung Rechnung / \nBudget 2024\n\n4402.01 Zinsen Finanzanlagen               -263'135         -380'000                 -333'306                  116'865 -31% Die Referenzzinssätze sind entgegen der Erwartung \nschneller gesunken.\n\n4419.00 Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen                     -450                   -                         -195                       -450 100%\n\n4420.00 Dividenden               -300'960         -292'000                 -291'840                     -8'960 3%\n4440.00 Wertberichtigung übrige Finanzanlagen FV               -930'000                   -                   -700'000                 -930'000 100% Die Aktien an der Erdgas Ostschweiz AG und an der \n\nOpenEnergy AG wurden auf den Zeitwert aufgewertet, \nbasierend auf guten Geschäftsabschlüssen im \nvergangenen Jahr.\n\nUmsatztotal          -10'462'207      -4'523'261              -4'620'632              -5'938'946 131%\n\nSeite 403\n\n\n\nSeite 404\n\n\n\nThurplus\n\nGaswerkstrasse 13\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 20 20\n\nwww.thurplus.ch\n\n407\n\n412\n\n414\n\nBilanz\n\nSeite\n\nBilanz 2024\n\nAnlagespiegel\n\nGeldflussrechnung\n\nSeite 405\n\n\n\nSeite 406\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\n31.12.2024 % 31.12.2023 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\nNummer Bezeichnung\n\n1 Aktiven           194'530'137 100.0%          188'483'468 100.0% 6'046'669 3.2%\n\n10 Finanzvermögen 79'436'358 40.8%            75'534'449 40.1% 3'901'909 5.2%\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 23'388'784 12.0%            27'595'430 14.6% -4'206'646 -15.2% Die Details zu Veränderung der flüssige Mittel können der \nGeldflussrechnung entnommen werden.\n\n1001 Post 21'931'651 11.3%            26'633'483 14.1% -4'701'833 -17.7%\n1001.00 Geschäftskonto 85-77-2 21'931'651 11.3%            26'633'483 14.1% -4'701'833 -17.7%\n\n1002 Bank 1'457'134 0.7% 961'947 0.5% 495'187 51.5%\n1002.00 TKB KK 1520.0031.2206 1'361'921 0.7% 901'604 0.5% 460'316 51.1%\n1002.01 Raiffeisen KK CH83 8080 8005 5479 5735 7 15'404 0.0% 10'349 0.0% 5'055 48.8%\n1002.11 TKB Fremdwährung EUR 0119.0545.2001 29'809 0.0% -6 0.0% 29'815 -497747.9%\n1002.31 TKB Schliessfach 50'000 0.0% 50'000 0.0% 0 0.0%\n\n101 Forderungen 32'457'135 16.7%            24'765'524 13.1% 7'691'611 31.1% Die starke Zunahme steht zum einen mit dem verbesserten \nAbrechnungsstand und zum andern mit den gestiegenen Netztarifen \nElektrizität- und Gastarifen im Zusammenhang.\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 32'457'135 16.7%            24'765'524 13.1% 7'691'611 31.1%\n1010.01 Forderungen Sammelkonto 32'853'965 16.9%            25'191'372 13.4% 7'662'593 30.4%\n1010.09 WB auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -612'420 -0.3% -533'335 -0.3% -79'085 14.8%\n1010.10 Forderungen Verrechnungssteuer 215'590 0.1% 107'487 0.1% 108'103 100.6%\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 10'000'000 5.1%            10'000'000 5.3% 0 0.0%\n\n1020 Kurzfristige Darlehen 10'000'000 5.1%            10'000'000 5.3% 0 0.0%\n1020.10 Kurzfristiges Darlehen Stadt Frauenfeld 5'000'000 2.6% 5'000'000 2.7% 0 0.0%\n1020.11 Kurzfristiges Darlehen Alterszentrum Park 5'000'000 2.6% 5'000'000 2.7% 0 0.0%\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 2'494'294 1.3% 3'293'789 1.7% -799'496 -24.3%\n\n1045 RA Betrieblicher Ertrag 2'494'294 1.3% 3'293'789 1.7% -799'496 -24.3%\n1045.01 RA Betrieblicher Ertrag 2'494'294 1.3% 3'293'789 1.7% -799'496 -24.3%\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 4'282'145 2.2% 3'995'706 2.1% 286'439 7.2%\n\n1060 Handelswaren 2'255'788 1.2% 1'859'316 1.0% 396'472 21.3%\n1060.50 Biogaszertifikate Schweiz 2'255'788 1.2% 1'859'316 1.0% 396'472 21.3% Es wurden mehr Zertifikate eingekauft als verbraucht und verkauft.\n\n1061 Roh- und Hilfsmaterial 2'026'357 1.0% 2'136'390 1.1% -110'033 -5.2%\n1061.31 Roh- und Hilfsmaterial Wasser 328'989 0.2% 344'926 0.2% -15'937 -4.6%\n1061.39 WB Roh- und Hilfsmaterial Wasser -31'963 0.0% 0.0% -31'963\n1061.41 Roh- und Hilfsmaterial Elektrizitätsnetz 1'385'650 0.7% 1'252'321 0.7% 133'329 10.6%\n1061.49 WB Roh- und Hilfsmaterial Elektrizitätsnetz -102'534 -0.1% 0.0% -102'534\n1061.50 Roh- und Hilfsmaterial Gas 232'206 0.1% 244'404 0.1% -12'199 -5.0%\n\nIm Berichtsjahr wurden erstmalig pauschale Wertberichtigungen \nbasierend auf beobachtetem Lagerumschlag verbucht.\n\nSeite 407\n\n\n\nNummer Bezeichnung\n1061.59 WB Roh- und Hilfsmaterial Gas -28'048 0.0% 0.0% -28'048\n1061.61 Roh- und Hilfsmaterial Wärme 4'439 0.0% 4'439 0.0% 0 0.0%\n1061.69 WB Roh- und Hilfsmaterial Wärme -952 0.0% 0.0% -952\n1061.70 Roh- und Hilfsmaterial Allgemeine Dienste 279'684 0.1% 290'299 0.2% -10'615 -3.7%\n1061.79 WB Roh- und Hilfsmaterial Allgemeine Dienste -41'115 0.0% 0.0% -41'115\n\n107 Finanzanlagen 5'703'000 2.9% 4'773'000 2.5% 930'000 19.5%\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 5'703'000 2.9% 4'773'000 2.5% 930'000 19.5%\n1070.00 Aktien 5'700'000 2.9% 4'770'000 2.5% 930'000 19.5% Die jährliche Neubewertung brachte aufgrund der guten \n\nGeschäftsergebnisse und der im Vergleich zum letzten \nBewertungszeitpunkt bereits wieder sinkenden risikolosen Zinssätze \n\n1070.20 Anteilsscheine 3'000 0.0% 3'000 0.0% 0 0.0%\n\n108 Sachanlagen FV 1'111'000 0.6% 1'111'000 0.6% 0 0.0%\n\n1084 Gebäude FV 1'111'000 0.6% 1'111'000 0.6% 0 0.0%\n1084.00 Gebäude FV 1'111'000 0.6% 1'111'000 0.6% 0 0.0%\n\n14 Verwaltungsvermögen           115'093'779 59.2%          112'949'019 59.9% 2'144'760 1.9% Details zum Verwaltungsvermögen können dem Anlagespiegel \nentnommen werden.\n\n140 Sachanlagen VV           113'331'515 58.3%          111'557'556 59.2% 1'773'960 1.6%\n\n1400 Grundstücke VV 9'895'495 5.1% 9'895'495 5.3% 0 0.0%\n1400.31 Grundstücke Wasser 2'514'539 1.3% 2'514'539 1.3% 0 0.0%\n1400.41 Grundstücke Elektrizitätsnetz 4'142'922 2.1% 4'142'922 2.2% 0 0.0%\n1400.50 Gründstücke Gas 213'035 0.1% 213'035 0.1% 0 0.0%\n1400.70 Grundstücke Allgemeine Dienste 3'025'000 1.6% 3'025'000 1.6% 0 0.0%\n\n1403 Tiefbauten 78'659'380 40.4%            76'234'190 40.4% 2'425'189 3.2%\n1403.31 Tiefbauten Wasser 62'226'773 32.0%            60'612'342 32.2% 1'614'431 2.7%\n1403.39 WB Tiefbauten Wasser -29'430'683 -15.1% -28'279'995 -15.0% -1'150'688 4.1%\n1403.41 Tiefbauten Elektrizitätsnetz 62'935'126 32.4%            62'181'360 33.0% 753'767 1.2%\n1403.49 WB Tiefbauten Elektrizitätsnetz -31'246'927 -16.1% -29'755'320 -15.8% -1'491'608 5.0%\n1403.50 Tiefbauten Gas 18'600'219 9.6%            18'233'619 9.7% 366'600 2.0%\n1403.59 WB Tiefbauten Gas -10'974'141 -5.6% -10'611'190 -5.6% -362'951 3.4%\n1403.61 Tiefbauten Wärme 6'175'557 3.2% 3'352'165 1.8% 2'823'392 84.2%\n1403.69 WB Tiefbauten Wärme -320'643 -0.2% -267'797 -0.1% -52'847 19.7%\n1403.70 Tiefbauten Allgemeine Dienste 1'528'957 0.8% 1'527'590 0.8% 1'367 0.1%\n1403.79 WB Tiefbauten Allgemeine Dienste -834'858 -0.4% -758'584 -0.4% -76'274 10.1%\n\n1404 Hochbauten 20'521'827 10.5%            21'779'014 11.6% -1'257'186 -5.8%\n1404.31 Hochbauten Wasser 12'526'210 6.4%            12'526'210 6.6% 0 0.0%\n1404.39 WB Hochbauten Wasser -9'806'185 -5.0% -9'426'603 -5.0% -379'582 4.0%\n1404.40 Hochbauten Elektrizität allgemein 2'484'533 1.3% 2'340'049 1.2% 144'484 6.2%\n1404.41 Hochbauten Elektrizitätsnetz 16'631'423 8.5% 16'600'784 8.8% 30'639 0.2%\n1404.48 WB Hochbauten Elektrizität allgemein -990'382 -0.5% -885'695 -0.5% -104'687 11.8%\n1404.49 WB Hochbauten Elektrizitätsnetz -8'776'651 -4.5% -8'248'212 -4.4% -528'439 6.4%\n1404.50 Hochbauten Gas 3'485'555 1.8% 3'485'555 1.8% 0 0.0%\n1404.59 WB Hochbauten Gas -1'132'670 -0.6% -1'008'071 -0.5% -124'600 12.4%\n1404.70 Hochbauten Allgemeine Dienste 9'075'000 4.7% 9'075'000 4.8% 0 0.0%\n1404.79 WB Hochbauten Allgemeine Dienste -2'975'005 -1.5% -2'680'004 -1.4% -295'002 11.0%\n\nSeite 408\n\n\n\nNummer Bezeichnung\n1406 Mobilien VV 4'254'813 2.2% 3'648'856 1.9% 605'957 16.6%\n1406.31 Mobilien Wasser 23'824 0.0% 23'824 0.0% 0 0.0%\n1406.39 WB Mobilien Wasser -5'360 0.0% -2'978 0.0% -2'382 80.0%\n1406.40 Mobilien Elektrizität allgemein 1'722'574 0.9% 1'722'574 0.9% 0 0.0%\n1406.41 Mobilien Elektrizitätsnetz 3'473'560 1.8% 3'473'560 1.8% 0 0.0%\n1406.48 WB Mobilien Elektrizität allgemein -258'384 -0.1% -86'127 0.0% -172'257 200.0%\n1406.49 WB Mobilien Elektrizitätsnetz -2'905'143 -1.5% -2'615'786 -1.4% -289'357 11.1%\n1406.50 Mobilien Gas 17'491 0.0% 17'491 0.0% 0 0.0%\n1406.59 WB Mobilien Gas -5'248 0.0% -3'498 0.0% -1'749 50.0%\n1406.61 Mobilien Wärme 2'235'904 1.1% 1'054'335 0.6% 1'181'569 112.1%\n1406.69 WB Mobilien Wärme -228'650 -0.1% -186'800 -0.1% -41'850 22.4%\n1406.70 Mobilien Allgemeine Dienste 319'736 0.2% 319'736 0.2% 0 0.0%\n1406.79 WB Mobilien Allgemeine Dienste -135'490 -0.1% -67'474 0.0% -68'016 100.8%\n\n142 Immaterielle Anlagen 1'202'263 0.6% 831'463 0.4% 370'800 44.6%\n\n1420 Software 271'808 0.1% 327'098 0.2% -55'289 -16.9%\n1420.70 Software Allgemeine Dienste 757'772 0.4% 619'184 0.3% 138'589 22.4%\n1420.79 WB Software Allgemeine Dienste -485'964 -0.2% -292'086 -0.2% -193'878 66.4%\n\n1429 Übrige immaterielle Anlagen 930'455 0.5% 504'365 0.3% 426'090 84.5%\n1429.61 Übrige immaterielle Anlagen Wärme 933'784 0.5% 504'365 0.3% 429'418 85.1%\n1429.69 WB Übrige immaterielle Anlagen Wärme -3'328 0.0% 0.0% -3'328\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 560'000 0.3% 560'000 0.3% 0 0.0%\n\n1454 Beteiligungen an öffentlichen Unternehmungen 560'000 0.3% 560'000 0.3% 0 0.0%\n1454.50 Beteiligungen Gas an öffentlichen Unternehmungen 560'000 0.3% 560'000 0.3% 0 0.0%\n\n2 Passiven -194'530'137 100.0% -188'483'468 100.0% -6'046'669 3.2%\n\n20 Fremdkapital -47'080'804 24.2% -46'558'925 24.7% -521'879 1.1%\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten -17'550'948 9.0% -18'464'041 9.8% 913'094 -4.9%\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und -12'799'664 6.6% -14'269'606 7.6% 1'469'943 -10.3%\n2000.00 Kreditoren Sammelkonto -12'799'664 6.6% -14'269'606 7.6% 1'469'943 -10.3%\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten -595'173 0.3% -225'218 0.1% -369'955 164.3%\n2001.10 Kontokorrent mit Abwasserverband Region Frauenfeld -595'173 0.3% -225'218 0.1% -369'955 164.3%\n\n2002 Steuern -919'452 0.5% -445'182 0.2% -474'270 106.5%\n2002.20 MWST -919'452 0.5% -445'182 0.2% -474'270 106.5% Aufgrund des besseren Abrechnungsstands stiegen die \n\nVerbindlichkeiten gegenüber der eidg. Steuerverwaltung an, da die \nMehrwertsteuern nach vereinbartem Entgelt abgerechnet werden.\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten -807'302 0.4% -705'612 0.4% -101'690 14.4%\n2003.00 Erhaltene Anzahlungen von Dritten -411'302 0.2% -309'612 0.2% -101'690 32.8%\n2003.61 Erhaltene Anzahlungen von Dritten Wärme -396'000 0.2% -396'000 0.2% 0 0.0%\n\n2005 Interne Kontokorrente -2'427'946 1.2% -2'817'012 1.5% 389'065 -13.8%\n2005.00 Kontokorrente Stadt -2'427'946 1.2% -2'817'012 1.5% 389'065 -13.8%\n\n2006 Depotgelder und Kautionen -1'410 0.0% -1'410 0.0% 0 0.0%\n2006.01 Depot Wertkarten -1'410 0.0% -1'410 0.0% 0 0.0%\n\nSeite 409\n\n\n\nNummer Bezeichnung\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.0% -23'530 0.0% 23'530 -100.0%\n\n2016 Derivative Finanzverbindlichkeiten 0.0% -23'530 0.0% 23'530 -100.0%\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen -2'952'277 1.5% -848'015 0.4% -2'104'262 248.1%\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand -2'941'071 1.5% -831'820 0.4% -2'109'251 253.6%\n2041.00 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand -2'941'071 1.5% -831'820 0.4% -2'109'251 253.6% Um den Abschlussprozess zu beschleunigen wurden Ende 2024 \n\nvermehrt Abgrenzungen erfasst. Im Gegenzug fällt der Saldo auf \nKonto 2000.00 Kreditoren tiefer aus.\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag -11'206 0.0% -16'195 0.0% 4'989 -30.8%\n2045.00 RA übriger betrieblicher Ertrag -11'206 0.0% -16'195 0.0% 4'989 -30.8%\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen -2'138'855 1.1% -1'956'752 1.0% -182'103 9.3%\n\n2050 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen -356'181 0.2% -359'351 0.2% 3'170 -0.9%\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen -356'181 0.2% -359'351 0.2% 3'170.00 -0.9%\n\n2059 Übrige kurzfristige Rückstellungen -1'782'674 0.9% -1'597'401 0.8% -185'273 11.6%\n2059.41 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz -316'721 0.2% -185'316 0.1% -131'405 70.9%\n2059.50 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Gas -1'465'953 0.8% -1'412'085 0.7% -53'868 3.8%\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten -22'263'008 11.4% -21'994'722 11.7% -268'286 1.2%\n\n2064 Darlehen -904'560 0.5% -878'175 0.5% -26'385 3.0%\n2064.00 Langfristige Darlehen -904'560 0.5% -878'175 0.5% -26'385 3.0% Eine weitere SolarInvest Anlage konnte im 2024 realisiert werden.\n\n2068 Passivierte Investitionsbeiträge -21'358'448 11.0% -21'116'547 11.2% -241'901 1.1% Details zu den passivierten Investitionsbeiträgen können dem \nAnlagespiegel entnommen werden.\n\n2068.31 Passivierte Investitionsbeiträge Wasser -11'275'458 5.8% -11'197'396 5.9% -78'061 0.7%\n2068.41 Passivierte Investitionsbeiträge Elektrizitätsnetz -9'215'659 4.7% -9'321'753 4.9% 106'095 -1.1%\n2068.50 Passivierte Investitionsbeiträge Gas -84'448 0.0% -84'708 0.0% 259 -0.3%\n2068.61 Passivierte Investitionsbeiträge Wärme -782'883 0.4% -512'690 0.3% -270'194 52.7%\n\n208 Langfristige Rückstellungen -2'175'717 1.1% -3'271'865 1.7% 1'096'148 -33.5%\n\n2085 Langfristige Rückstellungen -2'175'717 1.1% -3'271'865 1.7% 1'096'148 -33.5%\n2085.41 Langfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz -424'136 0.2% -474'369 0.3% 50'233 -10.6%\n2085.50 Langfristige Deckungsdifferenzen Gas -1'346'581 0.7% -2'447'496 1.3% 1'100'915 -45.0% Im Berichtsjahr wurden netto Überdeckungen abgebaut. Es verbleiben \n\nnoch in etwa Verbindlichkeiten für zwei Perioden bevor die Netztarife \nvoraussichtlich  ansteigen.\n\n2085.61 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher -405'000 0.2% -350'000 0.2% -55'000 15.7%\n\n29 Eigenkapital -147'449'333 76% -141'924'543 75% -5'524'790 3.9%\n\n290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) -17'858'852 9.2% -15'473'200 8.2% -2'385'653 15.4%\n\n2900 Spezialfinanzierungen im EK -17'858'852 9.2% -15'473'200 8.2% -2'385'653 15.4%\n2900.31 Spezialfinanzierung Wasser (710) -17'858'852 9.2% -15'473'200 8.2% -2'385'653 15.4% Die Erhöhung der Spezialfinanzierung stammt aus der Auflösung der \n\nAufwertungsreserve und dem betrieblichen Ergebnis.\n\nSeite 410\n\n\n\nNummer Bezeichnung\n\n295 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen -36'732'998 18.9% -44'079'598 23.4% 7'346'599.62 -16.7%\n\n2950 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen -36'732'998 18.9% -44'079'598 23.4% 7'346'600 -16.7% Die Auflösung der Aufwertungsreserve wird noch bis 2029 andauern.\n2950.31 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen Wasser -9'978'213 5.1% -11'973'855 6.4% 1'995'643 -16.7%\n2950.40 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen -401'938 0.2% -482'326 0.3% 80'388 -16.7%\n2950.41 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen -15'587'561 8.0% -18'705'073 9.9% 3'117'512 -16.7%\n2950.50 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen Gas -10'765'287 5.5% -12'918'344 6.9% 2'153'057 -16.7%\n\n296 Neubewertungsreserve -5'940'435 3.1% -5'916'905 3.1% -23'530 0.4%\n\n2960 Neubewertungsreserve -5'940'435 3.1% -5'940'435 3.2% 0 0.0%\n2960.00 Neubewertungsreserven Finanzvermögen -5'940'435 3.1% -5'940'435 3.2% 0 0.0%\n\n2961 Marktwertreserve auf Finanzinstrumenten 0.0% 23'530 0.0% -23'530 -100.0%\n2961.00 Marktwertreserve auf Finanzinstrumenten 0.0% 23'530 0.0% -23'530 -100.0%\n\n298 Reserven, übriges Eigenkapital -1'950'000 1.0% -1'950'000 1.0% 0 0.0%\n\n2980 Reserven, übriges Eigenkapital -1'950'000 1.0% -1'950'000 1.0% 0 0.0%\n2980.02 Dotationskapital Wärmering -1'950'000 1.0% -1'950'000 1.0% 0 0.0%\n\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag -84'967'047 43.7% -74'504'840 39.5% -10'462'207 14.0%\n\n2990 Jahresergebnis -10'462'207 5.4% -4'620'632 2.5% -5'841'575 126.4%\n2990.00 Jahresergebnis -10'462'207 5.4% -4'620'632 2.5% -5'841'575 126.4%\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -74'504'840 38.3% -69'884'208 37.1% -4'620'632 6.6%\n2999.40 Kumulierte Ergebnisse Elektrizität (871) -34'087'629 17.5% -30'723'844 16.3% -3'363'784 10.9%\n2999.50 Kumulierte Ergebnisse Gas (872) -39'420'179 20.3% -39'308'101 20.9% -112'078 0.3%\n2999.61 Kumulierte Ergebnisse Fernwärme (873) 416'595 -0.2% 211'329 -0.1% 205'266 97.1%\n2999.70 Kumulierte Ergebnisse Allgemeine Dienste (120) 71'343 0.0% 81'284 0.0% -9'941 -12.2%\n2999.80 Kumulierte Ergebnisse Luftreinhaltung und Klimaschutz 101'483 -0.1% 85'322 0.0% 16'162 18.9%\n2999.90 Kumulierte Ergebnisse Vermögens- und -1'586'453 0.8% -230'197 0.1% -1'356'256 589.2%\n\nSeite 411\n\n\n\nPeriode: \n01.01.2024 bis \n31.12.2024\n\nKonto-Nr. Bezeichnung Eröffnungs- \nbestand\n\nZugang Endbestand Eröffnungs- \nbestand\n\nAbschreibung Endbestand Eröffnungs-  \nbestand\n\nEndbestand\n\n140031.00 Total Grundstücke Wasser 2'514'539 0 2'514'539 0 0 0 2'514'539 2'514'539\n140041.00 Total Grundstücke Elektrizitätsnetz 4'142'922 0 4'142'922 0 0 0 4'142'922 4'142'922\n140050.00 Total Grundstücke Gas 213'035 0 213'035 0 0 0 213'035 213'035\n140070.00 Total Grundstücke Allgemeine Dienste 3'025'000 0 3'025'000 0 0 0 3'025'000 3'025'000\n1400 Grundstücke VV 9'895'495 0 9'895'495 0 0 0 9'895'495 9'895'495\n\n140331.02 Transportleitungen 1'493'356 0 1'493'356 -212'162 -29'823 -241'985 1'281'194 1'251'371\n140331.03 Versorgungsleitungen 47'913'307 1'188'495 49'101'802 -23'199'396 -923'559 -24'122'954 24'713'912 24'978'848\n140331.04 Pumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte (baulich) 15'423 0 15'423 -386 -308 -694 15'038 14'729\n\n140331.06 Pumpwerke, Druckreduziert- und Messschächte (gemischt) 1'517'150 0 1'517'150 -651'417 -46'634 -698'051 865'733 819'099\n\n140331.09 Hausanschlüsse 1'218'647 266'789 1'485'436 -20'957 -21'899 -42'856 1'197'690 1'442'580\n140331.10 Hydranten 210'086 159'147 369'233 -2'876 -3'550 -6'426 207'210 362'807\n140331.14 Reservoire 8'244'373 0 8'244'373 -4'192'803 -124'915 -4'317'718 4'051'571 3'926'656\n140341.01 Total Trassee Rohranlagen Mittel- und Niederspannung 3'462'934 504'453 3'967'387 -68'332 -59'119 -127'451 3'394'602 3'839'936\n140341.02 Total Kabel Mittelspannung 19'451'976 18'348 19'470'323 -11'196'522 -475'948 -11'672'470 8'255'454 7'797'853\n140341.03 Total Kabel Niederspannung 36'754'135 101'809 36'855'944 -18'293'449 -896'550 -19'189'998 18'460'686 17'665'945\n140341.09 Total Kundenanschlüsse Kabel 2'512'315 129'157 2'641'473 -197'017 -59'992 -257'008 2'315'299 2'384'464\n140450.02 Total Transportleitungen 88'199 0 88'199 -11'859 -1'595 -13'453 76'340 74'746\n140450.03 Total Versorgungsleitungen 13'187'777 358'592 13'546'369 -7'499'601 -262'450 -7'762'051 5'688'176 5'784'318\n140450.09 Total Hausanschlüsse 150'736 8'008 158'744 -3'826 -2'768 -6'595 146'910 152'149\n140450.20 Total Röhrenspeicher 4'806'907 0 4'806'907 -3'095'904 -96'138 -3'192'042 1'711'003 1'614'865\n140361.03 Total Fernwärme-Leitungen 3'106'727 2'592'944 5'699'671 -267'155 -49'157 -316'312 2'839'572 5'383'359\n140361.09 Total Fernwärme Hausanschlüsse 223'649 606'930 830'578 -642 -3'690 -4'331 223'007 826'247\n140370.01 Total Nachrichtenbodenkabel 1'527'590 1'367 1'528'957 -758'584 -76'274 -834'858 769'006 694'099\n1403 Total Tiefbauten 145'885'287 5'936'039 151'821'325 -69'672'886 -3'134'368 -72'807'254 76'212'401 79'014'072\n\n140431.11 Total Wasseraufbereitungsanlagen 12'526'210 0 12'526'210 -9'426'603 -379'582 -9'806'185 3'099'607 2'720'025\n140440.10 Total Photovoltaikanlagen 933'023 144'484 1'077'507 -265'076 -59'267 -324'343 667'947 753'164\n140440.11 Total Kleinwasserkraftwerke 1'229'278 0 1'229'278 -620'619 -40'976 -661'595 608'659 567'683\n140440.21 Total Trafostationen im Contracting 177'748 0 177'748 0 -4'444 -4'444 177'748 173'305\n140441.04 Total Trafostationen Gebäude konventionelle Bauweise 6'216'795 7'837 6'224'632 -3'228'386 -135'191 -3'363'577 2'988'410 2'861'055\n140441.05 Total Trafostationen, Trafo, elektrische Ausrüstungen und \n\nSchalteinrichtungen\n9'808'831 10'474 9'819'304 -4'996'285 -374'147 -5'370'432 4'812'546 4'448'872\n\n140441.06 Total Trafostationen, Steuer-, Mess- und \nSchutzeinrichtungen\n\n66'437 2'521 68'958 -7'978 -4'813 -12'790 58'459 56'168\n\n140441.08 Total Verteilkasten 508'721 9'808 518'529 -15'564 -14'288 -29'852 493'157 488'677\n140450.04 Total Druckreduktions- und Messstation feste Gebäude 179'295 0 179'295 -2'671 -3'023 -5'694 176'625 173'601\n140450.05 Total Druckreduktions- und Messstation technische \n\nAnlageteile\n626'266 0 626'266 -75'442 -40'744 -116'186 550'823 510'080\n\n140450.06 Total Druckreduktions- und Messstation gemischt 2'679'994 0 2'679'994 -929'957 -80'833 -1'010'790 1'750'036 1'669'204\n140461.01 Total Energiezentralen Gebäude 0 227'662 227'662 0 0 0 0 227'662\n140461.02 Total Energiezentrale technische Anlageteile 21'789 11'578 33'367 0 0 0 21'789 33'367\n140470.04 Total Betriebs- und Verwaltungsgebäude 9'075'000 0 9'075'000 -2'680'004 -295'002 -2'975'005 6'394'996 6'099'995\n1404 Total Hochbauten 44'049'387 414'363 44'463'750 -22'248'584 -1'432'310 -23'680'894 21'800'803 20'782'856\n\nAnschaffungskosten Kum. Abschreibungen Buchwert\n\nAnlagespiegel\n\nSeite 412\n\n\n\nKonto-Nr. Bezeichnung Eröffnungs- \nbestand\n\nZugang Endbestand Eröffnungs- \nbestand\n\nAbschreibung Endbestand Eröffnungs-  \nbestand\n\nEndbestand\nAnschaffungskosten Kum. Abschreibungen Buchwert\n\n140631.07 Total Mess-, Steuer- und Regelungsanlagen 23'824 0 23'824 -2'978 -2'382 -5'360 20'846 18'464\n140640.20 Total Batteriespeicher 1'722'574 0 1'722'574 -86'127 -172'257 -258'384 1'636'447 1'464'190\n140641.07 Total Leittechnische Anlagen, Rundsteueranlagen, \n\nKondensatorenbatterien\n1'020'922 0 1'020'922 -642'205 -102'092 -744'297 378'717 276'625\n\n140641.12 Total Zähler und Messeinrichtungen 2'180'000 0 2'180'000 -1'809'999 -160'001 -1'970'000 370'001 210'000\n140641.15 Total Schwerfahrzeuge 272'638 0 272'638 -163'583 -27'264 -190'847 109'055 81'792\n140650.07 Total Steuerung (Fernwirkanlage, Fernauslesung, \n\nDatenmanagement)\n17'491 0 17'491 -3'498 -1'749 -5'248 13'993 12'243\n\n140661.07 Total Energiezentralen 292'354 549'910 842'264 -61'600 -11'371 -72'971 230'754 769'294\n140661.20 Total Wärmezentralen in Gebäuden 761'981 0 761'981 -125'200 -30'479 -155'679 636'781 606'301\n140670.02 Total Hardware 76'615 0 76'615 -55'318 -19'392 -74'709 21'297 1'905\n140670.13 Total Mobiliar, Maschinen und Geräte 243'122 0 243'122 -12'156 -48'624 -60'781 230'965 182'341\n1406 Total Mobilien 6'611'520 549'910 7'161'430 -2'962'663 -575'612 -3'538'275 3'648'856 3'623'155\n\n142070.03 Total Software 619'184 138'589 757'772 -292'086 -193'878 -485'964 327'098 271'808\n1420 Total Software 619'184 138'589 757'772 -292'086 -193'878 -485'964 327'098 271'808\n\n142961.16 Total Übrige immaterielle Anlagen Wärme 504'365 445'356 949'721 0 -3'328 -3'328 504'365 946'393\n1429 Total Übrige immaterielle Anlagen 504'365 445'356 949'721 0 -3'328 -3'328 504'365 946'393\n\n145450.98 Total Beteiligungen Gas an öffentlichen Unternehmungen 560'000 0 560'000 0 0 0 560'000 560'000\n\n1454 Total Beteiligungen an öffentlichen \nUnternehmungen\n\n560'000 0 560'000 0 0 0 560'000 560'000\n\n14 Total Verwaltungsvermögen 208'125'238 7'484'256 215'609'494 -95'176'219 -5'339'496 -100'515'715 112'949'019 115'093'779\n\n206831.01 Total Anschlussgebühren -6'700'283 -505'680 -7'205'963 2'175'173 134'006 2'309'179 -4'525'110 -4'896'784\n206831.02 Total Netzanschlusskostenbeiträge -289'756 -16'275 -306'030 58'827 5'795 64'622 -230'929 -241'409\n206831.03 Total Erschliessungsbeiträge -601'757 0 -601'757 189'522 12'035 201'557 -412'235 -400'200\n206831.05 Total Beiträge Feuerschutzamt Kt. Thurgau -1'838'638 -19'566 -1'858'204 725'241 36'773 762'014 -1'113'398 -1'096'190\n206831.06 Total Investitionsbeiträge gemischt -13'932'827 0 -13'932'827 9'137'254 272'399 9'409'652 -4'795'573 -4'523'175\n206841.01 Total Anschlussgebühren -12'633'577 -214'575 -12'848'152 5'801'198 308'612 6'109'809 -6'832'379 -6'738'343\n206841.02 Total Netzanschlusskostenbeiträge -1'297'258 -116'952 -1'414'211 412'996 32'066 445'061 -884'263 -969'149\n206841.03 Total Erschliessungsbeiträge -3'975'836 0 -3'975'836 2'250'573 99'396 2'349'969 -1'725'263 -1'625'867\n206850.02 Total Netzanschlusskostenbeiträge -88'933 -1'519 -90'453 4'226 1'779 6'005 -84'708 -84'448\n206861.01 Total Anschlussgebühren -519'515 -280'934 -800'449 6'825 10'740 17'566 -512'690 -782'883\n2068 Total Passivierte Investitionsbeiträge -41'878'380 -1'155'502 -43'033'882 20'761'833 913'601 21'675'434 -21'116'547 -21'358'448\n\n20 Total Fremdkapital -41'878'380 -1'155'502 -43'033'882 20'761'833 913'601 21'675'434 -21'116'547 -21'358'448\n\nPer 31. Dezember 2024 bestehen Anlagen im Bau als Teil des Verwaltungsvermögens in der Höhe von 7'185'949 Franken (31.12.2023: 5'518'029 Franken). Diese Anlagen werden bei Inbetriebnahme in Abschreibung genommen.\n\nSeite 413\n\n\n\nThurplus\nGeldflussrechnung indirekt zum Fonds flüssige Mittel\n\n2024 2023\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 10'462'207 4'620'632\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'339'496 5'226'160\n+ Wertberichtigung auf Darlehen und Beteiligungen 0 0\n- Auflösung passivierte Investitionsbeiträge -913'601 -892'771\n- Entnahme Aufwertungsreserve -5'350'957 -5'350'957\nGewinne (-) Anlagen FV -930'000 -700'000\n+/- Transaktionen Investitions- und Anlagetätigkeit 0 0\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen -7'691'611 -4'548'698\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen 799'496 -1'491'315\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten -286'439 -104'656\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten -1'283'049 6'373'958\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen 2'104'262 -276'409\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen 182'103 568'820\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Rückstellungen -1'096'148 -762'535\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital 0 0\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 390'010 624'091\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit 1'725'768 3'286'321\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen -7'484'256 -5'365'889\nVergabe bzw. Kauf (+) / Rückzahlung bzw. Verkauf (-) von Darlehen\n und Beteiligungen, Grundkapitalien VV 0 0\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -7'484'256 -5'365'889\n\nKauf (-) / Verkauf (+) / wertvermehrende Ausgaben (-) von Sachanlagen FV 0 0\nKauf (-) / Verkauf (+) von Finanzanlagen 0 0\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Finanzvermögen 0 0\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -7'484'256 -5'365'889\n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Kontokorrenten (passive) mit Dritten 369'955 -79'947\nRückzahlung (-) / Aufnahme (+) von Finanzverbindlichkeiten 1'181'887 1'677'447\nAbnahme (-) / Zunahme (+) Dotationskapital 0 0\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 1'551'842 1'597'500\n\nTotal Geldfluss -4'206'646 -482'069\n\nBestand flüssige Mittel 1.1. 27'595'430 28'077'499\nBestand flüssige Mittel 31.12. 23'388'784 27'595'430\nVeränderung flüssige Mittel Berichtsjahr -4'206'646 -482'069\n\nSeite 414\n\n\n\n417\n\n424\n\n425\n\n426\n\n427\n\nZusatzliche Offenlegung 431\n\nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel\n\nBewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze\n\nAnhang 2024\n\nSeite\n\nFinanzkennzahlen\n\nEigenkapitalnachweis\n\nRückstellungsspiegel\n\nSeite 415\n\n\n\nSeite 416\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nSelbstfinanzierungsgrad\nZinsbelastungsanteil\nSelbstfinanzierungsanteil\nKapitaldienstanteil\nBruttoverschuldungsanteil\nInvestitionsanteil\n\nGestützt auf § 23 RRV Rechnungswesen der Gemeinden und in Verbindung mit dem Handbuch HRM2 des Kantons Thurgau, Kapitel 13, \nsind folgende Finanzkennzahlen durch Thurplus auszuweisen:\n\nSeite 417\n\n\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nAussage\n\nSelbstfinanzierung x 100\nNettoinvestitionen\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 387% 224% 111% 248% 139% 116% 186% 110% 157%\nBudget/Fipla 32% 36% 36% 66% 65% 48% 52% 40% 28% 36%\n\nIdeal über 100%\nGut bis vertretbar 80 - 100%\nPoblematisch unter 80%\n\nProblematisch 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%\n\nGut bis vertretb 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%\n\nIdeal 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300%\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass Neuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% kann \nzu einer Neuverschuldung führen. Liegt dieser Wert über 100%, können Schulden abgebaut werden.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 \nProzent sein, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung eine Rolle \nspielt. Die Kennzahl kann starken Schwankungen unterliegen und sollte \ndaher mittelfristig betrachtet werden. \n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n400%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus: \nWie bereits in der jüngeren Vergangenheit, fiel der Selbstfinanzierungsgrad in der \nRechnung erneut deutlich besser aus als ursprünglich budgetiert. Dies resultierte \nsowohl aus der höheren Selbstfinanzierung aufgrund des besseren als geplanten \nJahresergebnisses, als auch aus den niedrigeren Nettoinvestitionen im Vergleich zur \nPlanung.\n\nAuch im Jahr 2024 war Thurplus aus dieser Perspektive in der Lage, die \nNeuinvestitionen mit selbst erwirtschafteten Mitteln zu finanzieren. Anders sieht das \nBild in der Geldflussrechnung aus. Die Investitionen konnten nicht mit eigenen \nMitteln finanziert werden, entsprechend nahm der Bestand an flüssigen Mitteln im \n2024 ab.\n\nSeite 418\n\n\n\nZinsbelastungsanteil\n\nAussage\n\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 0.1% 0.1% 0.0% -0.4% -0.3%\nBudget/Fipla 0.0% 0.1% 0.1% 0.1% -0.5% -0.3%\n\n0 - 4% gut\n\n4 - 9% genügend\n> 9% schlecht\n\ngut 4% 4% 4% 4% 4% 0 0 0 0 4%\ngenügend 6% 6% 6% 6% 6% 0 0 0 0 6%\nschlecht 2% 2% 2% 2% 2% 0 0 0 0 2%\n\nDie Grösse sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum.\n\nBerechnung Nettozinsaufwand x 100\n\nRichtwert\n\n-1%\n\n0%\n\n1%\n\n2%\n\n3%\n\n4%\n\n5%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nThurplus weist nur geringe Finanzschulden auf, weshalb der Zinsaufwand \nentsprechend niedrig ist. Verzinst werden ausschliesslich das Dotationskapital \nFernwärme, sowie die Darlehen aus den Publikumsbeteiligungen.\n\nIm Jahr 2024 ist der Nettozinsaufwand aufgrund des veränderten Zinsumfelds und der \nZinserträge aus dem Finanzvermögen erneut negativ ausgefallen.\n\nSeite 419\n\n\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nAussage\n\nSelbstfinanzierung x 100\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 7% 13% 17% 5% 12%\nBudget/Fipla 11% 9% 8% 9% 5% 6%\n\n> 20% gut\n10% - 20% mittel\n\n< 10% schwach\n\nschlecht 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\nmittel 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\ngut 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil charakterisiert die Finanzkraft und den finanziellen Spielraum einer Organisation. Er gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages die öffentliche Körperschaft zur \nFinanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nMit etwa 12 % Selbstfinanzierung des laufenden Ertrags erzielte Thurplus einen \nsignifikanten Fortschritt und positioniert sich nun im unteren Teil des mittleren \nBereichs. Hintergrund ist der stark angestiegene Jahresgewinn. Auch im Vergleich \nzum Budget wurde eine deutlich bessere Selbstfinanzierung erreicht.\n\nInsgesamt ist der Selbstfinanzierungsanteil aufgrund des energieintensiven Geschäfts \nmit sehr niedrigen Margen eher gering.\n\nSeite 420\n\n\n\nKapitaldienstanteil\n\nAussage\n\nKapitaldienst x 100\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 7% 8% 7% 5% 5%\nBudget/Fipla 7% 9% 8% 8% 5% 6%\n\n< 5% geringe Belastung\n   5% - 15% tragbare Belastung\n> 15% hohe Belastung\n\ngeringe Belastu 5% 5% 5% 5% 5% 0 0 0 0 5%\ntragbare Belastu 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\nhohe Belastung 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\n\nDer Kapitaldienstanteil ist die Messgrösse für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den \nZinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n1%\n\n2%\n\n3%\n\n4%\n\n5%\n\n6%\n\n7%\n\n8%\n\n9%\n\n10%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nDurch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens anfangs 2020 wurden die \nAbschreibungen auf ein Niveau angeglichen, das dem wirtschaftlichen Wertverzehr \nentspricht. Dadurch wird gewährleistet, dass Ersatzinvestitionen langfristig finanziert \nwerden können. Mit rund 5 %, wie auch im Vorjahr, liegt der Kapitaldienst weiterhin \nam unteren Ende der Bandbreite "geringe Belastung", hauptsächlich aufgrund der \nniedrigen Finanzschulden und der damit verbundenen geringen Zinsbelastung.\n\nDer finanzielle Spielraum hat sich im Berichtsjahr kaum verändert.\n\nSeite 421\n\n\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nAussage\n\nBruttoschulden x 100\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 22% 20% 24% 24% 21%\nBudget/Fipla 20% 23% 22% 22% 30% 20%\n\n< 50% sehr gut\n50% - 100% gut\n100% - 150% mittel\n150% - 200% schlecht\n> 200% kritisch\n\nGut 100% 100% 100% 100% 100% 1 1 1 1 100%\nmittel 50% 50% 50% 50% 50% 1 1 1 1 50%\nschlecht 50% 50% 50% 50% 50% 1 1 1 1 50%\nkritisch 100% 100% 100% 100% 100% 1 1 1 1 100%\n\nDer Bruttoverschuldungsanteil ist eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten \nErträgen steht. Er zeigt an, wie viel Prozent vom laufenden Ertrag benötigt werden, um die Bruttoschulden abzutragen.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nMit einem Bruttoverschuldungsanteil von rund 21% liegt Thurplus tief im "grünen \nBereich". Die Bruttoschulden bestehen hauptsächlich aus laufenden Verbindlichkeiten \nwie Kreditorenrechnungen, MWST-Verbindlichkeiten, Verbindlichkeiten gegenüber \nder Pensionskasse, usw. Thurplus hat nur sehr geringe Finanzverbindlichkeiten. \nAufgrund des Anstiegs des laufenden Ertrags im 2024  ist die Kennzahl sogar noch \ngesunken.\n\nSeite 422\n\n\n\nInvestitionsanteil\n\nDefinition\n\nBruttoinvestitionen x 100\nGesamtausgaben\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 8% 14% 13% 7% 10%\nBudget/Fipla 19% 20% 18% 22% 17% 18%\n\n< 10% schwache Investitionstätigkeit\n10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit\n20% - 30% starke Investitionstätigkeit\n> 30% sehr starke Investitionstätigkeit\n\nRichtwert\n\nDiese Kennzahl zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen und den Einfluss auf die Nettoverschuldung.\n\nBerechnung\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n30%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nMit 10 % zeigt diese Kennzahl eine mittlere Investitionstätigkeit. Hauptursache für \nden Anstieg der Investitionen ist die Grossinvestition in die Fernwärme West. \nWeitere Informationen zu den Investitionen sind in der Botschaft, Abschnitt 1.19, \nzu finden. Der niedrigere als geplante Investitionsanteil resultiert aus geringer als \nerwarteten Bruttoinvestitionen.\n\nDiese Kennzahl sollte bei einem Energieversorgungsunternehmen grundsätzlich \nrelativiert werden. Das volumenstarke Energiegeschäft bedarf keinerlei \nInvestitionen.\n\nSeite 423\n\n\n\nEigenkapitalnachweis Thurplus\n\nKonto Bezeichnung Eigenkapital \n\nam 1.1.2024\n\nEinlagen in Spez. \n\nFinanzierungen \n\nEK\n\n3510\n\nEntnahmen aus \n\nSpez. \n\nFinanzierungen \n\nEK\n\n4510\n\nEntnahmen aus \n\nAufwertungs-\n\nreserven\n\n4895\n\nJahresergebnis\n\n2990\n\nNeubewertung \n\nFinanzvermögen\n\nEigenkapital am \n\n31.12.2024\n\n290\n\nVerpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) \n\ngegenüber Spezialfinanzierungen\n15'473'200 2'441'451 -55'798 17'858'852\n\n295 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen 44'079'598 -7'346'600 36'732'998\n\n296 Neubewertungsreserve 5'916'905 23'530 5'940'435\n\n298 Reserven, übriges Eigenkapital 1'950'000 1'950'000\n\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 74'504'840 10'462'207 84'967'047\n\n29 Eigenkapital 141'924'543 2'441'451 -55'798 -7'346'600 10'462'207 23'530 147'449'333\n\nKonto Bezeichnung Eigenkapital \n\nam 1.1.2023\n\nEinlagen in Spez. \n\nFinanzierungen \n\nEK\n\n3510\n\nEntnahmen aus \n\nSpez. \n\nFinanzierungen \n\nEK\n\n4510\n\nEntnahmen aus \n\nAufwertungs-\n\nreserven\n\n4895\n\nJahresergebnis\n\n2990\n\nNeubewertung \n\nFinanzvermögen\n\nEigenkapital am \n\n31.12.2023\n\n290\n\nVerpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) \n\ngegenüber Spezialfinanzierungen\n12'853'466 2'685'906 -66'172 15'473'200\n\n295 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen 51'426'198 -7'346'600 44'079'598\n\n296 Neubewertungsreserve 5'907'958 8'947 5'916'905\n\n298 Reserven, übriges Eigenkapital 1'950'000 1'950'000\n\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 69'884'208 4'620'632 74'504'840\n\n29 Eigenkapital 142'021'829 2'685'906 -66'172 -7'346'600 4'620'632 8'947 141'924'543\n\nSeite 424\n\n\n\nRückstellungsspiegel Thurplus\n\nKonto Bezeichnung Rückstellungen \n\n1.1.2024\n\nBildung Umgliederung Verwendung Auflösung Rückstellungen \n\n31.12.2024\n\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen Personal 359'351 -3'170 356'181\n\n2059.41 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 185'316 316'721 -185'316 316'721\n\n2059.50 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Gas 1'412'085 1'465'953 -1'412'085 1'465'953\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 1'956'752 0 1'782'674 -1'600'571 0 2'138'855\n\n2085.41 Langfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 474'369 266'488 -316'721 424'136\n\n2085.50 Langfristige Deckungsdifferenzen Gas 2'447'496 365'038 -1'465'953 1'346'581\n\n2085.61 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher Tätigkeit Wärme 350'000 55'000 405'000\n\n208 Langfristige Rückstellungen 3'271'865 686'526 -1'782'674 0 0 2'175'717\n\nKonto Bezeichnung Rückstellungen \n\n1.1.2023\n\nBildung Umgliederung Verwendung Auflösung Rückstellungen \n\n31.12.2023\n\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen Personal 300'751 58'600 359'351\n\n2059.00 Steuerrückstellungen Wärme Frauenfeld West AG (liquidiert) 12'856 -12'856 0\n\n2059.41 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 0 50'165 185'316 -50'165 185'316\n\n2059.50 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Gas 1'074'325 1'387'760 -1'050'000 1'412'085\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 1'387'932 108'765 1'573'076 -1'100'165 -12'856 1'956'752\n\n2085.41 Langfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 0 659'685 -185'316 474'369\n\n2085.50 Langfristige Deckungsdifferenzen Gas 3'738'400 260'959 -1'387'760 -164'103 2'447'496\n\n2085.61 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher Tätigkeit Wärme 296'000 54'000 350'000\n\n208 Langfristige Rückstellungen 4'034'400 974'644 -1'573'076 0 -164'103 3'271'865\n\nSeite 425\n\n\n\nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel Thurplus\n\nBeteiligungsspiegel\n\nOrganisation Rechtsform Tätigkeitsbereich\nEigenkapital\n\nCHF \nAnteil \n\nThurplus\nBuchwert \nper 31.12. Zahlungsströme Berichtsjahr Bemerkungen\n\nErdgas Ostschweiz AG Aktiengesellschaft Netzbetrieb 144'243'354 2.3% 4'770'000\nUnterhalt und Bau Gasstationen 59 \nTCHF\n\nKompogas Winterthur AG Aktiengesellschaft Produktion Biogas 8'450'919 14.0% 560'000\n\nBiogaszertifikate (indirekt \nüber Stadtwerk Winterthur 184 \nTCHF)\n\nOpen Energy Platform AG Aktiengesellschaft\nEinkaufsgemeinschaft, \nEnergiehandel 57'260'043 2.3% 910'000 Energielieferungen 31'443 TCHF\n\nSwisspower AG Aktiengesellschaft Interessensvertretung 626'807 4.6% 20'000\nAktionärsbeitrag und Beratungs-DL \n52 TCHF\n\nVerband der Schweizer Gasindustrie Genossenschaft Interessensvertretung 6'434'369 1.2% 3'000\nMitglieder- und Fondsbeitrag 72 \nTCHF\n\nAnteil schwankt mit \nMitgliederbeiträgen\n\nEs bestehen zum Bilanzstichtag keine bekannten Eventualverbindlichkeiten oder Gewährleistungen.\n\nSeite 426\n\n\n\nBewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze \n\nDie Grundsätze der Rechnungslegung richten sich nach § 36 der Verordnung ds Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden.  \nThurplus wendet die gleichen Grundsätze wie die Stadtverwaltung an, welche im Detail im Anhang der Stadtverwaltung aufgeführt sind. \n\nFür Thurplus relevante, besondere Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, sowie Wahlrechte sind die folgenden: \n\na) Bruttodarstellung: Aufwendungen und Erträge, Aktiven und Passiven sowie Investitionsausgaben und Investitionseinnahmen werden\ngetrennt voneinander, ohne gegenseitige Verrechnung, in voller Höhe ausgewiesen;  \n\nb) Periodenabgrenzung: Aufwendungen und Erträge werden in der Periode erfasst, während welcher sie verursacht werden;    \n\nc) Fortführung: Für die Rechnungslegung ist die Fortführung der Tätigkeit der Gemeinden wegleitend;    \n\nd) Wesentlichkeit, Verständlichkeit und Zuverlässigkeit: Die für eine rasche und umfassende Beurteilung der Vermögens-,\nFinanz- und Ertragslage notwendigen Information werden klar und nachvollziehbar sowie richtig und glaubwürdig offengelegt;   \n\ne) Vergleichbarkeit: Rechnungen von Gemeinde und Verwaltungsstellen sind untereinander und auf Dauer vergleichbar;    \n\nf) Stetigkeit: Die Rechnungslegung bleibt nach Möglichkeit während eines längeren Zeitraums unverändert;    \n\ng) Wertberichtigung auf Forderungen: Positionen mit bekannten Risiken aufgrund Abschaltandrohungen, Betreibungs- oder Konkursverfahren werden\nvollständig im Wert berichtigt. Zusätzlich wird basierend auf den effektiv verbuchten Forderungsverlusten der vergangenen Jahren eine pauschale\nWertberichtigung auf dem Restbestand erfasst; \n\nh) Vorräte und angefangene Arbeiten: Die Bewertung erfolgt zum durchschnittlichen Einstandspreise nach dem first in first out (FIFO)-Prinzip;\nAuf Lagerpositionen mit geringem Umschlag werden pauschale Wertberichtigungen erfasst.   \n\ni) Die Finanzanlagen werden jährlich mittels der Praktikermethode neu bewertet. Hierfür werden die letzten verfügbaren Geschäftsergebnisse verwendet.\nBewertungsanpassungen werden nur verbucht, wenn sie mehr als 10% vom bisherigen Buchwert abweichen. Positive Abweichungen aus der\nNeubewertung werden der Erfolgsrechnung gutgeschrieben, negative Abweichungen einer allenfalls vorhandenen objektspezifischen\nNeubewertungsreserve im Eigenkapital belastet. Liegen keine Neubewertungsreserven für die betroffene Anlage mehr vor,\nwird die Abwertung über die Erfolgsrechnung erfasst;\n\nSeite 427\n\n\n\nj) Die Funktion 710 (Wasserversorgung) wird als Spezialfinanzierung geführt;   \n\nk) Die per HRM2-Umstellungszeitpunkt 1.1.2020 gebildeten Aufwertungsreserven werden über 10 Jahre der Erfolgsrechnung gutgeschrieben und aufgelöst.\nDie Aufwertungsreserven aus dem Nachtrag per 31.12.2021 werden über die Restdauer von 8 Jahren aufgelöst;   \n\nl) Nicht auf die Anlageklassen zuweisbare Investitionsbeiträge werden nach dem vereinfachten Bruttoprinzip verbucht;    \n\nm) Der Nutzungsbeginn von Leitungsbauprojekten und somit die Verbuchung der ersten Abschreibung erfolgt mit der Inbetriebnahme der Leitung.\nDer Strassendeckbelag wird nachaktiviert und über die Restnutzungsdauer abgeschrieben;   \n\nn) Verwaltungsvermögen wird nach dem Ablauf der Nutzungsdauer ausgebucht;   \n\no) Abschreibungsdauern, es werden die Nutzungsdauern der relevanten Verbände (VSE, VSG und SVGW) verwendet,\nwelche vom Stadtrat im Beschluss 292 am 10. November 2020 festgelegt wurden:\n\nSeite 428\n\n\n\nNutzungsdauern Elektrizität linear Nutzungsdauern Wasser linear\n\nObjekt (Anlagengruppe) Ab 2020 Objekt (Anlagengruppe) Ab 2020\n\n(Jahre) (Jahre)\n\nTrassee Rohranlage MS und NS 1) 55 Wasserfassungen, Brunnenstuben 40\n\nKabel Mittelspannung 40 Wasseraufbereitungsanlagen 33\n\nTrafostationen Gebäude konventionelle Bauweise 45 Wasserpumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte (baulich) 50\n\nTrafostation Trafo, elektrische Ausrüstung und Schalteinrichtungen 25 Wasserpumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte (maschinell) 15\n\nTrafostationen Steuer-, Mess- und Schutzeinrichtungen 10 Wasserleitungen 50\n\nKabel Niederspannung 40 Hydranten 50\n\nKundenanschlüsse Kabel 40 Reservoire 66\n\nVerteilkasten 35 Hausanschlüsse 50\n\nLeittechnische Anlagen, Rundsteueranlagen, Kondensatorenbatterien 10 Mess-, Steuer- und Regelungsanlagen 10\n\nZähler und Messeinrichtungen intelligent und übrige elektronisch 10 Zähler 10\n\nPhotovoltaikanlagen 25 Feuerschutzbeiträge 50\n\nKleinwasserkraftwerk 2) 30 Erschliessungsbeiträge 50\n\nFahrbare Stromaggregate 15 Anschlussgebühren 50\n\nErschliessungsbeiträge 40 Netzanschlusskostenbeiträge 50\n\nAnschlussgebühren 40\n\nNetzanschlusskostenbeiträge 40\n\n1) umfasst Trassee und Kabeltunnen (alles ohne Kupfer). Auch anwendbar auf Freileitungen Nutzungsdauern Fernwärme linear\n\n2) Umfasst sämtliche Bestandteile wie Staudamm, Turnbine, Gebäude, etc.) Objekt (Anlagengruppe) Ab 2020\n\n(Jahre)\n\nFernwärmering-Leitungen 50\n\nNutzungsdauern Gas linear ARA Energiezentrale 25\n\nObjekt (Anlagengruppe) Ab 2020 Wärmezentralen in den Gebäuden 25\n\n(Jahre) Anschlussgebühren 43\n\nLeitungsnetz 50\n\nDruckreduktions- und Messstation (DRM) feste  Gebäude 50\n\nDruckreduktions- und Messstation (DRM)  technische Anlageteile 15\n\nKugelspeicher 40\n\nRöhrenspeicher 50\n\nHausanschlüsse 50\n\nSteuerung (Fernwirkanlage, Fernauslesung, Datenmanagement) 10\n\nZähler 10\n\nNetzanschlusskostenbeiträge 50\n\nSeite 429\n\n\n\nNutzungsdauern funktionsübergreifendes Verwaltungsvermögen linear\n\nObjekt (Anlagengruppe) Ab 2020\n\n(Jahre)\n\nGrundstücke keine Abschreibung\n\nBetriebs- und Verwaltungsgebäude (Gaswerkareal) 40\n\nAnlagen im Bau keine Abschreibung\n\nNachrichtenbodenkabel 20\n\nMobiliar/Maschinen/Geräte 5\n\nLeichtfahrzeuge 3\n\nSchwerfahrzeuge 10\n\nSoftware inkl. Einführung 3\n\nHardware 3\n\nDie Aktivierungsgrenze beträgt generell 100'000 Franken mit Ausnahme der Funktion 873 (Fernwärme), wo Ausgaben im Rahmen der Erhöhung der Anschlussdichte unabhängig des Betrags aktiviert werden.\n\nSeite 430\n\n\n\nZusätzliche Offenlegungen \n\nFinanzielle Risiken \n\nThurplus ist wie folgt finanziellen Risiken ausgesetzt: \n\n• Marktrisiko I: Thurplus ist in der Jahresperiodenbetrachtung dem Risiko ausgesetzt, dass\nPreisänderungen an den Energiemärkten zu einer Veränderung der Gewinne führen.\nWirtschaftlich, über mehrere Perioden betrachtet, besteht das Risiko nicht, da\nPreisänderungen in Folgeperioden an die Endverbraucherinnen und -verbraucher\nweitergegeben werden können.\n\n• Marktrisiko II: Thurplus beschafft Energiemengen und Lastprofile basierend auf in die\nZukunft ausgerollten historischen Verbrauchsprofilen. Naturgemäss weichen die\neffektiven Mengen und Lastprofile von der Planung ab. Bei der Elektrizität hat Thurplus\ndieses Risiko im Rahmen einer Vollversorgung abgesichert. Beim Gas müssen die\nMengendifferenzen am Markt von zur ursprünglichen Beschaffung abweichenden\nPreisen nachgekauft oder ggf. zu viel beschaffte Mengen wieder verkauft werden.\n\n• Marktrisiko III: Die Energiebeschaffung erfolgt in erster Linie in EUR. Sämtliche Forward-\nBeschaffungsgeschäfte werden direkt bei Abschluss in Franken abgesichert. Daher wirkt\nsich eine Veränderung des EUR/Franken-Kurses direkt auf die Beschaffungspreise aus,\njedoch nicht unkalkulierbar. Der generell starke Schweizer Franken hilft, Kostenanstiege\netwas zu dämpfen.\n\n• Kreditrisiko I: Es besteht das Risiko, dass eine Gegenpartei von Termingeschäften ihren\nVerpflichtungen nicht nachkommt und Thurplus die offenen Lieferungen zu wesentlich\nhöheren Preisen am Markt neu wiederbeschaffen muss (sogenanntes\n«Wiedereindeckungsrisiko»).\n\n• Kreditrisiko II: Generell besteht das Risiko, dass Kundinnen oder Kunden die Forderungen\nnicht begleichen können.\n\n• Liquiditätsrisiko: Thurplus finanziert das Energiegeschäft im Voraus. Der Einkauf wird von\nden Lieferanten monatlich nach erfolgter Lieferung verrechnet, während kundenseitig\ninsbesondere bei den Haushaltskundinnen und -kunden eine quartalsweise Verrechnung\nstattfindet.\n\nThurplus hat verschiedene Massnahmen implementiert, um die finanziellen Risiken zu \nreduzieren: \n\n• Grundsätzlich beschafft Thurplus die Energie in Tranchen, in der Regel über drei Jahre.\nDiese Beschaffungsstrategie glättet Preisentwicklungen und verzögert den Preisanstieg\nin einem Umfeld steigender Preise. Bei Preisrückgängen verbleiben die Preise länger auf\nhohem Niveau als bei einer laufenden Beschaffung.\n\n• Sämtliche Gegenparteien im Energiehandel werden vor Eröffnung der\nGeschäftsbeziehung einer vertieften Kreditprüfung unterzogen und ihnen wird ein\nKreditlimit zugewiesen. Zudem wird das Risiko diversifiziert, indem mit einer möglichst\nhohen Anzahl an kreditwürdigen Gegenparteien Geschäfte getätigt werden.\n\nSeite 431\n\n\n\nSeite 432\n\n\n\nAlterszentrum Park\n\nZürcherstrasse 84\n\n8500 Frauenfeld\n\nTel. 052 728 71 71\n\nwww.alterszentrumpark.ch\n\n435\n\n442\n\n449\n\n452\n\n455\n\nSeite\n\nErfolgsrechnung 2024\n\nErfolgsrechnung gesamt \n\nErgaten-Talbach\n\nBetreutes Wohnen \n\nTageszentrum\n\nParksiedlung Talacker\n\nSeite 433\n\n\n\nSeite 434\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Gesamt-Rechnung 2024 Erfolgsrechnung\nDie Erläuterungen zu den Konti sind in den Detailrechnungen ersichtlich.\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 Abweichung \nRechnung 2024  / \n\nBudget 2024\nBetrag %\n\nBetriebsaufwand 24'237'334.51 22'556'050 22'369'246.17 1'681'285 7.45\n3 Personalaufwand 18'081'444.15 16'789'980 16'763'449.11 1'291'464 7.69\n31 Besoldung Pflege 9'893'115.63 8'747'660 8'737'656.92 1'145'456 13.09\n3100 Besoldung Pflegepersonal Kader 1'597'600.13 1'572'500 1'473'968.78 25'100 1.60\n\n3101 Besoldung Grundleistung Parksiedlung 92'000.00 92'000 92'000.00 0 0.00\n\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 2'145'529.90 2'180'600 1'673'756.11 -35'070 -1.61\n\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 2'417'552.56 1'947'200 2'074'483.39 470'353 24.16\n\n3120 Besoldung Betreuer*innen 3'263'118.43 2'469'600 3'101'912.77 793'518 32.13\n\n3130 Besoldung Pflegepersonal in Ausbildung 692'799.41 556'300 563'848.38 136'499 24.54\n\n3190 Rückvergütung Versicherungen -315'484.80 -70'540 -242'312.51 -244'945 347.24\n\n32 Besoldung Aktivierung 185'692.17 161'700 109'226.73 23'992 14.84\n3250 Besoldung Aktivierung 185'692.17 161'700 109'226.73 23'992 14.84\n\n3290 Rückvergütung Versicherungen 0.00 0 0.00 0 --\n\n33 Besoldung Leitung und Verwaltung 907'911.64 927'500 820'243.72 -19'588 -2.11\n3300 Besoldung Verwaltung 907'911.64 927'500 817'490.62 -19'588 -2.11\n\n3390 Rückvergütung Versicherungen 0.00 0 2'753.10 0 --\n\n34 Besoldung Hotellerie 3'132'857.30 3'171'400 3'190'895.80 -38'543 -1.22\n3400 Besoldung Leitung Hotellerie 356'979.52 323'800 341'187.56 33'180 10.25\n\n3401 Besoldung Reinigung 1'053'991.38 1'231'900 1'000'342.46 -177'909 -14.44\n\n3402 Besoldung Lingerie 126'165.16 0 148'670.73 126'165 --\n\n3404 Besoldung Restaurant/Speisesaal 505'300.01 508'500 564'200.56 -3'200 -0.63\n\n3405 Besoldung Küche 1'161'039.33 1'112'500 1'216'617.94 48'539 4.36\n\n3409 Besoldung Grundleistung Reinigung Parksiedlung 32'500.00 32'500 35'750.00 0 0.00\n\n3490 Rückvergütung Versicherungen -103'118.10 -37'800 -115'873.45 -65'318 172.80\n\n35 Besoldung Techn. Dienst 429'839.24 422'000 369'945.92 7'839 1.86\n3500 Besoldung Technischer Dienst 429'839.24 422'000 369'945.92 7'839 1.86\n\n3590 Rückvergütung Versicherungen 0.00 0 0.00 0 --\n\n37 Sozialleistungen 2'596'059.73 2'632'800 2'444'944.40 -36'740 -1.40\n3700 AHV, ALV, FAK 1'141'068.99 1'046'700 1'031'529.49 94'369 9.02\n\n3710 Pensionskasse (BVG) 1'127'818.00 1'234'500 1'123'406.76 -106'682 -8.64\n\n3720 Unfallversicherung (UVG) 259'986.10 268'300 235'553.58 -8'314 -3.10\n\nSeite 435\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Gesamt-Rechnung 2024 Erfolgsrechnung\nDie Erläuterungen zu den Konti sind in den Detailrechnungen ersichtlich.\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 Abweichung \nRechnung 2024  / \n\nBudget 2024\nBetrag %\n\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 67'186.64 83'300 54'454.57 -16'113 -19.34\n\n38 Honorare Leistungen Dritter 681'704.43 490'000 867'174.85 191'704 39.12\n3800 Honorare Leistungen Dritter 14'340.08 73'300 0.00 -58'960 -80.44\n\n3801 Honorar temporäre Mitarbeitende 479'068.55 25'000 483'087.80 454'069 1'816.27\n\n3803 Honorare Stadt Frauenfeld 188'295.80 258'680 212'193.10 -70'384 -27.21\n\n380x Honorare Projekte 0.00 133'020 171'893.95 -133'020 -100.00\n\n39 Personalnebenaufwand 254'264.01 236'920 223'360.77 17'344 7.32\n3900 Personalsuche 9'883.20 16'020 12'545.00 -6'137 -38.31\n\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbildung 141'346.40 143'900 93'305.75 -2'554 -1.77\n\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 103'034.41 77'000 117'510.02 26'034 33.81\n\n4 Sachaufwand 6'155'890.36 5'766'070 5'605'797.06 389'820 6.76\n40 Medizinischer Bedarf 616'261.40 693'000 732'881.63 -76'739 -11.07\n4000 Medikamente nach SL-Liste 349'399.44 400'000 443'620.12 -50'601 -12.65\n\n4010 Uebrige Medikamente 70'926.02 83'000 90'285.71 -12'074 -14.55\n\n4020 Instrumente und Utensilien 12'363.25 25'000 30'517.75 -12'637 -50.55\n\n4030 Pflegematerial nach MiGel 102'807.13 105'000 101'039.16 -2'193 -2.09\n\n4040 Uebriges Pflegematerial 80'765.56 80'000 67'418.89 766 0.96\n\n41 Lebensmittel und Getränke 1'169'089.53 959'000 1'096'603.07 210'090 21.91\n4100 Lebensmittel 1'032'208.75 879'000 968'199.86 153'209 17.43\n\n4150 Getränke 136'880.78 80'000 128'403.21 56'881 71.10\n\n42 Haushaltaufwand 532'447.74 519'700 487'922.17 12'748 2.45\n4200 Textilien und Textilersatz 32'848.10 62'000 26'595.28 -29'152 -47.02\n\n4210 Haushaltartikel 112'213.28 102'500 98'352.41 9'713 9.48\n\n4211 Toilettenartikel Bewohner 3'615.82 5'000 2'420.84 -1'384 -27.68\n\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 111'889.24 100'700 116'033.09 11'189 11.11\n\n4250 Hauswirtschaftliche Fremdleistugnen 213'958.30 231'100 189'974.05 -17'142 -7.42\n\n4251 Hauswirtschaftliche Fremdleistungen intern 57'923.00 18'400 54'546.50 39'523 214.80\n\n43 Unterhalt und Reparaturen 912'084.11 701'500 649'550.67 210'584 30.02\n4300 Unterhalt u. Reparaturen immobile Sachanlagen 759'380.93 568'000 586'267.49 191'381 33.69\n\n4301 Unterhalt Gartenanlage 33'228.05 40'000 16'867.50 -6'772 -16.93\n\nSeite 436\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Gesamt-Rechnung 2024 Erfolgsrechnung\nDie Erläuterungen zu den Konti sind in den Detailrechnungen ersichtlich.\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 Abweichung \nRechnung 2024  / \n\nBudget 2024\nBetrag %\n\n4302 Unterhalt Liegenschaften Parksiedlung - Rücklagen 0.00 0 -43'367.74 0 --\n\n4310 Unterhalt u. Reparaturen mobile Sachanlagen 88'503.16 55'000 63'454.72 33'503 60.91\n\n4310 Tageszentrum; Neugestaltung Räumlichkeiten 0.00 3'500 0.00 -3'500 -100.00\n\n4320 Unterhalt u. Reparaturen Fahrzeuge 5'966.09 12'000 5'736.88 -6'034 -50.28\n\n4330 Unterhalt u. Reparaturen EDV 14'360.15 15'000 11'164.20 -640 -4.27\n\n4380 Techn. Verbrauchsmaterial u. Werkzeuge 10'645.73 8'000 9'427.62 2'646 33.07\n\n44 Anlagennutzung 1'388'223.67 1'401'840 1'325'456.49 -13'616 -0.97\n4420 Abschreibungen auf immobile Sachanlagen 914'576.21 924'700 932'345.75 -10'124 -1.09\n\n4421 Abschreibungen auf mobile Sachanlagen 182'896.32 209'930 171'421.87 -27'034 -12.88\n\n4425 Abschreibungen auf Fahrzeuge 0.00 0 0.00 0 --\n\n4426 Abschreibungen auf EDV Hard-/Software 18'569.29 22'900 25'690.65 -4'331 -18.91\n\n4430 Mietzinse 111'521.80 111'500 111'521.80 22 0.02\n\n4440 Leasing 55'704.60 4'650 18'499.40 51'055 1'097.95\n\n4450 Kleinanschaffungen 104'955.45 128'160 65'977.02 -23'205 -18.11\n\n45 Energie und Wasser 461'558.43 573'050 464'883.95 -111'492 -19.46\n4500 Strom 306'535.39 390'200 308'792.33 -83'665 -21.44\n\n4510 Gas 79'172.74 57'200 60'511.50 21'973 38.41\n\n4520 Brennstoffe für Heizung 28'707.64 80'000 47'888.40 -51'292 -64.12\n\n4550 Wasser und Abwasser 47'142.66 45'650 47'691.72 1'493 3.27\n\n46 Kapitalzinsen und Spesen 258'951.66 403'050 356'008.90 -144'098 -35.75\n4600 Kapitalzinsen 2'772.28 84'300 26'575.90 -81'528 -96.71\n\n4610 Baurechtszinsen 131'250.00 131'250 131'250.00 0 0.00\n\n4630 Darlehenszinsen 124'929.38 187'500 198'183.00 -62'571 -33.37\n\n47 Büro und Verwaltung 661'758.48 373'330 336'782.20 288'428 77.26\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 57'834.69 65'100 57'111.13 -7'265 -11.16\n\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 52'229.40 49'600 51'505.85 2'629 5.30\n\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 3'932.20 5'700 4'487.20 -1'768 -31.01\n\n4730 Beratungen, Rechnungsrevision 9'513.36 13'600 12'061.95 -4'087 -30.05\n\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 46'800.00 46'400 48'525.00 400 0.86\n\n4732 Strategie-Beratung 25'211.93 0 0.00 25'212 --\n\n4733 QM Beratung 65'839.20 0 0.00 65'839 --\n\nSeite 437\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Gesamt-Rechnung 2024 Erfolgsrechnung\nDie Erläuterungen zu den Konti sind in den Detailrechnungen ersichtlich.\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 Abweichung \nRechnung 2024  / \n\nBudget 2024\nBetrag %\n\n4734 Tätigkeitsanalyse 50'427.80 0 0.00 50'428 --\n\n4736 Beratung Hotellerie 23'507.70 0 0.00 23'508 --\n\n4737 Beratung Pflege 47'767.40 0 0.00 47'767 --\n\n4739 Beratung Personal 57'101.20 0 0.00 57'101 --\n\n4740 Spesen 150.00 500 36.40 -350 -70.00\n\n4750 Administrative Fremdleistungen 0.00 0 498.00 0 --\n\n4760 Bankspesen 3'163.52 2'600 2'651.32 564 21.67\n\n4770 Werbeaufwand / PR 16'461.10 29'900 20'039.55 -13'439 -44.95\n\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 179'755.98 147'400 124'377.35 32'356 21.95\n\n4790 Uebriger Büro- und Verwaltungsaufwand 22'063.00 12'530 15'488.45 9'533 76.08\n\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 44'471.85 46'100 53'741.75 -1'628 -3.53\n4810 Anlässe und Veranstaltungen 40'235.81 43'600 50'086.25 -3'364 -7.72\n\n4820 Material Aktivierung 4'236.04 2'500 3'518.85 1'736 69.44\n\n4850 Übrige bewohnerbezogene Fremdleistungen 0.00 0 136.65 0 --\n\n49 Uebriger Sachaufwand 111'043.49 95'500 101'966.23 15'543 16.28\n4900 Prämie für Sachversicherung 40'961.33 34'700 42'957.40 6'261 18.04\n\n4910 Prämie für Haftpflicht-Versicherung 5'578.50 3'900 3'585.00 1'679 43.04\n\n4920 Abgaben und Gebühren 3'864.30 4'900 6'679.23 -1'036 -21.14\n\n4930 Dekoration, Blumenschmuck 11'275.65 4'000 3'581.00 7'276 181.89\n\n4940 Auslagen für Tierhaltung 5'159.01 4'500 3'528.80 659 14.64\n\n4980 Entsorgung 40'332.30 38'500 39'195.55 1'832 4.76\n\n4990 Uebriger Sachaufwand 3'872.40 5'000 2'439.25 -1'128 -22.55\n\nGesamt-Ertrag -22'685'549.18 -22'653'800 -21'679'347.76 -31'749 0.14\nBetriebsertrag -22'677'488.23 -22'848'800 -21'671'630.26 171'312 -0.75\n\n60 Pensionstaxen -9'881'229.30 -9'683'260 -9'279'200.70 -197'969 2.04\n6000 Pensionstaxen -7'723'187.00 -7'493'400 -7'273'742.00 -229'787 3.07\n\n6010 Pensionstaxen Kurzaufenthalte -61'135.00 -76'400 -54'328.00 15'265 -19.98\n\n6064 Finanzierungsbeitrag Gemeinden Tageszentrum -81'960.00 -85'000 -55'900.00 3'040 -3.58\n\n6070 Pensionsbeiträge Tageszentrum -104'520.00 -114'000 -65'115.00 9'480 -8.32\n\n6071 Dora-Gubler-Stiftung - Tax-Ermässigung Tageszentrum -8'235.00 -7'280 -7'575.00 -955 13.12\n\nSeite 438\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Gesamt-Rechnung 2024 Erfolgsrechnung\nDie Erläuterungen zu den Konti sind in den Detailrechnungen ersichtlich.\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 Abweichung \nRechnung 2024  / \n\nBudget 2024\nBetrag %\n\n6080 Pensionserträge Alterswohnunen 1 Zi -152'009.00 -156'700 -147'994.00 4'691 -2.99\n\n6081 Pensionserträge Alterswohnunen 2 Zi -923'533.00 -940'000 -920'080.00 16'467 -1.75\n\n6082 Pensionserträge Alterswohnunen 3 Zi -794'571.00 -811'200 -778'987.00 16'629 -2.05\n\n6085 Pensionserträge Alterswohnungen Altelier -19'600.00 -26'380 -21'160.00 6'780 -25.70\n\n6086 Erträge Tiefgaragenplätze Parksiedlung -18'327.00 -12'900 -13'614.00 -5'427 42.07\n\n6090 Debitorenverluste 5'847.70 40'000 59'294.30 -34'152 -85.38\n\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -10'722'328.45 -10'912'900 -10'181'809.67 190'572 -1.75\n6020 Betreuungstaxen -2'676'885.00 -2'637'500 -2'292'205.00 -39'385 1.49\n\n6040 Pflegetaxen Bewohner Spitex -202'430.70 -287'800 -209'252.97 85'369 -29.66\n\n6041 Restkosten Spitex (Stadt Frauenfeld) -81'793.45 -112'000 -82'607.60 30'207 -26.97\n\n6061 Beitrag Krankenversicherer (KVG/MiGel) -3'155'382.00 -3'147'700 -3'077'116.80 -7'682 0.24\n\n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner (23.00/Tag) -1'352'631.90 -1'367'800 -1'315'581.00 15'168 -1.11\n\n6063 Restfinanzierung stationär (Kanton) -3'078'665.40 -3'154'800 -3'021'516.30 76'135 -2.41\n\n6065 Betreuungszuschlag spezielle Wohnform -118'890.00 -127'000 -122'780.00 8'110 -6.39\n\n6087 Betreuungspauschale -55'650.00 -78'300 -60'750.00 22'650 -28.93\n\n62 Erträge aus medizinischen Leistungen -732'631.01 -884'700 -850'814.89 152'069 -17.19\n6200 Medikamente nach SL-Liste -497'281.30 -570'000 -596'736.21 72'719 -12.76\n\n6210 Uebrige Medikamente -29'925.80 -85'700 -31'756.50 55'774 -65.08\n\n6230 Besondere Personalleistungen -2'899.40 -21'900 -2'793.70 19'001 -86.76\n\n6231 Besondere Personalleistungen Spitex -14'847.40 0 -20'768.35 -14'847 --\n\n6240 Pflegematerial nach MiGel -156'640.25 -170'000 -162'161.42 13'360 -7.86\n\n6241 Pflegematerial MiGel-Pauschale 0.00 0 0.00 0 --\n\n6250 Uebriges Pflegematerial -11'813.00 -8'100 -7'855.40 0 0.00\n\n6251 Uebriges Pflegematerial (mit MwSt) -19'223.86 -29'000 -28'743.31 9'776 -33.71\n\n6290 Uebrige medizinische Nebenleistungen 0.00 0 0.00 0 --\n\n63 Erträge aus Leistungen Spezialdienste -3'744.38 -1'000 -1'437.78 -2'744 274.44\n6370 Aktivierung, Verkauf Bastelartikel -3'744.38 -1'000 -1'437.78 -2'744 274.44\n\n65 Erträge aus Leistungen für Bewohner -186'022.75 -184'700 -176'882.70 -1'323 0.72\n6500 Leistungen Küche -1'612.37 -2'700 -1'522.43 1'088 -40.28\n\n6510 Kommunikation (Telefon, Porti) -20'010.00 -22'000 -22'696.00 1'990 -9.05\n\n6530 Leistungen Hauswirtschaft -21'330.60 -15'000 -15'836.15 -6'331 42.20\n\nSeite 439\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Gesamt-Rechnung 2024 Erfolgsrechnung\nDie Erläuterungen zu den Konti sind in den Detailrechnungen ersichtlich.\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 Abweichung \nRechnung 2024  / \n\nBudget 2024\nBetrag %\n\n6531 Leistungen Reinigung -90'159.78 -85'000 -82'928.12 -5'160 6.07\n\n6532 Pauschale "Todesfall" -52'700.00 -60'000 -53'900.00 7'300 -12.17\n\n6581 Spezialleisutngen Bewohner -210.00 0 0.00 -210 --\n\n66 Miet- und Kapitalzinsertrag -134'275.91 -126'640 -136'365.71 -7'636 6.03\n6600 Mietertrag Physiotherapie -45'000.00 -45'000 -45'000.00 0 0.00\n\n6602 Mietertrag Coiffeur -21'936.00 -21'900 -21'936.00 -36 0.16\n\n6603 Mietertrag Fusspflege -8'040.00 -8'040 -7'155.00 0 0.00\n\n6610 Mietertrag Garagen -30'677.24 -22'500 -25'840.55 -8'177 36.34\n\n6620 Raumvermietung mit MwSt -7'178.26 -2'000 -8'558.13 -5'178 258.91\n\n6621 Raumvermietung MwSt-frei -50.00 -2'000 -1'500.00 1'950 -97.50\n\n6630 Instrastruktur-Benützung -369.33 0 -1'015.63 -369 --\n\n6640 Mietertrag Pavillon -21'000.00 -25'200 -25'200.00 4'200 -16.67\n\n6650 Kapitalzinsertrag -25.08 0 -160.40 -25 --\n\n67 Erträge Restaurant/Café -535'399.26 -676'200 -646'571.51 140'801 -20.82\n6700 Umsatz Restaurant/Café Ergaten -456'599.54 -552'000 -539'190.55 95'400 -17.28\n\n6701 Umsatz "über Gasse" Kiosk -12'256.82 -29'200 -12'134.16 16'943 -58.02\n\n6704 Konsumationen intern -66'542.90 -95'000 -95'246.80 28'457 -29.95\n\n68 Erträge aus Leistungen Personal und Dritte -445'972.55 -379'400 -371'427.72 -66'573 17.55\n6800 Personalverpflegung -101'845.47 -72'000 -63'993.24 -29'845 41.45\n\n6825 Bonus Ausbildungsverpflichtung -46'234.28 0 0.00 -46'234 --\n\n6832 Catering 0.00 0 -1'598.40 0 --\n\n6840 Vermietung Hilfsmittel -14'870.57 -10'000 -8'579.70 -4'871 48.71\n\n6860 Mahlzeitendienst/Heilpädag. Schule -199'464.10 -220'000 -218'154.85 20'536 -9.33\n\n6880 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P5.2% -757.60 0 0.00 -758 --\n\n6881 Uebriger Nebenerlös, MwSt-frei -82'287.10 -75'000 -78'593.85 -7'287 9.72\n\n6882 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 6.5% 0.00 0 0.00 0 --\n\n6883 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 0.6% 0.00 0 0.00 0 --\n\n6884 Uebriger Nebenerlös, MwSt 2.5%/P 0.6% 0.00 0 0.00 0 --\n\n6885 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 2.9% 0.00 0 0.00 0 --\n\n6886 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 6.1% -28.14 -2'400 -101.63 2'372 -98.83\n\n6887 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 2.1% 0.00 0 0.00 0 --\n\nSeite 440\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Gesamt-Rechnung 2024 Erfolgsrechnung\nDie Erläuterungen zu den Konti sind in den Detailrechnungen ersichtlich.\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 Abweichung \nRechnung 2024  / \n\nBudget 2024\nBetrag %\n\n6888 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 3.5% 0.00 0 0.00 0 --\n\n6889 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 0.1% -485.29 0 -406.05 -485 --\n\n69 Beiträge und Subventionen -35'884.62 0.00 -27'119.58 -35'884.62 --\n6970 Spenden Förderverein Tageszentrum -10'000.00 0 -20'000.00 -10'000 --\n\n6975 Spenden Dritte Tageszentrum -25'884.62 0 -7'119.58 -25'885 --\n\nBetriebsergebnis (- Gewinn / + Verlust) 1'559'846.28 -292'750 697'615.91 1'852'596 -632.83\n\n7 Uebriger Betrieb- / zeitfremder Ertrag -8'060.95 195'000 -7'717.50 -203'061 -104.13\n70 Entnahme aus Rücklagen 0.00 0 0.00 0.00 --\n7060 Beitrag Solidaritätsfonds 0.00 0 0.00 0 --\n\n72 Uebriger Betrieb- / zeitfremder Ertrag -8'060.95 195'000 -7'717.50 -203'061 -104.13\n7260 Uebriger betriebs- / zeitfremder Ertrag -8'060.95 -5'000 -7'717.50 -3'060.95 61.22\n\n7260 Uebriger betriebs- / zeitfremder Ertrag 200'000 0.00 -200'000.00 -100.00\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) 1'551'785.33 -97'750 689'898.41 1'649'535 -1'687.50\n\nSeite 441\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % Erläuterungen\n\nBelegung 97.65% Budget 96.00%\n\nPflegeintensität 130.731 Budget 126.0 RAI-Punkte\n\nPflegetarife: 6 CHF /Tag Erhöhung von 39 auf 45 CHF\n\nPensionspreise: 7 CHF / Tag Erhöhung pro Bett\n\nBetriebsaufwand 20'259'828.06 18'554'840 18'461'885.72 1'704'988.06 9.19\n\n3 Personalaufwand 15'794'836.43 14'497'500 14'502'927.09 1'297'336.43 8.95\n\n31 Besoldung Pflege 8'422'274.83 7'291'900 7'288'104.57 1'130'374.83 15.50 Stellenplan berechnet aus RAI-Tool \n\naufgrund 126.000 RAI-RUG-Punkte; \n\ninkl. Stufenanstieg ; Teuerung und \n\nBesold.anpassung; inkl.  Anteil für \n\nUmkleidezeit\n\n85.80 Stellen (inkl. Springer)\n\n  6.85 Stellen Zentrale Dienste\n\n78.95 Stellen Pflege gemäss RAI-\n\nBerechnung\n\nplus Aufrechnung 2.25 Stelle Langzeit-\n\nAbsenzen\n\nRAI-Wert im Schnitt für 2024: 130.731 \n\nPunkte = Stellen-SOLL von  94.8 Stellen\n\n3100 Besoldung Pflegepersonal Kader 1'253'504.62 1'186'600 1'189'959.96 66'904.62 5.64 Wechsel in den Teamleitungs-\n\nFunktionen\n\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 1'779'325.47 1'933'200 1'303'152.66 -153'874.53 -7.96 fehlendes Fachpersonal, trotz\n\ngrosserem Pflegebedarf\n\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 2'163'940.41 1'626'100 1'864'774.86 537'840.41 33.08 Fachpersonal Gesundheit angestellt \n\nstatt nicht verfügbares diplomiertes \n\nFachpersonal\n\n3120 Besoldung BetreuerInnen 2'885'041.79 2'093'300 2'652'717.58 791'741.79\n\n3130 Besoldung Pflege in Ausbildung 619'980.16 507'000 490'585.07 112'980.16\n\n3190 Rückvergütung Versicherungen -279'517.62 -54'300 -213'085.56 -225'217.62\n\n37.82 Personalbestand notwendig für Erhalt Qualität\n22.28 mehr Lernende\n\n414.77 höhere Leistungen, da mehr NBU-Fälle\n\n32 Besoldung Aktivierung 185'692.17 161'700 109'226.73 23'992.17 14.84\n\n3250 Besoldung Aktivierung 185'692.17 161'700 109'226.73 23'992.17 14.84 Fixanstellung von 160 Stellenprozenten \n\nund zwei Studierenden\n\n33 Besoldung Leitung und Verwaltung 709'261.64 728'900 649'583.72 -19'638.36 -2.69\n\n3300 Besoldung Verwaltung 709'261.64 728'900 646'830.62 -19'638.36 -2.69\n\n3390 Rückvergütung Versicherungen 0.00 0 2'753.10 0.00 --\n\n34 Besoldung Hotellerie 2'989'357.30 3'027'900 3'051'185.80 -38'542.70 -1.27\n\n3400 Besoldung Leitung Hotellerie 321'979.52 288'800 313'187.56 33'179.52 11.49 eine Studierende mehr\n\n3401 Besoldung Hauswirtschaft 1'104'156.54 1'155'900 1'073'053.19 -51'743.46 -4.48 Reduktion der Stundenaushilfen\n\nAbweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\nSeite 442\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n3404 Besoldung Restaurant und Speisesaal 505'300.01 508'500 564'200.56 -3'199.99 -0.63\n\n3405 Besoldung Küche 1'161'039.33 1'112'500 1'216'617.94 48'539.33 4.36\n\n3490 Rückvergütung Versicherungen -103'118.10 -37'800 -115'873.45 -65'318.10 172.80 Zu den Leistungen für Langzeitausfall \n\nkrank;  mehr Leistung für Unfälle\n\n35 Besoldung Techn. Dienst 384'839.24 377'000 333'945.92 7'839.24 2.08\n\n3500 Besoldung Technischer Dienst 384'839.24 377'000 333'945.92 7'839.24 2.08\n\n37 Sozialleistungen 2'254'938.01 2'268'300 2'113'274.48 -13'361.99 -0.59\n\n3700 AHV, ALV, FAK 988'096.09 901'600 891'642.72 86'496.09 9.59\n\n3710 Pensionskasse (BVG) 984'957.45 1'063'400 970'949.93 -78'442.55 -7.38\n\n3720 Unfallversicherung (UVG) 227'032.44 231'200 203'589.72 -4'167.56 -1.80\n\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 54'852.03 72'100 47'092.11 -17'247.97 -23.92 Versicherungsbeiträge zu stark erhöht\n\ngerechnet\n\n38 Honorare Leistungen Dritter 619'621.43 427'600 757'364.80 192'021.43 44.91\n\n3800 Honorare Leistungen Dritter 14'340.08 70'000 32633.45 -55'659.92 -79.51 Kosten für Zivi, Projekten, Integration\n\n3801 Temporäres Personal Pflege Betreuer:in 476'245.55 20'000 447'496.55 456'245.55 2'281.23 Temporäres Personal; im 2023 nur \n\nMehrkosten auf diesem Konto\n\n3802 Honorare Projekt Verpflegung/Gastro 0.00 15'840 44'519.70 -15'840.00 -100.00 Projekte allgemein gehören in die\n\nKontogruppe 473x; Budgetierung auf \n\n3803 Honorare Stadt Frauenfeld 129'035.80 210'080 171'197.10 -81'044.20 -38.58 kontogruppe 473x;\n\n3804 Honorare QM 0.00 23'760 69'344.15 -23'760.00 -100.00 Budgetierung auf Kontogruppe 380x\n\n3805 Honorare Strategie 0.00 37'920 24'807.30 -37'920.00 -100.00 Verbuchung auf der Kontogruppe 473x\n\n3806 Honorare Tätigkeitsanalyse 0.00 50'000 0.00 -50'000.00 -100.00\n\n39 Personalnebenaufwand 228'851.81 214'200 200'241.07 14'651.81 6.84\n\n3900 Personalsuche, -bewilligungen 9'163.20 14'700 10'750.00 -5'536.80 -37.67\n\n3910 Aus- und Fortbildung 126'446.40 129'000 80'758.05 -2'553.60 -1.98\n\n3990 Übriger Personalnebenaufwand 93'242.21 70'500 108'733.02 22'742.21 32.26 höhere Personalnebenkosten aufgrund\n\nAnpassung im Herbst Vorjahr ( \n\nPersonalgetränke)\n\n4 Sachaufwand 4'464'991.63 4'057'340 3'958'958.63 407'651.63 10.05\n\n40 Medizinischer Bedarf 616'261.40 693'000 732'881.63 -76'738.60 -11.07 Bezug von Medikamenten war aufgrund\n\nder Erkrankungen der Bewohnenden \n\nrückläufig\n\n4000 Medikamente nach SL-Liste 349'399.44 400'000 443'620.12 -50'600.56 -12.65 Diese Postition ist abhängig vom Bedarf\n\nder Bewohnenden.\n\n4010 Uebrige Medikamente 70'926.02 83'000 90'285.71 -12'073.98 -14.55 Diese Postition ist abhängig vom Bedarf\n\nder Bewohnenden.\n\n4020 Instrumente und Utensilien 12'363.25 25'000 30'517.75 -12'636.75 -50.55 Diese Postition ist abhängig vom Bedarf\n\nder Bewohnenden.\n\n4030 Pflegematerial nach MiGel 102'807.13 105'000 101'039.16 -2'192.87 -2.09\nSeite 443\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n4040 Uebriges Pflegematerial 80'765.56 80'000 67'418.89 765.56 0.96\n\n41 Lebensmittel und Getränke 1'130'010.87 920'000 1'060'449.02 210'010.87 22.83\n\n4100 Lebensmittel 993'130.09 840'000 932'045.81 153'130.09 18.23 Kostensteiferung und Mehrbedarf durch \n\ngute Auslastung\n\n4150 Getränke 136'880.78 80'000 128'403.21 56'880.78 71.10 Kostensteigerung; besonders beim \n\nKaffee Zunahme und Preissteigerung\n\n42 Haushaltaufwand 452'657.66 436'000 410'901.13 16'657.66 3.82\n\n4200 Textilien und Textilersatz 31'673.85 60'000 26'595.28 -28'326.15 -47.21 geplanter Ersatz der Vorhänge\n\nzurückgestellt.\n\n4210 Haushaltartikel 107'017.93 100'000 96'782.26 7'017.93 7.02\n\n4211 Toilettenartikel Bewohner 3'615.82 3'000 2'420.84 615.82 20.53\n\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 108'601.76 93'000 106'163.60 15'601.76 16.78 neue Systeme und Mehrbedarf an \n\nReinigung\n\n4250 Hauswirtschaftliche Fremdleistungen 201'748.30 180'000 178'939.15 21'748.30 12.08 Leistung durch Wäscherei Bodensee; \n\nmehr Personal im Einsatz\n\n43 Unterhalt und Reparaturen 706'498.55 520'000 485'521.97 186'498.55 35.87\n\n4300 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 554'032.69 400'000 379'980.80 154'032.69 38.51 Dringende Reparaturen kosteten viel \n\nGeld\n\n4301 Unterhalt Gartenanlage 33'228.05 40'000 16'867.50 -6'771.95 -16.93 Strassenwege nicht erneuert.\n\n4310 Unterhalt u. Reparaturen mobile Sachanlagen 88'265.84 45'000 62'344.97 43'265.84 96.15 Unterhalt enorm angestiegen!\n\n4320 Unterhalt u. Reparaturen Fahrzeuge 5'966.09 12'000 5'736.88 -6'033.91 -50.28 Rasen-Traktor und -mäher-Service\n\n4330 Unterhalt u. Reparaturen EDV 14'360.15 15'000 11'164.20 -639.85 -4.27\n\n4380 Techn. Verbrauchsmaterial u. Werkzeuge 10'645.73 8'000 9'427.62 2'645.73 33.07\n\n44 Anlagennutzung 490'707.13 504'210 428'275.79 -13'502.87 -2.68\n\n4420 Abschreibungen auf immobile Sachanlagen 117'576.21 127'700 135'345.75 -10'123.79 -7.93\n\n4421 Abschreibungen auf mobile Sachanlagen 141'866.32 158'900 118'621.87 -17'033.68 -10.72 weniger Beschaffungen getätigt, die\n\naktiviert wurden\n\n4425 Abschreibungen auf Fahrzeuge 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n4426 Abschreibungen auf EDV Hard-/Software 15'569.29 18'700 21'490.65 -3'130.71 -16.74 weniger Aktivierung notwendig\n\n4430 Mietzinse 72'521.80 72'500 72'521.80 21.80 0.03\n\n4440 Leasing 55'704.60 4'650 18'499.40 51'054.60 1'097.95 Kaffeemaschinen auf Wohngruppen \n\nsind neu \n\n4450 Kleinanschaffungen 87'468.91 121'760 61'796.32 -34'291.09 -28.16 rund 20 % nicht beschafft, weil anderes\n\ndringender war\n\n45 Energie und Wasser 386'100.29 498'000 409'534.94 -111'899.71 -22.47\n\n4500 Strom 248'529.22 330'000 267'652.45 -81'470.78 -24.69 massiver Preisrückgang aus\n\nTranchenbeschaffung\n\n4510 Gas 71'907.11 48'000 54'610.63 23'907.11 49.81 Schnitzelheizung ist reparaturanfällig; \n\ndaher oft auf Gasheizung umgestellt\n\nSeite 444\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n4520 Brennstoffe für Heizung 22'227.38 80'000 43'033.16 -57'772.62 -72.22 mehr Gas im Einsatz als Holz, Gaspreis\n\ngestiegen\n\n4550 Wasser und Abwasser 43'436.58 40'000 44'238.70 3'436.58 8.59\n\n46 Kapitalzinsen und Spesen 16'176.66 85'800 50'328.90 -69'623.34 -81.15\n\n4600 Kapitalzinsen, Bank- u. Postkontospesen 2'772.28 84'300 26'575.90 -81'527.72 -96.71 mit 2 % Zins budgetiert\n\n4630 Darlehenszinsen 13'404.38 1'500 23'753.00 11'904.38 793.63 Budget  war nicht auf so viel Darlehen\n\nausgerichtet\n\n47 Büro und Verwaltung 550'499.83 299'230 263'289.70 251'269.83 83.97\n\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 44'784.69 52'000 44'011.13 -7'215.31 -13.88 Reduktion dank sparsamem Umgang\n\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 41'812.20 39'400 41'305.85 2'412.20 6.12\n\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 2'436.20 3'800 2'608.20 -1'363.80 -35.89 Abonnemente zum Teil über zwei/drei\n\nJahre\n\n4730 Beratungen, Rechnungsrevision 7'113.36 11'200 9'661.95 -4'086.64 -36.49\n\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 37'500.00 37'100 39'125.00 400.00 1.08\n\n4732 Strategie-Beratung 10'049.43 0 0.00 10'049.43 --\n\n4733 QM Beratung 59'301.70 0 0.00 59'301.70 -- Projekt-Begleitung war tiefer budgetiert\n\n4734 Tätigkeitsanalyse 48'702.80 0 0.00 48'702.80 -- Projekt war mit 50'000 CHF auf Konto \n\n3800 budgetiert\n\n4735 Beratung Hotellerie 10'982.70 0 0.00 10'982.70 -- Projekt-Begleitung war unter Konto 380x \n\nbudgetiert\n\n4737 Beratung Pflege 47'767.40 0 0.00 47'767.40 -- Beratungen und Supervisionen waren \n\nnicht budgetiert\n\n4739 Beratung Personal 57'101.20 0 0.00 57'101.20 -- Beratung war nicht vorgesehen, dafür \n\nweniger Kosten bei Personal Stadt, \n\nKonto 3803\n\n4740 Spesen 150.00 500 36.40 -350.00 -70.00\n\n4750 Administrative Fremdleistungen 0.00 0 498.00 0.00 --\n\n4760 Bank-, Postspesen 3'163.52 2'600 2'651.32 563.52 21.67\n\n4770 Werbeaufwand / PR 9'525.65 24'200 15'236.05 -14'674.35 -60.64 Vorgesehene Fotos konnten günstiger in\n\n Auftrag gegeben weden.\n\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 153'245.98 121'000 97'867.35 32'245.98 26.65 Verschiedene Software-\n\nWartungsverträge und \n\nErweiterungen/Schulungen/Support\n\n4790 Uebriger Büro- und Verwaltungsaufwand 16'863.00 7'430 10'288.45 9'433.00 126.96 Mitgleiderbeiträge diverse\n\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 34'540.20 32'200 41'428.15 2'340.20 7.27\n\n4810 Anlässe und Veranstaltungen 30'304.16 29'700 37'772.65 604.16 2.03\n\n4820 Material Aktivierung 4'236.04 2'500 3'518.85 1'736.04 69.44\n\n4850 übrige bewohnerbezogene Fremdleistungen 0.00 0 136.65 0.00 --\n\n49 Uebriger Sachaufwand 81'539.04 68'900 76'347.40 12'639.04 18.34\n\n4900 Prämie für Sachversicherung 19'666.23 19'500 25'306.02 166.23 0.85\nSeite 445\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n4910 Prämie für Haftpflicht-Versicherung 5'578.50 3'900 3'585.00 1'678.50 43.04 neu mit Hygieneversicherung\n\n4920 Abgaben und Gebühren 3'864.30 4'900 6'379.23 -1'035.70 -21.14\n\n4930 Dekoration, Blumenschmuck 11'275.65 4'000 3'581.00 7'275.65 181.89 Blumenschmuck für Restaurant\n\n4940 Kleintierhaltung 4'877.06 3'600 3'284.35 1'277.06 35.47 ältere Katze vom EG Süd musste\n\nmehrmals zum Tierarzt; verstorben an \n\nKrebs\n\n4980 Entsorgung 33'832.30 32'000 32'695.55 1'832.30 5.73\n\n4990 Uebriger Sachaufwand 2'445.00 1'000 1'516.25 1'445.00 144.50 Schadenfälle Bewohnende z.L. AZP\n\nGesamt-Ertrag -18'884'048.92 -18'620'600 -18'046'508.77 -263'448.92 1.41\n\n6 Betriebsertrag -18'875'987.97 -18'815'600 -18'038'791.27 -60'387.97 0.32\n\n60 Pensionstaxen -7'495'472.30 -7'238'000 -6'993'166.70 -257'472.30 3.56\n\n6000 Pensionstaxen -7'440'185.00 -7'201'600 -6'998'133.00 -238'585.00 3.31 Tariferhöhung und gute Belegung\n\n6010 Pensionstaxen Kurzaufenthalte -61'135.00 -76'400 -54'328.00 15'265.00 -19.98 weniger Kuirzaufenthalte als erwartet\n\n6090 Debitorenverluste 5'847.70 40'000 59'294.30 -34'152.30 -85.38 wenig Debitorenverluste\n\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -9'503'150.10 -9'464'800 -9'010'987.70 -38'350.10 0.41 höher da gestiegener Pflegebedarf\n\n6020 Betreuungstaxen -2'494'515.00 -2'440'700 -2'127'450.00 -53'815.00 2.20\n\n6061 Beitrag Krankenversicherer (KVG/MiGel) -2'868'099.00 -2'854'200 -2'811'619.20 -13'899.00 0.49\n\n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner (Fr. 23.00/Tag, \n\nresp. Fr. 8.70/Tag)\n\n-1'243'324.40 -1'245'900 -1'210'143.60 2'575.60 -0.21\n\n6063 Restfinanzierung Kanton -2'801'051.70 -2'820'000 -2'760'394.90 18'948.30 -0.67 Beitrag Kanton wurde pro Stufe auf\n\nVorjahr belassen; keine \n\nBeitragserhöhung\n\n6065 Betreuungszuschlag spez. Wohnformen -96'160.00 -104'000 -101'380.00 7'840.00 -7.54\n\n62 Erträge aus medizinischen Leistungen -717'783.61 -865'800 -830'011.54 148'016.39 -17.10\n\n6200 Medikamente nach SL-Liste -497'281.30 -570'000 -596'736.21 72'718.70 -12.76\n\n6210 Uebrige Medikamente -29'925.80 -85'700 -31'756.50 55'774.20 -65.08\n\n6230 Besondere Personalleistungen -2'899.40 -3'000 -2'758.70 100.60 -3.35\n\n6240 Pflegematerial nach MiGel -156'640.25 -170'000 -162'161.42 13'359.75 -7.86\n\n6241 Pflegematerial MiGel-Pauschale 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6250 Uebriges Pflegematerial -11'813.00 -8'100 -7'855.40 -3'713.00 45.84\n\n6251 Uebriges Pflegematerial (mit MwSt) -19'223.86 -29'000 -28'743.31 9'776.14 -33.71\n\n63 Erträge aus Leistungen Spezialdienste -3'744.38 -1'000 -1'437.78 -2'744.38 274.44\n\n6370 Aktivierung, Verkauf Bastelartikel -3'744.38 -1'000 -1'437.78 -2'744.38 274.44 Mehr Verkaufskativität\n\n65 Erträge aus Leistungen für Bewohner -99'806.65 -109'700 -101'055.86 9'893.35 -9.02 Erträge abhängig von Bedürfnissen der\n\nBewohnenden\n\n6500 Leistungen Küche -1'612.37 -2'700 -1'522.43 1'087.63 -40.28\n\n6510 Kommunikation (Telefon, Porti) -20'010.00 -22'000 -22'696.00 1'990.00 -9.05\n\n6530 Leistungen Hauswirtschaft -21'330.60 -15'000 -15'836.15 -6'330.60 42.20\n\n6531 Leistungen Techn. Dienst -5'143.68 -10'000 -8'501.28 4'856.32 -48.56\n\n6532 Pauschale "Todesfall" -51'500.00 -60'000 -52'500.00 8'500.00 -14.17\n\nErtrag basiert auf Bedürfniss der \n\nBewohnenden\n\nSeite 446\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n6533 Verkauf Material Reinigung 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6534 Verkauf Material Technik 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6581 Spezialleistungen Bewohner MwSt-frei -210.00 0 0.00 -210.00 --\n\n66 Miet- und Kapitalzinsertrag -86'897.54 -80'700 -88'108.11 -6'197.54 7.68\n\n6600 Mietertrag Physiotherapie -45'000.00 -45'000 -45'000.00 0.00 0.00\n\n6610 Mietertrag Garagen Ergaten -13'274.87 -6'500 -6'673.95 -6'774.87 104.23 Wieder mehr Garagen vermietet an \n\nMitarbeitende\n\n6611 Mietertrag Garagen Bewohner MwSt-frei 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6620 Raumvermietung mit MwSt -7'178.26 -2'000 -8'558.13 -5'178.26 258.91 wieder mehr Veranstaltungen im AZP\n\n6621 Raumvermietung MwSt-frei -50.00 -2'000 -1'500.00 1'950.00 -97.50\n\n6630 Instrastruktur-Benützung -369.33 0 -1'015.63 -369.33 --\n\n6640 Mietertrag Pavillon -21'000.00 -25'200 -25'200.00 4'200.00 -16.67\n\n6650 Kapitalzinsertrag -25.08 0 -160.40 -25.08 --\n\n67 Erträge Restaurant/Café -535'399.26 -676'200 -646'571.51 140'800.74 -20.82\n\n6700 Umsatz Restaurant/Café Ergaten -456'599.54 -552'000 -539'190.55 95'400.46 -17.28 Reduktion der Oeffnungszeiten für\n\nDrittbesucher\n\n6701 Umsatz "über Gasse" Kiosk -12'256.82 -29'200 -12'134.16 16'943.18 -58.02 mehr Verkäufe an Personal, Konto 6800\n\n6704 Konsumationen intern -66'542.90 -95'000 -95'246.80 28'457.10 -29.95 Verrechnungspreise intern gesenkt\n\n68 Erträge aus Leistungen Personal/Dritte -433'734.13 -379'400 -367'452.07 -54'334.13 14.32\n\n6800 Personalverpflegung -101'845.47 -72'000 -63'993.24 -29'845.47 41.45 mehr Bezüge durch Personal\n\n68.25 Bonus Asuzahlungsverpflichtung -46'234.28 0 0.00 -46'234.28 -- Leistung läuft neu über Kanton, Vorgabe \n\nKonto\n\n6830 Verkauf an Personal u. Dritte 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6832 Catering (2.6% / 0.1%) 0.00 0 -1'598.40 0.00 --\n\n6840 Vermietung Hilfsmittel -3'860.60 -10'000 -4'604.05 6'139.40 -61.39 Weniger Material für Dritte zum\n\nVermieten\n\n6860 Mahlzeitendienst/Heilpädag. Schule -199'464.10 -220'000 -218'154.85 20'535.90 -9.33 Weniger Mahlzeiten wurden bestellt und\n\nauch geliefert.\n\n6880 Uebriger Nebenerlös, MwSt 8.0%/P5.2% -757.60 0 0.00 -757.60 --\n\n6881 Uebriger Nebenerlös, MwSt-frei -81'058.65 -75'000 -78'593.85 -6'058.65 8.08 Leistungen intern; Standortmiete \n\nAntenne, Honrare Vorstandstätigkeit\n\n6882 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 6.5% 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6883 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 0.6% 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6886 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 6.1% -28.14 -2'400 -101.63 2'371.86 -98.83\n\n6888 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 3.5% 0.00 0 0.00 0.00 --\n\n6889 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 3.5% -485.29 0 -406.05 -485.29 --\n\nBetriebsergebnis (- Gewinn / + Verlust) 1'383'840.09 -260'760.00 423'094.45 1'644'600.09 -630.69\n\nSeite 447\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n7 Uebriger Betrieb- / zeitfremder Ertrag -8'060.95 195'000 -7'717.50 -203'060.95 -104.13\n\n72 Uebriger Betrieb- / zeitfremder Ertrag -8'060.95 195'000 -7'717.50 -203'060.95 -104.13\n\n7260 Uebriger betriebs- / zeitfremder Ertrag -8'060.95 195'000 -7'717.50 -203'060.95 -104.13 CO2-Rückvergütung , vorgesehen im\n\nBduget 2024: Einlage in Defitzideckung\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) 1'375'779.14 -65'760.00 415'376.95 1'441'539.14 -2'192.12\n\nSeite 448\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Betreutes Wohnen Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % Erläuterungen\n\nBelegung 88.89% Budget 92.0 % \n\nPflegeintensität 4.764 Budget 3.975 RAI-Punkte\n\nPensionspreise unverändert \n\nEigenanteil Pflege und Betreuung: Betreuungstaxe 35 Fr./Tag + 10 Fr./Tag Betr.zuschlag spez. Wohnformen\n\nBetriebsaufwand 645'106.48 601'010 585'913.85 44'096.48 7.34\n\n3 Personalaufwand 526'970.57 448'180 478'323.77 78'790.57 17.58\n\n31 Besoldung Pflege 412'557.47 340'160 366'396.56 72'397.47 21.28\n\n3100 Besoldung Pflege Kader 132'462.97 99'800 101'378.27 32'662.97 32.73 Pensum der Teamleitung nach Budget-\n\nAbgabe erhöht und Anteil Kader-MA \n\nerhöht\n\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 6'480.32 42'800 39'062.18 -36'319.68 -84.86 Dipl. Pflegefachfrau durch Fachfrau\n\nGesundheit ersetzt\n\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 89'914.10 77'200 59'446.30 12'714.10 16.47 Nachtdienst hat erst ab Oktober \n\nKontrollgänge gemacht \n\n3120 Besoldung Pflege BetreuerIn 189'745.56 114'000 154'102.88 75'745.56 66.44 Ablöse Schlafnachtwache durch FaGe \n\nNacht erst im Herbst gestartet statt im \n\nFrühling\n\n3130 Besoldung Pflege in Ausbildung 4'969.60 12'600 12'748.03 -7'630.40 -60.56\n\n3190 Rückvergütung Versicherungen -11'015.08 -6'240 -341.10 -4'775.08 --\n\n33 Besoldung Verwaltung 21'500.00 21'500 20'800.00 0.00 0.00\n\n3300 Besoldung Leitung und Verwaltung 21'500.00 21'500 20'800.00 0.00 0.00\n\n37 Sozialleistungen 78'005.20 72'000 71'515.21 6'005.20 8.34\n\n3700 AHV, ALV, FAK 33'887.15 28'700 30'162.61 5'187.15 18.07\n\n3710 Pensionskasse (BVG) 33'498.64 33'800 32'872.99 -301.36 -0.89\n\n3720 Unfallversicherung (UVG) 7'727.13 7'300 6'892.10 427.13 5.85\n\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 2'892.28 2'200 1'587.51 692.28 31.47\n\n38 Honorare Leistungen Dritter 7'680.00 8'100 12'950.00 -420.00 -5.19\n\n3800 Honorare Leistungen Dritter 0.00 3'300 12'950.00 -3'300.00 -100.00\n\n3803 Leistungen Personalfachstelle 7'680.00 4'800 0.00 2'880.00 60.00\n\n39 Personalnebenaufwand 7'227.90 6'420 6'662.00 807.90 12.58\n\n3900 Personalsuche 420.00 420 450.00 0.00 0.00\n\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbidlung 4'000.00 4'000 3'500.00 0.00 0.00\n\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 2'807.90 2'000 2'712.00 807.90 40.40\n\n4 Sachaufwand 118'135.91 152'830 107'590.08 -34'694.09 -22.70\n\n41 Lebensmittel und Getränke 28'077.11 30'000 26'366.80 -1'922.89 -6.41\n\nAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\nSeite 449\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Betreutes Wohnen Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\n4100 Lebensmittel und Getränke 28'077.11 30'000 26'366.80 -1'922.89 -6.41\n\n42 Haushaltaufwand 31'123.95 44'900 29'111.98 -13'776.05 -30.68\n\n4200 Textilien und Textilersatz 0.00 1'000 0.00 -1'000.00 -100.00\n\n4210 Haushaltartikel 2'299.58 1'500 616.95 799.58 53.31\n\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 1'874.37 2'000 4'023.53 -125.63 -6.28\n\n4251 Hauswirtschaftliche Leistungen intern 26'950.00 40'400 24'471.50 -13'450.00 -33.29 keine Bewohner-Wäsche verrechnet\n\n43 Unterhalt und Reparaturen 7'081.75 25'000 2'941.90 -17'918.25 -71.67\n\n4300 Unterhalt/Reparaturen  immobile Sachanlagen 7'021.75 18'000 2'544.80 -10'978.25 -60.99 keine Bewohner-Zimmer renoviert\n\n4310 Unterhalt/Reparaturen mobile Sachanlagen 60.00 7'000 397.10 -6'940.00 -99.14\n\n44 Aufwand für Anlagennutzung 24'230.00 24'230 27'989.20 0.00 0.00\n\n4421 Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 6'230.00 6'230 8'000.00 0.00 0.00\n\n4430 Mietzinse 18'000.00 18'000 18'000.00 0.00 0.00\n\n4450 Kleinanschaffungen 0.00 0 1'989.20 0.00 --\n\n45 Energie und Wasser 8'522.85 11'050 8'029.55 -2'527.15 -22.87\n\n4500 Strom 3'082.77 5'200 2'960.13 -2'117.23 -40.72 günstigere Beschaffungspreise\n\n4510 Gas 4'025.50 4'200 3'541.10 -174.50 -4.15\n\n4550 Wasser u. Abwasser 1'414.58 1'650 1'528.32 -235.42 -14.27\n\n47 Büro und Verwaltung 15'104.60 10'850 10'129.00 4'254.60 39.21\n\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 1'800.00 1'800 1'800.00 0.00 0.00\n\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 1'658.60 1'700 1'700.00 -41.40 -2.44\n\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 696.00 700 679.00 -4.00 -0.57\n\n4730 Beratung und Rechnungsrevision 300.00 300 300.00 0.00 0.00\n\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 1'300.00 1'300 1'400.00 0.00 0.00\n\n4732 Beratung Projekte 4'300.00 0 0.00 4'300.00 --\n\n4770 Werbeaufwand / PR 1'100.00 1'100 300.00 0.00 0.00\n\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 3'700.00 3'700 3'700.00 0.00 0.00\n\n4790 übriger Büro- und Verwaltungsaufwand 250.00 250 250.00 0.00 0.00\n\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 1'621.65 2'600 1'292.50 -978.35 -37.63\n\n4810 Anlässe und  Veranstaltungen 1'621.65 2'600 1'292.50 -978.35 -37.63\n\n49 Uebriger Sachaufwand 2'374.00 4'200 1'729.15 -1'826.00 -43.48\n\n4900 Prämie für Sachversicherungen 300.00 300 300.00 0.00 0.00\n\n4940 Kleintierhaltung 281.95 900 244.45 -618.05 -68.67\n\n4980 Entsorgung 500.00 500 500.00 0.00 0.00\n\n4990 Uebriger Sachaufwand 1'292.05 2'500 684.70 -1'207.95 -48.32\n\n6 Betriebsertrag -660'846.10 -604'600 -564'764.50 -56'246.10 9.30\n\n60 Pensionstaxen -283'002.00 -291'800 -275'609.00 8'798.00 -3.02\nSeite 450\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Betreutes Wohnen Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\n6000 Pensionstaxen -283'002.00 -291'800 -275'609.00 8'798.00 -3.02\n\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -377'237.90 -312'800 -289'120.50 -64'437.90 20.60 Bewohnende sind pflegebedürftiger \n\ngeworden6020 Betreuungstaxen -101'025.00 -98'000 -74'845.00 -3'025.00 3.09\n\n6061 Beitrag Krankenversicherer -106'598.40 -69'500 -81'715.20 -37'098.40 53.38 höhere Pflegestufen\n\n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner -51'451.00 -53'000 -49'128.00 1'549.00 -2.92\n\n6063 Restfinanzierung Kanton -95'433.50 -69'300 -62'032.30 -26'133.50 37.71 höhere Pflegestufen\n\n6065 Betreuungszuschlag spezielle Wohnform -22'730.00 -23'000 -21'400.00 270.00 -1.17\n\n62 Erträge aus medizinischen Nebenleistungen -606.20 0 -35.00 -606.20 --\n\n6230 Besondere Personalleistungen -606.20 0 -35.00 -606.20 --\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) -15'739.62 -3'590 21'149.35 -12'149.62 338.43\n\nSeite 451\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Tageszentrum Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % Erläuterungen\n\nOeffnungszeit 5 Tage\n\nBelegung 83.6% Buget 80.0%, Vorjahr 56.8 %\n\nTarife unverändert\n\nBetriebsaufwand 393'152.72 377'950 387'022.51 15'202.72 4.02\n\n3 Personalaufwand 306'071.56 306'500.00 307'722.64 -428.44 -0.14\n\n31 Besoldung Pflege 229'978.15 226'900.00 229'928.42 3'078.15 1.36\n\n3100 Besoldung Pflege Kader 97'103.62 94'400 91'509.55 2'703.62 2.86\n\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 46'133.91 45'400 40'427.31 733.91 1.62\n\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 1'107.75 0 871.50 1'107.75 --\n\n3120 Besoldung Pflege BetreuerInnen 90'679.32 87'100 119'925.71 3'579.32 4.11\n\n3130 Besoldung Pflegepersonal in Ausbildung 0.00 0 637.45 0.00 --\n\n3190 Rückerstattung Versicherung -5'046.45 0 -23'443.10 -5'046.45 --\n\n33 Besoldung Verwaltung 19'100.00 19'100 17'860.00 0.00 0.00\n\n3300 Besoldung Leitung und Verwaltung 19'100.00 19'100 17'860.00 0.00 0.00\n\n37 Sozialleistungen 45'008.41 48'400 45'766.52 -3'391.59 -7.01\n\n3700 AHV, ALV, FAK 19'552.63 19'300 19'302.72 252.63 1.31\n\n3710 Pensionskasse (BVG) 19'328.46 22'700 21'037.24 -3'371.54 -14.85\n\n3720 Unfallversicherung (UVG) 4'458.50 4'900 4'410.63 -441.50 -9.01\n\n3730 Krankentaggeldversicherung 1'668.82 1'500 1'015.93 168.82 11.25\n\n38 Leistungen Dritter 6'835.00 7'300 9'600.00 -465.00 -6.37\n\n3800 Leistungen Personalfachstelle und Dritte 0.00 0 9'600.00 0.00 --\n\n3803 Honorare Stadt Frauenfeld 6'835.00 1'800 0.00 5'035.00 279.72\n\n3806 Honorare Tätigkeitsanalyse 0.00 5'500 0.00 -5'500.00 -100.00\n\n39 Personalnebenaufwand 5'150.00 4'800 4'567.70 350.00 7.29\n\n3900 Personalsuche 300.00 300 320.00 0.00 --\n\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbildung 3'000.00 3'000 2'447.70 0.00 0.00\n\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 1'850.00 1'500 1'800.00 350.00 23.33\n\n4 Sachaufwand 87'081.16 71'450 79'299.87 15'631.16 21.88\n\n41 Lebensmittel und Getränke 11'001.55 9'000 9'787.25 2'001.55 22.24\n\n4100 Lebensmittel und Getränke 11'001.55 9'000 9'787.25 2'001.55 22.24\n\n42 Haushaltaufwand 18'965.35 15'100 19'764.47 3'865.35 25.60\n\nAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\nSeite 452\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Tageszentrum Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % Erläuterungen\n\nOeffnungszeit 5 Tage\n\nBelegung 83.6% Buget 80.0%, Vorjahr 56.8 %\n\nTarife unverändert\n\nAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\n4200 Textilien und Textilersatz 0.00 500 0.00 -500.00 -100.00\n\n4210 Haushaltartikel 948.59 500 849.85 448.59 89.72\n\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 853.76 2'700 1'519.62 -1'846.24 -68.38\n\n4250 Hauswirtschaftliche Fremdleistungen 3'210.00 0 0.00 3'210.00 --\n\n4251 Hauswirtschaftliche Leistungen intern 13'953.00 11'400 17'395.00 2'553.00 22.39\n\n43 Unterhalt und Reparaturen 177.32 3'500 10'586.55 -3'322.68 -94.93\n\n4300 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 0.00 0 10'374.15 0.00 --\n\n4310 Unterhalt/Reparaturen mobile Sachanlagen 177.32 3'500 212.40 -3'322.68 -94.93\n\n44 Aufwand für Anlagennutzung 42'242.34 32'600 28'717.60 9'642.34 29.58\n\n4421 Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 5'025.00 6'700 6'700.00 -1'675.00 -25.00\n\n4430 Mietzinse 21'000.00 21'000 21'000.00 0.00 0.00\n\n4450 Kleinanschaffungen 16'217.34 4'900 1'017.60 11'317.34 230.97 Anschaffungen über Spende Berti und Ulrich\n\nFrei-Jung-Stiftung abgewickelt\n\n47 Büro und Verwaltung 14'559.25 10'750 10'101.65 3'809.25 35.43\n\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 1'500.00 1'500 1'500.00 0.00 0.00\n\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 1'458.60 1'200 1'200.00 258.60 21.55\n\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 100.00 500 500.00 -400.00 -80.00\n\n4730 Beratung und Rechnungsrevision 300.00 300 300.00 0.00 0.00\n\n4731 Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 1'100.00 1'100 1'100.00 0.00 0.00\n\n4732 Beratung Projekte 3'800.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n4770 Werbeaufwand / PR 2'650.65 2'800 2'151.65 -149.35 -5.33\n\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 3'100.00 3'100 3'100.00 0.00 0.00\n\n4790 übriger Büro- und Verwaltungsaufwand 550.00 250 250.00 300.00 120.00\n\n49 Uebriger Sachaufwand 135.35 500.00 342.35 -364.65 -72.93\n\n4900 Sachversicherungen 0.00 0 104.05\n\n4990 Uebriger Sachaufwand 135.35 500 238.30 -364.65 -72.93\n\nBetriebsertrag -369'824.52 -381'680 -257'640.88 11'855.48 -3.11\n\n60 Pensionstaxen -194'715.00 -206'280 -129'580.00 11'565.00 -5.61 Belegung 83.57 Prozent\n\n6070 Pensionstaxen -104'520.00 -114'000 -66'105.00 9'480.00 -8.32\n\n6071 Dora Gubler-Stiftung -8'235.00 -7'280 -7'575.00 -955.00 1.12\n\nSeite 453\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Tageszentrum Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % Erläuterungen\n\nOeffnungszeit 5 Tage\n\nBelegung 83.6% Buget 80.0%, Vorjahr 56.8 %\n\nTarife unverändert\n\nAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\n6064 Finanzierungsbeitrag Gemeinden -81'960.00 -85'000 -55'900.00 3'040.00\n\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -139'224.90 -175'400 -100'941.30 36'175.10\n\n6061 Beitrag Krankenversicherer -65'532.60 -76'500 -46'646.40 10'967.40\n\n-1.73\n\n-20.62 Budget allgemein zu hoch angesetzt\n\n-14.34\n\n6062 Eigenanteil Pflege Tagesgäste -16'364.50 -17'400 -10'746.40 1'035.50 -5.95\n\n6063 Restfinanzierung Gemeinden -57'327.80 -81'500 -43'548.50 24'172.20 -29.66 Kanton hat Beiträge auf 2024 nicht erhöht\n\n69 Spenden -35'884.62 0 -27'119.58 -35'884.62 -- Beitrag der Stiftung nicht budgetiert\n\n6970 Beitragg "Schenkung Förderverein" -10'000.00 0 -20'000.00 -10'000.00 -- Entnahme Schenkung\n\n6975 Spenden Dritte -25'884.62 0 -7'119.58 -25'884.62 -- für Kauf von Möbeln beantragt und erhalten\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) 23'328.20 -3'730 129'381.63 27'058.20 -725.42\n\nSeite 454\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Parksiedlung Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % Erläuterungen\n\nBelegung 96.14% Budget 96.00%\n\nRAI-RUG-Punkte 5.988 Budget  6.650 RAI-RUG-Pte\n\nSpitex-Stunden 3'033 Budget 4300 Stunden\n\nBetriebsaufwand 2'939'247.25 3'022'250 2'934'424.09 -83'002.75 -2.75\n\n3 Personalaufwand 1'453'565.59 1'537'800 1'474'475.61 -84'234.41 -5.48\n\n31 Besoldung Pflege 828'305.18 888'700 853'227.37 -60'394.82 -6.80\n\n3100 Besoldung Pflege Kader 213'392.12 191'700 91'121.00 21'692.12 11.32 80 % Teamleitung und Anteil Leitung\n\nPflege und Stab\n\n3101 Besoldung Grundleistung PS 92'000.00 92'000 92'000.00 0.00 0.00\n\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 214'727.00 159'200 291'113.96 55'527.00 34.88 80  % der TL; Inkl. 80 % Anteil ND\n\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 162'590.30 243'900 149'390.73 -81'309.70 -33.34 Stelle nicht mehr besetzt, weil tiefer\n\nPflegebedarf\n\n3120 Besoldung Pflege BetreuerInnen 97'651.76 175'200 175'166.60 -77'548.24 -44.26 Stelle nicht mehr besetzt, weil tiefer\n\nPflegebedarf\n\n3130 Besoldung Pflege in Ausbildung 67'849.65 36'700 59'877.83 31'149.65 84.88 1 Studierende mehr im Einsatz\n\n3190 Rückvergütungen Dritter -19'905.65 -10'000 -5'442.75 -9'905.65 -- Unfall-Taggelder\n\n33 Besoldung Verwaltung 158'050.00 158'000 132'000.00 50.00 0.03\n\n3300 Besoldung Leitung und Verwaltung 158'050.00 158'000 132'000.00 50.00 0.03\n\n34 Besoldung Hotellerie 143'500.00 143'500 139'710.00 0.00 0.00\n\n3400 Besoldung Leitung Hotellerie 35'000.00 35'000 28'000.00 0.00 0.00\n\n3401 Besoldung Reinigung 76'000.00 76'000 75'960.00 0.00 0.00\n\n3409 Besoldung Grundleistung Reinigung 32'500.00 32'500 35'750.00 0.00 0.00\n\n35 Besoldung Techn. Dienst 45'000.00 45'000 36'000.00 0.00 0.00\n\n3500 Besoldung Techn. Dienst 45'000.00 45'000 36'000.00 0.00 0.00\n\n37 Sozialleistungen 218'108.11 244'100 214'388.19 -25'991.89 -10.65 tiefere Bruttolöhne, weniger\n\nSozialleistungen nötig\n\n3700 AHV, ALV, FAK 99'533.12 97'100 90'421.44 2'433.12 2.51\n\n3710 Pensionskasse (BVG) 90'033.45 114'600 98'546.60 -24'566.55 -21.44 jüngere Mitarbeitende, weniger\n\nVersicherungsprämie\n\n3720 Unfallversicherung (UVG) 20'768.03 24'900 20'661.13 -4'131.97 -16.59\n\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 7'773.51 7'500 4'759.02 273.51 3.65\n\n38 Honorare Leistungen Dritter 47'568.00 47'000 87'260.05 568.00 1.21\n\n3800 Honorare Leistungen Dritter 0.00 0 0.00 0.00 ---\n\n3801 Honorare temporäre Mitarbeitende 2'823.00 5'000 27'014.05 -2'177.00 -43.54\n\n3803 Honorare Stadt Frauenfeld 44'745.00 42'000 60'246.00 2'745.00 6.54\n\n39 Personalnebenaufwand 13'034.30 11'500 11'890.00 1'534.30 13.34\n\n3900 Personalsuche 0.00 600 1'025.00 -600.00 -100.00\n\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbildung 7'900.00 7'900 6'600.00 0.00 0.00\n\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 5'134.30 3'000 4'265.00 2'134.30 71.14\n\nAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\nSeite 455\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Parksiedlung Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\n4 Sachaufwand 1'485'681.66 1'484'450 1'459'948.48 1'231.7 0.08\n\n42 Haushaltaufwand 29'700.78 23'700 28'144.59 6'000.78 25.32\n\n4200 Textilien und Textilersatz 1'174.25 500 0.00 674.25 134.85\n\n4210 Haushaltartikel 1'947.18 500 103.35 1'447.18 289.44\n\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 559.35 5'000 4'326.34 -4'440.65 -88.81\n\n4250 Hauswirtsch. Fremdleistungen 9'000.00 10'700 11'034.90 -1'700.00 -15.89\n\n4251 Hauswirtsch. Leistungen intern 17'020.00 7'000 12'680.00 10'020.00 143.14\n\n43 Unterhalt und Reparaturen 198'326.49 153'000 150'500.25 45'326.49 29.63\n\n4300 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 198'326.49 150'000 193'367.74 48'326.49 32.22\n\n4302 Unterhalt Liegenschaft - Rücklagen 0.00 0 -43'367.74 0.00 --\n\n4310 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 0.00 3'000 500.25 -3'000.00 -100.00 kein Unterhalt angefallen\n\n44 Aufwand für Anlagennutzung 831'044.20 840'800 840'473.90 -9'755.80 -1.16\n\n4420 Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen 797'000.00 797'000 797'000.00 0.00 0.00\n\n4421 Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 29'775.00 38'100 38'100.00 -8'325.00 -21.85 weniger Aktivierungen\n\n4426 Abschreibungen EDV Hard- u. Software 3'000.00 4'200 4'200.00 -1'200.00 -28.57 keine Aktivierung\n\n4450 Kleinanschaffungen 1'269.20 1'500 1'173.90 -230.80 -15.39\n\n45 Energie und Wasser 66'935.29 64'000 47'319.46 2'935.29 4.59\n\n4500 Strom 54'923.40 55'000 38'179.75 -76.60 -0.14\n\n4510 Gas 3'240.13 0 2'359.77 3'240.13 -- viel mit Gas geheizt, da \n\nSchnitzelheizung reparaturanfällig \n\ngeworden\n\n4520 Brennstoffe 6'480.26 5'000 4'855.24 1'480.26\n\n4550 Wasser und Abwasser 2'291.50 4'000 1'924.70 -1'708.50\n\n46 Kapitalzinsen 242'775.00 317'250 305'680.00 -74'475.00\n\n29.61\n\n-42.71\n\n-23.48\n\n4610 Baurechtszinsen 131'250.00 131'250 131'250.00 0.00 0.00\n\n4630 Darlehenszinsen 111'525.00 186'000 174'430.00 -74'475.00 -40.04 ein Darlehen Saron rollierend, tieferer\n\nZinssatz\n\n47 Büro und Verwaltung 81'594.80 52'500 53'261.85 29'094.80 55.42\n\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 9'750.00 9'800 9'800.00 -50.00 -0.51\n\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 7'300.00 7'300 7'300.00 0.00 0.00\n\n4720 Fachliteratur 700.00 700 700.00 0.00 0.00\n\n4730 Beratung und Rechnungsrevision 1'800.00 1'800 1'800.00 0.00 0.00\n\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 6'900.00 6'900 6'900.00 0.00 0.00\n\n4732 Beratung Projekte 27'850.00 0 0.00 27'850.00 -- Beratungen neu hier gebucht\n\n4770 Werbeaufwand / PR 3'184.80 1'800 2'351.85 1'384.80 76.93\n\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 19'710.00 19'600 19'710.00 110.00 0.56\n\n4790 Uebriger Büro- und Verwaltungsaufwand 4'400.00 4'600 4'700.00 -200.00 -4.35\n\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 8'310.00 11'300 11'021.10 -2'990.00 -26.46\n\n4810 Anlässe und Veranstaltungen 8'310.00 11'300 11'021.10 -2'990.00 -26.46\n\n49 übriger Sachaufwand 26'995.10 21'900 23'547.33 5'095.10 23.27\n\n4900 Sach- und Gebäudeversicherung 20'995.10 14'900 17'247.33 6'095.10 40.91\nSeite 456\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Parksiedlung Erfolgsrechnung 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 % ErläuterungenAbweichung \n\nRechnung 2024 / \n\nBudget 2024\n\n4920 Abgaben und Gebühren 0.00 0 300.00 0.00 --\n\n4980 Entsorgung 6'000.00 6'000 6'000.00 0.00 0.00\n\n4990 Uebriger Sachaufwand 0.00 1'000 0.00 -1'000.00 -100.00\n\n6 Betriebsertrag -2'770'829.64 -3'046'920.00 -2'810'433.61 276'090.36 -9.06\n\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -647'065.55 -881'600 -719'020.17 234'534.45 -26.60 tieferer Pflegebedarf, bedingt durch viele\n\nWegzüge bisheriger Bewohnenden\n\nmit Pflege\n\n6020 Betreuungstaxen -81'345.00 -98'800 -88'920.00 17'455.00 -17.67 Umzüge von Spitex- und stationären\n\nBewohnenden\n\n6040 Pflegetaxen Bewohner - Spitex -202'430.70 -287'800 -209'252.97 85'369.30 -29.66\n\n6041 Restfinanzierung Spitex, Stadt Frauenfeld / Dritte -81'793.45 -112'000 -82'607.60 30'206.55 -26.97\n\n6061 Beitrag Krankenversicherer -115'152.00 -147'500 -137'136.00 32'348.00 -21.93\n\n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner (23.00/Tag) -41'492.00 -51'500 -45'563.00 10'008.00 -19.43\n\n6063 Restfinanzierung stationär, Kanton -124'852.40 -184'000 -155'540.60 59'147.60 -32.15\n\n60 Pensionstaxen -1'963'690.00 -2'025'480 -1'942'585.00 61'790.00 -3.05 21 Wohnungswechsel, entsprechend\n\nviele Leertage\n\n6080 Erträge Alterswohnungen 1-Zi -152'009.00 -156'700 -147'994.00 4'691.00\n\n6081 Erträge Alterswohnungen 2-Zi -923'533.00 -940'000 -920'080.00 16'467.00\n\n6082 Erträge Alterswohnungen 3-Zi -794'571.00 -811'200 -778'987.00 16'629.00\n\n-2.99 Belegung Wohnungen 96.14%\n\n-1.75 Wohnungen Leerstand:  988 Tage\n\n-2.05 im Durchschnitt 47 Tage Leerstand\n\n6085 Erträge Alterswohnungen Atelier -19'600.00 -26'380 -21'160.00 6'780.00 -25.70\n\n6086 Erträge Tiefgaragenplätze -18'327.00 -12'900 -13'614.00 -5'427.00 42.07\n\n6087 Betreuungspauschale -55'650.00 -78'300 -60'750.00 -5'427.00 42.07\n\n62 Erträge aus medizinischen Leistungen -14'241.20 -18'900 -20'768.35 4'658.80 -24.65\n\n6231 Besondere Personalleistungen Spitex -14'241.20 -18'900 -20'768.35 4'658.80 -24.65\n\n65 Uebrige Erträge aus Leistungen für \n\nBewohner\n\n-86'216.10 -75'000 -75'826.84 -11'216.10 14.95\n\n6531 Leistungen Reinigung/Lingerie -85'016.10 -75'000 -74'426.84 -10'016.10 13.35 Bedarf schwankt jeweils, schwierig zu\n\nbudgetieren\n\n6532 Pauschale "Todesfall" -1'200.00 0 -1'400.00 -1'200.00 --\n\n66 Miet- und Kapitalzinsertrag -47'378.37 -45'940 -48'257.60 -1'438.37 3.13\n\n6602 Mietzins Coiffeur -21'936.00 -21'900 -21'936.00 -36.00 0.16\n\n6603 Mietzins Fusspflege -8'040.00 -8'040 -7'155.00 0.00 0.00\n\n6610 Mietertrag Garagen -17'402.37 -16'000 -19'166.60 -1'402.37 8.76\n\n68 Ertrag aus Leistungen an Dritte -12'238.42 0.00 -3'975.65 -12'238.42 --\n\n6840 Vermietung Hilfsmittel -11'009.97 0 -3'975.65 -11'009.97 --\n\n6881 Übrige Nebenerlöse Mwst-frei -1'228.45 0 0.00 -1'228.45 ---\n\nBetriebsergebnis (- Gewinn/+ Verlust) 168'417.61 -24'670 123'990.48 193'087.61 -782.68\n\nSeite 457\n\n\n\nSeite 458\n\n\n\nAlterszentrum Park\n\nZürcherstrasse 84\n\n8500 Frauenfeld\n\nTel. 052 728 71 71\n\nwww.alterszentrumpark.ch\n\n461\n\n464\n\nSeite\n\nBilanz 2024\n\nBilanz inkl. Erläuterungen \n\nAnlagespiegel \n\nGeldflussrechnung 467\n\nSeite 459\n\n\n\nSeite 460\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Bilanz nach Gewinnverbuchung\nper 31. Dezember 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Saldo per \n31.12.2023\n\nSoll Haben Saldo per \n31.12.2024\n\nErläuterungen\n\nAKTIVEN 28'805'442.93 55'911'029.64 55'613'142.11 29'103'330.46\nUmlaufvermögen 3'623'717.50 48'986'949.65 48'055'931.14 4'554'736.01\nFlüssige Mittel 1'086'278.09 26'545'642.47 25'596'012.23 2'035'908.33\n\n1000 Kasse 4'372.30 294'637.60 294'109.25 4'900.65\n1010 Postfinance 90-793547-1 53'515.40 834'984.85 797'608.68 90'891.57\n1020 Thurg. Kantonalbank, Kontokorrent 997'190.58 25'275'114.99 24'352'969.89 1'919'335.68\n1021 Thurg. Kantonalbank, Kultur 30'539.40 140'905.03 151'324.41 20'120.02\n1022 Thurg. Kantonalbank, Parksiedlung 660.41 0.00 0.00 660.41\n\nForderungen 2'268'689.52 22'326'808.08 22'316'099.02 2'279'398.58\n1050 Forderungen gegenüber Bewohnern 2'338'672.65 21'761'487.20 21'770'764.25 2'329'395.60 offene Rechnungen von 2024\n1055 Forderungen Barauslagen Bewohner 0.00 107'702.25 107'702.25 0.00\n1060 Verrechnungssteuer 16.87 2.98 16.87 2.98\n1063 Lohnvorschüsse 0.00 421'115.65 421'115.65 0.00\n1069 Delkredere -70'000.00 36'500.00 16'500.00 -50'000.00 vermutete Debitoren-Verluste\n\nVorräte 227'510.00 28'670.00 102'580.00 153'600.00\n1070 Vorräte 227'510.00 28'670.00 102'580.00 153'600.00\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 41'239.89 85'829.10 41'239.89 85'829.10\n1090 Aktive Rechnungsabgrenzung 41'239.89 85'829.10 41'239.89 85'829.10 Transitorische Aktiven\n\nAnlagevermögen 25'181'725.43 6'924'079.99 7'557'210.97 24'548'594.45\nImmobilien 24'253'301.00 38'173.70 914'576.21 23'376'898.49\n\n1100 Grundstück - Parzelle Nr. 811 1.00 0.00 0.00 1.00\n1104 Liegenschaft Talbach 1'113'300.00 38'173.70 91'073.70 1'060'400.00\n1107 Parksiedlung Talacker 22'417'000.00 0.00 797'000.00 21'620'000.00\n1108 Liegenschaft Ergaten 723'000.00 0.00 26'502.51 696'497.49 inkl. Neubau Physiotherapieräumlichkeiten\n\nMobile Anlagen 928'424.43 460'765.29 217'493.76 1'171'695.96\n1110 Mobilien, Geräte, Maschinen 907'594.43 425'702.79 182'243.92 1'151'053.30\n1111 EDV Hard-/Software 20'830.00 35'062.50 35'249.84 20'642.66\n1120 Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFinanzanlagen 0.00 10'465.50 10'465.50 0.00\n1150 PK Rententeuerung 0.00 10'465.50 10'465.50 0.00\n\nAktive Ergänzungsposten 0.00 6'414'675.50 6'414'675.50 0.00\n1300 Durchlaufkonto allgemein 0.00 6'414'675.50 6'414'675.50 0.00\n\nSeite 461\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Bilanz nach Gewinnverbuchung\nper 31. Dezember 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Saldo per \n31.12.2023\n\nSoll Haben Saldo per \n31.12.2024\n\nErläuterungen\n\nPASSIVEN\nFremdkapital -28'805'442.93 58'149'777.86 58'439'665.39 -29'103'330.46\nKurzfristiges Fremdkapital -10'552'593.20 55'917'699.84 58'481'987.44 -13'124'880.80\n\n2000 Verbindlichkeiten Lieferungen/Leistungen -1'195'365.35 9'425'829.81 9'134'722.64 -904'258.18 offene Kreditoren per 31.12.2024\n2001 Lohndurchlaufkonto 0.00 32'457'706.35 32'457'706.35 0.00\n2002 Verbindlichkeiten AHV, ALV 0.00 1'682'804.70 2'130'972.79 -448'168.09 AHV-Schlusrechnung für 2024\n2003 Verbindlichkeiten BVG 0.00 1'948'552.85 1'948'552.85 0.00\n2004 Verbindlichkeiten UVG 0.00 319'885.65 319'885.65 0.00\n2005 Verbindlichkeiten KTG 0.00 151'837.05 151'837.05 0.00\n2006 Verbindlichkeiten 13. Monatslohn 0.00 1'063'687.78 1'063'687.78 0.00\n2007 Verbindlichkeiten Quellensteuer 0.00 89'766.25 89'766.25 0.00\n2011 Kostenvorschuss Bewohner E-T/BW -719'000.70 38'000.00 55'999.30 -737'000.00\n2013 Bewohner-Depot -11'670.00 9'670.00 11'410.00 -13'410.00\n2015 Mehrwertsteuer, geschuldet -10'838.25 59'859.40 49'021.15 -9'891.93 MwSt-Abrechnung 4. Quartal 2024\n2016 Kostenvorschuss Bewohner Parksiedlung -341'000.00 63'000.00 104'000.00 -382'000.00\n2017 Depot Schlüssel und Rollstühle -3'050.00 3'000.00 3'200.00 -3'250.00\n2018 Personalkasse -18'681.59 4'942.90 6'780.00 -20'518.69\n2030 Stadt Frauenfeld, Kontokorrent -573'381.58 4'502'496.47 4'947'538.42 -1'018'423.53\n2031 Stadt Frauenfeld, Festvorschuss -1'500'000.00 2'750'000.00 4'000'000.00 -2'750'000.00 plus Saldo von Konto 2072\n2070 ThurPlus, Fester Vorschuss, 12 Mte -5'000'000.00 0.00 0.00 -5'000'000.00 Darlehen wird jeweils um 12 Mte verlängert\n2071 TKB Fester Vorschuss 0119.0294.5002 -650'000.00 650'000.00 0.00 0.00\n2072 Stadt Frauenfeld, Darlehen Kurzfristig 0.00 0.00 1'250'000.00 -1'250'000.00\n2040 Passive Rechnungsabgrenzung -511'558.88 690'580.68 756'907.21 -575'993.48\n2081 Tageszentrum - Rückstellung -18'046.85 6'079.95 0.00 -11'966.90 für Renovation und Mobiliar\n\nLangfristiges Fremdkapital -15'600'000.00 600'000.00 0.00 -15'000'000.00\n2064 Postfinance Fester Vorschuss -10'000'000.00 0.00 0.00 -10'000'000.00 Laufzeit 15.07.2019 - 15.07.2029, 0.22%\n2066 TKB Fester Vorschuss 0119.0294.5002 -600'000.00 600'000.00 0.00 0.00 Ablauf 30.09.2024\n2067 TKB Fester Vorschuss 0119.0294.5003 -5'000'000.00 0.00 0.00 -5'000'000.00 Laufzeit 3.02.2015 - 3.02.2025, 0.28%\n\nFonds- und Stiftungskapital -2'652'849.73 1'632'078.02 -42'322.05 -978'449.66\n2200 Defizitdeckung Ergaten-Talbach 824'570.03 1'375'779.14 0.00 2'200'349.17 Verlust 2024\n2202 Rücklagen Liegenschaften Parksiedlung -601'552.63 0.00 0.00 -601'552.63 Rücklage für grosse Renovationen; kein Bezug\n2203 Defizitdeckung Parksiedlung -325'518.23 168'417.61 0.00 -157'100.62 Verlust 2024\n\nSeite 462\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Bilanz nach Gewinnverbuchung\nper 31. Dezember 2024\n\nInstitutionelle Gliederung Saldo per \n31.12.2023\n\nSoll Haben Saldo per \n31.12.2024\n\nErläuterungen\n\n2204 Defizitdeckung Betreutes Wohnen -151'454.84 0.00 15'739.62 -167'194.46 Gewinn 2024\n2205 Defizitdeckung Tageszentrum 69'641.95 23'328.20 0.00 92'970.15 Verlust 2024\n2206 Tageszentrum - Schenkung Förderverein -170'008.29 10'072.00 1'199.67 -161'135.96 Bezug Beitrag zur Defizitdeckung\n2210 Solidaritätsfonds, Legat A.S. -2'281'211.56 37'814.47 -63'099.70 -2'180'297.39 Zinseinlagen, Spenden und Bezüge\n2220 Kultur, Veranstaltungen, Anlässe -15'806.16 12'466.60 1'148.36 -4'487.92\n2221 Therapiehunde -1'510.00 4'200.00 2'690.00 0.00\n\nGesamterfolg 0.00 114'060'807.50 114'052'807.50 0.00\n\nSeite 463\n\n\n\nAnlagespiegel\n\nPeriode: 01.01.2024 bis 31.12.2024 \n\nSach-\nFinanzanlagen anlagen FV\n\n108 110\n\nGrund-\nTOTAL stücke FV\n\n1080 1100\n\nAnschaffungskosten\nStand per 01.01. 37'718'115.16 0.00 0.00\nZugänge 476'819.00\nAbgänge/Verkäufe -50'809.95\nZuschreibungen 0.00\nUmbuchungen 0.00\nStand per 31.12 38'144'124.21 0.00 0.00\n\nAbschreibungen\nStand per 01.01 -12'536'389.73\nPlanmässige Abschreibungen -1'109'949.98\nAusserplanmässige Abschreibungen 0.00\nAbschreibungen auf Abgängen 50'809.95\nUmbuchungen 0.00\nStand per 31.12 -13'595'529.76 0.00 0.00\nBuchwert per 31.12 24'548'594.45 0.00 0.00\n\nZusätzliche Abschreibungen\nStand per 01.01\nZusätzliche Abschreibungen\nWertberichtigung Abschreibung\nWertaufholung\nStand per 31.12\nNettowert per 31.12 24'548'594.45 0.00 0.00 24'548'594.45 0.00\n\nAktien und \nAnteilsscheine\n\nSeite 464\n\n\n\nAnlagespiegel\n\nPeriode: 01.01.2024 bis 31.12.2024\n\nSachanlagen\nVV\n\n111 111\nLiegenschaft Parksiedlung Liegenschaft Mobile EDV Fahrzeuge PK\n\nGrundstücke Talbach Talacker Ergaten Sachanlagen Hard-/ Renten-\nVV VV VV Software teuerung\n\n1100 1104 1107 1108 1110 1111 1120 1150\n\nAnschaffungskosten\nStand per 01.01. 1.00 1'478'055.80 31'447'860.74 2'985'321.60 1'689'297.71 117'578.31 0.00 0.00 37'718'115.16\nZugänge 38'173.70 422'970.85 15'674.45 476'819.00\nAbgänge/Verkäufe -12'852.00 -37'957.95 -50'809.95\nZuschreibungen 0.00\nUmbuchungen 0.00\nStand per 31.12 1.00 1'516'229.50 31'447'860.74 2'985'321.60 2'099'416.56 95'294.81 0.00 0.00 38'144'124.21\n\n0.00\nAbschreibungen 0.00\nStand per 01.01 -364'755.80 -9'030'860.74 -2'262'321.60 -781'703.28 -96'748.31 -12'536'389.73\nPlanmässige Abschreibungen -91'073.70 -797'000.00 -26'502.51 -179'511.98 -15'861.79 0.00 -1'109'949.98\nAusserplanmässige Abschreibungen 0.00\nAbschreibungen auf Abgängen 12'852.00 37'957.95 50'809.95\nUmbuchungen 0.00\nStand per 31.12 0.00 -455'829.50 -9'827'860.74 -2'288'824.11 -948'363.26 -74'652.15 0.00 0.00 -13'595'529.76\nBuchwert per 31.12 1.00 1'060'400.00 21'620'000.00 696'497.49 1'151'053.30 20'642.66 0.00 0.00 24'548'594.45\n\n0.00\nZusätzliche Abschreibungen 0.00\nStand per 01.01 0.00\nZusätzliche Abschreibungen 0.00\nWertberichtigung Abschreibung 0.00\nWertaufholung 0.00\nStand per 31.12 0.00\nNettowert per 31.12 1.00 1'060'400.00 21'620'000.00 696'497.49 1'151'053.30 20'642.66 0.00 0.00 24'548'594.45\n\nSeite 465\n\n\n\nAnlagespiegel\n\nPeriode: 01.01.2024 bis 31.12.2024\n\nBeteiligungen, \nDarlehenGrundkapitalien\n\n144 145\n\nDarlehen aneteiligungen an eteiligungen an\nprivate privaten eigenen Weitere Informationen\n\nUnternehmungen Unternehmen nternehmungen\n1445 1455 1459\n\nAnschaffungskosten\nStand per 01.01. 0.00 0.00 0.00 Nicht bilanzierte Leasingsverbindlichkeiten\nZugänge siehe 3.1. im Anhang der Jahresrechnung\nAbgänge/Verkäufe\nZuschreibungen\nUmbuchungen\nStand per 31.12 0.00 0.00 0.00\n\nKumulierte Abschreibungen\nStand per 01.01\nPlanmässige Abschreibungen\nAusserplanmässige Abschreibungen Gebäudeversicherungswerte\nAbschreibungen auf Abgängen per 31.12.2024 79'119'000.00\nUmbuchungen\nStand per 31.12\nBuchwert per 31.12 0.00 0.00 0.00\n\nKumulierte Zusätzliche Abschreibungen\nStand per 01.01\nZusätzliche Abschreibungen\nWertberichtigung Abschreibung\nWertaufholung\nStand per 31.12 0.00 0.00 0.00\nNettowert per 31.12 0.00 0.00 0.00\n\nSeite 466\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld\n\nGeldflussrechnung\n\n2024 2023\n\nKonto Betriebliche Tätigkeit\n\n8 Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -1'551'785.33 -689'898.41\n\n44 Abschreibungen 1'116'041.82 1'129'458.27\n\n44 Abzüglich Werterichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) 0.00 0.00\n\n44 Zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00\n\n105 Abnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen 10'709.06 -131'332.67\n\n109 Abnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen -44'589.21 24'561.42\n\n107 Abnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten und angefangenen Arbeiten 73'910.00 -14'610.00\n\n200 Abnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten 663'932.95 676'495.95\n\n204 Abnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen 64'434.60 88'192.58\n\n205 Abnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen -4'079.95 18'046.85\n\n206 Abnahme (-) / Zunahme (+) von festen Vorschüssen 0.00 -650'000.00\n\n220 Abnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten bzw. Vorschüsse gegenüber Spezia -12'828.24 -17'082.80\n\n291 Abnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 315'745.70 433'831.19\n\nInvestitionstätigkeit\n\nSollveränderung des Anlagevermögens (-) -509'404.49 -280'339.05\n\nHabenveränderung des Anlagevermögens (+) 3'075.53 65'413.00 \n\nAbschreibungen (-) 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit im Verwaltungsvermögen -506'328.96 -214'926.05\n\n- Abnahme (+) / Zunahme (-) von Sachanlagen im FW 0.00 0.00\n\n- Wertberichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) 0.00 0.00\n\n- Abnahme (-) / Zunahme (+) von Neubewertungsreserven des Finanzvermögens 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeiten des Finanzvermögens 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit 0.00\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -190'583.26 218'905.14\n\nSeite 467\n\n\n\nGeldflussrechnung\n\n2024 2023\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -190'583.26 218'905.14\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n113 Abnahme (+) / Zunahme (-) von Finanzlagen 0.00 0.00\n- Abnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n- Abnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Finanzverbindlichkeiten 1'250'000.00 0.00\n- Abnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen u -109'786.50 0.00\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 1'140'213.50 0.00\n\nVeränderung des Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 949'630.24 218'905.14\nZunahme (+) / Abnahme (-)\n\nNachweis Veränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen (Bereich 100)\n10 Bestand am 1.1. des Rechnungsjahres 1'086'278.09 867'372.95\n10 Bestand am 31.12 des Rechnungsjahres 2'035'908.33 1'086'278.09\n\nVeränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 949'630.24 218'905.14\n\nDie Geldflussrechnung ist eine Ursachenrechnung: Sie zeigt, wie eine bestimmte Liquiditätssituation entsteht. Der Geldfluss ist\ndefiniert als Zu- und Abgang aus dem Fonds "Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen" (Bereich 100 der Bilanz).\n\nDie Veränderung des Fonds wird in drei Bereiche gegliedert: Betriebliche Tätigkeiten, Investitionstätigkeiten und \nFinanzierungstätigkeiten.\nDie Summe aus der betrieblichen Tätigkeit und der Investitionstätigkeit egibt den Finanzierunsüberschuss oder\nFinanzierungsfehlbetrag.\n\nSeite 468\n\n\n\nAlterszentrum Park\n\nZürcherstrasse 84\n\n8500 Frauenfeld\n\nTel. 052 728 71 71\n\nwww.alterszentrumpark.ch\n\n471\n\nAnhang 2024\n\nSeite\n\nAnhang zur Jahresrechnung\n\nSeite 469\n\n\n\nSeite 470\n\n\n\n \n\nAnhang zur Jahresrechnung 2024 \n\n1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze\n\na) Darstellung Bilanz und Erfolgsrechnung\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), hält\nsich aber an die Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen von Curaviva Schweiz.\n\nb) Forderungen\nDie Forderungen aus Lieferung und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen For-\nderungen werden zu Nominalwerten ausgewiesen, abzüglich betriebswirtschaftlich\nnotwendigen individuellen Einzelwertberichtigungen. Auf dem Restbestand der For-\nderungen aus Lieferungen und Leistungen werden geschätzt reale Wertberichtigun-\ngen vorgenommen.\n\nc) Vorräte\nDie Warenvorräte beschränken sich auf Verbrauchsmaterialien und werden zu durch-\nschnittlichen Einstandspreisen oder tieferem Marktwert bewertet.\n\nd) Finanzanlagen\nDie Finanzanlage beschränkt sich auf die Ausfinanzierung der Pensionskassen. Durch\ndie Umwandlung der Pensionskasse in eine Stiftung wurde die Ausfinanzierung der\nTeuerungsrenten notwendig. Diese Ausfinanzierung wurde aktiviert und kann über\n10 Jahre abgeschrieben werden.\n\ne) Sachanlagen\nFür die Bewertung der Sachanlagen dienen grundsätzlich die Empfehlungen gemäss\nHandbuch zur Anlagebuchhaltung von Curaviva und werden in dieser Rechnung wie\nfolgt angewendet, linear:\n\n- immobile Sachanlagen   3.0% \n- immobile Sachanlagen Parksiedlung Talacker 2.5% \n- mobile Sachanlagen 10.0% \n- EDV 25.0% \n- Fahrzeuge 25.0% \n\nZum Zweck der Wiederbeschaffung können auch zusätzliche Abschreibungen auf \nden Sachanlagen vorgenommen werden. \n\nf) Fondsvermögen\nVon Dritten zweckgebundene Kapitalien werden zu Nominalwerten im Fondsvermö-\ngen geführt, die darauf anfallenden Zinserträge werden ebenfalls den Fondskapita-\nlien zugeschlagen.\n\nSeite 471\n\n\n\n2. Angaben zu Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen\n\n  2.1 Forderungen aus Lieferungen Leistungen 31.12.2024 31.12.2023 \nForderungen gegenüber Bewohnern, \nKrankenkassen und öffentlicher Hand 2'329’395.60 2'338’672.65 \nDelkredere -50'000.00 -70'000.00\nTotal 2'279'395.60 2'268'672.65 \n\n  2.2 Sachanlagen 31.12.2024 31.12.2023 \nGrundstücke 1.00 1.00 \nGebäude Alterszentrum 23'376'897.49 24'253’300.00 \nBetriebseinrichtungen 1'171'695.96 928’424.43 \nFahrzeuge 0.00 0.00 \nTotal 24'548'594.45 25'181'725.43 \n\n  2.3 PK Rententeuerung 31.12.2024 31.12.2023 \nAnfangsbestand 10’465.50 41'862.00 \nAbschreibung -10'465.50 -41'862.00\nEndbestand 0.00 0.00 \n\n2.4 Betreutes Wohnen \nRückstellung Liegenschaften-Unterhalt \n\n31.12.2024 31.12.2023 \n\nAnfangsbestand 0.00 0.00 \nBewegung 0.00 0.00 \n\nEndbestand 0.00 0.00 \n\n2.5 Tageszentrum  \nRückstellung  \nAnfangsbestand \nSanierung Beleuchtung \n\n31.12.2024 \n\n18'046.85 H \n6'079.95 S \n\n31.12.2023 \n\n0.00 \n18'046.85 H \n\nEndbestand 11'966.80 H 18'046.85 H \n\n2.6 Fonds Kultur, Veranstaltungen, Anlässe 31.12.2024  31.12.2023 \nAnfangsbestand 15'806.16 H 22'776.41 H \nFondszuweisungen 1'148.36 H 2'630.00 H \nFondsverwendungen 12'466.60 S 9'600.25 S \nEndbestand 4'487.92 H 15'806.16 H \n\n  2.7 Solidaritätsfonds 31.12.2024 31.12.2023 \nAnfangsbestand 1'393'257.89H 1'414'473.99 H \nFondszuweisungen 2'696.91H 66'441.85 H \nFondsverwendungen 104'569.18 S 87'657.95 S \nEndbestand 1'291'385.62H 1'393'257.89 H \n\n  2.7.1 Solidaritätsfonds: Legat AS 31.12.2024 31.12.2023 \nAnfangsbestand \nFondszuweisungen \n\n887'953.67 H \n958.10 H \n\n875'953.67 H \n23’380.00 H \n\nFondsverwendungen 0.00 S 11'380.00 S \nEndbestand 888'911.77 H 887'953.67 H \n\nSeite 472\n\n\n\n 2.8 Taxerträge 2024 2023 \nPensionstaxen 9'805'117.00 9'281'595.00 \nBetreuungstaxen/-zuschlag 2'851'425.00 2'475'735.00 \nPflegetaxen Versicherer 3'155'382.00 3'077'116.80 \nEigenanteil Pflege Bewohner 1'352.631.90 1'315'581.00 \nBetriebsbeitrag Spitex Bewohner 202'430.70 209'252.97 \nBetriebsbeitrag Spitex Stadt/Dritte 81'793.45 82'607.60 \nRestfinanzierung Kanton 3'160'625.40 3'077'416.30 \nDebitoren-Verluste --5'847.70 -59’294.30\nTotal 20'603'557.75 19'461'010.37 \n\n  2.9 Ausserordentliche, einmalige oder perio-\ndenfremde Positionen (Ertrag) \n\n2024 2023 \n\nCO2-Rückvergütung (Ertrag) 8’060.95 7'717.50 \nTotal 8'060.95 7'717.50 \n\n3. Weitere vom Gesetz verlangte Angaben\nAngaben zur Gesellschaft:\nFirma Alterszentrum Park \nSitz 8500 Frauenfeld \nRechtsform Betrieb der Stadt Frauenfeld, öffentlich-rechtlich \n\nAnzahl Vollzeitstellen   211 (Festanstellung im Monatslohn; ohne \n Lernende und Praktikanten) \n\nDie Anzahl der Voll- und Teilzeitmitarbeitenden liegt im Jahresdurchschnitt bei rund \n169 Mitarbeitenden (ohne Lernende und Praktikanten). \n\n   3.1 Leasing-Verbindlichkeiten \nKaffeemaschinen auf Wohngruppen \nLeasingpartner: Ebneter Kaffeemaschinen AG, St. Gallen \nLaufzeit 01.08.2023 – 31.07.2027, anschliessend gehen die Maschinen samt Zube-\nhör in Eigentum des Alterszentrum Park über. \nKündigungstermin: nach Ablauf der festen Vertragsdauer ist der Vertrag ausgelau-\nfen. \nMiete jährlich Fr. 55'497.60 / monatlich Fr. 4'624.80 (inkl. 7.7% MwSt) \nRestmietschuld ab 1.01. 2025, 31 Mte à Fr. 4'642.00 (inkl. 8.1%) = Fr. 143'902.00 \n\nAlterszentrum Park \nFrauenfeld \n\nFrauenfeld, 31. Dezember 2024 (15. Februar 2025) \n\nSeite 473\n\n\n\nSeite 474\n\n\n\nFinanzamt\n\nRathaus\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 52 52\n\nwww.frauenfeld.ch\n\n \n\n\n477\n\n479\n\n483\n\nRevisionsbericht Rechnungsprüfungskommission  \n\nRevisionsbericht Provida\n\nManagement-Letter Rechnungsprüfungskommission\n\nManagement-Letter Provida 507\n\nRevisionsberichte\n\nSeite\n\nSeite 475\n\n\n\nSeite 476\n\n\n\nSeite 477\n\n\n\nSeite 478\n\n\n\nBericht des unabhängigen Abschlussprüfers \nan den Stadtrat der \n\nStadt Frauenfeld, Frauenfeld   \n\nzur Jahresrechnung \nper 31. Dezember 2024 \n\nSeite 479\n\n\n\nBericht des unabhängigen Abschlussprüfers zur Jahresrechnung 2024 \nan den Stadtrat der Stadt Frauenfeld, Frauenfeld   \n\nPrüfungsurteil \n\nAuftragsgemäss haben wir die Jahresrechnung der Stadt Frauenfeld – bestehend aus der Bilanz zum \n\n31. Dezember 2024, der Erfolgsrechnung, der Investitionsrechnung und der Geldflussrechnung für das\n\ndann endende Rechnungsjahr sowie dem Anhang, einschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer\n\nRechnungslegungsmethoden - geprüft.\n\nNach unserer Beurteilung entspricht die beigefügte Jahresrechnung den kantonalen und kommunalen \n\ngesetzlichen Vorschriften. \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \n\nWir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und dem \n\nSchweizer Prüfungshinweis 60 «Prüfung und Berichterstattung des Abschlussprüfers einer \n\nGemeinderechnung» (PH 60) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften sind \n\nim Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung der Jahresrechnung" unseres \n\nBerichts weitergehend beschrieben. Wir sind von der Stadt Frauenfeld unabhängig in Übereinstimmung \n\nmit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des \n\nBerufsstands und wir haben unsere sonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung mit \n\ndiesen Anforderungen erfüllt.  \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, \n\num als eine Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\nSonstige Informationen \n\nDer Stadtrat ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen \n\ndie im Geschäftsbericht enthaltenen Informationen, aber nicht die Jahresrechnung und unseren \n\ndazugehörigen Bericht. \n\nUnser Prüfungsurteil zur Jahresrechnung erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und wir \n\nbringen keinerlei Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu zum Ausdruck. \n\nIm Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit, die sonstigen \n\nInformationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche \n\nUnstimmigkeiten zur Jahresrechnung oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen \n\naufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. \n\nFalls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche \n\nfalsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache \n\nzu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten. \n\nSeite 480\n\n\n\nVerantwortlichkeiten des Stadtrats für die Jahresrechnung \n\nDer Stadtrat ist verantwortlich für die Aufstellung einer Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den \n\nkantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und für die internen Kontrollen, die der Stadtrat \n\nals notwendig feststellt, um die Aufstellung einer Jahresrechnung zu ermöglichen, die frei von \n\nwesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. \n\nVerantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung der Jahresrechnung \n\nUnsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Jahresrechnung als Ganzes frei \n\nvon wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und \n\neinen Bericht abzugeben, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes \n\nMass an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den kantonalen und \n\nkommunalen gesetzlichen Vorschriften und dem Schweizer Prüfungshinweis 60 «Prüfung und \n\nBerichterstattung des Abschlussprüfers einer Gemeinderechnung» durchgeführte Abschlussprüfung \n\neine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen \n\nkönnen aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich gewürdigt, \n\nwenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der \n\nGrundlage dieser Jahresrechnung getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern \n\nbeeinflussen. \n\nAls Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und dem PH 60 \n\nüben wir, während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemässes Ermessen aus und bewahren eine \n\nkritische Grundhaltung. Darüber hinaus: \n\n• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen in der\n\nJahresrechnung aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen\n\nPrüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise,\n\ndie ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das\n\nRisiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht\n\naufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen\n\nkollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende\n\nDarstellungen oder das Ausserkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.\n\n• gewinnen wir ein Verständnis von den für die Prüfung relevanten Internen Kontrollen, um\n\nPrüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind,\n\njedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems der\n\nStadt abzugeben.\n\n• beurteilen wir die Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die\n\nVertretbarkeit der dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit\n\nzusammenhängenden Angaben.\n\nWir kommunizieren mit dem Stadtrat und mit der Rechnungsprüfungskommission, unter anderem über \n\nden geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über \n\nbedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschliesslich etwaiger bedeutsamer Mängel im Internen \n\nKontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung identifizieren. \n\nSeite 481\n\n\n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nIn Übereinstimmung mit § 54 RRV Gde-RW und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 haben wir \n\nfestgestellt, dass ein gemäss den Vorgaben des Stadtrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die \n\nAufstellung der Jahresrechnung nicht schriftlich dokumentiert ist. \n\nNach unserer Beurteilung entspricht das interne Kontrollsystem nicht dem Gesetz über den \n\nFinanzhaushalt des Staates in Verbindung mit der Verordnung des Regierungsrates über das \n\nRechnungswesen der Gemeinden, weshalb wir die Existenz des internen Kontrollsystems für die \n\nAufstellung der Jahresrechnung nicht bestätigen können. \n\nWir empfehlen, der Bürgerversammlung Antrag auf Genehmigung der Jahresrechnung zu stellen. \n\nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG \n\nFrauenfeld \n\nChristoph Schlegel \n\nzugelassener Revisionsexperte \n\nSamuel Friedli \n\nzugelassener Revisor \n\nLeitender Revisor \n\nFrauenfeld, 9. April 2025 \n\nSeite 482\n\n\n\nManagement Letter (ML) \nüber die Prüfung der Jahresrechnung 2024 \n\nStadt Frauenfeld \nper 31. Dezember 2024 \n\nSeite 483\n\n\n\nDie Rechnungsprüfungskommission (RPK) hat gestützt auf die Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Ge-\n\nmeinden (RB 131.21) und das Gesetz über die Gemeinden (GemG, RB 131.1) die Erfolgsrechnung 2024, die Investitionsrechnung 2024, \n\ndie Bilanz per 31.12.2024 sowie den Anhang der Stadt Frauenfeld stichprobenweise geprüft. Desgleichen die separaten Jahresrechnun-\n\ngen 2024 der Thurplus und des Alterszentrums Park. \n\nDie RPK führte die Prüfungen vom 13. März bis 1. April 2025 durch. Um Ressourcen zu schonen und aufgrund der guten Erfahrungen \n\nwährend den Pandemiejahren wurde auch dieses Jahr auf die Schlusssitzung der RPK verzichtet. Wir danken den Amts- und Betriebslei-\n\ntungen, den Finanz- und Projektverantwortlichen sowie den Mitarbeitenden der für die Finanzen zuständigen Stellen für die Unterstüt-\n\nzung der Prüfungen. \n\nEinzelne Feststellungen und Empfehlungen sind im vorliegenden Management Letter (ML) in einem allgemeinen Teil sowie für jedes De-\n\npartement aufgeführt. \n\nGewichtung: \n\n1 sehr wichtiges Problem mit höchster Lösungspriorität \n\n2 wichtiges Problem mit mittlerer Priorität \n\nB Bemerkung \n\nSeite 484\n\n\n\n1. Allgemeiner Teil / Bilanz\n\nNr. Feststellung Prio-\nrität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n1 Vorbemerkungen \n\nEs wurden sämtliche Ämter und Bereiche stichprobenweise geprüft. \nDiverse Unklarheiten konnten durch die Amtsleitungen, deren Stellver-\ntretungen, die Bereichsleitungen oder durch die für die Finanzen zu-\nständigen Stellen geklärt werden. \n\nIm ML wurde auf die Bezeichnung CHF für Schweizerfranken verzich-\ntet.  \n\nIn den Bezeichnungen Amtsleitungen und Ämter sind die Betriebslei-\ntungen und die Betriebe eingeschlossen. \n\nB \n\n2 Ressourcen \n\nIn den ML der Vorjahre wurde wiederholt auf unzureichende zeitliche \nRessourcen bei den für die Finanzen zuständigen Stellen hingewiesen. \nDie Revisoren halten diesen Umstand für problematisch, da sich die \nStadt, trotz ausserordentlichen Gewinnen 2024, in einer anspruchsvol-\nlen finanziellen Lage befindet und es sich nicht leisten kann, Fachkom-\npetenz in Finanzangelegenheiten infolge Überlastung zu verlieren. \n\nUm einen reibungslosen Ablauf der Jahresabschlussarbeiten zu ge-\nwährleisten und die für die Finanzen zuständigen Stellen zu entlasten, \nmüssen die weit im Voraus bekannten Termine von den Ämtern und \nBetrieben unbedingt eingehalten werden. \n\nB \n\n3 Haushaltgleichgewicht \n\nDas Ziel des Haushaltgleichgewichts ist, dass die Stadt ihre finanziellen \nMittel so plant, dass sie weder mehr ausgibt noch zu wenig einnimmt, \num ihre Aufgaben erfüllen zu können. \n\nSteigt der Nettoverschuldungsgrad auf 100% oder darüber, muss die \nStadt das gesetzlich vorgeschriebene Haushaltsgleichgewicht einhal-\nten. Dies würde die Budgetgestaltung und die finanziellen Handlungs-\nspielräume der Stadt erheblich beeinflussen. Zwar besteht aufgrund des \naussergewöhnlich guten Rechnungsabschlusses 2024 diese Gefahr \nvorläufig nicht, doch könnte sie für die Stadt und ihre unselbständigen \n\nB \n\nSeite 485\n\n\n\nBetriebe künftig von wesentlicher Bedeutung werden. \n\nDie finanzielle Situation der Stadt bleibt angespannt, da trotz erhebli-\ncher Mehrerträge aus Steuereinnahmen früherer Jahre zur Mittelbe-\nschaffung auf Darlehen zurückgegriffen werden musste. Im Jahr 2024 \nbezahlte die Stadt 1.46 Mio. für die Verzinsung von Finanzverbindlich-\nkeiten. \n\n4 Visum der Kreditorenrechnungen \n\nIm ML des Vorjahres wurde darauf hingewiesen, dass im Zuge der Zu-\nsammenlegung der Ämter die Visaregelung der Kreditorenrechnungen \nan die neuen Gegebenheiten angepasst werden sollte, um die Amtslei-\ntungen zu entlasten. Eine solche Anpassung erfordert eine Änderung \nder Verwaltungsverordnung (SR 172.1.10). \n\nAus Sicht der Revisoren kann die Verantwortung zur Einhaltung der \nAmtsbudgets auch dann sichergestellt werden, wenn die Visakompe-\ntenz ab der Stufe Abteilungs-/Teamleitung geregelt wird. Die Notwen-\ndigkeit, dass die Amtsleitung jede Rechnung - auch bei kleineren Beträ-\ngen - zur Zahlung freigeben muss, bindet Ressourcen, insbesondere \nbei angespannter Personaldecke. Die Revisoren sehen dies als ineffizi-\nente Kontrolle, die mehr Aufwand verursacht, ohne einen echten Mehr-\nwert zu bieten. \n\n1 Die Visaregelung der Kreditorenrech-\nnungen sollte auf der Stufe Abtei-\nlungs- und Teamleitung in geeigneter \nForm eingeführt werden. Eine mögli-\nche Lösung wäre eine analoge An-\nwendung zur Freigabekompetenz \nbewilligter Kredite gemäss Art. 35 der \nVerwaltungsverordnung. \n\nDarüber hinaus sollte die Finanzkom-\npetenz ab der Stufe Abteilungs- und \nTeamleitung erweitert werden. \n\nDie Überarbeitung der Verwaltungs-\nverordnung ist bereits seit längerem \nvorgesehen. Dabei handelt es sich \nnicht alleinig um punktuelle Ergän-\nzungen. Die Prüfung der Verwal-\ntungsverordnung hat grundlegenden \nBedarf gezeigt, was dieses Projekt \nentsprechend aufwendig und zeitin-\ntensiv machen wird.  \nEs wird geprüft, ob dieses Projekt \npriorisiert werden kann. \n\n5 Langfristige Rückstellungen für Finanzaufwand \n\n2087.01 Rückstellung Heimfallentschädigung Baurecht Reutenen \n01.01.2024: 1'254'000.00, 31.12.2024: 1'293'000.00, D: 39'000.00 \n\nFür den Heimfall der Baurechtsparzelle Reutenen im Jahr 2075 werden \nseit 2022 Rückstellungen gebildet. Die jährliche Erhöhung der Rückstel-\nlung entspricht 10% des Baurechtszinses. Mit der Neuschätzung der \nLiegenschaft im Jahr 2023 wurde die Rückstellung zusätzlich um den \nMehrwert von 1.18 Mio. erhöht. \n\nAktuell wird für den Heimfall mit Kosten von 25.9 Mio. gerechnet. Diese \nBerechnung basiert einerseits auf dem Baurechtsvertrag und anderer-\nseits auf einer Annahme, die sich auf einen mittleren Wert der bisher \neingereichten Erstellungswerten stützt. Aus Sicht der Revisoren stellt \nder Heimfall ein latentes Risiko dar, da die ermittelten Heimfallkosten \nals zu tief eingeschätzt werden. \n\n2 Um das latente Risiko im Zusammen-\nhang mit dem Heimfall zu minimieren, \nsollte die Basis für die Berechnung \nder Heimfallkosten überprüft werden. \n\nZudem sollte der Baurechtsvertrag \nextern auf seine Umsetzung und Er-\nfüllung überprüft werden. Ein Gutach-\nten könnte als Grundlage für eine \nrealistische Einschätzung und Be-\nrechnungen der Rückstellungen die-\nnen. \n\nBestätigt werden kann, dass die Da-\ntengrundlage für die Schätzung der \nHeimfallentschädigung äusserst dürf-\ntig ist. Dies obwohl gemäss Bau-\nrechtsvertrag alle Baurechtsnehmen-\nden hätten ihre Baukostenabrechnung \nder Stadt einreichen müssen und dies \nbis heute von den meisten Eigentü-\nmern nicht erfolgt ist.  \nDie Problematik, die Baukostenab-\nrechnungen nach so vielen Jahren \nnoch vorlegen zu können, wurde be-\nreits mehrfach intensiv mit den Bau-\nrechtsnehmenden diskutiert. Mögliche \nalternative Auslegungen im Rahmen \nder bestehenden Baurechtsverträge \n\nSeite 486\n\n\n\nwurden seitens der Baurechtsneh-\nmenden ausgeschlagen. Die ge-\nwünschten Anpassungen würden \nneue Baurechtsverträge mit voraus-\nsichtlich einseitiger Bevorteiligung der \nheutigen Baurechtsnehmenden be-\ndeuten.  \nDie Baurechtsverträge sind eine frühe \nForm zur Förderung von preisgünsti-\ngem Wohnraum, welche sehr gut zum \nheutigen Reglement über die Förde-\nrung von preisgünstigem Wohnraum \npassen. Die heutigen Verträge sind \numsetzbar und es Bedarf dem Willen \nder Baurechtsnehmenden, ihren Ver-\npflichtungen gemäss gültigem Bau-\nrechtsvertrag nachzukommen.  \n\nDem Stadtrat erschliesst sich nicht, \nwie die Revision zum Schluss kommt, \ndass die veranschlagten Heimfallent-\nschädigungen nicht ausreichend sein \nsollen. Das vom Stadtrat gewählte \nVorgehen zur Abdeckung der Heim-\nfallrisiken sieht vor, dass alle 10 Jahre \ndie Situation neu eingeschätzt wird \nund die Bildung der Rückstellungen \nüberprüft wird. Mit diesem Vorgehen \nist der Stadtrat überzeugt, die gesetz-\nlichen Bestimmungen zur Rechnungs-\nlegung zu erfüllen. Der Stadtrat ist \njedoch bereit eine unabhängige Ex-\npertise im Budget 2026 vorzusehen, \num die nötige Transparenz zu schaf-\nfen und die Akzeptanz des Vorgehens \nzu ermöglichen.  \n\nDer Stadtrat betrachtet es daher nicht \nals sinnvoll und zielführend, wenn \nRevisoren ein sie selbst im wesentli-\nchen Masse tangierendes Geschäfts-\n\nSeite 487\n\n\n\nfeld prüfen. \n\n6 MwSt-Korrekturabrechnungen 2018-2022 \n\nDefizitdeckungen durch Gemeinwesen führten bis zur Änderung der \nMwSt-Praxis in den vergangenen Jahren zur Reduktion von Vorsteuern. \nDabei handelt es sich um an Dritte bezahlte MwSt, die bei der geschul-\ndeten MwSt in Abzug gebracht werden kann. Eine Gemeinde hat gegen \ndiese Vorsteuerkürzungen geklagt und beim Bundesgericht recht be-\nkommen. Dieses Urteil hatte einen Einfluss auf die Bereiche der Stadt, \nwelche von solchen Vorsteuerkürzungen betroffen waren. \n\nDank dem raschen Handeln der Mitarbeitenden des Finanzamtes konn-\nte ein erheblicher Betrag an Vorsteuerkürzungen von der eidg. Steuer-\nverwaltung zurückgefordert werden, und zwar rückwirkend bis zum Jahr \n2018. \n\nB \n\n7 Interne Verrechnungen \n\nxxxx.3910/4910.xx Interne Verrechnungen\nxxxx.3612/4612.xx Entschädigungen an/von Gemeinden\n\nWie aus dem Handbuch HRM2 zu entnehmen ist, erfolgen interne Ver-\nrechnungen von Personalaufwand und Dienstleistungen innerhalb des \nsteuerfinanzierten Haushalts über die internen Verrechnungskonti \n3910/4910. \n\nVerwaltungsentschädigungen für Dienstleistungen, Personalaufwand \nsowie Infrastruktur an/von Spezialfinanzierungen sind wie Entschädi-\ngungen an/von Dritte/n zu behandeln. Sie sind über die Konti \n3612/4612 Entschädigungen an/von Gemeinden und Gemeindever-\nbänden zu buchen. \n\n1 Das Budget 2026 soll entsprechend \nden Vorgaben des Kantons angepasst \nwerden. \n\nDieses Thema ist bereits erkannt \nworden. Die Umstellung ist aufwendig \nund konnte aufs letzte Budget 2025 \nnoch nicht erfolgen. Es ist jedoch für \ndas Budget 2026 eingeplant. \n\n8 Finanzflüsse Stadt - Thurplus \n\nDie Inkraftsetzung des gemeinderätlichen Reglements über die Rechts-\nstellung und die Aufgaben der Werkbetriebe (Thurplus) erfolgte per \n01.08.2020 durch den Stadtrat. \n\nDie Entschädigungen für innerstädtische Leistungen haben gemäss \n\n2 Es wird auf die Empfehlungen Nr. 30 \nverwiesen.  \n\nWie festgestellt erfordert die Umset-\nzung dieses Punktes die Ressourcen \naus allen drei Betrieben, welche für \numfangreichen Abklärungen und Er-\nhebungen nicht zur Verfügung stan-\n\nSeite 488\n\n\n\nReglement kostendeckend zu erfolgen. Solche gegenseitigen Leistun-\ngen gibt es zahlreiche, welche auch im Berichtsjahr 2024 nicht auf ihre \nReglementskonformität überprüft und entsprechend angepasst wurden. \nEine diesbezügliche Prüfung durch die Revisoren, ob die rechtlichen \nGrundlagen eingehalten wurden, war nicht möglich. \n\nAus Ressourcengründen wurden die Finanzflüsse zwischen Stadt und \nThurplus nicht angegangen. Deshalb erfolgt ein entsprechender weite-\nrer Eintrag im diesjährigen ML. \n\nden. \n\n9 Geschenke für die Mitarbeitenden \n\nDie Revisoren haben erneut festgestellt, dass Amtsleitungen für ihre \nMitarbeitenden zu speziellen Gelegenheiten (Jubiläen, Ein- und Austrit-\nte, Geburtstage, etc.) Geschenke kaufen und teilweise über die Spesen \nabrechnen oder privat bezahlen. Für solche Geschenke und deren Ab-\nrechnung sind keine internen Richtlinien vorhanden. \n\nZur Pflege der Personalzufriedenheit erachten die Revisoren Geschen-\nke oder ähnliche Annehmlichkeiten als sinnvolles Vorgehen. \n\n1 Im Sinne der Gleichbehandlung sollte \nden Amtsleitungen pro Mitarbeitenden \nein vordefinierter Betrag pro Jahr zur \nVerfügung stehen. \n\nAuf das Budget 2026 ist eine Rege-\nlung erarbeitet worden, welche die \nDurchführung eines Teamanlasses \noder eines Essens oder einer Auf-\nmerksamkeit in der Autonomie der \nAmtsleitung festhält. Eine weiterfüh-\nrende Regelung betreffend Geschen-\nke an Mitarbeitende besteht nicht. \nEine Reglung bei Dienstjubiläen, Pen-\nsionierungen und ein Eintrittspräsent \nexistiert bereits. \n\nSeite 489\n\n\n\n2. Departement für Finanzen und Zentrales\n\nStadtkanzlei, Kultur, Kommunikation/Wirtschaftsförd., Finanzamt, Steueramt, Sicherheit, Feuerwehr, Personalamt \n\nNr. Feststellung Prio-\nrität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\nDie Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n\nStadtkanzlei \n10 Lehrlingswesen \n\nUm die hohe Qualität bei Rekrutierung und Betreuung der Lernenden \nweiterhin zu gewährleisten, ist eine Entlastung der Verantwortlichen von \nanderen Aufgaben prüfenswert. \n\nB Es sind leider nicht mehr Ressourcen \nin der Stadtkanzlei vorhanden, sonst \nmüsste an anderen Orten, wie zentra-\nlen Anliegen (CMI, Langzeitarchivie-\nrung) Abstriche vorgenommen wer-\nden. Im Budget 2024 war ursprünglich \neine Aufstockung vorgesehen.  \n\n11 Sicherheit und Bewilligungen \n\n1278 Bewilligungen öffentlicher Grund und Marktwesen \nB: 80'160, R: 112'762.59, D: 32'602.59 \n\nIn den vergangenen Jahren wurde eine steigende Kostentendenz bei \ngleichzeitig rückläufigen Einnahmen festgestellt. Mit den Gebühren für \ndie Nutzung öffentlichen Grundes wird lediglich ein Drittel der Ausgaben \ngedeckt. Aus Sicht der Revisoren wäre eine Überprüfung der Markt- \nund Benützungsgebühren sinnvoll. \n\n2 Die Gebühren für Veranstaltungen auf \nöffentlichem Grund oder die Aufwen-\ndungen sollten einer Überprüfung \nunterzogen werden. \n\nMit der Überarbeitung des Leitfadens \nüber die Nutzung des öffentlichen \nGrundes wurde die Abteilung Sicher-\nheit zum Dreh- und Angelpunkt für \nVeranstalter bezeichnet. Zusammen \nmit dem neuen Verrechnungsenga-\ngement der Abteilung Werkhof und \nStadtgrün fallen nun höhere Kosten \nfür diese Anlässe an und haben ei-\ngentlich nur wenig mit dem Marktwe-\nsen zu tun. Eine Gebührenerhöhung, \nsei es für den Markt wie auch für Ver-\nanstaltungen, will wohl überlegt sein \nund sollte von der Frage begleitet \nwerden, ob eine Belebung stattfinden \nsoll oder nicht. Zu den Marktgebühren \nkann heute schon gesagt werden, \ndass es schwierig geworden ist, \nMarktfahrer zu finden. Bei einer Erhö-\nhung würde dies wohl noch an-\n\nSeite 490\n\n\n\nspruchsvoller werden. \n\nAmt für Kultur \n12 1311 Kunstanschaffungen (Fonds) \n\n1312 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld \n1313 Beiträge an Grossveranstaltungen (Fonds) \n\nDie stichprobenartige Prüfung der drei Fonds ergab keine Unregelmäs-\nsigkeiten. \n\nB \n\nAmt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung \n13 Wirtschaftsförderung \n\n1415.3635.00 Beiträge an private Unternehmungen \nB: 13'000, R: 0, D: 13'000.00 \n\nDer Erläuterung ist zu entnehmen, dass keine Rechnung für die Was-\nserkosten des Openairs eingegangen war. Im Budget 2025 erfolgte in \ndiesem Konto erneut eine Budgetierung von 10'000.  \n\n1 Sollte die Rechnungsstellung künftig \njeweils direkt an die Openair-\nVeranstaltenden erfolgen, so müsste \ndas Budget 2026 entsprechend ange-\npasst werden. \n\nEs erfolgte keine Rechnungsstellung. \nEs wird in solchen Fällen nicht nach-\ngefragt, sondern der Betrag einge-\nspart. \n\n14 Amt für Finanzen und Steuern \nPersonaladministration \nLohnmeldungen Pensionskasse Stadtverwaltung, AZP, Thurplus \n\nIm Rahmen einer noch folgenden Zwischenprüfung erfolgt stichprobe-\nweise eine Überprüfung von Meldungen an die Pensionskasse hinsicht-\nlich der auf dem Vorsorgeplan basierenden Einteilung und der entspre-\nchenden Berechnung sowie die über die Schnittstelle gemeldeten Wer-\nte an die Pensionskasse. \n\nDieser Punkt dient lediglich der Vorinformation. \n\nB \n\nSeite 491\n\n\n\n3. Departement für Bau und Verkehr\n\nHochbau und Stadtplanung, Tiefbau und Verkehr \n\nNr. Feststellung Prio-\nrität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\nDie Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung \n15 Jährlich wiederkehrende Ausgaben \n\nWie im ML des Vorjahres hingewiesen wurde, sollten jährlich wieder-\nkehrende Ausgaben auf demjenigen Konto verbucht werden, auf dem \nsie budgetiert wurden. Zudem sollen Ausgaben in den gemäss Konten-\nplan HRM2 des Kantons vorgesehenen Konti budgetiert und verbucht \nwerden. Vor allem sollte darauf geachtet werden, dass während der \nlaufenden Rechnungsperiode keine neuen Konti benutzt werden, aus-\nser es handelt sich um erstmalig aufgetretene Ausgaben oder Einnah-\nmen, die keinem anderen Konto zugeordnet werden können. \n\nEs konnte festgestellt werden, dass in ganzen Bereichen, wie zum Bei-\nspiel im Bereich 2139 Liegenschaften Dritter, kaum auf demjenigen \nKonto budgetiert wurde, wie anschliessend die Verbuchung erfolgte. Es \nleidet die Stetigkeit und damit die Übersichtlichkeit. \n\nZudem sollten wiederkehrende Auslagen abgeschätzt und der richtigen \nPeriode zugewiesen werden, sofern noch keine Rechnung vorliegt. \n\n1 Das Budget 2026 sollte dahingehend \nangepasst werden, dass die Stetigkeit \ngewährleistet werden kann. Eine \nschriftliche Dokumentation über \nBudget- sowie Buchungsrichtlinien \nkönnten dabei hilfreich sein. \n\nDie Budgetierung und Abrechnung bei \nLiegenschaften werden erst seit zwei \nJahren über zwei elektronische Hilfs-\nmittel (FIS und RIMO5) mit einer \nSchnittstelle vollzogen. Die Hilfsmittel \nund Schnittstellen werden laufend \nverbessert, dieser Prozess ist jedoch, \nwie durch die RPK festgestellt, noch \nnicht abgeschlossen. Bereits für die \nBudgetierung 2025 wurde die Über-\nsicht über die jeweils miteinander \nkorrespondierenden Konti verbessert. \nErgänzende Richtlinien und Verbes-\nserungen der Prozesse werden aktu-\nell in der Abteilung Immobilien erar-\nbeitet.  \n\n16 Stadtkaserne \n2133.3439.13 Heizmaterial \n\nB: 55'000, R: 135'000.00, D: 80'000.00 \n\nGemäss Erläuterung ist der Gasverbrauch und somit die Gaskosten \ndeutlich höher ausgefallen als bei der Budgetierung angenommen. Im \nBudget 2025 sind in diesem Konto 50'000 vorgesehen. \n\nZudem lässt der runde Betrag im Konto 2133.3439.13 auf eine pau-\n\n1 Sollte mit gleichbleibenden Gaskosten \ngerechnet werden, ist das Budget \n2026 entsprechend anzupassen. \n\nDer Gasverbrauch sollte in der effekti-\n\nDie Budgetierung der Gaskosten wird \naufgrund der ersten Erfahrungswerte \nangepasst. Zudem wird 2025 eine \nMassnahme zur Verbesserung der \nHeizungssteuerung umgesetzt, wel-\nche die Heizkosten zu reduzieren hilft. \nBeim Gasverbrauch musste aufgrund \nfehlender Rechnungstellungen von \n\nSeite 492\n\n\n\nschale Abrechnung schliessen. ven Höhe dem Konto Heizmaterial \nbelastet werden. \n\nThurplus eine Abgrenzung mit einem \nSchätzwert eingetragen werden. Nach \nEingang der definitiven Rechnungen \nwerden die effektiven Kosten gebucht. \n\n17 Eigentümervertretung, Standortförderung \n2161.3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck \nB: 0, R: 275'000.00, D: 275'000.00 \n\nDiese wesentliche ausserordentliche Ausgabe muss aus Sicht der Re-\nvisoren zwingend erläutert werden. Selbst wenn die Amtsleitung für \ndiese Verbuchung nicht verantwortlich ist, obliegt ihr die Zuständigkeit \nfür die Amtsrechnung. \n\nB \n\nInvestitionsrechnung \n18 B: 1.26 Mio., R: 0.62 Mio. D: 0.64 \n\nINV00680: B: 0, R: 54’086.44, D: 54’086.44 \n\nIm Sinne einer Stichprobe wurde das Projekt «Gewässerraumlinien; \nGrundeigentümerverbindliche Festlegung» geprüft. Es konnten keine \nUnregelmässigkeiten betreffend Vergaben und Rechnungen festgestellt \nwerden. \n\nB \n\n19 INV00766: B: 0, R: 248’634.56, D: 248’634.56 \n\nIm Zusammenhang mit dem Projekt «Adlerlift: Erneuerung» sind die \nRevisoren auf das «Reglement über den öffentlichen Lift Adler-\nPassage» (720.0.10) aus dem Jahr 2005 gestossen. Dabei fiel auf, \ndass einige Punkte nicht mehr aktuell sind. \n\n2 Das Reglement sollte überarbeitet \nwerden. Zudem sollte geprüft werden, \nob es vollständig ausser Kraft gesetzt \nwerden kann. \n\nDer Hinweis wird begrüsst und ent-\nsprechend wird bis Ende 2025 ge-\nprüft, ob das Reglement überarbeitet \noder ausser Kraft gesetzt werden \nkann. Falls das Reglement ausser \nKraft gesetzt wird, sind anderweitige \nVereinbarungen mit den weiteren \nNutzenden zu treffen.  \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr \n20 Kostenstellen/Kontenplan \n\nBereits im ML zur Rechnung 2023 wurde auf den umfangreichen Kon-\ntenplan des ATV und die damit verbundenen Abgrenzungs- und Zuord-\nnungsprobleme im Zusammenhang mit den Richtlinien des HRM2-\nKontenplans hingewiesen. Gemäss der Antwort zum ML erkennen die \nVerantwortlichen den Handlungsbedarf, konnten jedoch aufgrund be-\ngrenzter Ressourcen die Überarbeitung noch nicht vollständig umset-\nzen. \n\nB Der HRM2-Kontenplan wird ange-\nwendet und darauf aufbauend laufend \nkonkretisiert.  \nHierzu wird das zuständige Amt für \nFinanzen und Steuern zusammen mit \ndem Amt für Tiefbau und Verkehr eine \nStandpunktbestimmung durchführen \nund für die Budgetierung 2026 An-\n\nSeite 493\n\n\n\nNach Ansicht der Revisoren sind Budget- und Verbuchungsrichtlinien \nnotwendig, damit eine ordnungsgemässe Buchführung gewährleistet \nwerden kann. \n\npassungen prüfen und vornehmen. \n\n21 Interne Verrechnungen \n\nIn der Rechnung 2024 wurde festgestellt, dass Auslagen in zentralen \nBereichen zunächst gebündelt und anschliessend durch interne Ver-\nrechnungen auf die sachlich zuständigen Bereiche umgelegt wurden. \nDie Umsetzung der Richtlinien des HRM2-Kontenplanes sowie die Ste-\ntigkeit erfolgte aus Sicht der Revisoren nur teilweise korrekt. \n\nDie Verteilung des Personalaufwands (Lohn, Sozialleistungen) auf die \nverschiedenen Bereiche kann über die interne Verrechnung von Löh-\nnen erfolgen. Dieser Prozess ist jedoch zeitintensiv und fehleranfällig. \nEine Möglichkeit wäre es, wenn der Personalaufwand direkt bei der \nAuszahlung automatisch auf die verschiedenen Bereiche verteilt würde. \nDazu müsste der Anteil des Lohns jedes Mitarbeitenden oder einer \nGruppe von Mitarbeitenden für die jeweiligen, zuständigen Bereiche im \nLohnsystem hinterlegt werden. Für zentrale Funktionen könnte der An-\nteil des Lohns basierend auf dem Verhältnis der vorher zugewiesenen \nLöhne zur Gesamtlohnsumme auf die Bereiche verteilt werden. Der \nVorteil wäre, dass dieser Prozess automatisch abläuft und die Amts-\nrechnung betreffend Personalaufwand auf dem aktuellen Stand wäre. \n\nMaterial wie Bau- und Verbrauchsmaterial könnte auf die verschiede-\nnen Bereiche verteilt werden, indem man es im Verhältnis zu den Löh-\nnen sowie Fahrzeug-/Maschinenkosten pro Nutzungsstunde berechnet. \n\nDie Umlage in gebühren- oder spezialfinanzierte Bereiche muss ge-\nmäss HRM2-Handbuch über die Entschädigungen an/von Gemeinden \nund Gemeindeverbänden erfolgen (siehe Nr. 7). \n\n1 Die interne Verrechnung sollte bei \nAuszahlung der Löhne im vorgängig \nfestgelegten Verhältnis auf die ver-\nschiedenen Bereiche verteilt werden. \n\nMaterial sollte im Verhältnis zu den \nLöhnen sowie Fahrzeug- und Maschi-\nnenkosten pro Nutzungsstunde be-\nrechnet werden. Umlagen sind nach \nden Vorgaben des Kantons vorzu-\nnehmen. \n\nAusserdem muss die Stetigkeit in der \nRechnungsführung und Budgetierung \ngewährleistet sein. \n\nIm Hinblick auf das Budget 2026 sollte \ndiese Problematik angegangen wer-\nden. \n\nDie Umstellung von der bisherigen \ndirekten Verbuchung der Lohnkosten \nauf die einzelnen Gliederungen ist \nerfolgt, da im Nachgang festgestellt \nwurde, dass die geleisteten Arbeiten \nteils wesentlich in anderen Aufgaben-\nbereichen stattgefunden haben und \ndamit die Lohnkosten als auch Mate-\nrialkosten nicht in den geleisteten \nBereichen verbucht waren. Dies im \nAbschlussprozess zu korrigieren ist \naufwendig und nicht zielführend. \nEntsprechend wurde das System \numgestellt und die Löhne und Materi-\nalkosten zentral erfasst. Gleichzeitig \nwerden die Betriebsdaten erhoben \nund basierend auf diesen die Kosten \nauf die einzelnen Bereiche aufgeteilt. \nDieser Prozess hat noch Verbesse-\nrungspotential.  \n\nDie Umlage der Kosten in Fonds und \nspezialfinanzierte Bereiche darf nicht \nüber die internen Verrechnungen er-\nfolgen. Dieser Punkt hat die Stadt-\nbuchhaltung bereits aufgenommen. \nAufgrund der Stetigkeit wurde ent-\nschieden, die Umstellung erst mit \neinem neuen Budget vorzunehmen. \nDie Umstellung ist aufwendig, da alle \nbestehenden Abrechnungs- bzw. Ver-\nrechnungserhebungen angepasst \nwerden müssen. \nDie Anpassungen sind aufs Budget \n2026 geplant. \n\nSeite 494\n\n\n\n22 Abwasserentsorgung \n2421.300.06 Entschädigung Delegierte AVRF \nB: 1'800, R: 6'240.00, D: 4’440.00 \n\nDie Stadt bezahlt ihre Delegierten für den Abwasserverband gemäss \ndem Reglement über die Organisation des Abwasserverbandes Region \nFrauenfeld, das derzeit überarbeitet wird. Üblicherweise werden Dele-\ngierte von den jeweiligen Organisationen, wie hier dem Abwasserver-\nband, bezahlt. \n\n1 Es sollte geprüft werden, warum die \nDelegierten von der Stadt bezahlt \nwerden und ob künftig der Abwasser-\nverband diese Kosten übernehmen \nsollte. Falls dies der Fall ist, müsste \ndas Reglement entsprechend ange-\npasst werden. \n\nDie Delegierten werden nicht durch \nden Zweckverband bezahlt. Jede \nGemeinde regelt selbst, wie ihre De-\nlegierten für deren Aufgaben entschä-\ndigt werden. \nDie Delegierten der Stadt sind keine \nstädtischen Angestellte. Entsprechend \nhaben sie Anspruch auf eine Ent-\nschädigung für ihren Einsatz. \n\n23 Zentrale Dienste Werkhof \nAufwendungen für das Hundewesen \n2430.4910.00 Int. Verrechnung von Dienstleistungen \nB: 132'500, R: 242'042.66, D: 109'542.66 \n2435.4910.00 Int. Verrechnung von Dienstleistungen \nB: 0, R: 0, D: 0 \n\nDer Werkhof verrechnet dem Hundewesen (1242.3910.00) eine Pau-\nschale von 20'000 für Aufwendungen im Zusammenhang mit den Ro-\nbidogs. Was genau mit dieser Pauschale entschädigt wird (Arbeitsstun-\nden und/oder Fahrzeugkosten) ist nicht bekannt. Wie bereits im ML des \nVorjahres hingewiesen, sollte eine Pauschale auf messbaren Leistun-\ngen beruhen. \n\nZudem wurde im Jahr 2024 die Pauschale von 70'000 für die Entsor-\ngung von Hundekot, welche im Jahr 2023 im Konto 2435.4910.00 Ab-\nfallentsorgung verbucht worden war, weder budgetiert noch der Spezi-\nalfinanzierung Abfallbeseitigung zugewiesen. Die Pauschale wurde im \nKonto 2430.4910.00 verbucht, weshalb es zur Differenz zwischen \nBudget und Rechnung 2024 gekommen war. Eine Umbuchung war \naufgrund dessen, dass die Spezialfinanzierung bereits abgerechnet \nwar, nicht mehr möglich. Zudem ist nicht klar, wie viel von den 70'000 \ntatsächliche Entsorgungskosten sind. \n\n2432.3101.07 Material für Hundetoiletten und Robidogs \nB: 16'500, R: 19'261.48, D: 2'761.48 \n\nDieses Konto wird im Bereich 2432 Anlagen geführt. Aus Sicht der Re-\nvisoren ist dies sachlich nicht korrekt. \n\n1 Die Pauschalen sollten überprüft und \nwenn nötig angepasst werden. \n\nDie Entsorgungskosten aus den Ro-\nbidogleerungen sind korrekt zu be-\nrechnen, zu budgetieren und zu \nGunsten der Spezialfinanzierung Ab-\nfallbeseitigung zu verbuchen. \n\nDie Entsorgungskosten sollten in der \nRechnung 2025 zu Gunsten der Spe-\nzialfinanzierung korrigiert werden. \n\nDas Material sollte durch den Bereich \n1242 Hundewesen direkt bezahlt und \nverbucht werden. Auch die Budgetie-\nrung sollte dort erfolgen. Die Material-\nbestellung und -kontrolle könnte sinn-\nvollerweise weiterhin über den Werk-\n\nDie im ML 2023 beschriebene Mass-\nnahme zur Überprüfung der Pauscha-\nlen im Hundewesen (1242.3910.00) \nwurde zusammen mit der zuständigen \nStelle Stadtkanzlei besprochen. Es \nliegt seitens ATV eine Vollkosten-\nrechnung vor. Es wurde entschieden, \ndass unter Berücksichtigung der vor-\nhandenen Gebühreneinnahmen das \nbisherige Vorgehen belassen wird. \n\nDie interne Verrechnung von CHF \n70'000 wurde fälschlicherweise in ein \nvon der Buchungsliste abweichendes \nKonto verbucht. Dieser Fehler wurde \nzu spät festgestellt, so dass eine Kor-\nrektur nicht mehr möglich war. Mit der \nÜberarbeitung der Abrechnungsunter-\nlagen (siehe Punkt 21) wird geprüft, \nwie künftig eine allfällige Verwechs-\nlung von Verrechnungskonten recht-\nzeitig festgestellt werden kann.  \n\nSeite 495\n\n\n\nhof erfolgen. \n\n24 Abfallbeseitigung \n2430.3130.02 Porto \nB: 0, R: 5'616.60, D: 5'616.60 \n2435.3130.02 Porto \nB: 0, R: 0, D: 0 \n\nDer Versand des Abfallkalenders war die Begründung der Budgetüber-\nschreitung der Portokosten im Bereich 2430 der zentralen Dienste \nWerkhof. Im Vorjahr 2023 wurden die Versandkosten korrekterweise im \nBereich Abfallbeseitigung im Konto 2435.3130.02 verbucht. Eine ent-\nsprechende Budgetierung 2024 fehlte jedoch im Bereich 2435. Für \n2025 sind 2'000 budgetiert.  \n\n1 Sämtliche Aufwendungen, welche die \nSpezialfinanzierung Abfallbeseitigung \nbetreffen, sollten dieser auch zuge-\nwiesen werden. \n\nIn den zukünftigen Budgets wird der \nHinweis sämtlicher Aufwendungen, \nwelche die Spezialfinanzierung Ab-\nfallbeseitigung betreffen darin zu ver-\nbuchen, berücksichtigt.  \n\n25 Tierkörpersammelstelle \nBereich 2436 \nB: 114’500, R: 47'592.53, D: 66'907.47 \n\nDie neue Tierkörpersammelstelle wurde 2023 fertiggestellt und ist ge-\nbührenfinanziert. Sie sollte selbsttragend sein, wobei ein Verlust im \nBereich 2436 den Anteil der Stadt an den Betriebskosten widerspiegeln \nwürde. \n\nIm Jahr 2024 wurde den angeschlossenen Gemeinden die Amortisation \nder Sammelstelle über den Kilopreis in Rechnung gestellt, jedoch wur-\nde die Amortisation im Aufwand der Sammelstelle nicht berücksichtigt. \nAuch im Budget 2025 fehlen sowohl Abschreibungen als auch eine \ninterne Verrechnung der tatsächlichen Betriebs- und Verwaltungskos-\nten. \n\n1 In der Rechnung 2025 sowie im \nBudget 2026 sollten die vollständigen \nBetriebskosten aufgenommen wer-\nden. \n\nWir möchten richtigstellen, dass die \nAmortisation der Sammelstelle in der \nBerechnung der Betriebskosten, bzw. \nder Kostenanteile der anliefernden \nGemeinden berücksichtigt wurde. Das \nbedeutet, dass im Kilopreis die Amor-\ntisation enthalten ist. \n(Hinweis ATV: Aufgrund Schlussrech-\nnung selbst berechnet für 33 Jahre \nGebäude / für 15 Jahre Anlagen) \n\nDie Abschreibungen auf den Anlagen \nsind erfolgt und in der Gliederung \n2130 verbucht. Das Thema Interne \nVerrechnungen ist bereits seit länge-\nrem eine Herausforderung, für deren \nKlärung die notwendigen Ressourcen \nfehlen. Voraussichtlich kann das \nThema gesamtheitlich erst mit dem \nBudget 2027 gelöst werden. \n\nSeite 496\n\n\n\n26 Friedhof und Bestattungen \n2441.4250.07 Verkauf Pflanzen, Diverses \nB: 0, R: 16'553.00, D: 16'553.00 \n\nWie schon im Jahr 2023 wurden in diesem Konto die Arbeiten und \nPflanzen für Familiengräber verbucht, wobei für das Jahr 2024 keine \nBudgetierung erfolgt ist. Im Budget 2025 ist für dieses Konto ebenfalls \nnichts vorgesehen. \n\nGemäss HRM2-Handbuch des Kantons sind in der Sachgruppe 4250 \nalle Arten von Verkäufen vorgesehen. Da es sich nicht nur um Pflan-\nzenverkäufe, sondern um Arbeitsleistungen mit Material handelt, dürfte \ndie Sachgruppe 4240 Dienstleistungen zutreffend sein. \n\n1 Das Budget 2026 sollte entsprechend \nangepasst werden. \n\nDie Buchung im Konto 4250.07 erfolgt \njeweils zu Rechnungsschluss durch \ndas Amt für Finanzen und Steuern. Es \nhandelt sich dabei um die Entnahmen \naus den Depotgeldern für den Grab-\nunterhalt der Familiengräber (Kto. \n2006.20). Diese Einnahmen werden \nim Budget 2026 wieder berücksichtigt. \n\nDie Trennung zwischen Lieferung und \nLeistung bei der Verbuchung wird nur \ndort vorgenommen, wo daraus ein \nwesentlicher Informationswert gewon-\nnen werden kann. I.d.R. wird die Leis-\ntung mit der Lieferung verbucht, da \ndiese die Leistung erforderte. Auch \naufgrund der Stetigkeit und der beibe-\nhalten der städtischen Praxis (müsste \nin vielen Bereichen geprüft und ange-\npasst werden) erfolgt keine Anpas-\nsung des bisherigen Verbuchung. \n\n27 Grabpflegefonds \nBereich 2442 \n\nFür den ganzen Bereich ist im Budget 2025 nichts vorgesehen. \n\n1 Das Budget 2026 sollte entsprechend \nangepasst werden. \n\nFür 2025 wurde davon ausgegangen, \ndass unbedeutende Einlagen oder \nEntnahmen aus dem Fonds erfolgen. \nDie Budgetierung für das Jahr 2026 \nwird geprüft. \n\n28 Investitionsrechnung \n\nB: 10.77 Mio., R: 5.42 Mio., D: 5.35 Mio. \n\nIm Sinne von Stichproben wurden die Projekte «Bahnhofplatz Anpas-\nsungen Haltekanten an BehiG» (Schluss) sowie «Bühlwiesenstrasse \nund Im Rötelimoos» geprüft. Die Projektdossiers sind vollständig. Die \nRechnungen sind digital archiviert. \n\nUm eine Übersicht über die Projekte auf einen Blick zu haben, wird die \nBaubuchhaltung separat geführt. Diese müsste in das System FIS inte-\n\nB Die Bedürfnisse der einzelnen Ämter \nkönnen nicht immer im Buchhaltungs-\nsystem abgedeckt werden. Es sind \naber auch verschiedene Auswertun-\ngen und Prozesse möglich, die allen-\nfalls eine Unterstützung darstellen \nkönnten.  \nDies zu eruieren und zu implementie-\nren erfordert entsprechende Ressour-\n\nSeite 497\n\n\n\ngriert werden können. Wie aus dem ML des Vorjahres hervorgeht, \nmussten entsprechende Abklärungen aufgrund der knappen Ressour-\ncen zurückgestellt werden. \n\ncen.  \nDie Stadtbuchhaltung verfolgt das \nZiel, die Möglichkeiten des Buchhal-\ntungssystems für die Nutzung der \neinzelnen Bedürfnisse in den Ämtern \nzu optimieren. An diesem Ziel wird \ngearbeitet. \n\nSeite 498\n\n\n\n4. Departement Thurplus, Freizeit und Sport\n\nFreizeit und Sport, Thurplus \n\nNr. Feststellung Prio-\nrität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\nDie Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n\n29 Amt für Freizeit und Sport \nGeldablieferungen Einnahmen Kunsteisbahn und Schlossbadi \n\nEs werden in den Räumlichkeiten der Kunsteisbahn und der Schloss-\nbadi teilweise grössere Geldbestände gelagert, welche regelmässig zur \nBank transportiert und auf das entsprechende Konto eingezahlt werden. \n\n1 Die Versicherungsdeckung gegen \nDiebstahl sowie Beraubung sollte \nüberprüft werden. \n\nGrundsätzlich sind Geldwerte gegen \ndie Gefahren Feuer und Elementar, \naber auch Einbruchdiebstahl und Be-\nraubung (inkl. Zirkulation) versichert. \nDie Versicherungssumme beträgt, je \nnach Klassifizierung der Aufbewah-\nrungsbehältnisse/Tresore, bis zu \nCHF 50'000.––. \n\nThurplus \n30 Finanzflüsse und Kompetenzen Stadt - Thurplus \n\nFür die Thurplus handelt es sich teils um unwesentliche Beträge, den-\nnoch sollten die Revisoren auf Unklarheiten hinweisen. \n\nKonkret auszugestalten sind folgende Entschädigungen für städtische \nDienstleistungen an die Thurplus, welche kostendeckend geregelt wer-\nden müssen: \n\n- Verwaltungskostenanteil Elektrizitätswerk und Gaswerk\n- Verwaltungskostenanteil Wasserwerk (Pauschale mit möglichem Ge-\nwinnanteil ist unzulässig)\n- Verwaltungskostenanteil Fernwärme (keine Beteiligung an der Pau-\nschale)\nDie Verwaltungspauschale von total 200'000 wurde zuletzt 2012 über-\nprüft. Seither gab es Veränderungen in der Stadtorganisation. Neben\nder Pauschale werden zusätzliche Vergütungen für städtische Leistun-\ngen verrechnet (Lohnbuchhaltung, Personalwesen, Informatik, Liegen-\nschaftsverwaltung, Beratungspunkt Rathaus). Der Bereich Fernwärme,\nder von städtischen Dienstleistungen profitiert, wurde zudem aufge-\nnommen.\n\n2 Die Entschädigungen zwischen der \nThurplus und der Stadt müssen auf \nechten, messbaren Leistungen basie-\nren, um ihre Kostendeckung zu beur-\nteilen. Sie sind regelmässig zu über-\nprüfen und gegebenenfalls anzupas-\nsen. Abweichungen sollten nur bei \nVeränderungen der Basiskosten und \nnicht der Verteilschlüssel auftreten. \n\nDie Leistungsaufträge sollten von der \nleistungserbringenden Einheit erstellt \nwerden, da nur diese die entspre-\nchende Kostengrundlage kennt. \n\nZusätzlich sollte eine regelmässige \nÜberprüfung der Entschädigungen, \nanalog der Eigentümerstrategie der \n\nSiehe die Antwort zu Nr. 8 oben. \n\nDer Verwaltungskostenanteil wird \nschon seit der Umstellung auf HRM2 \nnicht mehr gemäss dem Buchungsbe-\nleg der Stadt auf die Kostenträger \nverteilt, sondern gemäss Umlagen \nKonzept von Thurplus. Automatisch \nerhält dadurch auch die Fernwärme \neinen Kostenanteil. \n\nBezüglich Inkassogebühren: die Ab-\ngaben an die Stadt sind Abgaben und \nLeistungen an das Gemeinwesen \ngemäss dem Stromversorgungsge-\nsetz (StromVG). Analog des Netzzu-\nschlags nach Art 35 EnG, den Kosten \nfür die Energiereserven nach Art. 8b \n\nSeite 499\n\n\n\nAuch die Dienstleistungen der Thurplus sollten konkret geregelt wer-\nden, um gleiche Basiskosten sicherzustellen. Zu klärende Entschädi-\ngungen sind: \n\n- Inkassogebühren für Abgaben an die Stadt (keine Regelung im\nStromversorgungsgesetz)\n- Inkasso der Recycling- und Abwassergebühren\n\nThurplus, eingeführt werden. StromVG und den Systemdienstleis-\ntungen Swissgrid fungiert Thurplus als \nInkassostelle für diese durchlaufen-\nden Beiträge. Für diese Tätigkeit ist \nauf Gesetzesstufe entgegen ur-\nsprünglicher Ansicht keine Entschädi-\ngung vorgesehen. Entsprechend ist \ndieser Punkt zu entfernen. Die Ent-\nschädigungen für Inkasso der Recyc-\nling- und Abwassergebühren sind auf \nzwei Ebenen dynamisch gestaltet. \nZum einen verändern sie sich auto-\nmatisch mit dem Mengengerüst und \nzum andern sind sie indexiert. Wir \nsind daher der Meinung, dass auch \ndieser Punkt als erledigt betrachtet \nwerden sollte. \n\n31 Öffentliche Beleuchtung (ÖB) \nGemäss Reglement über die Rechtsstellung der Werkbetriebe ist die \nThurplus für Anschaffung, Installation, Betrieb und Unterhalt der ÖB \nzuständig. Diese Dienstleistungen sind zu kostendeckenden Preisen \ngemäss Leistungsauftrag zu erbringen. \n\nEs wurde festgestellt, dass in der Kostenverrechnung zwischen Thur-\nplus und der Stadt im Zusammenhang mit der ÖB keine Verwaltungs-\nkosten berücksichtigt wurden.  \n\n1 Bei der Verrechnung der Thurplus-\nDienstleistungen ÖB sollten Verwal-\ntungskosten berücksichtigt werden, \num die vollen Kosten der Thurplus zu \ndecken. \n\nThurplus wird für das Budget 2026 \neinen Umsetzungsvorschlag diesbe-\nzüglich einbringen. \n\n32 Öffentliche Brunnen \nLaut Reglement über die Rechtsstellung der Werkbetriebe ist die Thur-\nplus für den Unterhalt der Brunnen zuständig, jedoch enthält es keine \nRegelung zur Entschädigung. \n\nDie Kosten für den Unterhalt und den Betrieb der öffentlichen Brunnen \nwerden von der Thurplus separat in der Spezialfinanzierung Wasser \nabgerechnet, was die Revisoren als nicht korrekt ansehen. \n\nDa die öffentlichen Brunnen Teil der städtischen Infrastruktur sind und \nder Allgemeinheit dienen, sollte ihre Finanzierung über den allgemeinen \nHaushalt erfolgen. \n\n2 Die Auslagen für den Unterhalt und \nden Betrieb von öffentlichen Brunnen \nauf städtischem Gebiet, sollten dem \nallgemeinen Haushaltbudget belastet \nwerden. \n\nDas Reglement über die Rechtsstel-\nlung weist diese Aufgabe, zusammen \nmit dem Löschwasser, explizit Thur-\nplus zu und sieht im Gegensatz zur \nöffentlichen Beleuchtung keinen Leis-\ntungsauftrag/Entschädigung vor. \n\n33 Investitionsrechnung \n\nSeite 500\n\n\n\nAusgaben: B: 14.56 Mio., R: 7.48 Mio., D: 7.08 Mio. \nEinnahmen: B: 1.51 Mio., R: 1.16 Mio., D: 0.35 Mio. \nNettoinvestitionen: B: 13.05 Mio., R: 6.33 Mio., D: 6.72 Mio. \n\nIm Sinne von Stichproben wurden die Projekte «Badsteg», «PVA Hun-\ngerbüelstrasse», «Schaffhauserstrasse - Kreisel-Sonnenhofstrasse» \nund «Fernwärme West I» geprüft. \n\nEs konnten keine Unstimmigkeiten festgestellt werden, die nicht berei-\nnigt werden konnten. \n\nB \n\nSeite 501\n\n\n\n5. Departement für Alter und Gesundheit\n\nAlterszentrum Park, Alter und Gesundheit \n\nNr. Feststellung Prio-\nrität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\nDie Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n\nDepartementsbezogene Aufwendungen und Erträge \n34 4001 Umsorgt zuhause (Fonds) \n\nB: 20’350, R: 13'405.60, D: 6'944.40 \n2910.09 Fonds «Umsorgt zu Hause» 31.12.2024: 155'519.61 \n\nDas Geld für den Fonds «Umsorgt zuhause» stammt hauptsächlich aus \ndem Verkauf der Liegenschaft an der Spannerstrasse 25 im Jahr 2008. \nGemäss einem Stadtratsbeschluss vom Dezember 2008 dient der \nFonds der Finanzierung von Projekten für die Bevölkerung von Frauen-\nfeld im Bereich von Pflege und Betreuung zuhause. \n\nIm Jahr 2024 konnten Projekte mitfinanziert werden, die dem Zweck \nentsprechen.  \n\nB \n\nAlterszentrum Park \n35 Rechnung 2024 \n\nBei der diesjährigen Prüfung wurde festgestellt, dass die Genauigkeit \nder Rechnung 2024 des Alterszentrums Park zwar nicht den für die \nAbschlussprüfung wesentlichen Bereich betrifft, jedoch in einem Be-\nreich liegt, der hinsichtlich der Tolerierbarkeit als grenzwertig angese-\nhen wird. Das Alterszentrum Park ist finanziell nicht selbständig, wes-\nhalb eine mögliche Unschärfe potenziell finanzielle Konsequenzen für \ndie Stadt nach sich ziehen könnte.  \n\nFür detaillierte Informationen wird auf die Feststellungen der Provida \nWirtschaftsprüfung AG im Rahmen der Abschlussprüfung verwiesen. \n\nB \n\nSeite 502\n\n\n\n36 4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld \nB: 46’400, R: 46'800.00, D: 400.00 \n\nGemäss den Rechnungslegungsvorschriften nach Curaviva hat die \nKostenrechnung als Vollkostenrechnung abgebildet zu werden. Das \nbedeutet, dass alle angefallenen Kosten sachlich abgegrenzt einem \nKostenträger zugeordnet werden. Dies ist grundsätzlich auch für die \nLeistungen der Stadt möglich, wenn eine effektive Abrechnung erfolgt. \n\nAnstelle effektiver Abrechnung kann eine Pauschale ausgerichtet wer-\nden, und zwar nur in der Höhe, wie auch tatsächliche Leistungen \ndurchschnittlich erfolgen. Dies bedarf einer im Voraus festgelegten pe-\nriodischen Überprüfung der Pauschale sowie einem Leistungsauftrag \nmit dynamischen Komponenten. \n\n1 Die Verwaltungskostenpauschale \nsollte überprüft und wenn möglich \ndurch eine effektive Abrechnung der \nLeistungen der Stadt ersetzt werden. \nZumindest müsste geklärt werden, \nwelche Leistungen die Stadt für das \nAZP erbringt und wie diese entschä-\ndigt werden sollen.  \n\nSiehe Ausführungen zur Punkt 8. \nDiese gelten auch für die Verrech-\nnungen mit dem Alterszentrum Park. \n\n37 Parksiedlung Talacker \n\n4302 Unterhalt Liegenschaft - Rücklagen \nB: 0, R: 0, D: 0 \n\nIn den Vorjahren wurde das Konto mit dem Differenzbetrag zwischen \nbudgetierten und nicht benötigten Unterhaltskosten aufgestockt, um \neine Rücklage für höhere als budgetierte Unterhaltskosten zu bilden. Im \nJahr 2023 wurde dem Konto erstmals ein Betrag belastet. Im Jahr 2024 \nüberstiegen die Aufwendungen von 198'326.49 die budgetierten \n150'000. Daher hätte das Konto 4302 um 48'326.49 belastet werden \nmüssen, was jedoch nicht erfolgte.  \n\n1 Es sollte darauf geachtet werden, \ndass die Verbuchungspraxis konstant \nbeibehalten wird, um die Vergleich-\nbarkeit der Finanzdaten zu gewähr-\nleisten. \n\nDas Alterszentrum Park wird künftig \ndarauf achten. \n\n38 Alter und Gesundheit \n4110.4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter \nB: 0, R: 29'700.00, D: 29'700.00 \n\nGemäss Erläuterung handelt es sich um die Vergütung vom Schweize-\nrischen Roten Kreuz für das Mandat der kantonalen Fachstelle Alter \n(Lohn und Raumkosten). Im Budget 2025 wurde in diesem Konto kein \nentsprechender Ertrag vorgesehen, obwohl das Mandat nach Informati-\nonen der Revisoren andauern wird. \n\n1 Das Budget 2026 sollte entsprechend \nangepasst werden.  \n\nDie Vergütung des SRK-Mandates \nwar im 2024 noch nicht budgetiert und \nwurde im Konto 4260.22 verbucht. \nIm Budget 2025 wurde der Betrag im \nKonto 4636.00 budgetiert.  \n\nSeite 503\n\n\n\n6. Departement für Gesellschaft und Soziales\n\nSoziale Dienste, Gesellschaft und Integration \n\nNr. Feststellung Prio-\nrität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\nDie Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n\nAmt für Soziale Dienste \n39 Sozialhilfe - Dossierkontrolle \n\nBei der stichprobenweisen Kontrolle einiger Dossiers der Sozialhilfe \nsowie den entsprechenden Kontrolllisten konnten keine Unregelmäs-\nsigkeiten festgestellt werden. Die Abläufe sind aufeinander abgestimmt \nund nachvollziehbar. \n\nB \n\n40 5113 Vroni-Kappeler-Fonds \n5114 Carl-Ritzi-Fonds \n\nDie Prüfung des «Vroni-Kappeler-Fonds» und des «Carl-Ritzi-Fonds» \nergab keine Unregelmässigkeiten. \n\nB \n\nSeite 504\n\n\n\nFrauenfeld, 7. April 2025 \n\nFür die Rechnungsprüfungskommission \n\nAndrea Scherrer Ogg, Präsidium \n\nKopie geht an: \n\n- Stadtrat\n\n- Finanzamt\n\n- Amtsleitungen\n\n- GPK Finanzen und Administration\n\n- GPK Bau und Werke\n\n- GPK Gesellschaft, Gesundheit und Freizeitanlagen\n\n- Provida Wirtschaftsprüfung AG\n\nSeite 505\n\n\n\nSeite 506\n\n\n\nManagement-Letter \n\nüber die Prüfung der Jahresrechnung der \n\nStadt Frauenfeld \n\nper 31. Dezember 2024 \n\nSeite 507\n\n\n\nSeite 508\n\n\n\nAuftrag / Prüfungszeitraum \n\nIn Ergänzung zu unserem Revisionsbericht vom 25. März 2025 gehen wir in diesem Schreiben auf unsere Prüfungen und in ausgewählten Fällen auf die dabei \n\ngemachten Feststellungen ein. \n\nUnsere Prüfungstätigkeit als Fachrevisionsstelle richtete sich nach dem uns erteilten Auftrag. Die Prüfungen standen somit auf der Grundlage von Gemeindegesetz \n\nund Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden des Kantons Thurgau sowie der Gemeindeordnung und die Richtlinien über \n\ndie Tätigkeit der RPK und der externen Revisionsstelle der Stadt Frauenfeld. \n\nDie Zwischenrevision betreffend Stadtverwaltung führten wir vom 20. bis 21. November 2024 durch. Die Zwischenrevision betreffend das Alterszentrum Park \n\n(AZP) wurde am 27. November 2024 und jene betreffend Thurplus wurde am 25. November 2024 vorgenommen.  \n\nDie Schlussrevisionen führten wir am 22. März (AZP), am 28. März und 2. April 2025 (Thurplus) sowie vom 2. bis 5. April 2025 (Stadtverwaltung) durch. Die \n\nAbschlussbesprechung mit Stadtpräsident Anders Stokholm und Leiter Finanzamt Reto Angehrn fand am 5. April 2025 statt. Die Rechnungsprüfungskommission, \n\nvertreten durch Frau A. Scherrer, wurde ebenfalls schriftlich über den Umfang und das Ergebnis unserer Prüfungen informiert. \n\nUnsere Prüfungstätigkeit erfolgte in zwei Schritten. An der Zwischenrevision führten wir Funktionsprüfungen durch, in welchen wir gewisse Bereiche der \n\nGemeindeverwaltung im Sinne einer IKS-Prüfung analysieren und den Prozessablauf systematisch erheben. Folgende Bereiche wurden an der Zwischenrevision \n\ngeprüft: \n\n Kontrollumfeld\n\n Applikationsunabhängige Kontrollen in der IT\n\n Finanzplanung bzw. Planungsinstrumente\n\n Kreditkontrolle und Finanzkompetenzen\n\n Debitorenbewirtschaftung\n\n Personaladministration\n\n Departement für Finanzen, Stadtentwicklung, Zentrales\n\n Alterszentrum Park Frauenfeld\n\n Thurplus Frauenfeld\n\nSeite 509\n\n\n\nBei den Funktionsprüfungen erheben wir zunächst die Prozesse eines Bereichs. Dafür ist es notwendig, die involvierten Personen, die gesetzlichen Grundlagen, \n\ndie Kompetenzregelungen und das Umfeld eines Bereichs in Erfahrung zu bringen. In einem weiteren Schritt studieren wir die Erfolgsrechnung, um die finanziellen \n\nStrukturen und Dimensionen zu verstehen. Damit verbunden ist eine Auswahl bestimmter Schwerpunkte, die wir im Detail prüfen.  \n\nBei einer detaillierten Prüfung wird ein Prozess von Beginn weg bis zur schlussendlichen Verbuchung analysiert. Dabei wird die Ist-Situation mit den \n\nentsprechenden gesetzlichen Grundlagen (auf Bundes-, Kantons-, und Gemeindeebene), den Kompetenzregelungen und sämtlichen weiteren Vorgaben, die \n\nAuswirkungen auf diesen Prozess haben, verglichen. Die Prüfung der schlussendlichen Verbuchung beinhaltet zudem die Einsicht von Belegen.  \n\nDas Ziel von Funktionsprüfungen ist es, beurteilen zu können, ob die entsprechenden Prozesse so strukturiert sind, dass wesentliche Falschaussagen in der \n\nJahresrechnung vermieden werden können.  \n\nGrundsätzlich konnten wir feststellen, dass die Prozess Strukturen in den geprüften Bereichen in einem guten Zustand sind. \n\nWichtig zu erwähnen ist, dass die Funktionsprüfungen eine Mehrjahresplanung voraussetzen. Ziel ist es, sämtliche Bereiche der Gemeindeverwaltung in einem \n\nHorizont von 4 Jahren abzudecken.  \n\nAls zweiter Schritt unserer Prüfungstätigkeit erfolgte die Abschlussprüfung. Der Fokus der Abschlussrevision wird gezielt auf aussagebezogene \n\nPrüfungshandlungen gelegt. \n\nDie Buchhaltung und die Organisation hinterlassen einen guten Gesamteindruck. Die Buchhaltung präsentierte sich uns in gutem Zustand. \n\nÜber das Ergebnis unserer Prüfungen haben wir separat Bericht erstattet.  \n\nGrundsätzlich sind wir auf keine Tatsachen gestossen, die darauf hinweisen könnten, dass die Organisation den Anforderungen an eine ordnungsmässige \n\nRechnungslegung nicht genügen würde. \n\nEinzelne Feststellungen und Empfehlungen, die sich aus unseren Prüfungen ergeben haben, sind im vorliegenden Management Letter dargelegt. Sämtliche \n\nübrigen Anmerkungen von unserer Seite wurden mit den Herren Stokholm und Angehrn direkt behandelt. \n\nSeite 510\n\n\n\nSeite 511\n\n\n\nStruktur des Management-Letters \n\n Feststellung der Wirtschaftsprüfer\n\n Gewichtung der Feststellung\n\n Empfehlung\n\n Antwort Stadtrat/Finanzamt\n\nGewichtung der Feststellungen \n\nWichtigkeit \n\n1 sehr wichtiges Problem / höchste Lösungspriorität \n\n2 wichtiges Problem / mittlere Lösungspriorität \n\n3 weniger wichtiges Problem / geringere Lösungspriorität \n\nDie Organisation und Funktionalität des Finanz- und Rechnungswesens können aus unserer Sicht als gut bezeichnet werden. Die Strukturen sind vorhanden, \n\nwelche zur Erfüllung der Anforderungen aus der Geschäftstätigkeit notwendig sind. Das Kontrollumfeld beurteilen wir als gut. \n\nSeite 512\n\n\n\nStadtverwaltung Frauenfeld \n\nStadtverwaltung Frauenfeld – Zwischenrevision \n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\n1 Bestätigung von Geschäftsbeziehungen \n\nWir bitten Sie, die Bestätigung der Geschäftsbeziehung bei der \n\nRaiffeisenbank und bei der Crédit Suisse AG per 31.12.2024 für die \n\nAbschlussprüfung anzufordern. \n\nDas Bestätigungsschreiben der Geschäftsbeziehung soll an die \n\nnachfolgende Adresse zugestellt werden: \n\nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG \n\nFrau Andrea Cicoira \n\nSchützengasse 12 \n\n9001 St. Gallen \n\n-- \n\n-- -- \n\n2 Implementierung eines Internen Kontrollsystems (IKS) \n\nUnsere Zwischenrevision ergab, dass die Implementation bzw. die \n\nUmsetzung der Kontrollmassnahmen hinsichtlich der finanziellen \n\nBerichterstattung auf ansprechendem Niveau sind.  \n\n2 \n\nDamit wir die Existenz eines Internen \n\nKontrollsystems uneingeschränkt \n\nbestätigen können, empfehlen wir \n\nMit der Stellenplanerweiterung im \n\nAmt für Finanzen und Steuern ist die \n\nEinführung eines dokumentierten IKS \n\neines der priorisierten Projekte, \n\nSeite 513\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\nDahingegen ist bis dato das IKS noch nicht dokumentiert. \n\nEntsprechend hat sich die Ausgangslage für unsere Verneinung der \n\nIKS-Existenz betreffend die Dokumentation in unserem \n\nRevisionsbericht für das Geschäftsjahr 2024 nicht verändert.  \n\nDamit wir die IKS-Existenz in unserem Bericht ohne Vorbehalt \n\nbestätigen können, bedarf es zusätzlich mindestens folgender \n\nEntwicklungen:  \n\n genehmigtes IKS-Konzept durch den Stadtrat;\n\n Dokumentation der Risiken und Kontrollen für sämtliche\n\nwesentlichen Prozesse in allen Bereichen (inkl. Alterszentrum\n\nPark und Thurplus), wobei wir betreffend Dokumentation\n\ndes IKS im AZP auf den separaten Teil in unserem\n\nManagement Letter verweisen.\n\nunverändert zum Vorjahr die zeitnahe \n\nEinführung eines dokumentierten IKS.  \n\nwelches baldmöglichst angegangen \n\nwerden soll. \n\n3 Debitorenbewirtschaftung \n\nIm Rahmen des mehrjährigen Rotationsplans haben wir im \n\nBerichtsjahr die Debitorenbewirtschaftung geprüft. Wir haben \n\nunseren Schwerpunkt auf die Abläufe in der Finanzabteilung \n\ngelegt. Gegenstand unserer Analyse waren folgende Themen: \n\n Aufgabenverteilung\n\n2 \n\nWir empfehlen: \n\n- Ein Merkblatt für Mutationen\n\nund Erfassung von Stammdaten\n\nmit den wichtigsten Punkten zu\n\nerstellen und die\n\nDie Erstellung wie auch die Mutation \n\nvon Stammdaten erfolgt oft \n\ndezentral bei den einzelnen Ämtern, \n\nwelche üblicherweise auch die \n\nVerkaufsrechnungen erstellen. Mit \n\ninternen Schulungen wird seitens \n\nSeite 514\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\n Stammdatenverwaltung\n\n Fakturierung\n\n Verbuchung\n\n Zahlungseingang\n\n Überwachung und Mahnwesen\n\n Abschreibung von Forderungen\n\n Bewirtschaftung von Verlustscheinen\n\nWir sind der Meinung, dass die Debitorenbewirtschaftung mit \n\nder\nerforderlichen Sorgfalt erfolgt und das notwendige\n  \n\nKontrollbewusstsein vorhanden ist. Nichtsdestotrotz haben \n\nwir\nVerbesserungspotenzial festgestellt, dem durch gezielte\n  \n\nKontrollmassnahmen begegnet werden sollte. \n\nentsprechenden Mitarbeiter auf \n\ndiese zu sensibilisieren.  \n\n- Der Überwachungs- und \n\nMahnprozess sollte schriftlich \n\nfestgehalten werden. Dies soll \n\neinheitlich über die gesamte \n\nVerwaltung geschehen – mit \n\nAusnahme der Ämter, welche \n\nweitere Vorgaben zu \n\nberücksichtigen haben (z.B. \n\nSteueramt). \n\n- Die Abschreibung von \n\nForderungen soll hinsichtlich \n\nAblauf und Kompetenzen \n\nschriftlich geregelt werden.  \n\nStadtbuchhaltung versucht, die \n\nanderen Mitarbeitenden auf die \n\nWichtigkeit von korrekten \n\nStammdaten zu sensibilisieren.  \n\nDer Mahn- und Inkassoprozess wird \n\ndemnächst schriftlich aufgenommen \n\nresp. im Detail mit den Kontroll-\n\naktivitäten aktualisiert. \n\n4 Personaladministration  \n\nIm Rahmen des mehrjährigen Rotationsplans haben wir im \n\nBerichtsjahr die Personaladministration geprüft. Wir haben unseren \n\nSchwerpunkt auf die Abläufe in der Lohnbuchhaltung \n\ngelegt. Folgende Themen wurden analysiert: \n\n1 \n\nWir empfehlen: \n\n- Die jährlich erfassten \n\nStammdaten für die \n\nDie falschen SUVA-Sätze betreffen \n\ndie Periode 2024. Die Ansätze \n\nwurden korrigiert. \n\nDie Erfassung der \n\nVersicherungsstammdaten für das \n\nSeite 515\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\n Aufgabenverteilung\n\n Stammdatenverwaltung\n\n Lohnlauf\n\n Verbuchung\n\n Stichproben Lohnzahlungen und Abzüge\n\n Lohnfestsetzung\n\nWir haben die folgenden Punkte mit Verbesserungspotenzial \n\nfestgestellt:  \n\nDie Stammdaten für die Betriebsunfall (BU)-Abzüge für \n\nArbeitnehmer bei der SUVA betreffend Thurplus wurden falsch \n\nhinterlegt. Es wurden bei den Abzügen für Männer fälschlicherweise \n\n1.1925% statt 0.1925% hinterlegt. \n\nDie hinterlegten Stammdaten für die BU- und NBU-Abzüge bei den \n\nAngestellten des AZP sind korrekt hinterlegt, jedoch wurden diese \n\ngemäss Abraxas für das ganze Jahr über nicht berechnet. Es wurde \n\nfolglich gemäss Abraxas auch nicht verbucht.  \n\nÜber alle Betriebe finanziert der Arbeitgeber die Arbeitnehmer-\n\nAnteile im Bereich BU und NBU, womit dies keine Auswirkungen auf \n\ndie Lohnabrechnungen hat. Zudem erhalten Thurplus sowie das AZP \n\ndie Rechnungen von den Sozialversicherungen separat, womit \n\nSozialversicherungen im \n\nVieraugenprinzip zu erfassen \n\nund die Kontrolle zu \n\ndokumentieren.  \n\n- Die Überprüfung der korrekten\n\nVerbuchung der\n\nArbeitnehmeranteile mit den\n\nhinterlegten Stammdaten\n\nsicherzustellen. Dabei ist auch \n\nder Schnittstellen-Verbuchung \n\nim Rahmen der internen \n\nVerrechnungen mit den \n\nBetrieben entsprechend \n\nRechnung zu tragen. \n\n- Die erfassten Stammdaten sind\n\nden zuständigen Personen des\n\nAZP und Thurplus stets zu\n\nBeginn des Jahres bei Änderung\n\nJahr 2025 wurden im Vier-Augen-\n\nPrinzip durch den Leiter des Amts für \n\nFinanzen und Steuern kontrolliert. \n\nMit der Erarbeitung des IKS soll ein \n\nentsprechend dokumentierte \n\nProzess aufgenommen werden. \n\nSeite 516\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\ngenannte Feststellungen Auswirkungen auf die internen \n\nVerrechnungen haben, die es zu prüfen gilt. \n\nDie erfassten Stammdaten (Löhne / Sozialversicherungen) werden \n\nden Stadtbetrieben seitens Stadtverwaltung als Lohn-\n\nadministratorin nach der Erfassung nicht bestätigt.  \n\nFür den monatlichen Lohnlauf aller Betriebe wird eine Checkliste \n\ngeführt. Diese Checkliste sieht für die ausgeführten Arbeiten eine \n\nVieraugenkontrolle vor, welche faktisch auch durchgeführt wird, auf \n\nder Checkliste allerdings nicht sauber dokumentiert wird, womit der \n\nVollzug nicht dokumentiert ist.  \n\nder jeweiligen \n\nSozialversicherungen zu \n\nbestätigen.  \n\n- Die Checkliste für den\n\nmonatlichen Lohnlauf ist bei\n\nVollzug zu dokumentieren.\n\n5 Haushaltsgleichgewicht \n\nAufgrund der Verordnungsänderung im Geschäftsjahr 2023 wurde \n\nfestgelegt, dass die letzten fünf abgeschlossenen Jahresrechnungen \n\nsowie das budgetierte Ergebnis für das aktuelle Jahr \n\nausschlaggebend sind für die Bemessungsgrundlage des \n\nHaushaltsgleichgewichts. Ein kumulierter Aufwandüberschuss muss \n\nim folgenden Budget und dem ersten Planjahr ausgeglichen werden. \n\nDie Bemessungsgrundlage für das Haushaltsgleichgewicht zählt ab \n\ndem Jahresabschluss 2023.  \n\n-- \n\nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme. -- \n\nSeite 517\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\nDas Haushaltsgleichgewicht ist ein wichtiges Thema für die Stadt \n\nFrauenfeld und ihre unselbständigen Betriebe.  \n\n6 Möglicher Rechtsstreit betreffend Hallenbad \n\nGemäss unseren Abklärungen anlässlich der Zwischenrevision \n\nbestehen gemäss Aussagen des Amtsleiters mehrere Forderungs-\n\nbegehren in der Höhe in gesamthaft sechsstelliger Höhe seitens \n\nbeauftragten Unternehmen, die bis dato der Zwischenrevision nicht \n\nsubstanziiert wurde. Auch beinhaltet die genannten Forderungen \n\neinen nicht substanziierten Teuerungsausgleich.  \n\nAktuell wird seitens Stadtverwaltung Frauenfeld davon \n\nausgegangen, dass die Forderungen ungerechtfertigt sind.  \n\n2 \n\nWir bitten Sie, uns im Rahmen der \n\nAbschlussarbeiten – unter der Annahme \n\neiner aussergerichtlichen Nicht-Einigung \n\n– eine juristisch untermauerte \n\nStellungnahme vorzulegen, damit die \n\nAuswirkungen auf den Abschluss 2024 \n\nabgeschätzt werden können. \n\nDie Streitigkeiten laufen über die \n\nAnwälte der beiden Parteien. Aktuell \n\nist aber noch keine Klage eingereicht \n\nworden. Es läuft weiterhin ein \n\naussergerichtliches \n\nEinigungsverfahren.  \n\nUnter den Eventualverpflichtungen \n\nim Anhang zur Jahresrechnung \n\nwurde eine Information zu dieser \n\nSache erfasst.  \n\nEs handelt sich hierbei jedoch nicht \n\num einen gemäss den geltenden \n\nRechnungslegungsgrundsätzen \n\nerforderliche deklarationspflichtigen \n\nSachverhalt. \n\nSeite 518\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\n7 Bewertung der Stadtkaserne im Baurecht \n\nIm Zusammenhang mit dem Baurecht der Stadtkaserne wurde im \n\nBerichtsjahr 2024 eine Bewertung vorgenommen. Die Stadtkaserne \n\nim Baurecht wird per 31. Dezember 2024 auf TCHF 4'960 bewertet.  \n\nDie Wertanpassung erfolgt erfolgswirksam per Ende Rechnungsjahr \n\n2024. Es handelt sich bei diesem Vermögenswert um \n\nFinanzvermögen. Ab 1. Januar 2025 wendet die Stadt im Einklang \n\nmit HRM2 den Neubewertungsintervall von 10 Jahren auf \n\nLiegenschaften im Finanzvermögen an.  \n\nDient lediglich der Kenntnisnahme. \n\n-- \n\nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme. -- \n\n8 Bewirtschaftung der Benutzerberechtigungen \n\nWir haben im Rahmen der Prüfung der generellen IT-Kontrollen die \n\nBewirtschaftung der Benutzerberechtigungen im Navision \n\nnachvollzogen. Dabei haben wir festgestellt, dass die \n\nBewirtschaftung der Benutzerberechtigungen keinem \n\nsystematischen Prozess folgt. So werden die \n\nBenutzerberechtigungen nicht periodisch auf deren Vollständigkeit \n\nund Korrektheit hin überprüft.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Implementation \n\nvoran-zutreiben. \n\nDas Personalamt plant unter \n\nEinbezug des Amts für Finanzen und \n\nSteuern sogenannte On-/Off-\n\nboarding-Prozesse einzuführen. Dies \n\nsind digital gesteuerte/geleitete \n\nProzesse für den Eintritt als auch \n\nAustritt von Mitarbeitenden. Diese \n\nsollen über die sich im Aufbau \n\nSeite 519\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\nGemäss Aussage der Finanzverwaltung sei das Initiieren eines \n\nsystematischen Meldeprozesses in Bearbeitung, wo die Amtsleiter \n\nan die Finanzverwaltung die entsprechenden Informationen \n\ndurchgeben. \n\nbefindliche Plattform MyAbacus \n\nabgewickelt werden können. \n\nEntsprechende Aufträge sind \n\ngegenüber dem Dienstleister \n\nAbraxas bereits erfolgt. Der aktuelle \n\nZeitplan sieht die Einführung ab \n\nFrühling 2026 vor. \n\nEin wesentlicher Teil dieser Prozesse \n\nist die Bedienung der umliegenden \n\nSysteme mit den notwendigen \n\nInformationen. \n\nGeprüft werden sollen auch \n\nMutationsprozesse wie z.B. \n\nStellenwechsel innerhalb der \n\nOrganisation oder \n\nAufgabenveränderungen. \n\nSeite 520\n\n\n\n9 Schwerpunktprüfung Departement für Finanzen und Zentrales – \n\nStadtkanzlei \n\nBei unserer Schwerpunktprüfung im Departement für Finanzen und \n\nZentrales – Stadtkanzlei – haben wir unser Hauptaugenmerk unter \n\nanderem auf die folgenden Gebiete gesetzt: \n\n Mietzins von vermieteten Liegenschaften\n\n Gebühren für Amtshandlungen, Identitätskarten und\n\nausländerrechtliche Handlungen\n\n Hundesteuern\n\n Einbürgerungsgebühren\n\n Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden\n\n Betriebseinnahmen Quartieramt\n\n Gebühren für Wirtschafts- und Alkoholverkaufspatente,\n\nMarktwesen und Benutzung öffentlicher Grund\n\n Reglement Tierkörpersammelstelle\n\nDabei haben wir folgendes Optimierungspotenzial festgestellt: \n\nGebührentarif Gastgewerbe \n\nUnter Ziffer 41 im Gebührentarif wird auf diverse Paragraphen des \n\nGastgewerbegesetzes und der -verordnung verwiesen. Da diese \n\n2 \n\nDa die Gastgewerbeverordnung sowie \n\ndas Gastgewerbegesetz per 01.01.2024 \n\ngeändert wurden, empfehlen wir die \n\nVerweise auf die entsprechenden \n\nParagraphen zu prüfen und allfällige \n\nAnpassungen vorzunehmen.  \n\nZudem bitten wir Sie, uns die \n\nausstehenden Antworten seitens der \n\nEinwohnerdienste sobald als möglich zur \n\nVerfügung zu stellen.  \n\nBei der nächsten Revision des \n\nGebührentarifs wird dies angepasst.  \n\nMassgebend für die Gebühr ist Art. \n\n10 Abs. 2 GebV AIG (SR 142.209). Die \n\nGebühr des Bundes für die \n\nDatenbearbeitung im ZEMIS von \n\nhöchstens Fr. 10.00 pro Bearbeitung \n\nist in den Maximalsätzen nach Art. 8 \n\nbeinhaltet und wird deshalb bei der \n\nVerteilung der Netto-Gebühren für \n\ndie Verlängerung der \n\nNiederlassungsbewilligung C mit den \n\nGemeinden vorher abgezogen \n\n(zusätzlich zu Spesen, Porto, Rohling \n\nund Erfassung). \n\nSeite 521\n\n\n\n10 Schwerpunktprüfung Departement für Finanzen und Zentrales – \n\nLegislative und Exekutive \n\nBei unserer Schwerpunktprüfung im Departement für Finanzen, \n\nStadtentwicklung, Zentrales haben wir unser Hauptaugenmerk unter \n\nanderem auf die folgenden Teilprozesse gesetzt: \n\n Prüfung der Vergütung von Sitzungsgeldern (RPK, GPK und\n\nGemeinderat) sowie die Entschädigung für die\n\nMitglieder/innen des Wahlbüros und die Beiträge an die\n\nFraktionen in Abstimmung mit diversen Reglementen;\n\n Prüfung der Vergütung der Pauschalspesen an den Städterat\n\nin Einklang mit dem dazugehörigen Reglement zur\n\nBesoldung sowie die Gewährleistung der Vollständigkeit der\n\nRückerstattungen Dritter aus ausserstadtlichen\n\n2 \n\nWir empfehlen, auf ein einheitliches \n\nVorgehen beim Runden der \n\nSitzungszeiten zu achten. \n\nNehmen wir gerne auf und setzen \n\ndas so um.  \n\njedoch per 1.1.2024 erneuert wurden, stimmen die Verweise nicht \n\nmehr. \n\nAusländerrechtliche Gebühren Migrationsamt: \n\nAnlässlich unserer Zwischenrevision konnten wir die Gebühren \n\nteilweise nicht nachvollziehen. Die Antworten seitens der \n\nEinwohnerdienste in Abklärung mit dem kantonalen Migrationsamt \n\nstehen per dato Zwischenrevision noch aus.  \n\nSeite 522\n\n\n\nEngagements. In Ergänzung wurde die Kontrolle auf die \n\nEbene der Amtsleiter ausgeweitet; \n\n Prüfung von diversen ausgerichteten Beiträgen vom Amt für\n\nKultur in Abstimmung mit den dazugehörigen\n\nLeistungsvereinbarungen;\n\n Prüfung von Mitglieder- und Verbandsbeiträge sowie\n\nBeiträge an private Organisationen vom Amt für\n\nKommunikation und Wirtschaftsförderung in Abstimmung\n\nmit den dazugehörigen Leistungsvereinbarungen und\n\nReglementen\n\nDabei haben wir folgendes Optimierungspotenzial festgestellt: \n\nBei der Verrechnung der Sitzungsgelder wird die Rundung der \n\nAnwesenheitszeit uneinheitlich gehandhabt. \n\nIn der Entschädigungstabelle 2024 wird festgehalten, dass \n\nangebrochene Stunden auf die nächste halbe oder ganze Stunde \n\naufgerundet werden sollen. Bei der Belegprüfung konnte festgestellt \n\nwerden, dass die Anwesenheitszeiten auch abgerundet werden. \n\n11 Mehrwertsteuer im Gemeinwesen \n\nDie Brancheninfo für das Gemeinwesen wurde im Berichtsjahr 2024 \n\nangepasst. Auf den ersten Blick gibt es vor allem Änderungen für \n\nDienststellen, die ein partielles Vorsteuerabzugsrecht haben (also \n\nVorsteuerkürzung aufgrund Subventionen und/oder \n\n-- \n\nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme. -- \n\nSeite 523\n\n\n\nVorsteuerkorrektur aufgrund von hoheitlichen und ausgenommenen \n\nLeistungen). In solchen Fällen hat die ESTV neu ein Excel-Template \n\nauf der Homepage aufgeschaltet, welches als Hilfe dienen kann, das \n\nVorsteuerabzugsrecht zu ermitteln.  \n\nBei den Dienststellen ohne MWST-Registrierung und jenen mit \n\neinem vollen Vorsteuerabzugsrecht ergeben sich auf den ersten \n\nBlick keine allzu grossen Änderungen. \n\nDie neue Branchen-Info und das Excel-Template haben wir Ihnen \n\nper Mail gestellt.  \n\nBei weiteren Fragen hierzu stehen unsere Steuerexpert(-inn)en \n\nnatürlich gerne zur Verfügung. \n\n12 Auflösung der Neubewertungsreserve \n\nDie Neubewertungsreserve darf gemäss §63 RRV Gde-RW während \n\nfünf Jahren nach der Einführung von HRM2 nicht verändert werden. \n\nDie 5 Jahre nach der Einführung sind bis dato bereits abgelaufen. \n\nZusätzlich wurde mittels kantonaler Weisung ergänzt, dass die \n\ndarauffolgende Überführung innerhalb von 5 Jahren erfolgen muss, \n\nwobei die Tranchen frei wählbar sind.  \n\nDie Stadt Frauenfeld hat somit die Neubewertungsreserven bis \n\nspätestens 31. Dezember 2024 aufzulösen.  \n\n-- \n\nDieser Punkt dient lediglich der \n\nKenntnisnahme. \n\n-- \n\nSeite 524\n\n\n\nGemäss Änderung der Verordnung kann die Neubewertungsreserve \n\nnebst der bisher vorgesehenen Auflösung zu Gunsten des \n\nBilanzüberschusses auch zu Gunsten von Vorfinanzierungen \n\naufgelöst werden.  \n\nAm 24. November 2024 wurde über die Verwendung der \n\nNeubewertungsreserven abgestimmt. So wurde dem Vorschlag des \n\nStadtrats zugestimmt, indem per Ende 2024 die vier \n\nVorfinanzierungen „Infrastrukturbauten Gesamtkonzept Freizeit- \n\nund Sportanlagen“ in der Höhe von CHF 2.5 Mio., \n\n„Sanierung/Neubau Casino; Stadtsaal in Stadtkaserne“ in der Höhe \n\nvon CHF 7 Mio., „Aussiedlung Werkhof/Busdepot“ in der Höhe von \n\nCHF 12 Mio. sowie „Sanierung/Neubau Alterszentrum Park“ in der \n\nHöhe von CHF 15 Mio. geäufnet werden. Der Rest wird zugunsten \n\ndes Bilanzüberschusses in der Höhe von CHF 87‘436 überführt.  \n\n13 Rückerstattung nachträglicher Vorsteuerguthaben \n\nAufgrund der Änderung der MWST-Praxis ist es möglich, \n\nnachträglich Vorsteuerguthaben rückzufordern, da Defizitdeckungen \n\ninnerhalb des Gemeinwesens bis zur Änderung der MWST-Praxis zu \n\neiner Vorsteuerkürzung geführt haben. Die geänderte Praxis schreibt \n\ndiesbezüglich nun keine Vorsteuerkürzung mehr vor. Überdies \n\nkönnen prospektiv Optimierungspotenziale bestehen.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, die ursprüngliche \n\nVerbuchung dahingehend zu prüfen, ob \n\nder entsprechende MWST-Anteil auf \n\ndem Vermögenswert aktiviert wurde.  \n\nFalls dem so ist, ist unserer Ansicht nach \n\neine Verbuchung innerhalb der \n\nNachträglich abgerechnet wurden \n\nalle betroffenen Investitionen als \n\nauch MWST-Kürzungen aus der \n\nErfolgsrechnung seit dem Jahre \n\n2018. Dabei wurde der Fokus auf die \n\nvollständige Rückführung der \n\nMWST-Anteile gelegt, dies um \n\nSeite 525\n\n\n\nSeitens ESTV wurden gemäss unseren Abklärungen ca. CHF 2.2 Mio. \n\nbestätigt, wovon per dato Zwischenrevision CHF 0.5 Mio. \n\nzurückerstattet wurden.  \n\nWir interpretieren die nachträglich erhaltenen MWST-Guthaben als \n\nausserordentliche Investitionseinnahmen, sofern die MWST bei den \n\nursprünglichen Aktivierungen inkludiert war.  \n\nInvestitionsrechnung als Einnahme \n\nangezeigt, die auch entsprechende \n\nAuswirkungen auf die \n\nAnlagebuchhaltung hat.  \n\nmögliche Verjährungen zu \n\nverhindern. Die Verbuchung der über \n\nmehrere Jahre nun erhaltenen \n\nMWST-Anteil auf die einzelnen, \n\nbereits abgeschlossenen \n\nInvestitionen ist mit einem grossen \n\nZeitaufwand verbunden ohne \n\nwesentliche Mehrwerte erzielen zu \n\nkönnen. Der Amtsleiter hat daher \n\nentschieden, lediglich bei noch \n\nlaufenden Investitionen die MWST-\n\nAnteile ausgabemindernd in der \n\nInvestitionsrechnung zu buchen. Bei \n\nabgeschlossenen Investitionen sind \n\ndie MWST-Anteile mit den übrigen \n\nMWST-Anteilen (Defizite in der \n\nErfolgsrechnung) in der \n\nErfolgsrechnung verbucht worden. \n\nSeite 526\n\n\n\nStadtverwaltung Frauenfeld – Schlussrevision \n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Amt für Finanzen \n\nund Steuern \n\n1 Abschlusserstellung \n\nIn diesem Jahr mussten wir feststellen, dass die Ressourcen für die \n\nAbschlusserstellung knapp bemessen waren.   \n\nEntsprechend konnte weniger in die Revisionsvorbereitung investiert \n\nwerden.  \n\n- \n\nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme. \n\n2 Bestätigung von Geschäftsbeziehungen \n\nIm Rahmen der Prüfung des Abschlusses werden im \n\nRotationsprinzip Bestätigungen seitens der Banken über sämtliche \n\nGeschäftsbeziehungen mit der Stadt angefordert. Darauf ersichtlich \n\nsind auch die Unterschriftsberichtigungen.  \n\nPer 31. Dezember 2024 haben wir je eine Bankbestätigung von der \n\nTKB und der Raiffeisenbank eingefordert. Bei der Prüfung wurde \n\neine Person festgestellt, welche nicht in einem aktiven \n\nArbeitsverhältnis mit der Stadt Frauenfeld steht, \n\nDie restlichen Personen haben alle eine kollektive \n\nZeichnungsberechtigung und standen per 31.12.2024 in einem \n\naktiven Arbeitsverhältnis zur Stadtverwaltung Frauenfeld.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, die \n\nZeichnungsberechtigungen der \n\nbesagten Person umgehend zu löschen. \n\nDie Löschung wurde umgehend \n\neingeleitet. \n\nSeite 527\n\n\n\n3 Umsatzabstimmung Mehrwertsteuer \n\nPer dato Schlussrevision wurde die Umsatzabstimmung im Rahmen \n\nder Mehrwertsteuer noch nicht vorgenommen.  \n\nObwohl die Frist zur Erstellung der jährlichen Umsatzabstimmung \n\nnoch nicht abgelaufen ist, erachten wir diese als geeignetes \n\nKontrollinstrument im Rahmen der Abschlusserstellung.   \n\n2 \n\nWir empfehlen, im Rahmen der \n\nordentlichen Abschlusserstellung eine \n\nUmsatzabstimmung durchzuführen. \n\nDie Umsatzabstimmung musste zu \n\nGunsten der rechtzeitigen Erstellung \n\ndes Rechnungsabschlusses \n\naufgeschoben werden und wird noch \n\nnachgeholt. \n\n4 Abschreibungen Anlagespiegel \n\nIm Rahmen der Prüfung der Abschreibungen haben wir, wie bereits \n\nim Vorjahr, die gleichen zwei Anlagen festgestellt, welche seit der \n\nAnschaffung im Berichtsjahr 2019 nicht abgeschrieben wurden. Es \n\nhandelt sich um folgende Anlagenummern:  \n\n TCHF \n\n- ANR00660 Gemeindestrassenbau 2019 1’962 \n\n- ANR00661 Kanalisationsbauten 2019 1’683 \n\nDie Anlagen befinden sich bereits in Nutzung. \n\n1 \n\nWir empfehlen die Anlage ab dem \n\n1.1.2025 über die Restnutzungsdauer \n\nabzuschreiben.  \n\nBetreffend die fehlenden \n\nAbschreibungen bis und mit 2024 in \n\nHöhe von TCHF 498 empfehlen wir diese \n\nim Berichtsjahr 2025 als \n\nausserplanmässige Abschreibungen \n\nnachzuholen.  \n\nBetreffend der nicht mehr \n\nabgeschriebenen Anlagen im \n\nBerichtsjahr (trotz Abschreibungen in \n\nDie Anlagebuchhaltung beinhaltet \n\nviele automatische Prozesse. Diese \n\nhelfen die Anlagen entsprechend \n\neffizient in den Systemen führen zu \n\nkönnen. Die vielen erforderlichen \n\nEinstellungen bei den einzelnen \n\nInvestitionen und Anlagen sind mit \n\nVorsicht zu tätigen, da diese auf die \n\nerwähnten automatischen Prozesse \n\neinen Einfluss haben.  \n\nDie hohe Belastung im \n\nAbschlussprozess erlaubte es nicht, \n\nEinzelprüfungen vorzunehmen. Für \n\nSeite 528\n\n\n\nGemäss Rücksprache während der Revision sollen die Anlagen ab \n\ndem 1.1.2025 erstmalig abgeschrieben werden. Die Abschreibungen \n\nsollen ab dem 1.1.2025 über die restliche Nutzungsdauer erfolgen.  \n\nDie daraus resultierenden fehlenden Abschreibungen pro Jahr \n\nbetragen TCHF 49 (40 Jahre) und TCHF 34 (50 Jahre), und somit \n\ngesamthaft TCHF 83. Kumuliert ergeben sich somit für die letzten \n\nJahre fehlende Abschreibungen in Höhe von gesamthaft TCHF 497 \n\n(VJ. TCHF 414). \n\nZusätzlich wurden Anlagenummern festgestellt, welche in den \n\nVorjahren abgeschrieben wurden, im Berichtsjahr jedoch aus nicht \n\nweiter nachvollziehbaren Gründen keine Abschreibungen mehr \n\nvorgenommen wurden. Es handelt sich dabei um folgende \n\nAnlagenummern: \n\n- ANR00256 Agglomerationsprojekte; Radwegverbindung\n\nentlang SBB, Neubau (Anteil 2013, Gesamtkredit:\n\nVolksabstimmung brutto 6'500'000\n\n- ANR00489 Mobilität 2030, Vorbereitung zur \n\nUmsetzung, Projekt\n\n- ANR00497 Speicherstrasse, Rad- und Fussweg sowie \n\nKreuzung Spannerstrasse / Staubeggstrasse, Projekt \n\n- ANR00499 Speicherstrasse, Ringstrasse - Stichstrasse, \n\nProjekt\n\nden Vorjahren) empfehlen wir, diese \n\nAnlagen zu analysieren und die \n\nAbschreibungen für 2025 sicherzustellen. \n\ndiesen Bereich muss künftig mehr \n\nZeit eingeplant werden. \n\nDie Bereinigung wird im \n\nRechnungsjahr 2025 angegangen. \n\nSeite 529\n\n\n\n- ANR00518 Sternwartenstrasse, Algisserstrasse bis \n\nSpeicherstrasse, Projekt\n\n- ANR00532 Mühlewiesenkanal, Brücke beim Kraftwerk \n\n- ANR00567 Algisserstrasse, Ringstrasse bis \n\nSternwartenstrasse, Projekt \n\n- ANR00580 Schützenweg, Fliederstrasse bis \n\nSiedlungsende, Projekt \n\n- ANR00621 Alte Hertenstrasse \n\n- ANR00623 Hertenhalde \n\n- ANR00627 Schützenweg, Fliederstrasse bis \n\nSiedlungsende \n\n- ANR00629 Sternwartestrasse, Algisserstrasse bis \n\nSpeicherstrasse\n\n- ANR00635 Grabenstrasse, Rheinstrasse bis \n\nOberstadtstrasse\n\n- ANR00642 Haldenstrasse, Weizenstrasse bis \n\nHertenstrasse, Projekt\n\n- ANR00644 Langdorfstrasse, Abschnitt Zürcherstrasse bis \n\nKreisel Langdorf, Projekt \n\n- ANR00662 Gemeindestrassenbau 2020 \n\n- ANR00320 Werterhaltung / Unterhalt \n\nAbwasserreinigungsanlage Frauenfeld 2015 \n\n- ANR00706 Festhalle; Ersatz gesamte Beleuchtung \n\nSeite 530\n\n\n\nDie fehlende Abschreibungshöhe im Total haben wir quantifiziert \n\nund die fehlenden Abschreibungen betragen TCHF 97 pro Jahr. \n\nDie Abschreibungen gemäss Anlagespiegel stimmen im Berichtsjahr \n\nmit den Abschreibungen gemäss FIBU überein. \n\n5 Anlagen im Bau \n\nDie Konten 1407.06 & 1407.09 weisen weiterhin negative Salden \n\naus. Dies haben wir bereits im Management-Letter 2023 festgestellt. \n\nDer negative Saldo ist auf die Aktivierung des Neubau Hallenbades \n\nzurückzuführen. Die Umbuchungen in Höhe von TCHF 6'294 und \n\nCHF 506 im Rahmen der Aktivierungen aus den Anlagen im Bau \n\nwurden nicht über das gleiche Konto wie die Aktivierungen \n\nvorgenommen. Daher resultieren negative Salden.  \n\nDie Umbuchungen sollten gemäss Besprechung im Rechnungsjahr \n\n2024 korrigiert werden, da Abklärungen mit dem ERP-Berater \n\nnotwendig sind. Dies konnte aus Ressourcengründen nicht \n\numgesetzt werden.  \n\nAus Gründen der Ordnungsmässigkeit wurden in der Detailbilanz \n\nper 31. Dezember 2024 gemäss Botschaft Fussnoten bei oben \n\ngenannten Bilanzkonten mit entsprechender Erläuterung \n\nangebracht.   \n\n1 \n\nWir empfehlen, die Umbuchungen im \n\nRahmen des Jahresabschlusses 2025 zu \n\nkorrigieren.  \n\nDer Neubau der Schlossbadi ist noch \n\nnicht abgeschlossen bzw. konnte \n\nnoch nicht definitiv abgerechnet \n\nwerden. Die Bereinigung der neben \n\nstehenden Konten wurde aus diesem \n\nGrund als auch aus mangelnden \n\nzeitlichen Ressourcen noch nicht \n\nvorgenommen.  \n\nIn den Erläuterungen zur Bilanz \n\nwurde ein entsprechender Vermerk \n\nangefügt. \n\nSeite 531\n\n\n\n6 Abstimmung Anlagebuchhaltung mit Finanzbuchhaltung \n\nBei der Abstimmung zwischen Haupt- und Nebenbuch per \n\n31. Dezember 2024 betreffend Finanz- und Verwaltungs-vermögen\n\nhaben wir festgestellt, dass die Abstimmung auf Stufe der Detail-\n\nAnlagekategorien möglich ist, aber mit Differenzen behaftet ist. So \n\nsind auf Stufe der Anlagekategorien wesentliche Differenzen \n\nvorhanden, die sich jedoch auf Stufe des gesamten \n\nVerwaltungsvermögens jedoch wieder aufheben.   \n\nWir konnten uns alternativ davon überzeugen, dass keine \n\nDifferenzen zwischen Haupt- und Nebenbuch bestehen. \n\nDennoch ist unter Berücksichtigung der Dimension des Finanz- und \n\nVerwaltungsvermögens der Stadtverwaltung aus unserer Sicht eine \n\nAbstimmung auf Detailstufe unabdingbar. \n\n1 \n\nWir wiederholen unsere Empfehlung aus \n\ndem Vorjahr, die \n\nAuswertungsmöglichkeit auf Detailstufe \n\nder Anlagekategorien sobald als möglich \n\nzu implementieren. \n\nSämtliche Anlagen wie auch die \n\nzugrunde liegenden Investitionen \n\nwerden 2025 einer gesamthaften \n\nÜberprüfung  unterzogen, um die \n\nDifferenzen innerhalb der \n\nUnterkategorien zu eliminieren. \n\n7 Aktivierung Adlerlift \n\nDie Anlage mit der Nummer ANR 01376 Adlerlift Erneuerung \n\n(Investition 2024 CHF 248'634.56) wird bereits im Berichtsjahr 2024 \n\nmit CHF 16'600 abgeschrieben.  \n\nBei der Investition ist auch eine Rückstellung in Höhe von TCHF 158 \n\nfür die Liftsanierung der AS Aufzüge bilanziert worden, welche auf \n\nBasis der Offerte gebildet wurde. \n\n2 \n\nWir empfehlen darauf zu achten, dass \n\nkeine Budgetvorträge in den \n\nRückstellungen vorhanden sind. Zudem \n\nempfehlen wir, keine Aktivierungen \n\nvorzunehmen bei gleichzeitiger Bildung \n\nvon Rückstellungen.  \n\nDie Erneuerung des Adlerliftes wurde \n\nin der Erfolgsrechnung budgetiert. \n\nEntsprechend wurde mit dem \n\nRechnungsabschluss der noch nicht \n\numgesetzte Auftrag als Rückstellung \n\nverbucht.  \n\nBei der Abschlusskontrolle ist diese \n\nPosition aufgefallen, da die Höhe der \n\nSeite 532\n\n\n\nDie Abschreibungen sind bereits erfolgt, obwohl noch nicht alle \n\nKosten verbucht wurden. \n\nEbenfalls sollten Anlagen, welche noch \n\nnicht in Betrieb sind, erst mit der \n\nInbetriebnahme abgeschrieben werden. . \n\nverbuchten Beträge als auch der \n\nMehrjährige Nutzen der Sache die \n\nVoraussetzungen für eine Investition \n\nerfüllt. Bei der Umgliederung dieses \n\nGeschäftes in die \n\nInvestitionsrechnung wurde nicht \n\nbemerkt, dass der Umsatz auf eine \n\nRückstellung zurückzuführen ist.  \n\nKorrekt hätte die Rückstellung \n\naufgelöst und die Erneuerung des \n\nAdlerliftes als nicht abgeschlossene \n\nInvestition in die \n\nInvestitionsrechnung aufgenommen \n\nwerden müssen. \n\n8 Abstimmung interner Kontokorrente \n\nDie Prüfung der internen Kontokorrente ergab unwesentliche \n\nDifferenzen auf den Konti 1011.60.00 (TCHF 5) und 1011.61.00 (TCHF \n\n3). \n\nAllgemein lässt sich sagen, dass keine Abstimmung bei den internen \n\nKontokorrenten vorgenommen wurde. Dies sollte von der \n\nStadtverwaltung als übergeordnete Institution angestossen werden. \n\n3 \n\nWir empfehlen, eine umfassende \n\nAbstimmung der internen Kontokorrente \n\nvorzunehmen und im Rahmen der \n\nAbschlussvorbereitung jeweils eine \n\nentsprechende Dokumentation zu \n\nerstellen. \n\nDie fehlende Abstimmung ist der \n\nzeitlichen Verzögerung des \n\nAbschlusses in der Stadtverwaltung \n\ngegenüber dem Zeitplan geschuldet. \n\nEntsprechend konnten die letzten \n\nAngaben nicht mehr rechtzeitig \n\ngeliefert werden, was zu diesen \n\nDifferenzen führte. \n\n9 Langfristige Rückstellungen 2 \n\nSeite 533\n\n\n\nIm Geschäftsjahr wurden Rückstellungen in der Höhe von TCHF 900 \n\nfür das Mitsommerfest 2026 / 2029 und 2032 gebildet. Eine \n\nRückstellung ist zu bilden, wenn es sich um eine gegenwärtige \n\nVerpflichtung handelt, deren Ursprung in einem Ereignis der \n\nVergangenheit (vor dem Bilanzstichtag) liegt, der Mittelabfluss zur \n\nErfüllung der Verpflichtung wahrscheinlich ist \n\n(Eintrittswahrscheinlichkeit über 50 Prozent), die Höhe der \n\nVerpflichtung zuverlässig geschätzt werden kann. Rückstellungen \n\ndürfen nicht für Defizite aus künftigen Tätigkeiten oder für \n\nAufwände mit Ursprung in der Zukunft gebildet werden. Dies gilt \n\nauch für zukünftige Aufwände, die mit einer zukünftigen \n\nGegenleistung verbunden sind. Unseres Erachtens sind diese \n\nKriterien für den Ansatz einer Rückstellung nicht erfüllt bzw. nur \n\nteilweise erfüllt, da erst gewisse Rechnungen für \n\nPlanungsdienstleistungen verbucht worden sind.  \n\nUns wurde mitgeteilt, dass der Ansatz dieser Rückstellung mit dem \n\nKanton abgeklärt und gutgeheissen wurde. Wir nehmen dies zur \n\nKenntnis und betrachten den Betrag somit nicht als Prüfdifferenz.  \n\nDas Rückstellungskonto „Gesetz zum Natur- und Heimatschutz“ (Nr. \n\n2089.00) weist einen Saldo von TCHF 311 aus. Die Kontrollliste des \n\nHochbauamtes zeigt einen Rückstellungsbedarf von Total TCHF 804. \n\nGemäss Finanzamt ist der Saldo der Liste des Hochbauamtes zu \n\nhoch. Eine detaillierte Abstimmung der offenen Verpflichtungen \n\nzwischen Hochbauamt und Finanzamt ist nicht erfolgt.  \n\nWir empfehlen: \n\n- Das Rückstellungskonto 2089.00\n\nin Zusammenarbeit mit dem\n\nHochbauamt zu bereinigen und\n\nden tatsächlichen\n\nRückstellungsbedarf zu ermitteln\n\nund künftig fortzuführen.\n\n- Die Rückstellung für erneuerbare\n\nEnergien der Stadt nachzuweisen\n\nbzw. die künftige Verwendung\n\nzu dokumentieren.\n\nDas Amt für Finanzen und Steuern \n\nstellt sich auf den Standpunkt, dass \n\ndie Verpflichtung gegenüber dem \n\norganisierenden Verein entstanden \n\nist. Nicht bestritten wird, dass die \n\nLeistungen erst in Zukunft erfolgen. \n\nDie Ursache und damit die \n\nVerpflichtung jedoch im Berichtsjahr \n\nzu finden sind. Die Vorbereitung \n\neines solchen Anlasses führt bereits \n\nein Jahr zuvor zu entsprechenden \n\nAufwendungen. Mit dem Auftrag, \n\nden Anlass gleich drei Mal \n\ndurchzuführen, kann auch auf Seiten \n\nder Organisatoren zu anderen, \n\nnachhaltigeren Entscheidungen \n\nführen. \n\nGeprüft wurde, ob die \n\nAufwendungen jährlich als \n\ngebundene Ausgaben ins jeweilige \n\nBudget aufgenommen werden \n\nkönnten. Davon wurde abgesehen, \n\nda dies bei anderen Zusicherungen \n\nauch nicht so umgesetzt wird. (Siehe \n\nnachstehende Rückstellungen) \n\nSeite 534\n\n\n\nDas Rückstellungskonto Förderbeiträge aus dem Fonds für \n\nerneuerbare Energien und Energieeffizient der Stadt Frauenfeld für \n\neigene Liegenschaften weist per 31. Dezember 2024 unverändert \n\nzum Vorjahr TCHF 935 auf.  \n\nDie Stadt spricht gestützt auf das \n\nGesetz zum Natur- und \n\nHeimatschutz Beitragszusicherungen \n\naus, sofern gewisse Bedingungen \n\nerfüllt werden. Diese Zusicherungen \n\nsind in der Regel für längere Zeit \n\ngültig, so das der zugesicherte \n\nBetrag mit Datum der Zusicherung \n\nzurückgestellt wird. Kommt der \n\nzugesicherte Betrag zur Auszahlung, \n\nwird die Rückstellung aufgelöst und \n\nallfällige Differenzen zwischen der \n\nZusicherung und dem ausbezahlten \n\nBetrag ausgebucht. Die Vielzahl \n\ndieser Zusicherungen macht die \n\nKontrolle aufwendig. Im \n\nAbschlussprozess bestand dazu \n\nkeine Zeit. Es wird daher eine \n\nunterjährige Prüfung der \n\nRückstellungen im Herbst 2025 \n\ndurchgeführt. \n\n10 Rückstellungskonto 2055.00 (übrige betriebliche Tätigkeit)  \n\nEs wurden Rückstellungen in der Höhe von TCHF 1‘394 für diverse \n\nBautätigkeiten (u.a. diverse Unterhaltsarbeiten, Sicherungsarbeiten) \n\ngebildet, die noch im Rechnungsjahr 2024 vergeben wurden, jedoch \n\n2 \n\nWir empfehlen künftig, für wesentliche \n\nRückstellungen in diesem Bereich eine \n\nanteilsmässige Abgrenzung der bereits \n\nMit der Auftragserteilung verpflichtet \n\nsich die Stadt über den gesamten \n\nAuftrag. Eine Abgrenzung lediglich \n\nSeite 535\n\n\n\nnoch nicht vollständig im Rechnungsjahr 2024 abgeschlossen \n\nwurden.  \n\nDie Arbeiten werden im Geschäftsjahr 2025 beendet. Es wurde \n\njeweils der gesamte Betrag der Aufträge zurückgestellt und nicht \n\nnur der bereits abgeschlossene Teil im Berichtsjahr 2024. \n\ngeleisteten Arbeiten zum Bilanzstichtag \n\nvorzunehmen.  \n\nim Umfang der geleisteten Arbeiten \n\nwürde eine wesentliche \n\nkreditrechtliche Verschiebung von \n\nAufwendungen zur Folge haben. \n\nObwohl diese Aufträge im neuen \n\nJahr als gebundene Ausgaben zu \n\nbezeichnen wären, sind sie nicht \n\nbudgetiert und würden zu \n\nwesentlichen Verwerfungen führen.  \n\nBei den Aufträgen handelt es sich \n\num budgetierte Arbeiten, \n\nDienstleistungen usw. Die \n\nAusführung ist daher unbestritten \n\nund durch die Kreditgenehmigung \n\nlegitimiert.  \n\nMit dem transparenten \n\nRückstellungsspiegel wird zudem die \n\ngrösstmögliche Transparenz \n\ngeboten. \n\n11 Möglicher Rechtsstreit betreffend Hallenbad \n\nGemäss unseren Abklärungen anlässlich der Schlussrevision \n\nbestehen gemäss Aussagen des Amtsleiters mehrere Forderungs-\n\nbegehren in gesamthaft sechsstelliger Höhe seitens beauftragter \n\nUnternehmen, die bis dato der Schlussrevision nicht substanziiert \n\nwurden.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, inskünftig solche \n\nabschlussrelevanten Themen mit dem \n\nFinanzamt zu teilen.    \n\nDas Amt für Finanzen und Steuern \n\nprüft im Rahmen der bei den Ämtern \n\njeweils abgefragten \n\nAbschlussinformationen eine \n\nSeite 536\n\n\n\nAktuell wird seitens Stadtverwaltung Frauenfeld davon \n\nausgegangen, dass die Forderung ungerechtfertigt ist. Dennoch \n\nbesteht gemäss dem Amtsleiter das unwahrscheinliche Restrisiko \n\nzum Zeitpunkt unserer Schlussrevision, dass ein Teil der Summe von \n\nder Stadtverwaltung Frauenfeld übernommen werden müsste.  \n\nDa es sich hierbei um Investitionsausgaben handelt, ist ohnehin \n\nkeine erfolgswirksame Rückstellung erforderlich.  \n\nDas Handbuch HRM2 sieht vor, dass bei unwahrscheinlichem \n\nMittelabschluss eine Eventualverpflichtung im Anhang der \n\nJahresrechnung offenzulegen ist.  \n\nDies wurde für die Jahresrechnung 2024 vorgenommen. \n\nentsprechende Ergänzung \n\nanzubringen. \n\n12 Gewinnverwendung betreffend Rechnungsjahr 2022 \n\nDer Stadtrat hat bei der Gewinnverwendung betreffend \n\nRechnungsjahr 2022 beschlossen, dass bei der Verwendung der \n\nNeubewertungsreserven CHF 2 Mio. eine Rückstellung betreffend \n\n«Liegenschaft Reutenen» vorzusehen ist. Dieser Beschluss wurde vor \n\nder Verordnungsänderung im Rechnungsjahr 2023 gefällt.  \n\nDie geänderte Verordnung für Rechnungswesen sieht vor, dass die \n\nNeubewertungsreserven zugunsten des Bilanzüberschusses oder \n\nzugunsten von Vorfinanzierungen aufzulösen sind.  \n\nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme. -- \n\nSeite 537\n\n\n\nSomit ist die beschlossene, noch nicht vorgenommene \n\nGewinnverwendung im Sinne der neuen Verordnung nicht statthaft. \n\nEntsprechend wurde diese bei der Volksabstimmung im November \n\n2024 nicht berücksichtigt.  \n\nSeite 538\n\n\n\nAlterszentrum Park Frauenfeld \n\nAlterszentrum Park Frauenfeld – Zwischenrevision \n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin Finanzen \n\nund Administration \n\n1 Bestätigung von Geschäftsbeziehungen \n\nWir bitten Sie, die Geschäftsbeziehung bei der PostFinance AG per \n\n31.12.2024 für die Abschlussprüfung anzufordern. \n\nDas Bestätigungsschreiben der Geschäftsbeziehung soll an die \n\nnachfolgende Adresse zugestellt werden: \n\nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG \n\nFrau Andrea Cicoira \n\nSchützengasse 12 \n\n9001 St. Gallen \n\n-- \n\n-- Die Geschäftsfbeziehung per \n\n31.12.2024 lag vor. Sie wird der \n\nProvida noch zugestellt. \n\n2 Dokumentation eines Internen Kontrollsystems (IKS) \n\nAnlässlich der Zwischenrevision 2024 wurde die in 2023 neu erstellte \n\nIKS-Dokumentation auf ihre Angemessenheit hin überprüft. Daraus \n\nhaben wir folgende Bemerkungen:  \n\n2 \n\nWir empfehlen: \n\n- die interne Freigabe der IKS-\n\nDokumentation sobald als\n\nmöglich vorzunehmen;\n\nDas ganze IKS muss im Rahmen der \n\nReorganisation neu überarbeitete \n\nwerden. Verschiedene \n\nFunktionswechsel und die \n\nIntegration der Personalfachstelle in \n\nSeite 539\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin Finanzen \n\nund Administration \n\n- Die interne Freigabe der IKS-Dokumentation wurde noch\n\nnicht vorgenommen;\n\n- Die wesentlichen Risiken und Kontrollen wurden pro Prozess\n\ndokumentiert;\n\n- In Einzelfällen fehlen Verweise auf das korrekte\n\nBasisdokument (wie zum Beispiel «Geschäftsreglement\n\n(Finanzkompetenzen);\n\n- Betreffend Personal ist eine Checkliste zur Kontrolle des\n\nGesamtablaufs noch zu erstellen;\n\n- Es werden noch keine internen Einhalteprüfungen\n\nvorgenommen.\n\nWir können festhalten, dass die Dokumentation angemessen und \n\naus unserer Sicht prüfbereit ist. In der Annahme, dass die Umsetzung \n\nin den Folgejahren gemäss IKS-Dokumentation erfolgt, könnte für \n\ndas Alters- und Pflegezentrum Park, die IKS-Existenz inskünftig \n\ngeprüft werden. Der überwiegende Teil des internen Kontrollsystems \n\n(Stadtverwaltung und Thurplus) ist noch nicht dokumentiert. Da \n\nunsere Beurteilung des IKS stets auf allen Bereichen der Stadt \n\nbasiert, würde dies an der Verneinung der Existenz nichts ändern.   \n\n- die besprochenen Verweise \n\nentsprechend\n\nnachzudokumentieren;\n\n- die Checkliste für die Kontrolle\n\ndes Gesamtablaufs (s. IKS\n\nPersonal) zu erstellen;\n\n- interne Einhalteprüfungen \n\nvorzunehmen;\n\n- zu entscheiden, ob für das\n\nAlterszentrum Park die Existenz\n\nbasierend auf der erstellten IKS-\n\nDokumentation geprüft werden\n\nsoll, obschon die Verneinung\n\nbetreffend IKS-Existenz in\n\nunserem Bestätigungsbericht\n\ndadurch nicht tangiert wird.\n\ndas Alterszentrum Park sind noch \n\nnicht final vollzogen. Zudem wird der \n\nneue Leiter Finanzen und \n\nAdministration seine Gedanken \n\neinbringen. \n\n3 Abstimmung Lohnbuchhaltung – interne Verrechnungen 2 \n\nDieser Punkt wird angegangen. \n\nSeite 540\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin Finanzen \n\nund Administration \n\nWir verweisen hierbei auf Punkt 4 bei der Stadtverwaltung. Es \n\nresultierte unter anderem Abklärungsbedarf im Bereich der internen \n\nVerrechnungen betreffend Lohnaufwand.  \n\nWir empfehlen, die Abstimmung mit der \n\nStadtverwaltung im Bereich der Lohn-\n\nadministration vorzunehmen.  \n\n4 Kreditorenbewirtschaftung \n\nBei der Durchsicht der Kreditorenrechnungen, welche die \n\nInvestitionen in die mobilen Sachanlagen betreffen, wurde \n\nfestgestellt, dass alle Rechnungen mindestens zwei Visa aufweisen.  \n\nAllerdings wurden gewisse Rechnungen identifiziert, welche durch \n\ndie Zentrumsleitung freigegeben hätten werden müssen, jedoch nur \n\ndas Visum der Abteilungsleiterin sowie der Leiterin Administration \n\naufweisen.  \n\nWeiterhin wurde bei der Kontendurchsicht festgestellt, dass eine \n\nRechnung sowohl einzeln in die Sachanlagen gebucht wurde, als \n\nauch nochmals mit mehreren dieselbe Sache betreffenden \n\nRechnungen als Sammelbuchung.  \n\nDaraus ergab sich ein zu hoher Saldo des Anlagekontos, der bis \n\ndato des vorliegenden Berichts bereits korrigiert wurde.  \n\nFerner haben wir festgestellt, dass für das Rechnungsjahr 2024 keine \n\naktuelle Visumsliste vorliegt.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Kompetenzregelung \n\nstrikt und immer einzuhalten. \n\nZudem empfehlen wir, der korrekten \n\nAktivierung der Sachanlagen \n\nentsprechend Rechnung zu tragen.   \n\nWir empfehlen, die Visumsliste \n\nmindestens einmal jährlich zu \n\naktualisieren. \n\nDas Alterszentrum hält sich an die \n\nKompetenzregelung gemäss \n\nGeschäftsordnung. Es kann \n\nvorkommen, dass bei Ferien-\n\nAbwesenheiten die Leitung Finanzen \n\nund Administration (auch ein \n\nMitglied der Zentrumsleitung) in \n\nStellvertretung für das abwesende \n\nZentrumsleitungsmitglied visiert. \n\nBelege über CHF 2'500.— werden \n\nzudem von der Zentrumsleitung \n\nvisiert. Fehlende Visa werden in der \n\nRegel vor Ablage der Rechnung \n\neingeholt. \n\nDie Visaliste ist zirkuliert, aber nicht \n\nüberall, wo sie hätte müssen, \n\nangekommen. Aktuell ist sie für 2025 \n\nnoch unvollständig und wird \n\nSeite 541\n\n\n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin Finanzen \n\nund Administration \n\nbearbeitet. Die Version 2024 wird als \n\nUnvollendete im Archiv landen. \n\n5 Schwerpunktprüfung Leistungsverrechnung \n\n(Pensions-, Betreuungs-, Pflegetaxen)  \n\nBei unserer Schwerpunktprüfung im Bereich Leistungs-verrechnung \n\nhaben wir die korrekte Verrechnung der festgelegten Preise anhand \n\neiner Auswahl an Stichproben überprüft. \n\nBei der Leistungsverrechnung haben wir keine negativen \n\nFeststellungen gemacht. \n\n-- \n\nDient lediglich zu Ihrer Information. -- \n\nSeite 542\n\n\n\nAlterszentrum Park Frauenfeld – Schlussrevision \n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin Finanzen \n\nund Administration \n\n1 Abschlussdokumentation \n\nGenerell halten wir fest, dass die diversen Fehlbuchungen innerhalb \n\nder Abschlussbuchungen vorhanden waren. Unsere Wesentlichkeit \n\nwurde insgesamt nicht berührt.  \n\nDennoch verweisen wir an dieser auf nachfolgende Punkte, deren \n\nUmsetzung wir insbesondere für künftige Abschlüsse sehr \n\nempfehlen.  \n\n-- \n\nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme. \n\n2 Rücklagen Liegenschaften (FIBU-Kto.-Nr. 2202) \n\nIm Fonds- und Stiftungskapital wird das Konto „Rücklagen \n\nLiegenschaften Parksiedlung“ geführt.  \n\nDer Saldo des Kontos wurde im Rechnungsjahr 2024 nicht verändert \n\nund liegt bei TCHF 602.  \n\nDie Notwendigkeit dieser Rückstellung sowie das Vorgehen der \n\njährlichen Bewirtschaftung ist noch nicht dokumentiert.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Notwendigkeit sowie \n\ndas Vorgehen der jährlichen \n\nBewirtschaftung in Form eines \n\nReglements schriftlich festzuhalten.  \n\nIm Einklang mit HRM2 ist die \n\nRückstellung dann, wenn folgende \n\nKriterien erfüllt sind:  \n\nIm Amt für Hochbau und \n\nStadtplanung sind bereits Arbeiten \n\nhinsichtlich entsprechender \n\nReglementierungen von Fonds für \n\ndie Erneuerung/Unterhalt von \n\nLiegenschaften gestartet. Die \n\nKomplexität erfordert entsprechende \n\nVorbereitungen, so dass nicht vor \n\n2026 die Reglemente vorliegen \n\nwerden. Bis dahin sollen die \n\nSeite 543\n\n\n\nDes Weiteren möchten wir an dieser Stelle darauf hinweisen, dass \n\nkeine Rückstellungen für künftige Aktivierungen vorgenommen \n\nwerden dürfen. \n\n es handelt sich um eine\n\ngegenwärtige Verpflichtung,\n\nderen Ursprung in einem\n\nEreignis der Vergangenheit (vor\n\ndem Bilanzstichtag) liegt;\n\n der Mittelabfluss zur Erfüllung\n\nder Verpflichtungen\n\nwahrscheinlich ist;\n\ndie Höhe der Verpflichtung zuverlässig \n\ngeschätzt werden kann. \n\nbisherige Handhabung beibehalten \n\nwerden. \n\n3 Defizitdeckung Ergaten-Talbach und Tageszentrum \n\nDie Rechnung Ergaten-Talbach schloss im Rechnungsjahr mit einem \n\nDefizit von TCHF 415 ab. Das Defizit wurde über das Fonds- und \n\nStiftungskapitalkonto „Defizitdeckung Ergaten-Talbach“ \n\nausgeglichen. \n\nWir halten fest, dass das Passivkonto analog zum Vorjahr einen \n\nNegativsaldo von TCHF 2‘200 (Vorjahr: TCHF 825) ausweist. \n\nDie Rechnung Tageszentrum schloss im Rechnungsjahr mit einem \n\nDefizit von TCHF 23 ab. Das Defizit wurde über das Fonds- und \n\nStiftungskapitalkonto „Defizitdeckung Tageszentrum“ ausgeglichen. \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Entwicklung der \n\nRechnungen Ergaten-Talbach sowie \n\nTageszentrum im Rechnungsjahr 2024 \n\nweiterhin unterjährig zu überwachen und \n\nfalls notwendig, weitere Massnahmen zu \n\nergreifen.  \n\nIm Rahmen der ab 1. Januar 2025 \n\nvom Stadtrat beschlossenen \n\nReorganisation wird sehr gut darauf \n\ngeachtet, wie sich die finanzielle \n\nSituation entwickelt.  \n\nSeite 544\n\n\n\nWir halten fest, dass das Passivkonto einen Negativsaldo von TCHF \n\n93 TCHF (Vorjahr: TCHF 70) ausweist. \n\n4 Differenz zwischen Haupt- und Nebenbuch (Anlagen) \n\nDie Abstimmung der Anlagebuchhaltung mit der Finanzbuchhaltung \n\nergab mehrere Differenzen: \n\nBei den Restbuchwerten besteht eine Differenz von TCHF 4. \n\nBei den Abschreibungen besteht eine Differenz von TCHF 72 und \n\nbei den Anlagezugängen eine Differenz von CHF 54. \n\nDabei handelt es sich gemäss unserer Abklärungen um \n\nnachträgliche, manuelle Korrekturen in der Anlagebuchhaltung. \n\n2 \nWir empfehlen, inskünftig die \n\nAbstimmung zwischen Haupt- und \n\nNebenbuch im Rahmen der ordentlichen \n\nAbschlussarbeiten vorzunehmen.  \n\nDem Punkt wird im nächsten \n\nAbschluss entsprechende \n\nAufmerksamkeit gewidmet.  \n\n5 Sachfremde Buchungen auf den Anlagekonti \n\nEs wurden unwesentliche Buchungen unter TCHF 10 auf den \n\nAnlagekonti identifiziert, welche die Verbuchung von Zinsen \n\nbetreffen.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Anlagekonten im \n\nRahmen der Abschlusserstellung auf \n\nsachfremde oder korrekturbedürftige \n\nBuchungen zu überprüfen.  \n\nDie korrekte Verbuchung wird \n\nbeachtet.  \n\n6 Bankbestätigungen Berechtigungen eines Mitarbeitenden \n\nAuf der vorliegenden Bestätigung von Geschäftsbeziehungen der \n\nPostFinance ist ein Mitarbeitender noch aufgeführt, welcher im \n\ngekündigten Arbeitsverhältnis steht. Per 31.12.2024 war dies noch \n\nkorrekt.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, zu kontrollieren, dass \n\nsämtliche Bankzugriffe des genannten \n\nMitarbeiters gelöscht werden. \n\nDie Vollmacht des Mitarbeitenden \n\nwurden – nach Bekanntwerden \n\nseines Austrittes – gelöscht. \n\nSeite 545\n\n\n\nDer Austritt ist mittlerweile erfolgt. \n\n7 Bestätigungen der Gegenbuchhaltungen innerhalb der Stadt \n\nDie Bestätigungen der Gegenbuchhaltungen werden jeweils nur \n\neinseitig bestätigt. Uns liegen von der Finanzleiterin teilweise  \n\nbestätigte Saldi für die internen Kontokorrente und Darlehen vor, \n\nwohingegen keine expliziten Bestätigungen der \n\nGegenbuchhaltungen (Stadtverwaltung + Thurplus) per 31. \n\nDezember 2024 vorliegen.  \n\nBis zur Unterzeichnung unseres Revisionsberichts werden wir die \n\nAbstimmungen der Gegenbuchhaltung selbst vornehmen müssen.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, im Rahmen der \n\nAbschlusserstellung die Abstimmung mit \n\nden Gegenbuchhaltungen innerhalb der \n\nStadtverwaltung selbst vorzunehmen.  \n\nSiehe Punkt 8 bei der \n\nStadtverwaltung. \n\n8 Abweichung zwischen Haupt- und Nebenbuch Kreditoren \n\nDie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich \n\ngemäss Finanzbuchhaltung per 31. Dezember 2024 auf TCHF 904. \n\nDie Differenz zum Nebenbuch in der Höhe von CHF 166 ist für \n\nunsere Zwecke nicht wesentlich.  \n\nDennoch weist sie auf eine Inkonsistenz hin, die oft auf manuelle \n\nBuchungen innerhalb der Finanzbuchhaltung zurückzuführen ist.   \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Differenz sobald als \n\nmöglich zu ergründen und falls \n\nnotwendig, entsprechend auszubuchen.  \n\nDas Thema wird angegangen. \n\n9 Abweichung bei der Überzeitrückstellung 2 \n\nWir empfehlen, der genauen \n\nAbgrenzung im Rahmen der \n\nSeite 546\n\n\n\nDie Rückstellung für die Überzeitrückstellung fiel per 31. Dezember \n\n2024 im Vergleich zum effektiven Nachweis um TCHF 40 zu hoch \n\naus.  \n\nGemäss unseren Abklärungen wurde diverse Posten versehentlich \n\ndoppelt berücksichtigt.  \n\nAbschlusserstellung entsprechend \n\nRechnung zu tragen. \n\nBei wesentlichen Buchungen ist ohnehin \n\ndas Vieraugenprinzip zu empfehlen.  \n\nAus Mangel an Zeit konnte das \n\nKonto vor der Revision nicht mehr \n\ngeprüft werden.  \n\n10 Abstimmung Lohn- mit Finanzbuchhaltung \n\nEs ist keine Abstimmung zwischen Lohn- und Finanzbuchhaltung \n\nper 31. Dezember 2024 dokumentiert.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, im Rahmen der \n\nAbschlusserstellung und in \n\nZusammenarbeit mit der Lohn-\n\nadministrationsstelle der \n\nStadtverwaltung eine Abstimmung \n\nzwischen Lohn- und Finanzbuchhaltung \n\nvorzunehmen.  \n\nDie Abstimmungen werden künftig \n\nvorgenommen. \n\n11 Solidaritätsfonds \n\nZinsverbuchung \n\nDie Verzinsung für das 3. Quartal 2024 wurde nicht verbucht, wobei \n\nfür die ersten beiden Quartale je rund TCHF 5 verbucht wurden. Die \n\nVerzinsung für das 4. Quartal wurden in die falsche Richtung (Soll \n\nstatt Haben) verbucht.  \n\nInsgesamt handelt es sich nicht um einen wesentlichen Fehler. \n\n2 \n\nWir empfehlen einerseits, die korrekten \n\nund vollständigen Verbuchung des \n\nFondszinses entsprechend Rechnung zu \n\ntragen und die unvollständige \n\nVerzinsung betreffend 2024 in 2025 \n\nnachzuholen.  \n\nDie Zinsverbuchung anlässlich des 1. \n\nund 2. Quartalsabschlusses war eine \n\nprovisorische Annahme des \n\nZinssatzes. Der Zins wird erst Ende \n\nJahr definitiv bekannt gegeben. \n\nDurch die bereits erfolgten \n\nVerbuchungen wurde das 3. Quartal \n\nausgelassen und die Endabrechnung \n\nSeite 547\n\n\n\nVerwendung in 2024 \n\nGemäss Artikel 29, Ziffer 3 der AZP-Verordnung, darf der Fonds für \n\nmaximal CHF 50‘000 pro Jahr im Sinne von Projekten verwendet \n\nwerden. Im Berichtsjahr 2024 wurden für Projekte und Bezüge für \n\nPensions- und Betreuungstarife, die über der EL-Tageslimite liegen, \n\ntotal rund TCHF 92 verwendet.  \n\nDa die Verwendung von TCHF 50 überschritten wurde, wobei die \n\nseit diesem Geschäftsjahr vorgenommenen Bezüge für Pensions- \n\nund Betreuungstarife schriftlich nicht geregelt wurden, ist die \n\nKonformität mit der Verordnung in Frage gestellt.   \n\nZudem empfehlen wir, durch einen \n\nBeschluss (je nach Finanzkompetenz) \n\noder durch Ergänzung der Verordnung \n\ndie Verwendung des Fonds \n\nentsprechend anzupassen.  \n\nversehentlich falsch verbucht. Die \n\nVerbuchung wird im 2025 für das \n\nJahr 2024 noch korrigiert. \n\nDie Entnahmen aus dem \n\nSolidaritätsfonds sind in der \n\nVerordnung über das Alterszentrum \n\nPark (AZP-Verordnung; SRS 960.0.20) \n\ngeregelt. Die Bestimmungen \n\nunterscheiden zwischen Beiträgen an \n\nden stationären Aufenthalt und \n\nanderen Leistungen wie Beiträge an \n\nNutzer/innen von ambulanten \n\nAngeboten oder "besondere \n\nProjekte". Art. 27 regelt die \n\nUnterstützung von Projekten und \n\nAktionen des Alterszentrums Park, \n\ninsbesondere Ausflüge, spezielle \n\nAnlässe, Aktivitäten oder Ferien. \n\nGemäss Art. 29 Abs. 3 können für \n\nProjekte, solange der Bestand des \n\nFonds den Betrag von CHF \n\n1'000'000.00 nicht unterschreitet, bis \n\nzu maximal CHF 50'000.00 pro Jahr \n\nausgegeben werden. Dass die Limite \n\nvon 50'000 Franken sich auf \n\nSeite 548\n\n\n\n"Projekte" bezieht, geht auch klar aus \n\nden Materialien hervor. Namentlich \n\nist in einem SRB vom 27. September \n\n2011 (Nr. 266) formuliert: Um den \n\nSolidaritätsfonds langfristig zu \n\nsichern, können […] besondere \n\nProjekte mit maximal 50'000 Franken \n\npro Jahr unterstützt werden (Art. 10 \n\nAbs. 3). Sollte die Zukunft weisen, \n\ndass für besondere Projekte auch \n\nhöhere Beträge ausgegeben werden \n\nkönnen, wäre eine Anpassung der \n\nVerordnung nötig. \n\nFazit: Beiträge an den stationären \n\nAufenthalt an die Bewohner fallen \n\nnicht unter die Limite von CHF \n\n50'000.00 gemäss Art. 29 Abs. 3 der \n\nAZP-Verordnung.  \n\nIm Jahr 2024 wurden rund CHF \n\n79'000.00 für die Unterstützung des \n\nPensionstarifes für EL-Empfänger \n\n(nur Frauenfelder Einwohnerinnen \n\nund Einwohner) benötigt. Bei der \n\nUnterstützung von Projekten wurde \n\ndie Limite von CHF 50'000.00 nicht \n\nerreicht. \n\nSeite 549\n\n\n\nDie Regelung der Entnahme aus dem \n\nSolidaritätsfonds ist sehr eng \n\ngehalten. \n\nIm Jahr 2024 wurden rund CHF \n\n79'000.00 alleine für die \n\nUnterstützung des Pensionstarifes \n\nfür EL-Empfänger benötigt. Dies war \n\nein ausdrücklicher Wunsch des \n\nGemeinderates. Die Verwendung des \n\nFonds wird geprüft. \n\nThurplus \n\nThurplus – Zwischenrevision \n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiter Finanzen und \n\nServices Thurplus \n\n1 Bestätigung von Geschäftsbeziehungen \n\nWir bitten Sie, die Geschäftsbeziehung bei der Thurgauer \n\nKantonalbank AG per 31.12.2024 für die Abschlussprüfung \n\nanzufordern. \n\n-- \n\n-- -- \n\nSeite 550\n\n\n\nDas Bestätigungsschreiben der Geschäftsbeziehung kann an die \n\nnachfolgende Adresse zugestellt werden: \n\nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG \n\nFrau Andrea Cicoira \n\nSchützengasse 12 \n\n9001 St. Gallen \n\n2 Dokumentation eines Internen Kontrollsystems \n\nUnsere Zwischenrevision ergab, dass die Implementation bzw. die \n\nUmsetzung der Kontrollmassnahmen hinsichtlich der finanziellen \n\nBerichterstattung auf ansprechendem Niveau sind.  \n\nDahingegen ist bis dato das IKS noch nicht dokumentiert, wobei in \n\ngewissen Teilbereichen bereits Dokumentationen vorhanden sind \n\n(u.a. im Kreditoren-Workflow und Projektcontrolling). Entsprechend \n\nhat sich die Ausgangslage für unsere Verneinung der IKS-Existenz \n\nbetreffend die Dokumentation in unserem Revisionsbericht für das \n\nGeschäftsjahr 2024 nicht verändert. \n\n2 \n\nDamit wir die Existenz eines Internen \n\nKontrollsystems betreffend Thurplus \n\nuneingeschränkt bestätigen können, \n\nempfehlen wir die zeitnahe \n\nDokumentation des bestehenden IKS.  \n\nDabei ist zu erwähnen, dass die \n\nBerichterstattung betreffend Thurplus in \n\nder Berichterstattung an die Stadt \n\nFrauenfeld integriert ist. \n\nEs besteht ein wirksames IKS, denn \n\ndie Jahresrechnung ist seit Jahren \n\nfrei von wesentlichen Fehlaussagen. \n\nAufgrund anderer Prioritäten \n\nkonnten die notwendigen \n\ngeforderten \n\nDokumentationsanpassungen nicht \n\nvorgenommen werden. \n\n3 Energieverrechnung \n\nGemäss Befragung haben wir festgestellt, dass die \n\nEnergieverrechnung der Thurplus nicht auf dem aktuellen Stand ist. \n\nDieser Umstand ist intern bekannt und es wird mit sämtlichen \n\n2 \n\nWir empfehlen, im Rahmen der \n\nAbschlusserstellung eine vollständige \n\nVerrechnung inkl. entsprechender \n\nAbgrenzungen sicherzustellen.  \n\nDieser Punkt wurde eins zu eins aus \n\ndem Vorjahr übernommen, obwohl \n\nim Jahr 2024 grosse Verbesserungen \n\nim Meter to Cash Prozess erfolgt \n\nSeite 551\n\n\n\nverfügbaren Ressourcen an der Aufarbeitung dieses Missstandes \n\ngearbeitet.  \n\nsind. Sie liegen mit aktuell unter 100 \n\nTCHF für ein Geschäft in der Grösse \n\nvon Thurplus in einem vertretbaren \n\nRahmen. In Absprache mit Provida \n\nist dieser Punkt per Jahresende \n\nerledigt. \n\n4 Personaladministration – monatliche Verbuchung \n\nIm Rahmen des mehrjährigen Rotationsplans haben wir im \n\nBerichtsjahr die Personaladministration geprüft. Wir haben unseren \n\nSchwerpunkt auf die Verbuchung der Lohnkosten gelegt.  \n\nDabei haben wir folgende Punkte mit Verbesserungspotenzial \n\nfestgestellt:  \n\n- Auf dem Durchlaufskonto 101310, Lohnvorschüsse, war\n\nnoch ein Vorschuss aus dem Februar offen, welcher im\n\nRahmen der Zwischenrevision bereits korrigiert wurde.\n\n- Das Konto 200031, Beiträge FAK, weist einen Saldo von CHF\n\n71'518 auf, welcher nicht plausibilisiert werden konnte.\n\nErste Abklärungen liessen den Verdacht aufkommen, dass\n\neine falsche automatische Verbuchung hinterlegt ist. Das\n\nProblem wurde bei den verantwortlichen Stellen bereits\n\n2 \n\nWir empfehlen: \n\n- Eine quartalsmässig\n\ndokumentierte Abstimmung der\n\nDurchlaufskonti, welche durch\n\ndie Lohnverbuchung betroffen\n\nsind.\n\n- Den Saldo des Kontos 200031\n\nbzw. die hinterlegte Verbuchung\n\nder Positionen zu überprüfen.\n\nDie genannten Punkte wurden im \n\nRahmen der Zwischenrevision im \n\nNovember festgestellt und im \n\nHinblick auf den Jahresabschluss \n\ngeklärt und bereinigt. Es ist nicht \n\nbeabsichtigt einen formellen \n\nzusätzlichen Prozess an dieser Stelle \n\neinzubauen. Die Klärung letzter \n\noffener Punkte zum Jahresende ist \n\naus unserer Sicht ausreichend. Dieser \n\nPunkt ist in Absprache mit Provida \n\nerledigt. \n\nSeite 552\n\n\n\nadressiert, ist per Zeitpunkt Zwischen-revision jedoch noch \n\nnicht behoben.   \n\n5 Personaladministration – interne Verrechnungen \n\nWir verweisen hierbei auf Punkt 4 bei der Stadtverwaltung. Es \n\nresultierte unter anderem Abklärungsbedarf im Bereich der internen \n\nVerrechnungen betreffend Lohnaufwand.  \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Abstimmung mit der \n\nStadtverwaltung im Bereich der Lohn-\n\nadministration vorzunehmen.  \n\nDie Verbuchung der Löhne ist \n\nautomatisiert. Thurplus verbucht \n\nbasierend auf einer Datei, welche \n\nvom Finanzamt zur Verfügung \n\ngestellt wird. Thurplus geht davon \n\naus, dass diese Datei vollständig ist, \n\nentsprechende Kontrollen sind \n\nseitens Finanzamtes sicher zu stellen. \n\n«High-level» findet eine Kontrolle bei \n\nThurplus in Relation zum Budget \n\nstatt. Wesentliche Abweichungen \n\nwerden so festgestellt, nicht aber \n\nkleinere Abweichungen. \n\n6 IT applikationsunabhängige Kontrollen \n\nBei unserer Prüfung auf dem Gebiet der generellen IT-Kontrollen \n\nhaben wir unser Hauptaugenmerk auf die folgenden Teilprozesse \n\ngesetzt:  \n\n- Organisation der IT\n\n- Überwachung aktiver Benutzer\n\n2 \n\nWir empfehlen: \n\n- Die hinterlegten Nutzer im\n\nAbacus mindestens einmal\n\njährlich zu überprüfen\n\nDie Feststellung ist korrekt. \n\nAllerdings ist das Risiko sehr gering, \n\nda man für den Abacus-Zugang im \n\nThurplus eigenen abgesicherten \n\nNetzwerk sein muss. Dies ist nur \n\nmittels Laptop möglich, welcher \n\nSeite 553\n\n\n\n- Remote Access\n\n- Geräteverwaltung\n\n- Eröffnen und Deaktivieren von Benutzerrechten\n\nWir sind der Meinung, dass das notwendige Risikobewusstsein \n\nvorhanden ist. Wir haben einzig die folgenden Punkte mit \n\nVerbesserungspotenzial festgestellt:  \n\nBei der Überprüfung der aktiven Nutzer im Abacus wurden 2 \n\nPersonen festgestellt, welche bereits ausgetreten waren.  \n\nbeim Austritt abgegeben wird. Wir \n\nsehen daher keinen Anlass an dieser \n\nStelle weitere Kontrollen einzubauen. \n\nSeite 554\n\n\n\nThurplus – Schlussrevision \n\nNr. Feststellung Prior\n\nität \n\nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiter Finanzen und \n\nService Thurplus \n\n1 Anlagenbuchhaltung \n\nAnlässlich der Abstimmung zwischen der Finanz- und \n\nAnlagebuchhaltung ergeben sich innerhalb der Bilanzpositionen \n\nfolgende Differenzen (Netto-Buchwerte per 31.12.2024): \n\n(Werte in CHF) \n\nBezeichnung Finanz- \n\nBuchhaltung \n\nAnlage- \n\nBuchhaltung \n\nDifferenz \n\n1403 \n\nTiefbauten \n\n78'659’379.59 79'014’071.79 -354’692.20\n\n1404 \n\nHochbauten \n\n20'521’827.42 20'782’856.11 -261’028.69\n\n1406 \n\nMobilien \n\n4'254’813.39 3'623’154.63 631’658.76 \n\n1429 übr. \n\nimmat. \n\nAnlagen \n\n930’455.31 946’393.18 -15’937.87\n\nTotal 104’366’475.71 104’366’475.71 0 \n\n2 \n\nWir empfehlen, die Differenzen innerhalb \n\nder Anlagegruppen zwischen Finanz- \n\nund Anlagebuchhaltung zu bereinigen.  \n\nDie Differenzen per 31.12.23 wurden \n\nim 2024 bereinigt, allerdings sind im \n\nBerichtsjahr neue Differenzen \n\nentstanden. Danke für den Hinweis. \n\nWird so umgesetzt. \n\n2 Abstimmung Lohn- mit Finanzbuchhaltung 2 \n\nSeite 555\n\n\n\nEs ist keine Abstimmung zwischen der Lohn- und Finanzbuchhaltung \n\nper 31. Dezember 2024 dokumentiert.  \n\nWir empfehlen, im Rahmen der \n\nAbschlusserstellung und in \n\nZusammenarbeit mit der \n\nLohnadministrationsstelle der \n\nStadtverwaltung eine Abstimmung \n\nzwischen Lohn- und Finanzbuchhaltung \n\nvorzunehmen.  \n\nSiehe Punkt 5. Thurplus ist der \n\nMeinung, dass diese Abstimmung \n\nbeim Finanzamt sichergestellt \n\nwerden muss. Thurplus hat die \n\nnotwendigen Informationen hierfür \n\nnicht. \n\n3 Auflösung der Neubewertungsreserve \n\nDie Neubewertungsreserve darf gemäss §63 RRV Gde-RW während \n\nfünf Jahren nach der Einführung von HRM2 nicht verändert werden. \n\nDie 5 Jahre nach der Einführung (1. Januar 2020) beginnen am 1. \n\nJanuar 2025. \n\nZusätzlich wurde mittels kantonaler Weisung ergänzt, dass die \n\ndarauffolgende Überführung innerhalb von 5 Jahren erfolgen muss, \n\nwobei die Tranchen frei wählbar sind.  \n\nDie Thurplus hat somit die Neubewertungsreserven ab dem \n\nRechnungsjahr 2025 aufzulösen.  \n\nGemäss der Änderung der Verordnung kann die \n\nNeubewertungsreserve nebst der bisher vorgesehenen Auflösung zu \n\nGunsten des Bilanzüberschusses auch zu Gunsten von \n\nVorfinanzierungen aufgelöst werden. \n\n-- \n\nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme. -- \n\nSeite 556\n\n\n\n4 Abstimmung Kontokorrent Stadt Frauenfeld \n\nBei der Abstimmung des Kontos 22060 (Kontokorrent Stadt) wurde \n\neine Differenz von CHF 4'959.60 im Vergleich mit der \n\nGegenbuchhaltung der Stadt Frauenfeld festgestellt. \n\n2 \n\nWir empfehlen im Rahmen der \n\nAbschlusserstellung eine Abstimmung \n\nmit der Gegenbuchhaltung vor dem \n\nSchliessen des Kreditorenbuchs \n\nvorzunehmen. \n\nEine Abstimmung wurde \n\nvorgenommen. Die unwesentlichen \n\nDifferenzen entstanden durch \n\nBuchungen, welche seitens Stadt \n\nnach der Schliessung der Bücher bei \n\nThurplus vorgenommen wurden.    \n\nSeite 557\n\n\n\nSchlussbemerkung \n\nWir hoffen, Ihnen mit diesen Bemerkungen gedient zu haben. Für Fragen und Präzisierungen halten wir uns jederzeit gerne zu Ihrer Verfügung. An dieser Stelle \n\nmöchten wir uns für die konstruktive und angenehme Zusammenarbeit mit sämtlichen beteiligten Instanzen bedanken. \n\nFreundliche Grüsse \n\nChristoph Schlegel Samuel Friedli \n\ndipl. Wirtschaftsprüfer Bsc ZFH in Wirtschaftsrecht \n\nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG \n\nBahnhofplatz 68 \n\nPostfach 248 \n\n8501 Frauenfeld \n\nFrauenfeld, 22. April 2025 \n\nSeite 558\n\n\n\tMediensperre\n\tInhaltsverzeichnis\n\tBotschaft\n\tInhaltsverzeichnis\n\t1 Geschäftsbericht\n\t2 Rechnungen\n\t2.1 „Auf einen Blick“\n\n\t3 Stadtverwaltung\n\t3.1 Bericht zur Rechnung\n\t3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t3.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung\n\t3.4 Schematische Darstellung\n\t3.5 Investitionsrechnung\n\t3.6 Selbstfinanzierung\n\t3.7 Erfolgsrechnung\n\t3.8 Bilanz\n\t3.9 Restbuchwerte\n\t3.10 Fremdkapital\n\t3.11 Geldflussrechnung\n\t3.12 Anhang\n\t3.13 Würdigung\n\t3.14 Gewinnverwendung\n\n\t4 Thurplus\n\t4.1 Bericht zur Rechnung\n\t4.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus\n\t4.4 Schematische Darstellung\n\t4.5 Investitionsrechnung\n\t4.6 Selbstfinanzierung\n\t4.7 Erfolgsrechnung\n\t4.8 Bilanz\n\t4.9 Restbuchwerte\n\t4.10 Geldflussrechnung\n\t4.11 Anhang\n\t4.12 Würdigung\n\n\t5 Alterszentrum Park\n\t5.1 Bericht zur Rechnung\n\t5.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t5.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park\n\t5.4 Ergebnis der Teilrechnungen\n\t5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim)\n\t5.4.2 Parksiedlung Talacker\n\t5.4.3 Betreutes Wohnen\n\t5.4.4 Tageszentrum Talbach\n\n\t5.5 Schematische Darstellung\n\t5.6 Investitionsrechnung\n\t5.7 Bilanz\n\t5.8 Restbuchwerte\n\t5.9 Würdigung\n\n\n\t6 Zusammenfassung\n\t6.1 Gesamtwürdigung Stadtrat\n\n\t7 Antrag/Anträge\n\t8 Beilage / Beilagen\n\n\tStadt\n\t2 Investitionsrechnung 2024\n\tArtengliederung Investitionsrechnung\n\tInst. Gliederung Investitionsrechnung Departementstotale\n\tInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\t1 Departemen für Finanzen und Zentrales\n\t2 Departement für Bau und Verkehr\n\t3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport\n\n\tFinanzierungsausweis\n\tArtengliederung Investitionsrechnung Fonds und Spezialfinanzierung\n\tNUR Spezialfinanzierungen und Fonds\n\tOHNE Spezialfinanzierungen und Fonds\n\tKreditabrechnungen\n\n\n\t3_Erfolgsrechnung 2024\n\tGestufter Erfolgsausweis\n\tArtengliederung Erfolgsrechung\n\tInst. Gliederung Erfolgsrechnung Departemenstotale\n\tInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\tDepartement für Finanzen und Zentrales\n\tDepartement für Bau und Verkehr\n\tDepartement Thurplus, Freizeit und Sport\n\tDepartement für Alter und Gesundheit\n\tDepartement für Gesellschaft und Soziales\n\n\tArtengliederung Erfolgsrechnung Fonds und Spezialfinanzierungen\n\tNur Spez. Finanz. und Fonds\n\tOHNE Spezialfinanzierungen und Fonds\n\n\n\t4_Bilanz \n\tBilanz \n\tErläuterung zu Bilanz\n\tAnlagenspiegel Anlagenklasse\n\tGeldflussrechnung\n\n\t5_Anhang\n\tKennzahlen\n\tNettoverschuldungsanteil\n\tSelbstfinanzierungsgrad\n\tZinsbelastungsanteil\n\tNettoschuld in Franken je Einwohnerin oder Einwohner\n\tSelbstfinanzierungsanteil\n\tKapitaldienstanteil\n\tBruttoverschuldungsanteil\n\tInvestitionsanteil\n\tBilanzüberschussquotient\n\tEigenkapitaldeckungsgrad\n\tSteuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner\n\n\tEigenkapitalnachweis\n\tNachweis Neubewertungsreserven - Auflösung\n\tFolgebewertungen\n\tRückstellungsspiegel\n\tBeteiligungsspiegel\n\tLandkreditkonto\n\tLiegenschaftengeschäfte\n\tDarlehen - Übersicht\n\tRechnungslegungsgrundsätze\n\tGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung\n\tAbschreibungen\n\tIKS\n\tKostenentwicklung Sozialdienste\n\tBilanz und Nettovermögen Mehrjahresvergleich (HRM2)\n\tBestandesrechnung und Nettovermögen 2005 bis 2014 (HRM1)\n\tStellenplan\n\tGenehmigung der Jahresrechnung 2024\n\n\n\tThurplus\n\t6_Investitionsrechnung 2024\n\tArtengliederung Investitionsrechnung\n\tFunk. Gliederung  Investitionen Totale\n\tFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterung \n\tKreditabrechnungen\n\t10047\n\t10103\n\t10122\n\t10123\n\t10128\n\t10131\n\t10137\n\t10138\n\t10171\n\t10181\n\n\n\t7_Erfolgsrechnung 2024\n\tGestufter Erfolgsausweis\n\tArtengliederung Erfolgsrechnung\n\tFunk. Gliederung Erfolgsrechnung Total\n\tFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterung\n\n\t8_Bilanz 2024\n\tBilanz\n\tAnlagespiegel\n\tGeldflussrechnung\n\n\t9_Anhang\n\tFinanzkennzahlen\n\tSelbstfinanzierungsgrad\n\tZinsbelastungsanteil\n\tSelbstfinanzierungsanteil\n\tKapitaldienstanteil\n\tBruttoverschuldungsanteil\n\tInvestitionsanteil\n\n\tEigenkapitalnachweis\n\tRückstellungsspiegel\n\tBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel\n\tBewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze\n\tZusätzliche Offenlegungen\n\n\n\tAlterszentrum Park\n\t10_Erfolgsrechnung\n\tErfolgsrechnung gesamt\n\tErgaten-Talbach\n\tBetreutes Wohnen\n\tTageszentrum\n\tParksiedlung\n\n\t11_Bilanz\n\tBilanz inkl. Erläuterung\n\tAnlagespiegel\n\tGeldflussrechnung\n\n\t12_Anhang\n\tAnhang zur Jahresrechnung\n\n\n\tRevisionsberichte\n\tRevisionsbericht Rechnungsprüfungskommission\n\tRevisionsbericht Provida\n\tManagement-Letter Rechnungsprüfungskommission\n\tManagement-Letter Provida\n\n\n\n\n