name: EA Fussgängerzone Zürcherstrasse von GR Heinrich Christ

text: \n \n\n \n\n \n\n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\n \n\n \n \n\nBeschluss-Nr. 24 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEinfache Anfrage betreffend «Fussgängerzone Zürcherstrasse» von Gemeinderat \n\nHeinrich Christ \n\nBeantwortung \n\nSehr geehrte Frau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nAn der Gemeinderatssitzung vom 13. November 2019 reichte Gemeinderat Heinrich Christ \n\neine Einfache Anfrage an den Stadtrat nach Art. 45 des Geschäftsreglements für den Gemein-\n\nderat ein. \n\n \n\nVorbemerkungen \n\nIm Rahmen einer Nutzungsstrategie für die Innenstadt (2014) wurde eine übergreifende Aus-\n\nrichtung der Zentrumsentwicklung festgelegt und mit der Gesamtausrichtung «Frauenfeld \n\n2030» koordiniert. Dabei wurden Stossrichtungen und Massnahmen formuliert, welche der \n\nInnenstadtentwicklung als Rahmen dienen sollen. Die Frauenfelder Innenstadt sollte insbeson-\n\ndere stimmungsvoller, einladender und eigenständiger werden.  \n\n \n\nAls eine der Massnahmen wurde nach einem einjährigen Versuchsbetrieb im Sommer 2016 die \n\nBegegnungszone in der Zürcherstrasse und Teilen der Kirchgasse mit Erfolg definitiv eingeführt. \n\nZudem ist die Zürcherstrasse von der katholischen Stadtkirche bis zum Postkreisel am Samstag \n\nund Sonntag ganztags sowie von Montag bis Freitag von 19 Uhr bis 6 Uhr autofrei und ent-\n\nspricht damit faktisch einer Fussgängerzone, welche naturgemäss Fussgängern vorbehalten ist. \n\nDie Zufahrt zur Freie-Strasse ist uneingeschränkt.  \n\n \n\nDie Begegnungszone brachte folgende Verkehrsveränderungen mit sich: \n\n- Fahrgeschwindigkeit innerhalb der Begegnungszone von 20km/h mit Vortritt für Fussgän-\n\nger \n\n- Reduktion der Parkplätze in der Zürcherstrasse von 20 auf 10  \n\n\n\n 2 \n\n \n\n- Öffnung der Zürcherstrasse für den motorisierten Verkehr an den Nachmittagen von Mon-\n\ntag bis Freitag \n\n- Schliessung der Zürcherstrasse für den motorisierten Verkehr an den Samstagen \n\n \n\nDie heutige Begegnungszone in der Altstadt Frauenfeld ist nur zum Teil offiziell eingeführt und \n\nbewilligt (Zürcherstrasse, Mittelgasse, Kirchgasse inkl. Kreuzungsbereich Freie-Strasse). In der \n\nFreie-Strasse, mit Ausnahme des Knotenbereichs Kirchgasse, ist die Signalisation derzeit ledig-\n\nlich geduldet. Für die definitive Einführung sind gemäss kantonalen Vorgaben bauliche Mass-\n\nnahmen erforderlich. \n\nNeben der Signalisation des neuen Verkehrsregimes und neuer gastronomischer Angebote \n\n(Strassenrestaurant beim Sämannsbrunnen, Bistro zur alten Kaplanei) konnten zahlreiche Mass-\n\nnahmen gestalterischer Art, aber auch in Form von neuen Veranstaltungen und Events initiiert \n\nwerden. So z.B.: \n\n- Beflaggung in den Strassen, Sitzbänke, «Wohnzimmerplätze», Stelen, Aktion der Blachen-\n\nsitze \n\n- Kommunikation unter dem Motto «Treffpunkt Innenstadt Frauenfeld» \n\n- Winzerfest, Herbst- und Erntefest, Ludofest \n\n- Musikbox, Mittwochs-Apéros, Night-Shopping, neue Weihnachtsbeleuchtung \n\n \n\nEine Befragung von Passanten, Anwohnenden und ansässigen Gewerbetreibenden in der Alt-\n\nstadt hat 2016 deutlich gezeigt, dass die Begegnungszone wichtig und erwünscht ist1. Von \n\nverschiedenen Seiten wurden weitere Aufwertungsmassnahmen gefordert. Zwar haben sich \n\ndie Umsätze der Detaillisten im Laufe der Anfangsphase nicht generell nach oben entwickelt, \n\nsondern sind im besten Fall gleichgeblieben. Vor dem Hintergrund der Frankenstärke und dem \n\nsich im Aufwind befindenden Internethandel ist aber ein Halten oder ein leichter Rückgang \n\nbereits als Erfolg zu werten. Diese Einschätzung teilen die Detaillisten und stehen der Begeg-\n\nnungszone positiv gegenüber. Die Gastronomie konnte vom Betrieb der Begegnungszone pro-\n\nfitieren. Die Frequenzen auf der Strasse haben sich vor allem an den Samstagen erhöht, wobei \n\nder Vormittag besser frequentiert ist als der Nachmittag.  \n\n \n\nDer Stadtrat setzte in den letzten Jahren den Fokus auf die räumliche Erweiterung der Begeg-\n\nnungszone in der Altstadt inkl. Aufwertung der Freie-Strasse zu einer definitiven Begegnungs-\n\nzone. Die Freie-Strasse ist Bestandteil des bewilligten Agglomerationsprogramms Frauenfeld \n\n                                                \n1 www.stadtentwicklung-frauenfeld.ch/aufwertunginnenstadt > qualitative Erhebung, Januar 2016 \n\nhttp://www.stadtentwicklung-frauenfeld.ch/aufwertunginnenstadt\n\n\n 3 \n\n \n\n2. Generation. Deren Umsetzung soll im Rahmen der Erarbeitung des Gesamtbilds der Agglo-\n\nmeration Frauenfeld bzw. des Konzepts «Infrastrukturmassnahmen und Temporegime auf \n\nStrassen der Innenstadt mit Unterstützung von Bund und Kanton»2 in den nächsten knapp \n\nzwei Jahren geklärt werden. Wie in der Botschaft zum Projekt zur Attraktivierung und Entwick-\n\nlung der Frauenfelder Innenstadt (vgl. «Botschaft an den Gemeinderat vom 7. Mai 2019 für \n\neinen Nettokredit von 470‘000 Franken zur Attraktivierung und Entwicklung der Frauenfelder \n\nInnenstadt für vier Jahre (2019–2022)») angekündigt, ist es derzeit angedacht, das Anforde-\n\nrungsprofil an die Aufwertung der Strasse unter Einbezug einer breiten, interessierten Öffent-\n\nlichkeit und der Direktbetroffenen (Gewerbe, Detailhandel, Anwohnende, Grundeigentümer, \n\nusw.) zu definieren. Dies soll unter anderem im Rahmen der Erarbeitung des Nutzungs- und \n\nEventkonzepts und des geplanten «StadtLabors» erfolgen (siehe Beantwortung Frage 5).  \n\nZur Umsetzung weiterer Massnahmen zur Stärkung von Altstadt und Innenstadt wurde das \n\nProjekt «Attraktivierung und Entwicklung der Frauenfelder Innenstadt» in Zusammenarbeit von \n\nStadt und Interessengemeinschaft Frauenfelder Innenstadt (IG FIT) definiert, welches im Herbst \n\n2018 vom Kanton und im Juni 2019 vom Gemeinderat im Rahmen einer Kreditgenehmigung \n\ngutgeheissen wurde. Nach den Vorarbeiten steht nun die Umsetzung an. \n\n \n\n \n\nDer Stadtrat beantwortet die Einfache Anfrage wie folgt: \n\n \n\n1. Wie beurteilt der Stadtrat die heutige Lösung mit Begegnungszone/Fussgänger-\n\nzone am Wochenende? \n\nDank der Verkehrsberuhigung und Aufwertung kommen heute deutlich mehr Menschen als \n\nfrüher zum Flanieren und Verweilen in die Altstadt. Verschiedene gut besuchte Veranstaltun-\n\ngen haben zusätzlich zur Belebung beigetragen. Von vielen Personen aus der Bevölkerung und \n\ndem Gewerbe wurden in der Folge weitere Aufwertungsmassnahmen in den umliegenden Alt-\n\nstadtbereichen gewünscht. Die Begegnungszone kommt gut an – sowohl bei Kundinnen und \n\nKunden, Passantinnen und Passanten als auch bei Gastronomen und Detaillisten. Die Altstadt \n\nbietet eine schöne Umgebung und ist repräsentativ. Sie ist Herzstück von Stadt und Region \n\nund schafft für die Menschen von hier eine Identität. \n\n \n\nDie Altstadt besitzt einen besonderen Charme und weist dank ihrer guten Erreichbarkeit ein \n\ngrosses Potenzial als Begegnungsort auf. Durch die Begegnungszone hat sie an Raum und \n\n                                                \n2Medienmitteilung Stadt Frauenfeld vom 19. November 2019: https://www.frauenfeld.ch/politik-verwal-\ntung/verwaltung/aktuelles/archiv/details.html/778/news/4840/newsarchive/1 \n\nhttps://www.frauenfeld.ch/politik-verwaltung/verwaltung/aktuelles/archiv/details.html/778/news/4840/newsarchive/1\nhttps://www.frauenfeld.ch/politik-verwaltung/verwaltung/aktuelles/archiv/details.html/778/news/4840/newsarchive/1\n\n\n 4 \n\n \n\nQualität gewonnen3. Insbesondere der Samstag veränderte sich in der verkehrsfreien Zür-\n\ncherstrasse positiv. Die Menschen kommen gerne in die Frauenfelder Altstadt, nehmen sich \n\nZeit für das Einkaufen und Verweilen. Sie suchen nach einer besonderen Qualität und wollen \n\nüberdurchschnittlich gut beraten und bedient werden. \n\n \n\nBereits in der Nutzungsstrategie 2014 wurde aus Rücksicht auf das Gewerbe ein schrittweises \n\nVorgehen empfohlen. Im Zusammenhang mit dem Versuchsbetrieb für eine Begegnungszone \n\nwurde eine weiter gefasste Zufahrtsbeschränkung diskutiert, diese aber letztlich auf einen spä-\n\nteren Zeitpunkt verschoben. Damals stand eine frühere Einführung an den Wochenenden, z.B. \n\nab Freitagmittag, und abends im Raum. Gerade im Zusammenhang mit Anlässen und Aktivi-\n\ntäten von ansässigen Betrieben wurden in der Zwischenzeit verschiedentlich Äusserungen in \n\ndiese Richtung gemacht. \n\n \n\nDer Stadtrat steht einer zeitlichen Ausdehnung in Richtung einer Fussgängerzone offen gegen-\n\nüber, sofern dies von Seiten Bevölkerung und Gewerbe gewünscht ist. \n\n \n\n2. Gibt es Erhebungen zur Veränderung der Fussgängerfrequenzen seit 2015 aufge-\n\nschlüsselt nach Wochentagen? \n\nEs gibt keine Erhebung zu den Fussgängerfrequenzen in der Zürcherstrasse. Entsprechend kön-\n\nnen keine quantitativen Aussagen zur Veränderung der Frequenzen gemacht werden. Eine \n\nFussgängererhebung wurde 2018 geprüft, aber aufgrund der geschätzten hohen Kosten nicht \n\nweiterverfolgt. Derzeit ist das Amt für Tiefbau und Verkehr im Gespräch mit einem Anbieter \n\nfür einen Pilotversuch zur Erhebung von Fussgängerfrequenzen mittels WLAN-Erfassung.  \n\n \n\n3. Plant der Stadtrat eine Erweiterung der Fussgängerzone auf weitere (resp. alle) \n\nWochentage oder weitere Zeitabschnitte? \n\nVgl. Beantwortung Frage 1.  \n\n \n\n4. Wie könnte eine solche Erweiterung ausgestaltet sein? \n\nVgl. Beantwortung Frage 1.  \n\n \n\n5. Falls keine Erweiterung geplant ist: \n\na) Weshalb nicht? \n\nMit dem Projekt zur Attraktivierung und Entwicklung der Frauenfelder Innenstadt (vgl. «Bot-\n\nschaft an den Gemeinderat vom 7. Mai 2019 für einen Nettokredit von 470‘000 Franken zur \n\n                                                \n3 www.stadtentwicklung-frauenfeld.ch/aufwertunginnenstadt > qualitative Erhebung, Januar 2016 \n\nhttp://www.stadtentwicklung-frauenfeld.ch/aufwertunginnenstadt\n\n\n 5 \n\n \n\nAttraktivierung und Entwicklung der Frauenfelder Innenstadt für vier Jahre (2019–2022)») \n\nmöchte der Stadtrat u.a. auch die Nutzung der Altstadt genauer untersuchen. Es soll eine \n\nräumliche Entwicklungsstrategie erarbeitet und umgesetzt werden: \n\n- Unter Berücksichtigung der bestehenden Zentrumstrukturen wird partizipativ mit allen Be-\n\ntroffenen ein Nutzungs- und Aneignungskonzept erarbeitet. Dieses berücksichtigt die In-\n\nnenstadt als Wohn- und Lebensraum und gewährleistet Aufenthaltsqualität im öffentli-\n\nchen Raum. \n\n- Nutzungs- und Eventkonzept: Partizipative Erarbeitung von Grundsätzen zur Nutzung des \n\nStrassenraums in einem Betriebs-, Nutzungs- und Gestaltungshandbuch/-reglement. \n\n- Räumliche Entwicklungsstrategie Innenstadt: Wohnen, Detailhandel, publikumsorientierte \n\nErdgeschossnutzungen, Gastronomie und alternative Nutzungen werden mit den (verän-\n\nderbaren) Nutzungspotenzialen aufeinander abgestimmt und verortet.  \n\n \n\nFür die Fussgängerzone und eine allfällige zeitliche Erweiterung bedeutet dies, dass in den \n\nnächsten drei Jahren in einem partizipativen Vorgehen mit der Bevölkerung eine Situationsbe-\n\nurteilung unternommen wird, die Aussagen darüber machen kann, in welche Richtung sich die \n\nInnenstadt entwickeln soll. Über die Fortschritte des Innenstadtprojekts wird der Gemeinderat \n\njährlich informiert. Hierzu dienen explizit auch die Ergebnisse aus dem «Café des Visions», die \n\naktuell aufbereitet und in die Beurteilung eingebracht werden.  \n\n \n\nb) Wann plant der SR entsprechende Überlegungen anzustellen resp. die Situation \n\nneu zu beurteilen? \n\nVgl. Beantwortung Frage 5a) \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 4. Februar 2020 \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Der Stadtschreiber \n\n   \n\n   \n\nBeilage: Einfache Anfrage \n\n\n\nHeinrich Christ \nFraktion CH-Grüne-Grünliberale \nRebstrasse 11 \n8500 Frauenfeld \n\nEinfache Anfrage (gemäss Art. 45 des Geschäftsreglements des Gemeinderates) \n\nFussgängerzone Zürcherstrasse \n\nIn der Zürcherstrasse (Bereich Altstadt) ist der fünfte Sommer als Begegnungszone resp. \nWochenend-Fussgängerzone zu Ende gegangen. Die Frauenfelderinnen und Frauenfelder geniessen \nan den Samstagen den Flair der Fussgängerzone. In diesen Momenten lebt die Altstadt. Viele \nBürgerinnen und Bürger wünschen sich, diesen Strassenabschnitt auch an weiteren Wochentagen \noder Zeitabschnitten als Fussgängerzone nutzen zu können. Zu Recht fragen sie sich, weshalb \nFrauenfeld als einzige Schweizer Stadt vergleichbarer Bedeutung keine echte Fussgängerzone besitzt. \n\nGewerbe und Gastronomie konnten inzwischen Erfahrungen sammeln mit den Auto-freien Zeiten. \nDie Entwicklungen im Bereich der der Passage (Neubau H&M), aber auch die allgemein positive \nEntwicklung der Stadt bringen neuen Schwung für die Zürcherstrasse. Ausserdem zeigt sich, dass im \nUmfeld der Altstadt jederzeit genügend Parkplätze zur Verfügung stehen. — Es ist an der Zeit, nach \ndem Wie-weiter an der Zürcherstrasse zu fragen: \n\n1. Wie beurteilt der Stadtrat die heutige Lösung mit Begegnungszone/Fussgängerzone am \nWochenende? \n\n2. Gibt es Erhebungen zur Veränderung der Fussgängerfrequenzen seit 2015 aufgeschlüsselt \nnach Wochentagen? \n\n3. Plant der Stadtrat eine Erweiterung der Fussgängerzone auf weitere (resp. alle) Wochentage \noder weitere Zeitabschnitte? \n\n4. Wie könnte eine solche Erweiterung ausgestaltet sein? \n\n5. Falls keine Erweiterung geplant ist: \n\na. Weshalb nicht? \nb. Wann plant der SR entsprechende Überlegungen anzustellen resp. die Situation neu \n\nzu beurteilen? \n\nBesten Dank für eine konstruktive Aufnahme des Themas und die Beantwortung der Fragen. \n\nFrauenfeld, 13. November 2019 \t Heinrich Christ \n\n\n\tEA Fussgängerzone Zürcherstrasse Heinrich Christ_Beantwortun\n\tNr. 24 - Fussgängerzone Zürcherstrasse» von Gemeinderat Heinrich Christ_Beilage\n\tPage 1\n\n\n


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text: \n \n \n \n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n \n\n \n\n \n\n \n\nBotschaft \n \n\n \n\n \n\n \n\nDatum 6. September 2016 \n\n  \n\nNr. 17 \n\n \n\n \nAlterszentrum Park; Vereinheitlichung der Betreuungstaxe per 1. Januar 2017 \n\n \n\nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nAusgangslage \n\n \n\nGemäss Artikel 52 Abs. 2 der Gemeindeordnung müssen die Einnahmen des Alterszentrums \n\nPark die Betriebskosten decken (Ausnahme: Parksiedlung Talacker - Vollkosten). Zur Berech-\n\nnung der entsprechenden Tarife werden die Kosten den verschiedenen Wohnformen und \n\nKostenträgern (Pension, Pflege und Betreuung) zugeordnet. \n\n \n\nGemäss Art. 10 Abs. 1a des Reglements über die Pensionspreise ist der Gemeinderat zustän-\n\ndig für die Festlegung der Zimmerpreise/Heimtaxe und den Eigenanteil der Betreuungs- und \n\nPflegetaxe. Per 1. Januar 2016 wurde ein erster Schritt zu einer einheitlichen Betreuungstaxe \n\nvollzogen, indem die Betreuungstaxe auf den RAI-NH-Stufen 1 bis 3 per 1. Januar 2016 auf \n\n22 Franken pro Tag angehoben wurde (vgl. Botschaft Nr. 2 vom 1. September 2015, Ge-\n\nnehmigung im Gemeinderat am 21. Oktober 2015). \n\n \n\nEine Studie des Kantons St. Gallen und eine Untersuchung durch den Verband Curaviva zei-\n\ngen auf, dass auch und insbesondere in den niedrigen RAI-Pflegestufen namhafte Betreu-\n\nungsdienstleistungen erbracht werden, weshalb die Betreuungstaxe vereinheitlicht werden \n\nsoll. Im Kanton Thurgau erfolgt in den Heimen die Umsetzung einer einheitlichen Betreu-\n\nungstaxe kontinuierlich. \n\n \n\n\n\n 2 \n\n \n\nDie Vereinheitlichung hat nicht das Ziel, Mehreinnahmen zu generieren, sondern die Kosten-\n\nrealität abzubilden. Der Betreuungsaufwand wird gleichmässig auf alle Bewohner verteilt, \n\nunabhängig von der RAI-NH-Einstufung. Dies zeigt sich auch in der seit 2016 kantonal ein-\n\nheitlich gestalteten Berechnung der Ergänzungsleistungen.  \n\n \n\nBetreuungstaxe \n\n \n\nDie Betreuungstaxe erfasst verschiedene Betreuungsleistungen, die nicht als Pflegeaufwand \n\nzulasten der Krankenkasse abgerechnet werden können. Dazu gehören: Aktivierungsange-\n\nbot, Ausflüge, Beratung und Gespräche (Bewohner und Angehörige), Begleitung bei Spazier-\n\ngängen, Post- und Botengänge. Auch strukturbedingte Aufwände wie Einsatzpläne schrei-\n\nben, Personalsuche, Nachtpräsenz, Mitarbeitendengespräche und –qualifikationen oder auch \n\nBegleitung und Ausbildung von Lernenden müssen mit der Betreuungstaxe finanziert wer-\n\nden.  \n\n \n\nDie Betreuungstaxe im Alterszentrum Park ist aktuell nach den RAI-NH-Stufen der Pflege ab-\n\ngestuft und beträgt 22 Franken bis 51 Franken pro Tag. In allen drei Wohnformen (Ergaten-\n\nTalbach, Betreutes Wohnen und Parksiedlung Talacker) decken bei tiefen RAI-NH-\n\nPflegestufen die Einnahmen den in der Betreuung anfallenden Aufwand nicht. \n\n \n\nDie Erkenntnis, dass der Betreuungsaufwand auch (oder insbesondere) in niedrigen RAI-NH-\n\nPflegestufen erheblich ist, wurde seit Einführung der neuen Pflegefinanzierung (und der da-\n\nmit verbundenen immer detaillierteren Kostenrechnung) immer deutlicher und muss mit Blick \n\nauf die Kostenwahrheit auch in die Taxgestaltung der Betreuung im Alterszentrum Park ein-\n\nfliessen. Auch andere Heime haben einheitliche Betreuungstaxen, so hat zum Beispiel das \n\nPflegezentrum Stadtgarten, Frauenfeld, ab 1. Januar 2016 die Betreuungstaxe einheitlich auf \n\n35 Franken pro Tag festgelegt.  \n\n \n \n  \n\n\n\n 3 \n\n \n\nÜbersicht der Betreuungstaxen in verschiedenen Institutionen im Kanton Thurgau \n(Stand: August 2016), in Franken pro Tag \n \n \nRAI/ \nBESA \n\nAlters-\nzentrum \n\nPark \n\nperla-\nvita \n\nFriedau \n\nAZ \nWein-\nfelden \n\nAZ \nAaheim \nAadorf \n\nStadt-\ngarten \n\nCasa \nSunn-\nwies \n\nIslikon \n\nAPZ \nAmris-\n\nwil \n\nAZ \nKreuz-\nlingen \n\n1  \n22 \n\n \n \n \n\n50 \n\n19.40 \n32 \n\n \n \n \n \n \n \n\n35 \n\n \n \n \n \n \n \n\n45 \n\n \n \n \n \n \n \n\n28 \n\n \n \n \n \n \n \n\n33 \n\n2 30.40 \n3 33.70  \n\n \n \n \n \n\n34 \n\n4 32 33.40 \n5 35  \n\n \n \n\n35.40 \n \n\n6 46 \n7  \n\n \n \n\n51 \n \n\n8  \n45 9 \n\n10  \n40 11 \n\n12 \n    \n \n\nHöhe der Betreuungstaxe im Alterszentrum Park \n\n \n\nIm Frühjahr 2016 wurde im Bereich Ergaten-Talbach eine Tätigkeitsanalyse durchgeführt. \n\nDabei zeigte sich unter anderem, dass das Pflege- und Betreuungspersonal im Alterszentrum \n\nPark rund 10 Prozent seiner Arbeitszeit für Leistungen erbringt, die in der Kostenrechnung \n\nder Pension zuzuordnen sind. Dies wurde nun in der Kostenrechnung entsprechend berück-\n\nsichtigt. Gemäss Kostenrechnung 2015 und gemäss Kostenberechnungen für das Budget \n\n2017 ist zur Deckung der effektiven Kosten im Bereich Betreuung eine einheitliche Taxe von \n\n35 Franken pro Tag notwendig.  \n\n \n\nWie eingangs erwähnt gilt seit Januar 2016 auch bei den Ergänzungsleistungen kantonal \n\neine einheitliche Höchstgrenze, diese liegt aktuell bei 165 Franken und zwar unabhängig von \n\nder Pflegeeinstufung (§ 6 ELV, RB 831.31). Die regulären Pensionspreise für die Zimmer im \n\nErgaten-Talbach und im Betreuten Wohnen liegen zwischen 98 Franken und 130 Franken pro \n\nTag. Zusammen mit der neuen Betreuungstaxe von 35 Franken pro Tag liegen die Preise so-\n\nmit innerhalb der Höchstgrenze für Ergänzungsleistungen. \n\n \n  \n\n\n\n 4 \n\n \n\nMit der Vereinheitlichung der Betreuungstaxe werden Personen mit einer höheren Pflegestu-\n\nfe finanziell erheblich entlastet, wie die nachfolgende Aufstellung zeigt: \n \nTaxe pro Tag, in Franken \n \n\nRAI-Stufen bisherige Taxe Erhöhung Reduktion neue Taxe \n1 bis 3 22 13  35 \n\n4 32 3  35 \n5 35 0 0 35 \n6 46  - 11 35 \n\n7 bis 12 51  - 16 35 \n \n\n \nAuswirkung auf die Wohnformen  \n\n \n\nDie drei Wohnformen Ergaten-Talbach, Betreutes Wohnen und Parksiedlung Talacker unter-\n\nliegen einer gemeinsamen Tarifgestaltung. Die Vereinheitlichung der Betreuungstaxen wird \n\ndaher in allen drei Wohnformen wirksam. \n\n \n\nErgaten-Talbach \n\n \n\nSeit 1. Januar 2016 müssen alle Bewohner der RAI-NH-Stufen 1 bis 3 einheitlich 22 Franken \n\npro Tag bezahlen. Da Bewohner der RAI-NH-Stufe 1 bis zum 1. Januar 2016 keinerlei Betreu-\n\nungstaxe bezahlen mussten, wurden diese (nicht sehr zahlreichen) Bewohner im Sinne einer \n\nÜbergangsregelung im Jahr 2016 von der Zahlung der Betreuungstaxe befreit. \n\n \n\nEs wurde geprüft, ob für bisherige Bewohner auch für das Jahr 2017 eine Übergangsrege-\n\nlung geschaffen werden kann. Die konkrete Situation zeigt jedoch, dass eine nur schrittweise \n\nAnpassung der Betreuungstaxen in den RAI-NH-Stufen 1 bis 3 aufgrund der grossen Anzahl \n\nvon Leistungstagen in diesen Pflegestufen einen zu grossen Einnahmenverlust zur Folge ha-\n\nben würde, gehören doch rund 2/5 aller Bewohner zu diesen Pflegestufen.  \n  \n\n\n\n 5 \n\n \n\nProzentuale Aufteilung der Leistungstage im Ergaten-Talbach (Stand: Januar bis Mai 2016): \n \n\nRAI-NH-Stufe Bewohner-Anteil in % \n  \n\n1 0.4 \n2 37.4 \n3 1.7 \n4 14.0 \n5 4.7 \n6 0.3 \n7 19.7 \n8 3.9 \n9 15.3 \n10 1.0 \n11 1.6 \n12 0.0 \n\nTotal 100.0 \n\n \n\nMit diesen vereinheitlichten Betreuungstaxen werden in der Rechnung Ergaten-Talbach bei \n\neiner 96%-Belegung und auf Basis der aktuellen Pflegeeinstufungen für das Jahr 2017  \n\n1,9 Mio. Franken Einnahmen budgetiert. Das sind rund 100‘000 Franken Mehreinnahmen \n\ngegenüber dem Budget 2016. Diese für 2017 budgetierten Einnahmen bilden die Kostenrea-\n\nlität ab. Die Einnahmenausfälle aus den RAI-NH-Stufen 6 bis 12 werden mit den höheren \n\nErträgen aus den RAI-NH-Stufen 1 bis 3 ausgeglichen. \n\n \n\nEs ist dem Alterszentrum Park ein grosses Anliegen, die Selbständigkeit der Bewohnerinnen \n\nund Bewohner – also vor allem solche mit tiefen RAI-NH-Einstufungen - zu erhalten bzw. zu \n\nfördern. Auch wenn viele Betreuungsleistungen, die mit der Betreuungstaxe finanziert wer-\n\nden müssen, unabhängig von der aktiven Mitwirkung und der RAI-NH-Stufe sind, möchte das \n\nAlterszentrum Park die Bewohnerinnen und Bewohner zur Selbständigkeit motivieren. So \n\nsollen für aktive Mitarbeit ab kommendem Jahr Gutscheine beispielsweise fürs Restaurant \n\noder den Kiosk abgegeben werden. \n\n \n  \n\n\n\n 6 \n\n \n\nBetreutes Wohnen \n\n \n\nDie Anpassung der Betreuungstaxe auf 22 Franken pro Tag in den RAI-NH-Stufen 1 bis 3 und \n\ndie Erhöhung des Betreuungszuschlages für spezielle Wohnformen von 10 auf 20 Franken \n\npro Tag per 1. Januar 2016 waren notwendige Schritte, um einen weiteren Aufwandüber-\n\nschuss im Budget 2016 zu verhindern.  \n\n \n\nDie Bewohner der RAI-NH-Stufe 1 des Betreuten Wohnens profitierten anders als jene im \n\nErgaten-Talbach im Jahr 2016 nicht von einer Übergangsregelung.  \n\n \n\nAktuell sind alle Bewohner in RAI-NH-Stufe 2 eingestuft. Die Erhöhung der Betreuungstaxe \n\nvon 22 Franken pro Tag auf 35 Franken pro Tag führt zu Mehreinnahmen von 32'000 Fran-\n\nken. Im Sinne einer Übergangsregelung wird den Bewohnern im Jahr 2017 voraussichtlich \n\nnur ein reduzierter Betreuungszuschlag von 10 Franken in Rechnung gestellt werden (Min-\n\ndereinnahmen rund 25‘000 Franken). Da sich die Situation in dieser kleinen Wohnform je-\n\ndoch rasch ändern kann, soll das Alterszentrum Park die Möglichkeit haben, allenfalls auch \n\nweiterhin den vom Gemeinderat genehmigten Betreuungszuschlag von 20 Franken pro Tag \n\nzu erheben. \n \n\nParksiedlung Talacker \n\n \n\nDie Anpassung der Betreuungstaxe hat in der Rechnung der Parksiedlung Talacker keine \n\nMehreinnahmen zur Folge, da die Bewohner der Parksiedlung Talacker bis zur  \n\nRAI-NH-Stufe 3 nicht als stationäre Bewohner gelten.  \n\n \n\nDie Mindereinnahmen für Bewohner der RAI-NH-Stufen 6 bis 12 sind nicht wesentlich, da \n\naktuell (Juli 2016) lediglich sechs Bewohner überhaupt im RAI-NH eingestuft sind. \n\n \n  \n\n\n\n 7 \n\n \n\nAuswirkungen der Anpassung der Betreuungstaxe auf die Bewohner \n\n \n\nMit der Umsetzung einer vereinheitlichen Betreuungstaxe wissen dann die  Bewohnenden \n\ndes Alterszentrums Park, dass ihre Heimkosten eine Betreuungstaxe von 35 Franken pro Tag \n\nbeinhaltet und dies unabhängig von ihrem Gesundheitszustand (Wechsel der Pflegestufen). \n\n \n\nBewohner der RAI-Stufen 6 bis 12 kommen in den Genuss einer Reduktion von 11 bis  \n\n16 Franken pro Tag. \n\n \n\nFür Bewohner der RAI-NH-Stufe 5 ändert sich nichts.  \n\n \n\nBewohner der RAI-NH-Stufe 1 bis 4 müssen pro Tag 3 bis 13 Franken mehr bezahlen.  \n\n \n\nBezüglich Finanzierung des Heimaufenthaltes (inkl. Möglichkeit von Ergänzungsleistungen \n\nsowie Beiträgen aus dem Solidaritätsfonds) hat sich gegenüber der Botschaft vom 1. Sep-\n\ntember 2015 nichts Wesentliches geändert.  \n \n\nAuswirkungen auf das Budget 2017 \n\n \n\nBei der Ausarbeitung des Budgets 2017 wurde in allen vier Teilrechnungen die Anpassung \n\nder Betreuungstaxe berücksichtigt. Auf Basis des Halbjahresergebnisses 2016 sowie der Kos-\n\ntenoptimierung im Personal- und Sachaufwand werden die einzelnen Budgets für 2017 fol-\n\ngendes Ergebnis ausweisen: \n\n \n\nErgaten-Talbach: Ertragsüberschuss 340'050 Franken \n\nBetreutes Wohnen: Aufwandüberschuss 8‘150 Franken \n\nParksiedlung: Ertragsüberschuss 2‘930 Franken \n\nTageszentrum: (von dieser Botschaft nicht betroffen) \n\n \n\nZur Verwendung des anvisierten Ertragsüberschusses im Budget 2017 wird auf die Botschaft \n\nNr.2 vom 01.09.2015, „Anpassung der Tarife im Alterszentrum Park per 01. Januar 2016“ \n\nverwiesen, Seite 3 „Immobilien“. \n\n \n\nDie Entwicklung der Spezialfinanzierung „Renovationen und Defizitideckung“ zeigt auf, dass \n\nfür die Deckung des Renovationsbedarfes über fünf Jahre ein jährlicher Gewinn von  \n\n450‘000 Franken notwendig wäre. \n  \n\n\n\n 8 \n\n \n\n \n\nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nAufgrund der Ausführungen stellen wir Ihnen folgenden \n\n \n\n \n\nAntrag: \n\n \n\nDie Betreuungstaxe der RAI-NH-Stufen 1 bis 12 wird für alle Wohnformen per 1. Januar 2017 \n\nauf einheitlich 35 Franken pro Tag festgelegt. \n\n \n\n \n\n \n\nDie Vorlage wird an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung überwiesen, das \n\nGeschäft an die zuständige Geschäftsprüfungskommission zur Vorberatung, Berichterstat-\n\ntung und Antragstellung weiterzuleiten. \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 6. September 2016 \n \n \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Der Stadtschreiber \n\n   \n\n   \n \n \n \n \n\n \n \n\n\n


name: Geschäftsbericht und Rechnung der Stadt für das Jahr 2019

text: \n \n\n \n\n \n\n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBotschaft \n \n\n \n\n \n\n \n\nDatum 7. April 2020 \n\n  \n\nNr. 12 \n\n \n\n \n\nGeschäftsbericht und Rechnungen der Stadt für das Jahr 2019 \n\nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom  \n\n27. April 1994 \n \n\n den Geschäftsbericht für das Jahr 2019 und \n \n\n die Rechnungen der Stadt für das Jahr 2019. \n\n \n\n \n\n \n  \n\n\n\n 2 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nI. Geschäftsbericht ................................................................................................... 4 \n\nII. Rechnungen ......................................................................................................... 5 \n\n1 „Auf einen Blick“ .................................................................................................. 5 \n\n2 Stadtverwaltung ................................................................................................... 6 \n\n2.1 Bericht zur Rechnung ..................................................................................... 6 \n\n2.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung................................................................. 6 \n\n2.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung .................................................... 7 \n\n2.4 Schematische Darstellung ............................................................................... 8 \n\n2.5 Investitionsrechnung ...................................................................................... 9 \n\n2.6 Selbstfinanzierung ........................................................................................ 10 \n\n2.7 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 11 \n\n2.8 Finanzerfolg ................................................................................................. 14 \n\n2.9 Bilanz .......................................................................................................... 15 \n\n2.10 Restbuchwerte ............................................................................................. 15 \n\n2.11 Fremdkapital ................................................................................................ 16 \n\n2.12 Anhang ....................................................................................................... 16 \n\n2.13 Würdigung .................................................................................................. 17 \n\n3 Werkbetriebe Frauenfeld ..................................................................................... 18 \n\n3.1 Bericht zur Rechnung ................................................................................... 18 \n\n3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung............................................................... 18 \n\n3.3 Ergebnis Rechnung Werkbetriebe ................................................................. 18 \n\n3.4 Schematische Darstellung ............................................................................. 19 \n\n3.5 Investitionsrechnung .................................................................................... 20 \n\n3.6 Selbstfinanzierung ........................................................................................ 21 \n\n3.7 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 21 \n\n3.8 Bilanz .......................................................................................................... 23 \n\n3.9 Restbuchwerte ............................................................................................. 24 \n\n\n\n 3 \n\n \n\n3.10 Fremdkapital ................................................................................................ 24 \n\n3.11 Rückstellungen, Reserven und Eigenkapital ................................................... 24 \n\n3.12 Geldflussrechnung ....................................................................................... 25 \n\n3.13 Anhang ....................................................................................................... 25 \n\n3.14 Würdigung .................................................................................................. 25 \n\n4 Alterszentrum Park ............................................................................................. 28 \n\n4.1 Bericht zur Rechnung ................................................................................... 28 \n\n4.2 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park .............................................. 28 \n\n4.3 Ergebnis der Teilrechnungen......................................................................... 28 \n\n4.4 Schematische Darstellung ............................................................................. 31 \n\n4.5 Investitionsrechnung .................................................................................... 32 \n\n4.6 Bilanz .......................................................................................................... 32 \n\n4.7 Restbuchwerte ............................................................................................. 32 \n\n4.8 Würdigung .................................................................................................. 33 \n\n5 Zusammenfassung .............................................................................................. 34 \n\n5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat .......................................................................... 34 \n\n5.2 Ausserordentliche Lage: Coronavirus disease 19 (COVID-19) ......................... 34 \n\nA n t r ä g e ................................................................................................................. 36 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 4 \n\n \n\nI. Geschäftsbericht1 \n\nDer Stadtrat unterbreitet dem Gemeinderat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in \n\neiner separaten Form. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre \n\nBerichte zu einem verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zusammengestellt. \n\nStatistisches Material und diverse Hintergrundinformationen können bei den einzelnen Amts-\n\nstellen angefragt und eingesehen werden. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die fünf Departemente mit \n\nihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern der Abteilung Kommunikation ihre \n\nZusammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres \n\nab. Diese redigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist sie in \n\nZusammenarbeit mit den Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. \n\nStatistiken und Grafiken ergänzen und erläutern die Beiträge. \n\n \n\nDieser Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe kann \n\nkostenlos am Informationsschalter des Rathauses bezogen werden und wird auf Wunsch \n\nauch zugestellt. Ausserdem wird er nach der Rechnungssitzung des Gemeinderats auf der \n\nHomepage der Stadt zum Download aufgeschaltet. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n                                                \n1 Siehe separate Auflage (nicht im Rechnungsordner abgelegt) \n\n\n\n 5 \n\n \n\nII. Rechnungen \n\n1 „Auf einen Blick“ \n\n  \nTotal \n\nStadt-\n\nverwaltung \n\nWerk-\n\nbetriebe \nAZP \n\n    in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. \n\nRechnungsergebnis R 2019 10.31 1.26 8.67 0.38 \n\n(Gewinn + / Verlust -) B 2019 2.62 0.53 2.05 0.04 \n\n R 2018 7.90 0.58 7.17 0.16 \n\n  \n        \n\nUmsatz R 2019 170.84 86.97 63.59 20.28 \n\n \nB 2019 165.43 87.11 58.75 19.57 \n\n R 2018 170.15 87.21 63.31 19.63 \n\n  \n        \n\nSelbstfinanzierung R 2019 18.65 6.93 10.11 1.61 \n\n \nB 2019 11.65 6.64 3.68 1.33 \n\n R 2018 18.77 8.51 8.95 1.32 \n\n  \n        \n\nNettoinvestitionen R 2019 12.05 7.46 4.08 0.51 \n\n \nB 2019 17.29 10.38 6.27 0.64 \n\n R 2018 13.74 6.00 7.55 0.19 \n\n  \n        \n\nFinanzierung R 2019 -6.60 0.53 -6.03 -1.10 \n\n(Fehlbetrag + /  B 2019 5.65 3.74 2.59 -0.69 \n\nÜberschuss -) R 2018 -5.04 -2.51 -1.40 -1.13 \n\n  \n        \n\nRestbuchwerte R 2019 131.57 81.81 21.93 27.83 \n\n(Verwaltungsvermögen) R 2018 125.35 77.78 19.02 28.56 \n\n          \n\nNettovermögen (-) R 2019 -83.49 -59.34 -37.77 13.63 \n\nNettoschuld (+) R 2018 -51.56 -44.42 -31.85 24.71 \n\n  \n        \n\nEigenkapital R 2019 202.59 141.13 59.70 1.76 \n\n R 2018 174.34 122.20 50.78 1.36 \n\n \n\nAlle drei Betriebe schliessen mit einem Ertragsüberschuss ab und besser als budgetiert. Dabei \n\nkonnten die Werkbetriebe und das Alterszentrum Park ihre geplanten Umsätze steigern. Le-\n\ndiglich bei der Stadt ist ein leichter Umsatzrückgang zu verzeichnen. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad (Selbstfinanzierung geteilt durch Nettoinvestitionen) steigt über \n\nalles auf sehr gute 154,8 Prozent (Vorjahr: 138,9 Prozent). Die hohe Selbstfinanzierung zeigt \n\nsich beim gestiegenen Nettovermögen, wobei die Steigerung bei der Stadt im Wesentlichen \n\ndurch Neubewertungen von Liegenschaften entstanden ist. \n\n\n\n 6 \n\n \n\n \n\nDie Restbuchwerte steigen weiter. Die gesetzlichen Abschreibungen liegen einiges tiefer als \n\ndie Nettoinvestitionen, was zur entsprechenden Steigerung bei den Restbuchwerten führt. \n\nLediglich beim Alterszentrum Park sinken die Restbuchwerte. Hier sind die Abschreibungen \n\nhöher als die erfolgten Investitionen. Es wäre jedoch nicht korrekt davon auszugehen, dass \n\ndiese Situation so bleibt. Auch im Alterszentrum Park stehen in den nächsten Jahren grössere \n\nInvestitionen an.  \n\n \n\n \n\n2 Stadtverwaltung \n\n2.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2019 der Stadtverwaltung wurde nach der Verordnung des Regie-\n\nrungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) und den Weisungen des \n\nRegierungsrates erstellt.  \n\n \n\nDie Buchhaltungssoftware wird durch die Anbieterin ständig weiterentwickelt mit dem Ziel, \n\neine den Bedürfnissen entsprechende Buchführung zu erlauben, die Geschäfte korrekt darzu-\n\nstellen und die Arbeiten möglichst rationell umsetzen zu können. Leider können einzelne \n\nMassnahmen die einen Punkte verbessern, andere verschlechtern. In der Rechnung 2019 \n\nkommt dies in der Anlagebuchhaltung vor: Mit den neuen Prozessen kann die Anlagebuch-\n\nhaltung mit standardisierten Prozessen bebucht und nachgeführt werden. Bei den Umbu-\n\nchungen von "Anlagen im Bau" auf die endgültige Position im Verwaltungsvermögen wird \n\nfälschlicherweise die Umbuchung per 1.1. des Jahres vorgenommen. Dies führt zu Verschie-\n\nbungen der Werte in der Eröffnungsbilanz gegenüber der Schlussbilanz des Vorjahres. Die \n\nGesamtsumme der Werte stimmt. Diese falsche Darstellung ist somit lediglich ein Auswer-\n\ntungsproblem und führt zu keinen weiteren Folgeproblemen. Das Problem ist beim System-\n\nanbieter umgehend gemeldet worden. Während den Abschlussarbeiten zur Rechnung 2019 \n\nkonnte dafür noch keine Lösung gefunden werden.  \n\n \n\n \n\n2.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2019 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung der Stadtverwaltung. Die Erfolgsrechnung schliesst mit \n\neinem Ertragsüberschuss von Fr. 1'263'685.57 gegenüber einem Gewinn gemäss Budget von \n\n\n\n 7 \n\n \n\n531'025 Franken. Das Ergebnis ist umso erfreulicher, da der Verkauf des Landes an die Un-\n\nternehmung Twerenbold Service AG mit einem erwarteten Gewinn von 2,9 Mio. Franken \n\nnoch nicht erfolgt ist.  \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen lagen mit knapp 7,5 Mio. Franken wie im Vorjahr um rund 2,9 Mio. \n\nFranken unter dem Budget. Im Budget 2019 waren nach einer projektübergreifenden Korrek-\n\ntur der geplanten Ausgaben um 20 Prozent Nettoinvestitionen von rund 10,4 Mio. Franken \n\nvorgesehen. Die Ausführungen zu den Abweichungen finden sich im Kapitel 2.5. \n\n \n\n2.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) findet sich im Register 2 des Abschlussord-\n\nners(Seite 23). Im Budget 2019 war ein Finanzierungsfehlbetrag von 3,7 Mio. Franken veran-\n\nschlagt worden. Das bessere Rechnungsergebnis führt zu einer höheren Selbstfinanzierung. \n\nIn Verbindung mit den tieferen Nettoinvestitionen (-2,90 Mio. Franken gegenüber Budget) \n\nführt dies zu einem Finanzierungsfehlbetrag von rund 93'000 Franken.  \n\n \n\nDer Finanzierungsfehlbetrag/-überschuss berechnet sich auf der Basis der Nettoinvestitionen \n\nund dem Ergebnis der Erfolgsrechnung.  \n\n  \n\n\n\n 8 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n2.4 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nBrutto-\n\nInvestitionen \n\n9,73 Mio. \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n2,27 Mio. \n\nNetto-\nInvestitionen \n7,46 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n79,25 Mio. \n\nSteuern, \n\nEntgelte, \n\nVermö-\n\ngenserträ-\n\nge usw. \n\n86,19 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsfehlbe-\n\ntrag \n\n0,53 Mio. \n\n1a) \n\nAbschreibungen, Einlagen Spezialfinanzie-\n\nrungen und Fonds, ausserordentlicher \n\nAufwand 6,45 Mio. \n\nErtragsüberschuss 1,26 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nEntnahmen Spezialfinan- \n\nzierungen, Fonds und  \n\nNeubewertungsreserven -0,78 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 6,93 Mio. \n\n1a) \nNetto-\nInvestitionen \n7,46 Mio. \n\n1c) \n\n1b) \n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\n\nn\n \n\n \n\n\n\n 9 \n\n \n\n2.5 Investitionsrechnung \n\nDie geplanten Bruttoinvestitionen vor genereller Budgetkorrektur betragen 14,9 Mio. Fran-\n\nken. Ausgeführt werden konnten 9,7 Mio. Franken. Die Ausgaben lagen um 5,2 Mio. Fran-\n\nken tiefer als im Budget vorgesehen. Bei den Investitionseinnahmen waren knapp 2,0 Mio. \n\nFranken vorgesehen. Effektiv konnten fast 2,3 Mio. Franken vereinnahmt werden. Die Ein-\n\nnahmen lagen rund 0,3 Mio. Franken über dem Budget. Gesamthaft (ohne generelle \n\nBudgetkorrektur) lagen die Investitionen um 5,5 Mio. Franken unter dem Budget.  \n\n \n\nDer Tiefbau (Bereich Strassenbau) ist der Bereich mit den höchsten geplanten Investitionen. \n\nSchon praktisch der Regelfall sind die durch verschiedene Umstände begründeten Verzöge-\n\nrungen in den Umsetzungen. So waren Nettoinvestitionen von 8,6 Mio. Franken geplant. \n\nUmgesetzt werden konnten 5,2 Mio. Franken (rund 61 Prozent). Die abgeschlossenen Bau-\n\nkredite sind im Rechnungsordner detailliert aufgeführt und erläutert. Die noch laufenden \n\nInvestitionen werden erst mit dem Abschluss des Projekts kommentiert. Weitere Ausführun-\n\ngen sind im Geschäftsbericht zu finden. \n\n \n\nMit den Strassen zusammenhängend sind in der Regel die Investitionen in die Abwasserent-\n\nsorgung, im Speziellen in die Kanalisationen. 3,4 Mio. Franken waren für diesen Bereich vor-\n\ngesehen. 1,4 Mio. Franken konnten umgesetzt werden. Die Abweichungen sind meist iden-\n\ntisch mit den Strassenprojekten. Die Ausführungen im Detail finden sich auch auf den glei-\n\nchen Kreditblättern wie die Strassenprojekte im Rechnungsordner. \n\n \n\nWeitere grössere Abweichungen in der Investitionsrechnung finden sich bei der Feuerwehr \n\n(spätere Beschaffung von Fahrzeugen) und beim Hallen-, Frei- und Sprudelbad (separater \n\nKreditbeschluss zur Ausarbeitung des Projekts Hallenbadneubau). \n\n \n\n\n\n 10 \n\n \n\nDie wesentlichsten Abweichungen zum Budget (Differenz grösser 200'000 Franken) sind: \n\n \n\nNr. Bezeichnung  Rechnung \n2019  \n\n Budget \n2019  \n\n Abweichung  \n\nINV00070 General-Weber-Strasse, Obere Weina-\n\nckerstrasse bis Pfaffenholzstrasse \n\n811.20 210'000 209'188.80 \n\nINV00182 St. Gallerstrasse, Holdertor bis Badstrasse, \n\ninkl. Marktstrasse \n\n410'000.00 1'000'000 590'000.00 \n\nINV00222 Stadtbach 897.77 320'000 319'102.23 \n\nINV00234 Bannhaldenstrasse, Hertenstrasse bis \n\nRoggenweg \n\n170'364.12 410'000 239'635.88 \n\nINV00238 Langfeldstrasse, Juchstrasse bis Buswen-\n\ndeschlaufe \n\n229'227.25 - -229'227.25 \n\nINV00263 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorher-\n\ngesehene Neuanlagen, Korrektionen und \n\nProjektierungen 2019 \n\n277'710.78 700'000 422'289.22 \n\nINV00269 Sägereistrasse -452'148.65 50'000 502'148.65 \n\nINV00366 Wettbewerb Hallenbad 2020 363'825.78 - -363'825.78 \n\nINV00451 Zentrumsnahe Stadtentlastung, Vertie-\n\nfung Machbarkeitstudie / Vorprojekt \n\n56'751.90 300'000 243'248.10 \n\nINV00553 Neubau Hallenbad: Ausarbeitung eines \n\nvertieften Vorprojekts \n\n391'581.79 - -391'581.79 \n\n Total   1'540'978.06 \n\n \n\nDie weiteren Abweichungen verteilen sich auf die vielen weiteren Projekte mit kleineren Dif-\n\nferenzen. \n\n \n\n2.6 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung bestimmt sich aus dem Ergebnis der Erfolgsrechnung zuzüglich den \n\nordentlichen Abschreibungen, korrigiert um die Einlagen bzw. Entnahmen aus den Fonds \n\nund den Spezialfinanzierungen.  \n\n \n\nMit dem geplanten Landgeschäft Twerenbold wurde bereits im Budget 2018 von einer höhe-\n\nren Selbstfinanzierung ausgegangen. Dieses Geschäft konnte auch in der Rechnung 2019 \n\nnicht verbucht werden. Trotzdem konnte aufgrund der anderen Verbesserungen in der Jah-\n\nresrechnung sogar eine leicht höhere Selbstfinanzierung erzielt werden. Die hohe Selbstfi-\n\nnanzierung führte unter Berücksichtigung der effektiv erfolgten Nettoinvestitionen zu prak-\n\ntisch keinem Fremdmittelbedarf, was sich auch beim effektiven im Vergleich zum geplanten \n\nZinsaufwand bemerkbar macht.  \n\n \n\n\n\n 11 \n\n \n\n \n\n Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018 \n\nSelbstfinanzierung 6'931'737.51    6'635'739  8'506'083.89  \n\n \n\nDie Selbstfinanzierung wird zur Deckung der Investitionen benötigt. Das Verhältnis Selbstfi-\n\nnanzierung zu Nettoinvestitionen ergibt den Selbstfinanzierungsgrad (siehe Register 5 An-\n\nhang, Kennzahlen). Der Selbstfinanzierungsgrad verbessert sich wesentlich von den erwarte-\n\nten 64,0 auf gute 92,9 Prozent. Der bessere Rechnungsabschluss in Verbindung mit den tie-\n\nfen Nettoinvestitionen führt zur wesentlichen Verbesserung dieser Kennzahl. Der angestrebte \n\nBereich für den Selbstfinanzierungsgrad liegt bei 80 bis 100 Prozent. In den vergangenen \n\nJahren konnte dieses Niveau nicht erreicht werden. Der einfache Durchschnitt der Selbstfi-\n\nnanzierung der Jahre 2015 bis und mit 2019 hat sich auf 77,3 Prozent verbessert (Vorperio-\n\nde: 73,5 Prozent).  \n\n \n\n2.7 Erfolgsrechnung \n\nDie Verbesserungen der Erfolgsrechnung um rund 733'000 Franken sind im Wesentlichsten \n\nauf folgende Punkte zusammen zu fassen: \n\n Geringerer Sachaufwand, \n\n Geringere Abschreibungen, \n\n Geringerer Transferaufwand (Beiträge), \n\n höhere Beiträge (Transferaufwand) und \n\n höherer Finanzertrag. \n\n \n\nDie Grundstückgewinnsteuern liegen mit 1,27 Mio. Franken um 130'000 Franken unter dem \n\nBudget.  \n\n \n\nDie höheren Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (Kostenart 35) ist im Wesentlichen \n\ndurch den Verzicht auf zusätzliche Abschreibungen (Kostenart 38) entstanden. Der Beschluss \n\nbezüglich des Verzichts auf zusätzliche Abschreibungen ist mit dem Rechnungsabschluss \n\n2018 entstanden, also nach der Genehmigung des Budgets 2019. Die Fonds und Spezialfi-\n\nnanzierungen schliessen gesamthaft um rund 577'000 Franken besser ab als geplant. \n\n \n\nDie direkten Steuern sind mit 40,1 Mio. Franken veranschlagt worden. Erzielt wurden 40,3 \n\nMio. Franken. Dabei sind die Steuern der natürlichen Personen inkl. den Quellensteuern um \n\nrund 615'000 Franken geringer ausgefallen als erwartet. Die Erträge bei den juristischen Per-\n\n\n\n 12 \n\n \n\nsonen stiegen um 835'000 Franken über Budget und verhalfen zum leicht besseren Ab-\n\nschluss bei den direkten Steuern. \n\n \n\nDie wesentlichsten Abweichungen zum Budget sind: \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2019 \nBudget 2019 Abweichung Hauptgründe \n\n1200 Departementsbezogene \n\nAufwendungen und \n\nErträge \n\n295'713.14 118'000 177'713.14 Die Budgetkorrektur von \n\n200'000 Franken beim \n\nPersonalaufwand wird im-\n\nmer als Differenz zwischen \n\nBudget und Rechnung er-\n\nscheinen. \n\n1411 Stadtentwicklung 430'080.19 577'650 -147'569.81 Kein Agglomerationspro-\n\ngramm 4. Generation, Pro-\n\njekte teils in Eigenleistung \n\numgesetzt. \n\n1412 Standortförderung 601'420.97 502'150 99'270.97 Die Projekte der neuen \n\nRegionalpolitik (NRP) waren \n\nnicht budgetiert und wur-\n\nden mit separater Botschaft \n\nNr. 46 vom 07.05.2019 \n\nbeantragt und am \n\n26.06.2019 durch den Ge-\n\nmeinderat bewilligt. \n\n1510 Finanzamt 641'288.83 936'180 -294'891.17 Tiefere Zinskosten infolge \n\ngeringerem Kapitalbedarf \n\nund tiefere interne Zinskos-\n\nten. \n\n1520 Immobilien Finanzver-\n\nmögen \n\n-1'520'845.29 -4'035'980 2'515'134.71 Der Verkauf des Landes an \n\ndie Unternehmung Tweren-\n\nbold Service AG mit einem \n\nerwarteten Gewinn von 2,9 \n\nMio. Franken ist noch nicht \n\nerfolgt. \n\n1522 Immobilien Landkredit-\n\nkonto \n\n-163'247.80 -28'900 -134'347.80 Interner Liegenschaftenge-\n\nwinn infolge Verkauf für \n\nStrassenprojekt, Wertberich-\n\ntigungen auf Liegenschaf-\n\nten. \n\n1611 Direkte Steuern -42'481'582.05 -42'195'000 -286'582.05 Höhere Steuereinnahmen \n\nbei den juristischen Perso-\n\nnen, geringere Grundstück-\n\ngewinnsteuern. \n\n\n\n 13 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2019 \nBudget 2019 Abweichung Hauptgründe \n\n2111 Bauberatung und Bau-\n\nbewilligungen \n\n325'089.15 475'250 -150'160.85 Höhere Gebühreneinnah-\n\nmen für Amtshandlungen \n\n(Baubewilligungsgebühren). \n\n2121 Beiträge Kultur- und \n\nNaturobjekte \n\n590'081.80 226'000 364'081.80 Viele Gesuche sowie zwei \n\ngrössere Projekte eingegan-\n\ngen. \n\n2210 Tiefbau 1'812'535.17 2'328'300 -515'764.83 Tiefere Abschreibungen \n\ninfolge tieferer Investitionen. \n\n2240 Öffentlicher Verkehr 1'389'436.84 1'502'354 -112'917.16 Ausserplanmässige Rückzah-\n\nlung des Darlehens Frauen-\n\nfeld-Wil-Bahn, geringere \n\nBeiträge an den Kanton. \n\n2310 Gemeindestrassen 898'862.02 1'032'900 -134'037.98 Generell tiefere Strassenun-\n\nterhaltskosten, grössere \n\nRückerstattungen für Be-\n\nlagsarbeiten. \n\n2311 Winterdienst 158'260.29 406'700 -248'439.71 Geringerer eigener Perso-\n\nnalaufwand und weniger \n\nFremdfahrereinsätze infolge \n\nmilderem Winter. \n\n2320 Öffentliche Gewässer \n\n(Unterhalt) \n\n255'931.35 122'100 133'831.35 Die Beiträge des Kantons an \n\ndie Projekte sind noch nicht \n\ngeflossen. \n\n3120 Hallen-, Frei- und Spru-\n\ndelbad \n\n1'922'404.90 1'789'150 133'254.90 Höhere Personalkosten \n\n(saisonal bedingt), höhere \n\nnicht rückforderbare MWST-\n\nVorsteuerbeträge \n\n4122 Prämienverbilligung \n\nund Übernahme Prämi-\n\nenausstände \n\n3'285'642.13 2'663'500 622'142.13 Höhere Verlustscheinforde-\n\nrungen, höhere Prämienver-\n\nbilligungsbeiträge an den \n\nKanton, höhere Kosten für \n\ndie Aufhebung der Prämi-\n\nenausstände, höhere Ein-\n\nnahmen aus IPV Geldern. \n\n4140 Ambulante Betreuung \n\nKrankheit und Alter \n\n2'031'693.45 1'901'771 129'922.45 Höhere Beiträge an Lang-\n\nzeitpflege durch private \n\nInstitutionen, höhere Beiträ-\n\nge an Spitex. \n\n4141 Stationäre Betreuung \n\nKrankheit und Alter \n\n2'088'919.00 1'925'000 163'919.00 Höhere Beiträge an die \n\nstationäre Pflegefinanzie-\n\nrung. \n\n\n\n 14 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2019 \nBudget 2019 Abweichung Hauptgründe \n\n5110 Sozialhilfe und Bera-\n\ntung \n\n5'386'622.92 7'490'350 -2'103'727.08 Tiefere Nettokosten bei den \n\nUnterstützungen. \n\n5111 Asyl -360'189.91 357'090 -717'279.91 Höhere Rückerstattungen. \n\n5120 Berufsbeistandschaft 1'826'044.62 1'255'550 570'494.62 Temporäre externe Unter-\n\nstützung infolge Personal-\n\nausfällen und unaufschieb-\n\nbaren Arbeitsunterstützun-\n\ngen. \n\nDie weiteren Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. \n\n \n\nIm Register 5 des Abschlussordners befindet sich wiederum eine Zusammenstellung der Kos-\n\ntenentwicklung im Sozialhilfe-Bereich zum besseren Vergleich der Nettoausgaben.  \n\n \n\n2.8 Finanzerfolg \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad lässt es erahnen: Es wurden keine zusätzlichen Fremdmittel be-\n\nnötigt. Der Darlehensbestand blieb in der Höhe unverändert. Hingegen wurde ein fälliges \n\nkurzfristiges Darlehen durch ein achtjähriges Darlehen abgelöst. Dies führt zwar zu einer Ver-\n\nbesserung der Laufzeiten, belastet jedoch die Zinsseite, da keine Minuszinsen generiert wer-\n\nden konnten. Gegenüber dem Budget ist trotzdem eine Verbesserung vorhanden. Der durch-\n\nschnittliche kapitalgewichtete Zins per Ende 2019 beträgt 0,447 Prozent. Für das Budget \n\nwurde ein Zins von 0,5 Prozent bei einem verzinslichen Fremdkapital von bis zu 50 Mio. Fran-\n\nken angenommen. Die Zinsbelastung war um rund 100'000 Franken geringer als im Budget \n\nprognostiziert. \n\n \n\nDie Liegenschaftenrechnungen (Bereich 152) schliessen rund 2,4 Mio. Franken schlechter ab \n\nals vorgesehen. Die grosse Differenz zwischen dem Budget und der Rechnung begründet sich \n\ndurch das noch nicht abgeschlossene Geschäft des Landverkaufs an die Unternehmung Twe-\n\nrenbold Service AG, welches mit einem Gewinn von 2,9 Mio. Franken veranschlagt ist. Das \n\nGeschäft wurde anfangs 2019 von der Bevölkerung an der Urne genehmigt. Es ist daher le-\n\ndiglich eine Frage der Zeit, bis die Planungen und Bewilligungen soweit fortgeschritten sind, \n\ndass der Kaufvertrag umgesetzt werden kann. Es sind aber auch Mehreinnahmen aus Liegen-\n\nschaftenverkäufen (interne Verkauf für Strassenprojekt) und höhere Mietzinseinnahmen zu \n\nverzeichnen. Bei den Mietzinseinnahmen ging man im Budget von einer Anpassung des Refe-\n\nrenzzinssatzes und den ersten Auswirkungen aus der Umsetzung für den preisgünstigen \n\n\n\n 15 \n\n \n\nWohnraum aus. Beides ist nicht oder noch nicht eingetroffen. Die Referenzzinssenkung ist \n\nnun im Jahr 2020 erfolgt. Die Umsetzung des preisgünstigen Wohnraums ist noch ausste-\n\nhend. \n\n \n\n2.9 Bilanz \n\nDie letzte Tranche der Liegenschaften des Finanzvermögens konnte neu bewertet werden. Im \n\nUmfang von rund 447'000 Franken erfuhren mehrere Liegenschaften eine Werteinbusse ge-\n\ngenüber den bilanzierten Buchwerten. Über alle neu geschätzten Liegenschaften ist ein \n\nWertzuwachs von 14,9 Mio. Franken zu verzeichnen. Die Neubewertungsreserven steigen \n\nsomit auf 36,6 Mio. Franken. Damit sind alle Liegenschaften des Finanzvermögens der Stadt \n\nzu Marktwerten geschätzt. Im 2020 werden die im 2015 neu geschätzten Liegenschaften \n\neiner Wertkontrolle unterzogen. Die künftigen Wertkorrekturen sind gegen die Erfolgsrech-\n\nnung zu buchen. Die Neubewertungsreserve ist gemäss Verordnung über fünf Jahre gegen \n\nden Bilanzüberschuss aufzulösen. Aktuell befindet sich eine Anpassung dieser Regelung beim \n\nKanton zur Prüfung, was bei der Annahme dieser Anpassung die Auflösung neu und offener \n\nregelt. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss von Fr. 1'289'214.19 wird auf das Konto Jahresergebnis (2990.00) \n\ngebucht. Der Bilanzüberschuss erhöht sich um diesen Betrag und liegt neu bei 72,4 Mio. \n\nFranken. \n\n \n\n2.10 Restbuchwerte \n\nDie Restbuchwerte steigen um 4,0 Mio. Franken (Vorjahr +2,9 Mio. Franken). Dies ergibt sich \n\naus den Nettoinvestitionen von 7,5 Mio. Franken abzüglich den ordentlichen und ausser-\n\nplanmässigen Abschreibungen. Die Nettoabschreibungen betragen 3,4 Mio. Franken.  \n\n \n\nDie Anlagen im Bau sind weiter gestiegen. Inzwischen befinden sich 21,2 Mio. Franken in \n\ndiesen Anlagen. Diese werden noch nicht abgeschrieben. Alleine mit dem Abschreibungssatz \n\nfür Strassen von 2,5 Prozent sind für diese Summe Abschreibungen von rund 528'000 Fran-\n\nken zu erwarten. Abgeschrieben wird mit Nutzungsbeginn. Dies war bisher bei den Strassen \n\nmit Einbau des Feinbelags. Dieser kann sich je nach Projekt länger hinauszögern. Es wird da-\n\nher geprüft, die Strassen bereits mit dem Einbau des Rohbelags abzuschreiben. Dies soll die \n\nAbschreibungslast verteilen und das Risiko von grösseren Abschreibungslasten mindern. \n\n \n\n\n\n 16 \n\n \n\nGestiegen sind die Restbuchwerte bei den Strassen und Verkehrswegen (+1,2 Mio. Franken) \n\nund den übrigen Sachanlagen (+0,9 Mio. Franken). Die Restbuchwerte bei den Hochbauten \n\nnehmen durch die ausserplanmässigen Abschreibungen beim Hallenbad erwartungsgemäss \n\nstärker ab. Hier ist eine Verringerung von 1,6 Mio. Franken feststellbar. \n\n  \n\n2.11 Fremdkapital \n\nBeim Fremdkapital ist eine Zunahme von 1,7 Mio. Franken erfolgt. Ursache für die höheren \n\nVerpflichtungen sind die mit dem Steuerabschluss noch offenen Steuerablieferungen an die \n\nKörperschaften (Konto 2005.10), welche dieses Jahr höher ausgefallen sind.  \n\n \n\nDie Finanzverbindlichkeiten haben sich von kurzfristig auf langfristig verschoben (Konto 2019 \n\nzu Konten 2064).  \n\n \n\nStark zugenommen haben die langfristigen Rückstellungen (Konto 2085). Die Beitragszusa-\n\ngen im Rahmen der Umsetzung des Gesetzes zum Natur- und Heimatschutz sind stark ange-\n\nstiegen. Es handelt sich im Wesentlichen um neue Beitragszusagen. Ältere Zusagen werden \n\nlaufend abgerechnet. Das Gleiche gilt auch für Beiträge an Dritte aus dem Energiefonds. Dort \n\nsind rund 1,1 Mio. Franken Beitragszusicherungen gesprochen, welche entweder noch nicht \n\numgesetzt wurden oder wo die Abrechnungen für die Projekte fehlen.  \n\n \n\n2.12 Anhang \n\nDer Anhang (Register 5 des Abschlussordners) ist in gewohnter Weise aufgebaut. Die Kenn-\n\nzahlen haben sich aufgrund des guten Abschlusses und der tiefen Investitionen in einzelnen \n\nBereichen wesentlich gegenüber den Budgeterwartungen verbessert. Eine auffallende Ver-\n\nbesserung hat die Kennzahl Nettoschuld pro Einwohner/in erfahren. Da der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad bei guten 93 Prozent liegt, wäre hier eine leichte Verschlechterung der Kennzahl \n\nzu erwarten gewesen. Die wesentliche Verbesserung bei der Nettoschuld ist durch die Auf-\n\nwertung der Liegenschaften entstanden. Die Aufwertung umfasste rund 14,9 Mio. Franken, \n\nso dass das Nettovermögen pro Einwohner/in um über 500 Franken gegenüber dem Vorjahr \n\nanstieg. \n\n \n\n\n\n 17 \n\n \n\n2.13 Würdigung  \n\nDie Budgetgenauigkeit bei den Sach- und übrigen Aufwendungen erfordert weitere Anstren-\n\ngungen. Teils wurden diese Abweichungen durch andere Aufwendungen kompensiert. So \n\nliegt die Abweichung über alle Aufwendungen von insgesamt 85,7 Mio. Franken lediglich bei \n\neinem Prozent (Budget: 86,6 Mio. Franken).  \n\n \n\nAuch die Erträge erfuhren in verschiedenen Bereichen Abweichungen sowohl gegen oben als \n\nauch gegen unten. Nur den Gesamtumsatz betrachtet, kann hier von einer Punktlandung \n\ngesprochen werden. 87,1 Mio. Franken Ertrag waren budgetiert, 87,0 Mio. Franken wurden \n\nerzielt. \n\n \n\nSowohl bei den Aufwendungen als auch bei den Erträgen zeigen sich, wenn man das budge-\n\ntierte Landgeschäft mit der Unternehmung Twerenbold Service AG berücksichtigt, Verbesse-\n\nrungen. Aus diesem Geschäft werden rund 2,9 Mio. Franken Gewinn erwartet, welcher erst \n\nnach der definitiven Baubewilligung realisiert werden kann. Unter Berücksichtigung dieses \n\nAspektes ist das Ergebnis 2019 sehr erfreulich.  \n\n \n\nDer geplante Ausführungsgrad wurde im Rechnungsjahr 2019 nicht erreicht. Dem Stadtrat ist \n\nbewusst, dass die immer wieder aufgeschobenen Investitionen auch Gefahren von grösserem \n\nNachholbedarf mit sich bringen. Aktuell liegt der Investitionsstau bei den Strassen und den \n\ndamit verbundenen Werkanlagen. Verzögerungen können vor allem bei den Werkanlagen zu \n\nungewollten erhöhten Risiken führen. Dem Stadtrat ist es daher ein Anliegen, die Investitio-\n\nnen wie geplant auch umsetzen zu können. \n\n \n\nDas wiederholte gute Rechnungsergebnis darf nicht darüber hinwegtäuschen, dass verschie-\n\ndene, durch die Stadt nicht beeinflussbare Kosten weiter steigen und es entsprechend grosse \n\nAnstrengungen erfordert, diese in anderen Bereichen kompensieren zu können. 2019 haben \n\ndie sehr viel besseren Zahlen aus der wirtschaftlichen Sozialhilfe geholfen, anderweitig ange-\n\nfallene Mehrkosten aufzufangen. Aber auch die wirtschaftliche Sozialhilfe ist sehr volatil und \n\nkann schnell mit grösseren Ausreissern die städtischen Finanzen beeinflussen. \n\n \n\nTrotz diesen Unsicherheiten kann die Stadt auf ein solides Fundament zurückgreifen. Mit \n\neinem Bilanzüberschuss von 72,4 Mio. Franken und Neubewertungsreserven, wenn auch \n\nnicht realisiert, von 36,6 Mio. Franken ist die Stadt sehr gut mit Eigenmitteln ausgestattet. \n\n \n\n  \n\n\n\n 18 \n\n \n\n3 Werkbetriebe Frauenfeld \n\n3.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2019 der Werkbetriebe erfolgt zum letzten Mal nach dem Obligati-\n\nonenrecht, berücksichtigt aber beim Ausweis von Fremd- und Eigenkapital seit 2017 die Vor-\n\nschriften nach HRM2. Die Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen finden sich \n\nin den detaillierten Erläuterungen zur Bilanz. Die detaillierten Erläuterungen zur Bilanz- und \n\nErfolgsrechnung sind wie im Vorjahr direkt in den entsprechenden Rechnungen ersichtlich. \n\nDie Erläuterungen zur Investitionsrechnung finden sich im Nachgang zum Zahlenteil im Regis-\n\nter 6. \n\n \n\n3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2019 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung der Werkbetriebe. Zum Vorjahresvergleich wird auch die \n\nRechnung 2018 aufgeführt. \n\n \n\n3.3 Ergebnis Rechnung Werkbetriebe \n\n \n\n \nRechnung  \n\n2019  \nBudget  \n\n2019  \nRechnung \n\n2018 \n\nAbweichung \nBudget 19 zu \nRechnung 19 \n\n     \n\nErfolgsrechnung     \n\nAufwand 54'942'286 56'290'700 56'187'042 -1'348'414 \n\nErtrag -63'611'750 -58'795'000 -63'352’226 -4'816'750 \n\n \nErtragsüberschuss (-) \n\n-8'669'464 -2'504'300 -7'165'184 -6'165'164 \n\n \n    \n\nInvestitionsrechnung     \n\nAusgaben 4'990'160 6'740'000 9'631'222 -1'749'840 \n\nEinnahmen -912'184 -497'000 -2'082'135 -415'184 \n\n \nNettoinvestitionen \n\n4'077'976 6'243'000 7'549'087 -2'165'024 \n\n \n    \n\nFinanzierungsausweis     \n\nNettoinvestitionen 4'077'976 6'243'000 7'549'087 -2'165'024 \n\nSelbstfinanzierung -10'107'441 -4'134'300 -8'395'275 -5'973'141 \n\nFinanzierungsüberschuss (-) -6'029'465 -2'108'700 -846'188 -8'138'165 \n\n \n  \n\n\n\n 19 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n3.4 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand, \n\nEnergie- und \n\nMaterialein-\n\nkauf, Zins-\n\nkosten, etc. \n53,48 Mio. \n\nEnergieer-\n\nträge, \n\nDienstleis-\n\ntungen für \n\nDritte, Miet- \n\nund Zinser-\n\nträge, Divi-\n\ndenden, a.o. \n\nErträge. \n\n63,59 Mio. \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n0,91 Mio. \n\nFinanzierungs-\n\nüberschuss \n\n6,03 Mio. \n\nAbschreibun-\ngen, Ertrags-\nüberschuss, \nRückstellun-\ngen \n10,11 Mio. \n\nSelbstfinan-\n\nzierung \n10,11 Mio. Bruttoin-\n\nvestitionen \n4,99 Mio. \n\nNettoin-\nvestitionen \n\n4,08 Mio. \n\nNettoin-\nvestitionen \n4,08 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\n\nn\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\n\n\n 20 \n\n \n\n3.5 Investitionsrechnung \n\nGemäss Budget 2019 waren Bruttoinvestitionen von 6,7 Mio. Franken vorgesehen. Ausgege-\n\nben wurden brutto 5,0 Mio. Franken. Die Budgetabweichung ergab sich primär aufgrund \n\nverzögerter Bauprojekte, deren Start sich nicht im Einflussbereich der Werkbetriebe befindet. \n\nUnter anderen betrifft dies die Projekte Junkholzstrasse (0,62 Mio. Franken), Reservoir Obholz \n\n(0,62 Mio. Franken), Gas-Druckreduktionsstation Gerlikon (0,42 Mio. Franken) und Talstrasse \n\n(0,40 Mio. Franken). \n\n \n\nIm Berichtsjahr gab es bei zwei Investitionsprojekten Kreditüberschreitungen, für welche der \n\nStadtrat Zusatzkredite sprach. Es handelt sich hierbei um die Kredite Reservoir Stählibuck und \n\nLeitsystem Elektrizität. Der Zusatzkredit für das Leitsystem betrug 219'000 Franken bezie-\n\nhungsweise 27 % der ursprünglichen Kreditsumme. Die Gründe für die Kreditüberschreitung \n\nwaren eine Erweiterung des Projektumfangs sowie ein ursprünglich nicht alle Details beinhal-\n\ntender Kreditantrag. Für das Reservoir Stählibuck wurden 45'000 Franken beziehungsweise \n\n5% der ursprünglichen Kreditsumme zusätzlich gewährt. \n\n \n\nDie Investitionstätigkeit im 2019 war im Bereich Elektrizität leicht unter und im Bereich Was-\n\nser leicht über dem langjährigen Durchschnitt. Die Fertigstellung des Reservoirs Stählibuck mit \n\nInvestitionen in der Höhe von 0,37 Mio. Franken war der primäre Grund hierfür. Im Bereich \n\nGas wurden nur die dringend notwendigen Investitionen umgesetzt, wodurch die Gesamtin-\n\nvestitionen sehr gering ausfielen. Die Erweiterung des Fernwärmerings in die Schlossmühle \n\nverursachte im Berichtsjahr 0,51 Mio. Franken Investitionsausgaben. Die Bruttoinvestitionen \n\nteilen sich wie folgt auf die einzelnen Bereiche auf: \n\n \n\n Rechnung \n2019 \n\nBudget \n2019 \n\nRechnung \n2018 \n\nAbweichung \nBudget 19 zu \nRechnung 19 \n\nBereich Elektrizitätswerk 2'921'577 3'460'000 4'178'002 538'423 \n\nBereich Gaswerk 137'212 460'000 1'146'341 322'788 \n\nBereich Trinkwasser 1'403'781 2'210'000 1'667'914 806'219 \n\nBereich Fernwärme 527'590 610'000 2'638'965 82'410 \n\nTotal Werkbetriebe 4'990'160 6'740'000 9'631'222 1'749'840 \n\n \n\nDetaillierte Erklärungen zu den einzelnen Abweichungen und Verschiebungen finden Sie im \n\nRegister 6. \n\n \n\n\n\n 21 \n\n \n\n3.6 Selbstfinanzierung \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt 248 Prozent. Ein Selbstfinanzierungsgrad von grösser \n\n100 Prozent bedeutet, dass die Investitionen selber finanziert werden konnten und der Über-\n\nschuss zur Zunahme von liquiden Mitteln führt. Die Nettoinvestitionen betrugen 4,1 Mio. \n\nFranken. Dem gegenüber steht eine Selbstfinanzierung von 10,1 Mio. Franken.  \n\n \n\n3.7 Erfolgsrechnung \n\nBetrieblicher Ertrag aus Lieferungen und Leistungen \n\nDer betriebliche Ertrag fiel in allen Bereichen in etwa auf Niveau Vorjahr aus. Das Budget \n\nkonnte um 4,6 Mio. Franken übertroffen werden. Der Hauptgrund dieser Budgetabweichung \n\nist ein höher als geplanter Gasabsatz von 467.9 GWh (VJ: 451.8 GWh), welcher seinerseits in \n\nerster Linie durch ein sehr kaltes 1. Quartal 2019 und entsprechend hohe Heizgradtage ver-\n\nursacht wurde.  \n\n \n\nDer Stromabsatz im Netz stieg um 1.1% von 152.9 auf 154.6 GWh. Die Energieabsätze san-\n\nken gleichzeitig von 169.7 auf 165.5 GWh. Der Rückgang des Energieabsatzes wurde in ers-\n\nter Linie ausgelöst durch Minderverbrauch bei grossen Marktkunden mit Energielieferverträ-\n\ngen. \n\n \n\nDer Biogasertrag stieg im Berichtsjahr um rund 15% auf rund 192'000 Franken und auf-\n\ngrund zwei neuer Anschlüsse im Berichtsjahr stieg auch der betriebliche Ertrag Fernwärme \n\nwie geplant um rund 3% auf 734'000 Franken an. \n\n \n\nMaterialeinkauf \n\nDie Kosten für den Einkauf für Strom stiegen im Berichtsjahr stark an. Trotz einer durch-\n\nschnittlichen Preiserhöhung von rund 10% wurden nicht sämtliche Preiserhöhungen an die \n\nEnergiekunden weitergegeben, was sich in einer gesunkenen Bruttomarge von 40.8% (VJ: \n\n41.9%) manifestiert. Gegenüber dem Budget fiel die Bruttomarge höher aus, unter anderem \n\nweil Kunden einen anderen Produktemix als geplant bezogen. So übertraf der Absatz des \n\npreislich höheren Hochtarifs die Planung, währenddem der Bezug im Niedertarif tiefer ausfiel. \n\n \n\nDie Einkaufskosten beim Gas waren leicht ansteigend. Die Tarife blieben auf 2019 unverän-\n\ndert. Entsprechend hat die realisierte Bruttomarge im Bereich Gas etwas abgenommen. Ge-\n\nplant war, diese noch weiter zu senken, die entsprechende Netzkostenkalkulation und Zertifi-\n\nzierung fiel jedoch sehr aufwändig aus und dauerte bis Ende 2019. \n\n\n\n 22 \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer budgetierte Personalaufwand wurde aufgrund von später als geplanten Stellenbesetzun-\n\ngen (Fachkräftemangel) um rund 5% bzw. 0,3 Mio. Franken unterschritten. Gegenüber dem \n\nVorjahr stiegen die Personalkosten nur marginal um 0,6% aufgrund der generellen Erfah-\n\nrungszuschläge von 1%, individuellen Lohnerhöhungen von 0,65% und Lohnerhöhungen \n\naufgrund Funktionsveränderungen im Rahmen der Neuorganisation. \n\n \nUnterhalt Betriebs- und Versorgungsanlagen \n\nDer Unterhaltsaufwand sank gegenüber dem Vorjahr um weitere 1,8 Mio. Franken bzw. rund \n\n38%. Gegenüber dem Budget wurden gar 2,3 Mio. Franken eingespart. Sämtliche Ge-\n\nschäftsbereiche trugen zu diesen Einsparungen bei. Im Berichtsjahr wurden weniger Baupro-\n\njekte wie Leitungs- und Hausanschlusssanierungen unterhalb der Aktivierungsgrenze ausge-\n\nführt. Oftmals werden dieser Tiefbauprojekte durch eine externe Stelle, meist das Amt für \n\nTiefbau, ausgelöst und sind somit nur bedingt durch die Werkbetriebe steuerbar. Ausseror-\n\ndentlich und erfreulich tief fiel im Berichtsjahr die Anzahl Leitungsdefekte in allen Bereichen \n\naus, was zusätzlich kostendämpfend wirkt. Auch wurden im Bereich Gas nur die dringend \n\nnotwendigen Sanierungen durchgeführt. Generell sind die Netze und Anlagen in sehr gutem \n\nZustand, wie die jährlichen Ausfallstatistiken zeigen. \n\n \n\nVerwaltungsaufwand \n\nDer Verwaltungsaufwand stieg gegenüber 2018 um rund 69'000 Franken bzw. rund 6% auf \n\n1,3 Mio. Franken. Das Budget wurde um rund 9% bzw. 120'000 Franken unterschritten. Im \n\nBerichtsjahr wurden insbesondere für Beratung und Honorare aufgrund laufender Projekte \n\nwie Eigentümerstrategie, neue Tarifstruktur Erdgas, Nemo-Rezertifizierung Erdgas, HRM2-\n\nEinführung mehr als in der Vergangenheit ausgegeben. Auch sind die Kosten für Softwareli-\n\nzenzen, Wartung und Updates aufgrund der weiteren Digitalisierung tendenziell ansteigend. \n\n \n\nFinanzaufwand und Finanzertrag \n\nDer Finanzerfolg ist im Berichtsjahr um rund 110'000 Franken gegenüber 2018 zurückge-\n\ngangen und auch 71% unterhalb Budget ausgefallen. Die Hauptgründe hinter dieser Ent-\n\nwicklung sind tiefere und ausgefallene Dividendenerträge auf Beteiligungen, die Erhöhung \n\nder Verzinsung des Dotationskapitals der Werkbetriebe sowie auf tiefem Niveau ansteigende \n\nNegativzinsen auf den Bankguthaben. \n\nAbschreibungen und Einlagen/Bezüge \n\nIm Vorjahr wurde basierend auf einem externen Bewertungsgutachten eine ausserordentli-\n\nche, ungeplante Wertberichtigung auf der Liegenschaft Industriestrasse 8 (im Finanzvermö-\n\n\n\n 23 \n\n \n\ngen) in der Höhe von 0,5 Mio. Franken verbucht. Unter Berücksichtigung dieses Einmaleffekts \n\nstiegen die Abschreibungen 2019 im Vergleich zu 2018 um rund 158'000 Franken. Dieser \n\nAnstieg hängt mit der Fortführung des bisherigen Abschreibungsvorgehens und dem Anstieg \n\nder Restbuchwerte des Verwaltungsvermögens zusammen. Im Vergleich zum Budget fielen \n\ndie Abschreibungen um rund 0,2 Mio. Franken geringer aus, da die ausgeführten Nettoinves-\n\ntitionen unter Budget blieben.  \n\n \n\nBetrieblicher Nebenerfolg \n\nDer betriebliche Nebenerfolg fiel rund 140'000 Franken höher als budgetiert und 35'000 \n\nFranken höher als im Vorjahr aus. Sowohl gegenüber Budget als auch gegenüber Vorjahr \n\nkonnten Einsparungen im Unterhalt realisiert werden. Die Vermietung eines Leerstands ge-\n\nlang zudem früher als budgetiert. \n\n \n\nAusserordentlicher Erfolg \n\nIm Berichtsjahr entstand ein ausserordentlicher Gewinn aus der Veräusserung der Beteiligung \n\nan der EKT Energie AG in der Höhe von 0,23 Mio. Franken. Die Beteiligung wurde in Abspra-\n\nche mit dem Stadtrat mit dem Ziel der Risikominimierung zum ursprünglichen Kaufpreis an \n\ndie EKT zurück verkauft. Zudem wurden basierend auf Stadtratsbeschlüsse zwei Grundstücke \n\nmit Veräusserungsgewinnen verkauft. \n\n \n\nBereich Fernwärme \n\nIm zweiten Geschäftsjahr nach der Integration der Fernwärme in die Werkbetriebe konnte ein \n\nleicht positives Ergebnis erzielt werden, obwohl ein Verlust von 52'600 Franken budgetiert \n\nwar. Der Hauptgrund für die positive Abweichung ist die Aktivierung der Eigenleistungen für \n\nden Ausbau des Fernwärmerings in die Schlossmühle. Die ersten zwei zusätzlichen Objekte \n\nnach der Integration waren im Berichtsjahr erstmalig vollständig am Netz, was neben dem \n\nsehr kalten 1. Quartal 2019 den Anstieg des Fernwärme-Ertrags erklärt. Es ist zu beachten, \n\ndass das vorliegende Ergebnis des Bereichs Fernwärme noch keinen Anteil an den zentralen \n\nVerwaltungskosten der Werkbetrieb enthält. \n\n \n\n3.8 Bilanz \n\nDie detaillierte Bilanz mit den Erläuterungen ist im Register 8 ersichtlich.  \n\n \n\nFinanzvermögen  \n\n\n\n 24 \n\n \n\nDas Finanzvermögen stieg von 44,1 auf 52,1 Mio. Franken an. Der primäre Grund liegt beim \n\nAnstieg der liquiden Mittel. Die Gründe dieses Anstiegs sind in der Geldflussrechnung ersicht-\n\nlich. Die Darlehen gegenüber der Stadt und dem Alterszentrum blieben im Berichtsjahr un-\n\nverändert in der Höhe von 10 Mio. Franken bei einer Laufzeit von zwölf Monaten. \n\n \n\n3.9 Restbuchwerte \n\nVerwaltungsvermögen \n\nDas Verwaltungsvermögen stieg um weitere 2,9 Mio. Franken bzw. 19%, da die Investitionen \n\ndie Abschreibungen überstiegen. Im Hinblick auf die geplante Einführung eines fixen Bio-\n\ngasanteils beim Gas für Heizzwecke wurden erstmalig Biogaszertifikate in grösserem Umfang \n\nnicht weiterverkauft und daher aktiviert. Die Bewertung erfolgte analog dem Warenlager \n\ninklusive Warendrittel und zusätzlicher stiller Reserve von 40% basierend auf separatem \n\nStadtratsbeschluss. \n\n \n\nDie Anlagewerte für Elektrizität, Erdgas, Wasser und Fernwärme befinden sich im Register 8. \n\nDie zugrundeliegenden aktivierten Investitionen 2019 sind im Register 6 aufgeführt. \n\n \n\n3.10 Fremdkapital \n\nKurz- und langfristiges Fremdkapital \n\nDas Fremdkapital stieg um 2,2 Mio. Franken primär aufgrund eines Anstiegs der Lieferanten-\n\nverbindlichkeiten um 1,3 Mio. Franken ausgelöst durch höhere Investitionstätigkeiten im 4. \n\nQuartal.  \n\n \n\n3.11 Rückstellungen, Reserven und Eigenkapital \n\nRückstellungen (ehemals Spezialfinanzierung) \n\nAnalog Vorjahr wurden keine weiteren Rückstellungen für Rückvergütungen an die Kunden \n\ngebildet. Anstatt dessen ist wiederum eine kundenfreundliche Tarifgestaltung für 2020 vor-\n\ngesehen. Zudem beantragt der Stadtrat eine ausserordentliche, temporäre Energie-Tarif-\n\nReduktion im 2020 zur Linderung der negativen Effekte aus der Corona-Pandemie. Die Rück-\n\nstellung für vertragliche Ersatzverpflichtungen im Bereich Fernwärme wurde weiter erhöht. \n\n \n\n  \n\n\n\n 25 \n\n \n\nEigenkapital (Reserven, Bilanzgewinn) \n\nDas Eigenkapital stieg um 8,7 Mio. Franken gegenüber Ende 2018, was dem Gesamtergebnis \n\n2019 entspricht. Es fanden somit keine weiteren Transaktionen im Eigenkapital statt. \n\n \n\n3.12 Geldflussrechnung \n\nDer betriebliche Cashflow stieg im Vergleich zum Vorjahr um 2.7 Mio. Franken auf 9.1 Mio. \n\nFranken. Der verbesserte Cashflow kommt primär aus den Einsparungen im Unterhalt der \n\nBetriebs- und Versorgungsanlage. Der Geldfluss aus Investitionstätigkeit fiel mit -3.7 Mio. \n\nFranken um 2.7 Mio. Franken geringer aus als im Vorjahr (Aufwand war in der Rechnung \n\n2017). Dies bildet im Wesentlichen die geringere Investitionstätigkeit im Berichtsjahr ab, wie \n\nsie auch aus der Investitionsrechnung ersichtlich ist. Im Berichtsjahr gab es keine Transaktio-\n\nnen aus Finanzierungstätigkeit. Im Total nahmen die flüssigen Mittel um 5.4 Mio. CHF zu, \n\nwas auch aus der Bilanz ersichtlich ist. \n\n \n\n3.13 Anhang \n\nDer Grossteil der Kennzahlen der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen \n\nder Gemeinden basiert auf Grössen, welche erst mit der Einführung von HRM2 erhoben wer-\n\nden. Entsprechend liegen diese Werte erstmals im 2020 vor. Im Register 9 findet sich der \n\nSelbstfinanzierungsgrad, welcher aufgrund des hohen Gewinns und der durchschnittlichen \n\nInvestitionstätigkeit mit 248% wieder sehr hoch ausfiel. \n\n \n\n3.14 Würdigung  \n\nDas Jahr 2019 war ein weiteres sehr gutes Geschäftsjahr für die Werkbetriebe mit leicht ge-\n\nstiegenen betrieblichen Erträgen und einem Gewinn, welcher 1,5 Mio. Franken höher als im \n\nVorjahr ausfiel. Allerdings beinhaltete das Vorjahr ausserordentliche Wertberichtigung von \n\n0,5 Mio. Franken. Der Gewinnanstieg ist in erster Linie auf umfangreiche Kosteneinsparun-\n\ngen im Unterhalt der Netze und Anlagen zurück zu führen. Das Budget wurde sowohl bezüg-\n\nlich Ertrag (+4,6 Mio. Franken), als auch bezüglich Profitabilität (+6,2 Mio. Franken) wesent-\n\nlich übertroffen. Neben dem aus Witterungsgründen höher als geplanten Gasabsatz trugen \n\nvor allem tiefer als geplante Unterhaltskosten der Netze und Anlagen (+2,3 Mio. Franken) zur \n\npositiven Abweichung bei. Trotz dieser Einsparungen sind die Anzahl Defekte auf sehr tiefem \n\nNiveau und auch die Ausfallzeiten im Vergleich zu anderen Versorgern sind gut. Zusammen-\n\n\n\n 26 \n\n \n\nfassend haben die Werkbetriebe eine sehr solide Ertragslage und gleichzeitig die Kosten un-\n\nter Kontrolle. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden mit 5,0 Mio. Franken Bruttoinvestitionen, mit Ausnahme des Bereichs \n\nGas, in der Grössenordnung des langjährigen Durchschnitts investiert. Der Fokus lag dabei \n\nauf zukünftigen Ertragspotentialen (z.B. Erweiterung Fernwärmering Schlossmühle 0,5 Mio. \n\nFranken) und der Modernisierung der bestehenden Infrastruktur, um die Versorgungssicher-\n\nheit weiterhin aufrecht zu erhalten. Die Neuorganisation und die geänderten Arbeitsabläufe \n\nhatten keinen Einfluss auf die Anzahl der umgesetzten Investitionsvorhaben. \n\n \n\nDie Werkbetriebe weisen per Ende 2019 auch eine äusserst solide Bilanz mit einer hohen \n\nEigenkapitalquote von 81% aus und sind frei von Finanzverbindlichkeiten. Gepaart mit der \n\nguten Ertragssituation und den gesunden betrieblichen Geldflüssen sind die Werkbetriebe zur \n\nNutzung von Chancen im sich stark verändernden Energiesektor und im Zusammenhang mit \n\nden Herausforderungen zur Erreichung der Energiewende sehr gut aufgestellt. \n\n \n\nBasierend auf dem sehr guten Rechnungsergebnis und der vorhandenen Liquiditätsreserven, \n\nbeantragt der Stadtrat eine ausserordentliche, temporäre Energie-Tarif-Reduktion (analog der \n\nVorjahre). Dies sowohl auf den Anteil Energie der Elektrizitätstarife wie auch auf den Anteil \n\nEnergie der Erdgastarife. Beide Tarif-Reduktionen sind auf dem Abrechnungszeitraum vom 1. \n\nJuli 2020 bis 31. Dezember 2020 zu gewähren.  \n\n \n\nDie Tarif-Reduktion im Bereich Elektrizität soll 15% auf den Anteil Energie der Tarife für die \n\nGrundversorgung betragen. Dadurch werden rund 0,5 Mio. Franken Tarifreduktionen an \n\nHaushalte, Gewerbe und Industrie in der Grundversorgung gewährt. \n\n \n\nFür den Bereich Gas wird eine 30%ige ausserordentliche Energietarif-Reduktion beantragt. \n\nDies entspricht in etwa 1,5 Mio. Franken reduzierte Tarifeinnahmen. Die beantragte Tarifre-\n\nduktion Gas setzt zwingend voraus, dass die mit der Botschaft vom 10. Dezember 2019 «Re-\n\nvision des Reglements über den Tarif für die Abgabe von Erdgas» beantragten neuen Gastari-\n\nfe vorab durch das Parlament genehmigt werden und auf den 01.07.2020 in Kraft treten. \n\nNur dadurch kann sichergestellt werden, dass die im 2019 aktualisierten Zertifizierungsregeln \n\nund die WEKO-Vorgaben bezüglichen Nicht-Diskriminierung eingehalten werden. \n\n \n\nMit der Umsetzung dieses Antrags werden die Umsätze und das Rechnungsergebnis der \n\nWerkbetriebe 2020 um rund 2,0 Mio. Franken reduziert. Das Budget 2020 hatte keine solche \n\n\n\n 27 \n\n \n\nPosition vorgesehen. Die Liquiditätswirkung dieser Massnahme setzt verzögert ein, da die \n\nRechnungsstellung erst im Folgemonat mit einer Zahlungsfrist von 30 Tagen erfolgt. \n\n \n\nDie Beschlüsse über die Gewinnverwendung beeinflussen die Eingangsbilanz per 1. Januar \n\n2020. Da das Jahr 2020 das erste Rechnungsjahr der Werkbetriebe sein wird, welches nach \n\nden Regeln gemäss der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Ge-\n\nmeinden (RB 131.21) erstellt wird, muss auch die Eingangsbilanz per 1. Januar 2020 diesen \n\nRegeln entsprechen. Aus diesem Grund können die benötigten Mittel nicht wie bisher zu-\n\nrückgestellt werden. Der Stadtrat beantragt unter diesen Voraussetzungen die Bildung eines \n\nFonds, welcher per 31. Dezember 2020 nach der Umsetzung der Rabatte wie oben ausge-\n\nführt wieder aufgelöst wird. Zur Bildung eines Fonds ist entweder ein Gesetz oder ein Be-\n\nschluss der Legislative erforderlich. \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 28 \n\n \n\n4 Alterszentrum Park \n\n4.1 Bericht zur Rechnung \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), hält sich \n\naber an die Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva \n\nSchweiz. Die Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorga-\n\nben von Curaviva. Die detaillierten Erklärungen zur Bilanz und Erfolgsrechnung finden sich im \n\nRegister 10 und 11 des Rechnungsordners. \n\n \n\n4.2 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park \n\n \n\n \n Rechnung 2019   Budget 2019  \n\n \n    \n\nERFOLGSRECHNUNG \n \n\n  \nAufwand 19'891’364            19'478’458 \nErtrag -20'267’763                  -19'519’270  \n\n \nErtragsüberschuss              -376’399        -40’812  \n\n \n\n4.3 Ergebnis der Teilrechnungen  \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2019 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung des Alterszentrums Park. Die Rechnung des Alterszentrums \n\nPark ist in vier Teilrechnungen unterteilt: \n\n \n\n4.3.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nMit einer Belegung von 96.74 Prozent (Vorjahr 95.09 Prozent) konnte die Budget-Erwartung \n\nvon 94.00 Prozent bei der Pension im Alters- und Pflegeheim übertroffen werden. Die Ein-\n\nnahmen aus Pensionstaxen liegen damit 62’546 Franken über dem Budget. Die Einerzimmer \n\nim Pflegeheim waren das ganze Jahr über sehr gut ausgelastet. Durch den Umbau von vier \n\nEhepaar-Wohnungen in Einzelzimmer konnte auch die Belegung im Altersheim stabilisiert \n\nwerden. Zugenommen haben Zimmerwechsel der Bewohnenden innerhalb des Alterszent-\n\nrums. Vor allem sind es Wechsel von Zweierzimmern in Einerzimmer. Diese verursachen bei \n\nPflege/Betreuung und Hotellerie zusätzlich Aufwand zum Alltagsgeschehen.  \n\n \n\nDie Pflegebedürftigkeit, gemessen in RAI-RUG-Punkten, hat einen Jahres-Durchschnittswert \n\nvon 127.401 Punkten erreicht (Vorjahr 120.127 Punkte). Dies brachte Mehreinnahmen bei \n\n\n\n 29 \n\n \n\nder Pflege- und Betreuung von 426'224 Franken. Die starke Zunahme des Pflegebedarfs ver-\n\nlangte nach mehr Personaleinsatz. Weiter waren im Rechnungsjahr wieder mehrere längere \n\nKrankheitsabsenzen in allen Bereichen zu verbuchen. Dies führte zu gesamthaft 412'975 \n\nFranken höheren Personalkosten.  \n\n \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 16'163'590 Franken und einem Gesamt-Aufwand von \n\n15'990'189 Franken resultiert ein Ertragsüberschuss von 173'401 Franken. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Renovationen und Defizitdeckung \n\nErgaten-Talbach“ eingelegt. \n\n \n\n4.3.2 Parksiedlung Talacker \n\nNach Bewohner-Wechseln konnten die Wohnungen ohne grosse Unterbrüche belegt wer-\n\nden. So wurde eine durchschnittliche Belegung von 99.01 Prozent erreicht, bei budgetierten \n\n98 Prozent. \n\n \n\nWie in den Vorjahren verändert sich der Pflegebedarf der Bewohnenden stetig. Diesen Ver-\n\nänderungen entsprechend musste der Einsatz von Pflegepersonal immer wieder angepasst \n\nwerden.  \n\n \n\nDurch die Neuanlage eines festen Vorschusses konnten die Zinskosten deutlich reduziert \n\nwerden. Im Vergleich zum Vorjahr mussten rund 83’700 Franken weniger an Zinskosten be-\n\nzahlt werden. \n\n \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 3'103'259 Franken und einem Gesamtaufwand von 2'937'318 \n\nFranken resultiert ein Ertragsüberschuss von 165'941 Franken. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Parksiedlung“ einge-\n\nlegt. Die Spezialfinanzierung weist nach Einlage des Ueberschusses nun einen Saldo von \n\n235'921 Franken aus. \n\n \n\nDie "Rückstellungen Liegenschaften Parksiedlung" konnten mit einem Betrag von 23'749 \n\nFranken vermehrt werden. Der Saldo des Kontos beträgt nun 474'703 Franken. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 30 \n\n \n\n4.3.3 Betreutes Wohnen \n\nDas Betreute Wohnen weist dank einer 100 Prozent-Belegung und wiederum höheren Pfle-\n\ngeeinstufungen der Bewohnenden ein positives Rechnungsergebnis aus. Auch eine längere, \n\nkrankheitsbedingte Absenz einer Mitarbeitenden konnte mit den höheren Pflegeeinnahmen \n\naufgefangen werden. Bei einem Gesamt-Ertrag von 643'850 Franken und einem Gesamt-\n\nAufwand von 606'793 Franken resultiert ein Ertragsüberschuss von 37'056 Franken. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Betreutes Wohnen“ \n\neingelegt. Der Saldo beträgt Ende Jahr 91'333 Franken. \n\n \n\n4.3.4 Tageszentrum Talbach \n\nFür das Tageszentrum Talbach wurde eine 85 Prozent-Belegung budgetiert. Nach einem \n\nschwierigen Start mit tiefen Belegungszahlen zu Beginn des Jahres verzeichnete die durch-\n\nschnittliche Belegung Mitte Jahr wieder höhere Werte. Das Jahr 2019 schliesst mit einer Be-\n\nlegung von 79.91 Prozent. Der Pflegebedarf der Tagesgäste blieb auf einem stabil hohen \n\nWert. Dank der Spende der Berty-Frei-Jung-Stiftung und einem Beitrag aus dem Solidaritäts-\n\nfonds fiel der für eine ausgeglichene Rechnung nötige Defizitbeitrag von 4'951.95 Franken \n\nseitens des Fördervereins deutlich tiefer aus wie die Jahre vorher und wie budgetmässig er-\n\nwartet. Auch während des Jahres unterstützte der Förderverein Investitionen mit einem Bei-\n\ntrag von 20'788 Franken. Bei einem Umsatz von 357’063 Franken weist das Tageszentrum \n\neine ausgeglichene Rechnung aus. \n\n \n\n  \n\n\n\n 31 \n\n \n\n -\n\n 2\n\n 4\n\n 6\n\n 8\n\n 10\n\n 12\n\n 14\n\n 16\n\n 18\n\n 20\n\n 22\n\n4.4 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\nin\n M\n\nio\n. \nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n \n\nPersonal- und \n\nSachaufwand, \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge usw. \n\n18,65 Mio. \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n20,27 Mio. \n\n1) \n\nNettoinvestitionen 0,51 Mio. \n\n \n\n2) \n\nAbschreibungen und Ertragsüberschuss 1,61 Mio. \n\n3) \n\nSelbstfinanzierung 1,61 Mio. \n\n \n\n4) \n\nFinanzierungsüberschuss 1,10 Mio. \n\n \n\n2) 3) \n\n1) \n\n4) \n\n  Finanzierung Erfolgsrechnung \n\n\n\n 32 \n\n \n\n4.5 Investitionsrechnung \n\nIm Zusammenhang mit der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park und den \n\nVorgaben von Curaviva Schweiz wird keine Investitionsrechnung geführt. Investitionen wer-\n\nden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss in die Bilanz übertragen.  \n\n \n\n4.6 Bilanz \n\nDank der liquiden Mittel konnte der feste Vorschuss bei der Stadt Frauenfeld um 500'000 \n\nFranken reduziert werden. Ebenso wird die Belastung durch feste Vorschüsse bei der Thur-\n\ngauer Kantonalbank jährlich durch eine Amortisation von 750'000 Franken reduziert. \n\n \n\nDurch die Ertragsüberschüsse in den einzelnen Rechnungen steigt der Saldo des gesamten \n\nFonds- und Stiftungskapitals um rund 355'000 Franken an. \n\n \n\n4.7 Restbuchwerte \n\nNach Abzug der vorgeschriebenen Abschreibungen weisen die Immobilien des Alterszent-\n\nrums Park einen Buchwert von insgesamt 26'812’241 Franken aus. Im Berichtsjahr wurde \n\neine erste Teil-Investition für den Erweiterungs- und Umbau der Physiotherapie-\n\nRäumlichkeiten im Haus Ergaten von 69'780 Franken aktiviert. Die Arbeiten für den Umbau \n\nhaben Ende 2019 begonnen. \n\n \n\nBuchwerte per 31.12. \n\n \n\n    \n\n  Jahr     Haus Talbach          Haus Ergaten  Parksiedlung Talacker \n\n          \n  R 2015 675'100  1'179'745  28'335'034 \n\n  R 2016 901'995  1'004'677  27'685'034 \n\n  R 2017 896'100  824'460  26'985'034 \n\n  R 2018 863'601  654'461  26'205'034 \n\n  R 2019 833’000   554’240  25'425’000 \n\n       \n\n\n\n 33 \n\n \n\n4.8 Würdigung  \n\nAlle vier Teil-Rechnungen zeigen im Verhältnis zum Budget positive Ergebnisse. Dies ist eine \n\nFolge der steigenden Pflegebedürftigkeit, die unsere Bewohnerinnen und Bewohner auswei-\n\nsen. Dadurch steigen die Einnahmen aus Pflege- und Betreuung. Dies und die jährliche An-\n\npassung der Restfinanzierungsbeiträge der öffentlichen Hand helfen mit, den Mehraufwand \n\nan Pflegeleistungen auszugleichen. Das Tageszentrum hatte zu Beginn des Jahres Mühe die \n\nBelegung zu halten, konnte aber ab Mitte Jahr die Belegung stark steigern. Dies hat einen \n\ngrossen Einfluss auf das Rechnungsergebnis. Das Betreute Wohnen kann dank der gestiege-\n\nnen Pflegebedürftigkeit der Bewohnenden ein positives Ergebnis abliefern, obwohl eine \n\nLangzeit-Absenz einer Mitarbeitenden Mehrausgaben im Personalaufwand ergeben hat. Die \n\nParksiedlung Talacker profitiert von einer Neuanlage eines festen Vorschusses. Durch die \n\nNeuanlage kann die Wohnform nun auch von günstigen Zinskonditionen profitieren. Das \n\nAlters- und Pflegeheim Ergaten-Talbach weist nebst einer guten Belegung eine höhere Pfle-\n\ngebedürftigkeit aus. Auch hier ergeben dies Mehreinnahmen in Pension und Pfle-\n\nge/Betreuung. Die Pflege- und Betreuungsleistungen erfordern aber auch einen Mehreinsatz \n\nvon Mitarbeitenden. Der Arbeitsmarkt für Pflegepersonal ist schwierig. Der höhere Bedarf an \n\nArbeitsleistung musste im Rechnungsjahr vermehrt mit temporärem Personal abgedeckt wer-\n\nden, der betriebseigene Springerpool konnte den Mehrbedarf nicht alleine abdecken. \n\n \n\nDie Eigenkapitaldecke hat sich gefestigt. Nach wie vor hoch ist der Sanierungsbedarf bei den \n\nImmobilien. Im Rechnungsjahr hat sich aber wieder einmal mehr gezeigt, dass die Sanie-\n\nrungsplanung stark beeinflusst wird von unvorhergesehenen Ereignissen/Reparaturen und \n\npersonellen Ressourcen. \n\n  \n\n\n\n 34 \n\n \n\n5 Zusammenfassung \n\n5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat \n\nAlle drei Rechnungsbereiche schliessen mit schwarzen Zahlen und über den Budgets ab. Mit \n\neinem Ertragsüberschuss von insgesamt 10,3 Mio. Franken gegenüber einem budgetierten \n\nGewinn von 2,6 Mio. Franken kann das Jahr 2019 als sehr erfreulich bezeichnet werden. Der \n\nLöwenanteil am besseren Ergebnis findet sich bei den Werkbetrieben mit einem Gewinn von \n\n8,7 Mio. Franken. Dieses und die Ergebnisse der anderen Rechnungen sind auf das Kosten-\n\nbewusstsein aller Angestellten der Stadt zurückzuführen.  \n\n \n\nSparbemühungen sind schon länger Alltag in den städtischen Betrieben und der Verwaltung. \n\nDieser Weg soll weiter beschritten werden mit dem Ziel, die Leistungen gemäss Gesetz und \n\nBedürfnis der Einwohner der Stadt Frauenfeld mit möglichst effizientem Mitteleinsatz zu er-\n\nbringen. Der Stadtrat erwartet insbesondere bei den Liegenschaften (neben dem Hallenbad-\n\nneubau) als auch bei den Strassen künftig grössere Mehrausgaben. Diese sind eher zu meis-\n\ntern, wenn die übrigen Hausaufgaben im finanziellen Haushalt nicht vernachlässigt werden. \n\nAus diesem Grund wird der Stadtrat die im Projekt Balance umschriebenen Anstrengungen \n\nweiterführen und diese wenn notwendig auch erweitern. \n\n \n\nDas solide Ergebnis beim Alterszentrum Park darf nicht über den Umstand hinwegtäuschen, \n\ndass dieses nur mit sehr grossem Engagement der Angestellten erzielt werden konnte. Ein \n\nGewinn von 0,4 Mio. Franken bei einem Umsatz von 20,3 Mio. Franken ist nicht sehr gross \n\nund bereits kleinere Ereignisse können das Ergebnis in die andere Richtung verändern lassen. \n\n \n\nDie Werkbetriebe wurden neu aufgestellt. Die neue, zielgerichtete Organisation braucht nun \n\nklare und moderne Aufgaben- und Zielformulierungen. Das finanzielle Polster erlaubt es, die \n\nneuen Herausforderungen aktiv anzugehen.  \n\n \n\n \n\n5.2 Ausserordentliche Lage: Coronavirus disease 19 (COVID-19) \n\nAm 16. März 2020 hat der Bundesrat für die ganze Schweiz die ausserordentliche Lage er-\n\nklärt. Die damit angeordneten Massnahmen führten in einigen Branchen zum Stillstand der \n\nUnternehmungen. Im Anschluss haben der Bundesrat und der Kanton verschiedene beglei-\n\ntende Massnahmen zur Überbrückung dieser grossen finanziellen Einbussen bei allen Be-\n\ntroffenen beschlossen. Wie sich diese Massnahmen auf die Wirtschaft und die privaten Haus-\n\n\n\n 35 \n\n \n\nhalte auswirken und wie schnell die Wirtschaft nach Aufheben der beschlossenen Schliessun-\n\ngen und Verhaltensregeln normalisiert, ist offen.  \n\n \n\nDer Stadtrat hat bereits verschiedene Massnahmen in seiner Kompetenz eingeleitet oder um-\n\ngesetzt. Er ist in der Bearbeitung von Massnahmen zur Stärkung des örtlichen Wirtschafts-\n\nkreislaufs und der Vereine. Dazu will der Stadtrat den Ertragsüberschuss aus der Rechnung \n\n2019 verwenden. \n\n \n\nDie Bildung einer Vorfinanzierung im Rahmen der Gewinnverwendung ist nur für Investiti-\n\nonsvorhaben wie letztmals für das neue Hallenbad möglich. Für einen Aufwand in der Er-\n\nfolgsrechnung kann keine Vorfinanzierung beantragt werden. Es verbleibt somit die Möglich-\n\nkeit der Bildung eines Fonds.  \n\n \n\nZur Sicherstellung der finanziellen Mittel für diese Massnahmen beantragt der Stadtrat, einen \n\nFonds in der Höhe des Ertragsüberschusses zu äufnen. Die Verwendung der Mittel wird beim \n\nzuständigen Organ gemäss Finanzkompetenzregelung der Stadt beantragt.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 36 \n\n \n\nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nAufgrund der Ausführungen stellen wir Ihnen folgende  \n\n \n\nA n t r ä g e \n \n\n1 Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2019 \n\nwird genehmigt. \n\n \n\n2 Die Rechnung der "Stadtverwaltung" wird für das Jahr 2019 genehmigt. \n\n \n\n2.1 Der Ertragsüberschuss "Stadtverwaltung" von Fr. 1'263'685.57 wird wie folgt ver-\n\nwendet: \n\n \n\n2.1.1 Dem Fonds "COVID-19" werden 1,26 Mio. Franken zugewiesen. Die Verwendung \n\ndes Fonds ist gemäss der Botschaft beschränkt und hat unter Anwendung der Finanz-\n\nkompetenzregelungen der Stadt zu erfolgen.  \n\n \n\n2.1.2 Den kumulierten Ergebnissen der Vorjahre (Kto. 2999.00) werden Fr. 3'685.57 zuge-\n\nwiesen. \n\n \n\n3 Die Rechnung der "Werkbetriebe" für das Jahr 2019 wird genehmigt. \n\n \n\n3.1. Der Ertragsüberschuss "Werkbetriebe" von 8'669'464.35 Franken wird wie folgt ver-\n\nwendet: \n\n \n\n3.1.1 Dem Fonds für einen "Rabatt auf den Strom- und Gastarifen 2020" werden aus dem \n\nBereich Elektrizitätswerk 0,5 Mio. und aus dem Bereich Gaswerk 1,5 Mio. Franken zu-\n\ngewiesen. Der Fonds ist für Tarifrabatte im Jahre 2020 gemäss den Ausführungen in \n\ndieser Botschaft unter 3.14 «Würdigung» zu verwenden und im Anschluss erfolgs-\n\nwirksam aufzulösen. \n\n \n\n3.1.2 Für das Elektrizitätswerk werden Fr. 2'921'079.98 dem Eigenkapital Elektrizitätswerk \n\nzugewiesen. \n\n \n\n3.1.3 Für das Gaswerk werden Fr. 2'596'439.71 dem Eigenkapital Gaswerk zugewiesen. \n\n \n\n\n\n 37 \n\n \n\n3.1.4 Für das Wasserwerk werden Fr. 1'132'515.68 dem Eigenkapital Wasserwerk zugewie-\n\nsen. \n\n \n\n3.1.5 Für die Fernwärme werden Fr. 19'428.98 dem Eigenkapital Fernwärme zugewiesen. \n\n \n\n4 Die Rechnungen des "Alterszentrums Park" für das Jahr 2019 werden genehmigt. \n\n \n\n4.1 Der Ertragsüberschuss des "Alterszentrums Park" von Fr. 376'398.88 wird wie folgt \n\nverwendet: \n\n \n\n4.1.1 Für die Rechnung "Haus Talbach/Ergaten" wird eine Einlage in die Spezialfinanzierung \n\n"Renovationen und Defizitdeckung Ergaten-Talbach" von Fr. 173'401.17 vorgenom-\n\nmen. \n\n \n\n4.1.2 Für die Rechnung "Betreutes Wohnen" wird eine Einlage in den Fonds "Defizitde-\n\nckung Betreutes Wohnen" von Fr. 37'056.68 vorgenommen.  \n\n \n\n4.1.3 Die Rechnung "Tageszentrum Talbach" schliesst ausgeglichen ab.  \n\n \n\n4.1.4 Für die Rechnung "Parksiedlung" wird eine Einlage ins Konto "Defizitdeckung \n\nParksiedlung" von Fr. 165'941.03 vorgenommen.  \n\n \n\n- - - \n\n \n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, das Geschäft der \n\nzuständigen Geschäftsprüfungskommissionen zur Vorberatung, Berichterstattung und An-\n\ntragstellung im Gemeinderat zuzuweisen. \n\n \n \n\n \n\nFrauenfeld, 7. April 2020 \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Der Stadtschreiber \n\n   \n\n \n\n\n\tI. Geschäftsbericht\n\tII. Rechnungen\n\t1 „Auf einen Blick“\n\t2 Stadtverwaltung\n\t2.1 Bericht zur Rechnung\n\t2.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t2.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung\n\t2.4 Schematische Darstellung\n\t2.5 Investitionsrechnung\n\t2.6 Selbstfinanzierung\n\t2.7 Erfolgsrechnung\n\t2.8 Finanzerfolg\n\t2.9 Bilanz\n\t2.10 Restbuchwerte\n\t2.11 Fremdkapital\n\t2.12 Anhang\n\t2.13 Würdigung\n\n\t3 Werkbetriebe Frauenfeld\n\t3.1 Bericht zur Rechnung\n\t3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t3.3 Ergebnis Rechnung Werkbetriebe\n\t3.4 Schematische Darstellung\n\t3.5 Investitionsrechnung\n\t3.6 Selbstfinanzierung\n\t3.7 Erfolgsrechnung\n\t3.8 Bilanz\n\t3.9 Restbuchwerte\n\t3.10 Fremdkapital\n\t3.11 Rückstellungen, Reserven und Eigenkapital\n\t3.12 Geldflussrechnung\n\t3.13 Anhang\n\t3.14 Würdigung\n\n\t4 Alterszentrum Park\n\t4.1 Bericht zur Rechnung\n\t4.2 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park\n\t4.3 Ergebnis der Teilrechnungen\n\t4.4 Schematische Darstellung\n\t4.5 Investitionsrechnung\n\t4.6 Bilanz\n\t4.7 Restbuchwerte\n\t4.8 Würdigung\n\n\t5 Zusammenfassung\n\t5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat\n\t5.2 Ausserordentliche Lage: Coronavirus disease 19 (COVID-19)\n\n\tA n t r ä g e\n\n