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text: \n \n\nStadt \nFrauenfeld                                           Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\nNr. \n\nDatum \n\n \n \n \n \n\nBotschaft \n \n\n \n \n220 \n \n05. April 2011 \n\n \n\n \n \n \n\nGESCHÄFTSBERICHT UND RECHNUNGEN DER STADTVERWALTUNG UND IHRER \n\nBETRIEBE FÜR DAS JAHR 2010 \n \n \nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom  \n\n27. April 1994 \n \n\n• den Geschäftsbericht für das Jahr 2010 und \n \n\n• die Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe für das Jahr 2010. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n\n\n \n\n \n\n1\n\n \n\nA.  GESCHÄFTSBERICHT \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihrem Rat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in einer reich \n\nillustrierten Kurzform. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre Berichte \n\nüberarbeitet, um daraus einen gut verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zu erstellen. \n\nWer mehr wissen möchte, kann statistisches Material und diverse Hintergrundinformationen bei den \n\neinzelnen Amtsstellen einsehen. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht 2010 stützt sich auf die Richtlinien gemäss Stadtratsbeschluss vom 27. Januar \n\n1998. Die Gliederung lehnt sich eng an die Aufbauorganisation der Stadtverwaltung an.  \n\n \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die acht Verwaltungsabteilungen \n\nmit ihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern dem Leiter Informationsdienst ihre Zu-\n\nsammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres ab. Dieser \n\nredigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist er in Zusammenarbeit mit \n\nden Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. Statistiken und Grafiken er-\n\ngänzen und erläutern die Beiträge. \n\n \n\nDieser Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe kann kostenlos \n\nam Informationsschalter des Rathauses bezogen werden und wird auf Wunsch auch zugestellt. Aus-\n\nserdem wird er nach der Rechnungs-Sitzung des Gemeinderats auf der Homepage der Stadt zum \n\nDownload aufgeschaltet. \n\n \n\n \n\n\n\n2 \n\n \n\nB.  BERICHT ZUR RECHNUNG  \n\n \n\n \n\n1.  Ergebnis der Verwaltungsrechnung  \n\n \n\nDer am 29. November 2009 durch die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger genehmigte Voranschlag \n\n2010 bildet die Grundlage und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung der Stadt. \n\nErstmals wird die Betriebsrechnung des Alterszentrums Park separat dargestellt (analog den Werk-\n\nbetrieben). Die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 2010 stellen sich \n\nwie folgt dar: \n \n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Stadt \n\n \n\n Investitionsrechnung     Finanzierung   Laufende Rechnung \n \n           \n         Personal- und    Steuern, Entgelte,  \n         Sachkosten,    Vermögenserträge \n Investitions-  Eingehende In-       Passivzinsen    usw. \n Ausgaben  vestitionsbeiträge       Beiträge usw.   \n           \n     5,42 Mio.        66,21 Mio.    73,87 Mio. \n 10,44 Mio.           \n ohne AZP!           \n\n  Netto- \nInvestitionen \n\n  Netto- \n investitionen \n\n Selbstfinanzie- \n rung \n\n  Abschreibungen \n usw. \n\n  \n\n          \n     5,02 Mio.     5,02 Mio.    5,02 Mio.  *  7,66 Mio.   \n\n        \n     Finanzierungs-\n\nüberschuss: \n    \n\n        2.64 Mio.     \n\n \n        \n     * Abschreibungen:  \n\n      Stadt:   ordentliche 4,09  Mio. \n\n                  zusätzliche 3,29  Mio. \n\n                  Steuerabschreibungen, \n            Debitorenverluste \n\n0,28  Mio. \n\n      Total 7,66  Mio. Franken \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n3 \n\n \n\nGetrennte Übersicht der Verwaltungsrechnung der Stadt, der Betriebsrechnung des Alterszentrums \n\nPark und der Betriebsrechnung der Werkbetriebe \n\n \n\nGemäss Art. 52 der Gemeindeordnung der Stadt Frauenfeld führt die Stadt in eigener Ver-\n\nantwortung und auf eigene Rechnung das Alterszentrum Park und die Werkbetriebe. Deshalb sind \n\ndie nachfolgenden Darstellungen und Vergleiche getrennt - Verwaltungsrechnung der Stadt (Seiten \n\n4 bis 42), Betriebsrechnung der Werkbetriebe (Seiten 43 bis 55) und die Betriebsrechnung des Alters-\n\nzentrums Park (Seiten 56 bis 64) - aufgeführt. \n\n \n\n\n\n4 \n\n \n\n2.  Verwaltungs- und Bestandesrechnung der Stadt \n\n \n\n2.1. Laufende Rechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\na)  Vergleich mit Voranschlag 2010 und Rechnung 2009 \n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Laufende Rechnung wie folgt \n\nab: \n\n \n  \n\nRechnung 2010 \n \n\n \nVoranschlag 2010 \n\n \n\n \nRechnung 2009 \n\n \n\nAufwand 66'213'062.96 65'359'200 78'655'851.11\n\nErtrag 73'869'859.92 69'895'200 86'786'483.00\n\nBruttoertragsüberschuss  \nder Laufenden Rechnung 7'656'796.96 4'536'000 8'130'631.89\n \nDavon: \n \nSteuerabschreibungen und \nErlasse 275'289.86 420'000 298'099.34\n\n \nDebitorenverluste 3'567.20 25'000 4'110.08\n \n\nOrdentliche Abschreibungen \nauf Finanz- und Verwaltungs-\nvermögen \n\n4'091'000.00 4'091'000 4'625'000.00\n\n \nZusätzliche Abschreibungen 3'286'858.45 0 2'602'181.07\n \n\nEinlagen in Spez.finanzierung \nund Wertberichtigung \n\n0 0 600'000.00\n\n \nZuweisung an Eigenkapital 81.45 0 1'241.40\n \n\n \n\nIm Voranschlag war ein Bruttoertragsüberschuss (Cash-flow) von 4'091'000 Franken für ordentliche \n\nAbschreibungen veranschlagt. Der effektive Bruttoertragsüberschuss liegt bei Fr. 7'377'939.90. Dem \n\nGemeinderat wird beantragt, für ordentliche Abschreibungen 4'091'000 Franken und für zusätzliche \n\nAbschreibungen Fr. 3'286'858.45 zu verwenden und den Rest von Fr. 81.45 in das Eigenkapital ein-\n\nzulegen. \n\n \n\n\n\n5 \n\n \n\nDas Ergebnis der Laufenden Rechnung ist, wie bereits erwähnt, um Fr. 3'286'939.90 besser als ver-\n\nanschlagt ausgefallen. Dieses Resultat entstand aus Mehrerträgen von 3'974'659.92 Franken, abzüg-\n\nlich Mehraufwendungen von 687'720.02 Franken. \n \n\nDie Mehr- und Mindererträge setzen sich wie folgt zusammen: Steuern (Rechnungsjahr und Vor-\n\njahre, Liegenschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) plus 2'227'200 Franken, Entgelte \n\n(Rückerstattungen Fürsorgeleistungen, Gebühren) plus 1'137'500 Franken, Beiträge / Rück-\n\nerstattungen plus 880'100 Franken. Dagegen Vermögenserträge/Regalien (Zinsen, Mieten) minus \n\n26'400 Franken, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen minus 242'900 Franken und interne Ver-\n\nrechnungen minus 900 Franken. \n \n\nDie Mehr- und Minderaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: Personalaufwand plus \n\n927'700 Franken, Sachaufwand (Materialien, Unterhalt usw.) plus 78'400 Franken, eigene / durch-\n\nlaufende Beiträge plus 132'700 Franken und Einlagen in Spezialfinanzierungen plus 291'500 Fran-\n\nken. Dagegen Entschädigungen an Gemeinwesen minus 291'500 Franken, Passivzinsen minus \n\n276'800 Franken, Steuerabschreibungen / Debitorenverluste minus 166'100 Franken und interne \n\nVerrechnungen minus 8'200 Franken. \n\n \n\n \n\nb) Aufwand \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag liegen die gesamten Aufwendungen (ohne Abschreibungen) um \n\n687'700 Franken oder plus 1,0 % höher. Die entsprechenden Details wurden bereits oben erwähnt. \n \n\nVergleicht man mit der Rechnung 2009, so liegen die gesamten Aufwendungen um 1,25 Millionen \n\nFranken oder plus 1,9 % höher. Mehraufwendungen ergeben sich beim Personalaufwand  \n\n(+ 1'404'000 Franken), bei den Sachkosten (+ 762'600 Franken) und  bei den internen Ver-\n\nrechnungen (+ 5'800 Franken). \n\nMinderaufwendungen ergaben sich dagegen bei den Zinsen (- 230'400 Franken), bei den Beiträgen \n\nund Entschädigungen an Gemeinden (- 244'700 Franken), bei den Steuerabschreibungen / Debito-\n\nrenverlusten (- 22'600 Franken), und bei den Einlagen in Spezialfinanzierungen (- 422'700 Franken).  \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung gibt einen Überblick über die Entwicklung der Aufwendungen seit \n\n2001. \n \n \n\n\n\n6 \n\n \n\nAufwand 2001 bis 2010  (ab 2010 ohne AZP) \n \n\n \nJahr \n\n \nAufwand (ohne Ab- \nschreibungen) \n\n \n  Zu-/Abnahme in %  \n  gegenüber dem Vorjahr \n\n \n   Teuerung gemäss \n   Lebenskostenindex \n   (Dezember) in % \n     \n\nR 2001 65'809'523 +     4,6 0,3 \n\nR 2002 69'219'540 +     5,2 0,9 \n\nR 2003 74'000'208 +     6,9 0,6 \n\nR 2004 75'413'292 +     1,9 1,3 \n\nR 2005 76'985'168 +     2,1 1,0 \n\nR 2006 75'845'492  -     1,5 0,6 \n\nR 2007 76'802'243 +     1,3 2,0 \n\nR 2008 77'376'966 +     0,7 0,7 \n\nR 2009 78'958'061 +     2,0 0,3 \n\nR 2010 66'491'920 -    16,1 0,5 \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\nin Mio.\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAufwand Stadt 2001 - 2010 (ab 2010 ohne AZP)\n\nAufwand\n \n\nAb 2010 wird die Rechnung des Alterszentrums Park separat dargestellt; Aufwand somit hier nicht \n\nmehr enthalten. \n\n\n\n7 \n\n \n\nAbschreibungen \n\n \n\nGemäss den Richtlinien des "Neuen Rechnungsmodells" sollen mindestens 10 % vom Restbuchwert \n\ndes Verwaltungsvermögens und des abschreibungsfähigen Finanzvermögens abgeschrieben werden. \n\nDas gewogene Mittel der Abschreibungen soll sich in einer Bandbreite von 10 bis 25 % des Rest-\n\nbuchwertes halten, was ungefähr einem gewogenen Mittel von 5 bis 10 % Abschreibungen auf \n\ndem Anschaffungswert entspricht. Während den letzten neun Jahren (2001 bis 2009) betrug der \n\nAbschreibungssatz durchschnittlich 14,75 %. Für die Rechnung 2010 beträgt der Abschreibungssatz \n\n15,5 %. \n\n \n\nDie frankenmässigen und die prozentualen Abschreibungen der letzten zehn Jahre ersehen Sie aus \n\nder folgenden Zusammenstellung. \n\n \n\nAbschreibungen 2001 bis 2010 \n \n \nJahr \n\n \nOrdentliche \nAb-\nschreibungen \n\n \nZusätzliche \nAb-\nschreibungen \n\n \nSteuerab-\nschreibungen, \nDeb.-verluste \n\n \nTotal ordentl. \n+ zusätzl. Ab- \nschreibungen \n(Bruttoertrags- \nüberschüsse) \n\n \n% vom \nErtrag \n\n \n% vom  \nRestbuch-\nwert \n\n       \n       \n\nR 2001 8'120'000 1'051'752 322'825   9'171'752 12,2 20,7 \n\nR 2002 6'640'000 2'081'648 406'919   8'721'648 11,2 21,0 \n\nR 2003 6'200'000    107'945 393'462   6'307'945   9,4 13,8 \n\nR 2004 6'215'000    168'287 509'915   6'383'287   7,8 13,1 \n\nR 2005 4'899'961               0 434'192   4'899'961   6,0 10,3 \n\nR 2006 5'683'722               0 430'498   5'683'722   6,2 12,3 \n\nR 2007 5'590'000    731'528 424'524   6'321'528   7,6 14,1 \n\nR 2008 5'703'417               0 433'011   5'703'417   6,9 12,9 \n\nR 2009 4'625'000 2'602'181 302'209   7'227'181   8,3 14,6 \n\nR 2010 4'091'000 3'286'858 278'857   7'377'858 10,0 15,5 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n8 \n\n \n\n \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n9\n\n10\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAbschreibungen Stadt 2001 - 2010\n\nordentl.Abschreibungen zusätzliche Abschreibungen\n\nin Mio.\n\n \n \n\n \n\nPassivzinsen 2001 bis 2010 \n \n\n \nJahr \n\n \nPassivzinsen \n\n \nPassivzinsen in %  \nder Gesamterträge \n\n \nGesamterträge  \n(ohne Zinsen Werke) \n\n    \n    \nR 2001 2'958'772 4,0 74'592'364 \n\nR 2002 3'197'000 4,1 77'692'091 \n\nR 2003 3'403'072 4,2 80'120'872 \n\nR 2004 3'118'061 3,8 81'725'254 \n\nR 2005 2'905'829 3,6 81'832'488 \n\nR 2006 2'389'724 2,9 81'467'992 \n\nR 2007 2'404'748 2,9 83'093'605 \n\nR 2008 2'660'251 3,2 83'003'771 \n\nR 2009 1'969'562 2,3 86'711'768 \n\nR 2010 1'675'195 2,3 73'794'224 \n\n \n\n\n\n9 \n\n \n\n \n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2.5\n\n3\n\n3.5\n\n4\n\n4.5\n\nin %\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nPassivzinsen in % vom Gesamtertrag 2001 - 2010\n\n%-Anteil\n \n\n \n\n \n\n \n\nSaldo Aktiv- / Passivzinsen 2001 bis 2010 \n \n \nJahr \n\n \nAktivzinsen \n\n \nPassivzinsen \n\n \nSaldo Aktiv- / \nPassivzinsen \n\n \nSaldo in % des Steuer- resp. \nGesamtertrages \n\n     \n   Steuerertrag Gesamtertrag \n\n (Saldo 1620)  \n    \nR 2001 383'955 2'958'772 2'574'817 7,4 3,4 \n\nR 2002 248'920 3'197'000 2'948'080 8,5 3,8 \n\nR 2003 291'093 3'403'072 3'111'979 8,8 3,9 \n\nR 2004 232'523 3'118'061 2'885'538 8,5 3,5 \n\nR 2005 237'312 2'905'829 2'668'517 8,0 3,3 \n\nR 2006 335'666 2'389'724 2'054'058 6,1 2,5 \n\nR 2007 528'663 2'404'748 1'876'085 5,4 2,3 \n\nR 2008 531'646 2'660'251 2'128'605 6,4 3,2 \n\nR 2009 199'285 1'969'562 1'770'277 5,1 2,1 \n\nR 2010 264'633 1'675'195 1'410'562 3,8 1,9 \n \n \n\n\n\n10 \n\n \n\n \n\nNettozinsaufwand Stadt 2001 - 2010\n\n0.0\n\n0.5\n\n1.0\n\n1.5\n\n2.0\n\n2.5\n\n3.0\n\n3.5\n\n4.0\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAktivzinsen Passivzinsen Nettozinsaufwand\n\nin Mio.\n\n \n \n\n \n\nc)  Ertrag \n\n \n\nDas Total der Erträge liegt um plus 3'974'600 Franken oder 5,7 % über demjenigen des Vor-\n\nanschlags und 802'500 Franken oder 1,1 % über der Rechnung 2009. \n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag liegen die Mehrerträge, wie bereits erwähnt, bei den Steuern (Rech-\n\nnungsjahr und Vorjahre, Liegenschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) mit plus 2'227'200 \n\nFranken, bei den Entgelten (Rückerstattungen Fürsorgeleistungen, Gebühren) plus 1'137'500 Fran-\n\nken und bei den Beiträgen / Rückerstattungen plus 880'100 Franken. Mindererträge dagegen er-\n\ngaben sich bei den Vermögenserträgen (Zinsen, Mieten) minus 26'400 Franken, bei den Entnahmen \n\naus Spezialfinanzierungen minus 242'900 Franken und bei den internen Verrechnungen und Diver-\n\nses minus 900 Franken.  \n \n\nBeim Vergleich mit der Rechnung 2009 stellt man fest, dass Mehrerträge bei den Steuern (Rech-\n\nnungsjahr und Vorjahre, Liegenschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) mit plus 1'792'000 \n\nFranken, bei den Beiträgen / Rückerstattungen mit plus 258'100 Franken und bei den internen Ver-\n\nrechnungen mit plus 1'600 Franken resultierten. Mindererträge dagegen ergaben sich bei den Ver-\n\nmögenserträgen (Zinsen, Mieten, Regalien) mit minus 3'700 Franken, bei den Entgelten (Rück-\n\nerstattungen Fürsorgeleistungen, Gebühren) mit minus 1'100'900 Franken und bei den Entnahmen \n\naus Spezialfinanzierungen mit minus 144'600 Franken. \n\n\n\n11 \n\n \n\nDie folgende Darstellung vermittelt einen Überblick über die Entwicklung der Erträge seit 2001. \n\n \n\nErtrag 2001 bis 2010  (ab 2010 ohne AZP) \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nZu-/Abnahme in %  \ngegenüber dem Vorjahr \n\n \nTeuerung gemäss  \nLebenskostenindex  \n(Dezember) in % \n\n \n    \nR 2001 74'981'274      +      0,1        0,3 \n\nR 2002 77'941'591      +      3,9        0,9 \n\nR 2003 80'308'870      +      3,0        0,6 \n\nR 2004 81'796'754      +      1,9        1,3 \n\nR 2005 81'885'320      +      0,1        1,0 \n\nR 2006 81'529'580      -       0,4        0,6 \n\nR 2007 83'124'158      +      2,0        2,0 \n\nR 2008 83'080'446      -       0,1        0,7 \n\nR 2009 86'786'483      +      4,5        0,3 \n\nR 2010 73'869'860      -     14,9        0,5 \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nErtrag Stadt 2001 - 2010   (ab 2010 ohne AZP)\n\nErtrag\n\nin Mio.\n\n \nAb 2010 wird die Rechnung des Alterszentrums Park separat dargestellt; Ertrag somit hier nicht mehr \n\nenthalten. \n\n\n\n12 \n\n \n\nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 7,378 Millionen Franken um 3,287 \n\nMillionen Franken über dem Veranschlagten. \n\nGegenüber der Rechnung 2009 ergab sich eine Abnahme von rund 450'500 Franken. Die folgende \n\nDarstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 2001 bis 2010  (ab 2010 ohne AZP) \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nAufwand (ohne  \nAbschreibungen) \n\n \n\n \nBruttoertrags-  \nüberschuss \n\n \n\n \nin % vom \nErtrag \n\n     \nR 2001 74'981'274 65'809'096   9'172'178 12,2 \n\nR 2002 77'941'591 69'219'540   8'722'051 11,2 \n\nR 2003 80'308'870 74'000'208   6'308'662   7,9 \n\nR 2004 81'796'754 75'413'292   6'383'462   7,8 \n\nR 2005 81'885'320 76'985'168   4'900'152   6,0 \n\nR 2006 81'529'580 75'845'492   5'684'088   7,0 \n\nR 2007 83'124'158 76'802'243   6'321'915   7,6 \n\nR 2008 83'080'446 77'376'964   5'703'482   6,9 \n\nR 2009 86'786'483 78'958'061   7'828'422   9,0 \n\nR 2010 73'869'860 66'491'920   7'377'940 10,0 \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\nin Mio. Franken\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nBruttertragsüberschuss, Ertrag Stadt 2001 - 2010\n\nBruttoertragsüberschuss Ertrag\n\n \n\n\n\n13 \n\n \n\n2.2. Investitionsrechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\nVergleich mit Voranschlag 2010 und Rechnung 2009 \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Investitionsrechnung wie \n\nfolgt ab: \n \n\n Rechnung 2010 Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \n \n\nAusgaben (2010 ohne AZP) \n\nEinnahmen \n \n\n \n\n10'439'336.01 \n\n  5'424'517.26 \n\n \n\n14'850'000 \n\n  8'353'300 \n\n \n\n20'984'662.42 \n\n  6'068'291.88 \n\nNettoinvestitionen *   5'014'818.75   6'496'700 14'916'370.54 \n\n \n\n* Der Ausführungsgrad der Nettoinvestitionen liegt im Vergleich mit dem Voranschlag bei 77,2 %. \n\nFür die Berechnungen der Finanzierung wurde im Voranschlag mit einer Ausführungsquote von \n\n100 % gerechnet.  \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 2001 bis 2010  (ab 2010 ohne AZP) \n \n \nJahr \n\n \nNettoinvestitionen \n(*zuzüglich Bezüge aus \nresp. abzüglich Ein-\nlagen in Spezial-\nfinanzierung) \n\n \nBruttoertragsüberschuss \n(ordentliche und zusätzliche \nAbschreibungen, Rech-\nnungsüberschuss und * Sal-\ndo aus Einlagen resp. Bezü-\ngen aus Spezialfinanzierung) \n \n\n \nSelbstfinan-\nzierungs-\ngrad in % \n\n \nBrutto- \ninvestitionen \n\n     \nR 2001 9'003'000 9'172'200 102 18'245'500 \n\nR 2002 5'663'000 8'722'100 154 10'894'200 \n\nR 2003 12'881'000 6'308'700 49 18'303'900 \n\nR 2004 * 10'186'000 * 11'446'800 * 112 * 13'857'400 \n\nR 2005 *   5'566'400 *   8'868'800 * 159 *   7'675'600 \n\nR 2006 *   7'610'000 *   9'657'800 * 127 *   8'588'800 \n\nR 2007 *   8'033'100 * 10'101'800 * 126 *   9'266'000 \n\nR 2008 *   9'345'600 *   9'419'500 * 101 * 10'646'400 \n\nR 2009 * 19'010'200 * 11'034'700 *   58 * 20'984'662 \n\nR 2010 *   6'708'900 * 10'245'000 * 153 * 10'439'336 \n\nTotal 94'007'200 94'977'400 ∅ 101  \n \n\n* Ab 2004 wird bei den Kennzahlen die kantonal harmonisierte Neuberechnung angewendet. Zu-\n\nsammensetzung der Nettoinvestitionen und der Bruttoertragsüberschüsse siehe nächste Seite. \n\n\n\n14 \n\n \n\n \n  RE 2006 RE 2007 RE 2008 RE 2009 \n\n \nRE 2010 \n\n   Nettoinvestitionen       \n\n+ Investitionsausgaben  (2010 ohne \nAZP) \n\n8'588'837 9'265'969 10'646'385 20'984'662  10'439'336\n\n- Investitionseinnahmen (Beiträge \nBund, Kanton, Dritte / Perimeter Stras-\nsen und Kanalisationen) \n \n\n-5'007'317 -4'993'145 -4'756'576 -6'068'292  -5'424'517\n\n+ Bezüge aus Spezialfinanzierungen 4'032'748 3'760'289 3'455'806 4'093'860  1'694'043\n\n- Einlagen in Spezialfinanzierungen -4'223 -0 -0 -0  -0\n\n  Total 7'610'045 8'033'113 9'345'615 19'010'230  6'708'862 \n   \n Bruttoertragsüberschuss       \n\n+ Abschreibungen Verwaltungs- und \nFinanzvermögen \n\n5'683'722 5'590'000 5'703'417 4'625'000  4'091'000\n\n+ zusätzliche Abschreibungen 0 731'529 0 2'602'181  3'286'858\n\n+ Rechnungsüberschuss 367 386 65 601'241  81\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 4'925'742 4'811'598 4'642'107 4'347'015  3'810'491\n\n- Entnahmen aus Spezial-\nfinanzierungen \n\n-832'462 -1'031'702 -926'108 -1'140'705  -943'417\n\n- übrige Entgelte (Heizkostenanteile \nMieter; Liegenschaften Finanzver-\nmögen) \n\n-119'521 -107'855 -0 -0  -0\n\n \n Total 9'657'848 9'993'956 9'419'481  11'034'732  10'245'013  \n        \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 2001 - 2010\n\nSelbstfinanzierungsgrad in %\n\nin %\n\n \n \n\n\n\n15 \n\n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\n22\n\nin Mio. Franken\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nBrutto-/Nettoinvestitionen Stadt 2001 - 2010\n\nNettoinvestitionen Bruttoinvestitionen\n\n \n \n\n \n\n2.3. Erkenntnisse der Verwaltungsrechnung 2010 \n\n \n\nBetrachtet man die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung, so lassen sich \n\ndaraus die folgenden Erkenntnisse ableiten: \n\n \n\n• Bei der Laufenden Rechnung resultiert gegenüber dem Voranschlag ein um rund 3'286'900 \n\nFranken höherer Bruttoertragsüberschuss. Die bereits an früherer Stelle erwähnten Begründungen \n\nfür diesen höheren Bruttoertragsüberschuss liegen bei den um 687'700 Franken höheren Auf-\n\nwendungen und den um 3'974'600 Franken höheren Erträgen. \n\n Im Rechnungsjahr sind zusätzlichen Abschreibungen von 3'286'858 Franken möglich. Der Rest \n\nvon 81 Franken wird ins Eigenkapital eingelegt. \n\n Der Abschreibungssatz der ordentlichen Abschreibungen beträgt insgesamt 15,5 % vom Rest-\n\nbuchwert; im Schnitt der letzten neun Jahre betrug dieser 14,75 %. \n \n\n• Bei der Investitionsrechnung sind im Vergleich mit dem Voranschlag rund 1,482 Millionen \n\nFranken tiefere Nettoinvestitionen angefallen; dies entspricht einer Abnahme von 9,8 %. Nicht \n\nberücksichtigt wurden hier die Investitionen 2010 für die Parksiedlung Talacker und die Renova-\n\n\n\n16 \n\n \n\ntions- und Erneuerungsarbeiten im Parterre Haus Talbach; diese wurden direkt auf die neue Bilanz \n\ndes Alterszentrums Park übertragen. \n\n Die hauptsächlichsten Veränderungen bei den Nettoinvestitionen begründen sich mit dem um \n\n15'000 Franken tieferen Finanzbedarf bei der Abteilung 1 „Zentralverwaltung und Finanzen“, mit \n\n1,301 Millionen Franken tieferem Finanzbedarf bei der Abteilung 2 „Tiefbau“, minus 45'000 \n\nFranken in der Abteilung 3 „Hochbau“ und minus 231'000 Franken in der Abteilung „Jugend, \n\nSport und Freizeit“.  \n\nIn der Abteilung 6 „Gesundheit“ dagegen ergeben sich tiefere Einnahmen von rund 110'000 \n\nFranken. \n\n\n\n17 \n\n \n\n2.4. Gliederung der Laufenden Rechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie nachfolgenden Darstellungen beziehen sich auf die Kostenartengliederungen von Aufwand und \n\nErtrag der Laufenden Rechnung. \n\n \n\nAufwendungen Stadt 2010\n\n25.8\n\n27.86.2\n5.4\n\n30.1\n\n2.4\n\n2.2\n\n Passivzinsen        \n\n Sachaufwand         \n\n Personalaufwand     \n\n Abschreibungen      \n\n Einlagen in\nSpezialfinanz.\n\n Eigene Beiträge     \n\n Entschäd. an\nGemeinwesen \n\n \n \n\nErträge Stadt 2010\n\n51.731.9\n\n1.3\n\n4.13.9\n\n7.1\n\nSteuern                           \n\nVermögenserträge\n\nEntgelte            \n\nRückerstattungen\n\nBeiträge eig.Rechn.\n\nBezüge aus Spez.fin.\n\n  \n\n\n\n18 \n\n \n\nb) Veränderungen in Franken gegenüber dem Voranschlag 2010 und der Rechnung 2009 \n \n\nIm Vergleich mit \n\n Aufwand Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \nFranken Franken \n\n 30 Personalaufwand + 927'700 + 1'404'000 \n    \n 31 Sachaufwand + 78'400 + 762'600 \n    \n 32 Passivzinsen - 276'800 - 230'400 \n    \n 33 Steuerabschreib./Deb.verluste - 166'100 - 22'600 \n    \n 34-35 Anteile u.Beiträge ohne Zweckbind. / - 291'500 - 345'600 \n  Entschädigungen an Gemeinwesen    \n\n 36-37 Eigene Beiträge / durchlaufende + 132'700 + 100'900 \n  Beiträge  \n    \n 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen + 291'500 - 422'700 \n    \n 39 Interne Verrechnungen - 8'200 + 5'800 \n      \n\n Total  + 687'700  + 1'252'000 \n \n\nDie Zunahme des Personalaufwands (30) um 927'700 Franken gegenüber dem Voranschlag \n\ngründet auf folgenden Mehr- resp. Minderkosten: \n \n\nBei den Besoldungen ergaben sich Mehrkosten von 68'000 Franken. Einerseits ergaben sich Mehr-\n\nkosten bei der Abteilung Hochbau (+ 17'600 Franken), bei Gesundheit (ohne Alterszentrum Park;  \n\n+ 1'700 Franken), bei der Fürsorge / Vormundschaft (+ 152'200 Franken) und bei Jugend, Sport und \n\nFreizeit (+ 39'600 Franken). Andererseits resultierten Minderkosten bei den Abteilungen Allgemeine \n\nVerwaltung / Zentralverwaltung und Finanzen (- 44'200 Franken), bei Tiefbau, Werkhof (- 47'700 \n\nFranken) und bei der öffentlichen Sicherheit (- 51'200 Franken).  \n \n\nBei den Sozialleistungen ergaben sich Minderkosten von 380'600 Franken, welche bei den Sozialver-\n\nsicherungen (AHV/ALV) mit plus 18'400 Franken, bei den Pensionskassenprämien und Nach-\n\nzahlungen mit minus 413'100 Franken und bei den Unfall- / Krankenversicherungsprämien plus \n\n14'100 Franken betrugen.  \n \n\nBei den Behörden und Kommissionen ergaben sich Minderkosten von rund 3'000 Franken beim \n\nGemeinderat und den verschiedenen Kommissionen. \n \n\nBei den übrigen Personalkosten resultierten Mehrkosten von 1'243'300 Franken. Mehrkosten ent-\n\nstanden bei den Dienstkleidern mit plus 1'500 Franken, bei den Kürzungsbeiträgen der Stadt bei \n\nvorzeitiger Pensionierung mit plus 193'700 Franken und bei den übrigen Personalkosten mit plus \n\n14'900 Franken. Weiter bei der Personalrekrutierung mit plus 107'600 Franken und bei den Perso-\n\nnalaus- und Weiterbildungskosten mit plus 60'900 Franken. Neu erscheinen in der Rechnung 2010 \n\n\n\n19 \n\n \n\ndie Kosten für die Ausfinanzierungen anlässlich der Umstellung von Leistungs- auf Beitragsprimat mit \n\n908'700 Franken. Tiefere Kosten ergaben sich bei den Rentenzulagen mit minus 44'000 Franken. \n\n \n\nDie Zunahme des Sachaufwands (31) um 78'400 Franken gegenüber dem Voranschlag basiert \n\nauf sehr unterschiedlichen Bewegungen. Beim baulichen und übrigen Unterhalt (+ 184'200 Fran-\n\nken), bei den Verbrauchsmaterialien (+ 22'900 Franken) und bei den Dienstleistungen, Honoraren  \n\n(+ 62'900 Franken) ergaben sich Mehrkosten. \n\nBei Büromaterial, Drucksachen, Inserate (- 94'300 Franken), Anschaffungen Mobilien (- 20'000 Fran-\n\nken), Wasser, Energie, Heizmaterial (- 69'700 Franken) und bei Mieten, Spesen, übriges (- 7'500 \n\nFranken) ergaben sich dagegen Minderkosten.  \n\n \n\nDie Zinsen (32) vermindern sich gegenüber dem Voranschlag um 276'800 Franken, dies nebst \n\ndem tieferen Zinssatz für die Spezialfinanzierungen (- 28'100 Franken), infolge dem tieferen, not-\n\nwendigen Verzinsungaufwand für die bei Banken, Versicherungen, AHV, SUVA usw. auf-\n\ngenommenen Darlehen (- 114'600 Franken). Die Verzinsung des Deckungskapitalfehlbetrages bei \n\nder Pensionskasse (Anteil Stadt 85'900 Franken, inkl. Abgrenzungsrest Vorjahr) bis Ende März 2010 \n\nlag rund 134'100 Franken tiefer als veranschlagt. \n\n \n\nBei den Abschreibungen (33) ergibt sich im Vergleich mit dem Voranschlag eine Abnahme von \n\n166'100 Franken (Debitorenverluste Stadt - 21'400 Franken, Steuerabschreibungen - 144'700 Fran-\n\nken).  \n\nDie ordentlichen Abschreibungen und die zusätzlichen Abschreibungen ergeben einen Ab-\n\nschreibungssatz von 15,5 %. Der im Voranschlag errechnete Abschreibungssatz von 8,8 % konnte \n\ndeutlich übertroffen werden. Die ordentlichen Abschreibungen konnten analog den veranschlagten \n\n4,091 Millionen Franken verbucht werden. Dazu kommen noch 3,287 Millionen Franken an zusätz-\n\nlichen Abschreibungen aus dem ausgewiesenen Ertragsüberschuss von 7,378 Millionen Franken.  \n\n \n\nBei den Entschädigungen an Gemeinwesen (34+35, total - 291'500 Franken) liegen die Kosten-\n\nanteile Abwasserverbände mit minus 257'300 Franken und Diverses mit minus 13'100 Franken unter \n\nden veranschlagten Zahlen. Auch die Kosten für Bestattungen ergaben ein Minus von 21'100 Fran-\n\nken. \n\n \n\nBei den eigenen Beiträgen und den durchlaufenden Beiträgen (36-37, total + 132'700 Fran-\n\nken) liegen einerseits die Gemeindebeiträge an Krankenkassen (+ 326'500 Franken), die Übernahme \n\nnicht gedeckter Krankheitskosten (+ 23'200 Franken), die Unterhaltskosten ALST (+ 15'000 Franken), \n\nder Beitrag an den Mahlzeitendienst (+ 2'900 Franken), die Beiträge an Soziales (+ 101'800 \n\nFranken), die Unterstützungen der Fürsorge und der Asylbewerber (+ 269'000 Franken), die Beiträge \n\nan Mütter- und Väterberatung (+ 1'100 Franken) und die Beiträge Sport und Freizeit (+ 16'000 \n\nFranken) über den veranschlagten Zahlen.  \n\nDagegen ergaben sich Abnahmen bei den Beiträgen Kultur (- 3'900 Franken), beim Beitrag an den \n\nFinanzausgleich Gemeinden (- 213'100 Franken), bei den Ablieferungen an Kanton (ID-Karten, Päs-\n\n\n\n20 \n\n \n\nse; - 2'700 Franken), beim Regionalen Personenverkehr (- 5'200 Franken), bei Förderbeiträge aus \n\nMassnahmen Energiestadt (- 1'800 Franken), bei Naturobjekte/Kulturobjekte (- 216'100 Franken), \n\ndie Gemeindebeiträge an die Spitexdienste (- 40'300 Franken), beim städtischen Beschäftigungs-\n\nprogramm (- 108'200 Franken), beim Entlastungsdienst SRK (- 20'000 Franken), bei den \n\nIntegrationsprojekten (- 900 Franken) und Diverses (- 10'600 Franken). \n \n \n\nDie Entwicklung bei den Einlagen in Spezialfinanzierungen (38) im Vergleich mit dem Vor-\n\nanschlag (+ 291'500 Franken) und der Rechnung 2009 (- 422'700 Franken) zeigt folgende Zu-\n\nsammenstellung: \n\n \n  \n Rechnung 2010 Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \n\n \n\nParkgebühren 761'463 740'000 771'117\n\nFonds für Kunstanschaffungen 10'000 10'000 10'000\n\nAbwasserentsorgung 2'725'786 2'592'000 2'941'777\n\nIndustriegeleiseanlagen 4'117 23'000 24'838\n\nKehrichtentsorgung 156'434 133'000 281'196\n\nErsatzabgaben Feuerwehr \n\nASTRA  (Autobahnbetreuung) \n \n\n149'340\n3'351\n\n5'000\n0\n\n127'966\n14'667\n\nErsatzabgaben Parkplätze 0 16'000 61'600\n\nNatur- und Kulturobjekte 0 0 0\n\n \n\nTotal 3'810'491 3'519'000 4'233'161 \n\n \n \n \n \n\n\n\n21 \n\n \n\n \n\n Im Vergleich mit \n  \n Ertrag Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \n\n Franken  Franken\n  \n     \n 40 Steuern + 2'227'200  + 1'792'000\n      \n 41/ \n42 \n\nRegalien, Konzessionen / Vermögens-\nerträge \n\n- 26'400  - 3'700\n\n      \n 43 Entgelte + 1'137'500  - 1'100'900\n     \n 44/ \n45/ \n46/ \n47 \n\nAnteile und Beiträge ohne Zweck-\nbindung / Rückerstattungen von Ge-\nmeinwesen / Beiträge für eigene Rech-\nnung / durchlaufende Beiträge \n\n+ 880'100  + 258'100\n\n      \n 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen - 242'900  - 144'600\n      \n 49 Interne Verrechnungen - 900  + 1'600\n      \n\n Total + 3'974'600  + 802'500  \n\n \n\nDer Ertrag aus Steuern (40) nahm im Vergleich zum Voranschlag einerseits im laufenden Jahr bei \n\nden Natürlichen Personen um 1'410'700 Franken zu, dagegen bei den Juristischen Personen um \n\n124'300 Franken ab. Bei den Nachveranlagungen der Vorjahre ergab sich eine Zunahme von \n\n597'600 Franken. Bei den Grundstückgewinnsteuern resultierte ein Mehrertrag von 234'300 Fran-\n\nken und bei den Liegenschaftensteuern sowie bei den Nach- und Strafsteuern ergab sich eine Zu-\n\nnahme von 89'800 Franken. Der Anteil Stadt an den Motorfahrzeugsteuern lag um 19'100 Franken \n\nhöher als im Voranschlag eingesetzt. \n \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2009 ist bei den Natürlichen und Juristischen Personen eine Zu-\n\nnahme von 1,34 Millionen Franken und bei den Nachveranlagungen der Vorjahre eine Zunahme von \n\n85'100 Franken festzustellen. Bei den Grundstückgewinnsteuern resultierte eine Zunahme von \n\n279'800 Franken und bei den Liegenschaftensteuern sowie bei den Nach- und Strafsteuern eine Zu-\n\nnahme von 78'000 Franken. Der Anteil Stadt an den Motorfahrzeugsteuern lag um 6'700 Franken \n\nhöher.  \n\n \n\n \n\n\n\n22 \n\n \n\nSteuerertrag 2010 \n \n\n  Im Vergleich mit \n\n Rechnung 2010 Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \n\n Franken Franken % Franken %\n\n   \n\n Natürliche Personen 30'957'851 +  1'457'851 +   4,9 +      787'053 +   2,6\n\n Juristische Personen 4'587'042 +     487'042 + 11,9 +      690'859 + 17,7\n\n Übrige direkte Steuern 2'188'175 +     263'175 + 13,7 +      307'380 + 16,3\n\n Anteil Motorfahrzeugst. 451'117 +       19'117 +   4,4 +          6'711 +   1,5\n   \n\n Total 38'184'185 +  2'227'185 +   6,2 +   1'792'003 +   4,9\n\n \n \n\nOrdentliche Steuererträge 2001 - 2010  (in Tausend Franken) \n \n      Natürliche Personen Juristische Personen Jahr \n\nFranken % Franken % \n\n Total Natürliche \n und Juristische  \n Personen \n\n Übrige  \n direkte  \n Steuern \n\n Total \n\n      \n2001  (1) 28'581 86,7 4'379 13,3    32'960    1'624  34'584\n\n2002  (2) 28'531 85,3 4'926 14,7    33'457    1'582  35'039\n\n2003  (3) 28'622 85,5 4'844 14,5    33'466    1'815  35'281\n\n2004 27'927 83,5 5'502 16,5    33'429    1'623  35'052\n\n2005  (4) 26'728 83,4 5'324 16,6    32'052    2'278  34'330\n\n2006  (5) 27'275 83,4 5'446 16,6    32'721    2'122  34'843\n\n2007  (6) 29'003 86,5 4'509 13,5    33'512    2'091  35'603\n\n2008 28'946 88,5 3'740 11,5    32'686    2'146  34'832\n\n2009  (7) 30'171 88,6 3'896 11,4    34'067    2'325  36'392\n\n2010  (8) 30'958 87,1 4'587 12,9    35'545    2'639  38'184 \n \n Steuerfusssenkung Stadt  2 %  (1998) \n Revision Kanton  (Postnumerandobesteuerung)  (1999) \n Steuerfusssenkung Stadt  3 %  (2000) \n(1) Steuerfusssenkung Stadt  5 % und Revision Kanton  (Anpassungen an Steuerharmonisierungsgesetz) \n(2) Steuerfusssenkung Stadt  7 % und Revision Kanton  (steuerliche Entlastung natürliche Personen) \n(3) Revision Kanton  (Reduktion Kapitalsteuersatz auf 1 Promille) \n(4) Revision Kanton  (Einführung Splitting bei den natürlichen Personen) \n(5) Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 1. Teil) \n(6) Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 2. Teil) \n(7) Steuerfusssenkung Stadt  2 % \n(8) Steuerfusssenkung Kanton  10% \n\n\n\n23 \n\n \n\n0\n2\n4\n6\n8\n\n10\n12\n14\n16\n18\n20\n22\n24\n26\n28\n30\n32\n\nin Mio.\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nSteuern Natürliche und Juristische Personen 2001 - 2010\n\nJuristische Personen Natürliche Personen\n \n\n \n\nBei den Vermögenserträgen (42) resultierten gegenüber dem Voranschlag um 45'700 Franken \n\nhöhere Zinserträge. Bei den Liegenschaftserträgen im Bereich des Finanz- und Verwaltungsver-\n\nmögens ergaben sich Mindererträge von 50'400 Franken. Per Saldo ist somit eine Abnahme von \n\n4'700 Franken festzustellen. \n\n \n\nBei den Entgelten (43) ist im Vergleich zum Voranschlag eine Zunahme von 1'137'500 Franken \n\nfestzustellen und im Vergleich mit der Rechnung 2009 eine solche von 1'100'900 Franken. \n\nGegenüber dem Voranschlag sind folgende Mehrerträge zu verzeichnen: bei Verwaltungskosten-\n\nanteile Grabpflegefonds (+ 3'400 Franken), bei Parkierungsgebühren, Gebühren Laternengaragen (+ \n\n37'300 Franken), Auszeichnung FLUX-goldener Verkehrsknoten (+ 5'000 Franken), Steuerbussen (+ \n\n5'100 Franken), bei Rückerstattungen Kanton für Veranlagungsexperten (+ 17'000 Franken), bei den \n\nRückerstattungen Stadtschützen (+ 21'300 Franken), bei Belagsinstandstellungen für Dritte  \n\n(+ 45'000 Franken), bei den Anschlussgebühren Abwasser (+ 104'500 Franken), bei Vermessungen, \n\nGebühren Datenverkäufe (+ 1'300 Franken), bei Baubewilligungen, Baukontrollen (+ 16'400 Fran-\n\nken), bei Energieberatung; Rückerstatt.Löhne von Werkbetrieben (+ 27'400 Franken), bei Quartier-\n\namt; Benützungsgebühren Kantonnemente (+ 6'100 Franken), bei Feuerwehrersatzabgaben, Leis-\n\ntungen an Dritte, Schadenfälle (+ 79'900 Franken), bei den Rückvergütungen Fürsorge (+ 839'200 \n\nFranken), bei Gebühren Sekretariat Vormundschaftsbehörde (+ 56'300 Franken), bei Fachstelle In-\n\ntegration; Entschädigungen Bund und Kanton (+17'100 Franken), bei Gebühren Sportanlagen  \n\n(+ 62'000 Franken), bei Rückerstattungen Porti, Telefon, übrige (+ 33'700 Franken), bei Rück-\n\nerstattungen EO/FAK (+ 110'200 Franken) und bei Diverse Rückerstattungen u.A.m. (+ 22'400 \n\nFranken). \n\n\n\n24 \n\n \n\nHingegen ergaben sich Mindererträge bei: bei Gebühren Einwohnerkontrolle (- 13'200 Franken), bei \n\nden Gebühren Bürgerrechtsdienst (- 4'000 Franken), bei Friedhof; Verkäufe Pflanzen und Grabsteine \n\n(- 12'400 Franken), bei Vertrieb Tageskarten Gemeinden (- 1'000 Franken), bei Einnahmen Stadtbus \n\n(- 88'600 Franken), bei Rückerstattungen Betreibungskosten Steueramt (- 13'100 Franken), bei den \n\nKehrichtabfuhrgebühren (- 1'000 Franken), bei Gebühren Abwasserentsorgung (- 178'100 Franken), \n\nbei Leistung Werkhof an Dritte (- 33'000 Franken), bei den Ersatzabgaben Parkplätze (- 24'000 Fran-\n\nken) und bei den Benützungsgebühren Stadtcasino (- 4'700 Franken).  \n\n \n\nBei den Rückerstattungen von Gemeinwesen (45), Beiträgen für eigene Rechnung (46) sind \n\nes zur Hauptsache die folgenden Positionen, die im Vergleich mit dem Voranschlag die Mehrerträge \n\nvon 880'100 Franken ausmachen: Bezugsprovisionen Steuern (+ 158'400 Franken), Friedhof; Rück-\n\nerstattungen Gemeinden und Private (+ 7'200 Franken), Bundes- / Kantonsbeiträge Stadtbus  \n\n(+ 61'500 Franken), Kanton für Winterdienst (+ 10'700 Franken), Baumpflege, öffentliche Gewässer, \n\nBund + Private (+ 5'400 Franken), Grünanlagen, Plätze, Naturschutz, öffentliche Gewässer, Beiträge \n\nBund/Kanton (+ 50'900 Franken), Beiträge Bund/Kanton an Natur und Landschaft (+ 22'400 \n\nFranken), Planungen Tiefbau; Beiträge Kanton (+ 23'000 Franken), Energieberatung; Kanton, Ge-\n\nmeinden, Dritte (+ 7'300 Franken), Kanton an Prämienausstände (+ 115'500 Franken), Fürsorge; \n\nBeitrag aus Finanzausgleich Gemeinden (+ 347'000 Franken), Rückerstattungen Einquartierungen \n\nZivilschutz und ALST (+ 14'600 Franken), Beiträge Gebäudeversicherung an Feuerwehr (+ 12'500 \n\nFranken), regionalem Führungsstab (+ 6'100 Franken), Rückverteilung Bund aus CO2-Abgabe \n\n(+28'100 Franken), Kantonsbeitrag Lastenausgleich anerkannte Flüchtlinge und vorläufig Auf-\n\ngenommene (+ 23'900 Franken), Beiträge an Integrationsprojekte (+ 71'300 Franken), Jugendarbeit; \n\nKantonsbeitrag; Alkoholzehntel (+ 10'000 Franken) und Diverses (+ 900 Franken).  \n\nMindererträge dagegen ergeben sich bei allg.Verwaltung; Verw.kostenanteile AZP, FW, ZS (- 23'300 \n\nFranken), Wirtschafts- und Alkoholverkaufspatente (- 6'500 Franken), Beitrag Kanton an Be-\n\nschäftigungsprogramm (- 10'000 Franken), Beiträge Dritter (Stadtcasino; - 2'800 Franken) und Rück-\n\nerstattungen Gemeinden für Zivilschutz Frauenfeld und Region (- 54'000 Franken). \n\n \n\nBei den Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (48) liegt der Grund für die Mindererträge ge-\n\ngenüber dem Voranschlag von total 242'900 Franken vor allem bei den nicht notwendigen Bezü-\n\ngen für Natur- und Kulturobjekte (- 250'000 Franken) und bei der städtischen Abwasserentsorgung \n\n(- 12'300 Franken).  \n\nHöhere Bezüge ergaben sich beim Bezug für Auslagen Polizeiaufgaben (+ 7'000 Franken), bei den \n\nErsatzabgaben Parkplätze (+ 8'000 Franken) und bei den Bezügen für Industriegeleiseanlagen  \n\n(+ 4'400 Franken). \n \n\n \n\n2.5.  Gliederung der Laufenden Rechnung nach Aufgaben  (Funktionale Gliederung) \n \n\nAm Anfang der gedruckten Rechnung sind die Aufwendungen und Erträge nach Hauptaufgaben-\n\nbereichen (funktionale Gliederung) dargestellt. Das Neue Rechnungsmodell verlangt diese \n\n\n\n25 \n\n \n\nGliederung zu Vergleichsmöglichkeiten mit Rechnungsablagen anderer Gemeinden und Kantone. \n\nDie Rechnung der Stadt Frauenfeld wird weiterhin nach der institutionellen Gliederung geführt. \n\n \n\n\n\n26 \n\n \n\n2.6.1. Gliederung der Investitionsrechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Ausgaben \n\n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Ausgabengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2009 \n\nsieht wie folgt aus: \n \n   \n\nRechnung 2010 \n \n\nVoranschlag 2010 \n \n\nRechnung 2009 \n \n\n50 Sachgüter  (2010 ohne AZP) \n \n\n9'907'377 13'345'000 20'460'892\n\n55 Spezialfinanzierungen \n \n\n              0               0               0 \n\n56 Eigene Beiträge \n \n\n   531'959    570'000    523'770 \n\n Total 10'439'336 13'915'000 20'984'662 \n \n\nDie Investitionen Parksiedlung Talacker und Umbau/Erneuerung Parterre Haus Talbach von insgesamt \n\n15'166'911 Franken wurden weggelassen, da diese via Kontokorrent auf die neue Bilanz des Alters-\n\nzentrums Park übertragen wurden. Somit liegt der Prozentsatz der Bruttoinvestitionen gegenüber \n\ndem Voranschlag bei 75,0% (Vorjahr 202,3%). \n \n\nBei den Bruttoinvestitionen der Sachgüter (50) liegt der Ausführungsgrad bei 74,2% der ver-\n\nanschlagten Mittel. Dies ergibt Minderausgaben von 3,438 Millionen Franken. \n \n\n• In der Abteilung 1 (Zentralverwaltung und Finanzen) resultierten Brutto Mehrausgaben von rund \n\n116'700 Franken bei der erweiterten Aufarbeitung des Fotoarchivs Bär. Auf der Einnahmenseite \n\nist aber ersichtlich, dass diese Ausgaben 2010 durch Beiträge vom Kanton (Lotteriefonds) und von \n\nDritten mehr als gedeckt wurden. \n \n\n• In der Abteilung 2 (Tiefbau) ergaben sich Brutto beim Strassenbau Minderausgaben von 993'000 \n\nFranken, dagegen bei Brücken und Stegen Mehrausgaben von 401'600 Franken; hauptsächlich \n\ndurch den restlichen Investitionsbedarf bei der Brücke Zeughausstrasse. Bei den öffentlichen Ge-\n\nwässern resultierten Minderausgaben von 226'700 Franken durch die Verschiebung von Arbeiten \n\nBitzi - Gillgraben ins 2011. Bei der Altlastensanierung von Schiessanlagen ergab sich eine Ent-\n\nlastung von 46'500 Franken durch Verschiebung von Arbeiten ins 2011. Bei den Kanalisationen \n\nlagen die Bruttoinvestitionen um 2,501 Millionen Franken unter dem Voranschlag.  \n\n Per Saldo ergeben sich somit um 3,366 Millionen Franken tiefere Bruttoinvestitionen. \n \n\n• In der Abteilung 3 (Hochbau) resultieren Brutto Minderausgaben von 44'700 Franken. Die Pla-\n\nnungsarbeiten für die Aussenrenovation der Liegenschaft Walzmühlestrasse 18/20 sind noch nicht \n\nvoll abgeschlossen (Verschiebung von 35'500 Franken ins 2011). Die veranschlagten Unter-\n\nsuchungen für Altlastensanierungen (130'000 Franken) wurden nur zum Teil ausgeschöpft (Ver-\n\nschiebung von 64'400 Franken ins 2011). Minderkosten von 10'000 Franken ergaben sich bei den \n\nRenovationsarbeiten WC Waffenplatzstrasse. Zusätzliche Ausgaben ergaben sich aus den Rest-\n\n\n\n27 \n\n \n\nkosten Renovation und Einrichtungen Rheinstrasse 20 (+ 22'600 Franken) und Projektent-\n\nwicklungskosten von 42'600 Franken für Generationenpark Murgwiese. \n \n\n• In der Abteilung 6 (Gesundheit) bei der Holzschnitzel-Heizung (Separatkredit vom Gemeinderat, \n\nresp. Volksabstimmung) ergaben sich Restausgaben von rund 3'700 Franken.  \n\n Grundsätzlich ergäbe sich inklusive die Investitionen des AZP im 2010 ein höherer Finanzbedarf \n\nvon 15,171 Millionen Franken. Die Baukosten 2010 für die Parksiedlung Talacker beliefen sich auf \n\n13,903 Millionen Franken. Diejenigen für Umbau/Erneuerung Parterre Haus Talbach auf \n\n1'264'200 Franken. Beide Beträge wurden im Rahmen des Jahresabschlusses auf die neue Bilanz \n\ndes Alterszentrums Park übertragen und belasten die Rechnung der Stadt Frauenfeld nicht \n\n(15'166'912 Franken).  \n \n\n• In der Abteilung 8 (Jugend, Sport und Freizeit) ergab sich Brutto ein um rund 185'700 Franken \n\ntieferer Finanzbedarf. Einerseits ergaben sich Minderausgaben beim Projekt „Erstellung Sportfeld \n\nWannenfeld“ von 268'200 Franken (Verschiebung ins 2011), beim Projekt „Spielwiese Gerlikon“ \n\nvon 44'500 Franken (Verschiebung ins 2011), beim Umbau Konvikthalle von 216'000 Franken \n\n(Verschiebung ins 2011) und bei den zweiten Massnahmen für die Energieoptimierung Badi mit \n\nminus 110'200 Franken (Verschiebung ins 2011).  \n\n Andererseits ergaben sich Mehrausgaben aus restlichem Investitionsbedarf (Verschiebung aus \n\nVorjahren) bei den ersten Massnahmen zur Energieoptimierung Badi von 30'800 Franken, bei di-\n\nversen Unterhalts- und Revisionsarbeiten Badi von 118'800 Franken, bei der Sanierung Flachdach \n\nbeim Eingang Festhalle von 14'100 Franken und bei den zusätzlichen Garderoben, Nebenräumen \n\nbei der Kunsteisbahn von 76'700 Franken. Ebenfalls restlichen Investitionsbedarf ergab sich beim \n\nStadtcasino bei der Erneuerung Liftanlage/Treppenhaus Bürotrakt mit plus 50'600 Franken und \n\nbei der Erneuerung der WC-Anlagen Bürotrakt mit plus 90'400 Franken. \n\n Effektive Mehrkosten ergaben sich beim Ersatz Rutschbahn Badi (plus 17'800 Franken) und bei \n\nder Ergänzung der Technik Wasseraufbereitung Badi (plus 66'500 Franken). Effektive Minderaus-\n\ngaben entstanden bei der Position Ersatz Sarnafildach Maschinenhalle Sportplatz mit minus \n\n12'500 Franken. \n \n\nTotal ergeben sich bei den Sachgütern (50) über alle Abteilungen der Investitionsrechnung Brutto \n\nMehrausgaben von rund 10,794 Millionen Franken gegenüber dem Voranschlag. Lässt man den \n\nFinanzbedarf 2010 für die Parksiedlung Talacker und den Ausbau Parterre Haus Talbach von 15,167 \n\nMillionen Franken weg, ergeben sich Minderausgaben bei den Bruttoinvestitionen von 3,438 Millio-\n\nnen Franken. \n\n(Die 15,167 Millionen Franken wurden im Rahmen des Jahresabschlusses via Kontokorrent auf die \n\nneue Bilanz des Alterszentrums Park übertragen). \n \n\nBei den eigenen Beiträgen (56) resultierten Brutto-Minderausgaben von 38'000 Franken. Diese \n\ngeringeren Aufwendungen entstanden bei der jährlichen Abrechnung der Baukostenanteile an die \n\nAbwasserverbände. \n \n\nInsgesamt lagen die Bruttoinvestitionen um 3'476'000 Franken unter dem Voranschlag. \n\n\n\n28 \n\n \n\n \n\nb)  Einnahmen \n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Einnahmengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2009 \n\nstellt sich wie folgt dar: \n \n\n  Rechnung 2010 Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \n\n60 Abgang von Sachgütern \n \n\n202'410 20'000  75'340\n\n61 Nutzungsabgaben und Vorteils-\nentgelte \n \n\n1'831'862 1'690'000  949'665\n\n62 Rückzahlung von Darlehen  \nund Beteiligungen \n \n\n33'300 33'300  33'300\n\n63 Rückerstattungen für Sachgüter \n \n\n0 0  0\n\n65 Spezialfinanzierungen \n \n\n1'694'043 5'190'000  4'093'860\n\n66 Beiträge für eigene Rechnung \n \n\n1'662'902 1'420'000  916'127\n\n Total 5'424'517  8'353'300  6'068'292  \n\n \n\nBeim Abgang von Sachgütern  (60) ist eine Zunahme von 182'410 Franken ausgewiesen. Es wur-\n\nden diverse kleine und mittlere Stücke Strassenland anlässlich von Landbereinigungen verkauft.  \n\n \n\nBei den Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelten (61) ist eine Zunahme von 141'900 Franken \n\nausgewiesen. Darin enthalten sind die Perimetereingänge für Strassen- und Trottoirbauten  \n\n(+ 70'800 Franken) und die Kanalperimeter (+ 71'100 Franken). \n\n \n\nBei den Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen (65) ist eine Abnahme von 3,496 Millionen \n\nFranken gegenüber dem Voranschlag festzustellen. Die Gesamtentnahmen 2010 von 1,694 Millio-\n\nnen Franken sind zweckgebunden wie folgt verwendet worden: \n \n\n- Entnahme aus der Spezialfinanzierung „Parkierungen“ für Parkierungs- \n\nanlagen Innenstadt 65'033 Franken  \n\n- Ausgleich der jährlichen Vorauszahlung an künftige Investitionen in die \n\nAbwasserreinigungsanlage Region Frauenfeld und Ausgleich des Finanz- \n\nbedarfs der Investitionen in Kanalisationen 2010 aus der Spezial- \n\nfinanzierung „Abwasserentsorgung“ 1'629'010 Franken  \n\n \n\nBei den Beiträgen für eigene Rechnung (66) ist eine Zunahme von 242'900 Franken gegenüber \n\ndem Voranschlag ausgewiesen. Die Beiträge von insgesamt 1'662'901 Franken setzen sich aus fol-\n\ngenden Bundes- und Kantonsbeiträgen, Beiträgen von Nachbargemeinden und von Dritten zu-\n\nsammen: \n \n\n\n\n29 \n\n \n\n- Beiträge Kanton und Dritter an weitere Aufarbeitung Fotoarchiv Bär 131'443 Franken  \n\n- Beiträge Kanton, Gemeinden, Dritter an Strassenbauten, Kanalisationen 1'134'182 Franken  \n\n- Beitrag SBB an Sanierung Überführung SBB, Häberlinstrasse 37'117 Franken  \n\n- Beiträge Bund, Kanton und Private an Altlastensanierung Schiessanlagen 266'029 Franken  \n\n- Beitrag Kanton an Holzschnitzelheizung Alterszentrum Park 48'630 Franken  \n\n- Beitrag Kanton an Allwettertrainingsplatz 35'000 Franken  \n\n- Beitrag Kanton und Privater an mobilen Badelift  (Hallen- und Freibad) 10'500 Franken  \n\n \n\nInsgesamt lagen die Investitionseinnahmen um 2'928'800 Franken über dem Voranschlag. \n\n \n\n \n\n \n\n2.7. Gliederung der Investitionsrechnung nach Aufgaben (Funktionale Gliederung) \n\n siehe Zusammenstellung am Anfang der gedruckten Rechnung. \n\n \n\n\n\n30 \n\n \n\n2.8. Bestandesrechnung (Bilanz) per 31.12.2010 \n\n \n\nDie Veränderungen im Vergleich mit der Rechnung 2009 zeigen sich wie folgt: \n \n\nAktiven     Bestand \n31.12.2010 \n\n    Bestand \n31.12.2009 \n\nVeränderungen \n\n Franken Franken Franken % \n\n10    Finanzvermögen 129'166'842.64 143'996'564.23   -  14'829'721.59 -  10,3 \n\n11    Verwaltungsvermögen   39'284'919.95   43'828'741.27   -    4'543'821.32 -  10,4 \n\n12    Spezialfinanzierungen            5'897.40            1'457.00   +          4'440.40 + 404,8\n\nTotal 168'457'659.99 187'826'762.50   - 19'369'102.51 -  10,3 \n\n \n\n \n\nPassiven     Bestand \n31.12.2010\n\n    Bestand \n31.12.2009\n\nVeränderungen \n\n Franken Franken Franken % \n\n20 Fremdkapital   80'235'623.52 106'144'585.68   -  25'908'962.16 -  24,4 \n\n22 Spezialfinanzierungen   19'320'869.58   18'454'702.53   +      866'167.05 +   4,7 \n\n23 Eigenkapital   68'901'166.89   63'227'474.29   +   5'673'692.60 +   9,0 \n\nTotal 168'457'659.99 187'826'762.50   -  19'369'102.51 -  10,3 \n\n \n\n \n\na) Aktiven \n\n \n\nDie erhebliche Abnahme beim Finanzvermögen (10) von 14'829'700 Franken ergibt sich aus einer \n\nZunahme bei den flüssigen Mitteln um 2'496'400 Franken und Abnahmen bei den Guthaben um \n\n3'754'500 Franken, den Anlagen um 13'567'300 Franken und bei den transitorischen Aktiven um \n\n4'300 Franken. \n\n \n\n− Die flüssigen Mittel (100) betragen per Ende Jahr 33,390 Millionen Franken (2009: 30,893 \n\nMillionen Franken). Der prozentuale Anteil der flüssigen Mittel am Finanzvermögen erhöht sich \n\nauf 25,8 % (Vorjahr 21,5 %). \n\n \n\n− Bei den Guthaben (101) ist gegenüber dem Vorjahr eine Abnahme um 3,755 Millionen Fran-\n\nken festzustellen oder minus 11,5 %. Aufgegliedert besteht diese Veränderung aus folgenden \n\nKomponenten: \n\n\n\n31 \n\n \n\n Kontokorrente und Vorschüsse  (plus 7'245'700 Franken) \n \n\n Bei den Vorschüssen / Diverse Kontokorrente resultierte insgesamt eine Zunahme von 79'000 \n\nFranken. \n \n\n Beim Kontokorrent Städtische Werkbetriebe ergab sich eine Abnahme von 1,766 Millionen \n\nFranken.  \n \n Das Kontokorrent Abwasserverband der Region Frauenfeld konnte um rund 109'700 Franken \n\nreduziert werden. \n \n\n Beim Kontokorrent Alterszentrum Park ergab sich aus den Überträgen der diversen Aktiv- und \n\nPassivkonti aus der Bilanz der Stadt Frauenfeld auf die neue Bilanz des Alterszentrums Park per \n\nSaldo ein hier ausgewiesenes Guthaben der Stadt von rund 9,143 Millionen Franken. Ab 2011 \n\nist dieses Guthaben – analog der Werkbetriebe – zu Lasten der Rechnung des Alterszentrums \n\nPark zu verzinsen. \n \n\n Bei der Pensionskasse Stadt Frauenfeld hat die Stadt per Ende Rechnungsjahr 2010 ein Gut-\n\nhaben von 104'583 Franken (minus 100'600 Franken).  \n \n\n Steuerrückstände  (minus 1'118'200 Franken) \n \n\n Die Steuerrückstände Feuerwehr / Stadt verminderten sich insgesamt um 230'800 Franken.  \n \n\n Die Steuerrückstände Bund / Kanton / Schulen / Kirchgemeinden weisen eine Abnahme von \n\n887'400 Franken aus. Auf diesen Konti werden die jährlichen Steuerabrechnungen des Steuer-\n\namts mit den jeweiligen Körperschaften verbucht.  \n\n Die Abnahmen gegenüber dem Vorjahr ergeben sich aus den im Dezember betraglich leicht \n\ntieferen definitiven Abrechnungen. Die Zahlungsfristen für diese Abrechnungen erstrecken sich \n\nins Jahr 2011. Die Gegenposten finden sich im Konto 200020 "Steuern der beteiligten Körper-\n\nschaften". \n \n\n Debitoren  (minus 9'881'500 Franken) \n \n\n Der Debitorenbestand vermindert sich per Saldo auf 5'627'900 Franken. \n \n\n Nebst diversen Veränderungen bei den Debitorenkonti wurden auch die Forderungen an Alters-\n\nzentrum Park (Planungs- und Baukosten Parksiedlung Talacker) via Kontokorrent auf die neue \n\nBilanz des Alterszentrums Park übertragen. \n\n Neu wurde für das Alterszentrum Park eine teilweise Vorfinanzierung der Kosten des Primat-\n\nwechsels 2011 bei der Pensionskasse vorgenommen. Zulasten der Laufenden Rechnung des Al-\n\nterszentrums Park 2010 sollte die Summe von 296'105 Franken als Ausfinanzierungsanteil an \n\ndie Pensionskasse der Stadt Frauenfeld bezahlt werden. Um eine übermässige Belastung der \n\nRechnung des AZP zu vermeiden, finanziert die Stadt diesen Betrag vor und erhält die hier akti-\n\nvierte Summe in fünf Jahrestranchen vom Alterszentrum Park zurück. \n \n\n\n\n32 \n\n \n\n− Die Anlagen (102) nahmen insgesamt um 13'567'300 Franken ab, was auf folgende Um-\n\nstände zurückzuführen ist:  \n\n Bei den festverzinslichen Wertpapieren (minus 500'000 Franken) werden bei der Rückzahlung \n\nvon Wertpapieren (Obligationen, Kassaobligationen usw.) keine Neuanlagen mehr getätigt son-\n\ndern die Auszahlungen werden in den flüssigen Mitteln vereinnahmt. Die Verzinsung erfolgt ab \n\ndiesem Zeitpunkt zulasten der Stadtrechnung. \n\n Bei den Darlehen gründet die Abnahme von 29'000 Franken auf die Teilrückzahlungen bei zwei \n\nDarlehen.  \n\n Die nicht überbauten Grundstücke des Landkreditkontos und die übrigen Grundstücke (gemäss \n\nBilanz) nahmen per Saldo (Landkäufe und -verkäufe) um 12'943'300 Franken ab. Landverkäufe \n\nSpitzrüti/Gertwies, sowie Verkauf des Grundstücks Paketverteilzentrum an die Post waren auf \n\nder Landverkaufsseite die grössten Posten. Bei den Landkäufen dagegen liegen die grössten Po-\n\nsitionen bei Landkäufen von der Schulgemeinde (Gerlikon) und von der Pensionskasse Kanton \n\nThurgau (Parzelle an der Waffenplatzstrasse). \n\n Die überbauten Grundstücke nahmen per Saldo (Rest betr. Renovation Rheinstrasse 20, Teil \n\nPlanungskosten Walzmühlestrasse 18/20, abzüglich Abschreibungen) um 95'000 Franken ab. \n\n \n\n− Die transitorischen Aktiven (103) verminderten sich um 4'300 Franken. \n\n \n\nBeim Verwaltungsvermögen (11) ist eine Abnahme von 4'543'800 Franken festzustellen. \n \n\n− Die Sachgüter (114) nahmen gegenüber dem Vorjahr um 4'510'500 Franken oder um minus \n\n10,6 % ab. Der Buchwert der Grundstücke (114000) nahm per Saldo durch Landkäufe abzüg-\n\nlich Abschreibungen um 370'000 Franken ab. Die Tief- und Hochbauten (114100 – 114308) \n\nnahmen per Saldo durch Investitionen abzüglich Abschreibungen um 3'842'000 Franken ab. \n\nBeim Wald (114500) ergab sich keine Veränderung. Der Restbuchwerte bei den Mobilien, Fahr-\n\nzeugen, Maschinen (114600) verminderte sich durch Abschreibungen um 90'000 Franken. Die \n\nVorräte (114700) reduzierten sich um 208'500 Franken. \n \n\n− Der Bestand der Darlehen und Beteiligungen (115) blieb unverändert bei 1'000'006 Franken.  \n \n\n− Der Bestand der Investitionsbeiträge (116) vermindert sich per Saldo um 33'300 Franken auf \n\n199'800 Franken (vierundzwanzigste, jährliche Rückzahlungsrate des Kantons für Investitions-\n\ndarlehen FWB).  \n\n \n\nBei den Vorschüssen für Spezialfinanzierungen (12) ist eine Zunahme von 4'440 Franken erfolgt. \n\nDer Vorschuss für die Spezialfinanzierung Industriegeleiseanlage Langdorf musste um die Mehraus-\n\ngaben aus der Laufenden Rechnung erhöht werden; neuer Bestand 5'897 Franken. \n\n \n\n \n\n\n\n33 \n\n \n\nb) Passiven \n\n \n\nBeim Fremdkapital (20) ergibt sich per Saldo eine Abnahme von 25'909'000 Franken, die sich aus \n\nAbnahmen bei den laufenden Verpflichtungen (minus 653'100 Franken), bei den langfristigen \n\nSchulden (minus 23,5 Millionen Franken), bei den Verpflichtungen für Sonderrechnungen (minus \n\n1'660'900 Franken), bei den transitorischen Passiven (minus 95'000 Franken) zusammensetzen. Im \n\nDetail sehen diese Veränderungen wie folgt aus: \n \n\n− Die laufenden Verpflichtungen (200) nahmen per Saldo um 653'100 Franken ab. Bei den \n\nKreditoren ergab sich eine Zunahme von 1'289'700 Franken. Die übrigen Verpflichtungen hin-\n\ngegen, wie Depotgelder Grabunterhalt, Umsatzsteuern MWST und anderes verminderten sich \n\num 1'845'300 Franken. Auch bei den Steuern der beteiligten Körperschaften resultierte eine \n\nAbnahme von 97'500 Franken. Es handelt sich hier um die Restguthaben des Kantons und der \n\nSchul- / Kirchgemeinden aus der Steuerabrechnung 2010 sowie die Steuerrückstände.  \n \n\n− Bei den langfristigen Schulden (202) ergab sich eine Abnahme von 23,5 Millionen Franken. \n\nErstens wurden die von der Stadt für das Alterszentrum Park aufgenommenen 20 Millionen \n\nFranken für die Finanzierung der Baukosten „Parksiedlung Talacker“ auf die Bilanz des Alters-\n\nzentrums Park übertragen und zweitens wurde ein ausgelaufenes Bank-Darlehen nicht mehr er-\n\nneuert (minus 3 Millionen Franken) und bei einem anderen Bankdarlehen wurde die jährliche \n\nRückzahlungsquote geleistet (500'000 Franken). \n \n\n− Bei den Verpflichtungen für Sonderrechnungen (203) wurde der Solidaritätsfonds Alters-\n\nzentrum Park auf die neue Bilanz des Alterszentrums Park übertragen (minus 1'660'900 Fran-\n\nken).  \n \n\n− Die transitorischen Passiven (205) verminderten sich um 95'000 Franken. Diese Abnahme ist \n\nauf die per Saldo tieferen Abgrenzungen von Aufwendungen im Bereich der Laufenden und der \n\nInvestitionsrechnung zurückzuführen. \n\n \n\nBei den Spezialfinanzierungen (22) ergab sich per Saldo eine Zunahme von 866'200 Franken resp. \n\nplus 4,7 %.  \n \n\nErwähnenswerte Zunahmen bei den Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen (228) ergaben sich \n\nbei "Parkierungen" (115'900 Franken), "Kehrichtentsorgung" (93'700 Franken), bei der "Abwasser-\n\nentsorgung" (977'100 Franken), "Ersatzleistungen, Schutzraumbauten" (118'400 Franken), "Ersatz-\n\nabgaben Feuerwehr" (157'200 Franken), bei den "Industriegeleiseanlagen Paulisgut (6'600 Franken), \n\nbei "Natur- und Kulturobjekte" (3'000 Franken) und bei der neuen Spezialfinanzierung "Bundesbei-\n\nträge ASTRA" (3'500 Franken).  \n\nAndererseits ergaben sich eine Abnahme bei "Alterszentrum Park; Renovationen und Defizit-\n\ndeckung" (211'100 Franken) durch den Übertrag auf die neue Bilanz des AZP.  \n \n\nInsgesamt ergibt sich eine Zunahme von 1'264'600 Franken. \n \n\n\n\n34 \n\n \n\nErwähnenswerte Zunahmen ergaben sich bei den Verpflichtungen für spezielle Aufgaben (229) bei \n\n"Sonnenblumenfeld" (2'700 Franken), "Fonds für Kunstanschaffungen" (10'900 Franken), "um-\n\nsorgt zuhause" (2'200 Franken), und bei diversen kleineren Zunahmen (2'300 Franken).  \n\nAbnahmen ergaben sich beim "Vroni-Kappeler-Fonds" (26'200 Franken), beim "Carl Ritzi-Fonds" \n\n(78'900 Franken), beim "Kulturfonds der Stadt Frauenfeld" (85'300 Franken) und mit den Über-\n\nträgen auf die neue Bilanz des Alterszentrums Park den Wegfall des "AZP; Kulturveranstaltungen \n\nund Anlässe" (172'400 Franken) und bei "Neue Wohnformen im Bereich AZP" (53'700 Franken). \n \n\nInsgesamt ergibt sich eine Abnahme von 398'400 Franken. \n\n \n\nBeim Eigenkapital (23) ergibt sich eine Zunahme von 5'673'700 Franken. Einerseits aus realisiertem \n\nBuchgewinn aus Landverkauf „Postpaketverteilzentrum“ (4,494 Millionen Franken) und endgültiger \n\nEinbuchung der Schenkung Liegenschaft Zürcherstrasse 180 „Redinghaus“ mit 1,180 Millionen \n\nFranken. Der Rest betrifft die Verbuchung des restlichen Überschusses nach der Überschussverteilung \n\n(81 Franken). \n\n \n\n \n\nc) Nettovermögen resp. Nettoverschuldung (ungedeckte Schuld)  \n \n\nZur Ermittlung des Nettovermögens respektive der ungedeckten Schuld wird den kurzfristig verwert-\n\nbaren Aktiven (Finanzvermögen) das Fremdkapital gegenübergestellt. \n \n  \n\nNettovermögen per \n31.12.2010 \n\n \nVeränderungen gegenüber dem  \n1. Januar 2010 \n\n \n Franken     Franken %  \n\nFinanzvermögen 129'166'842.64    -    14'829'721.59 -   10,3\n\nSchulden (Fremdkapital) 80'235'623.52    -    25'908'962.16 -   24,4\n\nNettovermögen 48'931'219.12    +   11'079'240.57 +  29,3  \n\n \n\nDie stärkere Zunahme beim Finanzvermögen als beim Fremdkapital ergibt als Folge eine Zunahme \n\ndes Nettovermögens um 11,08 Millionen Franken von 37,85 auf 48,93 Millionen Franken per Ende \n\n2010 (neues Nettovermögen = Fr. 2'115.67 je Einwohnerin/-er). \n \n\nDie Gründe, die zu dieser Zunahme des Nettovermögens führten, lassen sich wie folgt erklären: \n \n\n• Finanzvermögen: Die flüssigen Mittel nahmen um 2'496'400 Franken zu. Die Guthaben (De-\n\nbitoren, Kontokorrente) nahmen um 3'754'500 Franken ab und die transitorischen Aktiven um \n\n4'300 Franken. Die Anlagen reduzierten sich um 13'567'300 Franken ab. \n \n\nPer Saldo ergab sich somit eine Abnahme des Finanzvermögens um rund 14,83 Millio-\n\nnen Franken. \n \n\n\n\n35 \n\n \n\n• Schulden (Fremdkapital): Der Hauptfaktor für die Abnahme liegt einerseits bei den laufenden \n\nVerpflichtungen (Kreditoren und Steuern der beteiligten Körperschaften) mit minus 653'100 \n\nFranken, bei den langfristigen Schulden (minus 23,5 Millionen Franken) und bei den transitori-\n\nschen Passiven (minus 95'000 Franken). Weiter ergab sich eine Abnahme bei den Ver-\n\npflichtungen für Sonderrechnungen mit minus 1,661 Millionen Franken.  \n \n\n Per Saldo ergab sich somit eine Abnahme der Schulden (Fremdkapital) um 25,91 Milli-\n\nonen Franken. \n\n \n\n \n\nd) Restbuchwerte 2001 bis 2010 \n \n \nJahr \n\n \nRestbuchwerte vor  \nAbschreibungen \n\n \nRestbuchwerte nach  \nAbschreibungen  * \n\n \nZu-/Abnahme in % der  \nRestbuchwerte nach Ab-  \nschreibungen gegenüber  \ndem Vorjahr \n\n \n    \n\nR 2001 44'399'000  35'227'000  - 0,5  \n\nR 2002 40'149'000  32'068'000  - 9,0  \n\nR 2003 44'949'000  38'641'000  + 19,6  \n\nR 2004 49'979'000  43'596'000  + 12,8  \n\nR 2005 47'485'000  42'585'000  - 2,3  \n\nR 2006 46'167'000  40'483'000  - 4,9  \n\nR 2007 44'756'000  38'435'000  - 5,1  \n\nR 2008 48'750'700  43'047'300  + 12,0  \n\nR 2009 49'496'300  42'269'300  - 1,8  \n\nR 2010 47'284'100  40'063'400  - 5,2  \n\n \n* Siehe Bilanz, Konti 114000 bis 114600 (Grundstücke, Tiefbauten, Abteilungen Zentralverwaltung \nund Finanzen bis Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge) \n\n\n\n36 \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\nin Mio.\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nRestbuchwerte nach Abschreibungen 2001 - 2010\n\nRestbuchwerte\n \n\n \n\ne) Langfristige Schulden  (in Tausend Franken ) \n \n \nJahr \n\n \nLangfristige  \nSchulden  \n\n \n\n \n...fache vom  \nSteuerertrag \n\n \n...fache vom  \nGesamtertrag \n\n \nSteuererträ- \nge  (netto) \n\n \nGesamter- \nträge \n\n    \nR 2001 40'848 1,2 0,5 34'442 74'981 \n\nR 2002  (1) 46'744 1,3 0,6 34'877 77'942 \n\nR 2003  (2) 55'025 1,6 0,7 34'440 80'309 \n\nR 2004  (3) 56'182 1,6 0,7 34'059 81'797 \n\nR 2005  (4) 48'709 1,5 0,6 33'267 81'885 \n\nR 2006  (5) 44'265 1,3 0,5 33'764 81'530 \n\nR 2007  (6) 38'966 1,1 0,5 34'577 83'124 \n\nR 2008  (7) 57'000 1,7 0,7 33'279 83'080 \n\nR 2009  (8) 55'000 1,6 0,6 35'028 86'786 \n\nR 2010 51'500 1,4 0,7 36'926 73'870 \n \n(1) ohne Casino AG  (1,25 Millionen Franken) \n(2) ohne Casino AG und Werkbetriebe  (11,25 Millionen Franken) \n(3) ohne Werkbetriebe (9,5 Millionen Franken) \n(4) ohne Werkbetriebe (9,0 Millionen Franken) \n(5) ohne Werkbetriebe (8,5 Millionen Franken) \n(6) ohne Werkbetriebe (8,0 Millionen Franken) \n(7) im Zusammenhang mit der Ausgliederung des Zahlenteils der Werkbetriebe muss auch diese Positi-\n\non bereinigt werden: neu 65 Millionen Franken abzüglich Darlehen für Werke aufgenommen; 8 \nMillionen Franken. \n\n(8) 75 Millionen Franken abzüglich Darlehen für AZP aufgenommen; 20 Millionen Franken.  \n\n\n\n37 \n\n \n\nDie Position "Mittel- und langfristige Schulden" (202) der Stadt vermindert sich gegenüber dem Vor-\n\njahr um 3,5 Millionen Franken auf netto 51,5 Millionen Franken. Als Bilanzbereinigung wurden die \n\n20 Millionen Franken Darlehen des Alterszentrums Park für die Parksiedlung Talacker aus der Passiv- \n\nund aus der Aktivseite ausgebucht. Dazu kamen noch 3,0 Millionen Franken aus dem Wegfall einer \n\nErsatzaufnahme eines auslaufenden Darlehens und die Rückzahlungstranche eines laufenden Dar-\n\nlehens von 500'000 Franken. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\nin Mio.\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nLangfristige Schulden, Gesamterträge 2001 - 2010\n\nLangfristige Schulden Gesamterträge\n\n \n \n \n\n \n\n\n\n38 \n\n \n\n3. Beurteilung der Finanzlage \n\n \n\nDie Basis für die Berechnungen der finanziellen Entwicklung der Stadt Frauenfeld darf als aussage-\n\nfähig betrachtet werden, da das Zahlenmaterial für mehr als zehn Jahre nach dem Neuen Rech-\n\nnungsmodell vorliegt. Ab 2004 wird die vom Kanton vorgegebene Berechnungsart der drei \n\nKennziffern „Selbstfinanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil und Zinsbelastungsanteil“ \n\nangewendet. \n \nDie nachfolgend berechneten Kennzahlen wurden von der Konferenz der kantonalen Aufsichts-\n\nstellen über die Gemeindefinanzen erarbeitet. Diese ergeben in der Mehrjahresbetrachtung Anhalts-\n\npunkte über die Entwicklung und den Stand der Gemeindefinanzen sowie Vergleichsmöglichkeiten \n\nmit anderen Gemeinden. \n \n\nKennzahl 1 : Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten der Nettoinvestitionen. \n Der Selbstfinanzierungsgrad sagt aus, bis zu welchem Grad die neuen Investitio- \n\n nen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden können. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Nettoinvestitionen \n\n \n \nJahr \n\n \nBruttoertragsüberschuss \n(ordentl. und zusätzliche Ab-\nschreibungen, Rechnungsüber-\nschuss und * Saldo aus Einla-\ngen resp. Bezügen aus Spezial-\nfinanzierungen) \n \n\n \nNetto-Investitionen \n(*zuzüglich Bezüge aus \nresp. abzüglich Ein-\nlagen in Spezial-\nfinanzierungen) \n\n \nAus-\nführungsgr\nad gegen-\nüber dem \nVor-\nanschlag \n\n \nSelbstfinan-\nzierungs-\ngrad in % \n\n     \nR 2001 9'172'179  9'002'919 103,5  101,9  \n\nR 2002 8'722'051  5'663'348 94,9  154,0  \n\nR 2003 6'308'662  12'880'646 105,3  49,0  \n\nR 2004 * 11'446'762  * 10'185'944 * 100,5  * 112,4  \n\nR 2005 *   8'868'839  *   5'566'357 *   70,0  * 159,3  \n\nR 2006 *   9'657'848  *   7'610'045 *   76,9  * 126,9  \n\nR 2007 * 10'101'811  *   8'033'113 *   74,3  * 125,8  \n\nR 2008 *   9'419'481  *   9'345'615 *   92,1  * 100,8  \n\nR 2009 * 11'034'733  * 19'010'231 * 307,1  *   58,0  \n\nR 2010 * 10'245'013  *   6'708'862  *   57,4  * 152,7  \n\n ∅ 101,0  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n\n\n\n39 \n\n \n\n• Wertung: Die Neuverschuldung wird bei einem Selbstfinanzierungsgrad von unter 70 \n\n% als gross, zwischen 70 und 100 % als volkswirtschaftlich verantwortbar \n\nbeurteilt. Langfristig sind 100 % anzustreben. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n\n \n\n \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 2001 - 2010\n\nSelbstfinanzierungsgrad in %\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Durchschnitt der letzten Jahre (Rechnungen 2001 bis 2010) bei \n\n101,0 %. \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 2: Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Selbstfinanzierungsanteil sagt aus, welcher Anteil des Finanzertrags für die  \n\n Finanzierung von Investitionen oder für die Schuldenrückzahlung zur Verfügung  \n\n steht. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Finanzertrag \n\n\n\n40 \n\n \n\n  \nJahr \n\n \n Bruttoertragsüberschuss  \n (ordentliche und zusätzliche  \n Abschreibungen, Rechnungs- \n überschuss und Saldo aus Einla- \n gen resp. Bezügen aus Spezialfi- \n nanzierung) \n \n\n \n Finanzertrag (Ertrag Laufende  \n Rechnung ohne durchlaufende  \n Beiträge, interne Verrechnungen \n und Bezüge aus Spezialfinanzie- \n rung) \n\n \n Selbstfinan- \n zierungsan- \n teil in % \n\n   \nR 2001 9'172'179  74'938'064  12,2  \n\nR 2002 8'722'051  77'900'278  11,2  \n\nR 2003 6'308'662  80'263'292  7,9  \n\nR 2004 * 11'446'762  * 81'368'476  * 14,1  \n\nR 2005 *   8'868'839  * 80'961'934  * 11,0  \n\nR 2006 *   9'657'848  * 80'657'941  * 12,0  \n\nR 2007 * 10'101'811  * 82'050'357  * 12,3  \n\nR 2008 *   9'419'481  * 82'121'161  * 11,5  \n\nR 2009 * 11'034'733  * 85'596'520  * 12,9  \n\nR 2010 * 10'245'013  * 72'875'386  * 14,1  \n\n ∅ 11,9  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n \n\nWertung: Ein Anteil bis zu 10 % wird als schwach, bis zu 20 % als mittelmässig und über 20 %  \n\n als gut beurteilt. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n \n\n0.0\n\n2.0\n\n4.0\n\n6.0\n\n8.0\n\n10.0\n\n12.0\n\n14.0\n\n16.0\n\nin %\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nSelbstfinanzierungsanteil in % 2001 - 2010\n\nSelbstfinanzierungsanteil in %\n\n \n\n\n\n41 \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Schnitt der letzten Jahre (Rechnungen 2001 bis 2010) bei rund \n\n11,9 %. \n\n \n\n \n \n\nKennzahl 3: Zinsbelastungsanteil \n\n \n\nDefinition: Nettozinsen in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Zinsbelastungsanteil gibt den Prozentanteil des Finanzertrags an, der netto für  \n\n die Zinsen aufgewendet werden muss. \n \n\nBerechnung: Nettozinsen  x  100\n\n Finanzertrag \n\n \n \nJahr \n\n \nNettozinsen (Zinssaldo abzüg- \nlich Nettovermögensertrag; ab \n2004 Passivzinsen minus Vermö-\ngenserträge plus Aufwand Lie-\ngenschaften Finanzvermögen) \n\n \nFinanzertrag (Ertrag Laufende \nRechnung ohne durchlaufende \nBeiträge, interne Verrechnungen \nund Bezüge aus Spezial-\nfinanzierung) \n \n\n \nZinsbelastungs-\nanteil in % \n\n   \nR 2001 1'193'010  74'938'064  1,6  \n\nR 2002 1'504'862  77'900'278  1,9  \n\nR 2003 1'454'163  80'263'292  1,8  \n\nR 2004 * -     557'642  *  81'368'476  * -  0,7  \n\nR 2005 * -     827'542  *  80'961'934  * -  1,0  \n\nR 2006 * -  1'575'214  *  80'657'941  * -  2,0  \n\nR 2007 * -  2'484'752  *  82'050'357  * -  3,0  \n\nR 2008 * -  2'372'464  *  82'121'161  * -  2,9  \n\nR 2009 * -  2'847'525  *  85'596'520  * -  3,3  \n\nR 2010 * -  3'100'392  *  72'875'386  * -  4,3  \n\n     ∅ -  1,2  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n \n\nWertung: Ein Anteil von 0 bis 2 % weist auf eine kleine Verschuldung hin, zwischen 2 bis 5 %  \n\n wird eine mittlere, zwischen 5 bis 8 % eine grosse Verschuldung und mit über 8 %  \n\n eine Überschuldung, die kaum noch tragbar ist, angezeigt. \n\n \n\nBeurteilung: je tiefer - umso besser \n\n \n\n\n\n42 \n\n \n\n \n\n-4.5\n\n-3.5\n\n-2.5\n\n-1.5\n\n-0.5\n\n0.5\n\n1.5\n\nin %\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nZinsbelastungsanteil in % 2001 - 2010\n\nZinsbelastungsanteil in %\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil liegt im Durchschnitt der letzten Jahre (Rechnungen 2001 bis 2010) bei \n\nminus 1,2 %. \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 4: Nettovermögen je Einwohner \n\n \n\nDefinition: Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital, geteilt durch die Anzahl der Einwohner. \n\n Das Nettovermögen gibt die Differenz zwischen dem realisierbaren Finanzvermö- \n\n gen und dem Fremdkapital geteilt durch die Anzahl Einwohner an. \n \n \n\nBerechnung: Finanzvermögen minus Fremdkapital \n\n Anzahl Einwohner \n\n \n \n\n\n\n43 \n\n \n\n \n \nJahr \n\n \nFinanzvermögen \n\n \n   Fremdkapital \n\n \n  Nettovermögen \n\n \n  Nettovermögen \n  pro Einwohner \n \n\n    \nR 2001 106'387'970  89'741'207  16'646'763  766,18  \n\nR 2002 121'598'173  98'156'302  23'441'871  1'066,36  \n\nR 2003 128'360'770 * 115'459'311  12'901'459  585,63  \n\nR 2004 127'659'412  112'902'336  14'757'076  671,85  \n\nR 2005 130'123'946  110'282'029  19'841'917  904,66  \n\nR 2006 127'246'251  104'222'646  23'023'605  1'043,54  \n\nR 2007 128'560'192  102'110'374  26'449'818  1'185,40  \n\nR 2008 123'167'085  94'625'854  28'541'231  1'263,84  \n\nR 2009 143'996'564  106'144'586  37'851'978  1'654,51  \n\nR 2010 129'166'843  80'235'624  48'931'219  2'115,67  \n\n \n* Neubewertung Finanzvermögen \n \n\nWertung: In der Rechnung der Stadt Frauenfeld ergibt sich seit 1996 ein Nettovermögen. \n Das Gegenteil wäre eine Nettoschuld (Fremdkapital grösser als Finanzvermögen). Bei  \n\n einer allfälligen Nettoschuld pro Einwohner bis 1'000 Franken wird von einer kleinen  \n\n Verschuldung, bis 3'000 Franken von einer mittleren, bis 5'000 Franken von einer  \n\n grossen und darüber von einer sehr grossen, kaum noch tragbaren Verschuldung ge- \n\n sprochen. \n \n\nBeurteilung: je tiefer die Nettoschuld - umso besser; ein Nettovermögen ist anzustreben. \n \n\n0\n100\n200\n300\n400\n500\n600\n700\n800\n900\n\n1000\n1100\n1200\n1300\n1400\n1500\n1600\n1700\n1800\n1900\n2000\n2100\n2200\n\nin Franken\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nNettovermögen je Einwohner 2001 - 2010\n\nNettovermögen \n \n\n\n\n44 \n\n \n\n4.  Rechnungen der Werkbetriebe \n\n \n\n4.1 Ergebnis der Rechnung  \n\n \n\nDer am 29. November 2009 durch den Gemeinderat genehmigte Voranschlag 2010 bildet die \n\nGrundlage und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung der Werkbetriebe. Die Ergeb-\n\nnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 2010 stellen sich wie folgt dar. \n\n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Werkbetriebe  \n \n\n Investitionsrechnung     Finanzierung   Laufende Rechnung \n \n           \n         Personal- und    Entgelte,  \n         Sachkosten,    Vermögenserträge \n Investitions-  Eingehende In-       Passivzinsen    usw. \n Ausgaben  vestitionsbeiträge       Beiträge usw.   \n           \n     1,29 Mio.        51,08 Mio.    54,66 Mio. \n 4,29 Mio.           \n           \n\n  Netto- \nInvestitionen \n\n  Netto- \n Investitionen \n\n  Selbstfinanzie- \n rung \n\n  Abschreibungen   \n\n           \n  \n\n  3,00 Mio. \n \n\n  3,00 Mio. \n    3,00 Mio.  * 3,58 Mio.   \n\n           \n           \n           \n\n \n     Finanzierungs-   \n       überschuss     \n         0,58 Mio.     \n\n           \n           \n   * Abschreibungen:   \n\n    Werke: ordentliche 2,33  Mio.  \n\n                ausserord. Öffentliche Beleuchtung 0,27  Mio.  \n\n                zusätzliche laut Voranschlag 0,17  Mio.  \n\n                zusätzliche aus Überschuss \nb l\n\n0,81  Mio.   3,58  Mio. Franken \n\n               Total      3,58  Mio. Franken \n\n \n\n \n\n4.1.1 Laufende Rechnung; Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie Laufende Rechnung der drei Werke präsentiert sich mit je Fr. 54'662'286.15 Aufwand und Er-\n\ntrag wie in den Vorjahren ausgeglichen. Der darin enthaltene Überschuss von Fr. Fr. 1'890'028.09 \n\nwird bei den einzelnen Werken für zusätzliche Abschreibungen, Tarifrückstellungen und kleine Rest-\n\nbeträge als Übertrag in das Eigenkapital verwendet.  \n\n \n\n \nVergleich mit Voranschlag 2010 und Rechnung 2009 (in Tausend Franken): \n\n\n\n45 \n\n \n\n \n  \n     Rechnung 2010 Voranschlag 2010   Rechnung 2009 \n                          \n  Laufende Kosten EW 23'382  22'778    21'368   \n   GW 22'903  20'681    22'937   \n   WW 3'677 49'962  3'777 47'236   3'405 47'710  \n          \n  ordentliche EW 1282  1'282    967   \n  Abschreibungen GW 267  267    417   \n   WW 790 2'339  790 2'339   740 2'124  \n          \n  Zusätzliche EW 336  0    807   \n  Abschreibungen GW 211  0    191   \n   WW 693 1'240  170 170   658 1'656  \n           \n  Debitorenverluste EW 31  60    2   \n   GW 2  16    -3   \n   WW 1 34  10 86   -2 -3  \n          \n  Einlagen / Bezüge  EW 480  -50    600  \n Spezialfinanzierungen EW 100 -290   \n\n   GW 500 1'080  -340   1'500 2'100  \n     \n\n  Übertrag auf Eigenkapital EW 3     4   \n   GW 3     4   \n   WW 1 7     1 9  \n           \n\n  Aufwand   54'662   49'491    53'596  \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag erhöhen sich die laufenden Kosten per Saldo um 2,7 Millionen Fran-\n\nken, wovon 0,6 Millionen Franken auf höhere Strombezugskosten und 2,4 Millionen auf höhere \n\nGasbezugskosten fallen. Dementsprechend fallen ebenfalls die Erträge aus dem Erdgas- und Strom-\n\nverkauf höher aus. Gegenüber der Rechnung 2009 liegen die laufenden Kosten um 2,3 Millionen \n\nFranken höher.  \n \n\nWeitere Gründe für die Kostenabweichung gegenüber dem Voranschlag liegen beim Materialauf-\n\nwand (minus 98'000 Franken), beim Personalaufwand (plus 66'000 Franken), beim Unterhalt, Be-\n\ntrieb und Ersatz der Betriebs- und Versorgungsanlagen (plus 184'000 Franken), beim Verwaltungs-\n\naufwand (minus 186'000 Franken) sowie dem höheren Zinserfolg (plus 25'000 Franken). \n \n\nAuf der Ertragsseite resultiert gegenüber dem Voranschlag eine Zunahme von 4,74 Millionen Fran-\n\nken, wovon 2,90 Millionen Franken auf den Erdgasverkauf und 1,50 Millionen Franken auf den \n\nStromverkauf entfallen. Weitere Ursachen für die Abweichung gegenüber dem Voranschlag liegen \n\nim Wesentlichen beim übrigen Ertrag (plus 35'000 Franken), bei den Arbeiten Dritte u. Netzarbeiten \n\n(plus 487'000 Franken) und bei den Eigenleistungen (minus 79'000 Franken). \n\n\n\n46 \n\n \n\n \n\na)  Aufwand \n \nDie Gründe für die Zunahmen wurden bereits in der obigen Zusammenfassung erwähnt. \n \n\nAufwand 2001 bis 2010   (in Tausend Franken) \n \n\nJahr Aufwand  (ohne Ab-\nschreibungen) \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber  \ndem Vorjahr \n\nTeuerung \ngemäss \nLebensko- \nstenindex \n(Dezem-\nber) \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total   in %  \n\nR 2001 20029 13288 3472 36789 - 2,6 - 4,7 + 12,9 - 2,1   0,3  \n\nR 2002 19761 11883 3639 35283 - 1,3 - 10,6 + 4,8 - 4,1   0,9  \n\nR 2003 20146 12164 3153 35463 + 1,9 + 2,4 - 13,4 + 0,5   0,6  \n\nR 2004 19172 14624 3216 37012 - 4,8 + 20,2 + 2,0 + 4,4   1,3  \n\nR 2005 17354 20144 3347 40845 - 9,5 + 37,7 + 4,1 + 10,4   1,0  \n\nR 2006 17842 22243 3594 43679 + 4,1 + 10,4 + 7,4 + 7,5   0,6  \n\nR 2007 17901 21793 3296 42990 + 0,3 - 2,0 - 8,3 - 1,6   2,0  \n\nR 2008 18876 29671 3477 52024 + 5,4  + 36,1  + 5,5  + 21,0   0,8\n\nR 2009 21975 24441 3409 49825 + 16,4 - 17.6 - 1.9 - 4.2  0,0  \n\nR 2010 23994 23405 3677 51076 + 9,2  - 4,2  + 7.9  + 2,5  0,5  \n\n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\n22\n\n24\n\n26\n\n28\n\n30\n\nin Mio.\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAufwand WW, GW, EW 2001 - 2010\n\nAufwand WW Aufwand GW Aufwand EW\n \n\n\n\n47 \n\n \n\nAbschreibungen 2001 bis 2010   (in Tausend Franken) \n \n\nOrdentliche zusätzliche Ab- % vom Ertrag \nAbschreibungen schreibungen (Energie- bzw. \n\nJahr \n\n \n\n  \n\n \n\n Total   \n\nWasserverkäufe) \n\n  EW GW WW   EW GW WW  EW GW WW   EW GW WW\n\nR 2001 595 275 757   986 112 411  1581 387 1168   7,4 3,1 26,9\n\nR 2002 355 86 592   120 339 447  1560 425 1039   7,6 3,4 24,1\n\nR 2003 350 110 550   148 466 1191  1835 576 1741   8,6 4,7 35,6\n\nR 2004 510 370 1029   134 298 409  1853 668 1438   9,2 4,8 32,3\n\nR 2005 657 388 1010   144 3 346  2103 391 1356   11,4 2,1 31,3\n\nR 2006 512 286 835   995 1 324  1507 287 1159   8,0 1,4 26,3\n\nR 2007 627 336 817   116 877 841  1790 1213 1658   9,5 5,6 37,2\n\nR 2008 822 396 945   136 0 479  2191 396 1424   10,9 1,4 31,7\n\nR 2009 967 417 740  807 191 658 1774 608 1398  7,7 2,6 31,5\n\nR 2010 1282 267 790  334 211 693  1618 478 1483  6,4 2,1 28,9 \n\n \n\n \n\nOrdentliche Abschreibungen \n \n\nSeit 1985 sind die ordentlichen Abschreibungssätze mit je 20 % beim Elektrizitäts- und Gaswerk \n\nsowie mit 12 % beim Wasserwerk festgesetzt. \n \n\nDie ordentlichen Abschreibungen entsprechen beim Wasserwerk betragsmässig den veranschlagten \n\nAbschreibungen und liegen mit 13% nur geringfügig über dem vorgesehenen Abschreibungssatz \n\nvon 12%. Beim Elektrizitätswerk und Gaswerk wurden die wertmässig ordentlichen Abschreibungen \n\ngemäss Voranschlag vorgenommen. Beim Elektrizitätswerk liegen sie bei 24,7 % und beim Gaswerk \n\nbei 46,6 %, dies ist über dem vorgesehenen Abschreibungssatz von 20 %. Die Gründe für diese \n\nAbweichungen liegen darin, dass bei beiden Bereichen das genehmigte Investitionsbudget nicht voll \n\nausgeschöpft wurde, die Abschreibungen aber gemäss Voranschlag vorgenommen wurden. \n\n\n\n48 \n\n \n\n0\n\n0.25\n\n0.5\n\n0.75\n\n1\n\n1.25\n\n1.5\n\n1.75\n\n2\n\n2.25\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAbschreibungen WW, GW, EW 2001 - 2010\n\nAbschreibungen WW Abschreibungen GW Abschreibungen EW\n\nin Mio. Franken\n\n \nordentliche Abschreibungssätze: \n \n• Elektrizitätswerk Voranschlag : 20 % von 6'411'000 Franken = 1'282'000 Franken \n \n   Rechnung : 1'282'000 x 100 :   5'193'000 =   24.7 % \n \n• Gaswerk Voranschlag : 20 % von 1'334'005 Franken = 267'000 Franken \n \n   Rechnung : 267'000 x 100 :   573'000 =   46,6 % \n\n \n• Wasserwerk Voranschlag : 12 % von 6'580'303 Franken = 790'000 Franken \n \n   Rechnung : 790'000 x 100 :   6'066'000 =   13,0 % \n\n \n\nZusätzliche Abschreibungen \n \n\nBeim Elektrizitätswerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für die Mittel- und Nieder-\n\nspannungsleitungen, die öffentliche Beleuchtung sowie für die Transformatorenstationen und deren \n\nAusrüstungen sowie für das Kleinwasserkraftwerk verwendet (insgesamt 1,8 % vom Restbuchwert \n\nnach ordentlichen Abschreibungen). \n \n\nBeim Gaswerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für das Gebäude und das Rohrnetz ver-\n\nwendet  (insgesamt 58,0 % vom Restbuchwert nach ordentlichen Abschreibungen). \n\n \n\nBeim Wasserwerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für das Leitungsnetz, die Reservoirs und \n\ndie Wasseraufbereitung verwendet (insgesamt 13,1 % vom Restbuchwert nach ordentlichen Ab-\n\nschreibungen). \n\n\n\n49 \n\n \n\nZweckgebundene Abschreibungen \n \n\nDie zweckgebundenen Abschreibungen aus Erschliessungsbeiträgen betragen beim Elektrizitätswerk \n\n14 % der noch vorhandenen Restbuchwerte und beim Wasserwerk betragen die zweckgebundenen \n\nAbschreibungen 14,5 % der noch vorhandenen Restbuchwerte. \n\n \n\nOrdentliche, zusätzliche und zweckgebundene Abschreibungen \n \n\nZählt man die gesamten Abschreibungen (ordentliche, zusätzliche und zweckgebundene) zusammen \n\nund setzt man diese ins Verhältnis zu den jeweiligen Restbuchwerten vor Abschreibungen, so er-\n\ngeben sich für das Elektrizitätswerk 39,6 %, für das Gaswerk 83,3 % und für das Wasserwerk 34,0 \n\n%. \n\n \n\n \n\nb)  Ertrag \n \n\nDie Gründe für die Abweichungen gegenüber dem Voranschlag wurden bereits erwähnt. \n \n\nErtrag 2001 bis 2010 (in Tausend Franken) \n \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber  Teuerung Jahr Ertrag \ndem Vorjahr \n\n  \nIndex \n\n                     Dezember \n    \n\n  EW GW WW Total EW GW WW  Total   in %\n\nR 2001 22079 13677 4641 40397 - 0,6 - 9,1 + 1,1  - 3,5   0,3 \n\nR 2002 21322 13905 4679 39906 - 3,4 + 1,7 + 0,8  - 1,2   0,9 \n\nR 2003 21985 13774 4894 40653 + 3,2 - 0,9 + 4,6  + 1,9   0,6 \n\nR 2004 21027 15293 4656 40976 - 4,4 + 11,0 - 4,9  + 0,8   1,3 \n\nR 2005 19459 20537 4705 44701 - 7,5 + 34,3 + 1,1  + 9,1   1,0 \n\nR 2006 19580 22530 4754 46864 + 0,6 + 9,7 + 1,0  + 4,8   0,6 \n\nR 2007 20092 23008 4954 48054 + 2,6 + 2,1 + 4.2  + 2,5   2,0 \n\nR 2008 21068 30069 4903 56040 + 4,9  + 30,7  - 1,0   + 16,6   0,8 \n\nR 2009 23747 25049 4804 53600 + 12.7 - 16.7 - 2.0  - 4.3  0.0 \n\nR 2010 25614 23886 5162 54662 + 7.9  - 4.6  + 7.5  + 2.0  0.5 \n\n \n\n\n\n50 \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\nin Millionen Franken\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nErtrag WW, GW, EW 2001 - 2010\n\nErtrag WW Ertrag GW Ertrag EW\n\n \nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 4,66 Millionen Franken um 2,15 \n\nMillionen Franken über dem Veranschlagten. \n\nGegenüber der Rechnung 2009 ergab sich eine Abnahme von rund 1,23 Millionen Franken. Die \n\nfolgende Darstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 2001 bis 2010 \n \n         Jahr Ertrag  Aufwand (ohne \n\n Abschreibungen  \n und Einlagen) \n\nBruttoertrags- \nüberschuss \n\nin % vom \nErtrag \n\n    \n\nR 2001 40'397'000 36'788'900 3'608'100   8,9 \n\nR 2002 39'906'000 35'282'500 4'623'500 11,6 \n\nR 2003 40'652'600 35'462'500 5'190'100 12,8 \n\nR 2004 40'975'600 37'011'200 3'964'400   9,7 \n\nR 2005 44'701'200 40'844'900 3'856'300   8,6 \n\nR 2006 46'863'650 43'678'370 3'185'280   6,8 \n\nR 2007 48'054'420 43'390'410 4'664'010   9,7 \n\nR 2008 56'040'789 52'024'150 4'016'639   7,2 \n\nR 2009 53'600'026 47'710'998 5'889'028 11,0 \n\nR 2010 54'662'286 50'003'698 4'658'588   8,6 \n\n\n\n51 \n\n \n\n \n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\nin Mio.\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nBruttoertragsüberschüsse, Erträge Werkbetriebe 01 - 10\n\nBruttoertragsüberschuss Ertrag\n \n\n \n\n \n\n \n\n4.1.2. Investitionsrechnungen (netto) \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen liegen 1'524'000 Franken bzw. 33,7 % unter dem Voranschlag.  \n\n \nGegenüberstellung zum Voranschlag und zur Rechnung 2009 (in Tausend Franken): \n \n\n    Rechnung 2010 Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \n\n            \n\n� Total Investitionskosten EW  1'812  2'527     2'574  \n\n  (netto)          \n\n   GW  141  640     408  \n\n            \n\n   WW  1'049  1'358     406  \n\n                    \n\n      3'001     4'525     3'388    \n\n \n \n \n\n\n\n52 \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 2001 bis 2010 \n \n\nNetto-Investitionen Jahr \n(in Tausend Franken) \n\n Abschreibungen (ordent-\nliche und zusätzliche) \n\nSelbstfinanzierungsgrad \nin % \n\n  EW GW WW  EW � GW WW  EW GW WW  \n\nR 2001 1'581 401 565  1'581 387 1'168  100,0 96,5 206,7  \n\nR 2002 1'706 411 166  1'560 425 1'039  91,4 103,4 625,9  \n\nR 2003 1'840 576 590  1'835 576 1'741  99,7 100,0 295,1  \n\nR 2004 1'863 1'544 479  1'853 668 1'438  99,5 43,3 300,2  \n\nR 2005 1'904 538 652  2'103 391 1'356  110,5 72,7 208,0  \n\nR 2006 1'507 261 166  1'507 288 1'159  100,0 110,3 698,2  \n\nR 2007 1'879 505 691  2'190 1'374 2'043  116,6 272,1 295,7  \n\nR 2008 3'399 740 2'789   2'191 224 1'424  64,5 30,3 51,1 \n\nR 2009 2'574 408 406   1'774 608 1'398  68,9 149,0 344,3  \n\nR 2010 1'812 141 1'049  1'618 478 1'483  89,3 339,0 141,3  \n \n \n \n \n\n0\n\n25\n\n50\n\n75\n\n100\n\n125\n\n150\n\n175\n\n200\n\n225\n\n250\n\n275\n\n300\n\n325\n\n350\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nSelbstfinanzierungen WW, GW, EW 2001 - 2010\n\nSelbstfinanzierung WW Selbstfinanzierung GW Selbstfinanzierung EW\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n\n\n53 \n\n \n\n4.2. Restbuchwerte / Gesamtschulden Werke / Passivzinsen \n \n\na)  Veränderung der Restbuchwerte \n \n\nGegenüber dem Voranschlag, wo mit einer Zunahme der Restbuchwerte von 733'000 Franken ge-\n\nrechnet wurde, ergibt sich bei der Rechnung 2010 eine Abnahme der Restbuchwerte von 310'000 \n\nFranken. Begründet wird diese Differenz mit tieferen Investitionen von rund 1,5 Millionen und höhe-\n\nren Abschreibungen von 0,8 Millionen Franken gegenüber den veranschlagten Abschreibungen von \n\n2,5 Millionen Franken.  \n \n\nDie Entwicklung 2010 der Restbuchwerte sieht wie folgt aus: \n \n\n    Rechnung 2010  Voranschlag 2010   Rechnung 2009  \n\n  \n               \n\n  Elektrizitätswerk + 460'000   + 972'000   + 960'000   \n\n              \n\n  Gaswerk  - 337'000   + 182'000   - 200'000   \n\n              \n\n  Wasserwerk - 433'000   - 421'000   - 992'000   \n\n                  \n\n     Gesamtab- bzw. –zu-\nnahmen der Restbuch-\nwerte \n\n- 310'000   + 733'000   - 232'000   \n\n        \n \n \n\nRestbuchwerte 2001 bis 2010  (in Tausend Franken) \n \n\nJahr Restbuchwerte vor Abschreibungen Restbuchwerte nach Abschreibungen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW  Total\n\nR 2001 1'890 401 11'337 13'628 0 14 9'711 9'725\n\nR 2002 1'988 425 10'324 12'737 146 0 8'838 8'984\n\nR 2003 2'472 576 9'855 12'903 305 0 7'687 7'992\n\nR 2004 2'387 1'764 8'461 12'612 315 876 6'728 7'919\n\nR 2005 2'969 1'414 7'992 12'375 116 1'023 6'024 7'163\n\nR 2006 2'157 1'284 6'506 9'947 416 997 5'030 6'443\n\nR 2007 2'696 1'663 6'106 10'465 505 289 4'063 4'857\n\nR 2008 4'168 1'028 7'101 12'297 1'714 632 5'428 7'774\n\nR 2009 6'185 1'040 6'533 13'758 2'674 433 4'436 7'543\n\nR 2010 5'193 573 6'066 11'832 3'134 96 4'003 7'233 \n\n\n\n54 \n\n \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n9\n\n10\n\n11\n\nin %\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nRestbuchwerte GW, EW, WW 2001 - 2010\n\nRestbuchwerte GW Restbuchwerte EW Restbuchwerte WW\n\n \n \n\n \n\nEntwicklung Restbuchwerte Werkbetriebe 2001 - 2010\n\n0\n0.5\n\n1\n1.5\n\n2\n2.5\n\n3\n3.5\n\n4\n4.5\n\n5\n5.5\n\n6\n6.5\n\n7\n7.5\n\n8\n8.5\n\n9\n9.5\n10\n\n10.5\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nRestbuchwerte EW Restbuchwerte GW\nRestbuchwerte WW Total Werkbetriebe\n\nin Millionen Franken\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n55 \n\n \n\nGesamtes Fremdkapital 2001 bis 2010 (in Tausend Franken) \n \n        Jahr Gesamtes Fremdkapital …fache der Energie- \n\nund Wasserein-\nnahmen \n\nEnergie- und Wasserein-\nnahmen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total EW GW WW Total\n\nR 2001 3666 786 21737 26189 0.2 0.1 5 0.7 21446 12357 4343 38146\n\nR 2002 3817 807 19840 24464 0.2 0.1 4.6 0.7 20613 12374 4315 37302\n\nR 2003 3905 925 15721 20551 0.2 0.1 3.5 0.5 21214 12278 4445 37937\n\nR 2004 3781 2786 13335 19902 0.2 0.2 3.1 0.5 20046 13890 4300 38236\n\nR 2005 5138 2355 13917 21410 0.3 0.1 3.2 0.5 18458 18833 4332 41623\n\nR 2006 4673 2826 14236 21735 0.2 0.1 3.2 0.5 18746 21018 4411 44175\n\nR 2007 6129 3845 14060 24034 0.3 0.2 3.2 0.5 18903 21629 4455 44987\n\nR 2008 7702 1900 13121 22723 0.4 0.1 2.9 0.4 20108 28522 4493 53123\n\nR 2009 12798 2151 13518 28467 0.5 0.1 3.0 0.5 22998 23764 4431 51193\n\nR 2010 10773 250 14030 25053 0.4 0.0 3.1 0.5 24069 22391 4532 50992 \n \n Das Fremdkapital wurde aufgrund der Restbuchwerte (vor Abschreibungen) auf die drei Werke aufgeteilt. \n \n \n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\n22\n\n24\n\n26\n\n28\n\n30\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nFremdkapital Werkbetriebe 2001 - 2010\n\nFremdkapital\n\nin Mio. Franken\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n56 \n\n \n\nZinsaufwand 2001 bis 2010 (in Tausend Franken) \n\n \n\nJahr Passivzinsen Anteil der Passivzinsen \nin % an den Energie- \nund Wassereinnahmen \n\nEnergie- und Wasserein-\nnahmen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total EW GW WW Total\n\nR 2001 239 167 311 717 1.1 1.4 7.2 1.9 21446 12357 4343 38146\n\nR 2002 199 93 294 586 1 0.8 6.8 1.6 20613 12374 4315 37302\n\nR 2003 115 62 262 439 0.5 0.5 5.9 1.2 21214 12278 4445 37937\n\nR 2004 37 41 192 270 0.2 0.3 4.5 0.7 20046 13890 4300 38236\n\nR 2005 26 36 205 267 0.1 0.2 4.7 0.6 18458 18833 4332 41623\n\nR 2006 46 76 198 320 0.2 0.4 4.5 0.7 18746 21018 4411 44175\n\nR 2007 52 75 200 327 0.3 0.3 4.5 0.7 18903 21629 4455 44987\n\nR 2008 103 80 144 327 0.5 0.3 3.2 0.6 20108 28522 4493 53123\n\nR 2009 79 73 176 328 0.3 0.3 4.0 0.6 22998 23764 4431 51193\n\nR 2010 71 65 158 294 0.3 0.3 3.5 0.6 24069 22391 4532 50992 \n \n Die Zinskosten wurden nach Umsätzen und Restbuchwerten verteilt. \n \n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nPassivzinsen GW, EW, WW 2001 - 2010\n\nPassivzinsen GW Passivzinsen EW Passivzinsen WW\n\nin tausend Franken\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n01 02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nPassivzinsen GW, EW, WW 2001 - 2010\n\nPassivzinsen GW Passivzinsen EW Passivzinsen WW\n\nin tausend Franken\n\n \n\n\n\n57 \n\n \n\n5. Rechnungen des Alterszentrums Park \n\n \n\n5.1 Ergebnis der Rechnung  \n\n \n\nDer am 29. November 2009 durch die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger genehmigte Voranschlag \n\n2010 bildet die Grundlage und den Vergleich zur vorliegenden Betriebsrechnung des Alterszentrums \n\nPark.  \n \n\n5.1.1 Laufende Rechnung; Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie Laufende Rechnung des Alterszentrums Park präsentiert sich mit je Fr. 14'550'362.82 im Auf-\n\nwand und Ertrag. Der darin enthaltene Überschuss von Fr. 480'095.84 wird als Übertrag in das Ei-\n\ngenkapital verwendet.  \n \n\nDie Laufende Rechnung, aufgeteilt auf die drei Rechnungen  \n \n\n- Haus Talbach, Haus Ergaten und Betreutes Wohnen \n\n- Tageszentrum \n\n- Parksiedlung Talacker \n \n\nschliesst im Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung wie folgt ab: \n \n\nVergleich mit Voranschlag 2010 und Rechnung 2009  (in Tausend Franken): \n \n\n  Rechnung 2010 Voranschlag 2010 Rechnung 2009 \n\n•  laufende Kosten 1 \n\n2 \n\n3 \n\n 13'582 \n\n 114 \n\n 326 14'022 \n\n 13'307 \n\n 120 \n\n 232 13'659 \n\n12'983 \n\n 127 \n\n  13'110 \n\n•  ordentliche  \n\n    Abschreibungen \n\n1 \n\n2 \n\n3 \n\n 29 \n\n 0 \n\n 19 48 \n\n 174 \n\n 5 \n\n 392 571 \n\n 157 \n\n 0 \n\n 0 157 \n\n•  Debitorenverluste 1 \n\n2 \n\n3 \n\n 12 \n\n 0 \n\n 0 12 \n\n 0 \n\n 0 \n\n 0 0 \n\n 0 \n\n 0 \n\n 0 0 \n\n•  Einlagen / Bezüge \n\n    Spezialfinanzierungen \n\n1 \n\n2 \n\n3 \n\n 536 \n\n -51 \n\n -5 480 \n\n -287 \n\n -9 \n\n -50 -346 \n\n 208 \n\n -23 \n\n 0 185 \n\n Aufwand    14'562   13'933   13'453 \n\n \n1 = Haus Talbach, Haus Ergaten, Betreutes Wohnen (BW) \n2 = Tageszentrum \n3 = Parksiedlung Talacker \n\n\n\n58 \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag 2010 sind die laufenden Kosten per Saldo um rund 0,36 Millionen \n\nFranken, im Vergleich mit der Rechnung 2009 um rund 0,91 Millionen Franken höher. Die Mehr-\n\nkosten sind in der Rechnung 1 (Haus Talbach, Haus Ergaten, Betreutes Wohnen) wie auch in der \n\nRechnung 3 (Parksiedlung Talacker) vor allem auf höhere Personalkosten zurückzuführen.  \n \n\nWeitere Gründe für die Kostenabweichung gegenüber dem Voranschlag liegen beim Unterhalt \n\nImmobilien (plus 48'000 Franken) und Mobilien (plus 24'000 Franken). Beim Aufwand für die An-\n\nlagennutzung wurden im Voranschlag noch die Investitionen, in der Rechnung 2010 dann neu nur \n\nnoch die Abschreibungen verbucht (minus 144'000 Franken). Auf den budgetierten Zinsanteil des \n\nDeckungskapital-Defizits der Pensionskasse konnte verzichtet werden (minus 77'000 Franken). \n \n\nDer deutliche Mehrertrag von 826'000 Franken gegenüber dem Voranschlag ermöglicht eine Einlage \n\nin die Spezialfinanzierung von 480'000 Franken. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von \n\n346'000 Franken. Dieser bessere Jahresabschluss, auch im Vergleich mit dem Vorjahr, ist im Wesent-\n\nlichen auf die durch den Gemeinderat erst nach der Budgetierung beschlossenen Tarifanpassungen \n\nzurückzuführen. Auch die höhere als budgetierte Gesamtbelegung brachte Mehreinnahmen.  \n \n\nWeitere Abweichungen gegenüber dem Voranschlag liegen im Wesentlichen beim Ertrag aus me-\n\ndizinischen Nebenleistungen (plus 74'000 Franken), der etwas zu tief budgetiert wurde, beim Ertrag \n\nRestaurant (plus 62'000 Franken) und Mindereinnahmen im Tageszentrum aufgrund der tiefen Be-\n\nlegung (minus 74'000 Franken). In der Rechnung 3 (Parksiedlung Talacker) waren Ertrag wie auch \n\nAufwand aufgrund der späteren als vorgesehenen Inbetriebnahme bedeutend tiefer. \n \n\na)  Aufwand \n \nAufwand 2002 bis 2010  (in Tausend Franken) \n \n   Jahr Aufwand  (ohne Abschreibungen) Zu-/Abnahme in % gegenüber dem Vor-\n\njahr \n\n 1 2 3   Total 1 2 3            Total \n\nR 2002 11'946   11'946 +    1.8          +    1.8 \n\nR 2003 12'583   12'583 +    5.3          +    5.3 \n\nR 2004 12'579   12'579       0.0                0.0 \n\nR 2005 13'050  37  13'087 +    3.7 +100.0         +    4.0 \n\nR 2006 12'930  81  13'011  -    0.9 +118.9         -     0.6 \n\nR 2007 12'635  90  12'725  -    2.3 +  11.1         -     2.2 \n\nR 2008 12'862  91  12'953 +    1.8 +    1.1         +    1.8 \n\nR 2009 12'983  127  13'110 +    0.9 +  39.6         +    1.2 \n\nR 2010 13'582  114  326  14'022 +    4.6  -  10.2 + 100.0        +    7.0 \n \n1 = Haus Talbach, Haus Ergaten, Betreutes Wohnen (BW) \n2 = Tageszentrum \n3 = Parksiedlung Talacker \n \n\n\n\n59 \n\n \n\n \n\n \n\n0.00\n\n2.00\n\n4.00\n\n6.00\n\n8.00\n\n10.00\n\n12.00\n\n14.00\n\n02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAufwand Talbach/Ergaten/BW 2002 - 2010\n\nAufwand Talbach/Ergaten/BW\n\nin Mio. Franken\n\n \n \n\n \n\n \n\n0\n\n50000\n\n100000\n\n150000\n\n200000\n\n250000\n\n300000\n\n350000\n\n02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAufwand Tageszentrum, Parksiedlung Talacker 2002 - 2010\n\nAufwand Tageszentrum Aufwand Parksiedlung\n\nin Tausend Franken\n\n\n\n60 \n\n \n\nAbschreibungen 2002 bis 2010   (in Tausend Franken)  \n \nBei den Abschreibungen 2002 bis 2009 handelt es sich um direkt abgeschriebene Investitionen in \nder Laufenden Rechnung \n \n     Jahr   Ordentliche  \n\n  Abschreibungen \n  Zusätzliche  \n  Abschreibungen \n\nTotal   in % vom Ertrag \n\n 1 2 3 1 2 3 1 2 3 1 2 3 \n   \n\nR 2002  36       36    0.3   \n\nR 2003  37       37    0.3   \n\nR 2004  50       50    0.4   \n\nR 2005  89  3      92    0.7   \n\nR 2006  29  0      29  0   0.2   \n\nR 2007  44  0      44  0   0.3   \n\nR 2008  141  0      141  0   1.1   \n\nR 2009  157  0      157  0   1.2   \n\nR 2010  29  0  19       0       0       0  29        0    19  0.3  0     5.6 \n\n \n1 = Haus Talbach, Haus Ergaten, Betreutes Wohnen (BW) \n2 = Tageszentrum \n3 = Parksiedlung Talacker  \n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n150\n\n160\n\nin Tausend Franken\n\n02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAbschreibungen Haus Talbach Haus Ergaten und Betreutes \nWohnen, Tageszentrum, Parksiedlung Talacker  2002 - 2010 \n\nTageszentrum Parksiedlung Talacker  Talbach/Ergaten/BW\n\n \nBei den Abschreibungen 2002 bis 2009 handelt es sich wie oben erwähnt um direkt abgeschriebene \n\nInvestitionen in der Laufenden Rechnung \n\n\n\n61 \n\n \n\nPassivzinsen  \n \n\nPassivzinsen ergeben sich erst im Zusammenhang mit der Hypothezierung der Parksiedlung Talacker. \n \n \n\nb)  Ertrag \n \n   \nJahr Ertrag Zu-/Abnahme in % gegenüber dem Vorjahr \n\n 1 2 3      Total 1 2 3        Total \n\nR 2002  12'569    12'569      +  2.7        +  2.7 \n\nR 2003  12'637    12'637      +  0.5        +  0.5 \n\nR 2004  13'102    13'102      +  3.3        +  3.7 \n\nR 2005  13'490  6   13'496      +  3.0        +  3.0 \n\nR 2006  13'270   47   13'317       -  1.6   +683.3        -  1.3 \n\nR 2007  13'324  68   13'392      +  0.4   +  44.7       +  0.6 \n\nR 2008  13'015  93   13'108       -  2.3   +  36.8        -  2.1 \n\nR 2009  13'349  104   13'453      +  2.6   +  11.4       +  2.6 \n\nR 2010  14'147  63   340  14'550      +  6.0   -  39.4 + 100.0      +  8.2 \n           \n1 = Haus Talbach, Haus Ergaten, Betreutes Wohnen (BW) \n2 = Tageszentrum \n3 = Parksiedlung Talacker  \n \n\n0.00\n\n2.00\n\n4.00\n\n6.00\n\n8.00\n\n10.00\n\n12.00\n\n14.00\n\n16.00\n\n02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nErtrag Talbach/Ergaten/BW 2002 - 2010\n\nErtrag Talbach/Ergaten/BW\n\nin Mio. Franken\n\n \n\n\n\n62 \n\n \n\n \n\n0\n\n50000\n\n100000\n\n150000\n\n200000\n\n250000\n\n300000\n\n350000\n\n02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nErtrag Tageszentrum, Parksiedlung Talacker 2002 - 2010\n\nErtrag Tageszentrum Ertrag Parksiedlung\n\nin Tausend Franken\n\n \n \n\n \nBruttoertragsüberschüsse Haus Talbach, Haus Ergaten und Betreutes Wohnen 2002 - 2010; ab 2005 \nbis 2010 inkl.Tageszentrum und ab 2010 inkl.Parksiedlung Talacker \n\n \n       Jahr     Erträge  Aufwendungen  \n\n (ohne Abschreibungen) \n   Bruttoertrags- \n   überschüsse \n\n  in % vom \n  Ertrag \n\n   \n  R 2002  12'569  11'946 623   5,0 \n\n  R 2003  12'637  12'583 54   0,4 \n\n  R 2004  13'102  12'579 523   4,0 \n\n  R 2005  13'496  13'087 409   3,0 \n\n  R 2006  13'317  13'011 306   2,3 \n\n  R 2007  13'392  12'725 667   5,0 \n\n  R 2008  13'108  12'953 155   1,2 \n\n  R 2009  13'453  13'110 343   2,5 \n\n  R 2010  14'550  14'022 528   3,8 \n\n \n\n \n\n\n\n63 \n\n \n\n \n \n\n-75\n\n-50\n\n-25\n\n0\n\n25\n\n50\n\n75\n\n100\n\n125\n\n150\n\n02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAufwand, Ertrag, Ertragsüberschuss Tageszentrum 2005 - 2010\n\nErtragsüberschuss Ertrag Aufwand\n\nin Tausend Franken\n\n \n\n0 \n\n1.\n\n3 \n\n4.\n\n6 \n\n7.\n\n9 \n\n10.\n\n1\n\n13.\n\n1\n\n0 0 0 0 0 0 0 0 201\n\nAufwand, Ertrag, Ertragsüberschuss Haus Talbach, Haus Ergaten und \nBetreutes Wohnen 2002 - 2010 \n\nErtragsüberschuss Aufwan Ertra\n\nin Mio. Franken\n\n\n\n64 \n\n \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n400\n\n02 03 04 05 06 07 08 09 2010\n\nAufwand, Ertrag, Ertragsüberschuss Parksiedlung Talacker ab \n2010\n\nErtragsüberschuss Ertrag Aufwand\n\nin Tausend Franken\n\n \n  \n\n\n\n65 \n\n \n\n \n\n \n\nFür das Alterszentrum Park, das Betreute Wohnen und das Tageszentrum getätigte Investitionen \n\nwurden bisher Spezialfinanzierungen belastet und direkt abgeschrieben. Aufgrund der hohen In-\n\nvestitionen in den letzten Jahren (Umbau Parterre Haus Talbach) ist die Spezialfinanzierung \n\n„Renovationen und Defizitdeckung“ ins Minus geraten. Die Spezialfinanzierung soll durch die Er-\n\ntragsüberschüsse 2011 und der folgenden Jahre wieder geäufnet werden.  \n\n \n\nInvestitionen 2005 bis 2010 \n \n\n Jahr  Netto-Investitionen \n (in Tausend Franken) \n\n Alterszentrum Park \n\n R 2005  66 \n\n R 2006  354 \n\n R 2007  1'399 \n\n R 2008  666 \n\n R 2009  561 \n\n R 2010  1'264 \n\n Total  4'310 \n \n2006: Einbau Nasszellen Haus Talbach, Ersatz Liftsteuerung Haus Talbach \n2007: Umbau Erneuerung Parterre Haus Talbach (Küche) \n2008: Umbau Erneuerung Parterre Haus Talbach (Küche), Holzschnitzelheizung \n2009: Umbau Erneuerung Parterre Haus Talbach 1. Etappe \n2010: Umbau Erneuerung Parterre Haus Talbach 2. Etappe \n\n \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen der Liegenschaften sind bis anhin in der Stadtrechnung erfolgt. Gemäss SRB \n\nvom 2. März 2010 müssen die Restbuchwerte nach Aufteilung der Parzelle neu festgelegt werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n5.2 Investitionsrechnungen (netto) \n \n\n5.3 Restbuchwerte  \n \n\n \n\n\n\n66 \n\n \n\nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n \n\nAufgrund der vorstehenden Ausführungen stellen wir Ihnen die folgenden \n \n\nA n t r ä g e :  \n \n\n1. Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2010 wird ge-\n\nnehmigt. \n \n\n2.1 Die Rechnungen der Stadtverwaltung, des Alterszentrums Park und der Werkbetriebe für das \n\nJahr 2010 werden genehmigt. \n \n\n2.2 Der Nettoertragsüberschuss "Stadtverwaltung" von Fr. 3'286'939.90 wird wie folgt ver-\n\nwendet: \n \n\n2.2.1 Es werden zusätzliche Abschreibungen in Höhe von Fr. 3'286'858.45 bewilligt. Die Details \n\ndazu finden sich auf den Seiten 11 und 12 der Erläuterungen der Laufenden Rechnung 2010. \n \n\n2.2.2 Der Differenzbetrag bei der Rechnung der Stadtverwaltung von Fr. 81.45 wird in das Eigen-\n\nkapital, Konto 2300 "Ertragsüberschüsse Laufender Rechnungen" eingelegt. \n \n\n3.1 Die Verwendung der Nettoertragsüberschüsse "Werkbetriebe" von Fr. 1'890'028.09 wird \n\nwie folgt bewilligt: \n \n\n3.1.1 Beim Elektrizitätswerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 652'308.29 für zusätzliche Ab-\n\nschreibungen, Einlagen und Einlage Rest ins Eigenkapital wie folgt verwendet:  \n\n . Mittelspannungsleitungen 15'131.56 \n\n. Niederspannungsleitungen 19'872.72 \n\n. Ausrüstungen Stationen 10'130.60 \n\n . Kleinwasserkraftwerk Zeughausbrücke 24'641.87 \n\n . Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, FLIS 353.07 \n\n . Einlage Spezialfinanzierung Techn.Anlagen EW 480'000.00 \n\n . Einlage Preisausgleichsreserve Strom 100'000.00 650'129.82 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital  2'178.47 \n\n   Fr. 652'308.29 \n \n\n3.1.2 Beim Gaswerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 713'807.33 für zusätzliche Ab-\n\nschreibungen, Einlage und Einlage Rest ins Eigenkapital wie folgt verwendet: \n\n . Gebäude 110'000.00 \n\n . Rohrnetz 100'511.74 \n\n . Einlage Rückstellung Tarifanpassung 500'000.00 710'511.74 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital  3'295.59 \n\n   Fr. 713'807.33 \n\n\n\n67 \n\n \n\n3.1.3 Beim Wasserwerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 523'912.47 für zusätzliche Ab-\n\nschreibungen und Einlage Rest in Eigenkapital wie folgt verwendet: \n\n . Leitungsnetz 195'208.08 \n\n . Pumpwerke 49'650.05 \n\n . Reservoirs 83'000.00 \n\n . Wasseraufbereitung 194'000.00 \n\n . Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 779.93 522'638.06 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital  1'274.41 \n\n   Fr. 523'912.47 \n\n \n\n4.1 Der Nettoertragsüberschuss Alterszentrum Park "Haus Talbach/Ergaten/Betreutes Wohnen; \n\nTageszentrum Talbach; Parksiedlung Talacker" von Fr. 480'095.84 wird wie folgt verwendet: \n \n\n4.1.1 Für die Rechnung "Haus Talbach/Ergaten" wird eine Einlage in die Spezialfinanzierung "De-\n\nfizitdeckung, Renovationen" von Fr. 597'592.21 vorgenommen. \n \n\n4.1.2 Für die Rechnung "Betreutes Wohnen" wird eine Bezug aus der Spezialfinanzierung "Neue \n\nWohnformen" von Fr. 60'865.46 vorgenommen.  \n \n\n4.1.3 Für die Rechnung "Tageszentrum Talbach" wird ein Bezug aus der Spezialfinanzierung "Neue \n\nWohnformen" von Fr. 51'492.01 vorgenommen.  \n \n\n4.1.4 Für die Rechnung "Parksiedlung Talacker" wird ein Bezug aus der Spezialfinanzierung "Neue \n\nWohnformen" von Fr. 5'138.90 vorgenommen. \n\n \n\n5.1 Die Abrechnung des Kredits für den Bau des Wasserkraftwerkes „Zeughausbrücke“ wird mit \n\neiner Kostenunterschreitung von Fr. 142'399.40 (- 6,59%) genehmigt (Anhang I). \n\n \n\n5.2 Die Abrechnung des Kredits für „Umbau / Erneuerung Parterre Haus Talbach“ (Restaurant, \n\nSpeisesaal, Säle), wird mit einer Kostenüberschreitung von Fr. 9'748.85 (+ 0,54%) ge-\n\nnehmigt (Anhang II). \n\n \n\n5.3 Die Abrechnung des Kredits für „Renovation / Einrichtung Rheinstrasse 20“ (Gewölbekeller, \n\nEG und OG), wird mit einer Kostenüberschreitung von Fr. 3'537.75 (+ 1,4%) genehmigt \n\n(Anhang III). \n\n \n\n                 - - - \n \n\n \n\nDie Vorlage geht zur Vorberatung an die Geschäftsprüfungskommissionen mit der Einladung, dem \n\nGemeinderat Bericht zu erstatten und Antrag zu stellen. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n68 \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 05. April 2011 \n\n \n\n \n\n                   NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n                   Der Stadtammann       Der Stadtschreiber \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeilagen: \n \n\n1. Geschäftsbericht und Rechnungen 2010 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe \n\n2. Erläuterungen zu den Rechnungen 2010 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe \n\n \n\nAnhänge: \n \nAnhang I; Abrechnung des Kredits von 2,16 Millionen Franken für den Bau des Wasserkraftwerkes \n\n„Zeughausbrücke“ (Urnenabstimmung vom 30. November 2010). \n\nAnhang II; Abrechnung des Kredits von 1,785 Millionen Franken für „Umbau/Erneuerung Parterre \n\nHaus Talbach“ (Restaurant, Speisesaal, Säle), Konto 6810.50310. \n\nAnhang III; Abrechnung des Kredits von 250'000 Franken für „Renovation / Einrichtung Rheinstras-\n\nse 20“ (Gewölbekeller, EG und OG), Konto 3065.50327. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n69 \n\n \n\n Anhang I \n\n \n\nAbrechnung des Kredits von 2,16 Millionen Franken für den Bau des Wasserkraftwerkes \n\n„Zeughausbrücke“ (Urnenabstimmung vom 30. November 2010). \n\n \n\nMit der Urnenabstimmung vom 30. November 2008 genehmigten die Frauenfelder Stimmbürgerin-\n\nnen und Stimmbürger mit einem Mehr von 90,5% das Projekt für den Bau des Wasserkraftwerkes \n\n„Zeughausbrücke“ und bewilligten einen Kredit von 2,16 Millionen Franken. Unter Berücksichtigung \n\nder Ablösesumme der sia Abrasives Industries AG von 775'000 Franken für den Eintritt der Stadt in \n\ndie Wasserrechtskonzession sowie der vom Gemeinderat geschaffenen Spezialfinanzierung zur För-\n\nderung von erneuerbaren Energien von 400'000 Franken verbleibt eine Netto-Investition von \n\n985'000 Franken zulasten des Elektrizitätswerks. \n\n \n\nMachbarkeitsstudie, Projektierung und Ausführung \n \n\nDie Überprüfung der Machbarkeitstudie hat die Wirtschaftlichkeit eines Kraftwerks an der Murg auf-\n\ngezeigt. Mit der Einführung der kostendeckenden Einspeisevergütung (KEV) und unter Berück-\n\nsichtigung der Ablösezahlung der SIA kann ein Kleinwasserkraftwerk kostendeckend erstellt werden. \n\nDie Machbarkeitsstudie, Projektierung und Ausführung wurde in Zusammenarbeit mit den kan-\n\ntonalen Amtsstellen, dem Ingenieurbüro Hydro-Solar Energie AG, Niederdorf und den Werk-\n\nbetrieben ausgeführt. \n\n \n\nBauauflage, Einsprache und Konzession \n \n\nDas Bauprojekt wurde am 18. Juli 2008 beim Hochbauamt der Stadt eingereicht. Auf die öffentliche \n\nAuflage erhoben Herr und Frau Walia-Badertscher, Eisenwerkstrasse 1, 8500 Frauenfeld am 17. \n\nNovember 2008 Einspruch. Fragen aus den verschiedenen kantonalen Ämtern wurden mit dem Er-\n\ngänzungsbericht vom 12. Dezember 2008 beantwortet. Bei einem Gespräch am 16. Januar 2009 \n\nkonnte die Einsprache von Herr und Frau Walia-Badertscher bereinigt werden und wurde durch die \n\nEinsprechenden zurückgezogen. Am 12. März 2009 erteilte das Departement für Bau und Umwelt \n\ndes Kantons Thurgau der Stadt Frauenfeld die Konzession zur Wasserkraftnutzung der Murg bei der \n\nZeughausbrücke. \n\n \n\nRealisierung \n \n\nMit den Bauarbeiten wurde, in Zusammenhang mit dem Abbruch und Neubau der Zeughausbrücke, \n\nim Januar 2009 begonnen. In der 1. Phase wurde mit dem Brückenwiderlager Süd der Fischpass er-\n\nstellt. Dank dem niedrigen Wasserstand der Murg kamen die Bauarbeiten sehr gut voran, sodass \n\nbereits Ende Mai mit dem Bau des Stauwehrs begonnen werden konnte. In der 3. Phase ca. ab Ende \n\nJuli waren der Unterwasserkanal, der Zulaufkanal und das Fundament des Kraftwerks in Arbeit. Am \n\n25. Oktober 2009 wurde die Turbine mit dem Schaufelrad angeliefert und auf dem Fundament \n\nmontiert. Die technische Ausrüstung und das Gebäude waren bis 20. Dezember 2009 fertig gestellt \n\n\n\n70 \n\n \n\nDie Inbetriebnahme des Kraftwerks erfolgt ab dem 6. Januar 2010 und am 15. Januar 2010 produ-\n\nzierte die Turbine den ersten selbst produzierten Strom für die Werkbetriebe Frauenfeld. \n\n \n\nStromproduktion übertrifft die Erwartungen \n \n\nMit der neuen Technik der Turbine d.h. der Generator ist direkt auf der Antriebswelle montiert, er-\n\nreicht die Anlage einen Wirkungsgrad von 96%. Dies ermöglicht eine Auslastung des Generators \n\nvon 110 kW bis zu einer Spitzenleistung von 140 kW. Im Durchschnitt produziert der Generator eine \n\nLeistung von 125 kW. Beigetragen zu diesem guten Ergebnis hat auch die gute Wasserführung der \n\nMurg. Seit der Inbetriebnahme am 15. Januar 2010 wurde bis Mitte Juli 2010 bereits die 311'000 \n\nkWh überschritten. Dank diesem Ergebnis sollte bis Ende 2010 die im Projekt vorgegebene Produk-\n\ntionsmenge von 440'000 kWh problemlos übertroffen werden. \n\n \n\nEinweihung \n \n\nDie offizielle Einweihung fand am 17. April 2010 statt. Die Bevölkerung nutzte die Gelegenheit das \n\nneu erstellte Kraftwerk zu besichtigen. Das Interesse am Kraftwerk ist allgemein gross. Schulklassen, \n\nVereine oder Gruppen interessieren sich für das Kraftwerk. Vom Mai bis Oktober 2010 machten Mit-\n\narbeiter der Werkbetriebe 16 Führungen und erklärten die Stromproduktion an der Murg. \n\n \n\nBauabrechnung \n \n\nDer Kredit von 2'160'000 Franken konnte mit einer Totalsumme von 2'017'600.60 Franken ab-\n\ngerechnet werden, d.h. mit einer Unterschreitung von Fr. 142'399.40 Franken oder 6,59%.  \n\n \n\nDie Bauabrechnung für den Bau des Kleinwasserkraftwerks Zeughausbrücke präsentiert sich wie \n\nfolgt : \n\n \n\nKostenvergleich Kleinwasser Kraftwerk Zeughausbrücke \n \n     \nNPK Bezeichnung Budget Abrechnung Vergleich zu KV \n\n  \n0 Kosten für Grundstück 0.00 0.00   0.00\n10 Vermessung  2'000.00 2'203.05 + 203.05\n40 Aufwand Verfahren, Konzession  10'000.00 0.00 - 10'000.00\n50 Rechtskosten 5 5'000.00 0.00 - 5'000.00\n50 Geotechnische Sondierung  0.00 3'396.50 + 3'396.50\n113-314  Baumeisterarbeiten und Tiefbau  735'000.00 784'504.55 + 49'504.55\n213 Gewässerkorrekturen  75'000.00 72'034.40 - 2'965.60\n162 Spundwand  60'000.00 70'985.30 + 10'985.30\n360 Zentralendach  15'000.00 11'858.00 - 3'142.00\n370 Fassadenverkleidung in Holz  8'000.00 7'751.80 - 248.20\n380 Aussentüren, Fenster  9'000.00 7'307.75 - 1'692.25\n390 Ausrüstung Borstenfischpass  20'000.00 17'870.00 - 2'130.00\n420 Sanitärinstallationen, Wasseranschluss  5'000.00 4'087.10 - 912.90\n460 Raumlufttechnische Anlagen  1'000.00 1'501.00 + 501.00\n610 Schlosserarbeiten  13'000.00 36'949.10 + 23'949.10\n\n\n\n71 \n\n \n\n \n     \nNPK Bezeichnung Budget Abrechnung Vergleich zu KV \n\n  \n183 Zäune, Abschrankungen, Tore  6'000.00 4'200.40 - 1'799.60\n640 Plattenarbeiten  5'000.00 4'666.45 - 333.55\n791.1 Rechenanlage  70'000.00 54'341.50 - 15'658.50\n791.2 - 6  Schützen  118'000.00 95'111.20 - 22'888.80\n791.5 Schlauchwehr  165'000.00 165'000.00   0.00\n791.7 Schwemmbalken  5'000.00 0.00 - 5'000.00\n792.1 Turbine und Generator  335'000.00 305'796.00 - 29'204.00\n792.3 Generator Steuerung  50'000.00 106'533.50 + 56'533.50\n792.4 Maschinensaal-Kran  6'000.00 0.00 - 6'000.00\n793.1 Elektroinstallationen, Verkabelungen  17'000.00 16'917.65 - 82.35\n193.4 Netzanschluss  12'000.00 1'395.85 - 10'604.15\n\n793.6 Telefonanschluss  5'000.00\nenthalten in \n\n792.3 - 5'000.00\n\n793.7 Fernüberwachung  15'000.00\nenthalten in \n\n792.3 - 15'000.00\n822 Bewilligungen  5'000.00 3'685.60 - 1'314.40\n823 Gebühren ESTI  3'000.00 2'020.00 - 980.00\n833 Vervielfältigungen und Plankopien  1'000.00 0.00 - 1'000.00\n835 Versicherungen  12'000.00 14'594.75 + 2'594.75\n837 Reisespesen und Nebenkosten  2'000.00 nicht benötigt - 2'000.00\n862 Finanzierung ab Baubeginn  25'000.00 nicht benötigt - 25'000.00\n876 Honorar Geometer  5'000.00 10'889.15 + 5'889.15\n877 Honorar Gesamtplaner  190'000.00 212'000.00 + 22'000.00\n883.1 Baumeisterarbeiten 10%  100'000.00 nicht benötigt - 100'000.00\n\n883.2 EM-Ausrüstung, übrige Lieferungen 50'000.00\nenthalten in \n\n792.3 - 50'000.00\n          \nTotal Kosten gemäss Kostenvoranschlag 2'160'000.00       \nTotal Kosten gemäss Abrechnung (Stand \n13.9.2010)   2'017'600.60     \nDifferenz Kostenvoranschlag zur Abrechnung     - 142'399.40 \n       - 6,59% \n          \n\n \n \n \n\n\n\n72 \n\n \n\n Anhang II \n\n \n\nAbrechnung des Kredits von 1,785 Millionen Franken für „Umbau / Erneuerung Parterre \n\nHaus Talbach“ (Restaurant, Speisesaal, Säle), Konto 6810.50310. \n \n\nIm Ergänzungsbericht der Botschaft zum Voranschlag für das Jahr 2010 vom 18. August 2009 wur-\n\nden die Ausgangslage und das Umbaukonzept eingehend dargelegt. Im Voranschlag 2010 wurde \n\nein Kredit von 935'000 Franken bewilligt, zusammen mit einem bereits im Voranschlag 2008 be-\n\nwilligten Kredit von 850'000 Franken ergibt dies den Totalbetrag von 1,785 Millionen Franken. \n\n \n\nDas umgebaute Restaurant (mit Speisesaal und Sälen) wurde im Mai 2010 eröffnet und kann über \n\nalles gesehen als äusserst gelungen bezeichnet werden. Der Umbau erfolgte in zwei Etappen: \n\n \n\n- Juni bis Oktober 2009 Umbau Säle \n\n- März bis Mai 2010 Umbau Restaurant und Speisesaal \n\n \n\nDas Restaurant war während den Umbauten immer in Betrieb (zeitweise in den bereits umgebauten \n\nSälen). \n\n \n\nDie Belastung während der Umbauphase der letzten Jahre (zuerst Küche 2006/2007, Säle 2009, Re-\n\nstaurant 2010) war für alle (Bewohnerinnen und Bewohner, Mitarbeitende) sehr gross und doch hat \n\nes sich gelohnt, diese Umbauarbeiten im Haus Talbach vor Eröffnung der Parksiedlung Talacker \n\nabzuschliessen. Aus der Parksiedlung Talacker kommen seit September/Oktober 2010 regelmässig \n\nrund 20 Bewohnerinnen und Bewohner zum Mittagessen, teilweise mit mehreren Angehörigen. Das \n\nRestaurant wird auch von anderen Personen gut frequentiert, so dass seit einiger Zeit am Mittag eine \n\nrechtzeitige Reservation nötig ist. \n\n \n\n Kredite \nFranken  \n\neffektive Ausgaben \nFranken  \n\nVoranschlag  2008 835'000.00\n\nRechnung    2008 0 15'633.25\n\nRechnung    2009 0 560'960.85\n\nVoranschlag   2010 950'000.00 0\n\nRechnung    2010 0 1'264'219.70\n\n 1'785'000.00 1'840'813.80 \n\n \n\nDie Baukommission genehmigte die Schlussrechnung anlässlich der Sitzung vom 25. August 2010. \n\nDie Abrechnung präsentiert sich wie folgt: \n\n\n\n73 \n\n \n\n \n\n  Kostenvoranschlag \nFranken \n\nAbrechnung \nFranken \n\nKAG 1 Vorbereitungskosten 102'200.00 49'976.90\n\nKAG 2 Gebäude 1'266'900.00 1'511'144.40\n\nKAG 3 Betriebseinrichtungen 73'200.00 82'425.60\n\nKAG 5 Baunebenkosten 73'100.00 63'614.20\n\nKAG 7 Reserve 138'400.00 0\n\nKAG 9 Ausstattung 131'200.00 133'652.70\n\n KV Original vom 09.03.09  (+/- 10%; Kosten- \nindex ZBKI 110.5 vom 01.10.2008, inklusive 7,6% \nMwSt) \n\n1'785'000.00 0\n\n Teuerung Etappe 2009, Stand ZBKI 110.9  \n(auf 850'000) \n\n3'060.00 0\n\n Teuerung Etappe 2010, Stand ZBKI 112.2  \n(auf 935'000) \n\n14'305.00 0\n\n Notausgang West * 28'700.00 0\n\n KV revidiert / Schlussabrechnung 1'831'065.00 1'840'813.80 \n\n  \n Kostenüberschreitung 9'748.85  \n\n Kostenüberschreitung gegenüber KV 0,54 % \n \n\n* Das kantonale Feuerschutzamt verlangte schon vor Jahren, es müsse in den Treppenhäusern Ost und West \nje ein Notausgang erstellt werden, gewährte jedoch Frist bis an den konkreten Orten Umbauten vor-\ngenommen werden. Bei den Umbauten der Küche (Jahre 2006/2007) wurde der Notausgang Ost erstellt. \nDer Umbau des Westflügels war nicht Gegenstand des Projektes Umbau Restaurant/Säle. Während der \nUmbauarbeiten zeigte sich jedoch, dass es sinnvoll wäre, bereits jetzt Teile des Westflügels an die künftige \nFunktion und Gestaltung anzupassen und namentlich den Notausgang West zu erstellen. Damit konnte die \nFluchtwegsituation des Westflügels enorm verbessert werden, indem nun wie im Osten aus dem \nTreppenhaus ein direkter Ausgang ins Freie geschaffen wurde. Zusammen mit den sowieso anfallenden \nUmbauarbeiten war dies sicher eine kostengünstige Lösung. Die auf den Notausgang fallenden Arbeiten \n(Baumeisterarbeiten, Schlosser, Brandschutzanlage, Beleuchtung, Malerarbeiten, Umgebungsgestaltung, \ndiv. Kleinarbeiten und Honorare) belaufen sich auf 28'700 Franken. \n\n \n\nDie Investitionen des Alterszentrums Park werden über die Spezialfinanzierung „Renovationen und \n\nDefizitdeckung“ finanziert. Die Spezialfinanzierung wird durch die Ertragsüberschüsse der Jahres-\n\nrechnungen des Alterszentrums Park geäufnet. Im Ergänzungsbericht vom 18. August wurde fest-\n\ngehalten, dass nach den erfolgten Investitionen in den Umbau der Gastroräumlichkeiten die Spezial-\n\nfinanzierung ins Minus geraten wird. Es wurde von einem Minus von rund einer Million Franken aus-\n\ngegangen. Dank des guten Betriebsergebnisses des Alterszentrums im Jahr 2010 beträgt das Minus \n\nin der Spezialfinanzierung per 31.12.2010 Fr. 465'220.08. Aufgrund der seit 1. Januar 2010 \n\nseparaten Rechnungslegung des Alterszentrums ist diese Spezialfinanzierung in der Bilanz des Alters-\n\nzentrums (Konto 2200) aufgeführt. \n \n\n\n\n74 \n\n \n\n Anhang III \n\n \n\nAbrechnung des Kredits von 250'000 Franken für „Renovation / Einrichtung Rheinstrasse \n\n20“ (Gewölbekeller, EG und OG), Konto 3065.50327. \n \n\nAnlässlich der Gemeinderatssitzung vom 18. Februar 2009 wurde die Botschaft Nr. 102 des Stadt-\n\nrates vom 16. Dezember 2008 „Rahmen- und Umsetzungskonzept der Jugendarbeit Frauenfeld“ \n\nvom 27. November 2008 samt Anhängen 1 bis 5 verabschiedet. \n \n\nIm Ergänzungsbericht der Botschaft zum Voranschlag für das Jahr 2009 wurden die Ausgangslage \n\nund das Umbaukonzept eingehend dargelegt. Im Voranschlag 2009 wurde ein Kredit von 250'000 \n\nFranken für die Renovation und Einrichtung der Liegenschaft an der Rheinstrasse 20 bewilligt. \n\n \n\nDie Renovationsarbeiten in der Liegenschaft Rheinstrasse 20 wurden unter der Bauleitung eines orts-\n\nansässigen Architekten im Sommer 2009 nach dreimonatiger Bauphase erfolgreich abgeschlossen.  \n\n \n\nIm Erdgeschoss wurde aus betrieblicher Sicht der Zugang zur Küche angepasst. Zudem ist eine neue \n\nschalldämmende Decke eingebaut worden. Das Obergeschoss musste entgegen den Planungen total \n\nsaniert werden und wurde in den Rohbau zurück gesetzt. Die Holztragkonstruktion, Wände und \n\nDecken sind komplett renoviert worden. Ein neues WC für die Mitarbeitenden wurde eingebaut und \n\ndie Fenster wurden ersetzt. Im ganzen Haus wurden die elektrischen Installationen auf die heutigen \n\nBedürfnisse und Normen angepasst. \n\nDas kantonale Feuerschutzamt verlangte während der Bauphase, dass sämtliche Büros mit Zugang \n\nzum Treppenhaus als Brandabschnitte betrachtet werden. Um der Forderung nachzukommen, wur-\n\nden alle Innentüren ersetzt. Zudem wurde an der Fassade eine Fluchtleiter montiert, welche die \n\nFenster der eingemieteten Kindertagesstätte im Dachgeschoss mit der darunterliegenden Terrasse \n\nverbindet. Diese Anpassungen an die aktuellen Brandschutzvorschriften waren nicht vorgesehen. \n\nDas Untergeschoss blieb beinahe unberührt, obwohl Entfeuchtungsmassnahmen an Wänden und \n\nam Gewölbe nötig wären. Diese bauliche Massnahme hätte aber den Rahmenkredit gesprengt. Die \n\nbestehende Lüftungsanlage wurde im Rahmen des Voranschlages wieder in Stand gesetzt. \n\n \n\nÜ¨berblick Kredit und effektive Ausgaben: \n\n \n\n Kredite \n\nFranken \n\neffektive Ausgaben \n\nFranken \n\nVoranschlag  2009 250'000.00\n\nRechnung    2009 0 231'885.90\n\nRechnung    2010 0 22'556.85\n\n 250'000.00 254'442.75 \n\n \n\n\n\n75 \n\n \n\nDie Abrechnung präsentiert sich wie folgt: \n\n \n\n  Kostenvoranschlag \nFranken \n\nAbrechnung \nFranken \n\nKAG 1 Vorbereitungskosten 0.00 0.00\n\nKAG 2 Gebäude 156'600.00 185'166.50\n\nKAG 3 Betriebseinrichtungen In Ausstattung enth. 6'796.30\n\nKAG 5 Baunebenkosten 3'000.00 2'723.35\n\nKAG 7 Reserve 28'400.00 0.00\n\nKAG 9 Ausstattung 62'000.00 41'256.60\n\n KV Original vom 27.11.08  (+/- 10%; Kosten- \nindex ZBKI 110.5 vom 01.10.2008, inklusive 7,6% \nMwSt) \n\n250'000.00 \n\n Teuerung Etappe 2009, Stand ZBKI 110.9  \n(auf 250'000) \n\n905.00 \n\n Bauliche Anpassungen an Brandschutz 0.00 18'500.00\n\n KV revidiert / Schlussabrechnung 250'905.00 254'442.75 \n\n  \n Kostenüberschreitung (inkl. Mehrkosten \n\nBrandschutz)  \n3'537.75  \n\n Kostenüberschreitung gegenüber KV 1,4 % \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n