name: Geschäftsbericht und Rechnung der Stadtverwaltung 2021?

text: \n \n\n \n\n \n\n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBotschaft \n \n\n \n\n \n\n \n\nDatum 29. März 2022 \n\n  \n\nNr. 35 \n\n \n\n \n\nGeschäftsbericht und Rechnungen der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2021 \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom  \n\n27. April 1994 \n \n\n den Geschäftsbericht für das Jahr 2021 und \n \n\n die Rechnungen der Stadt für das Jahr 2021. \n\n \n\n \n\n \n  \n\n\n\n2 \n\n \n\n  \n\n\n\n 3 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nI. Geschäftsbericht ................................................................................................... 5 \n\nII. Rechnungen ......................................................................................................... 6 \n\n1 „Auf einen Blick“ .................................................................................................. 6 \n\n1.1 COVID-19 – Auswirkungen auf die Stadt ........................................................ 7 \n\n2 Stadtverwaltung ................................................................................................... 7 \n\n2.1 Bericht zur Rechnung ..................................................................................... 7 \n\n2.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung der Stadtverwaltung.................. 8 \n\n2.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung ................................................................. 8 \n\n2.4 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung .................................................... 9 \n\n2.5 Schematische Darstellung ............................................................................. 10 \n\n2.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 11 \n\n2.7 Selbstfinanzierung ........................................................................................ 13 \n\n2.8 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 13 \n\n2.9 Bilanz .......................................................................................................... 19 \n\n2.10 Restbuchwerte ............................................................................................. 20 \n\n2.11 Fremdkapital ................................................................................................ 20 \n\n2.12 Geldflussrechnung ....................................................................................... 21 \n\n2.13 Anhang ....................................................................................................... 22 \n\n2.14 Würdigung .................................................................................................. 23 \n\n3 Thurplus ............................................................................................................. 25 \n\n3.1 Bericht zur Rechnung ................................................................................... 25 \n\n3.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung von Thurplus ........................... 25 \n\n3.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung ............................................................... 26 \n\n3.4 Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus .............................................................. 27 \n\n3.5 Schematische Darstellung ............................................................................. 28 \n\n3.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 29 \n\n3.7 Selbstfinanzierung ........................................................................................ 31 \n\n\n\n4 \n\n \n\n3.8 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 31 \n\n3.9 Bilanz .......................................................................................................... 38 \n\n3.10 Restbuchwerte ............................................................................................. 38 \n\n3.11 Fremdkapital................................................................................................ 39 \n\n3.12 Eigenkapital ................................................................................................. 39 \n\n3.13 Geldflussrechnung ....................................................................................... 40 \n\n3.14 Anhang ....................................................................................................... 40 \n\n3.15 Würdigung .................................................................................................. 41 \n\n4 Alterszentrum Park ............................................................................................. 44 \n\n4.1 Bericht zur Rechnung ................................................................................... 44 \n\n4.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung des Alterszentrums Park .......... 44 \n\n4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park .............................................. 45 \n\n4.4 Ergebnis der Teilrechnungen ........................................................................ 45 \n\n4.5 Schematische Darstellung............................................................................. 50 \n\n4.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 51 \n\n4.7 Bilanz .......................................................................................................... 51 \n\n4.8 Restbuchwerte ............................................................................................. 52 \n\n4.9 Würdigung .................................................................................................. 52 \n\n5 Zusammenfassung .............................................................................................. 54 \n\n5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat .......................................................................... 54 \n\nA n t r ä g e ................................................................................................................. 56 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 5 \n\n \n\nI. Geschäftsbericht1 \n\nDer Stadtrat unterbreitet dem Gemeinderat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in \n\neiner separaten Form. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre \n\nBerichte zu einem verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zusammengestellt. \n\nStatistisches Material und diverse Hintergrundinformationen können bei den einzelnen Amts-\n\nstellen angefragt und eingesehen werden. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die fünf Departemente mit \n\nihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern der Abteilung Kommunikation ihre \n\nZusammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres \n\nab. Diese redigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist sie in \n\nZusammenarbeit mit den Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. \n\nStatistiken und Grafiken ergänzen und erläutern die Beiträge. \n\n \n\nDieser Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe kann \n\nkostenlos am Informationsschalter des Rathauses bezogen werden und wird auf Wunsch \n\nauch zugestellt. Ausserdem wird er nach der Rechnungssitzung des Gemeinderats auf der \n\nHomepage der Stadt zum Download aufgeschaltet. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n                                                \n1 Siehe separate Auflage (nicht im Rechnungsordner abgelegt) \n\n\n\n6 \n\n \n\n*) \n\nII. Rechnungen \n\n1 „Auf einen Blick“ \n\n  \nTotal \n\nStadt-\n\nverwaltung \nThurplus \n\nAlterszent-\n\nrum Park \n\n    in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. \n\nRechnungsergebnis R 2021 3.59 -1.71 5.83 -0.53 \n\n(Gewinn + / Verlust -) B 2021 2.53 -3.54 5.87 0.20 \n\n R 2020 9.58 2.15 7.73 -0.30 \n\n  \n        \n\nUmsatz R 2021 194.94 89.87 85.34 19.72 \n\n \nB 2021 192.88 92.34 80.17 20.37 \n\n R 2020 201.49 90.70 90.59 20.19 \n\n  \n        \n\nSelbstfinanzierung R 2021 11.16 3.65 6.80 0.71 \n\n \nB 2021 8.48 2.35 4.64 1.49 \n\n R 2020 13.73 7.17 5.71 0.85 \n\n  \n        \n\nNettoinvestitionen R 2021 16.32 9.99 5.87 0.45 \n\n \nB 2021 25.88 14.81 9.58 1.49 \n\n R 2020 11.24 7.48 2.91 0.85 \n\n  \n        \n\nFinanzierung R 2021 5.15 6.34 -0.93 -0.26 \n\n(Fehlbetrag + /  B 2021 17.40 12.46 4.94 0.00 \n\nÜberschuss -) R 2018 -2.49 0.31 -2.80 0.00 \n\n  \n        \n\nRestbuchwerte R 2021 230.55 91.72 112.04 26.80 \n\n(Verwaltungsvermögen) R 2020 210.17 85.67 96.92 27.58 \n\n          \n\nNettovermögen (-) R 2021 -75.26 -52.76 -45.87 23.37 \n\nNettoschuld (+) R 2020 -80.97 -59.06 -45.63 23.72 \n\n  \n        \n\nEigenkapital R 2021 282.58 144.48 137.06 1.04 \n\n R 2020 267.84 144.73 121.65 1.46 \n\n*) Nach Bildung einer Rücklage von 100'000 Franken für anstehende Anpassungen und Renovationen in der Parksiedlung. \n\n \n\nWährend Thurplus das gesteckte Ergebnis praktisch erreicht hat und die Stadt weiterhin mit \n\neinem negativen Vorzeichen, aber mit einem wesentlich tieferen Defizit die Rechnung ab-\n\nschliessen kann, wechselt das Vorzeichen beim Alterszentrum Park. Es schliesst rund 730'000 \n\nFranken schlechter ab als geplant.  \n\n \n\nDie Selbstfinanzierung ist wesentlich höher als erwartet. Sie erreicht das Vorjahresniveau je-\n\ndoch nicht. Auch ist die Selbstfinanzierung zu gering, um alle erfolgten Investitionen aus \n\n\n\n 7 \n\n \n\nselbst erwirtschafteten Mitteln finanzieren zu können., Dies, obwohl die Investitionen bedeu-\n\ntend unter den geplanten Summen ausgefallen sind. Der Finanzierungsfehlbetrag ist in der \n\nFolge tiefer.  \n\n \n\nDie Restbuchwerte steigen sowohl bei der Stadtverwaltung als auch bei Thurplus weiter an. \n\nLediglich das Alterszentrum Park konnte durch tiefe Investitionen in Verbindung mit ihren \n\nAbschreibungen die Restbuchwerte senken. \n\n \n\nDas Nettovermögen sinkt in erster Linie bei der Stadtverwaltung aufgrund der hohen Investi-\n\ntionen und durch die tiefe Selbstfinanzierung werden mehr Mittel im Verwaltungsvermögen \n\ngebunden.  \n\n \n\nDas gesamte Eigenkapital steigt dank der Gewinne bei Thurplus. \n\n \n\n1.1 COVID-19 – Auswirkungen auf die Stadt \n\nSeit März 2020 hat die Pandemie mit dem Corona-Virus die ganze Schweiz im Griff und dik-\n\ntiert durch Bund und Kanton das öffentliche und private Leben. Die Lockerungen im Sommer \n\n2020 schürten Hoffnungen und veranlassten die Stadt, keine wesentlichen Einschnitte im \n\nBudget 2021 aufgrund von COVID-19 vorzusehen. Verschiedene Bereiche mussten aufgrund \n\nder Entwicklungen im Winterhalbjahr 2020/2021 wieder spezielle Massnahmen ergreifen. Sie \n\nerwirtschafteten durch die gesunkene Nachfrage nach öffentlichen Angeboten weniger Ein-\n\nnahmen, hatten dafür aber teilweise auch weniger Aufwendungen.  \n\n \n\nDie Auswirkungen können nicht auf den Franken genau errechnet werden, da auch andere \n\nEinflüsse für den Mehr- oder Minderaufwand bzw. Mehr- oder Minderertrag verantwortlich \n\nsind. \n\n \n\n2 Stadtverwaltung \n\n2.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2021 der Stadtverwaltung wurde nach der Verordnung des Regie-\n\nrungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) und den Weisungen des \n\nRegierungsrates erstellt.  \n\n \n\n\n\n8 \n\n \n\nDie Buchhaltungssoftware wird durch die Anbieterin ständig weiterentwickelt mit dem Ziel, \n\neine den Bedürfnissen entsprechende Buchführung zu erlauben, die Geschäfte korrekt darzu-\n\nstellen und die Arbeiten möglichst rationell umsetzen zu können. Das Problem aus dem Vor-\n\njahr bei der Anlagebuchhaltung konnte in den wesentlichsten Punkten korrigiert und berei-\n\nnigt werden.  \n\n \n\n2.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung der Stadtver-\n\nwaltung \n\nWie im letzten Jahr hat die Stadt auch 2021 die direkten Kosten für die Bewältigung der \n\nPandemie erhoben. Mussten im Jahr 2020 direkte Kosten von Fr. 200'122.47 verbucht wer-\n\nden, sind es im Rechnungsjahr 2021 noch Fr. 134'315.90. Die grössten Posten bilden die \n\nUnterstützung der Spitex, die Kosten für Desinfektionsmittel, Masken, Tests usw. und Mehr-\n\nkosten (Mikrophone, Stromversorgung usw.) für die angemessene zur Verfügungstellung der \n\nInfrastruktur für die erforderlichen wenigen Anlässe.  \n\n \n\nBuchhalterisch nicht zu verbuchen waren Mindereinnahmen beim Billettverkauf für den \n\nStadtbus, die geringeren Eintritte im Hallenbad oder bei der Kunsteisbahn als auch die gerin-\n\ngere Anzahl von Anlässen in den Event-Räumlichkeiten der Stadt wie z.B. dem Casino. Hier \n\nkann nur vermutet werden, was ohne die Pandemie gewesen wäre. Zumindest konnten auf \n\neinzelnen Anlagen auch die Aufwendungen reduziert werden, so dass den geringeren Ein-\n\nnahmen auch geringere Betriebskosten gegenüberstehen. \n\n \n\nDer COVID-19 Fonds wird rege genutzt. Von den zur Verfügung stehenden 1,26 Mio. Fran-\n\nken konnten Beiträge von 585'440 Franken ausbezahlt oder in Aussicht gestellt werden. \n\n \n\n2.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2021 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung der Stadtverwaltung. Die Erfolgsrechnung schliesst mit \n\neinem Aufwandsüberschuss von Fr. 1'706'917.52 gegenüber einem budgetierten Verlust von \n\nFr. 3'535'799.00 rund 1,8 Mio. Franken besser ab.  \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen lagen bei 9,99 Mio. Franken und damit 4,82 Mio. Franken unter dem \n\nBudget von 14,81 Mio. Franken. Die Ausführungen zu den Abweichungen finden sich im \n\nKapitel 2.6. \n\n\n\n 9 \n\n \n\n \n\n2.4 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) findet sich im Register 2 des Abschlussordners. \n\nIm Budget 2021 war ein Finanzierungsfehlbetrag von 12,46 Mio. Franken veranschlagt wor-\n\nden. Entstanden ist ein Bedarf von 6,34 Mio. Franken. Die wesentliche Verbesserung ist auf \n\ndie tieferen Nettoinvestitionen und auf den tieferen Aufwandüberschuss aus der Erfolgsrech-\n\nnung zurückzuführen. \n\n \n\n  \n\n\n\n10 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n2.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n  \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nBrutto-\nInvestitionen \n11,49 Mio. \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n1,50 Mio. \n\nNetto-\nInvestitionen \n\n9,99 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n83,72 Mio. \n\nSteuern, \n\nEntgelte, \n\nVermö-\n\ngenserträ-\n\nge usw. \n\n87,37 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsfehlbe-\n\ntrag \n\n6,34 Mio. \n\n1a) \n\nAbschreibungen, Einlagen Spezialfinanzie-\n\nrungen und Fonds, ausserordentlicher \n\nAufwand 6,15 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nEntnahmen Spezialfinan- \n\nzierungen, Fonds und  \n\nNeubewertungsreserven -0,79 Mio. \n\nAufwandüberschuss 1,71 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 3,65 Mio. \n\n1a) \n\nNetto-\nInvestitionen \n\n9,99 Mio. \n1c) \n\n1b) \n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\n\nn\n \n\n \n\n\n\n 11 \n\n \n\n2.6 Investitionsrechnung \n\nDie geplanten Nettoinvestitionen vor genereller Budgetkorrektur um 20 Prozent betragen \n\n18,52 Mio. Franken. Ausgeführt werden konnten netto 9,99 Mio. Franken. Die Nettoinvesti-\n\ntionen lagen um 8,53 Mio. Franken unter dem Budget vor Korrektur. Gegenüber dem aus-\n\ngewiesenen Budget beträgt die Abweichung immer noch 4,82 Mio. Franken, was einem fi-\n\nnanziellen Umsetzungsgrad von 67,45 Prozent entspricht. Die effektive Umsetzung sieht in \n\nder Regel besser aus, da zum Beispiel unter Budget die Projekte umgesetzt werden konnten, \n\ndie Bauabrechnungen noch nicht eingetroffen sind, die Baustellen jedoch abgeschlossen \n\nwurden usw.  \n\n \n\nDie grossen Abweichungen zum Budget finden sich im Amt für Tiefbau und Verkehr mit 3,75 \n\nMio. Franken Netto-Minderausgaben und im Amt für Freizeitanlagen und Sport mit geringe-\n\nren Nettoinvestitionen von 3,37 Mio. Franken. Beim Strassen- und Kanalisationsbau sind zeit-\n\nliche Verschiebungen in der Umsetzung üblich und auch bekannt. Beim Amt für Freizeitanla-\n\ngen sind es zwei Projekte, die nicht in dem Umfang umgesetzt werden konnten, wie geplant. \n\nEs sind dies der Hallenbad-Neubau und die Sanierung der Heizung bei der Kunsteisbahn.  \n\n \n\nEine Verzögerung erlitt auch das Projekt Neubau Tierkörpersammelstelle (Kostenvoranschlag: \n\n1,2 Mio. Franken). Nachdem dieses Projekt bereits aus dem Jahre 2020 ins 2021 geschoben \n\nwerden musste, ist die Umsetzung nun im Jahr 2022 geplant. \n\n \n\n\n\n12 \n\n \n\nDie wesentlichsten Abweichungen zum Budget (Differenz grösser 200'000 Franken) sind: \n\n \n\nNr. Bezeichnung  Rechnung \n2021  \n\n Budget \n2021  \n\n Abweichung  \n\nINV00019 Agglomerationsprojekte; Radweg-\n\nverbindung entlang SBB, Neubau  \n\n56'692 320'000 -263'308 \n\nINV00182 St. Gallerstrasse, Holdertor bis \n\nBadstrasse, inkl. Marktstrasse \n\n370'000 600'000 -230'000 \n\nINV00295 Neubau Hallenbad 1'708'745 4'000'000 -2'291'255 \n\nINV00394 Ellikonerstrasse 251'068 - 251'068 \n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an \n\nBehiG \n\n15'680 400'000 -384'320 \n\nINV00439 Gerlikon Meteorwasserkonzept \n\nSchollenholz / Aumühle \n\n- 400'000 -400'000 \n\nINV00441 Retention/Versickerung Gerliko-\n\nnerstrasse; Regenabwasserleitung \n\nWalzmühlestrasse \n\n- 500'000 -500'000 \n\nINV00450 Wannenfeldstrasse, Abschnitt Stau-\n\ndenweg bis Spielwiesenweg \n\n861'492 505'000 356'492 \n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle 108'689 1'180'000 -1'071'311 \n\nINV00468 Gewerbestrasse - 282'000 -282'000 \n\nINV00474 Im Tiergarten 5'812 211'000 -205'189 \n\nINV00482 Römerstrasse - 350'000 -350'000 \n\nINV00486 Thundorferstrasse Meteorwasser-\n\nkanal \n\n224'356 - 224'356 \n\nINV00504 Allgemeiner Kredit für kleinere, \n\nunvorhergesehene Neuanlagen, \n\nKorrektionen und Projektierungen \n\n2021 \n\n429'909 700'000 -270'091 \n\nINV00514 Kunsteisbahn; Sanierung Heizung - \n\nWärmerzeugung und -Gewinnung \n\n17'581 900'000 -882'419 \n\nINV00547 Ersatz der Telefonanlagen im Rat-\n\nhaus und der Feuerwehr \n\n- 270'000 -270'000 \n\nINV00561 Altlasten; Sanierung Schiessanlage \n\nSchollenholz \n\n337'516 80'000 257'516 \n\nINV00566 Breitenstrasse, Militärstrasse bis \n\nKehlhofstrasse \n\n- 430'000 -430'000 \n\n    -6'740'460 \n\n \n\nDie weiteren Abweichungen verteilen sich auf die vielen weiteren Projekte mit kleineren Dif-\n\nferenzen. \n\n \n\n\n\n 13 \n\n \n\n2.7 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung bestimmt sich aus dem Ergebnis der Erfolgsrechnung zuzüglich den \n\nordentlichen Abschreibungen, korrigiert um die Einlagen bzw. Entnahmen aus den Fonds \n\nund den Spezialfinanzierungen.  \n\n \n\n Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020 \n\nSelbstfinanzierung  3'651'528.60   2'354'916   7'172'440.06  \n\n \n\nDie Selbstfinanzierung zeigt die selber erwirtschafteten Mittel auf, die für die Deckung der \n\nInvestitionen zur Verfügung stehen. Das Verhältnis Selbstfinanzierung zu Nettoinvestitionen \n\nergibt den Selbstfinanzierungsgrad (siehe Register 5 Anhang, Kennzahlen). Der Selbstfinan-\n\nzierungsgrad verbessert sich wesentlich von den erwarteten 15,9 auf 36,5 Prozent. Der bes-\n\nsere Rechnungsabschluss in Verbindung mit den tieferen Nettoinvestitionen führt zur Verbes-\n\nserung dieser Kennzahl. Der angestrebte Bereich für den Selbstfinanzierungsgrad liegt bei 80 \n\nbis 100 Prozent. Der Mittelwert  dieser Kennzahl seit 2015 liegt bei 74,2 Prozent. Diese An-\n\ngabe scheint recht gut zu sein. Da es sich um eine Verhältniszahl handelt und sowohl die \n\nSelbstfinanzierung als auch die Nettoinvestitionen pro Jahr wesentlich ändern können, sollte \n\nfür eine Aussage über eine längere Periode mit den absoluten Zahlen operiert werden. So \n\nkonnte von 2015 bis 2021 eine Selbstfinanzierung von 40,05 Mio. Franken erzielt werden. Im \n\ngleichen Zeitraum wurden 59,94 Mio. Franken an Nettoinvestitionen getätigt. Dies führt zu \n\neinem Selbstfinanzierungsgrad von 66,8 Prozent. Dieser Wert ist wesentlich tiefer als der Mit-\n\ntelwert, was bedeutet, dass die Stadt in den letzten sieben Jahren 19,92 Mio. Franken mehr \n\nausgegeben hat als sie selber erwirtschaftete. Die Verschuldung (feste Darlehen Dritter [Kon-\n\nten 201 und 206] und interne Geldausleihen zwischen den Betrieben [Konten 1011.61 und \n\n1011.62 ohne Kontokorrente]) hat in der gleichen Periode um 18,7 Mio. Franken zugenom-\n\nmen. Aufgrund des hohen Eigenkapitals von 71,58 Mio. Franken (+0,82 Mio. Franken seit \n\n1.1.2015, Konto 299) sind die Mittelabflüsse und die erforderlichen neuen Schulden tragbar.  \n\n \n\n2.8 Erfolgsrechnung \n\nDie Verbesserungen der Erfolgsrechnung um rund 1,83 Mio. Franken sind auf folgende grös-\n\nsere Punkte zusammenzufassen (Abweichungen grösser 400'000 Franken auf zweistelliger \n\nArtengliederung): \n\n \n\n  \n\n\n\n14 \n\n \n\n Geringerer Sach- und übriger Betriebsaufwand (Artengliederung 31), \n\nVon tieferen Materialaufwendungen über grössere Forderungsverluste bis hin zu tie-\n\nferem Unterhalt von Apparaten, Maschinen usw. ist alles vertreten. \n\n \n\n Geringere Abschreibungen (Artengliederung 33) \n\nTiefere Nettoinvestitionen. \n\n \n\n Tieferer Transferaufwand (Artengliederung 36) \n\nNicht budgetierte Beiträge aus dem Fonds "COVID-19" und grössere Beiträge an Kul-\n\ntur- und Naturobjekte werden durch wesentlich geringere Unterstützungsbeiträge \n\n(Sozialhilfe) kompensiert. \n\n \n\n Höhere Entgelte (Artengliederung 42), \n\nHöhere allgemeine Rückerstattungen, Baubewilligungsgebühren, Rückerstattungen \n\nvon Sozialhilfeleistungen, Asylbetreuung und Kursgeldeinnahmen (Integration) stehen \n\ntieferen Stadtbus- und Hallenbadeinnahmen gegenüber. \n\n \n\n Tieferer Transferertrag (Artengliederung 46), \n\nKeine Entschädigung für Durchleitungsrechte (Thurplus) und vieler weiterer kleiner \n\nPositionen können durch höhere Grundstückgewinnsteuern und einen höheren Fi-\n\nnanzausgleichsbetrag (Soziallastenausgleich) nicht egalisiert werden. \n\n \n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung (abgekürzt: AHS, Bereich 21) \n\nIm Laufe des Jahres wurde das AHS neu organisiert. Die Aufgaben wurden teils neuen Berei-\n\nchen zugewiesen, was auch zu Verschiebungen bei den Personalaufwendungen führte. Die \n\nnachfolgende Artengliederung zeigt die Aufwendungen und Erträge über das gesamte AHS.  \n\n \n\n  Rechnung \n2021 \n\nBudget \n2021 \n\nAbwei-\nchung \n\n3 Aufwand 9'400'886 8'903'110 497'776 \n30 Personalaufwand 2'003'165 2'083'900 -80'735 \n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 1'978'777 1'774'450 204'327 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 510'700 616'900 -106'200 \n34 Finanzaufwand 501'965 484'600 17'365 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 562'847 623'500 -60'653 \n36 Transferaufwand 1'831'037 1'044'000 787'037 \n39 Interne Verrechnungen 2'012'394 2'275'760 -263'366 \n\n\n\n 15 \n\n \n\n     \n4 Ertrag -8'337'531 -8'429'630 92'099 \n42 Entgelte -2'318'402 -2'351'000 32'599 \n44 Finanzertrag -2'904'892 -2'720'400 -184'492 \n46 Transferertrag -124'017 -180'500 56'483 \n49 Interne Verrechnungen -2'990'220 -3'177'730 187'510 \n\n    1'063'355 473'480 589'875 \n\n \n\nDie Mehraufwendungen im Transferaufwand betreffen wesentlich höhere Beiträge an Kultur-\n\nobjekte nach dem Gesetz über den Schutz und zur Pflege der Natur und der Heimat (NHG, \n\nRB 450.1). Die Mehrkosten gegenüber dem Budget liegen in diesem Bereich bei 715'000 \n\nFranken. Gegenüber der Rechnung 2020 sind die Beiträge im Jahre 2021 sogar um 777'000 \n\nFranken gestiegen.  \n\n \n\nAsyl (Bereich 5111) \n\nFür den Asyl-Bereich gilt weiterhin das Gleiche wie im Vorjahr an dieser Stelle ausgeführt. \n\nWiederum konnte der Bereich einen wesentlichen Gewinn ausweisen. Gegenüber dem \n\nBudget, in dem ein Ertragsüberschuss von 45'380 Franken erwartet wurde, ist ein Ertrags-\n\nüberschuss von Fr. 540'719.96 entstanden. Die Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr \n\n(Rechnung 2020) um über 200'000 Franken geringer ausgefallen. Der Ertrag blieb in etwa \n\nstabil. So ist auch das Ergebnis gegenüber der Rechnung 2020 um rund 224'400 Franke bes-\n\nser. Bei den Rückerstattungen handelt es sich vornehmlich um Fallpauschalen des Bundes, die \n\nvom Kanton an die Gemeinden ausgerichtet werden. Diese Fallpauschalen beinhalten die \n\ndurchschnittlichen Kosten für Asylsuchende in der Schweiz. Die Stadt muss mit diesen Fall-\n\npauschalen die administrative und soziale Betreuung, die Unterbringung, die medizinischen \n\nVersorgung usw. bezahlen. Den Asylsuchenden wurden neben den integrierenden Mass-\n\nnahmen die gleichen Leistungen geboten, wie dies im Sozialhilfeumfeld auch bei anderen \n\nPersonengruppen üblich ist. \n\n \n\nDie Stadt Frauenfeld hat weiterhin kaum Schwierigkeiten mit den zugewiesenen Personen, so \n\ndass die in der Entschädigungspauschale enthaltenen Sonderauslagen kaum benötigt wer-\n\nden. \n\n \n\nDie wesentlichsten Abweichungen (ab 100'000 Franken) in der Erfolgsrechnung zum Budget \n\nsind auf der Ebene der Bereichstotale: \n\n  \n\n\n\n16 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2021 \nBudget 2021 Abweichung Hauptgründe \n\n1200 Departementsbe-\n\nzogene Aufwen-\n\ndungen und Er-\n\nträge \n\n244'910 -38'300 283'210 Die Budgetkorrektur von \n\n200'000 Franken beim Perso-\n\nnalaufwand für die erwarteten, \n\naber nicht näher bekannten \n\nMutationsgewinne wird immer \n\nals Differenz zwischen Budget \n\nund Rechnung in diesem Be-\n\nreich erscheinen. \n\n1210 Stadtkanzlei 1'014'269 1'405'950 -391'681 Die Umgliederung des Lehr-\n\nlingswesens und deren Betreu-\n\nung führte zu geringerem Per-\n\nsonalaufwand. (Siehe Bereich \n\n1260) \n\n1219 Rathausverwal-\n\ntung (bis 2021) \n\n246'237 82'325 163'912 Die Änderungen in der internen \n\nVerrechnung von Nebenkosten \n\nführte zu geringeren internen \n\nErträgen. \n\n1230 Informatikdienste 1'726'172 1'929'350 -203'178 Der noch nicht realisierte Ersatz \n\nder Telefonzentrale als auch \n\nweiterer Projekte führte zu \n\ngeringeren Aufwendungen. \n\n1250 Friedhof und \n\nStadtgärtnerei \n\n1'637'614 1'485'250 152'364 Der Friedhof ist seit Anfang \n\n2021 dem Werkhof zugewie-\n\nsen, was zu personellen Ver-\n\nschiebungen führte. (Siehe \n\nBereich 2390) \n\n1260 Lehrlingswesen \n\n(seit 2021) \n\n208'450 0 208'450 Siehe Bereich 1210 \n\n1610 Steueramt -473'712 -363'950 -109'762 Da der Kanton seit 2021 den \n\nSteuerbezug bei juristischen \n\nPersonen durchführt, wurde mit \n\nwesentlich tieferen Steuerbe-\n\nzugsprovisionen gerechnet. \n\nGegenüber dem Vorjahr sind sie \n\njedoch nur um rund 100'000 \n\nFranken gesunken. \n\n1611 Direkte Steuern -42'793'706 -42'052'500 -741'206 Die natürlichen Personen legten \n\nleicht gegenüber dem Budget \n\nzu. Die juristischen Personen \n\nentsprachen ziemlich den Er-\n\nwartungen. Mehreinnahmen \n\nvon rund 580'000 Franken \n\nkonnten bei der Grundstück-\n\ngewinnsteuer verzeichnet wer-\n\n\n\n 17 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2021 \nBudget 2021 Abweichung Hauptgründe \n\nden. \n\n1721 Zivilschutz der \n\nStadt Frauenfeld \n\n35'154 255'690 -220'536 Die interne Verrechnung des \n\nstädtischen Anteils am Zivil-\n\nschutz des Bezirks Frauenfeld \n\nwird nicht mehr vorgenommen. \n\n(Siehe Bereich 1726) \n\n1726 Zivilschutz des \n\nBezirks Frauenfeld \n\n160'374 0 160'374 Siehe Bereich 1721. \n\n2000 Departementsbe-\n\nzogene Aufwen-\n\ndungen und Er-\n\nträge \n\n-2'562'932 -2'458'180 -104'752 Die Abgabe ans Gemeinwesen \n\ngemäss dem Gas- und Stromta-\n\nrif ist um rund 91'000 Franken \n\nhöher ausgefallen. \n\n2112 Energieberatung 1'005'468 894'100 111'368 Die neue Organisation der \n\nBeratungsstelle hat zu Kosten- \n\nund Ertragsverschiebungen \n\ninnerhalb des Amtes geführt. \n\n2120 Stadtplanung 807'086 1'012'250 -205'164 Die Reorganisation des Amtes \n\nführte zu Kosten- und vor allem \n\nLohnverschiebungen. Siehe \n\ndazu auch die Ausführungen im \n\nKapitel 2.8.  \n\n2121 Beiträge Kultur- \n\nund Naturobjekte \n\n941'801 226'000 715'801 Sehr hohe Anzahl an Beitrags-\n\ngesuchen insbesondere von \n\nprivaten Unternehmen. \n\n2130 Immobilien Ver-\n\nwaltungsvermö-\n\ngen \n\n-1'273'298 -1'467'230 193'932 Mehrkosten beim Unterhalt, \n\nleicht geringere Mietzinsein-\n\nnahmen und geringere interne \n\nVerrechnungen führen gesamt-\n\nhaft zu einem schlechteren \n\nErgebnis. \n\n2131 Immobilien Fi-\n\nnanzvermögen \n\n-1'448'676 -1'225'900 -222'776 Mit 189'000 Franken verbessert \n\ndie Neubewertung der Gara-\n\ngenplätze am Schuppisweg die \n\nRechnung. \n\n2210 Tiefbau 3'273'343 3'526'370 -253'027 Für die öffentliche Beleuchtung \n\nmussten 344'000 Franken \n\nweniger aufgewendet. Auch \n\ngegenüber dem Vorjahr waren \n\ndie Kosten tiefer. \n\n2241 Stadtbus 2'503'680 2'339'350 164'330 Trotz geringere Kosten für den \n\nTransportauftrag und einem \n\nBeitrag des Bundes führen die \n\ngeringeren Ticketeinnahmen zu \n\neinem grösseren Verlust. \n\n\n\n18 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2021 \nBudget 2021 Abweichung Hauptgründe \n\n2310 Gemeindestrassen 721'415 981'800 -260'385 Viele kleinere Projekte konnten \n\naufgrund von Engpässen bei \n\nden Bauunternehmungen nicht \n\nausgeführt werden, was auch \n\nzu einem geringeren internen \n\nPersonaleinsatz führte. \n\n2311 Winterdienst 484'354 347'000 137'354 Die grossen Schneefälle im \n\nJanuar 2021 führten zu hohen \n\nMehrkosten bei Fremdfahrern. \n\n2390 Zentrale Dienste 1'485'892 1'114'650 371'242 Die zentral erfassten Winter-\n\ndienstentschädigungen, der \n\ngrössere Fahrzeugunterhalt und \n\ngeringere interne Lohnverrech-\n\nnungen sind die grösseren \n\nUrsachen für diesen Mehrauf-\n\nwand. \n\n3110 Amt für Freizeit-\n\nanlagen und \n\nSport \n\n592'458 827'720 -235'262 Geringere Lohnkosten infolge \n\nspäterer Anstellung von Fach-\n\nkräften und noch nicht erfolgter \n\nbuchhalterischer Umstrukturie-\n\nrung der Hauswartungen führ-\n\nten zu geringeren Kosten. Auch \n\nwurden die Umbaukosten für \n\ndie Büroräumlichkeiten intern \n\nnicht verrechnet. \n\n3120 Hallen-, Frei- und \n\nSprudelbad \n\n2'398'242 1'974'900 423'342 Mit über 727'000 Franken sind \n\ndie Eintritte ins Hallenbad tiefer \n\nausgefallen als erwartet. Auch \n\ngegenüber dem Vorjahr (auch \n\nmit COVID-Einfluss) stellt dies \n\neinen Rückgang von rund \n\n359'000 Franken dar. \n\n3122 Sportanlagen 624'396 760'300 -135'904 COVID-bedingte Schliessungen \n\nder Anlagen führten zu gerin-\n\ngerem Unterhalt. \n\n4141 Stationäre Be-\n\ntreuung Krankheit \n\nund Alter \n\n2'480'512 2'718'369 -237'857 Die von der Stadt zu tragenden \n\nRestkosten fielen deutlich tiefer \n\naus, als vom Kanton prognosti-\n\nziert.  \n\n5110 Sozialhilfe und \n\nBeratung \n\n5'623'533 6'692'900 -1'069'367 Die Sozialhilfekosten sind ge-\n\ngenüber dem Vorjahr zwar um \n\nüber rund eine halbe Mio. \n\nFranken angestiegen. Der er-\n\nwartete Anstieg gemäss Budget \n\n\n\n 19 \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2021 \nBudget 2021 Abweichung Hauptgründe \n\n2021 ist erfreulicherweise nicht \n\neingetroffen. \n\n5111 Asyl -540'720 -45'380 -495'340 Die Unterstützungen sind in \n\netwa den Erwartungen entspre-\n\nchend ausgefallen. Hingegen \n\nkonnten wesentlich höhere \n\nFallentschädigungen verbucht \n\nwerden. \n\n5120 Berufsbeistand-\n\nschaft \n\n1'598'016 1'487'000 111'016 Krankheitsausfälle führten zum \n\nEinsatz von temporären Ar-\n\nbeitskräften. \n\n5121 Pflegeeltern 0 -101'350 101'350 Die Differenz ist auf einen \n\nBudgetierungsfehler zurückzu-\n\nführen. \n\nDie weiteren Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. \n\n \n\nIm Register 5 des Abschlussordners befindet sich wiederum eine Zusammenstellung der Kos-\n\ntenentwicklung im Sozialhilfe-Bereich zum besseren Vergleich der Nettoausgaben.  \n\n \n\n2.9 Bilanz \n\nDie Nettoinvestitionen von 9,99 Mio. Franken abzüglich der Abschreibungen und Korrektur \n\nder Anlagebuchhaltung (Geldflussrechnung, Register 4) von insgesamt 3,94 Mio. Franken \n\nführen zu einer Zunahme von rund 6,05 Mio. Franken beim Verwaltungsvermögen und bezif-\n\nfert sich auf Total 91,72 Mio. Franken. Das Verwaltungsvermögen ist bis auf wenige Positio-\n\nnen abzuschreiben.  \n\n \n\nDas Eigenkapital verändert sich nur unwesentlich. Es sinkt um 0,25 Mio. Franken auf 144,48 \n\nMio. Franken. Die Spezialfinanzierungen können bis auf den Bereich Abfallbeseitigung weiter \n\nan Reserven zulegen. Bei der Abfallbeseitigung ist die Reduktion der Mittel erklärte Strategie. \n\nDie Fonds bewegen sich in der Gesamtbetrachtung seitwärts (Abnahme um 0,11 Mio. Fran-\n\nken). Während der Energiefonds für städtische Gebäude (Kto. 2910.04) inzwischen auf 2,19 \n\nMio. Franken angestiegen ist, konnten aus dem Fonds "COVID-19" (Kto. 2910.15) rund 0,59 \n\nMio. Franken an Beiträgen gesprochen werden. \n\n \n\nDie Auflösung der Neubewertungsreserven (Kto. 2960.00) findet weiterhin nicht statt. Ge-\n\nmäss aktuell gültiger Verordnung müssten die Neubewertungsreserven im Falle der Stadt \n\nFrauenfeld ab dem Jahr 2020 innert der nächsten fünf Jahre gegen den Bilanzüberschuss \n\n\n\n20 \n\n \n\naufgelöst werden. Die Überarbeitung der Verordnung des Regierungsrates über das Rech-\n\nnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) hat 2022 begonnen. Ziel des Kantons ist es weiter-\n\nhin, eine überarbeitete Verordnung per 1. Januar 2023 in Kraft zu setzen. Das Finanzamt der \n\nStadt Frauenfeld darf in der Arbeitsgruppe Einsitz nehmen und kann so die Interessen der \n\nStadt bereits zu einem frühen Zeitpunkt einbringen. \n\n \n\nDer Bilanzüberschuss sinkt aufgrund des Aufwandüberschusses um 1,71 Mio. Franken auf \n\nneu 71,58 Mio. Franken. \n\n \n\n2.10 Restbuchwerte \n\nDas Verwaltungsvermögen steigt um 6,05 Mio. Franken auf 91,72 Mio. Franken an. Die jähr-\n\nlichen Abschreibungen liegen damit weiterhin tiefer als die Erneuerungs- und neuen Investiti-\n\nonen, was zu einem weiteren Anstieg des Verwaltungsvermögens führen wird. \n\n \n\nDie sich im Bau befindlichen Anlagen konnten um 6,13 Mio. Franken stark reduziert werden \n\nund betragen trotzdem noch 18,26 Mio. Franken. Abgenommen haben im Wesentlichen \n\nStrassenprojekte (Konto 1407.01) als auch die damit verbundenen Kanalisationsanlagen \n\n(Konto 1407.13). Obwohl viele Projekte noch nicht definitiv abgerechnet werden können, \n\nwurde trotzdem mit den Abschreibungen begonnen. Abgeschrieben werden muss, sobald \n\ndie Anlage in Nutzung übergeht. So werden die Strassen bereits befahren, obwohl der finale \n\nFeinbelag noch nicht eingebaut ist. Die Abschreibungen erfolgen auf den bisherigen Investiti-\n\nonskosten und werden nach dem Einbau des Feinbelags um deren Quote erhöht. Die Bauab-\n\nrechnung ist jedoch erst nach dem Einbau des Feinbelags möglich. \n\n \n\nDer Hallenbadneubau hat begonnen. In den Restbuchwerten (Konto 1407.04) ist davon noch \n\nnicht viel zu sehen. In den Jahren 2022 und 2023 wird sich dies jedoch schnell und massiv \n\nändern.  \n\n \n\n2.11 Fremdkapital \n\nDie Rechnung 2021 weist einen Finanzierungsfehlbetrag von 6,34 Mio. Franken aus. Trotz \n\nnicht üppigen liquiden Mitteln haben sich die Darlehen nicht verändert (35 Mio. Franken \n\ngleichbleibend, Konten 201 und 206). Im Rechnungsjahr wurden vermehrt die momentan \n\nnicht benötigten Liquiditätsreserven von Thurplus zur Finanzierung der Stadtverwaltung ver-\n\nwendet. Diese werden in der Bilanz im Kontokorrent mit Dritten (Konto 1011.60) ausgewie-\n\n\n\n 21 \n\n \n\nsen. Die Schulden gegenüber Thurplus haben im Berichtsjahr um 4,81 Mio. Franken zuge-\n\nnommen. Diese interne Geldausleihe zwischen den Betrieben der Stadt erfolgt zu marktübli-\n\nchen Konditionen und dient beiden Rechnungen, die Zinslasten tief zu halten. In der Ge-\n\nsamtbetrachtung hat die Verschuldung der Stadt um rund 5 Mio. Franken zugenommen. \n\n \n\nDie Zunahme des Fremdkapitals um 5,07 Mio. Franken ist im Wesentlichen auf die laufenden \n\nVerbindlichkeiten (Konto 2000) zurückzuführen. Ende Jahr sind mehr Rechnungen eingegan-\n\ngen als im Vorjahr, so dass diese zur Zahlung noch nicht fällig waren und diesen Saldo ent-\n\nsprechend anheben.  \n\n \n\nAuch haben die Rückstellungen (Konten 205 und 208) um 1,34 Mio. Franken zugenommen. \n\nAls grössere latente Verpflichtungen sind die Winterdienstenschädigungen an Mitarbeitende \n\nmit rund 420'000 Franken zu nennen als auch die Beitragszusicherungen aus dem Gesetz \n\nzum Schutz und zur Pflege der Natur und der Heimat (RB 450.1) und aus dem Fonds "CO-\n\nVID-19". Entsprechende Details finden sich im Register 5 des Abschlussordners. \n\n \n\n2.12 Geldflussrechnung \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit ist ein Geldfluss-Überschuss von 12,69 Mio. Franken (Vorjahr: \n\n7,58 Mio. Franken) festzustellen. Die grosse Veränderung gegenüber dem Vorjahr ist auf-\n\ngrund der internen Geldausleihe zwischen Thurplus und der Stadtverwaltung relativ zu be-\n\ntrachten. Diese Geldausleihe wäre unter Dritten bei der Finanzierungstätigkeit anzutreffen. \n\nNur weil diese "stadtintern" stattfindet, wird sie in der betrieblichen Tätigkeit ausgewiesen. \n\nBei einer Konsolidierung (ist im Kanton Thurgau nicht vorgesehen) würden sich diese Zahlen \n\nwieder aufheben. Die "stadtinterne" Geldausleihe erfolgte im Umfang von rund 5 Mio. Fran-\n\nken und erklärt im Wesentlichen die Differenz zum Vorjahr. \n\n \n\nBei der Investitionstätigkeit ist trotz höheren Nettoinvestitionen ein Rückgang der Geldflüsse \n\nfestzustellen. Dies hat mit den Bewertungen des Finanzvermögens zu tun, die zwar keine \n\nGeldflüsse darstellen, jedoch veränderte Mittelbindung aufzeigen. \n\n \n\nDa die Finanzierung über die betriebliche Tätigkeit ausgeführt wurde, ist trotz des Mittelbe-\n\ndarfs in diesem Bereich praktisch keine Veränderung erfolgt.  \n\n \n\nDie Zunahme des Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen um 2,33 Mio. Franken \n\nstellt eine wesentliche Verbesserung gegenüber dem Vorjahr dar, wo dieser eine Abnahme \n\n\n\n22 \n\n \n\nvon 4,41 Mio. Franken zu verzeichnen hatte. Die Zunahme ist jedoch relativ zu sehen. So sind \n\nper Jahresende wesentlich höhere kurzfristige Forderungen ausgewiesen, die diese Zunahme \n\nmitbegründen. \n\n \n\n2.13 Anhang \n\nDer detaillierte Anhang findet sich im Register 5 des Abschlussordners.  \n\n \n\nDie Kennzahlen sind aufgrund des wesentlich besseren Rechnungsabschlusses auch gegen-\n\nüber dem Budget in fast allen Bereichen bedeutend besser. Lediglich beim Zinsbelastungsan-\n\nteil konnte keine Verbesserung erzielt werden. Die Geldinstitute verlangen teils bereits ab \n\ndem ersten Franken auf den Kontobeständen Negativzinsen. Auch sind die Freigrenzen oder \n\nZinsstufenlimiten stark nach unten korrigiert worden. Dies war zum Zeitpunkt der Budgeter-\n\nstellung nicht bekannt. Die geplanten Zinslasten auf den erwarteten höheren Fremdmittelein-\n\nsatz sind nicht eingetroffen. Die nicht erwarteten Kosten auf den liquiden Mitteln kompensie-\n\nren diese Zinseinsparungen.  \n\n \n\nAuch wenn der Selbstfinanzierungsgrad mehr als verdoppelt werden konnte (von 15,9 auf \n\n36,5 Prozent), kann noch nicht von einer Trendwende gesprochen werden. Die weiterhin \n\nhohen Investitionen und erwarteten negativen Rechnungsergebnisse belasten diese Kennzahl \n\nweiter. Das Ziel eines Selbstfinanzierungsgrades bei 80 bis 100 Prozent liegt noch in der Fer-\n\nne. \n\n \n\nDie Folgebewertung der Liegenschaften hat nur eine Aufwertung ergeben. Die rund 189'000 \n\nFranken Mehrwert mussten zu Gunsten der Erfolgsrechnung gebucht werden und verbessern \n\ndas Resultat entsprechend. \n\n \n\nDer Stadtrat hat die in seiner Kompetenz liegenden Liegenschaften aus dem Landkreditkonto \n\nins Finanz- oder Verwaltungsvermögen überführt. Entsprechend sind viele Bewegungen in \n\nder Auflistung der Liegenschaftengeschäfte aufgeführt. In der Darstellung wurden diese Ver-\n\nschiebungen als Verkäufe aus dem Landkreditkonto und Käufe aus Sicht des Finanz- und \n\nVerwaltungsvermögens bezeichnet. Der Stadtrat hatte für dieses Vorgehen auch die unter-\n\nschiedlichen Kompetenzen gemäss Gemeindeordnung (Art. 37 Abs. 2 und 5) anzuwenden. \n\n \n\n\n\n 23 \n\n \n\n2.14 Würdigung  \n\nZum Zeitpunkt der Budgeterstellung sind viele davon ausgegangen, dass die Corona-\n\nPandemie im Jahr 2021 keine wesentliche Rolle mehr spielen wird. Das vergangene Jahr zeigt \n\nein anderes Bild. Die Abweichung zwischen dem Budget und der Rechnung beim Aufwand \n\nlag bei -3,0 Prozent. Beim Ertrag war ein Rückgang gegenüber dem Budget von -0,7 Prozent \n\nauszumachen. Innerhalb der einzelnen Bereiche sind grössere Abweichungen vorhanden, was \n\nsich auch nicht vermeiden lässt.  \n\n \n\nDie Steuererträge sind im Rahmen des Budgets angefallen. Auf die budgetierten 39,56 Mio. \n\nFranken direkte Steuereinnahmen ist ein Mehrertrag von rund 123'000 Franke auszumachen. \n\nBedeutend zur Verbesserung der Rechnung beigetragen haben die Grundstücksgewinnsteu-\n\nern. Diese wurden mit 1,4 Mio. Franken veranschlagt, was dem Schnitt der dem Budget vo-\n\nrangegangenen Jahresabschlüssen entsprach (Durchschnitt Rechnungen 2017-2019: 1,46 \n\nMio. Franken). Eingenommen werden konnten im Berichtjahr 1,98 Mio. Franken (+0,58 Mio. \n\nFranken). \n\n \n\nSchwierig stellt sich auch immer das Budgetieren im Bereich der Sozialhilfe dar. Zum Zeit-\n\npunkt der Budgetierung bestanden Anzeichen, dass COVID-19 die Kosten wesentlich beein-\n\nflussen würde. Die verschiedenen Massnahmen des Bundes und Kantons haben die Schwei-\n\nzer Gesellschaft und Wirtschaft wesentlich besser durch die Pandemie geführt, als dies erwar-\n\ntet wurde. Die negativen Prognosen sind erfreulicherweise nicht eingetreten und die Kosten \n\nder Sozialhilfe in etwa auf dem Vorjahresniveau verblieben. Trotzdem ist ein Trend von stei-\n\ngenden Kosten in der Sozialhilfe erkennbar (siehe Register 5, Kostenentwicklung Sozialdiens-\n\nte), auch wenn das Kostenniveau von 2015 noch nicht erreicht ist.  \n\n \n\nDer erfreuliche Umstand, dass Mittel von Thurplus für die Zahlungsbereitschaft bei der Stadt \n\neingesetzt werden konnten und dadurch für beide Seiten eine "Win-Win"-Situation geschaf-\n\nfen wurde, wird auf die Dauer so nicht fortgeführt werden können. Thurplus hat mit der \n\nEnergiewende grössere Projekte zu stemmen und wird diese und weitere Mittel dazu benöti-\n\ngen. Die Stadt selber hat ebenfalls neben den bereits beschlossenen Projekten wie Neubau \n\nHallenbad, Tierkörpersammelstelle und weitere im Investitionsbudget vorhandene Vorhaben \n\ngrössere Projekte zusätzlich in der Vorbereitung. Diese Projekte können aufgrund der sehr \n\ntiefen Selbstfinanzierung nur mit Drittmitteln realisiert werden. Die Bereitschaft der Kapital-\n\ngeberinnen und -geber, der Stadt weitere Mittel zur Verfügung zu stellen, ist begrenzt. Doch \n\nwird sich die Stadt noch weiter verschulden können. Bei neuen Projekten dürfte das Thema \n\nFinanzierung künftig bedeutender werden, sowohl betreffend der Zusage einer Finanzierung \n\n\n\n24 \n\n \n\nals auch der Kosten dieser Finanzierungen. Die Stadt wird prüfen müssen, wie die Selbstfi-\n\nnanzierung wesentlich erhöht werden kann. Auch die Verflüssigung des Finanzvermögens \n\nstellt eine Option zur Finanzierung der Projekte dar.  \n\n \n\nMit einem Bilanzüberschuss von 71,58 Mio. Franken weist die Stadt auch nach dem ausge-\n\nwiesenen Defizit von 1,71 Mio. Franken immer noch eine grosse Reserve aus.  \n\n  \n\n\n\n 25 \n\n \n\n3 Thurplus \n\n3.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2021 von Thurplus erfolgte zum zweiten Mal nach den Grundsätzen \n\nder Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen von Gemeinden (RB 131.21). \n\nDie in der vorliegenden Rechnung angewandten Rechnungslegungs- und Bewertungsgrund-\n\nsätze sowie die getroffenen Wahlrechte finden sich im Anhang zu Kapitel 9. Erstmals wird \n\nauch ein detaillierter Vorjahresvergleich basierend auf den neuen Grundsätzen ausgewiesen.  \n\n \n\nPer 31. Dezember 2021 wurde der Nachtrag zur Überführung der Bilanz nach Obligationen-\n\nrecht (OR) nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) erstellt. Es wurden \n\ndie Grundstücke aufgewertet und die Definition und Anwendung der Spezialfinanzierungen \n\nfinalisiert. Für die entsprechenden Details wird auf den separaten, geprüften und ausführli-\n\nchen Bericht verwiesen. Die Anpassungsbuchungen in diesem Zusammenhang sind in die \n\nvorliegende Rechnung eingeflossen. Auch wurden im Geschäftsjahr 2021 die Grundsätze der \n\ninternen Verrechnung innerhalb Thurplus einer vertieften Prüfung unterzogen. Das Ziel be-\n\nstand darin, stetige dokumentierte und sachgerechte Schlüssel festzulegen. \n\n \n\nIm Berichtsjahr ergaben sich zwei Anpassungen im Konsolidierungskreis. Zum einen hat \n\nThurplus die Kontrolle von Feuerungsanlagen stadtintern vom Amt für Hochbau und Stadt-\n\nplanung übernommen. In diesem Zusammenhang wurde die Funktion 761, Luftreinhaltung \n\nund Klimaschutz, eingeführt. Zum andern wurden per 1. Juli 2021 die Aktiven und Passiven \n\nder Wärmeversorgung Frauenfeld-West AG übernommen. Bis zur Legitimation des gesamten \n\nübergeordneten Wärmeausbaus durch das Volk werden diese Tätigkeiten in der Funktion \n\n969, Finanzvermögen, bilanziert. \n\n \n\n3.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung von Thurplus \n\nDas Jahr 2021 war aufgrund von COVID-19 auch für Thurplus wiederum ein ausserordentli-\n\nches Jahr. Viele Entscheide mussten kurzfristig basierend auf einer knappen Informationslage \n\nerfolgen, was insbesondere die Geschäftsleitung stark forderte. Der Fokus lag auf dem Ge-\n\nsundheitsschutz und der Verfügbarkeit der Mitarbeitenden sowie der Sicherstellung der \n\nEnergie- und Wasserversorgung. Weiterhin waren Kontakte zwischen Mitarbeitenden stark \n\neingeschränkt und Arbeitsplätze getrennt. Notfallszenarien wurden regelmässig geübt. Die \n\nVersorgung konnte jederzeit aufrechterhalten werden. Auch das Forderungsmanagement \n\nstand im Fokus; bisher konnten aber wesentliche Ausfälle verhindert werden. \n\n\n\n26 \n\n \n\n \n\nFinanziell wirkte sich COVID-19 wie folgt auf die Rechnung 2021 von Thurplus aus: Im Haus-\n\nhaltssegment stieg der Stromabsatz an, unter anderem mutmasslich aufgrund der vermehr-\n\nten Homeoffice Nutzung. Im Segment der Gewerbe- und Industriekunden ergaben sich im \n\nVergleich zum Vorjahr keine wesentlichen Verschiebungen beim Stromabsatz; der befürchte-\n\nte Einbruch bewahrheitete sich nicht. Beim Gasabsatz überlagerten andere Effekte, nament-\n\nlich der starke Energiepreisanstieg und die lange Heizperiode, die COVID-19-Effekte. Weiter-\n\nhin tiefer als vor COVID-19 lagen die Erträge im Zusammenhang mit Temporär-Anschlüssen \n\nund der Vermietung von Material bei Veranstaltungen. \n\n \n\nKostenseitig entstanden Mehrkosten durch die Anschaffung von Laptops zur Ermöglichung \n\nvon Arbeit im Homeoffice und durch zusätzlichen Reinigungs- und Desinfektionsaufwand. \n\nAuch verzögerte sich die Ausführung von Investitionsprojekten, weil Kunden ihrerseits Investi-\n\ntionen zurückstellten oder aufgrund von längeren Lieferfristen von Bau- und Betriebsmaterial. \n\n \n\n3.3 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2021 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung von Thurplus. Die Werte der Erfolgs- und Investitionsrech-\n\nnung finden sich in Abschnitt 3.4.  \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss weicht nur unwesentlich vom budgetierten Betrag ab. Mehrkosten \n\naufgrund des Ausgleichs der Spezialfinanzierung Wasser in der Erfolgsrechnung und auf-\n\ngrund der Bildung von Deckungsdifferenzen Gasnetz konnten mit Einsparungen bei den Ma-\n\nterialkosten, beim Personal, beim Unterhalt der Netze und Anlagen, bei den Abschreibungen \n\nsowie in den Verwaltungskosten kompensiert werden. \n\n \n\nDie Investitionsrechnung schliesst mit 3,7 Mio. Franken weniger Nettoinvestitionen als budge-\n\ntiert. Erstmalig hat das Budget eine pauschale Kürzung von 20 Prozent enthalten. Die Umset-\n\nzung der geplanten Projekte nimmt aus verschiedenen Gründen in der Regel mehr Zeit in \n\nAnspruch als ursprünglich angedacht. Details hierzu finden sich in Abschnitt 3.6. \n\n \n\n  \n\n\n\n 27 \n\n \n\n3.4 Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus \n\n \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) stellt sich wie folgt dar: Das geplante Finanzie-\n\nrungsdefizit von 4,9 Mio. Franken wandelte sich in der Rechnung in einen Finanzierungsüber-\n\nschuss von 0,9 Mio. Franken, was auch in etwa dem Vorjahreswert entspricht. Neben den \n\ntieferen Nettoinvestitionen ergab sich auch eine höher als geplante Selbstfinanzierung. \n\nHauptgrund ist das höher ausgefallene operative Ergebnis. Weitere Details finden sich in Ab-\n\nschnitt 3.7. \n\n \n\n \n\n \nRechnung  \n\n2021  \nBudget  \n\n2021 \nRechnung \n\n2020 \n\nAbweichung \nRechnung zu \nBudget 2021 \n\n     \n\nErfolgsrechnung     \n\nAufwand 79'514'560 74'299'458 82'861'938 5'215'102 \n\nErtrag 85'342'378 80'169'126 90'591'214 5'173'253 \n\nErtragsüberschuss (-) 5'827'818 5'869'668 7'729'276 -41'850 \n\n \n     \n\nInvestitionsrechnung      \n\nAusgaben 6'720'663 10'366'240 3'814'160 -3'645'577 \n\nEinnahmen 849'229 786'000 902'648 63'229 \n\nNettoinvestitionen 5'871'434 9'580'240 2'911'512 -3'708'806 \n\n \n     \n\nFinanzierungsausweis      \n\nNettoinvestitionen 5'871'434 9'580'240 2'911'512 -3'708'806 \n\nSelbstfinanzierung 6'804'849 4'635'476 5'710'956'' 2'169'373 \n\nFinanzierungsüberschuss (-) 933'415 -4'944'764 -2'799'444'' 5'878'179 \n\n  \n\n\n\n28 \n\n \n\n -\n\n 10.00\n\n 20.00\n\n 30.00\n\n 40.00\n\n 50.00\n\n 60.00\n\n 70.00\n\n 80.00\n\n 90.00\n\n3.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand, \n\nEnergie- \n\nund Materi-\n\naleinkauf, \n\nZinskosten, \n\netc. \n\n78,54 Mio. \n\nEnergieer-\n\nträge, Netz-\n\nentgelte, \n\nDienstleis-\n\ntungen für \n\nDritte, Miet- \n\nund Zinser-\n\nträge, Divi-\n\ndenden, a.o. \n\nErträge. \n\n85,34 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\n\nn\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n0,85 Mio. \n\nFinanzierungs-\n\nüberschuss \n\n0,93 Mio. \n\n \n6,80 Mio. \n\nBruttoin-\nvestitionen \n\n6,72 Mio. \n\nNettoin-\nvestitionen \n \n\n5,87 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung \n \n\n \n6,80 Mio. 5,87 Mio. \n\n\n\n 29 \n\n \n\n \n\n3.6 Investitionsrechnung \n\n \n\nIm Vergleich zum Budget weichen die Bruttoinvestitionen um 3,6 Mio. Franken ab. In der \n\nfolgenden Übersicht finden sich die grössten Abweichungen mit Beträgen > 200'000 Fran-\n\nken. Daraus ist ersichtlich, dass eine Vielzahl an Projekten entgegen ursprünglicher Planung \n\nnicht oder später gestartet werden konnten. Die Beschaffung des Batteriespeichers (10006) \n\ngemäss Vorgaben des öffentlichen Beschaffungswesens verzögerte sich aufgrund ungeplan-\n\nter Planungsaufgaben im Rahmen der Thundorferstrasse. Der Ausbau des Wärmenetzes \n\n(10121) bedarf der Zustimmung des Volkes. Das Projekt Bahnhofstrasse (10086) wurde be-\n\nwusst zurückgehalten, da die Grossbaustelle Thundorferstrasse (10045) viele interne Ressour-\n\ncen band. Beim Projekt Bannhalde-Mühletobel (10101) ist das Tiefbauamt federführend; die \n\nRealisierung wurde bisher nicht initiiert. Das Projekt 10034 (Trafostation 97) wurde pande-\n\nmiebedingt noch nicht ausgeführt, weil der örtliche Gewerbebetrieb seinerseits die Investition \n\nzurückstellte.  \n\n \n\nProjekt Bezeichnung Rechnung \n2021 \n\nBudget \n2021 \n\nAbweichung \n\n10006 Batteriespeicher 0 1'967'000 -1'967'000 \n\n10121 Ausbau Wärmenetz 0 800'000 -800'000 \n\n10086 Bahnhofstrasse, Talbachkreisel bis \nSpielwiesenweg \n\n1'135 607'000 -605'865 \n\n10101 Bannhalde-Mühletobel, Rad- und \nFusswegverbindung \n\n2'399 429'500 -427'101 \n\n10034 Trafostation 97 0 495'000 -495'000 \n\n10011 Im Tiergarten, Hufeisen Bannhal-\ndestrasse \n\n278'948 728'000 -449'052 \n\n10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstr. - \nEnde \n\n-203 440'000 -440'203 \n\n10017 Obholzstrasse, Thundorferstr. - Obholz 363'494 752'000 -388'506 \n\n10044 Römerstrasse, Oststr. - Langdorfstr. 0 330'000 -330'000 \n\n10014 Bergliweg West 0 293'000 -293'000 \n\n10022 Investition Erneuerbare Energie; PVA \nmit Publikumsbet. LC Frauenfeld \n\n0 250'000 -250'000 \n\n10026 General Weber Strasse, Pfaffenholzstr. \n- Neuhauserstr.  \n\n474'490 698'000 -223'510 \n\n10107 Erneuerung Schliesssystem technische \nAnlagen \n\n0 215'000 -215'000 \n\n10001 Agglomerationsprojekte; Radwegver-\nbindung entlang SBB, Neubau  \n\n313 207'000 -206'687 \n\n10021 Wannenfeldstr., Staudenweg - Spiel-\nwiesenweg \n\n246'174 0 246'174 \n\n\n\n30 \n\n \n\n10050 Talstrasse, Lüdem- Höhenweg inkl. \nDruckreduzierschacht \n\n537'016 285'000 252'016 \n\n10045 Thundorferstrasse, Rosenbergstr. - \nKreisel Spital \n\n1'258'431 0 1'258'431 \n\n Pauschale Budgetkorrektur 0 -2'224'448 2'224'448 \n\n \nTotal 3'162'197 6'272'052 3'109'855 \n\n \n\nAuf der anderen Seite des Spektrums wurde aufgrund einer kurzfristigen Häufung von Scha-\n\ndensfällen die Thundorferstrasse (Projekt 10045) ohne vorhergehende Budgetierung reali-\n\nsiert. Der Stadtrat hat den notwendigen Kredit freigegeben basierend auf der Begründung, \n\ndass es sich um gebundene Ausgaben handelt. Der Kanton sowie die Haftpflichtversicherung \n\nbeteiligen sich an den Baukosten. Die erstmalig vorgenommene, pauschale Budgetkorrektur \n\nüber 2,2 Mio. Franken verringert die Budgetabweichungen. 38 andere Projekte erklären die \n\nrestliche Differenz von rund 0,3 Mio. Franken zum Budget. \n\n \n\nFür die im Berichtsjahr abgeschlossenen Investitionsprojekte werden die Kreditabrechnungen \n\nim Register 6 publiziert. Per Bilanzstichtag bestehen Anlagen im Bau in der Höhe von 6,1 \n\nMio. Franken (per 31.12.2020: 3,4 Mio. Franken). \n\n \nDie grössten vier Investitionen im Berichtsjahr betrafen die Thundorferstrasse (Projekt 10045) \n\nmit 1,3 Mio. Franken, den Umbau des Schwimmbads (Projekt 10103) mit 0,9 Mio. Franken, \n\ndie Oberfeldstrasse (10016) und die Scheitzelstrasse (10046) mit je 0,6 Mio. Franken. Bei den \n\nzwei letztgenannten Projekten wurden, ausgelöst durch die Strassensanierung, sämtliche \n\nStrom- und Wasserleitungen und -anlagen erneuert. In der Summe wurden bei diesen Erneu-\n\nerungsprojekten rund 3,4 Mio. Franken investiert, was der Hälfte der gesamten Bruttoinvesti-\n\ntionen entspricht. Des Weiteren wurde im Berichtsjahr die Erneuerung der Druckreduktions-\n\nstation Gerlikon (Gas Haupteinspeisung) finalisiert, in der Wasseraufbereitung Geisschopf die \n\nOzonanlage ersetzt und die Digitalisierung von Thurplus in Form von mehreren Projekten \n\nvorangetrieben. Sämtliche Details zu den Investitionen finden sich im Rechnungsordner, Re-\n\ngister 6. \n\n \n\n \n\n\n\n 31 \n\n \n\n3.7 Selbstfinanzierung \n\nMit 6,8 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung über dem budgetierten Wert von 4,6 Mio. \n\nFranken. Der Hauptgrund liegt im 1,7 Mio. Franken höheren operativen Ergebnis. Die detail-\n\nlierten Erläuterungen hierzu finden sich in Abschnitt 3.8 Erfolgsrechnung. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt mit 116 Prozent über der Zielmarke von 100 Prozent. Ent-\n\nsprechend konnte Thurplus die Investitionen aus eigenen Mitteln finanzieren. Zudem wird in \n\nder Selbstfinanzierung, im Gegensatz zum Geldfluss aus operativer Geschäftstätigkeit (siehe \n\nhierzu Kapitel 3.12), die Veränderung der Rückstellungen und des Nettoumlaufvermögens \n\nnicht berücksichtigt. Der Geldfluss aus operativer Tätigkeit fällt mit 7,1 Mio. Franken noch \n\nleicht höher aus. \n\n \n\n3.8 Erfolgsrechnung \n\nIn der Summe ergab sich mit einem Gesamtergebnis von 5,8 Mio. Franken nahezu eine \n\nPunktlandung im Vergleich zum budgetierten Gesamtergebnis von 5,9 Mio. Franken. Bei der \n\nBetrachtung der Details ergaben sich dennoch wesentliche Abweichungen, die sich in der \n\nSumme nahezu kompensierten. Die grössten Abweichungen sind die folgenden: \n\n \n\n Mehrumsatz (Elektrizität, Gas und Fernwärme) aufgrund längerer Heizperiode \n\n Einsparungen beim Personalaufwand \n\n Einsparungen im Unterhalt und Betrieb der Netze und Anlagen \n\n Einsparungen bei den Abschreibungen \n\n Einsparungen beim Verwaltungsaufwand \n\n Mehrkosten durch die Netto-Bildung von Rückstellungen für Deckungsdifferenzen \n\n Mehrkosten aufgrund des Ausgleichs der Spezialfinanzierung Wasser in der Erfolgsrech-\n\nnung \n\n \n\nIm Detail stellen sich die grössten Abweichungen (> 100'000 Franken) von Primärkosten pro \n\nFunktion und Konto wie folgt dar: \n\n  \n\n\n\n32 \n\n \n\n \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n\n2021 \n\nBudget \n\n 2021 \n\nAbwei-\n\nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n\n      \n\n1220 Allgemeine \n\nDienste, übrige \n\n984 3'000 -2'016   \n\n3010.00 Löhne des Ver-\n\nwaltungs- und \n\nBetriebspersonals \n\n4'970'036 5'346'319 -376'283   \n\n3090.00 Aus- und Weiter-\n\nbildung des Per-\n\nsonals \n\n79'557 182'000 -102'443 Wie bereits im Vorjahr fielen auch \n\n2021 sämtliche physischen Weiterbil-\n\ndungsveranstaltung aus. \n\n3130.40 Marketing 97'740 236'500 -138'760 Aufgrund von COVID-19 wurden \n\nauch die Sponsoring- und Marketing-\n\nbudgets für Anlässe nicht wie geplant \n\nausgeschöpft. \n\n3132.80 Übrige Honorare 112'403 223'000 -110'597 Die Position beinhaltet im Wesentli-\n\nchen Budgets für rechtliche und stra-\n\ntegische Beratungen. Insbesondere \n\nfür die Entwicklung der Wärmege-\n\nschäftsfelder wurde weniger ausge-\n\ngeben bzw. die Kosten fallen erst im \n\n2022 an.  \n\n3320.01 Planmässige Ab-\n\nschreibungen \n\nSoftware \n\n22'561 124'000 -101'439 Die Projekte Erneuerung IT und Tele-\n\nfonieanlagen haben sich verzögert, \n\nentsprechend haben die Abschrei-\n\nbungen später eingesetzt. \n\n3707.06 Kanalisationsge-\n\nbühren \n\n3'651'490 3'300'000 351'490 Die Position beinhaltet die ARA-\n\nGebühr, sowie die Betriebsgebühr \n\nAbwasser, für die Thurplus im Namen \n\ndes Abwasserverbands das Inkasso \n\nbetreibt. Diese Erträge sind durchlau-\n\nfend (Siehe auch Konto 4707.06). Im \n\nBudget 2021 war die Betriebsgebühr \n\nAbwasser nicht enthalten, was die \n\nDifferenz im Wesentlichen erklärt. \n\n4310.01 Aktivierbare Ei-\n\ngenleistungen auf \n\nSachanlagen \n\n-428'074 -606'000 177'926 Das Bruttoinvestitionsvolumen liegt \n\n35 % hinter dem Budget. In ähnlicher \n\nGrössenordnung liegen auch die \n\ninternen Leistungen für diese Investi-\n\ntionsvorhaben hinter Budget. \n\n4707.06 Kanalisationsge-\n\nbühren \n\n-3'651'490 -3'300'000 -351'490 Siehe Kommentar auf Konto \n\n1220.3707.06 \n\n        \n\n\n\n 33 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n\n2021 \n\nBudget \n\n 2021 \n\nAbwei-\n\nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n\n      \n\n6150 Gemeindestras-\n\nsen \n\n0 0 0   \n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten \n\nfür Dritte \n\n-225'658 -30'000 -195'658 Im Geschäftsjahr wurde an den Kan-\n\nton ein Grossprojekt der Vorjahre \n\nabgerechnet, diese Abrechnung war \n\nnicht budgetiert. \n\n4260.58 Rückerstattung \n\nöffentliche Be-\n\nleuchtung \n\n-1'058'412 -1'402'543 344'131 In der Summe wurde zu Lasten des \n\nStadthaushalts weniger als budgetiert \n\nverrechnet.  \n\n        \n\n7101 Wasserwerk 0 -1'551'123 1'551'123   \n\n3143.03 Unterhalt Lei-\n\ntungsnetz \n\n174'191 400'000 -225'809 Aufgrund der Grossbaustelle Thun-\n\ndorferstrasse konnten ressourcen-\n\ntechnisch geplante, kleinere Projekte \n\nnicht realisiert werden. Auch ergaben \n\nsich unterdurchschnittlich weniger \n\nVersorgungsleitungsdefekte  \n\n(mengenmässig) im Jahr 2021. \n\n3510.01 Einlagen in Spezi-\n\nalfinanzierungen \n\ndes EK \n\n2'683'363 0 2'683'363 Das Jahresergebnis der Spezialfinan-\n\nzierung Wasser wird gemäss Nachtrag \n\nzum Überleitungsbericht HRM2 ab \n\n2021 nicht mehr in der Erfolgsrech-\n\nnung gezeigt, sondern direkt mit der \n\nSpezialfinanzierung in der Bilanz \n\nverrechnet. \n\n4518.01 Entnahmen aus \n\nAufwertungsre-\n\nserve Spezialfi-\n\nnanzierung \n\n-1'686'180 0 -1'686'180 Mit der Umstellung des Ausweises der \n\nSpezialfinanzierung Wasser (Ausgleich \n\ndes Jahresergebnisses direkt auf das \n\nBilanzkonto) wurde auch eine Anpas-\n\nsung im Ausweis der Entnahme der \n\nAufwertungsreserve entnommen. Das \n\ndazugehörende Budget findet sich \n\nauf Konto 7101.4895.01. \n\n4895.01 Entnahmen aus \n\nAufwertungsre-\n\nserve \n\n0 -1'765'376 1'765'376 Siehe Kommentar auf Konto \n\n7101.4518.01 \n\n        \n\n8711 Elektrizitäts-\n\nwerk - Netz \n\n0 -1'969'841 1'969'840   \n\n\n\n34 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n\n2021 \n\nBudget \n\n 2021 \n\nAbwei-\n\nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n\n      \n\n3143.03 Unterhalt Lei-\n\ntungsnetz \n\n199'915 355'000 -155'085 Die Anzahl und Dauer von Stromun-\n\nterbrüchen war in diesem Jahr unter-\n\ndurchschnittlich, entsprechend tief ist \n\ndie Budgetausschöpfung an dieser \n\nStelle. Coronabedingt wurden auch \n\nweniger kleinere Erneuerungsprojek-\n\nte, welche die Aktivierungsgrenze \n\nnicht erreichen, ausgeführt. \n\n3144.98 Unterhalt sonstige \n\nHochbauten, \n\nGebäude \n\n234'474 482'000 -247'526 Auch bei den Trafostationen wurden \n\ndie Budgets nicht ausgeschöpft. Zum \n\neinen, weil kleinere Projekte unter-\n\nhalb der Aktivierungsgrenze \n\ncoronabedingt nicht ausgeführt wer-\n\nden konnten, zum andern, weil es \n\nweniger Schäden zur Reparatur gab. \n\n4240.53 Netznutzung \n\nIndustrie \n\n-503'719 -649'301 145'582 Die Budgetabweichung ergibt sich \n\naufgrund von Umgliederungen von \n\nKunden zwischen dem Segment \n\n"Industrie" und dem Segment "In-\n\ndustrie mit eigener Trafostation". \n\n4240.57 Netznutzung \n\nIndustrie mit \n\neigener Trafosta-\n\ntion \n\n-1'257'825 -1'100'022 -157'803 Siehe Kommentar Konto \n\n8711.4240.53 \n\n4240.84 Nachkalkulation \n\nDeckungsdiffe-\n\nrenzen \n\n-414'577 0 -414'577 Die 2021 verrechneten Netzentgelte \n\nvermochten die Netzkosten nicht zu \n\ndecken. Entsprechend wurden auf \n\ndiesem Konto die Verbindlichkeiten \n\nzu Gunsten der Kunden reduziert. \n\nDas Gegenkonto ist das Bilanzkonto \n\n2085.41. Bei der Budgetierung wird \n\njeweils davon ausgegangen, dass \n\nkeine Veränderung der Deckungsdif-\n\nferenzen entstehen. \n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten \n\nfür Dritte \n\n-208'406 -81'000 -127'406 Siehe auch Kommentar auf Konto \n\n8711.4240.26.  \n\n4310.01 Aktivierbare Ei-\n\ngenleistungen auf \n\nSachanlagen \n\n-235'269 -362'000 126'731 Das Bruttoinvestitionsvolumen Elektri-\n\nzitätsnetz liegt 28 % hinter dem \n\nBudget. In ähnlicher Grössenordnung \n\nliegen auch die internen Leistungen \n\nfür diese Investitionsvorhaben unter \n\nBudget. \n\n\n\n 35 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n\n2021 \n\nBudget \n\n 2021 \n\nAbwei-\n\nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n\n      \n\n        \n\n8712 Elektrizitäts-\n\nwerk Strom-\n\nhandel und \n\nÜbriges (ohne \n\nNetz) \n\n-3'733'551 313'063 -4'046'614   \n\n3602.04 Gewinnabliefe-\n\nrung an Stadt \n\n193'011 0 193'011 Basierend auf dem Reglement über \n\ndie Rechtsstellung und die Aufgaben \n\nder Werkbetriebe, Art. 12 wurde \n\nbasierend auf dem Geldfluss der Jahre \n\n2017-2021 wiederum eine Ge-\n\nwinnablieferung an die Stadt vorge-\n\nnommen. Die Budgetabweichung \n\nergibt sich sowohl aus höheren ope-\n\nrativen Geldflüssen als auch tieferen \n\nInvestitionsausgaben. \n\n4240.84 Nachkalkulation \n\nDeckungsdiffe-\n\nrenzen \n\n-162'764 0 -162'764 Es wurden Deckungsdifferenzen \n\n(Unterdeckungen) der Vorjahre in die \n\nStrom Energie Tarife 2022 einge-\n\npreist. Diese Nachforderung wurde \n\nüber dieses Konto aktiviert. Die ent-\n\nsprechende Position findet sich auf \n\nBilanzkonto 1019.40 \n\n      \n\n8721 Gasversorgung -2'074'426 -2'554'169 479'743   \n\n3143.03 Unterhalt Lei-\n\ntungsnetz \n\n37'911 203'000 -165'089 Im Berichtsjahr waren sehr wenige \n\nLeitungsdefekte. Die Beträge wurden \n\nmit dem Budget 2022 reduziert. \n\n3210.01 Bildung De-\n\nckungsdifferenzen \n\nNetz \n\n2'385'544 0 2'385'544 Überdeckungen (Netzentgelte > \n\nNetzkosten) sollen gemäss dem Bran-\n\nchenstandard zur Ermittlung der \n\nNetznutzungsentgelte (NEMO), nach \n\ndenen Thurplus zertifiziert ist, in den \n\nFolgeperioden an die Netzkunden \n\nzurückgegeben werden. Unter HRM2-\n\nGesichtspunkten wird eine entspre-\n\nchende Rückstellung (Bilanzkonto \n\n2085.50) gebildet. Im Zeitpunkt der \n\nBudgetierung wird immer davon \n\nausgegangen, dass keine Unter- oder \n\nÜberdeckung entstehen wird. \n\n\n\n36 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Rechnung  \n\n2021 \n\nBudget \n\n 2021 \n\nAbwei-\n\nchung \n\nErläuterungen \n\n        \n\n      \n\n4240.46 Mengengebühr \n\nGas \n\n-3'832'355 -3'425'518 -406'837 Auf dieser Position werden die men-\n\ngenabhängigen Netzgebühren rap-\n\nportiert. Obwohl die abgesetzte \n\nMenge geringer als im Plan war, \n\nerhöhten sich die Netzentgelte. Dies \n\nerklärt sich mit dem verkauften Pro-\n\nduktmix.  \n\n4240.83 Verbrauch De-\n\nckungsdifferenzen \n\nNetz \n\n-370'248 -246'832 -123'416 Die finale Kalkulation der Gastarife \n\n2021 wurde erst im November 2020, \n\nnach der Erstellung des Budgets 2021 \n\nerstellt. Die an die Kunden zurück \n\ngeführten Deckungsdifferenzen wa-\n\nren höher als ursprünglich im Budget \n\nangenommen. \n\n4250.72 Verbrauch De-\n\nckungsdifferenzen \n\nEnergie \n\n-163'000 0 -163'000 Auf dem 2020 eingeführten 10 % \n\nAnteil Biogas für Heizzwecke wurde \n\nim ersten Berichtsjahr mehr einge-\n\nnommen als für die Beschaffung \n\nnotwendig war. Der dadurch ent-\n\nstandene Gewinn wurde im Tarif \n\n2021 den Kunden gutgeschrieben. \n\n \n\n \n\nDie weiteren Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. Die entsprechenden \n\nDetails finden sich im Rechnungsordner, Register 7. \n\n \n\nDer Einfluss von COVID-19 auf die abgesetzten Mengen wurde im Jahr 2021 durch die aus-\n\nserordentlich lange Heizperiode überlagert. Die Anzahl Heizgradtage in Frauenfeld erreichte \n\nmit 3'342 Tagen einen Höchstwert der letzten fünf Jahre. \n\n \n\nDer Absatz im Stromnetz Frauenfeld erhöhte sich von 157 auf 159 GWh (Budget 154 GWh). \n\nDer Anstieg zum Vorjahr fand hauptsächlich im Haushaltssegment statt. Die Abweichung \n\nzum Budget erklärt sich im Wesentlichen dadurch, dass sich die Befürchtungen in Zusam-\n\nmenhang mit COVID-19 auf die Gewerbe- und Industriekunden nicht bewahrheiteten. Der \n\nEnergieabsatz reduzierte sich zwischen 2020 und 2021 von 162 auf 124 GWh (Budget 120 \n\nGWh). Der Rückgang steht hauptsächlich in Zusammenhang mit der Einstellung der Beliefe-\n\nrung eines Grosskunden.  \n\n \n\n\n\n 37 \n\n \n\nIn der Sparte Gas wurden 432 GWh im Jahr 2021 abgesetzt (im Vergleich zum Vorjahr von \n\n474 GWh), wohingegen 454 GWh budgetiert waren. Bei den Kundengruppen ergab sich ein \n\nsehr unterschiedliches Bild. Die Heizgaskunden bezogen aufgrund der langen Heizperiode \n\nmehr Gas als noch im Vorjahr und budgetiert. Im Gegensatz dazu verbrauchten Prozessgas-\n\nkunden weniger Gas. Die Gewinne, die im Jahr 2020 bei der Einführung des 10-%-\n\nBiogasanteils für Heizzwecke erwirtschaftet wurden, konnten im Jahr 2021 vollständig an die \n\nKunden zurückgegeben werden. Die entsprechenden Rückstellungen wurden verbraucht. \n\n \n\nDer Absatz von Wasser sank von 2'435 auf 2'324 Tausend m3 um knapp 5 Prozent. Der \n\nSommer 2021 hatte lediglich zwei Hitzetage, während im Vorjahr 9 Hitzetage registriert \n\nwurden. Der Rückgang zeigte sich sowohl im Segment der Privatkunden wie auch bei den \n\nGewerbe- und Industriekunden. \n\n \n\nIn der Sparte Fernwärme wurden im Berichtsjahr mit 6,0 GWh wesentlich mehr als noch im \n\nVorjahr mit 4,6 GWh abgesetzt. Der Hauptgrund liegt in der langen Heizperiode. Ein neuer \n\nAnschluss, der erstmals ganzjährig Energie bezog, trug auch zum Wachstum bei.  \n\n \n\nDer Absatz in der von der Wärmeversorgung Frauenfeld West-AG per 1. Juli 2021 übernom-\n\nmenen Wärmeversorgung betrug weitere 0,8 GWh. \n\n \n\nIn Zusammenhang mit den Zielen rund um die Energiewende wurden zudem in der Erfolgs-\n\nrechnung investiert: \n\n \n\n• Photovoltaikanlage Hungerbühlstrasse \n\n• Projektierung Batteriespeicher \n\n Projektierung des Wärmeausbaus \n\n• Ausarbeitung der Gasstrategie \n\n \n\nIn Zusammenhang mit dem angepassten Vorgehen der Spezialfinanzierung Wasser (Aus-\n\ngleich des Ergebnisses in der Erfolgsrechnung), wird die Entnahme aus der Aufwertungsre-\n\nserve in der Höhe von 1,7 Mio. Franken nicht mehr in der Kontengruppe 48 im gestuften \n\nErfolgsausweis ausgewiesen, sondern in der Kontengruppe 45, Entnahme aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen. Total erwirtschaftete die Spezialfinanzierung Wasserversorgung (Funk-\n\ntion 710) ein Ergebnis inkl. Entnahme Aufwertungsreserven von rund 2,6 Mio. Franken. Die-\n\nser Betrag wurde als Aufwand aus der Erfolgsrechnung gebucht und direkt dem Bilanzkonto \n\nSpezialfinanzierung Wasser (2900.31) gutgeschrieben. \n\n\n\n38 \n\n \n\n \n\n3.9 Bilanz \n\nPer 31. Dezember 2021 wurden die noch letzten offenen Themen (Bewertung Grundstücke \n\nund Handhabung Spezialfinanzierungen) in Zusammenhang mit der Überleitung nach HRM2 \n\ngeklärt und verbucht. Der entsprechende Nachtrag zum Überleitungsbericht wurde durch die \n\nexterne Revision geprüft, durch den Stadtrat genehmigt und den zuständigen Geschäftsprü-\n\nfungskommissionen zur Kenntnis gebracht. Das Gesamtbild der Bilanz zeigt nach den Anpas-\n\nsungen, dass Thurplus einen Grossteil des Vermögens (64 Prozent) in langfristigem Verwal-\n\ntungsvermögen, grösstenteils in Form von Versorgungsnetzen und -anlagen, gebunden hat. \n\nDie Finanzierung dieser Anlagen erfolgt, wie es die goldene Bilanzregel2 vorsieht, vollständig \n\nmit Eigenkapital. Sämtliche Details zur Veränderung der Bilanzpositionen im Jahr 2021 finden \n\nsich zudem im Abschlussordner, Register 8. \n\n \n\nDas Finanzvermögen verblieb nahezu unverändert, obwohl sich die flüssigen Mittel um \n\n12,9 Mio. Franken verringerten. Der Hauptgrund dieser Abnahme liegt in der Umschichtung \n\nvon flüssigen Mittel in Festgeldanlagen mit einer Laufzeit von 12 Monaten. Hiermit konnte \n\ndie Belastung durch Negativzinsen verringert werden. Auch die Darlehen zu Gunsten der \n\nStadt wurden um 6,0 Mio. Franken erhöht. Der primäre Grund liegt beim Anstieg der liqui-\n\nden Mittel um 4,6 Mio. Franken. Weiter wurde aufgrund rückläufiger Gewinne eine Abwer-\n\ntung der Aktien der Erdgas Ostschweiz AG über 0,35 Mio. Franken verbucht. Da auf der Posi-\n\ntion aus der HRM2-Überleitung noch Neubewertungsreserven im Eigenkapital bestehen, \n\nwurde die Abwertung direkt im Eigenkapital verbucht. \n\n \n\n3.10 Restbuchwerte \n\nDie Details zum Verwaltungsvermögen können dem Anlagenspiegel in Register 8 entnom-\n\nmen werden. Details zu den Investitionen finden sich in Abschnitt 3.6. Erwähnenswert ist die \n\nAufwertung der Grundstücke und des Betriebs- und Verwaltungsgebäudes in der Höhe von \n\n13,0 Mio. Franken. Zudem wurde in Zusammenhang mit den publikumsbeteiligten Photovol-\n\ntaikanlagen eine rückwirkende Anpassung der Bilanzierung vorgenommen, wodurch der An-\n\nlagewert netto um 0,4 Mio. Franken anstieg und die Beteiligungen nun als Darlehen auf der \n\nPassivseite der Bilanz ausgewiesen werden (Konto 2064.00). \n\n \n\n                                                \n2 https://www.handelszeitung.ch/finanzlexikon/goldene-bilanzregel \n\n\n\n 39 \n\n \n\nPer 31. Dezember 2021 beträgt der Wert der Anlagen im Bau 5,1 Mio. Franken zum Ende \n\nder Vorperiode betrug der Wert 3,4 Mio. Franken. Der Anstieg steht in erster Linie in Zu-\n\nsammenhang mit den noch nicht abgeschlossenen Grossbaustellen Hallenbad und Thund-\n\norferstrasse. \n\n \n\nMit Ausnahme der kalten Fernwärme wurde im Berichtsjahr in sämtlichen Sparten mehr in-\n\nvestiert als betriebswirtschaftlich abgeschrieben (Reinvestitionsquote > 100 Prozent). In der \n\nSparte Wasser betrug die Reinvestitionsquote sogar 210 Prozent. Damit wurde das Risiko \n\neines Investitionsstaus, beziehungsweise alternder Infrastruktur verringert. \n\n \n\n3.11 Fremdkapital \n\nIm Fremdkapital fällt in erster Linie die Erhöhung der langfristigen Deckungsdifferenzen Gas \n\n(Konto 2085.50) über 2,0 Mio. Franken auf. Im Jahr 2021 waren die eingenommenen Netz-\n\nentgelte wiederum wesentlich höher als die anrechenbaren Netzkosten. Thurplus ist ver-\n\npflichtet, diese Überdeckungen in den Folgejahren an die Kunden zurückzugeben. Die Tarife \n\n2022 wurden weiter reduziert, um einen weiteren Anstieg dieser Deckungsdifferenzen zu \n\nvermeiden. Gerade umgekehrt entwickelte es sich bei den Deckungsdifferenzen Stromnetz. \n\nIm Berichtsjahr wurden Unterdeckungen erwirtschaftet, wodurch die Rückstellung aufgelöst \n\nwurde.  \n\n \n\n3.12 Eigenkapital \n\nDas Eigenkapital stieg im Berichtsjahr von 121,6 auf 137,1 um 15,5 Mio. Franken. Die Eigen-\n\nkapitalquote stieg auch von 75,7 auf 77,8 Prozent. Diese Werte spiegeln die ausserordentlich \n\ngesunde finanzielle Situation von Thurplus. Hauptgrund für den Anstieg sind die vorgenom-\n\nmenen Auf- und Neubewertungen in der Höhe von 13,1 Mio. Franken. Gemäss Gemeinde-\n\nratsbeschluss werden die vorgenommenen Aufwertungen über 10 Jahre in der Erfolgsrech-\n\nnung verbucht. Diese Buchungen sind eigenkapitalneutral. Der restliche Anstieg ist im We-\n\nsentlichen auf das betriebliche Ergebnis sämtlicher Funktionen, inklusive der Spezialfinanzie-\n\nrung Wasser, zurückzuführen. Mit der finalen Definition der Spezialfinanzierungen wurde \n\nauch entschieden, die kumulierten Ergebnisse der Vorjahre sämtlicher Funktionen separat im \n\nEigenkapital darzustellen. Diese Umstellung ist im vorliegenden Abschluss erfolgt. Sämtliche \n\nDetails zur Entwicklung des Eigenkapitals sind im Eigenkapitalspiegel im Anhang, Register 9, \n\neinzusehen. \n\n \n\n\n\n40 \n\n \n\n3.13 Geldflussrechnung \n\nThurplus erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2021 einen Geldfluss aus operativer Tätigkeit in \n\nder Höhe von 7,1 Mio. Franken. Im Vorjahr wurde ein ähnlich hoher Wert von 6,8 Mio. Fran-\n\nken erzielt. Im Vorjahr wurden noch Tarifrabatte von 1,7 Mio. Franken gewährt, was den \n\nGeldfluss reduzierte. Im Jahr 2021 wurde der gleiche Effekt durch tiefere Tarife, sowohl im \n\nStrom- wie auch beim Gastarif, erzielt.  \n\n \n\nIm Berichtsjahr sind die Selbstfinanzierung und der Geldfluss aus operativer Tätigkeit auf ähn-\n\nlichem Niveau. Die Zunahme des Nettoumlaufvermögens (Geldabfluss) hält sich in etwa die \n\nWaage mit der Bildung von Rückstellungen (Geldzufluss). Dies sind die zwei wesentlichen \n\nPositionen, um die Differenz zwischen Selbstfinanzierung und operativem Geldfluss zu erklä-\n\nren. Generell ist der operative Geldfluss die geeignetere Grösse zur Beurteilung, ob Thurplus \n\nin der Lage ist, die Investitionen selbst zu finanzieren. Wie auch im Vorjahr war dies der Fall. \n\nDer Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen war geringer als der operati-\n\nve Geldfluss. \n\n \n\nDie Geldflussrechnung zeigt auf, dass der Rückgang an flüssigen Mitteln von 12,9 Mio. Fran-\n\nken, in erster Linie auf den Kauf von Finanzanlagen (Festgelder und Darlehen) zurückzufüh-\n\nren ist. In dieser Position sind auch die übernommenen liquiden Mittel der Wärmeversorgung \n\nFrauenfeld-West AG enthalten. Letztlich wurden im Finanzierungsbereich 1,9 Mio. Franken \n\neingenommen, zum einen durch Erhöhung von Kontokorrenten der städtischen Betriebe \n\n(1,1 Mio. Franken), zum anderen in Form von Investitionsbeiträgen (0,8 Mio. Franken).  \n\n \n\n3.14 Anhang \n\nIm Anhang finden sich die folgenden weiteren Informationen zum Abschluss: \n\n \n\n Eigenkapitalnachweis \n\n Rückstellungsspiegel \n\n Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \n\n Kreditabrechnungen der im Geschäftsjahr abgeschlossenen Investitionsprojekte \n\n Anlagespiegel \n\n Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze \n\n Kennzahlen \n\n Zusätzliche Angaben \n\n\n\n 41 \n\n \n\n \n\nErstmalig findet sich auch ein Hinweis im Zusammenhang mit eingegangenen Derivatge-\n\nschäften. Auch wurde im Zusammenhang mit dem starken Anstieg der Energiebeschaffungs-\n\npreise ein neues Kapitel rund um finanzielle Risiken eingefügt. \n\n \n\nDie Kennzahlen widerspiegeln die sehr solide finanzielle Situation von Thurplus. Einzig der \n\nSelbstfinanzierungsanteil ist mit 13 Prozent lediglich im mittleren Bereich. Diesbezüglich ist \n\nanzuführen, dass Thurplus trotz des vergleichsweise tiefen Selbstfinanzierungsanteils in abso-\n\nluten Zahlen in der Lage war, die Investitionen aus eigenen Mitteln zu finanzieren. Ein \n\nHauptgrund für den tiefen Anteil ist das margenschwache, aber volumenstarke Energiege-\n\nschäft. Letztlich besteht das Ziel von Thurplus nicht darin, eine möglichst hohe Selbstfinanzie-\n\nrung zu erzielen, sondern attraktive Tarife für die lokale Bevölkerung und Wirtschaft anzubie-\n\nten und gleichzeitig die Investitionen selbständig zu finanzieren. Dieses Ziel wurde im Be-\n\nrichtsjahr wiederum erreicht. \n\n \n\n3.15 Würdigung  \n\nThurplus hatte auch im zweiten COVID-19-Jahr, in einem Umfeld von stark ansteigenden \n\nEnergiepreisen, ein sehr solides finanzielles Jahr. Es resultierte ein Ergebnis aus betrieblicher \n\nTätigkeit von 1,8 Mio. Franken (2020: 1,9 Mio. Franken) und ein Geldfluss aus operativer \n\nTätigkeit von 7,1 Mio. Franken (2020: 6,8 Mio. Franken).  \n\n \n\nWiederum ist die Budgetabweichung in der Erfolgsrechnung sehr gering. Geplant war ein \n\nGesamtergebnis von 5,9 Mio. Franken und erzielt wurden 5,8 Mio. Franken. Auch in der In-\n\nvestitionsrechnung konnten unter anderem aufgrund der erstmaligen pauschalen Budgetkür-\n\nzung Fortschritte in der Plangenauigkeit erzielt werden.  \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurden die letzten Themen in Zusammenhang mit der Überleitung nach \n\nHRM2 adressiert. Total hat Thurplus im Überleitungsprozess 76,2 Mio. Franken an stillen Re-\n\nserven aufgelöst und in das Eigenkapital gebucht. Das bilanzielle Bild entspricht nun den tat-\n\nsächlichen Verhältnissen der Vermögenslage und dieses ist auch die Basis, um in der Erfolgs-\n\nrechnung das effektive Bild der Ertragslage darzustellen. Zudem ist durch diese Anpassungen \n\ndie vollständige Integration mit den tarifkalkulatorischen Grundlagen erfolgt.  \n\n \n\n\n\n42 \n\n \n\nAuffällig ist der Vergleich der Rechnungen 2021 und 2020 mit sehr ähnlichen betrieblichen \n\nGewinnen und Geldflüssen. Im Jahr 2020 wurden allerdings nachträgliche Tarifrabatte aus-\n\ngeschüttet, während im Jahr 2021 die Überdeckungen in Form von direkten Tarifreduktionen \n\nan die Kunden zurückflossen. Die direkte Tarifreduktion hat den grossen Vorteil, dass in Pub-\n\nlikationen zu Direktvergleichen die entsprechend tieferen Tarife anderen Anbietertarifen ge-\n\ngenübergestellt werden und nicht die ursprünglich höheren Tarife, auf die nachträglich ein \n\nRabatt gewährt wurde. Thurplus strebt transparente und im Vergleich wirtschaftlich attrakti-\n\nve Tarife für die lokale Bevölkerung und Wirtschaft an. Die Turbulenzen an den Energiemärk-\n\nten werden Thurplus in diesem Zusammenhang weiterhin herausfordern. \n\n \n\nVor dem Hintergrund der finalen HRM2-Überleitung ist es wichtig zu beachten, dass das aus-\n\ngewiesene Gesamtergebnis von 5,8 Mio. Franken überwiegend durch die Bereinigung der \n\nVergangenheit zu Stande kommt, nämlich in Form der Auflösung der Aufwertungsgewinne \n\nin der Höhe von 4,0 Mio. Franken. Dieser Ertrag hat nichts mit dem laufenden Geschäft zu \n\ntun und wird über weitere 8 Jahre erscheinen. Es wird empfohlen, bei Vergleichen und Dis-\n\nkussionen das aussagekräftigere Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit respektive bei der Geld-\n\nflussrechnung den Geldfluss aus operativer Tätigkeit zu verwenden.  \n\n \n\nLetztlich ist auch wichtig zu beachten, dass das Ergebnis der Spezialfinanzierung Wasser ge-\n\nmäss den Rechnungslegungsvorschriften nicht mehr Teil der Erfolgsrechnung ist. Im Vorjahr \n\nenthielt die Erfolgsrechnung ein Gesamtergebnis von 2,3 Mio. Franken und ein betriebliches \n\nErgebnis von 0,5 Mio. Franken von der Funktion Wasserversorgung. Im Berichtsjahr sind es \n\n2,7 Mio. Franken Gesamtergebnis und 1,0 Mio. Franken betriebliches Ergebnis, die direkt der \n\nSpezialfinanzierung im Eigenkapital gutgeschrieben wurden. \n\n \n\nIm Berichtsjahr wurde trotz der Herausforderungen rund um COVID-19 überdurchschnittlich \n\nviel investiert. Der Fokus lag dabei auf der Modernisierung der bestehenden Infrastruktur, um \n\ndie Versorgungssicherheit zu gewährleisten. Auch die Digitalisierung war ein Schwerpunkt \n\nder Investitionen im Jahr 2021.  \n\n \n\nThurplus weist per Ende 2021 eine äusserst solide Bilanz mit einer hohen Eigenkapitalquote \n\nvon 78 Prozent aus und ist frei von wesentlichen Finanzverbindlichkeiten. Gepaart mit der \n\nstabilen Ertragssituation und den gesunden operativen Geldflüssen ist Thurplus zur Nutzung \n\nvon Chancen im sich stark wandelnden Energiemarkt und im Zusammenhang mit den Her-\n\n\n\n 43 \n\n \n\nausforderungen zur Transformation in die erneuerbare Energieversorgung sehr solide aufge-\n\nstellt. \n\n \n\n  \n\n\n\n44 \n\n \n\n4 Alterszentrum Park \n\n4.1 Bericht zur Rechnung \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), wendet aber \n\ndie Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz an. \n\nDie Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \n\nCuraviva. Die detaillierten Erklärungen zur Bilanz und Erfolgsrechnung finden sich im Register \n\n10 und 11 des Rechnungsordners. \n\n \n\n4.2 COVID-19 – Auswirkungen auf die Rechnung des Alters-\n\nzentrums Park \n\nDie im Jahr 2020 festgelegten Schutzmassnahmen von Bund und Kanton wurden im Jahr \n\n2021 weitergeführt. Die Massnahmen mussten je nach epidemiologischer Lage während des \n\nJahres laufend angepasst werden. Für Pflegeheime galten zum Schutz der dort lebenden vul-\n\nnerablen Menschen strengere Bestimmungen. So bestand für die Besucherinnen und Besu-\n\ncher die Pflicht, eine Gesundheitscheckliste fürs Contact Tracing auszufüllen, ab September \n\n2021 galt Zertifikatspflicht und in der ganzen Institution bestand Maskentragpflicht. \n\n \n\nAnfang Januar konnte das Alterszentrum Park als erstes Pflegeheim im Thurgau die Covid-\n\n19-Impfung (Corminaty, Pfizer-Biontech) für Bewohnerinnen und Bewohner sowie Mitarbei-\n\ntende anbieten (mobiles Impfteam des Kantons). Weitere Impfangebote im Februar/März \n\nfolgten. Auch die Booster-Imfpung im November/Dezember konnte das Alterszentrum Park in \n\nZusammenarbeit mit dem mobilen Impfteam des Kantons Thurgau den Bewohnerinnen und \n\nBewohnern, freiwilligen Helfenden und Mitarbeitenden unkompliziert vor Ort anbieten.  \n\n \n\nDurch das im Februar 2021 eingeführte serielle Testen für Mitarbeitende und freiwillige Hel-\n\nfende konnten Verdachtsfälle sofort erkannt und isoliert werden. Bewohnerinnen und Be-\n\nwohner wurden bei Symptomen getestet.  \n\n \n\nDie wechselnden Bestimmungen haben das Alterszentrum Park veranlasst, die bereits im Jahr \n\n2020 speziell eingerichtete Eingangskontrolle in den Häusern Ergaten und Talbach beizube-\n\nhalten. Insbesondere die für Besuchende regierungsrätlich geforderte Zertifikatspflicht (ab \n\nSeptember) musste kontrolliert werden, auch war bei den immer wechselnden Vorschriften \n\nfür Besuchende und anderen Personen, die ins Haus kamen, das richtige Verhalten sicherge-\n\nstellt. Es zeigte sich, dass sich die Besucherinnen und Besucher von Bewohnerinnen und Be-\n\n\n\n 45 \n\n \n\nwohner verantwortungsbewusst an die geltenden Massnahmen gehalten haben. So konnte \n\nim Herbst die Eingangskontrolle im Haus Ergaten aufgelöst werden, im Haus Talbach wurde \n\nsie weitergeführt. \n\n \n\nAufgrund der Bestimmungen des Bundes für Restaurants konnten während des ganzen Jah-\n\nres im Restaurant Park keine Bankette und Versammlungen durchgeführt werden. Auch der \n\nreguläre Restaurant-Betrieb unterlag den verordneten Massnahmen und war lange Zeit nur \n\nmit Einschränkungen möglich. \n\n \n\nFreie Plätze im Pflegeheim namentlich jene in Doppelzimmern aber auch Wohnungen in der \n\nParksiedlung konnten in der ersten Jahreshälfte nur zögerlich belegt werden mit entspre-\n\nchenden Auswirkungen auf der Ertragsseite.  \n\n \n\nMitarbeitende mit Kontakt zu positiven Personen mussten 10 Tage in Quarantäne. Mitarbei-\n\ntende mit einer Covid-Erkrankung benötigten teilweise längere Zeit zur Genesung. Dies hat \n\nden Betrieb zusammen mit dem herrschenden und immer mehr zunehmenden Mangel an \n\nFachpersonal zusätzlich belastet.  \n\n \n\n4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park \n\n \n\n \n Rechnung 2021   Budget 2021 \n\n \n    \n\nERFOLGSRECHNUNG \n \n\n  \nAufwand 19'724'692      20'169'130 \n\nErtrag -19'193'186      -20'370'025  \n\n \nAufwandüberschuss (+) /  \nErtragsüberschuss (-)  531'507  -200'895  \n\n \n\n4.4 Ergebnis der Teilrechnungen  \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2021 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung des Alterszentrums Park. Die Rechnung des Alterszentrums \n\nPark ist in vier Teilrechnungen unterteilt: \n\n \n\n4.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nDer Corona-Ausbruch im Dezember 2020 hinterliess markante Spuren in der Belegung. Ende \n\nJanuar 2021 lag die Belegung bei 79.49 Prozent, rund 30 Betten standen leer. Die Belegung \n\n\n\n46 \n\n \n\nwurde – auch dank engagierten Mitarbeitenden im Bereich Aufnahme – zwar stetig besser, \n\nerreichte jedoch erst Ende November kumulativ die 90-Prozent-Grenze. Die Rechnung \n\nschliesst mit einer Belegung von 90,87 Prozent (Budget 94,00 Prozent). Als Konsequenz feh-\n\nlen gegenüber dem Budget Einnahmen aus der Pension von 153'000 Franken. \n\n \n\nDer Pflegebedarf war im Budget mit einer Pflegeintensität von 127.401 CH-RAI-Index-\n\nPunkten angesetzt worden. Durch den massiven Einbruch der Belegung fiel auch der Pflege-\n\nbedarf unter 100 Punkte. Bis Ende Jahr erholte sich der Wert auf 111.371 Punkte. Allein auf-\n\ngrund der Differenz von 16 RAI-Punkten fehlen in der Rechnung 2021 rund 935'000 Franken \n\nbei den Pflegeeinnahmen gegenüber dem Budget.  \n\n \n\nWeitere 440'500 Franken fehlen beim Restaurant-Ertrag gegenüber dem Budget. Die Ein-\n\nschränkungen durch die geltenden Covid-Massnahmen fürs den Restaurantbetrieb hatten \n\ndiese empfindliche Ertragsminderung zur Folge. \n\n \n\nDer Personalaufwand (Kontogruppe 3) liegt zwar 4'500 Franken unter dem Budget, doch \n\nbasierte dieses auf deutlich höherer Belegung und höherer Pflegeintensität. Der Personalbe-\n\nstand konnte vor allem im ersten Quartal, aber auch im 2. Quartal nicht der tieferen Bele-\n\ngung angepasst werden. Gründe hierfür waren erschöpftes Personal, längerfristige Krank-\n\nheitsausfälle wie auch pandemie-bedingter höherer Personalaufwand. So war die Pflege und \n\nBetreuung während des ganzen Jahres auf Unterstützung von temporärem Personal ange-\n\nwiesen. Namentlich für fehlende Fachmitarbeitende (Quarantänesituationen und Krankheits-\n\nausfällen) musste kurzfristig Personal engagiert werden.  \n\n \n\nDie Sachkosten fallen 319'000 Franken tiefer aus als budgetiert. Die Renovations- und Inves-\n\ntitionsplanung konnte aufgrund der Einschränkungen durch die Covid–Massnahmen, aber \n\nauch durch markante Lieferverzögerungen des benötigten Materials, nicht wie gewünscht \n\numgesetzt werden. Hingegen wurde der grosse Leerstand zum Anlass genommen, über 30 \n\nZimmer im Haus Ergaten renovieren.  \n\n \n\nFür Schutzmaterial, serielles Testen, Eingangskontrolle und Personalausfälle fielen Mehrosten \n\nfür rund 250’00 Franken an. Ob sich der Kanton im Jahr 2021 an diesen Kosten beteiligt, ist \n\nzurzeit (März 2022) nicht bekannt. \n\n \n\n\n\n 47 \n\n \n\nDer gegenüber dem Budget grosse Verlust stammt aus den fehlenden Einnahmen. Einspa-\n\nrungen von 315'000 Franken bei den Ausgaben helfen nur begrenzt, den Einnahmen-Ausfall \n\nvon 1'472'000 Franken auszugleichen. \n\n \n\nBei einem Betriebsertrag von 14'957'988 Franken und einem Betriebsaufwand von \n\n15'988'654 Franken ergibt sich ein Aufwandüberschuss im Betrieb von 1'030'666 Franken. \n\nMit der CO2-Rückerstattung von 3'433 Franken und dem Covid-Beitrag vom Kanton für \n\nMehrkosten im Jahr 2020 von 402'131 Franken reduziert sich der Gesamtverlust auf 625'102 \n\nFranken. \n\n \n\nNach 2020 wird ein erneuter Aufwandüberschuss der Spezialfinanzierung „Renovationen \n\nund Defizitdeckung Ergaten-Talbach“ belastet. Die Spezialfinanzierung weist nach Verbu-\n\nchung des Verlustes einen Soll-Saldo, das heisst ein Minus von 138'447 Franken aus. \n\n \n\n4.4.2 Parksiedlung Talacker \n\nMit einer Belegung von 94.96 Prozent konnte die Belegung vom Vorjahr (95.01 Prozent) so-\n\nwie die Budget-Vorgabe von 98 Prozent nicht erreicht werden. Bei Wohnungswechseln dau-\n\nerte es länger, bis die Wohnungen wieder belegt waren. Immerhin stand Ende Jahr nur eine \n\nWohnung leer. Die Einnahmen aus Pension liegen 45'000 Franken unter dem Budget. \n\n \n\nDie Spitex-Einsatzstunden haben zugenommen und liegen mit 4'028 Stunden wieder auf \n\ndem Niveau von 2019. Die Pflegeintensität bei den Bewohnern mit einer Pflegeeinstufung ist \n\nauf 5,275 CH-RAI-Index-Punkte gesunken. Gesamthaft fehlen bei Pflege und Betreuung \n\n105'000 Franken Einnahmen. \n\n \n\nDass trotz fehlenden Einnahmen die Rechnung mit einem Ertragsüberschuss abschliessen \n\nkann, ist unter anderem der gezielten Personaleinsatzplanung und einem gut gesteuerten \n\nPersonalmanagement zu verdanken. Beim Personalaufwand können gesamthaft 191'000 \n\nFranken an Aufwand reduziert werden. \n\n \n\nBeim Unterhalt immobile Sachanlagen wurde eine Rücklage von 100'000 Franken in das \n\nKonto «Rücklagen Liegenschaften Parksiedlung Talacker» getätigt. Diese rechtfertigt sich \n\ndurch absehbar deutlich steigenden Unterhaltsbedarf, der in den kommenden Jahren nicht \n\ndurch die im Budget vorgesehenen 150'000 Franken für Sanierung und Unterhalt gedeckt \n\nwerden kann. Es sind bewohnergerechte Anpassungen bei den Handläufen in den Treppen-\n\nhäusern und beim Mobiliar der Küchen geplant. Zudem müssen Rücklagen für die Revision \n\n\n\n48 \n\n \n\nder drei Liftanlagen geschaffen werden. Das Konto «Rücklagen Liegenschaften Parksiedlung \n\nTalacker» weist per 31.12.2021 einen Saldo von 591'305 Franken aus. \n\n \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 2'835'873 Franken und einem Gesamtaufwand von 2'794'858 \n\nFranken resultiert ein Ertragsüberschuss von 41'015 Franken. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Parksiedlung“ einge-\n\nlegt. Die Spezialfinanzierung weist nach Einlage des Überschusses einen Saldo von 420'803 \n\nFranken aus. \n\n \n\n4.4.3 Betreutes Wohnen \n\nNach Jahren der Konstanz liegt die Belegung mit 85.48 Prozent deutlich unter dem Budget \n\nvon 98 Prozent. Nach Bewohner-Wechseln konnten die frei werdenden Betten nicht sofort \n\nwiederbesetzt werden. In der Rechnung 2021 fehlen dadurch 44'850 Franken Einnahmen. \n\nDie fehlenden Einnahmen konnten zum Teil durch tiefere Personalkosten aufgefangen wer-\n\nden.  \n\n \n\nDer Einbau der Brandmeldeanlage und des Lichtrufes war für Herbst 2021 vorgesehen. We-\n\ngen Verzögerungen bei Materiallieferungen ist die Umsetzung erst im Frühjahr 2022 möglich. \n\nDie Kosten für die Anlage wurden mit 60'600 Franken als Rückstellung in der Rechnung \n\n2021 verbucht. \n\n  \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 590'100 Franken und einem Gesamt-Aufwand von 613'958 \n\nFranken resultierte ein Aufwandüberschuss von 23'858 Franken. \n\n \n\nDer Aufwandüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Betreutes Wohnen“ \n\neingelegt. Der Saldo beträgt Ende Jahr 129'904 Franken. \n\n \n\n4.4.4 Tageszentrum Talbach \n\nMit 76.64 Prozent Belegung liegt das Ergebnis über dem Budget von 75 Prozent. Dank der \n\nguten Belegung liegen die Einnahmen aus dem Betrieb 29'600 Franken über dem Budget.  \n\n \n\nBei einem Betriebsertrag von 346'588 Franken und einem Betriebsaufwand von 327'221 \n\nFranken ergibt sich ein Ertragsüberschuss im Betrieb von 19'367 Franken. Mit dem Covid-\n\nBeitrag vom Kanton für den Ertragsausfall im Jahr 2020 von 57'070 Franken erhöht sich der \n\nGewinn auf 76'437 Franken. \n\n\n\n 49 \n\n \n\n \n\nMit der Rechnung 2020 wies das Konto der Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Tageszent-\n\nrum“ ein Minus von 36'423 Franken aus. Mit der Zuweisung des Gewinnes aus dem 2021 \n\nvon 76'437 Franken weist die Spezialfinanzierung nun per 31.12.2021 einen Guthaben-Saldo \n\nvon 40'015 Franken aus. \n\n \n\n  \n\n\n\n50 \n\n \n\n -\n\n 2\n\n 4\n\n 6\n\n 8\n\n 10\n\n 12\n\n 14\n\n 16\n\n 18\n\n 20\n\n \n\n4.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n \n\nPersonal- und \n\nSachaufwand, \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge usw. \n\n18,49 Mio. \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n19,19 Mio. \n\n \n\n1) \n\nAbschreibungen 1,24 Mio. \n\n \n\n2) \n\nAufwandüberschuss 0,53 Mio. \n\n \n\n3) \n\nSelbstfinanzierung 0,71 Mio. \n\n \n\n4) \n\nNettoinvestitionen 0.51 Mio. \n\n \n\n5) \n\nFinanzierungsfehlbetrag 0,20 Mio. \n\n2) \n\n3) \n1) 4) \n\n  Finanzierung Erfolgsrechnung \n\n5) \n\n\n\n 51 \n\n \n\n \n\n4.6 Investitionsrechnung \n\n \n\nIm Zusammenhang mit der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park und den \n\nVorgaben von Curaviva Schweiz wird keine Investitionsrechnung geführt. Investitionen wer-\n\nden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss in die Bilanz übertragen.  \n\n \n\n4.7 Bilanz \n\nBei der Immobilie Talbach wird eine Akontozahlung für den Ersatz des Personenliftes von \n\n30'294 Franken aktiviert sowie bei den Immobilien der Parksiedlung 66'561 Franken für den \n\nErsatz der Lichtrufanlage.  \n\n \n\nVon den geplanten 90 neuen Pflegebetten konnten bereits 60 Stück bezogen werden. Diese \n\nwurden mit 327'000 Franken im Konto «Mobilen, Geräte, Maschinen» aktiviert. \n\n \n\nDie Belastung durch feste Vorschüsse bei der Thurgauer Kantonalbank wird durch eine \n\nAmortisation jährlich reduziert. Der Festvorschuss von der Stadt Frauenfeld wurde um \n\n500'000 Franken erhöht. \n\n \n\nSolidaritätsfonds \n\nDie Spezialfinanzierung «Solidaritätsfonds» weist Ende Jahr nach Entnahme von verschiede-\n\nnen Beträgen im Umfang von 18'143 Franken und Einlagen von 2'450 Franken Spenden \n\neinen Saldo von 2'341'449 Franken aus. \n\n \n\nSaldo 01.01.2021 Fr.  -2'357'142 \n\nEntnahmen \n\nFinanzierung Aufenthalte Bewohner Fr. 2'189  \n\nBeiträge an Aktivitäten für Bewohner Fr. 15'954 18'143 \n\n    \n\nEinnahmen    \n\nSpenden zugunsten Solidaritätsfonds Fr. -2'450 -2'450 \n\n    \n\nSaldo 31.12.2021 Fr.  -2'341'449 \n\n \n\n\n\n52 \n\n \n\nMit Verrechnung der Gesamt-Ergebnisse, den Einlagen und Bezügen aus den Fondskonti \n\nsinkt der Saldo des gesamten Fonds- und Stiftungskapitals von 3'861'899 Franken auf \n\n3'423'651 Franken. \n\n \n\n4.8 Restbuchwerte \n\nNach Abzug der vorgeschriebenen Abschreibungen weisen die Immobilien des Alterszent-\n\nrums Park einen Buchwert von insgesamt 25'784'201 Franken aus. \n\n \n\nHaus Talbach: Für den geplanten Ersatz des Personenliftes konnte erst eine Aktontozahlung \n\nverbucht werden. Die Bauarbeiten verzögerten sich, da das notwendige Material nicht zur \n\ngewünschten Zeit lieferbar war. Die Arbeiten werden im Februar 2022 ausgeführt. \n\n \n\nBuchwerte jeweils per 31.12. \n\n \n\nJahr Haus Talbach Haus Ergaten Parksiedlung Talacker \n\nR 2017 896'100 824'460 26'985'034 \n\nR 2018 863'601 654'461 26'205'034 \n\nR 2019 833'000 554'240 25'425'000 \n\nR 2020 802'400 1'186'334 24'741'897 \n\nR 2021 798'200 975'000 24'011'000 \n\n \n\n4.9 Würdigung  \n\nCOVID-19 war auch 2021 das dominante Thema, das die Rechnung noch stärker beeinflusst \n\nhat als im Jahr 2020. Ob durch kantonale Beiträge ein Beitrag an das Defizit im Ergaten Tal-\n\nbach zu erwarten ist, bleibt abzuwarten. Da das vorhandene Defizit auf einem markanten \n\nErtragsausfall zurückzuführen ist und Covid-bedingte Ertragsausfälle seitens Kanton nicht \n\nausgeglichen werden, sondern – wenn überhaupt – nur Covid-bedingte Mehraufwände, ist \n\nkeine relevante Entlastung der Rechnung zu erwarten. \n\n \n\nDas negative Jahresergebnis in der Rechnung Ergaten-Talbach hatte sich bereits im 1. Quartal \n\nangekündigt. Die Nachfrage nach Pflegeplätzen war aus verschiedenen Gründen nicht gross \n\ngenug, um die leeren Betten rasch wieder zu belegen. \n\nDie Neubelegung von Betten und Wohnungen blieb daher im ersten Halbjahr anspruchsvoll. \n\nAb Sommer stieg die Nachfrage uns so konnte gegen Ende Jahr die gewohnt gute Belegung \n\nwieder erreicht werden.  \n\n\n\n 53 \n\n \n\nDie Verfügbarkeit von Fachpersonal der Pflege war nach wie vor gering, dies mit klar zuneh-\n\nmender Tendenz. Der Pflegenotstand ist zur alltagsprägenden Komponente geworden, die \n\nPersonal wie Führung gleichermassen herausfordert. Durch viele Ausfälle wegen Quarantäne \n\noder Erkrankungen musste oft die Unterstützung von temporärem Personal in Anspruch ge-\n\nnommen werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n54 \n\n \n\n5 Zusammenfassung \n\n5.1 Gesamtwürdigung Stadtrat \n\nJahr zwei der Pandemie ist nun vorüber. Die drei Bereiche Stadtverwaltung, Thurplus und \n\nAlterszentrum Park waren alle auf ihre eigene Art gefordert. Das städtische Freizeit- und Kul-\n\nturangebot war weiter nur sehr beschränkt verfügbar. Auch der öffentliche Verkehr wies \n\nwesentlich geringere Beförderungen aus. Zum Teil konnten zwar die Kosten gesenkt werden. \n\nDie Einnahmen gingen in diesen Bereichen jedoch schneller und stärker zurück. Wie bei eini-\n\ngen städtischen Projekten war auch bei Thurplus das Thema der Lieferfristen für entspre-\n\nchende Bauteile ein wesentliches Kriterium, wann mit der Umsetzung der Vorhaben begon-\n\nnen werden kann. Trotzdem konnten grössere Nettoinvestitionen als im Vorjahr umgesetzt \n\nwerden. Und beim Alterszentrum Park wurde bereits mit dem letzten Abschluss erkannt, dass \n\ndie Auswirkungen der Pandemie noch stärker sein könnten als im Jahr 2020. \n\n \n\nDie betrieblichen Herausforderungen stellen grosse Ansprüche an die Organisation der Stadt-\n\nverwaltung. Auch im Berichtsjahr erfolgten entsprechende Überprüfungen der Organisatio-\n\nnen und der optimalen Aufgabenerfüllung und führten zu Anpassungen in den einzelnen \n\nÄmtern. Neben dem Grossprojekt Hallenbadneubau sind viele weitere Herausforderungen \n\nangegangen worden. So laufen Vorbereitungen zur Digitalisierung von Arbeitsabläufen, An-\n\npassungen der IT-Strukturen an die erhöhten Anforderungen, Optimierungen in der Leis-\n\ntungserbringung und beim Mitteleinsatz usw. Die Herausforderungen sind umso grösser, da \n\ndies alles in einem finanziell angespannten Umfeld erfolgen muss. \n\n \n\nThurplus konnte die Umstellung auf HRM2 bzw. nach der Verordnung über das Rechnungs-\n\nwesen der Gemeinden (RB 131.21) abschliessen. Dies war intern eine grössere Aufgabe. Be-\n\nreits im Berichtsjahr hat sich abgezeichnet, dass die Energiepreise sich wesentlich verändern \n\nwerden und dies neue Herausforderungen mit sich bringt, dies sowohl in der Energiebeschaf-\n\nfung, in der Energieverrechnung (Anpassung von Tarifen) und auch in der Umsetzung der \n\nEnergiewende. Thurplus ist gut aufgestellt in der Bewältigung der aktuellen Herausforderun-\n\ngen. Die Bilanz ist solide wie auch die Rechnungsergebnisse. Die künftigen Aufgaben erfor-\n\ndern sehr grosse Mitteleinsätze, die es zu beschaffen gilt.  \n\n \n\nDas Alterszentrum wird durch die Pandemie weiterhin geprägt. Nachdem die Bettenbelegung \n\nwieder verbessert werden konnte, führen weiterhin krankheitsbedingte Ausfälle des Perso-\n\nnals zu Mehrkosten. Eine angemessene Bettenbelegung bleibt die grosse Herausforderung. \n\nNicht alle Kostenstellen lassen sich gleich schnell anpassen, wenn die Auslastung der Betten \n\n\n\n 55 \n\n \n\nund der Pflegebedarf der Bewohnerinnen und der Bewohner sich verändern. Oft kann dies \n\nnur durch eine grosse Flexibilität der Mitarbeitenden bewerkstelligt werden, wofür der Stadt-\n\nrat allen Mitarbeitenden des Alterszentrums Park, Thurplus und der Stadtverwaltung herzlich \n\ndankt.  \n\n \n\n  \n\n\n\n56 \n\n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nAufgrund der Ausführungen stellen wir Ihnen folgende  \n\n \n\nA n t r ä g e \n \n\n1 Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2021 \n\nwird genehmigt. \n\n \n\n2 Die Rechnung der "Stadtverwaltung" wird für das Jahr 2021 genehmigt. \n\n \n\n2.1 Der Aufwandüberschuss "Stadtverwaltung" von Fr. 1'706'917.52 wird mit den ku-\n\nmulierten Ergebnissen der Vorjahre (Konto 2999.00) verrechnet. \n\n \n\n3 Die Rechnung von "Thurplus" für das Jahr 2021 wird genehmigt. \n\n \n\n3.1. Der Ertragsüberschuss "Thurplus" von Fr. 5'827'818.26 wird den kumulierten Ergeb-\n\nnissen der Vorjahre (Konto 2999.00) zugewiesen. \n\n \n\n4 Die Rechnungen des "Alterszentrums Park" für das Jahr 2021 werden genehmigt. \n\n \n\n4.1 Der Aufwandüberschuss des "Alterszentrums Park" von Fr. 531'506.67 wird wie folgt \n\nverbucht: \n\n \n\n4.1.1 Für die Rechnung "Haus Talbach/Ergaten" erfolgt eine Verrechnung des Verlusts von \n\nFr. 625'101.56 mit der Spezialfinanzierung "Renovationen und Defizitdeckung Erga-\n\nten-Talbach" (Konto 2200). \n\n \n\n4.1.2 Für die Rechnung "Betreutes Wohnen" erfolgt eine Verrechnung des Verlusts von \n\nFr. 23'857.61 mit dem Fonds "Defizitdeckung Betreutes Wohnen" (Konto 2204).  \n\n \n\n4.1.3 Für die Rechnung "Tageszentrum Talbach" wird eine Einlage in den Fonds «Defizitde-\n\nckung Tageszentrum» (Konto 2205) von Fr. 76'437.57 vorgenommen.  \n\n \n\n4.1.4 Es wird eine Rücklage (Vorfinanzierung) von Fr. 100'000.– für anstehende Anpassun-\n\ngen und Renovationen in der "Parksiedlung" gebildet (Konto 2202). \n\n \n\n\n\n 57 \n\n \n\n4.1.5 Es wird eine Einlage in den Fonds "Defizitdeckung Parksiedlung" (Konto 2203) von \n\nFr. 41'014.93 vorgenommen.  \n\n \n\n \n\n- - - \n\n \n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, das Geschäft der \n\nzuständigen Geschäftsprüfungskommissionen zur Vorberatung, Berichterstattung und An-\n\ntragstellung im Gemeinderat zuzuweisen. \n\n \n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 29. März 2022 \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Die Stadtschreiberin \n\n   \n\n \n\n\n