text: \n \n\nStadt \n\nFrauenfeld                                           Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\nNr. \n\nDatum \n\n \n \n \n \n\nBotschaft \n \n \n \n186 \n \n30. März 2010 \n\n \n\n \n \n \n\nGESCHÄFTSBERICHT UND RECHNUNGEN DER STADTVERWALTUNG UND IHRER \n\nBETRIEBE FÜR DAS JAHR 2009 \n \n \n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom  \n\n27. April 1994 \n \n\n• den Geschäftsbericht für das Jahr 2009 und \n \n\n• die Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe für das Jahr 2009. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n\n\n \n\n \n\n1\n\n \n\nA.  GESCHÄFTSBERICHT \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihrem Rat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in einer reich \n\nillustrierten Kurzform. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre Berichte \n\nüberarbeitet, um daraus einen gut verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zu erstellen. \n\nWer mehr wissen möchte, kann statistisches Material und diverse Hintergrundinformationen bei den \n\neinzelnen Amtsstellen einsehen. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht 2009 stützt sich auf die Richtlinien gemäss Stadtratsbeschluss vom 27. Januar \n\n1998. Die Gliederung lehnt sich eng an die Aufbauorganisation der Stadtverwaltung an. Die aktuelle \n\nVerwaltungsorganisation gilt seit dem 1. Juni 1995. Auf dieses Datum setzte der Stadtrat die jetzige \n\nGemeindeordnung der Stadt Frauenfeld (Stadtverfassung) in Kraft. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die acht Verwaltungsabteilungen \n\nmit ihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern dem Leiter Informationsdienst ihre Zu-\n\nsammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres ab. Dieser \n\nredigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist er in Zusammenarbeit mit \n\nden Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. Statistiken und Grafiken er-\n\ngänzen und erläutern die Beiträge. \n\n \n\nDieser Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe kann kostenlos \n\nam Informationsschalter des Rathauses bezogen werden und wird auf Wunsch auch zugestellt. Aus-\n\nserdem wird er nach der Rechnungs-Sitzung des Gemeinderats auf der Homepage der Stadt zum \n\nDownload aufgeschaltet. \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n2\n\nB.  BERICHT ZUR RECHNUNG  \n\n \n\n \n\n1.  Ergebnis der Verwaltungsrechnung  \n\n \n\nDer am 30. November 2008 durch die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger genehmigte Voranschlag \n\n2009 bildet die Grundlage und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung der Stadt. Die \n\nErgebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 2009 stellen sich wie folgt dar: \n \n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Stadt \n\n \n\n Investitionsrechnung     Finanzierung   Laufende Rechnung \n \n           \n         Personal- und    Steuern, Entgelte,  \n         Sachkosten,    Vermögenserträge \n Investitions-  Eingehende In-       Passivzinsen    usw. \n Ausgaben  vestitionsbeiträge       Beiträge usw.   \n           \n     6,07 Mio.        78,66 Mio.    86,79 Mio. \n 20,98 Mio.           \n           \n\n  Netto- \ninvestitionen \n\n  Netto- \n investitionen \n\n Selbstfinanzie- \n rung \n\n  Abschreibungen \n usw. \n\n  \n\n          \n   14,91 Mio.   14,91 Mio.    8,13 Mio.  *  8,13 Mio.   \n\n          \n          \n          \n     \n\n      Finanzierungs-    \n\n      fehlbetrag    \n       6,78 Mio.     \n          \n\n           \n\n           \n\n \n        \n     * Abschreibungen:  \n\n      Stadt:   ordentliche 4,63  Mio. \n\n                  zusätzliche 2,60  Mio. \n\n                  Einlage in Spez.finanz. \n            und Erhöhung Wertbe- \n            richtigung \n\n0,60  Mio. \n\n                  Steuerabschreibungen, \n            Debitorenverluste \n\n0,30  Mio. \n\n      Total 8,13  Mio. Franken \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n3\n\nGetrennte Übersicht der Verwaltungsrechnung der Stadt und der Verwaltungsrechnung der Werk-\n\nbetriebe \n\n \n\nGemäss Art. 52 der Gemeindeordnung der Stadt Frauenfeld führt die Stadt in eigener Verantwortung \n\nund auf eigene Rechnung die Werkbetriebe. Deshalb sind die nachfolgenden Darstellungen und Ver-\n\ngleiche getrennt - Verwaltungsrechnung der Stadt (Seiten 4 bis 45) / Verwaltungsrechnung der \n\nWerkbetriebe (Seiten 46 bis 58) - aufgeführt. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n4\n\n2.  Verwaltungs- und Bestandesrechnung der Stadt \n\n \n\n2.1. Laufende Rechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\na)  Vergleich mit Voranschlag 2009 und Rechnung 2008 \n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Laufende Rechnung wie folgt \n\nab: \n\n \n  \n\nRechnung 2009 \n \n\n \nVoranschlag 2009 \n\n \n\n \nRechnung 2008 \n\n \n\nAufwand 78'655'851.11 77'924'800 76'943'953.09\nErtrag 86'786'483.00 83'017'800 83'080'446.40\n\nBruttoertragsüberschuss  \nder Laufenden Rechnung 8'130'631.89 5'093'000 6'136'493.31\n \nDavon: \n \nSteuerabschreibungen und \nErlasse 298'099.34 420'000 338'651.07\n\n \nDebitorenverluste 4'110.08 45'000 94'360.00\n \n\nOrdentliche Abschreibungen \nauf Finanz- und Verwaltungs-\nvermögen \n\n4'625'000.00 4'625'000 5'703'417.42\n\n \nZusätzliche Abschreibungen 2'602'181.07 0 0.00\n \nEinlagen in Spez.finanzierung \nund Wertberichtigung \n\n600'000.00 0 0.00\n\n \nZuweisung an Eigenkapital 1'241.40 3'000 64.82\n \n\n \n\nIm Voranschlag war ein Bruttoertragsüberschuss (Cash-flow) von 4'628'000 Franken veranschlagt. \n\nFür ordentliche Abschreibungen waren 4,625 Millionen Franken und für die Zuweisung in das Eigen-\n\nkapital 3'000 Franken vorgesehen. Der effektive Bruttoertragsüberschuss liegt bei Fr. 7'828'422.47. \n\nDem Gemeinderat wird beantragt, für ordentliche Abschreibungen 4'625'000 Franken, für zusätz-\n\nliche Abschreibungen Fr. 2'602'181.07 und je 300'000 Franken für eine Einlage in die Spezial-\n\nfinanzierung „Natur- und Kulturobjekte“ und in die Wertberichtigung „Musikschule“ zu verwenden \n\nund den Rest von Fr. 1'241.40 in das Eigenkapital einzulegen. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n5\n\nDas Ergebnis der Laufenden Rechnung ist, wie bereits erwähnt, um Fr. 3'200'422.47 besser als ver-\n\nanschlagt ausgefallen. Dieses Resultat entstand aus Mehrerträgen von 3'768'683 Franken, abzüglich \n\nMehraufwendungen von 568'261 Franken. \n \n\nDie Mehr- und Mindererträge setzen sich wie folgt zusammen: Steuern (Rechnungsjahr und Vor-\n\njahre, Liegenschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) plus 302'200 Franken, Entgelte (Rück-\n\nerstattungen Fürsorgeleistungen, Gebühren, Taxeinnahmen) plus 2'600'400 Franken, Beiträge / \n\nRückerstattungen plus 932'000 Franken und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen plus 154'700 \n\nFranken. Dagegen Vermögenserträge (Zinsen, Mieten) minus 218'100 Franken und interne Ver-\n\nrechnungen minus 2'500 Franken. \n \n\nDie Mehr- und Minderaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: Personalaufwand plus \n\n482'800 Franken, Sachaufwand (Materialien, Unterhalt usw.) plus 261'700 Franken, Ent-\n\nschädigungen an Gemeinwesen plus 24'600 Franken und Einlagen in Spezialfinanzierungen plus \n\n311'500 Franken. Dagegen Passivzinsen minus 265'400 Franken, Steuerabschreibungen / Debitoren-\n\nverluste minus 162'800 Franken, eigene / durchlaufende Beiträge minus 68'900 Franken und interne \n\nVerrechnungen minus 15'200 Franken. \n\n \n\n \n\nb) Aufwand \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag liegen die gesamten Aufwendungen (ohne Abschreibungen) um \n\n568'261 Franken oder plus 0,7 % höher. Die entsprechenden Details wurden bereits oben erwähnt. \n \n\nVergleicht man mit der Rechnung 2008, so liegen die gesamten Aufwendungen um 1,581 Millionen \n\nFranken oder plus 2,0 % höher. Mehraufwendungen ergeben sich beim Personalaufwand  \n\n(+ 1'000'900 Franken), bei den Sachkosten (+ 1'014'800 Franken) und bei den Beiträgen und Ent-\n\nschädigungen an Gemeinden (+ 683'100 Franken).  \n\nMinderaufwendungen ergaben sich dagegen bei den Zinsen (- 690'700 Franken), bei den Steuerab-\n\nschreibungen / Debitorenverlusten (- 130'800 Franken), bei den Einlagen in Spezialfinanzierungen  \n\n(- 295'100 Franken) und bei den internen Verrechnungen (- 1'200 Franken). \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung gibt einen Überblick über die Entwicklung der Aufwendungen seit \n\n2000. \n \n \n\n\n\n \n\n \n\n6\n\nAufwand 2000 bis 2009 \n\n \n \n\nJahr \n \n\nAufwand (ohne Ab- \nschreibungen) \n\n \n  Zu-/Abnahme in %  \n  gegenüber dem Vorjahr \n\n \n   Teuerung gemäss \n   Lebenskostenindex \n   (Dezember) in % \n     \n\nR 2000 62'903'615 +     3,7 1,5 \n\nR 2001 65'809'523 +     4,6 0,3 \n\nR 2002 69'219'540 +     5,2 0,9 \n\nR 2003 74'000'208 +     6,9 0,6 \n\nR 2004 75'413'292 +     1,9 1,3 \n\nR 2005 76'985'168 +     2,1 1,0 \n\nR 2006 75'845'492  -     1,5 0,6 \n\nR 2007 76'802'243 +     1,3 2,0 \n\nR 2008 77'376'966 +     0,7 0,7 \n\nR 2009 78'958'061 +     2,0 0,3 \n\n∅ Zu-\nnahme \n\n \n1'605'400 \n\n \n+     2,3 \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\nin Mio.\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nAufwand Stadt 2000 - 2009\n\nAufwand\n \n\n\n\n \n\n \n\n7\n\nAbschreibungen \n\n \n\nGemäss den Richtlinien des "Neuen Rechnungsmodells" sollen mindestens 10 % vom Restbuchwert \n\ndes Verwaltungsvermögens und des abschreibungsfähigen Finanzvermögens abgeschrieben werden. \n\nDas gewogene Mittel der Abschreibungen soll sich in einer Bandbreite von 10 bis 25 % des Rest-\n\nbuchwertes halten, was ungefähr einem gewogenen Mittel von 5 bis 10 % Abschreibungen auf dem \n\nAnschaffungswert entspricht. Während den letzten neun Jahren (2000 bis 2008) betrug der Ab-\n\nschreibungssatz durchschnittlich 16,0 %. Für die Rechnung 2009 beträgt der Abschreibungssatz 14,6 \n\n%. \n\n \n\nDie frankenmässigen und die prozentualen Abschreibungen der letzten zehn Jahre ersehen Sie aus \n\nder folgenden Zusammenstellung. \n\n \n\nAbschreibungen 2000 bis 2009 \n \n \nJahr \n\n \nOrdentliche \nAb-\nschreibungen \n\n \nZusätzliche \nAb-\nschreibungen \n\n \nSteuerab-\nschreibungen, \nDeb.-verluste \n\n \nTotal ordentl. \n+ zusätzl. Ab- \nschreibungen \n(Bruttoertrags- \nüberschüsse) \n\n \n% vom \nErtrag \n\n \n% vom  \nRestbuch-\nwert \n\n       \n       \n\nR 2000 6'630'000 5'390'983 475'485 12'020'983 16,0 26,2 \n\nR 2001 8'120'000 1'051'752 322'825   9'171'752 12,2 20,7 \n\nR 2002 6'640'000 2'081'648 406'919   8'721'648 11,2 21,0 \n\nR 2003 6'200'000    107'945 393'462   6'307'945   9,4 13,8 \n\nR 2004 6'215'000    168'287 509'915   6'383'287   7,8 13,1 \n\nR 2005 4'899'961               0 434'192   4'899'961   6,0 10,3 \n\nR 2006 5'683'722               0 430'498   5'683'722   6,2 12,3 \n\nR 2007 5'590'000    731'528 424'524   6'321'528   7,6 14,1 \n\nR 2008 5'703'417               0 433'011   5'703'417   6,9 12,9 \n\nR 2009 4'625'000 2'602'181 302'209   7'227'181   8,3 14,6 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n8\n\n \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n9\n\n10\n\n11\n\n12\n\n13\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nAbschreibungen Stadt 2000 - 2009\n\nordentl.Abschreibungen zusätzliche Abschreibungen\n\nin Mio.\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPassivzinsen 2000 bis 2009 \n \n\n \nJahr \n\n \nPassivzinsen \n\n \nPassivzinsen in %  \nder Gesamterträge \n\n \nGesamterträge  \n(ohne Zinsen Werke) \n\n    \n    \nR 2000 2'553'199 3,4 74'379'943 \n\nR 2001 2'958'772 4,0 74'592'364 \n\nR 2002 3'197'000 4,1 77'692'091 \n\nR 2003 3'403'072 4,2 80'120'872 \n\nR 2004 3'118'061 3,8 81'725'254 \n\nR 2005 2'905'829 3,6 81'832'488 \n\nR 2006 2'389'724 2,9 81'467'992 \n\nR 2007 2'404'748 2,9 83'093'605 \n\nR 2008 2'660'251 3,2 83'003'771 \n\nR 2009 1'969'562 2,3 86'711'768 \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n9\n\n \n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2.5\n\n3\n\n3.5\n\n4\n\n4.5\n\nin %\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nPassivzinsen in % vom Gesamtertrag 2000 - 2009\n\n%-Anteil\n \n\n \n\n \n\n \n\nSaldo Aktiv- / Passivzinsen 2000 bis 2009 \n \n \nJahr \n\n \nAktivzinsen \n\n \nPassivzinsen \n\n \nSaldo Aktiv- / \nPassivzinsen \n\n \nSaldo in % des Steuer- resp. \nGesamtertrages \n\n     \n   Steuerertrag Gesamtertrag \n\n (Saldo 1620)  \n    \nR 2000 206'236 2'553'199 2'346'963 6,5 3,1 \n\nR 2001 383'955 2'958'772 2'574'817 7,4 3,4 \n\nR 2002 248'920 3'197'000 2'948'080 8,5 3,8 \n\nR 2003 291'093 3'403'072 3'111'979 8,8 3,9 \n\nR 2004 232'523 3'118'061 2'885'538 8,5 3,5 \n\nR 2005 237'312 2'905'829 2'668'517 8,0 3,3 \n\nR 2006 335'666 2'389'724 2'054'058 6,1 2,5 \n\nR 2007 528'663 2'404'748 1'876'085 5,4 2,3 \n\nR 2008 531'646 2'660'251 2'128'605 6,4 3,2 \n\nR 2009 199'285 1'969'562 1'770'277 5,1 2,1 \n\n\n\n \n\n \n\n10\n\n \n\nNettozinsaufwand Stadt 2000 - 2009\n\n0.0\n\n0.5\n\n1.0\n\n1.5\n\n2.0\n\n2.5\n\n3.0\n\n3.5\n\n4.0\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nAktivzinsen Passivzinsen Nettozinsaufwand\n\nin Mio.\n\n \n\n \n\n \n\nc)  Ertrag \n\n \n\nDas Total der Erträge liegt um plus 3'768'683 Franken oder 4,5 % über demjenigen des Vor-\n\nanschlags und 3'706'037 Franken und ebenfalls plus 4,5 % über der Rechnung 2008. \n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag liegen die Mehrerträge, wie bereits erwähnt, bei den Steuern (Rech-\n\nnungsjahr und Vorjahre, Liegenschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) mit plus 302'200 \n\nFranken, bei den Entgelten (Rückerstattungen Fürsorgeleistungen, Gebühren, Taxeinnahmen) plus \n\n2'600'400 Franken, bei den Beiträgen / Rückerstattungen mit plus 932'000 Franken und bei den Ent-\n\nnahmen aus Spezialfinanzierungen plus 154'700 Franken. Mindererträge dagegen ergaben sich bei \n\nden Vermögenserträgen (Zinsen, Mieten) mit minus 218'100 Franken und bei den internen Ver-\n\nrechnungen und Diverses mit minus 2'500 Franken.  \n \n\nBeim Vergleich mit der Rechnung 2008 stellt man fest, dass Mehrerträge bei den Steuern \n\n(Rechnungsjahr und Vorjahre, Liegenschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) mit plus \n\n1'560'500 Franken, bei den Entgelten (Rückerstattungen Fürsorgeleistungen, Gebühren, \n\nTaxeinnahmen) mit plus 1'384'300 Franken, bei den Beiträgen / Rückerstattungen mit plus 753'000 \n\nFranken und bei den Entnahmen aus Spezialfinanzierungen mit plus 214'600 Franken resultierten. \n\nMindererträge dagegen ergaben sich bei den Vermögenserträgen (Zinsen, Mieten, Regalien) mit \n\nminus 205'300 Franken und bei den internen Verrechnungen mit minus 1'100 Franken.  \n\n\n\n \n\n \n\n11\n\nDie folgende Darstellung vermittelt einen Überblick über die Entwicklung der Erträge seit 2000. \n\n \n\nErtrag 2000 bis 2009 \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nZu-/Abnahme in %  \ngegenüber dem Vorjahr \n\n \nTeuerung gemäss  \nLebenskostenindex  \n(Dezember) in % \n\n \n    \nR 2000 74'925'443      +      6,9        1,5 \n\nR 2001 74'981'274      +      0,1        0,3 \n\nR 2002 77'941'591      +      3,9        0,9 \n\nR 2003 80'308'870      +      3,0        0,6 \n\nR 2004 81'796'754      +      1,9        1,3 \n\nR 2005 81'885'320      +      0,1        1,0 \n\nR 2006 81'529'580      -       0,4        0,6 \n\nR 2007 83'124'158      +      2,0        2,0 \n\nR 2008 83'080'446      -       0,1        0,7 \n\nR 2009 86'786'483      +      4,5        0,3 \n\n∅ Zu \nnahme \n\n \n  1'186'100 \n\n \n     +      1,5 \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nErtrag Stadt 2000 - 2009\n\nErtrag\n\nin Mio.\n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n12\n\nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 7,828 Millionen Franken um 3,2 \n\nMillionen Franken über dem veranschlagten. \n\nAuch gegenüber der Rechnung 2008 ergab sich eine Zunahme mit rund 2,125 Millionen Franken. Die \n\nfolgende Darstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 2000 bis 2009 \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nAufwand (ohne  \nAbschreibungen) \n\n \n\n \nBruttoertrags-  \nüberschuss \n\n \n\n \nin % vom \nErtrag \n\n     \nR 2000 74'925'443 62'903'615 12'021'828 16,0 \n\nR 2001 74'981'274 65'809'096   9'172'178 12,2 \n\nR 2002 77'941'591 69'219'540   8'722'051 11,2 \n\nR 2003 80'308'870 74'000'208   6'308'662   7,9 \n\nR 2004 81'796'754 75'413'292   6'383'462   7,8 \n\nR 2005 81'885'320 76'985'168   4'900'152   6,0 \n\nR 2006 81'529'580 75'845'492   5'684'088   7,0 \n\nR 2007 83'124'158 76'802'243   6'321'915   7,6 \n\nR 2008 83'080'446 77'376'964   5'703'482   6,9 \n\nR 2009 86'786'483 78'958'061   7'828'422   9,0 \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\nin Mio. Franken\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nBruttertragsüberschuss, Ertrag Stadt 2000 - 2009\n\nBruttoertragsüberschuss Ertrag\n\n \n\n\n\n \n\n \n\n13\n\n2.2. Investitionsrechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\nVergleich mit Voranschlag 2009 und Rechnung 2008 \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Investitionsrechnung wie folgt \n\nab: \n \n\n Rechnung 2009 Voranschlag 2009 Rechnung 2008 \n \n\nAusgaben \n\nEinnahmen \n \n\n \n\n20'984'662.42 \n\n  6'068'291.88 \n\n \n\n10'374'000 \n\n  4'183'000 \n\n \n\n10'646'384.65 \n\n  4'756'575.83 \n\nNettoinvestitionen * 14'916'370.54  6'191'000  5'889'808.82 \n\n \n\n* Der Ausführungsgrad der Nettoinvestitionen liegt im Vergleich mit dem Voranschlag bei 240,9 %. \n\nFür die Berechnungen der Finanzierung wurde im Voranschlag mit einer Ausführungsquote von \n\n100 % gerechnet.  \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 2000 bis 2009 \n \n \nJahr \n\n \nNetto- \nInvestitionen \n(*zuzüglich Be-\nzüge aus resp. \nabzüglich Ein-\nlagen in Spezial-\nfinanzierung) \n\n \nAusführungs- \ngrad gegen-\nüber dem \nVoranschlag \n\n \nBruttoertragsüber-\nschuss (ordentliche \nund zusätzliche Ab-\nschreibungen, Rech-\nnungsüberschuss und \n* Saldo aus Einlagen \nresp. Bezügen aus \nSpezialfinanzierung) \n \n\n \nSelbstfinan-\nzierungs-\ngrad in % \n\n \nBrutto- \ninvestitionen \n\n      \nR 2000   3'707'000 53,6 12'021'800 324 10'065'700 \n\nR 2001   9'003'000 103,5 9'172'200 102 18'245'500 \n\nR 2002   5'663'000 94,9 8'722'100 154 10'894'200 \n\nR 2003 12'881'000 105,3 6'308'700 49 18'303'900 \n\nR 2004 * 10'186'000 * 100,5 * 11'446'800 * 112 * 13'857'400 \n\nR 2005 *   5'566'400 *   70,0 *   8'868'800 * 159 *   7'675'600 \n\nR 2006 *   7'610'000 *   76,9 *   9'657'800 * 127 *   8'588'800 \n\nR 2007 *   8'033'100 *   74,3 * 10'101'800 * 126 *   9'266'000 \n\nR 2008 *   9'345'600 *   92,1 *   9'419'500 * 101 * 10'646'400 \n\nR 2009 * 19'010'200 * 210,0 * 11'034'700 *   58 * 20'984'662 \n\nTotal 91'005'300  96'754'200 ∅ 106  \n \n*  Ab 2004 wird bei den Kennzahlen die kantonal harmonisierte Neuberechnung angewendet. Zu-\n\nsammensetzung der Nettoinvestitionen und der Bruttoertragsüberschüsse siehe nächste Seite. \n\n\n\n \n\n \n\n14\n\n \n  RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 \n\n \nRE 2009 \n\n   Nettoinvestitionen         \n\n+ Investitionsausgaben 7'675'578 8'588'837 9'265'969 10'646'385  20'984'662\n\n- Investitionseinnahmen (Beiträge \nBund, Kanton, Dritte / Perimeter Stras-\nsen und Kanalisationen) \n \n\n-3'786'862 -5'007'317 -4'993'145 -4'756'576  -6'068'292\n\n+ Bezüge aus Spezialfinanzierungen 1'736'387 4'032'748 3'760'289 3'455'806  4'093'860\n\n- Einlagen in Spezialfinanzierungen -58'746 -4'223 -0 -0  -0\n\n  Total 5'566'357 7'610'045 8'033'113 9'345'615  19'010'230 \n   \n Bruttoertragsüberschuss         \n\n+ Abschreibungen Verwaltungs- und \nFinanzvermögen \n\n4'899'960 5'683'722 5'590'000 5'703'417  4'625'000\n\n+ zusätzliche Abschreibungen 0 0 731'529 0  2'602'181\n\n+ Rechnungsüberschuss 192 367 386 65  601'241\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 4'944'655 4'925'742 4'811'598 4'642'107  4'347'015\n\n- Entnahmen aus Spezial-\nfinanzierungen \n\n-887'240 -832'462 -1'031'702 -926'108  -1'140'705\n\n- übrige Entgelte (Heizkostenanteile \nMieter; Liegenschaften Finanzver-\nmögen) \n\n-88'728 -119'521 -107'855 -0  -0\n\n \n Total 8'868'839 9'657'848 9'993'956 9'419'481  11'034'732  \n          \n\n \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 2000 - 2009\n\nSelbstfinanzierungsgrad in %\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n15\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\n22\n\nin Mio. Franken\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nBrutto-/Nettoinvestitionen Stadt 2000 - 2009\n\nNettoinvestitionen Bruttoinvestitionen\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2.3. Erkenntnisse der Verwaltungsrechnung 2009 \n\n \n\nBetrachtet man die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung, so lassen sich \n\ndaraus die folgenden Erkenntnisse ableiten: \n\n \n\n• Bei der Laufenden Rechnung resultiert gegenüber dem Voranschlag ein um rund 3,2 Millionen \n\nFranken höherer Bruttoertragsüberschuss. Die bereits an früherer Stelle erwähnten Begründungen \n\nfür diesen höheren Bruttoertragsüberschuss liegen bei den um 0,57 Millionen Franken höheren \n\nAufwendungen und den um 3,77 Millionen Franken höheren Erträgen. \n\n Im Rechnungsjahr sind zusätzlichen Abschreibungen von 2,6 Millionen Franken möglich und es \n\nwerden je 300'000 Franken in die Spezialfinanzierung „Natur- und Kulturobjekte“ und in die \n\nWertberichtigung „Musikschule“ eingelegt. Der Rest von 1'241 Franken wird ins Eigenkapital ein-\n\ngelegt. \n\n Der Abschreibungssatz der ordentlichen Abschreibungen beträgt insgesamt 14,6 % vom Rest-\n\nbuchwert; im Schnitt der letzten neun Jahre betrug dieser 16,0 %. \n \n\n\n\n \n\n \n\n16\n\n• Bei der Investitionsrechnung sind im Vergleich mit dem Voranschlag rund 8,725 Millionen Fran-\n\nken höhere Nettoinvestitionen angefallen; dies entspricht einer Zunahme von 140,9 %.  \n\n Die hauptsächlichsten Veränderungen bei den Nettoinvestitionen begründen sich mit dem um \n\n16'300 Franken tieferen Finanzbedarf bei der Abteilung 1 „Zentralverwaltung und Finanzen“, bei \n\nder Abteilung 2 „Tiefbau“ mit minus 58'500 Franken und in der Abteilung „Jugend, Sport und \n\nFreizeit“ mit minus 375'700 Franken. \n\nIn der Abteilung 3 „Hochbau“ und 6 „Gesundheit“ dagegen liegen die Nettoinvestitionen um \n\n133'000 Franken und 9,043 Millionen Franken höher. \n\n\n\n \n\n \n\n17\n\n2.4. Gliederung der Laufenden Rechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie nachfolgenden Darstellungen beziehen sich auf die Kostenartengliederungen von Aufwand und \n\nErtrag der Laufenden Rechnung. \n\n \n\nAufwendungen Stadt 2009\n\n23.4\n\n33.3\n9.4\n\n5.0\n\n2.2\n\n2.2\n\n24.4\n\n Passivzinsen        \n\n Sachaufwand         \n\n Personalaufwand     \n\n Abschreibungen      \n\n Einlagen in Spezialfinanz.\n\n Eigene Beiträge     \n\n Entschäd.von\nGemeinwesen \n\n \n\n \n\nErträge Stadt 2009\n\n41.9\n\n44.1\n\n1.3\n\n3.33.2\n\n6.2\n\nSteuern                          \n\nVermögenserträge\n\nEntgelte            \n\nRückerstattungen\n\nBeiträge eig.Rechn.\n\nBezüge aus Spez.fin.\n\n  \n\n\n\n \n\n \n\n18\n\nKostenarten in Prozenten \n \n\nAufwand % Ertrag % \n  \n30 Personalaufwand \n \n\n33,3 40 Steuern \n \n\n41,9 \n\n31 Sachaufwand \n \n\n23,4 41     Regalien und Konzessionen \n \n\n  0,0 \n\n32 Passivzinsen \n \n\n  2,2 42 Vermögenserträge \n \n\n  6,2 \n\n33 Abschreibungen \n \n\n  9,4 43 Entgelte \n \n\n44,1 \n\n34 Anteile und Beiträge ohne \nZweckbindung \n\n \n\n  0,0 44 Anteile und Beiträge ohne \n  Zweckbindung \n\n  0,0 \n\n35 Entschädigungen an Gemein- \n  wesen \n\n  2,2 45 Rückerstattungen an Gemein- \n  wesen \n\n  3,2 \n\n36 Eigene Beiträge \n \n\n24,4 46 Beiträge für eigene Rechnung \n \n\n  3,3 \n\n37 Durchlaufende Beiträge \n \n\n  0,0 47 Durchlaufende Beiträge \n \n\n  0,0 \n\n38 Einlagen in Spezialfinanzie- \nrungen \n\n \n\n  5,0 48    Entnahmen aus Spezialfinan- \nzierungen \n\n  1,3 \n\n39 Interne Verrechnungen \n \n\n  0,1 49 Interne Verrechnungen  \n \n\n  0,0 \n\n \n \nb) Veränderungen in Franken gegenüber dem Voranschlag 2009 und der Rechnung 2008 \n \n\nIm Vergleich mit \n\n Aufwand Voranschlag 2009 Rechnung 2008 \nFranken Franken \n\n 30 Personalaufwand + 482'800 + 1'000'900 \n    \n 31 Sachaufwand + 261'700 + 1'014'800 \n    \n 32 Passivzinsen - 265'400 - 690'700 \n    \n 33 Steuerabschreib./Deb.verluste - 162'800 - 130'800 \n    \n 34-35 Anteile u.Beiträge ohne Zweckbind. / + 24'600 + 131'800 \n  Entschädigungen an Gemeinwesen    \n\n 36-37 Eigene Beiträge / durchlaufende - 68'900 + 551'300 \n  Beiträge  \n    \n 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen + 311'500 - 295'100 \n    \n 39 Interne Verrechnungen - 15'200 - 1'200 \n      \n\n Total  + 568'300  + 1'581'100 \n\n\n\n \n\n \n\n19\n\n \n\nDie Zunahme des Personalaufwands (30) um 482'800 Franken gegenüber dem Voranschlag \n\ngründet auf folgenden Mehr- resp. Minderkosten: \n \n\nBei den Besoldungen ergaben sich Mehrkosten von 350'300 Franken. Einerseits ergaben sich Mehr-\n\nkosten bei den Abteilungen Allgemeine Verwaltung / Zentralverwaltung und Finanzen (+ 93'900 \n\nFranken), bei Tiefbau, Werkhof (+ 30'100 Franken), Gesundheit (ohne Alterszentrum Park; + 21'100 \n\nFranken), beim Alterszentrum Park (+ 12'900 Franken), bei der Fürsorge / Vormundschaft  \n\n(+ 206'200 Franken) und bei Jugend, Sport und Freizeit (+ 142'800 Franken). Andererseits resultier-\n\nten Minderkosten bei der Abteilung Hochbau (- 29'100 Franken), und bei der öffentlichen Sicherheit \n\n(- 111'200 Franken).  \n \n\nBei den Sozialleistungen ergaben sich Mehrkosten von 205'200 Franken, welche bei den Sozialver-\n\nsicherungen (AHV/ALV) mit plus 16'100 Franken, bei den Pensionskassenprämien und Nach-\n\nzahlungen plus 161'600 Franken und bei den Unfall- / Krankenversicherungsprämien plus 27'500 \n\nFranken betrugen.  \n \n\nBei den Behörden und Kommissionen ergaben sich Minderkosten von 24'100 Franken beim Ge-\n\nmeinderat und den verschiedenen Kommissionen. \n \n\nBei den übrigen Personalkosten resultierten Minderkosten von 48'600 Franken. Tiefere Kosten er-\n\ngaben sich bei den Dienstkleidern mit minus 8'400 Franken, bei den Rentenzulagen mit minus \n\n32'300 Franken, bei den Kürzungsbeiträgen der Stadt bei vorzeitiger Pensionierung mit minus \n\n100'000 Franken und bei den übrigen Personalkosten mit minus 4'200 Franken. Mehrkosten da-\n\ngegen entstanden bei den Entschädigungen an Temporärfirmen mit plus 33'200 Franken, bei der \n\nPersonalrekrutierung mit plus 57'700 Franken und bei den Personalaus- und Weiterbildungskosten \n\nmit plus 5'400 Franken.  \n\n \n\nDie Zunahme des Sachaufwands (31) um 261'700 Franken gegenüber dem Voranschlag basiert \n\nauf sehr unterschiedlichen Bewegungen. Bei den Anschaffungen Mobilien (+ 97'100 Franken), beim \n\nbaulichen und übrigen Unterhalt (+ 403'300 Franken), bei Wasser, Energie, Heizmaterial (+ 35'600 \n\nFranken), bei den Verbrauchsmaterialien (+ 16'900 Franken) ergaben sich Mehrkosten. \n\nBei Büromaterial, Drucksachen, Inserate (- 147'500 Franken), bei den Dienstleistungen, Honoraren  \n\n(- 83'200 Franken) und bei Mieten, Spesen, übriges (- 60'500 Franken) ergaben sich dagegen Min-\n\nderkosten.  \n\n \n\nDie Zinsen (32) vermindern sich gegenüber dem Voranschlag um 265'400 Franken, dies nebst dem \n\ntieferen Zinssatz für die Spezialfinanzierungen (- 105'000 Franken), zur Hauptsache infolge dem \n\ntieferen, notwendigen Verzinsungaufwand für die bei Banken, Versicherungen, AHV, SUVA usw. \n\naufgenommenen Darlehen. Die Verzinsung des Deckungskapitalfehlbetrages bei der Pensionskasse \n\n(Anteil Stadt 180'000 Franken) dagegen lag rund 60'000 Franken höher als veranschlagt. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n20\n\nBei den Abschreibungen (33) ergibt sich im Vergleich mit dem Voranschlag eine Abnahme von \n\n162'800 Franken (Debitorenverluste Stadt - 41'000 Franken, Steuerabschreibungen - 122'000 Fran-\n\nken).  \n\nDie ordentlichen Abschreibungen und die zusätzlichen Abschreibungen ergeben einen Ab-\n\nschreibungssatz von 14,6 %. Der im Voranschlag errechnete Abschreibungssatz von 10,7 % konnte \n\ndeutlich übertroffen werden. Die ordentlichen Abschreibungen konnten analog den veranschlagten \n\n4,625 Millionen Franken verbucht werden. Dazu kommen noch 2,602 Millionen Franken an zusätz-\n\nlichen Abschreibungen aus dem ausgewiesenen Ertragsüberschuss von 3, 202 Millionen Franken. Die \n\nrestlichen 600'000 Franken wurden je hälftig zur Wiederaufstockung der Spezialfinanzierung „Natur- \n\nund Kulturobjekte und zur Aufstockung der Wertberichtigung „Musikschule“ verwendet. \n\n \n\nBei den Entschädigungen an Gemeinwesen (34+35, total + 24'600 Franken) liegen die Kosten-\n\nanteile Abwasserverbände mit minus 5'600 Franken und Diverses mit minus 4'400 Franken unter den \n\nveranschlagten Zahlen. Dagegen liegen die Kosten für Bestattungen mit plus 34'600 Franken über \n\nden veranschlagten Zahlen. \n\n \n\nBei den eigenen Beiträgen und den durchlaufenden Beiträgen (36-37, total - 68'900 Franken) \n\nliegen einerseits der Tarifverbund PTT/Stadtbus (+ 44'600 Franken), die Naturobjekte/Kulturobjekte (+ \n\n336'500 Franken), beim Unterhalt ALST (+ 10'800 Franken), bei den Integrationsprojekten (+ 6'300 \n\nFranken), die Gemeindebeiträge an die Spitexdienste (+ 67'200 Franken), der Beitrag an den Mahl-\n\nzeitendienst (+ 3'600 Franken), die Beiträge an Soziales (+ 77'500 Franken), die Unterstützungen der \n\nFürsorge und der Asylbewerber (+ 764'000 Franken), bei den Beiträgen an Mütter- und Vä-\n\nterberatung (+ 1'500 Franken), die einmaligen Beiträge bei Krankenfürsorge (+ 15'200 Franken), \n\nbeim Gemeindebeitrag Anschlussgleise Langdorf (+ 3'000 Franken) und Diverses (+ 4'400 Franken) \n\nüber den veranschlagten Zahlen.  \n\nDagegen ergaben sich Abnahmen bei den Beiträgen Kultur (- 34'600 Franken), beim Beitrag an den \n\nFinanzausgleich Gemeinden (- 175'400 Franken), bei den Ablieferungen an Kanton (ID-Karten, Pässe; \n\n- 23'200 Franken), beim Regionalen Personenverkehr (- 70'000 Franken), bei Förderbeiträge aus \n\nMassnahmen Energiestadt (- 17'100 Franken), bei Spielplätze (neu Konto 2240.31404; - 30'000 \n\nFranken), bei der Übernahme der nicht gedeckten Krankheitskosten (- 151'600 Franken), bei den \n\nGemeindebeiträge an Krankenkassen (- 712'600 Franken), beim städtischen Beschäftigungs-\n\nprogramm (- 24'100 Franken),  bei den Beiträgen Sport und Freizeit (- 9'200 Franken) und Jugend-\n\narbeit (- 155'700 Franken). \n \n \n\n\n\n \n\n \n\n21\n\nDie Entwicklung bei den Einlagen in Spezialfinanzierungen (38) im Vergleich mit dem Vor-\nanschlag (+ 311'500 Franken) und der Rechnung 2008 (- 295'100 Franken) zeigt folgende Zu-\nsammenstellung: \n\n \n  \n Rechnung 2009 Voranschlag 2009 Rechnung 2008 \n\n \n\nParkgebühren 771'117 750'000 732'767\n\nFonds für Kunstanschaffungen 10'000 10'000 10'000\n\nAbwasserentsorgung 2'941'777 2'932'000 3'244'754\n\nIndustriegeleiseanlagen 24'838 30'000 48'227\n\nKehrichtentsorgung 281'196 209'500 294'111\n  \nAZP, Renovationen und Defizit- \ndeckung / Neue Wohnformen \n\n** 113'854 64'000 *    14'026\n\n  \n\nErsatzabgaben Feuerwehr \n\nASTRA  (Autobahnbetreuung) \n \n\n127'966\n14'667\n\n0 \n \n\n298'222\n\nErsatzabgaben Parkplätze 61'600 40'000 0\n\nNatur- und Kulturobjekte 0 0 0\n\n  \n\nTotal 4'347'015 4'035'500 4'642'107 \n\n \n* Die Einlage 2008 setzt sich zusammen aus dem Überschuss der Rechnung des Alterszentrums Park \n\nvon 11'844 Franken und für Betreutes Wohnen von 2'182 Franken. \n \n** Die Einlage 2009 setzt sich zusammen aus dem Überschuss der Rechnung des Alterszentrums Park \n\nvon 141'698 Franken und dem Verlust der Rechnung für Betreutes Wohnen von -27'844 Franken. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n22\n\n \n\n Im Vergleich mit \n \n Ertrag Voranschlag 2009 Rechnung 2008 \n\n Franken Franken \n \n    \n 40 Steuern + 302'200 + 1'560'500 \n      \n 41/ \n42 \n\nRegalien, Konzessionen / Vermögens-\nerträge \n\n- 218'100 - 205'300 \n\n      \n 43 Entgelte + 2'600'400 + 1'384'300 \n    \n 44/ \n45/ \n46/ \n47 \n\nAnteile und Beiträge ohne Zweck-\nbindung / Rückerstattungen von Ge-\nmeinwesen / Beiträge für eigene Rech-\nnung / durchlaufende Beiträge \n\n+ 932'000 + 753'000 \n\n      \n 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen + 154'700 + 214'600 \n      \n 49 Interne Verrechnungen - 2'500 - 1'100 \n      \n\n Total + 3'768'700  + 3'706'000  \n\n \n\nDer Ertrag aus Steuern (40) nahm im Vergleich zum Voranschlag einerseits im laufenden Jahr bei \n\nden Natürlichen Personen um 460'100 Franken zu, dagegen bei den Juristischen Personen um \n\n816'100 Franken ab. Bei den Nachveranlagungen der Vorjahre ergab sich eine Zunahme von 812'400 \n\nFranken. Bei den Grundstückgewinnsteuern resultierte ein Minderertrag von 145'500 Franken, und \n\nbei den Liegenschaftensteuern sowie bei den Nach- und Strafsteuern ergab sich eine Abnahme von \n\n23'200 Franken. Der Anteil Stadt an den Motorfahrzeugsteuern lag um 14'500 Franken höher als im \n\nVoranschlag eingesetzt. \n \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2008 ist bei den Natürlichen und Juristischen Personen eine Zu-\n\nnahme von 160'300 Franken und bei den Nachveranlagungen der Vorjahre eine Zunahme von 1,21 \n\nMillionen Franken festzustellen. Bei den Grundstückgewinnsteuern resultierte eine Zunahme von \n\n132'100 Franken und bei den Liegenschaftensteuern sowie bei den Nach- und Strafsteuern eine Zu-\n\nnahme von 45'200 Franken. Der Anteil Stadt an den Motorfahrzeugsteuern lag um 12'700 Franken \n\nhöher. \n\n\n\n \n\n \n\n23\n\nSteuerertrag 2009 \n \n\n  Im Vergleich mit \n\n Rechnung 2009 Voranschlag 2009 Rechnung 2008 \n\n Franken Franken % Franken %\n\n   \n\n Natürliche Personen 30'170'798 +  1'310'798 +   4,5 +   1'210'806 +   4,2\n\n Juristische Personen 3'896'183 -     903'817 - 18,8 +      155'911 +   4,2\n\n Übrige direkte Steuern 1'880'795 -     119'205 -   6,0 +      181'077 + 10,7\n\n Anteil Motorfahrzeugst. 444'406 +       14'406 +   3,4 +        12'763 +   3,0\n   \n\n Total 36'392'182 +    302'182 +   0,8 +   1'560'557 +   4,5\n\n \n \n\nOrdentliche Steuererträge 2000 - 2009  (in Tausend Franken) \n \n      Natürliche Personen Juristische Personen Jahr \n\nFranken % Franken % \n\n Total Natürliche \n und Juristische  \n Personen \n \n\n Übrige  \n direkte  \n Steuern \n\n Total \n\n    \n2000  (1) 29'658 87,2 4'337 12,8    33'995    2'019  36'014\n\n2001  (2) 28'581 86,7 4'379 13,3    32'960    1'624  34'584\n\n2002  (3) 28'531 85,3 4'926 14,7    33'457    1'582  35'039\n\n2003  (4) 28'622 85,5 4'844 14,5    33'466    1'815  35'281\n\n2004 27'927 83,5 5'502 16,5    33'429    1'623  35'052\n\n2005  (5) 26'728 83,4 5'324 16,6    32'052    2'278  34'330\n\n2006  (6) 27'275 83,4 5'446 16,6    32'721    2'122  34'843\n\n2007  (7) 29'003 86,5 4'509 13,5    33'512    2'091  35'603\n\n2008 28'946 88,5 3'740 11,5    32'686    2'146  34'832\n\n2009  (8) 30'171 88,6 3'896 11,4    34'067    2'325  36'392 \n \n Steuerfusssenkung Stadt  2 %  (1998) \n Revision Kanton  (Postnumerandobesteuerung)  (1999) \n(1) Steuerfusssenkung Stadt  3 % \n(2) Steuerfusssenkung Stadt  5 % und Revision Kanton  (Anpassungen an Steuerharmonisierungsgesetz) \n(3) Steuerfusssenkung Stadt  7 % und Revision Kanton  (steuerliche Entlastung natürliche Personen) \n(4) Revision Kanton  (Reduktion Kapitalsteuersatz auf 1 Promille) \n(5) Revision Kanton  (Einführung Splitting bei den natürlichen Personen) \n(6) Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 1. Teil) \n(7) Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 2. Teil) \n(8) Steuerfusssenkung Stadt  2 % \n\n\n\n \n\n \n\n24\n\n \n\n0\n2\n4\n6\n8\n\n10\n12\n14\n16\n18\n20\n22\n24\n26\n28\n30\n32\n\nin Mio.\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nSteuern Natürliche und Juristische Personen 2000 - 2009\n\nJuristische Personen Natürliche Personen\n \n\n \n\n \n\nBei den Vermögenserträgen (42) resultierten gegenüber dem Voranschlag um 263'700 Franken \n\ntiefere Zinserträge (Spezialvertrag mit Postfinance). Bei den Liegenschaftserträgen im Bereich des \n\nFinanz- und Verwaltungsvermögens ergaben sich Mehrerträge von 54'700 Franken. Beim Diversen \n\nliegen die Erträge um 9'100 Franken tiefer. Per Saldo ist somit eine Abnahme von 218'100 Franken \n\nfestzustellen. \n\n \n\nBei den Entgelten (43) ist im Vergleich zum Voranschlag eine Zunahme von 2'600'400 Franken fest-\n\nzustellen und im Vergleich mit der Rechnung 2008 eine solche von 1'384'300 Franken. \n\nGegenüber dem Voranschlag sind folgende Mehrerträge zu verzeichnen: bei Gebühren Einwohner-\n\nkontrolle (+ 67'400 Franken), bei Verwaltungskostenanteile Grabpflegefonds (+ 1'900 Franken), bei \n\nKürzungsbeitrag Stadt bei vorzeitiger Pensionierung; Rückerstattung (+ 68'300 Franken), bei Fried-\n\nhof; Verkäufe Pflanzen und Grabsteine (+ 4'300 Franken), bei Vertrieb Tageskarten Gemeinden  \n\n(+ 1'600 Franken), bei Einnahmen Stadtbus (+ 4'000 Franken), bei Parkierungsgebühren, Gebühren \n\nLaternengaragen (+ 92'000 Franken), bei den Kehrichtabfuhrgebühren (+ 55'700 Franken), bei den \n\nAnschlussgebühren Abwasser (+ 74'600 Franken), bei den Ersatzabgaben Parkplätze (+ 21'600 \n\nFranken), bei Vermessungen, Gebühren Datenverkäufe (+ 2'900 Franken), bei den Einbürgerungs-\n\ngebühren (+ 67'400 Franken), bei Feuerwehrersatzabgaben, Leistungen an Dritte, Schadenfälle  \n\n(+ 86'500 Franken), bei den Heimtaxen (+ 335'000 Franken), bei den Rückvergütungen Fürsorge  \n\n(+ 1'549'600 Franken), bei Gebühren Sekretariat Vormundschaftsbehörde (+ 57'400 Franken), bei \n\nRückvergütung Spitex aus Rechn.überschuss 2009 (+ 40'000 Franken), bei Gebühren Sportanlagen (+ \n\n\n\n \n\n \n\n25\n\n44'100 Franken), bei Rückerstattungen Porti, Telefon, übrige (+ 12'000 Franken) und bei Rück-\n\nerstattungen EO/FAK (+ 339'400 Franken). \n\nHingegen ergaben sich Mindererträge bei: Steuerbussen (- 47'100 Franken), bei Rückerstattungen \n\nBetreibungskosten Steueramt (- 9'400 Franken), bei Gebühren Bürgerrechtsdienst / Bestattungsamt (- \n\n9'000 Franken), bei den Rückerstattungen Stadtschützen (- 18'600 Franken), bei Energiestadt, \n\nLeistungen an Dritte (- 20'000 Franken), bei Belagsinstandstellungen für Dritte (- 93'700 Franken), bei \n\nGebühren Abwasserentsorgung (- 75'200 Franken), bei Leistung Werkhof an Dritte (- 31'200 \n\nFranken), bei Baubewilligungen, Baukontrollen (- 9'800 Franken), bei Quartieramt; Benützungs-\n\ngebühren Kantonnemente (- 3'500 Franken), bei den Benützungsgebühren Stadtcasino (- 3'100 Fran-\n\nken) und bei Diverse Rückerstattungen u.A.m. (- 4'700 Franken). \n\n \n\nBei den Rückerstattungen von Gemeinwesen (45), Beiträgen für eigene Rechnung (46) sind es \n\nzur Hauptsache die folgenden Positionen, die im Vergleich mit dem Voranschlag die Mehrerträge \n\nvon 932'000 Franken ausmachen: Bezugsprovisionen Steuern (+ 94'300 Franken), Friedhof; Rück-\n\nerstattungen Gemeinden und Private (+ 29'600 Franken), Bundes- / Kantonsbeiträge Stadtbus  \n\n(+ 16'900 Franken), Verwaltungskostenanteil Kanton an AHV-Gemeindestelle (+ 40'000 Franken), \n\nGrünanlagen, Plätze, Naturschutz, öffentliche Gewässer, Beiträge Bund/Kanton (+ 92'500 Franken), \n\nBeiträge Bund/Kanton an Natur und Landschaft (+ 14'600 Franken), Planungen; Beiträge Dritter \n\n(Aufwand Vorjahre + 187'600 Franken), Energieberatung; Kanton, Gemeinden, Dritte (+ 6'900 Fran-\n\nken), Kanton an Prämienausstände (+ 111'300 Franken), Fürsorge; Beitrag aus Finanzausgleich Ge-\n\nmeinden (+ 231'700 Franken), Rückerstattungen Einquartierungen Zivilschutz und ALST (+ 11'500 \n\nFranken), Beiträge Gebäudeversicherung an Feuerwehr (+ 57'500 Franken), Beitrag Kanton an Be-\n\nschäftigungsprogramm (+ 4'000 Franken), Kantonsbeitrag Lastenausgleich anerkannte Flüchtlinge \n\nund Asylbewerber (+ 11'200 Franken), Beiträge an Integrationsprojekte (+ 47'500 Franken), Jugend-\n\narbeit; Kantonsbeitrag; Alkoholzehntel (+ 10'000 Franken) und Diverses (+ 5'000 Franken).  \n\nMindererträge dagegen ergeben sich bei Wirtschafts- und Alkoholverkaufspatente (- 8'000 Franken), \n\nKanton für Winterdienst (- 2'300 Franken), Baumpflege, öffentliche Gewässer, Bund + Private  \n\n(- 11'300 Franken), Planungen Tiefbau, Beiträge Kanton (- 7'500 Franken), Beiträge Dritter (Stadtca-\n\nsino; - 9'200 Franken) und Rückerstattungen Gemeinden für Zivilschutz Frauenfeld und Region  \n\n(- 1'800 Franken). \n\n \n\nBei den Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (48) liegt der Grund für die Mehrerträge gegen-\n\nüber dem Voranschlag von total 154'700 Franken vor allem bei den höheren Bezügen für die Neue \n\nWohnformen (Tageszentrum Talbach; + 22'600 Franken) und bei den Bezügen für Natur- und Kul-\n\nturobjekte (+ 271'800 Franken).  \n\nGeringere Bezüge ergeben sich beim Bezug für Auslagen Polizeiaufgaben (- 11'100 Franken), bei der \n\nstädtischen Abwasserentsorgung (- 12'600 Franken), bei der Feuerwehr (- 37'000 Franken), bei den \n\nErsatzleistungen Schutzraumbauten (- 9'100 Franken) und bei der Spezialfinanzierung Renovationen \n\nund Defizitdeckung (Parksiedlung Talacker; -69'900 Franken). \n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n26\n\n \n\n2.5.  Gliederung der Laufenden Rechnung nach Aufgaben  (Funktionale Gliederung) \n \n\nAm Anfang der gedruckten Rechnung sind die Aufwendungen und Erträge nach Hauptaufgaben-\n\nbereichen (funktionale Gliederung) dargestellt. Das Neue Rechnungsmodell verlangt diese Gliederung \n\nzu Vergleichsmöglichkeiten mit Rechnungsablagen anderer Gemeinden und Kantone. Die Rechnung \n\nder Stadt Frauenfeld wird weiterhin nach der institutionellen Gliederung geführt. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n27\n\n2.6.1. Gliederung der Investitionsrechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Ausgaben \n\n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Ausgabengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2008 \n\nsieht wie folgt aus: \n \n   \n\nRechnung 2009 \n \n\nVoranschlag 2009 \n \n\nRechnung 2008 \n \n\n50 Sachgüter \n \n\n20'460'892    9'804'000 10'111'790\n\n55 Spezialfinanzierungen \n \n\n                0               0               0 \n\n56 Eigene Beiträge \n \n\n     523'770    570'000    534'595 \n\n Total 20'984'662 10'374'000 10'646'385 \n \n\nDer Prozentsatz der Bruttoinvestitionen gegenüber dem Voranschlag liegt bei 202,3% (Vorjahr \n\n92,6%). \n\n \n\nBei den Sachgütern (50) liegt der Ausführungsgrad bei 208,7 % der veranschlagten Mittel. Dies \n\nergibt Mehrausgaben von 10,657 Millionen Franken. \n \n\n• In der Abteilung 1 „Zentralverwaltung und Finanzen“ resultierte ein Minderaufwand von rund \n\n16'300 Franken bei der dritten Tranche der Aufarbeitung des Fotoarchivs Bär.  \n\n• In der Abteilung 2 „Tiefbau“ ergaben sich beim Strassenbau Mehrausgaben von 348'300 Fran-\n\nken, bei den Kanalisationen solche von 852'900 Franken, dagegen bei Brücken und Stegen, sowie \n\nöffentlichen Gewässern Minderausgaben von 454'400 Franken. Die Altlastensanierung von \n\nSchiessanlagen ergab Mehrausgaben von 276'200 Franken. \n\n Per Saldo ergeben sich somit um 1'023'000 Franken höhere Bruttoinvestitionen. \n• In der Abteilung 3 „Hochbau“ resultieren Mehrausgaben von 133'000 Franken. Die ver-\n\nanschlagten Untersuchungen für Altlastensanierungen (100'000 Franken) konnten noch nicht voll \n\nin Angriff genommen werden (1'000 Franken). Dagegen wurden rund 232'000 Franken für die \n\nRenovation und Einrichtungskosten bei der Liegenschaft Rheinstrasse 20 investiert; Beschluss Ge-\n\nmeinderat vom 18. Februar 2009 über Kredit von 250'000 Franken. \n\n• In der Abteilung 5 „öffentliche Sicherheit“ ergaben sich Mehrausgaben von 151'700 Franken \n\nfür Restzahlungen neues Einsatzleitfahrzeug und Umbauten bei den Fahrzeugen des ex-\n\nArmeelöschzuges. \n\n• In der Abteilung 6 „Gesundheit“ resultieren Brutto-Mehrausgaben von 9'681'200 Franken. Die \n\nvorfinanzierten Baukosten für die Parksiedlung Talacker beliefen sich 2009 auf 8,667 Millionen \n\nFranken und der Ersatz der Heizung (Separatkredit vom Gemeinderat, resp. Volksabstimmung) er-\n\ngab Brutto-Ausgaben 2009 von 453'000 Franken. Die Umbauten/Erneuerungen im Parterre des \n\nHauses Talbach ergaben Ausgaben von 561'000 Franken. \n• In der Abteilung 8 „Jugend, Sport und Freizeit“ ergaben sich bei den Bruttoinvestitionen Min-\n\nderkosten von rund 315'700 Franken. Einerseits ergaben sich Minderkosten bei den Projekten im \n\n\n\n \n\n \n\n28\n\nStadtcasino mit minus 123'100 Franken, bei den Projekten Sportfeld Spielplatz Langdorf minus \n\n3'100 Franken, Sanierung Flachdach Festhalle mit minus 37'800 Franken, Energieoptiomierungen \n\nbeim Hallen- und Freibad mit minus 43'800 Franken und diverse Unterhalt und Renovations-\n\narbeiten Hallen- und Freibad mit minus 118'700 Franken. Bei den zusätzlichen Garderoben, \n\nNebenräumen bei der Kunsteisbahn wurden 2009 rund 46'500 Franken weniger ausgegeben. \n\n Andererseits resultierten leichte Mehrkosten aus dem Projekt Erneuerung Starkstromver-\n\nteilung/Telefonanlage/Ergänzung Eintrittssystem aus dem Kredit 2008 von rund 57'300 Franken. \n\n \n \n\nBei den eigenen Beiträgen (56) resultierten Brutto-Minderausgaben von 46'200 Franken. Diese \n\ngeringeren Aufwendungen entstanden bei der jährlichen Abrechnung der Baukostenanteilen an die \n\nAbwasserverbände. \n \n\nInsgesamt lagen die Bruttoinvestitionen um 10'610'700 Franken über dem Voranschlag. \n \n \n\nb)  Einnahmen \n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Einnahmengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2008 \n\nstellt sich wie folgt dar: \n \n\n  Rechnung 2009 Voranschlag 2009 Rechnung 2008 \n\n60 Abgang von Sachgütern \n \n\n75'340 5'000  50'880\n\n61 Nutzungsabgaben und Vor-\nteilsentgelte \n \n\n949'665 870'000  92'769\n\n62 Rückzahlung von Darlehen  \nund Beteiligungen \n \n\n33'300 33'000  33'300\n\n63 Rückerstattungen für Sach-\ngüter \n \n\n0 0  30'000\n\n65 Spezialfinanzierungen \n \n\n4'093'860 2'860'000  3'455'806\n\n66 Beiträge für eigene Rechnung \n \n\n916'127 415'000  1'093'821\n\n Total 6'068'292  4'183'000  4'766'576  \n\n \n\nBeim Abgang von Sachgütern  (60) ist eine Zunahme von 70'340 Franken ausgewiesen. Es wurden \n\ndiverse kleine Stücke Strassenland für Bereinigungen verkauft. Dazu kam noch der Verkauf des aus-\n\ngemusterten Feuerwehr-Einsatzleitfahrzeugs. \n\n \n\nBei den Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelten (61) ist eine Zunahme von 79'665 Franken aus-\n\ngewiesen. Darin enthalten sind die Perimetereingänge für Strassen- und Trottoirbauten  \n\n(- 36'969 Franken) und die Kanalperimeter (+ 116'634 Franken). \n\n\n\n \n\n \n\n29\n\n \n\nBei den Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen (65) ist eine Zunahme von 1,237 Millionen \n\nFranken gegenüber dem Voranschlag festzustellen. Die Gesamtentnahmen 2009 von 4,094 Millionen \n\nFranken sind zweckgebunden wie folgt verwendet worden: \n \n\n- Entnahme aus der Spezialfinanzierung „Parkierungen“ für Parkierungs- \n\nanlagen Innenstadt 1'365 Franken  \n\n- Ausgleich der jährlichen Vorauszahlung an künftige Investitionen in die \n\nAbwasserreinigungsanlage Region Frauenfeld und Ausgleich des Finanz- \n\nbedarfs der Investitionen in Kanalisationen 2009 aus der Spezial- \n\nfinanzierung „Abwasserentsorgung“ 3'510'894 Franken  \n\n- Bezug aus der Spezialfinanzierung „Ersatzabgaben Feuerwehr“ für die \n\nbisherigen Aufwendungen des Auf- und Umbaus des Einsatzleitfahr- \n\nzeugs und der Fahrzeuge des ex-Armeelöschzugs 20'640 Franken  \n\n- Bezug aus der Spezialfinanzierung „Renovationen und Defizitdeckung“ \n\nfür die Kosten Umbau / Erneuerung Parterre Haus Talbach  \n\n(Restaurant / Speisesaal / Säle) 560'961 Franken \n\n \n\nBei den Beiträgen für eigene Rechnung (66) ist eine Zunahme von 501'127 Franken gegenüber \n\ndem Voranschlag ausgewiesen. Die Beiträge von insgesamt 916'127 Franken setzen sich aus folgen-\n\nden Bundes- und Kantonsbeiträgen, Beiträgen von Nachbargemeinden und von Dritten zusammen: \n \n\n- Beiträge Dritter an Strassenbauten, Kanalisationen 415'874 Franken \n\n- Beiträge Private an Altlastensanierung Schiessanlagen 72'941 Franken  \n\n- Baubeitrag Dritter 9'180 Franken  \n\n- Beitrag Kanton an Ersatz Heizung Alterszentrum Park 86'000 Franken  \n\n- 16. Tranche Baubeiträge von Nachbargemeinden an Neubau Pflegeheim- \n\nabteilung 146'038 Franken  \n\n- Beitrag Gebäudeversicherung an Auf- und Umbaus des Einsatzleitfahr- \n\nzeugs und der Fahrzeuge des ex-Armeelöschzugs 126'094 Franken  \n\n- Beitrag Kanton an Erstellung Sportfeld „Spielplatz Langdorf“ 20'000 Franken  \n\n- Beitrag Kanton an zusätzliche Garderoben, Nebenräume bei Kunsteisbahn 40'000 Franken  \n\n \n\nInsgesamt lagen die Investitionseinnahmen um 1'885'292 Franken über dem Voranschlag. \n\n \n\n \n\n \n\n2.7. Gliederung der Investitionsrechnung nach Aufgaben (Funktionale Gliederung) \n\n siehe Zusammenstellung am Anfang der gedruckten Rechnung. \n\n\n\n \n\n \n\n30\n\n2.8. Bestandesrechnung (Bilanz) per 31.12.2009 \n\n \n\nDie Veränderungen im Vergleich mit der Rechnung 2008 zeigen sich wie folgt: \n \n\nAktiven     Bestand \n31.12.2009 \n\n    Bestand \n31.12.2008 \n\nVeränderungen \n\n Franken Franken Franken % \n\n10    Finanzvermögen 143'996'564.23 123'167'085.00   + 20'829'479.23 + 16,9 \n\n11    Verwaltungsvermögen   43'828'741.27   52'889'948.20   -    9'061'206.93 -  17,1 \n\n12    Spezialfinanzierungen            1'457.00            3'017.00   -          1'560.00 -  51,7 \n\nTotal 187'826'762.50 176'060'050.20   + 11'766'712.30 +   6,7 \n\n \n\n \n\nPassiven     Bestand \n31.12.2009\n\n    Bestand \n31.12.2008\n\nVeränderungen \n\n Franken Franken Franken % \n\n20 Fremdkapital 106'144'585.68   94'625'853.61   + 11'518'732.07 + 12,2 \n\n22 Spezialfinanzierungen   18'454'702.53   18'207'963.70   +      246'738.83 +   1,4 \n\n23 Eigenkapital   63'227'474.29   63'226'232.89   +          1'241.40 +   0,0 \n\nTotal 187'826'762.50 176'060'050.20   + 11'766'712.30 +   6,7 \n\n \n\n \n\na) Aktiven \n\n \n\nDie erhebliche Zunahme beim Finanzvermögen (10) von 20'829'479 Franken ergibt sich aus Zu-\n\nnahmen bei den flüssigen Mitteln um 9'282'005 Franken, bei den Guthaben um 11'862'880 Franken \n\nund bei den transitorischen Aktiven um 52'051 Franken. Abnahmen dagegen ergaben sich bei den \n\nAnlagen mit minus 367'457 Franken. \n\n \n\n− Die flüssigen Mittel (100) betragen per Ende Jahr 30,893 Millionen Franken (2008: 21,611 \n\nMillionen Franken). Der prozentuale Anteil der flüssigen Mittel am Finanzvermögen erhöht sich \n\nauf 21,5 % (Vorjahr 17,5 %). \n\n \n\n− Bei den Guthaben (101) ist gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme um 11,863 Millionen Fran-\n\nken festzustellen oder plus 57,0 %. Aufgegliedert besteht diese Veränderung aus folgenden \n\nKomponenten: \n\n\n\n \n\n \n\n31\n\n Kontokorrente und Vorschüsse  (plus 746'827 Franken) \n \n\n Beim Kontokorrent mit den städtischen Werkbetrieben ist eine Zunahme von 668'887 Franken \n\nzu verzeichnen. Im Laufe des Rechnungsjahres wurden zwar im Zuge der aktiven Mittelbewirt-\n\nschaftung von den Werkbetrieben nicht benötigte Mittel via Kontokorrent zur Stadt verschoben. \n\nPer Ende Rechnungsjahr wurde aber ein grösserer Anteil der Mittel bei den Werkbetrieben be-\n\nhalten. \n\n Das Kontokorrent mit dem Abwasserverband der Region Frauenfeld weist eine Zunahme von \n\n29'535 Franken aus (von 154'069 auf 183'604 Franken). \n\n Das Kontokorrent Pensionskasse Stadt Frauenfeld weist einen Aktivbestand von 205'214 Fran-\n\nken aus; im Vorjahr ergab sich ein solcher von 105'411 Franken (plus 99'803 Franken). \n\n Bei den übrigen Kontokorrenten und Vorschüssen resultiert per Saldo eine Abnahme von 51'398 \n\nFranken. \n \n\n Steuerrückstände  (plus 346'717 Franken) \n \n\n Die Steuerrückstände Stadt und Feuerwehr erhöhten sich insgesamt um 24'685 Franken. Die \n\nSteuerrückstände der anderen Körperschaften weisen eine Zunahme von 322'032 Franken aus. \n\nDie Gegenposten finden sich im Konto 200020 "Steuern der beteiligten Körperschaften". \n \n\n Debitoren  (minus 10'769'336 Franken) \n \n\n Der Debitorenbestand nahm leicht um 349'416 Franken auf 4,391 Millionen Franken ab. Ein \n\nstarke Zunahme ergab sich durch die Neupositionierung der Forderungen an das Alterszentrum \n\nPark für die aufgelaufenen Planungs- und Baukosten der Parksiedlung Talacker (plus 11'118'752 \n\nFranken). Bis anhin waren diese Forderungen bei den Darlehen, Kontogruppe 102200 verbucht. \n \n\n− Die Anlagen (102) nahmen insgesamt um 367'458 Franken ab, was auf folgende Umstände \n\nzurückzuführen ist:  \n\n Bei den festverzinslichen Wertpapieren (minus 100'000 Franken) werden bei der Rückzahlung \n\nvon Wertpapieren (Obligationen, Kassaobliationen usw.) keine Neuanlagen mehr getätigt son-\n\ndern die Auszahlungen werden in den flüssigen Mitteln vereinnahmt. Die Verzinsung erfolgt ab \n\ndiesem Zeitpunkt zulasten der Stadtrechnung. \n\n Bei den Darlehen gründet die Abnahme von per Saldo 1'485'383 Franken einerseits mit 34'000 \n\nFranken auf die Teilrückzahlungen bei drei Darlehen. Des weiteren ergab sich eine erhebliche \n\nAbnahme von 2'451'383 Franken durch den Übertrag der aktivierten Planungs- und Baukosten \n\nder Parksiedlung Talacker auf das Konto 101950 bei den Debitoren. Die Zunahme andererseits \n\nvon 1'000'000 Franken ist mit der Gewährung eines Darlehens an die Kartause Ittingen für die \n\nAusbaukosten 2008-2010 begründet. \n\n Die nicht überbauten Grundstücke des Landkreditkontos und die übrigen Grundstücke (gemäss \n\nBilanz) nahmen per Saldo (Landkäufe und –verkäufe) um 1'147'925 Franken zu. \n\n Die überbauten Grundstücke nahmen per Saldo (Renovation Rheinstrasse 20, abzüglich Ab-\n\nschreibungen) um 70'000 Franken zu. \n\n\n\n \n\n \n\n32\n\n− Die transitorischen Aktiven (103) erhöhten sich um 52'051 Franken. \n\n \n\nBeim Verwaltungsvermögen (11) ist eine Abnahme von 9'061'208 Franken festzustellen. \n \n\n− Die Sachgüter (114) nahmen gegenüber dem Vorjahr um 1'027'908 Franken oder um minus \n\n2,4 % ab. Der Buchwert der Grundstücke (114000) nahm um die Abschreibungen von 405'826 \n\nFranken ab und die Tief- und Hochbauten (114100 – 114308) nahmen per Saldo durch In-\n\nvestitionen abzüglich Abschreibungen um 471'999 Franken ab. Beim Wald (114500) ergab sich \n\ndurch den Zukauf von Waldgrundstücken abzüglich Abschreibungen eine Zunahme von 1'635 \n\nFranken. Der Restbuchwerte bei den Mobilien, Fahrzeugen, Maschinen (114600) verminderte \n\nsich per Saldo der Investitionen abzüglich Abschreibungen um 130'000 Franken. Die Vorräte \n\n(114700) reduzierten sich um 21'718 Franken. \n \n\n− Der Bestand der Darlehen und Beteiligungen (115) vermindert sich um 8 Millionen Franken \n\nauf den Restbestand von noch 1'000'006 Franken. Auf Empfehlung der Revisionsorgane wurden \n\ndie für die Werkbetriebe aufgenommenen, auf der Aktiv- und Passivseite der Bilanz auf-\n\ngeführten Darlehen beidseitig ausgebucht (konsolidiert). In der Bilanz der Werkbetriebe sind \n\ndiese beiden Darlehen über insgesamt 8 Millionen Franken aber weiterhin enthalten. \n \n\n− Der Bestand der Investitionsbeiträge (116) vermindert sich per Saldo um 33'300 Franken auf \n\n233'100 Franken (dreiundzwanzigste, jährliche Rückzahlungsrate des Kantons für Investitions-\n\ndarlehen FWB).  \n\n \n\nBei den Vorschüssen für Spezialfinanzierungen (12) ist eine Abnahme von 1'560 Franken erfolgt. \n\nDer Vorschuss für die Spezialfinanzierung Industriegeleiseanlage Langdorf konnte um die Mehrein-\n\nnahmen aus der Laufenden Rechnung reduziert werden; neuer Bestand 1'457 Franken. \n\n \n\n \n\n \n\nb) Passiven \n\n \n\nBeim Fremdkapital (20) ergibt sich per Saldo eine Zunahme von 11'519'353 Franken, die sich aus \n\nZu- oder Abnahmen bei den laufenden Verpflichtungen (plus 1'135'462 Franken), bei den lang-\n\nfristigen Schulden (plus 10,0 Millionen Franken), bei den Verpflichtungen für Sonderrechnungen \n\n(minus 599'013 Franken), bei den transitorischen Passiven (plus 682'904 Franken) und bei Wertbe-\n\nrichtigungen / Delkredere (plus 300'000 Franken) zusammensetzen. Im Detail sehen diese Ver-\n\nänderungen wie folgt aus: \n \n\n− Die laufenden Verpflichtungen (200) nahmen per Saldo um 1'135'462 Franken zu. Bei den \n\nKreditoren ergab sich eine Zunahme von 291'946 Franken. Auch die übrigen Verpflichtungen \n\nwie Depotgelder Grabunterhalt, Umsatzsteuern MWST, Kostenvorschüsse Heimbewohner Al-\n\nterszentrum Park und Anderes erhöhten sich um 362'949 Franken. Auch bei den Steuern der \n\nbeteiligten Körperschaften resultierte eine Zunahme von 480'567 Franken. Es handelt sich hier \n\n\n\n \n\n \n\n33\n\num die Restguthaben des Kantons und der Schul- / Kirchgemeinden aus der Steuerabrechnung \n\n2009 sowie die Steuerrückstände.  \n \n\n− Bei den langfristigen Schulden (202) ergab sich eine Zunahme von 10,0 Millionen Franken. \n\nEinerseits wurden von der Stadt für das Alterszentrum Park 20 Millionen Franken für die Finan-\n\nzierung der Baukosten „Parksiedlung Talacker“ aufgenommen und andererseits 8 Millionen \n\nFranken Guthaben für die Darlehensaufnahme für die Werkbetriebe saldiert. Eine weitere Ab-\n\nnahme resultierte aus reduzierten Wiederaufnahmen von auslaufenden Bankdarlehen (minus 2 \n\nMillionen Franken). \n \n\n− Die Verpflichtungen für Sonderrechnungen (203) veminderten sich um 599'013 Franken \n\nund dies zur Hauptsache infolge Übertrag von 620'000 Franken auf den neuen Carl Ritzi-Fonds \n\n(Konto 229015). \n \n\n− Die transitorischen Passiven (205) erhöhten sich um 682'904 Franken. Diese Zunahme ist auf \n\ndie per Saldo höheren Abgrenzungen von Aufwendungen im Bereich der Laufenden und der In-\n\nvestitionsrechnung zurückzuführen. \n \n\n− Bei den Wertberichtigungen/Delkredere (206) ergab sich eine Zunahme von 300'000 Fran-\n\nken. Diese Zunahme ist auf die Aufstockung der Wertberichtigung „Musikschule“ aus dem \n\nRechnungsüberschuss zurückzuführen.  \n\n \n\nBei den Spezialfinanzierungen (22) ergab sich per Saldo eine Zunahme von 246'739 Franken oder \n\nplus 1,4 %.  \n \n\nErwähnenswerte Zunahmen bei den Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen (228) ergaben sich bei \n\n"Parkierungen" (248'000 Franken), "Kehrichtentsorgung" (290'000 Franken), "Ersatzabgaben Park-\n\nplätze" (69'000 Franken), bei "Natur- und Kulturobjekte" (31'000 Franken), "Ersatzleistungen, \n\nSchutzraumbauten" (78'000 Franken), "Ersatzabgaben Feuerwehr" (114'000 Franken), bei den "In-\n\ndustriegeleiseanlagen Paulisgut (26'000 Franken) und bei der neuen Spezialfinanzierung "Bundesbei-\n\nträge ASTRA" (15'000 Franken).  \n\nAndererseits ergaben sich Abnahmen bei der "Abwasserentsorgung" (693'000 Franken) und beim \n\nAlterszentrum Park "Renovationen und Defizitdeckung" (413'000 Franken).   \nInsgesamt ergibt sich eine Abnahme von 234'772 Franken. \n \n\nErwähnenswerte Zunahmen ergaben sich bei den Verpflichtungen für spezielle Aufgaben (229) bei \n\n"Sonnenblumenfeld" (3'000 Franken), "Fonds für Kunstanschaffungen" (2'200 Franken), "umsorgt \n\nzuhause" (2'200 Franken), beim neuen "Carl Ritzi-Fonds" (623'600 Franken) und bei diversen klei-\n\nneren Zunahmen (2'300 Franken).  \n\nAbnahmen dagegen ergaben sich bei Alterszentrum Park "Neue Wohnformen" (79'200 Franken), \n\nbeim "Vroni-Kappeler-Fonds" (32'300 Franken), beim "Kulturfonds der Stadt Frauenfeld" (3'600 \n\nFranken) und bei "Alterszentrum Park; Kulturveranstaltungen und Anlässe" (36'500 Franken),   \nInsgesamt ergibt sich eine Zunahme von 481'511 Franken. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n34\n\nBeim Eigenkapital (23) ergibt sich eine Zunahme von 1'241 Franken. Dies aus der Verbuchung des \n\nrestlichen Überschusses nach der Überschussverteilung. \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n35\n\n \n\nc) Nettovermögen resp. Nettoverschuldung (ungedeckte Schuld)  \n \n\nZur Ermittlung des Nettovermögens respektive der ungedeckten Schuld wird den kurzfristig verwert-\n\nbaren Aktiven (Finanzvermögen) das Fremdkapital gegenübergestellt. \n \n  \n\nNettovermögen oder \nungedeckte Schuld \nper 31.12.2009 \n\n \nVeränderungen gegenüber dem  \n1. Januar 2009 \n\n \n\n Franken     Franken %  \n\nFinanzvermögen 143'996'564.23    +    20'829'479.23 +   16,9\n\nSchulden (Fremdkapital) 106'144'585.68    +    11'518'732.07 +   11,1\n\nNettovermögen 37'851'978.55    +      9'310'747.16 +   32,6  \n\n \n\nDie stärkere Zunahme beim Finanzvermögen als beim Fremdkapital ergibt als Folge eine Zunahme des \n\nNettovermögens um 9,31 Millionen Franken von 28,54 auf 37,85 Millionen Franken per Ende 2009 \n\n(neues Nettovermögen = Fr. 1'654.51 je Einwohnerin /-er). \n \n\nDie Gründe, die zu dieser Abnahme des Nettovermögens führten, lassen sich wie folgt erklären: \n \n\n• Finanzvermögen: Die flüssigen Mittel nahmen um 9'282'005 Franken zu, die Guthaben (Debi-\n\ntoren, Kontokorrente) um 11'862'880 Franken und die transitorischen Aktiven um 52'051 Fran-\n\nken. Die Anlagen hingegen nahmen um 367'457 Franken ab. \n \n\nPer Saldo ergab sich somit eine Zunahme des Finanzvermögens um rund 20,829 Millio-\n\nnen Franken. \n \n\n• Schulden (Fremdkapital): Der Hauptfaktor für die Zunahme liegt einerseits bei den laufenden \n\nVerpflichtungen (Kreditoren und Steuern der beteiligten Körperschaften) mit plus 1'135'462 \n\nFranken, bei den langfristigen Schulden (plus 10,0 Millionen Franken), bei den transitorischen \n\nPassiven (plus 682'903 Franken) und bei den Wertberichtigungen / Delkredere mit plus 300'000 \n\nFranken. Andererseits resultierten Abnahmen bei den kurzfristigen Schulden mit minus 620 \n\nFranken und bei den Verpflichtungen für Sonderrechnungen mit minus 599'013 Franken.  \n \n\n Per Saldo ergab sich somit eine Zunahme der Schulden (Fremdkapital) um 11,519 Milli-\n\nonen Franken. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n36\n\n \n\nd) Restbuchwerte 2000 bis 2009 \n \n \nJahr \n\n \nRestbuchwerte vor  \nAbschreibungen \n\n \nRestbuchwerte nach  \nAbschreibungen  * \n\n \nZu-/Abnahme in % der  \nRestbuchwerte nach Ab-  \nschreibungen gegenüber  \ndem Vorjahr \n\n \n     \n\nR 2000 45'885'000  35'396'000  - 16,1  \n\nR 2001 44'399'000  35'227'000  - 0,5  \n\nR 2002 40'149'000  32'068'000  - 9,0  \n\nR 2003 44'949'000  38'641'000  + 19,6  \n\nR 2004 49'979'000  43'596'000  + 12,8  \n\nR 2005 47'485'000  42'585'000  - 2,3  \n\nR 2006 46'167'000  40'483'000  - 4,9  \n\nR 2007 44'756'000  38'435'000  - 5,1  \n\nR 2008 48'750'700  43'047'300  + 12,0  \n\nR 2009 49'496'300  42'269'000  - 1,8  \n\n \n* Siehe Bilanz, Konti 114000 bis 114600 (Grundstücke, Tiefbauten, Abteilungen Zentralverwaltung \nund Finanzen bis Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge) \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\nin Mio.\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nRestbuchwerte nach Abschreibungen 2000 - 2009\n\nRestbuchwerte\n \n\n \n\n \n\n\n\n37 \n\n \n\ne) Langfristige Schulden  (in Tausend Franken ) \n \n \nJahr \n\n \nLangfristige  \nSchulden  \n\n \n\n \n...fache des  \nSteuerertrags \n\n \n...fache des  \nGesamtertrags \n\n \nSteuererträ- \nge  (netto) \n\n \nGesamter- \nträge \n\n   \nR 2000 44'924 1,3 0,6 35'902 74'925 \n\nR 2001 40'848 1,2 0,5 34'442 74'981 \n\nR 2002  (1) 46'744 1,3 0,6 34'877 77'942 \n\nR 2003  (2) 55'025 1,6 0,7 34'440 80'309 \n\nR 2004  (3) 56'182 1,6 0,7 34'059 81'797 \n\nR 2005  (4) 48'709 1,5 0,6 33'267 81'885 \n\nR 2006  (5) 44'265 1,3 0,5 33'764 81'530 \n\nR 2007  (6) 38'966 1,1 0,5 34'577 83'124 \n\nR 2008  (7) 57'000 1,7 0,7 33'279 83'080 \n\nR 2009  (8) 55'000 1,6 0,6 35'028 86'786 \n\n \n(1) ohne Casino AG  (1,25 Millionen Franken) \n(2) ohne Casino AG und Werkbetriebe  (11,25 Millionen Franken) \n(3) ohne Werkbetriebe (9,5 Millionen Franken) \n(4) ohne Werkbetriebe (9,0 Millionen Franken) \n(5) ohne Werkbetriebe (8,5 Millionen Franken) \n(6) ohne Werkbetriebe (8,0 Millionen Franken) \n(7) im Zusammenhang mit der Ausgliederung des Zahlenteils der Werkbetriebe muss auch diese \n\nPosition bereinigt werden: neu 65 Millionen Franken abzüglich Darlehen für Werke aufgenommen; \n8 Millionen Franken. \n\n(8) 75 Millionen Franken abzüglich Darlehen für AZP aufgenommen; 20 Millionen Franken.  \n\n \n\nDie Position "Mittel- und langfristige Schulden" (202) der Stadt vermindert sich gegenüber dem Vor-\n\njahr um 10 Millionen Franken auf netto 55 Millionen Franken (Rechnung 2008: 65 Millionen Fran-\n\nken). Als Bilanzbereinigung wurden die 8 Millionen Franken Darlehen der Werkbetriebe aus der Pas-\n\nsiv- und aus der Aktivseite ausgebucht. Dazu kamen noch 2 Millionen Franken aus Reduktionen bei \n\nErsatzaufnahmen von auslaufenden Darlehen. Nicht berücksichtigt wurden die 20 Millionen Franken, \n\ndie die Stadt für das AZP „Parksiedlung Talacker“ aufgenommen hat. Diese 20 Millionen Franken \n\nwerden im Rechnungsjahr 2010 auf die neu geschaffene Bilanz des Alterszentrums Park übertragen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n38 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\nin Mio.\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nLangfristige Schulden, Gesamterträge 2000 - 2009\n\nLangfristige Schulden Gesamterträge\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n39 \n\n \n\n \n\nf) Mehrwertsteuern: Umsatz- und Vorsteuern  \n\n \n \nJahr \n\n \n Abgelieferte Um- \n satzsteuern Stadt:  \n Laufende Rechnung \n \n\n \n Vorsteuern Stadt: Laufende  \n und Investitionsrechnung \n \n\n \nPauschalab- \nrechnung  \nKunsteisbahn \n\n \nPauschalab- \nrechnungen \nAlterszentrum \nPark \n \n\n  \n \n\nAbgezogene  nicht abzugs- \nberechtigte\n\n  \n\nR 1996 420'781.11 554'735.95   60'986.03 16'065.10  \n\nR 1997 419'027.98 604'632.69   82'113.35 13'217.20  \n\nR 1998 465'370.05 381'911.90   78'024.55 13'666.10  \n\nR 1999 461'301.20 927'510.67 308'550.30 13'765.70  \n\nR 2000 471'817.05 495'562.20   88'888.73 14'669.50  \n\nR 2001 248'575.55 520'882.50   25'954.05   8'664.95  \n\nR 2002 902'320.45 527'629.55 255'534.35 22'238.15 47'181.95 \n\nR 2003 694'566.90 578'971.10   91'678.45 13'945.80 46'493.30 \n\nR 2004 761'138.05 637'464.40   99'604.75 14'174.45 45'598.45 \n\nR 2005 758'197.65 619'183.40 146'470.85 19'311.40 47'465.80 \n\nR 2006 706'138.50 657'530.90   65'322.85 14'597.10 45'683.05 \n\nR 2007 692'289.30 606'469.59   56'830.07 16'297.60 44'958.95 \n\nR 2008 721'447.90 606'354.05   80'217.75 13'881.20 45'748.10 \n\nR 2009 704'210.95 697'584.60   85'233.25 14'837.15 45'929.90 \n\n \n\nBei der Stadtverwaltung sind die folgenden Bereiche mehrwertsteuerpflichtig: \n\n• Stadtbusbetrieb / Abwasserentsorgung / Kehrichtbeseitigung / Leistungen an Dritte / Vermessun- \n\n gen und Pläne (bis Ende 2005) / Hallen- und Freibad.  \n• Pauschalabrechnungen finden statt bei der Kunsteisbahn und bei Teilbereichen des Alterszen- \n\n trums Park. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n40 \n\n \n\n3. Beurteilung der Finanzlage \n\n \n\nDie Basis für die Berechnungen der finanziellen Entwicklung der Stadt Frauenfeld darf als aussage-\n\nfähig betrachtet werden, da das Zahlenmaterial für mehr als zehn Jahre nach dem Neuen Rech-\n\nnungsmodell vorliegt. Ab 2004 wird die vom Kanton vorgegebene Berechnungsart der drei \n\nKennziffern „Selbstfinanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil und Zinsbelastungsanteil“ \n\nangewendet. \n \n\nDie nachfolgend berechneten Kennzahlen wurden von der Konferenz der kantonalen Aufsichts-\n\nstellen über die Gemeindefinanzen erarbeitet. Diese ergeben in der Mehrjahresbetrachtung Anhalts-\n\npunkte über die Entwicklung und den Stand der Gemeindefinanzen sowie Vergleichsmöglichkeiten \n\nmit anderen Gemeinden. \n \n\nKennzahl 1 : Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten der Nettoinvestitionen. \n\n Der Selbstfinanzierungsgrad sagt aus, bis zu welchem Grad die neuen Investitio- \n\n nen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden können. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Nettoinvestitionen \n\n \n \nJahr \n\n \nBruttoertragsüberschuss \n(ordentl. und zusätzliche Ab-\nschreibungen, Rechnungsüber-\nschuss und * Saldo aus Einla-\ngen resp. Bezügen aus Spezial-\nfinanzierungen) \n \n\n \nNetto-Investitionen \n(*zuzüglich Bezüge aus \nresp. abzüglich Ein-\nlagen in Spezial-\nfinanzierungen) \n\n \nAus-\nführungsgr\nad gegen-\nüber dem \nVor-\nanschlag \n\n \nSelbstfinan-\nzierungs-\ngrad in % \n\n     \nR 2000 12'021'828  3'707'053 53,6  324,3  \n\nR 2001 9'172'179  9'002'919 103,5  101,9  \n\nR 2002 8'722'051  5'663'348 94,9  154,0  \n\nR 2003 6'308'662  12'880'646 105,3  49,0  \n\nR 2004 * 11'446'762  * 10'185'944 * 100,5  * 112,4  \n\nR 2005 *   8'868'839  *   5'566'357 *   70,0  * 159,3  \n\nR 2006 *   9'657'848  *   7'610'045 *   76,9  * 126,9  \n\nR 2007 * 10'101'811  *   8'033'113 *   74,3  * 125,8  \n\nR 2008 *   9'419'481  *   9'345'615 *   92,1  * 100,8  \n\nR 2009 * 11'034'733  *   19'010'231  * 307,1  *   58,0  \n\n ∅ 106,3  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n\n\n\n41 \n\n \n\nWertung: Die Neuverschuldung wird bei einem Selbstfinanzierungsgrad von unter 70 % als  \n\n gross, zwischen 70 und 100 % als volkswirtschaftlich verantwortbar beurteilt. Lang- \n\n fristig sind 100 % anzustreben. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n\n \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 2000 - 2009\n\nSelbstfinanzierungsgrad in %\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Durchschnitt der letzten Jahre (Rechnungen 2000 bis 2009) bei \n\n106,3 %. \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 2: Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Selbstfinanzierungsanteil sagt aus, welcher Anteil des Finanzertrags für die  \n\n Finanzierung von Investitionen oder für die Schuldenrückzahlung zur Verfügung  \n\n steht. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Finanzertrag \n\n\n\n42 \n\n \n\n  \nJahr \n\n \n Bruttoertragsüberschuss  \n (ordentliche und zusätzliche  \n Abschreibungen, Rechnungs- \n überschuss und Saldo aus Einla- \n ge resp. Bezüge aus Spezialfi- \n nanzierung) \n \n\n \n Finanzertrag (Ertrag Laufende  \n Rechnung ohne durchlaufende  \n Beiträge, interne Verrechnungen \n und Bezüge aus Spezialfinanzie- \n rung) \n\n \n Selbstfinan- \n zierungsan- \n teil in % \n\n   \nR 2000 12'021'828  74'888'568  16,1  \n\nR 2001 9'172'179  74'938'064  12,2  \n\nR 2002 8'722'051  77'900'278  11,2  \n\nR 2003 6'308'662  80'263'292  7,9  \n\nR 2004 * 11'446'762  * 81'368'476  * 14,1  \n\nR 2005 *   8'868'839  * 80'961'934  * 11,0  \n\nR 2006 *   9'657'848  * 80'657'941  * 12,0  \n\nR 2007 * 10'101'811  * 82'050'357  * 12,3  \n\nR 2008 *   9'419'481  * 82'121'161  * 11,5  \n\nR 2009 * 11'034'733  * 85'596'520  * 12,9  \n\n ∅ 12,1  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n \n\nWertung: Ein Anteil bis zu 10 % wird als schwach, bis zu 20 % als mittelmässig und über 20 %  \n\n als gut beurteilt. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n \n\n0.0\n\n2.0\n\n4.0\n\n6.0\n\n8.0\n\n10.0\n\n12.0\n\n14.0\n\n16.0\n\nin %\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nSelbstfinanzierungsanteil in % 2000 - 2009\n\nSelbstfinanzierungsanteil in %\n\n \n\n\n\n43 \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Schnitt der letzten Jahre (Rechnungen 2000 bis 2009) bei rund \n\n12,1 %. \n\n \n\n \n \n\nKennzahl 3: Zinsbelastungsanteil \n\n \n\nDefinition: Nettozinsen in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Zinsbelastungsanteil gibt den Prozentanteil des Finanzertrags an, der netto für  \n\n die Zinsen aufgewendet werden muss. \n \n\nBerechnung: Nettozinsen  x  100\n\n Finanzertrag \n\n \n \nJahr \n\n \nNettozinsen (Zinssaldo abzüg- \nlich Nettovermögensertrag; ab \n2004 Passivzinsen minus Vermö-\ngenserträge plus Aufwand Lie-\ngenschaften Finanzvermögen) \n\n \nFinanzertrag (Ertrag Laufende \nRechnung ohne durchlaufende \nBeiträge, interne Verrechnungen \nund Bezüge aus Spezial-\nfinanzierung) \n \n\n \nZinsbelastungs-\nanteil in % \n\n   \nR 2000 996'497  74'888'568  1,3  \n\nR 2001 1'193'010  74'938'064  1,6  \n\nR 2002 1'504'862  77'900'278  1,9  \n\nR 2003 1'454'163  80'263'292  1,8  \n\nR 2004 * -     557'642  *  81'368'476  * -  0,7  \n\nR 2005 * -     827'542  *  80'961'934  * -  1,0  \n\nR 2006 * -  1'575'214  *  80'657'941  * -  2,0  \n\nR 2007 * -  2'484'752  *  82'050'357  * -  3,0  \n\nR 2008 * -  2'372'464  *  82'121'161  * -  2,9  \n\nR 2009 * -  2'847'525  *  85'596'520  * -  3,3  \n\n     ∅ -  0,7  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n \n\nWertung: Ein Anteil von 0 bis 2 % weist auf eine kleine Verschuldung hin, zwischen 2 bis 5 %  \n\n wird eine mittlere, zwischen 5 bis 8 % eine grosse Verschuldung und mit über 8 %  \n\n eine Überschuldung, die kaum noch tragbar ist, angezeigt. \n\n \n\nBeurteilung: je tiefer - umso besser \n\n \n\n\n\n44 \n\n \n\n \n\n-3.5\n\n-2.5\n\n-1.5\n\n-0.5\n\n0.5\n\n1.5\n\nin %\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nZinsbelastungsanteil in % 2000 - 2009\n\nZinsbelastungsanteil in %\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil liegt im Durchschnitt der letzten Jahre (Rechnungen 2000 bis 2009) bei \n\nminus 0,7 %. \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 4: Nettovermögen je Einwohner \n\n \n\nDefinition: Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital, geteilt durch die Anzahl der Einwohner. \n\n Das Nettovermögen gibt die Differenz zwischen dem realisierbaren Finanzvermö- \n\n gen und dem Fremdkapital geteilt durch die Anzahl Einwohner an. \n \n \n\nBerechnung: Finanzvermögen minus Fremdkapital \n\n Anzahl Einwohner \n\n \n \n\n\n\n45 \n\n \n\n \n \nJahr \n\n \nFinanzvermögen \n\n \n   Fremdkapital \n\n \n  Nettovermögen \n\n \n  Nettovermögen \n  pro Einwohner \n \n\n    \nR 2000 112'274'777  98'715'392  13'559'385  628,21  \n\nR 2001 106'387'970  89'741'207  16'646'763  766,18  \n\nR 2002 121'598'173  98'156'302  23'441'871  1'066,36  \n\nR 2003 128'360'770 * 115'459'311  12'901'459  585,63  \n\nR 2004 127'659'412  112'902'336  14'757'076  671,85  \n\nR 2005 130'123'946  110'282'029  19'841'917  904,66  \n\nR 2006 127'246'251  104'222'646  23'023'605  1'043,54  \n\nR 2007 128'560'192  102'110'374  26'449'818  1'185,40  \n\nR 2008 123'167'085  94'625'854  28'541'231  1'263,84  \n\nR 2009 143'996'564  106'144'586  37'851'978  1'654.51  \n\n \n* Neubewertung Finanzvermögen \n \n\nWertung: In der Rechnung der Stadt Frauenfeld ergibt sich seit 1996 ein Nettovermögen. \n\n Das Gegenteil wäre eine Nettoschuld (Fremdkapital grösser als Finanzvermögen). Bei  \n\n einer allfälligen Nettoschuld pro Einwohner bis 1'000 Franken wird von einer kleinen  \n\n Verschuldung, bis 3'000 Franken von einer mittleren, bis 5'000 Franken von einer  \n\n grossen und darüber von einer sehr grossen, kaum noch tragbaren Verschuldung ge- \n\n sprochen. \n \n\nBeurteilung: je tiefer die Nettoschuld - umso besser; ein Nettovermögen ist anzustreben. \n \n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n700\n\n800\n\n900\n\n1000\n\n1100\n\n1200\n\n1300\n\n1400\n\n1500\n\n1600\n\n1700\n\nin Franken\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nNettovermögen je Einwohner 2000 - 2009\n\nNettovermögen \n \n\n\n\n46 \n\n \n\n4.  Rechnungen der Werkbetriebe \n\n \n\n4.1 Ergebnis der Rechnung  \n\n \n\nDer am 30. November 2008 durch die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger genehmigte Vor-\n\nanschlag 2009 bildet die Grundlage und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung der \n\nWerkbetriebe. Die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 2009 stellen \n\nsich wie folgt dar. \n\n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Werkbetriebe  \n \n\n Investitionsrechnung     Finanzierung   Laufende Rechnung \n \n           \n         Personal- und    Entgelte,  \n         Sachkosten,    Vermögenserträge \n Investitions-  Eingehende In-       Passivzinsen    usw. \n Ausgaben  vestitionsbeiträge       Beiträge usw.   \n           \n     2,59 Mio.        49,83 Mio.    53,60 Mio. \n 5,98 Mio.           \n           \n\n  Netto- \nInvestitionen \n\n  Netto- \n Investitionen \n\n Selbstfinanzie- \n rung \n\n  Abschreibungen   \n\n          \n  \n\n   3,39 Mio. \n \n\n   3,39 Mio.    3,39 Mio.  * 3,77 Mio.   \n\n          \n          \n          \n\n \n     Finanzierungs-    \n      überschuss     \n        0,38 Mio.     \n\n           \n           \n   * Abschreibungen:   \n\n    Werke: ordentliche 2,12  Mio.  \n\n                ausserordliche für Öffentliche Beleuchtung 0,16  Mio  \n\n                zusätzliche laut Voranschlag 0,71  Mio.  \n\n                zusätzliche aus Überschuss \nb l\n\n0,78  Mio.   3,77  Mio. Franken \n\n               Total      3,77  Mio. Franken \n\n \n\n4.1.1 Laufende Rechnung; Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie Laufende Rechnung der drei Werke präsentiert sich mit je Fr. 53'600'026.74 im Aufwand und \n\nErtrag wie in den Vorjahren ausgeglichen. Der darin enthaltene Überschuss von Fr. 2'893'577.62 \n\nwird bei den einzelnen Werken für zusätzliche Abschreibungen, Tarifrückstellungen, Einlagen und \n\nkleine Restbeträge als Übertrag in das Eigenkapital verwendet.  \n\n \n\n \n\n\n\n47 \n\n \n\nVergleich mit Voranschlag 2009 und Rechnung 2008 (in Tausend Franken): \n \n  \n     Rechnung 2009 Voranschlag 2009   Rechnung 2008 \n                          \n  Laufende Kosten EW 21'368   23'216    18'860  \n   GW 22'937   30'649    29'842  \n   WW 3'405 47'710  3'630 57'495   3'475 52'177  \n           \n  ordentliche EW 967   743    822  \n  Abschreibungen GW 417   383    396  \n   WW 740 2'124  740 1'866   945 2'163  \n           \n  Zusätzliche EW 807   533    1'369  \n  Abschreibungen GW 191   0    0  \n   WW 658 1'656  398 931   479 1'848  \n            \n  Debitorenverluste EW 2   60    16  \n   GW -3   16    2  \n   WW -2 -3  10 86   2 20  \n           \n  Einlagen/Bezüge  EW 600      \n  Spezialfinanzierungen GW 1'500 2'100  -369 -369   -173 -173  \n     \n\n  Übertrag auf EW 4      2  \n  Eigenkapital GW 4      1  \n   WW 1 9     2 5  \n           \n\n  Aufwand   53'596   60'009    56'040  \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag verminderten sich die laufenden Kosten per Saldo um 9,78 Millionen \n\nFranken, wovon 7,58 Millionen Franken auf tiefere Gasbezugskosten und 1,64 Millionen Franken auf \n\ntiefere Strombezugskosten fallen. Dementsprechend fallen ebenfalls die Erträge aus dem Erdgas- \n\nund Stromverkauf niedriger aus. Gegenüber der Rechnung 2008 liegen die laufenden Kosten um \n\n4,47 Millionen Franken tiefer.  \n\n \n\nWeitere Gründe für die Kostenabweichung gegenüber dem Voranschlag liegen beim Materialauf-\n\nwand (minus 613'000 Franken), beim Personalaufwand (plus 102'000 Franken), beim Unterhalt, \n\nBetrieb und Ersatz der Betriebs- und Versorgungsanlagen (plus 406'000 Franken) und beim Ver-\n\nwaltungsaufwand (minus 129'000 Franken).  \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite resultiert gegenüber dem Voranschlag eine Abnahme von 6,08 Millionen Fran-\n\nken, wovon 5,63 Millionen Franken auf den Erdgasverkauf und 0,42 Millionen Franken auf den \n\nStromverkauf entfallen. Weitere Ursachen für die Abweichung gegenüber dem Voranschlag liegen \n\n\n\n48 \n\n \n\nim Wesentlichen beim übrigen Ertrag (plus 48'000 Franken), bei den Arbeiten für Dritte und Netz-\n\narbeiten (plus 32'000 Franken) und bei den Eigenleistungen (minus 92'000 Franken). \n\n \n\na)  Aufwand \n \nDie Gründe für die Zunahmen wurden bereits in der obigen Zusammenfassung erwähnt. \n \n\nAufwand 2000 bis 2009   (in Tausend Franken) \n \n\nJahr Aufwand  (ohne Ab-\nschreibungen) \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber  \ndem Vorjahr \n\nTeuerung \ngemäss \nLebensko- \nstenindex \n(Dezember\n) \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total   in %  \n\nR 2000 20556 13937 3074 37567 - 1,4 + 44,7 - 15,7 + 10,1   1,5  \n\nR 2001 20029 13288 3472 36789 - 2,6 - 4,7 + 12,9 - 2,1   0,3  \n\nR 2002 19761 11883 3639 35283 - 1,3 - 10,6 + 4,8 - 4,1   0,9  \n\nR 2003 20146 12164 3153 35463 + 1,9 + 2,4 - 13,4 + 0,5   0,6  \n\nR 2004 19172 14624 3216 37012 - 4,8 + 20,2 + 2,0 + 4,4   1,3  \n\nR 2005 17354 20144 3347 40845 - 9,5 + 37,7 + 4,1 + 10,4   1,0  \n\nR 2006 17842 22243 3594 43679 + 4,1 + 10,4 + 7,4 + 7,5   0,6  \n\nR 2007 17901 21793 3296 42990 + 0,3 - 2,0 - 8,3 - 1,6   2,0  \n\nR 2008 18876 29671 3477 52024 + 5,4  + 36,1  + 5,5  + 21,0   0,8  \n\nR 2009 21975 24441 3409 49825 + 16,4  - 17,6  - 1,9  - 4,2  0,0  \n \n\n\n\n49 \n\n \n\n0\n2\n4\n6\n8\n\n10\n12\n14\n16\n18\n20\n22\n24\n26\n28\n30\n\nin Mio.\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nAufwand WW, GW, EW 2000 - 2009\n\nAufwand WW Aufwand GW Aufwand EW\n  \n\nAbschreibungen 2000 bis 2009   (in Tausend Franken) \n\n \n\nOrdentliche zusätzliche  % vom Ertrag \nAbschreibungen Abschreibungen (Energie- bzw. \n\nJahr \n\n \n\n  \n\n \n\n Total   \n\nWasserverkäufe) \n\n  EW GW WW   EW GW WW  EW GW WW   EW GW WW\n\nR 2000 700 109 870   734 1003 641  1434 1112 1511   6,6 8,2 35,3\n\nR 2001 595 275 757   986 112 411  1581 387 1168   7,4 3,1 26,9\n\nR 2002 355 86 592   1205 339 447  1560 425 1039   7,6 3,4 24,1\n\nR 2003 350 110 550   1485 466 1191  1835 576 1741   8,6 4,7 35,6\n\nR 2004 510 370 1029   1343 298 409  1853 668 1438   9,2 4,8 32,3\n\nR 2005 657 388 1010   1446 3 346  2103 391 1356   11,4 2,1 31,3\n\nR 2006 512 286 835   995 1 324  1507 287 1159   8,0 1,4 26,3\n\nR 2007 627 336 817   1163 877 841  1790 1213 1658   9,5 5,6 37,2\n\nR 2008 822 396 945   1369 0 479  2191 396 1424   10,9 1,4 31,7\n\nR 2009 967 417 740  807 191 658  1774 608 1398  7,7 2,6 31,5 \n\n \n\n \n\nOrdentliche Abschreibungen \n \n\nSeit 1985 sind die ordentlichen Abschreibungssätze mit je 20% beim Elektrizitäts- und Gaswerk so-\n\nwie mit 12% beim Wasserwerk festgesetzt. \n \n\n\n\n50 \n\n \n\nDie ordentlichen Abschreibungen entsprechen beim Wasserwerk betragsmässig den veranschlagten \n\nAbschreibungen und liegen mit 11,3% nur gerinfügig unter dem vorgesehenen Abschreibungssatz \n\nvon 12%. Beim Elektrizitätswerk und Gaswerk liegen die ordentlichen Abschreibungen 224'000 \n\nFranken bzw. 33'800 Franken über den veranschlagten Abschreibungen. Beim Elektrizitäswerk liegen \n\nsie mit 15,6% unter und beim Gaswerk liegen sie mit 40,1% über dem vorgesehenen Ab-\n\nschreibungssatz von 20%. Die Gründe für diese Abweichungen liegen darin, das einerseits beim \n\nElektrizitätswerk für 2009 keine ordentlichen Abschreibungen auf dem Kleinwasserkraftwerk Zeug-\n\nhausbrücke veranschlagt waren und andererseits beim Gaswerk im Vergleich zum Voranschlag leicht \n\nhöhere Abschreibungen vorgenommen wurden. \n \n \n\n0\n\n0.25\n\n0.5\n\n0.75\n\n1\n\n1.25\n\n1.5\n\n1.75\n\n2\n\n2.25\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nAbschreibungen WW, GW, EW 2000 - 2009\n\nAbschreibungen WW Abschreibungen GW Abschreibungen EW\n\nin Mio. Franken\n\n \n \nordentliche Abschreibungssätze: \n \n• Elektrizitätswerk Voranschlag : 20 % von 3'713'001 Franken = 743'000 Franken \n \n   Rechnung : 967'000 x 100 :   6'184'000 =   15,6 % \n \n• Gaswerk Voranschlag : 20 % von 1'913'005 Franken = 383'000 Franken \n \n   Rechnung : 416'800 x 100 :   1'040'000 =   40,1 % \n\n \n• Wasserwerk Voranschlag : 12 % von 6'166'000 Franken = 740'000 Franken \n \n   Rechnung : 740'000 x 100 :   6'533'000 =   11,3 % \n \n\nZusätzliche Abschreibungen \n \n\n\n\n51 \n\n \n\nBeim Elektrizitätswerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für die Mittel- und Nieder-\n\nspannungsleitungen, die öffentliche Beleuchtung sowie für die Transformatorenstationen und deren \n\nAusrüstungen verwendet (insgesamt 15,5% vom Restbuchwert nach ordentlichen Abschreibungen). \n \n\nBeim Gaswerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für das Rohrnetz und die Speicher- und \n\nDruckreduzieranlagen verwendet (insgesamt 30,6% vom Restbuchwert nach ordentlichen Ab-\n\nschreibungen). \n \n\nBeim Wasserwerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für das Leitungsnetz und die Reservoirs \n\nverwendet (insgesamt 11,4% vom Restbuchwert nach ordentlichen Abschreibungen). \n\n \n\nZweckgebundene Abschreibungen \n \n\nDie zweckgebundenen Abschreibungen aus Erschliessungsbeiträgen betragen beim Elektrizitätswerk \n\n39,4% der noch vorhandenen Restbuchwerte und beim Wasserwerk betragen die zweck-\n\ngebundenen Abschreibungen 13,6% der noch vorhandenen Restbuchwerte. \n\n \n\nOrdentliche, zusätzliche und zweckgebundene Abschreibungen \n \n\nZählt man die gesamten Abschreibungen (ordentliche, zusätzliche und zweckgebundene) zusammen \n\nund setzt man diese ins Verhältnis zu den jeweiligen Restbuchwerten vor Abschreibungen, so er-\n\ngeben sich für das Elektrizitätswerk 56,8%, für das Gaswerk 58,4% und für das Wasserwerk 32,1%. \n\n \n\n \n\nb)  Ertrag \n \n\nDie Gründe für die Abweichungen gegenüber dem Voranschlag wurden bereits auf der Seite 47 \n\nerwähnt. \n\n \n\nErtrag 2000 bis 2009 (in Tausend Franken) \n \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber dem Teuerung Jahr Ertrag \nVorjahr \n\n  \nIndex \n\n                     Dezember \n    \n\n  EW GW WW Total EW GW WW  Total   in %\n\nR 2000 22208 15050 4586 41844 - 5,0 + 55,0 + 5,0  + 12,1   1,5 \n\nR 2001 22079 13677 4641 40397 - 0,6 - 9,1 + 1,1  - 3,5   0,3 \n\nR 2002 21322 13905 4679 39906 - 3,4 + 1,7 + 0,8  - 1,2   0,9 \n\nR 2003 21985 13774 4894 40653 + 3,2 - 0,9 + 4,6  + 1,9   0,6 \n\nR 2004 21027 15293 4656 40976 - 4,4 + 11,0 - 4,9  + 0,8   1,3 \n\nR 2005 19459 20537 4705 44701 - 7,5 + 34,3 + 1,1  + 9,1   1,0 \n\nR 2006 19580 22530 4754 46864 + 0,6 + 9,7 + 1,0  + 4,8   0,6 \n\n\n\n52 \n\n \n\nR 2007 20092 23008 4954 48054 + 2,6 + 2,1 + 4.2 + 2,5   2,0 \n\nR 2008 21068 30069 4903 56040 + 4,9  + 30,7  - 1,0  + 16,6   0,8 \n\nR 2009 23747 25049 4804 53600 + 12,7  - 16,7  - 2,0  - 4,3  0,0 \n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\nin Millionen Franken\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nErtrag WW, GW, EW 2000 - 2009\n\nErtrag WW Ertrag GW Ertrag EW\n\n \n\nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 5,89 Millionen Franken um 3,46 \n\nMillionen Franken über dem veranschlagten. \n\nGegenüber der Rechnung 2008 ergab sich eine Zunahme von rund 1,87 Millionen Franken. Die fol-\n\ngende Darstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 2000 bis 2009 \n \n         Jahr Ertrag Aufwand (ohne Abschrei- \n\nbungen und Einlagen) \nBruttoertrags- \n\nüberschuss \nin % vom \n\nErtrag \n    \n\nR 2000 41'844'400 37'567'300 4'277'100 10,2 \n\nR 2001 40'397'000 36'788'900 3'608'100   8,9 \n\nR 2002 39'906'000 35'282'500 4'623'500 11,6 \n\nR 2003 40'652'600 35'462'500 5'190'100 12,8 \n\nR 2004 40'975'600 37'011'200 3'964'400   9,7 \n\nR 2005 44'701'200 40'844'900 3'856'300   8,6 \n\n\n\n53 \n\n \n\nR 2006 46'863'650 43'678'370 3'185'280   6,8 \n\nR 2007 48'054'420 43'390'410 4'664'010   9,7 \n\nR 2008 56'040'789 52'024'150 4'016'639   7,2 \n\nR 2009 53'600'026 47'710'998 5'889'028 11,0 \n\n \n \n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\nin Mio.\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nBruttoertragsüberschüsse, Erträge Werkbetriebe 00 - 09\n\nBruttoertragsüberschuss Ertrag\n \n\n \n\n \n\n4.1.2. Investitionsrechnungen (netto) \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen liegen 102'000 Franken bzw. 3,1% über dem Voranschlag.  \n\n \nGegenüberstellung zum Voranschlag und zur Rechnung 2008 (in Tausend Franken): \n \n\n    Rechnung 2009 Voranschlag 2009 Rechnung 2008 \n\n            \n\n• Total Investitionskosten EW  2'574  2'004     3'399  \n\n  (netto)          \n\n   GW  408  565     740  \n\n            \n\n   WW  406  717     2'789  \n\n                      \n\n            \n\n      3'388     3'286     6'928    \n                      \n\n\n\n54 \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 2000 bis 2009 \n \n\nNetto-Investitionen Jahr \n(in Tausend Franken) \n\n Abschreibungen (ordent-\nliche und zusätzliche) \n\nSelbstfinanzierungsgrad \nin % \n\n  EW GW WW  EW GW WW  EW GW WW  \n\nR 2000 1'145 187 -130  1'434 522 1'510  125,2 279,1 ----  \n\nR 2001 1'581 401 565  1'581 387 1'168  100,0 96,5 206,7  \n\nR 2002 1'706 411 166  1'560 425 1'039  91,4 103,4 625,9  \n\nR 2003 1'840 576 590  1'835 576 1'741  99,7 100,0 295,1  \n\nR 2004 1'863 1'544 479  1'853 668 1'438  99,5 43,3 300,2  \n\nR 2005 1'904 538 652  2'103 391 1'356  110,5 72,7 208,0  \n\nR 2006 1'507 261 166  1'507 288 1'159  100,0 110,3 698,2  \n\nR 2007 1'879 505 691  2'190 1'374 2'043  116,6 272,1 295,7  \n\nR 2008 3'399 740 2'789   2'191 224 1'424  64,5 30,3 51,1  \n\nR 2009 2'574 408 406  1'774 608 1'398  68,9 149,0 344,3  \n \n \n \n \n\n0\n25\n50\n75\n\n100\n125\n150\n175\n200\n225\n250\n275\n300\n325\n350\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nSelbstfinanzierungen WW, GW, EW 2000 - 2009\n\nSelbstfinanzierung WW Selbstfinanzierung GW Selbstfinanzierung EW\n\nin %\n\n \n\n\n\n55 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4.2. Restbuchwerte / Gesamtschulden Werke / Passivzinsen \n \n\na)  Veränderung der Restbuchwerte \n \n\nGegenüber dem Voranschlag, wo mit einer Zunahme der Restbuchwerte von 733'000 Franken ge-\n\nrechnet wurde, ergibt sich bei der Rechnung 2009 eine Abnahme der Restbuchwerte von 232'000 \n\nFranken. Begründet wird diese Differenz mit höheren Abschreibungen von 3,8 Mio. Franken gegen-\n\nüber den veranschlagten Abschreibungen von 2,8 Mio. Franken.  \n \n\nDie Entwicklung 2009 der Restbuchwerte sieht wie folgt aus: \n \n\n    Rechnung 2009  Voranschlag 2009   Rechnung 2008  \n\n  \n              \n\n  Elektrizitätswerk + 960'000   + 972'000   + 1'209'000  \n\n             \n\n  Gaswerk  - 200'000   + 182'000   + 343'000  \n\n             \n\n  Wasserwerk - 992'000   - 421'000   + 1'365'000  \n\n                   \n\n     Gesamtab- bezw. –Zunah-\nmen der Restbuchwerte \n\n- 232'000   + 733'000   + 2'917'000  \n\n        \n \n\n \n\nRestbuchwerte 2000 bis 2009  (in Tausend Franken) \n \n \nJahr \n\n \nRestbuchwerte vor Abschreibungen \n\n \nRestbuchwerte nach Abschreibungen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW  Total\n\nR 2000 2'011 1'112 12'767 15'890 0 0 10'314 10'314\n\nR 2001 1'890 401 11'337 13'628 0 14 9'711 9'725\n\nR 2002 1'988 425 10'324 12'737 146 0 8'838 8'984\n\nR 2003 2'472 576 9'855 12'903 305 0 7'687 7'992\n\nR 2004 2'387 1'764 8'461 12'612 315 876 6'728 7'919\n\nR 2005 2'969 1'414 7'992 12'375 116 1'023 6'024 7'163\n\nR 2006 2'157 1'284 6'506 9'947 416 997 5'030 6'443\n\nR 2007 2'696 1'663 6'106 10'465 505 289 4'063 4'857\n\nR2008 4'168 1'028 7'101 12'297 1'714 632 5'428 7'774\n\n\n\n56 \n\n \n\nR 2009 6'185 1'040 6'533 13'758 2'674 433 4'436 7'543 \n\n \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n9\n\n10\n\n11\n\nin %\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nRestbuchwerte GW, EW, WW 2000 - 2009\n\nRestbuchwerte GW Restbuchwerte EW Restbuchwerte WW\n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Restbuchwerte Werkbetriebe RE 2000 bis RE 09\n\n0\n0.5\n\n1\n1.5\n\n2\n2.5\n\n3\n3.5\n\n4\n4.5\n\n5\n5.5\n\n6\n6.5\n\n7\n7.5\n\n8\n8.5\n\n9\n9.5\n10\n\n10.5\n\nRE 00 RE 01 RE 02 RE 03 RE 04 RE 05 RE 06 RE 07 RE 08 RE 09\n\nRestbuchwerte EW Restbuchwerte GW\nRestbuchwerte WW Total Werkbetriebe\n\nin Millionen Franken\n\n \n\n\n\n57 \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\nGesamtes Fremdkapital 2000 bis 2009 (in Tausend Franken) \n \n\n        Jahr Gesamtes Fremdkapital …fache der Energie- \n/ Wassereinnahmen \n\nEnergie- und Wasserein-\nnahmen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW To-\ntal\n\nEW GW WW Total\n\nR 2000 3942 2172 24923 31037 0.2 0.2 5.8 0.8 21603 13621 4279 39503\n\nR 2001 3666 786 21737 26189 0.2 0.1 5 0.7 21446 12357 4343 38146\n\nR 2002 3817 807 19840 24464 0.2 0.1 4.6 0.7 20613 12374 4315 37302\n\nR 2003 3905 925 15721 20551 0.2 0.1 3.5 0.5 21214 12278 4445 37937\n\nR 2004 3781 2786 13335 19902 0.2 0.2 3.1 0.5 20046 13890 4300 38236\n\nR 2005 5138 2355 13917 21410 0.3 0.1 3.2 0.5 18458 18833 4332 41623\n\nR 2006 4673 2826 14236 21735 0.2 0.1 3.2 0.5 18746 21018 4411 44175\n\nR 2007 6129 3845 14060 24034 0.3 0.2 3.2 0.5 18903 21629 4455 44987\n\nR 2008 7702 1900 13121 22723 0.4 0.1 2.9 0.4 20108 28522 4493 53123\n\nR 2009 12798 2151 13518 28467 0.5 0.1 3.0 0.5 22998 23764 4431 51193 \n \n Das Fremdkapital wurde aufgrund der Restbuchwerte (vor Abschreibungen) auf die drei Werke aufgeteilt. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n58 \n\n \n\n0\n2\n4\n6\n8\n\n10\n12\n14\n16\n18\n20\n22\n24\n26\n28\n30\n32\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nFremdkapital Werkbetriebe 2000 - 2009\n\nFremdkapital\n\nin Mio. Franken\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nZinsaufwand 2000 bis 2009 (in Tausend Franken) \n\n \n\nJahr Passivzinsen Anteil der Passivzinsen \nin % an den Energie- \nund Wassereinnahmen \n\nEnergie- und Wasserein-\nnahmen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total EW GW WW Total\n\nR 2000 254 242 247 743 1.2 1.8 5.8 1.9 21603 13621 4279 39503\n\nR 2001 239 167 311 717 1.1 1.4 7.2 1.9 21446 12357 4343 38146\n\nR 2002 199 93 294 586 1 0.8 6.8 1.6 20613 12374 4315 37302\n\nR 2003 115 62 262 439 0.5 0.5 5.9 1.2 21214 12278 4445 37937\n\nR 2004 37 41 192 270 0.2 0.3 4.5 0.7 20046 13890 4300 38236\n\nR 2005 26 36 205 267 0.1 0.2 4.7 0.6 18458 18833 4332 41623\n\nR 2006 46 76 198 320 0.2 0.4 4.5 0.7 18746 21018 4411 44175\n\nR 2007 52 75 200 327 0.3 0.3 4.5 0.7 18903 21629 4455 44987\n\nR 2008 103 80 144 327 0.5 0.3 3.2 0.6 20108 28522 4493 53123\n\nR 2009 79 73 176 328 0.3 0.3 4.0 0.6 22998 23764 4431 51193 \n \n Die Zinskosten wurden nach Umsätzen und Restbuchwerten verteilt. \n \n \n\n\n\n59 \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n00 01 02 03 04 05 06 07 08 2009\n\nPassivzinsen GW, EW, WW 2000 - 2009\n\nPassivzinsen GW Passivzinsen EW Passivzinsen WW\n\nin tausend Franken\n\n \n \n \n\n\n\n60 \n\n \n\n \nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nAufgrund der vorstehenden Ausführungen stellen wir Ihnen die folgenden \n\n \n\nA n t r ä g e : \n\n \n\n1. Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2009 wird ge-\n\nnehmigt. \n \n\n2.1 Die Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe für das Jahr 2009 werden ge-\n\nnehmigt. \n \n\n2.2 Der Nettoertragsüberschuss "Stadt" von Fr. 3'203'422.47 wird wie folgt verwendet: \n \n\n2.2.1 Es werden zusätzliche Abschreibungen in Höhe von Fr. 2'602'181.07 bewilligt. Die Details \n\ndazu finden sich auf der Seite 13 der Erläuterungen der Laufenden Rechnung 2009. \n \n\n2.2.2 In die Wertberichtigung "Musikschule" werden 300'000 Franken eingelegt und die Spezial-\n\nfinanzierung "Natur- und Kulturobjekte" wird mit 300'000 Franken wiederum auf den Ma-\n\nximalbestand aufgestockt. \n \n\n2.2.3 Der Differenzbetrag bei der Rechnung der Stadtverwaltung von Fr. 1'241.40 wird in das \n\nEigenkapital, Konto 2300 "Ertragsüberschüsse Laufender Rechnungen" eingelegt. \n \n\n3.1 Die Nettoertragsüberschüsse "Werkbetriebe" von Fr. 2'893'577.62 werden wie folgt ver-\n\nwendet: \n \n\n3.1.1 Beim Elektrizitätswerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 937'627.30 für zusätzliche \n\nAbschreibungen, Einlage in Rückstellung, Tarifanpassung und Einlage ins Eigenkapital wie \n\nfolgt verwendet:  \n\n . Mittelspannungsleitungen 89'839.65 \n\n. Niederspannungsleitungen 158'583.15 \n\n. Ausrüstungen Stationen 84'669.83  \n\n. Einlage Rückstellung Tarifanpassung 600'000.00 933'092.63 \n\n . Einlage ins Eigenkapital  4'534.67 \n \n\n   Fr. 937'627.30 \n \n\n3.1.2 Beim Gaswerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 1'694'878.76 für zusätzliche Ab-\n\nschreibungen, Einlagen und Einlage ins Eigenkapital wie folgt verwendet: \n\n . Rohrnetz 185'275.42 \n\n . Speicher- und Druckreduzieranlagen 5'399.00 \n\n . Einlage Spezialfinanzierung Technische \n  Anlagen, Biogasanlage 500'000.00 \n\n . Einlage Rückstellung Tarifanpassung 500'000.00 \n\n\n\n61 \n\n \n\n . Einlage/Bezüge Preisausgleichreserve 500'000.00 1'690'674.42 \n\n . Einlage ins Eigenkapital  4'204.34 \n\n   Fr. 1'694'878.76 \n \n\n3.1.3 Beim Wasserwerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 261'071.56 für zusätzliche Ab-\n\nschreibungen und Einlage in Eigenkapital wie folgt verwendet: \n\n . Leitungsnetz 180'465.47 \n\n . Reservoirs 79'574.75 260'040.22 \n\n . Einlage ins Eigenkapital  1'031.34 \n \n\n   Fr. 261'071.56 \n\n \n\n                 - - - \n \n\nDer Geschäftsbericht und die Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe für das Jahr 2009 \n\ngemäss Ziffern 1, 2, und 3 dieses Beschlusses unterstehen dem fakultativen Referendum der Stimm-\n\nberechtigten. Die Referendumsfrist beginnt am 10. Juni 2010 und läuft am 11. Juli 2010 ab. \n \n\nDie Vorlage geht zur Vorberatung an die Geschäftsprüfungskommissionen mit der Einladung, dem \n\nGemeinderat Bericht zu erstatten und Antrag zu stellen. \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 30. März 2010 \n\n \n\n \n\n \n\n                   NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n                   Der Stadtammann       Der Stadtschreiber \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang: \n\nAbrechnung des Kredits von 490'000 Franken für den Umbau des ehemaligen Ökonomietraktes der \n\nLiegenschaft Zürcherstrasse 86 „Haus Sapone“. \n\n \n\nBeilagen: \n \n\n1. Geschäftsbericht und Rechnungen 2009 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe \n\n2. Erläuterungen zu den Rechnungen 2009 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe \n\n\n\n62 \n\n \n\n    Anhang \n\n \n\nAbrechnung des Kredits von 490'000 Franken für den Umbau des ehemaligen Ökonomie-\n\ntraktes der Liegenschaft Zürcherstrasse 86 „Haus Sapone“. \n\n \n\nMit der Botschaft Nr. 48 vom 8. Januar 2008 unterbreitete der Stadtrat dem Gemeinderat ein Kre-\n\nditbegehren für den Umbau des ehemaligen Ökonomietrakts der Liegenschaft Zürcherstrasse 86 \n\n„Haus Sapone“. Die Abteilung Soziales verwendete die bestehenden Räume für die Bedürfnisse der \n\nFachstelle für Integration (Integrationskurse) und vermietete im Rahmen eines provisorischen Nut-\n\nzungskonzepts diese auch Dritten (bspw. Familienzentrum). Mit der Reorganisation des Nutzungs-\n\nkonzepts war der Umzug der Büroräumlichkeiten der Fachstelle für Integration ins Haus Sapone ver-\n\nbunden. Ebenso wurde vorgesehen, sämtliche Integrationsprojekte an einem Standort zu kon-\n\nzentrieren, was den Umzug der Sprachspielgruppe mit einschloss. Das neue Nutzungskonzept ver-\n\nlangte die Sanierung, respektive den Ausbau des bestehenden Ökonomietrakts. Mit dem Umbau \n\nverbunden wurde der Anschluss an den Wärmeverbund des Alterszentrums Park (Holzschnitzel-\n\nheizung). \n\nDer Gemeinderat genehmigte an der Sitzung vom 13. Februar 2008 das Kreditbegehren. Die Um-\n\nbauarbeiten konnten termingerecht auf den Sommer 2008 abgeschlossen werden. Die gesamten \n\nBaukosten fielen gegenüber dem Voranschlag rund 22'000 Franken tiefer aus. Mit dem Einbau der \n\nHolzschnitzelheizung (Schnitzelsilo) wurde die Umgebungsgestaltung im Alterszentrum Park und \n\ndamit die Platzgestaltung vor dem Haus Sapone angepasst. Die Gewährleistung der Feuerwehr-\n\nzufahrt hinter die Liegenschaft Haus Ergaten des AZP verlangte zusätzliche Anpassungen des Vor-\n\nplatzes, welche im Bauvoranschlag nicht enthalten waren. Diese Arbeiten wurden anfangs 2009 \n\nabgeschlossen. Dank der eingeplanten Reserven konnte der Kreditrahmen mit Einbezug der zusätz-\n\nlichen Umgebungsarbeiten eingehalten werden. \n\n \n\nDer Stadtrat beantragt dem Gemeinderat die Genehmigung der Abrechnung mit Gesamt-\n\nausgaben von Fr. 482'486.75. \n\n \n\nDie Abrechnung präsentiert sich wie folgt: \n\n \n\nVergleich Budget / Abrechnung \n\nInkl. 7,6% MWST \n\nKredit gemäss \n\nBotschaft  \n\nAbrechnung \n\nUmbau / Ausbau Gebäude 450'000.00 456'737.20 \n\nBaunebenkosten (inkl. Reserven) 30'000.00 3'151.15 \n\nAusstattung 10'000.00 7'684.90 \n\nUmgebungsarbeiten (Neugestaltung Vorplatz) –.– 14'913.50 \n\nTotal 490'000.00 482'486.75 \n\nDie Umbau- und Umgebungsarbeiten konnten im bewilligten Rahmen abgeschlossen werden. \n\n \n\n25. März 2010 \n\n\n