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name: Nr. 17 - Geschäftsbericht und Rechnungen der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2023 - neu_neu

format: application/pdf

text: \nFinanzamt \nRathaus \n8501 Frauenfeld \nTel. 052 724 52 52 \nwww.frauenfeld.ch \n\nFrauenfeld, 22. April 2024 An die Mitglieder des Stadtrates \n\nAn die Mitglieder der GPK Kontakt Reto Angehrn \n\nDirekt 052 724 52 50 \n\ne-mail reto.angehrn@stadtfrauenfeld.ch \n\nMediensperre bis 7. Mai 2024, 10.00 Uhr \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDie Medienkonferenz zur Rechnung 2023 der Stadt Frauenfeld wurde auf den 7. Mai 2024, \n\n10.00 Uhr angesetzt. Bis zu diesem Zeitpunkt besteht eine Mediensperre. \n\nWir bitten Sie, gegenüber Dritten keine Auskünfte und Angaben zur Rechnung 2023 der Stadt \n\nFrauenfeld zu machen. \n\nFür Ihr Verständnis danken wir Ihnen. \n\n Freundliche Grüsse\n\nFinanzamt \n\nReto Angehrn\n\nAmtsleiter\n\nSeite 1\n\n\n\nSeite 2\n\n\n\nGeschäftsbericht 1 \n\nRechnungen 2023 \n\nBotschaft an den Gemeinderat 1\n\nStadt \n\n2Investitionsrechnung\nArtengliederung 3stellig \nDepartementstotale \nInstitutionelle Gliederung (Rechnung 2023, Budget 2023, Rechnung 2022, \n\nErläuterungen pro Investition) \nFinanzierungsausweis \nErgebnis Spezialfinanzierung und Fonds \nErgebnis ohne Spezialfinanzierung und Fonds \nKreditabrechnungen \n\nErfolgsrechnung 3\nGestufter Erfolgsausweis \nArtengliederung 3stellig \nDepartementstotale \nInstitutionelle Gliederung (Rechnung 2023, Budget 2023, Rechnung 2022, \nErläuterung) Ergebnis Spezialfinanzierung und Fonds \nErgebnis ohne Spezialfinanzierung und Fonds \nProjekt-/Dimensionsblätter \n\nBilanz 4 \nBilanz \nErläuterungen zur Bilanz \nAnlagespiegel \nGeldflussrechnung\n\nAnhang 5 \nFinanzkennzahlen \nEigenkapitalnachweis \nNachweis Neubewertungsreserven \nFolgebewertungen \nRückstellungsspiegel \nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \nLandkreditkonto \nLiegenschaftenhandel \nDarlehen dritter \n\n1 siehe separate Auflage \n\nSeite 3\n\n\n\nRechnungslegungsgrundsätze \nGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung \nAbschreibungsmethode und –sätze \nInternes Kontrollsystem \nKostenentwicklung Sozialdienste \nBilanz und Nettovermögen der letzten 5 Jahre (nach HRM2) \nBestandesrechnung und Nettovermögen der letzten 10 Jahre (nach HRM) \nStellenplan \nGenehmigung durch Leiter Finanzen \n\nThurplus \n\nInvestitionsrechnung 6\n\nErfolgsrechnung 7\n\nBilanz 8 \nBilanz \nAnlagespiegel \nGeldflussrechnung\n\n9 Anhang \nFinanzkennzahlen \nEigenkapitalnachweis \nRückstellungsspiegel \nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \nBewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze \n\nAlterszentrum Park \n\nErfolgsrechnung 10\nErfolgsrechnung gesamt \nErgaten-Talbach \nBetreutes Wohnen \nTageszentrum \nParksiedlung Talacker \n\nBilanz 11 \nBilanz inkl. Erläuterungen \nAnlagespiegel \nGeldflussrechnung\n\nAnhang 12\n\nRevisionsberichte 13 \n\nPersönliche Unterlagen / Notizen 14\n\nSeite 4\n\n\n\nSeite 5\n\n\n\nSeite 6\n\n\n\nInhalt \n1 Geschäftsbericht .......................................................................................................... 4 \n\n2 Rechnungen ................................................................................................................ 5 \n\n2.1 „Auf einen Blick“ ................................................................................................. 5 \n\n3 Stadtverwaltung .......................................................................................................... 6 \n\n3.1 Bericht zur Rechnung ........................................................................................... 6 \n\n3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung ....................................................................... 7 \n\n3.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung .......................................................... 9 \n\n3.4 Schematische Darstellung ................................................................................... 10 \n\n3.5 Investitionsrechnung ........................................................................................... 11 \n\n3.6 Selbstfinanzierung .............................................................................................. 13 \n\n3.7 Erfolgsrechnung ................................................................................................. 13 \n\n3.8 Bilanz ................................................................................................................. 19 \n\n3.9 Restbuchwerte ................................................................................................... 20 \n\n3.10 Fremdkapital ...................................................................................................... 20 \n\n3.11 Geldflussrechnung .............................................................................................. 21 \n\n3.12 Anhang .............................................................................................................. 21 \n\n3.13 Würdigung ......................................................................................................... 22 \n\n4 Thurplus .................................................................................................................... 24 \n\n4.1 Bericht zur Rechnung ......................................................................................... 24 \n\n4.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung ..................................................................... 24 \n\n4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus .................................................................... 25 \n\n4.4 Schematische Darstellung ................................................................................... 26 \n\n4.5 Investitionsrechnung ........................................................................................... 27 \n\n4.6 Selbstfinanzierung .............................................................................................. 29 \n\n4.7 Erfolgsrechnung ................................................................................................. 29 \n\n4.8 Bilanz ................................................................................................................. 37 \n\n4.9 Restbuchwerte ................................................................................................... 37 \n\n4.10 Geldflussrechnung .............................................................................................. 38 \n\n4.11 Anhang .............................................................................................................. 38 \n\n4.12 Würdigung ......................................................................................................... 39 \n\n5 Alterszentrum Park .................................................................................................... 41 \n\n5.1 Bericht zur Rechnung ......................................................................................... 41 \n\n5.2 Die Rechnungen des Alterszentrum Park sind nicht da, wo sie sein sollten ............ 41 \n\nSeite 7\n\n\n\n5.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park .................................................... 41 \n\n5.4 Ergebnis der Teilrechnungen ............................................................................... 41 \n\n5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) ..................................................... 41 \n\n5.4.2 Parksiedlung Talacker .................................................................................. 43 \n\n5.4.3 Betreutes Wohnen ....................................................................................... 43 \n\n5.4.4 Tageszentrum Talbach ................................................................................. 44 \n\n5.5 Schematische Darstellung ................................................................................... 45 \n\n5.6 Investitionsrechnung ........................................................................................... 46 \n\n5.7 Bilanz ................................................................................................................. 46 \n\n5.8 Restbuchwerte ................................................................................................... 47 \n\n5.9 Würdigung ......................................................................................................... 48 \n\n6 Zusammenfassung ..................................................................................................... 49 \n\n6.1 Gesamtwürdigung Stadtrat ................................................................................. 49 \n\n7 Antrag/Anträge ......................................................................................................... 51 \n\n8 Beilage / Beilagen ...................................................................................................... 52 \n\n \n  \n\nSeite 8\n\n\n\n1 Geschäftsbericht1 \n\nDer Stadtrat unterbreitet dem Gemeinderat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in \neiner separaten Form. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre \nBerichte zu einem verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zusammengestellt. \nStatistisches Material und diverse Hintergrundinformationen können bei den einzelnen \nAmtsstellen angefragt und eingesehen werden. \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die fünf Departemente mit \nihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern der Abteilung Kommunikation ihre \nZusammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres \nab. Diese redigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist sie in \nZusammenarbeit mit den Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. \nStatistiken und Grafiken ergänzen und erläutern die Beiträge. \n\nDer Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe wird seit \nRechnungsabschluss 2022 aus Kostengründen und zur Schonung der Ressourcen nur noch \nonline zur Verfügung gestellt. Er ist nach der Rechnungssitzung des Gemeinderats auf der \nHomepage der Stadt zum Download aufgeschaltet. \n\n \n\n  \n\n1 Siehe separate Auflage (nicht im Rechnungsordner abgelegt) \n\nSeite 9\n\n\n\n2 Rechnungen \n\n2.1 „Auf einen Blick“ \n\n   Total   Stadt   Thurplus   AZP  \n     in Mio. CHF   in Mio. CHF   in Mio. CHF   in Mio. CHF  \n\nRechnungsergebnis R 2023 11.79 7.86 4.62 -0.69 \n(Gewinn + / Verlust -) B 2023 0.93 -4.44 5.11 0.26 \n\n R 2022 10.89 0.86 10.21 -0.18 \n      \n\nUmsatz R 2023 248.09 110.72 115.01 22.37 \n B 2023 234.66 99.72 113.20 21.74 \n R 2022 203.11 92.80 89.52 20.79 \n      \n\nSelbstfinanzierung R 2023 18.62 13.95 4.23 0.44 \n B 2023 7.06 0.60 5.04 1.42 \n R 2022 16.38 5.58 9.75 1.05 \n      \n\nNettoinvestitionen R 2023 36.01 31.94 3.86 0.21 \n B 2023 37.84 26.29 10.70 0.85 \n R 2022 26.05 20.29 5.23 0.53 \n      \n\nFinanzierung R 2023 17.39 17.99 -0.37 -0.23 \n(Fehlbetrag + /  B 2023 30.79 25.70 5.66 -0.57 \nÜberschuss -) R 2022 9.67 14.71 -4.51 -0.52 \n      \n\nRestbuchwerte R 2023 273.89 135.76 112.95 25.18 \n(Verwaltungsvermögen) R 2022 241.20 102.30 112.81 26.10 \n      \nNettovermögen (-) R 2023 -47.84 -20.28 -50.09 22.53 \nNettoschuld (+) R 2022 -65.00 -38.03 -49.71 22.74 \n      \n\nEigenkapital R 2023 298.14 156.04 141.92 0.18 \n R 2022 289.75 146.81 142.02 0.92 \n\nTabelle 1: Auf einen Blick \n\nRechnungsergebnisse \n\nDie Stadtverwaltung schliesst die Rechnung 2023 mit einem Gewinn von 7.86 Mio. Franken \nab. Dies ist stattliche 12.30 Mio. Franken besser als budgetiert. Der grösste Ausreisser lässt \nsich bei den Wertberichtigungen aus den periodischen Liegenschaftenbewertungen finden. \nZu den unerwarteten, meist positiven Ereignissen, die zu diesem sehr guten Ergebnis geführt \nhaben, erfolgen im Kapitel 2 detaillierte Ausführungen. \n\nThurplus schliesst ebenfalls mit einem Gewinn ab. Mit 4.62 Mio. Franken liegt dieser um 0.49 \nMio. Franken unter dem Budget. Das betriebliche Ergebnis ist um 1.66 Mio. Franken tiefer \nausgefallen als erwartet. Weiteres unter Kapitel 3. \n\nSeite 10\n\n\n\nÜber alle vier Spartenrechnungen des Alterszentrums Park wurden konsolidiert 0.26 Mio. \nFranken Gewinn prognostiziert. Mit 0.69 Mio. Franken Defizit blieb nicht nur das Gesamt-\nergebnis um 0.95 Mio. Franken unter den Erwartungen: Gleich alle vier Spartenrechnungen \nschlossen mit einem Verlust ab. Der Personalaufwand liegt um 0.85 Mio. Franken über dem \nBudget. Die Erträge in der grössten Sparte - Ergaten-Talbach - liegen jedoch im Rahmen des \nBudgets. Weiteres unter Kapitel 4. \n\nInvestitionen \n\nBei der Stadt überstiegen die Nettoinvestitionen das Budget um 5.65 Mio. Franken. Mit \n31.94 Mio. Franken wurden die geplanten 26.29 Mio. Franken Nettoinvestitionen klar über-\ntroffen. Erneut konnten nicht alle Strassenprojekte wie geplant umgesetzt werden. Trotzdem \nwurde das geplante Volumen erreicht. Nicht gelungen ist dies hingegen bei den \nKanalisationsbauten. Näheres weiter unten. \n\nBei Thurplus zieht sich der tiefe Umsetzungsgrad gleich über alle Bereiche hinweg und führ-\nte dazu, dass von den 10.70 Mio. Franken Nettoinvestitionen nur deren 3.86 Mio. Franken \numgesetzt werden konnten. \n\nRestbuchwerte \n\nAufgrund der hohen Investitionen steigen die Restbuchwerte bei der Stadt besonders stark \nan. Das Verwaltungsvermögen steigt nach den Abschreibungen um 26.98 Mio. Franken auf \n135.76 Mio. Franken an. Zu erwähnen gilt in diesem Zusammenhang, dass noch nicht alle \nRechnungen für den Neubau der Schlossbadi eingetroffen sind. \n\nNettovermögen \n\nTrotz der hohen Nettoinvestitionen sinkt das Nettovermögen nicht im gleichen Masse. Der \nerfreuliche Rechnungsabschluss mit den Folgebewertungen der Liegenschaften führt zur \nZunahme der Werte der Finanzliegenschaften und lässt dadurch das Nettovermögen zwar um \n17.75 Mio. Franken sinken, jedoch nicht im Umfang der Nettoinvestitionen. Es verbleibt ein \nNettovermögen von 20.28 Mio. Franken per 31. Dezember 2023. \n\nEigenkapital \n\nDas gesamte Eigenkapital steigt durch die positiven Abschlüsse bei der Stadtverwaltung und \nThurplus an. \n\n3 Stadtverwaltung \n\n3.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2023 der Stadtverwaltung wurde nach der Verordnung des \nRegierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) und den Weisungen \ndes Regierungsrates erstellt. \n\nSeite 11\n\n\n\n3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2023 bildet die Grundlage und den Ver-\ngleich zur vorliegenden Rechnung der Stadtverwaltung. Die Erfolgsrechnung schliesst mit \neinem Ertragsüberschuss von CHF 7'857'618.31 gegenüber einem budgetierten Verlust von \nCHF 4'444'264.00 um rund 12.30 Mio. Franken besser ab. Folgende Punkte haben zu einer \nmassgeblichen Abweichung geführt: \n\nBereich Vorkommen  Betrag  Einschätzung der Nachhaltigkeit \ndieser Veränderungen \n\n1100 Stadtrat \nNichtwiederwahlentschädigung \n\n1'392'600 Die Abgrenzung dieser Entschädi-\ngung ist einmalig und wird über die \nFolgejahre gemäss den ausbezahlten \nAnsprüchen korrigiert. Da das die-\nsem Betrag zugrundeliegende Regle-\nment überarbeitet wird, kann von ei-\nnem einmaligen Ereignis ausgegan-\ngen werden. \n\n1611 Direkte Steuern \nSteuern aus früheren Jahren von \njuristischen Personen \n\n-4'545'900 Rund 3.11 Mio. Franken sind die \nSteuererträge juristischer Personen \naus früheren Jahren gegenüber dem \nBudget gestiegen. Gegenüber dem \nVorjahr (2022) stieg diese Position \nsogar um 3.71 Mio. Franken. Es \nkann nicht erwartet werden, dass in \nähnlichem Umfang weitere Erträge \nerfolgen. Hingegen sind auch die \nSteuern fürs laufende Jahr gestie-\ngen. Dieser Effekt ist bereits im \nBudget 2024 berücksichtigt. \n\n2131 Immobilien Finanzvermögen \nPeriodische Folgebewertungen \nder Finanzliegenschaften \n\n-2'992'800 Die periodische Folgebewertung der \nLiegenschaften (Details siehe An-\nhang Register 5 des Abschlussord-\nners) ergab in diesem Bereich eine \nVerbesserung von 4.12 Mio. Fran-\nken. Gleichzeitig musste eine Rück-\nstellung über 1.23 Mio. Franken ge-\nbildet werden. Ob sich der Immobili-\nenmarkt in gleichem Masse weiter-\nentwickelt, ist offen. Dabei muss be-\nachtet werden, dass es sich hier \nnicht um realisiert Erträge handelt. \n\nSeite 12\n\n\n\nBereich Vorkommen  Betrag  Einschätzung der Nachhaltigkeit \ndieser Veränderungen \n\n2132 Immobilien Landkreditkonto \nPeriodische Folgebewertungen \nder Liegenschaften im Landkre-\nditkonto \n\n-4'360'400 Analog des Bereichs 2131 mussten \nauch hier verschiedene Liegenschaf-\nten einer Folgebewertung unterzo-\ngen werden. 4.45 Mio. Franken Be-\nwertungserfolg verbessern die Jah-\nresrechnung. \n\n3120 Schlossbadi \nInbetriebnahme \n\n1'053'100 Die Schlossbadi konnte Ende Jahr \neingeweiht werden. Entsprechend \nerfolgte die erste Abschreibungs-\nquote im abgelaufenen Jahr. Ge-\nmäss Usanz wird unabhängig des \nNutzungsbeginns immer eine ganze \nJahresquote abgerechnet. Da mit \nden künftigen Eintritten nicht die ge-\nsamten Betriebskosten gedeckt wer-\nden können, wird das Defizit weiter \nsteigen. \n\n511 Sozialhilfe, Beratung, Asyl \nTiefere Beiträge \nWeiterhin hohe Anzahl an Asyl-\nsuchenden und Schutzstatus S \n\n-1'673'500 Es gibt keine Anzeichen dafür, dass \nder Rückgang bei der Sozialhilfe un-\nter das Niveau 2022 nachhaltig ist. \nAuch dürfte die Situation in den Be-\nreichen Asyl und Schutzstatus S \nnicht nachhaltig sein. Sollte auch die \nAnzahl der Flüchtlinge hoch bleiben, \nkönnte die Betreuung kostspieliger \nwerden. Zudem ist nicht sicherge-\nstellt, dass die Bundesbeiträge künf-\ntig in gleichem Umfang erfolgen \nwerden. Siehe auch Seite 14 "Asyl \nund Schutzstatus S (Bereich 5111 \nund 5116)" \n\n Total -11'126'900  \n\nTabelle 2: grosse Veränderungen in der Erfolgsrechnung \n\nWie ausgeführt können nur wenige Veränderungen als nachhaltig bezeichnet werden. Aus-\nserdem sind zum Beispiel die erwarteten höheren Steuererträge bereits im Budget 2024 \nberücksichtigt. \n\n  \n\nSeite 13\n\n\n\n3.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) findet sich im Register 2 des Abschlussordners. \nIm Budget 2023 war ein Finanzierungsfehlbetrag von 25.49 Mio. Franken veranschlagt \nworden. Entstanden ist ein Bedarf von 17.99 Mio. Franken. Es handelt sich dabei um den \nbuchhalterischen und nicht um den liquiditätswirksamen Finanzierungsfehlbetrag. \n\n  \n\nSeite 14\n\n\n\n -\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n3.4 Schematische Darstellung \n\n \n \n \n \n  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nInvestitions-\n\nbeiträge  \n\n0.87 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsfehlbe-\n\ntrag \n\n17.99 Mio. \n\n1a) \n\nAbschreibungen, Einlagen Spezialfinanzie-\n\nrungen und Fonds 7.04 Mio. \n\nErtragsüberschuss 7.86 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nEntnahmen Spezialfinan- \n\nzierungen, und Fonds -0.94 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 13.95 Mio. \n\nBrutto-Inves-\n\ntitionen \n\n32.81 Mio. \nNetto-Inves-\n\ntitionen \n\n31.94 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sachauf-\n\nwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n95.83 Mio. \n\nSteuern, Ent-\n\ngelte, Ver-\n\nmögenser-\n\nträge usw. \n\n109.78 Mio. \n\n1a) \n\nNetto-Inves-\n\ntitionen \n\n31.94 Mio. \n\n1c) \n\n1b) \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\n \n \n\nAbbildung 1: Schematische Darstellung Investitionsrechnung, Finanzierung, Erfolgsrechnung \n\nSeite 15\n\n\n\n3.5 Investitionsrechnung \n\nDie geplanten Nettoinvestitionen vor genereller Budgetkorrektur um 20 Prozent betragen \n32.87 Mio. Franken. Ausgeführt werden konnten netto 31.94 Mio. Franken. Die Nettoinves-\ntitionen lagen um 0.93 Mio. Franken unter dem Budget vor Korrektur. Gegenüber dem \nausgewiesenen Budget mit Korrektur sind Mehrausgaben von 5.64 Mio. Franken entstan-\nden. Der finanzielle Umsetzungsgrad liegt bei 121.47 Prozent. Wie in den vergangenen Jah-\nren konnten verschiedene Projekte nicht oder nicht im geplanten Umfang realisiert werden. \nDie Mehrausgaben resultieren hauptsächlich aus dem Neubau der Schlossbadi. Geplant \nwaren vor Budgetkorrektur 17.50 Mio. Franken. Bisher verrechnet werden konnten 23.80 \nMio. Franken, was innerhalb des bewilligten Gesamtkredites liegt.  \n\nWeitere grössere Abweichungen zum Budget vor Budgetkorrektur finden sich im Amt für \nHochbau und Stadtplanung (-1.45 Mio. Franken), im Amt für Tiefbau und Verkehr (-4.38 \nMio. Franken) und wie oben ausgeführt im Amt für Freizeit und Sport (+5.40 Mio. Franken). \n\nBeim Amt für Hochbau und Stadtplanung konnten Richtplanungen von 350'000 Franken und \ndie Umsetzungsplanung für das Parkpflegekonzept Friedhof Oberkirch noch nicht umgesetzt \nwerden.  \n\nDie Aufzählungen beim Amt für Tiefbau und Verkehr wären sehr umfangreich, weshalb hier \ndarauf verzichtet wird. Die 4.38 Mio. Franken Abweichungen setzen sich aus noch nicht \nbegonnenen Projekten, noch nicht so weit fortgeschrittenen Projekten, noch nicht \nabgerechneten Projekten und günstiger abgeschlossenen Projekten zusammen. Details dazu \nfinden sich im Register 6 des Abschlussordners.  \n\nDie wesentlichsten Abweichungen zum Budget (Differenz grösser 200'000 Franken) sind: \n\nNr. Bezeichnung \n Rechnung \n\n2023  \n Budget \n\n2023  \n Abweichung  \n\nINV00295 Neubau Hallenbad 23'372'018.98 17'000'000 6'372'018.98 \n\nINV00338 Pfaffenholzstrasse, Oberer Weina-\nckerstrasse - Broteggstrasse \n\n285'734.15 50'000 235'734.15 \n\nINV00418 Ringstrasse, Zürcherstrasse bis \nThundorferstrasse \n\n  250'000 -250'000.00 \n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an \nBehiG \n\n973'243.57 320'000 653'243.57 \n\nINV00441 Retention/Versickerung Gerliko-\nnerstrasse; Regenabwasserleitung \nWalzmühlestrasse \n\n643.96 500'000 -499'356.04 \n\nSeite 16\n\n\n\nNr. Bezeichnung \n Rechnung \n\n2023  \n Budget \n\n2023  \n Abweichung  \n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle 1'085'102.61 1'440'000 -354'897.39 \n\nINV00470 Hasenbühlstrasse   295'000 -295'000.00 \n\nINV00502 Anschlussgebühren Kanalisation \n2023 \n\n-277'373.00 -800'000 522'627.00 \n\nINV00506 Allgemeiner Kredit für kleinere, \nunvorhergesehene Neuanlagen, \nKorrektionen und Projektierungen \n2023 \n\n242'944.13 700'000 -457'055.87 \n\nINV00521 Sportanlagen; Sanierung vom \nKunstrasen \n\n6'802.70 830'000 -823'197.30 \n\nINV00547 Ersatz der Telefonanlagen im Rat-\nhaus und bei der Feuerwehr \n\n  240'000 -240'000.00 \n\nINV00558 Friedhof Oberkirch; Umsetzungs-\nplanung Parkpflegekonzept \n\n21'540.00 700'000 -678'460.00 \n\nINV00578 Frauenfelderstrasse, Emil Fahrni-\nStrasse bis Wald \n\n  1'200'000 -1'200'000.00 \n\nINV00602 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse \nbis Siedlungsende \n\n  520'000 -520'000.00 \n\nINV00613 Ulmenstrasse Teil Ost 730'700.92 990'000 -259'299.08 \n\nINV00616 Kanalisationsnetz Zustandsaufnah-\nmen \n\n284'352.68 600'000 -315'647.32 \n\nINV00618 Bushaltestellen auf Kantonsstras-\nsen, Ausbau gemäss BehiG \n\n  670'000 -670'000.00 \n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauser-\nplatz bis Sonnenhofstrasse \n\n168'906.73 700'000 -531'093.27 \n\n    689'617.43 \n\n \n\nDie weiteren Abweichungen verteilen sich auf die vielen weiteren Projekte mit kleineren \nDifferenzen. \n\nSeite 17\n\n\n\n3.6 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung bestimmt sich aus dem Ergebnis der Erfolgsrechnung zuzüglich den \nordentlichen Abschreibungen, korrigiert um die Einlagen bzw. Entnahmen aus den Fonds \nund den Spezialfinanzierungen.  \n\n Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 \n\nSelbstfinanzierung 13'950'320.58 597'154 5'581'520.96 \n\n \n\nDie Selbstfinanzierung zeigt die selber erwirtschafteten Mittel auf, die für die Deckung der \nInvestitionen zur Verfügung stehen. Das Verhältnis Selbstfinanzierung zu Nettoinvestitionen \nergibt den Selbstfinanzierungsgrad (siehe Register 5 Anhang, Kennzahlen). Der \nSelbstfinanzierungsgrad verbessert sich wesentlich von den erwarteten 2.3 auf 43.7 Prozent. \nDer angestrebte Bereich für den Selbstfinanzierungsgrad liegt bei 80 bis 100 Prozent. Der \nMittelwert dieser Kennzahl liegt seit 2015 bei 65.6 Prozent und ist leicht zurückgegangen \n(Vorjahr: 68.3 Prozent). Aufgrund der allgemein hohen Investitionen wurde eine \nVerschlechterung dieser Kennzahl erwartet. Da es sich um eine Verhältniszahl handelt und \nsowohl die Selbstfinanzierung als auch die Nettoinvestitionen pro Jahr sich wesentlich ändern \nkönnen, sollte für eine Aussage über eine längere Periode mit den absoluten Zahlen operiert \nwerden. So konnte von 2015 bis 2023 eine Selbstfinanzierung von 59.58 Mio. Franken erzielt \nwerden. Im gleichen Zeitraum wurden 112.17 Mio. Franken an Nettoinvestitionen getätigt. \nDies führt basierend auf diesen absoluten Zahlen zu einem Selbstfinanzierungsgrad von 53.1 \nProzent (Vorjahr: 56.9 Prozent). Die Stadt hat in den letzten 8 Jahren 52.59 Mio. Franken \nmehr ausgegeben, als sie selber erwirtschaftete. Die Verschuldung (feste Darlehen Dritter \n[Konten 201 und 206] und interne Geldausleihen zwischen den Betrieben [Konten 2001]) hat \nin der gleichen Periode um 59.00 Mio. Franken zugenommen. Aufgrund des hohen \nBilanzüberschusses von 80.29 Mio. Franken (+9.53 Mio. Franken seit 1.1.2015, Konto 299) \nsind die Mittelabflüsse und die erforderlichen neuen Schulden aktuell tragbar.  \n\n3.7 Erfolgsrechnung \n\nDie Abweichungen der Erfolgsrechnung um insgesamt +12.30 Mio. Franken sind auf \nfolgende grössere Punkte zusammenzufassen (Abweichungen grösser 400'000 Franken auf \nzweistelliger Artengliederung2): \n\n- Zunahme des Personalaufwands (Artengliederung 30) \nDie Nichtwiederwahlentschädigung als auch die erforderlichen temporären Arbeitskräfte \nführten zu den Mehrkosten. \n\n- Geringerer Sach- und übriger Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \nViele kleinere Positionen blieben unter den budgetierten Ausgaben.  \nDer Winterdienst fiel unterdurchschnittlich aus. Auch die anderen städtischen Anlagen \nerforderten geringeren Aufwand. Demgegenüber stiegen die Kosten für den Stadtbus. \n\n2 Abweichungen gemäss Institutioneller Gliederungen ab 100'000 Franken finden sich ab Seite 15.  \n\nSeite 18\n\n\n\nDie Betriebskosten bei der Schlossbadi sind noch nicht in der erwarteten Höhe eingetrof-\nfen.  \n\n- Höhere Abschreibungen (Artengliederung 33) \nDie Abschreibungen auf der Schlossbadi waren nicht budgetiert. \n\n- Höherer Finanzaufwand (Artengliederung 34) \nHöhere Zinskosten, die negativen Wertberichtigungen auf den Liegenschaften und die \nerforderliche Rückstellung für den Heimfall Reutenen liessen die Kosten steigen. Auch \ndie nicht budgetierten Kosten für die Stadtkaserne erhöhten die Ausgaben. \n\n- Tieferer Transferaufwand (Artengliederung 36) \nIm Bereich des Amtes für Soziale Dienste sind die Beiträge tiefer ausgefallen. Die Prämi-\nenverbilligungen blieben ebenfalls unter dem Budget. \n\n- Höhere Fiskalerträge (Artengliederung 40) \nGestiegen sind die Erträge bei den juristischen Personen. Im Wesentlichen bei den Nach-\nzahlungen für die früheren Jahre. Aber auch die laufenden Erträge haben eine Steige-\nrung erfahren. \n\n- Höhere Entgelte (Artengliederung 42) \nGeringere Baubewilligungsgebühren liessen die Einnahmen sinken. Die Erlöse aus dem \nVerkauf der alten Stadtbusse waren hingegen nicht geplant. Höhere Rückerstattungen \nbeim Amt für Soziale Dienste, aber auch höhere Schul- und Kursgelder bei der Fachstelle \nfür Integration und Bildung führten zu weiteren Mehrerträgen. \n\n- Höhere Finanzerträge (Artengliederung 44) \nNeu können auch wieder Zinsgutschriften erzielt werden. Viel wesentlicher waren die Er-\ngebnisse aus den Folgebewertungen der Finanzliegenschaften, die rund 8.5 Mio. Fran-\nken an Wert zulegten. \n\n- Höherer Transferertrag (Artengliederung 46) \nDer Finanzausgleich im Bereich der Soziallasten als auch höhere Beiträge für die Betreu-\nung und Unterbringung der Asylsuchenden führten zu grösseren Mehreinnahmen. \n\n \n\nAsyl und Schutzstatus S (Bereich 5111 und 5116) \n\nWie schon in den vergangenen Jahren schliessen diese beiden Bereiche mit einem Überschuss \nab. Dabei ist zu beachten, dass es sich bei der Finanzbuchhaltung nicht um eine \nVollkostenrechnung handelt. Entsprechend sind nicht alle Kosten direkt auf diesen beiden \nBereichen ersichtlich.  \n\nIm Weiteren ist zu beachten, dass die Pauschalentschädigungen des Kantons für alle \nPersonen gleich hoch sind. Unabhängig des gesundheitlichen Zustands einer Person oder \nderen familiären Verhältnisse bleibt der Beitrag des Kantons unverändert. Halten sich die \nPersonen an die Regeln, sind sie gesund, haben sie intakte familiäre Strukturen usw. können \ndie Kosten unter dem Durchschnitt liegen. Ist dem nicht so, gehen die Mehrkosten zu Lasten \nder Stadt. \n\nSowohl im Bereich Asyl als auch beim Schutzstatus S wurden die vollen gesetzlichen \nLeistungen gegenüber den Bedürftigen und Asylsuchenden erbracht. Der Gewinn lässt sich \nnicht auf unangemessene oder gesetzeswidrige Leistungskürzungen zurückführen. \n\nSeite 19\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung Budget Rechnung Rechnung \n\n    2023 2023 2022 2021 \n\n511 Sozialhilfe, Beratung, Asyl -2'172'416.56 -1'421'450.00 -1'684'296.05 -540'719.96 \n\n5111 Asyl -1'170'988.89 -221'450.00 -1'070'813.35 -540'719.96 \n\n30 Personalaufwand 42'312.76 48'750.00 47'144.51 43'366.59 \n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 7'408.80 29'200.00 4'243.40 28'870.60 \n\n36 Transferaufwand 650'794.85 700'000.00 816'762.94 713'012.95 \n\n39 Interne Verrechnungen 34'730.20 9'600.00 35'150.00 7'650.00 \n\n42 Entgelte -169'823.80 -500.00 -291'749.50 -1'325'133.25 \n\n44 Finanzertrag -6'424.00 -8'500.00 \n \n\n-8'486.85 \n\n46 Transferertrag -1'729'987.70 -1'000'000.00 -1'682'364.70 \n \n\n5116 Asylwesen Schutzstatus S -1'001'427.67 -1'200'000.00 -613'482.70 \n \n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 758'921.30 480'000.00 363'899.48 \n \n\n36 Transferaufwand 1'230'121.69 1'500'000.00 981'965.60 \n \n\n39 Interne Verrechnungen 45'000.00 \n \n\n30'000.00 \n \n\n42 Entgelte -220'644.66 -180'000.00 -242'035.78 \n \n\n44 Finanzertrag -90'170.00 \n   \n\n46 Transferertrag -2'724'656.00 -3'000'000.00 -1'747'312.00 \n \n\n  Gesamtergebnis -2'172'416.56 -1'421'450.00 -1'684'296.05 -540'719.96 \n\nTabelle 3: Institutionelle Gliederung Asylwesen mit Vorjahresvergleich \n\nDie wesentlichsten Abweichungen (ab 100'000 Franken) in der Erfolgsrechnung zum Budget \n\nsind auf der Ebene der Bereichstotale wie folgt zu finden: \n\n \n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2023 \nBudget 2023 Abweichung Hauptgründe \n\n1100 Stadtrat 2'320'695.14 908'000 1'412'695.14 Die Nichtwiederwahlentschädi-\n\ngung ist vollumfänglich zu be-\n\nrücksichtigen. \n\n1200 Departements- \n\nbezogene Auf-\n\nwendungen und \n\nErträge DFZ \n\n-255'785.58 -19'400 -236'385.58 Die Budgetkorrektur von \n\n200'000 Franken beim Perso-\n\nnalaufwand (zuzüglich Sozial-\n\nversicherungsleistungen) für \n\ndie erwarteten, aber nicht nä-\n\nher bekannten Mutationsge-\n\nwinne wird immer als Differenz \n\nzwischen Budget und Rech-\n\nnung in diesem Bereich er-\n\nscheinen. \n\nSeite 20\n\n\n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2023 \nBudget 2023 Abweichung Hauptgründe \n\n1210 Stadtkanzlei 1'129'650.92 886'400 243'250.92 Höhere Lohnkosten und der \n\nZusammenzug der Raumkosten \n\nauf diese Gliederung. \n\n1230 Informatikdienste 1'875'550.34 2'044'400 -168'849.66 Keine Abschreibungen, da die \n\nProjekte noch nicht umgesetzt \n\nsind. Es wurde bisher keine ex-\n\nterne Unterstützung betreffend \n\nDatenschutz benötigt. \n\n1415 Wirtschafts- \n\nförderung \n\n626'930.65 794'970 -168'039.35 Geringere Kosten für Smart \n\nCity bzw. Finanzierung durch \n\nParkierungsanlagen, kleinere \n\nUmsetzung betreffend Abklä-\n\nrungen Glasfasererschliessung \n\nund geringere Beiträge an Or-\n\nganisationen. \n\n1510 Finanzamt 1'351'043.74 1'243'650 107'393.74 Die Zinsentwicklung ist stärker \n\nausgefallen. \n\n1611 Direkte Steuern -49'533'887.85 -44'988'000 -4'545'887.85 Insbesondere Steuern juristi-\n\nscher Personen haben fürs lau-\n\nfende Jahr, aber besonders für \n\nfrühere Jahre wesentlich hö-\n\nhere Erträge verursacht. \n\n2000 Departements- \n\nbezogene Auf-\n\nwendungen und \n\nErträge DBV \n\n-2'407'368.57 -2'577'700 170'331.43 Die Abgaben aus den Gas- und \n\nStromtarifen sind tiefer ausge-\n\nfallen. \n\n2111 Bauberatung und \n\nBaubewilligungen \n\n433'001.98 281'050 151'951.98 Rückgang der Baugesuche und \n\nder gebührenpflichtigen Hand-\n\nlungen daraus. \n\n2112 Energieberatung 1'023'385.78 1'125'400 -102'014.22 Weniger Beratungen durch \n\nDritte und mehr Entschädigun-\n\ngen für Beratungsdienstleistun-\n\ngen. \n\n2121 Beiträge Kultur- \n\nund Naturobjekte \n\n678'418.30 255'000 423'418.30 Einzelne Gesuche führten zu \n\nteils sehr hohen Beiträgen. \n\nSeite 21\n\n\n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2023 \nBudget 2023 Abweichung Hauptgründe \n\n2130 Immobilien Ver-\n\nwaltungsvermö-\n\ngen \n\n-536'921.98 -7'775 -529'146.98 Geringerer Unterhalt an den \n\nLiegenschaften und grössere \n\ninterne Weiterverrechnungen. \n\n2131 Immobilien  \n\nFinanzvermögen \n\n-3'908'974.01 -916'167 -2'992'807.01 Geringerer baulicher Unterhalt \n\nund grosse Zunahme durch \n\nFolgebewertungen der Liegen-\n\nschaften.  \n\n2132 Immobilien Land-\n\nkreditkonto \n\n-4'570'729.52 -210'300 -4'360'429.52 Die Folgebewertungen der Lie-\n\ngenschaften, die periodisch \n\nvorgenommen werden müs-\n\nsen, führten zur Ertragssteige-\n\nrung. \n\n2133 Stadtkaserne 601'019.95  601'019.95 Die Vorbereitungsarbeiten für \n\ndie Stadtkasernen-Übernahme \n\nwaren teils im Bereich 2160 \n\nbudgetiert. Aus Transparenz-\n\ngründen wurde eine neue Glie-\n\nderung erstellt. \n\n2139 Liegenschaften \n\nDritter \n\n-71'621.55 203'550 -275'171.55 Geringerer Unterhalt und die \n\nkonsequente Kostenumlage in-\n\nnerhalb der Verwaltung führ-\n\nten zu Verbesserungen. \n\n2160 Eigentümervertre-\n\ntung, Standort-\n\nförderung \n\n457'953.86 695'600 -237'646.14 Die teils hier budgetierten Kos-\n\nten für die Stadtkaserne wur-\n\nden im Bereich 2133 verbucht. \n\n2400 Zentrale Dienste \n\nATV \n\n141'902.98 20 141'882.98 Verschiedene Kosten wurden \n\nzentral zusammengezogen. \n\n2411 Projektierung/Bau 3'301'318.80 4'051'552 -750'233.20 Vakante Stellen, geringere Kos-\n\nten für die öffentliche Beleuch-\n\ntung und tiefere Abschreibun-\n\ngen führen zu geringeren Auf-\n\nwendungen. \n\n2417 Stadtbus 3'159'411.67 2'356'390 803'021.67 Höhere Transportkosten als \n\nauch die Initialisierung des Be-\n\ntreiberwechsels. \n\nSeite 22\n\n\n\nBereich Bezeichnung \nRechnung \n\n2023 \nBudget 2023 Abweichung Hauptgründe \n\n2430 Zentrale Dienste \n\nWerkhof \n\n1'145'529.92 1'261'400 -115'870.08 Das Bestattungsfahrzeug \n\nwurde über die Investitions-\n\nrechnung beschafft. \n\n2431 Verkehrswege 894'738.89 1'336'200 -441'461.11 Geringerer Winterdienst und \n\nweniger Belagsarbeiten führten \n\nauch zu geringeren Personal-\n\naufwendungen. \n\n2432 Anlagen 623'671.19 1'019'300 -395'628.81 Geringerer Unterhaltsbedarf \n\nbei den Parkanlagen und damit \n\nverbunden weniger Personal-\n\naufwand. \n\n2441 Friedhof und  \n\nBestattungen \n\n1'094'123.87 965'700 128'423.87 Mehr Sterbefälle lösten höhere \n\nKosten bei der Kremation und \n\nfür Kreuze und Särge aus. \n\n3120 Schlossbadi 2'277'085.04 1'224'000 1'053'085.04 Beginn der Abschreibungen \n\nauf der Schlossbadi. \n\n4122 Prämienverbilli-\n\ngung und Über-\n\nnahme Prämien-\n\nausstände \n\n3'213'891.95 3'320'000 -106'108.05 Geringere Kosten für Verlust-\n\nscheineinforderungen, Aufhe-\n\nbung von Prämienausständen, \n\nhöheren Rückerstattungen von \n\nKlienten und tiefere Einnah-\n\nmen aus IPV-Geldern führten \n\nzur Verbesserung. \n\n4141 Stationäre Betreu-\n\nung Krankheit \n\nund Alter \n\n2'982'508.00 2'842'178 140'330.00 Die Gemeindebeiträge an die \n\nstationären Pflegefinanzierung \n\nsind gestiegen. \n\n5110 Sozialhilfe und \n\nBeratung \n\n5'507'984.72 6'423'450 -915'465.28 Die Nettosozialhilfeleistungen \n\nsind tiefer ausgefallen.  \n\n5111 Asyl -1'170'988.89 -221'450 -949'538.89 Die Rückerstattungen von vor-\n\nläufig aufgenommenen Perso-\n\nnen als auch die Beiträge des \n\nKantons sind gestiegen. \n\n5116 Asylwesen \n\nSchutzstatus S \n\n-1'001'427.67 -1'200'000 198'572.33 Die erwarteten Beiträge sind \n\nnicht in vollem Umfang einge-\n\ntroffen. \n\nSeite 23\n\n\n\nTabelle 4: Wesentliche Abweichungen (>CHF 100'000) pro institutionelle Gliederung \n\nDie weiteren Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. \n\nIm Register 5 des Abschlussordners befindet sich wiederum eine Zusammenstellung der \nKostenentwicklung im Sozialhilfe-Bereich zum besseren Vergleich der Nettoausgaben.  \n\n3.8 Bilanz \n\nMit 16.50 Mio. Franken an flüssigen Mittel sinken diese wieder auf das Niveau per Ende \n2021. Aufs Jahresende wird die Liquidität immer etwas angehoben, da dann oft noch viele \nRechnungen eintreffen und auch die restliche Steuerablieferung an die Körperschaften \nansteht. Wann die Rechnungen eintreffen und in welcher Höhe, ist schwierig vorauszusagen. \nEntsprechend besteht eine höhere oder tiefere Liquidität per Stichtag.  \n\nAufgrund der voranschreitenden Bauabrechnung Schlossbadi und der veränderten \nMarktsituation betreffend Finanzierungskosten wird die Liquidität wieder kleiner gehalten. \nDies mit dem Risiko, kurzfristige Gelder zu höheren Zinsen zur Zahlungsbereitschaft der Stadt \naufnehmen zu müssen. \n\nDie Nettoinvestitionen von 31.94 Mio. Franken abzüglich der Abschreibungen von insgesamt \n4.97 Mio. Franken führen zu einer Zunahme von rund 26.97 Mio. Franken beim \nVerwaltungsvermögen, das sich neu auf Total 135.76 Mio. Franken beziffert.  \n\nDas Eigenkapital umfasst die kumulierten Ergebnisse der Spezialfinanzierungen und Fonds im \nEigenkapital sowie die Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven und den \nBilanzüberschuss. Die Zunahme des Eigenkapitals um 9.23 Mio. Franken ist insbesondere auf \ndie Ergebnisse der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung (+1.01 Mio. Franken) und den \ngesamten Rechnungserfolg (+7.86 Mio. Franken) zurückzuführen. Die Vorfinanzierung \nNeubau Hallenbad wird mit dem Vorliegen der Bauabrechnung über die Schlossbadi \nverwendet. Die Neubewertungsreserven veränderten sich nicht. Für deren Verwendung soll \nim Jahr 2024 ein Antrag an den Gemeinderat gestellt werden mit allenfalls erforderlicher \nanschliessender Volksabstimmung. Mit dem Rechnungsergebnis steigt der Bilanzüberschuss \nvon 72.43 Mio. Franken auf 80.29 Mio. Franken. \n\nDie Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung weist seit Jahren eine stetige Zunahme auf. Mit \nder Umstellung auf HRM2 am 1.1.2015 wurde die bisherige Abschreibungspraxis angepasst. \nSo wurden zuvor jeweils alle Investitionen im Umfang des Rechnungsergebnisses \nabgeschrieben. Dies führte am 1.1.2015 dazu, dass dieser Bereich über kein \nabzuschreibendes Anlagevermögen verfügte. Die seither erfolgten planmässigen \nAbschreibungen sind aktuell noch wesentlich tiefer als die Investitionen in diesen Bereich. \nDies führt zu entsprechenden Gewinnen und einem Anstieg des Vermögens dieser \nSpezialfinanzierung. Gleichzeitig steigen aber auch die Werte der abzuschreibenden Anlagen.  \n\n  \n\nSeite 24\n\n\n\nAbwasserbeseitigung 31.12.2014 31.12.2023 Veränderung \n\nAnlagevermögen - 13'004'800 13'004'800 \n\nSpezialfinanzierung -6'630'279 -19'029'960 -12'399'681 \n\nTotal Vermögen -6'630'279 -6'025'160 605'118 \n\nDie Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung hat sich damit über alles betrachtet stabil \nentwickelt. \n\n3.9 Restbuchwerte \n\nDas Verwaltungsvermögen ist bis auf wenige Positionen abzuschreiben. Temporär von den \nAbschreibungen ausgenommen sind die Anlagen im Bau (Kontogruppe 1407). Die \nAbschreibungen starten mit dem Nutzungsbeginn. Der Nutzungsbeginn muss nicht mit dem \nVorliegen der definitiven Bauabrechnung übereinstimmen. Entsprechend werden die Anlagen \nim Bau mit Nutzungsbeginn auf die endgültigen Anlagekonten innerhalb des \nVerwaltungsvermögens umgegliedert und es wird mit den Abschreibungen begonnen. Im \nFolgejahr können sich die Abschreibungen nochmals ändern, da die restlichen Abrechnungen \nder entsprechenden Anlage belastet werden.  \n\nTrotz hohen Investitionen in die Schlossbadi sinken die Vermögenswerte in den Anlagen im \nBau von 28.68 Mio. Franken auf 13.17 Mio. Franken. Ein wesentlicher Teil dieser Abnahme \nbetrifft die Schlossbadi, wobei die oben beschriebene Situation eingetroffen ist.  \n\nDie in der Kategorie Anlagen im Bau verbleibenden Anlagen von 13.17 Mio. Franken werden \nnoch nicht abgeschrieben. Bei einem angenommenen durchschnittlichen Abschreibungssatz \nvon 3 Prozent sind dies momentan nicht anfallende jährliche Abschreibungen von rund \n395'000 Franken, die in den Folgejahren die Erfolgsrechnung zusätzlich belasten werden. \n\n3.10 Fremdkapital \n\nDas Fremdkapital steigt von 126.16 auf 144.48 Mio. Franken um 18.32 Mio. Franken an \n(Vorjahr +50.81 Mio. Franken). Die Steigerung ist im Wesentlichen auf den \nFinanzierungsbedarf für die erfolgten Investitionen zurückzuführen.  \n\nBei den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten (Konto 201) ist eine Zunahme von 5 Mio. \nFranken und bei den langfristigen Finanzverbindlichkeiten (Konto 206) eine Zunahme von 15 \nMio. Franken festzustellen. Gesamthaft stiegen die Finanzverbindlichkeiten um 20 Mio. \nFranken an. Die Geldausleihe zwischen den städtischen Betrieben findet weiterhin statt. Diese \nerfolgt aufgrund der unterschiedlichen Liquiditätsbedürfnisse nur kurzfristig und dauert von \nwenigen Monaten bis zu maximal einem Jahr. Abgesehen von unterjährigen Geldausleihen \nhat sich der Bestand per Stichtag nicht geändert (Konto 2001).  \n\nSeite 25\n\n\n\nDie 2022 durch den Stadtrat geregelte Heimfallentschädigung aus dem Baurecht Reutenen \nund die damit verbundene Finanzierungsstrategie kommt vollumfänglich zur Anwendung. \nWährend 2022 lediglich 10 Prozent der Baurechtszinsen für die Finanzierung der \nHeimfallentschädigung zurückgelegt wurden, wurde in der Rechnung 2023 auch der \nAufwertungserfolg aus der Folgebewertung der Baurechte zurückgestellt. Gemäss \nSchätzungsprotokoll hat der Wert der Liegenschaften (Baurechtsverträge inkl. Landwert) um \n1.18 Mio. Franken zugenommen. Die Erhöhung der Rückstellung für die Finanzierung des \nHeimfalls betrug 1.22 Mio. Franken (inkl. Anteil Baurechtszinsen). Diese Folgebewertung \nverändert damit das Rechnungsergebnis 2023 nicht. Die Details zu den Rückstellungen finden \nsich im Register 5 des Abschlussordners. \n\n3.11 Geldflussrechnung \n\nAus der betrieblichen Tätigkeit ist ein Geld-Zufluss von 5.80 Mio. Franken ausgewiesen. \nGegenüber dem Vorjahr mit einem Abfluss von 1.90 Mio. Franken stellt dies eine wesentliche \nVerbesserung dar. Neu mussten die nicht realisierten Wertberichtigungen aus den \nFolgebewertungen der Liegenschaften im betrieblichen Ergebnis korrigiert werden. Die \nWertberichtigungen müssten gemäss den Vorgaben des Kantons erfolgswirksam verbucht \nwerden, obwohl diese zu keinem Mittelzu- bzw. abfluss führen.  \n\nDie Investitionstätigkeit ergibt sich aus den Nettoinvestitionen und den Anlagen in die Finanz- \nund Sachanlagen des Finanzvermögens. Dafür wurden 31.95 Mio. Franken benötigt (Vorjahr: \n36.41 Mio. Franken). Auch hier mussten die nicht liquiditätswirksamen Folgebewertungen \nkorrigiert werden. \n\nDie Finanzierungstätigkeit beschränkt sich auf die Beschaffung von Darlehen Dritter und \nführte zu einem Mittelzufluss von 20.00 Mio. Franken (siehe auch Ausführungen im Kapitel \n2.10 Fremdkapital).  \n\n3.12 Anhang \n\nDer detaillierte Anhang findet sich im Register 5 des Abschlussordners.  \n\nDie Finanzkennzahlen sind aufgrund des wesentlich besseren Rechnungsabschlusses trotz der \ngrösseren Investitionen meist besser, als das Budget erwarten liess.  \n\nBeim Zinsbelastungsanteil wurde von einer Belastung um 1.0 Prozent ausgegangen. Die \nstärker als erwartet angestiegenen Zinsen führten zu einer leicht höheren Quote von 1.1 \nProzent. Bis zu einer Belastung von 4 Prozent des Ertrags wird von einer guten \nZinsbelastungssituation ausgegangen. Mit den gestiegenen Zinsen und den höheren \nAbschreibungen ist naheliegend, dass auch der Kapitaldienstanteil mit 6.0 Prozent über den \nerwarteten 5.8 Prozent zu liegen kommt. Eine Belastung bis 15 Prozent wird hier als tragbar \nbetrachtet. Anzustreben wäre eine Belastung unter 5 Prozent. \n\nSeite 26\n\n\n\nDer Investitionsanteil war mit 24.5 Prozent bereits im Bereich einer "starken \nInvestitionstätigkeit" geplant. Mit den nun umgesetzten 27.5 Prozent liegt diese Kennzahl im \noberen Bereich einer starken Investitionstätigkeit. Für diese Kennzahl gibt es keine allgemein \nverbindliche Einstufung von gut oder schlecht. Je nach Struktur einer Gemeinde kann eine \nlängere, starke Investitionstätigkeit zu wesentlichen Finanzierungsherausforderungen führen. \nNach nun zwei Jahren mit einer starken Investitionstätigkeit sind für die Folgejahre nur noch \nInvestitionen im Bereich zwischen 12 bis 15 Prozent geplant. \n\nDas Landkreditkonto ist mit einem Rahmenkredit von 25 Mio. Franken alimentiert. Aktuell \nsind wie im Vorjahr 22.30 Mio. Franken verwendet, was den finanziellen Handlungsbereich \nfür den Stadtrat auf 2.70 Mio. Franken beschränkt. Die Liegenschaften im Landkreditkonto \nhaben mit den teils erfolgten Folgebewertungen ebenfalls an Wert zugelegt. Inzwischen \nweisen diese Liegenschaften einen Wert von 46.12 Mio. Franken aus. \n\n3.13 Würdigung  \n\nIm August 2023 wurde eine Hochrechnung für die Rechnung 2023 vorgenommen. Diese \nHochrechnung ergab ein voraussichtliches Rechnungsergebnis mit einem Verlust von rund \n3.53 Mio. Franken, dies bei einer leicht höheren Umsetzung des Investitionsbudgets als \ngeplant (Seite 15 ff. der Botschaft "Budget der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2024", Nr. 15 \nvom 20. Februar 2024). Anstelle des budgetierten Defizits von 4.50 Mio. Franken, \nbeziehungsweise der Prognose per August 2023 mit einem Defizit von 3.53 Mio. Franken, ist \nein Gewinn von 7.86 Mio. Franken entstanden. Die Verbesserung beträgt 12.30 bzw. 11.39 \nMio. Franken. \n\nDie Differenzen zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 sind oben ausgeführt. \nGegenüber der Hochrechnung August 2023 haben sich die folgenden Punkte geändert: \n\n- Der Sach- und übrige Betriebsaufwand (Kostenart 31) sank gegenüber der Hochrech-\nnung um weitere 715'000 Franken.  \n\n- Der Finanzaufwand (Kostenart 34) stieg um 1.97 Mio. Franken. Grösster Posten stellt die \nRückstellung für den Heimfall «Baurecht Reutenen» mit 1.22 Mio. Franken dar. \n\n- Die Fiskalerträge (Steuererträge, Kostenart 40) verbesserten sich nochmals um rund \n528'000 Franken. \n\n- Die Entgelte (Kostenart 42) lagen bei der Hochrechnung mit 746'000 Franken hinter \ndem Budget. Gegenüber dem Budget schliesst die Rechnung mit 1.01 Mio. Franken bes-\nser ab. Gegenüber der Hochrechnung ist dies eine Verbesserung um 1.76 Mio. Franken. \nGegenüber der Hochrechnung verbessert haben sich die Erträge Stadtbus und die Rück-\nerstattungen von Sozialhilfeleistungen.  \n\n- Der Finanzertrag (Kostenart 44) stieg um 8.90 Mio. Franken. Mit 8.57 Mio. Franken \nschlagen alleine die Folgebewertungen der Liegenschaften zu Buche und stellen damit \ndie grösste Abweichung zum Budget als auch der Hochrechnung dar. \n\n- Der Transferertrag legte gegenüber der Hochrechnung um 1.06 Mio. Franken zu. We-\nsentlich höher ausgefallen als erwartet sind die Beiträge für den Bereich Schutzstatus S \nmit Mehreinnahmen von rund 0.72 Mio. Franken. \n\n \n\nSeite 27\n\n\n\nZu diesen Abweichungen kommen weitere Verbesserungen gegenüber den nicht weiter \nkommentierten Hochrechnungen 2023 dazu. \n\nMit der Hochrechnung im August kann meistens erst auf ein halbes Jahr zurückgeblickt \nwerden. Auch fallen die Aufwendungen und Erträge nicht gleichmässig an. So zeigt die \nVeränderung des Rechnungsergebnisses gegenüber der Hochrechnung, dass diese auch nach \neinem halben Rechnungsjahr nur schwierig und mit einer grossen Ungenauigkeit erstellt \nwerden kann.  \n\nDas positive Rechnungsergebnis stellt in etwa 10 Steuerprozente dar. Die \nSteuerfusserhöhungen für die Jahre 2023, und 2024, sind trotzdem als richtig zu bezeichnen. \nWie oben ausgeführt sind die wesentlichsten Veränderungen zwischen Budget und \nRechnung nicht nachhaltig. Die auch künftig zu erwartenden besseren Steuererträge \ninsbesondere bei den juristischen Personen waren absehbar und wurden im Budget 2024 \nbereits berücksichtigt. Die Steuern aus früherer Jahre sind einmalig und können nicht erneut \nerwartet werden. \n\nDie wesentlichen Wertberichtigungen aufgrund der Folgebewertungen der Liegenschaften \nführten zu einem üppigen, in dieser Grössenordnung nicht zu erwartenden \nErtragsüberschuss. Bei diesen Wertberichtigungen handelt es sich um \nMarktwertschätzungen, die lediglich eine Momentaufnahme darstellen und ohne Offerten \nvon Kaufinteressenten erstellt wurden. Ob und wann diese Erträge erzielt werden können, ist \nunbekannt. Das Verbuchen dieser nicht realisierten Mehrwerte als Ertrag ist deshalb mit \neinem gewissen Risiko verbunden. Solange der Immobilienmarkt zulegen kann, dürfte das \nRisiko klein sein. Sollte sich der Immobilienmarkt wie in den 1990er-Jahren innert kurzer Zeit \nstark abschwächen, müssten auch negative Korrekturen vorgenommen werden.  \n\n  \n\nSeite 28\n\n\n\n4 Thurplus \n\n4.1 Bericht zur Rechnung \n\nDer Rechnungsabschluss 2023 von Thurplus erfolgte bereits zum vierten Mal nach den \nGrundsätzen der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen von \nGemeinden (RB 131.21). Die in der vorliegenden Rechnung angewandten \nRechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätze sowie die getroffenen Wahlrechte finden \nsich im Anhang zu Kapitel 9. Im Jahr 2023 ergaben sich keine wesentlichen Änderungen in \nder Finanzberichterstattung. \n\nNachdem Russland die Gaslieferungen nach Europa stark eingeschränkt hatte, kam es Ende \nAugust 2022 an den Märkten zu einer Panik. Damals kletterten die Preise für Strom und Gas \nauf noch nie dagewesene Niveaus. Im Anschluss hat die Furcht vor einem Strom- oder \nGasmangel grosse Teile des Winters 2022/2023 geprägt. Nur dank den getroffenen \nMassnahmen, zu denen der Bau eines Gas-Reservekraftwerks, zusätzliche Reserven in Form \nvon Optionen und höhere Stände in den Speicherseen sowieAufrufe zum Energiesparen \ngehörten und zu einem grossen Teil auch dank desmilden Winters, wurden die sehr \nnegativen Szenarien nicht zur Realität.  \n\nSeither hat sich die Lage mehr und mehr entspannt. Im Sommer 2023 lagen zwar die \nGrosshandelspreise für Strom und Gas nach wie vor mehr als doppelt so hoch als vor \nKriegsausbruch, zwischenzeitlich sind die Preise aber weiter gesunken, sodass vordergründig \nwieder Normalität einkehrte. \n\n4.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2023 bildet die Grundlage und den Ver-\n\ngleich zur vorliegenden Rechnung von Thurplus.  \n \n\nDer Ertragsüberschuss liegt rund 0.5 Mio. Franken unter dem budgetierten Betrag. \nInsbesondere das betriebliche Ergebnis liegt mit 1.7 Mio. Franken deutlich unter dem Budget, \nwährend dem im Finanzergebnis ein Teil der Budgetabweichung mit Bewertungsgewinnen, \nZins- und Dividendenerträgen kompensiert wurde. Weitere Details zur Erfolgsrechnung \nfinden sich in Abschnitt 1.20.  \n\nDie Investitionsrechnung schliesst mit 6.8 Mio. Franken weniger Nettoinvestitionen als \nbudgetiert. Die Umsetzung der geplanten Projekte nimmt aus verschiedenen Gründen \noftmals mehr Zeit in Anspruch als ursprünglich geplant. Zudem ist es insbesondere bei \nfremdbestimmten Projekten eine grosse Herausforderung im Voraus abzuschätzen, welche \nProjekte effektiv zur Umsetzung kommen werden. Letztlich führen auch systemimmanente \nAnreize zu einer zu hohen Budgetierung. Details zur Investitionsrechnung finden sich in \nAbschnitt 1.18. \n\nSeite 29\n\n\n\n4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus \n\nDie Gesamtrechnung (Finanzierungsausweis) stellt sich wie folgt dar: Das geplante \nFinanzierungsdefizit von 5.7 Mio. Franken wandelte sich in der Rechnung in einen \nFinanzierungsüberschuss von 0.4 Mio. Franken. Haupttreiber waren die tiefer als geplant \nausgefallenen Investitionen. Trotz des unterdurchschnittlichen betrieblichen Ergebnisses war \nThurplus somit in der Lage, die Investitionen selbst zu finanzieren. \n\nin CHF \n\nRechnung  \n2023 \n\nBudget  \n2023 \n\nRechnung  \n2022 \n\nAbweichung \nRechnung/ \n\nBudget \n\nERFOLGSRECHNUNG   \n   \n\nAufwand 110’384’759 108’080’479 79’313’427 2’304’280 \n\nErtrag -115’005’392 -113’195’329 -89’524’146 -1’810’063 \n\nErtragsüberschuss (-) -4’620’632 -5’114’850 -10’210’719 494’218 \n\n \n  \n\n   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG   \n   \n\nAusgaben 5’365’917 11’635’569 5’779’036 -6’269’652 \n\nEinnahmen -1’510’680 -940’000 -545’417 -570’680 \n\nNettoinvestitionen 3’855’237 10’695’569 5’233’619 -6’840’332 \n\n \n  \n\n   \n\nFINANZIERUNGSAUSWEIS   \n   \n\nNettoinvestitionen 3’855’237 10’695’569 5’233’619 -6’840’332 \n\nSelbstfinanzierung 4’227’180 5’038’073 9’745’920 -810’893 \n\nFinanzierungsüberschuss \n(-) 371’943 -5’657’496 4’512’301 6’029’439 \n\nTabelle 5: Gesamtrechnung 2023, Budget 2023 und Vorjahr 2022 mit Abweichungen \n\n  \n\nSeite 30\n\n\n\n -\n\n 20.00\n\n 40.00\n\n 60.00\n\n 80.00\n\n 100.00\n\n 120.00\n\nAbbildung 2: Schematische Darstellung Investitionsrechnung, Finanzierung, Erfolgsrechnung \n\n4.4 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\nPersonal- \n\nund Sachauf-\n\nwand, Ener-\n\ngie- und Ma-\n\nterialeinkauf, \n\nZinskosten, \n\netc. \n110.78 Mio. \n\nEnergieer-\n\nträge, Netz-\n\nentgelte, \n\nDienstleistun-\n\ngen für \n\nDritte, Miet- \n\nund Zinser-\n\nträge, Divi-\n\ndenden, a.o. \n\nErträge. \n\n115.01 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\n \n\nFinanzierungs-\n\nüberschuss \n\n0.37 Mio. \n\n \n4.23 Mio. 5.37 Mio. \n\nNettoin-\nvestitionen \n \n\n3.86 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung \n  \n\n4.23 Mio. 3.86 Mio. \n\nBruttoinvestiti-\n\nonen \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n1.51 Mio. \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nSeite 31\n\n\n\n4.5 Investitionsrechnung \n\nIm Vergleich zum Budget weichen die Bruttoinvestitionen um 6.3 Mio. Franken ab. In der fol-\n\ngenden Übersicht finden sich die grössten Abweichungen mit Beträgen > +/-300'000 Fran-\n\nken. Der Ausbau des Wärmenetzes (10151 und 10152) bedurfte der Zustimmung des Volkes, \n\nauch das Projekt 10059 Schaffhauserstrasse steht im Zusammenhang mit dem Ausbau der \n\nWärme. Der politische Genehmigungsprozess dauerte länger, als bei der Budgetierung im \n\nSommer 2022 angenommen wurde. Das Budget 2023 war das erste Budget, das basierend \n\nauf der Ende 2021 genehmigten PV-Strategie erstellt wurde. Die gesteckten Ziele konnten \n\naufgrund des geänderten Marktumfeldes (u. a. starker Anstieg der Energiepreise) nicht ganz \n\nerreicht werden. Eine Vielzahl an Projekten (u. a. 10027, 10061 und 10150) konnten entge-\n\ngen ursprünglicher Planung nicht gestartet werden. Beim Projekt 10169 Algisserstrasse/Span-\n\nnerstrasse wurde bei der Budgetierung 2023 davon ausgegangen, dass der grössere Teil noch \n\nim Jahr 2022 realisiert werden konnte, was aus verschiedenen Gründen nicht möglich war. \n\nEntsprechend wurde nun im Jahr 2023 mehr als ursprünglich geplant investiert. 58 weitere \n\nProjekte mit Differenzen unterhalb 300'000 Franken erklären die restliche Differenz von 2.8 \n\nMio. Franken zum Budget. Details dazu können dem Bericht IR funktionale Gliederung des \n\nRegisters 6 entnommen werden. \n\nNummer Bezeichnung \nRechnung \n\n2023 \n Budget 2023 \n\nAbweichung \nRechnung \n\nBudget \n\n10151 \nThurplus Fernwärme West, Phase \nII \n\n762’083 2’794’000 -2’031’917 \n\n10059 \nSchaffhauserstrasse, Kreisel - \nSonnenhofstrasse \n\n31’467 1’202’000 -1’170’533 \n\nversch. \nTotal Bau von Photovoltaikanla-\ngen Frauenfeld \n\n704’863 1’750’000 -1’045’137 \n\n10152 Thurplus Fernwärme Altstadt 67’646 757’000 -729’354 \n\n10027 \nRingstrasse, Zürcherstrasse - \nChappenzipfel \n\n- 382’000 -382’000 \n\n10061 \nÜberbauung Pengler und Pri-\nvatstrasse, Leitungsumlegung \n\n- 368’000 -368’000 \n\n10024 \nHasenbühlstrasse, Oberwiesen-\nstr. - Ende \n\n- 320’000 -320’000 \n\nSeite 32\n\n\n\n10150 \nSanierungsmassnahmen EMSRL - \nAnlagen \n\n- 285’000 -320’000 \n\n10169 \nAlgisserstrasse/Spannerstrasse, \nThundorferstr. - Schulstr. \n\n315’076 - 315’076 \n\n  Budgetkürzungen - -2’474’892 2’474’892 \n\n  restliche 58 Projekte 3’484’782 6’252’461 -2’816’704 \n\n  Gesamtergebnis 5’365’917 11’635’569 -6’393’677 \n\nTabelle 6: Abweichungen in den Investitionsprojekten \n\nGenerell ist festzuhalten, dass der Mehrwert der Budgetierung der Projekte in Jahrestranchen \nund entsprechender Abweichungsanalyse gering ist und in keinem Verhältnis zum \nadministrativen Aufwand steht. Eine sinnvolle Erleichterung wäre es, bei den \nErneuerungsprojekten in den Bereichen Stromnetz sowie Wasserversorgung auf \nGlobalbudgets in der Höhe der jährlichen Abschreibungen umzustellen. Dieses Vorgehen ist \naber vom Gesetzgeber nicht vorgesehen. \n\nFür die im Berichtsjahr abgeschlossenen Investitionsprojekte werden die Kreditabrechnungen \nim Register 6 publiziert.  \n\nDie grössten Investitionen im Berichtsjahr betrafen die folgenden Projekte: \n\n- 10006, Batteriespeicher Geisschopf (0.8 Mio. Franken). Der Speicher wurde im Q3 er-\nfolgreich in Betrieb genommen. \n\n- 10151, Fernwärme West Phase II (0.8 Mio. Franken). Knapp die Hälfte hiervon floss in \ndie Projektierung der Energiezentrale und die Bauetappe 1. Der Hauptteil wurde in den \nAusbau der Leitungen der Bauetappe 1, insbesondere an der Häberlin- und Scheu-\nchenstrasse investiert. \n\n- Verschiedene Photovoltaikprojekte (0.7 Mio. Franken). Das grösste Projekt war der Bau \nder Photovoltaikanlage auf dem Dach der Schlossbadi. Zudem wurde das Projekt auf \ndem Dach des Alterszentrums Park abgeschlossen und in zwei weitere neue Produktions-\nanlagen für erneuerbare Energien investiert. \n\n- 10123 Thundorferstrasse (0.7 Mio. Franken). Diese Investition betraf die Sanierung der \nStrom- und Wasserleitungen des letzten Teils der Thundorferstrasse zwischen dem Krei-\nsel Chappenzipfel bis zur Broteggstrasse. \n\n \n\nIn der Summe wurden bei den genannten Projekten 3.0 Mio. Franken investiert, was mehr als \nder Hälfte der gesamten Bruttoinvestitionen entspricht. Des Weiteren wurden im Berichtsjahr \n0.4 Mio. Franken, in die im Jahr 2021 übernommene Wärmeversorgung im Westen von \nFrauenfeld investiert. Dabei ging es um den Abschluss der Erneuerung der \nWärmeübergabestationen sowie die Sanierungen der in die Jahre gekommenen Leitungen \nund Hausanschlüsse. Auch konnte ein neuer Hausanschluss erstellt werden. Auch beim \n\nSeite 33\n\n\n\nProjekt 10152 Wärme Altstadt sind nach dem Volks-Ja Ende 2022 die Investitionen \nangelaufen. Erste Ausgaben wurden für Projektierung und Anschlussleitungen der \nEnergiezentrale getätigt. An den bestehenden Fernwärmering ARA wurde die Schlossbadi \nangeschlossen. \n\nCyber-Sicherheit war im Jahr 2023 ein weiterer Schwerpunkt. Es wurden Investitionen in die \nÜberwachung der Netze und Anlagen getätigt. Letztlich konnte im Jahr 2023 der Rückstand \nbei der Abrechnung von neuen Netzanschlüssen abgebaut werden. Entsprechend hoch fielen \ndie Investitionsbeiträge in Form von Anschlussgebühren und Netzanschlusskostenbeiträgen in \nden Funktionen Elektrizität und Wasser aus. Die hohen Investitionseinnahmen der Funktion \nFernwärme stehen im Zusammenhang mit der Schlossbadi. \n\nPer 31. Dezember 2023 beträgt der Wert der Anlagen im Bau 5.5 Mio. Franken, zum Ende \nder Vorperiode betrug der Wert 6.1 Mio. Franken.  \n\n4.6 Selbstfinanzierung \n\nMit 4.2 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung unter dem budgetierten Wert von 5.0 Mio. \nFranken. Der Hauptgrund liegt beim tieferen betrieblichen Ergebnis. Die detaillierten \nErläuterungen hierzu finden sich in Abschnitt 3.7 Erfolgsrechnung. \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt mit 110 Prozent über der Zielmarke von 100 Prozent. \nEntsprechend konnte Thurplus die Investitionen ein weiteres Jahr aus eigenen Mitteln \nfinanzieren. Im Gegensatz zum Geldfluss aus operativer Geschäftstätigkeit (siehe hierzu \nKapitel 3.10) werden bei der Selbstfinanzierung die Veränderung der Rückstellungen, die \nVeränderung des Nettoumlaufvermögens und Bewertungsgewinne nicht berücksichtigt. \n\n4.7 Erfolgsrechnung \n\nIn der Summe ergab sich mit einem Gesamtergebnis von 4.6 Mio. Franken ein um 0.5 Mio. \nFranken tieferes Ergebnis als budgetiert. Die grössten Abweichungen sind folgende: \n\n- Umsatz- und Bruttomargeneffekte: \n• Zum Zeitpunkt der Tarifierung und Budgetierung ist das Gasportfolio jeweils noch \n\nnicht vollständig beschafft. Es wird angenommen, dass die restlichen Gasmengen \nzum aktuellen Marktpreis beschafft werden können. Die finale Eindeckung erfolgte \nzu wesentlich höheren Preisen, da die Preise im Spätsommer nochmals ausseror-\ndentlich zulegten.  \n\n• Auch im Jahr 2023 war die Heizperiode unterdurchschnittlich lang. Auf Termin ge-\nkauftes Gas musste am Spotmarkt zu zwischenzeitlich tieferen Preisen verkauft wer-\nden. \n\n- Einsparungen beim Personalaufwand aufgrund nicht oder später besetzten Stellen und \nVakanzen bei Stellenwechseln. \n\n- Grössere Einsparungen im Unterhalt und Betrieb der Netze und Anlagen, primär in der \nFunktion Elektrizität aufgrund tiefer Anzahl an Schäden und Versorgungsunterbrechun-\ngen. \n\nSeite 34\n\n\n\n- Einsparungen bei den nicht aktivierten Anlagen unterhalb Aktivierungsgrenze (Photovol- \ntaikanlagen und Zähler). \n\n- Einsparungen beim Verwaltungsaufwand, insbesondere beim Marketing \n- Höherer Finanzertrag, da sich das Zinsumfeld schneller als erwartet veränderte und Zins-\n\nerträge aus dem Finanzvermögen generierte. Auch führte das veränderte Zinsumfeld zu \nBewertungsgewinnen der Beteiligungen im Finanzvermögen. \n\n- Trotz des tieferen Gesamtergebnisses ergab sich eine höhere Gewinnausschüttung, weil \ndiese auf Geldflüssen basiert. Die Geldflüsse ihrerseits fielen wegen den tieferen Nettoin-\nvestitionen höher als geplant aus. \n\n \n\nGraphisch lassen sich die grössten Abweichungen zum Budget wie folgt darstellen (in \nMillionen Franken): \n\n \n\n \n\n  \n\nAbbildung 3: Diagramm Brücke Gesamtergebnis \n\nSeite 35\n\n\n\nIm Detail stellen sich die grössten Abweichungen (mind. 10 % und > 100'000 Franken \nAbweichung) von Primärkosten pro Funktion und Konto wie folgt dar: \n\n Rechnung \n\n2023  \n\nBudget \n\n2023  \n\nAbwei-\n\nchung \n\nRechnung \n\n/Budget \n\n2023  \n\nBemerkungen \n\n1220 Allgemeine \n\nDienste, übrige \n\n-9’941 -65’511 55’570   \n\n3130.05 Div. DL Informatik 167’138 288’279 -121’141 Die Einsparung steht in erster Linie im Zu-\n\nsammenhang mit der geplanten und nicht \n\nrealisierten Übernahme der Betriebsführung \n\nder LST Energie AG. \n\n3180.01 Wertberichtigungen \n\nauf Forderungen \n\n121’021 0 121’021 Im Berichtsjahr verschlechterte sich auf-\n\ngrund der generellen Teuerung und des \n\nEnergiepreisanstiegs die finanzielle Situation \n\nvieler Haushalte. Die Rückstellung für even-\n\ntuelle Forderungsverluste musste entspre-\n\nchend erhöht werden. \n\n3707.06 Kanalisationsge-\n\nbühren \n\n3’371’508 3’985’000 -613’492 Aufgrund Verzögerungen in den Abrech-\n\nnungen für das 4. Quartal konnten diverse \n\nKanalisationsgebühren nicht rechtzeitig ab-\n\ngerechnet werden. Da diese Position für \n\nThurplus lediglich eine Durchlaufposition \n\n(siehe auch Konto 4707.06) darstellt, wurde \n\nauf eine Abgrenzung verzichtet. \n\n4240.26 Übrige Betriebser-\n\nträge \n\n-5’156 -396’500 391’344 Der entgangene Umsatz steht vollständig im \n\nZusammenhang mit der geplanten und \n\nnicht realisierten Übernahme der Betriebs-\n\nführung der LST Energie AG. \n\n4310.01 Aktivierbare Eigen-\n\nleistungen auf \n\nSachanlagen \n\n-439’964 -602’800 162’835 Das Bruttoinvestitionsvolumen liegt unter \n\ndem Budget. Entsprechend liegen auch die \n\naktivierbaren internen Leistungen für diese \n\nInvestitionsvorhaben unter Budget. \n\n4707.06 Kanalisationsge-\n\nbühren \n\n-3’371’508 -3’985’000 613’492 siehe Kommentar auf Konto 1220.3707.06 \n\n    \n\n   \n\n  \n\nSeite 36\n\n\n\n Rechnung \n\n2023  \n\nBudget \n\n2023  \n\nAbwei-\n\nchung \n\nRechnung \n\n/Budget \n\n2023  \n\nBemerkungen \n\n6150 Gemeindestras-\n\nsen \n\n0 0 0   \n\n3141.30 Strassenbeleuch-\n\ntung \n\n414’352 767’274 -352’921 Die Projekte für die Strassenbeleuchtung \n\nstehen in der Regel im Zusammenhang mit \n\nden Tiefbauprojekten. Da wesentlich weni-\n\nger Tiefbauprojekte als budgetiert ausge-\n\nführt wurden, gingen auch weniger Pro-\n\njekte zur Öffentlichen Beleuchtung in die \n\nAusführung. \n\n4260.58 Rückerstattung öf-\n\nfentliche Beleuch-\n\ntung \n\n-990’268 -1’473’486 483’218 Aufgrund der obigen Erklärungen wurde zu \n\nLasten des Stadthaushalts somit auch weni-\n\nger verrechnet als budgetiert.  \n\n    \n\n   \n\n  \n\n7101 Wasserwerk 0 0 0   \n\n3510.01 Einlagen in Spezial-\n\nfinanzierungen des \n\nEK \n\n2’685’906 2’131’481 554’425 Das Jahresergebnis der Spezialfinanzierung \n\nWasser wird direkt mit der Spezialfinanzie-\n\nrung in der Bilanz verrechnet. Aufgrund von \n\ndiversen Kosteneinsparungen ist das Ergeb-\n\nnis höher als budgetiert. \n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten \n\nfür Dritte \n\n-121’567 -21’000 -100’567 Der Ertrag für Drittprojekte im Bereich Was-\n\nser hat im Berichtsjahr stark angezogen. Es \n\nsind viele kleinere Projekte, die zum Anstieg \n\nführten. \n\n    \n\n   \n\n  \n\n8711 Elektrizitätswerk - \n\nNetz \n\n0 40’500 -40’500   \n\n3010.00 Löhne des Verwal-\n\ntungs- und Be-\n\ntriebspersonals \n\n603’479 712’418 -108’939 Es gab in diesem Team im Berichtsjahr Va-\n\nkanzen. Dies führte zu tieferen Lohnkosten. \n\nSeite 37\n\n\n\n Rechnung \n\n2023  \n\nBudget \n\n2023  \n\nAbwei-\n\nchung \n\nRechnung \n\n/Budget \n\n2023  \n\nBemerkungen \n\n3111.04 Anschaffung \n\nStromzähler \n\n119’067 264’000 -144’933 Diese Position ist zusammen mit dem Konto \n\n8711.3209.00 zu betrachten. Im Budget \n\nwird jeweils angenommen, dass keine La-\n\ngerveränderung stattfindet, weil diese nicht \n\nplanbar ist. Im Berichtsjahr fand entspre-\n\nchend eine Lagerabnahme statt. Allerdings \n\nwurden in der Summe aber auch weniger \n\nZähler erneuert als geplant. \n\n3143.03 Bau und Unterhalt \n\nLeitungsnetz \n\n162’207 385’000 -222’792 Es gab im aktuellen Berichtsjahr sowohl we-\n\nniger Defekte, als auch weniger kleinere Er-\n\nneuerungsprojekte als geplant. \n\n3210.01 Nachkalkulation \n\nDeckungsdifferen-\n\nzen Netz \n\n659’685 0 659’685 Auf Netzebene 5 zeigten die Nachkalkulati-\n\nonen höhere Erträge und geringere Kosten \n\nals in der Tarifierung angenommen. Die dar-\n\naus entstehende Verbindlichkeit zur Rück-\n\ngabe an die Kundinnen und Kunden wird \n\nüber dieses Konto abgebildet. Es handelt \n\nsich um eine gebundene Ausgabe, weshalb \n\nauf einen Nachtragskredit verzichtet wurde. \n\n4240.54 Netznutzung Tem-\n\nporäranschlüsse \n\n-343’605 -207’000 -136’605 Nach Corona fanden erstmals wieder alle \n\nVeranstaltungen im üblichen Umfang statt. \n\n4310.01 Aktivierbare Eigen-\n\nleistungen auf \n\nSachanlagen \n\n-112’440 -242’000 129’560 Das Bruttoinvestitionsvolumen liegt deutlich \n\nunter dem Budget. In ähnlicher Grössenord-\n\nnung liegen auch die internen Leistungen \n\nfür diese Investitionsvorhaben unter dem \n\nBudget. \n\n    \n\n   \n\n  \n\n8712 Elektrizitätswerk \n\nStromhandel und \n\nÜbriges (ohne \n\nNetz) \n\n-3’363’784 -2’945’452 -418’333   \n\n3109.00 Übriger Material- \n\nund Warenaufwand \n\n125’947 20’000 105’947 Die variablen Mehrkosten stehen in Verbin-\n\ndung mit den Mehrerträgen auf Konto \n\n8712.4250.10. \n\nSeite 38\n\n\n\n Rechnung \n\n2023  \n\nBudget \n\n2023  \n\nAbwei-\n\nchung \n\nRechnung \n\n/Budget \n\n2023  \n\nBemerkungen \n\n3111.23 Bau Photovoltaikan-\n\nlagen \n\n32’773 300’000 -267’227 Die Suche nach geeigneten Flächen zum \n\nBau von kleineren Photovoltaikanlagen un-\n\nterhalb der Aktivierungsgrenze. gestaltet \n\nsich anspruchsvoll. \n\n3602.04 Gewinnablieferung \n\nan Stadt \n\n232’091 73’000 159’091 Der operative bereinigte Cashflow des Ge-\n\nschäftsbereichs Elektrizität fiel leicht besser \n\naus als budgetiert. Der grössere Beitrag zur \n\nhöheren Gewinnabgabe resultiert aus ein-\n\ngesparten Nettoinvestitionen. \n\n4240.84 Nachkalkulation \n\nDeckungsdifferen-\n\nzen \n\n-356’884 0 -356’884 In die Tarife der Grundversorgung 2024 \n\nwurden Unterdeckungen aus 2022 (zu \n\nGunsten von Thurplus) eingepreist. Diesem \n\nUmstand wurde über diese Position Rech-\n\nnung getragen. Sie war bei Budgeterstel-\n\nlung noch nicht bekannt. \n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten \n\nfür Dritte \n\n-319’925 -88’000 -231’925 Der Mehrertrag steht in erster Linie im Zu-\n\nsammenhang mit der Marktkundenbeliefe-\n\nrung. \n\n4250.63 Stromverkauf In-\n\ndustrie \n\n-2’257’802 -1’270’077 -987’725 Die Position widerspiegelt den enormen \n\nPreisanstieg in den Q2/3 2022. \n\n4250.64 Stromverkauf Tem-\n\nporäranschlüsse \n\n-291’043 -175’400 -115’643 Nach Corona fanden erstmals wieder alle \n\nVeranstaltungen im üblichen Umfang statt. \n\n4250.67 Stromverkauf In-\n\ndustrie mit eigener \n\nTrafostation \n\n-4’412’239 -3’934’522 -477’717 Die Position widerspiegelt den enormen \n\nPreisanstieg in den Q 2/3 2022. \n\n    \n\n   \n\n  \n\n8721 Gasversorgung -112’078 -2’029’555 1’917’478   \n\nSeite 39\n\n\n\n Rechnung \n\n2023  \n\nBudget \n\n2023  \n\nAbwei-\n\nchung \n\nRechnung \n\n/Budget \n\n2023  \n\nBemerkungen \n\n3101.78 Gasankauf Energie 25’505’392 22’216’185 3’289’206 Zum einen war bei der Budgetierung das \n\nGasportfolio noch nicht vollständig be-\n\nschafft. Im steigenden Preisumfeld verteu-\n\nerte sich die Beschaffung im Vergleich zur \n\nursprünglichen Planung. Zum anderen \n\nmusste aufgrund geringeren Verbrauchs (re-\n\nduzierte Heizgradtage) überschüssiges Gas \n\naus Terminkontrakten zu tieferen Preisen an \n\nden Spotmärkten veräussert werden. \n\n3210.01 Nachkalkulation \n\nDeckungsdifferen-\n\nzen Netz \n\n141’091 0 141’091 Die Verzinsung der bestehenden hohen Ver-\n\nbindlichkeiten in Kombination mit weiteren \n\nÜberdeckungen (durch  \n\nKosteneinsparungen und Mehrabsätze) ha-\n\nben zu weiteren Verbindlichkeiten zu Guns-\n\nten der Kundinnen und Kunden geführt. \n\n    \n\n   \n\n  \n\n8731 Fernwärme \n\n(nichtelektrische \n\nEnergie) \n\n205’266 94’393 110’872   \n\n3101.22 Strom- und Gaskos-\n\nten diverse Objekte \n\n371’274 496’200 -124’926 Aufgrund geringerer Heizgradtage und ent-\n\nsprechend geringeren Umsätzen in der \n\nFernwärme ARA (siehe auch Konto \n\n8731.4250.88) fielen auch die variablen In-\n\nputkosten tiefer aus. \n\n4250.88 Wärmeabgabe -582’172 -766’000 183’828 Die Heizgradtage lagen im Jahr 2023 deut-\n\nlich unterhalb des langjährigen Mittelwerts. \n\nZudem konnte die Tarifierung (höhere \n\nPreise) entgegen ursprünglicher Planung \n\nerst im Q2/2023 realisiert werden. \n\n    \n\n   \n\n  \n\n9690 Finanzvermögen \n\nn.a.g. \n\n-1’317’741 -219’000 -1’098’741   \n\nSeite 40\n\n\n\n Rechnung \n\n2023  \n\nBudget \n\n2023  \n\nAbwei-\n\nchung \n\nRechnung \n\n/Budget \n\n2023  \n\nBemerkungen \n\n4402.01 Zinsen Finanzanla-\n\ngen \n\n-333’306 0 -333’306 Entgegen ursprünglicher Planung hat sich \n\ndas Zinsumfeld sehr rasch geändert und \n\nsteigende Zinsen auf Guthaben führten zu \n\nErträgen. \n\n4440.00 Wertberichtigung \n\nübrige Finanzanla-\n\ngen FV \n\n-700’000 0 -700’000 Die jährliche Neubewertung der Finanzanla-\n\ngen hat aufgrund sehr guter Geschäftser-\n\ngebnisse der Zielgesellschaften und im Ver-\n\ngleich zur letzten Bewertung bereits wieder \n\nsinkender risikoloser Zinsen zu einer Auf-\n\nwertung geführt. \n\n \n\nWeitere Abweichungen sind in der Vielzahl der Konten enthalten. Die entsprechenden Details \nfinden sich im Rechnungsordner, Register 7. \n\nDer kurzen Heizperiode 2022 mit 2’689 Heizgradtagen folgte eine leicht \nunterdurchschnittliche Heizperiode 2023 mit 2’908 Heizgradtagen. Geplant war der \nDurchschnitt der letzten 10 Jahre von 3'116 Heizgradtagen. Insbesondere die Umsätze in den \nSparten Gas und Wärme korrelieren stark mit den Heizgradtagen. Mit dem vermehrten Bau \nvon Wärmepumpen nimmt auch die Korrelation der Heizgradtage mit den Absätzen der \nSparte Elektrizität zu. \n\nBereits das zweite Mal in Folge verminderte sich der Absatz im Stromnetz Frauenfeld von 155 \nauf 152 GWh (Budget 161.3 GWh). Der Rückgang fand bei den Gewerbe- und \nIndustriekunden statt, die Haushaltskundinnen und -kunden bezogen ähnliche Mengen wie \nim Vorjahr. Die Effekte aus dem Ausbau von Photovoltaikanlagen (und entsprechendem \nEigenverbrauch) und Energiesparen sind aktuell grösser als der Mehrverbrauch durch \nElektrifizierung. Der Energieabsatz reduzierte sich zwischen 2023 und 2022 nur leicht von \n121 auf 120 GWh (Budget 120 GWh). Der Bestand an Marktkunden konnte stabil gehalten \nwerden.  \n\nIn der Sparte Gas wurden 392 GWh im Jahr 2023 abgesetzt (im Vergleich zum Vorjahr von \n308 GWh), wohingegen 344 GWh budgetiert waren. Der Absatz von Gas für Wärmezwecke \nwar wie erwartet rückläufig. Angestiegen ist hingegen der Verbrauch von Grosskunden, die \nnach der Normalisierung an den Gasmärkten auf den Energieträger Gas zurückwechselten. \n\nSeite 41\n\n\n\nDer Absatz von Wasser war mit 2.334 Mio. m3 im Vergleich zum Vorjahr (2.321 Mio. m3) auf \nähnlichem Niveau. Der Sommer 2023 hatte leicht weniger viele Hitzetage als der Sommer des \nVorjahres (2023: 14; 2022: 16), aber immer noch einige mehr als im langjährigen Mittel.  \n\nIn der Sparte Fernwärme wurden im Berichtsjahr mit 6.3 GWh leicht mehr als noch im \nVorjahr mit 6.2 GWh abgesetzt. Im Berichtsjahr sind im Q4 drei neue Anschlüsse ans Netz \ngegangen, unter anderem die Schlossbadi, welche die finanzielle Situation der Fernwärme \nARA zukünftig nachhaltig verbessern wird.  \n\n4.8 Bilanz \n\nDas Finanzvermögen erhöhte sich um 6.4 Millionen Franken, in erster Linie wegen des \nAnstiegs des Forderungsbestandes. Dieser wurde hauptsächlich durch stark angestiegene \nErträge wegen des Anstiegs der Energiepreise gesteuert. Finanzanlagen werden nach HRM2 \njährlich zum Verkehrswert bilanziert. Zwei Beteiligungen wurden aufgrund positiver \nGeschäfts- und Zinsentwicklung um 0.7 Mio. Franken aufgewertet, was zusätzlich zur \nSteigerung des Finanzvermögens beitrug. Letztlich stieg der Bestand der Abgrenzung mit 1.5 \nMio. Franken mehr als üblich an. Dies steht im Zusammenhang mit dem \nAbrechnungsrückstand bei der Energieverrechnung. Das Verwaltungsvermögen veränderte \nsich praktisch nicht, die Investitionen waren entsprechend in etwa gleich hoch wie die \nAbschreibungen. \n\nDas Fremdkapital stieg um 6.6 Mio. Franken an. Aufgrund gestiegener Energieeinkaufspreise \nstiegen hauptsächlich die Lieferantenverbindlichkeiten an. Ein kleinerer Anstieg der Darlehen \nergab sich auch aus der Lancierung einer weiteren Publikums-Photovoltaikanlage.  \n\nDas Eigenkapital verblieb im Berichtsjahr praktisch unverändert auf rund 142 Mio. Franken. \nDie ausgewiesenen Gewinne inklusive der Spezialfinanzierung Wasser entsprachen somit \nziemlich genau den Entnahmen aus Aufwertungsreserven. Aufgrund des Anstiegs der \nBilanzsumme von 182 auf 188 Mio. Franken verminderte sich die Eigenkapitalquote dennoch \nvon 78 auf 75 Prozent. Die detaillierte Entwicklung des Eigenkapitals kann dem Anhang, \nRegister 9 entnommen werden. \n\n4.9 Restbuchwerte \n\nDie Details zum Verwaltungsvermögen können dem Anlagenspiegel in Register 8 \nentnommen werden. Details zu den Investitionen finden sich in Abschnitt 3.5.  \n\nMit 37 Prozent lag die Reinvestitionsquote im Elektrizitätsnetz im Jahr 2023 weit unterhalb \nder im Mittel angestrebten 100 Prozent. Entsprechend nahmen die Restbuchwerte des \nElektrizitätsnetzes ab. Die Restbuchwerte der gesamten Sparte Elektrizität blieben hingegen \naufgrund der Erweiterungsinvestitionen in Batteriespeicher und Photovoltaikanlagen nahezu \nunverändert. Im langjährigen Mittel liegen die Investitionen des Elektrizitätsnetzes mit 109 \nProzent aber nach wie vor über 100 Prozent der Abschreibungen, wobei die Quote in den \nletzten fünf Jahren nur bei 86 Prozent lag. \n\nSeite 42\n\n\n\nNach zwei investitionsreichen Jahren, u. a. wegen der Sanierung der Thundorferstrasse, \nwurden im Bereich der Wasserversorgung rund 85 Prozent der Abschreibungen investiert, die \nQuote liegt im langjährigen Mittel bei 95 Prozent, in den letzten fünf Jahren bei 113 Prozent. \n\nBeim Gasnetz sieht die Situation angesichts des geplanten Ausstiegs aus der Versorgung für \nWärmezwecke anders aus. Seit mehreren Jahren werden die notwendigen Investitionen \nzurückgefahren und auf die Versorgung mit Prozessgas ausgerichtet. Im Berichtsjahr wurden \nlediglich 35 Prozent der Abschreibungen investiert, entsprechend nehmen die Restbuchwerte \nweiter ab. In den letzten fünf Jahren lag der Mittelwert nur noch bei 66 Prozent. \n\n4.10 Geldflussrechnung \n\nThurplus erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2023 einen Geldfluss aus operativer Tätigkeit in \nHöhe von 3.3 Mio. Franken. Im Vorjahr lag der Wert bei 8.4 Mio. Franken. Der Unterschied \nkommt primär aus dem Gasgeschäft, wo aufgrund der Marktverwerfungen im Vorjahr grosse \nGewinne und im aktuellen Geschäftsjahr gegenläufige Entwicklungen in Form von Verlusten \nrealisiert wurden. Erwähnenswert ist, dass trotz des starken Energiepreisanstiegs das \nNettoumlaufvermögen per Jahresende praktisch unverändert blieb. Thurplus musste somit \nnicht weiter in Vorleistung gehen und vorfinanzieren. In den Zwischenmonaten war dies \naufgrund der quartalsweisen Verrechnung und monatlichen Beschaffung für die \nHaushaltskundinnen und -kunden der Fall. \n\nDie Selbstfinanzierung liegt im Berichtsjahr 0.9 Mio. Franken höher als der operative \nGeldfluss. Die Differenz erklärt sich im Wesentlichen durch die Bewertungsgewinne auf \nFinanzanlagen. Im Gegensatz zum Selbstfinanzierungsgrad bringt die Geldflussrechnung zum \nAusdruck, dass Thurplus im Jahr 2023 nicht vollständig in der Lage war, die eigenen \nInvestitionen aus dem operativen Geldfluss zu finanzieren. Der Abfluss aus \nInvestitionstätigkeit war mit 5.4 Mio. Franken rund 2.1 Mio. Franken höher als der operative \nGeldfluss. \n\nIn der Summe nahmen die flüssigen Mittel nur um 0.5 Mio. Franken ab, weil Geldflüsse aus \nFinanzierungstätigkeit in Form von Investitionsbeiträgen (Anschlussgebühren, \nErschliessungsbeiträge und Netzanschlusskostenbeiträge) in der Höhe von 1.6 Mio. Franken \nverrechnet wurden. \n\n4.11 Anhang \n\nIm Anhang finden sich die folgenden weiteren Informationen zum Abschluss: \n\n- Eigenkapitalnachweis \n- Rückstellungsspiegel \n- Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel \n- Kreditabrechnungen der im Geschäftsjahr abgeschlossenen Investitionsprojekte \n- Anlagespiegel \n- Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze \n- Kennzahlen \n\nSeite 43\n\n\n\n- Zusätzliche Angaben \n \n\nAngesichts der volatilen Lage an den Energiemärkten wird auch auf den Ausweis zu den \nfinanziellen Risiken von Thurplus in Register 9 hingewiesen. \n\nDie Kennzahlen widerspiegeln die sehr solide finanzielle Situation von Thurplus. Lediglich der \nSelbstfinanzierungsanteil ist noch verbesserungswürdig. Diesbezüglich ist anzuführen, dass \nder tiefe Selbstfinanzierungsanteil (Rückgang auf 5 Prozent im Berichtsjahr gegenüber 17 \nProzent im Vorjahr) mit dem margenschwachen, aber volumenstarken Energiegeschäft \nzusammenhängt. Dieser Effekt hat sich mit dem ausserordentlichen Energiepreisanstieg im \nJahr 2023 akzentuiert. Letztlich besteht das Ziel von Thurplus nicht darin, eine möglichst \nhohe Selbstfinanzierung zu erzielen wie bei einem gewinnorientierten Unternehmen, sondern \nattraktive Tarife für die lokale Bevölkerung und Wirtschaft anzubieten und gleichzeitig die \nInvestitionen möglichst selbständig zu finanzieren. \n\n4.12 Würdigung  \n\nNachdem im Jahr 2022 die Energiemärkte noch zu Gunsten von Thurplus verliefen, hat das \nPendel im Jahr 2023 in die andere Richtung ausgeschlagen. In der Sparte Gas ergab sich ein \nbetriebliches Ergebnis von -2.1 Mio. Franken, nachdem im Vorjahr noch ein Wert von 3.3 \nMio. Franken erzielt wurde. Diese Entwicklung in der Sparte Gas führte dazu, dass Thurplus \nerstmalig in der jüngeren Vergangenheit ein negatives betriebliches Ergebnis in der Rechnung \nin der Höhe von -2.2 Mio. Franken ausweist (Budget: -0.5 Mio. Franken).  \n\nDank Sondereffekten im Finanzergebnis wurde das negative betriebliche Ergebnis im Jahr \n2023 grösstenteils kompensiert, sodass unter dem Strich nur eine negative \nBudgetabweichung von 0.5 Mio. Franken besteht. Das Gesamtergebnis nach der Auflösung \nder Aufwertungsreserven aus der Vergangenheit beträgt 4.6 Mio. Franken bei einem Budget \nvon 5.1 Mio. Franken. \n\nDie Investitionen in bestehende Netze und Anlagen waren im Jahr 2023 unter dem \nlangjährigen Durchschnitt angesichts des Fokus auf die Themen der Energiewende und \naufgrund der Verschiebung der Grossbaustelle an der Schaffhauserstrasse. Im langfristigen \nKontext ist dies aber nicht besorgniserregend, wie auch die wiederum sehr tiefen \nAusfallkennzahlen belegen. Der Batteriespeicher Geisschopf konnte im Q3 erfolgreich in \nBetrieb genommen werden und die ersten Erträge waren in etwa in der Grössenordnung des \nBusiness Cases. Des Weiteren erfolgten Investitionen in vier grössere Photovoltaikanlagen, \nwobei sich zeigt, dass die in der PV-Strategie gesteckten Ziele angesichts des veränderten \nMarktumfelds sehr ambitioniert sind. \n\nDer Schwerpunkt der Investitionen der Sparte Fernwärme lag nach dem Volks-Ja im Herbst \n2022 beim Ausbau des Wärmenetzes. Der Anschluss der Schlossbadi konnte realisiert werden \nund im Westen fuhren mit der ersten Etappe an der Häberlin-, der Scheuchen- und der \n\nSeite 44\n\n\n\nSchaffhauserstrasse die Bagger auf. Gleichzeitig liefen die Projektierungen für den Bau der \nEnergie- und Wärmezentralen im Westen und in der Altstadt auf Hochtouren. \n\nNeben den Investitionen haben weitere Initiativen im Themenbereich der Energiewende ihre \nSpuren in der Rechnung hinterlassen. Eine neue Publikums-Beteiligungsanlage wurde \nrealisiert und sowohl die Dienstleistung «LadestationPlus» als auch die \nVerrechnungsdienstleistung bei Zusammenschlüssen zum Eigenverbrauch (ZEV) finden \ngrossen Anklang. \n\nTrotz des negativen betrieblichen Ergebnisses ist festzuhalten, dass Thurplus angesichts des \nhistorischen Ausmasses an Volatilität an den Energiemärkten bis heute gut durch die Krise \ngekommen ist und sich die risikominimierenden Massnahmen bewährt haben. Mit vielen \nkonkreten Initiativen leistet Thurplus bereits heute einen Beitrag zur Energiewende und dieser \nwird von Jahr zu Jahr weiter zunehmen. \n\n  \n\nSeite 45\n\n\n\n5 Alterszentrum Park \n\n5.1 Bericht zur Rechnung \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), wendet aber \ndie Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz an. \nDie Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \nCuraviva. Die detaillierten Erklärungen zur Bilanz und Erfolgsrechnung finden sich im Register \n10 und 11 des Rechnungsordners. \n\n5.2 Die Rechnungen des Alterszentrum Park sind nicht da, wo sie sein sollten \n\nAus verschiedensten Gründen präsentieren die vier Teilrechnungen ein negatives Ergebnis. \nDies ist nicht erwartet und noch weniger erfreulich. Die Teams haben sich das ganze Jahr \neingesetzt und gute Leistungen erbracht. Trotz diesem Engagement und zufriedenen \nBewohnenden zeigen die Rechnungen nicht das budgetierte Ergebnis. \n\n5.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park \n\n \n Rechnung 2023   Budget 2023 \n\nERFOLGSRECHNUNG \n \n\n  \n\nAufwand 22'369'246     21'478’242 \n\nErtrag -21'679’347      -21'742’650 \n\nAufwandüberschuss (+) /  \nErtragsüberschuss (-)  \n\n689’898 \n -264’408 \n\nTabelle 7: Gesamtrechnung Alterszentrum Park \n\n5.4 Ergebnis der Teilrechnungen  \n\nDas durch den Gemeinderat genehmigte Budget 2023 bildet die Grundlage und den \nVergleich zur vorliegenden Rechnung des Alterszentrums Park. Die Rechnung des \nAlterszentrums Park ist in vier Teilrechnungen unterteilt: \n\n5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nNach einem Verlust im Jahr 2022 und Tarifanpassungen für das Jahr 2023, um das Defizit \nauszugleichen, haben sich die Ergebnisse für das Jahr 2023 anders entwickelt als erwartet. \nDas Ergebnis 2023 vergrössert das Minus auf dem Konto «Renovationen und \nDefizitdeckung».  \n\nEine gute Belegung und hohe Nachfrage nach Pflegebetten führten zu einem höheren \nPflegebedarf als budgetiert. Namentlich wurden bei der Belegung 95.00 Prozent \nangenommen und 96.58 Prozent erzielt. Das Alterszentrum hat ferner mit einer \n\nSeite 46\n\n\n\nPflegeintensität von 124.6 RAI-RUG-CH-Index-Punkten budgetiert und 127.301 Indexpunkte \nerreicht. Beides führte zu Mehreinnahmen. In Franken ausgedrückt wurde das Budget bei \nden Erträgen der Pensionstaxen und Pflege und Betreuung rund 300'000 Franken \nübertroffen. Dies führte aber auch zu höheren Personalkosten, da mehr Personal für die \nPflege benötigt wurde. Zudem waren erneut Langzeit-Absenzen ein Faktor, der zusätzliche \nKosten verursachte. Um die Qualität der Pflege und die Präsenz von Fachpersonal aufrecht \nerhalten zu können, war das Alterszentrum auf das Engagement von temporären Personal \nangewiesen. Dies allerdings in kleinerem Ausmass als im Rechnungsjahr 2022.  \n\nObwohl der Umsatz aus Pensionstaxen und Pflegeleistungen die Erwartungen übertraf, \nkonnte der Umsatz des Restaurants die Zielvorgaben nicht erreichen. Dies lag unter anderem \nan einer geringeren Nachfrage des Restaurantangebotes und der Vollkostenberechnung und \nVerrechnung bei externen Veranstaltungen gemäss den Geschäftsbedingungen. Dies führte \nzu einer geringeren Nachfrage von Banketten und Veranstaltungen nach 18 Uhr und weniger \nUmsatz. Die Dienstzeiten des Servicepersonals sowie die Öffnungszeiten des Restaurant Park \nwurden um zwei Stunden verkürzt. \n\nDer Sachaufwand liegt bei einem Gesamtumsatz von 18.46 Mio. Franken rund 62'600 \nFranken über dem Budget. Mehrausgaben bei Medikamenten (Bedarf der Bewohnenden; \nentsprechend mehr Einnahmen auf Konto 6200), Lebensmitteln und Getränken \n(Kostensteigerung allgemein und regionale Einkäufe) konnten durch tiefere Ausgaben beim \nLiegenschaften-Unterhalt (Projekte zeitlich nicht realisierbar durch Wechsel in der Leitung \nHotellerie) und Einsparungen bei den Kleinanschaffungen teilweise ausgeglichen werden. \nKosten verursachten zudem die angefallenen Zinsen. Die negativen Ergebnisse der Vorjahre \nverursachen die Aufnahme von Darlehen Dritter.  \n\nRund 80 Prozent der Ausgaben sind Personalkosten. 6.7 Prozent der Arbeitsstunden sind auf \nLangzeit-Absenzen zurückzuführen. Im Verhältnis zum Bruttolohn von 13.2 Mio. Franken, \nergibt dies rund 880'000 Franken Kosten für Langzeitabsenzen. \n\nDer Mangel an Pflege- und weiterem Fachpersonal, die Vielzahl an Ausfällen sowie die hohe \nBelastung des Personals bleiben weiterhin akute Herausforderungen beim Alterszentrum Park \nwie überall im Pflegebereich. Das Alterszentrum hat diverse Massnahmen ergriffen, um \ndiesen Herausforderungen entgegenzuwirken (Verbesserung der Konditionen und \nArbeitsbedingungen, Optimierung der Rekrutierung, Absenzen-Management und BGM, \nStärkung der Teamleitungen und Führung, Verstärkung Springerpool, gruppenübergreifende \nund interdisziplinäre Zusammenarbeit, Prozessmanagement usw.). Bettenschliessungen sind \nkeine Option, denn die Spitäler haben grosse Schwierigkeiten ihre Patienten in \nPflegeinstitutionen zu verlegen und es bestehen Wartelisten. Als Gemeinde hat die Stadt \nFrauenfeld einen Versorgungsauftrag zu erfüllen. \n\nVerrechnet man die Leistungen der Versicherungen mit den Abweichungen für temporäres \nPersonal, weiteren Honoraren und den Sachkosten, wird die Differenz von Budget zu \nRechnung in der Höhe von minus 630'000 Franken ersichtlich. \n\nSeite 47\n\n\n\nDer Aufwandüberschuss für das Jahr 2023 beläuft sich auf 415’376 Franken. Dies resultiert \naus einem Betriebsertrag von 18'046’506 Franken und einem Betriebsaufwand von \n18'461'885 Franken, was zu einem weiteren Minus in der Spezialfinanzierung „Renovationen \nund Defizitdeckung Ergaten-Talbach“ führt. Die Spezialfinanzierung weist nach Verbuchung \ndes Verlustes einen Soll-Saldo von -824’570 Franken aus. \n\n5.4.2 Parksiedlung Talacker \n\nDie Belegung der Wohnungen ist aufgrund von 19 Mutationen bei Bewohnenden nicht wie \ngeplant verlaufen und liegt nun bei 95.64 Prozent. Dies führte zu einem Einnahmen-Minus \nvon 26'700 Franken aufgrund von Leerständen. Zudem sind die Einnahmen aus Pflege und \nBetreuung, die kaum abschätz- und vorhersehbar sind, um 85'000 Franken unter dem \nBudget geblieben. \n\nDer Bedarf an Spitex-Pflege hat durch die grosse Anzahl von Mutationen stark abgenommen. \nNeue Bewohnende haben bei Einzug oft keinen Bedarf an Spitex-Leistungen, dafür konnte \neine Zunahme des Pflegebedarfes bei stationär eingestuften Bewohnern festgestellt werden.  \n\nDie Sachkosten liegen gesamthaft 44'500 Franken über dem Budget, was zum einen Teil auf \ndie ungeplante Sanierung der Dachsturzabsicherung und zum anderen Teil auf die \nZinsentwicklung zurückzuführen ist. Für das stadtinterne Darlehen mussten Zinsen bezahlt \nwerden, was zu zusätzlichen Kosten führte.  \n\nInsgesamt ergibt sich ein Verlust von 123'990 Franken bei einem Gesamt-Ertrag von \n2'810'433 Franken und einem Gesamtaufwand von 2'934'424 Franken. Der \nAufwandüberschuss wird in die Spezialfinanzierung "Defizitdeckung Parksiedlung" eingelegt, \ndie nun einen Saldo von 325'518 Franken aufweist. \n\n5.4.3 Betreutes Wohnen \n\nDie Betten-Belegung lag im vergangenen Jahr bei 89.2 Prozent, wobei das 7. Bett das ganze \nJahr über nicht belegt werden konnte. Bewohnermutationen und die tiefe Belegung führten \nzu tieferen Pensionserträgen von 29'000 Franken gegenüber dem Budget. Der daraus \nresultierende tiefe Pflegebedarf führte zu Mindereinnahmen bei der Pflege- und Betreuung \nvon 25'500 Franken.  \n\nDer Personalbedarf orientiert sich an der 24-Stunden-Präsenz unabhängig vom Pflegebedarf. \nDer tiefere Pflegebedarf hat nur einen geringen Einfluss auf die Personalkosten als der \nkrankheitsbedingte Ausfall einer Pflegefachperson. Durch verschiedene \nStellvertretungslösungen entstanden zusätzliche Besoldungskosten von rund 23'000 Franken. \n\nDer Sachaufwand lag mit 107'590 Franken etwa 3'500 Franken unter dem Budget, \nhauptsächlich aufgrund von Einsparungen bei den Unterhaltskosten.  \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 564’764 Franken und einem Gesamt-Aufwand von 585’913 \nFranken resultierte ein Verlust von 21’149 Franken. \n\nSeite 48\n\n\n\nDer Aufwandüberschuss wird in die Spezialfinanzierung „Defizitdeckung Betreutes Wohnen“ \neingelegt. Der Saldo beträgt Ende Jahr 151’454 Franken. \n\n5.4.4 Tageszentrum Talbach \n\nIm Dezember 2022 lag die Auslastung des Tageszentrums bei 51 Prozent. Zwischenzeitlich \nsank die Auslastung unter 45 Prozent. Aus finanziellen Überlegungen musste die Leitung \nentscheiden, den Betrieb ab April 2023 nur noch an vier Tagen in der Woche anzubieten. Die \nAuslastung hat im Juli wieder zugenommen, was ermöglichte, ab September 2023 den \nBetrieb wieder an 5 Tagen zu öffnen. \n\nDa gleichzeitig zwei längere Personalausfälle das Tageszentrum belasteten und die \nAuslastung bis Ende Jahr die Mindereinnahmen nicht ausgleichen konnten, schliesst das \nTageszentrum mit einem grossen Verlust ab.  \n\nIm Januar 2023 hat sich der Förderverein für das Tageszentrum Talbach aufgelöst. Der \nFörderverein hat sein Vermögen von rund 190'000 Franken dem Tageszentrum Talbach \nübereignet. Die Verwendung der Schenkung ist reglementiert und kann nicht sofort für die \nDefizitdeckung verwendet werden. Mit einem Beitrag von 20'000 Franken aus der \nSchenkung kann der Verlust reduziert werden.  \n\nBei einem Betriebsertrag von 257’640 Franken und einem Betriebsaufwand von 387'022 \nFranken ergibt sich ein Verlust von 129’381 Franken.  \n\nMit der Zuweisung des Verlustes von 129’381 Franken weist die Spezialfinanzierung \n«Defizitdeckung Tageszentrum» per Ende Jahr einen Minus-Saldo von 69’641 Franken aus. \nDieses Ergebnis führt dazu, dass das Alterszentrum Park die Strategie und das Konzept des \nTageszentrums 2024 überprüft und anpasst. \n\nSeite 49\n\n\n\n -\n\n 2\n\n 4\n\n 6\n\n 8\n\n 10\n\n 12\n\n 14\n\n 16\n\n 18\n\n 20\n\n 22\n\n5.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n in\n M\n\nio\n. F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\n \n\nPersonal- und \n\nSachaufwand, \n\nPassivzinsen, Bei-\n\nträge usw. \n\n21.24 Mio. \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n21.68 Mio. \n\n1) Abschreibungen 1.13 Mio. \n\n2) Aufwandüberschuss 0.69 Mio. \n\n3) Selbstfinanzierung 0.44 Mio. \n\n4) Nettoinvestitionen 0.21 Mio. \n\n5) Finanzierungsüberschuss 0.22 Mio. \n\n2) \n\n3) \n\n1) \n\n4) \n\nFinanzierung Erfolgsrechnung \n\n5) \n\nSeite 50\n\n\n\n5.6 Investitionsrechnung \n\nIn Zusammenhang mit der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park und den \nVorgaben von Curaviva Schweiz wird keine Investitionsrechnung geführt. Investitionen \nwerden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss in die Bilanz übertragen.  \n\n5.7 Bilanz \n\nNach der Erneuerung des Personenliftes musste auch altersbedingt der Bettenlift im Haus \nTalbach saniert werden. Insgesamt wurden für den Bettenlift im Jahr 2023 145'857 Franken \ninvestiert. Für den Ersatz des Bettenliftes im Haus Talbach wurde eine Vorauszahlung von \n63'484 Franken bereits im Jahr 2022 geleistet.  \n\nIm Konto «Mobilien, Geräte, Maschinen» wurden Gerätschaften für 40'352 Franken \naktiviert. Der zunehmende Pflegebedarf im Altersheim (Haus Talbach) führte dazu, dass \nweitere Pflegebetten beschafft werden mussten. Ebenfalls ausgetauscht wurden einzelne \nPflegebetten, welche die Medizinprodukteverordnung (MepV) nicht mehr erfüllten und so \nden technischen und gesetzlichen Anforderungen nicht mehr genügten.  \n\nDie Belastung durch feste Vorschüsse bei der Thurgauer Kantonalbank wird durch eine \njährliche Amortisation reduziert. Dieser feste Vorschuss läuft im Jahr 2024 aus. Durch die \nnegative finanzielle Entwicklung, war es dem Alterszentrum Park nicht möglich, den Saldo \ndes Kontokorrents mit dem Finanzamt der Stadt Frauenfeld auf den erforderlichen Saldo von \nunter 100'000 Franken auszugleichen.  \n\nSolidaritätsfonds \n\nDie Spezialfinanzierung «Solidaritätsfonds» weist Ende Jahr, nach Entnahme von verschiede-\nnen Beträgen im Umfang von 47’138 Franken und Einlagen von 37’922 Franken in Form von \nSpenden und neu auch wieder Zinsen für das stehende Kapital, einen Saldo von 2'281'211 \nFranken aus. \n\nSeite 51\n\n\n\nSaldo 01.01.2023 CHF -2'290’427 \n\nEntnahmen \n\nFinanzierung Aufenthalte Bewohner CHF 7’244 \n\nFreiwillige, Austausch mit Kufstein CHF 923 \n\nBeiträge an Aktivitäten für Bewohner CHF 12’564 \n\nThera Trainer, Oberkörpertrainer für Fitnessraum CHF 6’130 \n\nTovertafel, Aktivierung für geschützte Wohn-\ngruppe \n\nCHF 12’896 \n\nErsatz des Ziegengeheges bei geschützter Wohn-\ngruppe \n\nCHF 5’657 \n\nKinderkarussell für Herbstfest CHF 1’734 47’138 \n\nEinnahmen \n\nSpenden zugunsten Solidaritätsfonds CHF -5'646 \n\nZins auf Kapital Solidaritätsfonds CHF -32’276 -37’922 \n\nSaldo 31.12.2023 CHF -2'281’211 \n\nFonds- und Stiftungskapital \n\nMit Verrechnung der Gesamtergebnisse, den Einlagen und Bezügen aus den Fondskonti sinkt \nder Saldo des gesamten Fonds- und Stiftungskapitals von 3'359’830 Franken auf 2'652’850 \nFranken. \n\n5.8 Restbuchwerte \n\nNach Abzug der vorgeschriebenen Abschreibungen weisen die Immobilien des \nAlterszentrums Park einen Buchwert von insgesamt 24'253’301 Franken aus. \n\nHaus Talbach: Für Investitionen in den Bettenlift wurden 145’858 Franken aktiviert. Auf den \nImmobilien wurden die regelmässigen Abschreibungen verbucht. \n\nSeite 52\n\n\n\nBuchwerte jeweils per 31.12. \n\nJahr Haus Talbach Haus Ergaten Parksiedlung Talacker \n\nR 2019 833'000 554'240 25'425'000 \n\nR 2020 802'400 1'186'334 24'741'897 \n\nR 2021 798'200 975'000 24'011'000 \n\nR 2022 1'039’600 786’188 23'214’000 \n\nR 2023 1'113’300 723’000 22'417’000 \n\nTabelle 8: Buchwerte 2019 bis 2023 \n\n5.9 Würdigung \n\nEs ist dem Alterszentrum nicht gelungen, auf der Ausgabenseite die Budget-Vorgaben zu \nerreichen. Die vielen Langzeitabsenzen sind belastend. Ebenso musste weiterhin temporäres \nPersonal mit entsprechenden Mehrkosten engagiert werden. Demgegenüber haben die \nErträge im Ergaten-Talbach, in der grössten der vier Teilrechnungen, insgesamt die \nBudgetvorgaben erreicht, was auf hohe Auslastung, höhere Tarife und insgesamt hohe \nPflegeintensität zurückzuführen ist.  \n\nDie drei kleineren Teilrechnungen konnten 2023 die kostendeckende Auslastung nicht \nerreichen. Einerseits sind Tageszentrum und Betreutes Wohnen mit je 7 Plätzen, resp. Betten, \nAngebote, die in Frauenfeld wichtig sind, andererseits sind die Räumlichkeiten ungeeignet \nsowie veraltet und die beschränkte Platzzahl zu klein, um finanzielle Schwankungen, die sich \naufgrund mangelnder Auslastung oder längerer Personalausfälle ergeben, auffangen zu \nkönnen. Bei der Parksiedlung führten viele Mieterwechsel zu geringerer Auslastung und \ntieferen Spitexstunden. Bei allen drei kleineren Wohnformen hat sich die Situation im 1. \nQuartal 2024 erheblich verbessert. \n\nDas erzielte Resultat widerspiegelt leider nicht die wertvolle Arbeit, die die Mitarbeitenden im \nAlterszentrum Park täglich leisten und stützt die vielen positiven Rückmeldungen von \nBewohnenden und Angehörigen nicht. Auch wenn Corona in der Gesellschaft kein Thema \nmehr ist, ist der Gesundheitszustand und die Belastbarkeit bei vielen Mitarbeitenden im \nGesundheitswesen noch nicht auf dem Niveau wie zuvor. Der herrschende Fachkräftemangel, \nder zu einem Arbeitnehmermarkt führte, erschwert die Personalsituation zusätzlich. \n\nSeite 53\n\n\n\n6 Zusammenfassung \n\n6.1 Gesamtwürdigung Stadtrat \n\nDie Herausforderungen waren vielfältig. Die Personalrekrutierung blieb in vielen Bereichen \nangespannt. Die zu bewältigen Aufgaben sind aufwendig, komplex und entsprechend \nkosten- und zeitintensiv. Die laufenden Betriebskosten im Lot halten zu können, stellt immer \nmehr eine Herausforderung dar. Davon betroffen waren gleich alle drei Bereiche der Stadt \nFrauenfeld.  \n\nEin besserer Abschluss als budgetiert wurde für die Rechnung der Stadtverwaltung bereits \nEnde 3. Quartal 2023 erwartet. Eine entsprechende Mitteilung der Steuerverwaltung liess \nhöhere Steuererträge erwarten. Diese wurden dann auch für das Budget 2024 übernommen. \nEin Ertragsüberschuss hingegen blieb trotz diesen und weiterer Rückmeldungen auch damals \nWunschdenken. Zu viele Unbekannte bestanden noch, um ein klareres Bild zu erhalten. Erst \nmit dem Abschluss lagen auch die im vierten Quartal 2023 abgeschlossenen \nFolgebewertungen der Liegenschaften vor. Entsprechend erfreulich durfte zur Kenntnis \ngenommen werden, dass die Liegenschaften weiterhin an Wert zulegten. Die Höhe der \nWertberichtigungen überraschte, da sie nicht erwartet wurde. Bei diesen Anpassungen \nhandelt es sich vorerst nicht um Erträge, obwohl diese als solche verbucht werden müssen. \nErst mit dem Verkauf der Liegenschaften fliessen entsprechende Mittel. Ob der veranschlagte \nWert dann auch erzielt werden kann, bleibt ungewiss. Trotz dieses guten Ergebnisses musste \ndie Stadt Fremdmittel aufnehmen, um die Investitionen bezahlen zu können.  \n\nDie anspruchsvollen Energiemärkte erforderten die notwendige Aufmerksamkeit. Bereits \nbeim letzten Abschluss wurde auf die Herausforderungen hingewiesen. Im Jahre 2022 lagen \ndie Marktumstände zu Gunsten von Thurplus. Die im Voraus eingekauften Energiemengen \nkonnten den Bedarf der Kundschaft decken. Der meist verbliebene Überschuss erzielte beim \nVerkauf erfreuliche Gewinne. Auch für das Jahr 2023 wurde die Energie im Voraus \neingekauft. Der äusserst milde Winter führte jedoch zu wesentlich geringerem Verbrauch. \nDer Überschuss ergab sich nicht nur bei Thurplus. Auch die anderen Marktteilnehmenden \nhatten teils grössere Überschüsse. Entsprechend sanken die Preise am Tagesmarkt sehr stark, \nwas grössere Verluste auf dem Energiehandel mit sich brachte. Trotz des betrieblichen \nDefizits besteht kein unmittelbarer wesentlicher Handlungsbedarf. Erfreulich läuft das neue \nStandbein von Thurplus. Der Ausbau der Fernwärmeerschliessung schreitet voran. Das \nInteresse der Hauseigentümerschaft ist vorhanden. Um weiterhin gute Leistungen erbringen \nzu können, ist fachkundiges und zuverlässiges Personal sehr wichtig. Dieses zu halten und \nvakante Stellen wieder besetzen zu können, ist im aktuellen Marktumfeld äusserst schwierig \nund wird noch längere Zeit alle beschäftigen.  \n\nDas Alterszentrum Park hatte mit seinen vier Wohnformen mit einem unterschiedlichen \nNachfrageniveau umzugehen. Beim Ergaten-Talbach, der grössten der vier Teilrechnungen \n(83 Prozent des Umsatzes), waren die Nachfrage, die Höhe der Pflegeintensität und der über \nBudget liegende Ertrag erfreulich. Mehr Leistungen hatten allerdings unmittelbar steigende \nPersonaleinsätze zur Folge, wobei auf dem ausgetrockneten Markt zusätzliches Personal oft \nüber Temporärfirmen teuer beschafft werden musste.  \n\nSeite 54\n\n\n\nBei den drei kleineren Teilrechnungen Parksiedlung Talacker, Betreutes Wohnen und \nTageszentrum Talbach war die Belegung zu tief und von Mutationen geprägt. Trotz \nfehlender Auslastung konnten die Personaleinsätze nur bedingt angepasst werden. Zudem \nergaben sich gerade in den kleinen Angebotsformen krankheits- bzw. unfallbedingte \nAusfälle. Entsprechend konnten die Lohnkosten nicht immer den Gegebenheiten in den \neinzelnen Angebotsformen angepasst werden. Diverse Langzeitausfälle beim Personal \nführten zu weiteren hohen Lohnkosten und Versicherungsleistungen griffen nur bedingt und \nspät. Die Personalkosten waren somit die wesentlichen Kostentreiber und der Grund, \nweshalb alle vier Rechnungen im Minus abschlossen. Es ist deshalb weiterhin von grosser \nBedeutung, das Alterszentrum Park in allen Bereich entlang der Strategie AZP 2030 weiter zu \nentwickeln, sämtliche Prozesse und Ausgaben zu hinterfragen und gleichzeitig dem Personal \nSorge zu tragen, um die Rechnung des Alterszentrums Park wieder ins Gleichgewicht zu \nbringen und die nötigen, umfassenden Infrastrukturvorhaben anzugehen.  \n\nGutes, fachkundiges, engagiertes Personal ist für den Erfolg insbesondere in \nherausfordernden Zeit von grosser Bedeutung. \n\nSeite 55\n\n\n\n7 Anträge \n\nHerr Präsident\n Sehr geehrte Damen und Herren \n\nAufgrund der Ausführungen stellen wir Ihnen folgende Anträge: \n\n1. Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2023 wird\ngenehmigt. \n\n2. Die Rechnung der "Stadtverwaltung" wird für das Jahr 2023 genehmigt.\n\n2.1 Der Ertragsüberschuss "Stadtverwaltung" von CHF 7'857'618.31 wird den kumu-\nlierten Ergebnissen der Vorjahre (Konto 2999.00) zugewiesen. \n\n3. Die Rechnung von "Thurplus" für das Jahr 2023 wird genehmigt.\n\n3.1. Der Ertragsüberschuss "Thurplus" von CHF 4'620'632.18 wird den kumulierten Er-\n\ngebnissen der Vorjahre (Konto 2999.00) zugewiesen. \n\n4. Die Rechnungen des "Alterszentrums Park" für das Jahr 2023 werden genehmigt.\n\n4.1 Der Aufwandüberschuss des "Alterszentrums Park" von CHF 689'898.41 wird wie \nfolgt verbucht: \n\n4.1.1 Für die Rechnung "Haus Ergaten-Talbach" erfolgt eine Verrechnung des Ver-\nlusts von CHF 415'376.95 mit der Spezialfinanzierung "Renovationen und De-\nfizitdeckung Ergaten-Talbach" (Konto 2200). \n\n4.1.2 Der Aufwandüberschuss aus der Rechnung "Betreutes Wohnen" von CHF \n21'149.35 wird dem Fonds "Defizitdeckung Betreutes Wohnen" (Konto \n2204) verrechnet.  \n\n4.1.3 Der Aufwandüberschuss aus der Rechnung "Tageszentrum Talbach" von \nCHF 129'381.63 wird mit Fonds «Defizitdeckung Tageszentrum» (Konto \n2205) verrechnet.  \n\n4.1.4 Der Aufwandüberschuss aus der Rechnung der "Parksiedlung" von \nCHF 123'990.48 wird mit dem Fonds "Defizitdeckung Parksiedlung" (Konto \n2203) verrechnet.  \n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, das Geschäft der \nzuständigen Geschäftsprüfungskommission zur Vorberatung, Berichterstattung und \nAntragstellung im Gemeinderat zuzuweisen.  \n\nSeite 56\n\n\n\nSeite 57\n\n\n\n60\n\n62 \n\n63\n\nDepartement für Finanzen und Zentrales 63\n\nDepartement für Bau und Verkehr 65\n\nDepartement für Werke, Freizeitanlagen und Sport 77\n\n80\n\n85 Kreditabrechnungen\n\nFinanzierungsausweis\n\nArtengliederung Investitionsrechnung Fonds und \nSpezialfinanzierung\n\nSeite\n\nInvestitionsrechnung 2023\n\nInst. Gliederung Investitionsrechnung Departementstotale\n\nArtengliederung Investitionsrechnung\n\nInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\n81\n\nSeite 58\n\n\n\nSeite 59\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 32'811'522.32 27'469'786.40 23'616'103.46\n\n50 Sachanlagen 31'638'048.21 24'899'786.40 22'242'344.12\n\n501 Strassen 3'727'553.31 3'716'000.00 3'773'105.13\n\n503 Übriger Tiefbau (Kanalisation usw.) 2'505'512.91 5'372'000.00 2'969'541.65\n\n504 Hochbauten 17'659'591.91 14'740'000.00 14'736'846.14\n\n506 Mobilien 1'188'080.76 767'786.40 278'501.71\n\n509 Übrige Sachanlagen 6'557'309.32 304'000.00 484'349.49\n\n52 Immaterielle Anlagen 215'515.55 992'000.00 419'953.79\n\n529 Übrige immatrielle Anlagen 215'515.55 992'000.00 419'953.79\n\n54 Darlehen 233'667.01 266'000.00\n\n544 Öffentliche Unternehmungen 233'667.01 266'000.00\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 40'000.00\n\n555 Private Unternehmungen 40'000.00\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 684'291.55 1'312'000.00 953'805.55\n\n561 Kanton 159'727.55 864'000.00 428'860.60\n\n562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 524'564.00 448'000.00 524'944.95\n\n6 Investitionseinnahmen 873'481.40 1'175'846.40 3'327'349.39\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das \nFinanzvermögen\n\n143'300.00 8'000.00 1'000'000.00\n\n600 Übertragung von Grundstücken 8'000.00\n\n601 Übertrag von Sachanlagen in das Finanzvermögen 143'300.00 1'000'000.00\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 694'814.70 1'131'646.40 2'315'349.39\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 60\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n630 Bund 78'172.75\n\n631 Kantone und Konkordate 174'665.10 491'646.40 1'411'984.20\n\n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 70'480.00 518.60\n\n635 Private Unternehmungen 4'000.00\n\n637 Private Haushalte 449'669.60 640'000.00 820'673.84\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 35'366.70 36'200.00 12'000.00\n\n644 Öffentliche Unternehmungen 23'366.70 26'600.00\n\n645 Private Unternehmen 12'000.00 9'600.00 12'000.00\n\n32'811'522.32 873'481.40 27'469'786.40 1'175'846.40 23'616'103.46 3'327'349.39\n\nNettoinvestition 31'938'040.92 26'293'940.00 20'288'754.07\n\n32'811'522.32 32'811'522.32 27'469'786.40 27'469'786.40 23'616'103.46 23'616'103.46\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 61\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales 490'816.56 155'300.00 847'786.40 197'246.40 1'408'404.41 1'605'258.70\n\nNettoinvestition 335'516.56 650'540.00 196'854.29\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 8'469'326.53 718'181.40 11'862'000.00 978'600.00 10'454'516.96 1'718'090.69\n\nNettoinvestition 7'751'145.13 10'883'400.00 8'736'426.27\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 23'851'379.23 14'760'000.00 11'753'182.09 4'000.00\n\nNettoinvestition 23'851'379.23 14'760'000.00 11'749'182.09\n\n32'811'522.32 873'481.40 27'469'786.40 1'175'846.40 23'616'103.46 3'327'349.39\n\nNettoinvestition 31'938'040.92 26'293'940.00 20'288'754.07\n\n32'811'522.32 32'811'522.32 27'469'786.40 27'469'786.40 23'616'103.46 23'616'103.46\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 62\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales 335'516.56 650'540.00 -196'854.29 -315'023.44 -48.42\n\n12 Stadtkanzlei 124'374.70 237'365.00 -112'990.30 -47.60\n\n120 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n-162'635.00 162'635.00 -100.00\n\n1200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n-162'635.00 162'635.00 -100.00\n\n5060.00 Mobilien -163'946.60 163'946.60 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -163'946.60 163'946.60 -100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen -48'000.00 48'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -48'000.00 48'000.00 -100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n46'911.60 -46'911.60 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 46'911.60 -46'911.60 -100.00\n\n6450.00 Private Unternehmen 2'400.00 -2'400.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 2'400.00 -2'400.00 -100.00\n\n123 Informatikdienste 124'374.70 400'000.00 -275'625.30 -68.91\n\n1230 Informatikdienste 124'374.70 400'000.00 -275'625.30 -68.91\n\n5060.00 Mobilien 84'374.70 160'000.00 -75'625.30 -47.27\n\nINV00629 Informatik-Strategie - Kosten Standortbestimmung (u.a. \nUnterstützung durch Dritte)\n\n60'000.00 -60'000.00 -100.00 abgeschlossen\n\nINV00657 Informatik-Strategie - Ausarbeitung und Umsetzung \nMassnahmen\n\n84'374.70 100'000.00 -15'625.30 -15.63\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 240'000.00 -240'000.00 -100.00\n\nINV00547 Ersatz der Telefonanlagen im Rathaus und der \nFeuerwehr\n\n240'000.00 -240'000.00 -100.00\n\n5550.00 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 40'000.00 40'000.00 100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 63\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00722 Kauf Aktien Abraxas 2023 40'000.00 40'000.00 100.00 abgeschlossen\n\n13 Amt für Kultur -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n131 Amt für Kultur -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n1310 Amt für Kultur -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n6450.00 Private Unternehmen -12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\nINV00315 Genossenschaft Eisenwerk; zinsloses Darlehen bis \n31.12.2035\n\n-12'000.00 -12'000.00 -12'000.00\n\n15 Finanzamt -1'000'000.00\n\n151 Finanzamt -1'000'000.00\n\n1510 Finanzamt -1'000'000.00\n\n6090.00 Übertragung von übrigen Sachanlagen ins \nFinanzvermögen\n\n-1'000'000.00\n\nINV00678 Dotationskapital Thurplus; Rückzahlung -1'000'000.00\n\n17 Sicherheit 359'082.35\n\n172 Sicherheitsdienste 359'082.35\n\n1721 Zivilschutz der Stadt Frauenfeld 359'082.35\n\n5040.00 Hochbauten 952'341.05\n\nINV00452 Sanierung öffentlicher Schutzraum Neuhauserstrasse 952'341.05\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-593'258.70\n\nINV00452 Sanierung öffentlicher Schutzraum Neuhauserstrasse -593'258.70\n\n19 Feuerwehr 223'141.86 425'175.00 456'063.36 -202'033.14 -47.52\n\n191 Feuerwehr 223'141.86 425'175.00 456'063.36 -202'033.14 -47.52\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 64\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n1910 Feuerwehr 223'141.86 425'175.00 456'063.36 -202'033.14 -47.52\n\n5060.00 Mobilien 366'441.86 659'733.00 265'046.21 -293'291.14 -44.46\n\nINV00370 Zubringerlöschfahrzeug (Ersatzbeschaffung Murgo 23) 93'735.52 203'600.00 93'735.52 -109'864.48 -53.96\n\nINV00384 Ölwehrfahrzeug (Murgo 24) 171'310.69 356'133.00 171'310.69 -184'822.31 -51.90\n\nINV00562 Motorspritzen 100'000.00 -100'000.00 -100.00\n\nINV00720 Teleskoplader Bobcat TL 25-60 Agri 101'395.65 101'395.65 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 191'017.15\n\nINV00426 Brandschutzbekleidung (Ersatzbeschaffung) 191'017.15\n\n6060.00 Übertrag von Mobilien ins Finanzvermögen -143'300.00 -143'300.00 100.00\n\nINV00724 Verkehrsfahrzeug (Murgo 4); Entwidmung -39'427.00 -39'427.00 100.00\n\nINV00725 Schlauchverlegungsfahrzeug (Ersatz von Murgo 5); \nEntwidmung\n\n-103'873.00 -103'873.00 100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-234'558.00 234'558.00 -100.00\n\nINV00370 Zubringerlöschfahrzeug (Ersatzbeschaffung Murgo 23) -83'000.00 83'000.00 -100.00\n\nINV00384 Ölwehrfahrzeug (Murgo 24) -151'558.00 151'558.00 -100.00\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 7'751'145.13 10'883'400.00 8'736'426.27 -3'132'254.87 -28.78\n\n20 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'696'000.00 2'696'000.00 -100.00\n\n200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'696'000.00 2'696'000.00 -100.00\n\n2000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'696'000.00 2'696'000.00 -100.00\n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege -865'000.00 865'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -865'000.00 865'000.00 -100.00\n\n5010.01 Strassen / Verkehrswege PROJEKT -64'000.00 64'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -64'000.00 64'000.00 -100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 65\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n5030.00 Übriger Tiefbau -877'000.00 877'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -877'000.00 877'000.00 -100.00\n\n5030.01 Übriger Tiefbau PROJEKT -186'000.00 186'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -186'000.00 186'000.00 -100.00\n\n5040.00 Hochbauten -320'000.00 320'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -320'000.00 320'000.00 -100.00\n\n5060.00 Mobilien -24'000.00 24'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -24'000.00 24'000.00 -100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen -28'000.00 28'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -28'000.00 28'000.00 -100.00\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen -242'000.00 242'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -242'000.00 242'000.00 -100.00\n\n5610.00 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate -216'000.00 216'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -216'000.00 216'000.00 -100.00\n\n5620.00 Gemeinden und Gemeindezweckverbände -112'000.00 112'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -112'000.00 112'000.00 -100.00\n\n6000.00 Übertragung von Grundstücken 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n76'000.00 -76'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 76'000.00 -76'000.00 -100.00\n\n6370.10 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten \n(Anschlussgebühren)\n\n160'000.00 -160'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES 160'000.00 -160'000.00 -100.00\n\n21 Amt für Hochbau und Stadtplanung 1'369'206.80 2'820'000.00 3'553'751.40 -1'450'793.20 -51.45\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 66\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n211 Bauberatung und Baubewilligungen 73'136.66\n\n2111 Bauberatung und Baubewilligungen 73'136.66\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 73'136.66\n\nINV00593 Neuorganisation Bauarchiv 73'136.66\n\n212 Stadtplanung 113'826.04 350'000.00 182'497.95 -236'173.96 -67.48\n\n2120 Stadtplanung 51'079.80 350'000.00 182'497.95 -298'920.20 -85.41\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 51'079.80 350'000.00 182'497.95 -298'920.20 -85.41\n\nINV00265 Arealentwicklung Stadtkaserne und Zeughausareal 22'062.70 22'062.70 100.00\n\nINV00551 Aufwertung Freiraum 1'410.00 50'832.65 1'410.00 100.00\n\nINV00557 Stadtkaserne, Um- und Erweiterungsbau P+R \nGebäude; Überprüfung Machbarkeit und \nGestaltungsplan\n\n131'665.30\n\nINV00626 Richtplanung Freiraum, Natur und Landschaft 150'000.00 -150'000.00 -100.00\n\nINV00642 Richtplanung Siedlung und Verkehr 200'000.00 -200'000.00 -100.00\n\nINV00713 Gewässerraum Festlegung 27'607.10 27'607.10 100.00\n\n2122 Altlastensanierung 62'746.24 62'746.24 100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 62'746.24 62'746.24 100.00\n\nINV00622 Altlastensanierung Parz. 386 und umliegende 62'746.24 62'746.24 100.00\n\n213 Liegenschaftenverwaltung 1'255'380.76 2'470'000.00 3'298'116.79 -1'214'619.24 -49.17\n\n2130 Immobilien Verwaltungsvermögen 1'255'380.76 2'470'000.00 3'298'116.79 -1'214'619.24 -49.17\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 148'738.15 160'000.00 926'972.50 -11'261.85 -7.04\n\nINV00620 Freibad; Sanierung Badisteg 148'738.15 160'000.00 6'972.50 -11'261.85 -7.04\n\nINV00674 Eisenwerkstrasse (Parkplatz) 610'000.00\n\nINV00676 Gerlikon Ifängli (Spielplatz) 310'000.00\n\n5040.00 Hochbauten 794'267.36 1'460'000.00 2'352'189.89 -665'732.64 -45.60\n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle 794'267.36 1'440'000.00 639'539.54 -645'732.64 -44.84\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 67\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00514 Kunsteisbahn; Sanierung Heizung - Wärmerzeugung \nund -Gewinnung\n\n20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00619 Kunsteisbahn; Sanierung Haupteingang 129'799.75\n\nINV00675 Waffenplatzstrasse 16b (Werkplatz und Schopf) 870'000.00\n\nINV00677 Walzmühlestrasse 26 / STWEG 712'850.60\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 350'835.25 350'835.25 100.00\n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle 350'835.25 350'835.25 100.00\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 21'540.00 850'000.00 18'954.40 -828'460.00 -97.47\n\nINV00558 Friedhof Oberkirch; Umsetzungsplanung \nParkpflegekonzept\n\n21'540.00 700'000.00 18'954.40 -678'460.00 -96.92\n\nINV00559 Sportanlage Kleine Allmend; Projektierung \nSanierungskonzept Liegenschaften und \nGebäudeinfrastruktur\n\n150'000.00 -150'000.00 -100.00 abgeschlossen\n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-60'000.00 -60'000.00 100.00\n\nINV00458 Neubau Tierkörpersammelstelle -60'000.00 -60'000.00 100.00\n\n24 Amt für Tiefbau und Verkehr 6'381'938.33 10'759'400.00 5'182'674.87 -4'377'461.67 -40.68\n\n241 Verkehr 4'035'964.66 5'345'000.00 3'816'277.16 -1'309'035.34 -24.49\n\n2411 Projektierung/Bau 4'035'964.66 5'335'000.00 3'816'277.16 -1'299'035.34 -24.35\n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege 3'540'934.91 4'325'000.00 3'354'971.43 -784'065.09 -18.13\n\nINV00019 Agglomerationsprojekte; Radwegverbindung entlang \nSBB, Neubau \n\n50'000.00 5'425.00 -50'000.00 -100.00\n\nINV00065 Lärmschutz an diversen Strassen, Fenstersanierungen 8'100.00 10'000.00 -1'900.00 -19.00\n\nINV00206 Bergliweg West 1'615.50 50'000.00 -48'384.50 -96.77\n\nINV00220 Parkleitsystem Innenstadt, Studie 10'000.00 -10'000.00 -100.00\n\nINV00225 Waldeggstrasse 40'000.00 -40'000.00 -100.00\n\nINV00269 Sägereistrasse 25'202.45\n\nINV00327 Hertenstrasse, Unterherten - Ergaten 3'422.95 3'637.75 3'422.95 100.00\n\nINV00336 Oberfeldstrasse, Speicherstrasse - Buechhölzlistrasse 170'661.15\n\nINV00338 Pfaffenholzstrasse, Oberer Weinackerstrasse - \nBroteggstrasse\n\n211'164.90 50'000.00 266'910.60 161'164.90 322.33\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 68\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00344 Speicherstrasse, Unterfeldstrasse bis \nNeuhauserstrasse\n\n4'918.95 61'118.00 4'918.95 100.00\n\nINV00348 Talstrasse, Lüdem - Höhenweg 945.00 31'371.55 945.00 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00415 Obere Weinackerstrasse 162'463.90 162'463.90 100.00\n\nINV00416 Obholzstrasse, Thundorferstrasse bis Obholz 752.40 10'000.00 19'380.25 -9'247.60 -92.48\n\nINV00418 Ringstrasse, Zürcherstrasse bis Thundorferstrasse 50'000.00 -50'000.00 -100.00 abgeschlossen\n\nINV00419 Schützenweg, Fliederstrasse bis Siedlungsende 20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00422 General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis \nNeuhauserstrasse\n\n142'203.75 50'422.75 142'203.75 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an BehiG 957'389.82 700'000.00 513'624.00 257'389.82 36.77\n\nINV00434 Lindenweg, Rampe Radfahrer mit Anschluss an \nRegionalen Radweg\n\n407.70\n\nINV00443 Haldenstrasse, Weizenstrasse bis Hertenstrasse 3'040.05\n\nINV00445 Langdorfstrasse, Abschnitt Zürcherstrasse bis Kreisel \nLangdorf\n\n14'721.30\n\nINV00450 Wannenfeldstrasse, Abschnitt Staudenweg bis \nSpielwiesenweg\n\n359.45 57'374.00 359.45 100.00\n\nINV00462 Fuchshalde Bühl 1'406.65 137'496.55 1'406.65 100.00\n\nINV00464 Gaswerkstrasse, Eisenwerkstrasse bis Schmidgasse 40'908.80\n\nINV00466 Grabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse 4'193.70 138'740.70 4'193.70 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00470 Hasenbühlstrasse 280'000.00 -280'000.00 -100.00\n\nINV00472 Hueb / Wellenbergstrasse / Loostrasse 6'374.10 100'000.00 126'158.65 -93'625.90 -93.63\n\nINV00474 Im Tiergarten 246'963.05\n\nINV00478 Oberkirchstrasse, Hertenstrasse bis Hofwiesenstrasse 9'611.70 113'543.55 9'611.70 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00484 Scheizelstrasse 36'934.58 58'547.25 36'934.58 100.00\n\nINV00488 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 57'069.19 409'884.30 57'069.19 100.00\n\nINV00505 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2022\n\n969.00 169'657.73 969.00 100.00\n\nINV00506 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2023\n\n225'283.45 400'000.00 376.00 -174'716.55 -43.68 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00565 Bannhalde-Mühletobel, Rad- und Fusswegverbindung 80'000.00 -80'000.00 -100.00\n\nINV00567 Bushaltestellen, Anpassung an BehiG 187'461.77 80'000.00 62'898.65 107'461.77 134.33\n\nINV00569 Püntenstrasse, Schaffhauserstrasse bis \nGemeindegrenze\n\n2'181.85\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 69\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00572 Burgerholzstrasse, Maiholzstrasse bis Grünmattweg 160'000.00 -160'000.00 -100.00\n\nINV00576 Dreispitzstrasse im Ortsteil Horgenbach 126'480.50 60'000.00 149'732.40 66'480.50 110.80\n\nINV00578 Frauenfelderstrasse, Emil Fahrni-Strasse bis Wald 400'000.00 -400'000.00 -100.00\n\nINV00581 Im Weberlisrebberg 43'517.25 40'000.00 228'560.15 3'517.25 8.79\n\nINV00583 Schaffhauserstrasse bis Rietäckerstrasse, \nVerbindungsstrasse\n\n91'679.25 10'000.00 2'312.25 81'679.25 816.79\n\nINV00585 Spielwiesenweg 35'658.35 20'000.00 47'077.10 15'658.35 78.29\n\nINV00587 Wellhauserweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg 56'214.25 195'865.50 56'214.25 100.00\n\nINV00590 Lindenweg, Rad- und Fusswegunterquerung \nRheinstrasse\n\n100'000.00 -100'000.00 -100.00\n\nINV00600 Brücke Badstrasse 2'724.65 2'724.65 100.00\n\nINV00602 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse bis Siedlungsende 500'000.00 -500'000.00 -100.00\n\nINV00604 Bühlwiesenstrasse und Im Rötelimoos 376'077.40 320'000.00 56'077.40 17.52\n\nINV00609 Langdorfstrasse, Kreisel bis Autobahn 370'869.70 300'000.00 70'869.70 23.62\n\nINV00611 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende\n\n125'000.00 -125'000.00 -100.00\n\nINV00613 Ulmenstrasse Teil Ost 126'215.75 90'000.00 36'215.75 40.24\n\nINV00630 Innenstadt BGK Strassenräume -770.40 770.40 -770.40 100.00\n\nINV00645 Thundorferstrasse, Chappenzipfel bis Reutenenstrasse 3'173.95 3'173.95 100.00\n\nINV00647 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis \nBurgerholzstrasse\n\n4'544.40 4'544.40 100.00\n\nINV00656 Wellenbergstrasse, Ergaten Strassensanierung 97'509.55 100'000.00 -2'490.45 -2.49\n\nINV00667 Försterhausbrücke 4'243.40 70'000.00 -65'756.60 -93.94\n\nINV00668 Langfeldstrasse 100'000.00 -100'000.00 -100.00\n\nINV00679 Sanierung Algisser- und Spannerstrasse: Abschnitt \nThundorfer- bis Schulstrasse\n\n78'345.50 78'345.50 100.00\n\nINV00721 Breitenstrasse Vorhaltemassnahme 101'810.65 101'810.65 100.00\n\n5010.01 Strassen / Verkehrswege PROJEKT 186'618.40 320'000.00 418'133.70 -133'381.60 -41.68\n\nINV00084 Erschliessung ESP Langdorf, Projekt 20'000.00 13'996.70 -20'000.00 -100.00\n\nINV00205 Bergliweg West, Projekt 3'715.65 3'715.65 100.00\n\nINV00337 Pfaffenholzstrasse, Oberer Weinackerstrasse - \nBroteggstrasse, Projekt\n\n51'896.25\n\nINV00402 Obere Weinackerstrasse, Projekt 2'812.60 10'000.00 -7'187.40 -71.87\n\nINV00408 Freie-Strasse, Projekt 30'000.00 -30'000.00 -100.00 abgeschlossen\n\nINV00467 Gewerbestrasse, Projekt 740.45\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 70\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00469 Hasenbühlstrasse, Projekt 686.95\n\nINV00487 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende, Projekt 13'014.60\n\nINV00489 Langsamverkehrskonzept Vorbereitung Umsetzung, \nProjekt\n\n11'296.25\n\nINV00573 Brücke Militärstrasse in den Murg-Auen-Park, Projekt 9'913.70 21'672.20 9'913.70 100.00\n\nINV00575 Dreispitzstrasse im Ortsteil Horgenbach , Projekt 10'770.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00577 Frauenfelderstrasse, Emil Fahrni-Strasse bis Wald, \nProjekt\n\n5'385.00 24'800.90 5'385.00 100.00\n\nINV00579 Junkholzstrasse, Blumenstrasse bis Ende, Projekt 14'509.40 10'000.00 7'052.10 4'509.40 45.09\n\nINV00582 Schaffhauserstrasse bis Rietäckerstrasse, \nVerbindungsstrasse, Projekt\n\n5'169.60\n\nINV00584 Spielwiesenweg, Projekt 8'015.95\n\nINV00586 Wellhauserweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg, \nProjekt\n\n1'595.00\n\nINV00601 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse bis Siedlungsende, \nProjekt\n\n1'637.65 27'544.50 1'637.65 100.00\n\nINV00603 Bühlwiesenstrasse und Im Rötelimoos, Projekt 37'910.40\n\nINV00605 Eisenwerkstrasse Bushaltestelle Anpassung an BehiG \nund Veloquerung, Projekt\n\n19'370.55 20'000.00 -629.45 -3.15\n\nINV00607 Innenstadt BGK Strassenräume, Projekt 57'231.55 150'000.00 31'503.40 -92'768.45 -61.85\n\nINV00608 Langdorfstrasse, Kreisel bis Autobahn, Projekt 33'824.55\n\nINV00610 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende, Projekt\n\n1'474.15 17'797.30 1'474.15 100.00\n\nINV00612 Ulmenstrasse Teil Ost, Projekt 145.55 23'102.45 145.55 100.00\n\nINV00614 Weiherstrasse, Ulmenstrasse bis Ulmenstrasse,  \nProjekt\n\n12'244.15\n\nINV00617 Gemeindestrassen Zustandsaufnahmen 8'559.75 63'500.00 8'559.75 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00646 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis \nBurgerholzstrasse, Projekt\n\n33'992.80 33'992.80 100.00\n\nINV00650 Moosweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg, Projekt 6'319.30 40'000.00 -33'680.70 -84.20\n\nINV00652 Rütitobelbrücke, Projekt 8'913.65 10'000.00 -1'086.35 -10.86\n\nINV00654 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse bis Maiholzstrasse \nProjekt\n\n12'637.10 30'000.00 -17'362.90 -57.88\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 15'853.75 15'853.75 100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 71\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an BehiG 15'853.75 15'853.75 100.00\n\n5030.01 Übriger Tiefbau PROJEKT 8'253.05 8'253.05 100.00\n\nINV00440 Retention/Versickerung Gerlikonerstrasse; \nRegenabwasserleitung Walzmühlestrasse, Projekt\n\n8'253.05 8'253.05 100.00\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 126'257.00 121'177.43 126'257.00 100.00\n\nINV00552 Räumliche Entwicklungsplanung 126'257.00 121'177.43 126'257.00 100.00\n\n5610.00 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 159'727.55 1'080'000.00 428'860.60 -920'272.45 -85.21\n\nINV00182 St. Gallerstrasse, Holdertor bis Badstrasse, inkl. \nMarktstrasse\n\n120'000.00 120'000.00 100.00\n\nINV00491 Bahnhofstrasse, Kehlhofstrasse Fussgängerquerung \nund Bushaltestelle\n\n39'727.55 10'000.00 15'883.15 29'727.55 297.28\n\nINV00492 Weststrasse Kreisel Thurstrasse 162'977.45\n\nINV00618 Bushaltestellen auf Kantonsstrassen, Ausbau gemäss \nBehiG\n\n670'000.00 250'000.00 -670'000.00 -100.00\n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauserplatz bis \nSonnenhofstrasse\n\n400'000.00 -400'000.00 -100.00\n\n6000.00 Übertragung von Grundstücken -10'000.00 10'000.00 -100.00\n\nINV00085 Abgang von Grundstücken -10'000.00 10'000.00 -100.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-26'200.00 -380'000.00 -506'866.00 353'800.00 -93.11\n\nINV00430 Bahnhofplatz, Anpassungen an BehiG -380'000.00 -400'000.00 380'000.00 -100.00\n\nINV00434 Lindenweg, Rampe Radfahrer mit Anschluss an \nRegionalen Radweg\n\n-106'866.00\n\nINV00552 Räumliche Entwicklungsplanung -26'200.00 -26'200.00 100.00\n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-10'480.00 -10'480.00 100.00\n\nINV00552 Räumliche Entwicklungsplanung -10'480.00 -10'480.00 100.00\n\n6370.00 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten 35'000.00 35'000.00 100.00\n\nINV00429 Ausbau Kirchweg, Gerlikon 35'000.00 35'000.00 100.00\n\n2412 Öffentliche Gewässer (Investitionen) 10'000.00 -10'000.00 -100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 72\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 10'000.00 -10'000.00 -100.00\n\nINV00111 Naturgefahrenkarte Massnahmen, Projekt 10'000.00 -10'000.00 -100.00\n\n242 Entwässerung 1'971'676.07 5'154'400.00 1'656'821.66 -3'182'723.93 -61.75\n\n2421 Abwasserentsorgung; Kläranlagen, Kanäle 1'971'676.07 5'154'400.00 1'656'821.66 -3'182'723.93 -61.75\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 1'640'488.12 4'225'000.00 1'790'639.38 -2'584'511.88 -61.17\n\nINV00100 Genereller Entwässerungsplan, Teilüberarbeitung 4'964.85 20'000.00 222.66 -15'035.15 -75.18\n\nINV00202 Sonnenhofstrasse 3'657.52 3'657.52 100.00\n\nINV00206 Bergliweg West 2'592.34 120'000.00 -117'407.66 -97.84\n\nINV00222 Stadtbach 1'189.97 1'189.97 100.00\n\nINV00234 Bannhaldenstrasse, Hertenstrasse bis Roggenweg 412.49\n\nINV00329 Langwiesstrasse, Sternwartestrasse - Speicherstrasse 5'244.99 5'244.99 100.00\n\nINV00338 Pfaffenholzstrasse, Oberer Weinackerstrasse - \nBroteggstrasse\n\n74'569.25 30'931.20 74'569.25 100.00\n\nINV00348 Talstrasse, Lüdem - Höhenweg 2'000.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00392 Marktstrasse Kanalisation 6'242.01\n\nINV00409 Algisserstrasse, Ringstrasse bis Sternwartestrasse 30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00415 Obere Weinackerstrasse 15'835.93 15'835.93 100.00\n\nINV00416 Obholzstrasse, Thundorferstrasse bis Obholz 1'569.92 40'000.00 1'485.53 -38'430.08 -96.08\n\nINV00418 Ringstrasse, Zürcherstrasse bis Thundorferstrasse 200'000.00 -200'000.00 -100.00 abgeschlossen\n\nINV00420 Sternwartestrasse, Algisserstrasse bis Speicherstrasse 3'000.00 50'000.00 -47'000.00 -94.00\n\nINV00422 General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis \nNeuhauserstrasse\n\n39'889.32 78'607.21 39'889.32 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00441 Retention/Versickerung Gerlikonerstrasse; \nRegenabwasserleitung Walzmühlestrasse\n\n643.96 500'000.00 -499'356.04 -99.87\n\nINV00443 Haldenstrasse, Weizenstrasse bis Hertenstrasse 29'032.77\n\nINV00450 Wannenfeldstrasse, Abschnitt Staudenweg bis \nSpielwiesenweg\n\n40.58 11'319.59 40.58 100.00\n\nINV00459 Untere Weinackerstrasse, Hochwasserschutz 27'530.73 6'070.71 27'530.73 100.00\n\nINV00460 Weiherstrasse, Hochwasserschutz 1'705.34 1'705.34 100.00\n\nINV00462 Fuchshalde Bühl 12'691.50\n\nINV00464 Gaswerkstrasse, Eisenwerkstrasse bis Schmidgasse 1'236.26 1'236.26 100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 73\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00466 Grabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse 1'394.80 180'465.42 1'394.80 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00470 Hasenbühlstrasse 15'000.00 -15'000.00 -100.00\n\nINV00472 Hueb / Wellenbergstrasse / Loostrasse 2'212.63\n\nINV00478 Oberkirchstrasse, Hertenstrasse bis Hofwiesenstrasse 10'596.83 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00484 Scheizelstrasse 13'182.72 101'301.85 13'182.72 100.00\n\nINV00486 Thundorferstrasse Meteorwasserkanal 317'731.21 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00488 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 1'650.00 6'400.00 1'650.00 100.00\n\nINV00495 Stadtbach, Abschnitt General Weber Strasse bis \nThundorferstrasse\n\n81'384.63 50'000.00 31'243.23 31'384.63 62.77\n\nINV00505 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2022\n\n237'028.61\n\nINV00506 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2023\n\n17'660.68 300'000.00 39'423.91 -282'339.32 -94.11\n\nINV00507 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2024\n\n88.02 88.02 100.00\n\nINV00568 Oberfeldstrasse, Meteorwasserkanalisation 7'174.02 124'544.85 7'174.02 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00572 Burgerholzstrasse, Maiholzstrasse bis Grünmattweg 10'000.00 -10'000.00 -100.00\n\nINV00576 Dreispitzstrasse im Ortsteil Horgenbach 4'000.00 5'000.00 4'000.00 100.00\n\nINV00578 Frauenfelderstrasse, Emil Fahrni-Strasse bis Wald 800'000.00 -800'000.00 -100.00\n\nINV00581 Im Weberlisrebberg 12'883.15 20'000.00 278'406.43 -7'116.85 -35.58\n\nINV00583 Schaffhauserstrasse bis Rietäckerstrasse, \nVerbindungsstrasse\n\n652.65 20'000.00 240.02 -19'347.35 -96.74\n\nINV00585 Spielwiesenweg 20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00587 Wellhauserweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg 57'372.04 158'543.82 57'372.04 100.00\n\nINV00602 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse bis Siedlungsende 20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00604 Bühlwiesenstrasse und Im Rötelimoos 6'100.00 150'000.00 -143'900.00 -95.93\n\nINV00609 Langdorfstrasse, Kreisel bis Autobahn 150'000.00 -150'000.00 -100.00\n\nINV00611 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende\n\n10'000.00 -10'000.00 -100.00\n\nINV00613 Ulmenstrasse Teil Ost 604'485.17 900'000.00 -295'514.83 -32.83\n\nINV00616 Kanalisationsnetz Zustandsaufnahmen 135'875.36 37'344.79 135'875.36 100.00\n\nINV00631 Thundorferstrasse, Rosenbergstrasse bis Spital Kreisel: \nMeteorwasserkanalisation\n\n59'358.17\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 74\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00644 Schaffhauserstrasse, Schaffhauserplatz bis \nSonnenhofstrasse\n\n168'906.73 300'000.00 -131'093.27 -43.70\n\nINV00645 Thundorferstrasse, Chappenzipfel bis Reutenenstrasse 344'007.19 500'000.00 21'781.94 -155'992.81 -31.20\n\n5030.01 Übriger Tiefbau PROJEKT 229'458.34 930'000.00 188'457.32 -700'541.66 -75.33\n\nINV00071 General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis \nNeuhauserstrasse, Projekt\n\n-15'274.42 -15'274.42 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00090 Zürcherstrasse Ost; Lindenspitz bis Tower Kreisel, \nProjekt\n\n1'917.27 50'000.00 -48'082.73 -96.17\n\nINV00205 Bergliweg West, Projekt 6'153.12 6'153.12 100.00\n\nINV00337 Pfaffenholzstrasse, Oberer Weinackerstrasse - \nBroteggstrasse, Projekt\n\n3'828.51\n\nINV00402 Obere Weinackerstrasse, Projekt 20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\nINV00405 Ringstrasse, Zürcherstrasse bis Thundorferstrasse, \nProjekt\n\n40'000.00 -40'000.00 -100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00408 Freie-Strasse, Projekt 20'000.00 -20'000.00 -100.00 abgeschlossen\n\nINV00438 Gerlikon Meteorwasserkonzept Schollenholz / Aumühle, \nProjekt\n\n30'000.00 -30'000.00 -100.00\n\nINV00440 Retention/Versickerung Gerlikonerstrasse; \nRegenabwasserleitung Walzmühlestrasse, Projekt\n\n41'965.36 20'000.00 34'003.38 21'965.36 109.83\n\nINV00485 Thundorferstrasse Meteorwasserkanal, Projekt 998.24 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nINV00487 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende, Projekt 1'000.00\n\nINV00571 Burgerholzstrasse, Maiholzstrasse bis Grünmattweg, \nProjekt\n\n2'414.91\n\nINV00577 Frauenfelderstrasse, Emil Fahrni-Strasse bis Wald, \nProjekt\n\n2'000.00 12'103.25 2'000.00 100.00\n\nINV00579 Junkholzstrasse, Blumenstrasse bis Ende, Projekt 1'600.00 10'000.00 3'883.57 -8'400.00 -84.00\n\nINV00582 Schaffhauserstrasse bis Rietäckerstrasse, \nVerbindungsstrasse, Projekt\n\n1'840.85\n\nINV00584 Spielwiesenweg, Projekt 2'441.32\n\nINV00601 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse bis Siedlungsende, \nProjekt\n\n5'889.47\n\nINV00603 Bühlwiesenstrasse und Im Rötelimoos, Projekt 1'044.99 22'685.37 1'044.99 100.00\n\nINV00608 Langdorfstrasse, Kreisel bis Autobahn, Projekt 2'000.00 1'787.51 2'000.00 100.00\n\nINV00610 Gachnangerstrasse, Hagenbucherstrasse bis \nSiedlungsende, Projekt\n\n200.00 8'362.95 200.00 100.00\n\nINV00612 Ulmenstrasse Teil Ost, Projekt 214.67 55'755.57 214.67 100.00\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 75\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00614 Weiherstrasse, Ulmenstrasse bis Ulmenstrasse,  \nProjekt\n\n5'886.26\n\nINV00616 Kanalisationsnetz Zustandsaufnahmen 148'477.32 600'000.00 25'576.16 -451'522.68 -75.25\n\nINV00646 Häberlinstrasse, Oberwiesenstrasse bis \nBurgerholzstrasse, Projekt\n\n14'645.22 14'645.22 100.00\n\nINV00648 Lüdem Regenwasserableitung, Projekt 7'959.38 30'000.00 -22'040.62 -73.47\n\nINV00650 Moosweg, Zürcherstrasse bis Wellhauserweg, Projekt 3'060.03 50'000.00 -46'939.97 -93.88\n\nINV00654 Scheuchenstrasse, Häberlinstrasse bis Maiholzstrasse \nProjekt\n\n13'495.40 60'000.00 -46'504.60 -77.51\n\n5440.00 Darlehen VV an öffentliche Unternehmungen 233'667.01 266'000.00 -32'332.99 -12.16\n\nINV00666 Darlehen Interkommunale Anstalt ARA Ellikon an der \nThur\n\n233'667.01 266'000.00 -32'332.99 -12.16\n\n5620.00 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 524'564.00 560'000.00 524'944.95 -35'436.00 -6.33\n\nINV00508 Werterhaltung / Unterhalt Abwasserreinigungsanlage \nFrauenfeld 2022\n\n524'944.95\n\nINV00509 Werterhaltung / Unterhalt Abwasserreinigungsanlage \nFrauenfeld 2023\n\n524'564.00 560'000.00 -35'436.00 -6.33 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-148'465.10 -26'027.55 -148'465.10 100.00\n\nINV00459 Untere Weinackerstrasse, Hochwasserschutz -38'602.10 -38'602.10 100.00\n\nINV00495 Stadtbach, Abschnitt General Weber Strasse bis \nThundorferstrasse\n\n-109'863.00 -109'863.00 100.00\n\nINV00505 Allgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene \nNeuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2022\n\n-26'027.55\n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-518.60\n\nINV00508 Werterhaltung / Unterhalt Abwasserreinigungsanlage \nFrauenfeld 2022\n\n-518.60\n\n6370.00 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten -140'365.60 -140'365.60 100.00\n\nINV00498 Erschliessungsbeiträge 2023 für Kanalisationsbauten \nfrüherer Jahre\n\n-140'365.60 -140'365.60 100.00 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\n6370.10 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten \n(Anschlussgebühren)\n\n-344'304.00 -800'000.00 -820'673.84 455'696.00 -56.96\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 76\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00501 Anschlussgebühren Kanalisation 2022 -66'931.00 -820'673.84 -66'931.00 100.00\n\nINV00502 Anschlussgebühren Kanalisation 2023 -277'373.00 -800'000.00 522'627.00 -65.33 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\n6440.00 Rückzahlung von Darlehen VV von öffentlichen \nUnternehmungen\n\n-23'366.70 -26'600.00 3'233.30 -12.16\n\nINV00666 Darlehen Interkommunale Anstalt ARA Ellikon an der \nThur\n\n-23'366.70 -26'600.00 3'233.30 -12.16\n\n243 Werkhof 374'297.60 260'000.00 -290'423.95 114'297.60 43.96\n\n2430 Zentrale Dienste Werkhof 231'469.40 120'000.00 111'469.40 92.89\n\n5060.00 Mobilien 231'469.40 120'000.00 111'469.40 92.89\n\nINV00670 VW Signalisation 112'777.00 120'000.00 -7'223.00 -6.02\n\nINV00723 Bestattungsfahrzeug Mercedes Benz V300 (Ersatz) 118'692.40 118'692.40 100.00\n\n2432 Anlagen 35'987.95\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 35'987.95\n\nINV00638 Kanalbad Walzmühle 35'987.95\n\n2439 Schiessanlagen 142'828.20 140'000.00 -326'411.90 2'828.20 2.02\n\n5040.00 Hochbauten 37'592.80\n\nINV00561 Altlasten; Sanierung Schiessanlage Schollenholz 37'592.80\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 142'828.20 140'000.00 2'828.20 2.02\n\nINV00669 Schiessanlage Galgenholz: Ersatz 8 Scheiben inkl. \nTrefferanzeigen\n\n142'828.20 140'000.00 2'828.20 2.02 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\n6300.00 Investitionsbeiträge vom Bund -78'172.75\n\nINV00561 Altlasten; Sanierung Schiessanlage Schollenholz -78'172.75\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n-285'831.95\n\nINV00561 Altlasten; Sanierung Schiessanlage Schollenholz -285'831.95\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 23'851'379.23 14'760'000.00 11'749'182.09 9'091'379.23 61.59\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 77\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n30 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n-3'690'000.00 3'690'000.00 -100.00\n\n300 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n-3'690'000.00 3'690'000.00 -100.00\n\n3000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n-3'690'000.00 3'690'000.00 -100.00\n\n5030.00 Übriger Tiefbau -280'000.00 280'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -280'000.00 280'000.00 -100.00\n\n5040.00 Hochbauten -3'400'000.00 3'400'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -3'400'000.00 3'400'000.00 -100.00\n\n5060.00 Mobilien -4'000.00 4'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -4'000.00 4'000.00 -100.00\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen -6'000.00 6'000.00 -100.00\n\nINV00425 BUDGETKORREKTUR PAUSCHAL ÜBER ALLES -6'000.00 6'000.00 -100.00\n\n31 Amt für Freizeit und Sport 23'851'379.23 18'450'000.00 11'749'182.09 5'401'379.23 29.28\n\n311 Amt für Freizeit und Sport 16'638.75 30'000.00 24'187.35 -13'361.25 -44.54\n\n3110 Amt für Freizeit und Sport 16'638.75 30'000.00 24'187.35 -13'361.25 -44.54\n\n5290.00 Übrige immatrielle Anlagen 16'638.75 30'000.00 24'187.35 -13'361.25 -44.54\n\nINV00513 Gesamtkonzept Freizeit- und Sportanlagen 16'638.75 30'000.00 24'187.35 -13'361.25 -44.54 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\n312 Sportanlagen 23'834'740.48 18'420'000.00 11'724'994.74 5'414'740.48 29.40\n\n3120 Schlossbadi 23'797'254.68 17'500'000.00 11'698'736.54 6'297'254.68 35.98\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 425'235.70 500'000.00 21'640.80 -74'764.30 -14.95\n\nINV00516 Freibad; Folie im Sportschwimmbecken ersetzen 234'633.35 250'000.00 11'847.00 -15'366.65 -6.15 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 78\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\nINV00517 Freibad; Aussenanlage Sanierung Sichtbeton 190'602.35 250'000.00 9'793.80 -59'397.65 -23.76 abgeschlossen, siehe \n(Bau-)kreditabrechnung\n\n5040.00 Hochbauten 16'865'324.55 17'000'000.00 11'387'763.40 -134'675.45 -0.79\n\nINV00295 Neubau Hallenbad 16'865'324.55 17'000'000.00 11'387'763.40 -134'675.45 -0.79\n\n5060.00 Mobilien 505'794.80 505'794.80 100.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad 505'794.80 505'794.80 100.00\n\n5090.00 Übrige Sachanlagen 6'000'899.63 293'332.34 6'000'899.63 100.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad 6'000'899.63 293'332.34 6'000'899.63 100.00\n\n6350.00 Investitionsbeiträge von privaten Unternehmungen -4'000.00\n\nINV00295 Neubau Hallenbad -4'000.00\n\n3121 Kunsteisbahn 20'000.00 20'414.50 -20'000.00 -100.00\n\n5040.00 Hochbauten 6'959.00\n\nINV00423 Kleine Allmend; Machbarkeitsstudie: Zukunft der \nKleinen Allmend\n\n6'959.00\n\n5060.00 Mobilien 20'000.00 13'455.50 -20'000.00 -100.00\n\nINV00511 Kunsteisbahn; Energieoptimierung: Anpassung der \nSteuerung Kühltürme\n\n13'455.50\n\nINV00520 Kunsteisbahn; Ersatz Eismaschine 20'000.00 -20'000.00 -100.00\n\n3122 Sportanlagen 37'485.80 900'000.00 5'843.70 -862'514.20 -95.83\n\n5030.00 Übriger Tiefbau 37'485.80 900'000.00 5'843.70 -862'514.20 -95.83\n\nINV00518 Sportanlagen; Leichtathletikanlage Sanierung \nRundbahn\n\n30'683.10 70'000.00 -39'316.90 -56.17\n\nINV00521 Sportanlagen; Sanierung vom Kunstrasen 6'802.70 830'000.00 5'843.70 -823'197.30 -99.18\n\nNettoinvestition 31'938'040.92 26'293'940.00 20'288'754.07 5'644'100.92 21.47\n\nInvestitionsrechnung mit Details und Erläut.Stadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 79\n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nErfolgsrechnung\nAufwand 102'861'605.12     99'774'236          91'940'182.75     \nErtrag -110'719'223.43    -95'274'972         -92'796'522.18    \nÜberschuss (+ Aufwand / - Ertrag) -7'857'618.31        4'499'264            -856'339.43         \n\nInvestitionsrechnung\nInvestitionsausgaben 32'811'522.32       27'469'786          23'616'103.46     \nInvestitionseinnahmen -873'481.40           -1'175'846           -3'327'349.39      \nNettoinvestitionen 31'938'040.92       26'293'940          20'288'754.07     \n\nGesamtrechnung\nNettoinvestitionen 31'938'040.92       26'293'940          20'288'754.07     \nÜberschuss (+ Aufwand / - Ertrag) -7'857'618.31        4'499'264            -856'339.43         \n./. Abschreibungen -4'884'302.30        -4'013'552           -3'196'960.31      \n./. Abschreibungen Investitionsbeiträge -84'000.00             -135'800 -33'281.40           \n./. Ausserordentlicher Aufwand - - - \n./. Einlagen in Spez. Finanz. und Fonds -2'067'676.13        -2'013'820           -1'915'311.10      \nAufwertungen Verwaltungsvermögen 244'436.06            - - \nEntnahmen aus Spez. Finanz. und Fonds 698'840.10            855'754 420'370.88          \nAusserordentlicher Ertrag - - - \n\nFinanzierungsüberschuss (-) / Finanzierungsfehlbetrag (+) 17'987'720.34       25'485'786          14'707'232.71     \n\nDer Finanzierungsausweis zeigt den Finanzierungsüberschuss bzw. den Finanzierungsfehlbetrag aus der Erfolgs- und Investitionsrechnung. \nEin Finanzierungsfehlbetrag kann durch bestehende liquide Mittel, die Verflüssigung von Finanzvermögen oder die Erhöhung des Fremdkapitals finanziert werden.\n\nSelbstfinanzierung\n\nSeite 80\n\n\n\nIn den nachstehenden Auswertungen werden die Spezialfinanzierungen und Fonds einmal extrahiert und einmal eliminiert. \n\nSeite\n\nInvestitionsrechnung 2023: NUR Spezialfinanzierungen und Fonds 82\n\nInvestitionsrechnung 2023: OHNE Spezialfinanzierungen und Fonds 83\n\nStadt Frauenfeld Investitionsrechnung\n\nBei den Spezialfinanzierungen und Fonds handelt es sich um Bereiche, welche als eigenständige Rechnung innerhalb der Gesamtrechnung \n\ndargestellt werden. Entgegen der Erfolgsrechnung werden die Ergebnisse der einzelnen Spezialfinanzierung innerhalb der Investitionsrechnung \n\nNICHT durch entsprechende Buchungen für die Gesamtrechnung eliminiert. Durch die Separierung der Spezialfinanzierungen können die \n\nEinflüsse auf die Nettoinvestitionen gezeigt werden bzw. bei der Eliminierung der Umsätze aus den Spezialfinanzierungen werden die \n\nNettoinvestitionen, welche durch die Steuern finanziert werden müssen, ersichtlich.\n\nDie beiden nachstehenden Auswertungen sind daher als ein Experiment zu betrachten. Ob künftig der Aufwand für diese Auswertungen \n\nbetrieben werden soll, ist vom Nutzen abhängig und soll innerhalb der Geschäftsprüfungskommissionen geklärt werden.\n\nSeite 81\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 2'994'619.33 6'640'733.00 2'960'105.01\n\n50 Sachanlagen 2'236'388.32 5'814'733.00 2'435'160.06\n\n503 Übriger Tiefbau (Kanalisation usw.) 1'869'946.46 5'155'000.00 1'979'096.70\n\n506 Mobilien 366'441.86 659'733.00 265'046.21\n\n509 Übrige Sachanlagen 191'017.15\n\n54 Darlehen 233'667.01 266'000.00\n\n544 Öffentliche Unternehmungen 233'667.01 266'000.00\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 524'564.00 560'000.00 524'944.95\n\n562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 524'564.00 560'000.00 524'944.95\n\n6 Investitionseinnahmen 799'801.40 1'061'158.00 847'219.99\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das \nFinanzvermögen\n\n143'300.00\n\n601 Übertrag von Sachanlagen in das Finanzvermögen 143'300.00\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 633'134.70 1'034'558.00 847'219.99\n\n631 Kantone und Konkordate 148'465.10 234'558.00 26'027.55\n\n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 518.60\n\n637 Private Haushalte 484'669.60 800'000.00 820'673.84\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 23'366.70 26'600.00\n\n644 Öffentliche Unternehmungen 23'366.70 26'600.00\n\n2'994'619.33 799'801.40 6'640'733.00 1'061'158.00 2'960'105.01 847'219.99\n\nNettoinvestition 2'194'817.93 5'579'575.00 2'112'885.02\n\n2'994'619.33 2'994'619.33 6'640'733.00 6'640'733.00 2'960'105.01 2'960'105.01\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNur Spez. Finanz. und Fond - Rechnung 2023 \n\nSeite 82\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 29'816'902.99 20'829'053.40 20'655'998.45\n\n50 Sachanlagen 29'401'659.89 19'085'053.40 19'807'184.06\n\n501 Strassen 3'727'553.31 3'716'000.00 3'773'105.13\n\n503 Übriger Tiefbau (Kanalisation usw.) 635'566.45 217'000.00 990'444.95\n\n504 Hochbauten 17'659'591.91 14'740'000.00 14'736'846.14\n\n506 Mobilien 821'638.90 108'053.40 13'455.50\n\n509 Übrige Sachanlagen 6'557'309.32 304'000.00 293'332.34\n\n52 Immaterielle Anlagen 215'515.55 992'000.00 419'953.79\n\n529 Übrige immatrielle Anlagen 215'515.55 992'000.00 419'953.79\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 40'000.00\n\n555 Private Unternehmungen 40'000.00\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 159'727.55 752'000.00 428'860.60\n\n561 Kanton 159'727.55 864'000.00 428'860.60\n\n562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände -112'000.00\n\n6 Investitionseinnahmen 73'680.00 114'688.40 2'480'129.40\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das \nFinanzvermögen\n\n8'000.00 1'000'000.00\n\n600 Übertragung von Grundstücken 8'000.00\n\n601 Übertrag von Sachanlagen in das Finanzvermögen 1'000'000.00\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 61'680.00 97'088.40 1'468'129.40\n\n630 Bund 78'172.75\n\n631 Kantone und Konkordate 26'200.00 257'088.40 1'385'956.65\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOhne Spez. Finanz. und Fond - Rechnung 2023 \n\nSeite 83\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 70'480.00\n\n635 Private Unternehmungen 4'000.00\n\n637 Private Haushalte -35'000.00 -160'000.00\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 12'000.00 9'600.00 12'000.00\n\n645 Private Unternehmen 12'000.00 9'600.00 12'000.00\n\n29'816'902.99 73'680.00 20'829'053.40 114'688.40 20'655'998.45 2'480'129.40\n\nNettoinvestition 29'743'222.99 20'714'365.00 18'175'869.05\n\n29'816'902.99 29'816'902.99 20'829'053.40 20'829'053.40 20'655'998.45 20'655'998.45\n\nInvestitionsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOhne Spez. Finanz. und Fond - Rechnung 2023 \n\nSeite 84\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00720 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n1910 5060.00 Verpflichtungskredit - \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n- \n\nTotal -   \n\nBegründung  Priorität \nFeuerwehr\n\n-   \n\nDie Beschaffung ist abgeschlossen. Das Fahrzeug geliefert und die Rechnungen bezahlt\n\nFeuerwehr Planverzeichnis:\n\nTeleskoplader Bobcat TL 25-60 Agri\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 85\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00720\n\nNr. Inst. Gliederung 1910 0 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Feuerwehr 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5060.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Mobilien 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                101 396                    -            101 396 \n                   - \n\nTotal Ausgaben                101 396                    -                      -                      -                      -                      -                      -                      -                      -            101 396 \n\nBegründung für Kreditabrechnung\n\nSeite 86\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00368 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2120 5290.00 Verpflichtungskredit -                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal                   -   \n\nBegründung  Priorität \nStadtplanung 1\n\n250 000                                 \n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung Planverzeichnis:\n\nVertiefungsstudie Langdorf / Murgbogen\n(Kostenschätzung 250'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n                                 250 000 \n\nSeite 87\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00368\n\nNr. Inst. Gliederung 2120 0 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Stadtplanung 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5290.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Übrige \nimmatrielle \n\nAnlagen\n\n0 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          195 394                   -            195 394 \n                  - \n\nTotal Ausgaben          195 394                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -            195 394 \n\nSeite 88\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00455 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis 2018\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n1524 5030.00 Verpflichtungskredit 25 967           25 967           \n2134 5030.00 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal            25 967 \n\nBegründung  Priorität \nParkplatzbewirtschaftun\ng\n\n13.11.2020\n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung Planverzeichnis:\n\nParkplatzbewirtschaftung 3. Etappe\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n                                           -   \n\nSeite 89\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00455\n\nNr. Inst. Gliederung 1524 2134 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Parkplatzbewir\ntschaftung\n\nParkplatzbewir\ntschaftung\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5030.00 5030.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Übriger \nTiefbau\n\nÜbriger \nTiefbau\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023            30 592            30 592 \n                  - \n\nTotal Ausgaben            30 592                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -              30 592 \n\nSeite 90\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00071 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010,01 Verpflichtungskredit 45 342          45 342          \n2260 5030,01 Verpflichtungskredit 30 240          30 240          \n2421 5030,01 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal           75 582 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n2\n\n                                  90 000 \n\n50 000                                  16.06.2021\n40 000                                  21.03.2018\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nGeneral-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis Neuhauserstrasse, Projekt\n(Kostenschätzung Strasse 40'000, Kanal 50'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung / Planung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 91\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00071\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2421 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010,01 5030,01 5030,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / Verkehrs-\nwege PROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\n0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                  55 663           52 886          -15 274           93 275 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                  55 663           52 886          -15 274                   -                     -                     -                     -                     -                     -             93 275 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau Die Projektierung für den Strassenbau mit der Gestaltung der neuen Tempo-30-Zone sowie der Bushaltestelle Weinacker war aufwendiger als angenommen. \n\nKostenvoranschlag Fr. 40'000 effektive Kosten Fr. 55'663 (Mehrkosten 39%)\n\nSeite 92\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00348 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit 484 610        484 610        \n2210 5010.00 Verpflichtungskredit 4 500            4 500            \n2210 5010.00 Verpflichtungskredit 1 845            1 845            \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal         490 955 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 1\n\nTiefbau 2\n\nTiefbau\n\n                                480 000 \n\n03.03.2021\n26.04.2021\n\n480 000                                23.02.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nTalstrasse, Lüdem - Höhenweg Abgeschlossen\n(Kostenschätzung Strasse 630'000, Anteil WBF 150'000, Kanal 60'000)\n\nITK Planungen GmbH\nerforderlich\nKostenschätzung Ingenieurbüro 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 93\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00348\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2210 2210 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Tiefbau Tiefbau 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5010.00 5010.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / Verkehrs-\nwege\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\n0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023 436 250             2 000           32 317             2 000         472 566 \n- \n\nTotal Ausgaben 436 250             2 000           32 317             2 000 -      -   -   -   -           472 566 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasser Eine zur Sanierung vorgesehene Meteorwasserleitung konnte ausser Betrieb genommen werden. Dadurch sind keine Baukosten entstanden\n\nDie Strassenabauarbeitzen konnten im Kostenrahmen abgeschlossen werden. Kostenschätzung Fr. 480'000 \n\nSeite 94\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00405 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010,01 Verpflichtungskredit 62 358           62 358           \n2260 5030,01 Verpflichtungskredit 14 400           14 400           \n2411 5010,01 Verpflichtungskredit -                \n2421 5030,01 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal            76 758 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n1\n\n50 000                                   21.03.2018\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nRingstrasse, Zürcherstrasse bis Thundorferstrasse, Projekt\n(Kostenschätzung Strasse 50'000, Kanal 50'000) entfällt neu Innenstadt\n\nKostenschätzung ATV 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung / Planung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n50 000                                   21.03.2018\n\n                                 100 000 \n\nSeite 95\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00405\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010,01 5030,01 5010,01 5030,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023            17 138              7 759            24 897 \n                  - \n\nTotal Ausgaben            17 138              7 759                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -              24 897 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung;Kl\näranlagen, Kanäle\n\nIm 2018 wurde der Projektierungskredit für die Ringstrasse bewilligt. Anschliessend wurden Vorabklärungen und ein Vorprojekt erarbeitet. Durch das im \n2022 bewilligte Projekt Aufwertung Strassenräume Innenstadt wurde der Projektierungskredit hinfällig. Die Vorarbeiten konnten übernommen werden.\n\nIm 2018 wurde der Projektierungskredit für die Ringstrasse bewilligt. Anschliessend wurden Vorabklärungen und ein Vorprojekt erarbeitet. Durch das im \n2022 bewilligte Projekt Aufwertung Strassenräume Innenstadt wurde der Projektierungskredit hinfällig. Die Vorarbeiten konnten übernommen werden.\n\nSeite 96\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00422 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit 482 405         482 405         \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit 95 176           95 176           \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit 17 042           17 042           \n2421 5030.00 Verpflichtungskredit 832                832                \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit 14 836           14 836           \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit 15 044           15 044           \n\n-                \n-                \n-                \n\nTotal          625 334 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n2\n\nProjektierung/Bau\n\nStrassenlänge\nø Strassenbreite\nLänge Kanalisation\n\n07.09.2022\n\n                                 935 000 \n\nca. 440m\nca. 8.0m\nca. 80m\n\n08.02.2023\n03.08.2022\n24.09.2020\n\n720 000                                 16.02.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nGeneral-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis Neuhauserstrasse\nKostenschätzung Strasse 820'000, Anteil Kanal 25'000, Anteil WBF 75'000'000, Kanal 215'000\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n215 000                                 16.02.2021\n\nSeite 97\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00422\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 2260 2411 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\n0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 5010.00 5030.00 5030.00 5010.00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\n0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          300 465            21 432          192 627          118 497          633 020 \n                  - \n\nTotal Ausgaben          300 465            21 432          192 627          118 497                   -                     -                     -                     -                     -            633 020 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung, \nKläranlagen, Kanäle\n\nDie Strassenabauarbeiten konnten massiv günstiger als budgetiert abgeschlossen werden. Kostenvoranschlag Fr. 720'000, effektieve Kosten Fr. 493'092 \n(Minderkosten 32%)\n\nDie Sanierung der Kanalisationsleitungen konnten massiv günstiger abgeschlossen werden als budgetiert. Kostenvoranschlag Fr. 215'000, effektive Kosten Fr. \n139'929 (Minderkosten 35 %)\n\nSeite 98\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00466 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit 320 016         320 016         \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit 231 235         231 235         \n\n-                \n2421 5030.00 Verpflichtungskredit 22 862           22 862           \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal          574 113 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 1\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n1\n\nStrassenlänge\nø Strassenbreite\nLänge Kanalisation\n\n                                 530 000 \n\n210 m\n5.50 m\n170 m\n\n380 000                                 27.04.2021\n\n18.05.2022\n\n150 000                                 27.04.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nGrabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse\n(Kostenschätzung Strasse 220'000, Kanal 330'000, Anteil Kanal 50'000, Anteil Werke 20'000)\n\nBHAteam Ingenieure AG\nja\nKostenschätzung Ingenieurbüro 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 99\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00466\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 0 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 0,00 5030.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\n0 Übriger \nTiefbau\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          118 010          233 423          142 934          181 860          676 228 \n                  - \n\nTotal Ausgaben          118 010          233 423          142 934          181 860                   -                     -                     -                     -                     -            676 228 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nTotal Baukosten Fr. 415'283. Kostenschätzung Fr. 330'000. Mehrkosten nvon 25% bedingt durch unvorhergesehene Leitungen im Untergrund. Alter Kanal-\nStollen musste abgebrochen werden\n\nTotal Baukosten Fr. 260'944. Kostenschätzung Fr. 150'000. Mehrkosten bedingt durch zusätzliche Pflästerung (Strassenraumgestaltung) und komplizierte, \naufwendigere Anpassungsarbeiten. Die zusätzlichen Baukosten wurden im SRB 158 vom 27.4.2021 freigegeben \n\nSeite 100\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00478 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit 240 177         240 177         \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit 22 402           22 402           \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit 15 289           15 289           \n2411 5110.00 Verpflichtungskredit 14 432           14 432           \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit 8 562             8 562             \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal          300 862 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n2\n\nStrassenlänge\nø Strassenbreite\nLänge Kanalisation\n\n                                 255 000 \n\n08.09.2022\n\n18.05.2021\n08.09.2022\n08.09.2022\n\n255 000                                 18.05.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nOberkirchstrasse, Hertenstrasse bis Hofwiesenstrasse\n(Kostenschätzung Strasse 280'000, Anteil Thurplus 25'000, Kanal 10'000)\n\nBHAteam Ingenieure AG\nEventl. erforderlich\nKostenschätzung Ingenieurbüro 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 101\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00478\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2411 2411 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nProjektierung/\nBau\n\nProjektierung/\nBau\n\n0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 5010.00 5110.00 5010.00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\nInvestitionen in \nStrassen / \n\nVerkehrswege \nauf Rechnung \n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\n0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          165 960              5 184          123 155            10 597          304 897 \n                  - \n\nTotal Ausgaben          165 960              5 184          123 155            10 597                   -                     -                     -                     -                     -            304 897 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nTotal Baukosten Fr. 15'781. Kostenschätzung Fr. 10'000. Mehrkosten 58%. Die Innensanierungsarbeiten waren aufwendiger als angenommen.\n\nTotal Baukosten Fr. 289'115. Kostenschätzung Fr. 255'000. Mehrkosten von 13 %. Die Bauarbeiten waren aufwendiger als angenommen.\n\nSeite 102\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00485 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010,01 Verpflichtungskredit -                \n2260 5030,01 Verpflichtungskredit -                \n2411 5010,01 Verpflichtungskredit -                \n2421 5030,01 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal                   -   \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nN\n\nProjektierung/Bau\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n                                   80 000 \n\n80 000                                   \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nThundorferstrasse Meteorwasserkanal, Projekt\n(Kostenschätzung Kanal 80'000)\n\nKostenschätzung ATV 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 103\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00485\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010,01 5030,01 5010,01 5030,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                   -                   998                 998 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -                     -                     -                   998                   -                     -                     -                     -                     -                   998 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nIm August 2021 wurden die Projektierungsarbeiten für den Meteorwasserkanal hinfällig Sofortmassnahmen nach Wasserleitungsbruch INV00631 + \nINV00645). Es sind Kosten für die Untersuchung der Hausanbschlussleitungen angefallen.\n\nSeite 104\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00486 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit -                \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit 700 000         700 000         \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit -                \n2421 5030.00 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal          700 000 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nN\n\nProjektierung/Bau\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n                                 700 000 \n\n700 000                                 02.11.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nThundorferstrasse Meteorwasserkanal\n(Kostenschätzung Kanal 700'000)\n\nKostenschätzung ATV 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 105\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00486\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 5010.00 5030.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          224 356          317 731          542 087 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -            224 356                   -            317 731                   -                     -                     -                     -                     -            542 087 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nTotal Baukosten Fr. 541'987, Kostenschätzung Fr. 700'000. Minderkosten von 23 % da die Strasseninstandstellungsarbeiten im Zusammenhang mit dem \nWasserleitungsbruch vom 2021 geringer als budgetiert ausgefallen sind. Sowie ndie geplanten Innensanierung der privaten Hausanschlüsse werden mit der \nSanierung der Thundorerstrasse ausgeführt\n\nSeite 106\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00498 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2260 6350.00 Verpflichtungskredit -                \n2260 6370.00 Verpflichtungskredit -                \n2421 6350.00 Verpflichtungskredit -                \n2421 6370.00 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal                   -   \n\nBegründung  Priorität \nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n                                           -   \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nErschliessungsbeiträge 2023 für Kanalisationsbauten früherer Jahre\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 107\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00498\n\nNr. Inst. Gliederung 2260 2260 2421 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 6350.00 6370.00 6350.00 6370.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Investitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nUnternehmun\n\nInvestitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nHaushalten\n\nInvestitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nUnternehmun\n\nInvestitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nHaushalten\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                   -                     -          -140 366        -140 366 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -                     -                     -          -140 366                   -                     -                     -                     -                     -          -140 366 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nInvestitionsbeiträge Erschliessung Parzelle 40092. Kosten gemäss Reglement.\n\nSeite 108\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00502 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2260 6130.00 Verpflichtungskredit -                \n2260 6370.10 Verpflichtungskredit -                \n2421 6130.00 Verpflichtungskredit -                \n2421 6370.10 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal                   -   \n\nBegründung  Priorität \nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n                                           -   \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nAnschlussgebühren Kanalisation 2023\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 109\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00502\n\nNr. Inst. Gliederung 2260 2260 2421 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 6130.00 6370.10 6130.00 6370.10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Tiefbau Investitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nHaushalten \n\nTiefbau Investitionsbeit\nräge von \nprivaten \n\nHaushalten \n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                   -                     -          -466 525        -466 525 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -                     -                     -          -466 525                   -                     -                     -                     -                     -          -466 525 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAnschlussgebüren gemäss Reglement\n\nSeite 110\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00506 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\n\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit -                \n2210 5030.00 Verpflichtungskredit -                \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit -                \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit 87 152           87 152           \n2421 5030.00 Verpflichtungskredit 19 781           19 781           \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal          106 933 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau\n\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\nProjektierung/Bau\n\n                                 700 000 \n\n30.03.2023\n\n300 000                                 \n24.08.2023\n\n400 000                                 \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nAllgemeiner Kredit für kleinere, unvorhergesehene Neuanlagen, Korrektionen und Projektierungen 2023\n\n(Kostenschätzung 700'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 111\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00506\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 5030.00 5010.00 5030.00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\n0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                   -                     -                     -            218 885            57 085          275 970 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -                     -                     -            218 885            57 085                   -                     -                     -                     -            275 970 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nKosten allgemeiner Kredit Fr. 57'085 für kleiner nicht budgetierte Arbeiten war weniger als die alljährlichen Fr. 300'000, unter anderem auch infolge \nPersonalvakanzen.\n\nKosten allgemeiner Kredit Fr. 218'885 für kleiner nicht budgetierte Arbeiten war weniger als die alljährlichen Fr. 400'000, unter anderem auch infolge \nPersonalvakanzen.\n\nSeite 112\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00509 Botschaft?\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2260 5620.00 Verpflichtungskredit -                \n2260 6320.00 Verpflichtungskredit -                \n2421 5620.00 Verpflichtungskredit -                \n2421 6320.00 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal                   -   \n\nBegründung  Priorität \nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n                                           -   \n\nVertrag mit AVRF\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nWerterhaltung / Unterhalt Abwasserreinigungsanlage Frauenfeld 2023\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 113\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00509\n\nNr. Inst. Gliederung 2260 2260 2421 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5620.00 6320.00 5620.00 6320.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Gemeinden \nund \n\nGemeindezwe\nckverbände\n\nInvestitionsbeit\nräge von \n\nGemeinden \nund \n\nGemeinden \nund \n\nGemeindezwe\nckverbände\n\nInvestitionsbeit\nräge von \n\nGemeinden \nund \n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                   -                     -            473 100          473 100 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -                     -            473 100                   -                     -                     -                     -                     -                     -            473 100 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nBeitrag an Abwasserverband\n\nSeite 114\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00568 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010.00 Verpflichtungskredit -                \n2260 5030.00 Verpflichtungskredit 523 513         523 513         \n2411 5010.00 Verpflichtungskredit -                \n2421 5030.00 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal          523 513 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\nN\n\nStrassenlänge\n\nø Strassenbreite\n\nLänge Kanalisation\n\n                                           -   \n\n400 m\n\n19.05.2021\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nOberfeldstrasse, Meteorwasserkanalisation\n(Kostenschätzung Kanal 750'000)\n\nSJB Kempter Fitze AG\nnicht erforderlich\nKostenschätzung Ingenieurbüro 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 115\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00568\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010.00 5030.00 5010.00 5030.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege\n\nÜbriger \nTiefbau\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          440 278          131 719          571 997 \n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -            440 278                   -            131 719                   -                     -                     -                     -                     -            571 997 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nAbwasserentsorgung: \nKläranlagen, Kanäle\n\nTotal Baukosten Fr. 571'997. Kostenschätzung Fr. 750'000. Minderkosten von 24% da die Leitung koordiniert mit der Sanierung der Oberfeldstrasse \nausgeführt werden konnte.\n\nSeite 116\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00575 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2210 5010,01 Verpflichtungskredit -                \n2260 5030,01 Verpflichtungskredit 7 500             7 500             \n2411 5010,01 Verpflichtungskredit 17 000           17 000           \n2421 5030,01 Verpflichtungskredit 15 000           15 000           \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal            39 500 \n\nBegründung  Priorität \nTiefbau 2\n\nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle\n\n3\n\nStrassenlänge\n\nø Strassenbreite\n\nLänge Kanalisation\n\n                                           -   \n\nca. 240 m\n\nca. 5.0 m\n\nca. 160 m\n\n27.07.2021\n01.09.2022\n01.09.2022\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nDreispitzstrasse im Ortsteil Horgenbach, Projekt\n(Kostenschätzung Strasse 20'000, Kanal 20'000)\n\nKostenschätzung ATV 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 117\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00575\n\nNr. Inst. Gliederung 2210 2260 2411 2421 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Tiefbau Abwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\nProjektierung/\nBau\n\nAbwasser-\nentsorgung; \nKläranlagen, \n\nKanäle\n\n0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010,01 5030,01 5010,01 5030,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nÜbriger \nTiefbau \n\nPROJEKT\n\n0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023              9 191            12 767            10 770            32 728 \n                  - \n\nTotal Ausgaben              9 191            12 767            10 770                   -                     -                     -                     -                     -                     -              32 728 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nTiefbau\n\nAbwasserentsorgung: \nKläranlage, Kanäle\n\nTotal Projektierungsarbeiten Fr. 12'767. Kostenschätzung Fr. 20'000 . Die Aufwendungen für die Projektierung der Kanalisationsleitungen warewn um 40 % \ngeringer als angenommen.\n\nDie Projektierungsarbeiten konnten im budgetierten Rahmen abgeschlossen werden.\n\nSeite 118\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00617 Botschaft? keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2411 5010,01 Verpflichtungskredit 52 500           52 500           \n2411 5010,01 Verpflichtungskredit 8 559             8 559             \n2411 5010,01 Verpflichtungskredit 11 000           11 000           \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal            72 059 \n\nBegründung  Priorität \nProjektierung/Bau N\n\nProjektierung/Bau\n\nStrassenlänge\n\nø Strassenbreite\n\nLänge Kanalisation\n\n                                   50 000 \n\n31.12.2022\n29.11.2022\n\n50 000                                   01.04.2022\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nGemeindestrassen Zustandsaufnahmen / Abgeschlossen\n(Kostenschätzung Strasse 50'000)\n\nKostenschätzung ATV 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 119\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00617\n\nNr. Inst. Gliederung 2411 2411 2411 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Projektierung/\nBau\n\nProjektierung/\nBau\n\nProjektierung/\nBau\n\n0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5010,01 5010,01 5010,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Strassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\nStrassen / \nVerkehrs-wege \n\nPROJEKT\n\n0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023            72 060            72 060 \n                  - \n\nTotal Ausgaben            72 060                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -              72 060 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nProjektierung/Bau Total Kosten für die Zusatndsaufnahmen Fr. 72'060. Kostenschätzung Fr. 50'000. Mehrkosten vonn 44% bedingt durch veränderte Strassenlänge der \n\nGemeindestrassen sowie zusätzliche Migration der Daten in das Geoportal.\n\nSeite 120\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00669 Botschaft keine\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nProjektauflage\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2439 5090.00 Verpflichtungskredit 144 785         144 785         \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal          144 785 \n\nBegründung  Priorität \nSchiessanlage 1\n\n                                 140 000 \n\n140 000                                 29.11.2022\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr Planverzeichnis:\n\nSchiessanlage Galgenholz: Ersatz 8 Scheiben inkl. Trefferanzeigen\n\nKostenschätzung AfS 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 121\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00669\n\nNr. Inst. Gliederung 2439 0 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Schiessanlage 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5090.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00\n\nName Übrige \nSachanlagen\n\n0 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          142 828          142 828 \n                  - \n\nTotal Ausgaben          142 828                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -            142 828 \n\nBegründung für Kreditabweichung\nSchiessanlage Die Scheiben konnten im budgetierten Rahmen ersetzt werden.\n\nSeite 122\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00513 Botschaft? keine\n\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\n\nProjektauflage\n\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n3110 5290.00 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\nTotal                   -   \n\nBegründung  Priorität \nAmt für Freizeit und \n\nSport\n\n                                 130'000 \n\n130'000                                 \n\nAmt für Freizeitanlagen und Sport Planverzeichnis:\n\nGesamtkonzept Freizeit- und Sportanlagen\n(Kostenschätzung 130'000)\n\nSchätzung 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 123\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00513\n\nNr. Inst. Gliederung 3110 0 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Amt für \n\nFreizeit und \n\nSport\n\n0 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5290.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Übrige \n\nimmatrielle \n\nAnlagen\n\n0 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023          88'293                   -             88'293 \n\n                  - \n\nTotal Ausgaben          88'293                   -                    -                    -                     -                     -                     -                    -                    -             88'293 \n\nBegründung für Kreditabweichung\n\nAmt für Freizeit und \n\nSport\n\nDie Kosten für die externe Beratung wurden mit einer Kostenobergrenze in die Projektkosten aufgenommen. Die tatsächlichen Ausgaben lagen zum Teil \n\ndeutlich unter den offerierten Kostenobergrenzen. Auf die Unterstützung durch ein Meinungsforschungsinstitut wurde verzichtet.\n\nSeite 124\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00516 Botschaft? keine\n\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\n\nProjektauflage\n\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n3120 5030.00 Verpflichtungskredit -                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\nTotal                   -   \n\nBegründung  Priorität \nHallen-, Frei- und \n\nSprudelbad\n\n                                 280'000 \n\n280'000                                 \n\nAmt für Freizeitanlagen und Sport Planverzeichnis:\n\nFreibad; Folie im Sportschwimmbecken ersetzen\n(Kostenschätzung 280'000)\n\n1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 125\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00516\n\nNr. Inst. Gliederung 3120 0 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Hallen-, Frei- \n\nund \n\nSprudelbad\n\n0 0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5030.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Übriger \n\nTiefbau\n\n0 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023        246'480                   -           246'480 \n\n                  - \n\nTotal Ausgaben        246'480                   -                    -                    -                     -                     -                     -                    -                    -           246'480 \n\nBegründung für Kreditabweichung\n\nHallen-, Frei- und \n\nSprudelbad\n\nDie Ausführungsarbeiten konnten im Sommer 2023 durchgeführt und zu einem guten Preis vergeben werden. Die Sommermonate der Freibäder sind für \n\nSchwimmbadbauer eher Nebenbauzeiten und somit optimal, um die betrieblichen Kapazitäten des Unternehmens auszulasten. Die alte Folie des \n\nSchwimmerbeckens konnte durch das Personal der Schlossbadi entfernt werden, da freie Kapazitäten zur Verfügung standen (Neubau Hallenbad, Badi \n\ngeschlossen).\n\nSeite 126\n\n\n\nInvestitionsnummer INV00517 Botschaft? keine\n\nStatus Wird abgerechnet\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektverfasser Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\n\nProjektauflage\n\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nInst. Glied. Fibukontonr. Budgetart Ausgaben Einnahmen Total\n\n2130 5030.00 Verpflichtungskredit -                \n\n3120 5030.00 Verpflichtungskredit 48'000          48'000          \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\n-                \n\nTotal           48'000 \n\nBegründung  Priorität \nImmobilien \n\nVerwaltungsvermögen\n\n1\n\nHallen-, Frei- und \n\nSprudelbad\n\n                                 300'000 \n\n13.09.2022\n\n300'000                                 \n\nAmt für Freizeitanlagen und Sport Planverzeichnis:\n\nFreibad; Aussenanlage Sanierung Sichtbeton\n(Kostenschätzung 300'000)\n\nSchätzung 1. Budgetierung\n\nKostenschätzung Beschlossene Ausgaben\n\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 127\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan INV00517\n\nNr. Inst. Gliederung 2130 3120 0 0 0 0 0 0 0 Total\n\nInst. Gliederung Immobilien \n\nVerwaltungsve\n\nrmögen\n\nHallen-, Frei- \n\nund \n\nSprudelbad\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nFibukontonr. 5030.00 5030.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nName Übriger \n\nTiefbau\n\nÜbriger \n\nTiefbau\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo per 31.12.2023                   -            200'396          200'396 \n\n                  - \n\nTotal Ausgaben                   -            200'396                  -                    -                     -                     -                     -                    -                    -            200'396 \n\nBegründung für Kreditabweichung\n\nImmobilien \n\nVerwaltungsvermögen\n\nHallen-, Frei- und \n\nSprudelbad\n\nDie Ausführungsarbeiten konnten im Sommer 2023 durchgeführt und zu einem guten Preis vergeben werden. Die Sommermonate der Freibäder sind für \n\nSchwimmbadbauer eher Nebenbauzeiten und somit optimal, um die betrieblichen Kapazitäten des Unternehmens auszulasten. In der detaillierten \n\nAusführungsplanung konnte nochmals optimiert und die Kostengenauigkeit von ±20% des Kostenvoranschlages nach unten korrigiert werden.\n\nDie Ausführungsarbeiten konnten im Sommer 2023 durchgeführt und zu einem guten Preis vergeben werden. Die Sommermonate der Freibäder sind für \n\nSchwimmbadbauer eher Nebenbauzeiten und somit optimal, um die betrieblichen Kapazitäten des Unternehmens auszulasten. In der detaillierten \n\nAusführungsplanung konnte nochmals optimiert und die Kostengenauigkeit von ±20% des Kostenvoranschlages nach unten korrigiert werden.\n\nSeite 128\n\n\n\nFinanzamt\n\nRathaus\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 52 52\n\nwww.frauenfeld.ch\n\n131\n\n132 \n\nInst. Gliederung Erfolgsrechnung Departementstotale 137\n\nInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen 138\n\nDepartement für Finanzen und Zentrales 138\n\nDepartement für Bau und Verkehr 181\n\nDepartement für Werke, Freizeitanlagen und Sport 222\n\nDepartement für Alter und Gesundheit 239 \n\nDepartement für Gesellschaft und Soziales 246 \n\n267\n\nErfolgsrechnung 2023\n\nArtengliederung Erfolgsrechnung\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\nSeite\n\nDer Fettdruck von Erläuterungen ist auf die Formatierung zurückzuführen und hat inhaltlich keine Bedeutung.\n\nArtengliederung Erfolgsrechnung Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\nSeite 129\n\n\n\nSeite 130\n\n\n\nGestufter Erfolgsausweis Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nBetrag Betrag Betrag\n\nBetrieblicher Aufwand 90'281'438.11 89'406'098.00 81'773'389.85\n30 Personalaufwand 28'506'199.08 26'292'600.00 24'736'479.33\n31 Sach- und übriger Aufwand 22'243'431.38 23'721'948.00 20'733'530.01\n33 Abschreibungen 4'884'302.30 4'013'552.00 3'196'960.31\n35 Einlagen 2'067'676.13 2'013'820.00 1'915'311.10\n36 Transferaufwand 32'292'729.22 33'074'178.00 31'029'509.10\n37 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\nBetrieblicher Ertrag -88'826'477.90 -82'574'767.00 -79'775'752.52\n40 Fiskalertrag -48'124'062.32 -43'659'000.00 -41'454'966.77\n41 Regalien und Konzessionen -198'468.35 -209'300.00 -215'049.45\n42 Entgelte -20'123'150.56 -19'110'013.00 -19'144'311.85\n43 Verschiedene Erträge -36'228.83 -307.43\n45 Entnahmen Fonds -698'840.10 -855'754.00 -420'370.88\n46 Transferertrag -19'358'627.74 -18'450'700.00 -18'379'146.14\n47 Durchlaufende Beiträge -287'100.00 -290'000.00 -161'600.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1'454'960.21 6'831'331.00 1'997'637.33\n\n34 Finanzaufwand 3'728'283.56 1'760'843.00 1'293'655.35\n44 Finanzertrag -13'040'862.08 -4'147'910.00 -4'147'632.11\n\nErgebnis aus Finanzierung -9'312'578.52 -2'387'067.00 -2'853'976.76\n\nOperatives Ergebnis -7'857'618.31 4'444'264.00 -856'339.43\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -7'857'618.31 4'444'264.00 -856'339.43\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 131\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 102'861'605.12 99'719'236.00 91'940'182.75\n\n30 Personalaufwand 28'506'199.08 26'292'600.00 24'736'479.33\n\n300 Behörden, Kommissionen und Richter 902'360.09 889'200.00 840'893.23\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'814'304.77 20'561'300.00 19'091'080.27\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 326'314.75 83'600.00 321'889.75\n\n304 Zulagen 303'319.90 277'050.00 270'723.60\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 4'244'043.25 4'003'100.00 3'762'443.69\n\n306 Arbeitgeberleistungen 1'289'355.20\n\n309 Übriger Personalaufwand 626'501.12 478'350.00 449'448.79\n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 22'243'431.38 23'721'948.00 20'733'530.01\n\n310 Material- und Warenaufwand 1'342'695.74 1'476'520.00 1'297'604.11\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'648'107.15 1'445'680.00 1'133'933.74\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 955'634.84 1'465'340.00 920'771.80\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 11'992'711.47 11'726'558.00 10'910'192.01\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'912'644.78 4'068'950.00 3'050'019.30\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 921'048.34 954'220.00 836'258.43\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 1'926'954.09 1'677'250.00 1'575'118.31\n\n317 Spesenentschädigungen 278'562.92 280'650.00 339'042.76\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 9'451.51 182'500.00 277'793.96\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 255'620.54 444'280.00 392'795.59\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'884'302.30 4'013'552.00 3'196'960.31\n\n330 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 4'572'157.90 3'702'252.00 2'971'660.31\n\n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 312'144.40 311'300.00 225'300.00\n\n34 Finanzaufwand 3'728'283.56 1'760'843.00 1'293'655.35\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 132\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n340 Zinsaufwand 1'252'803.23 899'700.00 459'833.20\n\n341 Realisierte Kursverluste 200.00\n\n342 Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 1'743.16 3'000.00 55'226.16\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 1'127'845.22 858'143.00 728'072.79\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 115'847.70\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand 1'230'044.25 50'323.20\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'067'676.13 2'013'820.00 1'915'311.10\n\n350 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nFremdkapital\n\n1'270.15 19'775.54\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n2'066'405.98 2'013'820.00 1'895'535.56\n\n36 Transferaufwand 32'292'729.22 33'074'178.00 31'029'509.10\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 368'503.95 296'000.00 365'067.45\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 45'893.73 46'000.00 43'502.60\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 180'031.00 250'000.00 249'886.00\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 31'614'300.54 32'346'378.00 30'337'771.65\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 84'000.00 135'800.00 33'281.40\n\n37 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\n370 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\n39 Interne Verrechnungen 8'851'883.45 8'552'295.00 8'873'137.55\n\n390 Material- und Warenbezüge 2'788.76 1'000.00 3'740.20\n\n391 Dienstleistungen 4'321'867.62 4'626'700.00 4'436'850.41\n\n392 Pacht, Mieten Benützungskosten 2'210'081.72 2'024'365.00 2'113'427.21\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 709'807.28 501'500.00 805'445.78\n\n394 kalk. Zinsen und Finanzaufwand 23'152.90\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 133\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n395 planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n40'639.55 40'900.00 40'639.55\n\n398 Übertragungen 1'540'545.62 1'357'830.00 1'469'794.40\n\n399 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'240.00\n\n4 Ertrag 110'719'223.43 95'274'972.00 92'796'522.18\n\n40 Fiskalertrag 48'124'062.32 43'659'000.00 41'454'966.77\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 37'387'356.92 37'117'000.00 36'284'838.17\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen 10'602'464.70 6'406'000.00 5'038'687.95\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 134'240.70 136'000.00 131'440.65\n\n41 Regalien und Konzessionen 198'468.35 209'300.00 215'049.45\n\n410 Regalien 9'256.30 9'300.00 9'256.30\n\n412 Konzessionen 189'212.05 200'000.00 205'793.15\n\n42 Entgelte 20'123'150.56 19'110'013.00 19'144'311.85\n\n420 Ersatzabgaben 8'000.00\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 1'248'984.60 1'498'600.00 1'568'166.50\n\n423 Schul- und Kursgelder 989'277.35 633'800.00 751'130.60\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 8'437'979.95 8'772'800.00 8'672'333.10\n\n425 Erlös aus Verkäufen 776'181.96 331'150.00 330'271.26\n\n426 Rückerstattungen 8'299'318.64 7'570'463.00 7'450'421.94\n\n427 Bussen 210'904.00 177'000.00 211'742.72\n\n429 Übrige Entgelte 160'504.06 126'200.00 152'245.73\n\n43 Verschiedene Erträge 36'228.83 307.43\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge 10'214.83 307.43\n\n439 Übriger Ertrag 26'014.00\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 134\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n44 Finanzertrag 13'040'862.08 4'147'910.00 4'147'632.11\n\n440 Zinsertrag 132'248.02 18'500.00 48'659.47\n\n441 Realisierte Gewinne FV 33'500.00 9'981.00\n\n442 Beteiligungsertrag FV 5.00 4.00\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 1'903'255.25 1'985'300.00 2'048'378.45\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV 8'573'960.00\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des \nVV\n\n3'750.35\n\n446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 692'327.00 520'150.00 727'574.00\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 1'351'369.75 1'279'060.00 1'217'658.25\n\n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 106'010.65 78'900.00 95'376.94\n\n449 Übriger Finanzertrag 244'436.06 266'000.00\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n698'840.10 855'754.00 420'370.88\n\n450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Fremdkapital\n\n2'599.10 150'500.00\n\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Eigenkapital\n\n696'241.00 705'254.00 420'370.88\n\n46 Transferertrag 19'358'627.74 18'450'700.00 18'379'146.14\n\n460 Ertragsanteile 5'796'673.84 6'128'000.00 6'298'194.41\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 3'249'865.10 3'290'700.00 3'427'349.95\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 2'339'100.00 1'600'600.00 1'600'592.00\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 7'960'514.60 7'427'400.00 7'037'489.48\n\n469 Verschiedener Transferertrag 12'474.20 4'000.00 15'520.30\n\n47 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\n470 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 135\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n49 Interne Verrechnungen 8'851'883.45 8'552'295.00 8'873'137.55\n\n490 Material- und Warenbezüge 2'788.76 1'000.00 3'740.20\n\n491 Dienstleistungen 4'321'867.62 4'626'700.00 4'436'850.41\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 2'210'081.72 2'024'365.00 2'113'427.21\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten 709'807.28 501'500.00 805'445.78\n\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 23'152.90\n\n495 Planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n40'639.55 40'900.00 40'639.55\n\n498 Übertragungen 1'540'545.62 1'357'830.00 1'469'794.40\n\n499 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'240.00\n\n102'861'605.12 110'719'223.43 99'719'236.00 95'274'972.00 91'940'182.75 92'796'522.18\n\nGesamtergebnis 7'857'618.31 4'444'264.00 856'339.43\n\n110'719'223.43 110'719'223.43 99'719'236.00 99'719'236.00 92'796'522.18 92'796'522.18\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 136\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales 20'660'538.35 59'001'529.74 18'652'073.00 53'646'804.00 19'023'593.67 52'306'448.41\n\nNettoergebnis 38'340'991.39 34'994'731.00 33'282'854.74\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 40'438'493.85 33'518'249.91 40'172'865.00 25'193'245.00 36'391'377.47 25'240'895.28\n\nNettoergebnis 6'920'243.94 14'979'620.00 11'150'482.19\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 6'207'120.76 958'299.50 5'229'000.00 954'950.00 4'232'532.72 853'698.67\n\nNettoergebnis 5'248'821.26 4'274'050.00 3'378'834.05\n\n4 Departement für Alter und Gesundheit 10'964'952.16 1'790'959.41 11'016'088.00 1'790'063.00 10'238'140.24 1'669'250.76\n\nNettoergebnis 9'173'992.75 9'226'025.00 8'568'889.48\n\n5 Departement für Gesellschaft und Soziales 24'590'500.00 15'450'184.87 24'649'210.00 13'689'910.00 22'054'538.65 12'726'229.06\n\nNettoergebnis 9'140'315.13 10'959'300.00 9'328'309.59\n\n102'861'605.12 110'719'223.43 99'719'236.00 95'274'972.00 91'940'182.75 92'796'522.18\n\nGesamtergebnis 7'857'618.31 4'444'264.00 856'339.43\n\n110'719'223.43 110'719'223.43 99'719'236.00 99'719'236.00 92'796'522.18 92'796'522.18\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 137\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n1 Departement für Finanzen und Zentrales -38'340'991.39 -34'994'731.00 -33'282'854.74 -3'346'260.39 9.56\n\n10 Legislative 407'996.57 355'200.00 300'179.10 52'796.57 14.86\n\n100 Legislative 407'996.57 355'200.00 300'179.10 52'796.57 14.86\n\n1000 Gemeinde 261'968.66 211'600.00 175'642.45 50'368.66 23.80\n\n3000.01 Wahlbüro 44'862.50 40'500.00 28'371.00 4'362.50 10.77\n\n3000.02 Rechnungsprüfungskommission 15'180.00 15'000.00 14'110.00 180.00 1.20\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 43'770.00 25'000.00 11'720.00 18'770.00 75.08 zu tiefe Budgetierung\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'056.15 2'000.00 1'404.25 2'056.15 102.81\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 788.95 200.00 226.85 588.95 294.48\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 936.10 300.00 324.80 636.10 212.03\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 72.95 20.65 72.95 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 72'891.40 57'500.00 52'365.70 15'391.40 26.77 Mehraufwand wegen kommunalen \nWahlen (Listen und Versand \nWahlprospekte)\n\n3102.01 Amtspublikationen 12'141.00 8'000.00 14'305.85 4'141.00 51.76\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 4'059.45 5'000.00 3'313.95 -940.55 -18.81\n\n3130.02 Porto 51'090.81 50'000.00 33'472.35 1'090.81 2.18\n\n3132.70 Kontrollstelle 30'524.35 27'000.00 25'597.95 3'524.35 13.05\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'625.30 2'000.00 1'167.10 625.30 31.27\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 6'848.00 6'100.00 6'200.00 748.00 12.26\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -15'522.10 -10'000.00 -8'210.80 -5'522.10 55.22\n\n4260.31 Rückerstattung Porti -12'356.20 -17'000.00 -8'747.20 4'643.80 -27.32\n\n1001 Gemeinderat 146'027.91 143'600.00 124'536.65 2'427.91 1.69\n\n3000.01 Geschäftsprüfungskommissionen, \nRedaktionskommission, Begutachtungskommission in \nBesoldungsfragen, Spezialkommissionen\n\n29'225.00 35'000.00 37'430.00 -5'775.00 -16.50\n\n3000.02 Gemeinderat 66'200.00 60'000.00 58'560.00 6'200.00 10.33 Dezember-2023-Sitzung noch 2023 \nausbezahlt, deshalb 12 statt 11 \nSitzungen\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'925.00 5'000.00 6'500.00 1'925.00 38.50\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'176.15 5'000.00 4'516.65 176.15 3.52\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 138\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 114.00 100.00 143.55 14.00 14.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'190.90 1'000.00 1'040.90 190.90 19.09\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 13.50 14.05 13.50 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 500.00 34.80 -500.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 9'927.16 12'000.00 -2'072.84 -17.27\n\n3130.12 Anlässe 6'755.30 15'000.00 3'593.40 -8'244.70 -54.96 Parlamentariertreffen wurde in Arbon \ndurchgeführt\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. \n(Reserve für Rechtsgutachten)\n\n10'920.80 2'625.20 10'920.80 100.00 Rechtsgutachten \nNichtwiederwahlentschädigung\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 578.10 1'000.00 558.10 -421.90 -42.19\n\n3636.00 Beiträge an Fraktionen 9'002.00 9'000.00 9'000.00 2.00 0.02\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n520.00\n\n11 Exekutive 2'320'695.14 908'000.00 891'452.48 1'412'695.14 155.58\n\n110 Exekutive 2'320'695.14 908'000.00 891'452.48 1'412'695.14 155.58\n\n1100 Stadtrat 2'320'695.14 908'000.00 891'452.48 1'412'695.14 155.58\n\n3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden 671'237.49 657'000.00 642'673.08 14'237.49 2.17\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 10'024.00 4'500.00 5'543.40 5'524.00 122.76 Neue bezugsberechtigte Mitglieder \ndes Stadtrates\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 126'699.70 42'200.00 41'314.90 84'499.70 200.24 Siehe Konto 3064.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 86'950.65 83'000.00 85'618.80 3'950.65 4.76\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'972.95 6'900.00 7'109.60 72.95 1.06\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 29'402.35 9'900.00 9'631.65 19'502.35 196.99 Siehe Konto 3064.00\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'052.50 900.00 926.60 152.50 16.94\n\n3064.00 Überbrückungsrenten 1'289'355.20 1'289'355.20 100.00 Die Nichtwiederwahlentschädigung ist \nals Verpflichtung aufgrund der \nRechnungslegung HRM2 im \nEntstehungsjahr vollumfänglich zu \nberücksichtigen.\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 780.00 5'000.00 390.00 -4'220.00 -84.40\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 3'110.40\n\n3100.00 Büromaterial 65.40 65.40 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 384.00 2'000.00 1'484.10 -1'616.00 -80.80\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 139\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 725.30 2'000.00 4'227.65 -1'274.70 -63.74\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 1'668.00 -500.00 -100.00\n\n3130.12 Anlässe 31'532.90 30'000.00 50'570.00 1'532.90 5.11\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 33'635.25 40'000.00 6'609.70 -6'364.75 -15.91 keine Rechtsberatungen notwendig\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 100.00 46.80 -100.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 7'569.45 49'000.00 49'402.75 -41'430.55 -84.55 getauscht mit 1100.3170.10\n\n3170.10 Pauschalspesen 42'365.00 2'000.00 3'459.45 40'365.00 2'018.25 getauscht mit 1100.3170.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n1'345.00 7'982.00 1'345.00 100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -15'302.00 -20'000.00 -20'876.40 4'698.00 -23.49\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-3'100.00 -7'000.00 -7'440.00 3'900.00 -55.71\n\n4900.00 Material- und Warenbezüge -1'000.00 -2'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n12 Stadtkanzlei 3'698'801.98 3'777'574.00 4'067'366.11 -78'772.02 -2.09\n\n120 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n-262'838.01 -33'750.00 248'148.26 -229'088.01 678.78\n\n1200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDFZ\n\n-255'785.58 -19'400.00 252'874.63 -236'385.58 1'218.48\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals -200'000.00 200'000.00 -100.00 Dies ist eine generelle \nBudgetkorrektur. Die Einsparungen \nfinden in den verschiedensten \nGliederungen statt.\n\n3010.05 Leistungsprämien 5'700.00 5'700.00 5'700.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 261.50 -12'400.00 223.90 12'661.50 -102.11 Siehe Konto 3010.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen -13'000.00 13'000.00 -100.00 Siehe Konto 3010.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 43.00 -1'000.00 40.85 1'043.00 -104.30\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 60.00 -500.00 51.60 560.00 -112.00\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 5.25 -100.00 5.25 105.25 -105.25\n\n3100.00 Büromaterial, Drucksachen, Inserate 1'000.00 607.30 -1'000.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 487.12 117.60 487.12 100.00\n\n3101.02 Treibstoffe 832.78 1'000.00 872.83 -167.22 -16.72\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'500.00 1'514.00 -2'500.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 140\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n5'255.75 7'000.00 5'442.45 -1'744.25 -24.92\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 904.62 15.40 904.62 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 11'383.70 15'000.00 12'353.65 -3'616.30 -24.11\n\n3130.02 Porto 129'767.26 160'000.00 156'381.40 -30'232.74 -18.90 weniger Portokosten\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'000.00 4'000.00 4'000.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 8'917.55 5'000.00 20'931.55 3'917.55 78.35\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'133.25 1'000.00 1'115.45 133.25 13.33\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 720.32 500.00 825.60 220.32 44.06\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 208.00 500.00 168.00 -292.00 -58.40\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 172.30 858.25 172.30 100.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 740.55 2'000.00 1'710.20 -1'259.45 -62.97\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 15'210.31 18'000.00 20'131.40 -2'789.69 -15.50\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 1'001.45 2'300.00 2'274.80 -1'298.55 -56.46\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand inkl. Altersehrungen 8'711.50 8'000.00 8'557.35 711.50 8.89\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 180.00 -10.00 180.00 100.00\n\n3636.27 Beitrag an Regionalplanungsgruppe 137'747.00 137'000.00 136'824.80 747.00 0.55\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n33'593.13 103'300.00 100'175.00 -69'706.87 -67.48 Verschiebung der Raumkosten ins \n1210\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'687.25 30'800.00 71'075.00 -26'112.75 -84.78 Verschiebung der Betriebskosten ins \n1210\n\n3990.00 Übrige interne Verrechnungen 240.00\n\n4250.07 Übrige Einnahmen -2'686.35 -5'000.00 -6'352.80 2'313.65 -46.27\n\n4260.03 Rückerstattungen für Benützung von Fahrzeugen und \nMaschinen\n\n-976.20 -976.20 -976.20 -100.00\n\n4634.01 Verwaltungskostenanteil Elektrizitätswerk -109'000.00 -109'000.00 -109'000.00\n\n4634.02 Verwaltungskostenanteil Gaswerk -69'000.00 -69'000.00 -69'000.00\n\n4634.03 Verwaltungskostenanteil Wasserwerk -22'000.00 -22'000.00 -22'000.00\n\n4634.04 Verwaltungskostenanteil Alterszentrum Park -46'800.00 -46'800.00 -46'800.00\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-45'200.00 -45'200.00 -45'200.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -331'846.62 -331'846.62 -100.00 Auflösung des Fonds COVID-19 \ngestützt auf Art. 12 Abs. 2 des \nReglements (SRS 970.0.1).\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 141\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n1201 Geschäftsstelle Regio Frauenfeld -7'052.43 -14'350.00 -4'726.37 7'297.57 -50.85\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 249'552.71 158'100.00 139'881.21 91'452.71 57.84 Zugang des Bereichs Freizeit von \nThurgau Toursimus in die \nGeschäftsstelle Regio Frauenfeld.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 844.60 850.00 370.20 -5.40 -0.64\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 16'379.75 10'300.00 9'102.35 6'079.75 59.03 Siehe Konto 3010.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 17'253.55 8'200.00 7'722.00 9'053.55 110.41 Siehe Konto 3010.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'779.05 1'800.00 1'671.45 979.05 54.39\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'758.05 2'300.00 2'095.55 1'458.05 63.39\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 351.60 200.00 228.10 151.60 75.80\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 480.05 300.00 256.45 180.05 60.02\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 183.30 200.00 15.20 -16.70 -8.35\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n6'325.00 2'900.00 2'669.35 3'425.00 118.10\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n6'098.16 500.00 1'031.77 5'598.16 1'119.63 Umzug in die Freiestrasse 3.\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n230.00 300.00 230.00 -70.00 -23.33\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -311'688.25 -200'000.00 -170'000.00 -111'688.25 55.84 Höhere Rückerstattungen infolge \nAnpassung des Leistungsumfangs. \nSiehe auch Konto 3010.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -300.00 300.00 -100.00\n\n121 Stadtkanzlei 1'141'974.58 890'700.00 960'774.44 251'274.58 28.21\n\n1210 Stadtkanzlei 1'129'650.92 886'400.00 934'806.72 243'250.92 27.44\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 545'312.98 467'400.00 517'013.17 77'912.98 16.67 zu tief budgetiert\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-8'801.75 -6'017.75 -8'801.75 -100.00 Die Taggeldentschädigungen wurden \nnicht erwartet.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 5'883.90 5'100.00 6'647.55 783.90 15.37\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 35'119.45 32'300.00 32'623.50 2'819.45 8.73\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 44'445.75 36'300.00 43'610.15 8'145.75 22.44 aufgrund der zu tief budgetierten \nLöhne ebenfalls zu tief\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'856.75 5'500.00 5'957.55 356.75 6.49\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 142\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 8'120.00 7'500.00 7'612.90 620.00 8.27\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 740.15 600.00 700.10 140.15 23.36\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 11'900.00 7'000.00 3'864.00 4'900.00 70.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n8'000.00 -15'000.00 5'000.00 23'000.00 -153.33 Anstelle des erwarteten Abbaus, \nführte die Arbeitsbelastung zu einer \nZunahme der Ansprüche.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 1'000.00 720.00 -600.00 -60.00\n\n3100.00 Büromaterial 43.15 98.70 43.15 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'084.00 20'000.00 9'486.51 -15'916.00 -79.58 kein Verbrauchsmaterial beim \nStadtarchiv\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 5'902.50 2'000.00 209.80 3'902.50 195.13\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 732.80 500.00 11.10 232.80 46.56\n\n3105.00 Verpflegung 22'291.38 16'000.00 17'756.02 6'291.38 39.32 Weinkauf nicht budgetiert\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 5'000.00 4'575.10 -5'000.00 -100.00 Reserve nicht gebraucht\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n192.00 2'000.00 -1'808.00 -90.40\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 9'343.95 15'000.00 16'198.23 -5'656.05 -37.71 günstigere Beschaffung Bildschirme\n3120.90 Allgemeine Neben-/Betriebskosten 5'000.00 -5'000.00 -100.00 Verrechnung über 1210.3930.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 10'906.90 12'000.00 13'693.36 -1'093.10 -9.11\n\n3130.01 Telefonkosten 464.80 1'000.00 570.55 -535.20 -53.52\n\n3130.02 Porto 32.00\n\n3130.03 Kontospesen 7.52 100.00 2.20 -92.48 -92.48\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 71'442.60 75'300.00 45'325.40 -3'857.40 -5.12\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 15'052.75 25'000.00 3'000.00 -9'947.25 -39.79 Arbeiten an CMI konnten erst \naufgenommen werden, Übertrag ins \n2024\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 75.40\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'310.35 1'500.00 810.35 54.02\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 3'285.01 1'500.00 3'049.60 1'785.01 119.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 15'000.00 -15'000.00 -100.00 Verrechnung über 1210.3920.00\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 7'479.10 10'000.00 7'517.90 -2'520.90 -25.21\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'586.09 3'000.00 942.90 586.09 19.54\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 15'296.00 12'200.00 16'120.00 3'096.00 25.38\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n267'217.06 119'800.00 129'261.00 147'417.06 123.05 Konsolidierung der Kosten bei der \nStadtkanzlei\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 143\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n59'380.45 26'800.00 70'505.83 32'580.45 121.57 Konsolidierung der Kosten bei der \nStadtkanzlei\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -170.00 -170.00 -100.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -5'287.40 -10'000.00 -4'591.15 4'712.60 -47.13\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -12'787.32 -20'000.00 -8'014.90 7'212.68 -36.06 Die Kosten für die Abstimmungen der \nSchulen blieben unter den \nErwartungen.\n\n4480.00 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften -8'100.00 -8'750.00 -8'100.00 -100.00 Die Mieteinnahmen für die Nutzung \ndes grossen Bürgersaales werden \nseit 2022 hier verbucht. War im \nBudget noch nicht berücksichtigt.\n\n1212 Jagd und Fischerei 10'716.30 6'300.00 10'421.85 4'416.30 70.10\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 2'500.20 2'600.00 2'500.20 -99.80 -3.84\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 163.60 87.45 163.60 100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 52.80 7.00 52.80 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 37.65 20.15 37.65 100.00\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen für Wildschäden 11'599.00 7'000.00 11'344.00 4'599.00 65.70\n\n3601.00 Ertragsanteile an Kantone und Konkordate 5'719.35 6'000.00 5'719.35 -280.65 -4.68\n\n4100.01 Jagdpachtgebühren -8'956.30 -9'000.00 -8'956.30 43.70 -0.49\n\n4100.02 Fischpachtgebühren -300.00 -300.00 -300.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -100.00 -100.00 -100.00\n\n1213 Veranstaltungen 16'463.15 13'000.00 27'648.25 3'463.15 26.64\n\n3130.10 Begrüssung Neuzuzüger 1'925.20 3'000.00 3'213.65 -1'074.80 -35.83\n\n3130.11 Jungbürgerfeier 11'434.55 10'000.00 3'192.80 1'434.55 14.35\n\n3130.12 Anerkennungspreis 452.00 19'241.80 452.00 100.00\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 1'000.00 2'000.00 1'000.00 100.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1'856.40 1'856.40 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'295.00 1'295.00 100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'500.00 -1'500.00 -100.00\n\n1214 Tageskarten Gemeinden (Ende Angebot am \n31.1.2024)\n\n-14'855.79 -15'000.00 -12'102.38 144.21 -0.96\n\n3130.04 Betreibungskosten 35.30\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 144\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 20.00 9.29 20.00 100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 113'525.22 130'000.00 129'990.71 -16'474.78 -12.67 Das Angebot lief Anfangs 2024 aus. \nEntsprechend wurden weniger \nTageskarten eingekauft.\n\n4250.07 Vertrieb Tageskarten Gemeinden (GA) -128'401.01 -145'000.00 -142'104.90 16'598.99 -11.45 Aufgrund des geringeren Angebotes \nging der Verkauf zurück.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -32.78\n\n123 Informatikdienste 1'875'550.34 2'044'400.00 1'873'016.43 -168'849.66 -8.26\n\n1230 Informatikdienste 1'875'550.34 2'044'400.00 1'873'016.43 -168'849.66 -8.26\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 361'361.47 377'300.00 356'413.87 -15'938.53 -4.22\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'919.55 -2'919.55 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'101.80 9'000.00 7'776.00 -4'898.20 -54.42\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 23'565.85 24'500.00 23'223.20 -934.15 -3.81\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 46'843.80 48'200.00 45'601.80 -1'356.20 -2.81\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'013.65 4'200.00 4'263.05 -186.35 -4.44\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 5'407.35 5'700.00 5'346.80 -292.65 -5.13\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 506.35 500.00 426.50 6.35 1.27\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n6'000.00 -6'000.00 6'000.00 100.00 Die Arbeitsbelastung nahm durch die \nverschiedenen Projekte zu.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3100.00 Büromaterial 10'151.19 37'500.00 21'780.40 -27'348.81 -72.93 Mit der Einführung der neuen \nDrucklösung "FollowMe" konnten \ngrossen Einsparungen beim \nDruckerverbauchsmaterial erzielt \nwerden.\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 551.75 200.00 33.58 351.75 175.88 Die Anschaffung von zusätzlichen \nZeiterfassungs-Badges führten zur \nKostenüberschreitung.\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 4'811.00 7'500.00 5'036.22 -2'689.00 -35.85 Der Versand von Drucksachen durch \ndie Abraxas AG verursachte tiefere \nKosten als erwartet.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 512.85 500.00 407.85 12.85 2.57\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'500.00 -1'500.00 -100.00 Es muste kein Büromobilar \nangeschaft werden.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 145\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 13'804.67 6'000.00 12'983.75 7'804.67 130.08 Die Ausrüstung der Mitarbeitenden \nbei der Berufsbeistandschaft hat \nMehrkosten in der Höhe von rund \nCHF 4000 verursacht. Weitere \nAnschaffungen von Mobiltelefonen \nhaben zusätzliche Merhkosten \nverursacht.\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 94'003.85 96'000.00 110'640.56 -1'996.15 -2.08\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 71'530.01 38'800.00 22'515.80 32'730.01 84.36 Die unumgängliche Beschaffung von \nzusätzlichen Lizenzen für die \nFachappliation KLIBnet der Sozialen \nDienste verursachte die Mehrkosten.\n\n3130.01 Telefonkosten, inkl. Mietleitungen 64'014.95 62'050.00 61'102.30 1'964.95 3.17\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 2'000.00 -2'000.00 -100.00 Es mussten keine Dienstleistungen in \nAnspruch genommen werden.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 52'575.18 151'200.00 129'736.29 -98'624.82 -65.23 Die budgetierten Kosten für den \nBeizug eines externenb \nDatenschutzbeauftragten wurden \nnicht beansprucht.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 769'865.24 761'250.00 725'261.40 8'615.24 1.13 Die zu tief budgetierten Kosten für \nden Service "SECURE Connect" der \nAbraxas AG führten zu \nKostenüberschreitungen.\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'281.80 2'000.00 1'279.05 -718.20 -35.91\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'057.65 11'057.65 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00 Es fielen keine Kosten in diesem \nKonto an.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 8'000.00 3'722.10 -8'000.00 -100.00 Es fielen keine Kosten in diesem \nKonto an.\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 50'114.05 31'400.00 55'469.20 18'714.05 59.60 Die höheren Wartungskosten der \nTelefonevermittlungsanlage führten \nzu Kostenüberschreitungen.\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 314'912.48 333'000.00 286'745.46 -18'087.52 -5.43 Die budgetierten Wartungskosten für \ndiv. Softwarelizenzen wurden nicht \nvoll ausgeschöpft.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000.00 18.20 -1'000.00 -100.00 Es wurden keine Reisekosten/Spesen \nbeansprucht.\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n68'000.00 36'417.25 -68'000.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 146\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n14'520.00 15'400.00 15'156.00 -880.00 -5.71\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n3'000.00 9'000.00 7'345.50 -6'000.00 -66.67\n\n4240.81 Arbeiten für Dritte -44'580.00 -51'200.00 -52'625.00 6'620.00 -12.93 Die zu hoch budgetierten Einnahmen \ndurch Supportleistungen für Thurplus \nführten zur Abweichung.\n\n4250.07 Verkäufserlöse Hardware -1'320.00 -2'000.00 -2'005.00 680.00 -34.00 Es wurde nur sehr wenig \nausgemusterte Hardware verkauft.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -837.05 -2'000.00 -1'755.70 1'162.95 -58.15\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-3'700.00 -3'000.00 -3'700.00 -700.00 23.33\n\n124 Einwohnerdienste 705'900.84 634'000.00 772'477.92 71'900.84 11.34\n\n1240 Einwohnerdienste 628'509.92 546'450.00 658'200.63 82'059.92 15.02\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 630'747.42 572'800.00 594'890.73 57'947.42 10.12 Die personelle Entwicklung wurde im \nBudget falsch eingeschätzt.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'553.40 -2'773.70 -1'553.40 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'150.00 5'500.00 5'762.40 650.00 11.82\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 41'306.50 37'300.00 38'735.35 4'006.50 10.74\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 43'581.80 31'000.00 30'144.65 12'581.80 40.59 Siehe Konto 3010.00.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7'072.60 6'500.00 7'075.70 572.60 8.81\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9'478.35 8'600.00 8'916.75 878.35 10.21\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 852.50 800.00 790.30 52.50 6.56\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 7'050.00 2'000.00 3'570.00 5'050.00 252.50 Ausbildung aufgrund \nUmstrukturierung (Infoschalter)\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-21'000.00 9'000.00 -21'000.00 -100.00 Restguthaben Gleitzeit und Ferien\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 760.00 400.00 380.00 360.00 90.00\n\n3100.00 Büromaterial 573.75 500.00 222.75 73.75 14.75\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 750.00 1'112.25 -750.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 657.00 700.00 634.00 -43.00 -6.14\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 6'111.30 7'500.00 4'974.00 -1'388.70 -18.52\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n351.35 1'000.00 2'573.75 -648.65 -64.87\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 147\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'644.40\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 450.00 2'600.00 2'867.90 -2'150.00 -82.69\n\n3130.03 Kontospesen 994.88 1'000.00 833.60 -5.12 -0.51\n\n3130.04 Betreibungskosten 2'577.35 2'000.00 2'310.70 577.35 28.87\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 400.00 500.00 370.00 -100.00 -20.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'000.00 2'971.95 -1'000.00 -100.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 105.00 105.00 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'159.05\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 3'387.60 3'387.60 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 6'230.60 7'000.00 6'894.45 -769.40 -10.99\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 114.95 500.00 57.75 -385.05 -77.01\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 310.00 500.00 1'362.00 -190.00 -38.00\n\n3601.00 Ertragsanteile an Kanton (ID-Karten, \nausländerrechtliche Gebühren)\n\n285'457.25 220'000.00 276'447.85 65'457.25 29.75 Mehraufwand Ertragsanteile \nMigrationsamt\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n56'853.47 38'700.00 46'930.00 18'153.47 46.91 Konsoldierung der Mietkosten der \nBereiche bei den EWD\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n8'485.15 11'700.00 33'295.00 -3'214.85 -27.48\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -155'421.00 -120'000.00 -131'385.00 -35'421.00 29.52 Mehreinahmen div. Gebühren\n4210.10 Gebühren für Identitätskarten -55'545.00 -70'000.00 -66'115.00 14'455.00 -20.65 Geringere Nachfrage als erwartet\n\n4210.11 Ausländerrechtliche Gebühren Migrationsamt -256'969.00 -220'000.00 -225'650.00 -36'969.00 16.80 Mehreinnahmen Gebühren \nMigrationsamt\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -1'038.85 -1'000.00 -500.30 -38.85 3.89\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -3'400.00 -2'640.00 3'400.00 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -21.65 -662.65 -21.65 -100.00\n\n1241 Schlichtungsstelle Mietwesen 32'680.48 31'550.00 26'366.89 1'130.48 3.58\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n11'310.10 12'000.00 8'801.65 -689.90 -5.75\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 14'603.88 14'000.00 13'895.64 603.88 4.31\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 433.65 300.00 406.80 133.65 44.55\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'301.75 1'600.00 1'145.25 -298.25 -18.64\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'144.85 1'200.00 1'352.40 944.85 78.74\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 163.40 200.00 169.15 -36.60 -18.30\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 148\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 298.75 400.00 263.60 -101.25 -25.31\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 21.05 50.00 17.40 -28.95 -57.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 790.00 1'000.00 -210.00 -21.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'303.00 100.00 1'203.00 1'203.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 310.05 300.00 10.05 3.35\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n300.00 185.00 -300.00 -100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n100.00 130.00 -100.00 -100.00\n\n1242 Hundewesen -27'458.99 -28'650.00 -25'118.42 1'191.01 -4.16\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 12'746.41 13'100.00 12'573.13 -353.59 -2.70\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 201.00 200.00 188.40 1.00 0.50\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 833.25 800.00 818.90 33.25 4.16\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'831.40 900.00 952.35 931.40 103.49\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 143.40 150.00 150.25 -6.60 -4.40\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 190.95 150.00 188.25 40.95 27.30\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 17.00 50.00 17.30 -33.00 -66.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'310.00 1'310.00 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 150.00 1'000.00 633.25 -850.00 -85.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 4.70 4.70 100.00\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 500.00 325.00 -500.00 -100.00\n\n3636.22 Beiträge an andere Vereine 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 90'000.00 90'000.00 90'000.00\n\n4033.00 Hundesteuern -134'240.70 -136'000.00 -131'440.65 1'759.30 -1.29\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -336.40 -500.00 -301.35 163.60 -32.72\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'310.00 -1'310.00 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -223.25\n\n1243 Bürgerrechtsdienst -11'275.75 -800.00 12'575.00 -10'475.75 1'309.47\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n16'755.00 14'000.00 7'880.00 2'755.00 19.68\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 21'041.00 20'000.00 23'318.75 1'041.00 5.21\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'548.90 1'300.00 1'529.95 248.90 19.15\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 149\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'727.60 1'400.00 2'964.40 1'327.60 94.83\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 236.10 200.00 281.10 36.10 18.05\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 355.30 300.00 352.15 55.30 18.43\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 31.15 50.00 38.15 -18.85 -37.70\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 323.00 1'000.00 807.50 -677.00 -67.70\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 340.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 763.10 650.00 18.00 113.10 17.40\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n7'900.00 5'315.00 -7'900.00 -100.00 Konsoldierung Mietkosten der \nBereiche bei den EWD\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n2'400.00 3'770.00 -2'400.00 -100.00\n\n4210.02 Einbürgerungsgebühren -54'650.00 -50'000.00 -33'940.00 -4'650.00 9.30\n\n4290.00 Übrige Entgelte -406.90 -100.00 -406.90 -100.00\n\n1244 Bestattungsamt 83'445.18 85'450.00 100'453.82 -2'004.82 -2.35\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 57'852.08 51'500.00 62'514.57 6'352.08 12.33\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'766.80 3'300.00 4'069.15 466.80 14.15\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 7'127.20 6'500.00 6'946.80 627.20 9.65\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 645.40 500.00 747.30 145.40 29.08\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 863.90 300.00 936.60 563.90 187.97\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 85.15 50.00 99.55 35.15 70.30\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'020.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 20.00 20.00 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 13'052.15 12'000.00 13'821.15 1'052.15 8.77\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 32.50 45.05 32.50 100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 168.65\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n7'900.00 5'315.00 -7'900.00 -100.00 Konsoldierung Mietkosten der \nBereiche bei den EWD\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n2'400.00 3'770.00 -2'400.00 -100.00\n\n126 Lehrlingswesen 238'214.23 242'224.00 212'949.06 -4'009.77 -1.66\n\n1260 Lehrlingswesen (seit 2021) 238'214.23 242'224.00 212'949.06 -4'009.77 -1.66\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 150\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 196'042.63 186'900.00 190'436.86 9'142.63 4.89\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-12'520.85 -21'194.00 -12'520.85 -100.00 Die Rückerstattung der Lohnkosten \nfür die Lernenden bei Thurplus wurde \nversehentlich nicht budgetiert.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8'212.55 11'000.00 8'072.20 -2'787.45 -25.34\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'794.25 1'500.00 1'477.20 294.25 19.62\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'191.25 2'100.00 2'311.00 91.25 4.35\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'885.50 2'800.00 1'868.75 -914.50 -32.66\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 139.30 100.00 114.35 39.30 39.30\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 26'197.00 14'380.00 13'844.60 11'817.00 82.18 Einführung der neuen \nBildungsverordnung\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 120.00 -120.00 -100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n4'000.00 -3'000.00 4'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 3'620.00 2'400.00 4'339.40 1'220.00 50.83\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'285.00 1'500.00 796.25 -215.00 -14.33\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'176.60 3'924.00 980.50 -1'747.40 -44.53\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 7'191.00 15'500.00 12'901.95 -8'309.00 -53.61 Auszahlung für Schulbücher wurde im \nKonto 3090 verbucht (Aus- und \nWeiterbildung)\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n13 Amt für Kultur 1'374'579.62 1'389'290.00 1'266'721.31 -14'710.38 -1.06\n\n131 Amt für Kultur 1'374'579.62 1'389'290.00 1'266'721.31 -14'710.38 -1.06\n\n1310 Amt für Kultur 1'374'579.62 1'389'290.00 1'266'721.31 -14'710.38 -1.06\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n2'990.00 2'800.00 1'560.00 190.00 6.79\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 181'612.00 159'700.00 151'798.92 21'912.00 13.72 Honorar für Buch "Die Kaserne wird \nzivil". Siehe 3132.00\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-15'177.15 -21'300.00 -149.00 6'122.85 -28.75 Siehe Beitrag vom Kanton für Buch \n"Die Kaserne wird zivil", 4631.00 \n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'306.50 2'700.00 2'220.60 -393.50 -14.57\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 10'480.05 10'400.00 9'914.45 80.05 0.77\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 18'486.25 17'600.00 15'350.40 886.25 5.04\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 151\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'703.00 1'700.00 1'481.95 3.00 0.18\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'410.60 2'200.00 2'284.50 210.60 9.57\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 173.80 200.00 120.45 -26.20 -13.10\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-2'000.00 -2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 44.35 200.00 -155.65 -77.83\n\n3101.00 Auszahlung Kulturgutscheine 2'423.10 2'000.00 5'175.00 423.10 21.16\n\n3101.90 Verbrauchsmaterial 65.00 900.00 465.60 -835.00 -92.78\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 50'870.15 17'000.00 58'467.45 33'870.15 199.24 Feinabstimmung mit Konto \n3636.01.81 klappte nicht.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 929.00 1'000.00 1'102.00 -71.00 -7.10\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n200.00 215.29 -200.00 -100.00\n\n3120.02 Stromankauf 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3120.04 Entsorgungskosten 40.00 208.70 -40.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 6'321.65 9'000.00 13'260.09 -2'678.35 -29.76\n\n3130.01 Telefonkosten 400.00 400.00 400.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 2'272.45 1'000.00 7'957.95 1'272.45 127.25\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 8'500.00 8'500.00 8'500.00\n\n3130.40 Marketing 11'912.20 12'000.00 10'561.10 -87.80 -0.73\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 18'828.40 25'000.00 28'248.52 -6'171.60 -24.69 Honorar "Die Kaserne wird zivil" unter \nLohnkosten, 3010.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 138.75\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 150.00 112.75 -150.00 -100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 770.75 1'200.00 2'993.85 -429.25 -35.77\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'738.80 2'000.00 32'017.83 738.80 36.94\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 45.70\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'900.00 2'900.00 2'900.00\n\n3631.00 Beiträge Kantonsbibliothek 284'074.00 284'100.00 287'373.00 -26.00 -0.01\n\n3631.01 Beiträge an kantonale Museen 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n3632.03 Beitrag an Jugendmusikschule Frauenfeld 90'000.00 90'000.00 90'000.00\n\n3636.01 Beiträge Kultur 653'799.96 678'000.00 614'856.91 -24'200.04 -3.57\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 152\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3636.01.02 Beitrag an Kunstverein Frauenfeld 25'000.00 25'000.00 25'000.00\n\n3636.01.04 Beitrag an Theaterverein Frauenfeld 60'000.00 60'000.00 60'000.00\n\n3636.01.05 Beitrag an Kultur im Eisenwerk 120'000.00 120'000.00 120'000.00\n\n3636.01.07 Beitrag an Stadtmusik Frauenfeld 25'000.00 25'000.00 25'000.00\n\n3636.01.08 Beitrag an Jugendmusik Frauenfeld 27'000.00 27'000.00 27'000.00\n\n3636.01.09 Beitrag an Stadtorchester Frauenfeld 6'000.00 6'000.00 6'000.00\n\n3636.01.10 Beitrag an Konzertgemeinde Frauenfeld 40'000.00 40'000.00 40'000.00\n\n3636.01.11 Beitrag an Oratorienchor Frauenfeld 9'000.00 9'000.00 9'000.00\n\n3636.01.13 Beitrag an Frauenfelder Filmfreunde/-innen (Cinema \nLuna)\n\n20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n3636.01.14 Beitrag an Jugend-Kulturzentrum KAFF 10'000.00 35'000.00 -25'000.00 -71.43 Reduktion weil nur wenige \nVeranstaltungen.\n\n3636.01.16 Beitrag an Jazz-Festival Generations (alle 2 Jahre) 40'000.00 40'000.00\n\n3636.01.18 Beitrag an Kindertheater Floh 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n3636.01.19 Beitrag an Kulturpool Regio Frauenfeld 51'980.00 52'000.00 51'632.00 -20.00 -0.04\n\n3636.01.20 Beitrag an Theaterwerkstatt Gleis 5 25'000.00 25'000.00 25'000.00\n\n3636.01.21 Beitrag an Förderverein Kufstein 6'000.00 6'000.00 6'000.00\n\n3636.01.22 Beitrag an Verein Out in the Green Garden 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n3636.01.23 Beitrag an Verein Musig i dä Stadt 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n3636.01.24 Beitrag an Kunstraum Rutishauser 6'000.00 6'000.00 6'000.00\n\n3636.01.25 Beitrag an Verein Bildschule 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n3636.01.26 Beitrag an Verein Volkshochschule 6'000.00 6'000.00 6'000.00\n\n3636.01.78 Beitrag an die Reisekosten der Vereine nach Kufstein 2'640.00 1'000.00 1'440.00 1'640.00 164.00\n\n3636.01.79 Einmalige Beiträge 62'600.00 50'000.00 73'900.00 12'600.00 25.20 Die Beträge werden bei Realisierung \nausbezahlt. Rückstau der Corona-\nJahre.\n\n3636.01.80 Städtische und diverse Veranstaltungen 33'906.45 35'000.00 40'240.90 -1'093.55 -3.12\n\n3636.01.81 Kulturpromotion 17'673.51 30'000.00 12'644.01 -12'326.49 -41.09 Unterschied zu 3102.00 Drucksachen \nmanchmal noch unklar.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 13'291.97 13'291.97 100.00 siehe 3910.01\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'152.00 18'300.00 8'990.00 -17'148.00 -93.70 siehe 3910.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n38'084.61 32'100.00 35'743.50 5'984.61 18.64 Interne Verrechnungen!\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'299.33 8'800.00 14'715.00 -4'500.67 -51.14\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 153\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3980.00 Interne Übertragungen (Beitrag an Fonds für \nKunstanschaffungen)\n\n10'000.00 10'000.00 10'000.00\n\n4240.02 Benützungsgebühren Stadtgalerie Baliere; Provisionen \naus Verkäufen sowie andere Betriebseinnahmen\n\n-820.00 -5'000.00 -23'211.00 4'180.00 -83.60 wenig Bilder-Verkäufe, wenig \nProvisionen\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -19'104.15 -19'000.00 -18'670.95 -104.15 0.55\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n4631.00 Beiträge des Kantons -40'000.00 -63'000.00 -40'000.00 -100.00 Beiträge vom Kanton für Buch "Die \nKaserne wird zivil", siehe auch \n3010.09\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-3'000.00\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-40'500.00\n\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten -159.00 -6'928.00 -159.00 -100.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -25'000.00\n\n1311 Kunstanschaffungen (Fonds)\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 3'380.00 30'000.00 59'999.55 -26'620.00 -88.73  Mit Anschaffungen wurde \nzurückgehalten, da im Vorjahr \nunerwartet grössere Anschaffungen \nerfolgten.\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 6'715.55 6'715.55 100.00 Aufgrund geringerer Anschaffungen \n(Kto. 3119.00) kann eine Einlage in \nden Fonds erfolgen.\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -20'000.00 -49'999.55 20'000.00 -100.00 Siehe Konto 3511.00.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-95.55 -95.55 -100.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen (Beitrag Stadt) -10'000.00 -10'000.00 -10'000.00\n\n1312 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 15'000.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 10'000.00 40'000.00 10'000.00 -30'000.00 -75.00 Es ist nur ein Gesuch eingegangen.\n\n3980.00 Interne Übertragungen 25'000.00\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -9'360.65 -40'000.00 -50'000.00 30'639.35 -76.60 Geringere Beiträge (Kto. 3636.00) \nführten zu einer geringeren Belastung \ndes Fonds.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-639.35 -639.35 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 154\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n1313 Beiträge an Grossveranstaltungen (Fonds)\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 32.95 32.95 100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-32.95 -32.95 -100.00\n\n14 Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung 1'404'560.40 1'624'090.00 1'459'533.18 -219'529.60 -13.52\n\n141 Kommunikation und Wirtschaftsförderung 1'404'560.40 1'624'090.00 1'459'533.18 -219'529.60 -13.52\n\n1410 Zentrale Dienste AKW inkl. Kommunikation 486'857.60 518'720.00 574'734.18 -31'862.40 -6.14\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 284'573.88 269'300.00 277'086.43 15'273.88 5.67\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-10'632.14 -5'871.10 -10'632.14 -100.00 Die Übernahme von Lohnanteilen \ndurch Thurplus wurde teils im Kto. \n4260.08 budgetiert.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 18'541.60 17'500.00 18'083.35 1'041.60 5.95\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 25'796.20 17'500.00 16'721.65 8'296.20 47.41 Die Veränderung der Altersstruktur im \nPersonalbestand führte zu höheren \nBeiträgen.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'182.90 3'000.00 3'321.70 182.90 6.10\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 4'253.80 4'000.00 4'161.85 253.80 6.35\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 405.50 300.00 400.35 105.50 35.17\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 8'686.05 5'000.00 11'430.17 3'686.05 73.72\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n8'000.00 -10'000.00 8'000.00 100.00 Die Projekte haben mehr Zeit in \nAnspruch genommen.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 -400.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 41'261.86 40'200.00 41'105.57 1'061.86 2.64\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 64.80 200.00 187.42 -135.20 -67.60\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 9'385.75 12'500.00 19'684.10 -3'114.25 -24.91\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'393.50 1'300.00 1'289.40 93.50 7.19\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 3'428.60 35.54 3'428.60 100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n63.54 2'000.00 -1'936.46 -96.82\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 268.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 91.70\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 155\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 9'448.80 34'000.00 32'106.95 -24'551.20 -72.21 Partizipationstool bereits 2023 \nangeschaftt: CHF -20'000, Fotoclub-\nAufträge gespart: CHF -3'100\n\n3130.01 Telefonkosten 598.80 1'000.00 635.00 -401.20 -40.12\n\n3130.02 Porto 2'364.79 200.00 2'377.15 2'164.79 1'082.40\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 5'084.34 21'000.00 56'558.20 -15'915.66 -75.79 Kein ext. Aufwand für Advent \nFrauenfeld: CHF -3'000, Zugang für \nalle, günstiger: CHF -4'000, Internes \nKommunikationsmittel nicht \numgesetzt: CHF -8’000\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 73'997.45 76'370.00 34'271.20 -2'372.55 -3.11\n\n3130.40 Marketing 300.00 500.00 406.00 -200.00 -40.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 2'486.50 3'000.00 18'520.40 -513.50 -17.12\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'193.85 4'000.00 4'256.65 -1'806.15 -45.15\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 33'265.74 41'400.00 5'436.05 -8'134.26 -19.65 Regio-App, weniger Gebühren: CHF -\n3'600, Portalausstieg: keine \nAbschlusskosten: CHF -2'000, CMS-\nSystem, Lizenzen reduziert: CHF -\n4'600\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 337.35 300.00 332.05 37.35 12.45\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 1'247.80 2'000.00 -752.20 -37.61\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 87.50\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 250.00 -250.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'585.10 3'000.00 1'487.70 -1'414.90 -47.16\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'559.00 3'000.00 2'228.20 -1'441.00 -48.03\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 262.90 262.90 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n51'686.78 52'600.00 73'715.00 -913.22 -1.74\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n6'832.56 17'400.00 52'300.00 -10'567.44 -60.73 Weniger Betriebskosten durch AHS \nverrechnet: CHF-10'567\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -41'800.00 -55'000.00 13'200.00 -24.00 Geringere Verrechnung von \nArbeitsleistungen gegenüber den \nBetrieben.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -8'500.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -63'000.00 -60'000.00 -69'500.00 -3'000.00 5.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 156\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-10'380.00\n\n1414 Sozialraum 290'772.15 310'400.00 234'490.01 -19'627.85 -6.32\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 143'288.35 132'200.00 132'116.93 11'088.35 8.39\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'286.60 2'600.00 2'405.50 -313.40 -12.05\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9'501.65 8'600.00 9'303.75 901.65 10.48\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 16'893.00 15'200.00 15'920.10 1'693.00 11.14\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'516.15 1'500.00 1'707.45 16.15 1.08\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 2'179.90 2'000.00 2'141.60 179.90 9.00\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 174.80 200.00 225.55 -25.20 -12.60\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 950.00 5'000.00 12'460.00 -4'050.00 -81.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 300.00 100.00 33.33\n\n3100.00 Büromaterial 57.20 200.00 315.20 -142.80 -71.40\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'642.70 8'000.00 -2'713.65 -6'357.30 -79.47 In allen Projekte weniger Material \neingekauft CHF -6'357\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 12'257.00 11'500.00 2'287.45 757.00 6.58\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 636.95\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 54.90 479.00 54.90 100.00\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 21'007.55 21'007.55 100.00 Anschaffung moveArt-Bank bei \nMeitlibrunnen, nicht budgetierte \nRestzahlung nach Miete: CHF \n+20'947 \n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 37'181.25 45'000.00 285.68 -7'818.75 -17.38 Projekt «Wer ist wir»: weniger Kosten: \nCHF -1’500, Umsetzung \nQuartierentwicklungsstrategie, \nweniger Kapazität: CHF -10'000, \nFussverkehr Schweiz, tiefere Kosten: \nCHF -6'000, Nebenkosten Stadtlabor \nzwei Jahre: CHF +9'346 \n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 3'000.00 1'183.25 -3'000.00 -100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 20.00 100.00 -80.00 -80.00\n\n3130.40 Marketing 4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 10'000.00 -10'000.00 -100.00 Erhebung räumliche \nEntwicklungsprojekte durch AHS \nfinanziert: CHF -10'000\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 157\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'357.00 10'000.00 -8'643.00 -86.43 Quartierentwicklung, Konzept noch \nnicht umgesetzt: CHF -10'000, \nSchulung Partizipation: CHF +1’357\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'252.65 2'252.65 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'600.00 -1'600.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 240.00 2'500.00 80.00 -2'260.00 -90.40\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'010.30 3'300.00 2'713.75 -1'289.70 -39.08\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'900.00 2'900.00 2'900.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 828.00 5'000.00 2'980.00 -4'172.00 -83.44\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 33'218.15 32'000.00 45'499.00 1'218.15 3.81\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 300.00 300.00 100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 3'700.00 2'360.00 -3'700.00 -100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'145.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -1'745.00 -1'942.50 -1'745.00 -100.00\n\n1415 Wirtschaftsförderung 626'930.65 794'970.00 650'308.99 -168'039.35 -21.14\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n200.00 -200.00 -100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 335'923.87 330'700.00 312'014.83 5'223.87 1.58\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'005.40 6'100.00 5'589.10 -94.60 -1.55\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 21'755.45 23'800.00 20'255.40 -2'044.55 -8.59\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 39'963.75 41'000.00 38'266.20 -1'036.25 -2.53\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'697.05 4'100.00 3'690.60 -402.95 -9.83\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 5'014.75 5'500.00 4'669.60 -485.25 -8.82\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 455.20 400.00 387.50 55.20 13.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'930.48 800.00 776.00 2'130.48 266.31\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 -400.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 13.40 11'500.00 276.75 -11'486.60 -99.88 Weihnachtsbeleuchtung, kein neues \nMaterial nötig: CHF -10'000, \nMerchandising Stadt, nichts beschafft: \nCHF -1'000, Bundesfeier nicht \ndurchgeführt: CHF -500\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'329.90 6'820.00 16'550.80 -3'490.10 -51.17\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 158\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 42'789.15 112'230.00 56'265.67 -69'440.85 -61.87 Keine Bundesfeier: CHF -7’900, \nKreislaufwirtschaft ohne Externe: CHF \n-9'000, Smart Parking über Fonds \nParkplätze bezahlt: CHF -50'000, \nUnterhalt Stadtlabor im 1414.3130.00 \nabgerechnet: CHF -5'000, neu \nSponsoring Wissenschaft CHF +4’230\n\n3130.01 Telefonkosten 939.60\n\n3130.02 Porto 9.00 9.00 100.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 10'844.57 16'500.00 7'855.97 -5'655.43 -34.28 Advent, keine externen \nAufwendungen: CHF -1'000, Neue \nWebsite nachhaltiges frauenfeld \ngünstiger: CHF -4’700\n\n3130.40 Marketing 8'156.30 7'000.00 3'638.60 1'156.30 16.52\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 1'870.10 30'700.00 -14'112.17 -28'829.90 -93.91 Glasfasererschliessungsabklärungen \nin kleinerem Umfang: CHF -17'000, \nSocial Media Kurzfilme selbst \numgesetzt: CHF -9’000, Keine \nexterne Projektunterstützungen\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'000.00 13'740.55 -2'000.00 -100.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 484.65 200.00 42'778.45 284.65 142.33\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 900.00 -900.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 800.00 13'645.60 -800.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'762.75 5'100.00 2'334.10 -3'337.25 -65.44\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 100.00 56.90 -100.00 -100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand -51'682.81\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 15'832.90 10'000.00 9'166.30 5'832.90 58.33 Beitrag Bundesfeier AZP: CHF \n+2'500, Beitrag Q-Verein Ergaten-\nTalbach Weihnachtsbeleuchtung 2 \nJahre abgerechnet 2022 und 2023: \nCHF +3’333\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 5'333.08 5'000.00 5'000.00 333.08 6.66\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 106'944.00 162'820.00 152'400.00 -55'876.00 -34.32 Verein NEXPO, Beitrag aufgrund \nBeschluss plafoniert: CHF -7'000, \nRabattierung Nutzung öffentlicher \nGrund nicht benötigt: CHF -3’000\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 69.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 159\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 8'751.90 600.00 8'151.90 1'358.65 Werkhof, Aufwände Tag der \nFrauenfelder Wirtschafts erstmals \nverrechnet: CHF +6'751, Werkhof, \nKanalisation Crèpes Stand \nLindenpark: CHF +2’000\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 3'968.00 12'200.00 43'280.00 -8'232.00 -67.48 Werkhof, weniger Arbeitsstunden für \nVeranstaltungen: CHF -8'232\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n3'595.00 1'046.45 3'595.00 100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n10'380.00\n\n3980.00 Interne Übertragungen 117'500.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -11'500.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -247.00\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-2'500.00 -2'500.00 -2'623.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -34'600.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -117'500.00\n\n1416 Fonds "COVID-19" Gestützt auf das Fonds-Reglement \nwurde der Fonds per 30.11.2023 \naufgelöst.\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen -6'824.15 40'000.00 12'700.75 -46'824.15 -117.06 Beiträge laufendes Jahr inkl. \nAuslösung von Rückstellungen aus \nden Vorjahren.\n\n3636.07 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 144'836.78 186'000.00 192'000.00 -41'163.22 -22.13 Beiträge laufendes Jahr inkl. \nAuslösung von Rückstellungen aus \nden Vorjahren.\n\n3980.00 Interne Übertragungen 331'846.62 331'846.62 100.00 Der Saldo der Auflösung des Fonds \nwurde der Gliederung 1200 \ngutgeschrieben (Ursprung der Bildung \ndes Fonds).\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -469'859.25 -226'000.00 -204'700.75 -243'859.25 107.90 Mit der Auflösung musste der \nRestsaldo aus dem Fonds \nentnommen werden.\n\n15 Finanzamt 1'351'043.74 1'243'650.00 641'716.97 107'393.74 8.64\n\n151 Finanzamt 1'351'043.74 1'243'650.00 641'716.97 107'393.74 8.64\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 160\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n1510 Finanzamt 1'351'043.74 1'243'650.00 641'716.97 107'393.74 8.64\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 559'060.90 542'600.00 564'835.74 16'460.90 3.03\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'445.00 -2'500.00 -23'308.35 55.00 -2.20\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 11'730.25 13'000.00 13'102.05 -1'269.75 -9.77\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 29'412.70 34'300.00 37'740.30 -4'887.30 -14.25\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 284'369.05 258'300.00 266'883.90 26'069.05 10.09 Die Beiträge für den Teuerungsfonds \nwerden jeweils hier verbucht. Die \nHöhe ist schwierig zu kalkulieren.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7'742.30 6'000.00 -1'762.50 1'742.30 29.04\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 8'378.75 8'200.00 8'460.10 178.75 2.18\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 713.40 700.00 1'167.15 13.40 1.91\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'206.95 1'500.00 -293.05 -19.54\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand -4.90\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n4'000.00 -5'000.00 -6'000.00 9'000.00 -180.00 Da die geplante Stelle längere Zeit \nnicht besetzt werden konnte, ist der \nGleitzeitsaldo bei den Mitarbeitenden \ngestiegen.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 7.20 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 547.15 1'300.00 15.00 -752.85 -57.91\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 503.10 400.00 368.00 103.10 25.78\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 8'318.05 5'000.00 3'318.05 66.36\n\n3130.01 Telefonkosten 976.55 900.00 257.65 76.55 8.51\n\n3130.03 Kontospesen 28'639.18 38'000.00 33'059.46 -9'360.82 -24.63 Trotz angekündigten \nGebührenerhöhungen sind diese \naufgrund der Transaktionen tiefer \nausgefallen.\n\n3130.04 Betreibungskosten 103.30 200.00 -96.70 -48.35\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 100.00 -100.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 14'943.40 10'774.00 14'943.40 100.00 Nicht geplante, jedoch erforderliche \nAbklärungen in Zusammenhang mit \nLiegenschaften des Finanzvermögens \nunter der Leitung des Finanzamtes.\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 38'777.65 38'000.00 38'040.50 777.65 2.05\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 8'214.65 8'300.00 8'214.65 -85.35 -1.03\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 161\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 3'651.25 3'651.25 100.00\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n216.50\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3'366.60 4'000.00 3'615.60 -633.40 -15.84\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'278.55 1'000.00 1'215.30 278.55 27.86\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen -6'424.60 5'405.35 -6'424.60 -100.00 Die bisherigen Wertberichtigungen \nkonnten aufgrund der offenen \nForderungen reduziert werden.\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 1'682.66 4'000.00 2'813.33 -2'317.34 -57.93\n\n3400.00 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 203'728.92 40'000.00 79'590.17 163'728.92 409.32 Die Zinserhöhungen sind stärker \nausgefallen als erwartet.\n\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 1'049'074.31 859'700.00 380'243.03 189'374.31 22.03 Die Zinserhöhungen sind stärker \nausgefallen als erwartet.\n\n3410.00 Realisierte Kursverluste auf Finanzanlagen FV 200.00\n\n3420.00 Kapitalbeschaffung und -verwaltung 1'743.16 3'000.00 55'226.16 -1'256.84 -41.89\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'792.00 1'792.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n46'117.57 60'600.00 61'440.00 -14'482.43 -23.90 Die Kostenaufteilung erfolgt durch die \nLiegenschaftenabteilung.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'946.91 18'200.00 43'595.00 -8'253.09 -45.35 Die Kostenaufteilung erfolgt durch die \nLiegenschaftenabteilung.\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n23'152.90 23'152.90 100.00 Mit dem Anstieg der Zinssätze waren \nauch die Spezialfinanzierungen und \nFonds wieder zu verzinsen.\n\n4120.02 Konzessionen Plakatanschlag -31'497.15 -30'000.00 -34'128.10 -1'497.15 4.99\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -2'795.00 -2'000.00 -2'607.40 -795.00 39.75\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -4'857.10 -4'000.00 -5'001.80 -857.10 21.43\n\n4290.00 Übrige Entgelte -279.20 -200.00 -218.65 -79.20 39.60\n\n4400.00 Zinsen flüssige Mittel -100'407.50 -31'375.79 -100'407.50 -100.00 Mit einem Zinspooling konnten \nhöhere Zinserträge erwirkt werden.\n\n4401.00 Zinsen Forderungen und Kontokorrente -390.65 -500.00 -109.85 109.35 -21.87\n\n4401.01 Verzugszinsen diverser Debitoren -30'999.87 -18'000.00 -17'173.83 -12'999.87 72.22 Die höheren Zahlungsausstände \nhaben zu höheren Zinserträgen \ngeführt.\n\n4409.00 Übrige Zinsen von Finanzvermögen -450.00 -450.00 -100.00\n\n4420.00 Dividenden -5.00 -4.00 -5.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 162\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4450.00 Erträge aus Darlehen VV -3'750.35 -3'750.35 -100.00\n\n4462.00 Zinsen Dotationskapital Thurplus inkl. Fernwärme und \nGewinnablieferung\n\n-692'327.00 -520'150.00 -727'574.00 -172'177.00 33.10 Die Gewinnablieferung von Thurplus \nist höher ausgefallen.\n\n4612.90 Entschädigungen von AVRF -10'800.00 -10'800.00 -10'800.00\n\n4636.00 Beiträge von Pensionskasse -115'100.00 -115'000.00 -115'100.00 -100.00 0.09\n\n16 Steueramt -50'314'608.30 -45'676'400.00 -43'510'756.87 -4'638'208.30 10.15\n\n161 Steueramt -50'314'608.30 -45'676'400.00 -43'510'756.87 -4'638'208.30 10.15\n\n1610 Steueramt -780'720.45 -688'400.00 -587'811.26 -92'320.45 13.41\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 974'038.14 1'016'200.00 1'226'865.52 -42'161.86 -4.15\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-753.30\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 5'107.20 3'800.00 3'832.80 1'307.20 34.40\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 63'438.60 66'100.00 79'947.75 -2'661.40 -4.03\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 88'550.70 82'700.00 95'573.75 5'850.70 7.07\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 10'818.75 11'400.00 14'598.75 -581.25 -5.10\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 14'599.45 15'300.00 18'421.30 -700.55 -4.58\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'357.75 1'400.00 1'928.25 -42.25 -3.02\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 11'305.40 10'400.00 3'528.00 905.40 8.71\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n7'000.00 -8'000.00 7'000.00 100.00 Die Arbeitsbelastung hat zu einer \nZunahme der Mitarbeitenden-\nAnsprüche geführt.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'055.20 1'200.00 1'127.60 -144.80 -12.07\n\n3100.00 Büromaterial 200.00 -200.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 588.30 800.00 492.05 -211.70 -26.46\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 579.00 600.00 628.00 -21.00 -3.50\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 817.65 500.00 1'050.60 317.65 63.53\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'589.00 2'589.00 100.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'183.60 1'183.60 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 116'235.95 112'500.00 112'527.60 3'735.95 3.32\n\n3130.01 Telefonkosten 276.15 300.00 282.05 -23.85 -7.95\n\n3130.02 Porto 46'835.64 50'000.00 50'475.16 -3'164.36 -6.33\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 163\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.04 Betreibungskosten 121'513.30 140'000.00 135'751.55 -18'486.70 -13.20 Es mussten weniger Kosten für das \nSteuer-Inkasso aufgewendet worden.\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 80.00 100.00 80.00 -20.00 -20.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 899.65 800.00 885.50 99.65 12.46\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 258.50 677.75 258.50 100.00\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 194.35 194.35 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 6'439.50 8'500.00 7'804.45 -2'060.50 -24.24\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 820.80 2'700.00 1'482.40 -1'879.20 -69.60\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 30.00 30.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n68'275.00 74'600.00 74'600.00 -6'325.00 -8.48\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n26'905.37 25'200.00 27'307.40 1'705.37 6.77\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -7'945.00 -8'500.00 -9'655.00 555.00 -6.53\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -130'800.50 -110'000.00 -117'181.46 -20'800.50 18.91 Erhöhte Rückerstattungen von Kosten \nfür das Steuer-Inkasso.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -8'338.05 -5'200.00 -9'747.90 -3'138.05 60.35\n\n4270.00 Bussen -2'000.00 -3'218.72 2'000.00 -100.00\n\n4611.00 Steuerbezugsprovisionen -1'046'362.80 -1'000'000.00 -1'038'822.80 -46'362.80 4.64\n\n4611.01 Entschädigung Kanton für Mithilfe bei Veranlagungen -43'303.00 -26'000.00 -38'279.00 -17'303.00 66.55 Es konnten mehr \nSteuerveranlagungen vorgenommen \nwerden.\n\n4611.02 Entschädigung Kanton für Veranlagungsteam -266'329.65 -297'000.00 -297'522.25 30'670.35 -10.33 Stellenvakanzen und deren \nNeubesetzungen lösten tiefere \nEntschädigungen aus.\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-817'819.55 -825'000.00 -883'240.65 7'180.45 -0.87\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -31'614.85 -40'000.00 -41'258.41 8'385.15 -20.96\n\n1611 Direkte Steuern -49'533'887.85 -44'988'000.00 -42'922'945.61 -4'545'887.85 10.10\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen -45'000.00 130'000.00 -45'000.00 -100.00 Die aktuellen Ausstände und die \nerwarteten Zahlungsausfälle erlauben \neine Reduktion des Delkrederes.\n\n3181.02 Tatsächliche Forderungsverluste 55'367.97 160'000.00 121'556.76 -104'632.03 -65.40 Reduzierter Abschreibungsbedarf bei \noffenen Steuerforderungen.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 164\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3621.50 Innerkantonaler Finanzausgleich von Gemeinde an \nKanton\n\n180'031.00 250'000.00 249'886.00 -69'969.00 -27.99 Die Beiträge rechnen sich auf der \nBasis der Jahre 2020-2022 und sind \nfürs Budget nur schätzbar.\n\n4000.00 Einkommenssteuern natürliche Personen \nRechnungsjahr\n\n-29'145'645.08 -29'327'000.00 -28'318'890.64 181'354.92 -0.62\n\n4000.10 Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre -1'092'912.02 -700'000.00 -701'019.04 -392'912.02 56.13 Die Entwicklung der Steuererträge ist \njeweils schwer abzuschätzen.\n\n4000.60 Rückerstattung pauschale Steueranrechnung 68'918.45 40'000.00 45'121.90 28'918.45 72.30 Erhöhte Rückerstattungen \nausländischer Quellensteuern.\n\n4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr -3'309'624.63 -3'100'000.00 -3'080'443.51 -209'624.63 6.76\n\n4001.10 Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre -504'472.69 -600'000.00 -626'476.93 95'527.31 -15.92 Die Entwicklung der Steuererträge ist \njeweils schwer abzuschätzen.\n\n4002.00 Quellensteuer natürliche Personen -1'806'418.65 -1'800'000.00 -1'912'185.35 -6'418.65 0.36\n\n4002.20 Steuern aus Kapitalabfindungen -30'000.00 -32'220.50 30'000.00 -100.00 Neu im Konto 1611.4002.00 verbucht.\n\n4010.00 Gewinn- und Kapitalsteuern Juristische Personen \nRechnungsjahr\n\n-6'888'766.00 -5'806'000.00 -5'030'275.90 -1'082'766.00 18.65 Veränderte Verhältnisse bei einzelnen \nFirmen führten zum Mehrertrag.\n\n4010.10 Gewinn- und Kapitalsteuern Juristische Personen \nfrühere Jahre\n\n-3'713'698.70 -600'000.00 -8'412.05 -3'113'698.70 518.95 Veränderte Verhältnisse bei einzelnen \nFirmen führten zum Mehrertrag.\n\n4601.01 Liegenschaftensteuern -1'953'043.40 -1'875'000.00 -1'851'797.70 -78'043.40 4.16\n\n4601.02 Grundstückgewinnsteuern -1'378'624.10 -1'600'000.00 -1'907'788.65 221'375.90 -13.84 Die Steuererträge aus \nGrundstückverkäufen sind jeweils \nschwer abzuschätzen.\n\n17 Sicherheit 800'132.57 791'085.00 827'589.32 9'047.57 1.14\n\n171 Bewilligungen und Sicherheit 216'525.46 91'180.00 138'651.78 125'345.46 137.47\n\n1710 Sicherheit allgemein 22'985.70 55'750.00 32'175.12 -32'764.30 -58.77\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n1'820.00 3'000.00 2'990.00 -1'180.00 -39.33\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 44'960.64 62'600.00 49'816.97 -17'639.36 -28.18 Pensionierung von zwei \nMitarbeitende, welche nicht \nberücksichtigt wurden sowie der \nLohnunterschied zwischen altem und \nneuem Leiter Sicherheit.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-538.40 -1'166.65 -538.40 -100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'986.00 4'100.00 3'380.95 -1'114.00 -27.17\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 165\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 4'570.30 10'800.00 5'918.40 -6'229.70 -57.68 Die Altersstruktur des Teams hat sich \nverändert.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 686.55 700.00 755.75 -13.45 -1.92\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 685.10 900.00 780.85 -214.90 -23.88\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 54.80 50.00 56.80 4.80 9.60\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'040.00 635.45 4'040.00 100.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-6'000.00 5'000.00 1'000.00 -11'000.00 -220.00 Gleitzeit und Ferien konnten durch \nBezug abgebaut werden. \n\n3100.00 Büromaterial 155.55 200.00 -44.45 -22.23\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 254.20 1'200.00 116.65 -945.80 -78.82\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 6'768.00 6'768.00 100.00 Büroeinrichtung für den neuen Leiter \nSicherheit.\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 310.40 310.40 100.00\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 40.70\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'130.85\n\n3130.01 Telefonkosten 506.60 500.00 484.95 6.60 1.32\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge (KSSD) 1'600.00 1'600.00 1'600.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 202.50 202.50 100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 3'000.00 3'708.80 -3'000.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'571.90 1'600.00 1'633.75 -28.10 -1.76\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'796.70 900.00 161.90 896.70 99.63\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'485.00 3'600.00 3'600.00 -2'115.00 -58.75\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n2'350.86 1'200.00 1'200.00 1'150.86 95.91\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-47'281.00 -45'700.00 -45'671.00 -1'581.00 3.46\n\n1711 Patent- und Gebühreninkasso (ab 2021) 57'131.07 -12'150.00 -12'263.73 69'281.07 -570.21\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 96'482.27 42'800.00 45'597.22 53'682.27 125.43 Temporäre Erhöhung der \nMitarbeitenden.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'050.10\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 762.00 740.40 762.00 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 166\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6'307.65 2'400.00 2'900.95 3'907.65 162.82\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 10'314.40 3'700.00 2'962.20 6'614.40 178.77 Die Altersstruktur des Teams hat sich \nverändert.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'224.55 400.00 634.35 824.55 206.14\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'447.25 600.00 675.70 847.25 141.21\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 118.65 50.00 47.85 68.65 137.30\n\n3130.04 Betreibungskosten 434.35 2'000.00 -1'565.65 -78.28\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'154.00 1'800.00 1'637.05 354.00 19.67\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 162.65 84.25 162.65 100.00\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 2'000.00 60.00 -2'000.00 -100.00\n\n3601.11 Alkohol- und Wirtepatente 77'327.35 70'000.00 82'900.25 7'327.35 10.47 Es wurden mehr Patente erteilt und \ndie Abgaben auf gebrannte Wasser \nsind gestiegen\n\n4120.01 Wirtschafts- und Alkoholverkaufspatente, Abgaben \ngebrannte Wasser\n\n-126'726.10 -130'000.00 -136'734.00 3'273.90 -2.52\n\n4210.14 Diverse Gebühren -9'840.00 -7'100.00 -10'490.00 -2'740.00 38.59\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -183.30 -183.30 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -2'854.65 -829.85 -2'854.65 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -800.00 -400.00 800.00 -100.00\n\n1712 Bewilligungen öffentlicher Grund und Marktwesen \n(ab 5.2021)\n\n92'924.89 47'580.00 73'371.64 45'344.89 95.30\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 53'402.39 36'300.00 52'140.44 17'102.39 47.11 Temporäre Erhöhung der \nMitarbeitenden\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-3'416.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'491.40 2'300.00 3'280.60 1'191.40 51.80\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 5'021.80 4'400.00 4'937.40 621.80 14.13\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 823.80 400.00 771.55 423.80 105.95\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 801.00 500.00 768.55 301.00 60.20\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 71.75 50.00 59.25 21.75 43.50\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 76.80\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 7'647.55 8'000.00 7'647.55 -352.45 -4.41\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 266.95\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 100.00 -100.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 167\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3120.01 Wasserankauf 3.69\n\n3120.02 Stromankauf 8'900.85 13'500.00 9'667.00 -4'599.15 -34.07\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 75.00 1'500.00 2'065.71 -1'425.00 -95.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 117.05 38.30 117.05 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 150.00 150.00 150.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'191.20 1'191.20 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 7'000.00 10'500.00 -7'000.00 -100.00 Der Dienst wurde nicht mehr in \nAnspruch genommen, wurde durch \ndas Team selbst gemacht.\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'500.00 1'000.00 500.00 500.00 50.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 271.10 200.00 140.35 71.10 35.55\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 93.00 252.95 93.00 100.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 480.00 480.00 489.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 68'416.00 54'800.00 49'910.00 13'616.00 24.85 Mehraufwand der Mitarbeitenden der \nAbt. Werkhof und Stadtgrün\n\n4120.00 Marktgebühren -30'988.80 -40'000.00 -34'931.05 9'011.20 -22.53 Rückgang der Marktfahrenden an den \neinzelnen Märtken.\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -28'473.60 -43'100.00 -31'668.00 14'626.40 -33.94 Die Einnahmen für den öffentlichen \nGrund entsprachen nicht den \nErwartungen, zusätzlich wurden die \nGebühren gesenkt.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -66.60 -66.60 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -278.60\n\n1713 Ziviler Gemeindeführungsstab (ad hoc-\nOrganisation)\n\n43'483.80 45'368.75 43'483.80 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 43'483.80 45'368.75 43'483.80 100.00 Die Task Force und Arbeitsgruppen \nwurden intensiver geführt und \nbegleitet. \n\n172 Sicherheitsdienste 583'607.11 699'905.00 688'937.54 -116'297.89 -16.62\n\n1721 Zivilschutz der Stadt Frauenfeld 53'518.64 63'550.00 82'708.99 -10'031.36 -15.78\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 15'640.34 15'100.00 15'628.67 540.34 3.58\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-269.20 -269.20 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 211.20 200.00 195.00 11.20 5.60\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 168\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'020.75 1'000.00 992.80 20.75 2.08\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'505.35 1'300.00 1'846.20 205.35 15.80\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 287.25 300.00 285.50 -12.75 -4.25\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 234.05 200.00 228.75 34.05 17.03\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 20.20 50.00 17.05 -29.80 -59.60\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'000.00 500.00 500.00 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 500.00 2'655.00 -500.00 -100.00\n\n3120.01 Wasserankauf 1'775.23 2'200.00 1'927.33 -424.77 -19.31\n\n3120.02 Stromankauf 19'843.58 21'000.00 12'337.57 -1'156.42 -5.51\n\n3120.04 Entsorgungskosten 143.84 300.00 130.85 -156.16 -52.05\n\n3120.07 Wärmebezug 4'800.05 4'000.00 800.05 20.00\n\n3130.01 Telefonkosten 2'008.90 3'000.00 2'116.20 -991.10 -33.04\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'223.25 2'000.00 2'188.35 223.25 11.16\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 3'005.69 3'500.00 3'850.92 -494.31 -14.12\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude -4'189.35 14'200.00 135'684.75 -18'389.35 -129.50 Es mussten weniger \nUnterhaltsmassnahmen getroffen \nwerden\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n679.95 4'000.00 1'281.65 -3'320.05 -83.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 52.10 1'685.40 52.10 100.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 12'000.00 10'807.70 -12'000.00 -100.00 Es wurden keine zusätzlichen \nSchutzplätze durch die Stadt \nabgegolten.\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n5'200.00 5'100.00 5'200.00 100.00 1.96\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'600.00 1'400.00 12'600.00 11'200.00 800.00 Es wurden die Vergleichswerte aus \nder Rechnung 2021 beigezogen und \ndie Veränderungen nicht \nberücksichtigt. \n\n3701.00 Weiterleitung Schutzraumersatzabgaben an Kanton 30'400.00 50'000.00 161'600.00 -19'600.00 -39.20 Es werden vermehrt wieder \nSchutzräume gebaut resp. nicht alle \nProjekte sind abegschlossen.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'038.00 1'000.00 1'000.00 38.00 3.80\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 512.41 2'220.00 512.41 100.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -2'965.00 -5'000.00 -3'815.00 2'035.00 -40.70\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 169\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -380.00 -500.00 -560.00 120.00 -24.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -12'000.00 -115'995.70 12'000.00 -100.00 Es wurden keine zusätzlichen \nSchutzplätze durch die Stadt \nabgegolten und daher wurde vom \nKanton kein Geld dafür gesprochen.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -12'479.95 -11'800.00 -11'800.00 -679.95 5.76\n\n4707.01 An Kanton weiterzuleitende Schutzraumersatzabgaben -30'400.00 -50'000.00 -161'600.00 19'600.00 -39.20 Gleiche Begründung wie 3701.00\n\n1724 Quartieramt -16'726.20 63'445.00 53'029.56 -80'171.20 -126.36\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 40'540.44 39'500.00 39'455.01 1'040.44 2.63\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-538.40 -538.40 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 634.80 600.00 585.00 34.80 5.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'643.40 2'500.00 2'570.60 143.40 5.74\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'926.20 4'000.00 4'586.40 -73.80 -1.85\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 767.35 750.00 756.35 17.35 2.31\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 606.50 600.00 591.80 6.50 1.08\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 52.20 50.00 43.30 2.20 4.40\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'153.43 2'000.00 62.47 1'153.43 57.67\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 500.00 5'914.80 -500.00 -100.00\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 131.85 1'617.20 131.85 100.00\n\n3120.01 Wasserankauf 3'980.14 2'500.00 2'647.71 1'480.14 59.21\n\n3120.02 Stromankauf 44'416.19 18'000.00 11'488.93 26'416.19 146.76 Stromkosten sind gestiegen\n\n3120.04 Entsorgungskosten 2'867.42 500.00 1'019.36 2'367.42 473.48\n\n3120.07 Wärmebezug 5'000.00 2'499.40 -5'000.00 -100.00 Wurde nicht benötigt \n3130.01 Telefonkosten 1'511.80 1'300.00 1'053.70 211.80 16.29\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 897.90 850.00 883.85 47.90 5.64\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 333.20 1'300.00 1'330.33 -966.80 -74.37\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 9'517.30 15'000.00 47'407.10 -5'482.70 -36.55 Es wurden weniger \nUnterhaltsmassnahmen getroffen.\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n1'000.00 230.10 -1'000.00 -100.00\n\n3159.80 div. Unterhalt mobile Anlagen 187.70 6'000.00 430.85 -5'812.30 -96.87 Es wurden weniger \nUnterhaltsmassnahmen getroffen.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 724.35 320.40 724.35 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 170\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'000.00 11'900.00 12'000.00 100.00 0.84\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 417.80 500.00 -82.20 -16.44\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n2'465.25 2'475.00 2'475.00 -9.75 -0.39\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'216.98 5'505.00 1'216.98 100.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -37'204.00 -20'000.00 -9'380.60 -17'204.00 86.02 Dauervermietung infolge \nUnterbringung Flüchtlinge.\n\n4240.81 Arbeiten für Dritte -2'000.00 -301.00 2'000.00 -100.00\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -4'755.00 -500.00 -240.00 -4'255.00 851.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -8'443.50\n\n4260.34 Schadenersatz Mobiliar -100.00 -100.00 -100.00\n\n4470.01 Mietzinsen -31'641.00 -400.00 -13'600.00 -31'241.00 7'810.25 Dauervermietung infolge \nUnterbringung Flüchtlinge.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-75'480.00 -30'480.00 -60'480.00 -45'000.00 147.64 45'000 durch die Verwendung vom \nKurzdorf des Amt für Gesellschaft und \nIntegration erhalten.\n\n1725 Polizeiaufgaben (Kantonspolizei) 345'218.32 350'300.00 337'915.06 -5'081.68 -1.45\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 31'904.45 29'500.00 31'308.65 2'404.45 8.15\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'345.95 -1'345.95 -100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'085.85 1'900.00 2'040.30 185.85 9.78\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'949.50 4'600.00 4'774.80 -1'650.50 -35.88\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 472.55 500.00 471.45 -27.45 -5.49\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 478.50 450.00 469.65 28.50 6.33\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 44.25 50.00 38.35 -5.75 -11.50\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 26'327.35 18'000.00 1'289.60 8'327.35 46.26 Die Erweiterung der Videoanlage im \nBahnhofsbereich sowie des Servers \nwurden vorgezogen\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 71'491.75 91'000.00 89'546.30 -19'508.25 -21.44 Die Kosten für Securitas und \nTranssicura sind gesunken, weil \nweniger Leistungen bezogen werden \nmussten.\n\n3130.02 Porto 86.16\n\n3130.80 div. Dienstleistungen 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 171\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'274.65 3'000.00 1'579.70 -725.35 -24.18\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 54.80 300.00 38.10 -245.20 -81.73\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 205'573.60 200'000.00 199'732.00 5'573.60 2.79\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'946.25 2'000.00 2'000.00 -53.75 -2.69\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n960.77 4'440.00 960.77 100.00\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -1'000.00 1'000.00 -100.00\n\n1726 Zivilschutz des Bezirks Frauenfeld 185'812.72 186'905.00 173'177.38 -1'092.28 -0.58\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n7'620.00 7'500.00 8'660.00 120.00 1.60\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 225'104.09 226'700.00 216'578.71 -1'595.91 -0.70\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'345.95 -10'000.00 -27'061.95 8'654.05 -86.54 Wegen längerer Krankheit eines \nMitarbeiters kam es zu weniger \nVerrechnung mittels EO.\n\n3010.80 Zivilschutzsold 8'253.00 13'000.00 9'239.00 -4'747.00 -36.52\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'286.60 2'200.00 2'220.60 86.60 3.94\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'003.30 15'500.00 13'584.95 -1'496.70 -9.66\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 21'363.10 20'000.00 18'789.60 1'363.10 6.82\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'216.35 3'800.00 3'521.20 416.35 10.96\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'212.50 3'200.00 3'123.95 12.50 0.39\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 232.95 200.00 194.80 32.95 16.48\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1'329.00 1'300.00 837.15 29.00 2.23\n\n3100.00 Büromaterial 458.60 2'000.00 299.44 -1'541.40 -77.07\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6'230.65 7'000.00 5'050.05 -769.35 -10.99\n\n3101.02 Treibstoffe 4'438.60 8'000.00 5'283.50 -3'561.40 -44.52\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 -500.00 -100.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 19.95 500.00 -480.05 -96.01\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 3'000.00 1'594.30 -3'000.00 -100.00\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 10'100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 50'799.02 52'000.00 32'658.04 -1'200.98 -2.31\n\n3112.80 Anschaffung Kleider, Wäsche 736.00 2'000.00 703.10 -1'264.00 -63.20\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 172\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 4'000.00 1'361.00 -4'000.00 -100.00\n\n3120.04 Entsorgungskosten 500.00 -500.00 -100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 237.25 900.00 265.20 -662.75 -73.64\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 732.60 400.00 358.80 332.60 83.15\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 16.20 36.20 16.20 100.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 145.00 500.00 390.00 -355.00 -71.00\n\n3130.80 div. Dienstleistungen 1'263.30 2'800.00 1'300.00 -1'536.70 -54.88\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 16'930.00 36'300.00 13'171.35 -19'370.00 -53.36 Geplante Anschaffung nicht gemacht, \nes werden Alternativen geprüft \nzusätzlich wurden die MOKOS Kosten \ndurch den Kanton nicht verrechnet.\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 5'173.25 7'200.00 6'766.16 -2'026.75 -28.15\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 2'458.00 4'000.00 2'370.35 -1'542.00 -38.55\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 725.50 3'000.00 1'345.80 -2'274.50 -75.82\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n16'268.90 22'500.00 18'241.08 -6'231.10 -27.69 Es wurden weniger \nUnterhaltsmassnahmen getroffen.\n\n3159.80 div. Unterhalt mobile Anlagen 1'000.00 560.80 -1'000.00 -100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 2'100.15 3'500.00 1'500.00 -1'399.85 -40.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'218.10 3'000.00 1'933.75 -781.90 -26.06\n\n3170.00 Verpflegung und Spesen 26'374.75 30'000.00 28'111.10 -3'625.25 -12.08\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 417.80 500.00 835.60 -82.20 -16.44\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n59'540.25 59'505.00 59'505.00 35.25 0.06\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n27'898.01 25'400.00 36'561.80 2'498.01 9.83\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -2'310.00 -3'000.00 -5'130.00 690.00 -23.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -2'090.00\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-322'209.10 -376'000.00 -297'553.05 53'790.90 -14.31 Der effektive Aufwand war kleiner als \nbudgetiert und dadurch sinken die \nBeitragskosten für die Gemeinden.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-1'125.00 -500.00 -2'040.00 -625.00 125.00\n\n1728 Regionaler Führungsstab (ab 2019) 15'783.63 35'705.00 42'106.55 -19'921.37 -55.79\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 173\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 27'917.75 16'800.00 23'098.55 11'117.75 66.18 Mehrkosten durch Zusatzaufwände \nder Stabsmitglieder sowie Stabschef \nStv nicht budgetiert (CHF 8'000)\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-269.20 -269.20 -100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'533.10 1'000.00 1'194.65 533.10 53.31\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 589.75 1'000.00 954.60 -410.25 -41.03\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 294.25 200.00 258.15 94.25 47.13\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 351.90 200.00 275.10 151.90 75.95\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 18.05 50.00 8.05 -31.95 -63.90\n\n3100.80 Büromaterial 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'453.75\n\n3101.02 Treibstoffe 2'086.45\n\n3106.00 Medizinisches Material 405.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 129.00 2'000.00 -1'871.00 -93.55\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n5'000.00 66'988.85 -5'000.00 -100.00 Kein Nachrüsten von Material für \nNotfalltreffpunkte\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 549.00 1'500.00 -951.00 -63.40\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'617.65\n\n3130.01 Telefonkosten 1'715.40 2'000.00 1'796.05 -284.60 -14.23\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 5'200.00 21'880.00 2'874.65 -16'680.00 -76.23 Polycomkosten als auch die Kosten \nder MOKOS wurden durch Kanton \nnicht verrechnet.\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 514.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 500.00 -500.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Verpflegung 841.95 1'500.00 348.60 -658.05 -43.87\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n2'465.25 2'475.00 2'475.00 -9.75 -0.39\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'816.98 600.00 6'105.00 1'216.98 202.83\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-27'369.55 -22'000.00 -72'347.55 -5'369.55 24.41 Kostenbeitrag der Verbundgemeinden \nwird errechnet durch effektiven \nAufwand, daher die Abweichung.\n\n18 Personalamt 615'806.89 592'780.00 773'343.66 23'026.89 3.88\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 174\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n181 Personalamt 615'806.89 592'780.00 773'343.66 23'026.89 3.88\n\n1810 Personalamt 615'806.89 592'780.00 773'343.66 23'026.89 3.88\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 488'705.35 428'700.00 377'082.38 60'005.35 14.00 Die sehr grosse Arbeitsbelastung \nführte zu personellen Anpassungen.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-23'459.00 -8'996.65 -23'459.00 -100.00 Die Mehrbetreuung bei Thurplus \nwurde entschädigt.\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 144'467.20\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'485.95 7'800.00 7'153.60 -1'314.05 -16.85\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 31'969.35 27'900.00 24'695.45 4'069.35 14.59\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 59'351.30 39'400.00 40'050.55 19'951.30 50.64 Die Altersstruktur führte zu höheren \nPK-Beiträgen.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'486.35 4'900.00 4'534.95 586.35 11.97\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 7'334.90 6'500.00 5'684.95 834.90 12.84\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 765.70 500.00 580.20 265.70 53.14\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 11'317.70 32'500.00 46'917.15 -21'182.30 -65.18 Geplante Weiterbildungen nicht \numgesetzt\n\n3090.09 Aufwandminderung Aus- und Weiterbildung -28'000.00\n\n3091.00 Personalwerbung 69'872.60 40'000.00 96'115.85 29'872.60 74.68 deutlich höhere Rekrutierungskosten\n3099.00 übriger Personalaufwand 122'833.55 82'000.00 117'444.53 40'833.55 49.80 Grosse Teilnahme am \n\nPersonalanlass und Assessments bei \nRekrutierungen (siehe auch Konto \n3132.00)\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n4'000.00 6'000.00 4'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 800.00 400.00 800.00 100.00\n\n3099.09 Reisecheckvergünstigungen (REKA) Personal 26'628.00 20'000.00 45'474.00 6'628.00 33.14 Die erwartete Einsparung hat sich \nnicht voll eingestellt.\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 161.95\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 200.00 108.45 -200.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 2'691.15 2'500.00 191.15 7.65\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 606.35\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 4'644.55 4'644.55 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 254.25 300.00 8.40 -45.75 -15.25\n\n3130.02 Porto 97.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 175\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 300.00 220.00 -300.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 9'675.00 23'000.00 15'604.20 -13'325.00 -57.93 Die Kosten für Assessments finden \nsich im Konto 3099.00.\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 210.00 210.00 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 364.05\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'709.75 2'000.00 1'560.55 -290.25 -14.51\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 326.50 1'000.00 4'130.65 -673.50 -67.35\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n23'278.90 30'200.00 32'599.00 -6'921.10 -22.92 Geringere Kosten infolge Überprüfung \nder Nutzlächen.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'134.19 9'100.00 23'125.95 -4'965.81 -54.57\n\n4240.81 Arbeiten für Dritte -212'193.10 -165'000.00 -183'827.05 -47'193.10 28.60 Mehraufwendungen konnten den \nBetrieben verrechnet werden.\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -29'996.05 -29'996.05 -100.00 Rückerstattung von Leistungen an \nMitarbeitende aus früheren Jahren.\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-1'020.00 -1'020.00 -1'020.00\n\n19 Feuerwehr\n\n191 Feuerwehr\n\n1910 Feuerwehr\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 480'860.52 370'800.00 399'121.49 110'060.52 29.68 Neue Stelle Stabsoffizier bei \nErstellung des Budget noch nicht \nberücksichtigt. Funktionszulagen \nwaren im Konto 3010.80 budgetiert.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'076.75 -3'000.00 -2'713.50 1'923.25 -64.11\n\n3010.80 Feuerwehrsold 477'155.40 500'000.00 480'308.50 -22'844.60 -4.57\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 11'225.30 7'400.00 8'061.75 3'825.30 51.69\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 39'040.00 29'000.00 33'085.90 10'040.00 34.62 Neue Stelle Stabsoffizier bei \nErstellung des Budget noch nicht \nberücksichtigt\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 31'391.55 28'500.00 29'789.85 2'891.55 10.15\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 9'502.55 9'100.00 7'510.35 402.55 4.42\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 8'958.20 7'500.00 7'612.30 1'458.20 19.44\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 176\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 542.75 300.00 367.50 242.75 80.92\n\n3090.80 Aus- und Weiterbildung des Personals 84'723.77 91'800.00 36'939.21 -7'076.23 -7.71\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand / Feuerwehr 8'178.66 5'250.00 7'135.10 2'928.66 55.78\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n13'000.00 -13'000.00 13'000.00 100.00 Die aktuelle Arbeitsbelastung führte \nzur Zunahme der Mitarbeitenden-\nGuthaben.\n\n3100.00 Büromaterial 2'397.30 4'000.00 3'226.00 -1'602.70 -40.07\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 32'237.25 29'550.00 35'988.18 2'687.25 9.09\n\n3101.02 Treibstoffe 25'904.07 20'000.00 23'147.99 5'904.07 29.52 Fahrsicherheitstraining Bezholz, \nzusätzlich Ausbildungen mit der \nAutodrehleiter und mehr Einsätze \nführen zu höherem \nTreibstoffverbrauch.\n\n3102.80 Drucksachen, Publikationen 11'208.24 16'000.00 13'444.10 -4'791.76 -29.95\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'421.90 9'000.00 1'857.80 -6'578.10 -73.09 Swissfire Abonnement (CHF 4'500) \nauf Konto 3102.80 verrechnet\n\n3104.00 Lehrmittel 195.00 195.00 100.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 488.85 500.00 206.04 -11.15 -2.23\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 3'934.55 4'000.00 9'916.00 -65.45 -1.64\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 77'201.50 200'000.00 57'633.15 -122'798.50 -61.40 Die Beschaffung des \nKleinlöschfahrzeug für CHF 90'000 \nsteht noch aus. Ersatzbeschaffung \nRenault Traffic ist erfolgt.\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 74'174.18 91'100.00 98'610.58 -16'925.82 -18.58 Diverses nicht angeschafft.\n\n3112.80 Uniformen, Kleider, Wäsche 91'420.98 75'900.00 42'209.11 15'520.98 20.45 Mehrere Helme mussten nach der \nAtemschutzausbildung ersetzt \nwerden. Die Anschaffung der \nDienstbekleidung inkl. Stiefel war \nteurer. \n\n3113.00 Anschaffung Hardware 12'574.15 5'000.00 -1'825.00 7'574.15 151.48 Upgrade Unterstützung \nAlarmdispositiv.\n\n3116.00 Anschaffung medizinische Geräte 63.10 800.00 -736.90 -92.11\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen (Fireboard) 558.64 1'000.00 -441.36 -44.14\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'816.96 4'000.00 18.30 -2'183.04 -54.58\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 177\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 17'766.25 6'000.00 18'062.90 11'766.25 196.10 Miete der Brandschutzausrüstung für \nAtemschutzausbildung Ausbildung \nRiedikon CHF 8'800 nicht budgetiert. \nStresstest Einsatzfähigkeit CHF 3'500 \nnicht budgetiert\n\n3130.01 Telefonkosten 3'067.70 5'000.00 3'243.60 -1'932.30 -38.65\n\n3130.02 Porto 337.10\n\n3130.04 Betreibungskosten 334.50 343.95 334.50 100.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 3'500.00 -3'500.00 -100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'321.00 5'450.00 4'384.05 -1'129.00 -20.72\n\n3130.30 Grüngutabfuhr 21.30\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 684.05 1'000.00 397.20 -315.95 -31.60\n\n3130.32 Transportkosten 423.08 423.08 100.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'145.00 2'000.00 1'741.30 -855.00 -42.75\n\n3130.80 Gebühren Alarmorganisation 14'012.00 13'900.00 13'637.00 112.00 0.81\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'501.95 500.00 2'106.35 2'001.95 400.39\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 7'945.25 8'000.00 7'904.45 -54.75 -0.68\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 14'715.09 27'000.00 26'973.93 -12'284.91 -45.50 Die Übergabe einzelner Fahrzeuge an \ndie Gebäudeversicherung führte zu \ndieser Reduktion.\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 100.00 -100.00 -100.00\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 233.85 144.00 144.00 89.85 62.40\n\n3143.02 Unterhalt Hydranten 4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 32'394.75 16'000.00 45'787.75 16'394.75 102.47 Diverse nicht geplante Service an \nToren, unerwarteter Unterhalt externe \nLagerplatz CHF 2'000.\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'000.00\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n90'485.38 91'320.00 65'887.74 -834.62 -0.91\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 21'016.67 13'550.00 11'254.22 7'466.67 55.10 Einführung einheitlicher \nEinsatzplanung für alle \nFeuerwehreinheiten im \nStützpunktgebiet. Siehe auch Konto \n4260.22.\n\n3159.80 div. Unterhalt mobile Anlagen 167.45 2'250.00 -2'082.55 -92.56\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'190.00 1'000.00 190.00 19.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 9'930.10 5'000.00 10'111.70 4'930.10 98.60\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 178\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 1'058.70\n\n3170.00 Reisekosten, Spesen, Verpflegung 55'681.45 47'100.00 79'851.65 8'581.45 18.22 Höhere Ausgaben für Kurs \nEinsatzführung. Siehe auch Konto \n4260.22.\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste -1'229.67 15'000.00 11'545.86 -16'229.67 -108.20 Es konnten bereits abgeschriebene \nForderungen wieder eingebracht \nwerden.\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 485.75 3'280.00 485.75 -2'794.25 -85.19\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n59'100.00 117'800.00 58'700.00 -58'700.00 -49.83 Es konnten nicht alle Anschaffungen \nwie geplant erfolgen.\n\n3300.91 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n19'100.00 20'000.00 19'200.00 -900.00 -4.50\n\n3301.61 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n16'580.40 16'580.40 100.00 Die Übergabe von Fahrzeugen an die \nGebäudeversicherung führte zu \nAbschreibung der Restbuchwerte.\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 23'508.04\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezüge 953.16 835.60 953.16 100.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 31'827.85 40'000.00 41'258.41 -8'172.15 -20.43 Die Bezugsprovisionen des \nSteueramtes sind geringer \nausgefallen.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 2'330.00 2'330.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n299'910.00 299'360.00 302'135.00 550.00 0.18\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n61'091.82 61'100.00 41'266.65 -8.18 -0.01\n\n4008.00 Feuerwehrdienstersatzabgaben -1'597'202.30 -1'600'000.00 -1'658'724.10 2'797.70 -0.17\n\n4240.81 Dienstleistungen für Dritte -216'675.00 -155'000.00 -186'143.20 -61'675.00 39.79 Mehr verrechenbare Einsätze. Mehr \nDienstleistungen die verrechnet \nwurden\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -1'784.80 -4'000.00 -6'815.60 2'215.20 -55.38\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -73.30 -73.30 -100.00\n\n4260.03 Rückerstattungen für Benützung von Fahrzeugen und \nMaschinen\n\n-47'580.60 -22'000.00 -26'399.25 -25'580.60 116.28 Mehr verrechenbare Einsätze\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -66'981.25 -50'000.00 -18'768.50 -16'981.25 33.96 Siehe Konten 3158.00 und 3170.00.\n\n4260.34 Schadenersatz Mobiliar -1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 179\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4290.00 Übrige Entgelte -661.00 -661.00 -100.00\n\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien Finanzvermögen -15'500.00 -15'500.00 -100.00 Die Übergabe von Fahrzeugen an die \nGebäudeversicherung muss rechtlich \nals Verkauf abgewickelt werden.\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -390.00 -690.00 -390.00 -100.00\n\n4490.00 Aufwertungen VV -10'769.05 -10'769.05 -100.00 Der Wert der an die \nGebäudeversicherung zu \nübergebenden Fahrzeuge musste \nangepasst werden.\n\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -127'975.40 -319'354.00 191'378.60 -59.93 Die geringeren Anschaffungen und \ntieferen Abschreibungen sind die \nwesentlichen Positionen, die zu einer \ngeringeren Entnahme führten.\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-1'000.00 -1'500.00 -1'000.00 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -167'647.00 -160'900.00 -162'194.25 -6'747.00 4.19\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-8'000.00 -4'000.00 -7'200.00 -4'000.00 100.00\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmungen -500.00 -500.00 -100.00\n\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten -3'100.00 -3'600.00 -3'400.00 500.00 -13.89\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-1'423.75 -1'423.75 -100.00\n\n1911 ASTRA (Fonds)\n\n3090.80 Aus- und Weiterbildung des Personals 22'760.00 18'200.00 18'272.83 4'560.00 25.05\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 28'376.75 3'000.00 1'095.70 25'376.75 845.89 Fahrzeuge für Strassenrettungsübung \nund Strassenrettungskurs OST im \nKonto 3130.00 budgetiert\n\n3101.02 Treibstoffe 2'500.00 2'593.55 -2'500.00 -100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 697.90 1'500.00 -802.10 -53.47\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 12'794.45 9'000.00 5'568.60 3'794.45 42.16\n\n3112.80 Kleider, Wäsche, Vorhänge 108.00 2'580.00 2'116.30 -2'472.00 -95.81\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 8'983.15 50'000.00 35'289.92 -41'016.85 -82.03 Fahrzeuge für Strassenrettungsübung \nund Strassenrettungskurs OST im \nKonto 3101.00 abgerechnet\n\n3151.80 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n4'918.35 5'000.00 6'186.30 -81.65 -1.63\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 898.00 1'000.00 778.00 -102.00 -10.20\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 180\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3'880.30 5'000.00 11'989.35 -1'119.70 -22.39\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 13'776.35 16'000.00 14'987.48 -2'223.65 -13.90\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 1'720.00 22'901.47 -1'720.00 -100.00\n\n4260.03 Rückerstattungen für Benützung von Fahrzeugen und \nMaschinen\n\n-953.15 -4'399.90 -953.15 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -47'094.25 -70'500.00 -71'956.25 23'405.75 -33.20 Kurskosten Strassenrettungskurs \nOST tiefer gehalten als budgetiert, \ndaher weniger Rückerstattungen\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -3'641.20 -3'641.20 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -45'423.35 -45'000.00 -45'423.35 -423.35 0.94\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-81.30 -81.30 -100.00\n\n2 Departement für Bau und Verkehr 6'920'243.94 14'979'620.00 11'150'482.19 -8'059'376.06 -53.80\n\n20 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'407'054.82 -2'577'700.00 -2'472'301.55 170'645.18 -6.62\n\n200 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'407'054.82 -2'577'700.00 -2'472'301.55 170'645.18 -6.62\n\n2000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDBV\n\n-2'407'368.57 -2'577'700.00 -2'473'226.10 170'331.43 -6.61\n\n3000.04 Flurkommission 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3010.05 Leistungsprämien 6'800.00 7'200.00 5'500.00 -400.00 -5.56\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 215.60 130.30 215.60 100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 62.70 32.60 62.70 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 49.50 30.00 49.50 100.00\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 4.30 2.50 4.30 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 350.69 154.12 350.69 100.00\n\n3101.02 Treibstoffe 250.00 152.50 -250.00 -100.00\n\n3101.18 Stromkosten für E-Fahrzeuge 362.50 450.00 263.65 -87.50 -19.44\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'342.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n3'554.10\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 181\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (z.B. Feuerbrandbekämpfung) 20'000.00 -20'000.00 -100.00 Für die Feuerbrandbekämpfung \nwerden keine Massnahmen mehr \nvorgesehen.\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 40.00\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 953.09 1'900.00 1'887.96 -946.91 -49.84\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 136.00 300.00 257.40 -164.00 -54.67\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 2'656.75 2'000.00 3'449.00 656.75 32.84\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'341.05 1'200.00 1'308.00 141.05 11.75\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 7'720.59 3'000.00 9'091.33 4'720.59 157.35\n\n3631.00 Gemeindebeitrag an Pflanzenschutzfonds 38'985.00 39'000.00 38'724.00 -15.00 -0.04\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n962.50\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -2'000.00 -1'000.00 -1'000.00 -1'000.00 100.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -500.00\n\n4601.03 Anteil Verkehrssteuern -599'637.00 -600'000.00 -597'820.00 363.00 -0.06\n\n4602.00 Anteil an Gas- und Stromtarif (Abgabe an \nGemeinwesen)\n\n-1'865'369.34 -2'053'000.00 -1'940'788.06 187'630.66 -9.14\n\n2001 Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz 313.75 924.55 313.75 100.00\n\n3199.00 Sicherheitsprodukte 313.75 924.55 313.75 100.00\n\n2002 Hochwasserschäden (Fonds)\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 132.55 132.55 100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-132.55 -132.55 -100.00\n\n2003 Sonnenblumenfeld (Fonds)\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 710.00 800.00 710.00 100.00\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 667.61 1'003.60 667.61 100.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -1'357.01 -1'803.60 -1'357.01 -100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-20.60 -20.60 -100.00\n\n21 Amt für Hochbau und Stadtplanung -3'778'014.94 3'622'508.00 1'026'444.68 -7'400'522.94 -204.29\n\n210 Zentrale Dienste AHS 594'286.47 570'150.00 551'762.81 24'136.47 4.23\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 182\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n2100 Zentrale Dienste AHS 594'286.47 570'150.00 551'762.81 24'136.47 4.23\n\n3000.04 Flurkommission 260.00 720.00 260.00 100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 288'866.40 288'600.00 292'800.65 266.40 0.09\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'857.80 4'500.00 3'964.80 -642.20 -14.27\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 18'576.15 18'700.00 19'010.50 -123.85 -0.66\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 22'737.60 23'450.00 24'374.00 -712.40 -3.04\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'046.50 3'100.00 4'073.45 946.50 30.53\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 4'328.65 4'350.00 4'413.20 -21.35 -0.49\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 432.70 350.00 423.35 82.70 23.63\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'665.55 5'000.00 2'973.95 -2'334.45 -46.69\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-2'000.00 -25'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 53.40 200.00 -146.60 -73.30\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 968.05 58.65 968.05 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 831.75 1'500.00 282.00 -668.25 -44.55\n\n3102.01 Amtspublikationen 3'722.00 3'000.00 2'746.85 722.00 24.07\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'983.50 1'800.00 1'847.10 183.50 10.19\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 30'167.42 30'000.00 12'392.95 167.42 0.56\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'924.35 1'924.35 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 2'864.75 4'000.00 3'010.55 -1'135.25 -28.38\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'582.65 5'200.00 4'927.15 382.65 7.36\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 519.00 500.00 510.90 19.00 3.80\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1'500.00 -1'500.00 -100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 201.25 500.00 433.35 -298.75 -59.75\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 234.00 500.00 -266.00 -53.20\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 8'077.20 12'000.00 7'389.25 -3'922.80 -32.69\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'727.70 1'000.00 2'674.40 1'727.70 172.77\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 67'288.00 63'000.00 77'126.00 4'288.00 6.81\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n84'586.68 78'400.00 82'615.20 6'186.68 7.89\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 183\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n33'447.17 11'000.00 26'990.27 22'447.17 204.07 Zu tiefe Budgetierung 2023 aufgrund \nfehlender Erfahrungswerte. \nAnpassung im Budget 2024 an \naktuelle Gegebenheiten erfolgt.\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n5'980.00 6'000.00 5'980.00 -20.00 -0.33\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -343.75 -625.00 -343.75 -100.00\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -4'350.71\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -300.00 -300.00 -100.00\n\n211 Bauberatung und Baubewilligungen 1'457'107.76 1'406'450.00 1'146'712.12 50'657.76 3.60\n\n2111 Bauberatung und Baubewilligungen 433'001.98 281'050.00 54'824.97 151'951.98 54.07\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 642'508.41 670'800.00 578'912.42 -28'291.59 -4.22\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-29'897.90 -45'641.00 -29'897.90 -100.00 Die personellen Ausfälle und die \ndamit verbundenen Taggelder waren \nnicht bekannt.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 9'305.15 9'900.00 7'309.35 -594.85 -6.01\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 38'120.40 43'700.00 31'817.75 -5'579.60 -12.77 Personelle Ausfälle und die nicht volle \nBesetzung führten zu geringeren \nBeiträgen.\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 60'700.70 66'100.00 58'142.80 -5'399.30 -8.17\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 9'392.25 9'500.00 8'011.80 -107.75 -1.13\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9'207.70 10'100.00 8'010.75 -892.30 -8.83\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 861.95 800.00 734.25 61.95 7.74\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 8'851.40 10'000.00 -1'148.60 -11.49\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'200.00 1'600.00 720.00 -400.00 -25.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 -100.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 8'919.60 3'000.00 905.20 5'919.60 197.32 Ausserordentliche Übernahme einer \nUmplatzierung einer privaten \nWärmepumpe\n\n3130.04 Betreibungskosten 326.50 50.00 98.60 276.50 553.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 2'746.35\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 82'613.02 80'000.00 67'986.50 2'613.02 3.27\n\n3132.01 Honorare Leitungskataster 2'523.95 15'000.00 -12'476.05 -83.17 Weniger Nachführungen im ÖREB \nnötig als budgetiert.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 382.80 500.00 68.30 -117.20 -23.44\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 184\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 10'000.00 1'723.20 -10'000.00 -100.00 Keine Schadenersatzforderungen \nerforderlich.\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n45'600.00 46'900.00 45'700.00 -1'300.00 -2.77\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -38.50 -54.00 -38.50 -100.00\n\n4210.01 Baubewilligungsgebühren -455'298.95 -690'000.00 -711'970.00 234'701.05 -34.01 Die Anzahl Baugesuche hat sich im \nVergleich zu den zwei \nausserordentlichen Jahren 2021 und \n2022 normalisiert. Es gingen über 100 \nBehandlungsgebühren weniger ein \nund die durchschnittlichen Gebühren \nfielen geringer aus.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -326.50 -53.30 -326.50 -100.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -1'950.00 -10'000.00 -344.00 8'050.00 -80.50 Weniger Bewilligungsgebühren für \nstädtische Liegenschaften und \nUnterflurcontainer angefallen.\n\n2112 Energieberatung 1'023'385.78 1'125'400.00 1'091'032.15 -102'014.22 -9.06\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 47'707.33 55'000.00 44'630.25 -7'292.67 -13.26 Die Personalkosten wurden zu hoch \nkalkuliert.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'542.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'137.60 3'600.00 2'908.35 -462.40 -12.84\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'028.95 3'600.00 2'882.00 -571.05 -15.86\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 739.90 800.00 671.65 -60.10 -7.51\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 719.85 800.00 669.35 -80.15 -10.02\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 64.25 100.00 81.85 -35.75 -35.75\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 280.00 280.00 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 394.20 500.00 -105.80 -21.16\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 48'914.65 100'000.00 89'622.60 -51'085.35 -51.09 Durch Besetzung der \nEnergiefachstelle konnten Leistungen \nwieder vermehrt intern erbracht \nwerden und entsprechend die \nexternen Aufträge reduziert werden.\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'000.00 5'000.00 2'600.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 185\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'225.75 1'000.00 1'179.70 2'225.75 222.58\n\n3980.00 Interne Übertragungen (Beitrag an Energiefonds) 1'000'000.00 1'000'000.00 1'000'000.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -54'660.00 -30'000.00 -35'240.00 -24'660.00 82.20 Mehreinnahmen durch \nImmobilienbeurteilungen und \nErstberatungen\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-20'916.70 -20'000.00 -20'515.60 -916.70 4.58\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -11'250.00 -11'250.00 -100.00 Bundesbeiträge \nBeratungsdienstleistung "Erneuerbar \nheizen"\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n2113 Feuerungskontrolle/Luftreinhaltung 720.00 855.00 720.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n720.00 855.00 720.00 100.00\n\n2114 Fonds für erneuerbare Energien und \nEnergieeffizienz der Stadt Frauenfeld \n(Energiefonds), Anteil für Projekte Dritter\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 279'016.35 15'000.00 264'016.35 1'760.11 Aufgrund geringeren Beiträgen mehr \nEinlagen möglich.\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 6'795.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 71'289.00 250'000.00 156'423.00 -178'711.00 -71.48 Reduzierte Bautätigkeit mit Anspruch \nauf Beiträge durch private \nUnternehmen.\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 22'863.00 35'000.00 261'293.00 -12'137.00 -34.68 Reduzierte Bautätigkeit mit Anspruch \nauf Beiträge von privaten \nOrganisationen ohne Erwerbszweck.\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 127'722.00 200'000.00 180'279.00 -72'278.00 -36.14 Reduzierte Bautätigkeit mit Anspruch \nauf Beiträge durch private Haushalte.\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -104'790.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-890.35 -890.35 -100.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -500'000.00 -500'000.00 -500'000.00\n\n2115 Fonds für erneuerbare Energien und \nEnergieeffizienz der Stadt Frauenfeld \n(Energiefonds), Anteil für städtische Gebäude\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 502'904.70 500'000.00 461'500.00 2'904.70 0.58\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 186\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 38'500.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-2'904.70 -2'904.70 -100.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen (Beitrag Stadt) -500'000.00 -500'000.00 -500'000.00\n\n2116 Ersatzabgaben Parkplätze (Fonds)\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 1'166.40 8'000.00 1'166.40 100.00\n\n4200.00 Ersatzabgaben Parkplätze -8'000.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-1'166.40 -1'166.40 -100.00\n\n212 Stadtplanung 1'459'900.52 1'119'300.00 798'487.41 340'600.52 30.43\n\n2120 Stadtplanung 755'382.87 784'300.00 540'562.01 -28'917.13 -3.69\n\n3000.01 Fachkommission Natur und Landschaft 780.00 1'500.00 1'430.00 -720.00 -48.00\n\n3000.02 Aufsichtskommission über das Naturschutzgebiet \nAllmend Frauenfeld\n\n650.00 1'500.00 1'560.00 -850.00 -56.67\n\n3000.03 Fachkommission Hochbau 2'730.00 5'000.00 4'160.00 -2'270.00 -45.40\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 357'368.94 367'700.00 291'883.33 -10'331.06 -2.81\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 5'504.05 3'000.00 4'485.00 2'504.05 83.47\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 23'368.30 24'000.00 18'981.65 -631.70 -2.63\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 31'561.05 17'900.00 25'586.50 13'661.05 76.32 Die veränderte Altersstruktur führt zu \nhöheren Beiträgen.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'788.90 5'500.00 4'375.25 288.90 5.25\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'361.75 5'500.00 4'326.10 -138.25 -2.51\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 467.00 500.00 422.80 -33.00 -6.60\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 75.00 600.00 240.00 -525.00 -87.50\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 920.00 1'600.00 400.00 -680.00 -42.50\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 1'000.00 708.65 -1'000.00 -100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'155.65 2'000.00 1'224.20 155.65 7.78\n\n3130.40 Marketing 2'000.00 598.05 -2'000.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 187\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 304'185.75 130'000.00 43'807.65 174'185.75 133.99 Gesamtkosten für die Erarbeitung der \nSiedlungs-/Freiraumkonzepte sowie \ndes Agglomerationsprogramm 5.Gen.. \nKostenbeiträge Kanton,Gemeinden \nund Regio siehe Artengliederung \n4631/4632/4636. Kostenanteil \nFrauenfeld für diese Konzepte CHF \n133'800.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 114'808.38 120'000.00 70'669.28 -5'191.62 -4.33\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 1'454.70 2'000.00 2'617.05 -545.30 -27.27\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 620.00 620.00 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 5'771.00 3'000.00 4'786.50 2'771.00 92.37\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n3'600.00 3'600.00 3'600.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n136'144.40 146'400.00 96'700.00 -10'255.60 -7.01\n\n3636.03 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 18'000.00 18'000.00 18'000.00 100.00 Ging in Budgetierung 2023 \nvergessen: Beitrag Stadt Frauenfeld \nan Projektleitung \nAgglomerationsprogramm bei Regio \nFrauenfeld (vgl. Artengliederung \n4260.22)\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -42'432.00 -42'432.00 -100.00 In Rechnungstellung diverser \nBearbeitungsgebühren für \nSondernutzungspläne der letzten fünf \nJahre.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -60'000.00 -60'000.00 -60'000.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -105'000.00 -105'000.00 -100.00 Kostenbeitrag Kanton zur Erarbeitung \nder Siedlungs-/Freiraumkonzepte und \nAgglomerationsprogramm 5. Gen. \n(vgl. Artengliederung 3131.00)\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-36'500.00 -36'500.00 -100.00 Kostenbeitrag Agglogemeinden zur \nErarbeitung der \nSiedlungs-/Freiraumkonzepte und \nAgglomerationsprogramm 5. Gen. \n(vgl. Artengliederung 3131.00)\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-22'000.00 -22'000.00 -100.00 Kostenbeitrag Regio zur Erarbeitung \nder Siedlungs-/Freiraumkonzepte und \nAgglomerationsprogramm 5. Gen. \n(vgl. Artengliederung 3131.00)\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 188\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n2121 Beiträge Kultur- und Naturobjekte 678'418.30 255'000.00 243'379.35 423'418.30 166.05\n\n3632.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an Gemeinden und \nGemeindezweckverbände\n\n522'979.35 101'044.70 522'979.35 100.00 Beiträge budgetiert unter \n2121.3636.97. Es fielen für zwei \nSchulprojekte sehr hohe Beiträge an: \nGesamtsanierung Sekundarschule \nThurstr. 23 (CHF 329'956) sowie für \ndenkmalpfl. Massn. Bahnhofstrasse \n32 (CHF 122'399) \n\n3635.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an private \nUnternehmungen\n\n36'084.00 26'724.75 36'084.00 100.00 Beiträge budgetiert unter \n2121.3636.97\n\n3636.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an private Organisationen \nohne Erwerbszweck\n\n844.75 200'000.00 20'613.50 -199'155.25 -99.58 Summarische Budgetierung der \nantizipierten Beiträge vgl. dazu \n2121.3632.97, 2121.3635.97, \n2121.3636.98 und 2121.3637.97.\n\n3636.98 Beiträge Naturobjekte an private Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n9'787.95 9'787.95 100.00 Beiträge budgetiert unter \n2121.3636.97\n\n3637.97 Beiträge Kulturobjekte (NHG) an private Haushalte 44'902.30 31'648.95 44'902.30 100.00 Beiträge budgetiert unter \n2121.3636.97\n\n3637.98 Beiträge Naturobjekte an private Haushalte 97'055.85 90'000.00 93'632.65 7'055.85 7.84\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -33'235.90 -35'000.00 -30'285.20 1'764.10 -5.04\n\n2122 Altlastensanierung 26'099.35 80'000.00 14'546.05 -53'900.65 -67.38\n\n3130.36 Altlastensanierung 16'437.10 16'437.10 100.00 Die Aufwände für \nAltlastensanierungen sind abhängig \nvon Entscheiden durch \nübergeordnete Instanzen. Der \nAufwand ist deshalb schwierig \nabzuschätzen und wurde fürs 2023 \nunterschätzt.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 117'956.10 80'000.00 31'059.05 37'956.10 47.45 Die Aufwände für die Untersuchungen \nsind abhängig von Terminvorgaben \ndurch übergeordnete Instanzen. Der \njährliche Aufwand ist deshalb \nschwierig abzuschätzen und wurde \nfürs 2023 unterschätzt.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 189\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -108'293.85 -16'513.00 -108'293.85 -100.00 Die Aufwände und allfällige \nEinnahmen von VASA-Beiträgen ist \nabhängig von der Terminplanung \nübergeordneten Instanzen. 2023 \nwurde eine Sanierung abgeschlossen \nund die entsprechenden Beiträge \nausbezahlt.\n\n213 Liegenschaftenverwaltung -8'085'806.75 -579'992.00 -2'057'291.93 -7'505'814.75 1'294.12\n\n2130 Immobilien Verwaltungsvermögen -536'921.98 -7'775.00 -970'888.39 -529'146.98 6'805.75\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5'107.95 3'000.00 4'824.00 2'107.95 70.27\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 18'828.89 26.92 18'828.89 100.00 Kommunikationsmassnahmen \nVerkauf Casino und Beschriftung öff. \nGrund Bahnhof (in Artengliederung \n3144.00 eingespart).\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 14'653.25 10'000.00 10'452.35 4'653.25 46.53\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 265.02\n\n3120.01 Wasserankauf 13'790.57 53'300.00 24'605.51 -39'509.43 -74.13 Wasser für Liegenschaften AFS nicht \nbei Liegenschaftenverwaltung \nangefallen (CHF 38'300).\n\n3120.02 Stromankauf 76'816.58 95'200.00 118'684.44 -18'383.42 -19.31 Strompreis und Verbrauch nur grob \nabschätzbar. Budgetierte Reserve \n(CHF 39'000) für Preiserhöhung \nhöher als effektiv angefallen.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 86'663.18 126'000.00 130'275.49 -39'336.82 -31.22 Gaspreis und Verbrauch nur grob \nabschätzbar. Budg. Reserve (CHF \n36'000) für Preiserhöhung höher als \neffektiv angefallen.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 9'003.63 30'000.00 18'972.39 -20'996.37 -69.99 Zu hoch budgetiert, da zum Zeitpunkt \nder Budgetierung keine \nErfahrungswerte vorlagen.\n\n3120.07 Wärmebezug 22'461.85 19'000.00 5'000.00 3'461.85 18.22\n\n3120.90 Allgemeine Neben-/Betriebskosten -12'776.20 52'966.43 -12'776.20 -100.00 Bei Budgetierung wurde nicht \nberücksichtigt, dass auch im \nVerwaltungsvermögen externe \nHeiz-/Nebenkosten-Abrechnungen \nerfolgen (z.B. Marktplatz)\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 556.15 1'000.00 8'836.60 -443.85 -44.39\n\n3130.01 Telefonkosten 1'900.00 666.00 -1'900.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 190\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.04 Betreibungskosten 83.60 93.90 83.60 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 76'204.68 76'204.68 100.00 In Artengliederung 3144.00 \neingespart.\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 10'693.10 200.00 187.45 10'493.10 5'246.55 Zu tief budgetiert, da zum Zeitpunkt \nder Budgetierung keine \nErfahrungswerte vorlagen.\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 58'143.71 53'600.00 53'670.93 4'543.71 8.48\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 18'632.35 10'150.60 18'632.35 100.00 Rechnungen wurden entgegen der \nallgemeinen Budgetierung (siehe \nEinsparung auf Konto 3144.00) dem \nzweckentsprechenden \nArtengliederung 3140.00 zugewiesen.\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 839'633.53 1'352'600.00 393'841.88 -512'966.47 -37.92 Ca. CHF 200'000 für Aufwendungen \nauf anderen Konten eingespart. CHF \n150'000 für Stadtkaserne budgetiert, \nfällt im 2133.3430.40 an.\n\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 186'174.96 110'000.00 133'065.18 76'174.96 69.25 Rechnungen wurden entgegen der \nallgemeinen Budgetierung (siehe \nEinsparung auf Artengliederung \n3144.00) dem Zweck entsprechenden \nArtengliederung 3144.01 zugewiesen.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 10'945.00 2'000.00 1'933.85 8'945.00 447.25 Bedarf kann nur grob abgeschätzt \nwerden, da nicht voraussehbar wie \nviele Geräte einen Reparaturbedarf \naufweisen werden.\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 5'136.00 5'136.00 100.00 Erneuerungsfonds Walzmühlestrasse \n26 wird seit 2023 über den übrigen \nBetriebsaufwand geführt.\n\n3300.00 Planmässige Abschreibungen Grundstücke \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n19'800.00 23'100.00 19'800.00 -3'300.00 -14.29\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n117'400.00 101'700.00 117'400.00 15'700.00 15.44 Die Abschreibungen sind in der Höhe \ndes Vorjahres angefallen.\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n366'900.00 379'900.00 322'300.00 -13'000.00 -3.42\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n23'400.00 23'400.00 100.00 Es gab Verschiebungen bei den \nAbschreibungen. Siehe \nArtengliederung 3320.90.\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n15'000.00 -15'000.00 -100.00 Siehe Artengliederung 3300.90.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 191\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n35'460.00 21'400.00 14'060.00 65.70 Mietzinseinnahmen Gastro \nKunsteisbahn über Liegenschaft \neingenommen statt bei AFS direkt, \ndadurch höhere Gutschrift via interne \nVerrechnungen nötig.\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -46'432.75 -45'000.00 -55'538.78 -1'432.75 3.18\n\n4260.05 Rückerstattungen von Versicherungen -984.90\n\n4470.01 Mietzinsen -773'784.90 -832'000.00 -756'378.50 58'215.10 -7.00\n\n4470.02 Baurechtszinsen -160'542.20 -156'000.00 -155'446.20 -4'542.20 2.91\n\n4470.03 Pachtzinsen -5'333.00 -6'000.00 -5'089.75 667.00 -11.12\n\n4479.00 Übrige Erträge Liegenschaften VV -5'225.80 -5'225.80 -100.00 Nachverrechnung Pachtzinsen 2022.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-1'128'200.00 -1'108'175.00 -1'116'014.00 -20'025.00 1.81\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-405'816.11 -244'200.00 -294'155.20 -161'616.11 66.18 Weiterverrechnung erfolgt \nkonsequent nach der Vorgabe, wo \ndem Nutzer keinen internen Mietzins \nverrechnet wird, dort übernimmt der \nNutzer alle Betriebs- und \nVerwaltungskosten.\n\n4950.00 Interne Verrechnung von Planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n-15'300.00 -15'300.00 -15'300.00\n\n2131 Immobilien Finanzvermögen -3'908'974.01 -916'167.00 -1'173'762.04 -2'992'807.01 326.67\n\n3130.04 Betreibungskosten 73.30\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 50.00 50.00 -50.00 -100.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 1'553.25\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 12'000.00 -12'000.00 -100.00 Budget nicht benötigt.\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV 78'988.60 21'950.85 78'988.60 100.00 In Artengliederung 3430.40 \n\neingespart.\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 568'649.77 900'700.00 1'176'198.79 -332'050.23 -36.87 Ca. CHF 160'000 von anderen \nKonten eingespart; Sanierungskosten \n(Bahnhofstr. 56 / Oberwiesenstr. 16) \ntiefer ausgefallen als erwartet.\n\n3430.41 Baulicher Unterhalt Gebäude FV (nicht \nerfolgter/Abgrenzung)\n\n-360'213.35 -355'757.00 -887'084.38 -4'456.35 1.25\n\n3431.00 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 14'746.58 13'000.00 20'033.42 1'746.58 13.44\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 348.03 1'500.00 911.05 -1'151.97 -76.80\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 192\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3431.20 Anschaffungen Mobilien 39'303.83 6'975.20 39'303.83 100.00 Bedarf kann nur grob abgeschätzt \nwerden, da nicht voraussehbar wie \nviele Geräte ersetzt werden müssen, \nNeuanschaffungen sind ansonsten \nnicht vorgesehen gewesen. In \nArtengliederung 3430.40 eingespart.\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien 17'973.17 13'514.05 17'973.17 100.00 Bedarf kann nur grob abgeschätzt \nwerden, da nicht voraussehbar wie \nviele Geräte einen Reparaturbedarf \naufweisen werden. In Artengliederung \n3430.40 eingespart.\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 193.33 500.00 757.68 -306.67 -61.33\n\n3439.10 Wasser, Energie, Heizmaterial 24'598.40 24'598.40 100.00 Ausstehende Heiz-/Nebenkosten-\nAbrechnungen im 2023 auf einen \nSchlag komplett à jour gebracht \n(teilw. 3 Jahre ausstehend), \nAuszugleichendes. Guthaben an \nMieter neu im Aufwand.\n\n3439.11 Wasser 10'623.36 20'000.00 15'023.52 -9'376.64 -46.88 Zu hoch budgetiert, da zum Zeitpunkt \nder Budgetierung keine \nErfahrungswerte vorlagen.\n\n3439.12 Strom 12'217.32 25'500.00 10'315.34 -13'282.68 -52.09 Zu hoch budgetiert. Strompreis und \nVerbrauch nur grob abschätzbar. \nBudgetierte Reserve (CHF 10'500) für \nPreiserhöhung höher als effektiv \nverbraucht wurde.\n\n3439.13 Heizmaterial 67'666.85 140'000.00 75'409.92 -72'333.15 -51.67 Zu hoch budgetiert. Gaspreis und \nVerbrauch nur grob abschätzbar. \nBudgetierte Reserve (CHF 40'000) für \nPreiserhöhung höher als effektiv \nverbraucht wurde.\n\n3439.20 Abwasser- und Kehrichtgebühren 9'682.72 13'000.00 11'945.57 -3'317.28 -25.52\n\n3439.40 Sachversicherungsprämien 15'807.82 15'000.00 14'636.37 807.82 5.39\n\n3439.50 Dienstleistungen Dritter 4'446.75 5'000.00 49'877.88 -553.25 -11.07\n\n3439.70 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 24'102.05 24'102.05 100.00 Im 3430.40 eingespart.\n\n3439.90 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 53'235.00 1'000.00 3'833.50 52'235.00 5'223.50 Anzahlung Landkauf (CHF 50'000) \nnicht budgetiert.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 193\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3441.00 Wertberichtigung Grundstücke Finanzvermögen 13'810.00 13'810.00 100.00 Die periodisch erfolgten \nLiegenschaftenbewertungen führten \nteils zu Wertminderungen. Siehe dazu \nauch den Anhang zur \nJahresrechnung.\n\n3441.40 Wertberichtigung Gebäude Finanzvermögen 102'037.70 102'037.70 100.00 Siehe Artengliederung 3441.00.\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 1'229'864.25 49'613.20 1'229'864.25 100.00 Die Heimfallentschädigung für das \nBaurecht Reutenen wird teils durch \ndie Wertveränderung der \nGrundstücke finanziert. Entsprechend \nerfolgen Rückstellungen.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 15'937.50 344.00 15'937.50 100.00 Unterhalt/Reinigung Minigolf \nkurzfristig durch AFS geleistet, war \nbei Budgetierung noch nicht bekannt.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -1'254.80 -1'254.80 -100.00\n\n4390.00 Übriger Ertrag -26'014.00 -26'014.00 -100.00 Einnahmen Minigolfanlage neu auf \nLiegenschaft verbucht im \nFinanzvermögen, war bei \nBudgetierung noch nicht bekannt.\n\n4411.00 Gewinn aus Verkäufen von Grundstücken \nFinanzvermögen\n\n-9'980.00\n\n4411.40 Gewinn aus Verkäufen von Gebäuden Finanzvermögen -1.00\n\n4430.01 Mietzinsen -1'041'541.00 -990'000.00 -1'016'556.45 -51'541.00 5.21\n\n4430.02 Baurechtszinsen -572'687.50 -570'000.00 -565'918.65 -2'687.50 0.47\n\n4430.03 Pachtzinsen -14'431.65 -10'500.00 -19'279.10 -3'931.65 37.44\n\n4439.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten -63'162.00 -125'000.00 -135'959.00 61'838.00 -49.47 Ausstehende Heiz-/Nebenkosten-\nAbrechnungen im 2023 auf einen \nSchlag komplett à jour gebracht \n(teilw. 3 Jahre ausstehend), dadurch \nnur noch Pauschalen und \nabgerechnete Akonti erfolgswirksam.\n\n4439.90 Übriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen -800.00 -684.35 800.00 -100.00\n\n4443.00 Marktwertanpassungen Grundstücke Finanzvermögen -4'123'960.00 -4'123'960.00 -100.00 Die periodisch erfolgten Schätzungen \nführten zu wesentlichen \nWertzunahmen der Liegenschaften. \nSiehe dazu auch den Anhang zur \nJahresrechnung.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-9'825.00 -11'360.00 -11'316.00 1'535.00 -13.51\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 194\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-117.74 -117.74 -100.00\n\n2132 Immobilien Landkreditkonto -4'570'729.52 -210'300.00 -84'365.42 -4'360'429.52 2'073.43\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 6'389.05\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 29'180.55\n\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV 0.05 68'376.30 0.05 100.00\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 21'407.20 84'000.00 39'259.25 -62'592.80 -74.52 Weniger Unterhalt angefallen als \nbudgetiert.\n\n3430.41 Baulicher Unterhalt Gebäude FV (nicht \nerfolgter/Abgrenzung)\n\n42'705.65 -38'250.00 80'955.65 -211.65 Ein Prozent des \nGebäudeversicherungswertes wird für \nden baulichen Unterhalt eingesetzt. \nDie Differenz wird zurückgestellt oder \naus den Rückstellungen bezogen.\n\n3431.00 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 15'000.00 8'897.13 -15'000.00 -100.00 Aufwand korrekt auf Artengliederung \n3439.50 gebucht.\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 250.00 224.75 -250.00 -100.00\n\n3431.20 Anschaffungen Mobilien 4'218.10 34'563.20 4'218.10 100.00\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien 2'299.05 1'000.00 11'874.60 1'299.05 129.91\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 133.00 10.00 133.00 100.00\n\n3439.11 Wasser 1'200.00 1'802.50 -1'200.00 -100.00\n\n3439.12 Strom 2'000.00 1'540.14 -2'000.00 -100.00\n\n3439.13 Heizmaterial 10'000.00 7'073.00 -10'000.00 -100.00 Heiz-/Nebenkosten-Abrechnung \npendent aufgrund fehlender \nMessungen, wird seit 2023 erst bei \nAbrechnung erfolgswirksam.\n\n3439.20 Abwasser- und Kehrichtgebühren 500.00 1'211.66 -500.00 -100.00\n\n3439.40 Sachversicherungsprämien 3'042.38 2'000.00 283.55 1'042.38 52.12\n\n3439.50 Dienstleistungen Dritter 13'055.35 14'209.80 13'055.35 100.00 Aufwand auf Artengliederung 3431.00 \nbudgetiert.\n\n3439.70 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'963.70 1'000.00 1'963.70 196.37\n\n3439.90 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 879.10 879.10 100.00\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 720.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 195\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4430.01 Mietzinsen -237'324.60 -277'000.00 -276'958.45 39'675.40 -14.32 Da bei Budgetierung Mieterspiegel für \nFreie-Strasse 15/17/19 noch nicht \nvorhanden war, wurde etwas zu hoch \nbudgetiert. Anpassungen Abschluss \n2022 Drittverwaltung (CHF 16'154)\n\n4430.03 Pachtzinsen -7'918.50 -12'000.00 -1'558.50 4'081.50 -34.01\n\n4439.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten 33'810.00 -31'463.95 33'810.00 100.00 Anpassungen Abschluss 2022 \nDrittverwaltung (CHF 33'810)\n\n4443.00 Marktwertanpassungen Grundstücke Finanzvermögen -4'450'000.00 -4'450'000.00 -100.00 Die periodisch erfolgten Schätzungen \nführten zu wesentlichen \nWertzunahmen der Liegenschaften. \nSiehe dazu auch den Anhang zur \nJahresrechnung.\n\n2133 Stadtkaserne 601'019.95 601'019.95 100.00 Bei Budgetierung war noch nicht \nbekannt, wo die Stadtkaserne \nzugeordnet wird. Ausgaben waren \nnur bedingt in anderen \nGliederungen budgetiert.\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n4'125.00 4'125.00 100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 111'874.39 111'874.39 100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'315.95 3'315.95 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 7'379.60 7'379.60 100.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 11'953.60 11'953.60 100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'725.80 1'725.80 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'693.15 1'693.15 100.00\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 154.65 154.65 100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3'380.60 3'380.60 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 645.80 645.80 100.00\n\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV 9'967.20 9'967.20 100.00\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 149'905.33 149'905.33 100.00 CHF 150'000 wurden im \n2130.3144.00 budgetiert.\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien 1'486.25 1'486.25 100.00\n\n3431.50 Spesenentschädigungen 33.75 33.75 100.00\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 7'643.90 7'643.90 100.00\n\n3439.13 Heizmaterial 16'350.00 16'350.00 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 196\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3439.40 Sachversicherungsprämien 914.40 914.40 100.00\n\n3439.50 Dienstleistungen Dritter 7'130.00 7'130.00 100.00 CHF 5'000 wurden im 2150.3130.00 \nbudgetiert.\n\n3439.60 Planungen und Projektierungen Dritter 150'560.61 150'560.61 100.00 CHF 125'000 wurden unter \n2150.3131.00 sowie 2160.3131.00 \nbudgetiert.\n\n3439.70 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 110'367.62 110'367.62 100.00 Es wurden nur CHF 10'000 unter \n2150.3132.00 sowie 2160.3132.00 \nbudgetiert. Grosse Kosten sind für die \nAnalyse des baulichen Zustands \nangefallen.\n\n3439.90 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 412.35 412.35 100.00\n\n2134 Parkplatzbewirtschaftung\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'153.20 4'200.00 1'186.20 -3'046.80 -72.54\n\n3120.02 Stromankauf 6'586.60 5'600.00 4'123.00 986.60 17.62\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 44'751.07 19'000.00 17'796.65 25'751.07 135.53 Zusätzliche Kosten von CHF 26'627 \nsind für die Pilotphase zur Erfassung \nder Parkplatzbelegung angefallen.\n\n3130.03 Kontospesen, Münzzählungen 24'848.35 21'700.00 24'060.80 3'148.35 14.51\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 14'137.10 12'000.00 13'091.30 2'137.10 17.81\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen -131.10 -30.94 -131.10 -100.00\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n800.00 3'100.00 -2'300.00 -74.19\n\n3300.91 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n12'500.00 12'500.00 12'600.00\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 190'785.59 233'400.00 242'745.77 -42'614.41 -18.26 Aufgrund weniger Einnahmen / \nschlechterem Ergebnis geringere \nEinlage möglich.\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 203'246.00 230'000.00 197'470.80 -26'754.00 -11.63 Aufteilung der Kosten für die \nKantonspolizei zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 527'280.00 578'570.00 527'280.00 -51'290.00 -8.86 Aufteilung der internen \nVerrechnungen für ATV Abteilung \nWerkhof zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 197\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n8'029.88 8'029.88 100.00 Betriebskosten Park+Ride nicht \nbudgetiert.\n\n3980.00 Interne Übertragungen 69'295.76 52'930.00 87'966.69 16'365.76 30.92 Übertrag für Ausgleich zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n4240.03 Parkplatzgebühren -785'001.26 -840'000.00 -813'883.52 54'998.74 -6.55\n\n4240.08 Gebühren Laternengaragen -196'643.44 -210'000.00 -199'064.25 13'356.56 -6.36\n\n4270.00 Bussen -115'342.50 -123'000.00 -115'342.50 7'657.50 -6.23 Aufteilung des Bussenanteils \nzwischen den Artengliederungen \n2134 und 2135.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-6'295.25 -6'295.25 -100.00 Verzinsung Parkierung 2023\n\n2135 Parkplatzbewirtschaftung (MWST-pflichtig)\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'131.25 1'800.00 1'163.60 -668.75 -37.15\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n1'467.60 1'467.60 100.00\n\n3120.02 Stromankauf 6'437.33 2'400.00 4'044.48 4'037.33 168.22\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 10'255.62 417.22 10'255.62 100.00 Zusätzliche Kosten von CHF 10'256 \nsind für die Pilotphase zur Erfassung \nder Parkplatzbelegung angefallen.\n\n3130.03 Kontospesen, Münzzahlungen 16'309.76 9'300.00 14'661.09 7'009.76 75.37 Mehr Nutzer Digitalparking, daher \nhöhere Verwaltungskosten.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 6'290.57 12'000.00 5'873.35 -5'709.43 -47.58 Geringerer Wartungsaufwand\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 133'955.55 140'000.00 144'038.84 -6'044.45 -4.32\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 30.00 27.86 30.00 100.00\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 1'493.07 288.16 1'493.07 100.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 97'598.88 86'000.00 102'127.20 11'598.88 13.49 Aufteilung der Kosten für die \nKantonspolizei zwischen den \nGliederungen 2134 und 2135.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 272'720.00 221'430.00 272'720.00 51'290.00 23.16 Aufteilung der internen \nVerrechnungen für ATV Abteilung \nWerkhof zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n4240.03 Parkplatzgebühren -401'940.37 -360'000.00 -388'872.17 -41'940.37 11.65 Mehreinnahmen bei Parkgebühren.\n4270.00 Bussen -59'657.50 -52'000.00 -59'657.50 -7'657.50 14.73 Aufteilung des Bussenanteils \n\nzwischen den Artengliederungen \n2134 und 2135.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 198\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4480.00 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften -16'496.00 -6'000.00 -6'565.44 -10'496.00 174.93 Zusätzliche Einnahmen durch \nVermietung der Parkflächen.\n\n4489.00 Übrige Erträge von gemieteten Liegenschaften -300.00 -300.00 -300.00 -100.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-2'000.00 -2'000.00 2'000.00 -100.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -69'295.76 -52'930.00 -87'966.69 -16'365.76 30.92 Übertrag für Ausgleich zwischen den \nArtengliederungen 2134 und 2135.\n\n2138 Zentrale Dienste Liegenschaftenverwaltung 401'420.36 350'700.00 395'223.60 50'720.36 14.46\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 230'449.41 291'100.00 323'419.60 -60'650.59 -20.83 Personelle Vakanz von Jan - Aug.\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'086.20 6'947.80 1'086.20 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'917.25 19'000.00 21'056.80 -4'082.75 -21.49\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 20'664.20 31'100.00 32'648.20 -10'435.80 -33.56 Personelle Vakanz führte zu \ngeringeren Beiträgen\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'323.85 4'200.00 4'741.05 -876.15 -20.86\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'440.95 4'400.00 4'851.35 -959.05 -21.80\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 335.20 400.00 416.10 -64.80 -16.20\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 364.05 364.05 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 209.05 209.05 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 50.00 50.00 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 123'400.55 123'400.55 100.00 Betrifft Dienstleistungen für \nImmoledo, welche nicht auf die \neinzelnen Liegenschaften gebucht \nwerden können. Eingespart im \nUnterhalt der Liegenschaften (siehe \n2130.3144.00 sowie 2131.3430.40).\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 7'108.20 7'108.20 100.00 Lizenzgebühren Immoledo nicht \nbudgetiert.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 500.00 1'142.70 -500.00 -100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 45.95 45.95 100.00\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -3'974.50 -3'974.50 -100.00\n\n2139 Liegenschaften Dritter -71'621.55 203'550.00 -223'499.68 -275'171.55 -135.19\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 199\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 13'211.15 8'720.20 13'211.15 100.00 Rechnungen wurden entgegen der \nallgemeinen Budgetierung (siehe \nEinsparung auf Artengliederung \n3144.00) dem zweckentsprechenden \nArtengliederung 3101.01 zugewiesen.\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'000.00 3'000.00 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 2'940.60\n\n3120.01 Wasserankauf 2'225.45 4'200.00 1'840.91 -1'974.55 -47.01\n\n3120.02 Stromankauf 65'407.85 88'400.00 45'677.77 -22'992.15 -26.01 Strompreis und Verbrauch nur grob \nabschätzbar. Budgetierte Reserve \n(CHF 36'400) für Preiserhöhung \nhöher als effektiv.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 58'800.00 137.70 -58'800.00 -100.00 Da externe Liegenschaft nicht unter \nArtengliederung 3120.03 sondern \nunter Artengliederung 3120.90 \ngebucht.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 3'672.65 5'400.00 3'552.33 -1'727.35 -31.99\n\n3120.07 Wärmebezug -60'000.00 15'000.00 -60'000.00 -100.00 Die bisherigen Abgrenzungen der \nNebenkosten sind Aufgrund der \nveränderten Abrechnungen nicht \nmehr erforderlich.\n\n3120.90 Allgemeine Neben-/Betriebskosten 30'143.00 41'000.00 93'155.35 -10'857.00 -26.48 Da externe Liegenschaft nicht unter \nArtengliederung 3120.03 sondern \nunter Artengliederung 3120.90 \nverbucht / Auf externe Abrechnungen \nist von Seiten AHS keine \nEinflussnahme möglich.\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'084.85\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 236.95 236.95 100.00\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 50.00 12.20 -50.00 -100.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 888.50 888.50 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 39'703.85 152'000.00 31'735.13 -112'296.15 -73.88 Einsparung für Kosten im \nArtengliederung 3144.01 + 3101.00.\n\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 141'171.03 55'000.00 84'227.07 86'171.03 156.67 Rechnungen wurden entgegen der \nallgemeinen Budgetierung (siehe \nEinsparung auf Artengliederung \n3144.00) ) dem \nzweckentsprechenden \nArtengliederung 3144.01 zugewiesen.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 200\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 1'844.12 1'844.12 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 961'480.00 931'000.00 945'871.65 30'480.00 3.27\n\n3300.00 Planmässige Abschreibungen Grundstücke \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n4'500.00 -4'500.00 -100.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n11'600.00 11'500.00 11'600.00 100.00 0.87\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 4'448.15\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -7'434.00 -1'000.00 -33'234.40 -6'434.00 643.40 Zu tief budgetiert, da zur Zeit der \nBudgetierung die Erwartungswerte \naus den Vorjahren fehlten.\n\n4480.00 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften -66'866.00 -62'000.00 -64'276.00 -4'866.00 7.85\n\n4489.00 Übrige Erträge von gemieteten Liegenschaften -2'900.00 2'900.00 -100.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-927'893.12 -845'700.00 -895'905.56 -82'193.12 9.72\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-258'673.43 -212'100.00 -454'748.08 -46'573.43 21.96 Weiterverrechnung erfolgt gemäss \neffektivem Aufwand. \nVerbrauchsabhängige Kosten können \nnur grob eingeschätzt werden\n\n4950.00 Interne Verrechnung von Planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n-25'339.55 -25'600.00 -25'339.55 260.45 -1.02\n\n215 Projektierung und Bau 338'543.20 411'000.00 331'741.59 -72'456.80 -17.63\n\n2150 Projektierung und Bau 338'543.20 411'000.00 331'741.59 -72'456.80 -17.63\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 272'858.30 313'200.00 254'022.99 -40'341.70 -12.88 Personelle Vakanzen von Sept.-Dez. \n2023\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'830.50 4'500.00 3'766.80 330.50 7.34\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 17'758.65 20'400.00 16'540.20 -2'641.35 -12.95\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 32'517.25 32'700.00 28'799.50 -182.75 -0.56\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'134.55 4'600.00 3'796.20 -465.45 -10.12\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 4'093.20 4'700.00 3'811.70 -606.80 -12.91\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 396.10 400.00 336.90 -3.90 -0.98\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 80.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 5'000.00 -5'000.00 -100.00 Diverse budgetierte Leistungen zur \nEntwicklung der Stadtkaserne werden \nauf 2133.3439.50 verbucht.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 201\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 1'954.65 20'000.00 20'247.70 -18'045.35 -90.23 Diverse budgetierte Leistungen zur \nEntwicklung der Stadtkaserne werden \nauf 2133.3439.60 verbucht.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5'000.00 -5'000.00 -100.00 Diverse budgetierte Leistungen zur \nEntwicklung der Stadtkaserne werden \nauf 2133.3439.70 verbucht.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 500.00 339.60 -500.00 -100.00\n\n216 Eigentümervertretung, Standortförderung 457'953.86 695'600.00 255'032.68 -237'646.14 -34.16\n\n2160 Eigentümervertretung, Standortförderung 457'953.86 695'600.00 255'032.68 -237'646.14 -34.16\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 325'977.76 433'200.00 165'878.73 -107'222.24 -24.75 Die im Budget 2023 beantrage Stelle \nfür die Gesamtprojektleitung \nStadtkaserne konnte besetzt werden, \nwird jedoch auf 2133.3010.00 \ngebucht.   \n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 7'526.20 8'900.00 5'044.40 -1'373.80 -15.44\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20'943.40 28'300.00 10'412.45 -7'356.60 -26.00 Die im Budget 2023 beantrage Stelle \nfür die Gesamtprojektleitung \nStadtkaserne konnte besetzt werden, \nwird jedoch auf  2133.3052.00 \ngebucht.   \n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 30'700.60 42'900.00 12'936.60 -12'199.40 -28.44 Die im Budget 2023 beantrage Stelle \nfür die Gesamtprojektleitung \nStadtkaserne konnte besetzt werden, \nwird jedoch auf 2133.3052.00 \ngebucht.   \n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'327.95 6'300.00 2'370.00 -972.05 -15.43\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 4'814.55 6'500.00 2'397.05 -1'685.45 -25.93\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 436.85 500.00 171.50 -63.15 -12.63\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 100.00\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 500.00 -500.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 124.05 124.05 100.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 6'275.20 745.20 6'275.20 100.00 Dienstleistungen des Grundbuchs ist \nabhängig von den getätigten \nLandgeschäften, welche aber nicht \nantizipiert werden konnten. \nEntsprechend wurden keine \nDiensteistungen budgetiert.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 202\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.40 Marketing 1'200.00 2'000.00 -800.00 -40.00\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 44'319.55 150'000.00 46'362.75 -105'680.45 -70.45 Diverse budgetierte Leistungen zur \nEntwicklung der Stadtkaserne werden \nauf 2133.3131.00 verbucht.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 9'466.75 15'000.00 8'050.60 -5'533.25 -36.89 Diverse budgetierte Leistungen zur \nEntwicklung der Stadtkaserne werden \nauf 2133.3132.00 verbucht.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 441.00 500.00 663.40 -59.00 -11.80\n\n24 Amt für Tiefbau und Verkehr 13'105'313.70 13'934'812.00 12'596'339.06 -829'498.30 -5.95\n\n240 Zentrale Dienste ATV 179'036.73 59'120.00 -687.74 119'916.73 202.84\n\n2400 Zentrale Dienste ATV 141'902.98 20.00 -35'915.54 141'882.98 709'414.90\n\n3000.05 Fachkommission für Verkehr und Mobilität 5'070.00 3'500.00 1'570.00 44.86\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 87'430.72 42'200.00 25'979.65 45'230.72 107.18 Erfolgreiche Besetzung der vakanten \nStellen gemäss bewilligtem \nStellenplan\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-417.45 -417.45 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'695.50 3'695.50 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'706.40 2'700.00 1'693.20 3'006.40 111.35\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 6'460.40 3'800.00 1'454.50 2'660.40 70.01\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'404.60 500.00 414.70 904.60 180.92\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'315.55 650.00 389.80 665.55 102.39\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 97.10 50.00 40.45 47.10 94.20\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 7'352.60 3'000.00 4'352.60 145.09\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 330.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n21'000.00 -5'000.00 21'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 500.00 -500.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 14.80 36.13 14.80 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 759.48 600.00 64.66 159.48 26.58\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 299.55 3'500.00 2'993.60 -3'200.45 -91.44\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'823.96 3'500.00 2'334.70 -676.04 -19.32\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 17'164.30 18'000.00 3'050.70 -835.70 -4.64\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 203\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'725.62 1'000.00 339.60 1'725.62 172.56\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 154.00 154.00 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'048.55 8'200.00 938.10 -7'151.45 -87.21 Kein neues \nGeschwindigkeitsmessgerät \neingekauft\n\n3130.01 Telefonkosten 1'675.10 1'800.00 1'289.05 -124.90 -6.94\n\n3130.02 Porto 1.85\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 19'232.30 15'000.00 13'357.85 4'232.30 28.22\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 28'655.93 33'000.00 33'328.60 -4'344.07 -13.16\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 346.05 300.00 340.60 46.05 15.35\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3'217.50 500.00 510.50 2'717.50 543.50\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 258.50 429.70 258.50 100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 480.00 600.00 480.00 -120.00 -20.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3'254.20 4'000.00 3'319.40 -745.80 -18.65\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 6'297.37 2'500.00 1'864.34 3'797.37 151.89\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 6'100.00 9'300.00 -6'100.00 -100.00 Keine Verrechnung der Stunden aus \nWerkhof wegen Weiterentwicklung \nOrganisation\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n56'391.12 51'583.01 56'391.12 100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n25'974.23 16'210.27 25'974.23 100.00\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n3'565.00 3'565.00 3'565.00 100.00\n\n4210.01 Baubewilligungsgebühren -44'180.00 -30'000.00 -89'460.50 -14'180.00 47.27 Höher ausgefallene Kanalisations-\nBewilligungen, mehr und \naufwändigere Gesuche\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -8'000.00 -8'000.00 -100.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -55.00\n\n4470.01 Mietzinsen -300.00 300.00 -100.00\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-117'040.00 -125'180.00 -117'040.00 8'140.00 -6.50\n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -2'330.00 -2'330.00 -100.00\n\n2401 Vermessungen 37'133.75 59'100.00 35'227.80 -21'966.25 -37.17\n\n3130.50 Leistungen für Verwaltung 27'650.05 25'000.00 24'771.00 2'650.05 10.60\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 204\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3132.00 Unterhalt Vermessungswerk 7'758.70 10'000.00 8'731.80 -2'241.30 -22.41\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n18'900.00 -18'900.00 -100.00 Neu direkte Rechnungsstellung durch \nLiegenschaftenverwaltung\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n3'400.00 -3'400.00 -100.00\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n1'725.00 1'800.00 1'725.00 -75.00 -4.17\n\n241 Verkehr 8'079'299.34 8'077'742.00 7'167'605.58 1'557.34 0.02\n\n2411 Projektierung/Bau 3'301'318.80 4'051'552.00 3'031'111.63 -750'233.20 -18.52\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 430'768.71 528'000.00 288'401.56 -97'231.29 -18.42 Vakanten Stellen gemäss bewilligtem \nStellenplan\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'642.20 1'000.00 1'326.20 5'642.20 564.22 Aufgrund Neubesetzungen\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 27'812.70 34'400.00 18'740.50 -6'587.30 -19.15 Vakanten Stellen gemäss bewilligtem \nStellenplan\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 44'180.60 48'400.00 29'238.10 -4'219.40 -8.72\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'919.90 6'000.00 4'590.45 919.90 15.33\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 6'426.60 8'000.00 4'326.25 -1'573.40 -19.67\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 615.20 600.00 350.20 15.20 2.53\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'690.00 15'000.00 12'900.00 -13'310.00 -88.73 Aufgrund vakanten Stellen und \nNeubesetzungen tiefer ausgefallene \nWeiterbildungskosten\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6.95\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen -262.50\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 78.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 986.75\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'254.15\n\n3130.80 Öffentliche Beleuchtung (durch Thurplus betrieben) 990'267.94 1'353'000.00 978'545.92 -362'732.06 -26.81 Tiefer ausgefallene Aufwendungen \nund Leistungen von Thurplus\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'390.25 286.50 1'390.25 100.00\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege \nVerwaltungsvermögen - Gemeindestrassen\n\n1'636'804.70 1'852'152.00 1'595'211.50 -215'347.30 -11.63 Der Umsetzungsstand der \nInvestitionen führte zu Abweichungen \nbei den Abschreibungen.\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n112'700.00 62'600.00 82'900.00 50'100.00 80.03 Siehe Konto 3300.10\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 205\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3660.10 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nallgemeiner Haushalt an Kantone und Konkordate\n\n49'100.00 87'900.00 9'400.00 -38'800.00 -44.14 Siehe Konto 3300.10\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'000.00 45'500.00 -44'500.00 -97.80 Neu direkte Rechnungsstellung durch \nLiegenschaftenverwaltung\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n5'400.00 -5'400.00 -100.00 Neu direkte Rechnungsstellung durch \nLiegenschaftenverwaltung\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n3'600.00 -3'600.00 -100.00\n\n3990.00 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'000.00 3'000.00 100.00\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -2'868.90\n\n4411.00 Gewinn aus Verkäufen von Grundstücken \nFinanzvermögen\n\n-18'000.00 -18'000.00 -100.00\n\n4470.01 Mietzinsen -300.00\n\n2412 Öffentliche Gewässer (Investitionen) 27'000.00 36'500.00 27'000.00 -9'500.00 -26.03\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau \nVerwaltungsvermögen\n\n27'000.00 26'500.00 27'000.00 500.00 1.89\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n10'000.00 -10'000.00 -100.00 Die Gewässerbauprojekte konnten \nnicht umgesetzt werden.\n\n2416 Öffentlicher Verkehr 1'591'568.87 1'633'300.00 1'628'935.93 -41'731.13 -2.56\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n54.95\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 27.78 100.00 118.04 -72.22 -72.22\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 254.00 300.00 254.00 -46.00 -15.33\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 12'432.60 12'000.00 12'070.80 432.60 3.61\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 5'507.90 2'500.00 2'932.05 3'007.90 120.32\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 90.00 90.00 100.00\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege \nVerwaltungsvermögen - Gemeindestrassen\n\n17'200.00 17'200.00 17'200.00 100.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'800.00 2'700.00 2'800.00 100.00 3.70\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n7'900.00 -7'900.00 -100.00 Die geplanten Investitionen konnten \nnicht umgesetzt werden.\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 1'504'495.00 1'526'700.00 1'490'310.00 -22'205.00 -1.45\n\n3636.00 Subventionen Lokalzone 68'703.93 100'000.00 125'546.99 -31'296.07 -31.30 Ungerechtfertigte Abgrenzung aus \n2022 \n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 206\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'463.10 1'515.35 1'463.10 100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n60.26 60.26 100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -900.00 -840.00 900.00 -100.00\n\n4480.00 Vermietung Taxi-Standplätze Bahnhof -14'248.65 -8'000.00 -15'485.50 -6'248.65 78.11 Anstieg Mieteinnahmen aufgrund \nAbschluss Bauarbeiten am Bahnhof \n(bisherige Einschränkung)\n\n4632.00 Anteil Gachnang an Subvention Lokalzone -7'217.05 -10'000.00 -7'540.75 2'782.95 -27.83\n\n2417 Stadtbus 3'159'411.67 2'356'390.00 2'480'558.02 803'021.67 34.08\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 36'782.39 32'900.00 33'119.38 3'882.39 11.80\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 970.80 970.80 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'404.80 2'100.00 2'158.00 304.80 14.51\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'281.70 3'500.00 1'957.70 -1'218.30 -34.81\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 567.50 400.00 498.65 167.50 41.88\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 551.65 500.00 496.80 51.65 10.33\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 46.00 50.00 55.35 -4.00 -8.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 160.00 -160.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'148.29 1'000.00 494.89 1'148.29 114.83\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'674.38 11'500.00 2'061.80 -7'825.62 -68.05 Tiefer ausgefallene Aufwendungen \nund Leistungen infolge Personal-\nVakanz\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 200.00 206.23 -200.00 -100.00\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 415'000.00 415'000.00 100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 230.27 230.27 100.00\n\n3120.02 Stromankauf 1'000.00 393.18 -1'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 465'046.81 260'000.00 481'701.78 205'046.81 78.86 Budget 2023 zu tief. Inbesondere die \nVergütung an öV-Verbund \n\n3130.01 Telefonkosten 299.76 380.00 325.70 -80.24 -21.12\n\n3130.03 Kontospesen 1'076.70 1'500.00 1'268.25 -423.30 -28.22\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 12'570.51 11'000.00 11'252.76 1'570.51 14.28\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 207\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.32 Transportkosten 5'173'655.95 4'540'000.00 4'785'830.31 633'655.95 13.96 Höher ausgefallene Transportkosten / \nInitialisierungskosten infolge \nBetreiberwechsel und Teuerung. \nHöhere Kosten für Nachttaxi infolge \ngrössere Nutzung.\n\n3130.40 Marketing 25'000.00 9'155.01 -25'000.00 -100.00 Tiefer ausgefallene Aufwendungen \nund Leistungen infolge Personal-\nVakanz\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 42'233.48 20'000.00 56'489.84 22'233.48 111.17 Unterstützungsmandat Stadbus \ninfolge Personal-Vakanz\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 54'722.81 45'400.00 46'784.16 9'322.81 20.53 Betriebskosten Backend, \nQuartalsbuchung 2022 musste in \n2023 gebucht werden\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 18.60 100.00 92.40 -81.40 -81.40\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 67'524.58 105'500.00 52'714.58 -37'975.42 -36.00 Tiefere Kosten für Umbauten, höher \nausgefallene Kosten für \nKompletterneuerung und Reparatur \nHaltestellentafeln \n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 424.28 5'000.00 6'525.02 -4'575.72 -91.51\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'859.01 2'000.00 515.00 -140.99 -7.05\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'500.00 1'500.00 1'500.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 336.50 1'000.00 610.63 -663.50 -66.35\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 270.00 300.00 213.56 -30.00 -10.00\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 62'136.45 194'400.00 196'492.24 -132'263.55 -68.04 Tiefer als erwartet\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 40'000.00 40'000.00 40'000.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 12'736.00 3'000.00 744.00 9'736.00 324.53 Effektiver Aufwand der Abteilung \nWerkhof und Stadtgrün für Stadtbus\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n4'614.30 4'614.30 100.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -2'230'598.15 -2'320'000.00 -2'439'229.41 89'401.85 -3.85\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -415'000.00 -415'000.00 -100.00\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -7'315.50 -7'000.00 -7'468.41 -315.50 4.51\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -74.90 -81.40 -74.90 -100.00\n\n4270.00 Bussen -35'904.00 -33'524.00 -35'904.00 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -139'431.20 -110'000.00 -133'540.20 -29'431.20 26.76 Höher ausgefallene Einnahmen aus \nReklamen und Werbung\n\n4309.00 Übriger betrieblicher Ertrag -307.43\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 208\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -120'345.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -351'869.00 -450'000.00 -432'713.00 98'131.00 -21.81 Fehlende Abgrenzung 2023 über CHF \n100'000\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-39'616.00 -42'000.00 -59'375.00 2'384.00 -5.68\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmungen -25'000.00 -25'000.00 -25'000.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-1'463.10 -1'515.35 -1'463.10 -100.00\n\n2418 Industriegleisanlagen\n\n3120.02 Stromankauf 3'639.50 4'500.00 1'318.15 -860.50 -19.12\n\n3149.00 Unterhalt Industriegleisanlagen 154'919.05 87'000.00 82'460.75 67'919.05 78.07 Höher ausgefallene Aufwendungen \nund Leistungen zum Betrieb der \nIndustriegleise. Höhere Kosten für die \nInstandstellung IG Paulisguet.\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen Industriegleise 20'500.00 40'576.95 -20'500.00 -100.00 Keine Einalge möglich, da höher \nausgefallene Aufwendungen und \nLeistungen zum Betrieb der \nIndustriegleise. Höhere Kosten für die \nInstandstellung IG Paulisguet.\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -111'477.00 -112'000.00 -111'716.00 523.00 -0.47\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -9'639.85\n\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -43'594.25 -43'594.25 -100.00 Siehe Konto 3510.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-487.30 -487.30 -100.00\n\n4990.00 Übrige interne Verrechnungen -3'000.00 -3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n242 Entwässerung\n\n2421 Abwasserentsorgung; Kläranlagen, Kanäle\n3000.06 Entschädigung Delegierte AVRF 1'700.00 1'690.00 -1'700.00 -100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 357'026.44 324'400.00 355'648.92 32'626.44 10.06 Erfolgreiche Besetzung der vakanten \nStellen gemäss bewilligtem \nStellenplan\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-154.30\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 8'065.70 6'700.00 7'009.20 1'365.70 20.38\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 23'138.35 21'100.00 23'122.45 2'038.35 9.66\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 209\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 35'980.30 32'300.00 35'638.45 3'680.30 11.39\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'733.60 4'500.00 5'651.90 1'233.60 27.41\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 5'352.95 4'900.00 5'335.00 452.95 9.24\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 499.60 400.00 430.75 99.60 24.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 121.00 121.00 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 51'155.33 50'000.00 47'710.82 1'155.33 2.31\n\n3130.01 Telefonkosten Pumpwerk 1'799.33 2'000.00 1'786.72 -200.67 -10.03\n\n3130.50 Messdienstleistungen 35'160.17 50'000.00 35'165.74 -14'839.83 -29.68 Weniger erforderliche \nMessdienstleitungen\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 705.25 40.80 705.25 100.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 400.00 400.00 380.69\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 11'548.85 15'000.00 19'133.44 -3'451.15 -23.01\n\n3300.21 Planmässige Abschreibungen Wasserbau \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n4'700.00 4'700.00 4'700.00\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n155'661.60 231'200.00 96'910.31 -75'538.40 -32.67 Aufgrund des geringeren \nUmsetzungsgrades bei den \nInvestitionen fallen tiefere \nAbschreibungen an.\n\n3300.91 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen spezialfinanzierte \nGemeindebetriebe\n\n28'900.00 28'200.00 28'300.00 700.00 2.48\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 1'014'453.63 1'243'200.00 1'095'299.73 -228'746.37 -18.40 Tiefer als erwartet. Weniger Vorhaben \numgesetzt, u.a. wegen Personal-\nVakanz\n\n3632.11 Anteil Betriebskosten ARA 1'222'963.85 1'134'000.00 1'043'548.35 88'963.85 7.85\n\n3660.10 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nallgemeiner Haushalt an Kantone und Konkordate\n\n3'300.00 3'300.00 3'300.00 100.00\n\n3660.11 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe an Kantone und \nKonkordate\n\n3'500.00 -3'500.00 -100.00\n\n3660.21 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe an Gemeinden \nund Gemeinde-ZV\n\n31'600.00 44'400.00 20'581.40 -12'800.00 -28.83 Aufgrund des geringeren \nUmsetzungsgrades bei den \nInvestitionen fallen tiefere \nAbschreibungen an.\n\n3980.00 Interne Übertragungen 117'632.24 264'900.00 229'327.71 -147'267.76 -55.59 Die Nettokosten in der Gliederung \n2434 sind tiefer ausgefallen.\n\n4240.41 Mengengebühr Abwasser -2'875'838.53 -3'200'000.00 -3'059'102.23 324'161.47 -10.13 Tiefer ausgefallene Mengengebühren\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 210\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4490.00 Aufwertungen VV -233'667.01 -266'000.00 32'332.99 -12.16 Effektive jährliche Rückzahlung \nInvestitionszahlungen gemäss \nVertrag 2023\n\n4632.01 Kostenanteile von Anschlussgemeinden -1'500.00 -1'455.85 1'500.00 -100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-6'392.65 -6'392.65 -100.00\n\n243 Werkhof 3'064'976.83 4'059'950.00 3'677'912.73 -994'973.17 -24.51\n\n2430 Zentrale Dienste Werkhof 1'145'529.92 1'261'400.00 1'137'858.08 -115'870.08 -9.19\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'131'489.49 3'211'800.00 3'214'189.01 -80'310.51 -2.50\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-11'301.80 -10'000.00 -22'277.45 -1'301.80 13.02\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 60'426.40 43'200.00 54'175.75 17'226.40 39.88 Aufgrund Neubesetzungen\n\n3049.00 Übrige Zulagen 4'200.00 6'000.00 4'200.00 -1'800.00 -30.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 203'168.85 209'300.00 204'239.01 -6'131.15 -2.93\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 278'148.30 282'000.00 293'820.30 -3'851.70 -1.37\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 64'555.65 63'800.00 65'248.54 755.65 1.18\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 46'714.90 48'200.00 47'245.32 -1'485.10 -3.08\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherungen 3'865.55 3'200.00 3'202.58 665.55 20.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 12'693.35 22'000.00 33'390.51 -9'306.65 -42.30 Aufgrund vakanten Stellen und \nNeubesetzungen tiefer ausgefallene \nWeiterbildungskoste\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 6'343.05 10'000.00 6'691.65 -3'656.95 -36.57\n\n3100.00 Büromaterial 2'000.00 212.05 -2'000.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 26'155.19 25'000.00 27'230.52 1'155.19 4.62\n\n3101.02 Treibstoffe 64'262.15 60'000.00 45'748.39 4'262.15 7.10\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 770.15\n\n3101.05 Baumaterialien 1'107.50\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'778.60 5'000.00 4'764.10 -3'221.40 -64.43\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'453.90 3'000.00 1'515.10 -1'546.10 -51.54\n\n3106.00 Medizinisches Material 34.65 1'000.00 731.65 -965.35 -96.54\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 2'574.80 2'000.00 2'230.13 574.80 28.74\n\n3111.10 Anschaffung Fahrzeuge 67'200.30 187'000.00 63'907.75 -119'799.70 -64.06 Bestattungsfahrzeug wurde über die \nInvestitionsrechung abgerechnet\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 211\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 6'813.44 20'000.00 24'974.78 -13'186.56 -65.93 Geringere Anschaffung von neuen \nMaschinen und Geräten\n\n3112.00 Anschaffung Arbeits- und Sicherheitsbekleidungen 14'454.86 22'000.00 27'635.55 -7'545.14 -34.30 Geringere Anschaffung von Arbeits- \nund Sicherheitsbekleidungen\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 9'915.81 5'000.00 9'503.15 4'915.81 98.32\n\n3130.01 Telefonkosten 9'643.45 10'000.00 10'378.25 -356.55 -3.57\n\n3130.04 Betreibungskosten 102.05 500.00 263.70 -397.95 -79.59\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'186.00 2'500.00 2'285.00 -314.00 -12.56\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'580.00 1'500.00 1'141.00 80.00 5.33\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 3'336.60 3'000.00 3'284.15 336.60 11.22\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 29'561.41 30'000.00 23'936.80 -438.59 -1.46\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 11'555.05 12'000.00 11'753.05 -444.95 -3.71\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4'963.00 30'000.00 4'794.10 -25'037.00 -83.46 Geringerer Aufwand an alter Anlage \nals geplant\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 24'184.87 60'000.00 30'660.72 -35'815.13 -59.69 Geringerer Anfall von Reparaturen \nund Unterhalt von Maschinen und \nGeräten\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 177'058.85 150'000.00 109'342.49 27'058.85 18.04 Leicht höherer Anfall von Reparaturen \nund Unterhalt, insb. für CityCat\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 157.25 157.25 100.00\n\n3159.01 Reinigung und Änderung Dienstkleider 1'187.75 3'000.00 2'006.30 -1'812.25 -60.41\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 16'556.32 8'000.00 11'349.03 8'556.32 106.95 Leicht mehr Maschinen- und \nGerätemieten (insb. Holzarbeiten und \nMähen)\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 8'860.90 8'000.00 5'629.60 860.90 10.76\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 5'065.10 5'000.00 1'000.00 65.10 1.30\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n14'900.00 15'000.00 -100.00 -0.67\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n371'820.00 368'700.00 368'680.00 3'120.00 0.85\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n66'724.06 80'200.00 52'395.95 -13'475.94 -16.80 Nur Betriebskosten, kein Umbau \n(Eigenleistung)\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren inkl. öffentlichem Grund -27'422.50 -5'000.00 -14'099.50 -22'422.50 448.45 Infolge hoher Bautätigkeit mehr \nEinnahmen\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -17'172.80 -25'000.00 -23'886.00 7'827.20 -31.31 Geringere Einnahmen bei \nMietmaterial (z.B. durch Kostenerlass)\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 212\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4250.07 Übrige Verkäufe -29'000.00 -5'000.00 -24'000.00 480.00 Verkauf der Winterdienstgeräte an \nbeauftragte externe Dienstleistende \ninfolge Vertragsänderung\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -167'947.70 -50'000.00 -129'692.55 -117'947.70 235.90 Höher ausgefallene Rückerstattungen \n(z.B. Kanton TG, Thurplus, AVRF, \nWahlwerbung)\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -177.30 -500.00 -110.75 322.70 -64.54\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -17'960.00 -15'400.00 -17'760.00 -2'560.00 16.62\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -500.00 -7'038.95 500.00 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -471.45 -670.35 -471.45 -100.00\n\n4900.00 Material- und Warenbezüge -953.16 -953.16 -100.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -84'213.27 -60'000.00 -60'000.00 -24'213.27 40.36 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV (z.B. Hundewesen, \nVeranstaltungen)\n\n4910.01 Interne Verrechnung von Löhnen -3'252'822.00 -3'586'100.00 -3'361'148.00 333'278.00 -9.29\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-720.00 -1'092.00 -720.00 -100.00\n\n2431 Verkehrswege 894'738.89 1'336'200.00 1'068'646.19 -441'461.11 -33.04\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9'239.75 25'000.00 12'675.00 -15'760.25 -63.04 Geringerer Verbrauch\n\n3101.01 Salz, Splitt für Winterdienst 37'865.63 80'000.00 28'638.99 -42'134.37 -52.67 Geringerer Verbrauch\n\n3101.02 Treibstoffe 12'666.77\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 48'942.46 50'000.00 51'974.21 -1'057.54 -2.12\n\n3101.05 Baumaterialien 29'765.30 35'000.00 17'009.75 -5'234.70 -14.96 Geringerer Verbrauch\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 693.60 2'000.00 7'700.55 -1'306.40 -65.32\n\n3120.06 Stromankauf für Strassenbeleuchtung 5'247.45 10'000.00 4'777.20 -4'752.55 -47.53\n\n3130.07 Nachführung Grundbuch- und Vermessungswerk 10'022.50 10'022.50 100.00\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 42'611.49 45'000.00 45'824.40 -2'388.51 -5.31\n\n3130.32 Transportkosten 739.28 5'000.00 587.05 -4'260.72 -85.21\n\n3130.38 Entleeren von Schächten; Reinigen von \nAbwasserleitungen\n\n35'000.00 40'898.65 -35'000.00 -100.00 Genutzte Synergie mit Projekt \nKanalsanierungen\n\n3130.50 Messdienstleistungen 1'074.90 10'000.00 6'022.30 -8'925.10 -89.25 Weniger erforderliche \nMessdienstleitungen. Genutzte \nSynergie mit Projekt \nKanalsanierungen\n\n3141.10 Winterdienst 152'389.31 240'000.00 120'606.71 -87'610.69 -36.50 Geringerer Aufwand \n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 213\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3141.30 Strassenbeleuchtung und Strassensignale, \nVerkehrsspiegel\n\n5'358.40\n\n3141.40 Belagsarbeiten, Staubfreimachung, Entwässerung 426'700.14 500'000.00 461'592.28 -73'299.86 -14.66 Geringerer Aufwand, weniger \nbaulicher Unterhalt als geplant\n\n3141.50 Reparaturen, Frostschäden, Elementarschäden 2'013.30 40'000.00 40'929.10 -37'986.70 -94.97 Geringerer Aufwand, weniger \nbaulicher Unterhalt als geplant\n\n3141.70 Verkehrsberuhigungsmassnahmen, \nStrassenmarkierungen\n\n45'472.48 50'000.00 35'948.51 -4'527.52 -9.06\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 334.25 30'000.00 8'637.49 -29'665.75 -98.89 Geringerer Anfall von Reparaturen \nund Unterhalt von Maschinen und \nGeräten (Winterdienst)\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 850.45 60'172.18 850.45 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 26'460.00 28'000.00 27'766.65 -1'540.00 -5.50\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n44'700.00 44'600.00 44'800.00 100.00 0.22\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 527.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 872'064.00 931'600.00 868'000.00 -59'536.00 -6.39\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -16'288.70 -15'000.00 -11'715.10 -1'288.70 8.59\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -61'574.90 -40'000.00 -47'633.60 -21'574.90 53.94 Infolge hoher Bautätigkeit mehr \nRückerstattungen (z.B.  \nWiederinstandstellung von \nBelagsaufbrüchen)\n\n4260.35 Rückerstattung Dritter für Winterdienst -6'029.00 -466.00 -6'029.00 -100.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -74'652.30 -70'000.00 -74'652.30 -4'652.30 6.65\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -700'000.00 -700'000.00 -700'000.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-3'902.50 -3'902.50 -100.00\n\n2432 Anlagen 623'671.19 1'019'300.00 913'618.12 -395'628.81 -38.81\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 11'141.20 25'000.00 11'861.01 -13'858.80 -55.44 Geringerer Verbrauch\n\n3101.05 Baumaterialien 7'298.94 25'000.00 23'593.60 -17'701.06 -70.80 Geringerer Verbrauch\n\n3101.07 Material für Hundetoiletten und Robidogs 10'964.60 11'000.00 12'499.60 -35.40 -0.32\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 223.97\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 115.83 415.53 115.83 100.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'000.00 1'507.80 -2'000.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 214\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 13'474.20 130'000.00 126'582.70 -116'525.80 -89.64 Buchung auf wesensgerechte Kontis \nmit tlw. Rückerstattungen Dritter. \nWeniger Aufwand (z.B. Spielplätze, \nSpielgeräte)\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 1'248.05 10'000.00 10'055.80 -8'751.95 -87.52 Mehrheitlich Aufwand in Konto \nGrünpflege 2443.3141 gebucht\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 5'254.58 10'000.00 6'929.55 -4'745.42 -47.45\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 8'387.79 5'000.00 5'760.16 3'387.79 67.76\n\n3149.13 Unterhalt Spielplätze 31'104.95 30'000.00 12'748.50 1'104.95 3.68\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 606.90\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n9'400.00 9'400.00 9'400.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n20'300.00 20'200.00 20'300.00 100.00 0.50\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 575'680.00 806'700.00 741'520.00 -231'020.00 -28.64 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2432 Anlagen\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -5'698.95 -5'387.00 -5'698.95 -100.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -65'000.00 -65'000.00 -65'000.00\n\n2433 Öffentliche Toiletten 122'897.51 170'400.00 125'595.75 -47'502.49 -27.88\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'170.50 2'000.00 68.50 170.50 8.53\n\n3120.01 Wasserankauf 2'256.96 5'000.00 3'021.27 -2'743.04 -54.86\n\n3120.02 Stromankauf 3'186.64 6'000.00 2'309.04 -2'813.36 -46.89\n\n3120.04 Entsorgungskosten 762.45 2'000.00 2'074.29 -1'237.55 -61.88\n\n3130.01 Telefonkosten 130.00 130.00 100.00\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 60.35 100.00 37.35 -39.65 -39.65\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 129'500.41 160'000.00 129'527.80 -30'499.59 -19.06 Geringerer Aufwand \n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 10'026.20 8'000.00 11'457.50 2'026.20 25.33\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n3'400.00 3'400.00 3'400.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 2'500.00 5'000.00 2'000.00 -2'500.00 -50.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 500.00 500.00 -500.00 -100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 3'904.00 13'400.00 6'200.00 -9'496.00 -70.87 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2433 öff. Toiletten\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -35'000.00 -35'000.00 -35'000.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 215\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n2434 Städtische Abwasseranlagen\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 34.59 5'000.00 3'160.40 -4'965.41 -99.31\n\n3101.05 Baumaterialien 7'000.00 4'050.97 -7'000.00 -100.00 Neu: Buchung über 2430\n3120.02 Stromankauf 5'454.09 7'500.00 4'092.66 -2'045.91 -27.28\n\n3130.38 Entleeren von Schächten; Reinigen von \nAbwasserleitungen\n\n25'451.67 40'000.00 3'168.47 -14'548.33 -36.37 Geringerer Aufwand \n\n3141.40 Belagsarbeiten, Staubfreimachung, Entwässerung 6'800.00 6'800.00 100.00\n\n3143.01 Unterhalt Reservoire, Pumpstationen, Quellfassungen 19'831.57 5'000.00 10'635.24 14'831.57 296.63 Zusätzliche Sanierung Pumpwerk \nOberherten\n\n3143.06 Sanierung von Kanälen 8'560.07 40'000.00 34'144.66 -31'439.93 -78.60 Geringerer Aufwand\n\n3143.10 Unterhalt Abwasserversorgung 42'540.25 130'000.00 151'475.31 -87'459.75 -67.28 Geringerer Aufwand, genutzte \nSynergie mit Projekt \nKanalsanierungen\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 8'960.00 30'400.00 18'600.00 -21'440.00 -70.53 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2434, höherer Anteil \nexterne Dienstleistungen\n\n4980.00 Interne Übertragungen -117'632.24 -264'900.00 -229'327.71 147'267.76 -55.59 Tiefere Nettokosten deshalb tiefer \nausgefallener Übertrag\n\n2435 Abfallbeseitigung\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial und Ankauf \nGebührenmarken, Plomben\n\n56'735.54 70'000.00 63'012.40 -13'264.46 -18.95 Geringerer Verbrauch\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n20'000.00 19.90 -20'000.00 -100.00 Neu: Buchung über 2430\n\n3111.21 Anschaffung Unterflurcontainer 111'750.50 100'000.00 79'792.05 11'750.50 11.75 1 zusätzlicher Unterflurcontainer\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 110.49\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'925.14 4'000.00 4'000.16 -1'074.86 -26.87\n\n3130.02 Porto 2'041.60 2'041.60 100.00\n\n3130.07 Nachführung Grundbuch- und Vermessungswerk 2'902.83 3'000.00 3'199.95 -97.17 -3.24\n\n3130.30 Grüngutabfuhr 703'939.18 700'000.00 671'778.78 3'939.18 0.56\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 39'526.72 40'000.00 36'592.36 -473.28 -1.18\n\n3130.32 Transportkosten 7'975.52 7'000.00 7'563.45 975.52 13.94\n\n3130.50 Messdienstleistungen 10'000.00 -10'000.00 -100.00 Keine erforderlichen \nMessdienstleitungen\n\n3143.21 Unterhalt Unterflurcontainer (Sockel) 50'210.20 200'000.00 201'731.35 -149'789.80 -74.89 Unterhalt ist geringer ausgefallen als \nerwartet (Erfahrungen mit Neuanlage)\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 216\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 466.99\n\n3151.21 Unterhalt Unterflurcontainer (Behälter) 8'102.83 10'000.00 265.23 -1'897.17 -18.97\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 120.00 92.85 120.00 100.00\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 59.33 5'347.31 59.33 100.00\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 61'599.01 61'599.01 100.00 Die Abfallbeseitigung führte zu einem \nÜberschuss, welcher für künftige \nAufwendungen zurückzulegen ist.\n\n3614.00 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen 42'915.23 45'000.00 40'502.60 -2'084.77 -4.63\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 74'388.41 50'000.00 74'280.41 24'388.41 48.78 Gemäss Vertrag 2016 zu tiefe \nBudgetierung\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 35'075.00 18'000.00 18'000.00 17'075.00 94.86 Nachträgliche Auszahlung von \n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1'950.00 10'000.00 -8'050.00 -80.50 Geringerer Aufwand\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 32'000.00 30'400.00 15'500.00 1'600.00 5.26\n\n3980.00 Interne Übertragungen 1'771.00 1'771.00 100.00\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -22'481.23 -824.23 -22'481.23 -100.00\n\n4240.20 Grundpauschale für Recyclingaufwendungen -691'876.40 -680'000.00 -694'438.46 -11'876.40 1.75\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -4'294.52 -4'294.52 -100.00\n\n4250.12 Verkäufe Containerbänder -50'139.50 -40'000.00 -45'835.78 -10'139.50 25.35 Mehr Verkäufe\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter -559.15 -1'001.02 -559.15 -100.00\n\n4260.36 Rückerstattungen Kehrichtverband -393'839.49 -470'000.00 -397'605.01 76'160.51 -16.20 Zu hoch geschätzte Rückerstattung\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -56'400.00 -10'880.58 56'400.00 -100.00 Siehe Konto 3510.00\n\n4900.00 Material- und Warenbezüge -835.60 -1'000.00 -1'671.20 164.40 -16.44\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -70'000.00 -70'000.00 -70'000.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-1'962.15 -1'962.15 -100.00\n\n2436 Tierkörpersammelstelle -48'381.88 -97'950.00 -22'032.73 49'568.12 -50.61\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'152.08 2'000.00 3'130.42 2'152.08 107.60\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 1'111.55\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n400.80 10'000.00 199.00 -9'599.20 -95.99 Geringere Anschaffung von neuen \nMaschinen und Geräten\n\n3120.01 Wasserankauf 615.08 1'000.00 492.29 -384.92 -38.49\n\n3120.02 Stromankauf 2'148.60 7'500.00 3'494.20 -5'351.40 -71.35 Geringerer Verbrauch. 4. Quartal \n2023 fehlt, wird im 2024 gebucht.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 245.62 500.00 229.36 -254.38 -50.88\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 217\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 67.50 100.00 66.40 -32.50 -32.50\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 250.00 -250.00 -100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 256.85 5'000.00 304.05 -4'743.15 -94.86\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 3'161.40 2'000.00 942.40 1'161.40 58.07\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n3'300.00 -3'300.00 -100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 832.00 30'400.00 31'000.00 -29'568.00 -97.26 Fehlende Verrechnung Löhne\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten\n965.54 965.54 100.00\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-61'227.35 -160'000.00 -62'039.90 98'772.65 -61.73 Zu hoch geschätzte Einnahmen, \ninbesondere wegen spätererem \nBeginn der Amortisation\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n-962.50\n\n2437 Gewässerunterhalt 128'824.45 175'800.00 209'338.97 -46'975.55 -26.72\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 431.10 1'000.00 632.25 -568.90 -56.89\n\n3101.05 Baumaterialien 566.75 3'000.00 3'000.00 -2'433.25 -81.11\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 566.95 2'000.00 420.00 -1'433.05 -71.65\n\n3142.00 Unterhalt Wasserbau 19'439.65 50'000.00 82'515.72 -30'560.35 -61.12 Weniger Unterhalt von Dritten als \ngeplant\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau \nVerwaltungsvermögen\n\n1'900.00 1'900.00 7'285.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 105'920.00 127'900.00 115'940.00 -21'980.00 -17.19 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2437\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -10'000.00 -454.00 10'000.00 -100.00 Wegen weniger Unterhalt tiefere / \nkeine Beiträge \n\n2438 Wald 156'557.45 162'800.00 185'125.00 -6'242.55 -3.83\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'648.95 3'000.00 1'826.95 -1'351.05 -45.04\n\n3101.05 Baumaterialien 75.55\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 11.35 11.35 11.35 100.00\n\n3145.00 Unterhalt Wald 46'467.10 35'000.00 41'632.25 11'467.10 32.76 Grösserer Aufwand bei \nHolzerarbeiten, dadurch höhere \nBeiträge (2438.4631.00)\n\n3151.01 Schutzmassnahmen gegen Taubenplage 200.00 -200.00 -100.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 83'640.00 87'000.00 84'133.25 -3'360.00 -3.86\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 218\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 43'200.00 42'600.00 68'200.00 600.00 1.41\n\n4250.01 Verkauf Stammholz -307.90 -2'000.00 -1'171.00 1'692.10 -84.61\n\n4250.02 Verkauf Industrieholz -422.20 -630.00 -422.20 -100.00\n\n4250.03 Verkauf Brennholz -5'187.60 -1'000.00 -2'785.95 -4'187.60 418.76\n\n4250.04 Verkauf Schnitzelholz -355.00 -3'188.00 -355.00 -100.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -10'317.25 -2'000.00 -2'979.40 -8'317.25 415.86 Grösserer Aufwand bei \nHolzerarbeiten  (2438.3145.00), \ndadurch höhere Beiträge\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-1'820.00 -1'820.00 -100.00\n\n2439 Schiessanlagen 41'139.30 32'000.00 59'763.35 9'139.30 28.56\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'291.85 3'000.00 367.65 -1'708.15 -56.94\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 10'580.25 15'000.00 36'515.95 -4'419.75 -29.47\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'400.00 2'300.00 2'400.00 100.00 4.35\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n9'600.00 9'300.00 300.00 3.23\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 100'800.00 97'400.00 99'200.00 3'400.00 3.49\n\n4636.00 Beiträge Stadtschützengesellschaft -83'532.80 -95'000.00 -78'720.25 11'467.20 -12.07 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2439 \nSchiessplatzwart\n\n244 Stadtgrün 1'782'000.80 1'738'000.00 1'751'508.49 44'000.80 2.53\n\n2441 Friedhof und Bestattungen 1'094'123.87 965'700.00 1'039'688.07 128'423.87 13.30\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 10'000.00 -10'000.00 -100.00 Neu: Buchung über 2430\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 700.00 -700.00 -100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 200.00 -200.00 -100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 200.00 -200.00 -100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 385.00 385.00 100.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1'038.30 1'038.30 100.00\n\n3101.00 Kreuze, Särge, übriges Verbrauchsmateria 160'314.09 115'000.00 166'216.34 45'314.09 39.40 Grösserer Verbrauch, mehr \nSterbefälle als angenommen\n\n3101.02 Treibstoffe 13'202.49\n\n3101.05 Baumaterialien 13'982.90 15'000.00 15'467.35 -1'017.10 -6.78\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 219\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 149.40\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 158.41 387.84 158.41 100.00\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 70'009.17 90'000.00 89'376.66 -19'990.83 -22.21 Geringerer Verbrauch\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'747.00 1'747.00 100.00\n\n3120.01 Wasserankauf 7'169.32 8'000.00 7'712.67 -830.68 -10.38\n\n3120.02 Stromankauf 9'987.08 12'000.00 6'850.04 -2'012.92 -16.77\n\n3120.03 Heizöl, Gas 18'897.77 45'000.00 20'405.77 -26'102.23 -58.00 Geringerer Verbrauch\n\n3120.04 Entsorgungskosten 2'496.38 3'000.00 2'927.07 -503.62 -16.79\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 11'917.45 7'000.00 23'784.05 4'917.45 70.25\n\n3130.01 Telefonkosten 36.00 36.00 100.00\n\n3130.02 Porto 80.78 80.78 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 147.90 147.90 100.00\n\n3130.20 Kremationskosten 129'487.82 100'000.00 115'271.00 29'487.82 29.49 Höhere Kosten, mehr Sterbefälle als \nangenommen\n\n3130.21 Leichenschau, -transporte 16'247.31 10'000.00 13'491.45 6'247.31 62.47 Höhere Kosten, mehr Sterbefälle als \nangenommen\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 4'316.45 10'000.00 3'824.09 -5'683.55 -56.84 Geringere Kosten\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 5'667.55 10'000.00 7'011.30 -4'332.45 -43.32\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 29'885.76 29'000.00 24'143.10 885.76 3.05\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 72.70 302.55 72.70 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 872.35 872.35 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 95.00\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste -100.35\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n27'100.00 27'000.00 27'100.00 100.00 0.37\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n15'575.95\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'700.00 2'700.00 2'700.00\n\n3612.90 übrige Entschädigung an andere Gemeinden 2'978.50 1'000.00 3'000.00 1'978.50 197.85\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 796'246.00 681'900.00 694'400.00 114'346.00 16.77 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2441\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'998.83 1'998.83 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 220\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -564.25 -1'000.00 -570.00 435.75 -43.58\n\n4250.07 Verkauf Pflanzen, Diverses -16'265.00 -25'000.00 -15'853.00 8'735.00 -34.94 Weniger Verkäufe als angenommen\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -96.30 -96.30 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -40'387.95 -40'000.00 -31'030.65 -387.95 0.97\n\n4479.00 Nischenplätze Urnenwand, Grabplatzgebühren -60'610.45 -45'000.00 -52'618.50 -15'610.45 34.69 Höhere Rückerstattungen, mehr \nSterbefälle als angenommen\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-95'893.00 -95'000.00 -105'533.55 -893.00 0.94\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-8'000.00 -8'000.00 -8'000.00\n\n2442 Grabpflegefonds\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 1'293.99 1'000.00 293.99 29.40\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 8'931.64 8'931.64 100.00\n\n4309.00 Übriger betrieblicher Ertrag -10'214.83 -10'214.83 -100.00\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -1'000.00 1'000.00 -100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-10.80 -10.80 -100.00\n\n2443 Grünpflege 649'060.68 693'000.00 640'689.04 -43'939.32 -6.34\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8'255.80 5'000.00 9'249.33 3'255.80 65.12\n\n3101.05 Baumaterialien 10'117.15 10'000.00 14'206.95 117.15 1.17\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 147'039.73 130'000.00 142'932.76 17'039.73 13.11 Grösserer Aufwand in der Grünpflege, \nu.a. durch Ansteigen der Grünflächen \nim Stadtgebiet\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 483'648.00 548'000.00 474'300.00 -64'352.00 -11.74 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2443\n\n2444 Naturschutz 38'816.25 79'300.00 71'131.38 -40'483.75 -51.05\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 548.50 1'000.00 569.80 -451.50 -45.15\n\n3101.05 Baumaterialien 3'018.15 5'000.00 5'201.90 -1'981.85 -39.64\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 399.28\n\n3149.12 Unterhalt Naturschutzgebiete 12'709.40 30'000.00 29'788.20 -17'290.60 -57.64 Weniger Unterhalt von Dritten als \ngeplant\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 67'968.00 91'300.00 80'600.00 -23'332.00 -25.56 Effektiver Aufwand für Leistungen \nATV im Bereich 2444\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 221\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -45'427.80 -48'000.00 -45'427.80 2'572.20 -5.36\n\n3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport 5'248'821.26 4'274'050.00 3'378'834.05 974'771.26 22.81\n\n30 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n4'959.00 4'700.00 4'434.15 259.00 5.51\n\n300 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n4'959.00 4'700.00 4'434.15 259.00 5.51\n\n3000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDTFS\n\n4'959.00 4'700.00 4'434.15 259.00 5.51\n\n3000.01 Fachkommission Sport 2'210.00 2'500.00 1'950.00 -290.00 -11.60\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 300.00 300.00 300.00 100.00\n\n3010.05 Leistungsprämien 2'200.00 2'200.00 1'950.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 163.00 157.65 163.00 100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 44.65 37.70 44.65 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 37.60 36.35 37.60 100.00\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 3.75 2.45 3.75 100.00\n\n31 Amt für Freizeit und Sport 5'243'862.26 4'269'350.00 3'374'399.90 974'512.26 22.83\n\n311 Amt für Freizeit und Sport 968'571.06 1'006'000.00 877'425.82 -37'428.94 -3.72\n\n3110 Amt für Freizeit und Sport 572'487.69 528'700.00 507'113.33 43'787.69 8.28\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 222'323.84 214'600.00 225'713.41 7'723.84 3.60\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 800.95 6'200.00 2'676.60 -5'399.05 -87.08 Die Familienzulagen verändern sich \nje nach Mitarbeitenden und deren \nveränderter Familienstand.\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'279.60 13'900.00 14'622.85 379.60 2.73\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 27'651.20 27'700.00 26'751.20 -48.80 -0.18\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'323.80 3'200.00 3'361.65 123.80 3.87\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'296.25 3'200.00 3'369.60 96.25 3.01\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 304.95 350.00 268.65 -45.05 -12.87\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 450.00 2'900.00 4'442.00 -2'450.00 -84.48\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 2'000.00 1'023.56 -2'000.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 222\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n27'000.00 -30'600.00 -9'000.00 57'600.00 -188.24 Im Budget wurden die Abgrenzungen \nfür alle Anlagen des AFS zentral auf \ndem Konto 3110 AFS verbucht. \nVerbuchung in der Rechnung direkt \nauf den Anlagen.\n\n3100.00 Büromaterial 232.75 600.00 382.65 -367.25 -61.21\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 10'919.35 14'100.00 -3'180.65 -22.56\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 5'937.85 12'800.00 4'186.80 -6'862.15 -53.61 Der Flyer Stadtgolf CHF -2'000 und \ndie Werbeaktionen AFS CHF -3'000 \nkonnten nicht ausgeführt werden.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 650.75 700.00 556.00 -49.25 -7.04\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n500.00 2'141.80 -500.00 -100.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 606.25 1'200.00 1'127.30 -593.75 -49.48\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 59.95 89.90 59.95 100.00\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 121.00 121.00 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 9'815.10 10'500.00 4'017.21 -684.90 -6.52\n\n3130.01 Telefonkosten 397.35 300.00 284.25 97.35 32.45\n\n3130.02 Porto 20.00 20.00 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'200.00 1'800.00 1'200.00 -600.00 -33.33\n\n3130.40 Marketing 3'624.85 1'830.35 3'624.85 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'744.75 4'000.00 4'327.60 -2'255.25 -56.38\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 368.35 368.35 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3'016.95 3'400.00 4'559.00 -383.05 -11.27\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 14'605.80 18'100.00 11'091.70 -3'494.20 -19.30\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 484.65 484.65 100.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n13'900.00 13'900.00 13'900.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen allgemeiner Haushalt\n\n17'700.00 22'500.00 -4'800.00 -21.33\n\n3635.00 Beitrag Unterhaltskosten Herberge Rüegerholz 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n3636.00 Beiträge für spezielle Anlässe, einmalige Beiträge und \nUnvorhergesehenes\n\n6'015.00 7'000.00 3'500.00 -985.00 -14.07\n\n3636.25 Beiträge Vereinsjugendarbeit 65'840.00 66'000.00 65'200.00 -160.00 -0.24\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung für Dienstleistungen 100.00 100.00 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 223\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 31'320.00 33'500.00 27'766.00 -2'180.00 -6.51\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n47'122.90 39'550.00 44'247.25 7'572.90 19.15 Der Mietanteil Bollag EG (2139) \nwurde von der \nLiegenschaftenverwaltung mit CHF \n34'800 budgetiert, effektiv sind es \nCHF 37'900. Verrechnung CHF 3'000 \ndurch Casino für Sportlerehrung.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n8'761.95 5'400.00 14'816.45 3'361.95 62.26\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n13'839.55 13'900.00 13'839.55 -60.45 -0.43\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -348.00 -500.00 -180.00 152.00 -30.40\n\n3111 Facilitymanagement 396'083.37 477'300.00 370'312.49 -81'216.63 -17.02\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 320'049.77 375'600.00 303'054.99 -55'550.23 -14.79 Die Anstellung Hauswartung von 60 \nStellenprozent, im Rahmen des \ngenehmigten Stellenplans, war erst \nzum 1. Oktober 2023 möglich.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'359.50 -2'359.50 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'305.50 3'600.00 3'026.40 -294.50 -8.18\n\n3043.00 Wohnungszulagen 3'000.00 3'000.00 3'000.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20'869.00 24'500.00 19'755.65 -3'631.00 -14.82\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 24'733.80 31'400.00 22'051.80 -6'666.20 -21.23 Die Altersstruktur als auch die \nPensen führten zu geringeren \nBeiträgen. Siehe auch Konto 3010.00.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'783.40 6'300.00 5'216.65 -516.60 -8.20\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 4'788.35 5'600.00 4'547.60 -811.65 -14.49\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 341.60 300.00 244.40 41.60 13.87\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 11'526.60 15'800.00 4'410.00 -4'273.40 -27.05\n\n3090.09 Aufwandminderung Aus- und Weiterbildung -5'697.50 -5'697.50 -100.00 Rückerstattung Subvention \nWeiterbildung zum Hauswart mit eidg. \nFachausweis gemäss \nAusbildungsvereinbarung. \n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1'400.00 -1'400.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 19.80 19.80 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 101.45 171.80 101.45 100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 200.00 -200.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 224\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 300.00 363.90 -300.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 63.60 800.00 -736.40 -92.05\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n878.70 878.70 100.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'872.60 1'600.00 159.50 272.60 17.04\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'771.45 3'353.15 1'771.45 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 457.50 600.00 429.40 -142.50 -23.75\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'615.50 1'500.00 269.25 115.50 7.70\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'961.75 4'000.00 -1'038.25 -25.96\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 300.00 -300.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 500.00 258.00 -500.00 -100.00\n\n312 Sportanlagen 3'525'360.06 2'473'550.00 1'633'292.83 1'051'810.06 42.52\n\n3120 Schlossbadi 2'277'085.04 1'224'000.00 559'311.57 1'053'085.04 86.04 Die Fertigstellung und \nWiedereröffnung der Schlossbadi \nwar für Ende 2023 geplant. Der \nBeginn der Test- und \nInbetriebnahmephase verzögerte \nsich und konnte nur reduziert \ndurchgeführt werden, die \nEröffnung erfolgte Mitte Januar \n2024.\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 336'697.20 401'900.00 229'918.66 -65'202.80 -16.22 Aufgrund der Verzögerung der Test- \nund Inbetriebnahmephase und die \nVerschiebung der Eröffnung wurden \nMitarbeitenden teils auf einen \nspäteren Zeitpunkt angestellt. Zudem \nwurden Mitarbeitenden vom \nKundendienst im 2023 nur teils \nbeansprucht.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-683.10 -683.10 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 10'868.35 9'000.00 7'533.60 1'868.35 20.76\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 22'064.55 26'200.00 14'983.05 -4'135.45 -15.78\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 27'491.20 24'000.00 18'781.95 3'491.20 14.55\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7'013.75 8'300.00 4'841.65 -1'286.25 -15.50\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'072.60 6'100.00 3'448.90 -1'027.40 -16.84\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 225\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 441.70 400.00 266.35 41.70 10.43\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'955.71 5'500.00 1'099.99 -544.29 -9.90\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 55.71\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-12'000.00 -22'000.00 -12'000.00 -100.00 Im Budget wurden die Abgrenzungen \nfür alle Anlagen zentral in der \nGliederung 3110 verbucht. \n\n3100.00 Büromaterial 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 64'708.63 59'500.00 9'053.82 5'208.63 8.75\n\n3101.02 Treibstoffe 1'656.97 1'500.00 1'165.97 156.97 10.46\n\n3101.20 Einkauf Badeartikel für Wiederverkauf (Shop) 11'738.36 50'000.00 -38'261.64 -76.52 Durch die verspätete Eröffnung \nwurden weniger Einkäufe für den \nBadshop getätigt.\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 700.00 700.00 100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 70.00 200.00 139.90 -130.00 -65.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 1'363.93 2'000.00 -636.07 -31.80\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 19'077.44 22'500.00 -3'422.56 -15.21\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n384.90\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 60'968.80 78'000.00 9'889.11 -17'031.20 -21.83 Durch gute Angebote konnten \nverschiedene Anschaffungen wie der \nHeizöltank, die Stadtgolfschläger oder \ndas Elektrofahrzeug günstiger \nbeschafft werden.\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 16'980.39 16'500.00 1'292.29 480.39 2.91\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 4'991.41 12'700.00 -7'708.59 -60.70 In der Budgetphase war der Umfang \nder Hardware für die neue \nSchlossbadi noch unklar, ebenso der \nVerteilungsschlüssel zwischen der \nErfolgsrechnung und dem Projekt \nSchlossbad.\n\n3120.01 Wasserankauf 40'000.00 -40'000.00 -100.00 Durch die Bauverzögerungen und die \nVerschiebung der Eröffnung sind für \nden Betrieb 2023 keine Kosten \nentstanden. \n\n3120.02 Stromankauf 5'168.13 100'000.00 4'022.03 -94'831.87 -94.83 Durch die Bauverzögerungen und die \nVerschiebung der Eröffnung sind für \nden Betrieb 2023 keine Kosten \nentstanden. \n\n3120.04 Entsorgungskosten 1'156.22 2'500.00 114.58 -1'343.78 -53.75\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 226\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 33'029.80 25'000.00 953.30 8'029.80 32.12 Koordination/ Einreichung des \nFörderantrags durch Drittfirma CHF \n3'200, Erfassung der Liegenschaft für \nLiegenschaftssoftware durch \nDrittfirma CHF 3'400; Beratung \nVersicherungsleistungen CHF 2'200 \nwaren nicht im Budget enthalten.\n\n3130.01 Telefonkosten 1'666.18 1'000.00 492.36 666.18 66.62\n\n3130.02 Porto 10.70 200.00 256.49 -189.30 -94.65\n\n3130.03 Kontospesen 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 73.30\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'335.65 1'400.00 1'400.00 -64.35 -4.60\n\n3130.32 Transportkosten 265.83 265.83 100.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 680.69 3'000.00 -2'319.31 -77.31\n\n3130.50 Messdienstleistungen 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 7'133.48 4'946.38 7'133.48 100.00 Support und Dienstleistungen für \nLiegenschaftssoftware durch \nDrittfirma für CHF 3'600; \nRechtsberatungen Gebührentarif CHF \n3'500.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 4'851.07 8'500.00 359.98 -3'648.93 -42.93\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 908.00 1'000.00 908.00 -92.00 -9.20\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 570.86 500.00 428.92 70.86 14.17\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 48.00 100.00 48.00 -52.00 -52.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 5'796.22 24'000.00 457.52 -18'203.78 -75.85 Der Ersatz von 3 Platanen konnte um \nCHF -1'500 günstiger vergeben \nwerden. Die Sanierung Spielplatz von \nCHF -5'000 wurde auf das Jahr 2024 \nverschoben. Der Unterhalt vom \nStadtgolf CHF -5'000 und vom Rasen \nCHF -5'000 wurde nicht durchgeführt.\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 16'134.31 37'500.00 653.67 -21'365.69 -56.98 Das Geländer des Sprungturms CHF \n-18'000 wurde innerhalb vom Projekt \n"Sanierung Freibad" erledigt. \n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 3'591.92 11'000.00 3'240.44 -7'408.08 -67.35 Weniger Unterhalt an Pumpen, \nApparate, Maschinen und Geräte.\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 2'218.29 4'000.00 2'333.76 -1'781.71 -44.54\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'087.90 1'000.00 623.49 87.90 8.79\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 227\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 19'864.99 35'700.00 12'600.00 -15'835.01 -44.36 Durch die Bauverzögerung musste \nnur ein Teil des PV-Anlage \nContracting entrichtet werden.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 490.00 1'000.00 2'293.14 -510.00 -51.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 200.00 55.71 -200.00 -100.00\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST) 1'730.27 5'000.00 4'037.15 -3'269.73 -65.39\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n14'800.00 46'000.00 3'500.00 -31'200.00 -67.83 Die Investitionen sind teils auf \nanderen Abschreibungsbereichen \nangefallen.\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n1'093'100.00 236'000.00 133'400.00 857'100.00 363.18 Mit der Inbetriebnahme der \nSchlossbadi sind die ersten \nAbschreibungen vorzunehmen. Die \nEndabrechnung ist noch nicht erstellt. \nDie Abschreibungen ändern sich in \nden Folgejahren.\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n63'300.00 63'300.00 100.00 Siehe Konto 3300.40.\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n437'400.00 17'600.00 17'700.00 419'800.00 2'385.23 Siehe Konto 3300.40.\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck -20'742.77 100'000.00 -20'742.77 -100.00 Nicht erforderliche Beiträge an \nVereine (Auflösung von \nRückstellungen).\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 11'997.16 11'997.16 100.00 Gebäudeversicherung GVTG.\n4240.02 Eintritte und Abonnemente (Budget: \n\nBenützungsgebühren Schulen)\n-13'350.05 -100'000.00 86'649.95 -86.65 Durch die Bauverzögerungen und die \n\nVerschiebung der Eröffnung konnten \nnur wenige Abonnement verkauft \nwerden, sowie keine Einzeleintritte. \n\n4250.07 Verkauf Badeartikel -185.70 -5'000.00 4'814.30 -96.29\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -73.30\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -1'150.00 -1'500.00 -1'290.00 350.00 -23.33\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -15'079.20\n\n3121 Kunsteisbahn 620'493.32 556'550.00 445'205.70 63'943.32 11.49\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 335'239.71 331'000.00 332'181.85 4'239.71 1.28\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-10'202.55\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'999.20 5'700.00 6'222.20 -2'700.80 -47.38\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 21'854.50 19'600.00 19'876.76 2'254.50 11.50\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 228\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 32'736.95 31'100.00 31'692.20 1'636.95 5.26\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'613.35 6'100.00 6'281.50 513.35 8.42\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'014.35 4'900.00 4'733.10 114.35 2.33\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 376.25 300.00 322.62 76.25 25.42\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'435.47 3'300.00 2'387.52 -864.53 -26.20\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 71.03 1'100.00 187.94 -1'028.97 -93.54\n\n3100.00 Büromaterial 287.70 878.00 287.70 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 19'101.87 23'500.00 17'670.38 -4'398.13 -18.72\n\n3101.20 Einkauf Waren für Wiederverkauf 2'925.75 2'000.00 1'746.71 925.75 46.29\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 442.66\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 53.66 100.00 53.66 -46.34 -46.34\n\n3105.00 Kiosk; Artikel für Wiederverkauf 4'519.19 5'000.00 2'980.48 -480.81 -9.62\n\n3106.00 Medizinisches Material 96.20 300.00 118.80 -203.80 -67.93\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 35.19 35.19 100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n11'379.76 15'000.00 6'808.59 -3'620.24 -24.13\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 17'531.47 1'666.11 17'531.47 100.00 Neu wird das Konto 3111.00 \nbudgetiert unter Konto 3111.10 und \n3111.20. Restaurant Eisbahn: Defekt \nund Ersatz der Fritteuse CHF 5'500 \nund der Durchschub-\nGeschirrspülmaschine CHF 11'000.\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'521.54 3'500.00 3'463.09 -978.46 -27.96\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 4'546.24 4'546.24 100.00\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 876.74 876.74 100.00\n\n3120.01 Wasserankauf 19'457.04 20'000.00 18'741.16 -542.96 -2.71\n\n3120.02 Stromankauf 168'774.14 165'000.00 57'727.99 3'774.14 2.29\n\n3120.03 Heizöl, Gas 66'578.72 52'000.00 28'421.90 14'578.72 28.04 Der tatsächliche Verbrauch variiert je \nnach Nutzung und Wetter.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 25'546.06 27'000.00 14'803.91 -1'453.94 -5.38\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 3'703.86 2'200.00 2'331.75 1'503.86 68.36\n\n3130.01 Telefonkosten 1'498.80 1'500.00 1'495.29 -1.20 -0.08\n\n3130.03 Kontospesen 899.19 500.00 721.47 399.19 79.84\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 870.19 900.00 807.98 -29.81 -3.31\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'148.93 500.00 295.78 648.93 129.79\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 229\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 4'700.00 7'200.00 3'500.00 -2'500.00 -34.72\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 600.00 726.23 -600.00 -100.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 3'796.35 3'500.00 3'744.35 296.35 8.47\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 400.34 400.00 362.06 0.34 0.09\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 72.00 100.00 72.00 -28.00 -28.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 7'894.16 6'000.00 4'265.88 1'894.16 31.57\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 38'827.06 28'000.00 73'009.88 10'827.06 38.67 Beleuchtung Küche Restaurant \nEisbahn defekt CHF 2'500, \nGasbrenner ersetzen CHF 2'200, \nMarkierungsänderung der Eisfelder \ngemäss Vorgaben Swiss Ice Hockey \nFederation CHF 6'500.\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 66'831.77 42'500.00 75'076.15 24'331.77 57.25 Ersatz Alarmserver CHF 5'000, \nScheuersaugmaschine Ersatz \nBatterie und Reparatur CHF 3'400, \nErsatz Rückschlagventile Kälteanlage \nCHF 17'500.\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 18'808.74 13'000.00 15'104.47 5'808.74 44.68 Eismaschine Reparatur \nHobbelaggregat CHF 9'500.\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 70.01 70.01 100.00\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 900.00 -900.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'578.92 3'500.00 2'304.75 -921.08 -26.32\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 895.62 1'000.00 657.47 -104.38 -10.44\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 2'786.75 2'786.75 100.00\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 185.90 200.00 173.76 -14.10 -7.05\n\n3199.01 Nicht abzugsberechtigter Anteil Vorsteuern (MWST); \nvormals Pauschalablieferung MWST\n\n24'945.48 30'000.00 17'810.82 -5'054.52 -16.85 Die MWST-Korrekturen müssen \njeweils geschätzt werden, was dieses \nMal zu hoch ausfiel.\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n70'300.00 73'100.00 70'300.00 -2'800.00 -3.83\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'500.00 19'900.00 12'500.00 -7'400.00 -37.19 Die geplanten Investitionen sind nicht \nerfolgt.\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n68'400.00 68'400.00 68'400.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n8'246.04 8'246.04 100.00 Im Budget 2023 ging die Position \nvergessen.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 230\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4240.02 Betriebseinnahmen (Budget: Benützungsgebühren \nSchulen)\n\n-93'252.00 -95'000.00 -86'047.94 1'748.00 -1.84\n\n4240.04 Vermietung Schlittschuhe -45'529.27 -37'000.00 -41'699.16 -8'529.27 23.05 Es wurden erneut mehr Schlittschuhe \ngemietet.\n\n4240.07 Schlittschuhschleifen -7'955.90 -10'000.00 -8'430.83 2'044.10 -20.44\n\n4250.07 Kiosk; Umsatz -7'983.47 -7'000.00 -7'430.18 -983.47 14.05\n\n4250.88 Wärmeabgabe -49'752.27 -49'000.00 -55'593.95 -752.27 1.54\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -4'200.00 -4'200.00 4'200.00 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -9'285.06 -10'000.00 -9'285.06 714.94 -7.15\n\n4470.03 Pachtzinsen (Vermietung Restaurant) -16'000.00 -16'000.00 16'000.00 -100.00 Der Pachtzins wurde auf das Konto \n4920.00 gebucht.\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -169'205.90 -160'000.00 -160'727.80 -9'205.90 5.75\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -15'079.20\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-50'000.00 -50'000.00 -50'000.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-38'475.00 -26'150.00 -3'166.85 -12'325.00 47.13 Gegengleich Konto 4470.03. Bei der \nNeuverpachtung des Restaurants \nentstand ein Leerstand von fünf \nMonaten.\n\n3122 Sportanlagen 627'781.70 693'000.00 628'775.56 -65'218.30 -9.41\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 352'828.18 311'000.00 336'296.52 41'828.18 13.45 Bei der Budgetierung im 2022 wurde \nmit weniger Stellenprozenten für die \nÜberbrückung von Mitarbeitenden \naus der Schliessung der Badi \ngerechnet (Bauverzögerung). Der \nLernende wurde nach Abschluss bis \nEnde 2023 weiterbeschäftigt (RS).\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-843.20 -10'202.55 -843.20 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'883.70 5'700.00 3'936.45 -816.30 -14.32\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 22'880.25 17'300.00 19'767.58 5'580.25 32.26 Siehe Konto 3010.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 24'328.05 20'500.00 27'562.20 3'828.05 18.67\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7'340.15 6'200.00 6'866.20 1'140.15 18.39\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'257.60 4'700.00 4'708.50 557.60 11.86\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 382.95 300.00 310.73 82.95 27.65\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'842.55 6'600.00 3'260.00 -1'757.45 -26.63\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 231\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 499.00 600.00 -101.00 -16.83\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n8'000.00 1'000.00 8'000.00 100.00 Im Budget wurden die Abgrenzungen \nfür alle Anlagen des AFS zentral auf \ndem Konto 3110 AFS verbucht. \nVerbuchung in der Rechnung direkt \nauf den Anlagen.\n\n3100.00 Büromaterial 12.90 600.00 184.80 -587.10 -97.85\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 37'937.37 37'000.00 43'428.99 937.37 2.53\n\n3101.02 Treibstoffe 7'271.05 8'000.00 9'090.76 -728.95 -9.11\n\n3101.03 Signalisationsmaterial 534.04 534.04 100.00\n\n3101.05 Baumaterialien 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'468.95 3'500.00 645.90 -2'031.05 -58.03\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 -500.00 -100.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 20.45 200.00 -179.55 -89.78\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n18'384.89 10'300.00 74'489.40 8'084.89 78.49 Restzahlung neuer Kubota \nKompakttraktor Abgrenzung CHF -\n17'500 in der Rechnung 2022 zu \nRestzahlung CHF 27'500 (Eintausch \nCHF 10'000 wird im Konto 4250.07 \nverbucht).\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 25'712.25 25'100.00 39'318.45 612.25 2.44\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 5'829.33 2'500.00 3'243.50 3'329.33 133.17\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'852.00\n\n3120.01 Wasserankauf 13'602.40 14'000.00 4'531.35 -397.60 -2.84\n\n3120.02 Stromankauf 20'202.23 26'000.00 8'553.61 -5'797.77 -22.30 Die angenommene Energie-\nPreisentwicklung mit Faktor 1.7 war \nzu hoch angesetzt. Der tatsächliche \nVerbrauch variiert je nach Nutzung \nund Wetter.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 7'543.90 8'000.00 3'024.43 -456.10 -5.70\n\n3120.04 Entsorgungskosten 4'352.77 5'000.00 3'696.41 -647.23 -12.94\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 8'892.80 11'400.00 3'262.70 -2'507.20 -21.99\n\n3130.01 Telefonkosten 1'703.10 1'700.00 1'431.45 3.10 0.18\n\n3130.02 Porto 27.30 27.30 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 300.00 300.00 300.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 691.65 300.00 130.00 391.65 130.55\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 232\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 8'000.00 -8'000.00 -100.00 Die Ersatzplanung Platzbeleuchtung \ndurch LED wurde auf das Jahr 2024 \nverschoben.\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 4'260.65 4'260.65 100.00\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 720.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 792.75 700.00 781.40 92.75 13.25\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 767.99 700.00 684.13 67.99 9.71\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 290.55 200.00 126.00 90.55 45.28\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 37'437.95 49'000.00 54'412.55 -11'562.05 -23.60 Für den Rasen-Platzunterhalt wurde \nweniger Sand benötigt CHF -8'000 \nund der Unterhalt der Rundbahn \nwurde auf ein Minimum reduziert CHF \n-4'000 (Annahme Sanierung im \n2024/25.\n\n3143.04 Unterhalt Kunstrasen 7'000.00 -7'000.00 -100.00 Der Ersatz vom Kunstrasen ist auf \ndas Jahr 2024 geplant und vom \nGemeinderat genehmigt, \nentsprechend wurde kein Unterhalt \nmehr durchgeführt.\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 9'964.90 35'000.00 10'017.40 -25'035.10 -71.53 Die Installation eines \nAbsturzgeländers auf dem Dach der \nGarderobe wurde nicht realisiert CHF \n-16'000. Die Videokamera auf Platz 1 \nwurde nicht installiert CHF -2'000 \nErsatz der FL-Röhren durch LED in \nEigenleistung CHF -3'000.\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen 2'173.20 2'173.20 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500.00 -500.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 4'943.28 14'500.00 4'579.15 -9'556.72 -65.91 Der Service Beregnungswagen war \nCHF -2'500 günstiger. Die Ersatz \nSpoons Hohlzinken CHF -4'000 \nwerden erst im 2024 bestellt. Es \nwaren weniger verschiede kleine \nReparaturen und Beschaffung von \nErsatzteilen CHF -2'500 notwendig.\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 10'276.65 16'000.00 13'645.10 -5'723.35 -35.77 Der Grosse Service der Traktoren \nCHF -4'000 war wegen dem schönen \nWetter erst im 2024 möglich. Diverses \nnicht gebraucht CHF -2'000.\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 900.00 -900.00 -100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'746.30 4'300.00 2'236.95 -1'553.70 -36.13\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 233\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 762.70 1'500.00 2'359.00 -737.30 -49.15\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n56'600.00 -56'600.00 -100.00 Die geplanten Investitionen sind nicht \nerfolgt (Kunstrasenplatz).\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n26'200.00 24'800.00 26'200.00 1'400.00 5.65\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 13'571.87 13'571.87 100.00 Absturzsicherung beim Dach \nBetriebsgebäude CHF 11'800. \nGebäudeversicherung GVTG CHF \n1'400.\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -8'891.20 -9'000.00 -9'808.00 108.80 -1.21\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -10'000.00 -10'000.00 -100.00 Eintausch CHF 10'000 für alten \nKubota Kompakttraktor.\n\n4290.00 Übrige Entgelte -6'000.00 -6'000.00 -6'000.00\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -46'402.50 -40'000.00 -46'867.50 -6'402.50 16.01 Mehr Vermietungen und \nVeranstaltungen auf der Sportanlage \nKeine Allmend.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -15'000.00\n\n313 Freizeitanlagen 749'931.14 789'800.00 863'681.25 -39'868.86 -5.05\n\n3130 Casino 398'741.60 404'100.00 462'336.46 -5'358.40 -1.33\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 271'251.88 270'000.00 259'460.27 1'251.88 0.46\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-75.05 -75.05 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 587.20 600.00 653.95 -12.80 -2.13\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 17'544.80 17'600.00 16'814.10 -55.20 -0.31\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 19'401.50 20'300.00 17'692.80 -898.50 -4.43\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'209.20 3'100.00 3'061.75 109.20 3.52\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'027.15 4'100.00 3'870.80 -72.85 -1.78\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 345.45 300.00 327.05 45.45 15.15\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 825.00 3'000.00 4'235.00 -2'175.00 -72.50\n\n3099.00 übriger Personalaufwand 46.00 300.00 -254.00 -84.67\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 800.00 800.00 -400.00 -50.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9'619.77 13'500.00 15'873.26 -3'880.23 -28.74\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 55.20 419.85 55.20 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 234\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 100.00 66.05 -100.00 -100.00\n\n3105.00 Einkauf Lebensmittel, Getränke 17'405.63 11'000.00 11'554.24 6'405.63 58.23 Es wurden mehr grössere \nVeranstaltungen mit verrechenbaren \nServicedienstleistungen gebucht.\n\n3106.00 Medizinisches Material 425.30 200.00 27.45 225.30 112.65\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 300.00 -300.00 -100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 5'732.80 9'500.00 74'339.25 -3'767.20 -39.65\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 924.65 1'500.00 1'154.05 -575.35 -38.36\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 109.00\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 4'320.30 6'700.00 1'672.55 -2'379.70 -35.52\n\n3120.02 Stromankauf 21'721.50 29'000.00 12'456.65 -7'278.50 -25.10 Die angenommene Energie-\nPreisentwicklung mit Faktor 1.7 war \nzu hoch angesetzt.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 1'068.70 1'500.00 1'167.20 -431.30 -28.75\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 16'907.54 16'500.00 16'191.85 407.54 2.47\n\n3130.01 Telefonkosten 849.80 1'600.00 896.90 -750.20 -46.89\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 550.00 600.00 550.00 -50.00 -8.33\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 34'356.30 1'529.40 34'356.30 100.00 Abklärungen der künftigen \nAnforderungen an Eventlokalitäten.\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'851.25 1'700.00 1'822.15 151.25 8.90\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 50.00 100.00 50.00 -50.00 -50.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 26'150.78 37'200.00 48'990.60 -11'049.22 -29.70 Aufgrund des möglichen Verkaufs \nwurde nur das Allernötigste \numgesetzt.\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 30.35 30.35 100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 13'535.04 11'500.00 3'761.13 2'035.04 17.70\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 761.21 213.17 761.21 100.00\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'442.40 2'800.00 493.00 -1'357.60 -48.49\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 6'272.85 6'000.00 3'884.45 272.85 4.55\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 799.50 700.00 157.80 99.50 14.21\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 750.00 750.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n103'000.00 103'000.00 103'000.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 235\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n32'055.83 15'900.00 36'324.64 16'155.83 101.61 Der Neben- und \nUnterhaltskostenanteil Miete \nLiegenschaft Casino wurde von der \nLiegenschaftenverwaltung mit CHF \n15'900 budgetiert, effektiv sind es \nCHF 32'000.\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen wie Saalmieten usw. -155'813.80 -155'000.00 -134'366.90 -813.80 0.53\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -39'660.38 -28'000.00 -25'910.85 -11'660.38 41.64 Es wurden mehr grössere \nVeranstaltungen mit verrechenbaren \nServicedienstleistungen gebucht.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -5'436.05 -4'000.00 -2'835.15 -1'436.05 35.90\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-18'548.00 -18'171.00 -18'548.00 -100.00 Im Budget 2023 ging die Position \nvergessen. \n\n3131 Festhalle 230'849.14 280'000.00 302'067.66 -49'150.86 -17.55\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 139'756.95 153'000.00 140'976.19 -13'243.05 -8.66\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-300.15 -4'889.80 -300.15 -100.00\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 3'001.20 3'200.00 3'184.75 -198.80 -6.21\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9'024.00 9'000.00 8'554.00 24.00 0.27\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 13'729.90 13'700.00 13'638.60 29.90 0.22\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'716.55 2'700.00 2'686.30 16.55 0.61\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'075.40 2'150.00 2'041.30 -74.60 -3.47\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 166.20 150.00 149.20 16.20 10.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 590.00 1'000.00 1'390.00 -410.00 -41.00\n\n3100.00 Büromaterial 246.30 300.00 186.00 -53.70 -17.90\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9'598.25 9'500.00 9'957.70 98.25 1.03\n\n3101.02 Treibstoffe 322.81 300.00 144.80 22.81 7.60\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 233.70\n\n3106.00 Medizinisches Material 91.51 200.00 146.35 -108.49 -54.25\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 52'083.55 56'100.00 8'427.77 -4'016.45 -7.16\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'035.75 3'000.00 51'504.52 -964.25 -32.14\n\n3119.00 Anschaffung von übrigen nicht aktivierbaren Anlagen 21.95 21.95 100.00\n\n3120.01 Wasserankauf 2'296.69 3'000.00 1'441.98 -703.31 -23.44\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 236\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3120.02 Stromankauf 15'360.29 25'000.00 6'070.38 -9'639.71 -38.56 Die angenommene Energie-\nPreisentwicklung mit Faktor 1.7 war \nzu hoch angesetzt.\n\n3120.03 Heizöl, Gas 31'933.00 40'000.00 17'206.80 -8'067.00 -20.17 Die angenommene Energie-\nPreisentwicklung mit Faktor 1.4 war \nzu hoch angesetzt.\n\n3120.04 Entsorgungskosten 4'692.27 6'000.00 2'627.19 -1'307.73 -21.80\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 245.00 200.00 818.65 45.00 22.50\n\n3130.01 Telefonkosten 577.95 1'200.00 695.85 -622.05 -51.84\n\n3130.40 Marketing 312.35 312.35 100.00\n\n3130.44 Hoheitliche Kontrollen 1'084.25 1'084.25 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'077.00 2'000.00 -923.00 -46.15\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 804.55 800.00 791.90 4.55 0.57\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 404.54 400.00 366.26 4.54 1.14\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 243.05 300.00 222.00 -56.95 -18.98\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 3'530.40 3'500.00 30.40 0.87\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 19'428.17 24'000.00 90'383.24 -4'571.83 -19.05\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 9'192.71 5'800.00 4'887.78 3'392.71 58.50\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 1'552.25 1'500.00 1'434.55 52.25 3.48\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 995.20 1'000.00 995.20 -4.80 -0.48\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'674.90 1'500.00 1'590.65 174.90 11.66\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n4'916.30\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n12'311.20 23'900.00 14'444.00 -11'588.80 -48.49 Die Abschreibungen wurden zu hoch \nkalkuliert.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'200.00 992.00 -1'200.00 -100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 40'362.25 40'362.25 100.00 Der Neben- und \nUnterhaltskostenanteil Liegenschaft \nwurde von der \nLiegenschaftenverwaltung nicht \nbudgetiert, effektiv sind es CHF \n40'300. \n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -132'286.55 -115'000.00 -85'102.00 -17'286.55 15.03 Mehr kommerzielle Veranstaltungen \nunter anderem auch den mehrtägigen \nArmeematerialverkauf.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 237\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen -15'937.50 -600.00 -15'337.50 2'556.25 Die Mitarbeitenden der Festhalle \nRüegerholz übernahmen für die \nLiegenschaftenverwaltung den \nUnterhalt der Minigolfanlage.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-4'165.00 -1'046.45 -4'165.00 -100.00\n\n3133 Murg-Auen-Park 120'064.70 113'700.00 107'174.03 6'364.70 5.60\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 63'183.85 65'400.00 62'208.13 -2'216.15 -3.39\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-2'095.60\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 836.30 900.00 907.95 -63.70 -7.08\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'116.30 4'300.00 3'781.80 -183.70 -4.27\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 6'121.55 6'500.00 5'987.40 -378.45 -5.82\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'156.70 1'200.00 1'093.05 -43.30 -3.61\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 943.35 1'000.00 901.85 -56.65 -5.67\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 79.00 100.00 74.20 -21.00 -21.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'449.55 1'500.00 626.05 -50.45 -3.36\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n200.00 153.00 -200.00 -100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 2'400.05 2'500.00 109.00 -99.95 -4.00\n\n3120.01 Wasserankauf 652.14 500.00 380.58 152.14 30.43\n\n3120.02 Stromankauf 2'452.87 2'600.00 864.80 -147.13 -5.66\n\n3120.04 Entsorgungskosten 268.19 300.00 444.42 -31.81 -10.60\n\n3130.04 Betreibungskosten 158.20\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 1'627.68 1'609.15 1'627.68 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'506.30 1'000.00 2'907.75 1'506.30 150.63\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 310.35 500.00 -189.65 -37.93\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 222.15 400.00 527.35 -177.85 -44.46\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n42'800.00 42'800.00 42'800.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 12'200.00 9'000.00 12'200.00 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 238\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n5'424.27 1'042.30 5'424.27 100.00 Der Neben- und \nUnterhaltskostenanteil Liegenschaft \nwurde von der \nLiegenschaftenverwaltung nicht \nbudgetiert, effektiv sind es CHF 5'400.\n\n4240.02 Div. Betriebseinnahmen -28'400.90 -18'000.00 -25'469.15 -10'400.90 57.78 Die Räumlichkeiten des Murg-Auen-\nParks eignen sich hervorragend für \nprivate Veranstaltungen sowie für \nVereinsanlässe und erfreuen sich \ngrosser Beliebtheit.\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -158.20\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n-285.00 -680.00 -285.00 -100.00\n\n3134 Zeltplatz 275.70 -8'000.00 -7'896.90 8'275.70 -103.45\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 275.70 275.70 100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 103.10\n\n4470.03 Pachtzinsen -8'000.00 -8'000.00 8'000.00 -100.00 Neu wird der Campingplatz als \nGebrauchsleihe dem Betreiber zur \nVerfügung gestellt, im Gegenzug ist \ndieser für den Unterhalt der \nLiegenschaft und Gebäude zuständig.\n\n4 Departement für Alter und Gesundheit 9'173'992.75 9'226'025.00 8'568'889.48 -52'032.25 -0.56\n\n40 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDAG\n\n64'713.93 64'990.00 111'015.00 -276.07 -0.42\n\n400 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDAG\n\n64'713.93 64'990.00 111'015.00 -276.07 -0.42\n\n4000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDAG\n\n64'713.93 64'990.00 111'015.00 -276.07 -0.42\n\n3000.01 Fachkommission Alterszentrum Park 3'695.00 4'000.00 3'107.50 -305.00 -7.63\n\n3000.02 Fachkommission für Alters- und Generationenfragen 2'730.00 3'000.00 2'080.00 -270.00 -9.00\n\n3010.05 Leistungsprämien 1'000.00 500.00 500.00 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 145.85 176.95 145.85 100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 18.00 3.65 18.00 100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 33.55 40.75 33.55 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 239\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2.10 2.10 100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 486.00 1'000.00 110.00 -514.00 -51.40\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 220.50\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'021.60 4'970.80 1'021.60 100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 54.90 200.00 -145.10 -72.55\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 6'893.00 1'000.00 5'893.00 589.30 Höhenverstellbarer Schreibtisch, \nBesprechnungstisch und Ersatz \ndefekte Möbel\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 3'200.00 5'400.00 6'237.25 -2'200.00 -40.74\n\n3130.01 Telefonkosten 332.57 500.00 308.45 -167.43 -33.49\n\n3130.02 Porto 50.00 -50.00 -100.00\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 145.37 1'500.00 -1'354.63 -90.31\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 3'375.00 5'000.00 3'375.00 -1'625.00 -32.50\n\n3130.40 Marketing 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 6'825.79 5'000.00 3'210.00 1'825.79 36.52\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 953.15 1'000.00 904.70 -46.85 -4.69\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 337.35 332.05 337.35 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'400.00 1'500.00 900.00 -100.00 -6.67\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 50.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'742.50 5'000.00 14'596.30 -1'257.50 -25.15\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n18'700.00 18'700.00 18'700.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck -227.80 12'051.10 -227.80 -100.00\n\n3636.26 Beiträge Dachverband Freiwilligenarbeit 10'000.00 40'000.00 40'000.00 -30'000.00 -75.00 CHF 30'000.- werden aus Fonds \n'Umsorgt zu Hause' entnommen siehe \n4001.3636.00 und 4000.4980.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -150.00 -360.00 -360.00 210.00 -58.33\n\n4980.00 Interne Übertragungen -30'000.00 30'000.00 -100.00 siehe 4001.3636.26 und \n4000.3636.26\n\n4001 Umsorgt zuhause (Fonds)\n\n3130.40 Marketing 10'000.00 -10'000.00 -100.00 Für Projekt 'Erfassung digitaler \nZugänglichkeitsdaten'\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 240\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 32'000.00 2'500.00 29'500.00 1'180.00 Siehe 4000.3636.26\n\n3980.00 Interne Übertragungen 10'000.00 30'000.00 -20'000.00 -66.67 Siehe 4000.3636.26\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK -41'810.25 -42'500.00 689.75 -1.62\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-189.75 -189.75 -100.00\n\n41 Amt für Alter und Gesundheit 9'109'278.82 9'161'035.00 8'457'874.48 -51'756.18 -0.56\n\n411 Amt für Alter und Gesundheit 378'269.53 306'557.00 276'915.86 71'712.53 23.39\n\n4110 Zentrale Dienste 281'595.15 198'670.00 255'801.09 82'925.15 41.74\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 172'884.75 138'600.00 153'396.67 34'284.75 24.74 Wegen neuer Verteilung auf andere \nFunktionen (siehe auch 4112 und \n4120) ist hier die Lohnsumme höher\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 5'164.20 5'000.00 4'624.00 164.20 3.28\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 11'329.00 9'000.00 10'014.40 2'329.00 25.88\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 15'441.90 11'900.00 13'508.60 3'541.90 29.76\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'943.60 1'600.00 1'839.50 343.60 21.48\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 2'599.75 2'100.00 2'304.90 499.75 23.80\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 226.00 200.00 183.20 26.00 13.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'960.00 800.00 775.00 5'160.00 645.00 Weiterbildung Amtsleiter \n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 400.00 400.00\n\n3100.00 Büromaterial 128.20 600.00 82.20 -471.80 -78.63\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8.95 600.00 14.65 -591.05 -98.51\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 4'010.00 3'000.00 2'972.70 1'010.00 33.67\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 2'088.80 2'000.00 1'333.95 88.80 4.44\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 135.00 135.00 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 428.35 450.00 303.75 -21.65 -4.81\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4'000.00 131.37 -4'000.00 -100.00 Verzicht auf Glastüre Eingang\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 200.00 200.00 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 730.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'001.25 900.00 1'246.90 1'101.25 122.36\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 5'785.00 7'500.00 6'100.00 -1'715.00 -22.87\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 2'560.00 2'560.00 100.00 Werkhofleistungen für \nVeranstaltungen\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 241\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n40'416.00 7'800.00 40'416.00 32'616.00 418.15 Verschiebungen zwischen den \nBereichen 4110 und 4120. \nGesamthaft unter Budget.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n11'230.10 2'400.00 17'914.50 8'830.10 367.92 Verschiebungen zwischen den \nBereichen 4110 und 4120. \nGesamthaft unter Budget.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'187.90 -2'333.40 -1'187.90 -100.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -157.80 -180.00 -157.80 22.20 -12.33\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-2'000.00 -2'000.00 -100.00 Fokuspreis von Alzheimer Thurgau an \nAmtsleiter\n\n4111 Pilzkontrolle 4'235.85 3'900.00 5'020.50 335.85 8.61\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'827.50 3'500.00 4'556.85 327.50 9.36\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6.35 50.00 7.65 -43.65 -87.30\n\n3100.00 Büromaterial 131.00 150.00 101.00 -19.00 -12.67\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 180.00 200.00 180.00 -20.00 -10.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 91.00 175.00 91.00 100.00\n\n4112 Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz 33'495.73 65'487.00 20'995.82 -31'991.27 -48.85\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 14'748.48 25'600.00 12'427.32 -10'851.52 -42.39 Wegen neuer Verteilung auf andere \nFunktionen (siehe auch 4110) ist hier \ndie Lohnsumme tiefer\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 381.00 500.00 324.00 -119.00 -23.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 964.60 1'700.00 808.30 -735.40 -43.26\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'518.60 2'600.00 1'276.20 -1'081.40 -41.59\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 165.70 300.00 148.65 -134.30 -44.77\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 221.10 400.00 186.25 -178.90 -44.73\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 20.70 50.00 13.65 -29.30 -58.60\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'500.00 -3'500.00 -100.00 Gemäss Projektverlauf waren die \nAusgaben noch nicht notwendig.\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 4'100.00 269.25 -4'100.00 -100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 0.50\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 3'332.50 160.00 3'332.50 3'172.50 1'982.81\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 12'150.00 25'500.00 2'250.00 -13'350.00 -52.35 Mehr Eigenleistung als geplant.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 184.95 100.00 58.10 84.95 84.95\n\n3199.00 Sicherheitsprodukte 1'000.00 -1'000.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 242\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -169.70 -76.20 -169.70 -100.00\n\n4260.30 Rückerstattung Telefon -22.20 -23.00 -22.70 0.80 -3.48\n\n4113 Projekte 58'942.80 38'500.00 -4'901.55 20'442.80 53.10\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'000.00 1'336.95 -1'000.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 68'892.80 35'000.00 33'892.80 96.84 Projekt 'Erfassung digitaler \nZugänglichkeitedaten'. Projektdauer \n2023-2024. Im 2023 mehr Gebäude \nerfasst als geplant und \nKantonsbeitrag erst im 2024 zu \nerwarten. Folge: Im 2024 weniger \nBudget notwendig\n\n3130.40 Marketing 2'500.00 -2'500.00 -100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 50.00 50.00 100.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 18'833.00\n\n3706.00 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 16'700.00 16'700.00 100.00 Durchlaufbetrag Projekt \nDemenzfreundliche Gemeinde TG\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'102.50\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-23'969.00\n\n4706.00 Durchlaufende Beiträge von privaten Organisationen \nohne Erwerbszweck\n\n-16'700.00 -16'700.00 -100.00 Durchlaufbetrag Projekt \nDemenzfreundliche Gemeinde TG\n\n4980.00 Interne Übertragungen -10'000.00 -10'000.00 -100.00 Beitrag aus dem Fonds "Umsorgt zu \nHause" (Bereich 4001).\n\n412 Krankenkasse und AHV 3'613'586.72 3'814'300.00 3'432'476.95 -200'713.28 -5.26\n\n4120 Krankenkasse 439'945.77 537'300.00 451'976.66 -97'354.23 -18.12\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 317'302.99 346'700.00 322'542.96 -29'397.01 -8.48 Eine Sachbearbeiterin ist zu einem \nPraktikumslohn angestellt\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 6'919.95 8'000.00 6'533.20 -1'080.05 -13.50\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20'691.80 22'600.00 21'018.15 -1'908.20 -8.44\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 25'793.90 29'400.00 26'852.60 -3'606.10 -12.27\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'550.85 3'900.00 3'860.65 -349.15 -8.95\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'747.25 5'200.00 4'838.15 -452.75 -8.71\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 404.75 450.00 466.45 -45.25 -10.06\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 243\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals -3'307.00 5'000.00 5'370.00 -8'307.00 -166.14 Die im Vorjahr erwarteten Kosten für \ndie Schulungen in der Software-\nAnwendung waren zu hoch.\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n1'000.00 -2'000.00 1'000.00 100.00\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 500.00 -500.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 134.50 500.00 -365.50 -73.10\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 593.00 500.00 238.70 93.00 18.60\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 100.00 -100.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) -241.80 3'000.00 3'275.35 -3'241.80 -108.06 Anders abgerechnet als budgetiert, \nsiehe 4120.3112.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 300.00 304.80 -300.00 -100.00\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'134.50 1'471.50 1'134.50 100.00 Anders abgerechnet als budgetiert, \nsiehe 4120.3110.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 33.15\n\n3130.01 Telefonkosten 154.28 50.00 104.28 208.56\n\n3130.04 Betreibungskosten Abteilung 6'204.85 8'000.00 7'318.85 -1'795.15 -22.44\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'000.00 -2'000.00 -100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 300.00 172.30 -300.00 -100.00\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 400.00 -400.00 -100.00\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 200.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5'396.90 4'800.00 5'270.45 596.90 12.44\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 220.00 400.00 326.50 -180.00 -45.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n37'478.00 78'000.00 37'478.00 -40'522.00 -51.95 Verschiebungen zwischen den \nBereichen 4110 und 4120. \nGesamthaft unter Budget.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n12'067.05 17'200.00 6'804.90 -5'132.95 -29.84 Verschiebungen zwischen den \nBereichen 4110 und 4120. \nGesamthaft unter Budget.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -300.00 -400.00 -300.00 -100.00\n\n4121 Alters- und Hinterlassenenversicherung -40'251.00 -43'000.00 -42'172.00 2'749.00 -6.39\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -40'251.00 -43'000.00 -42'172.00 2'749.00 -6.39\n\n4122 Prämienverbilligung und Übernahme \nPrämienausstände\n\n3'213'891.95 3'320'000.00 3'022'672.29 -106'108.05 -3.20\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 244\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3631.01 Übernahme Verlustscheinforderungen 54'446.15 150'000.00 315'449.60 -95'553.85 -63.70 Auswirkungen aus guter \nVorjahresarbeit. Viele Verlustscheine \nwurden im 2022 übernommen\n\n3631.10 Prämienverbilligungsbeiträge an Kanton 3'054'278.75 3'040'000.00 2'624'288.65 14'278.75 0.47\n\n3635.01 Beiträge an private Institutionen (Übernahme nicht \ngedeckte Krankheitskosten)\n\n48'452.67 40'000.00 46'226.62 8'452.67 21.13 Höhere Kosten für die \nSanierungen/Verlustscheinübernahm\nen, welche nicht mit dem Kanton \nabgerechnet werden können.\n\n3635.10 Kosten Aufhebung Prämienausstände 613'410.99 680'000.00 606'415.24 -66'589.01 -9.79 Schwierig zu budgetieren\n\n4260.00 Rückerstattungen von Klienten -208'950.41 -120'000.00 -177'672.45 -88'950.41 74.13 Mehreinnahmen dank gutem Inkasso \nund verbesserten Abläufen\n\n4260.08 Rückerstattung von Dritten -15'592.90 -30'000.00 -21'999.97 14'407.10 -48.02 Rückerstattungen von anderen \nGemeinden, schwierig zu budgetieren\n\n4631.00 Einnahmen aus IPV-Geldern -332'153.30 -440'000.00 -370'035.40 107'846.70 -24.51 Der Kantonsanteil zu den Kosten für \ndie Aufhebung Prämienausstände \n(4122.3635.01) ist etwas tiefer als \nbudgetiert. Ebenfalls etwas weniger \nAufhebungen als budgetiert.\n\n414 Beiträge 5'117'422.57 5'040'178.00 4'748'481.67 77'244.57 1.53\n\n4140 Ambulante Betreuung Krankheit und Alter 1'740'169.57 1'810'400.00 1'743'175.67 -70'230.43 -3.88\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 4'200.00 4'200.00 4'200.00\n\n3632.21 Gemeindebeitrag an Hebammen 3'898.50 4'000.00 3'872.40 -101.50 -2.54\n\n3634.03 Tages- und Nachtstrukturbeiträge an öffentliche \nPflegeheime\n\n52'194.50 70'000.00 74'622.80 -17'805.50 -25.44 Weniger Beiträge an Tageszentrum \nTalbach wegen tieferer Auslastung \n\n3635.01 Beiträge an private Institutionen 1'000.00 2'000.00 -1'000.00 -50.00\n\n3635.02 Beiträge Langzeitpflege an private Institutionen 381'120.54 355'000.00 420'530.31 26'120.54 7.36 Mehr Pflegestunden aufgrund neuem \nGeschäftsmodell, bei welchem \nSpitexorganisationen pflegende \nAnhörige anstellt\n\n3636.02 Beitrag an Langzeitpflege Spitex 2'165'939.59 2'283'000.00 2'072'630.15 -117'060.41 -5.13 Geringere Spitexkosten. Tendenz \naber weiterhin steigend.\n\n3636.03 Tages- und Nachtstrukturbeiträge an private \nPflegeheime, Tagesheime\n\n141'924.80 75'000.00 90'060.00 66'924.80 89.23 Mehr Beiträge an Tageszentrum \nTapetenwechsel wegen höherer \nAuslastung \n\n3636.04 Kosten für Entlastungsdienste 33'113.94 30'000.00 30'734.50 3'113.94 10.38\n\n3636.21 Mahlzeitendienst, private Organis. ohne Erwerbszweck 13'332.30 15'000.00 13'262.85 -1'667.70 -11.12\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 245\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3636.82 Haushaltshilfe mit LA: andere als Spitex 63'569.60 55'000.00 61'012.00 8'569.60 15.58 Mehr Leistungsstunden der \nHaushalthilfen von Pro Senecute\n\n3636.83 Fahrdienste mit LA 1'200.00 1'200.00 1'200.00\n\n4631.10 Kantonsbeitrag ambulante Pflege, Hilfe und Betreuung -1'108'850.00 -1'080'000.00 -1'013'429.04 -28'850.00 2.67 Dieser Kantonsbeitrag ist abhängig \nvon den ambulanten Ausgaben des \nVorjahres (2022)\n\n4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe -12'474.20 -4'000.00 -15'520.30 -8'474.20 211.86 Das Budget war zu tief angesetzt.\n\n4141 Stationäre Betreuung Krankheit und Alter 2'982'508.00 2'842'178.00 2'613'166.00 140'330.00 4.94\n\n3631.01 Gemeindebeiträge Pflegefinanzierung 2'977'508.00 2'837'178.00 2'608'166.00 140'330.00 4.95 Mehr Beiträge aufgrund höherer \nAuslastung der Pflegeheime im \nKanton TG\n\n3636.02 Beitrag sozialpsychiatrische Wohngruppe im Kanzler 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n4142 Gesundheitsförderung und Prävention 394'745.00 387'600.00 392'140.00 7'145.00 1.84\n\n3632.01 Beitrag an Zweckverband Perspektive TG (inkl. \nMütter-/Väterberatungsbeitrag)\n\n394'745.00 387'600.00 392'140.00 7'145.00 1.84\n\n5 Departement für Gesellschaft und Soziales 9'140'315.13 10'959'300.00 9'328'309.59 -1'818'984.87 -16.60\n\n50 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDGS\n\n182'923.75 203'550.00 162'007.99 -20'626.25 -10.13\n\n500 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDGS\n\n182'923.75 203'550.00 162'007.99 -20'626.25 -10.13\n\n5000 Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge \nDGS\n\n49'359.55 55'950.00 48'618.24 -6'590.45 -11.78\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 5'844.25 6'500.00 6'174.84 -655.75 -10.09\n\n3010.05 Leistungsprämien 6'000.00 5'300.00 4'700.00 700.00 13.21\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 238.95 200.00 228.60 38.95 19.48\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 611.45 650.00 711.00 -38.55 -5.93\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 417.30 400.00 395.40 17.30 4.33\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 104.45 150.00 131.05 -45.55 -30.37\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 140.20 100.00 163.65 40.20 40.20\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 12.35 16.05 12.35 100.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 250.00 -250.00 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 246\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 40.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 200.00 -200.00 -100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'200.00 5'200.00 5'200.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 603.10 2'000.00 603.10 100.00\n\n3132.80 Div. Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten \n\n5'000.00 -5'000.00 -100.00\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 196.50 44.00 196.50 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien -86.65\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'286.25 4'500.00 1'060.30 -1'213.75 -26.97\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 20.20 20.20 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n16'962.40 20'400.00 19'250.00 -3'437.60 -16.85\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n9'722.15 7'100.00 8'590.00 2'622.15 36.93\n\n5001 Beiträge 133'564.20 147'600.00 113'389.75 -14'035.80 -9.51\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 33'099.20 40'000.00 18'546.55 -6'900.80 -17.25 Wo möglich sind Beiträge \nausgerichtet worden.\n\n3636.10 Beiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmen 14'300.00 20'000.00 9'900.00 -5'700.00 -28.50 Wo möglich sind Beiträge \nausgerichtet worden.\n\n3638.00 Auslandhilfe (an Hilfswerke), ordentlich 80'000.00 80'000.00 77'387.20\n\n3638.01 Auslandhilfe (an Hilfswerke), ausserordentlich 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n3706.00 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 240'000.00 240'000.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n1'065.00 2'600.00 2'556.00 -1'535.00 -59.04\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n100.00 100.00 100.00\n\n4702.00 Durchlaufende Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-240'000.00 -240'000.00\n\n51 Amt für Soziale Dienste 6'167'169.60 7'815'350.00 6'698'605.37 -1'648'180.40 -21.09\n\n511 Sozialhilfe, Beratung, Asyl 3'335'568.16 5'009'100.00 4'295'036.83 -1'673'531.84 -33.41\n\n5110 Sozialhilfe und Beratung 5'507'984.72 6'423'450.00 5'979'332.88 -915'465.28 -14.25\n\n3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \nBehörden und Kommissionen\n\n10'180.00 11'000.00 10'690.00 -820.00 -7.45\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 247\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'096'582.30 1'111'400.00 877'916.38 -14'817.70 -1.33\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-44'159.70 -44'159.70 -100.00 Versicherungsleistungen und \nLohnrückerstattungen (Taggelder EO, \nBU oder NBU)\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 277'196.15 277'196.15 100.00 Einsatz Springer nach Todesfall \nsowie Vollzeitausfall\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 13'556.75 15'600.00 13'022.45 -2'043.25 -13.10 Personalwechsel und deren \nFamilienstand bei Budgetierung \nunbekannt\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 67'325.10 70'300.00 57'521.10 -2'974.90 -4.23\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 85'307.55 89'600.00 70'463.25 -4'292.45 -4.79\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 11'609.80 12'900.00 10'496.80 -1'290.20 -10.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 15'840.25 16'200.00 13'256.90 -359.75 -2.22\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'488.30 1'500.00 1'287.35 -11.70 -0.78\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 13'671.20 18'000.00 9'907.50 -4'328.80 -24.05 Weniger Weiterbildungen aufgrund \npersonellen Engpässen\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 75.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n22'000.00 -18'000.00 22'000.00 100.00 Die hohe Arbeitsbelastung führte zur \nZunahme von Ferien- und \nGleitzeitguthaben der Mitarbeitenden.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'760.00 800.00 1'480.00 960.00 120.00\n\n3100.00 Büromaterial 10.40 100.00 7.15 -89.60 -89.60\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 71.00 100.00 269.60 -29.00 -29.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'239.50 2'500.00 2'407.70 -260.50 -10.42\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 250.00 245.00 -250.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 6'784.10 2'500.00 7'299.00 4'284.10 171.36 Zusätzliche Arbeitsplätze liessen sich \nnicht nur mit Bestandsmöbeln \nausstatten\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'093.90 280.80 1'093.90 100.00 Ersatz Telekommunikation\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 2'796.15 304.85 2'796.15 100.00 Sicherheitsdienst temporär \nerforderlich\n\n3130.01 Telefonkosten 354.70 1'000.00 773.05 -645.30 -64.53\n\n3130.02 Porto 170.20 352.00 170.20 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 202.90 200.00 2.90 1.45\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'425.00 3'500.00 3'200.00 1'925.00 55.00 Kostensteigerung eines Verband um \nCHF 2000\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 248\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3130.32 Transportkosten 200.10 200.10 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 24'149.45 40'000.00 73'933.40 -15'850.55 -39.63 Weniger juristische Beratungen und \nMandate\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 735.35 723.80 735.35 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 258.50\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 6'142.00 4'000.00 5'124.55 2'142.00 53.55\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'512.65 1'500.00 1'547.15 12.65 0.84\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 88.55 88.55 100.00\n\n3636.10 Beiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmen 4'944.80 100.00 4'844.80 4'844.80 Schuldenberatung Caritas nach \nKantonaler Leistungsvereinbarung zu \nLasten Gemeinden\n\n3637.50 Unterstützungen Thurgauer 1'410'306.70 1'500'000.00 1'208'554.20 -89'693.30 -5.98\n\n3637.51 Unterstützungen Schweizer 5'539'283.78 6'000'000.00 5'647'113.61 -460'716.22 -7.68\n\n3637.52 Unterstützungen Ausländer 3'388'163.34 3'100'000.00 3'096'310.83 288'163.34 9.30\n\n3637.70 Unterstützung anerkannte Flüchtlinge 1'526'590.38 1'500'000.00 1'437'181.24 26'590.38 1.77\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 384.00 384.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n49'675.60 58'000.00 56'380.00 -8'324.40 -14.35 Verschiebung zwischen Mieten und \nNebenkosten\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n28'472.10 23'000.00 25'150.00 5'472.10 23.79 Verschiebung zwischen Mieten und \nNebenkosten\n\n4260.50 Rückerstattungen Thurgauer/Schutzstatus S -656'098.52 -770'000.00 -500'878.38 113'901.48 -14.79 Zahlungseingänge von \nKrankenkassen und \nSozialversicherungen abhängig von \nexternen Entscheiden sowie teilweise \nGerichtsurteilen und schwer \nkalkulierbar\n\n4260.51 Rückerstattungen Schweizer -2'720'140.37 -2'750'000.00 -2'390'515.36 29'859.63 -1.09\n\n4260.52 Rückerstattungen Ausländer -1'518'320.26 -1'400'000.00 -1'355'487.61 -118'320.26 8.45\n\n4260.70 Rückerstattungen anerkannte Flüchtlinge -539'212.72 -500'000.00 -639'564.15 -39'212.72 7.84\n\n4260.90 Rückerstattungen frühere Unterstützungen -291'297.76 -140'000.00 -149'162.78 -151'297.76 108.07 Eingang nach grosser Erbschaft und \nFund von unbekanntem Konto\n\n4621.50 Innerkantonaler Finanzausgleich -2'339'100.00 -1'600'600.00 -1'600'592.00 -738'500.00 46.14 Ist abhängig von Abschlüssen \nanderer Gemeinden und kaum \nkalkulierbar.\n\n5111 Asyl -1'170'988.89 -221'450.00 -1'070'813.35 -949'538.89 428.78\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 249\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 34'538.56 40'100.00 38'424.21 -5'561.44 -13.87 Mit Personalwechsel veränderte \nVerbuchung (neu Sozialhilfe)\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'014.00 1'100.00 1'121.85 -86.00 -7.82\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'257.00 2'500.00 2'507.95 -243.00 -9.72\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'547.75 4'000.00 3'884.95 -452.25 -11.31\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 387.05 450.00 460.75 -62.95 -13.99\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 517.80 550.00 577.20 -32.20 -5.85\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 50.60 50.00 47.60 0.60 1.20\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 120.00\n\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 7'408.80 4'000.00 4'184.10 3'408.80 85.22\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 25'200.00 -25'200.00 -100.00 Wurde auf 5111.3920.00 gebucht, da \nVertrag im Hochbau läuft.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 59.30\n\n3637.71 Unterstützungen Asylbewerber 3'029.45\n\n3637.72 Unterstützung vorläufig Aufgenommene 650'794.85 700'000.00 813'733.49 -49'205.15 -7.03\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n31'258.00 6'900.00 32'080.00 24'358.00 353.01 Miete wurde im 5111.3160.00 \nbudgetiert.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n3'472.20 2'700.00 3'070.00 772.20 28.60\n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -868.15 -500.00 -368.15 73.63\n\n4260.71 Rückerstattungen Asylbewerber -1'122.00 -90'454.90 -1'122.00 -100.00\n\n4260.72 Rückerstattungen vorläufig Aufgenommene -167'833.65 -201'294.60 -167'833.65 -100.00 Rückerstattung von Krankenkassen \nund Sozialversicherungen von \nexternen Entscheiden abhängig und \nschwer kalkulierbar, Erwerbsanteil \nvon Klienten schwankend\n\n4470.01 Mietzinsen -6'424.00 -8'500.00 2'076.00 -24.42\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -1'729'987.70 -1'000'000.00 -1'682'364.70 -729'987.70 73.00 Globalpauschalen schwierig zu \nkalkulieren, da abhängig von \nFallzahlen und Aufenthaltsdauer und -\nstatus\n\n5112 Berufspraktika 7'100.00 -7'100.00 -100.00 Keine Kurzzeitpraktika im \nRechnungsjahr \n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 7'100.00 -7'100.00 -100.00\n\n5113 Vroni-Kappeler-Fonds\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 250\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK 271.80 271.80 100.00\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 100'000.00 -100'000.00 -100.00 Es wurden keine Anträge gestellt\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK -100'000.00 100'000.00 -100.00 Entsprechend gab es keine \n\nEntnahmen\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-271.80 -271.80 -100.00\n\n5114 Carl-Ritzi-Fonds\n\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK 19'010.54\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 2'727.45 50'000.00 19'000.00 -47'272.55 -94.55 Es wurde nur ein Antrag gestellt \n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 7'000.00\n\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK -2'599.10 -50'000.00 47'400.90 -94.80 Entsprechend gab es nur eine \nEntnahme\n\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten -45'010.54\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-128.35 -128.35 -100.00\n\n5115 Spendenkonto Fürsorge (Fonds)\n3501.00 Einlagen in Fonds des FK 765.00\n\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK 998.35 998.35 100.00\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 800.00 1'500.00 1'000.00 -700.00 -46.67\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 1'500.00 -1'525.00 -1'500.00 -100.00\n\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK -500.00 500.00 -100.00\n\n4634.00 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen -2'500.00 2'500.00 -100.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n-27.35 -27.35 -100.00\n\n4980.00 Interne Übertragungen -1'771.00 -1'771.00 -100.00\n\n4990.00 Übrige interne Verrechnungen -240.00\n\n5116 Asylwesen Schutzstatus S -1'001'427.67 -1'200'000.00 -613'482.70 198'572.33 -16.55\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'981.85 646.05 2'981.85 100.00\n\n3120.90 Allgemeine Neben-/Betriebskosten 142'540.85 180'000.00 113'145.88 -37'459.15 -20.81 Nur Nebenkosten von Wohnraum \nangefallen\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'063.75 463.15 1'063.75 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 602.05 316.90 602.05 100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 251\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 611'732.80 300'000.00 249'327.50 311'732.80 103.91 Unterbringen in Wohnungen ist \nmittlerweile Normalfall\n\n3637.30 Unterstützung an Schutzbedürftige S (GP1) 1'230'121.69 1'500'000.00 981'965.60 -269'878.31 -17.99 Ausgaben nach Fallzahlen, die 2023 \nstabil geblieben sind\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n45'000.00 30'000.00 45'000.00 100.00 Bereithaltung Notunterkunft \n\n4260.02 Rückerstattungen von Raumnebenkosten -21'100.00 -21'100.00 -100.00 Interne Verschiebung, reduziert \nAufwand auf 5116.3120.90\n\n4260.50 Rückvergütungen an Schutzbedürftige S (GP1) -199'544.66 -180'000.00 -242'035.78 -19'544.66 10.86 Rückerstattung von Krankenkassen \nvon externen Entscheiden abhängig \nund schwer kalkulierbar, \nErwerbsanteil von Klienten \nschwankend\n\n4470.01 Mietzinsen -90'170.00 -90'170.00 -100.00 Interne Verschiebung, reduziert \nAufwand auf 5116.3160.00\n\n4631.30 Staatsbeitrag für Schutzbedürftige S (GP1) -2'724'656.00 -3'000'000.00 -1'747'312.00 275'344.00 -9.18\n\n512 Berufsbeistandschaft 1'799'226.29 1'763'200.00 1'517'423.29 36'026.29 2.04\n\n5120 Berufsbeistandschaft 1'799'226.29 1'762'400.00 1'517'423.29 36'826.29 2.09\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'399'007.45 1'542'800.00 1'170'582.72 -143'792.55 -9.32\n\n3010.02 Entschädigungen Privatbeistände 82'618.00 100'000.00 94'470.00 -17'382.00 -17.38 Entschädigungen werden nach \nRechnungsprüfung der Privatmandate \ndurch KESB festgelegt\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-20'677.45 -50'000.00 29'322.55 -58.65 Versicherungsleistungen und \nLohnrückerstattungen (Taggelder EO, \nBU oder NBU)\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 46'467.50 80'000.00 173'762.35 -33'532.50 -41.92 Bei Engpässen wurden Mandate \nausgelagert (auf 5120.3130.00)\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 11'743.55 7'300.00 5'290.80 4'443.55 60.87 Familienstand von personellen \nWechseln bei Budgetierung nicht \nbekannt\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 90'381.55 101'000.00 77'954.95 -10'618.45 -10.51\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 105'099.70 104'800.00 81'449.25 299.70 0.29\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 15'664.00 18'200.00 14'133.50 -2'536.00 -13.93\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 21'029.45 23'200.00 17'964.35 -2'170.55 -9.36\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'945.90 2'300.00 1'833.85 -354.10 -15.40\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 16'599.45 12'000.00 25'402.77 4'599.45 38.33 Umfassender CAS neuer Mitarbeiterin\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 252\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 920.00 400.00 1'127.60 520.00 130.00\n\n3100.00 Büromaterial 971.00 1'000.00 38.00 -29.00 -2.90\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 398.30 111.65 398.30 100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 541.00 600.00 513.00 -59.00 -9.83\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 12'207.45 4'000.00 7'805.00 8'207.45 205.19 Neue Arbeitsplätze für zusätzliches \nPersonal aufgrund Zunahme der \nFallzahlen\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'461.64 711.45 1'461.64 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 44'985.85 20'000.00 16'520.10 24'985.85 124.93 Ausgelagerte Mandate aufgrund von \nEngpässen anstatt temporäres \nPersonal (auf 5120.3030.00\n\n3130.01 Telefonkosten 1'712.40 1'712.40 100.00 Handy für Beistandspersonen mit \nAussendienst\n\n3130.02 Porto 165.00 330.00 165.00 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 32.40 115.30 32.40 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'790.00 1'500.00 315.00 290.00 19.33\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 33'522.90 7'000.00 9'168.15 26'522.90 378.90 Grosser externer Aufwand für \nUnterhaltsverträge\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 796.20 796.20 100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 106.45\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 6'601.55 9'000.00 7'113.55 -2'398.45 -26.65\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 18'010.35 20'000.00 22'646.55 -1'989.65 -9.95\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 3'330.00 3'800.00 3'330.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n42'406.00 44'500.00 48'130.00 -2'094.00 -4.71\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n24'305.45 12'800.00 21'470.00 11'505.45 89.89 Liegenschaftskosten\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen -161'526.40 -300'000.00 -285'214.60 138'473.60 -46.16 Entschädigungen werden nach \nRechnungsprüfung der Mandate \ndurch KESB festgelegt, teilweise \nverspätete Abgabe an KESB\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -39.45\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -3'283.90 -189.00 -3'283.90 -100.00 Anwaltskosten könnenb bei \nerfolgreichen Verfahrensausgang \nanderer Partei verrechnet werden.\n\n5121 Pflegeeltern 800.00 -800.00 -100.00 Keine Pflegeeltern beansprucht\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 253\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'000.00 -3'000.00 -100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 200.00 -200.00 -100.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 50.00 -50.00 -100.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 50.00 -50.00 -100.00\n\n3637.00 Auslagen für Pflegekinder 4'500.00 -4'500.00 -100.00\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-7'000.00 7'000.00 -100.00\n\n513 Dienste 1'032'375.15 1'043'050.00 886'145.25 -10'674.85 -1.02\n\n5130 Alimente 374'192.68 395'450.00 355'856.47 -21'257.32 -5.38\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 142'245.99 125'400.00 117'153.96 16'845.99 13.43 Stellenbesetzung gemäss \nStellenplan, u.a. für aktive \nInkassobewirtschaftung\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-4'609.45 -4'609.45 -100.00 Versicherungsleistungen und \nLohnrückerstattungen (Taggelder EO, \nBU oder NBU)\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'514.80 2'600.00 2'590.80 -85.20 -3.28\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8'738.55 7'900.00 7'616.60 838.55 10.61\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 11'178.55 10'000.00 9'334.80 1'178.55 11.79\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'545.30 1'400.00 1'383.65 145.30 10.38\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 2'068.55 1'800.00 1'756.70 268.55 14.92\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 179.45 150.00 161.20 29.45 19.63\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'340.00 800.00 4'540.00 567.50 CAS Sozialversicherungen\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 440.00 440.00 100.00\n\n3130.04 Betreibungskosten 4'208.00 7'000.00 3'991.30 -2'792.00 -39.89 Mehr Fälle im Konsens gelöst\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 300.00 300.00 300.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 163.07 800.00 -636.93 -79.62 Weniger Rechtsabklärungen \nnotwendig\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 79.35 300.00 122.45 -220.65 -73.55\n\n3637.60 Alimentenbevorschussung 543'677.00 560'000.00 541'474.00 -16'323.00 -2.91\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -1'482.15 -3'000.00 -5'193.70 1'517.85 -50.60 Analog zu geringeren \nBetreibungskosten (5130.3130.04)\n\n4260.60 Rückerstattungen Alimentenbevorschussung -342'394.33 -320'000.00 -324'835.29 -22'394.33 7.00\n\n5131 Zentrale Dienste ASD 658'182.47 647'600.00 530'288.78 10'582.47 1.63\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 254\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 514'904.67 534'800.00 458'368.93 -19'895.33 -3.72\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-15'211.90 -30'712.75 -15'211.90 -100.00 Versicherungsleistungen und \nLohnrückerstattungen (Taggelder EO, \nBU oder NBU)\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 1'848.35 3'900.00 2'714.00 -2'051.65 -52.61\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 31'706.05 31'200.00 25'887.10 506.05 1.62\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 47'675.15 44'500.00 37'697.55 3'175.15 7.14\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'598.25 5'900.00 5'090.30 -301.75 -5.11\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 7'491.25 7'500.00 6'426.55 -8.75 -0.12\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 649.40 700.00 634.70 -50.60 -7.23\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 6'160.15 4'000.00 1'606.00 2'160.15 54.00 CAS Sozialversicherungen\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 1'280.00 800.00 800.00 480.00 60.00\n\n3100.00 Büromaterial 81.90 81.90 100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 65.40 65.40 100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 24'259.85 2'000.00 7'769.76 22'259.85 1'112.99 Einrichtung von 6 Arbeitsplätze in \nneuen Räumlichkeiten\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 3'846.25 189.14 3'846.25 100.00 Einrichtung von 6 Arbeitsplätze in \nneuen Räumlichkeiten\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 9'697.55 113.90 9'697.55 100.00 Einrichtung von 6 Arbeitsplätze in \nneuen Räumlichkeiten\n\n3144.01 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 172.85 172.85 100.00 Einrichtung von 6 Arbeitsplätze in \nneuen Räumlichkeiten\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 517.00 517.00 100.00 Einrichtung von 6 Arbeitsplätze in \nneuen Räumlichkeiten\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'878.90 3'500.00 3'634.15 -621.10 -17.75\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 30.20 300.00 149.45 -269.80 -89.93\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n8'478.00 6'600.00 6'862.00 1'878.00 28.45 6 Arbeitsplätze an neuem Standort\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n6'053.20 1'900.00 3'058.00 4'153.20 218.59 6 Arbeitsplätze an neuem Standort\n\n52 Amt für Gesellschaft und Integration 2'790'221.78 2'940'400.00 2'467'696.23 -150'178.22 -5.11\n\n520 Gesellschaft und Integration 2'790'221.78 2'940'400.00 2'467'696.23 -150'178.22 -5.11\n\n5200 Zentrale Dienste AGI 290'523.41 299'790.00 309'214.81 -9'266.59 -3.09\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 255\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 191'166.36 200'000.00 195'717.38 -8'833.64 -4.42\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-3'065.45\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 4'998.75 5'200.00 5'317.55 -201.25 -3.87\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 12'498.40 13'000.00 12'260.45 -501.60 -3.86\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 22'900.40 24'000.00 23'324.60 -1'099.60 -4.58\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'144.55 2'300.00 2'288.25 -155.45 -6.76\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'867.55 3'000.00 2'868.30 -132.45 -4.42\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 217.40 200.00 215.25 17.40 8.70\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 415.00 500.00 410.00 -85.00 -17.00\n\n3099.01 Abgrenzung Gleitzeitsaldo und Ferienguthaben \n(pauschal)\n\n-23'000.00 15'000.00 -23'000.00 -100.00 Es konten Ferien- und \nÜberzeitguthaben abgebaut werden.\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 40.00 40.00 -40.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 592.67 700.00 527.00 -107.33 -15.33\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 108.10 1'000.00 200.90 -891.90 -89.19\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 350.00 -350.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 600.00 556.00 -600.00 -100.00\n\n3105.00 Getränkeautomat (Kaffee) 746.20 500.00 703.15 246.20 49.24\n\n3106.00 Medizinisches Material 150.00 -150.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 138.68 500.00 3'000.00 -361.32 -72.26\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n500.00 -500.00 -100.00\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 200.00 908.00 -200.00 -100.00\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 100.00 -100.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 387.75 200.00 723.75 187.75 93.88\n\n3130.01 Telefonkosten 241.55 350.00 265.94 -108.45 -30.99\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 484.65 300.00 150.75 184.65 61.55\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 68.60 68.60 100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 30'102.20 500.00 29'602.20 5'920.44 Damit das Amt für die Zukunft \ngewappnet ist, wurde eine \nReorganisation angestossen. Zur \nUnterstützung wurde externe \nBegleitung in Anspruch genommen. \nDer Aufwand fiel höher aus als \nursprünglich erwartet.\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 256\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 203.55 200.00 193.85 3.55 1.78\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 674.80 600.00 664.20 74.80 12.47\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 328.45 400.00 -71.55 -17.89\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 182.05 200.00 -17.95 -8.98\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'085.60 1'100.00 1'033.90 -14.40 -1.31\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3'989.65 3'500.00 4'097.10 489.65 13.99\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'580.40 1'000.00 1'206.09 1'580.40 158.04\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 100.00 -100.00 -100.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 640.00 640.00 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n13'391.80 17'000.00 17'000.00 -3'608.20 -21.22\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n7'396.55 7'500.00 10'561.15 -103.45 -1.38\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässige und \nausserplanmässige Abschreibungen\n\n15'300.00 15'300.00 15'300.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse, Einnahmen Getränkeverkauf -1'099.10 -500.00 -966.80 -599.10 119.82\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -1'229.15 -800.00 -1'286.50 -429.15 53.64\n\n5201 Fachstelle Integration + Bildung 444'945.46 544'140.00 368'953.08 -99'194.54 -18.23\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'341'547.44 1'152'000.00 1'120'670.81 189'547.44 16.45 Der Mehraufwand ist auf zusätzliche \nKurse zurückzuführen, welche \naufgrund der gestiegenen Nachfrage \nerteilt wurden.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-1'831.50\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 16'607.95 20'000.00 14'849.00 -3'392.05 -16.96\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 87'139.85 75'100.00 72'427.85 12'039.85 16.03 s.o.\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 133'558.60 127'100.00 106'198.60 6'458.60 5.08 s.o.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 14'885.80 13'000.00 12'490.15 1'885.80 14.51\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 20'010.80 17'300.00 16'700.15 2'710.80 15.67\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'426.80 1'200.00 1'218.95 226.80 18.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'708.00 2'000.00 100.00 708.00 35.40\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 460.00 400.00 340.00 60.00 15.00\n\n3100.00 Büromaterial 2'621.85 1'200.00 2'091.97 1'421.85 118.49\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 399.30 350.00 214.73 49.30 14.09\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 257\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 195.35 2'000.00 2'417.05 -1'804.65 -90.23\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 87.15 200.00 87.15 -112.85 -56.43\n\n3104.00 Lehrmittel 20'005.20 11'000.00 15'139.31 9'005.20 81.87 Aufgrund der zusätzlichen Kurse \nfallen auch höhere Kosten für die \nLehrmittel an.\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 2'378.20 2'000.00 1'876.25 378.20 18.91\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n434.50 500.00 2'857.50 -65.50 -13.10\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'833.85 1'600.00 -27'139.20 233.85 14.62\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 3'000.00 1'432.85 -3'000.00 -100.00\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 791.60\n\n3120.04 Entsorgungskosten 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 387.75 500.00 -112.25 -22.45\n\n3130.01 Telefonkosten 2'069.00 2'040.00 1'745.85 29.00 1.42\n\n3130.04 Betreibungskosten 107.20 500.00 -392.80 -78.56\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'087.00 1'100.00 1'091.00 -13.00 -1.18\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 6'397.35 7'000.00 14'760.00 -602.65 -8.61\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 7'703.94 15'000.00 7'148.32 -7'296.06 -48.64 Die Digitalisierung im Kurswesen \nverzögert sich. Entsprechend fallen \ntiefere Kosten für die Lizenzen an.\n\n3138.00 Gebühren Sprachdiplomprüfungen 12'811.44 20'000.00 13'557.38 -7'188.56 -35.94 Aufgrund personeller Engpässe \nwurden weniger Prüfungen angeboten \nund durchgeführt.\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 6'036.61 200.00 3'545.48 5'836.61 2'918.31 Zusätzliche Kosten für die Reinigung \nexterner Kursräume.\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 201.25 300.00 -98.75 -32.92\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 36.00\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 4'830.35 4'830.35 100.00 Supportkosten für digitale Geräte im \nKurswesen.\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 4'278.45 3'000.00 3'513.90 1'278.45 42.62\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'139.20 800.00 874.20 339.20 42.40\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 500.00 804.00 -500.00 -100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 310.60 100.00 136.50 210.60 210.60\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 24'000.00 25'000.00 25'000.00 -1'000.00 -4.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 258\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n100'975.20 82'700.00 93'999.80 18'275.20 22.10 Die Mietkosten für den Kursraum an \nder Gaswerkstrasse 18 waren nicht \nbudgetiert.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n48'805.18 33'300.00 58'993.45 15'505.18 46.56 Höhere Kosten durch gestiegene \nEnergiekosten und zusätzliche \nRäume.\n\n4231.00 Kursgelder -876'815.50 -530'000.00 -645'845.00 -346'815.50 65.44 Die gestiegene Anzahl Kurse führen \nneben Mehrkosten für Personal und \nUnterhalt insbesondere zu \nMehreinnahmen an Kursgebühren.\n\n4231.01 Prüfungsgebühren -50'895.00 -60'000.00 -51'503.00 9'105.00 -15.18 Die Reduktion ist Folge des \ngeringeren Angebots.\n\n4240.02 Kinderhort -16'323.00 -18'000.00 -22'659.00 1'677.00 -9.32\n\n4250.07 Einnahmen Getränkeverkauf, übrige -150.00 150.00 -100.00\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -500.00 500.00 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -712.20 -200.00 -856.95 -512.20 256.10\n\n4290.00 Übrige Entgelte -750.00 -437.12 -750.00 -100.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -478'000.00 -470'000.00 -478'000.00 -8'000.00 1.70\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n-884.95\n\n5202 Fachstelle Kinder- und Jugendanimation 20gi 620'401.54 569'940.00 547'979.38 50'461.54 8.85\n\n3000.00 Entschädigungen Jugendkommission 1'040.00 1'000.00 520.00 40.00 4.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 407'992.41 404'400.00 391'145.69 3'592.41 0.89\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-7'729.80 -10'000.00 -14'693.40 2'270.20 -22.70\n\n3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 150.90 1'000.00 1'160.00 -849.10 -84.91\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 9'223.80 8'400.00 8'493.40 823.80 9.81\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 26'509.50 26'300.00 25'379.95 209.50 0.80\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 21'526.20 23'000.00 21'576.50 -1'473.80 -6.41\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'463.80 4'500.00 4'499.30 -36.20 -0.80\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 6'082.15 6'000.00 5'841.55 82.15 1.37\n\n3055.00 Krankentaggeldversicherung 476.65 400.00 424.90 76.65 19.16\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3'792.05 3'000.00 3'818.55 792.05 26.40\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 400.00 800.00 800.00 -400.00 -50.00\n\n3100.00 Büromaterial 954.65 1'600.00 780.60 -645.35 -40.33\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 259\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8'347.57 8'300.00 6'826.52 47.57 0.57\n\n3101.05 Baumaterialien 981.00 3'500.00 3'906.50 -2'519.00 -71.97\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'113.86 3'000.00 2'636.96 113.86 3.80\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 367.25 500.00 354.00 -132.75 -26.55\n\n3105.00 Getränkeeinkauf 2'612.55 3'400.00 4'249.85 -787.45 -23.16\n\n3106.00 Medizinisches Material 10.80 150.00 301.45 -139.20 -92.80\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 8'674.75 3'000.00 5'277.35 5'674.75 189.16 Höhere Kosten für Ersatz und \nNeueinrichtung von Arbeitsplätzen, \ndafür Reduktion 5202.3111.00 und \n3113.00.\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Spielgeräte, \nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n3'565.40 5'300.00 2'671.15 -1'734.60 -32.73\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 648.75 1'000.00 175.34 -351.25 -35.13\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 1'800.00 173.00 -1'800.00 -100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 1'396.95 1'000.00 6'938.30 396.95 39.70\n\n3130.01 Telefonkosten 3'222.40 5'000.00 3'648.46 -1'777.60 -35.55\n\n3130.02 Porto 6.30 100.00 29.00 -93.70 -93.70\n\n3130.03 Kontospesen 17.43 20.40 17.43 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 275.80 600.00 280.00 -324.20 -54.03\n\n3130.31 div. Entsorgungs- und Recyclingkosten 57.30 150.00 -92.70 -61.80\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 8'651.20 11'000.00 2'913.00 -2'348.80 -21.35\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 1'957.48 2'000.00 3'973.24 -42.52 -2.13\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 700.00 -700.00 -100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 400.00 -400.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 283.20 200.00 83.20 41.60\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 140.30 257.20 140.30 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 1'500.00 500.00 350.00 1'000.00 200.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'402.65 2'800.00 5'266.35 -397.35 -14.19\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'358.10 1'000.00 1'217.45 2'358.10 235.81\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 1'360.88 300.00 1'388.65 1'060.88 353.63\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 400.00 1'606.70 -400.00 -100.00\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n2'600.00 2'600.00 2'600.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 260\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n72'765.00 59'000.00 48'401.00 13'765.00 23.33 Die Mietkosten für die Rheinstrasse \n20 und das Lager Rotfarbe wurden \nerhöht.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n36'071.71 3'200.00 17'961.82 32'871.71 1'027.24 Falsche und zu tiefe Budgetierung. \nRheinstrasse 20 und Holdertor \nfehlten.\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse, Einnahmen Getränkeverkauf -3'110.90 -1'000.00 -5'297.15 -2'110.90 211.09\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -268.50 -268.50 -100.00\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV -70.00 -5'000.00 4'930.00 -98.60\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV -420.00 -360.00 -650.00 -60.00 16.67\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -2'565.20\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -15'000.00 -15'000.00 -16'610.00\n\n4900.00 Material- und Warenbezüge -69.00\n\n5203 Fachstelle Frühe Förderung und Kinderbetreuung 1'183'465.14 1'257'100.00 1'052'369.22 -73'634.86 -5.86\n\n3000.00 Fachgruppe Frühe Förderung und Kinderbetreuung \nFrauenfeld\n\n1'170.00 2'000.00 1'430.00 -830.00 -41.50\n\n3000.01 Fachkommission Frühe Förderung und \nKinderbetreuung Frauenfeld\n\n520.00 500.00 520.00 20.00 4.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 84'194.69 82'400.00 78'303.95 1'794.69 2.18\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 163.00 163.00 100.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'520.25 5'400.00 5'296.70 120.25 2.23\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 8'169.05 7'700.00 6'613.60 469.05 6.09\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 947.40 900.00 849.25 47.40 5.27\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 1'266.55 1'200.00 1'218.95 66.55 5.55\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 109.35 100.00 100.90 9.35 9.35\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'112.10 1'000.00 2'021.60 112.10 11.21\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 240.00 240.00 240.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 619.65 300.00 348.53 319.65 106.55\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 84.60 500.00 514.87 -415.40 -83.08\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 500.00 3'227.95 -500.00 -100.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 50.00 100.00 50.00 -50.00 -50.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 100.00 -100.00 -100.00\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 609.90 1'500.00 4'749.47 -890.10 -59.34\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 261\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Spielgeräte, \nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n450.87 500.00 1'128.53 -49.13 -9.83\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 92.25\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 17.00 221.85 17.00 100.00\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 500.00 500.00 500.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 120'161.60 197'200.00 128'678.70 -77'038.40 -39.07 Die Annahme einer Vollauslastung \nder Plätze für die Aufsuchende \nElternarbeit war zu optimistisch. \n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 480.00 500.00 400.00 -20.00 -4.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 91.00 91.00 100.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1'626.35 2'000.00 1'839.70 -373.65 -18.68\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'223.35 1'000.00 994.45 223.35 22.34\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 500.00 10.20 -500.00 -100.00\n\n3632.21 Beitrag an Tagesschulangebote Frauenfeld (PSFG) 600'000.00 600'000.00 450'000.00\n\n3636.00 Beiträge an private Vereine / Organisationen 329.00\n\n3636.20 Beitrag an Kindertagesstätten, Tagesfamilien, \nKindertreff\n\n432'217.00 420'000.00 440'131.95 12'217.00 2.91\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n8'314.50 5'000.00 8'331.00 3'314.50 66.29\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n5'011.78 2'200.00 3'106.22 2'811.78 127.81\n\n4231.00 Kursgelder -3'929.40 -3'500.00 -3'980.40 -429.40 12.27\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -466.70 -466.70 -100.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -9'000.00 -8'000.00 -10'600.00 -1'000.00 12.50\n\n4612.90 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-57'508.75 -35'000.00 -35'000.00 -22'508.75 64.31 Der Aufwand für das TAF-Angebot im \nSchollenholz fiel höher aus. Schule \nund Stadt teilen sich die Kosten. \nEntsprechend ist die Rückvergütung \nder Primarschulgemeinde höher \nausgefallen.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -20'500.00 -30'000.00 -39'300.00 9'500.00 -31.67 Der Kanton hat seinen Beitrag an \nFrühförderprojekte reduziert.\n\n5204 Quartierarbeit Talbach 46'739.26 51'490.00 45'854.45 -4'750.74 -9.23\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 13'787.73 12'700.00 13'830.19 1'087.73 8.56\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 239.40 200.00 228.60 39.40 19.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 828.60 850.00 796.25 -21.40 -2.52\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 262\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'428.60 1'400.00 1'369.80 28.60 2.04\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 155.55 150.00 148.50 5.55 3.70\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 190.30 200.00 183.25 -9.70 -4.85\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 18.05 50.00 15.95 -31.95 -63.90\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 50.00 40.00 -50.00 -100.00\n\n3100.00 Büromaterial 100.00 -100.00 -100.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 18.70 200.00 134.00 -181.30 -90.65\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 200.00 -200.00 -100.00\n\n3105.00 Getränkeeinkauf (Kaffee) 1'343.78 500.00 487.51 843.78 168.76\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 500.00 -500.00 -100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n215.00 500.00 -285.00 -57.00\n\n3130.01 Telefonkosten 939.60 990.00 939.60 -50.40 -5.09\n\n3130.04 Betreibungskosten 33.30 33.30 100.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 500.00 105.10 -500.00 -100.00\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 327.40 100.00 227.40 227.40\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 200.00 -200.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 624.40 1'900.00 100.75 -1'275.60 -67.14\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 200.00 9.90 -200.00 -100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n26'782.20 25'700.00 25'999.80 1'082.20 4.21\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n7'990.75 8'300.00 6'889.00 -309.25 -3.73\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse, Einnahmen Getränkeverkauf -2'295.05 -1'500.00 -1'435.55 -795.05 53.00\n\n4260.01 Rückerstattungen Betreibungskosten -33.30 -33.30 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -5'855.75 -2'500.00 -3'988.20 -3'355.75 134.23\n\n5205 Familien- und kinderfreundliche Stadt 32'556.09 57'750.00 37'569.72 -25'193.91 -43.63\n\n3000.00 Entschädigungen Kinderrat Frauenfeld 500.00 -500.00 -100.00\n\n3000.01 Entschädigung Jugendrat Frauenfeld 500.00 -500.00 -100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'853.78 6'300.00 6'123.00 553.78 8.79\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 448.35 400.00 390.50 48.35 12.09\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'009.95 950.00 976.80 59.95 6.31\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 76.95 50.00 71.95 26.95 53.90\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 263\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 102.70 100.00 89.85 2.70 2.70\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 10.35 50.00 7.30 -39.65 -79.30\n\n3100.00 Büromaterial 19.20 100.00 86.42 -80.80 -80.80\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 176.40 500.00 -323.60 -64.72\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 18'595.81 20'000.00 17'076.20 -1'404.19 -7.02\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 67.90 67.90 100.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n230.70\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 716.20 4'800.00 1'626.20 -4'083.80 -85.08\n\n3130.05 Dienstleistungen Informatik 500.00 -500.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 400.00 12'000.00 6'900.00 -11'600.00 -96.67 Aufgrund personeller Engpässe \nwurden Massnahmen im Bereich \nKinderfreundliche Gemeinde nicht \numgesetzt.\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 140.00 140.00 100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'268.05 3'000.00 1'748.25 -1'731.95 -57.73\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 500.00 504.25 -500.00 -100.00\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \nVerwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt\n\n3'500.00 -3'500.00 -100.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'000.00 -4'000.00 -100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n3'038.00 1'845.50 3'038.00 100.00\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -286.80 -286.80 -100.00\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -80.75 -107.20 -80.75 -100.00\n\n5206 Sprachspielgruppe 171'590.88 160'190.00 105'755.57 11'400.88 7.12\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 211'597.13 188'900.00 171'005.86 22'697.13 12.02 Zusätzliche Gruppe führt zu höherem \nPersonalaufwand.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n-590.65\n\n3040.00 Familienzulage gemäss Besoldungsreglement 2'315.85 1'600.00 1'671.00 715.85 44.74\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 13'840.15 12'300.00 11'057.80 1'540.15 12.52\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 22'441.90 25'000.00 20'371.75 -2'558.10 -10.23\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'375.30 2'100.00 2'076.80 275.30 13.11\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 3'175.95 2'900.00 2'554.15 275.95 9.52\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 264\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 182.25 150.00 175.85 32.25 21.50\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 490.10 1'500.00 380.40 -1'009.90 -67.33\n\n3099.08 Jahresabonnementvergünstigungen 100.00 100.00 100.00 100.00\n\n3100.00 Büromaterial 370.00 200.00 114.80 170.00 85.00\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 879.10 400.00 290.85 479.10 119.78\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 19.25 600.00 626.90 -580.75 -96.79\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 49.00 100.00 49.00 -51.00 -51.00\n\n3106.00 Medizinisches Material 256.40 100.00 156.40 156.40\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 547.75 100.00 79.00 447.75 447.75\n\n3110.00 Büromöbel und -geräte (Raumausstattung) 7'855.70 10'000.00 441.55 -2'144.30 -21.44\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Spielgeräte, \nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n659.75 500.00 159.75 31.95\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 363.85 363.85 100.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (diverse) 17.00 17.00 100.00\n\n3130.01 Telefonkosten 602.85 240.00 362.85 151.19\n\n3130.04 Betreibungskosten 32.40 100.00 113.05 -67.60 -67.60\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 100.00 -100.00 -100.00\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 818.28 500.00 318.28 63.66\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 828.65 828.65 100.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 250.00 250.00 100.00\n\n3160.00 Miete, Pacht und Baurecht Liegenschaften 20'600.00 -20'600.00 -100.00 Die Verrechnung erfolgt intern (s.u.).\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 600.00 -600.00 -100.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 191.00 1'000.00 135.70 -809.00 -80.90\n\n3181.02 Übrige tatsächliche Forderungsverluste 494.70 494.70 100.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 277.50 199.50 277.50 100.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n29'475.70 18'000.00 25'215.00 11'475.70 63.75 Steigerung infolge Änderung \nVerbuchung (s.o. 3160.00).\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n17'258.22 7'900.00 13'489.46 9'358.22 118.46 Gestiegene Kosten infolge \nzusätzlicher Räume und gestiegener \nEnergiekosten.\n\n4231.00 Kursgelder -57'637.45 -40'300.00 -49'802.20 -17'337.45 43.02 Höhere Einnahmen aufgrund \nzusätzlicher Gruppe.\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritter -194.45 -194.45 -100.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte -342.95 -342.95 -100.00\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 265\n\n\n\nInstitutionelle Gliederung\nRechnung Budget* Rechnung\n\nAbweichung Rechnung \n2023 / Budget* 2023 Erläuterungen\n\n2023 2023 2022 Betrag %\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten -28'000.00 -35'000.00 -34'000.00 7'000.00 -20.00 Der Kanton hat seinen Beitrag \nreduziert.\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindezweckverbänden\n\n-60'000.00 -60'000.00 -60'000.00\n\nGesamtergebnis -7'857'618.31 4'444'264.00 -856'339.43 -12'301'882.31 -276.80\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnung mit BudgeterläuterungenStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 266\n\n\n\nIn den nachstehenden Auswertungen werden die Spezialfinanzierungen und Fonds einmal extrahiert und einmal eliminiert. \n\nSeite\n\nErfolgsrechnung 2023: NUR Spezialfinanzierungen und Fonds 268\n\nErfolgsrechnung 2023: OHNE Spezialfinanzierungen und Fonds 271\n\nStadt Frauenfeld Erfolgsrechnung\n\nBei den Spezialfinanzierungen und Fonds handelt es sich um Bereiche, welche als eigenständige Rechnung innerhalb der Gesamtrechnung \n\ndargestellt werden. Während die Umsätze der jeweiligen Kostenarten über die gesamte Stadtrechnung berücksichtigt werden, werden die \n\nErgebnisse der Spezialfinanzierungen und Fonds gegen die entsprechenden Bilanzkonten ausgebucht und beeinflussen das Rechnungsergebnis \n\nsomit nicht.\n\nBei der Analyse der einzelnen Kostenarten können die Umsätze aus den Spezialfinanzierungen und Fonds den Vergleich stören. Die \n\nSpezialfinanzierungen und Fonds müssen nicht der gleichen wirtschaftlichen und Kosten-Entwicklung ausgesetzt sein. Zudem führen die \n\npolitischen Gemeinden unterschiedliche Spezialfinanzierungen und Fonds. Ein Vergleich auf der Kostenarten-Ebene ist daher sinnvoller ohne den \n\nEffekt von Spezialfinanzierungen und Fonds. HRM2 als auch der Kanton sehen keine entsprechenden Auswertungen vor, so dass Vergleichszahlen \n\nvon anderen Gemeinden fehlen.\n\nDie beiden nachstehenden Auswertungen sind daher nur als ein Experiment zu betrachten. Ob künftig der Aufwand für diese Auswertungen \n\nbetrieben werden soll, ist vom Nutzen abhängig und soll innerhalb der Geschäftsprüfungskommissionen geklärt werden.\n\nSeite 267\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 5'559'685.74 5'571'784.00 5'341'810.91\n\n30 Personalaufwand 1'186'261.95 1'064'850.00 1'012'491.28\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 956'939.17 867'800.00 876'716.49\n\n304 Zulagen 11'225.30 7'400.00 8'061.75\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 89'435.05 74'400.00 78'365.90\n\n309 Übriger Personalaufwand 128'662.43 115'250.00 49'347.14\n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 961'107.49 1'097'524.00 962'859.11\n\n310 Material- und Warenaufwand 106'211.71 92'050.00 83'909.16\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 279'494.11 423'380.00 274'246.59\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 13'023.93 8'000.00 8'167.48\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 173'007.67 182'594.00 172'322.81\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 32'394.75 20'000.00 45'787.75\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 137'913.52 137'120.00 104'070.91\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 148'955.95 151'000.00 167'198.59\n\n317 Spesenentschädigungen 69'457.80 63'100.00 94'839.13\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen -1'360.77 15'000.00 11'514.92\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 2'008.82 5'280.00 801.77\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 108'080.40 153'400.00 90'500.00\n\n330 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 108'080.40 153'400.00 90'500.00\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 982'691.85 750'120.00 779'434.42\n\n350 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nFremdkapital\n\n1'270.15 19'775.54\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n981'421.70 750'120.00 759'658.88\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNur Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 268\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n36 Transferaufwand 706'258.96 1'222'500.00 1'198'063.75\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 706'258.96 1'222'500.00 1'198'063.75\n\n39 Interne Verrechnungen 1'615'285.09 1'283'390.00 1'298'462.35\n\n390 Material- und Warenbezüge 953.16 835.60\n\n391 Dienstleistungen 834'157.85 840'000.00 841'258.41\n\n392 Pacht, Mieten Benützungskosten 299'910.00 299'360.00 302'135.00\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 69'121.70 61'100.00 41'266.65\n\n398 Übertragungen 411'142.38 82'930.00 112'966.69\n\n4 Ertrag 5'559'685.74 5'571'784.00 5'341'810.91\n\n40 Fiskalertrag 1'597'202.30 1'600'000.00 1'658'724.10\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 1'597'202.30 1'600'000.00 1'658'724.10\n\n42 Entgelte 1'942'745.43 1'886'500.00 1'901'106.24\n\n420 Ersatzabgaben 8'000.00\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'600'260.07 1'565'000.00 1'587'963.14\n\n425 Erlös aus Verkäufen 3'141.81 4'000.00 8'619.20\n\n426 Rückerstattungen 163'682.55 142'500.00 121'523.90\n\n427 Bussen 175'000.00 175'000.00 175'000.00\n\n429 Übrige Entgelte 661.00\n\n44 Finanzertrag 43'455.05 6'000.00 7'555.44\n\n441 Realisierte Gewinne FV 15'500.00\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 390.00 690.00\n\n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 16'796.00 6'000.00 6'865.44\n\n449 Übriger Finanzertrag 10'769.05\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNur Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 269\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n655'245.85 798'354.00 409'490.30\n\n450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Fremdkapital\n\n2'599.10 150'500.00\n\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Eigenkapital\n\n652'646.75 647'854.00 409'490.30\n\n46 Transferertrag 225'670.35 216'000.00 264'728.14\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 1'000.00 1'500.00\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 224'670.35 216'000.00 263'228.14\n\n49 Interne Verrechnungen 1'095'366.76 1'064'930.00 1'100'206.69\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 2'000.00 2'000.00\n\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 14'300.00\n\n498 Übertragungen 1'081'066.76 1'062'930.00 1'097'966.69\n\n499 Übrige interne Verrechnungen 240.00\n\n5'559'685.74 5'559'685.74 5'571'784.00 5'571'784.00 5'341'810.91 5'341'810.91\n\nGesamtergebnis\n\n5'559'685.74 5'559'685.74 5'571'784.00 5'571'784.00 5'341'810.91 5'341'810.91\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nNur Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 270\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 97'303'296.99 94'147'452.00 86'600'175.44\n\n30 Personalaufwand 27'319'937.13 25'227'750.00 23'723'988.05\n\n300 Behörden, Kommissionen und Richter 902'360.09 889'200.00 840'893.23\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 19'857'365.60 19'693'500.00 18'214'363.78\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte 326'314.75 83'600.00 321'889.75\n\n304 Zulagen 292'094.60 269'650.00 262'661.85\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 4'154'608.20 3'928'700.00 3'684'077.79\n\n306 Arbeitgeberleistungen 1'289'355.20\n\n309 Übriger Personalaufwand 497'838.69 363'100.00 400'101.65\n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand 21'283'033.89 22'624'424.00 19'771'470.90\n\n310 Material- und Warenaufwand 1'236'484.03 1'384'470.00 1'213'694.95\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1'368'613.04 1'022'300.00 859'687.15\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 942'610.91 1'457'340.00 912'604.32\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 11'820'413.80 11'543'964.00 10'738'669.20\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2'880'250.03 4'048'950.00 3'004'231.55\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 783'134.82 817'100.00 732'187.52\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 1'777'998.14 1'526'250.00 1'407'919.72\n\n317 Spesenentschädigungen 209'105.12 217'550.00 244'203.63\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 10'812.28 167'500.00 266'279.04\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 253'611.72 439'000.00 391'993.82\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'776'221.90 3'860'152.00 3'106'460.31\n\n330 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 4'464'077.50 3'548'852.00 2'881'160.31\n\n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 312'144.40 311'300.00 225'300.00\n\n34 Finanzaufwand 3'728'283.56 1'760'843.00 1'293'655.35\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 271\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n340 Zinsaufwand 1'252'803.23 899'700.00 459'833.20\n\n341 Realisierte Kursverluste 200.00\n\n342 Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 1'743.16 3'000.00 55'226.16\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 1'127'845.22 858'143.00 728'072.79\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 115'847.70\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand 1'230'044.25 50'323.20\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'085'651.89 1'263'700.00 1'136'880.28\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n1'085'651.89 1'263'700.00 1'136'880.28\n\n36 Transferaufwand 31'586'470.26 31'851'678.00 29'831'445.35\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 368'503.95 296'000.00 365'067.45\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 45'893.73 46'000.00 43'502.60\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 180'031.00 250'000.00 249'886.00\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 30'908'041.58 31'123'878.00 29'139'707.90\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 84'000.00 135'800.00 33'281.40\n\n37 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\n370 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\n39 Interne Verrechnungen 7'236'598.36 7'268'905.00 7'574'675.20\n\n390 Material- und Warenbezüge 1'835.60 1'000.00 2'904.60\n\n391 Dienstleistungen 3'487'709.77 3'786'700.00 3'595'592.00\n\n392 Pacht, Mieten Benützungskosten 1'910'171.72 1'725'005.00 1'811'292.21\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 640'685.58 440'400.00 764'179.13\n\n394 kalk. Zinsen und Finanzaufwand 23'152.90\n\n395 planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n40'639.55 40'900.00 40'639.55\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 272\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n398 Übertragungen 1'129'403.24 1'274'900.00 1'356'827.71\n\n399 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'240.00\n\n4 Ertrag 105'160'915.30 89'703'188.00 87'456'514.87\n\n40 Fiskalertrag 46'526'860.02 42'059'000.00 39'796'242.67\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 35'790'154.62 35'517'000.00 34'626'114.07\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen 10'602'464.70 6'406'000.00 5'038'687.95\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 134'240.70 136'000.00 131'440.65\n\n41 Regalien und Konzessionen 198'468.35 209'300.00 215'049.45\n\n410 Regalien 9'256.30 9'300.00 9'256.30\n\n412 Konzessionen 189'212.05 200'000.00 205'793.15\n\n42 Entgelte 18'181'762.14 17'223'513.00 17'245'009.21\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 1'248'984.60 1'498'600.00 1'568'166.50\n\n423 Schul- und Kursgelder 989'277.35 633'800.00 751'130.60\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 6'837'719.88 7'207'800.00 7'084'369.96\n\n425 Erlös aus Verkäufen 774'397.16 327'150.00 323'455.66\n\n426 Rückerstattungen 8'135'636.09 7'427'963.00 7'328'898.04\n\n427 Bussen 35'904.00 2'000.00 36'742.72\n\n429 Übrige Entgelte 159'843.06 126'200.00 152'245.73\n\n43 Verschiedene Erträge 36'228.83 307.43\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge 10'214.83 307.43\n\n439 Übriger Ertrag 26'014.00\n\n44 Finanzertrag 12'997'407.03 4'141'910.00 4'140'076.67\n\n440 Zinsertrag 132'248.02 18'500.00 48'659.47\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 273\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n441 Realisierte Gewinne FV 18'000.00 9'981.00\n\n442 Beteiligungsertrag FV 5.00 4.00\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 1'903'255.25 1'985'300.00 2'048'378.45\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV 8'573'960.00\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des \nVV\n\n3'750.35\n\n446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 692'327.00 520'150.00 727'574.00\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 1'350'979.75 1'279'060.00 1'216'968.25\n\n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 89'214.65 72'900.00 88'511.50\n\n449 Übriger Finanzertrag 233'667.01 266'000.00\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n43'594.25 57'400.00 10'880.58\n\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Eigenkapital\n\n43'594.25 57'400.00 10'880.58\n\n46 Transferertrag 19'132'957.39 18'234'700.00 18'114'418.00\n\n460 Ertragsanteile 5'796'673.84 6'128'000.00 6'298'194.41\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 3'248'865.10 3'290'700.00 3'425'849.95\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 2'339'100.00 1'600'600.00 1'600'592.00\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 7'735'844.25 7'211'400.00 6'774'261.34\n\n469 Verschiedener Transferertrag 12'474.20 4'000.00 15'520.30\n\n47 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\n470 Durchlaufende Beiträge 287'100.00 290'000.00 161'600.00\n\n49 Interne Verrechnungen 7'756'537.29 7'487'365.00 7'772'930.86\n\n490 Material- und Warenbezüge 2'788.76 1'000.00 3'740.20\n\n491 Dienstleistungen 4'321'867.62 4'626'700.00 4'436'850.41\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 274\n\n\n\nArtengliederung Rechnung 2023 Budget 2023* Rechnung 2022\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 2'210'081.72 2'022'365.00 2'111'427.21\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten 709'807.28 501'500.00 805'445.78\n\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 8'873.50\n\n495 Planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n40'639.55 40'900.00 40'639.55\n\n498 Übertragungen 459'478.86 294'900.00 371'827.71\n\n499 Übrige interne Verrechnungen 3'000.00 3'000.00\n\n97'303'296.99 105'160'915.30 94'147'452.00 89'703'188.00 86'600'175.44 87'456'514.87\n\nGesamtergebnis 7'857'618.31 4'444'264.00 856'339.43\n\n105'160'915.30 105'160'915.30 94'147'452.00 94'147'452.00 87'456'514.87 87'456'514.87\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit (ER), Kreditvortrag (ER), Verpflichtungskredit (IR)\n\nErfolgsrechnungStadt Frauenfeld\n\nOHNE Spez. Finanz. und Fonds - Rechnung 2023\n\nSeite 275\n\n\n\nFinanzamt\n\nRathaus\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 52 52\n\nwww.frauenfeld.ch\n\n278 \n\n289 \n\nAnlagespiegel 291 \n\n292Geldflussrechnung\n\nSeite\n\nBilanz 2023\n\nBilanz\n\nErläuterungen zur Bilanz\n\nSeite 276\n\n\n\nSeite 277\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n1 Aktiven 300'514'860.79 100.0 272'965'840.95 100.0 27'549'019.84 10.1\n\n10 Finanzvermögen 164'755'661.64 54.8 164'187'149.47 60.1 568'512.17 0.3\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 16'503'870.48 5.5 22'649'542.01 8.3 -6'145'671.53 -27.1\n\n1000 Kasse 91'975.55 0.0 105'964.40 0.0 -13'988.85 -13.2\n\n1000.00 Kasse 91'975.55 0.0 105'964.40 0.0 -13'988.85 -13.2\n\n1001 Post 13'510'189.23 4.5 18'572'218.79 6.8 -5'062'029.56 -27.3\n\n1001.00 Post 13'510'189.23 4.5 18'572'218.79 6.8 -5'062'029.56 -27.3\n\n1002 Bank 2'901'705.70 1.0 3'971'322.82 1.5 -1'069'617.12 -26.9\n\n1002.00 Bank 2'901'705.70 1.0 3'971'322.82 1.5 -1'069'617.12 -26.9\n\n1004 Debit- und Kreditkarten 36.00 0.0 -36.00 -100.0\n\n1004.00 PostFinance AG 36.00 0.0 -36.00 -100.0\n\n101 Forderungen 24'196'940.80 8.1 25'973'414.23 9.5 -1'776'473.43 -6.8\n\n1010 Forderungen gegenüber Dritten 5'003'258.89 1.7 5'495'431.19 2.0 -492'172.30 -9.0\n\n1010.00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber \nDritten\n\n5'000'030.90 1.7 5'538'712.52 2.0 -538'681.62 -9.7\n\n1010.09 Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und \nLeistungen\n\n-36'727.03 0.0 -43'282.73 0.0 6'555.70 -15.1\n\n1010.10 Forderungen Verrechnungssteuer 39'955.02 0.0 1.40 0.0 39'953.62 2'853'830.0\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 5'250'069.47 1.7 4'251'142.74 1.6 998'926.73 23.5\n\n1011.10 Kontokorrent Abwasserverband der Region Frauenfeld 1'890.63 0.0 2'752.59 0.0 -861.96 -31.3\n\n1011.20 Kontokorrent SBB (Stadtbus) Nr. 98201797 357'785.35 0.1 343'896.40 0.1 13'888.95 4.0\n\n1011.60 Kontokorrent Thurplus 2'817'011.91 0.9 2'112'014.64 0.8 704'997.27 33.4\n\n1011.61 Kontokorrent Alterszentrum Park 2'073'381.58 0.7 1'792'479.11 0.7 280'902.47 15.7\n\n1012 Steuerforderungen 13'710'271.43 4.6 16'202'132.05 5.9 -2'491'860.62 -15.4\n\n1012.00 Steuerrückstände 13'084'661.03 4.4 15'535'516.55 5.7 -2'450'855.52 -15.8\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 278\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n1012.10 Forderungen Grundstücksgewinnsteuern 625'610.40 0.2 666'615.50 0.2 -41'005.10 -6.2\n\n1019 Übrige Forderungen 233'341.01 0.1 24'708.25 0.0 208'632.76 844.4\n\n1019.00 Mietzinsdepots 14'441.55 0.0 7'136.60 0.0 7'304.95 102.4\n\n1019.10 Sozialversicherungszentrum Thurgau; Taggelder EO, \nFAK/MSE\n\n-283.00 0.0 -11'210.10 0.0 10'927.10 -97.5\n\n1019.11 AXA Winterthur Versicherungen; Taggelder BUV/NBUV -300.00 0.0 -300.00 -100.0\n\n1019.20 MWST-Guthaben 219'282.46 0.1 25'581.75 0.0 193'700.71 757.2\n\n1019.31 Werkhof Stadt Frauenfeld (Kaffeeautomat; rückzahlbar bis \n2025)\n\n3'000.00 0.0 -3'000.00 -100.0\n\n1019.40 Depotzahlungen 200.00 0.0 200.00 0.0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 183'043.84 0.1 164'534.70 0.1 18'509.14 11.2\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 100'030.44 0.0 100'030.44 100.0\n\n1041.05 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand (RIMO) 100'030.44 0.0 100'030.44 100.0\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 56'159.00 0.0 146'000.00 0.1 -89'841.00 -61.5\n\n1043.00 RA Transfers der Erfolgsrechnung 56'159.00 0.0 146'000.00 0.1 -89'841.00 -61.5\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 14'248.65 0.0 14'248.65 100.0\n\n1044.00 RA Finanzaufwand / Finanzertrag 14'248.65 0.0 14'248.65 100.0\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 12'605.75 0.0 18'534.70 0.0 -5'928.95 -32.0\n\n1045.00 RA übriger betrieblicher Ertrag 12'605.75 0.0 18'534.70 0.0 -5'928.95 -32.0\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 88'154.52 0.0 74'118.83 0.0 14'035.69 18.9\n\n1060 Handelswaren 88'154.52 0.0 74'118.83 0.0 14'035.69 18.9\n\n1060.00 Warenvorräte Werkhof: Baumaterialien Strassenunterhalt, \nReinigung\n\n4'797.00 0.0 3'074.00 0.0 1'723.00 56.1\n\n1060.01 Warenvorräte Werkhof: Baumaterialien Winterdienst 48'239.00 0.0 51'556.00 0.0 -3'317.00 -6.4\n\n1060.02 Warenvorräte Werkhof: Öle für Fahrzeuge 8'009.60 0.0 9'060.00 0.0 -1'050.40 -11.6\n\n1060.10 Warenvorräte Schwimmbad: Shop-Artikel 11'700.00 0.0 11'700.00 100.0\n\n1060.20 Warenvorräte Kunsteisbahn: Shop-Artikel 1'003.65 0.0 1'503.21 0.0 -499.56 -33.2\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 279\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n1060.30 Warenvorräte Werkhof/Info: Plomben KVA 12'208.33 0.0 7'083.33 0.0 5'125.00 72.4\n\n1060.40 Warenvorräte Casino: Getränke 2'196.94 0.0 1'842.29 0.0 354.65 19.3\n\n107 Finanzanlagen 200.00 0.0 200.00 0.0\n\n1070 Aktien und Anteilsscheine 200.00 0.0 200.00 0.0\n\n1070.20 Raiffeisenbank, Frauenfeld; Genossenschaftsanteil, \nNennwert 200\n\n200.00 0.0 200.00 0.0\n\n108 Sachanlagen FV 123'783'452.00 41.2 115'325'339.70 42.2 8'458'112.30 7.3\n\n1080 Grundstücke FV 80'211'244.00 26.7 72'141'954.00 26.4 8'069'290.00 11.2\n\n1080.00 Liegenschaften; nicht überbaute Grundstücke 34'284'107.00 11.4 32'074'817.00 11.8 2'209'290.00 6.9\n\n1080.05 Liegenschaften; nicht überbaute Grundstücke: \nLandkreditkonto\n\n29'607'137.00 9.9 25'157'137.00 9.2 4'450'000.00 17.7\n\n1080.10 Grundstücke FV mit Baurechten 16'320'000.00 5.4 14'910'000.00 5.5 1'410'000.00 9.5\n\n1084 Gebäude FV 43'572'208.00 14.5 43'183'385.70 15.8 388'822.30 0.9\n\n1084.00 Liegenschaften; überbaute Grundstücke 26'617'910.10 8.9 26'229'087.80 9.6 388'822.30 1.5\n\n1084.05 Liegenschaften; überbaute Grundstücke: Landkreditkonto 16'515'575.00 5.5 16'515'575.00 6.1\n\n1084.10 Grundeigentumsanteile FV 438'722.90 0.1 438'722.90 0.2\n\n14 Verwaltungsvermögen 135'759'199.15 45.2 108'778'691.48 39.9 26'980'507.67 24.8\n\n140 Sachanlagen VV 128'574'214.77 42.8 102'298'990.11 37.5 26'275'224.66 25.7\n\n1400 Grundstücke VV 717'601.70 0.2 737'401.70 0.3 -19'800.00 -2.7\n\n1400.00 Grundstücke allgemeiner Haushalt 717'601.70 0.2 737'401.70 0.3 -19'800.00 -2.7\n\n1401 Strassen / Verkehrswege 51'599'892.91 17.2 48'500'028.42 17.8 3'099'864.49 6.4\n\n1401.00 Strassen / Verkehrswege 51'599'892.91 17.2 48'500'028.42 17.8 3'099'864.49 6.4\n\n1402 Wasserbau 1'372'873.20 0.5 1'406'473.20 0.5 -33'600.00 -2.4\n\n1402.00 Wasserbau 1'163'544.45 0.4 1'192'444.45 0.4 -28'900.00 -2.4\n\n1402.10 Wasserbau Eigenwirtschaftsbetriebe 209'328.75 0.1 214'028.75 0.1 -4'700.00 -2.2\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 280\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n1403 Übrige Tiefbauten 9'176'154.30 3.1 6'706'587.89 2.5 2'469'566.41 36.8\n\n1403.00 Tiefbauten allgemeiner Haushalt 1'864'497.73 0.6 1'569'421.23 0.6 295'076.50 18.8\n\n1403.10 Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 7'311'656.57 2.4 5'137'166.66 1.9 2'174'489.91 42.3\n\n1404 Hochbauten 43'544'684.60 14.5 13'829'655.55 5.1 29'715'029.05 214.9\n\n1404.00 Hochbauten 43'544'684.60 14.5 13'829'655.55 5.1 29'715'029.05 214.9\n\n1405 Waldungen 5.00 0.0 5.00 0.0\n\n1405.00 Waldungen 5.00 0.0 5.00 0.0\n\n1406 Mobilien VV 1'397'707.61 0.5 1'027'747.31 0.4 369'960.30 36.0\n\n1406.00 Mobilien allgemeiner Haushalt 709'412.01 0.2 232'636.01 0.1 476'776.00 204.9\n\n1406.10 Mobilien Eigenwirtschaftsbetriebe 688'295.60 0.2 795'111.30 0.3 -106'815.70 -13.4\n\n1407 Anlagen im Bau VV 13'165'482.68 4.4 28'676'338.54 10.5 -15'510'855.86 -54.1\n\n1407.01 Anlagen im Bau, Strassen / Verkehrswege 8'951'820.15 3.0 9'927'282.28 3.6 -975'462.13 -9.8\n\n1407.02 Anlagen im Bau, Wasserbau -245'687.53 -0.1 -245'687.53 -0.1\n\n1407.03 Anlagen im Bau, übrige Tiefbauten allgemeiner Haushalt 819'988.34 0.3 103'331.24 0.0 716'657.10 693.6\n\n1407.04 Anlagen im Bau, Hochbauten allgemeiner Haushalt 6'800'026.80 2.3 14'134'069.51 5.2 -7'334'042.71 -51.9\n\n1407.06 Anlagen im Bau, Mobilien allgemeiner Haushalt -308'643.10 -0.1 -308'643.10 -100.0\n\n1407.09 Anlagen im Bau, übrige Sachanlagen -6'294'231.97 -2.1 -6'294'231.97 -100.0\n\n1407.13 Anlagen im Bau, Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 2'848'094.13 0.9 4'491'019.63 1.6 -1'642'925.50 -36.6\n\n1407.16 Anlagen im Bau, Mobilien Eigenwirtschaftsbetriebe 531'369.62 0.2 266'323.41 0.1 265'046.21 99.5\n\n1407.19 Anlagen im Bau, übrige Sachanlagen \nEigenwirtschaftsbetriebe\n\n62'746.24 0.0 62'746.24 100.0\n\n1409 Übrige Sachanlagen 7'599'812.77 2.5 1'414'752.50 0.5 6'185'060.27 437.2\n\n1409.00 Übrige Sachanlagen allgemeiner Haushalt 7'220'022.88 2.4 979'427.46 0.4 6'240'595.42 637.2\n\n1409.10 Übrige Sachanlagen Eigenwirtschaftsbetriebe 379'789.89 0.1 435'325.04 0.2 -55'535.15 -12.8\n\n142 Immaterielle Anlagen 1'160'891.18 0.4 1'294'200.03 0.5 -133'308.85 -10.3\n\n1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung 481'004.60 0.2 676'842.35 0.2 -195'837.75 -28.9\n\n1427.00 Immaterielle Anlagen in Realisierung 481'004.60 0.2 676'842.35 0.2 -195'837.75 -28.9\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 281\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n1429 Übrige Immaterielle Anlagen 679'886.58 0.2 617'357.68 0.2 62'528.90 10.1\n\n1429.00 Übrige Immaterielle Anlagen 679'886.58 0.2 617'357.68 0.2 62'528.90 10.1\n\n144 Darlehen 354'300.31 0.1 156'000.00 0.1 198'300.31 127.1\n\n1444 Darlehen an öffentliche Unternehmen 210'300.31 0.1 210'300.31 100.0\n\n1444.00 Darlehen an öffentliche Unternehmen 210'300.31 0.1 210'300.31 100.0\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 144'000.00 0.0 156'000.00 0.1 -12'000.00 -7.7\n\n1445.00 Genossenschaft Eisenwerk; zinsloses Darlehen bis \n31.12.2035\n\n144'000.00 0.0 156'000.00 0.1 -12'000.00 -7.7\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 1'990'005.00 0.7 1'950'005.00 0.7 40'000.00 2.1\n\n1455 Beteiligungen, Grundkapital an privaten \nUnternehmungen\n\n40'005.00 0.0 5.00 0.0 40'000.00 800'000.0\n\n1455.00 Beteiligungen, Grundkapital an privaten Unternehmungen 40'005.00 0.0 5.00 0.0 40'000.00 800'000.0\n\n1459 Beteiligungen an gemeindeeigenen Betrieben 1'950'000.00 0.6 1'950'000.00 0.7\n\n1459.01 Dotationskapital Fernwärmering 1'950'000.00 0.6 1'950'000.00 0.7\n\n146 Investitionsbeiträge 3'679'787.89 1.2 3'079'496.34 1.1 600'291.55 19.5\n\n1461 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 1'998'307.95 0.7 465'097.25 0.2 1'533'210.70 329.7\n\n1461.00 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 1'998'307.95 0.7 465'097.25 0.2 1'533'210.70 329.7\n\n1462 Investitionsbeiträge an Gemeinden und \nGemeindezweckverbände\n\n1'512'737.59 0.5 1'019'773.59 0.4 492'964.00 48.3\n\n1462.10 Investitionsbeiträge an Gemeinden und \nGemeindezweckverbände Spez.Finanz.\n\n1'512'737.59 0.5 1'019'773.59 0.4 492'964.00 48.3\n\n1469 Investitionsbeiträge im Bau 168'742.35 0.1 1'594'625.50 0.6 -1'425'883.15 -89.4\n\n1469.00 Investitionsbeiträge im Bau 168'742.35 0.1 1'594'625.50 0.6 -1'425'883.15 -89.4\n\n2 Passiven -300'514'860.79 100.0 -272'965'840.95 100.0 -27'549'019.84 10.1\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 282\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n20 Fremdkapital -144'478'849.07 48.1 -126'157'612.52 46.2 -18'321'236.55 14.5\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten -34'842'382.11 11.6 -38'300'164.52 14.0 3'457'782.41 -9.0\n\n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \nLeistungen von Dritten\n\n-14'538'252.05 4.8 -11'962'025.14 4.4 -2'576'226.91 21.5\n\n2000.00 Kreditoren -14'538'252.05 4.8 -11'951'865.14 4.4 -2'586'386.91 21.6\n\n2000.09 Kreditoren Abklärungskonto -10'160.00 0.0 10'160.00 -100.0\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten -5'000'000.00 1.7 -5'000'000.00 1.8\n\n2001.60 Kontokorrent Thurplus -5'000'000.00 1.7 -5'000'000.00 1.8\n\n2002 Steuern -2'403.77 0.0 -8'434.72 0.0 6'030.95 -71.5\n\n2002.20 Steuerschulden MWST -2'403.77 0.0 -8'434.72 0.0 6'030.95 -71.5\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten -839'784.30 0.3 -795'668.55 0.3 -44'115.75 5.5\n\n2003.02 Vorauszahlungskonto FIS -12'999.00 0.0 -156'158.35 0.1 143'159.35 -91.7\n\n2003.04 Zahlungseingänge VI (Verlustscheinbewirtschaftung) -492.40 0.0 -150.00 0.0 -342.40 228.3\n\n2003.05 Vorauszahlungen Liegenschaftenverkäufe -570'307.20 0.2 -570'307.20 0.2\n\n2003.08 Vorauszahlungen Liegenschaftenverwaltung -255'985.70 0.1 -69'053.00 0.0 -186'932.70 270.7\n\n2005 Interne Kontokorrente -12'326'779.63 4.1 -18'278'163.35 6.7 5'951'383.72 -32.6\n\n2005.10 Abrechnungskonten ordentliche Staats- und \nGemeindesteuern\n\n-12'010'791.38 4.0 -17'930'389.45 6.6 5'919'598.07 -33.0\n\n2005.29 Grundstückgewinnsteuern, Anteile Schul- und \nKirchgemeinden\n\n-315'988.25 0.1 -347'773.90 0.1 31'785.65 -9.1\n\n2006 Depotgelder und Kautionen -1'635'066.36 0.5 -1'755'776.76 0.6 120'710.40 -6.9\n\n2006.02 Schlüsseldepot Zivilschutzanlage Oberwiesen -500.00 0.0 -500.00 0.0\n\n2006.20 Depotgelder Familiengräber für Grabunterhalt/Miete -561'205.32 0.2 -550'819.98 0.2 -10'385.34 1.9\n\n2006.21 Depotgelder Einzelgräber für Grabunterhalt -1'044'496.14 0.3 -1'174'456.78 0.4 129'960.64 -11.1\n\n2006.41 Bargarantie Tankanlage Werkhof -30'000.00 0.0 -30'000.00 0.0\n\n2006.50 Kautionen Veranstaltungen 1'135.10 0.0 1'135.10 100.0\n\n2009 Übrige laufende Verpflichtungen -500'096.00 0.2 -500'096.00 0.2\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 283\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n2009.00 Übrige laufende Verpflichtungen -500'096.00 0.2 -500'096.00 0.2\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -15'000'000.00 5.0 -10'000'000.00 3.7 -5'000'000.00 50.0\n\n2010 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzintermediären -10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 -100.0\n\n2010.20 1.788 % Bank Vontobel AG (Privatplatzung) -10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 -100.0\n\n2014 Kurzfristiger Anteil langfristiger Verbindlichkeiten -5'000'000.00 1.7 -10'000'000.00 3.7 5'000'000.00 -50.0\n\n2014.03 0.16 % BVK Personalvorsorge des Kantons Zürich; \n02.11.2017 - 02.11.2023\n\n-10'000'000.00 3.7 10'000'000.00 -100.0\n\n2014.04 1.52 % Pensionskasse Post, Valor CH0238357146; \n04.03.2014 - 04.03.2024\n\n-5'000'000.00 1.7 -5'000'000.00 -100.0\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung -1'927'277.50 0.6 -2'005'966.69 0.7 78'689.19 -3.9\n\n2040 Personalaufwand -14'408.50 0.0 -600.00 0.0 -13'808.50 2'301.4\n\n2040.01 RA Personalaufwand (manuell) -14'408.50 0.0 -600.00 0.0 -13'808.50 2'301.4\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand -101'425.30 0.0 -418'983.91 0.2 317'558.61 -75.8\n\n2041.00 RA übrige -101'425.30 0.0 -418'983.91 0.2 317'558.61 -75.8\n\n2042 Steuern -1'017'413.85 0.3 -1'095'231.73 0.4 77'817.88 -7.1\n\n2042.00 Steuern -1'017'413.85 0.3 -1'095'231.73 0.4 77'817.88 -7.1\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung -5'000.00 0.0 -30'000.00 0.0 25'000.00 -83.3\n\n2043.00 Transfers der Erfolgsrechnung -5'000.00 0.0 -30'000.00 0.0 25'000.00 -83.3\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag -457'904.25 0.2 -433'545.05 0.2 -24'359.20 5.6\n\n2044.00 RA Finanzaufwand / Finanzertrag -457'904.25 0.2 -433'545.05 0.2 -24'359.20 5.6\n\n2045 Übriger betrieblicher Ertrag -178'609.60 0.1 -178'609.60 -100.0\n\n2045.00 Übriger betrieblicher Ertrag -32'684.60 0.0 -32'684.60 -100.0\n\n2045.05 Übriger betrieblicher Ertrag (RIMO) -145'925.00 0.0 -145'925.00 -100.0\n\n2046 Passive Rechnungsabgrenzung Investitionsrechnung -152'516.00 0.1 -27'606.00 0.0 -124'910.00 452.5\n\n2046.00 Passive Rechnungsabgrenzung Investitionsrechnung -152'516.00 0.1 -27'606.00 0.0 -124'910.00 452.5\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 284\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen -1'656'729.41 0.6 -1'150'549.91 0.4 -506'179.50 44.0\n\n2050 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des \nPersonals\n\n-634'000.00 0.2 -567'000.00 0.2 -67'000.00 11.8\n\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des \nPersonals\n\n-634'000.00 0.2 -567'000.00 0.2 -67'000.00 11.8\n\n2055 Kurzfristige Rückstellungen übrige betriebliche Tätigkeit -1'022'729.41 0.3 -583'549.91 0.2 -439'179.50 75.3\n\n2055.00 Kurzfristige Rückstellungen übrige betriebliche Tätigkeit -1'022'729.41 0.3 -583'549.91 0.2 -439'179.50 75.3\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten -85'000'000.00 28.3 -70'000'000.00 25.6 -15'000'000.00 21.4\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine -85'000'000.00 28.3 -70'000'000.00 25.6 -15'000'000.00 21.4\n\n2064.02 1.52 % Pensionskasse Post, Valor CH0238357146; \n04.03.2014 - 04.03.2024\n\n-5'000'000.00 1.8 5'000'000.00 -100.0\n\n2064.05 0.27 % PostFinance AG, Valor PF.003705; 23.01.2015 - \n23.01.2025\n\n-5'000'000.00 1.7 -5'000'000.00 1.8\n\n2064.07 0.28 % PostFinance AG, Valor PF.005841; 20.02.2019 - \n19.02.2027\n\n-10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 3.7\n\n2064.08 0.47 % PostFinance AG, Valor PF.006866; 25.01.2022 - \n26.01.2032\n\n-10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 3.7\n\n2064.09 1.54 % PostFinance AG, Valor PF.006963; 25.05.2022 - \n25.05.2032\n\n-10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 3.7\n\n2064.10 1.55 % Thurgauer Kantonalbank, 01.09.2022 - 01.09.2030 -10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 3.7\n\n2064.11 1.81 % Bank J. Safra Sarasin (Notes), 24.11.2022 - \n24.11.2031\n\n-10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 3.7\n\n2064.12 1.95 % Suva, 15.12.2022 - 15.12.2032 -10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 3.7\n\n2064.13 1.61 % PostFinance AG, Valor PF.007172; 27.01.2023 - \n27.01.2026\n\n-10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 -100.0\n\n2064.14 1.64 % PostFinance AG, Valor PF.007472; 16.11.2023 - \n16.11.2027\n\n-10'000'000.00 3.3 -10'000'000.00 -100.0\n\n208 Langfristige Rückstellungen -5'625'418.17 1.9 -4'272'560.57 1.6 -1'352'857.60 31.7\n\n2081 Rückstellungen für langfristige Ansprüche des \nPersonals\n\n-1'363'219.35 0.5 -1'363'219.35 -100.0\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 285\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n2081.01 Überbrückungsrente Stadtrat -1'363'219.35 0.5 -1'363'219.35 -100.0\n\n2085 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher \nTätigkeit\n\n-640'247.67 0.2 -957'755.37 0.4 317'507.70 -33.2\n\n2085.00 Nicht erfolgter baulicher Unterhalt Liegenschaften FV -640'247.67 0.2 -957'755.37 0.4 317'507.70 -33.2\n\n2087 Langfristige Rückstellungen für Finanzaufwand -1'254'000.00 0.4 -37'000.00 0.0 -1'217'000.00 3'289.2\n\n2087.01 Baurecht Reutenen: Heimfallentschädigungen -1'254'000.00 0.4 -37'000.00 0.0 -1'217'000.00 3'289.2\n\n2089 Übrige langfristige Rückstellungen der Erfolgsrechnung -2'367'951.15 0.8 -3'277'805.20 1.2 909'854.05 -27.8\n\n2089.00 Gesetz zum Natur- und Heimatschutz -772'345.40 0.3 -694'649.00 0.3 -77'696.40 11.2\n\n2089.01 Förderbeiträge aus dem Fonds für erneuerbare Energien \nund Energieeffizienz der Stadt Frauenfeld (Energiefonds), \nPrivate\n\n-564'576.00 0.2 -905'822.00 0.3 341'246.00 -37.7\n\n2089.02 Förderbeiträge aus dem Fonds für erneuerbare Energien \nund Energieeffizienz der Stadt Frauenfeld (Energiefonds), \nStadt\n\n-934'563.90 0.3 -1'321'511.00 0.5 386'947.10 -29.3\n\n2089.03 Förderbeiträge aus dem Fonds "Covid-19" -96'465.85 0.0 -355'823.20 0.1 259'357.35 -72.9\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und \nFonds im Fremdkapital\n\n-427'041.88 0.1 -428'370.83 0.2 1'328.95 -0.3\n\n2092 Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen \nohne eigene Rechtspersönlichkeit im FK\n\n-427'041.88 0.1 -428'370.83 0.2 1'328.95 -0.3\n\n2092.00 Vroni-Kappeler-Fonds -272'068.50 0.1 -271'796.70 0.1 -271.80 0.1\n\n2092.01 Carl-Ritzi-Fonds -127'131.34 0.0 -129'730.44 0.0 2'599.10 -2.0\n\n2092.02 Spendenkonto Fürsorge -27'842.04 0.0 -26'843.69 0.0 -998.35 3.7\n\n29 Eigenkapital -156'036'011.72 51.9 -146'808'228.43 53.8 -9'227'783.29 6.3\n\n290 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n-30'617'736.78 10.2 -29'522'468.20 10.8 -1'095'268.58 3.7\n\n2900 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital -30'617'736.78 10.2 -29'522'468.20 10.8 -1'095'268.58 3.7\n\n2900.00 Spezialfinanzierung Parkierungen -6'455'124.01 2.1 -6'264'338.42 2.3 -190'785.59 3.0\n\n2900.01 Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung -19'029'959.92 6.3 -18'015'506.29 6.6 -1'014'453.63 5.6\n\n2900.02 Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung -2'003'586.78 0.7 -1'941'987.77 0.7 -61'599.01 3.2\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 286\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n2900.03 Spezialfinanzierung Feuerwehr Ersatzabgaben -2'663'282.57 0.9 -2'791'257.97 1.0 127'975.40 -4.6\n\n2900.04 Spezialfinanzierung Industriegleisanlagen -465'783.50 0.2 -509'377.75 0.2 43'594.25 -8.6\n\n291 Fonds -6'539'753.89 2.2 -6'264'857.49 2.3 -274'896.40 4.4\n\n2910 Fonds im Eigenkapital -6'539'753.89 2.2 -6'264'857.49 2.3 -274'896.40 4.4\n\n2910.00 Ersatzabgaben Parkplätze -1'167'563.00 0.4 -1'166'396.60 0.4 -1'166.40 0.1\n\n2910.02 Bundesbeiträge ASTRA -79'510.76 0.0 -83'151.96 0.0 3'641.20 -4.4\n\n2910.03 Fonds für erneuerbare Energien und Energieeffizienz der \nStadt Frauenfeld (Energiefonds), Anteil für Projekte Dritter\n\n-1'030'315.37 0.3 -751'299.02 0.3 -279'016.35 37.1\n\n2910.04 Fonds für erneuerbare Energien und Energieeffizienz der \nStadt Frauenfeld (Energiefonds), Anteil für städtische \nGebäude\n\n-3'157'623.25 1.1 -2'654'718.55 1.0 -502'904.70 18.9\n\n2910.06 Sonnenblumenfeld -20'919.91 0.0 -20'252.30 0.0 -667.61 3.3\n\n2910.07 Fonds für Kunstanschaffungen (ehem. Fond für kulturelle \nZwecke)\n\n-98'954.35 0.0 -92'238.80 0.0 -6'715.55 7.3\n\n2910.09 Umsorgt zuhause -168'925.21 0.1 -210'735.46 0.1 41'810.25 -19.8\n\n2910.10 Hochwasserschäden -132'705.25 0.0 -132'572.70 0.0 -132.55 0.1\n\n2910.11 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld -635'011.56 0.2 -644'372.21 0.2 9'360.65 -1.5\n\n2910.12 Beiträge an Grossveranstaltungen -32'961.85 0.0 -32'928.90 0.0 -32.95 0.1\n\n2910.14 Grabpflegefonds -15'263.38 0.0 -6'331.74 0.0 -8'931.64 141.1\n\n2910.15 Fonds "COVID-19" -469'859.25 0.2 469'859.25 -100.0\n\n293 Vorfinanzierungen -2'000'000.00 0.7 -2'000'000.00 0.7\n\n2930 Vorfinanzierungen -2'000'000.00 0.7 -2'000'000.00 0.7\n\n2930.00 Vorfinanzierung Abschreibung Neubau Hallenbad -2'000'000.00 0.7 -2'000'000.00 0.7\n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -36'587'435.80 12.2 -36'587'435.80 13.4\n\n2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -36'587'435.80 12.2 -36'587'435.80 13.4\n\n2960.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -36'587'435.80 12.2 -36'587'435.80 13.4\n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag -80'291'085.25 26.7 -72'433'466.94 26.5 -7'857'618.31 10.8\n\n2990 Jahresergebnis -7'857'618.31 2.6 -856'339.43 0.3 -7'001'278.88 817.6\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 287\n\n\n\nBilanz 31.12.23 % Bilanz 31.12.22 % Zu- / Abnahme %\n\n2990.00 Jahresergebnis -7'857'618.31 2.6 -856'339.43 0.3 -7'001'278.88 817.6\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -72'433'466.94 24.1 -71'577'127.51 26.2 -856'339.43 1.2\n\n2999.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -72'433'466.94 24.1 -71'577'127.51 26.2 -856'339.43 1.2\n\nGewinn / Verlust\n\nBilanz mit VeränderungStadt Frauenfeld\n\nRechnung 2023\n\nSeite 288\n\n\n\nBilanz 2023 2022\n\nVeränderung Veränderung\nKonto Erläuterung in Franken in Franken\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen -6'145'671.53          6'712'229.36            \nAufgrund vieler Rechnungen per Jahresende hat die Liquidität abgenommen.\n\n101 Forderungen -1'776'473.43          13'235'931.61          \nDie Steuerforderungen sind zurückgegangen. Der Ausstand beträgt nur noch 13.71 Mio. zu 16.20 Mio. \nFranken zu Jahresbeginn.\n\n108 Sachanlagen Finanzvermögen 8'458'112.30            16'120'980.30          \nDa im Rechnungsjahr 2023 keine Liegenschaftengeschäfte stattgefunden haben, entspricht die Erhöhung \nder Sachanlagen den Wertberichtigungen aufgrund der periodischen Liegenschaftenschätzungen.\n\n140 Sachanlagen VV 26'275'224.66          17'205'853.02          \nNeben den üblichen Investitionen in die Strassen, Verkehrswege und Kanalisationen hat der Neubau der \nSchlossbadi grössere Ausgaben ausgelöst.\n\n1407 Anlagen im Bau VV -15'510'855.86         10'417'700.16          \nBei der Umgliederung der Schlossbadi von "Anlagen im Bau" auf "Hochbauten", "Mobilien" usw. sind \ntechnische Probleme entstanden. Einzelne Konten weisen negative Salden aus. Die Werte auf den \nOberkonten stimmen mit den Anlagespiegeln überein. Die Behebung dieses Problemes ist noch in Arbeit.\n\nSeite 289\n\n\n\nBilanz 2023 2022\n\nVeränderung Veränderung\nKonto Erläuterung in Franken in Franken\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 3'457'782.41            -6'615'323.75          \nDie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Dritter hat um 2.58 Mio. Franken zugenommen. Die \nVerpflichtungen gegenüber den Körperschaften aus Steuerforderungen ging um 5.95 Mio. Franken zurück. \nDies hat auch mit dem Steuerbezug der Quellensteuern und der juristischen Personen zu tun, die neu durch \nden Kanton erfolgen.\n\n201/206 Kurzfristige/langfristige Finanzverbindlichkeiten -20'000'000.00         -45'000'000.00         \nDie grosse Investitionstätigkeit führte erneut zu wesentlichen Geldaufnahmen. \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen -506'179.50             939'496.76               \nEinige Aufträge konnten erst per Jahresende erfolgen, was zu einer Zunahme der Rückstellungen führte.\n\n208 Langfristige Rückstellungen -1'352'857.60           741'161.53               \nVerschiedene Verbindlichkeiten konnten bereinigt und aufgeschlossen werden. Die Erhöhung ist auf zwei \nwesentliche Themen zurückzuführen. Es sind dies eine Überbrückungsrente Stadtrat und die Erhöhung der \nRückstellung für die Heimfallentschädigung aus dem Baurecht Reutenen.\n\n290 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen -1'095'268.58          -1'391'249.91          \nDie meisten Spezialfinanzierungen und Fonds konnten zulegen. Abgeschlossen und erfolgswirksam \nausgebucht wurde der Fonds "COVID-19", welcher per Reglement auf den 30. November 2023 befristet \nwar. \n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag -7'857'618.31           -856'339.43             \nDer Ertragsüberschuss erhöht den Bilanzüberschuss.\n\n Für die folgenden Zahlenreihen gilt:\n+ = Abnahme der Verbindlichkeiten\n- = Zunahme der Verbindlichkeiten \n\nSeite 290\n\n\n\nAnschaffungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwert\n\nStand per Zugänge (+) Umgliederungen Stand per Stand per Planmässige Ausserplanm. Abgänge (+) Umgliederungen Stand per per 31.12.23\n\n01.01.23 Abgänge (-) 31.12.23 01.01.23 Abschreibungen Abschreibungen 31.12.23\n\nWertberichtigungen\n\nSachanlagen VV\n\n1400 Grundstücke VV 788'701.70 0.00 0.00 788'701.70 -51'300.00 -19'800.00 0.00 0.00 0.00 -71'100.00 717'601.70\n\n1401 Strassen / Verkehrswege 56'922'443.92 268'658.92 4'485'210.27 61'676'313.11 -8'301'088.80 -1'654'004.70 0.00 0.00 0.00 -9'955'093.50 51'721'219.61\n\n1402 Wasserbau 1'629'976.75 0.00 0.00 1'629'976.75 -223'503.55 -33'600.00 0.00 0.00 0.00 -257'103.55 1'372'873.20\n\n1403 Übrige Tiefbauten 10'627'124.00 -5'460.54 2'783'288.55 13'404'952.01 -3'927'736.11 -308'261.60 0.00 0.00 0.00 -4'235'997.71 9'168'954.30\n\n1404 Hochbauten 25'192'670.65 0.00 31'440'329.05 56'632'999.70 -11'363'015.10 -1'725'300.00 0.00 0.00 0.00 -13'088'315.10 43'544'684.60\n\n1405 Waldungen 5.00 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.00\n\n1406 Mobilien 2'544'690.24 10'769.05 528'802.45 3'084'261.74 -1'516'942.93 -206'811.20 -16'580.40 0.00 53'780.40 -1'686'554.13 1'397'707.61\n\n1407 Anlagen im Bau VV 28'562'211.84 30'711'750.28 -46'222'606.14 13'051'355.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13'051'355.98\n\n1409 Übrige Sachanlagen 2'371'399.90 4'964.85 6'787'895.42 9'164'260.17 -956'647.40 -607'800.00 0.00 0.00 0.00 -1'564'447.40 7'599'812.77\n\nTotal Sachanlagen VV 128'639'224.00 30'990'682.56 -197'080.40 159'432'826.16 -26'340'233.89 -4'555'577.50 -16'580.40 0.00 53'780.40 -30'858'611.39 128'574'214.77\n\nImmaterielle Anlagen\n\n1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung 676'842.35 87'848.55 -283'686.30 481'004.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 481'004.60\n\n1429 Übrige immaterielle Anlagen 1'688'371.48 90'987.00 283'686.30 2'063'044.78 -1'071'013.80 -312'144.40 0.00 0.00 0.00 -1'383'158.20 679'886.58\n\nTotal Immaterielle Anlagen 2'365'213.83 178'835.55 0.00 2'544'049.38 -1'071'013.80 -312'144.40 0.00 0.00 0.00 -1'383'158.20 1'160'891.18\n\nDarlehen\n\n1444 Darlehen an öffentliche Unternehmungen 0.00 210'300.31 0.00 210'300.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210'300.31\n\n1445 Darlehen an private Unternehmungen 689'400.00 54'600.00 0.00 744'000.00 -533'400.00 0.00 0.00 -66'600.00 0.00 -600'000.00 144'000.00\n\nTotal Darlehen 689'400.00 264'900.31 0.00 954'300.31 -533'400.00 0.00 0.00 -66'600.00 0.00 -600'000.00 354'300.31\n\nBeteiligungen, Grundkapitalien\n\n**** ******** 0.00 40'000.00 -40'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n1455 Beteiligungen an privaten Unternehmen 5.00 0.00 40'000.00 40'005.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40'005.00\n\n1459 Beteiligungen an eigenen \nUnternehmungen\n\n1'950'000.00 0.00 0.00 1'950'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'950'000.00\n\nTotal Beteiligungen, Grundkapitalien 1'950'005.00 40'000.00 0.00 1'990'005.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'990'005.00\n\nInvestitionsbeiträge\n1461 Investitionsbeiträge an Kantone und \nKonkordate\n\n501'197.25 0.00 1'585'610.70 2'086'807.95 -36'100.00 -52'400.00 0.00 0.00 0.00 -88'500.00 1'998'307.95\n\n1462 Gemeinden und \nGemeindenzweckverbände\n\n1'050'441.09 0.00 524'564.00 1'575'005.09 -30'667.50 -31'600.00 0.00 0.00 0.00 -62'267.50 1'512'737.59\n\n1469 Investitionen im Bau 1'594'625.50 684'291.55 -2'110'174.70 168'742.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 168'742.35\n\nTotal Investitionsbeiträge 3'146'263.84 684'291.55 0.00 3'830'555.39 -66'767.50 -84'000.00 0.00 0.00 0.00 -150'767.50 3'679'787.89\n\nGesamttotal 136'790'106.67 32'158'709.97 -197'080.40 168'751'736.24 -28'011'415.19 -4'951'721.90 -16'580.40 -66'600.00 53'780.40 -32'992'537.09 135'759'199.15\n\nAnlagenspiegel Anlagenklasse\n\nStadt Frauenfeld\n\nPeriode: 01.01.23..31.12.23\n\nRechnung 2023\n\nSeite 291\n\n\n\nGeldflussrechnung zum Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2023 2022\n\nBetriebliche Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 7'857'618.31       856'339.43          \nAbschreibungen 4'884'302.30       3'196'960.31       \nZuzüglich Wertminderungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) 115'847.70          -                       \nAbschreibungen Investitionsbeiträge 84'000.00            33'281.40            \nZusätzliche Abschreibungen -                       -                       \nAbzüglich Wertberichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) -8'573'960.00      -                       \nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen 1'776'473.43       -13'235'931.61    \nAbnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen -18'509.14           1'019.00              \nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten und angefangenen Arbeiten -14'035.69           -13'452.92           \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten -3'457'782.41      6'612'411.45       \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen -78'689.19           856'854.74          \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen 506'179.50          -939'496.76         \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Rückstellungen 1'352'857.60       -741'161.53         \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen des EK 1'095'268.58       1'391'249.91       \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital 274'896.40          83'914.77            \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Vorfinanzierungen -                       -                       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 5'804'467.39       -1'898'011.81      \n\nInvestitionstätigkeit\n\nAusgaben -32'811'522.32    -23'616'103.46    \nEinnahmen 873'481.40          3'327'349.39       \nGeldfluss aus Investitionstätigkeit im Verwaltungsvermögen -31'938'040.92   -20'288'754.07   \n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Finanz- und Sachanlagen im FV -8'458'112.30      -16'120'780.30    \nKorrektur Anlagebuchhaltung -10'769.05           -                       \nAbzüglich Wertzuschreibungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) -115'847.70         -                       \nZuzüglich Wertberichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert) 8'573'960.00       -                       \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Neubewertungsreserven des Finanzvermögens -                       -                       \nGeldfluss aus Anlagentätigkeit des Finanzvermögens -10'769.05          -16'120'780.30   \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -31'948'809.97    -36'409'534.37    \n\nÜbertrag -26'144'342.58    -38'307'546.18    \nSeite 292\n\n\n\nGeldflussrechnung zum Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2023 2022\n\nÜbertrag -26'144'342.58    -38'307'546.18    \n\nFinanzierungstätigkeit\n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten 5'000'000.00       5'000'000.00       \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Finanzverbindlichkeiten 15'000'000.00     40'000'000.00     \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds des FK -1'328.95             19'775.54            \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 19'998'671.05     45'019'775.54     \n\nVeränderung des Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen -6'145'671.53      6'712'229.36       \nZunahme (+) / Abnahme (-)\n\nNachweis Veränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen (Bereich 100)\nBestand am 1.1. des Rechnungsjahres 22'649'542.01     15'937'312.65     \nBestand am 31.12. des Rechnungsjahres 16'503'870.48     22'649'542.01     \nVeränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen -6'145'671.53      6'712'229.36       \n\nDie Geldflussrechnung ist eine Ursachenrechnung: Sie zeigt, wie eine bestimmte Liquiditätssituation entsteht. Der Geldfluss ist \ndefiniert als Zu- und Abgang aus dem Fonds "Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen" (Bereich 100 der Bilanz).\n\nDie Veränderung des Fonds wird in drei Bereiche gegliedert: Betriebliche Tätigkeiten, Investitionstätigkeiten und \nFinanzierungstätigkeiten.\n\nSeite 293\n\n\n\nAnhang zur Jahresrechnung 2023\nSeite\n\n296 \n\n308\n\n310\n\n313\n\n315\n\n325\n\n328\n\n329\n\n330\n\n333\n\n334\n\n338\n\n340\n\n341\n\n343\n\n345\n\n346 \n\nKennzahlen\n\nEigenkapitalnachweis\n\nNachweis Neubewertungsreserven\n\nFolgebewertungen\n\nRückstellungs- und Gewährleistungsspiegel \n\nBeteiligungsspiegel\n\nLandkreditkonto\n\nLiegenschaftengeschäfte\n\nDarlehen Dritter\n\nRechnungslegungsgrundsätze\n\nGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung \n\nAbschreibungsmethoden und -sätze\n\nInternes Kontrollsystem\n\nKostenentwicklung Sozialdienste\n\nBilanz und Nettovermögen im Mehrjahresvergleich (HRM2)  \n\nStellenplan\n\nGenehmigung\n\nSeite 294\n\n\n\nSeite 295\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nGestützt auf § 23 RRV Rechnungswesen der Gemeinden sind folgende Finanzkennzahlen auszuweisen:\n\nNettoverschuldungsanteil\nSelbstfinanzierungsgrad\nZinsbelastungsanteil\nNettoschuld in Franken je Einwohnerin oder Einwohner\nSelbstfinanzierungsanteil\nKapitaldienstanteil\nBruttoverschuldungsanteil\nInvestitionsanteil\nBilanzüberschussquotient\nEigenkapitaldeckungsgrad\nSteuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner\n\nSeite 296\n\n\n\nNettoverschuldungsanteil\n\nDefinition\n\nNettoschulden\nFiskalertrag\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung -106.6% -141.4% -149.4% -127.6% -92.0% -42.3%\n\nBudget/Fipla -90.3% -97.9% -129.4% -113.3% -73.9% -29.4% -15.1% 5.5% 11.1% 15.6%\n\n< 100% gut\n   100% - 150% genügend\n> 150% schlecht\n\ngut -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155% -155%\ngut2 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255% 255%\ngenügend 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\nschlecht 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw. wieviele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Ein Wert kleiner als Null bedeutet, dass \nein Nettovermögen vorliegt.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n-155%\n\n-105%\n\n-55%\n\n-5%\n\n45%\n\n95%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nTrotz hohen Nettoinvestitionen führt das sehr gute Rechnungsergebnis zu \neinem besseren Nettoverschuldungsanteil als erwartet.\n\nDas bessere Ergebnis ist zu einem grossen Teil auf Bewertungskorrekturen \nzurückzuführen und damit noch nicht erwirtschaftet. Ob diese Erträge in \ndiesem Umfang eintreffen, wird erst bei einem Verkauf festgestellt werden \nkönnen.\n\nSeite 297\n\n\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDefinition\n\nSelbstfinanzierung x 100\nNettoinvestitionen\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 141.8% 92.9% 95.9% 36.5% 27.5% 43.7%\n\nBudget/Fipla 107.7% 64.0% 30.3% 15.9% 5.6% 2.3% 17.7% 22.8% 69.5% 78.3%\n\nHochkonjunktur: über 100%\nNormalfall: 80 - 100%\nAbschwung: 50 - 80%\n\nAbschwung: 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%\n\nNormalfall: 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%\n\nHochkonjunktu 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche Körperschaft aus eigenen Mitteln finanzieren kann.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen \n100 Prozent sein, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung \neine Rolle spielt. Je nach Konjunkturlage sollte der \nSelbstfinanzierungsgrad betragen:\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nIn der Selbstfinanzierung werden die nicht realisierten Buchgewinne infolge \nNeubewertung der Liegenschaften mitgerechnet. Diese stellen bis zum Verkauf \ndieser Liegenschaften jedoch keine liquiden Mittel dar. Trotz dieser sehr guten \nSelbstfinanzierung waren zusätzliche Darlehen erforderlich, um die Investitionen \nbezahlen zu können.\n\nSeite 298\n\n\n\nZinsbelastungsanteil\n\nDefinition\n\nErtrag\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 0.1% 0.2% 0.1% 0.2% 0.5% 1.1%\n\nBudget/Fipla 0.3% 0.3% 0.1% 0.2% 0.3% 1.0% 1.6% 1.7% 1.7% 1.7%\n\n0 - 4% gut\n\n4 - 9% genügend\n10% und mehr schlecht\n\ngut2 -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1%\ngut 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4%\ngenügend 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%\nschlecht 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nDie Grösse sagt aus, welcher Anteil des "verfügbaren Einkommens" durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n(Zinsaufwand - Zinsertrag) x 100\n\n-0.5%\n\n0.0%\n\n0.5%\n\n1.0%\n\n1.5%\n\n2.0%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDer Zinsanstieg ist wie erwartet eingetroffen. Trotz Nutzung der jeweils \ngünstigsten Laufzeiten sind Mehrkosten entstanden.\n\nSeite 299\n\n\n\nNettoschuld in Franken je Einwohnerin oder Einwohner\n\nDefinition\n\nFremdkapital - Finanzvermögen\nAnzahl Einwohnerinnen und Einwohner\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung -1'745CHF         -2'315CHF         -2'288CHF         -2'044CHF         -1'463CHF         -766CHF            \n\nBudget/Fipla -1'382CHF         -1'552CHF         -1'972CHF         -1'788CHF         -1'153CHF         -470CHF            -278CHF            103CHF             215CHF             307CHF             \n\nkleiner als 0 Franken Nettovermögen\n\n0 - 1'000 Franken geringe Verschuldung\n1'001 - 2'500 Franken mittlere Verschuldung\n2'501 - 5'000 Franken hohe Verschuldung\nmehr als 5'000 Franken sehr hohe Verschuldung\n\nNettovermögen -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350 -2350\ngeringe Versch 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350 3350\nmittlere Versch 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500\nhohe Verschuld 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500\nsehr hohe Vers 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000\n\nDiese Kennzahl gibt an, wie viel Nettoschulden durchschnittlich auf eine Einwohnerin oder einen Einwohner fallen. Ein Wert kleiner als Null bedeutet, dass ein Nettovermögen pro \nEinwohnerin oder Einwohner vorliegt. Diese Kennzahl hat nur beschränkte Aussagekraft, da es eher auf die Finanzkraft der Einwohnerinnen und Einwohner und nicht auf ihre \nAnzahl ankommt.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n-2500\n\n-2000\n\n-1500\n\n-1000\n\n-500\n\n0\n\n500\n\n1000\n\n1500\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie positiven Bewertungen der Liegenschaften führten zu einem höheren \nNettovermögen als erwartet. \n\nSeite 300\n\n\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nDefinition\n\nSelbstfinanzierung x 100\nErtrag\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 10.7% 8.8% 8.6% 4.5% 6.7% 13.7%\n\nBudget/Fipla 12.1% 8.3% 4.6% 2.9% 1.7% 0.7% 2.9% 3.1% 7.0% 9.0%\n\n> 20% gut\n   10% - 20% mittel\n< 10% schlecht\n\nschlecht 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\nmittel 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\ngut 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\n\nBerechnung\n\nDiese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages die öffentliche Körperschaft zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann. \n\nRichtwert\n\n0%\n\n2%\n\n4%\n\n6%\n\n8%\n\n10%\n\n12%\n\n14%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nMit dem Bewertungserfolg entsteht eine sehr grosse Selbstfinanzierung, die in \nwesentlichen Teilen nicht liquid ist, aber die Kennzahl trotzdem massiv \nverbessert.\n\nSeite 301\n\n\n\nKapitaldienstanteil\n\nDefinition\n\nKapitaldienst x 100\nErtrag\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 10.0% 4.5% 4.5% 5.0% 4.3% 6.0%\n\nBudget/Fipla 4.3% 5.3% 4.6% 5.6% 5.7% 5.8% 7.0% 8.1% 8.6% 10.3%\n\n< 5% geringe Belastung\n   5% - 15% tragbare Belastung\n> 15% hohe Belastung\n\ngeringe Belastu 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%\ntragbare Belast 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\nhohe Belastung 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%\n\nMass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen \n(=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n2%\n\n4%\n\n6%\n\n8%\n\n10%\n\n12%\n\n14%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nObwohl die Investitionen in die Strassen und Abwasseranlagen geringer \nausgefallen sind, konnte bei der Schlossbadi mehr umgesetzt werden als für das \nJahr 2023 geplant. Mit dem Abschreibungsbeginn auf der Schlossbadi (war \nnoch nicht geplant) wird praktisch eine Punktlandung bei dieser Kennzahl \nerreicht.\n\nSeite 302\n\n\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nDefinition\n\nBruttoverschuldung x 100\nErtrag\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 78.0% 80.9% 75.3% 82.5% 141.2% 132.7%\n\nBudget/Fipla 87.5% 82.8% 92.1% 92.9% 109.5% 166.6% 157.0% 164.4% 159.9% 158.0%\n\nkleiner als 50% sehr gut\n50% - 100% gut\n100% - 150% mittel\n150% - 200% schlecht\ngrösser als 200% kritisch\n\nSehr gut 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\nGut 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\nmittel 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\nschlecht 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\nkritisch 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\n\nGrösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n160%\n\n180%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie Erhöhung des Finanzvermögens infolge Bewertung der Liegenschaften führt \nzur Verbesserung der Bruttoverschuldung.\n\nSeite 303\n\n\n\nInvestitionsanteil\n\nDefinition\n\nBruttoinvestitionen x 100\nGesamtaufwand\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 10.9% 12.0% 10.1% 13.1% 23.3% 27.5%\n\nBudget/Fipla 13.9% 14.1% 15.3% 18.9% 24.9% 24.5% 15.4% 14.1% 12.3% 13.3%\n\nkleiner als 10% schwache Investitionstätigkeit\n10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit\n20% - 30% starke Investitionstätigkeit\ngrösser als 30% sehr starke Investitionstätigkeit\n\nDiese Kennzahl zeigt die Aktivität des Gemeinwesens im Bereich der Investitionen. Sie setzt die Bruttoinvestitionen in das Verhältnis zu den Gesamtausgaben des Jahres.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n30%\n\n35%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDie Bruttoinvestitionen als auch der Gesamtaufwand sind in der geplanten \nHöhe angefallen.\n\nFür das Budget werden die Investitionen jeweils um 20 Prozent linear gekürzt. \nDies entspricht den Erwartungen betreffend der möglichen Umsetzung der \ngeplanten Investitionen. Für das Jahr 2023 hat diese Kürzung weitestgehend \nzugetroffen. Ausnahme stellt die Schlossbadi dar, welche die vollen \nInvestitionen auslöste und damit die Kürzung obsolet machte. \n\nSeite 304\n\n\n\nBilanzüberschussquotient\n\nDefinition\n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag x 100\nDirekte Steuern natürliche und juristische Personen\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 170.7% 169.6% 185.4% 173.1% 175.3% 167.3%\n\nBudget/Fipla 181.9% 172.5% 174.9% 169.5% 167.6% 156.2% 157.5% 146.7% 138.4% 135.0%\n\n<  0 kritisch\n>  0 - 15% schlecht\n>15 - 45% mittel\n>45 - 90% gut\n>90% sehr gut\n\nschlecht 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%\nmittel 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%\ngut 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%\nsehr gut 110% 110% 110% 110% 110% 110% 110% 110% 110% 110%\n\nBeispiel zur Veranschaulichung (Zahlen 2019):\nGemeinde Horn Tobel-Tägers. Amlikon-Bissegg\nBilanzüberschussquotient 49.6                  51.4                  55.3                  \nSteuerfuss 32                     50                     70                     \nSteuerkraft pro Einwohner 3'572                1'787                1'830                \n    (100%)\n\nBerechnung\n\nStellt die Grösse zur Beurteilung der Risikofähigkeit einer Gemeinde dar. \n\nRichtwert\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n160%\n\n180%\n\n200%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nSowohl die Steuerergebnisse als auch der Bilanzüberschuss stiegen. \n\nSeite 305\n\n\n\nEigenkapitaldeckungsgrad\n\nDefinition\n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag x 100\nAufwand\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 86.4% 89.6% 90.5% 86.7% 87.4% 85.7%\n\nBudget/Fipla 93.8% 92.2% 85.6% 82.7% 79.4% 74.8% 79.1% 73.7% 72.2% 70.5%\n\nRichtwert\n\nDiese Kennzahl gibt an, wie viel frei verfügbare Reserven zur Deckung allfälliger Defizite vorhanden sind.\n\nBerechnung\n\nEs ist anzustreben, ausreichend frei verfügbare Reserven zu bilden, um \ndie Defizite eines konjunkturellen Tiefs ausgleichen zu können. Es \nsollten rund 12% des Aufwands als Zielgrösse für den Bilanzüberschuss \nverhanden sein, um eine Durststrecke durchhalten zu können.\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n50%\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nDer Bilanzüberschuss hat sich durch den Ertragsüberschuss verbessert. Der \nAufwand ist auch über Budget angestiegen, jedoch geringer als der \nErtragsüberschuss.\n\nSeite 306\n\n\n\nSteuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner\n\nDefinition\n\nErtrag einfache Steuer\nAnzahl Einwohner\n\nJahr 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nRechnung 2'728CHF          2'728CHF          2'552CHF          2'669CHF          2'650CHF          2'925CHF          \nBudget/Fipla 2'606CHF          2'466CHF          2'642CHF          2'540CHF          2'631CHF          2'678CHF          2'825CHF          2'774CHF          2'809CHF          2'847CHF          \nKanton 2'048CHF          2'152CHF          2'202CHF          2'162CHF          2'209CHF          \n\nRichtwert\n\nBerechnung\n\nDiese Kennzahl dient als kantonale Vergleichszahl. Sie ist im \nZusammenhang mit den Kennzahlen aus den übrigen Gemeinden zu \ninterpretieren.\n\nDiese Kennzahl zeigt die Steuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner. Dazu wird errechnet wie viel Ertrag aus der einfachen Steuer durchschnittlich \nauf eine Einwohnerin oder einen Einwohner fällt.\n\n CHF 1'000\n\n CHF 1'200\n\n CHF 1'400\n\n CHF 1'600\n\n CHF 1'800\n\n CHF 2'000\n\n CHF 2'200\n\n CHF 2'400\n\n CHF 2'600\n\n CHF 2'800\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nRechnung Budget/Fipla Kanton\n\nDie unerwartet hohen Steuereinnahmen insbesondere bei den juristischen \nPersonen, hat die Steuerkraft pro Einwohnerin und Einwohner stark ansteigen \nlassen. Da die Einnahmen der juristischen Personen wesentlich aus den alten \n(Vor-) Jahren entstanden sind, kann zumindest betreffend diesem Teil von \nkeiner Nachhaltigkeit ausgegangen werden. Die laufenden Erträge haben sich \nauch verbessert. Dieser Umstand war bereits beim Budgetieren zum Budget \n2024 weitestgehend bekannt, was auch Berücksichtigung in diesem fand.\n\nSeite 307\n\n\n\nEigenkapitalnachweis\n\nInst.Gliederung Eigenkapital am \n31.12.2022\n\nEinlage (-)\nEntnahme (+) in \nSpezialfinanzie-\n\nrung gemäss inst. \nGliederung\n\nBildung (-), \nAuflösung (+) von \nVorfinanzierungen\n\nNeubewertung der \nGrundstücke\n\n(+ nicht realisierter \nVerlust, - nicht \n\nrealisierter Gewinn)\n\nÜbertrag \nJahresergebnis\n\nErtragsüberschuss\n(- Gewinn)\n\nAufwandüber-\nschuss (+ Verlust)\n\nEigenkapital am \n31.12.2023\n\nBestand -146'808'228.44 -1'370'164.98 0.00 0.00 0.00 -7'857'618.31 -156'036'011.73\n\n2900.00 Spezialfinanzierung Parkierungen 1524 -6'264'338.42 -190'785.59 -6'455'124.01\n2900.01 Spezialfinanzierung \n\nAbwasserbeseitigung\n2260 -18'015'506.29 -1'014'453.63 -19'029'959.92\n\n2900.02 Spezialfinanzierung \nAbfallbeseitigung\n\n2340 -1'941'987.77 -61'599.01 -2'003'586.78\n\n2900.03 Spezialfinanzierung Feuerwehr \nErsatzabgaben\n\n1720 -2'791'257.97 127'975.40 -2'663'282.57\n\n2900.04 Spezialfinanzierung \nIndustriegleisanlagen\n\n2250 -509'377.75 43'594.25 -465'783.50\n\n290 Total Spezialfinanzierungen -29'522'468.20 -1'095'268.58 0.00 0.00 0.00 0.00 -30'617'736.78\n\n2910.00 Ersatzabgaben Parkplätze 2116 -1'166'396.60 -1'166.40 -1'167'563.00\n2910.02 Bundesbeiträge ASTRA 1727 -83'151.96 3'641.20 -79'510.76\n2910.03 Fonds für erneuerbare Energien und \n\nEnergieeffizienz der Stadt Frauenfeld \n(Energiefond), Anteil für Projekte \nDritter\n\n2114 -751'299.02 -279'016.35 -1'030'315.37\n\n2910.04 Fonds für erneuerbare Energien und \nEnergieeffizienz der Stadt Frauenfeld \n(Energiefond), Anteil für städtische \nGebäude\n\n2115 -2'654'718.55 -502'904.70 -3'157'623.25\n\n2910.06 Sonnenblumenfeld 2395 -20'252.30 -667.61 -20'919.91\n2910.07 Fonds für Kunstanschaffungen \n\n(ehem. Fond für kulturelle Zwecke)\n1311 -92'238.80 -6'715.55 -98'954.35\n\n2910.09 Umsorgt zuhause 4001 -210'735.46 41'810.25 -168'925.21\n2910.10 Hochwasserschäden 2002 -132'572.70 -132.55 -132'705.25\n2910.11 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld 1312 -644'372.21 9'360.65 -635'011.56\n2910.12 Beiträge an Grossveranstaltungen 1313 -32'928.90 -32.95 -32'961.85\n2910.14 Grabpflegefonds 1245 -6'331.74 -8'931.64 -15'263.38\n2910.15 Fonds "COVID-19" 1416 -469'859.25 469'859.25 0.00\n291 Total Fonds -6'264'857.49 -274'896.40 0.00 0.00 0.00 0.00 -6'539'753.89\n\nSeite 308\n\n\n\nInst.Gliederung Eigenkapital am \n31.12.2022\n\nEinlage (-)\nEntnahme (+) in \nSpezialfinanzie-\n\nrung gemäss inst. \nGliederung\n\nBildung (-), \nAuflösung (+) von \nVorfinanzierungen\n\nNeubewertung der \nGrundstücke\n\n(+ nicht realisierter \nVerlust, - nicht \n\nrealisierter Gewinn)\n\nÜbertrag \nJahresergebnis\n\nErtragsüberschuss\n(- Gewinn)\n\nAufwandüber-\nschuss (+ Verlust)\n\nEigenkapital am \n31.12.2023\n\n2930 Vorfinanzierung Abschreibung \nNeubau Hallenbad\n\n-2'000'000.00 -2'000'000.00\n\n293 Total Vorfinanzierungen -2'000'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2'000'000.00\n\n2960 Neubewertungsreserven \nFinanzvermögen\n\n-36'587'435.80 -36'587'435.80\n\n296 Total Neubewertungsreserven -36'587'435.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -36'587'435.80\n\n2990 Jahresergebnis -856'339.43 856'339.43 -7'857'618.31 -7'857'618.31\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -71'577'127.52 -856'339.43 -72'433'466.95\n\n299 Total Bilanzüberschuss -72'433'466.95 0.00 0.00 0.00 0.00 -7'857'618.31 -80'291'085.26\n\nSeite 309\n\n\n\nNachweis Neubewertungsreserven\n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer Schätzung durch\n\n Anschaffungs-\nkosten bzw. \n\nBuchwert per \n1.1.2015 \n\n Verkehrswert \nder letzten \nBewertung \n\nDatum der \nletzten \n\nBewertung\n\n Neubewertungs-\nreserven\n2960.00 \n\n Grundstück\n1520.3441.00 \n\n Grundstück \n1522.3441.00 \n\n Gebäude\n1520.3441.40 \n\n Entnahme aus \nNeubewertungs-\n\nreserven\n1520.4896.00 \n\n Entnahme aus \nNeubewertungs-\n\nreserven\n1522.4896.00 \n\nBilanz\n\nRechnung 2015\nGrabenstrasse 29 ANR00202 TKB 150'000            150'000            20.10.2015 -                    \nOberkirchstrasse 50/52 ANR00203 TKB 1'645'300         980'000            20.10.2015 -                    665'300         \nTalackerstrasse 22/24 ANR00204 TKB 1'080'000         1'510'000         23.10.2015 430'000             \nZürcherstrasse 66/68 ANR00206 TKB 1'670'000         2'700'000         15.10.2015 1'030'000          \nWalzmühestrasse 18/20 ANR00207 TKB 2'756'504         3'000'000         15.10.2015 243'496             \nGrundstrasse 23 ANR00208 TKB 3'610'000         5'000'000         23.10.2015 1'390'000          \nWilerstrasse 63 ANR00209 TKB 165'000            770'000            23.10.2015 605'000             \nZürcherstrasse 180 ANR00210 TKB 1'180'000         1'140'000         15.10.2015 -                    40'000           \nBahnhofstrasse 56 ANR00211 TKB 2'330'000         2'070'000         20.10.2015 -                    260'000         \nTotal Rechnung 2015 14'586'804       17'320'000       3'698'496          -                 965'300         -                   \nAbschluss nach IPSAS 17\n\nRechnung 2016\nTennisplatz ANR00114 TKB 247'600            155'000            16.01.2017 -92'600              92'600            -92'600            \nPfadidorf ANR00115 TKB 357'000            223'000            16.01.2017 -134'000            134'000          -134'000          \nParz. Nr. 1646, Minigolf ANR00116 TKB 585'600            366'000            16.01.2017 -219'600            219'600          -219'600          \nHotel Domizil ANR00146 TKB 1'949'550         1'520'000         16.01.2017 -429'550            429'550          -429'550          \nTotal Rechnung 2016 3'139'750         2'264'000         -875'750            875'750          -                -875'750          \nKorrektur des Abschlusses gemäss GPK F+A\n\nRechnung 2017\nReutenen ANR00112 TKB 7'070'119         9'790'000         04.04.2017 2'719'881          \nParz. Nr. 20013, Wellhauserweg ANR00095 TKB 1'329'926         9'600'000         06.12.2017 8'270'074          \nParz. Nr. 1432, Pfadi Ulmenstrasse ANR00120 TKB 931'660            1'706'200         12.04.2017 774'540             \nTotal Rechnung 2017 9'331'706         21'096'200       11'764'494        -                 -                -                   \nAbschluss nach den Regeln der GPK F+A\n\nErfolgsrechnung\n\nSeite 310\n\n\n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer Schätzung durch\n\n Anschaffungs-\nkosten bzw. \n\nBuchwert per \n1.1.2015 \n\n Verkehrswert \nder letzten \nBewertung \n\nDatum der \nletzten \n\nBewertung\n\n Neubewertungs-\nreserven\n2960.00 \n\n Grundstück\n1520.3441.00 \n\n Grundstück \n1522.3441.00 \n\n Gebäude\n1520.3441.40 \n\n Entnahme aus \nNeubewertungs-\n\nreserven\n1520.4896.00 \n\n Entnahme aus \nNeubewertungs-\n\nreserven\n1522.4896.00 \n\nBilanz Erfolgsrechnung\n\nRechnung 2018\nParzelle Nr. 20090 ANR00092 Landwirtschaftamt 148'920            111'250            18.05.2018 -37'670              37'670          -37'670            \nParzelle Nr. 20050 ANR00088 Landwirtschaftamt 102'888            60'650              18.05.2018 -42'238              42'238          -42'238            \nParz. Nr. 50967, Schaffhauserstrasse ANR00199 TKB 2'809'583         5'700'000         19.02.2016 2'890'417          \nParzelle Nr. 5176 ANR00094 Landwirtschaftamt 334'371            243'850            06.09.2018 -90'521              90'521          -90'521            \nParzelle Nr. 5313 ANR00368 Landwirtschaftamt 172'592            124'000            06.09.2018 -48'592              48'592          -48'592            \nParzelle Nr. 41585 ANR00595 Landwirtschaftamt 53'900              53'900              06.09.2018 -                    \nParzelle Nr. 41584 ANR00603 Landwirtschaftamt 44'850              44'850              04.03.2019 -                    \nParzelle Nr. 40513 ANR00138 Landwirtschaftamt 114'330            21'250              04.03.2019 -93'080              93'080            -93'080            \nWaffenplatzstr. 16b, Parz. Nr. 61937 ANR00100 TKB 151'673            870'000            31.10.2018 718'327             \nRietstrasse ANR00097 TKB 753'917            1'660'000         31.10.2018 906'083             \nIifängli Gerlikon ANR00454 TKB 50'000              50'000              31.10.2018 -                    \nIifängli Gerlikon (Sportplatz) ANR00103 TKB 289'506            310'000            31.10.2018 20'494               \nPünt/Goldäcker Parz. Nr. 61494 ANR00596 TKB -                   2'630'000         31.10.2018 2'630'000          \nKirchwiese Parz. Nr. 61079 ANR00147 TKB 96'690              145'000            31.10.2018 48'310               \nPlättliweg Parz. Nr. 61239 ANR00152 TKB 8'750                30'000              31.10.2018 21'250               \nIm Wielstein Parz. Nr. 60367 ANR00158 TKB 12'890              40'000              31.10.2018 27'110               \nIm Wielstein Parz. Nr. 61179 ANR00159 TKB 45'220              140'000            31.10.2018 94'780               \nOberkirch Parz. Nr. 61123 ANR00149 TKB 21'690              54'000              31.10.2018 32'310               \nTotal Rechnung 2018 5'211'770         12'288'750       7'076'980          93'080            219'021        -                -93'080            -219'021          \nAbschluss nach den Regeln der GPK F+A\n\nSeite 311\n\n\n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer Schätzung durch\n\n Anschaffungs-\nkosten bzw. \n\nBuchwert per \n1.1.2015 \n\n Verkehrswert \nder letzten \nBewertung \n\nDatum der \nletzten \n\nBewertung\n\n Neubewertungs-\nreserven\n2960.00 \n\n Grundstück\n1520.3441.00 \n\n Grundstück \n1522.3441.00 \n\n Gebäude\n1520.3441.40 \n\n Entnahme aus \nNeubewertungs-\n\nreserven\n1520.4896.00 \n\n Entnahme aus \nNeubewertungs-\n\nreserven\n1522.4896.00 \n\nBilanz Erfolgsrechnung\n\nRechnung 2019\nParz. Nr. 394 ANR00109 TKB 283'150            880'000            30.09.2019 596'850             \nParz. Nr. 750 ANR00107 TKB 907'200            2'890'000         30.09.2019 1'982'800          \nParz. Nr. 792 ANR00125 TKB 98'546              580'000            30.09.2019 481'454             \nParz. Nr. 998 ANR00110 Landwirtschaftamt 4'052                10'328              29.04.2019 6'276                 \nParz. Nr. 1442 ANR00457 TKB 295'045            160'000            30.09.2019 -135'045            135'045          -135'045          \nParz. Nr. 1516 ANR00122 TKB 62'190              140'000            30.09.2019 77'810               \nParz. Nr. 1647 ANR00117 TKB 109'440            250'000            30.09.2019 140'560             \nParz. Nr. 20027 ANR00134 TKB 443'120            230'000            30.09.2019 -213'120            213'120          -213'120          \nParz. Nr. 20036 ANR00133 TKB 14'140              20'000              30.09.2019 5'860                 \nParz. Nr. 20354 ANR00136 TKB 117'900            200'000            30.09.2019 82'100               \nParz. Nr. 40679 ANR00089 TKB 61'110              40'000              30.09.2019 -21'110              21'110          -21'110            \nParz. Nr. 41045 ANR00141 TKB 939'000            910'000            30.09.2019 -29'000              29'000            -29'000            \nParz. Nr. 41252 ANR00142 TKB 33'040              280'000            30.09.2019 246'960             \nParz. Nr. 50552 ANR00090 TKB 232'264            610'000            30.09.2019 377'736             \nParz. Nr. 50899 ANR00162 TKB 118'080            70'000              30.09.2019 -48'080              48'080            -48'080            \nParz. Nr. 60412 ANR00682 TKB -                   30'000              30.09.2019 30'000               \nParz. Nr. 61119 ANR00148 TKB 5'930                20'000              30.09.2019 14'070               \nParz. Nr. 61124 ANR00150 TKB 55'340              70'000              30.09.2019 14'660               \nParz. Nr. 61303 ANR00155 TKB 5'280                20'000              30.09.2019 14'720               \nParz. Nr. 61672 ANR00154 TKB 58'790              180'000            30.09.2019 121'210             \nParz. Nr. 61755 ANR00101 TKB 2'320'132         5'850'000         30.09.2019 3'529'868          \nParz. Nr. 61826 ANR00104 TKB 5'776'781         8'990'000         30.09.2019 3'213'219          \nParz. Nr. 61902 ANR00096 TKB 2'543'192         5'240'000         30.09.2019 2'696'808          \nParz. Nr. 70267 ANR00169 TKB 30'390              30'000              30.09.2019 -390                  390                 -390                 \nParz. Nr. 70760 ANR00172 TKB 1'423'000         3'160'000         30.09.2019 1'737'000          \nTotal Rechnung 2019 15'937'112       30'860'328       14'923'216        425'635          21'110          -                -425'635          -21'110            \nAbschluss nach den Regeln der GPK F+A\n\nTotal (1.1.15-31.12.19) 48'207'142       83'829'278       36'587'436        1'394'465       240'131        965'300         -1'394'465       -240'131          \n\nGemäss §63 Abs. 3 der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden (RB131.21, abgekürzt RwGde) darf während fünf Jahren nach Einführung von HRM2 die Neubewertungsreserve nicht \nverändert werden. Die Neubewertung des Finanzvermögens erfolgte in der Stadt Frauenfeld über diese fünf Jahre verteilt, so dass dieses sich in diesem Zeitraum veränderte. Diese fünf Jahre sind abgeschlossen. Alle \nNeubewertungen erfolgen ab 2020 gegen die Erfolgsrechnung. \nDie Auflösung der Neubewertungsreserve richtet sich nach §63 Abs. 4 RwGde. Gemäss der Weisung des Kantons ist diese innert fünf Jahren gegen den Bilanzüberschuss aufzulösen. Innerhalb dieser fünf Jahre kann der \nZeitpunkt frei gewählt werden.\n\nSeite 312\n\n\n\nFolgebewertungen\n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer\n\nBewertung \ndurch\n\nLetzte \nBewertung \n\nvom\n\n Letzter \nVerkehrswert \n\nneue \nBewertung \n\ndurch\n\n Datum der \nneuen \n\nBewertung \n\n neuer \nVerkehrswert \n\n Grundstück\n1520.3441.00 \n\n Grundstück \n1522.3441.00 \n\n Gebäude\n1520.3441.40 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGrundstücke \n\n1520.4443.00 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGebäude\n\n1520.4443.40 \n\nRechnung 2020\nGrabenstrasse 29 ANR00202 TKB 20.10.2015 150'000             TKB 31.10.2020 170'000             20'000               \nOberkirchstrasse 50/52 ANR00203 TKB 20.10.2015 980'000             TKB 31.10.2020 1'420'000          440'000             \nTalackerstrasse 22/24 ANR00204 TKB 23.10.2015 1'510'000          TKB 30.10.2020 2'440'000          930'000             \nZürcherstrasse 66/68 ANR00206 TKB 15.10.2015 2'700'000          TKB 31.10.2020 3'200'000          500'000             \nWalzmühestrasse 18/20 ANR00207 TKB 15.10.2015 3'000'000          TKB 31.10.2020 3'700'000          700'000             \nGrundstrasse 23 ANR00208 TKB 23.10.2015 5'000'000          TKB 31.10.2020 6'000'000          1'000'000          \nWilerstrasse 63 ANR00209 TKB 23.10.2015 770'000             TKB 31.10.2020 900'000             130'000             \nZürcherstrasse 180 ANR00210 TKB 15.10.2015 1'140'000          TKB 31.10.2020 1'480'000          340'000             \nBahnhofstrasse 56 ANR00211 TKB 20.10.2015 2'070'000          TKB 31.10.2020 2'480'000          410'000             \nTotal Rechnung 2020 17'320'000        21'790'000        4'470'000          \n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer\n\nBewertung \ndurch\n\nLetzte \nBewertung \n\nvom\n\n Letzter \nVerkehrswert \n\nneue \nBewertung \n\ndurch\n\n Datum der \nneuen \n\nBewertung \n\n neuer \nVerkehrswert \n\n Grundstück\n2131.3441.00 \n\n Grundstück \n2132.3441.00 \n\n Gebäude\n2131.3441.40 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGrundstücke \n\n2131.4443.00 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGebäude\n\n2131.4443.40 \nRechnung 2021\nReutenen, \nSchuppisweg/Schwalbenweg ANR00212 keine keine 1                        Eigen-\n\nschätzung 14.12.2021 189'000             188'999             \n\nTotal Rechnung 2021 1                        189'000             188'999             \n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer\n\nBewertung \ndurch\n\nLetzte \nBewertung \n\nvom\n\n Letzter \nVerkehrswert \n\nneue \nBewertung \n\ndurch\n\n Datum der \nneuen \n\nBewertung \n\n neuer \nVerkehrswert \n\n Grundstück\n2131.3441.00 \n\n Grundstück \n2132.3441.00 \n\n Gebäude\n2131.3441.40 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGrundstücke \n\n2131.4443.00 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGebäude\n\n2131.4443.40 \nRechnung 2022\nKeine -                     \nTotal Rechnung 2022 -                     -                     -                     \n\nErfolgsrechnung\n\nSeite 313\n\n\n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer\n\nBewertung \ndurch\n\nLetzte \nBewertung \n\nvom\n\n Letzter \nVerkehrswert \n\nneue \nBewertung \n\ndurch\n\n Datum der \nneuen \n\nBewertung \n\n neuer \nVerkehrswert \n\n Grundstück\n1520.3441.00 \n\n Grundstück \n1522.3441.00 \n\n Gebäude\n1520.3441.40 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGrundstücke \n\n1520.4443.00 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGebäude\n\n1520.4443.40 \nErfolgsrechnung\n\nGrundstück/Liegenschaft Anlagen-\nNummer\n\nBewertung \ndurch\n\nLetzte \nBewertung \n\nvom\n\n Letzter \nVerkehrswert \n\nneue \nBewertung \n\ndurch\n\n Datum der \nneuen \n\nBewertung \n\n neuer \nVerkehrswert \n\n Grundstück\n2131.3441.00 \n\n Grundstück \n2132.3441.00 \n\n Gebäude\n2131.3441.40 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGrundstücke \n\n2132.4443.00 \n\n \nMarktwertanpas\n\nsungen \nGebäude\n\n2131.4443.40 \nRechnung 2023\nParz. Nr. 20013, Wellhauserweg ANR00095 TKB 06.12.2017 9'600'000.00     TKB 17.02.2023 13'610'000        4'010'000.00     \nParz. Nr. 61668, Rietstrasse ANR00097 TKB 31.10.2018 1'660'000.00     TKB 31.10.2023 1'780'000          120'000.00        \nParz. Nr. 61755, im Alexander ANR00101 TKB 30.09.2019 5'850'000.00     TKB 17.04.2023 6'170'000          320'000.00        \n\n2131.4443.00\nParz. Nr. 1432, Pfadi Ulmenstrasse ANR00120 TKB 12.04.2017 1'706'200.00     TKB 31.10.2023 2'155'060          448'860.00        \nParz. Nr. 1643, Tennisplatz ANR00114 TKB 16.01.2017 155'000.00        TKB 31.10.2023 170'000             15'000.00          \nParz. Nr. 1645, Pfadidorf ANR00115 TKB 16.01.2017 223'000.00        TKB 31.10.2023 250'000             27'000.00          \nParz. Nr. 1646, Minigolfanlage ANR00116 Kauf 04.03.2022 532'037.70        TKB 31.10.2023 430'000             102'037.70        \nParz. Nr. 1727, Reutenen ANR00112 TKB 04.04.2017 9'790'000.00     TKB 31.10.2023 10'970'000        1'180'000.00     \nParz. Nr. 5176, Gibel (Gachnang) ANR01169 Lw-Amt 06.09.2018 243'850.00        Lw-Amt 01.03.2023 239'050             4'800                 \nParz. Nr. 5313, Rüti (Gachnang) ANR01170 Lw-Amt 06.09.2018 124'000.00        Lw-Amt 01.03.2023 121'870             2'130                 \nParz. Nr. 20050, Unter-Wilen ANR01171 Lw-Amt 18.05.2018 60'650.00          Lw-Amt 01.03.2023 58'380               2'270                 \nParz. Nr. 20090, Obergriesen (Wallen ANR01172 Lw-Amt 18.05.2018 111'250.00        Lw-Amt 01.03.2023 107'910             3'340                 \nParz. Nr. 40513, Höhenweg/Philosoph ANR00138 Lw-Amt 04.03.2019 21'250.00          Lw-Amt 01.03.2023 27'810               6'560.00            \nParz. Nr. 41584, Höhenweg/Philosoph ANR00603 Lw-Amt 04.03.2019 44'850.00          Lw-Amt 01.03.2023 43'580               1'270                 \nParz. Nr. 41585, Feld im Lüdem ANR00595 Lw-Amt 06.09.2018 53'900.00          Lw-Amt 01.03.2023 55'710               1'810.00            \nParz. Nr. 50967, Schaffhauserstrasse ANR00199 TKB 19.02.2016 5'700'270.00     TKB 31.10.2023 7'710'000          2'009'730.00     \nParz. Nr. 60367, Im Wielstein ANR00158 TKB 31.10.2018 40'000.00          TKB 31.10.2023 50'000               10'000.00          \nParz. Nr. 61079, Kirchwiese ANR00147 TKB 31.10.2018 145'000.00        TKB 31.10.2023 170'000             25'000.00          \nParz. Nr. 61123, Oberkirchstrasse ANR00149 TKB 31.10.2018 54'000.00          TKB 31.10.2023 65'000               11'000.00          \nParz. Nr. 61179, Im Wielstein ANR00159 TKB 31.10.2018 140'000.00        TKB 31.10.2023 170'000             30'000.00          \nParz. Nr. 61239, Plättliweg ANR00152 TKB 31.10.2018 30'000.00          TKB 31.10.2023 35'000               5'000.00            \nParz. Nr. 61494, Pünt/Goldäcker ANR00596 TKB 31.10.2018 2'630'000.00     TKB 31.10.2023 2'740'000          110'000.00        \nParz. Nr. 61831, Goldäcker (Hotel DomANR00146 TKB 16.01.2017 1'520'000.00     TKB 31.10.2023 1'750'000          230'000.00        \nParz. Nr. 71002, Gerlikon, Iifängli ANR00454 Kauf 15.12.2017 50'000.00          TKB 31.10.2023 64'000               14'000.00          \n\nTotal Rechnung 2023 40'485'258        48'943'370        13'810               -                     102'038             8'573'960          -                     \n\nTotal 2020 bis 2023 57'805'259        70'922'370        13'810               -                     102'038             8'573'960          4'658'999          \n\nSeite 314\n\n\n\nRückstellungsspiegel\n\nkurzfristige Rückstellungen\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2050.00 Ferien- und Gleitzeitsaldo \nMitarbeitende\n\n2015 \n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n               -634'000.00                -567'000.00          -67'000.00 Die Ferien- und Gleitzeitsalden der \nMitarbeitenden werden zu einem pauschalen \nStundensatz abgegrenzt.\n\n2055.00 Beitrag "KAFF auf Dauer" \nauf dem unteren Mätteli\n\n2020                                -                  -300'000.00         300'000.00 Der Beitrag konnte entrichtet werden.\n\n2055.00 "Die Kaserne wird zivil" 2021                                -                    -48'264.15           48'264.15 Das Projekt konnte abgeschlossen werden.\n2055.00 Förderbeitragszusicherunge\n\nn Amt für Kultur\n2022                                -                    -18'400.00           18'400.00 Die Förderbeiträge konnten ausgerichtet \n\nwerden.\n2055.00 Förderbeitragszusicherunge\n\nn Amt für Kultur\n2023                  -16'980.00                                -            -16'980.00 Noch nicht ausgerichtete Förderbeiträge 2023.\n\n2055.00 OK-Mitsommerfest 2022, \nBeitrag\n\n2020                                -                    -45'100.00           45'100.00 Die verbleibenden Beiträge konnten \nausgebucht werden, da der Anlass mit einem \nkleinen Gewinn abschloss.\n\n2055.00 Beitrag an NEXPO 2021                  -26'254.00                  -26'254.00                        -   Der Beitrag für das Jahr 2024 wird im neuen \nJahr fällig.\n\n2055.00 Sanierung Pausenraum \nFeuerwehrdepot\n\n2023                    -9'400.00                                -              -9'400.00 Die Arbeiten konnten noch nicht beendet \nwerden.\n\n2055.00 Gaswerkstrasse Busdepot; \nAbklärungen \nElektrifizierung, \nParkierungssituation\n\n2023                  -21'000.00                                -            -21'000.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Reparatur Tribüne kleine \nAllmend\n\n2022                                -                      -6'918.55             6'918.55 Die Rückstellung wurde aufgelöst.\n\n2055.00 Sanierung Schliessanlage \nFeuerwehrdepot\n\n2022                                -                    -17'170.05           17'170.05 Die Arbeiten wurden ausgeführt.\n\nSeite 315\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Rheinstrasse 6; \nInnenhofbeleuchtung und \nHöhensicherung\n\n2023                    -6'285.65                                -              -6'285.65 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Rheinstrasse 8; \nInnenhofbeleuchtung und \nHöhensicherung\n\n2023                    -1'456.05                                -              -1'456.05 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Eisenwerkstrasse 23; \nTotalsanierung\n\n2023                -223'449.05                                -          -223'449.05 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 noch nicht vollständig \nausgeführt werden, die Arbeiten werden im \n2024 beendet.\n\n2055.00 Schlossmühlestrasse 3; \nErsatz Fenster\n\n2023                  -35'876.75                                -            -35'876.75 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Marktstrasse 4; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                    -9'474.10                                -              -9'474.10 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Bahnhofplatz 79 (P+R); \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                    -8'319.00                                -              -8'319.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 noch nicht vollständig \nausgeführt werden, die Arbeiten werden im \n2024 beendet.\n\nSeite 316\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Rheinstrasse 20; \nDachsanierung\n\n2023                -157'187.44                                -          -157'187.44 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 noch nicht vollständig \nausgeführt werden, die Arbeiten werden im \n2024 beendet.\n\n2055.00 St. Gallerstrasse 20; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                  -11'830.25                                -            -11'830.25 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 noch nicht vollständig \nausgeführt werden, die Arbeiten werden im \n2024 beendet.\n\n2055.00 Gaswerkstrasse 18a; \nElektroanschlüsse\n\n2023                -149'384.60                                -          -149'384.60 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 noch nicht vollständig \nausgeführt werden, die Arbeiten werden im \n2024 beendet.\n\n2055.00 Erchingerstrasse 13; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                    -3'605.60                                -              -3'605.60 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Oberkirchstrasse 56; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                    -1'247.05                                -              -1'247.05 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Kirchweg Gerlikon; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                       -793.95                                -                 -793.95 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\nSeite 317\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Adlerlift; Projektierung \nLiftersatz\n\n2023                  -12'600.00                                -            -12'600.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Gerlikonerstrasse 12; Ersatz \nHeizung\n\n2023                  -45'109.15                                -            -45'109.15 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Bahnhofstrasse 56; \nLichtschachtarbeiten\n\n2023                                -                    -21'287.05           21'287.05 Die Arbeiten konnten umgesetzt werden.\n\n2055.00 Bahnhofstrasse 56; \nMalerarbeiten, Fluchttreppe \nusw.\n\n2023                    -2'515.00                                -              -2'515.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Grabenstrasse 29; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                       -810.90                                -                 -810.90 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Zürcherstrasse 180; Div. \nUnterhaltsarbeiten\n\n2023                  -25'586.05                                -            -25'586.05 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\nSeite 318\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Talackerstrasse 22/24; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                  -10'703.45                                -            -10'703.45 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Zürcherstrasse 66/68; \nHöhensicherungsanlage \nund Elektroinstallatinen\n\n2023                  -21'766.50                                -            -21'766.50 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Walzmühlestrasse 18/20; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                    -2'740.00                                -              -2'740.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Oberwiesenstrasse 16; \nHöhensicherungsanlage\n\n2023                    -1'570.55                                -              -1'570.55 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Grundstrasse 23; \nHöhensicherungsanlage \nund div. Weitere Arbeiten\n\n2023                  -29'421.10                                -            -29'421.10 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Oberkirchstrasse 50/52; \nFassadenreparatur usw.\n\n2023                  -32'560.10                                -            -32'560.10 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\nSeite 319\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Quartierplatz Breitfäld 2022                                -                      -6'389.05             6'389.05 Der Quartierplatz konnte umgesetzt werden.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \nLüftungsanlagen\n\n2023                  -10'000.00          -10'000.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \nAsbestarbeiten\n\n2023                  -19'027.76          -19'027.76 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \nBaumeisterarbeiten\n\n2023                  -38'735.36          -38'735.36 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \nStarkstromanlagen\n\n2023                  -19'000.00          -19'000.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Stadtkaserne; \nSchreinerarbeiten\n\n2023                  -50'240.00          -50'240.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\nSeite 320\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2055.00 Stadtkaserne; Ersatz Buffet 2023                  -10'000.00          -10'000.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Machbarkeitsstudie \nStadtbetriebe\n\n2022                                -                    -20'000.00           20'000.00 Die Machbarkeitsstudie konnte umgesetzt \nwerden.\n\n2055.00 Stadtbus; Ersatz \nAbfahrtenanzeige \nHauptpost\n\n2023                    -2'800.00            -2'800.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 vergeben, konnten jedoch bis Ende \nRechnungsjahr 2023 nicht vollständig \nausgeführt werden. Die Arbeiten werden im 1. \nQuartal 2024 beendet.\n\n2055.00 Öffentliche Toiletten; \nSonderreinigung aufgrund \nvon Anlässen\n\n2023                    -5'000.00            -5'000.00 Die Arbeiten wurden noch im Rechnungsjahr \n2023 beauftragt und durchgeführt, konnten \njedoch bis Ende Rechnungsjahr 2023 nicht \nvollständig abgerechnet werden. Die \nRechnungen werden im 1. Quartal 2024 \nverbucht.\n\n2055.00 Unterstützung \nSchwimmclub Frauenfeld\n\n2022                                -                    -25'000.00           25'000.00 Die Unterstützungen sind erfolgt.\n\n2055.00 Unterstützung SRLG 2022                                -                    -41'733.06           41'733.06 Die Unterstützungen soweit erforderlich \nerfolgt. Rest ausgebucht.\n\n2055.00 KLIB-Schulung 2022                                -                      -5'370.00             5'370.00 Die Schulung für die KLIB-Nutzung ist \nabgeschlossen.\n\n2055.00 Neue Leuchten für die \nKrankenkassenkontrollstelle\n\n2022                                -                      -1'664.00             1'664.00 Die Anschaffung ist erfolgt.\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen (205)             -1'656'729.41             -1'150'549.91        -506'179.50 \n\nlangfristige Rückstellungen\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\nSeite 321\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2081.01 Überbrückungsrente \nStadtrat\n\n2023             -1'363'219.35                                -       -1'363'219.35 Gestützt auf das Reglement über die \nVorsorgeleistungen zugunsten der Mitglieder \ndes Stadtrates (SRS 177.4.1) bestehende \nAnsprüche per Abschluss inkl. \nSozialversicherungsanteil Arbeitgeberin.\n\n2085.00 Aufgelaufener \nLiegenschaftenunterhalt \n(Liegenschaften des \nFinanzvermögens, Bereich \n1520)\n\n2015 \n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n               -640'247.67                -957'755.37         317'507.70 Aufgrund des Alters der Objekte sollte jährlich \n1 Prozent des Gebäudeversicherungswertes in \nden Unterhalt investiert werden. Sind die \njährlichen Aufwendungen geringer bzw. \nhöher, wird der Differenzbetrag mit der \nRückstellung verrechnet. \n\n2087.01 Baurecht Reutenen: \nHeimfallentschädigungen\n\nAb 2022-\n2075\n\n            -1'254'000.00                  -37'000.00     -1'217'000.00 Erwarteter Minderwert bei Heimfall der \nBaurechte. Die Bildung soll über die \nverbleibenden Jahre erfolgen und eine Summe \nvon rund CHF 28 Mio. erreichen.\n\n2089.00 Beitragszusicherungen \ngemäss Gesetz zum Natur- \nund Heimatschutz\n\n2014 \n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n               -772'345.40                -694'649.00          -77'696.40 Der Saldo besteht jeweils aus den am 31. \nDezember offenen Beitragszusicherungen. In \nder Regel kann von einer Umsetzung der \nBauprojekte ausgegangen werden.\n\n2089.01 Zusicherung von \nFörderbeiträgen aus dem \nFonds für erneuerbare \nEnergien und \nEnergieeffizienz der Stadt \nFrauenfeld für Private\n\n2014 \n(erneuert sich \n\njährlich)\n\n               -564'576.00                -905'822.00         341'246.00 Der Saldo besteht jeweils aus den am 31. \nDezember offenen Beitragszusicherungen. In \nder Regel kann von einer Umsetzung der \nBauprojekte ausgegangen werden.\n\n2089.02 Neubau \nTierkörpersammelstelle\n\n2020                                -                    -60'000.00           60'000.00 Der Bau konnte abgeschlossen werden.\n\n2089.02 Neubau Hallenbad 2020                -934'563.90             -1'208'000.00         273'436.10 Beitrag an die Mehrkosten für den \nGebäudestandard 2015 (Botschaft Nr. 14, \n14.07.2020).\nDie Photovoltaikanlage konnte inzwischen \nabgerechnet werden.\n\nSeite 322\n\n\n\nKonto Rückstellungsart Bildungsjahr  Bestand 31.12.2023  Bestand 31.12.2022  Zu- / Abnahme Erläuterung\n\n2089.02 Photovoltaikanlage auf dem \nGebäudedach und der \nFassade der neuen \nLeichtathletikhalle\n\n2021                                -                      -9'330.00             9'330.00 Die Anlage wurde erstellt.\n\n2089.02 Photovoltaikanlage an der \nHungerbüelstrasse 15\n\n2021                                -                      -5'681.00             5'681.00 Die Anlage wurde erstellt.\n\n2089.02 E-Carsharing: Beitrag 2022                                -                    -38'500.00           38'500.00 Das E-Carsharing-Projekt ist umgesetzt.\n2089.03 Förderbeiträge aus dem \n\nFonds "Covid-19"\n2021                  -96'465.85                -355'823.20         259'357.35 Der Fonds wurde per 30.11.2023 geschlossen. \n\nDie restlichen Zahlungsversprechen werden im \nneuen Jahr abgerufen.\n\nTotal langfristige Rückstellungen (208)             -5'625'418.17             -4'272'560.57     -1'352'857.60 \n\nSeite 323\n\n\n\nNicht gebuchte latente Verpflichtungen:\nEntstehung geschätzter Betrag\n\nab 1996                 26'746'000 \n\n24.04.2013                 35'263'100 \n\nArt der Verpflichtung Erläuterung\nGemäss den Baurechtsverträgen der \nÜberbauung Reutenen hat die Stadt \nnach Ablauf des Vertrages die \nAnlagekosten von den \nBaurechtsnehmern zu übernehmen.\n\nEs konnte nach langen Bemühungen die ersten Heimfallentschädigungen gemäss den \nbestehenden Baurechtsverträgen festgestellt werden. Aufgrund dieser erfolgte eine \nHochrechnung, aus der die voraussichtliche gesamte Heimfallentschädigung inkl. Rückbau \nder Anlagen resultiert. Gleichzeitig hat der Stadtrat festgelegt, wie dieser latenten \nVerpflichtung entgegnet werden soll. So werden aktuell jeweils 10 Prozent der \nBaurechtszinseinnahmen zurückgestellt. Zudem sollen alle Wertberichtigungen auf dem \nGrundstück für die Rückstellungen verwendet werden. Aufgrund der aktuellen \nErwartungsrechnung sollte die Heimfallentschädigung bis 2075 mittels Rückstellungen \ngesichert sein. Die Annahmen sollen spätestens nach 10 Jahren geprüft und falls die Ziele \nsich verändern, angepasst werden.\nDie latenten Verpflichtungen reduzieren sich in der Folge um die effektiv gebildeten \nRückstellungen. (Annahme Heimfallentschädigung per 31.12.: 28 Mio. Franken)\n\nStaatsgarantie gegenüber der \nPensionskasse der Stadt Frauenfeld \n(Art. 6 Abs. 2 des Reglements \nbetreffend Führung der Pensionskasse \nfür das Personal der Stadt Frauenfeld \nals selbständige öffentlich-rechtliche \nStiftung)\n\nDie Pensionskasse der Stadt Frauenfeld wurde im Teilkapitalisierungsverfahren \nverselbständigt. Bei der Staatsgarantie handelt es sich um einen Maximalbetrag. Die \nPensionskasse der Stadt Frauenfeld weist aufgrund des Abschlusses 2022 einen \nBilanzfehlbetrag (Unterdeckung) von 17.0 Mio. Franken aus. Für das Rechnungsjahr wird \naufgrund des besseren Börsenverlaufs eine Verbesserung erwartet. Die Pensionskasse hat \nihre Zahlen bis zum Abschluss der Stadtrechnung nicht publiziert. Die gesamten \nStaatsgarantien inklusiv den angeschlossenen Arbeitgebern beläuft sich auf 42.2 Mio. \nFranken.\n\nSeite 324\n\n\n\nBeteiligungsspiegel Gestützt auf Art. 1 der Verordnung zur Public Corporate Governance der Stadt Frauenfeld \nsind im Anhang zur Jahresrechnung folgende Beteiligungen aufzuführen:\n\nName der Einheit/Organisation Abwasserverband Region Frauenfeld\n\nRechtsform der Einheit/Organisation\nZweckverband im Sinne der §§ 39 bis 46 des Gesetzes über die Gemeinden vom 5. Mai \n1999 (RB 131.1)\n\nTätigkeiten, erfüllte öffentliche Aufgaben Reinigung des Abwassers im Zweckverbandsgebiet\nDie Stadt Frauenfeld ist eine von acht Gemeinden im Zweckverband.\nDer Anteil ohne die separat beteiligten Grosseinleiter beträgt rund 60% der \nGesamtaufwendungen.\n16 von insgesamt 29 Delegierten sind von der Stadt bestellt. Zudem hat ein Stadtvertreter \ndas Präsidium inne.\nPolitische Gemeinden Gachnang und Felben-Wellhausen.\nIhr Anteil beträgt zusammen rund 20% der Gesamtaufwendungen.\nSie sind mit vier (Gachnang) bzw. drei (Felben-Wellhausen) Delegierten vertreten.\n\nEigene Untergesellschaften der Einheit/Organisation Keine\nZahlungsströme im Berichtsjahr zwischen der Stadt und dem Abwasserverband \nRegio Frauenfeld\n\nDie Stadt zahlte 1.69 Mio. Franken Betriebs- und Investitionsbeiträge. (2023)\n\nGesamtaufwand für die Leistungserbringung der Einheit/Organisation\n3.62 Mio. Franken (Aufwand), 1.02 Mio. Franken (Investitionen)\nAngaben zum Rechnungsjahr 2022\n\nAussagen zu den spezifischen Risiken\n\nDie ARA soll mit einer zusätzlichen Reinigungsstufe gegen Microverunreinigungen \nausgebaut werden. Trotz Bundessubventionen und Wegfall des pro Kopf Beitrages wird von \nmehreren Millionen Investitionsbedarf und einiges an höheren Betriebskosten ausgegangen. \nDer Umsetzungszeitpunkt ist noch offen.\nDie Anlagen werden dauernd erneuert. Das Risiko einer Gesamterneuerung der Anlagen \nwird momentan als gering eingestuft.\n\nZuständiges Departement Departement für Bau und Verkehr\nEigner-/Beteiligungsstrategie In Arbeit\n\nAnteil der Stadt Frauenfeld\n\nWesentliche weitere Miteigentümer an der Organisation\n\nSeite 325\n\n\n\nName der Einheit/Organisation Perspektive Thurgau\n\nRechtsform der Einheit/Organisation\nZweckverband im Sinne der §§ 39 bis 46 des Gesetzes über die Gemeinden vom 5. Mai \n1999 (RB 131.1)\n\nTätigkeiten, erfüllte öffentliche Aufgaben\nDer Verband hat den Zweck, gemeinsame Aufgaben der Gemeinden im Bereich \nGesundheitsförderung, Prävention und Beratung zu erfüllen.\n\nAnteil der Stadt Frauenfeld\nDie Stadt ist pro Einwohner im Verhältnis zu der Thurgauer Bevölkerung an den Kosten \nbeteiligt.\n\nWesentliche weitere Miteigentümer an der Organisation Mitglieder sind die Thurgauer Gemeinden.\nEigene Untergesellschaften der Einheit/Organisation keine\nZahlungsströme im Berichtsjahr zwischen der Stadt und der Organisation 0.39 Mio. Franken Beiträge\nGesamtaufwand für die Leistungserbringung der Einheit/Organisation 9.00 Mio. Franken (2022)\n\nAussagen zu den spezifischen Risiken\nDie Verbandsgemeinden haften subidiär nach Massgabe ihrer finanziellen Beteiligung und \nsoweit eine Haftung nach den einschlägigen öffentlich- oder privatrechtlichen Vorschriften \nbesteht.\n\nZuständiges Departement Departement für Alter und Gesundheit\nEigner-/Beteiligungsstrategie In Arbeit\n\nName der Einheit/Organisation Verband KVA Thurgau\n\nRechtsform der Einheit/Organisation\nZweckverband im Sinne der §§ 39 bis 46 des Gesetzes über die Gemeinden vom 5. Mai \n1999 (RB 131.1)\n\nTätigkeiten, erfüllte öffentliche Aufgaben Abfallentsorgung\n\nAnteil der Stadt Frauenfeld\nPro 1'000 Einwohner besteht ein Stimmrecht. Massgebend ist die Einwohnerstatistik des \nKantons Thurgau\n\nWesentliche weitere Miteigentümer an der Organisation 69 weitere Verbandsgemeinden\nEigene Untergesellschaften der Einheit/Organisation Beteiligung an der Tricycling Mittelthurgau AG mit 32,88% des Aktienkapitals.\nZahlungsströme im Berichtsjahr zwischen der Stadt und der Organisation 0.07 Mio. Franken Einkauf und Rückerstattungen der KVA von 0.39 Mio. Franken\nGesamtaufwand für die Leistungserbringung der Einheit/Organisation 44.71 Mio. Franken (2022)\n\nAussagen zu den spezifischen Risiken\n\nFür den Verband haftet ausschliesslich das Verbandsvermögen. Der Verband ist \ngrundsätzlich selbsttragend organisiert. Wie bei jeder ausgelagerten öffentlichen Aufgabe \nwürden beim Heimfall der Aufgabe grössere Schwierigkeiten auf die Stadt zukommen. Die \nEintretenswahrscheinlichkeit ist jedoch sehr gering.\n\nZuständiges Departement Departement für Bau und Verkehr\nEigner-/Beteiligungsstrategie In Arbeit\n\nSeite 326\n\n\n\nAbwasserreinigungsanlage Ellikon an der Thur\nAbraxas Informatik AG\nFrauenfeld-Wil Bahn AG\nRaiffeisenbank Frauenfeld\nSchweizer Zucker AG\nSchweizerische Schifffahrtsgesellschaft Untersee Rhein AG\nTennis und Squashhalle AG\nVerband Thurgauer Gemeinden\n\nWeitere nicht unter Art. 1 der Verordnung zur Public Corporate Governance der Stadt Frauenfeld fallende Beteiligungen\n\nSeite 327\n\n\n\nLandkreditkonto Konten (1080.05, 1080.15, 1084.05, 1084.15)\n\nParz. Nr. Lage / Bezeichnung Grundbuch Datum des \nErwerbs\n\nErworben von Fläche am \n1.1.2022 in \n\nm2\n\nFläche am \n31.12.2022 \n\nin m2\n\nVerände-\nrung der \nFläche in \n\nm2\n\nDatum \ndes \n\nVerkaufs\n\nVerkauf \nan\n\nAnlagewert \n(historisch) per \n\n1.1.2023\n\nBuchwert per \n1.1.2023\n\nZugang inkl. \nwieder \n\neingebrachte \nWertkorrek-\n\nturen\n\nAbgang inkl. \nwieder \n\neingebrachte \nWertkorrek-\n\nturen\n\nGewinn/\nVerlust (-)\n\nBuchwert per \n31.12.2023\n\nAnlagewert \n(historisch) per \n\n31.12.2023\n\n20013 Ried Wellhauserweg Frauenfeld 10.12.1999 R. Jordi-Rüedi 10'061 10'061 0 1'329'926 9'600'000 4'010'000 13'610'000 1'329'926\n50440 Sonnenhofstrasse Frauenfeld 11.02.2015 Axpo Power AG 8'411 8'411 0 2'807'137 2'807'137 2'807'137 2'807'137\n61668 Rietstrasse Frauenfeld 19.09.2002 TKB Frauenfeld 2'370 2'370 0 460'749 1'660'000 120'000 1'780'000 460'749\n\n61755\nBauland Alexander, Mutation \nBereinigung 08\n\nFrauenfeld 31.12.2008\nÜbertrag aus übr. \nFinanzverm.\n\n10'635 10'635 0 1'859'332 5'850'000 320'000 6'170'000 1'859'332\n\n61826 Waffenplatzstrasse Frauenfeld 17.12.2010 Pensionskasse Thurgau 19'168 19'168 0 5'776'781 8'990'000 8'990'000 5'776'781\n\n61902 Zürcherstrasse 328 / Oststrasse Frauenfeld 20.12.2001 Thur Verwaltung AG 6'216 6'216 0 2'543'192 5'240'000 5'240'000 2'543'192\n\n189 Freiestrasse 15 Frauenfeld 01.02.2022\nSayed Daud Alem Yar, \nFrauenfeld\n\n0 188 188 2'934'974 2'934'974 2'934'974 2'934'974\n\n190 Freiestrasse 17 Frauenfeld 01.02.2022\nSayed Daud Alem Yar, \nFrauenfeld\n\n0 134 134 2'031'905 2'031'905 2'031'905 2'031'905\n\n191 Freiestrasse 19 Frauenfeld 01.02.2022\nSayed Daud Alem Yar, \nFrauenfeld\n\n0 142 142 2'558'696 2'558'696 2'558'696 2'558'696\n\n56'861 57'325 464 22'302'692 41'672'712 4'450'000 0 0 46'122'712 22'302'692\n\nRahmenkredit Landkreditkonto 25'000'000\nFrei verfügbarer Rahmenkredit 2'697'308\n\nSeite 328\n\n\n\nÜbersicht über die Liegenschaftengeschäfte im Finanzvermögen (inkl. Landkreditkonto)\nNicht berücksichtigt sind die Liegenschaftengeschäfte im Verwaltungsvermögen (z.B. in Zusammenhang mit Strassen und Plätzen).\n\nKäufe\nKonto\nAnlagenr.\n\nBereich Parzelle Beschreibung m2 Kaufdatum Erworben von\nKaufpreis zuzgl. \n\nKosten\n\nVerkäufe\nKonto\nAnlagenr.\n\nBereich Parzelle Beschreibung m2 Verkaufdatum Verkauf an\nBuchwert per \n\n1.1.2023\nVerkaufspreis \nabzgl. Kosten\n\n Gewinn/\nVerlust (-) \n\nErfolgsrechnung\nKonto\n\nErgebnis aus Veräusserungen 0\n\nLegende:\nLKK = Landkreditkonto\nFV = Finanzvermögen\n*) = Aus Strassenprojekten\n\nSeite 329\n\n\n\nDarlehen - Übersicht\n\nKurzfristig (bis 12 Monate)\nGläubiger Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz  Bestand am 1.1.23  Bestand am 31.12.23  angefallene \n\nZinsen im \nBerichtsjahr \n\nBVK Personalvorsorge des Kantons \nZürich\n\n2014.03 02.11.2017 02.11.2023 6 Jahre 10'000'000          0.160% 10'000'000                -                            13'422            \n\nPensionskasse Post 2014.04 04.03.2014 04.03.2024 10 Jahre 5'000'000            1.520% -                            5'000'000                  -                  \nBank Vontobel AG 2010.20 30.11.2023 30.05.2024 6 Monate 10'000'000          1.788% -                            10'000'000                14'900            \n\nKto. 2014\nTotal kurzfristige Darlehen 10'000'000                15'000'000                28'322            \nVeränderung 50%\n\nLangfristig (länger als 1 Jahr)\nGläubiger Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz  Bestand am 1.1.23  Bestand am 31.12.23  angefallene \n\nZinsen im \nBerichtsjahr \n\nPensionskasse Post 2064.02 04.03.2014 04.03.2024 10 Jahre 5'000'000            1.520% 5'000'000                  -                            76'000            \nPostFinance AG 2064.05 23.01.2015 23.01.2025 10 Jahre 5'000'000            0.270% 5'000'000                  5'000'000                  13'500            \nPostFinance AG 2064.07 20.02.2019 19.02.2027 8 Jahre 10'000'000          0.280% 10'000'000                10'000'000                28'000            \nPostFinance AG 2064.08 25.01.2022 26.01.2032 10 Jahre 10'000'000          0.470% 10'000'000                10'000'000                47'131            \nPostFinance AG 2064.09 25.05.2022 25.05.2032 10 Jahre 10'000'000          1.540% 10'000'000                10'000'000                154'000          \nThurgauer Kantonalbank 2064.10 01.09.2022 01.09.2030 8 Jahre 10'000'000          1.550% 10'000'000                10'000'000                157'153          \nSuva 2064.11 15.12.2022 15.12.2032 10 Jahre 10'000'000          1.950% 10'000'000                10'000'000                195'000          \nBank J. Safra Sarasin AG 2064.12 24.11.2022 24.11.2031 9 Jahre 10'000'000          1.810% 10'000'000                10'000'000                181'000          \nPostFinance AG 2064.13 27.01.2023 27.01.2026 3 Jahre 10'000'000          1.610% -                            10'000'000                148'925          \nPostFinance AG 2064.14 16.11.2023 16.11.2027 4 Jahre 10'000'000          1.640% -                            10'000'000                20'044            \n\nKto. 2064\nTotal langfristige Darlehen 70'000'000                85'000'000                1'020'753       \nVeränderung 21%\n\nGesamt Drittschulden Kto. 1510.3401.00\nTotal 80'000'000                100'000'000              1'049'075       \nVeränderung 25%\n\nDer Kapitalaustausch zwischen den städtischen Betrieben wird im Kontokorrent geführt und ist nicht in dieser Aufstellung enthalten.\n\nSeite 330\n\n\n\nInnerbetriebliche Geldausleihe (bis max. 12 Monate Laufzeit) Kto. 2001.60\nGläubiger Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz  Bestand am 1.1.23  Bestand am 31.12.23  angefallene \n\nZinsen im \nBerichtsjahr \n\nThurplus 2001.60 01.01.2023 31.12.2023 12 Monate 5'000'000            1.5835% 5'000'000                  5'000'000                  79'177            \nThurplus 2001.60 17.04.2023 31.12.2023 253 Tage 10'000'000          1.7379% -                            -                            122'138          \n\nTeil von Kto. 1011.61\nSchuldnerin Konto erstellt Ablauf Laufzeit  Betrag Zinssatz Bestand am 1.1.23 Bestand am 31.12.23  angefallene \n\nZinsen im \nBerichtsjahr \n\nAlterszentrum Park 1011.61 01.01.2023 31.12.2023 12 Monate -1'500'000          1.5835% -1'500'000                 -1'500'000                 -23'753           \n\nTotal innerbetriebliche Geldausleihe 3'500'000                  3'500'000                  177'562          \n\nGesamt Schulden inkl. Innerbetriebliche Geldhausleihe\nTotal 83'500'000                103'500'000              1'226'637       \nVeränderung 24%\n\nSeite 331\n\n\n\nÜbersicht über die Darlehen über mehrere Jahre\n\nDarlehensbestand per 31.12. (in Mio. Fr.) kurzfristig mittel- und \nlangfristig\n\ngesamt\n\n2014 7.5                20.0             27.5                    \n2015 20.0              21.0             41.0                    \n2016 20.0              21.0             41.0                    \n2017 13.0              25.0             38.0                    \n2018 13.5              25.0             38.5                    \n2019 3.5                35.0             38.5                    \n2020 3.5                35.0             38.5                    \n2021 14.5              30.0             44.5                    \n2022 13.5              70.0             83.5                    \n2023 18.5              85.0             103.5                   \n\nDurchschnittlicher Zins für per 31.12. bestandene Anlagen (in %) ungewichtet Kapitalgewichtet\n2014 1.861% 2.091%\n2015 1.123% 0.999%\n2016 0.248% 0.135%\n2017 0.392% 0.189%\n2018 0.357% 0.283%\n2019 0.429% 0.447%\n2020 0.433% 0.448%\n2021 0.199% 0.342%\n2022 0.677% 1.051%\n2023 1.184% 1.377%\n\nDurchschnittliche Restlaufzeit für per 31.12. bestandene Anlagen (in Jahren) ungewichtet Kapitalgewichtet\n2014 3.51             3.82                    \n2015 3.99             3.56                    \n2016 3.34             3.03                    \n2017 4.32             4.15                    \n2018 4.15             3.77                    \n2019 3.44             4.56                    \n2020 3.59             4.58                    \n2021 2.09             3.43                    \n2022 3.60             6.28                    \n2023 4.61             4.84                    \nAlter Rechnungslegungsstandard (HRM1)\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n0.0%\n\n0.5%\n\n1.0%\n\n1.5%\n\n2.0%\n\n2.5%\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n -\n\n 1.0\n\n 2.0\n\n 3.0\n\n 4.0\n\n 5.0\n\n 6.0\n\n 7.0\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSeite 332\n\n\n\nRechnungslegungsgrundsätze\n\nDie Grundsätze der Rechnungslegung richten sich nach §36 der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden.\nMassgebend sind:\n\na) Bruttodarstellung: Aufwendungen und Erträge, Aktiven und Passiven sowie Investitionsausgaben und Investitionseinnahmen werden getrennt voneinander, ohne \ngegenseitige Verrechnung, in voller Höhe ausgewiesen;\n\nb) Periodenabgrenzung: Aufwendungen und Erträge werden in der Periode erfasst, während welcher sie verursacht werden;\n\nc) Fortführung: Für die Rechnungslegung ist die Fortführung der Tätigkeit der Gemeinden wegleitend;\n\nd) Wesentlichkeit, Verständlichkeit und Zuverlässigkeit: Die für eine rasche und umfassende Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage notwendigen \nInformation werden klar und nachvollziehbar sowie richtig und glaubwürdig offengelegt;\n\ne) Vergleichbarkeit: Rechnungen von Gemeinde und Verwaltungsstellen sind untereinander und auf Dauer vergleichbar;\n\nf) Stetigkeit: Die Rechnungslegung bleibt nach Möglichkeit während eines längeren Zeitraums unverändert.\n\nAbweichungen von den Rechnungslegungsgrundsätzen sind zu erläutern.\n\nSeite 333\n\n\n\nGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung\n\nFinanzvermögen\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n100, Flüssige Mittel und \nkurzfristige Geldanlagen\n\nDie flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Post- \nund Bankguthaben, kurzfristige Geldmarktanlagen und \nZahlungen unterwegs.\n\nKurzfristige Geldmarktanlagen werden unter den \nflüssigen Mitteln bilanziert, wenn deren Gesamtlaufzeit \noder die Restlaufzeit im Erwerbszeitpunkt unter 90 \nTagen liegt.\n\nNominalwerte.\n\n101, Forderungen Ausstehende Guthaben und Ansprüche gegenüber \nDritten, die in Rechnung gestellt oder geschuldet sind. \nAm Jahresende noch nicht fakturierte Forderungen \nwerden als aktive Rechnungsabgrenzungen bilanziert.\n\nForderungen werden verbucht, wenn die entsprechende \nLieferung oder Leistung erbracht ist und der Nutzen an \nden Käufer beziehungsweise Leistungsbezüger \nübergegangen ist.\n\nForderungen sind zum Rechnungsbetrag inklusive \nMWST (Nominalwert) zu bewerten, abzüglich der \ngeschätzten betriebswirtschaftlich notwendigen \nWertberichtigungen (Delkredere).\n\n102, Kurzfristige \nFinanzanlagen\n\nFinanzanlagen (jederzeit veräusserbare Renditeanlagen) \nmit Laufzeiten bis 1 Jahr.\n\nSämtliche Finanzanlagen sind zu bilanzieren. Nominalwerte / Marktwerte\n\n104, Aktive \nRechnungsabgrenzungen\n\nNach dem Grundsatz der Periodengerechtigkeit sind die \nAufwände und Erträge in der Periode ihrer \nVerursachung zu erfassen. Da der Wechsel von einer \nRechnungsperiode zur anderen innerhalb eines \nGeschäftsvorfalles liegen kann, sind \nRechnungsabgrenzungen (zeitliche Abgrenzungen) \nvorzunehmen.\n\nForderungen oder Ansprüche aus Lieferungen und \nLeistungen des Rechnungsjahres, die noch nicht in \nRechnung gestellt oder eingefordert wurden, aber der \nRechnungsperiode zuzuordnen sind. \n\nNominalwerte\n\nVor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben oder \nAufwände, die der folgenden Rechnungsperiode zu \nbelasten sind.\n\n106, Vorräte und angefangene \nArbeiten\n\nFür die Leistungserstellung benötigte Waren und \nMaterial.\n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten, Bewertung nach \nkaufmännischen Grundsätzen\n\n107, Finanzanlagen Finanzanlagen mit Gesamtlaufzeit über 1 Jahr. Sämtliche Finanzanlagen sind zu bilanzieren. Die Bewertung erfolgt zu Marktwerten, deshalb wird \nkein Wertberichtigungskonto geführt (Ausnahme aus \nGründen der Transparenz: Aktivdarlehen). Wo keine \nMarktdaten vorhanden sind und keine Anzeichen für \nWertminderungen bestehen, werden die Nominalwerte \nangesetzt.\nBei Beteiligungspapieren wird, wo bekannt, der letzte \nSteuerwert oder der neuere innere Wert der \nUnternehmung angesetzt.\n\nSeite 334\n\n\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n108, Sachanlagen \nFinanzvermögen\n\nSachanlagen des Finanzvermögens Sämtliche Sachanlagen FV sind zu bilanzieren. Die Bewertung erfolgt zu Verkehrswerten. Die \nFestlegung der Verkehrswerte erfolgt in einem Zyklus \nvon fünf Jahren rollend durch externe Experten, sofern \nkeine Anzeichen für einen dauerhaften Minderwert \nvorliegen. Die Verbuchung der Wertberichtigungen \nerfolgte bis Ende 2019 gegen die \nNeubewertungsreserven. Ab dem Jahre 2020 werden \ndie Wertberichtigungen direkt in der Erfolgsrechnung \nverbucht.\n\n109, Forderungen gegenüber \nSpezialfinanzierungen und \nFonds im Fremdkapital\n\nSpezialfinanzierungen und Fonds bedürfen einer \ngesetzlichen Grundlage. Sie werden dem Fremd- oder \nEigenkapital zugeordnet.\n\nNominalwert\n\nVerwaltungsvermögen\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n140, Sachanlagen \nVerwaltungsvermögen\n\nSachanlagen des Verwaltungsvermögens Aktivierung der Investitionsausgaben, wenn sie die \nAktivierungsgrenze übersteigen. \n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich \nplanmässiger Abschreibungen unter Berücksichtigung \nallfälliger zusätzlicher Wertberichtigungen\n\n142, Immaterielle Anlagen Immaterielle Anlagen des Verwaltungsvermögens Aktivierung der Investitionsausgaben, wenn sie die \nAktivierungsgrenze übersteigen.\n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich \nplanmässiger Abschreibungen unter Berücksichtigung \nallfälliger zusätzlicher Wertberichtigungen\n\n144, Darlehen Darlehen mit festgelegter Laufzeit und \nRückzahlungspflicht. Ist die Rückzahlung gefährdet, \nsind Wertberichtigungen vorzunehmen.\n\nSämtliche Darlehen werden ungeachtet der \nAktivierungsgrenze in der Investitionsrechnung gebucht \nund aktiviert.\n\nNominalwert abzüglich notwendiger \nWertberichtigungen\n\n145, Beteiligungen, \nGrundkapitalien\n\nBeteiligungen aller Art, die (Mit-)-Eigentümerrechte \nbegründen.\n\nSämtliche Beteiligungen werden ungeachtet der \nAktivierungsgrenze in der Investitionsrechnung gebucht \nund aktiviert.\n\nAnschaffungswert abzüglich notwendiger \nWertberichtigungen\n\n146, Investitionsbeiträge Investitionsbeiträge sind geldwerte Leistungen, mit \ndenen beim Empfänger der Beiträge dauerhafte \nVermögenswerte mit Investitionscharakter begründet \nwerden.\n\nAktivierung der Investitionsbeiträge über die \nInvestitionsrechnung, wenn sie die Aktivierungsgrenze \nübersteigen.\n\nAnschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich \nplanmässiger Abschreibungen unter Berücksichtigung \nallfälliger zusätzlicher Wertberichtigungen\n\nSeite 335\n\n\n\nFremdkapital\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n200, Laufende \nVerbindlichkeiten\n\nVerpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen oder \nanderen betrieblichen Aktivitäten, die innerhalb eines \nJahres fällig sind oder fällig werden können.\n\nLaufende Verbindlichkeiten werden bilanziert, wenn ihr \nUrsprung in einem Ereignis der Vergangenheit liegt und \nder Mittelabfluss zur Erfüllung sicher oder \nwahrscheinlich ist.\n\nNominalwerte\n\n201, Kurzfristige \nFinanzverbindlichkeiten\n\nVerbindlichkeiten aus Finanzierungsgeschäften bis 1 \nJahr Laufzeit. Sie sind in der Regel verzinslich.\n\nFinanzverbindlichkeiten, die innerhalb von 12 Monaten \nnach dem Bilanzstichtag zur Rückzahlung fällig werden, \nwerden als kurzfristig ausgewiesen.\n\nNominalwerte\n\n204, Passive \nRechnungsabgrenzungen\n\nNach dem Grundsatz der Periodengerechtigkeit sind die \nAufwände und Erträge in der Periode ihrer \nVerursachung zu erfassen. Da der Wechsel von einer \nRechnungsperiode zur anderen innerhalb eines \nGeschäftsvorfalles liegen kann, sind \nRechnungsabgrenzungen (zeitliche Abgrenzungen) \nvorzunehmen.\n\nVerpflichtungen aus dem Bezug von Lieferungen und \nLeistungen des Rechnungsjahres, die noch nicht in \nRechnung gestellt oder eingefordert wurden, aber der \nRechnungsperiode zuzuordnen sind.\n\nNominalwerte\n\nVor dem Bilanzstichtag eingegangene Erträge oder \nEinnahmen, die der folgenden Rechnungsperiode \ngutzuschreiben sind.\n\n205, Kurzfristige \nRückstellungen\n\nDurch ein Ereignis in der Vergangenheit erwarteter oder \nwahrscheinlicher Mittelabfluss in der folgenden \nRechnungsperiode.\n\nEine Rückstellung wird bilanziert, wenn es sich um eine \ngegenwärtige Verpflichtung handelt, deren Ursprung in \neinem Ereignis der Vergangenheit (vor dem \nBilanzstichtag) liegt, der Mittelabflusses zur Erfüllung \nder Verpflichtung wahrscheinlich ist (Wahrscheinlichkeit \nüber 50%), die Höhe der Verpflichtung zuverlässig \ngeschätzt werden kann und die Wesentlichkeitsgrenze \nübersteigt.\n\nSchätzung des Nominalwerts\n\n206, Langfristige \nFinanzverbindlichkeiten\n\nVerbindlichkeiten aus Finanzierungsgeschäften über 1 \nJahr Laufzeit. Sie sind in der Regel verzinslich.\n\nFinanzverbindlichkeiten werden weiterhin als \nlangfristige Finanzverbindlichkeiten bilanziert, wenn bis \nzum Datum der Veröffentlichung des Jahresabschlusses \neine verbindliche schriftliche Zusage des \nFremdkapitalgebers zur Verlängerung der Finanzierung \nüber den nächstfolgenden Bilanzstichtag hinaus \nvorliegt.\n\nNominalwert\n\n208, Langfristige \nRückstellungen\n\nanalog kurzfristige Rückstellungen analog kurzfristige Rückstellungen Schätzung des Nominalwerts\n\n209, Verbindlichkeiten \ngegenüber \nSpezialfinanzierungen und \nFonds im Fremdkapital\n\nFonds sind zweckgebundene Mittel zur Sicherstellung \nder Finanzierung bestimmter öffentlicher Aufgaben. Die \nSchaffung von Fonds sowie die Zuweisung und \nVerwendung der Mittel bedarf einer gesetzlichen \nGrundlage.\n\nSämtliche Fonds werden bilanziert Nominalwert\n\nSeite 336\n\n\n\nEigenkapital\n\nKontengruppe Definition Bilanzierung Bewertung\n290, Verpflichtungen (+) bzw. \nVorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\nAls Eigenkapital betrachtete kumulierte \nErtragsüberschüsse von Spezialfinanzierungen.\n\nSämtliche Spezialfinanzierungen werden bilanziert. Nominalwert\n\n291, Fonds Als Eigenkapital betrachtete kumulierte \nErtragsüberschüsse von Fonds.\n\nSämtliche Fonds werden bilanziert. Nominalwert\n\n293, Vorfinanzierungen Reserven für künftige Vorhaben. Sämtliche Vorfinanzierungen werden bilanziert. Nominalwert\n296, Neubewertungsreserve \nFinanzvermögen\n\nSaldo der Bilanzveränderung durch Neubewertung der \nFinanz- und Sachanlagen des Finanzvermögens beim \nÜbergang zum HRM2 sowie Wertschwankungen durch \nperiodische Neubewertung des Finanzvermögens zur \nVermeidung von Volatilität.\n\nDie Wertberichtigungen wurden bis Ende 2019 in den \nNeubewertungsreserven verbucht. Die \nNeubewertungsreserven werden ab 2020 bis 2024 \naufgelöst.\n\nNominalwert\n\n299, Bilanzüberschuss/-\nfehlbetrag\n\nSaldo aus den kumulierten Überschüssen und Defiziten \nder Erfolgsrechnung. Wird ein Fehlbetrag (negatives \nVorzeichen) ausgewiesen, verbleibt der Posten auf der \nPassivseite.\n\nNominalwert\n\nSeite 337\n\n\n\nAbschreibungen\n\nDie Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen richten sich nach §50 RRV RW Gde.\n\nWo keine kürzeren Nutzungsdauern festgestellt wurden, fanden folgende Regeln Anwendung:\n\nKontobereich Kategorie Nutzungsdauer in \nJahren\n\nAbschreibungssätze linear\n\n1400 Grundstücke nicht überbaut 40 2.5%\n1404 Gebäude, Hochbauten 33 3.0%\n1404 Technische Gebäudeeinrichtungen (sofern wesentlich) 15 6.7%\n1401 Tiefbauten (Strassen, Plätze, Friedhof, usw.) 25 4.0%\n1401 Übrige Tiefbauten 30 3.3%\n1405 Wald, Alpen und übrige Sachanlagen 40 2.5%\n1403 Kanal- und Leitungsnetze, Gewässerverbauungen 50 2.0%\n1409 Orts- und Regionalplanungen sowie übrige Planungen 10 10.0%\n1406 Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und allgemeine Motorfahrzeuge (Haustechnik) 8 12.5%\n1406 Spezialfahrzeuge (Feuerwehr, Strassenreinigung usw.) 15 6.7%\n1406 Informatik- und Kommunikationssysteme 4 25.0%\n142 Immaterielle Anlagen 5 20.0%\n146 Investitionsbeiträge Nach Nutzungsdauer des \n\nfinanzierten Objekts\n1407 Anlagen im Bau keine planmässige \n\nAbschreibung\n144 Darlehen keine planmässige \n\nAbschreibung\n145 Beteiligungen, Grundkapital keine planmässige \n\nAbschreibung\n\nInvestitionen mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden ab einer Summe von 100'000 Franken aktiviert (§8 der Verordnung des Regierungsrates zum \nRechnungswesen der Gemeinden; abgekürzt RRV RW Gde, RB 131.21). Eine Ausnahme stellen Projektierungskosten für Strassenprojekte dar, welche als Teil des \ngesamten Bauvorhabens betrachtet werden.\n\nSeite 338\n\n\n\nKontobereich Kategorie Nutzungsdauer in \nJahren\n\nAbschreibungssätze linear\n\n1403.10 Anschlussgebühren für die Kanalisationsbauten 25 4%\n\nDie Abschreibungen auf den Restbuchwerten per 1. Januar 2015 richten sich nach der Restnutzungsdauer (§63 Abs. 5 RRV RW Gde, aufgehoben per \n30.4.2023).\n\nFolgende Anlage wird als Minus-Anlage in den Aktiven geführt und über die Nutzungsdauer mit Minus-Abschreibungen aufgelöst. \n(Abweichung zum Handbuch 8.6.2 und 8.9.2, da technisch nicht oder ungenügend umsetzbar.)\n\nFür Invesitionen mit Ausführungsbeginn vor dem 1. Januar 2024 werden die Abschreibungssätze gemäss den Regelungen vor dem 1. Mai 2023 angewendet. \n\nEine Ausnahme stellen Investitionen dar, welche mit dem Kreditbeschluss eine anderweitige Abschreibung genehmigt wurden (z.B. Schlossbadi: Technische \nGebäudeeinrichtung).\n\nSeite 339\n\n\n\nIKS\n\nDie Stadt verfügt über verschiedene interne Kontrollen. Diese sind jedoch losgelöst voneinander und gelten somit nicht als ein Internes Kontrollsystem nach \nLehrbuch.\n\nDie bisherigen internen Kontrollen führten dazu, dass wenn überhaupt, nur geringfügige Fehler entstanden sind, die in der Regel für die Stadt zu keinen \nwesentlichen finanziellen Schäden geführt haben.\n\nDer Aufbau eines vollwertigen internen Kontrollsystems ist bereits länger in Planung. Aufgrund knapper personeller Ressourcen konnte dieses Projekt noch nicht \nzum Abschluss geführt werden.\n\nSeite 340\n\n\n\nKostenentwicklung Bereiche 5110, 5111, 5116, 5130, 5131\n\nSozialdienste\n\nBezeichnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung\n2023 2022 2021 2020\n\nVerwaltungskosten\nPersonalkosten 2'386'413.57     1'743'771.33     1'564'044.75     1'518'291.50     \nSachaufwand 864'606.37        481'139.58        102'472.68        200'134.08        \n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen im Fremdkapital\n\n-                     -                     -                     \n\nBeiträge an Gemischtwirtschaftliche \nUnternehmen\n\n4'944.80            -                     100.00               100.00               \n\nInterne Verrechnungen 172'793.10        156'600.00        78'127.30          94'692.61          \nRückerstattungen Betreibungskosten -1'482.15           -5'193.70           -400.00              -                     \nRückerstattungen von \nRaumnebenkosten\n\n-21'968.15         -                     -1'080.00           -1'290.00           \n\nübrige Rückerstattungen Dritter -                     -                     -9'137.90           -                     \nMietzinsen -96'594.00         -                     -8'486.85           -89'525.00         \nInterne Verrechnungen -                     -                     -                     -                     \nTotal Verwaltungsaufwand 3'308'713.54     2'376'317.21     1'725'639.98     1'722'403.19     \n\nUnterstützung 1) Nettounters. 2) 1) Nettounters. 2) 1) Nettounters. 2) 1) Nettounters. 2)\nUnterstützungen Thurgauer 1'410'306.70     1'208'554.20     1'693'685.42     1'795'458.95     \nRückerstattungen Thurgauer -656'098.52       47% 754'208.18       22% -500'878.38       41% 707'675.82        16% -868'986.62       51% 824'698.80       15% -1'010'918.15    56% 784'540.80       15%\nUnterstützungen Schweizer 5'539'283.78     5'647'113.61     6'118'568.97     6'603'599.51     \nRückerstattungen Schweizer -2'720'140.37    49% 2'819'143.41    83% -2'390'515.36    42% 3'256'598.25     74% -2'781'361.72    45% 3'337'207.25    60% -3'636'525.05    55% 2'967'074.46    55%\nUnterstützungen Ausländer 3'388'163.34     3'096'310.83     2'970'439.37     2'982'252.45     \nRückerstattungen Ausländer -1'518'320.26    45% 1'869'843.08    55% -1'355'487.61    44% 1'740'823.22    40% -1'411'133.63    48% 1'559'305.74    28% -1'447'993.44    49% 1'534'259.01    29%\nAlimentenbevorschussung 543'677.00        541'474.00        570'593.85        604'240.50        \nAlimentenbevorschussung -342'394.33       63% 201'282.67        6% -324'835.29       60% 216'638.71        5% -286'082.48       50% 284'511.37       5% -280'490.18       46% 323'750.32       6%\nUnterstützungen anerkannte \nFlüchtlinge\n\n1'526'590.38     1'437'181.24     809'596.62        706'699.86        \n\nRückerstattungen anerkannte \nFlüchtlinge\n\n-539'212.72       35% 987'377.66        29% -639'564.15       45% 797'617.09        18% -562'759.60       70% 246'837.02       4% -521'106.22       74% 185'593.64       3%\n\nUnterstützungen Asylbewerber -                     3'029.45            -                     221'517.80        \nRückerstattungen Asylbewerber -1'122.00           n/a -1'122.00          0% -90'454.90         n/a -87'425.45        -2% -483'159.25       n/a -483'159.25     -9% -605'533.08       273% -384'015.28     -7%\nUnterstützungen vorläufig \nAufgenommene\n\n650'794.85        813'733.49        713'012.95        622'665.05        \n\nRückerstattungen vorläufig \nAufgenommene\n\n-167'833.65       26% 482'961.20       14% -201'294.60       25% 612'438.89       14% -832'036.10       117% -119'023.15     -2% -620'397.42       100% 2'267.63           0%\n\nBeiträge von Kanton und Konkordaten -1'729'987.70    n/a -1'248'148.50   -37% -1'682'364.70    n/a -1'157'351.26   -26%\n\nRückerstattungen frühere \nUnterstützungen\n\n-291'297.76       -291'297.76      -9% -149'162.78       -149'162.78      -3% -61'778.35         -61'778.35       -1% -57'328.10         -57'328.10       -1%\n\nUnterstützung an Schutzbedürftige S 1'230'121.69     n/a 981'965.60        n/a\nRückstattung Schutzbedürftige S -199'544.66       n/a -242'035.78       n/a\nStaatsbeitrag für Schutzbedürftige S -2'724'656.00    n/a -1'694'078.97   -50% -1'747'312.00    n/a -1'007'382.18   -23%\nTotal Unterstützungen 3'398'329.77     4'405'456.87     5'588'599.43     5'356'142.48     \nEntschädigungen von Gemeinden -                     -                     -                     -                     \nInnerkantonaler Finanzausgleich -2'339'100.00    -1'600'592.00    -1'342'120.00    -1'024'880.00    \nNettoaufwand 4'367'943.31     5'181'182.08     5'972'119.41     6'053'665.67     \n\n1) Rückerstattungsquote 2) Anteil am Nettoaufwand\n\nSeite 341\n\n\n\nKostenentwicklung Sozialdienste\n\n0\n\n1'000'000\n\n2'000'000\n\n3'000'000\n\n4'000'000\n\n5'000'000\n\n6'000'000\n\n7'000'000\n\n202320222021202020192018201720162015\n\nSozialhilfekosten Total\n\n0\n\n200'000\n\n400'000\n\n600'000\n\n800'000\n\n1'000'000\n\n1'200'000\n\n1'400'000\n\n202320222021202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Thurgauer\n\n0\n\n500'000\n\n1'000'000\n\n1'500'000\n\n2'000'000\n\n2'500'000\n\n3'000'000\n\n3'500'000\n\n4'000'000\n\n202320222021202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Schweizer\n\n0\n200'000\n400'000\n600'000\n800'000\n1'000'000\n1'200'000\n1'400'000\n1'600'000\n1'800'000\n2'000'000\n\n202320222021202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Ausländer\n\n0\n50'000\n100'000\n150'000\n200'000\n250'000\n300'000\n350'000\n400'000\n450'000\n500'000\n550'000\n600'000\n650'000\n700'000\n750'000\n800'000\n850'000\n900'000\n950'000\n1'000'000\n\n202320222021202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Flüchtlinge\n\n-600'000\n\n-500'000\n\n-400'000\n\n-300'000\n\n-200'000\n\n-100'000\n\n0\n\n100'000\n\n202320222021202020192018201720162015\n\nNettoaufwand Asylbewerber\n\n-800'000\n\n-600'000\n\n-400'000\n\n-200'000\n\n0\n\n200'000\n\n400'000\n\n600'000\n\n800'000\n\n202320222021202020192018201720162015\n\nNettoaufwand vorläufig \nAufgenommene\n\nSeite 342\n\n\n\nBilanz und Nettovermögen der letzten Jahre nach HRM2 HRM2\n(mit Veränderungen gegenüber dem Vorjahr)\n\nKto. Text Rechnung 2023 Rechnung 2022 Rechnung 2021 Rechnung 2020 Rechnung 2019 Rechnung 2018 Rechnung 2017 Rechnung 2016 Rechnung 2015\nSaldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo\n\n1 Aktiven\n\n10 Finanzvermögen 164'755'661.64 164'187'149.47 128'105'774.28 129'344'335.15 129'265'859.80 112'642'348.33 111'742'467.22 104'364'172.27 106'905'908.61\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n568'512.17 36'081'375.19 -1'238'560.87 78'475.35 16'623'511.47 899'881.11 7'378'294.95 -2'541'736.34\n\n14 Verwaltungsvermögen 135'759'199.15 108'778'691.48 91'720'179.12 85'665'225.30 81'809'010.08 77'776'358.98 74'918'099.86 68'213'675.45 59'505'654.13\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n26'980'507.67 17'058'512.36 6'054'953.82 3'856'215.22 4'032'651.10 2'858'259.12 6'704'424.41 8'708'021.32\n\n2 Passiven\n\n20 Fremdkapital -144'478'849.07 -126'157'612.52 -75'349'229.08 -70'280'037.42 -69'946'531.38 -68'218'662.77 -77'268'619.03 -75'769'937.38 -71'690'006.14\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-18'321'236.55 -50'808'383.44 -5'069'191.66 -333'506.04 -1'727'868.61 9'049'956.26 -1'498'681.65 -4'079'931.24\n\n29 Eigenkapital -156'036'011.72 -146'808'228.43 -144'476'724.32 -144'729'523.03 -141'128'338.50 -122'200'044.54 -109'391'948.05 -96'807'910.34 -94'721'556.60\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-9'227'783.29 -2'331'504.11 252'798.71 -3'601'184.53 -18'928'293.96 -12'808'096.49 -12'584'037.71 -2'086'353.74\n\n10-20 Nettovermögen 20'276'812.57 38'029'536.95 52'756'545.20 59'064'297.73 59'319'328.42 44'423'685.56 34'473'848.19 28'594'234.89 35'215'902.47\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-17'752'724.38 -14'727'008.25 -6'307'752.53 -255'030.69 24'845'480.23 9'949'837.37 5'879'613.30 -6'621'667.58 35'215'902.47\n\nSeite 343\n\n\n\nBestandesrechnung und Nettovermögen der letzten 10 Jahre HRM1\n(mit Veränderungen gegenüber dem Vorjahr)\n\nKto. Text\nSaldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H Saldo S/H\n\n1 Aktiven 152'083'391.15 S 148'335'160.06 S 158'399'726.95 S 164'372'995.46 S 168'457'659.99 S 187'802'026.30 S 176'050'256.20 S 177'303'281.30 S 179'083'114.07 S 184'415'663.20 S\n\n10 Finanzvermögen 95'721'394.98 S 102'560'034.35 S 115'943'020.41 S 124'266'975.26 S 129'166'844.64 S 143'971'828.03 S 123'157'290.00 S 128'557'787.13 S 127'184'338.02 S 130'015'707.47 S\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-6'838'639.37 -13'382'986.06 -8'323'954.85 -4'899'869.38 -14'804'983.39 20'814'538.03 -5'400'497.13 1'373'449.11 -2'831'369.45 2'514'208.76\n\n11 Verwaltungsvermögen 55'858'246.17 S 45'775'125.71 S 42'456'706.54 S 40'102'940.20 S 39'284'917.95 S 43'828'741.27 S 52'889'949.20 S 48'737'510.47 S 51'898'776.05 S 54'399'955.73 S\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n10'083'120.46 3'318'419.17 2'353'766.34 818'022.25 -4'543'823.32 -9'061'207.93 4'152'438.73 -3'161'265.58 -2'501'179.68 -1'509'033.52\n\n12 Spezialfinanzierungen 503'750.00 S 3'080.00 S 5'897.40 S 1'457.00 S 3'017.00 S 7'983.70 S\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n503'750.00 0.00 -3'080.00 -2'817.40 4'440.40 -1'560.00 -4'966.70 7'983.70 0.00 0.00\n\n2 Passiven 152'083'391.15 H 148'335'160.06 H 158'399'726.95 H 164'372'995.46 H 168'457'659.99 H 186'209'535.02 H 173'914'079.15 H 174'512'117.65 H 173'581'305.20 H 179'798'352.38 H\n\n20 Fremdkapital 56'069'215.49 H 53'384'733.22 H 64'533'045.93 H 72'118'129.21 H 80'235'623.52 H 104'964'585.68 H 93'445'853.61 H 100'930'373.93 H 103'039'254.59 H 110'279'314.37 H\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n2'684'482.27 -11'148'312.71 -7'585'083.28 -8'117'494.31 -24'728'962.16 11'518'732.07 -7'484'520.32 -2'108'880.66 -7'240'059.78 1'143'804.44\n\n22 Spezialfinanzierungen 20'947'657.83 H 19'997'142.06 H 20'016'254.21 H 19'439'562.19 H 19'320'869.58 H 18'017'475.05 H 17'241'991.65 H 15'385'206.00 H 12'345'900.99 H 11'837'994.95 H\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n950'515.77 -19'112.15 576'692.02 118'692.61 1'303'394.53 775'483.40 1'856'785.65 3'039'305.01 507'906.04 2'208'607.15\n\n23 Eigenkapital 75'066'517.83 H 74'953'284.78 H 73'850'426.81 H 72'815'304.06 H 68'901'166.89 H 63'227'474.29 H 63'226'233.89 H 58'196'537.72 H 58'196'149.62 H 57'681'043.06 H\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n113'233.05 1'102'857.97 1'035'122.75 3'914'137.17 5'673'692.60 1'240.40 5'029'696.17 388.10 515'106.56 1'127'016.34\n\n10-20 Nettovermögen 39'652'179.49 49'175'301.13 51'409'974.48 52'148'846.05 48'931'221.12 39'007'242.35 29'711'436.39 27'627'413.20 24'145'083.43 19'736'393.10\nVeränderung gegenüber dem \nVorjahr\n\n-9'523'121.64 -2'234'673.35 -738'871.57 3'217'624.93 9'923'978.77 9'295'805.96 2'084'023.19 3'482'329.77 4'408'690.33 1'370'404.32\n\nRechnung 2005Rechnung 2014 Rechnung 2013 Rechnung 2012 Rechnung 2011 Rechnung 2009 Rechnung 2008 Rechnung 2007 Rechnung 2006Rechnung 2010\n\nSeite 344\n\n\n\nDepartement/Amt\n\nDepartement für Finanzen und Zentrales 68.97 Vollzeitstellen 71.57 Vollzeitstellen +2.60 Vollzeitstellen 68.97 Vollzeitstellen 70.82 Vollzeitstellen +1.85 Vollzeitstellen\n\nStadtkanzlei 30.40\ninkl. 13.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n30.40\ninkl. 13.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+0.00 unverändert 28.20\ninkl. 12.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n28.10\ninkl. 11.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n-0.10 Vollzeitstellen\n\nAmt für Kultur 1.40 1.40 +0.00 unverändert 1.20 1.40 +0.20 Vollzeitstellen\nAmt für Kommunikation und \nWirtschaftsförderung\n\n6.70 6.70 +0.00 unverändert 7.10 7.00 -0.10 Vollzeitstellen\n\nFinanzamt 5.20 5.20 +0.00 unverändert 5.40 5.50 +0.10 Vollzeitstellen\nSteueramt 10.65 10.65 +0.00 unverändert 12.75 10.60 -2.15 Vollzeitstellen\nAmt für Sicherheit 3.39 4.39 +1.00 Vollzeitstellen 4.39 5.09  +0.70 Vollzeitstellen\nPersonalamt 4.20 5.40 +1.20 Vollzeitstellen 4.30 4.90  +0.60 Vollzeitstellen\nGeschäftsstelle Regio 2.40 2.40 +0.00 unverändert 1.60 2.20 +0.60 Vollzeitstellen\n\nFeuerwehr 4.63\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n5.03\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+0.40 Vollzeitstellen 4.03\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n6.03\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+2.00 Vollzeitstellen\n\nDepartement für Bau und Verkehr 68.01 Vollzeitstellen 67.56 Vollzeitstellen -0.45 Vollzeitstellen 59.69 Vollzeitstellen 65.41 Vollzeitstellen +5.72 Vollzeitstellen\n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung 20.39\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n20.99\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+0.60 Vollzeitstellen 17.76\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n22.48\ninkl. 2.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+4.72 Vollzeitstellen\n\nAmt für Tiefbau und Verkehr 47.62\ninkl. 2.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n46.57\ninkl. 2.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n-1.05 Vollzeitstellen 41.93\ninkl. 2.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n42.93\ninkl. 2.4 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+1.00 Vollzeitstellen\n\nDepartement Thurplus, Freizeit und Sport 97.60 Vollzeitstellen 97.60 Vollzeitstellen +0.00 unverändert 79.68 Vollzeitstellen 91.57 Vollzeitstellen +11.89 Vollzeitstellen\n\nAmt für Freizeit und Sport 33.00\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n33.00\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+0.00 unverändert 21.23\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n30.82\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+9.59 Vollzeitstellen\n\nThurplus 64.60\ninkl. 3.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n64.60\ninkl. 3.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+0.00 unverändert 58.45\ninkl. 2.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n60.75\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+2.30 Vollzeitstellen\n\nDepartement für Alter und Gesundheit 197.84 Vollzeitstellen 199.54 Vollzeitstellen +1.70 Vollzeitstellen 198.55 Vollzeitstellen 215.09 Vollzeitstellen +16.54 Vollzeitstellen\n\nAlterszentrum Park 192.59\ninkl. 40.30 Lernende/ \nPraktikanten\n\n194.29\ninkl. 40.40 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+1.70 Vollzeitstellen 193.00\ninkl. 38.20 Lernende/ \nPraktikanten\n\n209.68\ninkl. 37.20 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+16.68 Vollzeitstellen\n\nAmt für Alter und Gesundheit 5.25  5.25 +0.00 unverändert 5.55 5.41  -0.14 Vollzeitstellen\n\nDepartement für Gesellschaft und Soziales 59.57 Vollzeitstellen 59.57 Vollzeitstellen +0.00 unverändert 54.54 Vollzeitstellen 59.67 Vollzeitstellen +5.13 Vollzeitstellen\n\nAmt für Soziale Dienste 38.75\ninkl. 1.0 Praktikums- \nund Ausbildungsplatz\n\n38.75\ninkl. 1.0 Praktikums- \nund Ausbildungsplatz\n\n+0.00 unverändert 33.40\ninkl. 1.0 Lernende/ \nPraktikanten\n\n39.28\ninkl. 1.6 Lernende/ \nPraktikanten\n\n+5.88 Vollzeitstellen\n\nAmt für Gesellschaft und Integration 20.82\n\ninkl. 1.8 Praktikums- \nund \nAusbildungsplätze \nFachstelle Kinder- und \nJugendanimation\n\n20.82\n\ninkl. 1.8 Praktikums- \nund \nAusbildungsplätze \nFachstelle Kinder- und \nJugendanimation\n\n+0.00 unverändert 21.14\ninkl. 1.2 Lernende/ \nPraktikanten\n\n20.39\ninkl. 1.2 Lernende/ \nPraktikanten\n\n-0.75 Vollzeitstellen\n\nTotal 491.99 Vollzeitstellen 495.84 Vollzeitstellen +3.85 Vollzeitstellen 461.43 Vollzeitstellen 502.56 Vollzeitstellen +41.13 Vollzeitstellen\n\nVeränderung IST 2022 zu \n2023\n\nPlanzustand 01.01.2023 Planzustand 01.01.2024\nVeränderung PLAN 2023 \n\nzu 2024\nIstzustand 31.12.2022 Istzustand 31.12.2023\n\nSeite 345\n\n\n\nGenehmigung der Jahresrechnung 2023\n\nDer Leiter Finanzamt bestätigen, dass\n\n· alle buchungspflichtigen Geschäftsfälle in der vorliegenden Jahresrechnung erfasst sind;\n\n· sämtliche Vermögenswerte, Verpflichtungen, Guthaben und Schulden in der Bilanz berücksichtigt sind;\n\n· allen bilanzierungspflichtigen Risiken und Werteinbussen bei der Bewertung und Festsetzung der Wertberichtigungen und Rückstellungen genügend Rechnung \ngetragen worden ist;\n\n· alle Eventualverpflichtungen, Bürgschaften und Beteiligungsverhältnisse im Anhang zur Jahresrechnung aufgeführt sind;\n\n· alle Angaben im Anhang zur Jahresrechnung vollständig und richtig aufgeführt sind;\n\n· alle zum Verständnis des Jahresergebnisses nötigen Informationen in den Kommentaren zur Rechnung enthalten sind.\n\nFrauenfeld, 2. April 2024\n\nLeiter Finanzamt\n\nReto Angehrn\n\nDie Genehmigung der Jahresrechnung durch den Stadtrat erfolgt mit der Überweisung der Botschaft zur Jahresrechnung an den Gemeinderat.\n\nSeite 346\n\n\n\nThurplus\n\nGaswerkstrasse 13\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 20 20\n\nwww.thurplus.ch\n\n349\n\n350\n\n355\n\nSeite\n\nInvestitionsrechnung 2023\n\nArtengliederung Investitionsrechnung\n\nFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen \n\nKreditabrechnungen\n\nSeite 347\n\n\n\nSeite 348\n\n\n\nInvestitionsrechnung\n\n        \n  \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5 Investitionsausgaben 5'365'917              11'635'569            5'779'036              \n\n50 Sachanlagen 5'022'759              11'371'569            5'639'755              \n503 Übriger Tiefbau 3'562'130              6'561'137              3'765'025              \n504 Hochbauten 465'531                 2'282'912              627'220                 \n506 Mobilien 995'098                 2'527'520              1'247'510              \n\n52 Immaterielle Anlagen 343'158                 264'000                 139'280                 \n520 Software 41'744                   120'000                 66'469                   \n529 Übrige immaterielle Anlagen 301'414                 144'000                 72'811                   \n\n6 Investitionseinnahmen 1'510'680              940'000                 545'417                 \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 1'510'680              940'000                 545'417                 \n631 Kantone und Konkordate 6'853                     20'000                   \n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände 360'000                 180'000                 \n637 Private Haushalte 1'143'826              740'000                 545'417                 \n\n5'365'917              1'510'680              11'635'569            940'000                 5'779'036              545'417                 \nNettoinvestitionen 3'855'237 10'695'569 5'233'619\n\n5'365'917              5'365'917              11'635'569            11'635'569            5'779'036              5'779'036              \n\nThurplus\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022Artengliederung\n\nSeite 349\n\n\n\nThurplus Investitionsrechnung\n\nFunktionale Gliederung Rechnung \n\n2023\n\nBudget \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nAbw. Rechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n1 Allgemeine Dienste 132'672 396'000 225'388                         -263'328 34%\n\n122 Allgemeine Dienste 132'672 396'000 225'388                         -263'328 34%\n\n10047 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 345 0 2'702                                 345 -100%\n\n10055 Messdaten-Informations-System Erneuerung 0 0 61'751                                   -   -100%\n\n10056 Asset Management Implementation 17'304 0 4'718                            17'304 -100%\n\n10072 Trafostation 42, Dreispitzstr. 33a 0 8'000 0                             -8'000 0%\n\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad 0 0 956                                   -   -100%\n\n10107 Erneuerung Schliesssystem technische Anlagen 87'862 87'000 155'260                                 862 101% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10149 Verbundleitsystem Thurplus (Kopfstation) 0 250'000 0                         -250'000 0%\n\n10150 Sanierungsmassnahmen EMSRL - Anlagen 0 150'000 0                         -150'000 0%\n\n10183 Cybersecurity OT 24'440 0 0                            24'440 -100%\n\nBudgetkürzungen 0 -99'000 0                            99'000 0%\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 1'806'204 2'448'480 2'075'288                        -642'276 74%\n\n710 Wasserversorgung 1'806'204 2'448'480 2'075'288                        -642'276 74%\n\n10011 Im Tiergarten, Hufeisen Bannhaldestrasse 0 0 110'637                                   -   -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10014 Bergliweg West 1'070 32'600 0                           -31'530 3%\n\n10016 Oberfeldstrasse, Speicherstr. - Buechhölzlistr. 0 0 26'444                                   -   -100%\n\n10017 Obholzstrasse, Thundorferstr. - Obholz 0 0 2'164                                   -   -100%\n\n10018 Pfaffenholzstrasse, Obere Weinackerstr. -Broteggst. 174'801 0 363'334                          174'801 -100%\n\n10019 Reservoir Obstgarten Überlauf und Kammerbelüftung 0 155'000 0                         -155'000 0%\n\n10021 Wannenfeldstr., Staudenweg - Spielwiesenweg 0 0 4'173                                   -   -100%\n\n10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstr. - Ende 0 164'000 0                         -164'000 0%\n\n10026 General Weber Strasse, Pfaffenholzstr. - Neuhauserstr. 19'677 0 11'495                            19'677 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10027 Ringstrasse, Zürcherstrasse - Chappenzipfel 0 181'000 0                         -181'000 0%\n\n10036 Quellwasserreservoir und Abgabe Rüti 0 10'000 0                           -10'000 0%\n\n10038 Grabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse 0 0 9'535                                   -   -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10040 Gaswerkstrasse, Eisenwerkstr. - Schmidgasse 0 0 9'694                                   -   -100%\n\n10042 Aumühle Brücke 0 42'500 0                           -42'500 0%\n\n10043 Thundorferstrasse, Broteggstrasse - Rosenbergstr. 0 0 306'219                                   -   -100%\n\n10044 Römerstrasse, Oststr. - Langdorfstr. 0 10'000 0                           -10'000 0%\n\n10045 Thundorferstrasse, Rosenbergstr. - Kreisel Spital 0 0 275'138                                   -   -100%\n\n10046 Scheitzelstrasse, Huggenbergerstr. - Weberlis Reb. 0 0 11'016                                   -   -100%\n\n10048 Wasseraufbereitungsanlage, Chemiezugabeanlage 0 155'000 0                         -155'000 0%\n\n10050 Talstrasse, Lüdem- Höhenweg inkl. Druckreduzierschacht 0 0 4'707                                   -   -100%\n\nSeite 350\n\n\n\nThurplus Investitionsrechnung\n\nFunktionale Gliederung Rechnung \n\n2023\n\nBudget \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nAbw. Rechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n10059 Schaffhauserstrasse, Kreisel - Sonnenhofstrasse 28'855 472'000 0                         -443'145 6%\n\n10061 Überbauung Pengler und Privatstrasse Leitungsumlegung 0 352'000 0                         -352'000 0%\n\n10071 Überbauung Walzmühle/ Fliederpark 0 93'400 0                           -93'400 0%\n\n10077 Gerlikon Gachnangerstrasse, Hagenbuchstr. bis Siedlungsende 0 112'500 0                         -112'500 0%\n\n10086 Bahnhofstrasse, Talbachkreisel bis Spielwiesenweg 0 0 387'491                                   -   -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10090 Oberkirchstrasse, Hertenstrasse - Hofwiesenstrasse 0 0 17'826                                   -   -100%\n\n10093 Zürcherstrasse Ost, Tower Kreisel bis Erchingerstrasse 0 5'000 0                             -5'000 0%\n\n10094 Im Weberlis Rebberg, Gerlikon 0 0 72'512                                   -   -100%\n\n10099 Verbindungsstrasse Horgenbach Schaffhauserstr. - Rietäckerstr 24'519 67'000 750                           -42'481 37% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10100 Dreispitzstrasse Horgenbach, Schaffhauserstr. - Siedlungsende 61'242 0 167'023                            61'242 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10101 Bannhalde-Mühletobel, Rad- und Fusswegverbindung 0 22'400 0                           -22'400 0%\n\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad 34'034 0 4'743                            34'034 -100%\n\n10105 Thundorferstrasse, Broteggstr. - Franzosenweg 0 0 702                                   -   -100%\n\n10108 Spielwiesenweg, Wannenfeld- bis Bahnhofstr. 61'685 0 207'754                            61'685 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10111 Lindenweg, Rad- und Fusswegunterquerung Rheinstrasse 0 24'600 0                           -24'600 0%\n\n10117 Burgerholzstrasse,  Maiholzstr. - Grünmattweg 0 82'400 0                           -82'400 0%\n\n10123 Thundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse 462'914 549'000 0                           -86'086 84%\n\n10128 Bühlwiesenstrasse/ Im Rötelimoos 52'523 14'400 0                            38'123 365%\n\n10131 Langdorfstrasse, Kreisel Langdorf bis A 7 22'656 5'000 0                            17'656 453%\n\n10132 Langfeldstrasse, Müller Gleisbau bis Baubedarf 0 4'000 0                             -4'000 0%\n\n10133 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse - Siedlungsende 0 168'800 0                         -168'800 0%\n\n10135 Obere Weinackerstrasse, Pfaffenholzstr. - Spitalkreisel 190'597 0 0                          190'597 -100%\n\n10139 Häberlinstrasse, Schaffhauserstrasse bis Burgenholzstrasse 407'011 297'600 0                          109'411 137%\n\n10140 Junkholzstrasse, Blumenstr. - Privatstrasse mit neuer TS 0 40'400 0                           -40'400 0%\n\n10164 Pfaffenholzweg, Breitfeldstr. - Dachsweg 39'030 0 81'931                            39'030 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10168 Badsteg 1'393 0 0                              1'393 -100%\n\n10169 Algisserstrasse/Spannerstrasse, Thundorferstr. - Schlustr. 224'636 0 0                          224'636 -100%\n\n10174 Scheuchenstrasse West, Wasserringschluss mit Häberlinstrasse -438 0 0                               -438 -100%\n\nBudgetkürzungen 0 -612'120 0                          612'120 0%\n\n8 Volkswirtschaft 3'427'041 8'791'089 3'478'360                      -5'364'048 39%\n\n871 Elektrizität 1'972'277 4'810'609 3'002'076                      -2'838'332 41%\n\n10001 Agglomerationsprojekte; Radwegverbindung entlang SBB, Neubau 0 24'941 0                           -24'941 0%\n\n10005 Bahnhofplatz, Bauprojekt Neugestaltung 0 20'000 0                           -20'000 0%\n\n10006 Batteriespeicher, Pilot Netzoptimierung/-ausgleich 817'786 726'000 904'743                            91'786 113% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\nSeite 351\n\n\n\nThurplus Investitionsrechnung\n\nFunktionale Gliederung Rechnung \n\n2023\n\nBudget \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nAbw. Rechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n10009 Gerlikonerstrasse, Meteorwasserkonzept 0 0 -59                                   -   -100%\n\n10011 Im Tiergarten, Hufeisen Bannhaldestrasse 0 0 130'821                                   -   -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10014 Bergliweg West 548 26'000 0                           -25'452 2%\n\n10016 Oberfeldstrasse, Speicherstr. - Buechhölzlistr. 0 0 68'773                                   -   -100%\n\n10017 Obholzstrasse, Thundorferstr. - Obholz 0 0 1'788                                   -   -100%\n\n10018 Pfaffenholzstrasse, Obere Weinackerstr. -Broteggst. 19'981 0 15'790                            19'981 199810168%\n\n10020 Speicherstrasse, Unterfeldstr.- Neuhauserstrasse 0 0 1'285                                   -   -100%\n\n10021 Wannenfeldstr., Staudenweg - Spielwiesenweg 0 0 5'048                                   -   -100%\n\n10022 PVA mit Publikumsbet. LC Frauenfeld -8'663 0 100'648                             -8'663 -100%\n\n10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstr. - Ende 0 144'000 0                         -144'000 0%\n\n10026 General Weber Strasse, Pfaffenholzstr. - Neuhauserstr. 38'256 0 21'689                            38'256 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10027 Ringstrasse, Zürcherstrasse - Chappenzipfel 0 197'000 0                         -197'000 0%\n\n10032 PVA Alterszentrum Park 80'707 0 162'873                            80'707 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10034 Trafostation 97, Spannerstr. 32 3'983 125'000 118                         -121'017 3%\n\n10038 Grabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse 0 0 29'155                                   -   -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10039 Fuchshalde Bühl 0 0 51'598                                   -   -100%\n\n10040 Gaswerkstrasse, Eisenwerkstr. - Schmidgasse 0 0 5'800                                   -   -100%\n\n10042 Aumühle Brücke 0 45'000 0                           -45'000 0%\n\n10043 Thundorferstrasse, Broteggstrasse - Rosenbergstr. 0 0 174'287                                   -   -100%\n\n10044 Römerstrasse, Oststr. - Langdorfstr. 0 10'000 118                           -10'000 0%\n\n10045 Thundorferstrasse, Rosenbergstr. - Kreisel Spital 0 0 63'806                                   -   -100%\n\n10046 Scheitzelstrasse, Huggenbergerstr. - Weberlis Reb. 0 0 78'603                                   -   -100%\n\n10047 Walzmühlestrasse, Walzmühle bis Ende 92 0 152'079                                   92 -100%\n\n10050 Talstrasse, Lüdem- Höhenweg inkl. Druckreduzierschacht 0 0 4'194                                   -   -100%\n\n10059 Schaffhauserstrasse, Kreisel - Sonnenhofstrasse 2'019 465'000 0                         -462'981 0%\n\n10061 Überbauung Pengler und Privatstrasse Leitungsumlegung 0 16'000 0                           -16'000 0%\n\n10071 Überbauung Walzmühle/ Fliederpark 0 35'600 0                           -35'600 0%\n\n10072 Trafostation 42, Dreispitzstr. 33a 89'760 379'000 0                         -289'240 24%\n\n10073 Trafostation 40, Studer 46 210'000 0                         -209'954 0%\n\n10077 Gerlikon Gachnangerstrasse, Hagenbuchstr. bis Siedlungsende 0 113'000 0                         -113'000 0%\n\n10085 Wasserrad Murg-Auen-Park 0 0 -9'598                                   -   -100%\n\n10086 Bahnhofstrasse, Talbachkreisel bis Spielwiesenweg 94 0 212'509                                   94 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10090 Oberkirchstrasse, Hertenstrasse - Hofwiesenstrasse 0 0 33'104                                   -   -100%\n\n10093 Zürcherstrasse Ost, Tower Kreisel bis Erchingerstrasse 0 5'000 0                             -5'000 0%\n\n10094 Im Weberlis Rebberg, Gerlikon 0 0 256'142                                   -   -100%\n\n10097 Frauenfelderstrasse,  E. Farnistrasse bis Wald 0 194'000 0                         -194'000 0%\n\nSeite 352\n\n\n\nThurplus Investitionsrechnung\n\nFunktionale Gliederung Rechnung \n\n2023\n\nBudget \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nAbw. Rechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n10099 Verbindungsstrasse Horgenbach Schaffhauserstr. - Rietäckerstr 29'149 22'000 975                              7'149 132% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10100 Dreispitzstrasse Horgenbach, Schaffhauserstr. - Siedlungsende 52'817 0 127'878                            52'817 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10101 Bannhalde-Mühletobel, Rad- und Fusswegverbindung 0 22'920 0                           -22'920 0%\n\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad 31'917 0 49'588                            31'917 -100%\n\n10105 Thundorferstrasse, Broteggstr. - Franzosenweg 0 0 430                                   -   -100%\n\n10108 Spielwiesenweg, Wannenfeld- bis Bahnhofstr. 31'106 0 50'876                            31'106 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10109 Wellhauserweg, Zürcherstr bis Wellhauserweg 23'284 20'000 97'796                              3'284 116% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10111 Lindenweg, Rad- und Fusswegunterquerung Rheinstrasse 0 34'200 0                           -34'200 0%\n\n10117 Burgerholzstrasse,  Maiholzstr. - Grünmattweg 0 89'600 0                           -89'600 0%\n\n10122 PVA Thurplus Juchstrasse 19 73'621 0 0                            73'621 -100%\n\n10123 Thundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse 196'357 390'000 0                         -193'643 50%\n\n10124 Zielnetzplanung 0 110'000 0                         -110'000 0%\n\n10125 Trafostation 15, Hinterdorf 0 0 194'606                                   -   -100%\n\n10126 Trafostation 115, Waffenplatz 14'421 50'000 0                           -35'579 29%\n\n10127 Ersatz MS Kabel TS Mühlewiesen - TS Kläranlage 0 183'000 0                         -183'000 0%\n\n10128 Bühlwiesenstrasse/ Im Rötelimoos 254'880 69'800 0                          185'080 365%\n\n10131 Langdorfstrasse, Kreisel Langdorf bis A 7 5'581 1'600 0                              3'981 349%\n\n10132 Langfeldstrasse, Müller Gleisbau bis Baubedarf 0 200'000 0                         -200'000 0%\n\n10133 Bannhaldenstrasse, Weizenstrasse - Siedlungsende 0 127'200 0                         -127'200 0%\n\n10140 Junkholzstrasse, Blumenstr. - Privatstrasse mit neuer TS 0 147'400 0                         -147'400 0%\n\n10142 Eisenwerkstrasse, Bushaltestellen + Radwegverbindung 0 10'000 0                           -10'000 0%\n\n10150 Sanierungsmassnahmen EMSRL - Anlagen 0 20'000 0                           -20'000 0%\n\n10157 Batteriespeicher Gaswerkstrasse 0 30'000 44                           -30'000 0%\n\n10159 TS Riedstrasse 1, McDonald's Restaurant 0 0 384                                   -   -100%\n\n10161 Bau von Photovoltaikanlagen Frauenfeld 0 1'130'000 0                      -1'130'000 0%\n\n10166 PVA Neubau Hallenbad -14'186 620'000 14'186                         -634'186 -2% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10168 Badsteg 877 0 0                                 877 -100%\n\n10169 Algisserstrasse/Spannerstrasse, Thundorferstr. - Schlustr. 90'440 0 0                            90'440 -100%\n\n10171 PVA Thurplus Langfeldstr. 52, Frauenfeld 140'125 0 0                          140'125 -100%\n\nBudgetkürzungen 0 -1'202'652 0                       1'202'652 0%\n\nSeite 353\n\n\n\nThurplus Investitionsrechnung\n\nFunktionale Gliederung Rechnung \n\n2023\n\nBudget \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nAbw. Rechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n872 Gas 168'565 308'480 41'687                         -139'915 55%\n\n10024 Hasenbühlstrasse, Oberwiesenstr. - Ende 0 12'000 0                           -12'000 0%\n\n10027 Ringstrasse, Zürcherstrasse - Chappenzipfel 0 4'000 0                             -4'000 0%\n\n10038 Grabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse 0 0 1'827                                   -   -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\n10046 Scheitzelstrasse, Huggenbergerstr. - Weberlis Reb. 0 0 -725                                   -   -100%\n\n10059 Schaffhauserstrasse, Kreisel - Sonnenhofstrasse 592 265'000 0                         -264'408 0%\n\n10071 Überbauung Walzmühle/ Fliederpark 0 70'000 0                           -70'000 0%\n\n10090 Oberkirchstrasse, Hertenstrasse - Hofwiesenstrasse 0 0 8'968                                   -   -100%\n\n10094 Im Weberlis Rebberg, Gerlikon 0 0 16'935                                   -   -100%\n\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad 48'386 0 14'682                            48'386 -100%\n\n10123 Thundorferstrasse, Kreisel Chappezipfel bis Broteggstrasse 27'984 0 0                            27'984 -100%\n\n10140 Junkholzstrasse, Blumenstr. - Privatstrasse mit neuer TS 0 34'600 0                           -34'600 0%\n\n10168 Badsteg 1'510 0 0                              1'510 -100%\n\n10170 Leitungsumlegung Gartenstrasse Felben-Wellhausen 90'094 0 0                            90'094 -100% Abgeschlossen, siehe Kreditabrechnung\n\nBudgetkürzungen 0 -77'120 0                            77'120 0%\n\n873 Fernwärme (Nichtelektrische Energie) 1'286'199 3'672'000 434'596                      -2'385'801 35%\n\n10103 Umbau Badi, Gasstation und TS 47 Bad 51'130 0 5'737                            51'130 -100%\n\n10130 Wärme Frauenfeld West Phase I 384'406 100'000 327'122                          235'381 384%\n\n10144 Fernwärmering Verdichtung durch neue Anschlüsse 1'433 250'000 32'093                         -248'567 1%\n\n10150 Sanierungsmassnahmen EMSRL - Anlagen 0 115'000 0                         -150'000 0%\n\n10151 Thurplus Wärme West Phase II 762'083 2'794'000 29'750                      -2'031'917 27%\n\n10152 Thurplus Wärme-Kälte Altstadt 67'646 757'000 39'895                         -729'354 9%\n\n10153 Projektierung Thurplus Wärme-Kälte Altstadt 0 40'000 0                           -40'000 0%\n\n10154 Absperrarmatur Energiezentrale ARA 19'501 70'000 0                           -50'499 28%\n\n10167 Projektierung Konzeption Weiterentwicklung Wärmering ARA 0 30'000 0                           -30'000 0%\n\nBudgetkürzungen 0 -484'000 0                          484'000 0%\n\nBruttoinvestitionen 5'365'917 11'635'569 5'779'036                      -6'269'652 46%\n\nSeite 354\n\n\n\nInvestitionsnummer 10006 Auslöser Botschaft folgt\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2019\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                \nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                \nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                \nElektrizität sonstiges Gemeinderat 23 Verpflichtungsk 1'950'000     1'950'000     \nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal      1'950'000 1'950'000     \n\nBegründung  Priorität \n2\n\n                             1'967'000 \n\nThurplus plant mit der Herausforderung der Energiestrategie 2050 und der zunehmenden Dezentralisierung von Produktionsanlagen, einen \nBatteriespeicher beim Einspeisepunkt Geisschopf zu errichten. Dieser soll den Strom, welcher in Frauenfeld erzeugt wird, bei Nichtgebrauch \nspeichern und bei erhöhtem Verbrauch wieder abgeben. Dadurch können mittels Spitzenlast-Optimierung (Peak-Shaving) zum einen Kosten \nbeim Vorliegernetzbetreiber eingespart werden, zum anderen können Erträge für die Vermarktung der Flexibiltäten generiert werden. Auch \nhilft der Batteriespeicher bei der Stabilisierung der Lastflüsse im Stromnetz und erhöht daher die Versorgungssicherheit in Frauenfeld.\n\n30.06.2021\n1'950'000                             15.12.2021\n\n250'000                                12.12.2018\n250'000                                11.12.2019\n\n1'967'000                             09.12.2020\n\nLorenz Hohl\n\n1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nBatteriespeicher, Pilot Netzoptimierung/-ausgleich\n\nThurplus\n\nSeite 355\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10006\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_2         \nFunktionale Gliederung Elektrizität \n\nsonstiges\nFibukontonr. 5060         \nAnlageklasse Batteriespeich\n\ner\nSaldo per 31.12.2023      1'723'143      1'723'143 \nTotal Ausgaben      1'723'143                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -        1'723'143 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:\n\nDie Kreditunterschreitung von rund 227 TCHF (12%) steht im Zusammenhang mit Einsparungen, welche bei der Beschaffung mittels \nöffentlicher Ausschreibung im Vergleich zum ursprünglichen Kredit erzielt wurde.\n\nSeite 356\n\n\n\nInvestitionsnummer 10011 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2020\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizit Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nGas Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nGas Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 283 Verpflichtungsk 348'000        348'000        \nWasserversorgung Stadtrat 283 Verpflichtungsk 321'000        321'000        \nTotal         669'000 669'000        \n\nBegründung  Priorität \n1\n\n                                570'767 \n\nDie bestehende Wasserleitung ist stark defekt-anfällig. Thurplus wird die Gusswasserleitung aus dem Jahre 1972 durch eine HDPE-\nKunststoffleitung ersetzen. Die Hausanschlüsse sind alle bereits in Kunststoff ausgeführt. Sie müssen an die neue Leitung angeschlossen \nwerden. Im Zusammenhang mit der Wasserleitungssanierung erneuert die Sparte Elektrizität die Strom-Hausanschlüsse. Die öffentliche \nBeleuchtung wird dem heutigen Standard angepasst. Das Amt für Tiefbau und Verkehr wird im Anschluss an die Grabarbeiten die \nAbschlüsse und den Belag erneuern.\n\n240'415                                15.12.2021\n-                                        15.12.2021\n\n-                                        24.08.2021\n-                                        24.08.2021\n\n330'000                                09.12.2020\n33'000                                  09.12.2020\n\n330'352                                15.12.2021\n\n380'000                                11.12.2019\n320'000                                11.12.2019\n365'000                                09.12.2020\n\nMarkus Tanner\nBHA\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nIm Tiergarten, Hufeisen Bannhaldestrasse\n\nThurplus\n\nSeite 357\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10011\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 871_1 871_1 871_1 710 710 710 871_1 872\nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nElektrizitätsnet\n\nz\nGas\n\nFibukontonr. 5030\nErfolgsrechnu\n\nng\n5040 5030 5030 5030 5030 5030 5030\n\nAnlageklasse Kabel \nNiederspannu\n\nng\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nKabelverteilka\nbinen\n\nKundenanschl\nüsse Kabel\n\nVersorgungslei\ntungen \nWasser\n\nHydranten Hausanschlüss\ne Wasser\n\nTrassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nHausanschlüss\ne Gas\n\nSaldo per 31.12.2023           29'552           53'086           41'817           72'250         153'462           15'383           66'570         126'647                   -           558'767 \nTotal Ausgaben           29'552           53'086           41'817           72'250         153'462           15'383           66'570         126'647                   -           558'767 \n\nSeite 358\n\n\n\nInvestitionsnummer 10026 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2021\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nAllgemeine Dienste Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 69 Verpflichtungsk 525'000        525'000        \nWasserversorgung Stadtrat 69 Verpflichtungsk 100'000        100'000        \nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nAllgemeine Dienste Gemeinderat -                \n\n-                \nTotal 625'000        \n\nBegründung  Priorität \n2\n\n150'883                                15.12.2021\n-                                        15.12.2021\n\n                                588'726 \n\nMit der Sanierung der General-Weber-Strasse wird die Sparte Elektrizität die bestehende Rohranlage erneuern und erweitern. Die \nHausanschlüsse werden erneuert. Die öffentliche Beleuchtung wird dem heutigen Standard angepasst.\n\n15.12.2021\n\n590'000                                09.12.2020\n100'000                                09.12.2020\n\n8'000                                    09.12.2020\n16.02.2021\n16.02.2021\n\n437'842                                \n\nMarkus Tanner\nBHA\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nGeneral Weber Strasse, Pfaffenholzstr. - Neuhauserstr.\n\nThurplus\n\nSeite 359\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10026\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 871_1 871_1 871_1 871_1 710 710 710 022\nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nAllgemeine \n\nDienste\n\nFibukontonr. 5030 5030\nErfolgsrechnu\n\nng\n5040 5030 5030 5030 5030 5030\n\nAnlageklasse Trassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nKabel \nNiederspannu\n\nng\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nKabelverteilka\nbinen\n\nKundenanschl\nüsse Kabel\n\nVersorgungslei\ntungen \nWasser\n\nHydranten Hausanschlüss\ne Wasser\n\nNachrichtenbo\ndenkabel\n\nSaldo per 31.12.2023         136'945           39'496           89'516           35'730         136'156           25'794             4'969         120'121                   -           588'726 \nTotal Ausgaben         136'945           39'496           89'516           35'730         136'156           25'794             4'969         120'121                   -           588'726 \n\nSeite 360\n\n\n\nInvestitionsnummer 10032 Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigende \n\nInstanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizität sonstiges Stadtrat 159 Verpflichtungsk 244'991        244'991        \nElektrizität sonstiges Stadtrat 345 Zusatzkredit 38'137          38'137          \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal 283'128        \n\nBegründung  Priorität \n1\n\n                                         -   \n\nBasierend auf der Photovoltaik-Strategie 2022-2027 (siehe auch Investition 10161) werden die einzelnen Umsetzungsprojekte jeweils gemäss \nrelevanten Finanzkompetenzen an das zuständige Gremium beantragt und in einem separaten Kredit abgerechnet. Auf den Dächern des \nOberwilerwegs 1, 3 und 5 des Alterszentrums Park soll eine weitere Photovoltaikanlage von Thurplus entstehen.\n\n18.10.2022\n-                                       03.05.2022\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nPVA Alterszentrum Park\n\nThurplus\n\nDominic Ottiger\n\n1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nSeite 361\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10032\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_2       \nFunktionale Gliederung Elektrizität \n\nsonstiges\nFibukontonr. 5040       \nAnlageklasse Photovoltaikanla\n\ngen\nSaldo per 31.12.2023            288'087         288'087 \nTotal Ausgaben            288'087                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -           288'087 \n\nSeite 362\n\n\n\nInvestitionsnummer 10038 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00466\nKostenbasis 2021\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nGas Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 158 Verpflichtungsk 150'000        150'000        \nGas Stadtrat 158 Verpflichtungsk 45'000          45'000          \nWasserversorgung Stadtrat 158 Verpflichtungsk 29'000          29'000          \nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nGas Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nTotal 224'000        \n\nBegründung  Priorität \n3\n\n68'133                                  15.12.2021\n21'482                                  15.12.2021\n20'048                                  15.12.2021\n\n                                109'664 \n\nMit der Sanierung der Grabenstrasse wird die Sparte Elektrizität die Rohranlage verstärken, eine Verteilkabine umbauen und die bestehende \nBeleuchtung ersetzen. Einzelne Hausanschlüsse für Wasser und Elektrizität werden erneuert. Im Gas- und Wasserleitungsnetz werden noch \nfehlende Absperrschieber bei den Hausanschlüssen eingebaut.                                                                                \n\n27.04.2021\n\n142'000                                09.12.2020\n45'000                                  09.12.2020\n20'000                                  09.12.2020\n\n27.04.2021\n27.04.2021\n\nMax Beringer\nATV\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nGrabenstrasse, Unterer Graben bis Zürcherstrasse\n\nStadt Frauenfeld\n\nSeite 363\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10038\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 871_1 872 710 872 871_1 871_1 871_1  \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nGas Wasserversorg\n\nung\nGas Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\n\nFibukontonr. 5030\nErfolgsrechnu\n\nng\n5030 5030 5030 5030 5030 5040  \n\nAnlageklasse Kabel \nNiederspannu\n\nng\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nHausanschlüss\ne Gas\n\nHausanschlüss\ne Wasser\n\nVersorgungslei\ntungen Gas\n\nKundenanschl\nüsse Kabel\n\nTrassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nKabelverteilka\nbinen\n\nSaldo per 31.12.2023             2'055           49'481           20'830           20'048                652           16'598           78'603           27'045         215'312 \nTotal Ausgaben             2'055           49'481           20'830           20'048                652           16'598           78'603           27'045                   -           215'312 \n\nSeite 364\n\n\n\nInvestitionsnummer 10086 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2021\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 87 Verpflichtungsk 339'000        339'000        \nWasserversorgung Stadtrat 87 Verpflichtungsk 381'000        381'000        \n\n-                \n-                \n-                \n\nTotal         720'000 720'000        \n\nBegründung  Priorität \n1\n\n                                 721'135 \n\nAufgrund einer Häufung von Leitungsdefekten an der Bahnhofstrasse im Bereich Talbachkreisel bis Spielwiesenweg wird Thurplus die \nWasserleitungen (duktile Gussleitung) ersetzen. Im diesem Zusammenhang wird auch die Wasser-Transportleitung in diesem Bereich ersetzt. \nDie Sparte Elektrizität erneuert gleichzeitig die Stromanlagen in diesem Bereich. Auch die öffentliche Beleuchtung wird dem aktuellen \nStandard angepasst.\n\n311'000                                 15.12.2021\n-                                        15.03.2022\n-                                        15.03.2022\n\n417'000                                 09.12.2020\n230'000                                 09.12.2020\n410'135                                 15.12.2021\n\nMarkus Tanner\nBHA\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nBahnhofstrasse, Talbachkreisel bis Spielwiesenweg\n\nThurplus\n\nSeite 365\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10086\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 871_1 871_1 871_1 871_1 871_1 710 710 710 710\nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\n\nFibukontonr. 5030 5030 5030\nErfolgsrechnu\n\nng\n5040 5030 5030 5030 5030 5030\n\nAnlageklasse Trassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nKabel \nMittelspannun\n\ng\n\nKabel \nNiederspannu\n\nng\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nKabelverteilka\nbinen\n\nKundenanschl\nüsse Kabel\n\nTransportleitu\nngen Wasser\n\nVersorgungslei\ntungen \nWasser\n\nHydranten Hausanschlüss\ne Wasser\n\nSaldo per 31.12.2023         120'330                   -             10'722           22'703            26'999           55'687                   -           318'235             4'588           64'667        623'931 \nTotal Ausgaben         120'330                   -             10'722           22'703           26'999           55'687                   -           318'235             4'588           64'667        623'931 \n\nSeite 366\n\n\n\nInvestitionsnummer 10099 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2022\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 274 Verpflichtungsk 47'000          47'000          \nWasserversorgung Stadtrat 274 Verpflichtungsk 55'000          55'000          \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal 102'000        \n\nBegründung  Priorität \n3\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nVerbindungsstrasse Horgenbach Schaffhauserstr. - Rietäckerstr\n\nStadt Frauenfeld\n\nMarkus Tanner\nATV\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n43'000                                  \n67'000                                  \n\n-                                        23.08.2023\n-                                        23.08.2023\n\n                                110'000 \n\nThurplus wird zusammen mit der Strassensanierung die Wasser- und Strom-Hausanschlüsse von zwei Häusern ersetzen. Die öffentliche \nBeleuchtung wird dem heutigen Standard angepasst.\n\nSeite 367\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10099\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 871_1 710 710 871_1     \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nElektrizitätsnet\n\nz\n\nFibukontonr.\nErfolgsrechnu\n\nng\n5030 5030 5030 5030     \n\nAnlageklasse Öffentliche \nBeleuchtung\n\nKundenanschl\nüsse Kabel\n\nVersorgungslei\ntungen \nWasser\n\nHausanschlüss\ne Wasser\n\nTrassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nSaldo per 31.12.2023           12'121           16'096                153           25'117           14'027           67'513 \nTotal Ausgaben           12'121           16'096                153           25'117           14'027                   -                     -                     -                     -             67'513 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:\n\nKreditunterschreitung, da durch die Nutzung von Synergien das Bauprojekt kostengünstiger als erwartet ausgeführt werden konnte.\n\nSeite 368\n\n\n\nInvestitionsnummer 10100 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00576\nKostenbasis 2022\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 218 Verpflichtungsk 267'000        267'000        \nWasserversorgung Stadtrat 218 Verpflichtungsk 225'000        225'000        \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal         492'000 492'000        \n\nBegründung  Priorität \n3\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nDreispitzstrasse Horgenbach, Schaffhauserstr. - Siedlungsende\n\nStadt Frauenfeld\n\nLorenz Hohl\nATV\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n102'000                                15.12.2021\n310'000                                15.12.2021\n\n-                                        28.06.2022\n-                                        28.06.2022\n\n                                412'000 \n\nMit der Sanierung der Dreispitzstrasse wird die Sparte Wasser die bestehende duktile Gussleitung aus dem Jahre 1972 ersetzen. Die neue \nLeitung wird mit Ecopur-Gussleitung erstellt. Ab Siedlungsende bis zum Bauernhof Düdendorfer wird eine Verbindungsleitung erstellt, damit \nder Westteil von Horgenbach im Ring erschlossen ist, was wiederum ein Vorteil für die Sanierung der Wasserleitungen in der \nSchaffhauserstrasse ist (Projekt TBA Kt.TG). Die Sparte Elektrizität wird die öffentliche Beleuchtung und die Kabelverteilkabine dem heutigen \nStandard anpassen.\n\nSeite 369\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10100\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 710 710 871_1 871_1 871_1 871_1 710  \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nWasserversorg\n\nung\n\nFibukontonr.\nErfolgsrechnu\n\nng\n5030 5030 5040 5030 5030 5030 5030  \n\nAnlageklasse Öffentliche \nBeleuchtung\n\nVersorgungsleit\nungen Wasser\n\nHausanschlüss\ne Wasser\n\nKabelverteilka\nbinen\n\nTrassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nKabel \nNiederspannu\n\nng\n\nKundenanschl\nüsse Kabel\n\nHydranten\n\nSaldo per 31.12.2023           62'712          202'656           11'379           21'076         156'218                341             3'060           14'229         471'672 \nTotal Ausgaben           62'712           202'656           11'379           21'076         156'218                341             3'060           14'229                   -           471'672 \n\nSeite 370\n\n\n\nInvestitionsnummer 10107 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2021\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nAllgemeine Dienste Gemeinderat -                \nAllgemeine Dienste Gemeinderat -                \nAllgemeine Dienste Stadtrat 198 Verpflichtungsk 257'000        257'000        \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal         257'000 257'000        \n\nBegründung  Priorität \n2\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nErneuerung Schliesssystem technische Anlagen\n\nThurplus\n\nPeter Osterwalder\n-\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n215'000                                09.12.2020\n265'000                                15.12.2021\n\n07.06.2022\n\n                                480'000 \n\nDie Schliesssysteme der technischen Anlagen stammen aus den Jahren 1980 und 1989. Seit mehreren Jahren fehlen Schlüssel, wodurch ein \nSicherheitsrisiko besteht. Auch sind Nachbestellungen mit erhöhtem Aufwand und Kosten verbunden. Geplant ist der Ersatz an total rund \n700 Anlagen (Trafostationen, Verteilkabinen, Gasstationen, Reservoire) und an 360 Verrechnungsobjekten. Es entstehen Mehrkosten im \nVergleich zum Budget 2021 aufgrund zusätzlicher Anforderungen an die IT-Sicherheit.\n\nSeite 371\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10107\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 022         \nFunktionale Gliederung Allgemeine \n\nDienste\nFibukontonr. 5060         \nAnlageklasse Sonstige \n\nMobilien\nSaldo per 31.12.2023         243'122         243'122 \nTotal Ausgaben         243'122                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -           243'122 \n\nSeite 372\n\n\n\nInvestitionsnummer 10108 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00585\nKostenbasis 2022\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nWasserversorgung Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 253 Verpflichtungsk 207'000        207'000        \nWasserversorgung Stadtrat 253 Verpflichtungsk 238'000        238'000        \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal         445'000 445'000        \n\nBegründung  Priorität \n1\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nSpielwiesenweg, Wannenfeld- bis Bahnhofstr.\n\nStadt Frauenfeld\n\nMarkus Tanner\nATV\nberechnet 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n212'000                                15.12.2021\n252'000                                15.12.2021\n\n-                                        09.08.2022\n-                                        09.08.2022\n\n                                464'000 \n\nIm Zusammenhang mit der Sanierung des Spielwiesenwegs wird die Sparte Wasser die Grauguss-Wassertransportleitung (Pumpwerk Wuhr \nbis Reservoir Oberholz) aus dem Jahre1963 durch eine Guss-Ducktil-Leitung ersetzen. Die Sparte Elektrizität wird die bestehende \nRohranlage ergänzen. Die öffentliche Beleuchtung wird dem heutigen Standard angepasst. Allfällige Mehrkosten könnten durch belasteten \nBaugrund entstehen, was jedoch erst während der Bauphase ersichtlich sein wird.\n\nSeite 373\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10108\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 871_1 871_1 871_1 871_1 710    \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nWasserversorg\n\nung\n\nFibukontonr. 5030 5030 5030\nErfolgsrechnu\n\nng\n5040 5030    \n\nAnlageklasse Trassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nKabel \nMittelspannun\n\ng\n\nKabel \nNiederspannu\n\nng\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nKabelverteilka\nbinen\n\nTransportleitu\nngen Wasser\n\nSaldo per 31.12.2023           78'323                   -               3'659           29'175                   -           269'439         380'596 \nTotal Ausgaben           78'323                   -               3'659           29'175                   -           269'439                   -                     -                     -           380'596 \n\nSeite 374\n\n\n\nInvestitionsnummer 10109 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV INV00587\nKostenbasis 2022\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizitätsnetz Gemeinderat -                \nElektrizitätsnetz Stadtrat 83 91'000          91'000          \nElektrizitätsnetz Stadtrat 83 29'000          29'000          \nElektrizitätsnetz Stadtrat 83 10'000          10'000          \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal         130'000 130'000        \n\nBegründung  Priorität \n3\n\nPlanverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nWellhauserweg, Zürcherstr bis Wellhauserweg\n\nStadt Frauenfeld\n\nMax Beringer\nATV\nberechnet 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\n102'000                                15.12.2021\n15.03.2022\n15.03.2022\n15.03.2022\n\n                                102'000 \n\nIm Zusammenhang mit der Sanierung des Wellhauserweges wird die Sparte Elektrizität die bestehende Rohranlage verstärken, damit eine \nsichere Stromversorgung dieses Gebietes gewährleistet werden kann. Die öffentliche Beleuchtung wird dem heutigen Standard angepasst.\n\nSeite 375\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10109\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_1 871_1 871_1       \nFunktionale Gliederung Elektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\nElektrizitätsnet\n\nz\n\nFibukontonr. 5030\nErfolgsrechnu\n\nng\n5030       \n\nAnlageklasse Trassee \nRohranlage \nMS und NS\n\nÖffentliche \nBeleuchtung\n\nKabelverteilka\nbinen\n\nSaldo per 31.12.2023           97'540           16'981           23'539         138'061 \nTotal Ausgaben           97'540           16'981           23'539                   -                     -                     -                     -                     -                     -           138'061 \n\nSeite 376\n\n\n\nInvestitionsnummer 10164 Auslöser Botschaft keine\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2022\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nWasserversorgung Gemeinderat -                \nWasserversorgung Stadtrat 220413 127'500        127'500        \nWasserversorgung Stadtrat 220413 10'000          10'000          \nWasserversorgung Stadtrat 220413 12'000          12'000          \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal 149'500        \n\nBegründung  Priorität \n2\n\n                                142'000 \n\nDie bestehende Wasser-Transportleitung GD 200, Jahrgang 1972 im Fussweg ab Breitfelstrasse bis Dachsweg wird durch eine Guss-Ecopur-\nLeitung DN 200 ersetzt. Der Anschluss an den Fuchs- und Dachsweg wird auch ersetzt. Der Hydrant am Fuchsweg wird ersetzt.\n\n13.04.2022\n\n142'000                                15.12.2021\n13.04.2022\n13.04.2022\n\nMax Beringer\nITK\ngeschätzt 1. Budgetierung\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nThurplus Planverzeichnis:\n5 - Abgeschlossen\n\nPfaffenholzweg, Breitfeldstr. - Dachsweg\n\nSeite 377\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10164\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 710 710 710       \nFunktionale Gliederung Wasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\nWasserversorg\n\nung\n\nFibukontonr. 5030 5030 5030       \nAnlageklasse Transportleitu\n\nngen Wasser\nVersorgungslei\n\ntungen \nWasser\n\nHydranten\n\nSaldo per 31.12.2023         101'305           10'610             9'046         120'961 \nTotal Ausgaben         101'305           10'610             9'046                   -                     -                     -                     -                     -                     -           120'961 \n\nSeite 378\n\n\n\nInvestitionsnummer 10166 Auslöser Botschaft\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis 2023\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nElektrizität sonstiges Gemeinderat -                \nElektrizität sonstiges Gemeinderat 39 Verpflichtungsk 620'000        620'000        \n\n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal 620'000        \n\nBegründung  Priorität \n1Basierend auf der Photovoltaik-Strategie 2022-2027 (siehe auch Investition 10161) werden die einzelnen Umsetzungsprojekte jeweils \n\ngemäss relevanten Finanzkompetenzen an das zuständige Gremium beantragt und in einem separaten Kredit abgerechnet. Dies ist das \nerste konkrete Umsetzungsprojekt basierend auf der Strategie. Die Werte entsprechen der Botschaft Nr. 39 vom 21. Juni 2022. Weitere \nDetails können der Botschaft entnommen werden.\n\n                                620'000 \n\n620'000                                14.12.2022\n24.08.2022\n\n5 - Abgeschlossen\n\nPVA Neubau Hallenbad\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nThurplus folgt Planverzeichnis:\n\nMihael Franc\n\nberechnet 1. Budgetierung\n\nSeite 379\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10166\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 871_2         \nFunktionale Gliederung Elektrizität \n\nsonstiges\nFibukontonr. 5040         \nAnlageklasse Photovoltaika\n\nnlagen\nSaldo per 31.12.2023         399'637         399'637 \nTotal Ausgaben         399'637                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -           399'637 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:\n\nStarke Kreditunterschreitung, da man erhebliche Kosteneinsparungen erzielte, indem die Solarpanels und Kabel direkt vom Hersteller \nbezogen wurden, anstatt wie ursprünglich geplant vom Solarteur zu kaufen. \n\nSeite 380\n\n\n\nInvestitionsnummer 10170 Auslöser Botschaft\nStatus\n\nBezeichnung\nErgänzende Angaben\n\nProjektleiter Hinweis auf allfälligen Projektierungskredit\nIngenieursbüro Investitionsnummer TBA TG, ATV\nKostenbasis\n\nBeschlüsse\nFunktionale Gliederung Genehmigen-\n\nde Instanz\nBeschluss-Nr. Kreditart Kredit -\n\nAusgaben\nKredit -\n\nEinnahmen\nKredit - Total\n\nGas Stadrat 101 Verpflichtungsk 165'000        165'000        \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n-                \n\nTotal 165'000        \n\nBegründung  Priorität \n1Projekt ohne Budgetierung aufgrund eines kurzfristig aufgetauchten Bedürfnisses der Grundeigentümer. In Felben Wellhausen wurde auf \n\nden Parzellen 273, 279, und 287 eine grössere Wohnüberbaung bewilligt. Durch diese Parzellen führte eine von Thurplus betriebene \nGasleitung, die weite Teile von Felben Wellhausen versorgt. Aufgrund des Bauvorhabens musste die Gasleitung kurzfristig umgelegt \nwerden. Es handelt sich um eine gebundene Ausgabe.\n\n                                          -   \n\n-                                        11.04.2023\n\n5 - Abgeschlossen\n\nLeitungsumlegung Gartenstrasse Felben-Wellhausen\n\nBudget-Betrag Beschlossene Ausgaben\n(letztes Beschlussdatum)\n\nThurplus Planverzeichnis:\n\nAnte Jularic\n\n1. Budgetierung\n\nSeite 381\n\n\n\nRechnung/Budget/Finanzplan 10170\n\nTotal\n\nNr. Funkt. Gliederung 872         \nFunktionale Gliederung Gas\n\nFibukontonr. 5030         \nAnlageklasse Versorgungslei\n\ntungen Gas\n\nSaldo per 31.12.2023           90'094           90'094 \nTotal Ausgaben           90'094                   -                     -                     -                     -                     -                     -                     -                     -             90'094 \n\nBegründung für die Kreditabweichung:\n\nKreditunterschreitung aufgrund von Synergien mit den privat ausgeführten Arbeiten, welche in der Planung nicht antizipiert wurden.\n\nSeite 382\n\n\n\nThurplus\n\nGaswerkstrasse 13\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 20 20\n\nwww.thurplus.ch\n\n385\n\n386\n\n389\n\n390\n\nSeite\n\nErfolgsrechnung 2023\n\nGestufte Artengliederung\n\nArtengliederung Investitionsrechnung\n\nFunk. Gliederung Investitionsrechnung Totale \n\nFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen \n\nSeite 383\n\n\n\nSeite 384\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\nBetrag Betrag Betrag\n\nBetrieblicher Aufwand 96'032'169 93'250'240 64'962'288 \n30 Personalaufwand 7'343'783 8'136'786 6'954'720 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 61'099'872 58'251'572 32'395'787 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'226'185 5'351'340 5'020'224 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'685'906 2'131'481 2'802'050 \n36 Transferaufwand 683'552 476'000 682'644 \n37 Durchlaufende Beiträge 18'992'871 18'903'060 17'106'863 \n\nBetrieblicher Ertrag -93'854'994 -92'737'759 -69'345'780 \n42 Entgelte -71'354'217 -70'035'446 -48'696'351 \n43 Verschiedene Erträge -570'960 -844'800 -553'567 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -2'061'814 -2'052'753 -2'037'084 \n46 Transferertrag -914'494 -901'699 -962'808 \n47 Durchlaufende Beiträge -18'953'510 -18'903'060 -17'095'970 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 2'177'174 512'481 -4'383'492 \n\n34 Finanzaufwand 40'910 127'626 123'890 \n44 Finanzertrag -1'487'759 -404'000 -600'160 \n\nErgebnis aus Finanzierung -1'446'850 -276'374 -476'270 \n\nOperatives Ergebnis 730'325 236'107 -4'859'762 \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0\n48 Ausserordentlicher Ertrag -5'350'957 -5'350'957 -5'350'957 \n\nAusserordentliches Ergebnis -5'350'957 -5'350'957 -5'350'957 \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -4'620'632 -5'114'850 -10'210'719 \n\nGestufter Erfolgsausweis\n\nThurplus\n\nSeite 385\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 110'384'759           108'080'479           79'313'427             \n\n30 Personalaufwand 7'343'783 8'136'786 6'954'720 \n300 Behörden und Kommissionen 390 1'000 \n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 5'985'503 6'606'179 5'697'557 \n303 Temporäre Arbeitskräfte 32'356 30'000 \n305 Arbeitgeberbeiträge 1'142'093 1'258'187 1'100'944 \n309 Übriger Personalaufwand 183'442 241'420 156'219 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 61'099'872             58'251'572             32'395'787             \n310 Material- und Warenaufwand 52'660'225             48'471'858             25'957'211             \n311 Nicht aktivierte Anlagen 570'256 1'163'629 496'436 \n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 181'153 212'300 168'674 \n313 Dienstleistungen und Honorare 2'850'647 3'416'007 2'371'770 \n314 Baulicher und Betrieblicher Unterhalt 1'582'214 2'616'574 2'389'155 \n315 Unterhalt Mobilien und Immaterielle Anlagen 550'023 630'894 487'190 \n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benutzungsgebühren 81'619 86'320 53'111 \n317 Spesenentschädigungen 12'576 12'500 8'538 \n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 142'729 50'000 65'303 \n319 Verschiedener Betriebsaufwand 57'969 81'500 77'468 \n320 Bestandesveränderungen 67'772 77'460 \n321 Deckungsdifferenzen 2'342'690 1'509'990 243'473 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'226'185 5'351'340 5'020'224 \n330 Sachanlagen VV 5'046'905 5'141'109 4'929'979 \n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 179'280 210'231 90'245 \n\n34 Finanzaufwand 40'910 127'626 123'890 \n340 Zinsaufwand 12'855 15'626 49'060 \n341 Realisierte Kursverluste 7'294 44 \n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 20'742 26'000 15'665 \n349 Verschiedener Finanzaufwand 19 86'000 59'121 \n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'685'906 2'131'481 2'802'050 \n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 2'685'906 2'131'481 2'802'050 \n\n36 Transferaufwand 683'552 476'000 682'644 \n360 Ertragsanteile an Dritte 683'552 476'000 682'644 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 18'992'871             18'903'060             17'106'863             \n370 Durchlaufende Beiträge 18'992'871             18'903'060             17'106'863             \n\nThurplus\n\nRechnung 2023 Budget  2023 Rechnung 2022Artengliederung\n\nSeite 386\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\n        \n  \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nThurplus\n\nRechnung 2023 Budget  2023 Rechnung 2022Artengliederung\n\n39 Interne Verrechnungen 14'311'681             14'702'614            14'227'250             \n390 Material- und Warenbezüge 494'599                  478'231                  204'919                  \n391 Dienstleistungen 6'717'691               7'053'125               6'393'477               \n392 Pacht, Mieten, Benützungskosten 616'289                  702'502                  691'947                  \n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 2'518'561               2'726'447               2'543'395               \n394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 470                         65'000                    \n398 Übertragungen 3'964'071               3'677'308               4'393'512               \n\n4 Ertrag 115'005'392           113'195'329           89'524'146             \n\n42 Entgelte 71'354'217             70'035'446             48'696'351             \n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 19'873'557             20'129'423             20'308'495             \n425 Erlös aus Verkäufen 50'479'289             48'430'537             27'391'241             \n426 Rückerstattungen 1'001'370               1'475'486               996'615                  \n\n43 Verschiedene Erträge 570'960                  844'800                  553'567                  \n431 Aktivierung Eigenleistungen 552'405                  844'800                  527'170                  \n432 Bestandesveränderungen 14'365                    \n439 Übriger Ertrag 18'555                    12'032                    \n\n44 Finanzertrag 1'487'759               404'000                  600'160                  \n440 Zinsertrag 339'813                  6'000                      31'131                    \n441 Realisierte Gewinne FV 195                         2                             \n442 Beteiligungsertrag FV 291'840                  305'000                  305'178                  \n443 Liegenschaftenertrag FV 68'491                    68'000                    69'429                    \n444 Wertberichtigungen Anlagen FV 700'000                  170'000                  \n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des VV 63'000                    \n447 Liegenschaftenertrag VV 24'420                    25'000                    24'420                    \n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 2'061'814               2'052'753               2'037'084               \n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 2'061'814               2'052'753               2'037'084               \n\n46 Transferertrag 914'494                  901'699                  962'808                  \n466 Auflösung passivierte Investitionsbeiträge 892'771                  901'699                  899'032                  \n469 Verschiedener Transferertrag 21'723                    63'776                    \n\n47 Durchlaufende Beiträge 18'953'510             18'903'060             17'095'970             \n470 Durchlaufende Beiträge 18'953'510             18'903'060             17'095'970             \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 5'350'957               5'350'957               5'350'957               \n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 5'350'957               5'350'957               5'350'957               \n\nSeite 387\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\n        \n  \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nThurplus\n\nRechnung 2023 Budget  2023 Rechnung 2022Artengliederung\n\n49 Interne Verrechnungen 14'311'681             14'702'613             14'227'250             \n490 Material- und Warenbezüge 494'599                  478'231                  204'919                  \n491 Dienstleistungen 6'717'691               7'053'125               6'393'477               \n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 616'289                  702'502                  691'947                  \n493 Betriebs- und Verwaltungskosten 2'518'561               2'726'447               2'543'395               \n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 470                         65'000                    \n498 Übertragungen 3'964'071               3'677'308               4'393'512               \n\n110'384'759           115'005'392           108'080'479           113'195'329           79'313'427             89'524'146             \nGesamtergebnis 4'620'632               5'114'850               10'210'719            \n\n115'005'392           115'005'392           113'195'329           113'195'329           89'524'146             89'524'146             \n\nSeite 388\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1 Allgemeine Dienste 13'674'642  13'684'583     15'795'416  15'860'927       13'227'060        13'225'704       \n\n122 Allgemeine Dienste, übrige 13'033'933  13'043'874     15'067'914  15'133'425       12'510'693  12'509'336       \n\n129 Verwaltungsliegenschaften, übriges 640'709       640'709   727'502       727'502     716'367      716'367     \n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 1'055'866    1'055'866       1'528'486    1'528'486  1'082'632   1'082'632  \n\n615 Gemeindestrassen 1'055'866     1'055'866       1'528'486    1'528'486  1'082'632    1'082'632  \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 7'636'700    7'620'539       7'512'866    7'530'616  7'432'174   7'356'313  \n\n710 Wasserversorgung 7'575'456     7'575'456       7'478'866    7'478'866  7'351'026   7'351'026  \n\n761 Luftreinhaltung und Klimaschutz 61'245  45'083     34'000  51'750       81'148         5'287  \n\n8 Volkswirtschaft 87'979'976  91'250'572     83'062'186  87'902'300       57'450'788        67'289'183       \n\n871 Elektrizität 48'840'404   52'204'188     47'852'724  50'757'675       35'478'138        40'075'571       \n\n872 Gas 37'798'868   37'910'946     33'891'128  35'920'683       20'822'251  26'297'070         \n\n873 Fernwärme (nichtelektrische Energie) 1'340'704    1'135'439       1'318'334    1'223'941  1'150'399   916'541     \n\n9 Finanzen und Steuern 37'575  1'393'832       181'526       373'000     120'773      570'315     \n\n961 Zinsen 4'550    68'926  42'430         \n\n963 Liegenschaften des Finanzvermögens 25'425  68'491     26'600  68'000       19'550        69'429       \n\n969 Finanzvermögen n.a.g. 7'600    1'325'341       86'000  305'000     58'794        500'886     \n\n110'384'759        115'005'392   108'080'479       113'195'329     79'313'427        89'524'147       \nGesamtergebnis 4'620'632    5'114'850    10'210'719  \n\n115'005'392        115'005'392   113'195'329       113'195'329     89'524'147  89'524'147       \n\nThurplus\n\nRechnung 2023 Budget  2023 Rechnung 2022Funktionale Gliederung\n\nSeite 389\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n1 Allgemeine Dienste -9'941         -65'511       1'357 55'570 -85%\n\n122 Allgemeine Dienste, übrige -9'941         -65'511       1'357 55'570 -85%\n\n1220 Allgemeine Dienste, übrige -9'941         -65'511       1'357 55'570 -85%\n\n3000.02 Tag- und Sitzungsgelder 390 1'000 0 -610 -61%\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 5'458'186    5'923'762 5'032'924 -465'576 -8%\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -58'583       -30'000 -42'001 -28'583 95%\n\n3030.01 Temporäre Arbeitskräfte 32'356         30'000 0 2'356 8%\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 427'119       474'535 393'621 -47'416 -10%\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 540'266       566'979 508'832 -26'713 -5%\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 76'475         85'265 67'125 -8'790 -10%\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 7'191           14'851 6'919 -7'660 -52%\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 73'338         154'000 87'512 -80'662 -52% Das Aus- und Weiterbildungsbudget wurde nicht ausgeschöpft und blieb ungefähr auf dem \n\nNiveau des Vorjahres.\n\n3090.09 Kostenbeiträge und Rückerstattungen Weiterbildungen - 0 -3'000 0 0%\n\n3091.00 Personalwerbung 42'627         23'400 19'581 19'227 82% Wegen dem ausgetrockneten Arbeitsmarkt mussten mehr Stelleninserate auf verschiedenen \n\nMedien aufgeschaltet werden als geplant. Der Stadtrat genehmigte einen Nachtragskredit.\n3099.00 Übriger Personalaufwand 31'151         25'920 27'993 5'231 20%\n\n3100.80 Büromaterial 21'491         26'500 21'775 -5'008 -19%\n\n3101.78 Gasankauf Energie 7'209           9'300 0 -2'091 -22%\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 8'755           6'550 3'730 2'205 34%\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 19'850         29'500 22'714 -9'650 -33%\n\n3110.01 Büromöbel und -geräte 14'529         30'000 23'771 -15'471 -52%\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 13'459         34'000 44'604 -20'541 -60%\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 50'369         43'000 32'592 7'369 17% Mehr neue Mitarbeiter als üblich, welche eine Komplettausrüstung benötigten sowie höhere \n\nKosten bei der Beschaffung führten zu dieser Kostenüberschreitung. Der Stadtrat genehmigte \n\neinen Nachtragskredit.\n3113.01 Anschaffung Hardware 34'227         81'420 43'748 -47'193 -58%\n\n3118.01 Anschaffung Immaterielle Anlagen 18'343         76'709 10'585 -58'366 -76% Die Einsparung steht in erster Linie im Zusammenhang mit der geplanten und nicht realisierten \n\nÜbernahme der Betriebsführung der LST Energie AG.\n3120.90 Ver- und Entsorgung 1'217 0 453 1'217 100%\n\n3130.01 Telefonkosten          37'965 42'000 40'011 -4'035 -10%\n\n3130.02 Porto          68'721 96'000 59'484 -27'279 -28%\n\n3130.03 Kontospesen          17'987 22'100 20'078 -4'113 -19%\n\n3130.04 Betreibungskosten 632 3'000 2'797 -2'368 -79%\n\n3130.05 Div. DL Informatik        167'138 288'279 95'619 -121'141 -42% Die Einsparung steht in erster Linie im Zusammenhang mit der geplanten und nicht realisierten \n\nÜbernahme der Betriebsführung der LST Energie AG.\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'984 5'750 6'281 234 4%\n\n3130.14 Diverse Anlässe          10'651 43'000 0 -32'349 -75%\n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\nSeite 390\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3130.32 Transportkosten            7'719 24'000 17'989 -16'281 -68%\n\n3130.40 Marketing        150'155 223'600 93'330 -73'445 -33% Das Fernwärmereglement ist erst im April 23 in Kraft getreten, entsprechend konnte der Winter \n\nim Q1 nicht beworben werden.\n3130.41 Netzpreiskalkulation                 -   29'000 3'097 -29'000 -100% Die Einsparung steht in erster Linie im Zusammenhang mit der geplanten und nicht realisierten \n\nÜbernahme der Betriebsführung der LST Energie AG.\n3130.50 Messdienstleistungen                 -   12'500 0 -12'500 -100% Dito.\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen        333'890 336'005 296'675 -2'115 -1%\n\n3131.05 Projektierungskosten          50'451 125'000 73'168 -74'549 -60% Es ist während des Budgetierungsprozesses noch nicht klar, welche Projekte projektiert werden, \n\nentsprechend entstehen Budgetabweichungen. Teilweise wurde dieses Budget in den \n\nFunktionen 8711 und 8712 verwendet. In der Summe wurde das Budget nicht vollständig \n\nausgeschöpft.\n3132.80 Übrige Honorare        142'506 167'000 46'825 -24'494 -15%\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand        202'254 179'500 189'635 22'754 13% Der externe Serverdienstleister hat die Grundpauschale auf 2023 hin erhöht. Dies wurde im \n\nBudget nicht antizipiert. Zudem wurden nicht geplante Aufwendungen notwendig im \n\nZusammenhang mit kurzfristigen Anforderungen bezüglich Datensicherheit durch zusätzliche \n\nBackupspeicher und Server für Digitalisierung und Prozessoptimierungen aus den operativen \n\nBereichen. Der Stadtrat genehmigte einen Nachtragskredit.\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien          17'900 26'000 21'819 -8'100 -31%\n\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen        110'047 109'600 114'254 447 0%\n\n3137.01 Verkehrsabgaben            9'845 7'000 7'601 2'845 41%\n\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz                 -0 0 -0 0 0%\n\n3143.99 Bau und Unterhalt übrige Tiefbauten            2'234 10'000 1'436 -7'766 -78%\n\n3151.01 Bau und Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte          14'893 16'200 12'386 -1'307 -8%\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge          32'308 45'000 27'631 -12'692 -28%\n\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien           6'710 2'000 135 4'710 235%\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen        270'066 308'594 271'528 -38'528 -12%\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen          15'908 19'340 21'314 -3'432 -18%\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen          12'271 12'000 7'538 271 2%\n\n3180.01 Wertberichtigungen auf Forderungen        121'021 0 53'330 121'021 100% Im Berichtsjahr verschlechterte sich aufgrund der generellen Teuerung und des \n\nEnergiepreisanstiegs die finanzielle Situation vieler Haushalte. Die Rückstellung für eventuelle \n\nForderungsverluste musste entsprechend erhöht werden.\n3181.02 Tatsächliche Forderungsverluste          21'708 50'000 11'973 -28'292 -57%\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen            1'528 15'000 23'629 -13'472 -90%\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten              350 5'000 0 -4'650 -93%\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand          25'306 38'500 35'032 -13'194 -34%\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV          75'806 76'540 74'839 -734 -1%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV          36'742 52'738 24'586 -15'997 -30%\n\n3320.01 Planmässige Abschreibungen Software        179'280 203'533 90'245 -24'252 -12%\n\nSeite 391\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3419.01 Kursverluste Fremdwährungen                 -   0 11 0 0%\n\n3499.01 Negativzinsen                 -   0 377 0 0%\n\n3499.02 Übriger Finanzaufwand                19 0 0 19 100%\n\n3707.05 Recyclinggebühren        691'910 694'000 694'469 -2'090 0%\n\n3707.06 Kanalisationsgebühren     3'371'508 3'985'000 3'758'765 -613'492 -15% Aufgrund Verzögerungen in den Abrechnungen für das 4. Quartal konnten diverse \n\nKanalisationsgebühren nicht rechtzeitig abgerechnet werden. Da diese Position für Thurplus \n\nlediglich eine Durchlaufposition (siehe auch Konto 4707.06) darstellt, wurde auf eine \n\nAbgrenzung verzichtet.\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne              379 188'445 454 -188'066 -100% Die Einsparung steht in erster Linie im Zusammenhang mit der geplanten und nicht realisierten \n\nÜbernahme der Betriebsführung der LST Energie AG.\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten                39 0 51 39 100%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten              137 0 8'825 137 100%\n\n4210.14 Diverse Gebühren        -46'409 -39'000 -38'344 -7'409 19%\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren          -1'500 0 0 -1'500 100%\n\n4240.26 Übrige Betriebserträge          -5'156 -396'500 -5'935 391'344 -99% Der entgangene Umsatz steht vollständig im Zusammenhang mit der geplanten und nicht \n\nrealisierten Übernahme der Betriebsführung der LST Energie AG.\n4240.82 Bezugsprovisionen        -93'472 -87'000 -88'213 -6'472 7%\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte       -114'022 -53'000 -81'460 -61'022 115%\n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen       -439'964 -602'800 -350'216 162'835 -27% Das Bruttoinvestitionsvolumen liegt unter dem Budget. Entsprechend liegen auch die \n\naktivierbaren internen Leistungen für diese Investitionsvorhaben unter Budget.\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte        -10'230 0 0 -10'230 100%\n\n4402.01 Zinsen Finanzanlagen          -6'508 -6'000 -5'423 -508 8%\n\n4707.05 Recyclinggebühren       -691'910 -694'000 -694'469 2'090 0%\n\n4707.06 Kanalisationsgebühren    -3'371'508 -3'985'000 -3'758'765 613'492 -15% siehe Kommentar auf Konto 1220.3707.06\n\n4910.01 Interne Verrechnung Löhne    -6'111'951 -6'862'102 -5'711'400 750'151 -11% Die tieferen internen Verrechnungen wiederspiegeln gegenüber dem Budget die gesamthaft \n\nstark eingesparten bzw. nicht getätigten Ausgaben auf Funktion 1220.\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten    -2'151'243 -2'408'023 -1'775'111 256'780 -11% Dito.\n\n129 Verwaltungsliegenschaften, übriges 0 0 0 0 0%\n\n1294 Verwaltungsliegenschaft Gaswerkstrasse 13 0 0 0 0 0%\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 0 0                   28 0 0%\n\n3120.01 Wasserankauf 3'317 4'000              2'915 -683 -17%\n\n3120.02 Stromankauf 30'175 37'000            20'758 -6'825 -18%\n\n3120.03 Heizöl, Gas 2'208 13'000              6'150 -10'792 -83%\n\n3120.07 Wärmebezug 73'743 79'000            60'618 -5'257 -7%\n\n3120.90 Ver- und Entsorgung 70'305 78'000            76'821 -7'695 -10%\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 7'550 7'500              7'386 50 1%\n\nSeite 392\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3144.01 Bau und Unterhalt Gaswerkstrasse 13 100'314 180'000          203'424 -79'686 -44% Aussergewöhnlich tiefe Reparaturkosten und die Verschiebung einzelner Ersatzinvestitionen \n\nführten zu sehr tiefen Kosten im Berichtsjahr.\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 295'002 295'002          294'977 0 0%\n\n3410.01 Realisierte Kursverluste auf Finanzanlagen FV 0 0                   25 0 0%\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 58'097 34'000            43'265 24'097 71% Es wurden im Berichtsjahr mehr interne Arbeitsstunden für den Unterhalt der Liegenschaft \n\naufgewendet.\n4470.10 Mietzins Gaswerkstrasse 13 -24'420 -25'000           -24'420 580 -2%\n\n4920.01 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten -616'289 -702'502         -691'947 86'213 -12% Aufgrund der Einsparungen im Bau und Unterhalt Gaswerkstrasse 13 (siehe Konto 3144.01) \n\nwurden intern auch weniger Kosten an die Kostenträger weiterverrechnet.\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 0 0 0 0 0%\n\n615 Gemeindestrassen 0 0 0 0 0%\n\n6150 Gemeindestrassen 0 0 0 0 0%\n\n3101.20 Stromkosten öffentliche Beleuchtung        399'990 485'121          275'868 -85'131 -18% Durch reduzierte Beleuchtungszeiten und Verzicht von Objektbeleuchtung konnte der \n\nStromverbrauch massgeblich reduziert werden.\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand            3'585 0              3'099 3'585 100%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen           4'007 0              1'169 4'007 100%\n\n3141.30 Strassenbeleuchtung        414'352 767'274          574'263 -352'921 -46% Die Projekte für die Strassenbeleuchtung hängen in der Regel an den Tiefbauprojekten. Da \n\nwesentlich weniger Tiefbauprojekte als budgetiert ausgeführt wurden, gingen auch weniger ÖB-\n\nProjekte in die Ausführung.\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne        201'931 244'091          196'233 -42'160 -17%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten          32'000 32'000            32'000 0 0%\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte         -65'598 -55'000         -104'086 -10'598 19%\n\n4260.58 Rückerstattung öffentliche Beleuchtung       -990'268 -1'473'486         -978'546 483'218 -33% Aufgrund der obigen Erklärungen wurde zu Lasten des Stadthaushalts somit auch weniger als \n\nbudgetiert verrechnet. \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung         16'162        -17'750 75'861 33'912 -191%\n\n710 Wasserversorgung                 -   0 0 0 100%\n\n7100 Wasserversorgung (allgmein) 0 0 0 0 0%\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge              110 110                 110 0 0%\n\n3143.08 Bau und Unterhalt Brunnen          30'802 45'000              7'288 -14'198 -32%\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne          26'192 12'000            24'031 14'192 118% Die geleisteten Arbeitsstunden für die öffentlichen Brunnen wurden im 2022 erstmalig separat \n\nerfasst. Entsprechend gab es bei der Budgetierung 2023 noch keine Datenbasis. Es zeigt sich, \n\ndass die effektiven Kosten höher sind.\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten            2'553 0              2'702 2'553 100%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten            6'515 0              7'311 6'515 100%\n\n4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK        -66'172 -57'110           -41'441 -9'062 16%\n\nSeite 393\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n7101 Wasserwerk 0 0 0 0 100%\n\n3101.21 Stromkosten Wasserförderung 351'173 403'000 214'241 -51'827 -13% Durch verschiedene Massnahmen konnte der Stromverbrauch reduziert werden.\n\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte 438 0 0 438 100%\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 90'038 12'000 12'889 78'038 650% Die variablen Mehrkosten stehen in Verbindung mit den Mehrerträgen auf Konto 7101.4250.10\n\n3111.02 Anschaffung Wasserzähler 37'747 9'000 5'686 28'747 319% Die Abrechnungsprozesse für temporären Wasserbezug wurden neu aufgesetz. In diesem \n\nZusammenhang waren auch bei der Zählerinfrastruktur Anpassungen notwendig. Es handelt \n\nsich um gebundene Ausgaben.\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 3'814 4'000 8'339 -186 -5%\n\n3113.01 Anschaffung Hardware 0 0 17'350 0 0%\n\n3119.02 Material für Vermietung 32'212 23'000 0 9'212 40% Als Folge einer Kontrolle der Aufsicht musste in die Infrastruktur zu Versorgung von Anlässen \n\ninvestiert werden, um die Sicherheit der Wasserversorgung zu gewährleisten. Es handelt sich um \n\ngebundene Ausgaben.\n3130.05 Div. DL Informatik 0 0 34'699 0 0%\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 14'679 15'000 14'368 -321 -2%\n\n3130.32 Transportkosten 12 0 0 12 100%\n\n3130.40 Marketing 610 25'000 0 -24'390 -98%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen 8'584 32'000 2'827 -23'416 -73%\n\n3131.05 Projektierungskosten 34'704 90'000 13'863 -55'296 -61% Die geplante Bestandesaufnahme der Wasserversorgung zur Beurteilung des \n\nErneuerungsbedarfs wurde auf 2024 verschoben.\n3132.06 Trinkwasseruntersuche 28'092 32'000 26'383 -3'908 -12%\n\n3132.80 Übrige Honorare 268 0 0 268 100%\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 6'060 6'330 6'280 -270 -4%\n\n3143.01 Bau und Unterhalt Reservoire, Pumpstationen, 47'791 46'200 12'489 1'591 3%\n\n3143.02 Bau und Unterhalt Hydranten 34'708 49'000 16'232 -14'292 -29%\n\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz 138'558 226'000 284'376 -87'442 -39% Es gab im aktuellen Berichtsjahr sowohl weniger Defekte, als auch weniger kleinere \n\nErneuerungsprojekte als geplant.\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse 42'996 80'000 68'767 -37'004 -46%\n\n3144.98 Bau und Unterhalt sonstige Hochbauten, Gebäude 127'596 130'600 121'048 -3'004 -2%\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 1'960 3'000 2'386 -1'040 -35%\n\n3151.03 Unterhalt Zähler 1'789 1'000 7'206 789 79%\n\n3151.04 Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und Steueranlagen 4'597 5'000 4'322 -403 -8%\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'880 3'790 1'440 -910 -24%\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 23'068 20'400 24'387 2'668 13%\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 9'658 0 0 9'658 100% Bei der Budgetierung wird zentral auf Funktion 1220 eine Position für die Abgeltung von \n\nDienstbarkeiten und Durchleitungen geplant ohne zu wissen in welcher Funktion die effektiven \n\nKosten anfallen. Effektiv fielen die Kosten im 2023 in den Funktionen 7101 und 8711 an. Es \n\nhandelt sich um gebundene Ausgaben, daher erübrigt sich ein Nachtragskredit. \n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 184 4'000 3'149 -3'816 -95%\n\n3209.00 Übrige Bestandesveränderungen 3'518 0 6'895 3'518 100%\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 1'008'887 1'027'245 967'989 -18'358 -2%\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 504'498 503'445 504'498 1'053 0%\n\nSeite 394\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 2'382 2'382 596 0 0%\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen des EK 2'685'906 2'131'481 2'802'050 554'425 26% Das Jahresergebnis der Spezialfinanzierung Wasser wird  direkt mit der Spezialfinanzierung in \n\nder Bilanz verrechnet. Aufgrund von diversen Kosteneinsparungen, ist das Ergebnis höher als \n\nbudgetiert.\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'591'157 1'705'292 1'505'738 -114'135 -7%\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 151'678 183'047 169'304 -31'369 -17%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten 517'051 648'544 449'788 -131'494 -20%\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren 0 -1'000 -4'810 1'000 -100%\n\n4240.20 Grundgebühren -672'735 -673'000 -672'468 265 0%\n\n4240.26 Übrige Betriebserträge 0 -1'000 0 1'000 -100%\n\n4240.43 Mengengebühr Wasser -1'653'055 -1'664'000 -1'655'116 10'945 -1%\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte -121'567 -21'000 -28'843 -100'567 479% Der Ertrag für Drittprojekte im Bereich Wasser hat im Berichtsjahr stark angezogen. Es sind viele \n\nkleinere Projekte die zum Anstieg führten.\n4250.81 Wasserabgabe an Private -1'546'041 -1'474'000 -1'464'042 -72'041 5%\n\n4250.82 Wasserabgabe an Industrie und Gewerbe -732'507 -684'440 -679'394 -48'067 7%\n\n4250.83 Wasserabgabe an Baustellen -15'480 -18'000 -5'580 2'520 -14%\n\n4250.84 Wasserabgabe an öffentliche Bauten und Einrichtungen 0 -18'000 0 18'000 -100%\n\n4250.86 Wasserabgabe an andere Versorger -308'865 -339'000 -325'871 30'135 -9%\n\n4260.59 Rückerstattung Hydranten 0 -2'000 0 2'000 -100%\n\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte 0 0 -8'931 0 0%\n\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien FV 0 0 -1 0 0%\n\n4518.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve Spezialfinanzierung -1'995'643 -1'995'643 -1'995'643 0 0%\n\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge -462'931 -465'673 -468'856 2'742 -1%\n\n4707.05 Recyclinggebühren 0 0 -29 0 0%\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand -470 -65'000 0 64'530 -99% Aufgrund der Anpassung der Berechnungslogik hat die Verzinsung der Spezialfinanzierung \n\nWasser stark abgenommen.\n\n761 Luftreinhaltung und Klimaschutz         16'162        -17'750 75'861 33'912 -191%\n\n7610 Luftreinhaltung und Klimaschutz         16'162        -17'750 75'861 33'912 -191%\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 0 1'000 0 -1'000 -100%\n\n3130.05 Div. DL Informatik 0 3'000 4'410 -3'000 -100%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen 1'736 0 1'679 1'736 100%\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 50'503 30'000 64'009 20'503 68% Im Berichtsjahr waren die für die Feuerungskontrolle geleisteten Stunden höher als budgetiert.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 4'779 0 7'197 4'779 100%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten 4'227 0 3'852 4'227 100%\n\n4240.26 Übrige Betriebserträge -42'232 -29'250 -5'287 -12'982 44%\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte -2'851 -22'500 0 19'649 -87% Dieses Konto ist in Kombination mit dem Konto 4240.26 zu betrachten. In der Summe liegen \n\ndie Erträge rund 6 TCHF bzw. 13% tiefer und somit unwesentlich unter Budget.\n\nSeite 395\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n8 Volkswirtschaft   -3'270'597   -4'840'114 -9'838'395 1'569'517 -32%\n\n871 Elektrizität   -3'363'784   -2'904'952 -4'597'433 -458'833 16%\n\n8710 Elektrizität (allgemein) 0 0 0 0 0%\n\n3101.78 Gasankauf Energie 1'518 2'000 0 -482 -24%\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 690 1'000 1'393 -310 -31%\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 57'777 61'000 59'295 -3'223 -5%\n\n3130.41 Netzpreiskalkulation 11'197 7'500 18'722 3'697 49%\n\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 17'755 10'000 9'025 7'755 78% Die Allokation der Fahrzeugversicherungsprämien auf die Funktionen wurde im Berichtsjahr \n\naktualisiert. In der Summe aller Funktionen ist das Budget eingehalten.\n3137.01 Verkehrsabgaben 4'817 6'000 7'007 -1'184 -20%\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 44'424 35'000 36'997 9'424 27% Zwei Schadenfälle aufgrund Unfälle durch Mitarbeiter führten zu Mehrkosten. Die beiden \n\nFahrzeuge waren aufgrund des Alters nur noch Teilkaskoversichert. Es handelt sich um \n\ngebundene Ausgaben, daher wurde auf ein Nachtragskredit verzichtet.\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien 440 0 0 440 100%\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 480 0 0 480 100%\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 13'661 17'000 14'774 -3'339 -20%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 27'264 27'264 27'264 0 0%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten 0 0 1'837 0 0%\n\n4260.05 Rückerstattungen von Versicherungen -4'525 0 0 -4'525 100%\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten -175'497 -166'764 -176'313 -8'733 5%\n\n8711 Elektrizitätswerk - Netz 0         40'500 0 -40'500 -100%\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 603'479 712'418 715'299 -108'939 -15% Es gab im betroffenen Team im Berichtsjahr Vakanzen. Dies führte zu tieferen Lohnkosten.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -17'579 0 -8'666 -17'579 100%\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 45'351 57'791 57'354 -12'440 -22%\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 36'932 46'304 51'118 -9'372 -20%\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8'099 10'501 15'203 -2'402 -23%\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 659 1'961 773 -1'302 -66%\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 35'507 37'500 22'523 -1'993 -5%\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 820 600 1'610 220 37%\n\n3101.17 Stromankauf Netz 4'692'667 5'153'939 4'783'614 -461'272 -9%\n\n3101.81 Wasserankauf 108 230 144 -122 -53%\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'040 1'000 260 40 4%\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 41'144 27'000 34'456 14'144 52% Die variablen Mehrkosten stehen in Verbindung mit den Mehrerträgen auf Konto 8711.4250.10\n\nSeite 396\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3111.04 Anschaffung Stromzähler 119'067 264'000 146'303 -144'933 -55% Diese Position ist zusammen mit dem Konto 8711.3209.00 zu betrachten. Im Budget wird \n\njeweils angenommen, dass keine Lagerveränderung stattfindet, weil nicht planbar. Im \n\nBerichtsjahr fand entsprechend eine Lagerabnahme statt. Allerdings wurden in der Summe aber \n\nauch weniger Zähler erneuert, als geplant.\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 19'516 45'000 22'515 -25'484 -57%\n\n3113.01 Anschaffung Hardware 24'515 48'000 10'027 -23'485 -49%\n\n3120.90 Ver- und Entsorgung 189 1'000 958 -811 -81%\n\n3130.01 Telefonkosten 575 0 0 575 100%\n\n3130.02 Porto 0 0 56 0 0%\n\n3130.05 Div. DL Informatik 10'455 5'000 1'595 5'455 109%\n\n3130.50 Messdienstleistungen 50'527 68'720 49'098 -18'193 -26%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen 104'068 99'500 77'953 4'568 5%\n\n3131.05 Projektierungskosten 10'121 0 0 10'121 100% Es ist während des Budgetierungsprozesses noch nicht klar, welche Projekte projektiert werden, \n\ndaher erfolgt die Budgetierung zentral auf 1220. Die IST-Kosten werden in den Funktionen \n\nverbucht, entsprechend entstehen Budgetabweichungen. In der Summe wurde das Budget \n\nnicht vollständig ausgeschöpft.\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 2'992 2'800 3'369 192 7%\n\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz 162'207 385'000 336'145 -222'792 -58% Es gab im aktuellen Berichtsjahr sowohl weniger Defekte, als auch weniger kleinere \n\nErneuerungsprojekte als geplant.\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse 7'068 55'000 77'475 -47'932 -87%\n\n3144.98 Bau und Unterhalt sonstige Hochbauten, Gebäude 315'978 391'000 415'320 -75'022 -19% Dito.\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'681 10'000 3'403 -7'319 -73%\n\n3151.03 Unterhalt Zähler 29'253 16'000 790 13'253 83% Jedes Jahr wird ein Los an Zählern durch die Aufsicht geprüft und geeicht. Das Los im \n\nBerichtsjahr war ausserodentlich gross, was zur Kostenabweichung führte. Es handelt sich um \n\neine gebundene Ausgabe, daher wurde auf einen Kreditnachtrag verzichtet.\n3151.04 Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und Steueranlagen 128 2'000 1'188 -1'872 -94%\n\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien 1'381 0 0 1'381 100%\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 24'661 29'120 28'548 -4'459 -15%\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 3'877 4'580 3'752 -703 -15%\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 305 500 1'000 -195 -39%\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 6'863 0 0 6'863 100% Bei der Budgetierung wird zentral auf Funktion 1220 eine Position für die Abgeltung von \n\nDienstbarkeiten und Durchleitungen geplant ohne zu wissen in welcher Funktion die effektiven \n\nKosten anfallen. Effektiv fielen die Kosten im 2023 in den Funktionen 7101 und 8711 an. Es \n\nhandelt sich um gebundene Ausgaben, daher erübrigt sich ein Nachtragskredit. \n3209.00 Übrige Bestandesveränderungen 59'769 0 70'565 59'769 100% siehe Kommentar auf Konto 8711.3111.04\n\n3210.01 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen Netz 659'685 0 0 659'685 100% Auf Netzebene 5 zeigten die Nachkalkulationen höhere Erträge und geringere Kosten als in der \n\nTarifierung angenommen. Die daraus entstehende Verbindlichkeit zur Rückgabe an die Kunden \n\nwird über dieses Konto abgebildet. Es handelt sich um eine gebundene Ausgabe, weshalb auf \n\neinen Nachtragskredit verzichtet wurde.\n\nSeite 397\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3210.03 Verbrauch Deckungsdifferenzen Netz 62'904 0 0 62'904 100% Im Budget wurde der Verbrauch von Netzebene 5 und 7 netto dargstellt. In der Rechnung \n\nerfolgte die Darstellung gemäss Bruttoprinzip getrennt nach Netzebenen. In der Summe \n\nentsprechen die Beträge dem Budget. Siehe auch Konto 8711.4240.83.\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 1'499'834 1'523'029 1'471'382 -23'195 -2%\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 540'953 557'022 531'871 -16'069 -3%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 320'091 320'092 340'526 -1 0%\n\n3707.01 Abgaben an das Gemeinwesen 1'802'625 1'963'080 1'889'186 -160'456 -8%\n\n3707.02 Swissgrid Systemdienstleistungen (SDL) 709'908 741'980 250'348 -32'072 -4%\n\n3707.03 Bundesabgabe zur Förderung der Produktion von Elektrizität 3'553'664 3'709'900 3'599'193 -156'236 -4%\n\n3900.01 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 494'599 478'231 204'919 16'368 3%\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 2'876'621 2'754'246 2'869'398 122'375 4%\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 275'637 295'643 322'632 -20'006 -7%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten 1'005'032 1'067'843 877'914 -62'811 -6%\n\n3980.03 Übertragung Netzerfolg 3'964'071 3'677'308 4'393'512 286'763 8%\n\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -256 0 0 -256 100%\n\n4240.51 Netznutzung Haushalte -5'637'990 -6'008'368 -5'376'428 370'378 -6%\n\n4240.52 Netznutzung Gewerbe -5'514'881 -5'518'427 -5'194'752 3'546 0%\n\n4240.53 Netznutzung Industrie -615'226 -702'989 -562'269 87'763 -12% Der Zubau mit Photovoltaik reduziert den Netzabsatz in diesem Segment überdurchschnittlich.\n\n4240.54 Netznutzung Temporäranschlüsse -343'605 -207'000 -253'271 -136'605 66% Nach Corona fanden erstmals wieder alle Veranstaltungen im üblichen Umfang statt.\n\n4240.55 Netznutzung Strassenbeleuchtung -128'586 -150'910 -129'539 22'324 -15% siehe Kommentar auf Konto 6150.3101.20\n\n4240.57 Netznutzung Industrie mit eigener Trafostation -1'215'584 -1'302'819 -1'296'555 87'235 -7%\n\n4240.83 Verbrauch Deckungsdifferenzen Netz -50'165 12'739 -414'027 -62'904 -494% siehe Kommentar auf Konto 8711.3210.03\n\n4240.84 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen 0 0 -12'739 0 0%\n\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -60'923 -78'245 -91'913 17'322 -22%\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte -263'885 -175'000 -197'686 -88'885 51% Es liegt in der Natur dieser Position, dass sie nicht planbar ist. Diverse mittelgrosse Aufträge \n\nhaben zu dieser positven Budgetabweichung geführt.\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen -112'440 -242'000 -173'044 129'560 -54% Das Bruttoinvestitionsvolumen liegt deutlich unter dem Budget. In ähnlicher Grössenordnung \n\nliegen auch die internen Leistungen für diese Investitionsvorhaben hinter Budget.\n\n4411.60 Gewinn aus Verkäufen von Mobilien FV 0 0 -1 0 0%\n\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge -425'601 -427'824 -426'560 2'222 -1%\n\n4707.01 Abgaben an das Gemeinwesen -1'802'625 -1'963'080 -1'889'186 160'455 -8%\n\n4707.02 Swissgrid Systemdienstleistungen (SDL) -705'693 -741'980 -248'302 36'288 -5%\n\n4707.03 Bundesabgabe zur Förderung der Produktion von Elektrizität -3'530'714 -3'709'900 -3'569'382 179'186 -5%\n\n4895.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve -3'117'512 -3'117'512 -3'117'512 0 0%\n\n4910.01 Interne Verrechnung Löhne -605'739 -191'023 -682'076 -414'716 217% Mit dem Abschluss 2022 wurde die interne Verrechnung dahingehend angepasst, dass die \n\nLöhne des Teams Bau und Betrieb Elektrizität nicht mehr pauschal zu 100% ins Elektrizitätsnetz \n\ngebucht, sondern abhängig von der Stundenerfassung über dieses Konto verteilt werden. Diese \n\nPosition ist netto mit dem Konto 3910.01 zu betrachten. Netto liegt die Belastung der Funktion \n\n8711 analog den anderen Funktionen unterhalb des Budgets, da entsprechende zentrale Kosten \n\nnicht ausgegeben wurden.\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten -38'620 0 -39'389 -38'620 100%\n\nSeite 398\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n8712 Elektrizitätswerk Stromhandel und Übriges (ohne Netz)   -3'363'784   -2'945'452      -4'597'433 -418'333 14%\n\n3101.10 Stromankauf Naturstrom (EKT) 47'521 54'600 68'959 -7'079 -13%\n\n3101.12 Stromankauf aus Zertifikaten 390'667 468'170 329'895 -77'503 -17% Die Beschaffung der Zertifikate konnte gegenüber Budget optimiert werden.\n\n3101.16 Stromankauf Energie 20'247'708 18'822'263 9'603'346 1'425'445 8%\n\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte 12'665 11'000 9'229 1'665 15%\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 125'947 20'000 49'931 105'947 530% Die variablen Mehrkosten stehen in Verbindung mit den Mehrerträgen auf Konto 8712.4250.10\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 0 2'000 0 -2'000 -100%\n\n3111.22 Bau E-Tankstellen 77'726 75'000 32'588 2'726 4%\n\n3111.23 Bau Photovoltaikanlagen 32'773 300'000 0 -267'227 -89% Die Suche nach geeigneten Flächen zum Bau von kleineren Photovoltaikanlagen unterhalb der \n\nAktivierungsgrenze gestaltet sich als anspruchsvoll.\n3118.01 Anschaffung Immaterielle Anlagen 0 0 1'734 0 0%\n\n3119.02 Material für Vermietung 9'514 10'000 4'800 -486 -5%\n\n3130.05 Div. DL Informatik 0 1'000 0 -1'000 -100%\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 265 265 265 0 0%\n\n3130.40 Marketing 29'674 79'000 32'721 -49'326 -62%\n\n3130.50 Messdienstleistungen 16'380 32'280 27'060 -15'900 -49%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen 430'283 353'000 184'230 77'283 22% Die variablen Mehrkosten stehen in Verbindung mit den Mehrerträgen auf Konto \n\n8712.4250.10. \n3131.05 Projektierungskosten 34'580 10'000 0 24'580 246% Es ist während des Budgetierungsprozesses noch nicht klar, welche Projekte projektiert werden, \n\nentsprechend entstehen Budgetabweichungen. Teilweise wurde dieses Budget in den \n\nFunktionen 8711 und 8712 verwendet. In der Summe wurde das Budget nicht vollständig \n\nausgeschöpft.\n3132.80 Übrige Honorare 11'357 0 2'500 11'357 100% Die Kosten stehen im Zusammenhang mit dem Pilotprojekt Sharemobil. Finanziert werden diese \n\nKosten durch das Budget auf Konto 1220.3132.80\n3134.20 Fahrzeugversicherungsprämien 0 2'000 0 -2'000 -100%\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 404 50 45 354 708%\n\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen 0 6'000 5'086 -6'000 -100%\n\n3137.01 Verkehrsabgaben 0 1'000 0 -1'000 -100%\n\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz 0 0 0 0 0%\n\n3144.98 Bau und Unterhalt sonstige Hochbauten, Gebäude 3'403 20'000 6'255 -16'597 -83%\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 734 2'000 1'320 -1'266 -63%\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 4'188 5'000 0 -812 -16%\n\n3151.06 Unterhalt übrige Mobilien 533 21'400 0 -20'867 -98%\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 3'601 6'000 708 -2'399 -40%\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 15'167 20'000 2'146 -4'833 -24%\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 0 2'000 450 -2'000 -100%\n\n3210.04 Verbrauch Deckungsdifferenzen Energie 1'479'010 1'509'990 162'764 -30'980 -2%\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 89'195 106'467 127'818 -17'272 -16%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 86'127 98'230 0 -12'103 -12%\n\n3602.04 Gewinnablieferung an Stadt 232'091 73'000 97'573 159'091 218% Der operative bereinigte Cashflow des Geschäftsbereichs Elektrizität fiel leicht besser als \n\nbudgetiert aus. Der grössere Beitrag zur höheren Gewinnabgabe kommt aus eingesparten \n\nNettoinvestitionen.\n\nSeite 399\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 625'403 622'297 536'206 3'106 0%\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 59'320 66'797 60'290 -7'477 -11%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten 424'089 320'313 279'276 103'776 32% Das Budget 2023 wurde noch auf einer anderen Kostenverrechnungsmethodik erstellt. Die \n\nVergleichbarkeit ist im vorligenden Fall nicht gegeben. Der Anstieg zum Vorjahr entspricht der \n\nneu definierten Schlüsselung. Ähnliche Kostenentwicklungen finden sich auch in den \n\nFunktionen 7101 und 8711.\n4240.01 Allg. Benützungsgebühren -29'186 -9'000 -27'302 -20'186 224%\n\n4240.26 Übrige Betriebserträge -20'964 -86'400 -82'606 65'436 -76% Im Budget waren die Transaktionen zwischen Anlagebetreiber und Energiebezüger des Produkts \n\nEigenverbrauchsPlus noch als Ertrag (und Kosten) dargestellt. In der Zwischenzeit wurde diese \n\nDarstellung korrigiert, wodurch sich die Abnahme erklärt.\n4240.51 Netznutzung Haushalte -946 0 -792 -946 100%\n\n4240.61 Erträge aus Produktionsanlagen Photovoltaik -125'768 -149'074 -97'814 23'306 -16% Die Ziele zum Ausbau der Photovoltaik konnten bisher noch nicht ganz erreicht werden. \n\nEntsprechend liegt der Ertrag unterhalb des Budgets. \n4240.63 Erträge aus Produktionsanlagen Wasserkraft -151'672 -91'000 -51'342 -60'672 67% Im Vorjahr wurden die Erträge des vierten Quartals nicht abgegrenzt. Dieser Mehrertrag \n\nerscheint nun im 2023. Zudem war 2023 ein überdurchschnittlich ertragsreiches \n\nProduktionsjahr.\n4240.67 Erträge E-Mobilität -38'418 -37'500 -7'253 -918 2%\n\n4240.82 Bezugsprovisionen -23 0 0 -23 100%\n\n4240.84 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen -356'884 0 -1'509'990 -356'884 100% In die Tarife der Grundversorgung 2024 wurden Unterdeckungen aus 2022 (zu Gunsten von \n\nThurplus) eingepreist. Diesem Umstand wurde über die Position Rechnung getragen und war \n\nbei Budgeterstellung noch nicht bekannt.\n4250.07 Übrige Verkaufserlöse -163'188 -75'000 -39'191 -88'188 118% Der Mehrertrag steht im Zusammenhang mit dem  Verkauf von Herkunftsnachweisen und \n\neinem Mehrertrag aus der Vermarktung von Flexibilitäten aus dem neuen Batteriespeicher.\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte -319'925 -88'000 -226'944 -231'925 264% Der Mehrertrag steht in erster Linie im Zusammenhang mit Marktkundenbelieferung.\n\n4250.61 Stromverkauf Haushalte -8'233'764 -8'822'694 -3'386'038 588'931 -7%\n\n4250.62 Stromverkauf Gewerbe -6'598'285 -6'747'838 -2'788'280 149'553 -2%\n\n4250.63 Stromverkauf Industrie -2'257'802 -1'270'077 -822'090 -987'725 78% Wiederspiegelt den enormen Preisanstieg im Q2/3 2022.\n\n4250.64 Stromverkauf Temporäranschlüsse -291'043 -175'400 -217'729 -115'643 66% Nach Corona fanden erstmals wieder alle Veranstaltungen im üblichem Umfang statt.\n\n4250.65 Stromverkauf Strassenbeleuchtung -232'053 -279'140 -107'031 47'087 -17% siehe 3101.2\n\n4250.67 Stromverkauf Industrie mit eigener Trafostation -4'412'239 -3'934'522 -2'064'504 -477'717 12% Wiederspiegelt den enormen Preisanstieg im Q2/3 2022.\n\n4250.71 Thurgauer Naturstrom -54'591 -65'000 -60'953 10'409 -16%\n\n4250.82 Wasserabgabe an Industrie und Gewerbe 0 0 -1'501 0 0%\n\n4260.22 Übrige Rückerstattungen Dritte -6'577 0 -18'069 -6'577 100%\n\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte 0 0 -460 0 0%\n\n4690.00 Übriger Transferertrag -21'723 0 -35'921 -21'723 100%\n\n4895.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve -80'388 -80'388 -80'388 0 0%\n\n4900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen -494'599 -478'231 -204'919 -16'368 3%\n\n4980.03 Übertragung Netzerfolg -3'964'071 -3'677'308 -4'393'512 -286'763 8%\n\nSeite 400\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n872 Gas      -112'078   -2'029'555 -5'474'819 1'917'478 -94%\n\n8720 Erdöl und Gas (allgemein) 0 0 0 0 0%\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge        106'547 119'000 99'631 -12'453 -10%\n\n3130.41 Netzpreiskalkulation            9'972 7'500 15'541 2'472 33%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen            9'242 0 25'277 9'242 100% Die Kosten stehen im Zusammenhang mit Beratungen für das neue Gastarifreglement. Das \n\nThema war bei der Budgetierung im Sommer 2022 noch nicht bekannt\n3132.80 Übrige Honorare          27'375 25'000 0 2'375 9%\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien                64 160 162 -96 -60%\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten       -153'200 -151'660 -140'610 -1'540 1%\n\n8721 Gasversorgung      -112'078   -2'029'555 -5'474'819 1'917'478 -94%\n\n3101.21 Stromkosten Wasserförderung 34 0 155 34 100%\n\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte 11'743 15'800 11'547 -4'057 -26%\n\n3101.78 Gasankauf Energie 25'505'392 22'216'185 9'927'949 3'289'206 15% Zum einen war bei der Budgetierung das Gasportfolio noch nicht vollständig beschafft. Im \n\nsteigenden Preisumfeld verteuerte sich die Beschaffung im Vergleich zur ursprünglichen \n\nPlanung. Zum andern musste aufgrund geringerem Verbrauch (reduzierte Heizgradtage) \n\nüberschüssiges Gas aus Terminkontrakten zu tieferen Preisen an den Spotmärkten veräussert \n\nwerden.\n3101.81 Wasserankauf 2'824 2'500 3'078 324 13%\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 34'491 22'000 31'992 12'491 57% Die variablen Mehrkosten stehen in Verbindung mit den Mehrerträgen auf Konto 8721.4250.10\n\n3111.08 Anschaffung Gaszähler 79'310 111'000 71'310 -31'690 -29%\n\n3111.20 Anschaffung Maschinen und Geräte 1'752 5'000 8'313 -3'248 -65%\n\n3113.01 Anschaffung Hardware 0 0 12'141 0 0%\n\n3120.90 Ver- und Entsorgung 0 300 0 -300 -100%\n\n3130.02 Porto 42 0 0 42 100%\n\n3130.05 Div. DL Informatik 0 1'000 29'647 -1'000 -100%\n\n3130.14 Diverse Anlässe 0 0 416 0 0%\n\n3130.40 Marketing 944 1'000 3'257 -56 -6%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen 235'907 230'681 253'373 5'226 2%\n\n3131.05 Projektierungskosten 12'453 39'000 0 -26'547 -68%\n\n3132.80 Übrige Honorare 0 0 71'894 0 0%\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien 0 10 10 -10 -100%\n\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz 37'566 40'500 65'009 -2'934 -7%\n\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse 4'864 36'000 13'125 -31'136 -86%\n\n3143.99 Bau und Unterhalt übrige Tiefbauten 3'019 5'000 65 -1'981 -40%\n\n3144.01 Bau und Unterhalt Gaswerkstrasse 13 28'174 40'000 71'885 -11'826 -30%\n\n3144.98 Unterhalt sonstige Hochbauten, Gebäude 65'815 98'000 114'124 -32'185 -33%\n\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 5'890 12'000 4'293 -6'110 -51%\n\n3151.03 Unterhalt Zähler 17'429 32'000 13'168 -14'571 -46%\n\n3151.04 Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und Steueranlagen 4'106 2'000 258 2'106 105%\n\nSeite 401\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 0 3'790 1'440 -3'790 -100%\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 1'512 2'000 1'512 -488 -24%\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 400 0 0 400 100%\n\n3209.00 Übrige Bestandesveränderungen 4'485 0 0 4'485 100%\n\n3210.01 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen Netz 141'091 0 80'709 141'091 100% Die Verzinsung der bestehenden hohen Verbindlichkeiten in Kombination mit weiteren \n\nÜberdeckungen (durch Kosteneinsparungen und Mehrabsätze) haben zu weiteren \n\nVerbindlichkeiten zu Gunsten der Kunden geführt.\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 262'860 232'821 265'007 30'039 13% Das Budget wurde zu tief angesetzt.\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 216'402 217'764 216'407 -1'362 -1%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 1'749 2'149 3'748 -400 -19%\n\n3602.04 Gewinnablieferung an Stadt 451'461 403'000 585'071 48'461 12% Bei der Budgetierung 2023 war das ausserordentlich gute Erbgebnis 2022 noch nicht bekannt. \n\nIn der Summe fiel dieses stärker ins Gewicht, als das operative Resultat im 2023.\n3707.01 Abgaben an das Gemeinwesen 62'454 67'729 51'602 -5'275 -8%\n\n3707.04 CO2-Abgabe 8'421'982 7'454'419 6'623'495 967'563 13% Aufgrund der höher als geplanten Gasabsätze, sind auch die Erträge aus der CO2-Abgabe \n\nhöher (siehe Konto 8721.4707.04). Die Erträge werden über diese Position an die \n\nOberzolldirektion weitergereicht. Es handelt sich entsprechend grundsätzlich um eine \n\nerfolgsneutrale Position.  \n3707.07 Winterzuschlag Gas 378'529 286'952 239'805 91'577 32% Der Winterzuschlag war zur Zeit der Budgetierung noch nicht klar definiert.\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 1'066'913 1'380'940 965'989 -314'027 -23% Obwohl die Lohnkosten grundsätzlich im Anstieg sind, wurde das Budget nicht ausgeschöpft. \n\nDiese positive Abweichung ist auch auf dieser Position ersichtlich.\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 101'429 148'231 108'615 -46'802 -32%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten 482'645 629'697 831'233 -147'052 -23% Die budgetierten Betriebs- und Verwaltungskosten wurden nicht vollständig ausgegeben, \n\nentsprechend wird weniger intern verrechnet.\n4240.20 Grundgebühren -488'555 -408'282 -502'358 -80'273 20% Das Budget wurde zu tief angesetzt.\n\n4240.46 Mengengebühr Gas -995'577 -1'053'725 -1'638'410 58'148 -6%\n\n4240.83 Verbrauch Deckungsdifferenzen Netz -1'074'325 -1'074'325 -260'367 0 0%\n\n4240.84 Nachkalkulation Deckungsdifferenzen -19'910 0 0 -19'910 100%\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte -145'527 -98'000 -125'596 -47'527 48%\n\n4250.61 Stromverkauf Haushalte 0 0 -512 0 0%\n\n4250.78 Gasverkauf -23'956'961 -23'170'680 -14'078'127 -786'281 3%\n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 0 0 -3'911 0 0%\n\n4329.00 Übrige Bestandesveränderungen 0 0 -14'365 0 0%\n\n4390.02 Bewertungsanpassungen Vorräte -8'324 0 -2'641 -8'324 100%\n\n4451.00 Dividenden aus Beteiligungen VV -63'000 0 0 -63'000 100% Kompogas Winterthur AG hat erstmalig eine Dividende ausgeschüttet.\n\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge -1'739 -1'854 -1'454 115 -6%\n\n4690.00 Übriger Transferertrag 0 0 -27'855 0 0%\n\n4707.01 Abgaben an das Gemeinwesen -62'454 -67'729 -51'602 5'275 -8%\n\n4707.04 CO2 Abgabe -8'495'446 -7'454'419 -6'633'551 -1'041'027 14% siehe Kommentar auf Konto 8721.3707.04\n\n4707.07 Winterzuschlag Gas -292'870 -286'952 -250'683 -5'918 2%\n\n4895.01 Entnahmen aus Aufwertungsreserve -2'153'057 -2'153'057 -2'153'057 0 0%\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten 0 0 -411'971 0 0%\n\nSeite 402\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n873 Fernwärme (nichtelektrische Energie)       205'266         94'393 233'858 110'872 117%\n\n8731 Fernwärme (nichtelektrische Energie)       205'266         94'393 233'858 110'872 117%\n\n3101.22 Strom- und Gaskosten diverse Objekte 371'274 496'200 264'332 -124'926 -25% Aufgrund geringerer Heizgradtage und entsprechend geringerer Umsätze in der Fernwärme \n\nARA (siehe auch Konto 8731.4250.88) fielen auch die variablen Inputkosten tiefer aus.\n3101.81 Wasserankauf 0 0 1'716 0 0%\n\n3101.86 Einkauf Wärme 270'193 185'000 203'373 85'193 46% Zum einen waren die budgetierten Kosten zu tief. Zum andern bestehen nach wie vor zu hohe \n\nMengen an Energieverlusten (Leckagen) auf den übernommenen Leitungen. Die zur Reduktion \n\nnotwendigen Sanierungen sind aufgegleist. \n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 71 0 77'525 71 100%\n\n3111.09 Anschaffung Wärmezähler 1'381 2'500 0 -1'119 -45%\n\n3130.05 Div. DL Informatik 0 0 1'975 0 0%\n\n3130.06 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'000 2'000 1'000 -1'000 -50%\n\n3130.14 Diverse Anlässe 1'180 0 1'066 1'180 100%\n\n3130.40 Marketing 34'110 72'000 11'409 -37'890 -53%\n\n3130.81 Div. Dienstleistungen 166'388 163'968 164'317 2'420 1%\n\n3131.05 Projektierungskosten 2'509 50'000 9'916 -47'491 -95%\n\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen 8'136 8'700 2'385 -564 -6%\n\n3143.03 Bau und Unterhalt Leitungsnetz 7'473 11'000 432 -3'527 -32%\n\n3143.07 Bau und Unterhalt Hausanschlüsse 7'296 1'000 0 6'296 630% Ein neuer Anschluss an die Fernwärme ARA verursachte diese nicht geplanten Kosten. Neue \n\nWärmeanschlüsse werden an sich in die Investitionsrechnung gebucht, was in diesem Fall \n\nübersehen wurde.\n3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 15'183 15'000 12'199 183 1%\n\n3151.03 Unterhalt Zähler 1'497 1'000 450 497 50%\n\n3151.04 Unterhalt Fernwirk-, Leitsysteme und Steueranlagen 4'690 0 2'392 4'690 100%\n\n3151.05 Veränderung Rückstellung Ersatzinvestitionen Wärmeanlagen 54'000 54'000 53'000 0 0%\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 21'607 20'000 0 1'607 8%\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 0 0 435 0 0%\n\n3300.31 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 47'914 54'520 47'272 -6'605 -12%\n\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 31'200 44'400 31'200 -13'200 -30%\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 0 6'699 0 -6'699 -100%\n\n3409.00 Übrige Passivzinsen 8'775 11'700 6'630 -2'925 -25%\n\n3707.01 Abgaben an das Gemeinwesen 291 0 0 291 100%\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne 218'393 81'814 186'280 136'579 167% Mit dem Abschluss 2022 wurde die vorläufig letzte Anpassung der internen Verrechnung \n\nvorgenommen. Das Budget 2023 wurde entsprechend Mitte 2022 noch auf einer anderen Basis \n\nvorgenommen. Grundsätzlich sind die internen Verrechnungen zu Lasten der Wärme \n\nansteigend, weil erstens die zugrunde liegenden zentralen Kosten im Anstieg begriffen sind und \n\nzweitens, der Anteil der Wärme mit dem Ausbau automatisch ansteigt, weil mehr Stunden für \n\ndas Thema aufgewendet werden.\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 20'656 8'784 20'945 11'872 135% Dito.\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten 45'487 28'050 50'147 17'437 62% Dito.\n\nSeite 403\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n4240.20 Grundgebühren -537'620 -451'592 -420'510 -86'028 19% Per 1.4.2023 trat das neue Wärmetarifreglement in Kraft. Dieses sieht wesentlich höhere \n\nGrundgebühren bei den Anschlüssen der Wärme West vor. Das Ausmass war bei der \n\nBudgetierung noch nicht bekannt.\n4240.26 Übrige Betriebserträge -12'856 0 0 -12'856 100%\n\n4250.10 Erlös aus Arbeiten für Dritte 0 0 -63'382 0 0%\n\n4250.88 Wärmeabgabe -582'172 -766'000 -430'486 183'828 -24% Die Heizgradtage waren im  2023 deutlich unterhalb des langjährigen Mittelwerts. Zudem \n\nkonnte die Tarifierung (höhere Preise) entgegen ursprünglicher Planung erst im Q2/2023 \n\nrealisiert werden.\n4660.70 Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge -2'500 -6'349 -2'163 3'849 -61%\n\n4707.01 Abgaben an das Gemeinwesen -291 0 0 -291 100%\n\n9 Finanzen und Steuern   -1'356'395      -191'474 -449'542 -1'164'921 608%\n\n961 Zinsen           4'550         68'926 42'430 -64'376 -93%\n\n9610 Zinsen           4'550         68'926 42'430 -64'376 -93%\n\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 4'080 3'926 4'130 154 4%\n\n3409.00 Übrige Passivzinsen 0 0 38'300 0 0%\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 470 65'000 0 -64'530 -99% siehe Kommentar auf Konto 7101.4940.00\n\n963 Liegenschaften des Finanzvermögens        -43'066        -41'400           -49'879 -1'666 4%\n\n9631 Industriestrasse 8        -43'066        -41'400           -49'879 -1'666 4%\n\n3134.30 Gebäudeversicherungsprämien              843 600 589 243 41%\n\n3134.40 Sonstige Sachversicherungen              160 0 0 160 100%\n\n3431.40 Nicht baulicher Bau und Unterhalt Gebäude FV          14'560 18'000 11'044 -3'440 -19%\n\n3439.10 Wasser, Energie, Heizmaterial           6'183 8'000 4'620 -1'817 -23%\n\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne            2'103 0 1'873 2'103 100%\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten               199 0 211 199 100%\n\n3930.01 Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten           1'377 0 1'212 1'377 100%\n\n4430.01 Mietzinsen        -68'491 -68'000 -69'429 -491 1%\n\nSeite 404\n\n\n\nThurplus Erfolgsrechnung\n\n  \n\nFunktionale Gliederung  Rechnung \n\n2023 \n\n Budget \n\n2023 \n\nRechnung \n\n2022\n\nErläuterungen\n\n  \n\nAbweichung Rechnung / \n\nBudget 2023\n\n969 Finanzvermögen n.a.g.   -1'317'880      -219'000 -442'092 -1'098'880 502%\n\n9690 Finanzvermögen n.a.g.   -1'317'741      -219'000 -442'092 -1'098'741 502%\n\n3130.03 Kontospesen              286 0 42 286 100%\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand                20 0 0 20 100%\n\n3419.01 Kursverluste Fremdwährungen            7'294 0 8 7'294 100% Im Zusammenhang mit einem Währungswechsel entstand der Verlust.\n\n3499.01 Negativzinsen                 -   86'000 58'745 -86'000 -100% Entgegen ursprünglicher Planung hat sich das Zinsumfeld sehr rasch geändert und steigende \n\nZinsen führten zu Erträgen auf den Guthaben.\n4402.01 Zinsen Finanzanlagen      -333'306 0 -25'708 -333'306 100% Dito.\n\n4419.00 Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen             -195 0 0 -195 100%\n\n4420.00 Dividenden       -291'840 -305'000 -305'178 13'160 -4%\n\n4440.00 Wertberichtigung übrige Finanzanlagen FV      -700'000 0 -170'000 -700'000 100% Die jährliche Neubewertung der Finanzanlagen hat aufgrund sehr guter Geschäftsergebnisse der \n\nZielgesellschaften und im Vergleich zur letzten Bewertung bereits wieder sinkender risikoloser \n\nZinsen zu einer Aufwertung geführt.\n\nUmsatztotal   -4'620'632   -5'114'850    -10'210'719          494'218              -0 \n\nSeite 405\n\n\n\nThurplus\n\nGaswerkstrasse 13\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 20 20\n\nwww.thurplus.ch\n\n408\n\n416\n\n420\n\nSeite\n\nBilanz 2023\n\nBilanz\n\nAnlagespiegel\n\nGeldflussrechnung\n\nSeite 406\n\n\n\nSeite 407\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n1 Aktiven         188'483'468 100.0%         181'981'139 100.0% 6'502'329 3.6%\n \n\n10 Finanzvermögen           75'534'449 40.1%           69'171'850 38.0% 6'362'600 9.2%\n \n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige \nGeldanlagen\n\n          27'595'430 14.6%           28'077'499 15.4% -482'069 -1.7% Die Details zu Veränderung der flüssige \nMittel können der Geldflussrechnung \nentnommen werden.\n\n \n1001 Post           26'633'483 14.1%           26'254'523 14.4% 378'961 1.4%\n1001.00 Geschäftskonto 85-77-2           26'633'483 14.1%           26'254'523 14.4% 378'961 1.4%\n\n \n1002 Bank                961'947 0.5%             1'822'976 1.0% -861'029 -47.2%\n1002 TKB KK 1520.0031.2206                901'604 0.5%             1'413'292 0.8% -511'687 -36.2%\n1002.01 Raiffeisen KK CH83 8080 8005 5479                  10'349 0.0%                       511 0.0% 9'838 1924.6%\n1002.11 TKB Fremdwährung EUR                         -6 0.0%                       136 0.0% -142 -104.4%\n1002.21 TKB CH65 0078 4152 0001 0090 1 \n\n(WFWAG)\n0.0%                359'037 0.2% -359'037 -100.0%\n\n1002.31 TKB Schliessfach                  50'000 0.0%                  50'000 0.0% 0 0.0%\n \n\n101 Forderungen           24'765'524 13.1%           20'216'826 11.1% 4'548'698 22.5%\n \n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und           24'765'524 13.1%           20'216'826 11.1% 4'548'698 22.5%\n1010.01 Forderungen Sammelkonto           25'191'372 13.4%           20'451'180 11.2% 4'740'192 23.2% Der Anstieg der Kundenforderungen steht \n\nim Zusammenhang mit den massiven \nEnergiepreiserhöhungen\n\n1010.09 WB auf Forderungen aus Lieferungen               -533'335 -0.3%               -412'314 -0.2% -121'021 29.4%\n1010.10 Forderungen Verrechnungssteuer                107'487 0.1%                177'960 0.1% -70'473 -39.6%\n\n \n102 Kurzfristige Finanzanlagen           10'000'000 5.3%           10'000'000 5.5% 0 0.0%\n\n \n1020 Kurzfristige Darlehen           10'000'000 5.3%           10'000'000 5.5% 0 0.0%\n1020.10 Kurzfristiges Darlehen Stadt Frauenfeld             5'000'000 2.7%             5'000'000 2.7% 0 0.0%\n1020.11 Kurzfristiges Darlehen Alterszentrum             5'000'000 2.7%             5'000'000 2.7% 0 0.0%\n\n \n\nSeite 408\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen             3'293'789 1.7%             1'802'474 1.0% 1'491'315 82.7%\n \n\n1045 RA Betrieblicher Ertrag             3'293'789 1.7%             1'802'474 1.0% 1'491'315 82.7%\n1045.01 RA Betrieblicher Ertrag             3'293'789 1.7%             1'802'474 1.0% 1'491'315 82.7% Der Anstieg der Abgrenzungen ergab sich \n\nals Folge des Abrechnungsrückstands.\n\n \n106 Vorräte und angefangene Arbeiten             3'995'706 2.1%             3'891'050 2.1% 104'656 2.7%\n\n \n1060 Handelswaren             1'859'316 1.0%             1'268'433 0.7% 590'883 46.6%\n1060.50 Biogaszertifikate Schweiz             1'859'316 1.0%             1'268'433 0.7% 590'883 46.6% Es wurden mehr Zertifikate eingekauft als \n\nverbraucht. Zudem stieg im Berichtsjahr \nder Preis für Schweizer Biogaszertifikate.\n\n \n1061 Roh- und Hilfsmaterial             2'136'390 1.1%             2'622'617 1.4% -486'227 -18.5%\n1061.31 Roh- und Hilfsmaterial Wasser                344'926 0.2%                573'541 0.3% -228'615 -39.9%\n1061.41 Roh- und Hilfsmaterial Elektrizitätsnetz             1'252'321 0.7%             1'507'408 0.8% -255'087 -16.9%\n1061.5 Roh- und Hilfsmaterial Gas                244'404 0.1%                247'882 0.1% -3'477 -1.4%\n1061.61 Roh- und Hilfsmaterial Wärme                    4'439 0.0%                  10'345 0.0% -5'906 -57.1%\n1061.7 Roh- und Hilfsmaterial Allgemeine                290'299 0.2%                283'441 0.2% 6'858 2.4%\n\n \n107 Finanzanlagen             4'773'000 2.5%             4'073'000 2.2% 700'000 17.2%\n\n \n1070 Aktien und Anteilscheine             4'773'000 2.5%             4'073'000 2.2% 700'000 17.2%\n1070.00 Aktien             4'770'000 2.5%             4'070'000 2.2% 700'000 17.2% Die jährliche Neubewertung brachte \n\naufgrund der guten Geschäftsergebnisse \nund der im Vergleich zum letzten \nBewertungszeitpunkt bereits wieder \nsinkenden risikolosen Zinssätze eine \nhöhere Bewertung hervor.\n\n1070.20 Anteilsscheine                    3'000 0.0%                    3'000 0.0% 0 0.0%\n \n\nSeite 409\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n108 Sachanlagen FV             1'111'000 0.6%             1'111'000 0.6% 0 0.0%\n \n\n1084 Gebäude FV             1'111'000 0.6%             1'111'000 0.6% 0 0.0%\n1084 Gebäude FV             1'111'000 0.6%             1'111'000 0.6% 0 0.0%\n\n \n14 Verwaltungsvermögen         112'949'019 59.9%         112'809'289 62.0% 139'729 0.1% Details zum Verwaltungsvermögen \n\nkönnen dem Anlagespiegel entnommen \nwerden.\n\n \n140 Sachanlagen VV         111'557'556 59.2%         111'699'717 61.4% -142'162 -0.1%\n\n \n1400 Grundstücke VV             9'895'495 5.3%             9'895'495 5.4% 0 0.0%\n1400.31 Grundstücke Wasser             2'514'539 1.3%             2'514'539 1.4% 0 0.0%\n1400.41 Grundstücke Elektrizitätsnetz             4'142'922 2.2%             4'142'922 2.3% 0 0.0%\n1400.50 Gründstücke Gas                213'035 0.1%                213'035 0.1% 0 0.0%\n1400.70 Grundstücke Allgemeine Dienste             3'025'000 1.6%             3'025'000 1.7% 0 0.0%\n\n \n1403 Tiefbauten           76'234'190 40.4%           75'838'067 41.7% 396'124 0.5%\n1403.31 Tiefbauten Wasser           60'612'342 32.2%           61'609'591 33.9% -997'249 -1.6%\n1403.39 WB Tiefbauten Wasser          -28'279'995 -15.0%          -29'949'646 -16.5% 1'669'650 -5.6%\n1403.41 Tiefbauten Elektrizitätsnetz           62'181'360 33.0%           65'976'932 36.3% -3'795'572 -5.8%\n1403.49 WB Tiefbauten Elektrizitätsnetz          -29'755'320 -15.8%          -32'812'497 -18.0% 3'057'177 -9.3%\n1403.50 Tiefbauten Gas           18'233'619 9.7%           19'203'300 10.6% -969'681 -5.0%\n1403.59 WB Tiefbauten Gas         -10'611'190 -5.6%          -11'390'439 -6.3% 779'249 -6.8%\n1403.61 Tiefbauten Wärme             3'352'165 1.8%             2'576'240 1.4% 775'925 30.1%\n1403.69 WB Tiefbauten Wärme              -267'797 -0.1%              -219'883 -0.1% -47'914 21.8%\n1403.70 Tiefbauten Allgemeine Dienste             1'527'590 0.8%             1'527'245 0.8% 345 0.0%\n1403.79 WB Tiefbauten Allgemeine Dienste              -758'584 -0.4%              -682'778 -0.4% -75'806 11.1%\n\n \n1404 Hochbauten           21'779'014 11.6%           22'808'234 12.5% -1'029'220 -4.5%\n1404.31 Hochbauten Wasser           12'526'210 6.6%           12'526'210 6.9% 0 0.0%\n1404.39 WB Hochbauten Wasser            -9'426'603 -5.0%           -9'047'021 -5.0% -379'582 4.2%\n1404.40 Hochbauten Elektrizität allgemein             2'340'049 1.2%             2'022'811 1.1% 317'237 15.7%\n1404.41 Hochbauten Elektrizitätsnetz           16'600'784 8.8%           17'481'966 9.6% -881'182 -5.0%\n\nSeite 410\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n1404.48 WB Hochbauten Elektrizität allgemein              -885'695 -0.5%              -928'614 -0.5% 42'920 -4.6%\n1404.49 WB Hochbauten Elektrizitätsnetz            -8'248'212 -4.4%            -8'534'865 -4.7% 286'653 -3.4%\n1404.50 Hochbauten Gas             3'485'555 1.8%             3'485'555 1.9% 0 0.0%\n1404.59 WB Hochbauten Gas           -1'008'071 -0.5%              -887'807 -0.5% -120'264 13.5%\n1404.70 Hochbauten Allgemeine Dienste             9'075'000 4.8%             9'075'000 5.0% 0 0.0%\n1404.79 WB Hochbauten Allgemeine Dienste           -2'680'004 -1.4%            -2'385'002 -1.3% -295'002 12.4%\n\n \n1406 Mobilien VV             3'648'856 1.9%             3'157'922 1.7% 490'935 15.5%\n1406.31 Mobilien Wasser                  23'824 0.0%                  23'824 0.0% 0 0.0%\n1406.39 WB Mobilien Wasser                  -2'978 0.0%                     -596 0.0% -2'382 400.0%\n1406.40 Mobilien Elektrizität allgemein             1'722'574 0.9%                904'787 0.5% 817'786 90.4%\n1406.41 Mobilien Elektrizitätsnetz             3'473'560 1.8%             3'690'993 2.0% -217'433 -5.9%\n1406.48 WB Mobilien Elektrizität allgemein                -86'127 0.0% 0.0% -86'127  \n1406.49 WB Mobilien Elektrizitätsnetz           -2'615'786 -1.4%           -2'485'860 -1.4% -129'926 5.2%\n1406.50 Mobilien Gas                  17'491 0.0%                  27'491 0.0% -10'000 -36.4%\n1406.59 WB Mobilien Gas                  -3'498 0.0%                -11'748 0.0% 8'250 -70.2%\n1406.61 Mobilien Wärme             1'054'335 0.6%                963'488 0.5% 90'847 9.4%\n1406.69 WB Mobilien Wärme              -186'800 -0.1%              -155'600 -0.1% -31'200 20.1%\n1406.70 Mobilien Allgemeine Dienste                319'736 0.2%                231'875 0.1% 87'862 37.9%\n1406.79 WB Mobilien Allgemeine Dienste                -67'474 0.0%                -30'732 0.0% -36'742 119.6%\n\n \n142 Immaterielle Anlagen                831'463 0.4%                549'572 0.3% 281'891 51.3%\n\n \n1420 Software                327'098 0.2%                464'634 0.3% -137'537 -29.6%\n1420.70 Software Allgemeine Dienste                619'184 0.3%                577'440 0.3% 41'744 7.2%\n1420.79 WB Software Allgemeine Dienste              -292'086 -0.2%              -112'806 -0.1% -179'280 158.9%\n\n \n1429 Übrige immaterielle Anlagen                504'365 0.3%                  84'938 0.0% 419'427 493.8%\n1429.61 Übrige immaterielle Anlagen Wärme                504'365 0.3%                  84'938 0.0% 419'427 493.8%\n\n \n145 Beteiligungen, Grundkapitalien                560'000 0.3%                560'000 0.3% 0 0.0%\n\n \n1454 Beteiligungen an öffentlichen                560'000 0.3%                560'000 0.3% 0 0.0%\n1454.50 Beteiligungen Gas an öffentlichen                560'000 0.3%                560'000 0.3% 0 0.0%\n\nSeite 411\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n \n2 Passiven       -188'483'468 100.0%       -181'981'139 100.0% -6'502'329 3.6%\n\n \n20 Fremdkapital         -46'558'925 24.7%          -39'959'309 22.0% -6'599'616 16.5%\n\n \n200 Laufende Verbindlichkeiten         -18'464'041 9.8%         -12'170'030 6.7% -6'294'011 51.7%\n\n \n2000 Laufende Verbindlichkeiten aus          -14'269'606 7.6%           -7'936'061 4.4% -6'333'545 79.8%\n2000.00 Kreditoren Sammelkonto         -14'269'606 7.6%           -7'936'061 4.4% -6'333'545 79.8% Der Anstieg der Kreditoren steht im \n\nZusammenhang mit den deutlich höheren \nEnergiepreisen.\n\n \n2001 Kontokorrente mit Dritten              -225'218 0.1%              -498'451 0.3% 273'233 -54.8%\n2001.10 Kontokorrent mit Abwasserverband               -225'218 0.1%               -498'451 0.3% 273'233 -54.8%\n\n \n2002 Steuern              -445'182 0.2%              -691'978 0.4% 246'796 -35.7%\n2002.20 MWST               -445'182 0.2%              -691'978 0.4% 246'796 -35.7%\n\n \n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten              -705'612 0.4%              -418'403 0.2% -287'209 68.6%\n2003.00 Erhaltene Anzahlungen von Dritten              -309'612 0.2%                 -22'403 0.0% -287'209 1282.0%\n2003.61 Erhaltene Anzahlungen von Dritten              -396'000 0.2%              -396'000 0.2% 0 0.0%\n\n \n2005 Interne Kontokorrente           -2'817'012 1.5%           -2'623'726 1.4% -193'286 7.4%\n2005 Kontokorrente Stadt           -2'817'012 1.5%            -2'623'726 1.4% -193'286 7.4%\n\n \n2006 Depotgelder und Kautionen                  -1'410 0.0%                  -1'410 0.0% 0 0.0%\n2006.01 Depot Wertkarten                  -1'410 0.0%                  -1'410 0.0% 0 0.0%\n\n \n201 Kurzfristige                -23'530 0.0%                -16'283 0.0% -7'247 44.5%\n\n \n2016 Derivative Finanzverbindlichkeiten                -23'530 0.0%                -16'283 0.0% -7'247 44.5%\n\n \n\nSeite 412\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen              -848'015 0.4%           -1'124'424 0.6% 276'409 -24.6%\n \n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand              -831'820 0.4%           -1'124'424 0.6% 292'604 -26.0%\n2041.00 RA Sach- und übriger Betriebsaufwand              -831'820 0.4%            -1'124'424 0.6% 292'604 -26.0%\n\n \n2045 Übriger betrieblicher Ertrag                -16'195 0.0% 0.0% -16'195  \n2045.00 RA übriger betrieblicher Ertrag                -16'195 0.0% 0.0% -16'195  \n\n \n205 Kurzfristige Rückstellungen           -1'956'752 1.0%           -1'387'932 0.8% -568'820 41.0%\n\n \n2050 Kurzfristige Rückstellungen aus              -359'351 0.2%              -300'751 0.2% -58'600 19.5%\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus               -359'351 0.2%              -300'751 0.2% -58'600 19.5%\n\n \n2059 Übrige kurzfristige Rückstellungen           -1'597'401 0.8%           -1'087'181 0.6% -510'220 46.9%\n2059.00 Steuerrückstellungen Wärme                -12'856 0.0% 12'856 -100.0%\n2059.41 Kurzfristige Deckungsdifferenzen              -185'316 0.1% 0.0% -185'316  \n2059.50 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Gas           -1'412'085 0.7%            -1'074'325 0.6% -337'760 31.4%\n\n \n206 Langfristige         -21'994'722 11.7%         -21'226'240 11.7% -768'482 3.6%\n\n \n2064 Darlehen              -878'175 0.5%              -711'405 0.4% -166'770 23.4%\n2064.00 Langfristige Darlehen              -878'175 0.5%              -711'405 0.4% -166'770 23.4%\n\n \n2066 Derivative Finanzinstrumente 0.0%                -16'194 0.0% 16'194 -100.0%\n2066.00 Derivative Finanzinstrumente 0.0%                -16'194 0.0% 16'194 -100.0%\n\n \n2068 Passivierte Investitionsbeiträge         -21'116'547 11.2%         -20'498'641 11.3% -617'906 3.0% Details zu den passivierten \n\nInvestitionsbeiträgen können dem \nAnlagespiegel entnommen werden.\n\n2068.31 Passivierte Investitionsbeiträge Wasser         -11'197'396 5.9%          -11'323'654 6.2% 126'257 -1.1%\n2068.41 Passivierte Investitionsbeiträge            -9'321'753 4.9%            -8'987'352 4.9% -334'402 3.7%\n2068.50 Passivierte Investitionsbeiträge Gas                -84'708 0.0%                -84'471 0.0% -236 0.3%\n2068.61 Passivierte Investitionsbeiträge Wärme              -512'690 0.3%              -103'164 0.1% -409'525 397.0%\n\n \n\nSeite 413\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n208 Langfristige Rückstellungen           -3'271'865 1.7%           -4'034'400 2.2% 762'535 -18.9%\n \n\n2085 Langfristige Rückstellungen           -3'271'865 1.7%           -4'034'400 2.2% 762'535 -18.9%\n2085.41 Langfristige Deckungsdifferenzen \n\nElektrizitätsnetz\n              -474'369 0.3% 0.0% -474'369  Auf Netzebene 5 entstanden im \n\nBerichtsjahr wesentliche Überdeckungen, \nwelche in den Folgenjahren an die \nKunden zurück fliessen.\n\n2085.50 Langfristige Deckungsdifferenzen Gas            -2'447'496 1.3%           -3'738'400 2.1% 1'290'904 -34.5% Im Berichtsjahr wurden Überdeckungen \nabgebaut.\n\n2085.61 Langfristige Rückstellungen aus übriger              -350'000 0.2%              -296'000 0.2% -54'000 18.2%\n \n\n29 Eigenkapital       -141'924'543 75.3%       -142'021'829 78.0% 97'287 -0.1%\n \n\n290 Verpflichtungen (+) bzw.         -15'473'200 8.2%         -12'853'466 7.1% -2'619'733.96 20.4%\n \n\n2900 Spezialfinanzierungen im EK         -15'473'200 8.2%         -12'853'466 7.1% -2'619'733.96 20.4%\n2900.31 Spezialfinanzierung Wasser (710)          -15'473'200 8.2%          -12'853'466 7.1% -2'619'733.96 20.4% Die Erhöhung der Spezialfinanzierung \n\nstammt aus der Auflösung der \nAufwertungsreserve und dem \nbetrieblichen Ergebnis.\n\n \n295 Aufwertungsreserven         -44'079'598 23.4%         -51'426'198 28.3% 7'346'599.62 -14.3%\n\n \n2950 Aufwertungsreserven \n\nVerwaltungsvermögen\n        -44'079'598 23.4%         -51'426'198 28.3% 7'346'599.62 -14.3% Die Auflösung der Aufwertungsreserve \n\nwird noch bis 2029 andauern.\n2950.31 Aufwertungsreserven          -11'973'855 6.4%          -13'969'498 7.7% 1'995'642.55 -14.3%\n2950.40 Aufwertungsreserven               -482'326 0.3%              -562'713 0.3% 80'387.60 -14.3%\n2950.41 Aufwertungsreserven         -18'705'073 9.9%          -21'822'585 12.0% 3'117'512.16 -14.3%\n2950.50 Aufwertungsreserven          -12'918'344 6.9%         -15'071'401 8.3% 2'153'057.31 -14.3%\n\n \n\nSeite 414\n\n\n\nThurplus Bilanz\n\nNummer Bezeichnung 31.12.2023 % 31.12.2022 % Zu-/Abnahme % Erläuterungen\n\n296 Neubewertungsreserve           -5'916'905 3.1%           -5'907'958 3.2% -8'947.00 0.2%\n \n\n2960 Neubewertungsreserve           -5'940'435 3.2%           -5'940'435 3.3% 0.00 0.0%\n2960.00 Neubewertungsreserven            -5'940'435 3.2%            -5'940'435 3.3% 0.00 0.0%\n\n \n2961 Marktwertreserve auf                  23'530 0.0%                  32'477 0.0% -8'947.00 -27.5%\n2961.00 Marktwertreserve auf                  23'530 0.0%                  32'477 0.0% -8'947.00 -27.5%\n\n \n298 Reserven, übriges Eigenkapital           -1'950'000 1.0%           -1'950'000 1.1% 0.00 0.0%\n\n \n2980 Reserven, übriges Eigenkapital           -1'950'000 1.0%           -1'950'000 1.1% 0.00 0.0%\n2980.02 Dotationskapital Wärmering           -1'950'000 1.0%           -1'950'000 1.1% 0.00 0.0%\n\n \n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag         -74'504'840 39.5%         -69'884'208 38.4% -4'620'632.16 6.6%\n\n \n2990 Jahresergebnis           -4'620'632 2.5%         -10'210'719 5.6% 5'590'087 -54.7%\n2990.00 Jahresergebnis            -4'620'632 2.5%         -10'210'719 5.6% 5'590'087 -54.7%\n\n \n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre         -69'884'208 37.1%         -59'673'489 32.8% -10'210'719 17.1%\n2999.40 Kumulierte Ergebnisse Elektrizität (871)          -30'723'844 16.3%         -26'126'411 14.4% -4'597'433 17.6%\n2999.50 Kumulierte Ergebnisse Gas (872)         -39'308'101 20.9%          -33'833'282 18.6% -5'474'819 16.2%\n2999.61 Kumulierte Ergebnisse Fernwärme                211'329 -0.1%                 -22'528 0.0% 233'858 -1038.1%\n2999.70 Kumulierte Ergebnisse Allgemeine                  81'284 0.0%                  79'927 0.0% 1'357 1.7%\n2999.80 Kumulierte Ergebnisse Luftreinhaltung                  85'322 0.0%                    9'461 0.0% 75'861 801.8%\n2999.90 Kumulierte Ergebnisse Vermögens- und              -230'197 0.1%                219'345 -0.1% -449'542 -204.9%\n\nSeite 415\n\n\n\nAnlagespiegel\nPeriode: 01.01.2023 bis 31.12.2023\n\nKonto-Nr. Bezeichnung Eröffnungs \nbestand\n\nZugang Abgang Endbestand Eröffnungs \nbestand\n\nAbschreibung Abgänge Endbestand Eröffnungs\nbestand\n\nEndbestand\n\n140031.00 Total Grundstücke Wasser 2'514'539 0 0 2'514'539 0 0 0 0 2'514'539 2'514'539\n140041.00 Total Grundstücke Elektrizitätsnetz 4'142'922 0 0 4'142'922 0 0 0 0 4'142'922 4'142'922\n140050.00 Total Grundstücke Gas 213'035 0 0 213'035 0 0 0 0 213'035 213'035\n\n140070.00 Total Grundstücke Allgemeine Dienste 3'025'000 0 0 3'025'000 0 0 0 0 3'025'000 3'025'000\n1400 Grundstücke VV 9'895'495 0 0 9'895'495 0 0 0 0 9'895'495 9'895'495\n\n140331.02 Transportleitungen 1'397'126 96'230 0 1'493'356 -186'902 -25'260 0 -212'162 1'210'224 1'281'194\n140331.03 Versorgungsleitungen 48'261'097 1'431'194 -1'778'984 47'913'307 -24'061'934 -916'445 1'778'984 -23'199'396 24'199'163 24'713'912\n\n140331.04\nPumpwerke, Druckreduzier- und \nMessschächte (baulich) 15'423 0 0 15'423 -77 -308 0 -386 15'346 15'038\n\n140331.06\nPumpwerke, Druckreduziert- und \nMessschächte (gemischt) 2'533'619 0 -1'016'470 1'517'150 -1'621'251 -46'636 1'016'470 -651'417 912'368 865'733\n\n140331.09 Hausanschlüsse 997'783 220'864 0 1'218'647 -3'171 -17'786 0 -20'957 994'612 1'197'690\n140331.10 Hydranten 152'169 57'917 0 210'086 -424 -2'452 0 -2'876 151'745 207'210\n140331.14 Reservoire 8'252'373 0 -8'000 8'244'373 -4'075'886 -124'916 8'000 -4'192'803 4'176'487 4'051'571\n\n140341.01\nTotal Trassee Rohranlagen Mittel- und \nNiederspannung 2'950'790 512'143 0 3'462'934 -23'664 -44'668 0 -68'332 2'927'127 3'394'602\n\n140341.02 Total Kabel Mittelspannung 21'183'348 290 -1'731'662 19'451'976 -12'443'518 -484'666 1'731'662 -11'196'522 8'739'829 8'255'454\n140341.03 Total Kabel Niederspannung 39'549'183 30'292 -2'825'341 36'754'135 -20'203'531 -915'259 2'825'341 -18'293'449 19'345'653 18'460'686\n140341.09 Total Kundenanschlüsse Kabel 2'293'611 218'705 0 2'512'315 -141'784 -55'233 0 -197'017 2'151'827 2'315'299\n140450.02 Total Transportleitungen 74'457 13'742 0 88'199 -10'772 -1'087 0 -11'859 63'685 76'340\n140450.03 Total Versorgungsleitungen 14'187'633 138'390 -1'138'246 13'187'777 -8'378'658 -259'189 1'138'246 -7'499'601 5'808'975 5'688'176\n140450.09 Total Hausanschlüsse 134'303 16'433 0 150'736 -1'243 -2'583 0 -3'826 133'060 146'910\n140450.20 Total Röhrenspeicher 4'806'907 0 0 4'806'907 -2'999'766 -96'138 0 -3'095'904 1'807'141 1'711'003\n140361.03 Total Fernwärme-Leitungen 2'470'869 635'858 0 3'106'727 -219'883 -47'272 0 -267'155 2'250'987 2'839'572\n140361.09 Total Fernwärme Hausanschlüsse 105'371 118'277 0 223'649 0 -642 0 -642 105'371 223'007\n140370.01 Total Nachrichtenbodenkabel 1'527'245 345 0 1'527'590 -682'778 -75'806 0 -758'584 844'467 769'006\n\nAnschaffungskosten Kum. Abschreibungen Buchwert\n\nSeite 416\n\n\n\nAnlagespiegel\nPeriode: 01.01.2023 bis 31.12.2023\n\nKonto-Nr. Bezeichnung Eröffnungs \nbestand\n\nZugang Abgang Endbestand Eröffnungs \nbestand\n\nAbschreibung Abgänge Endbestand Eröffnungs\nbestand\n\nEndbestand\n\nAnschaffungskosten Kum. Abschreibungen Buchwert\n\n1403 Total Tiefbauten 150'893'309 3'490'680 -8'498'702 145'885'287 -75'055'242 -3'116'346 8'498'702 -69'672'886 75'838'067 76'212'401\n\n140431.11 Total Wasseraufbereitungsanlagen 12'526'210 0 0 12'526'210 -9'047'021 -379'582 0 -9'426'603 3'479'190 3'099'607\n140440.10 Total Photovoltaikanlagen 793'534 271'604 -132'115 933'023 -348'972 -48'219 132'115 -265'076 444'562 667'947\n140440.11 Total Kleinwasserkraftwerke 1'229'278 0 0 1'229'278 -579'643 -40'976 0 -620'619 649'635 608'659\n140440.21 Total Trafostationen im Contracting 0 177'748 0 177'748 0 0 0 0 0 177'748\n\n140441.04\nTotal Trafostationen Gebäude \nkonventionelle Bauweise 6'302'665 -3'578 -82'291 6'216'795 -3'175'570 -135'107 82'291 -3'228'386 3'127'094 2'988'410\n\n140441.05\nTotal Trafostationen, Trafo, elektrische \nAusrüstungen und Schalteinrichtungen 10'629'763 -75'613 -745'320 9'808'831 -5'352'104 -389'500 745'320 -4'996'285 5'277'659 4'812'546\n\n140441.06\nTotal Trafostationen, Steuer-, Mess- \nund Schutzeinrichtungen 57'089 9'348 0 66'437 -3'561 -4'417 0 -7'978 53'528 58'459\n\n140441.08 Total Verteilkasten 492'449 16'272 0 508'721 -3'629 -11'934 0 -15'564 488'819 493'157\n\n140450.04\nTotal Druckreduktions- und \nMessstation feste Gebäude 179'295 0 0 179'295 -1'335 -1'335 0 -2'671 177'960 176'625\n\n140450.05\nTotal Druckreduktions- und \nMessstation technische Anlageteile 626'266 0 0 626'266 -37'721 -37'721 0 -75'442 588'545 550'823\n\n140450.06\nTotal Druckreduktions- und \nMessstation gemischt 2'679'994 0 0 2'679'994 -848'750 -81'207 0 -929'957 1'831'243 1'750'036\n\n140461.02\nTotal Energiezentrale technische \nAnlageteile 0 21'789 0 21'789 0 0 0 0 0 21'789\n\n140470.04\nTotal Betriebs- und \nVerwaltungsgebäude 9'075'000 0 0 9'075'000 -2'385'002 -295'002 0 -2'680'004 6'689'998 6'394'996\n\n1404 Total Hochbauten 44'591'542 417'571 -959'726 44'049'387 -21'783'308 -1'425'002 959'726 -22'248'584 22'808'234 21'800'803\n\n140631.07\nTotal Mess-, Steuer- und \nRegelungsanlagen 23'824 0 0 23'824 -596 -2'382 0 -2'978 23'228 20'846\n\n140640.20 Total Batteriespeicher 904'787 817'786 0 1'722'574 0 -86'127 0 -86'127 904'787 1'636'447\n\n140641.07\n\nTotal Leittechnische Anlagen, \nRundsteueranlagen, \nKondensatorenbatterien 1'037'715 0 -16'793 1'020'922 -556'902 -102'095 16'793 -642'205 480'812 378'717\n\nSeite 417\n\n\n\nAnlagespiegel\nPeriode: 01.01.2023 bis 31.12.2023\n\nKonto-Nr. Bezeichnung Eröffnungs \nbestand\n\nZugang Abgang Endbestand Eröffnungs \nbestand\n\nAbschreibung Abgänge Endbestand Eröffnungs\nbestand\n\nEndbestand\n\nAnschaffungskosten Kum. Abschreibungen Buchwert\n\n140641.12 Total Zähler und Messeinrichtungen 2'380'640 0 -200'640 2'180'000 -1'792'639 -218'000 200'640 -1'809'999 588'001 370'001\n140641.15 Total Schwerfahrzeuge 272'638 0 0 272'638 -136'319 -27'264 0 -163'583 136'319 109'055\n\n140650.07\nTotal Steuerung (Fernwirkanlage, \nFernauslesung, Datenmanagement) 17'491 0 0 17'491 -1'749 -1'749 0 -3'498 15'742 13'993\n\n140650.13 Total Mobilien, Maschinen und Geräte 10'000 0 -10'000 0 -9'999 -1 10'000 0 1 0\n140661.07 Total Energiezentralen 260'000 32'354 0 292'354 -51'200 -10'400 0 -61'600 208'800 230'754\n140661.20 Total Wärmezentralen in Gebäuden 703'488 58'493 0 761'981 -104'400 -20'800 0 -125'200 599'088 636'781\n140670.02 Total Hardware 76'615 0 0 76'615 -30'732 -24'586 0 -55'318 45'883 21'297\n\n140670.13 Total Mobiliar, Maschinen und Geräte 155'260 87'862 0 243'122 0 -12'156 0 -12'156 155'260 230'965\n1406 Total Mobilien 5'842'458 996'495 -227'433 6'611'520 -2'684'536 -505'560 227'433 -2'962'663 3'157'922 3'648'856\n\n142070.03 Total Software 577'440 41'744 0 619'184 -112'806 -179'280 0 -292'086 464'634 327'098\n1420 Total Software 577'440 41'744 0 619'184 -112'806 -179'280 0 -292'086 464'634 327'098\n\n142961.16\nTotal Übrige immaterielle Anlagen \nWärme 84'938 419'427 0 504'365 0 0 0 0 84'938 504'365\n\n1429 Total Übrige immaterielle Anlagen 84'938 419'427 0 504'365 0 0 0 0 84'938 504'365\n\n145450.98\nTotal Beteiligungen Gas an \nöffentlichen Unternehmungen 560'000 0 0 560'000 0 0 0 0 560'000 560'000\n\n1454\nTotal Beteiligungen an \nöffentlichen Unternehmungen 560'000 0 0 560'000 0 0 0 0 560'000 560'000\n\nSeite 418\n\n\n\nAnlagespiegel\nPeriode: 01.01.2023 bis 31.12.2023\n\nKonto-Nr. Bezeichnung Eröffnungs \nbestand\n\nZugang Abgang Endbestand Eröffnungs \nbestand\n\nAbschreibung Abgänge Endbestand Eröffnungs\nbestand\n\nEndbestand\n\nAnschaffungskosten Kum. Abschreibungen Buchwert\n\n14 Total Verwaltungsvermögen 212'445'182 5'365'917 -9'685'861 208'125'238 -99'635'892 -5'226'185 9'685'858 -95'176'219 112'809'289 112'949'019\n\n206831.01 Total Anschlussgebühren -6'414'013 -286'270 0 -6'700'283 2'046'892 128'281 0 2'175'173 -4'367'121 -4'525'110\n206831.02 Total Netzanschlusskostenbeiträge -259'070 -30'686 0 -289'756 53'645 5'181 0 58'827 -205'425 -230'929\n206831.03 Total Erschliessungsbeiträge -588'891 -12'866 0 -601'757 177'744 11'778 0 189'522 -411'147 -412'235\n\n206831.05\nTotal Beiträge Feuerschutzamt Kt. \nThurgau -1'831'785 -6'853 0 -1'838'638 688'603 36'637 0 725'241 -1'143'182 -1'113'398\n\n206831.06 Total Investitionsbeiträge gemischt -14'371'941 0 439'114 -13'932'827 9'297'711 278'655 -439'113 9'137'254 -5'074'230 -4'795'573\n206841.01 Total Anschlussgebühren -12'436'038 -542'126 344'587 -12'633'577 5'844'163 301'621 -344'586 5'801'198 -6'591'875 -6'832'379\n206841.02 Total Netzanschlusskostenbeiträge -1'089'672 -207'587 0 -1'297'258 385'755 27'240 0 412'996 -703'916 -884'263\n206841.03 Total Erschliessungsbeiträge -4'030'455 -10'292 64'912 -3'975'836 2'216'345 99'138 -64'911 2'250'573 -1'814'110 -1'725'263\n206850.02 Total Netzanschlusskostenbeiträge -86'958 -1'975 0 -88'933 2'487 1'739 0 4'226 -84'471 -84'708\n206861.01 Total Anschlussgebühren -107'490 -412'025 0 -519'515 4'326 2'500 0 6'825 -103'164 -512'690\n\n2068\nTotal Passivierte \nInvestitionsbeiträge -41'216'313 -1'510'680 848'613 -41'878'380 20'717'672 892'771 -848'610 20'761'833 -20'498'641 -21'116'547\n\n20 Total Fremdkapital -41'216'313 -1'510'680 848'613 -41'878'380 20'717'672 892'771 -848'610 20'761'833 -20'498'641 -21'116'547\n\nSeite 419\n\n\n\nThurplus\nGeldflussrechnung indirekt zum Fonds flüssige Mittel\n\n2023 2022\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 4'620'632 10'210'719\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'226'160 5'020'224\n+ Wertberichtigung auf Darlehen und Beteiligungen 0 0\n- Auflösung passivierte Investitionsbeiträge -892'771 -899'032\n- Entnahme Aufwertungsreserve -5'350'957 -5'350'957\nGewinne (-) / Wertberichtigungen Anlagen FV -700'000 -170'000\n+/- Transaktionen Investitions- und Anlagetätigkeit 0 23\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen -4'548'698 -2'203'414\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen -1'491'315 242'637\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten -104'656 -753'417\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten 6'373'958 2'321'404\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen -276'409 -163'579\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen 568'820 366'038\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Rückstellungen -762'535 -940'616\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital 0 0\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 624'091 764'966\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit 3'286'321 8'444'997\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen -5'365'889 -5'779'036\nVergabe bzw. Kauf (+) / Rückzahlung bzw. Verkauf (-) von Darlehen\n und Beteiligungen, Grundkapitalien VV 0 0\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -5'365'889 -5'779'036\n\nKauf (-) / Verkauf (+) / wertvermehrende Ausgaben (-) von Sachanlagen FV 0 0\nKauf (-) / Verkauf (+) von Finanzanlagen 0 16'000'000\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Finanzvermögen 0 16'000'000\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -5'365'889 10'220'964\n\nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Kontokorrenten (passive) mit Dritten -79'947 -589'682\nRückzahlung (-) / Aufnahme (+) von Finanzverbindlichkeiten 1'677'447 843'422\nAbnahme (-) / Zunahme (+) Dotationskapital 0 -1'000'000\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 1'597'500 -746'260\n\nTotal Geldfluss -482'069 17'919'701\n\nBestand flüssige Mittel 1.1. 28'077'499 10'157'798\nBestand flüssige Mittel 31.12. 27'595'430 28'077'499\nVeränderung flüssige Mittel Berichtsjahr -482'069 17'919'701\n\nSeite 420\n\n\n\n423\n\n430\n\n431\n\n432\n\n433\n\nFinanzkennzahlen\n\nEigenkapitalnachweis\n\nRückstellungsspiegel\n\nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel  \n\nZusatzliche Offenlegung\n\nAnhang 2023\n\nSeite\n\nSeite 421\n\n\n\nSeite 422\n\n\n\nFinanzkennzahlen\n\nSelbstfinanzierungsgrad\nZinsbelastungsanteil\nSelbstfinanzierungsanteil\nKapitaldienstanteil\nBruttoverschuldungsanteil\nInvestitionsanteil\n\nGestützt auf § 23 RRV Rechnungswesen der Gemeinden und in Verbindung mit dem Handbuch HRM2 des Kantons Thurgau, Kapitel 13, \nsind folgende Finanzkennzahlen durch Thurplus auszuweisen:\n\nSeite 423\n\n\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nAussage\n\nSelbstfinanzierung x 100\nNettoinvestitionen\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 387% 224% 111% 248% 139% 116% 186% 110%\nBudget/Fipla 32% 36% 36% 66% 65% 48% 52% 40% 52% 52%\n\nIdeal über 100%\nGut bis vertretbar 80 - 100%\nPoblematisch unter 80%\n\nProblematisch 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%\n\nGut bis vertretb 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%\n\nIdeal 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300% 300%\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass Neuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% kann \nzu einer Neuverschuldung führen. Liegt dieser Wert über 100%, können Schulden abgebaut werden.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 \nProzent sein, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung eine Rolle \nspielt. Die Kennzahl kann starken Schwankungen unterliegen und sollte \ndaher mittelfristig betrachtet werden. \n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n400%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus: \nwie bereits in der jüngeren Vergangenheit ist der Selbstfinanzierungsgrad in der \nRechnung wiederum wesentlich besser ausgefallen als budgetiert. \n\nSowohl die höher als geplante Selbstfinanzierung wegen des besser als geplanten \nFinanzresultats) als auch die tiefer als geplanten Nettoinvestitionen trugen zu diesem \nResultat bei.\n\nAuch im 2023 konnte Thurplus die Neuinvestitionen mit selbsterwirschafteten Mitteln \nfinanzieren.\n\nSeite 424\n\n\n\nZinsbelastungsanteil\n\nAussage\n\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 0.1% 0.1% 0.0% -0.4%\nBudget/Fipla 0.0% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%\n\n0 - 4% gut\n\n4 - 9% genügend\n> 9% schlecht\n\ngut 4% 4% 4% 4% 4% 0 0 0 0 4%\ngenügend 6% 6% 6% 6% 6% 0 0 0 0 6%\nschlecht 2% 2% 2% 2% 2% 0 0 0 0 2%\n\nDie Grösse sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum.\n\nBerechnung Nettozinsaufwand x 100\n\nRichtwert\n\n-1%\n\n0%\n\n1%\n\n2%\n\n3%\n\n4%\n\n5%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nThurplus hat kaum Finanzschulden, entsprechend gering ist der Zinsaufwand. Verzinst \nwerden lediglich das Dotationskapital, sowie die Darlehen aus den \nPublikumsbeteiligungen.\n\nDer Nettozinsaufwand ist aufgrund des veränderten Zinsumfelds, und des Zinsertrags \nauf dem Finanzvermögen im 2023 gar negativ geworden.\n\nSeite 425\n\n\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nAussage\n\nSelbstfinanzierung x 100\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 7% 13% 17% 5%\nBudget/Fipla 11% 9% 8% 9% 9% 9%\n\n> 20% gut\n   10% - 20% mittel\n< 10% schwach\n\nschlecht 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\nmittel 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\ngut 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil charakterisiert die Finanzkraft und den finanziellen Spielraum einer Organisation. Er gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages die öffentliche Körperschaft zur \nFinanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nMit rund 5% vom laufenden Ertrag liegt Thurplus wie vor drei Jahren im unteren \nBerich. Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr ist eine Folge des negativen \noperativen Ergebnisses. Auch trug der Anstieg des laufenden Ertrags, getrieben von \nden Energiepreiserhöhungen, zu dem tieferen Selbstfinanzierungsanteil bei.\n\nGenerell ist der Selbstfinanzierungsanteil aufgrund des hochvolumigen \nEnergiegeschäfts mit sehr geringen Margen tief. Dieser Effekt hat sich im Berichtsjahr \nnoch akzentuiert.\n\nSeite 426\n\n\n\nKapitaldienstanteil\n\nAussage\n\nKapitaldienst x 100\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 7% 8% 7% 5%\nBudget/Fipla 7% 9% 8% 8% 9% 8%\n\n< 5% geringe Belastung\n   5% - 15% tragbare Belastung\n> 15% hohe Belastung\n\ngeringe Belastu 5% 5% 5% 5% 5% 0 0 0 0 5%\ntragbare Belastu 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\nhohe Belastung 10% 10% 10% 10% 10% 0 0 0 0 10%\n\nDer Kapitaldienstanteil ist die Messgrösse für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst \nund die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n1%\n\n2%\n\n3%\n\n4%\n\n5%\n\n6%\n\n7%\n\n8%\n\n9%\n\n10%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nDurch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens wurden die Abschreibungen auf \nein Niveau angepasst, welches dem wirtschaftlichen Wertverzehr entspricht. Damit \nwird sichergestellt, dass die Ersatzinvestitionen langfristig finanziert werden können. \nMit rund 5% liegt der Kapitaldienst knapp in der Bandbreite "geringe Belastung", in \nerster Linie aufgrund der geringen Finanzschulden und entsprechender geringer \nZinsbelastung. \n\nDer Rückgang zu den Vorjahren ist eine Folge der Erhöhung des laufenden \nErtrags, welcher seinerseits wiederum hauptsächlich durch die \nEnergiepreiserhöhungen getrieben ist. Der finanzielle Spielraum hat sich daher im \nBerichtsjahr kaum verändert, obwohl dies die Kennzahl suggeriert.\n\nSeite 427\n\n\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nAussage\n\nBruttoschulden x 100\nLaufender Ertrag\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 22% 20% 24% 24%\nBudget/Fipla 20% 23% 22% 22% 22% 21%\n\n< 50% sehr gut\n50% - 100% gut\n100% - 150% mittel\n150% - 200% schlecht\n> 200% kritisch\n\nGut 100% 100% 100% 100% 100% 1 1 1 1 100%\nmittel 50% 50% 50% 50% 50% 1 1 1 1 50%\nschlecht 50% 50% 50% 50% 50% 1 1 1 1 50%\nkritisch 100% 100% 100% 100% 100% 1 1 1 1 100%\n\nDer Bruttoverschuldungsanteil ist eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten \nErträgen steht. Er zeigt an, wie viel Prozent vom laufenden Ertrag benötigt werden, um die Bruttoschulden abzutragen.\n\nBerechnung\n\nRichtwert\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nMit einem Bruttoverschuldungsanteil von rund 24% liegt Thurplus tief im "grünen \nBereich". Die Bruttoschulden bestehen hauptsächlich aus laufenden Verbindlichkeiten \nwie Kreditorenrechnungen, MWST-Verbindlichkeiten, Verbindlichkeiten gegenüber \nder Pensionskasse, usw. Thurplus hat nur sehr geringe Finanzverbindlichkeiten.\n\nSeite 428\n\n\n\nInvestitionsanteil\n\nDefinition\n\nBruttoinvestitionen x 100\nGesamtausgaben\n\nJahr 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung 8% 14% 13% 7%\nBudget/Fipla 19% 20% 18% 22% 19% 18%\n\n< 10% schwache Investitionstätigkeit\n10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit\n20% - 30% starke Investitionstätigkeit\n> 30% sehr starke Investitionstätigkeit\n\nRichtwert\n\nDiese Kennzahl zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen und den Einfluss auf die Nettoverschuldung.\n\nBerechnung\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n30%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nRechnung Budget/Fipla\n\nThurplus:\n\nDie Kennzahl wurde mit Einführung von HRM2 im 2020 erstmals ermittelt.\n\nMit 7% bringt diese Kennzahl eine tiefe Investitionstätigkeit, gerade im Vergleich zu den \nVorjahren zum Ausdruck. Allerdings ist diese Aussage zu relativieren. Die \nBruttoinvestititionen sind mit 5.4 MCHF nur unwesentlich unter dem Wert des Vorjahres \nund auch in etwa in der Höhe der Abschreibungen. Was die Kennzahl im 2023 negativ \nbeeinflusste, ist der starke Anstieg der Gesamtausgaben, dies aufgrund der stark \nangestiegenen Energiepreise. \n\nZudem ist diese Kennzahl bei einem Energieversorgungsunternehmen generell zu \nrelativieren. Diese Kennzahl ist negativ durch das volumengetriebene Energiegeschäft \nbeeinflusst. Ein Grossteil der Gesamtausgaben besteht aus Energieeinkäufen.\n\nSeite 429\n\n\n\nKonto Bezeichnung Eigenkapital \nam 1.1.2023\n\nEinlagen in Spez. \nFinanzierungen \n\nEK\n\n3510\n\nEntnahmen aus \nSpez. \n\nFinanzierugnen \nEK\n\n4510\n\nEntnahmen aus \nAufwertungs-\n\nreserven\n\n4895\n\nJahresergebnis\n\n2990\n\nNeubewertung \nFinanzvermögen\n\nRückzahlung \nDotationskapital\n\nEigenkapital am \n31.12.2023\n\n290\nVerpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n12'853'466 2'685'906 -66'172 15'473'200\n\n295 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen 51'426'198 -7'346'600 44'079'598\n\n296 Neubewertungsreserve 5'907'958 8'947 5'916'905\n\n298 Reserven, übriges Eigenkapital 1'950'000 1'950'000\n\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 69'884'208 4'620'632 74'504'840\n\n29 Eigenkapital 142'021'829 2'685'906 -66'172 -7'346'600 4'620'632 8'947 141'924'543\n\nKonto Bezeichnung Eigenkapital \nam 1.1.2022\n\nEinlagen in Spez. \nFinanzierungen \n\nEK\n\n3510\n\nEntnahmen aus \nSpez. \n\nFinanzierugnen \nEK\n\n4510\n\nEntnahmen aus \nAufwertungs-\n\nreserven\n\n4895\n\nJahresergebnis\n\n2990\n\nNeubewertung \nFinanzvermögen\n\nRückzahlung \nDotationskapital\n\nEigenkapital am \n31.12.2022\n\n290\nVerpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n10'092'857 2'802'050 -41'441 12'853'466\n\n295 Aufwertungsreserven Verwaltungsvermögen 58'772'797 -7'346'599 51'426'198\n\n296 Neubewertungsreserve 5'566'086 341'872 5'907'958\n\n298 Reserven, übriges Eigenkapital 2'950'000 -1'000'000 1'950'000\n\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 59'673'489 10'210'719 69'884'208\n\n29 Eigenkapital 137'055'230 2'802'050 -41'441 -7'346'599 10'210'719 341'872 -1'000'000 142'021'829\n\nSeite 430\n\n\n\nRückstellungsspiegel Thurplus\n\nKonto Bezeichnung Rückstellungen \n1.1.2023\n\nBildung Umgliederung Verwendung Auflösung Rückstellungen \n31.12.2023\n\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen Personal 300'751 58'600 359'351\n\n2059.00 Steuerrückstellungen Wärme Frauenfeld West AG (liquidiert) 12'856 -12'856 0\n\n2059.41 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 0 50'165 185'316 -50'165 185'316\n\n2059.50 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Gas 1'074'325 1'387'760 -1'050'000 1'412'085\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 1'387'932 108'765 1'573'076 -1'100'165 -12'856 1'956'752\n\n2085.41 Langfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 0 659'685 -185'316 474'369\n\n2085.50 Langfristige Deckungsdifferenzen Gas 3'738'400 260'959 -1'387'760 -164'103 2'447'496\n\n2085.61 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher Tätigkeit Wärme 296'000 54'000 350'000\n\n208 Langfristige Rückstellungen 4'034'400 974'644 -1'573'076 0 -164'103 3'271'865\n\nKonto Bezeichnung Rückstellungen \n1.1.2022\n\nBildung Umgliederung Verwendung Auflösung Rückstellungen \n31.12.2022\n\n2050.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen Personal 279'579 21'172 300'751\n\n2050.41 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 414'027 -414'027 0\n\n2050.50 Kurzfristige Deckungsdifferenzen Gas 260'367 1'074'325 -260'367 1'074'325\n\n2059.00 Steuerrückstellungen Wärme Frauenfeld West AG (liquidiert) 32'921 -20'065 12'856\n\n2059.99 Übrige kurzfristige Rückstellungen 35'000 -35'000 0\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 1'021'894 21'172 1'074'325 -729'459 0 1'387'932\n\n2085.41 Langfristige Deckungsdifferenzen Elektrizitätsnetz 0 0\n\n2085.50 Langfristige Deckungsdifferenzen Gas 4'732'016 80'709 -1'074'325 3'738'400\n\n2085.61 Langfristige Rückstellungen aus übriger betrieblicher Tätigkeit Wärme 243'000 53'000 296'000\n\n208 Langfristige Rückstellungen 4'975'016 133'709 -1'074'325 0 0 4'034'400\n\nSeite 431\n\n\n\nBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel Thurplus\n\nBeteiligungsspiegel\n\nOrganisation Rechtsform Tätigkeitsbereich\nEigenkapital\n\nCHF \nAnteil \n\nThurplus\nBuchwert \nper 31.12. Zahlungsströme Berichtsjahr Bemerkungen\n\nErdgas Ostschweiz AG Aktiengesellschaft Netzbetrieb 140'514'155 2.3% 4'040'000\nUnterhalt und Bau Gasstationen 46 \nTCHF\n\nKompogas Winterthur AG Aktiengesellschaft Produktion Biogas 8'653'411 14.0% 560'000\n\nBiogaszertifikate (indirekt \nüber Stadtwerk Winterthur 275 \nTCHF)\n\nOpen Energy Platform AG Aktiengesellschaft\nEinkaufsgemeinschaft, \nEnergiehandel 55'446'335 2.3% 710'000 Energielieferungen 22'356 TCHF\n\nSwisspower AG Aktiengesellschaft Interessensvertretung 672'542 4.6% 20'000\nAktionärsbeitrag und Beratungs-DL \n54 TCHF\n\nVerband der Schweizer Gasindustrie Genossenschaft Interessensvertretung 6'434'369 1.2% 3'000\nMitglieder- und Fondsbeitrag 74 \nTCHF\n\nAnteil schwankt mit \nMitgliederbeiträgen\n\nEs bestehen zum Bilanzstichtag keine bekannten Eventualverbindlichkeiten oder Gewährleistungen.\n\nSeite 432\n\n\n\nZusätzliche Offenlegungen \n\nFinanzielle Risiken \n\nThurplus ist wie folgt finanziellen Risiken ausgesetzt: \n\n• Marktrisiko I: Thurplus ist in der Jahresperiodenbetrachtung dem Risiko ausgesetzt, dass Preisänderungen zu einer Veränderung der Gewinne\nführen. Wirtschaftlich, über mehrere Perioden betrachtet, besteht das Risiko nicht, da Preisänderungen in Folgeperioden an die\nEndverbraucherinnen und -verbraucher weitergegeben werden können.\n\n• Marktrisiko II: Thurplus beschafft Energiemengen und Lastprofile basierend auf in die Zukunft ausgerollten historischen Verbrauchsprofilen.\nNaturgemäss weichen die effektiven Mengen und Lastprofile von der Planung ab. Im Strom hat Thurplus dieses Risiko im Rahmen einer\nVollversorgung versichert. Im Gas müssen die Mengendifferenzen am Markt von zur ursprünglichen Beschaffung abweichenden Preisen\nnachgekauft oder ggf. zu viel beschaffte Mengen wieder verkauft werden.\n\n• Marktrisiko III: Mit der wirtschaftlichen Unsicherheit sind auch die Währungskurse volatiler geworden. Die Energiebeschaffung erfolgt in erster\nLinie in EUR. Sämtliche Forward-Beschaffungsgeschäfte werden direkt bei Abschluss in Franken abgesichert. Daher wirkt sich eine Veränderung\ndes EUR/Franken-Kurses direkt auf die Beschaffungspreise aus, jedoch nicht unkalkulierbar. Der generell starke Schweizer Franken hilft,\nKostenanstiege etwas zu dämpfen.\n\n• Kreditrisiko I: Es besteht das Risiko, dass eine Gegenpartei von Termingeschäften ihren Verpflichtungen nicht nachkommt und Thurplus die\noffenen Lieferungen zu wesentlich höheren Preisen am Markt neu wiederbeschaffen muss (sogenanntes «Wiedereindeckungsrisiko»).\n\n• Kreditrisiko II: Generell besteht das Risiko, dass Kundinnen oder Kunden die Forderungen nicht begleichen können. Im aktuellen Marktumfeld\nerhöht sich das Risiko aufgrund der mit den Energiepreisen ansteigenden Rechnungsbeträge.\n\n• Liquiditätsrisiko: Thurplus finanziert das Energiegeschäft im Voraus. Der Einkauf wird von den Lieferanten monatlich nach erfolgter Lieferung\nverrechnet, während kundenseitig insbesondere bei den Haushaltskundinnen und -kunden eine quartalsweise Verrechnung stattfindet. Mit dem\nAnstieg der Energiepreise erhöhen sich diese Vorfinanzierungsbeträge.\n\nThurplus hat verschiedene Massnahmen implementiert, um die finanziellen Risiken zu reduzieren: \n\n• Grundsätzlich beschafft Thurplus die Energie in Tranchen, in der Regel über drei Jahre. Diese Beschaffungsstrategie glättet Preisentwicklungen\nund in einem Umfeld steigender Preise. Bei Preisrückgängen verbleiben die Preise länger auf hohem Niveau als bei einer laufenden Beschaffung.\n\nSeite 433\n\n\n\n• Sämtliche Gegenparteien im Energiehandel werden vor Eröffnung der Geschäftsbeziehung einer vertieften Kreditprüfung unterzogen und ihnen \nwird ein Kreditlimit zugewiesen. Zudem wird das Risiko diversifiziert, indem mit einer möglichst hohen Anzahl an kreditwürdigen Gegenparteien \nGeschäfte getätigt werden. \nBereits beim Ausbruch von COVID-19 wurden die Prozesse im Bereich des Forderungsmanagements verbessert. Dies schaffte die Grundlage für \ndie weitere aktive Bewirtschaftung der weiter ansteigenden Kreditrisiken. \n\nDerivative Finanzinstrumente \n\n• Beschreibung Sicherungsbeziehung: Thurplus sichert das Währungsrisiko im \nZusammenhang mit dem Einkauf ausländischer Biogas-Zertifikate ab. \n\n• Beschreibung Finanzinstrument: Hierfür werden Devisenswaps eingesetzt. \n• Art des abgesicherten Risikos: Währungsrisiko \n• Im Eigenkapital verbuchter Betrag der Wertänderung der Sicherungsinstrumente \n\n(Konto 2961): 23’530 Franken \n• Periode der erwarteten Geldflüsse: 2024 \n\n \n\nSeite 434\n\n\n\nAlterszentrum Park\n\nZürcherstrasse 84\n\n8500 Frauenfeld\n\nTel. 052 728 71 71\n\nwww.alterszentrumpark.ch\n\n437 \n\n442 \n\n448\n\n450\n\n452Parksiedlung Talacker\n\nErfolgsrechnung 2023\n\nSeite\n\nErfolgsrechnung gesamt\n\nErgaten-Talbach\n\nBetreutes Wohnen\n\nTageszentrum\n\nSeite 435\n\n\n\nSeite 436\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Alterszentrum Park Erfolgsrechnung 2023\n(alle vier Teilrechnungen)\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% keine Erläuterungen\n\nBetriebsaufwand 22'369'246.17 21'478'242 20'794'098.37 891'004.17 4.15\n3 Personalaufwand 16'763'449.11 15'912'040 15'552'373.41 851'409.11 5.35\n31 Besoldung Pflege 8'737'656.92 8'351'140 7'603'195.12 386'516.92 4.63\n3100 Besoldung Pflegepersonal Kader 1'473'968.78 1'609'340 1'448'602.58 -135'371.22 -8.41\n3101 Besoldung Grundleistung Parksiedlung 92'000.00 92'000 92'000.00 0.00 0.00\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 1'673'756.11 1'889'500 1'376'002.24 -215'743.89 -11.42\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 2'074'483.39 1'903'500 1'718'021.94 170'983.39 8.98\n3120 Besoldung BetreuerInnen 3'101'912.77 2'507'500 2'696'162.26 594'412.77 23.71\n3130 Besoldung Pflege in Ausbildung 563'848.38 449'300 479'586.75 114'548.38 25.49\n3190 Rückvergütung Versicherungen -242'312.51 -100'000 -207'180.65 -142'312.51 142.31\n32 Besoldung Aktivierung 109'226.73 124'400 102'785.63 -15'173.27 -12.20\n3250 Besoldung Aktivierung 109'226.73 124'400 102'785.63 -15'173.27 -12.20\n3290 Rückvergütung Versicherungen 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n33 Besoldung Leitung und Verwaltung 820'243.72 857'960 766'682.91 -37'716.28 -4.40\n3300 Besoldung Verwaltung 817'490.62 857'960 766'682.91 -40'469.38 -4.72\n3390 Rückvergütung Versicherungen 2'753.10 0 0.00 2'753.10 0.00\n34 Besoldung Hotellerie 3'190'895.80 3'181'410 2'947'712.17 9'485.80 0.30\n3400 Besoldung Leitung Hotellerie 341'187.56 328'240 263'345.41 12'947.56 3.94\n3401 Besoldung Reinigung 1'000'342.46 1'296'980 922'485.78 -296'637.54 -22.87\n3402 Besoldung Lingerie 148'670.73 0 240'759.85 148'670.73 0.00\n3404 Besoldung Restaurant/Speisesaal 564'200.56 495'200 507'684.66 69'000.56 13.93\n3405 Besoldung Küche 1'216'617.94 1'025'240 999'622.87 191'377.94 18.67\n3409 Besoldung Grundleistung Reinigung Parksiedlung 35'750.00 35'750 35'750.00 0.00 0.00\n3490 Rückvergütung Versicherungen -115'873.45 0 -21'936.40 -115'873.45 0.00\n35 Besoldung Techn. Dienst 369'945.92 371'600 365'754.12 -1'654.08 -0.45\n3500 Besoldung Technischer Dienst 369'945.92 371'600 365'754.12 -1'654.08 -0.45\n3390 Rückvergütung Versicherungen 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n37 Sozialleistungen 2'444'944.40 2'473'200 2'327'087.46 -28'255.60 -1.14\n3700 AHV, ALV, FAK 1'031'529.49 991'900 952'872.25 39'629.49 4.00\n3710 Pensionskasse (BVG) 1'123'406.76 1'172'400 1'112'244.75 -48'993.24 -4.18\n3720 Unfallversicherung (UVG) 235'553.58 257'500 209'998.40 -21'946.42 -8.52\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 54'454.57 51'400 51'972.06 3'054.57 5.94\n38 Honorare Leistungen Dritter 867'174.85 330'000 1'212'339.31 537'174.85 162.78\n3800 Honorare Leistungen Dritter 483'087.80 20'000 965'673.86 463'087.80 2'315.44\n3801 Honorar Personalfachstelle 212'193.10 160'000 183'827.05 52'193.10 32.62\n3802 Honorar Strategie-Beratung 16'230.10 20'000 62'838.40 -3'769.90 -18.85\n3803 Honorar Projekt Verpflegung 44'519.70 20'000 0.00 24'519.70 122.60\n3804 Honorar Qualitätsmanagement 69'344.15 65'000 0.00 4'344.15 6.68\n3805 Honorar Amt für Kommunikation 41'800.00 45'000 0.00 -3'200.00 -7.11\n39 Personalnebenaufwand 223'360.77 222'330 226'816.69 1'030.77 0.46\n3900 Personalsuche 12'545.00 16'000 55'262.10 -3'455.00 -21.59\n\nSeite 437\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Alterszentrum Park Erfolgsrechnung 2023\n(alle vier Teilrechnungen)\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% keine Erläuterungen\n\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbildung 93'305.75 127'230 63'051.28 -33'924.25 -26.66\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 117'510.02 79'100 108'503.31 38'410.02 48.56\n\n4 Sachaufwand 5'605'797.06 5'566'202 5'241'724.96 39'595.06 0.71\n40 Medizinischer Bedarf 732'881.63 587'600 625'184.97 145'281.63 24.72\n4000 Medikamente nach SL-Liste 443'620.12 280'000 318'124.38 163'620.12 58.44\n4010 Uebrige Medikamente 90'285.71 103'400 93'924.68 -13'114.29 -12.68\n4020 Instrumente und Utensilien 30'517.75 30'000 5'383.50 517.75 1.73\n4030 Pflegematerial nach MiGel 101'039.16 118'200 105'167.44 -17'160.84 -14.52\n4040 Uebriges Pflegematerial 67'418.89 56'000 102'584.97 11'418.89 20.39\n41 Lebensmittel und Getränke 1'096'603.07 959'000 1'025'838.27 137'603.07 14.35\n4100 Lebensmittel 968'199.86 879'000 918'829.25 89'199.86 10.15\n4150 Getränke 128'403.21 80'000 107'009.02 48'403.21 60.50\n42 Haushaltaufwand 487'922.17 468'200 393'700.40 19'722.17 4.21\n4200 Textilien und Textilersatz 26'595.28 62'000 6'106.60 -35'404.72 -57.10\n4210 Haushaltartikel 98'352.41 92'500 68'160.20 5'852.41 6.33\n4211 Toilettenartikel Bewohner 2'420.84 5'000 2'515.10 -2'579.16 -51.58\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 116'033.09 100'700 84'674.50 15'333.09 15.23\n4250 Hauswirtschaftliche Fremdleistungen 189'974.05 189'600 174'379.00 374.05 0.20\n4251 Hauswirtschaftliche Fremdleistungen intern 54'546.50 18'400 57'865.00 36'146.50 196.45\n43 Unterhalt und Reparaturen 649'550.67 841'500 668'721.69 -191'949.33 -1'043.20\n4300 Unterhalt u. Reparaturen immobile Sachanlagen 586'267.49 738'000 470'695.47 -151'732.51 -20.56\n4301 Unterhalt Parkanlage 16'867.50 40'000 45'993.07 -23'132.50 -57.83\n4302 Unterhalt Liegenschaften Parksiedlung - Rücklagen -43'367.74 -100'000 53'615.28 56'632.26 0.00\n4310 Unterhalt u. Reparaturen mobile Sachanlagen 63'454.72 118'500 63'434.84 -55'045.28 -46.45\n4320 Unterhalt u. Reparaturen Fahrzeuge 5'736.88 12'000 8'748.20 -6'263.12 -52.19\n4330 Unterhalt u. Reparaturen EDV 11'164.20 24'000 18'792.35 -12'835.80 -53.48\n4380 Techn. Verbrauchsmaterial u. Werkzeuge 9'427.62 9'000 7'442.48 427.62 4.75\n44 Anlagennutzung 1'325'456.49 1'437'472 1'462'357.43 -112'015.51 -7.79\n4420 Abschreibungen auf immobile Sachanlagen 932'345.75 932'300 1'031'396.60 45.75 0.00\n4421 Abschreibungen auf mobile Sachanlagen 171'421.87 199'090 177'618.12 -27'668.13 -13.90\n4425 Abschreibungen auf Fahrzeuge 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n4426 Abschreibungen auf EDV Hard-/Software 25'690.65 26'800 25'150.00 -1'109.35 -4.14\n4430 Mietzinse 111'521.80 111'522 111'521.72 -0.20 0.00\n4440 Leasing 18'499.40 0 0.00 18'499.40 0.00\n4450 Kleinanschaffungen 65'977.02 167'760 116'670.99 -101'782.98 -60.67\n45 Energie und Wasser 464'883.95 518'050 325'955.30 -53'166.05 -10.26\n4500 Strom 308'792.33 335'200 170'651.95 -26'407.67 -7.88\n4510 Gas 60'511.50 57'200 47'831.76 3'311.50 5.79\n4520 Brennstoffe für Heizung 47'888.40 80'000 61'203.70 -32'111.60 -40.14\n4550 Wasser 47'691.72 45'650 46'267.89 2'041.72 4.47\n\nSeite 438\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Alterszentrum Park Erfolgsrechnung 2023\n(alle vier Teilrechnungen)\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% keine Erläuterungen\n\n46 Kapitalzinsen und Spesen 356'008.90 253'250 265'101.56 102'758.90 40.58\n4600 Kapitalzinsen, Bank- u. Postkontospesen 26'575.90 5'000 0.00 21'575.90 431.52\n4610 Baurechtszinsen 131'250.00 131'250 131'250.00 0.00 0.00\n4630 Darlehenszinsen 198'183.00 117'000 133'851.56 81'183.00 69.39\n47 Büro und Verwaltung 336'782.20 358'630 335'344.28 -21'847.80 -6.09\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 57'111.13 66'250 53'796.77 -9'138.87 -13.79\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 51'505.85 50'100 48'340.89 1'405.85 2.81\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 4'487.20 5'700 2'571.00 -1'212.80 -21.28\n4730 Beratungen, Rechnungsrevision 12'061.95 11'900 10'116.00 161.95 1.36\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 48'525.00 46'900 46'800.00 1'625.00 3.46\n4740 Spesen 36.40 500 375.95 -463.60 -92.72\n4750 Administrative Fremdleistungen 498.00 0 597.00 498.00 0.00\n4760 Bank-, Postspesen 2'651.32 2'600 1'801.26 51.32 1.97\n4770 Werbeaufwand / PR 20'039.55 29'900 22'653.15 -9'860.45 -32.98\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 124'377.35 132'200 129'153.76 -7'822.65 -5.92\n4790 Uebriger Büro- und Verwaltungsaufwand 15'488.45 12'580 19'138.50 2'908.45 23.12\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 53'741.75 46'600 41'734.45 7'141.75 15.33\n4810 Anlässe und Veranstaltungen 50'086.25 43'600 39'564.05 6'486.25 14.88\n4820 Material Aktivierung 3'518.85 3'000 2'170.40 518.85 17.30\n4850 übrige bewohnerbezogene Leistungen 136.65 0 0.00 136.65 0.00\n49 Uebriger Sachaufwand 101'966.23 95'900 97'786.61 6'066.23 6.33\n4900 Prämie für Sachversicherung 42'957.40 34'700 43'274.96 8'257.40 23.80\n4910 Prämie für Haftpflicht-Versicherung 3'585.00 3'900 3'885.00 -315.00 -8.08\n4920 Abgaben und Gebühren 6'679.23 3'900 2'937.55 2'779.23 71.26\n4930 Dekoration, Blumenschmuck 3'581.00 1'000 1'611.05 2'581.00 258.10\n4940 Auslagen für Tierhaltung 3'528.80 4'900 3'836.75 -1'371.20 -27.98\n4980 Entsorgung und Abwasser 39'195.55 42'500 38'851.15 -3'304.45 -7.78\n4990 Uebriger Sachaufwand 2'439.25 5'000 3'390.15 -2'560.75 -51.22\n\nGesamt-Ertrag -21'679'347.76 -21'742'650 -20'614'482.07 63'302.24 -0.29\n6 Betriebsertrag -21'671'630.26 -21'737'650 -20'604'397.92 66'019.74 -0.30\n60 Pensionstaxen -9'339'950.70 -9'339'550 -9'080'346.90 -400.70 0.00\n6000 Pensionstaxen -7'273'742.00 -7'061'400 -6'827'562.00 -212'342.00 3.01\n6010 Pensionstaxen Kurzaufenthalte -54'328.00 -80'100 -11'830.00 25'772.00 -32.17\n6064 Finanzierungsbeitrag Gemeinden Tageszentrum -55'900.00 -87'500 -83'660.00 31'600.00 -36.11\n6070 Pensionsbeiträge Tageszentrum -65'115.00 -116'400 -98'562.00 51'285.00 -44.06\n6071 Dora-Gubler-Stiftung - Tax-Ermässigung Tageszentrum -7'575.00 -7'280 -9'450.00 -295.00 4.05\n6080 Pensionserträge Alterswohnunen 1 Zi -147'994.00 -156'250 -152'242.00 8'256.00 -5.28\n6081 Pensionserträge Alterswohnunen 2 Zi -920'080.00 -912'400 -942'260.00 -7'680.00 0.84\n6082 Pensionserträge Alterswohnunen 3 Zi -778'987.00 -797'800 -782'742.00 18'813.00 -2.36\n6085 Pensionserträge Alterswohnungen Altelier -21'160.00 -26'380 -20'875.00 5'220.00 -19.79\n\nSeite 439\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Alterszentrum Park Erfolgsrechnung 2023\n(alle vier Teilrechnungen)\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% keine Erläuterungen\n\n6086 Erträge Tiefgaragenplätze Parksiedlung -13'614.00 -15'740 -14'870.00 2'126.00 -13.51\n6087 Betreuungspauschale -60'750.00 -78'300.00 -74'850.00 17'550.00 -22.41\n6090 Debitorenverluste 59'294.30 0 -61'443.90 59'294.30 0.00\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -10'121'059.67 -10'145'200 -9'464'748.97 24'140.33 -0.24\n6020 Betreuungstaxen -2'292'205.00 -2'247'800 -2'057'390.00 -44'405.00 1.98\n6040 Pflegetaxen Bewohner Spitex -209'252.97 -287'800 -275'588.27 78'547.03 -27.29\n6041 Betriebsbeitrag Spitex Stadt Frauenfeld -82'607.60 -112'000 -98'926.60 29'392.40 -26.24\n6061 Beitrag Krankenversicherer (KVG/MiGel) -3'077'116.80 -2'938'900 -2'785'142.40 -138'216.80 4.70\n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner (23.00/Tag, resp. Fr. 8.70) -1'315'581.00 -1'316'400 -1'316'947.00 819.00 -0.06\n6063 Restfinanzierung Kanton -3'021'516.30 -3'113'700 -2'806'094.70 92'183.70 -2.96\n6065 Betreuungszuschlag spezielle Wohnformen -122'780.00 -128'600 -124'660.00 5'820.00 -4.53\n62 Erträge aus medizinischen Leistungen -850'814.89 -725'500 -742'199.14 -125'314.89 17.27\n6200 Medikamente nach SL-Liste -596'736.21 -440'000 -477'141.01 -156'736.21 35.62\n6210 Uebrige Medikamente -31'756.50 -33'000 -30'103.55 1'243.50 -3.77\n6230 Besondere Personalleistungen -2'793.70 -35'000 -22'767.10 32'206.30 -92.02\n6231 Besondere Personalleistungen Spitex -20'768.35 0 -10'187.45 -20'768.35 0.00\n6240 Pflegematerial nach MiGel -162'161.42 -170'000 -158'942.10 7'838.58 -4.61\n6250 Uebriges Pflegematerial -7'855.40 -12'500 -9'380.40 4'644.60 -37.16\n6251 Uebriges Pflegematerial (mit MwSt) -28'743.31 -35'000 -33'677.53 6'256.69 0.00\n63 Erträge aus Leistungen Spezialdienste -1'437.78 -1'000 -2'206.60 -437.78 43.78\n6370 Aktivierung, Verkauf Bastelartikel -1'437.78 -1'000 -2'206.60 -437.78 43.78\n65 Erträge aus Leistungen für Bewohner -176'882.70 -187'900 -177'799.10 11'017.30 -5.86\n6500 Leistungen Küche -1'522.43 -2'700 -3'098.15 1'177.57 -43.61\n6510 Kommunikation (Telefon, Porti) -22'696.00 -21'800 -22'060.00 -896.00 4.11\n6530 Leistungen Hauswirtschaft -15'836.15 -25'000 -20'610.65 9'163.85 -36.66\n6531 Leistungen Reinigung -82'928.12 -88'400 -81'830.30 5'471.88 -6.19\n6532 Pauschale "Todesfall" -53'900.00 -50'000 -50'200.00 -3'900.00 7.80\n66 Miet- und Kapitalzinsertrag -136'365.71 -126'400 -127'379.40 -9'965.71 7.88\n6600 Mietertrag Physiotherapie -45'000.00 -45'000 -45'160.00 0.00 0.00\n6602 Mietertrag Coiffeur -21'936.00 -21'900 -21'936.00 -36.00 0.16\n6603 Mietertrag Fusspflege -7'155.00 -7'800 -7'812.00 645.00 -8.27\n6610 Mietertrag Garagen -25'840.55 -22'500 -25'249.50 -3'340.55 14.85\n6620 Raumvermietung mit MwSt -8'558.13 -2'000 -996.45 -6'558.13 327.91\n6621 Raumvermietung MwSt-frei -1'500.00 -2'000 -380.00 500.00 -25.00\n6630 Instrastruktur-Benützung -1'015.63 0 -645.45 -1'015.63 0.00\n6640 Mietertrag Pavillon -25'200.00 -25'200 -25'200.00 0.00 0.00\n6650 Kapitalzinsertrag -160.40 0 0.00 -160.40 0.00\n67 Erträge Restaurant/Café -646'571.51 -830'000 -578'509.46 183'428.49 -22.10\n6700 Umsatz Restaurant/Café Ergaten -539'190.55 -750'000 -513'448.91 210'809.45 -28.11\n6701 Umsatz "über Gasse" Kiosk -12'134.16 -4'000 -5'154.25 -8'134.16 203.35\n6704 Konsumationen intern -95'246.80 -76'000 -59'906.30 -19'246.80 25.32\n\nSeite 440\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Alterszentrum Park Erfolgsrechnung 2023\n(alle vier Teilrechnungen)\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% keine Erläuterungen\n\n68 Erträge aus Leistungen Personal und Dritte -371'427.72 -362'100 -391'113.35 -9'327.72 2.58\n6800 Personalverpflegung -63'993.24 -72'000 -73'899.75 8'006.76 -11.12\n6832 Catering (2.5%/0.1%) -1'598.40 0 -1'114.90 -1'598.40 0.00\n6840 Vermietung Hilfsmittel -8'579.70 -10'000 -9'444.45 1'420.30 -14.20\n6860 Mahlzeitendienst/Heilpädag. Schule -218'154.85 -220'000 -236'913.55 1'845.15 -0.84\n6880 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P5.2% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n6881 Uebriger Nebenerlös, MwSt-frei -78'593.85 -57'700 -69'620.15 -20'893.85 36.21\n6882 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 6.5% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n6883 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 0.6% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n6884 Uebriger Nebenerlös, MwSt 2.5%/P 0.6% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n6885 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 2.8% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n6886 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 5.9% -101.63 -2'400 0.00 2'298.37 -95.77\n6887 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 2.0% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n6888 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 3.5% 0.00 0.00 0.00 0.00\n6889 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P0.1% -406.05 0 -120.55 -406.05 0.00\n6890 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n69 Beiträge und Subventionen -27'119.58 -20'000 -40'095.00 -7'119.58 35.60\n6970 Beitrag Schenkung Förderverein -20'000.00 0 0.00 -20'000.00 0.00\n6975 Spenden Dritte Tageszentrum -7'119.58 -20'000 -40'095.00 12'880.42 -64.40\n\n7 Uebriger Ertrag -7'717.50 -5'000 -10'084.15 -2'717.50 54.35\n72 Uebriger Betrieb- / zeitfremder Ertrag -7'717.50 -5'000 -10'084.15 -7'717.50 154.35\n7260 Uebriger betries- / zeitfremder Ertrag -7'717.50 -5'000 -10'084.15 -2'717.50 54.35\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) 689'898.41 -264'408 179'616.30 954'306.41 -360.92\n\nSeite 441\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\nBelegung 96.58% Budget 95.00%\n\nPflegeintensität 127.301 Budget 124.6 RAI-Punkte\n\nPflegetarife: 4 CHF Betreuungstaxe angehoben; neu 39/Tag\n\nPensionspreise: angehoben jenach Zimmergrösse und Renovation 5 - 12 CHF\n\nBetriebsaufwand 18'461'885.72 17'565'292 17'001'313.81 896'593.72 5.10\n\n3 Personalaufwand 14'502'927.09 13'668'890 13'343'091.33 834'037.09 6.10\n\n31 Besoldung Pflege 7'559'651.84 6'901'400 6'778'899.24 658'251.84 9.54 82.31 Stellen budgetiert (80.84 Stellen, davon 0.67 \n\nfür Langzeit-Absenzen)\n\n***\n\n91.9 Stellen IST gemäss effektiven Diensten\n\n***\n\nIST zu Budget: 9.59 Stellen Differenz\n\n6.2 Stellen für Langzeit-Absenzen\n\n3.39 Stellen mehr, da grösserer Pflegebedarf\n\n***\n\nKonto 3800, Leistungen Dritter, muss frankenmässig \n\neinbezogen werden\n\n3100 Besoldung Pflegepersonal Kader 1'189'959.96 1'241'300 1'107'512.53 -51'340.04 -4.14\n\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 1'303'152.66 1'611'700 1'077'079.15 -308'547.34 -19.14 fehlendes Fachpersonal, trotz grosserem \n\nPflegebedarf\n\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 1'864'774.86 1'680'100 1'550'280.43 184'674.86 10.99 Fachpersonal Gesundheit angestellt statt nicht \n\nverfügbares diplomiertes Fachpersonal\n\n3120 Besoldung BetreuerInnen 2'652'717.58 2'085'400 2'294'704.64 567'317.58 27.20 Einsatz für fehlende Hände auf Wohngruppen\n\n3130 Besoldung Pflege in Ausbildung 490'585.07 382'900 424'846.18 107'685.07 28.12 mehr Lernende und Studierende\n\n3800 Besoldung für temporäres Personal 248'917.86 0 524'210.91 248'917.86 0.00 Fehlendes Personal mit temporären Angestellten \n\nersetzt; hier sind die eigentlichen Besoldungskosten \n\nhinterlegt. Mehrkosten für Verleihfirmen unter \n\nKonto 3800\n\n3190 Rückvergütung Versicherungen -190'456.15 -100'000 -199'734.60 -90'456.15 90.46 Für Langzeit-krank-Ausfälle; Mutterschaft, Unfall-\n\nTaggeld; mehr Langzeit-Ausfälle als im Budget \n\nangenommen\n\n32 Besoldung Aktivierung 109'226.73 124'400 102'785.63 -15'173.27 -12.20\n\n3250 Besoldung Aktivierung 109'226.73 124'400 102'785.63 -15'173.27 -12.20 neu zwei Studierende angestellt\n\n33 Besoldung Leitung und Verwaltung 649'583.72 687'300 616'662.91 -37'716.28 -5.49\n\n3300 Besoldung Verwaltung 646'830.62 687'300 616'662.91 -40'469.38 -5.89\n\n3390 Rückvergütung Versicherungen 2'753.10 0 0.00 2'753.10 0.00\n\n34 Besoldung Hotellerie 3'051'185.80 3'041'660 2'847'372.37 9'525.80 0.31\nSeite 442\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n3400 Besoldung Leitung Hotellerie 313'187.56 300'240 228'345.41 12'947.56 4.31\n\n3401 Besoldung Hauswirtschaft 1'073'053.19 1'220'980 1'098'245.63 -147'926.81 -12.12 Verschiedene Ausfälle durch eigenes Personal \n\naufgefangen\n\n3404 Besoldung Restaurant und Speisesaal 564'200.56 495'200 507'684.66 69'000.56 13.93 Verschiedene Ausfälle durch eigenes Personal \n\naufgefangen\n\n3405 Besoldung Küche 1'216'617.94 1'025'240 999'622.87 191'377.94 18.67 Vakanz Leitungsperson und interne \n\nPersonalverschiebung\n\n3800 Besoldung für temporäres Personal 0.00 0 35'410.20 0.00 0.00 Temorärer Mitarbeiter für Langzeitausfall Koch\n\n3490 Rückvergütung Versicherungen -115'873.45 0 -21'936.40 -115'873.45 0.00 Rückzahlung langfristige Absenzen krank und \n\nUnfalltaggelder\n\n35 Besoldung Techn. Dienst 333'945.92 335'600 320'754.12 -1'654.08 -0.49\n\n3500 Besoldung Technischer Dienst 333'945.92 335'600 320'754.12 -1'654.08 -0.49\n\n3590 Rückvergütung Versicherungen 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n37 Sozialleistungen 2'113'274.48 2'128'300 1'995'456.57 -15'025.52 -0.71\n\n3700 AHV, ALV, FAK 891'642.72 853'600 817'186.69 38'042.72 4.46\n\n3710 Pensionskasse (BVG) 970'949.93 1'009'000 953'780.98 -38'050.07 -3.77\n\n3720 Unfallversicherung (UVG) 203'589.72 221'600 180'107.27 -18'010.28 -8.13\n\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 47'092.11 44'100 44'381.63 2'992.11 6.78\n\n38 Honorare Leistungen Dritter 508'446.94 250'000 477'326.00 258'446.94 103.38\n\n3800 Honorare Leistungen Dritter 32'633.45 20'000 0.00 12'633.45 63.17 Kosten für Dritte (Schnuppern, Zivildienstleistende)\n\n3800 Honorare Leistungen temporäres Personal 165'945.24 0 279'810.55 165'945.24 0.00 Mehrkosten Verleihfirma \n\n3800 Honorar Projekt Küche/Gastronomie 44'519.70 15'000 0.00 29'519.70 196.80 Projekt schneller fortgeschritten als geplatn\n\n3800 Honorar Personalfachstelle/Administration 171'197.10 155'000 134'677.05 16'197.10 10.45 Mehrkosten für Personalfachstelle; intensive \n\nPersonalbetreuung bei Absenzen\n\n3800 Honorar Qualitätsmanagement 69'344.15 65'000 62'838.40 4'344.15 6.68 Begleitung Projekt QMS  \n\n3800 Honorar Strategie 24'807.30 15'000 0.00 9'807.30 65.38 Begleitung Projekt Strategie \n\n39 Personalnebenaufwand 177'611.66 200'230 203'834.49 -22'618.34 -11.30\n\n3900 Personalsuche 10'750.00 14'400 55'262.10 -3'650.00 -25.35\n\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbildung 80'758.05 114'630 76'013.38 -33'871.95 -29.55 Budget-Erwartung traf nicht ein\n\n3910 Ausbildungsbeitrag -22'629.41 0 -24'830.10 -22'629.41 0.00\n\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 108'733.02 71'200 97'389.11 37'533.02 52.71 Höhere Beiträge an Personal allgemein / \n\nPausenkaffee gratis\n\n4 Sachaufwand 3'958'958.63 3'896'402 3'658'222.48 62'556.63 1.61\n\n40 Medizinischer Bedarf 732'881.63 587'600 624'891.97 145'281.63 24.72 Medikamenten- und Pflegematerialbedarf abhängig \n\nvon Bedarf der Bewohner\n\n4000 Medikamente nach SL-Liste 443'620.12 280'000 318'124.38 163'620.12 58.44 Mehreinnahmen beim Ertrag CHF 156'000\n\n4010 Uebrige Medikamente 90'285.71 103'400 93'924.68 -13'114.29 -12.68 Desinfektionsmittelbedarf hier verbucht; inkl. Bedarf \n\nCovid  (Pflichtlager)\n\nSeite 443\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n4020 Instrumente und Utensilien 30'517.75 30'000 5'383.50 517.75 1.73\n\n4030 Pflegematerial nach MiGel 101'039.16 118'200 105'167.44 -17'160.84 -14.52 Bedarf jeweils geschätzt\n\n4040 Uebriges Pflegematerial 67'418.89 56'000 102'291.97 11'418.89 20.39 Schutzmasken, -mäntel hier verbucht, inkl. Bedarf \n\nCovid  - (Pflichtlager)\n\n41 Lebensmittel und Getränke 1'060'449.02 920'000 986'193.05 140'449.02 15.27\n\n4100 Lebensmittel 932'045.81 840'000 880'156.88 92'045.81 10.96 Saisonal und regional einkaufen - Vorgabe\n\n4150 Getränke 128'403.21 80'000 106'036.17 48'403.21 60.50 Mehrkosten Logistik und einzelne Produkte (z.B. \n\ngestiegener Kaffeepreis)\n\n42 Haushaltaufwand 410'901.13 398'000 312'758.00 12'901.13 3.24\n\n4200 Textilien und Textilersatz 26'595.28 60'000 6'106.60 -33'404.72 -55.67 Ersatz von Frottee- und Bettwäsche sowie \n\nBerufskleider Reinigung u. Restaurant; nur Nötigstes \n\nbeschafft\n\n4210 Haushaltartikel 96'782.26 90'000 67'057.05 6'782.26 7.54\n\n4211 Toilettenartikel Bewohner 2'420.84 3'000 2'515.10 -579.16 -19.31\n\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 106'163.60 93'000 73'400.25 13'163.60 14.15 Preissteigerung / Verrechnungen an andere \n\nWohnformen nach Pauschalen\n\n4250 Hauswirtschaftliche Fremdleistungen 178'939.15 152'000 163'679.00 26'939.15 17.72 mehr Personal im Einsatz; mehr Berufswäsche\n\n43 Unterhalt und Reparaturen 485'521.97 620'000 522'930.99 -134'478.03 -21.69\n\n4300 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 379'980.80 470'000 380'419.80 -90'019.20 -19.15 Verschiedene Projekte verschoben\n\n4301 Unterhalt Gartenanlage 16'867.50 40'000 45'993.07 -23'132.50 -57.83 grösserer Unterhalt Baumpflege nötig durch \n\nWettereinfluss im Febr. 2022; keine Wegsanierungen\n\n4310 Unterhalt u. Reparaturen mobile Sachanlagen 62'344.97 65'000 61'535.09 -2'655.03 -4.08\n\n4320 Unterhalt u. Reparaturen Fahrzeuge 5'736.88 12'000 8'748.20 -6'263.12 -52.19\n\n4330 Unterhalt u. Reparaturen EDV 11'164.20 24'000 18'792.35 -12'835.80 -53.48 Aufwand reduziert; weniger Neuanschaffungen\n\n4380 Techn. Verbrauchsmaterial u. Werkzeuge 9'427.62 9'000 7'442.48 427.62 4.75\n\n44 Anlagennutzung 428'275.79 536'272 561'398.08 -107'996.21 -20.14\n\n4420 Abschreibungen auf immobile Sachanlagen 135'345.75 135'300 234'396.60 45.75 0.03 Vorgesehene Investitionen (Lift) verzögert\n\n4421 Abschreibungen auf mobile Sachanlagen 118'621.87 146'290 130'918.12 -27'668.13 -18.91 Investitionen über's ganze Jahr getätigt, \n\nAbschreibung gemäss Anlagebuchhaltung \n\nverarbeitet; weniger Beschaffungen getätigt als \n\ngeplant \n\n4425 Abschreibungen auf Fahrzeuge 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n4426 Abschreibungen auf EDV Hard-/Software 21'490.65 22'600 20'250.00 -1'109.35 -4.91\n\n4430 Mietzinse 72'521.80 72'522 72'521.72 -0.20 0.00\n\n4440 Leasing 18'499.40 0 0.00 18'499.40 0.00 Kaffeemaschinen auf Wohngruppen geleast statt \n\nKauf\n\n4450 Kleinanschaffungen 61'796.32 159'560 103'311.64 -97'763.68 -61.27 Verschiedene Anschaffungen verschoben \n\n45 Energie und Wasser 409'534.94 443'000 288'533.50 -33'465.06 -7.55\n\n4500 Strom 267'652.45 275'000 142'544.13 -7'347.55 -2.67\nSeite 444\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n4510 Gas 54'610.63 48'000 43'538.40 6'610.63 13.77 Einsatz von Gas während Uebergangsphase im \n\nFrühjahr und Herbst; Wetter-abhängig\n\n4520 Brennstoffe für Heizung 43'033.16 80'000 58'563.70 -36'966.84 -46.21 Umstellung auf Gas nötig wegen Defekten bei der \n\nHeizung\n\n4550 Wasser und Abwasser 44'238.70 40'000 43'887.27 4'238.70 10.60\n\n46 Kapitalzinsen und Spesen 50'328.90 5'000 0.00 45'328.90 906.58\n\n4600 Kapitalzinsen, Bank- u. Postkontospesen 26'575.90 5'000 0.00 21'575.90 431.52 wieder Zinszahlung auf Solid.fonds und Kulturfonds\n\n4630 Darlehenszinsen 23'753.00 0 0.00 23'753.00 0.00 internes Darlehen Stadt kostet wieder Zins\n\n47 Büro und Verwaltung 263'289.70 284'530 259'491.88 -21'240.30 -7.47\n\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 44'011.13 53'150 40'916.77 -9'138.87 -17.19 Verbrauch in Grösse Vorjahr\n\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 41'305.85 39'900 38'283.24 1'405.85 3.52\n\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 2'608.20 3'800 815.00 -1'191.80 -31.36\n\n4730 Beratungen, Rechnungsrevision 9'661.95 9'500 7'716.00 161.95 1.70\n\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 39'125.00 37'600 37'600.00 1'525.00 4.06\n\n4740 Spesen 36.40 500 375.95 -463.60 -92.72\n\n4750 Administrative Fremdleistungen 498.00 0 597.00 498.00 0.00\n\n4760 Bank-, Postspesen 2'651.32 2'600 1'801.26 51.32 1.97\n\n4770 Werbeaufwand / PR 15'236.05 24'200 17'535.00 -8'963.95 -37.04 Budgetierte Ausgabe nicht realisiert für \n\nFotoaufnahmen vom AZP\n\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 97'867.35 105'800 100'773.16 -7'932.65 -7.50\n\n4790 Uebriger Büro- und Verwaltungsaufwand 10'288.45 7'480 13'078.50 2'808.45 37.55 Mehr Beitr\n\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 41'428.15 32'700 29'447.10 8'728.15 26.69\n\n4810 Anlässe und Veranstaltungen 37'772.65 29'700 27'276.70 8'072.65 27.18\n\n4820 Material Aktivierung 3'518.85 3'000 2'170.40 518.85 17.30\n\n4850 übrige bewohnerbezogene Fremdleistungen 136.65 0 0.00 136.65 0.00\n\n49 Uebriger Sachaufwand 76'347.40 69'300 72'577.91 7'047.40 10.17\n\n4900 Prämie für Sachversicherung 25'306.02 19'500 25'950.31 5'806.02 29.77 Belastung über cc Stadt\n\n4910 Prämie für Haftpflicht-Versicherung 3'585.00 3'900 3'885.00 -315.00 -8.08\n\n4920 Abgaben und Gebühren 6'379.23 3'900 2'937.55 2'479.23 63.57\n\n4930 Dekoration, Blumenschmuck 3'581.00 1'000 1'611.05 2'581.00 258.10 inkl. Anteil Ausbildung \n\n4940 Kleintierhaltung 3'284.35 4'000 3'562.85 -715.65 -17.89\n\n4980 Entsorgung 32'695.55 36'000 32'351.15 -3'304.45 -9.18\n\n4990 Uebriger Sachaufwand 1'516.25 1'000 2'280.00 516.25 51.63\n\nGesamt-Ertrag -18'046'508.77 -17'780'800 -16'730'567.40 -265'708.77 1.49\n\n6 Betriebsertrag -18'038'791.27 -17'775'800 -16'720'483.25 -262'991.27 1.48\n\n60 Pensionstaxen -6'993'166.70 -6'837'000 -6'617'191.90 -156'166.70 2.28 Durchschnittliche Belegung aller Betten 96.58 %, \n\nbudgetiert 95 %\n\n6000 Pensionstaxen -6'998'133.00 -6'756'900 -6'543'918.00 -241'233.00 3.57 Bessere Belegung als budgetiert\n\n6010 Pensionstaxen Kurzaufenthalte -54'328.00 -80'100 -11'830.00 25'772.00 -32.17 Ferienzimmer; mehrere Wechsel der Zimmer\n\nSeite 445\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n6090 Debitorenverluste 59'294.30 0 -61'443.90 59'294.30 0.00 Auflösung des Delkredere; verlangt werden nur die \n\nmöglichen, realen Verluste \n\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -9'010'987.70 -8'866'000 -8'243'036.00 -144'987.70 1.64\n\n6020 Betreuungstaxen -2'127'450.00 -2'082'000 -1'900'870.00 -45'450.00 2.18 Bessere Belegung als budgetiert\n\n6061 Beitrag Krankenversicherer (KVG/MiGel) -2'811'619.20 -2'660'000 -2'508'115.20 -151'619.20 5.70 höhere Pflegestufen bei Bewohnern\n\n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner (Fr. 23.00/Tag, resp. Fr. \n\n8.70/Tag)\n\n-1'210'143.60 -1'200'000 -1'208'778.00 -10'143.60 0.85 do\n\n6063 Restfinanzierung Kanton -2'760'394.90 -2'820'000 -2'523'712.80 59'605.10 -2.11 do\n\n6065 Betreuungszuschlag spez. Wohnformen -101'380.00 -104'000 -101'560.00 2'620.00 -2.52\n\n62 Erträge aus medizinischen Leistungen -830'011.54 -693'500 -711'545.64 -136'511.54 19.68\n\n6200 Medikamente nach SL-Liste -596'736.21 -440'000 -477'141.01 -156'736.21 35.62\n\n6210 Uebrige Medikamente -31'756.50 -33'000 -30'103.55 1'243.50 -3.77\n\n6230 Besondere Personalleistungen -2'758.70 -3'000 -2'301.05 241.30 -8.04\n\n6240 Pflegematerial nach MiGel -162'161.42 -170'000 -158'942.10 7'838.58 -4.61\n\n6241 Pflegematerial MiGel-Pauschale 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6250 Uebriges Pflegematerial -7'855.40 -12'500 -9'380.40 4'644.60 -37.16\n\n6251 Uebriges Pflegematerial (mit MwSt) -28'743.31 -35'000 -33'677.53 6'256.69 -17.88\n\n63 Erträge aus Leistungen Spezialdienste -1'437.78 -1'000 -2'206.60 -437.78 43.78\n\n6370 Aktivierung, Verkauf Bastelartikel -1'437.78 -1'000 -2'206.60 -437.78 43.78\n\n65 Erträge aus Leistungen für Bewohner -101'055.86 -105'500 -98'095.35 4'444.14 -4.21\n\n6500 Leistungen Küche -1'522.43 -2'700 -3'098.15 1'177.57 -43.61\n\n6510 Kommunikation (Telefon, Porti) -22'696.00 -21'800 -22'060.00 -896.00 4.11\n\n6530 Leistungen Hauswirtschaft -15'836.15 -25'000 -20'610.65 9'163.85 -36.66\n\n6531 Leistungen Techn. Dienst -8'501.28 -6'000 -4'126.55 -2'501.28 41.69\n\n6532 Pauschale "Todesfall" -52'500.00 -50'000 -48'200.00 -2'500.00 5.00\n\n6533 Verkauf Material Reinigung 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6534 Verkauf Material Technik 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6581 Spezialleistungen Bewohner MwSt-frei 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n66 Miet- und Kapitalzinsertrag -88'108.11 -80'700 -78'784.95 -7'408.11 9.18\n\n6600 Mietertrag Physiotherapie -45'000.00 -45'000 -45'160.00 0.00 0.00\n\n6610 Mietertrag Garagen Ergaten -6'673.95 -6'500 -6'403.05 -173.95 2.68\n\n6611 Mietertrag Garagen Bewohner MwSt-frei 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6620 Raumvermietung mit MwSt -8'558.13 -2'000 -996.45 -6'558.13 327.91 mehr Vermietungen\n\n6621 Raumvermietung MwSt-frei -1'500.00 -2'000 -380.00 500.00 -25.00\n\n6630 Instrastruktur-Benützung -1'015.63 0 -645.45 -1'015.63 0.00\n\n6640 Mietertrag Pavillon -25'200.00 -25'200 -25'200.00 0.00 0.00\n\n6650 Kapitalzinsertrag -160.40 0 0.00 -160.40 0.00\n\n67 Erträge Restaurant/Café -646'571.51 -830'000 -578'509.46 183'428.49 -22.10\n\n6700 Umsatz Restaurant/Café Ergaten -539'190.55 -750'000 -513'448.91 210'809.45 -28.11 Zurückhaltende Umsatzentwicklung\n\n6701 Umsatz "über Gasse" Kiosk -12'134.16 -4'000 -5'154.25 -8'134.16 203.35 aktive Nutzung des Take away Angebotes durch \n\nMitarbeitende; separate Verbuchung, da tieferer \n\nMehrwert-Steuersatz\n\nMedikamenten- und Pflegematerialbedarf abhängig \n\nvon Bedarf der Bewohner; Ertrag schwer zu \n\nbudgetieren\n\nSeite 446\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Ergaten-Talbach Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \n\nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n6704 Konsumationen intern -95'246.80 -76'000 -59'906.30 -19'246.80 25.32 wieder mehr Apéros intern\n\n68 Erträge aus Leistungen Personal/Dritte -367'452.07 -362'100 -391'113.35 -5'352.07 1.48\n\n6800 Personalverpflegung -63'993.24 -72'000 -73'899.75 8'006.76 -11.12 dafür mehr Take away-Verplfegung\n\n6830 Verkauf an Personal u. Dritte 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6831 Verkauf "über Gasse" -1'598.40 0 -1'114.90 -1'598.40 0.00\n\n6840 Vermietung Hilfsmittel -4'604.05 -10'000 -9'444.45 5'395.95 -53.96\n\n6860 Mahlzeitendienst/Heilpädag. Schule -218'154.85 -220'000 -236'913.55 1'845.15 -0.84\n\n6880 Uebriger Nebenerlös, MwSt 8.0%/P5.2% 0.00 0 0.00 0.00 0.00  ganze Kontogruppe 688x; Konti werden wegen \n\nMwSt-Satz separat geführt.\n\n6881 Uebriger Nebenerlös, MwSt-frei -78'593.85 -57'700 -69'620.15 -20'893.85 36.21 Hauswirtschaft Leistungen in BW/TZ, Miete \n\nAntennen-Standort, Bezugsprovision Quellensteuer\n\n6882 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 6.5% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6883 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 0.6% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6886 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 6.1% -101.63 -2'400 0.00 2'298.37 -95.77\n\n6888 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 3.5% 0.00 0 0.00 0.00 0.00\n\n6889 Uebriger Nebenerlös, MwSt 7.7%/P 3.5% -406.05 0 -120.55 -406.05 0.00\n\nBetriebsergebnis (- Gewinn / + Verlust) 423'094.45 -210'508 280'830.56 633'602.45 -300.99\n\n7 Uebriger Betrieb- / zeitfremder Ertrag -7'717.50 -5'000 -10'084.15 -2'717.50 54.35\n\n72 Uebriger Betrieb- / zeitfremder Ertrag -7'717.50 -5'000 -10'084.15 -2'717.50 54.35\n\n7260 Uebriger betriebs- / zeitfremder Ertrag -7'717.50 -5'000 -10'084.15 -2'717.50 54.35 Rückvergütung CO2-Beitrag\n\n7260 Uebriger betriebs- / zeitfremder Ertrag 0.00 0 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) 415'376.95 -215'508 270'746.41 630'884.95 -292.74\n\nSeite 447\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Betreutes Wohnen Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\nBelegung 89.20% Budget 96.0 % \nPflegeintensität 3.546 Budget 3.915 Punte\nPensionspreise unverändert \nEigenanteil Pflege und Betreuung: Betreuungstaxe 35 Fr./Tag + 10 Fr./Tag Betr.zuschlag spez. Wohnformen\n\nBetriebsaufwand 585'913.85 594'290 541'750.06 -8'376.15 -1.41\n\n3 Personalaufwand 478'323.77 451'390 448'956.54 26'933.77 5.97\n31 Besoldung Pflege 366'396.56 343'340 345'537.43 23'056.56 6.72\n3100 Besoldung Pflege Kader 101'378.27 94'240 96'503.77 7'138.27 7.57 Ausfall dipl. wegen Krankheit, Ersatz durch FaGe \n\nund GL\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 39'062.18 35'800 32'992.25 3'262.18 9.11\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 59'446.30 49'400 49'861.45 10'046.30 20.34 Ausfall dipl. wegen Krankheit, Ersatz durch FaGe \n\nund GL\n3120 154'102.88 152'500 157'463.36 1'602.88 1.05\n3130 Besoldung Pflege in Ausbildung 12'748.03 11'400 9'667.20 1'348.03 11.82\n3190 Rückvergütung Versicherungen -341.10 0 -950.60 -341.10 --\n33 Besoldung Verwaltung 20'800.00 20'800 17'600.00 0.00 0.00\n3300 Besoldung Leitung und Verwaltung 20'800.00 20'800 17'600.00 0.00 0.00\n37 Sozialleistungen 71'515.21 69'900 71'650.01 1'615.21 2.31 weniger Sozialleistungen\n3700 AHV, ALV, FAK 30'162.61 28'000 29'341.50 2'162.61 7.72\n3710 Pensionskasse (BVG) 32'872.99 33'100 34'243.86 -227.01 -0.69\n3720 Unfallversicherung (UVG) 6'892.10 7'300 6'463.85 -407.90 -5.59\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 1'587.51 1'500 1'600.80 87.51 5.83\n38 Honorare Leistungen Dritter 12'950.00 11'200 7'996.20 1'750.00 15.63\n3800 Honorare Leistungen Dritter 5'800.00 5'850 7'996.20 -50.00 -0.85\n3800 Leistungen Personalfachstelle 7'150.00 5'350 0.00 1'800.00 33.64\n39 Personalnebenaufwand 6'662.00 6'150 6'172.90 512.00 8.33\n3900 Personalsuche 450.00 450 0.00 0.00 0.00\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbidlung 3'500.00 3'500 2'600.00 0.00 0.00\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 2'712.00 2'200 3'572.90 512.00 23.27\n\n4 Sachaufwand 107'590.08 142'900 92'793.52 -35'309.92 -24.71\n41 Lebensmittel und Getränke 26'366.80 30'000 29'854.62 -3'633.20 -12.11\n4100 Lebensmittel und Getränke 26'366.80 30'000 29'854.62 -3'633.20 -12.11\n42 Haushaltaufwand 29'111.98 31'400 32'186.80 -2'288.02 -7.29\n4200 Textilien und Textilersatz 0.00 1'000 0.00 -1'000.00 -100.00\n4210 Haushaltartikel 616.95 1'500 394.25 -883.05 -58.87\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 4'023.53 2'000 2'515.05 2'023.53 101.18\n4251 Hauswirtschaftliche Leistungen intern 24'471.50 26'900 29'277.50 -2'428.50 -9.03\n43 Unterhalt und Reparaturen 2'941.90 25'000 -15'159.30 -22'058.10 -88.23\n4300 Unterhalt/Reparaturen  immobile Sachanlagen 2'544.80 18'000 -17'109.05 -15'455.20 -85.86\n\nSeite 448\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Betreutes Wohnen Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n4310 Unterhalt/Reparaturen mobile Sachanlagen 397.10 7'000 1'949.75 -6'602.90 -94.33\n44 Aufwand für Anlagennutzung 27'989.20 27'800 26'789.80 189.20 0.68\n4421 Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 8'000.00 8'000 6'700.00 0.00 0.00\n4430 Mietzinse 18'000.00 18'000 18'000.00 0.00 0.00\n4450 Kleinanschaffungen 1'989.20 1'800 2'089.80 189.20 10.51\n45 Energie und Wasser 8'029.55 11'050 6'510.40 -3'020.45 -27.33\n4500 Strom 2'960.13 5'200 2'027.77 -2'239.87 -43.07\n4510 Gas 3'541.10 4'200 2'973.36 -658.90 -15.69\n4550 Wasser u. Abwasser 1'528.32 1'650 1'509.27 -121.68 -7.37\n47 Büro und Verwaltung 10'129.00 10'850 9'417.10 -721.00 -6.65\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 1'800.00 1'800 1'600.00 0.00 0.00\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 1'700.00 1'700 1'300.00 0.00 0.00\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 679.00 700 656.00 -21.00 -3.00\n4730 Beratung und Rechnungsrevision 300.00 300 300.00 0.00 0.00\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 1'400.00 1'300 1'200.00 100.00 7.69\n4770 Werbeaufwand / PR 300.00 1'100 511.10 -800.00 -72.73\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 3'700.00 3'700 3'600.00 0.00 0.00\n4790 übriger Büro- und Verwaltungsaufwand 250.00 250 250.00 0.00 0.00\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 1'292.50 2'600 1'376.40 -1'307.50 -50.29\n4810 Anlässe und  Veranstaltungen 1'292.50 2'600 1'376.40 -1'307.50 -50.29\n49 Uebriger Sachaufwand 1'729.15 4'200 1'817.70 -2'470.85 -58.83\n4900 Prämie für Sachversicherungen 300.00 300 260.00 0.00 0.00\n4940 Kleintierhaltung 244.45 900 273.90 -655.55 -72.84\n4980 Entsorgung 500.00 500 500.00 0.00 0.00\n4990 Uebriger Sachaufwand 684.70 2'500 783.80 -1'815.30 -72.61\n\n6 Betriebsertrag -564'764.50 -619'200 -595'449.90 54'435.50 -8.79 nur 6 statt 7 Bewohnende\n60 Pensionstaxen -275'609.00 -304'500 -283'644.00 28'891.00 -9.49\n6000 Pensionstaxen -275'609.00 -304'500 -283'644.00 28'891.00 -9.49 Belegung 89.2%\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -289'120.50 -314'700 -311'707.10 25'579.50 -8.13 Belegung 89.2%\n6020 Betreuungstaxen -74'845.00 -85'800 -78'295.00 10'955.00 -12.77 Belegung 89.2%\n6061 Beitrag Krankenversicherer -81'715.20 -80'700 -87'753.60 -1'015.20 1.26 höherer Pflegebedarf als budgetiert, vorsichtig \n\nbudgetiert\n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner (23.00/Tag) -49'128.00 -56'600 -51'290.00 7'472.00 -13.20\n6063 Restfinanzierung Kanton -62'032.30 -67'000 -71'268.50 4'967.70 -7.41\n6065 Betreuungszuschlag spezielle Wohnform -21'400.00 -24'600 -23'100.00 3'200.00 -13.01\n62 Erträge aus medizinischen Nebenleistungen -35.00 0 -98.80 -35.00 0.00\n\n6230 Besondere Personalleistungen -35.00 0 -98.80 -35.00 0.00\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) 21'149.35 -24'910 -53'699.84 46'059.35 -184.90\n\nSeite 449\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Tageszentrum Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\nOeffnungszeit 5 Tage von April bis \nAugust 2023 nur 4 \nTage offen\n\nBelegung 56.8% Bugdet 80.0%\nTarife unverändert\n\nBetriebsaufwand 387'022.51 408'630 368'558.23 -21'607.49 -5.29\n\n3 Personalaufwand 307'722.64 297'180.00 296'239.88 10'542.64 3.55\n31 Besoldung Pflege 229'928.42 219'700.00 220'840.54 10'228.42 4.66\n\n3100 Besoldung Pflege Kader 91'509.55 90'700 93'799.96 809.55 0.89\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 40'427.31 45'300 36'587.84 -4'872.69 -10.76\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 871.50 0 0.00 871.50 0.00\n3120 Besoldung Pflege BetreuerInnen 119'925.71 76'300 81'050.98 43'625.71 57.18 Ausfall einer Mittarbeitenden vor \n\nMutterschaftsurlaub; Pensionierung, daher \nEinarbeitungszeit einer neuen Mitarbeiterin\n\n3130 Besoldung Pflegepersonal in Ausbildung 637.45 7'400 9'401.76 -6'762.55 -91.39\n3190 Rückerstattung Versicherung -23'443.10 0 0.00 -23'443.10 0.00 Unfalltaggeld der Gruppenleitung und Mutterschafts-\n\nEntschädigung\n33 Besoldung Verwaltung 17'860.00 17'860 15'600.00 0.00 0.00\n\n3300 Besoldung Leitung und Verwaltung 17'860.00 17'860 15'600.00 0.00 0.00\n37 Sozialleistungen 45'766.52 45'600 46'848.34 166.52 0.37\n\n3700 AHV, ALV, FAK 19'302.72 18'300 19'104.40 1'002.72 5.48\n3710 Pensionskasse (BVG) 21'037.24 21'600 22'296.34 -562.76 -2.61\n3720 Unfallversicherung (UVG) 4'410.63 4'700 4'208.64 -289.37 -6.16\n3730 Krankentaggeldversicherung 1'015.93 1'000 1'238.96 15.93 1.59\n\n38 Leistungen Dritter 9'600.00 9'600 7'163.00 0.00 0.00\n3800 Leistungen Personalfachstelle und Dritte 9'600.00 9'600 7'163.00 0.00 0.00\n\n39 Personalnebenaufwand 4'567.70 4'420 5'788.00 147.70 3.34\n3900 Personalsuche 320.00 320 0.00 0.00 0.00\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbildung 2'447.70 2'500 3'668.00 -52.30 -2.09\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 1'800.00 1'600 2'120.00 200.00 12.50\n\n4 Sachaufwand 79'299.87 111'450 72'318.35 -32'150.13 -28.85\n41 Lebensmittel und Getränke 9'787.25 9'000 9'790.60 787.25 8.75\n\n4100 Lebensmittel und Getränke 9'787.25 9'000 9'790.60 787.25 8.75\n42 Haushaltaufwand 19'764.47 15'100 18'295.50 4'664.47 30.89\n\n4200 Textilien und Textilersatz 0.00 500 0.00 -500.00 -100.00\n4210 Haushaltartikel 849.85 500 68.80 349.85 69.97\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 1'519.62 2'700 3'759.20 -1'180.38 -43.72\n4251 Hauswirtschaftliche Leistungen intern 17'395.00 11'400 14'467.50 5'995.00 52.59\n\nSeite 450\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Tageszentrum Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n43 Unterhalt und Reparaturen 10'586.55 43'500 0.00 -32'913.45 -75.66\n4300 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 10'374.15 40'000 0.00 -29'625.85 -74.06 Beleuchtung noch nicht ersetzt\n\n4310 Unterhalt/Reparaturen mobile Sachanlagen 212.40 3'500 0.00 -3'287.60 -93.93\n44 Aufwand für Anlagennutzung 28'717.60 32'600 33'677.30 -3'882.40 -11.91\n\n4421 Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 6'700.00 6'700 6'300.00 0.00 0.00\n4430 Mietzinse 21'000.00 21'000 21'000.00 0.00 0.00\n4450 Kleinanschaffungen 1'017.60 4'900 6'377.30 -3'882.40 -79.23\n\n47 Büro und Verwaltung 10'101.65 10'750 10'228.60 -648.35 -6.03\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 1'500.00 1'500 1'500.00 0.00 0.00\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 1'200.00 1'200 1'200.00 0.00 0.00\n4720 Fachliteratur, Zeitungen 500.00 500 500.00 0.00 0.00\n4730 Beratung und Rechnungsrevision 300.00 300 300.00 0.00 0.00\n4731 Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 1'100.00 1'100 1'100.00 0.00 0.00\n4770 Werbeaufwand / PR 2'151.65 2'800 2'128.60 -648.35 -23.16\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 3'100.00 3'100 3'300.00 0.00 0.00\n4790 übriger Büro- und Verwaltungsaufwand 250.00 250 200.00 0.00 0.00\n\n49 Uebriger Sachaufwand 342.35 500 326.35 -157.65 -31.53\n4990 Uebriger Sachaufwand 342.35 500 326.35 -157.65 -31.53\n\nBetriebsertrag -257'640.88 -408'880 -388'283.20 151'239.12 -36.99 Belegung anhaltend tief, dadurch Einnahmen-Ausfall\n\n60 Pensionstaxen -129'580.00 -211'180 -189'832.00 81'600.00 -38.64\n6070 Pensionstaxen -66'105.00 -116'400 -98'562.00 50'295.00 -43.21 Belegung 56.8% , Budget 80%\n6071 Dora Gubler-Stiftung -7'575.00 -7'280 -9'450.00 -295.00 0.34\n6064 Finanzierungsbeitrag Gemeinden -55'900.00 -87'500 -81'820.00 31'600.00 -17.78 Belegung 56.8% , Budget 80%\n\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -100'941.30 -177'700 -158'356.20 76'758.70 -43.20 Belegung 56.8% , Budget 80%\n6061 Beitrag Krankenversicherer -46'646.40 -78'200 -69'283.20 31'553.60 -40.35 do\n6062 Eigenanteil Pflege Tagesgäste -10'746.40 -17'800 -15'617.00 7'053.60 -39.63 do\n6063 Restfinanzierung Gemeinden -43'548.50 -81'700 -73'456.00 38'151.50 -46.70 do\n\n69 Spenden -27'119.58 -20'000 -40'095.00 -7'119.58 35.60\n6970 Beitragg "Schenkung Förderverein" -20'000.00 0 0.00 -20'000.00 0.00 Defizit-Beitrag\n6975 Spenden Dritte -7'119.58 -20'000 -40'095.00 12'880.42 -64.40 Beitrag Berty und Ulrich Frey-Jung-Stiftung; höhere \n\nSpende erhalten; Anteil für Beleuchtung \nzurückgestellt\n\nGesamtergebnis (- Gewinn / + Verlust) 129'381.63 -250 -19'724.97 129'631.63 -51'852.65\n\nSeite 451\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Parksiedlung Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\nBelegung 95.64% Budget 96 %\nRAI-RUG-Punkte 6.026 Budget 5.089 RAI-RUG-Pte\nSpitex-Stunden 2'935 Budget 4'300 Std. \n\nBetriebsaufwand 2'934'424.09 2'910'030 2'882'476.27 24'394.09 0.84\n\n3 Personalaufwand 1'474'475.61 1'494'580 1'464'085.66 -20'104.39 -1.35\n31 Besoldung Pflege 853'227.37 886'700 782'128.82 -33'472.63 -3.77\n3100 Besoldung Pflege Kader 91'121.00 183'100 158'330.87 -91'979.00 -50.23 2 HF neu GLs; 50 % Lohn in Konto 3110\n3101 Besoldung Grundleistung PS 92'000.00 92'000 92'000.00 0.00 0.00\n3110 Besoldung Pflege Dipl. Fachpersonal 291'113.96 196'700 221'798.45 94'413.96 48.00 50% von Konto 3100, GL\n3115 Besoldung Fachangestellte Gesundheit 149'390.73 174'000 117'880.06 -24'609.27 -14.14 nach Kündigung längere Vakanz\n3120 Besoldung Pflege BetreuerInnen 175'166.60 193'300 162'943.28 -18'133.40 -9.38 weniger Betreuerinnen im Einsatz; mehr Lernende\n\n3130 Besoldung Pflege in Ausbildung 59'877.83 47'600 35'671.61 12'277.83 25.79 Mehr Lernende als im Budget angenommen\n3190 Rückvergütungen Dritter -5'442.75 0 -6'495.45 -5'442.75 0.00 Beiträge für Ausbildung\n33 Besoldung Verwaltung 132'000.00 132'000 116'820.00 0.00 0.00\n3300 Besoldung Leitung und Verwaltung 132'000.00 132'000 116'820.00 0.00 0.00\n34 Besoldung Hotellerie 139'710.00 139'750 135'750.00 -40.00 -0.03\n3400 Besoldung Leitung Hotellerie 28'000.00 28'000 35'000.00 0.00 0.00\n3401 Besoldung Reinigung 75'960.00 76'000 65'000.00 -40.00 -0.05\n3409 Besoldung Grundleistung Reinigung 35'750.00 35'750 35'750.00 0.00 0.00\n35 Besoldung Techn. Dienst 36'000.00 36'000 45'000.00 0.00 0.00\n3500 Besoldung Techn. Dienst 36'000.00 36'000 45'000.00 0.00 0.00\n37 Sozialleistungen 214'388.19 229'400 213'132.54 -15'011.81 -6.54\n3700 AHV, ALV, FAK 90'421.44 92'000 87'239.66 -1'578.56 -1.72\n3710 Pensionskasse (BVG) 98'546.60 108'700 101'923.57 -10'153.40 -9.34\n3720 Unfallversicherung (UVG) 20'661.13 23'900 19'218.64 -3'238.87 -13.55\n3730 Krankentaggeldversicherung (KTG) 4'759.02 4'800 4'750.67 -40.98 -0.85\n38 Honorare Leistungen Dritter 87'260.05 59'200 160'233.00 28'060.05 47.40\n3800 Honorare Leistungen Dritter 27'014.05 0 0.00 27'014.05 0.00 Einsatz von temporärem Personal für fehlendes \n\nFachpersonal\n3801 Honorare Personalfachstelle 60'246.00 59'200 160'233.00 1'046.00 1.77\n39 Personalnebenaufwand 11'890.00 11'530 11'021.30 360.00 3.12\n3900 Personalsuche 1'025.00 830 0.00 195.00 23.49\n3910 Aus-, Fort- und Weiterbildung 6'600.00 6'600 5'600.00 0.00 0.00\n3990 Uebriger Personalnebenaufwand 4'265.00 4'100 5'421.30 165.00 4.02\n\n4 Sachaufwand 1'459'948.48 1'415'450 1'418'390.61 44'498.48 3.14\n42 Haushaltaufwand 28'144.59 23'700 30'753.10 4'444.59 18.75\n4200 Textilien und Textilersatz 0.00 500 0.00 -500.00 -100.00\n4210 Haushaltartikel 103.35 500 933.10 -396.65 -79.33\n\nSeite 452\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Parksiedlung Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n4220 Wasch- und Reinigungsmittel 4'326.34 5'000 5'000.00 -673.66 -13.47\n4250 Hauswirtsch. Fremdleistungen 11'034.90 10'700 10'700.00 334.90 3.13\n4251 Hauswirtsch. Leistungen intern 12'680.00 7'000 14'120.00 5'680.00 81.14\n43 Unterhalt und Reparaturen 150'500.25 153'000 160'950.00 -2'499.75 -1.63\n4300 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 193'367.74 150'000 107'384.72 43'367.74 28.91 mehr Unterhalt durch Bewohnerwechsel, \n\nSturzsicherung Dach erneuern\n4302 Unterhalt Liegenschaft - Rücklagen -43'367.74 0 53'615.28 -43'367.74 0.00 Mehraufwand aus LS-Rücklagen\n\n4310 Unterhalt/Reparaturen immobile Sachanlagen 500.25 3'000 -50.00 -2'499.75 -83.33\n44 Aufwand für Anlagennutzung 840'473.90 840'800 840'492.25 -326.10 -0.04\n4420 Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen 797'000.00 797'000 797'000.00 0.00 0.00\n4421 Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 38'100.00 38'100 33'700.00 0.00 0.00\n4426 Abschreibungen EDV Hard- u. Software 4'200.00 4'200 4'900.00 0.00 0.00\n4450 Kleinanschaffungen 1'173.90 1'500 4'892.25 -326.10 -21.74\n45 Energie und Wasser 47'319.46 64'000 30'911.40 -16'680.54 -26.06 Aufwand schwer zu budgetieren\n4500 Strom 38'179.75 55'000 26'080.05 -16'820.25 -30.58 Preisschwankungen zu hoch budgetiert\n4520 Brennstoffe 7'215.01 5'000 3'960.00 2'215.01 44.30\n4550 Wasser und Abwasser 1'924.70 4'000 871.35 -2'075.30 -51.88\n46 Kapitalzinsen 305'680.00 248'250 265'101.56 57'430.00 23.13\n4610 Baurechtszinsen 131'250.00 131'250 131'250.00 0.00 0.00\n4630 Darlehenszinsen 174'430.00 117'000 133'851.56 57'430.00 49.09  neu: wieder Zinsbelastung für Festvorschuss 5 Mio \n\nvon Thurplus\n47 Büro und Verwaltung 53'261.85 52'500 56'206.70 761.85 1.45\n4700 Büromaterial, Papier, Toner 9'800.00 9'800 9'780.00 0.00 0.00\n4710 Kommunikation (Telefon, Porti, Internet) 7'300.00 7'300 7'557.65 0.00 0.00\n4720 Fachliteratur 700.00 700 600.00 0.00 0.00\n4730 Beratung und Rechnungsrevision 1'800.00 1'800 1'800.00 0.00 0.00\n4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld 6'900.00 6'900 6'900.00 0.00 0.00\n4770 Werbeaufwand / PR 2'351.85 1'800 2'478.45 551.85 30.66\n4780 Informatik - Software-Unterhalt 19'710.00 19'600 21'480.60 110.00 0.56\n4790 Uebriger Büro- und Verwaltungsaufwand 4'700.00 4'600 5'610.00 100.00 2.17\n48 Bewohner-bezogener Aufwand 11'021.10 11'300 10'910.95 -278.90 -2.47\n4810 Anlässe und Veranstaltungen 11'021.10 11'300 10'910.95 -278.90 -2.47\n49 übriger Sachaufwand 23'547.33 21'900 23'064.65 1'647.33 7.52\n4900 Sach- und Gebäudeversicherung 17'247.33 14'900 17'064.65 2'347.33 15.75\n4920 Abgaben und Gebühren 300.00 0 0.00 300.00 0.00\n4980 Entsorgung 6'000.00 6'000 6'000.00 0.00 0.00\n4990 Uebriger Sachaufwand 0.00 1'000 0.00 -1'000.00 -100.00\n\n6 Betriebsertrag -2'810'433.61 -2'933'770 -2'900'181.57 123'336.39 -4.20\n60 Pflege- und Betreuungstaxen -779'770.17 -865'100 -828'339.67 85'329.83 -9.86 Erträge aus Pflege/Betreuung schwierig zu \n\nbudgetieren\n\nSeite 453\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Parksiedlung Erfolgsrechnung 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nRechnung 2023 / \n\nBudget 2023\n\n% Erläuterungen\n\n6020 Betreuungstaxen -88'920.00 -80'000 -80'065.00 -8'920.00 11.15 mehr Einnahmen, Anzahl Personen mit stationärer \nPflege schwankend\n\n6040 Pflegetaxen Bewohner - Spitex -209'252.97 -287'800 -275'588.27 78'547.03 -27.29 viel weniger Spitex-Stunden, Begründung: zahlreiche \nBewohnende-Wechsel  - neue Bewohnende \nbenötigen weniger Pflege\n\n6041 Restfinanzierung Spitex, Stadt Frauenfeld / Dritte -82'607.60 -112'000 -98'926.60 29'392.40 -26.24 viel weniger Spitex-Stunden\n6061 Beitrag Krankenversicherer -137'136.00 -120'000 -119'990.40 -17'136.00 14.28 dafür mehr Bewohner stationär \n6062 Eigenanteil Pflege Bewohner (23.00/Tag) -45'563.00 -42'000 -41'262.00 -3'563.00 8.48\n6063 Restfinanzierung stationär, Kanton -155'540.60 -145'000 -137'657.40 -10'540.60 7.27\n6065 Betreuungs-/Komfortzuschlag -60'750.00 -78'300 -74'850.00 17'550.00 -22.41 viel weniger Spitex-Stunden\n60 Pensionstaxen -1'881'835.00 -1'908'570 -1'912'989.00 26'735.00 -1.40\n6080 Erträge Alterswohnungen 1-Zi -147'994.00 -156'250 -152'242.00 8'256.00 -5.28\n6081 Erträge Alterswohnungen 2-Zi -920'080.00 -912'400 -942'260.00 -7'680.00 0.84\n6082 Erträge Alterswohnungen 3-Zi -778'987.00 -797'800 -782'742.00 18'813.00 -2.36\n6085 Erträge Alterswohnungen Atelier -21'160.00 -26'380 -20'875.00 5'220.00 -19.79\n6086 Erträge Tiefgaragenplätze -13'614.00 -15'740 -14'870.00 2'126.00 -13.51\n62 Erträge aus medizinischen Leistungen -20'768.35 -32'000 -30'554.70 11'231.65 -35.10\n6230 Besondere Personalleistungen 0.00 -32'000 -20'367.25 32'000.00 -100.00 wegen MwSt-Satz auf Konto 6231 umgebucht\n\n6231 Besondere Personalleistungen Spitex -20'768.35 0 -10'187.45 -20'768.35 0.00\n65 Uebrige Erträge aus Leistungen für Bewohner -75'826.84 -82'400 -79'703.75 6'573.16 -7.98\n\n6531 Leistungen Reinigung/Lingerie -74'426.84 -82'400 -77'703.75 7'973.16 -9.68\n6532 Pauschale "Todesfall" -1'400.00 0 -2'000.00 -1'400.00 0.00\n66 Miet- und Kapitalzinsertrag -52'233.25 -45'700 -48'594.45 -6'533.25 14.30\n6602 Mietzins Coiffeur -21'936.00 -21'900 -21'936.00 -36.00 0.16\n6603 Mietzins Fusspflege -7'155.00 -7'800 -7'812.00 645.00 -8.27\n6610 Mietertrag Garagen -19'166.60 -16'000 -18'846.45 -3'166.60 19.79\n6840 Vermietung Hilfsmittel -3'975.65 0 0.00 -3'975.65 0.00 neuer Bedarf Bewohner\n\nBetriebsergebnis (- Gewinn/+ Verlust) 123'990.48 -23'740 -17'705.30 147'730.48 -622.29\n\nSeite 454\n\n\n\nAlterszentrum Park\n\nZürcherstrasse 84\n\n8500 Frauenfeld\n\nTel. 052 728 71 71\n\nwww.alterszentrumpark.ch\n\n457\n\n460\n\n463\n\nBilanz 2023\n\nSeite\n\nBilanz inkl. Erläuterungen\n\nAnlagespiegel\n\nGeldflussrechnung\n\nSeite 455\n\n\n\nSeite 456\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Bilanz nach Gewinnverbuchung\n\nper 31. Dezember 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Saldo per \n\n31.12.2022\n\nSoll Haben Saldo per \n\n31.12.2023\n\nErläuterungen\n\nAKTIVEN 29'379'688.76 48'784'211.82 49'358'457.65 28'805'442.93\n\nUmlaufvermögen 3'283'431.11 45'083'223.20 44'742'936.81 3'623'717.50\n\nFlüssige Mittel 867'372.95 23'630'654.59 23'411'749.45 1'086'278.09\n1000 Kasse 7'228.15 361'734.75 364'590.60 4'372.30\n\n1010 Postfinance 90-793547-1 51'431.89 870'101.30 868'017.79 53'515.40\n\n1020 Thurg. Kantonalbank, Kontokorrent 804'500.38 22'300'033.51 22'107'343.31 997'190.58\n\n1021 Thurg. Kantonalbank, Kultur 3'552.12 98'785.03 71'797.75 30'539.40\n\n1022 Thurg. Kantonalbank, Parksiedlung 660.41 0.00 0.00 660.41\n\nForderungen 2'137'356.85 21'308'638.97 21'177'306.30 2'268'689.52\n\n1050 Forderungen gegenüber Bewohnern 2'167'356.85 20'874'083.60 20'702'767.80 2'338'672.65\n\n1055 Forderungen Barauslagen Bewohner 0.00 95'718.20 95'718.20 0.00\n\n1060 Verrechnungssteuer 0.00 16.87 0.00 16.87\n\n1063 Lohnvorschüsse 0.00 303'820.30 303'820.30 0.00\n\n1069 Delkredere -30'000.00 35'000.00 75'000.00 -70'000.00\n\nVorräte 212'900.00 102'000.00 87'390.00 227'510.00\n\n1070 Vorräte 212'900.00 102'000.00 87'390.00 227'510.00\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 65'801.31 41'929.64 66'491.06 41'239.89\n\n1090 Aktive Rechnungsabgrenzung 65'801.31 41'929.64 66'491.06 41'239.89\n\nAnlagevermögen 26'096'257.65 3'700'988.62 4'615'520.84 25'181'725.43\n\nImmobilien 25'039'789.00 145'857.75 932'345.75 24'253'301.00\n\n1100 Grundstück - Parzelle Nr. 811 1.00 0.00 0.00 1.00\n\n1104 Liegenschaft Talbach 1'039'600.00 145'857.75 72'157.75 1'113'300.00\n\n1107 Parksiedlung Talacker 23'214'000.00 0.00 797'000.00 22'417'000.00\n\n1108 Liegenschaft Ergaten 786'188.00 0.00 63'188.00 723'000.00\n\nMobile Anlagen 1'014'606.65 134'481.30 220'663.52 928'424.43\n\n1110 Mobilien, Geräte, Maschinen 966'486.00 134'481.30 193'372.87 907'594.43\n\n1111 EDV Hard-/Software 48'120.65 0.00 27'290.65 20'830.00\n\n1120 Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFinanzanlagen 41'862.00 0.00 41'862.00 0.00\n\n1150 PK Rententeuerung 41'862.00 0.00 41'862.00 0.00\n\nAktive Ergänzungsposten 0.00 3'420'649.57 3'420'649.57 0.00\n\n1300 Durchlaufkonto allgemein 0.00 3'420'649.57 3'420'649.57 0.00\n\nSeite 457\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Bilanz nach Gewinnverbuchung\n\nper 31. Dezember 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Saldo per \n\n31.12.2022\n\nSoll Haben Saldo per  \n\n31.12.2023\n\nErläuterungen\n\nPASSIVEN\n\nFremdkapital -29'379'688.76 49'394'606.06 48'820'360.23 -28'805'442.93\n\nKurzfristiges Fremdkapital -9'769'857.82 47'879'201.71 48'661'937.09 -10'552'593.20\n\n2000 Verbindlichkeiten Lieferungen/Leistungen -784'164.82 8'296'542.95 8'707'743.48 -1'195'365.35\n\n2001 Lohndurchlaufkonto 0.00 26'377'550.35 26'377'550.35 0.00\n\n2002 Verbindlichkeiten AHV, ALV 0.00 1'863'217.05 1'863'217.05 0.00\n\n2003 Verbindlichkeiten BVG 0.00 1'864'314.65 1'864'314.65 0.00\n\n2004 Verbindlichkeiten UVG 0.00 216'476.00 216'476.00 0.00\n\n2005 Verbindlichkeiten KTG 0.00 72'726.25 72'726.25 0.00\n\n2006 Verbindlichkeiten 13. Monatslohn 0.00 902'604.66 902'604.66 0.00\n\n2007 Verbindlichkeiten Quellensteuer 0.00 75'956.55 75'956.55 0.00\n\n2011 Kostenvorschuss Bewohner E-T/BW -733'000.70 30'000.00 16'000.00 -719'000.70\n\n2013 Bewohner-Depot -9'400.00 12'960.00 15'230.00 -11'670.00\n\n2015 Mehrwertsteuer, geschuldet 0.00 38'614.42 49'452.67 -10'838.25\n\n2016 Kostenvorschuss Bewohner Parksiedlung -348'000.00 40'000.00 33'000.00 -341'000.00\n\n2017 Depot Schlüssel und Rollstühle -2'250.00 1'600.00 2'400.00 -3'050.00\n\n2018 Personalkasse -27'196.89 16'021.90 7'506.60 -18'681.59\n\n2030 Stadt Frauenfeld, Kontokorrent -292'479.11 1'773'250.63 2'054'153.10 -573'381.58\n\n2031 Stadt Frauenfeld, Festvorschuss -1'500'000.00 0.00 0.00 -1'500'000.00\n\n2070 ThurPlus, Fester Vorschuss, 12 Mte -5'000'000.00 5'000'000.00 5'000'000.00 -5'000'000.00\n\n2071 TKB Fester Vorschuss 0119.0294.5002 -650000 650'000.00 650'000.00 -650'000.00\n\n2040 Passive Rechnungsabgrenzung -423'366.30 647'366.30 735'558.88 -511'558.88\n\n2081 Tageszentrum - Rückstellung 0.00 0.00 18'046.85 -18'046.85\n\nLangfristiges Fremdkapital -16'250'000.00 650'000.00 0.00 -15'600'000.00\n\n2064 Postfinance Fester Vorschuss -10'000'000.00 0.00 0.00 -10'000'000.00 Laufzeit 15.07.2019 - 15.07.2029, 0.22%\n\n2066 TKB Fester Vorschuss 0119.0294.5002 -1'250'000.00 650'000.00 0.00 -600'000.00 Laufzeit 30.9.2009 - 30.09.2024, 3.29%, Amortis.\n\n2067 TKB Fester Vorschuss 0119.0294.5003 -5'000'000.00 0.00 0.00 -5'000'000.00 Laufzeit 3.02.2015 - 3.02.2025, 0.28%\n\nFonds- und Stiftungskapital -3'359'830.94 865'404.35 158'423.14 -2'652'849.73  \n\n2200 Defizitdeckung Ergaten-Talbach 409'193.08 415'376.95 0.00 824'570.03\n\n2202 Rücklagen Liegenschaften Parksiedlung -644'920.37 43'367.74 0.00 -601'552.63 Rücklage für grosse Renovationen; Bezug\n\n2203 Defizitdeckung Parksiedlung -449'508.71 123'990.48 0.00 -325'518.23\n\n2204 Defizitdeckung Betreutes Wohnen -172'604.19 21'149.35 0.00 -151'454.84\n\n2205 Defizitdeckung Tageszentrum -59'739.68 129'381.63 0.00 69'641.95\n\n2206 Tageszentrum - Schenkung Förderverein -124'037.00 20'000.00 65'971.29 -170'008.29 Bezug Beitrag zur Defizitdeckung\n\nSeite 458\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld Bilanz nach Gewinnverbuchung\n\nper 31. Dezember 2023\n\nInstitutionelle Gliederung Saldo per \n\n31.12.2022\n\nSoll Haben Saldo per  \n\n31.12.2023\n\nErläuterungen\n\n2210 Solidaritätsfonds -2'290'427.66 99'037.95 89'821.85 -2'281'211.56 Zinseinlagen, Spenden und Bezüge\n\n2220 Kultur, Veranstaltungen, Anlässe -22'776.41 9'600.25 2'630.00 -15'806.16\n\n2221 Therapiehunde -5'010.00 3'500.00 0.00 -1'510.00\n\nGesamterfolg 0.00 98'178'817.88 98'178'817.88 0.00\n\nSeite 459\n\n\n\nAnlagespiegel\n\nPeriode: 01.01.2023 bis 31.12.2023\n\nFinanzanlagen Sachanlagen FV\n\n108 110\n\nGrund-\nTOTAL stücke FV\n\n1080 1100\n\nAnschaffungskosten\nStand per 01.01. 37'610'343.51 0.00 0.00\nZugänge 256'788.05\nAbgänge/Verkäufe 0.00\nZuschreibungen 0.00\nUmbuchungen 0.00\nStand per 31.12 37'867'131.56 0.00 0.00\n\nKumulierte Abschreibungen\nStand per 01.01 -11'555'947.86\n\nPlanmässige Abschreibungen -1'129'458.27\nAusserplanmässige Abschreibungen 0.00\nAbschreibungen auf Abgängen 0.00\nUmbuchungen 0.00\nStand per 31.12 -12'685'406.13 0.00 0.00\nBuchwert per 31.12 25'181'725.43 0.00 0.00\n\nKumulierte Zusätzliche Abschreibungen\nStand per 01.01\nZusätzliche Abschreibungen\nWertberichtigung Abschreibung\nWertaufholung\nStand per 31.12 0.00\nNettowert per 31.12 25'181'725.43 0.00 0.00\n\nAktien und \nAnteilsscheine\n\nSeite 460\n\n\n\nAnlagespiegel\n\nPeriode: 01.01.2023 bis 31.12.2023\n\nSachanlagen VV\n\n111 111\n\nLiegenschaft Parksiedlung Liegenschaft Mobile EDV Fahrzeuge\n\nGrundstücke Talbach Talacker Ergaten Sachanlagen Hard-/\n\nVV VV VV Software\n\n1100 1104 1107 1108 1110 1111 1120\n\nAnschaffungskosten\n\nStand per 01.01. 1.00 1'419'485.75 31'447'860.74 2'985'321.60 1'640'096.11 117578.31\n\nZugänge 145'857.75 0.00 110'930.30 0.00\n\nAbgänge/Verkäufe\n\nZuschreibungen\n\nUmbuchungen\n\nStand per 31.12 1.00 1'565'343.50 31'447'860.74 2'985'321.60 1'751'026.41 117'578.31 0.00\n\nKumulierte Abschreibungen\n\nStand per 01.01. 0.00 -379'885.75 -8'233'860.74 -2'199'133.60 -673'610.11 -69'457.66\n\nPlanmässige Abschreibungen -72'157.75 -797'000.00 -63'188.00 -169'821.87 -27'290.65\n\nAusserplanmässige Abschreibungen\n\nAbschreibungen auf Abgängen\n\nUmbuchungen\n\nStand per 31.12 0.00 -452'043.50 -9'030'860.74 -2'262'321.60 -843'431.98 -96'748.31\n\nBuchwert per 31.12 1.00 1'113'300.00 22'417'000.00 723'000.00 907'594.43 20'830.00 0.00\n\nNettowert per 31.12 1.00 1'113'300.00 22'417'000.00 723'000.00 907'594.43 20'830.00 0.00\n\nSeite 461\n\n\n\nAnlagespiegel\n\nPeriode: 01.01.2023 bis 31.12.2023\nDarlehen Beiteligung, \n\nGrundkapitalien\n144 145\n\nDarlehen an private \nUnternehmen\n\nBeteiligungen an \nprivaten Unernehmen\n\nBeteiligungen an \neigenen Unternehmen\n\nWeitere Informationen\n\n1445 1455 1459\n\nAnschaffungskosten\nStand per 01.01. 0.00 0.00 0.00 Nicht bilanzierte Leasingsverbindlichkeiten 199'606.00      \n\nZugänge siehe Anhang der Jahresrechnung, Punkt 3.1\n\nAbgänge/Verkäufe\n\nZuschreibungen\n\nUmbuchungen\n\nStand per 31.12 0.00 0.00 0.00 Brandversicherungswerte der Sachanlagen 31.12.23 74'641'000.00\n\nKumulierte Abschreibungen\n\nStand per 01.01\n\nPlanmässige Abschreibungen\n\nAusserplanmässige Abschreibungen Gebäudeversicherungswerteper 31.12.2023 74'641'000.00\n\nAbschreibungen auf Abgängen\n\nUmbuchungen\n\nStand per 31.12\n\nBuchwert per 31.12 0.00 0.00 0.00\n\nKumulierte Zusätzliche Abschreibungen\n\nStand per 01.01\n\nZusätzliche Abschreibungen\n\nWertberichtigung Abschreibung\n\nWertaufholung\n\nStand per 31.12 0.00 0.00 0.00\n\nNettowert per 31.12 0.00 0.00 0.00\n\nSeite 462\n\n\n\nAlterszentrum Park, Frauenfeld\n\nGeldflussrechnung\n\n 2023  2022 \n\nBetriebliche Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-)       -689'898.41       -179'616.30 \nAbschreibungen     1'129'458.27     1'234'164.72 \nAbzüglich Werterichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert)                       -                         -   \nZusätzliche Abschreibungen                       -                         -   \nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Forderungen       -131'332.67       -170'991.10 \nAbnahme (+) / Zunahme (-) von aktiven Rechnungsabgrenzungen          24'561.42         -16'043.78 \nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Vorräten und angefangenen Arbeiten         -14'610.00          19'500.00 \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von laufenden Verbindlichkeiten        676'495.95       -582'548.12 \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von passiven Rechnungsabgrenzungen          88'192.58          52'094.60 \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Rückstellungen          18'046.85         -60'608.30 \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von festen Vorschüssen       -650'000.00       -650'000.00 \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen des EK         -17'082.80        115'795.83 \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Fonds im Eigenkapital\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit        433'831.19       -238'252.45 \n\nInvestitionstätigkeit\n\nSollveränderung des Anlagevermögens (-)       -280'339.05    -1'117'627.49 \nHabenveränderung des Anlagevermögens (+)          65'413.00        583'268.12 \nAbschreibungen (-)                       -                         -   \nGeldfluss aus Investitionstätigkeit im Verwaltungsvermögen       -214'926.05       -534'359.37 \n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Sachanlagen im FW                       -                         -   \nWertberichtigungen auf Anlagen FV (nicht realisiert)                       -                         -   \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Neubewertungsreserven des Finanzvermögens                       -                         -   \nGeldfluss aus Anlagentätigkeiten des Finanzvermögens                       -                         -   \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit                       -                         -   \n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-)        218'905.14       -772'611.82 \n\nSeite 463\n\n\n\n 2023  2022 \n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-)        218'905.14       -772'611.82 \n\nFinanzierungstätigkeit\n\nAbnahme (+) / Zunahme (-) von Finanzlagen                       -                         -   \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten                       -                         -   \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von langfristigen Finanzverbindlichkeiten                       -                         -   \nAbnahme (-) / Zunahme (+) von Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds des FK                       -                         -   \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit                       -                         -   \n\nVeränderung des Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen        218'905.14       -772'611.82 \nZunahme (+) / Abnahme (-)\n\nNachweis Veränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen (Bereich 100)\nBestand am 1.1. des Rechnungsjahres        867'372.95     1'639'984.77 \nBestand am 31.12 des Rechnungsjahres     1'086'278.09        867'372.95 \nVeränderung Fonds Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen        218'905.14       -772'611.82 \n\nDie Geldflussrechnung ist eine Ursachenrechnung: Sie zeigt, wie eine bestimmte Liquiditätssituation entsteht. Der Geldfluss ist\ndefiniert als Zu- und Abgang aus dem Fonds "Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen" (Bereich 100 der Bilanz).\n\nDie Veränderung des Fonds wird in drei Bereiche gegliedert: Betriebliche Tätigkeiten, Investitionstätigkeiten und \nFinanzierungstätigkeiten.\nDie Summe aus der betrieblichen Tätigkeit und der Investitionstätigkeit egibt den Finanzierunsüberschuss oder\nFinanzierungsfehlbetrag.\n\nSeite 464\n\n\n\nAlterszentrum Park\n\nZürcherstrasse 84\n\n8500 Frauenfeld\n\nTel. 052 728 71 71\n\nwww.alterszentrumpark.ch\n\n467\n\nAnhang 2023\n\nSeite\n\nAnhang zur Jahresrechnung\n\nSeite 465\n\n\n\nSeite 466\n\n\n\nAnhang zur Jahresrechnung 2023 \n\n \n1.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze \n\n \n a) Darstellung Bilanz und Erfolgsrechnung \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), hält sich aber an die Buchhaltungsvorgaben und \nEmpfehlungen von Curaviva Schweiz. \n \n\n b) Forderungen \nDie Forderungen aus Lieferung und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen Forderungen werden zu Nominalwerten ausgewiesen, \nabzüglich betriebswirtschaftlich notwendigen individuellen Einzelwertberichtigungen. Auf dem Restbestand der Forderungen aus \nLieferungen und Leistungen werden geschätzt reale Wertberichtigungen vorgenommen. \n \n\n c) Vorräte \nDie Warenvorräte beschränken sich auf Verbrauchsmaterialien und werden zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder tieferem Marktwert \nbewertet. \n \n\n d) Finanzanlagen \nDie Finanzanlage beschränkt sich auf die Ausfinanzierung der Pensionskassen. Durch die Umwandlung der Pensionskasse in eine Stiftung \nwurde die Ausfinanzierung der Teuerungsrenten notwendig. Diese Ausfinanzierung wurde aktiviert und kann über 10 Jahre abgeschrieben \nwerden. \n \n\n e) Sachanlagen \nFür die Bewertung der Sachanlagen dienen grundsätzlich die Empfehlungen gemäss Handbuch zur Anlagebuchhaltung von Curaviva und \nwerden in dieser Rechnung wie folgt angewendet, linear: \n \n\n- immobile Sachanlagen 3.0% \n- immobile Sachanlagen Parksiedlung Talacker 2.5% \n- mobile Sachanlagen 10.0% \n- EDV 25.0% \n- Fahrzeuge 25.0% \n\nSeite 467\n\n\n\n \nZum Zweck der Wiederbeschaffung können auch zusätzliche Abschreibungen auf den Sachanlagen vorgenommen werden. \n \n\n f) Fondsvermögen \nVon Dritten zweckgebundene Kapitalien werden zu Nominalwerten im Fondsvermögen geführt, die darauf anfallenden Zinserträge werden \nebenfalls den Fondskapitalien zugeschlagen.  \n \n \n\n2.  Angaben zu Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen \n\n \n 1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 31.12.2023 31.12.2022 \n  Forderungen gegenüber Bewohnern, Krankenkassen und öffentlicher Hand 2'338’672.65 2'167'356.85 \n  Delkredere -70'000.00 -30'000.00 \n  Total 2'268'672.65 2'137'356.85 \n     \n 2 Sachanlagen 31.12.2023 31.12.2022 \n  Grundstücke 1.00 1.00 \n  Gebäude Alterszentrum 24'253’300.00 25'039'788.00 \n  Betriebseinrichtungen 928’424.43 1'014'606.65 \n  Fahrzeuge 0.00 0.00 \n  Total 25'181'725.43 26'054'395.65 \n     \n 3 PK Rententeuerung 31.12.2023 31.12.2022 \n  Anfangsbestand 41'862.00 95'862.00 \n  Abschreibung -41'862.00 -54‘000.00 \n  Endbestand 0.00 41'862.00 \n     \n 5 Tageszentrum  \n\nRückstellung \n31.12.2023 31.12.2022 \n\n  Anfangsbestand 0.00  \n  Bildung Rücklage aus Rechnung 2023 18'046.85  \n\nSeite 468\n\n\n\n     \n 6 Fonds Kultur, Veranstaltungen, Anlässe 31.12.2023 31.12.2022 \n  Anfangsbestand 22'776.41 33'611.31 \n  Fondszuweisungen 2'630.00 2'850.00 \n  Fondsverwendungen -9'600.25 -13'684.90 \n  Endbestand 15'806.15 22'776.41 \n     \n 7 Solidaritätsfonds 31.12.2023 31.12.2022 \n  Anfangsbestand 1'414'473.99 1'465'495.54 \n  Fondszuweisungen 66'441.85 3'250.80 \n  Fondsverwendungen -87'657.95 -54'272.35 \n  Endbestand 1'393'257.89 1'414'473.99 \n     \n 7.1 Solidaritätsfonds: Legat AS 31.12.2023 31.12.2022 \n  Anfangsbestand 875'953.67 875'953.67 \n  Fondszuweisungen 23’380.00 0.00 \n  Fondsverwendungen -11'380.00 0.00 \n  Endbestand 887'953.67 875'953.67 \n     \n 8 Taxerträge 2023 2022 \n  Pensionstaxen 9'339’950.70 8'944'053.00 \n  Betreuungstaxen/-zuschlag 2'414’985.00 2'256'900.00 \n  Pflegetaxen Versicherer 3'077'116.80 2'785'142.40 \n  Eigenanteil Pflege Bewohner 1’315'581.00 1'316'947.00 \n  Betriebsbeitrag Spitex Bewohner 209'252.97 275'588.27 \n  Betriebsbeitrag Spitex Stadt/Dritte 82'607.60 98'926.60 \n  Restfinanzierung Kanton 3'021'516.30 2'806'094.70 \n  Delkredere-Veränderung -59’294.30 61'443.90 \n  Total 19'461'010.37 18'545'095.87 \n     \n 9 Ausserordentliche, einmalige oder periodenfremde Positionen 2023 2022 \n  CO2-Rückvergütung 7'717.50 10'084.15 \n\nSeite 469\n\n\n\n     \n3.  Weitere vom Gesetz verlangte Angaben \n\n 1 Angaben zur Gesellschaft \n  Firma Alterszentrum Park \n  Sitz 8500 Frauenfeld \n  Rechtsform Betrieb der Stadt Frauenfeld, öffentlich-rechtlich \n    \n  Anzahl Vollzeitstellen 159 (Festanstellung im Monatslohn; ohne Lernende und Praktikanten) \n    \n  Die Anzahl der Voll- und Teilzeitmitarbeitenden liegt im Jahresdurchschnitt bei rund 169 Mitarbeitenden (ohne Lernende und Praktikanten). \n   \n 2 Leasing-Verbindlichkeiten \n  Kaffeemaschinen auf Wohngruppen \n  Leasingpartner: Ebneter Kaffeemaschinen AG, St. Gallen \n\nLaufzeit 01.08.2023 – 31.07.2027, anschliessend gehen die Maschinen samt Zubehör in Eigentum des Alterszentrum Park über. \nKündigungstermin: nach Ablauf der festen Vertragsdauer ist der Vertrag ausgelaufen. \nMiete jährlich CHF 55'497.60 / monatlich CHF 4'624.80 (inkl. 7.7% MwSt) \n\n  Restmietschuld ab 01.01.2024, 43 Mte à CHF 4'642.00 (inkl. 8.1%) = CHF 199'606.00 \n \n \n \n\nAlterszentrum Park \nFrauenfeld \n \n \nFrauenfeld, 12. März 2024 \n \n \n\nSeite 470\n\n\n\nFinanzamt\n\nRathaus\n\n8501 Frauenfeld\n\nTel. 052 724 52 52\n\nwww.frauenfeld.ch\n\n \n\n\n473\n\n474\n\n478\n\nRevisionsbericht Rechnungsprüfungskommission  \n\nRevisionsbericht Provida\n\nManagement-Letter Rechnungsprüfungskommission\n\nManagement-Letter Provida 498\n\nRevisionsberichte\n\nSeite\n\nSeite 471\n\n\n\nSeite 472\n\n\n\nBericht und Antrag \nder vom Volk gewählten Rechnungsprüfungskommission (RPK) \n\nVerantwortung des Stadtrates \nDer Stadtrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen \nVorschriften verantwortlich . Diese Verantwortung beinhaltet eine Jahresrechnung, die frei von \nwesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der \nStadtrat für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme \nangemessener Schätzungen verantwortlich . \n\nRechnungsprüfung \nDie Aufgabe und Verantwortung der RPK besteht darin , die Rechnungsprüfung durchzuführen und \ndarüber ein Prüfungsurteil abzugeben . Die RPK hat gestützt auf die gesetzlichen Grundlagen die \nErfolgsrechnung 2023, die Investitionsrechnung 2023, die Bilanz per 31 .12.2023 mit all ihren \nBestandteilen sowie den Anhang der Stadt Frauenfeld stichprobenweise geprüft. Desgleichen die \nseparaten Jahresrechnungen 2023 der Thurplus und des Alterszentrums Park. Die Prüfung hat so \ngeplant und durchgeführt zu werden , dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt \nwerden . Hauptsächlich wurde die Anwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, der \nGrundsätze des harmonisierten Rechnungswesens für öffentliche Haushalte, wesentliche \nBewertungsentscheide sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes geprüft. \n\nStadtverwaltung \nMit Ertrag von CHF 110.72 Mio. und Aufwand von CHF 102.86 Mio. schliesst die Erfolgsrechnung mit \neinem positiven Gesamtergebnis von CHF 7.86 Mio. ab. Es war ein Verlust von CHF 4.44 Mio. \nbudgetiert. Der Gewinn soll gemäss Antrag den kumulierten Ergebnissen der Vorjahre zugewiesen \nwerden. Von den budgetierten Nettoinvestitionen von CHF 26.29 Mio. wurden gemäss \nInvestitionsrechnung CHF 31.94 Mio. getätigt. \n\nThurplus \n\nDie Gewinne der einzelnen Bereiche betrugen bei der Elektrizität CHF 3.36 Mio. und beim Gas CHF 0.11 \nMio. Aus dem Bereich Fernwärme resultierte ein Verlust von CHF 0.20 Mio.; das betriebliche Ergebnis \naus dem Bereich Wasser ist ein Gewinn von CHF 0.62 Mio„ wobei das Ergebnis direkt der \nSpezialfinanzierung Wasser zugewiesen wurde. Das positive Gesamtergebnis der Thurplus betrug \nCHF 4.62 Mio. Die Gewinnablieferung an die Stadt Frauenfeld betrug aus den Bereichen Elektrizität \nCHF 0.23 Mio. und Gas CHF 0.45 Mio. Der Gewinn soll gemäss Antrag den kumulierten Ergebnissen \nder Vorjahre zugewiesen werden. Von den gesamthaft budgetierten Nettoinvestitionen von CHF 10. 70 \nMio. wurden gemäss Investitionsrechnung CHF 3.86 Mio. getätigt. \n\nAlterszentrum Park \n\nDie Rechnung des Alterszentrums Park schliesst insgesamt bei einem Ertrag von CHF 21 .68 Mio. und \neinem Aufwand von CHF 22.37 Mio. mit einem Verlust von CHF 0.69 Mio. ab. Budgetiert war ein Gewinn \nvon CHF 0.26 Mio. Die einzelnen Bereiche Betreutes Wohnen , Tageszentrum, Parksiedlung Talacker \nund Ergaten-Talbach schlossen mit Verlust ab. \n\nNach Beurteilung der RPK entspricht die Jahresrechnung für das am 31.12.2023 abgeschlossene \nRechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften . Die RPK beantragt, die vorliegende Rechnung 2023 zu \ngenehmigen und bestätigt der Stadtverwaltung , der Thurplus und dem Alterszentrum Park eine \nordnungsgemässe Buchführung . \n\nFrauenfeld , 10. April 2024 \n\n~ . ~Qrcc,.,e~ \n\nRene Bischof Stefan Holdener ./.!~~~"" " \nrnst Lieber l/Jr \n\nStephan Wyss \nSeite 473\n\n\n\n \n\nSeite 474\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSeite 475\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSeite 476\n\n\n\nSeite 477\n\n\n\nManagement Letter \nüber die Prüfung der Jahresrechnung 2023 \n\nStadt Frauenfeld \nper 31. Dezember 2023 \n\nSeite 478\n\n\n\n \nDie Rechnungsprüfungskommission hat gestützt auf die Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden \n\nvom 23.04.2013 und das Gesetz über die Gemeinden vom 05.05.1999 die Erfolgsrechnung 2023, die Investitionsrechnung 2023, die Bi-\n\nlanz per 31.12.2023 mit all ihren Bestandteilen sowie den Anhang der Stadt Frauenfeld stichprobenweise geprüft. Desgleichen die sepa-\n\nraten Jahresrechnungen 2023 der Thurplus und des Alterszentrums Park. \n\n \n\n \n\nWir führten die Prüfungen vom 14. März bis 5. April 2024 durch. Aufgrund der guten Erfahrungen während den Pandemiejahren wurde \n\nauch dieses Jahr auf die Schlusssitzung der Rechnungsprüfungskommission verzichtet. Wir danken den Amts-/Betriebsleitungen, den \n\nFinanz- und Projektverantwortlichen sowie den Mitarbeitenden des Finanzamts für die Unterstützung der Prüfungen. \n\n \n\n \n\nEinzelne Feststellungen und Empfehlungen sind im vorliegenden Management Letter in einem allgemeinen Teil sowie für jedes Depar-\n\ntement aufgeführt. \n\n \n\n \n\n \n\nGewichtung: \n\n1 sehr wichtiges Problem mit höchster Lösungspriorität \n\n2 wichtiges Problem mit mittlerer Priorität \n\nB Bemerkung \n\nSeite 479\n\n\n\n \n1. Allgemeiner Teil / Bilanz \nNr. Feststellung Prio-\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n1 Vorbemerkungen    \n Es wurden sämtliche Ämter und Bereiche stichprobenweise geprüft. \n\nDiverse Unklarheiten konnten durch die Amtsleitungen, deren Stellver-\ntretungen, die Bereichsleitungen oder durch das Finanzamt geklärt \nwerden. \n \nIm Management Letter (ML) wurde auf die Bezeichnung CHF für \nSchweizerfranken verzichtet.  \n \nIn den Bezeichnungen Amtsleitungen und Ämter sind die Betriebslei-\ntungen und die Betriebe eingeschlossen. \n \n\nB   \n\n2 Durchführung Revision    \n Die Zuständigkeiten für die Ämter konnten infolge Neubesetzung der \n\nRPK auf die Prüfung der Jahresrechnung 2023 neu geregelt werden. \nDem Wunsch seitens der Amtsleitungen möglichst nur eine Ansprech-\nperson von der RPK zu haben, konnte grossmehrheitlich entsprochen \nwerden. \n \nAn die geplante Zusammenlegung von Ämtern wird sich die RPK an-\npassen, wie dies im Rahmen der Kontinuität der bereits aufgeteilten \nPrüfungsbereiche sinnvoll ist. Die Revisoren behalten sich vor, bei den \nAbteilungs-/Teamleitungen Nachfragen zu betrieblichen Abläufen zu \nstellen, ohne vorher bei der zuständigen Amtsleitung um Erlaubnis zu \nfragen. Eine entsprechende Information der Amtsleitung sollte aus Sicht \nder Revisoren genügen. Da die Verantwortung der Einhaltung des \nAmtsbudgets den Amtsleitungen obliegt (Art. 39 Verwaltungsverord-\nnung, SR 172.1.10), wird die Abschlussbesprechung auch künftig mit \nden Amtsleitungen erfolgen, wo allfällige finanzpolitische Fragen geklärt \nwerden können. \n \n\nB   \n\n \n\nSeite 480\n\n\n\n \n3 Visum der Kreditorenrechnungen    \n Im Hinblick auf die Zusammenlegung der Ämter müsste aus Sicht der \n\nRevisoren die Visaregelung der Kreditorenrechnungen an die neuen \nGegebenheiten angepasst werden, damit die Amtsleitungen entlastet \nwerden können. Wie aus der Beantwortung des ML des Vorjahres her-\nvorgeht, sind Vorschläge zur Änderung der Verwaltungsverordnung \nbereits ausgearbeitet. \n \nAus Sicht der Revisoren kann die Verantwortung zur Einhaltung der \nAmtsbudgets auch dann gewährleistet werden, wenn die Visakompe-\ntenz ab Stufe Abteilungs-/Teamleitung geregelt wird. \n\n1 Die Visaregelung der Kreditorenrech-\nnungen sollte auf Stufe Abteilungs- \nund Teamleitung in geeigneter Form \neingeführt werden. Denkbar wäre eine \nanaloge Anwendung zur Freigabe-\nkompetenz bewilligter Kredite gemäss \nArt. 35 der Verwaltungsverordnung \n(SR 172.1.10). \n \nZudem soll die Finanzkompetenz ab \nStufe Abteilungs-/Teamleitung erhöht \nwerden. \n \n\nDie Verwaltungsverordnung hatte \naufgrund anderer dringenden Ge-\nschäften eine nachrangige Priorität. \nDie Arbeiten an der Verwaltungsver-\nordnung werden demnächst wieder \naufgenommen. \n\n4 Budgetierung/Budgetverantwortung    \n Wie bereits erwähnt, obliegt den Amtsleitungen die Verantwortung der \n\nEinhaltung der Amtsbudgets gemäss Art. 39 der Verwaltungsverord-\nnung. Daraus leitet sich auch die Zuständigkeit der Amtsleitungen zur \nBudgetierung ab. Diese Aufgabe wird mit Vergrösserung der Ämter \nzunehmend anspruchsvoller und wird die Amtsleitungen stärker belas-\nten. \n \nEs wurde festgestellt, dass Entscheide, vor allem sind interne Verrech-\nnungen betroffen, nicht in der Linie der Amtsleitungen getroffen werden \nund trotzdem in deren Verantwortung liegen. Eine entsprechende Defi-\nnition des Verfahrens ist nicht vorhanden bzw. für die Revisoren nicht \nerkennbar. \n \n \nZudem konnte festgestellt werden, dass schwer zu budgetierende Posi-\ntionen, welche mehrheitlich durch externe Einflussfaktoren bestimmt \nwerden, im Budget gestrichen worden sind. Die entsprechenden Aus-\ngaben sind dann doch angefallen, da sie wiederkehrend waren. \n \n\n1 \n \n \n \n \n \n \n1 \n \n \n \n \n \n \n2 \n\nDer Budgetprozess müsste aufgrund \nder Veränderungen in der Stadtver-\nwaltung überprüft und wenn nötig \nangepasst werden. \n \n \n \nDas Verfahren für Budgetierungen \nausserhalb der Linie sollte definiert \nwerden. Zudem sollten die Amtslei-\ntungen über Buchungen, welche \ndurch andere Ämter getätigt werden, \ninformiert werden. \n \nWiederkehrende Ausgaben sollten \naufgrund der Erfahrungszahlen in die \nBudgets aufgenommen werden. \n\nDer Budgetprozess wurde analysiert \nund die Bedürfnisse der verschiede-\nnen Akteure aufgenommen. Aktuell \nwird ein sinnvoller und zeitlich koordi-\nnierter Ablauf ausgearbeitet. Zudem \nwerden verschiedene unterstützende \nMassnahmen ausgearbeitet. So soll \nim neuen Zeitplan Instrumente und \nAbläufe vorhanden sein, um dem \nThema interne Verrechnung besser \nRechenschaft geben zu können. \n\n5 Büromaterial    \n Grundsätzlich erfolgt der Büromaterialeinkauf für die Stadtverwaltung, \n\nausgenommen derjenige der Informatikdienste, zentral über das AKW \n(Konto 1410.3100.00). Das ist aus Sicht der Revisoren sinnvoll.  \n \nÜber Lieferanten-Accounts wird das Büromaterial bestellt. Geliefert wird \n\n1 Die Abläufe sollten überprüft und ent-\nsprechend angepasst werden, dass \nkeine Budgetierung und keine Verar-\nbeitung von Kleinstbeträgen mehr \nnotwendig sind. \n\nDie Abläufe wurden bereits vor 4 Jah-\nren optimiert und vereinfacht. \nBrack.ch ist unser Hauptlieferant für \nBüromaterial und wir profitieren von \nattraktiven Spezialkonditionen. Auch \n\nSeite 481\n\n\n\nes danach zum AKW, von wo aus auch die Rechnung bezahlt wird. \n \nTeilweise wurden Kleinstbeträge in den Ämtern für Büromaterial ver-\nbucht. Der administrative Aufwand für die Verarbeitung solcher \nKleinstbeträge dürfte unverhältnismässig sein. Im Budget 2024 ist teil-\nweise in den Ämtern der Einkauf von Büromaterial mit tiefen Beträgen \nvorgesehen. \n \nZudem ist den Revisoren aufgefallen, dass einzelne Ämter respektive \nderen Abteilungen das Büromaterial bei verschiedenen Lieferanten \nbestellten. So hat z.B. eine Abteilung bei vier verschiedenen Anbietern \nMaterial bestellt. \n \n\n \nEine Umlage auf spezial- oder gebüh-\nrenfinanzierte Bereiche ist denkbar, \nsofern diese wesentlich ist. \n \nEs sollte zudem geprüft werden, ob \neine generelle Lieferantenliste erstellt \nwerden sollte, welche für alle Ämter \nresp. Abteilungen Gültigkeit hätte. \nDiese Lösung böte die Möglichkeit, \nmit einzelnen Lieferanten Spezialkon-\nditionen auszuhandeln.  \n\nfür Kleinstmengenbestellungen wird \nuns kein Zuschlag verrechnet. Grund-\nsätzlich erhalten wir monatlich eine \nSammelrechnung. Rechnungen mit \nKleinstbeträgen sind daher die Aus-\nnahme und der administrative Auf-\nwand dadurch gering. \n \nDa Brack.ch nicht alle benötigten Bü-\nromaterialien anbietet, sind wir auch \nauf andere Anbieter angewiesen. So \nwird z.B. bei Fischer Papier (Kopier-\npapier), Elco (Couverts) oder Brieger \n(Verpackungen) direkt beim Hersteller \nund zu guten Konditionen (welche \nregelmässig geprüft werden) bestellt. \n \nEine generelle Lieferantenliste für den \nBereich von Büromaterial besteht \nschon seit Jahren. Da der Einkauf von \nBüromaterial grundsätzlich zentral \nüber das AKW läuft, werden diese \nLieferanten auch hauptsächlich be-\nrücksichtigt. Ämter, die bei anderen \nAnbietern bestellen werden periodisch \nsensibilisiert.  \nTrotz steigenden Rohstoffpreisen \nmusste das Budget für Büromaterial in \nden letzten Jahren nie erhöht werden, \nda die Mitarbeitenden regelmässig \nsensibilisiert und auf den Spargedan-\nken hingewiesen werden.   \n\n6 Finanzflüsse Stadt - Thurplus    \n Die Inkraftsetzung des gemeinderätlichen Reglements über die Rechts-\n\nstellung und die Aufgaben der Werkbetriebe (Thurplus) erfolgte per \n01.08.2020 durch den Stadtrat. \n \nDie Entschädigungen für innerstädtische Leistungen haben gemäss \nReglement kostendeckend zu erfolgen. Solche gegenseitigen Leistun-\ngen gibt es zahlreiche, welche auch im Berichtsjahr 2023 nicht auf ihre \nReglementskonformität überprüft und entsprechend angepasst wurden. \n\n2 \n \n\nEs wird auf die Empfehlungen Nr. 29 \nverwiesen.  \n\nWie festgestellt liegt es an den knap-\npen Ressourcen sowohl beim Finanz-\namt als auch bei Thurplus. Das The-\nma soll baldmöglichst angegangen \nwerden. \nDas Finanzamt wird das Projekt die-\nses Jahr angehen. \n\nSeite 482\n\n\n\nEine diesbezügliche Prüfung durch die Revisoren, ob die rechtlichen \nGrundlagen eingehalten wurden, war nicht möglich. \n \nAus Ressourcengründen wurden die Finanzflüsse zwischen Stadt und \nThurplus nicht angegangen. Deshalb erfolgt ein entsprechender weite-\nrer Eintrag im diesjährigen ML. \n \n\n7 Sitzungsgelder Kommissionen    \n Teilweise wurden Sitzungsgelder erst im neuen Jahr abgerechnet und \n\nausbezahlt. Dies widerspricht der periodengerechten Abgrenzung von \nAusgaben und belastet das Finanzamt in der Zeitperiode, in der Jah-\nresabschlussarbeiten gemacht werden müssen. \n \n\n2 Sitzungsgelder sollten direkt nach der \nSitzung durch das Kommissionspräsi-\ndium dem Finanzamt gemeldet wer-\nden. \n \nEs ist sinnvoll, ein entsprechendes \nFormular zu schaffen, um das Ab-\nrechnungsverfahren zu optimieren. \n \n\nDas Abrechnungsverfahren wird ge-\nprüft und die Aktua-\nre/Protokollführenden entsprechend \ninstruiert. \n\n \n\nSeite 483\n\n\n\n \n8 Spesen/Geschenke    \n Wir haben festgestellt, dass Amtsleitungen für ihre Mitarbeitenden zu \n\nspeziellen Anlässen Geschenke kaufen und teilweise über die Spesen \nabrechnen. Für solche Geschenke und deren Abrechnung sind keine \ninternen Richtlinien vorhanden. \n \nZur Pflege der Personalzufriedenheit erachten die Revisoren Geschen-\nke oder ähnliche Annehmlichkeiten als sinnvolles Vorgehen. \n \n\n2 Im Sinne der Gleichbehandlung sollte \nden Amtsleitungen pro Mitarbeitenden \nein vordefinierter Betrag pro Jahr zur \nVerfügung stehen. \n\nDas Personalamt erstellt zu Handen \ndes Stadtrates einen Vorschlag. \n\n9 Erläuterungspraxis    \n Erläuterungen sind aus Sicht der Revisoren sinnvoll. Sie sollen dem \n\nRechnungsleser Erklärungen für Budgetabweichungen liefern. Es gilt \ndie Regel, dass Budgetabweichungen von 10% und mind. 5'000, durch \ndie Verantwortlichen erläutert werden müssen; dies gilt für die ganze \nStadtverwaltung sowie für die Thurplus und das Alterszentrum Park. \nDiese Erläuterungspraxis ist nicht nur ein Anliegen des Stadtrats, son-\ndern wesentlicher des Gemeinderates, wie dies aus der Beantwortung \ndes ML zur Rechnung 2022 zu entnehmen war. \n \nTeilweise wurden Erläuterungen festgestellt, die wenig aussagekräftig \nwaren und keine wirkliche Erklärung für die konkrete Budgetabwei-\nchung lieferten. Zudem fehlten einige Erläuterungen. \n \n\nB   \n\nSeite 484\n\n\n\n \n2. Departement für Finanzen und Zentrales \n\nStadtkanzlei, Kultur, Kommunikation/Wirtschaftsförd., Finanzamt, Steueramt, Sicherheit, Feuerwehr, Personalamt \nNr. Feststellung Prio-\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n Die Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n \n\n   \n\n Stadtkanzlei    \n10 Geschäftsstelle Regio Frauenfeld    \n Am 27.11.1995 wurde der Verein Regio Frauenfeld gegründet und be-\n\nsteht heute aus 16 Gemeinden. Primäres Ziel ist die Förderung der \nRegion Frauenfeld durch Koordination der raumplanerischen Entwick-\nlung, die Stärkung der Zusammenarbeit und die Wahrnehmung regio-\nnaler Interessen gegenüber Dritten. \n \nDer Verein betreibt die Geschäftsstelle Regio Frauenfeld, welche admi-\nnistrativ durch die Stadtverwaltung unterstützt wird. Dazu besteht ein \nLeistungsauftrag. \n \nLaut Erläuterungen kam im Jahr 2023 der Bereich Freizeit von Thurgau \nTourismus dazu. Dies führte unter anderem dazu, dass diverse \nKleinstanstellungen durch die Stadtverwaltung abzurechnen waren. Der \nadministrative Aufwand für die Stadtverwaltung wuchs deshalb an und \ndürfte mutmasslich nicht kostendeckend sein. Zudem sind die Ressour-\ncen der Stadtverwaltung - zumindest im Finanzbereich - ohnehin schon \nsehr angespannt und zusätzliches Personal ist nicht in Sicht. \n \n\n2 Es sollte überprüft werden, ob die \nbisherige Organisation noch sinnvoll \nist oder ob die Geschäftsstelle bzw. \nder Verein Regio Frauenfeld nicht aus \nder Stadtverwaltung herausgelöst \nwerden sollte. \n \nZumindest der Leistungsauftrag sollte \nbetreffend die Erweiterung überprüft \nund angepasst werden, wenn dies \nnicht schon erfolgt ist. \n \n\nDie Geschäftsstellenleiterin, die \nStadtschreiberin und der Leiter Fi-\nnanzamt haben bereits einen ersten \nTermin zu diesem Thema vereinbart. \nZiel ist es, eine Auslegung für eine \nkünftige Führung der Geschäftsstelle \ninnerhalb oder ausserhalb der Stadt-\nverwaltung zu erstellen. \n\n11 Lehrlingswesen    \n Es ist geplant, diesen Bereich im Rahmen einer Zwischenprüfung im \n\nJahr 2024 näher zu durchleuchten. \n \n\nB   \n\n12 Amt für Kultur    \n 1311 Kunstanschaffungen (Fonds) \n\n1312 Kulturfonds der Stadt Frauenfeld \n1313 Beiträge an Grossveranstaltungen (Fonds) \n\n   \n\nSeite 485\n\n\n\n  \nDie stichprobenartige Prüfung der drei Fonds ergab keine Unregelmäs-\nsigkeiten. \n \n\nB   \n\n Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung    \n13 Fonds «COVID 19»    \n 1416.3635.00 Beiträge an private Unternehmungen \n\nB: 40’000, R: -6'824.15, D: 46'824.15 \n1416.3636.07 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck \nB: 186’000, R: 144'836.78, D: 41'163.22 \n1416.3980.00 Interne Übertragungen \nB: 0, R: 331'846.62, D: 331'846.62 \n1416.4511.00 Entnahmen aus Fonds EK \nB: 226’000, R: 469'859.25, D: 243'859.25 \n \nMit interner Übertragung des Fondssaldos von 331'846.62 auf das Kon-\nto 1200.4980.00 wurde der Fonds gestützt auf das Reglement per \n30.11.2023 aufgelöst. Der Fonds wurde ursprünglich zu Lasten des \nBereichs 1200 gebildet. \n \n\nB   \n\n14 Steueramt    \n 1611.4010.00 Gewinn-/Kapitalsteuern Juristische Personen \n\nB: 5.81 Mio., R: 6.89 Mio., D: 1.08 Mio. \n1611.4010.10 Gewinn-/Kapitalsteuern Juristische Personen frühere J. \nB: 0.60 Mio., R: 3.71 Mio., D: 3.11 Mio. \n \nVeränderte Verhältnisse einzelner Steuerpflichtiger führten laut Erläute-\nrungen zum Mehrertrag. Juristische Personen wie auch natürliche Per-\nsonen können die provisorische Steuerrechnung anpassen lassen. Die \nnatürlichen Personen müssen zu diesem Zweck die veränderten Ver-\nhältnisse mit einem Formular darlegen. Wie dies die juristischen Perso-\nnen machen, ist Sache des Kantons, der die Veranlagung der juristi-\nschen Personen vornimmt. Es ist anzunehmen, dass ein provisorischer \nAbschluss oder zumindest eine schriftliche Darlegung der veränderten \nVerhältnisse genügen, um den Steuerbetrag nach oben zu korrigieren \nund die Differenz an die Steuerbehörden zu überweisen. Dieser Ertrag \nwird dann den Gewinn-/Kapitalsteuern zugewiesen. Vor allem sind die \nSteuern früherer Jahre betroffen. \n \nDies stellt bei dem tiefen Veranlagungsstand ein latentes Risiko für die \nStadt dar, Rückzahlungen an die juristischen Personen samt Zinsen \n\nB   \n\nSeite 486\n\n\n\nleisten zu müssen, sollte die Veranlagung dann doch eine tiefere Steu-\nerrechnung ergeben. Dabei ist es auch schon vorgekommen, dass Be-\nurteilungen von Steuerbehörden ausserhalb der Schweiz zu einer Re-\nduktion der Steuerrechnung geführt haben, indem die ausländischen \nBehörden einen höheren Gewinn besteuerten, als dies das in Frauen-\nfeld ansässige Unternehmen geplant hatte. Eine Rückstellung für die-\nses latente Risiko ist nach der Rechnungslegung nach HRM2 nicht \nvorgesehen. \n \n\n15 Feuerwehr    \n 1910.3170.00 Reisekosten, Spesen, Verpflegung \n\nB: 47’100, R: 55'681.45, D: 8'581.45 \n \nDie Verpflegung während Übungen und Einsätzen wird durch das «De-\npotbeizli» der Feuerwehrkonferenzgruppe eingekauft und an die Stadt \nohne Quittungen weiterverrechnet. \n \n\n1 Eine Auszahlung sollte nur gegen \nVorlage entsprechender Belege erfol-\ngen. \n \n\nEs werden künftig keine Auszahlun-\ngen ohne Quittungen mehr erfolgen. \nDas Team wurde angehalten, künftig \ndie Quittungen für Einkäufe für Übun-\ngen und Einsätze aufzubewahren und \nmit der Abrechnung abzugeben.  \n\n \n\nSeite 487\n\n\n\n \n3. Departement für Bau und Verkehr \n\nHochbau und Stadtplanung, Tiefbau und Verkehr \n \nNr. Feststellung Prio-\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n Die Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n \n\n   \n\n Amt für Hochbau und Stadtplanung    \n16 Jährlich wiederkehrende Ausgaben \n\n \nJährlich wiederkehrende Ausgaben sollten auf demjenigen Konto ver-\nbucht werden, auf dem sie budgetiert wurden. Zudem sollen Ausgaben \nin den gemäss Kontenplan HRM2 des Kantons vorgesehenen Konti \nbudgetiert und verbucht werden. Vor allem sollte darauf geachtet wer-\nden, dass während der laufenden Rechnungsperiode keine neuen Konti \nbenutzt werden, ausser es handelt sich um erstmalig aufgetretene Aus-\ngaben, die keinem anderen Konto zugeordnet werden können. \n \nZudem sollten wiederkehrende Auslagen abgeschätzt und der richtigen \nPeriode zugewiesen werden, sofern noch keine Rechnung vorliegt. \n \n\nB   \n\n17 Investitionsrechnung    \n B: 2.82 Mio., R: 1.37 Mio., D: 1.45 Mio. \n\n \nIm Sinne einer Stichprobe wurde das Projekt «Neubau Tierkörpersam-\nmelstelle» geprüft. Es konnten keine Unregelmässigkeiten betreffend \nVergaben und Rechnungen festgestellt werden. \n \n\nB   \n\n Amt für Tiefbau und Verkehr    \n Kostenstellen/Kontenplan    \n\n18 Der Kontenplan des ATV gleicht eher einer Abrechnung nach Kosten-\nstellen mit zahlreichen Bereichen wie man sie von der Betriebsbuchhal-\ntung her kennt als einer Finanzbuchhaltung. Nach den Richtlinien des \nHRM2-Kontenplans muss jede Ausgabe und jede Einnahme auf den \ndafür vorgeschriebenen Konti verbucht werden. Folglich werden viele \ngleichnamige Konti in den verschiedenen Bereichen geführt. Eine Ab-\n\n2 Die Budgetierung und Verbuchung \nsollten durch eine Straffung des Kon-\ntenplans und sinnvoller Zusammen-\nführung von gleichgelagerten Berei-\nchen im Rahmen des HRM2-\nKontenplanes erleichtert werden. \n\nDie Anpassung der Organisation im \nAmt für Tiefbau und Verkehr im \n2021/2022, bzw. die Zusammenle-\ngung von Werkhof, Stadtgrün, Fried-\nhof und Tiefbauamt besteht hinsicht-\nlich des Kontenplans, der Budgetie-\n\nSeite 488\n\n\n\ngrenzung von Auslagen (teilweise auch von Einnahmen) bzw. deren \nZuteilung auf die Bereiche erfordert genaue Kenntnisse darüber, auf \nwelchem Konto und in welchem Bereich die Budgetierung erfolgte und \nist folglich fehleranfällig. \n \nAuslagen und Einnahmen, welche sich eindeutig zuteilen lassen, sollten \nauch den geführten Bereichen belastet oder gutgeschrieben werden. \nZudem sind zusammengefasste Auslagen durch sachgerechte Umla-\ngen auf die Bereiche, insbesondere auf die spezial- oder gebührenfi-\nnanzierten Bereiche, aufzuteilen. \n \nEine Änderung in der Rechnungsführung sollte nur auf eine neue \nBudgetperiode erfolgen \n \n\nDabei sind Zusammenlegungen ein-\nzelner Konti aus den verschiedenen \nBereichen jedoch zu vermeiden. \n \nInterne Budgetierungsnotizen sowie \nder Einblick auf die Kontodetails des \nVorjahres könnte die Verbuchung \nbzw. Zuteilung von Auslagen und \nEinnahmen vereinfachen. Zudem \nwären dokumentierte Buchungsan-\nweisungen hilfreich. \n \n\nrung und Verbuchung Handlungsbe-\ndarf.  Die Verantwortlichen im Finanz-\namt und Amt für Tiefbau und Verkehr \n(ATV) haben dies wie die RPK eben-\nfalls festgestellt. Aufgrund den knap-\npen Ressourcen sowohl beim Finanz-\namt als auch bei ATV konnten diese \nAufgaben och nicht vollumfänglich \nbearbeitet werden. Das Thema soll \nbaldmöglichst durch die beiden Ämter \ngemeinsam angegangen und mit dem \nZiel Budget / Rechnung 2025 umge-\nsetzt werden. \n\n19 In der vorliegenden Rechnung war in einigen Konti kein Budget vorhan-\nden und trotzdem erfolgten Verbuchungen oder umgekehrt. \n \nLaut Auskunft der Amtsleitung ist eine Rechnungsführungsstelle ge-\nplant. Dies ist aus Sicht der Revisoren aufgrund der Grösse des Amtes \nsinnvoll, um die Stetigkeit in der Rechnungsführung zu gewährleisten. \n \n\n1 Eine Verbuchung auf Konti, auf wel-\nchen keine Budgetierung erfolgte, ist \nzu vermeiden, ausser es handelt sich \num erstmalig aufgetretene Ausgaben, \ndie keinem anderen Konto zugeordnet \nwerden können. \n \n\nDie Rolle einer Rechnungsführung im \nAmt ist organisatorisch vorbereitet. Mit \ndem Budget 2025 sind die Auswir-\nkungen der personellen Ressourcen \ndarzulegen und gegebenenfalls zu \nbeantragen.  \n\n20 Stadtbus    \n 2417.4270.00 Bussen \n\nB: 0, R: 35'904.00, D: 35'904.00 \n \nEs ist sachlich richtig, dass Zuschläge/Bussen auf einem separaten \nKonto ausgewiesen werden. Im Budget 2024 sind keine Bussen budge-\ntiert. \n \n\n1 Das Budget 2025 sollte entsprechend \nangepasst werden. \n\nWird mit dem Budget 2025 berück-\nsichtigt. \n\n21 Zentrale Dienste Werkhof    \n 2430.4910.00 Int. Verrechnung von Dienstleistungen \n\nB: 60'000, R: 84'213.27, D: 24'213.27 \n \nDer Werkhof verrechnet dem Hundewesen (1242.3910.00) eine Pau-\nschale von 20'000 für Aufwendungen im Zusammenhang mit den Ro-\nbidogs. Was genau mit dieser Pauschale entschädigt wird (Arbeitsstun-\nden und Fahrzeugkosten) ist nicht bekannt. Sie sollte auf messbaren \nLeistungen beruhen und ist seit mehreren Jahren gleich hoch. \n \n\n2 Die Pauschale sollte überprüft und \nwenn nötig angepasst werden. \n\nWird zusammen mit der Stadtkanzlei \ngeklärt und möglichst mit dem Budget \n2025 berücksichtigt. \n\n \n \n\nSeite 489\n\n\n\n22 Städtische Abwasseranlagen    \n 2434.3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial \n\nB: 5'000, R: 34.59, D: 4'965.41 \n2434.3101.05 Baumaterialien \nB: 7'000, R: 0, D: 7'000.00 \n \nLaut der Erläuterung im Konto Baumaterial erfolgte die Verbuchung \nüber den Bereich 2430. Dasselbe Vorgehen ist im Budget 2024 in bei-\nden Konti so vermerkt. Der Saldo des Bereiches 2434 wird jeweils auf \ndie Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung übertragen. \n \n\n1 Materialkosten sollten in geeigneter \nForm auf die städtischen Abwasser-\nanlagen umgelegt und so der Spezial-\nfinanzierung Abwasserentsorgung \nbelastet werden. \n\nHinsichtlich der kommenden Budgets \n/ Rechnungen wird das ATV zusam-\nmen mit dem Finanzamt das künftige \nVorgehen in den Bereichen mit Spe-\nzialfinanzierung klären und festlegen. \n\n Abfallbeseitigung    \n23 2435.3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \n\nWerkzeuge \nB: 20'000, R: 0, D: 20'000.00 \n \nLaut der Erläuterung erfolgte die Verbuchung über den Bereich 2430. \nDasselbe Vorgehen ist im Budget 2024 so vermerkt. \n \n\n1 Anschaffungen sollten in geeigneter \nForm auf die Spezialfinanzierung \nAbfallbeseitigung umgelegt werden. \n\nHinsichtlich der kommenden Budgets \n/ Rechnungen wird das ATV zusam-\nmen mit dem Finanzamt das künftige \nVorgehen in den Bereichen mit Spe-\nzialfinanzierung klären und festlegen. \n\n24 2435.4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen \nB: 70'000, R: 70'000.00, D: 0 \n \nFür Entsorgungskosten von Hundekot wird dem Hundewesen \n(1242.3910.00) eine Pauschale von 70'000 zu Gunsten der Spezialfi-\nnanzierung Abfallbeseitigung gutgeschrieben. Diese Pauschale sollte \nauf tatsächlichen Leistungen beruhen und ist seit mehreren Jahren \ngleich hoch. \n \n\n2 Die Pauschale sollte überprüft und \nwenn nötig angepasst werden. \n\nSiehe Kommentar 21 \n\n25 Tierkörpersammelstelle    \n Bereich 2436 \n\nB: 97'950, R: 48'381.88, D: 49'568.12 \n \nDie neue Tierkörpersammelstelle wurde im Jahr 2023 fertiggestellt. Sie \nwird gebührenfinanziert und sollte analog einer Spezialfinanzierung \nselbsttragend sein. Das Reglement über die Tierkörperbeseitigung \nstammt aus dem Jahr 1973. \n \nLaut Erläuterung beim Konto 2436.3910.01 Int. Verrechnung Löhne \nwurden keine Löhne verrechnet. Das Budget 2023 betrug 30'400. Im \nBudget 2024 sind 28’400 vorgesehen. \n \n\n2 Das Reglement sollte überprüft und \nan die neuen Gegebenheiten ange-\npasst werden. \n \nDie Betriebskosten sollten vollständig \nin diesen Bereich umgelegt werden. \nDiejenigen Betriebskosten, welche \nnicht verursachergerecht überwälzt \nwerden können, sollten anteilsmässig \nauf die angeschlossenen Gemeinden \nverteilt werden, damit dieser Bereich \nselbsttragend wird. \n\nHinsichtlich der kommenden Budgets \n/ Rechnungen wird das ATV zusam-\nmen mit dem Finanzamt das künftige \nVorgehen in den Bereichen mit Spe-\nzialfinanzierung klären und festlegen. \nDie Vorgeschlagenen Massnahmen \nwerden darin umgesetzt. \n\nSeite 490\n\n\n\n Investitionsrechnung    \n26 B: 10.76 Mio., R: 6.38 Mio., D: 4.38 Mio. \n\n \nIm Sinne von Stichproben wurden die Projekte «Bahnhofplatz Anpas-\nsungen Haltekanten an BehiG», «Untere Weinackerstrasse», «Obere \nWeinackerstrasse» und «Ulmenstrasse» geprüft. Die Projektdossiers \nsind vollständig. Die Rechnungen sind digital archiviert. \n \nDie Projektierung der Unteren Weinackerstrasse erfolgte zusammen mit \nder General-Weber-Strasse, diejenige der Oberen Weinackerstrasse \nzusammen mit der Pfaffenholzstrasse. Die Ausführung erfolgte dann \npro Strasse separat. \n \n\n2 \n \n\nFür eine klare Abgrenzung, sollte \nsowohl die Projektierung wie auch die \nAusführung pro Strassenprojekt sepa-\nrat erfolgen. \n\nObwohl das Vorgehen in geprüften \nProjekten nicht üblich ist, wird das \nbisherige Vorgehen zur beantragten \n«Projekt-Trennung» in der Phase \nPlanung/Projektierung nochmals ge-\nprüft und Möglichkeiten und Verbes-\nserungen hinsichtlich der geforderten \nMassnahme umgesetzt. \n\n27 Projektierungskosten    \n Grundsätzlich gibt es bei jedem Investitionsprojekt eine Projektierungs- \n\nund eine Ausführungsphase mit selbständigen Krediten. Die Projektie-\nrungskosten von gemeinsamen Strassenprojekten mit der Thurplus \nbleiben bei der Stadt und werden der Thurplus nicht anteilsmässig wei-\nterbelastet. \n \n\n2 Es sollte überprüft werden, ob die \nProjektierungskosten künftig im Ver-\nhältnis zur Ausführung der Thurplus \nbelastet werden. \n \n\nJede Partei trägt ihre eigenen Pla-\nnungskosten. Thurplus beauftragt \ndenselben Planer wie ATV. Die für die \nGewerke erforderlichen Aufwendun-\ngen werden direkt vom Ingenieurbüro \nan Thurplus oder das ATV in Rech-\nnung gestellt. Dasselbe gilt auch für \nDrittkosten (z.B. Einsprachebehand-\nlungen). \n\n28 Baubuchhaltung    \n Um eine Übersicht über die Projekte auf einen Blick zu haben, wird die \n\nBaubuchhaltung separat geführt. Diese müsste in das System FIS inte-\ngriert werden können. Entsprechende Abklärungen sind im Gang. \n \n\nB  Die Abklärungen über Möglichkeiten \nim FIS und die damit zusammenhän-\ngenden Prozesse wurde im 2023 ge-\nstartet. Dies erfolgte zwischen dem \nFinanzamt, Thurplus und dem Amt für \nTiefbau und Verkehr. Aufgrund der \nknappen Ressourcen und im Zusam-\nmenhang mit dem prioritären Arbeiten \nzur Überarbeitung des Budget 2024 \nmussten diese jedoch wieder zurück-\ngestellt werden. Die Arbeiten und \nKlärungen sollen in der 2. Hälfte 2024 \nwieder aufgenommen werden  \n\nSeite 491\n\n\n\n \n4. Departement Thurplus, Freizeit und Sport \n\nFreizeit und Sport, Thurplus \n \nNr. Feststellung Prio-\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n Die Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n \n\n   \n\n Thurplus    \n29 Finanzflüsse und Kompetenzen Stadt - Thurplus    \n Teilweise handelt es sich für die Thurplus um unwesentliche Beträge. \n\nTrotzdem ist es Aufgabe der Revisoren, auf Unklarheiten hinzuweisen. \n \nNamentlich folgende Entschädigungen für Dienstleistungen der Stadt \nzu Gunsten der Thurplus, welche reglementarisch kostendeckend zu \nerfolgen haben, bedürfen einer konkreten Ausgestaltung: \n \n- Verwaltungskostenanteil Elektrizitätswerk \n- Verwaltungskostenanteil Gaswerk \n- Verwaltungskostenanteil Wasserwerk \n(Pauschale mit möglicherweise enthaltendem Gewinnanteil ist gemäss \n§24 Wassernutzungsgesetz unzulässig) \n- Verwaltungskostenanteil Fernwärme (beteiligt sich nicht an der Pau-\nschale) \nDie Verwaltungspauschale von 200'000 wurde letztmals im Jahr 2012 \nüberprüft. Die Organisation der Stadt veränderte sich seitdem mehr-\nmals. Nebst der Pauschale werden zusätzliche Vergütungen für Leis-\ntungen der Stadtverwaltung verrechnet (Anteil Lohnbuchhaltung, Amt \nfür Kommunikation, Personalamt, Informatikdienstleistungen, Liegen-\nschaftenverwaltung). Zudem ist der Bereich Fernwärme bei der Thur-\nplus dazugekommen, welcher vermutlich auch von den Leistungen der \nStadtverwaltung profitiert. \n \nAuch die Dienstleistungen der Thurplus müssten konkret ausgestaltet \nwerden, wobei darauf zu achten ist, dass gleiche Basiskosten verein-\nbart werden, damit kein Bereich gegenüber dem anderen bevorzugt \nbehandelt werden kann. Es sind dies namentlich: \n \n\n2 Die Entschädigungen der Thurplus für \nDienstleistungen der Stadt und umge-\nkehrt müssen, um zu beurteilen, ob \nsie kostendeckend sind, auf echten, \nmessbaren Leistungen basieren und \nsind deshalb entsprechend zu über-\nprüfen und wenn notwendig anzupas-\nsen. Zudem sollen Abweichungen nur \nvorkommen, wenn sich die Primärkos-\nten verändern und nicht die Verteil-\nschlüssel. \n \nDie Leistungsaufträge sollten jeweils \nvon der leistungserbringenden Einheit \nerstellt werden, da nur sie über die \nentsprechenden Kostengrundlagen \nverfügt. \n \nZudem sollte eine periodische Über-\nprüfung der Entschädigungen, analog \nder Eigentümerstrategie der Thurplus, \nimplementiert werden. \n \n\nBezüglich den Verwaltungsanteilen \nwird auf die Ausführungen zu Nr. 6 \nverwiesen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDie Modalitäten der Verrechnung \nseitens Thurplus an die Stadt sollen \nbei der Bereinigung von Punkt 6 \nebenfalls angegangen und definiert-\nwerden. \n \n\nSeite 492\n\n\n\n- Entschädigung für das Inkasso der Abgaben an die Stadt \n(im Stromversorgungsgesetz ist keine Regelung vorhanden, wie der \nStromversorger, also Thurplus, für seine Aufwendungen entschädigt \nwerden soll) \n- Entschädigung im Rahmen des Inkassos der Recycling- und Abwas-\nsergebühren \n- Kostenausgleich für den Unterhalt von Brunnen, welche auf den \nGrundstücken der Stadt stehen (Konto 7100.3143.08, gemäss Regle-\nment über die Rechtsstellung der Werkbetriebe ist die Thurplus für den \nUnterhalt der Brunnen zuständig, es ist jedoch nicht geregelt, wie sie \ndafür entschädigt werden soll). \n \n\n \n \n \n \nDie Brunnen sind Teil der Spezialfi-\nnanzierung Wasser und als solche \nwerden die Aufwendungen für Unter-\nhalt Brunnen in einem separaten Be-\nreich  innerhalb der Spezialfinanzie-\nrung Wasser verbucht und abgerech-\nnet. \n\n30 Investitionsrechnung    \n Ausgaben: B: 11.64 Mio., R: 5.37 Mio., D: 6.27 Mio. \n\nEinnahmen: B: 0.94 Mio., R: 1.51 Mio., D: 0.57 Mio. \nNettoinvestitionen: B: 10.70 Mio., R: 3.86 Mio., D: 6.84 Mio. \n \nIm Sinne von Stichproben wurden die Projekte «Batteriespeicher», \n«Thundorfer-/Brotegg-/Rosenbergstrasse/Spitalkreisel» und «Obere \nWeinacker-/ Pfaffenholzstrasse/Spitalkreisel» geprüft. \n \nEs konnten keine Unstimmigkeiten festgestellt werden. \n \n\nB   \n\nSeite 493\n\n\n\n \n \n5. Departement für Alter und Gesundheit \n\nAlterszentrum Park, Alter und Gesundheit \n \nNr. Feststellung Prio-\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n Die Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n \n\n   \n\n Alterszentrum Park    \n31 4731 Anteil Verwaltungskosten Stadt Frauenfeld \n\nB: 46’900, R: 48'525.00, D: 1'625.00 \n \nGemäss den Rechnungslegungsvorschriften nach Curaviva hat die \nKostenrechnung als Vollkostenrechnung abgebildet zu werden. Das \nbedeutet, dass alle angefallenen Kosten sachlich abgegrenzt einem \nKostenträger zugeordnet werden. Dies ist grundsätzlich auch für die \nLeistungen der Stadt möglich, wenn eine effektive Abrechnung erfolgt. \n \nAnstelle effektiver Abrechnung kann eine Pauschale ausgerichtet wer-\nden, und zwar nur in der Höhe, wie auch tatsächliche Leistungen \ndurchschnittlich erfolgen. Dies bedarf einer im Voraus festgelegten pe-\nriodischen Überprüfung der Pauschale sowie einem Leistungsauftrag \nmit dynamischen Komponenten. \n \nDie Pauschale wurde gegenüber dem Budget 2023 leicht erhöht. Ob \neine Überprüfung stattgefunden hat, ist den Revisoren nicht bekannt. \n \n\n1 Die Verwaltungskostenpauschale \nsollte im Hinblick auf die möglichen \nVeränderungen rund um das AZP \nüberprüft und wenn möglich durch \neine effektive Abrechnung der Leis-\ntungen der Stadt ersetzt werden. Zu-\nmindest müsste geklärt werden, wel-\nche Leistungen die Stadt für das AZP \nerbringt und wie diese entschädigt \nwerden sollen.  \n\nSiehe auch Ausführungen zu Nr. 6.  \n \n \n\n32 3802 Honorar Strategie-Beratung \nB: 20’000, R: 16'230.10, D: 3'769.90 \n3804 Honorar Qualitätsmanagement \nB: 65'000, R: 69'344.15, D: 4'344.15 \n3805 Honorar Amt für Kommunikation \nB: 45'000, R: 41'800.00, D: 3'200.00 \n \nGemäss den Rechnungslegungsvorschriften nach Curaviva sind in der \nGruppe 38 Entschädigungen an Dritte zu verbuchen, welche nicht auf \neinem Arbeitsvertrag beruhen, jedoch die Position einer Planstelle ab-\n\n1 Es sollte darauf geachtet werden, \ndass die Rechnungslegung nach \nCuraviva eingehalten wird, um das \nBild des AZP gegenüber anderen \nHeimen nicht zu verfälschen. \n\nDas ist korrekt. Vielen Dank für den \nHinweis.  \nWir werden in der Rechnung 2024 die \nKosten des Kontos 3800 aufteilen auf \ndie Konti 3800 und 4730, aktuell bud-\ngetiert im Konto 3800.   \nIm Budget 2025 werden wir auch das \nBudget aufteilen auf Personalmiete \nund Beratung. \n\nSeite 494\n\n\n\ndecken bzw. kurzfristig ergänzen (Personalmiete). Beratungsdienstleis-\ntungen von externen Fachpersonen sind unter Beratungen zu verbu-\nchen (Konto 4730). Unter administrative Fremdleistungen (Konto 4750) \nsind extern erbrachte Verwaltungsaufgaben zu belasten. \n \nDie oben erwähnten drei Honorare wurden nach Ansicht der Revisoren \nbereits in der falschen Gruppe 38 budgetiert und könnten einen Ver-\ngleich mit anderen Heimen wesentlich beeinflussen. \n \n\n Departementsbezogene Aufwendungen und Erträge    \n33 4001 Umsorgt zuhause (Fonds)    \n\n B: 42’500, R: 41'810.25, D: 689.75 \n \nDas Geld für den Fonds «Umsorgt zuhause» stammt hauptsächlich aus \ndem Verkauf der Liegenschaft an der Spannerstrasse 25 im Jahr 2008. \nGemäss einem Stadtratsbeschluss vom Dezember 2008 dient der \nFonds der Finanzierung von Projekten für die Bevölkerung von Frauen-\nfeld im Bereich von Pflege und Betreuung zuhause. \n \nIm 2023 konnten Projekte mitfinanziert werden, die dem Zweck ent-\nsprechen. Auch für das Jahr 2024 sind Verwendungen geplant. \n \nPer 31.12.2023 betrug das Fondsvermögen 168'925.21. \n \n\nB   \n\n \n\nSeite 495\n\n\n\n6. Departement für Gesellschaft und Soziales\n\nSoziale Dienste, Gesellschaft und Integration \nNr. Feststellung Prio-\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\nDie Revisoren verweisen darauf, dass die Kommentare im Kapitel «All-\ngemeiner Teil / Bilanz» für alle Departemente, Ämter und Betriebe Gül-\ntigkeit haben. \n\nAmt für Soziale Dienste \n34 Sozialhilfe - Dossierkontrolle \n\nBei der stichprobenweisen Kontrolle einiger Dossiers sowie den ent-\nsprechenden Kontrolllisten konnten keine Unregelmässigkeiten festge-\nstellt werden. Die Abläufe sind aufeinander abgestimmt, dokumentiert \nund nachvollziehbar. \n\nB \n\n35 5113 Vroni-Kappeler-Fonds \n5114 Carl-Ritzi-Fonds \nAn den «Vroni-Kappeler-Fonds» wurden keine Gesuche eingereicht. \nDie stichprobenartige Prüfung des «Carl-Ritzi-Fonds» ergab keine Un-\nregelmässigkeiten. \n\nB \n\nSeite 496\n\n\n\nWir bedanken uns bei sämtlichen Beteiligten für die konstruktive Zusammenarbeit.\n\nFrauenfeld, 10. April 2024\n\nFür die Rechnungsprüfungskommission\n\nAndrea Scherrer Ogg, Präsidium\n\nKopie geht an:\n\n- Stadtrat\n\n- Finanzamt\n\n- Amtsleitungen\n\n- GPK Finanzen und Administration\n\n- GPK Bau und Werke\n\n- GPK Gesellschaft, Gesundheit und Freizeitanlagen\n\n- Provida Wirtschaftsprüfung AG\n\nSeite 497\n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 498  \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n\nManagement-Letter \nüber die Prüfung der Jahresrechnung der \n\n \nStadt Frauenfeld \n\nper 31. Dezember 2023 \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 499  \n \n\n \n\nAuftrag / Prüfungszeitraum \n\nIn Ergänzung zu unserem Revisionsbericht vom 2. April 2024 gehen wir in diesem Schreiben auf unsere Prüfungen und in ausgewählten Fällen auf die dabei gemachten Fest-\nstellungen ein. \n\nUnsere Prüfungstätigkeit als Fachrevisionsstelle richtete sich nach dem uns erteilten Auftrag. Die Prüfungen standen somit auf der Grundlage von Gemeindegesetz und \nVerordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden des Kantons Thurgau sowie der Gemeindeordnung und die Richtlinien über die Tätigkeit der \nRPK und der externen Revisionsstelle der Stadt Frauenfeld. \n\nDie Zwischenrevision betreffend Stadtverwaltung und Alterszentrum Park (AZP) führten wir vom 13. bis 24. November 2023 jeweils vor Ort durch. Die Zwischenrevision \nbetreffend Thurplus führten wir am 17. November vor Ort durch. Die Schlussrevisionen führten wir am 22. März (AZP), am 28. März und 2. April 2024 (Thurplus) sowie vom \n2. bis 5. April 2024 (Stadtverwaltung) durch. Die Abschlussbesprechung mit Stadtpräsident Anders Stokholm und Leiter Finanzamt Reto Angehrn fand am 5. April 2024 \nstatt. Die Rechnungsprüfungskommission, vertreten durch Frau A. Scherrer, wurde ebenfalls schriftlich über den Umfang und das Ergebnis unserer Prüfungen informiert. \n\nUnsere Prüfungstätigkeit erfolgte in zwei Schritten. An der Zwischenrevision führten wir Funktionsprüfungen durch, in welchen wir gewisse Bereiche der \nGemeindeverwaltung im Sinne einer IKS-Prüfung analysieren und den Prozessablauf systematisch erheben. Folgende Bereiche wurden an der Zwischenrevision geprüft: \n\n• Kontrollumfeld \n\n• Applikationsunabhängige Kontrollen in der IT \n\n• Finanzplanung bzw. Planungsinstrumente \n\n• Kreditkontrolle und Finanzkompetenzen \n\n• Kreditorenbewirtschaftung \n\n• Departement für Finanzen, Stadtentwicklung, Zentrales \n\n• Departement für Gesellschaft und Soziales \n\n• Alterszentrum Park Frauenfeld \n\n• Thurplus Frauenfeld  \n\nBei den Funktionsprüfungen erheben wir zunächst die Prozesse eines Bereichs. Dafür ist es notwendig, die involvierten Personen, die gesetzlichen Grundlagen, die \nKompetenzregelungen und das Umfeld eines Bereichs in Erfahrung zu bringen. In einem weiteren Schritt studieren wir die Erfolgsrechnung, um die finanziellen Strukturen \nund Dimensionen zu verstehen. Damit verbunden ist eine Auswahl bestimmter Schwerpunkte, die wir im Detail prüfen.  \n\n \n\n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 500  \n \n\n \nBei einer detaillierten Prüfung wird ein Prozess von Beginn weg bis zur schlussendlichen Verbuchung analysiert. Dabei wird die Ist-Situation mit den entsprechenden \ngesetzlichen Grundlagen (auf Bundes-, Kantons-, und Gemeindeebene), den Kompetenzregelungen und sämtlichen weiteren Vorgaben, die Auswirkungen auf diesen \nProzess haben, verglichen. Die Prüfung der schlussendlichen Verbuchung beinhaltet zudem die Einsicht von Belegen.  \nDas Ziel von Funktionsprüfungen ist es, beurteilen zu können, ob die entsprechenden Prozesse so strukturiert sind, dass wesentliche Falschaussagen in der Jahresrechnung \nvermieden werden können.  \n\nGrundsätzlich konnten wir feststellen, dass die Prozess Strukturen in den geprüften Bereichen in einem guten Zustand sind. \n\nWichtig zu erwähnen ist, dass die Funktionsprüfungen eine Mehrjahresplanung voraussetzen. Ziel ist es, sämtliche Bereiche der Gemeindeverwaltung in einem Horizont von \n4 Jahren abzudecken.  \n\nAls zweiter Schritt unserer Prüfungstätigkeit erfolgte die Abschlussprüfung. Der Fokus der Abschlussrevision wird gezielt auf aussagebezogene Prüfungshandlungen gelegt. \n\nDie Buchhaltung und die Organisation hinterlassen einen sehr guten Gesamteindruck. Die Buchhaltung präsentierte sich uns in gutem Zustand. \n\nÜber das Ergebnis unserer Prüfungen haben wir separat Bericht erstattet.  \n\nGrundsätzlich sind wir auf keine Tatsachen gestossen, die darauf hinweisen könnten, dass die Organisation den Anforderungen an eine ordnungsmässige Rechnungslegung \nnicht genügen würde. \n\nEinzelne Feststellungen und Empfehlungen, die sich aus unseren Prüfungen ergeben haben, sind im vorliegenden Management Letter dargelegt. Sämtliche übrigen \nAnmerkungen von unserer Seite wurden mit den Herren Stokholm und Angehrn direkt behandelt. \n\n \n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 501  \n \n\n \nStruktur des Management-Letters \n\n Feststellung der Wirtschaftsprüfer \n\n Gewichtung der Feststellung \n\n Empfehlung \n\n Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n\nGewichtung der Feststellungen \n\nWichtigkeit \n\n1 sehr wichtiges Problem / höchste Lösungspriorität \n\n2 wichtiges Problem / mittlere Lösungspriorität \n\n3 weniger wichtiges Problem / geringere Lösungspriorität \n\n \n\nDie Organisation und Funktionalität des Finanz- und Rechnungswesens können aus unserer Sicht als gut bezeichnet werden. Die Strukturen sind vorhanden, welche zur \nErfüllung der Anforderungen aus der Geschäftstätigkeit notwendig sind. Das Kontrollumfeld beurteilen wir als gut. \n\n \n\nDie zeitlichen Ressourcen für die Abschlussvorbereitungen sowie die Abschlussdokumentationen beurteilen wir als eher knapp, obschon sämtliche Finanzabteilungen aus \nunserer Sicht über gute bis sehr gute Fachkenntnisse im Bereich der Rechnungslegung verfügen.  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 502  \n \n\n \nStadtverwaltung Frauenfeld \n \nStadtverwaltung Frauenfeld – Zwischenrevision \n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n1 \n\n \nBestätigung von Geschäftsbeziehungen \nWir bitten Sie, die Bestätigung der Geschäftsbeziehung bei der \nPostFinance AG per 31.12.2023 für die Abschlussprüfung \nanzufordern. \n \nDas Bestätigungsschreiben der Geschäftsbeziehung soll an die \nnachfolgende Adresse zugestellt werden: \n \nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG  \nHerr Samuel Friedli \nBahnhofplatz 68 \n8500 Frauenfeld  \n\n \n \n\n-- \n\n \n \n-- \n\n \n \n-- \n\n \n2 \n\n \nImplementierung eines Internen Kontrollsystems (IKS) \nUnsere Zwischenrevision ergab, dass die Implementation bzw. die \nUmsetzung der Kontrollmassnahmen hinsichtlich der finanziellen \nBerichterstattung auf gutem Niveau ist.  \n \nDahingegen ist bis dato das IKS noch nicht dokumentiert. \nEntsprechend hat sich die Ausgangslage für unsere Verneinung \nder IKS-Existenz betreffend die Dokumentation in unserem \nRevisionsbericht für das Geschäftsjahr 2023 nicht verändert.  \n \nDamit wir die IKS-Existenz in unserem Bericht ohne Vorbehalt \nbestätigen können, bedarf es zusätzlich mindestens folgender \nEntwicklungen:  \n• genehmigtes IKS-Konzept durch den Stadtrat; \n• Dokumentation der Risiken und Kontrollen für sämtliche  \n\nwesentlichen Prozesse in allen Bereichen (inkl. Alterszentrum \nPark und Thurplus) \n\n \n2 \n\n \n \nDamit wir die Existenz eines Internen \nKontrollsystems uneingeschränkt bestätigen \nkönnen, empfehlen wir unverändert zum Vorjahr \ndie zeitnahe Einführung eines dokumentierten IKS.  \n \n\n \n \nDie Einführung eines IKS war infolge \nfehlenden personellen Ressourcen \nbisher nicht möglich. Das Finanzamt \nkonnte sich zwischenzeitlich personell \nverstärken und plant im laufenden Jahr \nerste wesentliche Schritte unternehmen \nzu können. \n \n\n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 503  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n3 \n\n \nKreditorenbewirtschaftung \nIm Rahmen des mehrjährigen Rotationsplans haben wir im \nBerichtsjahr die Kreditorenbewirtschaftung geprüft. Wir haben \nunseren Schwerpunkt auf die Abläufe in der Finanzabteilung \ngelegt. Gegenstand unserer Analyse waren folgende Themen: \n\n• Lieferantenauswahl \n• Stammdatenverwaltung \n• Offertwesen \n• Rechnungskontrolle \n• Buchungsprozess \n• Zahlungsverkehr \n• Abstimmwesen \n\nWir sind der Meinung, dass die Kreditorenbewirtschaftung mit \nder erforderlichen Sorgfalt erfolgt und das notwendige \nKontrollbewusstsein vorhanden ist. Nichtsdestotrotz haben wir \nKontrolllücken festgestellt, welche durch gezielte \nKontrollmassnahmen beseitigt werden können: \n\n• Die Mutation von Stammdaten erfolgt nicht im \nVieraugenprinzip.  \n\n• Die Rechnungsfreigabe gemäss Kreditoren-Workflow \norientiert sich am jeweiligen Betrag der einzelnen \nRechnung und nicht am Betrag der Gesamtrechnung. Bei \nAkontorechnungen mit Beträgen unter den definierten \nSchwellenwerten nach Art. 36 Verwaltungsverordnung, \naber einem Gesamtbetrag über diesen Schwellenwerten, \nerfolgt die jeweilige Visierung somit nicht im Einklang mit \nder Verwaltungsverordnung.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen die Mutation von Stammdaten in \nregelmässigen Abständen zu kontrollieren und ein \nVieraugenprinzip sicherzustellen. Dies kann auch \nauf Stichprobenbasis mithilfe eines Mutationslogs \nvorgenommen werden.  \n \nWeiter empfehlen wir eine Lösung für genannte \nFälle zur Einhaltung von Art. 36 der \nVerwaltungsverordnung zu implementieren. Diese \nkann auch ausserhalb des Workflows umgesetzt \nwerden. Einen möglichen Ansatz sehen wir in Form \neiner gesammelten Freigabe sämtlicher Akonto-\nrechnungen im Rahmen der Visierung der \njeweiligen Schlussrechnung des Lieferanten (sofern \nwährend der Leistungserbringung ein \nentsprechendes Projektcontrolling seitens \nStadtverwaltung gewährleistet ist).  \n\n \n \nAktuell besteht kein Mutationslog zur \nKontrolle. Gewisse Aufzeichnungen \nbestehen. Diese sind jedoch nicht in \neiner Form, welche eine effiziente und \nzielführende Kontrolle zulassen \nwürden. Es wird davon ausgegangen, \ndass im Notfall eine Manipulation \nnachvollzogen werden könnte. Unter \ndiesen Voraussetzungen sind \nmomentan keine Massnahmen für \ndiese Kontrollen vorgesehen. \n \nDie Verwaltungsverordnung wird seit \njeher so verstanden, dass sich die \nAusgabe- und Visumskompetenz auf \njede einzelne Rechnung und nicht auf \ndie Gesamtrechnung bezieht. In der \nneu geplanten Verwaltungsverordnung \nsoll dieser Punkt geklärt werden. \n  \n\n \n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 504  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n4 \n\n \nSchwerpunktprüfung Departement für Finanzen, \nStadtzentwicklung, Zentrales \nBei unserer Schwerpunktprüfung im Departement für Finanzen, \nStadtentwicklung, Zentrales haben wir unser Hauptaugenmerk \nunter anderem auf die folgenden Teilprozesse gesetzt: \n\n• Prüfung der Erhebung von Liegenschafts- und \nGrundstückgewinnsteuern; \n\n• Prüfung der Pensionskassenbeiträge gemäss Verwal-\ntungsvertrag; \n\n• Prüfung diverser Gebührenerhebungen im Bereich \nSicherheit in Abstimmung mit Preislisten und \nVerordnungen sowie Reglementen; \n\n• Prüfung diverser Gebührenerhebungen im Bereich \nFeuerwehr in Abstimmung mit Preislisten und \nVerordnungen sowie Reglementen. \n\n \nAus der Überprüfung der aufgeführten Teilprozesse resultierten \nkeine negativen Feststellungen. \n\n \n-- \n\n \n-- \n\n \n-- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 505  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n5 \n\n \nStammdatenmutation (Steueramt) \nAn der Zwischenrevision 2023 haben wir festgestellt, dass im \nSteueramt die Hauptverantwortlichkeit zur Erfassung und \nMutation von sensiblen Daten (z.B. Bankverbindungen) \nvollständig bei der Bereichsleitung und ihren Mitarbeiter:innen \nliegt. Dabei kann unabhängig voneinander und ohne weitere \nGegenkontrolle eine IBAN-Nummer erfasst bzw. mutiert werden.  \n \nBei Gutschriftszahlungen erfolgt wöchentlich ein stich-\nprobenartiger Abgleich zwischen der Auszahlungsverbindung \nund dem Konto auf der jeweiligen Steuererklärung durch den \nAmtsleiter. \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen bei Änderungen von sensiblen \nDaten – wie der Bankverbindung – eine präventive \nKontrolle einzuführen.  \n \nDabei soll idealerweise vor der endgültigen \nGutschfriftsauszahlung eine zu dokumentierende \nFreigabe erteilt werden. Dadurch soll das Einhalten \ndes Vieraugenprinzips sichergestellt werden. \n \n \n\n \n \nDie Einführung des Vieraugenprinzips \nbei der Erfassung und Mutation von \nBankverbindungen würde einen unver-\nhältnismässigen Aufwand bedeuten. \nZudem könnte dies nur durch \nkostspielige, technische Anpassungen \nbeim Bezugssystem konsequent durch-\ngesetzt werden. Es müssten Zugriffs-\nrechte auf einzelne Felder wie die \nBankverbindung und ein Visierungs-\nflow ähnlich wie bei den Kreditoren-\nrechnungen eingerichtet werden. Im \nheutigen Bezugssystem SN von der \nAbraxas ist dies nicht umsetzbar. \n \nDer wöchentliche stichprobenartige \nAbgleich der Bankverbindungen durch \nden Amtsleiter sollte bis auf weiteres \nausreichend sein. Die Steuerpflichtigen \nsind über eine Steuerrückerstattung \nvorinformiert und erwartet diese, \nwomit eine Kontrolle durch die \nZahlungsempfänger gewährleistet ist. \nDer Namensabgleich bei den Banken \n(Empfänger nicht gleich Steuer-\npflichtiger) ist nicht mehr gleich \nkonsequent wie früher, aber immer \nnoch bei grösseren Überweisungen ab \nFr. 5'000 – 10'000 vorhanden. Dies \nhaben Abklärungen des Amtsleiters bei \nverschiedenen Banken gezeigt, auch \nwenn die Banken keine konkreten \nBeträge nennen wollten. \nDer stichprobenartige Abgleich des \nAmtsleiters könnte bei Bedarf \ndokumentiert werden. \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 506  \n \n\n \n6 \n\n \nAbgrenzungsbuchungen Feuerwehr \nBei unserer Schwerpunktprüfung im Departement für Finanzen \nund Zentrales haben wir im Bereich Feuerwehr festgestellt, dass \ndie Rechnungsstellung erst dann erfolgt, wenn geklärt ist, an wen \ndie Rechnung gestellt werden kann – obwohl bereits feststeht, \ndass eine Weiterverrechnung möglich ist.  \n \nDies führt dazu, dass Rechnungen teilweise erst mehrere Monate \nspäter versendet werden und der Ertrag somit erst in diesem \nZeitpunkt erfasst wird. \n\n  \n \nWir empfehlen in genannten Fällen eine \nAbgrenzungsbuchung vorzunehmen.  \n \nDamit soll sichergestellt werden, dass Erträge dem \nkorrekten Geschäftsjahr zugeordnet werden \nkönnen. \n\n \n \nDie Handhabung dieser Rechnungen \nsind im Kanton TG unterschiedlich. \nGemäss Feuerschutzgesetzt Art. 39 \nkönnten diese Kosten an den \nEmpfänger der Leistung oder den \nHaftpflichtigen verrechnet werden. \nWas den ganzen Prozess für alle \nvereinfachen würde. Die betreffende \nAnfrage zur einheitlichen Regelung \nwurden für alle Feuerwehren im \nKanton an die GVTG geschickt.  \n\n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 507  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n7 \n\n \nRechnungserstellung im Bereich Amt für Sicherheit \nBei unserer Schwerpunktprüfung im Departement für Finanzen \nund Zentrales haben wir beim Amt für Sicherheit und bei der \nFeuerwehr festgestellt, dass bei der Rechnungsstellung die \nhinterlegten Tarife für die einzelnen Rechnungspositionen \nmanuell überschrieben werden können. \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen die Einführung eines Vier-\naugenprinzips zeitlich vor der Rechnungsstellung. \nDies ist entsprechend zu dokumentieren. \n\n \nAufgrund der Integration des Amts für \nSicherheit in die Stadtkanzlei per 1. \nJanuar 2024 befinden sich \nverschiedene Prozesse in der \nÜberprüfung. Dieser Input wird gerne \naufgenommen und eine Umsetzung \ngeprüft. Für die Feuerwehr kann die \nStadtkanzlei keine Aussage machen. \n \n\n \n8 \n\n \nHaushaltsgleichgewicht \nAufgrund der Verordnungsänderung im Geschäftsjahr 2023 \nwurde neu festgelegt, dass die letzten fünf abgeschlossenen \nJahresrechnungen sowie das budgetierte Ergebnis für das aktuelle \nJahr ausschlaggebend sind für die Bemessungsgrundlage des \nHaushaltsgleichgewichts. Ein kumulierter Aufwandüberschuss \nmuss im folgenden Budget und dem ersten Planjahr ausgeglichen \nwerden. \n \nDie Bemessungsgrundlage für das Haushaltsgleichgewicht zählt \nab dem Jahresabschluss 2023.  \n\n \n-- \n\n \n \nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme.  \n\n \n \n-- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 508  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n9 \n\n \nMehrwertsteuer im Gemeinwesen \nDie Gemeinwesen konnten aufgrund einer publizierten Praxis der \nESTV ihnen auf Investitionen angefallene Mehrwertsteuer \n(Vorsteuer) nicht geltend machen, selbst wenn sie mit der \nInvestition z. B. steuerbare Mieterträge erzielten.  \n \nIn einem Grundsatzentscheid hat das Bundesgericht nun \nentschieden, dass auch Gemeinwesen die Vorsteuern auf mit \nSteuern finanzierten Investitionen geltend machen können, \nsofern sie die Investitionen für steuerbare Zwecke nutzen. \nGleichzeitig hat das Bundesgericht die mehr als 20 Jahre alte \nPraxis der ESTV, welche den Vorsteuerabzug verhinderte, als nicht \nzulässig qualifiziert.  \n \nSo können Gemeinwesen in der Vergangenheit bezahlte oder \nzukünftig anfallende Vorsteuern auf Investitionen allenfalls \nzurückfordern und somit ihre Rechnungen entlasten, sofern  \n \n- mit den Investitionen steuerbare Erträge erzielt wurden oder in \nZukunft werden (z. B. Vermietung an Dritte) und nicht mit \nPauschalsteuersätzen abgerechnet wird. \n\n \n-- \n\n \n \nDieser Punkt dient der Kenntnisnahme.  \n \n\n \n \n-- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 509  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n10 \n\n \nAuflösung der Neubewertungsreserve \nDie Neubewertungsreserve darf gemäss §63 RRV Gde-RW \nwährend fünf Jahren nach der Einführung von HRM2 nicht \nverändert werden. Die 5 Jahre nach der Einführung sind bis dato \nbereits abgelaufen. \n \nZusätzlich wurde mittels kantonaler Weisung ergänzt, dass die \ndarauffolgende Überführung innerhalb von 5 Jahren erfolgen \nmuss, wobei die Tranchen frei wählbar sind.  \nDie Stadt Frauenfeld hat somit die Neubewertungsreserven bis \nspätestens 31. Dezember 2024 aufzulösen.  \n \nGemäss Änderung der Verordnung kann die \nNeubewertungsreserve nebst der bisher vorgesehenen \nAuflösung zu Gunsten des Bilanzüberschusses auch zu Gunsten \nvon Vorfinanzierungen aufgelöst werden.  \n \nDie Vorbereitungsarbeiten zur Abklärung der möglichen \nAuflösungsmöglichkeiten laufen bereits.  \n\n \n-- \n\n \n \nDieser Punkt dient lediglich der Kenntnisnahme. \n \n \n\n \n \n-- \n\n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 510  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n11 \n\n \nSchwerpunktprüfung Departement für Gesellschaft und \nSoziales  \nBei unserer Schwerpunktprüfung im Departement für \nGesellschaft und Soziales haben wir unser Hauptaugenmerk auf \ndie folgenden Teilprozesse gesetzt: \n\n• Stichproben Klientendossiers Sozialhilfe und Berufs-\nbeistandschaft;  \n\n• Einsicht Unterlagen Integration buchhalterischer \nAbschluss soziale Dienste in Stadtbuchhaltung;  \n\n• Abklärung und Plausibilisierung Budgetabweichungen  \n• Prüfung korrekte Erhebung Kursgelder und Prüfungs-\n\ngebühren Fachstelle Integration + Bildung;  \n• Prüfung korrekte Erhebung Kursgelder für Sprach-\n\nspielgruppe;  \n• Prüfung diverser Beiträge Kantone, Gemeinden, Zweck-\n\nverbände etc.  \n \nAus der Überprüfung der aufgeführten Teilprozesse resultierten \nkeine negativen Feststellungen. \n\n \n- \n\n \n \nDieser Punkt dient zur Ihrer Information.  \n\n \n \n-- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 511  \n \n\n \nStadtverwaltung Frauenfeld – Schlussrevision \n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n1 \n\n \nBestätigung von Geschäftsbeziehungen  \nIm Rahmen der Prüfung des Abschlusses werden im \nRotationsprinzip Bestätigungen seitens der Banken über sämtliche \nGeschäftsbeziehungen mit der Stadt angefordert. Darauf \nersichtlich sind auch die Unterschriftsberichtigungen.  \n \nPer 31. Dezember 2023 haben wir eine Bankbestätigung von der \nPostFinance eingefordert. Bei der Prüfung wurden zwei Personen \nfestgestellt, welche nicht in einem aktiven Arbeitsverhältnis mit \nder Stadt Frauenfeld stehen sowie eine weitere Person, deren \nArbeitsverhältnis am 30.4.2024 enden wird, die in der \nZwischenzeit jedoch im Ausstand ist. \n \nDie restlichen Personen haben alle eine kollektive \nZeichnungsberechtigung und standen per 31.12.2023 in einem \naktiven Arbeitsverhältnis zur Stadtverwaltung Frauenfeld.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, die Zeichnungs-\nberechtigungen der besagten Personen \numgehend zu löschen. \n\n \n \nEinzelne Konten sind einzelnen Ämtern \nzugewiesen, welche auch die vollständige \nVerfügungsgewalt über diese haben. \nEntsprechend erfolgt aktuell keine zentrale \nKontrolle, ob die Mutationen erfolgt sind. \nEs wird geprüft, ob eine zentrale Kontrolle z.B. \nbeim Finanzamt eingeführt und jeweils \ndokumentiert werden kann. \n \n\n \n2 \n\n \nWertberichtigung Forderungen \nNeu werden die Debitoren aus der Liegenschaftsverwaltung in der \nStadtbuchhaltung geführt. Das Delkredere auf den Forderungen \nberechnet sich anhand eines prozentualen Verhältnisses zwischen \nmehreren Debitorenkonten und den Forderungsverlusten der \nVorjahre. Diese Kalkulation berücksichtigt die Debitoren \nLiegenschaftsverwaltung in der Höhe von TCHF 25 noch nicht. \n\n \n3 \n\n \n \nTrotz der geringen betraglichen Relevanz \nempfehlen wir, dies der Vollständigkeit \nhalber zu ergänzen.  \n\n \n \nDie Liegenschaftenverwaltung führt seit 2023 \ndie Mietzinsrechnungen als auch andere \nForderungen in der separaten Software RIMO. \nErstmals erfolgte der Saldoübertrag mit den \nAbschlussbuchungen. Aufgrund von zeitlichen \nAbläufen ist die Beurteilung der Debitoren vor \nder Übernahme der Liegenschaftenrechnung \nerfolgt, so dass die Saldi der \nLiegenschaftenrechnung nicht in die Beurteilung \nder Debitoren einflossen sind. \nDer Ablaufplan wird angepasst. \n \n\n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 512  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n3 \n\n \nUmsatzabstimmung Mehrwertsteuer \nPer dato Schlussrevision wurde die Umsatzabstimmung im \nRahmen der Mehrwertsteuer noch nicht vorgenommen.  \n \nObwohl die Frist zur Erstellung der jährlichen Umsatzabstimmung \nnoch nicht abgelaufen ist, erachten wir diese als geeignetes \nKontrollinstrument im Rahmen der Abschlusserstellung.   \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen im Rahmen der \nordentlichen Abschlusserstellung eine \nUmsatzabstimmung durchzuführen. \n\n \n \nDie Umsatzabstimmung ist gesetzlich \nvorgeschrieben. Gemäss der MWST-\nGesetzgebung besteht für eine \nKorrekturmeldung bis zu 180 Tagen Zeit. Da es \nvereinzelt vorgekommen ist, dass während der \nRevision Korrekturbuchungen vorgenommen \nwerden mussten, wurde in den letzten Jahren \ndie Umsatzabstimmung jeweils nach der \nRechnungsrevision vorgenommen. \nDie MWST-Abrechnung erfolgt Ende Februar. Bis \nzur Schlussrevision sind noch viele Arbeiten \nerforderlich, so dass kaum Zeit für diese Arbeiten \nbesteht. \nDie Umsatzabstimmung führt zu einer neuen \nAbrechnung bei der MWST. Sollte durch die \nSchlussrevision und allfällige Korrekturen in der \nRechnung Anpassungen erfolgen, können diese \nnicht mehr durch die ordentliche Meldung an die \neidg. Steuerverwaltung erledigt werden. Es \nempfiehlt sich vom Ablauf am bisherigen \nVorgehen festzuhalten. Dass die \nUmsatzabstimmungen jeweils gemacht wurden, \nkann an der folgenden Revision geprüft werden. \n\n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 513  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n4 \n\n \nAbschreibungen Anlagespiegel \nIm Rahmen der Prüfung der Abschreibungen haben wir zwei \nAnlagen festgestellt, welche seit der Anschaffung im Berichtsjahr \n2019 nicht abgeschrieben wurden. Es handelt sich um folgende \nAnlagenummern:  \n \n                                                                             TCHF    \n\n- ANR00660 Gemeindestrassenbau 2019 1’962 \n- ANR00661 Kanalisationsbauten 2019 1’683 \n\n \nDie daraus resultierenden fehlenden Abschreibungen pro Jahr \nbetragen TCHF 49 (40 Jahre) und TCHF 34 (50 Jahre), und somit \ngesamthaft TCHF 83. Kumuliert ergeben sich somit für die letzten \nJahre fehlende Abschreibungen in Höhe von gesamthaft TCHF \n414. \n \nZusätzlich wurden Anlagenummern festgestellt, welche in den \nVorjahren abgeschrieben wurden, im Berichtsjahr jedoch aus \nnicht weiter nachvollziehbaren Gründen keine Abschreibungen \nmehr vorgenommen wurden. Es handelt sich dabei um folgende \nAnlagenummern: \n\n- ANR00489 Mobilität 2030, Vorbereitung zur Umsetz-\nung \n\n- ANR00497 Speicherstrasse, Rad- und Fussweg sowie \nKreuzung Spannerstrasse / Staubeggstrasse \n\n- ANR00499 Speicherstrasse, Ringstrasse - Stichstrasse, \nProjekt \n\n- ANR00518 Sternwartenstrasse, Algisserstrasse bis \nSpeicherstrasse \n\n- ANR00567 Algisserstrasse, Ringstrasse bis Stern-\nwartenstrasse, Projekt \n\n- ANR00580 Schützenweg, Fliederstrasse bis \nSiedlungsende, Projekt  \n\n- ANR00621 Alte Hertenstrasse \n- ANR00623 Hertenhalde  \n\n \n1 \n\n \n \nWir empfehlen für den Jahresabschluss die \nAbstimmung zwischen Anlagebuchhaltung und \nStadtbuchhaltung für alle wesentlichen Positionen \n(inkl. Abschreibungen) vorzunehmen.  \n \nWir empfehlen die Abschreibungen für die \nVorjahre im Umfang von TCHF 414 im Berichtsjahr \n2024 nachzuholen und die Ursache für die \nfehlenden Abschreibungen mit der Abraxas zu \nklären und zu beheben.  \n \nBetreffend die fehlenden Abschreibungen im 2023 \nempfehlen wir ebenfalls die Ursache mit der \nAbraxas abzuklären.  \n\n \n \nNachdem die gesamte \nAnlagebuchhaltung mit Unterstützung \ndes IT-Anbieters im 2021 geprüft und \nbereinigt als auch die Abläufe und \nProzesse angepasst wurden, erstaunen \ndiese nun aufgetretenen Fehler. \n \nSofort erfolgte Anfragen beim IT-\nAnbieter führten leider nicht zu \nzeitnahen Klärungen der entstandenen \nFehler und ermöglichten auch nicht, \ndiese noch zu korrigieren. \n \nDie Bereinigung, die Fehlersuche als \nauch die Einleitung von Massnahmen \nzur frühzeitigen Erkennung solcher \nMängel wird umgehend an die Hand \ngenommen. Inwieweit die fehlenden \nAbschreibungen aus dem Jahr 2023 im \n2024 nachgeholt werden können, ist \nvon der technischen Fehlerbehebung \nabhängig. Im schlimmsten Fall würden \ndie Abschreibungsquoten für die \nverbleibenden Nutzungsdauern erhöht \nwerden. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 514  \n \n\n- ANR00627 Schützenweg, Fliederstrasse bis Siedlungs- \nende \n\n- ANR00629 Sternwartestrasse, Algisserstrasse bis \nSpeicherstrasse \n\n- ANR00635 Grabenstrasse, Rheinstrasse bis \nOberstadtstrasse \n\n- ANR00642 Haldenstrasse, Weizenstrasse bis \nHertenstrasse \n\n- ANR00644 Langdorfstrasse, Abschnitt Zürcherstrasse bis \nKreisel Langdorf \n\n- ANR00662 Gemeindestrassenbau 2020 \n- ANR00320 Werterhaltung / Unterhalt Abwasserreinig-\n\nungsanlage Frauenfeld 2015  \n- ANR00706 Festhalle; Ersatz gesamte Beleuchtung \n\n \nDie fehlende Abschreibungshöhe im Total haben wir nicht weiter \nquantifiziert. Die Ursache ist mutmasslich darauf zurückzuführen, \ndass die Anschaffungskosten im Berichtsjahr 2023 in der \nAnlagekarte des FIS mit CHF 0.00 ausgewiesen werden.  \n \nAbschliessend haben wir eine Differenz zwischen den \nAbschreibungen gemäss Stadtbuchhaltung und Anlagespiegel \naus dem FIS ausgewertet in Höhe von TCHF 54. \n \nWir gehen davon aus, dass die Abschreibungen im Anlagespiegel \nnicht korrekt ausgewiesen werden, da wir drei Anlagen \nfestgestellt haben, bei welchen die Abschreibungen im \nAnlagespiegel mit den Abschreibungen gemäss Anlagekarte im \nFIS nicht übereinstimmen. Z.B. \n\n- ANR00687 Logistikfahrzeug (Ersatz von Murgo 6) \nAbschreibung: FIBU TCHF 12 & Anlagespiegel TCHF 2 \n\n- ANR00703 Sanitätsfahrzeug (Ersatzbeschaffung \nMurgo 15) \nAbschreibung: FIBU TCHF 11 & Anlagespiegel TCHF 3 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 515  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n5 \n\n \nAnlagen im Bau \nDie Konten 1407.06 & 1407.09 weisen negative Salden aus. Der \nnegative Saldo ist auf die Aktivierung des Neubau Hallenbades \nzurückzuführen. Die Umbuchungen in Höhe von TCHF 6'294 und \nCHF 506 im Rahmen der Aktivierungen aus den Anlagen im Bau \nwurden nicht über das gleiche Konto wie die Aktivierungen \nvorgenommen. Daher resultieren negative Salden.  \n \nDie Umbuchungen werden gemäss Besprechung im \nRechnungsjahr 2024 korrigiert, da Abklärungen mit dem ERP-\nBerater notwendig sind.  \n \nAus Gründen der Ordnungsmässigkeit wurden in der Detailbilanz \nper 31. Dezember 2023 gemäss Botschaft Fussnoten bei oben \ngenannten Bilanzkonten mit entsprechender Erläuterung \nangebracht.  \n\n \n1 \n\n \n \nWir empfehlen die Umbuchungen im Rahmen des \nJahresabschlusses 2024 zu korrigieren.  \n  \n\n \n \nAuch dieses Ergebnis konnte auf die \nSchnelle nicht durch unseren IT-\nAnbieter behoben werden. Es könnte \nsein, dass Umbuchungen von einer \nAnlage zu anderen einzelne Codes \nnicht richtig mitgegangen sind und \ndadurch dieser Fehler entstanden ist. \nDie Abklärungen laufen mit dem Ziel, \ndie Saldi der einzelnen Konten korrekt \nausweisen zu können. \n \n \n \n \n \n \n\n \n6 \n\n \nAbschreibungen Hallenbad \nDer Neubau Hallenbad ist im Berichtsjahr 2023 bereits für ein \ngesamtes Jahr erfolgt. \nDie «Inbetriebnahme» bzw. «die Anlagennutzung» ist erst mit \nder Eröffnung im Januar 2024 erfolgt. Daher sind die \nAbschreibungen in Höhe von TCHF 1'328 im Berichtsjahr 2023 \nnach unserer Ansicht nicht gemäss HRM2 erfolgt.  \n \nAus Gründen der Wesentlichkeit ist eine Korrektur unseres \nErachtens per 31. Dezember 2023 nicht notwendig.  \n\n \n1 \n\n \n \nWir empfehlen inskünftig darauf zu achten, wann \ndie Anlagenutzung erfolgt und erst ab diesem \nZeitpunkt die Abschreibungen vorzunehmen. \n \n \n\n \n \nDie Eröffnung der Schlossbadi war auf \nMitte Dezember geplant. Ein kurzfristig \neingetretener grösserer Wasserschaden \nführte dazu, dass die Schlossbadi erst \nim Januar für die Bevölkerung geöffnet \nwerden konnte. Die Einweihung \nerfolgte jedoch planmässig noch im \nalten Jahr. \nDer Stadtrat hat sich entschlossen, die \nAbschreibungen wie geplant \nvorzunehmen und dadurch die \nkünftigen Rechnungsjahre zu entlasten. \n\n \n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 516  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n7 \n\n \nNachweis der Rückstellungskonten (Nr. 2089.00 & 2089.01) \nWir haben festgestellt, dass die Salden des Rückstellungskontos \n„Förderbeiträge aus dem Fonds für erneuerbare Energien und \nEnergieeffizienz“ (Nr. 2089.01) in der Höhe von TCHF 565 nicht \nim Detail nachgewiesen werden konnten.  \n \nEs besteht das Risiko, dass bei Nicht-Durchführung eines Projektes \ndie Rückstellungen nicht aufgelöst werden, obschon die Frist zur \nProjektumsetzung abgelaufen sein könnte. \n \nSomit besteht aktuell das Risiko, dass die Rückstellungen jeweils \nper Stichtag einen zu hohen Saldo aufweisen.   \n \nFür das Rückstellungskonto „Gesetz zum Natur- und \nHeimatschutz“ (Nr. 2089.00) in der Höhe von TCHF 772 führt das \nAmt für Hochbau gemäss Aussage seinerseits eine Kontrollliste. \nDiese konnte uns allerdings zum Zeitpunkt der Revision nicht \nvorgelegt werden.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen in Zukunft, in \nZusammenarbeit mit dem Amt Hochbau \nund Stadtplanung die Salden mithilfe \neiner Bestandesliste (z.B. mithilfe eines \nExcel-Files) oder einer systemtechnischen \nLösung nachzuweisen, indem geprüft \nwird, ob die Rückstellungen noch \nbenötigt werden.  \n\n \n\n \n \nSeit der Umstellung der Verbuchungsmethode \nwerden alle Verfügungen einzeln gegen die \nRückstellungen gebucht. Bei der Zahlung muss \nseitens des Amts angegeben werden, ob es sich \num die Schlusszahlung handelt und auf welche \nVerfügung sich die Zahlung bezieht. Das \nFinanzamt bucht allfällige Differenzen aus. Das \nAmt ist auch angehalten, dem Finanzamt \nverfallene, nicht ausgeführte und damit \nerloschene Verfügungen zu melden, damit diese \nausgebucht werden können.  \n  \nAufgrund der Vielzahl der Verfügungen und der \nzeitlichen Differenz zwischen dieser und den \nZahlungen ist die Übersicht innerhalb des \nRückstellungskontos nicht einfach.  \n  \nWie bereits 2022 vorgesehen, wird das Amt für \nHochbau und Stadtplanung künftig eine \nKontrollliste pro Konto führen. \n \n\n \n8 \n\n \nRückstellungskonto 2055.00 (übrige betriebliche Tätigkeit)  \nEs wurden Rückstellungen in der Höhe von TCHF 980 für diverse \nBautätigkeiten (u.a. diverse Unterhaltsarbeiten, \nSicherungsarbeiten) gebildet, die noch im Rechnungsjahr 2023 \nvergeben wurden, jedoch noch nicht vollständig im \nRechnungsjahr 2023 abgeschlossen wurden. Die Arbeiten \nwerden im Geschäftsjahr 2024 beendet. Es wurde jeweils der \ngesamte Betrag der Aufträge zurückgestellt und nicht nur der \nbereits abgeschlossene Teil im Berichtsjahr 2023.  \n\n \n2 \n\n \nWir empfehlen künftig, für wesentliche \nRückstellungen in diesem Bereich eine \nanteilsmässige Abgrenzung der bereits \ngeleisteten Arbeiten zum Bilanzstichtag \nvorzunehmen. \n\n \nEntgegen privatrechtlich geführten \nUnternehmungen unterstehen öffentlich- \nrechtlich geführte Verwaltungseinheiten i.d.R. \ndem Kreditrecht. Die Buchhaltung gibt nicht nur \nüber die vergangenen Geschehnisse Auskunft, \nsondern insbesondere über die Verwendung der \ngenehmigten Mittel. In einzelnen Fällen, wie hier \nvorliegend, weicht die Buchführung wesentlich \nvon der privatrechtlichen Buchführung ab. \n\n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 517  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n9 \n\n \nAbstimmung Lohnbuchhaltung mit Finanzbuchhaltung \nPer Jahresende wird keine konkrete Abstimmung zwischen der \nLohnbuchhaltung und Finanzbuchhaltung vorgenommen. Eine \ngut dokumentierte Abstimmung ermöglicht eine effiziente \nKontrolle und gewährleistet korrekte Lohnsummenmeldungen.  \n \nDie Abstimmung bietet sich insbesondere bei unterschiedlichen \nSystemen zwischen der Lohnbuchhaltung und \nFinanzbuchhaltung an.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, im Rahmen der \nordentlichen Abschlussarbeiten eine \njährliche Abstimmung zwischen der \nLohnbuchhaltung und Finanzbuch-\nhaltung vorzunehmen.  \n\n \n \nDieser Punkt wird aufgenommen. \n\n \n10 \n\n \nAbstimmung Anlagebuchhaltung mit Finanzbuchhaltung \nBei der Abstimmung zwischen Haupt- und Nebenbuch per  \n31. Dezember 2023 betreffend Finanz- und Verwaltungs-\nvermögen haben wir festgestellt, dass die Abstimmung auf Stufe \nder Detail-Anlagekategorien nicht möglich ist, da die Auswertung \nbis dato nicht generiert werden kann.  \nWir konnten uns alternativ davon überzeugen, dass keine \nDifferenzen zwischen Haupt- und Nebenbuch bestehen. \n \nDennoch ist unter Berücksichtigung der Dimension des Finanz- \nund Verwaltungsvermögens der Stadtverwaltung aus unserer \nSicht eine Abstimmung auf Detailstufe unabdingbar.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir wiederholen unsere Empfehlung aus \ndem Vorjahr, die Auswertungs-\nmöglichkeit auf Detailstufe der \nAnlagekategorien sobald als möglich zu \nimplementieren. \n\n \n \nDie Möglichkeiten von sinnvollen Auswertungen \naus dem System zur effizienten Prüfung wird \nabgeklärt. \n \nWeiterführende Kontrollen sind im Interesse der \ninternen Abschlussarbeiten und werden \nangegangen.  \n\n \n11 \n\n \nPassive Rechnungsabgrenzung \nBei der Prüfung der passiven Rechnungsabgrenzungen haben wir \nfestgestellt, dass die Anschaffung eines Fahrzeuges \n(Kreditvergabe vom 16.02.2023) in der Höhe von TCHF 49 \nabgegrenzt worden ist. Gemäss Abklärungen wurde bei der \nBestellung des Fahrzeuges kommuniziert, dass mit einer Lieferfrist \nvon 15 Monaten zu rechnen ist. Aus diesem Grund wird die \nAuslieferung erst im April/Mai 2024 erfolgen. Damit fällt die \nLeistungserbringung in das neue Geschäftsjahr, wodurch der \nAusweis des Aufwands ebenfalls in die neue Periode fliessen \nsollte. \n\n  \n \nWir empfehlen in Zukunft die \nAufwendungen entsprechend perioden-\ngerecht zu verbuchen und auszuweisen. \n\n \n \nEs handelt sich um den gleichen Sachverhalt wie \nin Nr. 8 Rückstellungskonto ausgeführt. Es wird \nauf die Ausführungen zu Nr. 8 oben verwiesen. \n\n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 518  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Finanzamt \n\n \n12 \n\n \nAnlagespiegel Finanzvermögen  \nDer Ausweis der Aufwertungen der Sachanlagen aufgrund \nNeuschätzungen über TCHF 8’574 im Finanzvermögen erfolgt \nunter den Anschaffungskosten, während die Abwertungen \naufgrund der Neuschätzungen in den Wertberichtigungen \nerfolgt. Faktisch handelt es sich bei Aufwertungen aufgrund \nNeuschätzungen um keine Zugänge in den Anschaffungskosten. \n \nDieser Punkt wurde in der Jahresrechnung 2023 noch korrigiert.  \n\n \n-- \n\n \n \nDieser Punkt dient lediglich der \nKenntnisnahme.  \n\n \n \n-- \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 519  \n \n\n \nAlterszentrum Park Frauenfeld \n \nAlterszentrum Park Frauenfeld – Zwischenrevision \n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin Finanzen \n\nund Administration \n \n1 \n\n \nBestätigung von Geschäftsbeziehungen \nWir bitten Sie, die Geschäftsbeziehung bei der Thurgauer \nKantonalbank per 31.12.2023 für die Abschlussprüfung anzu-\nfordern. \n \nDas Bestätigungsschreiben der Geschäftsbeziehung soll an die \nnachfolgende Adresse zugestellt werden: \n \nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG  \nHerr Samuel Friedli \nBahnhofplatz 68 \n8500 Frauenfeld  \n\n \n-- \n\n \n \n-- \n \n\n \n \n-- \n\n \n2 \n\n \nDokumentation eines Internen Kontrollsystems (IKS) \nUnsere Zwischenrevision ergab unverändert zum Vorjahr, dass die \nImplementation bzw. die Umsetzung der Kontrollmassnahmen \nhinsichtlich der finanziellen Berichterstattung auf gutem Niveau \nist.  \n \nIm Rechnungsjahr 2023 wurde die IKS-Dokumentation in Angriff \ngenommen. Gemäss Aussage der Finanzabteilung sind nun für \ndie wesentlichen Prozesse Risiken und Kontrollen dokumentiert \nworden. Das IKS als Ganzes ist jedoch intern noch nicht \nfreigegeben worden.  \n \nFür das Geschäftsjahr 2024 kann das neu dokumentierte IKS \nvoraussichtlich geprüft werden.  \n \nDa das neu dokumentierte IKS voraussichtlich im Rechnungsjahr \n2024 freigegeben und dann unsererseits geprüft wird, hat sich \ndie Ausgangslage für unsere Verneinung der IKS-Existenz \n\n \n2 \n \n \n\n \n \nWir empfehlen eine frühzeitige Kontakt-\naufnahme mit der Revisionsstelle, damit das neu \ndokumentierte IKS im Rechnungsjahr 2024 \ngeprüft werden kann.  \n\n \n \nDas Alterszentrum Park hat ein IKS \nModell von der Redi Treuhand AG \nübernommen.  \nEinzelne Dokumente bedürfen noch der \nsachlich korrekten Umsetzung.  \nDas Alterszentrum Park wird mit der \nRevisionsstelle rechtzeitig in Kontakt \ntreten.  \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 520  \n \n\nbetreffend die Dokumentation in unserem Revisionsbericht für \ndas Geschäftsjahr 2023 nicht verändert.   \n\n \n3 \n\n \nBestätigung der Eingabe der Lohndaten \nDie genehmigte Lohnliste wird per Ende Jahr für das Folgejahr \nvom Alterszentrum Park an die Lohnadministration der Stadt \nzugestellt. Dabei wird seitens Lohnadministration der Stadt keine \nBestätigung über die Vollständigkeit und Korrektheit betreffend \ndie hinterlegten Lohndaten im Abacus zugestellt. \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, dies inskünftig jährlich für das \nAlterszentrum Park einzuverlangen. \n\n \n \nAktuell ist die Aufbereitung von \nmonatliche Auswertungen in Prüfung, \num zeitnahe Rückmeldungen an die \nPersonalverantwortlichen zum Thema \nLohn machen zu können. \n \n\n \n4 \n\n \nAbstimmung Lohndurchlaufkonto \nUm das monatliche Lohnbuchungsjournal korrekt in die \nFinanzbuchhaltung zu übernehmen, wird jeweils ein \nLohndurchlaufkonto verwendet.  \nDieses Lohndurchlaufkonto weist per 30. September 2023 einen \nSaldo von CHF 1'846.85 auf.  \n\n \n2 \n\n \n \nObschon der Betrag nicht wesentlich ist, \nempfehlen wir eine stetige Bereinigung solcher \nAbstimmkonten.  \n\n \n \nPer 31.12.2023 war das \nLohndurchlaufkonto ausgeglichen.  \nEine Abstimmung ist vor dem Quartals-\nabschluss und vor dem Jahresabschluss \nwichtig. Zudem ist wichtig zu wissen, wie \nsich der Betrag von Fr. 1'846.85 \nzusammensetzt. Dies war bekannt.   \n\n \n5 \n\n \nDebitorenmanagement  \nBei der kritischen Durchsicht der aktuellen OP-Liste (Stand \n30.09.2023) und während des Austausches mit Frau Gerber \nstellten wir rasch fest, dass das Debitorenmanagement sehr gut \ngeführt wird. Wenige Einzelfälle (älter 90 Tage) sind per dato \nnoch offen.  \n \nWir begrüssen, dass das Debitorenmanagement stark überwacht \nund Bemühungen zur Eintreibung der Forderungen angestrebt \nwerden. \n\n \n-- \n\n \n\nDient lediglich zu Ihrer Information. \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 521  \n \n\n \nAlterszentrum Park Frauenfeld – Schlussrevision \n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin AZP \n\n \n1 \n \n\n \nRücklagen Liegenschaften (FIBU-Kto.-Nr. 2202) \nIm Fonds- und Stiftungskapital wird das Konto „Rücklagen \nLiegenschaften Parksiedlung“ geführt.  \n \nDer Saldo des Kontos wurde im Rechnungsjahr 2023 um  \nTCHF 43 reduziert (Saldo per 31.12.2023: TCHF 602).  \n \nDie Notwendigkeit dieser Rückstellung sowie das Vorgehen der \njährlichen Bewirtschaftung ist noch nicht dokumentiert.  \n \nDes Weiteren möchten wir an dieser Stelle darauf hinweisen, dass \nkeine Rückstellungen für künftige Aktivierungen vorgenommen \nwerden dürfen.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, die Notwendigkeit sowie \ndas Vorgehen der jährlichen Bewirt-\nschaftung schriftlich festzuhalten.  \n \nIm Einklang mit HRM2 ist die Rückstellung \ndann, wenn folgende Kriterien erfüllt \nsind:  \n \n\n• es handelt sich um eine \ngegenwärtige Verpflichtung, \nderen Ursprung in einem Ereignis \nder Vergangenheit (vor dem \nBilanzstichtag) liegt; \n\n• der Mittelabfluss zur Erfüllung \nder Verpflichtungen wahrschein-\nlich ist; \n\n• die Höhe der Verpflichtung \nzuverlässig geschätzt werden \nkann. \n\n \n \nWir haben einen Entwurf für ein Reglement/eine \nWeisung erstellt. Daraufhin wurde uns geraten, \ndass Reglement über den Erneuerungsfonds der \nLiegenschaften der Stadt Frauenfeld \nabzuwarten, da die Liegenschaften darin \ngesamthaft behandelt werden. \n \nWir behalten den Ablauf im Auge und wünschen \nüber das Prozedere rund um das Reglement der \nStadt Frauenfeld informiert zu werden. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 522  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin AZP \n\n \n2 \n\n \nDefizitdeckung Ergaten-Talbach und Tageszentrum \nDie Rechnung Ergaten-Talbach schloss im Rechnungsjahr mit \neinem Defizit von TCHF 415 ab. Das Defizit wurde über das \nFonds- und Stiftungskapitalkonto „Defizitdeckung Ergaten-\nTalbach“ ausgeglichen. \n \nWir halten fest, dass das Passivkonto analog zum Vorjahr einen \nNegativsaldo von TCHF 825 (Vorjahr: TCHF 409) ausweist. \n \nDie Rechnung Tageszentrum schloss im Rechnungsjahr mit einem \nDefizit von TCHF 129 ab. Das Defizit wurde über das Fonds- und \nStiftungskapitalkonto „Defizitdeckung Tageszentrum“ \nausgeglichen.  \n \nWir halten fest, dass das Passivkonto erstmals und im Unterschied \nzum Vorjahr erstmals einen Negativsaldo von TCHF 70 ausweist.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, die Entwicklung der \nRechnungen Ergaten-Talbach sowie \nTageszentrum im Rechnungsjahr 2024 \nweiterhin unterjährig zu überwachen und \nfalls notwendig, weitere Massnahmen zu \nergreifen.  \n \n\n \n\nDas Alterszentrum Park ist sich der negativen \nEntwicklung sehr bewusst.  \n\n \nAls Massnahme wird das Budget 2024 \ndurchleuchtet und Sparpotential geortet etwa \nbei den Sachkosten und beim Personal \nGastronomie/Verpflegung. Zudem sind \ngrundlegende Erhebungen und längerfristige \nMassnahmen in den Bereichen Personal \n(Attraktivität als Arbeitgeber, Absenzenmanage-\nment, Stärkung Führung, Stärkung Springerpool \nusw.) und Finanzen (wie Tariferhöhungen, RAI-\nOptimierung, Überprüfung Richtstellenplan, \nAufbau Controlling-Instrument) im Aufbau bzw. \nin der Umsetzung. Im 2024 wird eine \nTätigkeitsanalyse über den ganzen Betrieb \ndurchgeführt, um mit einer Optimierung des Skill \n& Grade-Mix Kosten einzusparen. \n\n \n3 \n\n \nDifferenz zwischen Haupt- und Nebenbuch (Anlagen) \nDie Abschreibungen betreffend Geschäftsjahr 2023 gemäss \nFinanzbuchhaltung belaufen sich auf TCHF 1'129, wohingegen \nsich die Abschreibungen betreffend Geschäftsjahr 2023 gemäss \nAnlagebuchhaltung auf TCHF 1'070 belaufen.  \n \nZudem belaufen sich die Zugänge gemäss Finanzbuchhaltung auf \nTCHF 280, wobei sich diese gemäss Anlagebuchhaltung auf  \nTCHF 170 belaufen.  \n \nDie erwähnten Differenzen sind für sich genommen nicht \nwesentlich.  Dennoch deuten sie auf eine Inkonsistenz in der \nAbstimmung zwischen Anlage- und Finanzbuchhaltung hin.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, inskünftig die \nAbstimmung zwischen Haupt- und \nNebenbuch im Rahmen der ordentlichen \nAbschlussarbeiten vorzunehmen.  \n\n \n \nSiehe Ausführungen unten zu Nr. 4. \n\n \n\n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 523  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiterin AZP \n\n \n4 \n\n \nZuschreibungen auf dem Anlagevermögen und Unterbruch \nvon Abschreibungen auf den Immobilien \nIm Berichtsjahr 2023 wurden auf diversen Vermögenswerten \nnegative Abschreibungen bzw. Zuschreibungen vorgenommen. \nEinerseits wurde auf dem Haus Talbach eine Zuschreibung von \nTCHF 32 (Vorjahr: Abschreibung von TCHF 66) verbucht. \nAndererseits werden auf dem Haus Ergaten keine \nAbschreibungen mehr vorgenommen (Vorjahr: Abschreibung von \nTCHF 135).  \n \nDer Abschreibungsunterbruch auf den Immobilien bzw. die \nDefinition der Restwerte konnte uns per dato Revision nicht \nvorgelegt werden.  \n \nFerner wurden auf den mobilen Sachanlagen Zuschreibungen von \ngesamthaft TCHF 15 erfasst, die nicht nachgewiesen werden \nkonnten.  \n\n \n2 \n\n \n \n \nWir empfehlen, die Definition von \nRestwerten nachweislich zu doku-\nmentieren.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nWir empfehlen zudem, Zuschreibungen – \ninsbesondere dann, wenn sie im Vergleich \nzum Vorjahr unplausibel sind – stets \nnachzuweisen.  \n\n \n \n \nHaus Talbach ist nun 40jährig, Haus Ergaten ist \nüber 30jährig. Beide Häuser müssten langsam \nabgeschrieben sein. Die Werte der Immobilien \nwurden am 1.1.2010 in die Buchhaltung des \nAlterszentrum Park übertragen. Zwischenzeitlich \nwurden gewissen Investitionen auf dem Konto \naktiviert (Lifte, Fassade, Physiotherapieräume). Es \nist geplant, die aktuellen anzusetzenden Werte \nfür diese Gebäude zu erheben und allfällige \nWertkorrekturen festzustellen.  \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 524  \n \n\nThurplus \n \nThurplus – Zwischenrevision \n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiter Finanzen und \n\nServices Thurplus \n \n1 \n\n \nBestätigung von Geschäftsbeziehungen \nWir bitten Sie, die Geschäftsbeziehung bei der PostFinance AG \nper 31.12.2023 für die Abschlussprüfung anzufordern. \n \nDas Bestätigungsschreiben der Geschäftsbeziehung kann an die \nnachfolgende Adresse zugestellt werden: \n \nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG  \nHerr Samuel Friedli \nBahnhofplatz 68 \n8500 Frauenfeld \n\n \nn/a \n\n \n \nn/a \n\n \n \nn/a \n\n \n2 \n\n \nDokumentation eines Internen Kontrollsystems  \nUnsere Zwischenrevision ergab, dass die Implementation bzw. die \nUmsetzung der Kontrollmassnahmen hinsichtlich der finanziellen \nBerichterstattung auf gutem Niveau ist.  \n \nDahingegen ist bis dato das IKS noch nicht dokumentiert, wobei \nin gewissen Teilbereichen bereits Dokumentationen vorhanden \nsind (u.a. im Kreditoren-Workflow und Projektcontrolling). \nEntsprechend hat sich die Ausgangslage für unsere Verneinung \nder IKS-Existenz betreffend die Dokumentation in unserem \nRevisionsbericht für das Geschäftsjahr 2023 nicht verändert. \n\n \n2 \n \n \n\n \n \nDamit wir die Existenz eines Internen \nKontrollsystems betreffend Thurplus \nuneingeschränkt bestätigen können, \nempfehlen wir die zeitnahe Dokument-\nation des bestehenden IKS.  \n \nDabei ist zu erwähnen, dass die \nBerichterstattung betreffend Thurplus in \nder Berichterstattung an die Stadt \nFrauenfeld integriert ist. \n \n\n \n \nEs besteht ein wirksames IKS. Aufgrund anderer \nPrioritäten konnten die notwendigen \ngeforderten Dokumentationsanpassungen noch \nnicht vorgenommen werden. \n \n \n\n \n \n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 525  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiter Finanzen und \n\nService Thurplus \n \n3 \n\n \nEnergieverrechnung \nGemäss Befragung haben wir festgestellt, dass die \nEnergieverrechnung der Thurplus nicht auf dem aktuellen Stand \nist. Dieser Umstand ist intern bekannt und es wird mit sämtlichen \nverfügbaren Ressourcen an der Aufarbeitung dieses Missstandes \ngearbeitet.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, im Rahmen der \nAbschlusserstellung eine vollständige \nVerrechnung inkl. entsprechender \nAbgrenzungen sicherzustellen.  \n\n \n \nAufgrund der personellen Ressourcen war die \nvollständige Verrechnung erstmalig nicht \nmöglich. Die nötigen Abgrenzungen wurden \ndetailliert ermittelt und abgegrenzt. Eine \nvollständige Verrechnung ist und bleibt \nnatürlich auch das Ziel von Thurplus. \n\n \n \n4 \n\n \nKreditorenbewirtschaftung / Einkaufsprozess  \nWir haben festgestellt, dass bei neuen Lieferanten die \nNeueröffnung durch eine Person (Mitarbeiterin Finanzen) bzw. \nohne Vieraugenprinzip erfolgt. \n \nDie Mutationen von bestehenden Stammdaten (bspw. \nBankverbindung) werden von derselben Person vorgenommen. \nGemäss Besprechung erfolgt jedoch keine Kontrolle mittels \nReview eines Mutationsprotokolls.   \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, eine entsprechende \nKontrolle zu implementieren. Dabei \ndenken wir einerseits an präventive \nMassnahmen (Kontrolle durch zweite \nPerson bei Eröffnung bzw. Mutation) oder \nandererseits an nachgelagerte Kontrollen \n(periodisches Mutationsprotokoll, das \ndurchgesehen wird).  \nDie Kontrollen sind entsprechend zu \ndokumentieren.  \n\n \n \nDie Eröffnung des Lieferanten erfolgt durch den \nKundendienst, währenddessen die Erfassung der \nBankverbindung durch die Buchhaltung erfolgt. \nEine nochmalige Kontrolle im Sinne eines 4-\nAugenprinzips dieser Bankverbindung bei jeder \nNeueröffnung erachten wir aufgrund unserer \nPersonalressourcen als nicht umsetzbar. Wir \nprüfen hingegen den Vorschlag, ein periodisches \nMutationsprotokoll erstellen zu lassen, welches \nim Sinne eines 4-Augenprinzips diese Prüfung \nsicherstellen kann. \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 526  \n \n\nThurplus – Schlussrevision \n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiter Finanzen und \n\nService Thurplus \n \n1 \n\n \nAktivierung von Unterdeckungen (Deckungsdifferenzen) \nIm Berichtsjahr 2023 wurde die Unterdeckung im Bereich der \nStrom-Energie aufgrund der Verrechnungsabsicht in der Höhe \nvon TCHF 388 aktiviert, wohingegen die Unterdeckung im \nBereich von NE7 (Gesamtsaldo per 31.12.2023 TCHF 775) nicht \naktiviert wurde.  \n \nBezüglich der Aktivierung von Unterdeckungen besteht gemäss \nElCom-Weisung ein Wahlrecht. Wir sind der Ansicht, dass dieses \nWahlrecht aufgrund der Stetigkeit in der Jahresrechnung \ngrundsätzlich einheitlich anzuwenden und falls dies nicht möglich \nist, im Anhang entsprechend offenzulegen ist.  \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen für inskünftige \nJahresrechnungen, im Anhang bei den \nGrundsätzen zur Rechnungslegung \noffenzulegen, dass aufgrund der \nKomplexität im Bereich der \nDeckungsdifferenzen je nach Bereich \nunterschiedliche Absichten betreffend \nkünftige Verrechnung und somit \nAktivierung von Unterdeckungen \nbestehen.  \n\n \n \nWir werden diese Empfehlung so umsetzen. \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 527  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiter Finanzen und \n\nService Thurplus \n \n2 \n\n \nLangfristige Finanzverbindlichkeiten  \nAnlässlich der Revision stellten wir fest, dass bei einer \nAnlagekategorie fälschlicherweise das Konto 25505 (EW \nAuflösung passivierte Anschlussgebühren) anstatt dem Konto \n25005 (EW passivierte Anschlussgebühren) hinterlegt war. In \nanderen Worten wurde das Konto in der Höhe von TCHF 342 als \naufgelöste passivierte Anschlussgebühr mit falschem Vorzeichen \ngeführt.  \n \nDa der Ausweis der Investitionsbeiträge in der Jahresrechnung \nnetto erfolgt, bedarf es keiner Anpassung. Die entsprechende \nAnlagekategorie wurde bereits im Zeitpunkt der Revision \numgestellt.  \n\n \n3 \n\n \n \nWir empfehlen, den Betrag von TCHF 342 \nim Geschäftsjahr 2024 entsprechend in \nder Finanzbuchhaltung umzubuchen.  \n\n \n \nDanke für den Hinweis. Wurde bereits so \numgesetzt. \n \n\n \n3 \n\n \nAnlagenbuchhaltung \nAnlässlich der Abstimmung zwischen Finanzbuchhaltung und \nAnlagebuchhaltung ergeben sich innerhalb der Bilanzpositionen \nfolgende Differenzen (Netto-Buchwerte per 31.12.2023): \n(Werte in CHF) \n\nBezeichnung Finanz- \nBuchhaltung \n\nAnlage- \nBuchhaltung \n\nDifferenz \n\nKto.1403 \n\nTiefbauten \n\n76'234’190 76'212’401 + 21’789 \n\nKto. 1404 \n\nHochbauten \n\n21'779’014 21'800’803 - 21’789 \n\nTotal 98’013’204 98’013’204 0 \n \n\n \n2 \n\n \n \nWir empfehlen, die Differenzen innerhalb \nder Anlagegruppen zwischen Finanz- und \nAnlagebuchhaltung zu bereinigen.  \n\n \n \nDanke für den Hinweis. Wird so umgesetzt. \n \n\n  \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 528  \n \n\n \nNr. Feststellung Prio\n\nrität \nEmpfehlung Antwort Stadtrat/Leiter Finanzen und \n\nService Thurplus \n \n4 \n\n \nGenehmigung einer Nutzungsdauer  \nDie Nutzungsdauer für das Anlagevermögen wird jeweils durch \neinen Stadtratsbeschluss genehmigt. Für die neue \nAnlagekategorie «Batteriespeicher Geisschopf» (Anlagenummer \n10006320) wurde im Abacus eine provisorische Nutzungsdauer \nvon 10 Jahren hinterlegt. Im zweiten Halbjahr 2023 wurde auf \nBasis dieser Nutzungsdauer bereits eine Abschreibung \nvorgenommen.  \n\n  \n \nWir empfehlen, die Nutzungsdauer durch \neinen Stadtratbeschluss entsprechend zu \ngenehmigen und zu fixieren. \n\n \n \nDieses Geschäft wurde mit einem \nzugrundeliegenden Businessplan inkl. \nentsprechenden Abschreibungssätzen durch den \nGemeinderat genehmigt. Der zugrundliegende \nAbschreibungssatz kann somit für diese \nObjektart Batteriespeicher verwendet werden. \nDa dieses Geschäft durch die Legislative \ngenehmigt wurde, ist unseres Erachtens ein \nzusätzlicher Stadtratbeschluss nicht mehr \nerforderlich. \n \n\n \n5 \n\n \nNegative passive Rechnungsabgrenzung \nBei der Durchsicht der Kreditoren Offenposten-Liste per 31. \nDezember 2023 wurde ein Soll-Saldo von CHF TCHF 107 \nfestgestellt, welcher über das Konto 23001 als negative passive \nRechnungsabgrenzung ausgewiesen wird.  \nKorrekterweise müsste diese Position unserer Ansicht nach als \nübrige kurzfristige Forderung dargestellt werden. Aufgrund der \nnicht gegebenen Wesentlichkeit kann aus unserer Sicht in diesem \nZusammenhang auf eine Umgliederung verzichtet werden.   \n\n  \n \nWir empfehlen, zukünftig solche \nPositionen korrekt in der Jahresrechnung \numzugliedern.  \n\n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n  Management-Letter über die Prüfung der Jahresrechnung 2023 der Stadt Frauenfeld \n\nSeite | 529  \n \n\n \nSchlussbemerkung \n \n \nWir hoffen, Ihnen mit diesen Bemerkungen gedient zu haben. Für Fragen und Präzisierungen halten wir uns jederzeit gerne zu Ihrer Verfügung. An dieser Stelle möchten wir uns \nfür die konstruktive und angenehme Zusammenarbeit mit sämtlichen beteiligten Instanzen bedanken. \n \n \nFreundliche Grüsse \n \n \n \n \n \n \n \nChristoph Schlegel Oliver Tschirren \ndipl. Wirtschaftsprüfer B. A. HSG \n \n \nPROVIDA Wirtschaftsprüfung AG \nBahnhofplatz 68 \nPostfach 248 \n8501 Frauenfeld \n \n \n \nFrauenfeld, 23. April 2024 \n\n\n\tNr. 17 - Geschäftsbericht und Rechnungen der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2023 - neu\n\tMediensperre\n\tInhaltsverzeichnis\n\tBotschaft\n\tInhaltsverzeichnis\n\t1 Geschäftsbericht\n\t2 Rechnungen\n\t2.1 „Auf einen Blick“\n\t3 Stadtverwaltung\n\t3.1 Bericht zur Rechnung\n\t3.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t3.3 Ergebnis Gesamtrechnung Stadtverwaltung\n\t3.4 Schematische Darstellung\n\t3.5 Investitionsrechnung\n\t3.6 Selbstfinanzierung\n\t3.7 Erfolgsrechnung\n\t3.8 Bilanz\n\t3.9 Restbuchwerte\n\t3.10 Fremdkapital\n\t3.11 Geldflussrechnung\n\t3.12 Anhang\n\t3.13 Würdigung\n\n\t4 Thurplus\n\t4.1 Bericht zur Rechnung\n\t4.2 Ergebnis der Verwaltungsrechnung\n\t4.3 Ergebnis Gesamtrechnung Thurplus\n\t4.4 Schematische Darstellung\n\t4.5 Investitionsrechnung\n\t4.6 Selbstfinanzierung\n\t4.7 Erfolgsrechnung\n\t4.8 Bilanz\n\t4.9 Restbuchwerte\n\t4.10 Geldflussrechnung\n\t4.11 Anhang\n\t4.12 Würdigung\n\n\t5 Alterszentrum Park\n\t5.1 Bericht zur Rechnung\n\t5.2 Die Rechnungen des Alterszentrum Park sind nicht da, wo sie sein sollten\n\t5.3 Ergebnis Gesamtrechnung Alterszentrum Park\n\t5.4 Ergebnis der Teilrechnungen\n\t5.4.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim)\n\t5.4.2 Parksiedlung Talacker\n\t5.4.3 Betreutes Wohnen\n\t5.4.4 Tageszentrum Talbach\n\n\t5.5 Schematische Darstellung\n\t5.6 Investitionsrechnung\n\t5.7 Bilanz\n\t5.8 Restbuchwerte\n\t5.9 Würdigung\n\n\t6 Zusammenfassung\n\t6.1 Gesamtwürdigung Stadtrat\n\t7 Antrag/Anträge\n\n\n\n\tStadt\n\t2 Investitionsrechnung 2023\n\tArtengliederungInvestitionsrechnung\n\tInst. Gliederung Investitionsrechnung Departementstotale\n\tInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\t1 Departemen für Finanzen und Zentrales\n\t2 Departement für Bau und Verkehr\n\t3 Departement Thurplus, Freizeit und Sport\n\n\tFinanzierungsausweis\n\tArtengliederung Investitionsrechnung Fonds und Spezialfinanzierung\n\tNUR Spezialfinanzierungen und Fonds\n\tOHNE Spezialfinanzierungen und Fonds\n\tKreditabrechnungen\n\tINV00720\n\tNV00368\n\tNV00455\n\tINV00071\n\tINV00348\n\tINV00405\n\tINV00422\n\tINV00466\n\tINV00478\n\tINV00485\n\tINV00486\n\tINV00498\n\tINV00502\n\tINV00506\n\tINV00509\n\tINV00568\n\tINV00575\n\tINV00617\n\tINV00669\n\tINV00513\n\tINV00516\n\tINV00517\n\n\n\n\t3_Erfolgsrechnung 2023\n\tGestufter Erfolgsausweis\n\tArtengliederung Erfolgsrechung\n\tInst. Gliederung Erfolgsrechnung Departemenstotale\n\tInst. Gliederung Vergleich mit Erläuterungen\n\tDepartement für Finanzen und Zentrales\n\tDepartement für Bau und Verkehr\n\tDepartement Thurplus, Freizeit und Sport\n\tDepartement für Alter und Gesundheit\n\tDepartement für Gesellschaft und Soziales\n\n\tArtengliederung Erfolgsrechnung Fonds und Spezialfinanzierungen\n\tNur Spez. Finanz. und Fonds\n\tOHNE Spezialfinanzierungen und Fonds\n\n\n\t4_Bilanz \n\tBilanz\n\tErläuterung zu Bilanz\n\tAnlagenspiegel Anlagenklasse\n\tGeldflussrechnung\n\n\t5_Anhang\n\tKennzahlen\n\tNettoverschuldungsanteil\n\tSelbstfinanzierungsgrad\n\tZinsbelastungsanteil\n\tNettoschuld in Franken je Einwohnerin oder Einwohner\n\tSelbstfinanzierungsanteil\n\tKapitaldienstanteil\n\tBruttoverschuldungsanteil\n\tInvestitionsanteil\n\tBilanzüberschussquotient\n\tEigenkapitaldeckungsgrad\n\tSteuerkraft pro Einwohnerin oder Einwohner\n\n\tEigenkapitalnachweis\n\tNachweis Neubewertungsreserven\n\tFolgebewertungen\n\tRückstellungsspiegel\n\tBeteiligungsspiegel\n\tLandkreditkonto\n\tLiegenschaftengeschäfte\n\tDarlehen - Übersicht\n\tRechnungslegungsgrundsätze\n\tGrundsätze zur Bilanzierung und Bewertung\n\tAbschreibungen\n\tIKS\n\tKostenentwicklung Sozialdienste\n\tBilanz und Nettovermögen Mehrjahresvergleich (HRM2)\n\tStellenplan\n\tGenehmigung der Jahresrechnung 2023\n\n\n\tThurplus\n\t6_Investitionsrechnung 2023\n\tArtengliederung Investitionsrechnung\n\tFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterung \n\tKreditabrechnungen\n\t10006\n\t10011\n\t10026\n\t10032\n\t10038\n\t10086\n\t10099\n\t10100\n\t10107\n\t10108\n\t10109\n\t10164\n\t10166\n\t10170\n\n\n\t7_Erfolgsrechnung 2023\n\tGestufter Erfolgsausweis\n\tArtengliederung Erfolgsrechnung\n\tFunk. Gliederung Erfolgsrechnung Total\n\tFunk. Gliederung Vergleich mit Erläuterung\n\n\t8_Bilanz \n\tBilanz\n\tAnlagespiegel\n\tGeldflussrechnung\n\n\t9_Anhang\n\tFinanzkennzahlen\n\tSelbstfinanzierungsgrad\n\tZinsbelastungsanteil\n\tSelbstfinanzierungsanteil\n\tKapitaldienstanteil\n\tBruttoverschuldungsanteil\n\tInvestitionsanteil\n\n\tEigenkapitalnachweis\n\tRückstellungsspiegel\n\tBeteiligungs- und Gewährleistungsspiegel\n\tZusätzliche Offenlegungen\n\n\n\tAlterszentrum Park\n\t10_Erfolgsrechnung\n\tErfolgsrechnung gesamt\n\tErgaten-Talbach\n\tBetreutes Wohnen\n\tTageszentrum\n\tParksiedlung\n\n\t11_Bilanz\n\tBilanz inkl. Erläuterung\n\tAnlagespiegel\n\tGeldflussrechnung\n\n\t12_Anhang\n\tAnhang zur Jahresrechnung\n\n\n\tRevisionsberichte\n\tRevisionsbericht Rechnungsprüfungskommission\n\tRevisionsbericht Provida\n\tManagement-Letter Rechnungsprüfungskommission\n\n\n\tProvida_Managementletter zur Jahresrechnung 2023 Stadt FF_zu\n\tAuftrag / Prüfungszeitraum\n\tStruktur des Management-Letters\n\tGewichtung der Feststellungen\n\tWichtigkeit\n\n\n\n\n