name: Nr. 29 - Budget der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2022?

text: \n \n\n \n\n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBotschaft \n \n\n \n\n \n\n \n\nDatum 26. Oktober 2021 \n\n  \n\nNr. 29 \n\n \n\n \n\nBudget der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2022 \n\nHerr Präsident  \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDie vorliegende Botschaft befasst sich mit dem Zahlenmaterial der Stadtverwaltung, von Thur-\n\nplus und dem Alterszentrum Park für das Budgetjahr 2022. \n \n\n \n\n  \n\n\n\n 2 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\n1 Einleitung / Vorbemerkungen ................................................................................ 4 \n\n2 Budgetgrundlagen ................................................................................................ 5 \n\n3 „Auf einen Blick“ ................................................................................................. 6 \n\n4 Stadtverwaltung ................................................................................................... 7 \n\n4.1 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2021 .............................................................. 8 \n\n4.2 Schematische Darstellung............................................................................. 10 \n\n4.3 Investitionsrechnung .................................................................................... 11 \n\n4.4 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 14 \n\n4.5 Wesentliche Veränderungen ........................................................................ 22 \n\n4.6 Restbuchwert .............................................................................................. 25 \n\n4.7 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 26 \n\n4.8 Finanzplanung ............................................................................................. 27 \n\n4.9 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates ................................................... 28 \n\n4.10 Besoldung ................................................................................................... 31 \n\n4.11 Stellenplananpassungen ............................................................................... 32 \n\n5 Thurplus ............................................................................................................. 35 \n\n5.1 Einleitung / Vorbemerkungen ....................................................................... 35 \n\n5.2 Budgetgrundlagen ....................................................................................... 35 \n\n5.3 Zusammenfassung ....................................................................................... 36 \n\n5.4 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2021 ............................................................ 38 \n\n5.5 Schematische Darstellung............................................................................. 39 \n\n5.6 Investitionsrechnung .................................................................................... 40 \n\n5.7 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 42 \n\n5.8 Wesentliche Veränderungen ........................................................................ 46 \n\n5.9 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen .......................................................... 47 \n\n5.10 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 47 \n\n5.11 Finanzplanung ............................................................................................. 48 \n\n\n\n 3 \n\n \n\n5.12 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 51 \n\n5.13 Besoldung .................................................................................................... 51 \n\n5.14 Stellenplananpassungen ............................................................................... 51 \n\n6 Alterszentrum Park ............................................................................................. 52 \n\n6.1 Budget-Grundlagen ..................................................................................... 52 \n\n6.2 Budget 2022 ................................................................................................ 52 \n\n6.3 Schematische Darstellung ............................................................................. 53 \n\n6.4 Investitionsrechnung .................................................................................... 54 \n\n6.5 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 54 \n\n6.6 Wesentliche Veränderungen ......................................................................... 57 \n\n6.7 Restbuchwert ............................................................................................... 57 \n\n6.8 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 58 \n\n6.9 Finanzplanung ............................................................................................. 58 \n\n6.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 59 \n\n6.11 Besoldung .................................................................................................... 60 \n\n6.12 Stellenplananpassungen ............................................................................... 60 \n\n7 Würdigung des Budgets 2022 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe ................. 61 \n\n8 Schlussbemerkungen und Anträge ...................................................................... 63 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 4 \n\n \n\n1 Einleitung / Vorbemerkungen \n\nAn verschiedenen Stellen finden sich Verweise auf den Budgetordner, der Bestandteil dieser \n\nBotschaft ist. Dieses Dokument hat nur konsolidierenden Charakter.  \n\nWo die Währung Franken nicht ausgeschrieben ist, wird die gängige Abkürzung «Fr.» anstelle \n\nder internationalen Abkürzung «CHF» verwendet.  \n\n \n  \n\n\n\n 5 \n\n \n\n2 Budgetgrundlagen \n\nDas Budget 2022 basiert auf \n\n \n\n- der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom \n\n23. April 2013 (RB 131.21); \n\n- dem Besoldungsreglement \n\nIndividuelle Lohnanpassungen: 0,65 Prozent der Gesamtlohnsumme \n\nErfahrungszuschläge bis und mit zehntem Dienstjahr: 1 Prozent des Grundlohnes \n\nLeistungsprämie: 0,1 Prozent der Gesamtlohnsumme \n\neiner Teuerung von 0,0 Prozent;  \n\n- einem gleichbleibenden Steuerfuss von 60 Prozent und einer Steuerertragsprognose basie-\n\nrend auf den Steuereinnahmen per August 2021; \n\n- Nettoinvestitionen von gesamthaft höchstens 12 Mio. Franken (Stadtverwaltung, nach Ab-\n\nzug der Korrektur von 20 Prozent) zuzüglich des Hallenbad-Neubaus. \n\n  \n\n\n\n 6 \n\n \n\n3 „Auf einen Blick“ \n\n \n  Total Stadt Thurplus AZP \n\n    in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. \n\nRechnungsergebnis B 2022 -2.32 3.91 -5.79 -0.44 \n\n(Aufwandüberschuss + / B 2021 -2.53 3.54 -5.87 -0.20 \n\nErtragsüberschuss -) R 2020 -9.58 -2.15 -7.73 0.30 \n\n          \n\nUmsatz B 2022 205.58 93.77 91.99 19.82 \n\n(inkl. interne Verrechnungen) B 2021 192.88 92.34 80.17 20.37 \n\n R 2020 201.49 90.70 90.59 20.19 \n\n          \n\nSelbstfinanzierung B 2022 8.39 1.21 5.39 1.78 \n\n B 2021 9.34 2.35 5.49 1.49 \n\n R 2020 14.62 7.17 6.60 0.85 \n\n          \n\nNettoinvestitionen B 2022 33.66 24.15 8.66 0.86 \n\n B 2021 24.84 14.81 9.58 0.44 \n\n R 2020 11.46 7.48 2.91 1.07 \n\n          \n\nFinanzierung B 2022 25.28 22.94 3.26 -0.92 \n\n(Fehlbetrag + / B 2021 15.50 12.46 4.09 -1.05 \n\nÜberschuss -) R 2020 -3.16 0.31 -3.69 0.22 \n\n          \n\nRestbuchwerte B 2022 245.25 115.83 104.02 25.40 \n\n(Verwaltungs- B 2021 220.55 96.07 98.60 25.88 \n\nvermögen) R 2020 209.32 85.67 96.92 26.73 \n\n          \n\nNettovermögen (-) B 2022 -66.75 -23.67 -17.38 -25.69 \n\nNettoschuld (+) B 2021 -92.02 -46.61 -20.65 -24.77 \n\n R 2020 -107.52 -59.06 -24.73 -23.72 \n\n          \n\nEigenkapital (-) B 2022 -259.00 -135.12 -121.78 -2.10 \n\nBilanzfehlbetrag (+) B 2021 -263.09 -139.72 -121.72 -1.66 \n\n R 2020 -267.84 -144.73 -121.65 -1.46 \n\n\n\n 7 \n\n \n\n4 Stadtverwaltung \n\nDas Budget 2022 weist einen Aufwandüberschuss von rund 3,91 Mio. Franken aus. Folgende \n\nwesentlichen Effekte haben im Vergleich zum Budget 2021 zu diesem Ergebnis geführt:  \n\n \n\nPersonalaufwand (+0,85 Mio. Franken) \n\nDie verschiedenen Stellen, die im Budget 2021 beantragt wurden, fallen nun mit den vollen \n\nKosten an. Die für das Jahr 2022 neu geplanten Stellen sind teilweise bereits mit temporär \n\nangestellten Mitarbeitenden besetzt worden. Die Mitarbeitenden für die restlichen Stellen sol-\n\nlen im Jahr 2022 angestellt werden. Entsprechend sind auch diese Löhne auf die erwarteten \n\nAnstellungszeitpunkte einkalkuliert worden. Im Kapitel 4.11 finden sich die entsprechenden \n\ndetaillierten Ausführungen zu den Stellenplananpassungen.  \n\n \n\nFiskalertrag (+0,93 Mio. Franken) \n\nBeim Steuerertrag wird aufgrund des Wachstums und der Neuansiedlungen von Betrieben er-\n\nwartet, das Ertragsniveau des Jahres 2019 wieder zu erreichen. Die Auswirkungen im Rech-\n\nnungsjahr 2020 waren gross. Die wirtschaftliche Entwicklung in vielen Branchen lässt zwar \n\nnoch nicht gänzlich aufatmen, ist jedoch vielerorts bereits wesentlich besser als im Jahr 2020.  \n\n \n\nEntgelte (-0,24 Mio. Franken) \n\nDer Wegfall der Einnahmen aus dem Hallen- und Freibadbetrieb kann weder durch das Wachs-\n\ntum anderer Einnahmen noch durch neue Einnahmen gedeckt werden. \n\n \n\n \n\nDer gesamte Sach- und übriger Aufwand (+0,07 Mio. Franken) hat dieses Jahr zu keiner we-\n\nsentlichen Veränderung geführt.  \n\n \n\nViele weitere Positionen ergeben die restliche Differenz. \n\n \n\n  \n\n\n\n 8 \n\n \n\n4.1 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2021 \n\nDie Verwaltung hat im August 2021 eine Prognose für das aktuelle Rechnungsjahr erstellt.  \n\n \n\nVoraussichtlich können Nettoinvestitionen im Umfang von 14,48 Mio. Franken im Rechnungs-\n\njahr 2021 umgesetzt werden. Diese lägen nur 0,33 Mio. Franken hinter dem Budget 2021. In \n\nder Vergangenheit hat sich gezeigt, dass trotz guten Prognosen in den letzten Monaten des \n\nJahres viel geschehen kann bzw. eben die Projekte nicht so schnell vorangetrieben werden \n\nkönnen, wie dies im August noch erwartet wurde. So wurde im August 2020 die Umsetzung \n\nder Investitionen von 10,77 Mio. Franken bei einem Budget von 11,89 Mio. Franken erwartet. \n\nAbgerechnet werden konnten 7,88 Mio. Franken. Die Hochrechnungen sind daher mit Vorsicht \n\nzu geniessen. \n\n \n\nIn der Erfolgsrechnung 2021 wird ein Aufwandüberschuss von 3,64 Mio. Franken erwartet. \n\nBudgetiert war ein Aufwandüberschuss von 3,54 Mio. Franken. Dies stellt eine Verschlechte-\n\nrung um rund 0,1 Mio. Franken dar. Dabei sinkt der Aufwand um rund 0,38 Mio. Franken. Der \n\nErtrag wird aber auch um 0,49 Mio. Franken tiefer erwartet.  \n\n \n\n\n\n 9 \n\n \n\n \n\nVerbesserungen  \n\n- Geringerer Sach- und übriger Aufwand (-0,8 Mio. Franken):  \n\n Informatik-Nutzungsaufwand (-0,1 Mio.) \n\n Öffentliche Beleuchtung (-0,3 Mio.) \n\n Hallenbad (-0,3 Mio.) \n\n- Höhere Transfererträge (+0,3 Mio. Franken) \n\n Entschädigungen für Risiko und Durchleitungsrechte (-0,3 Mio.): neu Gewinnab-\n\nlieferung \n\n Liegenschaften- und Grundstückgewinnsteuern (+0,4 Mio.) \n\n Stadtbus (+0,2 Mio.): Höhere Beiträge Bund und private Unternehmungen \n\n IPV-Gelder (+0,1 Mio.) \n\n Pflegeeltern (-0,1 Mio.): geringere Entschädigungen von Gemeinden \n\n \n\nVerschlechterungen \n\n- Höhere Abschreibungen (+0,6 Mio. Franken): \n\n Die Überprüfung der Abschreibungen hat ergeben, dass einige Tiefbau-Projekte \n\nzur Abschreibung anstehen \n\n- Gesamthaft geringere Entgelte (-0,5 Mio. Franken) \n\n Parkplatzgebühren (-0,1 Mio.) \n\n Stadtbus (-0,5 Mio.): tiefere Betriebseinnahmen \n\n Hallenbad (-0,7 Mio.): weniger Eintritte und Abonnemente \n\n Sozialhilfe (+0,6 Mio.): höhere Rückerstattungen \n\n Asyl (+0,2 Mio.): höhere Rückerstattungen \n\n Fachstelle Integration und Bildung (+0,2 Mio.): mehr Kursgeldeinnahmen \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 10 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n4.2 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Zahlen in der obigen Darstellung sind zwei Stellen nach dem Komma gerundet. \n\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nInvestitions-\n\nausgaben \n\n26,22 Mio. \n\nEingehende \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n2,15 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n24,07 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n24,07 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsbe-\n\ndarf \n\n22,92 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n87,67 Mio. \n\nSteuern, \n\nEntgelte, \n\nVermö-\n\ngenser-\n\nträge usw. \n\n88,83 Mio. \n\nSelbstfinanzierung \n\n1a) \n\nAbschreibungen: \n\nOrdentliche 4,33 Mio. \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEinlagen 1,71 Mio. \n\nAbschreibungen auf \n\nInvestitionsbeiträgen 0,05 Mio. \n\nTotal 6,10 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEntnahmen 1,03 Mio. \n\nAufwandüberschuss 3,91 Mio. \n\nTotal 4,94 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 1,15 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n1c) \n\n1a) 1b) \n\n\n\n 11 \n\n \n\n4.3 Investitionsrechnung \n\n \n\nInstitutionelle Gliederung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020 \n\n   Ausgaben   Einnahmen   Ausgaben   Einnahmen  Ausgaben Einnahmen \n\n                \n\n                 \n\n1 \nDepartement für Fi-\nnanzen und Zentra-\nles \n\n2'212'000 1'037'600 1'487'121 1'177'371 538'565.70 174'589.35 \n\n        \n\n12 Stadtkanzlei -153'000 -259'400 -72'520 -294'340   \n\n        \n\n120 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendungen \nund Erträge \n\n-553'000 -259'400 -342'520 -294'340   \n\n123 Informatikdienste 400'000  270'000    \n\n        \n\n13 Amt für Kultur  12'000  12'000  12'000.00 \n\n131 Amt für Kultur  12'000  12'000  12'000.00 \n\n        \n\n15 Finanzamt     10'759.40 1.00 \n\n151 Finanzamt      1.00 \n\n152 \nLiegenschaftenverwal-\ntung \n\n    10'759.40  \n\n        \n\n17 Amt für Sicherheit 1'110'000 892'000 1'430'000 1'265'000 10'000.00  \n\n172 Sicherheitsdienste 1'110'000 892'000 1'430'000 1'265'000 10'000.00  \n\n        \n\n19 Feuerwehr 1'255'000 393'000 129'641 194'711 517'806.30 162'588.35 \n\n191 Feuerwehr 1'255'000 393'000 129'641 194'711 517'806.30 162'588.35 \n\n        \n\n2 \nDepartement für \nBau und Verkehr \n\n13'288'800 1'113'600 12'289'800 2'064'000 7'103'565.65 753'322.82 \n\n20 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendungen \nund Erträge \n\n-3'322'200 -278'400 -2'961'200 -516'000   \n\n200 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendungen \nund Erträge \n\n-3'322'200 -278'400 -2'961'200 -516'000   \n\n        \n\n21 \nAmt für Hochbau und \nStadtplanung \n\n2'130'000 60'000 550'000  106'533.84  \n\n211 \nBauberatung und Bau-\nbewilligungen \n\n40'000    31'697.55  \n\n212 Stadtplanung 395'000  350'000  74'836.29  \n\n213 \nLiegenschaftenverwal-\ntung \n\n1'695'000 60'000 200'000    \n\n        \n\n22 \nAmt für Tiefbau und \nVerkehr \n\n  12'631'000 1'730'000 6'884'239.46 753'322.82 \n\n221 Tiefbau   7'326'000 250'000 4'898'654.32 72'998.00 \n\n\n\n 12 \n\n \n\nInstitutionelle Gliederung Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020 \n\n   Ausgaben   Einnahmen   Ausgaben   Einnahmen  Ausgaben Einnahmen \n\n226 \nAbwasserentsorgung; \nKläranlagen, Kanäle \n\n  5'305'000 1'480'000 1'985'585.14 680'324.82 \n\n        \n\n23 Werkhof   2'070'000 850'000 112'792.35  \n\n232 \nUnterhalt Entwässe-\nrungsanlagen \n\n  10'000 50'000 112'792.35  \n\n234 Abfallbeseitigung   1'180'000    \n\n239 Werkhof   880'000 800'000   \n\n        \n\n24 \nAmt für Tiefbau und \nVerkehr \n\n14'481'000 1'332'000     \n\n241 Verkehr 9'281'000 390'000     \n\n242 Entwässerung 5'200'000 942'000     \n\n        \n\n3 \nDepartement für \nWerke, Freizeitanla-\ngen und Sport \n\n10'724'000  4'278'296  779'349.47 15'256.00 \n\n30 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendungen \nund Erträge \n\n-2'681'000  -1'103'200    \n\n300 \nDepartementsbezo-\ngene Aufwendungen \nund Erträge \n\n-2'681'000  -1'103'200    \n\n        \n\n31 \nAmt für Freizeitanla-\ngen und Sport \n\n13'405'000  5'381'496  779'349.47 15'256.00 \n\n311 \nAmt für Freizeitanla-\ngen und Sport \n\n90'000  100'000    \n\n312 Sportanlagen 13'315'000  5'241'412  672'255.02  \n\n313 Freizeitanlagen   40'084  107'094.45 15'256.00 \n\n    26'224'800 2'151'200 18'055'217 3'241'371 8'421'480.82 943'168.17 \n\n          \n\n  Nettoinvestition  24'073'600  14'813'846  7'478'312.65 \n\n \n\nDie Erläuterungen für die neuen Investitionen befinden sich im Register 6 des Budgetordners. \n\nBei den übrigen Investitionen gemäss Auflistung im Register 4 handelt es sich um Kredite aus \n\nden früheren Budgets, die fortgeführt werden bzw. später als ursprünglich geplant zur Umset-\n\nzung gelangen. \n\n \n\nDas vom Stadtrat definierte Ziel «Nettoinvestitionen von maximal 12 Mio. Franken», wird trotz \n\nder ab Budget 2018 eingeführten Kürzung von 20 Prozent aller Investitionen nicht eingehalten \n\nwerden. Die Vorgabe ist ohne das Hallenbad als mehrjähriges Ziel definiert. Punktuelle Über-\n\nschreitungen insbesondere bei grösseren Investitionsvorhaben (z.B. Hallenbad-Neubau; 4 Mio. \n\nFranken im Budget 2021, 13 Mio. Franken im Budget 2022) sind unumgänglich. Der Hallen-\n\nbad-Neubau wird auch 2023 zu erhöhten Nettoinvestitionen führen. \n\n \n\n\n\n 13 \n\n \n\nDie jährlichen theoretischen Reinvestitionen1 für die Verkehrsflächen (Strassen, Brücken, Wege) \n\nwerden auf rund 7 Mio. Franken geschätzt. Die Investitionen der letzten Jahre lagen teils da-\n\nrunter. Um keinen Investitionsstau zu verursachen, sollen die Investitionen in diesem Bereich \n\nim Durchschnitt auf dem vorerwähnten Niveau verbleiben. Dies kann in einzelnen Jahren zu \n\nhöheren Investitionen führen. \n\n \n\nDie Pandemie hat den dringenden Handlungsbedarf in der Informatik aufgezeigt. In diesem \n\nZusammenhang sind die weiteren Anpassungen zu hinterfragen und neue Strategien für die \n\ngeänderten Bedürfnisse zu entwickeln. Aus diesem Grund wurde der für das Jahr 2021 ge-\n\nplante Ersatz der Telefonanlagen im Rathaus zurückgestellt. Mit den nächsten Schritten wird \n\ndie Grundlage für die Informatik für die nächsten Jahre festgelegt. Diese soll gut bedacht sein, \n\naber auch zügig vorangetrieben werden. Neben der Erarbeitung der neuen Informatikstrategie \n\nsoll 2023 mit der Einführung der neuen Arbeitsplatz-Technologie "Thin Clients" begonnen \n\nwerden. \n\n \n\nDurch die Reorganisation im Departement für Bau und Verkehr und die Schaffung der perso-\n\nnellen Ressourcen in der Liegenschaftenverwaltung werden neu die Liegenschaftenprojekte \n\nzentral im Amt für Hochbau und Stadtplanung geführt. Bisher waren diese Projekte bei den \n\neinzelnen Ämtern angesiedelt und wurden auch von diesen betreut. \n\n \n\n \n  \n\n                                                \n1 Die Basis für die Reinvestitionen stellen die aufgrund der Strassenlänge geschätzten heutigen Baukos-\nten sowie die Kosten für die öffentlichen Plätze und Kunstbauten (Brücken usw.) dar, dividiert durch die \nvom Kanton vorgegebene Nutzungsdauer. Zu diesem Betrag sind die Beiträge an das Kantonsstrassen-\nnetz sowie punktuell erforderliche Ausbauten des städtischen Strassennetzes hinzuzurechnen. \n\n\n\n 14 \n\n \n\n4.4 Erfolgsrechnung \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2022 Budget 2021 Rechnung \n\n2020 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n         \n\nBetrieblicher Aufwand        84'634'640      83'765'564  80'508'255 \n\n30 Personalaufwand        24'900'980      24'054'240  23'645'371 \n\n31 Sach- und übriger Aufwand         21'951'790       21'879'115  19'735'848 \n\n33 Abschreibungen          4'328'600        4'330'200  3'640'397 \n\n35 Einlagen           1'711'820        2'234'940  2'334'006 \n\n36 Transferaufwand        31'691'450       31'217'069  31'050'033 \n\n37 Durchlaufende Beiträge               50'000             50'000  102'600   \n\n      \n\nBetrieblicher Ertrag       -78'050'985      -77'180'465  -74'514'168 \n\n40 Fiskalertrag       -42'203'500     -41'269'500  -39'653'218 \n\n41 Regalien und Konzessionen            -221'000          -229'000  -164'767 \n\n42 Entgelte       -20'941'590     -21'184'990  -20'379'630 \n\n43 Verschiedene Erträge                -1'000              -2'000  -3'639 \n\n45 Entnahmen Fonds         -1'030'245           -757'825  -961'982 \n\n46 Transferertrag       -13'603'650      -13'687'150  -13'248'331 \n\n47 Durchlaufende Beiträge              -50'000            -50'000  -102'600   \n\n       \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit         6'583'655  6'585'099 5'994'087   \n\n        \n\n34 Finanzaufwand             846'350           631'600  607'042 \n\n44 Finanzertrag          -3'515'750       -3'680'900  -8'756'049   \n\n         \n\nErgebnis aus Finanzierung         -2'669'400        -3'049'300  -8'149'006   \n\n         \n\nOperatives Ergebnis          3'914'255        3'535'799  -2'154'919 \n\n \n\n  \n\n\n\n 15 \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2022 Budget 2021 Rechnung \n\n2020 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n         \n\nOperatives Ergebnis          3'914'255        3'535'799  -2'154'919   \n\n        \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand2         \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag           \n\n         \n\nAusserordentliches Ergebnis           \n\n         \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung          3'914'255        3'535'799  -2'154'919 \n\n \n\n \n\nAufwand Erfolgsrechnung \n\n \n\n                                                \n2 Mit dem Rechnungsabschluss 2018 hat der Stadtrat beschlossen, auf zusätzliche Abschreibungen bei \nden Spezialfinanzierungen bzw. überhaupt zu verzichten.  \n\nPersonalaufwand; \n27%\n\nSach- und Übriger \nBetriebsaufwand; \n\n23%\n\nAbschreibungen \nVerwaltungsvermögen; \n\n5%Finanzaufwand; 1%\n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen; \n\n2%\n\nTransferaufwand; \n34%\n\nDurchlaufenden \nBeiträge; 0%\n\nAusserordentlicher \nAufwand; 0%\n\nInterne \nVerrechnungen; 9%\n\nBudget 2022\n\n\n\n 16 \n\n \n\nDer Personalaufwand ist gegenüber dem \n\nVorjahr leicht von 26 auf 27 Prozent des \n\nGesamtumsatzes gestiegen. Der Sachauf-\n\nwand hat sich im Vergleich zum Gesam-\n\ntumsatz um ein Prozent reduziert. Die üb-\n\nrigen Bereiche entsprechen dem gleichen \n\nAnteil wie im Vorjahr.  \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand steigt gegenüber \n\ndem Budget 2021 um 3,52 Prozent. Ge-\n\ngenüber der Rechnung 2020 liegt die Stei-\n\ngerung etwas höher bei 5,31 Prozent. Die \n\nErhöhungen sind auf die erforderlichen \n\nStellenplanerweiterungen und die Gewährung der Leistungszuschläge, die für das Jahr 2021 \n\nausgesetzt wurden, zurückzuführen. Neue Stellen werden in der Regel nur mit einem halben \n\nJahreslohn budgetiert, da eine Anstellung meist nicht früher stattfinden kann. Dies führt im \n\nFolgejahr zu einer Erhöhung der Lohnsumme auch ohne neue Stellenanpassungen. Die Stel-\n\nlenanpassungen finden sich im Kapitel 4.11. Für noch nicht bekannte Mutationsgewinne \n\nwurde wie im Vorjahr im Bereich 1200 eine Korrektur um 200'000 Franken im Budget berück-\n\nsichtigt.  \n\n \n\nNeben den Anpassungen im Stellenplan (siehe Kapitel 4.11 Stellenplananpassungen, Seite 32) \n\nsind temporäre Stellen eingeplant. Z.B. beim Amt für Freizeitanlagen und Sport, wo im \n\nGrossprojekt Hallenbad-Neubau eine Entlastung und Unterstützung in der Führung des Amts \n\nund des Projekts benötigt (+60 Stellenprozente) wird. Im Gegenzug kann die im Budget 2021 \n\naufgeführte temporäre Unterstützung im Facility Management per Ende 2021 aufgehoben \n\nwerden. Im Weiteren wurden personelle Umstellungen insbesondere für Personen mit Schlüs-\n\nselpositionen während der Bauphase des Hallenbads vorgenommen. Dies ist wichtig zur Siche-\n\nrung des Know-hows und der Arbeitskräfte für die Wiedereröffnung des Hallenbads. Abgänge \n\nwerden i.d.R. nicht ersetzt.  \n\n \n\n  \n\n26%\n\n24%\n\n5%1%\n2%\n\n34%\n\n0%\n\n0%\n9%\n\nBudget 2021\n\n\n\n 17 \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nTrotz grossen Verschiebungen innerhalb des Budgets gegenüber dem Vorjahresbudget ist es \n\ngelungen, die voraussichtlichen Kosten mit weniger als einem Prozent Abweichung zum \n\nBudget 2021 zu halten.  \n\n \n\nAbschreibungen (Artengliederung 33) \n\nDer zu erwartende hohe Umsetzungsgrad bei den Investitionen erhöht die Abschreibungen in \n\nder Erfolgsrechnung.  \n\nDie Überprüfung der Anlagen und Projekte im Frühling/Sommer 2021 hat aufgezeigt, dass \n\nweitere Anlagen abzuschreiben sind. Dies erhöht insbesondere im Bereich Tiefbau die Ab-\n\nschreibungssummen.  \n\nGegenüber dem Budget 2021 verbleiben die Abschreibungen praktisch auf dem gleichen Ni-\n\nveau. Dies hat mit dem Auslaufen der Abschreibungen für das Hallenbad zu tun, die aufgrund \n\ndes Abbruchs auf null abgeschrieben werden mussten.  \n\n \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (Artengliederung 35)  \n\nIn den Fonds und Spezialfinanzierungen werden keine grossen Veränderungen erwartet. Ent-\n\nsprechend ähnlich hoch ist die Einlage in diese Gefässe.  \n\n \n\nTransferaufwand (Artengliederung 36) \n\nObwohl der Transferaufwand als Anteil des Gesamtumsatzes gleichbleibt, stellt er trotzdem \n\neine Steigerung von rund 474'000 Franken dar. Der Beitrag an die Regionalplanungsgruppe \n\n(ging im Budget 2021 vergessen), die Aufwendungen für die Wirtschaftsförderung, die Bei-\n\nträge aus dem COVID-19 Fonds und die Steigerung bei der ambulanten Betreuung Krankheit \n\nund Alter begründen die grossen Abweichungen.  \n\n \n\n  \n\n\n\n 18 \n\n \n\nErtrag Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n\nFiskalertrag (Artengliederung 40) \n\nDie Fiskalerträge sind gegenüber dem  \n\nVorjahr um ein Prozent des gesamten Um-\n\nsatzes gestiegen. Nachdem sich im Vorjahr \n\ndieser Teil des Kuchens um 2 Prozent ver-\n\nkleinert hatte, werden höhere Steuerein-\n\nnahmen in praktisch allen Bereichen ausser \n\nden Quellensteuern und den Gewinn- und \n\nKapitalsteuern juristischer Personen aus den \n\nVorjahren erwartet.  \n\n \n\nEntgelte (42) \n\nDie Entgelte gehen von einem Anteil von 24 auf 23 Prozent zurück. Die Schliessung des Hallen- \n\nund Freibads führt zu wesentlich geringeren Einnahmen. Auch im Departement für Bau und \n\nVerkehr werden geringere Einnahmen im Umfang von 204'000 Franken erwartet. Dieser Be-\n\ntrag splittet sich in diverse Positionen auf.  \n\nDen Mindereinnahmen aus dem Hallenbadbetrieb bzw. der Schliessung des Bads stehen Mehr-\n\neinnahmen in den Bereichen Sozialhilfe und Beratung, Asyl und der Berufsbeistandschaft ent-\n\ngegen.  \n\n40 Fiskalertrag; 47%\n\n41 Regalien und \nKonzessionen; 0%\n\n42 Entgelte; 23%\n\n43 Verschiedene \nErträge; 0%\n\n44 Finanzertrag; 4%\n\n45 Entnahmen aus \nFonds und \n\nSpezialfinanzierunge\nn; 1%\n\n46 Transferertrag; \n15%\n\n47 Durchlaufende \nBeiträge; 0%\n\n48 \nAusserordentlicher \n\nErtrag; 0%\n\n49 Interne \nVerrechnungen; 9%\n\nBudget 2022\n\n46%\n\n0%24%\n0%\n\n4%\n\n1%\n\n15%\n\n0%\n\n0%\n\n9% Budget 2021\n\n\n\n 19 \n\n \n\nAbweichungen Budget 2022 zu Budget 2021 über 100'000 Franken pro Bereich (vierstellige \n\nInstitutionelle Gliederung): \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nDepartementsbezogene Aufwendungen und Erträge \n\nDer Beitrag an die Regionalplanungsgruppe ist aufgrund der \n\nUmstrukturierung des Amts für Kommunikation und Wirtschafts-\n\nförderung im Budget 2021 vergessen gegangen.  \n\n1200 +122 \n\nStadtkanzlei \n\nDie Umstrukturierungen in der Stadtkanzlei führen zu Lohnver-\n\nschiebungen in die Bereiche Lehrlingswesen und Einwohner-\n\ndienste. \n\n1210 -294 \n\nEinwohnerdienste \n\nDer Infoschalter inkl. Personal wurde von der Stadtkanzlei über-\n\nnommen. \n\n1240 +160 \n\nFriedhof und Stadtgärtnerei \n\nDer Bereich wurde in den Werkhof überführt. \n\n1250 -1'485 \n\nLehrlingswesen \n\nDieser Bereich wurde aus der Stadtkanzlei für die Darstellung \n\nausgegliedert.  \n\n1260 +237 \n\nWirtschaftsförderung \n\nErhöhung der Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbs-\n\nzweck. \n\n1415 +147 \n\nFinanzamt \n\nHöhere Zinslasten durch Neuverschuldung. \n\n1510 +117 \n\nZivilschutz der Stadt Frauenfeld \n\nKeine interne Verrechnung des Kostenanteils des Zivilschutzes \n\ndes Bezirks Frauenfeld. \n\n1721 -178 \n\nRegionaler Führungsstab \n\nAnschaffungen für Notfalltreffpunkte. \n\n1728 +180 \n\nZentrale Dienste (Amt für Hochbau und Stadtplanung) \n\nAufteilung der Löhne auf die einzelnen Gliederungen (gemäss \n\nWunsch der GPK). \n\n2100 -304 \n\nBauberatung und Baubewilligungen \n\nNeue Aufteilung des Personals auf die Kostenstellen. \n\n2111 -146 \n\n\n\n 20 \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nEnergieberatung \n\nAuslagerung der Energieberatung an Thurplus. \n\n2112 +171 \n\nStadtplanung \n\nGeringere Planungs- und Projektierungskosten Dritter und hö-\n\nhere Rückerstattungen von Dritten. \n\n2120 -150 \n\nImmobilien Verwaltungsvermögen \n\nNachholbedarf im baulichen Unterhalt der Liegenschaften und \n\nhöhere Verbrauchskosten durch die Übernahme der Betreuung \n\nvon Verwaltungsliegenschaften wie z.B. der Kunsteisbahn. \n\n2130 +852 \n\nZentrale Dienste (Liegenschaftenverwaltung) \n\nDieser Bereich wurde für die Kostentransparenz neu geschaffen. \n\n2138 +269 \n\nProjektierung und Bau (Liegenschaftenverwaltung) \n\nAus organisatorischen und Kosten-Gründen separat geschaffe-\n\nner Bereich. \n\n2150 +334 \n\nEigentümervertretung, Standortförderung \n\nNeu geschaffener Bereich aus organisatorischen Gründen. \n\n2160 +457 \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr \n\nGanzer Bereich wurde in die Gliederung 24 verschoben. \n\n22 -7'522 \n\nWerkhof \n\nDer Werkhof wurde ins Amt für Tiefbau und Verkehr integriert. \n\nAlle Positionen finden sich neu in der Gliederung 24. \n\n23 -3'971 \n\nAmt für Tiefbau und Verkehr \n\nDer Bereich 22 (Amt für Tiefbau und Verkehr) sowie der Werk-\n\nhof (23*) und die Stadtgärtnerei (1250) sind neu unter dieser \n\nNummer zusammengefasst. \n\n24 +13'776 \n\nAmt für Freizeitanlagen und Sport \n\nDas Facilitymanagement wurde in eine eigene Gliederung ausge-\n\nlagert. \n\n3110 -252 \n\nFacilitymanagement \n\nNeu geschaffener Bereich zur besseren Kostenkontrolle. \n\n \n\n \n\n3111 +334 \n\nHallen-, Frei- und Sprudelbad 3120 -2'466 \n\n\n\n 21 \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nWeniger Personal- und Betriebskosten aufgrund der Schliessung \n\ndes Hallen- und Freibads. \n\nGeringere Abschreibungen, da Hallenbad fertig abgeschrieben. \n\nKunsteisbahn \n\nÜbernahme der Verwaltung durch die Liegenschaftenverwaltung \n\nund neu Verbuchung der Kosten bei dieser. \n\n3121 -345 \n\nSozialhilfe und Beratung \n\nGeringere Unterstützungen für Schweizer und Ausländer, jedoch \n\nhöhere Aufwendungen für anerkannte Flüchtlinge. \n\n5110 +400 \n\nBerufsbeistandschaft \n\nHöhere Personalkosten. \n\n5120 +124 \n\nZentrale Dienste (Soziale Dienste) \n\nVerstärkung der zentralen Unterstützung durch mehr Personal. \n\n5131 +113 \n\nFachstelle Frühe Förderung und Kinderbetreuung \n\nHöhere Kosten für externe Berater und höherer Beitrag an das \n\nTagesschulangebot. \n\n5203 +102 \n\nMehraufwand \n\n \n\n+782 \n\n \n\n \n\nErtrag Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nFinanzamt \n\nWegfall der Entschädigung für Risiko und Durchleitungsrechte \n\nThurplus. \n\n1510 -369 \n\nDirekte Steuern \n\nHöhere Erträge bei den direkten Steuern natürliche und juristi-\n\nsche Personen. \n\nHöhere Grundstückgewinnsteuern. \n\n1611 +1'236 \n\nZivilschutz des Bezirks Frauenfeld \n\nKeine interne Verrechnung des Kostenanteils des Zivilschutzes \n\nder Stadt Frauenfeld. \n\n \n\n \n\n1721 -147 \n\nHallen-, Frei- und Sprudelbad 3120 -1'334 \n\n\n\n 22 \n\n \n\nErtrag Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nKeine Einnahmen aufgrund der Schliessung des Hallen- und Frei-\n\nbads. \n\nSozialhilfe und Beratung \n\nHöhere Rückerstattungsbeiträge zur Unterstützung von Thurgau-\n\nern, Schweizern und anerkannten Flüchtlingen erwartet. \n\n5110 +690 \n\nAsyl \n\nHöhere Rückerstattungsbeiträge zur Unterstützung von Asylbe-\n\nwerbern und vorläufig Aufgenommenen. \n\n5111 +232 \n\nMehrertrag  308    \n\nTotal Veränderungen (Mehraufwand) \n\n \n\n474 \n\n \n\nDie oben aufgeführten Positionen führen zu einer Verschlechterung des Budgets 2022 gegen-\n\nüber dem Budget 2021 um 474'000 Franken. Die beiden Budgets weichen insgesamt um \n\n378'000 Franken ab. Die Differenz liegt in der Vielzahl von kleineren Abweichungen in diversen \n\nBereichen, welche die Summe von 100'000 Franken nicht erreichen. Im Vergleich zu anderen \n\nJahren haben die organisatorischen Anpassungen zu grösseren Verschiebungen geführt. Dazu \n\nwird auf das nächste Kapitel verwiesen. \n\n \n\n4.5 Wesentliche Veränderungen \n\nReorganisationen, hauptsächlich im Departement für Bau und Verkehr und teilweise im Depar-\n\ntement für Finanzen und Zentrales, haben grössere Verschiebungen mit sich gebracht.  \n\n \n\nDie Vorzüge der Institutionellen Gliederung der Städtischen Rechnung liegen in der klaren Zu-\n\nweisung der Budgetposten an die einzelnen Dienststellen und somit den verantwortlichen Per-\n\nsonen. Im Gegenzug stellen Veränderungen in der Organisation entsprechend grosse Heraus-\n\nforderungen an die Buchhaltung, da diese die neue Organisation abbilden muss und dafür \n\nRestriktionen des Kontenplans (funktionale Gliederung) als auch des Buchhaltungssystems be-\n\nachten muss. Aus verschiedenen Gründen, insbesondere bei Wechsel von Aufgaben von einem \n\nAmt in ein anderes Amt, lassen sich grössere Verschiebungen innerhalb der Erfolgsrechnung \n\nnicht vermeiden. Die wesentlichsten Änderungen sind nachstehend aufgelistet. \n\n \n\n \n\n\n\n 23 \n\n \n\nInstitutionelle Gliederung: \n\n \n\n1219 Rathausverwaltung \n\nDie Rathausverwaltung hat ins Amt für Hochbau und Stadtplanung (Liegenschaftenverwal-\n\ntung, Liegenschaften Dritter (2139)) gewechselt. Das Rathauspersonal und die Reinigungs-\n\nkräfte wurden dem Facilitymanagement (3111) unterstellt. Die verbleibenden Aufwendungen \n\nfinden sich in der Stadtkanzlei (1210). \n\n \n\n125 Friedhof und Stadtgärtnerei \n\nDieser Bereich hat bereits im laufenden Jahr 2021 organisatorisch zum Werkhof (bisher Bereich \n\n23, neu Bereich 24) gewechselt. Buchhalterisch wird dieser Wechsel mit dem Budget 2022 \n\numgesetzt.  \n\n \n\n1260 Lehrlingswesen \n\nDie Aufgabe wurde aus dem Bereich Stadtkanzlei (1210) herausgelöst und soll den geänderten \n\nBedürfnissen des Ausbildungswesens angepasst werden. \n\n \n\n14 Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung \n\nDie grafischen Dienste wurden von der Stadtkanzlei (1210) ins Amt für Kommunikation und \n\nWirtschaftsförderung verschoben. \n\n \n\n1712 Bewilligungen öffentlicher Grund und Marktwesen \n\nIm Laufe des Jahres 2021 wurde dieser Bereich neu geschaffen und die Aufgaben, die sich in \n\nden verschiedenen Ämtern und Dienststellen (z.B. Marktwesen (2399)) befunden haben, zent-\n\nral zusammengefasst. \n\n \n\n22 Amt für Tiefbau und Verkehr \n\nDas Amt erhält mit der Integration des Werkhofs und des Bereichs Friedhof und Stadtgärtnerei \n\neine vollständig neue Organisation. Da diese im bestehenden Nummernbereich 22 buchhalte-\n\nrisch nicht mehr dargestellt werden konnte, musste der ganze Bereich neu im Bereich 24 auf-\n\ngebaut werden. \n\n \n\n23 Werkhof \n\nDer Werkhof wird buchhalterisch per 2022 ins Amt für Tiefbau und Verkehr integriert. Neu \n\nfindet sich dieses Amt im Bereich 24. \n\n \n\n\n\n 24 \n\n \n\n24 Amt für Tiefbau und Verkehr \n\nDie neue Struktur hat auch in den Aufgabenbereichen zu neuen Organisationseinheiten ge-\n\nführt. So wird der Winterdienst (bisher 2311) neu innerhalb der Verkehrswege (2431) geführt. \n\nEbenfalls im gleichen Bereich finden sich die Aufgaben für die Gemeindestrassen (bisher 2310). \n\nDie bisherige amts- bzw. departementsübergreifende Zusammenarbeit zwischen dem Werkhof \n\nund der Dienststelle Friedhof und Stadtgärtnerei konnte mit der Zusammenlegung optimal or-\n\nganisiert werden. So konnten die Mitarbeitenden beider bisherigen Organisationseinheiten zu \n\nsinnvollen neuen Arbeitsgruppen zusammengeführt und die Aufgabenerfüllung neu organi-\n\nsiert werden. Zum Beispiel im bisherigen Bereich 2322 Naturschutz und Wald: Neu wird der \n\nWald durch die Organisationseinheit Werkhof (243) gepflegt. Der Bereich Naturschutz wird \n\ndurch die neue Organisationseinheit Stadtgrün (244) betreut.  \n\n  \n\n \n\nArtengliederungen: \n\n \n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals \n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals \n\nDie gesetzlichen Familienzulagen (Kinder- und Ausbildungszulagen) stellen im Grundsatz \n\ndurchlaufende Posten dar (Auszahlung durch die Stadt, Erstattung der Kosten durch das Sozi-\n\nalversicherungszentrum). Solche Positionen gehören nicht in die Erfolgsrechnung und werden \n\nab 2022 über ein Durchgangskonto in der Bilanz gebucht. \n\n \n\n \n\nVergleich Amt für Tiefbau und Verkehr \n\n \n\nEinigermassen vergleichbar sind die Bereiche 125 Stadtgärtnerei und Friedhof, 22 Amt für Tief-\n\nbau und Verkehr und 23 Werkhof, die neu im Bereich 24 Amt für Tiefbau und Verkehr zusam-\n\nmengeschlossen sind. Bis auf einzelne Bereiche wie das Marktwesen, das zum Amt für Sicher-\n\nheit (17) gewechselt hat, und die Planung Grünanlagen, die ins Hochbauamt wechselte, kön-\n\nnen die Kosten vor und nach der Reorganisation verglichen werden. \n\n  \n\n\n\n 25 \n\n \n\nArtengliederung der Bereiche 125, 22, 23 \nund 24 \n\n Budget 2022   Budget 2021  \n Rechnung \n\n2020  \n\n             \n\n3 Aufwand     26'812'180     25'388'360      24'373'736  \n\n30 Personalaufwand      4'892'200       4'920'150        4'892'605  \n\n31 Sach- und Übriger Betriebsaufwand     11'182'700      11'141'510      10'664'893  \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen      2'661'600       1'876'300        1'407'911  \n\n35 \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierun-\ngen \n\n     1'076'400       1'605'520        1'967'362  \n\n36 Transferaufwand      2'870'500       2'782'500        2'559'938  \n\n39 Interne Verrechnungen      4'128'780       3'062'380        2'881'028  \n\n         \n\n4 Ertrag   -13'036'380     -12'410'430      -11'085'617  \n\n41 Regalien und Konzessionen            -50'000              -8'835  \n\n42 Entgelte     -7'146'400      -7'346'900       -6'698'912  \n\n44 Finanzertrag          -56'000           -60'300            -66'110  \n\n45 \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzie-\nrungen \n\n       -184'200         -224'070            -35'354  \n\n46 Transferertrag     -1'004'680      -1'054'680          -973'901  \n\n49 Interne Verrechnungen     -4'645'100      -3'674'480       -3'302'506  \n\n  Gesamtergebnis    13'875'800      12'977'930      13'288'118  \n\n \n\nDie grösste Steigerung liegt bei den Abschreibungen, die rund 0,8 Mio. Franken höher liegen. \n\n \n\n4.6 Restbuchwert \n\nDie Restbuchwerte entwickeln sich voraussichtlich wie folgt: \n\n \n\nin Mio. Franken \n\nRestbuchwerte \n\nVerwaltungsvermögen \nR 2020 B 2021  B 2022  Fipla 2023 Fipla 2024  Fipla 2025  \n\nNettoinvestitionen  11.89   14.81  24.15 28.10 16.36 8.38 \n\nordentliche Abschreibungen  3.64   4.33  4.33 5.13 6.55 6.64 \n\nAbschreibungen auf Investi-\n\ntionsbeiträgen \n -     0.08  0.06 0.17 0.23 0.23 \n\nRestbuchwert  85.67   96.07  115.83 138.63 148.21 149.71 \n\n \n\nDie Zunahme der Restbuchwerte ist auf die im Verhältnis zu den Abschreibungen hohen Net-\n\ntoinvestitionen zurückzuführen. Die Investitionen sind als überdurchschnittlich zu bezeichnen. \n\nDies ist im Wesentlichen durch den geplanten Hallenbad-Neubau zu begründen. Im Weiteren \n\nsind die Abschreibungen im Verhältnis zu den gesamten Anlagen immer noch sehr tief. Durch \n\n\n\n 26 \n\n \n\ndie Änderung der Abschreibungsmodalitäten mit dem Wechsel auf das aktuelle Rechnungsle-\n\ngungsmodell wird es noch Jahre dauern, bis zwischen den durchschnittlichen Investitionen und \n\nden Abschreibungen ein Gleichgewicht entsteht.  \n\n \n\nIn den Rechnungsjahren 2015 (Wechsel auf das aktuelle Rechnungslegungsmodell) bis und mit \n\nden Planungsjahren 2025 sind Investitionen im Umfang von 146,16 Mio. Franken ausgeführt \n\nbzw. noch geplant. In der gleichen Periode betragen die Abschreibungen lediglich 47,97 Mio. \n\nFranken. Die Restbuchwerte steigen in diesen 11 Jahren um 98,19 Mio. Franken.  \n\n \n\nDer Reinvestitionsbedarf zur Erhaltung und Erneuerung der städtischen Infrastruktur wird auf \n\nrund 10 bis 12 Mio. Franken pro Jahr geschätzt. Somit müsste langfristig auch diese Summe \n\nüber die Erfolgsrechnung abgeschrieben werden können, ohne einen Aufwandüberschuss aus-\n\nweisen zu müssen.  \n\n \n\n4.7 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 5 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen.  \n\n \n\nFazit \n\nDie grossen Investitionen und das grosse Defizit bestätigen die bereits im letztjährigen Finanz-\n\nplan aufgezeigte Entwicklung. Die Kennzahlen entwickeln sich entsprechend dem Budget \n\n2021 und verstärken sich. Die Selbstfinanzierung erreicht den tiefsten Stand seit der Umstel-\n\nlung auf das aktuelle Rechnungslegungsmodell und der Investitionsanteil ist so hoch wie bisher \n\nnoch nie. Trotzdem können der Bilanzüberschussquotient als auch der Eigenkapitaldeckungs-\n\ngrad weiterhin hochgehalten werden, auch wenn diese zunehmend sinken werden.  \n\n \n\nDie Delle bei den Finanzkennzahlen war aufgrund der geplanten hohen Investitionen bereits \n\nlänger absehbar und stellt, solange danach wieder eine Phase von moderaten Investitionstätig-\n\nkeiten einkehrt, auch kein finanzpolitisches Problem dar. Durch die hohen Anforderungen an \n\ndie Infrastruktur, an die Entwicklung der Stadt und der Verwaltung steigen auch in der Erfolgs-\n\nrechnung die Kosten. Die Prognosen für die Ertragsseite sind jedoch einiges schwächer, was \n\nzunehmend zu entsprechenden Defiziten führen kann.  \n\n \n\n\n\n 27 \n\n \n\nDas Ziel des Stadtrates, mit den Kennzahlen möglichst in allen Bereichen in den optimalen \n\nBereich zu kommen, kann mit der momentanen Ausgangslage nicht erreicht werden. Dazu \n\nwären (zu) grosse Eingriffe auf der Aufwandseite als auch der Ertragsseite erforderlich. \n\n \n\nDie im Finanzplan vorgesehene Steuerfusserhöhung ab dem Jahr 2024 wurde bereits mit der \n\nBotschaft zum Neubau des Hallenbads prognostiziert. Voraussichtlich werden zwei bis drei \n\nSteuerprozente für den Ausgleich des Defizits des neuen Hallenbads benötigt, sowie zwei bis \n\ndrei Steuerprozente zu einer Verbesserung der Erfolgsrechnung. Im Finanzplan wurde ab dem \n\nJahr 2024 mit zusätzlichen fünf Steuerprozenten gerechnet. Die Erfolgsrechnung kann aber \n\nauch nach dieser Steuerfusserhöhung nicht ausgeglichen gestaltet werden, so dass voraus-\n\nsichtlich 2026 eine weitere Steuerfusserhöhung erforderlich sein könnte.  \n\n \n\n4.8 Finanzplanung  \n\nDer Finanzplan (siehe Register 4 des Budgetordners) basiert auf dem Budget 2022 und ver-\n\nschiedenen Annahmen betreffend Entwicklung der Bevölkerung hinsichtlich Wachstum, wirt-\n\nschaftliche Leistungsfähigkeit usw. Zudem werden Teuerung, Zinsentwicklungen, Referenz-\n\nzinssatz für Mieten und weitere Eckdaten geschätzt. Wo bereits heute wesentliche Kostenent-\n\nwicklungen bekannt sind, werden diese individuell im Finanzplan berücksichtigt. Solche indivi-\n\nduellen Entwicklungen sind z.B. der Betrieb des Hallenbads ab 2024 mit den höheren Abschrei-\n\nbungen.  \n\n \n\nWährend die Kosten, die in den kommenden Jahren auf die Stadt zukommen werden, in vielen \n\nBereichen mit grosser Wahrscheinlichkeit geschätzt werden können, ist die Entwicklung auf \n\nder Ertragsseite, insbesondere den Steuern schwierig vorherzusagen. Zwar rechnet das SECO \n\nmit einer Zunahme des Bruttoinlandprodukts für das Jahr 2022 mit +3,4 Prozent. Wie schnell \n\nsich dies jedoch bei den Steuern und somit bei Mehrerträgen bemerkbar machen wird, ist of-\n\nfen. In den Finanzplänen wird von einer moderaten Entwicklung ausgegangen. Eine «Aufhol-\n\njagd» und damit eine Kompensation der Rückgänge aus dem Jahr 2020 wird nicht erwartet.  \n\n \n\nDie Pandemie ist auch für die Stadt Frauenfeld in einer eher schlechten Phase ausgebrochen. \n\nBereits zuvor war bekannt, dass sich die Abschreibungen über die Jahre stetig erhöhen werden. \n\nAufgrund der Investitionen der letzten Jahre müssten die Abschreibungen mittel- bis langfristig \n\nin der Grössenordnung von 12 bis 13 Mio. Franken liegen. Im Finanzplan 2025 werden Ab-\n\nschreibungen von 6,6 Mio. Franken erwartet. Durch die stetige Verbesserung der Erfolgsrech-\n\nnung sollten die steigenden Abschreibungslasten aufgefangen werden. Zumindest war dies \n\n\n\n 28 \n\n \n\nder Plan. Durch den Einbruch der Steuererträge ist ein wesentlicher Faktor, diese grösseren \n\nAbschreibungen auffangen zu können, mehrheitlich unwirksam geblieben. Es werden künftig \n\nwesentliche Massnahmen erforderlich sein, um die Erfolgsrechnung ausgeglichen gestalten zu \n\nkönnen.  \n\n \n\n4.9 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nAktuelle Lage \n\nDer Bilanzüberschuss ist in den letzten Jahren stabil geblieben. Mit den Überschüssen der frühe-\n\nren Jahre verfügt die Stadt über ein finanzielles Polster von über 73 Mio. Franken (per \n\n31.12.2020). Dieses Polster wird in den nächsten Jahren durch die Auflösung der Neubewer-\n\ntungsreserven von 36,59 Mio. Franken noch erhöht. Dank dieses grosszügigen Bilanzüber-\n\nschusses hat sich die Stadt Frauenfeld eine sehr gute Ausgangslage verschafft, um negative \n\nEntwicklungen der Ergebnisse der Erfolgsrechnung nicht umgehend durch schmerzhafte Spar-\n\nmassnahmen und Steuerfusserhöhung ausgleichen zu müssen. Dem Stadtrat ist bewusst, dass \n\ndiese Defizite nicht auf die Dauer hinnehmbar sind. So besteht weiterhin das Ziel, mittelfristig \n\neine ausgeglichene Rechnung zu erreichen. Der Stadtrat hat bei seiner Zielabwägung auch die \n\nanderen Ansprüche der Bevölkerung an die Stadt zu berücksichtigen und diese verschiedenen \n\nAnsprüche im Rahmen der finanziellen Möglichkeiten gegeneinander abzuwägen. Die sehr \n\ngute finanzielle Ausgangslage ermöglicht es dem Stadtrat, diesen Ansprüchen mit Abstrichen \n\ngerecht zu werden. \n\n \n\nDie Erwartungen für das Budget 2022 (damaliger Finanzplan) lagen im Herbst 2020 bei einem \n\nDefizit von 2,9 Mio. Franken. Mit dem nun vorliegenden Budget 2022 wird diese Planung um \n\nrund 1,0 Mio. Franken überschritten. Die Verschlechterung des Budgets 2022 gegenüber der \n\ndamaligen Finanzplanung ist auf die Bereiche Personalaufwand, Abschreibungen und Trans-\n\nferertrag auf der Aufwandseite und auf der Ertragsseite auf die Bereiche Entgelte zurückzu-\n\nführen. Gegenüber dem Finanzplan besser abschneiden werden nur die Fiskalerträge.  \n\n \n\nEigenkapital (299 Bilanzüberschuss) \n\nDie Eigenkapitalstrategie des Stadtrates hat sich nicht geändert. Weiterhin sieht der Stadtrat \n\neinen Bilanzüberschuss von rund 40 Mio. Franken als ausreichend für die inhärenten Risiken \n\nder städtischen Aufgabenerfüllung an. Diese Strategie beinhaltet auch die Duldung eines jähr-\n\nlichen Defizits von maximal 2 Mio. Franken, wobei das Ziel einer ausgeglichenen Rechnung \n\npermanent verfolgt wird. Die Duldung von möglichen Defiziten soll die Sparbemühungen und \n\n\n\n 29 \n\n \n\nden effizienten Einsatz der zur Verfügung stehenden Mittel nicht schmälern. Der Stadtrat er-\n\nachtet es in der aktuellen Situation als weiterhin sinnvoll und zweckmässig, von der bisher \n\nverfolgten Strategie abzuweichen und sich beschränkt antizyklisch zu verhalten. Grössere Spar-\n\nmassnahmen würden primär Aufträge an die Wirtschaft betreffen.  \n\n \n\nDer Stadtrat hat zu Beginn der Pandemie die Prognose gestellt, dass es sicher drei Jahre dauern \n\nwird, bis annährend wieder zur «Normalität» zurückgekehrt werden kann.  Die Pandemie und \n\nder damit verbundene Lockdown hat die Wirtschaft und die Gesellschaft unterschiedlich ge-\n\ntroffen. Während einzelne Wirtschaftszweige weiterhin um ihre Existenz kämpfen, ist in ande-\n\nren Bereichen von der Pandemie praktisch nichts mehr zu spüren. Aufgrund dieser Beobach-\n\ntungen soll die Stadtverwaltung ebenfalls wieder in den «Normalmodus» wechseln und alle \n\nDienstleistungen anbieten, soweit die Regeln der Pandemie dies erlauben.  \n\n \n\nDer Stadtrat hält grundsätzlich an seinen Zielen fest. Es dürfte noch eine gewisse Zeit dauern, \n\nbis die Gesellschaft und die Wirtschaft in ein neues «Normal» wechseln können. Bis dahin \n\nsollen die strategischen Ziele möglichst flexibel verfolgt werden. \n\n \n\nSteuerfuss \n\nDie Anpassung des Steuerfusses bleibt bei wesentlichen Defiziten als die letzte Option beste-\n\nhen. Weiterhin sollen prioritär die Aufwands- als auch die Ertragsseite auf Einsparungen und \n\nMehrerträge geprüft werden. Diese Prüfungen sind seit mehreren Jahren zur Standardaufgabe \n\nsowohl im Budgetprozess als auch in der Ausführung/Umsetzung der Projekte geworden. Der \n\nStadtrat will in den Jahren 2022 und 2023 keine Steuerfussanpassungen vornehmen. Mit der \n\nInbetriebnahme des neuen Hallenbads wird die Diskussion um den Steuerfuss aber unumgäng-\n\nlich werden. Die Entwicklungen in der Stadt Kreuzlingen zeigen, dass auch dort ein einigerma-\n\nssen ausgeglichenes Budget nur mit einem um sechs Steuerprozentpunkte höheren Steuerfuss \n\nmöglich ist.  \n\n \n\nDas Budget 2022 ist das zweite Budget seit der Pandemie. Der Stadtrat hat beim letzten Budget \n\nangekündigt, dass für die nächsten drei Jahre keine Steuerfussdiskussion vorschlägt. Bereits \n\nangekündigt ist eine allfällige Anpassung mit der Inbetriebnahme des Hallenbads. Entspre-\n\nchende Ausführungen dazu finden sich beim Finanzplan auf Seite 27. \n\n \n\n  \n\n\n\n 30 \n\n \n\nInvestitionen \n\nDie Infrastruktur soll in gutem Zustand erhalten bleiben. Die nötigen Investitionen dafür sind \n\nzu tätigen. Fallen aussergewöhnlich grosse Investitionen an (z.B. Hallenbad), so wird der Stadt-\n\nrat die Mehrkosten aus Betrieb, Zinslasten und Abschreibungen in Steuerprozenten bekannt \n\ngeben.  \n\n \n\nDer Verzicht oder die starke Reduktion von Investitionen könnten den städtischen Haushalt \n\nsofort entlasten. Einerseits führt ein Stillstand bei den Investitionen zu grösserem Nachholbe-\n\ndarf und andererseits entzieht dies der Wirtschaft wichtige Aufträge. Aus dieser Optik ist am \n\nInvestitionsplan festzuhalten. \n\n \n\nDie aktuellen Zinslasten als auch die mit der Einführung des «neuen» Rechnungslegungsmo-\n\ndells anzuwendenden Abschreibungssätze führen bei entsprechenden Investitionen in der Er-\n\nfolgsrechnung nur zu geringen Mehrbelastungen. Während im alten System die Investitionen \n\ndegressiv (für Strassenprojekte mit acht Prozenten) abgeschrieben werden mussten, lagen da-\n\nmals die Zinssätze zudem auf vier Prozent und höher. \n\n \n\nWichtig ist über alles gesehen, die Attraktivität der Stadt als Schuldnerin aufrecht zu erhalten \n\nund die Finanzierungen zu etappieren, um bei einer Zinswende nicht unmittelbar grosse Aus-\n\nwirkungen auf die Erfolgsrechnung zu erhalten. \n\n \n\nDurch die lineare Abschreibungsmethode und die langen Nutzungsdauern wirken sich auch \n\ngrosse Investitionen meist moderat auf die Erfolgsrechnung aus. Die Abschreibungslast bleibt \n\nin der Erfolgsrechnung aber auch lange bestehen. So kommen neue Abschreibungen hinzu, \n\nbevor ältere Abschreibungen wegfallen. Ein stetiger Anstieg der Abschreibungslasten ist zu-\n\nmindest für die nächsten Jahre hinzunehmen. Die tiefen Abschreibungssätze haben eine \n\nzweite, eher gewichtigere Komponente. Durch die tiefen Abschreibungsbeträge wird es dem \n\nGemeinwesen erschwert, Kredite zügig zurückzahlen zu können. Die Verschuldung nimmt zu. \n\nDie Zinslasten können bei entsprechenden Zinsentwicklungen zu einer wesentlichen Position \n\nund somit zu einer Belastung in künftigen Budgets werden.  \n\n \n\n \n\nNettovermögen \n\nEin Nettovermögen stellt für den Stadtrat ein erstrebenswertes Ziel dar. Es sind jedoch andere \n\nwesentliche Faktoren ebenfalls zu berücksichtigen. Durch die aktuell stark verschlechterte Si-\n\ntuation mit einer sehr geringen Selbstfinanzierung wird das Nettovermögen aufgrund der \n\n\n\n 31 \n\n \n\ndurch den Hallenbad-Neubau hohen Investitionen schneller aufgebraucht sein, als bisher er-\n\nwartet. Eine Nettoverschuldung ist nicht zu vermeiden. Der Stadtrat setzt sich zum Ziel, eine \n\nmögliche Nettoverschuldung über 1'000 Franken pro Einwohner/in (aktuell rund 25 Mio. Fran-\n\nken) mit dem ihm zur Verfügung stehenden Mitteln zu verhindern.  \n\n \n\n \n\nHaushaltsgleichgewicht \n\nDer Stadtrat ist an das Haushaltsgleichgewicht gemäss §22 der Verordnung über das Rech-\n\nnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) gebunden. Dieses verlangt, dass die kumulierten Er-\n\ngebnisse der Erfolgsrechnung innert acht Jahren ausgeglichen sein müssen. Dies führt theore-\n\ntisch dazu, dass der Bilanzüberschuss zum Zeitpunkt des Wechsels auf das neue Rechnungsle-\n\ngungsmodell nicht nachhaltig reduziert werden kann. Der Stadtrat ist der Auffassung, dass \n\neine Reduktion des Bilanzüberschusses möglich sein sollte, insbesondere dann, wenn dieser \n\nüberdurchschnittlich hoch ist. Entsprechende Gespräche sind auch im Rechnungsjahr 2021 er-\n\nfolgt. Seitens der Thurgauer Regierung wurde die Anpassung der Verordnung auf das Jahr \n\n2023 in Aussicht gestellt.  \n\n \n\n4.10 Besoldung \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpassun-\n\ngen jährlich in der Regel mindestens 0,65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesoldungen) \n\nund für Leistungsprämienzahlungen 0,1 Prozent zur Verfügung. Über einen allfällig höheren \n\nProzentsatz beschliesst der Gemeinderat im Rahmen des Budgets auf Antrag des Stadtrates. \n\n \n\nBeim Budget 2022 hat der Stadtrat die für das Budget 2021 einmalig ausgesetzte individuelle \n\nBesoldungsanpassung von 0,65 Prozent wiederaufgenommen. Der damalige Verzicht sollte \n\neinmalig sein. Der Betriebserfahrungszuschlag auf dem Grundlohn ist gemäss Art. 11 des Be-\n\nsoldungsreglements zu gewähren und wirkt sich mit ca. 0,5 Prozent im Budget 2022 aus. Im \n\nBereich 1200 des Budgets wurde wiederum eine Korrektur von 200'000 Franken für Mutati-\n\nonsgewinne und Vakanzen bei Stellenwechsel an zentraler Stelle für alle Bereiche erfasst. \n\n \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Der Index per \n\nAugust 2021 beträgt 160,1 Punkte (Basis Dezember 1982). Die Löhne basieren auf dem Index-\n\nstand per Ende Oktober 2010 von 160,6 Punkten, so dass keine generelle Lohnerhöhung für \n\ndas Jahr 2022 vorzusehen ist. \n\n \n\n\n\n 32 \n\n \n\n4.11 Stellenplananpassungen \n\nNeben Pensenanpassungen, Umwandlungen in Festanstellungen usw. sind auch viele Verschie-\n\nbungen innerhalb der Organisation erfolgt. Die nachstehende Übersicht zeigt die grössten Ver-\n\nschiebungen sowie die neuen Stellen. Insgesamt ist eine Erweiterung des Stellenplans um 5,20 \n\nStellen vorgesehen.  \n\n \n\nDie Veränderungen der Lohnsummen gesamt als auch in den einzelnen Bereichen korrespon-\n\ndieren nicht mit den nachstehenden Veränderungen. Neu bewilligte Stellen aus den Vorjahren \n\nsind in der Regel nur mit einem halben Jahreslohn budgetiert, so dass diese im Folgebudget \n\nmit einem vollen Jahreslohn die Lohnsumme erhöhen.  \n\n \n\n1210 Stadtkanzlei (-220 Stellenprozent) \n\nDer Fachspezialist grafische Dienste (80 Stellenprozente) wechselt ins Amt für Kommunikation \n\nund Wirtschaftsförderung (1410 Zentrale Dienste inkl. Kommunikation). \n\nDer Infoschalter (-120 Stellenprozente) wird künftig durch die Einwohnerdienste betreut und \n\nso organisatorisch und von den Arbeitsprozessen her optimiert. \n\n20 Stellenprozente gehen mit der Übertragung der Aufgabe Patente und Bewilligungen (Gast-\n\ngewerbe) ans Amt für Sicherheit (1710). \n\nDas Lehrlingswesen wird neu separat ausgewiesen (Bereich 1260). \n\n \n\n1219 Rathausverwaltung (-175 Stellenprozente) \n\nDas Rathauspersonal und das Reinigungspersonal wurden dem Facilitymanagement (3111) \n\nüberstellt. \n\n \n\n1240 Einwohnerdienste (+120 Stellenprozent) \n\nÜbernahme des Info-Schalters von der Stadtkanzlei (siehe oben). \n\n \n\n1260 Lehrlingswesen \n\nDie Lehrlingslöhne werden von der Stadtkanzlei (1210) neu in diesem Bereich ausgewiesen. \n\n \n\n141 Amt für Kommunikation und Wirtschaftsförderung (+60 Stellenprozent) \n\nAufgrund der hohen Arbeitsbelastung und der sich etablierten Übernahme von bisher extern \n\nvergebenen Kommunikationsaufträgen verschiedener Ämter sind die befristeten Stellen (60 \n\nStellenprozente) in Festanstellungen zu wandeln. Dies betrifft verschiedene Bereiche innerhalb \n\ndes Amtes. \n\n \n\n\n\n 33 \n\n \n\n1410 Zentrale Dienste inkl. Kommunikation (+80 Stellenprozente) \n\nDer Fachspezialist grafische Dienste wechselt von der Stadtkanzlei (1210) in diesen Bereich. \n\n \n\n1510 Finanzamt (+30 Stellenprozente) \n\nDie sehr hohe Belastung in der Lohnbuchhaltung führt seit längerem zu Überzeiten des beste-\n\nhenden Personals. Eine Lösung wird im Laufe des Jahres gesucht. \n\nEntlastung im Finanzamt wird abgeklärt und später beantragt.  \n\n \n\n1712 Bewilligungen und Sicherheit (+100 Stellenprozente) \n\n20 Stellenprozente kommen vom Werkhof (alt 2390) für das Marktwesen in diesen Bereich. \n\n20 Stellenprozente Gastgewerbe aus der Stadtkanzlei (1210) \n\n60 Stellenprozente müssen aufgestockt werden für zusätzlich 10 Stellenprozente für die Gast-\n\nronomie, 5 Stellenprozente für das Marktwesen, 25 Stellenprozente für die Bewilligungsertei-\n\nlung und 20 Stellenprozente für die Administration und Stellvertretungen. \n\n \n\n21 Amt für Hochbau und Stadtplanung (+200 Stellenprozent) \n\nÜbernahme von Stellen des Amts für Tiefbau und Verkehr (80 Stellenprozente) und des Werk-\n\nhofs (120 Stellenprozente). \n\n \n\n24 Amt für Tiefbau und Verkehr (-200 Stellenprozent): bisher Bereich 22 \n\nEine Planerstelle wurde mit der Reorganisation des Departements an das Amt für Hochbau und \n\nStadtplanung übertragen. \n\nZusätzlich wurden 120 Stellenprozente vom Werkhof (bisher Bereich 23) ins Amt für Hochbau \n\nund Stadtplanung verschoben. Dies für die planerische Bearbeitung der Themen Grünflächen \n\nauf dem gesamten Stadtgebiet. \n\n \n\n3111 Facilitymanagement (+175 Stellenprozent) \n\nÜbernahme des Personals Rathausverwaltung (1219). \n\n \n\n3122 Sportanlagen (+50 Stellenprozent) \n\nUmwandlung der befristeten Stelle des Sportplatzwartes Stellvertreter in eine unbefristete An-\n\nstellung.  \n\nBisher musste die Stellvertretung durch Dritte (Beizug externer Firmen) sichergestellt werden. \n\nBei geplanten Abwesenheiten wie Ferien war diese Lösung soweit akzeptabel. Bei Krankheit \n\n\n\n 34 \n\n \n\noder Unfall funktionierte dies nicht. Eine interne Stellvertretung deckt Notfälle und Abwesen-\n\nheiten zuverlässiger und effizienter ab. Die Last der Wochenendeinsätze kann mit eigenen Mit-\n\narbeitenden besser verteilt werden. \n\n \n\n3131 Festhalle (+40 Stellenprozent) \n\nUmwandlung der befristeten Stelle des Hauswarts Stellvertreters in eine unbefristete Anstel-\n\nlung. \n\nBegründung siehe oben unter 3122 Sportanlagen. \n\n \n\n5110 Sozialhilfe und Beratung (+80 Stellenprozent) \n\nDie Peregrina-Stiftung wird künftig die vorläufig Aufgenommenen nicht mehr betreuen und \n\ndiese Aufgabe den Gemeinden zurückgeben. \n\n \n\n5120 Berufsbeistandschaft (+180 Stellenprozente) \n\nUm die grosse Arbeitslast zu meistern, sind eine zusätzliche Stelle für die Berufsbeistand-\n\nschaft (80 Stellenprozent) und eine kaufmännische Supportstelle (100 Stellenprozent) erfor-\n\nderlich. \n\n \n\n52 Amt für Gesellschaft und Integration (nach Bedarf) \n\nDer Stellenplan im Amt für Gesellschaft und Integration orientiert sich weitgehend am Kursan-\n\ngebot. Je nach Nachfrage variiert der Stellenplan mehr oder weniger stark. Das Budget 2022 \n\nbasiert auf dem Kursangebot im Bereich Deutsch- und Integrationskurse mit Stand September \n\n2021 sowie einer geplanten weiteren Doppelgruppe in der frühen Sprachförderung. Der Stadt-\n\nrat hat zur Entlastung der Bereichsleitung Deutschkurs- und Prüfungszentrum eine bis Ende \n\n2022 befristete 50% Stelle genehmigt. Insgesamt basiert das Budget auf einem Plan von 20,32 \n\nStellen (plus 2,13 Stellen gegenüber 1.1.2021). Der Mehraufwand für das Personal ist durch \n\nBeiträge refinanziert. \n\n  \n\n\n\n 35 \n\n \n\n5 Thurplus \n\n5.1 Einleitung / Vorbemerkungen \n\nErstmalig lag bei der Budgetierung ein vollständiges Rechnungsjahr (Geschäftsjahr 2020) nach \n\nden neuen Rechnungslegungsgrundsätzen gemäss der Verordnung des Regierungsrates über \n\ndas Rechnungswesen der Gemeinden vom 23. April 2013 (RB 131.213) vor. Wiederum ist es in \n\ndiesem Zusammenhang, und teilweise auch in expliziter Absprache mit der Rechnungsprü-\n\nfungskommission, zu weiteren Umklassierungen gekommen. Thurplus geht davon aus, dass \n\nnun eine gute Basis geschaffen wurde und in Zukunft zur besseren Vergleichbarkeit weniger \n\nAnpassungen der Kostenzuteilung vorgenommen werden müssen. Vorbehalten bleiben An-\n\npassungen ausgelöst durch Organisationsanpassungen. \n\n \n\nHerausfordernd bleibt die Umlage der zentralen Kosten auf die verschiedenen Funktionen. Bei \n\ndieser Thematik konnten im Jahr 2021 Fortschritte erzielt werden. Dennoch sind weitere we-\n\nsentliche Anpassungen in der Zukunft nicht auszuschliessen. Das Ziel bleiben stetige und ver-\n\ngleichbare Umlageschlüssel. \n\n \n\nAus der Überleitung auf HRM2 per 1. Januar 2020 und der Revision 2020 sind noch die fol-\n\ngenden Themen pendent. Das vorliegende Budget wurde in Zusammenhang mit diesen The-\n\nmen analog der Rechnung 2020 abgebildet. \n\n Aufwertung und Auflösung Aufwertungsreserven Grundstücke4 \n\n Definition und Abbildung Spezialfinanzierungen \n\n \n\n5.2 Budgetgrundlagen \n\nDas vorliegende Budget wurde basierend auf folgenden Grundlagen und Annahmen erstellt: \n\n Der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom \n\n23. April 2013 (RB 131.21). \n\n Stadtratsbeschluss Nr. 183 vom 6. August 2019. Unter anderem wurde entschieden, die \n\nAufwertung des Verwaltungsvermögens zum Umstellungs-Zeitpunkt weiter zu verfolgen, \n\ndie Nutzungsdauer des Verwaltungsvermögens anzupassen und Hausanschlüsse zu akti-\n\n                                                \n3 RB 131.21 - Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden - Kanton \nThurgau - Erlass-Sammlung (tg.ch) \n4 Dies betrifft rund 30 Grundstücke, welche nach einer Neubewertung aufgrund des neuen Marktwertes \n(Trafostationen, Gasstationen, Wasserreservoirs) eingestuft wurden. \n\n\n\n 36 \n\n \n\nvieren. Die Aufwertungsreserven werden basierend auf den Rückmeldungen aus dem Ge-\n\nmeinderat in der Budgetdebatte 2020 über 10 Jahre in der Erfolgsrechnung aufgelöst und \n\nnicht direkt dem Gewinnvortrag gutgeschrieben. \n\n Stadtratsbeschluss zu den Tarifanpassungen Strom und Gas per 1. Januar 2022. \n\n Es wird davon ausgegangen, dass sich die Lage rund um die COVID-19-Pandemie weiter \n\nnormalisiert. So wurde insbesondere angenommen, dass sich bei den Strom- und Gasab-\n\nsatzmengen des Industriesegments auf vor COVID-19-Niveau und der Umfang an Veran-\n\nstaltungen auf Vorkrisenniveau erholt. Auch wurden die angenommenen Forderungsver-\n\nluste reduziert. \n\n Das Besoldungsreglement gemäss detaillierten Ausführungen im Abschnitt 5.13 \n\n Die Energiepreise (Strom und Gas) sind in den letzten Monaten stark angestiegen und die \n\nfiskalische CO2- Abgabe auf den Erdgasverkauf wird zum 1. Januar 2022 deutlich angeho-\n\nben.  Bei den Marktkunden sind noch grössere Einkäufe für 2022 offen. Dem Budget liegt \n\nzu Grunde, dass diese Marktkunden weiterhin von Thurplus versorgt werden können und \n\ndiese zum aktuellen Spotpreis einkaufen.  \n\n Auch die generelle Inflation hat in den letzten Monaten stark angezogen. Der für Thurplus \n\nrelevante Kupferpreis hat sich seit anfangs 2020 beinahe verdoppelt und auch bei Bauma-\n\nterial wie beispielsweise Wasserrohren werden Preisaufschläge bis zu 40 Prozent, bei län-\n\ngeren Lieferfristen verzeichnet. Im Durchschnitt bewegt sich die beobachtete Preiserhö-\n\nhung um rund 10 Prozent. Der Inflation wurde im Budget 2022 Rechnung getragen, indem \n\ndie beim Bau und Unterhalt der Netze und Anlagen vorhandenen Reservepositionen nicht \n\naufgelöst wurden. \n\n \n\n5.3 Zusammenfassung \n\nDas Budget 2022 weist ein Gesamtergebnis von 5,8 Mio. Franken aus und ist somit nahezu \n\nidentisch mit dem Budget 2021 (5,9 Mio. Franken). Das Total der betrieblichen Erträge liegt \n\nmit 71,5 Mio. Franken rund 7,8 Mio. Franken über dem Budget 2021, während dem der be-\n\ntriebliche Aufwand in ähnlichem Umfang auf 71,4 Mio. Franken ansteigt. Haupttreiber dieser \n\nEntwicklung sind die angestiegenen Energiepreise und CO2-Abgaben, die an die Kunden wei-\n\nterverrechnet werden. Das betriebliche Ergebnis ist knapp über Break-Even geplant und liegt \n\nsehr nahe an den Werten aus dem Budget 2021. Es ist zu beachten, dass das betriebliche \n\nErgebnis nach den Grundsätzen von HRM2 die Gewinnabgabe an die Stadt von 0,4 Mio. Fran-\n\nken beinhaltet. \n\n \n\n \n\n\n\n 37 \n\n \n\nErstmalig wurde der Budgetierung ein strukturierter Strategieprozess vorgeschaltet, basierend \n\nauf der Eigentümerstrategie nach den Grundsätzen der Balanced Scorecard5. 15 Massnahmen \n\nwurden hierbei für das Jahr 2022 priorisiert und haben die finanzielle Abbildung im Budget \n\nerfahren. Diese Massnahmen dienen der Versorgungssicherheit, dem Beitrag von Thurplus zur \n\nEnergiewende und unterstützen den Wirtschaftsstandort Frauenfeld. Unter anderem beinhal-\n\nten die Massnahmen in diesem Zusammenhang den Ausbau der Wärmeversorgung, die Inbe-\n\ntriebnahme zweier Batteriespeicher und umfangreiche Kapazitätserweiterungen rund um Pho-\n\ntovoltaik-Produktionsanlagen. \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen bleiben mit 8,7 Mio. Franken auf hohem Niveau (Budget 2021: 9,6 Mio. \n\nFranken). Wiederum wurde eine pauschale Budgetkürzung von 20 Prozent vorgenommen. \n\nRund die Hälfte davon sind Projekte, die bereits in den Budgets der Vorjahre enthalten waren, \n\ndie andere Hälfte sind neue Projekte. Von den Bruttoinvestitionen von 10,0 Mio. Franken \n\n(Budget 2021: 10,4 Mio. Franken) stehen 3,5 Mio. Franken (Budget 2021: 2,8 Mio. Franken) \n\nin Zusammenhang mit Erweiterungsprojekten rund um die Energiewende. 6,5 Mio. Franken \n\n(Budget 2021: 7,6 Mio. Franken) sollen in die Erneuerung bestehender Anlagen und Netze zur \n\nSicherstellung der Versorgungsicherheit investiert werden. Dieser Wert ist wie im Vorjahres-\n\nbudget um einiges höher als die Abschreibungen abzüglich der Auflösung der Investitionsein-\n\nnahmen.  \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad verbleibt aufgrund der geringen betrieblichen Ergebnisse und der \n\nhohen Investitionen lediglich bei 52 Prozent (Budget 2021: 48 Prozent). Aufgrund bestehender \n\nliquider Mittel und Darlehen kann der Finanzierungsbedarf von 4,2 Mio. Franken weiterhin \n\nohne zusätzliches Fremdkapital gedeckt werden. \n\n  \n\n                                                \n\n5 Die Balanced Scorecard („ausgewogener Berichtsbogen“) ist eine Methode, um strategische Ziele und \n\nKennzahlen eines Unternehmens zu visualisieren. Sie analysiert und evaluiert Unternehmensaktivitäten \n\nund ihre Zusammenhänge. Neben finanziellen Zielen sollen bewusst auch Ziele aus den Bereichen Kun-\n\nden, Mitarbeiter und Prozesse aufgenommen werden. \n\n\n\n 38 \n\n \n\n5.4 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2021 \n\nThurplus erwartet ein Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit von 2,0 Mio. Franken (Budget 2021: \n\n0,1 Mio. Franken), das dem Ergebnis der Rechnung 2020 entspricht. Das Gesamtergebnis, nach \n\nFinanzierungserfolg und ausserordentlichem Ergebnis (Auflösung von 1/10 der Aufwertungs-\n\nreserve von 57,2 Mio. Franken) wird auf rund 7,7 Mio. Franken geschätzt (Budget 2021: 5,9 \n\nMio. Franken, Rechnung 2020: 7,7 Mio. Franken). Die Abweichungen des betrieblichen Ergeb-\n\nnisses zum Budget ergeben sich im Wesentlichen aufgrund der folgenden Effekte: \n\n \n\n Das erste Halbjahr war überdurchschnittlich kalt. Entsprechend ergaben sich hohe Heiz-\n\ngradtage, was insbesondere in der Sparte Gas zu höheren Umsätzen und Deckungsbeiträ-\n\ngen in der Höhe von 0,8 Mio. Franken führt. \n\n Der Personalaufwand und der Betriebs- und Verwaltungsaufwand werden rund 1,0 Mio. \n\nFranken unter Budget ausfallen, da zum einen nicht alle geplanten Massnahmen umgesetzt \n\nund zum anderen einzelne Stellen mit Unterbruch ersetzt wurden. Gleichzeitig fallen die \n\nAbschreibungen 0,5 Mio. Franken tiefer als ursprünglich geschätzt aus, weil sowohl im Jahr \n\n2020 als auch im Jahr 2021 die geplanten Investitionen nicht vollständig erreicht wurden. \n\n Mehrkosten in der Höhe von 0,3 Mio. Franken entstehen durch erhöhte Negativzinsen, \n\nsowie durch eine höhere Gewinnabgabe (0,6 Mio. Franken). Diese erhöht sich automatisch \n\nmit dem besseren Geschäftsergebnis 2021 und den geringeren geplanten Investitionen. \n\n \n\nThurplus geht im Jahr 2021 von aktualisierten Bruttoinvestitionen in der Höhe von 7,5 Mio. \n\nFranken aus. Budgetiert waren 10,4 Mio. Franken. Wiederum haben sich einige Projekte (z.B. \n\nder Batteriespeicher über knapp 2,0 Mio. Franken) aufgrund der Pandemie nicht im geplanten \n\nZeitrahmen umsetzen lassen.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 39 \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\nInvestitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung\n\n5.5 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierung \n\n1a) \n\nErtragsüberschuss 5,79 Mio. \n\n+Abschreibungen, Auflösung \n\nPassivierte Investitionsbeiträge 4,43 Mio. \n\n- Auflösung Aufwertungsreserve  5,72 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 4,49 Mio. \n\n \n\nFinanzierungsbedarf \n\n1b) \n\nNettoinvestitionen 8,66 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 4,49 Mio. \n\nFinanzierungsfehlbetrag 4,16 Mio. \n\nEntgelte, \n\nversch. Er-\n\nträge, \n\nTransferer-\n\ntrag, durchl. \n\nBeiträge, In-\n\nterne Ver-\n\nrechnun-\n\ngen, Finanz-\n\nertrag, a.o. \n\nErtrag  \n\n91,99 Mio. \n\nPersonal- \n\nSach- und \n\nBetriebsauf-\n\nwand, \n\ndurchl. Bei-\n\nträge, in-\n\nterne Ver-\n\nrechnun-\n\ngen, Finanz-\n\naufwand, \n\na.o. Auf-\n\nwand \n\n87,49 Mio. \n\nBrutto- \ninvestitionen \n9,97 Mio. \n\nNetto- \ninvestitionen \n8,66 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung \n4,49 Mio. \n\nInvestitions-\nbeiträge \n1,31 Mio. \n\nNetto- \ninvestitionen \n8,66 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung \n4,49 Mio. \n\nFinanzierungs-\nfehlbetrag \n4,16 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n \n\n\n\n 40 \n\n \n\n5.6  Investitionsrechnung \n\nDie funktionale Gliederung der Investitionsrechnung ist im Register 7 enthalten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIm Vergleich zum Vorjahresbudget 2021 sind die Bruttoinvestitionen sehr vergleichbar. Die \n\nNettoinvestition steigen an, weil grössere Anschlussgebühren in der Funktion 873 nichtelektri-\n\nsche Energie (kalter Fernwärmering) erwartet werden und weil basierend auf den erstmalig \n\nvorliegenden IST-Werten die buchhalterischen Einnahmen für neue Anschlüsse der Wasserver-\n\nsorgung angepasst wurden. Wie im Budget 2021 werden verzögerte Projekte (5,2 Mio. Fran-\n\nken) wiederum in der Planung aufgenommen, um den effektiven Finanzierungsbedarf (erwar-\n\ntete Geldflüsse) aufzuzeigen. Analog dem Vorgehen der Stadt, wurde wiederum eine pau-\n\nschale Budgetkürzung von 20 Prozent auf allen Positionen vorgenommen.  \n\n \n\nDie relevantesten fünf neuen Investitionsprojekte im Budget 2022 sind (Beträge vor Kürzung): \n\n Thundorferstrasse, Kreisel Chappenzipfel bis Rosenbergstrasse, 1,5 Mio. Franken - nach \n\ndem grossen Strassenschaden im Sommer 2021 und der Sanierung des oberen Abschnitts \n\nder Strasse wird auch der untere Teil einer dringenden Sanierung unterzogen. \n\n Pfaffenholzstrasse, Obere Weinackerstrasse bis Broteggstrasse, 0,5 Mio. Franken - Ausge-\n\nlöst durch die Sanierung der Strasse wird Thurplus die Elektrizitäts- und Wasserleitung er-\n\nneuern, sowie die öffentliche Beleuchtung auf den aktuellen Stand der Technik bringen. \n\nFunktionale Gliederung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 Allgemeine Dienste 238'682 704’800 85’661\n\n022 Allgemeine Dienste 238’682 704’800 85’661\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 2’956’500 430’000 2’471’200 250’000 1’280’494 225’385\n\n710 Wasserversorgung 2’956’500 430’000 2’471’200 250’000 1’280’494 225’385\n\n8 Volkswirtschaft 5’206’876 880’000 7’190’240 536’000 2’448’004 677’263\n\n871 Elektrizität 4’908’388 600’000 5’768’240 521’000 1’968’837 532’623\n\n872 Gas 94’088 40’000 782’000 15’000 407’962 51’640\n\n873 Nichtelektrische Energie 204’400 240’000 640’000 71’205 93’000\n\n9 Finanzen und Steuern 1’565’600\n\n969 Finanzvermögen n.a.g. 1’565’600\n\nTotal 9’967’658 1’310’000 10’366’240 786’000 3’814’160 902’648\n\nNettoinvestitionen 8’657’658 9’580’240 2’911’512\n\n Budget 2022  Budget 2021 Rechnung 2020\n\n\n\n 41 \n\n \n\n Photovoltaikanlagen, 0,5 Mio. Franken - In den nächsten Jahren soll der Anteil nachhaltig \n\nproduzierter Energie stetig gesteigert werden.  \n\n Wärme Frauenfeld West Phase I, 0,33 Mio. Franken - Im Rahmen der durch den Gemein-\n\nderat im Jahr 2021 genehmigten Botschaft zum Betrieb über die nächsten 10 Jahre werden \n\ndie dringendsten Sanierungen am übernommenen Wärmenetz vorgenommen. \n\n Kalter Fernwärmering Verdichtung durch neue Anschlüsse, 0,25 Mio. Franken - Es sollen \n\nfür den bestehenden Wärmering neue Kunden gewonnen und Anschlüsse gebaut werden. \n\nEs sind aktuell mehrere potenzielle neue Anschlüsse im Gespräch. \n\n \n\nDie grössten und relevantesten Projekte aus Vorjahren im Budget 2022 sind (Beträge vor Kür-\n\nzung): \n\n Ausbau Wärmenetz, 1,6 Mio. Franken - Im Jahr 2021 hat sich mit der Wärme-Kälte-Stra-\n\ntegie das Vorhaben konkretisiert. Im Jahr 2022 sind zum einen die Projektierung des Aus-\n\nbaus Frauenfeld West, Ost und Altstadt geplant, die im Herbst 2022 zur Volksabstimmung \n\nkommen sollen. Zum andern ist die Projektierung und Umsetzung der Wärmezentrale im \n\nErneuerungsbau des Regierungsgebäudes geplant. Dieses Vorhaben ist dringlich, da der \n\nKanton bereits im Frühjahr 2023 Wärme beziehen möchte. \n\n Batteriespeicher, Netzoptimierung/-ausgleich, 1,5 Mio. Franken – gemäss Budget 2021 und \n\nim Sommer 2021 genehmigter Botschaft, ist die Inbetriebnahme des Batteriespeichers per \n\n1. Juli 2022 geplant. Aktuell (Herbst 2022) befindet sich das Projekt in der Ausschreibung. \n\nBereits im Jahr 2021 ist eine Anzahlung über 0,45 Mio. Franken geplant. \n\n Schaffhauserstrasse, Hummelstrasse bis Wespenstrasse und Grünmattweg, 0,6 Mio. Fran-\n\nken - ausgelöst durch eine Häufung an Defekten werden die duktilen Wasserleitungen \n\nersetzt. Gleichzeitig werden Elektrizitätsleitungen im selben Bereich erneuert und eine Mit-\n\ntelspannungsverbindung zwischen zwei Trafostationen ersetzt. \n\n Im Tiergarten, Hufeisen Bannhaldestrasse, 0,5 Mio. Franken – ausgelöst durch eine Häu-\n\nfung an Defekten werden die duktilen Wasserleitungen ersetzt. Gleichzeitig werden Elekt-\n\nrizitätsleitungen im selben Bereich erneuert.  \n\n General-Weber-Strasse, Pfaffenholzstrasse bis Neuhauserstrasse, 0,3 Mio. Franken – aus-\n\ngelöst durch die Sanierung der General-Weber-Strasse erneuert Thurplus die Elektrizitäts-\n\nleitungen, sowie die Wasserversorgungsleitungen. \n\n \n\nTotal sind im Budget 2022 49 Projekte (Budget 2021: 43) enthalten. Die nicht explizit aufge-\n\nführten 39 Projekte summieren sich auf 2,9 Mio. Franken vor pauschaler Kürzung. Weitere \n\nDetails können den Investitionsblättern entnommen werden. \n\n \n\n\n\n 42 \n\n \n\n5.7 Erfolgsrechnung  \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis \nBudget 2022 Budget 2021 Rechnung \n\n2020 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n          \n\n  Betrieblicher Aufwand 71'385'180 63'692'220 68'945'551 \n\n30 Personalaufwand 7'586'783 7'486'335 6'960'790 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 37'336'184 32'774'099 37'530'949 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'329'168 5'429'000 4'938'052 \n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0 \n\n36 Transferaufwand 402'000 406'000 770'053 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 20'731'045 17'596'786 18'745'707 \n\n          \n\n  Betrieblicher Ertrag -71'484'249 -63'691'446 -70'887'895 \n\n42 Entgelte -48'993'794 -44'267'661 -50'286'573 \n\n43 Verschiedene Erträge -859'000 -968'000 -543'383 \n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0   -345'689 \n\n46 Transferertrag -900'410 -859'000 -885'691 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -20'731'045 -17'596'785 -18'826'560 \n\n          \n\n  Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -99'069 774 -1'942'344 \n\n          \n\n34 Finanzaufwand 224'150 129'150 146'056 \n\n44 Finanzertrag -190'400 -195'400 -207'995 \n\n          \n\n  Ergebnis aus Finanzierung 33'750 -66'250 -61'939 \n\n          \n\n  Operatives Ergebnis -65'319 -65'476 -2'004'283 \n\n          \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -5'724'994 -5'804'190 -5'724'993 \n\n          \n\n  Ausserordentliches Ergebnis -5'724'994 -5'804'190 -5'724'993 \n\n          \n\n  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -5'790'313 -5'869'666 -7'729'276 \n\n          \n\n\n\n 43 \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand erhöht sich gegenüber dem Budget 2021 um 100'000 Franken (1,3 Pro-\n\nzent). Der Kostenanstieg ist vollumfänglich auf individuelle Lohnanpassungen, den Erfahrungs-\n\nzuschlag sowie eine erstmalige Berücksichtigung und Budgetierung der Einlagen in den Teue-\n\nrungsfonds der Pensionskasse zurückzuführen. \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nTotal wird im Vergleich zum Budget 2021 ein um 4,6 Mio. Franken (13.9 Prozent) höherer \n\nSach- und Betriebsaufwand geplant. 3,9 Mio. Franken stehen in Zusammenhang mit gestiege-\n\nnen Strom- und Gaseinkaufskosten. Diese gestiegenen Kosten werden an die Kunden weiter-\n\nverrechnet (Sachgruppe 42 Entgelte), sodass netto die Erfolgsrechnung nicht zusätzlich belastet \n\nwird. Der übrige Kostenanstieg steht in Zusammenhang mit strategischen Investitionen unter-\n\nhalb der Aktivierungsgrenze. Weitere 250'000 Franken sind für kleinere Photovoltaik-Produk-\n\ntionsanlagen vorgesehen. Zusätzliche 110’00 Franken sind für die Förderung der E-Mobilität in \n\nFrauenfeld geplant. Sonstige strategische Massnahmen tragen weitere 250'000 Franken zur \n\nKostensteigerung bei. Darin enthalten sind Massnahmen wie die Erneuerung der Leitsysteme \n\nGas, Wasser und Wärme, eine Professionalisierung des Pikettdienstes, die Gewährleistung der \n\n30 Personalaufwand\n10,6%\n\n31 Sach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n52,1%\n\n33 Abschreibungen \nVerwaltungsvermögen\n\n7,4%\n\n37 Durchlaufende \nBeiträge\n29,0%\n\n34 Finanzaufwand\n0,3%\n\nAufwand Erfolgsrechnung\n\n\n\n 44 \n\n \n\nArbeitssicherheit, ein Aus- und Weiterbildungskonzept im Bereich der Personalentwicklung, \n\ndas generelle Wasserversorgungsprojekt und die Business Intelligence Lösung6. Die Budgets für \n\nden Unterhalt, Defekte und kleinere Erneuerungen der Leitungen und Anlagen wurden trotz \n\nder ansteigenden Materialpreise nicht erhöht. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (Artengliederung 33) \n\nDie Abschreibungen sinken um 100'000 Franken. Zum Zeitpunkt des Vorjahresbudgets waren \n\nzum einen die finalen Aufwertungsbeträge nicht bekannt. Zum andern hat die Rechnung 2020 \n\ngezeigt, dass die Annahme der durchschnittlichen Inbetriebnahme neuer Vermögenswerte \n\nMitte Jahr zu optimistisch angesetzt war. Die Nutzungsdauern blieben unverändert. \n\n \n\nFinanzaufwand (Artengliederung 34) \n\nDer Finanzaufwand steigt um 95'000 Franken beziehungsweise um 74 Prozent. Grund sind die \n\ngestiegenen Negativzinsen sowohl auf den Bankguthaben als auch auf den stadtinternen Dar-\n\nlehen. \n\n \n\nTransferaufwand (Artengliederung 36) \n\nDieser Posten beinhaltet ausschliesslich die im Jahr 2020 eingeführte Gewinnabgabe. Der Plan-\n\nwert ist nahezu unverändert zum Budget 2021 und speist sich vollumfänglich aus Geldflüssen \n\nder Sparte Gas. Aus der Sparte Elektrizität werden aktuell aufgrund des hohen Investitionsvo-\n\nlumens und der reduzierten betrieblichen Ergebnisse keine Gewinnabgaben erwartet. \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 37) \n\nSiehe Kommentare auf der Position Durchlaufende Beiträge (Artengliederung 47) \n\n  \n\n                                                \n6 Geschäftsanalytik, englisch Business Intelligence, ist ein der Wirtschaftsinformatik zuzuordnender Be-\ngriff, der Verfahren und Prozesse zur systematischen Analyse des eigenen Unternehmens bezeichnet. \nBusiness Intelligence umfasst die Sammlung, Auswertung und Darstellung von Daten in elektronischer \nForm. \n\n\n\n 45 \n\n \n\n \n\n \n\nEntgelte (Artengliederung 42) \n\nDie Entgelte steigen gegenüber dem Budget 2021 um 4,7 Mio. Franken beziehungsweise um \n\n10.7 Prozent. Dieser Anstieg ist im Wesentlichen auf folgende Faktoren zurückzuführen: \n\n Elektrizität: Tariferhöhungen Netz und Energie 1,9 Mio. Franken \n\n Elektrizität: Erhöhung Absatzmengen nach COVID-19-Pandemie 0,8 Mio. Franken \n\n Gas: Nettoeffekt von Tarifreduktion Netz und Tariferhöhung Energie 0,6 Mio. Franken \n\n Gas: Erhöhung Absatzmengen nach COVID-19-Pandemie 0,9 Mio. Franken \n\n Übrige Effekte wie die Integration der Wärme Frauenfeld West AG, die Inbetriebnahme des \n\nBatteriespeichers, Ausbau von Photovoltaikanlagen und E-Mobilität, Verwendung von De-\n\nckungsdifferenzen, sowie Anstieg von Veranstaltungen nach der Pandemie 0,5 Mio. Fran-\n\nken \n\n \n\nVerschiedene Erträge (Artengliederung 43) \n\nDiese Position enthält sowohl im Budget 2021 als auch im Budget 2022 exklusiv die aktivierten \n\nEigenleistungen für Investitionen. Die Position ist mit rund 100'000 Franken (11 Prozent) rück-\n\nläufig, weil zum einen tiefere Bruttoinvestitionen geplant sind und zum anderen basierend auf \n\nIST-Werten auch der Anteil Eigenleistungen in der Funktion Elektrizitätsnetz reduziert wurde. \n\n \n\nFinanzertrag (Artengliederung 44) \n\nDie Position besteht in erster Linie aus Dividendenerträgen, sowie externen Liegenschaftserträ-\n\ngen. Beide Positionen sind nahezu unverändert geplant. \n\n \n\n42 Entgelte\n63,3%\n\n43 Verschiedene \nErträge\n1,1%\n\n46 Transferertrag\n1,2%\n\n47 Durchlaufende \nBeiträge\n26,8%\n\n44 Finanzertrag\n0,2%\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n7,4%\n\nErtrag Erfolgsrechnung\n\n\n\n 46 \n\n \n\nTransferertrag (Artengliederung 46) \n\nIn dieser Position wird nach HRM2 neu die Auflösung passivierter Investitionsbeiträge gezeigt. \n\nDie Erhöhung im Vergleich zum Budget 2021 um 41'000 Franken (5 Prozent) ergab sich durch \n\ndie Finalisierung der HRM2-Überleitung im Herbst 2020 aus der Funktion Wasser. Es zeigte \n\nsich, dass die Beiträge höher als die ursprüngliche Schätzung waren. \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 47) \n\nDer Anstieg der durchlaufenden Beiträge um 3,1 Mio. Franken (18 Prozent) ist im Wesentlichen \n\nauf zwei Effekte zurückzuführen: \n\nI) Der Anstieg der CO2-Abgabe von 96 auf 120 Franken pro Tonne CO2 per 1. Januar \n\n2022 führt zu Mehreinnahmen von 2,3 Mio. Franken. \n\nII) 0,7 Mio. Franken stehen in Zusammenhang mit im Vorjahr nicht budgetierten Einnah-\n\nmen Betriebsgebühr Abwasser. \n\n \n\nIn beiden Fällen werden die Einnahmen direkt an die Begünstigten weitergeleitet und es ent-\n\nstehen keine Gewinne. Thurplus fungiert lediglich als Inkassostelle.  \n\n \n\n5.8 Wesentliche Veränderungen \n\nIm Budget 2022 wird erstmalig die neue Funktion 761 Luftreinhaltung und Klimaschutz ge-\n\nplant. Dahinter steht die Übernahme der Tätigkeiten rund um die Kontrollen von Feuerungs-\n\nanlagen durch Thurplus vom Amt für Hochbau und Stadtplanung per 1. März 2021. \n\n \n\nAuch wird der Ausbau der Fernwärme erstmalig in der Erfolgsrechnung eines Budgets ersicht-\n\nlich. Hierbei ist zu beachten, dass das Vermögen rund um die Wärme Frauenfeld West bis zur \n\nLegitimation des Wärmeausbaus durch das Volk (geplant im Herbst 2022) als Finanzvermögen \n\ngehalten wird. Entsprechend werden auch die Erträge und Kosten hieraus in der Funktion 969 \n\nFinanzvermögen n.a.g. (nicht anderweitig genannt) rapportiert. Sämtliche Planwerte der über-\n\nnommenen Wärme Frauenfeld West AG entsprechend den Werten des letzten Geschäftsjah-\n\nres. Das übernommene Geschäft ist mit Break-Even exklusiv Umlage zentraler Kosten (siehe \n\nnächster Abschnitt) geplant. Zudem schlagen Vorinvestitionen in Form von abgeschriebenen \n\nProjektierungskosten mit 74'000 Franken rund um den Ausbau der Fernwärme zu Buche, so-\n\ndass das Resultat aus dem Wärmeausbau negativ budgetiert wird. \n\nEs ist zu beachten, dass aufgrund fehlender Vergangenheitswerte im vorliegenden Budget \n\nnoch keine Personalkosten auf diese neuen Geschäftsbereiche allokiert sind. Dies entspricht \n\ndem stetigen Umlage-Vorgehen von Thurplus. Entsprechend sind die Resultate der neuen \n\n\n\n 47 \n\n \n\nFunktionen zu positiv dargestellt. Erstmalig werden mit dem Budget 2023 zentrale Kosten an \n\ndie neuen Bereiche zugewiesen. \n\n \n\n5.9 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen \n\nAusgelöst durch die Eigentümerstrategie und die Wärmeprojekte erhöhen sich die Investitionen \n\nin den nächsten Jahren stark. Details hierzu finden sich im Abschnitt Investitionsrechnung 5.6. \n\nAls Folge aus den Investitionen erhöhen sich die fixen Kosten in Form von Abschreibungen auf \n\nviele Jahre hinaus. Bis zum Ende der Finanzplan-Periode geht Thurplus von einer Erhöhung von \n\nrund einer Million Franken aus. Im Jahr 2022 ist zudem noch die Umklassierung aus dem Fi-\n\nnanzvermögen des Vermögens rund um den Ausbau der Fernwärme vorgesehen, vorbehältlich \n\nder positiven Volksabstimmung. Details hierzu finden sich im Abschnitt Wesentliche Verände-\n\nrungen 5.8. Netto steigen die Restbuchwerte des Verwaltungsvermögens durch diese Effekte \n\num 26 Prozent an und entwickeln sich wie folgt: \n\n \n\nin Mio. Franken R 2020 F 2021 B 2022 \nFipla \n2023 \n\nFipla \n2024 \n\nFipla \n2025 \n\nBruttoinvestitionen 3.8 6.7 10.0 13.4 11.1 11.1 \n\nUmklassierungen      0.8       \nOrdentliche \nAbschreibungen -4.9 -5.0 -5.3 -5.7 -6.0 -5.9 \n\nRestbuchwerte 31.12. 96.9 98.6 104.0 111.7 116.9 122.1 \n\n \n\n5.10 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 7 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen. \n\n \n\nFazit \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad bleibt auch im Budget 2022 auf tiefen 52 Prozent. Trotz tiefer \n\nSelbstfinanzierung sieht Thurplus aufgrund der überaus soliden Bilanz und hohen Liquiditäts-\n\nbeständen keinen Handlungsbedarf. Im Gegenteil: Der erhöhte Investitionsbedarf ist bewusst \n\nausgelöst mit dem Ziel, die Eigentümerstrategie insbesondere im Hinblick auf die Energiewende \n\numzusetzen. \n\n \n\nAuch der Selbstfinanzierungsanteil ist mit 8 Prozent weiterhin im «schwachen» Bereich. Auf \n\neinen zusätzlichen Franken Ertrag generiert Thurplus «nur» 8 Rappen Selbstfinanzierung. Dies \n\nwiderspiegelt insbesondere das margenarme Energiegeschäft. \n\n\n\n 48 \n\n \n\nAuch in der Finanzplanungsperiode verbleibt die Investitionstätigkeit hoch bei ähnlich bleiben-\n\nder Selbstfinanzierung. Dies führt zu einem Abbau der liquiden Mittel und Finanzanlagen. Die \n\nInvestitionen führen zu höheren fixen Abschreibungskosten, was den finanziellen Spielraum \n\nmittelfristig reduzieren wird. Vorderhand geht Thurplus nicht davon aus, dass für die Finanzie-\n\nrung der Erweiterungsprojekte rund um die Energiewende Fremdkapital aufgenommen wer-\n\nden muss. \n\n \n\nDie weiteren Kennzahlen widerspiegeln durchwegs die gesunde finanzielle Situation von Thur-\n\nplus. \n\n \n\n5.11 Finanzplanung \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2022 dar. Die Annahmen zum Finanzplan sind im \n\nRegister 7 aufgeführt. Das Gesamtergebnis der Jahre 2023-2025 bleibt stabil. Der Gewinn in \n\nden Folgejahren resultiert hauptsächlich aufgrund der Auflösung der Aufwertungsreserve wäh-\n\nrend der nächsten 10 Jahre bis 2029 von jährlich 5.7 Mio. Franken. Ab Herbst 2023 wird vo-\n\nraussichtlich das Hallen-, Frei- und Sprudelbad Energie aus der Fernwärme beziehen. Aufgrund \n\nder zusätzlichen Fernwärmenetze werden Umsätze von 0.5 Mio. Franken im Jahr 2023, 1.2 \n\nMio. Franken im Jahr 2024 und 2.5 Mio. Franken im Jahr 2025 erwartet. Im Jahr 2023 ist für \n\ndie Akquisition der neuen Wärmeanschlüsse an die jeweiligen Netze eine zusätzliche Stelle im \n\nVertrieb geplant. Ab 2023 wird der grosse Batteriespeicher zusätzliche Erträge im Bereich \n\nStrom von rund 0.12 Mio. Franken pro Jahr erwirtschaften. Aufgrund der hohen geplanten \n\nInvestitionstätigkeit geht Thurplus von keiner Gewinnausschüttung in der Funktion Elektrizität \n\nin den nächsten Jahren aus. Auch die Gewinnausschüttungen der Funktion Gas sind abneh-\n\nmend, weil in der 5-Jahres-Betrachtung laufend geldflussreiche Jahre der Vergangenheit mit \n\nweniger üppigen Planjahren, nach erfolgter Netztarifreduktion, ersetzt werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 49 \n\n \n\n  \nBudget  \n\n2022 Fipla 2023 Fipla 2024 Fipla 2025 \n\n    \nBetrag Betrag Betrag Betrag \n\n            \n\n  Betrieblicher Aufwand 71'385'180 73'076'629 74'978'504 78'058'938 \n\n30 Personalaufwand 7'586'783 7'860'585 7'978'494 8'098'171 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 37'336'184 38'042'906 39'340'568 42'187'289 \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'329'168 5'789'320 6'061'928 5'901'545 \n\n36 Transferaufwand 402'000 404'000 303'000 258'000 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 20'731'045 20'979'818 21'294'515 21'613'933 \n\n            \n\n  Betrieblicher Ertrag -71'484'249 -73'365'485 -75'356'348 -78'532'309 \n\n42 Entgelte -48'993'794 -50'595'421 -52'244'015 -55'079'336 \n\n43 Verschiedene Erträge -859'000 -880'475 -902'487 -925'049 \n\n46 Transferertrag -900'410 -909'771 -915'331 -913'992 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -20'731'045 -20'979'818 -21'294'515 -21'613'933 \n\n            \n\n  Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -99'069 -288'856 -377'844 -473'372 \n\n            \n\n34 Finanzaufwand 224'150 224'150 190'528 171'475 \n\n44 Finanzertrag -190'400 -192'304 -194'227 -196'169 \n\n  Ergebnis aus Finanzierung 33'750 31'846 -3'700 -24'695 \n\n            \n\n  Operatives Ergebnis -65'319 -257'010 -381'544 -498'066 \n\n            \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -5'724'994 -5'724'994 -5'724'994 -5'724'994 \n\n  Ausserordentliches Ergebnis -5'724'994 -5'724'994 -5'724'994 -5'724'994 \n\n            \n\n  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -5'790'313 -5'982'004 -6'106'538 -6'223'060 \n\n            \n\n \n\nDie Bruttoinvestitionen für die Jahre 2023 bis 2025 von durchschnittlich 12 Mio. Franken be-\n\ninhalten neben geplanten Ersatzinvestitionen ins Leitungsnetz und Infrastruktur auch den \n\nschrittweisen Auf- und Ausbau der Fernwärme von jährlich 4,3 Mio. Franken, dargestellt unter \n\n«Finanzvermögen n.a.g.». Aufgrund der hohen Liquidität wird keine Kapitalbeschaffung bis \n\n2025 benötigt. \n\n\n\n 50 \n\n \n\n \nFunktionale Gliede-\nrung Budget 2022 Fipla 2023 Fipla 2024 Fipla 2025 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n                  \n\n0 Allgemeine Dienste 238'682   21'600       19'200   \n\n022 Allgemeine Dienste 238'682   21'600       19'200   \n\n                  \n7 Umweltschutz und \nRaumordnung 2'956'500 430'000 3'222'120 240'000 3'279'600 240'000 1'843'600 240'000 \n\n710 Wasserversorgung 2'956'500 430'000 3'222'120 240'000 3'279'600 240'000 1'843'600 240'000 \n\n                  \n\n8 Volkswirtschaft 5'206'876 880'000 6'018'400 565'000 3'367'200 380'000 4'779'600 375'000 \n\n871 Elektrizität 4'908'388 600'000 4'071'200 350'000 3'101'600 350'000 4'382'400 350'000 \n\n872 Gas 94'088 40'000 1'567'200 35'000 41'600 30'000 137'200 25'000 \n873 Nichtelektrische \nEnergie 204'400 240'000 380'000 180'000 224'000   260'000   \n\n                  \n9 Finanzen und  \nSteuern 1'565'600   4'120'000   4'480'000   4'416'000   \n969 Finanzvermögen \nn.a.g. 1'565'600   4'120'000   4'480'000   4'416'000   \n\n                 \n\nTotal 9'967'658 1'310'000 \n13'382'12\n\n0 805'000 \n11'126'80\n\n0 620'000 \n11'058'40\n\n0 615'000 \n\nNettoinvestitionen   8'657'658   12'577'120   10'506'800   10'443'400 \n\n                  \n\n  \n\n\n\n 51 \n\n \n\n5.12 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nAufbauend auf die in den Jahren 2018 bis 2020 geführten Diskussionen sieht der Stadtrat die \n\ngrundsätzliche finanzpolitische Zielsetzung bei Thurplus bestätigt.  \n\n \n\nDie Regelung der Finanzflüsse zwischen Thurplus und der Stadt und die Handhabung der Ab-\n\ngaben in den einzelnen Bereichen werden mit diesem Budget entsprechend den neuen Regle-\n\nmenten und Vereinbarungen angepasst. Die Tarife als Gebührengelder werden sachgerecht \n\nkalkuliert und die Abgaben an das Gemeinwesen, inklusive der neuen Erhebung auf das Gas-\n\nnetz als Finanzfluss an die Stadt Frauenfeld, transparent ausgewiesen. Die Kosten der öffentli-\n\nchen Beleuchtung werden separat mit der Stadt abgerechnet. \n\n \n\n5.13 Besoldung \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpassun-\n\ngen jährlich in der Regel mindestens 0,65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesoldungen) \n\nund für Leistungsprämienzahlungen 0,1 Prozent zur Verfügung. Über einen allfällig höheren \n\nProzentsatz beschliesst der Gemeinderat im Rahmen des Budgets auf Antrag des Stadtrates. \n\nIm Gegensatz zum Budget 2021 wurde die individuelle Besoldungsanpassung wieder ins \n\nBudget aufgenommen.  \n\n \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Der Index per \n\nAugust 2021 beträgt 160,1 Punkte (Basis Dezember 1982). Die Löhne basieren auf dem Index-\n\nstand per Ende Oktober 2010 von 160,6 Punkten. Das Budget 2022 sieht daher keine Teue-\n\nrungsanpassung bei den Löhnen vor, dies trotz kürzlich anziehender Inflation. \n\n \n\n5.14 Stellenplananpassungen \n\nFür 2022 ist im Vergleich zum Budget 2021 keine zusätzliche Stellenanpassung vorgesehen. \n\nDer Stellenplan von Thurplus beträgt für 2022 unverändert 63,3 Vollzeitstellen.  \n\n \n\n\n\n 52 \n\n \n\n6 Alterszentrum Park \n\n6.1 Budget-Grundlagen \n\nDas Alterszentrum Park hat die Auswirkungen der Corona-Krise zu Ende 2020 und Anfang \n\n2021 stark zu spüren bekommen, namentlich im Bereich des Alters- und Pflegeheims Ergaten-\n\nTalbach. Viele Bewohner-Mutationen hatten direkte Auswirkungen auf die Belegungszahlen \n\nund den RAI-RUG-Wert, mit dem der Pflegebedarf gemessen und entschädigt wird. \n\n \n\nDie vier Teilrechnungen des Alterszentrums Park gehen von unterschiedlichen Berechnungs-\n\ngrundlagen aus. Zusätzlich zur eigentlichen Belegung spielt der Pflege- und Betreuungsbedarf \n\neine grosse Rolle. Der Bedarf an Pflege ist abhängig vom Bewohnerbestand und dem individu-\n\nellen Pflegebedarf der Bewohnerinnen und Bewohner. Veränderungen des Pflegebedarfes sind \n\nnicht planbar, weshalb für die Budgetierung Zahlen aus der Zeit der Budgeterstellung als Be-\n\nrechnungsbasis herangezogen werden.  \n\n \n\nDie Personalkosten bilden den grössten Anteil der Ausgaben in allen Teilrechnungen des Al-\n\nterszentrums Park. Der Stellenetat Pflege wird über den RAI-RUG-Wert des Pflegebedarfes be-\n\nrechnet.  \n\n \n\n6.2 Budget 2022 \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich) und hält sich \n\nan die Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz. \n\nDie Bewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \n\nCuraviva. Das Budget 2022 wurde aufgrund der Erfahrungszahlen der Vorjahre und des lau-\n\nfenden Jahres im Rahmen der aktuell gültigen Rechnungsgrundlagen von Curaviva erstellt. Die \n\ndetaillierten Zahlen und Erläuterungen finden sich im Register 8 des Budgetordners. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 53 \n\n \n\n -\n\n 5\n\n 10\n\n 15\n\n 20\n\n6.3 Schematische Darstellung \n\nBei einem Gesamtertrag von 19,820 Mio. Franken und einem Gesamtaufwand von 19,381 \n\nMio. Franken zeigt das Gesamt-Budget 2022 einen Ertragsüberschuss von 439’663 Franken. \n\nGeplant sind Investitionen von rund 900'000 Franken im Bereich Immobilien, Mobiliar und \n\nGeräte. \n\n \n\n \n\n Finanzierung Laufende Rechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonal- und \n\nSachkosten, Pas-\n\nsivzinsen, Bei-\n\nträge usw. \n\n19,381 Mio. \n\n \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n19,820 Mio. \n\nSelbstfinanzierung \n\n1 \n\nOrd. Abschreibungen    1,341 Mio. \n\nEntnahme aus Spez. Finanz. -0,000 Mio. \n\nErtragsüberschuss 0,439 Mio. \n\nTotal 1,780 Mio. \n\n \n\n2a) \n\nNettoinvestitionen 0,900 Mio. \n\n \n\n2b) \n\nFinanzierungsüberschuss 0,880 Mio. \n\n \n\n1) 1) \n\n2a) \n\n2b) \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n\n\n 54 \n\n \n\n6.4 Investitionsrechnung \n\nSeit 1. Januar 2010 wird gemäss Vorgaben von Curaviva Schweiz keine Investitionsrechnung \n\nmehr geführt. Curaviva Schweiz hat zudem Anfang 2019 ein neues Anlagereglement erlassen. \n\nWertvermehrende und die Nutzungsdauer verlängernde Investitionen werden aktiviert und mit \n\ndem Rechnungsabschluss in die Bilanz übertragen. Die Aktivierungsgrenzen für Sachanlagen \n\nwird mit 5'000 Franken definiert. Somit entlastet dieses Anlagereglement die laufende Rech-\n\nnung von Anschaffungen und Immobilien-Unterhaltskosten, die bisher direkt über die laufende \n\nRechnung ausgebucht wurden. Umgekehrt belasten Anschaffungen und Immobilien-Unter-\n\nhaltskosten die laufende Rechnung über mehrere Jahre. \n\n \n\n6.5 Erfolgsrechnung \n\nGrundlage für das Budget 2022 bilden die Erfahrungswerte aus der Rechnung 2020 und die \n\nErfahrungen aus dem ersten Halbjahr 2021. Das Budget des Alterszentrums Park ist in vier \n\nTeilrechnungen unterteilt: \n\n \n\n6.5.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nPension: Nach dem starken Rückgang der Belegung zu Beginn des Jahres 2021 sowie dem \n\nStand zum Zeitpunkt der Budgetierung ist nach Beurteilung der künftigen Entwicklung eine \n\nBelegung im Rahmen der Vorjahre nicht realistisch. Das Budget 2022 basiert auf einer Bele-\n\ngung von 94 Prozent (Vorjahr 96 Prozent).  \n\n \n\nPflege und Betreuung: Durch die vielen Bewohner-Mutationen und die tiefere Belegung ist der \n\nBetreuungs- und Pflegebedarf während des laufenden Jahres stark gesunken. Das Budget 2021 \n\nrechnete mit 127 RAI-RUG-Punkten, im ersten Quartal war der Betreuungs- und Pflegebedarf \n\nviel tiefer. Im Verlauf des Jahres zeichnet sich eine langsame Zunahme des Pflegebedarfs auf \n\n115 RAI-RUG-Punkte ab. Das Budget 2022 basiert nun auf Annahme eines Pflegebedarfes von \n\n115 RAI-RUG-Punkten. \n\n \n\nBesoldung: Während bei den fixen Pensen in Administration und Hotellerie jährlich mit einer \n\nleichten Kostenzunahme durch Stufenanstiege der Dienstjahre gerechnet werden muss, sind \n\ndie Pensen der Pflege und Betreuung direkt abhängig vom Pflegebedarf. Die Pensen werden \n\naufgrund der RAI-RUG-Punkte für das Budget berechnet. Da im Budget 2022 mit einem tiefe-\n\nren RAI-RUG-Punktewert gegenüber dem Budget 2021 gerechnet wird, fällt die budgetierte \n\nGesamt-Besoldung Pflege entsprechend tiefer aus. Wenn der RAI-RUG-Wert im Jahr 2022 über \n\n\n\n 55 \n\n \n\nBudget liegt, wird auch die Gesamt-Besoldung Pflege steigen. Die budgetierten tieferen Aus-\n\ngaben für Besoldung Pflege haben keine Auswirkung auf die individuelle Entlohnung. Der Stel-\n\nlenplan richtet sich nach dem Bedarf. Jede Wohngruppe hat einen eigenen Stellenplan, basie-\n\nrend auf dem Pflegebedarf der dort lebenden Personen. Der Stellenplan liegt über dem Richt-\n\nstellenplan des Kantons. Für Details wird auf die Beantwortung der einfachen Anfrage "Ar-\n\nbeits- und Anstellungsbedingungen des Pflegepersonals des AZP und der Spitex Region Frau-\n\nenfeld" vom 26. Januar 2021 verwiesen. \n\n \n\nSachkosten: Nach wie vor steht ein grosser Bedarf an Erneuerung und Renovation von Immo-\n\nbilien und Sachgütern an. Eine Zunahme der Kosten ist vor allem im Bereich Anlagennutzung \n\n(Abschreibungen und Kleinanschaffungen) zu finden. Nebst den finanziellen Ressourcen sind \n\nauch zeitliche Ressourcen für Erneuerungen und Renovationen nötig. Deshalb liegen die Sach-\n\nkosten im Rahmen des Budgets 2021. \n\n \n\nDas Budget 2022 für Ergaten-Talbach ist auf der Einnahmenseite verhalten positiv, bei den \n\nAusgaben eher zurückhaltend. Die Analyse der Budget-Zahlen im Rahmen einer Kostenrech-\n\nnung zeigt, dass die Einnahmen und Ausgaben im Bereich Pflege und Betreuung ausgeglichen \n\nsind, bzw. dass die gegenüber dem Budget 2021 tieferen Ausgaben im Einklang stehen mit \n\nden tieferen Einnahmen. \n\n \n\nBei den Einnahmen und Ausgaben der Pension wurde ersichtlich, dass eine Unterdeckung vor-\n\nliegt. Die Kostenrechnung sieht für die Reservebildung kalkulatorische Kosten vor. Nur mit der \n\nseparat beantragten Anpassung der Pensionspreise kann die Unterdeckung zu einem Teil re-\n\nduziert werden. Das Budget 2022 rechnet deshalb mit einer Erhöhung von 5 Franken pro Tag \n\nund pro Bett; vorbehältlich der Genehmigung durch den Gemeinderat der Stadt Frauenfeld. \n\n \n\nDie Spezialfinanzierung «Renovationen und Defizitdeckung» wird voraussichtlich Ende 2021 \n\neinen Verlust aufweisen, weshalb kein finanzieller Spielraum besteht, auf die Erhöhung der \n\nPensionspreise zu verzichten. \n\n \n\nBei einem Gesamt-Ertrag von 16'032'620 Franken und einem Gesamt-Aufwand von \n\n15'614'184 Franken resultiert im Budget 2022 ein Gewinn von 418'436 Franken.  \n\n \n\n  \n\n\n\n 56 \n\n \n\n6.5.2 Betreutes Wohnen \n\nIn den vergangenen Jahren blieb die Zusammensetzung der Bewohnenden konstant. Dies \n\nergab eine anhaltend gute Belegung und jedes Jahr einen Anstieg des Pflegebedarfs mit ent-\n\nsprechend zunehmendem Pflegeertrag. Das Jahr 2021 brachte mehrere Bewohnerwechsel, \n\nweitere Wechsel sind absehbar. \n\n \n\nDas Budget 2022 basiert auf einer Belegung von 96 Prozent (Vorjahr 98 Prozent). Der Pflege-\n\nbedarf und damit auch die Pflegeeinahmen werden voraussichtlich zurückgehen. Die Ertrags-\n\nberechnungen liegen rund 100'000 Franken unter dem Budget von 2021. Durch den Einsatz \n\neiner Lernenden Assistentin Gesundheit kann das Pensum der anderen Mitarbeitenden redu-\n\nziert werden, wodurch rund 40'000 Franken tiefere Besoldungskosten erwartet werden.  \n\n \n\nDas Budget 2022 zeigt deshalb bei einem Ertrag von 534’800 Franken und einem Aufwand \n\nvon 533’660 Franken einen leichten Gewinn von 1'140 Franken. \n\n \n\n6.5.3 Tageszentrum Talbach \n\nDas Budget 2022 rechnet mit einer Belegung von 75 Prozent. Erfahrungen aus den Jahren \n\n2020 und 2021 bieten diesen Wert als realistische Grösse an. Entsprechend der Belegung und \n\nden daraus resultierenden Erträgen muss mit einem an diesem Wert angepassten Personalauf-\n\nwand gerechnet werden. Im Jahr 2022 wird auf grössere Investitionen verzichtet. Die Anschaf-\n\nfung von Demenz-gerechter Möblierung wird im Budget 2022 mit 20'000 Franken berücksich-\n\ntigt. Diese Anschaffung kann voraussichtlich über ein Spenden-Gesuch bei einer Stiftung fi-\n\nnanziert werden. \n\n \n\nBei einem Ertrag von 341’025 Franken und einem Aufwand von 341’753 Franken resultiert ein \n\nVerlust von 728 Franken. Ein Defizitbeitrag des Fördervereins für das Tageszentrum Talbach ist \n\nnicht einberechnet. Der Förderverein wird das Tageszentrum jedoch weiterhin unterstützen, \n\nsofern dies für ein ausgeglichenes Jahresergebnis nötig ist. \n\n \n\n6.5.4 Parksiedlung Talacker \n\nFür das Budget 2022 musste eine Annahme des Pflegebedarfes gemacht werden. Der Bedarf \n\nan Stunden für die Pflege ist sehr schwer vorhersehbar. Als Basis dient der Wert des Pflegebe-\n\ndarfs des Jahres 2020. Entsprechend wird der Aufwand an Personalkosten berechnet. \n\n \n\n\n\n 57 \n\n \n\nBasis fürs Budget ist eine 96%-Belegung (Vorjahr 98%). Nach einer Phase in Frühjahr 2021 mit \n\nlängeren Leerständen, hat sich die Belegungssituation wieder verbessert, eine Belegung von \n\n98% erscheint jedoch nicht realistisch. \n\n \n\nErneut kann bei den Kapitalzinsen mit einer Reduktion der Zinskosten gerechnet werden. Dank \n\nzinsgünstigen Darlehen und der Amortisation eines Darlehens mit grösserer Zinsbelastung kön-\n\nnen Kosten von rund 36'000 Franken eingespart werden. Im Bereich des Immobilien-Unterhal-\n\ntes sind keine ausserordentlichen Arbeiten vorgesehen. Die jährlich im Budget eingeplanten \n\nUnterhaltskosten von 150'000 Franken lassen jedoch voraussichtlich keinen Spielraum mehr \n\nfür Rücklagen.  \n\n \n\nBei einem Ertrag von 2'912’170 Franken und einem Aufwand von 2'891’355 Franken resultiert \n\nein Ertragsüberschuss von 20’815 Franken.  \n\n \n\n6.6 Wesentliche Veränderungen \n\nEine wesentliche Veränderung ist die Erhöhung des Pensionspreises im Alters- und Pflegeheim \n\nErgaten-Talbach. Seit 2016 blieben die Preise unverändert, während die Ausgaben stetig an-\n\ngestiegen sind. Die beantragte Erhöhung des Pensionspreises ist nötig. Bei den drei weiteren \n\nBereichen (Betreutes Wohnen, Tageszentrum und Parksiedlung Talacker) sind für 2022 ausge-\n\nglichene Abschlüsse ohne Tarifanpassungen möglich.  \n\n \n\nAlle vier Bereiche können nur dann einen positiven Rechnungsabschluss aufweisen, wenn die \n\nBudget-Erwartungen bezüglich Belegung und Entwicklung des Pflegebedarfs erreicht werden. \n\n \n\n6.7 Restbuchwert \n\nIn der Rechnung Ergaten-Talbach sind im Budget 2022 gleich vier grössere Sanierungen zur \n\nUmsetzung geplant. Die Sanierung des Personenliftes Talbach musste der Liftanlage im Haus \n\nErgaten im Jahr 2021 vorgezogen werden. Nun sind im Jahr 2022 im Haus Ergaten der Perso-\n\nnenlift und im Haus Talbach der Bettenlift zur Sanierung vorgesehen. Der Elektrofilter der Hei-\n\nzung musste aus Ressourcengründen ins Jahr 2022 verschoben werden. Dazu wird es nötig, \n\ndie Notstromanlage zu ersetzen. Diese Sanierungen erlauben aufgrund ihres Umfanges eine \n\nAktivierung der Kosten. \n\n  \n\n\n\n 58 \n\n \n\n \n\n \nBuchwerte per 31.12. ( in Fr. 1'000) \n\n \n\n    \n\nJahr Haus Talbach Haus Ergaten \nParksiedlung \nTalacker \n\n        \n\nR 2017 896'100 824'460 26'985'034 \n\nR 2018 863'000 664'600 26'205'034 \n\nR 2019 833'000 554'240 25'425'000 \n\nR 2020 802’400 1'186’333 24'741’896 \n\nB 2021 907’000 975’333 24'000’000 \n\nB 2022 1'302’000 885’000 23'212’000 \n\n \n\n6.8 Finanzkennzahlen \n\nAus den budgetierten Erfolgsrechnungen der vier Wohnformen entsteht eine Selbstfinanzie-\n\nrung von 1'780’000 Franken. Die Nettoinvestitionen betragen 900’000 Franken; dies führt zu \n\neinem Finanzierungsüberschuss von 880’000 Franken. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt \n\n49.4%. \n\n \n\n6.9 Finanzplanung \n\nFinanzplanung 2023 - 2025 Vorgaben \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2022 dar. Die Finanzplanung erfasst nur das \n\nBudget der Wohnform Ergaten-Talbach. Die Annahmen zum Finanzplan sind im Register 8 des \n\nBudgetordners aufgeführt.  \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2023 - 2025 Investitionen \n\nAufgrund des Alters der Liegenschaften ist der Bedarf umfangreich. Die Umsetzung der Arbei-\n\nten erfolgt im Zusammenspiel von Dringlichkeit, Kapazität und finanziellen Eigenmitteln. Im \n\nBudget 2022 sind rund 525’000 Franken für die Sanierung zweier Liftanlagen, des Elektrofilters \n\nder Heizung und die Notstromanlage vorgesehen. Die Sanierungen sind zur Aktivierung vorge-\n\nsehen. Rund 350'000 Franken werterhaltende Renovationen werden der laufenden Rechnung \n\nbelastet. \n\n \n\n\n\n 59 \n\n \n\nInvestitionen im Bereich mobile Sachmittel sind für rund 400'000 Franken geplant. Darin ent-\n\nhalten sind die Anschaffung von 30 Betten (3. Tranche), Ersatzmobiliar sowie Maschinenersatz \n\nfür Lingerie, Küche und Reinigung. \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2023 - 2025 Erfolgsrechnung \n\nDer Ertrag von Pension und Pflege/Betreuung ist abhängig von der Belegung und vom Pflege-\n\nbedarf der Bewohnenden. Bei gleichbleibendem Bettenbestand verändert sich der Ertrag jähr-\n\nlich um teuerungsbedingte Anpassungen bei der Pflege-Restfinanzierung. Die Erhöhung der \n\nPensionspreise ist im Budget 2022 bereits vorgegeben und verändert sich bei einer 94-Prozent-\n\nBelegung nicht. \n\n \n\nIm Finanzplan ist eine Kostensteigerung beim Personalaufwand für den Stufenanstieg bei der \n\nBesoldung berücksichtigt. Durch die jährlich notwendigen Ersatzbeschaffungen von Mobiliar \n\nund Geräten wird sich der Abschreibungsbedarf in den kommenden Jahren regelmässig erhö-\n\nhen. Die teuerungsbedingte Erhöhung von Sachkosten und weiteren Erträgen wurde nicht be-\n\nrücksichtigt. \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2023 - 2025 Ergebnis \n\nDie Spanne zwischen Ertrag und Aufwand wird durch den stufenbedingen, jährlichen Anstieg \n\nder Besoldungskosten immer kleiner. Bisherige Ertragsüberschüsse aus der Erfolgsrechnung \n\nwurden zur Bildung einer Reserve für anstehende Renovationen und zur Defizitdeckung in die \n\nSpezialfinanzierung "Renovationen und Defizitdeckung Ergaten-Talbach" eingelegt. Der zu er-\n\nwartende Verlust im Jahr 2021 wird die Reserven aufbrauchen. Ein Ausweis von Ertragsüber-\n\nschüssen ist für den Aufbau der Reserven in der Spezialfinanzierung notwendig. \n\n \n\n6.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nDas Alterszentrum Park soll die vier Wohnformen selbsttragend finanzieren können. Die vier \n\nWohnformen haben eigene Defizit-Ausgleichskonti, in die Ertragsüberschüsse einfliessen. All-\n\nfällige Defizite müssen mittelfristig über die jeweiligen Defizitausgleichskonti ausgeglichen wer-\n\nden.  \n\n \n\n \n\n\n\n 60 \n\n \n\n6.11 Besoldung \n\nDie Besoldung wird analog des Budgets der Stadtverwaltung aufgestellt (siehe Kapitel 4.10 \n\nBesoldung). In Abweichung zum Budget der Stadtverwaltung wird keine generelle Korrektur \n\nfür Mutationsgewinne vorgesehen, da Neuanstellungen gemäss den Erfahrungen der letzten \n\nJahre letztlich nicht zu Mutationsgewinnen führen. Aufgrund der Erfahrungen in den Verän-\n\nderungen des Personalbestands und der Überstunden wird gesamthaft mit einer Zunahme um \n\n0,75 Prozent gerechnet. Die individuelle Besoldungsanpassung von 0,65 Prozent ist im Budget \n\n2022 nicht separat berücksichtigt, sie wird jedoch selbstverständlich bezahlt.  \n\n \n\n6.12 Stellenplananpassungen \n\nDer Stellenplan Pflege und Betreuung wird aufgrund des Pflegebedarfes nach dem RAI-CH-\n\nIndex (RAI-RUG-Punkte) berechnet. Die Stellen für Pflege Stab und Kader sind Bestandteil des \n\nStellenplanes Pflege. Die Berechnung aufgrund RAI-RUG-Punkten führt besonders beim Stel-\n\nlenplan Ergaten-Talbach im Budget 2022 zu einem markanten Rückgang der budgetierten Stel-\n\nlen. Der Stellenplan Pflege und Betreuung ist variabel und wird bei höherem Punktewert ange-\n\npasst.  \n\n \n\nBeim Betreuten Wohnen und dem Tageszentrum Talbach ergibt sich der Stellenplan aufgrund \n\nder Präsenzzeiten und den Vorgaben des Kantonalen Amtes für Gesundheit an die Präsenz von \n\nFachpersonen. Eine Kombination von Präsenzzeit und Pflegebedarf ist der Massstab für den \n\nStellenplan der Parksiedlung. \n\n \n\nDer Stellenplan Hotellerie reduziert sich leicht. Die Bereiche Reinigung und Lingerie werden zu \n\n«Hauswirtschaft» zusammengeschlossen. Synergien unter den verschiedenen Bereichen wer-\n\nden effizient genutzt.  \n\n \n\n  \n\n\n\n 61 \n\n \n\n7 Würdigung des Budgets 2022 der Stadtverwaltung \nund ihrer Betriebe \n\nDie Finanzpläne der letzten Budgets haben den Trend aufgezeigt. Es wird für die Stadt mit den \n\nheutigen Ansprüchen an Dienstleistungen stetig schwieriger, ein ausgeglichenes Budget erstel-\n\nlen zu können.  \n\n \n\nMit der Pandemie hat der Stadtrat angekündigt, dass er für die nächsten drei Jahre (das Budget \n\n2022 ist nun das zweite Budget mit Pandemieeinfluss) die selber gesetzte Defizitgrenze von 2 \n\nMio. Franken nach Möglichkeit einhalten werde. Ein Sparprogramm würde Aufträge an die \n\nWirtschaft reduzieren und bei der Infrastruktur den Nachholbedarf erhöhen. Der grosse Bilan-\n\nzüberschuss erlaubt es, vorübergehend grössere Defizite aufzufangen. Eine Steuerfussdebatte \n\nist aktuell nicht erforderlich. \n\n \n\nDer Ausbau der Verwaltung im Bereich der Liegenschaften beginnt Fahrt aufzunehmen. Es \n\nkonnten noch nicht alle Stellen besetzt werden. Die neuen Mitarbeitenden arbeiten bereits \n\nintensiv an ihren Aufgaben und zeigen schon die ersten erforderlichen Massnahmen auf. Der \n\nHandlungsbedarf ist gross und kann nicht mehr weiter hinausgezögert werden. Es geht um \n\nden Schutz und den Erhalt der Objekte und somit des Volksvermögens. Trotz vieler Spar- und \n\nVerzichtsmassnahmen können versäumte Unterhaltstätigkeiten nicht aufgefangen werden. Die \n\nStadt soll sich entwickeln und dies erfordert einen entsprechenden Mitteleinsatz. Sparen hilft, \n\ndie momentane Finanzlage zu verbessern. Sparen entwickelt die Stadt jedoch nicht und kann \n\nauch zu einem Bumerang werden, indem die Kosten später noch höher ausfallen, weil zu lange \n\ngewartet wurde. Ziel ist es, den Steuerfranken zielgerichtet für die Entwicklung der Stadt und \n\nzugunsten ihrer Einwohnerinnen und Einwohnern einzusetzen. Dieses Budget ist ein Zeichen \n\nin diese Richtung.  \n\n \n\nDas Budget 2022 von Thurplus ist über alle Bereiche sehr vergleichbar und beinhaltet keine \n\nwesentlichen Überraschungen. Lediglich der Sachaufwand (beinhaltet auch den Energiean-\n\nkauf) und die Entgelte (Energieverkauf) verändern sich aufgrund der erwarteten Energiepreise \n\nfür das nächste Jahr wesentlich. Ansonsten kann von einem soliden Budget ausgegangen wer-\n\nden.  \n\n \n\nNach dem Rückschlag in der Rechnung 2020 soll das Alterszentrum Park wieder positive Er-\n\ngebnisse erzielen. Dies ist wichtig, da dieser gebührenfinanzierte Betrieb seine anstehenden \n\nInvestitionen möglichst selber finanzieren sollte. Mit etwas mehr als 400'000 Franken Gewinn \n\n\n\n 62 \n\n \n\nwird praktisch eine Verdoppelung des Budgetergebnisses 2021 geplant, liegt jedoch in der \n\nangestrebten Grössenordnung für diesen Betrieb.  \n\n \n\n  \n\n\n\n 63 \n\n \n\n8 Schlussbemerkungen und Anträge \n\n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDas Budget 2022 der Stadtverwaltung schliesst nach Vornahme der ordentlichen Abschreibun-\n\ngen mit einem Aufwandüberschuss von rund 3,91 Mio. Franken ab. Thurplus rechnet mit ei-\n\nnem Überschuss von 5,79 Mio. Franken und das Alterszentrum Park mit einem Gewinn von \n\n440'000 Franken. Die Budgets wurden gemäss den oben erwähnten Kriterien erstellt. Für die \n\nLohnanpassungen beschränkt sich der Stadtrat auf die im Besoldungsreglement minimalen \n\nVorgaben. Eine Teuerungsanpassung erfolgt per 1. Januar 2022 nicht. Der Stadtrat unterbreitet \n\nIhnen folgende \n\n \n\nA n t r ä g e : \n\n \n\n1. Gemäss Art.15 Absatz 1 des Besoldungsreglements werden für individuelle Besoldungs-\n\nanpassungen 0,65 Prozent und für Leistungsprämien 0,1 Prozent der Gesamtlohnsumme \n\nbewilligt. Eine generelle Lohnanpassung ist aufgrund der ausgeglichenen Teuerung nicht \n\nvorzunehmen. \n\n2. Der Steuerfuss verbleibt bei 60 Prozent.  \n\n3. Das Budget 2022 der Stadtverwaltung wird gutgeheissen. \n\n4. Das Budget 2022 von Thurplus wird gutgeheissen. \n\n5. Das Budget 2022 des Alterszentrums Park wird gutgeheissen. \n\n6. Die Finanzpläne 2023 bis 2025 der Stadt Frauenfeld, von Thurplus und des Alterszentrums \n\nPark werden zur Kenntnis genommen. \n\n \n\nDie Budgets der Stadtverwaltung, von Thurplus und des Alterszentrums Park für das Jahr 2022 \n\ngemäss Ziffer 2, 3, 4 und 5 dieses Beschlusses unterstehen dem fakultativen Referendum der \n\nStimmberechtigten. Die Referendumsfrist dauert 45 Tage und beginnt mit dem Tag der öffent-\n\nlichen Bekanntmachung des Gemeinderatsbeschlusses. \n\n \n\n \n\n\n\n 64 \n\n \n\nDie Vorlage geht an das Präsidium des Gemeinderates mit der Einladung, die drei Geschäfts-\n\nprüfungskommissionen zur Vorberatung, Berichterstattung und Antragstellung im Gemeinde-\n\nrat einzuladen. \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 26. Oktober 2021 \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Die Stadtschreiberin \n\n   \n\n   \n\n  \n\n \n\n \n\n\n