text: \nmwyss\nRechteck\n\nmwyss\nRechteck\n\nmwyss\nRechteck\n\n\n\n\n\n \n\n \n\n1\n\n \n\nA.  GESCHÄFTSBERICHT \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihrem Rat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in einer reich il-\n\nlustrierten Kurzform. Die Mitarbeiter/-innen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre Be-\n\nrichte überarbeitet, um daraus einen gut verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zu \n\nerstellen. Wer mehr wissen möchte, kann statistisches Material und diverse Hintergrundinformatio-\n\nnen bei den einzelnen Amtsstellen einsehen. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht 2008 stützt sich auf die Richtlinien gemäss Stadtratsbeschluss vom 27. Januar \n\n1998. Die Gliederung lehnt sich eng an die Aufbauorganisation der Stadtverwaltung an. Die aktuelle \n\nVerwaltungsorganisation gilt seit dem 1. Juni 1995. Auf dieses Datum setzte der Stadtrat die jetzige \n\nGemeindeordnung der Stadt Frauenfeld (Stadtverfassung) in Kraft. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die acht Verwaltungsabteilungen \n\nmit ihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern der Stadtkanzlei ihre Zusammenfassun-\n\ngen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres ab. Die Stadtkanzlei redi-\n\ngiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist sie in Zusammenarbeit mit \n\nden Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. Statistiken und Grafiken er-\n\ngänzen und erläutern die Beiträge. \n\n \n\nDieser Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe kann kostenlos \n\nam Informationsschalter des Rathauses bezogen werden und wird auf Wunsch auch zugestellt. Aus-\n\nserdem wird er auf der Homepage der Stadt zum Download aufgeschaltet. \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n2\n\nB.  BERICHT ZUR RECHNUNG  \n\n \n\n \n\n1.  Ergebnis der Verwaltungsrechnung  \n\n \n\nDer am 25. November 2007 durch die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger genehmigte Voranschlag \n\n2008 bildet die Grundlage und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung der Stadt. Die \n\nErgebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 2008 stellen sich wie folgt dar: \n \n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Stadt \n\n \n\n Investitionsrechnung     Finanzierung   Laufende Rechnung \n \n           \n         Personal- und    Steuern, Entgelte,  \n         Sachkosten,    Vermögenserträge \n Investitions-  Eingehende In-       Passivzinsen    usw. \n Ausgaben  vestitionsbeiträge       Beiträge usw.   \n           \n   4,76 Mio.        76,95 Mio.    83,08 Mio. \n 10,65 Mio.           \n           \n\n  Netto- \ninvestitionen \n\n  Netto- \n investitionen \n\n Selbstfinanzie- \n rung \n\n  Abschreibungen   \n\n          \n   5,89 Mio.    5,89 Mio.   5,89 Mio.  *  6,13 Mio.   \n          \n\n          \n          \n         \n\n      Finanzierungs-     \n      überschuss     \n       0,24 Mio.     \n\n           \n\n \n        \n     * Abschreibungen:  \n\n      Stadt:   ordentliche 5,70  Mio. \n\n                  Zusätzliche 0,00  Mio. \n\n                  Steuerabschreibungen, \n            Debitorenverluste \n\n0,43  Mio. \n\n      Total 6,13  Mio. Franken \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n3\n\nGetrennte Übersicht der Verwaltungsrechnung der Stadt und der Verwaltungsrechnung der Werkbe-\n\ntriebe \n\n \n\nGemäss Art. 52 der Gemeindeordnung der Stadt Frauenfeld führt die Stadt in eigener Verantwor-\n\ntung und auf eigene Rechnung die Werkbetriebe. Deshalb sind die nachfolgenden Darstellungen und \n\nVergleiche getrennt - Verwaltungsrechnung der Stadt (Seiten 4 bis 44) / Verwaltungsrechnung der \n\nWerkbetriebe (Seiten 45 bis 58) - aufgeführt. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n4\n\n2.  Verwaltungs- und Bestandesrechnung der Stadt \n\n \n\n2.1. Laufende Rechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\na)  Vergleich mit Voranschlag 2008 und Rechnung 2007 \n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Laufende Rechnung wie folgt \n\nab: \n\n \n  \n\nRechnung 2008 \n \n\n \nVoranschlag 2008 \n\n \n\n \nRechnung 2007 \n\n \n\nAufwand 76'943'953.09 75'025'600 76'377'718.69\nErtrag 83'080'446.40 81'546'600 83'124'157.65\n\nBruttoertragsüberschuss  \nder Laufenden Rechnung 6'136'493.31 6'521'000 6'746'438.96\n \nDavon: \n \nSteuerabschreibungen und \nErlasse 338'651.07 400'000 382'382.32\n\n \nDebitorenverluste 94'360.00 30'000 42'142.05\n \nOrdentliche Abschreibungen \nauf Finanz- und Verwal-\ntungsvermögen \n\n5'703'417.42 6'090'000 5'590'000.00\n\n \n\nZusätzliche Abschreibungen 0.00 0 731'528.49\n \n\nZuweisung an Eigenkapital 64.82 1'000 386.10\n \n\n \n\nIm Voranschlag war ein Bruttoertragsüberschuss (Cash-flow) von 6'091'000 Franken veranschlagt. \n\nFür ordentliche Abschreibungen waren 6,09 Millionen Franken und für die Zuweisung in das Eigen-\n\nkapital 1'000 Franken vorgesehen. Der effektive Bruttoertragsüberschuss liegt bei Fr. 5'703'482.24. \n\nDem Gemeinderat wird beantragt, für ordentliche Abschreibungen Fr. 5'703'417.42 zu verwenden \n\nund den Rest von Fr. 64.82 in das Eigenkapital einzulegen. \n\n \nDas Ergebnis der Laufenden Rechnung ist, wie bereits erwähnt, um Fr. 387'517.76 schlechter als \n\nveranschlagt ausgefallen. Dieses Resultat entstand aus Mehraufwendungen von 1'921'364 Franken \n\nund Mehrerträgen von 1'533'846 Franken. \n \n\n\n\n \n\n \n\n5\n\nDie Mehr- und Mindererträge setzen sich wie folgt zusammen: Vermögenserträge (Zinsen, Mie-\n\nten) plus 84'600 Franken, Entgelte (Rückerstattungen Fürsorgeleistungen, Gebühren, Taxeinnahmen) \n\nplus 2'111'100 Franken, Beiträge / Rückerstattungen plus 810'100 Franken und Entnahmen aus Spe-\n\nzialfinanzierungen plus 67'800 Franken. Dagegen Steuern (Rechnungsjahr und Vorjahre, Liegen-\n\nschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) minus 1'538'400 Franken und interne Verrechnun-\n\ngen minus 1'400 Franken. \n \n\nDie Mehr- und Minderaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: Personalaufwand plus \n\n333'900 Franken, Passivzinsen plus 395'300 Franken, Steuerabschreibungen / Debitorenverluste plus \n\n3'000 Franken, eigene / durchlaufende Beiträge plus 918'700 Franken und Einlagen in Spezialfinan-\n\nzierungen plus 454'100 Franken. Dagegen Sachaufwand (Materialien, Unterhalt usw.) minus 87'600 \n\nFranken, Entschädigungen an Gemeinwesen minus 80'000 Franken und interne Verrechnungen mi-\n\nnus 16'000 Franken. \n\n \n\n \n\nb) Aufwand \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag liegen die gesamten Aufwendungen (ohne Abschreibungen) um \n\n1'921'364 Franken oder plus 2,5 % höher. Die entsprechenden Details wurden bereits oben er-\n\nwähnt. \n \n\nVergleicht man mit der Rechnung 2007, so liegen die gesamten Aufwendungen um 574'700 Fran-\n\nken oder 0,7 % höher. Mehraufwendungen ergeben sich beim Personalaufwand (+ 1'023'200 Fran-\n\nken), bei den Sachkosten (+ 377'400 Franken), bei den Zinsen (+ 255'500 Franken) und bei den \n\nSteuerabschreibungen/Debitorenverlusten (+ 8'500 Franken). \n\nMinderaufwendungen ergaben sich dagegen bei den Beiträgen und Entschädigungen an Gemeinden \n\n(- 913'100 Franken), bei den Einlagen in Spezialfinanzierungen (- 169'500 Franken) und bei den in-\n\nternen Verrechnungen (- 7'300 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n6\n\nDie nachfolgende Darstellung gibt einen Überblick über die Entwicklung der Aufwendungen seit \n\n1999. \n \n\nAufwand 1999 bis 2008 \n\n \n \n\nJahr \n \n\nAufwand (ohne Ab- \nschreibungen) \n\n \n  Zu-/Abnahme in %  \n  gegenüber dem Vorjahr \n\n \n   Teuerung gemäss \n   Lebenskostenindex \n   (Dezember) in % \n     \n\nR 1999 60'642'936 +     1,8 1,7 \n\nR 2000 62'903'615 +     3,7 1,5 \n\nR 2001 65'809'523 +     4,6 0,3 \n\nR 2002 69'219'540 +     5,2 0,9 \n\nR 2003 74'000'208 +     6,9 0,6 \n\nR 2004 75'413'292 +     1,9 1,3 \n\nR 2005 76'985'168 +     2,1 1,0 \n\nR 2006 75'845'492  -     1,5 0,6 \n\nR 2007 76'802'243 +     1,3 2,0 \n\nR 2008 77'376'966 +     0,7 0,7 \n\n∅ Zu-\nnahme \n\n \n1'859'300 \n\n \n+     2,7 \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\nin Mio.\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nAufwand Stadt 1999-2008\n\nAufwand\n \n\n\n\n \n\n \n\n7\n\nAbschreibungen \n\n \n\nGemäss den Richtlinien des "Neuen Rechnungsmodells" sollen mindestens 10 % vom Restbuchwert \n\ndes Verwaltungsvermögens und des abschreibungsfähigen Finanzvermögens abgeschrieben werden. \n\nDas gewogene Mittel der Abschreibungen soll sich in einer Bandbreite von 10 bis 25 % des Rest-\n\nbuchwertes halten, was ungefähr einem gewogenen Mittel von 5 bis 10 % Abschreibungen auf dem \n\nAnschaffungswert entspricht. Während den letzten neun Jahren (1999 bis 2007) betrug der Ab-\n\nschreibungssatz durchschnittlich 16,7 %. Für die Rechnung 2008 beträgt der Abschreibungssatz 12,9 \n\n%. \n\n \n\nDie frankenmässigen und die prozentualen Abschreibungen der letzten zehn Jahre ersehen Sie aus \n\nder folgenden Zusammenstellung. \n\n \n\nAbschreibungen 1999 bis 2008 \n \n \nJahr \n\n \nOrdentliche \nAbschreibun-\ngen \n\n \nZusätzliche \nAbschreibun-\ngen \n\n \nSteuerab-\nschreibungen, \nDeb.-verluste \n\n \nTotal ordentl. \n+ zusätzl. Ab- \nschreibungen \n(Bruttoertrags- \nüberschüsse) \n\n \n% vom \nErtrag \n\n \n% vom  \nRestbuch-\nwert \n\n       \n       \n\nR 1999 8'580'000    889'349 401'071   9'469'349 13,5 18,4 \n\nR 2000 6'630'000 5'390'983 475'485 12'020'983 16,0 26,2 \n\nR 2001 8'120'000 1'051'752 322'825   9'171'752 12,2 20,7 \n\nR 2002 6'640'000 2'081'648 406'919   8'721'648 11,2 21,0 \n\nR 2003 6'200'000    107'945 393'462   6'307'945   9,4 13,8 \n\nR 2004 6'215'000    168'287 509'915   6'383'287   7,8 13,1 \n\nR 2005 4'899'961               0 434'192   4'899'961   6,0 10,3 \n\nR 2006 5'683'722               0 430'498   5'683'722   6,2 12,3 \n\nR 2007 5'590'000    731'528 424'524   6'321'528   7,6 14,1 \n\nR 2008 5'703'417               0 433'011   5'703'417   6,9 12,9 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n8\n\n \n\n0\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n9\n\n10\n11\n\n12\n13\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nAbschreibungen Stadt 1999-2008\n\nordentl.Abschreibungen zusätzliche Abschreibungen\n\nin Mio.\n\n \n \n\n \n\n \n\nPassivzinsen 1999 bis 2008 \n \n\n \nJahr \n\n \nPassivzinsen \n\n \nPassivzinsen in %  \nder Gesamterträge \n\n \nGesamterträge  \n(ohne Zinsen Werke) \n\n    \n    \nR 1999 2'579'605 3,7 69'516'469 \n\nR 2000 2'553'199 3,4 74'379'943 \n\nR 2001 2'958'772 4,0 74'592'364 \n\nR 2002 3'197'000 4,1 77'692'091 \n\nR 2003 3'403'072 4,2 80'120'872 \n\nR 2004 3'118'061 3,8 81'725'254 \n\nR 2005 2'905'829 3,6 81'832'488 \n\nR 2006 2'389'724 2,9 81'467'992 \n\nR 2007 2'404'748 2,9 83'093'605 \n\nR 2008 2'660'251 3,2 83'003'771 \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n9\n\n \n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2.5\n\n3\n\n3.5\n\n4\n\n4.5\n\nin %\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nPassivzinsen in % vom Gesamtertrag 1999-2008\n\n%-Anteil\n \n\n \n\n \n\n \n\nSaldo Aktiv- / Passivzinsen 1999 bis 2008 \n \n \nJahr \n\n \nAktivzinsen \n\n \nPassivzinsen \n\n \nSaldo Aktiv- / \nPassivzinsen \n\n \nSaldo in % des Steuer- resp. \nGesamtertrages \n\n     \n   Steuerertrag Gesamtertrag\n\n (Saldo 1620)  \n    \nR 1999 197'150 2'579'605 2'382'455 7,1 3,4 \n\nR 2000 206'236 2'553'199 2'346'963 6,5 3,1 \n\nR 2001 383'955 2'958'772 2'574'817 7,4 3,4 \n\nR 2002 248'920 3'197'000 2'948'080 8,5 3,8 \n\nR 2003 291'093 3'403'072 3'111'979 8,8 3,9 \n\nR 2004 232'523 3'118'061 2'885'538 8,5 3,5 \n\nR 2005 237'312 2'905'829 2'668'517 8,0 3,3 \n\nR 2006 335'666 2'389'724 2'054'058 6,1 2,5 \n\nR 2007 528'663 2'404'748 1'876'085 5,4 2,3 \n\nR 2008 531'646 2'660'251 2'128'605 6,4 3,2 \n\n\n\n \n\n \n\n10\n\n \n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2.5\n\n3\n\n3.5\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nPassiv- abzüglich Aktivzinsen Stadt 1999-2008\n\nAktivzinsen Passivzinsen Nettozinsaufwand\n\nin Mio.\n\n \n \n\nc)  Ertrag \n\n \n\nDas Total der Erträge liegt um plus 1'533'846 Franken oder 1,9 % über demjenigen des Voran-\n\nschlags, aber 43'700 Franken oder minus 0,1 % unter der Rechnung 2007. \n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag liegen die Mehrerträge, wie bereits erwähnt, bei den Vermögenser-\n\nträgen (Zinsen, Mieten) mit plus 84'600 Franken, bei den Entgelten (Rückerstattungen Fürsorgeleis-\n\ntungen, Gebühren, Taxeinnahmen) plus 2'111'100 Franken, bei den Beiträgen / Rückerstattungen \n\nmit plus 810'100 Franken und bei den Entnahmen aus Spezialfinanzierungen plus 67'800 Franken. \n\nMindererträge dagegen ergaben sich bei den Steuern (Rechnungsjahr und Vorjahre, Liegenschaf-\n\ntensteuern und Grundstückgewinnsteuern) mit minus 1'538'400 Franken und bei den internen Ver-\n\nrechnungen und Diverses mit minus 1'400 Franken.  \n \n\nBeim Vergleich mit der Rechnung 2007 stellt man fest, dass Mehrerträge bei den Vermögenserträ-\n\ngen (Zinsen, Mieten, Regalien) mit plus 96'200 Franken, bei den Entgelten (Rückerstattungen Fürsor-\n\ngeleistungen, Gebühren, Taxeinnahmen) mit plus 690'700 Franken und bei den Beiträgen / Rücker-\n\nstattungen mit plus 46'900 Franken resultierten. Mindererträge dagegen ergaben sich bei den Steu-\n\nern (Rechnungsjahr und Vorjahre, Liegenschaftensteuern und Grundstückgewinnsteuern) mit minus \n\n771'200 Franken, bei den Entnahmen aus Spezialfinanzierungen mit minus 105'600 Franken und bei \n\nden internen Verrechnungen mit minus 700 Franken.  \n\n\n\n \n\n \n\n11\n\nDie folgende Darstellung vermittelt einen Überblick über die Entwicklung der Erträge seit 1999. \n\n \n\nErtrag 1999 bis 2008 \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nZu-/Abnahme in %  \ngegenüber dem Vorjahr \n\n \nTeuerung gemäss  \nLebenskostenindex  \n(Dezember) in % \n\n \n    \nR 1999 70'116'969      +      0,5        1,7 \n\nR 2000 74'925'443      +      6,9        1,5 \n\nR 2001 74'981'274      +      0,1        0,3 \n\nR 2002 77'941'591      +      3,9        0,9 \n\nR 2003 80'308'870      +      3,0        0,6 \n\nR 2004 81'796'754      +      1,9        1,3 \n\nR 2005 81'885'320      +      0,1        1,0 \n\nR 2006 81'529'580      -       0,4        0,6 \n\nR 2007 83'124'158      +      2,0        2,0 \n\nR 2008 83'080'446      -       0,1        0,7 \n\n∅ Zu \nnahme \n\n \n  1'440'400 \n\n \n     +      1,9 \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nErtrag Stadt 1999-2008\n\nErtrag\n\nin Mio.\n\n \n \n\n\n\n \n\n \n\n12\n\nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 5,703 Millionen Franken um \n\n387'518 Franken unter dem Veranschlagten. \n\nAuch gegenüber der Rechnung 2007 ergab sich eine Abnahme mit rund 618'400 Franken. Die fol-\n\ngende Darstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 1999 bis 2008 \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nAufwand (ohne  \nAbschreibungen) \n\n \n\n \nBruttoertrags-  \nüberschuss \n\n \n\n \nin % vom \nErtrag \n\n     \nR 1999 70'116'969 60'642'936   9'474'033 13,5 \n\nR 2000 74'925'443 62'903'615 12'021'828 16,0 \n\nR 2001 74'981'274 65'809'096   9'172'178 12,2 \n\nR 2002 77'941'591 69'219'540   8'722'051 11,2 \n\nR 2003 80'308'870 74'000'208   6'308'662   7,9 \n\nR 2004 81'796'754 75'413'292   6'383'462   7,8 \n\nR 2005 81'885'320 76'985'168   4'900'152   6,0 \n\nR 2006 81'529'580 75'845'492   5'684'088   7,0 \n\nR 2007 83'124'158 76'802'243   6'321'915   7,6 \n\nR 2008 83'080'446 77'376'964   5'703'482   6,9 \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\nin Mio. Franken\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nBruttertragsüberschuss, Ertrag Stadt 1999-2008\n\nBruttoertragsüberschuss Ertrag\n\n \n\n\n\n \n\n \n\n13\n\n2.2. Investitionsrechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\nVergleich mit Voranschlag 2008 und Rechnung 2009 \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Investitionsrechnung wie folgt \n\nab: \n \n\n Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 \n \n\nAusgaben \n\nEinnahmen \n \n\n \n\n10'646'384.65 \n\n  4'756'575.83 \n\n \n\n11'501'000 \n\n  6'958'000 \n\n \n\n9'265'969.09 \n\n4'993'144.65 \n\nNettoinvestitionen *   5'889'808.82   4'543'000 4'272'824.44 \n\n \n\n* Der Ausführungsgrad der Nettoinvestitionen liegt im Vergleich mit dem Voranschlag bei 129,6 %. \n\nFür die Berechnungen der Finanzierung wurde im Voranschlag mit einer Ausführungsquote von \n\n100 % gerechnet.  \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 1999 bis 2008 \n \n \nJahr \n\n \nNetto- \nInvestitionen \n(*zuzüglich Be-\nzüge aus resp. \nabzüglich Einla-\ngen in Spez.fin.) \n\n \nAusführungs-\ngrad gegen-\nüber dem \nVoranschlag \n\n \nBruttoertragsüber-\nschuss (ordentliche \nund zusätzliche Ab-\nschreibungen, Rech-\nnungsüberschuss und \n* Saldo aus Einlagen \nresp. Bezügen aus \nSpezialfinanzier.) \n \n\n \nSelbstfinan-\nzierungs-\ngrad in % \n\n \nBrutto- \ninvestitionen \n\n      \nR 1999 10'843'000 93,4 9'474'000 87 16'197'300 \n\nR 2000   3'707'000 53,6 12'021'800 324 10'065'700 \n\nR 2001   9'003'000 103,5 9'172'200 102 18'245'500 \n\nR 2002   5'663'000 94,9 8'722'100 154 10'894'200 \n\nR 2003 12'881'000 105,3 6'308'700 49 18'303'900 \n\nR 2004 * 10'186'000 * 100,5 * 11'446'800 * 112 * 13'857'400 \n\nR 2005 *   5'566'400 *   70,0 *   8'868'800 * 159 *   7'675'600 \n\nR 2006 *   7'610'000 *   76,9 *   9'657'800 * 127 *   8'588'800 \n\nR 2007 *   8'033'100 *   74,3 *   9'994'000 * 124 *   9'266'000 \n\nR 2008 *  9'345'600 *   92,1 *  9'419'500 * 101 * 10'646'400 \n\nTotal 82'838'100  95'084'700 ∅ 115  \n \n\n\n\n \n\n \n\n14\n\n*  Ab 2004 wird bei den Kennzahlen die kantonal harmonisierte Neuberechnung angewendet. Zu-\nsammensetzung der Nettoinvestitionen und der Bruttoertragsüberschüsse ab 2004 siehe nächste \nSeite. \n\n\n\n \n\n \n\n15\n\n \n  RE 2004 RE 2005 RE 2006 \n\n \nRE 2007 RE 2008\n\n Nettoinvestitionen          \n\n+ Investitionsausgaben 15'834'572 7'675'578 8'588'837  9'265'969 10'646'385\n\n- Investitionseinnahmen (Beiträge \nBund, Kanton, Dritte / Perimeter Stras-\nsen und Kanalisationen) \n\n-6'621'560 -3'786'862 -5'007'317  -4'993'145 -4'756'576\n\n+ Bezüge aus Spezialfinanzierungen 2'950'145 1'736'387 4'032'748  3'760'289 3'455'806\n\n- Einlagen in Spezialfinanzierungen -1'977'213 -58'746 -4'223  -0 -0\n\n Total 10'185'944 5'566'357 7'610'045  8'033'113 9'345'615\n\n Bruttoertragsüberschuss          \n\n+ Abschreibungen Verwaltungs- und \nFinanzvermögen \n\n6'215'000 4'899'960 5'683'722  5'590'000 5'703'417\n\n+ zusätzliche Abschreibungen 168'287 0 0  731'529 0\n\n+ Rechnungsüberschuss 174 192 367  386 65\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 5'535'184 4'944'655 4'925'742  4'811'598 4'642'107\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzie- -369'891 -887'240 -832'462  -1'031'702 -926'108\n\n- übrige Entgelte (Heizkostenanteile \nMieter; Liegenschaften Finanzvermö-\ngen) \n\n-101'992 -88'728 -119'521  -107'855 0\n\n Total 11'446'762 8'868'839 9'657'848  9'993'956 9'419'481\n           \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 1999-2008\n\nSelbstfinanzierungsgrad in %\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n16\n\n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\nin Mio. Franken\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nBrutto-/Nettoinvestitionen Stadt 1999-2008\n\nNettoinvestitionen Bruttoinvestitionen\n\n \n \n\n2.3. Erkenntnisse der Verwaltungsrechnung 2008 \n\n \n\nBetrachtet man die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung, so lassen sich \n\ndaraus die folgenden Erkenntnisse ableiten: \n\n \n\n• Bei der Laufenden Rechnung resultiert gegenüber dem Voranschlag ein um rund 387'500 Fran-\n\nken tieferer Bruttoertragsüberschuss. Die bereits an früherer Stelle erwähnten Begründungen für \n\ndiesen tieferen Bruttoertragsüberschuss liegen bei den um 1,921 Millionen Franken höheren Auf-\n\nwendungen und den um 1,534 Millionen Franken höheren Erträgen. \n\n Im Rechnungsjahr sind keine zusätzlichen Abschreibungen möglich und die Resteinlage ins Eigen-\n\nkapital beträgt 65 Franken. \n\n Der Abschreibungssatz der ordentlichen Abschreibungen beträgt insgesamt 12,9 % vom Rest-\n\nbuchwert; im Schnitt der letzten neun Jahre betrug dieser 16,7 %. \n \n\n• Bei der Investitionsrechnung sind im Vergleich mit dem Voranschlag rund 1,347 Millionen Fran-\n\nken höhere Nettoinvestitionen angefallen; dies entspricht einer Zunahme von 29,6 %.  \n\n Die hauptsächlichsten Veränderungen bei den Nettoinvestitionen begründen sich mit dem um \n\n1,267 Millionen Franken tieferen Finanzbedarf bei der Abteilung 2 „Tiefbau“und mit minus \n\n16'900 Franken in der Abteilung 0 „Allgemeine Verwaltung“.  \n\n\n\n \n\n \n\n17\n\nIn den Abteilungen 1 „Zentralverwaltung und Finanzen“, 3 „Hochbau“, 6 „Gesundheit“ und 8 \n\n„Jugend, Sport und Freizeit“ dagegen liegen die Nettoinvestitionen um 35'500 Franken, 469'900 \n\nFranken, 2,123 Millionen Franken und 2'500 Franken höher. \n\n\n\n \n\n \n\n18\n\n2.4. Gliederung der Laufenden Rechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie nachfolgenden Darstellungen beziehen sich auf die Kostenartengliederungen von Aufwand und \n\nErtrag der Laufenden Rechnung. \n\n \n\n \n\nAufwendungen Stadt 2008\n\n23.2\n\n33.5\n7.4\n\n5.6\n\n24.8\n\n3.2\n\n2.2\n\n Passivzinsen        \n\n Sachaufwand         \n\n Personalaufwand     \n\n Abschreibungen      \n\n Einl. Spez. Finanz. \n\n Eigene Beiträge     \n\n Entsch. Gemeinwesen \n\n \n \n\nErträge Stadt 2008 \n\n41.9\n\n44.4\n\n1.1\n\n2.73.2\n\n6.4\n\nSteuern                     \n\nVermögenserträge\n\nEntgelte            \n\nRückerstattungen\n\nBeiträge eig.Rechn.\n\nBezüge aus Spez.fin.\n\n  \n\n\n\n \n\n \n\n19\n\nKostenarten in Prozenten \n \n\nAufwand % Ertrag % \n \n30 Personalaufwand \n \n\n33,5 40 Steuern \n \n\n41,9 \n\n31 Sachaufwand \n \n\n23,2 41     Regalien und Konzessionen \n \n\n  0,2 \n\n32 Passivzinsen \n \n\n  3,2 42 Vermögenserträge \n \n\n  6,4 \n\n33 Abschreibungen \n \n\n  7,4 43 Entgelte \n \n\n44,4 \n\n34 Anteile und Beiträge ohne \nZweckbindung \n\n  0,1 44 Anteile und Beiträge ohne \n  Zweckbindung \n\n  0,2 \n\n35 Entschädigungen an Gemein-\n  wesen \n\n  2,1 45 Rückerstattungen an Gemein- \n  wesen \n\n  3,0 \n\n36 Eigene Beiträge \n \n\n24,8 46 Beiträge für eigene Rechnung \n \n\n  2,7 \n\n37 Durchlaufende Beiträge \n \n\n  0,0 47 Durchlaufende Beiträge \n \n\n  0,0 \n\n38 Einlagen in Spezialfinanzie- \nrungen \n\n  5,6 48    Entnahmen aus Spezialfinan- \nzierungen \n\n  1,1 \n\n39 Interne Verrechnungen \n \n\n  0,1 49 Interne Verrechnungen  \n \n\n  0,0 \n\n \n \nb) Veränderungen in Franken gegenüber dem Voranschlag 2008 und der Rechnung 2007 \n \n\nIm Vergleich mit \n\n Aufwand Voranschlag 2008 Rechnung 2007 \nFranken Franken\n\n 30 Personalaufwand + 333'900  + 1'023'200\n     \n 31 Sachaufwand - 87'600  + 377'400\n\n 32 Passivzinsen + 395'300  + 255'500\n\n 33 Steuerabschreib./Deb.verluste + 3'000  + 8'500\n\n 34-35 Anteile u.Beiträge ohne Zweckbind. / - 80'000  + 37'900\n  Entschädigungen an Gemeinwesen    \n\n 36-37 Eigene Beiträge / durchlaufende + 918'700  - 951'000\n  Beiträge   \n\n 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen + 454'100  - 169'500\n\n 39 Interne Verrechnungen - 16'000  - 7'300\n      \n\n Total + 1'921'400  + 574'700\n\n\n\n \n\n \n\n20\n\n \n\nDie Zunahme des Personalaufwands (30) um 333'900 Franken gegenüber dem Voranschlag \n\ngründet auf folgende Mehr- resp. Minderkosten: \n \n\nBei den Besoldungen ergaben sich Minderkosten von 24'100 Franken. Einerseits ergaben sich Mehr-\n\nkosten bei den Abteilungen Hochbau (+ 43'700 Franken), Gesundheit (ohne Alterszentrum Park;  \n\n+ 21'800 Franken), bei der Fürsorge / Vormundschaft (+ 137'800 Franken) und bei Jugend, Sport \n\nund Freizeit (+ 112'600 Franken). Andererseits resultierten Minderkosten bei Allgemeine Verwaltung \n\n/ Zentralverwaltung und Finanzen (- 51'000 Franken), bei Tiefbau, Werkhof (- 63'200 Franken), beim \n\nAlterszentrum Park (- 138'000 Franken) und bei öffentlicher Sicherheit (- 87'800 Franken).  \n \n\nBei den Sozialleistungen ergaben sich Mehrkosten von 223'200 Franken, welche bei den Pensions-\n\nkassenprämien und Nachzahlungen plus 195'200 Franken und bei den Unfall- / Krankenversiche-\n\nrungsprämien plus 38'300 Franken betrugen. Dagegen resultierten Minderkosten bei den Sozialversi-\n\ncherungen (AHV/ALV) von 10'300 Franken. \n \n\nBei den Behörden und Kommissionen ergaben sich Minderkosten von 9'700 Franken beim Gemein-\n\nderat und den verschiedenen Kommissionen. \n\nBei den übrigen Personalkosten resultierten Mehrkosten von 144'400 Franken. Höhere Kosten erga-\n\nben sich bei den Dienstkleidern mit plus 17'500 Franken, bei den Inseraten Personalwerbung mit plus \n\n89'000 Franken, bei den Rentenzulagen mit plus 14'900 Franken und bei den übrigen Personalkos-\n\nten mit plus 30'500 Franken. Minderkosten dagegen entstanden bei den Personalaus- und Weiterbil-\n\ndungskosten mit minus 7'500 Franken.  \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2008 ergibt sich beim Personalaufwand ein Zuwachs von plus 1,023 \n\nMillionen Franken. Die grossen Positionen liegen hier bei den Nachzahlungen Pensionskasse mit plus \n\n401'000 Franken, bei den Kürzungsbeiträgen Stadt bei vorzeitigen Pensionierungen mit plus 338'500 \n\nFranken und bei den Löhnen mit plus 101'200 Franken.  \n\n \n\nDie Abnahme des Sachaufwands (31) um 87'600 Franken gegenüber dem Voranschlag basiert auf \n\nsehr unterschiedlichen Bewegungen. Bei den Anschaffungen Mobilien (+ 147'500 Franken), beim \n\nbaulichen und übrigen Unterhalt (+ 15'300 Franken), bei Wasser, Energie, Heizmaterial  \n\n(+ 23'900 Franken) und bei Mieten, Spesen, übriges (+ 59'700 Franken) ergaben sich Mehrkosten. \n\nBei Büromaterial, Drucksachen, Inserate (- 69'200 Franken), bei den Verbrauchsmaterialien  \n\n(- 160'000 Franken) und bei den Dienstleistungen, Honoraren (- 105'000 Franken) ergaben sich da-\n\ngegen Minderkosten.  \n\nVergleicht man mit der Rechnung 2007, so ergeben innerhalb der Kostenarten auch gegenläufige \n\nAbweichungen; im Total ist aber eine Abweichung von plus 377'400 Franken vorhanden. \n\n \n\nDie Zinsen (32) erhöhen sich gegenüber dem Voranschlag um 395'300 Franken, dies zur Hauptsa-\n\nche infolge der wiederum notwendigen Verzinsung des Deckungskapitalfehlbetrages bei der Pensi-\n\nonskasse (Anteil Stadt 334'300 Franken). \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2007 ergibt sich eine Zunahme um 255'500 Franken. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n21\n\nBei den Abschreibungen (33) ergibt sich im Vergleich mit dem Voranschlag eine Zunahme von \n\n3'000 Franken (Debitorenverluste Stadt + 64'300 Franken, Steuerabschreibungen - 61'300 Franken).  \n\nDie ordentlichen Abschreibungen ergeben einen Abschreibungssatz von 12,9 %. Der im Voranschlag \n\nerrechnete Abschreibungssatz von 13,6 % konnte nicht erreicht werden. Die ordentlichen Abschrei-\n\nbungen liegen mit rund 5,703 Millionen Franken um 386'600 Franken unter den veranschlagten \n\n6,09 Millionen Franken. \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2007 ergibt sich eine Zunahme von 8'500 Franken; Debitorenverlus-\n\nte Stadt plus 52'200 Franken, Steuerabschreibungen minus 43'700 Franken. \n\n \n\nBei den Entschädigungen an Gemeinwesen (34+35, total - 80'000 Franken) liegen die Kostenan-\n\nteile Abwasserverbände mit minus 127'500 Franken unter der veranschlagten Zahlen. Dagegen lie-\n\ngen die Kosten für Bestattungen mit plus 40'500 Franken und Diverses mit 7'000 Franken über den \n\nveranschlagten Zahlen. \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2007 ergibt sich eine Zunahme von 37'900 Franken; Kostenanteile \n\nAbwasserverbände minus 16'100 Franken, Diverses plus 54'000 Franken. \n\n \n\nBei den eigenen Beiträgen und den durchlaufenden Beiträgen (36-37, total + 918'700 Franken) \n\nliegen einerseits die Beiträge Kultur (+ 20'800 Franken), der Beitrag an die Regionalplanungsgruppe \n\n(+ 7'000 Franken), bei den Naturobjekte/Kulturobjekte (+ 39'700 Franken), die Gemeindebeiträge an \n\ndie Spitexdienste (+ 135'700 Franken), der Beitrag an den Mahlzeitendienst (+ 6'000 Franken), das \n\nstädtische Beschäftigungsprogramm (+ 223'500 Franken), die Unterstützungen der Fürsorge und der \n\nAsylbewerber (+ 1,485 Millionen Franken) und Gemeindebeitrag Pflanzenschutzfonds und An-\n\nschlussgleise (+ 100'400 Franken) über den veranschlagten Zahlen.  \n\nDagegen ergaben sich Abnahmen beim Beitrag an den Finanzausgleich Gemeinden (- 211'900 Fran-\n\nken), bei den Ablieferungen an Kanton (ID-Karten, Pässe; - 34'700 Franken), beim Regionalen Perso-\n\nnenverkehr (- 200 Franken), beim Tarifverbund PTT/Stadtbus (- 8'200 Franken), beim Unterhalt ALST \n\n(- 10'500 Franken), bei den Integrationsprojekten (- 4'500 Franken), bei der Übernahme der nicht \n\ngedeckten Krankheitskosten (- 66'200 Franken), bei den Gemeindebeiträge an Krankenkassen  \n\n(- 689'900 Franken), bei den Beiträgen an Mütter- und Väterberatung und Beratungsstelle Lungenli-\n\nga (- 13'500 Franken), bei den Beiträgen an Soziales (- 28'000 Franken), bei den Beiträgen Sport und \n\nFreizeit (- 11'300 Franken) und Diverses (- 20'500 Franken). \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2007 (Total - 951'000 Franken) liegen die Gemeindebeiträge Pflan-\n\nzenschutzfonds und Anschlussgleise (+ 101'300 Franken), der Gemeindebeitrag an regionalen Perso-\n\nnenverkehr (+ 299'500 Franken), die Kosten für Spielplatzerneuerungen (+ 111'000 Franken), die \n\nGemeindebeiträge an die Spitexdienste (+ 605'400 Franken), der Gemeindebeitrag an Krankenkas-\n\nsen (+ 497'600 Franken), die Fürsorgeaufwendungen (+ 816'400 Franken), das städtische Beschäfti-\n\ngungsprogramm (+ 210'800 Franken), die Kostenbeiträge Soziales (+ 77'900 Franken) und die übri-\n\ngen Positionen (+ 55'700 Franken) höher.  \n\nDagegen liegen der EL-Gemeindebeitrag (- 3'452'800 Franken), der Beitrag an Finanzausgleich Ge-\n\nmeinden (- 74'100 Franken), die Förderbeiträge Energiestadt (- 50'400 Franken) und die Übernahme \n\nder nicht gedeckten Krankheitskosten (neu - 249'300 Franken) tiefer als in der Rechnung 2007. \n\n\n\n \n\n \n\n22\n\nDie Entwicklung bei den Einlagen in Spezialfinanzierungen (38) im Vergleich mit dem Voran-\nschlag und der Rechnung 2007 zeigt folgende Zusammenstellung: \n\n \n\n Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007\n \n\nParkgebühren 732'767 680'000 732'259\n\nFonds für Kunstanschaffungen 10'000 10'000 10'000\n\nAbwasserentsorgung 3'244'754 2'907'000 3'140'071\n\nIndustriegeleiseanlagen 48'227 0 0\n\nKehrichtentsorgung 294'111 255'600 146'810\n \nAZP, Renovationen und Defizit- \ndeckung / Neue Wohnformen \n\n**  14'026 215'000 *   645'440\n\n \n\nErsatzabgaben Feuerwehr 298'222 80'400 121'018\n\nErsatzabgaben Parkplätze 0 40'000 16'000\n\nNatur- und Kulturobjekte 0 0 0\n\n \n\nTotal 4'642'107 4'188'000 4'811'598\n\n \n* Die Einlage 2007 setzt sich zusammen aus dem Überschuss der Rechnung des Alterszentrums Park \n\nvon 709'622 Franken und dem Fehlbetrag der Rechnung für Betreutes Wohnen von 64'182 Fran-\nken. \n\n** Die Einlage 2008 setzt sich zusammen aus den Überschüssen der Rechnung des Alterszentrums \nPark von 11'844 Franken und für Betreutes Wohnen von 2'182 Franken. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n23\n\n \n\n Im Vergleich mit \n  \n Ertrag Voranschlag 2008 Rechnung 2007 \n\n Franken  Franken\n  \n\n 40 Steuern - 1'538'400  - 771'200\n      \n 41/ \n42 \n\nRegalien und Konzessionen / Vermö-\ngenserträge \n\n+ 84'600  + 96'200\n\n      \n 43 Entgelte + 2'111'100  + 690'700\n     \n 44/ \n45/ \n46/ \n47 \n\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbin-\ndung / Rückerstattungen von Gemein-\nwesen / Beiträge für eigene Rechnung / \ndurchlaufende Beiträge \n\n+ 810'100  + 46'900\n\n      \n 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen + 67'800  - 105'600\n      \n 49 Interne Verrechnungen - 1'400  - 700\n      \n\n Total + 1'533'800  - 43'700  \n\n \n\nDer Ertrag aus Steuern (40) nahm im Vergleich zum Voranschlag einerseits im laufenden Jahr bei \n\nden Natürlichen Personen um 115'700 Franken zu und bei den Juristischen Personen um 1'132'000 \n\nFranken ab. Bei den Nachveranlagungen der Vorjahre ergab sich eine Abnahme von 197'700 Fran-\n\nken. Bei den Grundstückgewinnsteuern resultierte ein Minderertrag von 277'600 Franken, und bei \n\nden Liegenschaftensteuern sowie bei den Nach- und Strafsteuern ergab sich eine Abnahme von \n\n48'400 Franken. Der Anteil Stadt an den Motorfahrzeugsteuern lag um 1'600 Franken höher als im \n\nVoranschlag eingesetzt. \n \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2007 ist bei den Natürlichen und Juristischen Personen eine Abnah-\n\nme von 942'600 Franken und bei den Nachveranlagungen der Vorjahre eine Zunahme von 117'000 \n\nFranken festzustellen. Bei den Grundstückgewinnsteuern resultierte eine Abnahme von 364'400 \n\nFranken und bei den Liegenschaftensteuern sowie bei den Nach- und Strafsteuern eine Abnahme \n\nvon 12'900 Franken. Neu hinzu kommt der Anteil der Stadt Frauenfeld an den Einnahmen der Mo-\n\ntorfahrzeugsteuern von 431'700 Franken. \n\n\n\n \n\n \n\n24\n\nSteuerertrag 2008 \n \n\n  Im Vergleich mit \n\n Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 \n\n Franken Franken % Franken %\n\n \n\n Natürliche Personen 28'945'697 +     645'696 +   2,3 -        57'507 -   0,2\n\n Juristische Personen 3'740'272 -  1'859'728 - 33,2 -      768'093 - 17,0\n\n Übrige direkte Steuern 1'714'013 -     325'987 - 16,0 -      377'285 - 18,0\n\n Anteil Motorfahrzeugst. 431'643 +         1'643 +   0,4 +      431'643 +100,0\n   \n\n Total 34'831'625 -  1'538'375 -   4,2 -       771'242 -   2,2\n\n \n \n\nOrdentliche Steuererträge 1999 - 2008  (in Tausend Franken) \n \n\nNatürliche Personen Juristische Personen Jahr \n\nFranken % Franken % \n\n Total Natürliche\n und Juristische  \n Personen \n \n\n Übrige  \n direkte  \n Steuern \n\n Total \n\n      \n1999  (2) 28'981 89,0 3'587 11,0    32'568    1'186  33'754\n\n2000  (3) 29'658 87,2 4'337 12,8    33'995    2'019  36'014\n\n2001  (4) 28'581 86,7 4'379 13,3    32'960    1'624  34'584\n\n2002  (5) 28'531 85,3 4'926 14,7    33'457    1'582  35'039\n\n2003  (6) 28'622 85,5 4'844 14,5    33'466    1'815  35'281\n\n2004 27'927 83,5 5'502 16,5    33'429    1'623  35'052\n\n2005  (7) 26'728 83,4 5'324 16,6    32'052    2'278  34'330\n\n2006  (8) 27'275 83,4 5'446 16,6    32'721    2'122  34'843\n\n2007  (9) 29'003 86,5 4'509 13,5    33'512    2'091  35'603\n\n2008 28'946 88,5 3'740 11,5    32'686    2'146  34'832\n \n(1)  Steuerfusssenkung Stadt  2 %  (1998) \n(2)  Revision Kanton  (Postnumerandobesteuerung) \n(3)  Steuerfusssenkung Stadt  3 % \n(4)  Steuerfusssenkung Stadt  5 % und Revision Kanton  (Anpassungen an Steuerharmonisierungsgesetz) \n(5)  Steuerfusssenkung Stadt  7 % und Revision Kanton  (steuerliche Entlastung natürliche Personen) \n(6)  Revision Kanton  (Reduktion Kapitalsteuersatz auf 1 Promille) \n(7)  Revision Kanton  (Einführung Splitting bei den natürlichen Personen) \n(8)  Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 1. Teil) \n(9)  Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 2. Teil) \n\n\n\n \n\n \n\n25\n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\nin Mio.\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nSteuern Natürliche und Juristische Personen 1999-2008\n\nJuristische Personen Natürliche Personen\n \n\n \n\n \n\nBei den Vermögenserträgen (42) resultierten gegenüber dem Voranschlag um 190'800 Franken \n\nhöhere Zinserträge (Spezialvertrag mit Postfinance). Bei den Liegenschaftserträgen im Bereich des \n\nFinanz- und Verwaltungsvermögens ergaben sich Mindererträge von 104'600 Franken. Beim Diver-\n\nsen liegen die Erträge um 1'600 Franken tiefer. Per Saldo ist somit eine Zunahme von 84'600 Fran-\n\nken festzustellen. \n\nGegenüber der Rechnung 2007 ergibt sich eine Zunahme von 46'100 Franken bei den Zinserträgen \n\n(Spezialvertrag mit Postfinance, Verzugszinsen Steuern). Bei den Liegenschaftserträgen im Bereich \n\nFinanz- und Verwaltungsvermögen ergibt sich eine Zunahme von 49'400 Franken. Beim Diversen \n\nliegen die Erträge um 700 Franken höher. Per Saldo resultiert somit eine Zunahme von 96'200 Fran-\n\nken. \n \n\nBei den Entgelten (43) ist im Vergleich zum Voranschlag eine Zunahme von 2'111'100 Franken \n\nfestzustellen und im Vergleich mit der Rechnung 2007 eine solche von 690'700 Franken. \n\nGegenüber dem Voranschlag sind folgende Mehrerträge zu verzeichnen: bei Überschussanteilen \n\nvon Versicherungen (+ 4'400 Franken), bei den Gebühren Einwohnerkontrolle (+ 20'000 Franken), \n\nbei Rückerstattungen Betreibungskosten Steueramt (+ 59'400 Franken), bei Verwaltungskostenantei-\n\nle Grabpflegefonds (+ 12'800 Franken), bei Friedhof; Verkäufe Pflanzen und Grabsteine (+ 500 Fran-\n\nken), bei Vertrieb Tageskarten Gemeinden (+ 6'600 Franken), bei Wagenzustellgebühren Industriege-\n\nleise (+ 45'500 Franken), Landverkauf Paulisgut (+ 37'200 Franken), Energiestadt, Leistungen an Drit-\n\nte (+ 1'800 Franken), bei Einnahmen Stadtbus (+ 114'800 Franken), bei Parkierungsgebühren, Ge-\n\nbühren Laternengaragen (+ 52'800 Franken), bei den Anschlussgebühren Abwasser (+ 179'300 \n\nFranken), bei Vermessungen, Gebühren Datenverkäufe (+ 15'900 Franken), bei den Einbürgerungs-\n\n\n\n \n\n \n\n26\n\ngebühren (+ 1'400 Franken), bei Quartieramt; Benützungsgebühren Kantonnemente (+ 17'100 Fran-\n\nken), bei Feuerwehrersatzabgaben, Leistungen an Dritte, Schadenfälle (+ 110'400 Franken), bei \n\nHeimtaxen (+ 17'200 Franken), bei Rückvergütungen Fürsorge (+ 1'276'500 Franken), bei Gebühren \n\nSekretariat Vormundschaftsbehörde (+ 47'100 Franken), bei Rückerstattungen Porti, Telefon, übrige \n\n(+ 26'000 Franken) und bei Rückerstattungen EO/FAK sowie bei den übrigen Ertragsarten  \n\n(+ 394'900 Franken). \n\nHingegen ergaben sich Mindererträge bei: Steuerbussen (- 44'000 Franken), bei den Rückerstattun-\n\ngen Stadtschützen (- 35'100 Franken), bei Belagsinstandstellungen für Dritte (- 47'400 Franken), bei \n\nGebühren Abwasserversorgung (- 2'600 Franken), bei Leistung Werkhof an Dritte (- 33'300 Franken), \n\nbei den Kehrichtabfuhrgebühren (- 19'500 Franken), bei Baubewilligungen, Baukontrollen  \n\n(- 71'500 Franken), Ersatzabgaben Parkplätze (- 52'000 Franken), bei den Benützungsgebühren \n\nStadtcasino (- 17'300 Franken) und bei Gebühren Sportanlagen (- 7'800 Franken). \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2007 betragen die Mehrerträge bei Einnahmen Stadtbus (+ 29'600 \n\nFranken), bei den Parkierungsgebühren, Gebühren Laternengaragen (+ 19'600 Franken), bei den \n\nKlärbeiträgen und Gebühren Abwasserversorgung (+ 88'600 Franken), bei den Leistungen Werkhof \n\nfür Dritte (+ 4'400 Franken), bei den Feuerwehrersatzabgaben, Leistungen an Dritte, Schadenfälle  \n\n(+ 85'900 Franken), bei den Rückvergütungen Fürsorge (+ 686'600 Franken) und bei den Gebühren \n\nSportanlagen (+ 84'200 Franken).  \n\nHingegen ergab es Mindererträge bei den Ersatzabgaben Parkplätze (- 28'000 Franken), bei der Keh-\n\nrichtentsorgung (- 1'000 Franken), bei den Gebühren aus Verträgen und Datenverkäufen Vermes-\n\nsung (- 4'600 Franken), bei den Baubewilligungen, Baukontrollen (- 42'700 Franken), bei den Heim-\n\ntaxen und Kostgeldern (- 203'800 Franken) und bei den Rückerstattungen EO/FAK und bei übrigen \n\nErtragsarten (- 28'100 Franken). \n \n\nBei den Rückerstattungen von Gemeinwesen (45), Beiträgen für eigene Rechnung (46) sind es \n\nzur Hauptsache die folgenden Positionen, die im Vergleich mit dem Voranschlag die Mehrerträge \n\nvon 810'100 Franken ausmachen: Bezugsprovisionen Steuern (+ 119'200 Franken), Friedhof; Rücker-\n\nstattungen Gemeinden und Private (+ 9'500 Franken), Verwaltungskostenanteil Kanton an AHV-\n\nGemeindestelle (+ 39'300 Franken), Planungen Tiefbau, Beiträge Kanton (+ 49'500 Franken), Grün-\n\nanlagen, Plätze, Naturschutz, öffentliche Gewässer, Beiträge Bund/Kanton (+ 63'900 Franken), Kan-\n\nton an Prämienausstände (+ 234'300 Franken), Fürsorge; Beitrag aus Finanzausgleich Gemeinden  \n\n(+ 223'100 Franken), Rückerstattungen Gemeinden für Zivilschutz Frauenfeld und Region (+ 13'400 \n\nFranken), Beitrag Kanton an Beschäftigungsprogramm (+ 57'800 Franken), Kantonsbeitrag Lasten-\n\nausgleich anerkannte Flüchtlinge und Asylbewerber (+ 30'600 Franken), Beiträge an Integrationspro-\n\njekte (+ 8'300 Franken), Beiträge Dritter (Stadtcasino + 13'100 Franken) und Diverses (+ 6'800 Fran-\n\nken).  \n\nMindererträge dagegen ergeben sich bei Wirtschafts- und Alkoholverkaufspatente (- 9'300 Franken), \n\nBundes-/Kantonsbeiträge Stadtbus (- 4'700 Franken), Kanton für Winterdienst (- 5'700 Franken), \n\nBaupflege, öffentliche Gewässer, Bund+Private (- 12'000 Franken), Beiträge Bund/Kanton an Natur \n\nund Landschaft (- 2'800 Franken), Kadaverbeseitigungsgebühren (- 1'400 Franken), Rückerstattun-\n\n\n\n \n\n \n\n27\n\ngen Einquartierungen Zivilschutz und ALST (- 10'400 Franken), Beiträge Gebäudeversicherung an \n\nFeuerwehr (- 12'400 Franken).  \n\nIm Vergleich mit der Rechnung 2007 ergeben sich per Saldo Mehrerträge von 46'900 Franken.  \n \n\nBei den Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (48) liegt der Grund für die Mehrerträge gegen-\n\nüber dem Voranschlag von total 67'800 Franken vor allem bei den höheren Bezügen für die städti-\n\nsche Abwasserentsorgung (+ 44'200 Franken) Ersatzabgaben Parkplätze (+ 12'000 Franken) und \n\nBezüge für Natur- und Kulturobjekte (+ 39'700 Franken).  \n\nGeringere Bezüge ergeben sich beim Bezug für Auslagen Polizeiaufgaben (- 10'100 Franken) und bei \n\nden Spezialfinanzierungen Industriegeleiseanlagen (- 18'000 Franken).  \n\nGegenüber der Rechnung 2007 (total - 105'600 Franken), liegen die Gründe für die Abnahme \n\nhauptsächlich bei den Bezügen für Abwasserentsorgung städtische Anlagen (- 12'400 Franken), bei \n\nden Spezialfinanzierungen Industriegeleiseanlagen (- 117'400 Franken), für die Auslagen Polizeiauf-\n\ngaben (- 5'600 Franken) und bei der Spezialfinanzierung Betreutes Wohnen (- 21'900 Franken).  \n\nHöhere Bezüge wurden vorgenommen bei Spezialfinanzierung Ersatzabgaben Parkplätze (+ 12'000 \n\nFranken) und Natur- und Kulturobjekte (+ 39'700 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n2.5.  Gliederung der Laufenden Rechnung nach Aufgaben  (Funktionale Gliederung) \n \n\nAm Anfang der gedruckten Rechnung sind die Aufwendungen und Erträge nach Hauptaufgabenbe-\n\nreichen (funktionale Gliederung) dargestellt. Das Neue Rechnungsmodell verlangt diese Gliederung \n\nzu Vergleichsmöglichkeiten mit Rechnungsablagen anderer Gemeinden und Kantone. Die Rechnung \n\nder Stadt Frauenfeld wird weiterhin nach der institutionellen Gliederung geführt. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n28\n\n2.6.1. Gliederung der Investitionsrechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Ausgaben \n\n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Ausgabengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2007 \n\nsieht wie folgt aus: \n \n   \n\nRechnung 2008 \n \n\nVoranschlag 2008 \n \n\nRechnung 2007 \n \n\n50 Sachgüter \n \n\n10'111'790 10'931'000 8'527'008 \n\n55 Spezialfinanzierungen \n \n\n                0               0               0 \n\n56 Eigene Beiträge \n \n\n     534'595    570'000    738'961 \n\n Total 10'646'385 11'501'000 9'265'969 \n \n\nDer Prozentsatz der Bruttoinvestitionen gegenüber dem Voranschlag liegt bei 92,6% (Vorjahr \n\n78,6%). \n\n \n\nBei den Sachgütern (50) liegt der Ausführungsgrad bei 92,5 % der veranschlagten Mittel. Dies er-\n\ngibt Minderausgaben von 819'210 Franken.  \n\n· In der Abteilung „Allgemeine Verwaltung“ ergibt sich dank einem unerwarteten Kostenbeitrag \n\nder Versicherung an den Wasserschaden Militärunterkunft Kurzdorf in diesem Investitionskonto \n\nein Minus von 16'893 Franken. \n\n· In der Abteilung „Zentralverwaltung und Finanzen“ ergaben sich Brutto-Mehrausgaben von \n\n46'422 Franken beim Fotoarchiv Bär. \n\n· In der Abteilung „Tiefbau“ ergaben sich bei den Bruttoinvestitionen Strassenbau / Kanalisationen \n\nMinderausgaben von 2,971 Millionen Franken. Dazu kommen Minderaufwendungen bei der Alt-\n\nlastensanierung Schiessanlagen von 75'800 Franken. Neu hinzu kommen die Aufwendungen für \n\ndie Sanierung der Entwässerungsrinnen auf dem Bahnhofplatz (Anteil Stadt) von 225'400 Franken \n\nund Aufwendungen für das Sanierungsprojekt „Brücke Zeughausstrasse“ von 68'000 Franken. \n\nPer Saldo ergeben sich somit um 2,753 Millionen Franken tiefere Bruttoinvestitionen. \n\n· In der Abteilung „Hochbau“ ergaben sich höhere Bruttoinvestitionen von 469'923 Franken. Ei-\n\nnerseits sind Einsparungen bei der Liftrenovation in der Liegenschaft Grundstrasse 23 von 12'564 \n\nFranken entstanden. Anderseits sind zusätzliche Investitionskosten von 482'487 Franken durch \n\nden Umbau des Ökonomietrakts der Zürcherstrasse 86 (Sapone-Haus) zu verzeichnen (Botschaft \n\nNr. 48 vom 8. Januar 2008). \n\n· In der Abteilung „Öffentliche Sicherheit“ ergaben sich tiefere Bruttoinvestitionen von 142'316 \n\nFranken. Zum Einen wurden erst zwei Teilzahlungen an den Auf- und Umbau des neuen Einsatz-\n\nleitfahrzeuges geleistet (- 92'913 Franken) und zum Andern musste für die Übernahme der Fahr-\n\n\n\n \n\n \n\n29\n\nzeuge des Armeelöschzuges 49'403 Franken weniger investiert werden als im Voranschlag 2008 \n\nangenommen. \n\n· In der Abteilung „Gesundheit“ resultierte beim Umbau / Erneuerung Parterre Haus Talbach (1. \n\nund 2. Etappe Küche) ein restlicher Finanzbedarf von 250'468 Franken. Die zulasten der Stadt-\n\nrechnung anfallenden Ausgaben für den Heizungsersatz (kombiniert Holzschnitzel-/Gas) belaufen \n\nsich für 2008 auf 516'142 Franken. Die Bruttoaufwendungen der Vorfinanzierung des Planungs-\n\nkredits und erster Baukosten belief sich für 2008 auf 1'606'692 Franken. Für die Umbauten / Er-\n\nneuerungen im Parterre Haus Talbach (Restaurant / Speisesaal / Säle) wurden für das Jahr 2008 le-\n\ndiglich 15'633 Franken aufgewendet; dies ergibt ein Minus bei den Bruttoinvestitionen von \n\n834'367 Franken. Per Saldo ergibt dies Mehrausgaben von 1'538'935 Franken. \n\n· Bei der Abteilung „Jugend, Sport und Freizeit“ beliefen sich die Mehrausgaben insgesamt auf \n\n2'462 Franken. Diese ergaben sich einerseits beim „Skatepark“ mit plus 59'735 Franken und bei \n\nder Kunsteisbahn „Ersatz Ammoniak, Entfeuchtung, Störfallschemasteuerung“ mit plus 22'415 \n\nFranken. Andererseits ergaben sich Minderaufwendungen bei den Sanierungskosten „Starkstrom-\n\nverteilung / Telefonanlage, Ergänzung Eintrittssystem“ mit minus 79'688 Franken.  \n \n\nBei den eigenen Beiträgen (56) resultierten Minderausgaben von 35'405 Franken. Diese geringeren \n\nAufwendungen entstanden bei der jährlichen Abrechnung der Baukostenanteilen an die Abwasser-\n\nverbände. \n \n\nInsgesamt lagen die Bruttoinvestitionen um 854'600 Franken unter dem Voranschlag. \n \n \n\nb)  Einnahmen \n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Einnahmengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2007 \n\nstellt sich wie folgt dar: \n \n\n  Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 \n\n60 Abgang von Sachgütern \n \n\n50'880 5'000  55'160\n\n61 Nutzungsabgaben und Vor-\nteilsentgelte \n \n\n92'769 135'000  200'513\n\n62 Rückzahlung von Darlehen  \nund Beteiligungen \n \n\n33'300 33'000  33'300\n\n63 Rückerstattungen für Sachgü-\nter \n \n\n30'000 0  0\n\n65 Spezialfinanzierungen \n \n\n3'455'806 5'600'000  3'760'289\n\n66 Beiträge für eigene Rechnung \n \n\n1'093'821 1'185'000  943'882\n\n Total 4'756'576 6'958'000  4'993'145\n\n\n\n \n\n \n\n30\n\nBeim Abgang von Sachgütern  (60) ist eine Zunahme von 45'880 Franken ausgewiesen. Es wurden \n\ndiverse kleine Stücke Strassenland für Bereinigungen verkauft. \n\n \n\nBei den Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelten (61) ist eine Abnahme von 42'232 Franken \n\nausgewiesen. Darin enthalten sind die Perimetereingänge für Strassen- und Trottoirbauten  \n\n(- 58'850 Franken) und die Kanalperimeter (+ 16'618 Franken). \n\n \n\nBei den Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen (65) ist eine Abnahme von 2,144 Millionen \n\nFranken gegenüber dem Voranschlag festzustellen. Die Gesamtentnahmen 2008 von 3,456 Millionen \n\nFranken sind zweckgebunden wie folgt verwendet worden:  \n\n- Entnahme aus der Spezialfinanzierung „Parkierungen“ für Parkierungs- \n\nanlagen Innenstadt 6'144 Franken  \n\n- Ausgleich der jährlichen Vorauszahlung an künftige Investitionen in die \n\nAbwasserreinigungsanlage Region Frauenfeld und Ausgleich des Finanz- \n\nbedarfs der Investitionen in Kanalisationen 2008 aus der Spezial- \n\nfinanzierung „Abwasserentsorgung“ 2'470'877 Franken  \n\n- Bezug aus der Spezialfinanzierung „Ersatzabgaben Feuerwehr“ für die \n\nbisherigen Aufwendungen des Auf- und Umbaus des Einsatzleitfahr- \n\nzeugs und an die Übernahme der Fahrzeuge des Armeelöschzuges 312'683 Franken  \n\n- Bezug aus der Spezialfinanzierung „Renovationen und Defizitdeckung“ \n\nfür die Kosten Umbau / Erneuerung Parterre Haus Talbach (1. und 2.  \n\nEtappe Küche), für den Anteil der Stadtrechnung an der neuen Holz- \n\nschnitzel- / Gasheizung und die ersten Kosten Umbau / Erneuerung Par- \n\nterre Haus Talbach (Restaurant / Speisesaal / Säle) 666'101 Franken \n\n \n\nDie Rückerstattungen für Sachgüter (63) betrifft ein Zahlungseingang vom Kanton für einen Kos-\n\ntenanteil an Bauschaden Lachenackerstrasse. \n\n \n\nBei den Beiträgen für eigene Rechnung (66) ist eine Abnahme von 91'179 Franken gegenüber \n\ndem Voranschlag ausgewiesen. Die Beiträge von insgesamt 1'093'821 Franken setzen sich aus fol-\n\ngenden Bundes- und Kantonsbeiträgen, Beiträgen von Nachbargemeinden und von Dritten zusam-\n\nmen: \n \n\n- Kantonsbeitrag an Aufarbeitung Fotoarchiv Bär 10'641 Franken  \n\n- Beiträge Dritter an Strassenbauten, Kanalisationen, öffentliche Gewässer 698'025 Franken \n\n- Beiträge Kanton und Gemeinden an Verkehrsrichtplan 35'000 Franken  \n\n- Baubeitrag Dritter 2'920 Franken  \n\n- Beiträge Kanton und Dritte an die Schäden „Entwässerungsrinnen“  \n\nauf dem Bahnhofareal 102'000 Franken  \n\n\n\n \n\n \n\n31\n\n- 15. Tranche Baubeiträge von Nachbargemeinden an Neubau Pflegeheim- \n\nabteilung 150'235 Franken  \n\n- Beitrag Gebäudeversicherung an die Übernahme der Fahrzeuge des \n\nArmeelöschzuges 95'000 Franken  \n\n \n\nInsgesamt lagen die Investitionseinnahmen um 2,201 Millionen Franken unter dem Voran-\n\nschlag. \n\n \n\n \n\n \n\n2.7. Gliederung der Investitionsrechnung nach Aufgaben (Funktionale Gliederung) \n\n siehe Zusammenstellung am Anfang der gedruckten Rechnung. \n\n\n\n \n\n \n\n32\n\n2.8. Bestandesrechnung (Bilanz) per 31.12.2008 \n\n \n\nDie Veränderungen im Vergleich mit der Rechnung 2007 zeigen sich wie folgt: \n \n\nAktiven     Bestand \n31.12.2008 \n\n    Bestand\n31.12.2007 \n\nVeränderungen \n\n Franken Franken Franken % \n\n10    Finanzvermögen 123'167'085.00 128'560'192.13   -    5'393'107.13  -   4,2 \n\n11    Verwaltungsvermögen   52'889'948.20   48'737'510.47   +   4'152'437.73 +   8,5 \n\n12    Spezialfinanzierungen            3'017.00            7'983.70   -           4'966.70  - 62,2 \n\nTotal 176'060'050.20 177'305'686.30   -    1'245'636.10  -   0,7 \n\n \n\n \n\nPassiven     Bestand \n31.12.2008 \n\n    Bestand\n31.12.2007 \n\nVeränderungen \n\n Franken Franken Franken % \n\n20 Fremdkapital   94'625'853.61 102'110'373.93   -    7'484'520.32  -   7,3 \n\n22 Spezialfinanzierungen   18'207'963.70   16'998'774.65   +   1'209'189.05 +   7,1 \n\n23 Eigenkapital   63'226'232.89   58'196'537.72   +   5'029'695.17 +   8,6 \n\nTotal 176'060'050.20 177'305'686.30   -    1'245'636.10  -   0,7 \n\n \n\n \n\na) Aktiven \n\n \n\nDie Abnahme beim Finanzvermögen (10) von 5,393 Millionen Franken ergibt sich aus Abnahmen \n\nbei den flüssigen Mitteln um 4,303 Millionen Franken, bei den Guthaben um 1,024 Millionen Fran-\n\nken, bei den Anlagen um 24'754 Franken und bei den transitorischen Aktiven um 40'903 Franken. \n\n \n\n− Die flüssigen Mittel (100) betragen per Ende Jahr 21,611 Millionen Franken (2006: 25,914 \n\nMillionen Franken). Der prozentuale Anteil der flüssigen Mittel am Finanzvermögen vermindert \n\nsich auf 17,5 % (Vorjahr 20,3 %). \n\n \n\n− Bei den Guthaben (101) ist gegenüber dem Vorjahr eine Abnahme um 1,024 Millionen Fran-\n\nken festzustellen oder minus 4,7 %. Aufgegliedert besteht diese Veränderung aus folgenden \n\nKomponenten: \n\n\n\n \n\n \n\n33\n\n Kontokorrente und Vorschüsse  (plus 396'231 Franken) \n \n\n Beim Kontokorrent mit den städtischen Werkbetrieben ist eine Zunahme von 542'741 Franken \n\nzu verzeichnen. Im Laufe des Rechnungsjahres wurden zwar im Zuge der aktiven Mittelbewirt-\n\nschaftung von den Werkbetrieben nicht benötigte Mittel via Kontokorrent zur Stadt verschoben. \n\nPer Ende Rechnungsjahr wurde aber ein Teil der Mittel bei den Werkbetrieben behalten. \n\n Das Kontokorrent mit dem Abwasserverband der Region Frauenfeld weist eine Zunahme von \n\n88'553 Franken aus (von 65'516 auf 154'069 Franken). \n\n Das Kontokorrent Pensionskasse Stadt Frauenfeld weist einen Aktivbestand von 105'411 Fran-\n\nken aus; im Vorjahr ergab sich ein solcher von 337'135 Franken (minus 231'724 Franken). \n\n Bei den übrigen Kontokorrenten und Vorschüssen resultiert per Saldo eine Abnahme von 3'339 \n\nFranken. \n \n\n Steuerrückstände  (minus 1'497'464 Franken) \n \n\n Die Steuerrückstände Stadt und Feuerwehr vermindern sich insgesamt um 351'226 Franken. Die \n\nSteuerrückstände der anderen Körperschaften weisen eine Abnahme von 1'146'238 Franken \n\naus. Die Gegenposten finden sich im Konto 200020 "Steuern der beteiligten Körperschaften". \n \n\n Debitoren  (plus 76'836 Franken) \n \n\n Der Debitorenbestand nahm leicht um 76'836 Franken auf 4,740 Millionen Franken zu. \n \n\n− Die Anlagen (102) nahmen insgesamt um 24'754 Franken ab, was auf folgende Umstände \n\nzurückzuführen ist:  \n\n Bei den festverzinslichen Wertpapieren wurde ein Teil des neuen Vroni-Kappeler-Fonds (450'000 \n\nFranken) in Kassaobligationen angelegt. \n\n Bei den Darlehen gründet die Abnahme von 34'000 Franken auf die Teilrückzahlungen bei drei \n\nDarlehen. Andererseits ergab sich eine Zunahme von 1'606'692 Franken durch die aktivierten \n\nPlanungs- und Baukosten der Parksiedlung Talacker. Diese Aufwendungen sind als Vorfinanzie-\n\nrung der Stadt Frauenfeld zu verstehen und werden anfangs 2009 auf die neu aufzunehmenden \n\nBaukredite übertragen. \n\n Die nicht überbauten Grundstücke des Landkreditkontos und die übrigen Grundstücke (gemäss \n\nBilanz) nahmen per Saldo (Landkäufe und –verkäufe; Liegenschaftenkauf, Überträge auf das \n\nVerwaltungsvermögen) um 2'692'446 Franken ab. \n\n Die überbauten Grundstücke nahmen per Saldo (Investition Lifterneuerung Grundstrasse 23, \n\nabzüglich Abschreibungen, Überträge aus Finanzvermögen) um 645'000 Franken zu. \n\n \n\n− Die transitorischen Aktiven (103) verminderten sich um 40'903 Franken. \n\n \n\nBeim Verwaltungsvermögen (11) ist eine Zunahme von 4'152'438 Franken festzustellen. \n \n\n− Die Sachgüter (114) nahmen gegenüber dem Vorjahr um 4'185'738 Franken oder um 10,6 % \n\nzu. Einerseits nahmen die Grundstücke durch Neuzuteilungen um 5,711 Millionen Franken zu, \n\n\n\n \n\n \n\n34\n\nandererseits per Saldo der Investitionen abzüglich Abschreibungen um 1,525 Millionen Franken \n\nab. \n \n\n− Der Bestand der Investitionsbeiträge (116) vermindert sich per Saldo um 33'300 Franken auf \n\n266'400 Franken (zweiundzwanzigste, jährliche Rückzahlungsrate des Kantons für Investitions-\n\ndarlehen FWB).  \n\n \n\nBei den Spezialfinanzierungen (12) ist eine Abnahme von 4'967 Franken erfolgt. Der Vorschuss für \n\ndie Spezialfinanzierung Industriegeleiseanlage Langdorf konnte um die Mehreinnahmen aus der Lau-\n\nfenden Rechnung reduziert werden; neuer Bestand 3'017 Franken. \n\n \n\n \n\n \n\nb) Passiven \n\n \n\nBeim Fremdkapital (20) ergibt sich per Saldo eine Abnahme von 7,485 Millionen Franken, die sich \n\naus Zu- oder Abnahmen bei den laufenden Verpflichtungen (+ 434'866 Franken), bei den langfristi-\n\ngen Schulden (- 6,0 Millionen Franken), bei den Verpflichtungen für Sonderrechnungen (+ 38'584 \n\nFranken), bei den transitorischen Passiven (- 1'937'970 Franken) und bei Wertberichtigungen / \n\nDelkredere (- 20'000 Franken) zusammensetzen. Im Detail sehen diese Veränderungen wie folgt aus: \n \n\n− Die laufenden Verpflichtungen (200) nahmen per Saldo um 434'866 Franken zu. Bei den \n\nKreditoren ergab sich eine Zunahme von rund 1'642'020 Franken. Auch die übrigen Verpflich-\n\ntungen wie Depotgelder Grabunterhalt, Umsatzsteuern MWST, Kostenvorschüsse Heimbewoh-\n\nner Alterszentrum Park und Anderes erhöhten sich um 189'278 Franken. Bei den Steuern der \n\nbeteiligten Körperschaften dagegen resultierte eine Abnahme von 1'396'432 Franken. Es han-\n\ndelt sich hier um die Restguthaben des Kantons und der Schul- / Kirchgemeinden aus der Steu-\n\nerabrechnung 2008 sowie die Steuerrückstände.  \n \n\n− Bei den langfristigen Schulden (202) ergab sich eine Abnahme von 6,0 Millionen Franken. \n\nDiese Abnahme resultierte aus reduzierten Wiederaufnahmen von auslaufenden Bankdarlehen. \n \n\n− Die Verpflichtungen für Sonderrechnungen (203) nahmen um 38'584 Franken zu. Diese \n\nZunahme bezieht sich auf den Solidaritätsfonds Alterszentrum Park. \n \n\n− Die transitorischen Passiven (205) verminderten sich um 1,937 Millionen Franken. Diese Ab-\n\nnahme ist auf die per Saldo geringeren Abgrenzungen von Aufwendungen im Bereich der Lau-\n\nfenden und der Investitionsrechnung zurückzuführen. \n \n\n− Bei den Wertberichtigungen/Delkredere (206) ergab sich eine Abnahme von 20'000 Fran-\n\nken. Diese Abnahme ist auf die Auflösung des Delkrederepostens „Brandfall Mc Donalds“ zu-\n\nrückzuführen. Die nicht eintreibbare Rechnung musste mit dieser Auflösung storniert werden. \n \n\nBei den Spezialfinanzierungen (22) ergab sich per Saldo eine Zunahme von 1,209 Milllionen Fran-\n\nken oder plus 7,1 %.  \n\n\n\n \n\n \n\n35\n\nErwähnenswerte Zunahmen ergaben sich bei den Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen (228) \n\nbei "Parkierungen" plus 254'831 Franken, "Ersatzabgaben Parkplätze" plus 3'036 Franken, "Abwas-\n\nserentsorgung" plus 653'568 Franken, "Industriegeleiseanlage Paulisgut" plus 46'709 Franken und \n\nKehrichtentsorgung" plus 306'657 Franken.  \n\nAbnahmen dagegen ergaben sich bei "Ersatzabgaben Feuerwehr" minus 1'055 Franken, "Natur- \n\nund Kulturobjekte" minus 33'630 Franken, Alterszentrum Park "Renovationen und Defizitdeckung" \n\nminus 639'437 Franken und Ersatzleistungen Schutzraumbauten" minus 48'000 Franken.  \n\nInsgesamt ergibt sich eine Zunahme von 542'679 Franken. \n\n \n\nErwähnenswerte Zunahmen ergaben sich bei den Verpflichtungen für spezielle Aufgaben (229) bei \n\n"Sonnenblumenfeld" plus 2'951 Franken, "Fonds für Kunstanschaffungen" plus 14'429 Franken, \n\n"ehemalige Volkshochschule" plus 580 Franken, neuer Fonds "umsorgt zuhause" plus 190'502 \n\nFranken, "Hochwasserschäden" plus 2'375 Franken, "ehemals Verschönerungsverein" plus 580 \n\nFranken, "Neue Wohnformen im Bereich Alterszentrum Park" plus 14'992 Franken und neuer Fonds \n\n"Vroni-Kappeler-Fonds" plus 509'243 Franken. \n\nAbnahmen dagegen ergaben sich bei Auflösung "Fonds zur Förderung des Laientheaters in Frauen-\n\nfeld" minus 14'597 Franken, "Alterszentrum Park; Kulturveranstaltungen und Anlässe" minus 8'555 \n\nFranken, "Kulturfonds der Stadt Frauenfeld" minus 40'489 Franken und "Beiträge an Grossveranstal-\n\ntungen" minus 5'501 Franken.  \n\nInsgesamt ergibt sich eine Zunahme von 666'510 Franken. \n\n \n\nBeim Eigenkapital (23) ergibt sich per Saldo eine Zunahme von 5'029'695 Franken. Diese grosse \n\nZunahme resultiert aus den diversen Neubewertungen von Finanzvermögen anlässlich der vom Ge-\n\nmeinderat bewilligten, umfangreichen Neuzuteilungen von Grundstücken und Liegenschaften. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n36\n\nc) Nettovermögen resp. Nettoverschuldung (ungedeckte Schuld)  \n \n\nZur Ermittlung des Nettovermögens respektive der ungedeckten Schuld wird den kurzfristig verwert-\n\nbaren Aktiven (Finanzvermögen) das Fremdkapital gegenübergestellt. \n \n  \n\nNettovermögen oder\nungedeckte Schuld \nper 31.12.2008 \n\n \nVeränderungen gegenüber dem  \n1. Januar 2008 \n\n \n\n Franken     Franken %\n\nFinanzvermögen 123'167'085.00    -       5'393'107.13 -    4,2\n\nSchulden (Fremdkapital) 94'625'853.61    -       7'484'520.32 -    7,3\n\nNettovermögen 28'541'231.39    +      2'091'413.19 +    7,9\n\n \n\nDie stärkere Abnahme beim Fremdkapital als beim Finanzvermögen ergibt als Folge eine Zunahme \n\ndes Nettovermögens um 2,09 Millionen Franken von 26,45 auf 28,54 Millionen Franken per Ende \n\n2008 (oder Fr. 1'263.84 je Einwohnerin /-er). \n \n\nDie Gründe, die zu dieser Zunahme des Nettovermögens führten, lassen sich wie folgt erklären: \n \n\n• Finanzvermögen: Die flüssigen Mittel nahmen um 4,303 Millionen Franken ab, die Guthaben \n\n(Debitoren, Kontokorrente) um 1,024 Millionen Franken, die Anlagen um 24'800 Franken und \n\ndie transitorischen Aktiven um 41'000 Franken. \n \n\nPer Saldo ergab sich somit eine Abnahme des Finanzvermögens um rund 5,393 Millio-\n\nnen Franken. \n \n\n• Schulden (Fremdkapital): Der Hauptfaktor für die Abnahme liegt einerseits bei den langfristi-\n\ngen Schulden (minus 6,0 Millionen Franken), bei den transitorischen Passiven (- 1,938 Millionen \n\nFranken) und bei den Wertberichtigungen / Delkredere mit minus 20'000 Franken. Andererseits \n\nresultierten Zunahmen bei den Verpflichtungen für Sonderrechnungen mit 38'600 Franken und \n\nbei den laufenden Verpflichtungen (Kreditoren und Steuern der beteiligten Körperschaften) mit \n\n435'000 Franken.   \n\n Per Saldo ergab sich somit eine Abnahme der Schulden (Fremdkapital) um 7,485 Millio-\n\nnen Franken. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n37\n\n \n\nd) Restbuchwerte 1999 bis 2008 \n \n \nJahr \n\n \nRestbuchwerte vor  \nAbschreibungen \n\n \nRestbuchwerte nach  \nAbschreibungen  * \n\n \nZu-/Abnahme in % der  \nRestbuchwerte nach Ab-  \nschreibungen gegenüber  \ndem Vorjahr \n\n \n     \n\nR 1999 51'647'000  42'178'000  + 3,4  \n\nR 2000 45'885'000  35'396'000  - 16,1  \n\nR 2001 44'399'000  35'227'000  - 0,5  \n\nR 2002 40'149'000  32'068'000  - 9,0  \n\nR 2003 44'949'000  38'641'000  + 19,6  \n\nR 2004 49'979'000  43'596'000  + 12,8  \n\nR 2005 47'485'000  42'585'000  - 2,3  \n\nR 2006 46'167'000  40'483'000  - 4,9  \n\nR 2007 44'756'000  38'435'000  - 5,1  \n\nR 2008 44'325'000  38'622'000  + 0,5  \n\n \n* Siehe Bilanz, Konti 114000 bis 116400 (Grundstücke, Tiefbauten, Kanalisationen, Abteilungen \nZentralverwaltung und Finanzen bis Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge und Gemischtwirtschaftliche \nUnternehmungen) \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\nin Mio.\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nRestbuchwerte nach Abschreibungen 1999-2008\n\nRestbuchwerte\n \n\n \n\n\n\n38 \n\n \n\ne) Langfristige Schulden  (in Tausend Franken ) \n \n \nJahr \n\n \nLangfristige  \nSchulden  \n\n \n\n \n...fache des  \nSteuerertrags\n\n \n...fache des  \nGesamtertrags\n\n \nSteuererträ- \nge  (netto) \n\n \nGesamter- \nträge \n\n    \n\nR 1999 50'101 1,5 0,7 33'364 70'117 \n\nR 2000 44'924 1,3 0,6 35'902 74'925 \n\nR 2001 40'848 1,2 0,5 34'442 74'981 \n\nR 2002  (1) 46'744 1,3 0,6 34'877 77'942 \n\nR 2003  (2) 55'025 1,6 0,7 34'440 80'309 \n\nR 2004  (3) 56'182 1,6 0,7 34'059 81'797 \n\nR 2005  (4) 48'709 1,5 0,6 33'267 81'885 \n\nR 2006  (5) 44'265 1,3 0,5 33'764 81'530 \n\nR 2007  (6) 38'966 1,1 0,5 34'577 83'124 \n\nR 2008  (7) 55'478 1,7 0,7 33'279 83'080 \n\n \n(1) ohne Casino AG  (1,25 Millionen Franken) \n(2) ohne Casino AG und Werkbetriebe  (11,25 Millionen Franken) \n(3) ohne Werkbetriebe (9,5 Millionen Franken) \n(4) ohne Werkbetriebe (9,0 Millionen Franken) \n(5) ohne Werkbetriebe (8,5 Millionen Franken) \n(6) ohne Werkbetriebe (8,0 Millionen Franken) \n(7) im Zusammenhang mit der Ausgliederung des Zahlenteils der Werkbetriebe muss auch diese Positi-\n\non bereinigt werden: neu 65 Millionen Franken abzüglich Darlehen für Werke aufgenommen; 8,0 \nMillionen Franken, abzüglich 1,522 Millionen Franken Kontokorrentsschuld Werke = 55,478 Millio-\nnen Franken).  \n\nDie Position "Mittel- und langfristige Schulden" (202) der Stadt vermindert sich gegenüber dem \n\nVorjahr um 6 Millionen Franken auf netto 65 Millionen Franken (Rechnung 2007: 71 Millionen Fran-\n\nken). \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\nin Mio.\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 07\n\nLangfristige Schulden, Gesamterträge 1999-2008\n\nLangfristige Schulden Gesamterträge\n \n\n\n\n39 \n\n \n\n \n\nf) Mehrwertsteuern: Umsatz- und Vorsteuern  \n\n \n \nJahr \n\n \n Abgelieferte Um- \n satzsteuern Stadt:  \n Laufende Rechnung \n \n\n \n Vorsteuern Stadt: Laufende \n und Investitionsrechnung  \n\n \nPauschalab- \nrechnung  \nKunsteisbahn \n\n \nPauschalab- \nrechnungen \nAlterszentrum \nPark \n \n\n  \n \n\nAbgezogene  nicht abzugs- \nberechtigte\n\n  \n\nR 1996 420'781.11 554'735.95   60'986.03 16'065.10  \n\nR 1997 419'027.98 604'632.69   82'113.35 13'217.20  \n\nR 1998 465'370.05 381'911.90   78'024.55 13'666.10  \n\nR 1999 461'301.20 927'510.67 308'550.30 13'765.70  \n\nR 2000 471'817.05 495'562.20   88'888.73 14'669.50  \n\nR 2001 248'575.55 520'882.50   25'954.05   8'664.95  \n\nR 2002 902'320.45 527'629.55 255'534.35 22'238.15 47'181.95 \n\nR 2003 694'566.90 578'971.10   91'678.45 13'945.80 46'493.30 \n\nR 2004 761'138.05 637'464.40   99'604.75 14'174.45 45'598.45 \n\nR 2005 758'197.65 619'183.40 146'470.85 19'311.40 47'465.80 \n\nR 2006 706'138.50 657'530.90   65'322.85 14'597.10 45'683.05 \n\nR 2007 692'289.30 606'469.59   56'830.07 16'297.60 44'958.95 \n\nR 2008 721'447.90 601'770.88   80'217.75 13'881.20 45'748.10 \n\n \n\nBei der Stadtverwaltung sind die folgenden Bereiche mehrwertsteuerpflichtig: \n\n· Stadtbusbetrieb / Abwasserentsorgung / Kehrichtbeseitigung / Leistungen an Dritte / Vermessun- \n\n gen und Pläne (bis Ende 2005) / Hallen- und Freibad.  \n\n· Pauschalabrechnungen finden statt bei der Kunsteisbahn und bei Teilbereichen des Alterszen- \n\n trums Park. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n40 \n\n \n\n3. Beurteilung der Finanzlage \n\n \n\nDie Basis für die Berechnungen der finanziellen Entwicklung der Stadt Frauenfeld darf als aussagefä-\n\nhig betrachtet werden, da das Zahlenmaterial für mehr als zehn Jahre nach dem Neuen Rechnungs-\n\nmodell vorliegt. Ab 2004 wird die vom Kanton vorgegebene Berechnungsart der drei Kenn-\n\nziffern „Selbstfinanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil und Zinsbelastungsanteil“ an-\n\ngewendet. \n \n\nDie nachfolgend berechneten Kennzahlen wurden von der Konferenz der kantonalen Aufsichtsstel-\n\nlen über die Gemeindefinanzen erarbeitet. Diese ergeben in der Mehrjahresbetrachtung Anhalts-\n\npunkte über die Entwicklung und den Stand der Gemeindefinanzen sowie Vergleichsmöglichkeiten \n\nmit anderen Gemeinden. \n \n\nKennzahl 1 : Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten der Nettoinvestitionen. \n\n Der Selbstfinanzierungsgrad sagt aus, bis zu welchem Grad die neuen Investitio- \n\n nen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden können. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Nettoinvestitionen \n\n \n \nJahr \n\n \nBruttoertragsüberschuss \n(ordentl. und zusätzliche Ab-\nschreibungen, Rechnungsüber-\nschuss und * Saldo aus Einla-\ngen resp. Bezügen aus Spezial-\nfinanzierungen) \n \n\n \nNetto-Investitionen \n(*zuzüglich Bezüge aus \nresp. abzüglich Einla-\ngen in Spezialfinanzie-\nrungen) \n\n \nAusfüh-\nrungsgrad \ngegenüber \ndem Vor-\nanschlag \n\n \nSelbstfinan-\nzierungsgrad \nin % \n\n     \n\nR 1999 9'474'033  10'843'397 93,4  87,4  \n\nR 2000 12'021'828  3'707'053 53,6  324,3  \n\nR 2001 9'172'179  9'002'919 103,5  101,9  \n\nR 2002 8'722'051  5'663'348 94,9  154,0  \n\nR 2003 6'308'662  12'880'646 105,3  49,0  \n\nR 2004 * 11'446'762  * 10'185'944 * 100,5  * 112,4  \n\nR 2005 *   8'868'839  *   5'566'357 *   70,0  * 159,3  \n\nR 2006 *   9'657'848  *   7'610'045 *   76,9  * 126,9  \n\nR 2007 *   9'993'956  *   8'033'113 *   74,3  * 124,4  \n\nR 2008 *   9'419'481  *   9'345'615 *   92,1  * 100,8  \n\n ∅ 104,8  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n\n\n\n41 \n\n \n\nWertung: Die Neuverschuldung wird bei einem Selbstfinanzierungsgrad von unter 70 % als  \n\n gross, zwischen 70 und 100 % als volkswirtschaftlich verantwortbar beurteilt. Lang- \n\n fristig sind 100 % anzustreben. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n\n \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 1999-2008\n\nSelbstfinanzierungsgrad in %\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt im Durchschnitt der letzten Jahre (Rechnungen 1999 bis 2008) bei \n\n104,8 %. \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 2: Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Selbstfinanzierungsanteil sagt aus, welcher Anteil des Finanzertrags für die  \n\n Finanzierung von Investitionen oder für die Schuldenrückzahlung zur Verfügung  \n\n steht. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Finanzertrag \n\n\n\n42 \n\n \n\n  \nJahr \n\n \n Bruttoertragsüberschuss  \n (ordentliche und zusätzliche Ab- \n schreibungen, Rechnungsüber- \n schuss und * Saldo aus Einlage  \n resp. Bezüge aus Spez.finanz.) \n \n\n \n Finanzertrag (Ertrag Laufende  \n Rechnung ohne durchlaufende  \n Beiträge, interne Verrechnungen \n und * Bezüge aus Spez.finanz.) \n\n \n Selbstfinan- \n zierungsan- \n teil in % \n\n   \n\nR 1999 9'474'033  70'078'072  13,5  \n\nR 2000 12'021'828  74'888'568  16,1  \n\nR 2001 9'172'179  74'938'064  12,2  \n\nR 2002 8'722'051  77'900'278  11,2  \n\nR 2003 6'308'662  80'263'292  7,9  \n\nR 2004 * 11'446'762  * 81'368'476  * 14,1  \n\nR 2005 *   8'868'839  * 80'961'934  * 11,0  \n\nR 2006 *   9'657'848  * 80'657'941  * 12,0  \n\nR 2007 *   9'993'956  * 82'050'357  * 12,2  \n\nR 2008 *   9'419'481  * 82'121'161  * 11,5  \n\n ∅ 11,1  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n \n\nWertung: Ein Anteil bis zu 10 % wird als schwach, bis zu 20 % als mittelmässig und über 20 %  \n\n als gut beurteilt. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n \n\n0.0\n\n2.0\n\n4.0\n\n6.0\n\n8.0\n\n10.0\n\n12.0\n\n14.0\n\n16.0\n\n18.0\n\nin %\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nSelbstfinanzierungsanteil in % 1999-2008\n\nSelbstfinanzierungsanteil in %\n\n \n\n\n\n43 \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil liegt im Schnitt der letzten Jahre (Rechnungen 1999 bis 2008) bei rund \n\n11,1 %. \n\n \n\n \n \n\nKennzahl 3: Zinsbelastungsanteil \n\n \n\nDefinition: Nettozinsen in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Zinsbelastungsanteil gibt den Prozentanteil des Finanzertrags an, der netto für  \n\n die Zinsen aufgewendet werden muss. \n \n\nBerechnung: Nettozinsen  x  100\n\n Finanzertrag \n\n \n \nJahr \n\n \nNettozinsen (Zinssaldo abzüg- \nlich Nettovermögensertrag; ab \n2004 Passivzinsen minus Vermö-\ngenserträge plus Aufwand Lie-\ngenschaften Finanzvermögen) \n\n \nFinanzertrag (Ertrag Laufende \nRechnung ohne durchlaufende \nBeiträge, interne Verrechnungen \n* und Bezüge aus Spezialfinan-\nzierungen) \n \n\n \nZinsbelastungs-\nanteil in % \n\n   \n\nR 1999 947'296  70'078'072  1,4  \n\nR 2000 996'497  74'888'568  1,3  \n\nR 2001 1'193'010  74'938'064  1,6  \n\nR 2002 1'504'862  77'900'278  1,9  \n\nR 2003 1'454'163  80'263'292  1,8  \n\nR 2004 * -     557'642  *  81'368'476  * -  0,7  \n\nR 2005 * -     827'542  *  80'961'934  * -  1,0  \n\nR 2006 * -  1'575'214  *  80'657'941  * -  2,0  \n\nR 2007 * -  2'484'752  *  82'050'357  * -  3,0  \n\nR 2008 * -  2'372'464  *  82'121'161  * -  2,9  \n\n    ∅ -  0,2  \n \n* ab 2004 wird die kantonal harmonisierte Berechnung angewendet \n \n\nWertung: Ein Anteil von 0 bis 2 % weist auf eine kleine Verschuldung hin, zwischen 2 bis 5 %  \n\n wird eine mittlere, zwischen 5 bis 8 % eine grosse Verschuldung und mit über 8 %  \n\n eine Überschuldung, die kaum noch tragbar ist, angezeigt. \n\n \n\nBeurteilung: je tiefer - umso besser \n\n \n\n\n\n44 \n\n \n\n \n\n-3.0\n\n-2.5\n\n-2.0\n\n-1.5\n\n-1.0\n\n-0.5\n\n0.0\n\n0.5\n\n1.0\n\n1.5\n\n2.0\n\nin %\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nZinsbelastungsanteil in % 1999-2008\n\nZinsbelastungsanteil in %\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Zinsbelastungsanteil liegt im Durchschnitt der letzten Jahre (Rechnungen 1999 bis 2008) bei \n\nrund 0,2 %. \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 4: Nettovermögen je Einwohner \n\n \n\nDefinition: Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital, geteilt durch die Anzahl der Einwohner. \n\n Das Nettovermögen gibt die Differenz zwischen dem realisierbaren Finanzvermö- \n\n gen und dem Fremdkapital geteilt durch die Anzahl Einwohner an. \n \n \n\nBerechnung: Finanzvermögen minus Fremdkapital \n\n Anzahl Einwohner \n\n \n \n\n\n\n45 \n\n \n\n \n \nJahr \n\n \nFinanzvermögen \n\n \n   Fremdkapital \n\n \n  Nettovermögen \n\n \n  Nettovermögen \n  pro Einwohner \n \n\n    \n\nR 1999 110'289'317 * 105'518'508  4'770'810  223,25  \n\nR 2000 112'274'777  98'715'392  13'559'385  628,21  \n\nR 2001 106'387'970  89'741'207  16'646'763  766,18  \n\nR 2002 121'598'173  98'156'302  23'441'871  1'066,36  \n\nR 2003 128'360'770 * 115'459'311  12'901'459  585,63  \n\nR 2004 127'659'412  112'902'336  14'757'076  671,85  \n\nR 2005 130'123'946  110'282'029  19'841'917  904,66  \n\nR 2006 127'246'251  104'222'646  23'023'605  1'043,54  \n\nR 2007 128'560'192  102'110'374  26'449'818  1'185,40  \n\nR 2008 123'167'085  94'625'854  28'541'231  1'263,84  \n\n \n* Neubewertung Finanzvermögen \n \n\nWertung: In der Rechnung der Stadt Frauenfeld ergibt sich seit 1996 ein Nettovermögen. \n\n Das Gegenteil wäre eine Nettoschuld (Fremdkapital grösser als Finanzvermögen). Bei  \n\n einer allfälligen Nettoschuld pro Einwohner bis 1'000 Franken wird von einer kleinen  \n\n Verschuldung, bis 3'000 Franken von einer mittleren, bis 5'000 Franken von einer  \n\n grossen und darüber von einer sehr grossen, kaum noch tragbaren Verschuldung ge- \n\n sprochen. \n \n\nBeurteilung: je tiefer die Nettoschuld - umso besser; ein Nettovermögen ist anzustreben. \n \n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n700\n\n800\n\n900\n\n1000\n\n1100\n\n1200\n\nin Franken\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nNettovermögen je Einwohner 1999-2008\n\nNettovermögen \n \n\n\n\n46 \n\n \n\n4.  Rechnungen der Werkbetriebe \n\n \n\n4.1 Ergebnis der Rechnung  \n\n \n\nDer am 25. November 2007 durch die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger genehmigte Voran-\n\nschlag 2008 bildet die Grundlage und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung der \n\nWerkbetriebe. Die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 2008 stellen \n\nsich wie folgt dar. \n\n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Werkbetriebe  \n \n\n Investitionsrechnung     Finanzierung   Laufende Rechnung \n \n           \n         Personal- und    Entgelte,  \n         Sachkosten,    Vermögenserträge \n Investitions-  Eingehende In-       Passivzinsen    usw. \n Ausgaben  vestitionsbeiträge       Beiträge usw.   \n           \n     0,51 Mio.        52,03 Mio.    56.04 Mio. \n 7,44 Mio.           \n           \n\n  Netto- \nInvestitionen \n\n  Netto- \n Investitionen \n\n Selbstfinanzie- \n rung \n\n  Abschreibungen   \n\n          \n  \n\n   6,93 Mio. \n \n\n   6,93 Mio.    4,01 Mio.  * 4.01 Mio.   \n\n          \n          \n          \n\n     Finanzierungs-    \n      Manko     \n        2,92 Mio.     \n\n           \n           \n   * Abschreibungen:   \n\n    Werke: ordentliche 2,17  Mio.  \n\n                ausserord. Öffentliche Beleuchtung 0.30  Mio  \n\n                zusätzliche lt Voranschlag 0,61  Mio.  \n\n                zusätzliche aus Überschuss 0,93  Mio.   4,01  Mio. Franken \n\n               Total      4,01  Mio. Franken \n\n \n\n4.1.1 Laufende Rechnung; Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie Laufende Rechnung der drei Werke präsentiert sich mit je Fr. 56'040.788.70 im Aufwand und \n\nErtrag wie in den Vorjahren ausgeglichen. Der darin enthaltene Überschuss von Fr. 1'680'171.04 \n\nwird bei den einzelnen Werken für zusätzliche Abschreibungen und kleine Restbeträge als Übertrag \n\nin das Eigenkapital verwendet. Veranschlagt war ein Überschuss von 612'000 Franken. \n\n \n\n\n\n47 \n\n \n\nVergleich mit Voranschlag 2008 und Rechnung 2007 (in Tausend Franken): \n \n\n    Rechnung 2008 Voranschlag 2008   Rechnung 2007 \n\n  Laufende Kosten EW 18'860   18'401    17'878  \n   GW 29'842   20'536    21'792  \n   WW 3'475 52'177  3'816 42'753   3'293 42'963  \n           \n  ordentliche EW 822   822    627  \n  Abschreibungen GW 396   397    336  \n   WW 945 2'163  945 2'164   817 1'780  \n           \n  Zusätzliche EW 1369   533    1'163  \n  Abschreibungen GW 0   0    877  \n   WW 479 1'848  79 612   841 2'881  \n            \n  Debitorenverluste EW 16   70    23  \n   GW 2   16    1  \n   WW 2 20  10 96   3 27  \n           \n  Einlage Spezialfinanzie-\n\nrung \nEW         400 400  \n\n  Bezug Arbeitspreisreserve GW -173 -173  -160 -160     \n            \n  Übertrag auf EW 2      1  \n  Eigenkapital GW 1      1  \n   WW 2 5     1 3  \n           \n\n  Aufwand   56'040   45'465    48'054  \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag erhöhten sich die laufenden Kosten (inkl. Debitorenverluste) per Saldo \n\num 9,35 Millionen Franken, wovon 8,77 Millionen Franken auf die höheren Gasbezugskosten und \n\n0,81 Millionen Franken auf die höheren Strombezugskosten fallen. Dementsprechend fallen eben-\n\nfalls die Erträge aus dem Erdgas- und Stromverkauf höher aus. Gegenüber der Rechnung 2007 lie-\n\ngen die laufenden Kosten um 9,21 Millionen Franken höher.  \n\n \n\nWeitere Gründe für die Kostenabweichung gegenüber dem Voranschlag liegen bei den Debitoren-\n\nverlusten (minus 66'000 Franken), beim Materialaufwand (plus 257'000 Franken), beim Personal-\n\naufwand (minus 21'000 Franken), beim Unterhalt, Betrieb und Ersatz der Betriebs- und Versor-\n\ngungsanlagen (minus 376'000 Franken), beim Verwaltungsaufwand (minus 108'000 Franken).  \n\n  \n\nAuf der Ertragsseite resultiert gegenüber dem Voranschlag eine Zunahme von 10,58 Millionen Fran-\n\nken, wovan 9,2 Millionen Franken auf den Erdgasverkauf und 0,99 Millionen Franken auf den \n\nStromverkauf entfallen. Weitere Ursachen für die Zunahme gegenüber dem Voranschlag liegen bei \n\nden Wasserverkäufen (plus 43'000 Franken), bei den Verkäufen, Rückerstattungen, Dienstleistungs-\n\n\n\n48 \n\n \n\nerträgen (plus 162'000 Franken) und bei den Vermögenserträgen (Banken, Liegenschaften; plus \n\n157'000 Franken) sowie beim Bezug aus der Arbeitspreisreserve (plus 13'000 Franken). \n\n \n\na)  Aufwand \n \nDie Gründe für die Zunahmen wurden bereits in der obigen Zusammenfassung erwähnt. \n \n\nAufwand 1999 bis 2008   (in Tausend Franken) \n \n\nJahr Aufwand  (ohne Abschrei-\nbungen) \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber  \ndem Vorjahr \n\nTeuerung \ngemäss \nLebensko-\nstenindex \n(Dezem-\nber) \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total   in %  \n\nR 1999 20854 9629 3646 34129 + 2,0 + 9,7 + 7,9 + 4,7   1,7  \n\nR 2000 20556 13937 3074 37567 - 1,4 + 44,7 - 15,7 + 10,1   1,5  \n\nR 2001 20029 13288 3472 36789 - 2,6 - 4,7 + 12,9 - 2,1   0,3  \n\nR 2002 19761 11883 3639 35283 - 1,3 - 10,6 + 4,8 - 4,1   0,9  \n\nR 2003 20146 12164 3153 35463 + 1,9 + 2,4 - 13,4 + 0,5   0,6  \n\nR 2004 19172 14624 3216 37012 - 4,8 + 20,2 + 2,0 + 4,4   1,3  \n\nR 2005 17354 20144 3347 40845 - 9,5 + 37,7 + 4,1 + 10,4   1,0  \n\nR 2006 17842 22243 3594 43679 + 4,1 + 10,4 + 7,4 + 7,5   0,6  \n\nR 2007 17901 21793 3296 42990 + 0,3 - 2,0 - 8,3 - 1,6   2,0  \n\nR 2008 18876 29671 3477 52024 + 5,4  + 36,1  + 5,5  + 17,4   0,8  \n\nø Zu-/Ab-\nnahme -220 2227 -19 1988 - 6,0  + 14,4  + 2,3  + 6,3    \n\n \n\n\n\n49 \n\n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\n22\n\n24\n\nin Mio.\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nAufwand WW, GW, EW 1999-2008\n\nAufwand WW Aufwand GW Aufwand EW\n \n\n\n\n50 \n\n \n\nAbschreibungen 1999 bis 2008   (in Tausend Franken) \n\n \n\nOrdentliche zusätzliche  % vom Ertrag \nAbschreibungen Abschreibungen (Energie- bzw. \n\nJahr \n\n \n\n  \n\n \n\n Total  \n\nWasserverkäufe) \n\n  EW GW WW   EW GW WW  EW GW WW  EW GW WW\n\nR 1999 890 78 672   1505 0 49  2395 78 721  10,7 0,9 17,3\n\nR 2000 700 109 870   734 1003 641  1434 1112 1511  6,6 8,2 35,3\n\nR 2001 595 275 757   986 112 411  1581 387 1168  7,4 3,1 26,9\n\nR 2002 355 86 592   1205 339 447  1560 425 1039  7,6 3,4 24,1\n\nR 2003 350 110 550   1485 466 1191  1835 576 1741  8,6 4,7 35,6\n\nR 2004 510 370 1029   1343 298 409  1853 668 1438  9,2 4,8 32,3\n\nR 2005 657 388 1010   1446 3 346  2103 391 1356  11,4 2,1 31,3\n\nR 2006 512 286 835   995 1 324  1507 287 1159  8,0 1,4 26,3\n\nR 2007 627 336 817   1163 877 841  1790 1213 1658  9,5 5,6 37,2\n\nR 2008 822 396 945   1369 0 479  2191 396 1424  10,9 1,4 31,7\n\n \n\n \n\nOrdentliche Abschreibungen \n \n\nSeit 1985 sind die ordentlichen Abschreibungssätze mit je 20 % beim Elektrizitäts- und Gaswerk \n\nsowie mit 12 % beim Wasserwerk festgesetzt. \n \n\nDie ordentlichen Abschreibungen entsprechen bei allen drei Werkbetrieben betragsmässig den ver-\n\nanschlagten. In Prozenten ausgedrückt, liegen sie beim Elektrizitätswerk mit 19,7 % leicht unter den \n\nvorgesehenen 20 %. Beim Gaswerk liegen sie mit 38,6 % über dem vorgesehenen Abschreibungs-\n\nsatz von 20 %. Auch beim Wasserwerk liegen sie mit 13,3 % ebenfalls über den vorgesehenen  \n\n12 %. Die Gründe für diese Abweichungen bei den Abschreibungsprozentsätzen liegen darin, das \n\nbei allen drei Werken bei der Budgetierung ein etwas höherer Restbuchwert vor Abschreibungen \n\nangenommen wurde als der bei der Rechnungsablage aktuelle Wert. \n \n \n\n\n\n51 \n\n \n\n0\n\n0.25\n\n0.5\n\n0.75\n\n1\n\n1.25\n\n1.5\n\n1.75\n\n2\n\n2.25\n\n2.5\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nAbschreibungen WW, GW, EW 1999-2008\n\nAbschreibungen WW Abschreibungen GW Abschreibungen EW\n\nin Mio. Franken\n\n \nordentliche Abschreibungssätze: \n \n• Elektrizitätswerk Voranschlag : 20 % von 4'110'000 Franken = 822'000 Franken \n \n   Rechnung : 822'000 x 100 :   4'168'000 =   19,7 % \n\n \n• Gaswerk Voranschlag : 20 % von 1'985'000 Franken = 397'000 Franken \n \n   Rechnung : 397'000 x 100 :   1'028'000 =   38,6 % \n\n \n• Wasserwerk Voranschlag : 12 % von 7'869'000 Franken = 945'000 Franken \n \n   Rechnung : 945'000 x 100 :   7'100'000 =   13,3 % \n \n\nZusätzliche Abschreibungen \n \n\nBeim Elektrizitätswerk werden die zusätzlichen Abschreibungen beim Gebäude, für die Mittel- und \n\nNiederspannungsleitungen, die öffentliche Beleuchtung, die Transformatorenstationen und deren \n\nAusrüstungen und für Mobiliar, Maschinen und Fahrzeuge verwendet (insgesamt 40,9 % vom Rest-\n\nbuchwert nach ordentlichen Abschreibungen). \n \n\nBeim Gaswerk fallen keine zusätzlichen Abschreibungen an. \n\n \n\nBeim Wasserwerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für das Leitungsnetz verwendet (insge-\n\nsamt 7,8 % vom Restbuchwert nach ordentlichen Abschreibungen). \n\n\n\n52 \n\n \n\nZweckgebundene Abschreibungen \n \n\nDie zweckgebundenen Abschreibungen aus Erschliessungsbeiträgen betragen beim Elektrizitätswerk \n\n13,3 % der noch vorhandenen Restbuchwerte, und beim Wasserwerk betragen die zweckgebunde-\n\nnen Abschreibungen 4,4 % der noch vorhandenen Restbuchwerte. \n\n \n\nOrdentliche, zusätzliche und zweckgebundene Abschreibungen \n \n\nZählt man die gesamten Abschreibungen (ordentliche, zusätzliche und zweckgebundene) zusammen \n\nund setzt man diese ins Verhältnis zu den jeweiligen Restbuchwerten vor Abschreibungen, so erge-\n\nben sich für das Elektrizitätswerk 38,8 %, für das Gaswerk 38,6 % und für das Wasserwerk 23,6 %. \n\n \n\n \n\nb)  Ertrag \n \n\nDie Gründe für die Abweichungen gegenüber dem Voranschlag wurden bereits auf der Seite 46 \n\nerwähnt. \n \n\nErtrag 1999 bis 2008 (in Tausend Franken) \n \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber  Teuerung Jahr Ertrag \ndem Vorjahr \n\n  \nIndex \n\n                     Dezember \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total   in % \n\nR 1999 23250 9708 4367 37325 - 0,8 + 2,7 - 4,2 - 0,4   1,7 \n\nR 2000 22208 15050 4586 41844 - 5,0 + 55,0 + 5,0 + 12,1   1,5 \n\nR 2001 22079 13677 4641 40397 - 0,6 - 9,1 + 1,1 - 3,5   0,3 \n\nR 2002 21322 13905 4679 39906 - 3,4 + 1,7 + 0,8 - 1,2   0,9 \n\nR 2003 21985 13774 4894 40653 + 3,2 - 0,9 + 4,6 + 1,9   0,6 \n\nR 2004 21027 15293 4656 40976 - 4,4 + 11,0 - 4,9 + 0,8   1,3 \n\nR 2005 19459 20537 4705 44701 - 7,5 + 34,3 + 1,1 + 9,1   1,0 \n\nR 2006 19580 22530 4754 46864 + 0,6 + 9,7 + 1,0 + 4,8   0,6 \n\nR 2007 20092 23008 4954 48054 + 2,6 + 2,1 + 4.2 + 2,5   2,0 \n\nR 2008 21068 30069 4903 56040 + 4,9  + 30,7  - 1,0  + 16,6   0,8 \n\nØ Zu-/ \nAbnahme -242 2262 60 2079 - 1,0  + 10,3  + 0,6  + 4,3 \n\n    \n\n\n\n53 \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\nin Millionen Franken\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nErtrag WW, GW, EW 1999-2008\n\nErtrag WW Ertrag GW Ertrag EW\n\n \nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 4,01 Millionen Franken um 1,24 \n\nMillionen Franken über dem Veranschlagten. \n\nGegenüber der Rechnung 2008 ergab sich eine Abnahme mit rund 1,05 Millionen Franken. Die fol-\n\ngende Darstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 1999 bis 2008 \n \n\nJahr Ertrag Aufwand (ohne \nAbschreibungen) \n\nBruttoertrags- \nüberschuss \n\nin % vom \nErtrag \n\nR 1998 37'465'925 32'496'590 4'969'335 13,3 \n\nR 1999 37'324'863 34'129'296 3'195'567   8,6 \n\nR 2000 41'844'400 37'567'300 4'277'100 10,2 \n\nR 2001 40'397'000 36'788'900 3'608'100   8,9 \n\nR 2002 39'906'000 35'282'500 4'623'500 11,6 \n\nR 2003 40'652'600 35'462'500 5'190'100 12,8 \n\nR 2004 40'975'600 37'011'200 3'964'400   9,7 \n\nR 2005 44'701'200 40'844'900 3'856'300   8,6 \n\nR 2006 46'863'650 43'678'370 3'185'280   6,8 \n\nR 2007 48'054'420 43'390'410 4'664'010   9,7 \n\nR 2008 56'040'789 52'024'150 4'016'639   7,2 \n\n \n\n\n\n54 \n\n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\nin Mio.\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nBruttoertragsüberschüsse, Erträge Werkbetriebe 99-08\n\nBruttoertragsüberschuss Ertrag\n \n\n \n\n \n\n \n\n4.1.2. Investitionsrechnungen (netto) \n\n \n\nIm Voranschlag wurde bei den Brutto-Bauausführungsquoten bei allen drei Werkbetrieben 90 % \n\nangenommen. In der Rechnung ergaben sich Bauausführungsquoten von 116,9 % beim Elektrizi-\n\ntätswerk, 82,8 % beim Gaswerk und 106,8 % beim Wasserwerk. \n\n \nGegenüberstellung zum Voranschlag und zur Rechnung 2007 (in Tausend Franken): \n \n\n    Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2008 \n\n           \n• Total Investitionskosten EW   3'399  2'666   1'879  \n\n  (netto)         \n\n   GW   740  881   505  \n\n           \n\n   WW   2'789  2'425   691  \n\n                     \n\n           \n\n      6'928  5'972   3'075  \n\n                     \n\n \n\n\n\n55 \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 1999 bis 2008 \n \n\nNetto-Investitionen Jahr \n(in Tausend Franken) \n\nAbschreibungen (ordent-\nliche und zusätzliche) \n\nSelbstfinanzierungsgrad \nin % \n\n  EW GW WW EW • GW WW  EW GW WW  \n\nR 1999 1'799 413 *2920 2'395 78 721  133,1 18,9 24,7  \n\nR 2000 1'145 187 -130 1'434 522 1'510  125,2 279,1 ----  \n\nR 2001 1'581 401 565 1'581 387 1'168  100,0 96,5 206,7  \n\nR 2002 1'706 411 166 1'560 425 1'039  91,4 103,4 625,9  \n\nR 2003 1'840 576 590 1'835 576 1'741  99,7 100,0 295,1  \n\nR 2004 1'863 1'544 479 1'853 668 1'438  99,5 43,3 300,2  \n\nR 2005 1'904 538 652 2'103 391 1'356  110,5 72,7 208,0  \n\nR 2006 1'507 261 166 1'507 288 1'159  100,0 110,3 698,2  \n\nR 2007 1'879 505 691 2'190 1'374 2'043  116,6 272,1 295,7  \n\nR 2008 3'399 740 2'789  2'191 224 1'424  64,5 30,3 51,1  \n\nTotal 18'623 5'576 5'968  18'649 4'933 13'599  100,1 88,5 153,0  \n \n• ohne zusätzliche Abschreibungen Neu- und Umbauten Gaswerkareal (bis 2000) \n* Investitionen Wasseraufbereitungsanlage (3,13 Mio.) \n \n \n \n \n\n0\n\n25\n\n50\n\n75\n\n100\n\n125\n\n150\n\n175\n\n200\n\n225\n\n250\n\n275\n\n300\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nSelbstfinanzierungen WW, GW, EW 1999-2008\n\nSelbstfinanzierung WW Selbstfinanzierung GW Selbstfinanzierung EW\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n56 \n\n \n\n4.2. Restbuchwerte / Gesamtschulden Werke / Passivzinsen \n \n\na)  Veränderung der Restbuchwerte \n \n\nGegenüber dem Voranschlag, wo mit einer Zunahme der Restbuchwerte von 2'511'000 Franken \n\ngerechnet wurde, ergibt sich bei der Rechnung eine Zunahme von 2,917 Millionen Franken. Be-\n\ngründet wird diese Differenz von 406'000 Franken bei der Zunahme der Restbuchwerten wie folgt. \n\nBeim Elektrizitätswerk und beim Wasserwerk resultierten höhere Nettoinvestitionen, dagegen beim \n\nGaswerk tiefere Nettoinvestitionen. Lediglich beim Wasserwerk sind höhere Ertragsüberschüsse zu \n\nverzeichnen. So erhöht sich beim Elektrizitätswerk die Restbuchwertzunahme um 1'209'000 Franken \n\n(Voranschlag + 999'000 Franken). Beim Gaswerk und Wasserwerk ergeben sich ebenfalls Zunahmen \n\nder Restbuchwerte mit 343'000 Franken beim Gaswerk (Voranschlag + 396'000 Franken) und \n\n1'365'000 Franken beim Wasserwerk (Voranschlag + 1'116'000 Franken). \n \n \n\nDie Entwicklung 2008 der Restbuchwerte sieht wie folgt aus: \n \n\n    Rechnung 2008  Voranschlag 2008  Rechnung 2007  \n\n             \n\n  Elektrizitätswerk + 1'209'000   + 999'000   + 89'000   \n\n            \n\n  Gaswerk  + 343'000   + 396'000   - 708'000   \n\n            \n\n  Wasserwerk + 1'365'000   + 1'116'000   - 967'000   \n\n                 \n\n  Gesamtab- bezw. –Zu-\nnahmen der Restbuch-\nwerte \n\n+ 2'917'000   + 2'511'000   - 1'586'000   \n\n \n \n\n\n\n57 \n\n \n\nRestbuchwerte 1999 bis 2008  (in Tausend Franken) \n \n\nZu-/Abnahme der Restbuch- \nwerte in % nach Abschrei- \n\nJahr Restbuchwerte vor Ab-\nschreibungen \n\nRestbuchwerte nach Ab-\nschreibungen \n\nbungen gegenüber Vorjahr \n\n  EW GW WW Total EW GW WW  Total EW GW WW  Total\n\nR 1999 3'098 1'003 13'681 17'782 289 925 11'954 13'168 -   67,3 +  56,8 +  22,5 +  17,3\n\nR 2000 2'011 1'112 12'767 15'890 0 0 10'314 10'314 - 100,0 -100,0  -  13,7  -  21,7\n\nR 2001 1'890 401 11'337 13'628 0 14 9'711 9'725      -    5,8  -    5,7\n\nR 2002 1'988 425 10'324 12'737 146 0 8'838 8'984   -100,0  -    9,0  -    7,6\n\nR 2003 2'472 576 9'855 12'903 305 0 7'687 7'992 +108,9    -  13,0  -  11,0\n\nR 2004 2'387 1'764 8'461 12'612 315 876 6'728 7'919 +    3,3    -  12,5  -    0,9\n\nR 2005 2'969 1'414 7'992 12'375 116 1'023 6'024 7'163 -   63,2 +  18,5  -  10,5  -    9,5\n\nR 2006 2'157 1'284 6'506 9'947 416 997 5'030 6'443 +258,6 -    2,5  -  16,5  -  10,1\n\nR 2007 2'696 1'663 6'106 10'465 505 289 4'063 4'857 +  21,4 -  71,0  -  19,2  -  24,6\n\nR2008 4'168 1'028 7'101 12'297 1'714 632 5'428 7'774 +239,4 +118,7 + 33,6 + 60,1\n\n \n\n0\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n5\n\n6\n\n7\n8\n\n9\n\n10\n\n11\n12\n\nin %\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nRestbuchwerte GW, EW, WW 1999-2008\n\nRestbuchwerte GW Restbuchwerte EW Restbuchwerte WW\n\n \n \n\n \n\n\n\n58 \n\n \n\nVeränderung der Restbuchwerte 1999 bis 2008 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGesamtes Fremdkapital 1999 bis 2008 (in Tausend Franken) \n \n\nJahr Gesamtes Fremdkapital …fache der Energie- \nund Wassereinnah-\nmen \n\nEnergie- und Wassereinnah-\nmen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total EW GW WW Total\n\nR 1998 6972 2231 18686 27889 0.3 0.3 4.6 0.8 22563 7983 4080 34626\n\nR 1999 4895 1604 21633 28132 0.2 0.2 5.2 0.8 22372 8432 4166 34970\n\nR 2000 3942 2172 24923 31037 0.2 0.2 5.8 0.8 21603 13621 4279 39503\n\nR 2001 3666 786 21737 26189 0.2 0.1 5 0.7 21446 12357 4343 38146\n\nR 2002 3817 807 19840 24464 0.2 0.1 4.6 0.7 20613 12374 4315 37302\n\nR 2003 3905 925 15721 20551 0.2 0.1 3.5 0.5 21214 12278 4445 37937\n\nR 2004 3781 2786 13335 19902 0.2 0.2 3.1 0.5 20046 13890 4300 38236\n\nR 2005 5138 2355 13917 21410 0.3 0.1 3.2 0.5 18458 18833 4332 41623\n\nR 2006 4673 2826 14236 21735 0.2 0.1 3.2 0.5 18746 21018 4411 44175\n\nR 2007 6129 3845 14060 24034 0.3 0.2 3.2 0.5 18903 21629 4455 44987\n\nR 2008 7702 1900 13121 22723 0.4 0.1 2.9 0.4 20108 28522 4493 53123\n \n Das Fremdkapital wurde aufgrund der Restbuchwerte (vor Abschreibungen) auf die drei Werke aufgeteilt. \n\n \n\n \n\n \n\nVeränderung der Restbuchwerte 1999 - 2008\n\n-\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n12'000\n\n14'000\n\n1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008\n\nEW\n\nGW\n\nWW\n\nWBF\n\n\n\n59 \n\n \n\n0\n2\n4\n6\n8\n\n10\n12\n14\n16\n18\n20\n22\n24\n26\n28\n30\n32\n\nin Millionen Franken\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nFremdkapital Werkbetriebe 1999-2008\n\nFremdkapital\n \n\n \n\n \n\nZinsaufwand 1999 bis 2008 (in Tausend Franken) \n\n \n\nJahr Passivzinsen Anteil der Passivzinsen \nin % an den Energie- \nund Wassereinnahmen \n\nEnergie- und Wassereinnah-\nmen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW Total EW GW WW Total\n\nR 1998 287 165 258 710 1.3 2.1 6.3 2.1 22563 7983 4080 34626\n\nR 1999 195 150 459 804 0.9 1.8 11 2.3 22372 8432 4166 34970\n\nR 2000 254 242 247 743 1.2 1.8 5.8 1.9 21603 13621 4279 39503\n\nR 2001 239 167 311 717 1.1 1.4 7.2 1.9 21446 12357 4343 38146\n\nR 2002 199 93 294 586 1 0.8 6.8 1.6 20613 12374 4315 37302\n\nR 2003 115 62 262 439 0.5 0.5 5.9 1.2 21214 12278 4445 37937\n\nR 2004 37 41 192 270 0.2 0.3 4.5 0.7 20046 13890 4300 38236\n\nR 2005 26 36 205 267 0.1 0.2 4.7 0.6 18458 18833 4332 41623\n\nR 2006 46 76 198 320 0.2 0.4 4.5 0.7 18746 21018 4411 44175\n\nR 2007 52 75 200 327 0.3 0.3 4.5 0.7 18903 21629 4455 44987\n\nR 2008 103 80 144 327 0.5 0.3 3.2 0.6 20108 28522 4493 53123\n \n\n Die Zinskosten wurden nach Umsätzen und Restbuchwerten verteilt. \n \n \n \n\n\n\n60 \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n400\n\n450\n\n500\n\n99 00 01 02 03 04 05 06 07 2008\n\nPassivzinsen GW, EW, WW 1999-2008\n\nPassivzinsen GW Passivzinsen EW Passivzinsen WW\n\nin tausend Franken\n\n \n \n \n\n\n\n61 \n\n \n\n \nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nAufgrund der vorstehenden Ausführungen stellen wir Ihnen die folgenden \n\n \n\nA n t r ä g e : \n\n \n\n1. Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2008 wird ge-\n\nnehmigt. \n \n\n2.1 Die Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe für das Jahr 2008 werden geneh-\n\nmigt. \n \n\n2.2 Einlage ins Eigenkapital: Der Differenzbetrag bei der Rechnung der Stadtverwaltung von  \n\nFr. 64.82 wird in das Eigenkapital, Konto 2300 "Ertragsüberschüsse Laufender Rechnungen" \n\nverbucht. \n \n\n3. Die Verwendung der Nettoertragsüberschüsse "Werkbetriebe" (Fr. 1'840'171.04) wird wie \n\nfolgt bewilligt: \n \n\n Für die Verwendung der nicht veranschlagten Teile der Nettoertragsüberschüsse von total  \n\nFr. 1'228'171.04 wird beim Elektrizitätswerk ein Nachtragskredit von Fr. 837'398.09, beim \n\nWasserwerk von Fr. 402'256.55 gesprochen. Das Gaswerk weist einen Rückschlag von  \n\nFr. 11'483.60 aus. Dieser Rückschlag wird durch einen zusätzlichen Bezug aus der Spezialfi-\n\nnanzierung „Arbeitspreisreserve“ von 13'000 Franken ausgeglichen. \n \n\n Beim Elektrizitätswerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 837'398.09 für zusätzliche \n\nAbschreibungen und Einlage Rest ins Eigenkapital wie folgt verwendet:  \n\n. Mittelspannungsleitungen 191'005.04 \n\n. Niederspannungsleitungen 269'148.56 \n\n. Öffentliche Beleuchtung 302'862.74 \n\n. Transformatorenstationen 15'723.74 \n\n. Ausrüstungen Stationen 46'073.52 \n\n. Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, FLIS 10'000.00 \n\n. Kleinwasserkraftwerk Zeughausbrücke 984.23 835'797.83 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital  1'600.26 \n \n\n   Fr. 837'398.09 \n \n\n Beim Gaswerk wird der Rückschlag von Fr. 11'483.60 mit einem zusätzlichen Bezug aus der \n\nSpezialfinanzierung „Arbeitspreisreserve“ abgedeckt und der Rest ins Eigenkapital eingelegt: \n\n . Bezug aus Arbeitspreisreserve -  13'000.00 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital 1'516.40 \n \n\n  - Fr. 11'483.60 \n \n\n\n\n\n\n63 \n\n \n\n    Anhang \n\n \n\n \n\nAbrechnung des Kredits von 300'000 Franken für den Ausbau des Wellhauserweges inklu-\n\nsive der Erstellung eines südseitigen Trottoirs von der ehemaligen Bushaltestelle bis zum \n\nBauzonenende. \n\n \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitete Ihnen mit der Botschaft Nr. 199 vom 11. April 2006 ein Kreditbegehren \n\nfür den Ausbau des Wellhauserwegs inklusive der Erstellung eines südseitigen Trottoirs von der e-\n\nhemaligen Bushaltestelle bis zum Ende der Bauzone. Der Gemeinderat stimmte anlässlich der Sit-\n\nzung vom 7. Juni 2006 dem Kreditbegehren zu. Die Kosten für diesen Ausbau wurden der Investiti-\n\nonsrechnung belastet. \n\nAuslöser zum Kreditbegehren war die Realisierung der Überbauung „Löwenpark“. Mit dem Ausbau \n\ndes Wellhauserwegs wurde praktisch zeitgleich mit der Überbauung im Sommer 2006 begonnen. \n\nDie Ausbauarbeiten konnten nach der Einbringung des Deckbelags im Herbst 2007 abgeschlossen \n\nwerden. Die Baukosten fielen rund 38'000 Franken unter dem bewilligten Kredit aus.  \n\n \n\nDer Stadtrat beantragt dem Gemeinderat die Genehmigung der Abrechnung mit Gesamt-\n\nausgaben von Fr. 261'575.45. \n\n \n\nDie Abrechnung präsentiert sich wie folgt: \n \n\nVergleich Budget / Ausführung Kredit gemäss \n\nBotschaft \n\nAbrechnung \n\n Franken Franken\n\nLanderwerb, Vermessung und Gebühren 70'000.00 67'293.05\n\nBaukosten inklusive 7,6% Mehrwertsteuer 200'000.00 166'449.75\n\nProjekt, Bauleitung, Diverses inklusive 7,6% Mehrwertsteuer 30'000.00 27'832.65\n\nTotal 300'000.00 261'575.45\n\n \n\nDie Baukosten konnten somit im bewilligten Rahmen abgeschlossen werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 31. März 2009 \n\n\n