text: \n \n\nStadt \nFrauenfeld                                           Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\nNr. \n\n Datum \n\n \n \n \n \n\nBotschaft \n \n\n \n \n32 \n \n22. April 2014 \n\n \n\n \n \n \n\nGESCHÄFTSBERICHT UND RECHNUNG DER STADTVERWALTUNG FÜR DAS JAHR 2013 \n \n \nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom  \n\n27. April 1994 \n \n\n• den Geschäftsbericht für das Jahr 2013 und \n \n\n• die Rechnungen der Stadtverwaltung, für das Jahr 2013. \n \n\n \n\n \n\n\n\n\n\n \n\n \n\n1 \n\n \n\nA.  GESCHÄFTSBERICHT \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihrem Rat den Geschäftsbericht wie in den letzten Jahren in einer reich \n\nillustrierten Kurzform. Die Mitarbeitenden der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe haben ihre Berich-\n\nte zu einem verständlichen und informativen Rechenschaftsbericht zusammengestellt. Wer mehr \n\nwissen möchte, kann statistisches Material und diverse Hintergrundinformationen bei den einzelnen \n\nAmtsstellen einsehen. \n\n \n\nDer Geschäftsbericht 2013 stützt sich auf die Richtlinien gemäss Stadtratsbeschluss vom 27. Januar \n\n1998. Die Gliederung lehnt sich eng an die Aufbauorganisation der Stadtverwaltung an.  \n\n \n\nDer Geschäftsbericht ist das Ergebnis einer Gemeinschaftsarbeit: Die acht Verwaltungsabteilungen \n\nmit ihren Ämtern und Betrieben sowie externe Stellen liefern dem Leiter Informationsdienst ihre Zu-\n\nsammenfassungen über den Geschäftsgang und die Tätigkeiten des vergangenen Jahres ab. Dieser \n\nredigiert die Texte und fügt sie zu einem Ganzen zusammen. Ausserdem ist er in Zusammenarbeit \n\nmit den Ämtern für eine aussagekräftige Bebilderung der Kapitel besorgt. Statistiken und Grafiken \n\nergänzen und erläutern die Beiträge. \n\n \n\nDieser Geschäftsbericht mit den Rechnungen der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe kann kostenlos \n\nam Informationsschalter des Rathauses bezogen werden und wird auf Wunsch auch zugestellt. Aus-\n\nserdem wird er nach der Rechnungs-Sitzung des Gemeinderats auf der Homepage der Stadt zum \n\nDownload aufgeschaltet. \n\n \n\n\n\n2 \n\n \n\nB.  BERICHT ZUR RECHNUNG  \n\n \n\n \n\n1.  Ergebnis der Verwaltungsrechnung  \n\n \n\nDer durch den Gemeinderat genehmigte Voranschlag 2013 bildet die Grundlage und den Vergleich \n\nzur vorliegenden Verwaltungsrechnung der Stadt. Separat dargestellt werden die Betriebsrechnun-\n\ngen der Werkbetriebe und des Alterszentrums Park. Die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und \n\nder Investitionsrechnung 2013 der Stadtverwaltung stellen sich wie folgt dar: \n \n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Stadt \n\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Laufende Rechnung \n\nInvestitions-\nAusgaben \n12,23 Mio. \n\nEingehende \nInvestitions-\nbeiträge \n6,05 Mio. \n\nNettoinves-\ntitionen \n6,18 Mio. \n\nNettoinves-\ntitionen \n6,18 Mio. \n\nPersonal- und \nSachauf-\nwand,  \nPassivzinsen, \nBeiträge usw. \n74,37 Mio. \n\nSteuern, \nEntgelte, \nVermö-\ngenserträ-\nge usw. \n77,62 Mio. \n\nFinanzie-\nrungsbedarf \n2,94 Mio. \n\n1) \nAbschreibungen = Selbstfinanzierung \n \nAbschreibungen: \nOrdentliche 2,03 Mio. \nZusätzliche  0,84 Mio. \nSteuerabschreibungen, \nDebitorenverluste 0,37 Mio. \nTotal 3,24 Mio. \n\n1) 1) \n\n\n\n3 \n\n \n\nGetrennte Übersicht der Verwaltungsrechnung der Stadt, der Betriebsrechnung des Alterszentrums \n\nPark und der Betriebsrechnung der Werkbetriebe \n\n \n\nGemäss Art. 52 der Gemeindeordnung der Stadt Frauenfeld führt die Stadt in eigener Verantwor-\n\ntung und auf eigene Rechnung das Alterszentrum Park und die Werkbetriebe. Deshalb sind die Dar-\n\nstellungen und Vergleiche aufgeteilt in die Botschaften Verwaltungsrechnung der Stadt, Betriebs-\n\nrechnung der Werkbetriebe und Betriebsrechnung des Alterszentrums Park. \n\n \n\n \n\n \n\n2.  Verwaltungs- und Bestandesrechnung der Stadt \n\n \n\n2.1. Laufende Rechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\na)  Vergleich mit Voranschlag 2013 und Rechnung 2012 \n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Laufende Rechnung wie \n\nfolgt ab: \n\n \n  \n\nRechnung 2013 \n \n\n \nVoranschlag 2013 \n\n \n\n \nRechnung 2012 \n\n \n\nAufwand \n \n\n74'370'346.45 \n  \n\n72'259'100 \n  \n\n71'297'008.92 \n \n\nErtrag 77'616'822.24  74'725'100  73'979'728.59  \n\nBruttoertragsüberschuss  \nder Laufenden Rechnung \n\n \n3'246'475.79 \n\n  \n2'466'000 \n\n  \n2'682'719.67 \n\n \n\n \nDavon: \n \nSteuerabschreibungen und \nErlasse \n\n \n \n \n\n370'888.59 \n\n  \n \n \n\n405'000 \n\n  \n \n \n\n283'897.00 \n\n \n\n       \nDebitorenverluste 1'650.73  20'000  13'098.96  \n       \n\nOrdentliche Abschreibungen \nauf Finanz- und Verwaltungs-\nvermögen \n\n \n2'031'000.00 \n\n  \n2'041'000 \n\n  \n1'888'000.00 \n\n \n\n       \nZusätzliche Abschreibungen 840'000.00  0  497'723.71  \n       \nEinlage in Kulturfonds der \nStadt \n\n0.00  0  0.00  \n\n       \nZuweisung an Eigenkapital 2'936.47  0  0.00  \n       \n\n\n\n4 \n\n \n\n \n\nIm Voranschlag war ein Bruttoertragsüberschuss (Cash-flow) von 2'041'000 Franken für ordentliche \n\nAbschreibungen veranschlagt. Der effektive Bruttoertragsüberschuss liegt bei Fr. 2'873'936.47. Dem \n\nGemeinderat wird beantragt, für ordentliche Abschreibungen 2'031'000 Franken und für zusätzli-\n\nche Abschreibungen 840'000 Franken zu verwenden. Die Eigenkapitalzuweisung beträgt \n\nFr. 2'936.47. \n\n \nDas Ergebnis der Laufenden Rechnung ist um Fr. 842'936.47 besser als veranschlagt ausgefallen. \n\nDieses Resultat entstand aus Mehrerträgen von Fr. 2'891'722.24, abzüglich Mehraufwendungen \n\nvon Fr. 2'048'785.77. \n \n\nDie Mehr- und Minderaufwand bzw. der Mehr- und Minderertrag setzen sich wie folgt zu-\n\nsammen (inkl. ordentliche Abschreibungen, ohne Verwendung des Ertragsüberschusses von \n\nFr. 842'936.47): \n  Rechnung Voranschlag Veränderung \n  2013 2013  \n3 Aufwand 76'773'885.77 74'725'100 2'048'785.77 \n     \n30 Personalaufwand 21'380'626.83 20'729'300 651'326.83 \n31 Sachaufwand 19'233'094.95 20'287'700 -1'054'605.05 \n32 Passivzinsen 971'665.04 1'012'000 -40'334.96 \n33 Abschreibungen 2'403'539.32 2'466'000 -62'460.68 \n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbin-\n\ndung \n82'380.40 84'000 -1'619.60 \n\n35 Entschädigungen an Gemeinwesen 1'750'461.52 1'739'500 10'961.52 \n36 Eigene Beiträge 25'014'083.96 24'148'400 865'683.96 \n37 Durchlaufende Beiträge 112'000.00  112'000.00 \n38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 5'695'166.75 4'141'700 1'553'466.75 \n39 Interne Verrechnungen 130'867.00 116'500 14'367.00 \n     \n Mehraufwand   2'048'785.77 \n     \n4 Ertrag 77'616'822.24 74'725'100 2'891'722.24 \n     \n40 Steuern 37'917'046.14 37'570'000 347'046.14 \n41 Regalien und Konzessionen 185'855.20 202'000 -16'144.80 \n42 Vermögenserträge 4'630'738.93 4'405'900 224'838.93 \n43 Entgelte 26'564'882.38 24'518'000 2'046'882.38 \n44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbin-\n\ndung \n155'259.50 140'000 15'259.50 \n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 2'962'822.54 2'903'600 59'222.54 \n46 Beiträge für eigene Rechnung 3'624'824.69 3'356'900 267'924.69 \n47 Durchlaufende Beiträge 112'000.00  112'000.00 \n48 Entnahmen aus Spezialfinanzierun-\n\ngen \n1'332'525.86 1'512'200 -179'674.14 \n\n49 Interne Verrechnungen 130'867.00 116'500 14'367.00 \n     \n Mehrertrag   2'891'722.24 \n     \n\n\n\n5 \n\n \n\n \n\n \n\nb) Aufwand \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag liegen die gesamten Aufwendungen (ohne Abschreibungen) um Fr. \n\n2'111'246.45 oder plus 2,92% höher. Die entsprechenden Details wurden bereits oben erwähnt. \n \n\nVergleicht man mit der Rechnung 2012, so liegen die gesamten Aufwendungen um 3,29 Millionen \n\nFranken oder plus 4,48% höher.  \n\n \n\nDie Mehr- und Minderaufwand bzw. der Mehr- und Minderertrag im Vergleich zur Rech-\n\nnung des Vorjahres präsentieren sich wie folgt: \n\n  \n  Rechnung Rechnung Veränderung \n  2013 2012  \n3 Aufwand 76'773'885.77 73'482'004.88 3'291'880.89 \n     \n30 Personalaufwand 21'380'626.83 19'831'382.13 1'549'244.70 \n31 Sachaufwand 19'233'094.95 19'050'596.30 182'498.65 \n32 Passivzinsen 971'665.04 1'249'755.81 -278'090.77 \n33 Abschreibungen 2'403'539.32 2'184'995.96 218'543.36 \n34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbin-\n\ndung 82'380.40 77'465.65 4'914.75 \n35 Entschädigungen an Gemeinwesen 1'750'461.52 1'601'179.37 149'282.15 \n36 Eigene Beiträge 25'014'083.96 24'321'595.36 692'488.60 \n37 Durchlaufende Beiträge 112'000.00 67'200.00 44'800.00 \n38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 5'695'166.75 4'974'186.65 720'980.10 \n39 Interne Verrechnungen 130'867.00 123'647.65 7'219.35 \n     \n Mehraufwand   3'291'880.89 \n     \n4 Ertrag 77'616'822.24 73'979'728.59 3'637'093.65 \n     \n40 Steuern 37'917'046.14 36'455'122.59 1'461'923.55 \n41 Regalien und Konzessionen 185'855.20 183'609.25 2'245.95 \n42 Vermögenserträge 4'630'738.93 4'558'277.47 72'461.46 \n43 Entgelte 26'564'882.38 25'277'908.27 1'286'974.11 \n44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbin-\n\ndung 155'259.50 119'486.00 35'773.50 \n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 2'962'822.54 2'847'153.05 115'669.49 \n46 Beiträge für eigene Rechnung 3'624'824.69 3'229'627.60 395'197.09 \n47 Durchlaufende Beiträge 112'000.00 67'200.00 44'800.00 \n48 Entnahmen aus Spezialfinanzierun-\n\ngen 1'332'525.86 1'117'696.71 214'829.15 \n49 Interne Verrechnungen 130'867.00 123'647.65 7'219.35 \n     \n Minderertrag   3'637'093.65 \n     \n\n \n\n \n\n\n\n6 \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung gibt einen Überblick über die Entwicklung der Aufwendungen seit \n\n2004. \n \n \n\nAufwand 2004 bis 2013  (ab 2010 ohne AZP) \n\n \n \n\nJahr \n \n\nAufwand (ohne ordent-\nliche Abschreibungen) \n\n \n  Zu-/Abnahme in %  \n  gegenüber dem Vorjahr \n\n \n   Teuerung gemäss \n   Lebenskostenindex \n   (Dezember) in % \n     \n\nR 2004 75'413'292 + 1,9 1,3 \n\nR 2005 76'985'168 + 2,1 1,0 \n\nR 2006 75'845'492 - 1,5 0,6 \n\nR 2007 76'802'243 + 1,3 2,0 \n\nR 2008 77'376'966 + 0,7 0,7 \n\nR 2009 78'958'061 + 2,0 0,3 \n\nR 2010 66'491'920 - 16,1 0,5 \n\nR 2011 68'819'795 + 3,5 - 0,7 \n\nR 2012 71'594'005 + 4,0 - 0,4 \n\nR 2013 74'742'886 + 4,4 0,1 \n\n  \n\n \n\n  \n \n\n \n\n \n\n\n\n7 \n\n \n\nAb 2010 wird die Rechnung des Alterszentrums Park separat dargestellt. Bis und mit der Jahres-\n\nrechnung 2009 sind die Aufwendungen des Alterszentrums in der vorliegenden Darstellung mitbe-\n\nrücksichtigt. \n\n \n\nAbschreibungen \n\n \n\nGemäss der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden (RB 131.2) \n\nsind für Tief- und Hochbauten (inkl. Landkosten) sowie Investitionsbeiträge mindestens 8 % vom \n\nRestbuchwert des Verwaltungsvermögens abzuschreiben. Während den Jahren (2003 bis 2011) \n\nerfolgten Abschreibungen von mindestens 10 % des Restbuchwertes per Jahresende. \n\nIm Jahr 2012 konnte erstmals der Mindestabschreibungssatz nicht erreicht werden. Auch im Jahr \n\n2013 wurde der Mindestabschreibungssatz nicht erreicht. Zu Handen der Revision wurde nachge-\n\nwiesen, dass die über dem Mindestsatz erfolgten Abschreibungen der Jahre 2003 bis 2011 dazu \n\nführen, dass trotz den zu tiefen Abschreibungen in den Jahren 2012 und 2013 „stille Reserven“ von \n\nüber 10 Mio. Franken bestehen.  \n\n \n\nDie frankenmässigen und die prozentualen Abschreibungen der letzten zehn Jahre sind aus der fol-\n\ngenden Zusammenstellung ersichtlich. \n\n \n\nAbschreibungen 2004 bis 2013 \n \n \nJahr \n\n \nOrdentliche \nAbschreibun-\ngen \n\n \nZusätzliche \nAbschreibun-\ngen \n\n \nSteuerab-\nschreibungen, \nDeb.-verluste \n\n \nTotal ordentl. \n+ zusätzl. Ab- \nschreibungen \n(Bruttoertrags- \nÜberschüsse) \n\n \n% vom \nErtrag \n\n \n% vom  \nRestbuch-\nwert \n\n       \n       \n\nR 2004 6'215'000    168'287 509'915   6'383'287   7,8 13,1 \n\nR 2005 4'899'961               0 434'192   4'899'961   6,0 10,3 \n\nR 2006 5'683'722               0 430'498   5'683'722   6,2 12,3 \n\nR 2007 5'590'000    731'528 424'524   6'321'528   7,6 14,1 \n\nR 2008 5'703'417               0 433'011   5'703'417   6,9 12,9 \n\nR 2009 4'625'000 2'602'181 302'209   7'227'181   8,3 14,6 \n\nR 2010 4'091'000 3'286'858 278'857   7'377'858 10,0 15,5 \n\nR 2011 3'013'000 2'871'350 344'041 5'884'350 7,8 12,4 \n\nR 2012 1'888'000 497'724 296'996 2'385'724 3,2 5,3 \n\nR 2013 2'031'000 840'000 372'539 3'246'476 3,7 6,1 \n\n \n\n \n\n\n\n8 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPassivzinsen 2004 bis 2013 \n \n\n \nJahr \n\n \nPassivzinsen \n\n \nPassivzinsen in %  \nder Gesamterträge \n\n \nGesamterträge  \n(ohne Zinsen Werke) \n\n    \n    \nR 2004 3'118'061 3,8 81'725'254 \n\nR 2005 2'905'829 3,6 81'832'488 \n\nR 2006 2'389'724 2,9 81'467'992 \n\nR 2007 2'404'748 2,9 83'093'605 \n\nR 2008 2'660'251 3,2 83'003'771 \n\nR 2009 1'969'562 2,3 86'711'768 \n\nR 2010 1'675'195 2,3 73'794'224 \n\nR 2011 1'405'885 1,9 74'988'521 \n\nR 2012 1'249'756 1,7 73'930'233 \n\nR 2013 971'665 1,3 77'616'822 \n\n \n\n\n\n9 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSaldo Aktiv- / Passivzinsen 2004 bis 2013 \n \n \nJahr \n\n \nAktivzinsen \n\n \nPassivzinsen \n\n \nSaldo Aktiv- / \nPassivzinsen \n\n \nSaldo in % des Steuer- resp. \nGesamtertrages \n\n      \n    Steuerertrag Gesamtertrag \n\n    (Saldo 1620)  \n      \nR 2004 232'523 3'118'061 2'885'538 8,5 3,5 \n\nR 2005 237'312 2'905'829 2'668'517 8,0 3,3 \n\nR 2006 335'666 2'389'724 2'054'058 6,1 2,5 \n\nR 2007 528'663 2'404'748 1'876'085 5,4 2,3 \n\nR 2008 531'646 2'660'251 2'128'605 6,4 3,2 \n\nR 2009 199'285 1'969'562 1'770'277 5,1 2,1 \n\nR 2010 264'633 1'675'195 1'410'562 3,8 1,9 \n\nR 2011 239'783 1'405'885 1'166'102 3,3 1,6 \n\nR 2012 373'980 1'249'756 875'756 2,4 1,2 \n\nR 2013 197'414 971'665 774'251 2,1 1,0 \n\n\n\n10 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nc)  Ertrag \n\n \n\nDas Total der Erträge liegt um plus 2'891'722 Franken oder 3,9% über demjenigen des Voran-\n\nschlags und 3'637'094 Franken oder 4,9% unter der Rechnung 2012. \n \n\nBetreffend Mehr- oder Mindererträge gegenüber dem Voranschlag 2013 und der Rechnung 2012 \n\nwird auf die Ausführungen auf Seite 4 ff. verwiesen. \n \n\n\n\n11 \n\n \n\nDie folgende Darstellung vermittelt einen Überblick über die Entwicklung der Erträge seit 2004. \n\n \n\nErtrag 2004 bis 2013  (ab 2010 ohne AZP) \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nZu-/Abnahme in %  \ngegenüber dem Vorjahr \n\n \nTeuerung gemäss  \nLebenskostenindex  \n(Dezember) in % \n\n \n    \n\nR 2004 81'796'754 + 1,9 1,3 \n\nR 2005 81'885'320 + 0,1 1,0 \n\nR 2006 81'529'580 - 0,4 0,6 \n\nR 2007 83'124'158 + 2,0 2,0 \n\nR 2008 83'080'446 - 0,1 0,7 \n\nR 2009 86'786'483 + 4,5 0,3 \n\nR 2010 73'869'860 - 14,9 0,5 \n\nR 2011 75'031'219 + 1,6 - 0,7 \n\nR 2012 73'979'729 - 1,4 - 0,4 \n\nR 2013 77'616'822 + 4,9 0,1 \n\n    \n \n\n \n\nAb 2010 wird die Rechnung des Alterszentrums Park separat dargestellt; Ertrag somit hier nicht \n\nmehr enthalten. \n\n\n\n12 \n\n \n\nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 2,87 Millionen Franken um \n\nFr. 842'936.47 über dem Veranschlagten. \n\nGegenüber der Rechnung 2012 ergab sich eine Zunahme von rund 488'000 Franken. Die folgende \n\nDarstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 2004 bis 2013  (ab 2010 ohne AZP) \n \n \nJahr \n\n \nErtrag \n\n \nAufwand (ohne  \nAbschreibungen) \n\n \n\n \nBruttoertrags-  \nüberschuss \n\n \n\n \nin % vom \nErtrag \n\n     \n\nR 2004 81'796'754 75'413'292   6'383'462   7,8 \n\nR 2005 81'885'320 76'985'168   4'900'152   6,0 \n\nR 2006 81'529'580 75'845'492   5'684'088   7,0 \n\nR 2007 83'124'158 76'802'243   6'321'915   7,6 \n\nR 2008 83'080'446 77'376'964   5'703'482   6,9 \n\nR 2009 86'786'483 78'958'061   7'828'422   9,0 \n\nR 2010 73'869'860 66'491'920   7'377'940 10,0 \n\nR 2011 75'031'219 68'819'795 6'211'424 8,3 \n\nR 2012 73'979'729 71'594'005 2'385'724 3,2 \n\nR 2013 77'616'822 74'742'886 2'873'936 3,7 \n\n \n\n \n\n\n\n13 \n\n \n\n2.2. Investitionsrechnung, zusammenfassende Übersicht \n\n \n\nVergleich mit Voranschlag 2013 und Rechnung 2012 \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung schliesst die Investitionsrechnung wie \n\nfolgt ab: \n \n\n Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012 \n\nAusgaben \n\nEinnahmen \n \n\n12'225'282.48 \n\n6'046'037.40 \n\n19'400'000 \n\n6'513'300 \n\n9'643'270.10 \n\n4'511'711.80 \n\nNettoinvestitionen * 6'179'245.08 12'886'700  5'131'558.30 \n\n \n\n* Der Ausführungsgrad der Nettoinvestitionen liegt im Vergleich mit dem Voranschlag bei 48%. \n\nFür die Berechnungen der Finanzierung wurde im Voranschlag mit einer Ausführungsquote von \n\n100 % gerechnet.  \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 2004 bis 2013  (ab 2010 ohne AZP) \n \n \nJahr \n\n \nNettoinvestitionen \n(*zuzüglich Bezüge aus \nresp. abzüglich Einla-\ngen in Spezialfinanzie-\nrung) \n\n \nBruttoertragsüberschuss \n(ordentliche und zusätzliche \nAbschreibungen, Rech-\nnungsüberschuss und Saldo \naus Einlagen resp. Bezügen \naus Spezialfinanzierung) \n \n\n \nSelbstfinan-\nzierungs-\ngrad in % \n\n \nBrutto- \ninvestitionen \n\n     \n\nR 2004 10'186'000 11'446'800 112 13'857'400 \n\nR 2005 5'566'400 8'868'800 159 7'675'600 \n\nR 2006 7'610'000 9'657'800 127 8'588'800 \n\nR 2007 8'033'100 10'101'800 126 9'266'000 \n\nR 2008 9'345'600 9'419'500 101 10'646'400 \n\nR 2009 19'010'200 11'034'700   58 20'984'662 \n\nR 2010 6'708'900 10'245'000 153 10'439'336 \n\nR 2011 11'175'800 9'811'400 88 12'904'702 \n\nR 2012 8'412'500 6'242'200 74 9'643'270 \n\nR 2013 10'321'564 7'236'577 70 12'225'282 \n\nTotal 96'370'064 94'064'577 ∅ 107 116'231'452 \n \n \n\n\n\n14 \n\n \n\n \n    RE 2009 RE 2010 RE 2011 RE 2012 RE 2013 \n              \n  Nettoinvestitionen           \n+ Investitionsausgaben  (ab 2010 \n\nohne AZP) \n20'984'662 10'439'336 12'904'702 9'643'270 12'225'282 \n\n- Investitionseinnahmen (Beiträge \nBund, Kanton, Dritte / Perimeter \nStrassen und Kanalisationen) \n\n-6'068'292 -5'424'517 -5'656'289 -4'511'712 -6'046'037 \n      \n\n+ Bezüge aus Spezialfinanzierungen 4'093'860 1'694'043 3'927'375 3'280'927 4'142'319 \n- Einlagen in Spezialfinanzierungen 0 0 0 0 0 \n             \n  Total 19'010'230 6'708'862 11'175'788 8'412'485 10'321'564 \n             \n  Bruttoertragsüberschuss           \n+ Abschreibungen Verwaltungs- und \n\nFinanzvermögen \n4'625'000 4'091'000 3'013'000 1'888'000 2'031'000 \n\n+ zusätzliche Abschreibungen 2'602'181 3'286'858 2'871'350 497'724 840'000 \n+ Einlage in Kulturfonds der Stadt     327'000 0 0 \n+ Rechnungsüberschuss 601'241 81 74 0 2'936 \n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 4'347'015 3'810'491 4'638'456 4'974'187 5'695'167 \n- Entnahmen aus Spezialfinanzie-\n\nrungen \n-1'140'705 -943'417 -1'038'438 -1'117'697 -1'332'526 \n\n             \n  Total 11'034'732 10'245'013 9'811'442 6'242'214 7'236'577 \n\n              \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n15 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2.3. Erkenntnisse der Verwaltungsrechnung 2013 \n\n \n\nBetrachtet man die Ergebnisse der Laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung, so lassen sich \n\ndaraus die folgenden Erkenntnisse ableiten: \n\n \n\n• Bei der Laufenden Rechnung resultiert gegenüber dem Voranschlag ein um Fr. 842'936.47 \n\nhöherer Bruttoertragsüberschuss. Die teilweise in der Vergangenheit hohen unerwarteten Er-\n\ntragsüberschüsse konnten im vergangenen Jahr nicht erzielt werden. Bei den Steuereinnahmen \n\nwaren für das laufende Jahr zwar leichte Mehreinnahmen (gegenüber dem Voranschlag) zu ver-\n\nzeichnen. Die Steuern früherer Jahre kompensierten diesen Mehrertrag, so dass die Mehrein-\n\nnahmen bei den Steuern sich primär aus den wiederum über Erwarten hohen Grundstückge-\n\nwinnsteuern resultieren. Die Nettokosten im Sozialbereich sind deutlich höher ausgefallen als \n\nveranschlagt. Gegenüber der Rechnung 2012 ist jedoch nur eine leichte Steigerung zu verzeich-\n\nnen. Der Trend mit den hohen Steigerungen der Kosten im Sozialbereich ist glücklicherweise \n\n\n\n16 \n\n \n\nnicht eingetroffen. Hingegen zeigt die aktuelle Entwicklung, dass das Jahr 2012 kein Ausnahme-\n\njahr darstellt und weiterhin mit hohen Kosten zu rechnen ist. Zum Zeitpunkt der Erstellung des \n\nVoranschlags ist man davon ausgegangen, dass die abzeichnende Zunahme der Kosten im Jahr \n\n2012 sich im Jahr 2013 nicht fortsetzen wird. \n\n Der Ertragsüberschuss soll für zusätzliche Abschreibungen verwendet werden. Die budgetierte \n\nAbschreibungsquote lag bereits auf einem sehr tiefen Wert. Durch die zusätzlichen Abschreibun-\n\ngen kann diese Quote auf akzeptable 6,1% des Restbuchwertes verbessert werden. Dies ist ge-\n\ngenüber dem Rechnungsjahr 2012 eine leichte Steigerung um 0,8 Prozentpunkte. \n\n \n \n\n• Die Umsetzungsquote bei der Investitionsrechnung beläuft sich lediglich auf 48% der geplan-\n\nten Nettoinvestitionen. Dies hat nicht mit einem zu ehrgeizigen Investitionsplan zu tun, sondern \n\nvielmehr mit unerwarteten Hindernissen in der Umsetzung der einzelnen Projekte. Da sich die \n\nProjekte lediglich in der Umsetzung verzögern, jedoch nicht wesentlich im Umfang sich ändern, \n\nsind die noch nicht erfolgten Investitionen lediglich aufgeschoben und nicht aufgehoben. Die \n\npendenten Investitionen werden voraussichtlich in den folgenden Monaten umgesetzt werden.  \n\n\n\n17 \n\n \n\n2.4. Gliederung der Laufenden Rechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie nachfolgenden Darstellungen beziehen sich auf die Kostenartengliederungen von Aufwand und \n\nErtrag der Laufenden Rechnung. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n18 \n\n \n\nb) Veränderungen in Franken gegenüber dem Voranschlag 2013 und der Rechnung 2012 \n \n \n \n  Im Vergleich mit \n\n Aufwand Voranschlag 2013 Rechnung 2012 \n\n  Franken Franken \n\n30 Personalaufwand 651'327 1'549'245 \n\n31 Sachaufwand -1'054'605 182'499 \n\n32 Passivzinsen -40'335 -278'091 \n\n33 Abschreibungen -62'461 218'543 \n\n34 \nAnteile und Beiträge ohne Zweckbin-\ndung \n\n-1'620 4'915 \n\n35 Entschädigungen an Gemeinwesen 10'962 149'282 \n\n36 Eigene Beiträge 865'684 692'489 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 112'000 44'800 \n\n38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 1'553'467 720'980 \n\n39 Interne Verrechnungen 14'367 7'219 \n\n Total 2'048'786 3'291'881 \n\n \n\n \n\nDie Details zu den grössten Abweichungen sind nachfolgende aufgeführt: \n\n \n\n30 Personalaufwand  Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n300 Behörden und Kommissionen -13'391.15 \n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 120'563.85 \n\n303 AHV, IV, EO, FAK, ALV 59'767.45 \n\n304 Pensionskassenbeiträge -56'806.35 \n\n305 Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge -50'183.30 \n\n306 Wohnungs- und Verpflegungszulagen, Dienstkleider -5'610.85 \n\n307 Rentenleistungen -37'812.40 \n\n308 Entschädigung an Temporärfirmen -2'600.70 \n\n309 Übriges 637'400.28 \n\n Total 651'326.83 \n\n \n\nDie Kostenart 309 beinhaltet rund 740'000 Franken zusätzliche Aufwendungen für vorzeitige Pensi-\n\nonierungen (Kosten Total: Fr. 821'610.75, Voranschlag 2013: Fr. 80'000.–).  \n\n \n\n \n\n\n\n19 \n\n \n\n \n\n31 Sachaufwand Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n310 Büro- und Schulmaterial, Drucksachen -95'361.58 \n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge -115'688.53 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 97'484.85 \n\n313 Verbrauchsmaterialien -81'066.44 \n\n314 Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt -207'218.76 \n\n315 Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt -116'955.38 \n\n316 Mieten, Pachten und Benützungskosten 11'415.79 \n\n317 Spesenentschädigungen 14'307.55 \n\n318 Dienstleistungen und Honorare -551'761.74 \n\n319 Übriges -9'760.81 \n\n Total -1'054'605.05 \n\nDie Gründe für die geringeren Kosten im Bereich 318 setzen sich aus mehreren Einzelpositionen \n\nzusammen. \n\n \n\n \n\n36 Eigene Beiträge Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n360 Bund (z.B. für regionaler Personenverkehr) -40'773.40 \n\n361 Kanton (z.B. für Kantonsbibliothek) -500.00 \n\n362 Gemeinden (z.B. für den Finanzausgleich) -31'234.10 \n\n363 Eigene Anstalten (z.B. für Dienstleistungen der Werkbetriebe) 0.00 \n\n364 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen (z.B. Gemeindebeiträge \nKrankenkassen) 271'492.41 \n\n365 Private Institutionen (Vereine) 117'762.93 \n\n366 Private Haushalte (z.B. Unterstützungen an Sozialhilfeempfänger) 556'636.12 \n\n367 Ausland (z.B. Auslandhilfe/Hilfswerke) -7'700.00 \n\n Total 865'683.96 \n\nDie Mehrkosten in der Kostenart 364 resultieren im Wesentlichen aus den Aufwendungen für nicht \n\ngedeckte Krankheitskosten. Die Rückerstattungen in der Kostenart 436 fallen entsprechend höher \n\naus. In der Kostenart 366 stiegen die Aufwendungen für die finanzielle Sozialhilfe gegenüber dem \n\nVoranschlag wesentlich. Gegenüber der Jahresrechnung 2012 liegt der Bruttoaufwand auf gleichem \n\nNiveau. \n\n \n\n\n\n20 \n\n \n\nNachstehend die Auflistung der Einlagen in die Sonderrechnungen:  \n\n \n\n  Rechnung \n2013 \n\nVoranschlag \n2013 \n\nRechnung \n2012 \n\n  Franken Franken Franken \n\n0920 \n\nEinlage in Spezialfinanzierung Fonds \nfür erneuerbare Energien und Energie-\neffizienz der Stadt Frauenfeld (Energie-\nfonds) \n\n500'000.00 500'000 500'000.00 \n\n1220 \nEinlage Fonds für Kunstanschaffungen \n(ehemals Fonds für kulturelle Zwecke) \n\n10'000.00 10'000 10'000.00 \n\n1570 \nEinlage in Spezialfinanzierung Parkie-\nrungen \n\n746'330.60 900'000 797'087.40 \n\n2140 \nEinlage in Spezialfinanzierung Indust-\nriegleisanlage Paulisgut \n\n28'601.00 18'500 4'592.60 \n\n2141 \nEinlage in Spezialfinanzierung Indust-\nriegleisanlage Langdorf \n\n6'622.80 1'000 6'045.85 \n\n2320 \nEinlage in Spezialfinanzierung Kehrich-\ntentsorgung \n\n349'150.53  409'556.77 \n\n2330 \nEinlage in Spezialfinanzierung Abwas-\nserentsorgung \n\n3'517'902.87 2'598'000 2'933'960.38 \n\n3110 \nEinlage in Spezialfinanzierung Ersatz-\nabgaben Parkplätze \n\n 24'000 72'000.00 \n\n3140 \nEinlage in Spezialfinanzierung Natur- \nund Kulturobjekte \n\n300'000.00   \n\n5140 \nEinlage in Spezialfinanzierung Ersatz-\nabgaben Feuerwehr \n\n229'601.41 90'200 239'189.80 \n\n5140 Einlage in Spezialfinanzierung ASTRA 6'957.54  1'753.85 \n\n Total 5'695'166.75 4'141'700 4'974'186.65 \n \n\n\n\n21 \n\n \n\n \n\n  Im Vergleich mit \n\n Erträge Voranschlag 2013 Rechnung 2012 \n\n  Franken Franken \n\n40 Steuern 347'046 1'461'924 \n\n41 Regalien und Konzessionen -16'145 2'246 \n\n42 Vermögenserträge 224'839 72'461 \n\n43 Entgelte 2'046'882 1'286'974 \n\n44 \nAnteile und Beiträge ohne Zweckbin-\ndung \n\n15'260 35'774 \n\n45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 59'223 115'669 \n\n46 Beiträge für eigene Rechnung 267'925 395'197 \n\n47 Durchlaufende Beiträge 112'000 44'800 \n\n48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -179'674 214'829 \n\n49 Interne Verrechnungen 14'367 7'219 \n\n Total 2'891'722 3'637'094 \n\n \n\nDie Details zu den grössten Abweichungen sind nachfolgende aufgeführt: \n\n \n\n40 Steuern Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 263'011.19 \n\n401 Ertrags- und Kapitalsteuern -455'806.40 \n\n402 Liegenschaftensteuern 50'970.50 \n\n403 Grundstückgewinnsteuern 478'789.85 \n\n406 Besitz- und Aufwandsteuern 10'081.00 \n\n Total 347'046.14 \n\n \n\nDie die Einkommens- und Vermögenssteuern sowie die Ertrags- und Kapitalsteuern für das laufende \n\nJahr sind erfreulich positiv ausgefallen. Die hohen Rückzahlungen für die Vorjahre kompensierten \n\ndiesen erfreulichen Trend, so dass gesamthaft die Erwartungen für die Einkommens- und Vermö-\n\ngenssteuern sowie für die Ertrags- und Kapitalsteuern nicht ganz erreicht wurden. Erfreulich schlos-\n\nsen wiederum die Grundstückgewinnsteuern ab. Entgegen den erwarteten Steuern über 1 Mio. \n\nFranken konnten 1,48 Mio. Franken vereinnahmt werden. Insbesondere diese Mehreinnahmen füh-\n\nren dazu, dass die gesamten Steuereinnahmen über dem Voranschlag ausfallen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n22 \n\n \n\nOrdentliche Steuererträge 2004 - 2013  (in Tausend Franken) \n \n       Jahr Steuer-\n\nfuss \nStadt \n\n% \n\nNatürliche Perso-\nnen \n\nJuristische Perso-\nnen \n\nTotal Natürliche \nund Juristische \n\nPersonen \n \n\nÜbrige \ndirekte \nSteuern \n\nTotal \n\nFranken % Franken % \n\n         \n\n2004 68 27'927 83,5 5'502 16,5    33'429    1'623 35'052 \n\n2005 (4) 68 26'728 83,4 5'324 16,6    32'052    2'278 34'330 \n\n2006 (5) 68 27'275 83,4 5'446 16,6    32'721    2'122 34'843 \n\n2007 (6) 68 29'003 86,5 4'509 13,5    33'512    2'091 35'603 \n\n2008 68 28'946 88,5 3'740 11,5    32'686    2'146 34'832 \n\n2009 66 30'171 88,6 3'896 11,4    34'067    2'325 36'392 \n\n2010 66 30'958 87,1 4'587 12,9    35'545    2'639 38'184 \n\n2011 63 28'804 85,1 5'050 14,9 33'854 3'232 37'086 \n\n2012 60 28'134 85,1 4'944 14,9 33'078 3'377 36'455 \n\n2013 60 29'613 85,4 5'044 14,6 34'657 3'270 37'917 \n \n(4) Revision Kanton  (Einführung Splitting bei den natürlichen Personen) \n(5) Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 1. Teil) \n(6) Revision Kanton  (Unternehmenssteuerreform 06/07 2. Teil) \n \n\n\n\n23 \n\n \n\n \n\n \n\n43 Entgelte Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n430 Ersatzabgaben -955.29 \n\n431 Gebühren für Amtshandlungen 22'671.00 \n\n434 Andere Benützungsgebühren, Dienstleistungen 604'605.03 \n\n435 Verkäufe -37'313.59 \n\n436 Rückerstattungen 534'214.15 \n\n437 Bussen 7'519.88 \n\n439 Übrige 916'141.20 \n\n Total 2'046'882.38 \n\nMit beinahe 530'000 Franken sind die Grundpauschalen für Recyclingaufwendungen höher als \n\nbudgetiert ausgefallen (Kostenart 434). Die Veränderungen in den Rückerstattungen (Kostenart \n\n436) verteilen sich auf etliche kleinere Abweichungen in zahlreichen Konten. Als ausserordentlicher \n\nErtrag ist die Rückerstattung der Kosten für den Brand in der Rotfarb (Schlossmühlestrasse 15b) \n\nfestzuhalten. Bei der Kostenart 439 handelt es sich bei den Mehreinnahmen für die Anschlussge-\n\nbühren an die Kanalisation. \n\n\n\n24 \n\n \n\n \n\n46 Beiträge für eigene Rechnung Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n460 Bund 61'669.19 \n\n461 Kanton 33'233.95 \n\n462 Gemeinden 13'554.60 \n\n463 Eigene Anstalten 185'301.80 \n\n469 Übrige -25'834.85 \n\n Total 267'924.69 \n\nBei der Kostenart 463 handelt es sich um die Rückerstattungen der Kosten der Sozialdienste über \n\n181'000 Franken, welche in diesem Umfang nicht erwartet wurden. \n \n\n \n\n \n\n2.6.1. Gliederung der Investitionsrechnung nach Kostenarten \n\n \n\na)  Ausgaben \n\n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Ausgabengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2012 \n\nsieht wie folgt aus: \n\n \n \n   \n\nRechnung 2013 \n \n\nVoranschlag 2013 \n \n\nRechnung 2012 \n \n\n     \n50 Sachgüter 10'611'414.13 18'730'000 9'124'390.20 \n\n56 Eigene Beiträge 1'613'868.35 670'000 518'879.90 \n\n Total 12'225'282.48 19'400'000 9'643'270.10 \n\n \n\nDer Prozentsatz der umgesetzten Bruttoinvestitionen gegenüber dem Voranschlag liegt bei 63,0% \n\n(Vorjahr 51,9%) bzw. um rund 7'175'000 Franken tiefer als geplant. \n\n \n\nNachfolgend die Details zu den einzelnen Bereichen: \n\n \n\n50 Sachgüter Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n501 Tiefbauten -5'826'481.33 \n\n503 Hochbauten -2'171'029.54 \n\n506 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge -121'075.00 \n\n Total -8'118'585.87 \n\n\n\n25 \n\n \n\nMit über 5,8 Mio. Franken konnten Projekte (501 Tiefbauten), für welche die Kreditbewilligung im \n\nJahre 2013 oder früher stattfand, noch nicht umgesetzt werden.  \n\n \n\nBei den Hochbauten verzögerten sich die Sanierung der Oberkirchstrasse 50/52, die Energieoptimie-\n\nrung (Anergie-Netz Kunsteisbahn) sowie der Ersatz der Kondensatoren für die Kühlanlage (ebenfalls \n\nKunsteisbahn). Noch nicht abgeschlossen werden konnte die Renovations- und Umbauarbeiten im \n\nFriedhof Oberkirch. \n\n \n\nDetaillierte Angaben können den Erläuterungen entnommen werden. \n \n \n\n56 Eigene Beiträge Veränderung zum \nVoranschlag 2013 \n\n  Franken \n\n562 Gemeinden -62'291.65 \n\n565 Private Institutionen 1'006'160.00 \n\n Total 943'868.35 \n\n \n\nBeim Beitrag an Private Institutionen handelt es sich um die erste Tranche an die öffentlichen Tiefga-\n\nragenplätze im Huber-Areal. Dieser Beitrag wurde der Spezialfinanzierung Parkplätze entnommen. \n\n \n\n \n\nb)  Einnahmen \n \n\nDie Gegenüberstellung der einzelnen Einnahmengruppen zum Voranschlag und zur Rechnung 2012 \n\nstellt sich wie folgt dar: \n \n\n  Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012 \n\n        \n\n60 Abgang von Sachgütern 52'800.00    55'620.00 \n \n\n61 \nNutzungsabgaben und Vor-\nteilsentgelte \n\n191'066.40  40'000  90'179.15 \n \n\n62 \nRückzahlung von Darlehen  \nund Beteiligungen \n\n33'300.00  33'300  33'300.00 \n \n\n63 \nRückerstattungen für Sachgü-\nter \n\n37'500.00     \n \n\n65 Spezialfinanzierungen 4'142'319.00  4'180'000  3'280'927.15 \n \n\n66 Beiträge für eigene Rechnung 1'589'052.00  2'260'000  1'051'685.50 \n \n\n Total 6'046'037.40  6'513'300  4'511'711.80  \n\n \n\n\n\n26 \n\n \n\nDa die meisten Projekte, welche aus den Spezialfinanzierungen (Kostenart 65) finanziert werden, \n\numgesetzt werden konnten, sind die Einnahmen beinahe in der geplanten Höhe erfolgt (-467'000 \n\nFranken).  \n\n \n\nBei den Beiträgen für eigene Rechnung (Kostenart 66) ist massgeblich, wie viele Strassenprojekte \n\numgesetzt werden konnten. In der Regel sind in diesen Projekten die Werkbetriebe (Werkleitungen) \n\nbeteiligt und leisten somit ihren Beitrag an die Strassenkosten. \n\n \n\nWeitere Details können der detaillierten Rechnung und den Erläuterungen entnommen werden. \n\n \n\n \n\n2.7. Bestandesrechnung (Bilanz) per 31.12.2013 \n\n \n\na) Veränderung der Bestandesrechnung \n\n \n\nDie Veränderungen zwischen Anfangs- und Endbestand betragen wie folgt: \n\n \n\nKonto Bestand Bestand Veränderung \n\n  per 31.12.2013 per 01.01.2013   \n\n  Franken Franken Franken % \n\n1 Aktiven 148'335'160.06 158'399'726.95 -10'064'566.89 -6.4% \n\n10 Finanzvermögen 102'560'034.35 115'943'020.41 -13'382'986.06 -11.5% \n\n100 Flüssige Mittel 20'773'472.41 24'702'275.00 -3'928'802.59 -15.9% \n\n101 Guthaben 20'615'589.89 26'307'641.56 -5'692'051.67 -21.6% \n\n102 Anlagen 61'052'438.75 64'868'603.85 -3'816'165.10 -5.9% \n\n103 Transitorische Aktiven 118'533.30 64'500.00 54'033.30 83.8% \n\n11 \nVerwaltungsvermö-\ngen \n\n45'775'125.71 42'456'706.54 3'318'419.17 7.8% \n\n114 Sachgüter 44'675'219.71 41'323'500.54 3'351'719.17 8.1% \n\n1140 Grundstücke 2'423'733.00 2'571'933.00 -148'200.00 -5.8% \n\n1141 Tiefbauten 23'693'900.00 21'008'500.00 2'685'400.00 12.8% \n\n1142 Kanalisationen 1.00 1.00 0.00 0.0% \n\n1143 Hochbauten 17'398'836.00 16'882'634.00 516'202.00 3.1% \n\n1145 Wald 5.00 5.00 0.00 0.0% \n\n1146 \nMobilien, Maschinen, \nFahrzeuge \n\n1'048'916.62 746'973.54 301'943.08 40.4% \n\n1147 Vorräte 109'828.09 113'454.00 -3'625.91 -3.2% \n\n115 \nDarlehen und Beteili-\ngungen \n\n1'000'006.00 1'000'006.00 0.00 0.0% \n\n116 Investitionsbeiträge 99'900.00 133'200.00 -33'300.00 -25.0% \n \n\n\n\n27 \n\n \n\n \n\nKonto Bestand Bestand Veränderung \n\n  per 31.12.2013 per 01.01.2013   \n\n  Franken Franken Franken % \n\n      \n\n2 Passiven 148'335'160.06 158'399'726.95 -10'064'566.89 -6.4% \n\n20 Fremdkapital 53'384'733.22 64'533'045.93 -11'148'312.71 -17.3% \n\n200 \nLaufende Verpflichtun-\ngen \n\n24'307'292.67 24'620'745.03 -313'452.36 -1.3% \n\n201 Kurzfristige Schulden  48'307.30 -48'307.30 -100.0% \n\n202 \nMittel- und langfristige \nSchulden \n\n26'000'000.00 36'500'000.00 -10'500'000.00 -28.8% \n\n203 \nVerpflichtungen für \nSonderrechnungen \n\n1'764.20  1'764.20  \n\n204 Rückstellungen 743'013.00  743'013.00  \n\n205 Transitorische Passiven 1'732'663.35 2'763'993.60 -1'031'330.25 -37.3% \n\n206 \nWertberichtigun-\ngen/Delkredere \n\n600'000.00 600'000.00 0.00 0.0% \n\n22 Spezialfinanzierungen 19'997'142.06 20'016'254.21 -19'112.15 -0.1% \n\n228 \nVerpflichtungen für Spe-\nzialfinanzierungen \n\n17'513'281.63 17'396'027.44 117'254.19 0.7% \n\n229 \nVerpflichtungen für spe-\nzielle Aufgaben \n\n2'483'860.43 2'620'226.77 -136'366.34 -5.2% \n\n23 Eigenkapital 74'953'284.78 73'850'426.81 1'102'857.97 1.5% \n\n \n\nDie Abnahme des Finanzvermögens (Konto 10) begründet sich in Verschiebungen ins Verwal-\n\ntungsvermögen (Investitionen) und der Abnahme des Fremdkapitals (Rückzahlung von Bankdarlehen \n\nim Umfang von 10,5 Mio. Franken). \n\n \n\nDie ausgelaufenen Darlehen (Konto 202) konnten alle ohne erneute Kapitalaufnahme zurückbezahlt \n\nwerden. Der durchschnittliche Bestand an flüssigen Mitteln (Konto 100) reduzierte sich im Jah-\n\nresmittel. Der Stand an flüssigen Mitteln per Rechnungsabschluss ist nicht repräsentativ für das gan-\n\nze Jahr. So ist der Abbau weiterer Liquidität inskünftig nicht mehr in gleichem Umfang möglich. Die \n\nim 2014 auslaufenden Darlehen werden mittels neuer Kapitalaufnahme getilgt werden müssen. \n\n \n\nDie Guthaben (Konto 101) haben gesamthaft abgenommen. Dies ist hauptsächlich auf die Rück-\n\nzahlung des Kontokorrentguthabens gegenüber dem Alterszentrum Park zurückzuführen. Die Steu-\n\nerrückstände wie auch die übrigen Debitorenausstände haben zudem abgenommen. \n\n \n\nDas Verwaltungsvermögen (Konto 11) hat unter Berücksichtigung der zusätzlichen Abschreibun-\n\ngen um rund 3,3 Mio. Franken zugenommen. Die geringeren Nettoinvestitionen und höheren Ab-\n\nschreibungen führten dazu, dass sich das Verwaltungsvermögen nicht wie erwartet um 10 Mio. \n\n\n\n28 \n\n \n\nFranken erhöht, sondern moderat erhöht. Mit den zusätzlichen Abschreibungen wurden wiederum \n\ndie kleinen Restbuchwerte unter 10'000 Franken auf den pro memoria Franken abgeschrieben. \n\n \n\nSeit dem Abschluss 2013 werden die durch den Stadtrat gestützt auf das Natur- und Heimatschutz-\n\ngesetz sowie das Reglement über den Fonds für erneuerbare Energien und Energieeffizienz der \n\nStadt Frauenfeld (Energiefonds) in Aussicht gestellten Beiträge als Verpflichtung (Rückstellung; \n\nKonto 204) ausgewiesen. \n\n \n\nObwohl aus dem Ertragsüberschuss keine Zuweisungen ins Eigenkapital (Konto 23) vorgesehen \n\nsind, erhält dieses aufgrund der Zuweisung der realisierten Buchgewinne aus Grundstückhandel \n\n(Grundstücke des Finanzvermögens) eine Zunahme. Aus dem Rechnungsergebnis werden lediglich \n\nFr. 2'936.47 dem Eigenkapital zugewiesen. \n\n \n\n \n\nb) Nettovermögen resp. Nettoverschuldung (ungedeckte Schuld)  \n \n\nZur Ermittlung des Nettovermögens respektive der ungedeckten Schuld wird den kurzfristig ver-\n\nwertbaren Aktiven (Finanzvermögen) das Fremdkapital gegenübergestellt. \n \n\n  \nNettovermögen per \n\n31.12.2013 \n\n \nVeränderungen gegenüber dem  \n\n1. Januar 2013 \n \n\n Franken     Franken   \n\nFinanzvermögen 102'560'034.35  -13'382'986.06 -11,5%  \n\nSchulden (Fremdkapital) 53'384'733.22  -11'148'312.71 -17,3%  \n\nNettovermögen 49'175'301.13  -2'234'673.35 -4,3%  \n\n \n\nDie stärkere Abnahme beim Finanzvermögen als beim Fremdkapital ergibt als Folge eine Abnahme \n\ndes Nettovermögens um 2,2 Millionen Franken von 51,41 auf 49,18 Millionen Franken per Ende \n\n2013 (neues Nettovermögen = Fr. 2'030.28 je Einwohnerin/-er). Die geringfügige Abnahme des \n\nNettovermögens führt unter Berücksichtigung des Bevölkerungswachstums zu einer Abnahme des \n\nNettovermögens pro Einwohnerin/-er um rund 116 Franken gegenüber dem Vorjahr. \n \n\nDie Gründe, die zur Abnahme des Nettovermögens führten, lassen sich durch die Investitionen und \n\ndie geringe Abschreibungsquote erklären. \n\n \n\n\n\n29 \n\n \n\n \n\nc) Restbuchwerte 2004 bis 2013 \n \n\nJahr Restbuchwerte vor \nAbschreibungen \n\nRestbuchwerte nach \nAbschreibungen * \n\nZu-/Abnahme in % der \nRestbuchwerte nach Ab-\nschreibungen gegenüber \n\ndem Vorjahr \n\nR 2004 49'979'000 43'596'000 12.8% \n\nR 2005 47'485'000 42'585'000 -2.3% \n\nR 2006 46'167'000 40'483'000 -4.9% \n\nR 2007 44'756'000 38'435'000 -5.1% \n\nR 2008 48'750'700 43'047'300 12.0% \n\nR 2009 49'496'300 42'269'300 -1.8% \n\nR 2010 47'284'100 40'063'400 -5.2% \n\nR 2011 47'486'800 41'602'400 3.8% \n\nR 2012 42'576'018 40'190'295 -3.4% \n\nR 2013 47'436'392 44'565'392 10.9% \n\n \n* Siehe Bilanz, Konti 114000 bis 114600 (Grundstücke, Tiefbauten, Abteilungen Zentralverwaltung \n\nund Finanzen bis Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge) \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n30 \n\n \n\nd) Langfristige Schulden  (in Tausend Franken ) \n \n \n\nJahr Langfristige \nSchulden \n\n...fache vom \nSteuerer-\n\ntrag \n\n...fache vom Ge-\nsamtertrag \n\nSteuererträge \n(netto) \n\nGesamterträ-\nge \n\nR 2004  (3) 56'182  1.6 0.7 34'059 81'797 \n\nR 2005  (4) 48'709  1.5 0.6 33'267 81'885 \n\nR 2006  (5) 44'265  1.3 0.5 33'764 81'530 \n\nR 2007  (6) 38'966  1.1 0.5 34'577 83'124 \n\nR 2008  (7) 57'000  1.7 0.7 33'279 83'080 \n\nR 2009  (8) 55'000  1.6 0.6 35'028 86'786 \n\nR 2010 51'500  1.4 0.7 36'926 73'870 \n\nR 2011 44'000  1.2 0.6 35'709 75'031 \n\nR 2012 36'500  1.0 0.5 35'042 73'980 \n\nR 2013 26'000 0.7 0.3 36'444 77'617 \n \n(3) ohne Werkbetriebe (9,5 Millionen Franken) \n(4) ohne Werkbetriebe (9,0 Millionen Franken) \n(5) ohne Werkbetriebe (8,5 Millionen Franken) \n(6) ohne Werkbetriebe (8,0 Millionen Franken) \n(7) im Zusammenhang mit der Ausgliederung des Zahlenteils der Werkbetriebe muss auch diese Position \n\nbereinigt werden: neu 65 Millionen Franken abzüglich Darlehen für Werke aufgenommen; 8 Millio-\nnen Franken. \n\n(8) 75 Millionen Franken abzüglich Darlehen für AZP aufgenommen; 20 Millionen Franken.  \n \n\nDie Position "Mittel- und langfristige Schulden" (202) der Stadt vermindert sich gegenüber dem \n\nVorjahr um 10,5 Millionen Franken auf netto 26,0 Millionen Franken. Es betraf dies 10,0 Millionen \n\nFranken aus dem Wegfall der Ersatzaufnahme auslaufender Darlehen und die Rückzahlungstranche \n\neines laufenden Darlehens von 500'000 Franken. \n\n\n\n31 \n\n \n\n \n\n\n\n32 \n\n \n\n3. Beurteilung der Finanzlage \n\n \n\nDie Basis für die Berechnungen der finanziellen Entwicklung der Stadt Frauenfeld darf als aussage-\n\nfähig betrachtet werden, da das Zahlenmaterial für mehr als zehn Jahre nach dem Neuen Rech-\n\nnungsmodell vorliegt. Ab 2004 wird die vom Kanton vorgegebene Berechnungsart der drei \n\nKennziffern „Selbstfinanzierungsgrad, Selbstfinanzierungsanteil und Zinsbelastungsan-\n\nteil“ angewendet. \n \nDie nachfolgend berechneten Kennzahlen wurden von der Konferenz der kantonalen Aufsichtsstel-\n\nlen über die Gemeindefinanzen erarbeitet. Diese ergeben in der Mehrjahresbetrachtung Anhalts-\n\npunkte über die Entwicklung und den Stand der Gemeindefinanzen sowie Vergleichsmöglichkeiten \n\nmit anderen Gemeinden. \n \n\nKennzahl 1 : Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten der Nettoinvestitionen. \n Der Selbstfinanzierungsgrad sagt aus, bis zu welchem Grad die neuen Investitio- \n nen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden können. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Nettoinvestitionen \n\n \n \nJahr \n\n \nBruttoertragsüberschuss \n(ordentl. und zusätzliche Ab-\nschreibungen, Rechnungsüber-\nschuss und Saldo aus Einla-\ngen resp. Bezügen aus Spezial-\nfinanzierungen) \n \n\n \nNetto-Investitionen \n(*zuzüglich Bezüge aus \nresp. abzüglich Einla-\ngen in Spezialfinanzie-\nrungen) \n\n \nAusfüh-\nrungsgrad \ngegenüber \ndem Vor-\nanschlag \n\n \nSelbstfinan-\nzierungs-\ngrad in % \n\n         \nR 2004 11'446'762  10'185'944  100,5  112,4  \n\nR 2005   8'868'839    5'566'357    70,0  159,3  \n\nR 2006   9'657'848    7'610'045    76,9  126,9  \n\nR 2007 10'101'811    8'033'113    74,3  125,8  \n\nR 2008   9'419'481    9'345'615    92,1  100,8  \n\nR 2009 11'034'733  19'010'231  307,1    58,0  \n\nR 2010 10'245'013    6'708'862    57,4  152,7  \n\nR 2011 9'811'422  11'175'788  75,4  87,8  \n\nR 2012 6'242'214  8'412'485  50,7  74,2  \n\nR 2013 7'233'641  10'321'564  48,0  70,1  \n\n ∅ 106,8  \n \n\n\n\n33 \n\n \n\n• Wertung: Die Neuverschuldung wird bei einem Selbstfinanzierungsgrad von unter 70 \n\n% als gross, zwischen 70 und 100 % als volkswirtschaftlich verantwortbar \n\nbeurteilt. Langfristig sind 100 % anzustreben. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 2: Selbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDefinition: Bruttoertragsüberschuss in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Selbstfinanzierungsanteil sagt aus, welcher Anteil des Finanzertrags für die  \n\n Finanzierung von Investitionen oder für die Schuldenrückzahlung zur Verfügung  \n\n steht. \n \n\nBerechnung: Bruttoertragsüberschuss x 100 \n\n Finanzertrag \n\n\n\n34 \n\n \n\n  \nJahr \n\n \n Bruttoertragsüberschuss  \n (ordentliche und zusätzliche  \n Abschreibungen, Rechnungs- \n überschuss und Saldo aus Einla- \n gen resp. Bezügen aus Spezialfi- \n nanzierung) \n \n\n \n Finanzertrag (Ertrag Laufende  \n Rechnung ohne durchlaufende  \n Beiträge, interne Verrechnungen \n und Bezüge aus Spezialfinanzie- \n rung) \n\n \n Selbstfinan- \n zierungsan- \n teil in % \n\n       \nR 2004 11'446'762  81'368'476  14,1  \n\nR 2005   8'868'839  80'961'934  11,0  \n\nR 2006   9'657'848  80'657'941  12,0  \n\nR 2007 10'101'811  82'050'357  12,3  \n\nR 2008   9'419'481  82'121'161  11,5  \n\nR 2009 11'034'733  85'596'520  12,9  \n\nR 2010 10'245'013  72'875'386  14,1  \n\nR 2011 9'811'422  73'863'108  13,3  \n\nR 2012 6'242'214  72'671'184  8,6  \n\nR 2013 7'233'641  76'041'429  9,5  \n\n ∅ 11,9  \n \n \n\nWertung: Ein Anteil bis zu 10 % wird als schwach, bis zu 20 % als mittelmässig und über 20 %  \n\n als gut beurteilt. \n \n\nBeurteilung: je höher - umso besser \n \n\n \n\n\n\n35 \n\n \n\n \n\nKennzahl 3: Zinsbelastungsanteil \n\n \n\nDefinition: Nettozinsen in Prozenten des Finanzertrags. \n\n Der Zinsbelastungsanteil gibt den Prozentanteil des Finanzertrags an, der netto für  \n\n die Zinsen aufgewendet werden muss. \n \n\nBerechnung: Nettozinsen  x  100 \n\n Finanzertrag \n\n \n\n \n \nJahr \n\n \nNettozinsen (Zinssaldo abzüg- \nlich Nettovermögensertrag; ab \n2004 Passivzinsen minus Vermö-\ngenserträge plus Aufwand Lie-\ngenschaften Finanzvermögen) \n\n \nFinanzertrag (Ertrag Laufende \nRechnung ohne durchlaufende \nBeiträge, interne Verrechnungen \nund Bezüge aus Spezialfinanzie-\nrung) \n \n\n \nZinsbelastungs-\nanteil in % \n\n       \nR 2004 -     557'642   81'368'476  -  0,7  \n\nR 2005 -     827'542   80'961'934  -  1,0  \n\nR 2006 -  1'575'214   80'657'941  -  2,0  \n\nR 2007 -  2'484'752   82'050'357  -  3,0  \n\nR 2008 -  2'372'464   82'121'161  -  2,9  \n\nR 2009 -  2'847'525   85'596'520  -  3,3  \n\nR 2010 -  3'100'392   72'875'386  -  4,3  \n\nR 2011 -  2'626'793   73'863'108  -  3,6  \n\nR 2012 -  2'852'597   72'671'184  -  3,9  \n\nR 2013 -  3'317'761   76'041'429  -  4,4  \n\n     ∅ -  3,2  \n \n \n\nWertung: Ein Anteil von 0 bis 2 % weist auf eine kleine Verschuldung hin, zwischen 2 bis 5 %  \n\n wird eine mittlere, zwischen 5 bis 8 % eine grosse Verschuldung und mit über 8 %  \n\n eine Überschuldung, die kaum noch tragbar ist, angezeigt. \n\n \n\nBeurteilung: je tiefer - umso besser \n\n \n\n \n\n\n\n36 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahl 4: Nettovermögen je Einwohner \n\n \n\nDefinition: Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital, geteilt durch die Anzahl der Einwohner. \n\n Das Nettovermögen gibt die Differenz zwischen dem realisierbaren Finanzvermö- \n\n gen und dem Fremdkapital geteilt durch die Anzahl Einwohner an. \n \n \n\nBerechnung: Finanzvermögen minus Fremdkapital \n\n Anzahl Einwohner \n\n \n \n\n\n\n37 \n\n \n\n  \nJahr \n\n \nFinanzvermögen \n\n \n   Fremdkapital \n\n \n  Nettovermögen \n\n \n  Nettovermögen \n  pro Einwohner \n \n\n         \nR 2004 127'659'412  112'902'336  14'757'076  671.85  \n\nR 2005 130'123'946  110'282'029  19'841'917  904.66  \n\nR 2006 127'246'251  104'222'646  23'023'605  1'043.54  \n\nR 2007 128'560'192  102'110'374  26'449'818  1'185.40  \n\nR 2008 * 123'167'085  94'625'854  28'541'231  1'263.84  \n\nR 2009 143'996'564  106'144'586  37'851'978  1'654.51  \n\nR 2010 129'166'843  80'235'624  48'931'219  2'115.67  \n\nR 2011 124'266'975  72'118'129  52'148'846  2'216.55  \n\nR 2012 115'943'020  64'533'046  51'409'974  2'146.73  \n\nR 2013 102'560'034  53'384'733  49'175'301  2'030.28  \n\n \n* Neubewertung Finanzvermögen \n \n\nWertung: In der Rechnung der Stadt Frauenfeld ergibt sich seit 1996 ein Nettovermögen. Das \n\nGegenteil wäre eine Nettoschuld (Fremdkapital grösser als Finanzvermögen). Bei ei-\n\nner allfälligen Nettoschuld pro Einwohner bis 1'000 Franken wird von einer kleinen \n\nVerschuldung, bis 3'000 Franken von einer mittleren, bis 5'000 Franken von einer \n\ngrossen und darüber von einer sehr grossen, kaum noch tragbaren Verschuldung ge-\n\nsprochen. \n \n\nBeurteilung: je tiefer die Nettoschuld - umso besser; ein Nettovermögen ist anzustreben. \n\n \n\n\n\n38 \n\n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n \n\nAufgrund der drei separat dargestellten Botschaften stellen wir Ihnen die folgenden \n \n\nA n t r ä g e : \n \n \n\n1. Der Geschäftsbericht über die Stadtverwaltung und ihre Betriebe für das Jahr 2013 wird ge-\n\nnehmigt. \n \n\n2.1 Die Rechnungen der Stadtverwaltung, der Werkbetriebe und des Alterszentrums Park für das \n\nJahr 2013 werden genehmigt. \n \n\n2.2 Der Nettoertragsüberschuss "Stadtverwaltung" von Fr. 842'936.47 wird wie folgt verwen-\n\ndet: \n \n\n2.2.1 Es werden zusätzliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen in Höhe von \n\nFr. 840'000.– bewilligt. Alle Anlagen mit einem Restbuchwert unter 10'000 Franken werden \n\nauf einen pro memoria-Franken abgeschrieben. Die verbleibende Summe wir proportional \n\nauf die übrigen abzuschreibenden Anlagen verteilt. \n \n\n2.2.2 Die Eigenkapitalzuweisung, Konto 2300 "Ertragsüberschüsse Laufender Rechnungen", be-\n\nläuft sich auf Fr. 2'936.47. \n \n\n2.3 Die Verwendung der Nettoertragsüberschüsse "Werkbetriebe" von Fr. 3'912'269.95 wird \n\nwie folgt bewilligt: \n \n\n2.3.1 Beim Elektrizitätswerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 1'364'266.62 für zusätzliche Ab-\n\nschreibungen, Einlagen und Einlage Rest ins Eigenkapital wie folgt verwendet:  \n\n . Mittelspannungsleitungen 7'983.26 \n\n. Niederspannungsleitungen 31'811.56 \n\n. Ausrüstungen Stationen 185'036.52 \n\n Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, FLIS 30'554.75 \n\n . Kleinwasserkraftwerk Zeughausbrücke 8'851.84 \n\n . Zertifikate Wasserkraftstrom 200'000.00 \n\n  Total zusätzliche Abschreibungen  464'237.93 \n\n  Entnahme Ausgleich öffentliche Beleuchtung  -147'505.42 \n\n . Einlage Spezialfinanzierung Techn. Anlagen EW  1'000'000.00 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital  47'534.11 \n\n   Fr. 1'364'266.62 \n\n\n\n39 \n\n \n\n \n\n2.3.2 Beim Gaswerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 1'883'817.90 für zusätzliche Abschreibun-\n\ngen, Einlage und Einlage Rest ins Eigenkapital wie folgt verwendet: \n\n . Um- und Neubauten Gaswerkareal 91'415.18 \n\n  Rohrnetz 255'293.66 \n\n  Total zusätzliche Abschreibungen  262'048.18 \n\n . Einlage Tarifanpassung Gas  1'050'000.00 \n\n . Spezialfinanzierung Tech. Anlagen GW  250'000.00 \n\n . Vorfinanzierung Anschluss Fernwärmering  300'000.00 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital  21'769.72 \n\n   Fr. 1'883'817.90 \n\n \n\n2.3.3 Beim Wasserwerk wird der Ertragsüberschuss von Fr. 664'185.43 für zusätzliche Abschrei-\n\nbungen und Einlage Rest in Eigenkapital wie folgt verwendet: \n\n . Leitungsnetz 47'895.76 \n\n  Pumpwerk 1'983.36 \n\n . Reservoirs 19'370.37 \n\n . Wasseraufbereitung 87'000.00 \n\n  Total zusätzliche Abschreibungen  156'249.49 \n\n . Vorfinanzierung Pumpwerk Thunbach  500'000.00 \n\n . Zuweisung Rundungsrest an Eigenkapital  7'935.94 \n\n    Fr. 664'185.43 \n\n \n\n2.4 Der Nettoaufwandüberschuss Alterszentrum Park "Haus Talbach/Ergaten/Betreutes Wohnen; \n\nTageszentrum Talbach; Parksiedlung Talacker" von Fr. 442'111.13 wird wie folgt getilgt: \n \n\n2.4.1 Für die Rechnung "Haus Talbach/Ergaten" wird eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung \n\n"Defizitdeckung, Renovationen" von Fr. 463'388.63 vorgenommen. \n \n\n2.4.2 Für die Rechnung "Betreutes Wohnen" wird eine Einlage in die Spezialfinanzierung "Neue \n\nWohnformen" von Fr. 21'000.75 vorgenommen.  \n \n\n2.4.3 Für die Rechnung "Tageszentrum Talbach" wird eine Einlage in die Spezialfinanzierung \n\n"Neue Wohnformen" von Fr. 276.75 vorgenommen.  \n\n \n\n3.1 Die Abrechnung des Kredits von 640'000 Franken für Umbau Empfang und Dachgeschoss So-\n\nziale Dienste Rheinstrasse 8 wird mit Minderkosten von Fr. 43'345.25 (-7,3%) genehmigt (An-\n\nhang I). \n\n3.2 Die Abrechnung des Kredits von 758'000 Franken für den Dachausbau und die Photovoltaikan-\n\nlage Gaswerkstrasse 13 wird mit Minderkosten von Fr. 103'397.85 (-13,6%) genehmigt (An-\n\nhang II). \n\n \n\n \n\n\n\n40 \n\n \n\n                 - - - \n \n\n \n\nDie Vorlage geht zur Vorberatung an die Geschäftsprüfungskommissionen mit der Einladung, dem \n\nGemeinderat Bericht zu erstatten und Antrag zu stellen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 22. April 2014 \n\n \n\n \n\n                   NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n                   Der Stadtammann       Der Stadtschreiber \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeilagen: \n \n\nGeschäftsbericht und Rechnungen 2013 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe \n\n \n\nAnhang: \n \nAnhang I; Abrechnung des Kredits von 640'000 Franken für Umbau Empfang und Dachgeschoss \n\nSoziale Dienste Rheinstrasse 8, Konto 3065.50301 \n\n \n\nAnhang II; Abrechnung des Kredits von 758'000 Franken für Dachausbau und Photovoltaikanlage \n\nGaswerkstrasse 13 \n\n \n\n\n\n41 \n\n \n\nAnhang I \n\n \n\nAbrechnung des Kredits von 640'000 Franken für Umbau Empfang und Dachgeschoss Sozi-\n\nale Dienste Rheinstrasse 8, Konto 3065.50301 \n\n \n\nMit der Botschaft Nr. 17 vom 27. November 2012 wurde der Renovationsbedarf und Umfang der \n\nArbeiten aufgezeigt. Die Arbeiten konnten im Jahr 2013 abgeschlossen werden. Die Liegenschaft \n\nsteht den Sozialen Diensten wieder uneingeschränkt zur Nutzung zur Verfügung. \n\n \n\nFür die Planung und Bauausführung stand ein Kredit zur Verfügung: \n\n \n\nKonto 3065.50301: Baukredit Fr. 640'000.00 \n\n \n\nWie immer bei Umbauten muss mit Überraschungen gerechnet werden. Die grössten Abweichun-\n\ngen mit Mehraufwand entstanden bei den Starkstrom- und Schreinerarbeiten. Dafür konnten die \n\nBaumeisterarbeiten bedeutend günstiger abgerechnet werden. Insgesamt beliefen sich die Kosten \n\nmit Minderausgaben von 43'345.25 Franken innerhalb des genehmigten Kredits und die eingeplan-\n\nten Reserven für Unvorhergesehenes mussten nicht angebraucht werden. \n\n \n\nDer Umbau an der Rheinstrasse 8 ist zeit- und kostengerecht durchgeführt und abgerechnet wor-\n\nden. \n\n \n\nDie Baubegleitung des Hochbauamtes war immer über den Baufortschritt informiert. Die Bauab-\n\nrechnung wurde vom Architekten erstellt und stimmt mit den Buchungen im Konto 3065.50301 \n\nüberein. \n\n\n\n42 \n\n \n\nBauabrechnung: \n\nBKP Bezeichnung Kostenvoran-\nschlag \n\nAbrechnung Abwei-\nchung \n\n211 Baumeisterarbeiten 60'000  39'149.70 -20'850.30 \n214 Montagebau in Holz 101'000 99'064.70 -1'935.30 \n216 Natur- und Kunststeinarbeiten 6'000 7'014.80 1'014.80 \n221 Fenster, Aussentüren, Tore 14'000 10'068.45 -3'931.55 \n222 Spenglerarbeiten 10'000 12'572.00 2'572.00 \n223 Blitzschutz 1'000 0.00 -1'000.00 \n224 Bedachungsarbeiten 15'000 14'274.65 -725.35 \n227 Äussere Oberflächenbehandlungen 16'000 22'317.25 6'317.25 \n228 Äussere Abschlüsse, Sonnenschutz 0 2'863.55 2'863.55 \n232 Starkstrominstallationen 39'000 63'364.60 24'364.60 \n235 Sicherheitsanlagen 27'500 25'782.85 -1'717.15 \n236 Schwachstrominstallationen 0 4'165.70 4'165.70 \n242 Wärmeerzeugung 9'000 0.00 -9'000.00 \n243 Wärmeverteilung 14'000 9'580.45 -4'419.55 \n250 Sanitäre Anlagen 7'000 6'538.75 -461.25 \n258 Kücheneinrichtungen 20'000 20'814.75 814.75 \n271 Gipserarbeiten 25'000 24'598.90 -401.10 \n272 Metallbauarbeiten 3'000 1'077.85 -1'922.15 \n273 Schreinerarbeiten 42'000 59'633.75 17'633.75 \n275 Schliessanlagen 4'000 2'282.60 -1'717.40 \n277 Elementwände 12'000 0.00 -12'000.00 \n281 Bodenbeläge 49'500 48'123.35 -1'376.65 \n285 Innere Oberflächenbehandlung 21'000 22'844.70 1'844.70 \n287 Baureinigung, Umzugsarbeiten 4'000 8'369.25 4'369.25 \n291 Architekt 93'000 88'954.20 -4'045.80 \n292 Bauingenieur 2'000 1'014.75 -985.25 \n296 Spezialisten (Bauphysiker) 0 1'115.75 1'115.75 \n511 Bewilligungen 2'000 0.00 -2'000.00 \n521 Muster, Materialprüfungen 2'000 0.00 -2'000.00 \n524 Vervielfältigungen, Plankopien 5'000 1'067.45 -3'932.55 \n531 Bauzeitversicherungen 1'000 0.00 -1'000.00 \n569 Bauaufnahmen 7'000 0.00 -7'000.00 \n583 Reserven für Unvorhergesehenes 28'000 0.00 -28'000.00 \n\n  Total Kosten gemäss Kosten-\nvoranschlag / Kreditgenehmi-\ngung \n\n640'000    \n\n  Total Kosten gemäss Abrechnung \nArchitekt \n\n  596'654.75    \n\n Total Kosten gemäss Kontoaus-\nzug (Konto 3065.50301) \n\n 596'654.75   \n\n  Kosteneinsparung gegenüber \nKostenvoranschlag \n\n    -43'345.25 \n\n  Abweichung zum Kostenvoran-\nschlag \n\n    -7.3% \n\n \n\n\n\n43 \n\n \n\nAnhang II \n\n \n\nAbrechnung des Kredits von 758'000 Franken für Dachausbau und Photovoltaikanlage \n\nGaswerkstrasse 13 (Botschaft Nr. 10/2012, Gemeinderatsbeschluss Nr. 35 vom 25. April \n\n2012)  \n\n \n\n \n\n \n\nDachausbau \n\nGenehmigter Kredit       Bauabrechnung        Einsparung \n\n700'000 Franken        601'082 Franken        - 98'918 Franken  \n\n                          (-14 Prozent) \n\n \n\nPhotovoltaikanlage   \n\nGenehmigter Zusatzkredit     Bauabrechnung        Einsparung \n\n58'000 Franken         53'520 Franken        -  4'480 Franken \n\n                          (-  8 Prozent) \n\n \n\n \n\n\n\n \n\nStadt \nFrauenfeld                                           Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\nNr. \n\n Datum \n\n \n \n \n \n\nBotschaft \n \n\n \n \n32a \n \n22. April 2014  \n\n \n\n \n \n \n\nRECHNUNGEN DER WERKBETRIEBE FÜR DAS JAHR 2013 \n \n \nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom  \n\n27. April 1994 \n \n\n• die Rechnungen der Werkbetriebe für das Jahr 2013. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n2 \n\n \n\n \n\n4.  Rechnungen der Werkbetriebe \n\n \n\n4.1 Ergebnis der Rechnung  \n\n \n\nDer am 28. November 2012 erstmals abschliessend durch den Gemeinderat genehmigte Voran-\n\nschlag 2013 bildet die Grundlage und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung der \n\nWerkbetriebe. Die Ergebnisse der laufenden Rechnung und der Investitionsrechnung 2013 stellen \n\nsich wie folgt dar. \n\n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung der Werkbetriebe  \n \n\n Investitionsrechnung     Finanzierung   Laufende Rechnung \n \n           \n         Personal- und    Entgelte,  \n         Sachkosten,    Vermögenserträge  \n Investitions-  Eingehende In-       Passivzinsen    usw. \n Ausgaben  vestitionsbeiträge       Beiträge usw.   \n           \n   2,76 Mio.        55,74 Mio.    62,43 Mio. \n 5,77 Mio.           \n           \n           \n           \n  Netto- \n\nInvestitionen \n  Netto- \n\n Investitionen \n  Selbstfinanzie- \n\n rung \n  Abschreibungen   \n\n           \n  \n\n 3,01 Mio. \n \n\n 3,01 Mio. \n   3,01 Mio.   * 3,62 Mio.   \n\n           \n           \n           \n\n           \n        \n\n \n  \n\n       Finanzierungs-     \n       überschuss     \n        0,61 Mio.     \n\n           \n           \n           \n   * Abschreibungen:   \n\n    Werke: ordentliche 2,74  Mio.  \n\n                zusätzliche laut Voranschlag 0,00  Mio.  \n\n                zusätzliche aus Überschuss \n            b l  \n\n0,88  Mio.   3.62  Mio. Franken \n\n               Total      3.62  Mio. Franken \n\n         \n\n \n\n \n\n4.1.1 laufende Rechnung; zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie laufende Rechnung der drei Werke präsentiert sich mit je Fr. 62‘427‘284.60 Aufwand und Er-\n\ntrag wie in den Vorjahren ausgeglichen. Der darin enthaltene Überschuss von Fr. Fr. 3‘912‘269.95 \n\nwird bei den einzelnen Werken für zusätzliche Abschreibungen, Einlagen, Tarifrückstellungen und \n\nkleine Restbeträge als Übertrag in das Eigenkapital verwendet.  \n\n \n\n\n\n3 \n\n \n\n \nVergleich mit Voranschlag 2013 und Rechnung 2012 (in Tausend Franken): \n \n                    \n     Rechnung 2013 Voranschlag 2013  Rechnung 2012 \n                                        \n  laufende Kosten EW 24‘418   25‘746    24‘035    \n   GW 27‘700   30‘243    26‘760    \n   WW 3‘617 55‘735  4‘016 60‘005   3‘382 54‘177   \n                 \n  ordentliche EW 1‘319   1‘874    1‘460    \n  Abschreibungen GW 711   771    206    \n   WW 706 2‘736  706 3‘351   670 2‘336   \n                 \n  zusätzliche EW 464   0    646    \n  Abschreibungen GW 262   0    91    \n   WW 156 882  0 0   446 1‘183   \n                 \n  Debitorenverluste EW 22   30    18    \n   GW 12   10    10    \n   WW 10 44  5 45   8 36   \n                 \n  Einlagen  EW 0       500    \n Einl./Entn. öffentl.Bel. EW -147      214   \n Einlagen GW 1‘050      820   \n Spezialfinanzierungen EW 1‘000      980   \n Spezialfinanzierungen GW 150   -350   520   \n Vorfinanzierung EW 0      620   \n Vorfinanzierung GW 400      645   \n\n  Vorfinanzierung WW 500 2‘953   -350   285 4‘584   \n            \n\n  Übertrag auf EW 47       5    \n  Eigenkapital GW 22       13    \n   WW 8 77      14 32   \n                   \n\n  Aufwand     62‘427     63‘051     62‘348   \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag reduzieren sich die laufenden Kosten per Saldo um (minus 4,27 Milli-\n\nonen Franken), wovon (minus 1,07 Millionen Franken) auf tiefere Energie- und Stromnetznutzungs-\n\nkosten und (minus 2 Millionen Franken) auf tiefere Gasbezugskosten fallen. Gegenüber der Rech-\n\nnung 2012 liegen die laufenden Kosten um 1,56 Millionen Franken höher. Dies ist hauptsächlich \n\ndurch die Aufwendungen für den Bau des Wärmeringes verursacht. Diese Leistungen wurden verur-\n\nsachergerecht an die Wärme Frauenfeld AG weiterverrechnet. \n \n\nWeitere Gründe für die Kostenabweichung gegenüber dem Voranschlag liegen beim Materialauf-\n\nwand (minus 862‘000 Franken), beim Personalaufwand (minus 184'000 Franken), beim Unterhalt, \n\nBetriebs- und Verwaltungsaufwand (plus 173'000 Franken), sowie den tieferen Zinsbelastungen \n\n\n\n4 \n\n \n\n(minus 148‘000 Franken). Die Erhöhung beim Betriebs- und Verwaltungsaufwand entstand durch \n\ndie Belastung für den Fonds für erneuerbare Energien über 500‘000 Franken. Dieser war im Voran-\n\nschlag 2013 nicht in der laufenden Rechnung budgetiert. Da gleichzeitig die Einnahmen über Ge-\n\nbühren für diese Fonds um 500'000 Franken anstiegen, wurden diese Kosten wieder neutralisiert.  \n \n\nAuf der Ertragsseite resultiert gegenüber dem Voranschlag eine Abnahme von 0,34 Millionen Fran-\n\nken. Bei einem Gesamtumsatz von 62.4 Mio. Franken entspricht dies einer Abweichung von nur \n\ngerade 0,5%. Die budgetierten Werte wurden im Strom-Ertrag (minus 890‘000 Franken) und im \n\nErdgas-Ertrag (minus 231‘000 Franken) unterschritten, durch Mehrerträge im Wasser-Ertrag (plus \n\n212‘000 Franken), Eigenleistungen für Dritte und Netzarbeiten (plus 559‘000 Franken) und höheren \n\nEigenleistungen für Investitionen (plus 136‘000 Franken) aber fast wettgemacht.  \n\n \n\n \n\na)  Aufwand \n \nDie Gründe für die Zunahmen wurden bereits in der obigen Zusammenfassung erwähnt. \n \n\nAufwand 2004 bis 2013   (in Tausend Franken) \n \n\n                                  Jahr Aufwand (ohne Abschreibun-\ngen) \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber  \ndem Vorjahr \n\nTeuerung \ngemäss \nLebensko- \nstenindex \n(Dezember) \n\n                                  \n                        EW GW WW Total EW  GW  WW  Total   in %   \n                                      \n                      \nR 2004 19172 14624 3216 37012 - 4,8  + 20,2  + 2,0  + 4,4   1,3   \n\nR 2005 17354 20144 3347 40845 - 9,5  + 37,7  + 4,1  + 10,4   1,0   \n\nR 2006 17842 22243 3594 43679 + 4,1  + 10,4  + 7,4  + 7,5   0,6   \n\nR 2007 17901 21793 3296 42990 + 0,3  - 2,0  - 8,3  - 1,6   2,0   \n\nR 2008 18876 29671 3477 52024 + 5,4   + 36,1   + 5,5   + 21,0   0,8   \n\nR 2009 21975 24441 3409 49825 + 16,4  - 17,6  - 1,9  - 4,2  0,0  \n\nR 2010 23994 23405 3677 51076 + 9,2  - 4,2  + 7,9  + 2,5  0,5   \n\nR 2011 23503 26614 3664 53781 - 2,0  + 13,7  - 0,1  + 5,4  0,2  \n\nR 2012 24035 26760 3382 54177 + 2,3  + 0,5  - 7,7  + 0.7  0,0  \n\nR 2013 24‘418 27‘700 3‘617 55‘735 + 1,6  + 3,5  + 6,9  + 2,9  0,0  \n\n \n\n\n\n5 \n\n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\n22\n\n24\n\n26\n\n28\n\n30\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nin Mio.\n\nAufwand WW, GW, EW 2004 - 2013\n\nAufwand WW Aufwand GW Aufwand EW\n \n\n\n\n6 \n\n \n\nAbschreibungen 2004 bis 2013   (in Tausend Franken) \n \n\n                                  Jahr ordentliche   zusätzliche Ab-   Total   % vom Ertrag \nAbschreibungen schreibungen (Energie- bzw. \n\n  Wasserverkäufe) \n\n                                \n                           EW GW WW   EW GW WW   EW GW WW   EW GW WW \n                                \n                         \n\nR 2004 510 370 1029   134\n\n \n\n298 409   1853 668 1438   9,2 4,8 32,3 \n\nR 2005 657 388 1010   144\n\n \n\n3 346   2103 391 1356   11,4 2,1 31,3 \n\nR 2006 512 286 835   995 1 324   1507 287 1159   8,0 1,4 26,3 \n\nR 2007 627 336 817   116\n\n \n\n877 841   1790 1213 1658   9,5 5,6 37,2 \n\nR 2008 822 396 945   136\n\n \n\n0 479   2191 396 1424   10,9 1,4 31,7 \n\nR 2009 967 417 740  807 191 658  1774 608 1398  7,7 2,6 31,5 \n\nR 2010 1282 267 790  334 211 693  1618 478 1483  6,4 2,1 28,9 \n\nR 2011 1186 98 671  148\n\n \n\n22 719  2673 120 1390  9,6 0,4 29,4 \n\nR 2012 1460 206 670  646  91 446  2106 297 1116  7,5 1,1 23,4 \n\nR 2013 1319 711 706  464  262 156  1783 973 862  4,9 3,2 17,3 \n\n \n\nOrdentliche Abschreibungen im Verhältnis der Restbuchwerte \n \n\nSeit 1985 sind die ordentlichen Abschreibungssätze mit je 20% beim Elektrizitäts- und Gaswerk \n\nsowie mit 12% beim Wasserwerk festgesetzt. \n \n\nDie ordentlichen Abschreibungen liegen bei allen drei Werken über den veranschlagten Abschrei-\n\nbungsätzen. Beim Wasserwerk mit 21.5% liegen sie 9.5% über dem vorgesehenen Abschreibungs-\n\nsatz von 12%. Beim Elektrizitätswerk mit 27.5% liegen sie ebenfalls über dem vorgesehenen Ab-\n\nschreibungssatz von 20%. Beim Gaswerk sind es 28.2%, dies übersteigt ebenfalls den vorgesehe-\n\nnen Abschreibungssatz von 20%. Die Gründe für diese Abweichungen liegen darin, dass bei Wasser \n\nund Elektrizität das genehmigte Investitionsbudget nicht voll ausgeschöpft wurde, die ordentlichen \n\nAbschreibungen in der Summe aber, soweit möglich, trotzdem durchgeführt wurden. Beim Gas-\n\nwerk wurden die Bruttoinvestitionen durch den Bau der Druckreduzierstation Zelgli  überschritten. \n\nDie Planung sah den Bau des Zelgli in 2012 vor. Bauverzögerungen durch fehlende Bewilligungen \n\nvom Bund zwangen die Werkbetriebe aber, diese Station ein Jahr später als geplant umzubauen. \n\nDieses Bauwerk konnte aber durch Spezialfinanzierungen, welche in den Jahren 2010 und 2011 \n\ngeäufnet wurden, vollständig finanziert und direkt abgeschrieben werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n7 \n\n \n\nordentliche Abschreibungssätze im Verhältnis der Investitionen 2013: \n \n• Elektrizitätswerk Voranschlag : 20% von 9‘370‘000 Franken = 1‘874‘000 Franken \n \n   Rechnung : 1‘318‘871 x 100 :   1‘615‘711 = 81,6% \n \n• Gaswerk Voranschlag : 20% von 3‘855‘000 Franken = 771'000 Franken \n \n   Rechnung : 711‘000    x 100 :     673‘049 = 105,6% \n\n \n• Wasserwerk Voranschlag : 12% von 5‘883‘000 Franken = 706‘000 Franken \n \n   Rechnung : 706‘000    x 100 :     722‘248 =  97.8% \n\n \n\nZusätzliche Abschreibungen \n \n\nBeim Elektrizitätswerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für die Mittel- und Niederspan-\n\nnungsleitungen, die Ausrüstungen der Stationen, für Fahrzeuge, für das Kleinwasserkraftwerk sowie \n\nfür die Zertifikate Wasserkraft verwendet (insgesamt 13,3% vom Restbuchwert nach ordentlichen \n\nAbschreibungen). \n \n\nBeim Gaswerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für die Um- und Neubauten Gaswerkareal, \n\ndas Rohrnetz und für die Speicher- und Druckreduzieranlagen verwendet (insgesamt 14,5% vom \n\nRestbuchwert nach ordentlichen Abschreibungen). \n\n \n\nBeim Wasserwerk werden die zusätzlichen Abschreibungen für das Leitungsnetz, die Pumpwerke, \n\ndie Reservoirs und die Wasseraufbereitung verwendet (insgesamt 6,0% vom Restbuchwert nach \n\nordentlichen Abschreibungen). \n\n\n\n8 \n\n \n\nZweckgebundene Abschreibungen \n \n\n \n\nOrdentliche, zusätzliche und zweckgebundene Abschreibungen \n \n\nZählt man die gesamten Abschreibungen (ordentliche, zusätzliche und zweckgebundene) zusam-\n\nmen und setzt man diese ins Verhältnis zu den jeweiligen Restbuchwerten vor Abschreibungen, so \n\nergeben sich für das Elektrizitätswerk 54,7%, für das Gaswerk 100% und für das Wasserwerk \n\n37,4%. \n\n \n\n \n\nb)  Ertrag \n \n\nDie Gründe für die Abweichungen gegenüber dem Voranschlag wurden bereits erwähnt. \n \n\nErtrag 2004 bis 2013   (in Tausend Franken) \n \n\n                Jahr Ertrag Zu-/Abnahme in % gegenüber    Teuerung \ndem Vorjahr Index \n\n                     Oktober \n                \n                         EW GW WW Total EW  GW  WW  Total   in % \n                                    \n                       \n\nR 2004 21027 15293 4656 40976 - 4,4  + 11,0  - 4,9  + 0,8   1,3 \n\nR 2005 19459 20537 4705 44701 - 7,5  + 34,3  + 1,1  + 9,1   1,0 \n\nR 2006 19580 22530 4754 46864 + 0,6  + 9,7  + 1,0  + 4,8   0,6 \n\nR 2007 20092 23008 4954 48054 + 2,6  + 2,1  + 4.2  + 2,5   2,0 \n\nR 2008 21068 30069 4903 56040 + 4,9   + 30,7   - 1,0   + 16,6   0,8 \n\nR 2009 23747 25049 4804 53600 + 12,7  - 16,7  - 2,0  - 4,3  0,0 \n\nR 2010 25614 23886 5162 54662 + 7,9  - 4,6  + 7,5  + 2,0  0,5 \n\nR 2011 28713 29632 5067 63412 + 12,1  + 24,1  - 1,8  + 16,0  0,2 \n\nR 2012 28477 29065 4806 62348 - 0,8  - 1,9  - 5,2  - 1,7  0,0 \n\nR 2013 27124 30306 4997 62427 - 4,7  + 4,3  + 4,0  + 0,1  0,0 \n \n\n\n\n9 \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nin Millionen Franken\n\nErtrag WW, GW, EW 2004 - 2013\n\nErtrag WW Ertrag GW Ertrag EW\n\n \nBruttoertragsüberschuss \n \n\nIm Rechnungsjahr lag der effektive Bruttoertragsüberschuss von 6,65 Millionen Franken um 3.30 \n\nMillionen Franken über dem Veranschlagten von 3.35 Mio. \n\nGegenüber der Rechnung 2012 ergab sich eine Abnahme von rund 1,49 Millionen Franken. Die \n\nfolgende Darstellung verdeutlicht dies. \n \n\nBruttoertragsüberschüsse 2004 bis 2013 \n \n         Jahr Umsatz  Aufwand  \n\n \nBruttoertrags- \nüberschuss \n\nin % vom \nUmsatz \n\n          \n          \nR 2004 40'975'600 37'011'200 3'964'400   9,7 \n\nR 2005 44'701'200 40'844'900 3'856'300   8,6 \n\nR 2006 46'863'650 43'678'370 3'185'280   6,8 \n\nR 2007 48'054'420 43'390'410 4'664'010   9,7 \n\nR 2008 56'040'789 52'024'150 4'016'639   7,2 \n\nR 2009 53'600'026 47'710'998 5'889'028 11,0 \n\nR 2010 54'662'286 50'003'698 4'658'588   8,6 \n\nR 2011 63‘412‘312 53‘813‘900 9‘286‘874 14,6 \n\nR 2012 62‘347‘948 54‘212‘112 8‘135‘836 13.4 \n\nR 2013 62‘427‘285 55‘779‘144 6‘648‘141 10,6 \n\n\n\n10 \n\n \n\n \n \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nin Mio.\n\nBruttoertragsüberschüsse, Umsatz Werkbetriebe 04 - 13\n\nBruttoertragsüberschuss Umsatz\n \n\n \n\n \n\n \n\n4.1.2. Investitionsrechnungen (netto) \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen liegen 4‘283‘991 Franken bzw. 59% unter dem Voranschlag.  \n\n \nGegenüberstellung zum Voranschlag und zur Rechnung 2013   (in Tausend Franken): \n \n            \n    Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012 \n            \n                    \n\n Total Investitionskosten EW   1‘616     3‘770     1‘243    \n\n                    \n\n  Total Investitionskosten GW   673     1‘510     597    \n\n                    \n\n  Total Investitionskosten WW   722     2‘015     386    \n\n                            \n\n                    \n      3‘011     7‘295     2‘226    \n                              \n\n \n \n \n\n\n\n11 \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen 2004 bis 2013 \n \n                Jahr Netto-Investitionen  Abschreibungen (ordent-\n\nliche und zusätzliche) \nSelbstfinanzierungsgrad \nin % (in Tausend Franken) \n\n               \n                            EW GW WW  EW  GW WW   EW GW WW   \n                          \n                 \nR 2004 1'863 1'544 479  1'853 668 1'438   99,5 43,3 300,2   \n\nR 2005 1'904 538 652  2'103 391 1'356   110,5 72,7 208,0   \n\nR 2006 1'507 261 166  1'507 288 1'159   100,0 110,3 698,2   \n\nR 2007 1'879 505 691  2'190 1'374 2'043   116,6 272,1 295,7   \n\nR 2008 3'399 740 2'789   2'191 224 1'424   64,5 30,3 51,1   \n\nR 2009 2'574 408 406   1'774 608 1'398   68,9 149,0 344,3  \n\nR 2010 1'812 141 1'049  1'618 478 1'483  89,3 339,0 141,3   \n\nR 2011 1‘828 24 317  2‘673 120 1‘390  146,2 500,0 438,4  \n\nR 2012 1‘243 597 386  2‘106 297 1‘116  169,4 49,7 289,1  \n\nR 2013 1‘616 673 722  1‘783 973 862  110,3 144,6 119,4  \n \n \n \n \n\n0\n\n25\n\n50\n\n75\n\n100\n\n125\n\n150\n\n175\n\n200\n\n225\n\n250\n\n275\n\n300\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nSelbstfinanzierungen WW, GW, EW 2004 - 2013\n\nSelbstfinanzierung WW Selbstfinanzierung GW Selbstfinanzierung EW\n\nin %\n\n \n \n\n \n\n\n\n12 \n\n \n\n4.2. Restbuchwerte / Gesamtschulden Werke / Passivzinsen \n \n\na)  Veränderung der Restbuchwerte \n \n\nGegenüber dem Voranschlag, wo mit einer Zunahme der Restbuchwerte um 3‘950‘000 Franken \n\ngerechnet wurde, ergibt sich bei der Rechnung 2013 eine Abnahme der Restbuchwerte von \n\n607‘398 Franken. Begründet wird diese Differenz mit tieferen Nettoinvestitionen von rund 4,28 \n\nMillionen Franken und höheren Abschreibungen von 0,27 Millionen Franken gegenüber den veran-\n\nschlagten Abschreibungen von 3,35 Millionen Franken.  \n \n\nDie Entwicklung 2013 der Restbuchwerte sieht wie folgt aus: \n \n                      \n    Rechnung 2013   Voranschlag 2013   Rechnung 2012   \n\n                      \n                \n\n  Elektrizitätswerk - 167‘398   + 1‘902‘000   - 862‘600   \n\n                \n\n  Gaswerk  - 299‘999   + 739‘000   - 299‘999   \n\n                \n\n  Wasserwerk - 140‘001   + 1‘309‘000   - 729‘998   \n\n                    \n\n                  Gesamtab- bzw. –zu-\nnahmen der Restbuch-\nwerte \n\n- 607‘398   + 3‘950‘000   - 1‘292‘599   \n\n                      \n \n \n\nRestbuchwerte 2004 bis 2013  (in Tausend Franken) \n \n\nJahr Restbuchwerte vor Abschreibungen Restbuchwerte nach Abschreibungen \n\n  EW GW WW Total EW GW WW  Total \n                  \n\n                \nR 2004 2'387 1'764 8'461 12'612 315 876 6'728 7'919 \n\nR 2005 2'969 1'414 7'992 12'375 116 1'023 6'024 7'163 \n\nR 2006 2'157 1'284 6'506 9'947 416 997 5'030 6'443 \n\nR 2007 2'696 1'663 6'106 10'465 505 289 4'063 4'857 \n\nR 2008 4'168 1'028 7'101 12'297 1'714 632 5'428 7'774 \n\nR 2009 6'185 1'040 6'533 13'758 2'674 433 4'436 7'543 \n\nR 2010 5'193 573 6'066 11'832 3'134 96 4'003 7'233 \n\nR 2011 6‘236 120 4‘541 10‘293 3‘204 0 2‘930 6‘134 \n\nR 2012 4‘655 597 3‘640 8‘892 2‘341 300 2‘200 4‘841 \n\nR 2013 4‘803 2‘524 3‘292 10‘619 2‘174 8 2‘060 4‘234 \n\n\n\n13 \n\n \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n9\n\n10\n\n11\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nin %\n\nRestbuchwerte GW, EW, WW 2004 - 2013\n\nRestbuchwerte GW Restbuchwerte EW Restbuchwerte WW\n\n \n \n\n \n\n0\n0.5\n\n1\n1.5\n\n2\n2.5\n\n3\n3.5\n\n4\n4.5\n\n5\n5.5\n\n6\n6.5\n\n7\n7.5\n\n8\n8.5\n\n9\n9.5\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nEntwicklung Restbuchwerte Werkbetriebe 2004 - 2013\n\nRestbuchwerte EW Restbuchwerte GW\nRestbuchwerte WW Total Werkbetriebe\n\nin Millionen Franken\n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n14 \n\n \n\nGesamtes Fremdkapital 2004 bis 2013   (in Tausend Franken) \n \n        Jahr Gesamtes Fremdkapital Faktor ggü. Energie- \n\nund Wassereinnah-\nmen \n\nEnergie- und Wassereinnah-\nmen \n\n        \n          EW GW WW Total EW GW WW Total EW GW WW Total \n                        \n                          \nR 2004 3781 2786 13335 19902 0.2 0.2 3.1 0.5 20046 13890 4300 38236 \n\nR 2005 5138 2355 13917 21410 0.3 0.1 3.2 0.5 18458 18833 4332 41623 \n\nR 2006 4673 2826 14236 21735 0.2 0.1 3.2 0.5 18746 21018 4411 44175 \n\nR 2007 6129 3845 14060 24034 0.3 0.2 3.2 0.5 18903 21629 4455 44987 \n\nR 2008 7702 1900 13121 22723 0.4 0.1 2.9 0.4 20108 28522 4493 53123 \n\nR 2009 12798 2151 13518 28467 0.5 0.1 3.0 0.5 22998 23764 4431 51193 \n\nR 2010 10773 250 14030 25053 0.4 0.0 3.1 0.5 24069 22391 4532 50992 \n\nR 2011 13848 250 11218 25316 0.5 0.0 2.4 0.4 27780 28142 4723 60645 \n\nR 2012 10048 1290 9‘466 20‘804 0.4 0.0 2.1 0.4 26977 27413 4484 58874 \n\nR 2013 11100 21 10‘502 21‘623 0.4 0.0 2.2 0.4 25944 26870 4692 57506 \n \n Das Fremdkapital wurde aufgrund der Restbuchwerte (vor Abschreibungen) auf die drei Werke aufgeteilt. \n \n \n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\n22\n\n24\n\n26\n\n28\n\n30\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nFremdkapital Werkbetriebe 2004 - 2013\n\nFremdkapital\n\nin Mio. Franken\n\n \n \n\n \n\n \n\n\n\n15 \n\n \n\n \n\nZinsaufwand 2004 bis 2013   (in Tausend Franken) \n\n \n \n Die Zinskosten wurden nach Umsätzen und Restbuchwerten verteilt. \n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n04 05 06 07 08 09 10 11 12 2013\n\nPassivzinsen GW, EW, WW 2004 - 2013\n\nPassivzinsen GW Passivzinsen EW Passivzinsen WW\n\nin tausend Franken\n\n \n \n\n        Jahr Passivzinsen Anteil der Passivzinsen \nin % an den Energie- \nund Wassereinnahmen \n\nEnergie- und Wassereinnahmen \n\n                            EW GW WW Total EW GW WW Total EW GW WW Total \n                          \n                  \n\nR 2004 37 41 192 270 0.2 0.3 4.5 0.7 20046 13890 4300 38236 \n\nR 2005 26 36 205 267 0.1 0.2 4.7 0.6 18458 18833 4332 41623 \n\nR 2006 46 76 198 320 0.2 0.4 4.5 0.7 18746 21018 4411 44175 \n\nR 2007 52 75 200 327 0.3 0.3 4.5 0.7 18903 21629 4455 44987 \n\nR 2008 103 80 144 327 0.5 0.3 3.2 0.6 20108 28522 4493 53123 \n\nR 2009 79 73 176 328 0.3 0.3 4.0 0.6 22998 23764 4431 51193 \n\nR 2010 71 65 158 294 0.3 0.3 3.5 0.6 24069 22391 4532 50992 \n\nR 2011 78 53 164 295 0.3 0.2 3.5 0.5 27780 28142 4723 60645 \n\nR 2012 41 60 100 201 0.2 0.2 2.2 0.3 26977 27413 4484 58874 \n\nR 2013 37 59 6 102 0.1 0.2 0.1 0.2 25944 26870 4692 57506 \n\n\n\n16 \n\n \n\n \n\nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n \n\nDie Anträge für die Rechnungen der Werkbetriebe finden Sie in der Botschaft zur Rechnung der \n\nStadtverwaltung. \n \n\n \n\n                 - - - \n \n\n \n\nDie Vorlage geht zur Vorberatung an die Geschäftsprüfungskommissionen mit der Einladung, dem \n\nGemeinderat Bericht zu erstatten und Antrag zu stellen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 22. April 2014 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeilage: \n \n\n Erläuterungen zu den Rechnungen 2013 der Werkbetriebe Frauenfeld \n\n\n\n \n\nStadt \nFrauenfeld                                           Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\nNr. \n\n Datum \n\n \n \n \n \n\nBotschaft \n \n\n \n \n32b \n \n22. April 2014  \n\n \n\n \n \n \n\nRECHNUNG DES ALTERSZENTRUMS PARK FÜR DAS JAHR 2013 \n \n \nHerr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDer Stadtrat unterbreitet Ihnen gemäss Art. 31 Ziffer 1 lit. b der Gemeindeordnung vom  \n\n27. April 1994 \n \n\n• die Rechnungen des Alterszentrums Park für das Jahr 2013. \n\n\n\n5. Rechnungen des Alterszentrums Park \n \n\n \n\n \n\n \n\n5.1 Ergebnis der Rechnung  \n\n \n\n \n\nDer durch die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger genehmigte Voranschlag 2013 bildet die Grundla-\n\nge und den Vergleich zur vorliegenden Verwaltungsrechnung des Alterszentrums Park. Die Ergebnisse \n\nstellen sich wie folgt dar: \n\n \n\n \n\nGesamtübersicht über die Verwaltungsrechnung des Alterszentrums Park  \n \n \n \n \n\n     Finanzierung  Laufende Rechnung \n        \n\n        \n        \n        \n      Personal- und   \n      Sachkosten,  Entgelte,  \n      Passivzinsen,  \n\n Beiträge usw. \n Vermögenserträge \n\nusw. \n \n\n         \n \n\n Netto- \n Investitionen     17.823 Mio.  \n\n18.378 Mio.  \n\n  0.211 Mio.       \n      Selbst- \n\nfinanzierung \n     \n\n          \n     Abschreibungen   \n  Finanzierungs-\n\nüberschuss \n    0.997 Mio.    \n\n0.997 Mio. \n  \n\n          Gesamt-Erfolg \n  0.754 Mio.          0.442 Mio. \n        \n  \n\n \n \n\n  \n\n Abschreibungen:   \n\n Haus Ergaten-Talbach 0.221 \n \n\n \n\n Parksiedlung Talacker 0.744  \n\n Total 0,965 Mio.  \n\n2\n\n\n\n \n\n5.1.1 Laufende Rechnung; Zusammenfassende Übersicht \n \n\nDie Laufende Rechnung 2013 des Alterszentrums Park weist einen Ertrag von Fr. 18'378'035.24 und \n\neinen Aufwand von Fr. 18'820'140.37 aus. Daraus resultiert ein Aufwandüberschuss von \n\nFr. 442'105.13, der den jeweiligen Spezialfinanzierungen belastet, resp. gutgeschrieben wird.  \n\n \n\nDie Laufende Rechnung, aufgeteilt auf die vier Rechnungen  \n\n1 Ergaten-Talbach \n\n2 Betreutes Wohnen \n\n3 Tageszentrum \n\n4 Parksiedlung Talacker, \n\nschliesst im Vergleich zum Voranschlag und zur Vorjahresrechnung wie folgt ab: \n \n \n\nVergleich mit Voranschlag 2013 und Rechnung 2012  (in Fr. 1‘000): \n \n\n  Rechnung 2013 Voranschlag 2013 Rechnung 2012 \n\n•  Ertrag 1 14'828  14‘678  14'805  \n\n 2 496  489  458  \n\n 3 271  229  212  \n\n 4 2'783 18'378 2‘426 17‘822 2‘431 17‘906 \n\n        \n\n•  laufende Kosten 1 15'037  14‘181  14'108  \n\n 2 475  480  454  \n\n 3 271  229  212  \n\n 4 2'040 17'823 1'754 16‘644 1‘845 16'619 \n\n•  ordentliche 1 254  294  254  \n\n    Abschreibungen 2 0  0  0  \n\n 3 0  0  0  \n\n 4 743 997 660 954 586 840 \n\n• Ergebnis  \n\n   Einlagen/Bezüge \n\n1 \n\n2 \n\n-463 \n\n21 \n\n 203 \n\n9 \n\n 443 \n\n4 \n\n \n\n   Spezialfinanzierungen 3 0  0  0  \n\n 4 0 -442 12 224 0 447 \n\n        \n\n \n \n \n1 = Ergaten-Talbach 3 = Tageszentrum \n2 = Betreutes Wohnen  4 = Parksiedlung Talacker \n \n \n\n3\n\n\n\n \n\n5.1.2 Aufwand \n \nDer Grund für die Aufwand-Zunahme gegenüber dem Vorjahr liegt \n\n- in der Rechnung Ergaten-Talbach in gestiegenen Lohnkosten und einem einmaligen Beitrag an die \n\nPensionskasse zur Ausfinanzierung. \n\n- in der Rechnung Tageszentrum im Ausbau des Angebotes. \n\n- in der Rechnung Parksiedlung in gestiegenen Lohnkosten verbunden mit entsprechenden Mehrein-\n\nnahmen. \n\n \n\nAufwand 2008 bis 2013  (in Fr. 1‘000), ohne Abschreibungen \n\n \n      Jahr  Aufwand \n\n(ohne Abschreibungen) \n Zu-/Abnahme in % gegenüber \n\ndem Vorjahr \nTeuerung  \ngemäss  \nLebens-\nkostenindex \n(Dezember) \n\n       1 2 3 4   Total 1 2 3 4   Total   in  % \n\n            \nR 2008 12‘862   91  12‘953  +1.8  + 1.1   +1.8  0,8 \n\nR 2009 12‘983   127  13‘110  +0.9  39.6   +1.2  0,0 \n\nR 2010 13‘582  114 326 14‘022 +4.6  -10.2 +100 +7.0 0.5 \n\nR 2011 13‘321 448 130 1‘499 15‘398 -1.9 +100 +14.0 +459.8 +9.8 0.2 \n\nR 2012 14'135 454 212 1‘845 16'646 +6.1 +1.3 +63.1 +23.1 +8.1 0.0 \n\nR 2013 15'037\n\n \n\n475  271  2'040  17'823   +6.4 +4.6 +27.8 +10.6  +7.1  0.0 \n\n \n1 = Ergaten-Talbach   3 = Tageszentrum \n2 = Betreutes Wohnen    4 = Parksiedlung Talacker \n      (bis 2010 in Rechnung Ergaten-Talbach)                  \n \n \n\n4\n\n\n\n \n\n5.1.3 Abschreibungen \n\n \n\nAbschreibungen 2008 bis 2013   (in Fr. 1‘000) \n\n \n\nBei den Abschreibungen 2008 bis 2010 handelt es sich um direkt abgeschriebene Investitionen in der \n\nLaufenden Rechnung. \n\n \n      Jahr  Ordentliche  \n\nAbschreibungen \nTotal  in % vom Ertrag  \n\n \n\n      \n\n \n 1 2 3 4   1 2 3 4 \n\n           \nR 2008  141  0  141   1.1    \n\nR 2009  157  0  157   1.2    \n\nR 2010 29  0 19 48  0.3   +  5.6 \n\nR2011 371 0 0 280 651  2.6 0 0 +15.7 \n\nR2012 227 0 0 586 813  1.5 0 0 +24.1 \n\nR 2013 \n\n \n\n \n\n \n\n 254  0 0  743 997  \n\n \n\n 1.7   0       0 +26.7 \n \n1 = Ergaten-Talbach 3 = Tageszentrum \n2 = Betreutes Wohnen  4 = Parksiedlung Talacker \n      (bis 2010 in Rechnung Ergaten-Talbach)                  \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n5\n\n\n\n \n\n5.1.4 Ertrag \n\n \n\nErtrag  2008 bis 2013   (in Fr. 1‘000) \n \n\nDer Grund für die Zunahme der Erträge gegenüber dem Vorjahr liegt  \n\n- in der Rechnung Ergaten-Talbach in der Erhöhung der öffentlichen Beiträge. \n\n- in der Rechnung Tageszentrum bei Mehreinnahmen durch höhere Belegung und höhere Beiträge der Ge-\n\nmeinden. \n\n- in der Rechnung Parksiedlung in Mehreinnahmen bei den Pflegetaxen. \n\n \n\n \n \n\nJahr \n \n\n \n \n \n\n \n\nErtrag \nin Fr. 1‘000 \n\n  \n\nZu-/Abnahme in % gegenüber \ndem Vorjahr \n\nTeuerung  \ngemäss  \nLebens-\nkostenindex \n(Dezember) \n\n       1 2 3 4   Total 1 2 3 4   Total   in  % \n\n            R 2008 13‘015  93   13‘108  -2.3   +36.8   -2.1  0,8 \n\nR 2009 13‘349  104   13‘453  +2.6   +11.8   +2.6  0,0 \n\nR 2010 14‘147  63 340 14‘550 +6.0  -39.4 +100 +8.2 0.5 \n\nR 2011 14‘119 439 138 1‘779 16‘475 -0.2 +100 +219.0 +532.2 +13.2 0.2 \n\nR 2012 14'805 458 212 2'430 17'905 +4.9 +4.3 +53.60 +36.6 +8.7 0.2 \n\nR 2013 14‘828 496  271  2‘783  18'378  +0.2 +8.3 +27.8 +14.5  +2.6  0.0 \n \n1 = Ergaten-Talbach 3 = Tageszentrum \n2 = Betreutes Wohnen  4 = Parksiedlung Talacker \n      (bis 2010 in Rechnung Ergaten-Talbach)                  \n \n \n\n \n\n6\n\n\n\n5.1.5 Bruttoertragsüberschuss \n\n \n\nBruttoertragsüberschuss 2008 bis 2013 gesamt   (in Fr. 1‘000) \n \n\n \n\n \n\n \n       Jahr     Ertrag \n\n    in Fr. 1‘000 \n \n\n Aufwand \n (ohne Abschreibungen) \n\n   Bruttoertrags- \n   überschuss                                                                                \n\n  in % vom \n  Ertrag \n\n             \n  R 2008  13‘108   12‘953   155  1.2 \n\n  R 2009  13‘453   13‘110   343  2.5 \n\n  R 2010 14‘550  14‘022  528  3.6 \n\n  R 2011 \n\n \n\n \n\n \n\n16‘475  15‘398  1‘077  6.5 \n\nR 2012  17'905   16'646  1'259  7.0 \n\n  R 2013  18'378   17'823  555 \n\n \n\n 3.0 \n\n        \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n7\n\n\n\n \n\n \n\nIm Zusammenhang mit der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park wird keine eigentliche \n\nInvestitionsrechnung mehr geführt. Investitionen werden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss in \n\ndie Bilanz übertragen.  \n\n \n\nIm Jahr 2013 wurde in der Rechnung Ergaten-Talbach die Renovation der Fassade Haus auf dem Konto \n\n"Haus Talbach" aktiviert. Verschiedene kleinere Investitionen wurden über die laufende Rechnung \n\nverbucht.  \n \n \n \n \n\nInvestitionen 2008 bis 2013 \n\n \n\n  Netto-Investitionen \n (in Fr. 1‘000) \n\n Jahr \n\n \n Alterszentrum Park \n\n \n\n \n\nR 2008 666 \n\n R 2009  561 \n\n      R 2010 1‘264 \n\nR 2011 5'687 \n\n R 2012 610 \n\n R 2013     211 \n\n   \n \n \n \n2008 Umbau Erneuerung Parterre Haus Talbach (Küche), Holzschnitzelheizung \n\n2009 Umbau Erneuerung Parterre Haus Talbach 1. Etappe \n\n2010  Umbau Erneuerung Parterre Haus Talbach 2. Etappe \n\n2011 Neubau Parksiedlung (Investitionen 2011) \n\n2012 Neubau Parksiedlung (Investitionen 2012) \n\n2013 Renovation Fassade Haus Talbach \n\n \n \n \n\n5.2 Investitionsrechnungen (netto) \n \n\n8\n\n\n\n \n\nDie Abschreibungen der Liegenschaften sind bis 2010 in der Stadtrechnung erfolgt. Die Liegenschaften \n\nErgaten und Talbach wurden zu den massgeblichen Buchwerten in die Bilanz des Alterszentrums über-\n\nführt.  \n\n \n\nDie Fassadenrenovation vom Haus Talbach wurde aktiviert und führt per Ende Jahr zu einem Buchwert \n\nvon 211'400 Franken. Das Haus Ergaten weist nach Abschreibungen von rund 170‘000 Franken einen \n\nRestbuchwert von rund 1.5 Mio. Franken auf. Die Liegenschaften der Parksiedlung Talacker zeigen \n\nnach Abschreibungen von 734‘000 Franken aktuell einen Buchwert von  29.6 Mio. Franken.  \n\n \n\nBuchwerte per 31.12. \n\nIn Fr. \n\n \n    \n  Jahr     Haus Talbach          Haus Ergaten  Parksiedlung Talacker \n\n          \n  R 2010 2  2‘190‘000  25‘021‘443 \n\n  R 2011 2  1‘872‘770  30‘299‘680 \n\n  R 2012 2  1'697'899  30'333'886 \n\n  R 2013  211'400   1'528'342  29'599'885 \n\n       \n \n \n \n \n \n\nDie Ergebnisse der verschiedenen Rechnungen werden wie folgt verwendet: \n\n \n\nDer Aufwandüberschuss der Rechnung Ergaten-Talbach von Fr 463'388.63 wird der „Spezialfinanzie-\n\nrung Renovationen und Defizitdeckung" belastet. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss der Rechnung Betreutes Wohnen von Fr. 21'006.75 wird in die „Spezialfinanzie-\n\nrung für neue Wohnformen“ eingelegt. \n\n \n\nDer Ertragsüberschuss der Rechnung Tageszentrum von Fr. 276.75 wird in die „Spezialfinanzierung für \n\nneue Wohnformen“ eingelegt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.3 Buchwerte \n\n \n\n5.4 Verwendung Aufwand-/Ertragsüberschüsse \n\n \n\n9\n\n\n\nHerr Präsident \n\nSehr geehte Damen und Herren \n\n \n\nDie Anträge für die Rechnungen des Alterszentrums Park finden Sie in der Botschaft zur Rechnung \n\nder Stadtverwaltung. \n\n \n\n                 - - - \n\n \n\nDie Vorlage geht zur Vorbereitung an die Geschäftsprüfungskommissionen mit der Einladung, dem \n\nGemeinderat Bericht zu erstatten und Antrag zu stellen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 22. April 2014 \n\n10\n\n\n\tRechnung 2013\n\tR 2004\n\tR 2005\n\tR 2006\n\tR 2007\n\tR 2008\n\tR 2009\n\tR 2010\n\tR 2011\n\tR 2012\n\tR 2013\n\tR 2004\n\tR 2005\n\tR 2006\n\tR 2007\n\tR 2008\n\tR 2009\n\tR 2010\n\tR 2011\n\tR 2012\n\tR 2013\n\tR 2004\n\tR 2005\n\tR 2006\n\tR 2007\n\tR 2008\n\tR 2009\n\tR 2010\n\tR 2011\n\tR 2012\n\tR 2013\n\tR 2004\n\tR 2005\n\tR 2006\n\tR 2007\n\tR 2008\n\tR 2009\n\tR 2010\n\tR 2011\n\tR 2012\n\tR 2013\n\tR 2004\n\tR 2005\n\tR 2006\n\tR 2007\n\tR 2008\n\tR 2009\n\tR 2010\n\tR 2011\n\tR 2012\n\tR 2013\n\n\tWerke_2013\n\tAZP_2013\n\t8a_Botschaft AZP 2013 Titelseite\n\t8aa_Botschaft 2013 AZP Hauptteil\n\tInvestitionen 2008 bis 2013\n\n\t8aaa_AZP Botschaft 2013 letzte Seite\n\n\n\n\n