Budget 2020 und Finanzplan 2021-23

text: \n \n\n \n\n Der Stadtrat an den Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBotschaft \n \n\n \n\n \n\n \n\nDatum 22. Oktober 2019 \n\n  \n\nNr. 7 \n\n \n\n \n\nBudget der Stadt Frauenfeld für das Jahr 2020 \n\nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDie vorliegende Botschaft befasst sich mit dem Zahlenmaterial der Stadtverwaltung, der Werk-\n\nbetriebe Frauenfeld und des Alterszentrums Park für das Budgetjahr 2020. \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\n 2 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\n1 Einleitung / Vorbemerkungen ................................................................................ 4 \n\n1.1 Pendente Umsetzungen ................................................................................. 4 \n\n2 Budgetgrundlagen ................................................................................................ 4 \n\n3 „Auf einen Blick“ ................................................................................................. 5 \n\n4 Stadtverwaltung ................................................................................................... 6 \n\n4.1 Pendente Umsetzungen ................................................................................. 6 \n\n4.2 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2019 .............................................................. 6 \n\n4.3 Schematische Darstellung............................................................................... 9 \n\n4.4 Investitionsrechnung .................................................................................... 10 \n\n4.5 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 12 \n\n4.6 Wesentliche Veränderungen ........................................................................ 17 \n\n4.7 Restbuchwert .............................................................................................. 18 \n\n4.8 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 19 \n\n4.9 Finanzplanung ............................................................................................. 21 \n\n4.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates ................................................... 22 \n\n4.11 Besoldung ................................................................................................... 23 \n\n4.12 Stellenplananpassungen ............................................................................... 24 \n\n4.13 Liegenschaftenverwaltung............................................................................ 26 \n\n5 Werkbetriebe Frauenfeld .................................................................................... 29 \n\n5.1 Einleitung / Vorbemerkungen ....................................................................... 29 \n\n5.2 Pendente Umsetzungen ............................................................................... 29 \n\n5.3 Budgetgrundlagen ....................................................................................... 30 \n\n5.4 Zusammenfassung ....................................................................................... 30 \n\n5.5 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2019 ............................................................ 32 \n\n5.6 Schematische Darstellung............................................................................. 33 \n\n5.7 Investitionsrechnung .................................................................................... 34 \n\n5.8 Erfolgsrechnung .......................................................................................... 35 \n\n\n\n 3 \n\n \n\n5.9 Wesentliche Veränderungen ......................................................................... 40 \n\n5.10 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen .......................................................... 40 \n\n5.11 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 41 \n\n5.12 Finanzplanung ............................................................................................. 42 \n\n5.13 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 43 \n\n5.14 Besoldung .................................................................................................... 43 \n\n5.15 Stellenplananpassungen ............................................................................... 44 \n\n6 Alterszentrum Park ............................................................................................. 45 \n\n6.1 Taxen und Anpassung der kantonalen Normkosten in der Pflege im 2020...... 45 \n\n6.2 Budget 2020 ................................................................................................ 45 \n\n6.3 Schematische Darstellung ............................................................................. 46 \n\n6.4 Investitionsrechnung .................................................................................... 47 \n\n6.5 Erfolgsrechnung ........................................................................................... 48 \n\n6.6 Wesentliche Veränderungen ......................................................................... 50 \n\n6.7 Restbuchwert ............................................................................................... 50 \n\n6.8 Finanzkennzahlen ........................................................................................ 51 \n\n6.9 Finanzplanung ............................................................................................. 51 \n\n6.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates .................................................... 52 \n\n6.11 Besoldung .................................................................................................... 52 \n\n6.12 Stellenplananpassungen ............................................................................... 52 \n\n7 Würdigung des Budgets 2020 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe ................. 54 \n\n8 Schlussbemerkungen und Anträge ...................................................................... 55 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 4 \n\n \n\n1 Einleitung / Vorbemerkungen \n\nAn verschiedenen Stellen finden sich Verweise auf den Budgetordner, der einen integrierenden \n\nBestandteil dieser Botschaft darstellt. Dieses Dokument hat nur konsolidierenden Charakter.  \n\n \n\n1.1 Pendente Umsetzungen \n\nRechnungslegungsstandard der Werkbetriebe  \n\nDie Werkbetriebe Frauenfeld präsentieren erstmals ihr Budget nach den Vorgaben des Rech-\n\nnungslegungsstandards für Gemeinden (HRM2) gemäss Verordnung des Regierungsrates über \n\ndas Rechnungswesen der Gemeinden (RB 131.21). Betreffend Spezifikationen und Auswirkun-\n\ngen dieses Wechsels wird auf Register 5 verwiesen. \n\n \n\n \n\n2 Budgetgrundlagen \n\nDas Budget 2020 basiert auf \n\n \n\n- der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom \n\n23. April 2013 (RB 131.21); \n\n- dem Besoldungsreglement \n\nIndividuelle Lohnanpassungen: 0,65 Prozent (Mindestsatz) der Gesamtlohnsumme \n\nErfahrungszuschläge bis und mit zehntem Dienstjahr: 1 Prozent des Grundlohnes \n\nLeistungsprämie: 0,1 Prozent der Gesamtlohnsumme; \n\n- einer Teuerung von 0,4 Prozent (Lohn: 0,0 Prozent); \n\n- einem gleichbleibenden Steuerfuss von 60 Prozent und einer Steuerertragsprognose basie-\n\nrend auf den Steuereinnahmen per August 2019; \n\n- Nettoinvestitionen von gesamthaft höchstens 12 Mio. Franken (Stadtverwaltung, nach Ab-\n\nzug der Korrektur von 20 Prozent). \n\n  \n\n\n\n 5 \n\n \n\n3 „Auf einen Blick“ \n\n  Total Stadt Werke1 AZP \n\n    in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. in Mio. Fr. \n\nRechnungsergebnis B 2020 -0.70 2.11 -2.46 -0.35 \n\n(Aufwandüberschuss + / B 2019 -3.08 -0.53 -2.50 -0.04 \n\nErtragsüberschuss -) R 2018 -7.90 -0.58 -7.17 -0.16 \n\n  \n        \n\nUmsatz B 2020 189.38 88.57 80.37 20.45 \n\n(inkl. interne Verrechnungen) B 2019 165.42 87.11 58.80 19.52 \n\n \nR 2018 170.15 87.21 63.31 19.63 \n\n  \n        \n\nSelbstfinanzierung B 2020 12.19 3.63 6.99 1.57 \n\n \nB 2019 12.00 6.64 4.13 1.23 \n\n \nR 2018 18.27 8.51 8.45 1.32 \n\n  \n        \n\nNettoinvestitionen B 2020 23.35 11.89 9.85 1.61 \n\n \nB 2019 17.15 10.38 6.24 0.53 \n\n \nR 2018 13.79 6.00 7.55 0.24 \n\n  \n        \n\nFinanzierung B 2020 11.16 8.26 2.86 0.04 \n\n(Fehlbetrag + / B 2019 5.15 3.74 2.11 -0.70 \n\nÜberschuss -) R 2018 -4.49 -2.51 -0.90 -1.08 \n\n  \n        \n\nRestbuchwerte B 2020 150.76 91.98 29.52 29.27 \n\n(Verwaltungs- B 2019 137.22 84.15 24.19 28.88 \n\nvermögen) R 2018 126.88 77.78 19.58 29.53 \n\n  \n        \n\nNettovermögen (-) B 2020 -35.25 -32.43 -26.88 24.06 \n\nNettoschuld (+) B 2019 -46.41 -40.68 -29.74 24.01 \n\n \nR 2018 -51.56 -44.42 -31.85 24.71 \n\n  \n        \n\nEigenkapital (-) B 2020 -180.60 -120.62 -55.75 -4.24 \n\nBilanzfehlbetrag (+) B 2019 -179.90 -122.73 -53.28 -3.89 \n\n \nR 2018 -176.83 -122.20 -50.78 -3.85 \n\n                                                \n1 Budget 2019 und Rechnung 2018 der Werkbetriebe Frauenfeld basieren auf den bisherigen Abschlüs-\nsen nach obligationenrechtlichen Vorgaben. Das Budget 2020 stützt sich auf die Verordnung über das \nRechnungswesen der Gemeinden (RB 131.21). \n\n\n\n 6 \n\n \n\n4 Stadtverwaltung \n\nDas Budget 2020 weist einen Aufwandüberschuss von rund 2,11 Mio. Franken aus. Folgende \n\nwesentliche Effekte haben zu diesem Ergebnis geführt: \n\n \n\n Der Verkauf der Liegenschaft Schaffhauserstrasse an die Firma Twerenbold und der daraus \n\nresultierende Buchgewinn von rund 2,9 Mio. Franken wurde bereits im Budget 2018 erst-\n\nmals berücksichtigt. Nach aktuellem Stand wird der Zahlungsfluss nicht im Jahre 2019 statt-\n\nfinden. Obwohl der Stadtrat davon ausgeht, dass unter optimalen Umständen dieses Ge-\n\nschäft im Jahre 2020 abgeschlossen werden kann, wurde auf eine erneute Budgetierung \n\nverzichtet. Die mehrmalige Budgetierung eines und desselben Geschäftes führt zu Verzer-\n\nrungen und wiederholtem Erklärungsbedarf im Vergleich mit den anderen Budgets, den \n\nFinanzplänen und gegenüber den Rechnungsergebnissen. Das Geschäft ist bekannt und der \n\nZahlungsfluss wird auch ohne weitere Budgetierung folgen, sobald die dafür erforderlichen \n\nBedingungen erfüllt sind. \n\n Beim Steuerertrag wird bereits mit der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuerre-\n\nform und AHV-Finanzierung (abgekürzt: STAF) budgetiert. Gemäss Simulationen der kan-\n\ntonalen Steuerverwaltung ist mit Mindereinnahmen für Frauenfeld von rund 1,2 Mio. Fran-\n\nken zu rechnen. Die geplanten Kompensationsmassnahmen im Bereich der Liegenschaften-\n\nsteuern und der KVG-Beiträge führen trotzdem zu einer Verschlechterung des Ergebnisses \n\num rund 700'000 Franken. Der Steuerfuss wird trotz dieser Vorzeichen bei 60 Prozent be-\n\nlassen. \n\n In der Vergangenheit sind die Rechnungsergebnisse teils wesentlich von den Budgets abge-\n\nwichen. Mit dem Budget 2020 hat der Stadtrat versucht, die noch nicht gesicherten Auf-\n\nwendungen zu eliminieren, um so die Budgetgenauigkeit zu erhöhen.  \n\n \n\n4.1 Pendente Umsetzungen  \n\nEs bestehen keine die Budgetlegung betreffenden Pendenzen aus dem Gemeinderat bzw. des-\n\nsen Kommissionen. \n\n \n\n4.2 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2019 \n\nDer Stadtrat hat im September 2019 eine Prognose für das aktuelle Rechnungsjahr erstellt.  \n\n \n\n\n\n 7 \n\n \n\nVoraussichtlich können Nettoinvestitionen im Umfang von 9,08 Mio. Franken im Rechnungs-\n\njahr 2019 umgesetzt werden. Diese lägen nur 1,3 Mio. Franken hinter dem Budget 2019. Be-\n\nreits im Vorjahr wurde angenommen, dass ein grosser Teil der Investitionen umgesetzt werden \n\nkönnte, was bekanntlich nicht eingetroffen ist. Es ist schwierig, für die Investitionen eine Prog-\n\nnose zu stellen, da jederzeit von Planungsschwierigkeiten über Einsprachen bis zum Wetter \n\npraktisch alles dazu führen kann, den gesetzten Plan zu durchkreuzen.  \n\n \n\nIn der Erfolgsrechnung 2019 wird ein Aufwandüberschuss von etwas mehr als 190'000 Fran-\n\nken erwartet. Budgetiert war ein Gewinn von rund 531'000 Franken. Insgesamt stellt dies eine \n\nVerschlechterung von rund 721'000 Franken dar. Die Ursachen für diese Verschlechterung sind \n\nnach bisherigen Erkenntnissen wie folgt zu benennen: \n\n \n\n- Das Liegenschaftengeschäft an der Schaffhauserstrasse (Twerenbold) wird im 2019 mit \n\ngrosser Wahrscheinlichkeit nicht abgeschlossen werden können. Die budgetierten Einnah-\n\nmen von 2,9 Mio. Franken fallen somit erst später an. \n\n- Beim Unterhalt der öffentlichen Gewässer können voraussichtlich Beiträge des Kantons \n\nvon rund 140'000 Franken nicht realisiert werden. \n\n- Bei der Übernahme von Verlustscheinen und dem Beitrag an den Kanton für die Prämien-\n\nverbilligungen werden im Bereich der Krankenkassenkontrollstelle Mehrkosten von rund \n\n450'000 Franken zu verbuchen sein. \n\n- Durch gehäufte personelle Ausfälle und dadurch massiv eingeschränkte Dienstleistungs-\n\nerbringung mussten bei der Berufsbeistandschaft Sofortmassnahmen in Form von Bezug \n\nvon temporären Arbeitskräften (Fachkräftemangel, ausgetrockneter Arbeitsmarkt) erfol-\n\ngen. Die Mehrkosten belaufen sich auf rund 500'000 Franken.  \n\n \n\nFür die Rechnung 2019 sind auch Verbesserungen zu erwarten: \n\n \n\n- Aufgrund der anhaltend tiefen Zinssituation und dem geringeren Kapitalbedarf aus dem \n\nVorjahr wird mit rund 150'000 Franken geringeren Zinsaufwendungen gerechnet. \n\n- Bei den Steuererträgen wird von Mehreinnahmen von rund 790'000 Franken ausgegan-\n\ngen.  \n\n- Bei den Baubewilligungsgebühren wird eine Zunahme um 160'000 Franken erwartet. \n\n- Im Bereich Tiefbau werden durch die Vakanz einer Stelle und geringere Kosten in der Ver-\n\nkehrsplanung und dem Stadtbus Verbesserungen von rund 200'000 Franken erwartet. \n\n\n\n 8 \n\n \n\n- Bei der Kunsteisbahn werden bei einer Vielzahl von Positionen wie z.B. geringerer Unter-\n\nhalt, geringere MWST-Abgaben, kleinere Abschreibungen, Erträge aus Wärmeabgabe \n\nusw. Verbesserungen erwartet, was gesamthaft rund 200'000 Franken ausmachen kann. \n\n- Bei der finanziellen Sozialhilfe werden geringere Aufwendungen und Rückerstattungen \n\nerwartet. Gesamthaft werden geringe Nettoaufwendungen von rund 700'000 Franken \n\nprognostiziert. \n\n \n  \n\n\n\n 9 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n4.3 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Zahlen in der obigen Darstellung sind zwei Stellen nach dem Komma gerundet. \n\n \n\n \n\n  Investitionsrechnung Finanzierung Erfolgsrechnung \n\nInvestitions-\n\nausgaben \n\n13,42 Mio. \n\nEingehende \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n1,53 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n11,89 Mio. \n\nNettoinves-\n\ntitionen \n\n11,89 Mio. \n\nFinanzie-\n\nrungsbedarf \n\n8,26 Mio. \n\nPersonal- \n\nund Sach-\n\naufwand,  \n\nPassivzinsen, \n\nBeiträge \n\nusw. \n\n82,29 Mio. \n\nSteuern, \n\nEntgelte, \n\nVermö-\n\ngenser-\n\nträge usw. \n\n85,93 Mio. \n\n1a) \n\nSelbstfinanzierung \n\n1a) \n\nAbschreibungen: \n\nOrdentliche 4,07 Mio. \n\nZusätzliche (a.o.) 0,00 Mio. \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEinlagen 2,20 Mio. \n\nVorfinanzierung 0,00 Mio. \n\nTotal 6,27 Mio. \n\n \n\n1b) \n\nSpezialfinanzierungen: \n\nEntnahmen 0,52 Mio. \n\nAufwandüberschuss 2,11 Mio. \n\nTotal 2,64 Mio. \n\n \n\n1c) \n\nSelbstfinanzierung 3,63 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n1c) 1a) \n\n1b) \n\n\n\n 10 \n\n \n\n4.4 Investitionsrechnung \n\n \n\nInstitutionelle Gliederung Budget 2020 Budget 2019 Rechnung 2018 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n  \n\n                  \n\n1 Departement für Finanzen, \nStadtentwicklung, Zentrales \n\n784'000 429'600 1'210'400 901'600 963'759 13'944 \n\n12 Stadtkanzlei -196'000 -107'400 -179'600 -225'400 127'567 \n \n\n120 Departementsbezogene Auf-\nwendungen und Erträge \n\n-196'000 -107'400 -302'600 -225'400 \n  \n\n123 Informatikdienste \n  \n\n123'000 \n   \n\n125 Friedhof und Stadtgärtnerei \n    \n\n127'567 \n \n\n        \n\n13 Amt für Kultur \n \n\n12'000 \n \n\n12'000 \n \n\n12'000 \n\n131 Amt für Kultur \n \n\n12'000 \n \n\n12'000 \n \n\n12'000 \n        \n\n14 Amt für Stadtentwicklung und \nStandortförderung \n\n160'000 \n     \n\n141 Stadtentwicklung und Standort-\nförderung \n\n160'000 \n     \n\n        \n\n15 Finanzamt 20'000 \n   \n\n2'146 1'944 \n\n152 Liegenschaftenverwaltung 20'000 \n   \n\n2'146 1'944 \n        \n\n17 Amt für Sicherheit 250'000 250'000 1'190'000 1'015'000 \n  \n\n172 Sicherheitsdienste 250'000 250'000 1'190'000 1'015'000 \n  \n\n        \n\n19 Feuerwehr 550'000 275'000 200'000 100'000 834'046 \n \n\n191 Feuerwehr 550'000 275'000 200'000 100'000 834'046 \n \n\n        \n\n2 Departement für Bau und \nVerkehr \n\n10'384'800 1'096'000 10'544'768 670'000 6'630'635 2'212'983 \n\n20 Departementsbezogene Auf-\nwendungen und Erträge \n\n-2'596'200 -274'000 -2'636'192 -170'000 \n  \n\n200 Departementsbezogene Auf-\nwendungen und Erträge \n\n-2'596'200 -274'000 -2'636'192 -170'000 \n  \n\n        \n\n21 Amt für Hochbau und Stadtpla-\nnung \n\n300'000 \n \n\n250'000 \n \n\n53'990 \n \n\n212 Stadtplanung 300'000 \n \n\n250'000 \n \n\n53'990 \n \n\n        \n\n22 Amt für Tiefbau und Verkehr 11'561'000 1'370'000 12'860'960 820'000 6'230'104 2'134'035 \n\n221 Tiefbau 6'473'000 10'000 8'615'960 10'000 4'054'760 1'144'044 \n\n224 Öffentlicher Verkehr \n    \n\n69'660 33'300 \n\n226 Abwasserentsorgung; Kläranla-\ngen, Kanäle \n\n5'088'000 1'360'000 4'245'000 810'000 2'105'684 956'692 \n\n        \n\n23 Werkhof 1'120'000 \n \n\n70'000 20'000 346'540 78'947 \n\n231 Unterhalt Verkehrswege \n    \n\n337'205 50'000 \n\n\n\n 11 \n\n \n\n232 Unterhalt Entwässerungsanla-\ngen \n\n20'000 \n \n\n70'000 20'000 9'335 28'947 \n\n234 Abfallbeseitigung 1'100'000 \n     \n\n        \n\n3 Departement für Werke, \nFreizeitanlagen und Sport \n\n2'248'000 \n \n\n192'000 \n \n\n889'933 350'000 \n\n30 Departementsbezogene Auf-\nwendungen und Erträge \n\n-562'000 \n \n\n-48'000 \n   \n\n300 Departementsbezogene Auf-\nwendungen und Erträge \n\n-562'000 \n \n\n-48'000 \n   \n\n        \n\n31 Amt für Freizeitanlagen und \nSport \n\n2'810'000 \n \n\n240'000 \n \n\n889'933 350'000 \n\n311 Amt für Freizeitanlagen und \nSport \n\n70'000 \n     \n\n312 Sportanlagen 2'625'000 \n \n\n240'000 \n \n\n841'271 350'000 \n\n313 Freizeitanlagen 115'000 \n   \n\n48'662 \n \n\n        \n\n5 Departement für Gesell-\nschaft und Soziales \n\n    \n181'863 89'550 \n\n52 Amt für Gesellschaft und In-\ntegration \n\n    \n181'863 89'550 \n\n520 Gesellschaft und Integration \n    \n\n181'863 89'550 \n        \n\n    13'416'800 1'525'600 11'947'168 1'571'600 8'666'190 2'666'477 \n \n\nNettoinvestition \n \n\n11'891'200 \n \n\n10'375'568 \n \n\n5'999'713 \n\n    13'416'800 13'416'800 11'947'168 11'947'168 8'666'190 8'666'190 \n\n \n\nDie Beschreibungen für die neuen Investitionen befinden sich im Register 6 des Budgetordners. \n\nBei den übrigen Investitionen gemäss Auflistung im Register 4 handelt es sich um Kredite aus \n\nden früheren Budgets, welche fortgeführt werden bzw. später als ursprünglich geplant zur \n\nUmsetzung gelangen. \n\n \n\nDas vom Stadtrat selber definierte Ziel der Nettoinvestitionen von maximal 12 Mio. Franken \n\nkonnte unter der ab Budget 2018 eingeführten Kürzung von 20 Prozent aller Investitionen \n\neingehalten werden.  \n\n \n\nFür die Verkehrsflächen (Strassen, Brücken, Wege) müssten jährlich Reinvestitionen2 von rund \n\nacht bis neun Mio. Franken getätigt werden. Im Jahre 2020 sollen rund 6,46 Mio. Franken für \n\ndie Strassen eingesetzt werden. Der Betrag liegt unter dem theoretischen jährlichen Reinvesti-\n\ntionsbedarf. In den nächsten Jahren werden neben den städtischen Strassen auch vermehrt \n\n                                                \n2 Die Basis für die Reinvestitionen stellen die aufgrund der Strassenlänge geschätzten heutigen Baukos-\nten sowie die Kosten für die öffentlichen Plätze und Kunstbauten (Brücken usw.) dar, dividiert durch die \nvom Kanton vorgegebene Nutzungsdauer. Zu diesem Betrag sind die Beiträge an das Kantonsstrassen-\nnetz sowie punktuell erforderliche Ausbauten des städtischen Strassennetzes hinzu zu rechnen. \n\n\n\n 12 \n\n \n\nBeiträge an die Kantonsstrassen erwartet, was den gesamten Investitionsbedarf wesentlich er-\n\nhöhen wird. Über die Planjahre gerechnet entsprechen die Investitionen dem theoretischen \n\nBedarf für die Erhaltung der Infrastruktur. \n \n\n4.5 Erfolgsrechnung \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2020 Budget 2019 Rechnung \n\n2018 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n         \nBetrieblicher Aufwand 79'938'541 77'021'480 81'485'123 \n\n30 Personalaufwand 22'868'950 22'368'190 22'023'241 \n\n31 Sach- und übriger Aufwand 19'891'165 19'855'890 19'129'597 \n\n33 Abschreibungen 4'067'600 3'999'000 7'920'732 \n\n35 Einlagen 2'203'550 1'085'229 3'441'967 \n\n36 Transferaufwand 30'857'276 29'663'171 28'953'586 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 50'000 50'000 16'000      \n\n \nBetrieblicher Ertrag -75'111'606 -73'709'425 -76'494'750 \n\n40 Fiskalertrag -41'808'000 -41'656'300 -41'796'515 \n\n41 Regalien und Konzessionen -235'000 -225'000 -209'271 \n\n42 Entgelte -20'874'360 -20'150'710 -22'618'472 \n\n43 Verschiedene Erträge -2'000 -2'000 \n \n\n45 Entnahmen Fonds -523'546 -497'255 -342'145 \n\n46 Transferertrag -11'618'700 -11'128'160 -11'512'346 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -50'000 -50'000 -16'000      \n\n \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'826'935 -3'312'055 -4'990'373      \n\n34 Finanzaufwand 603'700 740'200 861'136 \n\n44 Finanzertrag 3'317'400 3'201'020 3'337'038      \n\n \nErgebnis aus Finanzierung 2'713'700 2'460'820 2'475'902      \n\n \nOperatives Ergebnis -2'113'235 -851'235 -2'514'471 \n\n \n\n  \n\n\n\n 13 \n\n \n\n \n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2020 Budget 2019 Rechnung \n\n2018 \n\n    Betrag Betrag Betrag \n\n         \nOperatives Ergebnis -2'113'235 -851'235 -2'514'471      \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand3 \n \n\n1'517'740 -2'779'278 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag4 \n \n\n2'900'000 312'101      \n\n \nAusserordentliches Ergebnis \n\n \n1'382'260 3'091'379      \n\n \nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -2'113'235 531'025 576'908 \n\n \n\n \n\nAufwand Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n\n                                                \n3 Mit dem Rechnungsabschluss 2018 hat der Stadtrat beschlossen, auf zusätzliche Abschreibungen bei \nden Spezialfinanzierungen bzw. überhaupt zu verzichten. Der Entscheid war erst nach dem Budgetbe-\nschluss 2019 erfolgt. \n4 Der Geldfluss aus dem Geschäft Twerenbold erfolgt erst mit Vorliegen der rechtskräftigen Baubewilli-\ngung. Der Ertrag wird eine der nächsten Rechnungen verbessern.  \n\n30 Personalaufwand\n26%\n\n31 Sach- und Übriger \nBetriebsaufwand\n\n22%\n\n33 Abschreibungen \nVerwaltungsvermögen\n\n5%\n\n34 Finanzaufwand\n1%\n\n35 Einlagen in Fonds \nund \n\nSpezialfinanzierungen\n2%\n\n36 Transferaufwand\n35%\n\n37 Durchlaufenden \nBeiträge\n\n0%\n\n38 Ausserordentlicher \nAufwand\n\n0%\n\n39 Interne \nVerrechnungen\n\n9%\n\n\n\n 14 \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand steigt um 2,24 Prozent gegenüber dem Budget 2019. Die Steigerungen \n\nsind einerseits durch die normalen Anpassungen von Erfahrungszuschlag und Leistungslohn \n\nabzüglich der Mutationsgewinne begründet, andererseits durch zusätzliche Stellen wie im Ka-\n\npitel 4.12 umschrieben.  \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nDie Steigerung gegenüber dem Vorjahr beträgt lediglich 0,18 Prozent. Aufgrund der Anord-\n\nnung, dass nur die mit grosser Wahrscheinlichkeit anfallenden Aufwendungen zu budgetieren \n\nseien. In diesem Bereich sind immer wieder grössere Abweichungen zwischen Budget und \n\nRechnung festzustellen.  \n\n \nAbschreibungen (Artengliederung 33) \n\nDie Abschreibungen steigen gegenüber dem Budget 2019 nur leicht an. Dies ist eine Auswir-\n\nkung der eher geringen Investitionen aus dem Jahre 2018, welche zum Zeitpunkt der Erstellung \n\ndes Budgets 2019 noch nicht bekannt gewesen waren und sich nun auf die neuen Investitionen \n\nauswirken. \n\n \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (Artengliederung 35) / Ausserordentlicher Auf-\n\nwand (Artengliederung 38) \n\nMit der Rechnung 2018 hat der Stadtrat beschlossen, keine zusätzlichen Abschreibungen bei \n\nden Spezialfinanzierungen vorzunehmen. Dies führt dazu, dass die Einlagen in die Spezialfi-\n\nnanzierungen entsprechend zunehmen.  \n\n \n\nTransferaufwand (Artengliederung 36) \n\nDie Kostensteigerungen finden sich im Wesentlichen bei den Prämienverbilligungen und bei \n\nder Übernahme der Prämienausstände (+422'000 Franken) sowie bei der ambulanten und sta-\n\ntionären Krankenpflege (+938'000 Franken). Hingegen werden bei den Unterstützungen im \n\nBereich Sozialhilfe und Asylwesen Aufwandminderungen von rund 318'000 Franken erwartet. \n\n \n\n  \n\n\n\n 15 \n\n \n\nErtrag Erfolgsrechnung \n\n \n\n \n\nFiskalertrag (Artengliederung 40) \n\nDas Budget wurde mit einem Steuerfuss von 60 Prozent erstellt. Die Steuererträge werden in \n\nder Grössenordnung gemäss dem Budget 2019 erwartet. Von einer Steigerung der Erträge \n\nkann trotz stetiger Zunahme der Einwohnerzahl nicht ausgegangen werden. Die erwarteten \n\nAnpassungen bei der Steuergesetzgebung betreffen primär die Gewinn- und Kapitalsteuern \n\n(juristische Personen, Unternehmenssteuern). Da die Stadt Frauenfeld bisher doch einen nicht \n\nunwesentlichen Ertrag aus diesen Steuern vereinnahmen konnte, werden die erwarteten hö-\n\nheren Einnahmen bei den natürlichen Personen durch geringere Einnahmen an den Gewinn- \n\nund Kapitalsteuern wettgemacht. Trotz Kompensationsmassnahmen des Kantons führt die \n\nSteuergesetzrevision darum zu einer Verschlechterung der gesamten Stadtrechnung um rund \n\n700'000 Franken. \n\n \n\nAusserordentlicher Ertrag (Artengliederung 48) \n\nDer Fortschritt im Projekt Twerenbold liess den Stadtrat hoffen, dass die Baubewilligung bald \n\nvorliegen würde und somit die Einnahmen auch erzielt werden könnten. Aufgrund von Verzö-\n\ngerungen geht der Stadtrat nicht mehr davon aus, dass die Baubewilligung im 2019 noch vor-\n\n40 Fiskalertrag\n48%\n\n41 Regalien und \nKonzessionen\n\n0%\n\n42 Entgelte\n24%\n\n43 Verschiedene \nErträge\n\n0%\n\n44 Finanzertrag\n4%\n\n45 Entnahmen aus \nFonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n1%\n\n46 Transferertrag\n14%\n\n47 Durchlaufende \nBeiträge\n\n0%\n\n48 Ausserordentlicher \nErtrag\n\n0%\n\n49 Interne \nVerrechnungen\n\n9%\n\n\n\n 16 \n\n \n\nliegen wird. Diese ist Voraussetzung für den Eigentumsübertrag und die Zahlung des Kaufprei-\n\nses. Trotzdem verzichtet der Stadtrat auf die erneute Budgetierung der Einnahmen im Budget \n\n2020. Die Summe von rund 2,9 Mio. Franken verändert das Budget jeweils wesentlich. Die \n\nVergleichbarkeit mit den Vorjahren wird entsprechend schwierig. Auch der Zeitpunkt der mög-\n\nlichen Baugenehmigung lässt sich trotz aller Anstrengungen seitens der Käuferschaft nicht si-\n\ncher bestimmen. Da das Budget mit der Höhe des Betrags sich wesentlich verändert, wird die \n\nVergleichbarkeit mit den Vorjahren dadurch auch erschwert.  \n\n \n\nAbweichungen Budget 2020 zu Budget 2019 über 100'000 Franken pro Bereich (vierstellige \n\nInstitutionelle Gliederung): \n\n \n\nAufwand Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nInformatikdienste \n\nDiverse Erweiterungen und Ergänzungen der eingesetzten Soft-\n\nwarelösungen \n\n1230 +149 \n\nStadtentwicklung \n\nGesamtstrategie Quartierentwicklung, Arbeiten Innenstadt und \n\nStrategie Smart City/Digitalisierung \n\n1411 +104 \n\nFinanzamt \n\nAbtretung der Liegenschaftenverwaltung an das Amt für Hoch-\n\nbau und Stadtplanung, geringerer Zinsaufwand, geringere Pro-\n\njektkosten \n\n1510 -336 \n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung, Zentrale Dienste \n\nTransfer Liegenschaftenverwaltung vom Finanzamt, zusätzliche \n\nStellen für Portfoliomanagement und Bauherrenvertretung \n\n2110 +284 \n\nStadtbus \n\nMehrkosten aufgrund Ausbau Fahrplan \n\n2241 +268 \n\nPrämienverbilligungen und Übernahme Prämienausstände \n\nHöhere Prämienverbilligungsbeiträge an Kanton \n\n4122 +299 \n\nStationäre Betreuung Krankheit und Alter \n\nHöherer Gemeindebeitrag Pflegefinanzierung \n\n4141 +580 \n\nSozialhilfe und Beratung \n\nGeringere Beiträge und Rückerstattungen \n\n5110 -329 \n\nMehraufwand \n\n \n\n+1'019 \n\n \n\n\n\n 17 \n\n \n\nErtrag Bereich Veränderung  \n\nin 1'000 Fr.  \n\nImmobilien Finanzvermögen \n\nErtrag aus dem Verkauf Schaffhauserstrasse (2,9 Mio. Franken) \n\nwurde nicht mehr budgetiert. \n\n1520 +2'863 \n\nSteueramt \n\nGeringere Bezugsprovisionen durch den Wechsel des Inkassos \n\nder juristischen Personen an den Kanton \n\n1610 +143 \n\nSteueramt, direkte Steuern \n\nNur geringe Zunahme der Steuererträge infolge Umsetzung \n\nSTAF5, leicht höhere Liegenschaftensteuererträge, geringere For-\n\nderungsverluste \n\n1611 -320 \n\nBauberatung und Baubewilligungen \n\nhöhere Gebührenerträge \n\n2111 -224 \n\nTiefbau \n\nEntschädigung für Parkplatzbau entlang der Strassen (neu: Ent-\n\nnahme aus Spezialfinanzierung Parkplatzbewirtschaftung6) \n\n2210 -198 \n\nAmbulante Betreuung Krankheit und Alter \n\nNeue Pflegefinanzierung, Beitrag des Kantons \n\n4140 -545 \n\nMinderertrag (+)  +1'719    \n\nTotal Veränderungen (Mehraufwand, Minderertrag) \n\n \n\n+2'738 \n\n \n\nDie oben aufgeführten Positionen führen zu einer Verschlechterung des Budgets 2020 gegen-\n\nüber dem Budget 2019 um 2,74 Mio. Franken. Die beiden Budgets weichen insgesamt um \n\n2,64 Mio. Franken ab. Die Differenz liegt in der Vielzahl von kleineren Abweichungen in diver-\n\nsen Bereichen, welche die Summe von 100'000 Franken nicht erreichen.  \n\n \n\n4.6 Wesentliche Veränderungen \n\nDer Grundsatz der Stetigkeit wird eingehalten. Vielmehr ist es eine Fortschreibung der auf das \n\nBudget 2018 eingeführten Budgetkorrekturen in den Bereichen Personalaufwand (zentrale \n\nKorrektur von Mutationsgewinnen im Bereich 1200) und Investitionsbudget (Budgetkorrektur \n\nder Investitionen um 20 Prozent pro Departement). Bis auf weiteres ist die Beibehaltung dieser \n\n                                                \n5 Bundesgesetzes über die Steuerreform und AHV-Finanzierung \n6 Die Umsetzung dieser Entnahme ist noch in Abklärung und wird zu gegebener Zeit mit dem dafür \nerforderlichen Verfahren kommuniziert. \n\n\n\n 18 \n\n \n\neingeführten Anpassungen vorgesehen zur Gewinnung von Erfahrungen mit diesen Instrumen-\n\nten und aus Gründen der Stetigkeit. \n\n \n\nDas Bedürfnis nach mehr Kostentransparenz steigt stetig an. Mit entsprechender Anpassung \n\nder Buchführung kann dieses Bedürfnis gedeckt werden. Beim Werkhof werden bereits seit \n\nder Umstellung auf das neue Rechnungslegungsmodell die Lohnkosten zentral erfasst (Bereich \n\n2390) und gemäss den Zeiterfassungsrapporten auf die anderen Bereiche im Amt aufgeteilt. \n\nNeu wird dies auch im Amt für Stadtentwicklung und Standortförderung erfolgen. Neu werden \n\nalle Lohnkosten im Bereich 1410 Zentrale Dienste verbucht und mit dem Abschluss auf die \n\neinzelnen Bereiche verteilt. \n\n \nInstitutionelle Gliederung   Budget \n\n \n \n \n \n\n2020 \n\n Budget \n \n \n \n \n\n2019 \n\n Rechnung \n \n \n \n \n\n2018 \n\n Abwei-\nchung \n\nBudget \n2020 / \n\nBudget \n2019 \n\n  \n\n     Betrag  Betrag  Betrag  Betrag % \n\n1 Departement für Finanzen, \nStadtentwicklung, Zentrales \n\n672'500 713'000 607'493 -40'500 -5.68 \n\n14 Amt für Stadtentwicklung und \nStandortförderung \n\n672'500 713'000 607'493 -40'500 -5.68 \n\n141 Stadtentwicklung und Standort-\nförderung \n\n672'500 713'000 607'493 -40'500 -5.68 \n\n1410 Zentrale Dienste 662'500 87'700 104'871 574'800 655.42 \n\n30 Personalaufwand 662'500 87'700 104'871 574'800 655.42 \n\n1411 Stadtentwicklung 10'000 233'350 172'509 -223'350 -95.71 \n\n30 Personalaufwand 10'000 233'350 172'509 -223'350 -95.71 \n\n1412 Standortförderung \n \n\n170'450 151'914 -170'450 -100.00 \n\n30 Personalaufwand \n \n\n170'450 151'914 -170'450 -100.00 \n\n1413 Geschäftsstelle Regio Frauenfeld \n \n\n221'500 178'200 -221'500 -100.00 \n\n30 Personalaufwand \n \n\n221'500 178'200 -221'500 -100.00 \n\n  Gesamtergebnis 672'500 713'000 607'493 -40'500 -5.68 \n\n \n\n4.7 Restbuchwert \n\nDie Restbuchwerte entwickeln sich voraussichtlich wie folgt: \n\n \n\n  \n\n\n\n 19 \n\n \n\nin Mio. Franken \n\nRestbuchwerte  R 2018   B 2019   B 2020   Fipla 2021   Fipla 2022   Fipla 2023  \n\nVerwaltungsvermögen             \n\nNettoinvestitionen 6.00 10.38 11.89 17.57 29.43 16.56 \n\nordentliche Abschreibungen 7.92 4.00 4.07 4.57 5.28 5.98 \n\nzusätzliche Abschreibungen -4.78 1.52 - - - - \n\nRestbuchwert 77.78 82.64 90.46 103.46 127.62 138.20 \n\n \n\nDie Zunahme der Restbuchwerte ist auf die im Verhältnis zu den Abschreibungen hohen Net-\n\ntoinvestitionen zurückzuführen. Da durch das alte Rechnungslegungssystem (HRM) degressiv \n\nund mit einer kürzeren Nutzungsdauer abgeschrieben wurde und beim Übergang auf das neue \n\nSystem keine Aufwertung der Anlagen auf deren aktuellen Wert erfolgte, basieren die heuti-\n\ngen Abschreibungen auf den Restbuchwerten per Übergang aufs neue System und den neuen \n\nNutzungsdauern der Anlagen. Dies führt zu verhältnismässig geringen Abschreibungen.  \n\n \n\nLängerfristig müssen die Abschreibungen die durchschnittlichen Investitionen decken können. \n\nIn der Periode Rechnung 2015 bis und mit Finanzplan 2023 wurden und werden voraussichtlich \n\n120,83 Mio. Franken investiert (durchschnittlich 13,43 Mio. Franken pro Jahr). Im gleichen \n\nZeitraum betragen die Abschreibungen lediglich 38,78 Mio. Franken (durchschnittlich 4,28 \n\nMio. Franken pro Jahr). Basierend auf diesen Werten fehlen pro Jahr 9,14 Mio. Franken an \n\nAbschreibungen, um die Investitionen zu decken.  \n\n \n\nDer Reinvestitionsbedarf zur Erhaltung und Erneuerung der städtischen Infrastruktur wird auf \n\nrund 10 Mio. Franken pro Jahr geschätzt. Somit müssten langfristig auch 10 Mio. Franken \n\nabgeschrieben werden können, ohne einen Aufwandüberschuss ausweisen zu müssen. Die \n\nHöhe der durchschnittlichen Abschreibungen und der Rechnungsergebnisse beträgt lediglich \n\n2,9 Mio. Franken. Die Erfolgsrechnung müsste langfristig um durchschnittlich 7 Mio. Franken \n\nverbessert werden, um die künftigen Investitionen auch selber finanzieren zu können.  \n\n \n\n4.8 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 5 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen.  \n\n \n  \n\n\n\n 20 \n\n \n\nFazit \n\nBeinahe alle Kennzahlen verschlechtern sich gegenüber dem Budget 2019. Lediglich der Kapi-\n\ntaldienstanteil und die Bilanzsituation können die Werte halten.  \n\n \n\nDer gesamte Ertrag reduziert sich leicht. Gleichzeitig steigen die Abschreibungen gegenüber \n\ndem Budget 2019 nur geringfügig. Hingegen kann bei den Zinsen aufgrund des anhaltend \n\ntiefen Zinsniveaus tiefer budgetiert werden. Der Kapitaldienstanteil verbleibt bei 5,3 Prozent. \n\nGemäss Richtwerte befindet sich die Kennzahl im tragbaren Bereich, an der Grenze zur gerin-\n\ngen Belastung.  \n\n \n\nDie zweite Kennzahl die sich halten kann bzw. sogar leicht verbessert, ist die Bilanzsituation. \n\nTrotz geringerer Einnahmen bei den juristischen Personen (Unternehmenssteuern) wird bei den \n\nnatürlichen Personen weiterhin von einem Wachstum ausgegangen. Dieses Wachstum ent-\n\nspricht in etwa den Einbussen bei den juristischen Personen, so dass sich die Kennzahl von \n\n172,5 leicht auf 173,4 Prozent erhöht.  \n\n \n\nDie übrigen Kennzahlen geben das budgetierte Ergebnis wieder. Der Selbstfinanzierungsgrad \n\nals eine der wesentlichsten Kennzahlen sinkt von tiefen 64 auf noch tiefere 30,6 Prozent. Im \n\nBudget 2019 wurden leicht tieferen Investitionen geplant. In der Selbstfinanzierung war das \n\nErgebnis aus dem Landverkauf Schaffhauserstrasse (Twerenbold) eingeplant, was diese stark \n\nansteigen liess. Im Budget 2020 liegen die Investitionen leicht höher. Die Selbstfinanzierung ist \n\nmit den nur gering höheren Abschreibungen aber mit einem deutlich schlechteren Ergebnis in \n\nder Erfolgsrechnung massiv tiefer. Beide Faktoren für diese Kennzahl verschlechtern sich ge-\n\ngenüber dem Budget 2019, was zum vorerwähnten Ergebnis führen muss. \n\n \n\nDer Eigenkapitaldeckungsgrad bezieht sich nur auf den Bilanzüberschuss und klammert die \n\nanderen Positionen im Eigenkapital wie Spezialfinanzierungen, Fonds und Vorfinanzierungen \n\naus. Auch diese Kennzahl sinkt gegenüber dem Budget 2019 um beinahe 6 Prozentpunkte. \n\nDer Richtwert liegt bei rund 12 Prozent. Die Stadt Frauenfeld weist trotz erwähnter Reduktion \n\nweiterhin einen hohen Eigenkapitaldeckungsgrad von über 80 Prozent aus.  \n\n \n\nDie finanzpolitische Steuerung des städtischen Haushalts kann nicht mit einer einzigen Finanz-\n\nkennzahl erfolgen. Der Stadtrat setzt sich zum Ziel, die Finanzkennzahlen in den optimalen \n\n(grünen) Bereich entwickeln zu wollen. Sowohl die laufenden und anstehenden grösseren In-\n\n\n\n 21 \n\n \n\nvestitionen als auch das Einbremsen der Steuerertragsentwicklung durch die Steuerreform er-\n\nschweren dieses Ziel massiv. Erschwerend kommt die Entwicklung bei vielen Aufwendungen \n\ndazu, die in den meisten Positionen durch den Stadtrat nicht gesteuert werden können.  \n\n \n\nDer „grosse“ Bilanzüberschuss gibt die Sicherheit, temporäre Defizite nicht gleich mit Sparpro-\n\ngrammen und Steuerfusserhöhungen ausgleichen zu müssen. Der Bilanzüberschuss hilft bei \n\nden meisten Finanzkennzahlen jedoch nicht, diese im optimalen Bereich halten zu können. \n\nWesentlicher für die Stabilität der meisten Finanzkennzahlen sind die Höhe der Selbstfinanzie-\n\nrung und die Nettoinvestitionen.  \n\n \n\nDas Haushaltsgleichgewicht stellt keine Kennzahl dar. Sie ist jedoch eine in der Verordnung \n\nfestgehaltene Grösse, die es ebenfalls einzuhalten gilt. Dauerhafte Defizite sind, obwohl der \n\nBilanzüberschuss dies verkraften könnte, nicht möglich. \n\n \n\n4.9 Finanzplanung  \n\nDer Finanzplan (siehe Register 4 des Budgetordners) basiert auf dem Budget 2020 und ver-\n\nschiedenen Annahmen betreffend Entwicklung der Bevölkerung hinsichtlich Wachstum, wirt-\n\nschaftliche Leistungsfähigkeit usw. Zudem werden Teuerung, Zinsentwicklungen, Referenz-\n\nzinssatz für Mieten und weitere Eckdaten geschätzt. Wo bereits heute wesentliche Kostenent-\n\nwicklungen bekannt sind, werden diese individuell im Finanzplan berücksichtigt. Solche indivi-\n\nduellen Entwicklungen sind z.B. die erforderlichen Abschreibungen auf den Restbuchwerten \n\ndes Hallenbades und die Kostenentwicklung beim öffentlichen Verkehr. \n\n \n\nDie bisherigen Angaben zeigen, dass grössere Anstrengungen unternommen werden müssen, \n\num die Jahresrechnung ausgewogen gestalten zu können. Der Finanzplan hat per se eine \n\ngrosse Ungenauigkeit. Das Hochrechnen eines Budgets mit erwarteten Entwicklungen und die \n\nAnpassung von individuellen Veränderungen erlaubt lediglich eine Tendenz, aber keine vertief-\n\nten Aussagen.  \n\n \n\nDer Stadtrat hat anfangs 2018 das Projekt Balance gestartet. Inzwischen konnten einzelne \n\nMassnahmen umgesetzt werden. Einige sind noch in der Bearbeitung. Der Erfolg des Projekt \n\nBalance ist durchzogen. Die gesetzten Ziele, den Haushalt jährlich um zusätzliche 300'000 \n\nFranken verbessern zu können (über sechs Jahre total 1,8 Mio. Franken) und dies ohne Steu-\n\nerfusserhöhungen, wird mit den bisherigen Massnahmen kaum erreicht werden können. Der \n\n\n\n 22 \n\n \n\nStadtrat wird weiterhin über Leistungen, deren Wirkung und Preis diskutieren müssen und \n\nweitere Massnahmen ergreifen.  \n\n \n\n4.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nDie finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates wurde gegenüber dem letzten Budget nicht \n\nverändert. Aufgrund der inzwischen vorliegenden Zahlenreihe ist auch eine Aussage zum Haus-\n\nhaltsgleichgewicht möglich. \n\n \n\nSteuerfuss \n\nDie Anpassung des Steuerfusses bleibt bei wesentlichen Defiziten als die letzte Option beste-\n\nhen. Weiterhin sollen prioritär die Aufwands- als auch die Ertragsseite auf Einsparungen und \n\nMehrerträge geprüft werden. Diese Prüfungen sind seit mehreren Jahren zur Standardaufgabe \n\nsowohl im Budgetprozess als auch in der Ausführung/Umsetzung der Projekte geworden. Die \n\nangespannte Finanzierungslage der Stadt unter Einbezug des Gesamtsteuerfusses verpflichtet \n\nden Stadtrat, seine Verantwortung zu übernehmen und rechtzeitig eine Steuerfussanpassung \n\nzu beantragen. \n\n \n\nInvestitionen \n\nDie Infrastruktur soll in gutem Zustand erhalten bleiben. Die nötigen Investitionen dafür sind \n\nzu tätigen. Fallen aussergewöhnlich grosse Investitionen an (z.B. Hallenbad), so wird der Stadt-\n\nrat die Mehrkosten aus Betrieb, Zinslasten und Abschreibungen in Steuerprozenten bekannt \n\ngeben.  \n\n \n\nNettovermögen \n\nEin Nettovermögen stellt für den Stadtrat ein erstrebenswertes Ziel dar. Es sind jedoch andere \n\nwesentliche Faktoren ebenfalls zu berücksichtigen. In der aktuellen Situation mit einer tiefen \n\nSelbstfinanzierung und hohen Investitionen verringert sich das derzeitige Nettovermögen stetig \n\nund wird mit dem Hallenbadneubau zur Nettoschuld. Durch die Reduktion der Nettoinvestiti-\n\nonen und/oder durch die Erhöhung der Selbstfinanzierung kann die drohende Verschuldung \n\nverhindert oder zumindest verzögert werden. Der Stadtrat setzt sich zum Ziel, eine mögliche \n\nNettoverschuldung über 1'000 Franken pro Einwohner/in (aktuell rund 25 Mio. Franken) mit \n\ndem ihm zur Verfügung stehenden Mitteln zu verhindern. \n\n \n  \n\n\n\n 23 \n\n \n\nEigenkapital (299 Bilanzüberschuss) \n\nDer Stadtrat betrachtet einen Bilanzüberschuss von rund 40 Mio. Franken unter heutigen Um-\n\nständen als angemessen. Mit einem Bilanzüberschuss von voraussichtlich 69 Mio. Franken per \n\nEnde 2020 liegt dieser wesentlich über dem vom Stadtrat definierten Betrag. Da es nicht Ziel \n\ndes Stadtrates ist, den Bilanzüberschuss unkontrolliert abzubauen, sollen weiterhin bei einem \n\nzu erwartenden negativen Rechnungsergebnis pro Jahr von über zwei Mio. Franken Gegen-\n\nmassnahmen erfolgen. Unter Einhaltung dieser Regel würde der Abbau des Bilanzüberschusses \n\nmindestens 14 Jahre dauern. Ausserdem würde das Erreichen eines ausgeglichenen Budgets \n\ndurch vertretbare Steuerfussanpassungen jederzeit möglich bleiben. \n\n \n\nHaushaltsgleichgewicht \n\nDer Stadtrat ist an das Haushaltsgleichgewicht gemäss §22 der Verordnung über das Rech-\n\nnungswesen der Gemeinden (RB 131.21) gebunden. Dieses verlangt, dass die kumulierten Er-\n\ngebnisse der Erfolgsrechnung innert acht Jahren ausgeglichen sein müssen. Dies führt theore-\n\ntisch dazu, dass der Bilanzüberschuss zum Zeitpunkt des Wechsels auf das neue Rechnungsle-\n\ngungsmodell nicht nachhaltig reduziert werden kann. Der Stadtrat ist der Auffassung, dass \n\neine Reduktion des Bilanzüberschusses möglich sein sollte, insbesondere, wenn dieser über-\n\ndurchschnittlich hoch ist. Entsprechende Abklärungen werden getätigt. Das Haushaltsgleich-\n\ngewicht seit Übergang auf das neue Rechnungslegungsmodell stellt sich wie folgt dar: \n\n \n\nHaushaltsgleichge-\nwicht \n(in Mio. Franken) \n\n R 2015  R 2016  R 2017  R 2018  B 2019  B 2020  Total  \n\nRechnungs-/ \nBudgetergebnis \n\n0.84 -0.49 -0.14 -0.58 -0.53 2.11 1.22 \n\n \n\nMit den Budgets 2019 und 2020 liegt die Stadt Frauenfeld mit 1,22 Mio. Franken unter dem \n\nHaushaltsgleichgewicht. Theoretisch müssten in den Jahren 2021 und 2022 je ein Ertragsüber-\n\nschuss von 0,6 Mio. Franken erzielt werden, um das Haushaltsgleichgewicht über die ersten \n\nacht Jahre einzuhalten. \n\n \n\n4.11 Besoldung \n\nGemäss Art. 15 Abs. 1 des Besoldungsreglements stehen für individuelle Besoldungsanpassun-\n\ngen jährlich in der Regel mindestens 0,65 Prozent der Gesamtlohnsumme (Bruttobesoldungen) \n\nund für Leistungsprämienzahlungen 0,1 Prozent zur Verfügung. Über einen allfällig höheren \n\nProzentsatz beschliesst der Gemeinderat im Rahmen des Budgets auf Antrag des Stadtrates. \n\n \n\n\n\n 24 \n\n \n\nDem Budget 2020 hat der Stadtrat die minimale individuelle Besoldungsanpassung von 0,65 \n\nProzent zuzüglich der Betriebserfahrungszuschläge von ca. 0,5 Prozent über alle Löhne zu \n\nGrunde gelegt, was eine Besoldungsanpassung von ca. 1,15 Prozent ergibt. Im Bereich 1200 \n\ndes Budgets wurde wiederum eine Korrektur von 200'000 Franken für Mutationsgewinne und \n\nVakanzen bei Stellenwechsel an zentraler Stelle für alle Bereiche erfasst. \n\n \n\nFür den Teuerungsausgleich ist der Indexstand per Ende Oktober massgebend. Der Index per \n\nAugust 2019 beträgt 160,1 Punkte (Basis Dezember 1982). Die Löhne basieren auf dem Index-\n\nstand per Ende Oktober 2010 von 160,6 Punkten, so dass keine generelle Lohnerhöhung für \n\ndas Jahr 2020 erwartet wird. \n \n\n4.12 Stellenplananpassungen \n\nNachdem für das Rechnungsjahr 2019 keine Stellenplananpassungen vorgesehen waren, hat \n\nsich die Arbeitslast in verschiedenen Bereichen stark verändert, was auch zu Anpassungen beim \n\nPersonal führt. Im Laufe des Budgetjahres sind Stellenplananpassungen von 5,8 Vollzeitstellen \n\n(Planzustand 2019 insgesamt: 439,1 Vollzeitstellen) geplant. \n\n \n\nFinanzamt (-150 Stellenprozent) \n\nDie Sachbearbeitung Kreditorenbuchhaltung wird um 20 Stellenprozent reduziert. \n\n \n\nDie Sachbearbeitung Lohnwesen musste bereits seit längerer Zeit durch die Sachbearbeitung \n\nKreditorenbuchhaltung unterstützt werden. Die Anpassung um +10 Stellenprozent entspricht \n\nder heutigen Belastung. \n\n \n\nDie Arbeitslast beim Leiter Finanzamt und beim Stadtbuchhalter sind so hoch, dass für die \n\nimmer vermehrt auftretenden zusätzlichen Aufgaben und Projekte keine Ressourcen vorhan-\n\nden sind und nur mit Überzeit bewältigt werden können. Durch eine Assistenz von 30 Stellen-\n\nprozent sollen diese Personen soweit entlastet und unterstützt werden, damit die Buchhaltung \n\nihre Aufgaben erfüllen kann und weitere Entwicklungen möglich sind. \n\n \n\nDer Bereich Liegenschaftenverwaltung mit 100 Stellenprozent wird ins Amt für Hochbau und \n\nStadtplanung verschoben (siehe detaillierte Ausführungen zur Liegenschaftenverwaltung wei-\n\nter unten). \n\n \n\n\n\n 25 \n\n \n\nDie Hauswartungen der Finanzliegenschaften (70 Stellenprozent) gehören zum Facilitymanage-\n\nment und werden neu durch das Amt für Freizeitanlagen und Sport übernommen. \n\n \n\nAmt für Hochbau und Stadtplanung (+300 Stellenprozent) \n\nDer Bereich Liegenschaftenverwaltung wird vom Finanzamt ins Amt für Hochbau und Stadt-\n\nplanung verschoben (siehe Ausführungen zur Liegenschaftenverwaltung Kapitel 4.13). Ent-\n\nsprechend der Aufgabenanalyse werden die transferierten 100 Stellenprozent eingesetzt und \n\naufgestockt:  \n\n \n\nDas Portfoliomanagement hat alle strategischen Entscheide des Stadtrates umzusetzen und die \n\nentsprechenden Geschäfte auszuarbeiten. Das Portfoliomanagement umfasst zumindest in der \n\nAufbauphase von vier Jahren 100 Stellenprozent. Im Budget 2020 werden diese Stellenprozent \n\nauf Grund des Rekrutierungsprozesses nur für das halbe Jahr budgetiert. \n\n \n\nDas Kaufmännische Objektmanagement umfasst 60-80 Stellenprozent, in der Aufbauphase \n\nvon vier Jahren kommen zusätzlich 40 Stellenprozent hinzu. Bei dieser Stelle handelt es sich \n\nvom Aufgabenprofil weitestgehend um die vom Finanzamt transferierte Verwaltungsstelle. \n\n \n\nDie Projektleitung Bauherr umfasst 80-100 Stellenprozent. Im Budget 2020 werden diese Stel-\n\nlenprozent auf Grund des Rekrutierungsprozesses nur für das halbe Jahr budgetiert. \n\n \n\nAmt für Freizeitanlagen und Sport (+170 Stellenprozent) \n\nDie Aufgabenanalyse im Zusammenhang mit der Liegenschaftenverwaltung hat ergeben, dass \n\nim Bereich Facility-Management Handlungsbedarf besteht (siehe Ausführungen zur Liegen-\n\nschaftenverwaltung Kapital 4.13). Daher wird im Amt für Freizeitanlagen und Sport die Stelle \n\nLeitung Facility-Management mit 80-100 Stellenprozent geschaffen. Im Budget 2020 werden \n\ndiese Stellenprozent auf Grund des Rekrutierungsprozesses nur für das halbe Jahr budgetiert. \n\n \n\nDie Hauswartungen der Finanzliegenschaften (70 Stellenprozent) werden vom Finanzamt über-\n\nnommen. \n\n \n\nAmt für Alter und Gesundheit (+70 Stellenprozent) \n\nSeit 1996 gilt in der Schweiz die Krankenkassenpflicht. Wer die Prämien und Krankheitskosten \n\nnicht bezahlt, wird von den Krankenkassen betrieben. Bei offenen Rechnungen verhängten die \n\nKrankenkassen einen Leistungsstopp und die Gemeinden waren verpflichtet, anfallende Arzt-\n\n/Spitalrechnungen (oder die Krankenkassenprämien) zu übernehmen. Auf Januar 2007 wurde \n\n\n\n 26 \n\n \n\nim Kanton Thurgau die sogenannte «schwarze Liste» eingeführt und der Kanton beteiligt sich \n\nseither an den Kosten der Gemeinden für die Zahlung von Prämien (aber nicht von Krankheits-\n\nkosten). Die Gemeinden sind verpflichtet, ein Case Management zu betreiben. Falls die Kosten \n\nder säumigen Prämienzahler nicht übernommen werden, müssen die Gemeinden seit 2012 \n\nden Krankenkassen die anfallenden Verlustscheine zu 85 Prozent bezahlen, ohne den Verlust-\n\nschein zu erhalten. Die weitere Bewirtschaftung der Verlustscheine liegt bei den Krankenkas-\n\nsen. \n\n \n\nFür die Umsetzung des Case Managements stehen dem Amt für Alter und Gesundheit 40 Stel-\n\nlenprozente zur Verfügung. Es sind über 600 Personen mit Leistungsaufschub registriert. Eine \n\numfangreiche Analyse der Prozesse und der Vergleich mit anderen Thurgauer Gemeinden \n\nzeigt, dass die personellen Ressourcen in Frauenfeld aufgestockt werden müssen. Daher wird \n\nab Januar 2020 eine 60-70 Prozent Assistenz-Stelle für das Case Management geschaffen. \n\n \n\nAmt für Soziale Dienste (+60 Stellenprozent) \n\nDie laufende Organisationsentwicklung in der Berufsbeistandschaft hat gezeigt, dass für eine \n\nqualitativ ausreichende Dienstleistungserbringung in der Mandatsführung – nebst laufenden \n\nProzessoptimierungen - zusätzliche 60 Stellenprozent für den kaufmännischen Support not-\n\nwendig sind.  \n\n \n\n4.13 Liegenschaftenverwaltung \n\nDie Analyse der Ansprüche, der Aufgaben, des Unterhalts, der Verwendung, der Weiterent-\n\nwicklung usw. der städtischen Liegenschaften hat grossen Handlungsbedarf aufgezeigt. Die \n\nStadt hat im Rahmen der Erarbeitung der Liegenschaftenstrategie sowie in der Umsetzung des \n\nReglements über die Förderung von preisgünstigem Wohnraum grossen Nachholbedarf fest-\n\ngestellt. Unter Einbezug von fachkundigen Beratern wurden sowohl die Organisation geprüft \n\nals auch die erforderlichen personellen Ressourcen erhoben. Die bestehenden personellen Res-\n\nsourcen der Stadt in diesem Aufgabengebiet sind im Verhältnis zum gesamten Liegenschaften-\n\nportfolio massiv unter den Erfahrungswerten. Dieser Mangel zeigt sich im Fehlen der planungs-\n\nrelevanten Daten und in der Schwierigkeit, neue Projekte professionell und innerhalb von nütz-\n\nlicher Zeit umzusetzen. Es muss davon ausgegangen werden, dass die Vermögenswerte der \n\nStadt nur unzureichend geschützt sind und dadurch künftige Vermögensverluste entstehen \n\nkönnten. \n\n \n\n\n\n 27 \n\n \n\nDie Analyse hat ergeben, dass für Liegenschaftenprojekte die Bestimmung von verschiedenen \n\nRollen wie Eigentümer, Bauherr, Betreiber und Nutzer wichtig für den Erfolg sind. Diese Rollen \n\nsind in der heutigen Organisation weder geklärt noch zugeordnet. Entsprechend fehlen die \n\nerforderlichen Prozesse. \n\n \n\nSowohl die vorerwähnten Rollen als auch die Aufgaben jeder Person in den einzelnen Rollen \n\nkonnten inzwischen geklärt und Prozesse definiert werden. Auch konnten die Aufgaben \n\nzweckmässig den einzelnen Ämtern zugewiesen werden.  \n\n \n\nFür die weitere Ausarbeitung der Teilportfolio-Strategien, der Objektstrategien, der Massnah-\n\nmen pro Objekt als auch der Erstellung von Finanzplänen und deren Umsetzung fehlen die \n\npersonellen Ressourcen.  \n\n \n\nAktuell ist beim Finanzamt eine Liegenschaftenverwaltung angesiedelt. Die Aufgaben umfas-\n\nsen im Wesentlichen die Betreuung der Mieterschaft in den städtischen Objekten, das ganze \n\nVertragswesen für die Mietobjekte und das Pachtland, das Organisieren von kleineren Repara-\n\nturen, das Erstellen von Nebenkostenabrechnungen, Mietzinsanpassungen, Wohnungsabnah-\n\nmen (inkl. amtlichen Wohnungsabnahmen), Hauswartungsdienste organisieren, Streitigkeiten \n\nunter der Mieterschaft schlichten, Nachbarschaftsbeziehungen klären usw. Die Person ist mit \n\ndiesen Tätigkeiten ausgelastet. \n\n \n\nIn der bisherigen Aufgabenerfüllung der Liegenschaftenverwaltung zeigte sich, dass die Unter-\n\nstützung des Amts für Hochbau und Stadtplanung immer wieder gesucht werden musste. Dies \n\neinerseits, da bei den Liegenschaften immer wieder grösserer Sanierungsbedarf festgestellt \n\nwurde und andererseits die Liegenschaftenverwaltung nicht über das fachliche Wissen für an-\n\nspruchsvollere bauliche Massnahmen an den Objekten verfügt, also lediglich die Koordination \n\nübernehmen kann. Erschwerend kommt dazu, dass die Aufgaben der Liegenschaftenverwal-\n\ntung nur durch eine Person abgedeckt werden. Ist diese Person abwesend (Ferien, Krankheit, \n\nWeiterbildung usw.), versucht das übrige Team des Finanzamts, das "Schiff" auf Kurs zu hal-\n\nten, was alle inkl. dem Leiter Finanzamt stark beansprucht. Da keine anderweitigen ähnlichen \n\nAufgaben im Finanzamt angesiedelt sind und da das Finanzamt mit einem sehr kleinen Team \n\narbeitet, kann vieles nicht aufgefangen werden. Die Einnahmen aus den Liegenschaften, wel-\n\nche durch das Finanzamt betreut werden7, belaufen sich auf rund 2,7 Mio. Franken jährlich. \n\n                                                \n7 Die Liegenschaften des Amts für Freizeitanlagen und Sport, z.B. Hallen- und Freibad, Kunsteisbahn \nusw. sind darin nicht enthalten. Teils werden lediglich Dienstleistungen angeboten (Vermietung von \nRäumlichkeiten). \n\n\n\n 28 \n\n \n\nWeiter sind rund 1,9 Mio. Franken mit anderen Verwaltungsstellen abzurechnen. Der Unter-\n\nhalt, die Nebenkosten usw. belaufen sich aktuell auf über 1 Mio. Franken. Die verwalteten \n\nVermögenswerte liegen bei rund 80 Mio. Franken (Buchwert Finanzvermögen) zuzüglich wei-\n\nterer Liegenschaften des Verwaltungsvermögens. \n\n \n\nAus den verschiedenen Überlegungen erging daher der Beschluss, die Liegenschaftenverwal-\n\ntung dort anzugliedern, wo Redundanzen am ehesten möglich sind und wo bereits heute aus-\n\nserhalb des Finanzamts das grösste Fachwissen über Liegenschaften besteht. Die Aufgaben \n\nwerden primär dem Amt für Hochbau und Stadtplanung zugewiesen. Das Facility-Manage-\n\nment wird beim Amt für Freizeitanlagen und Sport platziert. Dies, da dort bereits die unter-\n\nhaltsintensivsten Anlagen angesiedelt sind. \n\n \n\nDie Aufgaben werden wie folgt aufgeteilt: \n\nPortfoliomanagement und kaufmännisches Objektmanagement bekleiden die Eigentümerrolle. \n\nDie Projektleitung Bauherr übernimmt die Bauherrenrolle, das Facility-Management die Betrei-\n\nberrolle.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 29 \n\n \n\n5 Werkbetriebe Frauenfeld \n\n \n\n5.1 Einleitung / Vorbemerkungen \n\nDie Werkbetriebe stellen ihre Rechnung per 1.1.2020 auf HRM2 um. Das vorliegende Budget \n\nwurde zum ersten Mal vollständig basierend auf der Verordnung des Regierungsrates über das \n\nRechnungswesen der Gemeinden vom 23. April 2013 (RB 131.21) erstellt. Zudem hat der \n\nStadtrat mit Beschluss-Nr. 183 am 6. August 2019 zahlreiche offene Wahlrechte und Rech-\n\nnungslegungsgrundsätze festgelegt.  \n\n \n\nGleichzeitig bildet das vorliegende Budget die per 1. Mai 2019 in Kraft getretene Neuorgani-\n\nsation in der Finanzberichterstattung ab, indem eine neue Kostenstellenstruktur implementiert \n\nwurde. Die neue Organisation strukturiert Bereiche neu nach Prozessen und nicht wie in der \n\nVergangenheit nach Fachbereichen wie Elektrizität, Gas oder Wasser. Dies hat zur Folge, dass \n\nder Grossteil der Personalkosten primär im neu geschaffenen Bereich "Allgemeine Dienste" \n\nbudgetiert werden und erst sekundär über Stundenabrechnungen und Verrechnungsschlüssel \n\nauf die Produkt-Bereiche umgelegt werden. \n\n \n\nIm neu geschaffenen Bereich "Allgemeine Dienste" werden zudem Aktivitäten gebündelt, wel-\n\nche allen Bereichen (Elektrizität, Gas, Wasser und Fernwärme) dienen. Dazu zählen unter an-\n\nderem die Liegenschaften, die Glasfaserleitungen, die Beteiligungen, die Darlehen, Anschlüsse \n\nfür Anlässe, etc. \n\n \n\nMit der Einführung von HRM2 hat sich der Kontenplan wesentlich verändert. Oftmals entstan-\n\nden neue Konti zur Aufteilung oder zur separaten Erfassung von Aufwänden. Dadurch sind \n\ndirekte Vorjahres-Vergleiche nur erschwert möglich. Auf einen Vergleich auf Kontoebene, so-\n\nwie Erläuterungen auf derselben Ebene wurde deswegen verzichtet. Dieses Vorgehen ent-\n\nspricht dem Vorgehen der Stadtverwaltung bei der HRM2 Einführung. Der Fokus im Vorjahres-\n\nvergleich liegt darauf, die Abweichung auf der zweiten Ebene der Artengliederung und auf der \n\ndritten Ebene der funktionalen Gliederung transparent darzustellen. \n\n \n\n5.2 Pendente Umsetzungen \n\nEs bestehen neben der Einführung von HRM2 keine Pendenzen aus dem Gemeinderat bezie-\n\nhungsweise dessen Kommissionen. \n\n\n\n 30 \n\n \n\n \n\n5.3 Budgetgrundlagen \n\nDas vorliegende Budget wurde basierend auf folgenden Grundlagen und Annahmen erstellt: \n\n Der Verordnung des Regierungsrates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom \n\n23. April 2013 (RB 131.21). \n\n Stadtratsbeschluss Nr. 183 vom 6. August. Unter anderem wurde entschieden, die Mög-\n\nlichkeit der Aufwertung des Verwaltungsvermögens per 1.1.2020 weiter zu verfolgen, die \n\nNutzungsdauern des Verwaltungsvermögens anzupassen und Hausanschlüsse zu aktivie-\n\nren. \n\n Die Wirtschaft und damit der Elektrizitäts- und Gasverbrauch der Grosskunden entwickelt \n\nsich über die nächsten 12 Monate stabil. \n\n Eine Teuerung von 0 Prozent (auch bei den Personalkosten). \n\n Das neue Reglement der Werkbetriebe wird im Herbst 2019 in den wesentlichen Punkten \n\ngutgeheissen und es kommt zur Umsetzung im 2020. \n\n Die historischen Anschaffungswerte, welche zur Berechnung der Aufwertung notwendig \n\nsind, liegen für die Bereiche Elektrizität und Gas vor. Für den Bereich Wasser wurden zur \n\nErstellung dieses Budgets Annahmen, basierend auf den Werten in den Bereichen Elektri-\n\nzität und Gas, verwendet. \n\n Die neue Tarifstruktur im Bereich Gas inklusive 10% Biogasanteil für Kunden, welche Gas \n\nzu Wärmezwecken nutzen, wird gutgeheissen und im 2020 umgesetzt. \n\n Das Besoldungsreglement: \n\no Insbesondere 0.65 Prozent individuelle Lohnanpassungen der Gesamtlohnsumme \n\nentsprechend den breiter delegierten Verantwortungen. \n\no Erfahrungszuschläge bis und mit zehntem Dienstjahr von 1 Prozent des Grundloh-\n\nnes. \n\no Leistungsprämie von 0.1 Prozent der Gesamtlohnsumme. \n\n Die am 30. August 2019 publizierten Elektrizitätstarife. \n\n \n\n5.4 Zusammenfassung \n\nDas Budget 2020 weist einen Nettoertragsüberschuss von 2,463 Mio. Franken aus und ist 0,04 \n\nMillion Franken tiefer als im Budget 2019. Das Total der betrieblichen Erträge von 80,2 Mio. \n\nFranken liegt um 22,5 Mio. Franken über demjenigen des Budgets 2019. Aufgrund der Um-\n\nstellung auf HRM2 werden alle durchlaufenden Beiträge und internen Verrechnungen als be-\n\ntriebliche Erträge betrachtet. Darunter fallen auch reine Inkassogebühren für Recycling und \n\nAbwasser im Umfang von 4 Mio. Franken, sowie interne Verrechnungen aufgrund der neuen \n\n\n\n 31 \n\n \n\nStruktur mit dem Bereich Allgemeine Dienste von rund 10 Mio. Franken. Ebenfalls steigt der \n\nbetriebliche Ertrag im Bereich Elektrizität um rund 2,5 Mio. Franken (+9%), dies primär auf-\n\ngrund von Tarifanpassungen. Die Erhöhung um 3.1 Mio. Franken (+12%) im Bereich Gas er-\n\nklärt sich durch die Erhöhung der geplanten Absatzmenge von 430 GWh auf rund 452 GWh \n\nund durch die Beimischung von 10% Biogas für alle Kunden, welche Erdgas zu Wärmezwecke \n\nnutzen. Der Ertrag im Bereich Wasser von 5,3 Mio. Franken ist um 0,36 Mio. Franken (+7%) \n\ngestiegen; dies ergibt sich im Wesentlichen aus erhöhten aktivierbaren Eigenleistungen für In-\n\nvestitionsprojekte (+ 0,17 Mio. Franken) und dem Ausweis der planmässigen Auflösung passi-\n\nvierter Investitionsbeiträge im betrieblichen Ertrag nach HRM2 von 0,15 Mio. Franken. Der be-\n\ntriebliche Ertrag im Bereich Fernwärme von 0,84 Mio. Franken steigt um 0,13 Mio. Franken \n\ngegenüber dem Budget 2019. Der primäre Treiber dieser Steigerung sind erhöhte aktivierte \n\nEigenleistungen für die Erweiterung des Fernwärmenetzes vom Marktplatz bis zum Schwimm-\n\nbad. In den Bereichen Elektrizität und Gas wurde das Budget 2020 basierend auf aktuell be-\n\nstehenden Tarif-Kalkulationen erstellt; im Bereich Wasser wurden Durchschnittswerte der letz-\n\nten Jahre angesetzt, im Bereich Fernwärme wurde das Budget 2019 um neue Erkenntnisse und \n\nErfahrungswerte aktualisiert. Um die grossen Abweichungen in der Vergangenheit zwischen \n\nvorsichtiger Budgetierung und sehr positiver Ist-Rechnung zu reduzieren, wurde das Budget \n\n2020 mit weniger Reserven geplant. Dies gilt sowohl für die geplanten betrieblichen Erträge \n\nwie auch für die geplanten Kosten.  \n\n \n\nDie Nettoinvestitionen steigen um 3,6 Mio. Franken auf 9,85 Mio. Franken. Die Erhöhung ist \n\nmehrheitlich auf die Umstellung nach HRM2 zurückzuführen. Projekte, welche in 2019 oder \n\nfrüher in den Budgets aufgeführt wurden, aber entweder erst in 2020 realisiert oder beendet \n\nwerden, fliessen neu als Investitionen 2020 nochmals ein. Damit wird der gesamte Finanzbe-\n\ndarf für 2020 wiedergegeben und nicht nur die in 2020 neu zu realisierenden Projekte. Die \n\nWerkbetriebe übernehmen somit das Prozedere der Stadt Frauenfeld. Dieser Anpassungseffekt \n\nvon rund 3 Mio. Franken ist der Haupttreiber der Erhöhung für 2020. Zusätzlich wurden neu \n\nauch die Hausanschlüsse in allen Bereichen als zu aktivierende Leistungen geplant, dies hat \n\neinen Effekt von rund 0,8 Mio. Franken zu Folge. Die Investitionen steigen um diesen Betrag, \n\ndie laufenden Kosten sinken hingegen um denselben Betrag. Die Berechnung des Selbstfinan-\n\nzierungsgrades findet sich in der grafischen Darstellung im Abschnitt 5.7. Aufgrund der beste-\n\nhenden liquiden Mittel von rund 20 Mio. Franken kann der Finanzierungsbedarf von 3,4 Mio. \n\nFranken ohne zusätzliches Fremdkapital finanziert werden. \n\n \n\n\n\n 32 \n\n \n\n5.5 Erwartetes Ergebnis Rechnung 2019 \n\nDie Werkbetriebe erwarten eine Unterschreitung der geplanten Kostenpositionen sowie eine \n\nErhöhung der betrieblichen Erträge im Bereich Erdgas. Diese beiden Effekte ziehen insgesamt \n\neinem positiven Gewinneinfluss von rund 2 Mio. Franken nach sich. Die Umsätze steigen nach \n\nletzter Hochrechnung insgesamt um rund 2.8 Mio. Franken auf 60 Mio. Franken. Die direkten \n\nKosten steigen linear um die Erhöhung der Umsätze. Aufgrund der prognostizierten tieferen \n\nGesamtkosten für 2019 im Bereich Unterhalt erwarten die Werkbetriebe einen Reingewinn von \n\nrund 5 Mio. Franken. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 33 \n\n \n\n -\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n5.6 Schematische Darstellung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonal- \n\nSach- und \n\nBetriebsauf-\n\nwand, \n\ndurchl. Bei-\n\nträge, in-\n\nterne Ver-\n\nrechnungen, \n\nFinanzauf-\n\nwand, a.o. \n\nAufwand \n\n74,0 Mio. \n\nEntgelte, \n\nversch. Er-\n\nträge, Trans-\n\nferertrag, \n\ndurchl. Bei-\n\nträge, In-\n\nterne Ver-\n\nrechnungen, \n\nFinanzertrag, \n\na.o. Ertrag  \n\n80,4 Mio. \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n \n\nSelbstfinanzierung \n\n1a) \n\nErtragsüberschuss 2,4 Mio. \n\nAbschreibungen, Auflösung \n\nPassivierte Investitionsbeiträge 4,0 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 6,4 Mio. \n\n \n\nFinanzierungsbedarf \n\n1b) \n\nNettoinvestitionen 9,9 Mio. \n\nSelbstfinanzierung 6,4 Mio. \n\nFinanzierungsfehlbetrag 3,5 Mio. \n\nBruttoin-\n\nvestitionen \n\n10,6 Mio. \n\nNetto- \n\ninvestitionen \n\n9,9 Mio. \n\nNetto- \n\ninvestitionen \n\n9,9 Mio. \n\nSelbstfinan-\nzierung \n6,4 Mio. \n\n1a) \n6,4 Mio. \n\n1b) \n\nInvestitions-\n\nbeiträge \n\n0,7 Mio. \n\n\n\n 34 \n\n \n\n5.7  Investitionsrechnung \n\nDie funktionale Gliederung der Investitionsrechnung ist im Register 7 enthalten.  \n\n \n\nDer Auszug der Nettoinvestitionen von rund 9,85 Mio. Franken zeigt einen höheren Investiti-\n\nonsbedarf in allen Bereichen mit Ausnahme des Bereichs Fernwärme. Alle Bereiche zeigen neu \n\nauch den geschätzten Überhang aus 2019 im Gesamtumfang von rund 3 Mio. Franken. In \n\n2020 wird auch erstmalig der Bereich "Allgemeine Dienste" budgetiert; darin enthalten sind \n\nmehrere Investitionsprojekte im Bereich IT (Hard- und Software) sowie Investitionen für die \n\ninternen Kabelnetze FTTH zur Verbindung der Daten via Trafostationen zum Werk. Der Inves-\n\ntitionsbedarf im Bereich Wasser ist mit 2,7 Mio. Franken weiterhin sehr hoch. Darin enthalten \n\nist der erstmalige Ersatz der Ozonanlage in der Wasseraufbereitung von 0,52 Mio. Franken. Im \n\nBereich Elektrizität sind rund 0,5 Mio. Franken aus dem Projekt St. Galler-/Marktstrasse aus \n\n2019 als Überhang in 2020 geplant. Hinzu kommt ein Investitionsantrag von 0,5 Mio. Franken \n\nfür Investitionen in erneuerbare Energien. Im Bereich Gas wurde die geplante Druckreduzier-\n\nstation in Gerlikon von 2019 auf 2020 verschoben; die Gesamtkosten hierfür betragen rund \n\n0,66 Mio. Franken. \n\n \n\nDie grössten Investitionsprojekte der Werkbetriebe sind:  \n\nDas Meteorwasserkonzept des Kantons für die Gerlikonerstrasse im Umfang von 0,83 Mio. \n\nFranken. Die Neuerschliessung Jungholzstrasse von 0,75 Mio. Franken, welche nicht wie ge-\n\nplant in 2019 realisiert werden konnte. Die Sanierung der Oberfeldstrasse; Speicherstr. – \n\nBuechchölzlistrasse von insgesamt 0,84 Mio. Franken sowie das Grossprojekt Sanierung Ob-\n\nholzstrasse; Thundorferstrasse - Obholz von insgesamt 2 Mio. Franken, wovon 1,06 Mio. für \n\n2020 und der Rest für 2021 vorgesehen ist. Weiterhin die Finalisierung der St. Galler- \n\nFunktionale Gliederung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 Allgemeine Dienste 869'000\n\n022 Allgemeine Dienste 869'000\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 2'742'500 210'000 2'210'000 167'000 1'667'914 654'500\n\n710 Wasserversorgung 2'742'500 210'000 2'210'000 167'000 1'667'914 654'500\n\n8 Volkswirtschaft 6'953'000 503'500 4'530'000 330'000 7'963'308 1'427'635\n\n871 Elektrizität 5'328'000 400'000 3'460'000 300'000 4'178'002 1'353'935\n\n872 Gas 1'036'000 57'000 460'000 1'146'341\n\n873 Nichtelektrische Energie 589'000 46'500 610'000 30'000 2'638'965 73'700\n\n10'564'500 713'500 6'740'000 497'000 9'631'222 2'082'135\n\nNettoinvestitionen 9'851'000 6'243'000 7'549'087\n\n10'564'500 10'564'500 6'740'000 6'740'000 9'631'222 9'631'222\n\n Budget 2020  Budget 2019 Rechnung 2018\n\n\n\n 35 \n\n \n\n/Markstrasse inkl. Schlossmühlestrasse, welche für 2020 noch Investitionsausgaben von rund \n\n1,33 Mio. Franken verursachen wird. Die Sanierung der Wannenfeldstr.; Staudenweg – Spiel-\n\nwiesenweg, hier sind Investitionen in 2020 von 1,1 Mio. Franken geplant, insgesamt rechnen \n\nhier die Werkbetriebe mit Gesamtkosten bis Ende 2021 von 1,725 Mio. Franken. \n\nDie detaillierten Angaben pro Objekt sind im Register 7 aufgeführt. \n\n \n\n5.8 Erfolgsrechnung  \n\n \n\n  \n\nBudget  2020 Budget 2019 Rechnung 2018\n\n  \nBetrag Betrag Betrag\n\nBetrieblicher Aufwand 77'859'546 56'234'700 57'514'036\n\n30 Personalaufwand 7'089'358 6'759'500 6'469'102\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 37'965'005 41'152'200 42'857'574\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'525'000 1'630'000 1'280'091\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0\n\n36 Transferaufwand 0 0 0\n\n37 Durchlaufende Beiträge 17'697'515 4'874'000 4'861'358\n\n39 Interne Verrechnungen 10'582'668 1'819'000 2'045'911\n\nBetrieblicher Ertrag 80'191'586 57'714'000 63'918'394\n\n42 Entgelte 50'388'403 43'779'000 47'710'672\n\n43 Verschiedene Erträge 950'000 460'000 632'383\n\n46 Transferertrag 573'000 0 0\n\n47 Durchlaufende Beiträge 17'697'515 13'475'000 13'733'314\n\n49 Interne Verrechnungen 10'582'668 0 1'842'025\n\n4.1 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 2'332'040 1'479'300 6'404'358\n\n34 Finanzaufwand 44'620 56'000 540'538\n\n44 Finanzertrag 175'575 1'081'000 1'301'364\n\nErgebnis aus Finanzierung 130'955 1'025'000 760'826\n\n7.2 Operatives Ergebnis 2'462'995 2'504'300 7'165'184\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0\n\n8.2 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 2'462'995 2'504'300 7'165'184\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\n\n\n 36 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand (Artengliederung 30) \n\nDer Personalaufwand erhöht sich gegenüber dem Budget 2019 um 329'000 Franken (4.8%) \n\naufgrund der Schaffung von zwei 50% Stellen, den Lohnerhöhungen aufgrund 1% Erfah-\n\nrungszuschlag bis zum 10. Dienstjahr, Lohnerhöhungen im Zusammenhang mit den Funkti-\n\nonsanpassungen aus der Neuorganisation per 1. Mai 2019 und einem erhöhten Weiterbil-\n\ndungsbudget aufgrund erhöhtem Bedarf in der neuen Organisation. \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand (Artengliederung 31) \n\nIm Total wird im Vergleich zum Budget 2019 ein um 3,2 Mio. Franken (-7.7%) geringerer Sach- \n\nund Betriebsaufwand geplant. Allerdings beinhaltet die Position im Budget 2019 7,5 Mio. Fran-\n\nken CO2-Abgaben, welche bis anhin nicht auf einem separaten Konto erfasst wurden. Nach \n\ndieser Überleitungsposition entsteht eine Kostenzunahme von 4,3 Mio. Franken, welche sich \n\nwie folgt herleitet: \n\n \n\n Elektrizität: Erhöhte Einkaufspreise Energie 1,5 Mio. Franken \n\n Gas: Erhöhung Einkauf aufgrund erhöhter Absatzmengen und Zumischung Biogas \n\n(siehe auch Abschnitt Entgelte) 2,9 Mio. Franken \n\n Alle Bereiche: höhere variable Kosten im Zusammenhang mit "Arbeiten Dritte und \n\nDienstleistungen" (siehe auch Abschnitt Entgelte) 0,3 Mio. Franken \n\n Netto-Einsparungen im Unterhalt der Netze und Anlagen und Verwaltungs-\n\naufwand -0,4 Mio. Franken \n\n \n\n\n\n 37 \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (Artengliederung 33) \n\nAufgrund der vorgenommenen Aufwertung steigen die Abschreibungen stark an. \n\nGleichzeitig wurden die Nutzungsdauern angepasst (Details im Abschnitt 5.11). \n\nDie vorliegende Abschreibungshöhe entspricht nun dem betriebswirtschaftlichen \n\nWerteverzehr und sollte mittelfristig dem Investitionsvolumen entsprechen, um ei-\n\nner Überalterung des Verwaltungsvermögens vorzubeugen. Im Vergleich zum \n\nBudget 2019 ist zudem zu beachten, dass Abschreibungen und die Auflösung von \n\npassivierten Investitionsbeträgen nach HRM2 brutto dargestellt werden. Eine sepa-\n\nrate Erfassung gab es in der Vergleichsperiode nicht. Im Budget 2020 erscheint die \n\nAuflösung der passivierten Investitionsbeiträge in der Position 46 Transferertrag \n\n \n\nFinanzaufwand (Artengliederung 34) \n\nDer Finanzaufwand sinkt zum einen weil davon ausgegangen wird, dass das Do-\n\ntationskapital von 1 Mio. Franken in 2020 an die Stadt Frauenfeld zurückbezahlt \n\nwerden kann. Zum anderen wird der Unterhalt und Energiebezug der Liegenschaft \n\nIndustriestrasse 8, welche im Finanzvermögen nach HRM2 bilanziert sein wird, neu \n\nim Finanzaufwand gezeigt. In den Vergleichszahlen ist diese Position im Sach- und \n\nBetriebsaufwand. Dieser Effekt führt zu einer Zunahme von 35'000 Franken im \n\nFinanzaufwand. \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 37) \n\nAuf dieser Position werden nach HRM2 sämtliche Abgaben und Gebühren ausge-\n\nwiesen welche 1:1 weitergeleitet werden. Dabei handelt es sich um folgende Ab-\n\ngaben: \n\n \n\n Abgaben an das Gemeinwesen (2,0 Mio. Franken) \n\n Bundesabgabe zur Förderung der Produktion von Elektrizität aus erneuerbaren \n\n Energien (3,6 Mio. Franken) \n\n Swissgrid Systemdienstleistungen (0,3 Mio. Franken) \n\n CO2-Abgaben (7,8 Mio. Franken) \n\n Kanalisationsgebühren (3,3 Mio. Franken) \n\n Recyclinggebühren (0,7 Mio. Franken) \n\n \n\nDie Zunahme gegenüber dem Budget 2019 ergibt sich aufgrund von drei Effekten: \n\n1) Die CO2-Abgaben wurden bisher nicht separat erfasst und sind im Budget 2019 Teil des \n\nSach- und Betriebsaufwands. \n\n\n\n 38 \n\n \n\n2) Kanalisations- und Recyclinggebühren wurden nach altem Rechnungslegungsstandard \n\nnicht über die Erfolgsrechnung, sondern direkt über ein Kontokorrentkonto in der Bilanz \n\ngebucht. \n\n3) Die restliche Erhöhung ergibt sich aufgrund von erhöhten Gasabsatzmengen und somit \n\nerhöhten CO2-Abgaben. \n\n \n\nInterne Verrechnungen (Artengliederung 38) \n\nDurch die Einführung des neuen Bereichs "Allgemeine Dienste" (Details im Abschnitt 5.1) und \n\ndurch die neue Organisationsstruktur entstand eine völlig überarbeitete interne Verrechnungs-\n\nstruktur. Das Ziel bestand darin, zum einen die Organisationsstruktur in der Kostenstellenstruk-\n\ntur abzubilden und zum anderen Verrechnungsschlüssel und Verteil-Annahmen zu überarbei-\n\nten. Die Erhöhung der internen Verrechnung entstand im Wesentlichen dadurch, dass die neue \n\nOrganisation vorsieht, Synergien zwischen den Bereichen zu nutzen, indem gemeinsame Pro-\n\nzesse und Knowhow gebündelt werden. Als Folge daraus werden viele Aktivitäten nicht mehr \n\nmehrfach direkt in den einzelnen Bereichen, sondern zentral im Bereich "Allgemeine Dienste" \n\nausgeführt und verbucht. Erst in einem zweiten Schritt erfolgt eine Umlage auf die Produkt-\n\nBereiche. \n\n \n\n \n \n\nEntgelte (Artengliederung 42) \n\nDie Entgelte steigen gegenüber dem Budget 2019 um 6,6 Mio. Franken. Dieser Anstieg ent-\n\nsteht zum einen durch das neue Verbuchungsvorgehen im Bereich öffentliche Beleuchtung. \n\n\n\n 39 \n\n \n\nDie Werkbetriebe planen in Abstimmung mit der Stadtverwaltung, in Zukunft sämtliche Abga-\n\nben an das Gemeinwesen 1:1 weiterzuleiten. Separat ist eine halbjährliche Abrechnung und \n\nRückvergütung der Kosten im Zusammenhang mit der öffentlichen Beleuchtung vorgesehen. \n\nZur Erinnerung: in der Vergangenheit wurden die Abgaben Gemeinwesen bei den Werkbetrie-\n\nben vereinnahmt, davon die Kosten der öffentlichen Beleuchtung abgezogen und die Differenz \n\nan die Stadtverwaltung weitervergütet oder eine Nachforderung gestellt, falls die Abgaben \n\nnicht ausgereicht haben. In der Vergleichsperiode entstand dadurch keine separate Verrech-\n\nnung für die öffentliche Beleuchtung. Dieser Effekt trägt mit 1,3 Mio. Franken zur Erhöhung \n\nder Entgelte bei.  \n\n \n\nZum anderen entsteht der Anstieg der Entgelte aufgrund von folgenden Effekten: \n\n Elektrizität: Tariferhöhungen Energie 1,3 Mio. Franken \n\n Elektrizität: Tariferhöhungen Netzentgelte 0,4 Mio. Franken \n\n Elektrizität: erwarteter Rückgang des Stromabsatzes -0,2 Mio. Franken \n\n Gas: erwartete Erhöhung des Gasabsatzes (von 430 MWh auf 452 MWh) und Zumi-\n\nschung von Biogas in die Grundversorgung: 3,2 Mio. Franken \n\n Alle Bereiche: Erhöhung der "Arbeiten Dritte und Dienstleistungen" unter Annahme \n\nder Genehmigung des neuen Reglements Werkbetriebe: 0,4 Mio. Franken \n\n Sonstige Effekte 0,2 Mio. Franken \n\n \n\nVerschiedene Erträge (Artengliederung 43) \n\nDiese Position enthält sowohl im Budget 2019 als auch im Budget 2020 exklusiv die aktivierten \n\nEigenleistungen für Investitionen. Der Anstieg ergibt sich primär aufgrund der geplanten Brut-\n\ntoinvestitionen, welche höher sind als im Vorjahr. \n\n \n\nFinanzertrag (Artengliederung 44) \n\nDie grosse Abnahme gegenüber Budget 2019 ergibt sich im Wesentlichen aufgrund der neuen \n\nDarstellung der internen Verrechnung der Raumnutzung der Betriebs- und Verwaltungsliegen-\n\nschaft Gaswerkstrasse 13. Im Budget 2019 wurde die interne Verrechnung von 857'000 Fran-\n\nken noch auf dem gleichen Konto wie die externen Mieterträge erfasst und auf der Position \n\nFinanzertrag ausgewiesen. Der restliche Rückgang ergibt sich aufgrund rückläufiger Dividen-\n\nden auf Beteiligungen.  \n\n \n\nTransferertrag (Artengliederung 46) \n\nIn dieser Position wird nach HRM2 neu die Auflösung passivierter Investitionsbeiträge gezeigt. \n\nBisher wurden diese netto von den Abschreibungen (Artengliederung 33) in Abzug gebracht. \n\n\n\n 40 \n\n \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge (Artengliederung 47) \n\nDiese Position entspricht dem Betrag in Artengliederung 37. Die Details sind dort ersichtlich. \n\nDie Erhöhung ergibt sich aufgrund der Erfassung der Abwasser- und Recyclinggebühren über \n\ndie Erfolgsrechnung anstatt wie bis anhin über ein Kontokorrent-Konto in der Bilanz, sowie \n\naufgrund der höheren Gasabsatz-Mengen, welche wiederum zu höheren CO2-Abgaben füh-\n\nren. \n\n \n\nInterne Verrechnungen (Artengliederung 49) \n\nDiese Position entspricht dem Betrag in Artengliederung 39. Die Details sind dort ersichtlich. \n\n \n\n5.9 Wesentliche Veränderungen \n\nDie Darstellung nach HRM2 bringt zum Teil massive Veränderungen auf jeder einzelnen Posi-\n\ntion des gestuften Erfolgsausweises. Unter Punkt 5.9 wurden diese Systemanpassungen so \n\ntransparent wie möglich dargestellt. Auf eine erneute Auflistung der wesentlichen Änderungen \n\nfür das Budget 2020 wird hier verzichtet und dann mit dem Budget 2021 wieder kommentiert. \n\n \n\n5.10 Restbuchwerte Verwaltungsvermögen \n\nMit der Umstellung per 1. Januar 2020 auf HRM2 erfolgt eine Neubewertung des Verwaltungs-\n\nvermögens auf historischen Anschaffungskosten abzüglich der seither nach neuen Nutzungs-\n\ndauern berechneten Abschreibungen. Basierend auf den aktuell vorliegenden Informationen \n\nund Annahmen wird von einer Aufwertung um 54.7 Mio. Franken ausgegangen. \n\n \n\nGleichzeitig werden Umklassierungen vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen und umgekehrt \n\nvon netto 1.8 Mio. Franken erwartet. Nach HRM2 erfolgt zudem eine Umklassierung von In-\n\nvestitionseinnahmen, welche bisher netto auf der Aktivseite bilanziert wurden, neu auf die \n\nPassivseite der Bilanz. Basierend auf den vorliegenden Informationen erwarten wir einen Effekt \n\nvon 8.9 Mio. Franken in Form einer Erhöhung sowohl der Aktiv- als auch der Passivseite. \n\n \n\nAuch werden mit der Umstellung auf HRM2 die Nutzungsdauern angepasst. Es wird in Zukunft \n\nstrikt nach den jeweiligen regulatorischen Vorgaben bzw. Branchenrichtlinien abgeschrieben, \n\nwelche nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten aufgebaut sind. Ein Grossteil des Ver-\n\n\n\n 41 \n\n \n\nwaltungsvermögens besteht aus dem Leitungsnetz und Anlagen. Gewichtet gerechnet erhö-\n\nhen sich die Nutzungsdauern über alle Bereiche hinweg auf dem Leitungsnetz von 26 auf 43 \n\nJahre. \n\n \n\nDurch die Aufwertung des Verwaltungsvermögens erhöhen sich die Abschreibungen ab 2020 \n\nwesentlich. Die neuen Abschreibungswerte stellen den betriebswirtschaftlichen Werteverzehr \n\ndar und sind damit frei von bilanzpolitischen Massnahmen. Auch werden die Nutzungsdauern \n\nder vorliegenden Finanzbuchhaltung mit den kalkulatorischen Nutzungsdauern, welche den \n\nKundentarifen zugrunde liegen, gleichgeschaltet. Es findet daher in Bezug auf die Berechnung \n\nder Kundentarife keine Doppelabschreibung statt. Die bisherigen Abschreibungswerte in der \n\nFinanzbuchhaltung, ohne Realitätsbezug, werden mit den zur Tarif- und Preiskalkulation ver-\n\nwendeten, transparenten Berechnungen ersetzt. \n\n \nDie Restbuchwerte des Verwaltungsvermögens entwickeln sich voraussichtlich wie folgt: \n\n \n\nin Mio. Franken R 2018 B 2019 B 2020 Fipla 2021 Fipla 2022 Fipla 2023 \n\nAufwertungen     54.7       \n\nUmklassierungen     10.7       \n\nBruttoinvestitionen     10.6       \n\nNettoinvestitionen   6.2   7.9 6.4 6.8 \n\nOrd. Abschreibungen   1.6 4.5 4.9 5.1 5.1 \n\nRestbuchwerte 19.0 23.6 95.0 98.0 99.3 101.0 \n\n \n\n5.11 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen befinden sich im Register 7 des Budgetordners. Die Kennzahlen sind mit \n\nErläuterungen versehen. \n\n \n\nFazit \n\n \n\nAufgrund einer erhöhten Investitionstätigkeit im 2020, und weniger stark ausgeprägt \n\nim 2021, ist der Selbstfinanzierungsgrad vorübergehend im problematischen Bereich. \n\nAuch die kundenfreundliche Tarifgestaltung und dadurch reduzierte Bruttomargen tra-\n\ngen zu diesem Resultat bei. Es ist davon auszugehen, dass die Abweichungen zwischen \n\nBudget und Rechnung auf dieser Kennzahl nicht mehr so hoch wie in der Vergangen-\n\nheit sein werden. Trotz temporär ungenügender Selbstfinanzierung sehen die Werkbe-\n\ntriebe aufgrund der überaus soliden Bilanz und hohen Liquiditätsbeständen keinen \n\n\n\n 42 \n\n \n\nHandlungsbedarf. Mittelfristig wird sich der Selbstfinanzierungsgrad wieder um 100% \n\neinpendeln, wenn das Investitionsniveau auf ein Durchschnittsniveau zurückkehrt. \n\n \n\nDie weiteren Kennzahlen widerspiegeln durchwegs die gesunde finanzielle Situation der Werk-\n\nbetriebe. \n\n \n\n5.12 Finanzplanung \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2020 dar. Die Annahmen zum Finanzplan sind im \n\nRegister 7 aufgeführt. Das Gesamtergebnis der Jahre 2021 bleibt stabil. Aufgrund höherer \n\nAbschreibungen reduziert sich das Gesamtergebnis leicht nach unten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Investitionen für die Jahre 2021 bis 2023 von durchschnittlich 6,5 Mio. Franken entspre-\n\nchen dem Budget 2020, dies wenn der Einmaleffekt von rund 3 Mio. Franken in 2020 für die \n\nAngleichung an HRM2 entsprechend berücksichtigt wird. \n\n  \n\nBudget  2020 Fipla 2021 Fipla 2022 Fipla 2023\n\n  \nBetrag Betrag Betrag Betrag\n\nBetrieblicher Aufwand 77 859 546 79 943 365 81 190 248 82 467 979\n\n30 Personalaufwand 7 089 358 7 195 698 7 303 634 7 413 188\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 37 965 005 38 344 655 38 728 102 39 309 023\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4 525 000 4 934 165 5 100 289 5 086 379\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0 0\n\n36 Transferaufwand 0 0 0 0\n\n37 Durchlaufende Beiträge 17 697 515 18 706 273 19 080 399 19 462 007\n\n39 Interne Verrechnungen 10 582 668 10 762 573 10 977 825 11 197 381\n\nBetrieblicher Ertrag 80 191 586 82 026 571 83 414 575 84 702 732\n\n42 Entgelte 50 388 403 50 993 064 51 757 960 52 404 934\n\n43 Verschiedene Erträge 950 000 975 650 1 004 920 1 035 067\n\n46 Transferertrag 573 000 589 010 593 472 603 343\n\n47 Durchlaufende Beiträge 17 697 515 18 706 273 19 080 399 19 462 007\n\n49 Interne Verrechnungen 10 582 668 10 762 573 10 977 825 11 197 381\n\n4,1 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 2 332 040 2 083 205 2 224 327 2 234 754\n\n34 Finanzaufwand 44 620 45 379 46 286 47 212\n\n44 Finanzertrag 175 575 178 560 182 131 185 774\n\nErgebnis aus Finanzierung 130 955 133 181 135 845 138 562\n\n7,2 Operatives Ergebnis 2 462 995 2 216 387 2 360 172 2 373 316\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0\n\n8,2 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 2 462 995 2 216 387 2 360 172 2 373 316\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\n\n\n 43 \n\n \n\n \n\n5.13 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nAufbauend auf die im 2019 geführten Diskussionen sieht der Stadtrat die grundsätzliche fi-\n\nnanzpolitische Zielsetzung bei den Werkbetrieben bestätigt.  \n\n \n\nDie Regelung der Finanzflüsse zwischen den Werkbetrieben und der Stadt und die Handha-\n\nbung der Abgaben in den einzelnen Bereichen werden mit diesem Budget entsprechend der \n\ngewonnenen Erkenntnisse angepasst. Die Tarife als Gebührengelder werden sachgerecht kal-\n\nkuliert und die Abgaben an das Gemeinwesen, als Finanzfluss an die Stadt Frauenfeld transpa-\n\nrent ausgewiesen. Damit werden auch die Einlage an den Energiefonds und die Finanzierung \n\nund Finanzflüsse der Öffentlichen Beleuchtung sachgerecht umgesetzt. \n\n \n\n5.14 Besoldung \n\nDem Budget 2020 hat der Stadtrat die minimale individuelle Besoldungsanpassung von \n\n0,65 Prozent zuzüglich der Betriebserfahrungszuschläge von 1 Prozent zugrunde gelegt. Die \n\nTeuerungsannahme beträgt 0%. \n\n \n\nArtengliederung\n\nInvestitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 10 564 500 7 938 500 6 338 000 6 806 000\n\n50 Sachanlagen 10 014 500 7 868 500 6 338 000 6 806 000\n\n503 Übriger Tiefbau 6 313 500 6 678 500 5 048 000 4 716 000\n\n504 Hochbauten 3 496 000 1 055 000 1 260 000 2 060 000\n\n506 Mobilien 205 000 135 000 30 000 30 000\n\n52 Immaterielle Anlagen 550 000 70 000 0 0\n\n520 Software 550 000 70 000 0 0\n\n6 Investititionseinnahmen 713 500 667 000 760 600 667 000\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 713 500 667 000 760 600 667 000\n\n631 Kantone und Konkordate 30 000 30 000 30 000 30 000\n\n637 Private Haushalte 683 500 637 000 730 600 637 000\n\nNettoinvestitionen 9 851 000 7 271 500 5 577 400 6 139 000\n\n Budget 2020 Fipla 2021 Fipla 2023Fipla 2022\n\n\n\n 44 \n\n \n\n5.15 Stellenplananpassungen \n\nFür 2020 ist eine Stellenanpassung vorgesehen. Die Stelle "Strategische Projekte" soll von 50 \n\nauf 100 Prozent erhöht werden. Dies um die Ausrichtung gemäss der Eigentümerstrategie um-\n\nsetzen zu können. Weitere 50 Stellenprozent sind im Bereich IT eingeplant, um die Anforde-\n\nrungen bezüglich IT-Office-Support neu zu strukturieren. \n\n\n\n 45 \n\n \n\n6 Alterszentrum Park \n\n6.1 Taxen und Anpassung der kantonalen Normkosten in der Pflege im 2020  \n\nAus der jeweils jährlich für das Kantonale Amt für Gesundheit zu erstellenden Kostenrechnung \n\nwar in den letzten Jahren immer wieder ersichtlich, dass die Tarife für die Pflege die Pflegekos-\n\nten nicht deckten. Dank der deutlichen Erhöhung der Normkosten aufs Jahr 2020, darin inbe-\n\ngriffen die Erhöhung der Beiträge der Krankenversicherer (gesamtschweizerisch) und die Erhö-\n\nhung des Eigenanteils für Bewohner (gesamtschweizerisch), decken die Normkosten die aus-\n\ngewiesenen Kosten deutlich besser ab. Diese Neuregelung bedeutet für die Bewohnenden mit \n\nRAI-Stufe 1 eine Erhöhung des Eigenanteils Pflege von bisher Fr. 8.30 pro Tag auf neu Fr. 8.40 \n\npro Tag; für Bewohnende mit RAI-Stufen 2 – 12 eine Erhöhung von bisher Fr. 21.60 pro Tag \n\nauf neu Fr. 23.00 pro Tag. Bei der Pensionstaxe und der Betreuungstaxe ist keine Tariferhöhung \n\nvorgesehen. \n\n \n\nDen grössten Anteil der Ausgaben in allen Teilrechnungen des AZP bilden die Personalkosten. \n\nDer Stellenetat Pflege wird über den RAI-RUG-Wert des Pflegebedarfes berechnet. Alle Stel-\n\nlenetats wurden sehr eng budgetiert und erlauben in Anbetracht der fehlenden Fachkräfte und \n\nder zeitintensiven Betreuung keine weiteren Reduktionen. Beim Sachaufwand wurden die Teil-\n\nBudgets sehr kostenbewusst erarbeitet.  \n\n \n\nGemäss Art. 10 Reglement über die Pensionspreise des Alterszentrums Park legt der Gemein-\n\nderat die Heimtaxe (Pensionspreis) und die Betreuungstaxe fest. Die Zuständigkeit für Leistun-\n\ngen, die weder in der Heimtaxe noch in den Pflege- und Betreuungstaxen inbegriffen sind, liegt \n\ngemäss Art. 5 Reglement über die Pensionspreise des Alterszentrums Park beim Departement. \n\nDie Taxen können auch während eines laufenden Jahres angepasst werden. Angesichts des \n\näussert knappen Budgets in der Teilrechnung Ergaten-Talbach kann je nach Ergebnis der Quar-\n\ntalsabschlüsse 2020 ein Antrag auf unterjährige Tarifanpassungen nicht ausgeschlossen wer-\n\nden. \n\n \n\n6.2 Budget 2020 \n\nDas Alterszentrum Park ist ein Betrieb der Stadt Frauenfeld (öffentlich-rechtlich), hält sich an \n\ndie Buchhaltungsvorgaben und Empfehlungen des Branchenverbandes Curaviva Schweiz. Die \n\nBewertungsgrundsätze der einzelnen Bilanzpositionen entsprechen den Vorgaben von \n\n\n\n 46 \n\n \n\nCuraviva. Das Budget 2020 wurde aufgrund der Erfahrungszahlen der Vorjahre und des lau-\n\nfenden Jahres im Rahmen der aktuell gültigen Rechnungsgrundlagen von Curaviva erstellt. Die \n\ndetaillierten Zahlen und Erläuterungen finden sich im Register 8 des Budgetordners. \n\n \n\n6.3 Schematische Darstellung \n\nBei einem Gesamtertrag von 20,45 Mio. Franken und einem Gesamtaufwand von 20,09 Mio. \n\nFranken zeigt das Gesamt-Budget 2020 einen Ertragsüberschuss von 354'295 Franken. Ge-\n\nplant sind Investitionen von rund 1,61 Mio. Franken. Davon sind 965'000 Franken vorgesehen \n\nfür den Umbau der Therapieräume der Physiotherapie im Haus Ergaten.  \n\n  \n\n\n\n 47 \n\n \n\n -\n\n 2\n\n 4\n\n 6\n\n 8\n\n 10\n\n 12\n\n 14\n\n 16\n\n 18\n\n 20\n\n Finanzierung Laufende Rechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.4 Investitionsrechnung \n\nZufolge der separaten Rechnungslegung des Alterszentrums Park und den Vorgaben von \n\nCuraviva Schweiz wird 1. Januar 2010 keine Investitionsrechnung geführt. Im Weiteren hat \n\nPersonal- und \n\nSachkosten, Pas-\n\nsivzinsen, Bei-\n\nträge usw. \n\n18,88 Mio. \n\n \n\nEntgelte, Vermö-\n\ngenserträge usw. \n\n20,45 Mio. \nSelbstfinanzierung \n\n1 \n\nOrd. Abschreibungen 1,22 Mio. \n\nEntnahme aus Spez. Finanz. -0,00 Mio. \n\nErtragsüberschuss 0,35 Mio. \n\nTotal 1,57 Mio. \n\n \n\n2a) \n\nNettoinvestitionen 1,61 Mio. \n\n \n\n2b) \n\nFinanzierungsunterdeck. -0,04 Mio. \n\n1) 1) \n\n2a) \n\n2b) \n\nin\n M\n\nio\n. \nFr\n\na\nn\nk\ne\nn\n\n \n\n\n\n 48 \n\n \n\nCuraviva Schweiz anfangs 2019 ein neues Anlagereglement erlassen. Wertvermehrende und \n\nNutzungsdauer-verlängernde Investitionen werden aktiviert und mit dem Rechnungsabschluss \n\nin die Bilanz übertragen. Die Aktivierungsgrenzen für Sachanlagen wird mit 5'000 Franken \n\ndefiniert, kann aber von den Institutionen je nach Situation tiefer angesetzt werden. Somit \n\nentlastet das neue Anlagereglement die laufende Rechnung von Anschaffungen und Immobi-\n\nlien-Unterhaltskosten, die bisher direkt über die laufende Rechnung ausgebucht wurden. \n\n \n\n6.5 Erfolgsrechnung \n\nGrundlage für das Budget 2020 bilden die Erfahrungswerte aus der Rechnung 2018 und die \n\nEinnahmen und Ausgaben aus dem ersten Halbjahr 2019. Das Budget des Alterszentrums Park \n\nist in vier Teilrechnungen unterteilt: \n\n \n\n6.5.1 Ergaten-Talbach (Alters- und Pflegeheim) \n\nAufgrund der durchschnittlichen Belegung von Januar bis Juni 2019 von 96,58 Prozent (Vorjahr \n\n95,09 Prozent) wird für das Budget 2020 mit einer Belegung von 96 Prozent gerechnet.  \n\n \n\nDie Pflegeintensität Januar bis Juni 2019 liegt bei 126,632 RAI-RUG-Punkten. Dies ist ein deut-\n\nlicher Anstieg gegenüber der Vergleichsperiode Januar bis Juni 2018 mit 119,730 Punkten. Der \n\nhöheren Pflegeintensität entsprechend muss auch der Stellenplan für die Pflege höher ange-\n\nsetzt werden. Einerseits durch die bereits erwähnte Anpassung der Normkostenbeiträge, and-\n\nrerseits durch die anzunehmende hohe Belegung und auch hohe Pflegeintensität, ergeben sich \n\nim Budget 2020 Mehreinnahmen bei der Pflege von 574'600 Franken gegenüber dem Budget \n\n2019. \n\n \n\nDie Kosten für den Liegenschaften-Unterhalt werden bei den werterhaltenden Renovationen \n\nmit 200'000 Franken veranschlagt. Im 2020 ist der Umbau der Physiotherapieräume im Haus \n\nErgaten vorgesehen (vgl. Botschaft Nr.4 vom 04. August 2019). Dieses Projekt bindet finanzi-\n\nelle wie auch personelle Ressourcen.  \n\n \n\nBei einem Gesamtertrag von 16'376'000 Franken und einem Aufwand von 16'309'690 Fran-\n\nken resultiert ein Betriebsgewinn von 66'310 Franken. \n\n \n\n6.5.2 Betreutes Wohnen \n\nBeim Betreuten Wohnen wird mit einer anhaltend hohen Pflegebedürftigkeit gerechnet. Das \n\nBudget basiert auf einer 98 Prozent-Belegung und der durchschnittlichen Pflegebedürftigkeit \n\n\n\n 49 \n\n \n\ndes letzten Jahres. Durch die Anpassungen bei den Normkosten profitiert auch das Betreute \n\nWohnen von höheren Erträgen. \n\n \n\nBei einem Ertrag von 610'780 Franken und einem Aufwand von 570'970 Franken resultiert ein \n\nErtragsüberschuss von 39'810 Franken. \n\n \n\n6.5.3 Tageszentrum Talbach \n\nDie Finanzierung des Tageszentrums Talbach erfolgt unter anderem über Restkostenbeiträge \n\nder Gemeinden, bestehend aus Beiträgen pro Tag und Beiträgen basierend auf den kantonalen \n\nNormkostenbeiträgen für stationäre Pflege. Gemäss Empfehlung von Curaviva Thurgau soll der \n\nEigenanteil an die Pflege den Tagesgästen ausdrücklich in Rechnung gestellt werden, was ab \n\n2020 nun erfolgt. Für die Tagesgäste erhöhen sich die selber zu tragenden Kosten entspre-\n\nchend. \n\n \n\nDie Belegung im Tageszentrum Talbach wird für das Budget 2020 auf 80 Prozent festgelegt. \n\nMit den Mehreinnahmen aus den Eigenanteilen Pflege, einem bewussten Einsatz von Fachmit-\n\narbeitenden Pflege in Ausbildung und einer konsequenten Belegung der Plätze für Tagesgäste \n\nsoll es möglich sein, die durchschnittliche Belegung von 80 Prozent und damit eine ausgegli-\n\nchene Rechnung zu erreichen. Erstmals ist es auch möglich, auf die Budgetierung eines Defi-\n\nzitbeitrages des Fördervereins zu verzichten. \n\n \n\nDie geplante Renovation der Räumlichkeiten und eine Modernisierung der Einrichtung soll so \n\nweit als möglich aus der laufenden Rechnung, aber auch aus Beiträgen vom Förderverein Ta-\n\ngeszentrum Talbach, sowie verschiedenen Stiftungen und allenfalls dem Solidaritätsfonds ge-\n\ntragen werden. \n\n \n\nBei einem Ertrag von 342'005 Franken und einem Aufwand von 341'730 Franken resultiert ein \n\nleichter Ertragsüberschuss von 275 Franken. \n\n \n\n6.5.4 Parksiedlung Talacker \n\nIm Budget 2020 wird die Belegung der Wohnungen wieder auf 98 Prozent (Vorjahr 96 Prozent) \n\nangesetzt. Nachdem im Jahr 2018 die Wohnungen zum Teil erst mit Verzögerung neu belegt \n\nwerden konnten, existiert seit 2019 wieder eine Warteliste für die Wohnungen. Die Tarife für \n\nPension und Betreuung werden nicht verändert. Aus der Neuanlage eines Festen Vorschusses \n\nfallen grössere Einsparungen bei den Darlehenszinsen an. Die Reduktion des Zinsaufwandes \n\nträgt massgeblich zum budgetierten Ertragsüberschuss bei. \n\n\n\n 50 \n\n \n\n \n\nWährend die Normkosten für die stationäre Pflege auf 1. Januar 2020 angepasst und erhöht \n\nwerden, muss im Bereich der Spitex-Pflege mit einer Reduktion der Gemeindebeiträge von 3 \n\nProzent gerechnet werden.  \n\n \n\nBei einem Ertrag von 3'118'000 Franken und einem Aufwand von 2'870'100 Franken resultiert \n\nein Ertragsüberschuss von 247'900 Franken. Es ist vorgesehen aus dieser Summe 47'900 Fran-\n\nken in das Konto "Defizitdeckung Parksiedlung" einzulegen. Die Defizitdeckung muss Schwan-\n\nkungen aus sinkender Pflegebedürftigkeit und der Belegung auffangen können. 200'000 Fran-\n\nken sollen als Einlage in das Konto «Rücklagen Liegenschaften Parksiedlung» fliessen, um den \n\nGrundstock der Reserven für künftig anfallende Reparaturen zu bilden. \n\n \n\n6.6 Wesentliche Veränderungen \n\nMit der Anpassung der Normkosten wird die Finanzierung der KVG-Pflege sichergestellt. Nach \n\nwie vor hoch sind die Kosten für Betreuung, die über die Betreuungstaxen und Betreuungszu-\n\nschläge finanziert werden. Der zeitliche Aufwand des Pflegepersonals für die Unterstützung \n\nvon Bewohnenden mit einer psychogeriatrischen und demenziellen Entwicklung kann nach wie \n\nvor unzureichend in den RAI-Stufen aufwand-realistisch abgebildet werden. Die Personalleis-\n\ntungen für diese Bewohnenden fallen unter die Betreuungskosten, die gemäss Kostenrech-\n\nnung mit 35 Franken pro Tag und Bewohnendem eher knapp festgelegt sind. Das Alterszent-\n\nrum Park nimmt vorläufig eine Unterdeckung in Kauf, da die Bewohnenden durch die Erhö-\n\nhung des Eigenanteils Pflege ab 2020 bereits einen höheren Beitrag an die Pflege bezahlen \n\nmüssen.  \n\n \n\n6.7 Restbuchwert \n\nIm Budget 2020 ist durch den Rückbau des Therapiebades und der Erweiterung der Räume für \n\ndie Physiotherapie mit Kosten von 965'000 Franken im Haus Ergaten zu rechnen. Das Projekt \n\nliegt vor und soll nach beantragter Genehmigung durch den Gemeinderat im Januar 2020 \n\ngestartet werden. In der Parksiedlung Talacker ist der Ersatz des bisherigen Bewohnerruf-Sys-\n\ntems vorgesehen. Die Kosten sind mit rund 200'000 Franken im Budget 2020 berücksichtigt.  \n\n \n  \n\n\n\n 51 \n\n \n\nBuchwerte per 31.12. (in Fr. 1'000) \n\n \n\n    \n\n  Jahr     Haus Talbach          Haus Ergaten  Parksiedlung Talacker \n\n          \n\n  R 2015 675'100  1'179'745  28'335'034 \n\n  R 2016  901'995   1'004'677  27'685'034 \n\n  R 2017 896'100  824'460  26'985'034 \n\n \n\n \n\n  R 2018 863'000  664'600  26'205'034 \n\n  B 2019 836'600  484'460  25'425'034 \n\n  B 2020 833'995  667'677  26'205'034 \n \n\n804'100  1'456'060  24'825'034 \n\n      \n \n\n6.8 Finanzkennzahlen \n\nAus den budgetierten Erfolgsrechnungen der vier Wohnformen entsteht eine Selbstfinanzie-\n\nrung von 1,57 Mio. Franken. Die Nettoinvestitionen betragen 1,61 Mio. Franken, was zu einer \n\nUnterdeckung von 0,04 Mio. Franken und einem Selbstfinanzierungsgrad von Minus 2,29 Pro-\n\nzent führt. \n\n \n\n6.9 Finanzplanung \n\nFinanzplanung 2021 - 2023 Vorgaben \n\nBasis für die Finanzplanung stellt das Budget 2020 dar. Die Finanzplanung befasst sich mit dem \n\nBudget der Wohnform Ergaten-Talbach. Die Annahmen zum Finanzplan sind im Register 8 des \n\nBudgetordners aufgeführt.  \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2021 - 2023 Investitionen \n\nIn der Investitionsplanung wird festgehalten, welche Renovationsarbeiten und Ersatzbeschaf-\n\nfungen mittelfristig anfallen. Aufgrund des Alters der Liegenschaften ist der Bedarf recht um-\n\nfangreich. Die Umsetzung der Arbeiten geschieht jedoch im Zusammenspiel von Dringlichkeit, \n\nKapazität und finanziellen Eigenmitteln. Im Budget 2020 sind rund 965'000 Franken für wert-\n\nvermehrende Investitionen vorgesehen und werden aktiviert. Für werterhaltende Renovationen \n\nsind gesamthaft 200'000 Franken in der Erfolgsrechnung budgetiert. \n\n \n\n  \n\n\n\n 52 \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2021 - 2023 Erfolgsrechnung \n\nDer Ertrag von Pension und Pflege/Betreuung ist abhängig von der Belegung und vom Pflege-\n\nbedarf der Bewohnenden. Mittelfristig ist kein Ausbau der Kapazitäten zu erwarten, daher \n\nverändert sich der Ertrag lediglich um leichte, teuerungsbedingte Anpassungen bei den Norm-\n\nkosten. Im Finanzplan ist eine Kostensteigerung beim Personalaufwand für den Stufenanstieg \n\nbei der Besoldung berücksichtigt. Die teuerungsbedingte Erhöhung von Sachkosten und wei-\n\nteren Erträgen wurden nicht berücksichtigt. \n\n \n\nErgaten-Talbach; Finanzplan 2021 - 2023 Ergebnis \n\nDie Spanne zwischen Ertrag und Aufwand wird durch den stufenbedingen, jährlichen Anstieg \n\nder Besoldungskosten immer kleiner. Bisherige Ertragsüberschüsse aus der Erfolgsrechnung \n\nwurden zur Bildung einer Reserve für anstehende Renovationen und zur Defizitdeckung in die \n\nSpezialfinanzierung "Renovationen und Defizitdeckung Ergaten-Talbach" eingelegt. Diese Re-\n\nserven müssen im Falle eines Aufwandüberschusses zum Ausgleich der Betriebsrechnung her-\n\nangezogen werden. \n\n \n\n6.10 Finanzpolitische Zielsetzung des Stadtrates \n\nDas Alterszentrum Park soll die vier Wohnformen selbsttragend finanzieren können. Die vier \n\nWohnformen haben eigene Defizit-Ausgleichskonti, in die Ertragsüberschüsse einfliessen. All-\n\nfällige Defizite müssen mittelfristig über die jeweiligen Defizitausgleichskonti ausgeglichen wer-\n\nden.  \n\n \n\n6.11 Besoldung \n\nDem Budget 2019 hat der Stadtrat die minimale individuelle Besoldungsanpassung von 0,65 \n\nProzent zuzüglich der Betriebserfahrungszuschläge von ca. 0,5 Prozent zu Grunde gelegt, was \n\neine Besoldungsanpassung von ca. 1,15 Prozent ergibt. Die Teuerung beträgt 0 Prozent. Auf-\n\ngrund der Erfahrungen in den Veränderungen des Personalbestands und der Überstunden wird \n\ngesamthaft mit einer Zunahme um ca. 0,75 Prozent gerechnet. \n\n \n\n6.12 Stellenplananpassungen \n\nIm Bereich Hotellerie und Administration sind keine Stellenplan-Anpassungen vorgesehen. Im \n\nBereich Administration ist die Erhöhung der Stelle Koordination Aufnahmen um 10 Prozent \n\n\n\n 53 \n\n \n\nvorgesehen, um den gestiegenen Aufwand bei der Bettenbelegung sowie der internen Betten-\n\nkoordination angemessen auffangen zu können. Weitere 20 Prozent kommen hinzu im Bereich \n\nFachentwicklung und Aufbau eines gesamtbetrieblichen QM-Systems für das Alterszentrum \n\nPark, gemäss den vorgesehenen Legislaturschwerpunkten. Der Stellenplan Pflege und Betreu-\n\nung wird aufgrund des Pflegebedarfes nach RAI-CH-Index berechnet. Dies kann zu Schwan-\n\nkungen im Stellenplan Pflege/Betreuung führen. Beim Betreuten Wohnen und dem Tageszent-\n\nrum Talbach sowie der Parksiedlung Talacker ergibt sich der Stellenplan aufgrund der Präsenz-\n\nzeiten und den Vorgaben des Kantonalen Amtes für Gesundheit an die Präsenz von Fachper-\n\nsonen.  \n\n \n\n \n\n\n\n 54 \n\n \n\n7 Würdigung des Budgets 2020 der Stadtverwaltung und ihrer Betriebe \n\nDie vielen negativen Entwicklungen bei den Aufwendungen und die mangelnden Perspektiven \n\nvon zusätzlichen oder höheren Erträgen führten in einem ersten Entwurf des Budgets zu einem \n\nDefizit von über vier Mio. Franken. Dies war Anlass genug, um die Budgetierung auf das Not-\n\nwendigste und das mit sehr grosser Wahrscheinlichkeit zu Erwartende, Unverschiebbare zu \n\nbeschränken. Das Liegenschaftengeschäft Schaffhauserstrasse (Twerenbold) wurde wie bereits \n\nausgeführt weggelassen. Ohne dieses hätte das Budget 2019 auch bereits einen Verlust von \n\n2,37 Mio. Franken ausgewiesen. Dem Stadtrat ist bewusst, dass vieles, was notwendig ist, aus \n\ndem Budget 2020 gestrichen wurde. Es ist nicht auszuschliessen, dass das Eine oder Andere \n\nim Jahresverlauf trotzdem angegangen werden muss. Aufgrund der jeweiligen Differenzen \n\nzwischen den Budgets und den jeweiligen Jahresrechnungen lässt sich dieses Vorgehen vertre-\n\nten. Einzelne Bereiche wie die Standortförderung und Stadtentwicklung, die Liegenschaften-\n\nverwaltung usw. sind wichtig für die Entwicklung der Stadt und der Stadtfinanzen. Diese nun \n\nwegzusparen, könnte wesentliche Folgen für die Stadt in den verschiedensten Bereichen ha-\n\nben. \n\n \n\nDie Werkbetriebe präsentieren das erste Budget nach dem Rechnungsmodell für die Gemein-\n\nden (HRM2). Einzelne wenige Bereiche werden im Hinblick auf die Bedürfnisse der Regulatoren \n\nanders gehandhabt als in der Rechnung der Stadtverwaltung. Ansonsten präsentiert sich das \n\nBudget im gleichen "Kleid", was die Lesbarkeit und Interpretation der Angaben erleichtern \n\nsoll. Das erwartete Ergebnis liegt im Bereich des Vorjahres bei 2,46 Mio. Franken.  \n\n \n\nDas Alterszentrum Park weist mit rund 354'000 Franken einen leicht grösseren Gewinn aus. \n\nIm Verhältnis zum Umsatz von 20,45 Mio. Franken relativiert sich dieser budgetierte Gewinn. \n\nDie Vergangenheit hat aber auch gezeigt, dass früh erkannt wird, wenn die Kosten abweichen \n\nund zeitnah geeignete Massnahmen getroffen werden können. Auch beim Alterszentrum Park \n\nzeigt sich, dass ein stetiger Erneuerungsprozess erforderlich ist, um die Anlagen weiterhin op-\n\ntimal nutzen zu können. Die Investitionen von 1,61 Mio. Franken sind im Verhältnis der ge-\n\nsamten Anlagewerte angemessen. \n\n \n\n  \n\n\n\n 55 \n\n \n\n8 Schlussbemerkungen und Anträge \n\n \n\nFrau Präsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nDas Budget 2020 der Stadtverwaltung schliesst nach Vornahme der ordentlichen Abschreibun-\n\ngen mit einem Aufwandüberschuss von rund 2,11 Mio. Franken ab. Die Werkbetriebe rechnen \n\nmit einem Überschuss von 2,46 Mio. Franken und das Alterszentrum Park mit einem Gewinn \n\nvon 354'000 Franken. Die Budgets wurden gemäss den oben erwähnten Kriterien erstellt. Für \n\ndie Lohnanpassungen beschränkt sich der Stadtrat auf die im Besoldungsreglement minimalen \n\nVorgaben. Eine Teuerungsanpassung erfolgt auf den 1. Januar 2020 nicht. Der Stadtrat unter-\n\nbreitet Ihnen folgende \n\n \n\nA n t r ä g e : \n\n \n\n1. Gemäss Art.15 Absatz 1 des Besoldungsreglements werden für individuelle Besoldungs-\n\nanpassungen 0,65 Prozent und für Leistungsprämien 0,1 Prozent der Gesamtlohnsumme \n\nbewilligt. Eine generelle Lohnanpassung ist aufgrund der ausgeglichenen Teuerung nicht \n\nvorzunehmen. \n\n2. Der Steuerfuss verbleibt bei 60 Prozent.  \n\n3. Das Budget 2020 der Stadtverwaltung wird gutgeheissen. \n\n4. Das Budget 2020 der Werkbetriebe wird gutgeheissen. \n\n5. Das Budget 2020 des Alterszentrums Park wird gutgeheissen. \n\n6. Die Finanzpläne 2021 bis 2023 der Stadt Frauenfeld, der Werkbetriebe und des Alters-\n\nzentrums Park werden zur Kenntnis genommen. \n\n \n\nDie Budgets der Stadtverwaltung, der Werkbetriebe und des Alterszentrums Park für das Jahr \n\n2020 gemäss Ziffer 2, 3, 4 und 5 dieses Beschlusses unterstehen dem fakultativen Referendum \n\nder Stimmberechtigten. Die Referendumsfrist dauert 45 Tage und beginnt mit dem Tag der \n\nöffentlichen Bekanntmachung des Gemeinderatsbeschlusses. \n\n \n\n \n\n\n\n 56 \n\n \n\nDie Vorlage geht zur Vorberatung an die drei Geschäftsprüfungskommissionen mit dem Ersu-\n\nchen, dem Gemeinderat Bericht zu erstatten und Antrag zu stellen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFrauenfeld, 22. Oktober 2019 \n\n \n\n NAMENS DES STADTRATES FRAUENFELD \n\n Der Stadtpräsident Der Stadtschreiber \n\n  \n\n  \n\n  \n\n\n