name: 2_Botschaft an das Stadtparlament Arbon zum Budget 2026 (weiss)

text: \n \n\nStadtrat \n\n \n\n \n\n \n \n \n\nBudget 2026 \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBotschaft an das Stadtparlament \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 2 \n\n \nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nVorwort 3 \n\nHochrechnung 2025 5 \n\nBudget 2026: Allgemeine Bemerkungen 8 \n\nErfolgsrechnung 2026: Grössere Budget-Veränderungen 14 \n\nSteuern 17 \n\nGesundheit 18 \n\nSoziale Sicherheit 19 \n\nFinanzausgleich 21 \n\nPersonalaufwand 22 \n\nSachaufwand 26 \n\nInvestitionsrechnung 27 \n\nFinanzierungsnachweis 28 \n\nFinanzplanung 29 \n\n \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 3 \n\nVorwort des Stadtpräsidenten \n\n \nSeit zwei Jahren werden zum Start des Budgetprozesses die Roadmap und die weiteren stra-\n\ntegischen Instrumente des Stadtrates aktualisiert. Die Zeitpläne und die Priorisierung der Pro-\n\njekte werden neu beurteilt und entsprechend im Budget sowie im Finanzplan berücksichtigt. \n\nZudem wurden frühere Rechnungsabschlüsse sowie die Hochrechnung des laufenden Rech-\n\nnungsjahres in die Überlegungen einbezogen und Rückschlüsse über eine mögliche Entwick-\n\nlung abgeleitet. Diese Arbeiten starten bereits im Januar und werden im Budgetprozess stetig \n\naktualisiert sowie in einem separaten Bericht festgehalten. Die Mitglieder des Stadtrates er-\n\nstellten gemeinsam mit den Abteilungsleitenden, basierend auf den Vorarbeiten, einen ersten \n\nEntwurf. In diesem Jahr wurden in drei Lesungen alle Kontengruppen diskutiert und optimiert.  \n\nDie Rechnungen der vergangenen Jahre schlossen jeweils deutlich besser ab als budgetiert. \n\nDies hatte verschiedene Ursachen. Im letzten Jahr konnte aufgrund der Neubewertungen des \n\nFinanzvermögens ein starker Anstieg des Eigenkapitals verbucht werden. Diese Resultate \n\nsind entsprechend einzuordnen. Die Stadt Arbon konnte in den letzten Jahren Reserven bilden \n\nund Schulden zurückzahlen. Diese Faktoren geben der Stadt Arbon die Möglichkeit in den \n\naktuell sehr herausfordernden Zeiten weiterhin in die Weiterentwicklung zu investieren. \n\nDie Budgetgenauigkeit im rein operativen Bereich der Verwaltung ist weiterhin hoch. Die ver-\n\ntiefte Betrachtung des Finanzhaushaltes mit dem Finanzplan zeigen, dass die Stadt Arbon \n\nkünftig grosse Herausforderungen zu stemmen hat. Die wirtschaftlichen Perspektiven sind \n\nsehr ungewiss. Gerade bei Firmen in Arbon, welche in der internationalen Zulieferindustrie \n\ntätig sind, sind Prognosen sehr schwierig zu treffen. Wie sich die Zollpolitik der USA effektiv \n\nauf die Wirtschaft auswirkt und wie nachhaltig diese Veränderungen sind, ist nicht absehbar. \n\nErfahrungsgemäss zeigt sich, dass die Bereiche Steuern, Sozialhilfekosten sowie Pflegekos-\n\nten sehr schwierig zu prognostizieren sind und daher oftmals für die Budgetabweichungen \n\nverantwortlich sind. Der nach wie vor tiefe Veranlagungsstand führt dazu, dass sich vor allem \n\nbei den Steuern früherer Jahre grössere Abweichungen ergeben können. Schwer zu beein-\n\nflussen sind ausserdem die schnell ansteigenden Kosten für die ambulante Pflege. Der Stadt-\n\nrat hat aufgrund der Ergebnisse aus der Ermittlung der relevanten Einflussfaktoren Massnah-\n\nmen zur Kostenregulierung ergriffen. Diese zeigen erste positive Auswirkungen. \n\nDie Stadt Arbon hat in den vergangenen Jahren für den Werterhalt zurückhaltend investiert. \n\nDadurch war der Selbstfinanzierungsgrad sehr gut, und Schulden konnten abgebaut werden. \n\nDer Investitionsdruck ist weiterhin hoch. Aufgrund der stabilen Finanzlage können entspre-\n\nchende Ausgaben getätigt und so in die Attraktivität der Stadt investiert werden. Durch die \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 4 \n\nInvestitionen werden die Abschreibungsaufwände und Kapitalkosten ansteigen, was die Er-\n\nfolgsrechnung belastet. Strukturell können die Belastungen mit dem geplanten Steuerfuss von \n\n72% grösstenteils durch das Wachstum sowie weiterer Effekte kompensiert werden. \n\nDer Kanton befindet sich seit dem Jahr 2024 im Sparmodus. Dies hat bereits im Rechnungs-\n\njahr 2025 Einfluss auf den Finanzhaushalt der Stadt. Auch künftig müssen beispielsweise mit \n\nden ab 2029 wegfallenden Liegenschaftensteuern (rund 1,1 Mio. Franken, 4 Steuerprozent) \n\nErtragseinbussen kompensiert werden. Mit zusätzlichen Einnahmequellen durch eine aktive \n\nBodenpolitik (Strausswiese, Rietli), Anzug von neuem Steuersubstrat (Firmen), qualitatives \n\nWachstum (natürliche Personen) sowie der Optimierung von Verwaltungsprozessen soll der \n\nFinanzhaushalt auch künftig stabil gehalten werden.  \n\n \n\nDie Verwaltungsangestellten der Stadt Arbon haben in den letzten Monaten und Jahren, zu-\n\nsammen mit dem Stadtrat, wichtige Projekte vorangetrieben, dies zusätzlich zum Tagesge-\n\nschäft. Dies bedeutet einen hohen Einsatz und ist entsprechend zu würdigen. Es ist wichtig, \n\ndiese engagierten Mitarbeitenden zu halten und gute neue Mitarbeitende gewinnen zu können. \n\nDer Stadtrat plant mit der Totalrevision des Personal- und Besoldungsreglements an Attrakti-\n\nvität auf dem Arbeitsmarkt zuzulegen. Für die weitere Entwicklung der Verwaltung hat diese \n\nReglementrevision höchste Priorität. \n\n \n\nMit all diesen Vorzeichen hat der Stadtrat versucht, ein realistisches Budget, welches die ak-\n\ntuellen Rahmenbedingungen berücksichtigt, zu erstellen. Eine Anpassung des Steuerfusses \n\nsoll vermieden werden. Eine Steuersenkung ist aufgrund der beschriebenen Rahmenbedin-\n\ngungen nicht angezeigt. Mit einer Senkung des Steuerfusses würde der Finanzhaushalt ein \n\nstrukturelles Defizit erwirtschaften, was zu übermässigem Abbau des Eigenkapitals führt. Auf-\n\ngrund des hohen Investitionsbedarfs in den nächsten Jahren und der künftigen Ertragseinbus-\n\nsen (bspw. Abschaffung Liegenschaftensteuern) ist auf Steuerfussexperimente zu verzichten. \n\nEine Steuerfusssenkung hätte eine negative Entwicklung des Cashflows zur Folge, was zu \n\neiner tiefen Selbstfinanzierung und damit zu einer raschen Zunahme einer Fremdverschuldung \n\nführt. Rechnungsjahre mit negativen Ergebnissen sind durchaus verkraftbar, vorausgesetzt, \n\ndie Verluste basieren nicht ausschliesslich oder zum grössten Teil auf strukturellen Entwick-\n\nlungen. \n\n \n\nRené Walther \n\nStadtpräsident  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 5 \n\n1. Hochrechnung 2025 \n\n \n\n \n\n \n\nDie Grundlage dafür bilden die Hochrechnungen der Abteilungsleitenden, welche sie aufgrund \n\ndes Standes der Erfolgsrechnung per 31. Mai 2025 vorgenommen haben. Budgetiert ist ein \n\nAufwandüberschuss von 200'041 Franken. \n\nDas Budget der Stadt Arbon entsteht aufgrund des aktuellen politischen Prozesses immer sehr \n\nfrüh im Jahr und die Erkenntnisse aus dem laufenden Jahr sind noch nicht fundiert. Aufgrund \n\ndessen sind viele Aspekte, welche schwierig prognostiziert werden können, noch unklar. Die \n\nEinnahmen und Ausgaben, welche dadurch massgeblich beeinflusst werden, bspw. die Steu-\n\nereinnahmen, Gesundheitskosten und Sozialhilfekosten, werden auch im 2025 vom Budget \n\nabweichen. \n\n \n\nDie Hochrechnung 2025 aus der Betriebstätigkeit sieht einen Ertragsüberschuss von rund \n\n625'000 Franken vor. Der positive Abschluss wird mehrheitlich von ausserordentlichen Mehr-\n\neinnahmen im Bereich Steuern beeinflusst. \n\nZusätzlich zum operativen Ergebnis wird im Jahr 2025 die Parzelle Rietli, Niederfeld, neu be-\n\nwertet. Nach Zuweisung von 25% der Neubewertungsanpassung an die Wertschwankungsre-\n\nserven wird der Bucherfolg von voraussichtlich rund 11 Millionen Franken in den Jahreserfolg \n\nder Erfolgsrechnung 2025 einfliessen.  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 6 \n\nDie grössten Abweichungen fallen voraussichtlich in den folgenden Bereichen an: \n\n(Beträge über CHF 50'000.-) \n\n \n\nKonto Budget 2025 \nHochrechnung \n\n2025 \nAbweichung Hauptgründe \n\n0222.3010.00 \nBauverwaltung, Be-\nsoldungen \n\n985'900 1'050'000 64'100 \nAufgrund einer Langzeitabsenz \nsind Stellen doppelt besetzt. \n \n\n0222.3010.09 \nBauverwaltung, Rück-\nerstattung Besoldun-\ngen \n\n-10'700 -70'000 -59'300 \nRückerstattung Versicherungsleis-\ntungen betreffend Langzeitabsen-\nzen \n\n0222.3130.00 \nBauverwaltung, \nDienstleistungen Drit-\nter \n\n60'000 325'000 265'000 \nExterne Unterstützung für Bearbei-\ntung Baugesuche und Organisati-\nonsprojekt  \n\n1408.3010.00 \nBerufsbeistandschaft, \nBesoldungen \n\n1'000'000 1'100'000 100'000 \nAufgrund einer Langzeitabsenz \nsind Stellen doppelt besetzt. \n \n\n1408.3130.00 \nBerufsbeistandschaft, \nDienstleistungen Drit-\nter \n\n15'000 157'000 142'000 \nExterne Unterstützung durch Sprin-\nger \n\n3410.3632.00 \nSport, Nutzungsent-\nschädigung Sport-\nhalle \n\n200'000 280'000 80'000 \nHöhere Betriebskosten der 3fach-\nSporthalle (Gemeindeanteil 1/3) \n\n3414.3300.30 \nSportanlagen, Ab-\nschreibungen \n\n171'400 25'000 -146'400 \n\nBaustart und Umsetzung Projekt \nNeubau Sportanlage Stacherholz \nverzögert sich aufgrund einer Ein-\nsprache. \n\n3415.4637.00 \nBootshafen, Betriebs-\nkosten \n\n-200'000 -267'100 -67'100 \n\nDie Betriebskosteneinnahmen auf-\ngrund der effektiven Zahlen aus \ndem Jahr 2024 fällt höher aus als \nprognostiziert. \n\n4210.3634.02 \nAmbulante Kranken-\npflege, Beitrag an \nSpitex RegioArbon \n\n2'640'000 2'698'500 58'500 \n\nDie aktuelle Hochrechnung zeigt, \ndass das Kostenwachstum gegen-\nüber Vorjahr stärker zunimmt wie \nprognostiziert. \n\n4210.4631.10 \nAmbulante Kranken-\npflege, Kantonsbei-\ntrag amb. Pflege \n\n-1'160'000 -1'334'800 -174'800 \nDie Rückerstattung berechnet sich \naufgrund des Vorjahres \n\n5120.3635.10 \nKostenaufhebung \nPrämienausstände \n\n930'000 800'000 -130'000 \nDie Hochrechnung zeigt, dass die \nAufwände von der Prognose ab-\nweichen. \n\n5120.4260.00 \nKrankenkasse, Rück-\nerstattung von Priva-\nten \n\n-450'000 -390'000 60'000 \nDie Hochrechnung zeigt, dass die \nRückerstattungen von der Prog-\nnose abweichen. \n\n5120.4631.00 \nBeitrag Kanton für \nPrämienausstände \n\n-650'000 -450'000 200'000 Anteil Kanton aus dem Vorjahr. \n\n5430.3637.00 \nAlimentenbevor-\nschussung \n\n580'000 640'000 60'000 \nDie Hochrechnung zeigt, dass die \nAufwände von der Prognose ab-\nweichen. \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 7 \n\nKonto Budget 2025 Hochrechnung \n2025 \n\nAbweichung Hauptgründe \n\n5720.36**/.426** \nUnterstützungen/ \nRückerstattungen So-\nzialhilfe \n\n4'245'000 3'564'000 -681'000 \n\nDie aktuelle HR per Ende Mai 2025 \nzeigt tiefere Nettokosten als budge-\ntiert. Die HR ist aufgrund des frü-\nhen Zeitpunktes noch mit starken \nUnsicherheiten behaftet. Aktuell \nnimmt die Anzahl Dossiers wieder \nzu. \n\n5720.4621.50 \nLastenausgleich Sozi-\nalhilfe \n\n-2'100'000 -1'040'000 1'060'000 \n\nIn den Lastenausgleich fliessen \nauch die Ertragsüberschüsse aus \nder Funktion 5732, Asylwesen Sta-\ntus S. Berechnungsgrundlage sind \ndie letzten 3 Jahre. \n\n5730.363**/.426** \nUnterstützungen/ \nRückerstattungen \nAsylwesen \n\n \n10'000 \n\n \n\n \n-168'000 \n\n \n-178'000 \n\nDie HR ist aufgrund des frühen \nZeitpunktes noch mit starken Unsi-\ncherheiten behaftet. \n\n5732.36**/42** \nUnterstützungen/ \nRückerstattungen  \nStatus S \n\n-640'000 -725'000 -85'000 Die Hochrechnung zeigt leichte Ab-\nweichungen zum Budget. Die HR \nist aufgrund des frühen Zeitpunktes \nnoch mit starken Unsicherheiten \nbehaftet \n\n6191.3010.00 \nWerkhof, Besoldun-\ngen \n\n1'826'700 1'700'000 -126'700 Im 2025 waren nicht alle Stellen \ndurchgehend besetzt. (Personal-\nmutationen) \n\n7410.3142.00 \nGewässerverbauun-\ngen, Baulicher Unter-\nhalt Bachläufe \n\n90'000 35'000 -55'000 Umsetzung baulicher Unterhalt \nverschoben \n\n8500.3635.01 \nMessen und Ausstel-\nlungen \n\n5'000 72'000 67'000 Ausserordentliche Teilnahme an \nder OFFA St. Gallen, Nachtrags-\nkredit \n\n9100.4000.00 \nEinkommenssteuern \nnatürliche Pers. \nRechnungsjahr \n\n-15'000'000 -15'100'000 -100'000 Budget wird gemäss HR übertrof-\nfen. Die HR ist aufgrund des frühen \nZeitpunktes noch mit starken Unsi-\ncherheiten behaftet \n\n9100.4000.10 \nEinkommenssteuern \nnatürliche Pers. Vor-\njahre \n\n-900'000 -1'300'000 -400'000 Budget wird gemäss HR übertrof-\nfen. Die HR ist aufgrund des frühen \nZeitpunktes noch mit starken Unsi-\ncherheiten behaftet \n\n9100.4001.10 \nVermögenssteuern \nnatürliche Pers. Vor-\njahre \n\n-200'000 -1000000 -800000 Budget wird gemäss HR übertrof-\nfen. Die HR ist aufgrund des frühen \nZeitpunktes noch mit starken Unsi-\ncherheiten behaftet \n\n9100.4010.00 \nGewinn-/Kapital-\nsteuer juristische  \nPers. Rechnungsjahr \n\n-2'600'000 -2'300'000 300'000 Budget wird gemäss HR unter-\nschritten. Die HR ist aufgrund des \nfrühen Zeitpunktes noch mit star-\nken Unsicherheiten behaftet \n\n9300.4621.53 \nFinanzausgleich Kan-\nton, Beitrag beson-\ndere Belastungen \n\n-450'000 0 450'000 Der Kanton hat den Antrag für den \nAusgleich der IPV-Kosten abge-\nlehnt. \n\n9500.4601.03 \nGemeindeanteil Mo-\ntorfahrzeugsteuern \n\n-305'000 -475'010 -170'010 Budget wird gemäss HR übertrof-\nfen. Steuereinnahmen des Kan-\ntons sind gestiegen. \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 8 \n\n2. Budget 2026: Allgemeine Bemerkungen \n\n \n\n \n\n \n\nDas Budget 2026 sieht einen Aufwandüberschuss von CHF 457'485 vor. Der Stadtrat hat sich \n\nin der vergangenen Budgetphase eingehend mit dem Budgetprozess und dem Finanzplan \n\nauseinandergesetzt. Der Stadtrat führt seit dem Jahr 2023 einen Massnahmenplan und stimmt \n\ndiesen mit dem Budget der Erfolgsrechnung und der Investitionsrechnung ab. Die Stadt Arbon \n\nsteht mit Sicht auf das Budget 2026 mit gesunden und stabilen Finanzen da.  \n\n \n\nFür die nötigen Investitionen ist die Stadt Arbon mittelfristig auf fremdes Geld angewiesen. Der \n\nStadtrat empfiehlt den Steuerfuss auf dem aktuellen Satz von 72 Prozent zu belassen. \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 9 \n\nInnerhalb der verschiedenen Kostenstellen (Funktionen) ergeben sich folgende grössere Ver-\n\nänderungen gegenüber dem Budget 2025: \n\n(ab CHF 50'000) \n\n \n\nAllgemeine Verwaltung (Nettoaufwand CHF 281'614 höher als im Budget 2025): \n\n \n\n Stadtkanzlei (Funktion 0221): Nettoaufwand CHF 56'900 höher als im Budget 2025. Im \n\nneuen Jahr belasten Projektkosten durch Dritte sowie die stetig weiterzuentwickelnde Di-\n\ngitalisierung das Budget. \n\n Bauverwaltung (Funktion 0222): Nettoaufwand CHF 123'500 höher als im Budget 2025. \n\nAnstieg Personalkosten aufgrund neuer Etatplanung. \n\n Präsidium (Funktion 0224): Nettoaufwand CHF 54'984 höher als im Budget 2025. Anstieg \n\nPersonalkosten infolge neuer Kostenzuordnung (Verbuchung) und externe Dienstleistun-\n\ngen für die Aufgaben der internen Sicherheitsorganisation. \n\n \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung (Nettoaufwand CHF 105'800 höher als \n\nim Budget 2025): \n\n \n\n Berufsbeistandschaft (Funktion 1408): Nettoaufwand CHF 120'500 höher als im Budget \n\n2025. Personalmutationen gemäss Etatplanung. Die Fallzahlen und die Komplexität stei-\n\ngen weiter an.  \n\n \n\nKultur, Sport und Freizeit (Nettoaufwand CHF 465'830 höher als im Budget 2025): \n\n \n\n Sport (Funktion 3410): Nettoaufwand CHF 81'500 höher als im Budget 2025. Die Kosten \n\nfür den Betrieb und den Unterhalt der Dreifachsporthalle steigen weiter an (nötige Sanie-\n\nrungen). Als Grundlage dient die neue Nutzungsvereinbarung aus dem Jahre 2024. \n\n Sportanlagen (Funktion 3414): Nettoaufwand CHF 81'800 tiefer als im Budget 2025. Die \n\nKostenreduktion resultiert hauptsächlich aus den verschobenen Investitionen, bzw. den \n\nspäter anfallenden Abschreibungen der Sanierung des Sportplatzes.  \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 10 \n\n Bootshafen (Funktion 3415): Saldierung des Nettoertrages. Der Bootshafen wird finanziell \n\nneu in einer Spezialfinanzierung geführt. Ab dem 01.01.2026 erfolgt eine Abgabe an das \n\nGemeinwesen und der Nettoertrag wird dem Bilanzkonto der Spezialfinanzierung zuge-\n\nführt. \n\n \n\nGesundheit (Nettoaufwand CHF 74'900 höher als im Budget 2025): \n\n \n\n Stationäre Krankenpflege (Funktion 4120): Nettoaufwand CHF 158'000 höher als im \n\nBudget 2025. Die Budgetmitteilung seitens des Kantons steht noch aus. Die Budgetan-\n\nnahme geht von leicht tieferen Kosten als 2024 aus (CHF 1'894'121). \n\n Ambulante Krankenpflege (Funktion 4210): Nettoaufwand CHF 80'000 tiefer als im Budget \n\n2025. Bei der Spitex RegioArbon wird mit einem weiteren Anstieg der Pflegestunden von \n\nca. 10 % ausgegangen (demographische Entwicklung, steigender Pflegebedarf, ambulant \n\nvor stationär). Darum wird mit Mehrkosten von CHF 80'000 gerechnet. Infolge eines ver-\n\nbesserten Kostencontrollings ab Mitte 2024 sind weitere Rückerstattungen im Bereich der \n\nprivaten Spitex-Organisationen wahrscheinlich. Der Kanton übernimmt einen Anteil von \n\n40 % der Kosten für die ambulante Restfinanzierung. Als Grundlage dienen dabei jeweils \n\ndie Ausgaben des Vorjahres (für das Jahr 2026 rund CHF 1'200'000). \n\n \n\nSoziale Sicherheit (Nettoaufwand CHF 924'650 höher als im Budget 2025): \n\n \n\n Prämienverbilligung (Funktion 5120): Nettoaufwand CHF 147'600 höher als im Budget \n\n2025. Die aktuelle Hochrechnung 2025 und die Prognose für das Budget 2026 kündigen \n\nim Bereich der individuellen Prämienverbilligung (IPV) Kostensteigerungen für die Gemein-\n\ndebeiträge an (plus 190'000 Franken). Die Ausgaben müssen ohne eine mögliche Ein-\n\nflussnahme durch die Politischen Gemeinden anteilmässig getragen werden. \n\n Alimentenbevorschussung und -inkasso (Funktion 5430): Nettoaufwand CHF 62'100 höher \n\nals im Budget 2025. Die Hochrechnung 2025 zeigt aktuell einen Anstieg der Personen, \n\nwelche eine Alimentenbevorschussung beanspruchen. \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 11 \n\n Kinderkrippen und Kinderhorte (Funktion 5451): Nettoaufwand CHF 120'700 höher als im \n\nBudget 2025. Das Reglement zum Bezug von Betreuungsgutschriften wird seit Sommer \n\n2024 umgesetzt. Im Bereich der Frühen Förderung ist nach der Einführung des selektiven \n\nObligatoriums (SOVS) eine Überarbeitung des bestehenden Programms "Frühe Förde-\n\nrung Arbon" notwendig (Konto 3636.06). \n\n Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe (Funktion 5720): Nettoaufwand CHF 587'250 höher als im \n\nBudget 2025. Ab 1. Januar 2026 erhöht sich der Grundbedarf und es ist mit steigenden \n\nKrankenkassenprämien, höheren Kosten für Fremdplatzierungen und steigenden Mietzin-\n\nsen zu rechnen. \n\n Asylwesen (Funktion 5730): Nettoertrag 79'400 höher als im Budget 2025. Die Aufgabe \n\nder Betreuung von anerkannten und vorläufig aufgenommenen Flüchtlingen fällt seit dem \n\nJahr 2022 direkt nach dem Aufenthalt im Durchgangsheim den Gemeinden zu. Die Stadt \n\nArbon erhält für diese Aufgabe Globalpauschalen zur Deckung des Aufwandes. Analog \n\nder Funktion 5720 ist mit ansteigenden Kosten gegenüber der Rechnung 2024 zu rechnen. \n\n \n\nVerkehr und Nachrichtenübermittlung (Nettoaufwand CHF 100'300 höher als im Budget \n\n2025): \n\n \n\n Gemeindestrassen (Funktion 6150): Nettoaufwand CHF 53'400 tiefer als im Budget 2025. \n\nGesamtheitlich reduzieren sich gegenüber dem Jahr 2025 die Abschreibungen der geplan-\n\nten Sanierungen, was zu einem tieferen Aufwand führt. \n\n Werkhof (Funktion 6191): Nettoaufwand CHF 167'550 höher als im Budget 2025. Der Fuhr-\n\npark des Werkhofes soll im 2026 teilweise ersetzt werden (Ersatzbeschaffungen Fahr-\n\nzeuge). Die neuen Fahrzeuge sollen voraussichtlich mit einem Elektroantrieb bestückt \n\nsein. \n\n \n\nUmweltschutz und Raumordnung (Nettoaufwand CHF 251'550 tiefer als im Budget \n\n2025): \n\n \n\n Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung (Funktion 7690): Nettoaufwand CHF \n\n62'150 tiefer als im Budget 2025. Da der Energie- und Umweltfonds per 01.01.2025 bereits \n\nknapp CHF 0.5 Mio. ausweist, wird voraussichtlich keine Einlage per 01.01.2026 nötig sein. \n\nEine Einlage kann gemäss Reglement mit dem Jahresergebnis 2025 erfolgen. \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 12 \n\n Raumordnung (Funktion 7900): Nettoaufwand CHF 165'700 tiefer als im Budget 2025. Per-\n\nsonalmutation gemäss Etatplanung. Auf eine Praktikumsstelle wird verzichtet. \n\n \n\nVolkswirtschaft (Nettoaufwand CHF 121'200 tiefer als im Budget 2025) \n\n \n\n Tourismus und Marketing (Funktion 8400): Nettoaufwand CHF 114'300 tiefer als im Budget \n\n2025. Die Beiträge an Anlässe und die lokale Tourismusförderung 2026 reduzieren sich \n\ngegenüber den Vorjahren. \n\n \n\nFinanzen und Steuern (Nettoertrag CHF 1'322'900 höher als im Budget 2025): \n\n \n\n Allgemeine Gemeindesteuern (Funktion 9100): Nettoertrag CHF 870'000 höher als im \n\nBudget 2025. Die Steuereinnahmen basieren auf einem Steuerfuss von 72 %. Das Budget \n\nbasiert auf der Hochrechnung 2025. Infolge des Wachstums und der allgemeinen Entwick-\n\nlung wird gesamtheitlich davon ausgegangen, dass sich die Steuereinnahmen der natürli-\n\nchen Personen positiv entwickeln. Aufgrund dessen, dass der Veranlagungsstand noch \n\nimmer weit zurückliegt, ist aus den Steuern früherer Jahre mit Mehreinnahmen zu rechnen. \n\nDie Steuererträge der juristischen Personen sind sehr schwierig prognostizierbar. Auf-\n\ngrund der aktuellen geopolitischen Lage wird von einem leichten Rückgang ausgegangen. \n\n Finanz- und Lastenausgleich (Funktion 9300): Nettoertrag um CHF 150'000 tiefer als im \n\nBudget 2025: Die Stadt Arbon hat gegenüber dem Durchschnitt des Kantons weiterhin \n\neine tiefe Steuerkraft, welche mit dem Ressourcenausgleich gemäss Finanzausgleichsge-\n\nsetz des Kantons Thurgau ausgeglichen wird. Es wird davon ausgegangen, dass die Dif-\n\nferenz zur durchschnittlichen Steuerkraft weiterhin nicht aufgeholt werden kann. Der Kan-\n\nton Thurgau anerkennt die überdurchschnittliche Belastung der Beiträge an die individuelle \n\nPrämienverbilligung. Aufgrund der schlechten Finanzlage und der fehlenden (zwingenden) \n\nGesetzesgrundlagen des Kantons Thurgau werden keine weiteren Beiträge ausgerichtet. \n\n Ertragsanteile übrige (Funktion 9500): Nettoertrag um CHF 220'000 höher als im Budget \n\n2025. Es sind mit Mehreinnahmen aus den Gemeindeanteilen der Liegenschaftensteuern \n\nund der Motorfahrzeugsteuern zu rechnen. \n\n Div. Liegenschaften des Finanzvermögens (Funktion 9630): Nettoertrag um CHF 53'400 \n\nhöher als im Budget 2025. Die Einnahmen aus der Vermietung der Liegenschaft St. Gal-\n\nlerstrasse 31/33 werden erstmals budgetiert. \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 13 \n\n Restaurant Seeparksaal (Funktion 9631): Nettoaufwand um CHF 97'000 höher als im \n\nBudget 2025. Es sind bauliche Unterhaltsarbeiten geplant. \n\n Schulstrasse 2, Frasnacht (Glögglistube, Funktion 9636): Nettoaufwand um CHF 108'000 \n\nhöher als im Budget 2025. Es sind bauliche Unterhaltsarbeiten geplant. \n\n Rondelle (Funktion 9638): Nettoaufwand um CHF 55'000 höher als im Budget 2025. Es \n\nsind bauliche Unterhaltsarbeiten geplant. \n\n Neutrale Aufwendungen und Erträge (Funktion 9950): Nettoertrag um CHF 500'000 höher \n\nals im Budget 2025. Die Abgaben an das Gemeinwesen aus den Erträgen des Bootsha-\n\nfens wird erstmals an dieser Position ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 14 \n\n3. Erfolgsrechnung 2026: Grössere Budget-Veränderungen \n\nGegenüber dem Budget 2025 sind folgende grössere Veränderungen zu verzeichnen (Einzelpositionen mit Abweichungen ab CHF 80'000; ohne \n\nSpezialfinanzierungen und ohne interne Verrechnungen): \n\n \n\nKto.-Nr. Bezeichnung \nBudget \n\n2025 \nBudget \n\n2026 \nAbweichung Hauptursache \n\n AUFWAND / ERTRAG     \n\n0210.4611.00 \nFinanz- und Steuerverwaltung, Staatssteuer Be-\nzugsprovision \n\n-630'000 -520'000 110'000 \n\nFür den Steuerbezug erhält die Stadt Arbon eine Provision. Der \nKanton führte rückwirkend per 01.01.2025 ein neues Abrech-\nnungsmodel ein. Neu erhält die Stadt eine Entschädigung pro \nsteuerpflichtige Person. Bis anhin war dies ein Protzentsatz des \nSteuervolumens. Die erhöhte Mitwirkungsentschädigung kompen-\nsiert den Rückgang teilweise (Konto 4611.01) \n\n0222.3010.00 Bauverwaltung, Besoldungen 985'900 1'137'900 152'000 \nAnstieg Besoldung aufgrund des geplanten Personaletats 2026. \nDas Team im Bereich Hochbau wird verstärkt. \n\n1408.3010.00 Berufsbeistandschaft, Besoldungen 1'000'000 1'222'000 222'000 Anstieg Besoldung aufgrund des geplanten Personaletats 2026. \n\n1408.4612.91 \nBerufsbeistandschaft, Dienstleistungen für die Ge-\nmeinde Roggwil \n\n-43'000 -130'000 -87'000 \nDie Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde Roggwil wurde neu \nverhandelt und die Ansätze für die Dienstleistungen erhöht. \n\n3410.3632.00 Sport, Sporthalle: Nutzungsentschädigung 200'000 280'000 80'000 \nErhöhung Kostenbeitrag an Dreifachsporthalle für Betrieb und Un-\nterhalt (Nutzungsvereinbarung 2024) \n\n3414.3300.30 Sportanlagen, Abschreibungen Tiefbauten 171'400 51'400 -120'000 \nDie Abschreibungen der Investitionen infolge der Platzsanierungen \nerfolgen erst ab 2027 (Verzögerung infolge Einsprachen) \n\n3415.3632.10 Bootshafen, Abgabe an das Gemeinwesen 0 500'000 500'000 \nAb dem 01.01.2026 wird der Bootshafen als Spezialfinanzierung \ngeführt. Für die Nutzung des öffentlichen Grundes wird eine Ab-\ngabe an das Gemeinwesen in den Finanzhaushalt entrichtet. \n\n4120.3631.00 \nKranken-, Alters- und Pflegeheim, Beiträge Lang-\nzeitpflege Pflegeheime \n\n1'642'000 1'800'000 158'000 \nGemeindeanteil stationäre Pflege gemäss Abrechnung des Kan-\ntons. Budgetbetrag ist eine Schätzung, da Budgetkommunikation \ndes Kantons noch aussteht. \n\n4210.3634.02 \nAmbulante Krankenpflege, Beitrag an Spitex  \nRegioArbon \n\n2'640'000 2'720'000 80'000 \nDie aktuelle Hochrechnung zeigt, dass der Aufwand weiter steigt. \nDer Betrag stützt sich auf das Budget der Spitex RegioArbon und \nder Hochrechnung 2025. \n\n4210.4260.00 Ambulante Krankenpflege, Rückerstattungen Dritter 0 -100'000 -100'000 \n\nDie Abteilung Soziales/Gesellschaft hat die Pflegekostenverrech-\nnung überprüft. Daraus kann eine Kostensenkung bzw. Stabilisie-\nrung erreicht werden. Ebenfalls werden teilweise Rückforderungen \nvon zu hohen Abrechnungen zurückgefordert.  \n\n5120.3631.10 Prämienverbilligung, Beiträge an Kanton 2'610'000 2'800'000 190'000 \nGemäss Hochrechnung 2025 und der Entwicklung der Prämien \nwird der Beitrag weiter steigen. \n\n5120.3635.10 \nPrämienverbilligung, Kosten Aufhebung Prämien-\nausstände \n\n930'000 800'000 -130'000 \nDie Kosten wurden für das Jahr 2025 eher hoch angesetzt. Das \nBudget 2026 wird von der Hochrechnung 2025 abgeleitet. \n\n5120.4631.00 \nPrämienverbilligung, Beitrag Kanton für Prämien-\nausstände \n\n-650'000 -550'000 100'000 \nRückerstattung 80% von Konto 5120.3635.10 des Vorjahres (ge-\nmäss Hochrechnung). \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 15 \n\nKto.-Nr. Bezeichnung \nBudget \n\n2025 \nBudget \n\n2026 \nAbweichung Hauptursache \n\n5442.3119.01 \nKinder- und Jugendarbeit, Ausbau/Umbau Projekt \nJugendkulturraum \n\n0 95'000 95'000 \nIn den Jahren 2026-2028 führt die Stadt ein Pilotprojekt "Jugend-\nkulturraum" durch. Die Kosten werden teilweise durch Dritte getra-\ngen. (Siehe Konto 5442.4631.00) \n\n5442.4260.24 \nKinder- und Jugendarbeit, Einnahmen Projekt Ju-\ngendkulturraum \n\n0 -112'200 -112'200 \nIn den Jahren 2026-2028 führt die Stadt ein Pilotprojekt "Jugend-\nkulturraum" durch. (Siehe Konto 5442.3119.01) \nDie Kosten werden teilweise durch Dritte übernommen.  \n\n5720.3637.10 Unterstützungen an Thurgauerbürger 470'000 670'000 200'000 In der Hochrechnung 2025 zeichnet sich eine Steigerung der Net-\ntosozialhilfe ab. Für 2026 wird eine weitere leichte Steigerung \nprognostiziert. (Anstieg Mietzinslimiten, steigende KVG-Prämien, \nsteigender Grundbedarf) \n\n5720.3637.30 Unterstützungen an Ausländer 2'700'000 2'805'000 105'000 \n\n5720.3637.80 \nUnterstützung anerkannte Flüchtlinge ohne Lasten-\nausgleich \n\n500'000 760'000 260'000 \n\n5720.4260.52 Rückvergütungen von übrigen Schweizerbürgern -1'950'000 -2'370'000 -420'000 \n\nDer Anstieg der Sozialhilfe bedeutet ebenfalls eine höhere Rück-\nvergütungsquote. Gemäss Hochrechnung 2025 zeichnet sich eine \nSteigerung der Rückvergütungen ab.  \n\n5720.4260.53 \nRückvergütungen von Ausländern ohne Flüchtlings-\nstatus \n\n-1'000'000 -1'235'000 -235'000 \n\n5720.4260.56 \nRückvergütungen von vorläufig Aufgenommenen \nohne GP \n\n-75'000 -180'000 -105'000 \n\n5720.4260.58 \nRückvergütungen von anerkannten Flüchtlingen \nohne Lastenausgleich \n\n-140'000 -321'000 -181'000 \n\n5720.4621.50 \nGesetzliche Wirtschaftliche Hilfe, Lastenausgleich \nFinanzausgleichsgesetz \n\n-2'100'000 -1'120'000 980'000 \n\nIm Lastenausgleich werden jeweils die vergangenen drei Jahre \nberücksichtigt. Seit 2022 werden die Rückvergütungen für Asylwe-\nsen Status S ebenfalls in die Berechnungen einbezogen. Im 2025 \nwurde das Budget zu hoch angesetzt. \n\n5730.3637.50 \nUnterstützungen an Flüchtlinge mit GP2 (bis 7 \nJahre) \n\n3'000'000 2'765'000 -235'000 \n\nDie Hochrechnung 2025 zeigt, dass im 2025 von einer zu steilen \nErhöhung ausgegangen wurde. Die Kosten steigen effektiv leicht \nan. (Anstieg Mietzinslimiten, steigende KVG-Prämien, steigender \nGrundbedarf) \n\n5730.3637.70 \nUnterstützung an anerkannte Flüchtlinge mit Las-\ntenausgleich \n\n690'000 1'020'000 330'000 \nEs ist ein Kostenanstieg zu erwarten. Anstieg Mietzinslimiten, stei-\ngende KVG-Prämien, steigender Grundbedarf \n\n5730.4260.57 \nRückvergütungen von anerkannten Flüchtlingen \nohne Lastenausgleich \n\n-250'000 -445'000 -195'000 \nMit dem Anstieg der Unterstützungsleistungen ist auch ein Anstieg \nder Rückvergütungsquote anzunehmen. \n\n6150.3141.01 Gemeindestrasse, baulicher Unterhalt Brücken 6'000 101'000 95'000 Sanierung Hegibachbrücke wurde auf 2026 verschoben. \n\n6191.3110.00 \nWerkhof, Anschaffungen Mobilien, Maschinen und \nFahrzeuge \n\n70'000 210'000 140'000 \nErsatzbeschaffungen diverser Fahrzeuge aus dem Fuhrpark des \nWerkhofes. (Bei der Ersatzanschaffung sollen E-Fahrzeuge priori-\nsiert werden.) \n\n6220.3635.00 \nRegional- und Agglomerationsverkehr, Beitrag an \nBusverlängerung Altstadt \n\n130'000 0 -130'000 \nDie Pilotphase ist beendet und der Busbetrieb wurde in den or-\ndentlichen Betrieb überführt. (Siehe Konto 6220.3631.00) \n\n7690.3511.00 \nÜbrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung, \nEinlage in Fonds des EK \n\n100'000 0 -100'000 \nDer Fonds weist aktuell rund TCHF 490 aus. Eine Einlage ist per \n01.01.2026 voraussichtlich nicht nötig und kann bei einem positi-\nven Rechnungsergebnis dem Parlament beantragt werden. \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 16 \n\nKto.-Nr. Bezeichnung \nBudget \n\n2025 \nBudget \n\n2026 \nAbweichung Hauptursache \n\n9100.40** \nAllgemeine Gemeindesteuern, Einkommens- und \nVermögenssteuer \n\n-22'050'000 -22'900'000 -850'000 \n\nDie Hochrechnung 2025 zeigt, dass die Einnahmen für das Budget \n2025 zu tief budgetiert wurden.  \nAufgrund der Hochrechnung 2025 und der gesamtheitlichen Ent-\nwicklungen der Konjunktur sowie dem überdurchschnittlichen Be-\nvölkerungswachstum kann im 2026 erneut von einer Steigerung \ndes Steuervolumens ausgegangen werden. \n\n9300.4621.50 Finanz- und Lastenausgleich, Ressourcenausgleich -3'400'000 -3'700'000 -300'000 \n\nDie Steuerkraft hat im 2024 gegenüber dem kantonalen Durch-\nschnitt leicht zugenommen. Für die Berechnungen sind jeweils die \nvergangen drei Rechnungsjahre zu berücksichtigen. Der Durch-\nschnitt fällt aufgrund des tiefen Jahres 2023 gering aus, weshalb \nder Ausgleich leicht ansteigt. \n\n9300.4621.53 \nFinanz- und Lastenausgleich, Beitrag besondere \nBelastungen \n\n-450'000 0 -450'000 \n\nDer Kanton befindet sich unter Sparzwang und hat die Ausrichtung \neines Ausgleichsbeitrages im Zusammenhang mit der hohen Ge-\nmeindebeiträge an die IPV-Kosten eingestellt. Auf Anträge hat die \nStadt Arbon einen negativen Entscheid erhalten. \n\n9500.3510.00 \nErtragsanteile, Einlage Spezialfinanzierung "Bei-\nträge für Kulturobjekte" \n\n150'000 0 -150'000 \nBis und mit Budget 2024 wird der Saldo der Spezialfinanzierung \nüber CHF 1,1 Mio. betragen. Aufgrund dieses hohen Betrages \nwird im Jahr 2025 auf eine Einlage verzichtet.  \n\n9500.4601.03 \nErtragsanteile, Gemeindeanteil Motorfahrzeugsteu-\nern \n\n-305'000 -475'000 -170'000 \nDer Gemeindeanteil ist bereits im 2025 gestiegen und es kann da-\nvon ausgegangen werden, dass dies im 2026 ebenso eintrifft. \n\n9610.3406.00 Zinsen, Zinsen für mittel- und langfristige Schulden 350'000 460'000 110'000 \nAufgrund der hohen Investitionen und dem voraussichtlichen Kauf \nder Strausswiese ist davon auszugehen, dass die Zinslast steigt \n(Anstieg Fremdkapital). \n\n9631.3430.00 Restaurant Seeparksaal, Baulicher Unterhalt 10'000 100'000 90'000 \nEs soll in das Restaurant investiert werden. Per 2026 soll ein \nneuer Pächter die attraktive Lage bespielen. \n\n9636.3430.00 \nSchulstrasse 2, Frasnacht (Glögglistube), Baulicher \nUnterhalt \n\n15'000 125'000 110'000 \nDas Gebäude und die Aufenthaltsräume sollen teilweise saniert \nund attraktiver für die Vermietung werden. \n\n9950.4120.10 \nNeutrale Aufwendungen und Erträge, Abgaben an \ndas Gemeinwesen (Hafen) \n\n0 -500'000 -500'000 \nDer Bootshafen wird neu als Spezialfinanzierung geführt und lie-\nfert eine Abgabe an das Gemeinwesen (allg. Finanzhaushalt) ab. \n(Siehe Funktion 3415) \n\n \n \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 17 \n\n4. Steuern \n\nDie Steuereinnahmen basieren auf einem Steuerfuss von 72 %. Die aktuelle Hochrechnung \n\n2025 sieht im Vergleich zum Budget 2025 Mehrerträge im Bereich der natürlichen Personen \n\naus "früheren Jahren" vor. Diese sind teilweise aus nicht wiederkehrenden Ereignisse zurück-\n\nzuführen und daher richtig zu interpretieren. Gemäss konjunkturellen Prognosen und der stei-\n\ngenden Anzahl der Steuerpflichtigen ist im 2026 allgemein von höheren Steuereinnahmen als \n\nim Budget 2025 auszugehen.  \n\nEs hat sich gezeigt, dass die Einnahmen der natürlichen Personen aus Steuern früherer Jah-\n\nren weiter hoch bleiben. Dies unter anderem aufgrund des tiefen Veranlagungsstandes, wel-\n\nche somit verspätet die korrekten Einkommensverhältnisse abbilden. Diesbezüglich sind sei-\n\ntens der kantonalen Steuerverwaltung Bestrebungen ergriffen worden, dass die Rückstände \n\nbis Ende 2026 aufgeholt werden sollen. Die Stadt Arbon hat ihrerseits ebenfalls die Veranla-\n\ngungstätigkeit intensiviert und wird dafür vom Kanton entschädigt. In Zukunft wird sich der \n\nEffekt von hohen "Nachsteuern" somit wieder neutralisieren. \n\n \n\nAllfällige nachgelagerte Folgen auf den Steuerhaushalt aufgrund der wirtschaftlichen Entwick-\n\nlung in der Schweiz und im Ausland (Zollstreit mit den USA, Kriege, politische Veränderungen, \n\nusw.), sind sehr schwer abzuschätzen.  \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 18 \n\n5. Gesundheit \n\nIm langjährigen Trend zeigt sich, dass die ambulante Krankenpflege (Funktion 4210) weiterhin \n\nwächst – dies im Wesentlichen aus folgenden Gründen: Einerseits verfolgt die nationale Politik \n\nin der Gesundheitsversorgung die strategische Ausrichtung "ambulant vor stationär" und Spi-\n\ntalaustritte erfolgen früher. Dies hat zur Folge, dass für die Nachbetreuung mehr ambulanter \n\nPflegeaufwand entsteht. Andererseits hat sich in den letzten Jahrzehnten das individuelle Be-\n\ndürfnis, möglichst lange in einer privaten Wohnsituation verbleiben zu können, stark entwickelt \n\nund die Komplexität der Pflegesituationen hat zugenommen. Ein weiterer Kostentreiber sind \n\nübergeordnete Vorgaben in den Administrativ-Verträgen mit den Krankenkassen, welche den \n\nzunehmenden Einsatz von qualifiziertem, teurerem Personal notwendig machen.  \n\nDie ambulanten Pflegekosten setzen sich aus der Restfinanzierung für die Leistungen der Spi-\n\ntex RegioArbon (Konto 4210.3634.02), mit welcher die Stadt Arbon sowie die Gemeinden \n\nEgnach, Horn und Roggwil eine Leistungsvereinbarung geschlossen haben, und der Restfi-\n\nnanzierung für Leistungen privater Institutionen der ambulanten Pflege ohne Leistungsverein-\n\nbarung (Konto 4210.3635.02) zusammen. Seitens des Kantons Thurgau wird aktuell eine Re-\n\nvision des kantonalen Krankenversicherungsgesetzes (TG KVG, RB 832.1) angestrebt, wel-\n\nche unter anderem eine Vereinheitlichung zwischen den Gemeinden bezüglich der Restkos-\n\ntenübernahmen von privaten Pflegeinstitutionen anstrebt. \n\nIn der ambulanten Krankenpflege wird in der Restkostenfinanzierung der Spitex RegioArbon \n\nmit einem weiteren Anstieg der Pflegestunden von ca. 10 % ausgegangen. Aufgrund dessen, \n\ndass die Pflegetarife 2026 im Vergleich zu 2025 gesenkt werden können, wird dieser Anstieg \n\nim Budget 2026 noch nicht ersichtlich sein. Aktuelle Hochrechnungen lassen die Annahme zu, \n\ndass die Kosten für die Restkostenfinanzierung privater Spitex-Organisationen auf Vorjahres-\n\nniveau budgetiert werden können. Infolge eines verbesserten Kostencontrollings ab Mitte 2024 \n\nist von weiteren Rückerstattungen im Bereich der privaten Spitex-Organisationen auszugehen. \n\nDer Kanton Thurgau übernimmt einen Anteil von 40 % der Kosten für die ambulante Restfi-\n\nnanzierung. Als Grundlage dienen dabei jeweils die Ausgaben des Vorjahres (für das Jahr \n\n2026 rund CHF 1'200'000). \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 19 \n\n6. Soziale Sicherheit \n\nIm Dezember 2024 hat der Stadtrat die Pilotphase zur Umsetzung eines Jugendkulturraums \n\nfreigegeben (Funktion 5442). Die Diskussion im Stadtparlament vom 10. Mai 2022 zur Inter-\n\npellation "Ein Jugendraum für Arbon" zeigte, dass in allen Fraktionen das Anliegen besteht, \n\nJugendliche entsprechend zu fördern. Freizeitangebote tragen dazu bei, die Entwicklung von \n\nKindern und Jugendlichen zu stärken und ihnen vielfältige Erfahrungen zu ermöglichen. Die \n\nIdee eines Jugendkulturraums, welcher Kindern und Jugendlichen zu unterschiedlichen Zwe-\n\ncken zur Verfügung steht, wurde im breit angelegten Partizipationsprozess Stadtworkshop jun-\n\nges Arbon von Kindern und Jugendlichen erarbeitet und in den letzten zwei Jahren mit Unter-\n\nstützung des Bereichs Gesellschaft weiterentwickelt. Die beschlossene Pilotphase dauert bis \n\nMitte 2029 und kostet die Stadt jährlich ca. CHF 40'000. Während der Pilotphase ist ein finales \n\nBetriebskonzept für einen Jugendkulturraum in Arbon zu erarbeiten und bei positivem Ab-\n\nschluss der Pilotphase die Überführung in eine permanente Dienstleistung sicherzustellen. \n\n \n\nDas Reglement zum Bezug von Betreuungsgutschriften (Funktion 5451) wird seit Sommer \n\n2024 umgesetzt. Die Budgetierung konnte für das neue Subventionsmodell in der familien- \n\nund schulergänzenden Betreuung erstmals auf der Grundlage von Hochrechnungen erstellt \n\nwerden. Sowohl in der familien- (Konto 5451.3636.04; Mehrkosten CHF 60'000) als auch in \n\nder schulergänzenden Betreuung (Konto 5451.3614.00; Mehrkosten CHF 50'000) sind höhere \n\nAusgaben als 2025 budgetiert. Da das Angebot der schulergänzenden Betreuung (SEB) ver-\n\nmehrt nachgefragt wird, erweiterte die Primarschulgemeinde ab Februar 2025 erneut das An-\n\ngebot. Gemäss Parlamentsbeschluss teilen sich die Stadt und die Primarschulen mit SEB die \n\nKosten für die schulergänzende Betreuung im Verhältnis 80 % zu 20 %. \n\n \n\nIm Bereich der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe (Funktion 5720) steigt der Nettoaufwand um \n\nCHF 587'250 gegenüber dem Budget 2025. Wie im Jahresbericht geschildert, war ab dem \n\nvierten Quartal 2024 eine deutliche Zunahme der Dossierzahlen zu verzeichnen, welche sich \n\nbis Ende März 2025 ungebremst weiterentwickelte. Die Hochrechnung für das Jahr 2025 zeigt \n\nbei den Sozialhilfekosten einen Mehraufwand gegenüber dem Budget von ca. CHF 330'000. \n\nDie grösste Differenz ergibt sich aufgrund tieferen Einnahmen aus dem Soziallastenausgleich \n\nals angenommen. Ab 1. Januar 2026 erhöht sich aufgrund einer SKOS-Revision der Grund-\n\nbedarf für die Sozialhilfebeziehenden um ca. 3 %. Zudem ist mit steigenden Krankenkassen-\n\nprämien, höheren Kosten für Fremdplatzierungen und steigenden Mietzinsen zu rechnen. \n\nDiese Mehrkosten wurden im Budget 2026 mitgerechnet.  \n\nAktuelle Konjunkturprognosen sind zwar mit den üblichen Unsicherheiten behaftet, sie gehen \n\naber von einem leichten Wirtschaftswachstum im Umfang von 1,3 % für das Jahr 2025 und \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 20 \n\n1,2 % für das Jahr 2026 aus. Bei der Budgetierung wird von einer eher geringen Dossierzu-\n\nnahme von 2 % gegenüber 2025 ausgegangen. Zudem sind die genauen Auswirkungen der \n\naktuell unsicheren geopolitischen Lage schwierig vorherzusagen. \n\n \n\nFür die Budgetierung der wirtschaftlichen Sozialhilfe wird mit Nettoausgaben von 4,182 Mio. \n\nFranken gerechnet. Gegenüber dem Vorjahresbudget ist somit mit einer Kostensteigerung von \n\nrund 587'250 Franken zu rechnen. Aktuell geht die Prognose für das Jahr 2025 von Nettokos-\n\nten von rund CHF 3,9 Mio. aus (Budget 2025: CHF 3,6 Mio.). \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 21 \n\n7. Finanzausgleich \n\nIn zwei Schritten hat der Regierungsrat per 1. Januar 2017 bzw. per 1. Januar 2018 auf Ver-\n\nordnungsebene den Soziallastenausgleich angepasst, um die am höchsten belasteten Ge-\n\nmeinden stärker zu entlasten. Der maximale Ausgleich pro Gemeinde wird auf die Hälfte ihrer \n\ndurchschnittlichen Sozialhilfekosten begrenzt. Die Grundlage bildet jeweils der Durchschnitt \n\nder Sozialhilfekosten der letzten drei Jahre. Aufgrund der prognostizierten Steigerung der Net-\n\ntokosten dürfte die Auszahlung im 2026 gegenüber 2025 wieder leicht ansteigen. \n\n \n\nDer Ressourcenausgleich basiert auf der Steuerkraft der Gemeinden, wobei auch hier der \n\nDurchschnitt der letzten drei Jahre die Grundlage bildet. Die Stadt Arbon liegt weiterhin hinter \n\ndem kantonalen Durchschnitt (2024: CHF 2'352). Die Steuerkraft der Stadt Arbon im Jahr 2024 \n\nbetrug CHF 1'957 pro Einwohner. Dieser Anstieg gegenüber dem Vorjahr steht im Zusammen-\n\nhang der hohen Steuerrückzahlungen im Jahr 2023 (Steuerkraft 2023: CHF 1'796). Diese \n\nSchwankungen machen sich im Ressourcenausgleich bemerkbar. Aufgrund der Hochrech-\n\nnung der Steuereinnahmen 2025 dürfte die Stadt Arbon im nächsten Jahr eine Auszahlung \n\nvon rund CHF 3,7 Mio. erhalten. \n\n \n\nAuf einen zusätzlichen Beitrag für besondere Belastungen bezüglich der individuellen Prämi-\n\nenverbilligung (IPV) muss die Stadt Arbon seit 2024 verzichten. Dieser Beitrag wurde in den \n\nJahren 2020 bis 2023 auf Gesuch der Stadt Arbon seitens des Kantons Thurgau ausgerichtet. \n\nInfolge der Sparmassnahmen des Kantons, und der fehlenden zwingenden Gesetzesgrund-\n\nlage richtet der Kanton, trotz anerkannten Lasten, keine Beiträge mehr aus. Damit trägt die \n\nStadt Arbon indirekt zur Sanierung des kantonalen Finanzhaushaltes bei. Für das Budget 2026 \n\nbedeutet dies ein Minderertrag von rund 450'000 Franken. \n\n \n\n \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 22 \n\n8. Personalaufwand \n\nDer Stadtrat legt gemäss Art. 42 Abs. 1 der Gemeindeordnung den Stellenplan mit dem Budget \n\nfest. Der Stadtrat legt im Austausch mit der städtischen Personalkommission die Sätze für die \n\nBerechnung der Besoldungsanpassungen für das nächste Jahr fest. \n\nGemäss dem Landesindex der Konsumentenpreise ist für 2026 mit einer vom Bund prognos-\n\ntizierten Teuerung von rund 0,3 % (Stand Juni 2025) zu rechnen. Damit setzt sich die Entwick-\n\nlung der Teuerung seit 2022 moderat fort. Der Stadtrat plant die Löhne der Teuerung im \n\nBudget 2026 auszugleichen. Dafür wird mit einem Satz von 0,3 % gerechnet. Über die effektive \n\nTeuerungsanpassung entscheidet der Stadtrat im November 2025 aufgrund der Publikation \n\ndes Landesindex der Konsumentenpreise des Bundes. \n\nEbenfalls ist eine generelle Lohnanpassung unabhängig der Teuerung von 0,4 % budgetiert. \n\nFür individuelle Lohnanpassungen aufgrund sehr guter Leistungen und Übernahme von neuen \n\nFunktionen hat der Stadtrat 0,8 % budgetiert (Mindestansatz gemäss Personal- und Besol-\n\ndungsreglement).  \n\n \n\nInsgesamt erhöht sich der gesamte Personalaufwand im Vergleich zum Budget 2025 um \n\nCHF 0,624 Mio. Dieser Betrag setzt sich aufgrund von Etaterhöhungen in verschiedenen Ab-\n\nteilungen sowie der geplanten Lohnanpassungen wie folgt zusammen.  \n\n \n\nVeränderungen Personalaufwand  Ansatz Betrag \n\nAnpassung Teuerung (gemäss LIK im November 2025) \n\n(Aktueller Ansatz ist eine Prognose. Der Stadtrat berät im \n\nRahmen des Budgets im November über den definitiven \n\nAnsatz.) \n\n0,3 % 32'900 \n\nGenerelle Lohnanpassung 0,4 % 43'800 \n\nIndividuelle Lohnanpassung gemäss PBR mind. 0,8 % der \n\nGesamtlohnsumme \n\n(Betrag muss nicht voll ausgeschöpft werden, in den ver-\n\ngangen Jahren jeweils zwischen 70 % und 90 %) \n\n0,8 % 87'800 \n\nAusserordentliche Lohnanpassungen  \n\n(Anpassungen bei bestehenden Mitarbeitenden bezüglich \n\nÜbernahme neuer Funktionen und Aufgaben, sehr guten \n\nLeistungen, neu erworbenen Kenntnissen) \n\n 17'000 \n\nDiverse Anpassungen Etat, befristete Anstellungen, Prakti-\n\nkum, Aushilfen \n 442'850 \n\nTotal  624'350 \n\n \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 23 \n\n \n\nBehörden und Kommissionen Budget 2025 Budget 2026 Veränderung \n\n3000.00: \n\nEntschädigungen Sitzungsgelder Behörden und Kommissi-\n\nonen \n\n595'200 622'000 26'800 \n\nVerwaltungs- und Betriebspersonal    \n\n3010*: Besoldungen Personal 11'082'550 11'498'750 416'200 \n\n305*:  Arbeitgeberbeiträge 2'081'750 2'179'000 97'250 \n\n306*:  Arbeitgeberleistungen \n\n(Auskäufe Renten / Teuerungszulagen Renten) \n135'100 123'000 -12'100 \n\n309*:  Übriger Personalaufwand \n\n(Aus- und Weiterbildung/Lernende/übrige Kosten/Anlässe) \n460'100 556'300 96'200 \n\nTotal   624'350 \n\n \n\n \nFolgenden Personaletat hat der Stadtrat für das Jahr 2026 bewilligt (in Stellenprozenten): \n\nRessort / Bereich Etat 2025 Etat 2026 Veränderung \n\nPräsidium: Stadtkanzlei 385 % 385 % 0 % \n\nPräsidium: Stabsstellen 440 % 460 % + 20 % \n\nTotal Präsidium 825  845 % + 20 % \n\nEinwohner/Sicherheit: Einwohnerdienste 660 % 670 % + 10 % \n\nEinwohner/Sicherheit: Friedhof 350 % 350 % 0 % \n\nEinwohner/Sicherheit: Feuerwehrdepot 250 % 300 % + 50 % \n\nEinwohner/Sicherheit: Sicherheitsdienste 290 % 290 % 0 % \n\nTotal Einwohner/Sicherheit 1'550 % 1'610 % + 60 % \n\nFinanzen: Finanzverwaltung 500 % 550 % + 50 % \n\nFinanzen: Steueramt 710 % 710 % 0 % \n\nTotal Finanzen 1‘210 % 1‘260 % + 50 % \n\nSoziales/Gesellschaft: Sozialamt 1‘030 % 1‘030 % 0 % \n\nSoziales/Gesellschaft: Berufsbeistandschaft 960 % 1'185 % + 225 % \n\nSoziales/Gesellschaft: Sozialversicherungsamt 350 % 350 % 0 % \n\nSoziales/Gesellschaft: Bereich Gesellschaft 170 % 170 % 0 % \n\nSoziales/Gesellschaft: Restliche Bereiche 100 % 100 % 0 % \n\nTotal Soziales/Gesellschaft 2'610 % 2'835 % + 225 % \n\nBau: Bauverwaltung 980 % 1'180 % + 200 % \n\nBau: Werkhof 2‘030 % 1'930 % - 100 % \n\nTotal Bau/Umwelt  3'010 % 3'110 % + 100 % \n\nFreizeit, Sport und Liegenschaften 380 % 540 % + 160 % \n\nFSL: Aussenstellen 763 % 763 % 0 % \n\nTotal Freizeit/Sport/Liegenschaften 1'143 % 1'303 % + 160 % \n\nGesamttotal 10'348 % 10'963 % + 615 % \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 24 \n\nRessort Präsidium, Bereich Stabstellen (+ 20 %) \n\nMit den Neubesetzungen der Leitung Stadtplanung und personellen Wechsel im Rechtsdienst \n\nwurden die Aufgaben neu aufgeteilt. Der Bereich Stabstelle Präsidium erhöht, nach letztjähri-\n\ngem Rückgang, den Personaletat wieder um 20 Prozent. In früheren Jahren wurde der Etat \n\nan andere Verwaltungsbereiche abgegeben. \n\n \n\nRessort Präsidium, Bereich Finanzen (+ 50 %) \n\nDie Abteilung Finanzen ist für die städtische Informatik zuständig. Die IT-Entwicklung der letz-\n\nten Jahre ist beachtlich. Diesbezüglich sind aktuell keine Ressourcen vorhanden, um die in-\n\nterne EDV-Supportstelle bedarfsgerecht aufzustellen. Mit der Etat-Erhöhung kann das Tages-\n\ngeschäft abgedeckt werden und künftige Projekte werden zielgerichtet sowie effizient bearbei-\n\ntet. \n\n \n\nRessort Einwohner/Sicherheit (+ 60 %) \n\nDie ursprüngliche Pensenanpassung in der Mieterschlichtungsstelle wurde bisher nicht aus-\n\ngeschöpft und nicht im Personaletat geführt. Der Etat soll bestehen bleiben (+ 10 Prozent). \n\nUm die steigenden Anforderungen der Feuerwehr sicherzustellen und der Bevölkerung einen \n\nDienst auf höchstem Niveau anzubieten, wird die Stelle des Feuerwehrmaterialwarts um \n\n50 Prozent erhöht. Die Feuerwehr ist eine Spezialfinanzierung und damit werden die Kosten \n\nüber die Ersatzabgaben gedeckt. \n\n \n\nRessort Soziales/Gesellschaft (+ 225 %) \n\nDie stete Zunahme an Mandaten verschärft die personelle Situation im Bereich Berufsbei-\n\nstandschaft. Um die Aufgaben der Berufsbeistände innert Frist erfüllen zu können, strebt die \n\nAbteilung eine Etaterhöhung von 160 Prozent an. Zusätzlich vorgesehen ist eine Etaterhöhung \n\nim Sekretariat Berufsbeistandschaft mit 65 Prozent. Aktuell werden Springer mit hohen Tarif-\n\nansätzen eingesetzt, um die hohe Arbeitslast zu bewältigen (Verbuchung unter "Dienstleistun-\n\ngen Dritter").  \n\n \nRessort Bau/Umwelt (+ 100 %) \n\nDer Bereich Bauverwaltung reagiert auf die anhaltende hohe Bautätigkeit und dem Rückstand \n\nder Baugesuchbearbeitung. Vor allem in den Fachbereichen Hochbau und Tiefbau besteht \n\neine personelle Unterbesetzung mit je 100 Stellenprozenten. Die Bauverwaltung verschiebt \n\ndeshalb 100 Prozent Etat aus dem Bereich Werkhof, um den internen Auslastungen gerecht \n\nzu werden. Zusätzlich wird der Bereich Bauverwaltung mit 100 Prozent aufgestockt.  \n\n \n \n \n \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 25 \n\nRessorts Freizeit/Sport/Liegenschaften (+ 160 %) \n\nDas breite Projektspektrum der Abteilung Freizeit/Sport/Liegenschaften führt zu einem andau-\n\nernden Mehraufwand. Viele Arbeiten, die in der Vergangenheit ruhten, werden wieder aktiviert \n\nund die Entwicklung vorangetrieben. Um das hohe Arbeitsvolumen auch künftig und mit der \n\nnotwendigen Qualität, Sorgfalt und Termintreue zu bewältigen, ist eine aktuell befristete Stelle \n\n(nicht im Etat) in eine unbefristete Anstellung umzuwandeln. Dieses Pensum wird neu im Etat \n\ngeführt (+ 60 Prozent). Zudem setzt die Abteilung eine Stelle für einen Mitarbeiter Gebäude-\n\nunterhalt mit 100 Prozent ein. Im Gegenzug entfallen Stellenprozente, welche heute im Stun-\n\ndenlohn abgerechnet werden. \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 26 \n\n9. Sachaufwand \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 27 \n\n10. Investitionsrechnung \n\nDie Investitionsrechnung schliesst mit budgetierten Nettoinvestitionen von CHF 10,837 Mio. \n\nab. Die Nettoinvestitionen haben sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n \n\nIm Rahmen der Vorarbeiten für den Budgetprozess (Anpassung strategische Planung) wurden \n\ndie Investitionen genau betrachtet. Die "Roadmap" (Gesamtübersicht über alle anstehenden \n\nund offenen Projekte) wurde bezüglich Dringlichkeit, Bedeutung und Strukturen überprüft. Die \n\nDetails wurden in einem Bericht zum Strategieprozess zusammengefasst.  \n\nDie Roadmap ist eine Auflistung aller bekannten Projekte, eingeordnet in drei Kategorien: A, \n\nB und C. A-Projekte sind für den Werterhalt und die Grundausstattung einer Stadt unverzicht-\n\nbar (Verfügbarkeit Infrastruktur). B-Projekte werden im Laufe der Zeit dringend und ergänzen \n\ndie A-Massnahmen. C-Projekte sind von Interessengruppen gewünscht, sind aber für die \n\nGrundausstattung sowie den Werterhalt einer Stadt nicht zwingend erforderlich. Die Zahlen-\n\nwerte sind ein Mix zwischen bekannten Zahlen aus Vorprojekten sowie Erfahrungswerten und \n\nSchätzungen. \n\nFür das Budget und den Finanzplan wurden ausschliesslich die Projekte der Kategorie A be-\n\nrücksichtigt. Für den Werterhalt wären Investitionen von rund 7 bis 9 Mio. Franken pro Jahr \n\nnotwendig. Effektiv wurden zwischen 2 bis 5 Mio. Franken jährlich investiert. Durch die – im \n\nVerhältnis zum Wachstum – sinkenden Abschreibungs- und Zinsaufwendungen wurde die Er-\n\nfolgsrechnung entlastet. Dies erzeugte einen positiven Cashflow, was die Tilgung von Fremd-\n\nkapital begünstigte. Die anstehenden Investitionen sind somit gut zu priorisieren, zusätzliche \n\nEinnahmequellen zu erschliessen und qualitatives Wachstum zu fördern.   \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 28 \n\n11. Finanzierungsnachweis \n\n \n\n \n \n  \n\n\n\nParlamentsbotschaft – Budget 2026  Seite 29 \n\n12. Finanzplanung \n\n \nSämtliche Erkenntnisse aus dem vorgelagerten Strategieprozess sowie dem Budgetprozess \n\n2026 sind in die Überlegungen bei der Erstellung des Finanzplanes eingeflossen. Die Ergeb-\n\nnisse unterstreichen die im Vorwort getätigten Aussagen.  \n\n \n\nDie Finanzlage der Stadt Arbon ist weiterhin stabil. Es besteht eine relativ tiefe Fremdverschul-\n\ndung bei einem gleichzeitig hohen Investitionsstau. Das eher hohe Eigenkapital kann durchaus \n\nkontrolliert, für einmalige Effekte reduziert werden. Strukturelle Einflüsse wie die Finanzierung \n\nvon Investitionen sind durch qualitatives Wachstum und zusätzliche Ertragswerte zu kompen-\n\nsieren. Dabei sind aber strukturelle Veränderungen (Kosten des Wachstums, Verschiebung \n\nvon Kosten vom Kanton zu den Gemeinden und Ausbau von generellen Leistungen) zu be-\n\nrücksichtigen.  \n\n \n\nEine Steuerfusssenkung ist daher trotz der guten Ausgangslage nicht angezeigt. Die Stadt \n\nArbon ist gut beraten, strukturelle Defizite zu verhindern, um die positive Entwicklung der Stadt \n\nnicht durch Sparmassnahmen im operativen Bereich zu verhindern. \n\n \n\nDetails finden sich im Bericht zum Finanzplan 2026. \n\n\n


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name: 3a_Budget 2026 Erfolgsrechnung Funk. Gliederung Zusammenzug (gelb)

format: application/pdf

text: \nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Rechnung 2023 Rechnung 2022 Abweichung \nBudget 2026 / \nBudget 2025\n\n%\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG          5’402’864.00          5’121’250.00          4’960’669.75          4’728’346.50          4’270’462.66                     5.50 \n\n            \n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, \n\nVERTEIDIGUNG\n         2’549’290.00          2’443’490.00          2’167’281.74          2’102’311.62          1’985’666.40                     4.33 \n\n            \n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT          4’076’997.00          3’611’167.00          3’085’562.61          3’253’265.02          3’011’672.60                   12.90 \n\n            \n4 GESUNDHEIT          3’849’700.00          3’774’800.00          4’231’285.59          3’736’015.16          3’121’319.69                     1.98 \n\n            \n5 SOZIALE SICHERHEIT          8’845’230.00          7’920’580.00          5’940’386.45          5’683’375.36          4’986’515.65                   11.67 \n\n            \n6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG          3’436’450.00          3’336’150.00          3’115’620.75          3’225’731.51          2’878’891.03                     3.01 \n\n            \n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG          2’228’850.00          2’480’400.00          2’308’064.97          1’944’190.55          1’950’068.24                  -10.14 \n\n            \n8 VOLKSWIRTSCHAFT               49’900.00             171’100.00               76’850.40             -41’407.95                 1’628.38                  -70.84 \n\n            \n9 FINANZEN UND STEUERN      -29’981’796.00      -28’658’896.00      -25’885’722.26      -24’631’827.77      -22’206’224.65                     4.62 \n\nGesamtergebnis             457’485.00             200’041.00                       128.70 \n\n        105’800.00 \n\n  \n        465’830.00 \n\nStadt Arbon Budget 2026\n\nBetrag\n\n  \n   -1’322’900.00 \n\n        257’444.00 \n\nErfolgsrechnung\nFunktionale Gliederung\n\n        100’300.00 \n\n  \n      -251’550.00 \n\n  \n      -121’200.00 \n\n  \n          74’900.00 \n\n  \n        924’650.00 \n\n  \n\n        281’614.00 \n\n  \n\n  \n\n Seite \n1 \n\nvon \n1\n\n\n