name: Budget 2026 (Erfolgs- und Investitionsrechnungen)

text: \n \n\nStadtrat \nStadt Zofingen | Kirchplatz 26 | 4800 Zofingen | zofingen.ch \nstadtkanzlei@zofingen.ch | 062 745 71 10 \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nBudget 2026 \nErfolgs- und Investitionsrechnung \n \n \nder \n\nEinwohnergemeinde Zofingen \n \nER.2025.032 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n0. Korrekturen des Einwohnerrats ............................................................... 3 \n\n \n\n1. Einleitung ................................................................................................ 3 \n\n \n\n2. Ergebnisse Budget 2026 ......................................................................... 6 \n\n 2.1 Erfolgsrechnung .............................................................................................. 8 \n\n2.2 Investitionsrechnung ..................................................................................... 18 \n \n\n3. Kennzahlen ........................................................................................... 19 \n\n \n\n4. Bemerkungen zum Budget der Erfolgsrechnung ..................................... 25 \n\n \n\n5. Zahlenteil \n\n5.1 Dreistufiger Erfolgsausweis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen . 27 \n\n5.2 Dreistufiger Erfolgsausweis Abwasserbeseitigung ........................................... 29 \n\n5.3 Dreistufiger Erfolgsausweis Abfallwirtschaft ................................................... 31 \n\n5.4 Dreistufiger Erfolgsausweis Heilpädagogische Schule..................................... 33 \n\n5.5 Dreistufiger Erfolgsausweis Seniorenzentrum (Casalegre)............................... 35 \n\n5.6 Dreistufiger Erfolgsausweis Alterswohnungen (Casalegre) .............................. 37 \n\n5.7 Dreistufiger Erfolgsausweis Einwohnergemeinde inkl. Spezialfinanzierungen ... 39 \n\n5.8 Kennzahlenauswertung .................................................................................. 41 \n\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung inkl. Erläuterungen .................. 42 \n\n5.10 Erfolgsrechnung nach Artengliederung ....................................................... 126 \n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung .................................... 138 \n\n5.12 Investitionsrechnung nach Artengliederung ................................................ 146 \n \n\n6. Kreditkontrolle .................................................................................... 150 \n\n \n\n7. Stellenpläne 2026 ............................................................................... 156 \n\n7.1 Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen ........................................... 156 \n\n7.2 Heilpädagogische Schule HPS ...................................................................... 159 \n\n7.3 Regionalpolizei ............................................................................................. 160 \n \n\n8. Anträge ............................................................................................... 161 \n\n \n\n\n\n \n\n0. Korrekturen des Einwohnerrats \n \n\nIm Rahmen der Beratung des Budgets durch \n\nden Einwohnerrat (Sitzung vom 24. November \n\n2025) wurden keine Korrekturen an der vom \n\nStadtrat beantragten Budgetvorlage 2026 vor-\n\ngenommen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n1. Einleitung \n \n\nDas Budget 2026 wird in zwei separaten Doku-\n\nmenten zur Verfügung gestellt. Diese Vorlage \n\nbeinhaltet das Budget 2026 zur Erfolgs- und In-\n\nvestitionsrechnung. Der Investitions- und Fi-\n\nnanzplan für die Jahre 2026–2035 ist in einem \n\nseparaten Dokument dargestellt. \n\n \n\nIn das vorliegende Budget 2026 sind alle Er-\n\nkenntnisse eingeflossen, die zum aktuellen Zeit-\n\npunkt im Hinblick auf das Jahr 2026 verfügbar \n\nund für die Entwicklungen im Finanzhaushalt \n\nvon Bedeutung sind. Es wird unter anderem die \n\nAuslagerung des Casalegre (ehemals Senioren-\n\nzentrum und Alterswohnungen) in eine eigene \n\nRechtspersönlichkeit per 1. Januar 2026 be-\n\nrücksichtigt, wodurch dessen Budget zukünftig \n\nnicht mehr im städtischen Haushalt ausgewie-\n\nsen wird. Bei Vergleichen mit dem Budget 2025 \n\nwird ebenfalls darauf geachtet, dass die Werte \n\num das Casalegre bereinigt sind. \n\n \n\nDas Budget 2026 der Einwohnergemeinde ba-\n\nsiert auf dem unveränderten Steuerfuss von \n\n99 %.  \n\n \n\nIm Ergebnis der Erfolgsrechnung des steuerfi-\n\nnanzierten Allgemeinen Haushalts der Einwoh-\n\nnergemeinde wird mit einem Ertragsüberschuss \n\nvon CHF 2.1 Mio. kalkuliert. Im Vergleich zum \n\nBudget 2025 (CHF 0.8 Mio.) bedeutet dies eine \n\nErgebnisverbesserung um CHF 1.3 Mio.  \n\nGegenüber dem Planwert 2026 des Finanzplans \n\n2025 – 2034, der einen Ertragsüberschuss von \n\nCHF 0.5 Mio. vorsah, ist das Budgetergebnis \n\n2026 um CHF 1.6 Mio. besser. \n\n \n\nDie deutliche Ergebnisverbesserung im Ver-\n\ngleich zum Budget 2025 gelingt dank einer ge-\n\nzielten und zugleich zurückhaltenden Weiterent-\n\nwicklung der beeinflussbaren Aufwandpositio-\n\nnen in Verbindung mit der parallel stattfinden-\n\nden starken Verbesserung der Fiskalerträge.  \n\nDie Zielvorgaben zur Selbstfinanzierung werden \n\nerreicht bzw. die Messgrösse zur maximalen \n\nNettoschuld pro Einwohner/in wird eingehalten.  \n\n \n\nDas vorliegende Budget 2026 zeigt ein realisti-\n\nsches Bild der organisatorischen und finanziel-\n\nlen Entwicklung im kommenden Rechnungsjahr \n\ndes städtischen Haushalts. Die Vorgaben zur Er-\n\narbeitung des Budgets waren restriktiv. Auf-\n\nwandsteigerungen im Vergleich zum Budget \n\n2025 und insbesondere gegenüber den Erwar-\n\ntungen im Finanzplan 2025 - 2034 wurden nur \n\nin begründeten Fällen gutgeheissen. \n\n \n\nDer Stadtrat wertet das Ergebnis des steuerfi-\n\nnanzierten Haushalts der Einwohnergemeinde \n\ndaher als zielführend – insbesondere unter dem \n\nAspekt, dass die Fiskalertragssituation spürbar \n\nund dauerhaft verbessert werden kann. Es ge-\n\nlingt somit, die städtische Finanzhaushaltsstabi-\n\nlität nicht nur aufrechtzuerhalten, sondern die \n\nHandlungsmöglichkeiten zu verbessern – nicht \n\nnur im Jahr 2026, sondern ebenso in den Folge-\n\njahren.  \n\n \n\nFür die Erfüllung des städtischen Leistungskata-\n\nlogs liegt somit ein finanziell tragfähiges Budget \n\n2026 vor.  \n\n \n\nInnerhalb des Budgets 2026 werden bewusst \n\nmehrere Schwerpunkte gesetzt – einerseits zur \n\nAufrechterhaltung der finanziellen Handlungsfä-\n\nhigkeit und andererseits zur Sicherstellung und \n\nWeiterentwicklung des städtischen Leistungs-\n\nangebots.  \n\n \n\nIm Bereich der personellen Ressourcen sind we-\n\nnige, gezielte Anpassungen seitens des Stadt-\n\nrats vorgesehen. Dadurch sollen Personaleng-\n\npässe zur Durchführung der gesetzlich vorge-\n\nschrieben Aufgaben beseitigt werden. Gleichzei-\n\n3/161 \n\n\n\n \n\ntig soll mit einer gezielten Aufwertung die fach-\n\nliche Kompetenz der Stadtverwaltung gestärkt \n\nwerden. Die zusätzlich geplanten Stellenpro-\n\nzente sind in Kapital 7 dargestellt. \n\n \n\nDie resultierenden Personalaufwendungen zei-\n\ngen eine insgesamt moderate Entwicklung. Ins-\n\nbesondere die Löhne des Verwaltungspersonals \n\nnehmen nur innerhalb eines sehr tiefen Prozent-\n\nbereichs zu.  \n\n \n\nEin weiterer Schwerpunkt im Budget 2026 bleibt \n\nwie im Vorjahr die Instandhaltung der städti-\n\nschen Infrastruktur. Nebst den laufenden Inves-\n\ntitionsvorhaben wird im Bereich des baulichen \n\nUnterhalts ein grosser finanzieller Schwerpunkt \n\ngesetzt (Kontengruppe 314x). Es wird gezielt in \n\ndie Aufrechterhaltung der Funktionsfähigkeit \n\nmit der sukzessiven Modernisierung und Weiter-\n\nentwicklung der baulichen Infrastruktur inves-\n\ntiert. Erkennbar wird dies unter anderem an der \n\nEntwicklung des Sachaufwands in der Konten-\n\ngruppe 31.  \n\n \n\nNebst dem Aufwand für den baulichen Unterhalt \n\ntragen die angestiegenen und zugleich doch \n\nnotwendigen Aufwandpositionen für Schulmate-\n\nrial (Kontengruppe 3104) und die Anschaffung \n\nvon Schulmobiliar (Kontengruppe 3110) zum \n\nZuwachs des Sachaufwands bei. Des Weiteren \n\nführen in den Kontengruppen 3130 und 3132 \n\nVeränderungen bei den Dienstleistungen Dritter \n\nund Honoraren zum Zuwachs – u.a. Mehrauf-\n\nwand für Schülertransporte, externe Dienstleis-\n\ntungen bei der Schulinformatik, sowie Verände-\n\nrungen in der Art der Budgetierung der Haus-\n\nwartleistungen im Parkhaus. Es sind zudem di-\n\nverse Projektbegleitungen vorgesehen.  \n\n \n\nDie Abschreibungsaufwendungen als Folge der \n\nInvestitionstätigkeit tragen im Budget 2026 zu \n\neiner Ergebnisverbesserung im Vergleich zum \n\nVorjahr bei. Einerseits verschieben sich Aktivie-\n\nrungszeitpunkte von einzelnen Projekten zeitlich \n\nnach hinten und andererseits werden einzelne \n\nProjekte gemäss den Prognosen günstiger ab-\n\nschliessen. Folglich reduziert sich der Abschrei-\n\nbungsaufwand im Budgetjahr 2026.  \n\n \n\nDie Zinsbelastung fällt parallel dazu infolge des \n\ntieferen Bedarfs an Fremdkapital für die redu-\n\nzierte Investitionstätigkeit ebenfalls niedriger \n\naus als im Budget 2025. Die derzeit gute Ent-\n\nwicklung des Zinsumfelds am Fremdkapital-\n\nmarkt unterstützt diese positive Entwicklung \n\ndes Zinsaufwands. Es ist jedoch zu beachten, \n\ndass die weiterhin hohe Investitionstätigkeit in \n\nden Folgejahren zu einem Anstieg bei den Zins-\n\nausgaben führen wird.  \n\n \n\nErtragsseitig wird das Budget 2026 durch einen \n\nentscheidenden Faktor geprägt. Die prognosti-\n\nzierten Steuererträge zeigen einen deutlichen \n\nZuwachs bei den juristischen Personen. Dieser \n\nZuwachs wird von dauerhafter Natur sein, \n\nwodurch der Finanzhaushalt in den Folgejahren \n\nstabilisiert und gestärkt wird.  \n\nDer zugesicherte und dauerhafte Zuwachs bei \n\nden juristischen Personen fängt zugleich die \n\nAuswirkungen der kantonalen Steuergesetzrevi-\n\nsion im Bereich der juristischen Personen und \n\nder Vermögenssteuern von natürlichen Perso-\n\nnen auf. Im Bereich der juristischen Personen \n\nwird daher mit einem Zuwachs von CHF 2.6 Mio. \n\ngegenüber dem Budget 2025 gerechnet. \n\n \n\nErgebnisverbessernd wirken im Budget 2026 zu-\n\ndem erneut die Synergieeffekte infolge des Aus-\n\nbaus der regionalen Zusammenarbeit.  \n\n \n\nFür allfällige Sonderereignisse, die sich im Ver-\n\nlauf des Jahres 2026 unvorhergesehen ereignen \n\nund negativ auswirken könnten, sind im Budget \n\n2026 keine Reserven eingeplant. Eine entspre-\n\nchende Ergebnisverschlechterung wäre die Kon-\n\nsequenz. Für die im Bedarfsfall zeitlich dringen-\n\nden und gebundenen Ausgaben würden die ent-\n\nsprechenden Nachtragskredite für die Erfolgs-\n\nrechnung resp. Zusatzkredite für die Investiti-\n\nonsrechnung beantragt werden. \n\n \n\nMit einer Selbstfinanzierung von CHF 6.3 Mio.  \n\nim steuerfinanzierten Haushalt der Einwohner-\n\ngemeinde ist im Vergleich zum Vorjahresbudget \n\n(CHF 5.2 Mio.) eine deutliche Verbesserung \n\nfeststellbar. Die Steigerung ist vor allem auf-\n\ngrund der nachhaltigen Verbesserung der Fis-\n\nkalertragslage möglich. Der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad weist mit rund 32.5 % einen ebenfalls \n\nhöheren Wert als im Budget 2025 (20.1 %) aus. \n\nEs ist erfreulich, dass trotz der weiterhin hohen \n\nInvestitionstätigkeit der Selbstfinanzierungs-\n\ngrad erhöht werden kann – auch wenn damit die \n\nZielgrösse von 100 % aus nachvollziehbaren \n\nGründen derzeit nicht erreicht wird. Der Anstieg \n\nder Verschuldung erfolgt erwartungsgemäss \n\n4/161 \n\n\n\n \n\nund kontrolliert. Details zu den Kennzahlen sind \n\nim Kapitel 5.8 aufgeführt. \n\n \n\nHinsichtlich der Investitionstätigkeit im Budget \n\n2026 ist festzuhalten, dass für die Einwohnerge-\n\nmeinde Nettoinvestitionen von CHF 19.3 Mio. \n\nvorgesehen sind. Wie im Jahr 2025 bildet die Re-\n\nalisierung des Oberstufenzentrums dabei die \n\nHauptausgabe mit budgetierten CHF 11.7 Mio. \n\nDies entspricht rund 60.6 % der im Jahr 2026 \n\nvorgesehenen Ausgaben.  \n\nEin weiterer Schwerpunkt bei der Investitionstä-\n\ntigkeit im Jahr 2026 wird die Auslagerung des \n\nCasalegre sein, bei der CHF 2.5 Mio. für das Do-\n\ntationskapital über die Investitionsrechnung ver-\n\nbucht werden. Ausgehend davon, dass diese In-\n\nvestition werthaltig sein wird, resultieren keine \n\nAbschreibungsaufwendungen daraus.  \n\nErneut sind für den behindertengerechten Um-\n\nbau von Bushaltestellen (CHF 1.0 Mio.), die ge-\n\nsetzlich vorgeschriebene Optimierung der Park-\n\nhäuser (CHF 1.3 Mio.) und die Agglomerations-\n\nprogramme umfangreiche Ausgabenpositionen \n\nvorgesehen.  \n\nEntlastend wirkt in der Investitionsrechnung im \n\nJahr 2026 die Beitragszahlung des Bundes im \n\nZusammenhang mit dem Bahnhofplatzprojekt. \n\nEs werden rund CHF 3.5 Mio. an Zuflüssen er-\n\nwartet.  \n\nAus finanzrechtlichen Gründen sind im Investiti-\n\nonsbudget 2026 nur die Ausgaben für mit der \n\nBudgetberatung bewilligten Kredite eingestellt. \n\nDie Ausgaben für die weiteren geplanten Pro-\n\njekte können dem Investitionsplan 2026 bis \n\n2035 entnommen werden. \n\nVon den im Jahr 2026 geplanten Nettoinvestiti-\n\nonen der Einwohnergemeinde in der Höhe von \n\nCHF 19.3 Mio. können CHF 6.3 Mio. selbst fi-\n\nnanziert werden, wodurch ein Finanzierungs-\n\nfehlbetrag von CHF 13.0 Mio. (2025: 20.6 Mio.) \n\nresultiert. Das Nettovermögen reduziert sich um \n\ndiesen Betrag und per Ende 2026 resultiert vo-\n\nraussichtlich eine Nettoschuld von CHF 0.3 Mio. \n\n \n\nDie Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung \n\nprognostiziert für das Jahr 2026 Nettoinvestitio-\n\nnen von CHF 2.8 Mio. (2025: 2.5 Mio.). Von den \n\nBruttoinvestitionen in der Höhe von CHF 3.4 \n\nMio. (2025: CHF 4.1 Mio.) entfallen CHF 0.8 \n\nMio. auf diverse Sanierungsmassnahmen beim \n\nStadtbach. Daneben werden mehrere Sanie-\n\nrungsprojekte an der bestehenden Infrastruktur \n\nund die Fortsetzung weiterer Hochwasser-\n\nschutzmassnahmen realisiert. Nach Berücksich-\n\ntigung des aus der Erfolgsrechnung resultieren-\n\nden negativen Selbstfinanzierungsbetrags von \n\nCHF - 0.1 Mio. (2025: CHF + 0.2 Mio.) resultiert \n\nein Finanzierungsfehlbetrag von CHF – 2.9 Mio. \n\n(2025: CHF – 2.3 Mio.). Dieser reduziert das \n\nVermögen der Spezialfinanzierung weiter und \n\nper Ende 2026 resultiert eine Nettoschuld von \n\nCHF 3.3 Mio. Zur Stabilisierung der finanziellen \n\nSituation wird einerseits die Anpassung der Ge-\n\nbührenhöhe – inkl. vorangehender Meldung und \n\nÜberprüfung durch den Preisüberwacher – und \n\nandererseits eine Reduktion des Investitionsvo-\n\nlumens geprüft. \n\n \n\nBei der Spezialfinanzierung Abfallwirtschaft sind \n\nInvestitionsausgaben von CHF 0.15 Mio. für die \n\nErstellung eines Unterflurcontainers geplant. \n\nAus der Erfolgsrechnung resultiert eine leicht \n\nnegative Selbstfinanzierung (CHF - 0.2 Mio.), die \n\ndas Nettovermögen per Ende 2026 auf CHF 1.0 \n\nMio. (2025: 1.2 Mio.) senkt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5/161 \n\n\n\n \n\n2. Ergebnisse Budget 2026 \n \n\nDas Budget 2026 im Gesamthaushalt umfasst \n\ndie Einwohnergemeinde und die Spezialfinanzie-\n\nrungen Abwasserbeseitigung, Abfallwirtschaft \n\nund Heilpädagogische Schule HPS. Bei den Spe-\n\nzialfinanzierungen setzt sich die Einnahmenseite \n\naus zweckbestimmten Gebühren, Beiträgen \n\nund/oder Taxen, und nicht aus Steuermitteln, \n\nzusammen. \n\nDie Rechnung des Gesamthaushalts ist geglie-\n\ndert in die Erfolgsrechnung und in die Investiti-\n\nonsrechnung. Der Saldo (Finanzierung) aus die-\n\nsen beiden Rechnungen zeigt auf, ob in einem \n\nJahr ein Finanzierungsüberschuss oder –fehlbe-\n\ntrag resultiert.\n\n \n\n \n  \nEinwohnergemeinde \nDas Budget der Einwohnergemeinde erzielt in \n\nder Erfolgsrechnung eine Selbstfinanzierung von \n\nCHF 6.3 Mio. (2025: CHF 5.2). Damit können \n\ndie Nettoinvestitionen von CHF 19.3 Mio. zu \n\n32.5 % selbst finanziert werden. Es ergibt sich \n\nfür die Einwohnergemeinde ein Finanzierungs-\n\nfehlbetrag in der Höhe von CHF 13.0 Mio. \n\n \n\nDas Budget der Einwohnergemeinde basiert auf \n\neinem unveränderten Steuerfuss von 99 %. \n\n \n\nSpezialfinanzierungen \n\nIm Budget der Spezialfinanzierung Abwasserbe-\n\nseitigung wird bei einem niedrigen Aufwand-\n\nüberschuss von CHF 0.3 Mio. im operativen Er-\n\ngebnis der Erfolgsrechnung mit einer Selbstfi-\n\nnanzierung von CHF – 0.1 Mio. (2025: CHF + \n\n0.2 Mio.) gerechnet. Bei geplanten Nettoinves-\n\ntitionen von CHF 2.8 Mio. resultiert ein Finanzie-\n\nrungsfehlbetrag von CHF 2.9 Mio. Das Nettover-\n\nmögen der Spezialfinanzierung wird sich ent-\n\nsprechend reduzieren und eine Nettoschuld von \n\nCHF 3.3 Mio. entstehen. \n\n Ergebnisse\n\nBudget 2026 \n\n Ausgaben \n\n(bereinigt um \n\nAbschreibungsaufwand) \n\n Einnahmen \n\n(bereinigt um \n\nFondsentnahmen) \n\n Finanzierungsergebnis\n\n(Selbstfinanzierung und \n\nNettoinvestition)\n\nminus = Fehlbetrag\n\nplus = Überschuss \n\nEINWOHNERGEMEINDE\n\nErfolgsrechnung 74'161'200                              80'436'500                              6'275'300                                \n\nInvestitionsrechnung 26'241'300                              6'917'700                                -19'323'600                             \n\nFinanzierungsfehlbetrag -13'048'300                            \n\nSPEZIALFINANZIERUNGEN\n\nAbwasserbeseitigung\n\nErfolgsrechnung 3'016'400                                2'900'000                                -116'400                                  \n\nInvestitionsrechnung 3'375'000                                600'000                                    -2'775'000                               \n\nFinanzierungsfehlbetrag -2'891'400                               \n\nAbfallwirtschaft\n\nErfolgsrechnung 1'111'800                                1'095'200                                -16'600                                     \n\nInvestitionsrechnung 150'000                                    -                                             -150'000                                  \n\nFinanzierungsfehlbetrag -166'600                                  \n\nHeilpädagogische Schule HPS\n\nErfolgsrechnung 7'639'200                                8'374'500                                735'300                                    \n\nInvestitionsrechnung -                                             50'000                                      50'000                                      \n\nFinanzierungsfehlbetrag 785'300                                   \n\nGesamttotal 115'694'900                           100'373'900                           -15'321'000                            \n\n6/161 \n\n\n\n \n\n \n\nDas Budget der Spezialfinanzierung Abfallwirt-\n\nschaft weist in der Erfolgsrechnung ein nahezu \n\nausgeglichenes operatives Ergebnis mit CHF      \n\n– 0.02 Mio. aus. Damit verbunden ist eine leicht \n\nnegative Selbstfinanzierung von CHF - 0.02 Mio. \n\n(2025: CHF 0.03 Mio.). Infolge der Investitions-\n\ntätigkeit ergibt sich ein Finanzierungsfehlbetrag \n\nin der Höhe von CHF 0.17 Mio. Das bestehende \n\nNettovermögen der Spezialfinanzierung wird \n\nsich entsprechend leicht reduzieren. \n\n \n\nDas Budget der Spezialfinanzierung Heilpädago-\n\ngische Schule HPS führt in der Erfolgsrechnung \n\nzu einem operativen Ertragsüberschuss von \n\nCHF 0.7 Mio. Es wird eine Selbstfinanzierung \n\nvon CHF 0.7 Mio. (2024: CHF 0.4 Mio.) erwar-\n\ntet. Da im Jahr 2026 nur eine kleine Investitions-\n\neinnahme geplant ist, entspricht dies nahezu \n\ndem Finanzierungsüberschuss von CHF 0.8 Mio. \n\nDie Nettoschuld der Spezialfinanzierung redu-\n\nziert sich entsprechend.  \n\n \n\nEinwohnergemeinde mit Spezialfinanzie-\n\nrungen \n\nAus der Erfolgsrechnung der Einwohnerge-\n\nmeinde inklusiv der Spezialfinanzierungen resul-\n\ntiert gesamthaft eine Selbstfinanzierung von \n\nCHF 6.9 Mio. (2025: CHF 7.2 Mio.) Die Nettoin-\n\nvestitionen belaufen sich im Total auf CHF 22.2 \n\nMio. (2025: 28.6 Mio.) und können damit zu \n\n31.0 % selbst finanziert werden. Der Finanzie-\n\nrungsfehlbetrag beträgt insgesamt CHF 15.3 \n\nMio. (2025: CHF 21.3 Mio.). \n\n \n\n7/161 \n\n\n\n \n\n2.1 Erfolgsrechnung \n \n\n2.1.1 Aufwandpositionen \n \n\nGesamthaushalt (Einwohnergemeinde und Spezialfinanzierungen) \n\n \n\n \n\nDer Gesamtaufwand (inkl. Spezialfinanzierun-\n\ngen) beläuft sich ohne die Berücksichtigung der \n\ninternen Verrechnungen und ohne die Ab-\n\nschlüsse der Erfolgsrechnungen auf CHF 91.3 \n\nMio. Dabei ist zu beachten, dass ab dem Jahr \n\n2026 das Casalegre nicht mehr Bestandteil des \n\nstädtischen Budgets ist. \n\n \n\nDer Personalaufwand (Löhne, Sozialleistungen, \n\nWeiterbildung, etc.) als wichtige Grösse des Fi-\n\nnanzhaushalts und zugleich das Rückgrat für die \n\nVerwaltungstätigkeit bildet im Gesamthaushalt \n\n(inkl. Spezialfinanzierungen) mit einem Anteil \n\nvon CHF 30.0 Mio. (Vorjahr: CHF 40.3 Mio.) \n\nbzw. 32.9 % die zweitgrösste Ausgabenposition. \n\nZu beachten ist beim Vergleich mit dem Budget \n\n2025, dass ab dem Jahr 2026 das Casalegre \n\nnicht mehr Bestandteil der Stadt ist und \n\ndadurch der Vergleich verzerrt ist. \n\nBei den Besoldungen wird im Budget 2026 mit \n\neinem Lohnzuwachs von 1.0 % im Vergleich zum \n\nJahr 2025 kalkuliert. Darin enthalten sind die ge-\n\nnerellen und leistungsabhängigen, individuellen \n\nAnpassungen. Bei der Festlegung werden die in \n\n§ 37 des Personalreglements vorgegebenen \n\nFaktoren berücksichtigt.  \n\nEs ist dabei zu beachten, dass die beantragte \n\nLohnanpassung eine von mehreren Massnah-\n\nmen ist, um die Stadt Zofingen als Arbeitgeberin \n\nattraktiv zu halten.  \n\n \n\nVerschiedene Faktoren, welche im nachfolgen-\n\nden Kapitel 2.1.2 dargestellt werden, führen zu \n\neinem Anstieg im Vergleich zu den Vorjahres-\n\nzahlen. \n\n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand wird mit \n\nCHF 17.4 Mio. budgetiert und entspricht 19.1 % \n\ndes Gesamtaufwands des Gesamthaushalts. Im \n\nVergleich zum Vorjahr ist ein Rückgang um CHF \n\n1.4 Mio. zu verzeichnen. Dieser ist jedoch wie-\n\nder durch die Ausgliederung des Casalegre be-\n\ndingt. Im direkten Vergleich ergibt sich ein Zu-\n\nwachs von CHF 16.0 Mio. auf CHF 17.4 Mio. \n\nDieser Zuwachs entsteht wie eingangs erwähnt \n\ndurch Mehrausgaben im Bereich des baulichen \n\nUnterhalts zur Sicherung und Weiterentwicklung \n\ndes vorhandenen Bestands, der Schulmateria-\n\nlien und beim Schulmobiliar, sowie bei externen \n\nDienstleistungen für Honorare und Informa-\n\ntikleistungen. Es sind jedoch zugleich an einer \n\nVielzahl von Positionen Reduktionen vorgenom-\n\nmen worden, um eine deutliche Effizienzsteige-\n\nrungen zu erzielen. Letztlich trägt die fortlau-\n\nfende Teuerung zu vereinzelt steigenden Auf-\n\nwandpositionen bei. \n\n \n\nDer Abschreibungsaufwand zeigt im Budget \n\n2026 einen Rückgang um CHF 1.6 Mio. Wird die \n\nBetrachtung um das Casalegre im Budget 2025 \n\nbereinigt, liegt der Rückgang im Jahr 2026 bei \n\nA\nu\n\nfw\na\n\nn\nd\n\np\no\n\ns\nit\n\nio\nn\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n6\n\nPersonalaufwand 29'951'300               -10'379'200       -25.7% -8'469'971      -22.0%\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 17'442'500               -1'371'000         -7.3% -1'614'892      -8.5%\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 5'191'100                 -1'648'900         -24.1% -942'082         -15.4%\n\nFinanzaufwand 1'795'900                 -411'000             -18.6% -86'273            -4.6%\n\nTransferaufwand 36'950'600               79'400                0.2% 1'482'025       4.2%\n\nAusserordentlicher Aufwand -                             -12'600               -100.0% -13'101            -100.0%\n\nZwischentotal 91'331'400              -13'743'300       -13.1% -9'644'294      -9.6%\n\nInterne Verrechnungen 7'202'600                 353'700              5.2% 441'685           6.5%\n\nAbschluss Erfolgsrechnung 2'866'600                 1'768'100           161.0% -2'903'512      -50.3%\n\nGesamttotal 101'400'600            -11'621'500       -10.3% -12'106'121   -10.7%\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\ng\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n5\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\ng\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr \n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\n8/161 \n\n\n\n \n\nnur noch CHF 0.3 Mio. Dieser Rückgang begrün-\n\ndet sich einerseits mit der zeitlichen Verschie-\n\nbung von Aktivierungszeitpunkten einzelner Pro-\n\njekte und andererseits mit dem voraussichtlich \n\ngünstigeren Abschluss bei einzelnen Projekten. \n\nMittelfristig wird der Aufwand infolge der Inves-\n\ntitionstätigkeit steigen.  \n\n \n\nDer Transferaufwand ist mit rund CHF 37.0 Mio. \n\n(2025: CHF 36.9 Mio.) oder 40.5 % die grösste \n\nAufwandposition. Gegenüber dem Vorjahr ist \n\nein Zuwachs von CHF 0.1 Mio. zu verzeichnen. \n\nEr beinhaltet unter anderem die Sozialhilfe, die \n\nBeiträge an den Kanton gemäss Pflegegesetz \n\nsowie die Besoldungsanteile der Lehrpersonen, \n\ndie Abgaben in den Finanzausgleich, die Rest-\n\nkostenanteile gemäss Betreuungsgesetz sowie \n\ndie Betriebsbeiträge an die ARA Oftringen, die \n\nRegionalpolizei Zofingen und die Regionale Feu-\n\nerwehr.   \n\nDie grössten Veränderungen zeigen sich beim \n\nhöheren Beitrag an den kantonalen Finanzaus-\n\ngleich, dem Beitrag an die Restkostenfinanzie-\n\nrung der Pflegefinanzierung und den Beitrag für \n\ndie Restkostenanteile gemäss dem Betreuungs-\n\ngesetz. Der Beitrag an die Regionalpolizei liegt \n\nhöher, weil das Nettoergebnis der Regionalpoli-\n\nzei aufgrund der wieder erfolgten Vollbudgetie-\n\nrung des Personalaufwands einen höheren Bud-\n\ngetbeitrag der Gemeinden erfordert. Demge-\n\ngenüber zeigen sich weitere Verbesserungen \n\nbeim Beitrag an die regionale Feuerwehr, die ei-\n\nnen tieferen Nettoaufwand vorweisen kann.  \n\nDes Weiteren zeigt sich, dass ein tieferer Beitrag \n\nan die Spitex Region Zofingen zu erwarten sein \n\nwird und vor allem im Bereich der materiellen \n\nHilfe an Schweizer/innen und Ausländer/innen \n\ndeutliche Aufwandrückgänge zu erwarten sind.  \n\nDer Betriebsbeitrag an die ARA Oftringen wird \n\nebenfalls tiefer erwartet. Diese extern getriebe-\n\nnen Aufwandveränderungen sind seitens der \n\nStadt wenig bis nicht beeinflussbar. Stärkere \n\nSchwankungen haben daher in Anbetracht des \n\nhohen Anteils am Gesamthaushalt deutliche \n\nAuswirkungen auf den Finanzhaushalt und den \n\nHandlungsspielraum der kommunalen Politik.  \n\n \n\nSämtliche vorstehend erwähnten Veränderun-\n\ngen werden in Kapitel 5.9 detaillierter erläutert. \n\n \n\n \n\nEinwohnergemeinde \n\n \nWerden die Spezialfinanzierungen Abwasserbe-\n\nseitigung, Abfallwirtschaft und Heilpädagogi-\n\nsche Schule sowie die Regionalpolizei im \n\nBudget 2026 neutralisiert, ergeben sich für die \n\nEinwohnergemeinde folgende Aufwandpositio-\n\nnen nach Artengliederung: \n\n \n\n \nHinweis zur internen Verrechnung: Der Betrag weicht von der Ertragsposition in Kapitel 2.1.2 ab. Da an die Regionalpolizei intern Leis-\n\ntungen verrechnet werden, werden diese aufwandseitig eliminiert. Ertragsseitig bleiben sie auf der Seite der verrechnenden Funktion \n\nenthalten. Da die Regionalpolizei keine Spezialfinanzierung darstellt sind die internen Verrechnungen auf Gesamthaushaltsebene neutral.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nu\n\nfw\na\n\nn\nd\n\np\no\n\ns\nit\n\nio\nn\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n6\n\nPersonalaufwand 22'177'500               51'700                0.2% 1'208'262       5.8%\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 14'111'100               1'154'900           8.9% 784'083           5.9%\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 4'105'200                 -278'700             -6.4% 295'412           7.8%\n\nFinanzaufwand 1'695'900                 288'300              20.5% 653'633           62.7%\n\nTransferaufwand 29'383'700               89'500                0.3% 1'452'924       5.2%\n\nZwischentotal 71'473'400              1'305'700          1.9% 4'394'315       6.6%\n\nInterne Verrechnungen 7'067'500                 529'800              8.1% 551'749           8.5%\n\nAbschluss Erfolgsrechnung 2'140'200                 1'297'300           153.9% -2'869'227      -57.3%\n\nTotal 80'681'100              3'132'800          4.0% 2'076'836       2.6%\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\ng\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n5\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\ng\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr \n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\n9/161 \n\n\n\n \n\n2.1.2 Ertragspositionen \n \n\nGesamthaushalt (Einwohnergemeinde und Spezialfinanzierungen) \n\n \n\n \n \n\nDer Gesamtertrag (inkl. Spezialfinanzierungen) \n\nbeläuft sich ohne die Berücksichtigung der inter-\n\nnen Verrechnungen und ohne die Abschlüsse \n\nder Erfolgsrechnungen auf CHF 93.9 Mio.  \n\n \n\nDer Fiskalertrag wird bei einem gleichbleiben-\n\nden Steuerfuss von 99 % um CHF 3.0 Mio. bzw. \n\num 7.2 % im Vergleich zum Budget 2025 auf \n\nCHF 45.0 Mio. anwachsen. Der budgetierte \n\nSteuerertrag entspricht einem Anteil von 48.0 % \n\nam Gesamtertrag und ist die grösste Einnah-\n\nmenposition im Budget. \n\nUnter Berücksichtigung des teuerungsbeding-\n\nten Lohnanstiegs und des Weiteren Bevölke-\n\nrungs- und Wirtschaftswachstums wird im \n\nBudget 2026 auf der Basis der aktuellen Zahlen \n\nsowohl bei den natürlichen als auch den juristi-\n\nschen Personen mit höheren Steuererträgen \n\nkalkuliert. Im Bereich der natürlichen Personen \n\nwird die neue 13. AHV-Rente einkalkuliert und \n\nes wird die Fertigstellung von neuem Wohnraum \n\nin Zofingen berücksichtigt.  \n\nIm Bereich der juristischen Personen wird auf-\n\ngrund gesicherter Informationen zur Ertragslage \n\neine erhöhte Budgetierung vorgenommen. Die-\n\nser Zuwachs wird nach aktuellem Stand kein \n\neinmaliger Effekt sein, sondern nach aktuellem \n\nWissensstand dauerhaft. Durch die antizipierten \n\nZuwächse können die rückläufigen Erträge in-\n\nfolge der Steuergesetzrevisionen damit mehr als \n\nausgeglichen werden. Dies gilt vor allem in Be-\n\nzug auf die bisherigen Annahmen in Bezug auf \n\ndie Vermögenssteuern, bei denen aufgrund \n\nneuer Erkenntnisse ebenfalls von einem stabilen \n\nNiveau auf der Höhe des Rechnungsjahres 2024 \n\nund damit einem höheren Wert als im Budget \n\n2025 ausgegangen wird.  \n\n \n\nDie Entgelte beinhalten die Erträge aus Leistun-\n\ngen und Lieferungen, die das Gemeinwesen für \n\nDritte erbringt (z. B. Abwasser-, Kehricht- und \n\nParkgebühren), ferner Ersatzabgaben, Bussen \n\nund Rückerstattungen, sowie Gebühren für \n\nAmtshandlungen (u. a. Baubewilligungsgebüh-\n\nren). Mit CHF 19.3 Mio. beträgt der Anteil an \n\nden Gesamteinnahmen 20.6 % und bildet damit \n\nneu die drittgrösste Einnahmenposition. Infolge \n\nder Ausgliederung des Alterszentrums ab dem \n\n1. Januar 2026 stellen die Entgelte zwar weiter-\n\nhin eine wichtige Ertragsposition dar. Der deut-\n\nliche Rückgang im Budget 2026 ist jedoch auf \n\ndie Ausgliederung zurückzuführen. Bereinigt um \n\ndiesen Aspekt zeigt sich nur ein Rückgang um \n\nCHF 0.3 Mio. von CHF 19.6 Mio. auf CHF 19.3 \n\nMio. Dieser Rückgang setzt sich aus unter-\n\nschiedlichen Entwicklungen zusammen. Einer-\n\nseits werden höhere Erträge aus Baubewilli-\n\ngungsgebühren (CHF + 0.2 Mio.) erwartet. An-\n\ndererseits fallen die Erträge aus den Klärgebüh-\n\nren (CHF – 0.3 Mio.) und die Rückerstattungen \n\naus der materiellen Hilfe (CHF – 0.2 Mio.) mar-\n\nkant tiefer aus. \n\n \n\nDer Finanzertrag beinhaltet die Zins- und Wert-\n\nschriftenerträge, die Liegenschaftserträge so-\n\nwie allfällige Buchgewinne. Der Ertrag wird mit \n\nCHF 4.2 Mio. budgetiert und entspricht damit \n\nrund 4.5 % des Gesamtertrags.  \n\nE\nrt\n\nra\ng\n\ns\np\n\no\ns\nit\n\nio\nn\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n6\n\nFiskalertrag 45'028'000        3'048'000          7.3% 1'898'402             4.4%\n\nRegalien und Konzessionen 674'000              -15'000              -2.2% -3'607                    -0.5%\n\nEntgelte 19'272'300        -15'776'500      -45.0% -15'873'466         -45.2%\n\nVerschiedene Erträge 377'300              -92'500              -19.7% 29'860                   8.6%\n\nFinanzertrag 4'171'200           -921'600            -18.1% -693'574               -14.3%\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 673'400              257'200             61.8% 15'002                   2.3%\n\nTransferertrag 23'674'500        1'353'400          6.1% 1'984'277             9.1%\n\nZwischentotal 93'870'700        -12'147'000      -11.5% -12'643'107         -11.9%\n\nInterne Verrechnungen 7'202'600           353'700             5.2% 441'685                6.5%\n\nAbschluss Erfolgsrechnung 327'300              171'800             110.5% 95'301                   41.1%\n\nTotal 101'400'600     -11'621'500      -10.3% -12'106'121         -10.7%\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\n g\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr \n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\n g\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n5\n\n10/161 \n\n\n\n \n\nGegenüber dem Budget 2025 ist ein starker \n\nRückgang um CHF 0.9 Mio. zu verzeichnen, der \n\nsich hauptsächlich damit begründet, dass in-\n\nfolge der Auslagerung des Casalegre Mieter-\n\nträge von den Alterswohnungen Rosenberg  \n\n(CHF 0.7 Mio.) nicht mehr ausgewiesen werden. \n\nBereinigt um diesen Faktor beträgt der Rück-\n\ngang gegenüber dem Budget 2025 somit CHF \n\n0.2 Mio. Dieser verbleibende Rückgang beinhal-\n\ntet unterschiedliche Entwicklungen. Der Finanz-\n\nertrag wird zwar durch den Wegfall der Zinsen \n\nfür Bauschulden des Seniorenzentrums und der \n\nAlterswohnungen in der Funktion 9610 ge-\n\nschwächt. Hingegen wird neu der Ertrag aus \n\ndem Baurechtsvertrag den Finanzertrag verbes-\n\nsern (Funktion 0290). Ebenso trägt der Bau-\n\nrechtszins aus dem Gebiet untere Vorstadt Ost \n\nzur Steigerung bei (Funktion 9630).  \n\nDer Transferertrag beinhaltet unter anderem die \n\nBundes-, Kantons- und Gemeindebeiträge an die \n\nHeilpädagogische Schule sowie die Schulgelder \n\nfür auswärtige Schülerinnen und Schüler. Eben-\n\nfalls enthalten sind die Gemeindebeiträge für die \n\nErbringung von regionalen Aufgaben wie das Zi-\n\nvilstandsamt, die Regionalpolizei, die Regional-\n\nfeuerwehr, den regionalen Zivilschutz, die Mu-\n\nsikschule, die Schulsozialarbeit und die Sozial-\n\nhilfe bzw. den Kindes- und Erwachsenenschutz. \n\nDer Transferertrag wird mit CHF 23.7 Mio. bud-\n\ngetiert und beträgt 25.2 % der Gesamterträge. \n\nDer um das Casalegre bereinigte Zuwachs von \n\nCHF 1.5 Mio. (6.6 %) begründet sich massge-\n\nblich durch deutlich erhöhte Beiträge des Kan-\n\ntons an die HPS – insbesondere durch einen ein-\n\nmalig höheren Beitrag für die Instandhaltung. \n\n \n\nEinwohnergemeinde \n\n \n\nWerden die Spezialfinanzierungen Abwasserbe-\n\nseitigung, Abfallwirtschaft, Heilpädagogische \n\nSchule sowie die Regionalpolizei neutralisiert, \n\nergeben sich für die Einwohnergemeinde fol-\n\ngende Ertragspositionen nach Artengliederung: \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nE\nrt\n\nra\ng\n\ns\np\n\no\ns\nit\n\nio\nn\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n6\n\nFiskalertrag 45'028'000        3'048'000          7.3% 1'898'402             4.4%\n\nRegalien und Konzessionen 674'000              -15'000              -2.2% -3'607                    -0.5%\n\nEntgelte 12'500'300        10'200                0.1% -397'667               -3.1%\n\nVerschiedene Erträge 377'300              -92'500              -19.7% 29'860                   8.6%\n\nFinanzertrag 4'170'000           -176'700            -4.1% 51'836                   1.3%\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 173'400              -42'800              -19.8% -1'487                    -0.9%\n\nZwischentotal 62'923'000   2'731'200         4.5% 1'577'336            2.6%\n\nTransferertrag 10'555'500        47'900                0.5% 57'816                   0.6%\n\nInterne Verrechnungen 7'202'600           353'700             5.2% 441'685                6.5%\n\nTotal 80'681'100        3'132'800         4.0% 2'076'836            2.6%\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\n g\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n5\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\ne\n\nn\n \n\n g\ne\n\ng\ne\n\nn\nü\n\nb\ne\n\nr \n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\n11/161 \n\n\n\n \n\n2.1.3 Haushalt der Einwohnergemeinde im Überblick \n\nInnerhalb des Haushalts der Einwohnerge-\n\nmeinde zeigt sich auf der Einnahmeseite die \n\ngrosse Bedeutung der Fiskalerträge. Wenn die \n\nErtragspositionen der Regionalpolizei und die in-\n\nternen Verrechnungen ausser Acht gelassen \n\nwerden, liegt der Anteil des Fiskalertrag am Ge-\n\nsamtertrag von CHF 73.48 Mio. bei rund 61.3 %. \n\nDie Entgelte als zweitgrösste Einnahmequelle \n\nliegen bereits bei nur noch 17.0 %.  \n \n\n \nAufwandseitig bilden die wenig bis nicht beein-\n\nflussbaren Transferaufwendungen innerhalb des \n\nHaushalts der Einwohnergemeinde mit 37.4 % \n\ndie grösste Aufwandposition. Der Personalauf-\n\nwand zur Durchführung der ordentlichen Ver-\n\nwaltungstätigkeit bildet mit 28.2 % die zweit-\n\ngrösste Position. Für den Sachaufwand werden \n\nrund 18.0 % der Erträge verwendet und die Ab-\n\nschreibungsaufwendungen, bei denen kein ef-\n\nfektiver Zahlungsfluss stattfindet, stellen rund \n\n5.0 % des zu stemmenden Aufwands dar.  \n\n \nAufwandverteilung der Einwohnergemeinde ohne Regionalpolizei, ohne interne Verrechnungen,  \n\nAbschluss ER = Gewinn, Werte in Schweizer Franken \n\nErträge der Einwohnergemeinde ohne Regionalpolizei, ohne interne Verrechnungen \n\nWerte in Schweizer Franken \n\n12/161 \n\n\n\n \n\n2.1.4 Einzelbetrachtung Personalaufwand \n \n\nGegenüber dem Budget 2025 (ohne Casalegre) \n\nerhöht sich der reine Personalaufwand (Besol-\n\ndung inkl. Lohnnebenkosten, ohne Weiterbil-\n\ndung, ohne Personalwerbung und ohne übrigen \n\nPersonalaufwand) nur geringfügig von CHF 28.8 \n\nMio. auf CHF 29.3 Mio. Der Zuwachs beträgt \n\n1.7 % bzw. CHF 0.5 Mio.  \n\n \n\nOhne die Berücksichtigung der Regionalpolizei \n\n(1116) sowie der Spezialfinanzierung Heilpäda-\n\ngogische Schule (2201) nimmt der Aufwand im \n\nBudget 2026 im Vergleich zum Budget 2025 nur \n\nminimal um CHF 0.09 Mio. bzw. um 0.4 % zu. \n\n \n\nDer Anstieg des Personalaufwands fällt gering \n\naus - obwohl die geplanten, zusätzlichen Stellen-\n\nressourcen im Budget 2026 bereits berücksich-\n\ntigt sind und für das bestehende Personal Lohn-\n\nanpassungen von 1.0 % für individuelle und ge-\n\nnerelle Lohnanpassung einkalkuliert sind.  \n\nBei der Regionalpolizei ergibt sich der Anstieg \n\naus der notwendigen, geringfügigen Erhöhung \n\nder Personalressourcen und der im Budget \n\n2026 wieder durchgeführten Vollbudgetierung \n\ndes Personalaufwands. Im Budget 2025 wurde \n\neinkalkuliert, dass durch länger andauernde Ab-\n\nsenzen und Vakanzen der Aufwand tiefer liegen \n\nwird. \n\n \n\nSämtliche Veränderungen in den einzelnen Kon-\n\nten werden in Kapitel 5.9 detaillierter erläutert. \n\nDie Details zu den Stellenanpassungen sind in \n\nKapitel 7 ausgeführt. \n\n \n\nIm Vergleich zum Budget 2025 ergeben sich je \n\nFunktion die folgenden Veränderungen in den \n\nKonten 3000.00 – 3055.00: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n13/161 \n\n\n\n \n\n \n\nBudget 2026 Budget 2025\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\n in\n\n \n\n%\n\nRechnung 2024\n\nV\ne\n\nrä\nn\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\n in\n\n \n\n%\n\n0110 Legislative 59'900                       71'100                       -15.8% 50'111               19.5%\n\n0120 Exekutive 631'800                     608'000                     3.9% 623'443             1.3%\n\n0211 Finanzen 725'300                     622'100                     16.6% 613'661             18.2%\n\n0212 Abteilung Steuern 887'900                     980'600                     -9.5% 878'326             1.1%\n\n0220 Allgemeine Dienste, übrige 292'400                     448'900                     -34.9% 443'384             -34.1%\n\n0221 Stadtkanzlei 922'400                     837'600                     10.1% 766'159             20.4%\n\n0222 Informatik 694'900                     529'600                     31.2% 530'806             30.9%\n\n0223 Abteilung Personal 600'900                     705'700                     -14.9% 668'371             -10.1%\n\n0224 Hochbau 1'331'100                  1'309'200                  1.7% 1'084'090         22.8%\n\n0225 Tiefbau 551'700                     539'100                     2.3% 625'947             -11.9%\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 179'700                     178'700                     0.6% 185'496             -3.1%\n\n1401 Einwohnerkontrolle 178'500                     174'200                     2.5% 194'695             -8.3%\n\n1406 Regionales Zivilstandsamt 524'900                     512'700                     2.4% 503'424             4.3%\n\n1407 Regionales Betreibungsamt 733'400                     773'400                     -5.2% 681'955             7.5%\n\n1506 Regionale Feuerwehr 816'600                     793'800                     2.9% 854'130             -4.4%\n\n1610 Militärische Verteidigung 54'200                       37'800                       43.4% 59'861               -9.5%\n\n1626 Regionale Zivilschutzorganisation 603'700                     690'000                     -12.5% 528'723             14.2%\n\n1627 Regionales Führungsorgan 72'700                       69'700                       4.3% 69'936               4.0%\n\n2120 Primarstufe 55'200                       60'500                       -8.8% 61'794               -10.7%\n\n2130 Oberstufe 17'400                       18'400                       -5.4% 21'798               -20.2%\n\n2146 Regionale Musikschule 1'793'400                  1'794'800                  -0.1% 1'813'287         -1.1%\n\n2170 Schulliegenschaften 743'800                     694'300                     7.1% 682'210             9.0%\n\n2171 Kindergarten Liegenschaften 134'800                     110'400                     22.1% 104'973             28.4%\n\n2180 Tagesbetreuung 360'100                     450'700                     -20.1% 360'709             -0.2%\n\n2190 Schulleitung und Schulverwaltung 457'000                     432'600                     5.6% 420'708             8.6%\n\n2191 Volksschule Sonstiges 1'040'100                  973'800                     6.8% 369'756             181.3%\n\n2300 Berufliche Grundbildung -                              -                              0.0% 1'134                 -100.0%\n\n3210 Stadtbibliothek 546'000                     521'400                     4.7% 494'507             10.4%\n\n3220 Musik und Theater 60'100                       63'200                       -4.9% 78'025               -23.0%\n\n3290 Kultur, übriges 152'200                     150'900                     0.9% 128'804             18.2%\n\n3291 Stadtsaal 320'400                     284'500                     12.6% 328'624             -2.5%\n\n3411 Schwimmbad 49'600                       53'000                       -6.4% 47'147               5.2%\n\n3420 Freizeit 7'900                          10'900                       -27.5% 9'106                 -13.2%\n\n3422 Ferienheim Adelboden 60'700                       59'300                       2.4% 61'956               -2.0%\n\n4330 Schulgesundheitsdienst 14'100                       16'300                       -13.5% 9'223                 52.9%\n\n4340 Lebensmittelkontrolle 2'100                          1'800                          16.7% 1'250                 68.0%\n\n4900 Gesundheitsweisen, übrige -                              -                              0.0% -18                      -100.0%\n\n5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 46'100                       45'600                       1.1% 41'138               12.1%\n\n5350 Leistungen an das Alter 20'200                       20'500                       -1.5% 1'537                 1214.1%\n\n5440 Jugendschutz 170'500                     202'300                     -15.7% 1'013'161         -83.2%\n\n5442 Jugendkulturlokal und offene Jugendarbeit 436'700                     400'700                     9.0% 414'538             5.3%\n\n5730 Asylwesen -                              -                              0.0% 3'837                 -100.0%\n\n5790 Fürsorge, übriges 2'334'000                  2'307'400                  1.2% 2'095'148         11.4%\n\n6152 Parkhaus -                              108'600                     -100.0% -                      -100.0%\n\n7500 Arten- und Landschaftsschutz -                              -                              -100.0% 91'397               -100.0%\n\n7710 Friedhof und Bestattung 25'700                       26'200                       -1.9% 24'856               3.4%\n\n7900 Raumordnung 302'500                     284'800                     100.0% -                      100.0%\n\n8400 Stadtmarketing, Stadtbüro 497'000                     511'600                     -2.9% 481'819             3.2%\n\n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 24'300                       13'100                       85.5% 12'363               96.6%\n\n9901 Werkhof 2'305'900                  2'253'200                  2.3% 2'095'818         10.0%\n\n21'839'800               21'753'000               0.4% 20'633'122      5.8%\n\n1116 Regionalpolizei 5'638'500                  5'376'700                  4.9% 4'938'555         14.2%\n\n2201 Heilpädagogische Schule (HPS) 1'866'000                  1'642'000                  13.6% 1'735'174         7.5%\n\n4121 Seniorenzentrum -                              10'679'600               -100.0% 10'585'080       -100.0%\n\n29'344'300               39'451'300               -25.6% 37'891'932      -22.6%\n\nPersonalaufwand nach Funktion,\n\nKonten \n\n3000.00 - 3055.00\n\nTotal ohne Regionalpolizei und \n\nSpezialfinanzierungen\n\nTotal inkl. Spezialfinanzierungen\n\n14/161 \n\n\n\n \n\n2.1.5 Nettoergebnisse der einzelnen Abteilungen \n \n\n \n \n\nDer Nettoaufwand der Abteilungen 0 bis 8 er-\n\nhöht sich im Vergleich zum Vorjahresbudget um \n\nCHF 0.7 Mio. In der Abteilung 9 (Finanzen und \n\nSteuern) werden Mehrerträge von CHF 2.2 Mio. \n\nprognostiziert, wovon der Haupanteil auf den fis-\n\nkalischen Mehrertrag bei den juristischen Per-\n\nsonen zurückzuführen ist. Dadurch werden die \n\naufwandseitigen Steigerungen deutlich aufge-\n\nwogen, so dass im Ergebnis eine erkennbare \n\nVerbesserung resultiert. \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 0, Allgemeine Ver-\n\nwaltung, verbessert sich im Vergleich zum \n\nBudget 2024 um CHF 0.2 Mio. Der Minderauf-\n\nwand setzt sich aus einem Bündel an Verände-\n\nrungen innerhalb der einzelnen Positionen zu-\n\nsammen. Nennenswert sind höhere Ertragser-\n\nwartungen bei den Baubewilligungsgebühren, \n\nder neu zu erwartende Baurechtszins aus dem \n\nVertrag mit dem Casalegre, der den Wegfall der \n\nEntschädigung für Leistungen der Abteilung Per-\n\nsonal und der Abteilung Finanzbuchhaltung \n\nkompensieren kann. Weitere Veränderungen bei \n\nden Aufwand- und Ertragspositionen sind in Ka-\n\npitel 5.9 detaillierter erläutert.  \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 1, Öffentliche Ord-\n\nnung und Sicherheit, Verteidigung, verbessert \n\nsich geringfügig im Vergleich zum Vorjahres-\n\nbudget um CHF 0.1 Mio. Die regionale Zusam-\n\nmenarbeit im Feuerwehrwesen wirkt sich weiter \n\nfinanziell positiv aus. Des Weiteren wird mit ei-\n\nner besseren Auslastung der Zivilschutzanlagen \n\ndurch das Militär gerechnet. \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 2, Bildung, zeigt im \n\nVergleich zum Vorjahresbudget erneut eine Aus-\n\nweitung des Nettoaufwands um CHF 0.4 Mio. \n\n(2025: CHF 0.5 Mio. Zuwachs) Der Zuwachs re-\n\nsultiert hauptsächlich aus dem höheren Auf-\n\nwand für Schulmaterial und Schulmobiliar, das \n\nunter anderem für die Einrichtung zusätzlicher \n\nKlassen/Gruppen benötigt wird. Zusätzlich tra-\n\ngen wachsende Aufwendungen im Bereich des \n\nbaulichen Unterhalts zur Steigerung bei. Die Bei-\n\nträge an die Lehrerbesoldungen sind ebenfalls \n\nzunehmend. Die Abschreibungsaufwendungen \n\nfür die Schulliegenschaften sinken hingegen \n\nvorerst und die Ausgaben für die Tagesbetreu-\n\nung sind ebenfalls tiefer.  \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 3, Kultur, Sport und \n\nFreizeit, verschlechtert sich im Vergleich zum \n\nVorjahresbudget um CHF 0.5 Mio., was auf un-\n\nterschiedliche Entwicklungen zurückzuführen \n\nist. Nebst der Sanierung der Küche im Ferien-\n\nheim Adelboden, sind Neuanschaffungen von \n\nGeräten im Schwimmbad und beim Stadtsaal \n\naufwandtreibend. Kleinere Umbaumassnahmen \n\nbeim Stadtsaal erhöhen einmalig den Aufwand \n\nbeim baulichen Unterhalt. Beim Tierpark sind zu-\n\nsätzliche Mittel für die Erarbeitung eines Kon-\n\nzepts vorgesehen. \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 4, Gesundheit, ver-\n\nschlechtert sich im Vergleich zum Vorjahres-\n\nbudget um CHF 0.2 Mio. Die Auslagerung des \n\nCasalegre (inklusiv der Alterswohnungen) hat in-\n\nnerhalb der Abteilung 4 keine Auswirkung auf \n\ndas Ergebnis, da diese als Spezialfinanzierungen \n\nin sich abgeschlossen waren. Das schwächere \n\nBudget 2026 Budget 2025 in CHF in %\n\n0 Allgemeine Verwaltung 4'877'900                               5'070'300                               -192'400                                 -3.8%\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'560'800                               1'685'600                               -124'800                                 -7.4%\n\n2 Bildung 14'270'200                            13'890'400                            379'800                                  2.7%\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 4'989'800                               4'520'000                               469'800                                  10.4%\n\n4 Gesundheit 4'651'400                               4'471'100                               180'300                                  4.0%\n\n5 Soziale Sicherheit 9'403'800                               9'437'100                               -33'300                                   -0.4%\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 2'043'100                               1'989'900                               53'200                                    2.7%\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 1'027'200                               995'900                                  31'300                                    3.1%\n\n8 Volkswirtschaft 200'300                                  172'600                                  27'700                                    16.0%\n\n43'024'500                            42'232'900                            791'600                                  1.9%\n\n9 Finanzen und Steuern\n\n91 Steuern -44'934'000                           -41'926'000                           -3'008'000                             7.2%\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich 1'002'600                               826'300                                  176'300                                  21.3%\n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung -1'233'300                             -1'976'100                             742'800                                  -37.6%\n\n-45'164'700                           -43'075'800                           -2'088'900                             4.8%\n\n-2'140'200                             -842'900                                 -1'297'300                             153.9%\n\nBetrag in CHF Abweichung\n\nTotal Nettoaufwand Abteilungen 0-8\n\nTotal Nettoertrag Abteilung 9\n\nGesamtergebnis\n\nAbteilung\n\n15/161 \n\n\n\n \n\nNettoergebnis resultiert, weil die Beiträge an die \n\nRestkosten für die Pflegefinanzierung weiter \n\nsteigen werden. Es wird von einem Mehrauf-\n\nwand von CHF 0.2 Mio. für die ambulante und \n\nstationäre Restkostenfinanzierung gerechnet. \n\nNeu werden die beiden Aufwandpositionen ge-\n\ntrennt in den Funktionen 4120 (stationär) und \n\n4210 (ambulant) ausgewiesen.  \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 5, Soziale Sicher-\n\nheit, bleibt im Vergleich zum Vorjahresbudget \n\nnahezu stabil und verbessert sich nur minim um \n\nCHF 0.03 Mio. Einerseits müssen weitere Stei-\n\ngerungen bei den Restkostenanteilen gemäss \n\ndem Betreuungsgesetz verkraftet werden, die \n\nden Aufwand um rund CHF 0.4 Mio. ausweiten. \n\nIm Gegenzug werden die Ausgaben für die ma-\n\nterielle Hilfe an Schweizer/innen und Auslän-\n\nder/innen um CHF 0.6 Mio. tiefer prognosti-\n\nziert. Verbesserungen werden ebenfalls mit tie-\n\nferen Ausgaben für die Bewirtschaftung des \n\nAsylwesens durch den externen Support erzielt.  \n\n \n\nDas Nettoergebnis der Abteilung 6, Verkehr, \n\nwird im Vergleich zum Vorjahresbudget um CHF \n\n0.05 Mio. schlechter. Der Zuwachs ist massge-\n\nblich von den steigenden Abschreibungsauf-\n\nwendungen infolge der Investitionstätigkeit ge-\n\nprägt. Entlastend wirken tiefer budgetierte Aus-\n\ngaben bei der Anschaffung von Maschinen und \n\nGeräten im Bereich Gemeindestrassen. Ergeb-\n\nnisschwächend wirken im Ergebnis tiefere Er-\n\ntragserwartungen bei den Parkplatzgebühren.  \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 7, Umweltschutz \n\nund Raumordnung, bleibt nahezu stabil. Im Ver-\n\ngleich zum Vorjahresbudget wird das Ergebnis \n\nnur um CHF 0.03 Mio. schwächer. Es sind ver-\n\nschiedene Zuwächse und Rückgänge bei den \n\nAufwandpositionen, die das Ergebnis beeinflus-\n\nsen. Die Funktion 7900 Raumordnung trägt \n\nletztlich den Hauptanteil an der Ergebnisent-\n\nwicklung.  \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 8, Volkswirtschaft, \n\nverschlechtert sich im Vergleich zum Vorjahres-\n\nbudget um CHF 0.03 Mio. Es sind vor allem ein \n\nhöherer Bezug von Werkhofleistungen, die das \n\nErgebnis beeinflussen.  \n\n \n\nDas Ergebnis der Abteilung 9, Finanzen und \n\nSteuern, verbessert sich im Vergleich zum Vor-\n\njahresbudget um deutliche CHF 2.1 Mio. Der Zu-\n\nwachs resultiert vor allem aufgrund der verbes-\n\nserten Fiskalertragslage. Hier werden Zuwächse \n\nvon rund CHF 3.0 Mio. im Budget 2026 erwar-\n\ntet. Vor allem im Bereich der juristischen Perso-\n\nnen liegen gesicherte Informationen vor, die die \n\nHöherbudgetierung zulassen. Parallel dazu wird \n\nbei den Fiskalerträgen von natürlichen Personen \n\neine stabile Entwicklung gegenüber dem Budget \n\n2025 eintreten. Förderlich sind zusätzliche \n\nSteuererträge aus der 13. AHV-Rente und die \n\nweitere Fertigstellung von Wohnraum mit zu-\n\nsätzlichen Steuerpflichtigen.  \n\nDemgegenüber stehen Aufwandsteigerungen \n\nbeim Finanzausgleich. Zofingen wird einen um \n\nCHF 0.2 Mio. höheren Beitrag leisten müssen. \n\nIm Bereich der Vermögens- und Schuldenver-\n\nwaltung kommt zum Tragen, dass mit der Aus-\n\ngliederung des Casalegre einerseits Zinserträge \n\nfür die bisherigen Bauschulden der Spezialfinan-\n\nzierung wegfallen und im Gegenzug die Darle-\n\nhensverzinsung für die übertragenen Gebäude \n\ndies nicht auffangen wird. Ergebnisstützend wir-\n\nken verbesserte Erträge aus den Baurechtszin-\n\nsen anderer Areale im Finanzvermögen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n16/161 \n\n\n\n \n\n2.1.6 Nettoaufwand \n \n\nDer hier verwendete Begriff "Nettoaufwand" \n\nwird wie folgt definiert: \n\n \n\nDer Bruttoaufwand der Erfolgsrechnung (ohne \n\ndurchlaufende Beiträge, Entnahmen und in-\n\nterne Verrechnungen) vor Abschreibungen, ab-\n\nzüglich aller Ertragsarten mit Ausnahme der \n\nFiskalerträge (Allgemeine Steuern und Sonder-\n\nsteuern), und ohne Finanzergebnis (Passivzin-\n\nsen und Vermögenserträge, Funktion 9610 \n\n„Zinsen“) und ohne Ergebnis der "Liegenschaf-\n\nten Finanzvermögen" (Funktion 9630). Die Auf-\n\nwände der Gemeindebetriebe sind ebenfalls \n\nnicht enthalten. \n\nDas bedeutet, dass diese Zahl den Aufwand für \n\ndie eigentliche Geschäftstätigkeit der Einwoh-\n\nnergemeinde zeigt, ohne dass dieser Wert \n\ndurch die Abschreibungen des Verwaltungsver-\n\nmögens oder das Nettoergebnis der Funktio-\n\nnen 9610 und 9630 verzerrt wird.  \n\nDieser Nettoverwaltungsaufwand ist durch die \n\nFiskalerträge zu decken. \n \n\n \n \n\nDer Nettoaufwand entwickelte sich in den letzten zehn Jahren wie folgt (nominal, nicht teuerungsberei-\n\nnigt): \n\n \n\n \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nFiskalertrag 45'028'000                 41'980'000                 43'129'598                 \n\nFinanzausgleich -1'002'600                  -826'300                      -772'300                      \n\nFunkt. 9610 Zinsen 365'200                       1'111'200                    1'222'528                    \n\nFunkt. 9630 Liegenschaften FV 868'100                       864'900                       800'148                       \n\nSelbstfinanzierung -6'275'300                  -5'213'900                  -8'847'651                  \n\nNettoaufwand in CHF 38'983'400                 37'915'900                 35'532'323                 \n\nZuwachs in % zu Budget 2025 2.8%\n\nEinwohner* 13'163                         13'047                         12'904                         \n\nNettoaufwand in CHF pro Einwohner/in 2'962                           2'906                           2'754                           \n\nZuwachs in % zu Budget 2025 1.9%\n\n*Werte sind dem Dashboard zur Bevölkerungsprognose – Modell 2025 der Statistik Aargau entnommen.\n\n17/161 \n\n\n\n \n\n2.2 Investitionsrechnung \n \n\n \n \n\nAus finanzrechtlichen Gründen sind im Investiti-\n\nonsbudget 2026 (obenstehende Tabelle) nur die \n\nAusgaben für die im Zeitpunkt der Budgetbera-\n\ntung bereits bewilligten Kredite ausgewiesen.  \n\n \n\nDer Nettobetrag aller im Jahr 2026 geplanten In-\n\nvestitionsausgaben (inkl. noch nicht bewilligter \n\nProjekte) beträgt im Gesamthaushalt (inkl. Spe-\n\nzialfinanzierungen) CHF 22.2 Mio. Im steuerfi-\n\nnanzierten Haushalt sind CHF 19.3 Mio. an In-\n\nvestitionsausgaben vorgesehen. Die Details \n\nsind im Investitionsplan 2026-2035 aufgeführt. \n\n \n\nIn den Beiträgen an Kanton und öffentliche Un-\n\nternehmungen sind Investitionsbeiträge an den \n\nKanton für diverse Strassenbau- und ein Hoch-\n\nwasserschutzprojekt enthalten. \n\n \n\nDie Beiträge von Bund, Kanton, Gemeinden, Üb-\n\nrigen beinhalten die Kantonsbeiträge für die Er-\n\nneuerung des BZZ, Subventionen an die Sanie-\n\nrung des Bahnhofplatzes sowie weitere Infra-\n\nstrukturprojekte. \n\n \n\nFür das Jahr 2026 sind – gemäss den finanz-\n\nrechtlichen Vorgaben – Bruttoinvestitionen in \n\ndas Verwaltungsvermögen von insgesamt \n\nCHF 24.7 Mio. geplant. Davon entfallen \n\nCHF 23.2 Mio. auf die Einwohnergemeinde und \n\nCHF 1.5 Mio. auf die Abwasserbeseitigung.  \n\n \n\nNach Abzug der Einnahmen verbleiben Nettoin-\n\nvestitionen von CHF 18.9 Mio., wovon CHF 18.1 \n\nMio. auf die Einwohnergemeinde, CHF -0.1 Mio. \n\nauf die HPS und CHF 0.9 Mio. auf die Abwasser-\n\nbeseitigung entfallen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIn\nv\n\ne\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n \n\nn\na\n\nc\nh\n\n A\nrt\n\ne\nn\n\n-\n\ng\nli\ne\n\nd\ne\n\nru\nn\n\ng\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n6\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n\n2\n5\n\nR\ne\n\nc\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n4\n\nGrundstücke -                                -                                -                                \n\nT iefbauten 5'160'000                    5'341'857                    2'667'613                    \n\nHochbauten 15'321'300                 19'879'984                 13'366'885                 \n\nMobilien, Maschinen, Fahrzeug 275'000                       680'016                       1'021'628                    \n\nImmaterielle Anlagen 50'000                         -                                4'144                            \n\nDarlehen -                                -                                -                                \n\nBeteiligungen 2'500'000                    -                                -                                \n\nBeiträge an Kanton und öffentliche Unternehmungen 1'370'000                    1'345'000                    1'627'534                    \n\nBruttoinvestitionen 24'676'300                 27'246'857                 18'687'804                 \n\nAbgang von Grundstücken -737'200                      -4'000'000                  -                                \n\nAnschlussgebühren -600'000                      -500'000                      -360'510                      \n\nBeiträge von Bund, Kanton, Gemeinden, Übrigen -4'425'000                  -1'262'402                  -3'670'897                  \n\nNettoinvestitionen 18'914'100                 21'484'455                 14'656'397                 \n\n18/161 \n\n\n\n \n\nDas Schwergewicht der vorgesehenen Investitionstätigkeit liegt im Jahr 2026 bei den folgenden Inves-\n\ntitionsvorhaben (ab CHF 400'000, Abfolge gemäss Investitionsplan): \n\n \nEinwohnergemeinde Jahrestranche 2026 \n\nAreal Friedau, Erweiterungsbau Musikschule, Realisierung (Start) 600’000 \n\nOberstufenzentrum Rebberg A: Realisierung 11'730'000 \n\n1-fach KiGa Kornhaus, Umnutzung / Sanierung, Realisierung 700’000 \n\nDotationskapital Seniorenzentrum Casalegre 2'500’000 \n\nSubvention des Bundes an das Bahnhofplatzprojekt - 3'800’000 \n\nSanierung / Aufwertung Henzmannstrasse 750’000 \n\nBrühlgässli / Brühlweg / Martinsweg (Agglo 3) inkl. Henzmannstrasse 450’000 \n\nErsatzbeschaffung Kommunalfahrzeug Werkhof 550’000 \n\nBushaltestellen (12 Stk.), Anpassung BehiG, Teil des mehrjährigen Projekts 1'000’000 \n\nParkhaus: Entrauchungsanlage, Beleuchtung 1'109’700 \n\nSpezialfinanzierungen  \n\nHWS Riedtal, Durchlass Galgenweg, Durchlass Luzernerstrasse, Überlastkorridor 400'000 \n\nStadtbach, div. Sanierungsmassnahmen 750'000 \n\nAltachenbach, Aufwertung entlang Brittnauerstrasse 400’000 \n\n \n\n3. Kennzahlen \n \n\nDie nachfolgenden Kennzahlen betreffen die Einwohnergemeinde exkl. Spezialfinanzierungen (HPS, Se-\n\nniorenzentrum [ab 2026 ausgegliedert], Alterswohnungen [ab 2026 ausgegliedert], Abwasserbeseiti-\n\ngung, Abfallwirtschaft). \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nEinwohnerzahl 13'163     13'047     12'904     12'820     12'489     \n\nSteuerfuss in % 99.0          99.0          99.0          99.0          99.0          \n\nBetrieblicher Aufwand in TCHF 76'774     75'313     71'974     68'281     63'536     \n\nBetrieblicher Ertrag in TCHF 76'440     73'217     73'907     70'618     70'153     \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit \n\n(- = Verlust)\n\nin TCHF -334          -2'096      1'934       2'338       6'616       \n\nGewinn aus Finanzierung in TCHF 2'474        2'939        3'076        3'754        3'900        \n\nOperatives Ergebnis (Gewinn) in TCHF 2'140       843           5'009       6'092       10'516     \n\nAusserordentlicher Gewinn in TCHF -            -            -            -            -            \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung \n\n(Gewinn)\n\nin TCHF 2'140       843           5'009       6'092       10'516     \n\nSelbstfinanzierung in TCHF 6'275        5'214        8'848        10'173     14'300     \n\nNettoinvestitionen in TCHF 19'324     25'816     13'700     10'566     6'054        \n\nFinanzierungsergebnis (- = Fehlbetrag) in TCHF -13'048    -20'602    -4'852      -393          8'246        \n\nZinsbelastungsanteil in % 0.6            -0.1           -0.6           1.0            -0.9           \n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 32.5          20.1          64.6          96.3          236.2        \n\nSelbstfinanzierungsanteil in % 7.8            6.7            11.3          13.6          19.1          \n\nKapitaldienstanteil in % 6.0            5.8            4.6            4.9            4.8            \n\n19/161 \n\n\n\n \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit \n \n\n \n\nBerechnung \n\nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit berech-\n\nnet sich aus der Differenz zwischen dem be-\n\ntrieblichen Aufwand abzüglich des betrieblichen \n\nErtrags der Erfolgsrechnung. \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit zeigt \n\nden eigentlichen Betriebserfolg. Aus der rein be-\n\ntrieblichen Tätigkeit resultiert ein Verlust von \n\nCHF 0.3 Mio.\n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDas betriebliche Ergebnis ist geprägt von den \n\nZuwächsen im Bereich des Sachaufwands und \n\ndem deutlichen Anstieg des Fiskalertrags, der \n\nnach derzeitigem Stand dauerhaft sein wird. Im \n\nVergleich zum Vorjahresbudget ist eine Verbes-\n\nserung um CHF 1.8 Mio. festzustellen. \n\n \n\nGewinn aus Finanzierung \n \n\n \n \n\nBerechnung \n\nDas Ergebnis aus Finanzierung berechnet sich \n\naus der Differenz zwischen dem Finanzertrag \n\n(Artengruppe 44) abzüglich des Finanzaufwan-\n\ndes (Artengruppe 34). \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDas Ergebnis aus Finanzierung zeigt den Erfolg \n\naus der Finanzierungstätigkeit. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDer Wert ist weiterhin gut.  Insbesondere unter \n\ndem Aspekt, dass durch die Ausgliederung des \n\nCasalegre die bisherigen Zinserträge des Senio-\n\nrenzentrums für die Bauschulden nicht mehr \n\nentrichtet werden, und gleichzeitig der Bau-\n\nrechtsvertrag mit dem Casalegre eher vorteil-\n\nhaft zu Gunsten dessen ausgestaltet ist.  \n\nGenerell sorgt das derzeit tiefe Zinsumfeld für \n\neine günstige Fremdkapitalaufnahme, was für \n\ndas Ergebnis aus Finanzierung positive Auswir-\n\nkungen hat. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit \n\n(- = Verlust)\nin TCHF -334          -2'096      1'934        2'338        6'616        \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nGewinn aus Finanzierung in TCHF 2'474        2'939        3'076        3'754        3'900        \n\n20/161 \n\n\n\n \n\nOperatives Ergebnis \n \n\n \n \n\nBerechnung \n\nDas operative Ergebnis berechnet sich aus den \n\nErgebnissen der betrieblichen Tätigkeit und der \n\nFinanzierung. \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDas operative Ergebnis zeigt den Erfolg vor den \n\nausserordentlichen Geschäftsfällen. \n\n \n\n \n\n \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nEs wird ein operativer Gewinn im Budget 2026 \n\nerwartet. Gegenüber dem Vorjahr wächst der \n\nWert deutlich, was massgeblich auf die Steige-\n\nrung der Fiskalerträge zurückzuführen ist. Beim \n\nBlick auf die Zukunft ist zu beachten, dass stei-\n\ngende Abschreibungsaufwendungen und hö-\n\nhere Ausgaben für Zinszahlungen für Fremdka-\n\npital nachteilig wirken werden. Letztlich ist ein \n\npositives operatives Ergebnis die Voraussetzung \n\nfür die Tragbarkeit der Investitionen. \n\n \n\nSelbstfinanzierung \n\n \n\n \n \n\nBerechnung \n\nDie Selbstfinanzierung berechnet sich aus den \n\nAbschreibungen zu- bzw. abzüglich weiterer \n\nnicht liquiditätswirksamer Vorgänge abzüglich \n\neines operativen Verlusts bzw. zuzüglich eines \n\noperativen Gewinns der Erfolgsrechnung. \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nMit der Selbstfinanzierung müssen langfristig \n\ndie Nettoinvestitionen finanziert und beste-\n\nhende Schulden getilgt werden können.  \n\nDie Höhe der erforderlichen Selbstfinanzierung \n\nist darum davon abhängig, wie hohe Investitio-\n\nnen in den nächsten Jahren geplant sind und wie \n\nhoch die bestehende Verschuldung ist. \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDie prognostizierte Selbstfinanzierung von \n\nCHF 6.3 Mio. im Budget 2026 wird grundsätz-\n\nlich positiv gewertet – vor allem ist eine Steige-\n\nrung gegenüber dem Vorjahr möglich. Im Kon-\n\ntext der Finanzplanung ist der Zuwachs eben-\n\nfalls positiv zu werten. Der Wert selbst sollte je-\n\ndoch weiter gesteigert werden, um die Hand-\n\nlungsfähigkeit im Hinblick auf die anstehende In-\n\nvestitionstätigkeit und die anstehende Rückzah-\n\nlung von Darlehen ermöglichen zu können. Die \n\nHandlungsnotwendigkeit ist erkannt, so dass \n\ndie notwendigen Schritte zur aufwands- und er-\n\ntragsseitigen Verbesserung fortgesetzt werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nOperatives Ergebnis (Gewinn) in TCHF 2'140        843           5'009        6'092        10'516     \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nSelbstfinanzierung in TCHF 6'275        5'214        8'848        10'173     14'300     \n\n21/161 \n\n\n\n \n\nNettoinvestitionen \n \n\n \n \n\nBerechnung \n\nDie Nettoinvestitionen berechnen sich aus der \n\nDifferenz zwischen den Investitionsausgaben \n\nabzüglich der Investitionseinnahmen. \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDie Kennzahl zeigt die für die Investitionstätig-\n\nkeit ausgegebenen Mittel. \n\n \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDer Rückgang der Nettoinvestitionen im Budget \n\n2026 ist positiv zu werten. Dadurch werden we-\n\nniger Liquiditätsabflüsse erfolgen, die derzeit  \n\n \n\n \n\nfremdfinanziert werden. Es ist ebenfalls anzu-\n\nmerken, dass mit der revidierten Investitionspla-\n\nnung 2026 – 2035 feststellbar ist, dass im Jahr \n\n2025 nicht die ursprünglich CHF 25.8 Mio. son-\n\ndern nur CHF 8.3 Mio. investiert werden. \n\nDadurch verbessern sich zugleich die Kennzah-\n\nlen bezüglich der Nettoschuld I. Der Haupt-\n\nschwerpunkt der Investitionsausgaben liegt bei \n\nder Realisierung des Oberstufenzentrums und \n\nbei der über die Investitionsrechnung verbuch-\n\nten Ausgabe für das Dotationskapital des Casa-\n\nlegre. Auf mittlere Sicht werden die Investitions-\n\nausgaben deutlich zurückgehen, so dass die Fi-\n\nnanzhaushaltsstabilität gewährleistet bleibt. \n\n \n\nFinanzierungsergebnis \n \n\n \n \n\nBerechnung \n\nDas Finanzierungsergebnis berechnet sich aus \n\nder Differenz zwischen der Selbstfinanzierung \n\nabzüglich der Nettoinvestitionen. \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDie Kennzahl zeigt auf, ob die Nettoinvestitionen \n\naus eigenen Mitteln finanziert werden können. \n\nBei einem Überschuss kann die Verschuldung \n\nreduziert werden, ein Fehlbetrag führt zu einer \n\nErhöhung der Verschuldung.\n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDiese Kennzahl schwankt stark, da sie von der \n\nHöhe der Nettoinvestitionen abhängig ist. Im \n\nBudget 2026 verbessert sich die Situation, da \n\neinerseits ein besseres Jahresergebnis in der Er-\n\nfolgsrechnung erwartet wird und andererseits \n\ndie Investitionsausgaben tiefer als erwartet sein \n\nwerden. Im Finanzplan zeigt sich, dass in den \n\nFolgejahren ebenfalls mit Finanzierungsfehlbe-\n\nträgen zu rechnen ist. Dadurch wird die Ver-\n\nschuldung der Stadt zunehmen.  Auf lange Sicht \n\nwerden im Kontext des Finanzplans Verbesse-\n\nrungen erzielt, so dass die Finanzhaushaltssta-\n\nbilität aufrechtzuerhalten wird. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nNettoinvestitionen in TCHF 19'324     25'816     13'700     10'566     6'054        \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nFinanzierungsergebnis (- = Fehlbetrag) in TCHF -13'048     -20'602     -4'852       -393          8'246        \n\n22/161 \n\n\n\n \n\nZinsbelastungsanteil \n \n\n \n\nBerechnung \n\nDer Zinsbelastungsanteil berechnet sich aus \n\ndem Nettozinsaufwand geteilt durch den Lau-\n\nfenden Ertrag. \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDie Kennzahl zeigt auf, welcher Anteil des lau-\n\nfenden Ertrags durch den Nettozinsaufwand ge-\n\nbunden ist. Je tiefer dieser Wert, desto grösser  \n\n \n\n \n\n \n\nist der Handlungsspielraum. Der Anteil sollte \n\nnicht über 6 % betragen.  \n\n \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDiese Kennzahl hat sich auf sehr gutem Niveau \n\nleicht verschlechtert. Das höhere Zinsniveau \n\nund der durch die anstehenden Investitionen be-\n\nvorstehende Finanzierungsbedarf wird diese \n\nKennzahl künftig noch stärker belasten.\n\nSelbstfinanzierungsgrad \n\n \n\n \n \n\nBerechnung \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad berechnet sich aus \n\nder Selbstfinanzierung geteilt durch die Nettoin-\n\nvestitionen. \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDie Kennzahl zeigt auf, welcher Anteil der Net-\n\ntoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert \n\nwerden kann. Langfristig sollte ein Selbstfinan-\n\nzierungsgrad von 100 % erreicht werden. \n\n \n\n \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDiese Kennzahl schwankt deutlich, da sie stark \n\nvon der Höhe der beiden Kenngrössen abhängig \n\nist. Aufgrund der hohen laufenden und vorgese-\n\nhenen Investitionsvorhaben ist der Wert nach-\n\nvollziehbar tief. Aufgrund des deutlich verbes-\n\nserten Ergebnisses in der Erfolgsrechnung \n\nkonnte der Wert gegenüber dem Budget 2025 \n\nspürbar gesteigert werden. Für die Schaffung \n\nvon mehr finanziellem Handlungsspielraum sind \n\nauf mittlere Sicht die entsprechenden Reduktio-\n\nnen bei den Investitionsausgaben vorgesehen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nZinsbelastungsanteil in % 0.6            -0.1           -0.6           1.0            -0.9           \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 32.5          20.1          64.6          96.3          236.2        \n\n23/161 \n\n\n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil \n \n\n \n \n\nBerechnung \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil berechnet sich \n\naus der Selbstfinanzierung geteilt durch den \n\nLaufenden Ertrag.  \n\n \n\nBeurteilungskriterien/Werte \n\nDie Kennzahl zeigt auf, welcher Anteil am Lau-\n\nfenden Ertrag zur Finanzierung von Investitionen \n\noder zum Abbau von Schulden aufgewendet \n\nwerden kann. Der Selbstfinanzierungsanteil \n\nspiegelt somit die finanzielle Leistungsfähigkeit \n\n(Finanzkraft) wider und sollte gemäss kantona-\n\nler Empfehlung nicht unter 15 % liegen.\n\n \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDer kantonale Richtwert von 15 % ist für eine \n\nZentrumsgemeinde, deren Umsatz durch die Er-\n\nfüllung von verschiedenen regionalen Aufgaben \n\nerhöht wird, sehr hoch angesetzt. Für Zofingen \n\nwird ein Wert von 10 % als ideal erachtet. Dieser \n\nWert wird mit dem Budget 2026 zwar nicht er-\n\nreicht. Allerdings zeigt sich anhand der Rech-\n\nnungsergebnisse, dass die Zielmarke erreicht \n\nwerden kann. Eine Steigerung des Werts wird \n\nmassgeblich durch die Verbesserung der Jahres-\n\nergebnisse beeinflusst.  \n\n \nKapitaldienstanteil \n \n\n \n\nBerechnung \n\nDer Kapitaldienstanteil berechnet sich aus der \n\nSumme von Nettozinsaufwand und Abschrei-\n\nbungen geteilt durch den «Laufenden Ertrag». \n\n \n\nBeurteilungskriterien Werte \n\nDie Kennzahl zeigt auf, welcher Anteil am Lau-\n\nfenden Ertrag für den Kapitaldienst aufgewendet \n\nwerden muss. Der Kapitaldienstanteil sollte \n\nnicht über 10 % liegen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeurteilung der Zofinger Werte \n\nDie Zofinger Werte sind vor allem dank des sehr \n\nguten Finanzierungsergebnisses weiterhin klar \n\nim grünen Bereich.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nSelbstfinanzierungsanteil in % 7.8            6.7            11.3          13.6          19.1          \n\nBezeichnung / Basiswerte Wertung\nBudget \n\n2026\n\nBudget \n\n2025\n\nRechnung\n\n2024\n\nRechnung \n\n2023\n\nRechnung \n\n2022\n\nKapitaldienstanteil in % 6.0            5.8            4.6            4.9            4.8            \n\n24/161 \n\n\n\n \n\n4. Bemerkungen zum Budget der Erfolgsrechnung \n \n\nBesoldungen \n\nGemäss § 37 des Personalreglements legt der \n\nStadtrat für das Budget die prozentuale Besol-\n\ndungsanpassung fest. Dabei werden die Ent-\n\nwicklung der Lebenshaltungskosten (Teuerung), \n\ndie allgemeine wirtschaftliche Lage, die finanzi-\n\nelle Situation der Einwohnergemeinde Zofingen \n\nsowie die Situation am Personalmarkt berück-\n\nsichtigt. \n\n \n\nIm Budget wird für das in den Besoldungsbän-\n\ndern eingestufte Personal mit einem Zuwachs \n\nvon 1.0 % auf den Besoldungen 2025 gerechnet. \n\nDarin enthalten sind die generellen und leis-\n\ntungsabhängigen individuellen Anpassungen. \n\n \n\nDieser Faktor wurde unter Berücksichtigung der \n\nin § 37 des Personalreglements erwähnten Re-\n\nferenzwerte festgelegt. Ebenfalls hat der Stadt-\n\nrat einbezogen, dass mit der generellen Lohner-\n\nhöhung auf den 1. Januar 2025 von 1.2 % die im \n\nJahr 2024 durchschnittlich erfolgte Teuerung \n\nvon 1.1 % vollständig ausgeglichen wurde. In-\n\nfolge der Zuteilung eines Fixbetrags, der für alle \n\nMitarbeitende gleich war, erhielten einzelne Mit-\n\narbeitende einen höheren und anderen einen \n\ntieferen Teuerungsausgleich. Im Juni 2025 er-\n\nmittelte das Bundesamt für Statistik (bfs) eine \n\nTeuerung (LIK) von 0.1 % gegenüber dem Vor-\n\njahresmonat. Das Staatssekretariat für Wirt-\n\nschaft SECO geht für das Gesamtjahr 2025 in \n\nseinem Bericht vom Juni 2025 von einer durch-\n\nschnittlichen Teuerung von 0.1 % aus. Im Hin-\n\nblick auf das Jahr 2026 wird mit einer Teue-\n\nrungsrate von 0.5 % gerechnet.  \n\n \n\nDie definitiven Besoldungsanpassungen werden \n\nvom Stadtrat im Dezember 2025, im Rahmen \n\ndes vom Einwohnerrat bewilligten Budgetrah-\n\nmens, beschlossen. \n\n \n\nSteuerfuss \n\nDem vorliegenden Budget liegt ein unveränder-\n\nter Steuerfuss von 99 % zu Grunde. \n\n \n\nErläuterungen zu einzelnen Budgetpositi-\n\nonen \n\nKommentare zu einzelnen Budgetpositionen \n\nsind analog zur Jahresrechnung analog zum Vor-\n\njahr direkt in der Erfolgsrechnung nach funktio-\n\nnaler Gliederung dargestellt (siehe Kapitel 5.9).\n\n25/161 \n\n\n\n \n\n5. Zahlenteil \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n26/161 \n\n\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nErfolgsrechnung\n\nBeschreibung\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\nSach- und übriger Aufwand\nAbschreibungen\nEinlagen\nTransferaufwand\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nFiskalertrag\nRegalien und Kozessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\nTransferertrag\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n5.1 Stadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n76'773'800.00           75'313'300.00           71'973'771.44           \n28'033'800.00           27'715'000.00           25'976'182.33           \n15'157'300.00           13'836'800.00           14'175'562.92           \n\n4'105'200.00              4'383'900.00              3'809'787.64              \n-                               -                               -                               \n\n29'477'500.00           29'377'600.00           28'012'238.55           \n-                               -                               -                               \n\n76'439'900.00           73'217'100.00           73'907'301.19           \n45'028'000.00           41'980'000.00           43'129'597.85           \n\n674'000.00                 689'000.00                 677'607.25                 \n15'150'300.00           15'100'100.00           15'459'324.13           \n\n377'300.00                 469'800.00                 347'440.40                 \n173'400.00                 216'200.00                 174'887.19                 \n\n15'036'900.00           14'762'000.00           14'118'444.37           \n-                               -                               -                               \n\n-333'900.00               -2'096'200.00            1'933'529.75             \n\n1'695'900.00              1'407'600.00              1'042'266.84              \n4'170'000.00              4'346'700.00              4'118'164.32              \n\n2'474'100.00             2'939'100.00             3'075'897.48             \n\n2'140'200.00             842'900.00                 5'009'427.23             \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n\n2'140'200.00             842'900.00                 5'009'427.23             \n\nEinwohnergemeinde (ohne Spezialfinanzierungen)\n\n27/161 \n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBeschreibung\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter\n52 Immaterielle Anlagen\n54 Darlehen\n55 Beteiligungen, Grundkapitalien\n56 Investitionsbeiträge\n58 Ausserordentliche Investitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n60 Abgang von Sachanlagen\n61 Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter\n62 Abgang von immateriellen Anlagen\n63 Investitionsbeiträge\n64 Rückzahlung von Darlehen\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n68 Ausserordentliche Investitionseinanhmen\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\nBilanz\nNettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2026 (gemäss \naktualisierter Investitionsplanung)\nNettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2026\n(- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) \n\nStadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n26'241'300.00           30'079'413.00           17'370'875.23           \n22'861'300.00           28'954'413.00           16'280'862.89           \n\n-                               -                               -                               \n-                               250'000.00                 -                               \n-                               -                               -                               \n\n2'500'000.00              -                               -                               \n880'000.00                 875'000.00                 1'090'012.34              \n\n-                               -                               -                               \n\n6'917'700.00             4'263'001.00             3'670'897.40             \n1'737'200.00              4'128'801.00              -                               \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n5'180'500.00              134'200.00                 3'670'897.40              \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-19'323'600.00          -25'816'412.00          -13'699'977.83          \n\n6'275'300.00              5'213'900.00              8'847'650.68              \n\n-13'048'300.00          -20'602'512.00          -4'852'327.15            \n\nEinwohnergemeinde (ohne Spezialfinanzierungen)\n\n28/161 \n\n\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nErfolgsrechnung\n\nBeschreibung\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\nSach- und übriger Aufwand\nAbschreibungen\nEinlagen\nTransferaufwand\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nFiskalertrag\nRegalien und Kozessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\nTransferertrag\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n5.2 Stadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n3'595'300.00             3'736'200.00             3'509'562.17             \n\n-                               -                               -                               \n470'000.00                 466'200.00                 463'682.54                 \n572'000.00                 621'800.00                 498'206.15                 \n\n-                               -                               -                               \n2'553'300.00              2'648'200.00              2'547'673.48              \n\n-                               -                               -                               \n\n3'291'100.00             3'660'900.00             3'344'576.30             \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n2'900'000.00              3'280'000.00              2'991'281.30              \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n391'100.00                 380'900.00                 353'295.00                 \n-                               -                               -                               \n\n-304'200.00               -75'300.00                  -164'985.87               \n\n1'500.00                     -                               -                               \n-                               7'500.00                     2'447.70                     \n\n-1'500.00                    7'500.00                     2'447.70                     \n\n-305'700.00               -67'800.00                  -162'538.17               \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n\n-305'700.00               -67'800.00                  -162'538.17               \n\nAbwasserbeseitigung\n\n29/161 \n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBeschreibung\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter\n52 Immaterielle Anlagen\n54 Darlehen\n55 Beteiligungen, Grundkapitalien\n56 Investitionsbeiträge\n58 Ausserordentliche Investitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n60 Abgang von Sachanlagen\n61 Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter\n62 Abgang von immateriellen Anlagen\n63 Investitionsbeiträge\n64 Rückzahlung von Darlehen\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n68 Ausserordentliche Investitionseinanhmen\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\nBilanz\nNettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2026 (gemäss \naktualisierter Investitionsplanung)\nNettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2026\n(- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) \n\nStadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n3'375'000.00             4'125'814.00             1'314'574.82             \n2'075'000.00              3'125'814.00              772'909.49                 \n\n-                               -                               -                               \n50'000.00                   -                               4'143.50                     \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n1'250'000.00              1'000'000.00              537'521.83                 \n-                               -                               -                               \n\n600'000.00                 1'628'202.00             360'509.71                 \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n600'000.00                 1'628'202.00              360'509.71                 \n-                               -                               \n-                               -                               \n-                               -                               \n-                               -                               \n\n-2'775'000.00            -2'497'612.00            -954'065.11               \n\n-116'400.00               181'500.00                 -9'224.02                    \n\n-2'891'400.00            -2'316'112.00            -963'289.13               \n\n451'377.50                 \n3'342'777.50              \n\nAbwasserbeseitigung\n\n30/161 \n\n\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nErfolgsrechnung\n\nBeschreibung\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\nSach- und übriger Aufwand\nAbschreibungen\nEinlagen\nTransferaufwand\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nFiskalertrag\nRegalien und Kozessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\nTransferertrag\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n5.3 Stadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n1'116'800.00             1'130'500.00             1'162'379.39             \n\n-                               -                               -                               \n907'100.00                 931'000.00                 977'625.37                 \n\n5'000.00                     -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n204'700.00                 199'500.00                 184'754.02                 \n-                               -                               -                               \n\n1'094'000.00             1'090'000.00             1'101'504.55             \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n1'094'000.00              1'090'000.00              1'101'504.55              \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-22'800.00                  -40'500.00                  -60'874.84                  \n\n-                               -                               -                               \n1'200.00                     7'000.00                     1'427.50                     \n\n1'200.00                     7'000.00                     1'427.50                     \n\n-21'600.00                  -33'500.00                  -59'447.34                  \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n\n-21'600.00                  -33'500.00                  -59'447.34                  \n\nAbfallwirtschaft\n\n31/161 \n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBeschreibung\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter\n52 Immaterielle Anlagen\n54 Darlehen\n55 Beteiligungen, Grundkapitalien\n56 Investitionsbeiträge\n58 Ausserordentliche Investitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n60 Abgang von Sachanlagen\n61 Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter\n62 Abgang von immateriellen Anlagen\n63 Investitionsbeiträge\n64 Rückzahlung von Darlehen\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n68 Ausserordentliche Investitionseinanhmen\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\nBilanz\nNettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2026 (gemäss \naktualisierter Investitionsplanung)\nNettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2026\n(- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) \n\nStadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n150'000.00                 146'530.00                 2'353.70                     \n150'000.00                 146'530.00                 2'353.70                     \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-150'000.00               -146'530.00               -2'353.70                    \n\n-16'600.00                  -33'500.00                  -59'447.34                  \n\n-166'600.00               -180'030.00               -61'801.04                  \n\n-1'185'683.84            \n-1'019'083.84            \n\nAbfallwirtschaft\n\n32/161 \n\n\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nErfolgsrechnung\n\nBeschreibung\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\nSach- und übriger Aufwand\nAbschreibungen\nEinlagen\nTransferaufwand\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nFiskalertrag\nRegalien und Kozessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\nTransferertrag\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n5.4 Stadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n8'049'600.00             7'142'200.00             7'324'832.83             \n1'917'500.00              1'699'500.00              1'781'805.19              \n\n908'100.00                 796'500.00                 807'794.15                 \n508'900.00                 508'900.00                 508'855.00                 \n\n-                               -                               -                               \n4'715'100.00              4'137'300.00              4'226'378.49              \n\n-                               -                               -                               \n\n8'874'500.00             7'379'600.00             7'726'259.46             \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n128'000.00                 123'000.00                 127'789.75                 \n-                               -                               -                               \n\n500'000.00                 200'000.00                 483'511.00                 \n8'246'500.00              7'056'600.00              7'114'958.71              \n\n-                               -                               \n\n824'900.00                 237'400.00                 401'426.63                 \n\n98'500.00                   103'100.00                 107'753.35                 \n-                               -                               -                               \n\n-98'500.00                  -103'100.00               -107'753.35               \n\n726'400.00                 134'300.00                 293'673.28                 \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n\n726'400.00                 134'300.00                 293'673.28                 \n\nHeilpädagogische Schule (HPS)\n\n33/161 \n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBeschreibung\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter\n52 Immaterielle Anlagen\n54 Darlehen\n55 Beteiligungen, Grundkapitalien\n56 Investitionsbeiträge\n58 Ausserordentliche Investitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n60 Abgang von Sachanlagen\n61 Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter\n62 Abgang von immateriellen Anlagen\n63 Investitionsbeiträge\n64 Rückzahlung von Darlehen\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n68 Ausserordentliche Investitionseinanhmen\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\nBilanz\nNettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2026 (gemäss \naktualisierter Investitionsplanung)\nNettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2026\n(- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) \n\nStadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n50'000.00                   -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n50'000.00                   -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n50'000.00                   -                               -                               \n\n735'300.00                 443'200.00                 319'017.28                 \n\n785'300.00                 443'200.00                 319'017.28                 \n\n10'697'690.30           \n9'912'390.30              \n\nHeilpädagogische Schule (HPS)\n\n34/161 \n\n\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nErfolgsrechnung\n\nBeschreibung\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\nSach- und übriger Aufwand\nAbschreibungen\nEinlagen\nTransferaufwand\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nFiskalertrag\nRegalien und Kozessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\nTransferertrag\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n5.5 Stadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n-                               15'044'800.00           14'665'893.75           \n-                               10'916'000.00           10'663'283.85           \n-                               2'670'200.00              2'554'859.83              \n-                               987'500.00                 987'446.00                 \n-                               -                               -                               \n-                               471'100.00                 460'304.07                 \n-                               -                               -                               \n\n-                               15'554'500.00           15'546'641.56           \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               15'432'900.00           15'443'116.37           \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               121'600.00                 103'525.19                 \n-                               -                               -                               \n\n-                               509'700.00                 880'747.81                 \n\n-                               435'000.00                 461'939.50                 \n-                               46'600.00                   48'203.25                   \n\n-                               -388'400.00               -413'736.25               \n\n-                               121'300.00                 467'011.56                 \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n\n-                               121'300.00                 467'011.56                 \n\nSeniorenzentrum\n\n35/161 \n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBeschreibung\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter\n52 Immaterielle Anlagen\n54 Darlehen\n55 Beteiligungen, Grundkapitalien\n56 Investitionsbeiträge\n58 Ausserordentliche Investitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n60 Abgang von Sachanlagen\n61 Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter\n62 Abgang von immateriellen Anlagen\n63 Investitionsbeiträge\n64 Rückzahlung von Darlehen\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n68 Ausserordentliche Investitionseinanhmen\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\nBilanz\nNettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2026 (gemäss \naktualisierter Investitionsplanung)\nNettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2026\n(- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) \n\nStadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n\n-                               1'108'800.00              1'454'457.56              \n\n-                               1'108'800.00             1'454'457.56             \n\nSeniorenzentrum\n\n36/161 \n\n\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nErfolgsrechnung\n\nBeschreibung\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\nSach- und übriger Aufwand\nAbschreibungen\nEinlagen\nTransferaufwand\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nFiskalertrag\nRegalien und Kozessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\nTransferertrag\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n5.6 Stadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n-                               488'200.00                 443'980.69                 \n-                               -                               -                               \n-                               112'800.00                 77'867.00                   \n-                               337'900.00                 328'887.35                 \n-                               -                               -                               \n-                               37'500.00                   37'226.34                   \n-                               -                               -                               \n\n-                               22'800.00                   22'750.00                   \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               22'800.00                   22'750.00                   \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -465'400.00               -421'230.69               \n\n-                               261'200.00                 270'213.55                 \n-                               685'000.00                 694'531.40                 \n\n-                               423'800.00                 424'317.85                 \n\n-                               -41'600.00                  3'087.16                     \n\n-                               12'600.00                   13'100.90                   \n-                               -                               -                               \n\n-                               -12'600.00                  -13'100.90                  \n\n-                               -54'200.00                  -10'013.74                  \n\nAlterswohnungen Rosenberg\n\n37/161 \n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBeschreibung\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter\n52 Immaterielle Anlagen\n54 Darlehen\n55 Beteiligungen, Grundkapitalien\n56 Investitionsbeiträge\n58 Ausserordentliche Investitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n60 Abgang von Sachanlagen\n61 Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter\n62 Abgang von immateriellen Anlagen\n63 Investitionsbeiträge\n64 Rückzahlung von Darlehen\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n68 Ausserordentliche Investitionseinanhmen\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\nBilanz\nNettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2026 (gemäss \naktualisierter Investitionsplanung)\nNettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2026\n(- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) \n\nStadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-                               -                               -                               \n\n-                               296'300.00                 331'974.51                 \n\n-                               296'300.00                 331'974.51                 \n\nAlterswohnungen Rosenberg\n\n38/161 \n\n\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nErfolgsrechnung\n\nBeschreibung\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\nSach- und übriger Aufwand\nAbschreibungen\nEinlagen\nTransferaufwand\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nFiskalertrag\nRegalien und Kozessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\nTransferertrag\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n5.7 Stadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n89'535'500.00           102'855'200.00         99'080'420.27           \n29'951'300.00           40'330'500.00           38'421'271.37           \n17'442'500.00           18'813'500.00           19'057'391.81           \n\n5'191'100.00              6'840'000.00              6'133'182.14              \n-                               -                               -                               \n\n36'950'600.00           36'871'200.00           35'468'574.95           \n-                               \n\n89'699'500.00           100'924'900.00         101'649'033.06         \n45'028'000.00           41'980'000.00           43'129'597.85           \n\n674'000.00                 689'000.00                 677'607.25                 \n19'272'300.00           35'048'800.00           35'145'766.10           \n\n377'300.00                 469'800.00                 347'440.40                 \n673'400.00                 416'200.00                 658'398.19                 \n\n23'674'500.00           22'321'100.00           21'690'223.27           \n-                               -                               \n\n164'000.00                 -1'930'300.00            2'568'612.79             \n\n1'795'900.00              2'206'900.00              1'882'173.24              \n4'171'200.00              5'092'800.00              4'864'774.17              \n\n2'375'300.00             2'885'900.00             2'982'600.93             \n\n2'539'300.00             955'600.00                 5'551'213.72             \n\n-                               12'600.00                   13'100.90                   \n-                               -                               \n\n-                               -12'600.00                  -13'100.90                  \n\n2'539'300.00             943'000.00                 5'538'112.82             \n\nEinwohnergemeinde (inkl. Spezialfinanzierungen)\n\n39/161 \n\n\n\nFinanzierungsausweis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBeschreibung\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter\n52 Immaterielle Anlagen\n54 Darlehen\n55 Beteiligungen, Grundkapitalien\n56 Investitionsbeiträge\n58 Ausserordentliche Investitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n60 Abgang von Sachanlagen\n61 Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter\n62 Abgang von immateriellen Anlagen\n63 Investitionsbeiträge\n64 Rückzahlung von Darlehen\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n68 Ausserordentliche Investitionseinanhmen\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\nBilanz\nNettovermögen / Nettoschuld per 01.01.2026 (gemäss \naktualisierter Investitionsplanung)\nNettovermögen / Nettoschuld per 31.12.2026\n(- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) \n\nStadt Zofingen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n29'766'300.00           34'351'757.00           18'687'803.75           \n25'086'300.00           32'226'757.00           17'056'126.08           \n\n-                               -                               -                               \n50'000.00                   250'000.00                 4'143.50                     \n\n-                               -                               -                               \n2'500'000.00              -                               -                               \n2'130'000.00              1'875'000.00              1'627'534.17              \n\n-                               -                               -                               \n\n7'567'700.00             5'891'203.00             4'031'407.11             \n1'737'200.00              4'128'801.00              -                               \n\n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n5'830'500.00              1'762'402.00              4'031'407.11              \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n-                               -                               -                               \n\n-22'198'600.00          -28'460'554.00          -14'656'396.64          \n\n6'877'600.00              7'210'200.00              10'884'428.67           \n\n-15'321'000.00          -21'250'354.00          -3'771'967.97            \n\nEinwohnergemeinde (inkl. Spezialfinanzierungen)\n\n40/161 \n\n\n\nZofingen\n\n2026\n\n99%\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 13'163               E Nettoinvestitionen 19'323'600.00\n\nB Laufender Ertrag 80'609'900.00 F Nettoschuld I 252'566.85\n\nC Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 44'025'400.00 G Selbstfinanzierung 6'275'300.00\n\nD Nettozinsaufwand 489'700.00 H Abschreibungen 4'308'500.00\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner 19.19                                       \n\n2 Nettoverschuldungsquotient 0.57%\n\n3 Zinsbelastungsanteil 0.61%\n\n4 Selbstfinanzierungsgrad 32.47%\n\n5 Selbstfinanzierungsanteil 7.78%\n\n6 Kapitaldienstanteil 5.95%\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 13163 E Nettoinvestitionen 22'198'600.00\n\nB Laufender Ertrag 93'870'700.00 F Nettoschuld I 12'382'196.75\n\nC Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 44'025'400.00 G Selbstfinanzierung 6'877'600.00\n\nD Nettozinsaufwand 813'000.00 H Abschreibungen 5'011'700.00\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner 940.68                                     \n\n2 Nettoverschuldungsquotient 28.13%\n\n3 Zinsbelastungsanteil 0.87%\n\n4 Selbstfinanzierungsgrad 30.98%\n\n5 Selbstfinanzierungsanteil 7.33%\n\n6 Kapitaldienstanteil 6.21%\n\n(G  :  B)  x  100\n\nHinweis: In die Berechnung der Nettoschuld I fliesst in beiden obigen Darstellungen die aktualisierte Nettoinvestitionssumme für das \nVorjahr ein, die mit dem neuen Investitionsplan zur Verfügung steht. Dadurch wird die Berechnung auf die neuesten Erkenntnisse \nabgestützt. Die Investitionsausgaben liegen meist tiefer, so dass die Nettoschuld einen besseren Wert ausweist.\n\nKennzahlenauswertung Budget                                                                                \n\n(G  :  B)  x  100\n\n(G  :  E)  x  100\n\n((D  +  H)  :  B)  x  100\n\nF  :  A\n\n(F  :  C)  x  100\n\n(D  :  B)  x  100\n\nSteuerfuss\n\n((D  +  H)  :  B)  x  100\n\nGemeinde\n\nRechnungsjahr\n\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen\n\nEinwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen\n\nF  :  A\n\n(F  :  C)  x  100\n\n(D  :  B)  x  100\n\n(G  :  E)  x  100\n\n41/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 12’055’000.00 7’177’100.00 11’586’400.00 6’516’100.00 11’394’121.76 6’352’418.85\n\nNettoergebnis 4’877’900.00 5’070’300.00 5’041’702.91\n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, \nVERTEIDIGUNG\n\n15’869’600.00 14’308’800.00 15’615’200.00 13’929’600.00 14’875’113.20 13’560’099.00\n\nNettoergebnis 1’560’800.00 1’685’600.00 1’315’014.20\n\n2 BILDUNG 27’886’200.00 13’616’000.00 25’910’100.00 12’019’700.00 25’115’773.83 11’934’521.91\n\nNettoergebnis 14’270’200.00 13’890’400.00 13’181’251.92\n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 6’079’900.00 1’090’100.00 5’623’600.00 1’103’600.00 5’419’723.19 994’571.59\n\nNettoergebnis 4’989’800.00 4’520’000.00 4’425’151.60\n\n4 GESUNDHEIT 4’651’400.00 20’834’200.00 16’363’100.00 20’869’930.49 16’322’639.95\n\nNettoergebnis 4’651’400.00 4’471’100.00 4’547’290.54\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 15’548’800.00 6’145’000.00 15’841’600.00 6’404’500.00 15’528’040.48 7’505’876.99\n\nNettoergebnis 9’403’800.00 9’437’100.00 8’022’163.49\n\n6 VERKEHR UND \nNACHRICHTENÜBERMITTLUNG\n\n4’222’000.00 2’178’900.00 4’311’900.00 2’322’000.00 3’999’992.08 2’197’853.15\n\nNettoergebnis 2’043’100.00 1’989’900.00 1’802’138.93\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 6’033’800.00 5’006’600.00 6’145’600.00 5’149’700.00 5’622’088.41 4’847’301.38\n\nNettoergebnis 1’027’200.00 995’900.00 774’787.03\n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 1’022’300.00 822’000.00 993’600.00 821’000.00 951’351.22 815’633.37\n\nNettoergebnis 200’300.00 172’600.00 135’717.85\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 8’031’600.00 51’056’100.00 6’159’900.00 48’392’800.00 9’730’586.78 48’975’805.25\n\nNettoergebnis 43’024’500.00 42’232’900.00 39’245’218.47\n\n101’400’600.00 101’400’600.00 113’022’100.00 113’022’100.00 113’506’721.44 113’506’721.44\n\nGesamtergebnis\n\n101’400’600.00 101’400’600.00 113’022’100.00 113’022’100.00 113’506’721.44 113’506’721.44\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n42/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 12'055'000.00 7'177'100.00 11'586'400.00 6'516'100.00 11'394'121.76\nNettoergebnis 4'877'900.00 5'070'300.00\n\n01 Legislative und Exekutive 1'142'100.00 57'000.00 1'051'800.00 58'000.00 1'054'572.08\nNettoergebnis 1'085'100.00 993'800.00\n\n011 Legislative 269'600.00 2'000.00 278'100.00 4'000.00 244'661.38\nNettoergebnis 267'600.00 274'100.00\n\n0110 Legislative 269'600.00 2'000.00 278'100.00 4'000.00 244'661.38\nNettoergebnis 267'600.00 274'100.00\n\n3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \nKommissionen\n\n55'000.00 65'400.00 49'590.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3'800.00 4'200.00 530.45\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00 400.00 -128.24\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 900.00 1'000.00 119.15\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 100.00 100.00\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 9'000.00 16'000.00 9'123.95\n3130.00 Dienstleistungen Dritter, Postgebühren 30'000.00 35'000.00 31'315.52\n3130.01 Dienstleistungen Dritter, Beitrag Gemeinde-\n\n/Städteverband\n10'400.00 10'600.00 10'351.80\n\n3130.02 Dienstleistungen Dritter, Stadtsaal 10'800.00 12'400.00 7'756.25\n3130.03 Dienstleistungen Dritter, übrige 20'000.00 20'000.00 19'225.05\n3130.05 Honorar externe Revisionsstelle 16'500.00 16'500.00 23'382.05\n3170.00 Verpflegung und Repräsentationsspesen \n\nEinwohnerrat und Wahlbüro\n8'000.00 6'500.00 3'395.40\n\n3910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen Stadtkanzlei 105'000.00 90'000.00 90'000.00\n\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 2'000.00 4'000.00\n\n3130.02\n3170.00\n3910.00\n\nErtrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\n6 ordentliche und 1 zusätzliche ER-Sitzung infolge Legislaturstart.\n60-Jahre Einwohnerrat (Jubiläums-Apéro kombiniert mit Beginn Amtsperiode).\nAktualisierung des zu verrechnenden Aufwands der Stadtkanzlei an den Einwohnerrat, insbesondere der Dienstleistungen des Ratsssekretärs vom Einwohnerrat.\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\n244'661.38\n\n244'661.38\n\n5'041'702.91\n6'352'418.85\n\n1'014'790.98\n39'781.10\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n43/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n012 Exekutive 872'500.00 55'000.00 773'700.00 54'000.00 809'910.70\nNettoergebnis 817'500.00 719'700.00\n\n0120 Exekutive 872'500.00 55'000.00 773'700.00 54'000.00 809'910.70\nNettoergebnis 817'500.00 719'700.00\n\n3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \nKommissionen\n\n512'900.00 498'100.00 513'655.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 34'700.00 30'500.00 31'107.80\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 67'600.00 64'500.00 64'324.45\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 6'600.00 6'100.00 5'971.49\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 8'000.00 7'200.00 7'162.55\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 2'000.00 1'600.00 1'221.95\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 2'000.00\n3130.01 Beitrag an Geschäftsstelle Gemeindeammänner-\n\nVereinigung\n2'700.00 2'700.00 2'700.00\n\n3130.03 Kompetenzsumme Stadtrat 10'000.00 10'000.00 12'000.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 32'000.00 32'000.00 33'323.71\n3170.01 Ehrenausgaben, Repräsentationskosten 130'000.00 100'000.00 110'567.90\n3170.03 Neuzuzügeranlass 14'000.00 11'279.70\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 36'200.00 7'600.00 5'720.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 9'200.00 4'800.00 4'275.95\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n6'600.00 6'600.00 6'600.00\n\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 55'000.00 54'000.00\n\n3170.01\n3170.03\n3910.01\n\n3910.02\n\nZusatzaufwand für die Feier zu Ehren des Grossratspräsidenten Urs Plüss.\n2-Jahres-Rhythmus des Anlasses.\n\nAktualisierung der Verteilschlüssel der internen Verrechnung der allgemeinen Verwaltungskosten aus der Funktion 0220. Dadurch Verschiebungen zwischen den Funktionen, so dass vereinzelt \nein stärkerer Anstieg entsteht. Gleichzeitig gestiegener Aufwand, der verrechenbaren Positionen.\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nDurch eine verursachergerechtere Zuweisung der entstehenden IT-Aufwendungen in der Funktion 0222 gibt es Verschiebungen zwischen den Funktionen. Zusätzlich resultiert infolge \ngestiegenen Aufwands in der Funktion 0222 ein höherer Verrechnungswert.\n\n770'129.60\n39'781.10\n770'129.60\n\n39'781.10\n\n39'781.10\n\n44/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n02 Allgemeine Dienste 10'912'900.00 7'120'100.00 10'534'600.00 6'458'100.00 10'339'549.68\nNettoergebnis 3'792'800.00 4'076'500.00\n\n021 Finanz- und Steuerverwaltung 2'268'800.00 654'100.00 2'176'700.00 595'700.00 2'157'686.36\nNettoergebnis 1'614'700.00 1'581'000.00\n\n0211 Finanzen und Controlling 1'007'800.00 508'100.00 882'600.00 458'700.00 895'297.82\nNettoergebnis 499'700.00 423'900.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 608'800.00 522'500.00 518'267.40\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-\n\nund Betriebspersonals\n-1'320.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 39'500.00 33'400.00 32'430.50\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 55'600.00 47'800.00 47'417.50\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 7'400.00 7'300.00 6'894.16\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 8'900.00 7'500.00 7'350.85\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 5'100.00 3'600.00 2'620.95\n3100.00 Büromaterial 1'000.00 1'500.00 969.80\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n3'000.00 2'000.00 2'703.05\n\n3130.00 Betreibungskosten 95'000.00 100'000.00 91'646.30\n3130.01 Bank- und Postcheckgebühren, übrige \n\nDienstleistungen Dritter\n24'000.00 13'200.00 18'599.26\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 7'000.00 6'500.00 13'081.24\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 900.00 400.00 851.46\n3611.00 Entschädigung an Kanton für Servicelösung \n\nSteuerbezug (STAG)\n49'000.00 48'000.00 48'364.10\n\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 38'600.00 26'900.00 29'380.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 40'500.00 38'500.00 52'541.25\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n23'500.00 23'500.00 23'500.00\n\n4210.00 Mahn-/Betreibungsgebühren 50'000.00 55'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Betreibungskosten 80'000.00 80'000.00\n4260.01 Rückerstattungen Dritter 1'000.00 1'000.00\n4310.00 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 2'000.00 12'000.00\n4611.00 Bezugsentschädigungen vom Kanton 500.00 500.00\n4612.00 Bezugsentschädigungen von Kirchgemeinden 105'000.00 120'000.00\n4612.01 Verwaltungsentschädigungen 166'500.00 190'200.00\n\n4'026'911.93\n6'312'637.75\n\n431'315.63\n1'566'307.54\n\n591'378.82\n\n463'982.19\n\n1'097.05\n74'816.61\n50'194.27\n\n109'196.25\n408.05\n\n1'496.40\n\n194'107.00\n\n45/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4910.01 Interne Verrechnung Löhne Alimenteinkasso u. \nSteuerinkasso\n\n103'100.00\n\n3010.00\n\n3130.01\n3910.01\n3910.02\n4612.00\n4612.01\n4910.01\n0212 Abteilung Steuern 1'261'000.00 146'000.00 1'294'100.00 137'000.00 1'262'388.54\n\nNettoergebnis 1'115'000.00 1'157'100.00\n3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \n\nKommissionen\n1'500.00 1'500.00 2'160.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 755'200.00 832'900.00 746'828.80\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 48'800.00 53'600.00 48'117.85\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 56'100.00 62'700.00 56'300.20\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 9'100.00 12'000.00 10'235.14\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 11'000.00 12'000.00 10'812.60\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 6'200.00 5'900.00 3'871.50\n3100.00 Büromaterial 1'500.00 1'000.00 1'580.30\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n4'500.00 2'000.00 10'068.12\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 500.00 1'500.00 56'818.15\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'200.00 3'200.00 3'375.41\n3611.00 Entschädigung an Kanton für Digitax/Verana 134'000.00 134'000.00 130'088.15\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten u. Löhne \n\nSteuerinkasso Finanzen\n119'700.00 67'600.00 67'460.00\n\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 65'100.00 59'600.00 70'072.32\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n44'600.00 44'600.00 44'600.00\n\n4210.00 Mahngebühren 36'000.00 32'000.00\n4270.00 Steuerbussen 110'000.00 105'000.00\n\n3010.00\n\n160'063.19\n1'102'325.35\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nMehraufwand für die beantragten, zusätzlichen Stellenprozente: verbesserte Bewirtschaftung der Verlustscheine (aus Steuerinkasso und allgemeinem Inkasso), Bewältigung des Mengenanstiegs \nim Bereich der Kreditorenrechnungen, Mengenzuwachs und Sicherstellung der Stellvertretung im Bereich Alimentinkasso.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nEinführung und Betrieb eines IT-gestützten Reportingtools für die Optimierung der Steuerungsmöglichkeiten (CHF 11'000).\n\nAufgrund weiterer Kirchenaustritte wird die anteilige Steuerbezugsentschädigung erneut rückläufig sein.\nInfolge Auslagerung des Casalegre in eine eigene Rechtspersönlichkeit wird die Entschädigung an die Abteilung Finanzbuchhaltung wegfallen.\nEinführung der verursachungsgerechten Weiterverrechnung der Lohnaufwendungen für das Alimenten- und Steuerinkasso an die Funktionen 0212 und 5430.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n122'420.50\n37'642.69\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nPersonalfluktuationen im 2024 und 2025 mit Nachbesetzung durch jüngeres Personal.\n\n46/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3910.01\n\n3910.02\n022 Allgemeine Dienste, übrige 6'653'600.00 4'709'700.00 6'490'200.00 4'346'800.00 6'211'518.19\n\nNettoergebnis 1'943'900.00 2'143'400.00\n0220 Allgemeine Dienste, übrige 1'001'700.00 1'105'600.00 1'092'100.00 1'128'900.00 1'060'134.25\n\nNettoergebnis 103'900.00 36'800.00 73'584.14\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 253'000.00 382'600.00 383'987.80\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 16'400.00 24'600.00 21'090.70\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 14'100.00 28'000.00 26'653.60\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 3'000.00 5'400.00 5'087.29\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 3'700.00 5'500.00 4'746.67\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 2'200.00 2'800.00 1'818.40\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 85'000.00 95'000.00 84'304.61\n3091.00 Personalwerbung 25'000.00 25'000.00 25'312.15\n3099.00 Übriger Personalaufwand 55'000.00 69'600.00 56'470.83\n3100.00 Büromaterial und Publikationen 18'500.00 20'000.00 30'679.00\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'000.00 10'000.00 8'301.60\n3104.00 Schulmaterial Lernende 18'000.00 18'000.00 18'544.80\n3130.00 Porti, übrige Dienstleistungen Dritter 85'000.00 95'000.00 88'344.18\n3130.01 Telefonie- und Kommunikationsgebühren 30'000.00 30'000.00 29'840.23\n3130.02 Beitrag an Fachstelle E-Government Aargau für \n\nkundenzentriertes EinwohnerportalPlus\n37'000.00 37'000.00 37'086.35\n\n3130.03 Dienstleistungen betriebliches \nGesundheitsmanagement\n\n30'000.00 30'000.00 26'366.25\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Fachexperten 125'000.00 80'000.00 81'509.45\n3134.00 Sachversicherungsprämien 61'000.00 37'000.00 34'228.70\n3150.00 Unterhalt Büromobiliar, -maschinen und -geräte 3'000.00 3'000.00 1'701.49\n3162.00 Raten für operatives Leasing Kopierer 95'000.00 90'000.00 89'459.80\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'700.00 1'000.00 750.15\n3171.00 Waldgang 1'600.20\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 35'800.00\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen\n\nHochbau und Liegenschaften\n300.00\n\n1'133'718.39\n2'033'822.21\n4'177'695.98\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErgänzend werden bei dieser Funktion neu Stellenprozente der Abteilung Finanzbuchhaltung für die Bewirtschaftung der Verlustscheine (aus Steuerinkasso) weiterverrechnet.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n47/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n2'300.00 2'300.00 2'250.00\n\n4290.00 Übrige Entgelte 15'000.00 15'000.00\n4451.00 Erträge aus Beteiligungen VV 3'000.00\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindeverbänden für allg. Verw.-Kosten\n\n24'200.00 23'600.00\n\n4612.01 Entschädigungen Führungs- und Gemeinkosten von \nEigenwirtschaftsbetr./Ortsbürgergde.\n\n105'000.00 165'000.00\n\n4699.10 Rückverteilung aus CO2-Abgabe 10'000.00 10'000.00\n4910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 719'600.00 686'500.00\n4930.00 Interne Verrechnung von Führungs- und \n\nGemeinkosten\n228'800.00 228'800.00\n\n3010.00\n3090.00 - \n3130.00\n3132.00\n3134.00\n3910.01\n4451.00\n4612.01\n4910.02\n\n16'659.70\n\n165'000.00\n\n26'126.13\n\n3'150.00\n\n228'750.00\n680'386.22\n13'646.34\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nIntegration der Stelle Projekte in der Funktion 0220 in die neue Stelle Gesamtleitung IT in der Funktion 0222.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nReduktion gegenüber Budget 2025 infolge Anpassung auf Ausgabenniveau in der Rechnung 2024.\n\nRechtsberatung bei Personalthemen und allgemeinen Geschäftsfällen (CHF 25'000). Zudem Projektbegleitung bei der Überarbeitung des Personalreglements (CHF 75'000).\nAnstieg Versicherungsprämien und Ergänzung Versicherungsportfolio in bislang nicht abgedeckten Bereichen.\n\nWegfall Entschädigung des Casalegre infolge der Auslagerung in eine eigene Rechtspersönlichkeit.\nAufnahme Dividendenausschüttung der  PUBLIS Public Info Service AG ins Budget.\n\nAktualisierung der Verteilschlüssel der internen Verrechnung der allgemeinen Verwaltungskosten aus der Funktion 0220. Dadurch Verschiebungen zwischen den Funktionen, so dass vereinzelt \nein stärkerer Anstieg bei den belasteten Konten 3910.02 entsteht. Gleichzeitig gestiegener Aufwand, der verrechenbaren Positionen und dadurch höhere Entlastung.\n\n48/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n0221 Stadtkanzlei 1'080'400.00 182'000.00 1'065'400.00 162'000.00 935'822.19\nNettoergebnis 898'400.00 903'400.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 761'900.00 690'500.00 636'634.75\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n-3'391.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 49'400.00 44'300.00 40'520.65\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 84'800.00 78'200.00 71'236.75\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 9'100.00 9'800.00 8'614.21\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 11'000.00 10'000.00 9'184.25\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 6'200.00 4'800.00 3'359.10\n3100.00 Büromaterial 500.00 300.00\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 500.00 500.00\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n1'000.00 1'000.00 5'235.30\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 35'400.00 58'000.00 18'503.60\n3170.00 Reisekosten und Spesen 9'000.00 9'000.00 7'170.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 40'600.00 65'400.00 47'070.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 41'600.00 64'200.00 62'334.78\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n29'400.00 29'400.00 29'350.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 45'000.00 40'000.00\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligung Dritter\n4612.00 Verwaltungsentschädigung Ortsbürgergemeinde 12'000.00 12'000.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen Einwohnerrat 105'000.00 90'000.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung Dienstleistungen \nEinbürgerungen\n\n20'000.00 20'000.00\n\n3010.00\n\n3130.00\n3910.01\n3910.02\n4910.00\n\n769'094.29\n166'727.90\n\n18'000.00\n\n46'739.50\n\n90'000.00\n\n12'000.00\n-11.60\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nSchaffung einer Stelle für juristische Tätigkeiten (50 % Pensum) zur Bewältigung der zunehmenden fachlichen Herausforderung und mittelfristiger Senkung der Inanspruchnahme externer \nDienstleistungen.\nVerzicht auf Inanspruchnahme externer Rechtsberatung.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nAktualisierung des zu verrechnenden Aufwands der Stadtkanzlei an den Einwohnerrat.\n\n49/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n0222 Informatik 1'561'000.00 1'561'000.00 1'256'900.00 1'256'900.00 1'175'613.34\nNettoergebnis\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 571'500.00 440'800.00 449'135.50\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 36'900.00 28'400.00 28'033.80\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 66'600.00 44'900.00 39'156.65\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 6'900.00 6'300.00 6'026.44\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 8'300.00 6'300.00 6'298.55\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 4'700.00 2'900.00 2'155.55\n3110.00 Büromöbel und -geräte 4'500.00 4'500.00 13'841.10\n3113.00 Anschaffung Hardware 10'000.00 10'000.00 27'613.64\n3118.00 Anschaffung immat. Anlagen, Software 65'000.00 7'500.00 52'365.45\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 125'000.00 144'000.00 93'628.62\n3130.01 Einführung Internes Kontrollsystem IKS 2'540.35\n3130.02 Unterhalt Website 15'000.00 12'000.00 13'401.57\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand (Dienstleistungen \n\nRechenzentrum)\n2'500.00\n\n3158.00 Unterhalt Software 620'600.00 523'500.00 405'663.22\n3161.00 Miete Glasfaserkabel (LWL) (ab 2022) 10'000.00 10'300.00 23'755.10\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'600.00 2'400.00 2'400.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 9'900.00 13'100.00 9'597.80\n4250.00 Verkäufe IT-Material an Mitarbeitende\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und \n\nGemeindeverbänden\n37'800.00 19'800.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Eigenwirtschaftsbetrieben für \nInformatik-Kosten\n\n317'800.00 206'100.00\n\n4699.00 Rückverteilungen\n4910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 1'205'400.00 1'031'000.00\n\n3010.00\n3130.00\n3118.00,\n3130.00,\n3133.00 u.\n3158.00\n4612.00 u.\n4612.01\n\n1'175'613.34\n\n325.00\n\n-89'181.66\n\n205'560.00\n\n19'630.00\n\n1'039'280.00\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nIntegration der Stelle Projekte in der Funktion 0220 in die neue Stelle Gesamtleitung IT in der Funktion 0222.\n\nBetreffend die vier Konten: Anpassung der laufenden Aufwendungen für Anschaffung, Unterhalt und Weiterentwicklung der Software im Nachgang zur Auslagerung der IT. Frühere \nAbschreibungsaufwendungen als Folge von Investitionen werden nun durch laufende Aufwendungen ersetzt.\nSpezifisch auf Konto 3158.00: Mehraufwand für die Lizenzierung Microsoft Office365, Lizenzen der Intranet Basis und der Lizenzen Intranet-Nutzer. \n\nInfolge des gestiegenen Aufwands resultierenden höhere Erträge aus der Weiterverrechnung an Eigenschwirtschaftsbetriebe (Casalegre) und die Spezialfinanzierungen.\n\nEinmaliger Aufwand für die Anschaffung der Softwaremodule Diartis (KLIB) im 2025, Rückgang im 2026.\n\n50/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n0223 Abteilung Personal 686'800.00 184'200.00 801'600.00 320'200.00 770'707.51\nNettoergebnis 502'600.00 481'400.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 503'800.00 588'300.00 565'077.50\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 32'600.00 38'000.00 36'048.20\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 46'900.00 58'000.00 48'223.95\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 6'100.00 8'500.00 7'798.79\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 7'300.00 8'500.00 8'103.20\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 4'200.00 4'400.00 3'119.55\n3100.00 Büromaterial 3'000.00 3'000.00 472.35\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'000.00\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n2'000.00 3'000.00 3'287.25\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten \netc.\n\n8'000.00 3'406.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'600.00 3'000.00 2'518.60\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 34'600.00 32'100.00 36'080.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 20'100.00 24'200.00 33'972.12\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n22'600.00 22'600.00 22'600.00\n\n4612.01 Verwaltungsentschädigungen 156'500.00 320'200.00\n4930.01 Interne Verrechnung von Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten des Personaldienstes\n27'700.00\n\n3010.00\n3132.00\n4612.01\n\n4930.01\n\n0224 Hochbau 1'689'000.00 1'322'900.00 1'658'500.00 1'135'300.00 1'555'440.96\nNettoergebnis 366'100.00 523'200.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'107'700.00 1'091'100.00 934'161.85\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-\n\nund Betriebspersonals\n-26'740.85\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 71'100.00 69'700.00 58'311.28\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 102'500.00 100'800.00 80'682.38\n\n467'848.01\n302'859.50\n\n302'859.50\n\n528'310.01\n1'027'130.95\n\nNotwendiges Budget ist unter der Funktion 0220 eingestellt.\nInfolge der Auslagerung des Casalegre in eine eigene Rechtspersönlichkeit wird die Entschädigung an die Abteilung Personal (CHF 155'000 im 2025) wegfallen. Zudem Anpassung der \nkontogerechten Weiterverrechnung bei den Funktionen 0224 (Hochbau), 2191 (Schulsozialarbeit) und 5750 (Soziales).\nInterne Weiterverrechnung von Leistungen an die Funktionen 0224 (Hochbau), 2191 (Schulsozialarbeit) und 5750 (Soziales). Bislang über das Konto 4612.01 erfolgt. Inhaltlich nun korrekt \nzugeordnet, da es sich um keinen effektiven Ertrag handelt.\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAbbau von 80 Stellenprozenten infolge Auslagerung des Casalegre.\n\n51/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 24'600.00 24'200.00 19'680.48\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 16'100.00 15'800.00 13'191.43\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 9'100.00 7'600.00 4'802.98\n3100.00 Büromaterial 5'100.00 5'100.00 4'485.90\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 4'900.00 4'800.00 4'436.90\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n9'000.00 7'000.00 2'081.55\n\n3132.01 Honorare externe Berater (verrechenbar) 30'000.00 45'000.00 27'405.45\n3132.02 Honorare externe Berater (nicht verrechenbar) 92'200.00 90'600.00 257'481.60\n3132.03 Honorare Stadtbildkommission 13'000.00 13'000.00 7'488.70\n3132.04 Honorare externe Berater für Leistungen zu Gunsten \n\nGemeinde Uerkheim\n2'500.00 2'500.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'000.00 1'400.00 538.57\n3170.00 Reisekosten und Spesen 9'700.00 7'800.00 7'421.27\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 98'100.00 72'000.00 70'480.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 50'500.00 63'700.00 53'131.47\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n36'400.00 36'400.00 36'400.00\n\n3930.01 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten des Personaldienstes\n\n4'500.00\n\n4210.00 Baubewilligungsgebühren 536'000.00 350'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 69'700.00 100.00\n4270.00 Baupolizeibussen 5'000.00 5'000.00\n4310.00 Eigenleistungen für Investitionen Sachanlagen 274'300.00 337'800.00\n4612.00 Entschädigungen von Ortsbürgergemeinde und von \n\nSpezialfinanzierungen\n39'400.00 31'600.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden für Leistungen \nBauverwaltung\n\n105'000.00 125'000.00\n\n4910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \nLiegenschaften\n\n293'500.00 285'800.00\n\n3132.01\n3132.02\n3910.01\n3920.02\n\n325'882.22\n\n247'073.15\n9'250.00\n\n85'240.43\n\n237'071.95\n\n104'520.00\n\n18'093.20\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nReduktion auf das Niveau von 2024, da sich dieser Wert auf mehrjährigem Schnitt befindet.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nMehraufwand für Brandschutzbeauftragten.\n\n52/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4210.00\n\n4260.00\n4612.01\n0225 Tiefbau 634'700.00 354'000.00 615'700.00 343'500.00 713'799.94\n\nNettoergebnis 280'700.00 272'200.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 448'500.00 439'000.00 513'850.70\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 30'600.00 29'800.00 32'690.40\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 54'500.00 53'600.00 61'189.15\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 8'000.00 7'600.00 8'287.74\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 6'500.00 6'300.00 7'439.10\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 3'600.00 2'800.00 2'489.60\n3100.00 Büromaterial 3'000.00 1'500.00 1'133.40\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n2'000.00 2'000.00 804.65\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 6'000.00 6'000.00 5'468.95\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten \n\netc.\n6'000.00 5'500.00 1'369.75\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 6'000.00 5'000.00 5'543.25\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 21'900.00 18'100.00 18'790.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 12'600.00 13'000.00 27'443.25\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n25'500.00 25'500.00 27'300.00\n\n4310.00 Eigenleistungen für Investitionen Sachanlagen 95'000.00 80'000.00\n4612.00 Entschädigungen von Eigenwirtschaftsbetrieben/OBG 90'000.00 90'000.00\n\n4910.06 Interne Verrechnung Leistungen Tiefbau und Planung 169'000.00 173'500.00\n\n3910.01\n3910.02\n4310.00\n\n342'154.04\n371'645.90\n\nSteigerung der durchschnittlich erwartbaren Baubewilligungsgebühren aufgrund der Annahme, dass auf rund fünfzig Prozent der Baufelder von Swissprinters Bauvorhaben bearbeitet und bewilligt \nwerden können.\nAufnahme des erwarteten Ergebnisses aus der Hauswartung und Wartung Lüftung DLG / STEWEG.\nRückgang infolge Aufarbeitung von älteren Sachverhalten im 2024 / 2025 und damit tiefere Ertragserwartung aus den mit Uerkheim vertraglich geregelten Vergütungsvereinbarungen.\n\n184'791.95\n\n92'658.10\n94'195.85\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nAnpassung auf das Niveau der Vorjahre infolge der weiterhin hohen Bautätigkeit und damit erbrachten Leistungen für die Investitionsprojekte.\n\n53/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n029 Verwaltungsliegenschaften, übriges 1'990'500.00 1'756'300.00 1'867'700.00 1'515'600.00 1'970'345.13\nNettoergebnis 234'200.00 352'100.00\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 1'990'500.00 1'756'300.00 1'867'700.00 1'515'600.00 1'970'345.13\nNettoergebnis 234'200.00 352'100.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 155'300.00 154'900.00 161'680.37\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 10'100.00 9'900.00 9'960.02\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 8'700.00 8'200.00 8'536.71\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 2'700.00 3'000.00 2'596.39\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2'300.00 2'200.00 2'331.90\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 600.00 500.00 390.31\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 32'000.00 30'000.00 34'755.84\n3110.00 Anschaffung Mobiliar, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 56'000.00 6'000.00 5'782.34\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 402'000.00 420'000.00 402'127.55\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 30'000.00 30'000.00 30'318.30\n3134.00 Sachversicherungsprämien 35'000.00 45'500.00 32'599.05\n3140.00 Unterhalt Grundstücke 500.00\n3140.01 Instandhaltung / laufender Unterhalt von \n\nGrundstücken / Umgebung / Spielplätzen\n500.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 302'000.00 328'955.11\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n157'700.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n230'500.00\n\n3160.02 Pachtzins Heiternplatz 23'200.00 20'000.00 20'000.00\n3160.03 Landstellungspflicht für Bezirksgericht 44'000.00 43'000.00 42'481.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 700.00 700.00 551.38\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 368'400.00 383'000.00 463'880.44\n3301.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten \n\nallgemeiner Haushalt\n11'000.00\n\n3612.00 Entschädigung an BZZ für Mehrzweckhalle 186'200.00 182'400.00 204'853.20\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 4'200.00 2'800.00 2'790.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 4'700.00 900.00 1'278.90\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 83'900.00 81'200.00 65'207.32\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n126'600.00 115'800.00 113'069.00\n\n3910.07 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbüro 25'200.00 25'200.00 25'200.00\n\n426'782.18\n1'543'562.95\n\n426'782.18\n1'543'562.95\n\n54/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 8'000.00 8'500.00\n4260.01 Rückerstattungen HK & NK 75'900.00 86'200.00\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 829'400.00 575'600.00\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 105'300.00 105'300.00\n4920.00 Interne Verrechnung von Mieten 737'700.00 740'000.00\n\n3110.00\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3144.02\n\n3160.02\n\n3300.40\n\n3910.01\n3910.02\n4470.00\n\n736'900.00\n\n8'392.90\n\n77'675.00\n649'372.85\n71'222.20\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nBeschaffung von neuem Mobiliar für die Bürgerhalle. Die Beschaffung war ursprünglich mit dem Budget 2023 vorgesehen. Die Beschaffung wurde allerdings nicht durchgeführt. \nGenerelle Erläuterung: Der Aufwand für den baulichen Unterhalt wird neu in Instandhaltung / laufende Reparaturen und Instandesetzung / Ersatz / Kleinprojekte differenziert. Dadurch soll \ngezielter erkennbar und steuerbar werden, ob für Erneuerungen zur Verbesserung einer Objektsituation finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, die nicht über die Investitionsrechnung verbucht \nwerden können (Stichwort: Aktivierungsgrenze). Gleichzeitig wird erkennbar, was für den laufenden Unterhalt zur Betriebssicherung an finanziellen Mitteln notwendig ist.\n\nDie Ortsbürgergemeinde erhöht den Pachtzins für den Heiternplatz gemäss dem geltenden Vertrag erstmals seit dem Jahr 2000. Damit wird der Pachtzins auf ein zeitgemässes Niveau \nangehoben.\nRückgang infolge verzögerter Fertigstellung eines Investitionsvorhabens, das im Jahr 2024 hätte durchgeführt und ab dem Jahr 2025 hätte abgeschrieben werden sollen. Der \nAbschreibungsaufwand wird ab dem Jahr 2027 in die Erfolgsrechnung gelangen.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nZusätzlicher Ertrag aus dem Baurechtsvertrag mit dem Casalegre in Höhe von CHF 181'000. Weitere Ertragssteigerungen im Vergleich zum Budget 2025 aufgrund gesteigerter Erträge, die \nbereits im Jahr 2024 in der Rechnung realisiert wurden und sich in den Folgejahren fortsetzen - Nachführung im Budget 2026.\n\nSanierung diverse Kanalisationsanschlüsse, Heizungsverteilung und Wärmetauscher Alte Kanzlei, Umbau Büros EG Stadthaus Kirchplatz, Sanierung Toiletten Bürgerhalle Rathaus, div. \nKleinarbeiten.\n\n55/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, \nVERTEIDIGUNG\n\n15'869'600.00 14'308'800.00 15'615'200.00 13'929'600.00 14'875'113.20\n\nNettoergebnis 1'560'800.00 1'685'600.00\n11 Öffentliche Sicherheit 8'109'200.00 7'718'600.00 7'796'300.00 7'408'400.00 7'147'092.38\n\nNettoergebnis 390'600.00 387'900.00\n111 Polizei 8'109'200.00 7'718'600.00 7'796'300.00 7'408'400.00 7'147'092.38\n\nNettoergebnis 390'600.00 387'900.00\n1110 Polizei 977'800.00 587'200.00 931'900.00 544'000.00 964'975.58\n\nNettoergebnis 390'600.00 387'900.00\n3612.00 Betriebsbeitrag an Regionalpolizei ordentlich 797'800.00 751'900.00 774'380.83\n3612.01 Beitrag an Regionalpolizei für zusätzliche Leistungen 180'000.00 180'000.00 190'594.75\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 10'000.00 12'000.00\n4270.00 Polizeibussen 440'000.00 400'000.00\n4910.08 Interne Verrechnung Dienstleistungen Polizei 137'200.00 132'000.00\n\n4270.00\n\n1116 Regionalpolizei 7'131'400.00 7'131'400.00 6'864'400.00 6'864'400.00 6'182'116.80\nNettoergebnis\n\n3000.00 Sitzungsgelder 1'000.00 1'000.00 1'080.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 4'750'500.00 4'530'600.00 4'171'514.77\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-\n\nund Betriebspersonals\n-14'179.45\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 303'300.00 290'700.00 266'989.59\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 424'200.00 400'500.00 377'911.33\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 55'300.00 61'600.00 56'605.06\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 68'700.00 65'400.00 60'038.57\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 35'500.00 26'900.00 18'595.12\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 200'000.00 200'000.00 51'707.30\n3091.00 Personalwerbung 2'661.80\n3099.00 Übriger Personalaufwand 17'800.00 12'500.00 14'019.90\n3100.00 Büromaterial 15'000.00 15'000.00 22'034.25\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 29'200.00 26'200.00 29'020.25\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'500.00 8'000.00 4'843.46\n\n1'315'014.20\n\n13'560'099.00\n\n6'839'768.35\n307'324.03\n\n6'839'768.35\n\n307'324.03\n657'651.55\n307'324.03\n\n10'052.00\n\n6'182'116.80\n\n137'314.75\n510'284.80\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nErhöhung aufgrund der in den letzten Jahren gestiegenen Einnahmen aus den Polizeibussen. Gemäss Vorsichtsprinzip stützt sich der Wert 2026 nicht ausschliesslich auf den besonders hohen \nWert des Jahres 2024 ab.\n\n56/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, \nFahrzeuge, Werkzeuge, Waffen\n\n91'600.00 86'000.00 23'530.48\n\n3112.00 Anschaffung Dienstkleider 45'900.00 45'000.00 35'975.42\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 120'000.00 148'800.00 190'205.23\n3130.01 Telefongebühren, Funk 43'200.00 43'800.00 44'926.24\n3130.02 Verbandsbeiträge 17'800.00 17'800.00 14'519.00\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand (Kapo Aargau) 187'000.00\n3134.00 Sachversicherungsprämien 17'000.00 17'000.00 15'757.60\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \n\nWerkzeuge\n20'000.00 23'000.00 24'645.30\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 216'000.00 210'000.00 215'928.36\n3162.00 Raten für operatives Leasing Dienstfahrzeuge 215'000.00 215'000.00 203'313.75\n3170.00 Reisekosten und Spesen 25'000.00 25'000.00 23'847.06\n3611.00 Entschädigung an Kanton für Mobilkommunikation 38'800.00 28'400.00 26'462.90\n\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen / Personal 55'000.00 55'000.00 55'000.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 29'000.00 165'800.00 128'000.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 26'100.00 65'300.00 37'163.51\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen\n\n Hochbau und Liegenschaften\n100.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung Führungs- und Gemeinkosten 80'000.00 80'000.00 80'000.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 180'000.00 170'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 170'000.00 140'000.00\n4270.00 Polizeibussen 2'300'000.00 2'300'000.00\n4612.00 Betriebsbeiträge Gemeinden ordentlich 4'226'400.00 3'999'400.00\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden für zusätzliche \n\nLeistungen\n200'000.00 200'000.00\n\n4612.02 Beitrag Standortgunst Zofingen 50'000.00 50'000.00\n4612.03 Beitrag Standortgunst Schöftland 5'000.00 5'000.00\n4612.10 Ausgleich Betriebsbeiträge Gemeinden\n\nlaufendes Rechnungsjahr\n\n3010.00\n3111.00\n\n-628'700.11\n\n180'095.75\n\n3'986'980.00\n2'209'711.44\n\n171'549.52\n\n5'000.00\n50'000.00\n\n207'480.20\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nIm Budget 2025 wurde davon ausgegangen, dass einzelne Stellen im Jahr 2025 nicht durchgängig besetzt sein werden. Diese Erwartung wurde im Budget 2025 aufwandmindernd berücksichtigt.\nFortsetzung Erneuerung und Verbesserung des Waffensatzes sowie der Verkehrsüberwachungstechnik.\n\n57/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3133.00,\n3910.01\n3611.00\n3910.02\n14 Allgemeines Rechtswesen 3'399'200.00 2'500'700.00 3'382'100.00 2'416'400.00 3'441'249.80\n\nNettoergebnis 898'500.00 965'700.00\n140 Allgemeines Rechtswesen 3'399'200.00 2'500'700.00 3'382'100.00 2'416'400.00 3'441'249.80\n\nNettoergebnis 898'500.00 965'700.00\n1400 Allgemeines Rechtswesen 977'700.00 245'400.00 1'026'700.00 243'200.00 896'619.02\n\nNettoergebnis 732'300.00 783'500.00\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 4'000.00 5'000.00 5'092.90\n3102.00 Drucksachen, Publikationen Markt 2'000.00 2'000.00\n3111.00 Anschaffung Mobilien Markt 5'000.00 5'000.00 4'216.05\n3120.00 Ver- und Entsorgung (Wasser, Energie) 15'000.00 5'000.00 18'662.15\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 500.00 13'000.00 1'520.46\n3130.01 Dienstleistungen Dritter, Fahrende 500.00 500.00 1'097.10\n3612.00 Beitrag an Reg. Zivilstandsamt 80'400.00 73'700.00 63'454.09\n3910.00 Interne Verrechnung Bereich Soziales für \n\nMandatsführung Kindes- und Erwachsenenschutz\n780'000.00 850'000.00 725'291.05\n\n3910.01 Interne Verrechnung Kanzlei für Einbürgerungen 20'000.00 20'000.00 18'000.00\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen Markt 50'300.00 32'500.00 39'285.22\n3910.07 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbüro 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n4120.00 Konzessionen 34'000.00 39'000.00\n4210.00 Einbürgerungsgebühren 30'000.00 30'000.00\n4240.00 Platz- / Marktgebühren 72'000.00 72'000.00\n4240.01 Plakatgebühren 15'900.00 10'500.00\n4240.04 Entschädigungen für Mandatsführung Kindes- und \n\nErwachsenenschutz KES\n40'000.00 40'000.00\n\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 12'000.00 11'000.00\n4612.00 Beitrag von Reg. Betreibungsamt 41'500.00 40'700.00\n\n3120.00\n\n3612.00\n\n826'190.06\n2'615'059.74\n\n274'502.04\n826'190.06\n\n2'615'059.74\n\n622'116.98\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nDie Informatiklösung der REPOL wird neu hauptsächlich vom Kanton bezogen resp. zur Verfügung gestellt. Von der städtischen IT wird nur noch ein Teil des bisherigen Leistungsumfangs \nbezogen. Dadurch verändern sich die von den IT-Leistungen betroffenen Aufwandpositionen deutlich.\nErgänzend zum Basisbeitrag an den Kanton für die Kommunikation sind Ausgaben für verbesserte Kommunikationsmittel vorgesehen.\n\n63'988.33\n27'700.00\n38'850.65\n\n9'208.00\n\n35'986.65\n12'380.00\n\n86'388.41\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nDie im letzten Jahr auf Konto 3130.00 budgetierten GIFAS Kästen sind neu wieder auf dem Konto 3120.00 vorgesehen. In Summe sind die beiden Konten daher tiefer budgetiert als im Jahr 2025.\n\nAufgrund des erwarteten Anstiegs beim Nettoaufwands des regionalen Zivilstandsamts fällt der anteilige Beitrag von Zofingen höher aus.\n\n58/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3910.00\n4240.01\n1401 Einwohnerkontrolle 335'400.00 169'200.00 342'400.00 160'200.00 376'918.74\n\nNettoergebnis 166'200.00 182'200.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 156'700.00 152'600.00 172'532.45\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 10'100.00 9'800.00 11'044.15\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 6'200.00 6'300.00 5'568.85\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 1'900.00 2'200.00 2'246.73\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2'300.00 2'200.00 2'481.15\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 1'300.00 1'100.00 821.75\n3100.00 Büromaterial 400.00 500.00 361.95\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 400.00 300.00 355.80\n3130.00 Verbandsbeiträge 700.00 700.00 800.00\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 2'800.00 2'500.00 3'005.94\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'500.00 3'000.00 1'726.45\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000.00 1'000.00 2'283.70\n3601.00 Identitätskarten-/Migrationsgebühren 110'000.00 101'000.00 106'394.20\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 17'400.00 21'100.00 29'760.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 12'200.00 28'100.00 27'135.62\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n9'500.00 10'000.00 10'400.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 169'000.00 160'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter\n4270.00 Einwohnerkontrollbussen 200.00 200.00\n\n3601.00\n\n3910.01\n3910.02\n\n204'073.08\n172'845.66\n\nReduktion im Hinblick auf eine tiefere zu erwartende interne Leistungsverrechnung.\nAktualisierung des Lizenzvertrags mit der APG Plakatgesellschaft inklusiv verbesserter Konditionen für die Stadt.\n\n626.70\n172'218.96\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAnstieg wird mit höheren Erträgen aufgefangen, Kto. 4210.00, Der Budgetwert 2026 ist ein Mittelwert aus den Rechnungsjahren 2023 und 2024. Das Konto beinhaltet Gebührenerträge für \nIdentitätskarten und Ausländerausweise. Es ist nicht voraussehbar, wie viele Personen eine neue Identitätskarte bestellen oder wie viele Verlängerungen und Mutationen es bei den \nAusländerausweisen gibt.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n59/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n1406 Regionales Zivilstandsamt 716'100.00 716'100.00 673'000.00 673'000.00 659'050.80\nNettoergebnis\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 445'800.00 434'400.00 428'087.95\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 28'900.00 28'000.00 27'305.45\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 34'600.00 34'500.00 33'591.50\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 5'400.00 6'300.00 5'934.57\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 6'500.00 6'300.00 6'135.60\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 3'700.00 3'200.00 2'369.15\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'300.00 8'100.00 7'650.00\n3100.00 Büromaterial 300.00 300.00 371.95\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 13'000.00 18'000.00 12'453.75\n3110.00 Anschaffung von Mobilien (Traulokale) 5'000.00 5'292.90\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 4'500.00 3'500.00 4'871.20\n3130.02 Verbandsbeiträge 800.00 800.00 840.00\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'500.00 1'000.00 2'794.35\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'200.00 3'500.00 6'105.27\n3611.00 Entschädigung an Kanton für INFOSTAR 6'300.00 6'100.00 4'800.35\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen/Personal 9'000.00 9'000.00 9'000.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 52'400.00 25'100.00 25'420.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 36'100.00 22'600.00 19'126.81\n3920.00 Interne Verrechnung Mieten 27'800.00 27'300.00 26'900.00\n3930.00 Interne Verrechnung Führungs- und Gemeinkosten 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 290'000.00 290'000.00\n4612.00 Entschädigungen von Vertragsgemeinden 426'100.00 383'000.00\n4612.01 Entschädigungen von anderen Gemeinden\n\n3101.00\n3910.01\n3910.02\n\n659'050.80\n\n282'027.59\n\n119'735.00\n257'288.21\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nAnpassung auf die effektiven Aufwandwerte der Vorjahre. Über das Konto werden u. a. die Ausgaben für den Zofinger Teller, der bei Trauungen abgegeben wird, verbucht.\n\n60/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n1407 Regionales Betreibungsamt 1'370'000.00 1'370'000.00 1'340'000.00 1'340'000.00 1'508'661.24\nNettoergebnis\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 626'500.00 652'800.00 590'651.00\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-\n\nund Betriebspersonals\n-10'923.25\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 41'000.00 42'100.00 37'355.40\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 44'600.00 55'800.00 45'947.10\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 7'600.00 9'300.00 7'983.70\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 9'200.00 9'400.00 8'505.50\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 4'500.00 4'000.00 2'435.80\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 10'000.00\n3100.00 Büromaterial 7'000.00 2'500.00 8'020.60\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'000.00 5'500.00 2'809.25\n3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte 7'500.00 10'000.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 90'000.00 90'000.00 269'653.90\n3130.01 Porti 170'000.00 150'000.00 161'891.85\n3130.02 Verbandsbeiträge 800.00 800.00 390.00\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'000.00\n3150.00 Unterhalt Büromobiliar, Büromaschinen 1'000.00 1'000.00\n3158.00 Unterhalt Software 73'000.00 48'000.00 15'781.30\n3170.00 Reisekosten und Spesen 13'000.00 10'000.00 9'746.00\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen / Personal 9'500.00 9'500.00 9'500.00\n3612.01 Rückerstattung an Vertragsgemeinden 94'300.00 81'500.00 194'103.79\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 48'900.00 53'100.00 54'150.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 43'400.00 40'700.00 36'659.30\n3920.00 Interne Verrechnung Mieten 34'200.00 34'000.00 34'000.00\n3930.00 Interne Verrechnung Führungs- und Gemeinkosten 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 1'370'000.00 1'340'000.00\n\n3010.00\n3090.00\n3130.01\n3134.00\n\n1'508'661.24\n\n1'508'661.24\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nInfolge von Personalfluktuationen können Aufwandreduktionen erzielt werden, was sich im Budget 2026 positiv auswirkt.\nGezielte, fachspezifische Weiterbildung von neuen Mitarbeitenden, um ein einheitliches Fachwissenniveau sicherzustellen.\n\nNeuaufnahme ins Budget aufgrund verursachergerechter Zuteilung des entstehenden Aufwands.\nDer Mengenzuwachs bei den Betreibungsverfahren führt zu einem Mehraufwand bei den Portogebühren.\n\n61/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3158.00\n3612.01\n3910.01\n3910.02\n15 Feuerwehr 2'268'100.00 2'103'000.00 2'369'400.00 2'162'300.00 2'502'093.01\n\nNettoergebnis 165'100.00 207'100.00\n150 Feuerwehr 2'268'100.00 2'103'000.00 2'369'400.00 2'162'300.00 2'502'093.01\n\nNettoergebnis 165'100.00 207'100.00\n1500 Feuerwehr 585'100.00 420'000.00 627'100.00 420'000.00 657'646.37\n\nNettoergebnis 165'100.00 207'100.00\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste Feuerwehrpflicht-\n\nErsatzabgaben\n3'000.00 3'000.00 3'199.10\n\n3181.09 Eingang abgeschriebene Feuerwehrpflicht-\nErsatzabgaben\n\n-1'500.00 -1'500.00 -1'382.45\n\n3612.02 Beitrag an Regionale Feuerwehr 583'600.00 625'600.00 655'829.72\n4200.00 Feuerwehrpflicht-Ersatzabgaben 420'000.00 420'000.00\n\n3612.02\n1506 Regionale Feuerwehr 1'683'000.00 1'683'000.00 1'742'300.00 1'742'300.00 1'844'446.64\n\nNettoergebnis\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 365'100.00 362'900.00 381'713.20\n3010.01 Sold 380'000.00 360'000.00 408'764.90\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 24'700.00 24'500.00 20'799.35\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 33'800.00 33'600.00 32'213.10\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 4'500.00 5'200.00 4'392.60\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 5'300.00 5'200.00 4'676.90\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 3'200.00 2'400.00 1'570.35\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 48'000.00 48'000.00 41'135.45\n3099.00 Übriger Personalaufwand 14'000.00 17'000.00 18'325.45\n3100.00 Büromaterial 6'000.00 7'500.00 6'946.40\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 36'000.00 36'000.00 35'674.49\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, \n\nFahrzeuge, Werkzeuge, Ausrüstung\n43'000.00 56'000.00 69'169.35\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 30'000.00 26'000.00 41'771.68\n\n2'277'389.34\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nBeschaffung von Software zur digitalen Archivierung anstelle der heutigen physischen. Geplante Nutzung der Verbandslösung.\nAufgrund wachsender Gebührenerträge in Verbindung mit einem moderaten Anstieg des Aufwands kann die anteilige Rückerstattung an die angeschlossenen Gemeinden erhöht werden. \n\n1'844'446.64\n\n224'703.67\n2'277'389.34\n224'703.67\n\n224'703.67\n432'942.70\n\n432'942.70\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nRückgang aufgrund eines verbesserten Nettoergebnisses der regionalen Feuerwehr und damit tieferem Anteil für Zofingen.\n\n62/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 20'000.00 63'000.00 21'601.95\n3130.01 Telefongebühren, Funk, Polycom-Betriebsgebühren 24'000.00 21'000.00 21'788.61\n\n3130.02 Verbandsbeiträge 4'000.00 4'000.00 3'612.60\n3134.00 Sachversicherungsprämien 26'000.00 26'000.00 26'362.35\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 49'000.00 79'000.00 50'606.75\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge, \n\nAusrüstung\n41'000.00 45'000.00 44'418.00\n\n3151.01 Unterhalt Fahrzeuge 69'000.00 79'000.00 87'515.76\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n3169.00 Miete Brandschutzausrüstung 20'000.00 20'000.00 19'890.40\n3170.00 Reisekosten und Spesen 22'000.00 22'000.00 23'040.25\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \n\nallgemeiner Haushalt\n21'500.00 22'200.00 12'497.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV \nallgemeiner Haushalt\n\n71'500.00 48'600.00 96'713.25\n\n3611.00 Entschädigungen an den Kanton 14'000.00 15'000.00 13'899.35\n3612.00 Hydrantenentschädigungen 230'000.00 236'000.00 287'528.00\n3612.01 Verwaltungsentschädigung Finanzen/Personal 6'000.00 6'000.00 6'000.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 13'800.00 100.00 90.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 2'700.00 3'900.00 2'454.15\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 800.00\n3930.00 Interne Verrechnung Führungs- und Gemeinkosten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n9'900.00 21'400.00 14'275.00\n\n4250.00 Verkäufe 5'000.00 45'000.00\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligung Dritter 170'000.00 140'000.00\n4611.00 Entschädigungen vom Kanton 20'000.00 20'000.00\n4612.00 Betriebsbeiträge von Vertragsgemeinden 1'268'000.00 1'362'300.00\n4612.01 Entschädigungen von anderen Gemeinden 80'000.00 50'000.00\n4631.00 Beiträge von AGV 120'000.00 110'000.00\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n20'000.00 15'000.00\n\n3130.00\n\n1'428'237.74\n18'883.25\n\n175'299.00\n\n15'000.00\n120'672.35\n81'314.30\n\n5'040.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nBudgetierung auf dem Niveau des Rechnungsjahres 2024; im Jahr 2025 lag das Budget wegen des Projekts "Interventionsschlüssel" höher.\n\n63/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3144.00\n3151.00\n3151.01\n3300.40\n3910.01\n3910.02\n16 Verteidigung 2'093'100.00 1'986'500.00 2'067'400.00 1'942'500.00 1'784'678.01\n\nNettoergebnis 106'600.00 124'900.00 43'203.56\n161 Militärische Verteidigung 184'200.00 315'000.00 150'100.00 254'000.00 141'697.79\n\nNettoergebnis 130'800.00 103'900.00 291'646.01\n1610 Militärische Verteidigung 184'200.00 315'000.00 150'100.00 254'000.00 141'697.79\n\nNettoergebnis 130'800.00 103'900.00 291'646.01\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 45'800.00 31'800.00 51'315.54\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3'000.00 2'000.00 2'950.16\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 3'800.00 2'900.00 4'059.86\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 600.00 500.00 661.79\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 600.00 400.00 670.93\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 400.00 200.00 202.35\n3100.00 Büromaterial 500.00\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 7'000.00 4'000.00 7'423.64\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, \n\nFahrzeuge, Werkzeuge, Ausrüstungen\n48'000.00 57'000.00 11'375.05\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 8'000.00 7'000.00 7'801.30\n3130.00 Dienstleistungen Dritter, Telefongebühren 6'000.00 6'000.00 5'662.60\n3134.00 Sachversicherungsprämien 100.00 100.00 80.15\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 10'000.00 20'413.59\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n10'000.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n8'000.00\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge, \nAusrüstungen\n\n5'000.00 2'000.00 4'948.89\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000.00 1'000.00 503.89\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 30'500.00 18'500.00 18'543.00\n3636.00 Betriebsbeitrag Schiessanlage 500.00 500.00\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 200.00 200.00\n\n433'343.80\n\n1'827'881.57\n\nVeränderungen aufgrund von Käufen und Verkäufen von Fahrzeugen. Zuwachs gegenüber Budget 2025, da im 2025 eine Desinvestition den Abschreibungsaufwand einmalig senkt.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nReduktion des Unterhaltsaufwands infolge Erneuerung des Fahrzeugbestands.\n\nSenkung gegenüber 2025, da in diesem Jahr die letzte Tranche Projekt "Umstellung Beleuchtung auf LED" vorgesehen war.\nSchwankung der Höhe aufgrund unterschiedlicher Wartungszyklen der Geräte / Maschinen.\n\n433'343.80\n\n64/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 1'100.00 1'900.00 1'860.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 200.00 200.00 163.00\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 1'700.00 1'600.00\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n2'700.00 1'800.00 3'062.05\n\n4250.00 Verkaufserlöse Kaffeeautomat 3'000.00 2'000.00\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 12'000.00 12'000.00\n4610.00 Entschädigungen für Truppeneinquartierungen 300'000.00 240'000.00\n\n3010.00\n3111.00\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3144.02\n3300.40 Zusätzlich Abschreibung für Dunstabzug \n\nMilitärküche.3910.01\n3910.02\n4610.00\n\n421'922.00\n11'421.80\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nHöherer Anteil an den gesamten Hauswartkosten, die der Funktion belastet werden.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\n\nErhöhung basierend auf den Vorjahreserfahrungen und der Annahme, dass gegenüber dem Budget 2025 eine Einquartierung mehr möglich ist.\n\nErsatz Steamer und Tiefkühltruhe in Militärküche\n\nUmplatzierung Steamer und Kühlschränke in der Armeeküche.\n\n65/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n162 Zivile Verteidigung 1'908'900.00 1'671'500.00 1'917'300.00 1'688'500.00 1'642'980.22\nNettoergebnis 237'400.00 228'800.00\n\n1620 Zivilschutz 242'400.00 5'000.00 233'800.00 5'000.00 267'671.60\nNettoergebnis 237'400.00 228'800.00\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 5'000.00 4'973.92\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'000.00 988.90\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 16'000.00 21'385.16\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n16'000.00\n\n3612.00 Beitrag an Reg. Zivilschutzorganisation 203'700.00 202'500.00 223'412.01\n3612.01 Beitrag an Reg. Führungsorgan 14'300.00 12'900.00 13'703.86\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen\n\nHochbau und Liegenschaften\n2'400.00 2'400.00 3'207.75\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 5'000.00 5'000.00\n4610.00 Entschädigungen vom Bund\n\n3144.00,\n3144.01\n1626 Regionale Zivilschutzorganisation 1'563'200.00 1'563'200.00 1'590'300.00 1'590'300.00 1'286'504.56\n\nNettoergebnis\n3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \n\nKommissionen\n5'500.00 5'500.00 1'260.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 489'000.00 564'400.00 440'828.92\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n-31'000.00 -37'000.00 -31'694.60\n\n3010.80 Zivilschutzsold für WK-Einsätze 40'000.00 40'000.00 26'254.35\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 31'500.00 36'200.00 24'721.68\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 52'400.00 61'500.00 53'827.95\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 5'500.00 7'700.00 5'411.85\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 7'100.00 8'200.00 6'058.70\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 3'700.00 3'500.00 2'053.91\n3090.80 Wiederholungskurse 32'000.00 37'000.00 24'754.80\n3100.00 Büromaterial 9'000.00 9'000.00 7'815.70\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 28'000.00 23'000.00 15'043.22\n3105.00 Lebensmittel 69'000.00 65'000.00 62'241.05\n3111.00 Anschaffungen Apparate, Maschinen, Geräte, \n\nFahrzeuge\n53'000.00 43'000.00 80'501.11\n\n19'229.15\n248'442.45\n\n1'394'537.77\n\n248'442.45\n\n9'260.65\n\n1'286'504.56\n\n9'968.50\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0290.\n\n66/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3112.00 Anschaffungen persönliche Ausrüstungen 12'000.00 10'000.00 17'916.93\n3120.00 Ver- und Entsorgung 82'000.00 82'000.00 71'069.64\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 10'000.00 10'000.00 15'766.50\n3130.01 Telefongebühren, Alarmeinrichtung 7'500.00 11'000.00 8'713.62\n3130.02 Verbandsbeiträge 6'600.00 6'100.00 4'457.85\n3134.00 Sachversicherungsprämien 36'000.00 46'000.00 19'414.05\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 65'000.00 36'500.00 26'007.65\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \n\nAusrüstungen\n55'000.00 73'300.00 51'063.05\n\n3158.00 Unterhalt Software 8'500.00 5'000.00 1'216.15\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 140'000.00 140'000.00 129'528.64\n3170.00 Reisekosten und Spesen 8'000.00 8'000.00 8'205.69\n3611.70 Entschädigungen an Kanton für Grundausbildung 247'000.00 236'000.00 158'899.00\n\n3611.71 übrige Entschädigungen an Kanton 12'200.00 12'200.00 7'480.50\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen / Personal 10'000.00 10'000.00 8'000.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 23'700.00 3'220.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 4'600.00 1'600.00 1'466.65\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 400.00 400.00\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n200.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung Mieten 20'000.00 15'000.00 15'000.00\n3930.00 Interne Verrechnung Führungs- und Gemeinkosten 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n4250.00 Verkäufe\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 39'000.00 55'000.00\n4501.00 Entnahme Ersatzbeiträge Schutzraumbauten 5'000.00 6'000.00\n4610.00 Entschädigungen vom Bund 54'300.00 70'800.00\n4612.00 Entschädigungen von Vertragsgemeinden 1'464'900.00 1'458'500.00\n\n3010.00\n3111.00\n\n1'040'041.91\n46'859.60\n17'553.15\n\n169'295.55\n12'754.35\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nReduktion von Stellenprozenten und zusätzlich erfolgt im Verlauf des Jahres 2026 eine Pensionierung ohne Nachbesetzung.\nEinbau einer Gardarobe im Zivilschutzmagazin.\n\n67/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3144.00\n\n3151.00\n\n3611.70\n3910.01\n3910.02\n1627 Regionales Führungsorgan 103'300.00 103'300.00 93'200.00 93'200.00 88'804.06\n\nNettoergebnis\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 60'100.00 58'100.00 58'610.80\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3'900.00 3'700.00 3'401.75\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 6'600.00 5'900.00 6'172.65\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 700.00 800.00 710.96\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 900.00 800.00 778.55\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 500.00 400.00 260.85\n3100.00 Büromaterial 2'000.00 2'000.00 1'297.20\n3130.00 Dienstleistungen Dritter, Kurskosten 10'000.00 10'000.00 10'208.50\n3130.01 Telefongebühren, Alarmeinrichtung 3'500.00 3'500.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 10'000.00 7'000.00 3'232.80\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 3'400.00 3'130.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 700.00\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden 103'300.00 93'200.00\n\n3910.01\n3910.02\n\n88'804.06\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nBetrifft die aktiven Zivilschutzanalgen in der Bevölkerungsschutzregion Zofingen (6 Anlagen und das Zivilschutzmagazin).Grundsätzlich ist der allgemeine Unterhalt enthalten. Ausserdem hat die \nAbteilung Militär und Bevölkeurngsschutz (AMB) aufgrund der Anlagenreduktionen bei den 6 verbleibenden Anlagen ausserordenlliche periodische Anlagenkontrollen (PAK) angekündigt. Dadurch \nresultiert ein Mehraufwand für: \n- Wechsel der bestehenden Schliesssysteme bei den 6 verbleibenden Anlagen.\n- zusätzlich CHF 16‘800, die durch Mehrkostengesuche (gewisse Reparaturen, Geräteersatz, Anpassungsarbeiten) via Bund zurück gefordert werden können. Auf der \n  Einnahmenseite unter Konto 4610.00 sind die entsprechenden Entschädigungen des Bunds budgetiert.\nNormaler Unterterhalt an Einsatzmaterialien: Fahrzeug- und Anhängerunterhalt, periodische Elektro-/Sicherheitsprüfungen des Einsatzmaterials (u.a. Leitern, Kabel, Notstromaggregate, \nHebekissen, Seile, Abbaugeräte, Absturzsicherungen)\nFixer Frankenbetrag für die Zivilschutzausbildung pro Einwohner/in. Durch den Zusammenschluss mit Region Suhrental-Uerkental steigt der Betrag.\n\n88'804.06\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n68/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n2 BILDUNG 27'886'200.00 13'616'000.00 25'910'100.00 12'019'700.00 25'115'773.83\nNettoergebnis 14'270'200.00 13'890'400.00\n\n21 Obligatorische Schule 17'528'500.00 4'706'500.00 17'166'300.00 4'590'100.00 15'856'838.57\nNettoergebnis 12'822'000.00 12'576'200.00\n\n211 Eingangsstufe 1'064'000.00 4'000.00 1'016'400.00 4'000.00 878'827.95\nNettoergebnis 1'060'000.00 1'012'400.00\n\n2110 Kindergarten 1'064'000.00 4'000.00 1'016'400.00 4'000.00 878'827.95\nNettoergebnis 1'060'000.00 1'012'400.00\n\n3104.00 Schulmaterial 60'000.00 62'000.00 54'630.23\n3110.00 Anschaffung Schulmobiliar 28'000.00 6'500.00 6'737.52\n3130.00 Schulbus Kindergarten Natur und Bewegung 35'000.00 28'000.00 35'830.60\n3130.01 Telefongebühren 2'000.00 2'000.00 1'918.55\n3150.00 Unterhalt Schulmobiliar 2'000.00 3'000.00\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen 5'000.00 4'000.00 5'098.20\n3631.00 Besoldungsanteil an Kanton 932'000.00 910'900.00 706'306.10\n3910.00 Interne Verrechnung Schulsozialarbeit 68'306.75\n4612.00 Betriebskostenanteil Schulgelder von Gemeinden 4'000.00 4'000.00\n\n3110.00\n3130.00\n3631.00\n212 Primarstufe 3'391'500.00 41'000.00 3'303'900.00 61'500.00 3'409'492.47\n\nNettoergebnis 3'350'500.00 3'242'400.00\n2120 Primarstufe 3'391'500.00 41'000.00 3'303'900.00 61'500.00 3'409'492.47\n\nNettoergebnis 3'350'500.00 3'242'400.00\n3020.00 Löhne Schulämter 15'800.00 14'000.00 15'075.00\n3020.03 Löhne Aufgabenhilfe 33'500.00 42'000.00 41'090.60\n3020.04 Löhne Dyskalkulie 1'145.00\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 4'700.00 3'600.00 3'599.45\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00 100.00 74.80\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1'100.00 800.00 808.80\n3104.00 Schulmaterial GMS 155'000.00 145'000.00 147'835.75\n3104.01 Schulmaterial PS SH BZZ 109'200.00 104'400.00 102'303.04\n3104.02 Schulmaterial PS SH Mühlethal 24'800.00 21'700.00 26'468.36\n\n13'181'251.92\n11'934'521.91\n\n4'000.00\n11'685'146.12\n\n4'171'692.45\n\n874'827.95\n4'000.00\n\n874'827.95\n\n54'245.00\n3'355'247.47\n\n54'245.00\n\n3'355'247.47\n\n4'000.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nNeues Mobiliar für die neue, benötigte 13. Abteilung Kindergarten (Kanalweg).\nZusätzlich Abteilung Natur und Bewegungskindergarten, daher mehr Fahrten; Schüler- und Schülerinnen-Transport (SuS-Transport) ist obligatorisch.\nKalkulation auf der Basis der Information des Departements Bildung, Kultur und Sport vom 14. Juli 2025.\n\n69/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3104.03 Schulmaterial Technisches und Textiles Gestalten 60'000.00 55'000.00 62'390.52\n\n3104.05 Schulmaterial Logopädie 6'200.00 4'000.00 4'463.65\n3104.06 Schulsportmaterial 9'000.00 6'000.00 1'079.30\n3110.00 Anschaffung Schulmobiliar 20'000.00 19'000.00 26'982.41\n3130.00 Telefongebühren 7'000.00 7'000.00 6'518.50\n3130.01 Schulbus Mühlethal 30'000.00 30'000.00 23'886.16\n3130.02 Prävention 25'000.00 24'300.00 22'704.70\n3130.03 Transportleistungen Schwimmunterricht 22'000.00 18'000.00 16'390.13\n3150.00 Unterhalt Schulmobiliar 15'000.00 18'500.00 11'651.45\n3169.00 Benützungskosten Hallenbad 37'000.00 37'000.00 37'046.30\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 52'000.00 35'000.00 40'400.10\n3171.01 Schulanlässe 5'500.00 5'500.00 5'678.80\n3612.00 Schulgelder an andere Gemeinden 18'800.00 18'000.00 14'991.50\n3631.00 Besoldungsanteil an Kanton 2'699'000.00 2'656'000.00 2'571'967.20\n3632.00 Besoldungsanteil an Gemeinden 1'000.00 1'000.00\n3910.00 Interne Verrechnung Schulsozialarbeit 189'740.95\n3910.01 Interne Verrechnung Schwimmbadabonnemente 35'000.00 35'000.00 35'200.00\n\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-kosten 1'800.00\n3910.03 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbibliothek 3'000.00 3'000.00\n4231.01 Elternbeiträge Aufgabenhilfe 9'000.00 14'000.00\n4612.00 Betriebskostenanteil Schulgelder von Gemeinden 4'000.00 7'500.00\n\n4612.03 Entschädigungen von Spezialfinanzierung \nAbfallwirtschaft\n\n28'000.00 40'000.00\n\n3104.00 -\n3104.06\n3171.00\n3631.00\n4612.03\n\n7'185.00\n\n40'000.00\n\n7'060.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nKalkulation gemäss Lehrplan und zu erwartendem Bedarf anhand Schülerzahlen (SuS-Zahlen).\n\nKalkulation auf der Basis der Information des Departements Bildung, Kultur und Sport vom 14. Juli 2025\nVollkalkulation und Anhebung auf Basis SuS Zahlen.\n\nEntschädigung für Leistungen der SuS im Zusammenhang mit Neophyten; Gegenkonto 7301.3130.03.\n\n70/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n213 Oberstufe 2'641'700.00 1'115'000.00 2'490'600.00 884'200.00 2'346'160.94\nNettoergebnis 1'526'700.00 1'606'400.00\n\n2130 Oberstufe 2'641'700.00 1'115'000.00 2'490'600.00 884'200.00 2'346'160.94\nNettoergebnis 1'526'700.00 1'606'400.00\n\n3020.00 Löhne Schulämter 16'000.00 17'000.00 20'260.00\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 1'100.00 1'100.00 1'255.80\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 300.00 300.00 282.30\n3104.00 Schulmaterial Bezirksschule 150'000.00 140'000.00 146'461.69\n3104.01 Schulmaterial SeReal 150'000.00 140'000.00 136'256.19\n3104.02 Schulmaterial Technisches und Textiles Gestalten 72'000.00 70'000.00 55'330.52\n\n3104.04 Schulsportmaterial 12'000.00 12'000.00 7'167.80\n3105.00 Lebensmittel Hauswirtschaft 40'000.00 45'000.00 37'137.10\n3110.00 Anschaffung Schulmobiliar 95'000.00 30'000.00 52'981.70\n3130.00 Telefongebühren 6'000.00 5'000.00 5'721.15\n3130.01 Busabonnemente 9'600.00 9'600.00 4'345.60\n3130.02 Prävention 17'300.00 21'100.00 15'650.00\n3150.00 Unterhalt Schulmobiliar 80'000.00 35'000.00 54'161.78\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 117'400.00 100'000.00 107'708.46\n3171.01 Schulanlässe 15'000.00 10'500.00 16'947.85\n3171.02 Auslagen Projektwochen 18'000.00 18'000.00 13'060.85\n3612.00 Schulgelder an andere Gemeinden 35'000.00 30'000.00 38'058.45\n3631.00 Besoldungsanteil an Kanton 1'780'000.00 1'778'000.00 1'492'969.10\n3632.00 Besoldungsanteil an Gemeinden 1'000.00\n3910.00 Interne Verrechnung Schulsozialarbeit 113'844.60\n3910.01 Interne Verrechnung Schwimmbadabonnemente 25'000.00 25'000.00 26'560.00\n3910.03 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbibliothek 2'000.00 2'000.00\n4231.00 Elternbeiträge 5'000.00\n4612.00 Betriebskostenanteil Schulgelder von Gemeinden 1'102'000.00 866'200.00\n\n1'373'519.94\n972'641.00\n\n1'373'519.94\n972'641.00\n\n916'241.00\n5'400.00\n\n71/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4612.03 Entschädigungen von Spezialfinanzierung \nAbfallwirtschaft\n\n4636.00 Beiträge von VEBZ 13'000.00 13'000.00\n\n3104.00 -\n3104.04\n3110.00\n\n3150.00\n\n3171.00\n3631.00\n4612.00\n214 Musikschulen 2'664'000.00 1'952'400.00 2'636'100.00 1'942'800.00 2'602'407.83\n\nNettoergebnis 711'600.00 693'300.00\n2140 Musikschule 711'600.00 693'300.00 655'060.60\n\nNettoergebnis 711'600.00 693'300.00\n3612.00 Beitrag an Regionale Musikschule 654'600.00 638'300.00 597'684.20\n3637.00 Beiträge an Eltern, Familienrabatte 57'000.00 55'000.00 57'376.40\n2146 Regionale Musikschule 1'952'400.00 1'952'400.00 1'942'800.00 1'942'800.00 1'947'347.23\n\nNettoergebnis\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen, Schulleitung, Sekretariat 1'527'900.00 1'529'800.00 1'595'448.75\n\n3020.09 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -50'338.60\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 100'200.00 100'000.00 98'290.50\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 120'300.00 120'000.00 123'600.05\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 13'400.00 13'500.00 14'188.70\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 22'500.00 22'500.00 22'386.35\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 9'100.00 9'000.00 9'711.15\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'500.00 4'000.00 2'500.50\n3099.00 Übriger Personalaufwand 3'500.00 3'500.00 3'729.25\n3100.00 Büromaterial 5'500.00 7'000.00 4'236.29\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'000.00 1'500.00 2'144.25\n3110.00 Anschaffung Musikinstrumente 12'000.00 12'000.00 9'086.80\n3113.00 Hardware 4'000.00 4'000.00 4'396.00\n\n1'947'347.23\n\n13'000.00\n\n38'000.00\n\n655'060.60\n\n655'060.60\n\n1'947'347.23\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nKalkulation gemäss Lehrplan und zu erwartendem Bedarf anhand Schülerzahlen (SuS-Zahlen).\n\nVollkalkulation und Anhebung auf Basis SuS Zahlen.\nKalkulation auf der Basis der Information des Departements Bildung, Kultur und Sport vom 14. Juli 2025\nKalkulation auf der Basis Schülerzahlen, die nicht von Zofingen sind, in Verbindung mit den Ansätzen (SR-Beschluss) für auswärtige SuS.\n\n1. Ausrüstung zusätzliches TTG Zimmer: 4 Overlookmaschinen à 4'300.-; 12 Standardnähmaschinen à 2'200.-,Tische, u.a.;  \n2. Neues Klavier für die Musikschule 15'000\nZusätzlich Aufwand Alder Eisenhut Turnhallen OS 3 x CHF 10'000, Revision Flügel CHF 9'000 (alle 15 Jahre), Ersatz Beamer/Beamerlampen CHF 10'000, Unterhalt Werkräume 3 x CHF 4'500, \nu.a. \n\n72/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 8'500.00 5'000.00 5'151.18\n3130.02 Verbandsbeiträge 5'000.00 4'500.00 4'450.00\n3130.03 Telefongebühren 1'500.00 2'000.00 1'472.65\n3130.05 Leistungen Stadtsaal 8'000.00 7'000.00 3'533.75\n3134.00 Sachversicherungsprämien 4'000.00 4'000.00 4'000.00\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 16'500.00 15'000.00 14'252.21\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 2'500.00 2'000.00 2'050.00\n3169.00 Miete Musikinstrumente 500.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'500.00 3'000.00 2'473.20\n3170.01 Schulanlässe 8'000.00 8'000.00 6'584.25\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 1'000.00 1'000.00\n3612.01 Verwaltungsentschädigung Finanzen/Personal 20'000.00 12'000.00 12'000.00\n3910.00 Interne Verrechnung Leistungen Schulinformatik 14'000.00 14'000.00 14'000.00\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten \n\nBenützungskosten\n18'000.00 18'000.00 18'000.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n4231.00 Elternbeiträge 848'900.00 860'000.00\n4231.01 Beiträge von Erwachsenen 30'000.00 30'000.00\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 8'000.00 8'000.00\n4612.00 Entschädigungen von Vertragsgemeinden 1'020'500.00 999'800.00\n4612.01 Entschädigungen von Nicht-Vertragsgemeinden 26'000.00 24'000.00\n4612.10 Ausgleich Gemeindebeiträge Vertragsgemeinden \n\nlaufendes Rechnungsjahr\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \n\nErwerbszweck\n19'000.00 21'000.00\n\n3130.00\n3612.01\n4612.01\n\n814'010.30\n\n993'040.00\n8'229.26\n\n24'265.50\n\n15'073.55\n\n66'167.62\n26'561.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nGezieltere Talentförderung\nGesteigerter Administrativaufwand der städtischen Finanzbuchhaltung und insbesondere des Personaldienstes.\nDer gesteigerte Nettoaufwand führt zu höheren Beiträgen der angeschlossenen Gemeinden. Der Anteil von Zofingen nimmt anteilig ebenfalls zu. Insgesamt liegt der Kostendeckungsgrad durch \ndie vertraglich beteiligten Gemeinden mit dem vorliegenden Budget bei 52.3 %. Die definierte Bandbreite liegt zwischen 47 % - 53 %.\n\n73/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n217 Schulliegenschaften 4'012'500.00 809'800.00 3'934'100.00 888'400.00 3'693'382.49\nNettoergebnis 3'202'700.00 3'045'700.00\n\n2170 Schulliegenschaften 3'352'200.00 805'000.00 3'443'600.00 883'600.00 3'254'189.18\nNettoergebnis 2'547'200.00 2'560'000.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 639'000.00 595'700.00 595'992.27\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-und \n\nBetriebspersonals\n-2'873.85\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 41'400.00 37'900.00 34'834.95\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 37'300.00 38'100.00 36'065.40\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 12'300.00 12'000.00 8'954.69\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 9'300.00 8'500.00 7'844.65\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 4'500.00 2'100.00 1'392.16\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 93'800.00 88'800.00 77'926.15\n3120.00 Ver- und Entsorgung 450'000.00 440'000.00 469'682.45\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 25'000.00 24'200.00 46'193.76\n3134.00 Sachversicherungsprämien 37'000.00 48'000.00 36'078.70\n3140.00 Unterhalt Grundstücke 18'000.00 25'599.62\n3140.01 Instandhaltung / laufender Unterhalt von \n\nGrundstücken / Umgebung / Spielplätzen\n29'700.00\n\n3140.02 Instandsetzung / Ersatz / Kleinprojekte auf \nGrundstücken / von Umgebung / Spielplätzen\n\n6'000.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 311'000.00 231'412.66\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n150'600.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n96'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'800.00 3'000.00 2'147.03\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 1'261'000.00 1'330'500.00 1'188'852.00\n3612.01 Entschädigung an BZZ für Betriebskosten 304'500.00 311'600.00 377'575.48\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 21'100.00 13'300.00 13'020.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 18'600.00 2'700.00 3'213.90\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 62'900.00 81'200.00 51'805.91\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n43'400.00 72'000.00 43'471.25\n\n3910.07 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbüro 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n4472.00 Vergütung für Benützungen Schulliegenschaften 17'000.00 16'000.00\n\n693'189.05\n2'995'393.44\n\n697'989.05\n\n2'561'000.13\n\n17'671.05\n\n74/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4612.00 Anlagekostenanteil Schulgelder von anderen \nGemeinden\n\n698'000.00 777'600.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung ausserschulische Benützung \nTurnhallen\n\n90'000.00 90'000.00\n\n3010.00\n3134.00\n3140.00,\n3140.01,\n3140.02\n\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3300.40\n3910.01\n3910.02\n4612.00\n2171 Kindergarten Liegenschaften 660'300.00 4'800.00 490'500.00 4'800.00 439'193.31\n\nNettoergebnis 655'500.00 485'700.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 115'100.00 94'200.00 85'160.85\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n-64.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 7'400.00 6'000.00 5'314.75\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 8'000.00 6'700.00 11'828.68\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 2'300.00 2'100.00 1'409.43\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1'700.00 1'300.00 1'195.68\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 300.00 100.00 127.68\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 34'000.00 32'500.00 30'798.45\n3120.00 Ver- und Entsorgung 55'000.00 54'000.00 62'703.30\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'700.00 3'600.00 2'800.55\n3134.00 Sachversicherungsprämien 4'700.00 4'700.00 3'538.15\n3140.00 Unterhalt Grundstücke 60'900.00 55'509.65\n3140.01 Instandhaltung / laufender Unterhalt von \n\nGrundstücken / Umgebung / Spielplätzen\n45'600.00\n\n4'800.00\n\n90'000.00\n\n585'518.00\n\n434'393.31\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nZuwachs bei den Pensen für mehr Reinigungsleistung an den Standorten.\nAnpassung des Budgets auf das tiefere Rechnungsniveau 2024 infolge Überprüfung des zu versichernden Portfolios.\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\nSpezifisch Konto 3144.02: Sanierung diverse Kanalisationsanschlüsse, Absturzsicherung Dach und Vorhang Bühne MZH Mühlethal, div. Kleinarbeiten.\n\nVerzögerter Start der abschreibungsrelevanten Inbetriebnahme von Investitionsvorhaben mit dadurch verzögertem Abschreibungsstart.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nDer Aufwand für den Unterhalt der Grundstücke wird neu in Instandhaltung und Instandesetzung differenziert. Dadurch soll gezielter erkennbar und steuerbar werden, ob für Erneuerungen zur \nVerbesserung einer Objektsituation finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, die nicht über die Investitionsrechnung verbucht werden können (Stichwort: Aktivierungsgrenze). Gleichzeitig wird \nerkennbar, was für den laufenden Unterhalt zur Betriebssicherung an finanziellen Mitteln notwendig ist.\nBei Konto 3140.01 ist unter anderem vorgesehen, den Unterhalt für den Aussenbereich beim Spittelhof und bei der Fegergasse neu an extern zu vergeben, da die Leistung ressourcentechnisch \nnicht mehr vom Werkhof erbracht werden kann.\n\nKalkulation auf der Basis Schülerzahlen, die nicht von Zofingen sind, in Verbindung mit den Ansätzen für auswärtige SuS; tiefere Anlagekosten mindern die Ertragssituation.\n\n75/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3140.02 Instandsetzung / Ersatz / Kleinprojekte auf \nGrundstücken / von Umgebung / Spielplätzen\n\n31'000.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 101'000.00 61'716.99\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n42'600.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n160'100.00\n\n3160.00 Miete Kindergarten Hottigergasse 35'000.00 32'300.00 32'316.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 300.00 200.00 196.91\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 35'400.00 35'400.00 35'376.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 3'700.00 900.00 930.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 3'000.00 900.00 968.00\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 29'400.00 28'400.00 29'502.19\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n42'000.00 25'300.00 17'864.05\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Kindergarten \nLiegenschaften\n\n4'800.00 4'800.00\n\n3010.00\n3140.00,\n3140.01,\n3140.02\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3910.01\n3910.02\n218 Tagesbetreuung 715'400.00 340'000.00 795'000.00 340'000.00 638'126.41\n\nNettoergebnis 375'400.00 455'000.00\n2180 Tagesbetreuung 715'400.00 340'000.00 795'000.00 340'000.00 638'126.41\n\nNettoergebnis 375'400.00 455'000.00\n3020.05 Löhne Tagesstrukturen (bis 2022: Spittelhof) 312'500.00 384'500.00 312'232.05\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 20'300.00 24'800.00 19'720.85\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 17'400.00 28'100.00 19'713.85\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 3'600.00 5'500.00 3'644.50\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 4'600.00 5'600.00 4'481.45\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 1'700.00 2'200.00 916.55\n\n311'938.00\n\n4'800.00\n\n326'188.41\n311'938.00\n326'188.41\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nZuwachs bei den Pensen für mehr Reinigungsleistung an den Standorten.\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 2170.\nSpezifisch Konto 3140.02: Umnutzung von Räumen der Kindertagesstätte (KiTa) in einen Kindergarten (Rücknahme der Räume) mit Auswirkung auf den Aussenbereich: Sonnensegel, \nSandkasten, Netzschaukel, Zaun. \nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\nSpezifisch Konto 3144.02: Kindergarten Altachen: Einbau Küche, Schrank, energ. Dämmung hinter Einbauschränken, energ. Sanierung Dach.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n76/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 7'400.00 7'400.00 4'076.95\n3100.00 Büromaterial 4'000.00 4'000.00 4'002.75\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 35'000.00 35'000.00 3'682.15\n\n3113.00 Hardware 1'500.00 1'500.00 1'000.00\n3130.00 Verpflegungskosten 128'000.00 128'000.00 126'124.90\n3130.01 übrige Dienstleistungen Dritter 13'000.00 13'000.00 13'385.80\n3130.02 Telefongebühren 2'200.00 1'800.00 2'081.85\n3134.00 Sachversicherungsprämien 200.00 200.00 145.80\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 269.00\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 13'000.00 16'200.00 12'150.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 2'000.00 1'920.00\n3171.00 Exkursionen TS Spittelhof 3'000.00 2'000.00 965.00\n3637.00 Betreuungsgutscheine 50'000.00 56'400.00 21'350.46\n3910.00 Interne Verrechnungen Leistungen Schulinformatik 8'000.00 8'000.00 8'000.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 800.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-kosten 16'400.00 7'462.50\n3920.00 Interne Verrechnung Miete Tagesstrukturen GMS \n\n(Kuttlerei)\n46'800.00 46'800.00 46'800.00\n\n3920.05 Interne Verrechnung Miete Spittelhof 24'000.00 24'000.00 24'000.00\n4260.00 Elternbeiträge 340'000.00 340'000.00\n\n3020.05\n3910.01\n3910.02\n219 Obligatorische Schule, übriges 3'039'400.00 444'300.00 2'990'200.00 469'200.00 2'288'440.48\n\nNettoergebnis 2'595'100.00 2'521'000.00\n2190 Schulleitung und Schulverwaltung 1'097'700.00 58'500.00 1'040'400.00 58'500.00 1'047'065.00\n\nNettoergebnis 1'039'200.00 981'900.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 382'300.00 365'800.00 346'653.45\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 25'200.00 22'200.00 22'404.60\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 37'700.00 34'000.00 39'382.60\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 3'500.00 3'600.00 3'842.31\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 5'700.00 5'000.00 6'484.20\n\n996'783.60\n50'281.40\n\n2'104'908.31\n183'532.17\n\n311'938.00\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nSenkung der vorgesehenen Stellenprozente im Vergleich zum Budget 2025. Finanziell wird auf dem Niveau der Rechnung 2024 fortgefahren.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n77/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 2'600.00 2'000.00 1'940.55\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 24'000.00 24'000.00 21'301.99\n3099.00 Übriger Personalaufwand 2'000.00 2'000.00 2'801.80\n3100.00 Büromaterial 2'000.00 2'000.00 1'817.72\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 500.00 329.60\n3110.00 Anschaffung Büromöbel, -geräte 2'000.00 2'000.00 2'238.50\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 65'000.00 57'000.00 67'695.33\n3130.04 Kompetenzsumme Schulleitung 8'000.00 5'000.00 8'599.98\n3134.00 Schülerunfallversicherung 7'000.00 7'000.00 6'673.50\n3170.00 Reisekosten und Spesen 17'000.00 17'000.00 16'448.90\n3170.01 Schulanlässe 23'500.00 23'500.00 18'217.91\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen / Personal 34'500.00 30'000.00 30'000.00\n3631.00 Besoldungsanteil an Kanton 355'000.00 364'000.00 332'189.40\n3910.00 Interne Verrechnung Leistungen Schulinformatik 13'500.00 6'500.00 13'500.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 40'200.00 29'400.00 65'710.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 20'100.00 12'000.00 12'432.66\n3920.00 Interne Verrechnung Mieten 26'400.00 26'400.00 26'400.00\n4632.00 Besoldungsanteil von Gemeinden 58'500.00 58'500.00\n\n3010.00\n3130.00\n3631.00\n3910.01\n3910.02\n2191 Volksschule Sonstiges 1'644'300.00 360'000.00 1'672'500.00 354'000.00 974'322.01\n\nNettoergebnis 1'284'300.00 1'318'500.00\n3010.00 Löhne Schulsozialarbeit 509'800.00 490'900.00\n3020.00 Löhne Schulinformatik 363'400.00 335'000.00 318'644.85\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 56'400.00 53'200.00 20'446.15\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 80'100.00 71'100.00 26'340.45\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 10'800.00 7'500.00 555.05\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 12'700.00 11'900.00 3'173.05\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 6'900.00 4'200.00 596.05\n\n858'328.01\n115'994.00\n\n50'281.40\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nKalkulation auf der Basis der Information des Departements Bildung, Kultur und Sport vom 14. Juli 2025.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nPartielle Neueinstufung von Mitarbeitenden mit dadurch bedingten höhren Lohnaufwendungen.\nUmstellung von CMI -Scolaris auf Pupil, (Vorgabe des Kantons); Grundmodul kostenlos, Migration der Daten und diverse Anpassungen.\n\n78/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 20'000.00 20'000.00 19'661.80\n3100.00 Büromaterial 4'000.00 4'000.00\n3110.00 Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 1'000.00 1'000.00\n3113.00 Hardware 3'000.00 3'000.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter Volksschule/Schulsozialarbeit \n\n(ab 2025)\n24'500.00 21'000.00 16'810.90\n\n3130.01 Leistungen Stadtsaal 10'000.00 10'000.00\n3130.02 Dienstleistungen Dritter Schulinformatik 155'000.00 145'000.00 137'516.21\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Netzwerk) 35'000.00 30'000.00 20'119.10\n3162.00 Raten für operatives Leasing 45'000.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 4'100.00 1'800.00\n3171.01 Auslagen Skilager 85'000.00 95'000.00 96'726.65\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV \n\nallgemeiner Haushalt\n146'900.00 303'800.00 313'597.25\n\n3636.00 Beiträge an Projekte 5'500.00 5'500.00 134.50\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 45'700.00 31'100.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 14'300.00 27'500.00\n3930.01 Interne Verrechnung von Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten des Personaldienstes\n5'200.00\n\n4250.00 Verkäufe 1'500.00 1'500.00\n4260.01 Elternbeiträge Skilager 60'000.00 60'000.00\n4260.02 Rückerstattungen Schulinformatik 3'000.00 3'000.00\n4612.00 Entschädigung von Gemeinden für Schulsozialarbeit 250'000.00 250'000.00\n\n4631.00 Beiträge Jugend+Sport Skilager 10'000.00 8'000.00\n4636.00 Beiträge von VEBZ 3'000.00\n4910.00 Interne Verrechnung Leistungen Schulinformatik 35'500.00 28'500.00\n\n3020.00\n3162.00\n\n3910.01\n3910.02\n3930.01\n\n35'500.00\n3'000.00\n\n10'896.00\n\n3'118.00\n\n3'800.00\n59'680.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAnteilige Zuweisung des Lohns der neuen Abteilungsleitung Informatik der Stadt, die übergeordnete Aufgaben für die Schul-IT wahrnimmt.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nUmstellung der Finanzierung der Hardware (Erneuerung LP-Arbeitsstationen), indem Leasing anstelle Eigeninvestition erfolgt. Dadurch Erhöhung Aufwand für Dritte und Rückgang beim \nAbschreibungsaufwand bei Konto 3300.60\n\nNeuaufnahme ins Budget aufgrund verursachergerechter Zuteilung des entstehenden Aufwands.\n\n79/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n2192 Kinderfest 297'400.00 25'800.00 277'300.00 56'700.00 267'053.47\nNettoergebnis 271'600.00 220'600.00\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 31'100.00 35'000.00 21'794.45\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'800.00 2'000.00 2'469.00\n3111.00 Anschaffung Mobilien 500.00 600.00 129.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 142'500.00 137'500.00 133'699.51\n3171.00 Verpflegung 61'000.00 45'500.00 50'006.70\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne \n\nErwerbszweck\n2'500.00\n\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 54'500.00 48'700.00 52'054.81\n3910.08 Interne Verrechnung Leistungen Polizei 5'000.00 8'000.00 4'400.00\n4240.00 Patent- und Platzgebühren 8'500.00 8'500.00\n4250.00 Verkauf Festkarten 11'300.00 8'200.00\n4390.01 Unterstützung Kinderfest durch Dritte 6'000.00 40'000.00\n\n3130.00\n3171.00\n\n4390.01\n22 Sonderschulen 9'267'500.00 8'909'500.00 7'743'600.00 7'429'600.00 8'135'479.46\n\nNettoergebnis 358'000.00 314'000.00\n220 Sonderschulen 9'267'500.00 8'909'500.00 7'743'600.00 7'429'600.00 8'135'479.46\n\nNettoergebnis 358'000.00 314'000.00\n2200 Sonderschulen 393'000.00 35'000.00 364'000.00 50'000.00 409'220.00\n\nNettoergebnis 358'000.00 314'000.00\n3612.00 Schulgelder an Heilpädagogische Schule 93'000.00 84'000.00 93'000.00\n3614.00 Gemeindebeiträge an Tagessonderschulen und \n\nstationäre Einrichtungen\n300'000.00 280'000.00 316'220.00\n\n4260.00 Elternbeiträge Tagessonderschulen 35'000.00 50'000.00\n2201 Heilpädagogische Schule (HPS) 8'874'500.00 8'874'500.00 7'379'600.00 7'379'600.00 7'726'259.46\n\nNettoergebnis\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 95'000.00 94'800.00 94'256.80\n3020.00 Löhne Lehrpersonen Betreuung 1'252'000.00 1'040'000.00 1'124'707.70\n3020.01 Löhne Lehrpersonen Therapie 133'000.00 175'000.00 156'363.75\n\n249'796.70\n17'256.77\n\n36'570.00\n372'650.00\n\n7'762'829.46\n\n372'650.00\n\n7'726'259.46\n36'570.00\n\n10'370.77\n6'886.00\n\n372'650.00\n7'762'829.46\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nAufgrund gestiegener Preise der Lieferanten und grösserer Inanspruchnahme des Festangebots wird mit höheren Ausgaben kalkuliert. Es ist u. a. zu berücksichtigen: Gastformationen alle drei \nJahre, Verpflegung der Kommissionsmitglieder während der Abendsitzungen (neu), Zuwachs bei Morgenfeier Apero aufgrund höherer Besucherzahl, Mehrausgaben Bankett durch stärkeren \nVerkauf der Bankettkarten, Verpflegungsbon (neues System ab 2025)\nDie im Jubiläumsjahr 2025 erwartete Unterstützung durch Dritte fällt im Jahr 2026 weg, so dass von Beiträgen in stark reduziertem Ausmass ausgegangen wird.\n\nAufstockung der Fahrgeschäfte (Lunapark) um 1 Bahn: CHF 10’000\n\n80/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3020.02 Löhne Praktika/Lernende FaBe 125'000.00 100'000.00 137'146.95\n3020.09 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -14'501.35\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 103'500.00 90'000.00 93'631.50\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 104'100.00 97'000.00 96'769.20\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 18'700.00 19'000.00 19'205.91\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 23'300.00 20'000.00 21'100.80\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 11'400.00 6'200.00 6'493.20\n3090.00 Aus- und Weiterbildung der Lehrpersonen 40'000.00 40'000.00 37'032.70\n3091.00 Personalwerbung 1'500.00 1'000.00 1'343.20\n3099.00 Übriger Personalaufwand 10'000.00 16'500.00 8'254.83\n3100.00 Büromaterial 17'500.00 16'000.00 17'522.59\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 9'000.00 16'800.00 8'800.83\n3104.00 Lehrmittel 74'200.00 67'900.00 59'375.58\n3110.00 Anschaffung Büromöbel, Schulmobiliar 70'000.00 67'500.00 66'051.19\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 50'000.00 31'000.00 49'983.12\n3130.01 Verpflegungskosten Lernende 150'000.00 135'000.00 148'747.59\n3130.02 Berufspraktikum / Beschäftigung Werkstufe im AZB \n\nStrengelbach\n30'000.00 30'000.00 22'950.00\n\n3130.03 Externe Schülertransporte 300'000.00 230'000.00 236'349.49\n3150.00 Unterhalt Schulmobiliar 8'800.00 8'000.00 8'456.79\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 48'000.00 40'000.00 46'540.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 4'800.00 4'800.00 4'538.50\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 68'500.00 67'500.00 52'080.90\n3171.01 Ausbildung Lernende, Schulanlässe 77'300.00 82'000.00 86'397.57\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 508'900.00 508'900.00 508'855.00\n3409.01 Vorschussverzinsung 98'500.00 103'100.00 107'753.35\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen/Personal/IT 87'800.00 83'000.00 82'441.20\n3612.01 Entschädigung an BZZ für Betriebskosten 405'300.00 374'800.00 352'640.54\n3612.02 Entschädigungen an Einwohnergemeinde für \n\nSchwimmbadausweise\n2'000.00 2'000.00 1'600.00\n\n3612.03 Entschädigung für Führungs- und Gemeinkosten 45'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n3631.00 Besoldungen Kanton Ausbildung 2'345'000.00 2'300'000.00 2'123'430.15\n3631.01 Besoldungen Kanton Therapie 355'000.00 205'000.00 244'876.45\n3631.02 Besoldungen Kanton Schulleitung 266'000.00 280'000.00 268'702.45\n\n81/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3631.03 Besoldungen Kanton BBK 130'000.00 110'000.00 106'525.10\n3631.10 Sozialversicherungsbeiträge Besoldungen Kanton 216'000.00 220'000.00 216'895.90\n\n3631.11 Personalversicherungsbeiträge Besoldungen Kanton 348'000.00 320'000.00 303'715.65\n\n3631.12 Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge \nBesoldungen Kanton\n\n15'000.00 12'500.00 12'040.05\n\n3631.20 Beiträge an den Kanton (Plafonierung \nRücklagenfonds)\n\n500'000.00 200'000.00 483'511.00\n\n4260.00 Elternbeiträge Verpflegungskosten 95'000.00 90'000.00\n4260.01 Elternbeiträge Lagerkosten 3'000.00 3'000.00\n4260.02 Rückerstattungen Physiotherapie / Übrige \n\nRückerstattungen\n30'000.00 30'000.00\n\n4510.00 Entnahmen aus Rücklagenfonds 500'000.00 200'000.00\n4631.00 Kantonsbeiträge Schulung 6'140'000.00 5'750'000.00\n4631.02 Kantonsbeiträge Transportpauschale 241'500.00 230'000.00\n4631.04 Instandhaltungspauschale Kanton 890'000.00 156'600.00\n4631.05 Kantonsbeiträge behinderungsspezifische Beratung 210'000.00 160'000.00\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden 765'000.00 760'000.00\n9010.00 Ertragsüberschuss 726'400.00 134'300.00 293'673.28\n\n3020.00\n3130.00\n3130.03\n3612.01\n4631.00 -\n4631.05\n23 Berufliche Grundbildung 1'090'000.00 1'000'000.00 1'090'130.80\n\nNettoergebnis 1'090'000.00 1'000'000.00\n230 Berufliche Grundbildung 1'090'000.00 1'000'000.00 1'090'130.80\n\nNettoergebnis 1'090'000.00 1'000'000.00\n2300 Berufliche Grundbildung 1'090'000.00 1'000'000.00 1'090'130.80\n\nNettoergebnis 1'090'000.00 1'000'000.00\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 1'133.85\n3101.00 Verbrauchsmaterialien 2'472.10\n\n153'767.60\n164'748.00\n224'535.49\n\n764'460.00\n\n1'090'130.80\n\n1'090'130.80\n\n2'750.00\n94'700.00\n\n5'807'447.62\n483'511.00\n\n30'339.75\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nZuwachs auf Basis der angestellten Personen und dem zu erwartenden Lohnzuwachs.\n\nAnpassung Wert gemäss Budget 2026 des Betriebs BZZ.\nBudgetierung gemäss Mitteilung des Departments Bildung Kultur und Sport.\n\nDurchführung einer externen Schulevaluation.\nDeutliche Preiserhöhung des externen Anbieters bei gleichzeitig verstärkter Nutzung des Angebots.\n\n1'090'130.80\n\n82/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3151.00 Unterhalt Betriebseinrichtungen 621.60\n3631.00 Schulgelder an kant. Schulen 620'000.00 580'000.00 618'878.25\n3634.00 Schulgelder an Berufsschulen 470'000.00 420'000.00 467'025.00\n29 Übriges Bildungswesen 200.00 200.00 33'325.00\n\nNettoergebnis 200.00 200.00\n299 Bildung, übriges 200.00 200.00 33'325.00\n\nNettoergebnis 200.00 200.00\n2990 Bildung, übriges 200.00 200.00 33'325.00\n\nNettoergebnis 200.00 200.00\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne \n\nErwerbszweck\n200.00 200.00 200.00\n\n3637.01 Schulgelder an Privatschulen 33'125.00\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 6'079'900.00 1'090'100.00 5'623'600.00 1'103'600.00 5'419'723.19\n\nNettoergebnis 4'989'800.00 4'520'000.00\n31 Kulturerbe 154'600.00 99'200.00 200.00 101'782.86\n\nNettoergebnis 154'600.00 99'000.00\n311 Museen und bildende Kunst 149'600.00 94'200.00 101'782.86\n\nNettoergebnis 149'600.00 94'200.00\n3110 Museum 4'387.70\n\nNettoergebnis\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 4'387.70\n3111 Museum 149'600.00 94'200.00 97'395.16\n\nNettoergebnis 149'600.00 94'200.00\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500.00 500.00 23.70\n3120.00 Ver- und Entsorgung 27'000.00 28'000.00 29'866.51\n3134.00 Sachversicherungsprämien 4'100.00 4'100.00 2'989.95\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 10'000.00 13'202.60\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n10'000.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n49'000.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 27'600.00 27'600.00 27'618.00\n3660.20 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeitrag an \n\nOrtsbürgergemeinde für Fassadensanierung \nPulverturm\n\n21'700.00 21'700.00 21'714.00\n\n33'325.00\n\n33'325.00\n\n4'425'151.60\n994'571.59\n\n33'325.00\n\n101'782.86\n\n101'782.86\n\n4'387.70\n\n97'395.16\n\n83/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 800.00 800.00\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n8'900.00 1'500.00 1'980.40\n\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3144.02\n\n312 Denkmalpflege und Heimatschutz 5'000.00 5'000.00 200.00\nNettoergebnis 5'000.00 4'800.00\n\n3120 Denkmalpflege und Heimatschutz 5'000.00 5'000.00 200.00\nNettoergebnis 5'000.00 4'800.00\n\n3637.00 Beiträge an Gebäuderenovationen 5'000.00 5'000.00\n4512.00 Entnahme aus Fonds Renovationen Altstadt 200.00\n32 Kultur, übriges 2'982'700.00 590'100.00 2'643'500.00 609'400.00 2'637'138.66\n\nNettoergebnis 2'392'600.00 2'034'100.00\n321 Bibliotheken 1'066'600.00 121'600.00 1'007'300.00 127'600.00 944'967.66\n\nNettoergebnis 945'000.00 879'700.00\n3210 Stadtbibliothek 1'066'600.00 121'600.00 1'007'300.00 127'600.00 944'967.66\n\nNettoergebnis 945'000.00 879'700.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 467'600.00 448'600.00 427'320.48\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n-2'818.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 30'000.00 27'200.00 27'469.38\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 32'200.00 30'400.00 28'646.72\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 6'200.00 6'200.00 5'678.51\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 6'700.00 6'100.00 6'203.35\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 3'300.00 2'900.00 2'007.20\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals (Lernende/r) 1'000.00\n\n3100.00 Büromaterial 10'000.00 8'000.00 5'760.25\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'000.00 500.00 428.25\n3103.00 Anschaffung Medien, Bestandespflege 85'000.00 85'000.00 86'423.03\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n8'000.00 11'500.00 10'714.60\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 35'000.00 40'000.00 36'639.85\n\nHeizungssanierung, äussere Malerarbeiten, Notlicht Fluchtweg.\n\n843'649.84\n101'317.82\n843'649.84\n101'317.82\n\n2'101'346.72\n535'791.94\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\n\n84/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 49'400.00 44'200.00 52'538.84\n3130.01 Buchbinderkosten 125.00\n3130.02 Aufarbeitung und Erschliessung Stadtarchiv 33'000.00 37'000.00 30'222.55\n3130.03 Veranstaltungen und PR-Projekte 22'400.00 24'400.00 24'739.39\n3130.04 Telefon-/Verbindungsgebühren 4'600.00 5'900.00 3'196.16\n3130.06 Betreuung und Unterhalt historischer Buchbestand 10'000.00 10'000.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 6'000.00 6'800.00 5'889.85\n3137.10 Pauschalsteuer 1'500.00 2'000.00 1'293.41\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 34'000.00 22'137.71\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n30'900.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n7'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 9'500.00 9'000.00 7'242.77\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 74'500.00 74'500.00 74'549.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 84'600.00 61'000.00 64'720.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 41'200.00 24'600.00 19'887.64\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 1'300.00 1'200.00 631.77\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n5'700.00 5'300.00 3'320.65\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 95'500.00 111'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 2'000.00\n4512.00 Entnahme aus Bibliotheksfonds 5'000.00 5'000.00\n4512.01 Entnahme aus Legat Erika Ineichen\n4631.00 Beiträge vom Kanton 7'600.00 6'600.00\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \n\nErwerbszweck\n6'500.00\n\n4910.03 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbibliothek 5'000.00 5'000.00\n\n3130.00\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3910.01\n\n7'992.00\n6'881.70\n1'630.00\n5'000.00\n\n169.50\n79'644.62\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\nSpezifisch Konto 3144.02: Sanierung Kanalisationanschluss.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nZusätzlicher Rundgang der Securitas und die Fortsetzung der Regalbeschriftung (Teil II).\n\n85/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3910.02\n4240.00\n322 Musik und Theater 293'900.00 184'000.00 298'000.00 183'000.00 302'461.42\n\nNettoergebnis 109'900.00 115'000.00\n3220 Musik und Theater 293'900.00 184'000.00 298'000.00 183'000.00 302'461.42\n\nNettoergebnis 109'900.00 115'000.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 51'400.00 53'700.00 66'208.20\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3'300.00 3'400.00 4'383.20\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 3'700.00 4'100.00 5'160.75\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 600.00 800.00 949.63\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 700.00 800.00 984.60\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 400.00 400.00 338.95\n3100.00 Büromaterial 500.00 500.00\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 25'200.00 32'000.00 29'464.80\n3130.00 Honorare, Tantiemen Künstler/-innen 142'000.00 136'000.00 125'216.00\n3130.01 Quellensteuern Künstler/-innen 1'000.00 1'000.00 3'104.20\n3130.02 Dienstleistungen Ticketing 6'000.00 5'000.00 7'605.59\n3130.03 Telefongebühren 500.00 1'000.00 373.55\n3130.04 Übrige Dienstleistungen Dritter 3'200.00 2'500.00 767.75\n3130.05 Leistungen Stadtsaal 30'000.00 28'000.00 32'834.85\n3137.00 Suisa-Gebühren 3'500.00 3'000.00 3'951.85\n3170.00 Organisationskosten und Spesen 10'000.00 12'500.00 7'567.50\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 9'000.00 9'400.00 10'470.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 2'900.00 3'900.00 3'080.00\n4240.00 Eintrittsgebühren 115'000.00 105'000.00\n4290.00 Erträge aus Sponsoring 28'000.00 35'000.00\n4290.01 Erträge aus Inserateverkäufen 8'000.00 8'000.00\n4512.00 Entnahme aus Kulturfonds 5'000.00 5'000.00\n4631.00 Beitrag Kuratorium 28'000.00 30'000.00\n\n3130.00\n3910.01\n3910.02\n\n127'952.37\n174'509.05\n\n127'952.37\n174'509.05\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nAnpassung der erwarteten Erträge auf der Basis des aktuellen Nutzendenniveaus.\n\n86'359.05\n\n5'000.00\n8'400.00\n\n23'500.00\n\n51'250.00\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nBudgetierte Honorare auf der Basis des vorgesehenen Spielplans 2025/2026 und 2026/2027, höhere Gagen bei zwei Produktionen (Ursus und Nadeschkin).\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n86/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4240.00\n\n329 Kultur, übriges 1'622'200.00 284'500.00 1'338'200.00 298'800.00 1'389'709.58\nNettoergebnis 1'337'700.00 1'039'400.00\n\n3290 Kultur, übriges 573'200.00 5'000.00 499'800.00 37'800.00 534'638.96\nNettoergebnis 568'200.00 462'000.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 128'300.00 129'600.00 110'489.90\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 8'400.00 8'400.00 7'006.15\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 11'000.00 8'200.00 7'686.90\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 1'600.00 1'900.00 1'511.31\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1'900.00 1'900.00 1'574.25\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 1'000.00 900.00 535.65\n3100.00 Büromaterial 500.00 500.00\n3110.00 Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 5'000.00 10'000.00\n3119.00 Beitrag an Kunsthaus 67'000.00 67'000.00 48'000.00\n3130.00 Honorare Glockenspiel 7'000.00 5'000.00 7'072.05\n3130.01 Telefongebühren 400.00 500.00 444.00\n3130.03 übrige Dienstleistungen Dritter 75'800.00 9'500.00 84'378.80\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'800.00 1'800.00 1'785.05\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 4'000.00 1'292.35\n3160.00 Miete Stiftsgebäude 600.00 600.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'000.00 2'700.00 3'750.35\n3170.02 Bundesfeier 16'000.00 16'000.00 12'727.45\n3636.00 Beiträge an kulturelle Vereine und Anlässe 105'000.00 105'000.00 106'200.00\n3636.01 Beitrag Neujahrsblatt 12'000.00 12'000.00 18'335.05\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 23'100.00 12'700.00 16'600.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 7'500.00 5'000.00 9'055.85\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n300.00 600.00 193.85\n\n3920.00 Interne Verrechnung Raumaufwand Altes \nSchützenhaus\n\n96'000.00 96'000.00 96'000.00\n\n4512.00 Entnahme aus Fonds Zofinger Neujahrsblatt\n4512.01 Entnahme aus Kulturfonds 5'000.00 16'000.00\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 21'800.00\n\n1'129'744.51\n259'965.07\n\n523'333.11\n11'305.85\n\nAnpassung der erwarteten Erträge auf der Basis des aktuellen Nutzendenniveaus in Verbindung mit dem Spielplan und den dadurch erwarteten Verkäufen, v.a. aufgrund bekannterer Künstler \n(Ursus und Nadeschkin).\n\n10'000.00\n1'305.85\n\n87/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.03\n3910.01\n3910.02\n3291 Stadtsaal 728'400.00 273'500.00 553'100.00 255'000.00 584'034.60\n\nNettoergebnis 454'900.00 298'100.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 275'800.00 242'000.00 289'209.76\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 17'800.00 15'600.00 15'936.41\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 17'100.00 18'300.00 15'497.38\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 4'100.00 3'800.00 3'406.76\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 4'000.00 3'500.00 3'581.32\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 1'600.00 1'300.00 992.41\n3100.00 Büromaterial 1'000.00 1'000.00 704.00\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 7'500.00 7'500.00 7'923.84\n3105.00 Einkäufe (Getränke und Buffet) zum Wiederverkauf 23'000.00 15'000.00\n\n3111.00 Anschaffung Mobiliar, Maschinen, Geräte 48'500.00 15'500.00 25'182.54\n3120.00 Ver- und Entsorgung 70'000.00 65'000.00 73'322.40\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 20'000.00 11'500.00 15'624.99\n3130.01 Telefongebühren 500.00 2'500.00 8.25\n3130.12 Dienstleistungen Dritter zur Weiterverrechnung 20'000.00 15'000.00\n3134.00 Sachversicherungsprämien 6'000.00 8'100.00 5'980.45\n3137.10 Pauschalsteuer 12'000.00 8'800.00 10'987.90\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 139'600.00 89'300.00 86'247.15\n3151.00 Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Geräte 10'000.00 9'800.00 11'695.35\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1'400.00 1'400.00 1'443.79\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 22'000.00 9'600.00 9'620.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 20'400.00 2'500.00 6'669.90\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 800.00 800.00\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n5'300.00 5'300.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistung. 8.1 % 80'000.00 80'000.00\n4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistung. 0.1 % 5'000.00\n4240.02 Dienstleistungen Dritter zur Weiterverrechnung\n\n341'306.38\n242'728.22\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAufarbeitung der Kunstsammlung (Inventur, Pflege, Lagerung), Teil II mit Abschluss der Aufarbeitung.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n84'907.55\n\n-12'877.70\n7'023.75\n\n88/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4240.03 Benützungsgebühren und Dienstleistung. 0.0 % \n(Leistungen für gleiches Gemeinwesen)\n\n45'000.00 45'000.00\n\n4250.00 Verkäufe (Getränke und Buffet) 8.1 % 45'000.00 35'000.00\n4250.01 Einkäufe (Getränke und Buffet) zum Wiederverkauf\n\n4250.02 Verkäufe (Getränke und Buffet) 0.0 % (Leistungen für \ngleiches Gemeinwesen)\n\n13'500.00 10'000.00\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaft. 8.1 % 60'000.00 60'000.00\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaft. 0.0 % \n\n(Leistungen gl. Gemeinwesen)\n25'000.00 25'000.00\n\n3010.00\n3105.00\n3111.00\n3130.00\n3144.00\n3910.01\n3910.02\n3292 Wildpark und Volière 320'600.00 6'000.00 285'300.00 6'000.00 271'036.02\n\nNettoergebnis 314'600.00 279'300.00\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial, Futtermittel 30'000.00 28'000.00 24'163.15\n3111.00 Anschaffung Mobiliar, Maschinen, Geräte 4'000.00 4'000.00 2'049.90\n3120.00 Ver- und Entsorgung 20'000.00 20'000.00 18'612.60\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 29'500.00 4'500.00 8'432.85\n3134.00 Sachversicherungsprämien 700.00 900.00 627.10\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 6'500.00 2'422.20\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n5'000.00\n\n3160.00 Pachtzins an Ortsbürgergemeinde 2'000.00 2'000.00 2'000.00\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 40'700.00 40'700.00 40'731.00\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 188'700.00 178'700.00 171'997.22\n4250.00 Verkäufe 6'000.00 6'000.00\n\n3130.00\n\n-6'949.90\n\n-16'480.53\n61'958.20\n\n5'931.00\n\n23'740.00\n60'320.00\n\n265'105.02\n\n41'086.85\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAnteil an den gesamten Hauswartungskosten sowie für Technik, die der Funktion belastet werden.\nGestiegene Einkaufsaufwendungen, die über die Erträge aus Verkäufen gedeckt werden sollen.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nErsatz der Kaffeemaschine für das Buffet und Ersatz der Gläserwaschmaschine.\nExterne Beratung für Lichtkonzept.\nMehraufwand für bauliche Anpassung Notausgangserweiterung beim kleinen Saal, Reparatur Riss in der Fassade Küchenanbau.\n\n5'931.00\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nProjektierungskosten für die Aufwertung des Tierparks Heitern.\n\n89/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n34 Sport und Freizeit 2'942'600.00 500'000.00 2'880'900.00 494'000.00 2'680'801.67\n\nNettoergebnis 2'442'600.00 2'386'900.00\n341 Sport 1'803'000.00 413'000.00 1'813'700.00 414'000.00 1'573'630.57\n\nNettoergebnis 1'390'000.00 1'399'700.00\n3410 Sport 1'021'400.00 7'000.00 1'060'900.00 6'000.00 865'768.34\n\nNettoergebnis 1'014'400.00 1'054'900.00\n3111.00 Anschaffung Mobiliar, Maschinen, Geräte 2'000.00 2'000.00\n3120.00 Ver- und Entsorgung 80'000.00 80'000.00 85'887.75\n3134.00 Sachversicherungsprämien 4'000.00 4'900.00 3'987.00\n3143.00 Unterhalt Tiefbauten / Sportplätze 18'000.00 25'500.00 19'546.70\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen / \n\nVerkehrswege\n132'600.00 135'800.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 140'300.00 140'300.00 140'257.00\n3612.00 Entschädigung an BZZ für Trinermatten 203'000.00 232'000.00 222'818.90\n3612.01 Verrechnung ausserschulische Benutzung Turnhallen \n\n(BZZ)\n146'600.00 148'200.00 120'863.23\n\n3636.00 Beiträge an Sportvereine 35'000.00 35'000.00 29'250.00\n3636.01 Beiträge an Sportveranstaltungen 36'000.00 36'000.00 31'326.35\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 83'900.00 81'200.00 71'831.41\n3910.07 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbüro 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n3920.00 Int. Verr. ausserschulische Benützung Turnhallen \n\n(Roga, Stadtsaal, Bez, Mühlethal)\n90'000.00 90'000.00 90'000.00\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Sportanlagen 7'000.00 6'000.00\n\n3612.01\n3411 Schwimmbad 781'600.00 406'000.00 752'800.00 408'000.00 707'862.23\n\nNettoergebnis 375'600.00 344'800.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 45'000.00 48'000.00 42'515.70\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 2'900.00 3'100.00 2'743.55\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 264.20\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 1'000.00 1'200.00 1'006.70\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 700.00 700.00 616.45\n3100.00 Büromaterial 3'500.00 2'500.00 2'845.00\n\n349'130.90\n2'222'022.02\n\n458'779.65\n\n857'264.34\n8'504.00\n\n1'224'499.67\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\n\n340'626.90\n\n8'504.00\n\n367'235.33\n\nAnpassung Wert gemäss Budget 2026 des Betriebs BZZ.\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\n90/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 42'500.00 75'000.00 42'671.23\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, \n\nFahrzeuge, Werkzeuge\n53'000.00 10'000.00 22'243.35\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 170'000.00 150'000.00 169'905.70\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 22'000.00 20'000.00 17'844.98\n3130.01 Telefongebühren 2'500.00 2'500.00 1'626.90\n3134.00 Sachversicherungsprämien 5'000.00 5'600.00 4'126.20\n3137.10 Pauschalsteuer 9'200.00 10'500.00 9'232.67\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 65'000.00 41'160.41\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n50'000.00\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 10'000.00 10'000.00 9'487.35\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 19'200.00 19'200.00 19'212.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 9'700.00 4'500.00 4'470.00\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 335'400.00 325'000.00 315'889.84\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 310'000.00 310'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 4'000.00 4'000.00\n4470.00 Pachtzins Restaurant 30'000.00 32'000.00\n4612.01 Entschädigungen Schwimmbadausweise von HPS 2'000.00 2'000.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung Schwimmbadabonnemente an \nSchule\n\n60'000.00 60'000.00\n\n3111.00\n3120.00\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3144.01\n3910.01\n\n245'863.05\n\n1'600.00\n27'502.80\n3'901.05\n\n61'760.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nMehraufwand für Ersatz Haartrockner Herrengarderobe und Kaffeemaschine Restaurant.\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nAnpassung auf Rechnungsniveau 2024.\n\nSenkung gegenüber dem Budget 2025, da der Sicherheitsrückschnitt bei Bäumen nur alle drei Jahre durchgeführt wird.\n\n91/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n342 Freizeit 1'139'600.00 87'000.00 1'067'200.00 80'000.00 1'107'171.10\nNettoergebnis 1'052'600.00 987'200.00\n\n3420 Freizeit 388'000.00 379'600.00 365'731.33\nNettoergebnis 388'000.00 379'600.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'400.00 9'200.00 7'734.57\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 400.00 600.00 463.70\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 800.00 800.00 665.65\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00 100.00 100.26\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 100.00 100.00 104.62\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 100.00 100.00 36.83\n3120.00 Ver- und Entsorgung (Spittelhof) 27'000.00 27'000.00 28'236.25\n3130.00 Dienstleistungen Dritter für Vereinsmarkt 14'000.00 8'000.00 12'060.62\n3134.00 Sachversicherungsprämien Spittelhof 1'500.00 1'900.00 1'380.70\n3140.01 Instandhaltung / laufender Unterhalt von \n\nGrundstücken / Umgebung / Spielplätzen\n1'000.00\n\n3140.02 Instandsetzung / Ersatz / Kleinprojekte auf \nGrundstücken / von Umgebung / Spielplätzen\n\n4'500.00\n\n3143.00 Unterhalt Spielplatz/Umgebung (Spittelhof) 4'500.00 1'500.00\n3144.00 Unterhalt Hochbauten (Spittelhof) 28'000.00 9'299.55\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n13'000.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n13'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 100.00 100.00 56.80\n3612.00 Beitrag an zofingenregio für Massnahmen reg. \n\nNaherholungskonzept\n3'900.00 3'800.00 3'746.00\n\n3636.00 Beitrag an Freizeitanlage Spittelhof 125'000.00 125'000.00 130'000.00\n3636.01 Beitrag an Ludothek 20'000.00 20'000.00 19'884.00\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 37'700.00 32'500.00 35'666.83\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n6'000.00 4'500.00 1'394.95\n\n3920.00 Interne Verrechnung Raumaufwand (Spittelhof) 113'400.00 113'400.00 113'400.00\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten\n\n997'522.35\n109'648.75\n\n347'081.33\n18'650.00\n\n18'650.00\n\n92/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3140.01,\n3140.02,\n3143.00\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n3144.02\n3421 Parkanlagen 553'500.00 549'700.00 482'426.74\n\nNettoergebnis 553'500.00 549'700.00\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 25'500.00 30'000.00 28'709.02\n3111.00 Anschaffung Mobiliar, Maschinen, Geräte 13'500.00 10'000.00 14'735.25\n3120.00 Ver- und Entsorgung 200.00 200.00 78.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 50'000.00 50'000.00 50'192.65\n3140.00 Unterhalt Grundstücke 53'000.00 52'030.69\n3140.01 Instandhaltung / laufender Unterhalt von \n\nGrundstücken / Umgebung / Spielplätzen\n45'000.00\n\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 419'300.00 406'500.00 336'681.13\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen\n\n3140.00,\n3140.01,\n3140.01\n\n3140.01\n3422 Ferienheim Adelboden 198'100.00 87'000.00 137'900.00 80'000.00 259'013.03\n\nNettoergebnis 111'100.00 57'900.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 51'200.00 49'900.00 51'564.15\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3'300.00 3'200.00 3'327.55\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 4'500.00 4'400.00 5'334.60\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 600.00 700.00 698.82\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 700.00 700.00 751.45\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 400.00 400.00 278.95\n3100.00 Büromaterial 300.00 300.00 303.15\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5'700.00 6'300.00 4'941.07\n3111.00 Anschaffung Mobiliar, Maschinen, Geräte 2'800.00 2'500.00 862.76\n\nErneuerung Beleuchtung Treppenhaus, minimale Massnahmen zur Verhinderung von Schäden an der Fassade.\n\n482'161.84\n264.90\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 2170.\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290.\n\n90'733.85\n\n264.90\n\n168'279.18\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nDer Bedarf für externe Expertisen wird tiefer eingeschätzt.\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 2170.\n\n93/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 17'000.00 15'000.00 13'569.50\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 4'100.00 4'600.00 7'529.42\n3130.01 Telefongebühren 300.00 400.00 299.49\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'700.00 1'700.00 1'690.75\n3137.00 Steuern 1'200.00 1'200.00 1'245.70\n3137.01 Kur- und  Beherbergungstaxen 10'000.00 9'000.00 10'666.20\n3140.01 Instandhaltung / laufender Unterhalt von \n\nGrundstücken / Umgebung / Spielplätzen\n1'000.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 18'000.00 121'027.82\n3144.01 Unterhalt Hochbauten - Instandhaltung / laufende \n\nReparaturen\n8'800.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten - Instandsetzung / Ersatz / \nKleinprojekte\n\n58'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 100.00 300.00 120.00\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 11'800.00 11'800.00 11'791.00\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n10'600.00 3'500.00 19'010.65\n\n3910.07 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbüro 4'000.00 4'000.00 4'000.00\n4220.00 Vollpensionserträge/-rückerstattungen 5'000.00\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 82'000.00 80'000.00\n\n3140.00,\n3140.01,\n3140.02\n3144.00,\n3144.01,\n3144.02\n\n82'099.85\n8'634.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nErläuterung siehe bei Funktion 2170.\n\nAllgemeine Erläuterung siehe bei Funktion 0290. Ergänzend: Beim Ferienheim Adelboden ist im Budget 2026 auf dem Konto 3144.02 vorgesehen, die Küche zu ersetzen, so dass im Anschluss \ngebührenseitig Anpassungen vorgenommen werden können und die zusätzliche Ausgabe zeitnah amortisiert werden kann.\n\n94/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4 GESUNDHEIT 4'651'400.00 20'834'200.00 16'363'100.00 20'869'930.49\nNettoergebnis 4'651'400.00 4'471'100.00\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 3'272'600.00 19'769'600.00 16'363'100.00 19'725'240.70\nNettoergebnis 3'272'600.00 3'406'500.00\n\n412 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 3'272'600.00 19'769'600.00 16'363'100.00 19'725'240.70\nNettoergebnis 3'272'600.00 3'406'500.00\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 3'272'600.00 3'406'500.00 3'403'100.75\nNettoergebnis 3'272'600.00 3'406'500.00\n\n3611.00 Entschädigung an Kanton für Clearingstelle 5'000.00 5'000.00 4'695.18\n3631.00 Beiträge an Kanton für Pflegefinanzierung \n\n(Restkosten)\n3'100'000.00 3'250'000.00 3'213'297.37\n\n3631.01 Beiträge an stationäre Pflegeeinrichtungen im \nRahmen der subsidiären Kostengutsprachen\n\n40'000.00 24'000.00 57'653.20\n\n3632.00 Beitrag an Regionalverband für Arbeitsgruppe Pflege 6'400.00 6'300.00 6'243.00\n\n3660.20 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nSeniorenzentrum\n\n121'200.00 121'200.00 121'212.00\n\n3631.00\n\n4121 Seniorenzentrum 15'601'100.00 15'601'100.00 15'594'844.81\nNettoergebnis\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 9'019'900.00 9'029'578.60\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 577'500.00 557'590.35\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 665'500.00 632'514.95\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 128'400.00 125'807.70\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 129'800.00 126'293.80\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 158'500.00 113'294.65\n3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 4'400.00 5'266.15\n3064.00 Überbrückungsrenten 4'400.00\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 156'100.00 40'214.05\n3091.00 Personalwerbung 13'000.00 4'682.10\n3099.00 Übriger Personalaufwand 58'500.00 28'041.50\n3100.00 Büromaterial 18'000.00 15'704.65\n\n16'322'639.95\n\n3'403'100.75\n16'322'139.95\n4'547'290.54\n\n3'403'100.75\n16'322'139.95\n\n3'403'100.75\n\n15'594'844.81\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAuf dem Konto wird neu nur noch der Aufwand für die Restkosten für die stationäre Langzeitversorgung ausgewiesen. Der Aufwand für die Restkosten der ambulanten Langzeitversorgung, der \nüber die Clearingstelle des Kantons abgerechnet wird, wird zukünftig unter Konto 4210.3631.00 verbucht. In Summe resultiert bei den beiden Konten 4120.3631.00 und 4210.3631.00 im \nVergleich zum Budget 2025 ein Mehraufwand von CHF 200'000. Der Zuwachs begründet sich mit den steigenden Pflegetagen und der demografischen Entwicklung.\n\n95/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Haushalt 190'700.00 218'753.60\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 60'000.00 26'477.85\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 4'700.00 4'024.20\n3105.00 Lebensmittel und Getränke 785'000.00 784'281.97\n3106.00 Medizinisches Material 143'700.00 103'806.15\n3111.00 Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Geräte, \n\nFahrzeuge\n49'100.00 43'696.91\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 450'100.00 438'896.25\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 211'200.00 198'424.10\n3130.01 Kommunikation 46'200.00 41'103.32\n3130.02 Vorprojekt Klärung künftige Rechtsform \n\n(Verpflichtungkredit CHF 30'000, ER 24.10.2022)\n16'553.10\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 37'800.00 28'670.85\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 479'000.00 563'682.86\n3151.00 Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 80'000.00 67'662.82\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 12'500.00 11'388.40\n3180.09 Reduktion Wertberichtigung (Delkredere) -88'000.00\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 50'000.00 32'572.70\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 52'200.00 47'160.10\n3300.31 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \n\nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe\n15'000.00 14'973.00\n\n3300.41 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 870'700.00 870'658.00\n3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 101'800.00 101'815.00\n3409.01 Interne Verrechnung Finanzaufwand 435'000.00 461'939.50\n3612.00 Verwaltungsentschädigung Finanzen / Personal 175'000.00 165'000.00\n3612.01 Entschädigung an Einwohnergemeinde für Informatik-\n\nKosten\n223'600.00 222'804.07\n\n3612.02 Entschädigung an Einwohnergemeinde für Führungs- \nund Gemeinkosten\n\n72'500.00 72'500.00\n\n4220.00 Pensionstaxen 6'596'500.00\n4220.01 Pflegetaxen 5'467'600.00\n4220.02 Betreuungstaxen 2'605'000.00\n4220.03 Erträge aus medizinischen Nebenleistungen 30'000.00\n4250.00 Rückerstattungen Küche 178'000.00\n4250.01 Erlös Restaurant / Cafeteria 303'000.00\n\n23'938.65\n2'357'370.00\n5'489'998.60\n\n315'066.20\n222'115.75\n\n6'767'928.00\n\n96/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4260.00 Übrige Erträge aus Leistungen für Bewohner 164'500.00\n4260.01 Rückerstattungen Dritter 88'300.00\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 46'600.00\n4612.01 Entschädigungen / Erträge aus Leistungen für \n\nAlterswohnungen Rosenberg\n121'600.00\n\n9010.00 Ertragsüberschuss, Einlage in Fonds SZ 121'300.00 467'011.56\n\n4122 Alterswohnungen Rosenberg 762'000.00 762'000.00 727'295.14\nNettoergebnis\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter, Eigentümerlasten 90'000.00 56'247.00\n3130.01 Dienstleistungen Dritter, SRK-Notruf 22'800.00 21'620.00\n3300.41 Abschreibungen Hochbauten VV 337'900.00 328'887.35\n3409.01 Interne Verrechnung Finanzaufwand 261'200.00 270'213.55\n3612.01 Entschädigung Verwaltungskosten an \n\nSeniorenzentrum\n35'000.00 34'726.34\n\n3612.02 Entschädigung an Einwohnergemeinde für Führungs- \nund Gemeinkosten\n\n2'500.00 2'500.00\n\n3899.00 Abtragung Bilanzfehlbetrag 12'600.00 13'100.90\n4240.00 Dienstleistungsertrag Bereitschaftspauschalen 22'800.00\n4470.00 Mietzinse 685'000.00\n9011.00 Aufwandüberschuss, Entnahme aus Fonds 54'200.00\n\n42 Ambulante Krankenpflege 1'297'700.00 985'900.00 1'052'961.45\nNettoergebnis 1'297'700.00 985'900.00\n\n421 Ambulante Krankenpflege 1'297'700.00 985'900.00 1'052'961.45\nNettoergebnis 1'297'700.00 985'900.00\n\n4210 Ambulante Krankenpflege 1'297'700.00 985'900.00 1'052'961.45\nNettoergebnis 1'297'700.00 985'900.00\n\n3130.01 Beiträge an Kinderspitex, Onkologie 60'000.00 40'000.00 58'661.45\n3612.00 Beitrag an Mütter- und Väterberatung 101'800.00 101'000.00 99'880.00\n\n150'038.30\n\n103'525.19\n48'203.25\n\n116'660.87\n\n694'531.40\n22'750.00\n\n1'052'961.45\n\n10'013.74\n\n1'052'961.45\n\n727'295.14\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nDas Seniorenzentrum, resp. CASALEGRE, wird per 1. Januar 2026 in eine rechtlich eigenständige öffentliche Anstalt ausgegliedert. Daher erfolgt zukünftig keine Budgetierung innerhalb des \nstädtischen Haushalts mehr. Analog zum Betrieb des Seniorenzentrums werden die Alterswohnungen Rosenberg in die Anstalt öffentlichen Rechts ausgelagert.\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nDas Seniorenzentrum, resp. CASALEGRE, wird per 1. Januar 2026 in eine rechtlich eigenständige öffentliche Anstalt ausgegliedert. Daher erfolgt zukünftig keine Budgetierung innerhalb des \nstädtischen Haushalts mehr. Analog zum Betrieb des Seniorenzentrums werden die Alterswohnungen Rosenberg in die Anstalt öffentlichen Rechts ausgelagert.\n\n1'052'961.45\n\n97/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3631.00 Beiträge an den Kanton für Pflegefinanzierung \n(Restkosten)\n\n350'000.00\n\n3634.00 Beiträge an Spitex Region Zofingen AG 779'000.00 838'000.00 888'420.00\n3636.00 Beiträge an private Organisationen 100.00 100\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 800.00 800.00\n3920.06 Interne Verrechnung Miete Mütter- und Väterberatung 6'000.00 6'000.00 6'000.00\n\n3631.00\n\n3634.00\n43 Gesundheitsprävention 78'600.00 76'200.00 75'504.90\n\nNettoergebnis 78'600.00 76'200.00\n432 Krankheitsbekämpfung, übrige 2'000.00 2'000.00 2'100.00\n\nNettoergebnis 2'000.00 2'000.00\n4320 Krankheitsbekämpfung, übrige 2'000.00 2'000.00 2'100.00\n\nNettoergebnis 2'000.00 2'000.00\n3636.00 Beiträge an private Organisationen 2'000.00 2'000.00 2'100.00\n433 Schulgesundheitsdienst 73'900.00 71'800.00 68'948.15\n\nNettoergebnis 73'900.00 71'800.00\n4330 Schulgesundheitsdienst 73'900.00 71'800.00 68'948.15\n\nNettoergebnis 73'900.00 71'800.00\n3010.01 Löhne Schulzahnpflege 13'000.00 15'000.00 8'531.82\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 800.00 1'000.00 551.39\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00 100.00 15.56\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 200.00 200.00 123.78\n3106.00 Medizinisches Material 1'800.00 1'500.00 1'730.90\n3136.00 Honorare schulärztliche Untersuchungen 58'000.00 54'000.00 57'994.70\n434 Lebensmittelkontrolle 2'700.00 2'400.00 4'456.75\n\nNettoergebnis 2'700.00 2'400.00\n4340 Lebensmittelkontrolle 2'700.00 2'400.00 4'456.75\n\nNettoergebnis 2'700.00 2'400.00\n3010.00 Löhne Pilzkontrolle 1'800.00 1'800.00 1'250.00\n\n2'100.00\n\n75'004.90\n\n2'100.00\n\n68'948.15\n\n500.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAuf dem Konto wird neu der Aufwand für die Restkosten der ambulanten Langzeitversorgung, der über die Clearingstelle des Kantons abgerechnet wird, ausgewiesen. Die Restkosten für die \nstationäre Langzeitversorgung werden wie bislang über das Konto 4120.3631.00 verbucht. In Summe resultiert bei den beiden Konten 4120.3631.00 und 4210.3631.00 im Vergleich zum Budget \n2025 ein Mehraufwand von CHF 200'000. Der Zuwachs begründet sich mit den steigenden Pflegetagen und der demografischen Entwicklung.\nAufgrund operativer Verbesserungsmassnahmen bei der Spitex Region Zofingen AG wird von einem tieferen Beitrag an die AG ausgegangen. \n\n3'956.75\n500.00\n\n68'948.15\n\n3'956.75\n500.00\n\n98/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 100.00\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 100.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 100.00 100.00 120.00\n3160.00 Miete Pilzkontrolle 300.00 300.00 2'520.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 200.00 200.00 566.75\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden\n49 Gesundheitswesen, übrige 2'500.00 2'500.00 16'223.44\n\nNettoergebnis 2'500.00 2'500.00\n490 Gesundheitswesen, übrige 2'500.00 2'500.00 16'223.44\n\nNettoergebnis 2'500.00 2'500.00\n4900 Gesundheitswesen, übrige 2'500.00 2'500.00 16'223.44\n\nNettoergebnis 2'500.00 2'500.00\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung -18.46\n3111.00 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 16'241.90\n3130.01 Mitgliederbeitrag Benevol 2'500.00 2'500.00\n5 SOZIALE SICHERHEIT 15'548'800.00 6'145'000.00 15'841'600.00 6'404'500.00 15'528'040.48\n\nNettoergebnis 9'403'800.00 9'437'100.00\n53 Alter und Hinterlassene 180'700.00 192'100.00 2'000.00 160'780.30\n\nNettoergebnis 180'700.00 190'100.00\n531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 51'100.00 50'600.00 46'138.42\n\nNettoergebnis 51'100.00 50'600.00\n5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 51'100.00 50'600.00 46'138.42\n\nNettoergebnis 51'100.00 50'600.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 39'400.00 38'800.00 34'672.85\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 2'500.00 2'500.00 2'384.10\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 2'800.00 2'800.00 2'890.40\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 500.00 600.00 448.37\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 600.00 600.00 535.75\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 300.00 300.00 206.95\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n8'022'163.49\n7'505'876.99\n\n158'780.30\n2'000.00\n\n46'138.42\n\n46'138.42\n\n16'223.44\n\n500.00\n\n16'223.44\n\n16'223.44\n\n99/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n533 Leistungen an Pensionierte 5'200.00 20'580.00\nNettoergebnis 5'200.00\n\n5330 Leistungen an Pensionierte 5'200.00 20'580.00\nNettoergebnis 5'200.00\n\n3061.00 Renten ehemalige Städt. Pensionskasse 8'900.00 8'900.00 8'892.00\n3061.09 Auflösung Rückstellung Renten ehem. Städt. \n\nPensionskasse\n-8'900.00 -8'900.00 -8'892.00\n\n3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 52'400.00 53'200.00 52'870.00\n3062.09 Auflösung Rückstellung Teuerungszulagen auf \n\nRenten\n-52'400.00 -53'200.00 -52'870.00\n\n3064.00 Überbrückungsrenten 5'200.00 20'580.00\n535 Leistungen an das Alter 129'600.00 136'300.00 2'000.00 94'061.88\n\nNettoergebnis 129'600.00 134'300.00\n5350 Leistungen an das Alter 129'600.00 136'300.00 2'000.00 94'061.88\n\nNettoergebnis 129'600.00 134'300.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 17'300.00 17'100.00 7'165.00\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-\n\nund Betriebspersonals\n-5'700.40\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 1'100.00 1'100.00 94.65\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 1'200.00 1'600.00\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 200.00 300.00 -51.57\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 300.00 300.00 21.30\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 100.00 100.00 8.20\n3100.00 Büromaterial 1'500.00 1'500.00 778.30\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500.00 500.00 666.55\n3130.00 Dienstleistungen Dritter, Projektkosten 13'000.00 14'700.00 6'721.20\n3130.01 Umsetzung Massnahmen gemäss Altersleitbild 5'893.55\n3170.00 Reisekosten und Spesen 400.00 600.00 205.80\n3171.00 Altersausflug 22'000.00 25'500.00 20'581.80\n3636.00 Beitrag an Pro Senectute für Leistungen \n\nHaushaltshilfe und übrige Dienstleistungen\n65'000.00 70'000.00 52'677.50\n\n3636.01 Beitrag an Verein KISS Region Zofingen \n(Freiwilligenarbeit)\n\n7'000.00 3'000.00 5'000.00\n\n4631.00 Beiträge vom Kanton 2'000.00\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \n\nErwerbszweck\n\n20'580.00\n\n92'061.88\n2'000.00\n\n20'580.00\n\n92'061.88\n2'000.00\n\n2'000.00\n\n100/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n54 Familie und Jugend 1'949'600.00 265'400.00 1'794'900.00 218'900.00 2'718'975.65\nNettoergebnis 1'684'200.00 1'576'000.00\n\n543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 379'300.00 190'000.00 251'800.00 160'000.00 272'539.00\nNettoergebnis 189'300.00 91'800.00\n\n5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso 379'300.00 190'000.00 251'800.00 160'000.00 272'539.00\nNettoergebnis 189'300.00 91'800.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Alimenteninkasso Mittelland 1'000.00 1'800.00 938.55\n3637.00 Alimentenbevorschussung an private Haushalte 316'000.00 250'000.00 271'600.45\n3910.01 Interne Verrechnung Löhne Alimentinkasso 62'300.00\n4260.01 Rückerstattungen von Alimenten 190'000.00 160'000.00\n\n3637.00\n3910.01\n544 Jugendschutz 979'000.00 75'400.00 963'800.00 58'900.00 1'873'230.00\n\nNettoergebnis 903'600.00 904'900.00\n5440 Jugendschutz 273'100.00 11'000.00 310'400.00 10'500.00 1'199'024.34\n\nNettoergebnis 262'100.00 299'900.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 144'300.00 172'200.00 902'222.88\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-und \n\nBetriebspersonals\n-37'106.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 9'300.00 11'100.00 55'679.34\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 11'900.00 12'700.00 64'552.30\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 1'700.00 2'500.00 11'282.85\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2'100.00 2'500.00 12'798.98\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 1'200.00 1'300.00 3'731.02\n3100.00 Büromaterial 3'300.00 3'300.00 11'565.64\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3'500.00 3'000.00 1'108.10\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Maschinen und Geräte 2'000.00 6'000.00 2'768.00\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung 500.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 24'500.00 24'500.00 33'336.95\n3130.01 Telefongebühren 2'000.00 2'000.00 3'563.91\n3130.03 Dienstleistungen Dritter für Umsetzung Projekt \n\n"kinderfreundliche Stadt" (ab 2022)\n15'000.00 15'000.00 6'280.24\n\n1'032'977.40\n\n216'985.85\n\n221'043.69\n977'980.65\n840'252.60\n\n1'469'012.40\n1'249'963.25\n\n216'985.85\n55'553.15\n\n216'985.85\n\n55'553.15\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAusgehend von der Entwicklung im Rechnungsjahr 2024 und den Entwicklung im 1. und 2. Quartal 2025 wird die Budgeterwartung im 2026 erhöht.\nEinführung der verursachungsgerechten Weiterverrechnung der Lohnaufwendungen für das Alimenteninkasso von der Funktion 0211 an die Funktion 5430.\n\n101/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 5'400.00 5'400.00 8'683.85\n3636.00 Beiträge an Projekte 2'000.00 2'000.00 18'948.22\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 16'100.00 16'000.00 46'360.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 8'400.00 11'300.00 34'148.86\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n19'900.00 19'600.00 19'100.00\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 1'000.00 1'000.00\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden für \n\nSchulsozialarbeit\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden für Administration \n\nBetreuungsgutscheine\n4612.02 Entschädigungen von Gemeindeverband \n\nzofingenregio für Mandate Integration und Asyl\n4631.00 Beiträge vom Kanton 4'000.00 3'500.00\n4631.02 Beiträge vom Kanton an Familienzentrum\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne \n\nErwerbszweck\n4636.06 Beiträge von privaten Organisationen an \n\nFamilienzentrum\n4910.00 Interne Verrechnung Schulsozialarbeit\n4920.06 Interne Verrechnung Miete Mütter- und Väterberatung 6'000.00 6'000.00\n\n3010.00\n3910.01\n39120.02\n5442 Jugendkulturlokal und offene Jugendarbeit 705'900.00 64'400.00 653'400.00 48'400.00 674'205.66\n\nNettoergebnis 641'500.00 605'000.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 373'600.00 341'100.00 360'782.37\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n-5'956.25\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 24'000.00 21'900.00 22'819.91\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 26'800.00 26'200.00 26'109.80\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 4'400.00 4'800.00 4'400.01\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 5'400.00 4'900.00 5'158.72\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 2'500.00 1'800.00 1'223.33\n3100.00 Büromaterial 5'000.00 6'000.00 6'463.97\n\n236'244.35\n\n619'208.91\n\n23'433.00\n\n318'164.00\n\n19'690.00\n\n282.00\n\n1'775.00\n500.00\n\n54'996.75\n\n6'000.00\n371'892.30\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nSenkung der Stellenpensen.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n102/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 6'000.00 6'000.00 6'992.40\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Maschinen, Geräte 6'000.00 18'500.00 14'217.65\n3120.00 Ver- und Entsorgung 7'500.00 7'500.00 6'261.80\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 24'000.00 25'000.00 29'855.59\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'200.00 1'200.00 1'288.30\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 110'000.00 87'200.00 82'200.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 400.00 400.00 277.00\n3170.01 Entschädigung Zivildienstleistende 25'000.00 23'000.00 25'777.00\n3300.60 Abschreibungen Investitionen Jugendkulturlokal 9'507.70\n3636.00 Beiträge an Projekte 27'600.00 29'500.00 27'545.66\n3636.02 übrige Beiträge an private Institutionen 3'000.00 3'000.00 3'000.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 33'600.00 31'100.00 32'340.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 19'900.00 14'300.00 13'940.70\n4250.00 Verkäufe 34'400.00 18'400.00\n4631.01 Beiträge vom Kanton 30'000.00 30'000.00\n\n3010.00\n\n3160.00\n3910.01\n3910.02\n545 Leistungen an Familien 591'300.00 579'300.00 573'206.65\n\nNettoergebnis 591'300.00 579'300.00\n5450 Leistungen an Familien 549'000.00 532'300.00 530'844.40\n\nNettoergebnis 549'000.00 532'300.00\n3636.00 Beitrag an Beratungsstelle familie paare jugend 49'000.00 42'300.00 34'958.00\n3637.00 Elternschaftsbeihilfe 15'000.00 15'000.00 11'357.50\n3637.01 Betreuungsgutscheine Kindertagesstätten, \n\nTagesfamilien (ab 2024)\n480'000.00 470'000.00 479'886.55\n\n3637.03 Betreuungsgutscheine Spielgruppen/Beiträge an \nEltern\n\n5'000.00 5'000.00 4'642.35\n\n26'695.00\n28'301.75\n\n573'206.65\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nSenkung der festen Stellenpensen. Im Gegenzug Ausbau der Anstellungen im Stundenlohn, um flexibel auf die Anforderungen reagieren zu können und die notwendige zielgerichtete Arbeit leisten \nzu können.\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nMehrjahresvertrag für OXIL, Tenn und Hangar anstatt nur für OXIL.\n\n530'844.40\n\n103/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 42'300.00 47'000.00 42'362.25\nNettoergebnis 42'300.00 47'000.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter, IT-Leistungen 11'000.00 11'000.00 11'214.25\n3632.00 Beitrag an Regionalverband für Tagesfamilien 19'300.00 20'000.00 19'976.00\n3636.01 Beiträge an Spielgruppen 12'000.00 16'000.00 11'172.00\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 13'418'500.00 5'879'600.00 13'854'600.00 6'183'600.00 12'648'284.53\n\nNettoergebnis 7'538'900.00 7'671'000.00\n572 Wirtschaftliche Hilfe 4'965'000.00 3'365'000.00 5'825'000.00 3'605'000.00 4'985'222.31\n\nNettoergebnis 1'600'000.00 2'220'000.00\n5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 4'965'000.00 3'365'000.00 5'825'000.00 3'605'000.00 4'985'222.31\n\nNettoergebnis 1'600'000.00 2'220'000.00\n3631.00 Beitrag an Kanton für Pooling kostenintensive \n\nEinzelfälle\n25'000.00 25'000.00 4'425.00\n\n3637.00 Materielle Hilfe Schweizer / Ausländer 4'920'000.00 5'780'000.00 4'977'897.31\n3637.02 Ausgesteuertenprogramme 20'000.00 20'000.00 2'900.00\n4260.00 Rückerstattungen Materielle Hilfe Schweizer / \n\nAusländer\n3'355'000.00 3'600'000.00\n\n4631.00 Beiträge vom Kanton an Materielle Hilfe Schweizer / \nAusländer\n\n4631.01 Beiträge vom Kanton aus Pooling kostenintensive \nEinzelfälle\n\n10'000.00 5'000.00\n\n3637.00\n\n4260.00\n\n573 Asylwesen 1'281'700.00 1'055'000.00 1'427'200.00 1'150'000.00 1'261'726.79\nNettoergebnis 226'700.00 277'200.00\n\n5730 Asylwesen 1'281'700.00 1'055'000.00 1'427'200.00 1'150'000.00 1'261'726.79\nNettoergebnis 226'700.00 277'200.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'132.85\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 224.15\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 382.65\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 47.05\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 50.35\n\n6'394'370.79\n6'253'913.74\n\n3'963'481.86\n1'021'740.45\n3'963'481.86\n\n1'021'740.45\n\n42'362.25\n\n24'472.38\n\n3'944'509.48\n\n346'503.45\n915'223.34\n\n-5'500.00\n\n346'503.45\n915'223.34\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAufgrund der aktuellen Entwicklungen wird erwartet, dass im Budget 2026 von einem Aufwandniveau analog zur Jahresrechnung 2024 ausgegangen werden kann. Es ist damit ein deutlicher \nRückgang in der materiellen Hilfe im Vergleich zum Budget 2025 zu erwarten.\nAnalog zum tieferen Aufwand auf dem Konto 3637.00 sinkt der Beitrag seitens des Kantons. \n\n104/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial prov. Asylunterkunft \nFriedau\n\n25'000.00 3'000.00 25'893.10\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften 10'000.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 240'000.00 346'000.00 281'653.00\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 3'000.00 3'000.00 347.10\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 23'400.00 14'400.00 17'086.09\n3632.00 Beitrag an Regionalverband für regionale \n\nZusammenarbeit und Koordination Asylwesen\n10'300.00 10'800.00 10'612.00\n\n3637.00 Materielle Hilfe an Asylsuchende 980'000.00 560'000.00 910'461.35\n3637.01 Materielle Hilfe an anerkannte Flüchtlinge 480'000.00 11'837.10\n4260.00 Rückerstattungen anerkannte Flüchtlinge 120'000.00 120'000.00\n4610.00 Entschädigungen vom Bund für Asylsuchende 560'000.00 560'000.00\n4610.01 Entschädigungen vom Bund für anerkannte \n\nFlüchtlinge\n300'000.00 320'000.00\n\n4610.02 Rückerstattung Verwaltungspauschale für Flüchtlinge 75'000.00 150'000.00\n\n3130.00\n3637.00,\n3637.01\n\n579 Fürsorge, übriges 7'171'800.00 1'459'600.00 6'602'400.00 1'428'600.00 6'401'335.43\nNettoergebnis 5'712'200.00 5'173'800.00\n\n5790 Fürsorge, übriges 7'171'800.00 1'459'600.00 6'602'400.00 1'428'600.00 6'401'335.43\nNettoergebnis 5'712'200.00 5'173'800.00\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'948'500.00 1'925'800.00 1'773'850.65\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-\n\nund Betriebspersonals\n-6'607.65\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 125'900.00 123'900.00 110'734.25\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 192'100.00 188'300.00 159'107.80\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 23'400.00 27'700.00 24'103.52\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 28'300.00 27'800.00 24'972.60\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 15'800.00 13'900.00 8'987.20\n3100.00 Büromaterial 2'000.00 2'000.00 355.35\n3110.00 Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n14'000.00 14'000.00 2'540.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 115'000.00 100'000.00 175'969.26\n\n5'026'126.89\n1'375'208.54\n\n238'305.70\n592'479.94\n10'995.25\n\n5'026'126.89\n1'375'208.54\n\n73'442.45\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nTiefere Inanspruchnahme der Dienstleistungen der Firma Convalere.\nZusammenführung der Konten auf Konto 3637.00. Gleichzeitig Erwartung tieferer Aufwendungen aufgrund besser wirkender Massnahmen bei der Steuerung von Flüchtlingsströmen.\n\n105/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.01 Beitrag an Projekt Muki-Deutsch 79'600.00 38'600.00 39'800.00\n3130.02 Chance Z!, Arbeits- und Integrationsprojekt 5'000.00 5'000.00 239.73\n3130.03 Beiträge an städtische Integrationsprojekte 15'000.00 15'000.00 4'673.00\n3134.00 Sachversicherungsprämien 36.45\n3160.00 Miete Lagerraum 4'500.00 4'500.00 4'500.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 15'100.00 9'000.00 13'367.80\n3611.00 Entschädigungen an Kant. Sozialdienst für \n\nAussendiensteinsatz\n21'000.00 26'000.00 26'110.50\n\n3614.00 Gemeindebeiträge an Tagessonderschulen und \nstationäre Einrichtungen (nach oblig. Volksschule)\n\n100'000.00 100'000.00 174'949.95\n\n3631.00 Restkostenanteile gem. Betreuungsgesetz 3'695'000.00 3'300'000.00 3'216'106.05\n3632.00 Beitrag an Regionalverband für Fachstelle \n\nIntegrationsförderung\n16'500.00 13'800.00\n\n3636.02 Beitrag an Fachstelle für Schuldenfragen 1'200.00\n3636.04 Beitrag an Integrationsnetz 10'000.00 15'000.00 8'440.00\n\n3637.00 Beiträge an private Personen für Mandatsführungen \nKES\n\n40'000.00 30'000.00 23'031.00\n\n3637.01 Todesfallkosten bei Erbausschlagungen 10'000.00 5'000.00 12'442.05\n3637.02 Beiträge an private Personen aus Spende finanziell \n\nbenachteiligte Mitmenschen in Zofingen\n30'000.00 30'000.00 26'283.19\n\n3637.03 Beiträge an Krankenkassen für nicht bezahlte \nPrämien und Kostenbeteiligungen\n\n180'000.00 180'000.00 174'700.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 228'600.00 179'000.00 182'270.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 107'400.00 95'500.00 89'022.73\n3920.00 Interne Verrechnung Miete Kustorei 97'300.00 97'600.00 97'600.00\n3930.00 Interne Verrechnung Verwaltungsgemeinkosten für \n\nDrittmandate\n33'800.00 33'800.00 33'750.00\n\n3930.01 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten des Personaldienstes\n\n18'000.00\n\n4260.00 Elternbeiträge Tagessonderschulen 50'000.00 30'000.00\n4260.01 Rückerstattung Dritter Rechtsfall\n4512.00 Entnahme aus Spende für finanziell benachteiligte \n\nMitmenschen in Zofingen\n30'000.00 30'000.00\n\n4612.00 Entsch. Gemeinden für Mandatsführung Sozialhilfe \nund Kindes- und Erwachsenenschutz\n\n520'000.00 480'000.00 519'726.55\n\n26'283.19\n7'897.40\n\n56'210.35\n\n106/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4631.00 Beiträge vom Kanton an Projekt Muki-Deutsch 79'600.00 38'600.00\n4910.00 Interne Verrechnung Mandatsführung Kindes- und \n\nErwachsenenschutz KES\n780'000.00 850'000.00\n\n3130.00\n3130.01\n3910.01\n3910.02\n3930.01\n4612.00\n4631.00\n4910.00\n6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 4'222'000.00 2'178'900.00 4'311'900.00 2'322'000.00 3'999'992.08\n\nNettoergebnis 2'043'100.00 1'989'900.00\n61 Strassenverkehr 4'139'600.00 2'178'900.00 4'233'000.00 2'322'000.00 3'877'981.08\n\nNettoergebnis 1'960'700.00 1'911'000.00\n613 Kantonsstrasse, übrige 938'300.00 914'200.00 659'901.30\n\nNettoergebnis 938'300.00 914'200.00\n6130 Kantonsstrasse, übrige 938'300.00 914'200.00 659'901.30\n\nNettoergebnis 938'300.00 914'200.00\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen und \n\nVerkehrswege VV\n884'900.00 854'800.00 615'148.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nallgemeiner Haushalt\n\n19'400.00 19'400.00 19'424.00\n\n3631.00 Beiträge an Kanton für Unterhalt und \nLärmschutzmassnahmen Kantonsstrassen\n\n20'000.00 25'000.00 11'000.00\n\n3910.06 Interne Verrechnung Leistungen Tiefbau und Planung 14'000.00 15'000.00 14'329.30\n\n4631.00 Beiträge vom Kanton\n615 Gemeindestrassen 3'201'300.00 2'178'900.00 3'318'800.00 2'322'000.00 3'218'079.78\n\nNettoergebnis 1'022'400.00 996'800.00\n6150 Gemeindestrassen 2'409'300.00 75'000.00 2'500'500.00 87'000.00 2'390'444.16\n\nNettoergebnis 2'334'300.00 2'413'500.00\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial (Tiefbau) 5'000.00 5'101.60\n3101.01 Verbrauchsmaterial Winterdienst 30'000.00 20'000.00 26'272.39\n\n725'291.05\n39'800.00\n\n2'197'853.15\n1'802'138.93\n2'197'853.15\n\n659'880.05\n21.25\n\n1'680'127.93\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nRestkostenprognose gemäss dem Schreiben des Departements Bildung, Kultur und Sport vom 29. April 2025\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nNeuaufnahme ins Budget aufgrund verursachergerechter Zuteilung des entstehenden Aufwands.\n\nAngepasste Gegenposition zu Konto 1400.3910.00. Es wird von niedrigeren internen Leistungsbezügen ausgegangen.\n\nDer Budgetbetrag basiert auf der Rechnung 2024 und bildet die tendenziell steigenden Aufwendungen für beteiligte Drittgemeinden ab.\n\nKosten für zwei Kurse MuKi-Deutsch anstatt für nur einen - vollumfänglich vom Kanton gegenfinanziert, siehe Konto 4631.00.\n\nGegenposition zu Konto 3130.01.\n\n2'267'094.07\n123'350.09\n\n659'880.05\n21.25\n\n1'020'247.88\n2'197'831.90\n\n21.25\n\n107/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3101.02 Betriebs- und Verbrauchsmaterial Chance Z! \n(Altstadtreinigung)\n\n1'000.00 2'000.00 506.55\n\n3101.03 Betriebs- und Verbrauchsmaterial (Werkhof) 4'000.00\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, \n\nFahrzeuge, Signale (Tiefbau)\n5'000.00 93'000.00\n\n3111.02 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge (Werkhof) 4'000.00\n3120.00 Ver- und Entsorgung 16'000.00 20'073.20\n3130.00 Strassenbeleuchtung, Contracting StWZ Energie AG 590'000.00 600'000.00 656'869.80\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter (Tiefbau) 80'000.00 20'000.00 72'338.15\n3130.02 Dienstleistungen Verein Chance Z! (Altstadtreinigung) 60'000.00 40'000.00 21'744.15\n\n3130.13 Dienstleistungen Dritter (Werkhof) 5'000.00\n3134.00 Sachversicherungsprämien 11'000.00 4'500.00 3'447.40\n3141.00 Unterhalt Strassen, Verkehrswege (Tiefbau) 200'000.00 320'000.00 392'562.95\n3141.01 Signalisationen, Markierungen (Tiefbau) 40'000.00 30'000.00 49'010.53\n3141.02 Unterhalt Strassen, Verkehrswege (Werkhof) 120'000.00\n3141.03 Signalisation / Markierungen (Werkhof) 10'000.00\n3170.00 Pikettentschädigungen Winterdienst 12'500.00 12'000.00\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen und \n\nVerkehrswege VV\n645'300.00 636'900.00 537'657.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nallgemeiner Haushalt\n\n61'600.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 13'000.00 28'000.00 27'994.00\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 461'300.00 487'500.00 446'113.04\n3910.06 Interne Verrechnung Leistungen Tiefbau und Planung 113'000.00 120'000.00 112'704.70\n\n3910.07 Interne Verrechnung Leistungen Polizei 4'200.00 4'000.00 4'240.00\n3910.10 Interne Verrechnung Pikettdienst 13'808.70\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 7'000.00\n4411.00 Gewinne aus Verkäufen von Strassen\n4631.00 Beiträge vom Kanton 75'000.00 80'000.00\n\n3101.01\n3130.01\n\n3'950.09\n\n75'400.00\n44'000.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nKonzeptionelle Vorarbeiten bei Gemeindestrassen (BGK OSZ, Überarbeitung KGV)\nTeilrevision KGV, Überarbeitung Parkgebührenreglement,.\n\n108/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.02\n\n3130.13\n3134.00\n3141.00, \n3141.01,\n3141.02,\n3141.03\n6151 Parkplätze 296'500.00 1'091'000.00 261'500.00 1'131'000.00 312'339.38\n\nNettoergebnis 794'500.00 869'500.00 773'565.46\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'000.00 1'000.00\n3120.00 Ver- und Entsorgung 11'500.00 6'000.00 11'499.50\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 18'000.00 20'000.00 17'592.37\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'200.00 1'200.00 1'223.70\n3141.00 Unterhalt Parkplätze 20'000.00 15'000.00 38'633.50\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge 48'000.00 30'000.00 47'964.10\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 4'500.00 4'400.00 4'510.60\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen und \n\nVerkehrswege VV\n14'800.00 14'800.00 14'819.00\n\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 33'500.00 34'100.00 31'761.26\n3910.06 Interne Verrechnung Leistungen Tiefbau und Planung 16'000.00 15'000.00 15'660.60\n\n3910.07 Interne Verrechnung Leistungen Polizei 128'000.00 120'000.00 128'674.75\n4240.00 Parkplatzgebühren 1'020'000.00 1'060'000.00\n4240.01 Parkplatzgebühren Mitarbeitende 71'000.00 71'000.00\n\n3141.00\n3151.00\n6152 Parkhaus 397'500.00 991'900.00 458'800.00 1'084'000.00 444'588.84\n\nNettoergebnis 594'400.00 625'200.00 534'849.03\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 91'400.00\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 5'900.00\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 8'000.00\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 1'400.00\n\n979'437.87\n\n68'020.00\n1'017'884.84\n\n1'085'904.84\n\nVom Stadtrat wurde bei der Einführung im Jahr 2020 ein jährliches Budget von CHF 70'000 genehmigt bzw. vorgesehen. Bislang wurde dieser Betrag nicht ausgeschöpft. Mit dem Budget 2026 \nwird eine weitere Erhöhung des Budgets in Richtung des beschlossenen Betrags vorgenommen. \nSeparierung der Ausgaben des Werkhofs von jenen des Bereichs Tiefbau; Aufwand für Verkehrsdienstregelung durch Daru Wache / externe Transporte bei Holzschlag.\nAnpassung der Gebäudeversicherung durch Fertigstellung des Bahnhofareals.\nTrennung der Aufwandpositionen der Fachbereiche Tiefbau und Werkhof, um eine verursachergerechte Verbuchung zu ermöglichen.\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nVermehrter Unterhalt bei den Parkplätzen erforderlich.\nGesteigerter Unterhalts- und Ernerungsbdeadrf bei den Parkuhren (Reparatur und Ersatz).\n\n109/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1'300.00\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 600.00\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3'000.00 4'000.00 2'561.56\n3111.00 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1'000.00 2'000.00 915.21\n3120.00 Ver- und Entsorgung 60'000.00 60'000.00 77'196.20\n3130.01 Dienstleistungen Dritter, Abwartskosten 107'200.00 20'000.00 135'089.35\n3130.02 Dienstleistungen Marketing 200.00 200.00 319.51\n3130.03 Abo-Verkaufsprovision Stadtbüro 25'000.00 24'000.00 25'668.01\n3134.00 Sachversicherungsprämien 12'000.00 14'000.00 11'798.80\n3144.00 Baulicher Unterhalt Parkhaus 8'000.00 10'000.00 8'608.84\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge 40'000.00 40'000.00 56'965.11\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 700.00\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 123'400.00 154'000.00 108'115.00\n3611.00 Entschädigung an Kanton 3'700.00 3'700.00 3'702.60\n3910.00 Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 2'600.00 103.65\n3910.06 Interne Verrechnung Leistungen Tiefbau und Planung 14'000.00 15'000.00 13'545.00\n\n4240.00 Tickets-Parkgebühren 350'000.00 360'000.00\n4240.01 Übrige Mieterträge 15'000.00 15'000.00\n4240.02 Badges-Parkgebühren 460'000.00 440'000.00\n4240.04 Parkgebühren PH Mitarbeitende 33'000.00 30'000.00\n4240.05 Dienstleistungen Hauswartungen 72'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 10'500.00 13'000.00\n4511.00 Entnahme aus Spezialfonds Parkplätze für \n\nAbschreibungen Parkhaus\n123'400.00 154'000.00\n\n3010.00, \n3130.01\n3300.40\n6153 Velostation 98'000.00 21'000.00 98'000.00 20'000.00 70'707.40\n\nNettoergebnis 77'000.00 78'000.00\n3111.00 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 10'000.00 10'000.00 14'839.40\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 5'000.00 5'000.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter, Bewirtschaftung 75'000.00 75'000.00 52'328.90\n\n61'568.30\n9'139.10\n\n108'115.00\n\n458'288.92\n14'732.51\n\n354'489.35\n\n10'509.62\n\n33'302.47\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nDie bisherigen Lohnaufwendungen entstehen nicht mehr direkt beim Parkhaus, sondern es werden die Leistungen von der Hauswartung unter dem Konto 3130.01 belastet. Die intern erbrachten \nLeistungen werden als Betriebsaufwand eingebucht.\nVerzögerte und finanziell tiefere Aktivierungen senken den Abschreibungsaufwand im Budget 2026 gegenüber dem Budget 2025.\n\n110/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.02 Dienstleistungen Marketing 3'000.00 3'000.00 2'836.45\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \n\nWerkzeuge\n5'000.00 5'000.00 702.65\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 20'000.00 20'000.00\n4470.01 übrige Miet- und Pachtzinsen 1'000.00\n62 Öffentlicher Verkehr 82'400.00 78'900.00 122'011.00\n\nNettoergebnis 82'400.00 78'900.00\n621 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 60'400.00 60'400.00 60'397.00\n\nNettoergebnis 60'400.00 60'400.00\n6210 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 60'400.00 60'400.00 60'397.00\n\nNettoergebnis 60'400.00 60'400.00\n3660.40 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \n\nallg. Haushalt an öffentliche Unternehmungen\n60'400.00 60'400.00 60'397.00\n\n622 Regional- und Agglomerationsverkehr 22'000.00 18'500.00 61'614.00\nNettoergebnis 22'000.00 18'500.00\n\n6220 Regional- und Agglomerationsverkehr 22'000.00 18'500.00 61'614.00\nNettoergebnis 22'000.00 18'500.00\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten (Buswarteinfrastruktur) 10'000.00 10'000.00 49'617.00\n3910.06 Interne Verrechnung Leistungen Tiefbau und Planung 12'000.00 8'500.00 11'997.00\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 6'033'800.00 5'006'600.00 6'145'600.00 5'149'700.00 5'622'088.41\nNettoergebnis 1'027'200.00 995'900.00\n\n71 Wasserversorgung 131'900.00 135'400.00 126'892.36\nNettoergebnis 131'900.00 135'400.00\n\n710 Wasserversorgung 131'900.00 135'400.00 126'892.36\nNettoergebnis 131'900.00 135'400.00\n\n7100 Wasserversorgung 131'900.00 135'400.00 126'892.36\nNettoergebnis 131'900.00 135'400.00\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'500.00 3'000.00 756.38\n3120.00 Wasser für öffentliche Brunnen 93'000.00 93'000.00 92'507.00\n3143.00 Unterhalt öffentliche Brunnen 8'000.00 15'000.00 1'944.25\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 29'400.00 24'400.00 31'684.73\n\n8'672.45\n\n61'614.00\n\n61'614.00\n\n4'847'301.38\n\n126'892.36\n\n774'787.03\n\n122'011.00\n\n466.65\n\n60'397.00\n\n60'397.00\n\n126'892.36\n\n126'892.36\n\n111/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n72 Abwasserbeseitigung 3'632'200.00 3'606'800.00 3'771'100.00 3'744'200.00 3'539'664.23\nNettoergebnis 25'400.00 26'900.00\n\n720 Abwasserbeseitigung 3'632'200.00 3'606'800.00 3'771'100.00 3'744'200.00 3'539'664.23\nNettoergebnis 25'400.00 26'900.00\n\n7200 Abwasserbeseitigung 35'400.00 10'000.00 34'900.00 8'000.00 30'102.06\nNettoergebnis 25'400.00 26'900.00\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'000.00 2'000.00 1'937.10\n3120.00 Ver- und Entsorgung 5'000.00 5'000.00 5'168.30\n3144.00 Unterhalt öffentliche Toiletten 10'000.00 10'000.00 7'508.50\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 18'400.00 17'900.00 15'488.16\n4240.00 Benützungsgebühr öffentliche Toiletten 10'000.00 8'000.00\n7201 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) 3'596'800.00 3'596'800.00 3'736'200.00 3'736'200.00 3'509'562.17\n\nNettoergebnis\n3120.00 Ver- und Entsorgung 15'000.00 1'200.00 1'330.98\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 205'000.00 205'000.00 178'630.82\n3143.00 Unterhalt übrige Tiefbauten 250'000.00 260'000.00 283'720.74\n3300.31 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \n\nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe\n572'000.00 594'200.00 498'206.15\n\n3320.91 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle \nAnlagen spezialfinanzierte Gemeindebetriebe\n\n27'600.00\n\n3409.01 Verzinsung Nettoschuld 1'500.00\n3612.00 Entschädigung für Leistungen Werkhof 62'900.00 52'800.00 60'899.73\n3612.01 Entschädigung für Leistungen Tiefbau und Planung 90'000.00 80'000.00 91'316.50\n\n3612.03 Entschädigung für Führungs- und Gemeinkosten 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n3612.04 Betriebsbeitrag an ARA Oftringen 2'300'000.00 2'400'000.00 2'294'049.00\n3612.05 Entschädigung für Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n15'000.00 9'539.05\n\n3612.06 Entschädigung für Leistungen Finanzen und \nControlling\n\n17'000.00 17'000.00 17'000.00\n\n3631.00 Beitrag an Kanton 45'000.00 45'000.00 36'466.20\n3660.21 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \n\nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe an Gemeinden \nund Gemeindeverbände\n\n8'400.00 8'400.00 8'403.00\n\n22'507.04\n3'517'157.19\n22'507.04\n\n22'507.04\n7'595.02\n\n3'517'157.19\n\n3'509'562.17\n7'595.02\n\n112/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4240.00 Klärgebühren (8.1%) 2'780'000.00 3'150'000.00\n4240.01 Klärgebühren (0.0%) 120'000.00 130'000.00\n4409.01 Verpflichtungsverzinsung 7'500.00\n4660.71 Planm. Auflösung passivierter Investitionsbeiträge \n\npriv. Haushalte (Anschlussgebühren)\n391'100.00 380'900.00\n\n9011.00 Abschluss Spezialfinanzierungen, \nAufwandüberschuss\n\n305'700.00 67'800.00\n\n4240.00\n73 Abfallwirtschaft 1'124'800.00 1'117'800.00 1'138'500.00 1'131'500.00 1'169'035.49\n\nNettoergebnis 7'000.00 7'000.00\n730 Abfallwirtschaft 1'124'800.00 1'117'800.00 1'138'500.00 1'131'500.00 1'169'035.49\n\nNettoergebnis 7'000.00 7'000.00\n7300 Abfallwirtschaft 8'000.00 1'000.00 8'000.00 1'000.00 6'656.10\n\nNettoergebnis 7'000.00 7'000.00\n3631.00 Beitrag an Kanton/erzo für Tierkörperentsorgung 8'000.00 8'000.00 6'656.10\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 1'000.00 1'000.00\n7301 Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb) 1'116'800.00 1'116'800.00 1'130'500.00 1'130'500.00 1'162'379.39\n\nNettoergebnis\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 26'000.00 20'000.00 16'124.10\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 10'000.00 5'000.00 8'201.49\n3111.00 Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte 28'000.00 37'000.00 44'669.43\n3130.00 Transport Hauskehricht / Sperrgut 190'000.00 185'000.00 189'763.68\n3130.01 Verbrennung Hauskehricht / Sperrgut KVA Oftringen 250'000.00 260'000.00 263'076.36\n\n3130.02 Grüngut, Transport und Verwertung, Häckseldienst 230'000.00 220'000.00 231'887.66\n\n3130.03 Entschädigung an Schule für Papiersammlungen 28'660.00\n\n3130.04 Entsorgung Sammelstellen 100'000.00 100'000.00 103'317.40\n3130.06 Entschädigung an Schule für Präventionsaktionen 28'000.00 50'000.00 50'000.00\n\n3130.07 Übrige Dienstleistungen Dritter 9'000.00 9'000.00 7'931.31\n3130.08 Dienstleistungen Verein Chance Z! \n\n(Litteringbeseitigung)\n33'000.00 45'000.00 32'616.20\n\n2'871'811.05\n\n6'656.10\n\n1'162'379.39\n\n353'295.00\n2'447.70\n\n119'470.25\n\n6'656.10\n1'162'379.39\n\n162'538.17\n\n6'656.10\n1'162'379.39\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nDie Einnahmen aus den Klärgebühren sind abhängig von der Bautätigkeit. Es wird mit einer leicht höheren Bautätigkeit bzw. bewilligten Projekten gerechnet.\n\n113/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'700.00\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 1'400.00 1'377.74\n3300.31 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \n\nspezialfinanzierte Gemeindebetriebe\n5'000.00\n\n3612.00 Entschädigung für Leistungen Werkhof 167'700.00 162'500.00 147'702.42\n3612.01 Entschädigung für Leistungen Tiefbau und Planung 51.60\n\n3612.03 Entschädigung für Führungs- und Gemeinkosten 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n3612.06 Entschädigung für Leistungen Finanzen und \nControlling\n\n7'000.00 7'000.00 7'000.00\n\n4240.00 Kehrichtgebühren (8.1%) 800'000.00 800'000.00\n4240.01 Grüngutgebühren 210'000.00 205'000.00\n4240.10 Kehrichtgebühren (0.0%) 3'000.00 4'000.00\n4260.00 Verkäufe Wertstoffe 80'000.00 80'000.00\n4260.01 Rückerstattungen Dritter 1'000.00 1'000.00\n4409.01 Verpflichtungsverzinsung 1'200.00 7'000.00\n9011.00 Abschluss Spezialfinanzierungen, \n\nAufwandüberschuss\n21'600.00 33'500.00\n\n3130.06\n75 Arten- und Landschaftsschutz 191'500.00 27'000.00 197'600.00 37'000.00 183'380.36\n\nNettoergebnis 164'500.00 160'600.00\n750 Arten- und Landschaftsschutz 191'500.00 27'000.00 197'600.00 37'000.00 183'380.36\n\nNettoergebnis 164'500.00 160'600.00\n7500 Arten- und Landschaftsschutz 191'500.00 27'000.00 197'600.00 37'000.00 183'380.36\n\nNettoergebnis 164'500.00 160'600.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 77'659.10\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 4'546.75\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 6'798.00\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 977.25\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1'021.50\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 394.35\n3100.00 Büromaterial 100.00 8.25\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 100.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter (Grundlagen, Planung) 18'500.00 22'000.00 33'532.36\n\n795'828.68\n\n72'586.07\n2'654.20\n\n229'348.64\n\n59'447.34\n1'427.50\n1'086.96\n\n12'000.00\n171'380.36\n\n12'000.00\n\n171'380.36\n12'000.00\n171'380.36\n\nEntschädigung für Leistungen der SuS im Zusammenhang mit Neophyten; Gegenkonto 7301.3130.03.\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\n114/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3140.00 Unterhalt Schutzobjekte, Aufwertungen 45'000.00 45'000.00 17'446.10\n3170.00 Reisekosten und Spesen 100.00 372.80\n3910.00 Interne Verrechnung Leistungen Natur und \n\nLandschaft\n90'000.00 90'000.00\n\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 4'530.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 2'334.65\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 37'700.00 40'600.00 31'359.25\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n2'400.00\n\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 15'000.00 25'000.00\n4631.00 Beiträge vom Kanton 12'000.00 12'000.00\n76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1'000.00 1'000.00 724.25\n\nNettoergebnis 1'000.00 1'000.00\n769 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1'000.00 1'000.00 724.25\n\nNettoergebnis 1'000.00 1'000.00\n7690 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 1'000.00 1'000.00 724.25\n\nNettoergebnis 1'000.00 1'000.00\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'000.00 1'000.00 724.25\n77 Übriger Umweltschutz 413'300.00 165'000.00 401'800.00 147'000.00 358'627.47\n\nNettoergebnis 248'300.00 254'800.00\n771 Friedhof und Bestattung 413'300.00 165'000.00 401'800.00 147'000.00 358'627.47\n\nNettoergebnis 248'300.00 254'800.00\n7710 Friedhof und Bestattung 413'300.00 165'000.00 401'800.00 147'000.00 358'627.47\n\nNettoergebnis 248'300.00 254'800.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 21'400.00 21'900.00 20'786.90\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 1'400.00 1'400.00 1'329.00\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 2'100.00 2'100.00 2'007.85\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 300.00 300.00 317.89\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 300.00 300.00 299.10\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 200.00 200.00 115.60\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12'000.00 12'000.00 9'429.25\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 300.00 234.95\n3120.00 Ver- und Entsorgung 30'000.00 30'000.00 28'922.35\n\n724.25\n\n724.25\n\n724.25\n\n206'862.67\n151'764.80\n\n12'000.00\n\n151'764.80\n206'862.67\n151'764.80\n\n206'862.67\n\n115/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 60'000.00 60'000.00 74'963.75\n3134.00 Sachversicherungsprämien 500.00 426.30\n3140.00 Unterhalt Grundstücke, Bestattungen 15'000.00 10'000.00 15'347.85\n3170.00 Reisekosten und Spesen 100.00 200.00 133.20\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten \n\nallgemeiner Haushalt\n13'900.00 13'900.00 13'934.00\n\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 251'600.00 243'700.00 185'379.48\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten \n\nBenützungskosten\n5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n4240.00 Grabplatzgebühren 125'000.00 110'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter 40'000.00 37'000.00\n79 Raumordnung 539'100.00 90'000.00 500'200.00 90'000.00 243'764.25\n\nNettoergebnis 449'100.00 410'200.00\n790 Raumordnung 539'100.00 90'000.00 500'200.00 90'000.00 243'764.25\n\nNettoergebnis 449'100.00 410'200.00\n7900 Raumordnung 539'100.00 90'000.00 500'200.00 90'000.00 243'764.25\n\nNettoergebnis 449'100.00 410'200.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 249'100.00 236'300.00\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 16'200.00 15'200.00\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 28'400.00 23'700.00\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 3'000.00 4'600.00\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 3'700.00 3'400.00\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 2'100.00 1'600.00\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 9'000.00 8'000.00 11'958.23\n3110.00 Anschaffungen Büromöbel und -geräte 2'500.00\n3130.00 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 12'500.00 12'500.00 9'887.10\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten, \n\netc.\n150'000.00 140'000.00 169'781.57\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 6'100.00 3'500.00\n3632.00 Beitrag an Regionalplanung 37'400.00 36'000.00 35'582.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 11'000.00 8'000.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw-Kosten 3'900.00 2'500.00\n3910.06 Interne Verrechnung Leistungen Tiefbau und Planung 16'555.35\n\n239'764.25\n\n111'564.30\n\n239'764.25\n4'000.00\n\n40'200.50\n\n4'000.00\n239'764.25\n\n4'000.00\n\n116/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten \nBenützungskosten\n\n4'200.00 4'900.00\n\n4630.00 Beiträge vom Bund\n4910.00 Interne Verrechnung Leistungen Natur und \n\nLandschaft\n90'000.00 90'000.00\n\n3132.00\n\n3170.00\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 1'022'300.00 822'000.00 993'600.00 821'000.00 951'351.22\n\nNettoergebnis 200'300.00 172'600.00\n81 Landwirtschaft 1'500.00 5'400.00 4'800.00\n\nNettoergebnis 1'500.00 5'400.00\n814 Produktionsverbesserung Pflanzen 1'500.00 5'400.00 4'800.00\n\nNettoergebnis 1'500.00 5'400.00\n8140 Landwirtschaft 1'500.00 5'400.00 4'800.00\n\nNettoergebnis 1'500.00 5'400.00\n3130.00 Entschädigung Kommunale Erhebungsstelle \n\nLandwirtschaft (KEL)\n1'500.00 1'000.00 1'000.00\n\n3636.00 Beitrag an Viehversicherungsverein Zofingen 4'400.00 3'800.00\n82 Forstwirtschaft 78'700.00 78'700.00 78'807.00\n\nNettoergebnis 78'700.00 78'700.00\n820 Forstwirtschaft 78'700.00 78'700.00 78'807.00\n\nNettoergebnis 78'700.00 78'700.00\n8200 Forstwirtschaft 78'700.00 78'700.00 78'807.00\n\nNettoergebnis 78'700.00 78'700.00\n3631.00 Nutzniessendenbeiträge an Kanton für Schutzwald 1'700.00 1'700.00 2'164.00\n\n3632.00 Beitrag an Forstbetriebe für Abgeltung \ngemeinwirtschaftliche Leistungen\n\n77'000.00 77'000.00 76'643.00\n\n135'717.85\n815'633.37\n\n4'800.00\n\n4'800.00\n\n4'800.00\n\n4'000.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAnpassung des Budgets auf einen Mittelwert. Projekte wie die "Immobilienstrategie" oder "ESP 16" werden finalisiert bzw. durchgeführt. Generell diverse Arealentwicklungen; vermehrt \nstädtebauliche Verträge.\nAnpassung bzw. Nachführung der Spesenbudgets nach der Erweiterung der personellen Ressourcen im Vorjahr.\n\n78'807.00\n\n78'807.00\n\n78'807.00\n\n117/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n83 Jagd und Fischerei 800.00 800.00\nNettoergebnis 800.00 800.00 800.00\n\n830 Jagd und Fischerei 800.00 800.00\nNettoergebnis 800.00 800.00 800.00\n\n8300 Jagd und Fischerei 800.00 800.00\nNettoergebnis 800.00 800.00 800.00\n\n4240.00 Fischenzen 800.00 800.00\n84 Tourismus 888'500.00 181'200.00 855'900.00 170'200.00 814'172.22\n\nNettoergebnis 707'300.00 685'700.00\n840 Tourismus 888'500.00 181'200.00 855'900.00 170'200.00 814'172.22\n\nNettoergebnis 707'300.00 685'700.00\n8400 Stadtmarketing, Stadtbüro 888'500.00 181'200.00 855'900.00 170'200.00 814'172.22\n\nNettoergebnis 707'300.00 685'700.00\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 412'700.00 421'600.00 403'121.00\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonals\n-1'063.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 26'600.00 27'100.00 26'414.50\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 43'300.00 47'500.00 39'803.20\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 5'000.00 6'100.00 5'519.61\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 6'000.00 6'200.00 5'934.75\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 3'400.00 3'100.00 2'089.60\n3100.00 Büromaterial 1'000.00 1'000.00 916.05\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial, Werbegeschenke 22'500.00 14'000.00 29'367.72\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 29'500.00 32'000.00 20'448.30\n3110.00 Anschaffungen Büromobiliar, Büromaschinen und -\n\ngeräte\n10'000.00 2'500.00 4'536.35\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 60'000.00 40'000.00 65'166.66\n3130.01 Weihnachtsbeleuchtung 12'000.00 22'000.00 14'836.09\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 2'000.00 2'500.00 1'222.50\n3137.00 Steuern und Abgaben 3'500.00 3'500.00 1'375.65\n3170.00 Reisekosten und Spesen 3'000.00 3'000.00 2'850.00\n3636.00 Sponsoringbeiträge 100'000.00 103'200.00 60'346.00\n3636.50 Beiträge an Veranstaltungen einheim. Vereine 3'000.00 3'000.00 500.00\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 40'800.00 37'800.00 37'260.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 17'800.00 22'100.00 20'526.68\n\n800.00\n\n800.00\n\n800.00\n\n176'076.77\n800.00\n\n638'095.45\n176'076.77\n638'095.45\n\n638'095.45\n176'076.77\n\n118/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 67'100.00 36'600.00 53'701.26\n3920.00 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n19'300.00 21'100.00 19'300.00\n\n4250.00 Tageskarten SBB 10'000.00 2'000.00\n4250.01 Verkaufsprovisionen Altstadt-/Bahnhofparking 27'000.00 24'000.00\n4250.02 Stadtführungen 8'500.00 15'000.00\n4250.03 Provisionen Vorverkäufe M+T 300.00 300.00\n4250.04 Provisionen Vorverkäufe Kleine Bühne 200.00 200.00\n4250.05 Provisionen Vorverkäufe andere 2'000.00 500.00\n4250.06 Bearbeitungsgebühr Bewilligungen 8'000.00 8'000.00\n4250.08 Div. Verkäufe/Erträge 8'000.00 3'000.00\n4250.10 Vermietung Plakatwände zofingenregio 3'000.00 3'000.00\n4635.00 Beitrag StWZ an Weihnachtsbeleuchtung 10'000.00 10'000.00\n4910.06 Interne Verrechnung Leistungen Stadtbüro 104'200.00 104'200.00\n\n3110.00\n3130.00\n3910.01\n3910.02\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 45'000.00 45'000.00 45'000.00\n\nNettoergebnis 45'000.00 45'000.00\n850 Industrie, Gewerbe, Handel 45'000.00 45'000.00 45'000.00\n\nNettoergebnis 45'000.00 45'000.00\n8500 Industrie, Gewerbe, Handel 45'000.00 45'000.00 45'000.00\n\nNettoergebnis 45'000.00 45'000.00\n3632.00 Beitrag an Wirtschaftsförderung Oftringen, Rothrist, \n\nZofingen\n45'000.00 45'000.00 45'000.00\n\n8'520.78\n25'668.00\n3'776.40\n\n4'264.15\n-534.25\n369.84\n\n3'000.00\n9'816.85\n6'995.00\n\n104'200.00\n10'000.00\n\n45'000.00\n\n45'000.00\n\n45'000.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\n\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\nAnschaffung einer neuen, zeitgemässen Schaltertheke beim Empfang im Stadtbüro; Basisaufwand für Beflaggung der Altstadt und der Gebäude.\nMehraufwand für die Erstellung hochwertigen Bild- und Filmmaterials für das Stadtmarketing.\n\n119/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n87 Brennstoffe und Energie 8'600.00 640'000.00 8'600.00 650'000.00 8'572.00\nNettoergebnis 631'400.00 641'400.00 630'184.60\n\n871 Elektrizität 640'000.00 650'000.00\nNettoergebnis 640'000.00 650'000.00 638'756.60\n\n8710 Elektrizität 640'000.00 650'000.00\nNettoergebnis 640'000.00 650'000.00 638'756.60\n\n4120.00 Konzessionen StWZ 640'000.00 650'000.00\n873 Nichtelektrische Energie 8'600.00 8'600.00 8'572.00\n\nNettoergebnis 8'600.00 8'600.00\n8730 Nichtelektrische Energie 8'600.00 8'600.00 8'572.00\n\nNettoergebnis 8'600.00 8'600.00\n3300.30 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten allgemeiner \n\nHaushalt\n8'600.00 8'600.00 8'572.00\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 8'031'600.00 51'056'100.00 6'159'900.00 48'392'800.00 9'730'586.78\nNettoergebnis 43'024'500.00 42'232'900.00 39'245'218.47\n\n91 Steuern 94'000.00 45'028'000.00 54'000.00 41'980'000.00 125'327.86\nNettoergebnis 44'934'000.00 41'926'000.00 43'004'269.99\n\n910 Steuern 94'000.00 45'028'000.00 54'000.00 41'980'000.00 125'327.86\nNettoergebnis 44'934'000.00 41'926'000.00 43'004'269.99\n\n9100 Allgemeine Gemeindesteuern 80'000.00 43'780'000.00 40'000.00 40'600'000.00 121'851.11\nNettoergebnis 43'700'000.00 40'560'000.00 41'687'858.84\n\n3180.00 Bildung Wertberichtigung Steuerforderungen 11'000.00\n3181.00 Forderungsverluste / Abschreibungen Steuern 120'000.00 100'000.00 144'438.61\n3181.01 Forderungsverluste juristische Personen 10'000.00 11'435.00\n3181.09 Eingang abgeschriebene Steuern -50'000.00 -60'000.00 -45'022.50\n4000.00 Einkommenssteuern natürliche Personen, \n\nRechnungsjahr\n30'760'000.00 30'200'000.00\n\n4000.10 Einkommenssteuern natürliche Personen, Vorjahre 1'750'000.00 2'800'000.00\n\n4000.30 Pauschale Steueranrechnung natürliche Personen -20'000.00 -20'000.00\n\n4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen, \nRechnungsjahr\n\n4'100'000.00 2'950'000.00\n\n4001.10 Vermögenssteuern natürliche Personen, Vorjahre 240'000.00 320'000.00\n\n4002.00 Quellensteuern natürliche Personen 1'050'000.00 1'050'000.00\n\n638'756.60\n\n638'756.60\n\n638'756.60\n\n8'572.00\n\n638'756.60\n\n41'809'709.95\n\n-32'162.15\n\n2'434'245.09\n\n29'216'049.23\n\n8'572.00\n\n43'129'597.85\n\n48'975'805.25\n\n43'129'597.85\n\n2'056'579.80\n\n340'772.11\n\n3'935'033.52\n\n120/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n4010.00 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 5'900'000.00 3'300'000.00\n\n4010.30 Pauschale Steueranrechnung juristische Personen\n\n4000.00\n\n4000.10\n\n4001.00\n\n4010.00\n9101 Sondersteuern 14'000.00 1'248'000.00 14'000.00 1'380'000.00 3'476.75\n\nNettoergebnis 1'234'000.00 1'366'000.00 1'316'411.15\n3180.09 Auflösung Wertberichtigung Steuerforderungen -11'000.00\n3181.00 Forderungsverluste / Abschreibungen Steuern 926.75\n3601.00 Ertragsanteile an den Kanton von Hundetaxen 14'000.00 14'000.00 13'550.00\n4000.20 Nachsteuern Einkommenssteuern natürliche \n\nPersonen\n120'000.00 100'000.00\n\n4022.00 Grundstückgewinnsteuern 700'000.00 900'000.00\n4024.00 Erbschafts- und Schenkungssteuern 350'000.00 300'000.00\n4033.00 Hundetaxen 78'000.00 80'000.00\n93 Finanz- und Lastenausgleich 1'327'000.00 324'400.00 1'152'000.00 325'700.00 1'098'000.00\n\nNettoergebnis 1'002'600.00 826'300.00\n930 Finanz- und Lastenausgleich 1'327'000.00 324'400.00 1'152'000.00 325'700.00 1'098'000.00\n\nNettoergebnis 1'002'600.00 826'300.00\n9300 Finanz- und Lastenausgleich 1'327'000.00 324'400.00 1'152'000.00 325'700.00 1'098'000.00\n\nNettoergebnis 1'002'600.00 826'300.00\n3621.50 Innerkantonaler Finanzausgleich, Abgaben an Kanton 1'327'000.00 1'152'000.00 1'098'000.00\n\n4621.60 Innerkantonaler Finanzausgleich, Ausgleichszahlung \ngem. Aufgabenverschiebungsbilanz\n\n324'400.00 325'700.00\n\n3621.50\n\n711'427.00\n\n145'049.85\n\n325'700.00\n77'232.60\n\n386'178.45\n\n772'300.00\n325'700.00\n772'300.00\n\n1'319'887.90\n\n-1'328.10\n\n3'860'520.45\n\n772'300.00\n325'700.00\n\n325'700.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nErhöhung des erwarteten Ertrags basierend auf der Steuerschätzung vom Juni 2025. Auswirkungen der Steuergesetzrevision sind berücksichtigt. Auswirkungen der 13. AHV-Rente sind \nebenfalls in die Ertragserwartung aufgenommen.\n\nDie Aufarbeitung von Fällen aus den Vorjahren schreitet dank stabiler Personalressourcen im Jahr 2025 zügig voran, so im Gegenzug in den Folgejahren die Ertragserwartungen für \nvorangehende Rechnungsjahre eher rückläufig sein wird.\nDie gute Entwicklung an den Finanz- und Kapitalmärkten führt zu entsprechenden Vermögenszuwächsen, so dass der daraus resultierende Steuerertrag auf hohem Niveau analog zum \nRechnungsjahr 2024 verbleiben wird.\n\nDer erwartete Zuwachs begründet sich mit zugesicherten Informationen über die Verbesserung der Fiskalertragslage bei juristischen Personen. Der Zuwachs wird dauerhaft sein.\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nBudgetierung basierend auf den Daten des Schreibens vom Departement Volkswirtschaft und Inneres vom 26. Juni 2025 an die Gemeinderäte des Kantons Aargau.\n\n121/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 1'764'100.00 2'997'400.00 1'469'300.00 3'445'400.00 1'089'778.96\nNettoergebnis 1'233'300.00 1'976'100.00 2'022'675.71\n\n961 Zinsen 1'291'700.00 1'656'900.00 1'069'500.00 2'180'700.00 725'369.28\nNettoergebnis 365'200.00 1'111'200.00 1'222'528.13\n\n9610 Zinsen 1'291'700.00 1'656'900.00 1'069'500.00 2'180'700.00 725'369.28\nNettoergebnis 365'200.00 1'111'200.00 1'222'528.13\n\n3400.00 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 257.59\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 1'215'500.00 980'000.00 621'817.74\n3409.01 Verpflichtungsverzinsung 1'200.00 14'500.00 3'875.20\n3499.00 Skonti, Vergütungszinsen Steuern, Guthabenzinsen 75'000.00 75'000.00 99'418.75\n\n4400.00 Zinsen flüssige Mittel 30'000.00 30'000.00\n4401.00 Zinsen Forderungen und Kontokorrente 600'000.00 230'000.00\n4402.00 Zinsen Finanzanlagen\n4409.00 Zinsen Bauschulden HPS 98'500.00 103'100.00\n4409.01 Zinsen Bauschulden Seniorenzentrum 435'000.00\n4409.02 Zinsen Bauschulden Alterswohnungen 261'200.00\n4409.03 Zinsen Spezialfinanzierung Abwasser -1'500.00\n4451.00 Dividende StWZ Energie AG 920'000.00 1'100'000.00\n4940.00 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \n\nFinanzaufwand\n9'900.00 21'400.00\n\n3401.00\n\n4401.00\n4409.01\n4409.02\n963 Liegenschaften des Finanzvermögens 472'400.00 1'340'500.00 399'800.00 1'264'700.00 364'409.68\n\nNettoergebnis 868'100.00 864'900.00 800'147.58\n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 472'400.00 1'340'500.00 399'800.00 1'264'700.00 364'409.68\n\nNettoergebnis 868'100.00 864'900.00 800'147.58\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 21'200.00 11'300.00 11'078.71\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 1'400.00 700.00 533.85\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 900.00 600.00 488.14\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 400.00 200.00 114.33\n\n67'845.65\n\n107'753.35\n2'222.25\n\n156'648.11\n\n3'112'454.67\n\n1'947'897.41\n\n1'947'897.41\n\n270'213.55\n461'939.50\n\n1'164'557.26\n\n14'275.00\n867'000.00\n\n1'164'557.26\n\nWegfall des Zinsertrags aus der Verzinsung des zur Verfügung gestellten Fremdkapitals für die Bautätigkeiten des Seniorenzentrums / Casalegre.\nWegfall des Zinsertrags aus der Verzinsung des zur Verfügung gestellten Fremdkapitals für die Bautätigkeiten des Seniorenzentrums / Casalegre.\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAbbildung des zusätzlichen Zinsaufwands für das allfällig am Fremdkapitalmarkt zu beschaffenden Darlehen im Rahmen der Auslagerung des Casalegre. Gegenposition Konto 9610.4401.00\n\nAbbildung des zusätzlichen Zinsertrags aufgrund der Vergabe des Darlehens an das Casalegre im Rahmen der Auslagerung in eine eigene Rechtspersönlichkeit.\n\n122/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 300.00 200.00 120.52\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 100.00 100.00 27.01\n3170.00 Reisekosten und Spesen 100.00\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude 154'600.00 159'554.45\n3430.51 Unterhalt Hochbauten FV - Instandhaltung / laufende \n\nReparturen\n106'200.00\n\n3430.52 Unterhalt Hochbauten FV - Instandsetzung / Ersatz / \nnicht wertvermehrende Kleinprojekte\n\n112'500.00\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500.00 500.00 257.70\n3439.10 Ver- und Entsorgung 150'000.00 150'000.00 128'293.05\n3439.30 Sachversicherungsprämien 19'000.00 19'000.00 13'150.50\n3439.40 Dienstleistungen Dritter 16'000.00 14'000.00 15'641.86\n3910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 4'200.00 4'100.00 4'652.21\n3910.05 Interne Verrechnung Leistungen Hochbau und \n\nLiegenschaften\n39'600.00 44'500.00 30'497.35\n\n4430.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 1'253'600.00 1'184'100.00\n4439.00 übrige Liegenschaftenerträge, Rückerstattung HK & \n\nNK\n86'900.00 80'600.00\n\n3430.40,\n3430.51,\n3430.52\n3430.51\n3430.52\n4430.00\n99 Nicht aufgeteilte Posten 4'846'500.00 2'706'300.00 3'484'600.00 2'641'700.00 7'417'479.96\n\nNettoergebnis 2'140'200.00 842'900.00\n990 Nicht aufgeteilte Posten 2'706'300.00 2'706'300.00 2'641'700.00 2'641'700.00 2'408'052.73\n\nNettoergebnis\n9901 Werkhof 2'706'300.00 2'706'300.00 2'641'700.00 2'641'700.00 2'408'052.73\n\nNettoergebnis\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'907'700.00 1'869'200.00 1'775'704.70\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs-und \n\nBetriebspersonals\n-24'246.25\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 123'200.00 119'600.00 113'046.95\n3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 187'900.00 180'500.00 156'145.20\n3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 43'900.00 44'800.00 41'164.97\n\nUmbau LED-Beleuchtung, allgemeiner Unterhalt und Reparaturen von 15 Liegenschaften.\nSanierung von zwei Kanalisationsanschlüssen / Lattung und Ziegeln, Fensterläden und Fenster streichen, Reparaturen Sandsteinfassade alter Landjägerposten.\n\n2'408'052.73\n5'009'427.23\n2'408'052.73\n\n2'408'052.73\n\n89'593.95\n1'074'963.31\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAllgemeine Erläuterung siehe Konten 0290.3144.00 - 0290.3144.02.\n\nMehrertrag infolge des neuen Baurechtsvertrags für das Gebiet untere Vorstadt Ost, Arealentwicklung.\n\n123/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 27'700.00 26'900.00 25'434.55\n3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 15'500.00 12'200.00 8'568.15\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'000.00 6'000.00 3'510.75\n3100.00 Büromaterial 2'500.00 2'500.00 1'425.75\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 80'000.00 80'000.00 70'786.99\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, \n\nFahrzeuge, Werkzeuge\n32'500.00 32'000.00 19'108.10\n\n3112.00 Anschaffung Dienstkleider 25'000.00 25'000.00 22'507.55\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 10'000.00 10'000.00 12'223.74\n3134.00 Sachversicherungsprämien 35'000.00 32'000.00 35'458.25\n3137.10 Pauschalsteuer 7'000.00 8'000.00 7'169.59\n3144.00 Unterhalt Hochbauten 3'500.00\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \n\nWerkzeuge\n120'000.00 140'000.00 86'011.82\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen 8'300.00 8'000.00 7'730.30\n3910.01 Interne Verrechnung Informatik-Kosten 36'800.00 27'600.00 27'580.00\n3910.02 Interne Verrechnung allg. Verw.-Kosten 35'800.00 17'400.00 18'721.62\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistung. (8.1 %) 175'000.00 180'000.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistung. (0.0 %) 40'000.00 40'000.00\n\n4250.00 Verkäufe (8.1 %) 5'000.00 2'000.00\n4250.01 Verkäufe (0.0 %) 500.00 1'000.00\n4260.00 Rückerstattungen Dritter (8.1 %) 200.00 200.00\n4260.01 Rückerstattungen Dritter (0.0 %) 12'000.00\n4310.00 Eigenleistungen für Investitionen Sachanlagen\n4612.00 Entschädigungen von Eigenwirtschaftsbetrieben 230'600.00 215'300.00\n4910.04 Interne Verrechnung Werkhofleistungen 2'255'000.00 2'191'200.00\n4910.10 Interne Verrechnung Pikettdienst\n\n3010.00\n3910.01\n3910.02\n\n156'678.64\n\n208'602.15\n1'970'693.04\n\n13'808.70\n\n197.90\n\n4'675.00\n\n51'369.30\n\n1'998.00\n30.00\n\nErläuterungen zu wichtigen Veränderungen einzelner Positionen\nAnstieg gegenüber Budget 2025 begründet sich durch Lohnentwicklung und durch eine Vielzahl an einmalig zu leistenden Treueprämien.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\nErläuterung siehe bei Funktion 0120.\n\n124/161 \n\n\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024Funktionale Gliederung\n\nStadt Zofingen\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\nErfolgsrechnung\n5.9 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung\n\nBudget 2026* Budget 2025*\n\n999 Abschluss 2'140'200.00 842'900.00 5'009'427.23\nNettoergebnis 2'140'200.00 842'900.00\n\n9990 Abschluss 2'140'200.00 842'900.00 5'009'427.23\nNettoergebnis 2'140'200.00 842'900.00\n\n9000.00 Ertragsüberschuss 2'140'200.00 842'900.00 5'009'427.23\n101'400'600.00 101'400'600.00 113'022'100.00 113'022'100.00 113'506'721.44\n\nGesamtergebnis\n101'400'600.00 101'400'600.00 113'022'100.00 113'022'100.00 113'506'721.44\n\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\n113'506'721.44\n\n5'009'427.23\n\n113'506'721.44\n\n5'009'427.23\n\n125/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 98’534’000.00 111’923’600.00 107’736’609.37\n\n30 Personalaufwand 29’951’300.00 40’330’500.00 38’421’271.37\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17’442’500.00 18’813’500.00 19’057’391.81\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5’191’100.00 6’840’000.00 6’133’182.14\n\n34 Finanzaufwand 1’795’900.00 2’206’900.00 1’882’173.24\n\n36 Transferaufwand 36’950’600.00 36’871’200.00 35’468’574.95\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 12’600.00 13’100.90\n\n39 Interne Verrechnungen 7’202’600.00 6’848’900.00 6’760’914.96\n\n4 Ertrag 101’073’300.00 112’866’600.00 113’274’722.19\n\n40 Fiskalertrag 45’028’000.00 41’980’000.00 43’129’597.85\n\n41 Regalien und Konzessionen 674’000.00 689’000.00 677’607.25\n\n42 Entgelte 19’272’300.00 35’048’800.00 35’145’766.10\n\n43 Verschiedene Erträge 377’300.00 469’800.00 347’440.40\n\n44 Finanzertrag 4’171’200.00 5’092’800.00 4’864’774.17\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 673’400.00 416’200.00 658’398.19\n\n46 Transferertrag 23’674’500.00 22’321’100.00 21’690’223.27\n\n49 Interne Verrechnungen 7’202’600.00 6’848’900.00 6’760’914.96\n\n9 Abschlusskonten 2’866’600.00 327’300.00 1’098’500.00 155’500.00 5’770’112.07 231’999.25\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 2’866’600.00 327’300.00 1’098’500.00 155’500.00 5’770’112.07 231’999.25\n\n101’400’600.00 101’400’600.00 113’022’100.00 113’022’100.00 113’506’721.44 113’506’721.44\n\nGesamtergebnis\n\n101’400’600.00 101’400’600.00 113’022’100.00 113’022’100.00 113’506’721.44 113’506’721.44\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n126/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 98’534’000.00 111’923’600.00 107’736’609.37\n\n30 Personalaufwand 29’951’300.00 40’330’500.00 38’421’271.37\n\n300 Behörden und Kommissionen 575’900.00 571’500.00 567’745.20\n\n3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \nKommissionen\n\n575’900.00 571’500.00 567’745.20\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20’411’100.00 29’099’000.00 27’991’855.16\n\n3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20’411’100.00 29’099’000.00 27’991’855.16\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 3’779’100.00 3’637’300.00 3’657’274.70\n\n3020 Löhne der Lehrpersonen 3’779’100.00 3’637’300.00 3’657’274.70\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 4’578’200.00 6’143’500.00 5’675’056.45\n\n3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 1’579’100.00 2’112’600.00 1’990’186.86\n\n3052 AG-Beiträge Pensionskasse 2’135’200.00 2’768’400.00 2’571’904.25\n\n3053 AG-Beiträge Unfallversicherung 327’000.00 484’000.00 444’367.61\n\n3054 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 355’600.00 474’300.00 450’425.17\n\n3055 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 181’300.00 304’200.00 218’172.56\n\n306 Arbeitgeberleistungen 14’000.00 25’846.15\n\n3061 Renten oder Rentenanteile\n\n3062 Teuerungszulagen auf Renten und Rentenanteilen 4’400.00 5’266.15\n\n3064 Überbrückungsrenten 9’600.00 20’580.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 607’000.00 865’200.00 503’493.71\n\n3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 478’200.00 646’600.00 337’850.90\n\n3091 Personalwerbung 26’500.00 39’000.00 33’999.25\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n127/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3099 Übriger Personalaufwand 102’300.00 179’600.00 131’643.56\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17’442’500.00 18’813’500.00 19’057’391.81\n\n310 Material- und Warenaufwand 2’007’900.00 3’157’900.00 3’000’503.49\n\n3100 Büromaterial 136’500.00 149’800.00 160’578.51\n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 648’300.00 829’600.00 806’729.52\n\n3102 Drucksachen, Publikationen 101’900.00 186’100.00 129’099.38\n\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 87’000.00 91’200.00 92’591.48\n\n3104 Lehrmittel 900’400.00 846’000.00 822’307.43\n\n3105 Lebensmittel 132’000.00 910’000.00 883’660.12\n\n3106 Medizinisches Material 1’800.00 145’200.00 105’537.05\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 1’078’800.00 965’700.00 854’873.91\n\n3110 Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 392’500.00 268’000.00 251’633.13\n\n3111 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 452’900.00 524’700.00 393’465.79\n\n3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 82’900.00 80’000.00 76’399.90\n\n3113 Hardware 18’500.00 18’500.00 33’009.64\n\n3118 Immaterielle Anlagen 65’000.00 7’500.00 52’365.45\n\n3119 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 67’000.00 67’000.00 48’000.00\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1’720’700.00 2’143’000.00 2’216’766.13\n\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1’720’700.00 2’143’000.00 2’216’766.13\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 6’820’100.00 6’743’000.00 7’271’705.78\n\n3130 Dienstleistungen Dritter 5’780’100.00 5’893’400.00 6’327’449.04\n\n3132 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten \netc.\n\n418’700.00 384’600.00 548’442.52\n\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 191’500.00 2’500.00 1’222.50\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n128/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3134 Sachversicherungsprämien 323’900.00 362’500.00 290’674.05\n\n3136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 58’000.00 54’000.00 57’994.70\n\n3137 Steuern und Abgaben 47’900.00 46’000.00 45’922.97\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2’294’600.00 2’479’700.00 2’624’292.28\n\n3140 Unterhalt Grundstücke 224’300.00 187’400.00 165’933.91\n\n3141 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 390’000.00 365’000.00 480’206.98\n\n3143 Unterhalt Tiefbauten 276’000.00 305’000.00 306’711.69\n\n3144 Unterhalt Hochbauten 1’404’300.00 1’622’300.00 1’671’439.70\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 1’341’400.00 1’272’500.00 1’078’573.66\n\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 133’300.00 88’900.00 95’283.09\n\n3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge\n\n423’000.00 537’100.00 493’701.80\n\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 83’000.00 70’000.00 66’928.10\n\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 702’100.00 576’500.00 422’660.67\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 1’071’000.00 979’700.00 970’736.04\n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 649’000.00 606’900.00 597’270.69\n\n3161 Mieten, Benützungskosten, Anlagen 10’000.00 10’300.00 23’755.10\n\n3162 Raten für operatives Leasing 355’000.00 305’000.00 292’773.55\n\n3169 Übrige Mieten und Benützungskosten 57’000.00 57’500.00 56’936.70\n\n317 Spesenentschädigungen 1’023’200.00 926’900.00 932’384.01\n\n3170 Reisekosten und Spesen 493’500.00 436’400.00 435’130.93\n\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 529’700.00 490’500.00 497’253.08\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 83’900.00 92’500.00 59’544.95\n\n3180 Wertberichtigungen auf Forderungen -88’000.00\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n129/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 83’900.00 92’500.00 147’544.95\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 900.00 52’600.00 48’011.56\n\n3199 Übriger Betriebsaufwand 900.00 52’600.00 48’011.56\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5’191’100.00 6’840’000.00 6’133’182.14\n\n330 Abschreibungen Sachanlagen VV 5’191’100.00 6’812’400.00 6’133’182.14\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 5’191’100.00 6’812’400.00 6’122’182.14\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen 11’000.00\n\n332 Abschreibungen immaterielle Anlagen 27’600.00\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 27’600.00\n\n34 Finanzaufwand 1’795’900.00 2’206’900.00 1’882’173.24\n\n340 Zinsaufwand 1’316’700.00 1’793’800.00 1’465’856.93\n\n3400 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 257.59\n\n3401 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 1’215’500.00 980’000.00 621’817.74\n\n3409 Übrige Passivzinsen 101’200.00 813’800.00 843’781.60\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 404’200.00 338’100.00 316’897.56\n\n3430 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 218’700.00 154’600.00 159’554.45\n\n3431 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 500.00 500.00 257.70\n\n3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 185’000.00 183’000.00 157’085.41\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand 75’000.00 75’000.00 99’418.75\n\n3499 Übriger Finanzaufwand 75’000.00 75’000.00 99’418.75\n\n36 Transferaufwand 36’950’600.00 36’871’200.00 35’468’574.95\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n130/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 124’000.00 115’000.00 119’944.20\n\n3601 Ertragsanteile an den Kanton 124’000.00 115’000.00 119’944.20\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 8’252’200.00 8’733’000.00 8’874’421.04\n\n3611 Entschädigungen an den Kanton 531’000.00 514’400.00 424’502.63\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden und \nGemeindeverbände\n\n7’321’200.00 7’838’600.00 7’958’748.46\n\n3614 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen 400’000.00 380’000.00 491’169.95\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 1’327’000.00 1’152’000.00 1’098’000.00\n\n3621 Finanz- und Lastenausgleich an den Kanton 1’327’000.00 1’152’000.00 1’098’000.00\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 27’035’700.00 26’659’500.00 25’164’483.71\n\n3631 Beiträge an den Kanton 17’845’700.00 16’615’100.00 16’029’774.72\n\n3632 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 212’900.00 210’900.00 194’056.00\n\n3634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 1’249’000.00 1’258’000.00 1’355’445.00\n\n3636 Beiträge an private Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n619’900.00 633’900.00 566’317.28\n\n3637 Beiträge an private Haushalte 7’108’200.00 7’941’600.00 7’018’890.71\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 211’700.00 211’700.00 211’726.00\n\n3660 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge 211’700.00 211’700.00 211’726.00\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 12’600.00 13’100.90\n\n389 Einlagen in das Eigenkapital 12’600.00 13’100.90\n\n3899 Abtragung Bilanzfehlbetrag 12’600.00 13’100.90\n\n39 Interne Verrechnungen 7’202’600.00 6’848’900.00 6’760’914.96\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n131/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n391 Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 6’082’500.00 5’747’700.00 5’669’989.96\n\n3910 Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 6’082’500.00 5’747’700.00 5’669’989.96\n\n392 Interne Verrechnungen von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n853’700.00 851’000.00 847’900.00\n\n3920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n853’700.00 851’000.00 847’900.00\n\n393 Interne Verrechnungen von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n256’500.00 228’800.00 228’750.00\n\n3930 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n256’500.00 228’800.00 228’750.00\n\n394 Interne Verrechnungen von kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n9’900.00 21’400.00 14’275.00\n\n3940 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n9’900.00 21’400.00 14’275.00\n\n4 Ertrag 101’073’300.00 112’866’600.00 113’274’722.19\n\n40 Fiskalertrag 45’028’000.00 41’980’000.00 43’129’597.85\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 38’000’000.00 37’400’000.00 38’095’567.45\n\n4000 Einkommenssteuern natürliche Personen 32’610’000.00 33’080’000.00 31’763’182.02\n\n4001 Vermögenssteuer natürliche Personen 4’340’000.00 3’270’000.00 4’275’805.63\n\n4002 Quellensteuer natürliche Personen 1’050’000.00 1’050’000.00 2’056’579.80\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen 5’900’000.00 3’300’000.00 3’859’192.35\n\n4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 5’900’000.00 3’300’000.00 3’859’192.35\n\n402 Übrige Direkte Steuern 1’050’000.00 1’200’000.00 1’097’605.45\n\n4022 Vermögensgewinnsteuern 700’000.00 900’000.00 711’427.00\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n132/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4024 Erbschafts- und Schenkungssteuern 350’000.00 300’000.00 386’178.45\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 78’000.00 80’000.00 77’232.60\n\n4033 Hundetaxen 78’000.00 80’000.00 77’232.60\n\n41 Regalien und Konzessionen 674’000.00 689’000.00 677’607.25\n\n412 Konzessionen 674’000.00 689’000.00 677’607.25\n\n4120 Konzessionen 674’000.00 689’000.00 677’607.25\n\n42 Entgelte 19’272’300.00 35’048’800.00 35’145’766.10\n\n420 Ersatzabgaben 420’000.00 420’000.00 432’942.70\n\n4200 Ersatzabgaben 420’000.00 420’000.00 432’942.70\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 2’716’000.00 2’479’000.00 2’641’214.22\n\n4210 Gebühren für Amtshandlungen 2’716’000.00 2’479’000.00 2’641’214.22\n\n422 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 5’000.00 14’699’100.00 14’647’869.25\n\n4220 Taxen und Kostgelder 5’000.00 14’699’100.00 14’647’869.25\n\n423 Schul- und Kursgelder 887’900.00 909’000.00 850’860.80\n\n4231 Kursgelder 887’900.00 909’000.00 850’860.80\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 7’027’700.00 7’508’600.00 6’985’002.93\n\n4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 7’027’700.00 7’508’600.00 6’985’002.93\n\n425 Erlös aus Verkäufen 192’200.00 666’100.00 705’455.36\n\n4250 Verkäufe 192’200.00 666’100.00 705’455.36\n\n426 Rückerstattungen 5’117’300.00 5’498’800.00 5’982’194.40\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n133/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4260 Rückerstattungen und Kostenbeteiligung Dritter 5’117’300.00 5’498’800.00 5’982’194.40\n\n427 Bussen 2’855’200.00 2’810’200.00 2’851’666.74\n\n4270 Bussen 2’855’200.00 2’810’200.00 2’851’666.74\n\n429 Übrige Entgelte 51’000.00 58’000.00 48’559.70\n\n4290 Übrige Entgelte 51’000.00 58’000.00 48’559.70\n\n43 Verschiedene Erträge 377’300.00 469’800.00 347’440.40\n\n431 Aktivierung Eigenleistungen 371’300.00 429’800.00 347’440.40\n\n4310 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 371’300.00 429’800.00 347’440.40\n\n439 Übriger Ertrag 6’000.00 40’000.00\n\n4390 Übriger Ertrag 6’000.00 40’000.00\n\n44 Finanzertrag 4’171’200.00 5’092’800.00 4’864’774.17\n\n440 Zinsertrag 728’200.00 1’073’800.00 1’070’497.61\n\n4400 Zinsen flüssige Mittel 30’000.00 30’000.00 67’845.65\n\n4401 Zinsen Forderungen und Kontokorrente 600’000.00 230’000.00 156’648.11\n\n4402 Zinsen Finanzanlagen 2’222.25\n\n4409 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 98’200.00 813’800.00 843’781.60\n\n441 Realisierte Gewinne FV 44’000.00\n\n4411 Gewinn aus Verkäufen von Sachanlagen FV 44’000.00\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 1’340’500.00 1’264’700.00 1’164’557.26\n\n4430 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 1’253’600.00 1’184’100.00 1’074’963.31\n\n4439 Übriger Liegenschaftenertrag FV 86’900.00 80’600.00 89’593.95\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n134/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen \ndes VV\n\n923’000.00 1’100’000.00 870’150.00\n\n4451 Erträge aus Beteiligungen VV 923’000.00 1’100’000.00 870’150.00\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 1’179’500.00 1’654’300.00 1’715’569.30\n\n4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 860’400.00 1’292’600.00 1’371’873.70\n\n4472 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 319’100.00 361’700.00 343’695.60\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n673’400.00 416’200.00 658’398.19\n\n450 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen im Fremdkapital\n\n5’000.00 6’000.00 17’553.15\n\n4501 Entnahmen aus Fonds des FK 5’000.00 6’000.00 17’553.15\n\n451 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen im Eigenkapital\n\n668’400.00 410’200.00 640’845.04\n\n4510 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 500’000.00 200’000.00 483’511.00\n\n4511 Entnahmen aus Fonds EK 123’400.00 154’000.00 108’115.00\n\n4512 Entnahme Legate und Stiftungen ohne eigenen \nRechtspersönlichkeit im EK\n\n45’000.00 56’200.00 49’219.04\n\n46 Transferertrag 23’674’500.00 22’321’100.00 21’690’223.27\n\n461 Entschädigungen von öffentlichen \nGemeinwesen\n\n14’219’300.00 14’094’900.00 13’459’229.25\n\n4610 Entschädigungen vom Bund 1’289’300.00 1’340’800.00 1’382’978.19\n\n4611 Entschädigungen vom Kanton 20’500.00 20’500.00 19’291.30\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden und \nGemeindeverbänden\n\n12’909’500.00 12’733’600.00 12’056’959.76\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 324’400.00 325’700.00 325’700.00\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n135/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4621 Finanz- und Lastenausgleich vom Kanton 324’400.00 325’700.00 325’700.00\n\n463 Beiträge von öffentlichen Gemeinwesen und \nDritten\n\n8’729’700.00 7’509’600.00 7’627’534.34\n\n4630 Beiträge vom Bund 4’000.00\n\n4631 Beiträge vom Kanton 7’857’700.00 6’622’300.00 6’737’020.39\n\n4632 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 823’500.00 840’300.00 814’741.40\n\n4635 Beiträge von privaten Unternehmungen 10’000.00 10’000.00 10’000.00\n\n4636 Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\n38’500.00 37’000.00 43’122.55\n\n4637 Beiträge von privaten Haushalten 18’650.00\n\n466 Auflösung passivierte Investitionsbeiträge 391’100.00 380’900.00 353’295.00\n\n4660 Planmässige Auflösung passivierter \nInvestitionsbeiträge\n\n391’100.00 380’900.00 353’295.00\n\n469 Verschiedener Transferertrag 10’000.00 10’000.00 -75’535.32\n\n4699 Rückverteilungen 10’000.00 10’000.00 -75’535.32\n\n49 Interne Verrechnungen 7’202’600.00 6’848’900.00 6’760’914.96\n\n491 Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 6’082’500.00 5’747’700.00 5’669’989.96\n\n4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 6’082’500.00 5’747’700.00 5’669’989.96\n\n492 Interne Verrechnungen von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n853’700.00 851’000.00 847’900.00\n\n4920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n853’700.00 851’000.00 847’900.00\n\n493 Interne Verrechnungen von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n256’500.00 228’800.00 228’750.00\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n136/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4930 Interne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n256’500.00 228’800.00 228’750.00\n\n494 Interne Verrechnungen von kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n9’900.00 21’400.00 14’275.00\n\n4940 Interne Verrechnung von Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n9’900.00 21’400.00 14’275.00\n\n9 Abschlusskonten 2’866’600.00 327’300.00 1’098’500.00 155’500.00 5’770’112.07 231’999.25\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 2’866’600.00 327’300.00 1’098’500.00 155’500.00 5’770’112.07 231’999.25\n\n900 Abschluss allgemeiner Haushalt 2’140’200.00 842’900.00 5’009’427.23\n\n9000 Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung 2’140’200.00 842’900.00 5’009’427.23\n\n901 Abschluss Spezialfinanzierungen 726’400.00 327’300.00 255’600.00 155’500.00 760’684.84 231’999.25\n\n9010 Abschluss Spezialfinanzierung und Fonds im EK, \nErtragsüberschuss\n\n726’400.00 255’600.00 760’684.84\n\n9011 Abschluss Spezialfinanzierung und Fonds im EK, \nAufwandüberschuss\n\n327’300.00 155’500.00 231’999.25\n\n101’400’600.00 101’400’600.00 113’022’100.00 113’022’100.00 113’506’721.44 113’506’721.44\n\nGesamtergebnis\n\n101’400’600.00 101’400’600.00 113’022’100.00 113’022’100.00 113’506’721.44 113’506’721.44\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\nErfolgsrechnungStadt Zofingen\n\n5.10 Erfolgsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n137/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 340’000.00 737’200.00 400’000.00 783’285.23 11’400.00\n\nNettoinvestition 397’200.00 400’000.00 771’885.23\n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, \nVERTEIDIGUNG\n\n180’016.00 448’640.78 34’997.25\n\nNettoinvestition 180’016.00 413’643.53\n\n2 BILDUNG 13’346’600.00 405’000.00 17’220’000.00 12’653’795.17 3’469’500.15\n\nNettoinvestition 12’941’600.00 17’220’000.00 9’184’295.02\n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 1’105’787.87\n\nNettoinvestition 1’105’787.87\n\n4 GESUNDHEIT 2’500’000.00\n\nNettoinvestition 2’500’000.00\n\n6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 6’889’700.00 4’020’000.00 6’659’397.00 134’200.00 2’379’366.18 155’000.00\n\nNettoinvestition 2’869’700.00 6’525’197.00 2’224’366.18\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1’600’000.00 600’000.00 2’612’344.00 5’628’202.00 1’316’928.52 360’509.71\n\nNettoinvestition 1’000’000.00 3’015’858.00 956’418.81\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 5’762’200.00 24’676’300.00 5’762’402.00 27’071’757.00 4’031’407.11 18’687’803.75\n\nNettoinvestition 18’914’100.00 21’309’355.00 14’656’396.64\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nNettoinvestition\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n138/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 340’000.00 737’200.00 400’000.00 783’285.23 11’400.00\n\nNettoinvestition 397’200.00 400’000.00 771’885.23\n\n02 Allgemeine Dienste 340’000.00 737’200.00 400’000.00 783’285.23 11’400.00\n\nNettoinvestition 397’200.00 400’000.00 771’885.23\n\n022 Allgemeine Dienste, übrige 100’000.00 400’000.00 677’576.48\n\nNettoinvestition 100’000.00 400’000.00 677’576.48\n\n0222 Informatik 100’000.00 400’000.00 677’576.48\n\nNettoinvestition 100’000.00 400’000.00 677’576.48\n\n5060.00 Mobilien 100’000.00 400’000.00 677’576.48\n\n029 Verwaltungsliegenschaften, übriges 240’000.00 737’200.00 105’708.75 11’400.00\n\nNettoinvestition 497’200.00 94’308.75\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 240’000.00 737’200.00 105’708.75 11’400.00\n\nNettoinvestition 497’200.00 94’308.75\n\n5040.00 Hochbauten 240’000.00 105’708.75\n\n6000.00 Abgang von Grundstücken 737’200.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge vom Kanton 11’400.00\n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, \nVERTEIDIGUNG\n\n180’016.00 448’640.78 34’997.25\n\nNettoinvestition 180’016.00 413’643.53\n\n15 Feuerwehr 60’016.00 448’640.78 34’997.25\n\nNettoinvestition 60’016.00 413’643.53\n\n150 Feuerwehr 60’016.00 448’640.78 34’997.25\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n139/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nNettoinvestition 60’016.00 413’643.53\n\n1506 Regionale Feuerwehr 60’016.00 448’640.78 34’997.25\n\nNettoinvestition 60’016.00 413’643.53\n\n5040.00 Hochbauten 214’922.90\n\n5060.00 Mobilien 60’016.00 233’717.88\n\n6300.00 Investitionsbeiträge vom Bund 34’997.25\n\n16 Verteidigung 120’000.00\n\nNettoinvestition 120’000.00\n\n161 Militärische Verteidigung 120’000.00\n\nNettoinvestition 120’000.00\n\n1610 Militärische Verteidigung 120’000.00\n\nNettoinvestition 120’000.00\n\n5040.00 Hochbauten 120’000.00\n\n2 BILDUNG 13’346’600.00 405’000.00 17’220’000.00 12’653’795.17 3’469’500.15\n\nNettoinvestition 12’941’600.00 17’220’000.00 9’184’295.02\n\n21 Obligatorische Schule 13’346’600.00 355’000.00 17’220’000.00 12’653’795.17 3’469’500.15\n\nNettoinvestition 12’991’600.00 17’220’000.00 9’184’295.02\n\n214 Musikschulen 50’000.00\n\nNettoinvestition 50’000.00\n\n2146 Regionale Musikschule 50’000.00\n\nNettoinvestition 50’000.00\n\n5040.00 Hochbauten 50’000.00\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n140/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n217 Schulliegenschaften 13’121’600.00 355’000.00 17’000’000.00 12’543’461.07 3’469’500.15\n\nNettoinvestition 12’766’600.00 17’000’000.00 9’073’960.92\n\n2170 Schulliegenschaften 12’421’600.00 355’000.00 17’000’000.00 12’543’461.07 3’469’500.15\n\nNettoinvestition 12’066’600.00 17’000’000.00 9’073’960.92\n\n5040.00 Hochbauten 12’421’600.00 17’000’000.00 12’543’461.07\n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \nGemeindeverbände\n\n355’000.00 3’469’500.15\n\n2171 Kindergarten Liegenschaften 700’000.00\n\nNettoinvestition 700’000.00\n\n5040.00 Hochbauten 700’000.00\n\n219 Obligatorische Schule, übriges 175’000.00 220’000.00 110’334.10\n\nNettoinvestition 175’000.00 220’000.00 110’334.10\n\n2191 Volksschule Sonstiges 175’000.00 220’000.00 110’334.10\n\nNettoinvestition 175’000.00 220’000.00 110’334.10\n\n5060.00 Mobilien 175’000.00 220’000.00 110’334.10\n\n22 Sonderschulen 50’000.00\n\nNettoinvestition 50’000.00\n\n220 Sonderschulen 50’000.00\n\nNettoinvestition 50’000.00\n\n2201 Heilpädagogische Schule (HPS) 50’000.00\n\nNettoinvestition 50’000.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge vom Kanton 50’000.00\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n141/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 1’105’787.87\n\nNettoinvestition 1’105’787.87\n\n34 Sport und Freizeit 1’105’787.87\n\nNettoinvestition 1’105’787.87\n\n341 Sport 1’105’787.87\n\nNettoinvestition 1’105’787.87\n\n3410 Sport 1’105’787.87\n\nNettoinvestition 1’105’787.87\n\n5030.00 Tiefbauten 1’105’787.87\n\n4 GESUNDHEIT 2’500’000.00\n\nNettoinvestition 2’500’000.00\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 2’500’000.00\n\nNettoinvestition 2’500’000.00\n\n412 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 2’500’000.00\n\nNettoinvestition 2’500’000.00\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 2’500’000.00\n\nNettoinvestition 2’500’000.00\n\n5540.00 Beteiligungen an öffentliche Unternehmungen 2’500’000.00\n\n6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 6’889’700.00 4’020’000.00 6’659’397.00 134’200.00 2’379’366.18 155’000.00\n\nNettoinvestition 2’869’700.00 6’525’197.00 2’224’366.18\n\n61 Strassenverkehr 6’889’700.00 4’020’000.00 6’659’397.00 134’200.00 2’379’366.18 155’000.00\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n142/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nNettoinvestition 2’869’700.00 6’525’197.00 2’224’366.18\n\n613 Kantonsstrasse, übrige 870’000.00 3’800’000.00 845’000.00 1’090’012.34 155’000.00\n\nNettoinvestition 2’930’000.00 845’000.00 935’012.34\n\n6130 Kantonsstrasse, übrige 870’000.00 3’800’000.00 845’000.00 1’090’012.34 155’000.00\n\nNettoinvestition 2’930’000.00 845’000.00 935’012.34\n\n5610.00 Investitionsbeiträge an den Kanton 870’000.00 845’000.00 1’090’012.34\n\n6300.00 Investitionsbeiträge vom Bund 3’800’000.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge vom Kanton 155’000.00\n\n615 Gemeindestrassen 6’019’700.00 220’000.00 5’814’397.00 134’200.00 1’289’353.84\n\nNettoinvestition 5’799’700.00 5’680’197.00 1’289’353.84\n\n6150 Gemeindestrassen 4’750’000.00 220’000.00 4’079’513.00 134’200.00 1’123’286.33\n\nNettoinvestition 4’530’000.00 3’945’313.00 1’123’286.33\n\n5010.00 Strassen/Verkehrswege 4’110’000.00 3’229’513.00 786’561.63\n\n5040.00 Hochbauten 640’000.00 850’000.00 336’724.70\n\n6300.00 Investitionsbeiträge vom Bund 220’000.00 134’200.00\n\n6152 Parkhaus 1’269’700.00 1’734’884.00 166’067.51\n\nNettoinvestition 1’269’700.00 1’734’884.00 166’067.51\n\n5040.00 Hochbauten 1’269’700.00 1’734’884.00 166’067.51\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1’600’000.00 600’000.00 2’612’344.00 5’628’202.00 1’316’928.52 360’509.71\n\nNettoinvestition 1’000’000.00 3’015’858.00 956’418.81\n\n72 Abwasserbeseitigung 1’450’000.00 600’000.00 2’465’814.00 1’628’202.00 1’314’574.82 360’509.71\n\nNettoinvestition 850’000.00 837’612.00 954’065.11\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n143/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n720 Abwasserbeseitigung 1’450’000.00 600’000.00 2’465’814.00 1’628’202.00 1’314’574.82 360’509.71\n\nNettoinvestition 850’000.00 837’612.00 954’065.11\n\n7201 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) 1’450’000.00 600’000.00 2’465’814.00 1’628’202.00 1’314’574.82 360’509.71\n\nNettoinvestition 850’000.00 837’612.00 954’065.11\n\n5030.00 Tiefbauten 900’000.00 1’809’485.00 772’909.49\n\n5290.00 Übrige Immaterielle Anlagen 50’000.00 156’329.00 4’143.50\n\n5610.00 Investitionsbeiträge an den Kanton 500’000.00 500’000.00 537’521.83\n\n6300.00 Investitionsbeiträge vom Bund 668’866.00\n\n6310.00 Investitionsbeiträge vom Kanton 459’336.00\n\n6370.00 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten 600’000.00 500’000.00 360’509.71\n\n73 Abfallwirtschaft 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\nNettoinvestition 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\n730 Abfallwirtschaft 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\nNettoinvestition 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\n7301 Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb) 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\nNettoinvestition 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\n5030.00 Tiefbauten 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\n79 Raumordnung 4’000’000.00\n\nNettoinvestition 4’000’000.00\n\n790 Raumordnung 4’000’000.00\n\nNettoinvestition 4’000’000.00\n\n7900 Raumordnung 4’000’000.00\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n144/161 \n\n\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nNettoinvestition 4’000’000.00\n\n6000.00 Abgang von Grundstücken 4’000’000.00\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 5’762’200.00 24’676’300.00 5’762’402.00 27’071’757.00 4’031’407.11 18’687’803.75\n\nNettoinvestition 18’914’100.00 21’309’355.00 14’656’396.64\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 5’762’200.00 24’676’300.00 5’762’402.00 27’071’757.00 4’031’407.11 18’687’803.75\n\nNettoinvestition 18’914’100.00 21’309’355.00 14’656’396.64\n\n999 Abschluss 5’762’200.00 24’676’300.00 5’762’402.00 27’071’757.00 4’031’407.11 18’687’803.75\n\nNettoinvestition 18’914’100.00 21’309’355.00 14’656’396.64\n\n9990 Abschluss 5’762’200.00 24’676’300.00 5’762’402.00 27’071’757.00 4’031’407.11 18’687’803.75\n\nNettoinvestition 18’914’100.00 21’309’355.00 14’656’396.64\n\n5900.00 Passivierte Einnahmen allgemeiner Haushalt 5’112’200.00 4’134’200.00 3’670’897.40\n\n5900.02 Passivierte Einnahmen Abwasserbeseitigung 600’000.00 1’628’202.00 360’509.71\n\n5900.06 Passivierte Einnahmen Heilpädagogische Schule 50’000.00\n\n6900.00 Aktivierte Ausgaben allgemeiner Haushalt 23’076’300.00 24’459’413.00 17’370’875.23\n\n6900.02 Aktivierte Ausgaben Abwasserbeseitigung 1’450’000.00 2’465’814.00 1’314’574.82\n\n6900.03 Aktivierte Ausgaben Abfallwirtschaft 150’000.00 146’530.00 2’353.70\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nNettoinvestition\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.11 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n145/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 30’438’500.00 32’834’159.00 22’719’210.86\n\n50 Sachanlagen 20’756’300.00 25’570’428.00 17’056’126.08\n\n52 Immaterielle Anlagen 50’000.00 156’329.00 4’143.50\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 2’500’000.00\n\n56 Investitionsbeiträge 1’370’000.00 1’345’000.00 1’627’534.17\n\n59 Übertrag an Bilanz 5’762’200.00 5’762’402.00 4’031’407.11\n\n6 Investitionseinnahmen 30’438’500.00 32’834’159.00 22’719’210.86\n\n60 Abgang von Sachanlagen 737’200.00 4’000’000.00\n\n63 Investitionsbeiträge 5’025’000.00 1’762’402.00 4’031’407.11\n\n69 Übertrag an Bilanz 24’676’300.00 27’071’757.00 18’687’803.75\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nNettoinvestition\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.12 Investitionsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n146/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5 Investitionsausgaben 30’438’500.00 32’834’159.00 22’719’210.86\n\n50 Sachanlagen 20’756’300.00 25’570’428.00 17’056’126.08\n\n501 Strassen/Verkehrswege 4’110’000.00 3’229’513.00 786’561.63\n\n5010 Strassen/Verkehrswege 4’110’000.00 3’229’513.00 786’561.63\n\n503 Tiefbauten 1’050’000.00 1’956’015.00 1’881’051.06\n\n5030 Tiefbauten 1’050’000.00 1’956’015.00 1’881’051.06\n\n504 Hochbauten 15’321’300.00 19’704’884.00 13’366’884.93\n\n5040 Hochbauten 15’321’300.00 19’704’884.00 13’366’884.93\n\n506 Mobilien 275’000.00 680’016.00 1’021’628.46\n\n5060 Mobilien 275’000.00 680’016.00 1’021’628.46\n\n52 Immaterielle Anlagen 50’000.00 156’329.00 4’143.50\n\n529 Übrige Immaterielle Anlagen 50’000.00 156’329.00 4’143.50\n\n5290 Übrige immaterielle Anlagen 50’000.00 156’329.00 4’143.50\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 2’500’000.00\n\n554 Beteiligungen an öffentliche Unternehmungen 2’500’000.00\n\n5540 Beteiligungen an \nöffentlichen Unternehmungen\n\n2’500’000.00\n\n56 Investitionsbeiträge 1’370’000.00 1’345’000.00 1’627’534.17\n\n561 Investitionsbeiträge an den Kanton 1’370’000.00 1’345’000.00 1’627’534.17\n\n5610 Investitionsbeiträge an den Kanton 1’370’000.00 1’345’000.00 1’627’534.17\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.12 Investitionsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n147/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n59 Übertrag an Bilanz 5’762’200.00 5’762’402.00 4’031’407.11\n\n590 Passivierungen 5’762’200.00 5’762’402.00 4’031’407.11\n\n5900 Passivierte Einnahmen 5’762’200.00 5’762’402.00 4’031’407.11\n\n6 Investitionseinnahmen 30’438’500.00 32’834’159.00 22’719’210.86\n\n60 Abgang von Sachanlagen 737’200.00 4’000’000.00\n\n600 Abgang von Grundstücken 737’200.00 4’000’000.00\n\n6000 Abgang von Grundstücken 737’200.00 4’000’000.00\n\n63 Investitionsbeiträge 5’025’000.00 1’762’402.00 4’031’407.11\n\n630 Investitionsbeiträge vom Bund 4’020’000.00 803’066.00 34’997.25\n\n6300 Investitionsbeiträge vom Bund 4’020’000.00 803’066.00 34’997.25\n\n631 Investitionsbeiträge vom Kanton 50’000.00 459’336.00 166’400.00\n\n6310 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten 50’000.00 459’336.00 166’400.00\n\n632 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \nGemeindeverbände\n\n355’000.00 3’469’500.15\n\n6320 Beiträge Gemeinde und Gemeindezweckverbände 355’000.00 3’469’500.15\n\n637 Investitionsbeiträge von privaten \nOrganisationen ohne Erwerbscharakter\n\n600’000.00 500’000.00 360’509.71\n\n6370 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten 600’000.00 500’000.00 360’509.71\n\n69 Übertrag an Bilanz 24’676’300.00 27’071’757.00 18’687’803.75\n\n690 Aktivierung 24’676’300.00 27’071’757.00 18’687’803.75\n\n6900 Aktivierte Ausgaben 24’676’300.00 27’071’757.00 18’687’803.75\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.12 Investitionsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n148/161 \n\n\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025* Rechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nNettoinvestition\n\n30’438’500.00 30’438’500.00 32’834’159.00 32’834’159.00 22’719’210.86 22’719’210.86\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\nInvestitionsrechnungStadt Zofingen\n\n5.12 Investitionsrechnung nach ArtengliederungEinwohnergemeinde Zofingen\n\n149/161 \n\n\n\nAusgaben Einnahmen\n\nAllgemeine Verwaltung\n\nUmsetzung IT-Strategie (2024-2026), Kredit ER 23.10.2023, CHF \n1'235'000\n\n940'948.50 100'000.00 194'051.50\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung\n\nErsatzbeschaffung Tanklöschfahrzeug, Kredit ER 11.09.2023, \nER.2023.119, CHF 641'000\n\n442'140.24 198'859.76\n\nErsatzbeschaffung der Software der Einwohnerdienste, Kredit ER \n17.03.2025, ER.2025.009, CHF 210'000\n\n44'727.16 165'272.84\n\nBildung\n\nBildungszentrum Zofingen BZZ\nErweiterte Instandsetzung und Umnutzung HPS: Projektierung, ER \n17.09.18, GK 62, CHF 858'000\n\n            774'851.87 83'148.13\n\ndito. Investitionsbeiträge von HPS und Berufsschule             791'083.72 -10'416.28\n\nOberstufenzentrum OSZ A: Projektierung\nKredit ER 25.11.2019, GK 120, CHF 1'940'000\nKredit ER 16.05.2022, 2022.021, CHF 830'000\n\n         2'706'171.34 75'402.11\n\nBildungszentrum Zofingen BZZ\nErweiterte Instandsetzung und Umnutzung HPS: Ausführung\nER 17.09.18, GK 62, CHF 21'469'000\n\n       16'811'779.87          431'600.00 5'597'591.06\n\ndito. Investitionsbeiträge vom Kanton               18'749.95 \n\ndito. Investitionsbeiträge von HPS und Berufsschule        13'602'091.50     355'000.00 -6'085'908.50\n\nOberstufenzentrum OSZ A: Realisierung, Kredit ER 24.10.2022, \nER.2022.039, CHF 43'650'000, Volksabstimmung 12.03.2023\n\n       13'231'315.34     11'730'000.00 18'688'684.66\n\nPavillon GMS: Aufstockung, Realisierung, Kredit ER 24.10.2022, \nER.2022.038, CHF 1'507'000\n\n         1'694'516.10 0.00\n\nSchulraumprovisorium, Planung und Realisierung, Kredit ER \n20.11.2023, ER.2023.033, CHF 630'000\n\n            639'143.29 0.00\n\nBildungszentrum Zofingen BZZ\nBeitrag HPS an Erweiterte Instandsetzung: Projektierung, ER \n17.09.2018, GK 62, CHF 244'000\n\n            287'430.00 0.00\n\nBildungszentrum Zofingen BZZ\nBeitrag HPS an Erweiterte Instandsetzung: Ausführung\nER 17.07.2018, GK 62, CHF 6'098'000\n\n         5'493'083.50 604'916.50\n\ndito. Investitionsbeiträge vom Kanton       50'000.00 0.002201.6310.00\nINV00236\n\n1401.5200.00\nINV00356\n\n210'000.00\n\nKummulierte \nAusgaben bis \n\n31.12.2025\nper 31.07.2025\n\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\n6. Kreditkontrolle\nBudget 2026\n\n1506.5060.00\nINV00324\n\n641'000.00\n\n0222.5060.00\nINV00323\n\nKummulierte \nEinnahmen bis \n\n31.12.2025\nper 31.07.2025\n\n1\n\n2170.6320.00\nINV00056\n\n        -801'500.00 \n\n2\n\n2170.5040.00\nINV00056\n\n         858'000.00 \n\n2170.6320.00\nINV00233\n\n   -20'043'000.00 \n\n2170.5040.00\nINV00233\n\n    21'469'000.00 \n\n2170.5040.00\nINV00232\n\n      2'770'000.00 \n\n2170.6310.00\nINV00233\n\n2170.5040.00\nINV00319\n\n         630'000.00 \n\n2170.5040.00\nINV00293\n\n      1'507'000.00 \n\n2170.5040.00\nINV00252\n\n    43'650'000.00 \n\n2201.5040.00\nINV00236\n\n      6'098'000.00 \n\n2201.5040.00\nINV00235\n\n         244'000.00 \n\nBudget 2026 Kreditbetrag\nVerfügbarer \nRestkredit\n\n1'235'000.00\n\n0\n\n150/161 \n\n\n\nAusgaben Einnahmen\nKummulierte \nAusgaben bis \n\n31.12.2025\nper 31.07.2025\n\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\n6. Kreditkontrolle\nBudget 2026Kummulierte \n\nEinnahmen bis \n31.12.2025\n\nper 31.07.2025\n\nBudget 2026 Kreditbetrag\nVerfügbarer \nRestkredit\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\nTrinermatten: Ersatz Kunstrasen, Erneuerung Beleuchtung und \nStromvers., Kredit ER 20.11.23, ER.2023.027, CHF 1'362'000\n\n         1'224'454.10 137'545.90\n\nKantonsstrasse, übrige\n\nUnterführung K233 Strengelbacherstrasse\nInvestitionsbeitrag an Kanton\nER 16.03.09, GK 179, VA 17.05.09, CHF 7'726'250\n\n         8'583'924.70 0.00\n\ndito. Investitionsbeiträge vom Bund               14'637.54 0.00\n\nAarburgerstrasse K104, Strassenbauprojekt\nUnt. Vorstadt bis Gygerweg/Funkenstrasse\nER 22.10.18, GK 65, CHF 1'914'550\n\n              74'807.55            10'000.00 1'829'742.45\n\ndito. Strassenbeleuchtung 120'000.00\n\ndito. Bus-Warteeinrichtung 80'000.00\n\nVerkehrssanierung Untere Vorstadt K104 / K315, Kredit ER \n24.06.2019, GK 103, CHF 5'141'000\n\n            225'342.78          300'000.00 4'615'657.22\n\ndito. Erneuerung/Ergänzung Strassenbeleuchtung 324'000.00\n\ndito. Erstellung Bus-Warteeinrichtungen 100'000.00\n\nKreisel Henzmann, Belagssanierung in Beton, Kredit ER 19.09.2016, \nGK 130, CHF 849'000\n\n         1'101'979.85 0.00\n\nTotalsanierung Luzernerstrasse K104 1. Etappe, Kredit ER \n28.11.2011, GK 111, CHF 1'518'000\n\n            759'037.85            10'000.00 748'962.15\n\nBahnhofplatz, Aufwertung und Sanierung mit Velostation, ER \n26.11.18, GK 70, CHF 8'060'807, VA 19.05.19\n\n       10'275'614.08 0.00\n\ndito. Beitrag Bund   3'800'000.00 0.00\n\ndito. Beitrag Kanton             770'000.00 0.00\n\ndito. Beitrag SBB             410'021.25 0.00\n\nWiggertalstrasse K204, Erneuerung und Aufwertung GK 80, \ngebundene Ausgabe\n\n         3'712'722.95 0.00\n\n6130.6300.00\nINV00092\n\n6\n\n3410.5030.00\nINV00318\n\n      1'362'000.00 \n\n3\n\n6130.5610.00\nINV00095\n\n      1'914'550.00 \n\n6130.5610.00\nINV00092\n\n      7'726'250.00 \n\n6130.6310.00\nINV00104\n\n6130.5610.00\nINV00096\n\n      5'141'000.00 \n\n6130.5010.00\nINV00254\n\n         120'000.00 \n\n6130.5040.00\nINV00254\n\n           80'000.00 \n\n6130.5610.00\nINV00099\nINV00271\n\n      1'518'000.00 \n\n6130.5040.00\nINV00096\n\n         100'000.00 \n\n6130.5610.00\nINV00097\n\n         849'000.00 \n\n6130.5010.00\nINV00096\n\n         324'000.00 \n\n6130.5610.00\nINV00104\n\n      8'060'807.00 \n\n6130.6300.00\nINV00104\n\n     -3'290'000.00 \n\n        -743'240.00 \n\n6130.5610.00\nINV00105\n\n      2'853'312.00 \n\n6130.6340.00\nINV00104\n\n                        -   \n\n151/161 \n\n\n\nAusgaben Einnahmen\nKummulierte \nAusgaben bis \n\n31.12.2025\nper 31.07.2025\n\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\n6. Kreditkontrolle\nBudget 2026Kummulierte \n\nEinnahmen bis \n31.12.2025\n\nper 31.07.2025\n\nBudget 2026 Kreditbetrag\nVerfügbarer \nRestkredit\n\nAusbau K315 Mühlethal, 2. Etappe Geiserstr. bis Linden, ER \n20.06.16, GK 124, CHF 1'239'000\n\n            194'004.50          300'000.00 744'995.50\n\ndito. Strassenbeleuchtung                 1'754.40 118'245.60\n\ndito. Bus-Warteeinrichtung 98'000.00\n\nMühlethalstrasse K315, Umbau Bushaltestellen Spital, BehiG, \ngebundene Ausgabe\n\n            155'564.70 0.00\n\nUntere Grabenstrasse K104, Ersatz Lichtsignalanlage\ngebundene Ausgabe\n\n              16'000.00 0.00\n\nUntere Grabenstrasse K104: Belegsanierung Güterstrasse-\nHenzmannstrasse\ngebundene Ausgabe\n\n            228'049.40 0.00\n\nK315 Mühlethalstrasse (Bethge bis Höfenstr.): Belagssanierung etc., \nKredit ER 19.06.2023, ER.2023.009, CHF 503'000\n\n              25'567.60          250'000.00 227'432.40\n\nErschliessungsstrassen Güetli mit Beitragsplan\nKredit ER 20.10.2014, GK 58, CHF 1'165'000\n\n            654'458.82 510'541.18\n\ndito. Grundeigentümerbeiträge             641'022.20 -523'977.80\n\nErneuerung und Aufwertung Henzmannstrasse West, ER \n18.03.2024, ER.2024.010, CHF 1'270'000\n\n            165'983.65          750'000.00 354'016.35\n\nSanierung Schulhausstrasse, Kredit ER 16.09.2019, GK 102, CHF \n503'000\n\n              67'864.55          150'000.00 285'135.45\n\ndito. Umrüstung Strassenbeleuchtung 30'000.00\n\nErschliessung Untere Brühlstrasse West 1. +  2. Etappe, Kredit ER \n19.03.2018, GK 34, CHF 724'000\n\n            562'068.10 161'931.90\n\ndito. Strassenbeleuchtung               37'018.40 97'981.60\n\nBeleuchtungskonzept Plan Lumière Altstadt\nKredit ER 26.11.2018, GK 69, CHF 593'000\n\n            522'104.70 70'895.30\n\nSanierung Bushaltestellen Küngoldingerstrasse gem. BehiG\ngebundene Ausgabe\n\n            332'535.20 0.00\n\nFuss- und Veloweg Wigger (Anteil 6150), ER 23.11.2020, GK 151, \nCHF 245'000\n\n                2'502.60 2'502.60\n\nObere Mühlemattstrasse, Sanierung und Neugestaltung, Kredit ER \n23.10.2023, ER.2023.028, CHF 1'178'831\n\n            208'134.58          350'000.00 1'073'161.02\n\nEisengrubenweg, Sanierung und Erneuerung, Kredit ER 21.03.2022, \nER.2022.017, CHF 500'000\n\n            496'554.55 3'445.45\n\n6130.5010.00\nINV00090\n\n         120'000.00 \n\n6130.5610.00\nINV00240\n\n      1'239'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00113\n\n      1'165'000.00 \n\n6130.5040.00\nINV00090\n\n           98'000.00 \n\n6130.5610.00\nINV00256\n\n         120'000.00 \n\n6130.5610.00\nINV00308\n\n         503'000.00 \n\n6130.5610.00\nINV00295\n6130.5610.00\nINV00296\n\n6150.5010.00\nINV00124\n\n         503'000.00 \n\n6150.6370.00\nINV00113\n\n     -1'165'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00118\n\n      1'270'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00129\n\n         593'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00124\n\n           30'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00128\n\n         724'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00241\n\n         135'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00281\n\n      1'178'831.00 \n\n6150.5010.00\nINV00262\n\n         245'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00139\n\n6150.5010.00\nINV00282\n\n         500'000.00 \n\n152/161 \n\n\n\nAusgaben Einnahmen\nKummulierte \nAusgaben bis \n\n31.12.2025\nper 31.07.2025\n\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\n6. Kreditkontrolle\nBudget 2026Kummulierte \n\nEinnahmen bis \n31.12.2025\n\nper 31.07.2025\n\nBudget 2026 Kreditbetrag\nVerfügbarer \nRestkredit\n\nSanierung Ringmauergasse, Kredit ER 25.10.2021, GK 203, CHF \n180'000\nZusatzkredit ER 11.09.2023 / CHF 51'000\n\n            239'950.65 0.00\n\nVerbreiterung und Verlegung Rad- und Gehweg entlang BZZ, Badi, \nObere Mühlematt, Kredit ER 23.10.2023, CHF 783'185\n\n                5'912.30 777'272.70\n\nBushaltestellen (12 Stk.), Anpassung BehiG, gebundene Ausgabe       1'000'000.00 0.00\n\nSanierung Passerelle Henzmannstrasse und Verbindung Brühlweg, \nKredit ER 23.06.2025, ER.2025.016, CHF 1'444'332\n\n         800'000.00 644'332.00\n\nSanierung und Aufwertung der Pfistergasse Süd, Kredit ER \n17.03.2025, ER.2025.008, CHF 578'000\n\n         285'000.00 293'000.00\n\nBeleuchtungskonzept Plan Lumière ausserhalb Altstadt\nKredit ER 11.09.2023, 2023.010.2 / Kreditbetrag 1'395'983\n\n            497'912.30          250'000.00 648'070.70\n\nErneuerung der Zweiradinfrastruktur an der Florastrasse, Kredit ER \n17.03.2025, ER.2024.028.2, CHF 640'000\n\n         390'000.00 250'000.00\n\ndito. Beitrag Bund     220'000.00 0.00\n\ndito. Beitrag Kanton 0.00\n\nErsatzbeschaffung Strassenkehrmaschine, Kredit ER 21.10.2024, \nER.2024.034, CHF 416'000\n\n                3'603.95 412'396.05\n\nFernwärme Altstadt, Anteil Funktion 6150, Kredit ER 23.06.2025, \nER.205.018,\nCHF 805'000\n\n                           -            250'000.00 555'000.00\n\nBahnhofplatz, Erstellung 2. UG unter Velostation - Erweiterung \nBahnhof-Parking\nKredit ER 26.11.18, GK 70, CHF 1'290'246\n\n         1'504'030.37 0.00\n\nAltstadt-/Bahnhofparking: Entrauchungsanlage, (Sicherheits-\n)Beleuchtung, Kredit ER 20.11.2023, CHF 1'609'739\n\n              93'761.26       1'109'700.00 406'277.74\n\nAltstadt-/Bahnhofparking: Erneuerung Signaletik und farbliche \nAufwertung, Kredit ER 20.11.2023, CHF 174'884\n\n         100'000.00 74'884.00\n\nAltstadt-/Bahnhofparking: Einbau von Elektroladestationen, Kredit ER \n20.11.2023, CHF 60'000\n\n           60'000.00 0.00\n\n         640'000.00 \n\n      1'444'332.00 \n\n         805'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00361\n\n6150.5040.00\nINV00358\n\n6152.5040.00\nINV00328\n\n         174'884.00 \n\n6150.5010.00\nINV00313\n\n         783'185.00 \n\n6150.5010.00\nINV00284\n\n         231'000.00 \n\n6150.5010.00\nINV00357\n\n         578'000.00 \n\n6150.5060.00\nINV00359\n\n         416'000.00 \n\n6152.5040.00\nINV00327\n\n      1'609'739.00 \n\n6150.5040.00\nINV00153\n\n      1'395'983.00 \n\n6150.5010.00\nINV00340\n\n6150.5010.00\nINV00365\n\n6150.6300.00\nINV00358\n\n6150.6310.00\nINV00358\n\n6152.5040.00\nINV00242\n\n      1'290'246.00 \n\n6152.5040.00\nINV00329\n\n           60'000.00 \n\n153/161 \n\n\n\nAusgaben Einnahmen\nKummulierte \nAusgaben bis \n\n31.12.2025\nper 31.07.2025\n\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\n6. Kreditkontrolle\nBudget 2026Kummulierte \n\nEinnahmen bis \n31.12.2025\n\nper 31.07.2025\n\nBudget 2026 Kreditbetrag\nVerfügbarer \nRestkredit\n\nUmweltschutz und Raumordung\n\nZustandserfassung und Erstellung eines Abwasserkatasters für die \nHausanschlüsse, ER 28.11.16, GK 138, CHF 2'142'300\n\n         1'915'424.81 226'875.19\n\ndito. Investitionsbeiträge Liegenschaftseigentümer             482'341.80 0.00\n\nRiedtalbach: Ausdolung, Renaturierung und\nHochwasserschutz\nER 18.03.2019, GK 86, CHF 431'000\n\n            439'921.59 0.00\n\ndito. Beitrag Bund             143'491.65 -5'258.35\n\ndito. Beitrag Kanton               98'655.55 -11'344.45\n\ndito. Beitrag von öffentlichen Unternehmungen               19'845.45 0.00\n\nDiv. Sanierungsprojekte gem. GEP 2019\nER 18.03.2019, GK 85, CHF 630'000\n\n            591'616.74 38'383.26\n\nErschliessung Untere Brühlstrasse 1. Etappe Kanalisation und \nStrassenentwässerung\nKredit ER 19.03.18, GK 34, CHF 170'000\n\n            134'761.48 35'238.52\n\nInliner-Sanierung Kanalisation Gebiet Bärenhubel, Kredit ER \n24.10.2022, ER.2022.040, CHF 389'000\n\n                6'964.86 382'035.14\n\nVerlegung Kanalisation Unterführung\nK233 Strengelbacherstrasse\nKredit ER 16.03.2009, GK 179, VA 17.05.2009 CHF 156'000\n\n            154'774.00 1'226.00\n\nKanalisationssanierung Luzernerstrasse K104\nER 28.11.2011, GK 111 / Kreditbetrag CHF 250'000\n\n                2'936.90 247'063.10\n\nVerkehrssanierung Unt. Vorstadt K104 / K315 Verlegung \nKanalisation, Kredit ER 24.06.2019, GK 103, CHF 1'200'000\n\n              29'862.40 1'170'137.60\n\nErneuerung/Ergänzung Abwassersystem Schulhausstrasse\nER 16.09.2019, GK 102 / CHF 100'000\n\n100'000.00\n\nFuss- und Veloweg Wigger (Anteil 7201), ER 23.11.2020, GK 151, \nCHF 245'000\n\n245'000.00\n\nDiv. Sanierungsprojekte gem. GEP 2022, Verpflichtungskredit ER \n20.06.2022, CHF 312'206, ER.2022.024\n\n            221'157.01 91'048.99\n\nRiedtalbach, Vergrösserung Durchlass und Verbreiterung Gerinne \n(Massn R1), Kredit ER 21.03.22, ER.2022.016, CHF 568'000\n\n            587'030.66 0.00\n\n7201.6310.00\nINV00200\n\n        -110'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00202\n\n         630'000.00 \n\n7201.6300.00\nINV00200\n\n        -148'750.00 \n\n7201.5030.00\nINV00200\n\n         431'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00243\n\n         156'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00206\n\n         389'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00204\n\n         170'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00245\n\n      1'200'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00244\n\n         250'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00286\n\n         312'206.00 \n\n7201.5030.00\nINV00266\n\n         100'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00267\n\n         245'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00289\n\n         568'000.00 \n\n7201.6340.00\nINV00200\n\n  \n\n7201.6370.00\nINV00187\n\n7\n\n7201.5030.00\nINV00187\n\n      2'142'300.00 \n\n154/161 \n\n\n\nAusgaben Einnahmen\nKummulierte \nAusgaben bis \n\n31.12.2025\nper 31.07.2025\n\nEinwohnergemeinde Zofingen\n\n6. Kreditkontrolle\nBudget 2026Kummulierte \n\nEinnahmen bis \n31.12.2025\n\nper 31.07.2025\n\nBudget 2026 Kreditbetrag\nVerfügbarer \nRestkredit\n\nStiftswaldbach, Einbau Rechen und Anpassungen Einlaufbaufwerk \n(Massn. S1), Kredit ER 21.03.2022, ER.2022.016, CHF 54'400\n\n              59'680.69 0.00\n\ndito. Beitrag vom Kanton               32'324.85 0.00\n\ndito. Beitrag vom Kanton             326'840.30 0.00\n\ndito. Beitrag von Gemeinden und Gemeindeverbänden                 5'000.00 0.00\n\nEisengrubenweg, Sanierung und Erneuerung Kanalisation / \nStrassenentwässerung, Kredit ER 20.06.22, CHF 84'556, \nER.2022.024\n\n              60'639.67 23'916.33\n\nSanierung Ringmauergasse, Kredit ER 25.10.2021, GK 203, Anteil, \nCHF 40'000 (Kanalisation)\n\n              49'287.17 0.00\n\nOb. Rebberg/Bärenhubel, Vergrösserung Kaliber, Kredit ER \n24.10.2022, ER.2022.040, CHF 465'000\n\n            398'522.47 66'477.53\n\nUmsetzung GEP-Massnahmen 2023, Kredit ER 19.06.2023, \nER.2023.011, CHF 349'365\n\n            214'838.90 134'526.10\n\nMühletych: Aufwertung, Renaturierung und part. Verlegung, Kredit ER \n23.10.2023, CHF 940'485\n\n              11'482.52 929'002.48\n\nObere Mühlemattstrasse, Entwässerungssystem, Kredit ER 20.11.23, \nCHF 101'452\n\n                3'429.87 98'022.13\n\nUmsetzung GEP-Massnahmen 2024, Kredit ER 18.03.2024, \nER.2024.012, CHF 423'000\n\n            332'127.48 90'872.52\n\nHenzmannstrasse West, Massnahme am Entwässerungssystem, \nKredit ER 18.03.2024, ER.2024.10, CHF 150'000\n\n         150'000.00 0.00\n\nHochwasserschutz Bereich Stadtbach, Kredit ER , 21.10.2024, ER \n2024.035, CHF 1'288'095\n\n                9'546.51          750'000.00 528'548.49\n\nUmsetzung GEP-Massnahmen 2025, Kredit ER 23.06.2025, \nER.2025.015,\nCHF 453'913\n\n                2'395.61 451'517.39\n\nFernwärme Altstadt, Anteil Funktion 7201, Kredit ER 23.06.2025, \nER.205.018,\nCHF 150'000\n\n150'000.00\n\nErarbeitung GEP 2. Generation, Kredit ER 19.10.2020, GK 154, CHF \n1'077'000\n\n              78'531.91            50'000.00 948'468.09\n\nHochwasserschutz Wigger\ngebundene Ausgabe\n\n         1'484'930.53          500'000.00 0.00\n\nUnterflurcontainer Obere Mühlemattstrasse, Kredit ER 23.10.2023, \nCHF 146'530\n\n              12'189.90 134'340.10\n\n       81'841'381.33        17'356'105.76     20'076'300.00  4'425'000.00 40'859'145.40\n\n7201.5030.00\nINV00360\n\n         453'913.00 \n\n7201.5030.00\nINV00366\n\n         150'000.00 \n\n7201.6310.00\nINV00290\n7201.6310.00\nINV00289\n\n7201.5290.00\nINV00259\n\n      1'077'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00290\n\n           54'400.00 \n\n7201.6320.00\nINV00289\n\n7201.5030.00\nINV00304\n\n         465'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00301\n\n           40'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00291\n\n           84'556.00 \n\n7201.5030.00\nINV00325\n\n         101'452.00 \n\n7201.5030.00\nINV00320\n\n         940'485.00 \n\n7201.5030.00\nINV00307\n\n         349'365.00 \n\nTOTAL   113'228'931.00 \n\n7201.5610.00\nINV00207\n\n7201.5030.00\nINV00345\n\n      1'288'095.00 \n\n7301.5030.00\nINV00326\n\n         146'530.00 \n\n7201.5030.00\nINV00332\n\n         423'000.00 \n\n7201.5030.00\nINV00333\n\n         150'000.00 \n\n155/161 \n\n\n\n \n\n7. Stellenpläne 2026  \n \nGemäss § 15 Abs. 2 Ziff. 1 der Gemeindeord-\n\nnung beschliesst der Einwohnerrat über die \n\nSumme der im Stellenplan zur Verfügung ste-\n\nhenden Stellenprozente. \n\n \n\nFür eine übersichtliche Betrachtungsweise wer-\n\nden die Anstellungen nach Personalreglement \n\n(n/PersR) und die Anstellungen nach Obligatio-\n\nnenrecht (n/OR) in einer Kategorie zusammen-\n\ngefasst. Für die Volksschule, die Regionale Mu-\n\nsikschule sowie die Heilpädagogische Schule \n\nwerden zudem diejenigen Anstellungen nach \n\ndem Gesetz über die Anstellung von Lehrperso-\n\nnen (n/GAL) ausgewiesen, welche zusätzlich zu \n\nden vom Kanton zwingend vorgegebenen Stel-\n\nlen von der Stadt Zofingen freiwillig gesprochen \n\nwerden (Entscheidkompetenz Einwohnerrat). \n\nDie vom Einwohnerrat zu bewilligende Summe \n\nder Stellenprozente umfasst somit alle Anstel-\n\nlungen n/PersR, alle unbefristeten Anstellungen \n\nn/OR sowie zusätzliche städtische Anstellun-\n\ngen n/GAL für die Einwohnergemeinde und die \n\nSpezialfinanzierungen der Heilpädagogischen \n\nSchule sowie für die Regionalpolizei. \n\n \n\nNicht inkludiert sind Lehrverhältnisse, Praktika \n\nund befristete Anstellungen nach OR (z. B. Mut-\n\nterschaftsvertretung, Vertretung bei längerer \n\nKrankheitsabsenz oder unbezahlter Urlaub), de-\n\nren Abschluss in der Kompetenz des Stadtrats \n\nliegt. \n\n \n\n7.1 Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen \n \n\nFür das Jahr 2025 wurden vom Einwohnerrat mit \n\nder Budgetgenehmigung für die Einwohnerge-\n\nmeinde 16'489 Stellenprozente (Anstellungen \n\nn/PersR, n/OR und n/GAL) bewilligt. Dies ent-\n\nspricht einem unveränderten Stellenplan gegen-\n\nüber dem Vorjahr 2024. \n\n \n\nFür das Jahr 2026 beantragt der Stadtrat \n\n16'829 Stellenprozente für alle unbefristeten \n\nAnstellungen n/PersR, n/OR und n/GAL. Dies \n\nentspricht einer Erhöhung um 3.4 zusätzliche \n\nVollzeitstellen. Davon sind 0.5 durch Dritte fi-\n\nnanzierte Stellen und 1.1 Vollzeitstellen reduzie-\n\nren Leistungen an Dritte. Einen Stellenplanpuf-\n\nfer für unterjährige Anpassungen (z. B. Stellen-\n\npensumerhöhung, Regionalisierungsprojekte) \n\nwird nicht beantragt. \n\n \n\nMit diesen beantragten Stellen soll die bereits \n\ngut aufgestellte Stadtverwaltung im Umgang mit \n\nHerausforderungen weiter gestärkt sowie in res-\n\nsourcenmässig unterdotierten Bereichen und \n\nAbteilungen investiert werden, um die Dienst-\n\nleistungsqualität gegenüber der Bevölkerung zu \n\nerhalten. \n\n \n\nIn der folgenden Tabelle sind die budgetieren \n\nStellenprozente pro Bereich im Vergleich zum \n\nVorjahr aufgeführt. \n\n \n\n156/161 \n\n\n\n \n\n2025\n\ngenehmigt\n\n2026 \n\nbeantragt\n\nDi f ferenz \n\nbeantragt\n\nBereich Präsidiales 2'380 2'430 50\n\nBereich Finanzen 1'915 2'015 100\n\nBereich Hochbau 2'350 2'450 100\n\nBereich Tiefbau 331 331 0\n\nBereich Werkhof 2'050 2080 30\n\nBereich Feuerwehr & Bevölkerungsschutz 810 810 0\n\nBereich Schule 942 942 0\n\nBereich Schule (Anstel. n/GAL) 1'510 1'510 0\n\nBereich Kultur und Gesellschaft 1'381 1'441 60\n\nBereich Soziales 2'320 2'320 0\n\nAbteilung Personal 500 500 0\n\nStel lenprozente (Anstel . n/PersR + n/OR) 14'979 15'319 340\n\nStel lenprozente (Anstel . n/GAL) 1'510 1'510 0\n\nPuf fer 0 0 0\n\nT otal  Stel lenprozente Einwohnergemeinde 16'489 16'829 340\n\nBudget\n\nStel lenplan Einwohnergemeinde\n\nin Stellenprozenten unbefristete Anstellungen \n\nn/PersR + n/OR\n\nAnstellungen n/GAL\n\n \n \n\nDie Veränderungen in den einzelnen Bereichen \n\nbegründen sich wie folgt:  \n\n \n\nPRÄSIDIALES \n\nMit den beantragten 50 Stellenprozenten soll \n\neine juristische Fachperson angestellt werden. \n\nDie intern nötige juristische Fachkompetenz er-\n\nmöglicht eine bereichsübergreifende Unterstüt-\n\nzung und sie begleitet die anstehenden Überar-\n\nbeitungen von Reglementen. Gleichzeitig redu-\n\nziert sie langfristig externe Aufwände. Damit \n\nwird der zunehmenden Komplexität in juristi-\n\nschen Fragestellungen Rechnung getragen. \n\n \n\nFINANZEN \n\nFür das Regionale Betreibungsamt werden 50 \n\nStellenprozente beantragt.  \n\nDer Arbeitsanfall eines Betreibungsamtes ist in \n\nerster Linie von der Anzahl durch die von Gläu-\n\nbigerinnen und Gläubigern eingereichten Be-\n\ngehren abhängig. Das kantonale Betreibungsin-\n\nspektorat empfiehlt, dass pro 1'000 Betrei-\n\nbungsbegehren 100 Stellenprozente gespro-\n\nchen werden. Aktuell steht dem Regionalen Be-\n\ntreibungsamt Zofingen für die Bearbeitung der \n\nrund 9'000 Begehren (2024) ein Stellenetat \n\nvon 630 Stellenprozenten zur Verfügung. \n\n \n\nDer Abteilung Finanzbuchhaltung stehen aktu-\n\nell 300 Stellenprozente für die Führung der \n\nBuchhaltungen der Einwohnergemeinde, der \n\nOrtsbürgergemeinde und des Forstbetriebs Re-\n\ngion Zofingen zur Verfügung. Zusätzlich führt \n\ndie Abteilung das Alimenteninkasso, das In-\n\nkasso der Steuern, das generelle Inkasso sowie \n\ndie Verlustscheinbewirtschaftung als auch die \n\nBuchhaltungen des BZZ, der ChanceZ!, Stif-\n\ntungsbuchhaltungen sowie die MWST-Abrech-\n\nnung aus. In den letzten zwei bis drei Jahren ist \n\neine deutliche Zunahme bei den Kreditorrech-\n\nnungen sowie der Anzahl der Fälle im Bereich \n\ndes Allimenteninkassos feststellbar.  \n\n \n\nErgänzend zeigt sich im Bereich der Steuer-\n\npflichtigen, dass aufgrund des Bevölkerungs-\n\nwachstums mehr steuerpflichtige Personen und \n\ndamit mehr Veranlagungen vollzogen werden, \n\ndie wiederum zu mehr Rückfragen zum Inkasso \n\n(u. a. Fristerstreckung, Zahlungspläne) führen.  \n\nDes Weiteren ist eine Zunahme der Frequentie-\n\nrung der Finanzbuchhaltung als zentrale \n\nSchnittstelle in finanziellen Fragen infolge der \n\nwachsenden Bevölkerung und dem damit ver-\n\nbundenen Ausbau der Verwaltung und des Auf-\n\ngabenmengenwachstums feststellbar.  \n\n \n\nZur Bewältigung des gestiegenen Volumens \n\nund zur Sicherstellung der ordnungsgemässen \n\nAusführung der Finanzprozesse sind für die Fi-\n\nnanzbuchhaltung zusätzlich 50 Stellenprozente \n\nvorgesehen. \n\n \n\n \n\n157/161 \n\n\n\n \n\nHOCHBAU \n\nDie beantragten 100 Stellenprozente werden für \n\nden Teilbereich Hauswartung und Reinigung be-\n\nantragt. Seit der letzten Stellenplananpassung \n\nim Jahr 2023 (Übernahme Dienstleistungsge-\n\nbäude [DLG] inkl. Parkhaus von der ISS) sind \n\nneue Liegenschaften bzw. Flächen für die Er-\n\nbringung der Unterhaltsdienstleistung ins Port-\n\nfolio aufgenommen worden (Aufstockung Pavil-\n\nlon GMS, Kindergarten Kanalweg, Schulraum-\n\nprovisorium). Andererseits werden bei beste-\n\nhenden Objekten aufgrund einer erhöhten Nut-\n\nzung Mehrleistungen in Form von zusätzlichen \n\nReinigungsdienstleistungen oder zusätzlichen \n\nWC-Kontrollgängen abgerufen. Nachdem die \n\nAbläufe und Prozesse in den vergangenen Jah-\n\nren kontinuierlich optimiert wurden, ist nun eine \n\nErweiterung der personellen Ressourcen not-\n\nwendig. \n\n \n\nWERKHOF \n\nZur adäquaten Bewältigung der gestiegenen Ar-\n\nbeitslast in der Administration sowie zur geziel-\n\nten Förderung der Digitalisierung interner Ab-\n\nläufe werden insgesamt 30 Stellenprozente be-\n\nantragt. \n\n \n\nKULTUR UND GESELLSCHAFT \n\nFür die Verstetigung des Pilotprojekts «Aufsu-\n\nchende Jugendarbeit» werden insgesamt 60 \n\nStellenprozente beantragt. Das im Jahr 2023 ge-\n\nstartete Pilotprojekt, welches während drei Jah-\n\nren durch den Kanton Aargau mitfinanziert \n\nwurde, soll nun aufgrund der erzielten Erfolge \n\nund der Wirksamkeit, in den Regelbetrieb über-\n\nführt werden. Eine Verlängerung des Pilotpro-\n\njekts ist nicht möglich. Sollte die Aufgabe nicht \n\nverstetigt werden, muss die Stadt Zofingen ge-\n\nmäss Vertrag die bezogenen Gelder im Umfang \n\nvon rund CHF 90'000.00 an den Kanton Aargau \n\nzurückzahlen. Der Stadtrat beantragt die Über-\n\nführung der bisher befristeten 60 Stellenpro-\n\nzente in unbefristete Stellenprozente im glei-\n\nchen Umfang. Die Anpassung erfolgt ohne Aus-\n\nwirkung auf die Lohnsumme der Abteilung Ge-\n\nsellschaft. \n\n  \n\n158/161 \n\n\n\n \n\n7.2 Heilpädagogische Schule HPS \n\n \n\nFür das Jahr 2025 wurden vom Einwohnerrat \n\nmit der Budgetgenehmigung für die Heilpäda-\n\ngogische Schule 3'766 Stellenprozente (Anstel-\n\nlungen n/PersR, n/OR und n/GAL plus Puffer) \n\nbewilligt. Darin enthalten sind 44 Stellenpro-\n\nzente als Puffer für kurzfristige Stellenbegehren \n\nunter dem laufenden Jahr. \n\n \n\nFür das Jahr 2026 beantragt die Heilpädagogi-\n\nsche Schule (HPS) zusätzlich 175 Stellenpro-\n\nzente. Aufgrund der grossen Anzahl an Schüle-\n\nrinnen und Schülern führt die HPS im Schuljahr \n\n2025/26 eine zusätzliche Oberstufenklasse. Ab \n\ndem Schuljahr 2026/27 ist zudem ein Integra-\n\ntionskindergarten geplant.  \n\n \n\nDer Kanton Aargau finanziert über die Leistungs-\n\npauschalen der Schülerinnen und Schüler die \n\nangepassten Personalkosten.  \n\n \n\nDie HPS Zofingen beantragt daher 1'716 Stel-\n\nlenprozente für alle unbefristeten Anstellungen \n\nnach Personalreglement und OR plus 2'181 \n\nStellenprozente für sämtliche Lehrpersonen, de-\n\nren Anstellung über den Kanton geregelt ist, je-\n\ndoch als Angestellte der Stadt Zofingen gelten. \n\n \n\nIn der folgenden Tabelle sind die budgetierten \n\nStellenprozente gemäss der funktionalen Glie-\n\nderung im Vergleich zum Vorjahr aufgeführt. \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2025\n\ngenehmigt\n\n2026 \n\nbeantragt\n\nDi f ferenz \n\nbeantragt\n\nStel lenprozente (Anstel . n/PersR + n/OR) 1'616 1'716 100\n\nStel lenprozente (Anstel . n/GAL) 2'106 2'181 75\n\nPuf fer 44 44 0\n\nT otal  Stel lenprozente Einwohnergemeinde 3'766 3'941 175\n\nBudget\n\nStel lenplan Hei lpädagogische Schule\n\nin Stellenprozenten unbefristete Anstellungen n/PersR + n/OR\n\nAnstellungen n/GAL\n\n159/161 \n\n\n\n \n\n7.3 Regionalpolizei \n \n\nFür das Jahr 2025 wurden vom Einwohnerrat \n\nmit der Budgetgenehmigung für die Regional-\n\npolizei 4'380 Stellenprozente für alle unbefris-\n\nteten Anstellungen nach Personalreglement \n\nund OR bewilligt. \n\n \n\nFür das Jahr 2026 beantragt die Regionalpolizei \n\ngleich viele Stellenprozente wie im Vorjahr inkl. \n\neines Puffers von 390 Stellenprozenten. \n\n \n\nDie Höhe des Puffers basiert auf dem im Grün-\n\ndungszeitpunkt mit dem Departement Volks-\n\nwirtschaft und Inneres vereinbarten Sollbestand \n\nvon 37 uniformierten Polizisten bzw. Polizistin-\n\nnen (Vollzeit). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEs bleibt weiterhin äusserst herausfordernd, \n\nqualifiziertes Fachpersonal auf dem Arbeits-\n\nmarkt zu gewinnen. Aus diesem Grund legt die \n\nRegionalpolizei nach wie vor ein erhöhtes Au-\n\ngenmerk auf die Ausbildung von Polizistin-\n\nnen/Polizisten, um ein jährliches Wachstum von \n\nmindestens zwei bis drei ausgebildeten Fach-\n\nkräften sicherzustellen. \n\n \n\nUm die vielfältigen Einsätze für Mensch, Tiere \n\nund Umwelt für die Stadt Zofingen und die ins \n\nEinsatzgebiet fallenden 22 Gemeinden nachhal-\n\ntig zu erfüllen, wird weiterhin der Vollbestand \n\nangestrebt. \n\n \n\nIn der folgenden Tabelle sind die budgetierten \n\nStellenprozente im Vergleich zum Vorjahr auf-\n\ngeführt: \n\n \n\n2025\n\ngenehmigt\n\n2026 \n\nbeantragt\n\nDi f ferenz \n\nbeantragt\n\nKontrollpersonal ruhender Verkehr 100 100 0\n\nPolizist/Polizistin 3'310 3'310 0\n\nZivilangestellte 580 580 0\n\nStel lenprozente (Anstel . n/PersR + n/OR) 3'990 3'990 0\n\nPuf fer 390 390 0\n\nT otal  Stel lenprozente Einwohnergemeinde 4'380 4'380 0\n\nBudget\n\nStel lenplan Regionalpol izei\n\nin Stellenprozenten unbefristete Anstellungen \n\nn/PersR + n/OR\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n160/161 \n\n\n\n \n\n8. Anträge \n \n\n \n\nFakultatives Referendum \n\nDer Beschluss gemäss Ziffer 1 untersteht gemäss § 7 Abs. 1 bzw. § 15 Abs. 2 lit. a) der Gemeindeord-\n\nnung vom 13. September 2004 dem fakultativen Referendum. \n\n \n\n \n\nAnträge \n\nDer Stadtrat unterbreitet dem Einwohnerrat folgende Anträge: \n\n \n\n1. Das Budget 2026 der Einwohnergemeinde (beinhaltend die Erfolgsrechnung mit einem Steuerfuss \n\nvon 99 %, die Investitionsrechnung und die Stellenpläne) wird genehmigt. \n\n \n\n2. Von den Investitions- und Finanzplänen 2026–2035 wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n \n\nZofingen, 3. September 2025 \n\n \n\nSTADTRAT ZOFINGEN \n \n  \nChristiane Guyer Iris Hollinger \n\nStadtpräsidentin Stadtschreiberin \n\n \n\n161/161 \n\n\n\t1.01_Titelblatt ER-Vorlage Budget 2026\n\t1.02_ER-Vorlage Budget 2026 ohne Zahlenteil_nach 1\n\t1.03_dreistufiger Erfolgsausweis Budget 2026\n\t1.04_Kennzahlenauswertung Budget 2026\n\t1.05_Zusammenzug Erfolgsrechnung funktional Budget\n\t1.06_Erfolgsrechnung funktional Budget 2026_Detail\n\t1.07_Zusammenzug Erfolgsrechnung Artengliederung B\n\t1.08_Erfolgsrechnung Artengliederung Budget 2026\n\t1.09_Zusammenzug Investitionsrechnung funktional B\n\t1.10_Investitionsrechnung nach funktionaler Gliede\n\t1.11_Zusammenzug Investitionsrechnung Artenglieder\n\t1.12_Investitionsrechnung Artengliederung Budget 2\n\t1.13_Kreditkontrolle Budget 2026\n\n