text: \nBUDGET� 2019\nEINWOHNERGEMEINDE\n\n\n\n\n\n \n\n1\n   \n \n\n \n \nI N H A L T S V E R Z E I C H N I S Seiten \n___________________________ ______ \n \n \nBericht und allgemeine Erläuterungen 2 - 13 \nBemerkungen zu den einzelnen Konten 14 - 33 \n \nKennzahlen, Erfolgsausweise 34 - 45 \n \nErfolgsrechnung \n   \n Zusammenzug 46 \n 0  Allgemeine Verwaltung 47 - 51 \n 1  Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 51 - 55 \n 2  Bildung 55 - 65 \n 3  Kultur, Sport und Freizeit 65 - 68 \n 4  Gesundheit 68 - 69 \n 5  Soziale Sicherheit 70 - 72 \n 6  Verkehr 72 - 73 \n 7  Umwelt und Raumordnung 73 - 77 \n 8  Volkswirtschaft 77 - 78 \n 9  Finanzen und Steuern 78 - 80 \n Artengliederung (mit/ohne Spezialfinanzierungen) 81 - 90 \n \nInvestitionsrechnung \n \n Zusammenzug 91 \n 0 – 9 Investitionsrechnung 92 - 95 \n Artengliederung 96 - 97 \n Kreditkontrolle 98 - 99 \n \nStellenplan  100 - 101 \n \nAntrag  102 \n \n \n \n \n \n\n \n \n\n\n\n 2\n   \n \n\n \nBericht und Erläuterungen \n\n \nzum \n\n \nB U D G E T   2 0 1 9   der EINWOHNERGEMEINDE WOHLEN \n\n \n \nSehr geehrte Damen und Herren \n \n \nDer Gemeinderat stellt Ihnen das Budget 2019 der Einwohnergemeinde Wohlen mit den folgenden Erläute-\nrungen vor. \n \na) ALLGEMEINES \n \n \nIm Budget 2019 der Einwohnergemeinde wird mit einer Steuerfusserhöhung von 5% auf 115% gerechnet. \n \nAus folgenden Gründen wird eine Erhöhung des Steuerfusses um 5% beantragt: \n Zusätzliche Erträge sind insbesondere nötig, um die geringe Selbstfinanzierung zu verbes-\n\nsern, damit die laufenden/beschlossenen und vorgesehenen Investitionen tragbar bzw. fi-\nnanziell verkraftet werden können (die Selbstfinanzierung von 2013 – 2017 lag nur bei \n39,1%). \n\n Damit die im Legislaturprogramm angestrebte Eigenfinanzierung von CHF 4-5 Mio. erreicht \nwerden kann.  \n\n Bei den bevorstehenden Investitionen sieht der Gemeinderat die Prioritäten im Bildungsbe-\nreich und im Erhalt der Infrastruktur. \n\n Im Sinne einer vorausschauenden Finanzpolitik gilt es, der stark wachsenden Neuverschul-\ndung entgegenzuwirken.  \n\n Der grosse Finanzierungsbedarf zieht, obwohl die Schuldzinsen derzeit tief sind, eine stei-\ngende Zinsbelastung nach sich. \n\n Die grossen Investitionsvorhaben und deren Folgekosten binden zusätzliche Finanzmittel. \n Die wachsenden gebundenen Ausgaben – Umsetzung Kinderbetreuungsgesetz, Finanzie-\n\nrungspflicht für alle Verlustscheine nicht bezahlter Krankenkassenprämien und Kostenbetei-\nligungen, Restkosten Pflegefinanzierung – sind nicht mit Einsparungen aufzufangen.  \n\n Wie aus dem Finanzplan hervorgeht, erreicht die Eigenfinanzierung auch mit dieser Mass-\nnahme noch nicht den kantonalen Richtwert, sodass die Nettoschuld dennoch markant zu-\nnehmen wird. \n\n \n \n \nGesamtübersicht Budget 2019 \n \nGesamthaft wird der Umsatz im Budget 2019 auf CHF 96,6 Mio. geschätzt, davon fallen in der Erfolgsrech-\nnung CHF 80,7 Mio. Aufwand und Ertrag und in der Investitionsrechnung CHF 15,9 Mio. Ausgaben und Ein-\nnahmen an.  \n \nFür die Einwohnergemeinde, inkl. Spezialfinanzierungen, wird mit einem Gesamtergebnis von CHF 1,7 Mio. \ngerechnet. Im Vergleich zum Budget 2018 ist das Resultat um CHF 0,66 Mio. besser. Die Ergebnisverbesse-\nrung ist hauptsächlich auf den steuerfinanzierten Teil der Einwohnergemeinde zurückzuführen, während bei \nden Ergebnissen der Spezialfinanzierungen sich keine deutlichen Veränderungen abzeichnen.  \n \nMit der verbindlichen Regelung bezüglich der Entnahme aus der Aufwertungsreserve reduziert sich das a.o. \nErgebnis jeweils um die jährliche Kürzung des Entnahmebetrages über den festgelegten Zeitraum.  \n \n \n\n\n\n 3\n   \n \nEinwohnergemeinde (konsolidiert) Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nBetrieblicher Aufwand         73'119'000         71'569'900         69'442'151 \nBetrieblicher Ertrag         71'020'900         68'399'000         67'220'665 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit           -2'098'100           -3'170'900           -2'221'485 \nErgebnis aus Finanzierung           1'638'100           1'865'000            1'867'488 \nOperatives Ergebnis            -460'000         -1'305'900             -353'997 \nAusserordentliches Ergebnis           2'168'100          2'350'400            2'532'622 \nGesamtergebnis            1'708'100            1'044'500            2'178'625 \n\n \n \nIm konsolidierten Gesamtergebnis sind die Einwohnergemeinde (plus CHF 2,5 Mio.), die Spezialfinanzierun-\ngen (SF) Sprachheilkindergarten (plus CHF 0,04 Mio.), Heilpädagogische Schule (plus CHF 0,04 Mio.), Ab-\nwasserbeseitigung (minus CHF 0,89 Mio.) und Abfallwirtschaft (plus CHF 0,02 Mio.) enthalten.  \n \n \nEinwohnergemeinde (ohne SF) Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nBetrieblicher Aufwand          64'431'400          63'106'000          61'591'159 \nBetrieblicher Ertrag          63'153'600          60'814'600          59'474'831 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit           -1'277'800           -2'291'400           -2'116'329 \nErgebnis aus Finanzierung           1'612'100           1'856'800           1'888'468 \nOperatives Ergebnis               334'300          -434'600             -227'861 \nAusserordentliches Ergebnis           2'168'100           2'350'400            2'532'622 \nGesamtergebnis            2'502'400            1'915'800            2'304'761 \n\n \n \nDer dreistufige Erfolgsausweis der Einwohnergemeinde, ohne Spezialfinanzierungen, prognostiziert für das \nJahr 2019 mit einem Steuerfuss von 115% einen Ertragsüberschuss von CHF 2,5 Mio. Die Erwartungen \nliegen damit um CHF 0,59 Mio. über dem Ergebnis 2018 oder CHF 0,2 Mio. über der Rechnung 2017. Den \nMehreinnahmen aus der Steuerfusserhöhung stehen zu einem grossen Teil steigende, gebundene Ausga-\nben gegenüber, sodass diese sich nicht vollumfänglich auf das Ergebnis auswirkt (Leistungen für das KiBeG, \nUebernahme Verlustscheine Krankenkassen, Zunahme Nettoaufwand für materielle Hilfe). Unter diesen \nVorzeichen fällt das Ergebnis 2019 im Vergleich zum Vorjahresbudget nicht markant besser aus. Im Trans-\nferertrag ist der Beitrag von CHF 4,3 Mio. aus dem Finanz- und Lastenausgleich enthalten. \n \nDas operative Ergebnis wird mit der Entnahme aus der Aufwertungsreserve von CHF 2,16 Mio. verbessert \nund führt zum ausgewiesenen Ertragsüberschuss.  \n \nMit dem neuen Finanz- und Lastenausgleich, der seit dem 1. Januar 2018 in Kraft ist, kommt die Gemeinde \nam Ende zu zusätzlichen Erträgen. Diese sind sowohl im Budget 2018 und 2019 wie auch in die Finanzpla-\nnung eingeflossen. Auch unter Einbezug dieser Erträge, wie auch den Mehreinnahmen aus der Erhöhung \ndes Steuerfusses ab 2019, steht der Finanzhaushalt der Gemeinde in den kommenden Jahren vor grossen \nHerausforderungen. Denn neben den bereits genehmigten Investitionsvorhaben (im Bereich Freizeit, öffent-\nlicher Verkehr), stehen weitere bedeutende Vorhaben in den Werterhalt, wie auch in neue Projekte (Schul- \nund Verkehrsinfrastruktur) an. Ohne ausreichende Selbstfinanzierung sind diese wichtigen Projekte nicht \nrealisierbar. Dazu bedarf es die bereits mehrfach angekündigte und mit dem vorliegenden Budget beantragte \nErhöhung des Steuerfusses.  \n \nAuch mit einer Steuerfusserhöhung erachtet es der Gemeinderat nach wie vor als seine Pflicht, mit den ver-\nfügbaren Mitteln sparsam zu haushalten. \n \nAls viertgrösste Gemeinde im Kanton Aargau übernimmt Wohlen eine wichtige Zentrumsfunktion in der Re-\ngion. Wesentliche zentralörtliche Leistungen werden in Wohlen erbracht. So sind beispielweise ein umfas-\nsendes Schulangebot, vielfältige Sportanlagen oder einen zeitgemässe Verkehrsinfrastruktur wichtige \nMerkmale von Wohlen als attraktiver Wohn- und Arbeitsort. Dies gilt es zu pflegen. Für den Gemeinderat ist \nes klar, dass der Service Public der Gemeinde Wohlen auf demselben Niveau gehalten werden muss und \nbedarfsgerecht reformiert werden soll, um gegenüber anderer Gemeinden weiterhin attraktiv zu bleiben. \n\n\n\n 4\n   \n \nEinhergehend stellen sich Anforderungen an die Infrastruktur der Gemeinde, welche in den kommenden \nJahren Investitionen in den Werterhalt und die Erneuerung erfordern. \n \nAufgrund der im kantonalen Vergleich unterdurchschnittlichen Wertschöpfung der ansässigen Wirtschaft, der \neher weniger hochqualifizierten Arbeitsplätze und des damit verbundenen eher tiefen Pro-Kopf-Steuer-\nertrags, hat die Gemeinde Wohlen zusätzliche Herausforderungen zu bewältigen, welche sich finanziell er-\ntrags- und aufwandsseitig auswirken. Auch aus diesen Gründen wird der Gemeinde Wohlen ein wesentlicher \nBeitrag aus dem Finanz- und Lastenausgleich ausgerichtet. \n \nÜber die künftige finanzielle Entwicklung gibt der rollende Finanzplan Auskunft.  \n \n \nErfolgsrechnung  \n \nIn der Erfolgsrechnung wird der Aufwand und Ertrag auf CHF 80,7 Mio. geschätzt, gegenüber je CHF 78,4 \nMio. im Vorjahresbudget. Dem Budget 2019 liegt ein Steuerfuss von 115% zu Grunde, also eine Erhöhung \num 5%. Es zeichnet sich ein Ertragsüberschuss (ohne Spezialfinanzierungen) von CHF 2‘502‘400 ab, d.h. \ndas Gesamtergebnis verbessert sich gegenüber dem Budget 2018 um CHF 586‘600. Es zeigt sich, dass die \nMehreinnahmen aus der Steuerfusserhöhung mehrheitlich durch neue Aufgaben oder höhere, grösstenteils \ngebundene Ausgaben verzehrt werden.  \n \nZusammenzug Erfolgsrechnung Budget 2019:  NETTOAUFWAND in CHF \n\nErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \nTotal 80'695'800 80'695'800 78'351'800 78'351'800 76'574'389 76'574'389 \n              \nAllgemeine Verwaltung 8'252'800 2'033'500 7'894'200 2'055'600 7'455'653 2'047'890 \nNettoaufwand   6'219'300   5'838'600   5'407'764 \nÖffentliche Ordnung 9'246'400 6'482'800 9'024'600 6'217'000 8'566'831 6'051'511 \nNettoaufwand   2'763'600 . 2'807'600   2'515'320 \nBildung 25'372'400 9'982'000 25'474'000 9'953'300 24'950'804 9'772'393 \nNettoaufwand   15'390'400   15'520'700   15'178'411 \nKultur, Sport, Freizeit 3'491'000 300'800 3'438'100 280'500 3'272'792 511'016 \nNettoaufwand   3'190'200   3'157'600   2'761'776 \nGesundheit 2'950'700 0 2'738'500 500 2'622'431 0 \nNettoaufwand   2'950'700   2'738'000   2'622'431 \nSoziale Sicherheit 14'728'100 3'255'000 14'066'700 3'659'000 13'040'130 4'604'029 \nNettoaufwand   11'473'100   10'407'700   8'436'101 \nVerkehr 2'708'300 534'000 2'886'100 514'000 4'050'564 479'451 \nNettoaufwand   2'174'300   2'372'100   3'571'113 \nUmweltschutz, Raumordnung 6'620'500 5'169'900 6'409'400 4'964'600 5'792'797 4'622'687 \nNettoaufwand   1'450'600   1'444'800   1'170'110 \nVolkswirtschaft 314'200 206'200 125'600 206'000 51'238 206'392 \nNettoaufwand   108'000 80'400   155'154   \nFinanzen und Steuern 7'011'400 52'731'600 6'294'600 50'501'300 6'771'149 48'279'020 \nNettoertrag 45'720'200   44'206'700   41'507'871   \n\n \n \nDer budgetierte Nettoaufwand der Funktionen 0 – 8 beläuft sich im Budget 2019 auf CHF 45‘720‘200 oder \nplus 3,4% gegenüber Budget 2018. Der Vergleich mit der Rechnung 2017 ist nur bedingt möglich, weil der \nneue Finanz- und Lastenausgleich ab 2018 zu teils massiven Lastenverschiebungen führte.  \n \n \n\n\n\n 5\n   \n \nBegründung der wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Budget 2018 \n \nAllgemeine Verwaltung \n\n Anstieg beim Nettoaufwand um CHF 380‘700 wegen Anschaffungen und Unterhalt HW/SW CHF \n94‘000, Mehrkosten Dienstleistungen Dritter CHF 170‘000, baulicher Unterhalt Verwaltungsliegen-\nschaften CHF 29‘000.  \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit \n Nettoaufwand um CHF 44‘000 geringer. Zuwachs Gemeindebeitrag KESD CHF 100‘000, RZSO und \n\nRFO CHF 68‘600, Feuerwehr CHF 107‘300, Minderaufwand durch Wegfall Hydrantenentschädigung \nCHF 250‘400, Zunahme Nettoertrag Betreibungsamt CHF 85‘800.  \n\nBildung \n Im Bildungsbereich ist der Nettoaufwand um CHF 130‘300 tiefer.  \n\nBesoldungsanteil Lehrpersonen Netto annähernd unverändert, Minderertrag Schulgelder von ande-\nren Gemeinden CHF 88‘500. Mehraufwand für Mietzinse CHF 37‘000, Lehrmittel Primar-/Oberstufe \nCHF 78‘000, Schulreisen/Lager CHF 38‘000, Musikschule CHF 20‘000.  Abnahme Baulicher Unter-\nhalt –CHF 238‘000, planmässige Abschreibungen -CHF 65‘100, Tagesbetreuung -CHF 117‘000 \n(Verschiebung in Funktion 5450).  \n\n Kultur, Sport und Freizeit \n Veränderung Nettoaufwand um plus CHF 32‘600. Weniger planmässige Abschreibungen   -CHF \n\n87‘000, mehr Unterhalt Casino CHF 83‘000 und Sportzentrum Niedermatten CHF 70‘000; Funktion \nBadi enthält nur noch Betriebsbeitrag und planmässige Abschreibungen - Funktion Eisbahn nur noch \nBetriebsbeitrag gem. Leistungsvereinbarung an die Sportpark Bünzmatt AG.  \n\nGesundheit \n Um CHF 212‘700 erhöht sich der Nettoaufwand. Anstieg Restkosten Pflegefinanzierung um CHF \n\n170‘000 sowie Beitrag an Spitex Freiamt um CHF 45‘000. \nSoziale Sicherheit \n\n Anstieg Nettoaufwand um insgesamt CHF 1‘065‘400 wegen Umsetzung KiBeG CHF 449‘000, ge-\nsetzliche wirtschaftliche Hilfe CHF 411‘000 und Finanzierung Verlustscheine Krankenkassenprämien \nCHF 300‘000. Rückgang bei Restkosten Sonderschulung um CHF 44‘000.  \n\nVerkehr  \n Der Nettoaufwand verringert sich um CHF 197‘800, dies wegen Minderaufwand Unterhalt Gemein-\n\ndestrassen. \nUmwelt und Raumordnung \n\n Nettoaufwand liegt um CHF 5‘800 über Vorjahrsbudget – die Abweichungen in den einzelnen Funk-\ntionen gleich sich nahezu aus. \n\nVolkswirtschaft \n Nettoaufwand  um CHF 188‘400 über Budget 2018. Für Strukturverbesserungen, konkret für Unter-\n\nhalt Flurwege und Drainagen, sind zusätzliche Finanzmittel von CHF 140‘000 eingestellt, ebenso \nCHF 55‘000 mehr für Standortmarketing. \n\nFinanzen und Steuern \n Die Gemeindesteuern (9100) liegen um CHF 2‘622‘000 über dem Vorjahresbudget – dies bei einem \n\nSteuerfuss von 115% (Erhöhung um 5%)! Bei den Sondersteuern (9101) liegt die Ertragsschätzung \num CHF 23‘000 höher. Der Ertrag aus dem FLA fällt um CHF 95‘000 tiefer aus. Bei den Zinsen \n(9610) nimmt der Nettoertrag um CHF 328‘200 ab.  \n\n \n \n \n \n\n\n\n 6\n   \n \n\n \n \n\n \n  \n\n\n\n 7\n   \n \n \n \n30 Personalaufwand (in CHF) Budget Budget Rechnung  \n\n  2019 2018 2017 \n\nLöhne, Entschädigungen, Sitzungsgelder 14'941'500 14'801'700 14'340'890 \nArbeitgeberbeiträge 1'963'500 1'968'800 1'775'197 \nübriger Personalaufwand 363'000 338'900 344'094 \n\n      \nTotal 17'268'000 17'109'400 16'460'181 \n\n      \nAbweichung in CHF   158'600 807'819 \nAbweichung in %   0.9 4.9 \n\n \n \nDie Veränderung beim Personalaufwand (Vergleich Budget 2019 gegenüber Budget 2018) ist vor allem auf \nfolgende Gründe zurückzuführen: \n Für leistungsbezogene, strukturelle Lohnanpassungen pauschal 100‘000 \n Mit dem Budget bewilligt der Einwohnerrat, basierend auf  Art. 21 Personal- \n reglement, die vom Gemeinderat beantragte Gehaltsanpassung \n Mutationen im laufenden Budgetjahr 2018 32‘000 \n Dienstjubiläen  8‘000 \n \n \nPlanmässige Abschreibungen (ohne Spezialfinanzierungen)  \n \nIm Anhang 1 der Finanzverordnung sind die Abschreibungssätze der Anlagekategorien des Verwaltungs-\nvermögens verbindlich festgelegt. Die berechneten planmässigen Abschreibungen aus den getätigten Inves-\ntitionen (einschliesslich Rückerfassung der letzten 20 Jahre) belaufen sich kumuliert auf CHF 4‘392‘700 \n(Budget 2018 CHF 4‘526‘800) und sind funktional gemäss nachstehender Zusammenstellung ausgewiesen. \nDie Belastung durch planmässige Abschreibungen reduziert sich somit um CHF 134‘100. \n \nFunktion Bezeichnung Budget 2019  Budget 2018 \n\n0220 Allgemeine Dienste          140'800           134'200  \n0223 Informatik          266'900           270'000  \n0290 Verwaltungsliegenschaften Gemeindehaus          149'500           148'500  \n0291 Verwaltungsliegenschaft Werkhof/Bleichi            35'100             45'600  \n0293 Verwaltungsliegenschaft Bankweg 2                  -                     -    \n0294 Verwaltungsliegenschaft Wilstrasse 57          137'700           125'300  \n1400 Rechtswesen            49'600             29'700  \n1406 Reg. Zivilstandsamt                  -                8'100  \n1506 Feuerwehr          132'800           128'100  \n1620 Zivilschutz            24'900             24'900  \n2171 Schulanlage Halde          202'100           226'700  \n2172 Schulanlage Bünzmatt          832'200           867'700  \n2173 Schulanalge Anglikon            92'400             92'400  \n2174 Schulanlage Junkholz          219'800           219'800  \n2191 Volksschule sonstiges          463'600           493'200  \n2300 Berufliche Grundbildung            66'900             66'900  \n3120 Denkmalpflege, Heimatschutz            10'000             10'000  \n3291 Casino          173'400           173'400  \n3410 Sport             9'900              9'900  \n3411 Schwimmbad          164'700           260'200  \n3413 Sportzentrum Niedermatten          291'900           284'300  \n3420 Freizeit, öffentliche Analgen            12'200             17'200  \n6130 Kantonsstrassen          263'800           258'900  \n\n\n\n 8\n   \n \n\n6150 Gemeindestrassen          325'800           308'200  \n6151 Parkierungsanlagen          103'500           100'700  \n6220 Regionalverkehr            30'500             25'600  \n7300 Abfallwirtschaft allgemein             1'000              1'000  \n7410 Gewässerverbauungen             3'100              3'100  \n7690 übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung            11'900             11'900  \n7710 Friedhof          102'400           104'800  \n7900 Raumordnung            29'300             31'500  \n8500 Industrie, Gewerbe, Handel            45'000             45'000  \n8710 Elektrizität                  -                     -    \n\n \n \nAufwertungsreserve \n \n \nÜber den Umgang mit der Aufwertungsreserve wurde vom DVI im April 2017 eine verbindliche Weisung \nerlassen. Darüber und über die direkten Auswirkungen wurde im Budget 2018 ausführlich informiert. In den \nJahren 2014 (Einführung HRM2) bis 2017 wurden die Mehrabschreibungen, infolge Neubewertung des Ver-\nwaltungsvermögens, gegenüber HRM1 von CHF 2‘532‘622 vollumfänglich aus der Aufwertungsreserve ent-\nnommen. Weisungsgemäss wird nun die berechnete, jährliche Kürzung des Entnahmebetrages um CHF \n182‘282 vorgenommen. \n \n \nSteuern \n \nErtragsübersicht Gemeindesteuern (Saldo Funktion 9100, inkl. Quellen- und Aktiensteuern, Konto \n9100.3181.00 – 9100.4010.00)  \n \n 9100 Budget Budget Rechnung Rechnung Veränderung in % \n  2019 2018 2017 2016 zu 18 zu 17 zu 16 \n                \nSteuerfuss 115% 110% 113% 113% 4.5% 1.8% 1.8%\n                \nSteuerertrag   39‘892‘000   37‘270‘000 37‘451‘138 36‘759‘474 7.0% 6.5% 8.5%\n                \n \n \nDas Kantonale Steueramt orientierte mit Schreiben vom 19. Juni 2018 über die voraussichtlichen Steuerein-\nnahmen der Gemeinden. \n \nNatürliche Personen \nDer Kanton geht davon aus, dass das Wachstum der Einkommens- und Vermögenssteuern im 2018 etwa \n1% betragen wird und damit tiefer ausfallen wird wie im Schreiben an die Gemeinden vom Juni 2017 erwar-\ntet.  \nDas Rechnungsergebnis 2019 dürfte im Vergleich zum voraussichtlichen Abschluss 2018 im Kantonsdurch-\nschnitt um 1,5% höher ausfallen (Bevölkerungswachstum eingeschlossen). Das erwartete Wachstum ist \netwas höher als im Vorjahr, da im 2019 mit stärker steigenden Löhnen gerechnet wird.  \n \nJuristische Personen \nDas Rechnungsergebnis 2018 wird bei den juristischen Personen voraussichtlich etwas höher ausfallen als \nim Vorjahr 2017. Für das Rechnungsjahr 2019 wird ein moderates Wachstum von 2% angenommen. Im \nBudget 2019 nehmen wir bei den Aktiensteuern das durchschnittliche Rechnungsergebnis der Jahre 2014 – \n2017 als Grundlage.  \n \nAufgrund des aktuellen Veranlagungsstandes gehen wir davon aus, dass im Rechnungsjahr 2018 bei den \nnatürlichen Personen der budgetierte Sollbetrag voraussichtlich erreicht wird. \n \n\n\n\n 9\n   \n \n \nVergleichszahlen:  durchschnittlicher 100%-iger Norm-Steuerertrag pro Einwohner  \n(Quelle: Gemeindeabteilung Aargau) \n2017 CHF 2‘205 Gemeinde Wohlen \n  CHF 2‘669 Kantonsmittel \n \n\nVergleich Steuerertrag natürliche Personen \nin CHF 1'000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 B2018 B2019 \nSteuerfuss 113% 113% 113% 113% 113% 113% 113% 113% 110% 115% \nRechnung 28'932 30'331 30'591 31'884 31'482 31'740 32'757 33'731     \nBudget 30'744 31'205 31'340 32'000 32'400 32'885 33'200 33'750 33'400 35'892 \n\n \n\n \n \nDie Gegenüberstellung der Rechnungsergebnisse mit dem Budget bei den Einkommens- und Vermögens-\nsteuern der natürlichen Personen zeigt, dass die Budgeterwartungen meist knapp nicht erreicht wurden.  \n \nGemessen am gesamten budgetierten Steuerertrag 2019, macht der Anteil der natürlichen Personen rund \n89,2% aus, jener der Quellensteuern 3,2% und der Aktiensteuern 7,5%.  \n \n \nErtragsüberschuss \n \nDer Ertragsüberschuss im Budget 2019 liegt mit CHF 2‘502‘400 um CHF 586‘600 über dem Budget 2018. \nDas Ergebnis fällt ausgehend von den höheren Steuererträgen zwar besser, jedoch nicht um den diesbezüg-\nlichen Mehrertrag besser aus, weil aufwandseitig namentlich die gebundenen Ausgaben ebenfalls deutlich \nansteigen. Auch mit dem gestiegenen Ertragsüberschuss wird in Folge der Investitionstätigkeit wiederum ein \nhoher Finanzierungsfehlbetrag erwartet.  \n \nDie wesentlichen Abweichungen gegenüber dem Vorjahresbudget sind vorgängig in den Begründungen der \nErfolgsrechnung erläutert. \n \n \n\n\n\n 10\n   \n \nInvestitionsrechnung \n \nIm Budget sind nur die beschlossenen Verpflichtungskredite, bzw. die zu beschliessenden Budgetkredite \nenthalten.  \n \nIm Budget 2019 wird von Nettoinvestitionen von gesamthaft CHF 13,9 Mio. ausgegangen. Neben mehreren \n(kleineren) Vorhaben entfallen CHF 11 Mio. oder rund 80% auf die Grossprojekte Badi/Eisbahn und die \nNeugestaltung Bushof/Bahnhofplatz. Dem gegenüber steht eine Selbstfinanzierung mit der die Investitionen \nnur zu 39% finanziert werden können und folglich den ausgewiesenen Finanzierungsfehlbetrag verursacht.  \n \n \nEinwohnergemeinde (konsolidiert) Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nInvestitionsausgaben         14'950‘700          11'643'000          15'616'883 \nInvestitionseinnahmen            1'000'000            1'100'000               579'318 \nErgebnis Investitionsrechnung        -13'950‘700         -10'543'000         -15'037'565 \n  \nSelbstfinanzierung            5'368'000            4'564'300            4'769'834 \n  \nFinanzierungsergebnis         -8'582‘700           -5'978'700         -10'267'731 \n\n \n \nZur Finanzierung des Fehlbetrages bedarf es Fremdkapital oder es wird Vermögen abgebaut bzw. veräus-\nsert. \n \n \nDie Einwohnergemeinde (ohne Spezialfinanzierung) veranschlagt einen Finanzierungsfehlbetrag von CHF \n9,1 Mio. Die derzeitigen langfristigen Schulden belaufen sich auf CHF 46.2 Mio. und müssen mit einem \ndurchschnittlichen Satz von 1.13% verzinst werden. Die Nettoschuld lag Ende 2017 bei CHF 21,1 Mio. Die \nFinanzierungsfehlbeträge haben den negativen Effekt, dass die Finanzverbindlichkeiten weiter zunehmen. \n \n \nEinwohnergemeinde (ohne SF) Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nInvestitionsausgaben         13'710‘700         10'853'000          15'039'778 \nInvestitionseinnahmen                       -                       -                 56'381 \nErgebnis Investitionsrechnung        -13'710‘700         -10'853'000         -14'983'396 \nSelbstfinanzierung            4'604'600            3'914'300            3'452'503 \nFinanzierungsergebnis          -9‘106‘100           -6'938'700         -11'530'893 \n\n \n \nIn der nachfolgenden Tabelle und Grafik sind die Auswirkungen der ungenügenden Finanzierungsergebnis-\nse ersichtlich. \n\n\n\n 11\n   \n \n \nEntwicklung der Erfolgsrechnung (in CHF 1'000) der Einwohnergemeinde Wohlen \n  2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 B2018 B2019 \nSteuerfuss 113% 113% 113% 113% 113% 113% 113% 113% 110% 115% \nSteuerertrag 31'346 33'232 33'835 35'641 35'368 35'369 36'759 37'451 37'270 39'892 \nNettoinvestitionen 3'644 3'127 2'654 2'124 2'535 7'136 8'336 14'983 10'853 13'711 \nSelbstfinanzierung (SF) 2'363 3'539 712 2'701 2'098 1'467 4'098 3'453 3'914 4'605 \nSelbstfinanzierungsgrad 64.8% 113.2% 26.8% 127.2% 82.8% 20.6% 49.2% 23.0% 36.1% 33.6% \nNettoschuld 1'934 1'187 2'795 3'298 56 5'531 9'713 21'090 29'426 37‘135 \n\n \n \n\n \n \nLangfristig ist ein Selbstfinanzierungsgrad von 100% anzustreben bzw. soll erreicht werden. Vergleicht man \njedoch die aufgeführten Rechnungs-/Budgetergebnisse über den Zeitraum von 10 Jahren wird die schlechte \nfinanzielle Leistungsfähigkeit offensichtlich, d.h. die Nettoinvestitionen können nur zu 41,9% aus eigenen \nMitteln finanziert werden. Demzufolge nimmt die Nettoschuld deutlich zu. Bei einem Wert >70% kann von \neiner verantwortbaren Neuverschuldung gesprochen werden – anderenfalls wird die Neuverschuldung stark \nanwachsen!  \n \n\n\n\n 12\n   \n \n \nSPEZIALFINANZIERUNGEN \n \nSprachheil-Kindergarten (SHKG)  \n \nDie Finanzierung basiert auf einem Leistungsvertrag und der jährlich neu festgesetzten Leistungspauschale. \nDas BKS, Abt. SHW, genehmigt jeweils die Budgets abschliessend, was gegenüber der hier enthaltenen \nVersion noch zu Änderungen führen kann. Allfällige Aufwand- oder Ertragsüberschüsse müssen gemäss den \ngeltenden Bestimmungen dem zweckgebundenen Rücklagefonds zugewiesen werden. \n \nDer budgetierte Ertragsüberschuss 2019 wurde mit der für 2018 geltenden Leistungspauschale errechnet. \n \n \nSprachheilkindergarten Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nBetrieblicher Aufwand             368'200            385'200               390'901 \nBetrieblicher Ertrag             406'800              408'600              452'176 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit               38'600               23'400               61'275 \nErgebnis aus Finanzierung                    500                    500                     489 \nOperatives Ergebnis              39'100             23'900               61'764 \nAusserordentliches Ergebnis                         -                         -                         - \nGesamtergebnis            39'100            23'900             61'764 \n\n \n \n \nHeilpädagogische Schule (HPS) \n \nDie Finanzierung der HPS erfolgt ebenfalls gestützt auf einen Leistungsvertrag und einer jährlich neu festge-\nsetzten Leistungspauschale. Das BKS, Abt. SHW, genehmigt jeweils die Budgets abschliessend, was ge-\ngenüber der hier enthaltenen Version noch zu Änderungen führen kann. Allfällige Aufwand- oder Ertrags-\nüberschüsse müssen gemäss den geltenden Bestimmungen dem zweckgebundenen Rücklagefonds zuge-\nwiesen werden. \n \nVon der im Jahr 2018 gültigen Leistungspauschale wird auch im Budget 2019 ausgegangen – das Gesamt-\nergebnis ist positiv und fällt somit besser aus.  \n \n \nHeilpädagogische Schule Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nBetrieblicher Aufwand         3'486'100           3'438'200           3'276'489 \nBetrieblicher Ertrag           3'629'800           3'516'400           3'647'521 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit               143'700                78'200               371'032 \nErgebnis aus Finanzierung            -108'500            -115'200             -123'167 \nOperatives Ergebnis                35'200            -37'000            247'865 \nAusserordentliches Ergebnis       \nGesamtergebnis              35'200               -37'000            247'865 \n\n \n \n \nAbwasserbeseitigung \nGemäss Abwasserreglement beträgt die Benützungsgebühr fest CHF 1.50 pro m3 Frischwasser-verbrauch \n(95 Rp. Benützungs- und 55 Rp. Erneuerungsgebühr), zuzüglich 7,7 % MWSt. Der erwartete Aufwandüber-\nschuss 2019 der Abwasserbeseitigung liegt bei CHF 885‘100. An planmässigen Abschreibungen fallen CHF \n896‘000 an und die Belastung durch die Einlage in die Spezialfinanzierung (Erneuerungsfonds) beträgt CHF \n660‘000. In der Investitionsrechnung sind Ausgaben von CHF 1‘240‘000 und Einnahmen von CHF 1‘000‘000 \neingeplant. Den Nettoinvestitionen von CHF 240‘000 steht eine Selbstfinanzierung von CHF 382‘000 gegen-\nüber, sodass beim Finanzierungsergebnis ein Ueberschuss von CHF 142‘300 vorgesehen wird.   \n\n\n\n 13\n   \n \n \n \nAbwasserbeseitigung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nBetrieblicher Aufwand            3'254'700            3'026'100            2'680'287 \nBetrieblicher Ertrag            2'239'600            2'057'000            2'081'444 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit           -1'015'100            -969'100            -598'843 \nErgebnis aus Finanzierung              130'000               119'100                 98'709 \nOperatives Ergebnis            -885'100          -850'000             -500'134 \nAusserordentliches Ergebnis                         -                         -                         - \nGesamtergebnis             -885'100             -850'000             -500'134 \n\n \n \n \nAbfallwirtschaft \n \n Für den Sektor Verbrennung - Finanzierung mittels Sackgebühr – wird ein Ertragsüberschuss von CHF \n\n16‘500 budgetiert und ein Deckungsgrad von 102% erreicht.  \n Der Aufwand für Grüngut, Papier, Glas usw. wird steuerfinanziert und belastet die Erfolgsrechnung mit \n\nCHF 703‘500 (Volksabstimmung vom 3. März 2013). Damit macht der steuerfinanzierte Zuschuss noch \nknapp 2% vom Steuerertrag der natürlichen Personen aus.  \n \n\n \nAbfallwirtschaft Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 \nBetrieblicher Aufwand 1'578'600 1'614'400 1'503'314 \nBetrieblicher Ertrag 1'591'100 1'602'400 1'564'694 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 12'500 -12'000 61'380 \nErgebnis aus Finanzierung 4'000 3'800 2'989 \nOperatives Ergebnis 16'500 -8'200 64'369 \nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 \nGesamtergebnis 16'500 -8'200 64'369 \n\n \n \n\n\n\n 14\n   \n \n \nb) ERLÄUTERUNGEN ZUR ERFOLGSRECHNUNG  \n  \n0 Allgemeine Verwaltung \n  \n0110 Im Budget wird wiederum von 4-6 Abstimmungen ausgegangen.  \n \n0110.3000.00 Entschädigungen für Wahlbüro. \n \n0111.3000.01 Anpassung Sitzungsgelder auf 01.01.2018; Beschluss vom 26.06.2017. \n \n0111.3000.02 Entschädigungen: Präsident CHF 5‘000, Vizepräsident CHF 500 \n (gemäss Bericht und Antrag 13138, ER-Beschluss vom 26.06.2017). \n \n0111.3130.02 Mitgliederbeiträge Schweizerischer Städteverband CHF 9‘500, Schweizerischer  \n Gemeindeverband CHF 2‘400. \n \n0120.3000.02 Besoldung stützt sich auf Vergütungsreglement für politisch gewählte Personen; ER-\n\nBeschluss vom 26.06.2017. \n \n0120.3132.00 Budgetbetrag für übrige Gutachten, Beratungen, Gerichtskosten.  \n \n0120.4260.00 VR-Honoraranteil der IB Wohlen AG für Gemeinderäte entfällt. \n \n0211.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum. \n \n0211.3130.01 Kostenvorschüsse für Betreibungsverfahren. Diese werden grösstenteils  \n0211.4260.01  zeitverschoben rückerstattet. \n \n0211.4612.06  Der Bezug der Kirchensteuern wird mit 4% entschädigt.  \n \n0211.4612.07 Verwaltungsentschädigungen:   \n Sprachheilkindergarten 4‘000 \n HPS 51‘000 \n Musikschule  44‘000 \n bbz freiamt 20‘000 \n Ortsbürgergemeinde 50‘000 \n Forstbetrieb Wagenrain 15‘000 \n Abwasserverband 38‘000 \n\nRZSO/RFO 13‘000 \n \n0212.3130.00 Externe Unterstützung bei Veranlagungstätigkeit. \n \n0212.3611.01/02 Befristeter, höherer Kostenanteil, wegen technischer Erneuerung und Erweiterung der \n Applikation Verana in den Jahren 2016-2019. Ab 2019 erfolgt die Rechnungsstellung für \n\nVerana inkl. Digitax. \n \n0212.4612.10 Kündigung des Vertrages durch die Gemeinde Uezwil per Ende 2017. \n \n0220.3010.03 Für die Umsetzung der Verwaltungsreform wurden 3,3 Stellen bewilligt (B+A 13151); davon \n\nsind 0,4 Stellen noch nicht besetzt. Die besetzten Stellen sind auf folgenden Konten budge-\ntiert: 0220.3010.01, 1506.3010.01. \n\n \n0220.3110.00 Ersatz Büromöbel und laufende Anschaffungen.  \n  \n0220.3130.04 Entschädigung für Mandat BfU-Sicherheitsdelegierter durch Hansruedi Breitschmid; Mitglie-\n\nderbeitrag und Weiterführungskosten Arbeitssicherheit Schweiz. \n \n0220.4612.07 Verwaltungsentschädigungen von Repol CHF 59‘500, Reg. Zivilstandsamt CHF 16‘000, Ab- \n wasserbeseitigung CHF 165‘000 und Abfallwirtschaft CHF 138‘000. \n \n0221.3010.00 Strukturanpassungen neues Führungsmodell. \n\n\n\n 15\n   \n \n \n0222.3010.00 Verschiebung je 40% Pensum Betreibungsamt und Werkhof zu Abteilung Planung Bau & \n\nUmwelt. \n \n0222.3130.01 Externe Unterstützung bei aufwendigen Baugesuchen. \n \n0222.4210.00 Gebührenertrag variiert im Rahmen der Bautätigkeit. \n \n0223.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum. \n  \n0223.3113.00 Folgende Hardwareanschaffungen sind geplant:  \n -100 Stück  24“ Bildschirme 39‘000 \n -Eingliederung Hauswarte  18‘500 \n -Ausbau Netzwerk 10‘000 \n \n0223.3130.02 zusätzliche Dienstleistungs-Positionen gegenüber Vorjahresbudget: \n -Anpassungen Lobo-DMS an neues Führungsmodell 20‘000 \n -Techn. Redesign Internetauftritt 8‘000 \n -Ersatz Norman EndPoint Protection 20‘000 \n -Ausbau WLAN Infrastruktur 8‘000 \n -Ausbau Netzwerksicherheit 25‘000 \n \n0290.3144.00 Reinigung/Imprägnierung von besprayten Flächen an öffentlichen Gebäuden und Anlagen. \n \n0290.3144.01 allg. Unterhalt CHF 57‘000, Fenster/Storen und Fassadenreinigung CHF 20‘000. \n \n0290.3144.11 An ausserordentlichen Unterhaltsarbeiten im Gemeindehaus sind vorgesehen: \n -Ersetzen Unterverteilung 48‘000 \n -Schliessanlage für Garderoben 20‘000 \n -Installationen für Verlegung Getränke-/Verpflegungsautomat in Wartezone 8‘000 \n -Auffrischung Gemeinderatszimmer 30‘000 \n -Malerarbeiten Büro 108, 109, 110 4‘000 \n \n0291.3144.11 An ausserordentlichen Unterhaltsarbeiten sind vorgesehen: \n -Pauschale für Bleichi 5‘000 \n \n0292.3144.11 -Pauschale für Steingasse 45. \n \n0293.3144.11 -Einbau Heizkörper 1.OG/2.OG 35‘000 \n \n0293.4470.00 Miete Bibliothek wird intern verrechnet (Gegenkonto: 3211.3160.00). \n \n0294.3144.11 keine a.o. Unterhaltsarbeiten vorgesehen. \n\n \n0294.3160.00 Baurechtszinsen an Ortsbürgergemeinde. \n \n0294.4470.00 Ertrag aus der Vermietung von Büroräumen. \n \n\n\n\n 16\n   \n \nÖffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n \n1110.3612.10 Kostenbeteiligung an die Regionalpolizei gestützt auf den Gemeindevertrag. \n \n1116 Die Regionalpolizei Wohlen ist für die Gemeinden Büttikon, Dottikon, Dintikon, Hägglingen,  \n\nUezwil, Villmergen, Waltenschwil und Wohlen tätig. \n \n1116.3010.00 inkl. 3 Dienstjubiläen. \n \n1116.3111.00 Folgende Anschaffungen sind budgetiert: \n\nErsatzbeschaffung Fahrzeuge: VW Passat, Jg. 2008, 120‘000 km und Mercedes Vita, Jg. \n2012, 170‘000 km insgesamt CHF 170‘000. \n \n\n1116.3160.00 Miete für Garagenplätze CHF 8‘200, Posten/Büroräume Villmergen CHF 12‘200 und Wohlen \nCHF 33‘800. \n\n \n1116.3161.00 Miete Anlage für Geschwindigkeitsmessung. \n \n1116.4270.00 Bussenerträge aus Strafbefehlen, die auf eine Anzeige zurückgehen, fallen ab 2018 weg \n\n(gem. Schreiben DVI, Fachstelle Aufgaben- und Lastenverteilung). \n \n1116.4612.10 Entschädigungen der Gemeinden an die Regionalpolizei gem. Kostenverteiler des Gemein-\n\ndevertrages. \n \n1400.3132.00 Gemeindeeigene Vermessungen wie Strassen, Landabtausch etc., Notariatsgebühren, \n\nNachführung, elektronisches Flurbuch und Nachführung Grunddaten im GIS.  \n \n1400.3612.10 Berechnung des Gemeindebeitrages an den KESD (Kindes- und Erwachsenenschutzdienst) \n\nauf der Grundlage der Verbandssatzungen (B+A 13109): 20% der Gesamtkosten in Verhält-\nnis der Einwohnzahl zur Gesamtbevölkerung. Die verbleibenden variablen Kosten über-\nnimmt die Mitgliedsgemeinde in Verhältnis zu den Stunden, die für die in ihrem Auftrag ge-\nführten Mandate geleistet werden, und den insgesamt rapportierten Stunden. Budgetanpas-\nsung aufgrund der Vorjahreszahlen. \n\n \n1400.3612.12 Kostenanteil der Gemeinde Wohlen für das Regionale Zivilstandsamt inkl. Bestattungsamt. \n \n1400.4210.02 Nach Möglichkeit werden die vom Familiengericht festgelegten KESD-Fallkosten den Mün-\n\ndeln weiterverrechnet.   \n \n1400.4240.01 Erträge aus Markt- und Platzgebühren. \n \n1401.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum. \n \n1401.3130.00 Gebühren für Heimatscheine; werden weiterverrechnet. \n \n1401.3601.02 Ausländerrechtliche Gebühren vom Amt für Migration. \n \n1401.4210.00 Gebührenertrag von Ausweisen und Adressauskünften. \n \n1402 Die drei Gemeinden Wohlen, Niederwil und Hägglingen gehören zum Regionalen Betrei- \n bungsamtes Wohlen.  \n \n1402.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum und Stellenverschiebung von 40% zu PBU. \n \n1406 Dem Zivilstandskreis Wohlen gehören Büttikon, Dottikon, Hägglingen,  Niederwil, Sarmenst-\n\norf, Uezwil, Villmergen und Wohlen an. \n \n1406.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum. \n \n \n \n\n\n\n 17\n   \n \n1406.3160.00 Miete und Nebenkosten für die Büroräume an der Zentralstrasse 20. \n \n1406.3300.60 Mobiliaranschaffungen (aus dem Jahr 2004) wurden gem. Vertrag über 15 Jahre linear ab-\n\ngeschrieben (2018 letzte Quote). \n \n1406.4612.00 Die Kostenbeteiligung der Vertragsgemeinden wird nach Massgabe der Einwohnerzahl be-\n\nrechnet. Der Anteil der Gemeinde Wohlen (inkl. Bestattungsamt) ist im Konto 1400.3612.12 \nverbucht. \n\n \n1500.3132.00 CHF 10‘000 für Brandschutz-Kontrolleur, CHF 15‘000 für Kontrolle der  \n Baubewilligungen (Weiterverrechnung mit Baubewilligung). \n \n1500.3614.00  Hydrantenentschädigung entfällt ab 2018; Abgeltung Löschschutz über Wasserpreis. \n \n1506.3010.01 inkl. Leiter Bereich Sicherheit (Budget 2018 1.0220.3010.03). \n \n1506.3111.00 Folgende Anschaffungen sind vorgesehen: \n\n-Kommunikation und Informatik 4‘500 \n-Atemschutz 5‘000 \n-Allgemeines Feuerwehrmaterial 10‘000 \n(Werkzeuge, Schlauch-, Löschmaterial etc.) \n-Verkehr (Absperrmaterial) 1‘000 \n-Ersatz bestehender Schlüsselrohre 29‘000 \n\n \n1506.3112.00 Ersatzbeschaffung persönliche Ausrüstung. \n  \n1506.3144.11 Unterhaltsarbeiten für Feuerwehrmagazin und Aussendepots:  \n\n-Malerarbeiten Fenster 4‘000 \n-Türschliesser ersetzen 2‘500 \n-Montage Blendschutz aussen 2‘500 \n\n   \n1506.3160.00 Baurechtszinsen für Feuerwehr-Gebäude Wilstrasse 59. \n \n1610.3010.00 Lohnanteile Quartieramt und Anlagewartung. \n \n1610.3144.11 vorgesehene a.o. Unterhaltsarbeiten ALST: \n Reinigung der Lüftungsrohre Küche wird von 2018 auf 2019 verschoben sowie Ersatz der \n\nKühlzelle. \n \n1610.4610.00 Ertragsschwankungen je nach Belegung und Mannschaftsbestand. \n \n1620.3144.02/1620.4501.00/4612.10 Unterhalt/Beschaffungen zu Lasten der Ersatzbeiträge sind saldoneut-\n\nral, d.h. Aufwand entspricht dem Ertrag. Diese müssen vorgängig beim AMB (Abteilung Mili-\ntär und Bevölkerungsschutz) beantragt und bewilligt werden. Der Anteil Wohlen wird aus den \nErsatzbeiträgen entnommen, der Anteil übrigen Gemeinden wird als Entschädigung budge-\ntiert.  \n\n \n1620.3612.10/3612.11 Basierend auf dem Verbandsbudget, wird der Anteil der Entschädigung nach Mass-\n\ngabe der Einwohnerzahl berechnet; Zusatzaufwand hauptsächlich wegen Umsetzung „Pro-\njekt ZSO Aargau Ost“. \n\n \n1620.4630.00 Pauschaler Bundesbeitrag für die Sicherstellung der Betriebsbereitschaft der Schutzanlagen.  \n\n\n\n 18\n   \n \n2 Bildung  \n \n \nSchulgelder Die Schulgeldberechnung stützt sich auf die entsprechende Verordnung. Die anfallenden \n\nErträge werden aufgeteilt und sind auf folgenden Konten verbucht bzw. budgetiert: \n \n \n\nBezeichnung Konto Budget 2019 Budget 2018 \nRechnung \n\n2017 \n    CHF CHF CHF \nErtrag       \nBetriebskosten KG 2110.4612.10               5'500                5'000                    -    \nBetriebskosten Primarstufe 2120.4612.10               6'700                7'300                7'989  \nBetriebskosten Oberstufe 2130.4612.10           999'000          1'062'800            995'753  \nSubtotal           1'011'200          1'075'100          1'003'742  \nAnlagekosten KG 2170.4612.10                   -                      -                      -    \nAnlagekosten Halde 2171.4612.10           485'300            476'600            508'640  \nAnlagekosten Bünzmatt 2172.4612.10           292'700            297'500            266'680  \nAnlagekosten Anglikon 2173.4612.10                   -                      -                      -    \nAnlagekosten Junkholz 2174.4612.10           155'700            184'200            140'933  \nSubtotal              933'700            958'300            916'253  \nTotal          1'944'900         2'033'400         1'919'995  \nAnnahme Schüler 285 \nVeränderung -88'500 24'905 \n\n \n \nFür die Gemeindebeteiligung am pauschalen Personalaufwand der Volksschule, Kindergarten, integrierte \nHeilpädagogik sowie der Schulleitungen muss für das Jahr 2019, gem. Schreiben vom 12. Juli 2017 des \nBKS, ein Betrag von CHF 7‘565‘140 (exkl. allfälliger Nachtrag aus def. Abrechnung 2018) aufgewendet wer-\nden. Gegenüber der Rechnung 2017 entfällt der im Zusammenhang mit der Lastenverschiebung bei der \nSpitalfinanzierung eingeführte Zuschlag auf den Gemeindebeiträgen ab 2018. Die Aufteilung auf die ver-\nschiedenen Konten geht aus der folgenden Zusammenfassung hervor. \n \n \n\nBezeichnung Konto Budget 2019 Budget 2018 \nRechnung \n\n2017 \n    CHF CHF CHF \nAufwand       \nBesoldungsanteil Kiga 2110.3631.00           908'400            903'100            895'334  \nBesoldungsanteil Primar 2120.3631.00         3'127'900          3'171'800          3'396'517  \nBesoldungsanteil Oberstufe 2130.3631.00         3'528'900          3'509'800          3'574'988  \n\n                    -                      -      \nSubtotal           7'565'200          7'584'700          7'866'839  \nErtrag       \nBesoldungsanteile Gemein-\nden 2110.4632.01 -2'700 -3'000 0 \nBesoldungsanteile Gemein-\nden 2120.4632.01 -3'100 -3'400 -3'536 \nBesoldungsanteile Gemein-\nden 2130.4632.01 -1'245'000 -1'267'200 -1'178'540 \n\n      \nSubtotal   -1'250'800 -1'273'600 -1'182'076 \n\n    \nNettoaufwand 6'314'400 6'311'100 6'684'763 \nVeränderung   3'300 -370'363 \n\n \n \n \n \n\n\n\n 19\n   \n \n2111 Für Sprachheilkindergarten besteht ein Leistungsvertrag mit dem BKS, Abteilung Sonder-\n\nschule, Heime und Werkstätten (SHW). Basierend darauf wird eine Leistungspauschale \nausgerichtet, die aufgrund des genehmigten Budgets jeweils jährlich neu festgelegt wird. \nBudgetvorgaben von Seiten des Kantons sind noch nicht erfolgt, deshalb sind Aenderungen \nim vorliegenden Budget nach Genehmigung noch möglich.  \n\n \n2111.3631.01-3631.06  Löhne und Sozialleistungen der vom Kanton besoldeten Lehrkräfte.  \n \n2111.4612.10 Gemeindebeiträge pro Kind/Jahr CHF 7‘440 (gem. § 25 Betreuungsgesetz). \n \n2111.4631.01 Leistungspauschale wird jährlich neu festgelegt. Für 2018 gilt eine Pauschale von  \n CHF 2‘325 pro Kind/Monat. \n \n2111.9010.00 Voraussichtlicher Ertragsüberschuss, muss dem zweckgebundenen Rücklagefonds  \n Sprachheil-Kindergarten zugewiesen werden. \n \n2120.3104.01/.06 höhere Schülerzahlen. \n \n2120.3171.01 Erhöhung Kulturbeitrag pro Schüler. \n \n2130.3104.01-.05 Erhöhung Beitrag pro Schüler für Lehrmittel. \n \n2130.3110.00 Ersatz alter, defekter Schülertische und Stühle Bezirksschule und Junkholz Oberstufe. \n \n2130.3171.01 Erhöhung Schulreise-, Lager- und Kulturbeitrag pro Schüler \n \n2130.4612.10 Schulgeld Betriebskostenanteil Oberstufe (Real, Sek, Bez, RIK). \n \n2140 Für die Führung der Musikschule besteht eine Leistungsvereinbarung mit den Gemeinden \n\nVillmergen, Dintikon, Büttikon und Uezwil (Basis B+A 12107). \n \n\n2140.3020.00 Lohnsumme verändert sich aufgrund der Anzahl Musikschüler. \n   \n2140.3161.00 Mietkauf Flügel CHF 5‘400, diverse Instrumente CHF 2‘000, Tastenfestival Flügel CHF 2‘000 \n\n(einmalig).  \n \n2140.3637.00/4231.00 Die Elternbeiträge werden nach Bruttoprinzip verbucht; Ertragsschwankungen auf-\n\ngrund der Anzahl Musikschüler. \n \n2140.4612.10 Entschädigungen der Vertragsgemeinden Büttikon, Dintikon, Uezwil und Villmergen.  \n \n2170.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n Kindergarten Halde \n -Ersatz Aussenspielgeräte Bollmoos, Aeschstrasse, Reithalle 29‘000 \n -Ersatz Beleuchtung Kiga Aeschstrasse und Reithalle 50‘000 \n -Ersatz defekte Spülkästen, Auslaufhähne, Thermostate Kiga Reithalle 3‘000 \n -Ersatz Bodenbelag, 1. Etappe, Kiga Schulweg und Nebenarbeiten 15‘000 \n  \n2170.3160.01 Der Mietzins setzt sich wie folgt zusammen: \n -Kindergarten Litzibuech 51‘000 \n -Kindergarten Bärholz 34’000 \n -Kindergarten Turmstrasse 14’000 \n -Kindergarten Pilatusstrasse, inkl. Anteil Ausbaukosten  120‘000 \n -Kindergarten Wohlermatte Anglikon 55‘000 \n -Nebenkosten 6‘000 \n \n2171.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n -Pauschale, in Anbetracht der bevorstehenden Gesamtsanierung 15‘000 \n  \n2171.3160.00 Pachtzins für die Parzelle 3213 von 5600 m2 à CHF 5.00, total CHF 28‘000 der Oscosa AG; \n\nMiete Schulräume für Bezirksschule am Oberdorfweg 9 CHF 297‘500, NK CHF 5‘500. \n \n\n\n\n 20\n   \n \n2171.4612.10 Schulgeldanteile für Anlagekosten (Bez). \n \n2172.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n Allgemein \n\n-Aula, Fenster mit Folien bekleben 2‘500 \n-Lüftung reparieren (Kondenswasser) 9‘000 \n-Parkierung Velo 3‘000 \n\n Bünzmatt I \n-keine Vorhaben 0 \nBünzmatt II  \n-keine Vorhaben 0 \nBünzmatt III  \n\n -Lehrerzimmer Faltstoren 5‘500 \nTurnhalle / Lehrschwimmbecken \n-keine Vorhaben 0 \n\n \n2172.4612.10 Schulgeldanteile für Anlagekosten (Real, Sek und RIK). \n \n2173.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n -Ballfang erneuern 5‘000 \n \n2174.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n\n-Flachdachreparaturen (jährlicher Betrag) 20‘000 \n-Turnhalle, Fassade: Sofortmassnahmen Betonsanierung 30‘000 \n-Aula, Erneuerung Lichtanlage 25‘000 \n-Gonganlage ersetzen 12‘000 \n-Mikrofone/Sender ersetzen (Frequenz nicht zulässig) 6‘000 \n-Klassenzimmer streichen 10‘000 \n-Blinde Fenster ersetzen 5‘000 \n-Anpassungen Lehrerzimmer 5‘000 \n-diverse Unterhaltsarbeiten gem. Detailbudget 7‘000 \n\n \n2174.4612.10 Schulgeldanteile für Anlagekosten (Primar, Real, Sek). \n \n2175.3144.11 teilweiser Ersatz Bodenbelag 10‘000 \n \n2180.3636.01 Nur noch Aufwand für Randstundenbetreuung (siehe B+A 14010, Revision Reglement über \n\ndie familienergänzende Kinderbetreuung; genehmigt vom Einwohnerrat 14. Mai 2018). \n \n2180.3636.02/3636.03 neu im Konto 5450.3637.01 enthalten. \n \n2190.3010.01 inkl. 1 Dienstjubiläum. \n \n2191.3113.00 Laufender Ersatz defekter PC’s sowie Ersatzbeschaffung Beamer und Visualizer. \n \n2191.3130.02 Effektive Aufwendungen aufgrund der aktuellen Erfahrungswerte und bestehenden Verträ-\n\ngen. \n \n2191.3132.00 Budgetbetrag für rollende Schulraumplanung. \n \n2191.3158.00 Aufwendungen aufgrund bestehender Verträge und Softwarelizenzen. \n \n2191.3300.60/3320.00 planmässige Abschreibungen für Hardware 3 Jahre; Software 5 Jahre. \n \n2194.3171.01 Fixer Gemeindebeitrag von CHF 230.00 je Lagerteilnehmer.  \n \n2194.4632.01 Beitrag der Wohnortsgemeinden der auswärtigen Lager-Teilnehmer.  \n \n2200 Gemäss § 25 des Betreuungsgesetzes sind Gemeindebeiträge für Kinder, Jugendliche und \n\njunge Erwachsene in Tagessonderschulen und in stationären Einrichtungen zu leisten. Der \nfestgelegte monatliche Gemeindebeitrag liegt für Tagessonderschulen bei  CHF 620.00 und \n\n\n\n 21\n   \n \n\nfür stationäre Einrichtungen bei CHF 1'240.00. Aufwandschwankungen im Rahmen der An-\nzahl fremdplatzierter Personen. \n\n \n2200.4260.00 Elternbeiträge gem. § 27 Betreuungsgesetz. \n \n2201 Für die Heilpädagogische Schule besteht ein Leistungsvertrag mit dem BKS, Abteilung Son-\n\nderschule, Heime und Werkstätten (SHW). Basierend darauf wird eine Leistungspauschale \nausgerichtet, die aufgrund des genehmigten Budgets jeweils jährlich neu festgelegt wird. Die \nVorgaben von Seiten des Kantons sind noch nicht erfolgt, deshalb sind Budgetanpassungen \nnach Genehmigung noch möglich. \n\n \n2201.3409.00 Der Zinsaufwand berechnet sich aus dem Restwert per 31.12.2018; angenommener Zins-\n\nsatz 2,75%. \n  \n2201.4612.10 Gemeindebeiträge pro Kind/Jahr CHF 7‘440  (gem. § 25 des Betreuungsgesetzes). \n \n2201.4631.01 Leistungspauschale wird jährlich festgelegt, für 2018 beträgt diese CHF 4‘292 pro \n\nKind/Monat. \n \n2201.9010.00 Der Ertragsüberschuss ist dem zweckgebundenen Rücklagefonds HPS gutzuschreiben. \n \n2300 Gemäss den gesetzlichen Bestimmungen hat die Wohnsitzgemeinde für Lernende oder für \n\nLernende mit Wohnsitz ausserhalb des Kantons die Lehrortsgemeinde Schulgelder zu leis-\nten (GBW §§ 49 und 50). Zudem müssen auch Gemeindebeiträge für kantonale Angebote \nder beruflichen Grundausbildung entrichtet werden (Kantonale Schule für Berufsbildung, Be-\nrufsschule für Gesundheit und Soziales, Landwirtschaftliches Zentrum Liebegg, Wirt-\nschaftsmittelschule und Informatikmittelschule). Kostenveränderung aufgrund von Schüler-\nzahlen und jeweils geltenden Schulgeldansätzen. Insgesamt wird ein etwas höherer Netto-\naufwand erwartet. \n\n \n2301.4470.01 Saldo der Funktion 2301 ergibt den Mietzinsertrag.  \n \n2301.4611.00 Entschädigung für Kostenanteil der Kantonalen Schule für Berufsbildung. \n \n2302.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n -Ersatz Wasserenthärtungsanlage 25‘000 \n -Erneuerung Liftanlage 75‘400 \n -Ersatz Bodenbelag Duschen 80‘000 \n -Reparaturen Bodenbelag Turnhallen, Ersatz Schmutzschleusen 11‘500 \n -Anschaffung Defibrillator, 3‘000 \n -Naturtreppe, Reparatur Entwässerungsrinne 5‘000 \n \n2302.4470.01 Aus dem Saldo der Funktion 2302 resultiert jeweils der Mietzinsertrag. \n \n2302.4611.00 Entschädigung des Kantons für Hallenbenützung durch kantonale Schule für  \n Berufsbildung und Kombijahr. \n \n2990.3020.00/4636.00 Das 3-jährige, kostenneutrale Jugendprojekt LIFT – Jugendliche machen sich  \n fit für die Berufswelt (Beginn August 2015 bis Juli 2018) wird voraussichtlich verlängert.  \n \n\n\n\n 22\n   \n \n3 Kultur, Sport und Freizeit \n \n \n3111 Personalaufwand und Soziallasten werden von der Stiftung Strohmuseum zurückvergütet. \n\nInformatik/Internet wird von der Einwohnergemeinde übernommen (B+A 12109, ER \n21.01.2013). \n\n \n3120.3637.00 Beiträge an Sanierungen geschützter Objekte gemäss BNO Art. 63, Abs. 9. \n \n3290.3636.01 Budgetbetrag gem. Kulturkonzept, B+A 7114. \n \n3291.3010.00 30 % Pensum Saalwart sowie Reinigungspersonal im Stundenlohn. \n \n3291.3130.02 Aufwand Bühnenmeister. \n \n3291.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n -Ersatz Bühnenmolton 10‘000 \n -Ersatz Audio-Video-Technik 115‘000 \n -Malerarbeiten Treppenhaus innen 23‘000 \n \n3291.4472.00 Ertrag variiert nach Anzahl Vermietungen. \n \n3410.3144.01 Tiefenlockerung, sanden Rigacker. \n \n3410.3611.00 Uebernahme der Benützungskosten für die Turnhallen der Kantonsschule Wohlen der\n\nWohler Vereine. \n \n3410.3636.05 HC Wohlen-Freiamt CHF 3‘000 Beitrag, CHF 15‘000 Übernahme Eisbenützungsgebühr. \n \n3410.3636.06 Eislaufclub Wohlen CHF 3‘000 Beitrag, CHF 4‘500 Übernahme Eisbenützungsgebühr. \n \n3410.3636.10 Beitrag an Kavallerieverein (für Springkonkurrenz) CHF 1'200, Diverse CHF 1‘100. \n \n3411.3636.00 Betriebsbeitrag für Schwimmbad und die restlichen Anlageteile an Sportpark Bünzmatt AG \n\n(gem. B+A 13128, ER-Beschluss vom 23.01.2017).  \n \n3412.3636.00 Betriebsbeitrag für Eisbahn an Sportpark Bünzmatt AG (gem. B+A 13128) bzw. Ziffer 5.1 der \n\nLeistungsvereinbarung. \n \n3412.4470.00 Baurechtszins Sportpark Bünzmatt AG. \n \n3413.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum. \n \n3413.3111.00 Kleinanschaffungen CHF 2000. \n \n3413.3144.01 -Serviceverträge für Rasenunterhalt durch Eurogreen 80‘000 \n -Serviceverträge und allgemeine Reparaturen 20‘000 \n  \n3413.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n Allgemein \n -Ersatz Fahnen infolge Abnutzung 2‘000 \n -Revision Kurbelmasten 3‘000 \n -Kanalspülungen 2‘500 \n Stadion \n -Aussenbereich teeren 30‘000 \n -Umnutzung Taktikraum in Trainergarderobe 25‘000 \n -Sanitäranlagen entkalken, reinigen; Ersatz Duschtasse Trainergarderobe 15‘000 \n -diverse Malerarbeiten 30‘000 \n Leichtathletik-Anlagen  \n -Baumpflege 10‘000 \n -Ersatz Bäume 2. Etappe 10‘000 \n -Weitsprunganlage Sand nachfüllen 1‘600 \n\n\n\n 23\n   \n \n Tennisanlage  \n -keine Vorhaben 0 \n \n3413.4260.00 Beteiligung Sportvereine an Energiekosten (B+A 13006). \n \n3420.3101.00 Zusatzaufwand für Ersatz Bäume infolge Baumkrankheiten (Eschenwelke, Pilze). \n \n3420.3130.01 Ferienpass Region Wohlen/Bremgarten. \n \n3420.3140.00 Baumpflege (grosser Nachholbedarf), Wurzelstöcke entfernen. \n \n3420.3144.00 -allg. Unterhalt/Sanden/Nachsaat Spielwiesen Anglikon, Bünzmatt, Bleichi 15‘000 \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n 24\n   \n \n4 Gesundheit \n  \n4120.3631.00 Die Gemeinden müssen gemäss Pflegegesetz für die verbleibenden Restkosten der Pflege-\n\nfinanzierung aufkommen. Aufgrund der aktuellen Hochrechnung und im Vergleich zur Rech-\nnung 2017 wird für 2019 von einem weiteren Anstieg ausgegangen. \n\n \n4120.3634.02 Gemäss Volksabstimmung vom 24. Februar 2008 wird für 12 Jahre der Darlehenszins für  \n CHF 10 Mio. à 2.685 % bezahlt (2019: 10. Jahr). \n \n4210.3130.00 Mit dem Spitex-Krankenpflegeverein Wohlen besteht eine Leistungsvereinbarung (B+A \n\n12023). Die Gemeinde leistet einen finanziellen Beitrag an die ungedeckten Kosten in Form \neines Beitrages pro Einwohner (gem. Anhang 2, Ziff. 1, Abs. 3 zur Leistungsvereinbarung). \nDieser ergibt sich aus einem Sockelbeitrag von 25 %, der Restbetrag nach erbrachten Leis-\ntungen (Leistungsstunden für Gemeinde Wohlen).  \n\n -Budgetbetrag gem. Schreiben vom 14.06.2018 Spitex Freiamt CHF 565‘000 \n -Leistungen Drittanbieter: Pro Senectute, Kinderspitex, Krebsliga CHF 100‘000 \n \n4210.3160.00 Miete für Räume der Mütter- und Väterberatung Bezirk Bremgarten. \n \n4210.3612.00 Gemeindebeitrag von CHF 5.00 pro Einwohner. \n \n4330.3136.00 Vorsorgeuntersuchungen Schulzahnärzte. \n \n \n \n \n\n\n\n 25\n   \n \n5 Soziale Sicherheit \n \n \n5230.3636.01 Freiwilliger Beitrag.  \n \n5330.3062.00 Teuerungszulagen auf den Renten der Swiss Life. \n \n5330.3064.00 Überbrückungsrenten bei vorzeitiger Pensionierung (§ 13 Personalreglement). \n \n5330.3170.00 Der Pensionierten-Ausflug findet alle 2 Jahre statt. \n \n5350.3130.00 Beitrag für Anlauf- und Beratungsstelle Pro Senectute (gem. § 18 Pflegegesetz). \n \n5430.3637.00 Bevorschussung der Unterhaltsbeiträge an Unmündige und Personen in Ausbildung bis zum \n\nvollendeten 20. Altersjahr (gem. § 33 SPG). \n \n5430.4631.00 siehe Begründung 5720.4632.00. \n \n5440.3000.00 Sitzungsgelder Kommission für Gesellschaftsfragen. \n \n5440.3160.00 Miete Jugendräume Sorenbühlweg 4a (gem. B+A 10122).  \n \n5440.3636.01 Beitrag an VJF, gestützt auf Volksabstimmung vom 26.09.1993. \n \n5440.3636.02 Beitrag für die politische Bildung bei Jugendlichen, Staatskundetag, Jugendsession und \n\nJugendrat gem. B+A 12132. \n \n5450.3631.00 Kostenbeteiligung 2018 der Gemeinde für die Massnahmen gegen häusliche Gewalt gem. \n\n§47a SPG (Rechnungsstellung im Jahr 2019). \n \n5450.3637.00 Elternschaftsbeihilfe (EBH) gem. §§ 26 – 30 SPG; abhängig von Geburten und wirtschaftli-\n\nchen Verhältnissen (Sicherung der Betreuung durch Elternteil in den ersten 6 Monaten nach \nGeburt).  \n\n \n5450.3637.01 Das KiBeG bezweckt die Erleichterung der Vereinbarkeit von Beruf und Familie und tritt am \n\n01.08.2018 in Kraft. Die Erziehungsberechtigten tragen die Kosten der familienergänzenden \nKinderbetreuung. Die Wohnsitzgemeinde beteiligt sich nach Massgabe der wirtschaftlichen \nLeistungsfähigkeit der Erziehungsberechtigten. Der budgetierte Aufwand basiert auf B+A \n14010, Revision Kinderbetreuungsreglement, die vom Einwohnerrat am 14.05.2018 geneh-\nmigt wurde. \n\n \n5450.4631.00 siehe Begründung 5720.4632.00. \n \n5451.3636.00/3636.01 neu im Konto 5450.3637.01 enthalten. \n \n5600.3160.00 Miete Liegenschaft Jurastrasse 14, Notwohnungen.  \n \n5720.3010.00 Beschäftigung von Sozialhilfeempfängern in Werkhof, Schulanlagen etc. \n \n5720.3130.00 Beschäftigungsprogramme für Sozialhilfeempfänger via Trinamo AG usw. zur Vorbereitung \n\nund Bereitstellung für ersten Arbeitsmarkt. Fallbezogene Ermittlungen bei Verdacht auf So-\nzialhilfebetrug.  \n\n \n5720.3631.00 Für die Finanzierung des Pools kostenintensiver Einzelfälle in der Sozialhilfe wird ein Beitrag \n\nvon CHF 3.00 pro Einwohner budgetiert. \n \n5720.3637.01/3637.02 Aufwandschätzung aufgrund der sich gegenwärtig abzeichnenden Entwicklung. \n \n5720.4260.01/4260.02 Rückerstattungen der Sozialhilfebezüger aus Erwerbstätigkeit resp. Leistungsträger \n (IV, ALV, SUVA etc.) \n \n\n\n\n 26\n   \n \n5720.4632.00 Die Kantonsbeiträge an den Aufwand für materielle Sozialhilfe entfallen ab 2018 (der Rest-\n\nbetrag aufgrund der def. Abrechnung 2017 wird noch im 2018 ausbezahlt). \n \n5730.3637.00 Asylsuchende werden mehrheitlich vom Kanton geführt. Die Zuwanderung von Flüchtlingen \n\n(vorläufige Aufnahme F und anerkannte Flüchtlinge mit B-Ausweis) mit Wohnsitznahme in \nWohlen hält an. Zunehmend Verschiebung in Kostenträger Sozialhilfe Ausländer nach Ab-\nlauf von 5 bzw. 7 Jahren (Kostenersatzpflicht Bund entfällt; siehe 5730.4611.00) \n\n \n5730.4610.00 Pauschale aufgrund der Anzahl Aufenthaltstage. \n \n5730.4611.00 Beitrag für vorläufig aufgenommene Flüchtlinge bis max. 7 Jahre nach Einreise in CH und \n\nanerkannte Flüchtlinge mit B-Ausweis bis max. 5 Jahre nach Asylgesuchstellung, sodann \nKostenpflicht Gemeinde. \n\n \n5790.3132.00 Familienberatungen und Abklärungen für Familiengericht. \n \n5790.3631.00 Die Restkosten für Sonderschulung, Heime und Werkstätten tragen nach Betreuungsgesetz \n\nder Kanton zu 60% und die Gemeinden zu 40%. Der Gemeindeanteil wird proportional nach \nEinwohnerzahl auf die einzelnen Gemeinden aufgeteilt. Gemäss Mitteilung des BKS fällt für \n2019 eine Belastung von CHF 3‘714‘200 an. \n\n \n5790.3636.01 Beitrag für Partnerschaftsprojekt Toolbox der Gemeinden Wohlen - Villmergen –  \n Dottikon – Dintikon; basierend auf der Leistungsvereinbarung. Ab 2019 sinkt der Kantonsbei-\n\ntrag, was eine Anpassung der Gemeindebeiträge bedingt (PA vom 07.05.2018). \n \n5790.3637.01 Jener Anteil am Gesamtbetrag der Forderungen aus der obligatorischen Krankenversiche-\n\nrung, für den gem. Bundesrecht die öffentliche Hand aufzukommen hat, wird ab 2018 jeweils \nvon derjenigen Gemeinde finanziert, in der die Schuldnerin/der Schuldner bei Betreibungs-\nansetzung Wohnsitz hatte (der Betrag wird schrittweise erhöht). Konkret heisst das, dass für \nVerlustscheine aus nicht bezahlten Prämien und Kostenbeteiligungen zu 85% die Gemeinde \naufkommen muss. \n\n \n \n \n\n\n\n 27\n   \n \n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n \n \n6130.3631.00 Gemeindebeiträge (dekretsgemässer Anteil) für Unterhalt von Kantonsstrassen innerorts \n\ngemäss Unterhaltsprogramm des Kantons.  \n \n6150.3130.02 Die Kosten für den Werterhalt der Weihnachtsbeleuchtung gehen zu Lasten der Gemeinde, \n\ndie restlichen Kosten werden von der IBW Technik AG übernommen. \n \n6150.3132.00 -Projektierungen, Honorare allgemein und Unvorhergesehenes 100‘000 \n -Planeraufwendungen T30-Zonen 50‘000 \n  \n6150.3141.01 Strassenunterhalt Gemeindestrassen durch Dritte: \n\n-Allgemeiner Unterhalt, örtliche Instandstellungen, Anpassungen im Zuge \nvon Bauarbeiten Dritter, Oberflächenbehandlungen etc.  150‘000 \n-nachträgliche bauliche Massnahmen T30-Zonen 50‘000 \n-Nachrüstung Brückengeländer Junkholz auf Normhöhe 30‘000 \n\n \n6150.3141.02 Unterhalt Strassenbeleuchtung gem. Angaben IB Wohlen AG. \n \n6150.3141.04 Umsetzung Verbesserungen für Fussgänger und Radfahrer gemäss Massnahmenliste KGV.  \n \n6150.3141.05 Gemäss Abwasserreglement werden die Strassenflächen der Gemeindestrassen mit  \n 40 Rp./m2 belastet. \n \n6151.3130.00 Die Parkkontrollen werden von einer externen Firma vorgenommen. \n \n6151.3141.00 Aufwandabschätzung für den Unterhalt der Parkierungsflächen.  \n \n6220.3631.00 Bis 2017 mussten sich die Gemeinden am allgemeinen Angebot des öffentlichen Verkehrs \n\nfinanziell beteiligen (wird ab 2018 vollumfänglich vom Kanton übernommen). \n \n6220.3634.00 Kostenbeteiligung am 3-jährigen Versuchsbetrieb für zusätzliche Abendkurse des Ortsbus \n\nWohlen Linie 3. \n \n6290 Nettoerlös aus dem Verkauf der Gemeinde-Tageskarten an die Bevölkerung. \n \n6340.3132.00 Budgetposition für allg. Planungsaufwand und Studien. \n\n\n\n 28\n   \n \n7 Umweltschutz und Raumordnung \n \n7100.3120.00 23 Brunnen à CHF 1’300.--, zuzüglich 2.5 % MWSt (gerundet). \n \n7200 Personal-/Sachaufwand für öffentliche Toiletten. \n \n7201.3101.00 Baumaterialien CHF 5‘000 und Ersatz Kontrollschachtdeckel CHF 15‘000. \n \n7201.3130.01 Bezugsentschädigung an IBW Energie AG.  \n \n7201.3132.00 Nachführung Leitungskataster etc. 110‘000 \n Diverse Unterstützungsleistungen GEP-Ingenieur 15‘000 \n GEP 2. Generation 75‘000 \n \n7201.3132.01 Erhöhter Aufwand im Zusammenhang mit Sanierungsprojekten Dritter. \n \n7201.3143.00 Baulicher Unterhalt und Kanalreinigung durch Dritte: \n\n-Spülen Kanalnetz 50’000 \n-Reparaturen (Roboter)/Renovierungen (Inlinersanierung) 250‘000 \n-Abnahmen Kanalisationsanschlüsse 10’000 \n\n \n7201.3199.00 Vorsteuerkürzung auf Verpflichtungsverzinsung und Einlagen in SF. \n \n7201.3510.01 Einlage in den Erneuerungsfonds von 55 Rp. pro m3, fixe Gebühr \n (gemäss § 57 Abwasserreglement). \n \n7201.3612.00 Betriebskostenanteil der Gemeinde Wohlen an den Abwasserverband. \n \n7201.4240.01 Der Ertrag der Abwasserbenützungsgebühr setzt sich zusammen aus \n\n-Gebühr zur Deckung des Nettoaufwandes der Erfolgsrechnung \n-Gebühr 55 Rp./m3 in Erneuerungsfonds (siehe 7201.3510.01) \nBerechnungsbasis: angenommener Wasserverbrauch von 1'200'000 m3 à CHF 1.50. \n\n \n7201.4240.02 Die entwässerten Strassenflächen und Schulareale werden mit 40 Rp./m2 belastet. \n \n7201.4409.01 Das voraussichtliche Nettovermögen, inkl. Erneuerungsfonds, beträgt per 31. Dezember \n\n2018 CHF 26,1 Mio. und ist intern zu verzinsen (Annahme 0,5 %).  \n \n\n7201.9011.00 Der voraussichtliche Aufwandüberschuss wird aus dem Eigenkapital der Spezialfinanzierung \nAbwasserbeseitigung, Konto 1.29002.01, entnommen.  \n\n \n7300.3632.01 Rund 2% vom Steuerertrag der natürlichen Personen müssen zur Finanzierung des nicht \n\ngebührenpflichtigen Teils der Abfallwirtschaft aufgewendet werden. \n \n7301 Der verbrennbare Haus- und Gewerbekehricht wird eigenwirtschaftlich geführt und nach \n\nVerursacherprinzip finanziert. Der steuerfinanzierte Zuschuss für den übrigen Abfall, wie \nGrüngut, Altpapier usw., wird mit CHF 703‘500 budgetiert. \n\n \n7301.3130.01 KVA Buchs: 2‘800 Tonnen à CHF 115.00. \n \n7301.3130.02 Kehrichttransporte: 2‘800 Tonnen à CHF 85.90. \n \n7301.3130.03 Deponiegebühren Grüngut: 2’800 Tonnen à CHF 112.50. \n \n7301.3130.04 Transporte Grüngut: 2‘600 Tonnen à CHF 72.50. \n \n7301.3143.00 Wartung Unterflursammelstellen CHF 7‘000, Sanierung einer Sammelstelle CHF 21‘000. \n\n \n7301.4409.01 Verpflichtungsverzinsung, Basis Anfangsbestand per 1. Januar 2019 \n Annahme: Zinssatz 0,5  % von CHF 803‘000 = CHF 4‘000 (gerundet). \n \n7301.9010.00 Im Budget 2019 wird voraussichtlich ein Ertragsüberschuss erzielt; Deckungsgrad 102%. \n\n\n\n 29\n   \n \n \n7410.3132.00 Projektierung Bachöffnungen Wohlerbergbach. \n \n7410.3611.00 Gemeindebeteiligung am Gewässerunterhalt durch Kanton (Baugesetz § 122, Abs. 2). \n \n7500.3140.02 -Projekt Aufwertung Siedlungsränder 15‘000 \n -Waldrandaufwertung – Aufwertungsprojekt Forstbetrieb Wagenrain 5‘000 \n \n7690.3130.01 -Energiepolitische Projekte (Bike to work, Energyday, Veranstaltungen etc.) 5‘000 \n -Energierichtplan: Teil Grundlagen/Wärmekataster 10‘000 \n \n7690.3130.03 Beiträge an diverse Umweltschutz-Organisationen. \n \n7690.3132.01 -gesetzliche Überwachungspflicht z.L. Verursacher ehemalige  \n Gemeindedeponien Ferro Wohlen und Chlihau. 10‘000 \n -Technische Altlastenuntersuchungen, Standorte ehemalige Deponien und 25‘000 \n ehemaliger Scheibenstand \n \n7710.3101.00 -Bestattungsmaterial 5‘000 \n -Unterhaltsmaterial Wege und Pflanzen 15‘000 \n \n7710.3144.01 Friedhofanlage \n -Restauration Friedhofkreuz 16‘000 \n -Diverse  5‘000 \n  \n7710.3144.02 Allgemeine Unterhaltsarbeiten Abdankungshalle. \n \n7710.4260.00 Die Gebührenerträge basieren auf Anhang 13 zum Gebührenreglement.  \n \n7900.3132.01 - Planungen/Beratungen/Gutachten im Zusammenhang mit  70‘000 \n  Massnahmen auf Basis Masterplanung Ortszentrum,  \n  Umsetzung KGV, Raumplanung und Baugesuche  \n - jur. Gutachten inkl. Rechtsberatung 40‘000 \n - Vorarbeiten räumliche Gesamtentwicklungsstrategie 10‘000 \n   \n7900.3132.02 -Campos CAFM-Software überarbeiten, Fachkontrolle SiNa, \n Zutrittsmanagement überprüfen, Unterstützung FM-Prozesse  70‘000 \n  \n7900.3632.00 Gemeindebeitrag an Repla CHF 2.50 pro Einwohner (Erhöhung auf 2019). \n \n7900.4260.01 Gutachterkosten werden jeweils mit Baubewilligung weiterverrechnet. \n \n \n \n\n\n\n 30\n   \n \n8 Volkswirtschaft \n \n \n8120.3130.00 Planungen Unterhalt Flurweg- und Drainagesanierungen \n \n8120.3141.00 allgemeiner Unterhalt Flurwege CHF 20‘000, Instandstellung Flurweg Gebiet Langsteiacher \n\n(Obere Halden) CHF 80‘000. \n \n8120.3143.00 Sanierung Drainage Brunnemoos \n \n8140.3010.00 Lohn Kommunale Erhebungsstelle Landwirtschaft (KEL). \n \n8140.3637.00 Beitrag an Imker von CHF 30.00 pro Bienenvolk. \n \n8500.3130.00 Wohler Wirtschaftsanlass CHF 6‘000, Beitrag an Erlebnis Freiamt von 25 Rp./Einwohner, \n\nStandortförderung – Zu-, Wegzugsbefragung durch Stat. Amt Zürich; Schülerwettbewerb \nCHF 20‘000, Kostenanteil regionale Standortförderung unteres Bünztal CHF 35‘000. \n\n \n8710.4120.00 Gem. § 26 des Strassenreglementes der Gemeinde Wohlen muss auf dem Elektrizitäts-, \n\nGas- und Wassernetz CHF 1.00 pro Laufmeter Rohranlage entrichtet werden.  \n \n\n\n\n 31\n   \n \n \n9 Finanzen, Steuern \n   \n9100.4000.00 – 4000.10 Der Mitteilung des Kantonalen Steueramtes vom 19. Juni 2018 zum Steuerertrag \n\nBudget 2019 ist u.a. Folgendes zu entnehmen:  \n Natürliche Personen \n Der Kanton geht davon aus, dass das Wachstum der Einkommens- und Vermögenssteuern \n\nim 2018 etwa 1% betragen wird und damit tiefer ausfallen wird wie im Schreiben vom Juni \n2017 erwartet.  \n\n Das Rechnungsergebnis 2019 dürfte im Vergleich zum voraussichtlichen Abschluss 2018 im \nKantonsdurchschnitt um 1,5% höher ausfallen. Das erwartete Wachstum ist etwas höher als \nim Vorjahr, da im 2019 mit stärker steigenden Löhnen gerechnet wird.  \n\n Juristische Personen \n Das Rechnungsergebnis 2018 wird bei den juristischen Personen voraussichtlich etwas hö-\n\nher ausfallen als im Vorjahr 2017. Für das Rechnungsjahr 2019 wird ein moderates Wachs-\ntum von 2% angenommen.  \n\n   \n Ausserdem gehen wir aufgrund des aktuellen Veranlagungsstandes für 2018 bei den natürli-\n\nchen Personen davon aus, dass das Budget wahrscheinlich erreicht werden kann. Gestützt \ndarauf, einer Zuwachsrate von 2,3% (Lohn- inkl. Bevölkerungswachstum) und einem Steuer-\nfuss von 115% (Erhöhung um 5%) wird der Steuerertrag 2019 bei den natürlichen Personen \nauf CHF 35,9 Mio. geschätzt.  \n\n \n9100.4002.00 Das Budget 2019 wird vom Rechnungsergebnis 2017 abgeleitet.  \n  \n9100.4010.00 Bei den jur. Personen entspricht die Ertragsschätzung dem Durchschnitt der Jahre 2014 – \n\n2017. \n \n9101 Insgesamt liegt das Budget 2019 bei den Sondersteuern etwas unter dem durchschnittlichen \n\nErtrag der Jahre 2014 – 2017. \n \n9300.4621.50 Aus dem Finanz- und Lastenausgleich wird der Gemeinde Wohlen im Jahr 2019 ein Finanz-\n\nausgleichsbeitrag von CHF 4‘304‘000 ausgerichtet (Schreiben DVI vom 27. Juni 2018). \n \n9300.4621.60 Beitrag zur Gewährleistung der Saldoneutralität der Lastenverschiebung. \n \n9610.3400.00 Vergütungszinsen, für alle Zahlungen bis zum 31. Oktober des jeweiligen Steuerjahres, so-\n\nwie für zu viel bezahlte Steuern (wird vom Regierungsrat jährlich neu festgelegt). \n \n9610.3400.01 Die Kontokorrentschuld gegenüber der Ortsbürgergemeinde dürfte Ende 2018 voraussicht-\n\nlich 0,86 Mio. Franken betragen. Für die Verzinsung wird von einem Zinssatz von 0,5% aus-\ngegangen. \n\n \n9610.3400.02 Das Kontokorrentguthaben des Forstbetriebes Wagenrain beträgt per Ende 2018 \n voraussichtlich CHF 0,79 Mio., Annahme Zinssatz 0,5%. \n \n9610.3401.00 Die langfristigen Darlehensschulden betragen gegenwärtig (Juni 2018) CHF 46,2 Mio. Für \n\ndie Budgetierung wird von schätzungsweise CHF 65 Mio. Fremdkapital ausgegangen und \nein durchschnittlicher Zinssatz von 1,34% angenommen. \n\n \n9610.3409.01 Berechnungsgrundlage siehe 7201.4409.01. \n \n9610.3409.02 Berechnungsgrundlage siehe 7301.4409.01. \n \n9610.4400.00 Aktuell sind die Zinssätze für liquide Mittel bei 0 Prozent.  \n \n9610.4402.01 Die Restschuld des bbz, für Berufsschulhaus und Turnhallen Hofmatten, wird amortisiert und \n\nverzinst. \n \n9610.4409.04 Die Restschuld  HPS (siehe 1.29005.11 und 1.29005.12) wird amortisiert und verzinst (Ge-\n\ngenkonto: 2201.3409.00). \n \n\n\n\n 32\n   \n \n9610.4451.00 Für das Aktienkapital der IB Wohlen AG von CHF 8,0 Mio. wird für 2018 eine ergebnisab-\n\nhängige Dividende angenommen, welche im Jahr 2019 ausgeschüttet wird (2017: 13.8125% \nDividende CHF 1‘105‘000). \n\n \n9630.3430.00 Unterhaltspflege Grundstücke FV: Isler-, Merkur-Areal, IBW-Plätzli etc. \n \n9901.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum; Verschiebung 40% Pensum zu Planung Bau Umwelt. \n \n9901.3111.00 Anschaffung von Maschinen, Mobiliar und Geräten \n\n- diverse Kleingeräte 10‘000 \n \n9905 Berechnungsgrundlage für die Arbeitgeberbeiträge bilden die budgetierte Lohnsumme 2019 \n\nund die aktuell gültigen Beitragssätze. \n \n9990.4895.00 Die Differenz zwischen den planmässigen Abschreibungen 2014 (HRM2)  \n\ngegenüber den vorgeschriebenen Abschreibungen 2013 (HRM1) von CHF 2‘532‘622 wurde \nbis 2017 aus der Aufwertungsreserve entnommen. Gemäss den neuen Weisungen ist der \nEntnahmebetrag jährlich linear zu kürzen – diese in Analogie zum kontinuierlichen Erreichen \nder Nutzungsdauern. Mit dem Budget 2018 wurde der jährliche Kürzungsbetrag von CHF \n182‘282 verbindlich festgelegt und kommt somit im vorliegenden Budget und auch in den \nFolgejahren zur Anwendung (Berechnung siehe Budget 2018, Seite 8).  \n\n \n\n\n\n 33\n   \n \nc) ZUR INVESTITIONSRECHNUNG \n \n \n2 Bildung \n \n2172.5040.01 Haustechniksanierung wurde fertiggestellt und wird im 2018 abgerechnet. \n  \n \n3 Kultur, Sport, Freizeit \n \n3413.5040.00 Budgetkredit 2018 für Einbau Klappsitze Stadion Niedermatten wird nicht ausgeführt. \n \n \n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n \n6130.5610.01 Dekretsgemässer Anteil gem. Sanierungsprogramm des Kantons. \n \n6130.5610.02 Dekretsgemässer Anteil nach Projektfortschritt. \n \n6130.5610.08 Dekretsgemässer Anteil an Weiterführung Planung. \n \n6150.5010.00 Ausbau Titlisweg Süd; erneute Verschiebung von 2018 auf 2019 infolge Verzögerung Einzo-\n\nnungsverfahren CHF 150‘000; Sanierung alte Villmergerstrasse CHF 230‘000. \n \n6150.5010.02 Neuanlagen öffentliche Beleuchtung (gem. Angaben IBW AG) \n - Anpassungen im Zusammenhang mit Baustellen Dritter 100‘000 \n - Ersatz- oder Neubauten 118‘000 \n - Umbauten VK/TS 30‘000 \n - Erneuerung Fussgängerstreifenbeleuchtung 30‘000 \n - zuzüglich 7,7 % MWSt (gerundet) 22‘000 \n \n6150.5060.01 Ersatzbeschaffung Spindelmäher, Jg. 2005. \n \n \n7 Umweltschutz und  Raumordnung \n \n7201.5030.01 Ersatz und Sanierungen bestehender Kanalisationen  \n - Kanalisation alte Villmergerstrasse 350‘000 \n - Sanierung Sauberwasserleitung Sorenbühlweg bis Wilstrasse 300‘000 \n (Verschiebung aus 2018) \n\n- Sanierung und Umleitung Schmutzwasserleitung Fischerhüsliweg 150‘000 \n- Teilersatz Kanalisation Hägglingerstrasse 100‘000 \n- Ersatz Kanalisation Bankweg 2 – 12 60‘000 \n\n  \n7201.5030.02 Sanierungen Hochwasserentlastung  \n - Umbau RA P: Anglikerstrasse, Ferro 150‘000 \n - Planungsaufwendungen weitere Massnahmen 30‘000 \n \n7201.5290.00 Planung Entlastungskanal Industriestrasse 100‘000 \n \n7410.5610.01 Hochwasserrückhaltebecken Wohlen; die Kostenbeteiligung der Gemeinde beträgt  \n 50 % (Ausführung im Zeitraum 2014 – 2017; voraussichtliche Restzahlung Schlussabrech-\n\nnung im 2019). \n \n7410.5610.02 Hochwasserschutz Bünztal, Teilausbau Bünz Wohlen; die Kostenbeteiligung der  \n Gemeinde beträgt 60 %. (Ausführung im Zeitraum 2014 – 2017; voraussichtliche Restzah-\n\nlung Schlussabrechnung im 2019). \n\n\n\n 34\n   \n \nKantonale Finanzkennzahlen \nGemäss § 26 Finanzverordnung weisen die Gemeinden in Budget und Jahresrechnung folgende Finanzkennzahlen zur \nBeurteilung der Verschuldung, Finanzierung und Leistungsfähigkeit aus: \n \n \n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner   5 Selbstfinanzierungsanteil    \n2 Nettoverschuldungsquotient   6 Selbstfinanzierungsgrad \n3 Zinsbelastungsanteil    7 Kapitaldienstanteil \n4 Eigenkapitaldeckungsgrad \n\n \nDie Kennzahlenbewertung beurteilt mit der Nettoschuld I pro Einwohner und dem Nettoverschuldungsquotient die \nSchuldenbelastung. Mit dem Selbstfinanzierungsanteil, dem Selbstfinanzierungsgrad, dem Zinsbelastungsanteil und \ndem Kapitaldienstanteil wird die Leistungsfähigkeit gemessen. Der Eigenkapitaldeckungsgrad zeigt den Reservebe-\nstand. Mit der mehrjährigen Betrachtungsperiode können zuverlässige Aussagen zur Entwicklung der Gemeindefinanzen \ngemacht werden. \nZudem werden ausserordentliche Faktoren einzelner Jahre im Mehrjahresvergleich relativiert. \n \nNettoschuld I pro Einwohner  Budget 2019: CHF 2‘235.71 Rechnung 2017: CHF 1‘308.09 \nNettoschuld in Franken pro Einwohner (Pro-Kopf-Verschuldung) \nNettoschuld I \nEinwohnerzahl    = Nettoschuld I pro Einwohner \nEine Pro-Kopf-Verschuldung bis 2'500 Franken kann als tragbar eingestuft werden. Bei der Beurteilung \nist ergänzend die finanzielle Leistungsfähigkeit massgebend (Selbstfinanzierungsanteil berücksichtigen). \n \nNettoverschuldungsquotient  Budget 2019: 80.85%  Rechnung 2017: 51.16% \nNettoschuld in Prozent vom Fiskalertrag/Finanzausgleich \nNettoschuld I x 100 \nFiskalertrag/Finanzausgleich  = Nettoverschuldungsquotient \nZeigt, welcher Anteil vom Fiskalertrag/Finanzausgleich, bzw. wie viele Jahreseinheiten erforderlich \nwären, um die Nettoschuld abzutragen. Der Quotient sollte nicht mehr als 150% betragen. \n \nZinsbelastungsanteil   Budget 2019: 0.95%  Rechnung 2017: 0.37% \nNettofinanzaufwand in Prozent vom betrieblichen Ertrag \nNettozinsaufwand x 100 \nLaufender Ertrag    = Zinsbelastungsanteil \nZeigt, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je tiefer dieser \nWert ist, desto grösser der Handlungsspielraum. Der Anteil sollte nicht über 6% liegen. \n \nEigenkapitaldeckungsgrad  Budget 2019: 183.78%  Rechnung 2017: 187.2% \nrelevantes Eigenkapital in Prozent vom operativen Aufwand Vorjahr \nRelevantes Eigenkapital x 100 \noperativer Aufwand Vorjahr  = Eigenkapitaldeckungsgrad \nZeigt, welche frei verfügbaren Reserven zur Deckung allfälliger Defizite bestehen. Ein Eigenkapitaldeckungsgrad \nvon über 100% weist auf einen hohen Reservebestand hin. Der Deckungsgrad muss mindestens 30% betragen. \n \nSelbstfinanzierungsanteil  Budget 2019: 6.77%  Rechnung 2017: 5.34% \nSelbstfinanzierung in Prozent vom operativen Ertrag \nSelbstfinanzierung x 100 \nLaufender Ertrag    = Selbstfinanzierungsanteil \nZeigt, welcher Anteil des laufenden Ertrags zur Finanzierung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden aufgewen-\ndet werden kann (finanzielle Leistungsfähigkeit). Ein Selbstfinanzierungsanteil von über 20% weist auf ein hohes Investi-\ntions-/Amortisationspotenzial hin. Der Anteil sollte nicht unter 15% liegen. \n \nSelbstfinanzierungsgrad  Budget 2019: 33.6%  Rechnung 2017: 23.04% \nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen \nSelbstfinanzierung x 100 \nNettoinvestitionen   = Selbstfinanzierungsgrad \nZeigt, welcher Anteil der Nettoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert werden kann. Ein Selbstfinanzierungsgrad \nvon über 100% weist auf eine hohe Selbstfinanzierung hin. Der Anteil sollte nicht unter 50% liegen. Jährliche Schwan-\nkungen beim Selbstfinanzierungsgrad sind nicht ungewöhnlich, langfristig sollte ein Selbstfinanzierungsgrad von 100% \nangestrebt werden. \n \nKapitaldienstanteil   Budget 2019: 7.41%  Rechnung 2017: 6.21% \nNettozinsaufwand + Abschreibungen in Prozent vom betrieblichen Ertrag \nNettozinsaufwand + Abschreibungen x 100 \nLaufender Ertrag    = Kapitaldienstanteil \nZeigt, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet ist. Der \nAnteil sollte nicht über 10% liegen. \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n


FGPK Stellungnahme zum Budget 2025.pdf

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text: \nSTELLUNGNAHME ZUM \n\nBUDGET 2025 \n \n\nDER EINWOHNERGEMEINDE \n \n \n \n \n \n\n \n\nFINANZ- UND GESCHÄFTSPRÜ-\nFUNGSKOMMISSION \n\n\n\n1  \n\nINHALTSVERZEICHNIS \n \n \n \n\n1. EINLEITENDE ANGABEN Seite 2 \n\n2. BUDGET EINWOHNERGEMEINDE Seite 2 \n\n2.1. ERFOLGSRECHNUNG Seite 2 \n\n2.2. INVESTITIONSRECHNUNG Seite 2 \n\n3. BEURTEILUNG DES BUDGETS Seite 3 \n\n3.1. ERFOLGSRECHNUNG Seite 3 \n\n3.2. INVESTITIONSRECHNUNG Seite 3 \n\n3.3. SPEZIALFINANZIERUNGEN Seite 4 \n\n3.4. KENNZAHLEN Seite 4 \n\n4. ERWÄGUNGEN DER FGPK Seite 4 \n\n5. EMPFEHLUNG Seite 5 \n\n\n\n2  \n\n1. EINLEITENDE ANGABEN \n\n \n\nFür die Erstellung des Budgets ist der Gemeinderat verantwortlich. Der Finanz- und \nGeschäftsprüfungskommission (FGPK) obliegt gemäss Gemeindeordnung die Stel- \nlungnahme zu demselben. \n\n \nDie FGPK hat in einer ersten Phase in Arbeitsgruppen die Budgets der einzelnen Be-\nreiche überprüft sowie eine Gesamtanalyse des Budgets 2025 vorgenommen. Detail-\nfragen zu einzelnen Positionen wurden anschliessend mit dem Gemeindeammann, \nder Ressortvorsteherin Finanzen, dem Bereichsleiter Finanzen & Ressourcen und \ndem Abteilungsleiter Finanzen besprochen. \n \nDas Budget 2025 wurde erstmals nach der Organisation der Gemeinde Wohlen er-\nstellt. Somit gestaltet sich die Darstellung des Budgets übersichtlicher. Innerhalb der \nDetailzahlen und Auswertungen wurde auf Erläuterungen zu den einzelnen Positionen \nverzichtet, was die Arbeit der FGPK erschwerte. \n\n \nDie FGPK dankt dem Gemeinderat und allen Mitarbeitenden für ihre Arbeit sowie für \nihre Unterstützung bei den Beurteilungsarbeiten und der Beantwortung der zahlreichen \nFragen. \n\n \nDie folgenden Ausführungen beziehen sich immer auf das Budget 2025 ohne Spezialfi- \nnanzierungen (Stand Druckausgabe, ohne nachträgliche Korrekturen). \n\n \n \n\n2. BUDGET EINWOHNERGEMEINDE \n\n \nDas Gesamtergebnis der Einwohnergemeinde wird mit einem negativen Ergebnis von \nTCHF -89 veranschlagt. Der Steuerfuss wird um 4% von 116% auf 120% erhöht.  \n \nDie Erwartungen für das Jahr 2025 liegen damit TCHF 226 über der Rechnung 2023 \nund TCHF 1‘549 über dem Budget 2024. \n \n\n \n\n2.1. ERFOLGSRECHNUNG \n\n \nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit beträgt TCHF -1‘785 (Rechnung 2023 TCHF  \n-3‘048, Budget 2024 TCHF -3‘683). Das Ergebnis aus Finanzierung steuert TCHF 622 \nund das ausserordentliche Ergebnis TCHF 1‘074 dazu bei, dass als Gesamtergebnis \nTCHF -89 ausgewiesen werden können. \n \nDie FGPK verzichtet auf die Abbildung von Statistiken und Zahlen im Bericht. Dem \nBudget 2025 können die vorhandenen Erläuterungen zu einzelnen Positionen entnom-\nmen werden. \n\n \n \n\n2.2. INVESTITIONSRECHNUNG \n\n \n\nIm Budget 2025 sind Netto-Investitionen im Umfang von TCHF 16‘202 geplant, wo-\nvon für Bauvorhaben im Bereich Schule TCHF 12‘425 enthalten sind.  \n \n\n\n\n3  \n\nDie Selbstfinanzierung beträgt TCHF 4‘857, oder 28,07%. Entsprechend ist die \nPro-Kopf-Verschuldung auf besorgniserregende CHF 4‘829.50 gestiegen. \n\n \n\nDie FGPK verweist auf die zusätzlichen Aufstellungen und Erläuterungen zu den  \nInvestitionen im Budget 2025. \n\n \n \n\n3. BEURTEILUNG DES BUDGETS \n\n \n3.1. ERFOLGSRECHNUNG \n\n \nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit zeigt im Budget 2025 einen Verlust von \nTCHF -89 aus, also ein um TCHF 1‘549 besseres Ergebnis als im Budget 2024. \n\nMehrerträge von TCHF 3‘300 wurden im Bereich Steuern budgetiert: 1‘300 TCHF \nfür die Steuerfusserhöhung von 4% auf neu 120%, TCHF 1‘400 als Folge der Be-\nvölkerungszunahme und der budgetierten besseren wirtschaftlichen Entwicklung \nund TCHF 300 für höhere Gewinn- und Kapitalsteuern bei den juristischen Perso-\nnen. \n\nHöhere Aufwendungen wurden vor allem im Bereich Liegenschaften und Anlagen \n(TCHF 685), im Bereich Gesellschaft, Soziales und Bildung (TCHF 358) und im \nBereich Volksschule (TCHF 177) budgetiert. Die Inbetriebnahme der Schulanlagen \nHalde und Junkholz führen zu höheren Abschreibungs- und Betriebskosten im Be-\nreich Liegenschaften und Anlagen. Die Kostensteigerung der stationären und am-\nbulanten Langzeitpflege sowie dem höheren Anteil der Gemeinde für Sonderschu-\nlung, Heime und Werkstätten führen zum Kostenanstieg im Bereich Gesellschaft, \nSoziales und Bildung. Im Jahr 2025 wurde das Jugendfest budgetiert, welches alle \ndrei Jahre stattfindet. Dieses führte hauptsächlich zu den höheren Aufwendungen \nim Bereich Volksschule. \n\nDank dem Ergebnis aus Finanzierung (darin enthalten sind TCHF 4‘873 aus dem \nFinanz- und Lastenausgleich) sowie dem ausserordentlichen Ergebnis (TCHF \n1‘074 für die Entnahme aus der Aufwertungsreserve) gelingt es der Einwohnerge-\nmeinde ein knapp negatives Ergebnis TCHF - 89 auszuweisen.  \n\nDie finanzielle Leistungsfähigkeit unserer Gemeinde in Anbetracht der notwendi-\ngen zukünftigen Investitionen muss weiterhin als klar ungenügend beurteilt wer-\nden. \n\n \n \n\n3.2. INVESTITIONSRECHNUNG \n\n \n\nDie budgetierte Selbstfinanzierung der Einwohnergemeinde Wohlen beträgt TCHF \n4‘857, oder 28,07%. Trotzdem sind im Jahr 2025 Nettoinvestitionen von TCHF \n16‘202 geplant. Der Finanzierungsfehlbetrag von TCHF 11‘345 wird zu einem wei-\nteren markanten Anstieg der Verschuldung führen. \n\n \nIm Finanzplan 2025-2034 sind Nettoinvestitionen von CHF 150,8 Mio. aufgeführt, \ndavon CHF 39,8 Mio. mit Status „in Bau“, CHF 2,9 Mio. mit Status „beschlossen“ \nund TCHF 108,1 Mio. mit Status „geplant“. Im selben Zeitraum wird von einem \nSelbstfinanzierungsgrad von 48% ausgegangen. \n \n\n\n\n4  \n\nMit einer Selbstfinanzierung von 100% finanziert eine Gemeinde ihre Investitionen, \nohne sich dabei zu verschulden. Das Finanzierungsergebnis sollte deshalb mittel-\nfristig ausgeglichen sein (Vorgabe Kanton Aargau). Dies ist mit dem vorliegenden \nBudget erneut nicht der Fall. Erst ab einer Selbstfinanzierung von >70% kann von \neiner verantwortbaren Neuverschuldung gesprochen werden. Die Vorgabe wird im \nBudget 2025 (28,07%) und in der Langfristplanung (48%) besorgniserregend un-\nterschritten. \n\n \n \n\n3.3. SPEZIALFINANZIERUNGEN \n \n\nDie FGPK verweist auf die Ausführungen des Gemeinderates ab Seite 17 und \nmacht keine Ergänzungen. \n\n \n \n\n3.4. KENNZAHLEN \n\n \n\nFür die Kennzahlauswertung verweisen wir auf die Ausführungen auf Seite 16 im \nBudget 2025. \n\n \n\nDie Gemeinde Wohlen hat aus der Sicht der FGPK eine sehr hohe Verschuldung. \nBereits im Jahr 2025 wird die Nettoschuld pro Einwohner CHF 4‘829.50 erreichen. \nNur bis zu einem Wert von CHF 2'500 spricht der Kanton von einer tragbaren Ver-\nschuldung. \n\n \n\n4. ERWÄGUNGEN \n\n \n\nDie FGPK weist darauf hin, dass die hohe Verschuldung (ausgelöst durch die um- \nfangreichen Investitionen) bei steigenden Zinsen zu ernsthaften Problemen führen \nwird. \n\n \nDie FGPK fasst die finanzielle Situation von Wohlen wiederholt wie folgt zusam-\nmen: Die steigenden Ausgaben in Kombination mit den unterdurchschnittlichen pro \nKopf Steuereinnahmen, führen zu einer ungenügenden Selbstfinanzierung. Die \nSchulden steigen wiederum stark an. Weder im Budget 2025 noch im Finanzplan \n2025-2034 ist die Rückzahlung der Schulden auf ein für die Gemeinde Wohlen \ntragbares Niveau abgebildet.  \n \nFür die kommenden Budgetjahre muss aus Sicht der FGPK unbedingt wieder ein \nmittelfristig ausgeglichenes Haushaltgleichgewicht erreicht werden. \n \nEine Erhöhung des Steuerfusses und/oder eine Senkung der laufenden Kosten und \nInvestitionen scheint aus Sicht der FGPK unausweichlich.  \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n5  \n\n5. EMPFEHLUNG \n\n \n\nDie FGPK empfiehlt dem Einwohnerrat mehrheitlich, das vorliegende Budget \n2025 mit einem Steuerfuss von 120% zu genehmigen. \n\n \n \n\n \nWohlen, 26. September 2024 \n\n \n \n\n \nFinanz- und Geschäftsprüfungskommission \n\n \n \n\n \n \n\nDaniel Heinrich \n\nPräsident \n\n \n \n\nHans-Rudolf Meyer \nVizepräsident \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nFGPK: \nDaniel Heinrich, Präsident  \nHans-Rudolf, Vizepräsident \nAdrian Kündig, Mitglied \nClaudia Hauri, Mitglied  \nOlivier Parvex-Käppeli, Mitglied \nPatrick Schmid, Mitglied \nPhilip Stäger, Mitglied \nSonja Isler-Rüttimann, Mitglied \nValentin Meier, Mitglied  \n \n \n \n\n\n


parent_type: meeting

category_de: Beschluss

text: \nG e m e i n d e k a n z l e i  \n\n \n \n\nKapellstrasse 1 \n5610 Wohlen \nTelefon 056 619 92 05 \nFax 056 619 91 80 \nInternet www.wohlen.ch \n \n \n \n \n \n \n\n021\n\n 25. März 2013\n\n \n\nBeschlüsse des Einwohnerrates Wohlen vom 25. März 2013\n \n \n\n1.  Kenntnisnahme Jahresbericht 2011/2012 der Schule Wohlen (12114) mit Ergänzungsbericht.\n\n2.  1. Verzicht auf die aus rechtlichen Gründen nicht umsetzbare Ergänzung von § 31 Abs. 2 der \nGemeindeordnung mit „s) Genehmigung der Strom- und Gastarife der IB Wohlen AG für fes-\nte Endverbraucher“ \n\n \n2. Abschreibung der Motion 11094 betreffend Kompetenz zur Tarifgestaltung der IB Wohlen \n\nAG \n\n3.  Rückweisung eines Nettokredites von CHF 55‘969.80 für die Beschaffung eines Personentrans-\nportfahrzeuges (PTF 2) für die Stützpunktfeuerwehr Wohlen. \n\n4.  1. Bewilligung von zusätzlich 100 Stellenprozent beim Betreibungsamt Wohlen per 1. Juni \n2013. \n\n \n2. Bewilligung zur Überführung von 20 Stellenprozent (bisher Stundenlohn) in den Stellenplan \n\nbeim Betreibungsamt Wohlen per 1. Juni 2013. \n\n5.  Genehmigung des Kaufvertrages zwischen der Einwohnergemeinde Wohlen und Harry und \nAsta Loidl-Klingenspohr, Sarmenstorf AG, betreffend Parzelle Nr. 4940 mit einer Fläche von  \n650 m2 am Gewerbering zum Preis von CHF 350.00 / m2, total CHF 227‘500.00. \n\n \n \nHinweis \n \nGegen die Beschlüsse 2, 4 und 5 kann von einem Zehntel der Stimmberechtigten innert 30 Tagen, von \nder Veröffentlichung an gerechnet, das Referendum ergriffen werden. Ablauf der Referendumsfrist:  \n29. April 2013. \n \nEs sind die Bestimmungen der Gemeindeordnung und des Gesetzes über die politischen Rechte sowie \nder Verordnung dazu zu beachten. Muster und Unterschriftslisten sind bei der Gemeindekanzlei er-\nhältlich, welche auch nähere Auskünfte erteilt. \n \n \n\n\n\n \n\n – 2 –\n \n\nFreundliche Grüsse \n \nGemeindekanzlei Wohlen \n \n\nMichelle Steinauer \nGemeindeschreiber-Stv.\n \n\n\n


category_de: Einladung

category_harmonized: invitation

text: \n\n\n\n


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text: \n \n\n \n\nG e m e i n d e r a t\n\n \n\n \n\n \nh:\\programme\\dms\\edit\\{00000000-0000-0000-0000-000000000000}\\6\\9a8d\\e0e9\\0\\bericht und antrag entsorgung tierkadaver (bearbeiten).doc \n \n\n  \n \n \n \n \n \nKapellstrasse 1 \n5610 Wohlen AG 1 \nTelefon 056 � 619 91 11 \nFax 056 � 619 91 83 \nInternet www.wohlen.ch \n \n\n \n \n \n\n  \n \n \n \nWohlen, 12. Oktober 2009 \n\n \n \n \n\nBericht und AntragBericht und AntragBericht und AntragBericht und Antrag    11176111761117611176     \n    \n\nÄnderung der kantonalen Tierseuchengesetzgebung per 1. Januar 2009Änderung der kantonalen Tierseuchengesetzgebung per 1. Januar 2009Änderung der kantonalen Tierseuchengesetzgebung per 1. Januar 2009Änderung der kantonalen Tierseuchengesetzgebung per 1. Januar 2009    \nEinführung von Einführung von Einführung von Einführung von GeGeGeGebühren für die Entsorgung tierischer Nebenproduktebühren für die Entsorgung tierischer Nebenproduktebühren für die Entsorgung tierischer Nebenproduktebühren für die Entsorgung tierischer Nebenprodukte    per 1. Januar per 1. Januar per 1. Januar per 1. Januar \n2010201020102010    \n \n \nSehr geehrter Herr Präsident \nSehr geehrte Damen und Herren \n\n1. Heutige Situation1. Heutige Situation1. Heutige Situation1. Heutige Situation    \n\nDie Kosten für die Entsorgung der tierischen Nebenprodukte bei der Sammelstelle wurden bis \nam 31. Dezember 2008 durch den Kanton getragen. Die bei der Direktabholung entstehenden \nKosten wurden den Tierhaltern direkt verrechnet.  \n \nMit dem Inkrafttreten des kantonalen Einführungsgesetzes zum Tierseuchengesetz (EG TSG) \nsowie der dazugehörigen Verordnung (VO EG TSG) per 1. Januar 2009 werden die Entsorgungs-\nkosten neu der Standortgemeinde der Sammelstelle verrechnet, welche diese Kosten an die \nGemeinden weiter belastet. Es ist mit CHF 120.00 pro Tonne Entsorgungsgut zu rechnen. Die \nKosten der Direktabholung werden neu der Wohnsitzgemeinde der Tierhalter in Rechnung ge-\nstellt. Die Kosten betragen aktuell CHF 315.00 pro Tier.  \n \nDer Gemeinde Wohlen fallen ab 1. Januar 2009 zusätzliche Entsorgungs- und Direktabholungs-\nkosten von ca. CHF 5‘200.00 pro Jahr (CHF 1‘200.00 für die Entsorgung und CHF 4‘000.00 für die \nDirektabholung) an. Für 2009 wurden diese Kosten als provisorische Übergangslösung ins Bud-\nget aufgenommen, womit die Weiterverrechnung entfällt.  \n\n2222. Gesetzliche Grundlagen. Gesetzliche Grundlagen. Gesetzliche Grundlagen. Gesetzliche Grundlagen    \n\n• Einführungsgesetz zum Tierseuchengesetz Einführungsgesetz zum Tierseuchengesetz Einführungsgesetz zum Tierseuchengesetz Einführungsgesetz zum Tierseuchengesetz ES TSG vom 6. Mai 2008:ES TSG vom 6. Mai 2008:ES TSG vom 6. Mai 2008:ES TSG vom 6. Mai 2008:    \n§10 Zuständigkeit: \n1 Die Gemeinden sind zuständig für die Entsorgung tierischer Nebenprodukte. Davon \nausgenommen sind: \na) Aufgaben im Bereich der Entsorgung, die aufgrund der Bestimmungen dieses Geset-\n\nzes dem Kanton übertragen werden, \nb) die Entsorgungsverantwortung, die gemäss den Bestimmungen des Bundesrechts \n\nder Inhaberin oder dem Inhaber tierischer Nebenprodukte übertragen ist. \n\n\n\n \n- 2 - \n\n \n\n2 Sie sorgen alleine oder zusammen mit anderen Gemeinden für den Bau, Betrieb und Un-\nterhalt geeigneter Sammelstellen. \n \n§ 11 Kostentragung: \n1 Die Gemeinden tragen im Rahmen ihrer Zuständigkeit sämtliche Kosten für Bau, Betrieb \nund Unterhalt der Sammelstellen sowie der Entsorgung. \n2 Sie können verursachergerechte Gebühren erheben. \n \n\n• Verordnung zum Einführungsgesetz zVerordnung zum Einführungsgesetz zVerordnung zum Einführungsgesetz zVerordnung zum Einführungsgesetz zum Tierseuchengesetz V ES TSG vom 19. Num Tierseuchengesetz V ES TSG vom 19. Num Tierseuchengesetz V ES TSG vom 19. Num Tierseuchengesetz V ES TSG vom 19. No-o-o-o-\nvember 2008:vember 2008:vember 2008:vember 2008:    \n§ 13 Entsorgungsverantwortung:  \n1 Tierische Nebenprodukte sind in der von der Gemeinde bezeichneten Sammelstelle zu \nentsorgen. Davon ausgenommen sind: \na) tierische Nebenprodukte gemäss Art. 35 der Verordnung über die Entsorgung von \n\ntierischen Nebenprodukten (VTNP) vom 23. Juni 20041). \nb) Direktabholungen gemäss § 14, \nc) Entsorgungen über ein bewilligtes Tierkrematorium, \nd) Entsorgungen von Kleintieren bis 10 kg durch Vergraben auf privatem Grund. \n2 Tierische Nebenprodukte aus Sammelstellen und Direktabholungen werden unter der \nAufsicht und Verantwortung des Kantonalen Veterinärdienstes über die GZM Extrakti-\nonswerk AG, Lyss, entsorgt. \n \n§ 14 Direktabholung:  \n1 Soweit es die Verhältnisse zulassen, können tote, nicht ausgeschlachtete Tiere bei der \nTierhalterin oder beim Tierhalter durch den Entsorgungsbetrieb direkt abgeholt werden.  \n2 Die Direktabholung ist zwingend für  \na) Grosstiere von mindestens 200 kg, \nb) eine grössere Anzahl Kleintiere ab einem Gesamtgewicht von mindestens  \n\n300 kg. \n \n§ 15 Kostentragung: \n1 Die Kosten der Entsorgung tierischer Nebenprodukte werden vom Kantonalen Veteri-\nnärdienst der Standortgemeinde der Sammelstelle bzw. bei Vorliegen eines Gemeinde-\nverbands diesem in Rechnung gestellt. \n2 Die Kosten von Direktabholungen werden vom Kantonalen Veterinärdienst der Wohn-\nsitzgemeinde der Tierhalterin oder des Tierhalters in Rechnung gestellt. \n3 Die Kosten des Transports für das Einsammeln der tierischen Nebenprodukte bei den \nSammelstellen werden vom Kantonalen Veterinärdienst den Gemeinden zu 50 % zu glei-\nchen Teilen und zu 50 % im Verhältnis zur Einwohnerzahl in Rechnung gestellt.  \n4 Die Rechnungsstellung gemäss Absatz 1 und 3 erfolgt halbjährlich, jene gemäss Absatz \n2 monatlich. \n\n3. Zielsetzung3. Zielsetzung3. Zielsetzung3. Zielsetzung    \n\nDie Entsorgung von Tierkadavern bei der Entsorgungsstelle war bisher für die Bevölkerung ge-\nbührenfrei. Dies soll auch in Zukunft so bleiben, damit die Tierkadaver nicht auf illegalem Weg in \ndie Verbrennungsanlage gelangen oder wild vergraben werden. Zudem würde sich die Weiter-\nverrechnung der Entsorgungskosten bei Kleintierkadavern (Entsorgung Katze: Fr. 0.70, Entsor-\ngung Hund: ca. Fr. 1.20 bis Fr. 4.80) vom administrativen Aufwand her kaum lohnen.  \n \nFür die Entsorgung und den Transport von Tierkadavern aus gewerblicher Tierhaltung wie \nMasthaltung und Geflügelzucht hingegen sollen die Betreiber verursachergerechte Gebühren \nzum jeweils aktuellen Jahrestarif entrichten, sofern das jährliche Gesamtgewicht von 200 kg \nüberschritten wird. \n \n\n\n\n \n- 3 - \n\n \n\nDie Kosten für die Direktabholung wurden bereits in der Vergangenheit durch die Tierhalter ge-\ntragen. An dieser Praxis soll auch in Zukunft beibehalten werden. Durch die veränderte Gesetz-\ngebung werden die Kosten neu nicht mehr direkt, sondern via Gemeindeverwaltung bei den \nTierhaltern eingefordert.  \n\n4. Geb4. Geb4. Geb4. Gebührenmodellhrenmodellhrenmodellhrenmodell    \n\nDie oben genannten Bestimmungen bezüglich Handhabung zur Verrechnung der Entsorgungs- \nbzw. Direktabholungskosten werden im „Reglement über die Finanzierung der Entsorgung tieri-\nscher Nebenprodukte (Tierkadaver)“ festgehalten. Das Reglement soll per 1. Januar 2010 in Kraft \ntreten und die provisorische Übergangslösung für das Jahr 2009 ablösen. \n \nAntragAntragAntragAntrag \n \nDer Gemeinderat stellt Ihnen, sehr geehrte Damen und Herren, folgenden Antrag: \n \nErlass Gebührenreglement über die Finanzierung der Entsorgung tierischer Nebenprodukte, \nInkraftsetzung 1. Januar 2010. \n \n \n\n  \n \n\nFreundliche Grüsse \n \nGemeinderat WohlenGemeinderat WohlenGemeinderat WohlenGemeinderat Wohlen    \n \n \n \nWalter Dubler, Gemeindeammann \n \n \n \nPeter Hartmann, Gemeindeschreiber \n\n    \n \n \n \nBeilage(n) zur Vorlage:Beilage(n) zur Vorlage:Beilage(n) zur Vorlage:Beilage(n) zur Vorlage: \n• Reglement über die Finanzierung der Entsorgung tierischer Nebenprodukte (Tierkadaver) \n• Einführungsgesetz zum Tierschutzgesetz (EG TSG) vom 6. Mai 2008 \n• Verordnung zum Einführungsgesetz zum Tierschutzgesetz (V EG TSG) vom 19. November \n\n2008 \n \n \nVerteiler:Verteiler:Verteiler:Verteiler: \n• Einwohnerrat \n• Gemeinderat \n• Ressortvorsteher Gemeinderat Christian Müller \n• Finanzverwaltung \n• Verbandsgemeinden der Kadaversammelstelle „Im Blettler“ (Büttikon, Hilfikon, Niederwil, \n\nSarmenstorf, Uezwil, Villmergen, Waltenschwil) \n• Bauernverband Aargau, Im Roos 5, 5630 Muri AG \n• Bauverwaltung (MW/PE/mh 725.7) \n\n\n