Budget 2021.pdf

text: \nBUDGET� 2021\nEINWOHNERGEMEINDE\n\n� 14090\n\n\n\n\n\n \n \nI N H A L T S V E R Z E I C H N I S Seiten \n___________________________ ______ \n \n \nBericht und allgemeine Erläuterungen 2 - 13 \nBemerkungen zu den einzelnen Konten 14 - 34 \n \nKennzahlen, Erfolgsausweise 35 - 45 \n \nErfolgsrechnung \n   \n Zusammenzug 46 \n 0  Allgemeine Verwaltung 47 - 51 \n 1  Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 51 - 55 \n 2  Bildung 55 - 65 \n 3  Kultur, Sport und Freizeit 65 - 68 \n 4  Gesundheit  68 - 69 \n 5  Soziale Sicherheit 70 - 72 \n 6  Verkehr 72 - 73 \n 7  Umwelt und Raumordnung 73 - 77 \n 8  Volkswirtschaft 77 - 78 \n 9  Finanzen und Steuern 78 - 80 \n Artengliederung (mit/ohne Spezialfinanzierungen) 81 - 90 \n \nInvestitionsrechnung \n \n Zusammenzug 91 \n 0 – 9 Investitionsrechnung 92 - 96 \n Artengliederung 97 - 98 \n Kreditkontrolle 99 - 100 \n \nStellenplan  101 - 102 \n \nAntrag  103 \n \n \n \n \n \n\n \n  \n\n\n\n2 \n\nBericht und Erläuterungen \n \n\nzum \n \n\nB U D G E T   2 0 2 1   der EINWOHNERGEMEINDE WOHLEN \n \n \nSehr geehrte Damen und Herren \n \n \nDer Gemeinderat stellt Ihnen das Budget 2021 der Einwohnergemeinde Wohlen mit den folgenden Erläute-\nrungen vor. \n \na) ALLGEMEINES \n \n \nGesamtübersicht Budget 2021 \n \nDer gesamte Umsatz im Budget 2021 wird auf CHF 103,1 Mio. geschätzt, davon entfallen CHF 79,6 Mio. \nAufwand und Ertrag auf die Erfolgsrechnung und CHF 23,5 Mio. Ausgaben und Einnahmen auf die Investiti-\nonsrechnung.  \n \nDas Gesamtergebnis der Einwohnergemeinde, inkl. Spezialfinanzierungen, wird mit einem Aufwandüber-\nschuss von CHF 8‘600 veranschlagt. Das Resultat ist verglichen mit dem Vorjahresbudget um CHF 2,2 Mio. \nschlechter, was vom steuerfinanzierten Teil der Einwohnergemeinde herrührt.  \n \n \n\nEinwohnergemeinde (konsolidiert) Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \nBetrieblicher Aufwand         74'802'900         73'333'300         71'405'461 \nBetrieblicher Ertrag         71'150'800         71'742'800          70'754'607 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit           -3'652'100           -1'590'500            -650'854 \nErgebnis aus Finanzierung           1'840'000           1'784'000            1'908'214 \nOperatives Ergebnis   -1‘812'100              193‘500           1'257'360 \nAusserordentliches Ergebnis           1'803'500           1'986'800            2'168'058 \nGesamtergebnis            -8'600            2‘180'300            3'425'418 \n\n \n \nUnter dem konsolidierten Gesamtergebnis sind die Teilergebnisse der Einwohnergemeinde (plus von CHF \n41‘200), der Spezialfinanzierungen Sprachheilkindergarten (plus CHF 14‘000), Heilpädagogische Schule \n(minus CHF 15‘000), Abwasserbeseitigung (minus CHF 82‘900) und Abfallwirtschaft (plus CHF 34‘100) zu-\nsammengefasst.  \n \n \n\nEinwohnergemeinde (ohne SF) Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \nBetrieblicher Aufwand         66'298'800         65'078'300          63'367'235 \nBetrieblicher Ertrag         62'706'700          63'719'600          62'708'216 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit           -3'592'100           -1'358'700            -659'019 \nErgebnis aus Finanzierung            1'829'800            1'790'300            1'984'934 \nOperatives Ergebnis -1‘762‘300             431'600           1'325'915 \nAusserordentliches Ergebnis           1'803'500           1'986'800            2'168'058 \nGesamtergebnis            41'200            2'418'400            3'493'973 \n\n \n \nWie aus dem dreistufigen Erfolgsausweis der Einwohnergemeinde hervorgeht, wird für das Budgetjahr 2021 \nbei einem unveränderten Steuerfuss von 113 % ein Ertragsüberschuss von CHF 41‘200 prognostiziert. Das \nErgebnis fällt gegenüber dem Budget 2020 um CHF 2,38 Mio. schlechter aus. Aufgrund der Corona-Pande-\nmie wird mit einem geringeren Steuerertrag gerechnet. Der höhere Personalaufwand entsteht aufgrund der \nanfangs 2020 bewilligten zusätzlichen Stellen von 360 % für die Abteilungen Steueramt und Soziale Dienste \n\n\n\n3 \n\nsowie den Bereich Planung, Bau und Umwelt. Die Kosten für den Sach- und Betriebsaufwand sind wie im \nVorjahrsbudget nochmals gestiegen. Die planmässigen Abschreibungen fallen leicht geringer aus, da zurzeit \nkeine neuen Projekte dem Betrieb übergeben werden. Die Erhöhung des Transferaufwandes erfolgt im We-\nsentlichen für die Restkosten der Pflegefinanzierung, den Kindes- und Erwachsenschutzdienst und die Aus-\nzahlung der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe. Der Transferertrag reduziert sich, da ab dem Schuljahr \n2020/21 die neue Ressourcierung der Volksschule im Budgetjahr 2021 erstmals vollständig ihre Wirkung \nzeigt. Die Gemeindebeteiligung am pauschalen Personalaufwand wird den Gemeinden der auswärtigen \nSchüler direkt in Rechnung gestellt und nicht mehr über die Gemeinde Wohlen weiterverrechnet. Zudem re-\nduziert sich der Schulgeldanteil der auswärtigen Schüler an die Anlagekosten der Schulliegenschaften auf-\ngrund der Festlegung des geringeren Zinssatzes (Detailübersicht Schulgelder und Personalaufwand Volks-\nschule auf Seite 18). Aus dem Finanz- und Lastenausgleich fliesst der Gemeinde der Gesamtbetrag von \nCHF 5 Mio. zu. \n \nDas Finanzierungsergebnis verbessert sich leicht. Die Gemeinde kann für zusätzliches Fremdkapital weiter-\nhin von den günstigen Konditionen auf dem Kapitalmarkt profitieren. Im Gegenzug werden die Vorfinanzie-\nrungen für die Eigenwirtschaftsbetriebe ebenfalls zu einem tieferen Zinssatz verzinst. \n \nDie Entnahme aus der Aufwertungsreserve ist gleichbedeutend mit dem ausserordentlichen Ergebnis. Die \njährliche Entnahme ist verbindlich und wird jeweils um CHF 180‘000 gekürzt. \n \nDie grossen Unsicherheiten bezüglich der wirtschaftlichen Entwicklung infolge Corona erschweren die \nBudgetierung für das Jahr 2021. Der Empfehlung des Kantons die Steuereinnahmen geringer einzusetzen \nwird Folge geleistet. Auf der anderen Seite werden höhere Kosten für die Erfüllung der Gemeindeaufgaben \nerwartet. Die Verschlechterung gegenüber dem Vorjahr von CHF 2,38 Mio. ergibt sich aus dem Minderertrag \nvon CHF 0,8 Mio. und dem Mehraufwand von CHF 1,6 Mio. Der Finanzhaushalt gerät somit unter Druck und \nes wird eine grosse Herausforderung sein, die Realisierung der Investitionsvorhaben und den Unterhalt in \ndie Werterhaltung der bestehenden Liegenschaften in den nächsten Jahren gleichzeitig zu tätigen.  \n \nWie in den Vorjahren ist zu erwähnen, dass Wohlen als viertgrösste Gemeinde im Kanton Aargau eine wich-\ntige Zentrumsfunktion in der Region zu übernehmen hat. Wesentliche zentralörtliche Leistungen werden in \nWohlen erbracht. So sind beispielweise ein umfassendes Schulangebot, vielfältige Sportanlagen oder eine \nzeitgemässe Verkehrsinfrastruktur wichtige Merkmale von Wohlen als attraktiver Wohn- und Arbeitsort. Dies \ngilt es zu pflegen. Der Service Public der Gemeinde Wohlen soll gestärkt werden um gegenüber anderen \nGemeinden weiterhin attraktiv zu bleiben. Damit die Infrastruktur der Gemeinde die Anforderungen erfüllen \nkönnen, sind in den kommenden Jahren Investitionen in den Werterhalt und die Erneuerung erforderlich. \n \nÜber die künftige finanzielle Entwicklung gibt der rollende Finanzplan Auskunft.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\n4 \n\nErfolgsrechnung  \n \nDie Erfolgsrechnung 2021 sieht einen Aufwand und Ertrag von CHF 79,6 Mio. vor, gegenüber CHF 80,6 Mio. \nim Budget des Vorjahres. Das Budget 2021 basiert auf dem unveränderten Steuerfuss von 113 % und weist \neinen Ertragsüberschuss von CHF 41‘200 (ohne Spezialfinanzierungen) aus, gegenüber CHF 2,4 Mio. im \nBudget 2020.  \n \n\nErfolgsrechnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \nTotal 79'552'100 79'552'100 80'599'400 80'599'400 79'401'393 79'401'393 \n              \nAllgemeine Verwaltung 8'506'500 2'316'500 8'050'800 2'216'900 7'986'949 2'092'883 \nNettoaufwand   6'190'000   5'833'900   5'894'066 \nÖffentliche Ordnung 9'442'800 6'676'400 9'018'600 6'406'200 9'144'634 6'440'443 \nNettoaufwand    2'766'400   2'612'400 . 2'704'191 \nBildung 25'691'400 8'601'200 25'988'800 9'631'400 24'909'380 9'480'722 \nNettoaufwand   17'090'200    16'357'400   15'428'658 \nKultur, Sport, Freizeit 3'838'800 331'800 3'766'300 312'200 3'433'274 327'608 \nNettoaufwand   3'507'000   3'454'100   3'105'666 \nGesundheit 3'438'600 50'000 3'129'700 30'000 3'651'746 98'871 \nNettoaufwand   3'388'600   3'099'700   3'552'875 \nSoziale Sicherheit 15'382'800 3'534'000 14'997'100 3'470'000 14'328'726 3'294'485 \nNettoaufwand    11'848'800   11'527'100   11'034'241 \nVerkehr 2'865'400 602'000 2'826'500 534'000 2'495'378 516'828 \nNettoaufwand   2'263'400    2'292'500   1'978'550 \nUmweltschutz, Raumordnung 6'044'400 4'423'000 6'045'300 4'502'400 5'470'321 4'134'154 \nNettoaufwand    1'621'400   1'542'900   1'336'167 \nVolkswirtschaft 146'000 207'500 145'400 206'800 204'911 206'360 \nNettoertrag 61'500  61'400  1'449   \nFinanzen und Steuern 4'154'200 52'809'700 4'212'500 53'289'500 4'282'101 52'809'039 \nNettoertrag 48'655'500  49'077'000   48'526'938   \nErgebnis 41'200  2'418'400  3'493'973  \nErtragsüberschuss  41'200   2'418'400   3'493'973 \n\n \nDer budgetierte Nettoaufwand der Funktionen 0 – 8 beläuft sich im Budget 2021 auf CHF 48‘614‘300 oder \nplus 4,2 % gegenüber dem Budget 2020. Im Vergleich mit der Rechnung 2019 ist der Zuwachs 8,0 %.  \n \n \nBegründung der wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Budget 2020 \n \nAllgemeine Verwaltung \n\n Erhöhung Nettoaufwand um CHF 356‘100 \nMehraufwand: \n- Die zusätzlichen Stellen erhöhen den Personalaufwand inkl. Sozialleistungen um CHF 371‘200 \n- Höhere Kosten für Drucksachen, Publikationen CHF 56‘200 \n- Anschaffung Hard- und Software CHF 91‘100 \n- baulicher Unterhalt CHF 115‘700 \nMinderaufwand/Mehrertrag: \n- Dienstleistungen CHF 52‘300 \n- planmässige Abschreibungen CHF 122‘200 \n- höherer Ertrag v.a. Gebühren, Miete, Entschädigungen CHF 99‘600  \n\n \n \n  \n\n\n\n5 \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit \n Erhöhung Nettoaufwand um CHF 154‘000  \n\nMehraufwand: \n- Gemeindeanteil Repol, Feuerwehr CHF 148‘800 \n- Entschädigung an KESD und weitere Beistandschaften CHF 100‘000 \nMinderaufwand/Mehrertrag: \n- Militärische Verteidigung CHF 50‘100 \n- Betreibungsamt CHF 41‘800 \n\nBildung \n Erhöhung Nettoaufwand um CHF 732‘800  \n\nMehraufwand / Minderertrag:  \n- Besoldungsanteil Lehrpersonen CHF 650‘300 (netto) \n- Mieten CHF 68‘100 \n- Lehrmittel CHF 78‘000 \n- Schulgelder von anderen Gemeinden CHF 447‘900 \nMinderaufwand:  \n- Benützungsanteil Hofmatten CHF 49‘200 \n- baulicher Unterhalt CHF 236‘400 \n- Dienstleistungen Dritter und Honorare CHF 59‘100 \n- Musikschule CHF 32‘700 \n\n Kultur, Sport und Freizeit \n Erhöhung Nettoaufwand um 52‘900 \n\nMehraufwand: \n- Betriebsbeitrag Sportpark Bünzmatt AG CHF 40‘000 \n- Höhere planmässige Abschreibungen CHF 77‘100 \n- Interne Verrechnung Werkhof für Freizeit und öffentliche Anlagen CHF 32‘800 \n- Beitrag Sanierung Maiengrünturm CHF 20‘000 \nMinderaufwand: \n- a.o. Unterhalt Hochbauten Sportzentrum Niedermatten CHF 86‘000 \n- Denkmalpflege und Heimatschutz CHF 22‘700 \n\nGesundheit \n Erhöhung Nettoaufwand um CHF 288‘900  \n\nMehraufwand: \n- Restkosten Pflegefinanzierung CHF 400‘000 \nMinderaufwand: \n- Zinsbeitrag Bifang Wohn- und Pflegezentrum CHF 119‘000 \n\nSoziale Sicherheit \n Erhöhung Nettoaufwand um CHF 321‘700 \n\nMehraufwand: \n- Materielle Hilfe (netto) CHF 500‘000 \n- Restkosten Sonderschulung CHF 83‘000 \nMinderaufwand / Mehrertrag: \n- Beschäftigungsprogramme CHF 70‘000 \n- Familienergänzende Kinderbetreuung CHF 40‘000 \n- Verwaltungsaufwendung und Betreuung von Flüchtlingen CHF 50‘000 \n\nVerkehr  \n Reduktion Nettoaufwand um CHF 29‘100 \n\nMehraufwand: \n- Gesamtaufwand Gemeindestrasse CHF 81‘700 \n- Verkehrsplanung CHF 30‘000 \nMinderaufwand / Mehrertrag: \n- Gesamtaufwand Kantonsstrassen CHF 84‘300 \n- Gesamtaufwand Parkhaus/Parkplätze CHF 63‘800 \n\nUmwelt und Raumordnung \n Erhöhung Nettoaufwand um CHF 78‘500 \n\nMehraufwand: \n- Zuschuss Abfallwirtschaft CHF 42‘300 \n- Honorare für Studien Projekte Hochbau und Planungsaufgaben Raumordnung CHF 101‘000 \nMinderaufwand / Mehrertrag: \n- Friedhofunterhalt CHF 21‘000 / Rückerstattungen Bestattungskosten CHF 30‘000 \n\nVolkswirtschaft \n Erhöhung Nettoertrag um CHF 100 \n\n \n\n\n\n6 \n\nFinanzen und Steuern \n Reduktion Nettoertrag um CHF 421‘500 \n\nMehraufwand / Minderertrag \n- Steuern CHF 405‘000 \n- Zinsen CHF 97‘500 \n- Reduktion Entnahme Aufwertungsreserve CHF 183‘300 \nMinderaufwand / Mehrertrag \n- Nachsteuern und Bussen CHF 100‘000 \n-  Finanzausgleich CHF 157‘000 \n \n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n\n‐5.0%\n\n0.0%\n\n5.0%\n\n10.0%\n\n15.0%\n\n20.0%\n\n25.0%\n\n30.0%\n\n35.0%\n\n40.0% Entwicklung des Nettoaufwandes in % \n\nBudget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\n\n\n7 \n\n \n30 Personalaufwand (in CHF) Budget Budget Rechnung  \n\n  2021 2020 2019 \n\nLöhne, Entschädigungen, Sitzungsgelder 15'203'700 14'861'300 14'764'519 \nArbeitgeberbeiträge 2'153'500 2'128'700 2'064'631 \nübriger Personalaufwand 458'000 413'400 322'652 \n\n       \nTotal 17'815'200 17'403'400 17'151'802 \n\n       \nAbweichung in CHF   411'800 663'398 \nAbweichung in %   2,4 3,9 \n\n \n \n \nDie Veränderung beim Personalaufwand (Vergleich Budget 2021 gegenüber Budget 2020) ist vor allem auf \nfolgende Gründe zurückzuführen: \n Erhöhung Stellenplan für den Bereich Finanzen und Ressourcen, Abteilungen Steueramt  \n\n(100 Stellenprozente), Bereich Gesellschaft, Soziales und Bildung, Abteilung Soziale Dienste \n(100 Stellenprozente) und für den Bereich Planung, Bau und Umwelt, Abteilung Baugesuche  \n(60 Stellenprozente) und Abteilung Tiefbau und Verkehr (100 Stellenprozente) (B+A 14068) \n\n \nFür strukturelle und leistungsbezogene Lohnanpassungen ist im Budget 2021 pauschal CHF 60‘000 enthal-\nten. \n \n \nPlanmässige Abschreibungen (ohne Spezialfinanzierungen)  \n \nDie Abschreibungssätze der verschiedenen Anlagekategorien des Verwaltungsvermögens sind in der Fi-\nnanzverordnung verbindlich geregelt. Die berechneten planmässigen Abschreibungen aus den getätigten \nInvestitionen (einschliesslich Rückerfassung der letzten 20 Jahre) belaufen sich kumuliert auf CHF 3‘984‘400 \n(Budget 2020 CHF 4‘047‘300). Die Belastungen auf den einzelnen Funktionen sind in der nachfolgenden Zu-\nsammenstellung ersichtlich. In der Summe reduzieren sich die planmässigen Abschreibungen um \nCHF 62‘900. \n \n\nFunktion Bezeichnung Budget 2021 Budget 2020 \n0220 Allgemeine Dienste            46'200             95'800  \n0223 Informatik            49'200             49'200  \n0290 Verwaltungsliegenschaften Gemeindehaus            70'900           115'700  \n0291 Verwaltungsliegenschaft Werkhof/Bleichi            27'300             35'100  \n0293 Verwaltungsliegenschaft Bankweg 2                  -                     -    \n0294 Verwaltungsliegenschaft Wilstrasse 57          156'600           176'600  \n1400 Rechtswesen                 -             49'600  \n1406 Reg. Zivilstandsamt                  -                     -    \n1506 Feuerwehr          103'500            99'500  \n1620 Zivilschutz            24'900             24'900  \n2171 Schulanlage Halde          163'500           175'800  \n2172 Schulanlage Bünzmatt          831'800           831'800  \n2173 Schulanlage Anglikon            92'400             92'400  \n2174 Schulanlage Junkholz          210'200           219'800  \n2191 Volksschule sonstiges          140'600           140'600  \n2300 Berufliche Grundbildung            66'900             66'900  \n3120 Denkmalpflege, Heimatschutz            10'000             10'000  \n3291 Casino          173'400           173'400  \n3410 Sport              9'900              9'900  \n3411 Schwimmbad          531'500          454‘400 \n3413 Sportzentrum Niedermatten          308'300           308'300  \n3420 Freizeit, öffentliche Anlagen            11'800             11'800  \n6130 Kantonsstrassen          262'700           260'900  \n\n\n\n8 \n\n6150 Gemeindestrassen          398'500           344'300  \n6151 Parkierungsanlagen            99'300           102'700  \n6220 Regionalverkehr            30'500             30'500  \n7300 Abfallwirtschaft allgemein             1'000              1'000  \n7410 Gewässerverbauungen             3'100              3'100  \n7690 \n\n \nÜbrige Bekämpfung von  \nUmweltverschmutzung            11'900             11'900  \n\n7710 Friedhof            88'100             88'100  \n7900 Raumordnung            17'500             17'500  \n8120 Strukturverbesserungen              1'300              4'500  \n8500 Industrie, Gewerbe, Handel            41'600             41'300  \n8710 Elektrizität                  -                     -    \n\n \n \nAufwertungsreserve \n \nBezüglich dem Umgang mit der Aufwertungsreserve hat das DVI im April 2017 eine verbindliche Weisung \nerlassen. Im Budget 2018 wurde darüber ausführlich informiert und die weitere Abwicklung aufgezeigt. Die \nim Zusammenhang mit der Einführung von HRM2 im Jahr 2014 bis 2017 anfallenden Mehrabschreibungen \nvon jährlich CHF 2‘532‘622 wurden jeweils aus der Aufwertungsreserve entnommen. Basierend auf der vor-\ngenommenen Berechnung wird ab 2018 der Entnahmebetrag nun um jährlich CHF 182‘282 gekürzt.  \n \n \n \nSteuern \n \nErtragsübersicht Gemeindesteuern (Saldo Funktion 9100, inkl. Quellen- und Aktiensteuern, Konto \n9100.3181.00 – 9100.4010.00)  \n \n 9100 Budget Budget Rechnung Rechnung Veränderung in % \n  2021 2020 2019 2018 zu 20 zu 19 zu 18 \n                \nSteuerfuss 113 % 113 % 110 % 110 % - % 2.7 % 2.7 %\n                \nSteuerertrag   39‘960‘000   40‘365‘000 39‘587‘010 38‘116‘922 -1,0 % 0,9 % 4,8 %\n                \n \n \nDas Kantonale Steueramt informiert mit Schreiben vom 3. Juni 2020 über die voraussichtlichen Steuerein-\nnahmen der Gemeinden. Die Corona-Krise macht das Budgetieren der Steuereinnahmen in diesem Jahr \nausserordentlich schwierig. Der weitere Verlauf der Pandemie und deren Einflüsse auf die Wirtschaft sind \nnoch ungewiss. Der Steuerertrag der Gemeinde Wohlen hat sich bislang im Jahr 2020 gut entwickelt, sodass \ndas Gesamtbudget der natürlichen und juristischen Personen erreicht werden sollte. \n \nNatürliche Personen \nDer Kanton geht davon aus, dass das im Vorjahr prognostizierte Wachstum der Einkommens- und Vermö-\ngenssteuern im 2020 von 2 % etwas geringer ausfallen dürfte. Das Rechnungsergebnis 2021 dürfte im Ver-\ngleich zum voraussichtlichen Abschluss 2020 im Kantonsdurchschnitt um 3 % tiefer ausfallen. Es werden \nsich weniger Nachträge ergeben, da die provisorischen Rechnungen 2020 noch nicht an die Einkommens-\nrückgänge angepasst worden sind. Für das Budget 2021 gehen wir bei den Steuern der natürlichen Perso-\nnen von 1,1 % unter dem Vorjahresbetrag aus.  \n \nJuristische Personen \nDer Kanton geht davon aus, dass das Rechnungsergebnis 2020 bei den juristischen Personen um 10 % tie-\nfer ausfallen wird als im Vorjahr 2019. Für das Rechnungsjahr 2020 wird ein Minus von 15 % erwartet. Die \nEntwicklung kann in den Gemeinden jedoch sehr unterschiedlich verlaufen. Für das Budget 2021 gehen wir \nbei den Aktiensteuern von 8 % unter dem durchschnittlichen Rechnungsergebnis der Jahre 2016 – 2019 \naus.  \n \n \n\n\n\n9 \n\nVergleich Steuerertrag natürliche Personen  \n \nNorm-Steuerertrag pro Einwohner (Quelle: Gemeindeabteilung Aargau) \n2019 CHF 2‘397  Gemeinde Wohlen \n  CHF 2‘848  Kantonsmittel \n \n \n\nin CHF \n1'000 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 B2020 B2021 \n\nSteuerfuss 113 % 113 % 113 % 113 % 113 % 113 % 113 % 110 % 110 % 113 % 113 % \nRechnung 30'046 30'223 31'610 31'196 31'432 32'338 33'329 33'585 34'535     \nBudget 30'955 31'090 31'730 32'132 32'617 32'900 33'450 33'100 34'500 36'085 35'660 \n\n \n \n\n \n \n \nWie der Vergleich der Rechnungsergebnisse mit dem Budget bei den Einkommens- und Vermögenssteuern \nder natürlichen Personen (abzüglich Forderungsverluste) zeigt, sind in den Jahre 2018 und 2019 die Budget-\nerwartungen erreicht worden.  \n \nGemessen am gesamten budgetierten Steuerertrag 2021, beträgt der Anteil der natürlichen Personen  \n89,2 %, jener der Quellensteuern 3,3 % und der Aktiensteuern 7,5 %.  \n \n \nErtragsüberschuss \n \nIm Budget 2021 wird mit einem steuerfinanzierten Ertragsüberschuss von CHF 41‘200 gerechnet, d.h. das \nGesamtergebnis verschlechtert sich gegenüber dem Budget 2020 um CHF 2,38 Mio. Einerseits aufgrund \ndes erwarteten leichten Rückganges der Steuereinnahmen andererseits durch den wachsenden Aufwand. \nFolglich kann die Selbstfinanzierung nicht verbessert werden, sodass ein Finanzierungsfehlbetrag resultieren \nwird.  \n \n \n \n \n \n \n\n28'000\n\n29'000\n\n30'000\n\n31'000\n\n32'000\n\n33'000\n\n34'000\n\n35'000\n\n36'000\n\n37'000\n\n38'000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 B2020 B2021\n\nVergleich Steuerertrag natürliche Personen (in CHF 1'000)\n\nRechnung Budget\n\n\n\n10 \n\nInvestitionsrechnung \n \nGesamthaft sind im Budget 2021 Nettoinvestitionen von CHF 15,1 Mio. eingestellt. Bei den Ausgaben fällt \nder grösste Teil mit CHF 6,7 Mio. auf die Neugestaltung Bushof/Bahnhofplatz, sowie für Kantons- und Ge-\nmeindestrassen mit CHF 5,1 Mio., wovon der Ausbau der Nutzenbachstrasse mit CHF 2,3 Mio. eingestellt \nist. Für die Abwasserbeseitigung sind Nettoinvestitionen von CHF 2,1 Mio. vorgesehen. Das negative Finan-\nzierungsergebnis wirkt sich auf die Verschuldung aus.  \n \n \n\nEinwohnergemeinde (konsolidiert) Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \nInvestitionsausgaben          19'271'900          14'830'300          10'575'508 \nInvestitionseinnahmen            4'200'000            4'500'000           3'057'023  \nErgebnis Investitionsrechnung       -15'071'900         -10'330'300         -7'518'485 \nSelbstfinanzierung           2'850‘700           4'891‘400          6'312'564 \nFinanzierungsergebnis        -12‘221‘200          -5‘438‘900           -1'205'921 \n\n \n \nUm den Fehlbetrag zu finanzieren, bedarf es Fremdkapital oder es wird Vermögen abgebaut bzw. veräus-\nsert. \n \n \nDie Einwohnergemeinde (ohne Spezialfinanzierung) geht von einem Finanzierungsfehlbetrag von CHF 10,8 \nMio. aus. Die derzeitigen langfristigen Schulden belaufen sich auf CHF 55.2 Mio. und müssen mit einem \ndurchschnittlichen Satz von 0,89 % verzinst werden. Ende 2019 lag die Nettoschuld bei CHF 31,1 Mio. \nDurch die Finanzierungsfehlbeträge müssen zusätzliche Fremdmittel beschafft werden, was die Finanzver-\nbindlichkeiten weiter ansteigen lässt. \n \n \n\nEinwohnergemeinde (ohne SF) Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \nInvestitionsausgaben         15'941'900         11'480'300          10'080'530 \nInvestitionseinnahmen           3'000'000           3'500'000          1'806'844  \nErgebnis Investitionsrechnung        -12'941'900          -7'980'300         -8'273'686 \nSelbstfinanzierung          2'094'100          4'228'500            5'582'225 \nFinanzierungsergebnis      -10'847'800         -3'751'800           -2'691'461 \n\n \n \n \n\nIn der nachfolgenden Tabelle und Grafik sind die Auswirkungen der ungenügenden Finanzierungsergebnisse \nersichtlich. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n11 \n\nEntwicklung Erfolgsrechnung (in CHF 1'000) der Einwohnergemeinde Wohlen \n \n 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 B2020 B2021 \nSteuerfuss 113 % 113 % 113 % 113 % 113 % 113 % 110 % 110 % 113 % 113 % \nSteuerertrag 33'835 35'641 35'368 35'369 36'759 37'451 38'117 39'587 40'365 39'960 \nNettoinvestitionen 2'654 2'124 2'535 7'136 8'336 14'983 16'721 8'274 7'980 12'941 \nSelbstfinanzierung (SF) 712 2'701 2'098 1'467 4'098 3'453 9'308 5'582 4'229 2‘074 \nSelbstfinanzierungsgrad 26.8% 127.2% 82.8% 20.6% 49.2% 23.0% 55.7% 67.5% 53.0% 16.0% \nNettoschuld 2'795 3'298 56 5'531 9'713 21'090 28'464 31'071 34'823  45‘691 \n\n \n \n\n \n \n \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt, welcher Anteil der Nettoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert wer-\nden kann. Ein Selbstfinanzierungsgrad von über 100 % ergibt es bei einer vollständigen Selbstfinanzierung. \nDer Anteil sollte nicht unter 50 % liegen. Jährliche Schwankungen beim Selbstfinanzierungsgrad sind nicht \nungewöhnlich, langfristig sollte ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % erreicht werden. Vergleicht man je-\ndoch die aufgeführten Rechnungs-/Budgetergebnisse über den Zeitraum von 10 Jahren wird die schlechte \nfinanzielle Leistungsfähigkeit offensichtlich, d.h. die Nettoinvestitionen können nur zu 42,7 % aus eigenen \nMitteln finanziert werden. Diese Ausgangslage führt unweigerlich zu einer stetig steigenden Nettoschuld. Bei \neinem Wert >70 % kann von einer verantwortbaren Neuverschuldung gesprochen werden – ansonsten wird \ndie Neuverschuldung weiterhin stark anwachsen!  \n \n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n160%\n\n180%\n\n200%\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n40'000\n\n45'000\n\n50'000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 B2020 B2021\n\nin\n C\n\nHF\n 1\n\n'0\n00\n\nJahr\n\nEntwicklung \nSteuerertrag, Nettoinvestitionen, Selbstfinanzierung und Nettoschuld in CHF, \n\nSelbstfinanzierungsgrad und Steuerfuss in % \n\nSteuerertrag Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung (SF) Nettoschuld Selbstfinanzierungsgrad Steuerfuss\n\n\n\n12 \n\nSPEZIALFINANZIERUNGEN \n \nSprachheil-Kindergarten (SHKG)  \n \nDie Finanzierung basiert auf einem Leistungsvertrag und der jährlich neu festgesetzten Leistungspauschale. \nDas BKS, Abt. SHW, genehmigt jeweils die Budgets abschliessend, was gegenüber der hier erfassten Ver-\nsion noch zu Änderungen führen kann. Allfällige Aufwand- oder Ertragsüberschüsse müssen gemäss den \ngeltenden Bestimmungen dem zweckgebundenen Rücklagefonds zugewiesen werden. \n \nDer budgetierte Ertragsüberschuss 2021 wurde mit der für 2020 geltenden Leistungspauschale errechnet. \n \n \n\nSprachheilkindergarten Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \nBetrieblicher Aufwand              402'500              395'900               410'705 \nBetrieblicher Ertrag               416'300               410'700               431'453 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit                13'800                14'400                20'749 \nErgebnis aus Finanzierung                     200                     400                     86 \nOperatives Ergebnis                14'000                15'200                20'834 \nAusserordentliches Ergebnis                         -                         -                         - \nGesamtergebnis                14'000                15'200                20'834 \n\n \n \n \nHeilpädagogische Schule (HPS) \n \nDie Finanzierung der HPS erfolgt ebenfalls gestützt auf einen Leistungsvertrag und einer jährlich neu festge-\nsetzten Leistungspauschale. Das BKS, Abt. SHW, genehmigt jeweils die Budgets abschliessend, was ge-\ngenüber der hier dargestellten Version noch zu Änderungen führen kann. Allfällige Aufwand- oder Ertrags-\nüberschüsse müssen gemäss den geltenden Bestimmungen dem zweckgebundenen Rücklagefonds zuge-\nwiesen werden. \n \nDas Budget basiert auf der in Aussicht gestellten Erhöhung der Platzzahl um sieben von 66 auf 72 Lernende \nmit der für das Jahr 2020 gültigen Leistungspauschale.  \n \n \n\nHeilpädagogische Schule  Budget 2021  Budget 2020 Rechnung 2019 \nBetrieblicher Aufwand      4'058'700        3'772'300    3'824'281  \nBetrieblicher Ertrag        4'077'000        3'727'500      3'929'707  \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit          18'300           -44'800        105'426  \nErgebnis aus Finanzierung           -33'300          -101'400        -111'242  \nOperatives Ergebnis              -15'000              -146'200          -5'816  \n\nAusserordentliches Ergebnis   - \n -\n     - \n\nGesamtergebnis             -15'000              -146'200           -5'816  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n13 \n\nAbwasserbeseitigung \n \nGemäss Abwasserreglement beträgt die Benützungsgebühr fest CHF 1.50 pro m3 Frischwasserverbrauch, \nzuzüglich 7,7 % MWSt. Der Aufwandüberschuss 2021 der Abwasserbeseitigung wird mit CHF 82‘900 veran-\nschlagt.  \nIn die Investitionsrechnung wurden Ausgaben von CHF 3‘330‘000 und Einnahmen von CHF 1‘200‘000 auf-\ngenommen. Den Nettoinvestitionen von CHF 2‘130‘000 steht eine Selbstfinanzierung von CHF 453‘700 ge-\ngenüber, sodass beim Finanzierungsergebnis ein Minus von CHF 1‘676‘300 entsteht.   \n \n\nAbwasserbeseitigung  Budget 2021  Budget 2020 Rechnung 2019 \nBetrieblicher Aufwand  2'438'900  2'499'000  2'267'919  \nBetrieblicher Ertrag     2'314'000      2'291'500    2'142'007  \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit        -124'900        -207'500        -125'912  \nErgebnis aus Finanzierung         42'000       91'900        33'448  \nOperatives Ergebnis        -82'900       -115'600      -92'464  \nAusserordentliches Ergebnis                     -                -                    -  \nGesamtergebnis           -82'900      -115'600     -92'464  \n\n \n \n \nAbfallwirtschaft \n \n Für den Sektor Verbrennung - Finanzierung mittels Sackgebühr – wird mit einem Ertragsüberschuss von \n\nCHF 34‘100 gerechnet und ein Deckungsgrad von 104 % erreicht.  \n CHF 757‘200 oder nahezu 2,1 % vom Steuerertrag der natürlichen Personen macht die Belastung der \n\nErfolgsrechnung für den steuerfinanzierten Aufwand für Grüngut, Papier, Glas usw. (Volksabstimmung \nvom 3. März 2013) aus.  \n \n\n \nAbfallwirtschaft Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \nBetrieblicher Aufwand 1'604'000 1'587'800 1'535'321 \nBetrieblicher Ertrag 1'636'800 1'593'500 1'543'224 \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 32'800 5'700 7'903 \nErgebnis aus Finanzierung 1'300 2'800 989 \nOperatives Ergebnis 34'100 8'500 8'892 \nAusserordentliches Ergebnis - - - \nGesamtergebnis 34'100 8'500 8'892 \n\n \n \n\n\n\n14 \n\nb) ERLÄUTERUNGEN ZUR ERFOLGSRECHNUNG  \n  \n0 Allgemeine Verwaltung \n  \n \n0110 Es wird von 4-6 Abstimmungen ausgegangen.  \n \n0110.3000.00 Entschädigungen für Wahlbüro; im 2021 finden die Gemeinderats- und Einwohnerratswah- \n len statt. \n \n0110.3102.00 Wahlen für die Legislaturperiode 2022-2025; Stimmmaterial und amtliche Publikationen. \n0110.3130.02 \n \n0111.3000.02 Entschädigungen: Präsident CHF 5‘000, Vizepräsident CHF 500 \n (gemäss Bericht und Antrag 13138, ER-Beschluss vom 26.06.2017). \n \n0111.3102.00 Wahlen für die Legislaturperiode 2022-2025; Stimmmaterial und amtliche Publikationen. \n \n0111.3130.02 Mitgliederbeiträge Schweizerischer Städteverband CHF 9‘900, Schweizerischer  \n Gemeindeverband CHF 2‘900. \n \n0120.3000.02 Besoldung gemäss Vergütungsreglement für politisch gewählte Personen; ER-Beschluss \n\nvom 26.06.2017. \n \n0120.3132.00 Budgetbetrag für übrige Gutachten, Beratungen, Gerichtskosten.  \n \n0211.3010.00 inkl. 1 Dienstjubiläum. \n \n0211.3130.01 Kostenvorschüsse für Betreibungsverfahren. Diese werden grösstenteils  \n0211.4260.01  zeitverschoben rückerstattet. \n \n0211.3611.01 Die Entschädigung für die Servicelösung setzt sich zusammen aus dem Anteil von rund CHF \n 65‘000 für den Steuerbezug und einem Investitionsbeitrag von rund CHF 12‘500 für Projekte \n zur Verbesserung der Dienstleistungen mit Gemeindebezug (analog Abt. Steuern für  \n Veranlagungstätigkeit und Archivierung).   \n \n0211.4210.00 Einführung Mahngebühren im Veranlagungs- und Bezugsverfahren (Anteil Gemeinde 60%). \n \n0211.4612.06  Bezugsentschädigung von 4% für den Bezug der Kirchensteuern.  \n \n0211.4612.07 Verwaltungsentschädigungen:   \n Sprachheilkindergarten CHF 3‘000, HPS CHF 53‘000, Musikschule CHF 39‘000, bbz freiamt  \n CHF 30‘000, Ortsbürgergemeinde CHF 50‘000, Forstbetrieb Wagenrain CHF 15‘000, ARA  \n Abwasserverband CHF 37‘900, RZSO/RFO CHF 30‘000. \n \n0212.3130.00 Mit der zusätzlichen Stelle fällt die externe Unterstützung bei der Veranlagungstätigkeit, die \n\nüber das Konto 0212.3010.00 Löhne abgerechnet wurde (B+A 14068, Beschluss vom \n20.01.2020), weg. \n\n \n0212.3611.01 Die Entschädigung für die Servicelösung setzt sich zusammen aus dem Anteil von rund CHF \n 120‘000 für die Veranlagungstätigkeit, Archivierung und Postversand der Steuerunterlagen \n und einem Investitionsbeitrag von rund CHF 12‘500 für Projekte zur Verbesserung der \n Dienstleistungen mit Gemeindebezug (anlog Abt. Finanzen für Steuerbezug). \n \n0220.3010.01 Personalaufwand der Information ab 2020 bei Einwohnerkontrolle, -dienste (1401.3010.00) \n\nenthalten. \n \n0220.3010.03 Noch nicht besetzte 0,4 Stellen von den im Zusammenhang mit der Umsetzung der Verwal-\n\ntungsreform bewilligten 3,3 Stellen (B+A 13151). \n \n0220.3130.00 E-Government Aargau Beitrag CHF 7‘000 und Umsetzung kundenzentriertes Einwohner-\n\nportal CHF 2.50/Einwohner. \n  \n\n\n\n15 \n\n0220.3130.04 Entschädigung für Mandat des BfU-Sicherheitsdelegierten; Mitgliederbeitrag und Weiterfüh-\nrungskosten Arbeitssicherheit Schweiz. \n\n0220.4612.07 Verwaltungsentschädigungen von Repol CHF 59‘500, Reg. Zivilstandsamt CHF 19‘000,  \n Abwasserbeseitigung CHF 178‘000 und Abfallwirtschaft CHF 144‘000. \n \n0222.3010.00 Mit B+A 14068, Beschluss vom 20.01.2020 sind 60 Stellenprozente für die Baugesuche \n\n(Baukontrolleur) und 100 Stellenprozente für den Tiefbau und Verkehr bewilligt worden. Für \ndie Arbeit zugunsten des Regionalplanungsverbandes unteres Bünztal werden 30 Stellen-\nprozente weiterverrechnet (Konto 0222.4260.00).   \n\n \n0222.3130.01 Externe Unterstützung bei aufwendigen Baugesuche CHF 10‘000; Konzept zur Optimierung \n der Hauswartung CHF 42‘000. \n \n0222.4210.00 Gebührenertrag schwankt im Rahmen der Bautätigkeit. \n \n0223.3113.00 Folgende Hardwareanschaffungen sind geplant:  \n - Ersatz Virtualisierungsplattform 190‘000 \n - Ersatz Backup-Server 38‘000 \n \n0223.3118.00 Anschaffung Software \n - Softwareanteil Ersatz Virtualisierungsplattform und Backup-Server 33‘000 \n - Lizenzen für die neue MS SQL Server 2019 40‘000 \n - Einführung Software im Bereich Human Resources Management (HR) 40‘000 \n - Einführung Client-Management Tool für vorhandene Notebooks 2‘500 \n \n0223.3130.02 zusätzliche Dienstleistungs-Positionen gegenüber Vorjahresbudget: \n - Ersatz Virtualisierungsplattform 13‘000 \n - Ersatz Backup-Server 12‘000 \n - Einführung Software im Bereich Human Resources Management (HR) 22‘500 \n - Einführung Client-Management Tool für vorhandene Notebooks 3‘000 \n - Redundante KOMKA-Leitung (Anbindung Kanton) 4‘500 \n \n0223.3158.00 zusätzlicher Unterhalt Informatik-Software gegenüber Vorjahresbudget: \n - Einführung Software im Bereich Human Resources Management (HR) 12‘000 \n - Personalentwicklung mit Schlüsselpositionen 8‘000 \n \n0290.3144.00 Reinigung/Imprägnierung von besprayten Flächen an öffentlichen Gebäuden und Anlagen. \n \n0290.3144.01 allg. Unterhalt CHF 59‘000, Fenster/Storen und Fassadenreinigung CHF 20‘000. \n \n0290.3144.11 An ausserordentlichen Unterhaltsarbeiten im Gemeindehaus sind vorgesehen: \n - Treppenhaus und Innenbrüstung, Anpassung nach Sicherheitsnormen 65‘000 \n - Neue Beleuchtung Gang und Treppenhaus, Sicherheit (LED) 28‘000 \n - Brunnen sanieren 12‘000 \n - WC-Anlagen, Grundreinigung 8‘000 \n - Sanierung Boden EDV-Raum 5‘100 \n - Ersatz zwei Entfeuchtungsgeräte 5‘000 \n - Scheiben im Erdgeschoss ersetzen 4‘000 \n - Ersatz Fahnen 2‘200 \n - Beleuchtung Eingang Repol 1‘500 \n - Energiebuchhaltung 900 \n \n0292.3144.11 Pauschalbetrag für Steingasse 45 5‘000 \n \n0292.4470.01 Aufgrund des Zustandes wird die Liegenschaft nicht mehr als Notwohnung benützt. \n \n0293.4470.00 Interne Verrechnung für Miete Bibliothek (Gegenkonto: 3211.3160.00). \n \n0294.3160.00 Baurechtszinsen an Ortsbürgergemeinde für Areal Wilstrasse 57. \n \n0294.4470.00 Mietertrag der Büroräumlichkeiten. \n\n\n\n16 \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n \n1110.3612.10 Kostenanteil gemäss Gemeindevertrag der Gemeinde Wohlen für die Regionalpolizei. \n \n1116 Die Regionalpolizei Wohlen ist für die Gemeinden Büttikon, Dottikon, Dintikon, Hägglingen,  \n\nUezwil, Villmergen, Waltenschwil und Wohlen tätig. \n \n1116.3010.00 Fünf Beförderungen inkl. ein Dienstjubiläum. \n \n1116.3111.00 Ersatz Dienstfahrzeug gemäss Konzept, Ersatz Multi Radar gemäss METAS. \n \n1116.3112.00 Neuuniformierung Konkordat \n\n \n1116.3160.00 Miete für Garagenplätze CHF 8‘200, Posten/Büroräume Villmergen CHF 12‘200 und Wohlen \n\nCHF 33‘800. \n \n1116.3161.00 Miete für Couvert Einpackmaschine. \n \n1116.4612.10 Die Entschädigungen der Gemeinden an die Regionalpolizei basieren auf dem im Gemein-\n\ndevertrag festgelegten Kostenverteiler. \n \n1400.3130.02 Aufwand für begleitete Besuchstage. Zudem werden ab dem Jahr 2021 über dieses Konto \n\nMassnahmen im Zusammenhang mit dem KESD und private Führungen von Beistandschaf-\nten abgerechnet.    \n\n \n1400.3132.00 Gemeindeeigene Vermessungen wie Strassen, Landabtausch etc., Notariatsgebühren, \n\nNachführung, elektronisches Flurbuch und Nachführung Grunddaten im GIS.  \n \n1400.3612.10 Gestützt auf die Verbandssatzungen berechnet sich der Gemeindebeitrag an den KESD \n\n(Kindes- und Erwachsenenschutzdienst) folgendermassen: 20% der Gesamtkosten in Ver-\nhältnis der Einwohnzahl zur Gesamtbevölkerung. Die verbleibenden variablen Kosten über-\nnimmt die Mitgliedsgemeinde in Verhältnis zu den Stunden, die für die in ihrem Auftrag ge-\nführten Mandate geleistet werden, und den insgesamt rapportierten Stunden. Budgeterhö-\nhung aufgrund der Budgetmitteilung. \n\n \n1400.3612.12 Kostenbeteiligung der Gemeinde Wohlen am Regionalen Zivilstandsamt inkl. Bestattungs-\n\namt. \n \n1400.4210.02 Die vom Familiengericht festgelegten KESD-Fallkosten werden den Mündeln nach Möglich-\n\nkeit weiterverrechnet.  \n \n1401.3010.00 Personalaufwand Informationsschalter ab dem Jahr 2020 bei der Einwohnerkontrolle  \n enthalten. \n \n1401.3130.00 Gebühren für Heimatscheine; werden weiterverrechnet. \n \n1401.3601.02 Ausländerrechtliche Gebühren vom Amt für Migration. \n \n1401.4210.00 Gebührenertrag von Ausweisen und Adressauskünften. \n \n1402 Die Gemeinden Wohlen, Niederwil und Hägglingen gehören dem Regionalen Betreibungs- \n amt Wohlen an.  \n \n1406 Die 8 Gemeinden Büttikon, Dottikon, Hägglingen, Niederwil, Sarmenstorf, Uezwil, Villmergen \n\nund Wohlen bilden den Zivilstandskreis Wohlen. \n \n1406.3130.00 Gemäss Bundesvorgabe sind sämtliche schweizerischen Familienregister zu digitalisieren. \n\nVorgängig der Digitalisierung/Mikroverfilmung muss die abschliessende Kontrolle sämtlicher \nFamilienregisterblätter umgesetzt sein. Dafür wird dem Einwohnerrat ein Verpflichtungskredit \nvon CHF 121‘000 vorgelegt. \n\n \n1406.3160.00 Aufwand für Miete und Nebenkosten der Büroräume an der Zentralstrasse 20. \n \n \n\n\n\n17 \n\n1406.4612.00 Die Kostenbeteiligung der Vertragsgemeinden wird nach Massgabe der Einwohnerzahl  \n berechnet. Der Anteil der Gemeinde Wohlen (inkl. Bestattungsamt) ist im Konto \n\n1400.3612.12 budgetiert. \n \n1500.3132.00 CHF 10‘000 für Brandschutz-Kontrolleur, CHF 10‘000 für Kontrolle der  \n Baubewilligungen (Weiterverrechnung mit Baubewilligung). \n \n1500.3612.11 Aufgrund der Gesamtkosten der Regionalen Feuerwehrorganisation erhöht sich der  \n Kostenanteil für die Gemeinde Wohlen. \n \n1506.3090.00 Wegen der Corona-Pandemie sind in der Zeit vom 16. März 2020 bis Ende Juni 2020 di-\n\nverse obligatorische Feuerwehrkurse ausgefallen. Ein Teil dieser Kurse müssen im Jahr \n2021 nachgeholt werden. Der Betrag für die Nachholung ist in diesem Konto enthalten. \n\n \n1506.3111.00 Der Feuerwehrkommandant ist dafür verantwortlich, dass die Alarmierung rund um die Uhr \n\nsichergestellt ist. Der Einsatz der Feuerwehr ist auch bei einem Ausfall der ordentlichen \nAlarmstelle zu gewährleisten. In diesem Konto ist ein Betrag von CHF 35‘500 für den Aufbau \neines Notalarmierungssystems enthalten. \n\n \n1506.3112.00 Die wesentlichen Beschaffungen sind: Ersatzbeschaffung persönliche Ausrüstung für sechs \n\nAngehörige der Feuerwehr. Ersatz der Bekleidung für die Verkehrsgruppe. \n  \n1506.3144.11 Für den Austausch von fünf Hallentoren Richtung Süden sind CHF 75‘000.00 budgetiert. An \n\nden Toren sind Sichtpanelen und Kunststoffscheiben defekt. \n   \n1506.3160.00 Baurechtszinsen für Feuerwehr-Gebäude Wilstrasse 59. \n \n1610.3010.00 Lohnanteile Quartieramt und Anlagewartung. \n \n1610.3144.11 ALST; Reinigung der Lüftung. \n \n1610.4610.00 Der Ertrag ist je nach Belegung und Mannschaftsbestand Schwankungen unterworfen. \n \n1620.3144.02 Die Beschaffungen zu Lasten der Ersatzbeiträge erfolgen über die Regionale Zivilschutzor-\n\nganisation Aargau Ost. Die Belastung resp. der Ertrag aus den zurückgestellten Ersatzbei-\nträgen erfolgt ein Jahr verschoben.  \n\n \n1620.3612.10/11 Gemäss dem Verbandsbudget der Regionalen Zivilschutzorganisation Aargau Ost. \n \n1620.4501.00  Der ausgewiesene Ertrag entspricht dem Belastungsanteil für die Gemeinde Wohlen im \n\nBudget 2020 der Regionalen Zivilschutzorganisation Aargau Ost.  \n \n1620.4630.00 Pauschaler Bundesbeitrag für die Sicherstellung der Betriebsbereitschaft der Schutzanlagen.  \n\n\n\n18 \n\n2 Bildung  \n \n \nSchulgelder: Die Schulgeldberechnung stützt sich auf die entsprechende Verordnung. Die anfallenden Er-\nträge werden aufgeteilt und sind auf folgenden Konten verbucht bzw. budgetiert: \n \n\nBezeichnung Konto Budget 2021 Budget 2020 RG 2019 \n    CHF CHF CHF \nBetriebskosten KG 2110.4612.10 0 2'700 5‘500 \nBetriebskosten Primarstufe 2120.4612.10 0 6'200 6'419 \nBetriebskosten Oberstufe 2130.4612.10 770'000 870'000 793'523 \nTotal Anlagekosten  770‘000 878‘900 805‘442 \n \nAnlagekosten KG 2170.4612.10 0 0 0 \nAnlagekosten Halde 2171.4612.10 345'000 503'000 417'305 \nAnlagekosten Bünzmatt 2172.4612.10 130'000 275'000 200'446 \nAnlagekosten Anglikon 2173.4612.10 0 0 0 \nAnlagekosten Junkholz 2174.4612.10 105‘000 141'000 111'753 \nTotal Betriebskosten  580‘000 919‘000 729‘504 \n \nTotal Schulgelder   1'350'000 1'797'900 1'534'946 \nMinderertrag \nAnnahme Schüler   245 \n\n447‘900 \n273 \n\n184‘946 \n      228 \n\n \n \nWie das BKS mit Schreiben vom 9. Juli 2020 mitteilt, beträgt der Anteil der Gemeinden am pauschalen Per-\nsonalaufwand der Volksschule weiterhin 35%, d.h. für die Gemeinde Wohlen im Jahr 2021 ein Betrag von \nCHF 7‘308’249. Zusätzlich ist mit CHF 150‘000 für gemeindefinanzierte Ressourcen zu rechnen. Mit der Um-\nsetzung der Neuressourcierung ab Schuljahr 2020/21 werden die Gemeindeanteile vom Kanton direkt den \npolitischen Gemeinden der Schülerinnen und Schüler in Rechnung gestellt. Die Weiterverrechnung an die \nGemeinden reduziert sich ab dem Jahr 2021 auf die Kosten für die Schulleitungen:  \n \n\nBezeichnung Konto Budget 2021 Budget 2020 RG 2019 \n    CHF CHF CHF \nKindergarten 2110.3631.00 1‘030‘000 1‘015'700 924'455 \nPrimarstufe 2120.3631.00 3'690'000 3'324'500 3'019'893 \nOberstufe 2130.3631.00 2'740'000 3'156'400 3'635'804 \nTotal Aufwand   7'460'000 7'496'600 7'580'151 \n\n       \nKindergarten 2110.4632.01 0 -1'800 -5‘408 \nPrimarstufe 2120.4632.01 0 -3'700 0 \nOberstufe 2130.4632.01 -80'000 -761'400 -1'029'794 \nTotal Ertrag   -80'000 -766'900 -1'035'202 \n\n      \nNettoaufwand  7'380'000 6'729'700 6'544'949 \nMehraufwand   650‘300 835‘051 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n19 \n\n2111 Für den Sprachheilkindergarten besteht ein Leistungsvertrag mit dem BKS, Abteilung Son-\nderschule, Heime und Werkstätten (SHW). Die Leistungen werden mit einer Pauschale ab-\ngegolten, die aufgrund des genehmigten Budgets jeweils jährlich neu festgelegt wird. Von \nSeiten des Kantons sind die Budgetvorgaben noch nicht erfolgt, sodass Änderungen der hier \nvorliegenden Budgetfassung nach deren Genehmigung noch möglich sind.  \n\n \n2111.3631.01-3631.06 Löhne, Sozialleistungen der vom Kanton besoldeten Lehrkräfte.  \n \n2111.4612.10 Gemeindebeiträge pro Kind/Jahr CHF 7‘440 (gem. § 25 Betreuungsgesetz). \n \n2111.4631.01 Leistungspauschale wird jährlich neu festgelegt. Für 2020 gilt eine Pauschale von  \n CHF 2‘396 pro Kind/Monat. \n \n2111.9010.00 Der jeweilige Ertragsüberschuss muss dem zweckgebundenen Rücklagefonds zugewiesen \n\nwerden. \n \n2120.3104.07 Lehrmittel Werken Umstellung LP 21 \n \n2120.3171.01  Erhöhung der Ansätze für Exkursionen, Schulreisen und Lager. \n \n2130.3104.01  Zunahme der Schülerzahlen an der Realschule. \n \n2130.3104.02  Zunahme der Schülerzahlen an der Sekundarschule. \n \n2130.3104.03 Zunahme der Schülerzahlen an der Bezirksschule \n \n2130.3104.06  Lehrmittel Textiles Werken, Anpassung aufgrund Lehrplan 21, TW und Werken kommen bei \n\nder Bezirksschule neu dazu \n \n2130.3104.07 Lehrmittel Werken, Anpassung aufgrund Lehrplan 21, TW und Werken kommen bei der Be-\n\nzirksschule neu dazu \n \n2130.3104.08  Anpassung der Ansätze (Erhöhung) aufgrund Lehrplan 21 \n \n2130.3111.00  Anschaffungen neues TW-Zimmer Bezirksschule (lehrplanbedingt). \n \n2130.3612.00 Schulgelder für den Besuch des Werkjahres, einer Sportschule oder einer fremden  \n Bezirksschule für den Schulabschluss nach dem Zuzug nach Wohlen.  \n \n2130.4612.10 Schulgeld Betriebskostenanteil Oberstufe (Real, Sek, Bez, RIK) gem. aktueller Schülerzahl. \n \n2140 Für die Führung der Musikschule besteht eine Leistungsvereinbarung mit den Gemeinden \n\nVillmergen, Dintikon, Büttikon und Uezwil (Basis B+A 12107). \n \n\n2140.3020.00 Es wird mit weniger Schüler gerechnet.  \n   \n2140.3161.00 Mietkauf Flügel CHF 5‘400, diverse Instrumente CHF 2‘000.  \n \n2140.3637.00 Die Elternbeiträge werden nach Bruttoprinzip verbucht. \n2140.4231.00 Es wird mit weniger Schüler gerechnet. \n \n2140.4612.10 Vergütungen der Vertragsgemeinden Büttikon, Dintikon, Uezwil und Villmergen.  \n \n2170.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n - Ein-/Ausstieg Platz KiGa Litzibuech 35‘000 \n - Beleuchtung, Kochherd Schlüsselsichern, malen KiGa Litzibuech 26‘000 \n - Garderobe KiGa Litzibuech 6‘000 \n - Nest-Schaukel KiGa Litzibuech 3‘300 \n - Kochherd Schlüsselsichern diverse Kindergärten 7‘500 \n    \n2170.3160.01 Der Mietzins setzt sich wie folgt zusammen: \n - Kindergarten Litzibuech 51‘300 \n - Kindergarten Bärholz 34’000 \n - Kindergarten Turmstrasse 14’000 \n - Kindergarten Pilatusstrasse  89‘100 \n\n\n\n20 \n\n - Kindergarten Wohlermatte Anglikon 56‘600 \n - Nebenkosten 10‘000 \n \n2171.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n - Diverser Unterhalt an Infrastruktur 25‘000 \n - Leichtbauplatten unter Glühbirne und Steckdose im Dachgeschoss ersetzen 7‘000 \n - Energiebuchhaltung 1‘800 \n \n2171.3160.00 Der Mietzins setzt sich wie folgt zusammen: \n - Parzelle 3213 von 5600 m2 à CHF 5.00, Pavillon Pilatusstrasse 28‘000 \n - Raumprovisorium Oberdorfweg 9 inkl. Nebenkosten 420‘000 \n - Raumprovisorium bbz freiamt inkl. Nebenkosten 35‘000 \n - Raumprovisorium Musikschule 17‘000 \n \n2171.3920.00 Der Benützungsanteil für die Volksschule ist abhängig von den Gesamtkosten der Funktion \n 2302, Berufschul-Turnhalle Hofmatten.  \n \n2171.4612.10 Schulgeldanteile für Anlagekosten (Bez) aufgrund der aktuellen auswärtigen Schülerzahlen. \n \n2172.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n Allgemein \n\n- Sicherheit/Vorschriften, Absturzsicherungen 88‘000 \n- Biralpumpe Pumpensupf Hertig 11‘000 \n- 3 Pfosten in Zufahrt von Sorenbühlweg ersetzen 5‘000 \n- Papierkörbe ersetzen 4‘500 \n- Evakuations-Pult 3‘500 \n- Energiebuchhaltung 1‘500 \n\n Bünzmatt I \n - Staketengeländer 45‘000 \n\nBünzmatt III  \n - Massnahmen gegen Wassereinbruch im Keller 10‘000 \n - Fixmontage von Beamern, 2. Etappe 8‘000 \n - SINA 8‘000 \n - Defibrillator 3‘500 \n - Klassenzimmer streichen, 2. Etappe 2‘000 \n\nTurnhalle / Lehrschwimmbecken \n- Malerarbeiten Turnhalle 5‘700 \n\n \n2172.4471.00 Hauswartwohnung wird für Schulzwecke genutzt. \n \n2172.4612.10 Schulgeldanteile für Anlagekosten (Real, Sek und RIK) aufgrund der aktuellen auswärtigen \n Schülerzahlen. \n \n2173.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n - Abfalleimer Stahl, selbstschliessend, 5 Stück 2‘300 \n - Küchenabdeckung 1‘700 \n - Energiebuchhaltung 1‘000 \n \n2174.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n\n- Umgebungsgestaltung: Schaffung von Motorrad- und Veloabstellplätzen  \n für Lehrpersonen  80‘000 \n- Einbau Rasenfläche 50‘000 \n- Flachdachreparatur 20‘000 \n- ISS Kanal Service 10‘500 \n- Klassenzimmer Malerarbeiten 10‘000 \n- Textiles Werken Zimmer H1, H2 und H3, Wandplatten bei Lavabos ersetzen 6‘000 \n- Oblichter umrüsten 5‘000 \n- Blinde Fenster, Glasbruch 5‘000 \n- Defibrillator 3‘500 \n- Weitere Kleinpositionen gemäss Detailbudget 10‘000 \n\n \n2174.4612.10 Schulgeldanteile für Anlagekosten (Primar, Real, Sek) aufgrund der aktuellen auswärtigen \n Schülerzahlen. \n \n \n\n\n\n21 \n\n2175.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n - Ersatz Aussenbeleuchtung 1‘500 \n - Ersatz Beleuchtung Schulleitung 700 \n - Energiebuchhaltung 700 \n - Einbau Präsenzmelder 400 \n \n2180.3636.01 Aufwand für Randstundenbetreuung (gem. B+A 14010, Revision Reglement über die fami-\n\nlienergänzende Kinderbetreuung, welches am 14. Mai 2018 vom Einwohnerrat genehmigt \nwurde). \n\n \n2190.3160.00 Büromiete für Schulverwaltung im bbzf. \n \n2191.3132.00 Budgetbetrag für rollende Schulraumplanung. \n \n2191.3158.00 Klapp Kommunikationsapp und IQES Online (Dreijahreslizenz). \n \n2191.3300.60 Festgelegte Abschreibungsdauer für Hardware 3 Jahre; Software 5 Jahre. \n2191.3320.00 \n \n2192 Es ist vorgesehen das Jugendfest, das infolge der Corona-Pandemie im Jahr 2020 nicht \n stattfinden konnte im Jahr 2021 nachzuholen. \n \n2194.3171.01 Fixer Gemeindebeitrag von CHF 230.00 je Lagerteilnehmer.  \n \n2194.4632.01 Beitrag der Wohnortsgemeinden der auswärtigen Lager-Teilnehmer.  \n \n2200 Gemäss § 25 des Betreuungsgesetzes sind Gemeindebeiträge für Kinder, Jugendliche und \n\njunge Erwachsene in Tagessonderschulen und in stationären Einrichtungen zu leisten. Der \nfestgelegte monatliche Gemeindebeitrag liegt für Tagessonderschulen bei  CHF 620.00 und \nfür stationäre Einrichtungen bei CHF 1'240.00. Aufwand in Abhängigkeit der Anzahl fremd-\nplatzierter Personen. \n\n \n2200.4260.00 Elternbeiträge gem. § 27 Betreuungsgesetz. \n \n2201 Für die Heilpädagogische Schule besteht ein Leistungsvertrag mit dem BKS, Abteilung Son-\n\nderschule, Heime und Werkstätten (SHW). Basierend darauf wird eine Leistungspauschale \nausgerichtet, die aufgrund des genehmigten Budgets jeweils jährlich neu festgelegt wird. Die \nVorgaben von Seiten des Kantons sind noch nicht erfolgt, deshalb sind Budgetanpassungen \nnach Genehmigung noch möglich. \n\n \n2201.3409.00 Zinsaufwand basierend auf dem Restwert per 31.12.2019; angenommener Zinssatz 1 %. \n  \n2201.4612.10 Gemeindebeiträge pro Kind/Jahr CHF 7‘440  (gem. § 25 des Betreuungsgesetzes). \n \n2201.4631.01 Leistungspauschale wird jährlich festgelegt, im 2020 ist sie CHF 4‘399 pro Kind/Monat. \n \n2201.9011.00 Aufwandüberschuss zulasten dem zweckgebundenen Rücklagefonds HPS. \n \n2300 Gemäss den gesetzlichen Bestimmungen hat die Wohnsitzgemeinde für Lernende oder für \n\nLernende mit Wohnsitz ausserhalb des Kantons die Lehrortsgemeinde Schulgelder zu leis-\nten (GBW §§ 49 und 50). Zudem müssen auch Gemeindebeiträge für kantonale Angebote \nder beruflichen Grundausbildung entrichtet werden (Kantonale Schule für Berufsbildung, Be-\nrufsschule für Gesundheit und Soziales, Landwirtschaftliches Zentrum Liebegg, Wirtschafts-\nmittelschule und Informatikmittelschule). Kostenveränderung aufgrund von Schülerzahlen \nund jeweils geltenden Schulgeldansätzen. Gesamthaft wird den Schulgeldern der Berufsbil-\ndung mit einem etwas tieferen Aufwand gerechnet. \n\n \n2301.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n - Maler-, Gipser- und Schlosserarbeiten 12‘500 \n - Optimierung Lehrerzimmer 10‘000 \n - Sicherheitskonzept/Vorschriften, Absturzsicherungen 5‘000 \n - Energiebuchhaltung 1‘500 \n \n2301.4470.01 Der Saldoausgleich der Funktion 2301 ergibt den Mietertrag.  \n \n\n\n\n22 \n\n2301.4611.00 Kostenanteil der Kantonalen Schule für Berufsbildung. \n \n2302.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n - Duschensanierung 145‘000 \n - Halleneingang: 4 neue Innen-Doppelflügeltüren  56‘000 \n - Sicherheit/Vorschriften, Absturzsicherungen 21‘000 \n - Wasserrinne, Naturtreppe 15‘000 \n - Zugang zur Halle, automatische Schliessung mittels Schaltuhr 5‘000 \n - ISS Kanal Service 5‘000 \n - Weitere Kleinpositionen gemäss Detailbudget 4‘600 \n \n2302.4470.01 Aus dem Saldo der Funktion 2302 resultiert jeweils der Mietertrag. \n \n2302.4611.00 Entschädigung des Kantons für Hallenbenützung durch kantonale Schule für  \n Berufsbildung und Kombijahr. \n \n2990.3020.00 Das anfänglich 3-jährige (August 2015 – Juli 2018), kostenneutrale Jugendprojekt \n2990.4636.00 LIFT – Jugendliche machen sich fit für die Berufswelt wird weitergeführt.  \n  \n \n\n\n\n23 \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit \n \n \n3111 Personalaufwand und Soziallasten werden der Stiftung Strohmuseum in Rechnung gestellt. \n\nDer Aufwand für Informatik/Internet wird von der Einwohnergemeinde getragen (B+A 12109, \nER 21.01.2013), wobei die Stiftung Strohmuseum ab dem Jahr 2021 die Informatik selber \nbesorgen wird. \n\n \n3290.3170.02 Der Mehrbetrag ist mit den Anforderungen an die Technik und den neuen Standort Schloss-\n\nplatz begründet. Zudem ist der Anlass beliebt und wird jährlich von mehr Einwohnern be-\nsucht. \n\n \n3290.3636.01 Budgetbetrag gem. Kulturkonzept (B+A 7114). \n \n3291.3010.00 30 % Pensum Saalwart sowie Reinigungspersonal im Stundenlohn. \n \n3291.3130.02 Aufwand Bühnenmeister. \n \n3291.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich: \n - SMR Ersatz Lüftung 41‘000 \n - Balkon Estradenseitig Blauer Farbanstrich  14‘000 \n - Parkplatzfelder Markierung / Teiler 9‘500 \n - Elektroinstallationen, Sicherheitsnachweis 6‘000 \n - Notausgang, Treppenhaus 8‘000 \n - Storen Anlieferung Ladenlokal 3‘500 \n - Defibrillator 3‘500 \n - Ladenlokal, Schaufensterfront 2‘000 \n - Energiebuchhaltung 900 \n \n3410.3144.01 Tiefenlockerung, sanden Rigacker. \n \n3410.3611.00 Übernahme der Benützungskosten für die Turnhallen der Kantonsschule Wohlen der Wohler \n\nVereine. \n \n3410.3636.05 HC Wohlen-Freiamt CHF 3‘000 Beitrag, CHF 15‘000 Übernahme Eisbenützungsgebühr. \n \n3410.3636.06 Eislaufclub Wohlen CHF 3‘000 Beitrag, CHF 4‘500 Übernahme Eisbenützungsgebühr. \n \n3410.3636.10 Beitrag an Kavallerieverein (für Springkonkurrenz) CHF 1'200, Diverse CHF 1‘100. \n \n3411.3636.00 Betriebsbeitrag für Schwimmbad und die restlichen Anlageteile an Sportpark Bünzmatt AG \n\n(gem. B+A 13128, ER-Beschluss vom 23.01.2017).  \n \n3412.3636.00 Gestützt auf die Leistungsvereinbarung mit der Sportpark Bünzmatt AG wurde der Betriebs-\n\nbeitrag für die Eisbahn um CHF 40‘000 erhöht (gem. B+A 13128). \n \n3412.4470.00 Baurechtszins Sportpark Bünzmatt AG. \n \n3413.3144.01 Unterhalt Hochbauten, allgemein \n -Serviceverträge für Rasenunterhalt durch Swissgreen 80‘000 \n -Serviceverträge und allgemeine Reparaturen 20‘000 \n  \n3413.3144.11 Baulicher Unterhalt durch Dritte, ausserordentlich:  \n - Diverse Bäume ersetzen  15‘000 \n - FC Malerarbeiten 6‘000 \n - Rasentraktor 6‘000 \n - Energiebuchhaltung 1‘000 \n - Laubbläser 1‘000 \n  \n3413.4260.00 Beteiligung Sportvereine an Energiekosten (B+A 13006). \n \n3420.3130.01 Ferienpass Region Wohlen/Bremgarten. \n\n\n\n24 \n\n4 Gesundheit \n  \n \n4120.3631.00 Die Gemeinden müssen gemäss Pflegegesetz für die verbleibenden Restkosten der Pflege-\n\nfinanzierung aufkommen. Aufgrund der aktuellen Hochrechnung muss für 2021 erneut von \nweiter steigenden Restkosten ausgegangen werden. \n\n \n4120.3634.02 Gemäss Volksabstimmung vom 24. Februar 2008 wird für 12 Jahre der Darlehenszins für  \n CHF 10 Mio. à 2.685 % bezahlt (2021: 12. und letztes Jahr). Aufgrund der Darlehensfällig-\n\nkeiten in den Jahren 2020 und 2021 darf aufgrund des aktuellen Zinsniveaus mit weniger \nhohen Darlehenszinsen gerechnet werden.  \n\n \n4210.3130.00 Mit dem Spitex-Krankenpflegeverein Wohlen besteht eine Leistungsvereinbarung (B+A \n\n12023). Die Gemeinde leistet einen finanziellen Beitrag an die ungedeckten Kosten in Form \neines Beitrages pro Einwohner (gem. Anhang 2, Ziff. 1, Abs. 3 zur Leistungsvereinbarung). \nDieser ergibt sich aus einem Sockelbeitrag von 25 %, der Restbetrag nach erbrachten Leis-\ntungen (Leistungsstunden für Gemeinde Wohlen).  \n\n  \n4210.3160.00 Miete für Räume der Mütter- und Väterberatung Bezirk Bremgarten. \n \n4210.3612.00 Gemeindebeitrag von CHF 5.00 pro Einwohner. \n \n4210.3631.00  Die Restkosten der Pflegefinanzierung für stationäre und ambulante Krankenpflege ist bisher \n4210.3634.00 über die Funktion 4120, Kranken-, Alters- und Pflegeheime verbucht worden. Ab 2021 wer-\n\nden die Restkosten der Pflegefinanzierung und die MiGel-Kosten der Spitexorganisationen \nunter der ambulanten Krankenpflege verbucht.  \n\n \n4210.4260.00 Aus der definitiven Leistungsabrechnung 2020 wird (wie in den Vorjahren) eine Rückvergü-\n\ntung angenommen. \n \n4330.3136.00 Vorsorgeuntersuchungen Schulzahnärzte. Aufgrund der Rechnung 2019 ist mit zunehmen-\n\nden Kosten zu rechnen. \n \n4900.3132.00 Honorar Fachberatungen für Massnahmen zur Sicherstellung der ambulanten medizinischen \n\nVersorgung. \n \n \n \n\n\n\n25 \n\n5 Soziale Sicherheit \n \n \n5230.3636.01 Freiwilliger Beitrag.  \n \n5330.3062.00 Teuerungszulagen auf den Renten der Swiss Life. \n \n5330.3064.00 Überbrückungsrenten bei vorzeitiger Pensionierung (§ 13 Personalreglement). \n \n5330.3170.00 Grundsätzlich findet der Pensionierten-Ausflug alle zwei Jahre statt. Da er im Jahr 2020  \n nicht stattfinden konnte, soll er im 2021 erfolgen. \n \n5350.3130.00 Beitrag für Anlauf- und Beratungsstelle Pro Senectute (gem. § 18 Pflegegesetz). \n \n5350.3132.00 Dienstleistungen im Rahmen der internen Erarbeitung Vision und Vorgehensplanung Alter. \n \n5430.3130.00 Mehrauslagen bei Verlustschein-Bearbeitung und Inkassomehraufwand nach Corona-  \n Wirtschaftsstillstand. \n \n5430.3637.00 Bevorschussung der Unterhaltsbeiträge an Unmündige und Personen in Ausbildung bis zum \n\nvollendeten 20. Altersjahr (gem. § 33 SPG). \n \n5430.4260.00 Verbessertes Rückerstattungsergebnis aufgrund Mehraufwendungen im Inkassobereich. \n \n5440.3160.00 Miete Jugendräume Sorenbühlweg 4a (gem. B+A 10122).  \n \n5440.3636.01 Beitrag an VJF, gestützt auf Volksabstimmung vom 26.09.1993. \n \n5440.3636.02 Beitrag für die politische Bildung bei Jugendlichen, Staatskundetag, Jugendsession und Ju-\n\ngendrat gem. B+A 12132. \n \n5450.3130.00 Familienbegleitungen (Massnahmen werden vom Familiengericht angeordnet).  \n \n5450.3637.00 Elternschaftsbeihilfe (EBH) gem. §§ 26 – 30 SPG; abhängig von Geburten und wirtschaftli-\n\nchen Verhältnissen (Sicherung der Betreuung durch Elternteil in den ersten 6 Monaten nach \nGeburt).  \n\n \n5450.3637.01 Das KiBeG, welches am 01.08.2018 in Kraft trat, bezweckt die Erleichterung der Vereinbar-\n\nkeit von Beruf und Familie. Die Erziehungsberechtigten tragen die Kosten der familienergän-\nzenden Kinderbetreuung. Die Wohnsitzgemeinde beteiligt sich nach Massgabe der wirt-\nschaftlichen Leistungsfähigkeit der Erziehungsberechtigten. Am 14.05.2018 genehmigte der \nEinwohnerrat die Revision des Kinderbetreuungsreglements. \n\n Wie die aktuelle Hochrechnung (Stand Juni 2020) zeigt, dürfte der budgetierte Aufwand aus-\nreichen. \n\n \n5600.3160.00 Miete Liegenschaft Jurastrasse 14, Notwohnungen.  \n \n5720.3010.00 Beschäftigungsprogramm für Sozialhilfeempfänger durch Werkhof. Aufgrund der mässigen \n\nNachfrage wird der Betrag reduziert und das Budget Dienstleistungen Dritter erhöht. \n \n5720.3130.00 Beschäftigungsprogramme und Jobcoaching für Sozialhilfeempfänger via Helene Hartmann \n\nGmbH, Trinamo AG, AMI Plus zur Vorbereitung und Bereitstellung für ersten Arbeitsmarkt.  \n \n5720.3611.00 Rückerstattungen z.B. bei Wohnungsauflösungen der vom Kantonalen Sozialdienst  \n bezahlten Mietkaution. \n \n5720.3631.00 Für die Finanzierung des Pools kostenintensiver Einzelfälle in der Sozialhilfe (> CHF \n\n60‘000). \n \n5720.3637.01 Wirtschaftlich bedingte Erhöhung nach Corona-Pandemie durch Kündigungen, Aussteue-\n\nrung \n5720.3637.02 bei der Arbeitslosenkasse, keine Rahmenfristen. \n \n5720.4260.01 Rückerstattungen der Sozialhilfebezüger aus Erwerbstätigkeit resp. Leistungsträger \n5720.4260.02 (IV, ALV, SUVA etc.) \n\n\n\n26 \n\n \n5730.3637.00 Asylsuchende werden mehrheitlich vom Kanton geführt. Die Zuwanderung von Flüchtlingen \n\n(vorläufige Aufnahme F und anerkannte Flüchtlinge mit B-Ausweis) mit Wohnsitznahme in \nWohlen hält an. Zunehmende Verschiebung in Kostenträger Sozialhilfe Ausländer nach Ab-\nlauf von 5 bzw. 7 Jahren  \n\n \n5730.4610.00 Pauschale aufgrund der Anzahl Aufenthaltstage. \n \n5730.4611.00 Beitrag für vorläufig aufgenommene Flüchtlinge bis max. 7 Jahre nach Einreise in CH und \n\nanerkannte Flüchtlinge mit B-Ausweis bis max. 5 Jahre nach Asylgesuchstellung, sodann \nKostenpflicht Gemeinde. \n\n \n5790.3132.00 Familienberatungen und Abklärungen für Familiengericht. \n \n5790.3631.00 Die Restkosten für Sonderschulung, Heime und Werkstätten tragen nach Betreuungsgesetz \n\nder Kanton zu 60% und die Gemeinden zu 40%. Der Gemeindeanteil wird proportional nach \nEinwohnerzahl auf die einzelnen Gemeinden aufgeteilt. Gemäss Mitteilung des Departement \nBildung, Kultur und Sport ist im Budget 2021 der Betrag von CHF 3‘963‘470.95 vorzusehen.  \n\n \n5790.3636.01 Beitrag für Partnerschaftsprojekt Toolbox der Gemeinden Wohlen - Villmergen –  \n Dottikon – Dintikon; basierend auf der Leistungsvereinbarung. Anpassung Gemeindebei-\n\nträge ab 2019 wegen sinkendem Kantonsbeitrag (PA vom 07.05.2018). \n \n5790.3637.01 Jener Anteil am Gesamtbetrag der Forderungen aus der obligatorischen Krankenversiche-\n\nrung, für den gemäss Bundesrecht die öffentliche Hand aufzukommen hat, wird ab 2018 je-\nweils von derjenigen Gemeinde finanziert, in der die Schuldnerin/der Schuldner bei Betrei-\nbungsansetzung Wohnsitz hatte. Konkret heisst das, dass für Verlustscheine aus nicht be-\nzahlten Prämien und Kostenbeteiligungen zu 85% die Gemeinde aufkommen muss.  \nFür jedes Rechnungsjahr muss der gesamte Betrag, der im Kalenderjahr voraussichtlich an-\nfallenden Verlustscheinkosten budgetiert bzw. beim Rechnungsabschluss als entsprechende \nRückstellung erfasst werden. \n\n \n \n \n\n\n\n27 \n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n \n \n6130.3631.00 Gemeindebeiträge (dekretsgemässer Anteil) für Unterhalt von Kantonsstrassen innerorts ge-\n\nmäss Unterhaltsprogramm des Kantons.  \n \n6150.3130.02 Die Kosten für den Werterhalt der Weihnachtsbeleuchtung werden der Gemeinde belastet, \n\ndie restlichen Kosten werden von der IBW Technik AG übernommen. \n \n6150.3132.00 Dienstleistungen Dritter: \n - Projektierungen, Honorare allgemein und Unvorhergesehenes 70‘000 \n - Planeraufwendungen T30-Zonen gemäss GR-Beschluss 19.3.2018 30‘000 \n - Planung Bushaltestellen nach BehiG 30‘000 \n  \n6150.3141.01 Strassenunterhalt Gemeindestrassen durch Dritte: \n\n- Allgemeiner Unterhalt, örtliche Instandstellungen, Anpassungen im Zuge \n  von Bauarbeiten Dritter, Oberflächenbehandlungen etc.  250‘000 \n- nachträgliche bauliche Massnahmen T30-Zonen 35‘000 \n- Geländerersatz Brücken Rigacker (Anpassung auf Normhöhe) 35‘000 \n\n \n6150.3141.02 Unterhalt Strassenbeleuchtung gem. Angaben IB Wohlen AG. \n \n6150.3141.04 Umsetzung Verbesserungen für Fussgänger und Radfahrer gemäss Massnahmenliste KGV.  \n \n6150.3141.05 Gemäss Abwasserreglement werden die Strassenflächen der Gemeindestrassen mit  \n 40 Rp./m2 belastet. \n \n6150.3300.10 Erstmalige Abschreibung Spindelmäher. \n \n6151.3141.00 Allgemeiner Unterhalt der Parkierungsflächen  \n \n Die P+R-Tiefgarage soll Ende September 2021 dem Betrieb übergeben werden: \n6151.3160.00 Baurechtszins für das Land der P+R-Tiefgarage für das 4. Quartal  \n6151.4240.02 Geschätzte Einnahmen für die Benützung der P+R-Tiefgarage im 4. Quartal \n \n6220.3160.00 Zusätzliche Abgeltung für die beanspruchte Fläche für den Bushof ab 4. Quartal 2021.  \n \n6220.3634.00 Die finanzielle Beteiligung am 3-jährigen Versuchsbetrieb, zusätzliche Abendkurse des  \n Ortsbus Wohlen Linie 3, fällt ab 2020 weg. \n \n6290 Nettoerlös aus dem Verkauf der Gemeinde-Tageskarten an die Bevölkerung. \n \n6340.3132.00 Überprüfung Ortsbusnetz als Vorleistung für Umbaumassnahmen Haltestellen nach BehiG \n und Überarbeitung KGV \n\n\n\n28 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung \n \n \n7100.3120.00 Wasser öffentliche Brunnen: 23 à CHF 1’300.--, zuzüglich 2.5 % MWSt (gerundet). \n \n7200 Personal-/Sachaufwand für öffentliche Toiletten. \n \n7201.3101.00 Baumaterialien CHF 5‘000 und Ersatz Kontrollschachtdeckel CHF 15‘000. \n \n7201.3130.01 Bezugsentschädigung an IBW Energie AG.  \n \n7201.3132.00 Nachführung Leitungskataster etc. 95‘000 \n - Diverse Unterstützungsleistungen GEP-Ingenieur 15‘000 \n - GEP 2. Generation 75‘000 \n - Revision Abwasserreglement 15‘000 \n \n7201.3132.01 Aufwand im Zusammenhang mit Sanierungsprojekten Dritter: Vorprojekt Sanierung  \n Zulaufkanal Abwasserreinigungsanlage (ARA), Planung Umlegung Sauberwasserleitung \n\nBüttikerbach. \n \n7201.3143.00 Baulicher Unterhalt und Kanalreinigung durch Dritte: \n\n- Spülen Kanalnetz 40’000 \n- Reparaturen (Roboter)/Renovierungen (Inlinersanierungen) 100‘000 \n- Abnahmen Kanalisationsanschlüsse 10’000 \n\n \n7201.3199.00 Vorsteuerkürzung auf Entwässerung Gemeindestrassen und Schulareal. \n \n7201.3612.00 Betriebskostenanteil der Gemeinde Wohlen an den Abwasserverband. \n \n7201.4240.01 Abwasserbenützungsgebühr; Annahme Wasserverbrauch 1'200'000 m3 à CHF 1.50. \n \n7201.4240.02 Die entwässerten Strassenflächen und Schulareale werden mit 40 Rp./m2 belastet. \n \n7201.4409.01 Das Nettovermögen wird per 31. Dezember 2020 voraussichtlich CHF 26,11 Mio. betragen \n\nund ist intern zu verzinsen (Annahme 0,16 %).  \n \n\n7201.9011.00 Der sich abzeichnende, voraussichtliche Aufwandüberschuss wird aus dem Eigenkapital der \nSpezialfinanzierung Abwasserbeseitigung, Konto 1.29002.01, entnommen.  \n\n \n7300.3632.01 Vom Steuerertrag der natürlichen Personen müssen nahezu 2% zur Finanzierung des nicht \n\ngebührenpflichtigen Teils der Abfallwirtschaft aufgewendet werden. \n \n7301 Der verbrennbare Haus- und Gewerbekehricht wird eigenwirtschaftlich geführt und nach Ver-\n\nursacherprinzip finanziert. CHF 757‘200 beträgt der budgetierte, steuerfinanzierte Zuschuss \nfür den übrigen Abfall, wie Grüngut, Altpapier usw. \n\n \n7301.3130.01 KVA Buchs: 2‘800 Tonnen à CHF 105.00. \n \n7301.3130.02 Kehrichttransporte: 2‘800 Tonnen à CHF 85.90. \n \n7301.3130.03 Deponiegebühren Grüngut: 2’800 Tonnen à CHF 112.50. \n \n7301.3130.04 Transporte Grüngut: 2‘600 Tonnen à CHF 73.80. \n \n7301.3143.00 Unterhalt Sammelstellen: \n - Wartung Unterflursammelstellen  5‘000 \n - Sanierung Oberteil/Einwurf 2 Sammelstellen 30‘000 \n - Erstellung Unterflurcontainer Textil Sammelstelle Farneck  \n   (Ersatz Post 1 wegen Busbahnhof) 25‘000 \n\n \n7301.4409.01 Verpflichtungsverzinsung basierend auf Anfangsbestand per 1. Januar 2021  \n Annahme: Zinssatz 0,16 % von CHF 789‘000 = CHF 1‘300 (gerundet). \n7301.9010.00 Das Budget 2021 sieht einen Ertragsüberschuss von CHF 34‘100 vor, was einem Deckungs-\n\ngrad von 104 % gleichkommt. \n \n\n\n\n29 \n\n7410.3132.00 Ausführungsplanung Bachöffnung Wohlerbergbach, 1. Etappe (Verschiebung vom Jahr \n2020 ins Jahr 2021 aufgrund Einwendung). \n\n \n7410.3611.00 Gemeindebeteiligung am Gewässerunterhalt durch Kanton gestützt auf BauG § 122, Abs. 2). \n \n7500.3140.02 Naturschutzmassnahmen: \n - Projekt Aufwertung Siedlungsränder 15‘000 \n - Waldrandaufwertung – Aufwertungsprojekt Forstbetrieb Wagenrain 5‘000 \n \n7500.3636.02 Der Ornithologische Verein verzichtet auf den Beitrag. \n \n7500.3910.04  Heckenpflege wird ab 2019 vom Werkhof ausgeführt. \n \n7690.3130.01 Energiepolitische Projekte: \n - Energiepolitische Projekte (Bike to work, Energyday, Veranstaltungen etc.) 5‘000 \n - Energierichtplan: Teil Grundlagen/Wärmekataster 10‘000 \n \n7690.3132.01 Expertisen Altlasten/Alt-Deponien: \n - Scheibenstand Sanierungsprojekt Vorarbeiten 10‘000 \n - Überwachungspflicht ehemalige Gemeindedeponie Ferrowohlen und Chlihau 10‘000 \n \n7710.3101.00 Bestattungs-, Unterhaltsmaterial und Pflanzen 5‘000 \n \n7710.3144.01 Unterhalt Friedhofanlage: \n - Baumersatz für insgesamt CHF 127‘000 basierend auf Baumkonzept \n   2 Etappe  47‘000 \n  \n7710.3144.02 Unterhalt Abdankungshalle: \n - Malerarbeiten Innen  10‘000 \n - Malerarbeiten Aussen, Stützmauer 1‘000 \n - Schreiner, Schutzleisten 6‘000 \n \n7710.4260.00 Die Gebührenerträge basieren auf Anhang 13 des Gebührenreglements.  \n \n7900.3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter; Zonen-, Erschliessungs-/Gestaltungsplan, \n Gutachten etc. \n - Planungen/Beratungen/Gutachten im Zusammenhang mit  66‘000 \n  Massnahmen auf Basis Masterplanung Ortszentrum,  \n  Umsetzung KGV und Baugesuche 65‘000  \n    \n7900.3132.02 Studien, Projekte Hochbau Gemeindeliegenschaften: \n - Digitalisierung Raumvermietung 60‘000 \n - Gebäudediagnose, Schadstoffcheck und Machbarkeitsstudie für die \n   Sanierung und Erweiterung des Schulzentrum Junkholz 50‘000 \n - Gebäudediagnose, Schadstoffcheck und Machbarkeitsstudie ehemaliger \n   Werkhof Bleichi im Hinblick auf Gebäudehüllensanierung und  \n   Nutzungsänderung 42‘000 \n - Studie für den Ersatz des Datennetzes und Anpassung Elektorinstallationen  \n   im Gemeindehaus 25‘000 \n - Erdbebenuntersuchung Stufe 2 Casino mit Sondagen 17‘000 \n - Machbarkeitsstudie, übergeordnetes Konzept für Raumprovisorium für \n   diverse Schulen  15‘000 \n - Machbarkeitsstudie Gemeindebüro im Gemeindehaus 8‘000 \n  \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n \n \n\n\n\n30 \n\n7900.3132.03 Dienstleistungen Dritter; Planungsaufgaben RPG: \n - Isler Areal Vergabe 10‘000 \n - Gestaltungsplan Aesch / Notter 9‘000 \n - Gestaltungsplan Pilatusstrasse 2‘000 \n - Gestaltungsplan weitere 10‘000 \n - Erschliessungsplan Rössliwiese (Vorfinanzierung) 10‘000 \n - Überprüfung KGV – Postulat 10‘000 \n - Friedhofskonzpet Grabmale 5‘000 \n - Mobilitätskonzept Niedermatten 3‘000 \n - Bau- und Nutzungsordnung (BNO)-Zusatzleistungen 2‘000 \n - Aufhebung Erschliessungspläne 2‘000 \n - Teilzonenänderung Seewadel 2‘000 \n \n7900.3132.04 Dienstleistungen Dritter; Planungsaufgaben RPG, Verträge Mehrwertabgabe,  \n7900.4511.00 die aus dem Fonds Mehrwertabschöpfung finanziert werden – siehe  \n Konto 7900.4511.00.  \n - Merkurareal – Motion 10‘000 \n - Überprüfung Masterplan Ortszentrum 2022 8‘000 \n - Beratungen, Schätzungen Mehrwertabgabe 8‘000 \n  \n7900.3632.00 Gemeindebeitrag von CHF 2.50 pro Einwohner an den Regionalplanungsverband \n Unteres Bünztal. \n \n7900.4260.01 Rückerstattung Gutachterkosten, Weiterverrechnung jeweils mit Baubewilligung. \n \n \n \n\n\n\n31 \n\n8 Volkswirtschaft \n \n \n8120.3130.00 Planungen Unterhalt Flurweg- und Drainagesanierungen. \n \n8120.3141.00 Allgemeiner Unterhalt Flurwege. \n \n8120.3143.00 Laufender Unterhalt Drainagen. \n \n8140.3010.00 Lohn Kommunale Erhebungsstelle Landwirtschaft (KEL). \n \n8140.3637.00 Beitrag an Imker von CHF 30.00 pro Bienenvolk. \n \n8400.3636.00 Beitrag Aargau Tourismus CHF 200, Erlebnis Freiamt 25 Rp./Einwohner \n \n8710.4120.00 Konzessionsabgabe auf dem Elektrizitäts-, Gas- und Wassernetz CHF 1.00 pro Laufmeter \n\nRohranlage (gem. § 26 des Strassenreglement).  \n \n\n\n\n32 \n\n9 Finanzen, Steuern \n   \n   \n Dem Orientierungsschreiben des Kantonalen Steueramtes vom 3. Juni 2020 zum Steuer- \n ertrag Budget 2021 ist u.a. Folgendes zu entnehmen:  \n Natürliche Personen \n Das Rechnungsergebnis 2021 dürfte im Kantonsdurchschnitt um etwa 3 % tiefer ausfallen \n\nals der voraussichtliche Abschluss 2020. Aus dem Vorjahr werden sich im 2021 weniger \nNachträge ergeben, da mehr Veranlagungen als üblich tiefer ausfallen werden als die provi-\nsorischen Rechnungen. Denn viele Rechnungen werden im 2020 noch nicht an die Einkom-\nmensrückgänge angepasst worden sein. Im Weiteren ist abzusehen, dass die Unternehmer \nim 2021 mit Lohnerhöhungen sehr zurückhaltend sein werden. Dies aufgrund des vielerorts \nschlechten Geschäftsgangs im 2020 sowie der voraussichtlich negativen Teuerung im 2020.   \n\n Juristische Personen \n Der Kanton geht davon aus, dass das Rechnungsergebnis 2020 der juristischen Personen \n\nbei den Gemeinden im Durchschnitt wohl um 10 % tiefer ausfallen wird als im Vorjahr 2019. \nDabei ist bereits berücksichtigt, dass der Rückgang bei den Gemeinden dadurch etwas ge-\nmildert wird, dass sie ab Steuerjahr 2020 im Rahmen der Umsetzung der STAF einen höhe-\nren Zuschlag Kantonssteuer juristische Personen erhalten, nämlich 53 % statt der bisherigen \n50 % der einfachen Steuer.   \n\n   \n9100.4000.00 Zum jetzigen Zeitpunkt (August 2020) geht der Gemeinderat davon aus, dass der Steuerer- \n- 9100.4001.10 trag vom Budget 2020 von CHF 36,410 Mio. erreicht wird. Aus Erfahrungswerten kann die \n\nGemeinde Wohlen für die Berechnung der Schätzung jeweils bei den Steuern der natürli-\nchen Personen die halben Werte der Empfehlung des Kantonalen Steueramtes resp. des \nKantonsdurchschnitts übernehmen. Der budgetierte Steuerertrag der natürlichen Personen \nist mit CHF 36 Mio. um 1,13 % unter dem erwarteten Steuerertrag vom Jahr 2020 einge-\nstellt.   \n\n \n9100.4002.00 Bei den Quellensteuern ist damit zu rechnen, dass das überdurchschnittliche Ergebnis vom \n\nJahr 2019 nicht mehr erreicht wird. Das Budget 2021 richtet sich am Durchschnitt der Rech-\nnungsergebnisse der Jahre 2018 und 2019 von CHF 1,33 Mio.   \n\n \n9100.4010.00 Der Steuerertrag der juristischen Personen wird mit CHF 3,0 Mio. 8 % unter dem Durch-\n\nschnitt der Rechnungsergebnisse der Jahre 2016 bis 2019 erwartet. \n \n9101 Der geschätzte Nettoertrag bei den Sondersteuern liegt gesamthaft im Budget 2021 auf dem \n\nNiveau des Rechnungsjahres 2019. \n \n9300.4621.50 Aus dem Finanz- und Lastenausgleich wird der Gemeinde Wohlen im Jahr 2021 ein Finanz-\n\nausgleichsbeitrag von CHF 4‘610‘000 ausgerichtet (Schreiben DVI vom 29. Juni 2020). \n  \n9300.4621.60 Beitrag zur Gewährleistung der Saldoneutralität der Lastenverschiebungen. \n \n9610.3400.00 Vergütungszinsen, für alle Zahlungen bis zum 31. Oktober des jeweiligen Steuerjahres, so-\n\nwie für zu viel bezahlte Steuern (wird vom Regierungsrat jährlich neu festgelegt). \n \n9610.3400.01 Die Kontokorrentschuld gegenüber der Ortsbürgergemeinde dürfte Ende 2020 voraussicht-\n\nlich 550‘000 Franken betragen; beim Zinssatz wird von 0,16 % ausgegangen. \n \n9610.3400.02 Das Kontokorrentguthaben des Forstbetriebes Wagenrain dürfte per Ende 2020 \n voraussichtlich CHF 1,34 Mio. betragen, Annahme Zinssatz 0,16 %. \n \n9610.3401.00 Die langfristigen Darlehensschulden betragen gegenwärtig (Juni 2020) CHF 55,2 Mio. Für \n\ndie Budgetierung wird von schätzungsweise CHF 65 Mio. Fremdkapital ausgegangen und \nein durchschnittlicher Zinssatz von 0,82 % angenommen. \n\n \n9610.3409.01 Berechnung siehe 7201.4409.01. \n \n9610.3409.02 Berechnung siehe 7301.4409.01. \n \n9610.4400.00 Aktuell sind die Zinssätze für liquide Mittel bei 0 Prozent; vereinzelt werden gar Negativzin-\n\nsen berechnet.  \n \n\n\n\n33 \n\n9610.4402.01 Die Restschuld bbzf, Berufsschulhaus und Turnhallen Hofmatten, wird amortisiert und ver-\nzinst. Der Zinssatz wurde von bisher 2,75 % auf 1,0 % festgesetzt (Gesetz über die Berufs- \nund Weiterbildung – GBW). \n\n \n9610.4409.04 Restschuld HPS wird amortisiert und verzinst (Gegenkonto: 2201.3409.00). Der Zinssatz \n\nvon 1,0 % gilt auch für die Einrichtungen für Menschen mit besonderen Betreuungsbedürf-\nnissen. \n\n \n9610.4451.00 Für das Aktienkapital der IB Wohlen AG von CHF 8,0 Mio. wird für 2020 eine ergebnisab-\n\nhängige Dividende angenommen, welche im Jahr 2021 ausgeschüttet wird. Die budgetierte \nDividende basiert auf dem Businessplan 2019 – 2024 der ibw-Gruppe. \n\n \n9901.3010.00 Lohnanteil Hauswartung Villa Isler wird ab 2020 direkt der Ortsbürgergemeinde belastet. \n9901.4612.07 \n \n9901.3111.00 Anschaffung von Maschinen, Mobiliar und Geräten \n\n- Ersatz Rasenaufnehmer (Jg. 1983) 26‘000 \n- Ersatz Salzstreuer (Jg. 1995) 17‘000 \n- Ersatz Aufsitzmäher 13‘000 \n- Diverse Kleingeräte 12‘000 \n\n \n9905 Berechnungsgrundlage für die Arbeitgeberbeiträge bilden die budgetierte Lohnsumme 2021 \n\nund die aktuell gültigen Beitragssätze. \n \n9990.4895.00 Die Differenz/Mehrbelastung zwischen den planmässigen Abschreibungen 2014 (HRM2) \n\ngegenüber den vorgeschriebenen Abschreibungen 2013 (HRM1) von CHF 2‘532‘622 wurde \nbis 2017 aus der Aufwertungsreserve entnommen. \nGemäss den Weisungen ist der Entnahmebetrag jährlich linear zu kürzen – dies in Analogie \nzum kontinuierlichen Erreichen der Nutzungsdauern. Der jährliche Kürzungsbetrag von CHF \n182‘282 wurde im Budget 2018 verbindlich festgelegt und kommt seitdem zur Anwendung \n(Berechnung siehe Budget 2018, Seite 8).  \n\n \n\n\n\n34 \n\nc) ZUR INVESTITIONSRECHNUNG \n \n \n2 Bildung \n \n2120.5060.00 Für die Anschaffungen von Schulmobiliar für die Primar- und Oberstufe ist je ein Budget-  \n2130.5060.00 kredit zu bewilligen.  \n \n2171.5040.02 Zum Verpflichtungskredit von CHF 540‘000 vom 25.09.2017 wurde am 24.06.2019 der  \n Zusatzkredit von CHF 350‘000 bewilligt. \n \n2171.5040.03 Zum Verpflichtungskredit von CHF 1‘870‘000 vom 24.09.2018 wurde am 02.03.2020 der  \n Zusatzkredit von CHF 1‘150‘000 bewilligt. \n \n2172.5040.00 Für die Umnutzung der Hauswartwohnungen ist für die Schulanlagen Bünzmatt und  \n2174.5040.00 Junkholz sowie für die Berufsschul-Turnhalle Hofmatten ein Budgetkredit zu bewilligen. \n2302.5040.00 \n \n \n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n \n6130.5610.01 Dekretsgemässer Anteil gem. Sanierungsprogramm des Kantons. \n \n6130.5610.02 Dekretsgemässer Anteil nach Projektfortschritt. \n \n6130.5610.08 Dekretsgemässer Anteil an Planung/Projektierung. \n \n6130.5610.10 Das Projekt ist durch die Gemeinde zu finanzieren. \n \n6130.5610.11 Dekretsgemässer Anteil an Umsetzung. \n \n6150.5010.02 Neuanlagen öffentliche Beleuchtung (gem. Angaben IBW AG) \n - Anpassungen im Zusammenhang mit Baustellen Dritter 105‘000 \n - Ersatz- oder Neubauten 100‘000 \n - Umbauten VK/TS 44‘000 \n - Erneuerung Fussgängerstreifenbeleuchtung 30‘000 \n - zuzüglich 7,7 % MWSt (gerundet) 21‘000 \n \n6150.5010.12 Ausbau Titlisweg Süd; erneute Verschiebung infolge Verzögerung Genehmigungsverfahren   \n \n6150.5010.14  Sanierung obere Steingasse; Verschiebung vom Jahr 2020 ins Jahr 2021. \n \n \n7 Umweltschutz und  Raumordnung \n \n7201.5030.01 Ersatz und Sanierungen bestehender Kanalisationen  \n - Pumpwerk Bünzbrücke (Nutzenbachstrasse) Anteil 700‘000 \n\n- Massnahmen im Zusammenhang mit Projekt Nutzenbachstrasse 300‘000 \n- Ersatzneubau Kanalisation Wilstrasse Nord 225‘000 \n- Sanierung Sonnhaldenweg (im Zusammenhang mit ibw-Projekt) 150‘000 \n  (Verschiebung aus dem Jahr 2020) \n\n - Ersatzneubau Klaraweg 110‘000 \n - Restanzen Sorenbühlweg/Fischerhüsliweg 35‘000 \n  \n7201.5030.02 Sanierungen Hochwasserentlastung  \n - Umbau RA A/C, Bünzbrücke Nutzenbachstrasse 350‘000 \n - Restarbeiten Umbau RA P Anglikerstrasse 130‘000 \n  \n\n\n\n35 \n\nKantonale Finanzkennzahlen \nGemäss § 26 Finanzverordnung weisen die Gemeinden in Budget und Jahresrechnung folgende Finanzkennzahlen zur \nBeurteilung der Verschuldung, Finanzierung und Leistungsfähigkeit aus: \n \n \n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner   5 Selbstfinanzierungsanteil    \n2 Nettoverschuldungsquotient   6 Selbstfinanzierungsgrad \n3 Zinsbelastungsanteil    7 Kapitaldienstanteil \n4 Eigenkapitaldeckungsgrad \n\n \nDie Kennzahlenbewertung beurteilt mit der Nettoschuld I pro Einwohner und dem Nettoverschuldungsquotient die Schul-\ndenbelastung. Mit dem Selbstfinanzierungsanteil, dem Selbstfinanzierungsgrad, dem Zinsbelastungsanteil und dem Ka-\npitaldienstanteil wird die Leistungsfähigkeit gemessen. Der Eigenkapitaldeckungsgrad zeigt den Reservebestand. Mit der \nmehrjährigen Betrachtungsperiode können zuverlässige Aussagen zur Entwicklung der Gemeindefinanzen gemacht wer-\nden. \nZudem werden ausserordentliche Faktoren einzelner Jahre im Mehrjahresvergleich relativiert. \n \nNettoschuld I pro Einwohner  Budget 2021: CHF 2‘702.47 Rechnung 2019: CHF 1‘864.45 \nNettoschuld in Franken pro Einwohner (Pro-Kopf-Verschuldung) \nNettoschuld I \nEinwohnerzahl    = Nettoschuld I pro Einwohner \nEine Pro-Kopf-Verschuldung bis 2'500 Franken kann als tragbar eingestuft werden. Bei der Beurteilung \nist ergänzend die finanzielle Leistungsfähigkeit massgebend (Selbstfinanzierungsanteil berücksichtigen). \n \nNettoverschuldungsquotient  Budget 2021: 97.86%  Rechnung 2019: 67.21% \nNettoschuld in Prozent vom Fiskalertrag/Finanzausgleich \nNettoschuld I x 100 \nFiskalertrag/Finanzausgleich  = Nettoverschuldungsquotient \nZeigt, welcher Anteil vom Fiskalertrag/Finanzausgleich, bzw. wie viele Jahreseinheiten erforderlich \nwären, um die Nettoschuld abzutragen. Der Quotient sollte nicht mehr als 150% betragen. \n \nZinsbelastungsanteil   Budget 2021: 0.53%  Rechnung 2019: 0.35% \nNettofinanzaufwand in Prozent vom betrieblichen Ertrag \nNettozinsaufwand x 100 \nLaufender Ertrag    = Zinsbelastungsanteil \nZeigt, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je tiefer dieser \nWert ist, desto grösser der Handlungsspielraum. Der Anteil sollte nicht über 6% liegen. \n \nEigenkapitaldeckungsgrad  Budget 2021: 186.4%  Rechnung 2019: 202.3% \nrelevantes Eigenkapital in Prozent vom operativen Aufwand Vorjahr \nRelevantes Eigenkapital x 100 \noperativer Aufwand Vorjahr  = Eigenkapitaldeckungsgrad \nZeigt, welche frei verfügbaren Reserven zur Deckung allfälliger Defizite bestehen. Ein Eigenkapitaldeckungsgrad \nvon über 100% weist auf einen hohen Reservebestand hin. Der Deckungsgrad muss mindestens 30% betragen. \n \nSelbstfinanzierungsgrad  Budget 2021: 16.18%  Rechnung 2019: 67.47% \nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen \nSelbstfinanzierung x 100 \nNettoinvestitionen   = Selbstfinanzierungsgrad \nZeigt, welcher Anteil der Nettoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert werden kann. Ein Selbstfinanzierungsgrad \nvon über 100% weist auf eine hohe Selbstfinanzierung hin. Der Anteil sollte nicht unter 50% liegen. Jährliche Schwan-\nkungen beim Selbstfinanzierungsgrad sind nicht ungewöhnlich, langfristig sollte ein Selbstfinanzierungsgrad von 100% \nangestrebt werden. \n \nSelbstfinanzierungsanteil  Budget 2021: 3.1%  Rechnung 2019: 8.27% \nSelbstfinanzierung in Prozent vom operativen Ertrag \nSelbstfinanzierung x 100 \nLaufender Ertrag    = Selbstfinanzierungsanteil \nZeigt, welcher Anteil des laufenden Ertrags zur Finanzierung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden aufgewen-\ndet werden kann (finanzielle Leistungsfähigkeit). Ein Selbstfinanzierungsanteil von über 20% weist auf ein hohes Investi-\ntions-/Amortisationspotenzial hin. Der Anteil sollte nicht unter 15% liegen. \n \nKapitaldienstanteil   Budget 2021: 6.48%  Rechnung 2019: 6.78% \nNettozinsaufwand + Abschreibungen in Prozent vom betrieblichen Ertrag \nNettozinsaufwand + Abschreibungen x 100 \nLaufender Ertrag    = Kapitaldienstanteil \nZeigt, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet ist. Der An-\nteil sollte nicht über 10% liegen. \n\n\n\n36 \n\n \n \n \n \n \n \n\n19.08.2020/rf\nWohlen\n2021\n113%\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 16907 F Nettoinvestitionen 12'941'900.00\nB Laufender Ertrag 66'909'100.00 G Nettoschuld I 45'690'589.40\nC Operativer Aufwand Vorjahr 65'836'500.00 H Relevantes Eigenkapital 122'688'619.56\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 46'688'000.00 I Selbstfinanzierung 2'094'100.00\nE Nettozinsaufwand 353'500.00 J Abschreibungen 3'984'400.00\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner 2'702.47\n\n2 Nettoverschuldungsquotient 97.86%\n\n3 Zinsbelastungsanteil 0.53%\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad 186.35%\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad 16.18%\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil 3.13%\n\n7 Kapitaldienstanteil 6.48%\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 16907 F Nettoinvestitionen 15'071'900.00\nB Laufender Ertrag 75'399'600.00 G Nettoschuld I 21'571'760.71\nC Operativer Aufwand Vorjahr 74'198'400.00 H Relevantes Eigenkapital 122'400'719.56\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 46'688'000.00 I Selbstfinanzierung 2'850'700.00\nE Nettozinsaufwand 345'300.00 J Abschreibungen 4'790'800.00\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner 1275.91\n\n2 Nettoverschuldungsquotient 46.20%\n\n3 Zinsbelastungsanteil 0.46%\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad 164.96%\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad 18.91%\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil 3.78%\n\n7 Kapitaldienstanteil 6.81%((E  +  J)  :  B)  x  100\n\nGemeinde\nRechnungsjahr\n\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen\n\nEinwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen\n\nG  :  A\n\n(G  :  D)  x  100\n\n(E  :  B)  x  100\n\n(H  :  C)  x  100\n\n(I  :  F)  x  100\n\n(I  :  B)  x  100\n\nKennzahlenauswertung Budget                                                                                \n\n(I  :  B)  x  100\n\n(I  :  F)  x  100\n\n((E  +  J)  :  B)  x  100\n\nG  :  A\n\n(G  :  D)  x  100\n\n(E  :  B)  x  100\n\n(H  :  C)  x  100\n\nSteuerfuss\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGemeinde Wohlen DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS Seite 41\nSPRACHHEIL-KINDERGARTEN\n\nBudget Budget Rechnung\n2021 2020 2019\n\nERFOLGSRECHNUNG\n\nBetrieblicher Aufwand 402'500 395'900 410'704.60\n30 Personalaufwand 26'000 25'300 19'549.30\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 106'200 105'600 99'734.70\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0.00\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0.00\n36 Transferaufwand 270'300 265'000 291'420.60\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nBetrieblicher Ertrag 416'300 410'700 431'453.20\n40 Fiskalertrag 0 0 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0 0 0.00\n42 Entgelte 2'000 2'000 1'750.00\n43 Verschiedene Erträge 0 0 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 40'908.05\n46 Transferertrag 414'300 408'700 388'795.15\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 13'800 14'800 20'748.60\n\n34 Finanzaufwand 0 0 0.00\n44 Finanzertrag 200 400 85.85\n\nErgebnis aus Finanzierung 200 400 85.85\n\nOperatives Ergebnis 14'000 15'200 20'834.45\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 14'000 15'200 20'834.45\n(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)\n\n\n\nGemeinde Wohlen DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS Seite 42\nHEILPÄDAGOGISCHE SCHULE\n\nBudget Budget Rechnung\n2021 2020 2019\n\nERFOLGSRECHNUNG\n\nBetrieblicher Aufwand 4'058'700 3'772'300 3'824'280.89\n30 Personalaufwand 859'700 742'200 780'306.75\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 661'700 508'800 522'019.85\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 269'800 269'800 290'400.90\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0.00\n36 Transferaufwand 2'267'500 2'251'500 2'231'553.39\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nBetrieblicher Ertrag 4'077'000 3'727'500 3'929'706.55\n40 Fiskalertrag 0 0 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0 0 0.00\n42 Entgelte 83'000 83'000 81'472.00\n43 Verschiedene Erträge 0 0 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 121'523.20\n46 Transferertrag 3'994'000 3'644'500 3'726'711.35\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 18'300 -44'800 105'425.66\n\n34 Finanzaufwand 36'200 106'900 114'280.00\n44 Finanzertrag 2'900 5'500 3'037.85\n\nErgebnis aus Finanzierung -33'300 -101'400 -111'242.15\n\nOperatives Ergebnis -15'000 -146'200 -5'816.49\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -15'000 -146'200 -5'816.49\n(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)\n\n\n\n\n\n\n\nGemeinde Wohlen DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS Seite 45\nABFALLWIRTSCHAFT GEMEINDEBETRIEB\n\nBudget Budget Rechnung\n2021 2020 2019\n\nERFOLGSRECHNUNG\n\nBetrieblicher Aufwand 1'604'000 1'587'800 1'535'321.28\n30 Personalaufwand 0 0 0.00\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'351'400 1'335'400 1'301'636.53\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0.00\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0.00\n36 Transferaufwand 252'600 252'400 233'684.75\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nBetrieblicher Ertrag 1'636'800 1'593'500 1'543'224.43\n40 Fiskalertrag 0 0 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0 0 0.00\n42 Entgelte 879'600 878'600 871'296.02\n43 Verschiedene Erträge 0 0 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0.00\n46 Transferertrag 757'200 714'900 671'928.41\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 32'800 5'700 7'903.15\n\n34 Finanzaufwand 0 0 0.00\n44 Finanzertrag 1'300 2'800 988.62\n\nErgebnis aus Finanzierung 1'300 2'800 988.62\n\nOperatives Ergebnis 34'100 8'500 8'891.77\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 34'100 8'500 8'891.77\n(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n99 \n\n \n\n\n\n100 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n\n\n\n\n 103 \n\nANTRAG \n\n \n\n \n \nGenehmigung des Budgets 2021 der Einwohnergemeinde Wohlen AG mit einem Steuerfuss \nvon 113 %. \n \n \n \n5610 Wohlen, 24. August 2020 \n \n \n  GEMEINDERAT WOHLEN \n\n \n \n  Arsène Perroud \n  Gemeindeammann \n \n \n  Christoph Weibel \n  Gemeindeschreiber \n \n \n \n \n\n\n


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text: \n \n  \nG e m e i n d e r a t\n\n \n \n\nGebührenvergleich Kehricht \n \n\nKehricht \nFr. \n\nSperrgut \nFr. \n\nGrundgebühr \nFr. pro Jahr \n\n  \n  \n\nEinwohner \n  \n\nSteuerfuss \n  \n\n17 Liter 35 Liter 60 Liter 110 Liter Marke Haushalt Gewerbe \n\nGrüngutgebührDeckungsgrad \n\nWohlen 14'138 113 1.16 2.17 3.69 6.45 6.30 0.00 0.00 nein 57 \nWohlen neu 14'138 110 1.16 2.17 3.69 6.45 6.45 45.00 45.00 ja 100 \nAarau 15'670 98 1.39 2.12 3.30 5.69 6.50 33.00 66.00 ja 109 \nBaden 16'845 100 1.00 1.80 2.85 5.15 10.00 58.00 58.00 ja 116 \nBremgarten 6'094 100 0.90 1.70 2.85 5.40 6.00 80.70 107-538 Nein* 97 \nBrugg 9'180 95 1.30 2.50 4.40 7.90 10.00 72.00 72.00 Nein* 99 \nLenzburg 7'731 108 1.65 2.90 4.65 7.00 4.65 60.00 60.00 Nein* 101 \nMuri 6'605 103 1.45 2.90 4.90 9.10 5.00 60.00 60.00 ja 104 \nOftringen 10'965 110 1.08 2.21 3.77 6.89 5.40 41.50 41.50 ja 102 \nVillmergen 5'363 95   2.00 3.00 4.50 7.50 84.00 84.00 Nein* 110 \nWettingen 18'938 89 1.10 2.20 3.40 6.30 10.00 45.00 45.00 ja 102 \nZofingen 10'534 102 1.70 2.60 4.10 10.00 10.00 45.00 45.00 ja 100 \n \n \n* Grüngutgebühr über Grundgebühr gedeckt. \n\n\n\n \n  \nG e m e i n d e r a t\n\n \n \n\nGebührenvergleich Grüngut \n \n\nGrüngut \n  \n\nGrundgebühr \n  \n\n  \n  \n\nEinwohner \n  \n\nSteuerfuss \n  \n\n120/140 L 240 L 360 L 600/800 L Bündel Einzelleerungen Haushalt Gewerbe \nWohlen 14'138 113             0.00 0.00 \nWohlen neu 14'138 110  150.00 270.00 360.00 640.00 5.00 nein 45.00 45.00 \n\nAarau 15'670 98 171.00 270.00   690.00 6.50 nein 33.00 66.00 \nBaden 16'845 100 100.00 165.00   500.00 6.00 nein 58.00 58.00 \nMuri 6'605 103 60.00 100.00 150.00 320.00 2.90 nein 60.00 60.00 \nOftringen 10'965 110 186.00 321.00   690.00 6.20 ja 41.50 41.50 \nWettingen 18'938 89 60.00 100.00 130.00 230.00 5.00 ja 45.00 45.00 \nZofingen 10'534 102 180.00 275.00   635.00 10.00 ja 45.00 45.00 \n \n\n\n\tGebührenvergleich Kehricht\n\t Gebührenvergleich Grüngut\n\n