2017-1254 Traktandenbericht ER

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text: \nAntrag des Gemeinderates\nvom 6. September 2018\nan den Einwohnerrat \n\n2017-1254\n\nKreditabrechnung von Fr. 43'800.00 (inkl. MwSt.) für "little Wettige" \nan der Badenfahrt 2017 \n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren \n\nDas Wichtige in Kürze\n\nDer Einwohnerrat bewilligte für "little Wettige" an der Badenfahrt 2017 einen Kredit von \nFr. 55'000.00 (inkl. MwSt.). Er unterstrich damit, ein weiteres Mal einen Magnetpunkt auf \ndem Festareal der Badenfahrt 2017 zu haben und dadurch Wettingen als aktive und le-\nbendige Gemeinde zu zeigen. \n\nDie Badenfahrt zog über eine Million Besucherinnen und Besucher an. In "little Wettige" \nbesuchten jeden Abend durchschnittlich 500 Zuschauerinnen und Zuschauer das Theater \n"Schrottbodealp". Über ebenso guten Zulauf konnten sich die verschiedenen Gastroberei-\nche erfreuen.\n\nDank der aktiven Teilnahme verschiedener Vereine konnten für den Betrieb des Gastrobe-\ntriebs genügend Helferinnen und Helfer gefunden werden, um die Gäste über die ganze \nFestdauer zu verpflegen. Dieses Engagement kostete die Gemeinde Fr. 43'800.00 (inkl. \nMwSt.).\n\n1. Ausgangslage\n\nDer Einwohnerrat hat am 14. Dezember 2016 für "little Wettige" an der Badenfahrt 2017 \n(18. – 27. August 2017) einen Kredit von Fr. 55'000.00 (inkl. MwSt.) bewilligt. \n\n2. Bericht\n\nIm Stohlerguet ist wie in den Jahren 2007 und 2012 ein Wettinger Festbereich unter dem Na-\nmen "little Wettige" errichtet worden. Die "ChropfChrötten" haben hier ihr Klamauk-Stück \n"Schrottbodealp" gespielt und die Gäste neben dem Theater in einem zweigeteilten Gastrobe-\nreich kulinarisch verwöhnt. \n\nDer Grossanlass konnte nur unter Mithilfe unzähliger Helferinnen und Helfer aus Wettinger \nVereinen abgewickelt werden. Dafür wurde diesen eine Entschädigung in der Höhe von \nFr. 1'000.00 in Aussicht gestellt. Allen mithelfenden Vereinsmitgliedern wurde eine Festplaket-\nte übergeben. Zudem wurden sie an eine Vorpremiere inkl. Nachtessen eingeladen und wur-\n\n\n\nSeite 2\n\nden am Einsatztag kostenlos verpflegt. Dieses Engagement inklusive der vorgenannten Ent-\nschädigung der Wettinger Teilnehmenden und Helferinnen und Helfer bei "little Wettige" koste-\nte Fr. 43'800.00 (inkl. MwSt.).\n\nIm Kreditantrag wurde für die Unterstützung der Wettinger Vereine ein Betrag von \nFr. 30'000.00 eingestellt. Zusätzliche Fr. 25'000.00 waren als Risikogarantie für die Bauten des \nGastroteils vorgesehen.\n\n Rechnung   Kredit-\nbegehren \n\nVorpremieren\nTeilnahme 1. Vorpremiere, Helferinnen und Helfer\n90 Personen à Fr. 50.00 4'500.00 \nTeilnahme 2. Vorpremiere, Helferinnen und Helfer\n72 Personen à Fr. 50.00 3'600.00 \nTeilnahme 3. Vorpremiere, Helferinnen und Helfer\n60 Personen à Fr. 50.00 3'000.00 \nEintritt Personen Gemeinderat/Behörden Wettingen\nmind. 30 Personen à Fr. 50.00 1'500.00 12'600.00 10'000.00 \n\nFestpässe\n10-Tages-Festpässe für Helferinnen und Helfer\ninkl. ChropfChrötten, 455 Plaketten à Fr. 40.00\n\n18'200.00 10'000.00 \n\nVereinsentschädigung\nVereinsentschädigungen 13 Abende à Fr. 1000.00 13'000.00 10'000.00 \n\nTotal Auslagen  43'800.00 30'000.00 \n\n"Little Wettige" wurde wiederum zu einem Grossprojekt mit einem enormen Einsatz an Perso-\nnal. Davon musste mehr eingesetzt werden als in der Vorbereitung und Kalkulation angenom-\nmen. Entsprechend höher sind die Personalkosten ausgefallen. Hier entstand ein Mehrauf-\nwand von Fr. 13'800.00. \n\nDieser Mehraufwand ist voll den Vereinen zugutegekommen und hat nicht den positiven Erfolg \nder Abrechnung der ChropfChrötte beeinflusst. \n\nIm Gegenzug wurde die Risikogarantie für die Bauten des Gastroteils nicht in Anspruch ge-\nnommen. \n\nAbrechnung Kreditantrag\nPlaketten, Vorpremieren etc. für Vereine Fr. 43'800.00 Fr. 30'000.00\nRisikogarantie Fr. 0.00 Fr. 25'000.00\n\n______________ ____________\n\nGesamtkosten Fr. 43'800.00 Fr. 55'000.00\n\nDie Mehrkosten von Fr. 13'800.00 werden zulasten der laufenden Rechnung kompensiert. \n\n\n\nSeite 3\n\n3. Zusammenfassung\n\nMit "little Wettige" ist es wiederum gelungen, einen Magnetpunkt an der Badenfahrt zu schaf-\nfen. Das Theater wie auch die Gastroangebote wurden jeden Abend sehr gut besucht. Die \nlokalen Medien berichteten ausführlich über die "Enklave" Wettingen in Baden. Wettingen \nkonnte sich in Baden vielen Gästen präsentieren.\n\nAuch für das Wettinger Gewerbe war dieser Anlass ein toller Erfolg. Ganz "little Wettige" ver-\nkaufte Produkte aus Wettingen oder von Wettinger Unternehmen. Die Ausgaben der vorliegen-\nden Kreditabrechnung kamen insbesondere den Wettinger Vereinen zu Gute.\n\n* * *\n\nDer Gemeinderat beantragt dem Einwohnerrat folgenden Beschluss zu fassen:\n\nBESCHLUSS DES EINWOHNERRATES\n\nDie Kreditabrechnung von Fr. 43'800.00 (inkl. MwSt.) für "little Wettige" an der Badenfahrt \n2017 wird genehmigt.\n\nWettingen, 6. September 2018\n\nGemeinderat Wettingen\n\nRoland Kuster Barbara Wiedmer\nGemeindeammann Gemeindeschreiberin\n\n\n


2020-0100 Traktandenbericht ER

text: \nBericht des Gemeinderates\nvom 7. Mai 2020\nan den Einwohnerrat\n\n2020-0100\n\nMotion der Fraktion FDP und Burger Alain, SP, vom 30. Januar 2020 \nbetreffend Einführung einer Wirkungsorientierten Verwaltungsfüh-\nrung (WoV); Ablehnung\n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nDas Wichtigste in Kürze\n\nMit der am 30. Januar 2020 von der Fraktion FDP und Alain Burger, SP, eingereichten Motion \nwird der Gemeinderat beauftragt, dem Einwohnerrat einen Vorschlag zu unterbreiten, welcher \ndie Aufgabenerfüllung und die Verwaltungstätigkeit der Gemeinde Wettingen nach den \nGrundsätzen der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) mit Globalbudget ausge-\nstaltet. Der Vorschlag sei zeitlich so auszuarbeiten, dass eine Einführung der WoV ab 2022 \nmöglich wäre.\n\nDer Gemeinderat lehnt die Motion ab. Eine vollständige Umsetzung einer wirkungsorientier-\nten Verwaltungsführung hat sich im Kanton Aargau nicht verbreitet, liegt nicht im Trend und \nwürde sehr viel Aufwand mit wenig Nutzen verursachen. Dank der Ausgliederung des Tägi \nund des EWW wurde an wichtigen Orten die notwendige Finanztransparenz bereits geschaf-\nfen. \n\nIm Sinne eines „WoV-light“-Systems ist der Gemeinderat indessen bereit, sich künftig im Bud-\ngetprozess vermehrt nach den Grundsätzen von WoV zu orientieren: aggregierter, transpa-\nrenter, Indikatoren gestützt. Bei der Umsetzung dieses Grundsatzes ist die Gemeinde weitge-\nhend frei und die bestehenden Führungsinstrumente müssen nicht komplett neu definiert wer-\nden. Insbesondere kann auf der bestehenden Führungs- und Berichterstattungsstruktur nach \ndem harmonisierten Rechnungsmodell HRM 2 aufgebaut werden. Im Vordergrund steht dabei \ndie globale, strategiekonforme und längerfristige Denkweise in der politischen Führung, zu \nder im Konsens zwischen allen politischen Akteuren ein auf bestehenden Systemen aufbau-\nendes integriertes Instrumentarium definiert werden soll.\n\nFalls der Einwohnerrat dem Vorhaben und dem Antrag des Gemeinderats folgen wird, kann \ndas Postulat Burger Alain, SP, und Bürgler Philipp, FDP, vom 15. Oktober 2015 betreffend \nEinführung der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) gleichzeitig abgeschrieben \nwerden.\n\n\n\nSeite 2\n\nEinleitung und Ausgangslage\n\nAnlässlich der Einwohnerratssitzung vom 30. Januar 2020 reichten die Fraktion FDP und Alain \nBurger, SP, folgende Motion ein:\n\nAntrag\n\nDer Gemeinderat wird beauftragt, dem Einwohnerrat einen Vorschlag zu unterbreiten, der die \nAufgabenerfüllung und die Verwaltungstätigkeit der Gemeinde Wettingen nach den Grundsät-\nzen der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) mit Globalbudget ausgestaltet. Der \nVorschlag ist zeitlich so auszuarbeiten, dass eine Einführung der WoV ab 2022 möglich ist. \n\nBegründung\n\nBereits im Jahr 2015 wurde eine Motion zur Einführung der WoV eingegeben und am 15. Ok-\ntober 2015 schliesslich als Postulat überwiesen. Seither hat es in diesem Anliegen keine wei-\ntere Entwicklung gegeben. Die aktuelle Revision der Gemeindeordnung ist der richtige Zeit-\npunkt, um die Einführung der WoV anzugehen und einzuführen.\n\nDie Wirkungsorientierte Verwaltungsführung ist ein Managementmodell für den öffentlichen \nSektor, das sowohl die politischen wie auch die administrativen Prozesse, Strukturen und Kul-\nturen miteinbezieht. Die Steuerung der Verwaltung erfolgt über Zielvorgaben, Globalbudgets \nund Leistungsaufträge.\n\nIm Unterschied zur aktuellen Budgetpraxis ist bei der WoV der Voranschlag nicht mehr nach \nSachgruppen gegliedert, sondern nach Leistungen (Produktegruppen). Für eine bestimmte \nAufgabe wird ein globalisierter Kredit als Pauschale gesprochen. Dies setzt voraus, dass die \nVerwaltung Leistungen oder Produkte definiert, welchen sich sämtliche Tätigkeiten zuordnen \nlassen. Mit Indikatoren lässt sich messen, ob die Leistungserbringung in Bezug auf die Menge, \nQualität und Wirkung entsprechend den beschlossenen Vorgaben und Zielsetzungen erfüllt \nworden sind. Am Ende der Rechnungsperiode muss die Verwaltung also nicht nur über die \nFinanzen, sondern auch über die erbrachten Leistungen Rechenschaft ablegen.\n\nDurch die WoV werden die Aufgaben zwischen Politik und Verwaltung weiter entflochten. Die \nPolitik konzentriert sich mehr auf mittel- und längerfristige Leistungsaufträge und Zielvorgaben \nsowie auf strategische Ziele. Die Verwaltung ist verantwortlich für eine kundenorientierte Um-\nsetzung. Regelmässige Berichterstattungen helfen der Politik bei der Überwachung dieser \nUmsetzung.\n\nMit der WoV sollen die Planungsinstrumente um gemeinderätliche Jahresziele erweitert, eine \nStrategiekommission ins Leben gerufen und das Instrument des Direktauftrags eingeführt wer-\nden.\n\nDie wichtigsten Vorteile der WoV sind:\n- Leistungsauftrag\n- Globalbudget\n- Trennung zwischen Strategischem und Operativem\n- Wechsel von Input- zu Outputstruktur\n- Politik soll Ziele setzen, wie diese erreicht werden ist der Verwaltung zu überlassen.\n- Leistungsvorgaben und Ressourcen werden besser verknüpft.\n\nDie Einführung der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung ist eine umfassende Aufgabe, \nwelche die nötige Vorlaufzeit und Planung benötigt.\n\n\n\nSeite 3\n\nErwägungen des Gemeinderats\n\na) Allgemein\n\nDie am 15. Oktober 2015 behandelte Motion in dieser Sache wurde mit folgendem Fazit abge-\nlehnt resp. als Postulat entgegengenommen:\n\n„Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass sich die Gemeindeverwaltung laufend \nweiterentwickelt hat und sich gegenwärtig in einer weiteren bedeutenden Umbruchphase be-\nfindet, deren Ausgang und Erkenntnisse sowohl für die strategische als auch für die operative \nEbene noch nicht erkennbar sind. Zudem ist aufgrund der jüngsten Entwicklung bezüglich der \neingebrochenen Steuererträge davon auszugehen, dass für die Aufgabenerfüllung nachhaltig \nweniger Ressourcen zur Verfügung stehen werden. In einer solch turbulenten Zeit ist jedes \nSystem auf ein gesundes Fundament angewiesen. Es erscheint daher wenig sinnvoll, das \nSystem mit der zusätzlichen Einführung eines neuen Führungsmodells zu überlasten, welches \nbezüglich Nutzen und Wirkung umstritten ist und wiederum massive Auswirkungen auf das \nRechnungswesen haben würde. Der Gemeinderat ist jedoch bereit, die Motion als Postulat \nentgegenzunehmen und dem Parlament Bericht zu erstatten, sobald die Erkenntnisse aus den \nUntersuchungen der LOVA bezüglich allfälligem neuen Führungsmodell, insbesondere evtl. \nauch abweichend zur angestossenen WoV-Frage der Motionäre, vorliegen. Der Verwaltungs-\napparat soll nicht aufgebläht werden.“\n\nDer Bericht zum Postulat Burger Alain, SP, und Bürgler Philipp, FDP, vom 15. Oktober 2015 \nbetreffend Einführung der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) war für die Ein-\nwohnerratssitzung vom 14. Mai 2020 vorgesehen. Die erneute Einreichung des politischen \nVorstosses vom 30. Januar 2020 wird damit begründet, dass es seit 2015 in dieser Angele-\ngenheit keine weitere Entwicklung gegeben habe. Ferner sei die aktuelle Revision der Ge-\nmeindeordnung der richtige Zeitpunkt, um die Einführung der WoV anzugehen.\n\nSeit 2015 hat sich im Gegenteil sehr viel verändert. Neben der konsequenten und sehr kom-\nplexen Einführung des HRM2-Rechnungswesens mit neuen finanzpolitischen Führungsgrund-\nsätzen ist vor allem die leistungsorientierte Verwaltungsanalyse LOVA 2 zu erwähnen, die so-\nwohl die Führung, die Leistungen als auch die Verwaltungsabläufe umfasste und mit rund 70 \nMassnahmen umgesetzt und nun in das Multiprojektmanagement überführt wurde. \n\nDer Multiprojektmanagement-Prozess (MPM-Prozess) definiert, priorisiert und initialisiert alle \nin der Verwaltung notwendigen und anstehenden Veränderungsprozesse (Projekte). Er stellt in \ndiesem Sinne den verwaltungsweiten, ganzheitlichen Innovationsprozess dar und garantiert \nden optimalen Einsatz der verfügbaren personellen und finanziellen Ressourcen. Der Multipro-\njektmanagement-Prozess ist eine neue wesentliche Führungsaufgabe. Durch diesen werden \ndie einzelnen Veränderungsprozesse (Projekte) in der richtigen Abfolge und zum richtigen \nZeitpunkt gestartet, dies mit minimalen zusätzlichen externen Ressourcen.\n\nDie Rechnungsüberschüsse in den Jahren 2016 und 2017 konnten nur dank Buchgewinnen \naus Grundstückverkäufen und somit mit ausserordentlichen Faktoren erzielt werden. Das ope-\nrative Ergebnis war in diesen Jahren mit über 1 Mio. Franken im Minusbereich. Die Entnah-\nmen aus der Aufwertungsreserve können in diesem Sinne nur als substanzlose Beschönigung \nder Ergebnisse bezeichnet werden und haben keine Auswirkung auf das operative Ergebnis. \nMit dem Budget 2018 fand ein Paradigma-Wechsel statt. Es wurde ein ausgeglichenes opera-\ntives Ergebnis ohne Sondereffekte angestrebt. Ferner sollten die Auswirkungen aus einer um-\nfassenden leistungsorientierten Verwaltungsanalyse in das Ergebnis der Erfolgsrechnung ein-\nfliessen. Diese Vorgaben konnten dank des grossen Einsatzes der Verwaltung sowie des Ge-\nmeinderats und eines griffigen Controllings umgesetzt und nun auch mit dem Rechnungser-\ngebnis 2019 bestätigt werden.\n\n\n\nSeite 4\n\nGrundsätzlich ist festzuhalten, dass die Informationen, welche die Finanzverwaltung an die Fi-\nnanzkommission und an den Einwohnerrat abgibt, deutlich über den gesetzlichen Anforderun-\ngen liegen. Dies gilt insbesondere für das Detailbudget, die Indikatoren und die Benchmark-In-\nformationen. \n\nZur Erreichung der strategischen Ziele der Amtsperiode 2018/2021 wurden mit dem Budget \n2018 neue Budgetvorgaben mit Top-Down-Referenzwert, kombiniert mit Bottom-Up-Ansatz \neingeführt. Die neuen Budgetvorgaben haben sich bewährt und sollen insbesondere auf der \naggregierten Kostenstellenstufe mit neuen Steuerungsinstrumenten noch vertieft werden.\n\nGeändert und verbessert hat sich auch die interne Kontrolle. Als sinnvolle übergeordnete Risi-\nkomanagement-Massnahme wurde 2018 eine Risikolandschaftskarte erstellt, welche vor allem \ndie strategischen Ziele verfolgt. Entlang der zentralen Prozesse und IKS-Massnahmen wurde \nzur Sicherstellung der Wirksamkeit und Vollständigkeit ein jährliches Reporting an den Ge-\nmeinderat mit einer Neubeurteilung der Risiken im Rahmen eines Verwaltungsberichts einge-\nführt. Das IKS-Konzept sowie die definierten Risiken und Massnahmen wurden im Rahmen \nder Vertiefungsprüfung zum Rechnungsabschluss 2018 durch die externe Revisionsstelle be-\nurteilt und als sehr gut und fortschrittlich befunden.\n\nZum von den Motionären erwähnten richtigen Zeitpunkt, um die Einführung der WoV anzuge-\nhen: Die Legislaturziele (Strategie) wurden vom Einwohnerrat zur Kenntnis genommen und die \naktuelle Revision der Gemeindeordnung ist schon sehr weit fortgeschritten. Aufgrund der vie-\nlen Beratungen mit der Begleitkommission, zusammengesetzt aus Mitgliedern aller Fraktionen \ndes Einwohnerrats, zeichnen sich keine Modernisierungsschritte Richtung Kompetenzerweite-\nrung ab. Die Einführung von WoV würde nicht nur eine Verwaltungs-, sondern auch eine Par-\nlamentsreform bedeuten, was angesichts der Entwicklungen auf der politischen Ebene im ak-\ntuellen Zeitpunkt nicht realistisch erscheint.\n\nb) Grundsätzliches zur Einführung WoV (Erfahrungen)\n\nDie Gemeinde Wettingen hat bereits mit einem WoV-Pilotprojekt in den Jahren 2002 bis 2008 \nErfahrungen mit der wirkungsorientierten Verwaltungsführung gesammelt. Nach einer umfas-\nsenden Evaluation wurde in Übereinstimmung mit der internen und externen Projektleitung auf \neine Weiterführung der WoV-Pilotbetriebe bzw. auf eine Ausdehnung von WoV auf steue-\nrungstaugliche Bereiche verzichtet. Der Grund für diesen Entscheid war vor allem der fehlende \nWille auf allen Ebenen, mit einem Globalbudget und Leistungsauftrag zu führen. Im Sinne ei-\nner laufenden Überprüfung sollte der unternehmerische WoV-Gedanke in den Verwaltungsbe-\nreichen weitergeführt werden. Zwischenzeitlich wurden zwei Bereiche (Tägi, EWW) als eigen-\nständige Gesellschaften ausgegliedert. Damit konnten auch die Führungsprozesse und die \nfinanzielle Transparenz verbessert werden.\n\nDie BDO AG hat den aktuellen Wissensstand zu WoV und die Erfahrungen im Umgang in ei-\nnem Kurzbericht zusammengestellt. Aufgrund der Erfahrungen der letzten Jahre kann festge-\nstellt werden, dass WoV nur in grösseren Gemeinwesen wie Bund und Kantonen Einzug ge-\nhalten hat. Auf Gemeinde-Ebene, insbesondere im Kanton Aargau, hat sich WoV nicht durch-\nsetzen können. \n\n\n\nSeite 5\n\nc) Vor- und Nachteile von WoV\n\nDie Einführung von WoV bringt grundsätzlich folgende Vorteile:\n- Transparenz: Welche (Dienst-)Leistungen erbringt die Gemeinde, in welcher Qualität, zu \n\nwelchen Kosten?\n- Mitbestimmung: mehr Information = mehr Mitbestimmung, aber auch mehr Mitverantwor-\n\ntung\n- Stufengerechtigkeit: Trennung zwischen strategischer/politischer Ebene und operativer \n\nEbene\nSpezifisch können als Nachteile unter anderem genannt werden:\n- Die Einführung erfordert einen relativ grossen Ressourceneinsatz. Einerseits generiert die \n\nPlanung und Berichterstattung über Leistungsaufträge mit Zielen und Indikatoren zusätzli-\nchen Aufwand. Andererseits muss die Kostenrechnung für die einzelnen Leistungseinheiten \nneu aufgebaut werden.\n\n- Da die Budgetierung formal entlang des Kontenplans von HRM2 einzureichen ist, entstehen \nbei der Budgetierung Redundanzen.\n\n- Viele Verwaltungsbereiche sind relativ stark reglementiert, was in diesen Bereichen zu «un-\nspektakulären» Leistungsaufträgen führt (hoher Anteil gebundener Ausgaben, wenig Spiel-\nraum).\n\n- Der administrative Aufwand zur Definition der Indikatoren, zur Begründung der Leistungs- \nund Wirkungsdaten und die umfangreichere Berichterstattung kann sowohl Verwaltung wie \nauch Politik überfordern.\n\n- Die mittelbaren positiven Wirkungen des WoV-Modells auf den Outcome (tiefere Kosten, \nzufriedenere Einwohner usw.) ist schwierig oder nur längerfristig nachzuweisen: WoV ist \nnur ein Instrument, kein Selbstzweck. Es muss auf allen Ebenen ein Kulturwandel stattfin-\nden. Die Einführung und der Kulturwandel erfordern Zeit.\n\n- Die Steuerung via Indikatoren wird vielfach überschätzt. Zudem eignen sich nur wenige In-\ndikatoren zur Messung der Zielerreichung.\n\nd) Erfahrungen der WoV-Gemeinden\n\nDie Erfahrungen der BDO AG und die Umfrage-Ergebnisse des Leiters Finanzen bei den prak-\ntischen Anwendern können wie folgt zusammengefasst werden:\n- WoV sei ein gutes Instrument zur Verwaltungsführung bei Schönwetterlage.\n- In finanziell schwierigen Situationen wie dies aktuell der Fall sei, seien die Erfahrungen mit \n\nWoV sehr negativ: Hick-hack und „Gärtlidenken“ auf Ressort- und Verwaltungsebene, die \nstrategische Ebene führe zu wenig. \n\n- Für das Durchziehen von Sparübungen werden wieder mehr Details von Leistungen und \nAusgabepositionen verlangt. Zur Vermeidung von „Rasenmähermethoden“ sei dies leider \nunvermeidlich. Dies entspreche nicht dem WoV-Gedanken.\n\n- Bei erforderlichen Sparmassnahmen sei primär die Leistung zu überprüfen. Eine blosse \nKürzung von Globalbudgets sei nicht zielführend und löse vor allem Demotivation aus. \n\n- Die Politiker seien nicht gewillt, über die Leistungen zu steuern. Primär stehe immer der fi-\nnanzielle Aspekt im Fokus. \n\n- Der Trend in der Verwaltungsführung spreche klar gegen WoV. \n- Zu einem Zeitpunkt, wo der finanzielle Handlungsspielraum immer kleiner und der Schul-\n\ndenberg immer grösser wird, wird die Einführung von WoV als höchst ungünstig erachtet. \n\n\n\nSeite 6\n\ne) Fazit WoV\n\nDie von den Motionären geforderte Einführung von WoV ist – vor dem Hintergrund der aktuel-\nlen Erfahrungen und den Vorgaben von HRM2 – für Wettingen zu aufwendig und generiert \ngegenüber der aktuellen Budgetierung unnötige Redundanzen. Mit den ausgegliederten Be-\ntrieben (EWW, Tägi) und den Eigenwirtschaftsbetrieben (Abfall, Abwasser, HPS) sind die \nwichtigsten betrieblichen Einheiten transparent aufgestellt und gesteuert. \n\nDer Gemeinderat hat mit der Top-Down-Budgetierung, den neuen Indikatoren im Rechen-\nschaftsbericht und dem MPM-Prozess wichtige Bausteine erarbeitet, welch nun konsequent \nweiter zu entwickeln sind. Daraus sollen die Grundsätze von WoV (Globalsteuerung anstatt \nDetailversessenheit, gezielte Indikatoren auf pauschaler Ebene anstatt Detailkommentare) \ngelebt werden, ohne dass der gesamte Kontenrahmen von HRM2 in Frage gestellt werden \nmuss. Diese Stossrichtung kann als „WoV light“ bezeichnet werden und folgt den bisherigen \nAbsichten. Konsequenterweise ist somit die Motion abzulehnen. Eine Umwandlung in ein Pos-\ntulat erübrigt sich, da ein entsprechendes Postulat bereits besteht.\n\nf) Eckpunkte einer neuen Führungslösung für Wettingen\n\nDer Gemeinderat Wettingen beabsichtigt, die bisherige Führungsstruktur und -systematik strin-\ngent weiterzuverfolgen und mit zusätzlichen Steuerungsinstrumenten aufgrund der bisherigen \nStrategie auszugestalten. Damit soll auch der Detailversessenheit entgegengewirkt und einen \nSchritt Richtung vermehrter globaler Betrachtung getan werden. Konkret ist angedacht, der \nneue Top-Down-Ansatz auf Kostenstellenebene mit geeigneten Indikatoren zu unterstützen \nund im Rahmen der Möglichkeiten zusätzlich zu steuern.\n\nDie Umsetzung ist in einem ersten Teilschritt bereits mit dem Rechenschaftsbericht 2019 er-\nfolgt. Zu den geeigneten, von der Abteilung Finanzen definierten Kostenstellen-Indikatoren \nwurde der Bericht mit Grafiken resp. Zahlenreihen und dem Kommentar zur Entwicklung er-\ngänzt. In einem nächsten Schritt gilt es nun, den Fokus auf die Zukunft zu legen und, wo sinn-\nvoll, bereits mit den Budgetvorgaben zu steuern.\n\nDie künftige Steuerung soll somit vor allem mit der bisherigen Kostenstellen-Logik erfolgen \nund sich nicht mehr auf Detailkonti konzentrieren. Zur Beurteilung der Planvorgaben sollen \nkünftig die Indikatoren sowie der sachliche Kommentar über die geplante Entwicklung dienen. \nDie angestrebte Lösung könnte mit dem Budget 2022 eingeführt werden und verfolgt folgende \nZiele:\n\n- Nutzung der Vorteile von HRM2 bezüglich Redimensionierung der Spezifikation (Zusam-\nmenfassung der Kostenarten auf Basis der Kostenstelle)\n\n- Förderung einer globalen Denkweise mit konsequenter Aggregierung auf Kostenstellenebe-\nne\n\n- Schaffung von zusätzlicher Transparenz mit Indikatoren\n\nDie angestrebte Lösung ist auch als ‘Neues Übereinkommen und Budgetverständnis mit dem \nEinwohnerrat’ zu verstehen: Mehr Transparenz bei aggregierten Informationen, bessere \nSteuerung – weniger Detailinformationen. Nur wenn das gelingt, ist der Nutzen des Vorgehens \nrelevant. Auf keinen Fall darf passieren, dass weiterhin im Detail budgetiert wird und damit \nnetto mehr Aufwand resultiert.\n\n\n\nSeite 7\n\nKonkret umfasst das neue Budgetierungskonzept folgende Eckpunkte:\n\n- Die Budgetrichtlinien des Gemeinderats werden Top-Down erstellt. \n- Das Budget zuhanden des Einwohnerrats umfasst neu nur noch die zentralen 120 Kosten-\n\nstellen. Auf dieser Ebene werden pro Kostenstelle Standardindikatoren und Texte formu-\nliert, z. B.\n- Ausgabenindikator pro Einwohner und/oder pro Leistungseinheit\n- Entwicklung seit 2014\n- Kurze Begründung der erwarteten Entwicklung für das Budgetjahr (allg. Entwicklung, \n  einmalige Entwicklung)\n\n- Das Detailbudget wird massiv entschlackt und neu nur noch ordentliche und ausserordentli-\nche Positionen enthalten. Es ist nur noch als internes Planungsinstrument der Verwaltung \nzu betrachten. Die Abteilungen (v. a. Bau und Planung) bewirtschaften intern eigene Mehr-\njahresplanungen für die Entwicklung des Sachaufwands.\n\n- Das formale HRM2-Budget mit den 1'300 Positionen wird weiterhin erarbeitet und der Fi-\nnanzkommission zur Prüfung übergeben. Die Anträge der Finanzkommission sollen nur \nnoch global pro Kostenstelle erfolgen.\n\n- Der Personalaufwand und der Unterhalt werden sowohl global als auch in den einzelnen \nKostenstellen ausgewiesen (Stellenplan und Entwicklung pro Leistungseinheit, Unterhalts-\nentwicklung Soll (auf Basis von Kennwerten der Anlagenbuchhaltung) und Ist). Damit ist ei-\nne Gesamtbeurteilung dieser Entwicklungen möglich.\n\n- Die Aufgaben- und Finanzplanung wird stärker mit der Budgetierung der einzelnen Kosten-\nstellen verknüpft (Mehrjahresplanung Sach-, Transfer- und Personalaufwand). Zudem wird \nder Investitionsplan stärker priorisiert.\n\nBei der Umsetzung sind sowohl die Verwaltung (Abteilungsleiterkonferenz) als auch die Kom-\nmissionen (v. a. Finanzkommission) entsprechend einzubinden. Für einen erfolgreichen Ein-\nsatz des neuen Führungssystems ist auf allen Ebenen ein Kulturwandel erforderlich. Als flan-\nkierende Unterstützung des gesamten Umstellungsprozesses ist eine bedarfsorientierte Be-\ngleitung der externen Revisionsstelle vorgesehen.\n\nFalls der Einwohnerrat dem Vorhaben und dem Antrag des Gemeinderats folgt, kann das Pos-\ntulat Burger Alain, SP, und Bürgler Philipp, FDP, vom 15. Oktober 2015 betreffend Einführung \nder Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) gleichzeitig abgeschrieben werden.\n\n\n\nSeite 8\n\nDer Gemeinderat beantragt dem Einwohnerrat folgende Beschlüsse zu fassen:\n\nBESCHLUSS DES EINWOHNERRATES\n\n1. Die Motion Fraktion FDP und Burger Alain, SP, vom 30. Januar 2020 betreffend Einführung \neiner Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) wird abgelehnt.\n\n2. Das Postulat Burger Alain, SP, und Bürgler Philipp, FDP, vom 15. Oktober 2015 betreffend \nEinführung der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) wird abgeschrieben.\n\nWettingen, 7. Mai 2020\n\nGemeinderat Wettingen\n\nRoland Kuster Barbara Wiedmer\nGemeindeammann Gemeindeschreiberin\n\nAktenauflage\n- Stellungnahme BDO AG zur Einführung WoV\n\n\n


Finanzplan 2019-2023 nach Rückweisung

text: \nAufgaben- und Finanzplan\n\n2019 – 2023\nnach Rückweisung Budget vom 17.10.2019\n\n30. Oktober 2019\n\n\n\nAufgaben- und Finanzplan 2019 - 2023 \n\nZiel und Zweck \n\nDie Gemeinden haben für eine umfassende Aufgaben- und Finanzplanung zu sorgen, deren \nAufgaben / Auswirkungen und Ausgaben auf die Notwendigkeit und Zweckmässigkeit bzw. \nTragbarkeit zu überprüfen sind (§ 116 KV). \n\nDie Aufgaben- und Finanzplanung ist grundsätzlich für vier Jahre zu erstellen und jährlich zu \naktualisieren, vorzugsweise in der Budgetphase. Sie ist öffentlich zugänglich (§ 86a GG), \njedoch nicht durch die Legislative zu genehmigen. \n\nDie Aufgaben- und Finanzplanung ist zugleich Planungs- und Führungsinstrument der Exe-\nkutive und Informationsmittel für die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger. Sie soll für die Ge-\nmeinde eine Zielsetzung festlegen, wobei finanzielle und nichtfinanzielle Aspekte zu berück-\nsichtigen sind. \n\nDie Aufgaben- und Finanzplanung soll aufzeigen, dass ein mittelfristig ausgeglichener Finanz-\nhaushalt möglich ist. Ausgeglichen ist ein Finanzhaushalt dann, wenn das kumulierte Ergebnis \nder Erfolgsrechnung innert einer Zeitspanne von 4 - 7 Jahren ausgeglichen ist. Dies bedeutet, \ndass am Ende einer Planperiode die bestehende Verschuldung tragbar ist und dass die ge-\nsetzliche Mindestkapitalisierung von 30 % des Aufwands des vorangehenden Rechnungsjahrs \n(§ 9 FiV) eingehalten ist.\n\nRahmenbedingungen \n\nBei der Aufgaben- und Finanzplanung geht es darum, die zukünftigen Aufwände und Erträge zu \nschätzen, um damit den finanzpolitischen Rahmen für die Investitionstätigkeit zu schaffen.  \n\nBevölkerungsentwicklung, Infrastruktur, Überbauungsmöglichkeiten und -entwicklung, Wirt-\nschaftswachstum, Konjunktur sowie die Teuerung bilden weitere Rahmenbedingungen für die \nAufgaben- und Finanzplanung. Alle möglichen Indizien haben aber immer das gleiche Ziel: \nErmittlung der Leistungsfähigkeit, mit welcher der Investitionsrahmen festgelegt werden kann. \n\nGrundlagen \n\nDer Aufgaben- und Finanzplan basiert auf den Budgets 2019 und 2020. Damit wird bereits von \neiner sehr konkreten und kurzfristig gut einschätzbaren Planungsgrundlage ausgegangen. Für \ndie Planjahre 2021 bis 2023 werden für die verschiedenen Plangrössen Prognosen definiert. \n\nEine wesentliche Grundlage für die Aufgaben- und Finanzplanung und auch für die finanzpoliti-\nschen Zielsetzungen des Gemeinwesens ist die zielgerichtete und bedürfnisorientierte Planung \nder Investitionen. Es geht dabei um die Beschaffung, Unterhalt/Erneuerung und den Ersatz von \nAnlagen, die für die Aufgabenerfüllung notwendig sind, insbesondere beim \nVerwaltungsvermögen. \n\nMit dem Budget 2020 sind bezüglich Schätzungen der gebundenen Ausgaben und Steuerfuss \nAnpassungen vorgenommen worden. Es stellt damit die neue Basis für die zukünftigen \nEntwicklungen dar. Diesbezüglich wird auf die detaillierten Ausführungen unter der Einleitung \nim Erläuterungsbericht zum Budget 2020 verwiesen. \n\nSeite 2\n\n\n\nÜbersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2019 - 2023\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\n\n95% 100% 100% 100% 100%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n5'585 6'044 6'044 6'044 6'044\n\n1'148 832 1'798\n5'585 6'044 7'192 6'876 7'842\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n-342 1'485 1'100 1'909 1'526\n342 542 469 275 13\n\n0 2'027 1'569 2'184 1'539\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n1'114 835 556 278 0\n\n0 0 0 0 0\n1'114 2'862 2'125 2'462 1'539\n\n7'685\n13'254\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n-26'596 -20'266 -22'195 -23'641 -9'346\n\n5'513 8'005 8'695 8'994 9'315\n-21'083 -12'261 -13'500 -14'647 -31\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n21'083 12'261 13'500 14'647 31\n30'000 15'000 5'000 5'000 5'000\n\n0 0 0 0 0\n0 0 0 0 0\n\n51'083 27'261 18'500 19'647 5'031\n51'000 27'000 19'000 20'000 5'000\n\n120'064 132'064 146'064 161'064 161'064\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n86'889 85'775 84'940 84'384 84'106\n91'676 91'676 91'676 91'676 91'676\n-1'114 -835 -556 -278 0\n\n0 0 0 0 -84'106\n177'451 176'616 176'060 175'782 91'676\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n7'357 8'471 11'333 13'458 15'920\n\n0 0 0 0 0\n1'114 2'862 2'125 2'462 1'539\n\n0 0 0 0 84'106\n8'471 11'333 13'458 15'920 101'565\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n108'299 120'494 133'928 148'509 148'474\n\n5'177 5'716 6'305 6'940 6'883\n\nEntnahme Aufwertungsreserve\n\nAufwertungsreserve Ende Jahr\n\nEinwohnerzahl\nSteuerfuss\n\nAufnahme Darlehen/Kredite\n\nAbschreibungen\n\nAbschreibungen aus Anlagebuchhaltung\nAbschreibungen aus Investitionsplan\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\nErgebnis aus Finanzierung\nOperatives Ergebnis\n\nNettoinvestitionen\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis\n\nSelbstfinanzierung\nFinanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag)\n\nMittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2020\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nmit operativem Ergebnis gerechnet\nmit Gesamtergebnis gerechnet\n\nAufwertungsreserve Grundstücke Anfang Jahr\n\nMittelbedarf aus Finanzierungsergebnis\nRückzahlung Darlehen/Kredite\n\nMittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss)\n\nVeränderungen Anlagen Finanzvermögen\nFinanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen\n\nBestand Darlehen/Kredite\n\nAufwertungsreserve übr. Anlagen Anfang Jahr\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nNettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen)\n\nNettoschuld I je Einwohner (in CHF)\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr\n\nGesamtergebnis\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr\n\nSeite 3\n\n\n\nPrognosen \n \n \n\nBevölkerungsentwicklung \n \nDer Bevölkerungsbestand im Aargau hat während des letzten Jahres um 7337 Personen oder 1,1 \nProzent zugenommen. Damit lebten Ende 2018 im Aargau 677'387 Personen. Dies zeigt die \njüngste Auswertung des kantonalen Einwohnerregisters durch Statistik Aargau. Das Bevölkerungs-\nwachstum bewegt sich nach Einschätzung von Statistik Aargau nach wie vor auf einem hohen Ni-\nveau. Das Bevölkerungswachstum hält damit an, wenn auch gegenüber dem Vorjahr etwas abge-\nschwächt. \n \nSeit dem Jahr 2001 sind die stets positiven Wanderungsbilanzen zur grössten Wachstumskompo-\nnente geworden, was auch für 2018 gilt. Die Wanderungsbilanz lag allerdings um 617 Personen \nunter derjenigen des Vorjahrs. Sie betrug noch 4832 Personen. Als grösster Zuwandererkanton gilt \nder Kanton Zürich. Die schweizerische Bevölkerung machte 507'796 Personen aus und die aus-\nländische 169'591. Der Ausländeranteil beträgt damit mittlerweile genau 25 Prozent. Als Folge von \nüber mehrere Jahre stagnierenden Geburtenzahlen trotz Bevölkerungswachstum und einer höhe-\nren Lebenserwartung zeigt sich bei der Entwicklung der Altersstruktur eine deutliche Verschiebung \nhin zu höheren Altersklassen. Diese Entwicklung hält an, obwohl die Geburtenzahlen seit 2011 in \neinzelnen Jahren wieder zugenommen haben. \n \nAufgrund der aktuellsten kantonalen Prognosen und Berichte betreffend Erschliessung, Raument-\nwicklung, Siedlungsentwicklung und dem Bedarf an Wohnraum wird in den kommenden Jahren ein \ndurchschnittliches jährliches Wachstum von 1,1 % pro Jahr erwartet.  \n \nIm Vergleich zur kantonalen Statistik hat sich die Bevölkerung in Wettingen in den letzten Jahren \nwegen des anspruchsvollen Innenentwicklungsprozesses unterdurchschnittlich entwickelt. Die ak-\ntuellen Bevölkerungsprognosen basieren auf der Schulraumplanung und sind im Vergleich zum \nKanton eher zurückhaltend. Aufgrund von Neugestaltung, Neunutzung und Erschliessung sind in \nWettingen gegenwärtig diverse Planungsprojekte am Laufen. Grössere Veränderungen (Bahn-\nhofareal und Klosterbrühl) sind daraus aber eher mittelfristig zu erwarten. Für die Finanzplanung \nwird daher von einem realistischen jährlichen Wachstum von rund 0,8 % oder 160 Einwohnern pro \nJahr ausgegangen. \n \n \n\nPersonalaufwand \n \nBeim Budget 2020 wurde - in Abweichung zum Vorjahresbudget - eine Besoldungsanpassung von \n0,8 % veranschlagt. Für die individuellen leistungsbezogenen und generellen Lohnanpassungen \nwird ab 2021 wiederum eine durchschnittliche Zuwachsrate von 1,0 % berücksichtigt. Diese Prog-\nnose basiert auf einer erwarteten Teuerung in den kommenden Jahren von mindestens 0,5 Pro-\nzent, der Besoldungsanpassung aufgrund des Leistungslohnsystems sowie angenommenen Mehr-\nkosten durch die intensivere Bewirtschaftung der Personalentwicklung (Einführung Kompetenzmo-\ndell). \n \n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n \nBeim Sach- und Betriebsaufwand müssen für die Prognose folgende Einflussfaktoren berücksich-\ntigt werden: \n\n- Entwicklung der Teuerung \n- Auswirkung aus der Umsetzung der MPM-Massnahmen (Beschaffungswesen usw.) \n- Steigende Kosten für den Unterhalt der Infrastruktur \n\n \nDie Prognose von 0,8 % Zuwachsrate basiert auf der Annahme, dass die Teuerung mit den Opti-\nmierungen aus den MPM-Massnahmen kompensiert werden kann. Für den Liegenschaftsunterhalt \n\nSeite 4\n\n\n\n(Kostenanteil beim Sachaufwand von rund 25%) wird aufgrund der Tendenzberechnung eine jährli-\nche Steigerung von 3,0% erwartet. Mit der Gewichtung dieser Steigerung verbleibt insgesamt eine \nZuwachsrate von 0,8 Prozent pro Planjahr. \n\n \nTransferaufwand/-ertrag \n \nBei den gebundenen Ausgaben und Erträgen stützt sich die Prognose einerseits auf die Erkennt-\nnisse aus der Aufgaben- und Finanzplanung AFP 2018–2021 des Kantons, der beim Transferauf-\nwand je nach Planjahr eine Steigerung von zwischen 1,0 bis 3,0 Prozent erwartet. \n \nAufgrund der gemeindespezifischen Analyse und aktuellen Trendberechnungen müssten insbe-\nsondere bei der Pflegefinanzierung (Kostenanteil 10%) eine Steigerung von 5 Prozent und bei der \nmateriellen Hilfe (Kostenanteil 25%) eine solche von 2,0 % pro Jahr erwartet werden. Aufgrund der \nGewichtung der einzelnen Kostenblöcke bei den gebundenen Ausgaben ergibt sich eine Zuwachs-\nrate von 1,0 % pro Jahr. Der Transferertrag stagniert auf dem aktuellen Niveau. Dies ist eine sensi-\ntive Schätzung, da die Zielvorgabe insbesondere beim Rückerstattungsertrag bei der materiellen \nHilfe eine grosse Herausforderung darstellen wird. \n \n \n\nZinssatz für Fremdkapital \n \nBei der Kalkulation der Fremdkapitalzinsen wird weiterhin von einem sehr tiefen und stabilen Zins-\numfeld ausgegangen.  \n \nIn Anbetracht des anhaltenden Finanzierungsbedarfs durch die hohe Investitionstätigkeit soll mit \nder Intensivierung der alternierenden kurzfristigen Finanzierungen eine Optimierung des Finanzie-\nrungsergebnisses erzielt werden. Es ist analog zum letzten Finanzplan vorgesehen, rund einen \nDrittel des Fremdkapitalbedarfs im kurzfristigen Bereich zu realisieren und intensiv zu bewirtschaf-\nten. Tendenziell werden leicht steigende Konditionen angenommen. Dies führt zu durchschnittli-\nchen Zinssätzen (kurz- und mittelfristig) für Neukredite von 1,0 % bis 1,8 %. Mit einer langfristigen \nZinsstrategie soll beim Ergebnis der Finanzierungen mit dem Fokus auf die anstehenden Investitio-\nnen eine möglichst hohe Planungssicherheit erreicht werden. \n \n \n\nSteuer-Erträge \n \nEinkommens- und Vermögenssteuern \n \nDas Kantonale Steueramt prognostiziert für das Rechnungsjahr 2020 ein kantonal durchschnittli-\nches Steuerertragswachstum gegenüber dem mutmasslichen Ergebnis 2019 von 2,0%. Dieser \nWert enthält wie gewohnt eine geringe Lohnentwicklung sowie ein Bevölkerungswachstum. Diese \nAnnahmen sind aus heutiger Sicht als realistisch zu beurteilen.  \n \nFür die Jahre 2021 – 2023 prognostiziert das Kantonale Steueramt Ertragszuwachsraten von 2,0% \nbis 2,5%. Die Einschätzung der Fachabteilungen bezüglich des Wirtschaftswachstums in den kom-\nmenden Jahren deckt sich mit den Annahmen des Kantons, weshalb diese Prognosen (an die Be-\nvölkerungsentwicklung von Wettingen angepasst) übernommen werden. Aufgrund dieser Aus-\ngangslage wird folgende Steuerertragsprognose angenommen: \n \n\nPlanjahr 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nPrognose Kt.   2,5 % 2,5 % 2,5 % \n\nBevölker. Kt.   -1.1 % -1.1 % -1.1 % \n\nZuwachs  2,0 % 1,4 % 1,4 % 1,4 % \n\nPrognose 52,9 Mio. 56,18 Mio. 57,42 Mio. 58,68 Mio. 59,97 Mio. \n\nSteuerfuss 95 % 100 % 100 % 100 % 100 % \n\n \n\nSeite 5\n\n\n\nUm ein positives operatives Ergebnis zu erzielen und Beiträge für den Schuldenabbau zu generie-\nren, wird ab 2020 ein Steuerfuss von 100% eingesetzt. \n \nQuellensteuern \n\n \nIm Budgetjahr 2020 wird der Ertragswert aus dem Budget 2019 übernommen, was als eher opti-\nmistisch bezeichnet werden kann. Für die Jahre 2021-2023 wird daher kein weiteres Wachstum \nwie bei den Einkommens- und Vermögenssteuern angenommen. \n \nDies führt bei den Quellensteuern zu folgender Ertragsprognose: \n \n\nPlanjahr 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nPrognose 1,625 Mio. 2,0 Mio. 2,0 Mio. 2,0 Mio. 2,0 Mio. \n\n \n \nAktiensteuern \n\n \nGemäss dem Schreiben vom 19. Juni 2019 geht das Kantonale Steueramt davon aus, dass die \nSteuererträge 2019 bei den juristischen Personen voraussichtlich „etwas“ höher ausfallen werden \nals im Vorjahr 2018. Der Steuerabschluss 2018 hat Erträge aus Gewinnsteuern juristischer Perso-\nnen von rund 3,3 Mio. Franken ausgewiesen. Die Sollstellungen bei den juristischen Personen sind \nextrem stark von der Veranlagungskadenz der Sektion juristische Personen abhängig. Aufgrund \nder kantonalen Prognosen kann davon ausgegangen werden, dass sich der Output von Steuerver-\nanlagungen und auch die Erträge bis Ende 2019 steigern werden. Damit kann mit der Erreichung \nder budgetierten Erträge von 3,88 Mio. Franken für das laufende Jahr 2019 gerechnet werden. \n \nFür das Budget 2020 und die Planjahre 2021 und 2022 rechnet das Kantonale Steueramt mit ei-\nnem Nullwachstum. Erst ab dem Jahre 2023 wird wieder ein Wachstum von 2,0 % prognostiziert. \nDabei sind die Auswirkungen der STAF gemäss aktueller Umsetzungsvorlage des Regierungsra-\ntes berücksichtigt. Über die kantonale Umsetzung der STAF hat der Grosse Rat im September \n2019 in zweiter Beratung beschlossen. \n \nDies führt zu folgender Steuerertragsprognose: \n \n\nPlanjahr 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nZuwachsrate  0,0 % 0,0 % 0,0 % 2,0 % \n\nPrognose 3,88 Mio. 3,88 Mio. 3,88 Mio. 3,88 Mio. 3,95 Mio. \n\n \n\nSeite 6\n\n\n\nBudget 2019 / Budget 2020\n\n2019 Δ 2019 2020\nBudget Prognose Budget\n\nEinwohnerzahl 31.12. 20'920 20'920 21'080\nSteuerfuss 95% 95% 100%\n\nERFOLGSAUSWEIS EINWOHNERGEMEINDE Budget Δ Prognose Budget\nOHNE SPEZIALFINANZIERUNGEN 2019 2019 2020\n\n83'627 200 83'827 85'832\n\n30 Personalaufwand 25'188 25'188 25'479\nBemerkung:\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12'594 0 12'594 13'220\n31 Sach-/übriger Betriebsaufwand ohne Abschr. Steuern 12'354 12'354 13'030\n\nAbschreibungen Steuerforderungen 240 0 240 190\nBemerkung:\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl. 366 5'585 0 5'585 6'044\n\n330/332\nAbschreibungen Sachanlagen VV / immaterielle Anlagen, \nalle ohne SF\n\n5'585 5'585 6'044\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge ohne SF 0 0 0\nBemerkung:\n\n35 Einlagen in Fonds 0\n350 davon Einlagen in Fonds Fremdkapital 0\n\nBemerkung:\n\n36 Transferaufwand ohne 366 40'260 200 40'460 41'089\n36 Transferaufwand 40'260 200 40'460 41'089\n3621 Finanzausgleichsabgabe 642 642 690\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge ohne SF 0\n\nTransferaufwand, ohne Finanzausgleich und ohne \nAbschreibungen Investitionsbeiträge\n\n39'618 200 39'818 40'399\n\nBemerkung:\n\nBetrieblicher Aufwand\n\nSeite 7\n\n\n\nBudget 2019 / Budget 2020\n\n2019 Δ 2019 2020\nBudget Prognose Budget\n\n83'285 200 83'485 87'317\n\n40 Fiskalertrag 59'866 200 60'066 63'348\nFunktion 9100 Allgemeine Gemeindesteuern:\n4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. 52'700 200 52'900 56'183\n31 Abschreibungen Steuerforderungen 240 240 190\n4002 Quellensteuern 2'000 2'000 2'000\n4010 Gewinn- und Kapitalsteuern jur. Pers. 3'880 3'880 3'880\n\nBemerkung:\n\nFunktion 9101 Sondersteuern:\n40 Sondersteuern 1'286 1'286 1'285\nÜbrige Funktionen (z.B. 8120 Strukturverbesserungen):\n40 Fiskalertrag 0\n\nBemerkung:\n\n41 Regalien und Konzessionen 897 897 909\nBemerkung:\n\n42 Entgelte 11'694 11'694 12'035\nBemerkung:\n\n43 Verschiedene Erträge 75 75 79\nBemerkung:\n\n45 Entnahmen aus Fonds 72 72 66\n450 davon Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 72 72 66\n\nBemerkung:\n\n46 Transferertrag 10'681 0 10'681 10'880\n\n4621\nFinanzausgleichsbeitrag (inkl. Ergänzungs- und \nÜbergangsbeiträge sowie Feinausgleich)\n\n393 393 480\n\nTransferertrag ohne Finanzausgleich 10'288 10'288 10'400\nBemerkung:\n\n-342 0 -342 1'485\n\n34 Finanzaufwand 1'139 1'139 1'234\nBemerkung:\n\n44 Finanzertrag 1'481 1'481 1'776\nBemerkung:\n\n342 0 342 542\n\n0 0 0 2'027\n\n1'114 0 1'114 835\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0\n389 davon Einlagen in das EK 0 0 0\n3899 davon Abtragung Bilanzfehlbetrag 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'114 1'114 835\n489 davon Entnahmen aus dem EK 1'114 1'114 835\n4895 davon Entnahme Aufwertungsreserve ohne SF 1'114 1'114 835\n\nBemerkung:\n\n1'114 0 1'114 2'862\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\nOperatives Ergebnis\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nSeite 8\n\n\n\nPrognosen\n\n2019 2019 2020 2021 2022 2023\nBudget Prognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\nEinwohnerzahl 20'920 20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\nSteuerfuss 95% 95% 100% 100% 100% 100%\nZuwachsrate Personalaufwand 1.00% 1.00% 1.00%\nZuwachsrate Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.80% 0.80% 0.80%\nZuwachsrate Transferaufwand (ohne FLA) 1.00% 1.00% 1.00%\nZuwachsrate Entgelte 0.00% 0.00% 0.00%\nZuwachsrate Transferertrag (ohne FLA) 0.00% 0.00% 0.00%\nZinssatz für Neukredite 1.00% 1.30% 1.60% 1.80%\nZinssatz flüssige Mittel 0.30% 0.40% 0.50% 0.60%\n\nPrognosen Steuerertrag 2019 2019 2020 2021 2022 2023\n4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. 52'700 52'900 56'183 57'419 58'682 59'973\n\nWachstumsrate 1.4% 1.4% 1.4%\nBevölkerungswachstum in % 0.8% 0.8% 0.8%\nSteuerfuss 95% 95% 100% 100% 100% 100%\n\n31 Abschreibungen Steuerforderungen 240 240 190 200 200 200\n4002 Quellensteuern 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000\n4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 3'880 3'880 3'880 3'880 3'880 3'950\n\n58'340 58'540 61'873 63'099 64'362 65'723\n40 Sondersteuern Funktion 9101 1'286 1'286 1'285 1'285 1'285 1'285\n40 Fiskalertrag übrige Funktionen 0 0 0 0 0 0\n\n2020 2021 2022 2023\n1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n3621.50 Abgabe Finanzausgleich 690 690 690 690\n4621.50 Beitrag Finanzausgleich 0 0 0 0\n4621.51 Ordentl. Ergänzungsbeiträge (ab 2020 möglich) 0 0 0 0\n4621.52 Übergangsbeiträge (2018 - 2021 möglich) 0 0\n4621.60 Feinausgleich Aufgabenverschiebungsbilanz 480 480 480 480\n\n2019 2020 2021 2022 2023\nPrognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n29500.01 Saldo Aufwertungsreserve übr. Anlagen per 01.01. 86'889 85'775 84'940 84'384 84'106\n4895 Entnahme Aufwertungsreserve 1'114 835 556 278 0\n29500.01 Saldo Aufwertungsreserve übr. Anlagen per 31.12. 85'775 84'940 84'384 84'106 0\n\n2019 2020 2021 2022 2023\nPrognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0\n389 davon Einlagen in das EK 0\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'114 835 556 278\n489 davon Entnahmen aus dem EK 1'114 835 556 278\n\nPlangrössen / Einflussfaktoren\n\nTotal Gemeindesteuern\n\nFinanzausgleich\n\nEntnahme Aufwertungsreserve (Details in Tabellenblatt EK)\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nSeite 9\n\n\n\nPrognosen\n\n2021 2022 2023\n2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n+ = Belastung / - = Entlastung\n0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 0 0 0\n\n2 Bildung 0 0 0\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit -300 -300 -300\n31 Wegfall Jubiläumsfeier -300 -300 -300\n\n4 Gesundheit 0 0 0\n\n5 Soziale Sicherheit 0 0 0\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 0 0 0\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 0 0 0\n\n8 Volkswirtschaft 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -105 -105 -105\n44 Baurechtszins Zentrumsplatz -105 -105 -105\n\nTotal Veränderung Erfolgsrechnung (+ = Belastung / - = Entlastung) -405 -405 -405\n\nVeränderungen Erfolgsrechnung\n\nSeite 10\n\n\n\nBeurteilung Planergebnisse \n \n \nDer Finanzplan 2019 – 2023 zeigt als Kerngrössen die Erwartung bei den Steuereinnahmen, die \nInvestitionsausgaben und die Entwicklung der Verschuldung auf. In den Jahren 2013 bis 2020 \nwaren/sind durch die Ertüchtigung und Erweiterung der Schulanlagen und die Sanierung/Umbau \ndes Tägi überdurchschnittlich hohe Investitionsausgaben zu verzeichnen. Dies führt zu einer \nstarken Zunahme der Verschuldung. Zur Verkraftung der höheren Abschreibungen und Zinsen, \nzur Sicherstellung eines ausgeglichenen operativen Ergebnisses und zur Erhöhung der \nSelbstfinanzierung wurde mit dem Budget 2018 eine Steuerfusserhöhung um 3 %-Punkte \nbeschlossen. Als strategische Zielvorgabe soll die hohe Schuldenlast mittelfristig wieder auf ein \nvernünftiges Niveau abgebaut werden. Dies wird auch von diversen politischen Vorstössen \nverlangt. Damit dieses Ziel mittelfristig erreicht werden kann, müssen die Weichen frühzeitig \ngestellt werden. Der Steuerfuss wird daher mit dem Budget 2020 um weitere 5 Prozentpunkte \nerhöht und soll bis zur Realisierung des Schuldenabbaus auf diesem Niveau bleiben. \n \n \n\nOperatives Ergebnis \n \nDas operative Ergebnis ist das Betriebsergebnis oder anders ausgedrückt der Gewinn bzw. \nVerlust aus dem Kerngeschäft der Gemeinde. Diese sehr wichtige betriebliche Kennzahl setzt \nsich aus dem Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit und dem Finanzierungsergebnis zusammen. \nIm Planjahr 2020 werden die Budgetzahlen übernommen. Ab dem Planjahr 2021 fallen die \neinmaligen Kosten für die Jubiläumsfeier weg, was nachhaltig zu einem tieferen Sachaufwand \nführt. \n  \nDie aktuellen Entwicklungen führen dazu, dass die Erwartungen bezüglich Kostenentwicklung \nleicht nach oben korrigiert werden müssen. Der finanzielle Handlungsspielraum wird \ninsbesondere wegen der Zunahme der gebundenen Ausgaben enger. Mit einem realistischen \nWachstum bei den Steuererträgen und den Planvorgaben auf der Aufwandseite, insbesondere \ndurch die massiv steigenden Abschreibungen, würde ohne Gegenmassnahmen ab dem Planjahr \n2020 ein negatives operatives Ergebnis entstehen. Die strategische und elementar wichtige \nZielvorgabe eines ausgeglichenen operativen Ergebnisses würde damit verfehlt. Zur \nZielerreichung ist bereits mit dem Budget 2020 eine Steuerfusserhöhung erforderlich. Die \ngeplante Erhöhung des Steuerfusses um 5 % und damit auch der Steuererträge dienen  zu 4/5 \noder 2,0 Mio. Franken zur Verbesserung der Selbstfinanzierung und damit letztlich vor allem \nmittelfristig dem Schuldendienst (Schuldenabbau). Mit der Revision des zurückgewiesenen \nBudgets 2020 wird die Selbstfinanzierung um 1 Mio. Franken gesteigert, was den Anstieg der \nSchulden im Planjahr 2020 auf 120 Mio. Franken dämpft. Bedingt durch die höheren \nAbschreibungen pendelt sich das operative Ergebnis über die Planperiode zwischen 1,5 und 2,1 \nMio. Franken ein. Damit werden die Erwartungen des Einwohnerrats bezüglich des Ergebnisses \nüber die ganze Planperiode erfüllt. \n \n \n\nGesamtergebnis \n \nDas operative Ergebnis und das ausserordentliche Ergebnis ergeben in der Summe das \nGesamtergebnis. Zur Sicherstellung der nachhaltigen Ausgabendeckung überprüft der Kanton \ndie kumulierten Gesamtergebnisse der Gemeinden.  \n \nGemäss den kantonalen Weisungen hat der Gemeinderat mit dem Budget 2018 entschieden, im \nJahre 2018 die maximal mögliche Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu veranschlagen und \nfür die Folgejahre eine Abschreibungsdauer im Rahmen einer Finanzplanperiode zu wählen, um \ndamit die Mehrabschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsreserven linear über \nfünf Jahre abzuschreiben. Die letzte Entnahme findet somit im Jahre 2022 und die Umbuchung in \ndie kumulierten Ergebnisse im Jahre 2023 statt.  \n\nSeite 11\n\n\n\n \nDank den Überschüssen aus dem operativen Ergebnis ab dem Budget- resp. Planjahr 2020 \nergeben sich über die ganze Planperiode Rechnungsüberschüsse, die für die Steigerung der \nSelbstfinanzierung eingesetzt werden sollen. Mit dem kumulierten positiven Gesamtergebnis am \nEnde der Planperiode von über 13 Mio. Franken wird aufgezeigt, dass ein mittelfristig \nausgeglichener Finanzhaushalt mit den aktuellen Planungsgrundlagen möglich ist. \n \nInnerhalb von 20 Jahren kann die Schuldenlast, die ihr Maximum im Planjahr 2022 erreichen wird \n(148 Mio. Franken), kontinuierlich abgebaut werden. Die Anforderungen der Finanzvorschriften \nwerden somit erfüllt. \n \n \n\nFinanzierungsrechnung / Verschuldung \n \nDurch die grossen Finanzierungsfehlbeträge vor allem in den Jahren 2018-2022 steigen die \nSchulden markant an und führen folglich zu einer unterdurchschnittlichen Selbstfinanzierung.  \n \nDer Anstieg der Fremdkapitalzinsen ist in der Erfolgsrechnung jedoch zu verkraften und \nvollumfänglich berücksichtigt. Durch ein aktives Kontroll- und Liquiditätsmanagement können \ndiese Investitionen und die Zinsen getragen werden. Durch langfristig planbare tiefe \nFremdkapitalzinsen wird eine Planungssicherheit erreicht. In diesem Sinne können und konnten \ndie erforderlichen Investitionen trotz Schuldenzunahme in einem günstigen Zeitpunkt der tiefen \nFremdkapitalzinslandschaft getätigt werden. \n \nDer grosse Investitionsbauch und der Sprung nach unten ab 2023 ist in der nachfolgenden Grafik \ndeutlich ersichtlich. \n \n\n \n \nÜber die ganze Planperiode wird ein Selbstfinanzierungsgrad von durchschnittlich 40 % ausge-\nwiesen, was grundsätzlich trotz der berücksichtigten Steuerfussanpassung ungenügend ist. Unter \nBerücksichtigung der ausserordentlich hohen Investitionsausgaben in den Jahren 2017-2022 und \nden üblichen Realisierungsschwankungen in zeitlicher Hinsicht kann das Planergebnis bezüglich \nder Selbstfinanzierung aber akzeptiert werden. \n\nSeite 12\n\n\n\n \nIndessen kann die Entwicklung positiv gewertet werden, denn die Selbstfinanzierung nimmt \ndurch die hohen Abschreibungen kontinuierlich zu und am Ende der Planperiode kann der \nMittelbedarf zu 100 % aus eigenen Mitteln gedeckt werden.  \n \nDie Umsetzung der Strategie der Steuerfusserhöhung zu Gunsten des Schuldendienstes zeigt in \nder mittelfristigen Planung, dass der Schuldenabbau ab dem Jahre 2023 möglich sein wird (siehe \nnachfolgende Figur bis Planperiode 2028). \n \n\n \n \nBei einer langfristigen Betrachtung dieses Planungs-Szenarios kann die Nettoschuld pro \nEinwohner bis im Jahre 2040 (also innerhalb einer Generation) wieder auf Fr. 1‘500 pro \nEinwohner reduziert und damit wieder eine gute Wertung dieser Kennzahl erreicht werden. \n \n \n\nBilanzfehlbetrag/-überschuss \n \nDie kumulierten Ergebnisse der Vorjahre dienen ausschliesslich zur Abdeckung von \nAufwandüberschüssen der Erfolgsrechnung in den folgenden Jahren. Der Bilanzüberschuss aus \nden positiven Rechnungsergebnissen 2015 bis 2018 von total 7,4 Mio. Franken kann dank den \nEntnahmen aus den Aufwertungsreserven mit den positiven Gesamtergebnissen bis zum \nPlanjahr 2022 auf über 13 Mio. Franken gesteigert werden. Mit der Umbuchung resp. Auflösung \nder Aufwertungsreserve im Planjahr 2023 steht am Ende der Planungsperiode ein kumuliertes \nErgebnis resp. Reserven in der Höhe von rund 101 Mio. Franken zur Verfügung. Damit ist die \nGemeinde Wettingen für allfällige negative Rechnungsabschlüsse in Zukunft gut aufgestellt. \n \n \n\nFazit \n \nIn Wettingen standen bzw. stehen mit der erforderlichen Schulraumerweiterung (in \nVergangenheit und aktuell durch die Einführung des neuen Lehrplans) und mit der Sanierung des \nSportzentrums Tägi grosse, bedeutende und finanziell einschneidende Projekte an, die \nzwangsläufig zu einem massiven Anstieg der Schulden führen. Wettingen kann und will sich \ndiesen fortschrittlichen Weg leisten, ohne dabei die eigene Leistungsfähigkeit zu überschreiten. \n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\n8'000\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nF\nr.\n\nEntwicklung Nettoschuld I je Einwohner\n\nSeite 13\n\n\n\nDer Anstieg der Schulden ist für den Finanzhaushalt von Wettingen zwar belastend, aber ver-\nkraftbar. Die gegenwärtig günstigen Konditionen auf dem Kapitalmarkt führen zu niedrigen Zins-\nbelastungen. Die steigenden Abschreibungen und der Anstieg der gebundenen Ausgaben stellen \nfür den Finanzhaushalt eine grosse Herausforderung dar. \n \nAls strategisches Ziel sollen zur Schaffung eines grösseren finanziellen Handlungsspielraums \nund zur Entlastung der Steuerzahler die Schulden mittelfristig abgebaut werden. Damit diese \nZielvorgabe in einem akzeptablen Zeitrahmen erreicht werden kann, ist bereits ab dem Jahre \n2020 eine Steuerfusserhöhung erforderlich. \n \nDurch die geplanten Überschüsse beim operativen Ergebnis und der hohen Selbstfinanzierung \ndurch den Anstieg der Abschreibungen entstehen ab dem Planjahr 2024 Finanzierungsüber-\nschüsse, die den kontinuierlichen Abbau der Schulden ermöglichen. \n \nDer geplante Schuldenabbau bis 2040 bedeutet, dass der nächsten Generation keine \nunverantwortbare Schuldenlast übertragen wird und für die längerfristigen Aufgaben wieder \ngenügend Spielraum zur Verfügung steht. \n \nDer Gemeinderat Wettingen ist bestrebt, die Standortvorteile von Wettingen weiterhin zu pflegen \nund zu fördern. Dies bedeutet, mit einer umsichtigen Finanzpolitik der Bevölkerung im Bereich \nBildung, Sport und Freizeit sowie Kultur und einer angemessenen Wachstumsstrategie auch \netwas bieten zu können. Wettingen investiert damit in die Zukunft mit dem klaren strategischen \nZiel, weiterhin eine steuergünstige und attraktive Wohngemeinde zu sein. \n \n \n\nSeite 14\n\n\n\nPlan-Erfolgsrechnung\nBudget Prognose\n\n2019 2019 2020 2021 2022 2023\nEinwohnerzahl 20'920 20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\nSteuerfuss 95% 95% 100% 100% 100% 100%\n\n83'627 83'827 85'832 87'453 87'907 89'651\n\n30 Personalaufwand 25'188 25'188 25'479 25'734 25'991 26'251\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12'594 12'594 13'220 13'034 13'139 13'245\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl. 366 5'585 5'585 6'044 7'192 6'876 7'842\n\n35 Einlagen in Fonds 0 0 0 0 0 0\n\n36 Transferaufwand ohne 366 40'260 40'460 41'089 41'493 41'901 42'313\ndavon Finanzausgleichsabgaben 642 642 690 690 690 690\n\n83'285 83'485 87'317 88'553 89'816 91'177\n\n40 Fiskalertrag 59'866 60'066 63'348 64'584 65'847 67'208\n4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 52'700 52'900 56'183 57'419 58'682 59'973\n31 Abschreibungen Steuerforderungen 240 240 190 200 200 200\n4002 Quellensteuern 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000\n4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers. 3'880 3'880 3'880 3'880 3'880 3'950\n40 Sondersteuern und übriger Fiskalertrag 1'286 1'286 1'285 1'285 1'285 1'285\n\n41 Regalien und Konzessionen 897 897 909 909 909 909\n\n42 Entgelte 11'694 11'694 12'035 12'035 12'035 12'035\n\n43 Verschiedene Erträge 75 75 79 79 79 79\n\n45 Entnahmen aus Fonds 72 72 66 66 66 66\n\n46 Transferertrag 10'681 10'681 10'880 10'880 10'880 10'880\ndavon Finanzausgleichsbeiträge 393 393 480 480 480 480\n\n-342 -342 1'485 1'100 1'909 1'526\n\n34 Finanzaufwand 1'139 1'139 1'234 1'411 1'608 1'872\n\n44 Finanzertrag 1'481 1'481 1'776 1'880 1'883 1'885\n\n342 342 542 469 275 13\n\n0 0 2'027 1'569 2'184 1'539\n\n38/48 Ausserordentliches Ergebnis 1'114 1'114 835 556 278 0\n3899 davon Abtragung Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0 0\n\n1'114 1'114 2'862 2'125 2'462 1'539\n\nmit operativem Ergebnis gerechnet 7'685\nmit Gesamtergebnis gerechnet 13'254\n\nBetrieblicher Aufwand\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nMittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2020\n\nGesamtergebnis\n\nOperatives Ergebnis\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nFIPLA 2019 nach Rückweisung.xlsm / Plan-ER 29.10.2019Seite 15\n\n\n\nKennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung 2019 - 2023\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n108'299 120'494 133'928 148'509 148'474\n20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\n5'177 5'716 6'305 6'940 6'883\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n29500 Aufwertungsreserve 177'451 176'616 176'060 175'782 91'676\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 8'471 11'333 13'458 15'920 101'565\n\nRelevantes Eigenkapital 185'922 187'949 189'518 191'702 193'241\nOperativer Aufwand Vorjahr 85'758 84'966 87'066 88'864 89'515\n\n217% 221% 218% 216% 216%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n5'513 8'005 8'695 8'994 9'315\n\n26'596 20'266 22'195 23'641 9'346\n21% 39% 39% 38% 100%Selbstfinanzierungsgrad\n\nSelbstfinanzierung \nNettoinvestitionen\n\nNettoschuld I  \nEinwohner\nNettoschuld I je Einwohner (in CHF)\n\nEigenkapitaldeckungsgrad\n\nSeite 16\n\n\n\nInvestitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung\n\nFunktion Bezeichnung Betrag 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 ab 2030\njährliche \nAbschreibung\n\n223 Ersatz Storageplattform 174 174 58\n290 Rathaus: Ergänzung Ticketsystem (Budge 126 126 4\n291 Gluri Suter Huus; Ersatz Elektroheizung (B 165 165 0\n292 prov. Ersatz Kranwagen W+E (Kreditantra 426 300 0\n292 Werkhof; Ersatz Holzschnitzelheizung (Bu 240 240 0\n292 Werkhof; Erneuerung Haustechnikanlagen 300 36 264 9\n\n1500 Ersatz Pikettfahrzeug 500 500 33\n1626 Zivilschutz; Instandsetzung Schutzraum T 250 250 7\n2140 Musikschule; Umbau EG und UG (Budget 300 12 288 9\n2170 Substanzerhalt Hochbau 12'000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 343\n2171 KIGA-Altenburg; Neubau (SRP) 2'700 105 2595 77\n2172 Schulanlage Dorf-Zehntenhof; Klassenzim 900 90 810 26\n2172 Schulanlage Dorf-Zehntenhof; Erdbeben u 1'359 75 1284 39\n2172 Schulanlage Dorf-Bifang; Erdbeben und H 2'400 120 2280 69\n2173 Schulanlage Altenburg; Gebäudeautomati 414 78 336 12\n2174 Schulanlage Margeläcker; Ausführung Tur 12'787 372 365\n2174 Schulanlage Margeläcker; Erdbeben und D 1'860 60 1800 53\n2174 Schulanlage Margeläcker; Gebäudeautom 933 45 378 336 27\n2175 Bezirksschulanlage: TTG-Ausstattung (Bu 300 300 9\n2175 Bezirksschulanlage; Aufstockungen Neub 16'800 300 645 6300 9555 480\n2175 Bezirksschulanlage; Erneuerung Altbau 4'800 186 4614 137\n2180 Tagesstrukturen; Erweiterung und Instand 1'740 1485 210 50\n2180 Tagesstrukturen; Instandsetzung Friedhof 675 27 648 19\n2195 Anschaffung ICT-Konzept 1'572 258 281 413 389 157\n3210 Gemeindebibliothek; Erneuerung Gebäude 1'230 75 1155 35\n3210 Gemeindebibliothek; Erneuerung Innen (B 381 15 180 186 11\n3410 Sportanlage Kreuzzelg; Erneuerung 72 2\n3410 Kunstrasen Stadion Bernau, Anteil Gde. . 300 300 8\n3410 Neuer Spielplatz Sportanlage Kreuzzelg 105 105 3\n3410 Spiel- und Sportgeräte Kreuzzelg 102 102 3\n3411 Sanierung Tägi Ausführung 51'270 21782 20000 384 0\n3411 Beitrag Tägi Kanton -8'750 -8750 -250\n3411 Beitrag Tägi Region -2'000 -650 -700 -57\n3411 Beitrag Stadt Baden -5'100 -146\n3420 S-Bahn-Haltestelle Tägi (Umsetzung FAB 3'420 3420 98\n3420 S-Bahn-Haltestelle Tägi Bundesbeiträge ( -2'320 -2320 -66\n6130 Landstrasse, Grenze Staffelstr. 4'900 150 3400 1350 123\n6130 Landstrasse BGK 2. Etappe 210 210 6\n6150 Güterstrasse 300 300 8\n6150 Märzengasse Gehweg 203 45 158 5\n6150 Aeschstrasse (Märzengasse- Sulzbergstra 1'200 1200 30\n6150 Dorfstrasse (Friedhof - Märzengasse)       1'950 150 900 900 49\n6150 Rosengartenstrasse (Landstrasse - Einfah 105 105 3\n6150 Antoniusstrasse (Landstrasse - Zentralstra 180 180 5\n6150 Greubstelstrasse (Altenburgstr - Weiherst 350 350 9\n6150 Projekt Greubstel (Alpen-,Feld-,Neu-,Au-S 1'800 40 600 1160 45\n6150 Klosterfeld 3 (Erneuerung Tägerhardstr. in 1'750 47 750 953 44\n6150 Rebbergstrasse 28 - 41 / Winzerstrasse 4 1'050 160 800 26\n6150 Zederstrasse (Landstr. - Strassenende) [E 150 150 4\n6150 Otelfingerstrasse 1'000 100 800 100 25\n6150 Landstrasse, Knoten Halbarten Gesamtsa 1'410 1000 35\n\n300 100 200 8\n6150 Lägernstrasse (Seminarstr.- Etzelstr.) 1'000 1000 25\n6150 Lerchenstr.(Staffelstr.-Strassenende)\n\nSeite 17\n\n\n\nInvestitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung\n\nFunktion Bezeichnung Betrag 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 ab 2030\njährliche \nAbschreibung\n\n6150 Etzel-Bernina-Eigerstrasse (Projekt Kanal 800 100 700 20\n6150 Hardstrasse/Ahornweg (Bahnhofstr.-Juras 390 100 290 10\n6150 Jakobstrasse (Landstr.-Strassenende) 155 155 4\n6150 div. Strassenbauten 16'000 2000 2000 2000 2500 2500 2500 2500 400\n6150 Gemeindestrassen; Ersatz Wischmaschni 240 240 16\n6150 Gemeindestrassen; Belagssanierung Qua 206 206 6\n6150 Gemeindestrassen; Anpassung Bushaltes 550 550 16\n6150 Alb. Zwyssigstrasse, Sanierung Bushaltes 291 291 8\n6150 Unterhalt und Kontrolle öB Leuchtstellen Z 113 113 3\n6150 Belagssanierung Ackerstrasse (Proj.-Nr. 1 132 132 3\n6150 Sanierung Holzbrücke, Gesamtkosten 2'605 200 2405 65\n6150 Sanierung Holzbrücke, Anteil IVS -630 -630 -16\n6150 Sanierung Holzbrücke, Anteil Kanton -1'480 -1480 -37\n6150 Sanierung Holzbrücke, Anteil Neuenhof -246 -246 -6\n6150 Landerwerb 4'000 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 1800 100\n6220 Verkehrsmanagement Baden-Wettingen ( 431 61 43\n6220 Verkehrsmanagement Baden-Wettingen 46 46 9\n7410 Lugibach, Hochwasserschutz + Langsamv 3'281 20 700 1500 871 66\n7410 Lugibach, Hochwasserschutz + Langsamv -2'367 -1200 -1167 -47\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Projektierung 545 95 225 11\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Baukredit 15'650 5050 5050 5050 500 313\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Submissions -750 -250 -250 -250 -15\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Projektsyner -750 -250 -250 -250 -15\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser, approx. Bund -4'760 -33 -1523 -1523 -1523 -95\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser, approx. AGV -682 -5 -218 -218 -218 -14\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser, approx. Kanto -3'263 -23 -1044 -1044 -1044 -65\n7710 Friedhofanlage Brunnenwiese; Erneuerun 8 0\n7710 Neuerstellung Themengrab Bäume Friedh 250 250 6\n7900 Hundepark Chlosterschür (Teil 1 und Teils 102 102 20\n7900 Zentrumsplatz 2. Etappe 390 15 375 78\n7900 Limmatsteg Landschaftsspange, Beitrag F 349 36 23 50 9 231 10\n7900 Räumliches Entwicklungsleitbild 250 250 50\n9630 Kirchstrasse 24-26; Umbau 2'475 75 2295 0\n\nTotal Investitionsprojekte 154'620 26'596 20'266 22'195 23'641 9'346 4'700 4'200 5'200 4'700 4'700 4'700 6'850 3'021\n\nSeite 18\n\n\n\t1 Titelseite Finanzplan\n\t2 1Grundlagen Fipla 2019-mm - Runde 2\n\t3 Übersicht\n\t4 2Prognosen Fipla 2019-mm - Runde 2\n\t5 Budget\n\t6 Prognosen\n\t7 3Beurteilung Planergebnisse Fipla 2019-mm - Runde 2\n\t8 Planerfolgsrechnung\n\t9 Kennzahlen\n\t10 Investitionsplan_II\n\n\n\n


SRP Wettingen_Aktualisierung 2019

text: \n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nNeuer Aargauer Lehrplan (nAL): Der nAL wird per 01.08.2020 eingeführt und von  \nallen verbindlich umgesetzt\nDie Schulraumplanung 2016-2030 wird weiterentwickelt und regelmässig überprüft\nTagesschule: Per Schuljahresbeginn 01.08.2023 existiert ein Tagesschulangebot bis Ende \n\nPrimarstufe für Familien aus Wettingen\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nDiagramm der Bevölkerungsentwicklung Wettingen 1990 – 2017, Quelle Stat. Daten des Kt. Aargau \n\n\n\nDiagramm Bevölkerungsentwicklung Neuenhof und Würenlos 2000–2017, Quelle Statistik Kt. Aargau \n\nDiagramm Wanderung; Quelle Stat. Daten des Kt. Aargau \n\n\n\nDiagramm des Schüleraufkommens (ohne Bezirksschule); Quelle Stat. Daten des Kt. Aargau \n\n\n\n\n\nDaten Einwohnerkontrolle Neuenhof und Würenlos, Darstellung Landis AG \n\n\n\n(~Grundlage „Einteilungspraxis Primarschulgemeinde). \n\nPlan „Einteilungsbereiche“ Wettingen Kindergarten \n\n\n\nKinderzahlen pro SJG, verteilt auf die neun Einteilungskreise (Stand: Januar 2019) \n\n* Stand Januar 2019, ohne Bautätigkeit und Zu- und Wegzüge sowie Fremdschulung\n\n** Theoretische Klassengrösse bei gleichbleibender Anzahl Kindergärten (IST) bei ø20 Kinder/Klasse \n\nKinderzahlen pro Schuljahr für Kindergarten (2 Jahrgänge zusammengefasst) sowie theoretische ø  \nKlassengrösse, verteilt auf die neun Einteilungskreise (Stand: Januar 2019) \n\nNach der \nKinderzuteilung kann ich Ihnen bestätigen, dass wir den KG Hardmatt im SJ 19/20 noch offen \nlassen. Für das SJ 20/21 ist die Schliessung des Standorts Hardmatt geplant, gleichzeitig muss \naber im August 20 eine weitere Abteilung im Bereich Altenburg eröffnet werden\n\n\n\nPlan „Einteilungsbereiche“ Wettingen 1.-4. Primar mit durchschnittlichen SJG-Grössen im Nov. 2015 \n(grau) sowie im Jan. 2019 (farbig) \n\n\n\n* ohne Fremdschulung\n\n\n\n(ohne Integrations-, Klein- und Einschulungsklassen)\n\nQuelle: "Statistik Schülerzahlen" aus "Campus Schulverwaltung", Stichtag 01.09.2018, Druck vom 30.01.19 \n\n(Quelle: Beschluss Regierungsrat des Kanton Aargau, gestützt \nauf die § 14 Abs. 1 und 91 Abs. 1 des Schulgesetztes vom 17. März 1981, "Verordnung über die  \nRessourcierung der Volksschule, Stand 1. August 2015) \n\n\n\n*   Gegenüber 2015 wurde die Anzahl von 4 auf 3 reduziert, da der Kanton nur noch 3 bewilligt hat. \n** Kommunale Integrationsklasse (KIK): keine Regionale Integrationsklasse (RIK). Diese ist seit jeher im SH \n\nAltenburg, weil dieses mit der höchsten Anzahl an Nationen besonders betroffen ist und mit einer Vier-\nfachführung der Klassen auch die Integration in die Regelklassen einfacher von statten geht. \n\n(Individueller Unterricht nicht mehr möglich,  \nUnruhen, mangelnde Konzentration)\n\n(Falls das Maximum  \nangestrebt wird, werden mit Sicherheit jahrgangsdurchmischte Klassen notwendig)\n\n(Verbesserung der Möglichkeiten auf Spitzenjahrgänge mit \nErhöhung der Schülerzahlen zu reagieren)\n\n(Falls das Maximum  \nangestrebt wird, kann der Wohnort des Kindes bei der Einteilung nicht mehr berücksichtigt \nwerden.)\n\n\n\n(Angaben statistisches Amt) \n\n73 85\nGesamtschülerzahl OS aus Wettingen 653 643 476 467 476 526\n\nAnteil Serealschüler in %  an Gesamtschülerzahl \nOS aus Wettingen\n\n359 390\n\n218 255\n\n60.5 65.5\n\n89 82\n\n25 21\n\n30 27\n\n53 53\n\n15 13\n\n18 18\n\nAufsplittung Oberstufenschüler in Sereal- und Bezirksschüler \n\n\n\nFür die Jahre vorher ist es praktisch unmöglich die Zahlen irgendwie zu eruieren. Zumal wir \nauch nicht immer alle Meldungen der Eltern erhalten, wenn sie die Kinder von der Schule ab-\nmelden. Die Schule Wettingen steht nicht mehr in der Verantwortung, wenn die Eltern ent-\nscheiden, ihre Kinder in eine Private Schule zu schicken. Falls die Schule eine externe Lösung für \nein Kind entscheidet, steht die Schule noch in der Verantwortung, weil wir da die Finanzierung \nmachen\n\n\n\nAnteil 0-14-Jährige; Statistische Daten, „Entwicklung“ durch Landis AG für Wettingen \n\n\n\nAnteil 0-14-Jährige; Statistische Daten, „Entwicklung“ durch Landis AG für Neuenhof und Würenlos \n\n\n\n\n\nSchema Entwicklungsgebiete, Quelle Bau- und Planungsabteilung Wettingen, Darstellung Landis \n\n\n\n\n\n\n\n* Datenquelle: Rechenschaftsberichte Gemeinde Wettingen \n\n (Basiswert letzter Stand der Schulraumplanung: 2.00 Personen / Wohnung) \n\n (Basiswert letzter Stand der Schulraumplanung: 2.28 Personen / Wohnung) \n\n (Basiswert letzter Stand der Schulraumplanung: 2.09 Personen / Wohnung) \n\n(Basiswert letzter Stand der Schulraumplanung: 0.018 Kinder pro Wohnung und Jahrgang) \n\n(Basiswert letzter Stand der Schulraumplanung: 0.027 Kinder pro Wohnung und Jahrgang) \n\n(Basiswert letzter Stand der Schulraumplanung: 0.021 Kinder pro Wohnung und Jahrgang) \n\n\n\nWachstum bis 2030 ca. 230-310 EW/ Jahr\n\nWachstum bis 2030  ca. 65 EW/ Jahr\n\nWachstum bis 2030 ca. 110 EW/ Jahr\n\n\n\nPrognostizierte Entwicklung der Schülerzahlen im Kindergarten\n\n\n\nPrognostizierte Entwicklung der Schülerzahlen in der Primarschule (inkl. Einschulungs-/ Integrations-/ \nKleinklassenschüler)\n\nPrognostizierte Entwicklung der Schülerzahlen in der Sereal (inkl. Kleinklassenschüler)\n\nPrognostizierte Entwicklung der Schülerzahlen in der Bez (inkl. Neuenhof und Würenlos) \n\nTotal Schüler der Schule Wettingen\nPrognostizierte Schülerzahlen 2030 inkl. Einschulungs-/ Integrations-/ Kleinklassenschüler \n\n\n\nPrognostizierte Entwicklung der Klassenzahlen im Kindergarten\n\n\n\nPrognostizierte Entwicklung der Klassenzahlen in der Primarschule (exkl. Einschulungs-/ Integrations-/ \nKleinklassen, exkl. Ausgleichszimmer)  \n\nPrognostizierte Entwicklung der Klassenzahlen in der Sereal (exkl. Kleinklassen, exkl. Ausgleichszimmer)\n\n\n\n(Die detaillierte Berechnung ist dem Anhang B zu entnehmen): \n\n \n\n\n\nBerechnung der Klassenzahlen pro Kerngebiet je SJG \n\n\n\nGemeinden ein Orientierungs-\nrahmen bei der Realisierung von Schulbauprojekten\n\nzentralen Räume speziellen Räume\n\nEmpfehlungen für Schulhausanlagen von 1. Januar 2012\n\n\n\n\n\nAuszug Grundriss EG "Altbau" Bez \n\nje Schulkreis zwei Räume für Instrumentalun-\nterricht zur Verfügung stehen\n\nan allen Schulen\nan Gruppenräumen\n\n\n\ner Schul-\njahresbeginn 01.08.2023 ein Tagesschulangebot bis Ende Primarstufe für Familien aus  \nWettingen\n\n\n\n\n\n\n\nDefinition Zimmerzahlen je Schulanlage für Defizitberechnung \n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nVorteile: \n\nNachteile: \n\nVorteile: \n\nNachteile: \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIm Fachlehrersystem ist die LP im Zimmer, die Klassen wechseln das Zimmer.  \nDie Stundenpläne der LP sind weniger kompakt als wenn sie die Klasse den ganzen Morgen bei sich hätten – \ndie LP haben Zwischenstunden.  \n \n\nSo kann die Auslastung der Schulzimmer nicht so hoch sein, es braucht mehr Schulzimmer als Klassen.  \nDie Fächer HW, Sport, BG und Musik finden bereits in Fachzimmern statt, mit dem nAL dann auch noch N+T \nund TTG. Dies entspannt die Schulzimmerbelastung.  \n \n\nDie erhobene Übersicht spiegelt die Auslastung bei den aktuell 18 Klassen. Mit 21 regulären Schulzimmern \nhaben wir noch Kapazität.  \nEs kann per Juni aktualisiert werden, dann mit 20 Klassen. Dann wird es eng. Die Situation für LP ohne „ei-\ngenes“ Schulzimmer wird bedeutend umständlicher, da sie ihren Unterricht dann voraussichtlich in mehre-\nren Zimmern erteilen und so ihr Material herumschleppen müssen. Auch werden Wechsel von einer LP zur \nnächsten LP häufiger innerhalb desselben Halbtages sein, die LP kann nicht im Schulzimmer bleiben und die \nnächste Lektion vorbereiten. Die Qualität des Arbeitsplatzes nimmt so massiv ab.  \n \n\nSchätzung: Es ist möglich, 23 Klassen in 25 regulären Schulzimmern (plus Fachzimmer und Gruppenräume) \nzu unterrichten. Bei 25 Abteilungen braucht es sicher 27 Schulzimmer.  \n \n\nDurch den Umbau / die Umnutzung von drei Schulzimmern in Fachzimmer N+T fallen drei der aktuell 21 \nSchulzimmer weg. Damit sind es noch 18 (Lösung mit zwei N+T – Zimmern wäre mit 23 Abteilungen noch \ndenkbar, mit 25 kaum mehr).  \n \n\nEs muss also folgendes angedacht werden:  \nTTG: bei 25 Abteilungen ergibt dies über 70 Lektionen: Wenn die Räume nach Empfehlung Kanton gebaut \nwerden, kann eine ganze Klasse gleichzeitig mit zwei Fach-LP in einem Komplex unterrichtet werden. Zwei \nUnterrichtsraum – Einheiten mit einer Einheit Zusatzräume sollten reichen.  \nN+T: zwei bis drei Räume  \nZusätzliche Schulzimmer: mindestens 7 (je nach Entscheid N+T sind drei davon dann Fachzimmer, dafür \nbleiben die bestehenden Räume reguläre Schulzimmer)  \nDazu entsprechend Gruppenzimmer, in der Nähe der Schulzimmer\n\n"BG ist ein Fach, dass weiterhin neben dem TTG im Fächerkanon ist und weiterhin die beiden Schulzimmer \nbraucht, die wir haben. Der „Gestaltungsraum“ im TTG ist für Planungsarbeiten / Fertigstellungsarbeiten \netc., welche nicht an den Maschinen getätigt werden müssen. Da kann keine weitere Klasse untergebracht \nwerden".\n\n\n