Leistungsvereinbarung

text: \nBeilage 2\n\n1 von 6\n\nEntwurf \n\nLEISTUNGSVEREINBARUNG\n\nzwischen\n\nEinwohnergemeinde Wettingen\nAlberich Zwyssig-Strasse 76\n\n5430 Wettingen\n(nachfolgend „EWG Wettingen“)\n\nund\n\nSport- und Erholungszentrum Tägerhard AG\nTägerhardstrasse 122\n\n5430 Wettingen\n(nachfolgend „SET AG“)\n\n(zusammen nachfolgend „Parteien“)\n\nPräambel\nDie Einwohnergemeinde Wettingen hat im Jahr 1974 das grosszügige und multifunktionale Sport- und Erho-\nlungszentrum Tägerhard (SET) realisiert. Es war bisher als unselbständiges Unternehmen in der Verwaltung \nder Einwohnergemeinde Wettingen organisiert und betreibt eine vielseitige Freizeitinfrastruktur für die lokale \nund regionale Bevölkerung. Im Jahr 1992 wurde auf Grund der sich weiter entwickelten Bedürfnisse das An-\ngebot mit der Realisation einer Spiel- und Sporthalle ergänzt. Der Einwohnerrat und der Souverän geneh-\nmigten im Jahr 2016 einen Baukredit zur Sanierung des SET.\n\nDamit die Anlage langfristig zukunftstauglich und konkurrenzfähig erhalten werden kann, sollen Bau, Unter-\nhalt und Betrieb des SET an eine gemeindeeigene Betreibergesellschaft übertragen werden. Der Einwohner-\nrat und der Souverän genehmigten im Jahr 2017 die Gründung der rechtlich selbständigen Betreibergesell-\nschaft „SET AG“ und die Übertragung der Anlagen von der Einwohnergemeinde Wettingen auf die Betreiber-\ngesellschaft per 1. Januar 2018.\n\nArtikel 1: Gegenstand der Vereinbarung\nDiese Vereinbarung regelt:\n\na. die Leistungen der SET AG zugunsten der EWG Wettingen sowie die Leistungen der EWG Wettingen zu-\ngunsten der SET AG;\n\nb. die Zusammenarbeit zwischen der EWG Wettingen und der SET AG;\n\nc. die Einzelheiten der Aufsicht der EWG Wettingen in Bezug auf die SET AG übertragenen Aufgaben.\n\n\n\n2 von 6\n\nArtikel 2: Aufgabenübertragung\nDie SET AG ist selbständig und abschliessend für die Führung, den Betrieb und den Unterhalt des SET nach \nkaufmännischen Grundsätzen zuständig. Die EWG Wettingen anerkennt die betriebswirtschaftliche Eigen-\nständigkeit und Unabhängigkeit der SET AG.\n\nArtikel 3: Angebot\nDas SET soll als Treffpunkt dienen und allen Sport- und Kulturbegeisterten möglichst umfassende Dienst-\nleistungen in einer bedürfnisgerechten Form anbieten. Die SET AG verpflichtet sich, mit interessierten Krei-\nsen für eine nachhaltige Nutzung der Anlagen zu sorgen. Sie hat den Bedürfnissen und Ansprüchen aller \nBevölkerungsschichten und Kundengruppen angemessen Rechnung zu tragen.\n\nArtikel 4: Anlagen\nDie EWG Wettingen überträgt der SET AG sämtliche Anlagen, die zum SET gehören. Namentlich gehören \nfolgende Anlageteile dazu: Hallenbad, Gartenbad, Kunsteisbahn, Spiel- und Sporthalle, Tennis, Minigolf, Fit-\nness, Sauna, Solarium, Bistro (inkl. Saalbau) und Parkplatz.\n\nDie SET AG verpflichtet sich, die bestehenden Anlagen zu unterhalten und zu erneuern. Zur Erhaltung der \nAttraktivität sollen die jeweils aktuellen gesellschaftlichen Tendenzen mitberücksichtigt werden.\n\nArtikel 5: Betrieb durch die SET AG\nDie SET AG verpflichtet sich gegenüber der EWG Wettingen zur Erbringung nachstehender betrieblichen \nLeistungen. Diese Leistungen sind von der EWG Wettingen gemäss Art. 8 abzugelten. Die Rabatte und Bei-\nträge sind im Anhang 1 (Betriebsbeiträge) aufgeführt.\n\na. Vereine der EWG Wettingen:\nVereine der EWG Wettingen erhalten für die Miete (exklusive Nutzung) von Schwimmbahnen oder von \nEisfeldern einen Rabatt auf den ordentlichen Mietpreis. \n\nb. Vereine der EWG Wettingen:\nVereine der EWG Wettingen, welche die Sporthalle oder den Kongresssaal für Kultur- und Sportanlässe \n(keine kommerziellen Anlässe) nutzen, erhalten einen Rabatt auf den ordentlichen Mietpreis. \n\nc. Vereine der EWG Wettingen:\nVereine der EWG Wettingen, können die Sporthalle für regelmässige Trainings unter der Woche zu den \nvereinbarten Zeiten unentgeltlich nutzen. Dafür entschädigt die EWG Wettingen die SET AG.\n\nWeiter verpflichtet sich die SET AG gegenüber der EWG Wettingen zur Einhaltung folgender Vorgaben. Die-\nse Vorgaben sind von der EWG Wettingen nicht abzugelten.\n\nd. Einwohnerinnen und Einwohner der EWG Wettingen:\nEinwohnerinnen und Einwohner der EWG Wettingen erhalten auf Jahres- und Saisonabonnementen für \ndas Hallenbad, das Gartenbad und die Kunsteisbahn einen Rabatt von 20 %.\n\ne. Schulpflichtige Kinder:\nSchulpflichtige Kinder erhalten für Hallenbad, Gartenbad und Kunsteisbahn vergünstigte Konditionen.\n\nf. Schulklassen der EWG Wettingen:\nIn vorher definierten Zeitperioden und Tageszeiten stehen den Schulen auf Anmeldung abgegrenzte An-\nlagenteile für einen pädagogisch zweckmässigen Sportunterricht zu. Durch die Schulen sind lediglich die \nordentlichen Eintrittspreise zu bezahlen. Die Reservation der Anlageteile erfolgt unentgeltlich.\n\nIm Rahmen der Belegungsplanung berücksichtigt die SET AG bei Nutzungskonflikten folgende Prioritäten \nangemessen:\n\n1. Kommunale Schulen;\n\n2. Vereine der EWG Wettingen;\n\n3. Übrige Schulen;\n\n4. Übrige Vereine;\n\n5. Weitere Interessenten.\n\n\n\n3 von 6\n\nAusserhalb der Belegungsplanung besteht keine Bevorzugung. Für Veranstaltungen mit mehrjähriger Tradi-\ntion besteht bei der Belegungsplanung der Besitzstand. Es gilt das Prinzip der Reihenfolge der Eingänge un-\nterschriebener Nutzungsverträge.\n\nEs steht der SET AG offen, mit weiteren Gemeinden für deren Einwohnerinnen und Einwohner, schulpflichti-\ngen Kinder, Schulklassen sowie Vereine, separate Regelungen zu vereinbaren. Diese dürfen die EWG Wet-\ntingen sowie deren Einwohnerinnen und Einwohner, deren schulpflichtigen Kinder, deren Schulklassen und \nderen Vereine weder diskriminieren noch finanziell benachteiligen.\n\nArtikel 6: Unterhalt, Reparaturen und Ersatz durch die SET AG\nDie SET AG ist eigenverantwortlich für Unterhalt, Reparaturen und Ersatz zuständig. Sie tätigt diese nach \nbetrieblichen Prioritäten selber. Sie ist verpflichtet, die Anlagen in ordnungsgemässem Zustand zu halten. \nDie EWG Wettingen leistet keine Vergütung.\n\nArtikel 7: Investitionen durch die SET AG\nDie SET AG ist eigenverantwortlich für Investitionstätigkeiten zuständig. Sofern die Investition den Betrag \nvon 2 Mio. Franken übersteigen, ist jedoch die vorgängige Zustimmung des Gemeinderates der EWG Wet-\ntingen einzuholen. Die EWG Wettingen entschädigt den resultierenden Kapitaldienst gemäss Art. 8.\n\nDer SET AG ist es ohne Zustimmung des Gemeinderates der EWG Wettingen nicht gestattet, wesentliche \nbauliche Veränderungen an den Anlagen des SET vorzunehmen. Die EWG Wettingen ist bei der Planung \nund Realisierung von neuen oder veränderten Anlagen einzubeziehen.\n\nArtikel 8: Abgeltung der EWG Wettingen\nDie EWG Wettingen entrichtet der SET AG ab 1. Januar 2018 jährlich einen Betriebs- und einen Investitions-\nbeitrag sowie bei Bedarf eine Defizitbeitrag im Betrag von maximal 2.4 Mio. Franken. Weiter leistet sie eine \nDefizitgarantie. Mit dem Betriebsbeitrag soll der SET AG ein positives operatives Betriebsergebnis vor Inves-\ntitionsbeiträgen sowie vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) ermöglicht werden. Mit dem Inves-\ntitionsbeitrag soll der Kapitaldienst (Abschreibungen und allfällige Fremdkapitalzinsen) der SET AG vollum-\nfänglich abgegolten werden.\n\nDer Betriebsbeitrag bemisst sich aufgrund der effektiven Leistungen gemäss Art. 5 Ziff. a–b und wird quar-\ntalsweise abgerechnet. Der Anteil des Kapitaldienstes in den Rabatten wird nicht entschädigt. Die SET AG \nerstellt bis 20 Tage nach Quartalsende eine entsprechende Abrechnung. Die Zahlung durch die EWG Wet-\ntingen erfolgt innerhalb weiterer 10 Tage.\n\nDer Investitionsbeitrag bemisst sich aufgrund der betriebswirtschaftlichen Abschreibungen und effektiven \nZinszahlungen. Die SET AG erstellt bis 20 Tage nach Ende des dritten Quartals eine Zwischenabrechnung \n(akonto) und bis 20 Tage nach Ende des ersten Quartals eine Schlussabrechnung. Die Zahlung durch die \nEWG Wettingen erfolgt je innerhalb weiterer 10 Tage.\n\nSollte die SET AG trotz obigen Betriebs- und Investitionsbeiträgen nachhaltig ein negatives Jahresergebnis \naufweisen, übernimmt die EWG Wettingen das entsprechende Defizit (Defizitgarantie). Damit die EWG Wet-\ntingen ein Defizit übernimmt, müssen folgende Gegebenheiten kumulativ erfüllt sein:\n\n1. Die SET AG weist das vierte Geschäftsjahr in Folge ein negatives Jahresergebnis auf.\n\n2. Der Minderertrag und/oder der Mehraufwand im Vergleich zum Durchschnitt der drei letzten aufeinander \nfolgenden Geschäftsjahre mit positivem Jahresergebnis beträgt mehr als 10 %.\n\n3. Der Minderertrag und/oder der Mehraufwand ist durch die SET AG unverschuldet und in wesentlichem \nAusmass nicht beeinflussbar (z.B. höhere Gewalt, schlechtes Wetter, ausserordentliche Notlagen und \nEreignisse, Gefahren für Personen und Sachen, Ressourcenmangel und -einschränkungen, behördliche \nEinschränkungen sowie kriegerische Handlungen).\n\n4. Die Reserven der SET AG betragen weniger als 100 % des nominalen Aktienkapitals.\n\nDer EWG Wettingen kann nach eigenem Ermessen Defizite ganz oder teilweise übernehmen, auch wenn \ndie obigen Gegebenheiten nicht kumulativ erfüllt sind. Daraus resultiert für die SET AG jedoch kein An-\nspruch bei zukünftigen Defiziten.\n\n\n\n4 von 6\n\nArtikel 9: Finanzierung\nDie SET AG ist eigenverantwortlich für die Finanzierung ihrer Geschäftstätigkeit zuständig. Sie kann bei der \nEWG Wettingen zu marktüblichen Konditionen Darlehen aufnehmen und Bürgschaften beantragen.\n\nArtikel 10: Werbung\nDer SET AG steht im Anlagenperimeter das alleinige Recht auf die Vermarktung von Werbeflächen, Sponso-\nring, etc. zu. Ausgenommen ist jegliche Werbung für Suchtmittel oder mit sexistischem, diskriminierendem \noder rassistischem Inhalt. Zudem dürfen die Werbeaktivitäten keine Beeinträchtigung des Betriebs verursa-\nchen (z.B. Ablenkung, visuelle Beeinträchtigung, Verletzungsgefahr).\n\nWeiter kann für die Anlage ein zeitlich befristetes Namensrecht vergeben werden. Dieses muss zwingend \ndie Interessen der EWG Wettingen wahren und ist vom Gemeinderat der EWG Wettingen genehmigen zu \nlassen.\n\nArtikel 11: Versicherungspflicht\nDie SET AG verpflichtet sich, einen angemessenen Versicherungsschutz zu gewährleisten.\n\nArtikel 12: Informationspflicht\nDie SET AG verpflichtet sich, den Gemeinderat der EWG Wettingen über wesentliche Vorgänge, die von öf-\nfentlichem Interesse sind oder im Zusammenhang mit dem SET stehen, zeitgerecht zu informieren.\n\nDie SET AG und die EWG Wettingen stellen sich gegenseitig alle erforderlichen Kundendaten, unter Vorbe-\nhalt der gesetzlichen Bestimmungen über die Information der Bevölkerung und den Datenschutz, unentgelt-\nlich für den internen Gebrauch zur Verfügung und stimmen diese aufeinander ab.\n\nArtikel 13: Berichterstattung\nDie SET AG hat dem Gemeinderat der EWG Wettingen alljährlich einen Geschäftsbericht mit Lagebericht \nund Jahresrechnung (inkl. Revisionsbericht) zur Verfügung zu stellen. Dieser berücksichtigt die aktienrechtli-\nchen Vorgaben von Art. 958 ff. und Art. 961 ff. Obligationenrecht. Zusätzlich beinhaltet er folgende Bestand-\nteile:\n\na. Geldflussrechnung;\n\nb. Anlagespiegel der Sachanlagen;\n\nc. Erläuterungen der wesentlichen Positionen der Erfolgsrechnung und der Bilanz sowie deren Verände-\nrungen zum Vorjahr.\n\nDer Lagebericht und die Jahresrechnung sind zu veröffentlichen.\n\nWeiter ist die SET AG verpflichtet, dem Gemeinderat der EWG Wettingen periodisch folgende Unterlagen \nzur Verfügung zu stellen:\n\nd. Quartalsbericht (inkl. Geschäftsfeldberichterstattung);\n\ne. Budget für das Folgejahr;\n\nf. Investitionsplanung für das Folgejahr und vier weitere Planjahre.\n\nDie Rechnungen der einzelnen Geschäftsfelder sind separat zu führen und transparent auszuweisen. Aus-\nserdem informiert die SET AG den Gemeinderat der EWG Wettingen jährlich sowie in ausserordentlichen \nFällen über den Geschäftsverlauf.\n\nArtikel 14: Dauer der Vereinbarung\nDiese Vereinbarung tritt am 1. Januar 2018 in Kraft und ist auf unbestimmte Zeit abgeschlossen.\n\nDie Vereinbarung kann jederzeit unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von einem Jahr durch eingeschrie-\nbenen Brief gekündigt werden, erstmals per 31. Dezember 2021. \n\n\n\n5 von 6\n\nArtikel 15: Kompetenz zum Abschluss dieser Vereinbarung\nGemäss Art. 9 des Beschlusses der EWG Wettingen betreffend die Übertragung des Sport- und Erholungs-\nzentrums Tägerhard auf eine privatrechtliche Aktiengesellschaft vom XX. XXX 20XX ist der Gemeinderat der \nEWG Wettingen zum Abschluss dieser Vereinbarung ermächtigt.\n\nArtikel 16: Salvatorische Klausel\nSollte eine Bestimmung dieser Vereinbarung nichtig oder unwirksam sein oder werden, so wird der übrige \nTeil dieser Vereinbarung dadurch nicht berührt. Im Falle der Nichtigkeit oder Unwirksamkeit einer Klausel ist \ndiese durch solch eine wirksame Klausel zu ersetzen, die den wirtschaftlichen Zweck der unwirksamen Be-\nstimmung am nächsten kommt. In gleicher Weise ist zu verfahren, wenn eine Lücke offenbar wird. Die Par-\nteien verpflichten sich, für diesen Fall eine neue Regelung zu treffen, die dem gewollten Zweck entspricht.\n\nArtikel 17: Anwendbares Recht\nAuf diese Vereinbarung ist schweizerisches Recht anwendbar.\n\nArtikel 18: Gerichtsstand\nZuständig für Streitigkeiten aus dieser Vereinbarung sind ausschliesslich die Gerichte des Kantons Aargau.\n\nWettingen, XX. XXX 20XX\n\nFirma: Einwohnergemeinde Wettingen\n\nUnterschrift: ……….……….……….………. ……….……….……….……….\n\nVorname / Name: Roland Kuster Urs Blickenstorfer\n\n(Gemeindeammann) (Gemeindeschreiber)\n\nWettingen, XX. XXX 20XX\n\nFirma: Sport- und Erholungszentrum Tägerhard AG\n\nUnterschrift: ……….……….……….………. ……….……….……….……….\n\nVorname / Name: [Vorname] [Name] [Vorname] [Name]\n(Präsident des Verwaltungsrates) (Geschäftsführer)\n\n\n\n6 von 6\n\nAnhang 1\n\nBetriebsbeiträge und Entschädigungen der EWG Wettingen an die SET AG \n(Art. 5 Leistungsvereinbarung)\n\nZu Art. 5a:  Der Rabatt für Schwimmbahnen und Eisfelder beträgt: 60 %\n\nZu Art. 5b:  Der Rabatt für die Sporthalle und den Kongressaal beträgt: 30 %\n\nZu Art. 5c:  Der Betriebsbeitrag Trainingsnutzung Sporthalle beträgt pauschal: Fr. 20'000.00\n\nWettingen, XX. XXX 20XX\n\nFirma: Einwohnergemeinde Wettingen\n\nUnterschrift: ……….……….……….………. ……….……….……….……….\n\nVorname / Name: Roland Kuster Urs Blickenstorfer\n\n(Gemeindeammann) (Gemeindeschreiber)\n\nWettingen, XX. XXX 20XX\n\nFirma: Sport- und Erholungszentrum Tägerhard AG\n\nUnterschrift: ……….……….……….………. ……….……….……….……….\n\nVorname / Name: [Vorname] [Name] [Vorname] [Name]\n(Präsident des Verwaltungsrates) (Geschäftsführer)\n\n\n


Bericht und Antrag zum Voranschlag

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text: \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nBericht und Antrag \n \ndes Gemeinderates an die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger \nbetreffend \n\n \n\nBudget 2018 \nder Einwohnergemeinde Wettingen \n \n \nWettingen, 20. Oktober 2017 \n\n  \n\n \n\n\n\n2 \n \n\n \n \n\nUrnenabstimmung über das Budget und die Gemeindesteuern 2018 \n \n \nSehr geehrte Mitbürgerinnen und Mitbürger \n \nDer Einwohnerrat hat an seiner Sitzung vom 19. Oktober 2016 das Budget 2018 zuhanden der Urnen-\nabstimmung gutgeheissen. \n \nWir beantragen Ihnen, den Beschluss des Einwohnerrats an der Urne zu bestätigen, das Budget 2018 \nder Einwohnergemeinde zu genehmigen und den Gemeindesteuerfuss wie bisher auf 95 % festzule-\ngen, was in Anbetracht des erforderlichen Steuerfussabtausches für die neutrale Umsetzung der Aufga-\nbenverschiebung eine Steuerfusserhöhung von 3 Prozenten bedeutet. \n \nWettingen, 20. Oktober 2017 \n \n \nGEMEINDERAT WETTINGEN \n \n \nDer Gemeindeammann: \n \n \nRoland Kuster \n \n \nDer Gemeindeschreiber: \n \n \nUrs Blickenstorfer  \n\n\n\n3 \n \n\nBudget 2018 \nder Einwohnergemeinde Wettingen \n \n \n \nInhaltsverzeichnis \n \n \n1. Einleitung/Ausgangslage  \n \n2. Budget 2018  \n \n2.1 Erfolgsrechnung \n \n2.2 Steuerertrag/-fuss \n \n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen \n \n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung \n \n3. Eigenwirtschaftsbetriebe \n \n3.1 Abwasserbeseitigung \n \n3.2 Abfallbewirtschaftung \n \n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen \n \n4. Kennzahlen \n \n4.1 Kennzahlen Budget 2018 \n \n4.2 Entwicklung der  Abschreibungen und Nettoinvestitionen \n \n5. Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2017 - 2021 \n \n6. Stellenplan 2018 der Gemeindeverwaltung \n \n7. Detail-Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen des \n Budgets 2018 \n  \n\n\n\n4 \n \n\n1. Einleitung/Ausgangslage \n \n \nDas Budget 2018 stellte aus folgenden Gründen eine Herausforderung dar, die nachfolgend detailliert \nbeschrieben werden: \n \n Budgettechnische Überführung des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard in die gemeindeei-\n\ngene SET AG \n Umsetzung der kantonalen Weisungen zur Aufgabenteilung und zur Neuordnung des Finanzaus-\n\ngleichs \n Festlegung der verbindlichen Regelung bezüglich der Entnahme aus den Aufwertungsreserven \n Berücksichtigung der Auswirkungen aus der Umsetzung der LOVA-Massnahmen \n Neue Budgetvorgaben mit Top-Down-Referenzwert kombiniert mit Bottom-Up-Ansatz \n \n \nBudgettechnische Überführung des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard in die gemeinde-\neigene SET AG \n \nDie Überführung des Betriebs des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard per 1. Januar 2018 in die \ngemeindeeigene Aktiengesellschaft SET AG wurde trotz des ausstehenden Entscheids des Souveräns \nkonsequenterweise und insofern berücksichtigt, dass in Abstimmung mit der Bau- und Planungsabtei-\nlung unter der Kostenstelle 3411 gemäss der Mittelfristplanung SET AG nur noch in einer Position der \nBetriebsbeitrag veranschlagt wurde. Da mit dieser Umstellung keine internen Verrechnungen mehr \nmöglich sind, hatte dies bei allen Kostenstellen, die bisher mit dem tägi verrechnet haben, umfangrei-\nche Anpassungen zur Folge, die durch die Abteilung Finanzen umgesetzt wurden. Als Basis für die fi-\nnanziellen Grössenordnungen dient die Planerfolgsrechnung der neu zu gründenden SET AG. \n \n \nUmsetzung der kantonalen Weisungen zur Aufgabenteilung und zur Neuordnung des Finanzaus-\ngleichs \n \nDie kantonale Neuregelung umfasst folgende Kernpunkte: \n\n Durch die Entflechtung einiger Verbundaufgaben wird die Aufgabenerfüllung besser mit der Zah-\nlungsverpflichtung in Übereinstimmung gebracht. \n \n\n Der Saldo der finanziellen Mehr- und Minderbelastungen, der aus diesen Verschiebungen resultiert, \nwird über einen Steuerfussabtausch zwischen Gemeinden und Kanton ausgeglichen. \n \n\n Mit der Neuordnung des Finanzausgleichs werden die Ausgleichszahlungen transparenter und bes-\nser steuerbar. Der Ressourcenausgleich reduziert die Unterschiede bei der Finanzkraft der Gemein-\nden. Der Lastenausgleich kommt dort zum Zuge, wo Gemeinden von überdurchschnittlichen finanzi-\nellen Lasten betroffen sind. In Wettingen sind dies insbesondere die überdurchschnittlichen Ausga-\nben bei der Sozialhilfe. \n\n \nDie Auswirkungen der Aufgabenteilung und die Neuordnung des Finanzausgleichs wurden gemäss den \nWeisungen und den Berechnungen des Kantons umgesetzt. Mit der Umsetzung sind vor allem folgende \nKostenstellen im Gemeindebudget betroffen: \n \n1110 Ertragsausfälle bei den Bussenanteilen aus Strafbefehlen \n2120 Wegfall Zuschlag an den Personalaufwand der Volksschule  \n6130 Wegfall von Beiträgen an kleine bauliche Unterhaltsarbeiten an Kantonsstrassen \n6220 Wegfall Beiträge an den öffentlichen Verkehr \n5720 Wegfall der Kantonsbeiträge (Ertrag) gemäss Sozialhilfe- und Präventionsgesetz SPG \n5720 Pooling kostenintensive Einzelfälle in der Sozialhilfe \n5790 Finanzierung nicht bezahlter Krankenkassenprämien und Kostenbeteiligungen (Krankenkassen- \n Verlustscheine) \n\n\n\n5 \n \n\n9100 Steuerfussabtausch (Gemeinden minus 3 Prozent, Kanton plus 3 Prozent) \n9300 Direkte Ausgleichszahlungen des Kantons aus Feinjustierung der Aufgabenteilung \n9300 Neue Berechnung des Finanzausgleichs \n9300 Wegfall der Ausgleichsbeiträge an Spitalfinanzierung \n \nIm Vergleich zum Vorjahresbudget kann aus den wesentlichen Bereichen der Aufgabenverschiebung \nund der Neuordnung des Finanzausgleichs für Wettingen wie folgt Bilanz gezogen werden: \n \nKST/Konto Bezeichnung Auswirkung Budget 2017 Budget 2018 Abweichung\n\n9300 Nettoaufwand Finanz- \n\nund Lastenausgleich\n\nWegfall Spitalfinanzierung, neue Berechnung \n\nFinanzausgleich, Feinausgleich Aufgabenverschiebung\n\n3'483'796       359'000        -3'124'796      \n\n5720.4631.00 SPG-Beitrag Wegfall Kantonsbeitrag -3'000'000      -20'000         2'980'000       \n\n5790.3637.00 Beiträge an Private Kostenbeteiligung nichtbezahlter KK-Prämien -               20'000          20'000           \n\n6220.3631.00 Beitrag an OeV Wegfall Kantonsbeitrag an öffentlichen Verkehr 2'708'000       -              -2'708'000      \n\nSchule.3631.00 Personalaufwand \n\nVolksschule\n\nWegfall Zuschlag auf Kostenbeteiligung 8'217'036       7'637'854      -579'182        \n\n9100 Gemeindesteuern Steuerfussabtausch von 3 Prozent ca. 1'500'000       \n\nAuswirkungen total Ergebnisverbesserung -1'911'978      \n \nInsgesamt resultiert für Wettingen ein positiver Saldo von Fr. 1.9 Mio. Aus den ursprünglichen Berech-\nnungen des Kantons wurde bisher eine Besserstellung von rund 2 Steuerprozenten prognostiziert. Die \npositive Veränderung ist vor allem auf die Veränderung der Basisjahre in den Berechnungsgrundlagen \nsowie den Zufluss aus dem Feinausgleich der Aufgabenverschiebung zurückzuführen. \n \nGemäss den kantonalen Weisungen sind die Steuererträge der natürlichen Personen für das Jahr 2018 \nauf der Basis eines gegenüber dem Vorjahr um drei Prozentpunkte reduzierten Steuerfusses zu budge-\ntieren. Wird die kantonale Weisung nicht eingehalten, so kommt dies formell einer Steuersenkung oder \n-erhöhung gleich, die entsprechend zu beantragen und als solche zu kommunizieren ist. \n \n \nFestlegung der verbindlichen Regelung bezüglich der Entnahme aus den Aufwertungsreserven \n \nMit der Einführung von HRM2 für die Gemeinden per 1. Januar 2014 wurde das Verwaltungsvermögen \ngemäss den gesetzlichen Vorgaben neu, d.h. betriebswirtschaftlich korrekt bewertet. Die dadurch er-\nfolgte Aufwertung von zum Teil oder bereits ganz abgeschriebenem Verwaltungsvermögen führte ab \ndiesem Zeitpunkt zu einem erhöhten Abschreibungsbedarf. Die aufgrund der Aufwertung des Verwal-\ntungsvermögens beim Übergang auf HRM2 resultierenden doppelten Abschreibungen können gemäss \nder Weisung des Gemeindeinspektorats mit Entnahmen aus der sog. Aufwertungsreserve neutralisiert \nwerden. Diese Übergangsregelung gilt bis und mit Jahr 2018. Mit dem Schreiben des DVI vom 10. April \n2017 werden nun für den Umgang mit der Aufwertungsreserve definitive Weisungen erlassen, die per \n1. Mai 2017 in Kraft traten. Für die Umsetzung der neuen Weisung gelten folgende Regelungen: \n \n\n Bezüglich der Aufwertungsreserve aus übrigen Sachanlagen des Verwaltungsvermögens können \nalle Gemeinden für das Budget 2018 und die Budgets der Folgejahre neu über allfällige Entnahmen \nzur Kompensation von Mehrabschreibungen entscheiden. Die künftigen Entnahmen sind dem Ein-\nwohnerrat spätestens im Bericht zum Budget 2018 zu beantragen.  \n\n \n\n Die Höhe der Entnahme darf bis und mit dem Jahr 2018 maximal dem Betrag der Mehrabschreibun-\ngen im Jahr 2014 entsprechen. Ab dem Jahr 2019 hat - in Analogie zum kontinuierlichen Erreichen \nder Nutzungsdauern - eine jährliche Kürzung des Entnahmebetrags zu erfolgen. Spätestens ab dem \nJahr 2019 hat eine jährliche lineare Kürzung des Entnahmebetrags gemäss dem festgelegten Zeit-\nraum zu erfolgen. \n \n\n lm letzten Jahr mit einer Entnahme erfolgt eine Umbuchung der restlichen Aufwertungsreserve aus \nübrigen Sachanlagen auf das Eigenkapitalkonto 29990.01 ("Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre"). \n\n \n\n\n\n6 \n \n\nIm Rahmen der Vorgaben hat der Gemeinderat entschieden, im Budgetjahr 2018 die maximal mögliche \nEntnahme zu veranschlagen und für die Folgejahre eine Abschreibungsdauer im Rahmen einer Finanz-\nplanperiode zu wählen und damit die Mehrabschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsre-\nserven linear über fünf Jahre abzuschreiben. Die letzte Entnahme und die Umbuchung in die kumulier-\nten Ergebnisse finden somit im Jahr 2022 statt. \n \n \nBerücksichtigung der Auswirkungen aus der Umsetzung der LOVA-Massnahmen \n \nDie bereits vorliegenden LOVA-Erkenntnisse (Optimierung Einkaufsprozess, Effizienzsteigerung, Er-\ngebnisverbesserung, Gebührenerhöhung usw.) werden bei der Budgetierung explizit ausgewiesen. Das \nMPM-Projektcontrolling wurde am 29. Juni 2017 vom Gemeinderat beauftragt, die Auswirkungen der \nLOVA2-Massnahmen auf das Budget 2018 in einem konsolidierten Bericht zusammenzufassen. Dieser \nBericht wird dem Parlament auf die Budgetsitzung hin abgegeben. \n \nAufgrund der erhaltenen Rückmeldungen aus den Verwaltungsabteilungen und der Beschlüsse des Ge-\nmeinderats können für das Jahr 2018 die finanziellen Auswirkungen gegenüber dem Budget 2017 wie \nfolgt beziffert werden: \n \n\n \n \n  \n\nBezeichnung der LOVA2-Massnahme \n\nzusätzliche\n\nBetriebskosten\n\n(Total)\n\nwirksam auf\n\nKostenstelle(n)\n\nErfolgsveränderung\n\nzu Budget 17\nPositiv = Erfolgsverbesserung\n\nNegativ = Erfolgsverschlechterung\n\nwirksam auf\n\nKostenstelle(n)\n\nAktualisierung Gebührenreglement Fr. 234'000.00 221, 1401, \n\n1406 ,6151\n\nMinimierung Gremien und Reduktion \n\nGR+Schulpflege\n\nFr. 101'800.00 0110, 0120, \n\n2140, 2190\n\nHilfsaktionen In- und Ausland beibehalten bereits auf Bu 2017 gekürzt 5920, 5930\n\nGebührenanpassung Inkassowesen; \n\nPensenaufstockung zur Intensivierung der \n\nVerlustscheinbewirtschaftung; Höhere \n\nRückerstattungserträge aus \n\nVerlustscheinbewirtschaftung\n\nFr. 34'500.00 0211\n\n9100\n\nSoftware Bewerbermanagement und andere; 20 % \n\nPensum Admin. in Kanzlei\n\nFr. 31'100.00 0223\n\n0221\n\nAuswirkungen sind \n\nlängerfristig zu erwarten\n\nZusammenarbeit EWW, Dividende + VR-Honorar Fr. 320'000.00 9610\n\nVertragsmanagement Fr. 1'620.00 0223 Auswirkungen sind \n\nlängerfristig zu erwarten\n\nBeschaffungsprozess, Beschluss GR vom 10.8.17 Fr. 3'000.00 0223 Fr. 20'000.00 div.\n\nNeuausrichtung Tägi (mit SET, 24.6.2017) Fr. 58'085.00 3411\n\nPersonalressourcen Sozialhilfe, inkl. Buchhaltung \n\nund Administration, Aufstockung\n\n294'125.00Fr.    5790 -Fr. 198'000.00 5790\n\nPersonalressourcen Kindes- und \n\nErwachsenenschutzdienst, inkl. Buchhaltung und \n\nAdministration, Aufstockung\n\n168'250.00Fr.    5790 -Fr. 247'500.00 5790\n\nReduktion der externen Mandate KESD im \n\nVergleich zur Rechnung 2016 und 2017\n\n35'814.00Fr.     1408 (Fr. 260'000.00 im Budget \n\n2017 nicht berücksichtigt)\n\n1408\n\nEinsparung Sozialhilfe und Steigerung \n\nRückerstattungsertrag bei der Sozialhile infolge \n\nintensiverer Bewirtschaftung und \n\nPersonalaufstockung\n\nFr. 200'000.00 5720\n\nTotal Fr. 522'885.00\n\nIm Budget 2018 enthaltene Positionen\n\n\n\n7 \n \n\nNeue Budgetvorgaben mit Top-Down-Referenzwert kombiniert mit Bottom-Up-Ansatz \n \nNachdem die beiden Vorjahresbudgets noch Sondereffekte aus Verkäufen von Grundstücken auswie-\nsen, kann im Budgetjahr 2018 nicht mehr von solchen Ergebnisverbesserungen profitiert werden. Zu-\ndem ist auch bereits zur Kenntnis zu nehmen, dass die Restkosten an die Pflegefinanzierung gegen-\nüber dem laufenden Budget rund 1 Mio. Franken höher veranschlagt werden müssen. \n \nDie Budgetvorgaben des Gemeinderats mit dem neuen Top-Down-Referenzwert hatten daher das Ziel, \nfür das Jahr 2018 ein ausgeglichenes operatives Ergebnis bei gleichbleibendem Steuerfuss (nach Steu-\nerfussabtausch) von 92 % zu erreichen. Mit diesem Zielwert soll das Ergebnis aus der betrieblichen Tä-\ntigkeit ausgeglichen sein, oder anders gesagt, die betrieblichen Aufwendungen sind durch die betriebli-\nchen Erträge gedeckt.  \n \nDen Fachabteilungen wurden für die Umsetzung der Vorgaben im Rahmen der Detailbudgetierung um-\nfangreiche Vergleichszahlen aus den Vorjahresrechnungen und Vorjahresbudgets zur Verfügung ge-\nstellt. Die Top-Down-Vorgabe wird somit mit der bisherigen Detailbudgetierung resp. Bottom-Up-Ansatz \nverbunden. Die Kombination der Ansätze hat das Ziel, dass der Veränderungsprozess in der untersten \nHierarchieebene beginnt und nach oben fortgesetzt wird. Hinter dem Ansatz steckt der Gedanke, dass \ndie unteren Führungskräfte und deren Mitarbeiter am besten wissen, welche Veränderungen in den ei-\ngenen Bereichen notwendig und wirkungsvoll sind. \n \nZiel: Ausgeglichenes operatives Ergebnis \nVor diesem Hintergrund legt der Gemeinderat für das Budget 2018 folgende Zielvorgaben fest: \n\n Ausgeglichenes operatives Ergebnis ohne Sondereffekte  \n\n Transparenter und nachhaltiger Umgang mit der Substanz, d.h. keine weitere Verschiebung des \nbaulichen und betrieblichen Unterhalts im Hoch- und Tiefbau \n\n Investieren in die Zukunft: Die LOVA-Massnahmen enthalten einerseits massvolle Einsparungen und \nErtragsoptimierungen, andererseits auch Verbesserungen der Personalsituation, um die gesetzli-\nchen Aufträge wahrnehmen zu können. Dies gilt vor allem für die Sozialhilfe. \nNeben den bereits laufenden Investitionen (Schulhäuser, Turnhallen, Tägi) sollen auch die Planun-\ngen vorangetrieben werden, um gute Voraussetzungen für ein massvolles Wachstum von Wettingen \nzu ermöglichen, das sich auch im langfristigen Steuerertrag niederschlagen soll. \n\n \nDer Gemeinderat hat das Budget 2018 an drei intensiven Lesungen beraten. Aufgrund der Budgetein-\ngaben durch die Fachabteilungen konnten die Budgetvorgaben nicht eingehalten werden. Teilweise wa-\nren sie zu optimistisch oder wurden infolge struktureller Veränderungen oder Abweichungen bei den \ngebundenen Ausgaben verfehlt.  \n \nDer Gemeinderat hat in der Beratungsphase zusammen mit den Fachabteilungen versucht, vertretbare \nBudgetkürzungen zu indizieren, und hat diese auch in beachtlichem Masse vorgenommen. Trotz dieser \numfangreichen Budgetausgleichsmassnahmen ist klar geworden, dass die sehr wichtige strategische \nZielvorgabe eines positiven operativen Ergebnisses ohne Sondereffekte unter seriöser Betrachtung nur \nerreicht werden kann, wenn der vorgeschriebene Steuerfussabtausch im Sinne einer kostenneutralen \nUmsetzung nicht vollzogen und der Steuerfuss auf 95 Prozenten beibehalten wird, was einer Steuer-\nfusserhöhung von 3 Prozent entspricht.  \n \nVor dem Hintergrund dieser Ausführungen und in Anbetracht der massiven aktuellen und zukünftigen \nInvestitionsausgaben ist die marginale Steuerfusserhöhung zwingend erforderlich und wird die Selbstfi-\nnanzierung der Gemeinde Wettingen nachhaltig verbessern. Damit kann den postulierten politischen \nVorstössen und überwiesenen Postulaten „Mission eine Generation“ und „Gesunde Gemeindefinanzen \nin Wettingen ohne Sondererträge“ nachgelebt und die erforderliche Neuverschuldung reduziert werden. \n \nAn der Entnahme aus der Aufwertungsreserve wird unabhängig vom Steuerfussabtausch festgehalten. \nDie Aufwertungsreserve dient dadurch nicht dem Ausgleich eines operativen Budgets, sondern kann \ndie Selbstfinanzierung verbessern und dadurch sicherstellen, dass zukünftig mit den zu tätigenden In-\n\n\n\n8 \n \n\nvestitionen keine weiteren Schulden aufgebaut werden. Eine Kompensation zur Beschönigung des Ge-\nsamtergebnisses hätte für die Selbstfinanzierung und die Verschuldung sehr negative Auswirkung und \nist daher zu vermeiden. \n\n \n2. Budget 2018 \n \n2.1 Erfolgsrechnung \n \nDamit die Artengliederung mit dem Vorjahresbudget vor allem bezüglich des Personal- und Sachauf-\nwandes vergleichbar ist, müssen die strukturellen Veränderungen mit der Überführung des tägi in die \nSET AG berücksichtigt resp. korrigiert werden. Die wichtigsten Abweichungen können somit in der \nnachfolgenden Übersicht festgestellt und analysiert werden. \n \n\n \n \nErläuterungen zu den Sachgruppen: \n \n\n30 Trotz der Pensenaufstockung beim Sozialdienst von 495 Stellenprozenten kann der Personalaufwand re-\nduziert werden. Dies ist vor allem auf die tieferen Entschädigungen für Gemeinderat und Schulpflege, die \nReduktion bei den Sitzungsgeldern und die Einsparungen bei der Pensionskasse zurückzuführen. Für die \nBesoldungsanpassung 2018 werden insgesamt 0,5 Lohnprozente veranschlagt. \n\n31 Der Sach- und Betreibsaufwand steigt gegenüber dem Vorjahr marginal um 3,86 %, was vor allem auf den \nSubstanzerhalt bei den Infrastrukturen zurückzuführen ist. Der Gemeinderat ist bestrebt, das tiefe Niveau \nbeim steuerbaren Sachaufwand weiterhin zu halten und weitere Steigerungen möglichst zu vermeiden. \nAus der Umsetzung der Massnahmen der Leistungsorientierten Verwaltungsanalyse ergeben sich ab dem \nBudgetjahr 2018 jährliche Einsparungen. \n\n34 Trotz der steigenden Schulden kann aufgrund der historisch tiefen Zinsen beim Finanzaufwand mit einer \nleichten Reduktion gerechnet werden. \n\n36 \n46 \n\nDie Verschiebungen beim Transferaufwand und -ertrag sind im Kontext der Aufgabenverschiebung und \nNeuordnung des Finanzausgleichs zu sehen. Insgesamt resultiert aus der Aufgabenverschiebungsbilanz \neine Entlastung. Diese wird aber durch die Steigerung bei der Pflegefinanzierung und die Überführung des \ntägi in die SET AG wieder kompensiert. Absolut gesehen gleichen sich die beiden Artenveränderungen \npraktisch aus. \n\nArtengliederung Abw. In Abw. In Budget 2018\n\n% Fr, Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nErfolgsrechnung 101'120'229.00 102'513'182.00 105'748'891.85 105'748'891.85 104'689'623.59 104'689'623.59 \n\n3 Aufwand 100'871'132.80 103'361'381.70 103'440'557.14 \n\n30 Personalaufwand -0.36 -97'741.00 26'975'640.00    27'073'381.00    27'743'898.45   \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3.86 576'548.00 15'513'898.00    14'937'350.00    14'471'457.92   \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1.94 97'553.05 5'137'379.00     5'039'825.95     5'438'619.40     \n\n34 Finanzaufwand -1.98 -18'033.00 894'380.00        912'413.00        770'382.08       \n\n35 Einlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen -                   47'861'700.67   \n\n36 Transferaufwand -6.07 -2'936'755.95 45'416'135.80    48'352'891.75    13'306.60         \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -                   7'141'192.02     \n\n39 Interne Verrechnungen -1.59 -111'820.00 6'933'700.00     7'045'520.00     \n\n4 Ertrag 102'467'964.00 105'588'874.85 104'689'623.59 \n\n40 Fiskalertrag 1.23 708'911.00 58'347'911.00    57'639'000.00    56'392'307.10   \n\n41 Regalien und Konzession 11.38 93'000.00 910'000.00        817'000.00        835'597.91       \n\n42 Entgelte 0.53 87'050.00 16'391'765.00    16'304'715.00    16'773'032.76   \n\n43 Verschiedene Erträge -4'000.00 12'500.00         16'500.00         56'920.85         \n\n44 Finanzertrag -40.02 -866'367.55 1'298'242.00     2'164'609.55     4'796'700.84     \n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanz. 62'057.70 66'419.00         4'361.30           16'744.35         \n\n46 Transferertrag -14.41 -2'881'492.00 17'114'474.00    19'995'966.00    17'158'262.55   \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'392'953.00     1'392'953.00     1'518'865.21     \n\n49 Interne Verrechnungen -4.41 -320'070.00 6'933'700.00     7'253'770.00     7'141'192.02     \n\n9 Abschluss 249'096.20       45'218.00         2'387'510.15 160'017.00 1'249'066.45     -                  \n\n90 Abschlusskonten 249'096.20        45'218.00         295'825.15 160'017.00 1'249'066.45     \n\nBruttoverlust Tägi 2017 2'091'685.00\n\nBudget 2017 exkl. Tägi Rechnung 2016\n\n\n\n9 \n \n\n40 Moderates Wachstum des Steuersubstrats aufgrund der konjunkturellen Entwicklung bei gleichbleibendem \nSteuerfuss. \n\n41 Mehrertrag durch die Erhebung einer Konzession für die Gaszufuhr. \n\n44 Im Budgetjahr 2018 sind keine Buchgewinne aus Landverkäufen mehr zu verzeichnen. \n\n \n\n2.2 Steuerertrag/-fuss \n \nDie budgetierten bzw. tatsächlichen Erträge der Gemeindesteuern haben sich in den letzten fünf Jahren \nwie folgt entwickelt: \n \nJahr V 2018 V 2017 2016 2015 2014\n\nSteuerfuss in % 95 95 95 95 92\n\nGemeindesteuern 56'872'411.00 56'210'000.00 54'682'208.50 56'508'478.35 54'046'255.55 \n\nEinkommens- und Vermögenssteuern 51'447'411.00 50'800'000.00 49'986'660.70 49'742'067.50 48'641'007.15 \n\nQuellensteuern 1'625'000.00   1'910'000.00   1'562'441.75   2'041'010.20   1'907'034.50   \n\nAktiensteuern 3'800'000.00   3'500'000.00   3'133'106.05   4'725'400.65   3'498'213.90   \n\n \nVergleicht man die wichtigsten Gemeindesteuern, nämlich die Einkommens- und Vermögenssteuern, \nüber zehn Jahre mit den Budget- und Rechnungsergebnissen ergibt sich folgende Grafik: \n \n\n \n \n \nFür das Steuerergebnis 2018 wird von einem Wachstum von rund 1,2 % ausgegangen, während dem \nder Kanton einen Zuwachs von 1,5 % prognostiziert. Es kann insgesamt davon ausgegangen werden, \ndass das Steuerbudget 2017 realistisch ist und im Ergebnis auf dieser Basis erreicht werden kann. \n \n\n  \n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 V 2017 V 2018\n\nRechnung 43.902 43.541 46.666 47.565 49.091 51.23 48.7 49.742 49.987 50.7\n\nVoranschlag 43.779 45.125 45.325 47.877 51.081 53.2 52.5 54.7 50.827 50.8 51.447\n\nSteuerfuss 87% 87% 87% 89% 89% 92% 92% 95% 95% 95% 95%\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\n55\n\n60\n\nin\n M\n\nio\n. \nF\n\nra\nn\n\nk\ne\nn\n\n\n\n10 \n \n\n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen \n \nDie HRM2-Abschreibungen erfolgen ab 2014 nach dem Grundsatz einer finanz- und volkswirtschaftlich \nangemessenen Selbstfinanzierung der Investitionsausgaben. Die Investitionsgüter werden aufgrund ih-\nrer Anlagekategorie und deren Nutzungs- und Abschreibungsdauer in der Funktion abgeschrieben. Die \nin den Funktionen direkt verbuchten planmässigen Abschreibungen von 4,2 Mio. Franken, den Ab-\nschreibungen der Eigenwirtschaftsbetriebe von 0,91 Mio. Franken tragen zur Selbstfinanzierung von \ntotal 5,162 Mio. Franken. Die Abschreibungen sind in folgenden Funktionen resp. Kostenstellen ver-\nbucht: \n \n \n\nKST Bezeichnung\n Abschr.- \n\nKonto \nBetrag\n\n223 Informatik 3300.60 105'000     \n\n0290 Verw altungsliegenschaften 3300.40 564'000     \n\n0290 Verw altungsliegenschaften 3300.30 3'000         \n\n0292 Werkhof Kirchzelg 3300.60 44'000       \n\n1500 Feuerw ehr 3300.60 100'000     \n\n1610 Militärische Verteidigung 3300.60 9'000         \n\n1620 Zivilschutz 3300.60 (4'000)       \n\n2140 Musikschule 3300.40 25'000       \n\n2170 Schulliegenschaften 3300.30 110'000     \n\n2171 LG KiGa 3300.40 302'000     \n\n2172 LG Dorf / Zehntenhof 3300.40 125'000     \n\n2172 LG Dorf / Zehntenhof 3320.90 104'000     \n\n2173 LG Altenburg 3300.30 1'000         \n\n2173 LG Altenburg 3300.40 302'000     \n\n2174 LG Margeläcker 3300.40 694'000     \n\n2174 LG Margeläcker 3320.90 155'000     \n\n2175 LG Bezirksschule 3300.40 390'000     \n\n3410 Sport- und Sportanlagen 3300.30 3'000         \n\n3410 Sport- und Sportanlagen 3300.40 3'000         \n\n3420 Parkanlagen 3300.30 7'000         \n\n6130 Kantonsstrassen 3300.10 165'000     \n\n6130 Kantonsstrassen 3320.90 277'000     \n\n6150 Gemeindestrassen 3300.10 577'000     \n\n6220 Regionalverkehr 3300.10 102'000     \n\n6220 Regionalverkehr 3320.90 41'000       \n\n6290 öffentlicher Verkehr 3300.10 6'000         \n\n7200 Abw asserbeseitigung allgemein 3300.40 1'000         \n\n7410 Gew ässerverbauungen 3300.20 4'000         \n\n7710 Friedhofanlage 3300.30 13'000       \n\n4'228'000 \n\n2201 Heilpädagogische Schule 3300.41 220'620     \n\n7201 Abw asserbeseitigung 3300.31 528'059     \n\n7201 Abw asserbeseitigung 3300.41 160'700     \n\n909'379    \n\nTotal Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'137'379 \n\nTotal steuerfinanzierte Bereiche\n\nTotal Eigenwirtschaftbetriebe\n\n \n \n.  \n\n\n\n11 \n \n\n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung \n \nGemäss der Plan-Investitionsrechnung 2018 ergeben sich im Budgetjahr 2018 für die Einwohnerge-\nmeinde (ohne Eigenwirtschaftsbetriebe) Investitionsausgaben von knapp 24,2 Mio. Franken netto. Der \nHauptanteil wird durch folgende Projekte beansprucht: \n \n- Anschaffungen ICT-Konzept Schulen 230‘500.00 \n- Sanierung Sportzentrum Tägerhard  20‘000‘000.00 \n- Knoten Landstrasse-Halbartenstrasse  410‘000.00 \n- Sanierung Halbarten-/Hardstrasse  937‘000.00 \n- Sanierung Etzel-/Bernina-/Eigerstrasse  335‘000.00 \n- Sanierung Rebberg-/Winzerstrasse   1‘000‘000.00 \n- Hochwasserschutz Gottesgraben  500‘000.00 \n \nDie Selbstfinanzierung liegt mit Fr. 4,162 Mio. um Fr. 0,427 Mio. über dem Vorjahresbudget. Der Selbst-\nfinanzierungsgrad beträgt rund 17,2 %. Mit dem geplanten Finanzierungsfehlbetrag wird die Netto-\nschuld im Jahre 2018 um rund 20 Mio. Franken anwachsen. \n \n \n\n3. Eigenwirtschaftsbetriebe \n \n \n\n3.1 Abwasserbeseitigung \n \nAus der Erfolgsrechnung resultiert beim operativen Ergebnis ein Ertragsüberschuss von Fr. 228'838.20. \n \nDen geplanten Investitionsausgaben von Fr. 952‘000.00 stehen Einnahmen aus Anschlussgebühren \nvon Fr. 220‘000.00 und Subventionseinnahmen von Fr. 640‘000.00 gegenüber. Für die Finanzierung \nder Nettoinvestitionen von Fr. 92‘000.00 steht eine Selbstfinanzierung von Fr. 805‘215.20 zur Verfü-\ngung, sodass ein Finanzierungsüberschuss von Fr. 713‘215.20 resultiert. \n \n \n\n3.2 Abfallbeseitigung \n \nDas Budget des Eigenwirtschaftsbetriebs Abfallbeseitigung weist ein negatives operatives Ergebnis von \nFr. 45‘218.00 (Aufwandüberschuss) aus. Investitionsausgaben sind im Budgetjahr 2017 keine geplant, \nwomit die negative Selbstfinanzierung auch dem Finanzierungsergebnis entspricht. \n \n \n\n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen \n \nGemäss Betreuungsgesetz finanziert der Kanton Aargau die HPS Wettingen seit 1. Januar 2008 mittels \nPauschalbeiträgen, die auf einer Leistungsvereinbarung basieren. Wie bereits in den beiden Vorjahren \n2016 und 2017 wurde jeweils 9 % der Lohnsumme für Stellvertretungskosten budgetiert und vom Kan-\nton vollumfänglich in der Leistungsvereinbarung akzeptiert. Durch die Einführung eines Gesundheits-\nmanagements konnten die effektiven Stellvertretungskosten 2016 deutlich tiefer gehalten werden als in \nden Jahren zuvor. Dieses ist mangels Versicherung vollständig durch die Institution zu tragen. Es ist \nanzunehmen, dass auch 2018 das entsprechende Budget nicht vollständig beansprucht wird, ein allfälli-\nger Ertragsüberschuss trägt wiederum zur Reduktion des Verlustvortrags bei. \n \nDas budgetierte operative Ergebnis ergibt für das Jahr 2018 einen Ertragsüberschuss von \nFr. 20‘258.00. \n  \n\n\n\n12 \n \n\n4. Kennzahlen \n \n\n4.1 Kennzahlen Budget 2018 \n \nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\n\nA Einwohnerzahl per 31.12 20890\n\nB Laufender Ertrag 83'881'830.00 Fr.\n\nC Operativer Aufwand Vorjahr 88'646'163.85 Fr.\n\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 57'988'911.00 Fr.\n\nE Nettozinsaufwand 570'454.00 Fr.\n\nF Nettoinvestitionen 24'223'700.00 Fr.\n\nG Nettoschuld I 91'906'121.56 Fr.\n\nH Relevantes EK 179'163'380.34 Fr.\n\nI Selbstfinanzierung 4'161'581.00 Fr.\n\nJ Abschreibungen 4'228'000.00 Fr.\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 4'399.53 Fr.\n\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 158.49 %\n\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.68 %\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 202.11 %\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 17.18 %\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 4.96 %\n\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 5.72 %\n\nEinwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\n\nA Einwohnerzahl per 31.12 20890 Fr.\n\nB Laufender Ertrag 95'534'264.00 Fr.\n\nC Operativer Aufwand Vorjahr 100'173'496.70 Fr.\n\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 57'988'911.00 Fr.\n\nE Nettozinsaufwand 583'000.00 Fr.\n\nF Nettoinvestitionen 24'315'700.00 Fr.\n\nG Nettoschuld I 92'447'254.15 Fr.\n\nH Relevantes EK 179'503'066.69 Fr.\n\nI Selbstfinanzierung 5'162'456.20 Fr.\n\nJ Abschreibungen 5'024'997.00 Fr.\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 4'425.43 Fr.\n\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 159.42 %\n\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.61 %\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 179.19 %\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 21.23 %\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 5.40 %\n\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 5.87 %  \n\n\n\n13 \n \n\n4.2 Entwicklung der Abschreibungen und Nettoinvestitionen \n \n\n \n \n \nInfolge der überdurchschnittlichen Investitionstätigkeit ab dem Jahre 2013, welche mit Ausnahme des \nBudgetjahrs 2017 noch bis Ende 2019 anhalten wird, ergibt sich bei den Abschreibungen in den kom-\nmenden Jahren eine klar steigende Tendenz. Die Reduktion der Abschreibungen im Budgetjahr 2018 \nist auf die Überführung des Tägi in die SET AG zurückzuführen. Die Abschreibungen der SET AG wer-\nden dadurch mit dem Betriebsbeitrag abgegolten. Bis in rund zehn Jahren dürften die Abschreibungen \nein Niveau von rund 9-10 Mio. Franken erreicht haben. \n \n \n \n\n  \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 V2017 V2018\n\nT\na\nu\ns\ne\nn\nd\ne\n\nvorgeschriebene Abschreibungen Pflichtabschreibungen\n\nzusätzliche Abschreibungen vorausgenommene Abschreibungen\n\nHRM2-Abschreibungen Nettoinvestitionen\n\n\n\n14 \n \n\n5. Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2017 - 2021 \n \n\n \n \n \n  \n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n20'730 20'890 21'050 21'210 21'370\n\n95% 95% 95% 95% 95%\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n5'132 4'228 4'228 4'228 4'228\n\n994 1'508 1'682\n\n5'132 4'228 5'222 5'736 5'910\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n-2'952 -397 -187 248 937\n\n1'560 397 284 51 62\n\n-1'392 0 97 299 999\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n1'392 1'393 1'114 835 556\n\n0 0 0 0 0\n\n0 1'393 1'211 1'134 1'555\n\n1'175\n\n9'209\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n-22'811 -30'949 -26'440 -10'496 -8'389\n\n3'736 4'163 5'253 5'969 6'843\n\n-19'075 -26'786 -21'187 -4'527 -1'546\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n19'075 26'786 21'187 4'527 1'546\n\n0 15'000 15'000 5'000 5'000\n\n0 0 0 0 -3'200\n\n0 0 0 0 0\n\n19'075 41'786 36'187 9'527 3'346\n19'000 42'000 36'000 9'000 3'000\n\n88'064 115'064 136'064 140'064 138'064\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n84'675 83'283 81'891 80'777 79'942\n\n91'676 91'676 91'676 91'676 91'676\n\n-1'392 -1'392 -1'114 -835 -556\n\n0 0 0 0 0\n\n174'959 173'567 172'453 171'618 171'062\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n4'205 4'205 5'598 6'809 7'943\n\n0 0 0 0 0\n\n0 1'393 1'211 1'134 1'555\n\n0 0 0 0 0\n\n4'205 5'598 6'809 7'943 9'498\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n83'509 110'229 131'350 135'811 137'291\n4'028 5'277 6'240 6'403 6'424\n\nEntnahme Aufwertungsreserve\n\nAufwertungsreserve Ende Jahr\n\nEinwohnerzahl\n\nSteuerfuss\n\nAufnahme Darlehen/Kredite\n\nAbschreibungen\n\nAbschreibungen aus Anlagebuchhaltung\n\nAbschreibungen aus Investitionsplan\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nNettoinvestitionen\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag)\n\nMittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2018\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nmit operativem Ergebnis gerechnet\n\nmit Gesamtergebnis gerechnet\n\nAufwertungsreserve Grundstücke Anfang Jahr\n\nMittelbedarf aus Finanzierungsergebnis\n\nRückzahlung Darlehen/Kredite\n\nMittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss)\n\nVeränderungen Anlagen Finanzvermögen\n\nFinanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen\n\nBestand Darlehen/Kredite\n\nAufwertungsreserve übr. Anlagen Anfang Jahr\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nNettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen)\n\nNettoschuld I je Einwohner (in CHF)\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr\n\nGesamtergebnis\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr\n\n\n\n15 \n \n\nBeurteilung Planergebnisse \n \nDer Finanzplan 2017 – 2021 zeigt als Kerngrössen die Erwartung bei den Steuereinnahmen, die Inves-\ntitionsausgaben und die Entwicklung der Verschuldung auf. In den kommenden Jahren steigen die In-\nvestitionsausgaben markant an. Dies führt zu einer starken Zunahme der Verschuldung. Zur Verkraf-\ntung der höheren Abschreibungen und Zinsen, zur Sicherstellung eines ausgeglichenen operativen Er-\ngebnisses und zur Erhöhung der Selbstfinanzierung ist im Budget 2018 eine Steuerfusserhöhung um \n3 %-Punkte auf 95 % erforderlich (Beibehaltung entspricht durch Nichtvornahme des Steuerfussabtau-\nsches einer Erhöhung von 3 %), welche über die ganze Planperiode aufrecht erhalten wird. \n \n\nOperatives Ergebnis \n \nDas operative Ergebnis ist das Betriebsergebnis oder anders ausgedrückt der Gewinn bzw. Verlust aus \ndem Kerngeschäft der Gemeinde. Diese sehr wichtige betriebliche Kennzahl setzt sich aus Ergebnis \nder betrieblichen Tätigkeit und dem Finanzierungsergebnis zusammen. \n \nDie massiv steigenden Abschreibungen können im Finanzhaushalt wie folgt kompensiert werden: \n- 1/3 durch die konsequente Umsetzung der LOVA-Massnahmen \n- 1/3 durch die Umsetzung der Aufgabenteilung und die Neuordnung des Finanzausgleichs \n- 1/3 durch den Verzicht des Steuerfussabtauschs resp. eine Steuerfusserhöhung von 3 %. \n \nBei den Planungsvorgaben war ein ausgeglichenes operatives Ergebnis über die ganze Planperiode \ndas Ziel, das mit den vorliegenden Planungsergebnissen mehr als eingehalten wird resp. erfüllt wird. \n \n\nGesamtergebnis \n \nDas operative Ergebnis und das ausserordentliche Ergebnis ergeben in der Summe das Gesamtergeb-\nnis. Zur Sicherstellung der nachhaltigen Ausgabendeckung überprüft der Kanton die kumulierten Ge-\nsamtergebnisse der Gemeinden.  \n \nGemäss den kantonalen Weisungen hat der Gemeinderat entschieden, im Budgetjahr 2018 die maxi-\nmal mögliche Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu veranschlagen und für die Folgejahre eine Ab-\nschreibungsdauer im Rahmen einer Finanzplanperiode zu wählen um damit die Mehrabschreibungen \nresp. die Entnahme aus den Aufwertungsreserven linear über fünf Jahre abzuschreiben. Die letzte Ent-\nnahme und die Umbuchung in die kumulierten Ergebnisse finden somit im Jahr 2022 statt. \n \nDank diesen Entnahmen resp. ausserordentlichen Erträgen ergeben sich über die ganze Planperiode \nRechnungsüberschüsse, die für die Steigerung der Selbstfinanzierung eingesetzt werden können. \n \nDie Aufwertungsreserve dient mit dieser Planungsstrategie nicht dem Ausgleich eines operativen Er-\ngebnisses, sondern kann dadurch sicherstellen, dass zukünftig mit den zu tätigenden Investitionen \nkeine weiteren Schulden aufgebaut werden. Eine Kompensation zur Beschönigung des Gesamtergeb-\nnisses hätte für die Selbstfinanzierung und die Verschuldung sehr negative Auswirkung und sollte daher \nvermieden werden. \n \nMit dem kumulierten positiven Gesamtergebnis am Ende der Planperiode wird aufgezeigt, dass ein mit-\ntelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt mit den aktuellen Planungsgrundlagen möglich ist. Die Anfor-\nderungen der Finanzvorschriften werden somit vollständig erfüllt. \n \n\nFinanzierungsrechnung / Verschuldung \n \nDurch die grossen Finanzierungsfehlbeträge vor allem in den Planjahren 2017-2019 steigen die Schul-\nden markant an. Die Selbstfinanzierung ist folglich unterdurchschnittlich.  \n \nÜber die ganze Planperiode wird ein Selbstfinanzierungsgrad von durchschnittlich 26,2 % ausgewiesen. \nUnter Berücksichtigung der sehr hohen anstehenden Nettoinvestitionen, v.a. wegen der anstehenden \n\n\n\n16 \n \n\nSanierung des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard und den üblichen Realisierungsschwankun-\ngen in zeitlicher Hinsicht, kann das Planergebnis bezüglich der Selbstfinanzierung akzeptiert werden. \nIm Planjahr 2021 ist eine Desinvestition von 3,2 Mio. Franken berücksichtigt, die aus dem vorgesehe-\nnen Landverkauf der Parzellen im Aesch resultiert und zu einer Verbesserung des Finanzierungsergeb-\nnisses beitragen. \n \nDie Erfahrung aus früheren Jahren hat gezeigt, dass infolge unvorhersehbarer, zum Zeitpunkt der Er-\nstellung des Investitionsprogramms noch nicht bekannter äusserer Einflüsse nicht alle geplanten Pro-\njekte im vorgesehenen Umfang und zum vorgesehenen Zeitpunkt realisiert werden können. Das Investi-\ntionsprogramm wurde nach dem heutigen Kenntnisstand ausgearbeitet und wird im Sinne der rollenden \nFinanzplanung laufend überarbeitet und angepasst. \n \nDurch die Finanzierungsfehlbeträge steigen die Schulden gegen Ende der Planperiode an. Der Anstieg \nder Fremdkapitalzinsen ist in der Erfolgsrechnung jedoch ohne Probleme zu verkraften und vollumfäng-\nlich berücksichtigt. Durch ein aktives Kontroll- und Liquiditätsmanagement können diese Investitionen \nund die Zinsen getragen werden. Durch langfristig planbare tiefe Fremdkapitalzinsen kann Planungssi-\ncherheit erreicht werden. In diesem Sinne können die erforderlichen Investitionen trotz Schuldenzu-\nnahme in einem günstigen Zeitpunkt der tiefen Fremdkapitalzinslandschaft getätigt werden. \n \n\nBilanzfehlbetrag/-überschuss \n \nDie kumulierten Ergebnisse der Vorjahre dienen ausschliesslich zur Abdeckung von Aufwandüber-\nschüssen der Erfolgsrechnung in den folgenden Jahren. Der Bilanzüberschuss aus den positiven Rech-\nnungsergebnissen 2015 und 2016 kann von total 4,2 Mio. Franken dank den Entnahmen aus den Auf-\nwertungsreserven über die ganze Planperiode mit den positiven Gesamtergebnissen auf Ende der \nPlanperiode auf über 9 Mio. Franken gesteigert werden. Das Risiko einer Abtragung eines allfälligen \nBilanzfehlbetrags (jährlich um mindestens 30 % des Restbuchwerts) ist in der Planperiode deshalb ob-\nsolet. Im Gegenteil: Für allfällige negative Rechnungsabschlüsse stehen für die Zukunft genügend Re-\nserven zur Verfügung. \n \n\nFazit \n \nIn Wettingen standen bzw. stehen mit der erforderlichen Schulraumerweiterung und mit der Sanierung \ndes Sportzentrums tägi grosse, bedeutende und finanziell einschneidende Projekte an, die zwangsläu-\nfig zu einem massiven Anstieg der Schulden führen. Wettingen kann und will sich diesen fortschrittli-\nchen Weg leisten, ohne dabei die eigene Leistungsfähigkeit zu überschreiten. Der Anstieg der Schulden \nist für den Finanzhaushalt von Wettingen zwar belastend, aber verkraftbar. Die gegenwärtig günstigen \nKonditionen auf dem Kapitalmarkt führen zu niedrigen Zinsbelastungen. Mit der Umsetzung der Mass-\nnahmen aus der Leistungsorientierten Verwaltungsanalyse LOVA2, sollte es möglich sein, die anstei-\ngenden Amortisationskosten zu kompensieren und den Steuerfuss über die Planperiode auf dem aktu-\nellen Niveau zu belassen. \n \nAls strategisches Ziel sollen zur Schaffung eines grösseren finanziellen Handlungsspielraums und zur \nEntlastung der Steuerzahler die Schulden mittelfristig abgebaut werden. Dies ist jedoch erst nach der \nintensiven Investitionsphase möglich. Der Gemeinderat Wettingen ist bestrebt, die Standortvorteile von \nWettingen weiterhin zu pflegen und zu fördern. Dies bedeutet, mit einer umsichtigen Finanzpolitik der \nBevölkerung im Bereich Bildung, Sport und Freizeit sowie Kultur und einer angemessenen Wachs-\ntumsstrategie auch etwas bieten zu können. Wettingen investiert damit in die Zukunft mit dem klaren \nstrategischen Ziel, weiterhin eine steuergünstige und attraktive Wohngemeinde zu sein. \n  \n\n\n\n17 \n \n\n6. Stellenplan 2018 der Gemeindeverwaltung \n \n\n   Stellenprozente \n\n Abteilung / Bereiche Veränderung Budget 2018 Budget 2017 \n\n     \n STABSSTELLEN  520 505 \n\n     \n\n Informatik  400 380 \n\n Leitung Informatik  100 100 \n\n Mitarbeitende Informatik  100 100 \n\n1) Mitarbeitende Informatik Schule 20 200 180 \n\n     \n\n Standortförderung  40 40 \n\n Leitung Standortförderung  40 40 \n\n     \n\n Personalstelle / HR  80 85 \n\n2) Leitung Personal -5 80 85 \n\n     \n\n ABTEILUNG STAB UND DIENSTE 1525 1525 \n\n     \n\n Abteilungsleitung Stab/Dienste  100 100 \n\n     \n\n Zivilstandsamt  280 280 \n\n Leitung Zivilstandsamt  100 100 \n\n Mitarbeitende Zivilstandsamt  180 180 \n\n     \n\n Kultursekretariat  70 70 \n\n Leitung Kultursekretariat  50 50 \n\n Leitung Atelier GSH  20 20 \n\n     \n\n Bibliothek  400 400 \n\n Leitung Bibliothek  100 100 \n\n Mitarbeitende Bibliothek  300 300 \n\n     \n\n Einwohnerdienste  675 675 \n\n Leitung Einwohnerdienste  100 100 \n\n Mitarbeitende Einwohnerdienste  575 575 \n\n     \n\n KANZLEIABTEILUNG  450 450 \n\n     \n\n Gemeindekanzlei  350 350 \n\n Abteilungsleitung Gemeindekanzlei 100 100 \n\n Mitarbeitende Gemeindekanzlei  250 250 \n\n     \n\n Bestattungsamt  100 100 \n\n Mitarbeitende Bestattungsamt  100 100 \n\n     \n\n FINANZABTEILUNG  1200 1170 \n\n     \n\n Finanzverwaltung  660 630 \n\n Abteilungsleitung Finanzverwaltung 100 100 \n\n\n\n18 \n \n\n3) Mitarbeitende Finanzverwaltung 30 560 530 \n\n     \n\n Betreibungsamt  540 540 \n\n Leitung Betreibungsamt  100 100 \n\n Mitarbeitende Betreibungsamt  440 440 \n\n     \n\n STEUERABTEILUNG  1390 1390 \n\n     \n\n Steueramt  1300 1300 \n\n Abteilungsleitung Steueramt  100 100 \n\n Mitarbeitende Steueramt  1200 1200 \n\n     \n\n Inventuramt  90 90 \n\n Mitarbeitende Inventuramt  90 90 \n\n     \n\n REGIONALPOLIZEI  3900 3900 \n\n     \n\n Abteilungsleitung Regionalpolizei  100 100 \n\n uniformierte Mitarbeitende Repol (max.) 3400 3400 \n\n zivile Mitarbeitende Regionalpolizei 400 400 \n\n     \n\n BAU- UND PLANUNGSABTEILUNG 4640 6200 \n\n     \n\n Bauverwaltung und Planung  1140 1100 \n\n Abteilungsleitung Bau- und Planung 100 100 \n\n4) Mitarbeitende Bau- und Planung 40 1040 1000 \n\n     \n\n Schulanlagen/Gemeindeliegenschaften 700 700 \n\n Mitarbeitende Schulanlagen/Gemeindeliegenschaften 700 700 \n\n     \n\n Werkhof und Entsorgung  2800 2900 \n\n Leitung Werkhof und Entsorgung 100 100 \n\n5) Mitarbeitende Werkhof und Entsorgung -100 2700 2800 \n\n     \n\n6) Sportzentrum Tägerhard  0 1500 \n\n Leitung Sportzentrum Tägerhard -100 0 100 \n\n Mitarbeitende Sportzentrum Tägerhard -1400 0 1400 \n\n     \n\n SOZIALE DIENSTE  2425 1920 \n\n     \n\n Leitung Soziale Dienste  100 100 \n\n7) Mitarbeitende Soziale Dienste 495 2245 1750 \n\n8) Leitung Fachstelle Altersfragen 10 80 70 \n\n     \n\n SCHULE  1180 1160 \n\n     \n\n Geschäftsleitung  520 520 \n\n Geschäftsleitung Schule  100 100 \n\n Mitarbeitende Schulverwaltung  420 420 \n\n     \n\n Schulsozialarbeit  310 290 \n\n9) Mitarbeitende Schulsozialarbeit 20 310 290 \n\n\n\n19 \n \n\n     \n\n Musikschule  170 170 \n\n Leitung Musikschule  115 115 \n\n Mitarbeitende Musikschule  55 55 \n\n     \n\n Heilpädagogische Schule  180 180 \n\n Koch  100 100 \n\n Mitarbeitende Heilpädagogische Schule 80 80 \n\n     \n\n Feuerwehr/Zivilschutz/Militär (Führung durch RV) 340 340 \n\n Leitung ZSO  100 100 \n\n Mitarbeitende ZSO  180 180 \n\n Mitarbeitende Feuerwehr  60 60 \n\n     \n\n Total Gemeindeverwaltung -990 17570 18560 \n\n     \n\n Bemerkungen zum Stellenplan    \n\n     \n1) Aufgrund der zu erwartenden Mehraufwendungen durch das neue Schulinformatik-Konzept \n\nwird das Pensum des IT-Supporters bei der Schulinformatik um 20 % auf 100 % erhöht. \nDadurch können Mehrkosten für externe Unterstützung bei der Einrichtung und Auslieferung \nder zusätzlichen Geräte vermieden werden. Die Anpassung erfolgt für die Kostenstelle 2195 \nkostenneutral. \n\n2)  Aufgrund der Prüfung der Funktion und der Aufgaben der Personalstelle im Rahmen der \nLOVA 2 wird an der Stabsstelle mit marginal reduziertem Pensum festgehalten. \n\n3) Bei der Umsetzung der LOVA-Massnahmen wurden generell auch Ertragsverbesserungs-\nmöglichkeiten überprüft. Im Bereich der Verlustscheinbewirtschaftung kann dies mit einer \nkleinen Pensenaufstockung realisiert werden. Die zusätzlichen Erträge aus bereits abge-\nschriebenen Steuerforderungen werden die zusätzlichen Personalkosten mehr als kompen-\nsieren. \n\n4) Für die personelle Unterstützung zur Erarbeitung der Gesamtrevision Nutzungsplanung ist \neine zeitlich befristete Stellenaufstockung von 40 % bis ins Jahre 2021 erforderlich. \n\n5) Im Zuge der Outsourcings und der Realisierung der LOVA-Massnahmen kann der Stellen-\nplan beim Werkhof um 100 % reduziert werden. \n\n6) Mit der geplanten Überführung des Betriebs des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard \nper 1. Januar 2018 in die gemeindeeigene Aktiengesellschaft "SET AG", wird das Personal \ndurch die SET AG angestellt und fällt damit aus dem Stellenplan der Einwohnergemeinde. \n\n7) Die Stellenprozente in den Sozialen Diensten entsprechen gemäss der externen Analyse \nnicht mehr den aktuellen Anforderungen. Im Bereich der Sozialhilfe inkl. Administration und \nBuchhaltung ist ein Neubedarf von 220 und im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutz-\ndienstes ein Neubedarf von 275 Stellenprozenten erforderlich. \n\n8) Die Fachstelle für Altersfragen und Freiwilligenarbeit soll mit einer inhaltlichen Erweiterung zu \neiner Anlauf- und Beratungsstelle für Alter und Gesundheit ausgebaut werden. Dafür sind zu-\nsätzliche 10 Stellenprozente und eine enge Zusammenarbeit mit der Spitex Wettingen-Neu-\nenhof erforderlich. \n\n9) Auf Wunsch der Gemeinde Ennetbaden werden die Ressourcen bei der Schulsozialarbeit um \n20 Stellenprozente aufgestockt. Die zusätzlichen Personalkosten werden durch die höheren \nGemeindebeiträge mehr als kompensiert. \n\n     \n\n\n\n20 \n \n\n     \n\n Übersicht Temporäranstellungen/Lernende  \n\n     \n\n   Stellenprozente \n\n   Budget 2018 Budget 2017 \n\n     \n\n Temporäre Anstellungen                    140                      40  \n\n     \n\n*) Praktikant KV-Lernender 100                   100   \n\n Zustellweibel Betreibungsamt                      30                      30  \n\n Aushilfskraft Prämienverbilligung Krankenkasse (3 Mte.)                     10                      10  \n\n     \n\n     \n\n Lernende und Personal in Ausbildung                1'220                 1'220  \n\n     \n\n Kaufmann/Kauffrau EFZ, öffentliche Verwaltung                   800                    800  \n\n SozialarbeiterIn in Ausbildung                    120                    120  \n\n Kaufmann/Kauffrau EFZ,  Dienstleist. u. Admin., tägi                   100                    100  \n\n Fachmann/Fachfrau Betriebsunterhalt Werkhof                   200                    200  \n\n     \n\n*) Weiterbeschäftigung zur Wiederholung der Lehrabschlussprüfung bis Ende Juli 2018 \n\n \n  \n\n\n\n21 \n \n\n7. Detail-Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen des \nBudgets 2018 \n\n \n \nAllgemeine Erläuterungen \n \n3010.00 Löhne \n\n \nGemäss Artikel 22 des Personalreglements legt der Einwohnerrat im Rahmen des Budgets \nfür das folgende Jahr eine vorgesehene prozentuale Besoldungsanpassung fest. Dabei wird \ninsbesondere auf die allgemeine wirtschaftliche Situation, die Entwicklung der Lebenshal-\ntungskosten, die finanzielle Situation der Gemeinde und auf den Arbeitsmarkt Rücksicht ge-\nnommen. \n \nDie definitive Besoldungsanpassung legt der Gemeinderat (nach Genehmigung des Budgets) \ngegen Ende 2017 nach der Personalbeurteilung fest. Diese setzt sich aus einem individuellen \nbzw. leistungsbezogenen und einem generellen Anteil zusammen. Die Besoldungsanpas-\nsung für das Jahr 2018 wurde Anfang Juli 2017 wie üblich in der Personalkommission bera-\nten. Aufgrund der gegenwärtigen Entwicklung (Wirtschaftswachstum, angekündigte Lohnrun-\nden, Arbeitsmarkt usw.) sowie im Vergleich mit anderen Gemeinden und Städten wurde die \nBesoldungsanpassung im Budget 2018 mit 0,5 Lohnprozenten berücksichtigt. Da zum Zeit-\npunkt der Budgetierung die einzelnen Lohnkomponenten (Leistungslohn) nicht bekannt sind, \nist mit Verschiebungen des Lohnaufwands innerhalb der Kostenstellen zu rechnen. \n \nIm Stellenplan 2018 ist gegenüber dem Vorjahresbudget ein Abbau von 990 Stellenprozenten \nzu verzeichnen, welche hauptsächlich auf die Überführung des Tägi-Personals in die SET AG \n(minus 1500 Stellenprozente) zurückzuführen ist. In diversen Verwaltungsbereichen sind klei-\nnere Anpassungen zu verzeichnen (Informatik, HR, Finanzverwaltung, Bau und Planung, \nFachstelle für Altersfragen und Freiwilligenarbeit, Schulsozialarbeit und Werkhof), welche \nsich insgesamt in finanzieller Hinsicht praktisch wieder ausgleichen. Die grösste Veränderung \nergibt sich durch den zusätzlichen Ressourcenbedarf beim Sozialdienst (plus 495 Stellenpro-\nzente). Bezüglich der Veränderungen wird auf die Begründungen zum Stellenplan verwiesen. \n\n \nDie gesamthaft budgetierte Lohnsumme für das festangestellte Verwaltungs- und Betriebs-\npersonal (bereinigt um den Abgang beim Tägi) verzeichnet gegenüber dem Budget 2017 ei-\nnen Mehraufwand von rund Fr. 532‘000.00 oder 3,07 % (vgl. Sachgruppe 3010.00). \n\n \n3910.01 Sozialleistungen \n\n \nDie Beiträge an die AHV und die Arbeitslosenversicherung wurden auf der Basis des Vorjah-\nres mit 6,225 % eingestellt. Infolge der reduzierten Lohnsumme wegen der Personalüber-\nnahme beim Tägi in die betriebseigene Aktiengesellschaft fallen im Budgetjahr 2018 tiefere \nArbeitgeberbeiträge an. \n \nDie Unfallversicherungsprämien werden auf der bisherigen Berechnungsbasis übernommen \nund bleiben leicht unter dem Vorjahresniveau. \n \nBei den Pensionskassenbeiträgen wurden keine Arbeitgeberbeiträge für die Nachfinanzie-\nrung der laufenden Renten (Budgetbasis 2017 = 1,0 %) berücksichtigt. Die Höhe der Nachfi-\nnanzierung ist abhängig vom Deckungsgrad. Gemäss der Mitteilung der PKE wird die Nachfi-\nnanzierung für das Jahr 2018 sistiert. Falls der Deckungsgrad der PKE am 31. Oktober 2017 \nüber 115 % liegt, entfallen diese Beiträge ab 2018 definitiv und werden nicht wieder einge-\nführt. \n \nIm Vergleich zum Budget 2017 (bereinigt um den Abgang beim Tägi) ergibt sich bei den Sozi-\nalleistungen ein kleiner Mehraufwand von Fr. 26‘150.00 oder 0,75 % (vgl. Sachart 3910.01). \n\n\n\n22 \n \n\nSpezifische Erläuterungen \n \n \nZu den wesentlichen Budgetabweichungen (in der Erfolgsrechnung mit * bezeichnet) sind folgende Be-\nmerkungen anzubringen: \n \n0 Allgemeine Verwaltung \n \n0110 Legislative \n \n3000.01 Im Zuge der Umsetzung der LOVA-Massnahmen wurden die Gremien/Kommissionen mini-\n\nmiert, was sich bei den Sitzungsgeldern mit Minderaufwendungen auswirkt.  \n \n0120 Exekutive \n \n3000.02 Für die Mitglieder des Gemeinderats wurden für die Amtsperiode 2018-2021 durch den Ein-\n\nwohnerrat tiefere Besoldungen resp. Entschädigungen festgelegt. \n \n0211 Abteilung Finanzen \n \n3010.00 Im Lohnaufwand ist eine Stellenplanaufstockung von 30 Stellenprozenten berücksichtigt. \n4260.00 Diese Massnahme drängt sich im Sinne der LOVA-Umsetzung zur Ergebnisverbesserung \n\naus der Verlustscheinbewirtschaftung auf. Zudem hat die Abteilung Finanzen die Verlust-\nscheinbewirtschaftung der Sozialen Dienste übernommen (Alimente und Sozialhilfe), was für \ndie Bewirtschaftung alleine schon ein Mehrpensum von rund 10 % ergibt. Durch die zusätzli-\nche und professionelle Bewirtschaftung kann aus den Einnahmen aus Verlustscheinen eine \nErgebnisverbesserung erzielt werden, die den Mehraufwand im Minimum kompensieren wird \n(siehe dazu auch Konto 9100.3181.09). \n\n \n3130.06 Trotz neuer kantonaler Betreibungsrichtlinien hat die Zahl der Betreibungen \n210.00 im 1. Halbjahr 2017 im Vergleich zum Vorjahr stark zugenommen. Es kann davon ausgegan-\n\ngen werden, dass die Zahl der Betreibungen im Jahre 2018 im Vergleich zum Rechnungsjahr \n2016 höher ausfallen wird. Für den Rückzug einer Betreibung wird zudem ab April 2017 eine \nGebühr von Fr. 18.30 erhoben (vorher gebührenfrei). Für das Jahr 2018 sind bei den Betrei-\nbungsgebühren keine Tarifanpassungen angekündigt worden. \n\n \n0220 Allgemeine Dienste, übrige \n \n3010.00 Ein bisheriger Lernender wird bis zur Wiederholung der Lehrabschlussprüfung als Praktikant \n3910.01 angestellt. \n \n3130.01 Für die dringende Erschliessung der Inventarakten (Rathaus), der Vormundschaftsdossiers \n\n(Rathaus und Landstrasse) und die Beschaffung entsprechender alterungsbeständiger Be-\nhältnisse ist die Erteilung eines externen Mandats vorgesehen. \n\n \n0222 Bauverwaltung \n \n3010.00 Für die personelle Unterstützung zur Erarbeitung der Gesamtrevision Nutzungsplanung ist \n\neine zeitlich befristete Stellenaufstockung von 40 % bis ins Jahre 2021 erforderlich. \n \n4210.00 Im Rahmen einer Reglementsanpassung ist im Jahre 2018 die Erhöhung der Baubewilli-\n\ngungsgebühren vorgesehen. Im Jahre 2018 steht zudem die Bewilligung von grösseren Bau-\nvorhaben an. Ferner soll die zurzeit kostenlose Bewilligungserteilung von Strassenaufbrü-\nchen künftig in Rechnung gestellt werden. \n\n \n\n\n\n23 \n \n\n0223 Informatik \n \n3113.00 Die Budgetposition umfasst neben den regulären Geräteersetzungen den Betrag von \n\nFr. 30‘000.00 für die Ersetzung des veralteten Speichersystems zur Erstellung der externen \nDatensicherung. \n\n \n3320.00 Im Budgetjahr 2018 fällt der Abschreibungsaufwand für die Erneuerung der Virtualisierungs-\n\nplattform (bisher, IR 2016) und für die Aktualisierung der Kernsysteme (neu, IR 2017) an. \n \n0291 Glurisuterhus / LS-Jugend \n \n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt fallen im Budgetjahr 2018 zusätzlich folgende \n\nwesentlichen Projekte an: \n \n- Jugendhaus Scharten/Mittagstisch, Umbau Küche und Bad, Fr. 28‘500.00 \n- Villa Fluck, Ersatz Heizungsanlage, Fr. 19‘500.00 \n- Glurisuterhus, Ersatz Brandmeldeanlage, Fr. 12‘000.00 \n\n \n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n1116 Regionalpolizei Wettingen-Limmattal \n \n3162.00 Der Ersatz eines bisherigen Patrouillenfahrzeugs soll durch ein Neuleasing finanziert werden. \n\nEs ist die Anschaffung eines zweiten Busses geplant. \n \n3910.03 Die bisherigen IT-Kosten konnten durch folgende Umstände/Massnahmen reduziert werden:  \n\n \n- IT-Aufbaukosten der Infrastruktur sind weitgehend abgeschlossen \n- Aufwuchs der Repol ist weitgehend abgeschlossen \n- Optimierungen des Applikationsportfolios durch Abbau von Redundanzen \n- Effizienzsteigerung Einführung neues Druckerkonzept \n\n \n1400 Allgemeines Rechtswesen \n \n3130.01 Die Kosten für die externen Mandate im Bereich Kindes- und Erwachsenenschutz KESD sind \n\nneu unter der Kostenstelle 1408 veranschlagt. \n \n3132.00 Für die Rechtsberatung zur Erstellung der Sozialberichte im Auftrag des Familiengerichts \n\nwerden Beratungshonorare im Umfange des Vorjahrs veranschlagt. \n \n1402 Betreibungsamt \n \n4210.00 Aufgrund der anstehenden Gebührenanpassung für die Betreibungshandlungen werden mehr \n\nEinnahmen erwartet. \n \n1408 Reg. Kindes- und Erwachsenenschutzrecht \n \n3130.01 Es bestehen diverse extern vergebene Beistandschaften resp. Mandate, die laut Aussage \n\nvom Familiengericht nicht aus rein finanziellen Gründen übertragen werden dürfen. Im Rah-\nmen der geplanten Stellenaufstockung sollen die externen Mandate schrittweise an den Sozi-\naldienst zurückgegeben werden. Trotz der angestrebten Kostensenkung ist in diesem Bereich \n(private Beistandschaften und externe Mandate) im Budgetjahr 2018 noch mit Kosten von \nrund Fr. 100'000.00 zu rechnen. Mit einer grösseren Kostensenkung ist im Jahre 2019 zu \nrechnen. \n\n \n\n\n\n24 \n \n\n1500 Feuerwehr \n \n3000.03 Die Entschädigungen an Funktionäre, die bei der Gemeinde Wettingen angestellt sind,  \n3010.00 werden zur Vereinfachung der versicherungstechnischen Abwicklung neu über die Löhne \n\nausbezahlt. \n \n3111.00 Neben dem ordentlichen Beschaffungsplan ist im Jahre 2018 die erste Tranche der Ersatzbe-\n\nschaffung von Pressluftflaschen (Fr. 15‘000.00) vorgesehen, da das Lebensdauerende er-\nreicht ist. \n\n \n1610 Militärische Verteidigung \n \n3300.60 Die Korrektur der zu hohen historischen Abschreibungen infolge nachträglich eingegangener \n\nSubventionen (Kugelfangsystem Schiessstand) wird buchungstechnisch im Rechnungsjahr \n2017 abgeschlossen, weshalb künftig die Minusabschreibungen entfallen. \n\n \n1620 Zivilschutz \n \n3612.00 Die Budgetposition beinhaltet den Gemeindebeitrag für die Zivilschutzleistungen der Ge-\n\nmeinde Wettingen. Der Kostenanteil berechnet sich aufgrund des Nettoaufwands (exkl. Ge-\nmeindebeiträge) der Kostenstelle 1626. \n\n \n4501.00 Der Antrag zur Freigabe von Ersatzbeiträgen aus dem kantonalen Fonds für die anstehenden \n\nMaterialbeschaffungen wurde durch den Kanton geprüft, bewilligt und die Subventionen ent-\nsprechend reserviert. \n\n \n1626 ZSO Wettingen-Limmattal \n \n3111.00 Im Budgetjahr 2018 sind folgende grösseren Beschaffungen vorgesehen: \n\n \n- Sortiment Sanitätsmaterial für zwei Trupps, 18‘000.00 \n- Material für zehn Notfalltreffpunkte gemäss Vorgabe des Kantons, Fr. 28‘500.00 \n- 20 Funkgeräte für Schadenplatzfunksystem, Fr. 16‘000.00 \n\n \n2 Bildung \n \nAllgemeines zur Schule \n \nDas Schülerwachstum hält an, nach 2.2 % auf Schuljahr 2015/2016 und 3.2 % auf Schuljahr 2016/2017 \nnimmt es mit 5.4 % oder 125 Schülerinnen und Schülern sogar deutlich zu. Dieses setzt sich zusam-\nmen aus zusätzlichen 18 Kindergartenkindern, 35 Primarschülerinnen und Schülern und 72 Jugendli-\nchen an der Oberstufe. Vor allem die Gemeinden Neuenhof und Würenlos tragen mit deutlich stärke-\nrem Wachstum zu mehr Schülern an der Bezirksschule (+48) bei. \n \nDank weiterhin hoher Kostendisziplin wächst das Budget nicht in dem Masse wie die Schülerzahlen, \nvereinzelt fallen aber Mehrkosten für Lehrmittel und Schulveranstaltungen an. Entlastend wirken sich \ndie tieferen kantonalen Besoldungsanteile aus, welche aus der Neuverteilung im Finanzausgleich resul-\ntieren. \n \n2110 Kindergarten \n \n3170.10 Anlässlich des 100 Jahre-Kindergarten Wettingen-Jubiläums sind verschiedene Aktivitäten \n\nund Anlässe geplant. Vorgesehen ist ein spezielles Konzert für die Kinder. Nebst dem regulä-\nren Projektkredit von Fr. 5'000.00 p.a. ist ein ausserordentlicher einmaliger Kredit von \nFr. 20'000.00 notwendig. \n\n \n\n\n\n25 \n \n\n2120 Primarstufe \n \n3010.00 Der Lohnanteil für den Deutschunterricht an fremdsprachige Mütter ist neu unter der Kosten-\n\nstelle 5792 Integrationswesen veranschlagt.  \n \n3020.00 Der Lohnanteil für den Rhythmik-Unterricht wurde bisher mit einem Schlüssel auf die Primar-\n\nstufen Dorf und Margeläcker aufgeteilt und wird neu aus Transparenzgründen der allgemei-\nnen Primarstufe belastet (siehe Rechnung 2016). \n\n \n3631.00 Das Budget der Gemeindebeteiligung am pauschalen Personalaufwand der Volksschule für \n\ndas Jahr 2018 basiert wie in den Vorjahren auf der Erhebung der Vollzeitstellen der Lehrper-\nsonen an der Volksschule für die aktuelle Lehrpersonenstatistik (Erhebung per Stichtag \n1. November 2016) und auf den geplanten Personalkosten für das Jahr 2018. \n \nBei der Erhebung der Vollzeitstellen sind im Vergleich zur Abrechnung 2016 die Vollzeitäqui-\nvalente für die musikalische Grundschulung und das Berufswahljahr für 12 Monate statt für \n5 Monate berücksichtigt. Aufgrund der Entlastungsmassnahmen 2016 sind auf diesen Perso-\nnalaufwendungen ab dem Schuljahr 2016/2017 Gemeindebeiträge abzurechnen. \n \nDie wesentlichen finanziellen Änderungen für das Budget 2018 sind nachfolgend kurz erläu-\ntert: \n \nOptimierung der Aufgabenteilung und Neuordnung des Finanzausgleichs \nIm Rahmen der Optimierung der Aufgabenteilung und Neuordnung des Finanzausgleichs ab \n1. Januar 2018 fällt der Zuschlag gemäss Ausgleichsgesetz Spitalfinanzierung von rund 34 \nMillionen Franken weg. Im Weiteren wird der Personalaufwand Sprachheilunterricht von rund \n16 Millionen Franken vom Aufgabenbereich Sonderschulung, Heime und Werkstätten in den \nAufgabenbereich Volksschule verschoben. \n \nPersonalaufwand Lehrpersonen Volksschule \nIm Personalaufwand Lehrpersonen ist eine durchschnittliche prozentuale Erhöhung der \nLöhne von 1,0 Prozent berücksichtigt. Ebenfalls wurde auf die Budgetierung des Mutations-\ngewinns verzichtet. Aus diesen Gründen steigt der Personalaufwand um rund 8 Millionen \nFranken. Zudem ist die dritte und letzte Erhöhung der Kindergartenlöhne auf das Niveau der \nPrimarlehrpersonen (rund 3 Mio. Franken) enthalten. \n \nInner- und ausserkantonale Spitalschulung \nAufgrund eines parlamentarischen Vorstosses soll eine einheitliche Finanzierung der Spital-\nschulung realisiert werden. Die Personalaufwendungen der inner- und ausserkantonalen Spi-\ntalschulung werden ab dem 1. August 2018 den Gemeinden und Kreisschulen über den indi-\nrekten Aufwand weiterverrechnet. \n \nDurch den Wegfall des Zuschlags für Spitalfinanzierung und die aufgezeigte Veränderung der \nBerechnungsgrundlagen resultieren in Wettingen über alle Schulstufen gegenüber dem Vor-\njahresbudget Einsparungen von rund Fr. 579‘000.00. \n\n \n2121 PS Altenburg \n \n3170.10 Im Jahr 2018 führt die Primarschule Altenburg eine Zirkuswoche (Kinderzirkus Balloni) unter \n\nder neuen Schulleitung durch. Die Bruttokosten werden mit Einnahmen aus Eintritten, Ver-\nkäufen und Filmen sowie einem maximalen Beitrag der Schule von Fr. 8'000.00 finanziert. \n\n \n2124 PS Zehntenhof \n \n3104.00 Auch nach Neubaubezug wächst der Schulkreis Zehntenhof von 354 auf 390 Schüler per \n\n1. August 2017 weiter stark an, was zwei neue Klassenzüge inkl. Grundanschaffungen be-\ndeutet. \n\n\n\n26 \n \n\n \n2126 Werken \n \n3111.00 In der Primarschule Margeläcker ist der Ersatz der alten Werktische vorgesehen, welche sich \n\nnach mehrmaliger Reparatur nicht mehr instand setzen lassen und eine hohe Verletzungsge-\nfahr darstellen. \n\n \n2130 ORST/Sereal \n \n3104.00 Bei der Sereal besteht aufgrund von Sparmassnahmen ein Nachholbedarf an Lehrmitteln. Zu-\n\ndem ist analog der Bezirksschule die Umstellung auf das neue Deutsch-Lehrmittel "Die \nSprachstarken" vorgesehen. \n\n \n3631.00 Siehe Erläuterung zu Konto 2120.3631.00. \n \n2132 Bezirksschule \n \n3104.00 Die Bezirksschule wächst per 1. August 2017 von 362 auf 412 Schülerinnen und Schüler \n\nresp. von 16 auf 18 Klassen. Die erforderlichen Lehrmittel wurden entsprechend höher veran-\nschlagt. \n\n \n2140 Musikschule \n \n3102.00 Aufgrund des unerwarteten Todesfalls der bisherigen Designerin ist eine Neugestaltung des \n\nPrintauftritts erforderlich. \n \n3133.00 Aufgrund der Verzögerungen bei den Abschlussarbeiten an der Homepage fallen 2018 noch \n\nzusätzliche Kosten an. \n \n3144.00 Im Jahre 2018 ist die Umsetzung des Umbauvorhabens anlässlich des Schulraumplanungs-\n\nberichts vorgesehen. Konkret soll die Ludothek im OG des Hauses Weiheräcker in einen \nRaum der Musikschule umgebaut werden. Der Budgetbetrag beinhaltet die Entfernung von \nWänden, den Ersatz der Beleuchtung, die Erneuerung des Bodenbelags, Schallabsorptions-\nmassnahmen und die Neugestaltung des Eingangsbereichs (Fr. 60‘000.00). Ferner sollen \nEinbauschrank und Mobiliar im Lehrerzimmer ersetzt sowie WLAN und Bewegungsmelder in \nden Korridoren installiert werden (Fr. 18‘600.00). \n\n \n2170 Schulliegenschaften allgemein \n \n3111.00 Die Anschaffung von Turnmaterial war im Vorjahr unter 3110.00 (Mobilien) veranschlagt. \n \n3151.00 Die Mehraufwendungen gegenüber dem Vorjahresbudget sind auf die Installationen der Ac-\n\ncess-Points gemäss ICT-Konzept zurückzuführen. \n \n2172 Liegenschaften Schulanlage Dorf/Zehntenhof \n \n3144.00 Infolge Erweiterung der Schulanlage durch den Neubau SH Zehntenhof fallen höhere Unter-\n\nhaltskosten an. \n \n2173 LG SH Altenburg \n \n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt sind folgende grössere Unterhaltkosten vorge-\n\nsehen: \n- Einbau Wasserbehandlungsanlage, Fr. 16‘800.00 \n- Ersatz Glasbausteinwand, Fr. 15‘600.00 \n\n \n\n\n\n27 \n \n\n2174 Liegenschaften Schulanlage Margeläcker \n \n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt sind folgende grössere Unterhaltskosten vorge-\n\nsehen: \n- Ergänzung Ballfangzaun, Fr. 17‘400.00 \n- Ersatz zweiflüglige Türen beim Turnhallentrakt, Fr. 22‘500.00 \n- Ersatz Bodenbeläge beim Turnhallentrakt, Fr. 12‘000.00 \n\n \n2175 LG Bezirksschulanlage \n \n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt sind folgende grössere Unterhaltskosten vorge-\n\nsehen: \n- Instandsetzung von vier Fenstern beim Neubau, Fr. 9‘000.00 \n- Ersatz der Blindstromkompensationsanlage beim Altbau, Fr. 10‘500.00 \n- 2. Etappe Sonnenschutz beim Neubau, Fr. 12‘000.00 \n\n \n2180 Tagesstrukturen, LS Friedhofschulhaus \n \n3132.00 Zur Erarbeitung der Baukreditvorlage für einen Tagesstrukturenraum im Friedhofschulhaus \n\nmüssen externe Fachkräfte beigezogen werden, was einmalige Honoraraufwendungen von \nFr. 45‘000.00 auslöst. \n\n \n2190 Schulleitung und Schulverwaltung \n \n3000.04 Die Besoldungen für die Schulpflege wurden für die Amtsperiode 2018-2021 durch den Ein-\n\nwohnerrat reduziert. Sollte das Referendum der EVP gegen die Besoldungsfestsetzung des \nER angenommen werden, so erhöht sich die Besoldung auf Fr. 70'000.00. \n\n \n2191 Volksschule, sonstiges \n \n3614.00 An die betriebseigene SET AG sind keine internen Verrechnungen möglich. Die Eintritte der \n3910.40 Schüler für Garten- und Hallenbad sowie die Kunsteisbahn werden neu über Transferleistun- \n3910.41 gen verrechnet. \n3910.42 \n3910.43 \n \n2193 Schulsozialarbeit \n \n3010.00 Auf Wunsch der Gemeinde Ennetbaden werden die Ressourcen bei der Schulsozialarbeit um \n4612.00 20 Stellenprozente aufgestockt. Die zusätzlichen Personalkosten werden durch die höheren \n\nGemeindebeiträge mehr als kompensiert. \n \n2195 Schulinformatik \n \n3010.00 Aufgrund der zu erwartenden Mehraufwendungen durch das neue Schulinformatik-Konzept \n\nwird das Pensum des IT-Supporters bei der Schulinformatik um 20 % auf 100 % erhöht. \nDadurch können Mehrkosten für externe Unterstützung bei der Einrichtung und Auslieferung \nder zusätzlichen Geräte vermieden werden. Die Anpassung erfolgt für die Kostenstelle 2195 \nkostenneutral. \n\n \n2201 Heilpädagogische Schule \n \nAllg. Wie bereits in den beiden Vorjahren 2016 und 2017 wurde jeweils 9 % der Lohnsumme für \n\nStellvertretungskosten budgetiert und vom Kanton vollumfänglich in der Leistungsvereinba-\nrung akzeptiert. Durch die Einführung eines Gesundheitsmanagements konnten die effektiven \nStellvertretungskosten 2016 deutlich tiefer gehalten werden als in den Jahren zuvor. Dieses \nist mangels Versicherung vollständig durch die Institution zu tragen. Es ist anzunehmen, dass \n\n\n\n28 \n \n\nauch 2018 das entsprechende Budget nicht vollständig beansprucht wird, ein allfälliger Er-\ntragsüberschuss trägt wiederum zur Reduktion des Verlustvortrags bei. \n\n \n2990 Bildung, übriges \n \n3636.00 Der Beitrag an Stiftungen im Bildungsbereich wird aus strategischen Überlegungen und unter \n\nBerücksichtigung der vorhandenen Stiftungsvermögen gekürzt. \n \n3 Kultur, Sport und Freizeit \n \n3110 Kulturförderung \n \n3636.01 Für die kulturellen Projekte, die vom Kanton mit Subventionsbeiträgen unterstützt werden, \n3636.06 wird neu ein separater Budgetkredit geführt. Somit sind die Ausgaben und Einnahmen trans- \n4631.00 parent ausgewiesen. \n \n3210 Gemeindebibliothek \n \n3144.00 In einer ersten Etappe der geplanten Umbau und Erneuerungsarbeiten ist 2018 im Erdge-\n\nschoss die Neugestaltung der Kinder- und Jugendecke vorgesehen, Fr. 25‘000.00. \n \n3410 Sport und Sportanlagen \n \n3111.00 Durch die Anschaffung eines Aerifiziergeräts im Betrag von Fr. 25‘000.00 wird die Bespielbar-\n\nkeit der Sportplätze besser und die Kosten der Tiefenaerifizierung können um ca. \nFr. 10'000.00 pro Jahr gesenkt werden. \n\n \n3140.00 Neben dem ordentlichen Unterhalt sind folgende zusätzlichen und einmaligen Unterhaltspro-\n\njekte vorgesehen: \n- Teilerneuerung Garderobengebäude Kreuzzelg, Fr. 25‘000.00 \n- Sanierung Rindenplatz Altenburg, Fr. 55‘000.00 \n\n \n3614.00 An die betriebseigene SET AG sind keine internen Verrechnungen möglich. Die Benützung \n3910.43 der Sporthalle durch die Vereine und die Saalmiete für die Sportlerehrung werden neu über  \n3910.44 Transferleistungen verrechnet. \n \n3411 Sport- und Erholungszentrum Tägerhard \n \n3614.00 Die Leistungen der eigenen Betriebs-Aktiengesellschaft SET AG werden ab 1. Januar 2018 \n\ngemäss Leistungsauftrag über eine Budgetposition veranschlagt. Der Aufwand wurde aus der \noptimierten Mittelfristplanung übernommen und beinhaltet im Wesentlichen die Defizitgaran-\ntie, den Betriebsbeitrag und den Beitrag an die Abschreibungen. \n\n \n4 Gesundheit \n \n4120 Kranken-, Alters- und Pflegeheime \n \n3631.07 Beim Kantonsbeitrag an die Pflegefinanzierung handelt es sich um gebundene Ausgaben, die \n\nvon der Gemeinde nicht beeinflussbar sind und vom Kanton abgerechnet werden. \n \nDer budgetierte Aufwand des Kantons für das Jahr 2018 in der Höhe von 79,23 Millionen \nFranken für die stationäre und 1,68 Millionen Franken für die ambulante Restkostenfinanzie-\nrung wird nach aktuellen Erkenntnissen auf Basis der bestehenden Tarife gesamthaft nicht \nüberschritten werden. lm ambulanten Bereich wird aufgrund der Erfahrungen im Jahr 2016 \nund den Erwartungen für das Jahr 2017 allerdings mit einem weiteren Aufwandanstieg in \nFolge der zunehmenden Leistungsbeanspruchung in diesem Bereich gerechnet. Die Bedeu-\ntung von ambulant vor stationär wird weiter zunehmen. Im stationären Bereich wird aufgrund \n\n\n\n29 \n \n\ndes gleich bleibenden Tarifs ein Aufwand im Jahr 2018 leicht unter den bisherigen Berech-\nnungen erwartet. Die bestehenden Tarifordnungen werden als Folge einer Anpassung der \nProzessabläufe im Jahr 2018 voraussichtlich weiter Bestand haben. Potentielle Tarifanpas-\nsungen werden voraussichtlich erst auf das Jahr 2019 erfolgen.  \n \nDie Budgetierung der Restkostenfinanzierung der Pflegekosten in Wettingen für das Jahr \n2018 stützt sich auf die Prognosen des Departements Gesundheit und Soziales und die Ver-\ngleichszahlen aus der Rechnung 2016. \n\n \n4210 Krankenpflege \n \n3636.50 Der Gemeindebeitrag wird gemäss der Budgeteingabe des Spitex-Vereins Wettingen-Neuen-\n\nhof übernommen. Generell wird von einer weiteren Steigerung der Pflegestunden und der \nHauswirtschaftsleistungen ausgegangen. \n\n \n5 Soziale Sicherheit \n \n5350 Leistungen an das Alter \n \n3010.00 Die Fachstelle für Altersfragen und Freiwilligenarbeit soll mit einer inhaltlichen Erweiterung zu \n\neiner Anlauf- und Beratungsstelle für Alter und Gesundheit ausgebaut werden. Dafür sind zu-\nsätzliche 10 Stellenprozente und eine enge Zusammenarbeit mit der Spitex Wettingen-Neu-\nenhof erforderlich. \n\n \n5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso \n \n3637.00 Der budgetierte Aufwand für die Alimentenbevorschussung und der Rückerstattungsertrag  \n4260.00 basiert auf der aktuellen Hochrechnung und den Vergleichszahlen aus der Rechnung 2016. \n\nAufgrund der veränderten Zahlen ist gegenüber dem Vorjahresbudget von einem leicht tiefe-\nren Nettoaufwand auszugehen. \n\n \n5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe \n \n3631.00 Die Kosten eines einzelnen Sozialhilfefalls, welche pro Jahr den Betrag von Fr. 60‘000.00 \n\nübersteigen, werden von allen Gemeinden zusammengetragen, und zwar in Relation zur Ein-\nwohnerzahl. Zur Speisung des Pools für die Finanzierung kostenintensiver Einzelfälle in der \nSozialhilfe sollen die Gemeinden gemäss den Empfehlungen des DVI einen Beitrag von \nFr. 3.00 pro Einwohnerin und Einwohner budgetieren. \n\n \n3637.00 Die Sozialhilfekosten und Rückerstattungserträge werden aufgrund der aktuellen  \n4260.00 Hochrechnung 2017 und unter Berücksichtigung einer steigenden Fallzahl veranschlagt. \n\nZudem wird durch die Personalaufstockung beim Sozialdienst und der resultierenden Ab-\nnahme der Fallbelastung von einer gezielteren und optimierten Fallführung ausgegangen, \nwodurch tiefere Sozialhilfeausgaben und höhere Rückerstattungserträge realisiert werden \nsollten. \n\n \n5790 Fürsorge, übriges \n \n3010.00 Die Stellenprozente in den Sozialen Diensten entsprechen gemäss der externen Analyse \n3910.01 nicht mehr den aktuellen Anforderungen. Im Bereich der Sozialhilfe inkl. Administration und \n\nBuchhaltung ist ein Neubedarf von 220 und im Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutz-\ndienstes ein Neubedarf von 275 Stellenprozenten erforderlich. \n\n \n\n\n\n30 \n \n\n5920 Hilfsaktionen im Inland \n \n3632.00 Im Rahmen der LOVA-Massnahmen wurden die Beiträge für Hilfsaktionen im In- und Ausland \n\nuntersucht. Als Grundsatzentscheid wird insgesamt ein Budgetbetrag von Fr. 30‘000.00 be-\nreitgestellt. Dieser Betrag ist als Globalbudget für sämtliche Hilfsaktionen im In- und Ausland \nzu verstehen. Der Gemeinderat wird die eingehenden Gesuche resp. die Beiträge je nach Si-\ntuation und Ereignisse prüfen und bewilligen. Das Kriterium In- und Ausland ist dabei nicht \nentscheidend. \n\n \n5930 Hilfsaktionen im Ausland \n \n3636.00 Siehe Erläuterung zu Konto 5920.3632.00. \n \n6 Verkehr \n \n6130 Kantonsstrassen, übrige \n \n3132.00 Im Budgetjahr 2018 ist die Realisierung des Vorprojekts „Sanierung untere Landstrasse“ vor-\n\ngesehen. Es handelt sich dabei um ein koordiniertes Projekt, bei dem der Kanton die Führung \nübernimmt. Die Realisierung der Sanierung, d.h. der Baubeginn, ist im Jahre 2020 zu erwar-\nten. Der Gemeindeanteil der budgetierten Honorarkosten beträgt 60 %. \n\n \n6150 Gemeindestrassen \n \n3141.03 Im Budgetjahr 2018 sind folgende grösseren Erneuerungsprojekte geplant: \n\n \n- Belagssanierung Bäckerstrasse, Fr. 80‘000.00 \n- Belagssanierung Rebhaldenstrasse, Fr. 95‘000.00 \n- Belagssanierung Sulzbergstrasse, Fr. 60‘000.00 \n\n \n6151 Parkhaus/Parkplätze \n \n3111.00 Im Zuge der Umsetzung zur Überprüfung des Parkierungsreglements und Parkraumzonen \n\ngemäss KGV sind aufgrund der festgelegten Erweiterungsgebiete entsprechende Anpassun-\ngen und Ergänzungen im Parkuhrenbestand zu tätigen. \n\n \n3141.00 Der Rathausparkplatz auf der Seite Alberich Zwyssigstrasse weist einen kritischen Belagszu-\n\nstand auf und muss nicht zuletzt auch wegen dem bestehenden Haftungsrisikos durch Stol-\nperfallen und Schlaglöcher saniert werden (Fr. 60‘000.00). Mit der Sanierung sollen auch die \ndrei Bäume ersetzt werden. \n\n \n4240.01 Die budgetierten Mehreinnahmen bei den Parkgebühren von rund Fr. 160'000.00 basieren \n\nauf den vorgesehenen Tariferhöhungen in der Parkierungszone 1, die sich aus der Überprü-\nfung des Parkraumkonzepts und des Parkierungsreglements ergeben hat. \n \nDie budgetierten Mehreinnahmen beim Tages- und Nachtparking von rund Fr. 65'000.00 ba-\nsieren auf den vorgesehenen geschätzten Einnahmen des erweiterten Parkierungsangebots \nin der Parkierungszone 2. \n\n \n6220 Regionalverkehr \n \n3631.00 Mit der Umsetzung der optimierten Aufgabenteilung fallen sowohl die Gemeindebeiträge an \n\ndie Leistungsbestellung für den öffentlichen Verkehr als auch die Gemeindebeiträge an Tarif-\nvergünstigungen weg. \n\n \n\n\n\n31 \n \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung \n \n7201 Abwasserbeseitigung, Gemeindebetrieb \n \n3130.80 Neben den ordentlichen Drittleistungen werden im Budgetjahr 2018 Ingenieurleistungen für \n\ndas Projekt Kanalisation Etzel-/Berninastrasse und untere Landstrasse und die Überprüfung \nder generellen Entwässerungsplanung GEP veranschlagt. \n\n \n4660.71 Auf Weisung der Revisionsstelle werden ab dem Jahre 2015 die eingenommenen Anschluss-\n\ngebühren jährlich in einer separaten Anlage aktiviert. Dieses Vorgehen führt zu einer jährli-\nchen Steigerung der Auflösung der passivierten Investitionsbeiträge. \n\n \n9010.01 Gemäss den Finanzvorschriften muss der Ausgleich eines Ertragsüberschusses bei einem \n\nEigenwirtschaftsbetrieb über eine Einlage bei den Spezialfinanzierungen im Eigenkapital er-\nfolgen. \n \nDer veranschlagte Ertragsüberschuss führt zu einer Abnahme der Verpflichtung gegenüber \nder Einwohnergemeinde. \n\n \n7301 Abfallwirtschaft \n \n9011.01 Der Saldo der Spezialfinanzierung bzw. der Funktion wird beim Rechnungsabschluss analog \n\nder Einwohnergemeinde mit den Abschlusskonten 9010 Ertragsüberschuss oder 9011 Auf-\nwandüberschuss ins Eigenkapital in die Sachgruppe 2900 Spezialfinanzierungen im EK über-\ntragen. \n \nDer veranschlagte Aufwandüberschuss führt zu einer Reduktion der Verpflichtung gegenüber \nder Abfallwirtschaft. \n\n \n7710 Friedhof und Bestattung \n \n3130.01 Nach der Realisierung eines neuen Grabfelds für Gemeinschaftsgräber im Jahre 2017 liegen \n\ndie Dienstleistungen von Dritten (Grabbepflanzungen, Holzkreuze usw.) 2018 wieder im nor-\nmalen Budgetrahmen. \n\n \n3144.00 Neben dem ordentlichen Unterhaltsaufwand ist im Jahre 2018 die Erneuerung der Lüftungs-\n\nsteuerung vorgesehen (Fr. 39‘000.00). \n \n7900 Raumordnung (allgemein) \n \n3130.01 Im Budgetjahr 2018 sind folgende grösseren Planungsprojekte vorgesehen, die externe \n\nDienstleistungen beanspruchen werden: \n \n- Gesamtrevision Nutzungsplanung, Fr. 90‘000.00 \n- Quartierentwicklung Winkelried Nord, Fr. 75‘000.00 \n- Betriebs- und Gestaltungskonzept äussere Landstrasse, Fr. 40‘000.00 \n- Gestaltungsplan obere Geisswies Ost, Fr. 30‘000.00 \n- Nutzungsplanung Schutzobjekte, Fr. 30‘000.00 \n\n \n8 Volkswirtschaft \n \n8500 Industrie, Gewerbe, Handel \n \n3130.01 Bis die definitive Ausrichtung der Standortförderung und die Ressourcenplanung abgeschlos-\n\nsen ist, soll die Standortförderung auf dem bisherigen Low-Level-Standard weiter betrieben \nwerden. \n\n \n\n\n\n32 \n \n\n8720 Gas \n \n4120.00 Die Gasversorgung in Wettingen wird aktuell durch die Regionalwerke AG Baden sicherge-\n\nstellt. Auf den 1. Januar 2018 hin musste der Konzessionsvertrag neu ausgehandelt werden. \nDer Gemeinderat wird darin neu eine Konzessionsabgabe festlegen, die den Endverbrau-\nchenden auferlegt wird. \n\n \n \n9 Finanzen, Steuern \n \n9100 Allgemeine Gemeindesteuern \n \n3181.09 Durch die geplante Stellenaufstockung bei der Verlustscheinbewirtschaftung ist infolge Inten-\n\nsivierung der Bewirtschaftung eine Ergebnisverbesserung zu erwarten. \n \n4000.00 Die Budgetierung der Gemeindesteuern basiert auf einem Steuerfuss von 95 %. Bei der  \n4000.10 Berechnung wurde davon ausgegangen, dass bei den Einkommens- und Vermögenssteuern \n4001.00 2017 der Budgetwert von 50,8 Mio. Franken erreicht werden sollte. Für das Jahr 2018 wird \n4001.10 gemäss den kantonalen Empfehlungen, den internen Controlling-Ergebnissen und den fun-\n\ndierten Hochrechnungen eine realistische Ertragssteigerung von rund 1,2 % angenommen. \n \nDer gleichbleibende Steuerfuss von 95 % weist darauf hin, dass der angedachte Steuerfuss-\nabtausch von 3 % als Kompensation der Aufgabenverschiebungsbilanz nicht vorgenommen \nwird, was eine Steuerfusserhöhung von 3 % bedeutet. Die Steuerfusserhöhung ist zur Sicher-\nstellung einer befriedigenden Selbstfinanzierung und zur Erreichung eines positiven operati-\nven Ergebnisses erforderlich und sinnvoll. \n\n \n9300 Finanz- und Lastenausgleich \n \n3621.50 Die Finanzausgleichszahlungen 2018 werden gemäss den neuen gesetzlichen Bestimmun-\n\ngen und auf der Grundlage der massgebenden Basiszahlen aus den Jahren 2014 bis 2016 \nberechnet. Insbesondere durch die Berücksichtigung des Soziallastenausgleichs wird die Ge-\nmeinde Wettingen beim neuen Finanzausgleich resp. bei der Berechnung der Abgabe gegen-\nüber der bisherigen Regelung massiv entlastet. Die Berechnungen wurden den Gemeinden \nvom DVI mit Schreiben vom 6. Juli 2017 mitgeteilt. \n\n \n4621.60 Weil der Ausgleich der Aufgabenverschiebungsbilanz möglichst ohne Rundungsdifferenzen \n\numgesetzt werden soll und es gleichzeitig weiterhin nur ganzzahlige Steuerfüsse geben soll, \nerfolgt der Feinausgleich über direkte Ausgleichszahlungen zwischen Kanton und Gemein-\nden. Aktuell fliesst die Ausgleichszahlung vom Kanton zu den Gemeinden. Sie beträgt vo-\nraussichtlich im ersten Jahr der Neuregelung 11 Mio. Franken, im zweiten Jahr 13 Mio. Fran-\nken und ab dem dritten Jahr 16 Mio. Franken. Die Ausgleichszahlung wird den Gemeinden in \nRelation zur Einwohnerzahl ausgerichtet. Gemäss dem Schreiben des DVI vom 30. Juni 2017 \nkann im Budgetjahr 2018 als Richtwert pro Einwohner ein Ertrag von Fr. 16.00 veranschlagt \nwerden. \n\n \n9610 Zinsen \n \n3400.00 Eine Erhöhung der Geldmarktzinssätze ist nach den letzten Notenbankmeldungen mittelfristig \n\neher unwahrscheinlich. Es ist daher davon auszugehen, dass der Regierungsrat an dem seit \n2016 festgelegten Vergütungszinssatz von 0,1 % festhält, weshalb als Budgetbasis das \nRechnungsergebnis 2016 herangezogen wird. Diese Zinsaufwendungen wurden bisher unter \nKonto 3499.00 veranschlagt. \n\n \n3401.00 Beim kurzfristigem Fremdkapital (Kontokorrent Ortsbürgergemeinde, Liborkredite Banken und \n\nfeste Vorschüsse) wird für das Budgetjahr 2018 eine Anfangsverschuldung von rund 26 Mio. \n\n\n\n33 \n \n\nFranken und eine Neuverschuldung infolge Finanzierungsfehlbetrag von 5 Mio. Franken an-\ngenommen. \n\n \nIn Anbetracht der länger anhaltenden Tiefzinsphase und dem anhaltenden Finanzierungsbe-\ndarf durch die grosse Investitionstätigkeit soll mit der Intensivierung der alternierenden kurz-\nfristigen Finanzierungen eine Optimierung des Finanzierungsergebnisses erzielt werden. \n\n \n3401.01 Die Kalkulation des Zinsaufwands für die langfristigen Schulden ergibt einen durchschnittli-\n\nchen Fremdkapitalzinssatz von 0,72 %. Bei der Berechnung wurde durch den Finanzierungs-\nfehlbetrag von einer Neuverschuldung von rund 15 Mio. Franken ausgegangen. Nach den \nRechnungslegungsvorschriften HRM2 sind die Darlehenszinsen Ende Jahr transitorisch ab-\nzugrenzen resp. periodengerecht zu berücksichtigen. Diese Budgetposition war bisher unter \nKonto 3406.00 veranschlagt. \n\n \n4420.00 Nach dem ersten Rechnungsabschluss 2017 der gemeindeeigenen Elektrizitäts- und Was-\n\nserwerk Wettingen AG wird im Jahre 2018 die erste Dividende resp. Gewinnausschüttung fäl-\nlig. \n\n \n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens \n \n3430.40 Bei der Liegenschaft Margelstrasse 31 sind die Elektroinstallationen in einem sehr schlechten \n\nZustand und müssen dringend erneuert werden, Fr. 24‘000.00. Ferner ist bei der Liegen-\nschaft Untere Geisswies 23 die erste Tranche zum Ersatz der Fensterläden erforderlich, \nFr. 5‘700.00. \n\n \n4430.00 Durch die neu erworbene Liegenschaft an der Lindenstrasse 2 fallen Mehrerträge bei den \n\nMietzinsen von rund Fr. 140‘000.00 an. \n \n9901 Werkhof \n \n3110.00 Der Piaggio mit Jahrgang 2008 muss im Jahre 2018 vorgeführt werden. Da die Instandstel-\n\nlung des Fahrzeugs nicht mehr wirtschaftlich ist, soll der Piaggio durch ein neues Elektrofahr-\nzeug ersetzt werden, Fr. 38‘000.00. \n\n \n4614.00 Die Werkhofleistungen an die SET AG können nicht mehr intern verrechnet werden, weshalb \n\ndie Gutschrift neu über die Transferleistungen erfolgt. \n \n9990 Abschluss \n \n4895.00 Gemäss der Empfehlung des Gemeindeinspektorats wird analog zum Vorjahresbudget we-\n\ngen der Mehrabschreibungen HRM2 eine Entnahme aus der Aufwertungsreserve von \nFr. 1‘392‘953.00 berücksichtigt. Dieses Vorgehen entspricht den aktuellen kantonalen Wei-\nsungen zum Umgang mit der Aufwertungsreserve. \n\n \n \n \n \n\n\n