Erläuterungsbericht zum Budget 2019

text: \nBericht und Antrag\n\ndes Gemeinderats an den Einwohnerrat betreffend\n\nBudget 2019\nder Einwohnergemeinde Wettingen\n\nWettingen, 23. August 2018\n\n\n\n2\n\nBudget und Gemeindesteuern 2019\n\nDem Einwohnerrat wird beantragt, das Budget 2019 der Einwohnergemeinde mit dem Steuerfuss von \n95 % zu genehmigen.\n\n  BESCHLUSS DES EINWOHNERRATS\n\nDas Budget 2019 der Einwohnergemeinde mit dem Steuerfuss von 95 % wird genehmigt.\n\nWettingen, 23. August 2018\n\nGemeinderat Wettingen\n\nRoland Kuster Barbara Wiedmer\nGemeindeammann Gemeindeschreiberin\n\n\n\n3\n\nBudget 2019\nder Einwohnergemeinde Wettingen\n\nInhaltsverzeichnis\n\n1 Einleitung/Ausgangslage ......................................................................................................................4\n1.1 Verbindliche Regelung bezüglich der Entnahme aus den Aufwertungsreserven ..........................4\n1.2 Budgetvorgaben mit Top-Down-Referenzwert kombiniert mit Bottom-Up-Ansatz.........................4\n1.3 Berücksichtigung der Auswirkungen aus der Umsetzung der LOVA-Massnahmen......................5\n\n2 Budget 2019..........................................................................................................................................6\n2.1 Erfolgsrechnung.............................................................................................................................6\n2.2 Steuerertrag/-fuss ..........................................................................................................................8\n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen .......................................................................................9\n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung ...................................................................................10\n\n3 Eigenwirtschaftsbetriebe.....................................................................................................................10\n3.1 Abwasserbeseitigung...................................................................................................................10\n3.2 Abfallbeseitigung .........................................................................................................................10\n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen ...........................................................................................10\n\n4 Kennzahlen .........................................................................................................................................11\n4.1 Kennzahlen Budget 2019 ............................................................................................................11\n4.2 Entwicklung der Abschreibungen und Nettoinvestitionen............................................................12\n\n5 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2018 - 2022 .......................................................................13\n5.1 Beurteilung Planergebnisse.........................................................................................................14\n5.2 Operatives Ergebnis ....................................................................................................................14\n5.3 Gesamtergebnis ..........................................................................................................................14\n5.4 Finanzierungsrechnung / Verschuldung ......................................................................................15\n5.5 Bilanzfehlbetrag/-überschuss ......................................................................................................16\n5.6 Fazit .............................................................................................................................................16\n\n6 Stellenplan 2019 der Gemeindeverwaltung ........................................................................................18\n7 Detail-Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen des Budgets 2019..............................21\n\n7.1 Allgemeine Erläuterungen ...........................................................................................................21\n7.2 Spezifische Erläuterungen...........................................................................................................22\n7.3 Erläuterungen zu den Budgetkrediten in der Investitionsrechnung .............................................31\n\n\n\n4\n\n1 Einleitung/Ausgangslage\n\nBezüglich der Budgetgrundlagen 2019 sind gegenüber dem Budget 2018 keine nennenswerten Verän-\nderungen zu verzeichnen. Die grossen strukturellen Veränderungen mit der Aufgabenteilung mit dem \nKanton, dem neuen Finanzausgleich und der Ausgliederung des Sport- und Erholungszentrums Täger-\nhard wurden bereits mit dem Budget 2018 vollzogen.\n\nZur Ausgangslage kann erwähnt werden, dass die Rechnung 2017 mit einem knappen Überschuss ab-\ngeschlossen werden konnte. Indessen ist aber das operative Ergebnis mit minus 1,24 Mio. Franken als \nklar ungenügend zu bezeichnen. Mit dem Budget 2018 wurde ein ausgeglichenes operatives Ergebnis \nangestrebt.\n\nAufgrund eines Vergleichs der Kostenübersicht 2017 mit den Budgetwerten 2018 kann festgehalten wer-\nden, dass aus heutiger Sicht (Stand Juli 2018) das Budget insgesamt eingehalten werden kann und sich \ndie mutmasslichen positiven und negativen Abweichungen ungefähr die Waage halten werden. Insofern \nmüssen aufgrund des aktuellen Wissensstandes zur Erreichung der Budgetziele 2018 keine zusätzlichen \nSteuerungsmassnahmen ergriffen werden.\n\n1.1 Verbindliche Regelung bezüglich der Entnahme aus den Aufwertungsreserven\n\nMit den Budgetvorgaben 2018 hat der Gemeinderat entschieden, im Budgetjahr 2018 die maximal mögli-\nche Entnahme zu veranschlagen, für die Folgejahre eine Abschreibungsdauer im Rahmen einer Finanz-\nplanperiode zu wählen und damit die Mehrabschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsre-\nserven linear über 5 Jahre abzuschreiben. Die letzte Entnahme und die Umbuchung in die kumulierten \nErgebnisse wird somit im Jahr 2022 stattfinden.\n\n1.2 Budgetvorgaben mit Top-Down-Referenzwert kombiniert mit Bottom-Up-Ansatz\n\nDie mit dem Budget 2018 eingeführten neuen Budgetvorgaben haben sich bewährt und wurden aufgrund \nder ersten Erfahrungen für das Budgetjahr 2019 noch weiter optimiert und mit griffigen Controlling-Instru-\nmenten ergänzt.\n\nGrundsätzlich werden für das Budgetjahr 2019 folgende strategischen Vorgaben festgelegt:\n\n- Die Entnahme aus der Aufwertungsreserve infolge Mehrabschreibungen von 1,39 Mio. Franken wird, \ngemäss dem beschlossenen Prozedere im Rahmen des Budget 2018, linear über 5 Jahre abge-\nschrieben. Dies bedeutet, dass im Budgetjahr 2019 eine Entnahme von 1,114 Mio. Franken berück-\nsichtigt wird (Reduktion von 20 %).\n\n- Der Steuerfuss soll mit 95 % beibehalten werden.\n\n- Die Besoldungen für das hauptamtliche Personal wurden mit einer Besoldungsanpassung von 1,0 % \neingesetzt.\n\n- Sämtliche finanziellen Auswirkungen aus der Umsetzung der LOVA-Massnahmen sind angemessen \nzu berücksichtigen.\n\n- Das operative Ergebnis 2019 ist ausgeglichen zu gestalten. \n\n\n\n5\n\n1.3 Berücksichtigung der Auswirkungen aus der Umsetzung der LOVA-Massnahmen\n\nMit der Leistungsorientierten Verwaltungsanalyse LOVA 2 sind bis heute (Stand Juli 2018) 14 Massnah-\nmen bereits umgesetzt, die einen nachhaltigen Spareffekt erzeugen. Die finanziellen Auswirkungen sind \nin der Rechnung 2017 und im Budget 2018 sichtbar (total über Fr. 720'000.00). Hinzu kommen die Wir-\nkungen für die Eigenwirtschaftlichkeitsbetriebe (finanzielle Sanierung der HPS) und indirekte Wirkungen \ndank generellen Sparbemühungen der Verwaltung, die sich in der Rechnung 2017 gezeigt haben.\n\nDiese Wirkungen sind auch im Budget 2019 enthalten und werden ergänzt durch die Wirkung von laufen-\nden (16) und vorgesehenen (6) Massnahmen. Dabei wird berücksichtigt, dass verschiedene für 2018 \nbudgetierten Massnahmen ihre volle finanzielle Wirkung erst 2019 erreichen werden. Kumulativ rechnet \ndas Budget 2019 mit den LOVA-Massnahmen direkt zurechenbaren Spareffekten von 1.14 Mio. Franken. \nHinzu kommen indirekte Wirkungen in der Grössenordnung von 0.3 Mio. Franken. Die folgende Tabelle \nzeigt die Auswirkungen für die einzelnen Massnahmen. Die Effekte sind kumulativ.\n\nBezeichnung Massnahmen KST RG 2017 Budget 2018 Budget 2019 Bemerkung 2019\n\nBeschaffungsprozess\nOptimierung der Einkaufsbedingungen, \ngünstigere Vergaben, \nReinigungskonzept\n\ndiverse 31'500 20'000 40'000 Verbrauchsmaterial, \nLehrmittel usw.\n\nMinimierung Gremien Reduktion Entschädigungen GR und \nSchulpflege, Reduktion Kommissionen\n\n0110, 0120, \n2140, 2190 50'000 101'800\n\nAufbau Soziale Dienste Aufstockung Sozialhilfe, Buha und \nAdministration 5790 -198'000 45'000 FAF Leistung reduzieren\n\nAufbau Soziale Dienste Aufstockung KESD 5790 -247'500\n\nAufbau Soziale Dienste Einsparung Sozialhilfe und Steigerung \nRückerstattungsertrag 5720 200'000\n\nDie erwartete Ergebnis-\nverbesserung, inbesondere \nbei den Rückerstattungs-\nerträgen sollte im Jahre 2019 \nerreicht werden können.\n\nImmobilienmanagement Optimierung Eigenwirtschaftlichkeit, \nKauf Renditeliegenschaften 9630 141'441 Steigerung \n\nLiegenschaftserfolg netto\nControlling, Prozesse und \nWerkzeuge\n\nEinsparungen Personal- und \nSachaufwand Diverse  (300'000)  (300'000)  (300'000) indirekter Nutzen\n\nVertragsmanagement Verbesserung Leistung und Kosten \nresp. Erträge Diverse 142'900 Leistungen Spitex, \n\nPlanungshonorare\nIn-/Outsourcing Generell Neuausrichtung tägi 3411 58'085\n\nOutsourcing Entsorgung Outsourcing Kehricht- und \nGrüngutabfuhr 7301 121'552 in EWB Abfallentsorgung \n\nwirksam\n\nZusammenarbeit Forst Ueberprüfung Forststrukturen 3420 10'000 Reduktion Leistungen \nNaherholungsgebiet\n\nAktualisierung Gebührenregl.\n\nAnpassung der Gebührenreglemente \nund Rahmentarife insbesondere bei den \nGebühren für amtliche Dienstleistungen \nund Parkgebühren\n\n221, 1401, \n1406, 6151 234'000 10'000\n\nDie erwartete Steigerung der \nGebührenerträge \n(Baubewilligungsgebühren \nusw.) sollte 2019 erreicht \nwerden können.\n\nCorporate Gov. Regeln Dividende EWW und VR-Honorare 9610,8201 320'000 100'000 Erhöhung Dividende EWW \nAG\n\nAbwarte Schulanlagen und \nReinigung\n\nAnpassung Reinigungskonzept und \nKonzept der Hauswartung 60'000\n\nKopierwesen Konzeptanpassung und Ausschreibung \nPrintlösung 60'000\n\nOptimierung Personalressourcen \ninkl. Ressourcenaufstockung\n\nAbteilung Finanzen: Intensivierung \nVerlustscheinbewirtschaftung und \nGebührenanpassung Inkassowesen\n\n0211, 9100 34'500 5'000 Gebührenanpassung Inkasso\n\nLeistungsumfang HPS\n\nPrüfen und optimieren der Leistungen \nund Führungsstrukturen, Auswirkung bis \n200'000 Franken je nach Einsatz \nStellvertretungen\n\n2201  (200'000)  (200'000)  (200'000) nur in EWB HPS wirksam\n\nTotal Ergebnisverbesserung pro Jahr 201'500 522'885 615'893\n\nDie LOVA ist ein rollender Prozess. Zur Einhaltung der Zielvorgaben sieht der Multiprojektmanagement-\nProzess die Planung, Überwachung und Steuerung der laufenden Projekte vor. Im Rahmen der laufen-\nden Projekte und in der Anwendung der Handlungsmaximen sind in Zukunft noch weitere Optimierungen \nzu erwarten, die gegenwärtig noch nicht beziffert werden können.\n\n\n\n6\n\n2 Budget 2019\n\n2.1 Erfolgsrechnung\n\nDie wichtigsten Abweichungen können somit in der nachfolgenden Übersicht mit der dreistufigen Arten-\ngliederung (exkl. Spezialfinanzierungen) dargestellt und analysiert werden.\n\nArt Erfolgsrechnung ohne Spezialfinanzierungen Abw. % Abw. Fr. Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nBetrieblicher Aufwand\n30 Personalaufwand 0.24% 60'158 25'182'548 25'122'390 25'855'062\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -2.54% -328'390 12'576'078 12'904'468 13'491'317\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 32.10% 1'357'000 5'585'000 4'228'000 5'068'254\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen - 0 0 0\n36 Transferaufwand 2.59% 1'014'910 40'258'427 39'243'517 44'098'968\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 2.58% 2'103'679 83'602'054 81'498'375 88'513'601\n\nBetrieblicher Ertrag\n40 Fiskalertrag 2.90% 1'688'356 59'863'367 58'175'011 58'562'354\n41 Regalien und Konzessionen -2.82% -26'000 896'500 922'500 794'038\n42 Entgelte -0.11% -13'025 11'694'490 11'707'515 13'359'162\n43 Verschiedene Erträge 504.00% 63'000 75'500 12'500 36'210\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 8.55% 5'681 72'100 66'419 0\n46 Transferertrag 4.31% 440'105 10'657'651 10'217'546 12'602'701\n47 Durchlaufende Beiträge - 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 2.66% 2'158'116 83'259'607 81'101'491 85'354'466\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -342'446 -396'884 -3'159'135\n\n34 Finanzaufwand 29.36% 258'413 1'138'515 880'102 805'276\n44 Finanzertrag 15.97% 203'975 1'480'961 1'276'986 2'724'141\n\nErgebnis aus Finanzierung -13.72% -54'438 342'446 396'884 1'918'864\n\nOperatives Ergebnis 0 0 -1'240'271\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 28\n48 Ausserordentlicher Ertrag -20.03% -278'953 1'114'000 1'392'953 1'392'995\n\nAusserordentliches Ergebnis -20.03% -278'953 1'114'000 1'392'953 1'392'967\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 1'114'000 1'392'953 152'696\n(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)\n\n\n\n7\n\nErläuterungen zu den Sachgruppen:\n\n30 Trotz der einberechneten Besoldungsanpassung von 1,0 Prozent steigt der Personalaufwand weniger \nstark an. Der Grund dafür liegt insbesondere bei der Reduktion von total 140 Stellenprozenten v. a. wegen \nOutsourcing-Massnahmen (siehe Bemerkungen zum Stellenplan). \n\n31 Der Sach- und Betriebsaufwand sinkt gegenüber dem Vorjahr um 2.5 %. Diese erfreuliche Entwicklung ist \naber mit Vorsicht zu geniessen, da der Betriebsbeitrag an die tägi AG wegen der Umbauphase einmalig \num rund Fr. 450‘000.00 gesenkt werden kann. Effektiv steigen der Sachaufwand wegen den gestiegenen \nUnterhaltskosten und die höheren Schulausgaben bedingt durch die steigende Schülerzahl leicht an.\n\n33 Bedingt durch die grosse Investitionstätigkeit steigen die Abschreibungen im Budgetjahr 2019 weiter um \n1.36 Mio. Franken massiv an. Zum Ausgleich des Budgets muss diese Entwicklung mit Minderaufwendun-\ngen oder Ertragssteigerungen kompensiert werden.\n\n34 Durch die massive Zunahme der Verschuldung steigt der Finanzaufwand entsprechend an. Mit einer in-\ntensiven Bewirtschaftung des Schuldendienstes, speziell auch im kurzfristigen Bereich, wird versucht, die-\nse Kostenentwicklung soweit wie möglich zu optimieren.\n\n36 Die Steigerung beim Transferaufwand ergibt sich hauptsächlich durch die Steigerung der Sozialhilfekosten \n(Aufwand brutto).\n\n40 Bei der Steigerung des Fiskalertrags ist zu differenzieren zwischen den Gemeindesteuern und den Son-\ndersteuern. Bei den ordentlichen Einkommens- und Vermögenssteuern werden die kantonalen Prognosen \nmit einem Wachstum von 1,5 % für Wettingen aufgrund des Basiseffekts (höhere Ausgangslage) leicht hö-\nher eingeschätzt und ein Wachstum von 2 % angenommen. Aufgrund des Vorjahresergebnisses wird bei \nden Quellensteuern ein Mehrertrag von rund Fr. 375‘000.00 berücksichtigt. Bei den Sondersteuern wird \ninsbesondere bei den Nach- und Strafsteuern ein Ertragspotential von Fr. 100‘000.00 veranschlagt.\n\n44 Der Mehrertrag beim Finanzertrag ergibt sich durch die höhere Dividendenausschüttung der EWW AG \nund den höheren Liegenschaftsertrag (Miet- und Pachtzinse) infolge Kauf von zwei Rendite-Liegenschaf-\nten im Finanzvermögen.\n\n46 Die leicht positive Abweichung ist auf die Budgetierung von gesetzlich möglichen Kantonsbeiträgen an die \nSozialhilfekosten (Kostenersatz ZUG) zurückzuführen.\n\n\n\n8\n\n2.2 Steuerertrag/-fuss\n\nDie budgetierten bzw. tatsächlichen Erträge der Gemeindesteuern haben sich in den letzten 5 Jahren wie \nfolgt entwickelt:\n\nJahr B 2019 B 2018 2017 2016 2015\n\nSteuerfuss in % 95 95 95 95 95\n\nGemeindesteuern 58'287'866.90 56'699'511.00 56'403'404.05 54'682'208.50 56'508'478.35\nEinkommens- und Vermögenssteuern 52'407'866.90 51'274'511.00 50'713'589.50 49'986'660.70 49'742'067.50\nQuellensteuern 2'000'000.00 1'625'000.00 2'004'306.40 1'562'441.75 2'041'010.20\nAktiensteuern 3'880'000.00 3'800'000.00 3'685'508.15 3'133'106.05 4'725'400.65\n\nVergleicht man die wichtigsten Gemeindesteuern, nämlich die Einkommens- und Vermögenssteuern, \nüber 10 Jahre mit den Budget- und Rechnungsergebnissen ergibt sich folgende Grafik:\n\nDie budgetierten Steuererträge wurden in den letzten beiden Jahren nur knapp verfehlt. Für das Rech-\nnungsjahr 2018 kann aufgrund der aktuellen Ertragslage von der Erreichung der Budgetwerte ausgegan-\ngen werden.\n\nFür das Steuerergebnis 2019 wird von einem Wachstum von rund 2 % ausgegangen, währenddem der \nKanton einen Zuwachs von 1,5 % prognostiziert. Die leicht höhere Ertragsprognose kann mit einem mar-\nginalen Nachholpotential resp. dem voraussichtlich höheren Startwert (Basiseffekt) begründet werden.\n\n\n\n9\n\n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen\n\nDie Abschreibungen erfolgen nach dem Grundsatz einer finanz- und volkswirtschaftlich angemessenen \nSelbstfinanzierung der Investitionsausgaben. Die Investitionsgüter werden aufgrund ihrer Anlagekatego-\nrie und deren Nutzungs- und Abschreibungsdauer in der Funktion abgeschrieben. Aus den in den Funk-\ntionen direkt verbuchten planmässigen Abschreibungen von 5,585 Mio. Franken, den Abschreibungen \nder Eigenwirtschaftsbetriebe von 0,98 Mio. Franken ergibt sich eine Selbstfinanzierung von total 6,565 \nMio. Franken. Die Abschreibungen sind in folgenden Funktionen resp. Kostenstellen verbucht:\n\n2019 2018\n\nKST Bezeichnung  Abschr.- \nKonto Betrag  Betrag \n\ngerundet Betrag\n\n110 Legislative 3320.90 43'584 44'000 -\n223 Informatik 3300.60 101'103 102'000 105'000\n0290 Verwaltungsliegenschaften 3300.40 609'781 613'000 564'000\n0290 Verwaltungsliegenschaften 3300.30 2'830 3'000 3'000\n0292 Werkhof Kirchzelg 3300.60 48'288 52'000 44'000\n1500 Feuerwehr 3300.40 12'000 12'000 12'000\n1500 Feuerwehr 3300.60 87'230 88'000 88'000\n1610 Militärische Verteidigung 3300.60 8'810 9'000 9'000\n1620 Zivilschutz 3'300.30 (3'690) (4'000) (4'000)\n2140 Musikschule 3300.40 24'810 25'000 25'000\n2170 Schulliegenschaften 3300.30 109'740 110'000 110'000\n2171 LG KiGa 3300.40 301'580 302'000 302'000\n2172 LG Dorf / Zehntenhof 3300.40 771'106 772'000 125'000\n2172 LG Dorf / Zehntenhof 3'300.90 98'550 99'000 104'000\n2172 LG Dorf / Zehntenhof 3'320.90 104'000 104'000 -\n2173 LG Altenburg 3300.30 330 1'000 1'000\n2173 LG Altenburg 3300.40 301'180 302'000 302'000\n2174 LG Margeläcker 3300.40 1'012'842 1'023'000 694'000\n2174 LG Margeläcker 3320.90 154'419 155'000 155'000\n2175 LG Bezirksschule 3300.40 384'160 385'000 390'000\n3410 Sport- und Sportanlagen 3300.30 2'860 3'000 3'000\n3410 Sport- und Sportanlagen 3300.40 2'320 3'000 3'000\n3411 Sportzentrum Tägerhard 3300.40 261'320 - -\n3411 Sportzentrum Tägerhard 3300.30 24'590 - -\n3411 Sportzentrum Tägerhard 3320.90 691'619 - -\n3420 Parkanlagen 3300.30 6'950 7'000 7'000\n6130 Kantonsstrassen 3300.10 167'700 168'000 165'000\n6130 Kantonsstrassen 3320.90 313'470 314'000 277'000\n6150 Gemeindestrassen 3300.10 656'256 729'000 577'000\n6150 Gemeindestrassen 3300.30 3'030 4'000 -\n6220 Regionalverkehr 3300.10 101'010 102'000 102'000\n6220 Regionalverkehr 3320.90 34'340 35'000 41'000\n6290 öffentlicher Verkehr 3300.10 5'820 6'000 6'000\n7200 Abwasserbeseitigung allgemein 3300.40 - - 1'000\n7410 Gewässerverbauungen 3300.20 3'219 4'000 4'000\n7710 Friedhofanlage 3300.30 12'790 13'000 13'000\nTotal steuerfinanzierte Bereiche 5'585'000 4'228'000\n\n2201 Heilpädagogische Schule 3300.41 220'620 220'620 220'620\n7201 Abwasserbeseitigung 3300.31 588'149 598'000 528'059\n7201 Abwasserbeseitigung 3300.41 160'700 161'000 160'700\n\n969'469 979'620 909'379\n\n6'564'620 5'137'379\n\nTotal Eigenwirtschaftbetriebe\n\nTotal Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n\n\n\n10\n\n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung\n\nGemäss der Plan-Investitionsrechnung 2019 ergeben sich im Budgetjahr 2019 für die Einwohnergemein-\nde (ohne Eigenwirtschaftsbetriebe) Investitionsausgaben von rund 26,5 Mio. Franken netto. Der Haupt-\nanteil wird durch folgende Projekte beansprucht (Beträge in Franken):\n\n- Anschaffung 4-Achs-LKW mit Kran für den Werkhof      300‘000\n- Anschaffungen ICT-Konzept Schulen      258‘000\n- Instandsetzung Schutzraum tägi      250‘000\n- Sanierung Sportzentrum Tägerhard 22‘292‘000\n- Sanierung Etzel-Bernina-Eigerstrasse      700‘000\n- Anpassung Bushaltestelle tägi mit Belagssanierung      550‘000\n- Renaturierung Lugibach      700‘000\n\nDie Selbstfinanzierung liegt mit 5,513 Mio. Franken um 1,36 Mio. Franken über dem Vorjahresbudget. \nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt rund 20,8 %. Mit diesem geplanten Finanzierungsfehlbetrag wird die \nNettoschuld im Jahre 2019 um rund 21 Mio. Franken anwachsen.\n\n3 Eigenwirtschaftsbetriebe\n\n3.1 Abwasserbeseitigung\n\nAus der Erfolgsrechnung resultiert beim operativen Ergebnis ein Ertragsüberschuss von Fr. 55‘716.00.\n\nDen geplanten Investitionsausgaben von Fr. 976‘000.00 stehen Einnahmen aus Anschlussgebühren von \nFr. 250‘000.00 gegenüber. Für die Finanzierung der Nettoinvestitionen von Fr. 726‘000.00 steht eine \nSelbstfinanzierung von Fr. 705‘671.00 zur Verfügung, sodass ein marginaler Finanzierungsfehlbetrag von \nFr. 20‘329.00 resultiert.\n\n3.2 Abfallbeseitigung\n\nBeim Eigenwirtschaftsbetrieb der Abfallbeseitigung ergeben sich durch das Outsourcing der Kehricht- \nund Grüngutabfuhr per 1. Januar 2019 diverse strukturelle und finanzielle Veränderungen. Im Budgetjahr \n2019 fallen durch den Verkauf der vorhandenen Kehrichtfahrzeuge zusätzliche Erträge an, die das Er-\ngebnis zusätzlich positiv beeinflussen. Das Budget des Eigenwirtschaftsbetriebs Abfallbeseitigung weist \nin der Folge ein positives operatives Ergebnis von Fr. 85‘947.00 aus. Investitionsausgaben sind im Bud-\ngetjahr 2019 keine geplant, womit die negative Selbstfinanzierung auch dem Finanzierungsergebnis ent-\nspricht.\n\n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen\n\nGemäss Betreuungsgesetz finanziert der Kanton Aargau die HPS Wettingen seit 1. Januar 2008 mittels \nPauschalbeiträgen, die auf einer Leistungsvereinbarung basieren. Wie bereits in den beiden Vorjahren \nwurde 9 %  der Lohnsumme für Stellvertretungskosten budgetiert und vom Kanton vollumfänglich in der \nLeistungsvereinbarung akzeptiert. Die effektiven Stellvertretungskosten müssen mangels einer Versiche-\nrungslösung durch die Gemeinde getragen werden. Es ist anzunehmen, dass auch 2019 das entspre-\nchende Budget nicht vollständig beansprucht wird. Ein allfälliger Ertragsüberschuss trägt wiederum zur \nReduktion des Verlustvortrags bei.\n\nDas budgetierte operative Ergebnis ergibt für das Jahr 2019 ein Ertragsüberschuss von Fr. 13‘749.00.\n\n\n\n11\n\n4 Kennzahlen\n\n4.1 Kennzahlen Budget 2019\n\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\nA Einwohnerzahl per 31.12. 21'050\nB Laufender Ertrag 85'854'569 Fr.Fr.\nC Operativer Aufwand Vorjahr 82'378'477 Fr.Fr.\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 59'614'667 Fr.Fr.\nE Nettozinsaufwand 770'685 Fr.Fr.\nF Nettoinvestitionen 26'527'000 Fr.Fr.\nG Nettoschuld I 118'891'418 Fr.Fr.\nH Relevantes EK 184'316'077 Fr.Fr.\nI Selbstfinanzierung 5'512'900 Fr.Fr.\nJ Abschreibungen 5'585'000 Fr.\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 5'648 Fr.\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 199.43 %\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.90 %\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 223.74 %\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 20.78 %\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 6.42 %\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 7.40 %\n\nEinwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\nA Einwohnerzahl per 31.12. 21'050\nB Laufender Ertrag 97'849'881 Fr.Fr.\nC Operativer Aufwand Vorjahr 93'862'033 Fr.Fr.\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 59'614'667 Fr.Fr.\nE Nettozinsaufwand 775'400 Fr.Fr.\nF Nettoinvestitionen 27'253'000 Fr.Fr.\nG Nettoschuld I 118'429'448 Fr.Fr.\nH Relevantes EK 184'640'367 Fr.Fr.\nI Selbstfinanzierung 6'538'887 Fr.Fr.\nJ Abschreibungen 6'455'575 Fr.\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 5'626 Fr.\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 198.66 %\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.79 %\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 196.71 %\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 23.99 %\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 6.68 %\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 7.39 %\n\n\n\n12\n\n4.2 Entwicklung der Abschreibungen und Nettoinvestitionen\n\nInfolge der überdurchschnittlichen Investitionstätigkeit ab dem Jahre 2012, welche mit Ausnahme des \nRechnungsjahres 2017 noch bis 2020 anhalten wird, ergibt sich bei den Abschreibungen in den kommen-\nden Jahren eine klar steigende Tendenz. Die Reduktion der Abschreibungen im Budgetjahr 2018 ist auf \ndie Überführung des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard in die Tägi AG zurückzuführen. Die Ab-\nschreibungen der Tägi AG werden dadurch mit dem Betriebsbeitrag abgegolten. Bis in rund 10 Jahren \ndürften die Abschreibungen ein Niveau von rund 9 Mio. Franken erreicht haben.\n\n\n\n13\n\n5 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2018 - 2022\n\n\n\n14\n\n5.1 Beurteilung Planergebnisse\n\nDer Finanzplan 2018 – 2022 zeigt als Kerngrössen die Erwartung bei den Steuereinnahmen, die Investiti-\nonsausgaben und die Entwicklung der Verschuldung auf. In den Jahren 2013 bis 2019 waren/sind durch \ndie Ertüchtigung und Erweiterung der Schulanlagen und die Sanierung/Umbau des tägi überdurchschnitt-\nlich hohe Investitionsausgaben zu verzeichnen. Dies führt zu einer starken Zunahme der Verschuldung. \nZur Verkraftung der höheren Abschreibungen und Zinsen, zur Sicherstellung eines ausgeglichenen ope-\nrativen Ergebnisses und zur Erhöhung der Selbstfinanzierung wurde mit dem Budget 2018 eine Steuer-\nfusserhöhung um 3 %-Punkte beschlossen. Als strategische Zielvorgabe soll die hohe Schuldenlast mit-\ntelfristig wieder auf ein vernünftiges Niveau abgebaut werden. Dies wird auch von diversen politischen \nVorstössen verlangt. Damit dieses Ziel mittelfristig erreicht werden kann, müssen die Weichen frühzeitig \ngestellt werden. Im Finanzplan ist deshalb einen Erhöhung des Steuerfusses ab 2021 um 5 % berück-\nsichtigt.\n\n5.2 Operatives Ergebnis\n\nDas operative Ergebnis ist das Betriebsergebnis oder anders ausgedrückt der Gewinn bzw. Verlust aus \ndem Kerngeschäft der Gemeinde. Diese sehr wichtige betriebliche Kennzahl setzt sich aus Ergebnis der \nbetrieblichen Tätigkeit und dem Finanzierungsergebnis zusammen.\n\nDie aktuellen Entwicklungen führen dazu, dass die Erwartungen bezüglich Kostenentwicklung leicht nach \noben korrigiert werden müssen. Trotz budgetierten LOVA-Einsparungen von insgesamt 2 Mio. Franken \nwird deshalb der Spielraum enger. Mit einem realistischen Wachstum bei den Steuererträgen und den \nPlanvorgaben auf der Aufwandseite, insbesondere durch die massiv steigenden Abschreibungen, ent-\nsteht bereits ab dem Planjahr 2020 ein negatives operatives Ergebnis. Die strategische und elementar \nwichtige Zielvorgabe eines ausgeglichenen operativen Ergebnisses wird damit verfehlt und zur Zielerrei-\nchung ab dem Planjahr 2021 eine Steuerfusserhöhung erforderlich. Die geplante Erhöhung des Steuer-\nfusses um 5 % und damit auch der Steuererträge dienen etwa zu einem Fünftel zum Ausgleich des ope-\nrativen Ergebnisses und mit rund 2 Mio. Franken zur Verbesserung der Selbstfinanzierung und damit \nletztlich vor allem mittelfristig dem Schuldendienst (Schuldenabbau). \n\n5.3 Gesamtergebnis\n\nDas operative Ergebnis und das ausserordentliche Ergebnis ergeben in der Summe das Gesamtergeb-\nnis. Zur Sicherstellung der nachhaltigen Ausgabendeckung überprüft der Kanton die kumulierten Gesam-\ntergebnisse der Gemeinden. \n\nGemäss den kantonalen Weisungen hat der Gemeinderat mit dem Budget 2018 entschieden, im Jahre \n2018 die maximal mögliche Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu veranschlagen und für die Folge-\njahre eine Abschreibungsdauer im Rahmen einer Finanzplanperiode zu wählen, um damit die Mehrab-\nschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsreserven linear über fünf Jahre abzuschreiben. \nDie letzte Entnahme findet somit im Jahre 2022 und die Umbuchung in die kumulierten Ergebnisse im \nJahre 2023 statt. \n\nDank den Überschüssen aus dem operativen Ergebnis ab dem Planjahr 2021 ergeben sich über die gan-\nze Planperiode Rechnungsüberschüsse, die für die Steigerung der Selbstfinanzierung eingesetzt werden \nsollen. Mit dem kumulierten positiven Gesamtergebnis am Ende der Planperiode wird aufgezeigt, dass \nein mittelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt mit den aktuellen Planungsgrundlagen möglich ist. Inner-\nhalb von 20 Jahren kann die Schuldenlast, die ihr Maximum ab 2021 erreicht (135 Mio. Franken) kontinu-\nierlich abgebaut werden. Die Anforderungen der Finanzvorschriften werden somit erfüllt.\n\n\n\n15\n\n5.4 Finanzierungsrechnung / Verschuldung\n\nDurch die grossen Finanzierungsfehlbeträge vor allem in den Jahren 2018 und 2019 steigen die Schul-\nden markant an und führen folglich zu einer unterdurchschnittlichen Selbstfinanzierung. \n\nDer Anstieg der Fremdkapitalzinsen ist in der Erfolgsrechnung jedoch zu verkraften und vollumfänglich \nberücksichtigt. Durch ein aktives Kontroll- und Liquiditätsmanagement können diese Investitionen und die \nZinsen getragen werden. Durch langfristig planbare tiefe Fremdkapitalzinsen wird eine Planungssicher-\nheit erreicht. In diesem Sinne können und konnten die erforderlichen Investitionen trotz Schuldenzunah-\nme in einem günstigen Zeitpunkt der tiefen Fremdkapitalzinslandschaft getätigt werden.\n\nDer grosse Investitionssprung ist in der nachfolgenden Grafik deutlich ersichtlich.\n\nÜber die ganze Planperiode wird ein Selbstfinanzierungsgrad von durchschnittlich 39,7 % ausgewiesen, \nwas grundsätzlich trotz der berücksichtigten Steuerfussanpassung ungenügend ist. Unter Berücksichti-\ngung der ausserordentlich hohen Investitionsausgaben in den Jahren 2017-2019 und den üblichen Reali-\nsierungsschwankungen in zeitlicher Hinsicht kann das Planergebnis bezüglich der Selbstfinanzierung ak-\nzeptiert werden.\n\nIndessen kann die Entwicklung positiv gewertet werden, denn die Selbstfinanzierung nimmt durch die ho-\nhen Abschreibungen kontinuierlich zu und am Ende der Planperiode kann der Mittelbedarf praktisch zu \n100 % aus eigenen Mitteln gedeckt werden. Die Verschuldung steigt somit nicht mehr weiter an.\n\nDie Umsetzung der Strategie der Steuerfusserhöhung zu Gunsten des Schuldendienstes zeigt in der mit-\ntelfristigen Planung, dass der Schuldenabbau ab dem Jahre 2026 möglich sein wird (siehe nachfolgende \nGrafik).\n\n\n\n16\n\nBei einer langfristigen Betrachtung dieses Planungs-Szenarios kann die Nettoschuld pro Einwohner bis \nim Jahre 2040 (also innerhalb einer Generation) wieder auf Fr. 1‘500.00 pro Einwohner reduziert und da-\nmit wieder eine gute Wertung dieser Kennzahl erreicht werden.\n\n5.5 Bilanzfehlbetrag/-überschuss\n\nDie kumulierten Ergebnisse der Vorjahre dienen ausschliesslich zur Abdeckung von Aufwandüberschüs-\nsen der Erfolgsrechnung in den folgenden Jahren. Der Bilanzüberschuss aus den positiven Rechnungs-\nergebnissen 2015 bis 2017 von total 4,35 Mio. Franken kann dank den Entnahmen aus den Aufwertungs-\nreserven über die ganze Planperiode mit den positiven Gesamtergebnissen auf Ende der Planperiode \nauf über 13 Mio. Franken gesteigert werden. Das Risiko einer Abtragung eines allfälligen Bilanzfehlbe-\ntrags (jährlich um mindestens 30 % des Restbuchwerts) ist in der Planperiode deshalb obsolet. Im Ge-\ngenteil: Für allfällige negative Rechnungsabschlüsse stehen für die Zukunft genügend Reserven zur Ver-\nfügung.\n\n5.6 Fazit\n\nIn Wettingen standen bzw. stehen mit der erforderlichen Schulraumerweiterung und mit der Sanierung \ndes Sportzentrums tägi grosse, bedeutende und finanziell einschneidende Projekte an, die zwangsläufig \nzu einem massiven Anstieg der Schulden führen. Wettingen kann und will sich diesen fortschrittlichen \nWeg leisten, ohne dabei die eigene Leistungsfähigkeit zu überschreiten. Der Anstieg der Schulden ist für \nden Finanzhaushalt von Wettingen zwar belastend, aber verkraftbar. Die gegenwärtig günstigen Konditio-\nnen auf dem Kapitalmarkt führen zu niedrigen Zinsbelastungen. Mit der Umsetzung der Massnahmen \naus der Leistungsorientierten Verwaltungsanalyse LOVA 2, sollte es möglich sein, die ansteigenden \nAmortisationskosten zu kompensieren.\n\nAls strategisches Ziel sollen zur Schaffung eines grösseren finanziellen Handlungsspielraums und zur \nEntlastung der Steuerzahler und Steuerzahlerinnen die Schulden mittelfristig abgebaut werden. Damit \ndiese Zielvorgabe in einem akzeptablen Zeitrahmen erreicht werden kann, ist nach der intensiven Investi-\ntionsphase ab dem Jahre 2021 eine weitere Steuerfusserhöhung erforderlich.\n\n\n\n17\n\nKonkret bedeutet dies, dass ab dem Jahre 2026 mit Überschüssen budgetiert werden muss. Gegenüber \nder bisherigen Praxis mit ausgeglichenen Budgets bedeutet dies ein Paradigmawechsel, der politisch mit \neinigen Herausforderungen verbunden ist. Der mögliche Schuldenabbau bis 2040 bedeutet, dass der \nnächsten Generation keine unverantwortbare Schuldenlast übertragen wird und für die längerfristigen \nAufgaben wieder genügend Spielraum zur Verfügung steht.\n\nDer Gemeinderat Wettingen ist bestrebt, die Standortvorteile von Wettingen weiterhin zu pflegen und zu \nfördern. Dies bedeutet, mit einer umsichtigen Finanzpolitik der Bevölkerung im Bereich Bildung, Sport \nund Freizeit sowie Kultur und einer angemessenen Wachstumsstrategie auch etwas bieten zu können. \nWettingen investiert damit in die Zukunft mit dem klaren strategischen Ziel, weiterhin eine steuergünstige \nund attraktive Wohngemeinde zu sein.\n\n\n\n18\n\n6 Stellenplan 2019 der Gemeindeverwaltung\n\nAbteilung / Bereiche Veränderung Budget 2019 Budget 2018\n\nSTABSSTELLEN 480 520\n\nInformatik 400 400\nLeitung Informatik 100 100\nMitarbeitende Informatik 100 100\nMitarbeitende Informatik Schule 200 200\n\nStandortförderung (neu unter Gemeindebüro) 40\nLeitung Standortförderung 40\n\nPersonalstelle / HR 80 80\nLeitung Personal 80 80\n\nABTEILUNG STAB UND DIENSTE 1565 1525\n\nAbteilungsleitung Stab/Dienste 100 100\n\nZivilstandsamt 280 280\nLeitung Zivilstandsamt 100 100\nMitarbeitende Zivilstandsamt 180 180\n\nKultursekretariat 70 70\nLeitung Kultursekretariat 50 50\nLeitung Atelier GSH 20 20\n\nBibliothek 400 400\nLeitung Bibliothek 100 100\nMitarbeitende Bibliothek 300 300\n\nEinwohnerdienste (exkl. Gemeindebüro) 420 675\nLeitung Einwohnerdienste 100 100\nMitarbeitende Einwohnerdienste 320 575\n\nGemeindebüro (bisher bei den Einwohnerdiensten) 295\nLeitung Gemeindebüro inkl. Standortförderung 90\nMitarbeitende Gemeindebüro 205\n\nKANZLEIABTEILUNG 500 450\n\nGemeindekanzlei 400 350\nAbteilungsleitung Gemeindekanzlei 100 100\nMitarbeitende Gemeindekanzlei 250 250\n\n1) Mitarbeitende Ressort Gesellschaft 50 50\n\nBestattungsamt 100 100\nMitarbeitende Bestattungsamt 100 100\n\nStellenprozente\n\n\n\n19\n\nFINANZABTEILUNG 1200 1200\n\nFinanzverwaltung 660 660\nAbteilungsleitung Finanzverwaltung 100 100\nMitarbeitende Finanzverwaltung 560 560\n\nBetreibungsamt 540 540\nLeitung Betreibungsamt 100 100\nMitarbeitende Betreibungsamt 440 440\n\nSTEUERABTEILUNG 1400 1390\n\nSteueramt 1400 1390\nAbteilungsleitung Steueramt 100 100\n\n2) Mitarbeitende Steueramt + Inventur 10 1300 1290\n\nREGIONALPOLIZEI 3900 3900\n\nAbteilungsleitung Regionalpolizei 100 100\nuniformierte Mitarbeitende Repol (max.) 3400 3400\nzivile Mitarbeitende Regionalpolizei 400 400\n\nBAU- UND PLANUNGSABTEILUNG 4380 4640\n\nBauverwaltung und Planung 1140 1140\nAbteilungsleitung Bau- und Planung 100 100\nMitarbeitende Bau- und Planung 1040 1040\n\nSchulanlagen/Gemeindeliegenschaften 700 700\nMitarbeitende Schulanlagen/Gemeindeliegenschaften 700 700\n\nWerkhof und Entsorgung 2540 2800\nLeitung Werkhof und Entsorgung 100 100\n\n3) Mitarbeitende Werkhof und Entsorgung -260 2440 2700\n\nSOZIALE DIENSTE 2415 2415\n\nLeitung Soziale Dienste 100 100\nMitarbeitende Soziale Dienste 2245 2245\nLeitung Fachstelle Altersfragen 70 70\n\nSCHULE 1240 1180\n\nGeschäftsleitung 520 520\nGeschäftsleitung Schule 100 100\nMitarbeitende Schulverwaltung 420 420\n\nSchulsozialarbeit 370 310\n4) Mitarbeitende Schulsozialarbeit 60 370 310\n\n\n\n20\n\nMusikschule 170 170\nLeitung Musikschule 115 115\nMitarbeitende Musikschule 55 55\n\nHeilpädagogische Schule 180 180\nKoch 100 100\nMitarbeitende Heilpädagogische Schule 80 80\n\nFeuerwehr/Zivilschutz/Militär (Führung durch RV) 340 340\nLeitung ZSO 100 100\nMitarbeitende ZSO 180 180\nMitarbeitende Feuerwehr 60 60\n\nTotal Gemeindeverwaltung -140 17420 17560\n\nBemerkungen zum Stellenplan\n\n1)\n\n2)\n\n3)\n\n4) Gemäss den Empfehlungen des BKS und aufgrund der gestiegenen Schülerzahl und \nArbeitslast ist eine Anpassung der Stellenprozente bei der Schulsozialarbeit erforderlich.\n\nDie vielfältigen Aufgaben im Ressort Gesellschaft erfordern eine bessere Verankerung in der \nVerwaltung, weshalb eine entsprechende 50%-Stelle geschaffen wird. Mit diesen zusätzlichen \nRessourcen wird es zudem möglich sein, das UNICEF-Label "kinderfreundliche Gemeinde" \nbedarfsgerecht umzusetzen.\n\nDie vorhandenen Stellenreserven von 40 Stellenprozenten durch die Auslagerung der \nMalergruppe ab 2017/2018 werden mit dem Budget 2019 vollumfänglich aufgelöst. Ferner \nkönnen durch das Outsourcing der Kehricht- und Grüngutabfuhr 220 Stellenprozente \neingespart werden.\n\nMinimale Aufstockung des Veranlagungspersonals (Aufrundung Teilpensen) zur \nVerbesserung des Veranlagungsstandes.\n\nUebersicht Temporäranstellungen/Lernende\n\nBudget 2019 Budget 2018\n\nTemporäre Anstellungen 30 140\n\n1) Praktikant KV-Lernender -100 100\nZustellweibel Betreibungsamt 30 30\n\n2) Aushilfskraft Prämienverbilligung KK -10 10\n\nLernende und Personal in Ausbildung 1'220 1'120\n\nKaufmann EFZ/Praktikant, öffentliche Verwaltung 800 800\nSozialarbeiterIn in Ausbildung 120 120\n\n3) Fachmann Information und Dokumentation 100 100\nFachmann/Fachfrau Betriebsunterhalt Werkhof 200 200\n\n1) Befristete Anstellung bis August 2018\n2) Direkte Abwicklung über Internet und Kanton ab 2018\n3) Neue Lehrstelle bei der Bibliothek ab August 2019\n\nStellenprozente\n\n\n\n21\n\n7 Detail-Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen des Budgets 2019\n\n7.1 Allgemeine Erläuterungen\n\n3010.00 Löhne\n\nGemäss Artikel 22 des Personalreglements legt der Einwohnerrat im Rahmen des Budgets für \ndas folgende Jahr eine vorgesehene prozentuale Besoldungsanpassung fest. Dabei wird ins-\nbesondere auf die allgemeine wirtschaftliche Situation, die Entwicklung der Lebenshaltungs-\nkosten, die finanzielle Situation der Gemeinde und auf den Arbeitsmarkt Rücksicht genommen.\n\nDie definitive Besoldungsanpassung legt der Gemeinderat (nach Genehmigung des Budgets) \ngegen Ende 2018 nach der Personalbeurteilung fest. Diese setzt sich aus einem individuellen \nbzw. leistungsbezogenen und einem generellen Anteil zusammen. Die Besoldungsanpassung \nfür das Jahr 2019 wurde Anfang Juli 2018 wie üblich in der Personalkommission beraten. Auf-\ngrund der gegenwärtigen Entwicklung (Wirtschaftswachstum, angekündigte Lohnrunden, Ar-\nbeitsmarkt usw.) sowie im Vergleich mit anderen Gemeinden und Städten wurde die Besol-\ndungsanpassung im Budget 2019 mit 1,0 Lohnprozenten berücksichtigt. Da zum Zeitpunkt der \nBudgetierung die einzelnen Lohnkomponenten (Leistungslohn) nicht bekannt sind, ist mit Ver-\nschiebungen des Lohnaufwands innerhalb der Kostenstellen zu rechnen.\n\nIm Stellenplan 2019 ist gegenüber dem Vorjahresbudget ein Abbau von 140 Stellenprozenten \nzu verzeichnen, welche hauptsächlich auf Outsourcing-Massnahmen beim Werkhof (minus 260 \nStellenprozente) zurückzuführen ist. Im Bereich Gesellschaft ist eine neue 50 %-Stelle und im \nBereich Schulsozialarbeit eine Stellenaufstockung von 60 Stellenprozenten sowie im Steuer-\namt eine von 10 Stellenprozenten zu verzeichnen. Bezüglich der Veränderungen wird auf die \nBegründungen zum Stellenplan verwiesen.\n\nDie gesamthaft budgetierte Lohnsumme für das festangestellte Verwaltungs- und Betriebsper-\nsonal verzeichnet gegenüber dem Budget 2018 einen marginalen Mehraufwand von rund \nFr. 22‘244.00 oder 0,13 % (vgl. Sachgruppe 3010.00).\n\n3910.01 Sozialleistungen\n\nDie Beiträge an die AHV- und die Arbeitslosenversicherung wurden auf der Basis des Vorjah-\nres mit 6,23 % eingestellt. Infolge der stagnierenden Lohnsumme bleiben 2019 die Beiträge an \ndie Sozialversicherung praktisch auf gleichem Niveau.\n\nDie Unfallversicherungsprämien werden auf der bisherigen Berechnungsbasis übernommen \nund bleiben knapp unter dem Vorjahresniveau.\n\nDie Pensionskassenbeiträge wurden unter der Berücksichtigung der Besoldungsanpassung \naufgrund des aktuellen Personalbestands mit unveränderten Faktoren im Detail berechnet. \nDas angekündigte Massnahmenpaket der Vorsorgestiftung Energie, welches per 1. Oktober \n2019 umgesetzt wird, sollte sich innerhalb der Massnahmen praktisch kompensieren und somit \nim Budgetjahr 2019 keine nennenswerten Auswirkungen haben. \n\nIm Vergleich zum Budget 2018 ergibt sich bei den Sozialleistungen ein marginaler Mehrauf-\nwand von Fr. 2‘700.00 oder 0,01 % (vgl. Sachart 3910.01).\n\n\n\n22\n\n7.2 Spezifische Erläuterungen\n\nZu den wesentlichen Budgetabweichungen (in der Erfolgsrechnung mit * bezeichnet) sind folgende Be-\nmerkungen anzubringen:\n\n0 Allgemeine Verwaltung\n\n0211 Abteilung Finanzen\n\n4210.00 Mit der Umsetzung der LOVA-Massnahmen resultiert eine Erhöhung der Gebührenerträge im \nBezugswesen. Ferner werden im Rahmen der Sanierungsmassnahmen des Kantons ab 2019 \nim Steuererklärungs- und Steuerbezugsverfahren neu Mahngebühren erhoben, welche im \nSteuerbezugsverfahren Mehrerträge von rund Fr. 43‘000.00 generieren werden.\n\n0212. Abteilung Steuern\n\n4210.00 Im Rahmen der Sanierungsmassnahmen des Kantons werden ab 2019 im Steuererklärungs- \nund Steuerbezugsverfahren neu Mahngebühren erhoben, welche im Steuererklärungsverfah-\nren (Einreichung der Steuererklärung) Mehrerträge von rund Fr. 80‘000.00 generieren werden.\n\n0220 Allgemeine Dienste, übrige\n\n3010.00 Die Versuchsphase der befristeten Weiterbeschäftigung der Lehrabgängerinnen und Lehrab-\ngänger hat sich bewährt. Im Budgetjahr 2019 werden die Überbrückungskosten für zwei Lehr-\nabgängerinnen und Lehrabgänger berücksichtigt, wodurch Mehraufwendungen von \nFr. 31‘000.00 entstehen.\n\n3090.00 Mit der Einführung des Kompetenzmodells werden zusätzliche Weiterbildungskosten erwartet.\n\n0222 Bauverwaltung\n\n4210.00 Im Rahmen der Reglementsanpassung (LOVA-Massnahme) ist im Jahre 2019 die Erhöhung \nder Baubewilligungsgebühren vorgesehen (diese waren bereits im Budget 2018 berücksich-\ntigt). Trotzdem ist aufgrund fehlender Neuüberbauungen tendenziell eher von rückläufigen Ge-\nbühreneinnahmen auszugehen.\n\n0223 Informatik\n\n3111.01 Im Budgetjahr sind folgende zusätzliche Softwareanschaffungen vorgesehen:\n- elektronische Dossierführung beim Zivilstandsamt, Fr. 20‘250.00\n- elektronisches Bewerbermanagement und MAB im HR, Fr. 25‘000.00\n- Application Manager zum Schutz vor Bedrohungen durch Verschlüsselungssoftware, \n  Fr. 40‘000.00.\n\n4612.00 Die Verrechnung der Informatikleistungen an die beiden Tochtergesellschaften EWW AG und\n4614.00 Tägi AG erfolgt ab 2019 über die Kostenart 4614.00.\n\n0290. Verwaltungsliegenschaften, übriges\n\n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt fallen im Budgetjahr 2019 zusätzlich folgende we-\nsentlichen Projekte an:\n- Ersatz der Audioanlage im Rathaussaal, Fr. 21‘000.00\n- Ersatz der Rathaus-Aussenuhren mit mechanischem Uhrwerk, Fr. 52‘500.00.\n\n\n\n23\n\n0292 Werkhof Kirchzelg\n\n3132.00 Aufgrund der kantonalen Auflagen müssten im Jahre 2019 bei der Holzschnitzelheizung elek-\ntrostatische Filter eingebaut werden. Im Zuge dieser Auflagen soll die Planung einer neuen \nHeizungsanlage geprüft werden.\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen\n\n3130.01 Die Leistungen im Pflegekinderwesen sind gemäss den kantonalen Kontierungsvorschriften \ndiesem Konto zu belasten. Gegenüber dem Rechnungsjahr 2018 ist mit einem Rückgang beim \nAbklärungsaufwand zu rechnen.\n\n1401 Einwohnerkontrolle/Einwohnerdienste\n\nAllg. Die Löhne und Gebühren, die durch das Gemeindebüro generiert werden, sind neu in einer ei-\ngenen Kostenstelle 1410 veranschlagt.\n\n1408 Reg. Kindes- und Erwachsenenschutzrecht\n\n3130.01 Es bestehen diverse extern vergebene Beistandschaften resp. Mandate, die laut Aussage des \nFamiliengerichts nicht aus rein finanziellen Gründen übertragen werden dürfen. Im Rahmen \nder Stellenaufstockung der Sozialabteilung wurden die externen Mandate im Jahre 2017 und \n2018 grossmehrheitlich an den Sozialdienst zurückgeführt. Mit dem budgetierten Restanteil an \nexternen Dienstleistungen ist trotz Ressourcenaufstockung und Prozessoptimierung weiterhin \nzu rechnen.\n\n1410 Gemeindebüro\n\nAllg. Die Löhne und Gebühren, die durch das Gemeindebüro generiert werden, waren bisher in der \nKostenstelle 1401 integriert und werden neu inkl. der Personalressourcen für die Standortför-\nderung in einer eigenen Kostenstelle 1410 veranschlagt. \n\n2 Bildung\n\nAllgemeines zur Schule\nDas starke Schülerwachstum der vergangenen Jahre – Zunahmen von 2.2 %, 3.2 % und 5.4 % \nin den Schuljahren 2015/16 bis 2017/18 – hat sich mit + 1.3 % wieder verlangsamt. Die erhöh-\nten Kosten der kantonalen Besoldungsanteile der Lehrpersonen und Schulleitungen schlagen \nseit August 2017 zu Buche. Nach 2017 wird auch das Budget 2018 in diesem Bereich nicht \nausreichen. Die Zahlen im Budget 2019 sind aufgrund des moderaten Wachstums dafür realis-\ntisch.\n\nZum Schülerwachstum an der Bezirksschule haben wiederum die Gemeinden Neuenhof und \nWürenlos aufgrund ihres deutlich stärkeren Wachstums beigetragen. Dank weiterhin hoher \nKostendisziplin wächst das Budget nicht in dem Masse wie die Schülerzahlen, vereinzelt fallen \naber Mehrkosten für Lehrmittel und Weiterbildungen zur Umsetzung des neuen Aargauer Lehr-\nplans an. \n\nBei den obligatorischen Schulanlässen (Schullager, Schulveranstaltungen) dürfen die Eltern-\nbeiträge an die Verpflegung gemäss einem neuen Urteil des Bundesgerichts 16 Franken pro \nTag nicht übersteigen. Dies bedeutet für die Wettinger Schule, auf eine Kostenüberwälzung für \nobligatorische Veranstaltungen an die Eltern soweit zu verzichten, als diese die genannten \nVerpflegungskosten übersteigen. Daraus resultieren über alle Schulstufen bei den Schulveran-\n\n\n\n24\n\nstaltungen (Konto 3170.10) und bei den Exkursionen, Schulreisen und Lagern (Konto 3171.00) \nMehrkosten von insgesamt Fr. 124‘000.00.\n\n2120 Primarstufe\n\n3631.00 Das Budget der Gemeindebeteiligung am pauschalen Personalaufwand der Volksschule für \ndas Jahr 2019 basiert wie in den Vorjahren auf der Erhebung der Vollzeitstellen der Lehrperso-\nnen an der Volksschule für die aktuelle Lehrpersonenstatistik (Erhebung per Stichtag 1. No-\nvember 2017) und auf den geplanten Personalkosten für das Jahr 2019. Im Personalaufwand \nLehrpersonen ist eine durchschnittliche prozentuale Erhöhung der Löhne von 1,0 % berück-\nsichtigt.\n\nAufgrund der gestiegenen Schülerzahl steigt der Personalaufwand der Primarschule sowohl \ngegenüber dem Vorjahresbudget als auch gegenüber dem Vorjahresergebnis merklich an.\n\n2125 Textiles Werken / HW\n\n3105.00 Infolge der gestiegenen Schülerzahl und der Umsetzung des neuen Lehrplans ist mit höheren \nLebensmittelkosten in der Hauswirtschaftsschule zu rechnen. \n\n2126 Werken\n\n3104.07 Die gestiegene Schülerzahl macht sich auch bei den Lehrmitteln für das Werken deutlich be-\nmerkbar.\n\n3111.00 Durch die Strukturreform, die diversen Umbauten (Aufstockungen) im Margeläcker und den \nNeubau Zehntenhof wurden die Lagerbestände abgebaut und viel Material in das neue Schul-\nhaus Zehntenhof gezügelt. Bei der Ergänzung und Beschaffung der Werkzeuge hat sich da-\ndurch ein Nachholbedarf ergeben.\n\n2140 Musikschule\n\n3160.00 Durch den Kauf der Liegenschaft „Haus Weiheräcker“ im April 2018 entfallen die Mietkosten im \nBudgetjahr 2019.\n\n4920.00 Der Verein Ludothek ist Mitte 2018 in die Bibliothek resp. in den Kindergarten an der Matten-\nstrasse umgezogen. Dadurch entfällt der Mietzins-Verrechnungsertrag bei der Musikschule.\n\n2171 LG Kindergärten\n\n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt sind folgende grössere Unterhaltskosten vorgese-\nhen:\n- Ersatz Spielgeräte Kiga Lindenstrasse, Fr. 33‘000.00\n- Ersatz Garderobenanlage Kiga Klösterli, Fr. 14‘400.00\n\n4920.00 Die Verrechnung des Mietzinses an die Ludothek erfolgt zu Gunsten der Kindergärten. Die Be-\nlastung erfolgt wie bisher bei der Kostenstelle 3421.\n\n2172 Liegenschaften Schulanlage Dorf/Zehntenhof\n\n3144.00 Infolge Erweiterung der Schulanlage durch den Neubau SH Zehntenhof fallen höhere Unter-\nhaltskosten an.\n\n3300.40 Nach der Realisierung des neuen Schulhauses Zehntenhof muss der Anlagewert ab 2019\n3300.90 erstmals abgeschrieben werden.\n\n2174 Liegenschaften Schulanlage Margeläcker\n\n\n\n25\n\n3010.00 Durch die neue Dreifachturnhalle fallen vermehrte Reinigungsstunden an.\n\n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt sind folgende grössere Unterhaltskosten vorgese-\nhen:\n- Einbau neues Schliess-System, Fr. 37‘500.00\n- Erneuerung Gonganlage, Fr. 36‘000.00\n- Erneuerung Lehrerzimmer Schulhaus 2, Fr. 54‘000.00\n\n3300.40 Im Budgetjahr 2019 müssen die vollen Abschreibungen für die Aufstockung des Schulhauses \nMargeläcker berücksichtigt werden.\n\n2175 LG Bezirksschulanlage\n\n3110.00 Die Rolltürenschränke in den Praktikumszimmern (Neubau) und die Tische im Konferenzzim-\nmer (Altbau) müssen ersetzt werden. \n\n3132.00 Für die Planung einer neuen Gebäudeautomation werden einmalig externe Beratungskosten \nveranschlagt.\n\n3144.00 Neben dem ordentlichen baulichen Unterhalt sind folgende grössere Unterhaltskosten vorgese-\nhen:\n- Zusätzlicher Fahrradunterstand für 50 Fahrräder, Fr. 25‘800.00\n- Installation netzwerkfähige Telefonanlage (IP-Telefonie), Fr. 7‘500.00\n\n2190 Schulleitung und Schulverwaltung\n\n3090.00 Der neue Aargauer Lehrplan verlangt auch von der Führung (Schulpflege, Geschäftsleitung, \nSchulleitungen) zusätzliche Weiterbildungen.\n\n2191 Volksschule, sonstiges\n\n3093.00 Die Kosten für die Jahresschlussfeier für die Lehrerschaft werden auf Wunsch der \n3170.10 Finanzkommission neu unter den Personalveranstaltungen veranschlagt (bisher Schulveran-\n\nstaltung).\n\n2193 Schulsozialarbeit\n\n3010.00 Gemäss den Empfehlungen des BKS und aufgrund der gestiegenen Schülerzahl und Arbeits-\nlast ist eine Aufstockung der Ressourcen um 60 Stellenprozente erforderlich.\n\n2201 Heilpädagogische Schule\n\nAllg. Wie bereits in den Vorjahren wurde jeweils 9 % der Lohnsumme für Stellvertretungskosten \nbudgetiert und vom Kanton vollumfänglich in der Leistungsvereinbarung akzeptiert. Durch die \nEinführung eines Gesundheitsmanagements konnten die effektiven Stellvertretungskosten \n2016 deutlich tiefer gehalten werden, für 2017 war der Effekt etwas kleiner. Die Stellvertre-\ntungskosten sind mangels Versicherung (Ausnahme EO) vollständig durch die Institution zu \ntragen. Es ist anzunehmen, dass 2019 das Stellvertretungs-Budget nicht vollständig bean-\nsprucht wird, ein allfälliger Ertragsüberschuss trägt wiederum zur Reduktion des Verlustvor-\ntrags bei.\n\n\n\n26\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit\n\n3210 Gemeindebibliothek\n\n3132.00 Für die Planung des Umbaus der Gemeindebibliothek, für die Modernisierung des Ausleihsys-\ntems und der Vergrösserung des Publikumsbereichs sind externe Beratungsdienstleistungen \nerforderlich.\n\n3411 Sport- und Erholungszentrum Tägerhard\n\n3614.00 Die Leistungen der eigenen Betriebs-Aktiengesellschaft Tägi AG werden ab 1. Januar 2018 \ngemäss Leistungsauftrag über eine Budgetposition veranschlagt. Während der Umbau- und \nSanierungsphase wird für das Jahr 2019 von geringeren Betriebskosten ausgegangen.\n\n3421 übrige Freizeitgestaltung/Skilager\n\n3010.00 Die vielfältigen Aufgaben im Ressort Gesellschaft erfordern eine bessere Verankerung in der\n3910.01 Verwaltung, weshalb eine entsprechende 50 %-Stelle geschaffen wird. Mit diesen zusätzlichen \n\nRessourcen wird es zudem möglich sein, das UNICEF-Label "Kinderfreundliche Gemeinde" \nbedarfsgerecht umzusetzen. \n\n3130.01 Für die Umsetzung des UNICEF-Massnahmenplans und die Durchführung des Projekts \n"Open Sunday" werden Mehrkosten von total Fr. 61‘500.00 veranschlagt.\n\n3636.00 Das Jugendkulturlokal "Werkk" in Baden wird ab Budget 2019 erstmals mit Fr. 17‘000.00 pro \nJahr unterstützt.\n\n4 Gesundheit\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pflegeheime\n\n3631.07 Beim Kantonsbeitrag an die Pflegefinanzierung handelt es sich um gebundene Ausgaben, die \nvon der Gemeinde nicht beeinflussbar sind und vom Kanton abgerechnet werden.\n\nDie budgetierten Beiträge stützen sich auf das Schreiben des Departements Gesundheit und \nSoziales vom 6. Juli 2018. Darin werden folgende Grundlagen angenommen:\n- Die Kostensteigerung bei den stationären Fällen beträgt 1,9 %\n- Die Kostensteigerung bei den ambulanten Fällen bewegt sich zwischen 0 und 18,3 %.\n\nRelevant ist vor allem die Fallentwicklung. Die bestehenden Fallzahlen sowie deren Entwick-\nlung sind in den Gemeinden höchst unterschiedlich und müssen deshalb individuell abge-\nschätzt werden. In Wettingen kann von einer Stagnation auf hohem Niveau ausgegangen wer-\nden.\n\n4210 Krankenpflege\n\n3636.50 Der Gemeindebeitrag wird bezüglich der verrechenbaren Stunden gemäss der Budgeteingabe \ndes Spitex-Vereins Wettingen-Neuenhof übernommen. Die beantragte Erhöhung des Stunden-\nansatzes von 45.00 auf 50.00 Franken wird vorläufig zurückgestellt. Die Erhöhung des Ge-\nmeindebeitrags ergibt sich durch die massiv gestiegenen Pflegestunden.\n\n\n\n27\n\n5 Soziale Sicherheit\n\n5350 Leistungen an das Alter\n\n3010.00 Die Überprüfung der Fachstelle für das Alter ist eine LOVA-Massnahme. Bis die klare strategi-\nsche Stossrichtung abgeklärt und beschlossen ist (Alternative: Outsourcing an Pro Senectute \nund regionale Zusammenarbeit) wird unabhängig vom Stellenplan von reduzierten Leistungen \nausgegangen.\n\n5440 Jugendschutz (allgemein)\n\n3636.00 Der Gemeindebeitrag an die Platzierung von Jugendlichen in sozialpädagogischen Institutio-\nnen muss in dieser Kostenstelle verbucht und entsprechend veranschlagt werden.\n\n5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe\n\n3637.00 Die Sozialhilfekosten und Rückerstattungserträge werden aufgrund der aktuellen \n4260.00 Hochrechnung 2018 veranschlagt. Zudem wird durch die Optimierung der Führungsstrukturen \n\nund Prozesse von einer optimierten Fallführung ausgegangen, wodurch tiefere Sozialhilfeaus-\ngaben und höhere Rückerstattungserträge realisiert werden sollten. Dies ist u. a. auch eine \nVorgabe aus der Umsetzung der LOVA-Massnahmen.\n\n5792 Integrationswesen\n\n3136.01 Im Rahmen des kantonalen Integrations-Projekts KIP übernimmt der Kanton für den Betrieb \nvon dezentralen Informationsangeboten 60 % der Lohnkosten. Die Gemeinden im Limmattal \nsind gegenwärtig an der Konzepterarbeitung für eine regionale Fachstelle für Integration. Es \nwird von Personalkosten für 160 Stellenprozente ausgegangen. Der Wettinger Anteil beträgt \naufgrund der Anzahl nicht deutschsprachiger Ausländerinnen und Ausländer 23,4 %.\n\n6 Verkehr\n\n6130 Kantonsstrassen, übrige\n\n3141.01 Für die Markierung des Mehrzweckstreifens im Zentrumsabschnitt sind gemäss Masterplanung \nLandstrasse und BGK Gesamtkosten gemäss BVU von rund Fr. 80'000.00 vorgesehen. Der \nKostenanteil der Gemeinde (60 %) beträgt Fr. 48’000.00.\n\n6150 Gemeindestrassen\n\n3141.00 Im Budgetjahr 2019 sind neben den üblichen Kostenanteilen für Belagsrisssanierungen und \nRandsteinsanierungen folgende grösseren Unterhaltsprojekte geplant:\n- Gemeindeanteil Belagssanierungen, Fr. 150‘000.00\n- Diverse Belagsflicke und örtliche Belagsausbesserungen, Fr. 130‘000.00\n- Belagsersatz A1-Brücke Fohrhölzli, Fr. 42‘000.00.\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung\n\n7201 Abwasserbeseitigung, Gemeindebetrieb\n\n3143.80 Mit der Neuerstellung der Überbauung Klosterbrühl muss die das Baufeld querende öffentliche \nAbwasserleitung umgelegt werden. Die Umlegung erfolgt in zwei Etappen. Die 1. Etappe wird \nim 2019 erwartet und mit Kosten von Fr. 70‘000.00 veranschlagt.\n\n\n\n28\n\n3612.02 Gemäss Informationsschreiben Abwasserverband ist ab 2025 ein Ausbau der Kapazitäten der \nKläranlage notwendig. Die Finanzierung wird mit gestaffelten Gebührenanpassungen sicherge-\nstellt. Nach der per 1. Januar 2015 bereits vollzogenen Gebührenanpassung folgt per 1. Janu-\nar 2019 der nächste Schritt. Der Betriebsbeitrag wird von Fr. 0.65 pro m3 auf Fr. 0.95 pro m3 \nerhöht (+ 46 %). Kosten exkl. MwSt.\n\n4240.80 Als Folge der Erhöhung des Betriebskostenbeitrags an den Abwasserverband ist eine Erhö-\nhung der Verbrauchsgebühren von Fr. 1.50/m3 auf Fr. 1.80/m3 vorgesehen. Die erneute Erhö-\nhung bedingt eine Reglementsanpassung (Rahmentarif).\n\n9010.01 Gemäss den Finanzvorschriften muss der Ausgleich eines Ertragsüberschusses bei einem Ei-\ngenwirtschaftsbetrieb über eine Einlage bei den Spezialfinanzierungen im Eigenkapital erfol-\ngen. Der veranschlagte Ertragsüberschuss führt zu einer Abnahme der Verpflichtung gegen-\nüber der Einwohnergemeinde.\n\n7301 Abfallwirtschaft\n\n3130.80 Per 1. Januar 2019 hat der Gemeinderat die Auslagerung der Grüngut- und Kehricht-\n3612.01 entsorgung beschlossen. Dadurch erhöhen sich die einzukaufenden Dienstleistungen (Konto \n\n3130.80) für das Outsourcing. Gleichzeitig reduziert sich der Verrechnungsaufwand für die \nLeistungen des Werkhofs (Konto 3612.01). Netto resultiert eine Kostenreduktion von \nFr. 60'000.00 (LOVA).\n\n4260.00 Infolge Outsourcing der Kehricht- und Grüngutabfuhr werden die betriebseigenen Fahrzeuge \nnicht mehr benötigt. Durch den Verkauf kann ein einmaliger Rückerstattungsertrag von rund \nFr. 60‘000.00 generiert werden.\n\n9010.01 Der Saldo der Spezialfinanzierung bzw. der Funktion wird beim Rechnungsabschluss analog \nder Einwohnergemeinde mit den Abschlusskonten 9010 Ertragsüberschuss oder 9011 Aufwan-\ndüberschuss ins Eigenkapital in die Sachgruppe 2900 Spezialfinanzierungen im EK übertra-\ngen.\n\nDer veranschlagte Ertragsüberschuss führt zu einer Erhöhung des Vorschusses resp. Gutha-\nbens der Abfallwirtschaft gegenüber der Einwohnergemeinde.\n\n7710 Friedhof und Bestattung\n\n3111.00 Für den Transport von Särgen innerhalb der Anlage soll ein Sarghubwagen angeschafft wer-\nden.\n\n3144.00 Neben dem ordentlichen Unterhaltsaufwand sind im Jahre 2019 folgende grössere Unter-\nhaltsprojekte vorgesehen:\n- Ersatz bestehende Audioanlage, Fr. 25‘500.00\n- Ersatz Brandmeldeanlage, Fr. 28‘500.00\n\n7900 Raumordnung (allgemein)\n\n3130.01 Im Budgetjahr 2019 sind folgende grösseren Planungsprojekte vorgesehen, die externe \nDienstleistungen beanspruchen werden:\n- Überprüfung und Anpassung Nutzungsplanung, Fr. 95‘000.00\n- Wettingen Ost Sulperghang, Fr. 25‘000.00\n- Gestaltungsplan obere Geisswies Ost, Fr. 40‘000.00\n- Zentrumsplatz 2. Etappe, Fr. 15‘000.00\n- Teilrevision Kulturlandplan, Fr. 18‘000.00\n- Gestaltungsplan Klosterhalbinsel, Fr. 15‘000.00\n\n\n\n29\n\n8 Volkswirtschaft\n\n8140 Landwirtschaft und Weinbau\n\n3010.00 Der zuständige Rebbau-Mitarbeiter des Werkhofs wurde pensioniert und leistet nur noch \n3910.01 das Pensum für den Rebbau. Die Personalkosten können somit direkt dem Weinbau belastet \n\nwerden und werden nicht mehr über den Werkhof intern verrechnet.\n\n9 Finanzen, Steuern\n\n9100 Allgemeine Gemeindesteuern\n\n4000.00 Die Budgetierung der Gemeindesteuern basiert auf einem Steuerfuss von 95 %. Das Kanto-\n4000.10 nale Steueramt prognostiziert für das Rechnungsjahr 2019 ein kantonal durchschnittliches \n4001.00 Steuerertragswachstum gegenüber dem mutmasslichen Ergebnis 2018 von rund 1,5 %. \n4001.10 Diese Annahmen sind aus heutiger Sicht als realistisch zu beurteilen. Aufgrund des marginalen \n\nNachholpotentials resp. dem voraussichtlich höheren Startwert (Basiseffekt) kann für das Bud-\ngetjahr 2019 von einem leicht höheren Wachstum von 2 % ausgegangen werden.\n\n4010.00 Gemäss Schreiben vom 19. Juni 2018 geht das Kantonale Steueramt davon aus, dass die \nSteuererträge 2018 bei den juristischen Personen voraussichtlich etwas höher ausfallen wer-\nden als im Vorjahr 2017. Der Steuerabschluss 2017 hat Erträge aus Gewinnsteuern juristischer \nPersonen von rund Fr. 3,7 Mio. ausgewiesen. Aufgrund der Prognosen kann damit gerechnet \nwerden, dass der Budgetwert 2018 von Fr. 3,8 Mio. erreicht wird. Für das Budget 2019 rechnet \ndas Kantonale Steueramt mit einem moderaten Ertragswachstum von 2 %. Diese Prognosen \nwerden übernommen. Allfällige Auswirkungen aus der Steuervorlage 2017 sind erst ab dem \nBudgetjahr 2020 zu erwarten.\n\n9300 Finanz- und Lastenausgleich\n\n3621.50 Die Finanzausgleichszahlungen 2019 werden gemäss den neuen gesetzlichen Bestimmungen \nund auf der Grundlage der massgebenden Basiszahlen aus den Jahren 2015 bis 2017 berech-\nnet. Die Berechnungen wurden den Gemeinden vom Departement Volkswirtschaft und Inneres \n(DVI) mit Schreiben vom 27. Juni 2018 mitgeteilt. Die Abgabe liegt vor allem infolge dem tiefe-\nren Bildungslastenausgleich insgesamt leicht unter dem Vorjahreswert.\n\n4621.60 Weil der Ausgleich der Aufgabenverschiebungsbilanz möglichst ohne Rundungsdifferenzen \numgesetzt werden soll und es gleichzeitig weiterhin nur ganzzahlige Steuerfüsse geben soll, \nerfolgt der Feinausgleich über direkte Ausgleichszahlungen zwischen Kanton und Gemeinden. \nAktuell fliesst die Ausgleichszahlung vom Kanton zu den Gemeinden. Sie beträgt insgesamt \nvoraussichtlich im ersten Jahr der Neuregelung 11 Mio. Franken, im zweiten Jahr 13 Mio. Fran-\nken und ab dem dritten Jahr 16 Mio. Franken. Die Ausgleichszahlung wird den Gemeinden in \nRelation zur Einwohnerzahl ausgerichtet. Gemäss der Mitteilung resp. der Nachfrage beim DVI \nvom 9. Juli 2018 kann im Budgetjahr 2019 als Richtwert pro Einwohner ein Ertrag von \nFr. 19.00 veranschlagt werden.\n\n9610 Zinsen\n\n3401.00 Beim kurzfristigen Fremdkapital kann für das Budgetjahr 2019 nach wie vor von Negativ-\n4409.00   zinsen und damit von Zinserträgen aus dem Schuldendienst ausgegangen werden, welche \n\nnach dem Vorsichtsprinzip veranschlagt werden.\n\nIn Anbetracht der länger anhaltenden Tiefzinsphase und dem anhaltenden Finanzierungsbe-\ndarf durch die grosse Investitionstätigkeit soll mit der Intensivierung der alternierenden kurzfris-\ntigen Finanzierungen eine Optimierung des Finanzierungsergebnisses erzielt werden.\n\n\n\n30\n\nFür das Kontokorrent Ortsbürgergemeinde (Fr. 5 Mio.) wird eine Verzinsung von 0,25 % und \nfür die angenommene Neuverschuldung im kurzfristigen Bereich eine solche von 0,1 % ange-\nnommen.\n\n3401.01 Die Kalkulation des Zinsaufwands für die langfristigen Schulden ergibt einen durchschnittlichen \nFremdkapitalzinssatz von 0,71 %. Bei der Berechnung wurde durch den Finanzierungsfehlbe-\ntrag von einer Neuverschuldung von rund 10 Mio. Franken ausgegangen.\n\n3420.00 Durch die Intensivierung des Schuldendienstes resp. die Zunahme der Refinanzierungen im \nkurzfristigen Bereich ist mit einer Zunahme der Kapitalvermittlungskosten zu rechnen.\n\n4420.00 Im Rahmen der Regelung der Zusammenarbeit und Abgeltung der Leistungen mit der \nEWW AG wird als Corporate Governance-Massnahme (LOVA) die Ausschüttung der Dividen-\nde an die Einwohnergemeinde erhöht.\n\n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens\n\n3120.01 Für die neu erworbenen und selber genutzten Liegenschaften werden im Budgetjahr 2019 \nEnergiekosten berücksichtigt. Bei den Jahresabschlüssen der externen Liegenschaftsverwal-\ntungen werden diese ansonsten direkt mit den Liegenschaftsunterhaltskosten belastet resp. an \ndie Mieter weiterverrechnet.\n\n3430.40 Für die neuerworbene Liegenschaft an der Rigistrasse muss zusätzlich folgender Unterhalt be-\nrücksichtigt werden:\n- Diverser Unterhalt, Fr. 13'500.00\n- Instandsetzung Schrägdachverglasung der Mietwohnung, Fr. 28'500.00\n\n3439.50 Infolge der vorgesehenen Ausdehnung der outgesourcten Liegenschaftsverwaltung um die neu \nerworbenen Liegenschaften und die Stiftung für Lehrer- und Gemeindeangestellten-Wohnun-\ngen wird der Honoraraufwand entsprechend angepasst.\n\n4430.00 Durch die neu erworbene Liegenschaft an der Rigistrasse und die Stiftung für Lehrer- und An-\ngestelltenwohnungen fallen bei den Mietzinsen Mehrerträge von rund Fr. 140‘000.00 an.\n\n9901 Werkhof\n\n3010.00 Die vorhandenen Stellenreserven von 40 Stellenprozenten durch die Auslagerung der Maler-\ngruppe ab 2017/2018 (LOVA) werden mit dem Budget 2019 vollumfänglich aufgelöst. Ferner \nkönnen durch das Outsourcing der Kehricht- und Grüngutabfuhr 220 Stellenprozente einge-\nspart werden.\n\n4612.01 Siehe Erläuterung zu Konto 7301.3612.01 bezüglich Outsourcing der Kehricht- und Grüngutab-\nfuhr.\n\n9990 Abschluss\n\n4895.00 Im Rahmen der kantonalen Vorgaben hat der Gemeinderat mit dem Budget 2018 entschieden, \nim Budgetjahr 2018 die maximal mögliche Entnahme zu veranschlagen, für die Folgejahre eine \nAbschreibungsdauer im Rahmen einer Finanzplanperiode zu wählen und damit die Mehrab-\nschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsreserven linear über 5 Jahre abzu-\nschreiben. Die letzte Entnahme und die Umbuchung in die kumulierten Ergebnisse finden so-\nmit im Jahr 2023 statt.\n\n\n\n31\n\n7.3 Erläuterungen zu den Budgetkrediten in der Investitionsrechnung\n\n0223 Informatik\n\n5200.004 Die bestehenden Vernetzungs-Komponenten wurden 2012 in Betrieb genommen und müssen \nersetzt werden.\n\n0291 Gluri-Suter-Huus / LS-Jugend\n\n5040.01 Die vorhandene Elektroheizung mit Elektrospeicheröfen aus dem Jahr 1972 bereitet seit Jah-\nren Sorgen: U. a. funktionieren die Thermostaten nicht mehr richtig, so dass die Gefahr einer \nÜberhitzung der Speicheröfen besteht (Brandgefahr!). Der Budgetbetrag beinhaltet ein Fachin-\ngenieur- und Architektenhonorar.\n\n0292 Werkhof Kirchzelg\n\n5040.500 Die vorhandene Holzschnitzelheizung aus dem Jahr 1992 entspricht nicht mehr der aktuellen \nLRV. Gemäss Sanierungsverfügung des Kantons muss die Anlage bis Ende 2019 erneuert \nwerden. Der Budgetbetrag beinhaltet den Heizungsersatz mit entsprechender Filteranlage.\n\n1620 Zivilschutz allgemein\n\n5040.001 Eine Kontrolle durch das zuständige Organ hat ergeben, dass der Schutzraum nicht mehr den \nAnforderungen entspricht und in diesem Zustand nicht in der geforderten Vorlaufzeit in Betrieb \ngenommen werden könnte. Der gemeindeeigene Sammelschutzraum befindet sich ausserhalb \ndes Sanierungsperimeters des Tägi und bleibt in der Verantwortung der Gemeinde. Das Pro-\njekt umfasst die Schliessung von Durchbrüchen, das Erneuern von Schutzraumtüren sowie der \nErsatz der nicht mehr funktionstüchtigen Schutzraumtüren sowie ein Ersatz der Schutzraumbe-\nleuchtung. Bei diesem Projekt handelt es sich um eine übergeordnete, gebundene Ausgabe, \ndie jedoch ordentlich budgetiert werden kann.\n\n2195 Schulinformatik\n\n5060.002 Im Rahmen des ICT-Konzepts 2017-2022 fallen jährliche Investitionsausgaben für die Neuan-\nschaffungen und Ersatzbeschaffungen an.\n\n6130 Kantonsstrassen\n\n5290.002 Für die Weiterführung des Betriebs- und Gestaltungskonzepts Landstrasse 2. Etappe sind ge-\nschätzte Planungskosten (gemäss BVU) von rund Fr. 250'000.00 voranschlagt. Der Gemeinde-\nanteil von 60 % beträgt Fr. 150'000.00.\n\n5290.001 Die Kostenbeteiligung der Gemeinde für das kantonale Verkehrsmanagement Baden Wettin-\ngen beträgt gemäss kantonalem Finanzbedarf Fr. 52'000.00.\n\n6150 Gemeindestrassen\n\n5010.038 Im Zuge der abwassertechnischen Sanierung des mit Rückstauproblemen belasteten Gebiets \nder Etzel-/Bernina-/Eigerstrasse werden die betroffenen Strassenabschnitte sowie der Knoten-\nbereich erneuert bzw. umgestaltet. Zu diesem Projekt wird ein separater Verpflichtungskredit \n\n\n\n32\n\nbeim Einwohnerrat beantragt. Die eingestellten Fr. 700'000.00 ist der im 2019 geschätzte Be-\ntrag für den Anteil Strassenbau.\n\n5010.214 Aufgrund des äusserst schlechten Strassenzustands und in Koordination mit allen Werken wird \ndie Quartierstrasse erneuert. Die Gemeinde hat den verbleibenden Restanteil des Strassenbe-\nlags zu übernehmen.\n\n5010.215 Die Bushaltestellen liegen in der Verantwortung der Standortgemeinden. Mit den Umgebungs-\narbeiten im Rahmen der Sanierung des Tägi ist die Bushaltestelle der RVBW entsprechend \nden Anforderungen des Behindertengleichstellungsgesetzes (BehiG) anzupassen. Mit der not-\nwendigen Verschiebung vom heutigen Standort in Richtung Westen (und der Erhöhung der \nEinstiegskante) bleibt auch zukünftig die Wendemöglichkeit für Gelenkbusse der RVBW sicher-\ngestellt. Hierbei handelt es sich um ein mit der Tägi AG koordiniertes Strassenbauprojekt.\n\n5060.002 An der 10 Jahre alten Wischmaschine, welche täglich im Einsatz steht, mehren sich die Unter-\nhalts- und Reparaturkosten (Ersatz Turbine, Ersatz Elektronik 2017). Die zu erwartenden kos-\ntenintensiven Instandstellungen für  Radlager, Motor und Getriebe sind unwirtschaftlich.\n\n7201 Abwasserbeseitigung\n\n5030.038 Im Zuge der abwassertechnischen Sanierung des mit Rückstauproblemen belasteten Gebiets \nder Etzel-/Bernina-/Eigerstrasse werden die betroffenen Strassenabschnitte sowie der Knoten-\nbereich erneuert bzw. umgestaltet. Zu diesem Projekt wird ein separater Verpflichtungskredit \nbeim Einwohnerrat beantragt. Die eingestellten Fr. 700'000.00 ist der im 2019 geschätzte Be-\ntrag für den Anteil Abwasser.\n\n5030.609 Gemäss jährlicher Werterhaltungsplanung sind schadhafte öffentliche Abwasserleitungen in \nden Strassenzügen Schulgartenstrasse, Langäcker, Neufeldstrasse, Landstrasse, Halbarten-\nstrasse, Hardstrasse und Tägerhardstrasse mittels grabenlosem Verfahren zu sanieren und \ndicht instand zu stellen.\n\n\n