Erläuterungsbericht Budget 2022

text: \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nBericht und Antrag \n \ndes Gemeinderats an den Einwohnerrat betreffend \n\n \n\nBudget 2022 \nder Einwohnergemeinde Wettingen \n \n \nWettingen, 19. August 2021 \n\n  \n\n \n\n\n\n2 \n \n\n \n \n \n\nBudget und Gemeindesteuern 2022 \n \n \n \n \nDem Einwohnerrat wird beantragt, das Budget 2022 der Einwohnergemeinde mit einem Steuerfuss von \n95 % zu genehmigen. \n \n \n \n\nBESCHLUSS DES EINWOHNERRATS \n \n\n \n \nDas Budget 2022 der Einwohnergemeinde mit einem Steuerfuss von 95 % wird genehmigt. \n \n \n \n \n \nWettingen, 19. August 2021 \n \n \nGemeinderat Wettingen \n \n \n \nRoland Kuster   Barbara Wiedmer \nGemeindeammann  Gemeindeschreiberin \n \n \n  \n\n\n\n3 \n \n\nBudget 2022 \nder Einwohnergemeinde Wettingen \n \nInhaltsverzeichnis \n\n \n1 Einleitung und Ausgangslage ............................................................................................................. 4 \n\n1.1 Budgetvorgaben 2022 – WOV-Grundsatz ................................................................................... 4 \n\n1.2 Budgetgrundlagen und Erreichung Budgetvorgaben ................................................................... 5 \n\n2 Budget 2022 ...................................................................................................................................... 7 \n\n2.1 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung ........................................................... 7 \n\n2.2 Steuerertrag/-fuss ....................................................................................................................... 9 \n\n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen ................................................................................... 10 \n\n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung ................................................................................. 12 \n\n3 Eigenwirtschaftsbetriebe .................................................................................................................. 12 \n\n3.1 Abwasserbeseitigung ................................................................................................................ 12 \n\n3.2 Abfallbeseitigung ...................................................................................................................... 13 \n\n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen ........................................................................................ 13 \n\n4 Kennzahlen ...................................................................................................................................... 14 \n\n4.1 Kennzahlen Budget 2022.......................................................................................................... 14 \n\n4.2 Entwicklung der Abschreibungen und Nettoinvestitionen .......................................................... 15 \n\n5 Analyse zur Entwicklung und Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen ...................... 16 \n\n5.1 Aufwand nach Arten und Funktionen ........................................................................................ 16 \n\n5.2 Erläuterungen zu den einzelnen Verwaltungsabteilungen ......................................................... 17 \n\n5.3 Allgemeine Erläuterungen zu einzelnen Sacharten ................................................................... 27 \n\n5.4 Erläuterungen zu den Budgetkrediten in der Investitionsrechnung ............................................ 28 \n\n6 Stellenplan 2022 der Gemeindeverwaltung ...................................................................................... 32 \n\n7 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2021 - 2025 ..................................................................... 35 \n\n7.1 Beurteilung Planergebnisse ...................................................................................................... 36 \n\n7.2 Operatives Ergebnis ................................................................................................................. 36 \n\n7.3 Gesamtergebnis ....................................................................................................................... 36 \n\n7.4 Finanzierungsrechnung / Verschuldung .................................................................................... 37 \n\n7.5 Verhältnis des Eigenkapitals zur Nettoschuld ........................................................................... 38 \n\n7.6 Fazit ......................................................................................................................................... 39 \n\n \n\n \n  \n\n\n\n4 \n \n\n1 Einleitung und Ausgangslage \n\n \nTrotz einer Rückstellung für das Defizit der Tägi AG von 1,4 Mio. Franken konnte die Rechnung 2020 mit \neinem Überschuss von rund 1.15 Mio. Franken abgeschlossen werden. Besonders erfreulich ist, entge-\ngen dem Budget, das positive operative Ergebnis von 0.3 Mio. Franken.  \n \nAngesichts des Verdikts des Regierungsrats zum Budget 2020, den Erfahrungen mit dem Budget 2021 \nund den aktuellen Umständen verzichtet der Gemeinderat in nächster Zeit auf Steuerfussanpassungen \nzum reinen Zweck der Reduktion der Schuldenlast. Steuerfussanpassungen sollen in erster Linie dazu \ndienen, ein ausgeglichenes operatives Budget sicher zu stellen. Damit wird kurzfristig eine Erhöhung der \nSchuldenlast im Jahr 2022 bewusst in Kauf genommen. Ein anderes Vorgehen wäre politisch nicht mehr-\nheitsfähig. Die Reduktion der Schuldenlast bleibt aber weiterhin ein wichtiges mittelfristiges Ziel.  \n \nDie anhaltende Covid-Krise hatte bereits spürbare Auswirkungen und wird den Handlungsbedarf weiter-\nhin erhöhen. Aufgrund der erwarteten Auswirkungen wurde im Budgetjahr 2021 eine Ergebnisverschlech-\nterung von rund 3 Mio. Franken und ein Minusergebnis rund 4,4 Mio. Franken veranschlagt. Gemäss den \naktuellen Entwicklungen ist anzunehmen, dass sich die Auswirkungen voraussichtlich verzögern und \nkurzfristig nicht so gravierend anfallen werden. Ohne Steuerfusserhöhung ist somit auch im Jahre 2022 \nkein ausgeglichenes Budget möglich. Solange aber keine klaren Erkenntnisse bezüglich der Auswirkun-\ngen vorhanden sind, ist eine Anpassung des Steuerfusses nicht opportun. Dies ist im letztjährigen Fi-\nnanzplan bereits so berücksichtigt und hat weiterhin Gültigkeit. \n \nFazit: \n \n Der Gemeinderat unterbreitet das Budget 2022 mit unverändertem Steuerfuss von 95 % \n\n \n Trotz massivsten Sparanstrengungen und einer konsequenten Verzichtsplanung kann ein negatives \n\nBudgetergebnis nicht vermieden werden. \n \n\n Das negative operative Ergebnis von 3,2 Mio. Franken ist zu rund 2 Mio. Franken auf die Auswirkun-\ngen von Corona zurückzuführen. Die restliche 1,2 Million Franken kann mit einer weiteren Zunahme \nder gebundenen Ausgaben (Finanzausgleich, Anteil Lehrerbesoldungen, Krippen und Heimversor-\ngungen usw.) erklärt werden. \n \n\n Gemäss aktuellem Erkenntnisstand ist zur Einhaltung des gesetzlich vorgeschriebenen Haushalt-\ngleichgewichtes ab 2023 eine Steuerfusserhöhung von 5 % erforderlich. \n\n \n \n\n1.1 Budgetvorgaben 2022 – WOV-Grundsatz \n \nWettingen hat mit der Top-Down-Budgetierung, den neuen Indikatoren im Rechenschaftsbericht und dem \nMPM-Prozess wichtige Bausteine erarbeitet, die nun konsequent weiter zu entwickeln und zu verstetigen \nsind. Daraus sollen die Grundsätze von WOV stärker wahrgenommen und gelebt werden.  \n \nDie Steuerung erfolgt somit vor allem mit der bisherigen und bewährten Kostenstellen-Logik. Die Detail-\nbudgetierung wird dabei noch stärker auf das Wesentliche reduziert (ordentliche und ausserordentliche \nPositionen). Zur Beurteilung der Planvorgaben sollen künftig die Indikatoren sowie der sachliche Kom-\nmentar über die geplante Entwicklung dienen. \n \nFür die Erarbeitung der Referenzvorgaben wurden die Erkenntnisse und Entwicklungen aufgrund des \nRechnungsabschlusses 2020 und im Vergleich zum Budget 2021 auf das Jahr 2022 realistisch antizi-\npiert. Nach der Vornahme von sämtlichen Budgetbereinigungen auf der aggregierten Kostenstellenebene \nverblieb bei der Vorgabe beim operativen Ergebnis ein negatives Resultat von rund 3,21 Mio. Franken. \nBei der Finanzplanung 2020-2024 wurde für das Jahr 2022 ein negatives operatives Ergebnis von 3,414 \nMio. Franken prognostiziert. Die Referenzvorgabe lag somit leicht unter den Finanzplanannahmen. \n  \n\n\n\n5 \n \n\n \n\n1.2 Budgetgrundlagen und Erreichung Budgetvorgaben \n\n \nFür die Erstellung des Budgets 2022 wurden folgende Prognosen resp. Grundlagen angenommen: \n \n\n Für dieses weitere Jahr mit einem negativen Budgetergebnis basieren sämtliche Budgeteingaben \nauf einer konsequenten Verzichtsplanung. \n \n\n Die Besoldungen für das hauptamtliche Personal wurden gemäss GR-Beschluss vom 7. Juni 2021 \nmit einer Nullrunde eingesetzt resp. die Löhne grossmehrheitlich vom Budget 2021 übernommen. \nFerner wurden alle bekannten Mutationsgewinne und allfällige Veränderungen aufgrund der aktuel-\nlen Löhne berücksichtigt. Beim Stellenplan ist wegen der neuen Stabsstelle Schule (+ 80%) und dem \nbisher zur Aufgabenerfüllung bei der Leitung der Zivilschutzstelle zu tief angesetztem Pensum  \n(+ 40%) von einer Erhöhung von 120 Stellenprozenten auszugehen. Durch den Wegfall der Schul-\npflege werden die Kosten der Stellenaufstockung bei der Schule wieder kompensiert. \n \n\n Die gebundenen Ausgaben für die Pflegefinanzierung wurden analog Budget 2021 mit 5,185 Mio. \nübernommen. Aus heutiger Sicht ist dies sehr pessimistisch veranschlagt, da sich aufgrund der aktu-\nellen Zahlen eher eine Plafonierung auf tieferem Niveau abzeichnet.  \n \n\n Die Sozialhilfe wurde gemäss den SKOS-Empfehlungen eingesetzt. Diese prognostizieren auf der \nBasis der Rechnung 2019 eine Kostensteigerung von 27,6 %. Aufgrund der Ergebnisverbesserung \nim Jahre 2020 und der Entwicklung 2021 kann für die Umsetzung der Empfehlungen von einem we-\nsentlich besseren Ausgangswert ausgegangen werden. \n \n\n Gegenüber den ursprünglich eingeschätzten Auswirkungen der Covid-19-Pandemie rechnet der \nKanton heute mit geringeren Ertragseinbussen bei den Einkommens- und Vermögenssteuern. \nGrundsätzlich geht er bei den natürlichen Personen für das Jahr 2022 von einem Wachstum von \n1,5 % aus. Die Einbussen durch die Steuergesetzrevision vor allem aus der Erhöhung des Pauscha-\nlabzuges für Versicherungsprämien und Sparkapitalzinsen schätzt er mit rund 2,5 % ein, was netto \neine Ertragsminderung von 1,0 % ergibt. Der Zeitpunkt der Inkraftsetzung der Steuergesetzrevision \nund deren Ausprägungen sind im gegenwärtigen Zeitpunkt noch ungewiss. Aufgrund der aktuellen \nZwischen-Abschlüsse zeichnet sich ein guter Steuerabschluss 2021 ab, der das Budget übertreffen \nwird. Für das Budget 2022 wird daher eine Ertragsseigerung von rund 600‘000 Franken angenom-\nmen. Die Sondersteuern wurden aufgrund der Vorjahresergebnisse um rund 450‘000 Franken er-\nhöht.  \n \n\n Die Planung resp. Budgetierung des baulichen Unterhaltes erfolgte aufgrund neuer Grundlagen, die \nbis Ende 2021 (mit der zu erarbeitenden Zustandsanalyse) noch weiter aufbereitet und für eine de-\ntaillierte systematische Planung vorbereitet werden. \n \n\n Die Abgabe in den Finanzausgleich 2022 wurde gemäss der Mitteilung vom Kanton vom 29. Juni \n2021 budgetiert. Aufgrund der guten Rechnungsergebnisse 2019 und 2020 ergeben sich vor allem \nim Bereich Steuerkraft- und Soziallastenausgleich Mehraufwendungen von Fr. 462‘000 oder knapp \neinem Steuerprozent. \n \n\n Im Bereich Bildung wurden die Besoldungsanteile gemäss der am 8. Juli 2021 vom DVI erhaltenen \nBerechnungen eingesetzt. Neben den höheren Schülerzahlen ist der Mehraufwand gegenüber dem \nBudget 2021 von rund 0,4 Mio. Franken mit der Revision des Lohnsystems für Lehrpersonen per \n1. Januar 2022 zu erklären. Die Lehrerbesoldungen werden vom Kanton auf diesen Zeitpunkt ange-\nhoben, um gegenüber anderen Kantonen konkurrenzfähig zu bleiben.  \n \n\n Die Kulturausgaben wurden erneut auf der Basis des Budgets 2021 übernommen. \n \n\n  \n\n\n\n6 \n \n\n \n\n Der Betriebsbeitrag an die Tägi AG wurde aufgrund der definitiven Abstimmungsrunde vom 10. Juni \n2021 eingesetzt. In der Nettobetrachtung ergibt sich gegenüber dem Budget 2021 ein Minderauf-\nwand von Fr. 107‘000. Es ist vorgesehen, dass ein weiterer Covid-bedingter Ertragsausfall von der \nTägi AG übernommen wird. \n \n\n Gemäss der Empfehlung des Gemeindeinspektorates und Beschluss des Gemeinderats wird die bis-\nherige Entnahme aus der Aufwertungsreserve wegen den Mehrabschreibungen HRM2 ab dem \nRechnungsjahr 2019 linear auf 5 Jahre abgeschrieben. Im Budgetjahr 2022 verbleibt somit eine \nletzte Entnahme von Fr. 278‘000.00. \n\n \nGemäss § 87a des neuen Gemeindegesetzes stellt das zuständige Organ vor Beginn des Rechnungs-\njahres das Budget nach den Grundsätzen der Jährlichkeit, Vollständigkeit, Bruttodarstellung und Spezifi-\nkation derart auf, dass grundsätzlich der Aufwand inklusive Passivzinsen und Abschreibungen durch den \nErtrag gedeckt ist. Von diesem Grundsatz kann abgewichen werden, wenn trotz eines Fehlbetrags im \nBudget das Haushaltsgleichgewicht gewährleistet ist. Die Unterbreitung eines ausgeglichenen Budgets \n2022 ist aus den dargelegten Gründen nicht möglich. Indessen liegt das Budgetergebnis aber im Rah-\nmen der Budgetrichtlinien und erreicht damit die Zielvorgaben. \n\n \nBezüglich eines allfälligen Fehlbetrags im Budget gibt § 88g des Gemeindegesetzes vor, dass das kumu-\nlierte Ergebnis der Erfolgsrechnung mittelfristig ausgeglichen sein muss. Gemäss HRM2 werden die ku-\nmulierten Ergebnisse der Vorjahre in Konto 29990 gezeigt. Sie dienen ausschliesslich zur Abdeckung \nvon Fehlbeträgen der Erfolgsrechnung in den folgenden Jahren. Unter Berücksichtigung des Jahreser-\ngebnisses 2020 von rund 1,15 Mio. Franken belaufen sich die kumulierten Ergebnisse der Einwohnerge-\nmeinde auf rund 11,6 Mio. Franken. Ein vorübergehendes Minusergebnis ist aufgrund der Finanzvor-\nschriften daher möglich und verkraftbar. \n  \n\n\n\n7 \n \n\n2 Budget 2022 \n\n \n2.1 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung \n\n \nGemäss den strategischen Vorgaben resultiert in der Erfolgsrechnung ein negatives operatives Ergeb-\nnis resp. ein Aufwandüberschuss von rund 3.25 Mio. Franken, welcher die Selbstfinanzierung \nschmälert und damit die Schuldenlast zusätzlich ansteigen lässt.  \n \nDas Ergebnis liegt somit im Rahmen der deklarierten Covid-Auswirkungen. Sobald der Covid-Effekt aus-\ngestanden ist, sollten wieder positive Ergebnisse möglich sein. Für die Beurteilung des Haushaltgleichge-\nwichts ist das Gesamtergebnis massgebend, welches unter Berücksichtigung der Entnahme aus der Auf-\nwertungsreserve ein Aufwandüberschuss von 2.97 Mio. Franken ausweist. \n \nDie wichtigsten Abweichungen gegenüber dem Vorjahresbudget können mit der nachfolgenden Ergeb-\nnisübersicht (exkl. Spezialfinanzierungen) aufgrund der Artengruppen wie folgt analysiert werden. \n \n\n \n \n \n \n  \n\nSachart Erfolgsrechnung Abweich. Abweich. Budget 2022 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen in % in Fr.\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand 0.75 189'759 25'327'474 25'137'715 25'127'519\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.09 11'776 12'941'291 12'929'515 12'809'743\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2.91 172'000 6'082'500 5'910'500 6'185'780\n\n35 Einlagen in Fonds und Spzialfinanzierungen\n\n36 Transferaufwand -0.17 -71'803 43'236'560 43'308'363 41'616'126\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 87'587'825 87'286'093 85'739'168\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 3.83 2'251'800 60'985'500 58'733'700 62'447'757\n\n41 Regalien und Konzessionen 0.90 8'000 896'000 888'000 889'217\n\n42 Entgelte -9.83 -1'215'750 11'153'215 12'368'965 11'730'818\n\n43 Verschiedene Erträge 515.38 13'400 16'000 2'600 14'165\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -100.00 -50'000 0 50'000 0\n\n46 Transferertrag 2.88 295'922 10'571'424 10'275'502 9'988'341\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 83'622'139 82'318'767 85'070'298\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -3'965'686 -4'967'326 -668'870\n\n34 Finanzaufwand -5.61 -61'920 1'040'882 1'102'802 1'192'615\n\n44 Finanzertrag 5.78 96'049 1'758'795 1'662'746 2'172'105\n\nErgebnis aus Finanzierung 717'913 559'944 979'490\n\nOperatives Ergebnis -3'247'773 -4'407'382 310'620\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 700\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 278'000 557'000 835'001\n\nAusserordentliches Ergebnis 278'000 557'000 834'301\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -2'969'773 -3'850'382 1'144'921\n\n(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)\n\n\n\n8 \n \n\nArtengruppe 30 \nDie Steigerung beim Personalaufwand von rund 190‘000 Franken kann vor allem durch die höheren \nLohn- und Ausbildungskosten bei der Regionalpolizei sowie die Stellenaufstockung beim Leiter der Zivil-\nschutzstelle erklärt werden. Die neue Stabsstelle zur Unterstützung der Geschäftsleitung Schule wird zu \neinem grossen Teil durch den Wegfall der Schulpflege kompensiert. Ferner wurden die Beiträge an die \nKTG-Versicherung erstmals im Budget berücksichtigt (+45‘000). \n \nArtengruppe 31 \nBeim Sachaufwand ist dank der konsequenten Sparmassnahmen eine Stagnation festzustellen. Die \nPrognosen des Finanzplanes können somit eingehalten werden. \n \nArtengruppe 33 \nDer Zunahme bei den Abschreibungen liegt leicht unter den Finanzplanprognosen, was auf Verschiebun-\ngen von Investitionsprojekten zurückzuführen ist. \n \nArtengruppe 34 \nDie kurzfristigen Finanzierungen können nach wie vor äusserst günstig und im Minimum zum Nulltarif re-\nalisiert werden. Ferner konnten auch längerfristige Finanzierungen zu besseren Konditionen refinanziert \nwerden. \n \nArtengruppe 36 \nIm Vergleich zum Vorjahresbudget stagniert der Transferaufwand auf hohem Niveau, was trotz diversen \nSteigerungen vor allem mit den etwas optimistischer budgetierten Sozialhilfeaufwendungen aufgrund der \nErkenntnisse der Rechnung 2020 begründet werden kann. Im Vergleich zur Rechnung 2020 beträgt die \nSteigerung bei den gebundenen Ausgaben rund 1,6 Mio. Franken.  \n  \nArtengruppe 40 \nWie in den Budgetgrundlagen bereits erwähnt werden die Steuererträge gegenüber dem Vorjahres-\nbudget optimistischer eingeschätzt. Im Vergleich zur Rechnung 2020 betragen die Mindererträge aber \nimmer noch rund 1,5 Mio. Franken.  \n \nArtengruppe 42 \nDie tieferen Erträge aus den Entgelten sind in erster Linie auf die Corona-bedingten Ausfälle bei den \nRückerstattungserträgen der Sozialhilfe zurückzuführen. \n \nArtengruppe 44 \nGemäss den Beschlüssen der Energie Wettingen AG wird die Dividende um 100‘000 Franken erhöht. \n \nArtengruppe 46 \nDie Steigerung des Transferertrages ist vor allem auf die Auflösung der Investitionsbeiträge zurückzufüh-\nren, die unter der Kostenstelle 3411 für die Tägi AG neu vollumfänglich berücksichtigt werden. \n \n \n \n \n\n  \n\n\n\n9 \n \n\n2.2 Steuerertrag/-fuss \n \nDie budgetierten bzw. tatsächlichen Erträge der Gemeindesteuern haben sich in den letzten fünf Jahren \nwie folgt entwickelt: \n \n\n \n \n \nVergleicht man die wichtigsten Gemeindesteuern, nämlich die Einkommens- und Vermögenssteuern, \nüber zehn Jahre mit den Budget- und Rechnungsergebnissen ergibt sich folgende Grafik: \n \n\n \n \n* Die Gleichbehaltung des Steuerfusses im Jahre 2018 entspricht gemäss dem vorgeschriebenen Steuerfussabtausch mit dem Kanton aufgrund \nder Aufgabenteilung einer Steuerfusserhöhung von 3 % \n \n** Der eingesetzte Wert für die Rechnung 2021 ergibt sich aus den aktuellen Controlling-Auswertungen und Prognosen. \n\n \nDie Grafik zeigt die grossen Budgetabweichungen in den Jahren 2012-2015. Die Steuererträge liegen \nseit 2017 mehrheitlich über den Budgetvorgaben was auch im Jahre 2020 augenfällig ist. Für das Jahr \n2021 wird ebenfalls erwartet, dass das Budget übertroffen wird.   \n \n \n\n  \n\nJahr B 2022 B 2021 2020 2019 2018\n\nSteuerfuss in % 95 95 95 95 95\n\nGemeindesteuern 58'845'000     57'045'000     59'915'085     56'992'607     57'862'797     \n\nEinkommens- und Vermögenssteuern 53'440'000      51'807'000      54'288'535      52'152'039      52'984'364      \n\nQuellensteuern 1'940'000       1'940'000       1'694'382       1'910'779       1'573'378       \n\nAktiensteuern 3'465'000       3'298'000       3'932'168       2'929'789       3'305'055       \n\n\n\n10 \n \n\n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen \n \nDie Abschreibungen sind in folgenden Funktionen resp. Kostenstellen verbucht: \n \n\n \n\nKST Bezeichnung\n\nAbschr.-\n\nKonto  Budget 2021  Budget 2022  Abweichung \n\n110 Legislative 3320.90 44'000.00       -44'000.00     \n\n222 Bauverwaltung 3320.00 36'000.00         \n\n223 Informatik 3300.60 -                   -                  \n\n223 Informatik 3320.00 127'000.00     150'000.00       23'000.00      \n\n290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 3300.30 3'000.00          3'000.00            -                  \n\n290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 3300.40 611'000.00     611'000.00       -                  \n\n290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 3301.00 -                   -                  \n\n291 Glurisuterhus / LS-Jugend 3300.40 17'000.00       17'000.00         -                  \n\n292 Werkhof Kirchzelg 3300.40 13'000.00       13'000.00         -                  \n\n292 Werkhof Kirchzelg 3300.60 44'000.00       44'000.00         -                  \n\n1500 Feuerwehr 3300.40 12'000.00       12'000.00         -                  \n\n1500 Feuerwehr 3300.60 80'500.00       80'500.00         -                  \n\n1610 Militärische Verteidigung 3300.60 -                   -                     -                  \n\n1620 Zivilschutz 3300.30 4'000.00          4'000.00            -                  \n\n2140 Musikschule 3300.40 25'000.00       33'000.00         8'000.00        \n\n2170 Schulliegenschaften allgemein 3300.30 110'000.00     113'000.00       3'000.00        \n\n2171 LG KiGa 3300.40 302'000.00     302'000.00       -                  \n\n2171 LG KiGa 3320.90 21'000.00       21'000.00         -                  \n\n2172 LG SH Dorf/Zehntenhof 3300.40 772'000.00     780'000.00       8'000.00        \n\n2172 LG SH Dorf/Zehntenhof 3320.90 104'000.00     104'000.00       -                  \n\n2173 LG SH Altenburg 3300.30 1'000.00          1'000.00            -                  \n\n2173 LG SH Altenburg 3300.40 302'000.00     302'000.00       -                  \n\n2174 LG SH Margeläcker 3300.40 1'433'000.00  1'433'000.00    -                  \n\n2174 LG SH Margeläcker 3300.60 38'000.00       38'000.00         -                  \n\n2175 LG Bezirksschule 3300.40 385'000.00     417'000.00       32'000.00      \n\n2175 LG Bezirksschule 3300.60 30'000.00       30'000.00         -                  \n\n2180 Tagesbetreuung 3300.40 5'500.00          5'500.00            -                  \n\n2190 S-L und S-Verw. 3320.90 22'000.00       22'000.00         -                  \n\n2195 Schulinformatik 3300.60 166'000.00     246'000.00       80'000.00      \n\n3110 Kulturförderung 3300.40 143'000.00     143'000.00       -                  \n\n3410 Sport und Sportanlagen 3300.30 3'000.00          3'000.00            -                  \n\n3410 Sport und Sportanlagen 3300.40 3'000.00          3'000.00            -                  \n\n3411 Sportzentrumg Tägi AG 4660.20 -                     \n\n3420 Parkanlagen - öffentliche Anlagen 3300.30 7'000.00          7'000.00            -                  \n\n6130 Kantonsstrassen, übrige 3300.10 168'000.00     168'000.00       -                  \n\n6130 Kantonsstrassen, übrige 3320.90 9'500.00          9'500.00            -                  \n\n6150 Gemeindestrassen 3300.10 688'500.00     688'500.00       -                  \n\n6150 Gemeindestrassen 3300.30 4'000.00          4'000.00            -                  \n\n6150 Gemeindestrassen 3300.60 16'000.00       16'000.00         -                  \n\n6220 Regionalverkehr 3300.10 109'500.00     109'500.00       -                  \n\n6220 Regionalverkehr 3320.90 39'000.00       39'000.00         -                  \n\n6290 Öffentlicher Verkehr, übriges 3300.10 6'000.00          6'000.00            -                  \n\n7200 Abwasserbeseitigung 3300.41 -                   -                     -                  \n\n7410 Gewässerverbauungen 3300.20 4'000.00          -                     -4'000.00       \n\n7710 Friedhof und Bestattung (allgemein) 3300.30 13'000.00       13'000.00         -                  \n\n7900 Raumordnung 3320.90 25'000.00       55'000.00         30'000.00      \n\n5'910'500.00 6'082'500.00   136'000.00   \n\n2201 Heilpädagogische Schule [Gemeindebetrieb]3300.41 220'620.00     220'620.00       -                  \n\n7201 Abwasserbeseitigung [Gemeindebetrieb] 3300.31 616'000.00     616'000.00       -                  \n\n7201 Abwasserbeseitigung [Gemeindebetrieb] 3300.41 161'000.00     161'000.00       -                  \n\nTotal Eigenwirtschaftsbetriebe 997'620.00     997'620.00       -                  \n\nTotal Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'908'120.00 7'080'120.00   136'000.00   \n\n\n\n11 \n \n\n  \n\n\n\n12 \n \n\n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung \n\n \nGemäss der Plan-Investitionsrechnung 2022 ergeben sich im Budgetjahr 2022 für die Einwohnerge-\nmeinde (ohne Eigenwirtschaftsbetriebe) Investitionsausgaben von rund 12.9 Mio. Franken netto. Im Rah-\nmen der Verzichtsplanung sind die Investitionen auf das Minimum beschränkt und basieren im Wesentli-\nchen auf den Verpflichtungskrediten.  \n \nDer Hauptanteil wird durch folgende Projekte beansprucht (Beträge in Franken): \n \n- Netzwerkausbau Informatik 120'000 \n- Sanierung Villa Fluck, Jugend-Scharten 105'000 \n- Instandsetzung Kiga Langenstein, Umgebung 150‘000 \n- Instandsetzung Kiga Sonnrain aussen 120‘000 \n- Ausbau Schulanlage Altenburg für TTG 120‘000 \n- Planung Erweiterung Schulanlage Altenburg 150‘000 \n- 3. Etappe Gebäudeautomatisation Schulanlage Margeläcker 210‘000 \n- Schulraumcontainer Bezirksschule 100'000 \n- Erweiterung Bezirksschulanlage 6‘000'000 \n- Planung Erneuerung Bezirksschulanlage 135‘000 \n- Anschaffung ICT-Konzept 2022 388'900 \n- Erneuerung Flutlichtanlage Kreuzzelg 120'000 \n- Sanierung Au-, Alpen-, Feld- und Neustrasse 1‘200'000 \n- Klosterfeld 3, Tägerhardstrasse 350'000 \n- Verbindungsweg Rebhalden-/Rebbergstrasse 190'000 \n- Belagsanierung Schulstrasse 160'000 \n- Erneuerung öffentliche Leuchtstellen Zone 4 120'000 \n- Belagsanierung Pelikanstrasse 240'000 \n- Behinderungsgerechte Bushaltestelle Als. Zwyssigstrasse 380‘000 \n- Umsetzungskonzept Bushaltestellen BehiG 160‘000 \n- Renaturierung Lugibach 790‘000 \n- Hochwasserschutz Projekt Dorfbach/Gottesgraben 175‘000 \n- Diverse Planungsprojekte Gemeindeentwicklung 600'000 \n- Ersatz Holder 2 Werkhof 140‘000 \n \nDie Selbstfinanzierung beträgt gemäss der Ergebnisrechnung rund 2.4 Mio. Franken und liegt aufgrund \ndes budgetierten Aufwandüberschusses um 3.2 Mio. Franken unter den Vergleichswerten, jedoch leicht \nüber dem Vorjahresbudget. Bei der Berechnung der Kennzahlen werden bei der Selbstfinanzierung auch \ndie passivierten Abschreibungen (Investitionsbeiträge für die Tägi AG von Kanton und Gemeinden) be-\nrücksichtigt. Der Berechnungsmodus ergibt dann eine Selbstfinanzierung von rund 2,8 Mio. Franken und  \neinen Selbstfinanzierungsgrad von rund 21 %. Mit diesem geplanten Finanzierungsfehlbetrag wird die \nNettoschuld im Jahre 2022 um rund 9 Mio. Franken anwachsen. \n \n\n3 Eigenwirtschaftsbetriebe \n \n\n3.1 Abwasserbeseitigung \n \nAus der Erfolgsrechnung resultiert beim operativen Ergebnis ein Ertragsüberschuss von rund 99‘000 \nFranken. Den geplanten Investitionsausgaben von Fr. 4'380'000 stehen Einnahmen aus Anschlussge-\nbühren von Fr. 250'000 gegenüber. Für die Finanzierung der Nettoinvestitionen von rund Fr. 4.13 Mio. \nFranken steht eine Selbstfinanzierung von Fr. 876‘237 zur Verfügung, sodass ein Finanzierungsfehlbe-\ntrag von 3.25 Mio. Franken resultiert. Zur Verbesserung der Finanzierungsrechnung ist gemäss dem \nÄquivalenzprinzip ab dem Jahre 2022 eine Erhöhung der Abwassergebühren vorzusehen. \n \n \n\n\n\n13 \n \n\n3.2 Abfallbeseitigung \n \nBeim Eigenwirtschaftsbetrieb der Abfallbeseitigung haben sich durch das Outsourcing der Kehricht- und \nGrüngutabfuhr ab 2019 diverse strukturelle und finanzielle Veränderungen ergeben. Mit dem Budget \n2021 wird ein negatives operatives Ergebnis von Fr. 163‘644 ausgewiesen, was vor allem auf höhere ex-\nterne Dienstleistungen, insbesondere im Bereich Littering, und die tieferen Erlöse aus dem Verkauf der \nAbfallgüter zurückzuführen ist. Investitionsausgaben sind im Budgetjahr 2022 keine geplant, womit das \noperative Ergebnis auch dem Finanzierungsergebnis entspricht. In Anbetracht des Guthabens des Eigen-\nwirtschaftsbetriebs gegenüber der Einwohnergemeinde sind keine Massnahmen auf der Gebührenseite \nerforderlich. \n \n \n\n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen \n \nGemäss Betreuungsgesetz finanziert der Kanton Aargau die HPS Wettingen seit 1. Januar 2008 mittels \nPauschalbeiträgen, welche auf einer Leistungsvereinbarung basieren. Wie bereits in den beiden Vorjah-\nren wurden 9 % der Lohnsumme für Stellvertretungskosten budgetiert und vom Kanton vollumfänglich in \nder Leistungsvereinbarung akzeptiert. Die effektiven Stellvertretungskosten müssen mangels einer Versi-\ncherungslösung im ersten Jahr durch die Gemeinde getragen werden. Das budgetierte operative Ergeb-\nnis ergibt für das Jahr 2022 einen Ertragsüberschuss von Fr. 1‘932. Es ist anzunehmen, dass auch 2022 \ndas entsprechende Budget nicht vollständig beansprucht wird. Ein allfälliger Ertragsüberschuss trägt wie-\nderum zur Reduktion des Verlustvortrags bei. \n  \n\n\n\n14 \n \n\n4 Kennzahlen \n \n\n4.1 Kennzahlen Budget 2022 \n\n \n\n  \n\nKennzahlenauswertung\n\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 21500\n\nB Laufender Ertrag 85'658'934                         Fr.Fr.\n\nC Operativer Aufwand Vorjahr 88'388'895                         Fr.Fr.\n\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 60'505'500                         Fr.Fr.\n\nE Nettozinsaufwand 712'382                             Fr.Fr.\n\nF Nettoinvestitionen 13'298'900                         Fr.Fr.\n\nG Nettoschuld I 139'221'247                       Fr.Fr.\n\nH Relevantes EK 180'555'557                       Fr.Fr.\n\nI Selbstfinanzierung 2'834'727                           Fr.Fr.\n\nJ Abschreibungen 6'082'500                           Fr.\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 6'475                                 Fr.\n\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 230.10                              %\n\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.83                                  %\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 204.27                              %\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 21.32                                %\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 3.31                                  %\n\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 7.93                                  %\n\nEinwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 21500\n\nB Laufender Ertrag 98'451'464                         Fr.Fr.\n\nC Operativer Aufwand Vorjahr 100'530'928                       Fr.Fr.\n\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 60'505'500                         Fr.Fr.\n\nE Nettozinsaufwand 701'159                             Fr.Fr.\n\nF Nettoinvestitionen 17'428'900                         Fr.Fr.\n\nG Nettoschuld I 142'105'776                       Fr.Fr.\n\nH Relevantes EK 180'103'619                       Fr.Fr.\n\nI Selbstfinanzierung 3'769'872                           Fr.Fr.\n\nJ Abschreibungen 7'080'120                           Fr.\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 6'610                                 Fr.\n\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 234.86                              %\n\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.71                                  %\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 179.15                              %\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 21.63                                %\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 3.83                                  %\n\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 7.90                                  %\n\n\n\n15 \n \n\n4.2 Entwicklung der Abschreibungen und Nettoinvestitionen \n\n \n\n \n \n \nMit Ausnahme des Rechnungsjahres 2017 war die Investitionstätigkeit ab dem Jahre 2012 überdurch-\nschnittlich und erreichte den Höhepunkt im Rechnungsjahr 2019 mit rund 35 Mio. Franken.  \n \nBei den Abschreibungen ergibt sich daraus eine klar steigende Tendenz. Die Stagnation der Abschrei-\nbungen im Rechnungsjahr 2018 ist auf die Überführung des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard in \ndie Tägi AG zurückzuführen. Die Abschreibungen der Tägi AG werden dadurch mit dem Betriebsbeitrag \nabgegolten. Der leichte Rückgang der Abschreibungen im Budgetjahr 2021 ist auf den Wegfall eines \ngrösseren Abschreibungsprojekts zurückzuführen. \n \nEs ist anzunehmen, dass die Abschreibungen durch die grosse Investitionstätigkeit bis 2030 auf 9 – 10 \nMio. Franken pro Jahr ansteigen werden. Wenn es gelingt, die durchschnittlichen Investitionen pro Jahr \nebenfalls auf diesem Niveau einpendeln, kann genügend Selbstfinanzierung sichergestellt werden kann, \nsodass mit zusätzlichen Ertragsüberschüssen der Schuldenabbau eingeleitet werden kann. \n \n \n \n\n  \n\n\n\n16 \n \n\n \n\n5 Analyse zur Entwicklung und Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen \n \n \n\n5.1 Aufwand nach Arten und Funktionen \n \n\n \n \n \nDurch die Grafik sind vor allem die personalintensiven Bereiche Verwaltung, Polizei und Schule (Ressort \n0,1 und 2) augenfällig. Im Weiteren sind die grossen Transferaufwendungen im Bereich Ressort Schule, \nGesundheit und Soziale Sicherheit (Ressort 2, 4 und 5) zu erwähnen.  \n \nZur Definition der gebundenen Ausgaben kann mit einem pragmatischen Ansatz aus der Rechnungsle-\ngung HRM2 zur Ermittlung des beeinflussbaren Aufwands die vorgegebene Artengliederung herangezo-\ngen werden. Diese kann wie folgt erläutert werden: \n \n30  Personalaufwand - gebunden (Ausnahme temporäre Hilfskräfte) \n31  Sachaufwand - beeinflussbar (Ausnahme erforderlicher Liegenschaftsunterhalt, Lehrmittel und Ener-\n\ngie-/Entsorgungskosten, Büromaterial und Drucksachen) \n33  Abschreibungen Verwaltungsvermögen – gebunden durch kantonale Abschreibungsvorschriften \n34  Finanzaufwand – Liegenschaftsaufwand FiV gebunden – Zinsaufwand teilweise gebunden \n35  Einlagen in Spezialfinanzierungen – gebunden zum Ausgleich der Eigenwirtschaftsbetriebe \n36  Transferaufwand – grossmehrheitlich gebunden, teilweise steuerbar im Bereich Kinderkrippen, Ta-\n\ngesstrukturen und Spitex (mit Anpassungen der entsprechenden Leistungsvereinbarungen) sowie \nbei den Beiträgen an private Organisationen. \n\n \nDer Anteil des beeinflussbaren Aufwands beträgt nur gerade 15 %; rund 85 % der Ausgaben sind gebun-\nden.  \n  \n\n\n\n17 \n \n\n5.2 Erläuterungen zu den einzelnen Verwaltungsabteilungen \n \n \n\n0 Allgemeine Verwaltung \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand sinkt 2022 gegenüber dem Vorjahresbudget um rund Fr. 185'000 und erreicht wieder \neinen Umsatz von knapp unter 8 Millionen Franken. Die positive Abweichung ist einerseits auf den Weg-\nfall des Wahljahres und auf sinkenden Abschreibungsaufwand zurückzuführen. Zudem ist bei den Ver-\nwaltungsliegenschaften ein tieferer Unterhaltsaufwand von rund Fr. 70'000 zu verzeichnen. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Allgemeine Verwaltung im Budgetjahr 2022 \nrund Fr. 2.8 Mio. Franken. Bezüglich der vorgenommenen Verzichtsplanung ist bei der Abteilung 0 vor \nallem die erneute Nullrunde bei den Besoldungen zu erwähnen. Bei der Behörde ist die Reduktion der \nGemeinderatsentschädigungen von rund Fr. 25‘000 berücksichtigt. Ferner wirkt sich die Optimierung des \nBeschaffungsprozesses aufwandmindernd aus. \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Verwaltung ist sehr stabil. Im Benchmark gegenüber vergleichbaren \nGemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit rund Fr. 372 pro Einwohner im mittleren Bereich. In anderen \ngrösseren Städten wie Baden und Aarau werden praktischen die doppelten Werte erzielt. \n \nAuch im Regierungsratsbeschluss zum Budget 2020 wurde Wettingen eine sparsame Haushaltsführung \nattestiert. Der Nettoaufwand von Wettingen über die ganze Rechnung liegt bei knapp 75 % des durch-\nschnittlichen Niveaus der vergleichbaren Städte. \n \n \n\n  \n\n\n\n18 \n \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n \n\n \n \n \nDer Nettoaufwand steigt 2022 gegenüber dem Vorjahresbudget um insgesamt rund Fr. 33‘000 an, wes-\nhalb von einer Stagnation gesprochen werden kann. Die Berücksichtigung von zusätzlichen Ausbildungs-\nkosten für Aspirant/innen bei der Repol kann durch Mehrerträge bei den Bussen kompensiert werden. \nInfolge der Optimierung des Dienstleistungsprozesses beim Betreibungsamt kann mit Mehrerträgen bei \nden Gebühren gerechnet werden. Bei der Feuerwehr löst die vorgesehen Anschaffung einer Wasch- und \nDesinfektionslage Mehraufwendungen aus, die künftig durch Einsparungen beim Sold kompensiert wer-\nden können. Die bisher budgetierten Entnahmen für Schutzraumbauten können beim Zivilschutz nicht \nmehr berücksichtigt werden. Ferner ist zur Bewältigung der anstehenden Aufgaben aufgrund der Erfah-\nrungen der Rechnung 2020 beim Leiter der Zivilschutzstelle eine Pensenaufstockung von 40 % notwen-\ndig. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Öffentliche Ordnung und Sicherheit im Budget-\njahr 2022 rund Fr. 1.34 Mio. Franken. \n \nDer Nettoaufwand der Abteilung Öffentliche Ordnung und Sicherheit ist im Bereich von rund 2.6 Mio. \nFranken sehr stabil. Im Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit \nrund Fr. 125 pro Einwohner im unteren Drittel. \n \n \n \n \n\n  \n\n\n\n19 \n \n\n2 Bildung \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand steigt 2022 gegenüber dem Vorjahresbudget in der Abteilung Bildung um insgesamt \nrund Fr. 1'058'000 oder gut 2 Steuerfussprozente an.  \n \nDie Gründe für die strukturelle und gebundene Kostensteigerung liegen vor allem beim neuen Ressour-\ncierungsmodell und bei den höheren Gemeindeanteilen für die Lehrerlöhne. Neben den höheren Schüler-\nzahlen ist der Mehraufwand gegenüber dem Budget 2021 von rund 0,4 Mio. Franken mit der Revision \ndes Lohnsystems für Lehrpersonen per 1. Januar 2022 zu erklären. Die Lehrerbesoldungen werden auf \ndiesen Zeitpunkt angehoben, um gegenüber anderen Kantonen konkurrenzfähig zu bleiben. \n  \nFerner sind bei den Schulanlagen höhere bauliche Unterhaltskosten, bei der Schulinformatik höhere Ab-\nschreibungen und bei den Berufsschulden höhere Schulgeldausgaben berücksichtigt. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Bildung im Budgetjahr 2022 rund 5.79 Mio. \nFranken.  \n \nDer Nettoaufwand der Abteilung Bildung hat in den letzten Jahren stetig zugenommen. Verantwortlich \ndafür sind die verschiedenen Schulreformen, der Anstieg der Schülerzahlen und die Ertüchtigung resp. \nErweiterung der Schulanlagen. Im Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die \nKennzahl mit rund Fr. 1‘035 pro Einwohner im Mittelfeld. \n \nDer Anteil Volksschülerinnen und -schüler an der Gesamtbevölkerung liegt in Wettingen leicht unter dem \nkantonalen Mittelwert. Bei der Berechnung des Finanzausgleichs wird beim Bildungsausgleich eine Ab-\ngabe von rund Fr. 205‘000 belastet. \n \n \n \n  \n\n\n\n20 \n \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit \n \n\n \n \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Kultur, Sport und Freizeit sinkt 2022 gegenüber dem Vorjahresbudget \num Fr. 98'000. Der Grund für die Kostenreduktion liegt hauptsächlich bei der Abgeltung der Leistungen \nund Abschreibungen für die Tägi AG. Aufgrund der vorgenommenen Abstimmungsrunde und Berücksich-\ntigung der erhaltenen Investitionsbeiträge resultiert in der Nettobetrachtung (2,06 Mio. Franken) gegen-\nwärtig eine Einsparung von rund Fr. 107‘000. Sobald das Sanierungsprojekt vom Gartenbad realisiert \nwird, wird die Entschädigung durch die Abgeltung der höheren Abschreibungen wieder ansteigen. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Kultur, Sport und Freizeit im Budgetjahr 2022 \nrund 0.92 Mio. Franken. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurden die kulturellen Beiträge \nauf dem reduzierten Niveau belassen. Der Beitrag an die Theaterstiftung Baden wird leicht um Fr. 10‘000 \nauf Fr. 60‘000 angehoben. Der ursprüngliche Beitrag betrug Fr. 95‘000. \n  \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit rund Fr. 228 pro \nEinwohner im mittleren Bereich. In anderen grösseren Städten werden im Minimum die doppelten Werte \nerzielt. \n \n  \n\n\n\n21 \n \n\n4 Gesundheit \n \n\n \n \nDie Abteilung Gesundheit ist das eigentliche Sorgenkind des Gemeindehaushalts. Die massiv steigenden \nPflegefinanzierungskosten waren der hauptsächliche Kostentreiber in den letzten Jahren. Seit der Rech-\nnung 2014/2015 haben sich die Kosten mehr als verdoppelt. Aufgrund der aktuellen Entwicklung gibt es \nindessen positive Anzeichen, dass das Kostendach bald erreicht sein dürfte. \n \nDer Nettoaufwand steigt 2022 in der Abteilung Gesundheit gegenüber dem Vorjahresbudget „nur“ noch \num rund Fr. 147'000 an. Während bei der Pflegefinanzierung davon ausgegangen wird, dass die einge-\nsetzten Budgetmittel anlog Vorjahresbudget ausreichen werden, ist vor allem die Spitex für die Kosten-\nsteigerung verantwortlich.  \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Gesundheit im Budgetjahr 2022 nur gerade \nFr. 89'000. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit rund Fr. 335 pro \nEinwohner im oberen Mittelfeld. Daraus lässt sich ableiten, dass der Anteil der älteren und pflegebedürfti-\ngen Bevölkerung in Wettingen über dem Durchschnitt liegt. \n \n \n \n  \n\n\n\n22 \n \n\n5 Soziale Sicherheit \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Soziale Sicherheit sinkt 2022 gegenüber dem Vorjahresbudget um Fr. \n153‘000, verharrt jedoch weiterhin auf hohem Niveau. Nach der sehr positiven Entwicklung in der Sozial-\nhilfe im Rechnungsjahr 2019 und 2020 wird gegenwärtig davon ausgegangen, dass die erwartete Steige-\nrung durch die Covid-Krise von einem tieferen Ausgangswert kalkuliert und veranschlagt werden kann. \nWährendem die Sozialhilfeausgaben tiefer resp. optimistischer berücksichtigt werden, sind vor allem Min-\ndererträge bei den Rückerstattungen zu erwarten. Die Ergebnisverschlechterung bei der Alimentenbevor-\nschussung wird gemäss Vorjahresbudget übernommen. Die Kosten bei den Krippen und Tagesschulen \nwerden aufgrund der Entwicklungen antizipiert und um die erwartete Auswirkung durch die Gebührener-\nhöhung bereinigt. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Soziale Sicherheit im Budgetjahr 2022 rund \nFr. 223'000. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurden Beiträge an soziale Einrichtungen \nauf dem gekürzten Niveau belassen. \n \nDas funktionale Ergebnis der Abteilung Soziale Sicherheit ist stark abhängig von der Wirtschaftslage und \nder Lage am Arbeitsmarkt. Daher ist in diesem Bereich immer mit Schwankungen zu rechnen. Im Bench-\nmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt der Nettoaufwand mit rund Fr. 747 pro Einwoh-\nner am oberen Rand. Da ein Grossteil der Sozialhilfekosten nicht beeinflussbar ist, lässt sich daraus ab-\nleiten, dass die Gemeinde Wettingen aufgrund ihrer Bevölkerungsstruktur und dem Wohnungsangebot \nbei den Sozialhilfekosten überdurchschnittlich belastet wird. \n \nDiesem Umstand wird im Rahmen des Finanzausgleichs Rechnung getragen. Für die Berechnung der \nFinanzausgleichsabgabe wird der Gemeinde Wettingen ein Soziallastenausgleich von rund 0.85 Mio. \nFranken gutgeschrieben. \n \n \n \n \n  \n\n\n\n23 \n \n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Verkehr und Nachrichtenübermittlung steigt 2022 gegenüber dem \nVorjahresbudget um rund Fr. 222'000. Der Hauptteil der Kostensteigerung ist auf die Kostenstelle 6150 \nGemeindestrassen zurückzuführen. Die im Budget 2021 realisierte Kostenverschiebung in die Investiti-\nonsrechnung für den Unterhalt der Strassenbeleuchtung ist im Budgetjahr nicht möglich. Ferner sind zu-\nsätzliche externe Dienstleistungen für Zustandsaufnahmen berücksichtigt. \n \nDer grosse Unterschied des Nettoaufwands zu den Rechnungsjahren 2017 und früher ist im Rahmen der \nAufgabenteilung durch den Wegfall der Abgeltung des öffentlichen Verkehrs im Umfange von rund 2,7 \nMio. Franken zu erklären. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Verkehr und Nachrichtenübermittlung im \nBudgetjahr 2022 rund 1.48 Mio. Franken. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurde der \nBudgetkredit für Strassensanierung auf tiefem Niveau belassen. Ferner werden die Ersatzbeschaffungen \nvon Parkuhren neu grundsätzlich über den vorhandenen Parkierungsfonds finanziert. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt der Nettoaufwand mit rund Fr. 102 \npro Einwohner am untersten Ende, was für eine effiziente und kostengünstige Bewirtschaftung der Stras-\nsen spricht. Der sehr tiefe Wert dieser Benchmark-Kennzahl kann auch daher rühren, dass die Budget-\nkredite in der Investitionsrechnung nicht berücksichtigt sind. \n \n \n\n  \n\n\n\n24 \n \n\n7 Umwelt und Raumordnung \n \n\n \n \nDie Verwaltungsabteilung beinhaltet vorwiegend Eigenwirtschaftsbetriebe (Abwasser und Abfall). \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Umwelt und Raumordnung sinkt 2022 gegenüber dem Vorjahres-\nbudget um Fr. 81'000 wieder in etwa auf das Niveau der Rechnung 2020. Die Senkung ist vor allem auf \nEinsparungen resp. Wegfall von Projekten beim Arten- und Landschaftsschutz sowie auf die höheren Ge-\nbührenerträge beim Friedhof zurückzuführen. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Umwelt und Raumordnung im Budgetjahr 2022 \nrund 2.9 Mio. Franken. Allfällige Einsparungen bei einem der beiden spezialfinanzierten Eigenwirtschafts-\nbetriebe haben keinen Einfluss auf den steuerfinanzierten Bereich. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt der Nettoaufwand mit rund Fr. 78 pro \nEinwohner im Mittelfeld. \n \nBezüglich der Eigenwirtschaftsbetriebe 7201 Abwasserbeseitigung und 7301 Abfallwirtschaft wird auf \nPunkt 3 des Erläuterungsberichts verwiesen. \n \n \n \n\n  \n\n\n\n25 \n \n\n8 Volkswirtschaft \n \n\n \n \nDer Nettoertrag der Abteilung Volkswirtschaft steigt 2022 gegenüber dem Vorjahresbudget marginal um \nFr. 44'000 an, was auf Einsparungen beim Standortmarketing und höhere Gaskonzessionserträge zu-\nrückzuführen ist.  \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Volkswirtschaft im Budgetjahr 2022 rund \nFr. 143'000. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurden die Kosten für das Standortmarke-\nting auf das Minimum beschränkt. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt der Nettoertrag mit rund Fr. 33 pro \nEinwohner praktisch an der Spitze. Die Vergleichbarkeit ist insofern zu relativieren, dass das Ergebnis \nstark vom Besitz eines Elektrizitätswerks und von der Eigentümerstrategie abhängig ist. \n\n  \n\n\n\n26 \n \n\n9 Finanzen und Steuern \n \n\n \n \nDer Nettoertrag der Abteilung Finanzen und Steuern steigt gegenüber dem Vorjahresbudget wieder um \nrund 1.8 Mio. Franken an, liegt aber immer noch um 1.4 Mio. Franken unter dem Rechnungsergebnis \n2020. zu. In dieser Kumulation ist der Aufwandüberschuss des Budgets nicht berücksichtigt, das er als \nausgleichende Ertragsposition dargestellt werden muss und das Abteilungsergebnis verfälscht. \n \nWie bei den Budgetgrundlagen beschrieben ist die Steigerung des Nettoertrages vor allem durch die et-\nwas optimistischere Prognose bei den Einkommens- und Vermögenssteuern begründet (+ 1.6 Mio.). \nAuch die Erträge aus den Sondersteuern sind um rund 450‘000 Franken höher veranschlagt. Ebenfalls \npositiv wirken sich die tieferen Zinsaufwendungen und der um 100‘000 Franken höher eingesetzte Divi-\ndendenertrag EWW aus (Auswirkung total + 200‘000). Als negative Position hat sich die Abgabe an den \nFinanzausgleich verändert. Aufgrund der guten Rechnungs- und Steuerabschlüsse 2019 und 2020 stei-\ngen die Abgaben im Budgetjahr um rund 460‘000 Franken an. \n \nBezüglich des Benchmarks ist der Nettoertrag der Abteilung Finanzen und Steuern nicht aussagekräftig. \nIn diesem Bereich stützt man vielmehr auf die Kennzahlen „Normsteuerertrag“ oder „Einkommens- und \nVermögenssteuern bei mittlerem Steuerfuss“ pro Einwohner ab. Die Gemeinde Wettingen schneidet bei \ndiesen Kennzahlen im oberen Mittelfeld ab.  \n \nEine weitere Kennzahl liefern die Steuern der juristischen Personen. Wettingen liegt hier im Benchmark \nam untersten Ende. 2020 hatte diese Steuerart lediglich einen Anteil von knapp 5 % am Steuerertrag pro \nEinwohner/in Wettingens bei mittlerem Steuerfuss. Andere Gemeinden/Städte können mehr als das fünf-\nfache an Steuern der juristischen Personen verzeichnen. \n \nInsgesamt liegt die Gemeinde Wettingen bei der Steuerkraft resp. beim Normsteuerertrag leicht über \ndem kantonalen Mittelwert. Bei der Berechnung des Finanzausgleichs wird beim Steuerkraftausgleich \neine Abgabe von rund 1.64 Mio. Franken belastet. Die Nettobelastung resp. die Abgabe in den Finanz-\nausgleich beträgt im Budgetjahr insgesamt rund 960‘000 Franken. \n \nBezüglich der Selbstfinanzierung und der Verschuldung wird auf die Kennzahlen unter Punkt 4.1 verwie-\nsen. \n  \n\n\n\n27 \n \n\n5.3 Allgemeine Erläuterungen zu einzelnen Sacharten \n \n3010.00 Löhne \n\n \nGemäss § 22 des Personalreglements legt der Einwohnerrat im Rahmen des Budgets für das \nfolgende Jahr eine vorgesehene prozentuale Besoldungsanpassung fest. Dabei wird insbeson-\ndere auf die allgemeine wirtschaftliche Situation, die Entwicklung der Lebenshaltungskosten, \ndie finanzielle Situation der Gemeinde und auf den Arbeitsmarkt Rücksicht genommen. \n \nDie definitive Besoldungsanpassung legt der Gemeinderat (nach Genehmigung des Budgets) \ngegen Ende 2021 nach der Personalbeurteilung fest. Diese setzt sich aus einem individuellen \nbzw. leistungsbezogenen und einem generellen Anteil zusammen. Die Besoldungsanpassung \nfür das Jahr 2022 wurde Anfang Juni 2021 wie üblich in der Personalkommission beraten.  \n \nNeben der angespannten Finanzlage ist die Covid-Krise ein wesentlicher Faktor, der im Mo-\nment gegen eine Lohnerhöhung spricht. Die wirtschaftlichen Folgen haben verschiedene Bran-\nchen hart getroffen. Deshalb sind auch weiterhin Mindereinnahmen bei den Steuern zu erwar-\nten. In einer solchen Phase ist vor allem Sparen und Solidarität angesagt. Unter Berücksichti-\ngung der aktuellen wirtschaftlichen Lage, der finanziellen Situation von Wettingen und der sehr \nbescheiden erwarteten Teuerung ist für das Jahr 2022 kein Spielraum für Lohnanpassungen \nvorhanden, weshalb der Gemeinderat im Rahmen der Verzichtsplanung für das Jahr 2022 eine \nNullrunde beschlossen hat. Strukturelle Lohnanpassungen müssen somit mit Mutationsgewin-\nnen finanziert werden. \n \nIm Stellenplan 2022 ist gegenüber dem Vorjahresbudget nur eine marginale Veränderung zu \nverzeichnen. Der Gemeinderat will die Personalressourcen vorläufig plafonieren und mit der \nfortschreitenden Digitalisierung Effizienzsteigerungen anstreben. \n \nDie gesamthaft budgetierte Lohnsumme für das fest angestellte Verwaltungs- und Betriebsper-\nsonal verzeichnet gegenüber dem Budget 2021 einen Mehraufwand von rund Fr. 370'000 (vgl. \nSachgruppe 3010.00), welcher zum grössten Teil auf geplante Ausbildung von Aspiranten bei \nder Repol und Verschiebungen bei der HPS sowie die Korrektur zu tiefer Budgetwerte (z.B. \nbeim Werkhof) zurückzuführen sind. Andererseits ergeben sich bei den Sitzungsgeld- und Be-\nhördenentschädigungen Einsparungen von rund Fr. 110‘000.  \n\n \n3910.01 Sozialleistungen \n\n \nDie Beiträge an die AHV- und die Arbeitslosenversicherung wurden auf der Basis des Vorjah-\nres mit 6.4 % eingestellt.  \n \nBei den Beiträgen an die berufliche Vorsorge sind keine Veränderungen zu verzeichnen. Erst-\nmals wurden die Beiträge an die KTG-Versicherung explizit im Budget berücksichtigt, welche \nMehrkosten von rund Fr. 45‘000 verursachen. \n \nIm Vergleich zum Vorjahresbudget ergibt sich im Budgetjahr 2022 bei den Sozialleistungen ein \nMehraufwand von rund Fr. 56'000 (vgl. Sachart 3910.01). \n\n  \n\n\n\n28 \n \n\n5.4 Erläuterungen zu den Budgetkrediten in der Investitionsrechnung \n \n \n0223 Informatik \n\n \n5200.007 Netzwerkausbau \n\nDie Position beinhaltet den Ersatz der WLAN-Infrastruktur mit Abdeckung internes Netzwerk \nund Ersatz der Access-Netzwerkverteiler, die ein Alter von über acht Jahren erreicht haben. \n\n \n0291 Glurisuterhus / LS-Jugend \n \n5040.002 Jugend-Scharten / -Fluck: Ziegeldachinstandsetzung \n\nDas Jugendhaus an der Schartenstrasse wurde 1923 erstellt. Es sind noch mehrheitlich die \nalten Tondachziegel aus dem Baujahr auf dem Satteldach. Das Problem ist, dass sich Ton als \nBaumaterial gegenüber Beton viel spröder verhält. Tonziegel beginnen nach einer gewissen \nZeit bei Temparaturschwankungen durch Hitze und Frost abzubröckeln und abzusplittern. An \nder Schartenstrasse sind bereits einige „Nasen“ der Ziegel abgebrochen. Sollten die „Nasen“ \ngrossflächig abbrechen, besteht die Gefahr, dass Tondachziegel vom Dach rutschen könnten. \nDas Jugendhaus an der Schönaustrasse, die Villa Fluck, wurde 1924 erstellt. Die Dachflächen-\nfenster stammen aus dem Jahr 1985 und haben das Ende Ihrer Lebensdauer erreicht: Sie wei-\nsen einen ungenügenden U-Wert auf, sind undicht sowie hakelig in der Bedienung und das \nRahmenholz wegen des Kondensats bereits angefault. \n\n \n2170 Schulliegenschaften allgemein \n \n5040.001 Stabilisierende Sofortmassnahmen: Instandsetzung Sanitärinstallationen \n\nSowohl in den Schulanlagen Altenburg und Margeläcker als auch in der Bezirksschulanlage \nsind zahlreiche Urinoirs und Klosetts undicht, die Urinoirsteuerungen störungsanfällig und kön-\nnen altersbedingt nicht mehr repariert, sondern müssen ersetzt werden. Ebenso bedingen un-\ndichte Fallstränge für Schmutzwasser und Dachwasser, innerhalb und ausserhalb der Ge-\nbäude, eine Instandstellung. Dank des Budgetkredits für stabilisierende Sofortmassnahmen in \ndiesem Jahr können undichte Fallrohre im Margeläcker instandgesetzt und defekte Duschen-\nmischer in der Schulanlage Altenburg ersetzt werden. Nächstes Jahr sollen die Mischer in der \nBezirksschule erneuert werden. \n \n\n5290.001 Strategie Schulkreiserweiterung \nDas Büro Landis AG soll mit der Schulraumplanung als Grundlage für jeden Schulkreis ermit-\nteln, ob die geforderten Schulraumflächen auf dem Areal realisiert werden können oder ob \neventuell ein neuer Schulkreis in Betracht gezogen werden muss. Damit kann die Grundlage \nfür wichtige strategische Entscheidungen für die zukünftige Schulraumerweiterung rechtzeitig \nzur Verfügung gestellt werden. \n\n \n2171 LG Kindergarten  \n \n5000.001 Kiga-Langenstein: Instandsetzung Umgebung: \n\nDie Rasenfläche des Doppel-Kindergartens Langenstein wurde mit dem Neubau des Kinder-\nhorts im letzten Jahr erheblich reduziert. Der alte Pavillon aus dem Jahr 1995 wird mit der ge-\nplanten Erweiterung der HPS auf ihrem Areal nicht mehr benötigt und abgebrochen. Die am \njetzigen Standort des Pavillons frei werdende Fläche würde sich im Austausch zur verloren ge-\ngangenen Fläche ideal als neue Umgebung für den Doppel-Kindergarten eignen. \n \n\n5040.007 Kiga-Sonnrain: Instandsetzung aussen: \nDie Aussenwandbekleidung der Logopädie im Anbau des Doppel-Kindergartens Sonnrain aus \nHolz ist verfault und sollte ersetzt werden. Dieser im Jahr 2020 vorgesehene Ersatz wurde aus \nSpargründen nicht ausgeführt. Aus Spargründen musste der erforderliche Unterhalt des exten-\nsiv begrünten Flachdaches für vier Jahre weggelassen werden. Als Folge davon kann die vor-\nhandene, unansehnliche Begrünung nicht mehr regeneriert sondern nur noch erneuert werden. \n\n\n\n29 \n \n\nDie Aussenwände aus Beton im Untergeschoss des Kindergartens sind insbesondere im Be-\nreich des Vereinslokals der Luftgewehrschützen undicht, was in letzter Zeit wiederholt zu Über-\nschwemmungen geführt hat. Die bauliche Massnahme beinhaltet das Abdichten der Aussen-\nwand und das Verlegen einer Sickerleitung. \n\n \n2173 LG SH Altenburg \n \n5040.001 Ausbau für TTG: \n\nWie bereits im Schulhaus Zehntenhof im Jahr 2020 und der geplanten Erweiterung der Be-\nzirksschule im Jahr 2023 müssen auch im Schulhaus Altenburg Räume für das TTG, das Tex-\ntile und Technische Gestalten, geschaffen werden. \n\n Neubau für Schule und Tagesstrukturen: \n Gemäss Schulraumplanung ist auch im Schulkreis Altenburg zusätzlicher Schulraum zu schaf-\n\nfen. Mit dem Planungshonorar soll ermittelt werden, welche der möglichen Varianten im Gebiet \nAltenburg am zielführendsten ist. Auch soll ein definitiver Raum für die Tagesstrukturen einbe-\nzogen werden, die zurzeit im reformierten Kirchgemeindehaus eingemietet sind. \n\n \n5290.001 Planung Erweiterung Schulanlage Altenburg: \n\nGemäss Bericht Schulraumplanung gibt es ein Defizit von Kindergarten und Schulraum. Da die \nProjekte Bahnhofareal und Chlosterbrüel weit vorangeschritten sind und die ersten Bauten bis \n2024 realisiert sind, ist die Planung der Erweiterung Altenburg unmittelbar zu starten. \n\n \n \n2174 LG Schulanlage Margeläcker \n \n5040.503 Gebäudeautomation 3. Etappe: \n\nIn den Jahren 2018 und 2020 wurde anstelle der alten Steuerung aus dem Jahr 1998 ein Ge-\nbäudeleitsystem für die Heizung und die Lüftung aller Gebäude installiert. Was im Gebäudeleit-\nsystem noch fehlt, ist die Einbindung der Aussentüren und Storen sowie die Verbindung der \nSchulanlage Margeläcker mit dem Rathaus. \n \n \n\n2175 LG Bezirkschulanlage \n \n5040.004 Altbau: Ersatz Hauptverteilung Strom \n\nDie Hauptverteilung ist nicht mehr vorschriftskonform und sollte unbedingt den heute gültigen \nSicherheitsvorschriften des ESTI angepasst werden. \n \n\n5290.003 Planung Erneuerung und Instandsetzung Schulanlage: \nDie Sanierung des Bestandes soll geplant und eine allenfalls Erweiterung, bzw. Ersatzbauten \nermittelt werden. Zudem soll ein Betrieb der Schule während den Sanierungsarbeiten mittels \nProvisorien sichergestellt werden. Um zu prüfen, ob die bestehenden Provisorien dazu verwen-\ndet werden können, ist mit der Planung zu beginnen. \n\n \n2195 Schulinfomatik \n\n \n5060.005 Anschaffung ICT-Konzept 2022 \n\nIm Rahmen des ICT-Konzepts 2017-2022 fallen jährliche Investitionsausgaben für die Neuan-\nschaffungen und Ersatzbeschaffungen an. \n \n\n3410 Sport \n \n5040.003 Kreuzzelg: Erneuerung Flutlichtanlage \n Die vorhandene Beleuchtungsstärke ist ungenügend. Auf dem Platz 3 kann nach Eindämme-\n\nrung nicht mehr trainiert werden. \n \n6150 Gemeindestrassen \n\n\n\n30 \n \n\n \n5010.040 Klosterfeld 3, Tägerhardstrasse (Anteil Strassenbau) \n Umsetzung GEP mit neuem RB Kloster. Sehr schlechter Fahrbahnbelag. Umsetzung KGV (Ab-\n\nklassierung Strassenhierarchie) sowie Umsetzung Tempo 30. Koordiniertes Projekt mit allen \nWerken. \n\n \n5010.042 Verbindungsweg Rebhaldenstrasse-Rebbergstrasse (Höhe Rebbergstrasse 53) und Verbin-\n\ndungsweg Rebhaldenstrasse-Winzerstrasse (Winzerstrasse 56/58); Budgetkredit 2022 \n \n\n Energie Wettingen AG saniert Leitungen aufgrund privatem Bauvorhaben in den Wegparzel-\nlen. Synergien für die Behebung des äusserst schlechten Belagszustände der Restflächen und \nbessere Ausleuchtung der Wegverbindung. Koordiniertes Bauvorhaben. WLK 119; Belags- \nund Geländerersatz mit integrierter Beleuchtung des öffentlichen Treppenwegs. Strassenbau \nFr. 85'000.00 und Aufwand EW AG Fr. 102'000.00 inkl. MwSt. \n\n \n5010.225 Belagssanierung Schulstrasse \n Schlechter Belagszustand. Ersatz Wasser- und Elektroleitungen Energie Wettingen AG. Koor-\n\ndiniertes Bauvorhaben mit allen Werken. Synergien für Restflächen, Fahrbahnbelag und öffent-\nlichen Beleuchtung. Koordiniertes Belagssanierungsprojekt WLK B22/1 Strassenbau Fr. \n112‘500.00 inkl. Ingenieur Honorar, öB Fr. 45‘000.00 inkl. MwSt. \n\n \n5010.226 Unterhalt/Erneuerung öffentliche Leuchtstelen Zone 4 \n Durchzuführende Kontrollintervalle gemäss Vorgabe des Eidgenössischen Starkstrominspekto-\n\nrats (ESTI). \n \n5010.227 Belagssanierung Pelikanstrasse, Anteil Strassenbaukosten inkl. öffentliche Beleuchtung \n\n(Etappe 1) \nPrivates Bauvorhaben für Neubauten an der Pelikanstrasse 9 und 10 löst umfangreiche Ände-\nrungen an den Elektro- und Wasserleitungen aus. Die Energie Wettingen AG ist auf eine be-\nvorzugte Umsetzung angewiesen. Koordiniertes Bauvorhaben mit allen Werken (WLK 121). \nSynergien für Restflächen Fahrbahnbelag und öffentliche Beleuchtung. Aufgrund des Ausbau-\nbedarfs ist eine etappierte Umsetzung erforderlich. Im Jahr 2022 wird Etappe 1, im Jahr 2023 \nEtappe 2 ausgelöst. \n\n \n6220 Regionalverkehr  \n \n5010.002 Umgestaltung Bushaltestellen Rathaus und Zentrumsplatz nach BehiG, Alb. Zwyssigstrasse \n\n(Kantonsstrasse) \n Kostenanteil gemäss Dekret (60%) für die Umgestaltung der Bushaltestellen Rathaus und \n\nZentrumsplatz an der Alb. Zwyssigstrasse nach Behindertengesetz (BehiG). Gesamtkosten \ngemäss KV Kanton von Fr. 636'000.00 (inkl. Projekt, Baukosten, Bauleitung), Kostengenauig-\nkeit +/- 10%). \n\n \n5010.003 Umsetzungskonzept Bushaltestellen Gemeinde und taktil, visuelle Markierung nach BehiG \n Gestützt auf das im 2021 erarbeitete Konzept wird eine 1. Etappe mit 1 Bushaltestellen (2 Hal-\n\ntekanten) baulich umgesetzt (Kostenschätzung ca. Fr. 80'000.00 pro Haltekante Baukosten, \nIng. Honorar, Verschiedenes). Die Dringlichkeit wird mit der gesetzlichen Umsetzungfrist des \nBundes bis Ende 2023 begründet. \n\n \n7201 Abwasserbeseitigung  \n \n5030.039 Sanierung Au-, Alpen-, Feld- und Neustrasse (Anteil Kanalisation) \n\nVerpflichtungskredit ausstehend (Fr. 1.1 Mio) \nUmsetzung Kanalisation gemäss Vorgaben GEP, hoher Bedarf Energie Wettingen AG (Wasser \nund Elektroanlagen), koordiniertes Bauvorhaben mit allen Werken. \n\n \n\n\n\n31 \n \n\n5030.040 Klosterfeld 3, Tägerhardstrasse (Anteil Kanalisation) \nUmsetzung GEP mit neuem RB Kloster. Sehr schlechter Fahrbahnbelag. Umsetzung KGV (Ab-\nklassierung Strassenhirarchie) sowie Umsetzung Tempo 30. Koordiniertes Projekt mit allen \nWerken. \n\n \n5030.409 Aufbereitung Abwasserkataster für GEP-2 (3. Etappe) \n\nFür die Aufbereitung des bestehenden Abwasserkatasters zur vorgeschriebenen Übernahme \nder Leitungsdaten auf die kantonale Plattform sind umfassende Anpassungen der Liegen-\nschaftsentwässerungen nachzuführen. Es gilt als Bedingung, dass die GEP-2-Arbeiten erst be-\ngonnen werden können, wenn der Abwasserkataster vom Kanton abgenommen ist. \n\n \n7900 Raumordnung (allgemein)  \n \n5290.001 Zentrumsplatz Investorenwettbewerb \n Um die zweite Etappe des Zentrumsplatzes rechtzeitig in Angriff zu nehmen, möchte die Ge-\n\nmeinde in Zusammenarbeit mit umliegenden Grundeigentümern eine Studie zur möglichen \nEntwicklung rund um den Weinkreisel erarbeiten lassen. Diese kann in Form eines Studienauf-\ntrags oder Wettbewerbs erfolgen oder ein solches qualitätssicherndes Verfahren kann auf die \nStudie folgen. \n\n \n5290.004 ANUP Gesamtrevision allgemeine Nutzungsplanung \n Die Nutzungsplanung von Wettingen ist ca. 20 Jahre alt. Obwohl verschiedene wichtige Teilre-\n\nvisionen bereits abgeschlossen wurden und rechtskräftig sind, ist es jetzt notwendig, die Nut-\nzungsplanung einer Gesamtrevision zu unterziehen. \n\n \n9901 Werkhof \n \n5060.001 Ersatz Holder 2, Budgetkredit 2022 \n Der Ersatz ist dringend: MFK nicht mehr möglich, Chassis geschweisst und Achse undicht \n \n \n\n  \n\n\n\n32 \n \n\n6 Stellenplan 2022 der Gemeindeverwaltung \n \n \n \n\n \n\nAbteilung / Bereiche Veränderung Budget 2022 Budget 2021\n\nSTABSSTELLEN 530 530\n\nInformatik 450 450\n\nLeitung Informatik 100 100\n\nMitarbeitende Informatik 150 150\n\nMitarbeitende Informatik Schule 200 200\n\nPersonalstelle / HR 80 80\n\nLeitung Personal 80 80\n\nABTEILUNG STAB UND DIENSTE 1585 1585\n\nAbteilungsleitung Stab/Dienste 100 100\n\nZivilstandsamt 300 300\n\nLeitung Zivilstandsamt 100 100\n\nMitarbeitende Zivilstandsamt 200 200\n\nKultursekretariat 70 70\n\nLeitung Kultursekretariat 50 50\n\nLeitung Galerie GSH 20 20\n\nBibliothek 400 400\n\nLeitung Bibliothek 100 100\n\nMitarbeitende Bibliothek 300 300\n\nEinwohnerdienste 420 420\n\nLeitung Einwohnerdienste 100 100\n\nMitarbeitende Einwohnerdienste 320 320\n\nGemeindebüro 295 295\n\nLeitung Gemeindebüro inkl. Standortförderung 100 100\n\nMitarbeitende Gemeindebüro 195 195\n\nKANZLEIABTEILUNG 570 570\n\nGemeindekanzlei 470 470\n\nAbteilungsleitung Gemeindekanzlei 100 100\n\nMitarbeitende Gemeindekanzlei 270 270\n\nMA Fachstelle Gesellschaft + Alter 100 100\n\nBestattungsamt 100 100\n\nMitarbeitende Bestattungsamt 100 100\n\nStellenprozente\n\n\n\n33 \n \n\n \n\nFINANZABTEILUNG 1200 1200\n\nFinanzverwaltung 660 660\n\nAbteilungsleitung Finanzverwaltung 100 100\n\nMitarbeitende Finanzverwaltung 560 560\n\nBetreibungsamt 540 540\n\nLeitung Betreibungsamt 100 100\n\nMitarbeitende Betreibungsamt 440 440\n\nSTEUERABTEILUNG 1400 1400\n\nSteueramt 1400 1400\n\nAbteilungsleitung Steueramt 100 100\n\nMitarbeitende Steueramt + Inventur 1300 1300\n\nREGIONALPOLIZEI 3900 3900\n\nAbteilungsleitung Regionalpolizei 100 100\n\nuniformierte Mitarbeitende Repol (max.) 3400 3400\n\nzivile Mitarbeitende Regionalpolizei 400 400\n\nBAU- UND PLANUNGSABTEILUNG 4380 4380\n\nBauverwaltung und Planung 1840 1840\n\nAbteilungsleitung Bau- und Planung 100 100\n\nMitarbeitende Bau- und Planung/Hauswarte 1740 1740\n\nWerkhof und Entsorgung 2540 2540\n\nLeitung Werkhof und Entsorgung 100 100\n\nMitarbeitende Werkhof und Entsorgung 2440 2440\n\nSOZIALE DIENSTE 2345 2345\n\nLeitung Soziale Dienste 100 100\n\nMitarbeitende Soziale Dienste 2245 2245\n\nSCHULE 1380 1300\n\nGeschäftsleitung 660 580\n\nGeschäftsleitung Schule 100 100\n\n1) Stabsstelle GL Schule 80 80\n\nMitarbeitende Schulverwaltung 480 480\n\nSchulsozialarbeit 370 370\n\nMitarbeitende Schulsozialarbeit 370 370\n\nMusikschule 170 170\n\nLeitung Musikschule 115 115\n\nMitarbeitende Musikschule 55 55\n\n\n\n34 \n \n\n \n  \n\nHeilpädagogische Schule 180 180\n\nKoch 100 100\n\nMitarbeitende Heilpädagogische Schule 80 80\n\nFeuerwehr/Zivilschutz/Militär (Führung durch RV) 380 340\n\nLeitung ZSO 100 100\n\n2) Mitarbeitende ZSO 40 220 180\n\nMitarbeitende Feuerwehr 60 60\n\nTotal Gemeindeverwaltung 120 17670 17550\n\nBemerkungen zum Stellenplan\n\n1)\n\n2)\n\nUebersicht Temporäranstellungen/Lernende\n\nBudget 2022 Budget 2021\n\nTemporäre Anstellungen 30                     30                     \n\nZustellweibel/-in Betreibungsamt 30                     30                     \n\nLernende und Personal in Ausbildung 1'220                1'220                \n\nKaufmann EFZ/Praktikant, öffentliche Verwaltung 800                   800                   \n\nSozialarbeiterIn in Ausbildung 120                   120                   \n\nFachmann Information und Dokumentation 100                   100                   \n\nFachmann/Fachfrau Betriebsunterhalt Werkhof 200                   200                   \n\nStellenprozente\n\nInfolge Abschaffung der Schulpflege wird neue eine Stabsstelle zur Unterstützung der \n\nGeschäftsleitung Schule geschaffen. Die finanziellen Auswirkungen sind praktisch \n\nkostenneutral.\n\nDie bisher eingesetzten 40 Stellenprozente für die Leitung der Zivilschutzorganisation \n\nreichten für die Aufgabenerfüllung nicht aus, weshalb es regelmässig zur Auszahlung von \n\nUeberstunden kam. Mit der Aufstockung sollen diese Ueberstunden kompensiert werden.\n\n\n\n35 \n \n\n7 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2021 - 2025 \n\n \n\n \n \n  \n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n21'240 21'400 21'650 21'900 22'160\n\n95% 95% 100% 100% 100%\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n5'911 6'083 6'000 5'900 5'800\n\n420 1'193 1'990\n\n5'911 6'083 6'420 7'093 7'790\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n-4'117 -3'966 -89 804 1'588\n\n560 718 526 349 131\n\n-3'557 -3'248 437 1'153 1'719\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n557 278 0 0 0\n\n0 0 0 0 0\n\n-3'000 -2'970 437 1'153 1'719\n\n-1'167\n\n1'577\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n-5'501 -12'328 -16'880 -18'512 -20'351\n\n2'304 2'835 6'857 8'246 9'509\n\n-3'198 -9'494 -10'023 -10'266 -10'842\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n3'198 9'494 10'023 10'266 10'842\n\n10'000 10'000 5'000 9'000 5'000\n\n0 0 0 0 0\n\n0 0 0 0 0\n\n13'198 19'494 15'023 19'266 15'842\n13'000 19'000 15'000 19'000 16'000\n\n87'064 96'064 106'064 116'064 127'064\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n84'940 84'383 84'105 0 0\n\n91'676 91'676 91'676 91'676 91'676\n\n-557 -278 0 0 0\n\n0 0 -84'105 0 0\n\n176'059 175'781 91'676 91'676 91'676\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n11'594 8'594 5'624 90'166 91'319\n\n0 0 0 0 0\n\n-3'000 -2'970 437 1'153 1'719\n\n0 0 84'105 0 0\n\n8'594 5'624 90'166 91'319 93'038\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\n126'022 135'515 145'538 155'804 166'646\n5'933 6'332 6'722 7'114 7'520\n\nEntnahme Aufwertungsreserve\n\nAufwertungsreserve Ende Jahr\n\nEinwohnerzahl\n\nSteuerfuss\n\nAufnahme Darlehen/Kredite\n\nAbschreibungen\n\nAbschreibungen aus Anlagebuchhaltung\n\nAbschreibungen aus Investitionsplan\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nNettoinvestitionen\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag)\n\nMittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2022\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nmit operativem Ergebnis gerechnet\n\nmit Gesamtergebnis gerechnet\n\nAufwertungsreserve Grundstücke Anfang Jahr\n\nMittelbedarf aus Finanzierungsergebnis\n\nRückzahlung Darlehen/Kredite\n\nMittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss)\n\nVeränderungen Anlagen Finanzvermögen\n\nFinanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen\n\nBestand Darlehen/Kredite\n\nAufwertungsreserve übr. Anlagen Anfang Jahr\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nNettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen)\n\nNettoschuld I je Einwohner (in CHF)\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr\n\nGesamtergebnis\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr\n\n\n\n36 \n \n\n7.1 Beurteilung Planergebnisse \n \nDer Finanzplan 2021 – 2025 zeigt als Kerngrössen die Erwartung bei den Steuereinnahmen, die Investiti-\nonsausgaben und die Entwicklung der Verschuldung auf. In den Jahren 2013 bis 2020 waren durch die \nErtüchtigung und Erweiterung der Schulanlagen und die Sanierung/Umbau des Sportzentrums Tä-\ngerhard überdurchschnittlich hohe Investitionsausgaben zu verzeichnen. Dies führte zu einer starken Zu-\nnahme der Verschuldung. Zur Verkraftung der höheren Abschreibungen und Zinsen, zur Sicherstellung \neines ausgeglichenen operativen Ergebnisses und zur Erhöhung der Selbstfinanzierung wurde mit dem \nBudget 2018 eine Steuerfusserhöhung um 3 %-Punkte beschlossen. Als strategische Zielvorgabe soll die \nhohe Schuldenlast mittelfristig wieder auf ein vernünftiges Niveau abgebaut werden. Dies wird auch von \ndiversen politischen Vorstössen verlangt. Damit dieses Ziel mittelfristig erreicht werden kann, hat der Ge-\nmeinderat mit dem Budget 2020 eine Steuerfusserhöhung von 5 % beantragt. Dieser Antrag wurde an \nder ersten Lesung vom Einwohnerrat und dann auch an der Volksabstimmung abgelehnt.  \n \nDurch den negativen Volksentscheid und den Entscheid des Regierungsrats, den Steuerfuss beim \nBudget 2020 auf dem bisherigen Niveau zu belassen, ist der Schuldenabbau mittelfristig unrealistisch \ngeworden. Vor allem auch deshalb, weil die gebundenen Ausgaben seit dieser Ausgangssituation um \nweitere 2,3 Mio. Franken oder knapp 5 Steuerfussprozente gestiegen sind. Zudem ist infolge Covid-Krise \nim Budgetjahr 2021 und 2022 mit einer vorübergehenden Ergebnisverschlechterung von rund 3 resp. 2 \nMio. Franken zu rechnen. Der Ausgang dieser Auswirkungen und somit auch die Planungsgrundlagen \nsind sehr ungewiss. \n \nDer Gemeinderat ist bereit, zur Verbesserung der Situation alle möglichen und sinnvollen Sparmassnah-\nmen zu ergreifen. Die Kompensation der Ergebnisverschlechterung ist jedoch nicht möglich und wird \nzwangsläufig zu Aufwandüberschüssen führen. Bis sich die Planungsgrundlagen konkretisieren und eine \nnachhaltige Finanzplanung ermöglichen, möchte der Gemeinderat mit der erforderlichen Steuerfusserhö-\nhung noch zuwarten. Zur Herstellung des vorgeschriebenen Haushaltsgleichgewichts ist ab dem Planjahr \n2023 zwingend eine Steuerfusserhöhung von 5 Prozent erforderlich. \n \n \n\n7.2 Operatives Ergebnis \n \nDas operative Ergebnis ist das Betriebsergebnis oder anders ausgedrückt der Gewinn bzw. Verlust aus \ndem Kerngeschäft der Gemeinde. Diese sehr wichtige betriebliche Kennzahl setzt sich aus dem Ergebnis \nder betrieblichen Tätigkeit und dem Finanzierungsergebnis zusammen. \n \nDie aktuellen Entwicklungen führen wie erwähnt zu Minusergebnissen in den Jahren 2021 und 2022 von \n3.5 resp. 3.2 Mio. Franken. Durch die eingesetzte Steuerfusserhöhung ab dem Planjahr 2023 kann die \nnegative Entwicklung aufgefangen und wieder ein positives Ergebnis ausgewiesen werden, welches sich \nim letzten Planjahr auf 1.7 Mio. Franken steigert. Über die ganze Planperiode beträgt der Durchschnitts-\nwert rund minus 0.7 Mio. Franken. Nach Vorliegen des Rechnungsabschlusses 2021, d. h. im März 2022, \nwird bezüglich der Covid-Auswirkungen mehr Klarheit bestehen.  \n \n \n\n7.3 Gesamtergebnis \n \nDas operative und das ausserordentliche Ergebnis ergeben in der Summe das Gesamtergebnis. Zur Si-\ncherstellung der nachhaltigen Ausgabendeckung überprüft der Kanton die kumulierten Gesamtergeb-\nnisse der Gemeinden.  \n \nGemäss den kantonalen Weisungen hat der Gemeinderat mit dem Budget 2018 entschieden, im Jahre \n2018 die maximal mögliche Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu veranschlagen und für die Folge-\njahre eine Abschreibungsdauer im Rahmen einer Finanzplanperiode zu wählen, um damit die Mehrab-\nschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsreserven linear über fünf Jahre abzuschreiben. \nDie letzte Entnahme findet somit im Jahre 2022 und die Umbuchung in die kumulierten Ergebnisse im \nJahre 2023 statt.  \n \n\n\n\n37 \n \n\nTrotz den Entnahmen sind auch die Gesamtergebnisse in den Planjahren 2021 und 2022 negativ. Dank \nden Überschüssen aus den Rechnungsabschlüssen in den Vorjahren, kann mit der Steuerfusserhöhung \nab 2023 auf 100 % per Ende Planungsperiode ein kumuliertes positives Gesamtergebnis von rund 1.5 \nMio. Franken und somit ein mittelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt ausgewiesen werden. Die Anfor-\nderungen der Finanzvorschriften können durch die geplante Steuerfusserhöhung erfüllt werden. \n \n \n\n7.4 Finanzierungsrechnung / Verschuldung \n \nDurch die grossen Finanzierungsfehlbeträge über die ganze Planperiode steigen die Schulden markant \nan.  \n \nDer Anstieg der Fremdkapitalzinsen ist in der Erfolgsrechnung jedoch zu verkraften und vollumfänglich \nberücksichtigt. Durch ein aktives Kontroll- und Liquiditätsmanagement können diese Investitionen und die \nZinsen finanziell verkraftet werden. Durch langfristig planbare tiefe Fremdkapitalzinsen wird eine Pla-\nnungssicherheit erreicht. In diesem Sinne konnten und können die erforderlichen Investitionen trotz \nSchuldenzunahme in einem günstigen Zeitpunkt der tiefen Fremdkapitalzinslandschaft getätigt werden. \n \nDie Entwicklung der Investitionsausgaben und der Selbstfinanzierung können wie folgt dargestellt wer-\nden: \n \n\n \n \nÜber die ganze Planperiode wird ein Selbstfinanzierungsgrad von durchschnittlich knapp 40 % ausgewie-\nsen, was grundsätzlich trotz der berücksichtigten Steuerfussanpassung ungenügend ist. Unter Berück-\nsichtigung der ausserordentlich hohen Investitionsausgaben in den Jahren 2017-2020 und 2023-2025 \nund den üblichen Realisierungsschwankungen in zeitlicher Hinsicht kann das Planergebnis bezüglich der \nSelbstfinanzierung aber akzeptiert werden. \n \nIndessen kann die Entwicklung positiv gewertet werden, denn die Selbstfinanzierung nimmt durch die ho-\nhen Abschreibungen kontinuierlich zu. In der Mittelfristplanung werden ab dem Planjahr 2030 Über-\nschüsse und somit auch der Beginn des Schuldenabbaus möglich sein (siehe nachfolgende Grafik): \n \n \n\n\n\n38 \n \n\n \n \nIm bisherigen Finanzplan war man davon ausgegangen, dass der Schuldenabbau ab dem Planjahr 2027 \nmöglich sein wird. Das Vorziehen der Erweiterung und Erneuerung der Bezirksschulanlage sowie die Co-\nvid-Krise haben diese Entwicklung verzögert. \n \n \n\n7.5 Verhältnis des Eigenkapitals zur Nettoschuld \n \nEine gesunde Eigenkapitalbasis im Verhältnis zur Nettoschuld ist notwendig, um eine gute Eigenfinanzie-\nrung sicherzustellen und zu hohe Belastungen durch die Verschuldung (im Falle ansteigender Zinsen) zu \nvermeiden. Es handelt sich dabei um eine erweiterte Kennzahl, die den Eigenkapitaldeckungsgrad ab-\nlöst. \n \nDie Wertung kann für das Gemeinwesen so ausgelegt werden, dass ein Deckungsgrad von über 100 % \nals befriedigend eingestuft wird. Den Schulden steht dann genügend Substanz gegenüber, die grössten-\nteils nachhaltig investiert ist. Trotz der hohen Verschuldung ist dies in Wettingen nach wie vor gewähr-\nleistet. \n \n  \n\n\n\n39 \n \n\nDie Entwicklung kann im Finanzplan wie folgt aufgezeigt werden: \n \n\n \n \n\n7.6 Fazit \n \nIn Wettingen standen bzw. stehen mit der erforderlichen Schulraumerweiterung (in Vergangenheit und \naktuell durch die Einführung des neuen Lehrplans) und mit der Sanierung des Sportzentrums Tägi \ngrosse, bedeutende und finanziell einschneidende Projekte an, die zwangsläufig zu einem massiven An-\nstieg der Schulden führen. Wettingen kann und will sich diesen fortschrittlichen Weg leisten, ohne dabei \ndie eigene Leistungsfähigkeit zu gefährden. Der Anstieg der Schulden ist für den Finanzhaushalt von \nWettingen zwar belastend, aber verkraftbar. Die gegenwärtig günstigen Konditionen auf dem Kapital-\nmarkt führen zu niedrigen Zinsbelastungen. Die steigenden Abschreibungen und der Anstieg der gebun-\ndenen Ausgaben stellen für den Finanzhaushalt eine grosse Herausforderung dar. \n \nDie anstehenden Herausforderungen können auf folgende drei Punkte zusammengefasst werden: \n\n Erreichung eines ausgeglichenen Budgets beim operativen Ergebnis nach Covid-19 \n Proaktiver Substanzerhalt und Planung Hochbau auf Basis der zu erarbeitenden Immo-Strategie \n Mittelfristiger Schuldenabbau zur Schaffung eines grösseren finanziellen Handlungsspielraums \n\nund zur Entlastung der Steuerzahler \n \nGemäss den Finanzierungsergebnissen im Finanzplan wird der Schuldenabbau ab dem Planjahr 2030 \nmöglich sein. Damit diese Zielvorgabe in einem akzeptablen Zeitrahmen erreicht werden kann, ist ab \ndem Jahre 2023 eine Steuerfusserhöhung zwingend erforderlich. Ohne Berücksichtigung der Steuerfuss-\nerhöhung wäre der Nachweis des mittelfristig ausgeglichenen Finanzhaushalts nicht erfüllt, was der Kan-\nton nicht akzeptieren wird. Die weiterhin negativen Ergebnisse würden die Schuldenlast zudem weiter \nansteigen lassen. \n \nDer Gemeinderat Wettingen ist bestrebt, die Standortvorteile von Wettingen weiterhin zu pflegen und zu \nfördern. Dies bedeutet, mit einer umsichtigen Finanzpolitik der Bevölkerung im Bereich Bildung, Sport \nund Freizeit sowie Kultur und einer angemessenen Wachstumsstrategie auch etwas bieten zu können. \nWettingen investiert damit in die Zukunft mit dem klaren strategischen Ziel, weiterhin eine steuergünstige \nund attraktive Wohngemeinde zu sein. \n\n\n