name: 2017-0685 Beantwortung der Interpellation

text: \nAntrag des Gemeinderates\nvom 9. Mai 2019\nan den Einwohnerrat\n\n2017-0685\n\nInterpellation Palit Orun und Scheier Ruth Jo., GLP, vom 22. Juni \n2017 betreffend „Wie viel Wertschöpfung blieb bei den Wettinger Fir-\nmen bei der Vergabe von Gemeindeaufträgen in den Ressorts: Hoch-\nbau, Tiefbau & Umwelt und Finanzen & Steuern zwischen\n2014 – 2017 hängen?"\n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nAnlässlich der Einwohnerratssitzung vom 22. Juni 2017 reichten Orun Palit und Ruth Jo.\nScheier folgende Interpellation ein:\n\n„Es wird oft bemängelt, dass in Wettingen zu wenig Firmen ansässig sind. Von denen sollten \nso viele wie möglich von Gemeindeaufträgen profitieren. Mehr Transparenz soll auch dazu \nführen, dass die Lokalfirmen in Wettingen eine bessere Grundlage haben, sich für gewisse \nkleinere Aufträge auch aktiver einbringen zu können.\n\nFragen:\n\n1. Wie hoch war die Anzahl der Gemeindeaufträge in den Ressorts Hochbau, Tiefbau & Um-\nwelt sowie Finanzen & Steuern, die in den Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 an Wettinger \nFirmen vergeben worden sind?\n\n2. An welche Firmen in Wettingen wurden die Gemeindeaufträge in den Abteilungen Hochbau, \nTiefbau & Umwelt sowie Finanzen & Steuern in den Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 ver-\ngeben?\n\n3. Wie hoch war das Auftragsvolumen (in CHF) der Gemeindeaufträge für Wettinger Firmen in \nden Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 im Vergleich zum Gesamtauftragsvolumen (in CHF) \ndes jeweiligen Jahres in den Ressorts Hochbau, Tiefbau & Umwelt sowie Finanzen & Steu-\nern?\n\n4. An welche Firmen (allgemein) wurden die Gemeindeaufträge (nur für Auftragsvolumen von \nüber Fr. 10'000.00 angeben) in den Ressorts Hochbau, Tiefbau & Umwelt sowie Finanzen \nin den Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 vergeben? Wo befindet sich der Sitz dieser Fir-\nmen? Wann wurden diese Gemeindeaufträge (Datum) vergeben? Wie gross war jeweils \ndas Auftragsvolumen (in CHF)? Wie lautete die Auftragsbeschreibung? Die Aufstellung \nkann auch in einer Excel-Version dargestellt werden.“\n\n\n\nSeite 2\n\nII. Erwägungen\n\n1. Stellungnahme des Gemeinderats\nDer Kanton, die Gemeinden sowie weitere öffentliche Anstalten und Verbände müssen ihre \nVergaben öffentlich ausschreiben, so wie es das Submissionsdekret verlangt. Das Dekret för-\ndert den Wettbewerb und sichert die Gleichbehandlung aller Anbietenden in sämtlichen Pha-\nsen des Vergabeverfahrens. Der Gemeinderat Wettingen unterstützt die Ziele des Submissi-\nonsdekrets und fördert so einen fairen Wettbewerb. Arbeitsvergaben sollen transparent und \nmit einer Gleichbehandlung sämtlicher Anbietenden erfolgen. \n\nDie Art des Verfahrens richtet sich nach der Art sowie nach dem Preis der ausgeschriebenen \nLeistungen. Bei der Wahl des Verfahrens ist weiter zu berücksichtigen, dass die öffentlichen \nGelder sparsam, d. h. mit einem möglichst guten Kosten-/Nutzenverhältnis einzusetzen sind \nund der bürokratische Aufwand in einem vernünftigen Verhältnis zum Beschaffungswert ste-\nhen soll. \n\nEs wird immer wieder die Frage gestellt, weshalb örtliche Firmen nicht häufiger bei Vergaben \nberücksichtigt bzw. sogar bevorzugt werden. Das Submissionsdekret sieht explizit eine Gleich-\nberechtigung aller Submittenten vor und es ist nicht die Aufgabe dieses Dekrets, einen Protek-\ntionismus für das lokale Gewerbe zu fingieren. Wettingen versucht, wenn immer möglich, nicht \nnur den Preis als Zuschlagskriterium zu verwenden, sondern auch weitere Kriterien wie bei-\nspielsweise Nachhaltigkeit, Lehrlingsausbildung, Qualität der Arbeiten oder die Vermeidung \nausländischer Produkte zu definieren. So haben auch örtliche Gewerbetreibende oder kleinere \nUnternehmen die Möglichkeit, bei der Vergabe berücksichtigt zu werden. Direktvergabe-Auf-\nträge werden wenn immer möglich an Wettinger Firmen vergeben.\n\nDer Gemeinderat hat am 10. Juli 2017 den Projektauftrag für die Optimierung des internen \nBeschaffungswesens freigegeben. Bestandteil des Auftrags ist die Durchführung einer detail-\nlierten Beschaffungsanalyse. Die Analyse, deren Erstellung rund 100 Arbeitsstunden benötig-\nte, beschreibt den IST-Zustand auf der Grundlage der Beschaffungen in den Rechnungsjahren \n2016 und 2017.\n\nEine vollständige systematische Auswertung des von den Interpellanten Orun Palit und Ruth \nJo. Scheier eingereichten Fragenkatalogs ist mit dem derzeitigen Setup der vorhandenen In-\nformatikanwendungen und unter Berücksichtigung der rechtlichen Grundlagen nicht möglich. \nDie detaillierte Beantwortung der vorliegenden Interpellation wäre teilweise nur mit mühsamer \nHandarbeit und daher mit den bestehenden Personalressourcen nicht zu bewerkstelligen. Es \nmüsste mit einem Aufwand von mindestens 200 Arbeitsstunden gerechnet werden. Daher wur-\nde die Interpellation anlässlich eines Gesprächs mit Orun Palit und Ruth Jo. \nScheier präzisiert.\n\n2. Beschreibung der Datenselektion\nAls Grundlage für die Aufbereitung der Informationen dienten sämtliche in der Zeitperiode \n1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2018 erstellte Rechnungsbelege der Abacus Kreditoren-\nbuchhaltung.\n\n\n\nSeite 3\n\nUm dem Anliegen der Interpellanten möglichst genau zu entsprechen, wurden Belege ver-\nschiedener Merkmale ausgefiltert und für die weitere Aufbereitung nicht berücksichtigt:\n\nOrtsbürger GB 2\n\nBilanz-Konten Konten beginnend mit 1,2 od. 9\nErtragskonten Konten beginnend mit 4\nSitzungsgelder, Löhne, Funktionsentschädigungen Konten 3000.01; 3000.03;3010.00; 3020.00\nZulagen Konto 3049.00\nAnteil Soziallasten Konto 3910.01\nAnteil REKA-Checks Konto 3092.00\nSchadenersatzleistungen Konto 3190.00\nEntschädigungen aller Art Konten 3611.00;3612.00; 3612.02;3612.80; 3614.00;3614.01;3614.80\nFeuerwehr- und Einsatzsold Konten 3010.01; 3010.02\nBeiträge an Bund Konto 3630.00\nBeiträge an Kanton Konten 3601.00; 3601.01; 3602.02; 3621.50; 3631.00; 3636.06\nBeiträge an öff. Unternehmungen Konten 3634.00\nVerzinsung Konten 3401.00; 3401.01;3406.00\nKapitalbeschaffung Konto 3420.00\nSteuern und Abgaben Konten 3137.00;3137.80; 3439.20; 3601.01\nMitglieder- und Verbandsbeiträge Konto 3130.04\nBetreibungskosten Konto 3130.06\nReisekosten und Spesen Konto 3170.01\nBank und Postspesen Konto 3130.05\nKulturelle Beiträge, Sportvereine Konten 3636.01; 3636.03; 3636.05; 3636.40\n\nFunktionen Gesundheit und Soz.Sicherheit KST 4000-5999\nTägi KST beginnend mit 3411 (Aufwand und Investition)\nZinsen KST 9610\n\nKantonale Departemente und Amtsstellen Dep.*; Kant*; Migrationsamt; Strassenverkehrsamt; Amt*\nGemeinden und Städte Gem*; Stadt*\nBund Bundesamt*; ESTV; EIDG.Oberzolldirektion; \nEWW AG, Tägi AG EWW*\nKVA Turgi KVA Turgi\nEinwohnergemeinde Wettingen Einwohnergemeinde Wettingen\nSchule Wettingen Bezirksschule, Sereal, Primarschulen, Kindergarten\nKleineinkäufe Schule Kreditor = Spesenempfänger\nLokale Rechnungssteller (PLZ 5430) die keine Firma darstellen Vereine, Stiftungen, Privatpersonen\n\nKostenarten\n\nKostenstellen\n\nKreditoren\n\nGeschäftsbereich\n\n3. Hinweise zur Interpretation der Daten\nIn Übereinstimmung mit den Interpellanten sind bei der Aufbereitung der Daten Präzisierungen \ngegenüber der ursprünglichen Formulierung des Vorstosses vorgenommen worden:\n\n Als Basis für die Auswertung wurden Rechnungsbelege anstelle von Aufträgen verwendet.\n Als Wettinger Firma gilt, wenn die PLZ der Rechnungsadresse „5430“ entspricht.\n Die Zuteilung der Rechnungsbelege zu einzelnen Ressorts ist nicht möglich. Es wird des-\n\nhalb auf den Bereich der Belege fokussiert, welche einem Auftrag der Gemeinde zugrunde \nliegen.\n\n Anstelle der Jahre 2014 – 2017 wurden die Jahre 2016 – 2018 ausgewertet.\n\n\n\nSeite 4\n\n4. Beantwortung der Fragen\nFrage 1\n\nWie hoch war die Anzahl der Gemeindeaufträge in den Ressorts Hochbau, Tiefbau & Umwelt \nsowie Finanzen & Steuern, die in den Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 an Wettinger Firmen \nvergeben worden sind?\n\nAntwort des Gemeinderats\n\nAnzahl Rechnungsbelege von Wettinger Firmen:\n\nKontenbezeichnung 2016 2017 2018 Gesamt\nUnterhalt Hochbauten, Gebäude 472 448 465 1385\nBetriebs- und Verbrauchsmaterial 175 156 148 479\nUnterhalt Fahrzeuge 84 84 91 259\nDrucksachen, Publikationen 108 92 58 258\nRepräsentationskosten 76 73 72 221\nDienstleistungen Dritter 89 60 57 206\nHochbauten 69 52 28 149\nLebensmittel 45 52 51 148\nLehrmittel 47 53 41 141\nUnterhalt von Grundstücken 33 40 41 114\nSchülertransportkosten 32 33 39 104\nÜbriger Betriebsaufwand 29 44 24 97\nBüromaterial 38 27 24 89\nUnterhalt Instrumente 28 29 32 89\nUnterhalt übrige Tiefbauten (ohne Abwasser) 23 27 32 82\nStrassen / Verkehrswege 26 34 16 76\nLehrmittel TW/Werken 27 21 19 67\nUnterhalt Maschinen/Geräte 22 11 28 61\nSchulveranstaltungen 15 21 23 59\nAnschaffung Maschinen/Geräte/Fahrzeuge 19 15 23 57\nUnterhalt übrige Tiefbauten 19 15 19 53\nTiefbauten 18 12 19 49\nAusstellungen (GSH) 13 14 17 44\nUnterhalt Strassen/Verkehrswege 14 8 13 35\nAnschaffung Mobilien 17 10 5 32\nDienstkleider 10 10 12 32\nExkursionen, Schulreisen und Lager 12 13 7 32\nTemporäre Arbeitskräfte 28 28\nMedienanschaffungen 6 11 10 27\nHonorare externe Berater, Gutachter 5 8 11 24\nVerpflegungskosten 7 9 8 24\nBeiträge an private Haushalte 9 3 10 22\nUnterhalt Mobilien 11 7 4 22\nAus- und Weiterbildung des Personals 11 2 6 19\nAnschaffung Instrumente 5 8 4 17\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften FV 2 10 12\nBundesfeier 2 4 5 11\nWasserbau 8 3 11\nDienstleistung Dritter 1 6 3 10\n\n25 weitere Konten mit gesamthaft weniger als 10 Belege 34 37 31 102\nGesamt 1661 1549 1537 4747\n\nDie an Wettinger Firmen erteilten Aufträge führten in der Periode 2016 bis 2018 zu insgesamt \n4'747 Rechnungsbelegen.\n\n\n\nSeite 5\n\nFrage 2\n\nAn welche Firmen in Wettingen wurden die Gemeindeaufträge in den Abteilungen Hochbau, \nTiefbau & Umwelt sowie Finanzen & Steuern in den Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 verge-\nben?\n\nAntwort des Gemeinderats\n\nListe der beauftragten Wettinger Firmen:\n\nFirmenname Firmenname Firmenname\nAltenburg-Apotheke Genossenschaft Mensa Kanti Wettingen Pauli AG\namd Gebäudemanagement AG Giuliani AG Peter AG\nanimal-decor gmbh GMB Gastro GmbH Peterhans Handwerker-Center AG\nApotheke Langenstein Goldene Nadel GmbH Physioflex AG\narwo Stiftung Hächler AG Bauunternehmen Piano Meister\nAtelier 2010 GmbH Hächler-Reutlinger AG Playland AG Spielwaren\nAutocenter Baschnagel AG Häfliger Druck AG Radio-TV-Service Fries AG\nAuto-Center Küng AG Halter Modellbau Rathaus Apotheke Wettingen AG\nAutospritzwerk Limmattal GmbH Hans Merkli + Söhne AG Regionale Verkehrsbetriebe RVBW\nAutoteile Wettingen GmbH Hauri & Larsson Finanzen GmbH Reklamefabrik Michel Steullet\nAviando Professionals AG Hermann Koch GmbH Restaurant Freihof Hürlimann\nAxmass Schreinerei HLK-Regeltechnik GmbH Restaurant Tex Mex\nBadener Bestattungen Hortulanus AG Richi's Fleischmärt AG\nBadener Taxi AG Huser Gebäudetechnik AG Ricklin AG\nBauer-Sport AG il Camino Ristorante Riederer Gastro GmbH\nBaukonsortium Neuhaus Innendekorationen Scherrer Werner Ristorante La Vecchia Posta GmbH\nBeton AG Baden-Brugg J. BAUMANN AG Ristorante Portofino Wettingen GmbH\nBlack Ice GmbH Käppeli Beschriftungen Roger Loosli AG\nBlumenhaus Erni Käufeler AG S. & K. Zeltvermietung\nBlumenwerkstatt Vera Kenny's Auto-Center AG sandmann production\nbm personal ag Kenny's Carwash AG Sanidusch AG\nBühler Maler & Gipser AG Kompass bba Schmocker & Sägesser AG\nBürgler AG Bauunternehmen Kull-Laube AG Schreinerei Berz AG\nBurkhalter und Partner, La Diva Style and Fashion GmbH Seippel Landschaftsarchitekten GmbH\nBurkhalter Wettingen Lägere Blueme und Pflanze AG SKK Landschaftsarchitekten AG\nBürki & Moser GmbH LägereBräu AG Spörri Veranstaltungstechnik GmbH\nBüro Bopp Lägern-Plastic AG Stöcklin Reisen AG\nChina Restaurant City AG Lanz lic. iur. Werner Sutap AG\nChoc'n'Roll GmbH Le coq Sven Wirsching Haushaltgeräte\nChocolatier Fabian Rimann Le Petit Bookshop GmbH swala.ch GmbH\nChristen-Müller AG Lebag Elektroinstallationen AG Tägerhard Kies AG\nCity Garage AG Wettingen LP Copy Center AG Tagesstern Wettingen GmbH\nConfiserie Freya Lüscherhof KLG TCFT Trainingscenter Fördertechnik GmbH\nCosmepics GmbH Lütolf Teppich + Bodenbeläge GmbH Toscanini GmbH\nDancetown GmbH Maislabyrinth Wettingen Transform GmbH\nDANOI DUE Makoli GmbH Trattoria Burger  AG\nDebrunner Acifer AG mb martin bruggisser ag Verdampferreinigung Widmer\nDenios AG Megura AG Verzinkerei Wettingen AG\nDEZAG Wettingen AG Metzgerei Felchlin Vona Fugentechnik GmbH\nE&W Handel GmbH Milchzentrale Wettingen Wagner Bedachungen und Fassadenbau AG\nEduard Meier AG Minikus Vogt & Partner AG WESCO AG\nEglin Elektro AG MLT Moderne Licht-Technik AG Wettinger Chuchimanne\nEgloff Druck AG MMW GmbH Widmer AG\nElinag Elektroinstallationen AG Mobile Heaven AG Willi Egloff AG\nEmil Schmid & Partner AG M-TEC Group AG Willy Sager Bildhauer GmbH\nfashionweb Kuster GmbH Musik Egloff WISAMED S. Widmer Zanini\nFelder - eine Gaumenfreude AG Nähatelier Genoveta Thurnes Würmli + Partner Haustechnikplanung GmbH\nFrick Keramik AG Naturata Walter Anliker Würmli Haustechnik AG\nGarage Helmut Ernst NetWings GmbH Zgraggen Gartenbau\nGasthof Sternen NILO Schreinerei Küchenbau AG Zys AG\nGBSG Lägern Paracelsus Apotheke Drogerie AG\n\nIn der Periode 2016 bis 2018 wurden Rechnungen von insgesamt 152 Wettinger Firmen ver-\nbucht.\n\n\n\nSeite 6\n\nFrage 3\n\nWie hoch war das Auftragsvolumen (in CHF) der Gemeindeaufträge für Wettinger Firmen in \nden Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 im Vergleich zum Gesamtauftragsvolumen (in CHF) \ndes jeweiligen Jahres in den Ressorts Hochbau, Tiefbau & Umwelt sowie Finanzen & Steu-\nern?\n\nAntwort des Gemeinderats\n\nAnteil Wettinger Firmen am Gesamtvolumen:\n\nDie Summe der Rechnungsbeträge von Wettinger Firmen erreichte in den Jahren 2016 bis \n2018 einen Anteil zwischen 9.6 % und 12.5 % des Gesamtvolumens.\n\nFirmen, die in Wettingen eine Filiale betreiben, aber die Geschäftsadresse nicht auf Wettingen \nlautet, erscheinen nicht auf der Liste.\n\nFrage 4\n\nAn welche Firmen (allgemein) wurden die Gemeindeaufträge (nur für Auftragsvolumen von \nüber Fr. 10'000.00 angeben) in den Ressorts Hochbau, Tiefbau & Umwelt sowie Finanzen in \nden Jahren 2014, 2015, 2016 und 2017 vergeben? Wo befindet sich der Sitz dieser Firmen? \nWann wurden diese Gemeindeaufträge (Datum) vergeben? Wie gross war jeweils das Auf-\ntragsvolumen (in CHF)? Wie lautete die Auftragsbeschreibung? Die Aufstellung kann auch in \neiner Excel-Version dargestellt werden.“\n\nAntwort des Gemeinderats\n\nAus Datenschutzgründen darf keine Liste mit Auftragnehmern und Auftragsvolumen veröffent-\nlicht werden, ausser sämtliche Firmen würden nach Gewährung des rechtlichen Gehörs einer \nVeröffentlichung zustimmen, was einen unverhältnismässigen Verwaltungsaufwand bedeuten \nwürde. In Absprache mit den Interpellanten wird darauf verzichtet. \n\n\n\nSeite 7\n\nWettinger Firmen mit einem Gesamtvolumen von mehr als Fr. 10‘000.00 verrechneter Beträge \nin der Periode 2016 bis 2018:\n\n1 amd Gebäudemanagement AG 39 Le Petit Bookshop GmbH\n2 arwo Stiftung 40 Lebag Elektroinstallationen AG\n3 Autocenter Baschnagel AG 41 LP Copy Center AG\n4 Aviando Professionals AG 42 mb martin bruggisser ag\n5 Axmass Schreinerei 43 Megura AG\n6 Badener Bestattungen 44 Milchzentrale Wettingen\n7 Badener Taxi AG 45 Minikus Vogt & Partner AG\n8 Bauer-Sport AG 46 MLT Moderne Licht-Technik AG\n9 Beton AG Baden-Brugg 47 MMW GmbH\n\n10 Blumenhaus Erni 48 M-TEC Group AG\n11 bm personal ag 49 Musik Egloff\n12 Bürgler AG Bauunternehmen 50 NILO Schreinerei Küchenbau AG\n13 Burkhalter und Partner, 51 Pauli AG\n14 Burkhalter Wettingen 52 Peter AG\n15 Bürki & Moser GmbH 53 Peterhans Handwerker-Center AG\n16 DANOI DUE 54 Piano Meister\n17 Debrunner Acifer AG 55 Playland AG Spielwaren\n18 Eduard Meier AG 56 Radio-TV-Service Fries AG\n19 Eglin Elektro AG 57 Regionale Verkehrsbetriebe RVBW\n20 Egloff Druck AG 58 Reklamefabrik Michel Steullet\n21 Elinag Elektroinstallationen AG 59 Ricklin AG\n22 Emil Schmid & Partner AG 60 Riederer Gastro GmbH\n23 Felder - eine Gaumenfreude AG 61 S. & K. Zeltvermietung\n24 Frick Keramik AG 62 Schreinerei Berz AG\n25 Garage Helmut Ernst 63 Seippel Landschaftsarchitekten GmbH\n26 Giuliani AG 64 SKK Landschaftsarchitekten AG\n27 Hächler AG Bauunternehmen 65 Sutap AG\n28 Hächler-Reutlinger AG 66 Sven Wirsching Haushaltgeräte\n29 Häfliger Druck AG 67 Tägerhard Kies AG\n30 Hortulanus AG 68 Tagesstern Wettingen GmbH\n31 Huser Gebäudetechnik AG 69 Verdampferreinigung Widmer\n32 Käppeli Beschriftungen 70 Vona Fugentechnik GmbH\n33 Käufeler AG 71 Wagner Bedachungen und Fassadenbau AG\n34 Kull-Laube AG 72 Willi Egloff AG\n35 Lägere Blueme und Pflanze AG 73 Willy Sager Bildhauer GmbH\n36 LägereBräu AG 74 Würmli Haustechnik AG\n37 Lanz lic. iur. Werner 75 Zgraggen Gartenbau\n38 Le coq 76 Zys AG\n\nFirmenname Firmenname\n\nWettingen, 9. Mai 2019\n\nGemeinderat Wettingen\n\nRoland Kuster Barbara Wiedmer\nGemeindeammann Gemeindeschreiberin\n\n\n


parent_type: agenda

name: 2019-0572 Beantwortung der Interpellation

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text: \nAntrag des Gemeinderates\nvom 11. Juli 2019\nan den Einwohnerrat\n\n2019-0572\n\nInterpellation Fraktion FDP vom 14. März 2019 betreffend volkswirt-\nschaftlicher Nutzen der Investitionen in die Tagesstrukturen;\nBeantwortung\n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nDer Gemeinderat nimmt zur Interpellation wie folgt Stellung:\n\nInvestitionen in die familienergänzende Kinderbetreuung generieren einen volkswirtschaftli-\nchen Nutzen. Diese Erkenntnis wurde im Jahr 2000 mit einer Studie des Büro Bass1 auf ein-\ndrückliche Weise belegt. Die Studie konnte nachweisen, dass jeder investierte Franken im \nVerhältnis von 1:3 bis 1:4 an die Gesellschaft zurückfliesst. Die Ergebnisse wurden mittels \neiner Auswertung aller Familiendaten ermittelt, die Kinder in Kindertagesstätten in der Stadt \nZürich (nur Kinderkrippen, Kinder im Vorschulalter) betreuen liessen.\n\nDas Studienkonzept wurde seither in verschiedenen anderen Gemeinden wiederholt. So hat \ndie Gemeinde Horw (LU) den volkswirtschaftlichen Nutzen spezifisch für die eigene Gemeinde \nwiederholt. Diese Studie2 brachte zu Tage, dass der Return on Invest bei 1:1.8 liegt. Die Hor-\nwer Studie umfasste Betreuungsverhältnisse in Kinderkrippen und in Tagesstrukturen.\n\nEine Studie, die lediglich die Auswirkungen der Investitionen in die Tagesstrukturen berechnet, \nexistiert bis heute nicht. In der Bass-Studie wird in einer Matrix aufgezeigt, welche Dimensio-\nnen einen Einfluss auf den volkswirtschaftlichen Nutzen haben. Der wichtigste Nutzen ergibt \nsich aus dem höheren Steuersubstrat und den geringeren Sozialhilfekosten, die sich mit den \nInvestitionen bewerkstelligen lassen. Bei der Berechnung des Return on Invest wurden in ers-\nter Linie diese Aspekte untersucht. Die anderen aufgeführten Dimensionen ergeben sicherlich \nauch einen volkswirtschaftlichen Nutzen, der aber nicht frankenmässig berechnet werden \nkann.\n\nIn allen Studien wurde der volkswirtschaftliche Nutzen als Ganzes und unabhängig der Körper-\nschaft erhoben. Es zeigt sich aber, dass nebst dem Nutzen für Kinder, Eltern und Wirtschaft, \ndie Kosten der Kinderbetreuung sehr ungleich getragen werden. Je nach Qualifikation und \nEinkommenshöhe ist jedes zusätzliche Einkommen des Privathaushaltes höher belastet (Steu-\nern, Kinderbetreuung) als das Mehreinkommen. Für die Wohnortsgemeinde, welche die Be-\ntreuungsangebote erbringt und subventioniert, ist der Nutzen um einiges geringer als für Kan-\nton und Bund, der gleichermassen durch Steuern vom höheren Einkommen profitiert.\n\n1 Büro Bass (2000): Volkswirtschaftlicher Nutzen von Kindertagesstätten, edition Sozialpolitik Nr. 5, Zürich 2001\n2 Hochschule Luzern, Wirtschaft (2009): Kinderbetreuungsangebote der Gemeinde Horw Abklärung des finanziel-\nlen Nutzens\n\n\n\nSeite 2\n\nKosten / Nutzen von Kindertagesstätten, Quelle Müller / Kucera, 2001\n\nKinder Eltern Firmen Steuerzahler\n\nKosten Kostenanteil finanziert \ndurch Elternbeiträge\n\nKostenanteil finan-\nziert durch Firmen\n\nKostenanteil finanziert \ndurch Gemeinden\n\nDirekter \nNutzen\n\nBessere Integra-\ntion und Soziali-\nsation der Kin-\nder\n\nHöhere Erwerbs-beteili-\ngung\nZukünftig höherer Lohn-\nsatz\nMehr Sozialleistungen\n\nBessere Verfüg-\nbarkeit qualifizier-\nter Arbeitnehmer \nund -innen\n\nZusätzliche Steuern, \nweniger Sozialausga-\nben\n\nIndirekter \nNutzen\n\nHöhere Schulab-\nschlüsse\nHöhere Lebens-\neinkommen\n\nBessere soziale Inte-\ngration der Eltern\n\nErhöhte Attraktivi-\ntät als Arbeitgebe-\nrin\n\nNutzen aus wirtschaft-\nlichem Wachstum\n\nIntangible \nNutzen\n\nBessere Ent-\nwicklung von \nsprachlichen \nund kognitiven \nFähigkeiten \n\nErhöhte Lebensqualität Erhöhte Standort-\nattraktivität\n\nErhöhte Lebensquali-\ntät\n\nAuslastung der schulergänzenden Kinderbetreuung in Wettingen\n\nIn den vergangenen fünf Jahren hat sich die Nachfrage an Tagesstrukturangeboten stark ent-\nwickelt, das Angebot musste ständig erweitert werden. So wuchsen z. B. die angebotenen \nPlätze bei der Mittagsbetreuung der Tagesstern GmbH von 107 auf 180 Plätze, deren Auslas-\ntung von 70 (65 % von 107) auf 139 (77 % von 180 Plätzen):\n\nBelegung Tagesstern GmbH 2013/14 2014/15 2015/16 2016/17 2017/18\nFrühbetreuung 30 / 20 % 30 / 27 % 30 / 30 % 30 / 20 % 30 / 15 %\nMittagsbetreuung 107 / 65 % 115 / 87 % 155 / 74 % 180 / 72 % 180 / 77 %\nFrühnachmittagsbetreuung 76 / 41 % 76 / 57 %\nSpätnachmittagsbetreuung 37 / 51 % 45 / 69 % 50 / 84 % 91 / 70 % 91 / 37 %\nGanznachmittagsbetreuung\nSchulferienbetreuung 25 / 18 % 25 / 42 % 25 / 50 % 25 / 45 % 25 / 50 %\n\nErste Zahl = Angebot in Plätzen; zweite Zahl = Auslastung in %\n\n\n\nSeite 3\n\nAuch bei den übrigen Anbietern ist die Nachfrage ständig gestiegen:\n\nAnzahl betreute Kinder/Jugendliche nach An-\nbieter schulergänzender Tagesstruktur\n\nZielgruppe Belegung \n2016\n\nBelegung \n2017\n\nBelegung \n2018\n\nTagesstern Wettingen GmbH, Langäcker 9, \n5430 Wettingen, www.tagesstern.ch/wettingen; \nwettingen@tagesstern.ch\n\nKindergarten \nbis 6. Primar-\nklasse\n\n276 293 304\n\nChinderhuus Spatzenäscht, Dorfstrasse 2, \n5430 wettingen, www.spatzenaescht.ch; \nhausleitung@spatzenaescht.ch\n\nKindergarten 8 8 20\n\nTagesfamilien, organisiert über den Verein Die \nTagesfamilie, Pilgerstrasse 5, 5405 Baden-Dätt-\nwil, www.dietagesfamilie.ch\n\nKinder und \nJugendliche\n\n13 20 17\n\nMittagstisch Tiramisu, welcher den Schülerinnen \nund Schülern der Oberstufe jeden Tag offensteht. \nDieser Mittagstisch wird von der Jugendarbeit \nWettingen und der Jugendstufe Wettingen ange-\nboten: www.tiramisu-wettingen.ch.\n\nOberstufe im Durch-\nschnitt\n\n7.6\n\nim Durch-\nschnitt\n\n10\n\nim Durch-\nschnitt\n\n14\n\nKostensteigerung aufgrund der gestiegenen Nachfrage\n\nSchulergänzende Tagesstruktur 2014 2015 2016 2017 2018\nSubventionen Tagesstern 221‘402 250‘148 270‘973 374‘143 466‘499\nSubventionen Tagesfamilien k.A. k.A. 35‘811 33‘141 30‘840\nSubventionen Spatzenäscht k.A. k.A. 66‘264 46'186 62‘782\nSubventionskosten 4 – 12 Jahre ~ 221‘402   ~ 250‘148 373‘048 453‘470 560‘121\nSuventionen Tiramisu (Oberstufe) k.A. 6‘512 6‘720 20‘704 25‘592\nTotal Suventionsbeiträge 4- 16 J. ~ 221‘402   ~ 263‘828 379‘768 474‘174 585‘713\nBetriebskosten Schulstandorte k.A. k.A. k.A. 104‘635 61‘297\n./. Mietertrag Schulstandorte k.A. k.A. k.A. - 79‘500 - 81‘000\nVerwaltungskosten externe Berater k.A. k.A. k.A. 6‘387 55‘990\nVerwaltungskostenn intern GL & Sachbearbeiterin ohne Pensen 2017: Schaffung 10 % SB\nTotal Kosten Gemeinderechnung 444‘238 470‘118 480‘630 505‘696 622‘000\n\nBetriebsertrag Tagesstern Wet-\ntingen GmbH\n\nSJ 2013/14 SJ 2014/15 SJ 2015/16 SJ 2016/17 SJ 2017/18\n\nElternbeiträge 280’300 466‘377 648‘935 721‘538 824‘044\nSubventionen Gemeinde 317’851 371‘929 338‘475 389‘643 419‘591\nSubventionen Kanton 73’019 35‘288 48‘160 48‘679 74‘000\nTotal Betriebsertrag 671’170 873‘594 1‘035‘570 1‘159‘860 1‘317‘635\nSelbstfinanzierungsgrad (Eltern) 41.8 % 53.4 % 62.7 % 62.2 % 62.5 %\n\nBemerkungen zur Kostenentwicklung:\n Ab dem Schuljahr 2018/19 steigen die kommunalen Beiträge an, weil sich der Kanton Aar-\n\ngau seit 1. August 2018 nicht mehr an der Finanzierung beteiligt. Die kantonale Beteiligung \nlag jedes Schuljahr bei rund Fr. 75'000.00.\n\n Ab 1. Januar 2020 kommt mit dem Ausbau im Langensteinquartier ein weiterer Leistungs-\nanbieter (Kita Baden-Wettingen, ehemals Chinderschlössli) hinzu.\n\n Die Elternbeiträge sind in den letzten fünf Jahren konstant gestiegen als Folge der jeweili-\ngen Anpassungen der Tarifordnung. \n\n Der Deckungsbeitrag liegt in der Zwischenzeit bei hohen 62.5 %.\n\nhttp://www.tagesstern.ch/wettingen\nmailto:wettingen@tagesstern.ch\nhttp://www.spatzenaescht.ch/\nmailto:hausleitung@spatzenaescht.ch\nhttp://www.dietagesfamilie.ch/\nhttp://www.tiramisu-wettingen.ch/\n\n\nSeite 4\n\n In den letzten fünf Jahren haben die kommunalen Mittel um rund 32 % zugenommen. Die \nElternbeiträge hingegen um 194 %.\n\nFrage 1\n\nDie Tagesstrukturen wachsen, was sich auch in den steigenden Kosten widerspiegelt. Wie \nsieht der Gemeinderat die Investitionsentwicklung (Nutzen/Kosten) der Tagesstrukturen für die \nnächsten fünf Jahre?\n\nAntwort des Gemeinderats:\n\nDer Gemeinderat geht davon aus, dass die Kosten der Tagesstrukturen in den nächsten fünf \nJahren weiter steigen werden, sicherlich nicht wie im bisherigen Ausmass, da der Ausbau des \nBetreuungsplatzangebots nun einen Stand erreicht hat, der die Nachfrage aktuell abdeckt. Der \nGemeinderat geht weiter davon aus, dass in den nächsten fünf Jahren ein finanzieller Ausbau \nbis ca. Fr. 700'000.00 nötig ist. Ein Teil des Kostenanstiegs ist auf den Wegfall der kantonalen \nSubventionen zurückzuführen. Im Budget 2019 sind Fr. 577‘000.00 und im Budget 2020 \nFr. 600‘000.00 für die Subventionierung von Tagesstrukturangeboten eingestellt. Hinzu kom-\nmen die Kosten der Kinderkrippen (0 – 4 Jahre), welche durch den Krippenpool budgetiert und \nverwaltet werden. Hier ist nochmals mit Fr. 1‘000‘000.00 (R2018, B2019, B2020) zu rechnen.\n\nDer Gemeinderat geht davon aus, dass mit den Investitionen ein volkswirtschaftlicher Nutzen \ngeneriert wird. Genaue Angaben stehen nicht zur Verfügung. Der Return manifestiert sich si-\ncherlich anders als bei den Studien, die ausschliesslich den volkswirtschaftlichen Nutzen in \nKinderkrippen analysiert haben. \n\nDie Sozialen Dienste der Gemeinde haben bisher keine Auswirkungen des Betreuungsange-\nbots ausgewertet. Interessant wäre es zu ermitteln, wie viel Sozialausgaben eingespart wer-\nden, dadurch dass SozialhilfebezügerInnen die Möglichkeiten haben, ihre Kinder familiener-\ngänzend betreuen zu lassen und gleichzeitig einer Arbeit nachzugehen oder die berufliche \nQualifikation durch Aus- und Weiterbildung zu erhöhen.\n\nFrage 2\n\nWelcher volkswirtschaftliche Nutzen erwartet die Gemeinde von jedem investierten Franken in \ndie Tagesstrukturen?\n\nAntwort des Gemeinderats:\n\nDer Gemeinderat wäre froh, wenn sich die Ergebnisse der Gemeinde Horw, die ausschliess-\nlich die Gemeindeoptik hatten, einstellen würden. Mit einem Return on invest von 1:1.8 wäre \nein wichtiges Ziel erreicht. Eine Verfestigung dieses Ziels wäre aber nur durch eine entspre-\nchende Analyse der Steuer- und Sozialhilfedaten möglich. Der Gemeinderat ist gerne bereit, \neine solche Studie in Auftrag zu geben, wenn entsprechende finanzielle Mittel dafür zur Verfü-\ngung gestellt werden.\n\n\n\nSeite 5\n\nFrage 3\n\nInwieweit unterscheiden sich die Zahlungen in Bezug auf die Tagesstrukturen von der BASS-\nStudie, welche im Jahr 2015 für den Krippenpool publiziert wurden?\n\nAntwort des Gemeinderats:\n\nAuf diese Frage kann keine schlüssige Antwort gegeben werden, da keine vergleichbaren Er-\ngebnisse vorliegen. Es muss berücksichtigt werden, dass die vom Krippenpool in Auftrag ge-\ngebene Studie nur den Bereich der Betreuung im Vorschulbereich (0 – 4 Jahre) umfasste. Die \nTagesstrukturen haben andere Rahmenbedingungen als die Kinderkrippen (kürzere Betreu-\nungszeiten, andere Kostenstruktur). \n\nWettingen, 11. Juli 2019\n\nGemeinderat Wettingen\n\nRoland Kuster Urs Blickenstorfer\nGemeindeammann Gemeindeschreiber\n\n\n


name: 2020-0379 Beantwortung der Interpellation

text: \nBericht des Gemeinderates\nvom 7. Mai 2020\nan den Einwohnerrat\n\n2020-0379\n\nInterpellation Fraktion SVP vom 12. März 2020 betreffend Fest-ausga-\nben; Beantwortung\n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nDer Gemeinderat nimmt zur Interpellation wie folgt Stellung:\n\nFrage 1a\nWie definiert der Gemeinderat Wettingen absolut notwendige Ausgaben?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nEs wird auf die Beantwortung der Interpellation Fraktion SVP vom 12. März 2020 betreffend \ngebundene Ausgaben verwiesen. \n\nFrage 1b\nWelche Vereine, Institutionen, Anlässe werden durch die vom Gemeinderat ausgelösten Kür-\nzungen betroffen sein?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nIn den ersten Monaten des Jahres finden sehr wenige öffentliche Aktivitäten von Vereinen \nbzw. Institutionen statt. Beim Gemeinderat sind total vier Gesuche von einem Verein einge-\ngangen, der um einen finanziellen Beitrag für Auslandsturniere anfragte. Die Beitragsspre-\nchung wurde nach Vorlage des genehmigten Budgets nachgeholt, sofern die Turniere durch-\ngeführt wurden.\n\nWeitere Gesuche sind nicht eingegangen. Viele Anlässe mussten wegen den bundesrätlichen \nVorgaben im Rahmen der Covid-19-Pandemie abgesagt werden. In diesen Fällen hat die Ge-\nmeinde den Betroffenen sämtliche Bewilligungs- und Benützungsgebühren erlassen. \n\nFrage 1c\nNach welchen Kriterien werden die Kürzungen bestimmt?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nVereine und Institutionen sind nicht von den Kürzungen betroffen. Die unter Frage 1b erwähn-\nten Beiträge werden zu einem späteren Zeitpunkt (nach Vorliegen eines genehmigten Bud-\ngets) ausbezahlt. \n\n\n\nSeite 2\n\nFrage 1d\nWer zeichnet sich für die Entscheidung der Kürzungen verantwortlich?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDer Entscheid über das Aufschieben der Beitragszahlungen liegt beim Gemeinderat. \n\nFrage 1e\nWer zeichnet sich für die Kommunikation der Kürzungen verantwortlich?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDer betroffene Verein wurde mit einem Schreiben des Gemeinderats entsprechend informiert. \n\nFrage 1f\nAuf welche gesetzlichen Grundlagen stellte sich der Gemeinderat Wettingen, die Festivitäten \n"Landammannfeier" trotz fehlendem Budget finanziell zu unterstützen?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDiese Fragestellung wurde bereits im Oktober 2019 mit der Gemeindeabteilung des Departe-\nments Volkswirtschaft und Inneres besprochen. Gemäss Auskunft der Rechtsabteilung kann \nder Gemeinderat die Verwaltung beauftragen, einzelne ungebundene Ausgaben zu tätigen \nund dafür explizit die Verantwortung zu übernehmen. Vizeammann Markus Maibach hat die-\nsen Umstand bereits anlässlich der Einwohnerratssitzung vom 17. Oktober 2019 angespro-\nchen. Der Neujahrsapéro oder die Landammannfeier wurden in den Budgetberatungen nicht \nerwähnt bzw. waren nicht bestritten. \n\nFrage 2a\nWurde eine Synergiennutzung mit dem Neujahrskonzert oder dem Neujahrsapéro des HGV \nWettingen geprüft?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nBis 2018 fanden das Neujahrskonzert im Tägisaal und der Neujahrsapéro auf dem Zentrums-\nplatz (Zelt) statt. Aufgrund der Sanierung des Tägi wurde das Neujahrskonzert in die Kirche \nSt. Anton verlegt. Da für das Neujahrskonzert ein Zelt vor der Kirche installiert werden musste, \nhat sich der Gemeinderat dazu entschieden, die Neujahrsapéros 2019 und 2020 ebenfalls dort \ndurchzuführen. Die Zeltkosten konnten so aufgeteilt und weitere Synergien genutzt werden. \n\nEine Synergienutzung mit dem Neujahrsapéro des HGV wurde nicht geprüft. Aus Sicht des \nGemeinderats haben diese beiden Anlässe zwei verschiedene Zielgruppen. Der Neujahrs-\napéro des Handels- und Gewerbeverbands zielt auf die Verbandsmitglieder ab, jener der Ge-\nmeinde auf die gesamte Bevölkerung. \n\nFrage 2b\nAus welchem Grund wird der Neujahrsapéro nicht in den gemeindeeigenen Räumlichkeiten \ndurchgeführt? Kann sich der Gemeinderat vorstellen, den Neujahrsapéro künftig in gemeinde-\neigenen Räumlichkeiten durchzuführen?\n\n\n\nSeite 3\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nWie bereits erwähnt, fand der Neujahrsapéro bis 2018 auf dem Zentrumsplatz statt. Dieser \nStandort wurde bewusst gewählt, um die zentrale Rolle des Platzes zu stärken. 2021 wird das \nNeujahrskonzert voraussichtlich wieder im Tägi stattfinden und somit ist die vorübergehende \nLösung für beide Anlässe in und um die Kirche St. Anton abgeschlossen. Es wurde bereits \nnach dem letzten Neujahrsapéro in Erwägung gezogen, die künftigen Neujahrsapéros in ge-\nmeindeeigenen Räumlichkeiten abzuhalten. Für 2021 ist eine neue Lösung in Erarbeitung \n(z. B. Aula Margeläcker).\n\nFrage 2c\nWas sind die finanziellen Einsparungen, wenn der Neujahrsapéro in einer gemeindeeigenen \nRäumlichkeit (Bsp. Aula Zehntenhof, Gemeindesaal, Tägisaal...) durchgeführt wird?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDie Zeltkosten (Zentrumsplatz) belaufen sich auf rund Fr. 3'500.00. Wenn eine gemeindeeige-\nne Räumlichkeit (nicht Tägi) als Durchführungsort gewählt wird, werden Kosten für Reinigung \nund Hauswartung von ca. Fr. 500.00 fällig. Die Einsparungen würden sich also auf rund \nFr. 3'000.00 belaufen.\n\nFrage 3a\nWas sind die effektiven Gesamtkosten im Zusammenhang mit der diesjährigen Landammann-\nfeier für die Gemeinde Wettingen?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDer Kanton Aargau steuert an jede Landammannfeier pauschal Fr. 20'000.00 bei. Der Ge-\nmeinderat Wettingen hat sich dazu entschieden, den gleichen Betrag ins Budget 2020 aufzu-\nnehmen. Die Feier wurde so ausgerichtet, dass dieser Betrag eingehalten werden kann. \nSchlussendlich resultiert für die Einwohnergemeinde Wettingen ein Aufwand von \nFr. 18'731.48.\n\nFrage 3b\nWas sind die effektiven Gesamtkosten für die Gemeinde Wettingen, für den öffentlichen Teil \nder Landammannfeier (Apéro für die allgemeine Bevölkerung in der Turnhalle der Bezirks-\nschule)?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nSiehe Antwort zu Frage 3c.\n\nFrage 3c\nWas sind die effektiven Gesamtkosten für die Gemeinde Wettingen, für die Feierlichkeiten der \nLandammannfeier (Geschlossene Gesellschaft)?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDie Gesamtkosten für die Landammannfeier lassen sich wie folgt aufteilen:\n\nBevölkerungsteil Turnhalle Bezirksschule Fr. 12'207.55\nFeier Löwenscheune (inkl. Vorarbeiten wie Einladungen etc.) Fr. 27'895.98\nDiverses Fr. 1'598.85\n\n\n\nSeite 4\n\nAn diesen Gesamtkosten haben sich der Kanton Aargau mit Fr. 20'000.00 und die Ortsbürger-\ngemeinde Wettingen mit Fr. 2'970.90 beteiligt. Wie hoch der Anteil der Gemeinde Wettingen \nan den beiden Festteilen ist, kann nur total beantwortet werden; Fr. 18'731.48. Eine Aufteilung \nauf die beiden Teile ist nicht möglich. \n\nFrage 3d\nWie viele Arbeitsstunden und Lohnkosten wurden durch die Verwaltung für die Landammann-\nfeier aufgewendet (Bsp. Gemeindepersonal wie Standortmarketing Frau Thut)?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDie Landammannfeier wurde hauptsächlich durch Sandra Thut organisiert. Die effektiven Ar-\nbeitsstunden wurden nicht erhoben. Der einmalige Zeitaufwand konnte mit dem Pensum im \nBereich Standortmarketing abgedeckt werden. \n\nFrage 3e\nWurde die Landammannfeier durch gemeindeeigene oder der Gemeinde nahestehende Orga-\nnisationen (Bsp. EWW, Tägi AG, Ortsbürger) finanziell unterstützt. Wenn ja, mit welchem Be-\ntrag?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDie Ortsbürgergemeinde hat am öffentlichen Apéro die Getränke (Fr. 1'236.90) sowie an der \nFeier den Wein (Fr. 1'734.00) offeriert. Weiter hat sich die Ortsbürgergemeinde dazu entschie-\nden, zu Ehren von Landammann und Ehrenortsbürger Dr. Markus Dieth ein Give-away an die \ngeladenen Gäste zu verteilen (Wein, Fr. 4'416.00). \n\nDer Gemeinderat hat darauf verzichtet, weitere Sponsoren anzufragen. Er stellte sich auf den \nStandpunkt, dass die Sponsoren sich im Jubiläumsjahr auf das Fest "Atmosphäre 975" fokus-\nsieren sollen. \n\nFrage 3f\nNach welchen Kriterien hat die Gemeinde Wettingen seine Gäste zu den Feierlichkeiten der \nLandammannfeier (Geschlossene Gesellschaft) eingeladen? Wer zeichnet sich dafür verant-\nwortlich?\n\nAntwort des Gemeinderats \n\nDie Gästeliste für die Feier in der Löwenscheune wurde von den kantonalen Behörden bzw. \nvon Landammann Dr. Markus Dieth definiert. Die Gemeinde hatte keinen Einfluss darauf. \n\nWettingen, 7. Mai 2020\n\nGemeinderat Wettingen\n\nRoland Kuster Barbara Wiedmer\nGemeindeammann Gemeindeschreiberin\n\n\n


ER_Finanzplan 2019-2023

text: \nAufgaben- und Finanzplan \n2019 – 2023\n\n15. August 2019\n\n\n\nAufgaben- und Finanzplan 2019 - 2023 \n \n \n \n\nZiel und Zweck \n \nDie Gemeinden haben für eine umfassende Aufgaben- und Finanzplanung zu sorgen, deren \nAufgaben / Auswirkungen und Ausgaben auf die Notwendigkeit und Zweckmässigkeit bzw. \nTragbarkeit zu überprüfen sind (§ 116 KV). \n \nDie Aufgaben- und Finanzplanung ist grundsätzlich für vier Jahre zu erstellen und jährlich zu \naktualisieren, vorzugsweise in der Budgetphase. Sie ist öffentlich zugänglich (§ 86a GG), \njedoch nicht durch die Legislative zu genehmigen. \n \nDie Aufgaben- und Finanzplanung ist zugleich Planungs- und Führungsinstrument der Exe-\nkutive und Informationsmittel für die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger. Sie soll für die Ge-\nmeinde eine Zielsetzung festlegen, wobei finanzielle und nichtfinanzielle Aspekte zu berück-\nsichtigen sind. \n \nDie Aufgaben- und Finanzplanung soll aufzeigen, dass ein mittelfristig ausgeglichener Finanz-\nhaushalt möglich ist. Ausgeglichen ist ein Finanzhaushalt dann, wenn das kumulierte Ergebnis \nder Erfolgsrechnung innert einer Zeitspanne von 4 - 7 Jahren ausgeglichen ist. Dies bedeutet, \ndass am Ende einer Planperiode die bestehende Verschuldung tragbar ist und dass die ge-\nsetzliche Mindestkapitalisierung von 30 % des Aufwands des vorangehenden Rechnungsjahrs \n(§ 9 FiV) eingehalten ist. \n \n \n\nRahmenbedingungen \n \n\nBei der Aufgaben- und Finanzplanung geht es darum, die zukünftigen Aufwände und Erträge zu \nschätzen, um damit den finanzpolitischen Rahmen für die Investitionstätigkeit zu schaffen.  \n \nBevölkerungsentwicklung, Infrastruktur, Überbauungsmöglichkeiten und -entwicklung, Wirt-\nschaftswachstum, Konjunktur sowie die Teuerung bilden weitere Rahmenbedingungen für die \nAufgaben- und Finanzplanung. Alle möglichen Indizien haben aber immer das gleiche Ziel: \nErmittlung der Leistungsfähigkeit, mit welcher der Investitionsrahmen festgelegt werden kann. \n \n \n\nGrundlagen \n \nDer Aufgaben- und Finanzplan basiert auf den Budgets 2019 und 2020. Damit wird bereits von \neiner sehr konkreten und kurzfristig gut einschätzbaren Planungsgrundlage ausgegangen. Für \ndie Planjahre 2021 bis 2023 werden für die verschiedenen Plangrössen Prognosen definiert. \n \nEine wesentliche Grundlage für die Aufgaben- und Finanzplanung und auch für die finanzpoliti-\nschen Zielsetzungen des Gemeinwesens ist die zielgerichtete und bedürfnisorientierte Planung \nder Investitionen. Es geht dabei um die Beschaffung, Unterhalt/Erneuerung und den Ersatz von \nAnlagen, die für die Aufgabenerfüllung notwendig sind, insbesondere beim \nVerwaltungsvermögen. \n \nMit dem Budget 2020 sind bezüglich Schätzungen der gebundenen Ausgaben und Steuerfuss \nAnpassungen vorgenommen werden. Es stellt damit die neue Basis für die zukünftigen \nEntwicklungen dar. Diesbezüglich wird auf die detaillierten Ausführungen unter der Einleitung \nim Erläuterungsbericht zum Budget 2020 verwiesen. \n\nSeite 2\n\n\n\nÜbersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2019 - 2023\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\n\n95% 100% 100% 100% 100%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n5'585 6'044 6'044 6'044 6'044\n\n1'148 832 1'798\n5'585 6'044 7'192 6'876 7'842\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n-342 524 -171 627 234\n342 512 423 214 -66\n\n0 1'036 252 841 168\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n1'114 835 556 278 0\n\n0 0 0 0 0\n1'114 1'871 808 1'119 168\n\n2'663\n8'232\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n-26'596 -20'266 -22'195 -23'641 -9'346\n\n5'513 7'014 7'378 7'651 7'944\n-21'083 -13'252 -14'817 -15'990 -1'402\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n21'083 13'252 14'817 15'990 1'402\n30'000 15'000 5'000 5'000 5'000\n\n0 0 0 0 0\n0 0 0 0 0\n\n51'083 28'252 19'817 20'990 6'402\n51'000 29'000 20'000 21'000 7'000\n\n120'064 134'064 149'064 165'064 167'064\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n86'889 85'775 84'940 84'384 84'106\n91'676 91'676 91'676 91'676 91'676\n-1'114 -835 -556 -278 0\n\n0 0 0 0 -84'106\n177'451 176'616 176'060 175'782 91'676\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n7'357 8'471 10'342 11'150 12'269\n\n0 0 0 0 0\n1'114 1'871 808 1'119 168\n\n0 0 0 0 84'106\n8'471 10'342 11'150 12'269 96'543\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n108'299 121'485 136'236 152'160 153'496\n\n5'177 5'763 6'414 7'110 7'116\n\nEntnahme Aufwertungsreserve\n\nAufwertungsreserve Ende Jahr\n\nEinwohnerzahl\nSteuerfuss\n\nAufnahme Darlehen/Kredite\n\nAbschreibungen\n\nAbschreibungen aus Anlagebuchhaltung\nAbschreibungen aus Investitionsplan\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\nErgebnis aus Finanzierung\nOperatives Ergebnis\n\nNettoinvestitionen\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis\n\nSelbstfinanzierung\nFinanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag)\n\nMittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2020\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nmit operativem Ergebnis gerechnet\nmit Gesamtergebnis gerechnet\n\nAufwertungsreserve Grundstücke Anfang Jahr\n\nMittelbedarf aus Finanzierungsergebnis\nRückzahlung Darlehen/Kredite\n\nMittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss)\n\nVeränderungen Anlagen Finanzvermögen\nFinanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen\n\nBestand Darlehen/Kredite\n\nAufwertungsreserve übr. Anlagen Anfang Jahr\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nNettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen)\n\nNettoschuld I je Einwohner (in CHF)\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr\n\nGesamtergebnis\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr\n\nSeite 3\n\n\n\nPrognosen \n \n \n\nBevölkerungsentwicklung \n \nDer Bevölkerungsbestand im Aargau hat während des letzten Jahres um 7337 Personen oder \n1,1 % zugenommen. Damit lebten Ende 2018 im Aargau 677'387 Personen. Dies zeigt die jüngste \nAuswertung des kantonalen Einwohnerregisters durch Statistik Aargau. Das Bevölkerungswachs-\ntum bewegt sich nach Einschätzung von Statistik Aargau nach wie vor auf einem hohen Niveau. \nDas Bevölkerungswachstum hält damit an, wenn auch gegenüber dem Vorjahr etwas abge-\nschwächt. \n \nSeit dem Jahr 2001 sind die stets positiven Wanderungsbilanzen zur grössten Wachstumskompo-\nnente geworden, was auch für 2018 gilt. Die Wanderungsbilanz lag allerdings um 617 Personen \nunter derjenigen des Vorjahrs. Sie betrug noch 4832 Personen. Als grösster Zuwandererkanton gilt \nder Kanton Zürich. Die schweizerische Bevölkerung machte 507'796 Personen aus und die aus-\nländische 169'591. Der Ausländeranteil beträgt damit mittlerweile genau 25 %. Als Folge von über \nmehrere Jahre stagnierenden Geburtenzahlen trotz Bevölkerungswachstum und einer höheren Le-\nbenserwartung zeigt sich bei der Entwicklung der Altersstruktur eine deutliche Verschiebung hin zu \nhöheren Altersklassen. Diese Entwicklung hält an, obwohl die Geburtenzahlen seit 2011 in einzel-\nnen Jahren wieder zugenommen haben. \n \nAufgrund der aktuellsten kantonalen Prognosen und Berichte betreffend Erschliessung, Raument-\nwicklung, Siedlungsentwicklung und dem Bedarf an Wohnraum wird in den kommenden Jahren ein \ndurchschnittliches jährliches Wachstum von 1,1 % pro Jahr erwartet.  \n \nIm Vergleich zur kantonalen Statistik hat sich die Bevölkerung in Wettingen in den letzten Jahren \nwegen des anspruchsvollen Innenentwicklungsprozesses unterdurchschnittlich entwickelt. Die ak-\ntuellen Bevölkerungsprognosen basieren auf der Schulraumplanung und sind im Vergleich zum \nKanton eher zurückhaltend. Aufgrund von Neugestaltung, Neunutzung und Erschliessung sind in \nWettingen gegenwärtig diverse Planungsprojekte am Laufen. Grössere Veränderungen (Bahn-\nhofareal und Klosterbrühl) sind daraus aber eher mittelfristig zu erwarten. Für die Finanzplanung \nwird daher von einem realistischen jährlichen Wachstum von rund 0,8 % oder 160 Einwohnern pro \nJahr ausgegangen. \n \n \n\nPersonalaufwand \n \nBeim Budget 2020 wurde analog dem Vorjahresbudget eine Besoldungsanpassung von 1,0 % ver-\nanschlagt. Für die individuellen leistungsbezogenen und generellen Lohnanpassungen wird ab \n2021 analog eine durchschnittliche Zuwachsrate von 1,0 % berücksichtigt. Diese Prognose basiert \nauf einer erwarteten Teuerung in den kommenden Jahren von mindestens 0,5 %, der Besoldungs-\nanpassung aufgrund des Leistungslohnsystems sowie angenommenen Mehrkosten durch die in-\ntensivere Bewirtschaftung der Personalentwicklung (Einführung Kompetenzmodell). \n \n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n \nBeim Sach- und Betriebsaufwand müssen für die Prognose folgende Einflussfaktoren berücksich-\ntigt werden: \n\n- Entwicklung der Teuerung \n- Auswirkung aus der Umsetzung der MPM-Massnahmen (Beschaffungswesen usw.) \n- Steigende Kosten für den Unterhalt der Infrastruktur \n\n \nDie Prognose von 0,8 % Zuwachsrate basiert auf der Annahme, dass die Teuerung mit den Opti-\nmierungen aus den MPM-Massnahmen kompensiert werden kann. Für den Liegenschaftsunterhalt \n\nSeite 4\n\n\n\n(Kostenanteil beim Sachaufwand von rund 25 %) wird aufgrund der Tendenzberechnung eine jähr-\nliche Steigerung von 3,0 % erwartet. Mit der Gewichtung dieser Steigerung verbleibt insgesamt \neine Zuwachsrate von 0,8 % pro Planjahr. \n\n \nTransferaufwand/-ertrag \n \nBei den gebundenen Ausgaben und Erträgen stützt sich die Prognose einerseits auf die Erkennt-\nnisse aus der Aufgaben- und Finanzplanung AFP 2018–2021 des Kantons, der beim Transferauf-\nwand je nach Planjahr eine Steigerung von zwischen 1,0 bis 3,0 % erwartet. \n \nAufgrund der gemeindespezifischen Analyse und aktuellen Trendberechnungen müssten insbe-\nsondere bei der Pflegefinanzierung (Kostenanteil 10%) eine Steigerung von 5-10 % und bei der \nmateriellen Hilfe (Kostenanteil 25 %) eine solche von 2,0 % pro Jahr erwartet werden. Aufgrund \nder Gewichtung der einzelnen Kostenblöcke bei den gebundenen Ausgaben ergibt sich eine Zu-\nwachsrate von 1,0 % pro Jahr. Der Transferertrag stagniert auf dem aktuellen Niveau. Dies ist eine \nsensitive Schätzung, da die Zielvorgabe insbesondere beim Rückerstattungsertrag bei der materi-\nellen Hilfe eine grosse Herausforderung darstellen wird. \n \n \n\nZinssatz für Fremdkapital \n \nBei der Kalkulation der Fremdkapitalzinsen wird weiterhin von einem sehr tiefen und stabilen Zins-\numfeld ausgegangen.  \n \nIn Anbetracht des anhaltenden Finanzierungsbedarfs durch die hohe Investitionstätigkeit soll mit \nder Intensivierung der alternierenden kurzfristigen Finanzierungen eine Optimierung des Finanzie-\nrungsergebnisses erzielt werden. Es ist analog zum letzten Finanzplan vorgesehen, rund einen \nDrittel des Fremdkapitalbedarfs im kurzfristigen Bereich zu realisieren und intensiv zu bewirtschaf-\nten. Tendenziell werden leicht steigende Konditionen angenommen. Dies führt zu durchschnittli-\nchen Zinssätzen (kurz- und mittelfristig) für Neukredite von 1,0 % bis 1,8 %. Mit einer langfristigen \nZinsstrategie soll beim Ergebnis der Finanzierungen mit dem Fokus auf die anstehenden Investitio-\nnen eine möglichst hohe Planungssicherheit erreicht werden. \n \n \n\nSteuer-Erträge \n \nEinkommens- und Vermögenssteuern \n \nDas Kantonale Steueramt prognostiziert für das Rechnungsjahr 2020 ein kantonal durchschnittli-\nches Steuerertragswachstum gegenüber dem mutmasslichen Ergebnis 2019 von 2,0 %. Dieser \nWert enthält wie gewohnt eine geringe Lohnentwicklung sowie ein Bevölkerungswachstum. Diese \nAnnahmen sind aus heutiger Sicht als realistisch zu beurteilen.  \n \nFür die Jahre 2021 – 2023 prognostiziert das Kantonale Steueramt Ertragszuwachsraten von 2,0% \nbis 2,5 %. Die Einschätzung der Fachabteilungen bezüglich des Wirtschaftswachstums in den \nkommenden Jahren deckt sich mit den Annahmen des Kantons, weshalb diese Prognosen (an die \nBevölkerungsentwicklung von Wettingen angepasst) übernommen werden. Aufgrund dieser Aus-\ngangslage wird folgende Steuerertragsprognose angenommen: \n \n\nPlanjahr 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nPrognose Kt.   2,5 % 2,5 % 2,5 % \n\nBevölker. Kt.   -1.1 % -1.1 % -1.1 % \n\nZuwachs  2,0 % 1,4 % 1,4 % 1,4 % \n\nPrognose 52,9 Mio. 56,18 Mio. 57,42 Mio. 58,68 Mio. 59,97 Mio. \n\nSteuerfuss 95 % 100 % 100 % 100 % 100 % \n\n \n\nSeite 5\n\n\n\nUm ein positives operatives Ergebnis zu erzielen und Beiträge für den Schuldenabbau zu generie-\nren, wird ab 2020 ein Steuerfuss von 100 % eingesetzt. \n \nQuellensteuern \n\n \nIm Budgetjahr 2020 wird der Ertragswert aus dem Budget 2019 übernommen, was als eher opti-\nmistisch bezeichnet werden kann. Für die Jahre 2021-2023 wird daher kein weiteres Wachstum \nwie bei den Einkommens- und Vermögenssteuern angenommen. \n \nDies führt bei den Quellensteuern zu folgender Ertragsprognose: \n \n\nPlanjahr 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nPrognose 1,625 Mio. 2,0 Mio. 2,0 Mio. 2,0 Mio. 2,0 Mio. \n\n \n \nAktiensteuern \n\n \nGemäss Schreiben vom 19. Juni 2019 geht das Kantonale Steueramt davon aus, dass die Steu-\nererträge 2019 bei den juristischen Personen voraussichtlich „etwas“ höher ausfallen werden als \nim Vorjahr 2018. Der Steuerabschluss 2018 hat Erträge aus Gewinnsteuern juristischer Personen \nvon rund 3,3 Mio. Franken ausgewiesen. Die Sollstellungen bei den juristischen Personen sind ext-\nrem stark von der Veranlagungskadenz der Sektion juristische Personen abhängig. Aufgrund der \nkantonalen Prognosen kann davon ausgegangen werden, dass sich der Output von Steuerveranla-\ngungen und auch die Erträge bis Ende 2019 steigern werden. Damit kann mit der Erreichung der \nbudgetierten Erträge von 3,88 Mio. Franken für das laufende Jahr 2019 gerechnet werden. \n \nFür das Budget 2020 und die Planjahre 2021 und 2022 rechnet das Kantonale Steueramt mit ei-\nnem Nullwachstum. Erst ab dem Jahre 2023 wird wieder ein Wachstum von 2,0 % prognostiziert. \nDabei sind die Auswirkungen der STAF gemäss aktueller Umsetzungsvorlage des Regierungsra-\ntes berücksichtigt. Über die kantonale Umsetzung der STAF wird der Grosse Rat im September \n2019 in zweiter Beratung beschliessen. \n \nDies führt zu folgender Steuerertragsprognose: \n \n\nPlanjahr 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nZuwachsrate  0,0 % 0,0 % 0,0 % 2,0 % \n\nPrognose 3,88 Mio. 3,88 Mio. 3,88 Mio. 3,88 Mio. 3,95 Mio. \n\n \n\nSeite 6\n\n\n\nBudget 2019 / Budget 2020\n\n2019 Δ 2019 2020\nBudget Prognose Budget\n\nEinwohnerzahl 31.12. 20'920 20'920 21'080\nSteuerfuss 95% 95% 100%\n\nERFOLGSAUSWEIS EINWOHNERGEMEINDE Budget Δ Prognose Budget\nOHNE SPEZIALFINANZIERUNGEN 2019 2019 2020\n\n83'627 200 83'827 86'961\n\n30 Personalaufwand 25'188 25'188 25'819\nBemerkung:\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12'594 0 12'594 13'719\n31 Sach-/übriger Betriebsaufwand ohne Abschr. Steuern 12'354 12'354 13'529\n\nAbschreibungen Steuerforderungen 240 0 240 190\nBemerkung:\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl. 366 5'585 0 5'585 6'044\n\n330/332\nAbschreibungen Sachanlagen VV / immaterielle Anlagen, \nalle ohne SF\n\n5'585 5'585 6'044\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge ohne SF 0 0 0\nBemerkung:\n\n35 Einlagen in Fonds 0\n350 davon Einlagen in Fonds Fremdkapital 0\n\nBemerkung:\n\n36 Transferaufwand ohne 366 40'260 200 40'460 41'379\n36 Transferaufwand 40'260 200 40'460 41'379\n3621 Finanzausgleichsabgabe 642 642 690\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge ohne SF 0\n\nTransferaufwand, ohne Finanzausgleich und ohne \nAbschreibungen Investitionsbeiträge\n\n39'618 200 39'818 40'689\n\nBemerkung:\n\nBetrieblicher Aufwand\n\nSeite 7\n\n\n\nBudget 2019 / Budget 2020\n\n2019 Δ 2019 2020\nBudget Prognose Budget\n\n83'285 200 83'485 87'485\n\n40 Fiskalertrag 59'866 200 60'066 63'348\nFunktion 9100 Allgemeine Gemeindesteuern:\n4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. 52'700 200 52'900 56'183\n31 Abschreibungen Steuerforderungen 240 240 190\n4002 Quellensteuern 2'000 2'000 2'000\n4010 Gewinn- und Kapitalsteuern jur. Pers. 3'880 3'880 3'880\n\nBemerkung:\n\nFunktion 9101 Sondersteuern:\n40 Sondersteuern 1'286 1'286 1'285\nÜbrige Funktionen (z.B. 8120 Strukturverbesserungen):\n40 Fiskalertrag 0\n\nBemerkung:\n\n41 Regalien und Konzessionen 897 897 909\nBemerkung:\n\n42 Entgelte 11'694 11'694 12'029\nBemerkung:\n\n43 Verschiedene Erträge 75 75 79\nBemerkung:\n\n45 Entnahmen aus Fonds 72 72 66\n450 davon Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 72 72 66\n\nBemerkung:\n\n46 Transferertrag 10'681 0 10'681 11'054\n\n4621\nFinanzausgleichsbeitrag (inkl. Ergänzungs- und \nÜbergangsbeiträge sowie Feinausgleich)\n\n393 393 480\n\nTransferertrag ohne Finanzausgleich 10'288 10'288 10'574\nBemerkung:\n\n-342 0 -342 524\n\n34 Finanzaufwand 1'139 1'139 1'264\nBemerkung:\n\n44 Finanzertrag 1'481 1'481 1'776\nBemerkung:\n\n342 0 342 512\n\n0 0 0 1'036\n\n1'114 0 1'114 835\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0\n389 davon Einlagen in das EK 0 0 0\n3899 davon Abtragung Bilanzfehlbetrag 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'114 1'114 835\n489 davon Entnahmen aus dem EK 1'114 1'114 835\n4895 davon Entnahme Aufwertungsreserve ohne SF 1'114 1'114 835\n\nBemerkung:\n\n1'114 0 1'114 1'871\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\nOperatives Ergebnis\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nSeite 8\n\n\n\nPrognosen\n\n2019 2019 2020 2021 2022 2023\nBudget Prognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\nEinwohnerzahl 20'920 20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\nSteuerfuss 95% 95% 100% 100% 100% 100%\nZuwachsrate Personalaufwand 1.00% 1.00% 1.00%\nZuwachsrate Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.80% 0.80% 0.80%\nZuwachsrate Transferaufwand (ohne FLA) 1.00% 1.00% 1.00%\nZuwachsrate Entgelte 0.00% 0.00% 0.00%\nZuwachsrate Transferertrag (ohne FLA) 0.00% 0.00% 0.00%\nZinssatz für Neukredite 1.00% 1.30% 1.60% 1.80%\nZinssatz flüssige Mittel 0.30% 0.40% 0.50% 0.60%\n\nPrognosen Steuerertrag 2019 2019 2020 2021 2022 2023\n4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. 52'700 52'900 56'183 57'419 58'682 59'973\n\nWachstumsrate 1.4% 1.4% 1.4%\nBevölkerungswachstum in % 0.8% 0.8% 0.8%\nSteuerfuss 95% 95% 100% 100% 100% 100%\n\n31 Abschreibungen Steuerforderungen 240 240 190 200 200 200\n4002 Quellensteuern 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000\n4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 3'880 3'880 3'880 3'880 3'880 3'950\n\n58'340 58'540 61'873 63'099 64'362 65'723\n40 Sondersteuern Funktion 9101 1'286 1'286 1'285 1'285 1'285 1'285\n40 Fiskalertrag übrige Funktionen 0 0 0 0 0 0\n\n2020 2021 2022 2023\n1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n3621.50 Abgabe Finanzausgleich 690 690 690 690\n4621.50 Beitrag Finanzausgleich 0 0 0 0\n4621.51 Ordentl. Ergänzungsbeiträge (ab 2020 möglich) 0 0 0 0\n4621.52 Übergangsbeiträge (2018 - 2021 möglich) 0 0\n4621.60 Feinausgleich Aufgabenverschiebungsbilanz 480 480 480 480\n\n2019 2020 2021 2022 2023\nPrognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n29500.01 Saldo Aufwertungsreserve übr. Anlagen per 01.01. 86'889 85'775 84'940 84'384 84'106\n4895 Entnahme Aufwertungsreserve 1'114 835 556 278 0\n29500.01 Saldo Aufwertungsreserve übr. Anlagen per 31.12. 85'775 84'940 84'384 84'106 0\n\n2019 2020 2021 2022 2023\nPrognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0\n389 davon Einlagen in das EK 0\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'114 835 556 278\n489 davon Entnahmen aus dem EK 1'114 835 556 278\n\nPlangrössen / Einflussfaktoren\n\nTotal Gemeindesteuern\n\nFinanzausgleich\n\nEntnahme Aufwertungsreserve (Details in Tabellenblatt EK)\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nSeite 9\n\n\n\nPrognosen\n\n2021 2022 2023\n2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr\n\n+ = Belastung / - = Entlastung\n0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 0 0 0\n\n2 Bildung 0 0 0\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 0 0 0\n\n4 Gesundheit 0 0 0\n\n5 Soziale Sicherheit 0 0 0\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 0 0 0\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 0 0 0\n\n8 Volkswirtschaft 0 0 0\n\n9 Finanzen und Steuern -105 -105 -105\n44 Baurechtszins Zentrumsplatz -105 -105 -105\n\nTotal Veränderung Erfolgsrechnung (+ = Belastung / - = Entlastung) -105 -105 -105\n\nVeränderungen Erfolgsrechnung\n\nSeite 10\n\n\n\nBeurteilung Planergebnisse \n\nDer Finanzplan 2019 – 2023 zeigt als Kerngrössen die Erwartung bei den Steuereinnahmen, die \nInvestitionsausgaben und die Entwicklung der Verschuldung auf. In den Jahren 2013 bis 2020 \nwaren/sind durch die Ertüchtigung und Erweiterung der Schulanlagen und die Sanierung/Umbau \ndes tägi überdurchschnittlich hohe Investitionsausgaben zu verzeichnen. Dies führt zu einer \nstarken Zunahme der Verschuldung. Zur Verkraftung der höheren Abschreibungen und Zinsen, \nzur Sicherstellung eines ausgeglichenen operativen Ergebnisses und zur Erhöhung der \nSelbstfinanzierung wurde mit dem Budget 2018 eine Steuerfusserhöhung um 3 %-Punkte \nbeschlossen. Als strategische Zielvorgabe soll die hohe Schuldenlast mittelfristig wieder auf ein \nvernünftiges Niveau abgebaut werden. Dies wird auch von diversen politischen Vorstössen \nverlangt. Damit dieses Ziel mittelfristig erreicht werden kann, müssen die Weichen frühzeitig \ngestellt werden. Im Finanzplan ist deshalb analog dem Budget eine Erhöhung des Steuerfusses \num 5 % ab 2020 berücksichtigt. \n\nOperatives Ergebnis \n\nDas operative Ergebnis ist das Betriebsergebnis oder anders ausgedrückt der Gewinn bzw. Ver-\nlust aus dem Kerngeschäft der Gemeinde. Diese sehr wichtige betriebliche Kennzahl setzt sich \naus dem Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit und dem Finanzierungsergebnis zusammen. \n\nDie aktuellen Entwicklungen führen dazu, dass die Erwartungen bezüglich Kostenentwicklung \nleicht nach oben korrigiert werden müssen. Der finanzielle Handlungsspielraum wird \ninsbesondere wegen der Zunahme der gebundenen Ausgaben enger. Mit einem realistischen \nWachstum bei den Steuererträgen und den Planvorgaben auf der Aufwandseite, insbesondere \ndurch die massiv steigenden Abschreibungen, würde ohne Gegenmassnahmen ab dem Planjahr \n2020 ein negatives operatives Ergebnis entstehen. Die strategische und elementar wichtige \nZielvorgabe eines ausgeglichenen operativen Ergebnisses würde damit verfehlt. Zur \nZielerreichung ist bereits mit dem Budget 2020 eine Steuerfusserhöhung erforderlich. Die \ngeplante Erhöhung des Steuerfusses um 5 Prozent und damit auch der Steuererträge dienen \netwa zu 3/5 oder 1,5 Mio. Franken zum Ausgleich des operativen Ergebnisses und mit rund 1 \nMio. Franken zur Verbesserung der Selbstfinanzierung und damit letztlich vor allem mittelfristig \ndem Schuldendienst (Schuldenabbau).  \n\nGesamtergebnis \n\nDas operative Ergebnis und das ausserordentliche Ergebnis ergeben in der Summe das Gesamt-\nergebnis. Zur Sicherstellung der nachhaltigen Ausgabendeckung überprüft der Kanton die kumu-\nlierten Gesamtergebnisse der Gemeinden.  \n\nGemäss den kantonalen Weisungen hat der Gemeinderat mit dem Budget 2018 entschieden, im \nJahre 2018 die maximal mögliche Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu veranschlagen und \nfür die Folgejahre eine Abschreibungsdauer im Rahmen einer Finanzplanperiode zu wählen, um \ndamit die Mehrabschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsreserven linear über \nfünf Jahre abzuschreiben. Die letzte Entnahme findet somit im Jahre 2022 und die Umbuchung in \ndie kumulierten Ergebnisse im Jahre 2023 statt.  \n\nDank den Überschüssen aus dem operativen Ergebnis ab dem Budget- resp. Planjahr 2020 \nergeben sich über die ganze Planperiode Rechnungsüberschüsse, die für die Steigerung der \nSelbstfinanzierung eingesetzt werden sollen. Mit dem kumulierten positiven Gesamtergebnis am \nEnde der Planperiode von über 8 Mio. Franken wird aufgezeigt, dass ein mittelfristig \nausgeglichener Finanzhaushalt mit den aktuellen Planungsgrundlagen möglich ist. \n\nSeite 11\n\n\n\nInnerhalb von 20 Jahren kann die Schuldenlast, die ihr Maximum im Planjahr 2023 erreicht (153 \nMio. Franken) kontinuierlich abgebaut werden. Die Anforderungen der Finanzvorschriften werden \nsomit erfüllt. \n\nFinanzierungsrechnung / Verschuldung \n\nDurch die grossen Finanzierungsfehlbeträge vor allem in den Jahren 2018-2022 steigen die \nSchulden markant an und führen folglich zu einer unterdurchschnittlichen Selbstfinanzierung. \n\nDer Anstieg der Fremdkapitalzinsen ist in der Erfolgsrechnung jedoch zu verkraften und \nvollumfänglich berücksichtigt. Durch ein aktives Kontroll- und Liquiditätsmanagement können \ndiese Investitionen und die Zinsen getragen werden. Durch langfristig planbare tiefe \nFremdkapitalzinsen wird eine Planungssicherheit erreicht. In diesem Sinne können und konnten \ndie erforderlichen Investitionen trotz Schuldenzunahme in einem günstigen Zeitpunkt der tiefen \nFremdkapitalzinslandschaft getätigt werden. \n\nDer grosse Investitionsbauch und der Sprung nach unten ab 2023 ist in der nachfolgenden Grafik \ndeutlich ersichtlich. \n\nÜber die ganze Planperiode wird ein Selbstfinanzierungsgrad von durchschnittlich 35 % ausge-\nwiesen, was grundsätzlich trotz der berücksichtigten Steuerfussanpassung ungenügend ist. Unter \nBerücksichtigung der ausserordentlich hohen Investitionsausgaben in den Jahren 2017-2022 und \nden üblichen Realisierungsschwankungen in zeitlicher Hinsicht kann das Planergebnis bezüglich \nder Selbstfinanzierung aber akzeptiert werden. \n\nIndessen kann die Entwicklung positiv gewertet werden. Denn die Selbstfinanzierung nimmt \ndurch die hohen Abschreibungen kontinuierlich zu und am Ende der Planperiode kann der \nMittelbedarf praktisch zu 100% aus eigenen Mitteln gedeckt werden.  \n\nSeite 12\n\n\n\nDie Umsetzung der Strategie der Steuerfusserhöhung zu Gunsten des Schuldendienstes zeigt in \nder mittelfristigen Planung, dass der Schuldenabbau ab dem Jahre 2024 möglich sein wird (siehe \nnachfolgende Grafik). \n\nBei einer langfristigen Betrachtung dieses Planungs-Szenarios kann die Nettoschuld pro \nEinwohner bis im Jahre 2042 (also innerhalb einer Generation) wieder auf Fr. 1‘500.00 pro \nEinwohner reduziert und damit wieder eine gute Wertung dieser Kennzahl erreicht werden. \n\nBilanzfehlbetrag/-überschuss \n\nDie kumulierten Ergebnisse der Vorjahre dienen ausschliesslich zur Abdeckung von Aufwand-\nüberschüssen der Erfolgsrechnung in den folgenden Jahren. Der Bilanzüberschuss aus den posi-\ntiven Rechnungsergebnissen 2015 bis 2018 von total 7,4 Mio. Franken kann dank den \nEntnahmen aus den Aufwertungsreserven mit den positiven Gesamtergebnissen bis zum \nPlanjahr 2022 auf über 12 Mio. Franken gesteigert werden. Mit der Umbuchung resp. Auflösung \nder Aufwertungsreserve im Planjahr 2023 steht am Ende der Planungsperiode ein kumuliertes \nErgebnis resp. Reserven in der Höhe von rund 96 Mio. Franken zur Verfügung. Damit ist die \nGemeinde Wettingen für allfällige negative Rechnungsabschlüsse in Zukunft gut aufgestellt. \n\nFazit \n\nIn Wettingen standen bzw. stehen mit der erforderlichen Schulraumerweiterung (in \nVergangenheit und aktuell durch die Einführung des neuen Lehrplanes) und mit der Sanierung \ndes Sportzentrums tägi grosse, bedeutende und finanziell einschneidende Projekte an, die \nzwangsläufig zu einem massiven Anstieg der Schulden führen. Wettingen kann und will sich \ndiesen fortschrittlichen Weg leisten, ohne dabei die eigene Leistungsfähigkeit zu überschreiten. \nDer Anstieg der Schulden ist für den Finanzhaushalt von Wettingen zwar belastend, aber ver-\nkraftbar. Die gegenwärtig günstigen Konditionen auf dem Kapitalmarkt führen zu niedrigen Zins-\nbelastungen. Die steigenden Abschreibungen und der Anstieg der gebundenen Ausgaben stellen \nfür den Finanzhaushauhalt eine grosse Herausforderung dar. \n\nSeite 13\n\n\n\nAls strategisches Ziel sollen zur Schaffung eines grösseren finanziellen Handlungsspielraums \nund zur Entlastung der Steuerzahler die Schulden mittelfristig abgebaut werden. Damit diese \nZielvorgabe in einem akzeptablen Zeitrahmen erreicht werden kann, ist bereits ab dem Jahre \n2020 eine Steuerfusserhöhung erforderlich. \n\nDurch die geplanten Überschüsse beim operativen Ergebnis und der hohen Selbstfinanzierung \ndurch den Anstieg der Abschreibungen entstehen ab dem Planjahr 2024 Finanzierungsüber-\nschüsse, die den kontinuierlichen Abbau der Schulden ermöglichen. \nDer geplante Schuldenabbau bis 2042 bedeutet, dass der nächsten Generation keine \nunverantwortbare Schuldenlast übertragen wird und für die längerfristigen Aufgaben wieder \ngenügend Spielraum zur Verfügung steht. \n\nDer Gemeinderat Wettingen ist bestrebt, die Standortvorteile von Wettingen weiterhin zu pflegen \nund zu fördern. Dies bedeutet, mit einer umsichtigen Finanzpolitik der Bevölkerung im Bereich \nBildung, Sport und Freizeit sowie Kultur und einer angemessenen Wachstumsstrategie auch \netwas bieten zu können. Wettingen investiert damit in die Zukunft mit dem klaren strategischen \nZiel, weiterhin eine steuergünstige und attraktive Wohngemeinde zu sein. \n\nSeite 14\n\n\n\nPlan-Erfolgsrechnung\nBudget Prognose\n\n2019 2019 2020 2021 2022 2023\nEinwohnerzahl 20'920 20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\nSteuerfuss 95% 95% 100% 100% 100% 100%\n\n83'627 83'827 86'961 88'892 89'357 91'111\n\n30 Personalaufwand 25'188 25'188 25'819 26'077 26'338 26'601\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12'594 12'594 13'719 13'837 13'946 14'056\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl. 366 5'585 5'585 6'044 7'192 6'876 7'842\n\n35 Einlagen in Fonds 0 0 0 0 0 0\n\n36 Transferaufwand ohne 366 40'260 40'460 41'379 41'786 42'197 42'612\ndavon Finanzausgleichsabgaben 642 642 690 690 690 690\n\n83'285 83'485 87'485 88'721 89'984 91'345\n\n40 Fiskalertrag 59'866 60'066 63'348 64'584 65'847 67'208\n4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 52'700 52'900 56'183 57'419 58'682 59'973\n31 Abschreibungen Steuerforderungen 240 240 190 200 200 200\n4002 Quellensteuern 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000\n4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers. 3'880 3'880 3'880 3'880 3'880 3'950\n40 Sondersteuern und übriger Fiskalertrag 1'286 1'286 1'285 1'285 1'285 1'285\n\n41 Regalien und Konzessionen 897 897 909 909 909 909\n\n42 Entgelte 11'694 11'694 12'029 12'029 12'029 12'029\n\n43 Verschiedene Erträge 75 75 79 79 79 79\n\n45 Entnahmen aus Fonds 72 72 66 66 66 66\n\n46 Transferertrag 10'681 10'681 11'054 11'054 11'054 11'054\ndavon Finanzausgleichsbeiträge 393 393 480 480 480 480\n\n-342 -342 524 -171 627 234\n\n34 Finanzaufwand 1'139 1'139 1'264 1'461 1'671 1'951\n\n44 Finanzertrag 1'481 1'481 1'776 1'884 1'885 1'885\n\n342 342 512 423 214 -66\n\n0 0 1'036 252 841 168\n\n38/48 Ausserordentliches Ergebnis 1'114 1'114 835 556 278 0\n3899 davon Abtragung Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0 0\n\n1'114 1'114 1'871 808 1'119 168\n\nmit operativem Ergebnis gerechnet 2'663\nmit Gesamtergebnis gerechnet 8'232\n\nBetrieblicher Aufwand\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nMittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2020\n\nGesamtergebnis\n\nOperatives Ergebnis\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nSeite 15\n\n\n\nKennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung 2019 - 2023\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n108'299 121'485 136'236 152'160 153'496\n20'920 21'080 21'240 21'400 21'570\n5'177 5'763 6'414 7'110 7'116\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n29500 Aufwertungsreserve 177'451 176'616 176'060 175'782 91'676\n299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 8'471 10'342 11'150 12'269 96'543\n\nRelevantes Eigenkapital 185'922 186'958 187'210 188'051 188'219\nOperativer Aufwand Vorjahr 85'758 84'966 88'225 90'353 91'028\n\n217% 220% 212% 208% 207%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n5'513 7'014 7'378 7'651 7'944\n\n26'596 20'266 22'195 23'641 9'346\n21% 35% 33% 32% 85%Selbstfinanzierungsgrad\n\nSelbstfinanzierung \nNettoinvestitionen\n\nNettoschuld I  \nEinwohner\nNettoschuld I je Einwohner (in CHF)\n\nEigenkapitaldeckungsgrad\n\nSeite 16\n\n\n\nInvestitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung\n\nFunktion Bezeichnung Betrag 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 ab 2030\njährliche \nAbschreibung\n\n223 Ersatz Storageplattform 174 174 58\n290 Rathaus: Ergänzung Ticketsystem (Budge 126 126 4\n291 Gluri Suter Huus; Ersatz Elektroheizung (B 165 165 0\n292 prov. Ersatz Kranwagen W+E (Kreditantra 426 300 0\n292 Werkhof; Ersatz Holzschnitzelheizung (Bu 240 240 0\n292 Werkhof; Erneuerung Haustechnikanlagen 300 36 264 9\n\n1500 Ersatz Pikettfahrzeug 500 500 33\n1626 Zivilschutz; Instandsetzung Schutzraum T 250 250 7\n2140 Musikschule; Umbau EG und UG (Budget 300 12 288 9\n2170 Substanzerhalt Hochbau 12'000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 343\n2171 KIGA-Altenburg; Neubau (SRP) 2'700 105 2595 77\n2172 Schulanlage Dorf-Zehntenhof; Klassenzim 900 90 810 26\n2172 Schulanlage Dorf-Zehntenhof; Erdbeben u 1'359 75 1284 39\n2172 Schulanlage Dorf-Bifang; Erdbeben und H 2'400 120 2280 69\n2173 Schulanlage Altenburg; Gebäudeautomati 414 78 336 12\n2174 Schulanlage Margeläcker; Ausführung Tur 12'787 372 365\n2174 Schulanlage Margeläcker; Erdbeben und D 1'860 60 1800 53\n2174 Schulanlage Margeläcker; Gebäudeautom 933 45 378 336 27\n2175 Bezirksschulanlage: TTG-Ausstattung (Bu 300 300 9\n2175 Bezirksschulanlage; Aufstockungen Neub 16'800 300 645 6300 9555 480\n2175 Bezirksschulanlage; Erneuerung Altbau 4'800 186 4614 137\n2180 Tagesstrukturen; Erweiterung und Instand 1'740 1485 210 50\n2180 Tagesstrukturen; Instandsetzung Friedhof 675 27 648 19\n2195 Anschaffung ICT-Konzept 1'572 258 281 413 389 157\n3210 Gemeindebibliothek; Erneuerung Gebäude 1'230 75 1155 35\n3210 Gemeindebibliothek; Erneuerung Innen (B 381 15 180 186 11\n3410 Sportanlage Kreuzzelg; Erneuerung 72 2\n3410 Kunstrasen Stadion Bernau, Anteil Gde. . 300 300 8\n3410 Neuer Spielplatz Sportanlage Kreuzzelg 105 105 3\n3410 Spiel- und Sportgeräte Kreuzzelg 102 102 3\n3411 Sanierung Tägi Ausführung 51'270 21782 20000 384 0\n3411 Beitrag Tägi Kanton -8'750 -8750 -250\n3411 Beitrag Tägi Region -2'000 -650 -700 -57\n3411 Beitrag Stadt Baden -5'100 -146\n3420 S-Bahn-Haltestelle Tägi (Umsetzung FAB 3'420 3420 98\n3420 S-Bahn-Haltestelle Tägi Bundesbeiträge ( -2'320 -2320 -66\n6130 Landstrasse, Grenze Staffelstr. 4'900 150 3400 1350 123\n6130 Landstrasse BGK 2. Etappe 210 210 6\n6150 Güterstrasse 300 300 8\n6150 Märzengasse Gehweg 203 45 158 5\n6150 Aeschstrasse (Märzengasse- Sulzbergstra 1'200 1200 30\n6150 Dorfstrasse (Friedhof - Märzengasse)       1'950 150 900 900 49\n6150 Rosengartenstrasse (Landstrasse - Einfah 105 105 3\n6150 Antoniusstrasse (Landstrasse - Zentralstra 180 180 5\n6150 Greubstelstrasse (Altenburgstr - Weiherst 350 350 9\n6150 Projekt Greubstel (Alpen-,Feld-,Neu-,Au-S 1'800 40 600 1160 45\n6150 Klosterfeld 3 (Erneuerung Tägerhardstr. in 1'750 47 750 953 44\n6150 Rebbergstrasse 28 - 41 / Winzerstrasse 4 1'050 160 800 26\n6150 Zederstrasse (Landstr. - Strassenende) [E 150 150 4\n6150 Otelfingerstrasse 1'000 100 800 100 25\n6150 Landstrasse, Knoten Halbarten Gesamtsa 1'410 1000 35\n\n300 100 200 8\n6150 Lägernstrasse (Seminarstr.- Etzelstr.) 1'000 1000 25\n6150 Lerchenstr.(Staffelstr.-Strassenende)\n\nSeite 17\n\n\n\nInvestitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung\n\nFunktion Bezeichnung Betrag 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 ab 2030\njährliche \nAbschreibung\n\n6150 Etzel-Bernina-Eigerstrasse (Projekt Kanal 800 100 700 20\n6150 Hardstrasse/Ahornweg (Bahnhofstr.-Juras 390 100 290 10\n6150 Jakobstrasse (Landstr.-Strassenende) 155 155 4\n6150 div. Strassenbauten 16'000 2000 2000 2000 2500 2500 2500 2500 400\n6150 Gemeindestrassen; Ersatz Wischmaschni 240 240 16\n6150 Gemeindestrassen; Belagssanierung Qua 206 206 6\n6150 Gemeindestrassen; Anpassung Bushaltes 550 550 16\n6150 Alb. Zwyssigstrasse, Sanierung Bushaltes 291 291 8\n6150 Unterhalt und Kontrolle öB Leuchtstellen Z 113 113 3\n6150 Belagssanierung Ackerstrasse (Proj.-Nr. 1 132 132 3\n6150 Sanierung Holzbrücke, Gesamtkosten 2'605 200 2405 65\n6150 Sanierung Holzbrücke, Anteil IVS -630 -630 -16\n6150 Sanierung Holzbrücke, Anteil Kanton -1'480 -1480 -37\n6150 Sanierung Holzbrücke, Anteil Neuenhof -246 -246 -6\n6150 Landerwerb 4'000 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 1800 100\n6220 Verkehrsmanagement Baden-Wettingen ( 431 61 43\n6220 Verkehrsmanagement Baden-Wettingen 46 46 9\n7410 Lugibach, Hochwasserschutz + Langsamv 3'281 20 700 1500 871 66\n7410 Lugibach, Hochwasserschutz + Langsamv -2'367 -1200 -1167 -47\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Projektierung 545 95 225 11\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Baukredit 15'650 5050 5050 5050 500 313\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Submissions -750 -250 -250 -250 -15\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser - Projektsyner -750 -250 -250 -250 -15\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser, approx. Bund -4'760 -33 -1523 -1523 -1523 -95\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser, approx. AGV -682 -5 -218 -218 -218 -14\n7410 Gefahrenkarte Hochwasser, approx. Kanto -3'263 -23 -1044 -1044 -1044 -65\n7710 Friedhofanlage Brunnenwiese; Erneuerun 8 0\n7710 Neuerstellung Themengrab Bäume Friedh 250 250 6\n7900 Hundepark Chlosterschür (Teil 1 und Teils 102 102 20\n7900 Zentrumsplatz 2. Etappe 390 15 375 78\n7900 Limmatsteg Landschaftsspange, Beitrag F 349 36 23 50 9 231 10\n7900 Räumliches Entwicklungsleitbild 250 250 50\n9630 Kirchstrasse 24-26; Umbau 2'475 75 2295 0\n\nTotal Investitionsprojekte 154'620 26'596 20'266 22'195 23'641 9'346 4'700 4'200 5'200 4'700 4'700 4'700 6'850 3'021\n\nSeite 18\n\n\n\tTitelseite Finanzplan\n\t1Grundlagen Fipla 2019-mm\n\tUebersicht\n\t2Prognosen Fipla 2019-mm\n\tBudget\n\tPrognosen\n\t3Beurteilung Planergebnisse Fipla 2019-mm\n\tPlanerfolgsrechnung\n\tKennzahlen\n\tInvestitionsplan\n\n\n\n