2020-2410 Traktandenbericht ER

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text: \nAntrag des Gemeinderates\nvom 17. Mai 2021\nan den Einwohnerrat\n\n2020-2410\n\nKreditbegehren von Fr. 350'000.00 (inkl. MwSt.) zur Sanierung Altbau \nSchartenstrasse 42\n\nSehr geehrter Herr Präsident\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nDas Wichtigste in Kürze\n\nDie Altliegenschaft Schartenstrasse 42, die seit jeher durch Schulen oder Kitas genutzt wird, \nist aufgrund nie realisierter Sanierungsarbeiten energetisch in einem sehr schlechten Zustand. \nMit dem im 2020 fertiggestellten Erweiterungsanbau, welcher nach neusten Anforderungen \nund Standards erstellt wurde, wird das negative Ausmass des energetischen Zustands umso \ndeutlicher.\n\nAus Kostengründen und aufgrund der Priorisierung wurde im Zuge des Anbauprojekts auf eine \nEnergiesanierung des Altbaus verzichtet. Das Projekt beinhaltete neben den nötigen Grund-\nrissanpassungen lediglich eine sanfte Instandsetzung der Heizungsanlage, Elektroinstallatio-\nnen sowie neue Boden-, Wand- und Deckenmaterialien.\n\nDie Gemeinde Wettingen hat sich mit dem bestehenden Energieleitbild verpflichtet, bei eige-\nnen Bauten und Anlagen energetisch vorbildliche und wirtschaftlich tragbare Lösungen zu pla-\nnen und umzusetzen. Weiter sollen Neu- und Umbauten sowie Instandsetzungen nach dem \nMINERGIE®-Standard ausgeführt werden. Der Energieverlust aufgrund der offenen Verbin-\ndung beider Gebäudeteile widerspricht sowohl den Energievorschriften als auch dem genann-\nten Leitsatz 4. Die Energiesanierung, die je nach Sanierungsstandard Einsparungen im Ge-\nsamtenergieverbrauch von bis zu 70 % erreichen kann, ist daher zwingend notwendig. Auch \ndie bereits installierte Wärmepumpenanlage kann infolge der Sanierung effizienter und kosten-\nsparender betrieben werden.\n\nDie Grobkostenschätzung der Baukosten (+/- 20 %) ergibt eine Gesamtsumme von \nFr. 350'000.00.\n\n1 Einleitung / Ausgangslage\n\nIm Juni 2020 wurde der neu erstellte Anbau der Mieterschaft Kitaverein Baden/Wettingen \nübergeben. Im Bauprojekt wurde mit 38 Plätzen gerechnet (Platz für 7 Säuglinge und 16 Klein-\nkinder im Bereich der Kinderkrippe sowie 15 Kindergartenkinder im Bereich der Tagesstruktu-\nren). Genutzt werden kann das Angebot von bis zu 80 Kindern.\n\nDie projektierte Grundfläche des Neubaus von 5 m2 pro Kind entspricht der minimalen Vorgabe \nder kibesuisse, des Verbands für die Kinderbetreuung in der Schweiz. Auch der Bereich der \n\n\n\nSeite 2\n\nTagesstrukturen erfüllt lediglich die Minimalanforderung an die Fläche gemäss Betriebsbewilli-\ngung mit dem Tagesstern Wettingen. Ebenfalls wurde auf eine Raumreserve verzichtet. \n\nWeiter wurde aus Kostengründen auf eine Unterkellerung des Anbaus verzichtet. Die einge-\nschossige Holzelement-Bauweise wurde ebenfalls aus Gründen der Kosten- und Bauzeiter-\nsparnis gewählt. \n\nDie Gemeinde Wettingen hat sich mit dem bestehenden Energieleitbild verpflichtet, bei eige-\nnen Bauten und Anlagen energetisch vorbildliche und wirtschaftlich tragbare Lösungen zu pla-\nnen und umzusetzen. Weiter sollen Neu- und Umbauten sowie Instandsetzungen nach dem \nMINERGIE®-Standard ausgeführt werden. Während der Planung des Anbaus wurde der in \nAnlehnung an diese Leitsätze der anfangs geplante Heizungsersatz zu einer Gasheizung in \neine Luft-Wasser-Wärmepumpe geändert. \n\nZustand Altliegenschaft Schartenstrasse 42 aussen\n\n\n\nSeite 3\n\n2 Problemstellung\n\nDer Altbau an der Schartenstrasse 42 wurde im Jahr 1907 erbaut und befindet sich seit ca. \n1968 im Besitz der Einwohnergemeinde Wettingen. Energetisch relevante Sanierungen wur-\nden seither nicht durchgeführt. Das Gebäude befindet sich somit in einem energetisch sehr \nschlechten Zustand. Durch die dauernde Nutzung durch die Heilpädagogische Schule, Kinder-\nhort und KiTa wurden in punkto Sanierungen lediglich die für die Nutzung nötigen Arbeiten \nausgeführt. Darunter fallen in erster Linie Arbeiten zur Sicherheit wie abschliessbare Fenster-\ngriffe, Türen und Absturzsicherungen im Inneren des Hauses usw. Auf Absturzsicherungen an \nden Fenstern wurde aufgrund der abschliessbaren Fenstergriffe ebenfalls verzichtet. Die ge-\nmäss den Vorschriften nötigen Brüstungshöhen sind im gesamten Gebäude nicht gegeben. Es \nist den Nutzern, momentan dem Kitaverein Baden/Wettingen, nicht möglich, das Haus mittels \noffener Fenster zu lüften, da durch das Personal nicht alle Räume resp. die Kinder in diesen \ngleichzeitig betreut und beobachtet werden können. \n\nDie Gemeinde Wettingen hat sich mit dem bestehenden Energieleitbild verpflichtet, bei eige-\nnen Bauten und Anlagen energetisch vorbildliche und wirtschaftlich tragbare Lösungen zu pla-\nnen und umzusetzen. Weiter sollen Neu- und Umbauten sowie Instandsetzungen nach dem \nMINERGIE®-Standard ausgeführt werden. Da beim Anbau der bestehende Platzmangel und \ndie schnelle Umsetzung der Platzerweiterung an erster Stelle standen, wurde vorerst auf eine \nenergetische Sanierung des Altbaus verzichtet. Lediglich die Projektänderung von der geplan-\nten Gasheizung zu einer Luft-Wasserwärmepumpe bildet einen Ansatz der Leitsatz-Umset-\nzung. In einem energetisch schlechten Altbau eine Wärmepumpe zu installieren, stellt nicht \nunbedingt die idealste Lösung dar, ist vorliegend jedoch bereits als Vorbereitung für die ge-\nplante Energiesanierung die absolut richtige Entscheidung gewesen.\n\nEine erneute Anpassung der Heizungsanlage resp. den Neubau vorrübergehend oder proviso-\nrisch mit Gas zu beheizen hätte einen zu hohen sowohl finanziellen als auch baulichen Zusatz-\naufwand bedeutet. \n\nDer U-Wert verschiedener Bauteile zeigt auf, wie viel Wärme pro m² Fläche verloren geht, da-\nher sollte der U-Wert einzelner Bauteile möglichst gering resp. niedrig gehalten werden. Alte \nIsolierglas- und Doppelverglasungsfenster weisen einen Uw-Wert von 2,5 bis 3,0 W/m²K auf. \nMit neuwertigen Fenstern kann der Energieverlust um mehr als die Hälfte reduziert werden. \nDie dem heutigen Standard entsprechenden Fenster erreichen Uw-Werte von 1,0 W/m². \n\nBestehende Aussenwände älterer Gebäude weisen keine Wärmedämmschicht auf. Die Kon-\nstruktion älterer Gebäude sind oftmals Bruchstein- oder Backsteinmauerwerk mit Verputz, oft \nauch als Zweischalenmauerwerk mit Luftschicht ausgeführt. Die U-Werte solcher Bauteile re-\nsp. Konstruktionen liegen in der Regel bei 0.8 bis 1.2 W/m²K, wobei eine gute Aussenwand \neines Neubaus einen U-Wert von 0.17 W/m²K vorweist. \n\nDer bestehende Keller des Altbaus wird auch als solcher genutzt und ist somit nicht beheizt. \nDurch die nicht vorhandene thermische Trennung zwischen dem Erd- und Untergeschoss ent-\nstehen starke Wärmeverluste. Die Wärmeverluste einer Kellerdecke können mit einer zusätzli-\nchen Wärmedämmung von ca. 1.5 W/m²K auf ca. 0.25 W/m²K verbessert werden. Der gerin-\ngere Wärmeverlust bringt zudem als positiven Nebeneffekt eine erhöhte Behaglichkeit mit sich. \n\nDer bestehende und nicht ausgebaute und auch nicht gedämmte Dachraum soll weiterhin als \nAbstellraum genutzt werden. Auch hier besteht keine thermische Trennung zwischen dem \nObergeschoss und dem kalten Dachraum. Die einfache Trennung mittels Holzwand und -tür \nbietet keinen genügenden Schutz vor Wärmeverlust. Um den auch hier immens hohen Wär-\nmeverlust zu verringern und zudem hohe Energieverluste und Komfortprobleme im Sommer \nund Winter künftig zu verhindern, ist eine Auf-Sparren-Dämmung angezeigt, die den Wärme-\nverlust ebenfalls auf 0.25 W/m²K verringern kann.\n\n\n\nSeite 4\n\nMit dem Ersatz der Heizung und Warmwassererzeugung von Elektroheizung zu Wärmepumpe \nwurde bereits ein wichtiger Schritt in Richtung Energieeinsparung getätigt und eine Standard-\nlösung der "Mustervorschriften der Kantone im Energiebereich" (MuKEn 2014) realisiert. \n\nDer im 2019/2020 realisierte Anbau ist eine direkte und nicht abgetrennte Raumerweiterung, \nd. h. zwischen dem bestehenden Altbau und dem neu erstellten Anbau gibt es keine geschlos-\nsene thermische Trennung. Das wiederum bedeutet einen zusätzlichen Wärmeverlust aus \ndem Neubau, obwohl dieser nach den neusten Energievorschriften errichtet wurde.\n\nMit einer Energiesanierung von Dach, Fassade, Fenster und Kellerdecke können langfristig \nund je nach Sanierungsstandard Einsparungen im Gesamtenergieverbrauch von bis zu 70 % \nerreicht werden. Somit kann der Verpflichtung der Gemeinde Wettingen bei eigenen Bauten \nund Anlagen energetisch vorbildliche und wirtschaftlich tragbare Lösungen zu planen und um-\nzusetzen entsprochen werden. \n\n3 Lösungsansatz\n\nEs ist dringend notwendig, den aufgeführten energetischen Missständen und somit den finan-\nziellen Mehraufwendungen durch zu hohe Energiekosten aufgrund eines verhältnismässig viel \nzu hohen Energieverbrauchs entgegenzuwirken und langfristig auch den Wert der Liegen-\nschaft zu halten resp. zu steigern. Eine Energiesanierung der Altliegenschaft Schartenstras-\nse 42 ist somit erforderlich.\n\nDie Energiesanierung erfolgt in Form aussen aufgebrachter Wärmedämmung in erforderlicher \nStärke, Aufsparrendämmung des Dachs, Dämmung der Kellerdecke und neuer Fenster inklu-\nsive Beschattung (Fensterläden).\n\n4 Entscheidbeeinflussende Faktoren\n\nUm dem aktuellen Energieleitbild der Gemeinde Wettingen gerecht zu werden, energetisch \nvorbildliche und wirtschaftlich tragbare Lösungen zu planen und umzusetzen, ist es wichtig, die \nAltliegenschaft energetisch zu sanieren. Der Energieverlust aufgrund der offenen Verbindung \nbeider Gebäudeteile widerspricht sowohl den Energievorschriften als auch dem genannten \nLeitsatz 4. Zudem wird mit einer umfassenden Energiesanierung der Wert der Liegenschaft \ngesteigert. Auch sind mit einer Sanierung dieses Ausmasses keine grossen Instandsetzungen \nin den nächsten 20 bis 30 Jahren nötig.\n\n\n\nSeite 5\n\n5 Finanzen\n\nDie Grobkostenschätzung der Baukosten (+/- 20%) ergibt eine Gesamtsumme von \nFr. 350'000.00:\n\nBKP Hauptposition Fr. (inkl. MwSt.)\n\n1 Vorbereitungen   15'000.00\n2 Gebäude 295'000.00\n\n(inkl. Planer/Bauphysiker  Fr. 50'000.00)\n4 Umgebung   20'000.00\n5 Baunebenkosten     5'000.00\n6 Unvorhergesehenes   15'000.00\n\nTotal Baukosten (inkl. MwSt.) 350'000.00\n\nInvestitionskosten einmalig CHF (brutto)\n\nInvestitionskosten extern 350'000\nInvestitionsbeiträge / Subventionen (ohne Vorzeichen erfassen)\nTotal externe Kosten 350'000\n\ninterne Kosten\nGesamtkosten 350'000\n\nInvestitionsfolgekosten (jährlich wiederkehrend) CHF (brutto)\n\nKapitalfolgekosten\n1/2 der externen Investitionsausgaben (in TCHF) 175\nVerzinsung (zum aktuell gültigen hypothekarischen Referenzsatz) 1.25% 2'188\n\nAbschreibung\nGebäude, Hochbauten 35 10'000\n\nBetriebliche Folgekosten -\nBetriebliche Folgeerträge (ohne Vorzeichen erfassen) 2'000\n\nTotal Investitionsfolgekosten jährlich 10'188\n2180 Tagesstrukturen\n\nNachweis der Folgekosten gemäss §90g GG\n\nInfolge der energetischen Sanierung des Gebäudes entstehen keine betrieblichen Folgekos-\nten. Die Einsparung der Energiekosten beläuft sich auf ca. Fr. 2'000.00 pro Jahr.\n\n\n\nSeite 6\n\n6 Zeitplan\n\nTermine der Realisierung\n\nBaukredit an Einwohnerrat Juni 2021\nBauprojekt mit Kostenvoranschlag, Baugesuch Juli 2021\nAusführung September/Oktober 2021\n\n* * *\n\nDer Gemeinderat beantragt dem Einwohnerrat folgenden Beschluss zu fassen:\n\nBESCHLUSS DES EINWOHNERRATES\n\nDas Kreditbegehren von Fr. 350'000.00 (inkl. MwSt.) zur Sanierung Altbau Schartenstrasse 42 \nwird genehmigt.\n\nWettingen, 17. Mai 2021\n\nGemeinderat Wettingen\n\nRoland Kuster Barbara Wiedmer\nGemeindeammann Gemeindeschreiberin\n\n\n


Erläuterungsbericht zum Budget 2021

text: \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nBericht und Antrag \n \ndes Gemeinderats an den Einwohnerrat betreffend \n\n \n\nBudget 2021 \nder Einwohnergemeinde Wettingen \n \n \nWettingen, 20. August 2020 \n\n  \n\n \n\n\n\n2 \n \n\n \n \n \n\nBudget und Gemeindesteuern 2021 \n \n \n \n \nDem Einwohnerrat wird beantragt, das Budget 2021 der Einwohnergemeinde mit einem Steuerfuss von \n95 % zu genehmigen. \n \n \n \n\nBESCHLUSS DES EINWOHNERRATS \n \n\n \n \nDas Budget 2021 der Einwohnergemeinde mit einem Steuerfuss von 95 % wird genehmigt. \n \n \n \n \n \nWettingen, 20. August 2020 \n \n \nGemeinderat Wettingen \n \n \n \nRoland Kuster   Barbara Wiedmer \nGemeindeammann  Gemeindeschreiberin \n \n \n  \n\n\n\n3 \n \n\nBudget 2021 \nder Einwohnergemeinde Wettingen \n \nInhaltsverzeichnis \n\n \n1 Einleitung/Ausgangslage ................................................................................................................... 4 \n\n1.1 Budgetvorgaben mit Top-Down-Referenzwert kombiniert mit Bottom-Up-Ansatz ....................... 4 \n\n1.2 Budgetgrundlagen und Erreichung Budgetvorgaben ................................................................... 5 \n\n2 Budget 2021 ...................................................................................................................................... 6 \n\n2.1 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung ........................................................... 6 \n\n2.2 Steuerertrag/-fuss ....................................................................................................................... 8 \n\n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen ..................................................................................... 9 \n\n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung ................................................................................. 10 \n\n3 Eigenwirtschaftsbetriebe .................................................................................................................. 10 \n\n3.1 Abwasserbeseitigung ................................................................................................................ 10 \n\n3.2 Abfallbeseitigung ...................................................................................................................... 10 \n\n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen ........................................................................................ 11 \n\n4 Kennzahlen ...................................................................................................................................... 12 \n\n4.1 Kennzahlen Budget 2021.......................................................................................................... 12 \n\n4.2 Entwicklung der Abschreibungen und Nettoinvestitionen .......................................................... 13 \n\n5 Analyse zur Entwicklung und Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen ...................... 14 \n\n5.1 Aufwand nach Arten und Funktionen ........................................................................................ 14 \n\n5.2 Erläuterungen zu den einzelnen Verwaltungsabteilungen ......................................................... 15 \n\n5.3 Allgemeine Erläuterungen zu einzelnen Sacharten ................................................................... 25 \n\n5.4 Erläuterungen zu den Budgetkrediten in der Investitionsrechnung ............................................ 26 \n\n6 Stellenplan 2021 der Gemeindeverwaltung ...................................................................................... 30 \n\n7 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2020 - 2024 ..................................................................... 33 \n\n7.1 Beurteilung Planergebnisse ...................................................................................................... 34 \n\n7.2 Operatives Ergebnis ................................................................................................................. 34 \n\n7.3 Gesamtergebnis ....................................................................................................................... 34 \n\n7.4 Finanzierungsrechnung / Verschuldung .................................................................................... 35 \n\n7.5 Verhältnis des Eigenkapitals zur Nettoschuld ........................................................................... 36 \n\n7.6 Fazit ......................................................................................................................................... 37 \n\n \n\n \n  \n\n\n\n4 \n \n\n1 Einleitung/Ausgangslage \n\n \nDie Rechnung 2019 konnte mit einem Überschuss von rund 3.1 Mio. Franken abgeschlossen werden. \nBesonders erfreulich ist das positive operative Ergebnis mit 2.0 Mio. Franken. Das Ergebnis ist insofern \nzu relativieren, dass die Buchgewinne bei den Finanzanlagen in der ausgewiesenen Höhe von rund \n1.7 Mio. Franken als ausserordentlich einzustufen und bezüglich des Finanzertrags nicht nachhaltig sind \nund ein gewisses Anlagerisiko darstellen. \n \nSeit dem 2. April 2020 liegt der Entscheid des Regierungsrats zum Budget 2020 vor, welcher den Steuer-\n\nfuss unverändert auf 95 % festgelegt hat. Die Festlegung des Steuerfusses auf 95 % bedeutet, dass für \n\n2020 ohne Berücksichtigung der Aufwertungsreserve ein operatives Defizit von rund 0.3 Mio. Franken \n\nund damit eine Erhöhung der Schuldenlast in Kauf genommen wird. Angesichts des Verdikts des Regie-\n\nrungsrats und der aktuellen Umstände verzichtet der Gemeinderat in nächster Zeit auf Steuerfussanpas-\n\nsungen zum reinen Zweck der Reduktion der Schuldenlast. Steuerfussanpassungen sollen sich in erster \n\nLinie auf ein ausgeglichenes Budget beziehen. Die Reduktion der Schuldenlast bleibt aber weiterhin ein \n\nwichtiges mittelfristiges Ziel. Mit grösster Wahrscheinlichkeit wird die Corona-Krise diesen Handlungsbe-\n\ndarf erhöhen, da sowohl auf der Aufwand- als auch auf der Ertragsseite Auswirkungen zu erwarten sind. \n\nDas kontinuierliche Controlling und die Fortschreitung des Budgetprozesses werden in dieser Beziehung \n\nmehr Klarheit bringen. \n \n \n\n1.1 Budgetvorgaben mit Top-Down-Referenzwert kombiniert mit Bottom-Up-Ansatz \n \nDie mit dem Budget 2018 eingeführten neuen Budgetvorgaben haben sich bewährt und wurden aufgrund \nder bisherigen Erfahrungen für das Budgetjahr 2021 weiter optimiert und noch spezifischer vorgenom-\nmen. Dafür wurde jede Kostenstelle einer vertieften Kostenanalyse unterzogen. \n \nFür das Budgetjahr 2021 wurden ursprünglich folgende strategischen Vorgaben festgelegt: \n\n \n\n- Die Entnahme aus der Aufwertungsreserve infolge Mehrabschreibungen wird gemäss beschlossenem \n\nProzedere im Rahmen des Budgets 2018 linear über fünf Jahre abgeschrieben. Dies bedeutet, dass \n\nim Budgetjahr 2021 eine Entnahme von 556 TCHF berücksichtigt wird (Reduktion von 20 %). \n\n \n\n- Sämtliche finanziellen Auswirkungen aus der Umsetzung der MPM-Massnahmen sind angemessen zu \n\nberücksichtigen. \n\n \n\n- Das operative Ergebnis 2021 ist wenn möglich ausgeglichen zu gestalten. Auf eine Steuerfussanpas-\n\nsung sei zu verzichten. \n\n \n\n- Mit dem Budget 2021 wird ein Zwischenschritt Richtung WoV-light angestrebt, der vermehrt die glo-\n\nbale Betrachtung ansteuert. \n\n \n  \n\n\n\n5 \n \n\n1.2 Budgetgrundlagen und Erreichung Budgetvorgaben \n\n \nFür die Erstellung des Budgets 2021 wurden folgende Prognosen resp. Grundlagen angenommen: \n \n\n Die Besoldungen für das hauptamtliche Personal wurden gemäss Gemeinderatsbeschluss vom \n25. Juni 2020 mit einer Nullrunde eingesetzt resp. die Löhne vom Budget 2020 übernommen. Ferner \nwurden alle bekannten Mutationsgewinne berücksichtigt. Der Stellenplan 2021 bleibt unverändert. \n \n\n Die gebundenen Ausgaben für die Pflegefinanzierung wurden, wie ausdrücklich von der Finanzkom-\nmission und vom Parlament gefordert, gemäss dem linearen Entwicklungstrend eingesetzt. Die Mehr-\nkosten betragen hier rund 0.7 Mio. Franken oder 1.4 Steuerfussprozente.  \n \n\n Die Sozialhilfe wurde gemäss den SKOS-Empfehlungen eingesetzt. Gegenüber dem Vorjahresbudget \nist eine Aufwandsteigerung von 6.1 % zu erwarten. In diesem Bereich ergibt sich somit ein Corona-\nEffekt von rund 0.8 Mio. Franken Mehraufwand. \n \n\n Die pauschalen Anteile an die Lehrerbesoldungen gemäss dem neuen Ressourcierungsmodell wur-\nden aufgrund der Berechnungen des Kantons eingesetzt. Ferner müssen aufgrund des Schülerwachs-\ntums zusätzliche Klassen geführt werden. Im Budgetjahr 2021 ergeben sich dadurch strukturelle \nMehraufwendungen von rund 0.7 Mio. Franken. Zudem wird der Schwimmunterricht im Tägi wieder \naufgenommen, was ebenfalls Mehraufwendungen von rund 0.3 Mio. Franken auslöst. \n \n\n Bedingt durch den höheren Investitionsbeitrag steigt der Gemeindebeitrag an die Tägi AG um rund \n0.277 Mio. Franken an. Die Auflösung des Investitionsbeitrags der Stadt Baden verursacht eine Ent-\nlastung um rund 0.143 Mio. Franken, wodurch netto eine Zunahme der Kostenstelle von rund \n0.134 Mio. Franken resultiert. \n \n\n Die Budgetierung der Steuererträge wurde gemäss den Empfehlungen des Kantonalen Steueramts \nvorgenommen. Bei den natürlichen Personen wird für 2021 eine Ertragsminderung von 3 % und bei \nden juristischen Personen eine solche von 15 % berücksichtigt. Netto ergeben sich bedingt durch \nCorona Mindererträge von rund 2.1 Mio. Franken. \n \n\n Die Planung resp. Budgetierung des baulichen Unterhalts erfolgte aufgrund neuer Grundlagen, die bis \nEnde 2021 (mit der zu erarbeitenden Zustandsanalyse) noch weiter aufbereitet und für eine detaillierte \nsystematische Planung vorbereitet werden. \n \n\nDie Budgetrichtlinien mit dem bewährten Top-Down-Referenzwert hatten das Ziel, für das Jahr 2021 ein \n\nausgeglichenes Budget resp. ein ausgeglichenes operatives Ergebnis bei gleichbleibendem Steuerfuss \n\nvon 95 % zu erreichen. Dieses Ziel wurde bei der ersten Sichtung des Ergebnisses um rund 5.2 Mio. \n\nFranken verfehlt. Rund 2.9 Mio. Franken der Ergebnisverschlechterung sind auf die Auswirkungen von \n\nCorona (Steuern, Sozialhilfe) zurückzuführen. Rund 2.3 Mio. Franken Mehraufwand ergibt sich aus der \n\nSteigerung der gebundenen Ausgaben (siehe Zusammenstellung unter der Artenbegründung). Der Ge-\n\nmeinderat stellte Anfang Juli anlässlich der ersten Budgetlesung fest, dass die ursprünglichen Budgetvor-\n\ngaben angepasst werden müssen und eine Steuerfusserhöhung notwendig ist. \n\n \n\nIm Anschluss haben Vertreterinnen und Vertreter sämtlicher politischer Parteien im Juli und im August \n\nzusammen mit dem Gemeinderat an einem Runden Tisch unter anderem den Steuerfuss intensiv disku-\n\ntiert. Der Gemeinderat hat im Rahmen einer Verzichtsplanung Einsparungen von rund 1.0 Mio. Franken \n\nbeschlossen. Ferner hat er als Finanzstrategie vorgesehen, die Corona-Auswirkungen im Budget 2021 \n\nals Aufwandüberschuss und somit als Budgetfehlbetrag auszuweisen. Bis die Corona-Auswirkungen bes-\n\nser beurteilt werden können, will der Gemeinderat auf eine Steuerfusserhöhung verzichten. \n\n \nBezüglich eines allfälligen Fehlbetrags im Budget gibt § 88g des Gemeindegesetzes vor, dass das kumu-\nlierte Ergebnis der Erfolgsrechnung mittelfristig ausgeglichen sein muss. Gemäss HRM2 werden die ku-\nmulierten Ergebnisse der Vorjahre im Konto 29990 gezeigt. Sie dienen ausschliesslich zur Abdeckung \nvon Fehlbeträgen der Erfolgsrechnung in den folgenden Jahren. Unter Berücksichtigung des Jahreser-\ngebnisses 2019 von rund 3 Mio. Franken belaufen sich die kumulierten Ergebnisse der Einwohnerge-\nmeinde auf rund 10.5 Mio. Franken. Ein vorübergehendes Minusergebnis ist aufgrund der Finanzvor-\nschriften daher durchaus möglich und verkraftbar. \n\n\n\n6 \n \n\n2 Budget 2021 \n\n \n2.1 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung \n\n \nGemäss den strategischen Vorgaben resultiert in der Erfolgsrechnung ein negatives operatives Ergeb-\nnis resp. ein Aufwandüberschuss von rund 4.42 Mio. Franken, welcher die Selbstfinanzierung \nschmälert und damit die Schuldenlast zusätzlich ansteigen lässt.  \n \nDas Ergebnis liegt somit im Rahmen der deklarierten Corona-Auswirkungen. Sobald der Corona-Effekt \nausgestanden ist, sollten wieder positive Ergebnisse möglich sein. Für die Beurteilung des Haushalt-\ngleichgewichts ist das Gesamtergebnis massgebend, welches unter Berücksichtigung der Entnahme aus \nder Aufwertungsreserve ein Aufwandüberschuss von 3.86 Mio. Franken ausweist. \n \nDie wichtigsten Abweichungen gegenüber dem Vorjahresbudget können mit der nachfolgenden Ergeb-\nnisübersicht (exkl. Spezialfinanzierungen) aufgrund der Artengruppen wie folgt analysiert werden. \n \n\n \n \n \n \n  \n\nSachart Erfolgsrechnung Abweich. Abweich. Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen in % in Fr.\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand -0.69 -174'036 25'137'715 25'311'751 24'892'208\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -1.98 -260'963 12'939'515 13'200'478 12'629'554\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -2.21 -133'500 5'910'500 6'044'000 5'429'167\n\n35 Einlagen in Fonds und Spzialfinanzierungen 273'020\n\n36 Transferaufwand 5.54 2'271'993 43'310'813 41'038'820 40'652'218\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 87'298'543 85'595'049 83'876'167\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag -3.42 -2'082'300 58'733'700 60'816'000 59'661'847\n\n41 Regalien und Konzessionen -2.26 -20'500 888'000 908'500 854'641\n\n42 Entgelte 2.77 333'405 12'368'965 12'035'560 12'446'232\n\n43 Verschiedene Erträge -96.69 -76'000 2'600 78'600 46'820\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -24.24 -16'000 50'000 66'000 0\n\n46 Transferertrag -5.12 -554'530 10'275'502 10'830'032 10'297'721\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 82'318'767 84'734'692 83'307'261\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'979'776 -860'357 -568'906\n\n34 Finanzaufwand -10.60 -130'702 1'102'802 1'233'504 919'590\n\n44 Finanzertrag -6.39 -113'537 1'662'746 1'776'283 3'506'391\n\nErgebnis aus Finanzierung 559'944 542'779 2'586'801\n\nOperatives Ergebnis -4'419'832 -317'578 2'017'895\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 39'100\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 557'000 835'000 1'114'000\n\nAusserordentliches Ergebnis 557'000 835'000 1'074'900\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -3'862'832 517'422 3'092'795\n\n(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)\n\n\n\n7 \n \n\nArtengruppe 30 \nDer Stellenplan wurde gegenüber dem Vorjahr unverändert übernommen. Ferner wurde im Rahmen der \nVerzichtsplanung eine Nullrunde beschlossen. Dies bedeutet, dass per 1. Januar 2021 keine Lohnerhö-\nhungen erfolgen werden. Die ausgewiesenen Minderaufwendungen sind auf Mutationsgewinne zurück-\nzuführen. \n \nArtengruppe 31 \nDer Wegfall des einmaligen Defizitbeitrags an die 975-Jahrfeier senkt den Sachaufwand um 0.3 Mio. \nFranken auf das Niveau der vergangenen Jahre. \n \nArtengruppe 33 \nDer vorübergehende Minderaufwand ist auf den Wegfall der Abschreibung eines Strassenkonzepts zu-\nrückzuführen (Gesamtkonzept Kantonsstrasse). Es gilt zu berücksichtigen, dass die Abschreibungen in \nder Zukunft weiter zunehmen werden. \n \nArtengruppe 34 \nDie kurzfristigen Finanzierungen können nach wie vor äusserst günstig und im Minimum zum Nulltarif re-\nalisiert werden. Ferner konnten auch längerfristige Finanzierungen zu besseren Konditionen refinanziert \nwerden. \n \nArtengruppe 36 \nDie gebundenen Ausgaben sind tendenziell weiterhin steigend und gegenüber dem Vorjahresbudget mit \neinem Mehraufwand von rund 2.3 Mio. Franken veranschlagt. Die wichtigsten kostentreibenden Faktoren \ngegenüber dem Budget 2020 können ausserhalb der Corona-Auswirkungen wie folgt zusammengefasst \nwerden (in Franken): \n \n- Pflegefinanzierung, plus 0.7 Mio. \n- Neue Ressourcierung/Abgeltung Lehrerbesoldungen bei den Schulen, neuer Lehrplan und Schüler-\n\nwachstum, plus 0.7 Mio. \n- Wiederaufnahme Schwimmunterricht im Tägi, plus 0.3 Mio.  \n- Spitex, plus 0.4 Mio.  \n- KK-Verlustscheine, plus 0.2 Mio. \n  \nArtengruppe 40 \nDie finanziellen Auswirkungen der Corona-Krise verursachen voraussichtlich Mindererträge von rund \n2.1 Mio. Franken.  \n \nArtengruppe 44 \nDer budgetierte Finanzertrag sinkt aufgrund der Reduktion der Dividende der EWW AG. \n \n \n \n \n\n  \n\n\n\n8 \n \n\n2.2 Steuerertrag/-fuss \n \nDie budgetierten bzw. tatsächlichen Erträge der Gemeindesteuern haben sich in den letzten fünf Jahren \nwie folgt entwickelt: \n \n\n \n \n \nVergleicht man die wichtigsten Gemeindesteuern, nämlich die Einkommens- und Vermögenssteuern, \nüber zehn Jahre mit den Budget- und Rechnungsergebnissen ergibt sich folgende Grafik: \n \n\n \n \nDie budgetierten Steuererträge wurden im Jahr 2017 gut erreicht und im Jahre 2018 deutlich übertroffen. \nIm Jahr 2019 war ein kleiner Minderertrag zu verzeichnen, welcher sich voraussichtlich auch im Rech-\nnungsjahr 2020 fortsetzen wird.  \n \n \n\n  \n\nJahr B 2021 B 2020 2019 2018 2017\n\nSteuerfuss in % 95 95 95 95 95\n\nGemeindesteuern 57'105'000     59'191'000     56'992'607     57'862'797     56'403'404     \n\nEinkommens- und Vermögenssteuern 51'867'000      53'311'000      52'152'039      52'984'364      50'713'590      \n\nQuellensteuern 1'940'000       2'000'000       1'910'779       1'573'378       2'004'306       \n\nAktiensteuern 3'298'000       3'880'000       2'929'789       3'305'055       3'685'508       \n\n\n\n9 \n \n\n2.3 Selbstfinanzierung und Abschreibungen \n \nDie Abschreibungen sind in folgenden Funktionen resp. Kostenstellen verbucht: \n \n\n \n  \n\nKST Bezeichnung\n\nAbschr.-\n\nKonto\n\n 2020\n\nBetrag \n\n 2021\n\nBetrag Eingabe  Abweichung \n\n110 Legislative 3320.90 44'000.00      44'000.00           -                \n\n0223 Informatik 3300.60 -                 -                \n\n0223 Informatik 3320.00 102'000.00    127'000.00         25'000.00      \n\n290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 3300.30 3'000.00        3'000.00             -                \n\n290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 3300.40 611'000.00    611'000.00         -                \n\n290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 3301.00 -                 -                \n\n291 Glurisuterhus / LS-Jugend 3300.40 17'000.00      17'000.00           -                \n\n292 Werkhof Kirchzelg 3300.40 13'000.00      13'000.00           -                \n\n292 Werkhof Kirchzelg 3300.60 74'000.00      44'000.00           -30'000.00     \n\n1500 Feuerwehr 3300.40 12'000.00      12'000.00           -                \n\n1500 Feuerwehr 3300.60 88'000.00      80'500.00           -7'500.00       \n\n1610 Militärische Verteidigung 3300.60 9'000.00        -                     -9'000.00       \n\n1620 Zivilschutz 3300.30 4'000.00        4'000.00             -                \n\n2140 Musikschule 3300.40 25'000.00      25'000.00           -                \n\n2170 Schulliegenschaften allgemein 3300.30 110'000.00    110'000.00         -                \n\n2171 LG KiGa 3300.40 302'000.00    302'000.00         -                \n\n2171 LG KiGa 3320.90 21'000.00           21'000.00      \n\n2172 LG SH Dorf/Zehntenhof 3300.40 772'000.00    772'000.00         -                \n\n2172 LG SH Dorf/Zehntenhof 3300.90 99'000.00      -                     -99'000.00     \n\n2172 LG SH Dorf/Zehntenhof 3320.90 104'000.00    104'000.00         -                \n\n2173 LG SH Altenburg 3300.30 1'000.00        1'000.00             -                \n\n2173 LG SH Altenburg 3300.40 302'000.00    302'000.00         -                \n\n2174 LG SH Margeläcker 3300.40 1'433'000.00  1'433'000.00      -                \n\n2174 LG SH Margeläcker 3300.60 -                 38'000.00           38'000.00      \n\n2174 LG SH Margeläcker 3320.90 -                 -                \n\n2175 LG Bezirksschule 3300.40 385'000.00    385'000.00         -                \n\n2175 LG Bezirksschule 3300.60 -                 30'000.00           30'000.00      \n\n2180 Tagesbetreuung 3300.40 -                 5'500.00             5'500.00        \n\n2190 S-L und S-Verw. 3320.90 22'000.00      22'000.00           -                \n\n2195 Schulinformatik 3300.60 110'000.00    166'000.00         56'000.00      \n\n3110 Kulturförderung 3300.40 143'000.00         143'000.00    \n\n3410 Sport und Sportanlagen 3300.30 3'000.00        3'000.00             -                \n\n3410 Sport und Sportanlagen 3300.40 3'000.00        3'000.00             -                \n\n3411 Sportzentrumg Tägi AG 4660.20 -                     \n\n3420 Parkanlagen - öffentliche Anlagen 3300.30 7'000.00        7'000.00             -                \n\n6130 Kantonsstrassen, übrige 3300.10 168'000.00    168'000.00         -                \n\n6130 Kantonsstrassen, übrige 3320.90 355'000.00    9'500.00             -345'500.00   \n\n6150 Gemeindestrassen 3300.10 682'000.00    688'500.00         6'500.00        \n\n6150 Gemeindestrassen 3300.30 4'000.00        4'000.00             -                \n\n6150 Gemeindestrassen 3300.6 16'000.00      16'000.00           -                \n\n6220 Regionalverkehr 3300.10 102'000.00    109'500.00         7'500.00        \n\n6220 Regionalverkehr 3320.90 39'000.00      39'000.00           -                \n\n6290 Öffentlicher Verkehr, übriges 3300.10 6'000.00        6'000.00             -                \n\n7200 Abwasserbeseitigung 3300.41 -                 -                     -                \n\n7410 Gewässerverbauungen 3300.20 4'000.00        4'000.00             -                \n\n7710 Friedhof und Bestattung (allgemein) 3300.30 13'000.00      13'000.00           -                \n\n7900 Raumordnung 3320.90 25'000.00           25'000.00      \n\nTotal steuerfinanzierte Bereiche 6'044'000.00 5'910'500.00      -133'500.00  \n\n2201 Heilpädagogische Schule [Gemeindebetrieb] 3300.41 220'620.00    220'620.00         -                \n\n7201 Abwasserbeseitigung [Gemeindebetrieb] 3300.31 604'000.00    616'000.00         12'000.00      \n\n7201 Abwasserbeseitigung [Gemeindebetrieb] 3300.41 161'000.00    161'000.00         -                \n\nTotal Eigenwirtschaftsbetriebe 985'620.00    997'620.00         12'000.00      \n\nTotal Abschreibungen Verwaltungsvermögen 7'029'620.00 6'908'120.00      -121'500.00  \n\n\n\n10 \n \n\n2.4 Investitionen und Finanzierungsrechnung \n\n \nGemäss der Plan-Investitionsrechnung 2021 ergeben sich im Budgetjahr 2021 für die Einwohnerge-\nmeinde (ohne Eigenwirtschaftsbetriebe) Investitionsausgaben von rund 7.0 Mio. Franken netto. Im Rah-\nmen der Verzichtsplanung sind die Investitionen auf das Minimum beschränkt und basieren im Wesentli-\nchen auf den Verpflichtungskrediten.  \n \nDer Hauptanteil wird durch folgende Projekte beansprucht (Beträge in Franken): \n \n- Zustandsanalyse Liegenschaften 180'000 \n- Umbau Musikschule 288'000 \n- Schulraumcontainer Bezirksschule 600'000 \n- Wettbewerb Erweiterung Bezirksschulanlage 120'000 \n- Kita-Instandsetzung Altbau Schartenstrasse 330'000 \n- Anschaffung ICT-Konzept 2021 398'000 \n- Beitrag Sanierung Kurtheater Baden 4'940'000 \n- Software digitale Bücherrückgabe 180'000 \n- Investitionsbeitrag von Baden an die Sanierung Tägi - 5'000'000 \n- Sanierung untere Landstrasse 800'000 \n- Sanierung Etzel-, Bernina-, Eigerstrasse 643'000 \n- Sanierung Au-, Alpen-, Feld- und Neustrasse 300'000 \n- Klosterfeld 3, Tägerhardstrasse 320'000 \n- Sanierung historische Holzbrücke 1'200'000 \n- Beiträge für die Sanierung historische Holzbrücke - 1'200'000 \n- Sanierung Paul-Fischer-Brücke 345'000 \n- Beiträge für die Sanierung Paul-Fischer-Brücke - 233'000 \n- Diverse Strassenbauprojekte 774'000 \n- Diverse Planungsprojekte Gemeindeentwicklung 855'000 \n \nDie Selbstfinanzierung beträgt rund 1.3 Mio. Franken und liegt aufgrund des budgetierten Aufwandüber-\nschusses um 4.4 Mio. Franken unter dem Vorjahresbudget. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt rund \n18 %. Mit diesem geplanten Finanzierungsfehlbetrag wird die Nettoschuld im Jahre 2021 um rund 6 Mio. \nFranken anwachsen. \n \n\n3 Eigenwirtschaftsbetriebe \n \n\n3.1 Abwasserbeseitigung \n \nAus der Erfolgsrechnung resultiert beim operativen Ergebnis ein Aufwandüberschuss von Fr. 217'674. \nDen geplanten Investitionsausgaben von Fr. 3'376'000 stehen Einnahmen aus Anschlussgebühren von \nFr. 250'000 gegenüber. Für die Finanzierung der Nettoinvestitionen von rund Fr. 3.1 Mio. Franken steht \neine Selbstfinanzierung von Fr. 430'281 zur Verfügung, sodass ein Finanzierungsfehlbetrag von 2.7 Mio. \nFranken resultiert. Zur Verbesserung der Finanzierungsrechnung ist gemäss dem Äquivalenzprinzip ab \ndem Jahre 2022 eine Erhöhung der Abwassergebühren vorgesehen. \n \n \n\n3.2 Abfallbeseitigung \n \nBeim Eigenwirtschaftsbetrieb der Abfallbeseitigung haben sich durch das Outsourcing der Kehricht- und \nGrüngutabfuhr ab 2019 diverse strukturelle und finanzielle Veränderungen ergeben. Mit dem Budget \n2021 wird beim Eigenwirtschaftsbetrieb Abfallbeseitigung ein negatives operatives Ergebnis von \nFr. 182'499 ausgewiesen, was vor allem auf die Anschaffung von Maschinen, höhere Unterhaltkosten \nund die tieferen Erlöse aus dem Verkauf der Abfallgüter zurückzuführen ist. Investitionsausgaben sind im \n\n\n\n11 \n \n\nBudgetjahr 2021 keine geplant, womit das operative Ergebnis auch dem Finanzierungsergebnis ent-\nspricht. In Anbetracht des Guthabens des Eigenwirtschaftsbetriebs gegenüber der Einwohnergemeinde \nsind keine Massnahmen auf der Gebührenseite erforderlich. \n \n \n\n3.3 Heilpädagogische Schule Wettingen \n \nGemäss Betreuungsgesetz finanziert der Kanton Aargau die HPS Wettingen seit 1. Januar 2008 mittels \nPauschalbeiträgen, welche auf einer Leistungsvereinbarung basieren. Wie bereits in den beiden Vorjah-\nren wurden 9 % der Lohnsumme für Stellvertretungskosten budgetiert und vom Kanton vollumfänglich in \nder Leistungsvereinbarung akzeptiert. Die effektiven Stellvertretungskosten müssen mangels einer Versi-\ncherungslösung im ersten Jahr durch die Gemeinde getragen werden. Es ist anzunehmen, dass auch \n2021 das entsprechende Budget nicht vollständig beansprucht wird. Ein allfälliger Ertragsüberschuss \nträgt wiederum zur Reduktion des Verlustvortrags bei. Das budgetierte operative Ergebnis ergibt für das \nJahr 2021 einen Ertragsüberschuss von Fr. 10'710. \n  \n\n\n\n12 \n \n\n4 Kennzahlen \n \n\n4.1 Kennzahlen Budget 2021 \n\n \n\n  \n\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 21400\n\nB Laufender Ertrag 84'538'513                          Fr.Fr.\n\nC Operativer Aufwand Vorjahr 86'828'554                          Fr.Fr.\n\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 58'685'700                          Fr.Fr.\n\nE Nettozinsaufwand 807'221                              Fr.Fr.\n\nF Nettoinvestitionen 7'927'800                            Fr.Fr.\n\nG Nettoschuld I 132'642'892                        Fr.Fr.\n\nH Relevantes EK 183'163'380                        Fr.Fr.\n\nI Selbstfinanzierung 1'440'669                            Fr.Fr.\n\nJ Abschreibungen 5'910'500                            Fr.\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 6'198                                  Fr.\n\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 226.02                               %\n\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.95                                   %\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 210.95                               %\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 18.17                                 %\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 1.70                                   %\n\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 7.95                                   %\n\nEinwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen\n\nSteuerfuss 95 %\n\nA Einwohnerzahl per 31.12. 21400\n\nB Laufender Ertrag 96'291'083                          Fr.Fr.\n\nC Operativer Aufwand Vorjahr 98'690'740                          Fr.Fr.\n\nD Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 58'685'700                          Fr.Fr.\n\nE Nettozinsaufwand 797'000                              Fr.Fr.\n\nF Nettoinvestitionen 11'053'800                          Fr.Fr.\n\nG Nettoschuld I 133'297'175                        Fr.Fr.\n\nH Relevantes EK 182'603'554                        Fr.Fr.\n\nI Selbstfinanzierung 2'048'826                            Fr.Fr.\n\nJ Abschreibungen 6'908'120                            Fr.\n\n1 Nettoschuld I pro Einwohner G : A 6'229                                  Fr.\n\n2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x 100 227.14                               %\n\n3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x 100 0.83                                   %\n\n4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x 100 185.03                               %\n\n5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x 100 18.54                                 %\n\n6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x 100 2.13                                   %\n\n7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x 100 8.00                                   %\n\n\n\n13 \n \n\n4.2 Entwicklung der Abschreibungen und Nettoinvestitionen \n\n \n\n \n \n \nMit Ausnahme des Rechnungsjahres 2017 war die Investitionstätigkeit ab dem Jahre 2012 überdurch-\nschnittlich und erreichte den Höhepunkt im Rechnungsjahr 2019 mit rund 35 Mio. Franken.  \n \nBei den Abschreibungen ergibt sich daraus eine klar steigende Tendenz. Die Stagnation der Abschrei-\nbungen im Rechnungsjahr 2018 ist auf die Überführung des Sport- und Erholungszentrums Tägerhard in \ndie Tägi AG zurückzuführen. Die Abschreibungen der Tägi AG werden dadurch mit dem Betriebsbeitrag \nabgegolten. Der leichte Rückgang der Abschreibungen im Budgetjahr 2021 ist auf den Wegfall eines \ngrösseren Abschreibungsprojekts zurückzuführen.  \n \n \n \n\n  \n\n\n\n14 \n \n\n \n\n5 Analyse zur Entwicklung und Erläuterungen über die wesentlichsten Abweichungen \n \n \n\n5.1 Aufwand nach Arten und Funktionen \n \n \n\n \n \n \nMit einem pragmatischen Ansatz kann aus der Rechnungslegung HRM2 zur Definition der gebundenen \nAusgaben resp. zur Ermittlung des beeinflussbaren Aufwands die vorgegebene Artengliederung heran-\ngezogen werden. Diese kann wie folgt erläutert werden: \n \n30  Personalaufwand - gebunden (Ausnahme temporäre Hilfskräfte) \n31  Sachaufwand - beeinflussbar (Ausnahme erforderlicher Liegenschaftsunterhalt, Lehrmittel und Ener-\n\ngie-/Entsorgungskosten, Büromaterial und Drucksachen) \n33  Abschreibungen Verwaltungsvermögen – gebunden durch kantonale Abschreibungsvorschriften \n34  Finanzaufwand – Liegenschaftsaufwand FiV gebunden – Zinsaufwand teilweise gebunden \n35  Einlagen in Spezialfinanzierungen – gebunden zum Ausgleich der Eigenwirtschaftsbetriebe \n36  Transferaufwand – grossmehrheitlich gebunden, teilweise steuerbar im Bereich Kinderkrippen, Ta-\n\ngesstrukturen und Spitex (mit Anpassungen der entsprechenden Leistungsvereinbarungen) sowie \nbei den Beiträgen an private Organisationen. \n\n \n \n  \n\n\n\n15 \n \n\n5.2 Erläuterungen zu den einzelnen Verwaltungsabteilungen \n \n \n\n0 Allgemeine Verwaltung \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand steigt 2021 gegenüber dem Vorjahresbudget um insgesamt rund Fr. 179'000 in etwa \nauf die Höhe des Rechnungsergebnisses 2018 an. Die Abweichung ist einerseits auf das Wahljahr und \ndie Steigerung der Informatikkosten zurückzuführen. Zudem ist bei den Verwaltungsliegenschaften ein \nhöherer Unterhaltsaufwand von rund Fr. 100'000 zu verzeichnen. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Allgemeine Verwaltung im Budgetjahr 2021 \nrund Fr. 2.8 Mio. Franken. Bezüglich der vorgenommenen Verzichtsplanung ist bei der Abteilung 0 vor \nallem die Nullrunde bei den Besoldungen zu erwähnen, die über die ganze Verwaltung inkl. Soziallasten \nEinsparungen von über Fr. 100'000 bringt. Ferner wirkt sich hier die Optimierung des Beschaffungspro-\nzesses aufwandmindernd aus. \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Verwaltung ist sehr stabil. Im Benchmark gegenüber vergleichbaren \nGemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit rund Fr. 380 pro Einwohner im mittleren Bereich. In anderen \ngrösseren Städten wie Baden und Aarau werden praktischen die doppelten Werte erzielt. \n \nAuch im Regierungsratsbeschluss zum Budget 2020 wurde Wettingen eine sparsame Haushaltsführung \nattestiert. Der Nettoaufwand von Wettingen über die ganze Rechnung liegt bei knapp 75 % des durch-\nschnittlichen Niveaus der vergleichbaren Städte. \n \n \n\n  \n\n\n\n16 \n \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n\n \n \n \nDer Nettoaufwand steigt 2021 gegenüber dem Vorjahresbudget um insgesamt rund Fr. 181'000 an. Die \nErgebnis-Verschlechterung ist vor allem auf tiefere Gebührenerträge zurückzuführen, welche im Vorjah-\nresbudget zu optimistisch budgetiert wurden (Einwohnerdienste, Betreibungsamt, Zivilstandsamt und Ge-\nmeindebüro). Ferner steht bei der Regionalpolizei eine Neu-Uniformierung für das ganze Korps an, wel-\nche gemäss den kantonalen Vorgaben im ganzen Kanton umzusetzen ist. Zudem sind bei der Feuerwehr \ntiefere Subventionsbeiträge zu erwarten. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Öffentliche Ordnung und Sicherheit im Budget-\njahr 2021 rund 1.26 Mio. Franken. \n \nDer Nettoaufwand der Abteilung Öffentliche Ordnung und Sicherheit ist im Bereich von rund 2.5 Mio. \nFranken sehr stabil. Im Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit \nrund Fr. 125 pro Einwohner im unteren Drittel. \n \nDie Kostenstelle „Gemeindebüro“ muss aufgrund der Weisungen des Kantons neu unter 1405 geführt \nwerden (bisher 1410). \n \n \n \n\n  \n\n\n\n17 \n \n\n2 Bildung \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand steigt 2021 gegenüber dem Vorjahresbudget in der Abteilung Bildung um insgesamt \nrund Fr. 1'036'000 an.  \n \nDie Gründe für die strukturelle und gebundene Kostensteigerung liegen vor allem beim neuen Ressour-\ncierungsmodell für die Abgeltung der Lehrerlohnanteile sowie bei den steigenden Schülerzahlen  \n(+ Fr. 700'000). Ferner wirkt sich der neue Lehrplan im Budgetjahr 2021 in den 7. und 8. Klassen an der \nOberstufe aus, welche noch erhöhten Lehrmittelbedarf haben. Zudem wird der Schwimmunterricht im \nTägi wieder ganzjährig aufgenommen, was massive Mehrkosten für Schülertransporte, Eintritte und \nSchwimmlehrerhonorare auslöst (+ Fr. 300'000). Bei der Veränderung handelt es sich um gebundene \nAusgaben, die in diesem Ausmass nicht vorhersehbar waren und grossmehrheitlich nicht beeinflusst wer-\nden können. Mit der RVBW wird versucht, die zusätzlichen Schülertransportkosten mit Sponsoringbeiträ-\ngen (z. B. für Sportanlässe) zu kompensieren. \n \nBei der Musikschule wurde ab dem Schuljahr 2021/2022 eine Schulgelderhöhung berücksichtigt, welche \ndas Ergebnis um rund 60'000 Franken verbessert (für das ganze Jahr gerechnet). \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Bildung im Budgetjahr 2021 rund 5.56 Mio. \nFranken. Bezüglich der vorgenommenen Verzichtsplanung ist bei der Abteilung 2 vor allem der Verzicht \nauf diverse Mobiliaranschaffungen (Eimer, Hocker, Nähmaschinen usw.) zu erwähnen. \n \nDer Nettoaufwand der Abteilung Bildung hat in den letzten Jahren stetig zugenommen. Verantwortlich \ndafür sind die verschiedenen Schulreformen, der Anstieg der Schülerzahlen und die Ertüchtigung resp. \nErweiterung der Schulanlagen. Im Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die \nKennzahl mit rund Fr. 990 pro Einwohner im unteren Drittel. \n \nDer Anteil Volksschülerinnen und -schüler an der Gesamtbevölkerung liegt in Wettingen leicht unter dem \nkantonalen Mittelwert. Bei der Berechnung des Finanzausgleichs wird beim Bildungsausgleich eine Ab-\ngabe von rund 0.235 Mio. Franken belastet. \n \n \n \n  \n\n\n\n18 \n \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit \n \n\n \n \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Kultur, Sport und Freizeit sinkt 2021 gegenüber dem Vorjahresbudget \num Fr. 103'000 und liegt wieder knapp unter 5 Mio. Franken. Der Grund für die Kostenreduktion liegt \nhauptsächlich beim Wegfall des einmaligen Beitrags an die 975-Jahr-Feier von 300'000 Franken. Auf der \nanderen Seite fallen erstmals Abschreibungen auf dem Investitionsbeitrag an das Kurtheater Baden im \nBetrage von Fr. 143'000 an. Zudem ist der Beitrag an die Tägi AG infolge höherer Abschreibungen netto \num Fr. 134'000 gestiegen. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Kultur, Sport und Freizeit im Budgetjahr 2021 \nrund 1.0 Mio. Franken. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurden die kulturellen Beiträge \num Fr. 60'000 (Streichung freie Beiträge) reduziert. Ferner wird der Beitrag an die Theaterstiftung Baden \num Fr. 45'000 gekürzt und auf den Neujahrsapéro verzichtet (- Fr. 8'000). \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit rund Fr. 235 pro \nEinwohner im mittleren Bereich. In anderen grösseren Städten werden ungefähr die doppelten Werte er-\nzielt. \n \nGemäss den Kontierungsvorschriften des Kantons muss die bisherige Kostenstelle 3422 „Ferienheim \nFtan“ neu unter den Liegenschaften des Finanzvermögens Kostenstelle 9630 geführt werden. Die Ver-\nschiebung wirkt sich kostenmässig nicht aus, da die Aufwendungen grösstenteils durch Erträge gedeckt \nsind. \n  \n\n\n\n19 \n \n\n4 Gesundheit \n \n\n \n \nDie Abteilung Gesundheit ist das eigentliche Sorgenkind des Gemeindehaushalts. Die massiv steigenden \nPflegefinanzierungskosten sind der hauptsächliche Kostentreiber in den letzten Jahren. Seit der Rech-\nnung 2014/2015 haben sich die Kosten mehr als verdoppelt. \n \nDer Nettoaufwand steigt 2021 in der Abteilung Gesundheit gegenüber dem Vorjahresbudget erneut um \nrund Fr. 866'000 an. Neben der Pflegefinanzierung (+ Fr. 0.65 Mio.), die mittels Trendberechnung budge-\ntiert wurde, sind auch die Spitex-Leistungen mit rund 0.4 Mio. Franken für die Kostensteigerung verant-\nwortlich. Im Gegenzug fallen die MiGel-Kosten (MiGel = Mittel- und Gegenständeliste) von rund 220'000 \nFranken weg, da sie direkt durch die Pflege-Institutionen übernommen werden müssen.  \n \nNach mehrmonatigen Verhandlungen zwischen der Gemeinde Wettingen und dem Spitex-Verein Wettin-\ngen-Neuenhof wurde am 10. Juli 2020 die neue Leistungsvereinbarung unterzeichnet. Die Vereinbarung \nregelt unter anderem die Zusammenarbeit, die finanzielle Abgeltung wie auch das Controlling zwischen \nder Spitex und der Gemeinde für die kommenden Jahre.  \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Gesundheit im Budgetjahr 2021 nur gerade \nFr. 89'000. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt die Kennzahl mit rund Fr. 335 pro \nEinwohner im oberen Mittelfeld. Daraus lässt sich ableiten, dass der Anteil der älteren und pflegebedürfti-\ngen Bevölkerung in Wettingen über dem Durchschnitt liegt. \n \n \n \n  \n\n\n\n20 \n \n\n5 Soziale Sicherheit \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Soziale Sicherheit steigt 2021 gegenüber dem Vorjahresbudget um \nFr. 755'000 an. Nach der sehr positiven Entwicklung im Rechnungsjahr 2019 ist die Steigerung haupt-\nsächlich auf die Corona-Krise zurückzuführen. Die Sozialhilfeausgaben werden voraussichtlich um rund \nFr. 800'000 oder 6 % zunehmen. Auch bei der Alimentenbevorschussung ist mit einer Ergebnisver-\nschlechterung von rund Fr. 100'000 zu rechnen. Ferner ist bei der Übernahme der Verlustscheine der \nKrankenkassen von einem Mehraufwand von rund Fr. 200'000 auszugehen. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Soziale Sicherheit im Budgetjahr 2021 rund \nFr. 215'000. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurden Beiträge an soziale Einrichtungen \ngekürzt (- Fr. 40'000). Ferner ist zur Ergebnisverbesserung bei den Tagesstrukturen ab Mitte 2021 eine \nGebührenerhöhung berücksichtigt. \n \nDas funktionale Ergebnis der Abteilung Soziale Sicherheit ist stark abhängig von der Wirtschaftslage und \nder Lage am Arbeitsmarkt. Daher ist in diesem Bereich immer mit Schwankungen zu rechnen. Tendenzi-\nell ist eine stetige Kostensteigerung festzustellen. Im Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemein-\nden/Städten liegt der Nettoaufwand mit rund Fr. 767 pro Einwohner am oberen Rand. Da ein Grossteil \nder Sozialhilfekosten nicht beeinflussbar sind, lässt sich daraus ableiten, dass die Gemeinde Wettingen \naufgrund ihrer Bevölkerungsstruktur und dem Wohnungsangebot bei den Sozialhilfekosten überdurch-\nschnittlich belastet wird. \n \nDiesem Umstand wird im Rahmen des Finanzausgleichs Rechnung getragen. Für die Berechnung der \nFinanzausgleichsabgabe wird der Gemeinde Wettingen ein Soziallastenausgleich von rund 1.1 Mio. \nFranken gutgeschrieben. \n \nDie Kostenstelle 5792 „Integrationswesen“ wurde zur Unterscheidung des Schul- und Erwachsenenbe-\nreichs in 5792 und 5793 aufgeteilt. \n \n \n \n  \n\n\n\n21 \n \n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n \n\n \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Verkehr und Nachrichtenübermittlung sinkt 2021 gegenüber dem Vor-\njahresbudget um rund Fr. 750'000. Der beträchtliche Minderaufwand ist zu einem grossen Teil auf den \nWegfall der Abschreibung eines Strassenkonzepts zurückzuführen (Gesamtkonzept Kantonsstrasse, \n- Fr. 350'000). Im Weiteren wirkt sich die Kostenverschiebung in die Investitionsrechnung für den Unter-\nhalt der Strassenbeleuchtung mit rund 100'000 Franken aus. Zudem sind durch die Anpassung des Par-\nkierungsreglements bei den Parkgebühren Mehreinnahmen von rund Fr. 140'000 zu erwarten. \n \nDer grosse Unterschied des Nettoaufwands zu den Rechnungsjahren 2017 und früher sind im Rahmen \nder Aufgabenteilung durch den Wegfall der Abgeltung des öffentlichen Verkehrs im Umfange von rund \n2.7 Mio. Franken zu erklären. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Verkehr und Nachrichtenübermittlung im \nBudgetjahr 2021 rund 1.2 Mio. Franken. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurde der \nBudgetkredit für Strassensanierung um Fr. 50'000 gekürzt (Verzicht auf Randabtragung). Ferner werden \ndie Ersatzbeschaffungen von Parkuhren neu grundsätzlich über den vorhandenen Parkierungsfonds fi-\nnanziert, was diesen um Fr. 53'000 reduziert. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt der Nettoaufwand mit rund Fr. 95 pro \nEinwohner am unteren Ende, was für eine effiziente und kostengünstige Bewirtschaftung der Strassen \nspricht.  \n \n \n\n  \n\n\n\n22 \n \n\n7 Umwelt und Raumordnung \n \n\n \n \nDie Verwaltungsabteilung beinhaltet vorwiegend Eigenwirtschaftsbetriebe (Abwasser und Abfall). \n \nDer Nettoaufwand in der Abteilung Umwelt und Raumordnung steigt 2021 gegenüber dem Vorjahres-\nbudget marginal um Fr. 46'000 an, was auf Unterhaltsprojekte und zusätzliche Planungsaufwendungen \nzurückzuführen ist. Das funktionale Ergebnis ist über all die Jahre sehr stabil. \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Umwelt und Raumordnung im Budgetjahr 2021 \nrund 3.0 Mio. Franken. Allfällige Einsparungen bei einem der beiden spezialfinanzierten Eigenwirtschafts-\nbetriebe haben keinen Einfluss auf den steuerfinanzierten Bereich. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt der Nettoaufwand mit rund Fr. 84 pro \nEinwohner im Mittelfeld. \n \nBezüglich der Eigenwirtschaftsbetriebe 7201 Abwasserbeseitigung und 7301 Abfallwirtschaft wird auf \nPunkt 3 des Erläuterungsberichts verwiesen. \n \n \n \n\n  \n\n\n\n23 \n \n\n8 Volkswirtschaft \n \n\n \n \nDer Nettoertrag der Abteilung Volkswirtschaft sinkt 2021 gegenüber dem Vorjahresbudget marginal um \nFr. 26'000, was auf die tiefer erwarteten Konzessionsgebühren EWW aus dem Stromverkauf zurückzu-\nführen ist. Die höheren Kosten für die Weinproduktion werden durch den Wegfall der Kosten für die \nLandammannfeier (Standortmarketing) kompensiert.  \n \nDer beeinflussbare Sachaufwand beträgt in der Abteilung Volkswirtschaft im Budgetjahr 2021 rund \nFr. 178'000. Aufgrund der vorgenommenen Verzichtsplanung wurden die Kosten für das Standortmarke-\nting auf das Minimum beschränkt. \n \nIm Benchmark gegenüber vergleichbaren Gemeinden/Städten liegt der Nettoertrag mit rund Fr. 33 pro \nEinwohner praktisch an der Spitze. Die Vergleichbarkeit ist insofern zu relativieren, dass das Ergebnis \nstark vom Besitz eines Elektrizitätswerks und von der Eigentümerstrategie abhängig ist. \n\n  \n\n\n\n24 \n \n\n9 Finanzen und Steuern \n \n\n \n \nDer Nettoertrag der Abteilung Finanzen und Steuern nimmt gegenüber dem Vorjahresbudget um rund \n2.2 Mio. Franken zu. In dieser Kumulation ist der Aufwandüberschuss des Budgets in der Höhe von 3.86 \nMio. Franken (im Ertrag als Budgetausgleich) berücksichtigt. Der Nettoertrag ohne den Budgetausgleich \nbeträgt ca. 59.2 Mio. Franken. \n \nBedingt durch den Corona-Effekt sind bei den Gemeindesteuern Mindererträge von rund 2.1 Mio. Fran-\nken zu erwarten. Gemäss den kantonalen Empfehlungen wurde bei den natürlichen Personen eine Er-\ntragsminderung von 3 % und bei den juristischen Personen eine solche von 15 % berücksichtigt. \n \nPositiv wirken sich die Entlastung im Finanzausgleich (Fr. 200'000), die tieferen Zinsaufwendungen \n(Fr. 100'000) und die höheren Erträge aus den Liegenschaften des Finanzvermögens (Fr. 125'000) aus. \nAls Negativposition ist die Reduktion des Dividendenertrags EWW aufgrund der Corona-bedingten redu-\nzierten Gewinnerwartungen 2020 (Fr. 100'000) zu erwähnen. \n \nBezüglich des Benchmarks ist der Nettoertrag der Abteilung Finanzen und Steuern nicht aussagekräftig. \nIn diesem Bereich stützt man vielmehr auf die Kennzahlen „Normsteuerertrag“ oder „Einkommens- und \nVermögenssteuern bei mittlerem Steuerfuss“ pro Einwohner ab. Die Gemeinde Wettingen schneidet bei \ndiesen Kennzahlen im oberen Mittelfeld ab.  \n \nEine weitere Kennzahl liefern die Steuern der juristischen Personen. Wettingen liegt hier im Benchmark \nam untersten Ende. 2019 hatte diese Steuerart lediglich einen Anteil von knapp 5 % am Steuerertrag pro \nEinwohner/in Wettingens bei mittlerem Steuerfuss. Andere Gemeinden/Städte können mehr als das fünf-\nfache an Steuern der juristischen Personen verzeichnen. \n \nInsgesamt liegt die Gemeinde Wettingen bei der Steuerkraft resp. beim Normsteuerertrag leicht über \ndem kantonalen Mittelwert. Bei der Berechnung des Finanzausgleichs wird beim Steuerkraftausgleich \neine Abgabe von rund 1.4 Mio. Franken belastet. Die Nettobelastung resp. die Abgabe in den Finanzaus-\ngleich beträgt im Budgetjahr insgesamt rund 0.5 Mio. Franken. \n \nBezüglich der Selbstfinanzierung und der Verschuldung wird auf die Kennzahlen unter Punkt 4.1 verwie-\nsen. \n  \n\n\n\n25 \n \n\n5.3 Allgemeine Erläuterungen zu einzelnen Sacharten \n \n3010.00 Löhne \n\n \nGemäss § 22 des Personalreglements legt der Einwohnerrat im Rahmen des Budgets für das \nfolgende Jahr eine vorgesehene prozentuale Besoldungsanpassung fest. Dabei wird insbeson-\ndere auf die allgemeine wirtschaftliche Situation, die Entwicklung der Lebenshaltungskosten, \ndie finanzielle Situation der Gemeinde und auf den Arbeitsmarkt Rücksicht genommen. \n \nDie definitive Besoldungsanpassung legt der Gemeinderat (nach Genehmigung des Budgets) \ngegen Ende 2020 nach der Personalbeurteilung fest. Diese setzt sich aus einem individuellen \nbzw. leistungsbezogenen und einem generellen Anteil zusammen. Die Besoldungsanpassung \nfür das Jahr 2021 wurde Anfang Juni 2020 wie üblich in der Personalkommission beraten.  \n \nNeben der angespannten Finanzlage ist die Corona-Krise ein wesentlicher Faktor, der im Mo-\nment gegen eine Lohnerhöhung spricht. Die wirtschaftlichen Folgen werden verschiedene \nBranchen hart treffen. Deshalb sind auch massive Mindereinnahmen bei den Steuern zu er-\nwarten. In einer solchen Phase ist vor allem Sparen und Solidarität angesagt. Unter Berück-\nsichtigung der aktuellen wirtschaftlichen Lage, der finanziellen Situation von Wettingen und der \nerwarteten Minusteuerung ist für das Jahr 2021 kein Spielraum für Lohnanpassungen vorhan-\nden, weshalb der Gemeinderat im Rahmen der Verzichtsplanung für das Jahr 2021 eine Null-\nrunde beschlossen hat. \n \nIm Stellenplan 2021 ist gegenüber dem Vorjahresbudget bewusst keine Veränderung zu ver-\nzeichnen. Der Gemeinderat will die Personalressourcen vorläufig plafonieren und mit der fort-\nschreitenden Digitalisierung Effizienzsteigerungen anstreben. \n\n \nDie gesamthaft budgetierte Lohnsumme für das fest angestellte Verwaltungs- und Betriebsper-\nsonal verzeichnet gegenüber dem Budget 2020 einen Minderaufwand von rund Fr. 91'000 oder \n0.5 %, der auf die realisierten Mutationsgewinne zurückzuführen ist (vgl. Sachgruppe 3010.00). \n\n \n3910.01 Sozialleistungen \n\n \nDie Beiträge an die AHV- und die Arbeitslosenversicherung wurden auf der Basis des Vorjah-\nres mit 6.225 % eingestellt.  \n \nInfolge der leicht tieferen Lohnsumme nehmen 2021 die Arbeitgeberbeiträge insgesamt margi-\nnal ab. Im Vergleich zum Budget 2020 ergibt sich bei den Sozialleistungen ein Minderaufwand \nvon rund Fr. 13'000 oder 0.4 % (vgl. Sachart 3910.01). \n\n  \n\n\n\n26 \n \n\n5.4 Erläuterungen zu den Budgetkrediten in der Investitionsrechnung \n \n \n0222 Bauverwaltung \n \n5290.001 Zustandsanalysen Liegenschaften \n\nDie Einwohnergemeinde Wettingen besitzt Liegenschaften im Gebäudeversicherungswert von \nFr. 262'842'000. Damit eine Sanierungsstrategie der Liegenschaften erarbeitet werden kann, \nist zuerst deren Zustand zu ermitteln. \n \n\n0223 Informatik \n \n\n5200.006 Aktualisierung Citrix Standard-Desktop \nDie Position beinhaltet das Update der Citrix-Tools sowie der zentralen Microsoft-Systemsoft-\nware für 260 Benutzerinnen und Benutzer. Die bestehenden Softwareversionen wurden letzt-\nmals 2015 erneuert und werden durch die Hersteller ab 2022 nicht mehr unterstützt. \n\n \n2140 Musikschulen \n \n5040.501 Umbau Musikschule \n Die Liegenschaft befindet sich in der Wohnzone W3, eingebettet in ein Wohnquartier. \n Da die Fenster im Sommer wegen der Lärmemissionen deshalb nicht geöffnet werden können, \n\nwird eine Lüftungsanlage eingebaut. Zudem werden die Unterrichtsräume untereinander \nschallisolierend gedämmt und das Kunstwerk entfernt, damit dort ein Warteraum eingerichtet \nwerden kann. \n\n \n2170 Schulliegenschaften allgemein \n \n5040.001 Stabilisierende Sofortmassnahmen Schulliegenschaften \n\nDie Duschen-Armaturen und Brauchwasserleitungen der alten Turnhallentrakte sind wegen der \nkorrodierten Eisenrohre in einem schlechten Zustand. Die Entrostung der Leitungen, die nach-\nträgliche Installation von Wasserbehandlungsanlagen, der Einbau von zusätzlichen Filtern so-\nwie der Austausch der alten Duschmischer würden das Problem auf einen Schlag lösen. \n\n \n2172 LG Schulanlage Dorf/ Zehntenhof  \n \n5040.004 Schulhaus Lägern- Ausbau für TTG \n\nMit dem Schuljahr 2020/2021 wurde über alle Schulstufen hinweg der neue Aargauer Lehrplan \neingeführt. Dieser beinhaltet u. a. das Fach TTG (Textiles und Technisches Gestalten). Der \nvorhandene Werkraum im Untergeschoss des Schulhauses Lägern ist für den TTG-Unterricht \nviel zu klein und muss somit ausgebaut werden.  \n \n\n5290.002 Projektierung Sanierung Turnhallentrakt Bifang \nDer Turnhallentrakt Bifang wurde im Jahr 1903 erstellt und letztmals im Jahr 1958 einer gründ-\nlichen Verjüngung unterzogen. Somit ist die Planung einer weiteren Sanierung erforderlich und \numfasst im Wesentlichen den Sanitärtrakt, die Erdbebenertüchtigung und eine energetische \nGebäudehüllenerneuerung. \n\n \n2180 Tagesbetreuung \n \n5040.002 Kita-Instandsetzung Altbau Schartenstrasse \n\nMit dem Neubau der Kindertagesstätte und dem Mittagstisch wurde der Altbau lediglich einer \nsanften Instandsetzung unterzogen. Die mit dem Neubau installierte Wärmepumpenanlage \nwird erst wirtschaftlich, wenn der Altbau energetisch saniert wird.  \n\n \n  \n\n\n\n27 \n \n\n2195 Schulinfomatik \n \n\n5060.004 Anschaffung ICT-Konzept 2021 \nIm Rahmen des ICT-Konzepts 2017-2022 fallen jährliche Investitionsausgaben für die Neuan-\nschaffungen und Ersatzbeschaffungen an. \n\n \n2201 Sprachheilklassen \n \n5040.002 Die vorhandene Heizungsanlage stammt aus dem Erstellungsjahr der Heilpädagogischen \n\nSchule und ist somit 20 Jahre alt. Es ist zudem vorgesehen, den neuen Pavillon über eine \nFernheizleitung an die Heizungsanlage des Schulhauses anzuschliessen. Der neue Wärme-\nleistungsbedarf bietet die Gelegenheit, sich vom fossilen Energieträger zu verabschieden und \nstattdessen eine Luft/Wasser-Wärmepumpenanlage einzubauen. Auch die Installation einer \nPhotovoltaikanlage auf dem Dach ist vorgesehen. \n\n \n5040.003 Ersatz Heizungssteuerung \n Die neue Heizungsanlage wird mit ihrer Steuerung auf die zukünftige Gebäudeautomation aller \n\nSchulanlagen vorbereitet. \n \n3210 Bibliothek \n \n5040.001 SW digitale Bücherrückgabe \n\nDie personalintensive Ausleihe im Erdgeschoss ist nicht mehr zeitgemäss und soll einem Sys-\ntem mit Selbstverbuchung mittels RFID in den Büchern weichen.  \n\n \n3410 Sport \n \n5040.002 Flutlicht- und Bewässerungsanlage Kreuzzelg \n\nDie Flutlichtanlage erreicht die vom Fussballverband geforderte Helligkeit bei Fussballmatchs \nnicht mehr. Aktuell werden statt 4 Flutlichtmasten jeweils sechs Masten angeschaltet, um et-\nwas mehr Licht auf dem zu bespielenden Feld zu erhalten. Mit dem Ersatz würde auch auf \nLED-Technik umgestellt und somit auch Strom gespart. Werden die Lichtwerte auch mit der \nAnschaltung der sechs Flutlichtmasten nicht erreicht, dürfen bei ungenügenden Lichtverhält-\nnisse keine Fussballmatchs mehr ausgetragen werden.  \n\n \n Die Bewässerungsanlage ist marode und muss immer wieder repariert werden. Die Schäden in \n\nder letzten Zeit konnten nicht mehr vom Werkhof repariert werden und bedurften Reparaturar-\nbeiten von externen Firmen. Die immerwährenden Reparaturkosten sowie die Kosten für Er-\nsatzmaterial werden höher ausfallen als ein Ersatz.  \n\n \n6150 Gemeindestrassen \n \n5010.219 Sanierung Paul-Fischer-Brücke \n\nGemäss dem Ergebnis der Untersuchung ist der Zustand der Gwagglibrugg bedenklich. In der \nÜberprüfung und Massnahmenempfehlung wird festgehalten, dass diverse Schäden vorhan-\nden sind und zwingend Massnahmen ergriffen werden müssen, um weitere Schäden zu verhin-\ndern. Das Projekt wird in Koordination mit den kantonalen Fachstellen, der Gemeinde Neuen-\nhof und den jeweiligen Werkeigentümern umgesetzt. \n\n \n5010.220 Neubau Gehweg Märzengasse \n\nIm Abschnitt zwischen Landstrasse und Bifangstrasse ist aktuell nur westseitig ein durchge-\nhender Gehweg vorhanden und auf der Ostseite existieren lediglich Teilstücke. Mit der Umset-\nzung des Projekts wird ostseitig ebenfalls ein durchgehendes Trottoir gemäss den Normen und \nRichtlinien in Koordination mit den Werken erstellt.  \n\n \n  \n\n\n\n28 \n \n\n5010.221 Belagssanierung Obere Kirchzelg  \n Ausgelöst durch den Erneuerungsbedarf von Werkleitungen wird im betroffenen Abschnitt die \n\nöffentliche Beleuchtung und der Strassenbelag erneuert. Wie üblich erfolgt eine mit allen Wer-\nken koordinierte Umsetzung. \n\n \n5010.222 Belagssanierung Reinhardstrasse  \n Ausgelöst durch den Erneuerungsbedarf von Werkleitungen wird im betroffenen Abschnitt die \n\nöffentliche Beleuchtung und der Strassenbelag erneuert. Wie üblich erfolgt eine mit allen Wer-\nken koordinierte Umsetzung. \n\n \n5010.223 Belagssanierung Hardstrasse  \n Ausgelöst durch den Erneuerungsbedarf von Werkleitungen wird im betroffenen Abschnitt die \n\nöffentliche Beleuchtung und der Strassenbelag erneuert. Wie üblich erfolgt eine mit allen Wer-\nken koordinierte Umsetzung. \n\n \n5010.224 Erneuerung öffentliche Leuchtstellen Zone 3  \n Gemäss gesetzlichen Vorgaben verlangt das Eidgenössische Starkstrominspektorat (ESTI) \n\nalle fünf Jahre eine Kontrolle der Beleuchtungskandelaber betreffend Funktionstauglichkeit, \nKurzschlussfestigkeit, Ausleuchtung, Zustand und Standfestigkeit. Die Einteilung des Gemein-\ndegebiets in fünf Zonen stellt sicher, dass die gemäss Art. 18 der Starkstromverordnung gefor-\nderte Kontrollperiode von fünf Jahren nicht überschritten wird. \n\n \n5060.003 Ersatz Wischmaschine MFH \n\nIm Jahre 2011 wurde die Wischmaschine in Betrieb genommen. Während den zehn Jahren lief \ndie Maschine viele Stunden und hat die Lebenserwartung erreicht. Aktuell kann die Maschine \nnoch mit einem Restwert eingetauscht werden. Bei einem Schadenfall wird der Restwert sehr \ntief und der effektive Finanzaufwand für die Ersatzbeschaffung höher. \n\n \n6220 Regionalverkehr  \n \n5010.002 Bushaltestellen – BehiG, Kantonsstrassen  \n Gemäss Gesetzesanforderung des Behindertengleichstellungsgesetzes (BehiG) sind Bushalte-\n\nstellen bis zum 31 Dezember 2023 umzubauen. Der Kanton weist die Realisierung für die Hal-\ntestellen Rathaus (Alb. Zwyssigstrasse) und Bahnhof (Schwimmbadstrasse) aus. \n\n \n5010.003 Umsetzungskonzept Bushaltestellen BehiG, Gemeindestrassen \n Gemäss Gesetzesanforderung des Behindertengleichstellungsgesetzes (BehiG) sind Bushalte-\n\nstellen bis zum 31 Dezember 2023 umzubauen. Für die rund 20 Bushaltestellen auf Gemein-\ndegebiet muss ein Umsetzungskonzept erarbeitet werden. Zeitgleich und ebenfalls im GehiG \ngefordert, soll ermittelt werden, welche öffentlichen Plätze und Anlagen in der Gemeinde mit \ntaktil, visuellen Markierungen ausgerüstet werden müssen. \n\n \n7201 Abwasserbeseitigung  \n \n5040.002 WC-Anlage Spielplatz Rebhalden \n\nMit Beschluss des Gemeinderats vom 7. Mai 2020 wurde auf dem Spielplatz Rebhalden eine \nmobile WC Anlage angemietet, welche sehr oft benutzt wird. Um das Bedürfnis der Bevölke-\nrung abzudecken und die Kosten tief zu halten ist eine fixe WC Anlage zu erstellen. \n\n \n7900 Raumordnung (allgemein)  \n \n5290.001 Zentrumsplatz – Investitionsantrag \n Es ist vorgesehen, einen Investorenwettbewerb durchzuführen und anschliessend das Grund-\n\nstück im Baurecht abzugeben.  \n  \n\n\n\n29 \n \n\n5290.002 REL Räumliches Entwicklungsleitbild \n Um das REL bis Ende 2021 abschliessen zu können, fallen noch Kosten von Fr. 200'000.00 \n\nan. \n \n5290.003 Wettbewerb Landschaftsspange Sulperg-Rüsler \n Ausgelöst durch Baden Regio wird in der Landschaftsspange Sulperg-Rüsler das Projekt „tal-\n\nquerende Erholungswege“ realisiert. \n  \n\n\n\n30 \n \n\n6 Stellenplan 2021 der Gemeindeverwaltung \n \n\n \n \n \n\nGemeindeverwaltung\n\nAbteilung / Bereiche Veränderung Budget 2021 Budget 2020\n\nSTABSSTELLEN 530 530\n\nInformatik 450 450\n\nLeitung Informatik 100 100\n\nMitarbeitende Informatik 150 150\n\nMitarbeitende Informatik Schule 200 200\n\nPersonalstelle / HR 80 80\n\nLeitung Personal 80 80\n\nABTEILUNG STAB UND DIENSTE 1585 1585\n\nAbteilungsleitung Stab/Dienste 100 100\n\nZivilstandsamt 300 300\n\nLeitung Zivilstandsamt 100 100\n\nMitarbeitende Zivilstandsamt 200 200\n\nKultursekretariat 70 70\n\nLeitung Kultursekretariat 50 50\n\nLeitung Galerie GSH 20 20\n\nBibliothek 400 400\n\nLeitung Bibliothek 100 100\n\nMitarbeitende Bibliothek 300 300\n\nEinwohnerdienste 420 420\n\nLeitung Einwohnerdienste 100 100\n\nMitarbeitende Einwohnerdienste 320 320\n\nGemeindebüro 295 295\n\nLeitung Gemeindebüro inkl. Standortmarketing 100 100\n\nMitarbeitende Gemeindebüro 195 195\n\nKANZLEIABTEILUNG 570 570\n\nGemeindekanzlei 470 470\n\nAbteilungsleitung Gemeindekanzlei 100 100\n\nMitarbeitende Gemeindekanzlei 270 270\n\nMitarbeitende Fachstelle Gesellschaft + Alter 100 100\n\nBestattungsamt 100 100\n\nMitarbeitende Bestattungsamt 100 100\n\nStellenprozente\n\n\n\n31 \n \n\n \n\nFINANZABTEILUNG 1200 1200\n\nFinanzverwaltung 660 660\n\nAbteilungsleitung Finanzverwaltung 100 100\n\nMitarbeitende Finanzverwaltung 560 560\n\nBetreibungsamt 540 540\n\nLeitung Betreibungsamt 100 100\n\nMitarbeitende Betreibungsamt 440 440\n\nSTEUERABTEILUNG 1400 1400\n\nSteueramt 1400 1400\n\nAbteilungsleitung Steueramt 100 100\n\nMitarbeitende Steueramt + Inventur 1300 1300\n\nREGIONALPOLIZEI 3900 3900\n\nAbteilungsleitung Regionalpolizei 100 100\n\nuniformierte Mitarbeitende Repol (max.) 3400 3400\n\nzivile Mitarbeitende Regionalpolizei 400 400\n\nBAU- UND PLANUNGSABTEILUNG 4380 4380\n\nBauverwaltung und Planung 1840 1840\n\nAbteilungsleitung Bau- und Planung 100 100\n\nMitarbeitende Bau- und Planung/Hauswarte 1740 1740\n\nWerkhof und Entsorgung 2540 2540\n\nLeitung Werkhof und Entsorgung 100 100\n\nMitarbeitende Werkhof und Entsorgung 2440 2440\n\nSOZIALE DIENSTE 2345 2345\n\nLeitung Soziale Dienste 100 100\n\nMitarbeitende Soziale Dienste 2245 2245\n\nSCHULE 1300 1300\n\nGeschäftsleitung 580 580\n\nGeschäftsleitung Schule 100 100\n\nMitarbeitende Schulverwaltung 480 480\n\nSchulsozialarbeit 370 370\n\nMitarbeitende Schulsozialarbeit 370 370\n\nMusikschule 170 170\n\nLeitung Musikschule 115 115\n\nMitarbeitende Musikschule 55 55\n\nHeilpädagogische Schule 180 180\n\nKoch 100 100\n\nMitarbeitende Heilpädagogische Schule 80 80\n\n\n\n32 \n \n\n \n \n \n  \n\nFeuerwehr/Zivilschutz/Militär (Führung durch RV) 340 340\n\nLeitung ZSO 100 100\n\nMitarbeitende ZSO 180 180\n\nMitarbeitende Feuerwehr 60 60\n\nTotal Gemeindeverwaltung 0 17550 17550\n\nUebersicht Temporäranstellungen/Lernende\n\nBudget 2021 Budget 2020\n\nTemporäre Anstellungen 30                     30                     \n\nZustellweibel/-in Betreibungsamt 30                     30                     \n\nLernende und Personal in Ausbildung 1'220                 1'220                 \n\nKaufmann EFZ/Praktikant, öffentliche Verwaltung 800                   800                   \n\nSozialarbeiterIn in Ausbildung 120                   120                   \n\nFachfrau Information und Dokumentation 100                   100                   \n\nFachmann/Fachfrau Betriebsunterhalt Werkhof 200                   200                   \n\nStellenprozente\n\n\n\n33 \n \n\n7 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2020 - 2024 \n\n \n \n\n \n  \n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n20'993 21'400 21'500 21'700 21'900\n\n95% 95% 95% 100% 100%\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n6'044 6'054 5'700 5'500 5'300\n\n533 916 1'118\n\n6'044 6'054 6'233 6'416 6'418\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n-860 -4'980 -3'831 122 1'813\n\n543 560 417 291 129\n\n-317 -4'420 -3'414 413 1'942\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n835 557 278 0 0\n\n0 0 0 0 0\n\n518 -3'863 -3'136 413 1'942\n\n-2'172\n\n1'966\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n-16'315 -7'725 -11'770 -15'943 -20'740\n\n5'661 1'584 2'769 6'779 8'310\n\n-10'654 -6'141 -9'001 -9'164 -12'430\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n10'654 6'141 9'001 9'164 12'430\n\n25'000 10'000 5'000 5'000 9'000\n\n0 0 0 0 0\n\n0 0 0 0 0\n\n35'654 16'141 14'001 14'164 21'430\n36'000 16'000 14'000 14'000 22'000\n\n100'064 106'064 115'064 124'064 137'064\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n85'775 84'940 84'383 84'105 0\n\n91'676 91'676 91'676 91'676 91'676\n\n-835 -557 -278 0 0\n\n0 0 0 -84'105 0\n\n176'616 176'059 175'781 91'676 91'676\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n10'450 10'968 7'105 3'969 88'487\n\n0 0 0 0 0\n\n518 -3'863 -3'136 413 1'942\n\n0 0 0 84'105 0\n\n10'968 7'105 3'969 88'487 90'429\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\n122'741 128'882 137'883 147'047 159'477\n5'847 6'023 6'413 6'776 7'282\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nUmbuchung Aufwertungsreserve\n\nNettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen)\n\nNettoschuld I je Einwohner (in CHF)\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr\n\nGesamtergebnis\n\nBilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr\n\nAufwertungsreserve Grundstücke Anfang Jahr\n\nMittelbedarf aus Finanzierungsergebnis\n\nRückzahlung Darlehen/Kredite\n\nMittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss)\n\nVeränderungen Anlagen Finanzvermögen\n\nFinanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen\n\nBestand Darlehen/Kredite\n\nAufwertungsreserve übr. Anlagen Anfang Jahr\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag)\n\nMittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2021\n\nAbtragung Bilanzfehlbetrag (30 %)\n\nmit operativem Ergebnis gerechnet\n\nmit Gesamtergebnis gerechnet\n\nEntnahme Aufwertungsreserve\n\nAufwertungsreserve Ende Jahr\n\nEinwohnerzahl\n\nSteuerfuss\n\nAufnahme Darlehen/Kredite\n\nAbschreibungen\n\nAbschreibungen aus Anlagebuchhaltung\n\nAbschreibungen aus Investitionsplan\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nNettoinvestitionen\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis\n\n\n\n34 \n \n\n7.1 Beurteilung Planergebnisse \n \nDer Finanzplan 2020 – 2024 zeigt als Kerngrössen die Erwartung bei den Steuereinnahmen, die Investiti-\nonsausgaben und die Entwicklung der Verschuldung auf. In den Jahren 2013 bis 2020 waren durch die \nErtüchtigung und Erweiterung der Schulanlagen und die Sanierung/Umbau des Sportzentrums Tä-\ngerhard überdurchschnittlich hohe Investitionsausgaben zu verzeichnen. Dies führte zu einer starken Zu-\nnahme der Verschuldung. Zur Verkraftung der höheren Abschreibungen und Zinsen, zur Sicherstellung \neines ausgeglichenen operativen Ergebnisses und zur Erhöhung der Selbstfinanzierung wurde mit dem \nBudget 2018 eine Steuerfusserhöhung um 3 %-Punkte beschlossen. Als strategische Zielvorgabe soll die \nhohe Schuldenlast mittelfristig wieder auf ein vernünftiges Niveau abgebaut werden. Dies wird auch von \ndiversen politischen Vorstössen verlangt. Damit dieses Ziel mittelfristig erreicht werden kann, wurde beim \nBudget 2020 eine Erhöhung des Steuerfusses um 5 % berücksichtigt.  \n \nDurch den negativen Volksentscheid und den Entscheid des Regierungsrats, den Steuerfuss beim \nBudget 2020 auf dem bisherigen Niveau zu belassen, ist der Schuldenabbau mittelfristig unrealistisch \ngeworden. Vor allem auch deshalb, weil die gebundenen Ausgaben seit dieser Ausgangssituation um \nweitere 2.3 Mio. Franken oder knapp 5 Steuerfussprozente gestiegen sind. Zudem ist infolge Corona-\nKrise im Budgetjahr 2021 mit einer vorübergehenden Ergebnisverschlechterung von rund 3 Mio. Franken \nzu rechnen. Der Ausgang dieser Auswirkungen und somit auch die Planungsgrundlagen sind sehr unge-\nwiss. \n \nDer Gemeinderat ist bereit, zur Verbesserung der Situation alle möglichen und sinnvollen Sparmassnah-\nmen zu ergreifen. Die Kompensation der Ergebnisverschlechterung ist jedoch nicht möglich und wird \nzwangsläufig zu Aufwandüberschüssen führen. Bis sich die Planungsgrundlagen konkretisieren und eine \nnachhaltige Finanzplanung ermöglichen, möchte der Gemeinderat mit der erforderlichen Steuerfusserhö-\nhung noch zuwarten. Zur Herstellung des vorgeschriebenen Haushaltsgleichgewichts wird ab dem Plan-\njahr 2023 eine Steuerfusserhöhung von 5 Prozent berücksichtigt. \n \n \n\n7.2 Operatives Ergebnis \n \nDas operative Ergebnis ist das Betriebsergebnis oder anders ausgedrückt der Gewinn bzw. Verlust aus \ndem Kerngeschäft der Gemeinde. Diese sehr wichtige betriebliche Kennzahl setzt sich aus dem Ergebnis \nder betrieblichen Tätigkeit und dem Finanzierungsergebnis zusammen. \n \nDie aktuellen Entwicklungen führen wie erwähnt zu Minusergebnissen in den Jahren 2021 und 2022 von \n4.4 resp. 3.4 Mio. Franken. Durch die eingeplante Steuerfusserhöhung ab dem Planjahr 2023 kann die \nnegative Entwicklung aufgefangen und wieder ein positives Ergebnis ausgewiesen werden, welches sich \nim letzten Planjahr auf 1.9 Mio. Franken steigert. Über die ganze Planperiode beträgt der Durchschnitts-\nwert rund minus 1.1 Mio. Franken. Nach Vorliegen des Rechnungsabschlusses 2021, d. h. im März 2022, \nwird bezüglich der Corona-Auswirkungen mehr Klarheit bestehen.  \n \n \n\n7.3 Gesamtergebnis \n \nDas operative und das ausserordentliche Ergebnis ergeben in der Summe das Gesamtergebnis. Zur Si-\ncherstellung der nachhaltigen Ausgabendeckung überprüft der Kanton die kumulierten Gesamtergeb-\nnisse der Gemeinden.  \n \nGemäss den kantonalen Weisungen hat der Gemeinderat mit dem Budget 2018 entschieden, im Jahre \n2018 die maximal mögliche Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu veranschlagen und für die Folge-\njahre eine Abschreibungsdauer im Rahmen einer Finanzplanperiode zu wählen, um damit die Mehrab-\nschreibungen resp. die Entnahme aus den Aufwertungsreserven linear über fünf Jahre abzuschreiben. \nDie letzte Entnahme findet somit im Jahre 2022 und die Umbuchung in die kumulierten Ergebnisse im \nJahre 2023 statt.  \n \n\n\n\n35 \n \n\nTrotz den Entnahmen sind auch die Gesamtergebnisse in den Planjahren 2021 und 2022 negativ. Dank \nden Überschüssen aus den Rechnungsabschlüssen in den Vorjahren, kann mit der Steuerfusserhöhung \nab 2023 auf 100 % per Ende Planungsperiode ein kumuliertes positives Gesamtergebnis von rund 1.9 \nMio. Franken und somit ein mittelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt ausgewiesen werden. Die Anfor-\nderungen der Finanzvorschriften werden somit erfüllt. \n \n \n\n7.4 Finanzierungsrechnung / Verschuldung \n \nDurch die grossen Finanzierungsfehlbeträge über die ganze Planperiode steigen die Schulden markant \nan.  \n \nDer Anstieg der Fremdkapitalzinsen ist in der Erfolgsrechnung jedoch zu verkraften und vollumfänglich \nberücksichtigt. Durch ein aktives Kontroll- und Liquiditätsmanagement können diese Investitionen und die \nZinsen getragen werden. Durch langfristig planbare tiefe Fremdkapitalzinsen wird eine Planungssicher-\nheit erreicht. In diesem Sinne konnten und können die erforderlichen Investitionen trotz Schuldenzu-\nnahme in einem günstigen Zeitpunkt der tiefen Fremdkapitalzinslandschaft getätigt werden. \n \nDie Entwicklung der Investitionsausgaben und der Selbstfinanzierung können wie folgt dargestellt wer-\nden: \n \n\n \n \nÜber die ganze Planperiode wird ein Selbstfinanzierungsgrad von durchschnittlich 33 % ausgewiesen, \nwas grundsätzlich trotz der berücksichtigten Steuerfussanpassung ungenügend ist. Unter Berücksichti-\ngung der ausserordentlich hohen Investitionsausgaben in den Jahren 2017-2020 und 2023-2024 und den \nüblichen Realisierungsschwankungen in zeitlicher Hinsicht kann das Planergebnis bezüglich der Selbstfi-\nnanzierung aber akzeptiert werden. \n \n\n\n\n36 \n \n\nIndessen kann die Entwicklung positiv gewertet werden, denn die Selbstfinanzierung nimmt durch die ho-\nhen Abschreibungen kontinuierlich zu. In der Mittelfristplanung werden ab dem Planjahr 2027 Über-\nschüsse und somit auch der Beginn des Schuldenabbaus möglich sein (siehe nachfolgende Grafik): \n \n\n \n \nBei einer langfristigen Betrachtung dieses Planungs-Szenarios kann die Nettoschuld pro Einwohner bis \nim Jahre 2045 (also innerhalb einer Generation) wieder auf Fr. 2'300 pro Einwohner reduziert und damit \neine gute Wertung dieser Kennzahl erreicht werden. \n \n \n\n7.5 Verhältnis des Eigenkapitals zur Nettoschuld \n \nEine gesunde Eigenkapitalbasis im Verhältnis zur Nettoschuld ist notwendig, um eine gute Eigenfinanzie-\nrung sicherzustellen und zu hohe Belastungen durch die Verschuldung (im Falle ansteigender Zinsen) zu \nvermeiden. Es handelt sich dabei um eine erweiterte Kennzahl, die den Eigenkapitaldeckungsgrad ab-\nlöst. \n \nDie Wertung kann für das Gemeinwesen so ausgelegt werden, dass ein Deckungsgrad von über 100 % \nals befriedigend eingestuft wird. Den Schulden steht dann genügend Substanz gegenüber, die grössten-\nteils nachhaltig investiert ist. Trotz der hohen Verschuldung ist dies in Wettingen nach wie vor gewähr-\nleistet. \n \n  \n\n\n\n37 \n \n\nDie Entwicklung kann im Finanzplan wie folgt aufgezeigt werden: \n \n\n \n \n \n \n\n7.6 Fazit \n \nIn Wettingen standen bzw. stehen mit der erforderlichen Schulraumerweiterung (in Vergangenheit und \naktuell durch die Einführung des neuen Lehrplans) und mit der Sanierung des Sportzentrums Tägi \ngrosse, bedeutende und finanziell einschneidende Projekte an, die zwangsläufig zu einem massiven An-\nstieg der Schulden führen. Wettingen kann und will sich diesen fortschrittlichen Weg leisten, ohne dabei \ndie eigene Leistungsfähigkeit zu überschreiten. Der Anstieg der Schulden ist für den Finanzhaushalt von \nWettingen zwar belastend, aber verkraftbar. Die gegenwärtig günstigen Konditionen auf dem Kapital-\nmarkt führen zu niedrigen Zinsbelastungen. Die steigenden Abschreibungen und der Anstieg der gebun-\ndenen Ausgaben stellen für den Finanzhaushalt eine grosse Herausforderung dar. \n \nAls strategisches Ziel sollen zur Schaffung eines grösseren finanziellen Handlungsspielraums und zur \nEntlastung der Steuerzahlerinnen und -zahler die Schulden mittelfristig abgebaut werden. Damit diese \nZielvorgabe in einem akzeptablen Zeitrahmen erreicht werden kann, ist ab dem Jahre 2023 eine Steuer-\nfusserhöhung zwingend erforderlich. Ohne Berücksichtigung der Steuerfusserhöhung wäre der Nachweis \ndes mittelfristig ausgeglichenen Finanzhaushalts nicht erfüllt, was der Kanton nicht akzeptieren wird. Die \nweiterhin negativen Ergebnisse würden die Schuldenlast zudem weiter ansteigen lassen. \n \nDer Gemeinderat Wettingen ist bestrebt, die Standortvorteile von Wettingen weiterhin zu pflegen und zu \nfördern. Dies bedeutet, mit einer umsichtigen Finanzpolitik der Bevölkerung im Bereich Bildung, Sport \nund Freizeit sowie Kultur und einer angemessenen Wachstumsstrategie auch etwas bieten zu können. \nWettingen investiert damit in die Zukunft mit dem klaren strategischen Ziel, weiterhin eine steuergünstige \nund attraktive Wohngemeinde zu sein. \n\n\n


012.002 Synopse 2020-07-02

text: \n1\n\nVerordnung aktuell Verordnung neu\n\nVerordnung\nüber Versicherung und Ruhegehalt des Gemeindeammanns\nvom 15. Juni 1989\n\nDer Einwohnerrat\nbeschliesst:\n\nVerordnung\nüber Versicherung und Ruhegehalt des Gemeindeammanns\nvom 3. September 2020\n\nDer Einwohnerrat\nbeschliesst:\n\nArt. 1\n1 Der Gemeindeammann hat sich für die Pensionierung sowie ge-\ngen die Folgen von Krankheit, Invalidität und Tod versichern zu las-\nsen.\n2 Die versicherte Besoldung richtet sich nach der vom Einwohnerrat \nerlassenen Verordnung sowie nach den Richtlinien der PKE.\n3 Gehört der Gemeindeammann bei seiner Wahl schon einer Pensi-\nonskasse an, kann der Gemeinderat auf dessen Wunsch die bishe-\nrige Versicherung als offizielle Kasse anerkennen. Es ist in diesem \nFall dafür zu sorgen, dass die Versicherung im Allgemeinen den \nLeistungen der PKE entspricht.\n4 Ist ein Beitritt in eine Pensionskasse nicht oder nur unter er-\nschwerten Bedingungen möglich, kann der Gemeindeammann der \nvon der Gemeinde abgeschlossenen Gruppenversicherung beitre-\nten. Der Gemeinderat regelt bei ungenügender Versicherung die \nLeistungen der Gemeinde bei Invalidität und Tod.\n\nunverändert\n\n\n\n2\n\nArt. 2\n1 Die Zahlungen bei Invalidität, Tod oder Erreichen des Pensionie-\nrungsalters basieren auf den Richtlinien der Pensionskasse und \nwerden von dieser erbracht.\n2 Bei krankheitsbedingtem Rücktritt, der keine oder nur eine redu-\nzierte Leistung der Versicherung auslöst, zahlt die Gemeinde dem \naus dem Amt ausscheidenden Gemeindeammann bis zu dessen \nPensionierung bzw. bis zur Auszahlung der vollen Invalidenrente die \ngleichen Leistungen, inklusive Sozialzulagen und Teuerungszula-\ngen, wie sie die Versicherung im Falle der Invalidität zahlen würde.\n3 Allfällige Leistungen der Pensionskasse und der IV sind in Anrech-\nnung zu bringen.\n4 Die Beiträge an die Pensionskasse sind wie während der Anstel-\nlungszeit durch die Gemeinde bis zur Pensionierung zu erbringen, \nsofern nicht infolge anderweitiger Zahlungen eine Kürzung gerecht-\nfertigt wäre.\n\nunverändert\n\n\n\n3\n\nArt. 3\n1 Bei Nichtwiederwahl oder bei freiwilligem Ausscheiden aus dem \nAmt zahlt die Gemeinde dem aus dem Amt ausscheidenden Ge-\nmeindeammann als einmalige Abgangsentschädigung:\nNach 1 - 4 Dienstjahren: 1 Jahresgehalt\nNach 5 - 8 Dienstjahren: 1 ½ Jahresgehalt\nNach 8 Dienstjahren und Erfüllung des 50. Lebensjahres erhält der \nausscheidende Gemeindeammann ein Ruhegehalt bis zur Pensio-\nnierung von\n42 % im 51. Altersjahr\n44 % im 52. Altersjahr\n46 % im 53. Altersjahr\n48 % im 54. Altersjahr\n50 % im 55. Altersjahr\n2 Massgeblich ist die zuletzt bezogene Besoldung inklusiv Teue-\nrung.\n3 Eine Kumulierung der Abgangsentschädigung und des Ruhege-\nhaltes ist nicht möglich.\n4 Sind Nichtwiederwahl oder Rücktritt auf grobes Verschulden des \naus dem Amt ausscheidenden Gemeindeammanns zurückzuführen, \nkann der Gemeinderat nach Rücksprache mit der Finanzkommissi-\non die Leistungen der Gemeinde angemessen kürzen oder ganz \naussetzen.\n5 Die Leistungen fallen ganz oder teilweise dahin mit dem Eintritt \ndes Versicherungsfalles gemäss Art. 1 und 2.\n6 Bei einem Ausscheiden nach 16 Dienstjahren und Erfüllung des \n50. Lebensjahres sind die Prämien wie während der Anstellungszeit \ndurch die Gemeinde weiterzuleisten, sofern nicht infolge anderweiti-\nger Zahlungen eine Kürzung gerechtfertigt wäre.\n\nArt. 3\n1 Bei Nichtwiederwahl zahlt die Gemeinde dem aus dem Amt aus-\nscheidenden Gemeindeammann eine einmalige Abgangsentschädi-\ngung:\n bis zum 55. Altersjahr: ein halbes Jahresgehalt\n 56. – 65. Altersjahr: ein Jahresgehalt\n2 Für die Berechnung ist das Altersjahr massgebend, das man im \nJahr der Nichtwiederwahl erreicht hat.\n3 Bei einem freiwilligen Ausscheiden aus dem Amt wird keine Ent-\nschädigung ausgerichtet.\n\nArt. 4\nErreicht ein vorzeitig aus dem Amt ausscheidender Gemeindeam-\nmann ein Einkommen, welches zusammen mit den von der Ge-\nmeinde gemäss Art. 2 und 3 erbrachten Leistungen das Einkommen \ndes amtierenden Amtsträgers übersteigt, werden die Leistungen der \nGemeinde entsprechend gekürzt.\n\nstreichen\n\n\n\n4\n\nArt. 5\nIn Fällen, für die in dieser Verordnung keine spezielle Regelung ge-\ntroffen wurde, gilt das Personalreglement der Gemeinde Wettingen \nsinngemäss.\n\nArt. 4 (neu)\nunverändert\n\nArt. 6\n1 Diese Verordnung gilt ab 1. Januar 1998.\n2 Sie findet auch Anwendung für den derzeitigen Amtsinhaber. Die \nvon ihm geleisteten Dienstjahre werden angerechnet.\n3 Mit dem Vollzug dieser Verordnung wird der Gemeinderat betraut.\n\nArt. 5 (neu)\n1 Diese Verordnung gilt ab 1. Januar 2022.\n2 Mit dem Vollzug dieser Verordnung wird der Gemeinderat betraut.\n\n\n