name: Botschaft zum Politikplan 2025-2029 und Budget 2025

text: \nBUDGET 2025\n\nGUT INFORMIERT \nPOLITIKPLAN 2025-2029 \n\nUND\n\n\n\nStadt Aarau . Stadtrat\nRathausgasse 1 . 5000 Aarau\n\nT  062 836 05 13 . E  kanzlei@aarau.ch\nwww.aarau.ch\n\nFotos: Hana Solenthaler und Fabio Baranzini (S. 5)\n\n\n\nPolitikplan 2025 - 2029 Budget 2025 \n\nAnträge an den Einwohnerrat 5 1. Übersicht Erfolgsrechnung 28 \n1. Einleitung 8 2. Übersicht Investitionsrechnung 33 \n2. Legislaturziele 2023 – 2026, 9 3. Produktegruppen 36 \n\nJahresziele 2025 des Stadtrats 01 Politische Führung\n3. Finanzstrategie 13 02 Zentrale Dienstleistungen\n4. Mutmassliche Entwicklung 2025 – 14 03 Stadtbüro\n\n2029 04 Informatik ICT\n5. Planungserklärungen 19 05 Regionales Zivilstandsamt\n6. Schlussbemerkungen 19 10 Steuern\n\nAnhang 21 12 Finanzen\nA) Planungsgrundlagen 21 13 Kapitaldienst\nB) Erwartete Entwicklung pro 23 14 Gesetzliche Beiträge\n\nProduktegruppe 15 Abschreibungen/Abschluss\nC) Nettoinvestitionen 23 17 Öffentliche Gebäude und Betriebs-  \n\n          liegenschaften \n18 Vermietete Liegenschaften \n20 Kultur \n21 Stadtmuseum Aarau \n22 Kultur & Kongresshaus KUK \n23 Stadtbibliothek \n26 Sport \n40 Gesetzliche Sozialarbeit \n41 Freiwillige Sozialarbeit \n42 Gesellschaft \n46 Pflegeheime \n50 Stadtpolizei \n51 Feuerwehr \n60 Stadtentwicklung/stadteigene \n     Bauten/Umwelt \n61 Baubewilligungswesen \n62 Verkehrsflächen und Gewässer \n63 Abwasserentsorgung \n70 Werkhof \n71 Schwimmbad \n72 Abfallbewirtschaftung \n73 Bestattungswesen \n\n4. Investitionsbudget und\nInvestitionsplanung\n\n112 \n\n5. Finanzkennzahlen 127 \n\n3\n\n\n\n4\n\n\n\nAnträge des Stadtrates vom 12. August 2024 an \nden Einwohnerrat  \n\nzum Politikplan \n\n Der Einwohnerrat möge vom Politikplan der\nEinwohnergemeinde für die Jahre 2025 –\n2029 Kenntnis nehmen.\n\nzum Budget \n\n Das Budget 2025 der Einwohnergemeinde\nAarau sei mit einem Steuerfuss von 96 %\nzu genehmigen.\n\nIm Namen des Stadtrates \n\nDr. Hanspeter Hilfiker Dr. Fabian Humbel \nStadtpräsident Stadtschreiber \n\n(v.l.n.r.: Dr. Fabian Humbel (Stadtschreiber), Suzanne Marclay-Merz, Franziska Graf-Bruppacher, Werner Schib (Vize-\n\nStadtpräsident), Dr. Hanspeter Hilfiker (Stadtpräsident), Angelica Cavegn Leitner, Silvia Dell'Aquila, Hanspeter Thür, \n\nStefan Berner (Vize-Stadtschreiber)) \n\n5\n\n\n\n6\n\n\n\nAUF ZU NEUEN HORIZONTEN \nPOLITIKPLAN 2025-2029\n\n\n\n1. Einleitung\n\nDer Politikplan ist das mittelfristige Führungsinstrument des Stadtrats. Er wird jährlich überarbeitet \nund dem Einwohnerrat vorgelegt. Der Politikplan informiert über die Ziele und die damit verbun-\ndene Entwicklung der Stadt. Er prognostiziert deren finanzielle Entwicklung, auf Basis der geplanten \nInvestitionen, der absehbaren Veränderungen in der Erfolgsrechnung und des Vermögens bezie-\nhungsweise der Verschuldung. \n\nDer Politikplan steht am Anfang dieses Gesamtberichts. Der Stadtrat dokumentiert damit die Wich-\ntigkeit der mittelfristigen Zielsetzung und Planung. Das operative Budget folgt anschliessend und ist \neingebettet in die Mittelfristplanung. \n\nDie Entwicklung der Stadt hängt massgeblich von den Zielen ab, die der Stadtrat erreichen will. Die \nersten Seiten des Politikplans zeigen deshalb die definierten Legislaturziele 2023 – 2026 mit den \nerforderlichen Massnahmen sowie die Jahresziele 2025 auf. \n\nDer strategische Überbau der Steuerungsinstrumente ist die «Strategie Aarau 2034», welche das \nEntwicklungsleitbild aus dem Jahr 2011 ablöst. Die «Strategie Aarau 2034» wurde in einem partizi-\npativen Prozess mit dem Stadtrat, Mitgliedern des Einwohnerrates, Angestellten der Stadtverwaltung \nsowie Personen aus der Bevölkerung erarbeitet und befasst sich mit der Frage, wie sich Aarau im \nJahr 2034 präsentieren soll. Die Strategie definiert folgende fünf Schwerpunktthemen: \n\n Gesellschaft\n Wirtschaft\n Umwelt\n Stadtraum\n Organisation\n\nGrafik: Die strategischen Instrumente des Stadtrates \n\nStrategie Aarau \n2034\n\nLegislaturziele \n\n2023 - 2026\n\nJahresziele 2025\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n8\n\n\n\n2. Legislaturziele 2023 – 2026, Jahresziele 2025 des\nStadtrats\n\nGesellschaft \nAttraktiver Wohnort \nLegislaturziel 1: Aarau ist eine offene, durchmischte und dynamische Stadt für alle Generationen \nmit vielseitigen Quartieren und einem hohen gesellschaftlichem Zusammenhalt. \nErforderliche Massnahmen zur Zielerreichung \n\n• Umsetzung des Quartierentwicklungskonzepts mit Fokus auf Unterstützung von Quartier-\ninitiativen und -organisationen, Erhalt und Schaffung von Quartiertreffpunkten sowie Siche-\nrung und Stärkung der verbindenden Strukturen\n\n• Umsetzung der Wohnraumstrategie mit Fokus auf ein aktives Wohnraummonitoring sowie\nbei Bedarf auf eine aktive Lenkung\n\n• Ergänzung von Angeboten an Wohnraum für ältere Menschen\n• Umsetzung von Massnahmen im Altersbereich auf Basis des Altersleitbilds der Stadt Aarau\n• Planung und Realisierung des Oberstufenstandortes Telli als gut integrierter Teil des Quar-\n\ntiers\n• Umsetzung der Strategie Frühe Kindheit mit Fokus auf den Strukturaufbau\n• Umsetzung des Konzepts Kinderförderung mit Fokus auf den Bezugsrahmen Quar-\n\ntier/Stadtteil\n• Schärfung des Konzepts Jugendförderung in den Bereichen Jugendkoordination, Jugendar-\n\nbeit und Jugendkultur unter Berücksichtigung des Bezugsrahmens Stadtteil/Quartier\n• Erweiterung des von der Regionalen Integrationsfachstelle (RIF) koordinierten Netzwerks\n\nder Schlüsselpersonen in weiteren Bereichen der Regelstrukturen\nJahresziele 2025 zu Legislaturziel 1 \n\n• Die Subventionierung des Spielgruppenangebots ist eingeführt.\n• Der Planungskredit Oberstufenschulraum ist beschlossen.\n• Die Mobile Altersarbeit ist in weiteren Stadtteilen eingeführt.\n• Drei Massnahmen der Wohnraumstrategie (Stadtteil- und Areal-Dossiers, Kommission für\n\nStadtentwicklung, Runde Tische) sind erprobt.\n• Das Massnahmenpaket zur Umsetzung des Grundversorgungskonzepts der Quartierent-\n\nwicklung ist definiert.\n• Die Zusammenarbeit der Jugendarbeit, der Jugendkultur und der Kinderförderung ist ge-\n\nfestigt und es werden gemeinsam drei Projekte («Variaktion» plus zwei weitere) durchge-\nführt.\n\nKultur- und Sportstadt mit Ausstrahlung \nLegislaturziel 2: Aarau positioniert sich als Kultur- und Sportstadt mit lokaler Wirkung und nati-\nonaler Ausstrahlung. \nErforderliche Massnahmen zur Zielerreichung \n\n• Unterstützung der Realisierung des Fussballstadions Torfeld Süd und des KIFF\n• Erneuerung und Erweiterung der Sportinfrastruktur gemäss Gemeindesportanlagenkonzept\n\n(GESAK) und gemäss Regionalem Sportanlagenkonzeptes (RESAK) mit Fokus auf der Sanie-\nrung des Leichtathletik-Stadions, des Sportplatzes Winkel sowie der Sporthalle Schachen\nund der Unterstützung der Realisierung der Multifunktionshalle Obermatte\n\n• Gezielte Erweiterung des Raumangebots für Kulturschaffende sowie Sportlerinnen und\nSportler dank Um- und Zwischennutzungen von Arealen und Liegenschaften\n\n• Überprüfung der städtischen Kulturförderung auf ihre Wirksamkeit und daraus folgende\nWeiterentwicklung der Förderung\n\n• Inhaltliche und bei Bedarf räumliche Weiterentwicklung der Stadtbibliothek\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n9\n\n\n\nJahresziele 2025 zu Legislaturziel 2 \n• Der Baukredit für die Erneuerung des Leichtathletik-Stadions wurde vom Einwohnerrat so-\n\nwie der Stimmbevölkerung bewilligt.\n• Die Projektierung der Erneuerung der Fussballinfrastruktur auf der Sportanlage Schachen\n\nist auf Basis der Mitwirkungsveranstaltungen erfolgt und die vertraglichen Rahmenbedin-\ngungen zwischen Einwohnergemeinde und Ortsbürgergemeinde wurden an der Ortsbür-\ngerversammlung gutgeheissen.\n\n• Der Pilot für die Open Library läuft.\n• Die Gebührenreglemente von Stadtbibliothek und Stadtmuseum sind erneuert.\n• «kultiWIRen» als Brückenprojekt zwischen Jugendlichen / jungen Erwachsenen und Aarauer\n\nKulturinstitutionen wird nach dem Pilot 2024 etabliert und in Zusammenarbeit mit weite-\nren Veranstaltungshäusern umgesetzt.\n\n• Die städtische Raumdatenbank für Zwischennutzungen in Aarau wird genutzt.\n\nWirtschaft \nInnovativer Wirtschaftsstandort \nLegislaturziel 3: Aarau positioniert sich als innovativer und zukunftsorientierter Standort mit \nhoher Wertschöpfung. \nErforderliche Massnahmen zur Zielerreichung \n\n• Umsetzung der Wirtschaftsstrategie mit Fokus auf eine Ansiedlung von wertschöpfungsin-\ntensiven Arbeitsplätzen und Startups\n\n• Umsetzung der City Management-Strategie mit Fokus auf eine belebte Innenstadt mit ei-\nnem vielfältigen Angebotsmix\n\n• Umsetzung der Tourismusstrategie mit Fokus auf das Fördern von Übernachtungsmöglich-\nkeiten und Eingehen einer Partnerschaft mit Schweiz Tourismus\n\n• Initiierung, Förderung und Umsetzung von Smart-City-Projekten zur Stärkung der Innovati-\nonsfähigkeit und zur Verbesserung der Standortqualität\n\n• Pflege und Ausbau des Bildungsnetzwerkes Aarau, um die Vernetzung von Bildung und\nWirtschaft zu fördern und den Bildungsstandort Aarau zu stärken\n\nJahresziele 2025 zu Legislaturziel 3 \n• Eine Betreiberin oder ein Betreiber für das künftige Hotel in den Gebäuden Amtshaus und\n\nBezirksgericht ist gefunden.\n• Zwei Massnahmen aus der Bildungsnetzwerk-Strategie sind umgesetzt.\n• Das weitere Vorgehen und die Nutzung der Markthalle sind definiert.\n\nUmwelt \nVorbildliche Umwelt- und Klimapolitik \nLegislaturziel 4: Die Stadt erreicht oder übertrifft die Zwischenziele gemäss Klimastrategie 2020, \nfördert die Biodiversität und setzt Massnahmen zur Klimaanpassung um. \nErforderliche Massnahmen zur Zielerreichung \n\n• Einsatz zugunsten des Ausbaus des Fernwärmenetzes/Fernkältenetzes und der Dekarboni-\nsierung der Gasversorgung sowie Förderung von erneuerbaren Heizformen\n\n• Vorbildfunktion der Stadt durch Reduktion der Treibhausgasemissionen bei den eigenen\nBauten und dem eigenen Fuhrpark sowie bei der Mobilität der Mitarbeitenden, Optimie-\nrung der Beschaffung zur Reduktion der grauen Emissionen\n\n• Etappierter Anschluss der städtischen Liegenschaften an das Fernwärmenetz und Ausrüs-\ntung mit Photovoltaikanlagen\n\n• Einsatz zugunsten der Erhöhung der Produktion erneuerbarer Elektrizität und des Absat-\nzes von erneuerbaren Gasen gemäss Ausbaupfad der Klimastrategie\n\n• Umsetzung des Förderprogramms Energie sowie von Sensibilisierungs- und Kommunikati-\nonsmassnahmen zur Förderung des klimafreundlichen Handelns in der Bevölkerung\n\n• Einsatz zugunsten der Vermeidung und Verkürzung von Verkehrswegen, des Umsteigens\nauf energieeffizientere Verkehrsträger sowie der Effizienzsteigerung und der Dekarbonisie-\nrung beim verbleibenden Verkehr\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n10\n\n\n\nJahresziele 2025 zu Legislaturziel 4 \n• Die neuen Bestimmungen der Gemeindeordnung zur Anpassung der Stadt an den Klima-\n\nwandel sind in Kraft.\n• Eine revidierte Bau- und Nutzungsordnung mit verbesserten Bestimmungen zu Biodiversi-\n\ntät und Baumschutz wurde öffentlich aufgelegt und ist beschlossen.\n• Die angepassten Bestimmungen bzgl. der Klimaschutzziele der Stadt Aarau in der Gemein-\n\ndeordnung und einem Klimaschutzreglement sind in Kraft.\n\nStadtraum \nStadtverträgliche Mobilität \nLegislaturziel 5: Die Stadt priorisiert raumeffiziente Verkehrsträger und erfüllt die steigenden \nMobilitätsbedürfnisse stadtverträglich.\nErforderliche Massnahmen zur Zielerreichung \n\n• Sicherstellung von attraktiven ÖV-Verbindungen in allen Stadtteilen und für publikumsin-\ntensive Einrichtungen auch ausserhalb der Stosszeiten sowie einer guten Anbindung an\nden regionalen und nationalen Schienenverkehr, Erhalt der guten ÖV-Anbindung der Alt-\nstadt bei deren künftigen Umfahrung\n\n• Umsetzung der Massnahmen gemäss Velokonzept mit Schwerpunkt auf der Einführung\nvon Komfortrouten und Weiterentwicklung der Veloparkierung mit räumlichem Fokus auf\nder Altstadt und dem Bahnhof, kontinuierliche Verbesserung der Fussverkehrsinfrastruktur\ngemäss Fussverkehrskonzept\n\n• Reduktion des motorisierten Binnen- sowie Quell-/Zielverkehrs durch Lenkungsmassnah-\nmen\n\n• Umsetzung der urbanen Mobilitätskonzepte bei Arealentwicklungen\n• Umsetzung von Sharing-Konzepten und Förderung der Mobilität mit verschiedenen Ver-\n\nkehrsmitteln\nJahresziele 2025 zu Legislaturziel 5 \n\n• Die erste Aarauer Komfortroute gemäss Velokonzept ist in Betrieb.\n• Die interne Projektorganisation für das «Mobilitätsmanagement für die Verwaltung» ist\n\noperativ und hat ein erstes Massnahmenpaket zur Umsetzung definiert.\n• Der Projektierungskredit für die neue Fuss-/Velobrücke Aarenau–Telli ist bewilligt.\n\nAufenthaltsqualität im öffentlichen Raum \nLegislaturziel 6: Die Aufenthaltsqualität im öffentlichen Raum ist hoch und trägt zu einer beleb-\nten Stadt bei. \nErforderliche Massnahmen zur Zielerreichung \n\n• Gezielte Neugestaltung und Aufwertung von Stadtplätzen, Strassenräumen, Parks und Nah-\nerholungsgebieten sowie des Aareraums unter Einbezug der verschiedenen Anspruchs-\ngruppen\n\n• Bedarfsgerechte Optimierung der Stadtreinigung\n• Abstimmung der Nutzungen unter Einbezug der verschiedenen Anspruchsgruppen zur Mi-\n\nnimierung von Nutzungskonflikten\n• Sicherstellung der urbanen Sicherheit\n\nJahresziele 2025 zu Legislaturziel 6 \n• Das Bauprojekt für die Sanierung des Telliplatzes ist fertiggestellt.\n• Das digitale Grünflächenmanagement ist für die Bewirtschaftung aller Inventarobjekte und\n\nstädtischer Grünflächen teilweise in Anwendung.\n\nOrganisation \nZukunftsfähige Stadt \nLegislaturziel 7: Die Zukunftsfähigkeit der Stadtverwaltung ist sichergestellt. \nErforderliche Massnahmen zur Zielerreichung \n\n• Aktive Fortsetzung der Digitalisierung der Stadtverwaltung und Sicherstellung einer mo-\ndernen Arbeitsinfrastruktur\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n11\n\n\n\n• Aktive Bewirtschaftung, effektive Nutzung und gezielte Öffnung der städtischen Datenbe-\nstände\n\n• Optimierung und aktive Erweiterung der interkommunalen Zusammenarbeit sowie Prüfung\nund Umsetzung von bilateralen Zusammenschlüssen\n\n• Stärkung der Möglichkeiten und Instrumente der Partizipation und des Dialogs mit der Be-\nvölkerung und den Interessensgruppen\n\n• Nachhaltige Führung des Finanzhaushaltes gemäss Finanzstrategie\n• Positionierung als attraktive Arbeitgeberin, Erarbeitung eines Personalmarketingkonzepts\n• Erarbeitung und Umsetzung eines zweiten städtischen Aktionsplans zur Verbesserung der\n\nKinderrechte und Re-Zertifizierung als «Kinderfreundliche Gemeinde»\nJahresziele 2025 zu Legislaturziel 7 \n\n• Die Smart-City-Strategie 2021 – 2025 ist evaluiert und eine neue Smart-City-Strategie inkl.\nMassnahmenplan erarbeitet.\n\n• Das neue Content Management System (CMS) für die Homepage ist evaluiert und technisch\neingeführt, die Migration der Homepage-Inhalte hat begonnen.\n\n• Das Konzept für die Ablösung des Intranets ist erstellt, die Umsetzung gestartet.\n• Die Meilensteine des Zusammenschlussprojekts Aarau-Unterentfelden sind plangemäss er-\n\nreicht und umgesetzt.\n• Die Säule «Schutz» (eine der drei Säulen der Kinderrechte) ist für Aarau konzeptualisiert\n\nund das Massnahmenpaket ist definiert.\n• Die internen Prozesse für die systematische Bearbeitung des Aktionsplans gegen Rassis-\n\nmus (ECCAR: European Coalition of Cities against Racism) sind definiert und drei Massnah-\nmen werden bearbeitet.\n\n• Auf der Basis des Strategieberichtes 2024 ist die Strategie der Sozialen Dienste erarbeitet\nund in der Abteilung verankert.\n\nNeben Komfortrouten steht bezüglich der Umsetzung der Massnahmen gemäss Velokonzept auch die Weiterent-\n\nwicklung der Veloparkierung in der Altstadt im Fokus.\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n12\n\n\n\n3. Finanzstrategie\n\nDie öffentliche Hand steht in einem Spannungsverhältnis zwischen einem guten Leistungsangebot, \neinem attraktiven Steuerfuss und einem gesunden Finanzhaushalt mit wenig Schulden. Dieser Ziel-\nkonflikt stellt für die Politik eine stete Herausforderung dar, weil Verbesserungen bei einem Ziel in \nder Regel zu Verschlechterungen bei einem anderen Ziel führen. \n\nMit der Finanzstrategie positioniert sich der Stadtrat in diesem Zieldreieck. Er macht Aussagen \ndazu, wo die Stadt in einigen Jahren leistungsmässig und finanziell stehen soll und wie er dahin ge-\nlangen will. \n\nZieldreieck einer Finanzstrategie \n\nDer Stadtrat will eine nachhaltige Finanzpolitik. Das bedeutet einerseits, dass die Stadt heute nicht \nauf Kosten künftiger Generationen leben soll. Andererseits aber auch, dass sie der heutigen Genera-\ntion keine überproportionalen Lasten auferlegt. \n\nMit dem Fokus auf eine nachhaltige Finanzpolitik und als Basis für die Schuldenbremse hat der \nStadtrat drei Grundregeln als Finanzstrategie definiert: \n\n Das Eigenkapital soll nicht sinken,\n Die Schuldenquote soll nicht ansteigen,\n Die Steuerbelastung soll relativ moderat sein.\n\nDas Volk unterstützt die vom Stadtrat definierte Finanzstrategie und hat an der Abstimmung vom \n18. Juni 2023 den § 10f «Nachhaltiger Finanzhaushalt» in die Gemeindeordnung aufgenommen:\n\n1 Die Stadt führt den Finanzhaushalt so, dass innert höchstens zehn Rechnungsjahren das Eigenkapital nicht \n\nsinkt und die Schuldenquote nicht ansteigt. \n\n2 Der Einwohnerrat konkretisiert in einem Reglement die Vorgaben und deren Umsetzung und regelt darin die \n\nFolgen bei einer Verletzung der Vorgaben durch Massnahmen auf Seiten der Ausgaben oder der Einnahmen. \n\nDas Reglement ist seit 31. August 2023 in Kraft. Die erste Berechnung der Schwankungstöpfe er-\nfolgt für das Rechnungsjahr 2019. \n\nGesunder \nFinanzhaushalt\n\nAttraktive \nSteuerbelastung\n\nGutes \nLeistungsangebot\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n13\n\n\n\n4. Mutmassliche Entwicklung 2025 – 2029\nEinwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen \n\nIm Politikplan wird die mutmassliche Entwicklung in den drei Bereichen der Finanzstrategie (Finanz-\nhaushalt, Leistungsangebot und Steuerfuss) dargestellt. Die ausgewiesenen Zahlen bis Ende Planpe-\nriode betreffen die Stadt Aarau. Die Auswirkungen eines allfälligen Zusammenschlusses mit der Ge-\nmeinde Unterentfelden sind nicht enthalten. \n\n4.1 Eckwerte mutmassliche Entwicklung Finanzhaushalt \n\nDie tabellarische Übersicht zeigt die wesentlichen Eckwerte der aktualisierten Finanzplanung für die \nJahre 2025 – 2029 im Überblick. Die Planungsgrundlagen, Vergleiche und Auswertungen zu einzel-\nnen Elementen befinden sich in den Anhängen A – C. \n\nin Mio. Franken \n\nEckwerte Ø Total\nPrognose \n\n2024\nBudget \n\n2025\nPlan\n\n2026\nPlan\n\n2027\nPlan\n\n2028\nPlan\n\n2029\n\nSteuerfuss 96 % 96 % 96 % 96 % 96 % 96 %\n\ngeplante Nettoinvestitionen -43.0 -257.9 -31.5 -31.6 -42.2 -41.3 -45.8 -65.5\n\nMutmassliche Nettoinvestitionen -30.1 -180.4 -22.0 -22.1 -29.5 -28.9 -32.1 -45.8\n\nSelbstfinanzierung 13.3 80.0 12.6 12.8 12.8 12.5 14.0 15.3\n\nFinanzierungsfehlbeträge -100.4 -9.4 -9.3 -16.7 -16.4 -18.1 -30.5\n\nNettoschuld I  (- = Nettovermögen) -122.8 -113.4 -96.7 -80.3 -62.2 -31.7\n\nNettoschuld I je Einwohner/-in\n(in tausend Franken)\n\n-5.4 -5.0 -4.2 -3.4 -2.6 -1.3\n\nOperativer Erfolg / \nkumuliertes Ergebnis Erfolgsrechnung\n\n-3.7 -2.8 -3.3 -3.5 -3.0 -0.9\n\nHaushaltsgleichgewicht\n (müsste > oder = 0 sein)\n\n-14.6\n\nTabelle 1 \n\nFür das Budget 2025 sowie die darauffolgenden Planjahre entsprechen die mutmasslichen Nettoinvestitionen dem erwarteten \n\nRealisierungsgrad von 70 %. \n\nKommentar zu den wesentlichen Positionen \nDer aktualisierte Politikplan basiert gegenüber seinem Vorgänger auf einer wesentlich schlechteren \nAusgangslage. Das negative Rechnungsergebnis 2023 bildet die Grundlage, auf welche sich die \nneuen Planzahlen abstützen. Die Steuererträge mussten für die Prognose 2024, das Budget 2025 \nsowie auch für die weiteren Planjahre auf Basis des Steuerabschlusses 2023 angepasst werden. Das \nerwartete Bevölkerungswachstum, die kantonalen Steuerprognosen sowie die Auswirkungen der \nSteuergesetzrevision wurden ergänzend dazu berücksichtigt. Zusätzlich zeichnet sich ab, dass die \ngebundenen Ausgaben, welche unter anderem die Pflegefinanzierung beinhaltet, jährlich stärker \nsteigen, als noch vor einem Jahr erwartet. Das Nettovermögen am Anfang der Planperiode beträgt \nknapp 123 Mio. Franken (2023). \n\nDie geplanten Nettoinvestitionen liegen in den Jahren 2024 – 2029 um rund 9 Mio. Franken tiefer \nals im letztjährigen Politikplan. Die mutmasslichen Nettoinvestitionen1 betragen bis im Jahr 2029 \ninsgesamt 180,4 Mio. Franken beziehungsweise durchschnittlich 30,1 Mio. Franken pro Jahr. Damit \nliegen die mutmasslichen Nettoinvestitionen erheblich über den Stabilo2-Vorgaben2 von 20 Mio. \nFranken/Jahr. Spitzenjahr ist das Jahr 2029 mit geplanten Nettoinvestitionen von 65,5 Mio. Franken. \nGrösstes Einzelprojekt ist nach wie vor ein neues Oberstufenzentrum. Von den erwarteten Gesamt-\nkosten von 134 Mio. Franken fallen 74 Mio. Franken in die Planperiode, 60 Mio. Franken in die \nFolgejahre. Dieser Betrag liegt ausserhalb des Betrachtungszeitraums dieses Politikplans. Die ge-\nplanten Investitionsprojekte sind im Kapitel 4 des Budgets detailliert aufgelistet. \n\n1 Die mutmasslichen Nettoinvestitionen werden auf 70 % der geplanten Nettoinvestitionen geschätzt. \n2 Einwohnerrat 15. Juni 2015 \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n14\n\n\n\nDie Selbstfinanzierung liegt gemäss Prognose im Jahr 2024 noch bei 12,6 Mio. Franken. Ab 2025 \nbis Ende Planperiode beläuft sich die Selbstfinanzierung durchschnittlich auf rund 13,5 Mio. Fran-\nken. In keinem der Planjahre dürfte die mit Stabilo2 beschlossene Vorgabe einer Selbstfinanzierung \nvon 20 Mio. Franken erreicht werden. \n\nDie Finanzierungsfehlbeträge (Differenz zwischen Nettoinvestitionen und Selbstfinanzierung) be-\nlaufen sich gemäss den Planzahlen von 2024 – 2029 auf total 100,4 Mio. Franken (Politikplan Vor-\njahr: 91,9 Mio. Franken). \n\nDie Stadt verfügte Ende 2023 über ein Nettovermögen3 von 141,7 Mio. Franken, wobei sich die \nlangfristigen Schulden auf 79 Mio. Franken beliefen. Nach Abzug der Finanzierungsfehlbeträge von \n100,4 Mio. Franken wird gemäss Prognosen per Ende 2029 ein Nettovermögen von 31,7 Mio. Fran-\nken verbleiben. \n\nDas operative Ergebnis dürfte in der Prognose 2024 bei rund -3,7 Mio. Franken liegen. Auch da-\nnach liegt es gemäss den Planzahlen in allen Jahren im Minus. \n\nGemäss § 88g Abs. 1 des Gemeindegesetzes soll das kumulierte Ergebnis der Erfolgsrechnung mit-\ntelfristig4 ausgeglichen (das heisst gleich oder grösser als null) sein. Über die Jahre 2022 – 2028 ge-\nrechnet beträgt das kumulierte Ergebnis -14,6 Mio. Franken (Politikplan Vorjahr: 17,1 Mio. Franken). \nDie Vorgabe zum Haushaltsgleichgewicht ist somit nicht erfüllt. \n\n4.2 Entwicklung des Steuerertrags und des Steuerfusses \n\nBasis der Steuerprognose \n\nDie Steuereinnahmen im Rechnungsjahr 2023 blieben unter den budgetierten Erwartungen. Auch im \n2024 wird das Budget voraussichtlich nicht erreicht werden. Aus diesem Grund basieren die Steuer-\nprognosen auf den Erträgen 2023 und nicht auf dem Budgetjahr 2024. Die Prognose bei den natür-\nlichen Personen basiert hinsichtlich der Bevölkerungs- und der Konjunkturentwicklung für die Jahre \n2024 ff. auf den Berechnungen des Kantons vom 27. Juni 20245. \n\nDie Steuererträge der juristischen Personen werden momentan durch Tarifreduktionen und durch \nden teilweisen Wegfall der Kompensationen der Ausfälle durch den Kanton im Rahmen der Steuerge-\nsetzrevision 2022 beeinflusst. Dies erschwert eine Prognose. Zudem können die steuerbaren Ge-\nwinne der Firmen von Jahr zu Jahr stark schwanken, was den Steuerertrag beeinflusst. Die Entwick-\nlung der Steuern juristischer Personen ist darum mit noch mehr Unsicherheiten behaftet als sonst. \nDie Prognose basiert, wie bei den Steuern der natürlichen Personen, auf den Wachstumswerten des \nKantons. Sie geht in den Jahren 2024 – 2026 von negativen Wachstumsraten zwischen 3 und 6 Pro-\nzent aus. Erst ab 2027 erwartet der Kanton wieder ein Wachstum zwischen 2 und 3 Prozent. Als Ba-\nsisjahr dient der Rechnungsabschluss 2023. \n\nDer Politikplan rechnet über die gesamte Planperiode mit einem unveränderten Steuerfuss von 96 \nProzent. \n\n3 Differenz zwischen Finanzvermögen und Fremdkapital. Die Beteiligungen des Verwaltungsvermögens (beispielsweise an der Eniwa \nAG von nominal 28,6 Mio. Franken) sind im Verwaltungsvermögen bilanziert und deshalb definitionsgemäss nicht im Nettovermögen \nenthalten. Eine Zusammenstellung zur Berechnung des Nettovermögens befindet sich im Anhang. \n\n4 Die Beurteilung der Einhaltung des mittelfristigen Haushaltsgleichgewichts umfasst gemäss Mitteilung des Gemeindeinspektorats \nvom 13. Juli 2015 sieben Jahre, und zwar jeweils die zwei letzten abgeschlossenen Rechnungsjahre sowie fünf Planjahre. Beurteilt \nwird das kumulierte Ergebnis der Erfolgsrechnung. \n5 2024 und 2025 je 3 Prozent, 2026 2 Prozent, 2027 0 Prozent, 2028 und 2029 je 2 Prozent \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n15\n\n\n\n4.3 Entwicklung des Leistungsangebots \n\nDie Stadt verfügt bereits heute über ein vielfältiges Leistungsangebot bei den Dienstleistungen der \nVerwaltung. Sie unterstützt zudem private Organisationen, zum Beispiel in den Bereichen Wirt-\nschaft, Kultur, Sport und Gesellschaft mit freiwilligen Beiträgen. \n\nDas Leistungsangebot wurde unter anderem mit der Einführung des Bike-Sharing aus dem Projekt \nMONAMO (Modelle nachhaltige Mobilität) ausgebaut. Zudem werden weitere Massnahmen beim Pro-\njekt Smart City und bei den Digitalisierungen erfolgen. Das vom Einwohnerrat beschlossene Städti-\nsche Energiekonzept (SEK II) und die Quartierentwicklung werden weitergeführt. \n\nDie Gründungen der Spitex Region Aarau sowie der Interkommunalen selbständigen Anstalt (ISA) \nfür die Erbringung von Dienstleistungen im Bereich der Informationstechnologie und Telekommuni-\nkation (ICT) sind erfolgt. Ebenso genehmigten die Stimmbevölkerung von Unterentfelden sowie der \nEinwohnerrat von Aarau einen Projektierungskredit, um die Arbeiten im Zusammenhang mit dem \nZusammenschlussprojekt fortzuführen. \n\nDie Stadt unterstützt die Region, indem sie bei den Sozialen Diensten und der Jugendarbeit für die \nGemeinden Erlinsbach AG und Küttigen, bei der Feuerwehr für die Gemeinde Biberstein und bei der \nStadtpolizei für die Gemeinden Biberstein, Erlinsbach AG, Hirschthal, Küttigen, Ober- und Unterent-\nfelden Leistungen erbringt. \n\n4.4 Entwicklung Schwankungstöpfe der Schuldenbremse \n\nModell der Schuldenbremse \nAn der Urnenabstimmung vom 18. Juni 2023 hat das Volk der Einführung einer Schuldenbremse zu-\ngestimmt. Das Modell der Stadt basiert auf einer doppelten Schuldenbremse. Das Reglement für ei-\nnen nachhaltigen Finanzhaushalt sieht dafür zwei Schwankungstöpfe (Stabilisierung des Eigenkapi-\ntals und Stabilisierung der Schuldenquote) vor. Diese Töpfe wurden mit einem Startwert ausgestat-\ntet. Die Berechnung der Schwankungstöpfe beginnt ab dem Rechnungsjahr 2019. Wenn der Bestand \nder Töpfe negativ ausfällt erfolgen Sanktionen. Mittels Volksabstimmung können den Schwankungs-\ntöpfen zusätzliche Mittel zugewiesen werden. Die Entwicklung der beiden Töpfe ab Startjahr 2019 \nbis zum Ende der Planperiode sieht wie folgt aus: \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n16\n\n\n\nSchwankungstopf 1 in Tausend Franken \n\nGrafik 1 \n\nDer Startwert des Schwankungstopfs 1 betrug 10 Mio. Franken. Durch die positiven Jahresab-\nschlüsse in den Jahren 2019 bis 2022 erhöhte sich der Bestand des Eigenkapitals um rund 31 Mio. \nFranken auf 41 Mio. Franken. Mit dem negativen Ergebnis 2023 und den zu erwarteten Resultaten \nbis Ende der Planperiode reduziert sich der Schwankungstopf 1, bleibt aber in seinem Bestand mit \nrund 18,2 Mio. Franken noch über dem Niveau des Startwertes. \n\nSchwankungstopf 2 in Tausend Franken \n\nGrafik 2 \n\nDer Startwert des Schwankungstopfs 2 betrug 30 Mio. Franken. Der Bestand dieses Topfes erhöhte \nsich in den Jahren 2019 bis 2022 auf rund 55 Mio. Franken. Der Grund dafür ist, dass die Verschul-\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n17\n\n\n\ndung aufgrund der überdurchschnittlich positiven Jahresergebnisse nicht angestiegen ist und zu-\ngleich das Steuersubstrat zugenommen hat. Im Rechnungsjahr 2023 fielen die Selbstfinanzierung \nund die Nettoinvestitionen fast gleich hoch aus. Das Steuersubstrat war gegenüber dem Rechnungs-\njahr 2022 negativ und hatte darum keinen Einfluss auf die Entwicklung des Schwankungstopf 2. Da-\nrum blieb der Schwankungstopf 2 im Jahr 2023 praktisch unverändert zum Jahr 2022. Ab dem Jahr \n2024 reduziert sich der Topf 2 kontinuierlich. Der Grund dafür sind die hohen Investitionstätigkei-\nten. Sofern alle Investitionen wie geplant realisiert werden, fällt der Bestand des Schwankungstopfes \nab 2027 ins Minus. Zu diesem Zeitpunkt müssen Sanktionen ergriffen oder die Schuldenlimite mit-\ntels obligatorischem Referendum (Volksabstimmung) erhöht werden. \n\n4.5 Vergleich Prognosen Politikplan mit Rechnungszahlen \n\nDer Politikplan ist ein Planungs- und Führungsinstrument des Stadtrates, das bei der Stadt Aarau auf \nder Prognose des laufenden Rechnungsjahres sowie den Budgetzahlen des kommenden Jahres ba-\nsiert. Die Planjahre werden aufgrund von Prognosen, Schätzungen oder Tendenzen erstellt. Diese \nsind zum Teil mit grösseren Unsicherheiten verbunden. Je weiter ein Planjahr in der Zukunft liegt, \ndesto ungenauer fallen die prognostizierten Resultate gegenüber den effektiven Rechnungsjahren \naus. Die folgenden Tabellen geben einen Überblick, über die in den Politikplänen prognostizierten \nsowie die effektiv erzielten Rechnungsergebnisse der Nettoinvestitionen und der Selbstfinanzierung \nin den vergangenen Jahren. \n\nNettoinvestitionen \n\nGrafik 3 \n\nDie Grafik zeigt, dass die prognostizierten Nettoinvestitionen in den Politikplänen, trotz einem ein-\ngesetzten Realisierungsgrad von 70 Prozent, in der Jahresrechnung nicht erreicht wurden. Die \ngrösste Abweichung entstand im Politikplan 2014 – 2019 mit 68 Mio. Franken. Die kleinste Abwei-\nchung entstand in der Planperiode 2018 – 2023 mit 21,6 Mio. Franken. \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n18\n\n\n\nSelbstfinanzierung \n\nGrafik 4 \n\nBeim Vergleich der Selbstfinanzierung zeigt die Grafik, dass die Selbstfinanzierung in jeder Planperi-\node höher ausgefallen ist, als im Politikplan prognostiziert. Die grösste Abweichung entstand im \nBetrachtungszeitraum 2016 – 2021 mit 74,9 Mio. Franken. Die kleinste Abweichung entstand in der \nPlanperiode 2018 – 2023 mit 25,9 Mio. Franken in fünf Jahren. \n\nDie positiven Abweichungen haben dazu geführt, dass die Stadt per Ende 2023 ein Nettovermögen \nvon rund 142 Mio. Franken hat. \n\n5. Planungserklärungen\n\nZum aktuellen Politikplan liegen keine Planungserklärungen vor. \n\n6. Schlussbemerkungen\n\nDer Politikplan ist ein Planungs- und Steuerungsinstrument, das einmal im Jahr aktualisiert wird. Er \nbasiert auf der momentanen Situation und kann rasch verändernde Umstände der geopolitischen \nLage, Krisen oder Schwankungen des Kapitalmarkts im In- und Ausland nicht abbilden. Die Annah-\nmen sind daher jedes Jahr mit erheblichen Unsicherheiten verbunden. \n\nDer Politikplan zeigt auf, dass in der Planperiode ein Ungleichgewicht zwischen dem Aufwand und dem \nErtrag der Erfolgsrechnung besteht. Das führt zu Verlusten. Die Gründe dafür sind, dass die Stadt ihr \nLeistungsangebot in den vergangenen Jahren ausgebaut hat, die gebundenen Ausgaben – insbesondere \ndie Pflegefinanzierung – stark zugenommen haben und das Wachstum der Steuererträge diese Aufwen-\ndungen nicht auffangen konnte. \n\nDer Stadtrat hat mit dem Budget 2025 reagiert und den beeinflussbaren Nettoaufwand reduziert. Zu-\ndem wird das Leistungsangebot auf dessen Bedürfnisse und Nutzungen laufend überprüft. Sollte sich \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n19\n\n\n\nzeigen, dass sich das Wachstum bei den Steuererträgen nicht verbessert und dadurch die Verluste in \nder Erfolgsrechnung nicht zeitnah ausgeglichen werden können, prüft der Stadtrat Sparmassnahmen \nund überdenkt die Höhe des Steuerfusses. Dies hat er mit dem vorliegenden Politikplan bewusst noch \nnicht gemacht, weil durch die positiven Rechnungsergebnisse seit 2019 der Bilanzüberschuss um mehr \nals 25 Mio. Franken angestiegen ist und die Verluste in der Erfolgsrechnung bis Ende Planperiode \nschätzungsweise rund 17 Mio. Franken betragen. Der Stadtrat schätzt die wirtschaftliche Lage weiter-\nhin als verhalten positiv ein. \n\nDer Politikplan weist wie in den Vorjahren einen grossen Vermögensverzehr aus. Der Grund dafür \nsind die in der Erfolgsrechnung entstehenden Verluste sowie die hohen Investitionsausgaben gegen \nEnde der Planperiode. Das grösste Einzelprojekt ist dabei ein Neubau des Oberstufenzentrums, der \nüber die Planperiode 2029 hinausreicht. Auch Investitionen in die Sportinfrastruktur und Strassen-\nprojekte (beispielsweise Tellistrasse) sind für die hohen Investitionsausgaben verantwortlich. Ob der \nVermögensabbau auch tatsächlich in der prognostizierten Höhe eintrifft, hängt hauptsächlich von \nder zeitlichen Realisierung der Investitionsvorhaben ab. Mit Einführung der Schuldenbremse besteht \nein Mechanismus, der bei Nichteinhalten der finanziellen Vorgaben Massnahmen verlangt. \n\nDer Stadtrat setzt sich mit seiner Finanzstrategie für einen gesunden Finanzhaushalt bei einem gu-\nten Leistungsangebot und einer attraktiven Steuerbelastung ein. Er verfolgt dieses Ziel, damit die \nBevölkerung von einer hohen Lebensqualität und einer intakten Infrastruktur profitieren kann. \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n20\n\n\n\nAnhang: \n\nA) Planungsgrundlagen (Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen)\n\nPlanrechnung, Dreistufiger Erfolgsausweis \nin Mio. Franken \n\nPlanrechnung\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nPrognose \n2024\n\nPlan\n2025\n\nPlan\n2026\n\nPlan\n2027\n\nPlan\n2028\n\nPlan\n2029 Total\n\nBetrieblicher Aufwand 1 -136.2 -132.3 -133.2 -133.8 -134.5 -135.1 -805.1 \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 2 -16.4 -15.7 -16.2 -16.1 -17.2 -16.4 -98.0 \nBetrieblicher Aufwand -152.6 -148.0 -149.4 -149.9 -151.7 -151.5 -903.1 \nBetrieblicher Ertrag 132.1  128.0  129.2  129.9  132.4  134.8  786.4  \nVerlust aus betrieblicher Tätigkeit -20.5 -20.0 -20.2 -20.0 -19.3 -16.7 -116.7 \n\nFinanzaufwand -2.7 -2.7 -2.9 -3.2 -3.6 -4.1 -19.2 \nFinanzertrag 3 19.5  19.8  19.8  19.8  19.8  19.8  118.5  \nErgebnis aus Finanzierung 16.8  17.1  16.9  16.6  16.2  15.7  99.3  \n\nOperat ives Ergebnis/Gesamtergebnis 4 -3.7 -2.9 -3.3 -3.4 -3.1 -1.0 -17.4\n\nSelbst finanzierung 5 12.6  12.8  12.8  12.5  14.0  15.3  80.0  \n\nNet toinvest it ionen (mutmassliche) 6 -22.0 -22.1 -29.5 -28.9 -32.1 -45.8 -180.4 \n\nFinanzierungsfehlbetrag 9.4  9.3  16.7  16.4  18.1  30.5  100.4  \nTabelle 2 \n1 Ohne Abschreibungen. Im betrieblichen Aufwand sind alle ordentlichen Aufwände der Stadt verbucht, welche nicht dem \n\nBereich «Finanzierung» zugeordnet werden. \n2 Die Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen werden gemäss Anhang 1 der Verordnung über den Finanzhaushalt \n\nder Gemeinden und Gemeindeverbände (Finanzverordnung, FiV) vom 19. September 2012 (SAR 617.113) berechnet. \n3 Inkl. Dividenden der Eniwa Holding AG. Der Finanzertrag basiert beim Anlagefonds auf einer Planrendite von 2,9 Prozent. \n4 Weil kein ausserordentlicher Ertrag oder Aufwand geplant ist, entspricht das Operative Ergebnis dem Gesamtergebnis. \n5 Abschreibungen Verwaltungsvermögen plus operatives Ergebnis = Selbstfinanzierung. \n\nDie Selbstfinanzierung im ersten Planjahr (aktuell 2025) kann von der Selbstfinanzierung im Budget des gleichen Jahres \nabweichen. Vorhaben in der Erfolgsrechnung, die dem Einwohnerrat gleichzeitig oder nach dem Budget mit einer separa-\nten Vorlage vorgelegt werden, sind im Politikplan, nicht aber im Budget enthalten. \n\n6 Die mutmasslichen Nettoinvestitionen wurden mit 70 Prozent der geplanten Nettoinvestitionen eingerechnet. \n\nWeitere Planungsgrundlagen: Einwohnerzahlen, Steuerprognosen, Selbstfinanzierungsgrad \n\nin Mio. Franken \nweitere Planungsgrundlagen Ø jährliche\n\nVeränderung \n2025-29 in %\n\nPrognose\n2024\n\nPlan\n2025\n\nPlan\n2026\n\nPlan\n2027\n\nPlan\n2028\n\nPlan\n2029\n\nEinwohnerzahlen 1.3 % 22'566  22'836  23'110  23'388  23'645  24'118  \nSteuerfuss 96 % 96 % 96 % 96 % 96 % 96 %\nSteuern nat. Personen 1.6 % 73.7 75.2 76.7 76.7 78.3 79.8\nQuellensteuern 3.5 3.6 3.7 3.7 3.8 3.9\nSteuern jur. Personen -0.7 % 13.1 12.4 11.6 11.8 12.2 12.6\nZinssatz Zinsaufwand 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 %\nZinssatz Zinsertrag 0.5 % 0.5 % 0.5 % 0.5 % 0.5 %\nSelbstfinanzierungsgrad 42.0 % 40 % 58 % 43 % 43 % 44 % 33 %\n\nTabelle 3 \n\nEinwohnerzahlen \nDas Basisjahr für das Erstellen der Bevölkerungsprognose ist die prognostizierte Einwohnerzahl per \n31.12.2024. Die Prognose bei der Einwohnerzahl geht bis Ende Planperiode von einem Bevölke-\nrungsstand von 24'118 Einwohnerinnen und Einwohner aus. Das entspricht einer durchschnittlichen \njährlichen Erhöhung um 1,3 Prozent. Der Bevölkerungszuwachs wird durch den Entwicklungsricht-\nplan Telli Ost ab 2023 und zudem ab 2029 durch die Umsetzung Hochhäuser Torfeld Süd oder Ha-\nnimob Telli Ost beeinflusst. Generell wird von einem leicht schnelleren Wachstum als noch vor ei-\nnem Jahr ausgegangen. \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n21\n\n\n\nSteuererträge \nErgänzend zu den Ausführungen im Kapitel 4.2 des Politikplans sind in der Tabelle 3 die Steuer-\nprognosen detaillierter aufgeschlüsselt. So ist beispielsweise auch die Quellensteuer separat aufge-\nführt. \n\nZuwachsraten \n\nKostenart 2026 2027 2028 2029\n\nPersonalaufwand 0.5 % 0.5 % 0.5 % 0.5 %\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 0.5 % 0.5 % 0.5 % 0.5 %\n\nTransferaufwand 0.5 % 0.5 % 0.5 % 0.5 %\n\nEntgelte 2.2 % 2.2 % 2.2 % 2.2 %\n\nTransferertrag 0.7 % 0.7 % 0.7 % 0.7 %  \nTabelle 4 \n\nDie Zuwachsraten in Tabelle 4 zeigen die eingerechnete Erhöhung beziehungsweise Reduktion der ent-\nsprechenden Aufwand- oder Ertragskategorie gegenüber dem Vorjahr. Die Wachstumsraten wurden ge-\ngenüber dem Politikplan im Vorjahr reduziert eingesetzt, da der Stadtrat den Nettoaufwand wegen des \nUngleichgewichts in der Erfolgsrechnung bremsen will. \n\nNettovermögen \nDas Nettovermögen betrug per Ende 2023 141,7 Mio. Franken und setzt sich wie folgt zusammen: \n\nin Mio. Franken \nSpalte1 Betrag Total\n\nFinanzvermögen\n\nFlüssige Mittel 14.0  \n\nForderungen / Abgrenzungen, Vorräte 52.3  \n\nAktien und Anteilsscheine 109.7  \n\nLangfristige Forderungen Berufsschulen und Mehrwertabgabe 10.3  \n\nGrundstücke Finanzvermögen 39.9  \n\nGebäude und Anlagen im Bau Finanzvermögen 86.2  312.4  \n\nAnteil Spezialfinanzierungen 44.5  \n\nFremdkapital\n\nLaufende Verbindlichkeiten -36.0 \n\nKurzfristige Finanzverbindlichkeiten, Abgrenzungen -33.2 \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten -82.3 \n\nFonds Fremdkapital, langfristige Rückstellungen -13.5 -165.0 \n\nAnteil Spezialfinanzierungen -50.2 \n\nNettovermögen 141.7  \n\nTabelle 5 \n\nDie Beteiligungen des Verwaltungsvermögens (Eniwa AG, Busbetrieb Aarau AG etc.) werden nominal \nbilanziert. Sie sind definitionsgemäss nicht im Nettovermögen enthalten. \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n22\n\n\n\nB) Erwartete Entwicklung pro Produktegruppe\n\nDie Veränderungen beim Leistungsumfang oder bei den Kosten gegenüber dem Budget 2024 sind \nim Budget 2025 abgebildet. Sie sind in den einzelnen Produktegruppen des Budgets 2025 kommen-\ntiert. \n\nAb dem Jahr 2025 wird eine öffentliche Tagesschule angeboten. Die geschätzten betrieblichen Rest-\nkosten für das Jahr 2025 sind im Beitrag an die KSAB enthalten. Ab dem Planjahr 2026 wird mit ei-\nnem Vollbetrieb während 12 Monaten gerechnet. Im Politikplan sind entsprechend ab 2026 weitere \nrund 392'000 Franken enthalten. \n\nMit der Überführung der Informatik in eine Interkommunale selbständige Anstalt (ISA) wird die Pro-\nduktegruppe 04 aufgehoben und einer eigenständigen Buchhaltung geführt. Der Nettoaufwand der \nStadt Aarau wird neu in der Produktegruppe 14, analog der Kreisschule Aarau-Buchs, abgebildet. \n\nDerzeit sind für die Folgejahre keine weiteren erheblichen Veränderungen oder Verschiebungen in \nden Produktegruppen bekannt. \n\nC) Nettoinvestitionen\n\nDie im Detail (siehe Investitionsbudget und Investitionsplanung, Kapitel 4 des Budgets) aufgeführ-\nten Projekte, die noch nicht bewilligt sind, basieren zum Teil auf groben Kostenschätzungen. Die \nGenauigkeit der Kostenprognosen wird mit dem Projektfortschritt zunehmen. \n\nDie mutmasslichen Nettoinvestitionen sind in der Finanzplanung mit 70 Prozent der geplanten Net-\ntoinvestitionen eingerechnet. Damit wird berücksichtigt, dass beispielsweise aufgrund von Einwen-\ndungen oder Zusatzabklärungen nie alle Projekte zum geplanten Zeitpunkt realisiert werden kön-\nnen. Die Tabellen Nr. 6 und 7 beziehen sich auf die geplanten (100 Prozent) Nettoinvestitionen. \n\nin Mio. Franken \n\nCode Übersicht nach Projektcode Total 2025 2026 2027 2028 2029\n\n1 Projekt in Ausführung oder beschlossen 63.6 21.9 20.3 4.5 7.7 9.1\n\n2 Beschlussreif, nächstes Budget oder Antrag an ER 23.5 7.4 9.0 5.6 1.0 0.5\n\n3 Projekt, Basiskostenvoranschlag 35.9 1.7 9.6 11.6 6.6 6.5\n\n4 Vorprojekt, Basis Kostenvoranschlag / Projektidee 103.3 0.6 3.2 19.6 30.6 49.4\n\nTotal geplante Nettoinvestitionen 226.3 31.6 42.2 41.3 45.8 65.5\nTabelle 6 \n\nGegenüber der Tabelle 1 können Rundungsabweichungen vorkommen \n\nVon den Nettoinvestitionen in den Jahren 2025 – 2029 sind 38 Prozent oder rund 87,1 Mio. Franken \nbereits bewilligt oder werden dem Einwohnerrat demnächst vorgelegt (Codes 1 und 2). Mit grösse-\nren Unsicherheiten behaftet sind die Vorhaben mit Code 4. Sie machen rund 46 Prozent des Volu-\nmens von 226,3 Mio. Franken aus. \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n23\n\n\n\nin Mio. Franken \nÜbersicht geplante Nettoinvestitionen nach \nInvestitionsart\nVergleich über drei Politikpläne\n\nPolitikplan\n 2025-2029\n\nPolitikplan\n 2024-2028\n\nPolitikplan\n2023-2027\n\nTotal Einwohnergemeinde (steuerfinanziert) 226.3  234.7  207.7  \n\nDurchschnitt pro Jahr (steuerfinanziert) 45.3  46.9  41.5  \n\nBehörden/Zentrale Dienste 4.1  5.6  7.5  \n\nFinanzen/Liegenschaften (ohne Kultur, Sport, Schule) 21.7  32.7  25.6  \n\nKultur 12.9  13.2  11.0  \n\nSport 48.9  42.8  28.3  \n\nSchulanlagen (ohne Berufsschulen) 76.3  69.4  64.0  \n\nSoziales -  6.7  6.7  \n\nÖffentliche Sicherheit 1.8  2.1  1.4  \n\nStadtentwicklung, Gewässer, Natur 18.8  12.4  10.1  \n\nKantonsstrassen 3.8  13.8  15.6  \n\nGemeindestrassen und Parkplätze 35.6  31.5  33.7  \n\nTechnische Betriebe 2.4  4.5  3.8  \n\nSpezialfinanzierungen 67.9 78.3 81.9 \n\nAlterssiedlung Herosé 23.2  18.6  19.0  \n\nPflegeheime Golatti und Herosé 30.4  47.9  52.7  \n\nAbfallbewirtschaftung 2.3  0.9  0.9  \n\nAbwasserbeseitigung 10.6  10.7  9.3  \n\nKrematorium 1.4  0.2  -  \n\nTotal geplante Net toinvest it ionen 294.2  313.0  289.6  \n\nTabelle 7 \n\nWesentliche Veränderungen bei den Nettoinvestitionen \nDie laufenden sowie die geplanten Investitionsprojekte sind auf deren Projektfortschritt und Pla-\nnungshorizont neu beurteilt worden. In den in der Tabelle 7 gezeigten Planjahren 2025 – 2029 be-\nträgt die Abnahme im steuerfinanzierten Bereich gegenüber dem Plan 2024 – 2028 8,4 Mio. Fran-\nken. \n\nDie grössten Veränderungen zum Politikplan des Vorjahres liegen bei den Liegenschaften (ohne \nSport- und Schulanlagen) und den Kantonsstrassen. Das Vorhaben Sanierung Schlossplatz 9 (KUK) \nsowie die beiden Projekte Sanierung Landolt-Gut-Villa und Francke-Gut-Villa wurden aktualisiert und \ndie Tranchen fielen ausserhalb des Betrachtungszeitraums. Bei den Kantonsstrassen führt primär \nein neuer Kostenteiler für den Dekretsanteil zu deutlich tieferen Beträgen, welche an den Kanton \nbezahlt werden müssen. \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n24\n\n\n\nLangjähriger Überblick: Mutmassliche Nettoinvestitionen und Selbstfinanzierung 2005 –2029\n\n in Tausend Franken \n\nDie Grafik zeigt das Verhältnis der Nettoinvestitionen zur Selbstfinanzierung in den vergangenen \nJahren sowie für die Planperiode. Obwohl die Stadt anstrebt, ihre Investitionen zu verstetigen, variie-\nren diese von Jahr zu Jahr beträchtlich. Nachdem im Jahr 2005 die Nettoinvestitionen nur gerade 3,6 \nMio. Franken betrugen, stiegen diese in den Jahren ab 2006 an. Im Jahr 2015 betrugen die Nettoin-\nvestitionen 29,4 Mio. Franken. Damit bildet dieses Rechnungsjahr den Höhepunkt in der Betrach-\ntungsperiode, die auf abgeschlossenen Rechnungen basiert. \n\nVon 2005 bis 2023 betrugen die durchschnittlichen Nettoinvestitionen 18,1 Mio. Franken. Im selben \nZeitraum stand den Investitionen eine durchschnittliche Selbstfinanzierung von 16,3 Mio. Franken \ngegenüber. \n\nAb 2024 werden durchschnittlich für 43 Mio. Franken pro Jahr Investitionen geplant. Dabei liegt die \nInvestitionsspitze mit 65,5 Mio. Franken im Jahr 2029. Den daraus mutmasslich realisierten Nettoin-\nvestitionen von durchschnittlich 31,6 Mio. Franken steht gemäss Planzahlen eine durchschnittliche \nSelbstfinanzierung von 13,3 Mio. Franken gegenüber. \n\nPolitikplan 2025-2029\n\n25\n\n\n\nPolitikplan 2025-2029\n\n26\n\n\n\nGUT INFORMIERT \nBUDGET 2025\n\n\n\n1. Übersicht Erfolgsrechnung \n \n\n1.1 Dreistufiger Erfolgsausweis  \n in Franken \n\n \n \nDie Einwohnergemeinde erzielt bei einem Umsatz von 177 Mio. Franken einen Verlust aus betrieblicher \nTätigkeit von 20,5 Mio. Franken (Budget 2024 17,6 Mio. Franken). Mit dem Ergebnis aus Finanzierung \nvon 16,8 Mio. Franken (Budget 2024 16,4 Mio. Franken) resultiert ein Fehlbetrag von 3,7 Mio. Franken. \nDas Gesamtergebnis entspricht zugleich dem operativen Ergebnis, da zum Zeitpunkt der Budgetierung \nkeine ausserordentlichen Positionen bekannt sind.  \n \nDer detaillierte Dreistufige Erfolgsausweis des Allgemeinen Haushalts wird unter Ziffer 1.3 kommen-\ntiert. Der Kommentar zu den Dreistufigen Erfolgsausweisen der Spezialfinanzierungen (Pflegeheime, \nAbfall, Abwasser, Krematorium) befindet sich in den entsprechenden Produktegruppen (Kapitel 3). \n \n\n1.2 Dreistufiger Erfolgsausweis, Allgemeiner Haushalt detailliert  \n  in Franken \n\n \n \n\n1.3 Kommentar zum Dreistufigen Erfolgsausweis, Allgemeiner Haushalt \n \n1.3.1 Überblick \nAus der betrieblichen Tätigkeit der Stadt resultiert ein Verlust von rund 20,4 Mio. Franken (Budget \n2024 17,4 Mio. Franken). Im betrieblichen Ergebnis sind Abschreibungen von total 15,7 Mio. Franken \nenthalten. Das betriebliche Ergebnis fällt rund 3 Mio. Franken schlechter aus als im Budget 2024 und \num rund 0,7 Mio. Franken besser als im Rechnungsabschluss 2023. Die wesentlichen Veränderungen \nsind im nachfolgenden Kommentar zu den einzelnen Kostenarten und in den Budgets der Produkte-\ngruppen in Kapitel 3 erläutert. \n\nTotal \nEinwohnergemeinde \n\nAllgemeiner \nHaushalt\n\n Pflegeheime, \nAlterssiedlung \n\nAbfall Abwasser Krematorium\n\nBetrieblicher Aufwand -178'013'600 -148'417'600 -19'971'800 -2'823'400 -4'673'700 -2'127'100 \nBetrieblicher Ertrag 157'478'000 127'983'500 20'331'600 2'890'500 4'194'400 2'078'000\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -20'535'600 -20'434'100 359'800 67'100 -479'300 -49'100 \nErgebnis aus Finanzierung 16'800'100 17'149'200 -344'700 1'600 7'400 -13'400 \nOperatives Ergebnis -3'735'500 -3'284'900 15'100 68'700 -471'900 -62'500 \nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -3'735'500 -3'284'900 15'100 68'700 -471'900 -62'500 \n\nErfolgsrechnung Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nBetrieblicher Aufwand -148'417'600 -150'984'100 -148'440'233 \n30 Personalaufwand -42'231'700 -44'504'200 -40'620'869 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -21'449'800 -27'220'400 -27'724'549 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -12'917'500 -13'597'500 -13'885'938 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 -44'888 \n36 Transferaufwand -71'818'600 -65'662'000 -66'163'990 \n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0\nBetrieblicher Ertrag 127'983'500 133'550'600 127'285'793\n40 Fiskalertrag 94'150'000 95'460'000 89'885'472\n41 Regalien und Konzessionen 1'881'600 1'881'600 1'658'897\n42 Entgelte 15'405'500 15'076'500 15'316'889\n43 Verschiedene Erträge 266'800 358'000 429'213\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 116'500 130'900 153'749\n46 Transferertrag 16'163'100 20'643'600 19'841'573\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -20'434'100 -17'433'500 -21'154'440 \n34 Finanzaufwand -2'659'500 -2'707'800 -2'155'225 \n44 Finanzertrag 19'808'700 19'452'000 18'376'024\nErgebnis aus Finanzierung 17'149'200 16'744'200 16'220'799\nOperatives Ergebnis -3'284'900 -689'300 -4'933'642 \n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 -524'396 \n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 -524'396 \nGesamtergebnis Erfolgsrechnung (+=Ertragsüberschuss / -=Aufwandüberschuss) -3'284'900 -689'300 -5'458'038 \n\nBudget 2025\n\n28\n\n\n\nDas Ergebnis aus der Finanzierung beträgt 17,1 Mio. Franken. Es fällt im Vergleich zum Budget 2024 \n0,4 Mio. Franken höher aus. Im Rechnungsjahr 2023 resultierte ein Finanzierungsergebnis von 16,2 \nMio. Franken. Die Differenz zum Budget 2025 beläuft sich auf 0,9 Mio. Franken. Das operative Ergebnis \nbeträgt -3,3 Mio. Franken. \n\nDas Gesamtergebnis im Budget 2025 entspricht, wie in den Vorjahren, dem operativen Ergebnis. \n\n1.3.2 Erläuterungen zu einzelnen Kostenarten \nIn der betrieblichen Tätigkeit sind alle ordentlichen Aufwände und Erträge der Stadt verbucht, welche \nnicht dem Bereich «Finanzierung» zugeordnet werden. \n\nMit dem Budget 2025 wird die Informatikzusammenarbeit Aarau-Baden erstmals als eigenständiger \nRechnungskreis ausgewiesen. Dies führt dazu, dass Verschiebungen zwischen den Kostenarten in-\nnerhalb der Einwohnergemeinde Aarau entstehen. Neu wird der gesamte Beitrag von Aarau im Trans-\nferaufwand (36) – analog anderer regionaler Institute wie der Kreisschule Aarau-Buchs – ausgewiesen. \nEntsprechend reduzieren sich die Salden des Personalaufwands (30), des Sach- und übriger Betriebsauf-\nwandes (31) und des Transferertrags (46). \n\nDer Personalaufwand (30) beträgt 42,2 Mio. Franken (Budget Vorjahr 44,5 Mio. Franken) und ent-\nspricht 28,5 % des betrieblichen Aufwandes. Der Personalaufwand reduziert sich gegenüber dem \nBudget 2024 um 2,3 Mio. Franken. \n\nAlle Veränderungen der Stellenpensen gegenüber dem Vorjahr sind im Stellenplan (Kapitel 5, Ziffer 5.4) \ndargestellt. Die Begründungen zu den Stellenveränderungen sind aus den Kommentaren zu den ent-\nsprechenden Produktegruppen (Kapitel 3) ersichtlich.  \n\nDer Personalaufwand enthält nebst den eigentlichen Löhnen die Arbeitgeberbeiträge an die verschiede-\nnen Sozialversicherungen. Dazu sind auch die Kosten für die Weiterbildung und für die Personalwer-\nbung in dieser Kostenartengruppe budgetiert. Im Personalaufwand 2025 ist eine Erhöhung von 1,5 % \neingerechnet.  \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand (31) beträgt 21,4 Mio. Franken und liegt somit 5,8 Mio. Fran-\nken unter dem Budget 2024 und 6,3 Mio. Franken unter der Rechnung 2023. Er beansprucht 14,5 % \ndes betrieblichen Aufwandes und beinhaltet Dienstleistungen und Honorare, den baulichen und be-\ntrieblichen Unterhalt der Liegenschaften des Verwaltungsvermögens, Material- und Warenaufwand. \nDazu kommen Anschaffungen und Reparaturen von nicht aktivierbarer Anlagen wie Maschinen, Gerä-\nten, Mobiliar und weiterem. \n\nDie vorgeschriebenen Abschreibungen belaufen sich total auf 15,7 Mio. Franken. Mit dem Wegfall ab-\ngeschriebener und dem Zugang neu abzuschreibender Objekte fallen die Abschreibungen etwa 0,7 Mio \nFranken tiefer aus wie in der Rechnung 2023. Sie sind in den Kostenarten 33 «Abschreibungen Ver-\nwaltungsvermögen» und 36 «Transferaufwand» enthalten. Die Kostenart 33 beinhaltet die Abschrei-\nbungen auf Sachanlagen wie Hochbauten, Strassen und sonstigen Tiefbauten sowie unter andererem \nauf Mobilien Die Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen, beispielsweise für dekretsgemässe Anteile \nan Kantonsstrassen, belaufen sich total auf 2,8 Mio. Franken. Sie sind in der Kostenart 36 budgetiert. \nDer restliche Anteil des Transferaufwands enthält Zahlungen an Bund, Kanton oder andere Gemeinden \nbeziehungsweise Gemeindeverbände oder an Dritte. Dabei geht es vor allem um die gesetzlichen Bei-\nträge (siehe Produktegruppe 14) von rund 48,4 Mio. Franken, aber auch um materielle Hilfe an Private. \nDer nur beschränkt beeinflussbare Transferaufwand konsumiert rund 48,3 % des betrieblichen Aufwan-\ndes (Budget 2024 rund 44 %). \n\nDie Stadt erzielt rund 73,6 % ihrer Erträge aus dem Fiskalertrag (40). Dieser wird auf 94,2 Mio. Fran-\nken geschätzt (Budget 2024 95,5 Mio. Franken, Rechnung 2023 89,9 Mio. Franken) und basiert auf ei-\nnem gegenüber dem Budget 2024 unveränderten Steuerfuss von 96 % (Rechnung 2023 ebenfalls 96 %). \nDie zukünftige erwartete Entwicklung der Steuererträge wird im Politikplan 2025 - 2029, Ziffer 4.2 so-\nwie im Anhang A, Planungsgrundlagen, näher erläutert. \n\nBudget 2025\n\n29\n\n\n\nDer Hauptanteil des Fiskalertrages, 78,8 Mio. Franken, entfällt auf die natürlichen Personen (Budget \n2024 78,5 Mio. Franken). Die budgetierten Erträge von juristischen Personen belaufen sich auf 12,4 \nMio. Franken. Gegenüber dem Budget 2024 reduzieren sie sich um 2 Mio. Franken und gegenüber der \nRechnung 2023 fallen die Steuern um 1,2 Mio. Franken tiefer aus. Unter «übrige Steuern» (Nachsteuern \nund Bussen, Grundstückgewinnsteuern, Erbschafts- und Schenkungssteuern, Hundetaxen etc.) sind to-\ntal 2,9 Mio. Franken budgetiert. \n \nRegalien, Konzessionen (41) beinhalten die Konzessionen für die Nutzung des öffentlichen Grundes \n(Durchleitungen, Plakatierung etc.). \n \nDie Entgelte (42) umfassen alle Gebühren für Amtshandlungen (z. B. für Baubewilligungen, Einbürge-\nrungen etc.), Erträge aus der Benutzung öffentlicher Einrichtungen (z. B. Stadtbibliothek), Verkaufser-\nlöse, Parkierungsgebühren und Bussen. Die Entgelte machen rund 12 % des betrieblichen Ertrages aus.  \n \nDer Transferertrag (46) bildet das Gegenstück zum Transferaufwand und beinhaltet Entschädigungen \nund Beiträge von Bund, Kanton, anderen Gemeinden sowie von Dritten. Diese Ertragsgruppe macht \nrund 12,6 % des betrieblichen Ertrags aus. Der Transferertrag liegt 4,5 Mio. Franken unter dem Budget \n2024 und um 3,7 Mio. Franken unter der Rechnung 2023. \n \nDer Finanzaufwand (34) beinhaltet sämtliche Kapitalkosten (z. B. Passivzinsen) sowie den Aufwand für \ndie Liegenschaften des Finanzvermögens (z. B. Energie-, Unterhalts- und übrige Betriebskosten). Der \nFinanzaufwand fällt mit 2,7 Mio. Franken identisch hoch aus wie im Budget 2024. Gegenüber der Rech-\nnung 2023 nimmt er jedoch um 0,5 Mio. zu.  \n \nDer Finanzertrag (44) setzt sich aus den Kapitalerträgen (z. B. Aktivzinsen und Beteiligungserträgen) \nund den Liegenschaftserträgen des Finanz- und Verwaltungsvermögens (z. B. Miet-, Pacht- und Bau-\nrechtszinsen) zusammen. Der Finanzertrag liegt mit 19,8 Mio. Franken 0,4 Mio. Franken über dem \nBudget 2024. \n \nDie Höhe des Finanzertrages beeinflusst das operative Ergebnis massgeblich. Der Saldo aus Finanzauf-\nwand und Finanzertrag ergibt das Ergebnis aus Finanzierung.  \n \nDer ausserordentliche Aufwand (38) und der ausserordentliche Ertrag (48) bilden das Ergebnis der \nzweiten Stufe des Dreistufigen Erfolgsausweises. In diese Stufe gehören ausserordentliche Transaktio-\nnen wie beispielsweise Einlagen und Entnahmen in das beziehungsweise aus dem Eigenkapital, Vorfi-\nnanzierungen oder Aufwände und Erträge, mit denen in keiner Art und Weise gerechnet werden \nkonnte. Zum Zeitpunkt der Budgeterstellung 2025 sind keine ausserordentlichen Aufwendungen bezie-\nhungsweise Erträge bekannt. \n \n\n1.4 Wofür setzt die Stadt ihre Einnahmen ein? \n \nIm Kapitel 1.3 ist erläutert, in welchen Kostenarten die Aufwendungen beziehungsweise Erträge anfal-\nlen. Unter dieser Ziffer ist ersichtlich, wofür die Budgetbeträge verwendet werden. Die Beträge sind \nnetto, also nach Abzug der Einnahmen, dargestellt. Die folgende Tabelle gibt einen Überblick darüber, \nwie hoch die Budgets der einzelnen Kategorien sind und welchen Anteil diese Positionen am Gesamt-\nbudget beanspruchen. Die Steuereinnahmen und der Kapitaldienst sind in der Zusammenstellung nicht \nenthalten. \n  \n\nBudget 2025\n\n30\n\n\n\nin Tausend Franken \n\nBereich Kategorie\nAufwand\n\nnetto\nAnteil\n\nin %\n0 Behörden / Zentrale Dienste 9'564 9.0 %\n1 Gesetzliche Beiträge 47'681 44.7 %\n1 Abschreibungen 15'721 14.7 %\n1 Öffentliche Gebäude und Betriebsliegenschaften 158 0.1 %\n1 Vermietete Liegenschaften -3'219 -3.0 %\n2 Kultur / Sport 6'269 5.9 %\n4 Gesetzliche Sozialarbeit 10'949 10.3 %\n4 Soziales (freiw illige Sozialarbeit, Beiträge / Subventionen) 5'155 4.8 %\n5 Öffentliche Sicherheit 1'125 1.1 %\n6 Stadtentw icklung / Bauwesen 7'769 7.3 %\n7 Technische Betriebe 5'599 5.2 %\n\nTotal 106'771 100.0 %\n\nin Tausend Franken \n\nDer Anteil des gesetzlichen Aufwands (gesetzlichen Beiträge, gesetzliche Sozialarbeit und Abschreibun-\ngen) macht rund 70 % des Nettoaufwands aus. Er liegt mit 74,4 Mio. Franken im Budget 2025 rund 6,3 \nMio. Franken höher als im Budget 2024. Der Aufwand der gesetzlichen Beiträge hat sich dabei um rund \n7,6 Mio. Franken erhöht.  \n\nDer Bereich Behörden / Zentrale Dienste kostet weitere 9 Mio. Franken. Danach folgen die Bereiche \nStadtentwicklung / Bauwesen mit rund 8 Mio. Franken und Kultur / Sport sowie technische Betriebe mit \nje rund 6 Mio. Franken. Der Nettoaufwand der öffentlichen Sicherheit fällt im Vergleich zu den übrigen \nBereichen tief aus, weil Bussen- und Parkgebühreneinnahmen den Aufwand deutlich reduzieren. Der \nNettoertrag bei den vermieteten Liegenschaften liegt bei 3 Mio. Franken.  \n\n1.5 Prüfung Einhaltung Vorgaben Schuldenbremse \n\nDie Aarauer Stimmbevölkerung hat am 18. Juni 2023 der Einführung einer Schuldenbremse zuge-\nstimmt. Der Einwohnerrat hat bereits am 27. März 2023 das Reglement für einen nachhaltigen Finanz-\nhaushalt genehmigt. Das Modell der Schuldenbremse basiert auf einer doppelten Schuldenbremse: Sta-\nbilisierung des Eigenkapitals und Stabilisierung der Schuldenquote. Innerhalb höchstens 10 Rechnungs-\njahren darf das Eigenkapital nicht sinken und die Schuldenquote nicht ansteigen (§ 1). Dazu wurden \nzwei Schwankungstöpfe mit Startwerten ab 2019 gebildet (§ 9 Abs. 2). Wenn der Bestand der Töpfe ne-\ngativ ausfällt erfolgen Sanktionen (§ 7). Mittels Volksabstimmung können den Schwankungstöpfen zu-\nsätzliche Mittel zugewiesen werden (§ 8). Die Töpfe weisen seit 2019 bis Ende Budgetperiode 2025 fol-\ngende Bestände auf:  \n\nBudget 2025\n\n31\n\n\n\nSchwankungstopf 1 in Tausend Franken \n\n \n \nSchwankungstopf 2 in Tausend Franken \n\n \n \nDie mutmasslichen Bestände der Schwankungstöpfe 1 und 2 per Ende der Budgetperiode 2025 \nfallen beide positiv aus. Die Vorgaben der Schuldenbremse sind somit eingehalten. \n \n \nWerte zur Transparenz gemäss § 6 \n \n\nR 2019 R 2020 R 2021 R 2022 R 2023 P 2024 B 2025\n\nSchwankungst opf 1\n\nGesamtergebnis ER 7.4 4.2 12.2 7.2 -5.5 -3.7 -3.3\nErgebnis Finanzierung 3.8 1.3 8.2 1.1 -0.3 -18.9 -9.9\nEigenkapital 500.6 522.2 538.6 535 531.2 527.5 524.2\n\nSchwankungst opf 2\n\nFinanzverbindlichkeiten -128.6 -129.9 -138.1 -140.7 -141.7 -122.8 -113.4\nSteuersubstrat 90.7 88.3 92.8 95.0 92.8 95.9 97.3\nSchuldequote -142% -147% -149% -148% -153% -128% -117%   \n\nBudget 2025\n\n32\n\n\n\n2. Übersicht Investitionsrechnung \n \n\n2.1 Investitionen und Finanzierungsausweis Einwohnergemeinde \n in Franken \n\n \n* Die Selbstfinanzierung entspricht dem Saldo aus den Abschreibungen und dem Gesamtergebnis der Erfolgsrech-\n\nnung, siehe auch Kapitel 5 «Finanzkennzahlen».   \n\n \nDie Einwohnergemeinde plant im Jahr 2025 gesamthaft Investitionen im Umfang von 64,3 Mio. Franken \n(Budget 2024 74,3 Mio. Franken). Im Zusammenhang mit diesen Investitionsausgaben werden Einnah-\nmen von total 1,2 Mio. Franken (Budget 2024 4,9 Mio. Franken) erwartet. Die Selbstfinanzierung von \n13,7 Mio. Franken (Budget 2024 16,2 Mio. Franken) deckt rund einen Fünftel (21,7 %) der Nettoinvesti-\ntionen von 63,1 Mio. Franken ab.  \n \nErfahrungsgemäss werden rund 70 % der geplanten Investitionen realisiert. Unter dieser Annahme wür-\nden die gesamten Nettoinvestitionen 44,2 Mio. Franken betragen und damit ein Finanzierungsfehlbe-\ntrag von 30,5 Mio. Franken resultieren. \n \nBei allen Spezialfinanzierungen (Pflegeheime, Alterssiedlung, Abfall, Abwasser und Krematorium) sind \ndie Nettoinvestitionen höher als die Selbstfinanzierung. Das bedeutet, dass ein Finanzierungsfehlbe-\ntrag entsteht. Finanzierungsfehlbeträge reduzieren das Vermögen oder erhöhen die Schulden gegen-\nüber der Einwohnergemeinde. Detailliertere Informationen zu den Spezialfinanzierungen finden sich in \nden entsprechenden Produktegruppen (Kapitel 3).  \n  \n\nInvestitionsrechnung Total\nEinwohnergemeinde\n\nAllgemeiner \nHaushalt\n\nPflegeheime, \nAlterssiedlung \n\nAbfall Abwasser Krema-\ntorium\n\nInvestitionsausgaben -64'330'700 -32'755'700 -27'250'000 -295'000 -3'530'000 -500'000 \nInvestitionseinnahmen 1'234'500 1'034'500 0 0 200'000 0\nErgebnis Investitionsrechnung -63'096'200 -31'721'200 -27'250'000 -295'000 -3'330'000 -500'000 \n\nSelbstfinanzierung * 13'707'600 12'319'800 211'600 196'700 637'800 341'700\n\nFinanzierungsergebnis -49'388'600 -19'401'400 -27'038'400 -98'300 -2'692'200 -158'300 \nFinanzierungsergebnis \n(Realisierungsgrad 70 %) -30'459'740 -9'885'040 -18'863'400 -9'800 -1'693'200 -8'300 \n( + = Finanzierungsüberschuss / - = \nFinanzierungsfehlbetrag)\n\nBudget 2025\n\n33\n\n\n\n2.2 Investitionen und Finanzierungsausweis, Allgemeiner Haushalt          \n in Franken \n\n \n* Die Selbstfinanzierung entspricht dem Saldo aus den Abschreibungen und dem Gesamtergebnis der Erfolgsrech-\n\nnung, siehe auch Kapitel 5 «Finanzkennzahlen». \n\n \nDie Einwohnergemeinde plant für den allgemeinen Haushalt im Jahr 2025 Investitionen von 32,8 Mio. \nFranken und erwartet Beiträge Dritter von 1 Mio. Franken. Die geplanten Nettoinvestitionen betragen \n31,7 Mio. Franken. Mit dem Budget 2025 werden Investitionsprojekte im Umfang von 21,2 Mio. Fran-\nken neu beantragt, welche im Jahr 2025 Ausgaben von 9,2 Mio. Franken verursachen. Zudem sind im \nJahr 2025 Investitionstranchen für Vorhaben abgebildet, die noch nicht bewilligt wurden. Diese Investi-\ntionen werden nicht mit dem Budget bewilligt, sondern beim Einwohnerrat mit separater Botschaft be-\nantragt. Sie sind im detaillierten Investitionsprogramm mit einem  markiert. \n \nDie Einwohnergemeinde erreicht im steuerfinanzierten Bereich mit der budgetierten Selbstfinanzierung \nvon rund 12,3 Mio. Franken (Budget 2024 15,6 Mio. Franken) einen Selbstfinanzierungsgrad von rund \n38,8 %. Der Finanzierungsfehlbetrag beläuft sich auf 19,4 Mio. Franken. \n \nErfahrungsgemäss können nur rund 70 % der geplanten Investitionen realisiert werden. Es wird beim \nAllgemeinen Haushalt aufgrund dessen damit gerechnet, dass die Nettoinvestitionen rund 22,2 Mio. \n(statt 31,7 Mio. Franken) betragen. Der Finanzierungsfehlbetrag würde somit nicht 19,4 Mio. Franken \nsondern 9,9 Mio. Franken betragen. \n \n \n  \n\nInvestitionsrechnung Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nInvestitionsausgaben -32'755'700 -46'619'100 -20'551'353 \n50 Sachanlagen -23'592'700 -34'075'700 -13'093'283 \n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0\n52 Immaterielle Anlagen -3'772'000 -2'940'400 -3'786'736 \n54 Darlehen 0 0 -180'000 \n55 Beteiligungen, Grundkapitalien 0 0 0\n56 Investitionsbeiträge -5'391'000 -9'603'000 -3'491'334 \n58 Ausserordentliche Investitionen 0 0 0\nInvestitionseinnahmen 1'034'500 4'716'000 8'882'059\n60 Abgang von Sachanlagen 0 0 115'000\n61 Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0\n62 Abgang von immateriellen Anlagen 0 0 50'000\n63 Investitionsbeiträge 947'500 4'446'000 8'580'987\n64 Rückzahlung von Darlehen 87'000 270'000 136'073\n65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien 0 0 0\n66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen 0 0 0\n68 Ausserordentliche Investitionseinnahmen 0 0 0\nErgebnis Investitionsrechnung -31'721'200 -41'903'100 -11'669'294 \n\nSelbstfinanzierung * 12'319'800 15'581'000 11'403'650\n\nFinanzierungsergebnis -19'401'400 -26'322'100 -265'644 \nFinanzierungsergebnis (Realisierungsgrad 70 %) -9'885'040 \n( + = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)\n\nBudget 2025\n\n34\n\n\n\n2.3 Investitionsschwerpunkte 2025, Allgemeiner Haushalt\n\nDas Schwergewicht der vorgesehenen Investitionstätigkeit liegt im Jahr 2025 bei folgenden Vorhaben: \n\nin Mio. Franken \nAllgemeiner Haushalt Jahrestranche \n\n2025 \n\nTagesschule, Modulbau, Realisierung 7.0 \n\nKiFF 2.0, Realisierung, Beitrag Stadt 3.0 \n\nOberstufenzentrum, Neubau, Projektierung  2.0 \n\nRahmenkredit Werterhalt Gemeindestrassen, 11. Etappe 1.6 \n\nDigitalisierungen 2025 0.9 \n\nAktionsplan Klimaanpassung  0.8 \n\nArealentwicklung Torfeld Nord 0.8 \n\nSchlossplatz 9 (KUK), Erneuerung Steuerung Obermaschinerie 0.7 \n\nEntfelderstrasse, Belagssanierung 0.6 \n\nSchulanlagen, Umrüstung Beleuchtung auf LED 0.6 \n\n Separate Botschaft an den Einwohnerrat folgt\n\nBeim Finanzvermögen sind Investitionen von 0,5 Mio. Franken geplant. Diese werden direkt in der Bi-\nlanz aktiviert und können zum Teil über Mieteinnahmen refinanziert werden. \n\nBudget 2025\n\n35\n\n\n\n3. Produktegruppen  \n \nDas Budget 2025 entspricht konzeptionell dem Budget 2024. Die Informatikzusammenarbeit Aarau–\nBaden wurde im Jahr 2024 verselbständigt. Die bisherige Produktegruppe 04, Informatik ICT, existiert \ndaher ab dem Jahr 2025 nicht mehr. Das Globalbudget 2024 und die Rechnung 2023 der PG 04 sind \nder Vollständigkeit halber im Kapitel 3 enthalten. Es werden nur einjährige Globalaufträge beantragt.  \n \n \n\n3.1 Kostenrechnung \n \nDie zu genehmigenden Budgets mit dem Nettoaufwand pro Produktegruppen auf den folgenden Seiten \nberuhen auf der Finanzbuchhaltung. Die Kostenrechnung hingegen hat rein informativen Charakter. \nDie Resultate der Kostenrechnung sind unter den Kostenkennzahlen in den Leistungsaufträgen der \nProduktegruppen ausgewiesen.   \n \nDie Kostenrechnung basiert auf denselben Zahlen wie die Finanzbuchhaltung, enthalten jedoch zusätz-\nlich zu den Abschreibungen die kalkulatorischen Zinsen als Kapitalkosten für Investitionen. In der Kos-\ntenrechnung sind die Abschreibungen und kalkulatorischen Zinsen direkt der Produktegruppe belastet, \nwelche die entsprechende Investition nutzt oder dafür verantwortlich ist. Auch die Kosten derjenigen \nProduktegruppen, die für die anderen Produktegruppen arbeiten, werden auf diese Bereiche umgelegt. \nSo werden die Kosten der Stadtkanzlei, des Personalwesens, der Sektion Organisation und Strategie, \nder Sektion Finanzen sowie die Liegenschaftsunterhalts-Kosten mittels Schlüssel den anderen Produk-\ntegruppen belastet. Die von der Informatikzusammenarbeit Aarau–Baden in Rechnung gestellten Infor-\nmatikkosten werden den Produktegruppen in der Kostenrechnung gemäss Leistungsbezug verrechnet.  \n \n \n \n \n \n\nBudget 2025\n\n36\n\n\n\nin Franken\nNettoaufwand Produktegruppen\n\nin\n %\n\nin\n F\n\nra\nn\n\nk\nen\n\nin\n %\n\nin\n F\n\nra\nn\n\nk\nen\n\n01 Politische Führung 1'858'397 1'857'759 0% 638 1'766'854 5% 91'544\n02 Zentrale Dienstleistungen 4'550'905 4'209'656 8% 341'249 3'939'339 16% 611'567\n03 Stadtbüro 649'346 657'279 -1% -7'933 553'205 17% 96'142\n04 Informatik ICT 0 3'343'130 -100% -3'343'130 3'997'349 -100% -3'997'349\n05 Regionales Zivilstandsamt 0 0 0% 0 0 0% 0\n10 Steuern -91'735'658 -92'959'876 1% 1'224'218 -87'385'411 -5% -4'350'247\n12 Finanzen 868'514 869'984 0% -1'470 822'269 6% 46'245\n13 Kapitaldienst -10'113'700 -9'919'700 -2% -194'000 -8'767'786 -15% -1'345'914\n14 Gesetzliche Beiträge 47'680'600 40'122'500 19% 7'558'100 42'328'218 13% 5'352'382\n15 Abschreibungen/Abschluss 12'436'354 15'711'861 -21% -3'275'507 10'988'115 13% 1'448'239\n\n17\nÖffentliche Gebäude und \nBetriebsliegenschaften\n\n158'191 972'652 -84% -814'461 101'328 56% 56'863\n\n18 Vermietete Liegenschaften -3'219'237 -3'687'099 13% 467'862 -3'584'331 10% 365'094\n20 Kultur 2'304'314 2'244'797 3% 59'517 2'238'471 3% 65'843\n21 Stadtmuseum Aarau 1'253'320 1'367'939 -8% -114'619 1'282'244 -2% -28'924\n22 Kultur und Kongresshaus KUK 224'391 195'049 15% 29'342 142'427 58% 81'964\n23 Stadtbibliothek 1'044'582 1'018'475 3% 26'108 1'010'065 3% 34'517\n26 Sport 1'442'670 1'333'448 8% 109'222 1'165'993 24% 276'677\n40 Gesetzliche Sozialarbeit 10'948'852 11'545'501 -5% -596'649 10'180'375 8% 768'477\n41 Freiwillige Sozialarbeit 3'049'119 3'337'739 -9% -288'620 2'898'080 5% 151'039\n42 Gesellschaft 2'105'936 2'185'965 -4% -80'029 1'775'567 19% 330'369\n46 Pflegeheime 0 0 0% 0 0 0% 0\n50 Stadtpolizei -555'823 -489'908 -13% -65'915 -149'555 n. a. -406'268\n51 Feuerwehr 1'681'174 1'660'765 1% 20'409 1'570'572 7% 110'602\n\n60\nStadtentwicklung/stadteigene \nBauten/Umwelt\n\n3'868'551 4'845'001 -20% -976'450 4'075'891 -5% -207'340\n\n61 Baubewilligungswesen -132'411 -109'979 -20% -22'432 -108'219 n. a. -24'192\n62 Verkehrsflächen und Gewässer 4'032'894 3'844'948 5% 187'946 4'061'549 -1% -28'655\n63 Abwasserentsorgung 0 0 0% 0 0 0% 0\n70 Werkhof 4'754'419 4'930'219 -4% -175'800 4'072'908 17% 681'511\n71 Schwimmbad 292'800 314'597 -7% -21'797 456'612 -36% -163'812\n72 Abfallbewirtschaftung 0 0 0% 0 0 0% 0\n73 Bestattungswesen 551'500 597'300 -8% -45'800 567'873 -3% -16'373\nTotal 0 0 0 0 0\n\nNegatives Vorzeichen bedeutet: Nettoaufwand geringer oder Nettoertrag höher als in Vergleichsperiode\n\nAbw. Budget 2025 / \nRechnung 2023\n\nG\nlo\n\nb\nal\n\nb\nu\n\nd\ng\n\net\n 2\n\n0\n2\n5\n\nG\nlo\n\nb\nal\n\nb\nu\n\nd\ng\n\net\n 2\n\n0\n2\n4\n\nP\nro\n\nd\nu\n\nk\nte\n\ng\nru\n\np\np\n\ne\n\nN\net\n\nto\nau\n\nfw\nan\n\nd\n \n\nR\nec\n\nh\nn\n\nu\nn\n\ng\n 2\n\n0\n2\n3\n\nAbw. Budget 2025 / \nBudget 2024\n\nBudget 2025\n\n37\n\n\n\nPolitische Führung PG 01 \n\nAufgaben/Leistungen \nIn dieser Produktegruppe sind die politischen Füh-\nrungsaufgaben der Stadt Aarau zusammengefasst. \nDie politischen Behörden setzen die Ziele, leiten zeit-\ngerecht die notwendigen Problemlösungsprozesse \nein und sind dafür besorgt, dass die Entscheidungen \ndes Souveräns korrekt umgesetzt werden. \n− Einwohnerrat: Zeit- und sachgerechte Beschluss-\n\nfassung über die in den Zuständigkeitsbereich\ndes Einwohnerrats fallenden Geschäfte\n\n− Stadtrat: Dieses Produkt beinhaltet die Aufwen-\ndungen und Erträge für die Arbeit des Stadtrats\nals Exekutive sowie die Pflege von regelmässigen\nKontakten mit den Partnerstädten Neuenburg und\nReutlingen\n\nProdukte \n− Einwohnerrat\n− Stadtrat\n\nZielgruppen \n− Einwohnerrat\n− Kommissionen\n− Stimmbürgerinnen und Stimmbürger\n− Bevölkerung\n− Behörden und Verwaltungen (Stadt, Kan-\n\nton, Nachbarkörperschaften)\n− Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter\n− Partnerstädte Neuenburg und Reutlingen\n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nSitzungen Einwohnerrat Anz. 10 10 9 \nBotschaften Stadtrat Anz. 60 90 59 \nVorstösse aus dem Einwohnerrat Anz. 50 50 54 \nSitzungen Finanz- und Geschäftsprüfungskommission Anz. 10 10 9 \nGeschäfte Finanz- und Geschäftsprüfungskommission Anz. 40 45 29 \nSitzungen Stadtrat Anz. 40 40 38 \nGeschäfte Stadtrat Anz. 600 600 588 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 3'104'614 2'924'083 2'884'742 \nTotal Erlöse Fr. 121'100 102'300 119'732 \nNettokosten Fr. 2'983'514 2'821'783 2'765'010 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 36'600 36'600 58'437 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 131 126 124 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nBotschaften Stadtrat Die Prognose 2024 war zu hoch. \n\nBudget 2025\n\n38\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n01 Politische Führung 1'979'497 121'100 1'960'059 102'300 1'886'585 119'732 \nNettoaufwand 1'858'397  1'857'759  1'766'854 \n\n30 Personalaufwand 903'897  896'959  872'462  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 219'100  253'100  204'079  \n\n36 Transferaufwand 856'500  810'000  810'044  \n\n42 Entgelte 117'000  100'000  117'306 \n43 Verschiedene Erträge 1'800  0  0 \n46 Transferertrag 2'300  2'300  2'426 \n\nBemerkungen \nIm Budget 2024 waren beim Sachaufwand einmalige Beiträge an die Feiern zu Ehren der Aarauer Grossratspräsi-\ndentin und der Aargauer Nationalratspräsidentin enthalten. Beim Transferaufwand ist der vertraglich zugesicherte \nTeuerungsgleich auf dem städtischen Beitrag an das Zentrum für Demokratie im Umfang von 46'000 Franken erst-\nmals budgetiert. \n\nEs wird mit einer höheren Vergütung für die Mandate der Mitglieder des Stadtrats gerechnet. Der Nettoaufwand \nentspricht demjenigen des Vorjahrs. \n\nBudget 2025\n\n39\n\n\n\nZentrale Dienstleistungen PG 02 \n\nAufgaben/Leistungen \nAls Stabstelle für den Stadt- und Einwohnerrat er-\nbringt die Stadtkanzlei einerseits Dienstleistungen \nzugunsten der politischen Behörden. Andererseits \nstellt sie die verwaltungsinterne Koordination sicher \nund unterstützt die anderen Verwaltungsabteilungen \nin zentralen Fragen – unter anderem betreffend Per-\nsonal, Information und Organisation. \n− Führungsunterstützung der politischen Behörden\n\n(Einwohnerrat, Stadtrat, Kommissionen)\n− Zentraler Personal- und Rechtsdienst, Lernenden-\n\nbetreuung, Inventurwesen, interne und externe\nKommunikation\n\n− Planung, Organisation und Durchführung von\nstädtischen Anlässen\n\n− Organisationsentwicklung, Prozessmanagement\n− Digital Management, Smart City\n− Strategiemanagement und Projektleitung bei\n\nkomplexen politisch-strategischen und gemein-\ndeübergreifenden Projekten\n\nProdukte \n− Stadtkanzlei\n− Allgemeiner Personalaufwand\n− Maienzug\n− Anlässe\n− Organisation und Strategie\n\nZielgruppen \n− Bevölkerung\n− Stadtrat, Einwohnerrat und Ortsbürgerge-\n\nmeindeversammlung\n− Verwaltungsabteilungen sowie Mitarbeite-\n\nrinnen und Mitarbeiter\n− Medien\n− Erbinnen und Erben\n− Lernende sowie Praktikantinnen und Prak-\n\ntikant\n− Nationale, kantonale und regionale Institu-\n\ntionen, Behörden\n− Unternehmen, Investorinnen und Investo-\n\nren, Wirtschaftsorganisationen\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nZeitgerechte Erstellung der \nEinwohnerratsprotokolle \n\nAusfertigung innerhalb 4 \nWochen \n\n% > 80 > 80 37.5 \n\nAttraktive Arbeitsbedingungen \nsicherstellen \n\nFluktuation Verwaltung % < 10.0 < 10.0 9.95 \n\nFluktuation Pflegeheime % < 14.0 < 14.0 11.32 \n\nWeiterbildung des Personals \nunterstützen \n\nWeiterbildungskosten in % \nder Lohnsumme \n\n% 0.85 0.92 1.26 \n\nZielführendes Projektmanage-\nment \n\nZufriedenheitsindex aus \nBefragung \n\n0 – 4 \nPunkte \n\n> 3.5 > 3.5 3.73 \n\nAktive Standortförderung \n(Wirtschaft- und Tourismusför-\nderung) \n\nBearbeitete Ansiedlungs-\nprojekte  \n\nAnz. 10 10 10 \n\nErfolgreich abgeschlosse-\nne Ansiedlungsprojekte \n\nAnz. 2 2 0 \n\nBearbeitete persönliche \nBeratungen (Tourismus-\nförderung) \n\nAnz. 10'500 11'000 10'438 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nErstellte Kommissionsprotokolle Anz. 30 30 26 \nSeiten Einwohnerratsprotokoll Anz. 350 300 365 \nSteuer- und Erbschaftsinventare Anz. 200 200 211 \nNeu- und Wiederbesetzungen unbefristete Stellen Anz. 120 120 114 \nNeu- und Wiederbesetzungen befristete Stellen Anz. 60 60 59 \nGesundheitsbedingte Absenzquote Verwaltung % 3.8 3.6 3.84 \nGesundheitsbedingte Absenzquote Pflegeheime % 5.8 5.4 6.43 \nVerkaufte Bankettkarten Maienzug Anz. 3'200 2'600 2'607 \nGeleitete strategische Projekte (stadtintern und gemeinde-\nübergreifend) \n\nAnz. 43 34 40 \n\nNeugründungen von Firmen (Quelle: Handelsregister) Anz. 140 140 132 \nZuzüge von Firmen (Quelle: Handelsregister) Anz. 20 20 36 \nAnzahl Firmen (Quelle: Bundesamt für Statistik, Eid. Be-\ntriebszählung) \n\nAnz. 2'700 2'700 2'670 \n\nÜbernachtungen Anz. 75'000 75'000 78'116 \n\nBudget 2025\n\n40\n\n\n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 9'026'515 7'115'373 6'920'033 \nTotal Erlöse Fr. 7'531'447 5'816'438 5'515'575 \nNettokosten Fr. 1'495'068 1'298'935 1'404'458 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 1'304'700 12'900 12'983 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 65 58 63 \n\nExterner Aufwand für Aus- und Weiterbildung Fr. 490'400 530'100 675'953 \nNettoaufwand Maienzug Fr. 555'600 383'100 446'638 \n\n* Neuer Indikator ab dem Jahr 2021.\n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nAusfertigung innerhalb 4 Wochen Gemäss dem per 1. Februar 2024 in Kraft getretenen Ein-\n\nwohnerratsreglement ist das Protokoll in der Regel innert vier \nWochen zu erstellen. Der Indikator wurde entsprechend an-\ngepasst (von 3 Wochen auf 4 Wochen). \n\nWeiterbildungskosten in % der \nLohnsumme Im Jahr 2025 fallen die Ausbildungskosten der Informatik ICT \n\naus dem Budget der Stadt. Die Ausbildungskosten der Infor-\nmatik waren jeweils sehr hoch im Verhältnis zu den Lohnkos-\nten der Sektion Informatik. Der Zielwert muss darum ange-\npasst werden. Die zentral budgetierten Ausbildungskosten \nsind gleich hoch wie im Vorjahr. \n\nVerkaufte Bankettkarten Die Kapazität des Maienzugbanketts wird erhöht. \n\nBudget 2025\n\n41\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n02 Zentrale Dienstleistungen 7'068'205 2'517'300 6'608'556 2'398'900 6'309'378 2'370'039 \nNettoaufwand 4'550'905  4'209'656  3'939'339 \n\n30 Personalaufwand 4'867'705  4'625'756  3'966'079  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'192'600  996'400  1'429'367  \n\n36 Transferaufwand 1'000'500  979'000  911'035  \n\n39 Interne Verrechnungen 7'400  7'400  2'897  \n\n40 Fiskalertrag 1'400'000  1'400'000  1'370'512 \n42 Entgelte 265'500  161'000  243'969 \n43 Verschiedene Erträge 85'000  85'000  5'181 \n46 Transferertrag 766'800  752'900  750'377 \n\nBemerkungen \nDie durch das Personalwesen für die Kreisschule Aarau-Buchs (KSAB) bisher erbrachten Dienstleistungen haben an \nUmfang stetig zugenommen, weil sich die Zahl der dem Personalreglement der Stadt Aarau unterstellten Mitarbei-\ntenden der KSAB um 40 % erhöht hat. Damit die vertraglich vereinbarten Dienstleistungen weiterhin erbracht wer-\nden können, wird der Stellenplan des Personalwesens um 20 Stellenprozente aufgestockt. Diese Aufstockung wird \nvollumfänglich durch die KSAB finanziert. Für die Projektleitung «Optimierungsstrategie Fusta» werden 20 Stellen-\nprozente kostenneutral aus der PG 41 verschoben. Zudem werden innerhalb des genehmigten Stellenplans 50 Stel-\nlenprozente, die bisher nicht besetzt waren, für eine Stelle «PMO/Führungsunterstützung» budgetiert. Für die \nrechtliche Unterstützung bei der Bearbeitung der Baugesuche sowie der Einwendungs- und Beschwerdeverfahren \nwerden 10 Stellenprozente aus der PG 61 verschoben. \n\nIm Personalaufwand sind zudem eine Erhöhung der Fringe Benefits Leistungen für das Personal (20'000 Franken) \nund der nur alle zwei Jahre stattfindende Personalausflug (45'000 Franken) enthalten. \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand sind Mehrkosten bei der Infrastruktur für den Maienzug (Miete Festzelt \nund zusätzliche Festbankgarnituren, Tribünen, Stromanschlüsse, Audioanlagen) sowie beim Maienzugbankett bud-\ngetiert. Bisher budgetierte Projektkosten für die Reorganisation der Spitex entfallen und der Aufwand für Arbeitssi-\ncherheit fällt geringer aus. Kredite für Büromaterial und für die Anschaffung von Büromobiliar konnten aufgrund \nder fortschreitenden Digitalisierung reduziert werden. \n\nIm Budget ist ein Beitrag von 25'000 Franken an einen Etappenstart der Tour de Suisse in Aarau im Jahr 2025 ent-\nhalten. \n\nBeim Maienzug wird aufgrund der Erhöhung der Gästezahl am Bankett mit einem höheren Ertrag aus dem Verkauf \nder Bankettkarten gerechnet. Zudem kann mit einem höheren Gebührenertrag für Amtshandlung des Inventur-\namtes sowie mit höheren Kostenrückerstattungen für Zivilstandsdokumente gerechnet werden. \n\nDer Nettoaufwand ist 341'249 Franken höher budgetiert als im Vorjahr. \n\nBudget 2025\n\n42\n\n\n\nIn der Aarauer Altstadt finden über das ganze Jahr zahlreiche Anlässe wie beispielsweise der Aarauer Altstadtlauf \n\nstatt.\n\nBudget 2025\n\n43\n\n\n\nStadtbüro PG 03 \n\nAufgaben/Leistungen \nIn dieser Produktegruppe sind die Aufgaben und \nLeistungen zusammengefasst, die durch das Stadtbü-\nro erbracht werden.  \n− Auskunfts-, Informations- und Dienstleistungsstel-\n\nle für die Bevölkerung\n− Führung des Einwohner- und Stimmregisters so-\n\nwie Ausstellen von Ausweisen, Bescheinigungen,\nBestätigungen und Bewilligungen\n\n− Betreuung des Einbürgerungswesens\n− Sicherstellen des digitalen Postmanagements\n− Führung des Fundbüros\n− Führung der Hundekontrolle\n− Organisation, Administration und Durchführung\n\nvon Wahlen und Abstimmungen\n\nProdukte \n− Stadtbüro\n− Wahlen und Abstimmungen\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner\n− Stimmberechtigte, Initiativ- und Referen-\n\ndumskomitees\n− Amtsstellen, Behörden, Parteien\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nRechtskonforme Organisation, \nAdministration und Durchfüh-\nrung von Wahlen und Abstim-\nmungen \n\nEinhaltung der Termine % 100 100 100 \n\nBerechtigte Beanstandun-\ngen \n\nAnz. 0 0 0 \n\nVerarbeitung der Geschäftsfäl-\nle innerhalb der gesetzten \nFristen \n\nVerarbeitungen von An-\n/Abmeldungen und Muta-\ntionen innerhalb von 3 \nArbeitstagen \n\n% > 90 > 90 95 \n\nVerarbeitung von Bestel-\nlungen innerhalb 1 Ar-\nbeitstages \n\n% > 90 > 90 98 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nÖffnungszeiten pro Woche Stadtbüro Aarau (durchschnitt-\nlich) \n\nStd. 36.25 36.25 36.25 \n\nPersönliche Kundenkontakte pro Tag (durchschnittlich) Anz. 65 65 68 \nTelefonische Kundenkontakte pro Tag (durchschnittlich) Anz. 65 65 59 \nSchriftliche und elektronische Anfragen pro Tag (durch-\nschnittlich) \n\nAnz. 60 60 60 \n\nAnmeldungen, Abmeldungen, Umzüge innerhalb Aarau Anz. 5'500 5'500 5'669 \ndavon persönliche Meldungen % 64 64 63.3 \ndavon Meldungen eUmzug % 36 36 36.7 \n\nEinbürgerungsgesuche Personen Anz. 50 45 59 \nEinbürgerungsgesuche Anzahl Anz. 35 30 37 \nEingehende Fundmeldungen Anz. 500 500 483 \nUrnengänge Anz. 4 5 3 \nProporzwahlen Anz. 1 1 1 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 1'805'457 1'696'776 1'677'167 \nTotal Erlöse Fr. 528'000 518'000 580'305 \nNettokosten Fr. 1'277'457 1'178'776 1'096'862 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 56 53 49 \n\nErtrag aus Einbürgerungen Fr. 60'000 60'000 70'716 \nDurchschnittliche Kosten eines Urnengangs Fr. 48'815 39'219 49'373 \n\nBudget 2025\n\n44\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n \n03 \n\n \nStadtbüro \n\n \n1'177'346 \n\n \n528'000 \n\n \n1'175'279 \n\n \n518'000 \n\n \n1'133'509 \n\n \n580'305 \n\nNettoaufwand  649'346  657'279  553'205 \n30 Personalaufwand 831'146  847'179  779'601  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 140'400  122'400  106'906  \n\n36 Transferaufwand 205'800  205'700  247'002  \n\n40 Fiskalertrag  120'000  120'000  121'080 \n42 Entgelte  408'000  398'000  459'025 \n46 Transferertrag  0  0  200 \n\n \nBemerkungen \nDas Budget 2025 entspricht nahezu dem Budget 2024. Die Gesamterneuerungswahlen der Gemeindebehörden \n(inkl. Einwohnerrat) im Jahr 2025 führe zu einem höheren Sach- und Betriebsaufwand. Die Gebührenerträge wurden \naufgrund der Erträge der Vorjahre angepasst. \n\nBudget 2025\n\n45\n\n\n\nInformatik ICT PG 04 \n\nMit der Verselbständigung der Informatikzusammenarbeit Aarau-Baden (IZAB) im Jahr 2024 existiert die \nProduktegruppe 04 ab dem Jahr 2025 nicht mehr. Der von der Stadt zu tragende Aufwand für die IZAB \nist in der PG 14 budgetiert. \n\nBudget 2025\n\n46\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n04 Informatik ICT 8'630'058 5'286'928 9'028'094 5'030'746 \nNettoaufwand 3'343'130  3'997'349 \n\n30 Personalaufwand 3'379'558  2'819'236  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'456'500  5'442'472  \n\n36 Transferaufwand 794'000  766'386  \n\n42 Entgelte 0  30'599 \n\n46 Transferertrag 5'286'928  5'000'147 \n\nBudget 2025\n\n47\n\n\n\nRegionales Zivilstandsamt PG 05 \n\nAufgaben/Leistungen \nDas Zivilstandsamt stellt für die Region Aarau (Aarau, \nBiberstein, Buchs AG, Densbüren, Erlinsbach AG, \nGränichen, Küttigen, Oberentfelden, Suhr und Unter-\nentfelden) die Registerführung und die Beurkundung \nder Zivilstandsereignisse sicher.  \n− Führung des elektronischen Zivilstandsregisters\n\n(Infostar)\n− Erstellung von Auszügen und Mitteilungen aus\n\ndem Personenregister sowie den Zivilstands- und\nFamilienregistern\n\n− Durchführung von Ehevorbereitungen und Trau-\nungen\n\n− Entgegennahme von Erklärungen zum Personen-\nstand und Beratung in Personenstands- und Bür-\ngerrechtsfragen sowie beim Namensrecht\n(Schweiz und Ausland)\n\n− Beurkundung von Kindsanerkennungen\n− Registrierung von Vorsorgeaufträgen\n− Organisation von Bestattungen und Abdankungen\n\nProdukte \n− Regionales Zivilstandsamt\n\nZielgruppen \n− Aktuelle sowie frühere Einwohnerinnen\n\nund Einwohner des Zivilstandskreises\n− Bürgerinnen und Bürger\n− Bund, Kanton, Gemeinden\n− Diverse Amtsstellen\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2024 Soll 2023 Ist 2022 \nRasche Verarbeitung von Be-\nstellungen \n\nVersand innerhalb 2 Ta-\ngen \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nErfüllung der gesetzlichen \nVorgaben betreffend Verarbei-\ntungsfristen und Datenqualität \n\nPrüfungsbericht der Auf-\nsichtsbehörde ohne Ein-\nschränkungen \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2024 \nPrognose \n\n2023 \nIst \n\n2022 \nGeburten Anz. 2'600 2'700 2'672 \nEhevorbereitungen Anz. 340 350 400 \nEheschliessungen Anz. 220 270 257 \nTodesfälle Anz. 1'200 1'300 1'167 \nAnerkennungen Anz. 150 180 167 \nNamensänderungen/Namenserklärungen Anz. 40 40 62 \nErklärungen über die Änderung des im Personenstands-\nregister eingetragenen Geschlechts \n\nAnz. 10 15 5 \n\nEheauflösungen Anz. 130 150 165 \nBürgerrechte Anz. 250 300 312 \nAusgestellte Zivilstandsdokumente aus Infostar Anz. 8'200 8'500 8'164 \nVerarbeitete Geschäftsfälle im Infostar Anz. 13'000 14'000 12'905 \nPersonenaufnahmen vor Einbürgerung Anz. 100 100 87 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2024 Soll 2023 Ist 2022 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 1'148'800 1'125'893 1'045'129 \nTotal Erlöse Fr. 1'148'800 1'125'893 1'045'129 \nNettokosten Fr. 0 0 0 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 0 0 0 \n\nRestaufwand pro Einwohner/-in (durch Gemeinden finan-\nziert) \n\nFr. 7.74 7.67 6.77 \n\nZur Information: Kostenanteil Zivilstandsamt für Aarau Fr. 172'544 167'577 147'998 \n\nBudget 2025\n\n48\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n05 Regionales Zivilstandsamt 1'148'800 1'148'800 1'125'894 1'125'894 1'045'127 1'045'127 \nNettoaufwand 0  0  0 \n\n30 Personalaufwand 847'000  817'694  733'086  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 133'600  140'000  180'629  \n\n36 Transferaufwand 168'200  168'200  131'411  \n\n42 Entgelte 460'000  460'000  443'594 \n46 Transferertrag 688'800  665'894  601'533 \n\nBemerkungen \nDie Kredite für Büromaterial und Druckartikel konnten reduziert werden. Ansonsten entspricht das Budget demje-\nnigen des Vorjahres.  \n\nBudget 2025\n\n49\n\n\n\nSteuern PG 10 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst den arbeitsteiligen Voll-\nzug des kantonalen Steuerrechts. Durch das Erheben \nvon Steuern wird ein wesentlicher Beitrag zur De-\nckung des Finanzbedarfs der Stadt Aarau geleistet. \n− Erstellen der Steuerveranlagung für natürliche Per-\n\nsonen, welche die Grundlage für die Steuerrech-\nnungen von Bund, Kanton, Gemeinde, Kirchen und\nFeuerwehr bildet\n\n− Registerführung und Steuerbezug für natürliche\nPersonen\n\n− Veranlagung und Bezug von Sondersteuern\n(Grundstückgewinnsteuer, Steuer auf Kapitalbe-\nzug) sowie Einleiten von Verfahren betreffend\nNachsteuern und Steuerbussen\n\n− Erteilen von Auskünften an andere Amtsstellen so-\nwie Privatpersonen und Firmen in der Stadt Aarau\n\nProdukte \n− Steuerverwaltung\n− Steuern\n\nZielgruppen \n− Steuerpflichtige in Aarau\n− Bund, Kanton, Gemeinde und Landeskir-\n\nchen\n− Diverse Amtsstellen\n− Privatpersonen und Firmen mit Geschäfts-\n\nsitz in Aarau\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nRasche und korrekte Verar-\nbeitung der zu bearbeitenden \nSteuererklärungen \n\nVeranlagungsgrad der \nlaufenden Periode über \nkantonaler Vorgabe von \n73.3 % (Vorgabe 2024) \n\n % > 74.0 > 74.0 72.1 \n\ndavon unselbständig Er-\nwerbstätige \n\n% > 80 > 80 76.6 \n\ndavon selbständig Er-\nwerbstätige \n\n% > 30 > 30 42.4 \n\nVeranlagungen im Ver-\nhältnis zu den steuer-\npflichtigen natürlichen \nPersonen \n\n % > 100 > 100 101.6 \n\nWirkungsvolles Inkasso \n\nSteuerausstand Ende Jahr \nunter dem Kantonsmittel \n(2023: 14.3 %) \n\n % < 13.8 < 13.8 13.5 \n\nErlass, Verlust und Ab-\nschreibungen auf Steuer-\nertrag \n\n% < 0.50 < 0.50 0.50 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nSteuerpflichtige natürliche Personen Anz. 15'000 14'800 14'812 \nVorgenommene Einschätzungen laufende Periode Anz. 11'000 11'000 10'685 \nVorgenommene Einschätzungen alle Perioden Anz. 15'000 15'000 15'048 \nErledigte Einsprachen Anz. 100 100 81 \nVerfallanzeigen Anz. 7'000 7'000 6'773 \nMahnungen Anz. 4'000 4'000 3'436 \nBetreibungsbegehren Anz. 1'000 1'000 707 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \nTotal Kosten Fr. 3'775'641 3'297'658 3'617'200 \nTotal Erlöse Fr. 95'745'000 97'015'000 91'420'834 \nNettokosten Fr. -91'969'359 -93'717'342 -87'803'634\n\ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Ein-\nwohner \n\nFr. -4'027 -4'195 -3'936\n\nSteuern natürliche Personen Mio. Fr. 75.2 74.9 70.04 \nQuellensteuern Mio. Fr. 3.6 3.64 3.42 \nSteuern juristische Personen Mio. Fr. 12.4 14.4 13.55 \nEinkommens- und Vermögenssteuer pro  \nEinwohnerin und Einwohner (natürliche Personen) \n\nFr. 3'311 3'362 3'153 \n\nSteuerkraft pro Einwohnerin und Einwohner Fr. 4'139 4'307 3'985 \n\nBudget 2025\n\n50\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n \n10 \n\n \nSteuern \n\n \n2'609'342 \n\n \n94'345'000 \n\n \n2'655'124 \n\n \n95'615'000 \n\n \n2'664'910 \n\n \n90'050'321 \n\nNettoertrag 91'735'658  92'959'876  87'385'411  \n30 Personalaufwand 2'036'842  2'082'624  2'013'993  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 537'500  537'500  571'363  \n\n34 Finanzaufwand 35'000  35'000  79'554  \n\n40 Fiskalertrag  92'630'000  93'940'000  88'393'880 \n42 Entgelte  1'370'000  1'320'000  1'348'201 \n44 Finanzertrag  140'000  140'000  102'941 \n46 Transferertrag  205'000  215'000  205'299 \n\n \nBemerkungen \nDer Nettoertrag reduziert sich gegenüber dem Budget 2024 um 1,2 Mio. Franken. Verantwortlich dafür ist der Fis-\nkalertrag. Der budgetierte Steuerertrag wurde im Jahr 2023 nicht erreicht. Auch der für 2024 budgetierte Steuerer-\ntrag wird voraussichtlich nicht erreicht werden. Darum bildet der Steuerertrag 2023 die Grundlage für den budge-\ntierten Fiskalertrag 2025. \n \nDie Steuererträge der natürlichen Personen wurden auf Basis der Steuererträge 2023 und den Prognosen des kan-\ntonalen Steueramts für die Jahre 2024 und 2025 budgetiert. Das kantonale Steueramt rechnet damit, dass im \nDurchschnitt ein Zuwachs von 3 % pro Jahr resultiert. Die budgetierten Steuererträge der natürlichen Personen be-\ntragen 75,2 Mio. Franken (Vorjahr 74,9 Mio. Franken). \n \nBei den Steuern der juristischen Personen bildet ebenfalls der Ertrag 2023 die Basis für das Budget 2025. Die Prog-\nnose des kantonalen Steueramts rechnet für das Jahr 2024 mit einem Rückgang der Erträge von 3 % und für 2025 \nmit einem Rückgang von 6 %. Der Rückgang erklärt sich zum einen mit dem Inkrafttreten der zweiten Etappe der \nTarifreduktion im Rahmen der Steuergesetzrevision 2022 und zum anderen mit dem teilweisen Wegfall der Kom-\npensation der Ausfälle durch den Kanton aus der Steuergesetzrevision 2022. Der budgetierte Steuerertrag beläuft \nsich auf 12,4 Mio. Franken (Vorjahr 14,4 Mio. Franken) \n \nIm Gegenzug können die Steuererträge der Nachsteuern und Bussen sowie der Vermögensgewinnsteuern (Grund-\nstückgewinnsteuern) um je 0,2 Mio. Franken erhöht werden. Dies aufgrund der positiven Ergebnisse der letzten \nJahre. \n \n\nBudget 2025\n\n51\n\n\n\nFinanzen PG 12 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst im Wesentlichen die \nFührung des Finanzhaushaltes der Einwohner- und \nOrtsbürgergemeinde. Zusätzlich werden Buchhaltun-\ngen für Dritte (öffentlicher Bereich) geführt. \n− Beratung und Unterstützung von Behörden und\n\nAbteilungen der Stadtverwaltung im finanziellen\nBereich\n\n− Rollende Finanz- und Investitionsplanung, Budge-\ntierung und Rechnungslegung\n\n− Personal- und Sachversicherungen\n− Beteiligungscontrolling\n− Ausrichtung von Beiträgen aus Stiftungen\n− Verwaltung des Ersatzabgabefonds Parkplätze\n\nProdukte \n− Finanzen\n− Ersatzabgaben, Fonds, Verrechnungen\n\nZielgruppen \n− Einwohnerrat, Stadtrat, Finanz- und Ge-\n\nschäftsprüfungskommission, politische\nParteien\n\n− Einwohnerinnen und Einwohner\n− Diverse Amtsstellen\n− Stiftungen (geführte Buchhaltungen)\n− Bezügerinnen und Bezüger von Beiträgen\n\naus Stiftungen\n− Andere Verwaltungsabteilungen\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nOrdnungsgemässe Führung \nder Buchhaltungen der Ein-\nwohner- und Ortsbürgerge-\nmeinde Aarau \n\nPrüfbericht ohne Ein-\nschränkungen \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nWirkungsvolles Inkassowesen \n\nDurchschnittlich überfälli-\nge Debitoren (Zahlungs-\nfrist plus 30 Tage) in % \nder offenen Posten \n\n% < 15 < 15 \n\nZahlung der Lieferantenrech-\nnungen bei Fälligkeit \n\nFristgerechte Zahlungen % 98 98 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nBuchungen Hauptbuch Anz. 72'400 68'800 72'265 \nGeführte Buchhaltungen (inkl. Lohnmandat und Mandanten) Anz. 11 10 10 \nVerarbeitete Kreditorenrechnungen Anz. 28'100 22'500 28'007 \nVerarbeitete Debitorenrechnungen Anz. 23'800 29'800 23'715 \nObjekte in der Anlagebuchhaltung Anz. 1'350 1'330 1'336 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 2'145'227 1'991'388 1'952'482 \nTotal Erlöse Fr. 2'136'709 1'983'564 1'952'482 \nNettokosten Fr. 8'518 7'824 0 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 0 0 0 \n\nBestand Stipendienfonds Fr. 460'000 480'000 469'972 \nBestand Stadtammann-Hässig-Stiftung Fr. 1'570'000 1'550'000 1'576'700 \nBestand Schülerunterstützungsfonds Fr. 190'000 240'000 216'845 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nDurchschnittliche überfällige Debitoren Der Ist-Wert konnte im Jahr 2023 aufgrund des neuen Sys-\n\ntems nicht erhoben werden. \n\nFristgerechte Zahlungen Der Ist-Wert konnte im Jahr 2023 aufgrund des neuen Sys-\ntems nicht erhoben werden.  \n\nGeführte Buchhaltungen Mit der Gründung einer Interkommunalen selbständigen \nAnstalt für die Informatik wird diese Buchhaltung in einem \nseparaten Geschäftsbereich geführt. \n\nBudget 2025\n\n52\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n12 Finanzen 1'515'914 647'400 1'485'384 615'400 1'422'202 599'934 \nNettoaufwand 868'514  869'984  822'269 \n\n30 Personalaufwand 1'395'614  1'365'084  1'290'355  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 55'100  54'700  65'774  \n\n35 Einlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0  0  22'841  \n\n36 Transferaufwand 65'200  65'600  43'232  \n\n42 Entgelte 115'000  83'000  111'051 \n44 Finanzertrag 21'400  0  28'990 \n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 43'600  65'000  36'683 \n46 Transferertrag 467'400  467'400  423'209 \n\nBemerkungen \nDer Nettoaufwand 2025 entspricht mit rund 870'000 Franken dem gleichen Betrag wie im Budget 2024. Der um \nrund 30'000 Franken höhere Personalaufwand wird durch Mehreinnahmen von 32'000 Franken bei den Entgelten \nkompensiert. Aufgrund der positiven Zinssätze können beim Finanzertrag 21'400 Franken budgetiert werden. Der \nZinsertrag stammt aus der Verzinsung des Stipendienfonds, des Schülerunterstützungsfonds und der Stadtam-\nmann-Hässig-Stiftung.  \n\nBudget 2025\n\n53\n\n\n\nKapitaldienst PG 13 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe Kapitaldienst umfasst den ge-\nsamten Bereich der Geldmittelbewirtschaftung. \n− Prüfung und Planung des kurz- bis langfristigen\n\nFinanzierungsbedarfs\n− Refinanzierung von Darlehen und Bewirtschaftung\n\nder liquiden Mittel gemäss kantonalen Richtlinien\n− Bewirtschaftung des Spezialfonds im Rahmen des\n\nAnlagereglements\n\nProdukte \n− Kapitaldienst\n\nZielgruppen \n− Dritte (Banken, Versicherungen, Post, juris-\n\ntische und natürliche Personen)\n− Amtsstellen (Bund, Kanton, Kirchgemein-\n\nden, Regionsgemeinden, Gemeindever-\nbände)\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nSicherstellung der Zahlungs-\nfähigkeit (Cash Management) \n\nStete Zahlungsbereitschaft \nbei geplanten Zahlungsläu-\nfen (Kreditoren/Löhne) \n\n% 100 100 100 \n\nKeine Beanstandungen \nanlässlich jährlicher Über-\nprüfung durch externe \nPrüfer \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nBonität Rating ZKB AA+ AA+ AA+ \n\nGünstige Kapitalaufnahme \nHöhe Zinssatz über SWAP-\nSatz bei Kapitalaufnahme \n\nBasis-\npunkte \n\n< 50 < 50 erfüllt \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nBestand Anlagefonds Mio Fr. 115.0 109.0 104.7 \nBestand Wertschwankungsreserve zu Anlagefonds Mio Fr. 14.5 11.5 8.0 \nBandbreiten Anlagefonds: \nKurzfristige und mittelfristige liquide Mittel \nObligationen CHF \nObligationen Fremdwährungen \nAktien Schweiz \nAktien Ausland \nImmobilien \n\n% \n% \n% \n% \n% \n% \n\n0.0 – 15.0 \n40.0 – 60.0 \n0.0 – 10.0 \n\n15.0 – 20.0 \n15.0 – 20.0 \n5.0 – 10.0 \n\n0.0 – 15.0 \n40.0 – 60.0 \n0.0 – 10.0 \n\n15.0 – 20.0 \n15.0 – 20.0 \n5.0 – 10.0 \n\n2.01 \n46.57 \n6.04 \n\n17.95 \n19.69 \n7.74 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 1'603'300 1'569'600 1'447'418 \nTotal Erlöse Fr. 11'717'000 11'489'300 10'215'204 \nNettokosten Fr. -10'113'700 -9'919'700 -8'767'786\ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. -443 -444 -393\n\nLangfristige Schulden Ende Jahr Mio Fr. 139.6 145.3 79.0 \nDurchschnittliche Verzinsung % 1.09 1.05 0.87 \nDurchschnittliche Rendite des Anlagefonds seit Äufnung % 2.90 3.00 2.86 \nNettoerträge Anlagefonds inkl. realisierte Gewinne/Verluste Mio. Fr. 3.3 3.0 4.3 \nAbweichung Anlagefonds zu Benchmark % 0.0 0.0 - 1.19\n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nBestand Anlagefonds Die Prognose 2025 geht davon aus, dass das Anlageergebnis \n\n2024 besser ausfallen wird als budgetiert worden war. Der \nfür das Jahr 2025 eingerechnete Ertrag entspricht dem \nDurchschnittserfolg der letzten 20 Jahre. \n\nBestand Wertschwankungsreserve Es wird davon ausgegangen, dass die Schwankungsreserve \nauch im Jahr 2025 weiter geäufnet werden kann. \n\nBudget 2025\n\n54\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n13 Kapitaldienst 1'603'300 11'717'000 1'569'600 11'489'300 1'447'419 10'215'204 \nNettoertrag 10'113'700  9'919'700  8'767'786  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 25'000  25'000  37'158  \n\n34 Finanzaufwand 1'578'300  1'544'600  885'865  \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0  0  524'396  \n\n41 Regalien und Konzession 1'580'000  1'580'000  1'391'964 \n44 Finanzertrag 10'137'000  9'909'300  8'823'240 \n\nBemerkungen \nSeit dem Budget 2023 wird der Ertrag des Anlagefonds mit der durchschnittlich erzielten Rendite der letzten 20 \nJahre budgetiert. Gegenüber dem Budget 2024 erhöht sich dieser Ertrag um 0,3 Mio. Franken. Die durch die \nhöheren Zinsen anfallenden Mehraufwendungen und Mehrerträge halten sich die Waage. Der Nettoertrag erhöht \nsich um 0,2 Mio. Franken auf 10,1 Mio. Franken.  \n\nBudget 2025\n\n55\n\n\n\nGesetzliche Beiträge PG 14 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe enthält Transferzahlungen, die \naufgrund von Kantons- respektive Bundesrecht oder \naufgrund von Verträgen zwingend zu leisten sind. \nDie Transferzahlungen können in ihrer Höhe weder \ndurch den Einwohnerrat noch durch den Stadtrat \nbeeinflusst werden. \n\nProdukte \n− Gesetzliche Beiträge\n\n \nZielgruppen \n− Kanton, IV, EL, Schulen, Krankenheime,\n\nregionale Ämter\n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nBeitrag an Finanzausgleich Mio. Fr. 8.39 8.18 7.90 \nBeiträge an private Haushalte (KK-Verlustscheine) Mio. Fr. 0.47 0.47 0.52 \nBetriebsbeitrag Reg. Schiessanlage Lostorf Mio. Fr. 0.13 0.13 0.08 \nBetriebsbeitrag Reg. Zivilstandsamt Mio. Fr. 0.17 0.16 0.15 \nBetriebsbeitrag ZSO Aare Regio Mio. Fr. 0.39 0.31 0.26 \nInformatik \nEntschädigung an IZAB Mio. Fr. 4.54 * * \nIT-Arbeitsplätze (Notebooks/Desktops) Anz. 430 * * \nNettoertrag Reg. Betreibungsamt Mio. Fr. 0.19 0.14 0.19 \nPflegefinanzierung Mio. Fr. 6.05 4.20 5.20 \nRestkosten Sonderschulung, Heime, Werkstätten Mio. Fr. 5.87 5.64 5.26 \nSchulgelder an Berufsschulen und kantonale Schulen Mio. Fr. 2.06 1.64 1.93 \nVolksschule \nBetriebskostenbeitrag Kreisschule Aarau-Buchs Mio. Fr. 12.00 11.66 10.54 \nBesoldungsanteil an Kanton (Personalaufwand Volksschule) Mio. Fr. 8.35 8.41 7.98 \nAarauer Schülerinnen und Schüler an der Kreisschule Aarau-\nBuchs \n\n− Kindergarten\n− Primarschule\n− Sekundarstufe 1\n\nAnz. \nAnz. \nAnz. \nAnz. \n\n2'166 \n407 \n\n1'175 \n584 \n\n2'130 \n410 \n\n1'153 \n567 \n\n2'172 \n405 \n\n1'172 \n595 \n\nAnteil Aarauer Schülerinnen und Schüler in der Kreisschule \nAarau-Buchs \n\n% 57.5 58.2 58.0 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 48'677'700 41'070'000 43'309'123 \nTotal Erlöse Fr. 5'368'500 783'300 816'470 \nNettokosten Fr. 43'309'200 40'286'700 42'492'653 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 164'200 164'200 164'435 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 1'897 1'803 1'905 \n\nAufwand gesetzliche Beiträge (netto) pro Einwohnerin und \nEinwohner \n\nFr. 2'088 1'796 1'898 \n\nBeitrag an Finanzausgleich in % des Steuerertrages % 9.0 8.6 8.8 \nBeitrag an Finanzausgleich pro Einwohnerin und Einwohner Fr. 368 366 354 \nKosten pro IT-Arbeitsplatz Fr. 10'548 * * \n\n* Neuer Indikator ab dem Jahr 2025\n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nLeistungsumfang generell Die Abweichungen beim Leistungsumfang sind auf der ge-\n\ngenüberliegenden Seite unter «Bemerkungen» erläutert. \n\nIT-Arbeitsplätze (Notebooks/Desktops) Der Indikator führt die Anzahl IT-Arbeitsplätze auf, die inklu-\nsive aller damit verbundenen IZAB-Aufwendungen (Betrieb, \nLizenzen, Wartung, Support, Netzwerke, Drucker, Telekom-\nmunikation, etc.) mit der oben aufgeführten Entschädigung \nabgegolten werden. Die IZAB-Entschädigungen des Regiona-\nlen Zivilstandsamts, der Pflegeheime und des Krematoriums \nsind in den Produktegruppen 05, 46 und 73 budgetiert. Ent-\nsprechend sind auch deren IT-Arbeitsplätze nicht in der hier \naufgeführten Anzahl enthalten. \n\nBudget 2025\n\n56\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n14 Gesetzliche Beiträge 48'513'500 832'900 40'905'800 783'300 43'144'689 816'471 \nNettoaufwand 47'680'600  40'122'500  42'328'218 \n\n30 Personalaufwand 4'300  4'300  3'105  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 78'000  78'000  74'672  \n\n36 Transferaufwand 48'431'200  40'823'500  43'066'912  \n\n42 Entgelte 2'000  2'000  0 \n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 35'900  35'900  6'262 \n46 Transferertrag 795'000  745'400  810'208 \n\nBemerkungen \nDer Nettoaufwand erhöht sich gegenüber dem Budget 2024 um 7,6 Mio. Franken auf 47,7 Mio. Franken. \n\nIm Nettoaufwand enthalten ist ab dem Budget 2025 der Aufwand für die Informatikzusammenarbeit Aarau–Baden \n(IZAB) mit 4,5 Mio. Franken. Die IZAB wird bis und mit 2024 als eigene Produktegruppe geführt (PG 04), mit der \nVerselbständigung aber analog anderer regionaler Institute als gesetzlicher Beitrag budgetiert. Der mit dem Budget \n2024 vergleichbare Nettoaufwand beträgt demnach 43,5 Mio. Franken, was einer Zunahme von 4,2 Mio. Franken \nentspricht. \n\nDer Hauptanteil der Mehraufwendungen resultiert aus dem Beitrag an die Pflegefinanzierung (+ 1,9 Mio. Franken). \nWeiter verursachen die Beiträge an Berufs- und kantonale Schulen (+ 0,4 Mio. Franken), der Beitrag an die Kreis-\nschule Aarau–Buchs (KSAB) (+ 0,3 Mio. Franken), der Beitrag an den Finanzausgleich (+ 0,2 Mio. Franken) sowie der \nBeitrag an die Restkosten der Sonderschulungen und Heime (+ 0,2 Mio. Franken) Mehraufwendungen. \n\nBudget 2025\n\n57\n\n\n\nAbschreibungen/Abschluss PG 15 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst lineare Abschreibungen, \ndie von der Stadt auf ihrem Verwaltungsvermögen \nvorgenommen werden, sowie die Abschlussbuchun-\ngen zur Ausgleichung der Rechnung beziehungswei-\nse des Budgets. \n− Führung der Anlagenbuchhaltung mit allen lau-\n\nfenden und abgeschlossenen Investitionsprojek-\nten\n\n− Berechnung der Abschreibungen\n\nProdukte \n− Abschreibungen/Abschluss\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner\n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nOperatives Ergebnis Mio. Fr. -3.3 -0.7 -4.9\nSelbstfinanzierung Mio. Fr. 12.3 15.6 11.4 \nSelbstfinanzierungsanteil % 8.3 10.2 7.8 \nSelbstfinanzierungsgrad % 55.5 53.1 97.7 \nZehnjahresdurchschnitt Selbstfinanzierungsgrad % 100.1 90.1 95.9 \n\nBudget 2025\n\n58\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n \n15 \n\n \nAbschreibungen \n\n \n15'721'200 \n\n \n3'284'846 \n\n \n16'401'200 \n\n \n689'339 \n\n \n16'446'153 \n\n \n5'458'038 \n\nNettoaufwand  12'436'354  15'711'861  10'988'115 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 12'917'500  13'597'500  13'885'938  \n\n36 Transferaufwand 2'803'700  2'803'700  2'560'215  \n\n90 Abschlusskonten  3'284'846  689'339  5'458'038 \n\n \nBemerkungen \nEs wird erwartet, dass die Abschreibungen im Jahr 2025 leicht tiefer ausfallen als im Budget 2024. Dies berücksich-\ntigt den Wegfall von vollständig abgeschriebenen Anlagen sowie den mutmasslichen Neuzugang von Projekten. \nLetzteres hängt immer davon ab, ob die Investitionen wie geplant umgesetzt werden können. \n \nDie Position 90 «Abschlusskonten» entspricht dem Ergebnis. \n\nBudget 2025\n\n59\n\n\n\nÖffentliche Gebäude und Betriebsliegenschaften PG 17 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst die Bewirtschaftung und \nInstandhaltung der Liegenschaften des Verwaltungs-\nvermögens inklusive Schulanlagen. \n− Werterhaltung und betrieblicher Unterhalt der öf-\n\nfentlichen Gebäude (inkl. Schulanlagen) und der\nBetriebsliegenschaften\n\n− Bereitstellung von Schulzimmern, Kindergärten,\nNebenräumen und Turnhallen für den Unterricht\nund weitere Nutzungen\n\n− Bewirtschaftung der Räumlichkeiten der öffentli-\nchen Gebäude (inkl. Schulanlagen) und der Be-\ntriebsliegenschaften, sowie der Turnhallen und\nder Sportplätze Schachen ausserhalb der obligato-\nrischen Schulzeit\n\n− Wahrnehmung der Eigentümerrolle und des Port-\nfoliomanagements\n\nProdukte \n− Schulanlagen\n− Übrige Gebäude und Betriebsliegenschaf-\n\nten\n\nZielgruppen \n− Behörden, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter\n− Schulpflege, Schulleitung, Lehrer- und\n\nSchülerschaft\n− Vereine sowie andere Nutzerinnen und\n\nNutzer\n− Firmen, Lieferantinnen und Lieferanten so-\n\nwie Handwerkerinnen und Handwerker\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nLangfristig ausgerichtete Wer-\nterhaltung \n\nZustandswert in Relation \nzum Neuwert \n\nPt. > 0.75 > 0.75 0.78 \n\nRealisierungsgrad In-\nstandhaltung \n\n% > 90 > 90 60 \n\nRealisierungsgrad Investi-\ntionen \n\n% > 80 > 80 68 \n\nSenkung Emissionen \n(2010 = 100 %) \n\nTreibhausgase \n(inkl. Vorketten Energie) \n[t CO2-Äq.] \n\nTreibhausgase \n(inkl. Vorketten Energie) \n(nur Wärme) \n[t CO2-Äq.] \n\nPrimärenergieverbrauch \n(Dauerleistung) \n\nErneuerbare Energien \n(in % der Primärenergie) \n\nHeizungsersatz fossil zu \nerneuerbar \n\n% \n\n% \n\n% \n\n% \n\nerfüllt \n\n50 \n\n33 \n\n64 \n\n54 \n\nerfüllt \n\n53 \n\n34 \n\n67 \n\n51 \n\nerfüllt \n\n63 \n\n84 \n\n91 \n\n37 \n\nerfüllt \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nLiegenschaften Anz. 83 81 81 \nObjekte (Wohnungen, Ladenlokale, Parkplätze) Anz. 688 686 686 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 15'975'083 16'120'366 14'898'229 \nTotal Erlöse Fr. 8'782'100 8'486'400 8'010'733 \nNettokosten Fr. 7'192'983 7'633'966 6'887'496 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 7'548'900 5'548'900 7'646'642 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Ein-\nwohner \n\nFr. 315 342 309 \n\nGebäudeversicherungswert Mio. Fr. 491 413 452 \n\nBudget 2025\n\n60\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n17 Öffentliche Gebäude und Betriebsliegens 7'209'691 7'051'500 7'744'152 6'771'500 6'356'877 6'255'549 \nNettoaufwand 158'191  972'652  101'328 \n\n30 Personalaufwand 3'249'091  3'154'652  2'349'386  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'907'100  4'556'000  3'967'087  \n\n39 Interne Verrechnungen 53'500  33'500  40'404  \n\n42 Entgelte 139'600  139'600  226'209 \n44 Finanzertrag 2'722'200  2'652'200  2'650'236 \n46 Transferertrag 4'189'700  3'979'700  3'379'104 \n\nBemerkungen \nDer Personalaufwand steigt aufgrund der Erhöhung des Stellenplans leicht. Die Erhöhungen sind aufgrund der \nErweiterung des Kindergartens Damm (5 %), des zusätzlichen Kindergartens Bädergässli 6 (5 % ab August 2025) \nsowie der Tagesschule (125 % ab August 2025) notwendig. \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand wird um rund 650'000 Franken tiefer budgetiert als im Vorjahr. Aufgrund \nder angespannten Budget-Situation wird im 2025 einmalig eine Reduktion des Aufwandes für den Unterhalt der \nHochbauten von 500'000 Franken vorgenommen. Sämtliche gesetzlichen sowie sicherheitsrelevanten Vorgaben \nwerden dabei eingehalten. Die restliche Reduktion kommt von den Stromkosten, welche tiefer budgetiert werden \nkönnen als im Vorjahr. \n\nDer Finanzertrag wird an die Einnahmen der Vorjahre angepasst und 70'000 Franken höher budgetiert. Im Trans-\nferertrag sind die zusätzlichen Mieterträge der neuen Tagesschule von 150'000 Franken enthalten. Dieser Mieter-\ntrag stellt rund die Hälfte der zukünftig erwarteten Mieterträge dar, da die Tagesschule im 2025 erst im Sommer \neröffnet wird. \n\nDer Nettoaufwand ist 814'461 Franken tiefer budgetiert als im Vorjahr. \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nEnergie-Indikatoren \n\nGebäudeversicherungswert \n\nDie Soll-Werte zeigen die auf Basis der definierten Absenkpfade linear \nberechneten Werte für die entsprechenden Jahre auf. In der Realität \nkönnen substantielle Verbesserungen nur mit Investitionen erzielt \nwerden. Die wesentlichen Verbesserungen fallen also nicht linear an. \nDer Vergleich der Soll- und Ist-Werte zeigt auf, ob und wie weit man im \nVergleichsjahr von den gesetzten Zielen entfernt ist.  \n\nDie Gebäudeversicherung passte die Werte in den Jahren 2023 und \n2024 der Teuerung an. Diese Werte wurden für das Budget 2025 \nübernommen. Zusätzlich werden 2025 der Neubau Tagesschule (+ 10 \nMio. Franken) und die Erweiterung des Kindergarten Damm (+ 1 Mio. \nFranken) hinzugefügt. \n\nBudget 2025\n\n61\n\n\n\nVermietete Liegenschaften PG 18 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst die Bewirtschaftung und \nInstandhaltung der vermieteten Liegenschaften des \nFinanz- und Verwaltungsvermögens. \n− Bewirtschaftung der stadteigenen Liegenschaften\n\ndes Finanz- und Verwaltungsvermögens zu markt-\nüblichen Konditionen\n\n− Unterhalt der stadteigenen Wohn- und Geschäfts-\nliegenschaften\n\n− Ausgewogene soziale Durchmischung und hohe\nZufriedenheit bei den Mieterinnen und Mietern\n\n− Wahrnehmung der Eigentümerrolle und des Port-\nfoliomanagements\n\nProdukte \n− Liegenschaften Finanzvermögen\n− Vermietete Liegenschaften Verwaltungsver-\n\nmögen\n− Ortsbürgergemeinde, Verrechnungen\n\nZielgruppen \n− (potenzielle) Mieterinnen und Mieter\n− Handwerkerinnen und Handwerker sowie\n\nLieferantinnen und Lieferanten\n− Planerinnen und Planer\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nLangfristig ausgerichtete Wer-\nterhaltung \n\nZustandswert in Relation \nzum Neuwert (für rele-\nvante Liegenschaften) \n\nPt. > 0.75 > 0.75 0.75 \n\nRealisierungsgrad Investi-\ntionen \n\n% > 80 > 80 64 \n\nAktive Bewirtschaftung Leerstandsquote % < 4.5 < 4.5 1.6 \n\nMietzinse sind dem Niveau \nder Marktmiete angenähert \n\nReduktion der Differenz \nzwischen Marktmiete und \neffektiven Mieteinnahmen \n\nerfüllt erfüllt erfüllt erfüllt \n\nMarktgängigkeit bei den Miet-\nwohnungen \n\nMieterwechsel Anzahl 20 15 27 \n\nSenkung Emissionen \n(2010 = 100 %) \n\nTreibhausgase \n(inkl. Vorketten Energie) \n[t CO2-Äq.] \n\nTreibhausgase \n(inkl. Vorketten Energie) \n(nur Wärme) \n[t CO2-Äq.] \n\nPrimärenergieverbrauch \n(Dauerleistung) \n\nErneuerbare Energien \n(in % der Primärenergie) \n\nHeizungsersatz fossil zu \nerneuerbar \n\n% \n\n% \n\n% \n\n% \n\nerfüllt \n\n50 \n\n33 \n\n64 \n\n54 \n\nerfüllt \n\n53 \n\n34 \n\n67 \n\n51 \n\nerfüllt \n\n61 \n\n61 \n\n79 \n\n37 \n\nerfüllt \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nLiegenschaften Anz. 71 71 71 \nObjekte (Wohnungen, Ladenlokale, Parkplätze) Anz. 793 793 793 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 6'012'553 5'114'285 5'284'830 \nTotal Erlöse Fr. 7'998'324 8'339'493 7'828'015 \nNettokosten Fr. -1'985'771 -3'225'208 -2'543'185\ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 732'900 732'900 508'431 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Ein-\nwohner \n\nFr. -87 -144 -114\n\nGebäudeversicherungswert Mio. Fr. 275 255 270 \n\nBudget 2025\n\n62\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n18 Vermietete Liegenschaften 5'018'087 8'237'324 4'456'995 8'144'093 4'484'205 8'068'536 \nNettoertrag 3'219'237  3'687'099  3'584'331  \n\n30 Personalaufwand 1'865'587  1'744'595  1'589'939  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'700'500  1'163'600  1'322'645  \n\n34 Finanzaufwand 1'046'200  1'128'200  1'189'806  \n\n36 Transferaufwand 385'800  390'600  361'449  \n\n39 Interne Verrechnungen 20'000  30'000  20'367  \n\n42 Entgelte 45'000  35'000  210'175 \n44 Finanzertrag 6'364'500  6'411'000  6'328'689 \n46 Transferertrag 1'827'824  1'698'093  1'529'673 \n\nBemerkungen \nDer Grundkredit für den Unterhalt der Hochbauten (im Sach- und übrige Betriebsaufwand enthalten) war im Budget \n2024 einmalig reduziert. Im Budget 2025 ist wieder der volle Grundkredit enthalten. Der Aufwand beinhaltet die \nErhöhung der Landstellungspflicht an den Kanton sowie einmalige bauliche Massnahmen. Die Einnahmen fallen \ninfolge von Leerständen (Sanierungen, Auszug Bezirksgericht) tiefer aus. \n\nDie Ortsbürgergemeindeversammlung genehmigte eine Erhöhung des Stellenplans, die zu einem höheren Perso-\nnalaufwand und zu der höheren Verrechnung an die Ortsbürgergemeinde führt (Transferertrag).  \n\nDer Nettoertrag ist 467'862 Franken tiefer budgetiert als im Vorjahr. \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nEnergie-Indikatoren Die Soll-Werte zeigen die auf Basis der definierten Absenkpfade linear \n\nberechneten Werte für die entsprechenden Jahre auf. In der Realität \nkönnen substantielle Verbesserungen nur mit Investitionen erzielt \nwerden. Die wesentlichen Verbesserungen fallen also nicht linear an. Der \nVergleich der Soll- und Ist-Werte zeigt auf, ob und wie weit man im \nVergleichsjahr von den gesetzten Zielen entfernt ist.  \n\nBudget 2025\n\n63\n\n\n\nKultur PG 20 \n \nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst die Abteilungsleitung \nKultur, die Kulturstelle, das Stadtarchiv und die Kul-\nturförderung. \n− Vertretung der Stadt Aarau in kulturpolitischen \n\nGremien und Arbeitsgruppen \n− Begleitung grösserer Projekte im Kulturbereich \n− Kulturförderung und Kulturvermittlung \n− Ansprech- und Koordinationsstelle in Kulturfragen \n− Betreuung der Kulturplakatierung \n− Betreuung der städtischen Kunstsammlung \n− Führung des Stadtarchivs mit Übernahme und \n\nErschliessung von Unterlagen aus der Stadtverwal-\ntung und von Dritten \n \n\nProdukte \n− Kultur mit Stadtarchiv \n− Kulturförderung \n\nZielgruppen \n− Bevölkerung \n− Kultur- und Kunstschaffende sowie Grup-\n\npen, Vereine und Ensembles \n− Subventionierte Kulturinstitutionen und \n\nKulturanlässe \n− Kulturförderkommission, Kulturbetriebs-\n\nkommission \n− Diverse Amtsstellen \n \n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nDie Bevölkerung der Stadt \nAarau ist über das Kulturange-\nbot informiert. \n\nBewirtschaftung APG-\nKulturplakatständer \n\nAnz. 57 57 53 \n\nBewirtschaftung Kultur-\nplakatwände \n\nAnz. 8 8 8 \n\nDie Kulturförderung unter-\nstützt das vielfältige Kultur-\nleben und ermöglicht neue \nKulturinitiativen im Rahmen \nder Kulturförderrichtlinien. \n\nFörderumfang Bereiche \nYOUNG&FRESH (neue \nProjekte, Anschubfinan-\nzierungen) und BASE \n(regelmässige Veranstal-\ntungsreihen, Kulturverei-\nne) \n\n% 12 12 12 \n\nFörderumfang Bereich \nPREMIUM (Kulturhäuser,-\nveranstalter und Festivals) \n\n% 88 88 88 \n\nDie Beiträge werden effizient \nund im Sinne der Kulturförder-\nrichtlinien eingesetzt. \n\nLeistungsverträge mit \nEmpfängern von PREMI-\nUM-Beiträgen  \n\nAnz. 11 11 11 \n\nDas Stadtarchiv erschliesst \nund dokumentiert die Stadtge-\nschichte und vermittelt Infor-\nmationen an Dritte \n\nAnteil des digital er-\nschlossenen Archivguts \n\n% 70 65 55 \n\nBeantwortung Anfragen % 100 100 95 \n\n \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nAngefragter Bedarf an APG-Kulturplakatstellen Anzahl 800 800 911 \nBerücksichtigte Anfragen APG-Kulturplakatstellen (55 Stän-\nder x 12 Monate) \n\nAnzahl 660 660 640 \n\nEingereichte Gesuche YOUNG&FRESH, BASE  Anz. 75 70 100 \nBerücksichtigte Gesuche YOUNG&FRESH Anz. 20 20 14 \nBerücksichtigte Gesuche BASE Anz. 25 20 34 \nPREMIUM-Beiträge  Anz. 11 11 11 \n \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 3'796'672 3'710'990 3'940'085 \nTotal Erlöse Fr. 2'000 3'500 0 \nNettokosten Fr. 3'794'672 3'707'490 3'940'085 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 1'091'000 1'091'000 1'324'303 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 166 166 177 \n\nAufwand Kulturförderung in % zum Laufenden Ertrag Stadt \nAarau \n\n% 1.23 1.20 1.25 \n\n \n \n\nBudget 2025\n\n64\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n20 Kultur 2'306'314 2'000 2'248'297 3'500 2'238'471 \nNettoaufwand 2'304'314  2'244'797  2'238'471 \n\n30 Personalaufwand 379'414  \n \n \n \n\n2'000 \n\n307'297  292'279  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 91'000 93'900  98'795  \n\n36 Transferaufwand 1'825'200 1'836'400  1'834'006  \n\n39 Interne Verrechnungen 10'700 10'700  13'391  \n\n42 Entgelte  3'500  0 \n\nBemerkungen \nDie Stadt verzichtet auf die weitere Unterstützung des jazzaar Festivals und auf Erhöhungen im Rahmen der Leis-\ntungsvereinbarungen für PREMIUM-Bezüger. Das Team der Kulturstelle arbeitet seit der Gründung der Abteilung \nKultur mit gleichbleibenden Stellenpensen. Mit der budgetierten Aufstockung um 60 Stellenprozente kann die Ar-\nbeit besser auf das Team verteilt werden. Dazu können Stellvertretungen sichergestellt werden. Der Nettoaufwand \nsteigt um rund 60'000 Franken. \n\nDas Forum Schlossplatz hat als Kulturengagement der Ortsbürgergemeinde Aarau einen grossen Stellenwert in der Aarauer \n\nKulturszene.\n\nBudget 2025\n\n65\n\n\n\nStadtmuseum Aarau PG 21 \n\nAufgaben/Leistungen \nDas Stadtmuseum Aarau vermittelt die Geschichte \nder Stadt Aarau innerhalb und ausserhalb des Ge-\nbäudes auf zeitgemässe Art. \n− Dauer- und Wechselausstellungen zu aktuellen\n\nund historisch relevanten Themen mit Bezug zu\nAarau\n\n− Führungen, themenbezogene Veranstaltungen\nsowie Bildungs- und Vermittlungsangebote\n\n− Aktive Erhaltung von Kulturgütern und Neuan-\nschaffungen, die für die Stadtgeschichte relevant\nsind\n\n− Austausch und Zusammenarbeit mit anderen Mu-\nseen und Kulturinstitutionen\n\n− Vermietung von Räumlichkeiten im Stadtmuseum\nund im Aufschluss Meyerstollen\n\nProdukte \n− Stadtmuseum Aarau\n\nZielgruppen \n− Besucherinnen und Besucher aus der\n\nDeutschschweiz\n− Familien\n− Touristinnen und Touristen\n− Schulen, Lehrpersonen\n− Gruppen, Vereine und Firmen\n− Fachleute, Wissenschaftlerinnen und Wis-\n\nsenschaftler, interessierte Laien\n− Museen, Sammlungen und Archive\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nBreite Bevölkerungskreise \nnutzen das Museum \n\nBesucherinnen und Besu-\ncher Ausstellungen und \nVeranstaltungen \n\nAnz. 20'000 20'000 27'428 \n\nAngebots-Evaluation Anz. 1 1 1 \n\nZeitgemässe Vermittlung von \nGeschichte \n\nWechselausstellungen Anz. 1 1 3 \nVeranstaltungen Anz. 100 100 108 \nBildungs- und Vermitt-\nlungsangebote (Führun-\ngen) inkl. Aufschluss \nMeyerstollen, ohne Schul-\nklassen  \n\nAnz. 250 250 278 \n\nBildungs- und Vermitt-\nlungsangebote Schulklas-\nsen (Führungen) inkl. \nAufschluss Meyerstollen \n\nAnz. 150 150 146 \n\nVermietung von Räumlichkei-\nten \n\nRaumvermietungen und \nHochzeiten \n\nAnz. 75 75 72 \n\nInventarisierung Sammlung \nNeu erfasste oder bearbei-\ntete Objekte \n\nAnz. 1'200 1'200 1'740 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nÖffnungsstunden Std. 2'200 2'200 2'214 \nFoyer-Ausstellungen Anz. 3 3 5 \nTotal Sammlungsgegenstände (Schätzung) Anz. 60'000 60'000 60'000 \nTotal inventarisierte, eingelagerte Objekte Anz. 22'000 20'000 15'507 \nNeuerwerbungen gemäss Sammlungskonzept Anz. 15 15 39 \nAusstellungsfläche m2 1'810 1'810 1'810 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 3'537'452 3'535'656 3'610'998 \nTotal Erlöse Fr. 558'000 611'000 713'512 \nNettokosten Fr. 2'979'452 2'924'656 2'897'486 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 1'095'100 1'095'100 1'095'191 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 130 131 130 \n\nNettokosten pro Besucherin und Besucher Fr. 149 146 106 \nNettokosten pro Öffnungsstunde Fr. 1'354 1'329 1'309 \nNettokosten pro m2 Ausstellungsfläche Fr. 1'646 1'616 1'601 \n\nBudget 2025\n\n66\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n21 Stadtmuseum Aarau 1'811'320 558'000 1'978'939 611'000 1'995'756 713'512 \nNettoaufwand 1'253'320  1'367'939  1'282'244 \n\n30 Personalaufwand 1'000'420  \n \n \n \n\n558'000 \n\n1'093'207  1'070'612  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 801'200 877'032  920'782  \n\n36 Transferaufwand 3'700 2'700  2'825  \n\n39 Interne Verrechnungen 6'000 6'000  1'537  \n\n42 Entgelte 611'000  713'512 \n\nBemerkungen \nDer Nettoaufwand ist 115'000 Franken tiefer budgetiert. Ende 2024 läuft das Pilotprojekt der digitalen Kuration \nund digitalen Vermittlung aus. Der Personalaufwand wird entsprechend angepasst. Das Projekt wird evaluiert, die \nErgebnisse liegen im Herbst 2024 vor. Im 2025 wird noch die aktuelle grosse Wechselausstellung gezeigt, weshalb \ndie Drittmittelbeiträge für Ausstellungen durch Stiftungen etwas tiefer ausfallen werden. \n\nBudget 2025\n\n67\n\n\n\nKultur und Kongresshaus KUK PG 22 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Stadt Aarau bietet für kommerzielle, kulturelle, \ngesellschaftliche, regionale und überregionale Anläs-\nse ein Kultur- und Kongresshaus mit folgendem Leis-\ntungsauftrag an: \n− Bereitstellen der räumlichen und technischen Inf-\n\nrastruktur für Anlässe im KUK\n− Kompetente Beratung und zuvorkommende Be-\n\ntreuung der Kundschaft\n− Unterhalt der technischen und betrieblichen Infra-\n\nstruktur\n\nProdukte \n− Kultur und Kongresshaus KUK\n\nZielgruppen \n− Firmen\n− Kongress- und Eventorganisationen\n− Öffentliche Institutionen\n− Kulturelle Organisationen\n− Privatpersonen\n− Vereine/Verbände\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nAttraktives Angebot \nAuftragsvolumen im Ver-\nhältnis zum Vorjahr \n\n% 100 100 106 \n\nKompetente und qualitativ \nhochstehende Dienstleistung \n\nZufriedenheit Kundinnen \nund Kunden \n\n% > 95 > 95 98 \n\nAusgewogenes Veranstal-\ntungsangebot \n\nKulturelle und gesell-\nschaftliche Anlässe \n\n% 44 43 44 \n\nAnteil kulturelle und ge-\nsellschaftliche Anlässe am \nGesamtertrag \n\n% 35 32 36 \n\nKommerzielle Anlässe % 56 57 56 \nAnteil kommerzielle An-\nlässe am Gesamtertrag \n\n% 65 68 64 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nKostenpflichtige Veranstaltungen Anz. 300 300 279 \nGratisproben Anz. 75 80 74 \nVeranstaltungen pro verfügbarem Tag (inkl. Gratisproben) Anz. 1.25 1.25 1.11 \nAnnullierte kostenpflichtige Veranstaltungen Anz. 10 10 6 \nRaumauslastung Saal 1 % 54 60 48 \nRaumauslastung Saal 2 % 40 45 41 \nRaumauslastung Säle 3 und 4 % 30 34 25 \nBesucherinnen und Besucher Anz. 55'000 60'000 51'200 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 3'306'754 3'229'939 3'170'966 \nTotal Erlöse Fr. 1'177'500 1'199'100 1'142'584 \nNettokosten Fr. 2'129'254 2'030'839 2'028'382 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 1'473'200 1'473'200 1'543'168 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 93 91 91 \n\nKostendeckungsgrad Finanzbuchhaltung % 84 86 89 \nKostendeckungsgrad Vollkosten % 36 37 36 \nDurchschnittliche Kosten pro Veranstaltung Fr. 8'818 8'500 8'983 \nDurchschnittliche Nettokosten pro Veranstaltung Fr. 5'678 5'344 5'746 \nFiktive Erlöse Gratisproben Fr. 24'000 24'000 22'200 \n\nBudget 2025\n\n68\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n22 Kultur & Kongresshaus KUK 1'401'891 1'177'500 1'394'149 1'199'100 1'285'009 1'142'582 \nNettoaufwand 224'391  195'049  142'427 \n\n30 Personalaufwand 1'012'991  991'049  952'574  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 387'900  402'100  331'363  \n\n39 Interne Verrechnungen 1'000  1'000  1'072  \n\n42 Entgelte 1'175'500  1'199'100  1'140'706 \n44 Finanzertrag 2'000  0  1'876 \n\nBemerkungen \nDer Sach- und übriger Betriebsaufwand kann aufgrund der prognostizierten tieferen Kosten für Strom und Gas \ntiefer budgetiert werden. \n\nDie Entgelte werden aufgrund der Einnahmen des Jahres 2023 und der erwarteten Auslastung budgetiert. Es hat \nsich herausgestellt, dass die zu erwarteten Einnahmen für die Umsatzabgaben bei den Packages im Budget 2024 \nzu hoch budgetiert waren. Durch Mehreinnahmen in anderen Bereichen können die Mindereinnahmen teilweise \naufgefangen werden.  \n\nDer Nettoaufwand fällt 29'342 Franken höher aus als im Vorjahr. \n\nBudget 2025\n\n69\n\n\n\nStadtbibliothek PG 23 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Stadtbibliothek ist eine Freihandbibliothek, wel-\nche Medien zur Information, Kulturvermittlung und -\npflege, Bildung, Freizeitgestaltung und Unterhaltung \nanbietet. \n− Beratung der Kundschaft und Ausleihe von Medien\n− Organisation und Durchführung von Leseförde-\n\nrungsangeboten sowie diverser Veranstaltungen\n− Bereitstellung Lese- und Arbeitsplätze mit und\n\nohne PC sowie WLAN\n− Vermietung von Räumlichkeiten für Veranstaltun-\n\ngen und Ausstellungen\n− Verpachtung eines Raums an das Café littéraire\n\nProdukte \n− Stadtbibliothek\n\nZielgruppen \n− Bevölkerung aus Stadt und Region Aarau\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nAttraktives und aktuelles Me-\ndienangebot \n\nAusleihen (inkl. eMedien) Anz. 350'000 340'000 371'922 \nNeuerwerbungen von \nMedien \n\n% 15 15 15 \n\nAttraktives Veranstaltungsan-\ngebot \n\nBesucherinnen und Besu-\ncher pro Anlass \n\nAnz. 15 15 15 \n\nLeseförderung \n\nLeseförderungsangebote \nfür Kinder im Vorschulal-\nter, in der Primarschule \nund der Sekundarstufe 1 \n\nAnz. 15 15 17 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nMedienbestand (ohne eMedien) Anz. 46'000 47'000 45'618 \nÖffnungsstunden (bedient) Std. 2'193 2'260 2'261 \nEingeschriebene Kundinnen und Kunden Anz. 8'000 7'500 8'783 \nBesuche von Kundinnen und Kunden Anz. 180'000 165'000 190'716 \nVeranstaltungen Anz. 300 280 378 \nFührungen mit Schulklassen und anderen Gruppen Anz. 90 90 96 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 2'202'107 1'985'469 2'074'608 \nTotal Erlöse Fr. 353'100 384'300 368'076 \nNettokosten Fr. 1'849'007 1'601'169 1'706'532 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 143'600 143'600 143'724 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 81 72 77 \n\nKosten pro Ausleihe Fr. 6.29 5.84 5.58 \nNettokosten pro Öffnungsstunde Fr. 843 708 755 \nKostendeckungsgrad Finanzbuchhaltung % 25 27 27 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nÖffnungszeiten Per 1. April.2025 wird die Open Library eröffnet. Ab dann ist \n\nder Donnerstagabend nur noch bis 18 Uhr bedient. Dafür ist \ndie Bibliothek mit Bibliothekskarte täglich von 6 bis 22 Uhr \noffen. Im 2025 ist die Bibliothek 4'928 Stunden zugänglich. \n\nBudget 2025\n\n70\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n23 Stadtbibliothek 1'397'682 353'100 1'402'775 384'300 1'378'142 368'077 \nNettoaufwand 1'044'582  1'018'475  1'010'065 \n\n30 Personalaufwand 1'103'782  1'080'875  1'086'416  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 289'900  317'900  288'190  \n\n35 Einlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0  0  143  \n\n39 Interne Verrechnungen 4'000  4'000  3'393  \n\n42 Entgelte 281'600  311'800  293'048 \n44 Finanzertrag 15'000  22'000  15'282 \n46 Transferertrag 56'500  50'500  59'747 \n\nBemerkungen \nDie Benutzungsgebühren gehen seit Jahren zurück, da die kostenpflichtigen DVD-Ausleihen strukturbedingt rück-\nläufig sind und dank Erinnerungsmails auch die Mahngebühren abnehmen. Die Einnahmen werden im Budget 2025 \nan die Rechnung 2023 angepasst. Zusammen mit der Eröffnung der Open Library im Sommer 2025 wird das Ge-\nbührenreglement überarbeitet. Beim Sach- und Betriebsaufwand sind 2025 keine grösseren ausserordentlichen \nAufwände zu erwarten. \n\nBudget 2025\n\n71\n\n\n\nSport PG 26 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Stadt fördert und unterstützt den Breiten-, Frei-\nzeit- und den Leistungssport. Sie stellt eine funkti-\nonsfähige und attraktive Sportinfrastruktur zur Ver-\nfügung. \n− Sportförderung gemäss Sportkonzept\n− Belegungsplanung der Sportinfrastruktur\n− Koordination und Vernetzung mit den Sportverei-\n\nnen\n− Begleiten und Weiterentwickeln von Sportanlagen-\n\nprojekten\n\nProdukte \n− Sport\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner sowie Ta-\n\ngesaufenthalterinnen und Tagesaufenthal-\nter\n\n− Sportlerinnen und Sportler\n− Sportvereine\n− Private Anbieterinnen und Anbieter im\n\nBereich Sport\n− umliegende Gemeinden\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nDie Stadt tauscht sich mit den \nSportvereinen und Sportorga-\nnisationen aus und bezieht sie \nin ihre Planung angemessen \nein. \n\nPeriodische Treffen mit \nstädtischen Sportvereinen \n\nAnz. 5 5 * \n\nSämtliche eingehenden Hal-\nlenbelegungs- und Sportförde-\nrungsgesuche sowie allgemei-\nne Anfragen in Sachen Sport \nwerden innert nützlicher Frist \nbeantwortet. \n\nBeantwortung Anfragen \nmit Zuständigkeit Sport-\nkommission: unmittelbar \nnach der auf Anfrage \nfolgender Sitzung \n\n% 100 100 100 \n\nMöglichst hohe Belegung der \nSporthallen für den Vereins-\nsport zwischen 17.30 und \n22.00 Uhr, differenziert zwi-\nschen Sommer und Winter. \n\nAuslastungsgrad Sommer % 90 90 90 \n\nAuslastungsgrad Winter % 100 100 99 \n\nMöglichst hohe Belegung der \nFussballplätze für den Ver-\neinssport zwischen 17.30 und \n22.00 Uhr. \n\nAuslastungsgrad % 100 100 * \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nEmpfängerinnen und Empfänger fester jährlicher Sportbei-\nträge \n\nAnz. 12 12 10 \n\nEmpfängerinnen und Empfänger projektbezogener Sportbei-\nträge \n\nAnz. 15 14 17 \n\nDauerbewilligungen für Sporthallen Anz. 63 61 64 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 3'327'224 3'187'051 3'035'022 \nTotal Erlöse Fr. 7'000 0 4'666 \nNettokosten Fr. 3'320'224 3'187'051 3'030'356 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 1'699'600 1'699'100 1'714'011 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 145 143 136 \n\nAufwand Sportbeiträge in % zum Laufenden Ertrag Stadt \nAarau \n\n% 0.38 0.43 0.43 \n\n* Neuer Indikator ab dem Jahr 2024.\n\nBudget 2025\n\n72\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n26 Sport 1'449'670 7'000 1'333'448 1'170'659 4'666 \nNettoaufwand 1'442'670  1'333'448  1'165'993 \n\n30 Personalaufwand 243'570  233'948  147'734  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 290'200  242'200  197'498  \n\n36 Transferaufwand 915'900  857'300  825'427  \n\n42 Entgelte 0  0  4'666 \n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 7'000  0  0 \n\nBemerkungen \nDer städtische Beitrag an den Betriebskosten der Turnhallen Handelsschule KV steigt aufgrund der Flachdach- und \nStorensanierung. Auch steigt das Betriebsdefizit des Hallenbads Telli an. Zudem muss sich die Stadt mit 70'000 \nFranken am Fernwärmeanschluss des Hallenbads beteiligen. Bei diesen drei Aufwendungen handelt es sich um \ngebundene Ausgaben, die vertraglich geregelt sind. \n\nFür die juristischen Abklärungen der Überarbeitung des Benutzungs- und Gebührenreglements für die Sportanla-\ngen der Stadt Aarau sind 20'000 Franken budgetiert. Im Bereich der wiederkehrenden Sportfördergelder (Transfer-\naufwand) werden auf die Beiträge an das Rolling Rock (70'000 Franken) und an die FC Aarau Frauen (5'000 Fran-\nken) verzichtet. Beide Gesuchsteller haben die Eingabefrist verpasst. Aufgrund der Gleichbehandlung mit anderen \nstädtischen Sportvereinen in den vergangenen Jahren werden diese beiden Sportförderbeiträge nicht budgetiert. \n\nAus dem Fonds des eidgenössischen Turnfestes 2019 (städtischer Gewinnanteil) werden 7'000 Franken für die \nTeilnahme an einer wissenschaftlichen Studie der Fachhochschule Graubünden entnommen. Die Stadt Aarau betei-\nligt sich an dieser Studie mit dem Titel «Promo Sport - Auf dem Weg zur sportlichen Gemeinde», welche die Wirk-\nsamkeit der Sportförderbeiträge in der Schweiz untersucht. \n\nGesamthaft ist der Nettoaufwand für 2025 um rund 110'000 Franken höher budgetiert als für 2024. \n\nBudget 2025\n\n73\n\n\n\nGesetzliche Sozialarbeit PG 40 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe deckt den Bereich der gesetzli-\nchen Sozialarbeit durch Beratung, Betreuung und \nFinanzierung von hilfesuchenden Personen im Rah-\nmen von SPG (Sozialhilfe- und Präventionsgesetz) und \nZGB (Zivilgesetzbuch) sowie durch das Stellen von \nAnträgen aufgrund des ZGB an die Kindes- und Er-\nwachsenenschutzbehörde KESB ab. \n− Führen der Gemeindezweigstelle SVA\n− Erbringen von Sozialhilfeleistungen sowie berufli-\n\nche und soziale Integration von Personen\n− Bevorschussen von Unterhaltsbeiträgen, Erbringen\n\nder Inkassohilfe und Elternschaftsbeihilfe\n− Führen von Beistandschaften und Vormundschaf-\n\nten\n− Führen von Abklärungsaufträgen im Auftrag der\n\nKESB, Beraten und Vorbereiten von Unterhaltsver-\nträgen und Vaterschaftsanerkennungen\n\n− Wahrnehmen der Pflegekinderkontrolle\n\nProdukte \n− Zentrale Dienste\n− Sozialhilfe\n− Alimente, Elternschaftsbeihilfe\n− Kindes- und Erwachsenenschutz\n− Abklärung und Beratung\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner der Stadt\n\nAarau und der Gemeinde Densbüren ge-\nmäss den gesetzlichen Bestimmungen des\nSPG und ZGB\n\n− Einwohnerinnen und Einwohner der Stadt\nAarau und der Gemeinden Densbüren, Er-\nlinsbach AG sowie Küttigen in den Berei-\nchen Kindes- und Erwachsenenschutz so-\nwie Abklärungen und Beratung\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nSozialhilfe gemäss den gesetz-\nlichen Vorgaben gewähren \n\nErstgespräch innerhalb \nvon 3 Wochen nach Ge-\nsuchsabgabe mit vollstän-\ndigen Unterlagen \n\n% 100 100 100 \n\nElternschaftsbeihilfe, Alimen-\ntenbevorschussung und Inkas-\nsohilfe gemäss den gesetzli-\nchen Vorgaben gewähren \n\nGesuchsbehandlung in-\nnerhalb von 3 Wochen \nnach Eingang mit voll-\nständigen Unterlagen \n\n% 100 100 100 \n\nFühren von Beistandschaften \nund Vormundschaften gemäss \nZGB \n\nErstkontakt innerhalb 2 \nWochen nach rechtskräfti-\nger Errichtung \n\n% 80 80 49 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nSchalterkontakte Empfang Soziale Dienste Anz. 6'000 6'000 5'940 \nTelefonkontakte Empfang Soziale Dienste Anz. 15'000 15'000 13'595 \nFallaufnahmen (Anzahl Gesuche um materielle Hilfe) Anz. 265 265 240 \nSozialhilfe: Aktive Fälle per 31.12. Anz. 420 420 388 \nAlimentenbevorschussung: Aktive Fälle per 31.12. Anz. 70 65 65 \nGesuche um Elternschaftsbeihilfe Anz. 20 17 20 \nKindes- und Erwachsenenschutz: Laufende Fälle per 31.12. Anz. 437 390 427 \nAbklärung und Beratung: Abklärungsaufträge inkl. Unter-\nhaltsverträge und Vaterschaftsanerkennungen (Eingänge) \n\nAnz. 94 90 80 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 17'582'626 17'394'105 16'436'363 \nTotal Erlöse Fr. 5'193'100 4'939'500 5'184'412 \nNettokosten Fr. 12'389'526 12'454'605 11'251'951 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 543 558 504 \n\nNettoaufwand Sozialhilfe Mio. Fr. 4.7 5.2 4.7 \nBeiträge und Subventionen an Institutionen Mio. Fr. 1.7 1.7 1.4 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nAlimentenbevorschussung: Aktive Im Budget 2024 war für das Jahr 2024 ein prognostizierter \nFälle per 31.12. Wert von 152 eingetragen. Dieser Wert war falsch, es handel-\n\nte sich um einen Übertragungsfehler. Die korrekte Prognose \nfür 2024 beträgt 65 Fälle.  \n\nBudget 2025\n\n74\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n40 Gesetzliche Sozialarbeit 16'141'952 5'193'100 16'485'001 4'939'500 15'364'786 5'184'411 \nNettoaufwand 10'948'852  11'545'501  10'180'375 \n\n30 Personalaufwand 4'306'252  4'059'401  3'707'079  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 721'100  835'100  904'928  \n\n36 Transferaufwand 11'114'600  11'590'500  10'752'779  \n\n42 Entgelte 2'585'100  2'504'300  2'575'288 \n44 Finanzertrag 11'600  20'000  11'601 \n46 Transferertrag 2'596'400  2'415'200  2'597'523 \n\nBemerkungen \nDie Erhöhung der Planstellen auf das Jahr 2024 in den Sektionen «Kindes- und Erwachsenenschutz» und «Abklä-\nrungen und Beratungen» sind im Budget 2025 erstmals für ein ganzes Kalenderjahr abgebildet. \n\nDie Aufwendungen und Erträge der Sozialhilfe werden an die Rechnung 2023 angepasst, was im Budget 2025 zu \neinem geringeren Aufwand als im Budget 2024 führt. Auch die Einnahmen aus den Gemeindeverträgen mit Erlins-\nbach und Küttigen der Sektionen «Kindes- und Erwachsenenschutz» und «Abklärungen und Beratungen» werden \ngemäss der Rechnung 2023 budgetiert. \n\nAufgrund einer Änderung der Sozialhilfeverordnung (SPV) des Kantons Aargau per 1. Januar 2023 sowie der Ände-\nrung des Sozialhilfegesetztes (SPG) per 1. Januar 2024 stieg die Komplexität im Bereich der Unterlangebeschaf-\nfung, Unterlagenprüfung sowie Berechnung der zu bevorschussenden Unterhaltsbeiträgen bei Kindern, aber auch \nbei der Aufnahme und jährlichen Überprüfung von Inkassofällen, stark an. Das Arbeitsvolumen ist mit den zur \nVerfügung stehenden 40 Stellenprozenten nicht mehr zu bewältigen. Im Budget ist darum eine Erhöhung der Pen-\nsen der Alimentenbevorschussung von 20 Stellenprozenten enthalten. Gemäss Revision der Sozialhilfe- und Präven-\ntionsverordnung des Kantons Aargau muss ab Januar 2024 auch der Betreuungsunterhalt bevorschusst werden. \nDies führt zu einem Anstieg der Auszahlungen an Anspruchsberechtigte im Produkt «Alimente, Elternbeischaftshil-\nfe». \n\nDer budgetierte Nettoaufwand fällt um 597'000 Franken tiefer aus als im Vorjahr. \n\nBudget 2025\n\n75\n\n\n\nFreiwillige Sozialarbeit PG 41 \n\nAufgaben/Leistungen \nIn dieser Produktegruppe werden ausgewählte freiwil-\nlige Leistungen im Sozialbereich erbracht. \n− Subventionen für die familienergänzende Kinder- \n\nbetreuung\n− Aufsicht und Bewilligung von Kindertagesstätten,\n\nAufsicht von Tagesfamilien\n− Beratung, Begleitung von erwerbslosen Personen\n\nund Vermittlung von Arbeits- und Integrations-\nmassnahmen\n\n− Beratung und Begleitung im Rahmen der freiwilli-\ngen Erziehungsberatung\n\n− Unterstützung von sozialen Institutionen\n\nProdukte \n− Familienergänzende Kinderbetreuung\n− Arbeits- und Integrationsmassnahmen\n− Freiwillige Erziehungsberatung\n− Beiträge an Institutionen\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner mit einem\n\nspezifischen Bedürfnis\n− Institutionen, die ein spezifisch soziales\n\nund vom Volk gewünschtes Bedürfnis ab-\ndecken\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nEs besteht ein bedarfsgerech-\ntes Angebot in der familiener-\ngänzenden Kinderbetreuung \n\nKinderkrippen in Aarau: \nBetreuungsplätze  \nBelegungsgrad \n\nAnz. \n% \n\n462 \n90 \n\n476.5 \n64 \n\n462 \n90 \n\nTagesstrukturen in Aarau: \nBetreuungsplätze  \nBelegungsgrad \n\nAnz. \n% \n\n204 \n70 \n\n333 \n35 \n\n204 \n70 \n\nTagesfamilien in Aarau: \nBetreuungsplätze  \nBelegungsgrad \n\nAnz. \n% \n\n11 \n55 \n\n35 \n63 \n\n11 \n55 \n\nKinder ohne Betreuungs-\nplatz in Aarau gem. aus-\ngewerteter Warteliste \n(Stichmonat September): \n- Kinderkrippen\n- Tagesstrukturen\n- Tagesfamilienorgani-\nsationen\n\nAnz. \nAnz. \nAnz. \n\n39 \n25 \n0 \n\n26 \n8 \n0 \n\n39 \n25 \n0 \n\nEs besteht ein qualitätsgerech-\ntes Angebot in der familiener-\ngänzenden Kinderbetreuung \n\nDurchgeführte Aufsichts-\nbesuche \n\nAnz. 12 11 10 \n\nSozialhilfe empfangende Per-\nsonen haben gemäss ihren \nphysischen und psychischen \nMöglichkeiten eine sinnvolle \nTätigkeit \n\nAnteil der aktiven Fälle \nder Sozialhilfe, der die \nLeistungen der Fachstelle \nArbeit in Anspruch nimmt \n(Stand 31.12.) \n\n% 20 20 19.5 \n\nDurch den Beratungsprozess \nder Erziehungsberatung sollen \nKinder, Jugendliche, Eltern \nsowie deren Familienangehöri-\nge persönliche Krisen bewälti-\ngen können \n\nAbschluss der Fälle durch \nProblemlösung \n\n% 80 80 67 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nKinder in Kinderkrippen, deren Eltern subventionsberechtigt \nsind \ndavon Verhältnis zu Gesamtzahl der in Kinderkrippen be-\ntreuten Kinder in Aarau \n\nAnz. \n\n% \n\n262 \n\n52 \n\n287 \n\n57 \n\n262 \n\n52 \nKinder in Tagesstrukturen, deren Eltern subventionsberech-\ntigt sind \ndavon Verhältnis zu Gesamtzahl der in Tagesstrukturen \nbetreuten Kinder in Aarau \n\nAnz. \n\n% \n\n326 \n\n59 \n\n437 \n\n70 \n\n326 \n\n59 \nKinder in Tagesfamilien, deren Eltern subventionsberechtigt \nsind \ndavon Verhältnis zu Gesamtzahl der in Tagesfamilien be-\ntreuten Kinder in Aarau \n\nAnz. \n\n% \n\n11 \n\n100 \n\n20 \n\n57 \n\n11 \n\n100 \nArbeits- und Integrationsmassnahmen: betreute Personen Anz. 70 70 70 \n\nBudget 2025\n\n76\n\n\n\nFreiwillige Erziehungsberatung: durchschnittlich geführte \nDossiers \n\nAnz. 23 21 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 4'045'935 4'448'106 3'849'183 \nTotal Erlöse Fr. 33'500 35'000 27'087 \nNettokosten Fr. 4'012'435 4'413'106 3'822'096 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 939'400 939'400 940'162 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 176 198 172 \n\nAn Erziehungsberechtigte ausbezahlte Subventionen ge-\nmäss KiBeR  \n- im Bereich Kinderkrippen\n- im Bereich Tagesstrukturen\n- im Bereich Tagesfamilien\n\nMio. Fr. \nMio. Fr. \nMio. Fr. \n\n1.19 \n0.56 \n0.05 \n\n1.32 \n0.62 \n0.06 \n\n1.19 \n0.56 \n0.05 \n\nAufwand Beiträge an soziale Institutionen Fr. 718'200 718'200 713'834 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nKinderkrippen in Aarau: Betreuungs- Betriebsbewilligungen werden aufgrund der Qualitätsstan- \nplätze und Belegungsgrad dardverordnung ausgestellt. Die Bewilligungen beinhalten \n\ndas Maximum an Betreuungsplätzen, die angeboten werden \ndürften. Die Ist-Werte 2023 und die Soll-Werte 2025 bilden \ndiese Anzahl bewilligte Betreuungsplätze ab. Die Soll-Werte \nfür das Jahr 2024 basieren nicht auf effektiven Zahlen, sie \nwurden vor der Umsetzung des neuen Betreuungsgesetzes \ngeschätzt. \nDie Anzahl der von den Einrichtungen tatsächlich angebote-\nnen Plätzen hängt von der Nachfrage und den betrieblichen \nMöglichkeiten ab. Effektiv werden deswegen weniger als die \nin der Betriebsbewilligung festgehaltenen Betreuungsplätze \nangeboten. Der Belegungsgrad ist deshalb tiefer als 100 %. \n\nTagesstrukturen in Aarau: Betreuungs- Siehe Erläuterung oberhalb zu den Kinderkrippen. \nplätze und Belegungsgrad \n\nTagesfamilien in Aarau: Betreuungs- Gemäss Angaben des Vereins «Die Tagesfamilie» gaben ver- \nPlätze und Belegungsgrad schiedene Betreuungspersonen ihre Tätigkeit auf. Zusätzlich \n\nsinkt auch die Nachfrage, weil eine Tagesfamilie teurer ist als \ndie Betreuung in einer Kindertagesstätte. \n\nKinder ohne Betreuungsplatz gemäss Es gibt eine Zunahme im Bereich der Wartelisten bei den \nausgewerteter Warteliste Kinderkrippen, aber auch bei den Tagestrukturen. Die Zu-\n\nnahme kann unter anderem damit begründet werden, dass \nes frequentierte Tage (Dienstag und Donnerstag) sowie Mo-\ndule (Mittag) gibt, welche stark ausgelastet sind. An anderen \nTagen ist die Nachfrage geringer. \n\nBudget 2025\n\n77\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n41 Freiwillige Sozialarbeit 3'082'619 33'500 3'372'739 35'000 2'925'166 27'086 \nNettoaufwand 3'049'119  3'337'739  2'898'080 \n\n30 Personalaufwand 476'619  531'939  345'854  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 27'800  32'600  26'208  \n\n35 Einlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0  0  3'905  \n\n36 Transferaufwand 2'578'200  2'808'200  2'549'200  \n\n44 Finanzertrag 0  0  3'905 \n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 30'000  30'000  19'907 \n46 Transferertrag 3'500  5'000  3'275 \n\nBemerkungen \nDer Nettoaufwand ist rund 290'000 Franken tiefer budgetiert als im Jahr 2024. Für die Projektleitung «Optimie-\nrungsstrategie Fusta» werden 20 Stellenprozente kostenneutral an die PG 02 (Produkt 204 «Organisation und Stra-\ntegie») verschoben. Der Transferaufwand der gesetzlichen Betreuungssubventionen wird der Rechnung 2023 ange-\npasst. Die Starthilfe der Jahre 2020 bis 2024 für der Verein Prozessor entfällt. \n\nBudget 2025\n\n78\n\n\n\nGesellschaft PG 42 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe erbringt Koordinationsleistungen \nin den Bereichen Kind und Familie, Kinder- und Ju-\ngendförderung, Alter und Integration. Zusätzlich \nsorgen Angebote und Projekte in diesen Fachberei-\nchen dafür, dass ein Beitrag zum Gelingen eines er-\nfolgreichen Zusammenlebens in Aaraus urbaner Viel-\nfalt geleistet wird. \n− Aufsuchende Arbeit im Bereich Kind und Familie\n\nsowie in der Kinder und Jugendförderung\n− Bereitstellen eines bedarfsgerechten Angebots für\n\ndie diversen Zielgruppen\n− Schaffung von adäquaten Partizipationsmöglich-\n\nkeiten für Kinder und Jugendliche\n− Leitung der «RIF Regionale Integrationsfachstelle\n\nAarau»\n− Leitung des Jugendkulturhauses Flösserplatz\n\nProdukte \n− Gesellschaft\n− Jugendkulturhaus Flösserplatz\n\nZielgruppen \n− Kinder im Alter von 0 bis 4 Jahren, deren\n\nFamilien, insbesondere Eltern und Erzie-\nhungsberechtigte, Fachpersonen, Instituti-\nonen und Gremien des Bereichs Frühe\nKindheit\n\n− Kinder und Jugendliche im Alter von 5 bis\n24 Jahren, Gremien und interessierte Krei-\nse der Kinder- und Jugendförderung\n\n− Ältere Menschen, deren Angehörige sowie\nGremien und interessierte Kreise der Al-\ntersarbeit\n\n− Akteurinnen und Akteure der städtischen\nVerwaltung (Regelstruktur), Migrantinnen\nund Migranten sowie deren Organisatio-\nnen, Freiwillige im Asylbereich\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nDrehscheibenfunktion der \nFachbereiche: Kind und Fami-\nlie, Kinder- und Jugendförde-\nrung und Alter (Information, \nKoordination, Vernetzung) \n\nInstitutionen, mit denen \nsich die Fachbereiche \nvernetzen \n- Kind und Familie\n- Kinder- und Jugendför-\nderung\n- Alter\n\nAnz. \nAnz. \n\nAnz. \n\n60 \n30 \n\n40 \n\n40 \n30 \n\n40 \n\n60 \n49 \n\n43 \nEin U16-Angebot besteht, \ninsbesondere ein Jugendtreff \n\nBesucherinnen und Besu-\ncher \n\nAnz. 1'000 1'000 1'423 \n\nMobile Jugendarbeit mit Prä-\nsenz im öffentlichen Raum \nwird durchgeführt \n\nKontakte Anz. 1'000 1'000 1'413 \n\nDie Partizipation von Kindern \nund Jugendlichen an den An-\ngeboten ist bedürfnisgerecht \ngewährleistet \n\nDie passende Partizipati-\nonsstufe wird in mind. \n90 % der Fälle realisiert \n\n% 90 90 86 \n\nEin bedarfsgerechtes Angebot \nfür die Zielgruppe Kinder 0-4 \nJahre und ihre Familien be-\nsteht \n\nBesuchende (Kinder und \nBegleitpersonen) \ndavon Kinder 0-4 Jahre \n\nAnz. \n\nAnz. \n\n6'000 \n\n3'000 \n\n6'000 \n\n* \n\n7'872 \n\n* \n\nFamilien mit besonderem \nUnterstützungsbedarf in der \nfrühen Kindheit sind erkannt \nund werden aufsuchend be-\ngleitet \n\nBegleitete Familien Anz. 30 30 20 \n\nDie Jugendlichen nutzen das \nJugendkulturhaus Flösserplatz \nals soziokulturelle Einrichtung \n\nBesucherinnen und Besu-\ncher \n\nAnz. 10'000 13'000 5’642 \n\ndavon bezahlte Eintritte Anz. 8'000 10'000 4’693 \n\ndavon freie Eintritte (ge-\nschätzt) \n\nAnz. 2'000 3'000 949 \n\nAnlässe Anz. 70 100 63 \n\nBudget 2025\n\n79\n\n\n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nAnlässe Jugendkulturhaus für geschlossene Gesellschaften \n(Vermietungen an Dritte) \n\nAnz. 30 15 44 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 3'771'563 3'627'020 3'581'460 \nTotal Erlöse Fr. 624'600 591'900 924'873 \nNettokosten Fr. 3'146'963 3'035'120 2'656'587 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 424'200 424'200 424'168 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 139 136 119 \n\nNettoaufwand Produktegruppe pro Einwohnerin und Ein-\nwohner \n\nFr. 92.22 97.85 79.73 \n\nNettoaufwand Produktegruppe in % zum Laufenden Ertrag \nder Stadt Aarau \n\n% 1.42 1.43 1.22 \n\nAusschöpfung der Projektkredite in den Bereichen Frühe \nKindheit, Kinderförderung, Jugend, Alter und Integration \n\n% 100 100 168 \n\n* neuer Indikator ab dem Jahr 2025\n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nDrehscheibenfunktion im Fachbereich Die Koordinationsstelle Kind und Familie arbeitet breit ver- \nKind und Familie netzt. Das Soll 2025 kann auf 60 erhöht werden. \n\nIndikatoren zum Jugendkulturhaus Die Indikatoren zu den Besucherinnen und Besuchern sowie \nFlösserplatz zu den Anlässen im Jugendkulturhaus müssen nach unten \n\nkorrigiert werden, weil sich die Besucherzahlen nach der \nCorona-Pandemie nicht wieder auf das Niveau von der Zeit \ndavor erholt haben. \n\nBudget 2025\n\n80\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n42 Gesellschaft 2'730'536 624'600 2'777'865 591'900 2'700'439 924'872 \nNettoaufwand 2'105'936  2'185'965  1'775'567 \n\n30 Personalaufwand 1'583'936  1'549'898  1'490'776  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 909'200  938'700  989'332  \n\n36 Transferaufwand 236'900  288'766  220'331  \n\n39 Interne Verrechnungen 500  500  \n\n42 Entgelte 41'400  61'400  83'913 \n43 Verschiedene Erträge 0  0  222'910 \n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0  0  72'898 \n46 Transferertrag 583'200  530'500  545'152 \n\nBemerkungen \nDer budgetierte Nettoaufwand der PG 42 ist 80'000 Franken geringer als im Vorjahr. Für die «Stärkung von Spiel-\ngruppen» (Jahresziel 2025) im Rahmen der Umsetzung der Gesamtstrategie frühe Kindheit sowie für den Beitritt \nder Stadt Aarau zur Europäischen Städtekoalition gegen Rassismus sind Mittel budgetiert. Für den Gesamtlead und \ndie Ausarbeitung weiterer Massnahmen zur Umsetzung des Zehn-Punkte-Aktionsplans gegen Rassismus ist eine \nStellenerhöhung um 10 Stellenprozente vorgesehen. Der höhere Transferertrag ergibt sich aus höheren budgetier-\nten Gemeindebeiträgen, die der Rechnung 2023 entsprechen. \n\nBudget 2025\n\n81\n\n\n\nPflegeheime PG 46 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Stadt Aarau leistet mit einem bedarfsgerechten \nund umfassenden Angebot einen Beitrag zur Förde-\nrung und Erhaltung der Lebensqualität älterer Men-\nschen. \n− Fachgerechte und ganzheitliche sowie gute Be-\n\ntreuung der Bewohnerinnen und Bewohner in den\nPflegeheimen Golatti und Herosé\n\n− Bereitstellen einer zeitgemässen Infrastruktur\nsowie von qualitativ guten Hoteldienstleistungen\nfür die Bewohnerinnen und Bewohner der Pflege-\nheime\n\n− Bereitstellung von preisgünstigen, zeitgemässen\nund altersgerechten Wohnungen sowie bei Bedarf\nHotel-, Betreuungs- und Pflegeleistungen in der\nAlterssiedlung Herosé\n\nProdukte \n− Alterssiedlung Herosé\n− Pflegeheime Aarau\n− \n\nZielgruppen \n− Bevölkerung der Stadt Aarau\n− Bewohnerinnen und Bewohner der Pflege-\n\nheime\n− Mieterinnen und Mieter der Alterssiedlung\n− Angehörige und Bezugspersonen\n− Interne Leistungserbringerinnen und -\n\nerbringer\n− Externe Leistungsanbieterinnen und -\n\nanbieter\n− Krankenkassen\n− Amtsstellen\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nZeitgemässe und bedarfsge-\nrechte Betreuung und Pflege \n\nPflegeeinstufungsaudit \ndurch Krankenkasse \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nBettenbelegung % 97.0 97.0 96.6 \n\nZufriedenheits- und Bedarfs-\nabklärung bei Bewohnerinnen \nund Bewohnern und Angehöri-\ngen \n\nBewohnerinnen- und Be-\nwohner-Versammlung \n\nAnz. 7 7 7 \n\nBefragung der Bewohne-\nrinnen und Bewohner \n\nerfolgt keine keine \n\nBefragung der Angehöri-\ngen \n\nkeine erfolgt keine \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nAlterswohnungen Anz. 0 0 0 \nBettenbestand Pflegeheime Anz. 173 173 173 \nPensionstage Pflegeheime Tg. 61'605 61'605 60'967 \nIntensität Betreuung und Pflege Min. 5'635'000 4'680'000 5'270'011 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 20'395'300 19'463'900 18'937'054 \nTotal Erlöse Fr. 20'392'500 19'461'100 18'932'107 \nNettokosten Fr. 2'800 2'800 4'947 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 1'238'800 506'100 789'247 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 0 0 0 \n\nFinanzierungsergebnis Alterssiedlung (- = Fehlbetrag) Fr. -899'900 -600'000 -157'003\nGuthaben (+) / Schuld (-) Alterssiedlung bei Einwohnerge-\nmeinde \n\nFr. -1'057'947 -501'159 441'953 \n\nFinanzierungsergebnis Pflegeheime (- = Fehlbetrag) Fr. -26'138'500 -23'025'200 -3'895'630\n\nAufwand pro Pensionstag Fr. 331 313 302 \nErtrag pro Pensionstag Fr. 331 316 310 \nBestand Alterssiedlungfonds (Investitions-Vorschuss) Mio. Fr. 1.00 1.11 1.01 \nBestand Pflegeheimfonds Mio. Fr. 2.22 1.77 2.05 \nBestand Investitionsfonds Mio. Fr. -47.81 -37.5 1.52 \nBestand diverse Fonds (Personal/Bewohnerinnen und Be-\nwohner sowie a.o. Betrieb/Behindertenbus) \n\nFr. n. a. n. a. 117'785 \n\nBudget 2025\n\n82\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n46 Pflegeheime 20'392'500 20'392'500 19'461'100 19'461'100 18'932'106 18'932'106 \nNettoaufwand 0  0  0 \n\n30 Personalaufwand 14'439'300  14'127'500  13'862'538  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'604'400  3'515'200  2'728'463  \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'236'000  632'700  789'999  \n\n34 Finanzaufwand 400'000  380'000  0  \n\n35 Einlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0  0  52'797  \n\n36 Transferaufwand 692'100  661'100  1'012'145  \n\n42 Entgelte 16'565'300  16'261'600  16'429'930 \n43 Verschiedene Erträge 0  0  52'797 \n44 Finanzertrag 55'300  55'200  62'983 \n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 1'039'500  1'146'400  257'241 \n46 Transferertrag 2'726'800  1'992'200  2'129'155 \n90 Abschlusskonten 20'700 5'600 144'600 5'700 486'164 0 \n\nBemerkungen \nBei den Pflegeheimen Aarau ist ein Ertragsüberschuss von 20'700 Franken budgetiert. Neben den höheren Löhnen \nbelasten die Teuerung bei den Sachgütern und die Abschreibungen des aktivierten Projektkredits für den Neubau \nHerosé die laufende Rechnung. Eine Praxisänderung bei der Verrechnung der Energiekosten von Quartals- auf Mo-\nnatsrechnungen führt dazu, dass im Jahr 2025 einmalig 14 Monate für Strom und Gas bezahlt werden müssen. \nAufgrund einer Empfehlung der vaka (Verband Aargauischer Spitäler, Kliniken und Pflegeinstitutionen) wurde bud-\ngetiert, die Hotellerietaxen um 5 Franken pro Tag zu erhöhen und gleichzeitig die Betreuungstaxen um den selben \nBetrag zu senken. Für die Bewohnerinnen und Bewohner bedeutet dies, dass die Taxen insgesamt konstant blei-\nben. Diese Massnahme korrigiert jedoch in der Kosten- und Leistungsrechnung die Unterdeckung bei den Hotelle-\nriekosten und die Überdeckung bei den Betreuungskosten. \n\nDie Alterssiedlung wurde zurückgebaut. An ihrer Stelle wird der Ersatzneubau für das Pflegeheim Herosé realisiert. \nEs sind noch Abschreibungen zu berücksichtigen. \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nAlterswohnungen \n\nIntensität Betreuung und Pflege \n\nDie Alterssiedlung wurde zurückgebaut. Am Standort der Alterssied-\nlung wird der Neubau des Pflegeheims Herosé realisiert. Die neuen \nSeniorenwohnungen werden beim Standort des heutigen Pflegeheims \ngeplant. Das Angebot der neuen Wohnungen wird voraussichtlich im \nFrühling 2029 zur Verfügung stehen. \n\nHöhere Pflegebedürftigkeit der Bewohnenden und Einführung des \nLeistungskatalogs 2020 (LK2020) führen zu mehr Pflegeminuten. Der \nLK2020 dient dazu, die tatsächlich erbrachten Pflegeleistungen zu de-\nfinieren und zu dokumentieren. Die Einführung erfolgte auf Anordnung \ndes Kantons per 1. Januar 2024. Im Vergleich zum bisherigen LK2010 \nführt diese Umstellung tendenziell zu einer Erhöhung der Pflegeminu-\nten bei Bewohnerinnen und Bewohner in höheren Pflegestufen. \n\nBudget 2025\n\n83\n\n\n\n \n \nDie Rechnung der Alterssiedlung Herosé wird im Jahr 2025 mit Abschreibungen in der \nHöhe von 5'700 Franken belastet. Der Zinsertrag für das Guthaben der Spezialfinanzie-\nrung Alterssiedlung bei der Einwohnergemeinde beträgt 100 Franken. Das Gesamtergeb-\nnis der Erfolgsrechnung weist einen Verlust von 5'600 Franken aus. \n \n \n\n \n \nIm Jahr 2025 sind Investitionen von 900'000 Franken geplant. Mit der Selbstfinanzierung \nvon 100 Franken bleibt ein Finanzierungsfehlbetrag von 899'900 Franken. \n \n \n \n  \n\nin Franken\n\nDreistufiger Erfolgsausweis\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nBetrieblicher Aufwand -5'700 -5'700 -5'700 \n\nBetrieblicher Ertrag 0\n\nErgebnis aus betrieblicher Tät igkeit -5'700 -5'700 -5'700 \n34 Finanzaufwand\n\n44 Finanzertrag 100 0 6'790\n\nErgebnis aus Finanzierung 100 0 6'790\n\nOperat ives Ergebnis -5'600 -5'700 1'090\n\nAusserordent liches Ergebnis 0 0 0\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -5'600 -5'700 1'090\n\nAlterssiedlung Herosé\n\nin Franken\n\nFinanzierungsausweis Alterssiedlung Herosé\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nInvestitionsausgaben -900'000 -600'000 -163'793 \nInvestitionseinnahmen 0 0 0\nErgebnis Invest it ionsrechnung -900'000 -600'000 -163'793 \n\nSelbst finanzierung 100 0 6'790\n\nFinanzierungsergebnis -899'900 -600'000 -157'003 \n( + = Finanzierungsüberschuss \n/ - = Finanzierungsfehlbetrag)\n\nBudget 2025\n\n84\n\n\n\nFür die Pflegeheime wird ein Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit von 365'500 Franken \nbudgetiert. Für die Finanzierung des Neubaus Herosé fallen Zinsen von 400'000 Franken \nan. Der Finanzertrag bleibt auf dem Niveau der Vorjahre. Das budgetierte operative Er-\ngebnis entspricht dem Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung von 20'700 Franken. \n\nIm Jahr 2025 sind Investitionen von 26,35 Mio. Franken geplant. Mit der Selbstfinanzie-\nrung von 211'500 Franken beträgt der Finanzierungsfehlbetrag 26,14 Mio. Franken. \n\nin Franken\n\nDreistufiger Erfolgsausweis Pflegeheime\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nBetrieblicher Aufwand -19'966'100 -18'930'800 -18'440'242\n\nBetrieblicher Ertrag 20'331'600 19'400'200 18'869'123\n\nErgebnis aus betrieblicher Tät igkeit 365'500 469'400 428'881\n34 Finanzaufwand -400'000 -380'000\n\n44 Finanzertrag 55'200 55'200 56'193\n\nErgebnis aus Finanzierung -344'800 -324'800 56'193\n\nOperat ives Ergebnis 20'700 144'600 485'074\n\nAusserordent liches Ergebnis 0 0 0\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 20'700 144'600 485'074\n\nin Franken\n\nFinanzierungsausweis Pflegeheime\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nInvestitionsausgaben -26'350'000 -22'650'400 -5'004'351\nInvestitionseinnahmen 0 0 43'792\nErgebnis Invest it ionsrechnung -26'350'000 -22'650'400 -4'960'559\n\nSelbst finanzierung 211'500 -374'800 1'064'929\n\nFinanzierungsergebnis -26'138'500 -23'025'200 -3'895'630\n( + = Finanzierungsüberschuss\n/ - = Finanzierungsfehlbetrag)\n\nBudget 2025\n\n85\n\n\n\nStadtpolizei PG 50 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Stadtpolizei nimmt Aufgaben in den Bereichen \nSicherheit, Verkehrs- und Gewerbewesen der Stadt \nAarau wahr. Zusätzlich übernimmt sie auf Vertrags-\nbasis für andere Gemeinden polizeiliche Dienstleis-\ntungen. \n− Aufrechterhaltung von Ruhe, Ordnung und Si-\n\ncherheit sowie präventive Präsenz mittels Patrouil-\nlentätigkeit und Personenkontrollen\n\n− Überwachung des fahrenden und ruhenden Ver-\nkehrs sowie Bewirtschaftung des Parkraums\n\n− Signalisationen, Markierungen und Verkehrslen-\nkung\n\n− Verkehrserziehung an Schulen\n− Gewerbepolizeiliche Aufgaben wie Marktwesen,\n\nBewilligungen, Gastgewerbe-, Ladenschluss und\nBetriebsaufsicht\n\n− Übernahme der Jugendpolizeiaufgaben\n\nProdukte \n− Kernaufgaben\n− Verkehr\n− Bewilligungen und Gewerbe\n\nZielgruppen \n− Besucherinnen und Besucher der Stadt\n\nAarau\n− Bevölkerung, Vereine, Gewerbe der Stadt\n\nAarau und der angeschlossenen Vertrags-\ngemeinden\n\n− Behörden und Amtsstellen\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nStarke öffentliche Präsenz \n\nKontrollstunden durch die \nAussendienst-Mannschaft \n\nStd. 30'000 30'000 25'930 \n\nPatrouille-Tätigkeit durch die \nJugendpolizei \n\nStd. 700 700 732 \n\nVerkehrserziehung \nVerkehrsunterricht an den \nSchulen \n\nStd. 850 850 868 \n\nVerkehrssicherheit \nGeschwindigkeitskontrollen in \nsensiblen Bereichen (Schulhäu-\nser/Kindergarten) \n\nAnz. 95 95 91 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nVertragsgemeinden Anz. 6 6 6 \nFahndungserfolge (Anhaltungen/Verhaftungen/Festnahmen) Anz. 150 150 162 \nStrafanzeigen (ohne Ordnungsbussen) Anz. 600 600 513 \nOrdnungsbussen (total Tatbestände) Anz. 21'000 21'000 22'028 \nGeschwindigkeitskontrollen Anz. 420 420 450 \nÜbertretungen der Höchstgeschwindigkeit Anz. 13'000 13'000 9'888 \nKontrollstunden Parkwache (Nebenamt) Std. 4'400 4'400 4'401 \nMärkte Anz. 61 120 61 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 8'359'454 7'878'222 8'044'950 \nTotal Erlöse Fr. 3'892'000 3'714'100 3'677'625 \nNettokosten Fr. 4'467'454 4'164'122 4'367'325 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 23'500 23'500 78'332 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 196 186 196 \n\nKosten Stadtpolizei pro Einwohnerin und Einwohner Fr. 296 285 294 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nKontrollstunden durch die Aussen- Die 30'000 Kontrollstunden können bei Vollbesetzung der \ndienstmannschaft Mannschaft erreicht werden. \n\nMärkte Der Wochenmarkt am Mittwoch besteht nur noch aus einem \nMarktstand, welcher nur sporadisch vor Ort ist. Er zählt da-\nher nicht mehr als Markt und wird nicht mehr als solcher ge-\nzählt. \n\nBudget 2025\n\n86\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n50 Stadtpolizei 7'055'177 7'611'000 6'943'192 7'433'100 6'948'890 7'098'445 \nNettoertrag 555'823  489'908  149'555  \n\n30 Personalaufwand 5'379'977  5'359'792  5'352'090  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'503'700  1'392'400  1'446'272  \n\n36 Transferaufwand 30'000  34'500  27'028  \n\n39 Interne Verrechnungen 141'500  156'500  123'501  \n\n41 Regalien und Konzession 17'000  17'000  15'060 \n42 Entgelte 5'634'000  5'646'000  5'185'257 \n44 Finanzertrag 365'000  267'500  409'265 \n46 Transferertrag 1'595'000  1'502'600  1'488'863 \n\nBemerkungen \nDie Erhöhung des Sach- und übriger Betriebsaufwand resultiert aus der Ersatzbeschaffung der abgelaufenen \nSchutzwesten und der Beschaffung von Destabilisierungsgeräten (DSG). \n\nDie Stadtpolizei muss ihren 24 Stundenbetrieb aufrechterhalten. Um eine Patrouillendichte von zwei Stadtpolizei-\npatrouillen pro Schicht zu gewährleisten, ist eine Stellenaufstockung notwendig. Zudem muss sich die Stadtpolizei \nfür die zukünftigen Aufgaben des dualen Polizeisystems, welche vom Regierungsrat noch definiert werden müssen, \nwappnen. Auf das Jahr 2025 soll der Personalbestand um zwei Stellen erhöht werden. Im Jahr 2007 verfügte die \nStadtpolizei Aarau über 30 bewilligte Polizeistellen (ohne Zivilangestellte), im Jahr 2024 sind es 32,4. \n\nMit der Legislaturplanung 2023-2026 nahm der Stadtrat das Legislaturziel «Aufenthaltsqualität im öffentlichen \nRaum» auf. Für 2024 definierte er das Jahresziel «Das Vorgehen für eine verwaltungsübergreifende koordinierte \nGestaltung und Bewirtschaftung eines öffentlichen Platzes ist geklärt, ein Pilotprojekt dazu ist in Umsetzung». Das \nPilotprojekt «öffentlicher Raum» fokussiert in der ersten Phase auf den Raum um den Bahnhof. Für die Koordinati-\non dieses Projekts sind im Budget 20 Stellenprozente, befristet bis Ende 2027, enthalten. \n\nDer Flohmarkt in der Markthalle lockt während der wärmeren Jahreszeit jeweils zahlreiche Besucherinnen und Besucher an.\n\nBudget 2025\n\n87\n\n\n\nFeuerwehr PG 51 \n\nAufgaben/Leistungen \nAls Stützpunktfeuerwehr ist die Feuerwehr Aarau \nneben dem originären Bereich (Rettungsdienst, \nBrandbekämpfung und Elementarereignisse) im zu-\ngewiesenen Gebiet für die Unterstützung der Orts-\nfeuerwehren mit Spezialgeräten, die Strassenrettung, \ndie Öl- sowie Chemiewehrereignisse und Autobah-\nneinsätze verantwortlich. \n− Sicherstellen der Einsatzbereitschaft bei Notfällen\n\nim Versorgungsgebiet und Zusammenarbeit mit\nden übrigen Partnern des Bevölkerungsschutzes\n(Polizei, Sanität, Zivilschutz, Technische Dienste)\n\n− Rettung von Leben durch fachgerechte Interventi-\non\n\n− Schutz von Umwelt und Sachwerten bei Feuer,\nSturm, Wassernot, Unglücksfällen und Katastro-\nphen\n\nProdukte \n− Feuerwehr\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner sowie Un-\n\nternehmen von Aarau und Biberstein\n− Hausbesitzerinnen und Hausbesitzer von\n\nAarau und Biberstein\n− Gemeinden der Stützpunktregion Aarau\n− Gemeinden der Ölwehrregion Aarau (Aar-\n\ngau West und Teile Kanton Solothurn)\n− Betriebe und Schulen (Info-Veranstaltungen\n\nauf Anfrage)\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nInterventionszeiten gemäss \nNormen AGV werden eingehal-\nten \n\n10 Minuten nach Alarmie-\nrung ist das 1. Fahrzeug \nam Einsatzort \n\n% 100 100 100 \n\nGuter Ausbildungsstand der \nFeuerwehrleute \n\nGrundausbildung der neu \nEingeteilten ist innerhalb \nvon 2 Jahren abgeschlos-\nsen \n\n% 100 100 100 \n\nStabiler Mannschaftsbestand Fluktuation % 10 - 12 < 10 10.7 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nBestand Aktive Anz. 115 115 115 \nFahrzeugbestand Anz. 20 20 20 \nÜbungen innerhalb der Feuerwehr Anz. 175 165 189 \nKurstage in diversen Ausbildungskursen Anz. 130 135 132 \nEinsätze Anz. 190 190 221 \nEinsätze als Stützpunktfeuerwehr Anz. 15 15 14 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 2'492'592 2'404'508 2'404'349 \nTotal Erlöse Fr. 403'700 373'700 450'033 \nNettokosten Fr. 2'088'892 2'030'808 1'954'316 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 272'300 272'300 287'262 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 91 91 88 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nFluktuation Die Fluktuation betrug im Jahr 2023 10,7 % und im Jahr da-\n\nvor 12 %. Eine Fluktuation in diesem Rahmen ist normal und \nnicht besorgniserregend. \n\nBudget 2025\n\n88\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n51 Feuerwehr 2'084'874 403'700 2'034'465 373'700 2'020'605 450'033 \nNettoaufwand 1'681'174  1'660'765  1'570'572 \n\n30 Personalaufwand 994'374  979'465  883'664  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 728'100  692'600  779'653  \n\n36 Transferaufwand 361'400  361'400  356'595  \n\n39 Interne Verrechnungen 1'000  1'000  693  \n\n42 Entgelte 132'200  112'200  167'769 \n46 Transferertrag 271'500  261'500  282'264 \n\nBemerkungen \nDer Nettoaufwand ist rund 20'000 Franken höher budgetiert als im Vorjahr. Die Atemschutzflaschen und das Ab-\nsturzmaterial müssen ersetzt werden, da beide ihr Ablaufdatum erreichen. Mehreinnahmen entstehen durch stra-\ntegische Änderungen beim Einkauf und Weiterverkauf von Materialen, insbesondere durch den zentralen Einkauf \nund den Wiederverkauf an andere Feuerwehren. Auch die Einsatzentschädigungen des Kantons können erhöht \nwerden. \n\nBudget 2025\n\n89\n\n\n\nStadtentwicklung/stadteigene Bauten/Umwelt PG 60 \n\nAufgaben/Leistungen \nHauptaufgaben sind das Schaffen von Rahmenbedin-\ngungen für eine nachhaltige und zukunftsorientierte \nStadtentwicklung von Aarau und das Projektma-\nnagement bei stadteigenen Hochbauvorhaben. Dazu \ngehören qualitative und quantitative Aspekte der \nBereiche Siedlung und Freiraum (Raumplanung, Städ-\ntebau, Ortsbildschutz, stadteigene Bauten, Freiräume \nund öffentliche Räume), Mobilität (individuell, öffent-\nlich und multimodal) und Umwelt (Energie und Kli-\nmaschutz, Ökologie und Stadtklima), in Abstimmung \nauf Wirtschaft und Gesellschaft. Dabei sind im We-\nsentlichen folgende Leistungen zu erbringen:  \n− (Weiter-)Entwicklung von Planungsinstrumenten\n\n(Bau- und Nutzungsordnung, Zonenplan, Er-\nschliessungs- und Gestaltungspläne)\n\n− Städtische und regionale Areal- und Freiraument-\nwicklungen\n\n− Quartierentwicklung\n− Strategie und Umsetzung Wohnraumentwicklung\n− Mobilitätsplanung (regionale und kommunale\n\nKonzepte, Mobilitätssprojekte und -studien)\n− Prüfung von Mobilitätskonzepten im Baubewilli-\n\ngungsprozess inkl. Monitoring\n− Kommunale Vollzugsaufgaben im Bereich Umwelt,\n\nKlima und Natur\n− Pflege, Weiterentwicklung und Controlling des\n\nstädtischen Biodiversitätskonzeptes sowie der\nKlimaschutz- und Klimaanpassungsstrategie\n\n− Förderung des Umwelt- und Klimabewusst-\nseins und des umweltgerechten Verhaltens\nbei der Bevölkerung und den Mitarbeiten-\nden\n\n− Strategische Planung von stadteigenen\nbaulichen Investitionsvorhaben\n\n− Projektierung und Ausführung von mittle-\nren und grösseren stadteigenen Hochbau-\nten\n\nZudem werden innerhalb der Produktegruppe \nadministrative Leistungen und Querschnitts-\naufgaben für das ganze Stadtbauamt erbracht. \n\nProdukte \n− Zentrale Dienste\n− Stadtentwicklung\n− Stadteigene Bauten\n\nZielgruppen \n− Öffentlichkeit\n− Behörden und Verwaltungen (Stadt, Regi-\n\non, Kanton, Nachbarkörperschaften)\n− Dritte (Benutzerinnen und Benutzer aller\n\nGenerationen, Grundeigentümerinnen und\nGrundeigentümer, Bauherrschaften, Akteu-\nrinnen und Akteure)\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nErhaltung eines hohen und \nmodernen, zeitgerechten \nQualitätsstandards \n\nReklamationen aus der \nÖffentlichkeit bezüglich \nder administrativen Auf-\ngabenerfüllung des Sekre-\ntariats \n\nAnz. 0 0 0 \n\nAktive Stadtplanung im Ver-\nbund mit der Region und der \n«Netzstadt AareLand» / Aktive \nFörderung nachhaltiger, öf-\nfentlicher und privater Areal-\nentwicklungen sowie Engage-\nment bei strategisch wichtigen \nAnsiedlungsprojekten \n\nAudit, Durchführung alle \nvier Jahre, nächstes Audit \n2025 \n\nerfolgt \n\nUmsetzung von Massnah-\nmen eingeleitet \n\nerfolgt \n\nErzielen einer nachhaltigen \nund multimodalen Mobilität / \nFördern von attraktiven und \nsicheren Fuss- und Velover-\nbindungen / Anstreben eines \nattraktiven und leistungsfähi-\ngen ÖV-Netzes und -Angebots \n/ Erhalten und Fördern von \nstadtverträglichem und funk-\ntionsfähigem System für den \nmotorisierten Individualver-\nkehr \n\nAudit, Durchführung alle \nvier Jahre, nächstes Audit \n2026 \n\nUmsetzung von Massnah-\nmen eingeleitet \n\nBudget 2025\n\n90\n\n\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nFördern von qualitativ hoch-\nstehendem Wohnraum für alle \nSchichten der Bevölkerung \nsowie Schaffen von gut gestal-\ntetem öffentlichem Raum \n\nAudit, Durchführung alle \nvier Jahre, nächstes Audit \n2023 \n\nerfolgt \n1 Jahr \nspäter \n\nUmsetzung von Massnah-\nmen eingeleitet \n\nerfolgt \n1 Jahr \nspäter \n\nUmsetzung und zeitgemässe \nWeiterentwicklung der städti-\nschen Umwelt- und Energiepo-\nlitik \n\nAudit, Durchführung alle \nvier Jahre, nächstes Audit \n2024 \n\nerfolgt \n\nUmsetzung von Massnah-\nmen eingeleitet \n\nerfolgt \n\nStadteigenes Bauen in hoher \nQualität nach den Kriterien \nUmwelt, Gesellschaft, Wirt-\nschaft \n\nAudit,  Durchführung alle \nvier Jahre, nächstes Audit \n2023 \n\nerfolgt \n1 Jahr \nspäter \n\nUmsetzung von Massnah-\nmen des Audits eingeleitet \n\nerfolgt \n1 Jahr \nspäter \n\nAbgeschlossene Projekte \nerreichen den Gebäude-\nstandard 2019 Energie-\nstadt \n\n% 100 100 100 \n\nAnzahl Abrechnungen mit \neiner Kostenabweichung \ngegenüber bewilligtem \nKredit >= 5 % \n\nAnz. 0 0 0 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nLaufende Arealentwicklungsplanungen Anz. 17 17 17 \n\nHochbauprojekte in Planung p.a. \nAnz. \n\nMio. Fr. \n10 \n7.0 \n\n15 \n7.3 \n\n14 \n2.1 \n\nHochbauprojekte in Ausführung p.a. \nAnz. \n\nMio. Fr. \n13 \n\n43.8 \n8 \n\n32.0 \n8 \n\n7.4 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 5'597'782 6'491'657 5'727'215 \nTotal Erlöse Fr. 497'600 657'600 598'953 \nNettokosten Fr. 5'100'182 5'834'057 5'128'262 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 223 261 230 \n\nPlanungsaufwand pro Einwohnerin und Einwohner sowie \nBeschäftigter und Beschäftigtem \n\nFr. 11.17 12.95 12.90 \n\nBudget 2025\n\n91\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n60 Stadtentwicklung / stadteigene Bauten / 4'366'151 497'600 5'502'601 657'600 4'674'844 598'953 \nNettoaufwand 3'868'551  4'845'001  4'075'891 \n\n30 Personalaufwand 2'397'951  2'278'401  2'170'494  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'723'900  2'973'800  2'365'703  \n\n35 Einlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0  0  18'000  \n\n36 Transferaufwand 244'300  250'400  120'647  \n\n42 Entgelte 2'000  2'000  34'962 \n43 Verschiedene Erträge 155'000  245'000  176'601 \n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0  0  18'000 \n46 Transferertrag 340'600  410'600  369'389 \n\nBemerkungen \nAufgrund der insgesamt ansteigenden Investitionsvorhaben und Komplexität in den nächsten Jahren sowie der \nZunahme der Aufgaben (Durchführung partizipative Aufgaben, Erstellung und Koordination von Mobilitätskonzep-\nten) steigt der Projektleitungsaufwand im Bereich «Stadteigene Bauten» stetig an. Die geplanten Projekte können \nmit dem bestehenden Personalbestand nicht abgewickelt werden. Im Budget ist darum eine Stellenerhöhung von \n80 Stellenprozenten vorgesehen.  \n\nDie Tranche 2025 des SEK-Kredits (städtischer Energie- und Klimakredit) wird auf die Jahre 2025 und 2026 verteilt. \nFür die geplanten Massnahmen im Bereich Energie und Klima stehen so im 2025 genügend Mittel bereit. Im Budget \n2024 ist eine ganze SEK-Tranche enthalten. Auch ist die Jahrestranche für das MONAMO-Vorhaben (Modelle nach-\nhaltiger Mobilität in Gemeinden) tiefer als im 2024.  \n\nFür das Jahr sind weniger Investitionsvorhaben in den Bereichen Finanzvermögen, Selbstfinanzierungen, Externe \nund Ortsbürgergemeinde geplant, weshalb die Erträge sinken. \n\nDer Nettoaufwand 2025 ist 978'050 Franken tiefer budgetiert als im Vorjahr. \n\nBudget 2025\n\n92\n\n\n\nOb Bepflanzung, Sitzgelegenheit oder auch Mobilitätskonzepte – die Stadtentwicklung sensibilisiert die Aarauer Bevölke-\n\nrung für Themen wie Klima, Ökologie und Mobilität.\n\nBudget 2025\n\n93\n\n\n\nBaubewilligungswesen PG 61 \n\nAufgaben/Leistungen \nIm Rahmen der geltenden Rechtsordnung werden \ndurch die Produktegruppe die baupolizeilichen Auf-\ngaben wahrgenommen. Dazu gehören die Prüfung \nder Baugesuche, die Durchführung der Baubewilli-\ngungsverfahren, Erteilung der Baubewilligungen nach \nDelegationsreglement, die Vorbereitung der Baube-\nwilligungen zuhanden des Stadtrats sowie die direkte \nErteilung von Reklamebewilligungen. \n− Vernehmlassungen in Beschwerdeverfahren\n− Beratung von Bauherrschaften sowie Erteilung von\n\nAuskünften und vorläufigen Stellungnahmen zu\nBauprojekten\n\n− Durchführung von Baukontrollen und baupolizeili-\nchen Massnahmen\n\nProdukte \n− Baubewilligungswesen\n\nZielgruppen \n− Bauherrschaften\n− Architektinnen und Architekten sowie Bau-\n\ngewerbe\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nEffiziente Abwicklung der \nBaubewilligungsverfahren \n\nEinhaltung der Bearbei-\ntungsfristen  \n- vereinfachte Verfahren:\n30 Tage\n- Normalverfahren: 85\nTage\n- Verfahren mit UVP: 180\nTage\n\n% \n\n% \n\n% \n\n80 \n\n75 \n\n75 \n\n80 \n\n75 \n\n75 \n\n63 \n\n65 \n\nkeine  \n\nHohe Qualität bei der Beurtei-\nlung der Gesuche \n\nGutgeheissene Beschwer-\nden \n\nAnz. < 4 < 4 1 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nBaugesuche Anz. 280 280 306 \nReklamegesuche Anz. 30 30 34 \nGesamtbausumme Mio. Fr. 280 300 231 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 1'255'923 1'114'256 1'032'449 \nTotal Erlöse Fr. 1'104'300 1'004'300 910'560 \nNettokosten Fr. 151'623 109'956 121'889 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 0 0 0 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 7 5 5 \n\nKostendeckungsgrad Finanzbuchhaltung % 114 112 113 \nDurchschnittliche Bausumme pro Baubewilligung Mio. Fr. 1.0 1.07 0.75 \n\nBudget 2025\n\n94\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n61 Baubewilligungswesen 971'889 1'104'300 894'321 1'004'300 802'341 910'560 \nNettoertrag 132'411  109'979  108'219  \n\n30 Personalaufwand 717'789  620'221  600'686  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 253'600  273'600  201'595  \n\n36 Transferaufwand 500  500  60  \n\n41 Regalien und Konzession 230'600  230'600  197'873 \n42 Entgelte 873'700  773'700  712'687 \n\nBemerkungen \nDie Anzahl Baugesuche nahm in den letzten Jahren stetig zu. Es wird davon ausgegangen, dass die Bautätigkeit in \nAarau auf diesem hohen Niveau bleibt. Die Bearbeitung der Gesuche sowie der Einwendungs- und Beschwerdever-\nfahren wird zunehmend komplexer und beansprucht daher mehr Zeit. Mit dem aktuellen Personalbestand können \ndie vorgegebenen Bearbeitungsziele nicht erreicht werden. Im Budget ist die Schaffung einer zusätzlichen Stelle mit \n100 Stellenprozenten vorgesehen, wobei davon 10 Stellenprozente für die rechtliche Unterstützung an den Rechts-\ndienst der Stadtkanzlei übertragen werden. Der Mehraufwand soll mit einer Gebührenanpassung kompensiert wer-\nden.  \n\nBudget 2025\n\n95\n\n\n\nVerkehrsflächen und Gewässer PG 62 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst einerseits den Neu- und \nAusbau sowie den baulichen Unterhalt von Strassen, \nPlätzen und Gehwegen im Sinn der Werterhaltungs-\nstrategie der Stadt Aarau. Andererseits stellt sie die \nPflege, den baulichen und betrieblichen Unterhalt der \nFliessgewässer insbesondere des Stadtbachs sicher. \n− Werterhalt der Verkehrsanlagen durch einen kon-\n\ntinuierlichen, auf langfristiger Planung beruhen-\nden baulichen Unterhalt\n\n− Projektierung und Realisierung von Neu- und Aus-\nbau von Verkehrsanlagen inklusive Kunstbauten,\nParkplätzen und öffentlicher Beleuchtung\n\n− Unterhalten, Pflegen sowie Sicherstellen der Funk-\ntionstüchtigkeit der Fliessgewässer (exklusiv der\nAare)\n\nProdukte \n− Verkehrsflächen\n− Gewässer\n\nZielgruppen \n− Öffentlichkeit\n− Behörden und Verwaltung\n− Benutzerinnen und Benutzer\n− Unternehmungen\n− Grundeigentümerinnen und Grundeigen-\n\ntümer\n− Bauherrschaften\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nGewährleisten der Sicherheit \n\nBerechtigte Haftpflichtfor-\nderungen infolge mangel-\nhaftem baulichen Stras-\nsenunterhalt \n\nAnz. 0 0 0 \n\nRasche Massnahmen bei \nsicherheitsgefährdenden \nStrassenschäden (inner-\nhalb 1 Arbeitstages) in \nZusammenar-\nbeit/Absprache mit dem \nWerkhof \n\n% 100 100 100 \n\nWerterhaltung der Strassen \nund Kunstbauten \n\nRealisierungsgrad Investi-\ntionen (Anzahl Projekte) \n\n% > 80 > 80 87 \n\nRealisierungsgrad Investi-\ntionen (Finanzen) \n\n% > 80 > 80 53 \n\nGewährleistung und Förderung \nsauberer Fliessgewässer und \nder ökologischen Werte des \nStadtbachs \n\nUnterbliebene Pflegemas-\nsnahmen (Grundlage: \nPflegekonzept) \n\nAnz. 0 0 0 \n\nProjektauftrag beantragen \n(Anz. pro Jahr) \n\nAnz. 1 1 1 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nGesamtverkehrsflächen m2 723'500 723'500 723'500 \nWiederbeschaffungswert der Verkehrsflächen Mio. Fr. 300 300 300 \nStadtbach (inkl. Gemeinde Suhr) m 7'593 7'593 7'593 \nÖffentliche Gewässer (ohne Aare und Stadtbach) m 29'627 29'627 29'627 \nBrunnenanlagen Anz. 71 71 71 \nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 11'148'303 11'236'781 11'120'232 \nTotal Erlöse Fr. 3'937'000 3'631'700 3'594'978 \nNettokosten Fr. 7'211'303 7'605'081 7'525'254 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 6'868'900 6'868'900 6'931'265 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 316 340 337 \n\nKosten Unterhalt pro m2 Gesamtverkehrsfläche Fr./m2 5.23 5.29 5.08 \n\nBudget 2025\n\n96\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n62 Verkehrsflächen und Gewässer 4'250'894 218'000 4'027'948 183'000 4'235'705 174'156 \nNettoaufwand 4'032'894  3'844'948  4'061'549 \n\n30 Personalaufwand 1'131'294  1'123'348  989'716  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'852'300  2'647'300  3'019'428  \n\n36 Transferaufwand 72'300  72'300  59'880  \n\n39 Interne Verrechnungen 195'000  185'000  166'681  \n\n41 Regalien und Konzession 54'000  54'000  54'000 \n42 Entgelte 134'000  139'000  106'956 \n46 Transferertrag 30'000  -10'000 13'200 \n\nBemerkungen \nNeben dem Grundbedarf sind bauliche Unterhaltsarbeiten vorgesehen. Infolge der Verzögerung von Grossprojek-\nten sind vermehrt Reparaturarbeiten an Strassenoberflächen erforderlich, wie beispielsweise in der Vorderen Vor-\nstadt. Verschiedene Kleinprojekte stehen an, zum Beispiel die Sanierung von Restflächen bei Werkleitungsbaupro-\njekten der Eniwa oder Investitionen beim behindertengerechten Ausbau von Bushaltestellen. Eine Untersuchung der \nBrücken entlang des Stadtbachs sowie der Altstadtmauern muss durchgeführt werden. Anpassungen der öffentli-\nchen Beleuchtung im Rahmen von Unterhaltsprojekten auf LED-Technik sind erforderlich.   \n\nPflege- und Unterhaltsmassnahmen am Stadtbach müssen jährlich durchgeführt werden. Der Unterhalt am Stadt-\nbach wird auf Grund der Biberaktivität aufwändiger. Reparaturarbeiten, Reinigungsarbeiten und Instandhaltungen \nan verschiedenen Brünnen sind geplant.  \n\nDer Nettoaufwand 2025 liegt 188'000 Franken höher als im Vorjahr. \n\nBudget 2025\n\n97\n\n\n\nAbwasserentsorgung PG 63 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst den Bereich der Kanali-\nsationen und den der Abwasserentsorgung. Als Ei-\ngenwirtschaftsbetrieb hat sie den gesetzlich vorge-\nschriebenen Kostendeckungsgrad von 100 % aufzu-\nweisen. \n− Gewährleisten einer funktionstüchtigen städti-\n\nschen Abwasserentsorgung\n− Planung, Projektierung, Neu- und Ausbau der\n\nAbwasseranlagen nach Vorgabe des Generellen\nEntwässerungsplans (GEP)\n\n− Umsetzten allfälliger Auflagen aus dem GEP\n− Umsetzen von kantonalen Vorgaben und Richtli-\n\nnien bei der Ermittlung der Abwassergebüh-\nren/Reglement sowie dessen stetige Aktualisie-\nrung hinsichtlich aktueller Vorgaben\n\n− Werterhaltung, Kontrolle und Reinigung von Anla-\ngen und Leitungen im öffentlichen Kanalisations-\nnetz\n\n− Erreichen eines nachhaltigen Gewässerschutzes\ndurch minimale Umweltemissionen aus den Ab-\nwasseranlagen\n\n− Leisten der Beiträge zum Betrieb der regionalen\nAbwasserreinigungsanlage (ARA)\n\nProdukte \n− Abwasserentsorgung\n\nZielgruppen \n− Öffentlichkeit\n− Abwasserlieferantinnen und -lieferanten\n− Kanton, Gemeinden des Abwasserverban-\n\ndes Aarau und Umgebung (AVAU)\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nZielgerichtete Erweiterung, \nAnpassung und Erneuerung \nder bestehenden Anlagen \n\nRealisierungsgrad Investi-\ntionen (Anzahl Projekte) \n\n% > 80 > 80 62 \n\nDauernde Betriebsbereitschaft \nder Anlagen gewährleistet \n\nSchäden infolge Werk-\nmangels \n\nAnz. 0 0 0 \n\nWert- und Substanzerhalt der \nAbwasseranlagen \n\nIndexwert «kritisch» für \nZustand der Abwasseran-\nlagen \n\n% < 8.0 < 8.0 8.0 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nÖffentliches Kanalisationsnetz km 106.5 106.5 106.5 \nSpezialbauwerke Anz. 27 27 27 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 6'131'200 6'144'500 6'052'474 \nTotal Erlöse Fr. 4'673'700 4'687'000 4'548'699 \nNettokosten Fr. 1'457'500 1'457'500 1'503'775 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 2'567'200 2'567'200 2'771'139 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 64 54 68 \n\nFinanzierungsergebnis (- = Fehlbetrag) Fr. -2'692'200 -2'532'800 661'663 \nGuthaben (+) / Schuld (-) bei Einwohnergemeinde Mio. Fr. 0.26 0.90 5.48 \n\nBudget 2025\n\n98\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n63 Abwasserentsorgung 4'673'700 4'673'700 4'687'000 4'687'000 4'548'699 4'548'699 \nNettoaufwand 0  0  0 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 580'700  591'000  617'611  \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'253'600  1'253'600  1'251'865  \n\n36 Transferaufwand 2'839'400  2'842'400  2'679'223  \n\n42 Entgelte 3'990'000  3'990'000  4'246'681 \n44 Finanzertrag 7'400  100  40'922 \n46 Transferertrag 204'400  204'400  189'482 \n90 Abschlusskonten 471'900  492'500  71'614 \n\nBemerkungen \nDas Budget 2025 entspricht jenem des Vorjahres. Jedes Jahr werden im Schnitt ungefähr 15 Kilometer der Kanalisa-\ntion gespült und befahren, um den Baulichen Zustands dieser zu bestimmen und zur Erarbeitung von Sanierungs-\nplänen. Ein Teil der Sanierungen wird grabenlos per Inliner ausgeführt. Des Weiteren wird das städtische GIS konti-\nnuierlich nachgeführt. Infolge bestehender hoher personeller Auslastung werden nur Projekte innerhalb des regulä-\nren Werterhalts durchgeführt. \n\nBudget 2025\n\n99\n\n\n\nDie Selbstfinanzierung Abwasserversorgung weist ein negatives Ergebnis aus betriebli-\ncher Tätigkeit von -479'300 Franken aus. Zusammen mit dem Finanzertrag von 7'900 \nFranken entsteht ein operativer Verlust von 471'900 Franken. \n\nIm Jahr 2025 sind Investitionen von 3,53 Mio. Franken geplant. Die Anschlussgebühren \n(Investitionseinnahmen) sind mit 0,2 Mio. Franken budgetiert. Die Nettoinvestitionen \nvon 3,33 Mio. Franken können mit der Selbstfinanzierung von 0,64 Mio. Franken zu \n19 % selber finanziert werden. Es entsteht ein Finanzierungsfehlbetrag von 2,69 Mio. \nFranken. \n\nin Franken\n\nDreistufiger Erfolgsausweis Abwasserentsorgung\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nBetrieblicher Aufwand -4'673'700 -4'687'000 -4'548'699\n\nBetrieblicher Ertrag 4'194'400 4'194'400 4'436'163\n\nErgebnis aus betrieblicher Tät igkeit -479'300 -492'600 -112'536\n34 Finanzaufwand\n\n44 Finanzertrag 7'400 100 40'922\n\nErgebnis aus Finanzierung 7'400 100 40'922\n\nOperat ives Ergebnis -471'900 -492'500 -71'614\n\nAusserordent liches Ergebnis 0 0 0\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -471'900 -492'500 -71'614\n\nin Franken\n\nFinanzierungsausweis Abwasserentsorgung\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nInvestitionsausgaben -3'530'000 -3'350'000 -603'367\nInvestitionseinnahmen 200'000 200'000 239'179\nErgebnis Invest it ionsrechnung -3'330'000 -3'150'000 -364'188\n\nSelbst finanzierung 637'800 617'200 1'025'851\n\nFinanzierungsergebnis -2'692'200 -2'532'800 661'663\n( + = Finanzierungsüberschuss\n/ - = Finanzierungsfehlbetrag)\n\nBudget 2025\n\n100\n\n\n\nMittlerweile ein Wahrzeichen der Stadt Aarau: Der «Aarau»-Schriftzug ist sowohl bei Einheimischen als auch bei Auswär-\n\ntigen ein beliebtes Fotosujet.\n\nBudget 2025\n\n101\n\n\n\nWerkhof PG 70 \n\nAufgaben/Leistungen \nDer Werkhof erbringt in dieser Produktegruppe eine \nVielzahl von Leistungen damit Strassen, Gehwege, \nParkanlagen und Grünflächen einen gepflegten und \nsauberen Eindruck machen. \n− Reinigung und Pflege der Strassen, Plätze, Parkan-\n\nlagen, Spielplätze und Gehwege\n− WC-Anlagen (Nette Toiletten) koordinieren\n− Durchführung der Schneeräumung auf öffentli-\n\nchen Strassen sowie Gehwegen\n− Pflege und Unterhalt der Parkanlagen, Grünflä-\n\nchen und Bäume\n− Betrieb und Unterhalt der Sportanlagen\n− Leistungen für Gemeinden und Dritte\n\nProdukte \n− Werkhof\n− Strassenunterhalt\n− Stadtgrün\n− Sportanlagen Aarau\n\nZielgruppen \n− Bevölkerung sowie Besucherinnen und\n\nBesucher der Stadt Aarau\n− Unternehmen und Gewerbe sowie deren\n\nGeschäftskundschaft\n− Touristinnen und Touristen\n− Sportvereine\n− Gemeinden Küttigen und Biberstein\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nStrassen, Plätze und Gehwege \nbieten ein sauberes Strassen-\nbild \n\nReinigungsplan eingehalten \n(Innenstadt 2 x täglich; \nAussenquartiere 3 x monat-\nlich) \n\n% 95 95 95 \n\nRasche Befahr- und Begehbar-\nkeit bei Schneefall \n\nDringlichkeitsstufen; \n1. Drei Stunden bei Haupt-\nverkehrsstrassen\n2. Sieben Stunden bei Sam-\nmel-Quartierstrassen mit\nGefälle\n3. Neun Stunden bei Quar-\ntierstrassen, Verkehrsflä-\nchen und Parkplätzen\n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nUmweltgerechte Bewirtschaf-\ntung der Grünflächen \n\nEinhalten des Pflege- und \nGrünkonzepts \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nGesamtverkehrsflächen m2 723'500 723'500 723'500 \nFläche der Parkanlagen (ohne Friedhofanlagen) m2 121'500 121'500 121'500 \nStadtbäume Anz. 3'080 3'035 3'054 \nNette Toilette Anz. 11 11 11 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 12'620'856 12'533'363 11'549'611 \nTotal Erlöse Fr. 5'114'253 5'006'894 4'994'341 \nNettokosten Fr. 7'506'603 7'526'469 6'555'270 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 1'888'400 1'888'400 1'807'711 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwohner Fr. 329 337 294 \nReinigungskosten pro m2 Fr./m2 2.25 2.30 2.23 \nKosten Winterdienst pro m2 Fr./m2 0.23 0.40 0.20 \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nStadtbäume An der Buchserstrasse werden 26 Bäume gepflanzt. \n\nBudget 2025\n\n102\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n70 Werkhof 7'317'219 2'562'800 7'401'519 2'471'300 6'686'724 2'613'815 \nNettoaufwand 4'754'419  4'930'219  4'072'908 \n\n30 Personalaufwand 5'123'019  5'000'119  4'700'145  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'194'200  2'401'400  1'985'654  \n\n36 Transferaufwand 0  0  925  \n\n42 Entgelte 273'600  263'600  367'883 \n43 Verschiedene Erträge 0  3'000  0 \n46 Transferertrag 1'743'600  1'664'100  1'779'884 \n49 Interne Verrechnungen 545'600  540'600  466'049 \n\nBemerkungen \nIm 2025 werden im Gegensatz zum 2024 keine Fahrzeuge über das Globalbudget ersetzt. Die führt zu weniger \nAufwand. Im Budget 2025 enthalten ist der Aufwand für die Hälfte der zweiten Etappe der Erarbeitung der Pflege-\ndatenbank für das Grünflächenmanagement. Die Pflegedatenbank beinhaltet alle Grünflächen, den Baumkataster \nwie auch die Biodiversitätsflächen, Naturhecken und das Naturschutzinventar. Die Pflegeeingriffe, deren Häufigkeit \nwie auch die Art der Pflege kann in der Datenbank hinterlegt und überprüft werden. Notwendige Massnahmen, \nJahresziele und Projekte können geplant und zielgerichtet umgesetzt, nachverfolgt und gesteuert werden. \n\nDie Ertragspositionen werden aufgrund des Vorjahresergebnisse höher budgetiert. Der Nettoaufwand ist um \n175'800 Franken tiefer budgetiert als im Vorjahr. \n\nBudget 2025\n\n103\n\n\n\nSchwimmbad PG 71 \n\nAufgaben/Leistungen \nMit dem Schwimmbad stellt die Stadt der Bevölke-\nrung ein attraktives Freibad für Erholungs- und \nSportaktivitäten bereit. \n− Unterhalt der Infrastruktur für einen einwandfrei-\n\nen Betrieb der Badeanlage\n− Gewährleisten des Badebetriebs entsprechend den\n\nAnforderungen der Hygiene- und Sicherheitsvor-\nschriften\n\n− Werterhalt der Badeanlage durch einen angemes-\nsenen baulichen und betrieblichen Unterhalt\n\nProdukte \n− Schwimmbad\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner\n− Besucherinnen und Besucher\n− Schulen\n− Vereine\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \nFachlich guter und attraktiver \nBetrieb \n\nUnfälle mit Haftpflichtfol-\ngen für die Stadt Aarau \n\nAnz. 0 0 0 \n\nHygienischer Betrieb \n\nEinhalten der Normen für \nBadewasserqualität \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nBerichte der Aufsichtsbe-\nhörde ohne unmittelbaren \nHandlungsbedarf \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nReinigung/Kontrolle der \nSanitäranlagen gemäss \nReinigungskonzept \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nKundenzufriedenheit Beanstandungen Anz. 2 2 1 \nFachgerechter Unterhalt der \nAnlagen \n\nAnzahl Vorfälle Anz. 0 0 0 \n\nSchulen und Vereinen stehen \ngenügend abgesperrte Schu-\nlungs- und Trainingsflächen \nzur Verfügung \n\nZufriedenheitsgrad der \nSchulen und Vereine \n\nhoch hoch hoch \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nBereitstellung der Badeanlage Tg. 144 140 147 \nEintritte Schwimmbad Anz. 110'000 110'000 129'946 \nBadewasserkontrollen Anz. 432 420 441 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 1'600'424 1'623'724 1'711'091 \nTotal Erlöse Fr. 465'500 461'500 438'599 \nNettokosten Fr. 1'134'924 1'162'224 1'272'492 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 790'200 790'200 789'417 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 50 52 57 \n\nKostendeckungsgrad Finanzbuchhaltung % 61 59 49 \nKosten pro Eintritt Fr. 14.55 14.76 13.17 \n\nBudget 2025\n\n104\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n71 Schwimmbad 758'300 465'500 776'097 461'500 895'211 438'599 \nNettoaufwand 292'800  314'597  456'612 \n\n30 Personalaufwand 379'100  376'897  413'508  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 319'300  339'300  430'985  \n\n36 Transferaufwand 4'900  4'900  3'868  \n\n39 Interne Verrechnungen 55'000  55'000  46'850  \n\n42 Entgelte 435'500  431'500  438'499 \n44 Finanzertrag 30'000  30'000  0 \n46 Transferertrag 0  0  100 \n\nBemerkungen \nDer Nettoaufwand ist um 21'797 Franken tiefer budgetiert als im Vorjahr. Im 2025 werden keine Geräte über das \nGlobalbudget ersetzt, was zu einem geringerem Aufwand führt. Der Verkauf am Kiosk wie auch die Einnahmen für \ndie Nutzung der Beachanlage im Schwimmbad Schachen werden aufgrund der Vorjahre höher budgetiert.  \n\nBudget 2025\n\n105\n\n\n\nAbfallbewirtschaftung PG 72 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe erbringt Leistungen zugunsten \neiner umweltgerechten und kostengünstigen Abfall-\nbewirtschaftung. Als Spezialfinanzierung hat sie den \nvorgeschriebenen Kostendeckungsgrad von 100 % \nauszuweisen. \n− Einsammeln von Hauskehricht, Grünabfuhr, Pa-\n\npier, Karton und Metall\n− Zur Verfügung stellen der Infrastruktur zur Ent-\n\nsorgung von Hauskehricht (Unterflurcontainer)\n− Geordnete und saubere öffentliche Wertstoffsam-\n\nmelstellen (Glas, Weissblech- und Alu-Dosen, Keh-\nricht und Papier)\n\n− Geordnete und saubere Wertstoffsammelstelle im\nWerkhof (Innert, Papier, Karton, Glas, Weissblech-\nAlu-Dosen und Öle)\n\n− Information und Motivation der Bevölkerung zur\numweltgerechten Abfallentsorgung\n\nProdukte \n− Abfallbewirtschaftung\n\nZielgruppen \n− Einwohnerinnen und Einwohner\n− Gewerbe und Industrie der Stadt Aarau\n− Gemeinde Biberstein\n− Gemeinde Suhr\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nUmweltgerechte Abfallbewirt-\nschaftung sicherstellen \n\nAnteil Hauskehricht an \nGesamtabfallmenge \n\n% < 55 < 53 55 \n\nAnteil zu Biogas vergärter \nGrünabfälle \n\n% 100 > 90 90 \n\nÖffentlichkeitsarbeit im Be-\nreich umweltgerechte Ab-\nfallentsorgung \n\nProjekte/Litteringkam-\npagne \n\nAnz. 1 1 1 \n\nGewährleisten des Service au \npublic durch regelmässige \nSammeltouren \n\nHauskehricht (wöchent-\nlich) \n\nAnz. 52 52 52 \n\nGrünabfuhr (wöchentlich \nausser Wintermonate) \n\nAnz. 47 48 47 \n\nMetall Anz. 2 2 2 \n\nGeordnete und saubere Wert-\nstoffsammelstellen \n\nReinigung Sammelplätze \n(täglich ausser Sonn- und \nFeiertage) \n\nAnz. 302 303 303 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nHauskehricht t 4'100 4'100 4'100 \nHauskehricht pro Einwohnerin und Einwohner kg 167 171 184 \nGrünabfuhr t 1'800 1'800 1'870 \nAltpapier t 500 480 505 \nKarton t 450 720 425 \nAltglas t 600 660 587 \nDurchführung Bring- und Holtag Anz. 1 1 1 \nDurchführung einer Sonderabfallsammlung Anz. 1 1 0 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 2'930'200 2'999'700 3'017'444 \nTotal Erlöse Fr. 2'892'100 2'961'600 2'970'719 \nNettokosten Fr. 38'100 38'100 46'725 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 135'800 135'800 162'094 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 2 2 2 \n\nFinanzierungsergebnis (- = Fehlbetrag) Fr. -98'300 -863'000 171'764 \nGuthaben (+) / Schuld (-) bei Einwohnergemeinde Mio. Fr. 0.53 0.72 1.49 \nKosten Abfallentsorgung pro Einwohnerin und Einwohner Fr. 120 125 126 \n\nBudget 2025\n\n106\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n72 Abfallbewirtschaftung 2'892'100 2'892'100 2'961'600 2'961'600 2'970'718 2'970'718 \nNettoaufwand 0  0  0 \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'214'800  1'331'300  1'196'661  \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 124'700  124'700  115'367  \n\n36 Transferaufwand 1'483'900  1'505'600  1'596'524  \n\n42 Entgelte 2'890'500  2'890'500  2'959'489 \n44 Finanzertrag 1'600  100  11'229 \n90 Abschlusskonten 68'700 0 0 71'000 62'166 0 \n\nBemerkungen \nDie Verbrennungskosten für Kehricht bei der Kehrichtverbrennungsanlage Buchs wurden reduziert, was zu einem \nverminderten Aufwand bei den Sach- und übriger Betriebsaufwand führt.  \n\nDas Budget 2025 geht von einem Gewinn von 68'700 Franken aus. \n\nErläuterungen zu den Indikatoren \nAnteil zu Biogas vergärter Grünabfälle \n\nKarton \n\nAb der Inbetriebnahme der Biogasanlage in der Telli werden 100 % des \ngesammelten Grüngutes in der Biogasanlage vergärt. Neben CO2-\nneutralem Biogas entsteht daraus Gärsubstrat, das als Dünger in der \nLandwirtschaft verwendet werden kann. \n\nIm Jahr 2023 wurde die getrennte Papier- und Kartonsammlung einge- \nführt. Die Prognose für das Budget 2024 basierte auf Annahmen.  \n\nBudget 2025\n\n107\n\n\n\nFür die Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung wird mit einem Gewinn aus betriebli-\ncher Tätigkeit von 67'100 Franken gerechnet. Zusammen mit dem Finanzertrag von \n1'600 Franken entsteht ein operatives Ergebnis und ein Gesamtergebnis Erfolgsrech-\nnung von 68'700 Franken. \n\nIm Jahr 2025 sind Investitionen von 295'000 Franken geplant. Die Investitionen können \nmit der Selbstfinanzierung von 196'700 Franken zu 67 % selber finanziert werden. Es \nentsteht ein Finanzierungsfehlbetrag von 98'300 Franken. \n\nin Franken\n\nDreistufiger Erfolgsausweis Abfallbewirtschaftung\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nBetrieblicher Aufwand -2'823'400 -2'961'600 -2'908'552\n\nBetrieblicher Ertrag 2'890'500 2'890'500 2'959'489\n\nErgebnis aus betrieblicher Tät igkeit 67'100 -71'100 50'937\n34 Finanzaufwand\n\n44 Finanzertrag 1'600 100 11'229\n\nErgebnis aus Finanzierung 1'600 100 11'229\n\nOperat ives Ergebnis 68'700 -71'000 62'166\n\nAusserordent liches Ergebnis 0 0 0\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 68'700 -71'000 62'166\n\nin Franken\n\nFinanzierungsausweis Abfallbewirtschaftung\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nInvestitionsausgaben -295'000 -920'000 -5'769\nInvestitionseinnahmen 0 0 0\nErgebnis Invest it ionsrechnung -295'000 -920'000 -5'769\n\nSelbst finanzierung 196'700 57'000 177'533\n\nFinanzierungsergebnis -98'300 -863'000 171'764\n( + = Finanzierungsüberschuss\n/ - = Finanzierungsfehlbetrag)\n\nBudget 2025\n\n108\n\n\n\nBestattungswesen PG 73 \n\nAufgaben/Leistungen \nDie Produktegruppe umfasst die Pflege und den Un-\nterhalt der Friedhöfe Rosengarten und Rohr, des \nKrematoriums und der Abdankungshallen sowie die \nGewährleistung eines würdigen Bestattungsbetriebs. \n− Pflege und Unterhalt der Friedhofanlagen «Rosen-\n\ngarten» und «Im Heid» im Stadtteil Rohr\n− Baulicher und betrieblicher Unterhalt des Krema-\n\ntoriums, der Abdankungshallen sowie der Fried-\nhofanlagen\n\n− Projektieren und Erstellen der Grabanlagen\n− Betreiben und Unterhalten des Krematoriums als\n\nSpezialfinanzierung\n− Planen und Durchführen eines geordneten und\n\nwürdigen Bestattungsbetriebs\n\nProdukte \n− Friedhöfe\n− Krematorium, Bestattungen\n\nZielgruppen \n− Bevölkerung\n− Hinterbliebene, Trauernde, Anlagebenutze-\n\nrinnen und -benutzer\n− Verwaltungen, Behörden, Institutionen\n\nWirkungs-/Leistungsziele Indikatoren Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nSicherstellen und Erhalten der \nFriedhofanlagen \n\nFlächen- und Grabstellen-\nnachweis gemäss Regle-\nment und Plan \n\nerfüllt erfüllt erfüllt \n\nSicherstellen eines geordneten \nBestattungs- und Krematori-\numbetriebs \n\nBerechtigte Beanstandun-\ngen \n\nAnz. < 3 < 3 0 \n\nLeistungsumfang Einheit \nPrognose \n\n2025 \nPrognose \n\n2024 \nIst \n\n2023 \nKremationen Anz. 2'250 2'200 2'325 \nBestattungen Anz. 180 180 152 \nGrabstellen Anz. 4'010 4'020 4'021 \nBenützung der Abdankungshallen Anz. 55 55 59 \n\nKostenkennzahlen Einheit Soll 2025 Soll 2024 Ist 2023 \n\nKostenrechnung \n\nTotal Kosten Fr. 3'634'524 3'658'571 3'747'059 \nTotal Erlöse Fr. 2'520'299 2'518'972 2'587'251 \nNettokosten Fr. 1'114'225 1'139'599 1'159'808 \ndavon Abschreibungen und Zinsen Fr. 939'000 964'700 567'938 \n\nNettokosten Produktegruppe pro Einwohnerin und Einwoh-\nner \n\nFr. 49 51 52 \n\nKostendeckungsgrad Produktegruppe % 69 69 69 \nKostendeckungsgrad Produkt Bestattungswesen % 85 85 84 \nFinanzierungsergebnis Krematorium (- = Fehlbetrag) Fr. -158'300 127'028 591'763 \nGuthaben (+) / Schuld (-) Krematorium bei Einwohnerge-\nmeinde \n\nMio. Fr. -1.23 -1.31 -1.20\n\nBudget 2025\n\n109\n\n\n\nin Franken \nErfolgsrechnung Globalbudget 2025 Globalbudget 2024 Rechnung 2023 \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n73 Bestattungswesen 3'071'799 2'520'299 3'116'272 2'518'972 3'155'123 2'587'250 \nNettoaufwand 551'500  597'300  567'873 \n\n30 Personalaufwand 936'299  958'672  932'930  \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 851'600  874'400  781'389  \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 404'200  404'200  381'700  \n\n34 Finanzaufwand 13'400  25'700  26'876  \n\n36 Transferaufwand 816'300  803'300  729'493  \n\n39 Interne Verrechnungen 50'000  50'000  45'265  \n\n42 Entgelte 1'932'800  1'896'800  2'063'795 \n43 Verschiedene Erträge 25'000  25'000  24'521 \n46 Transferertrag 500'000  500'000  498'934 \n90 Abschlusskonten 0 62'499 0 97'172 257'469 0 \n\nBemerkungen \nDer Nettoaufwand ist 45'800 Franken tiefer budgetiert als im Vorjahr. Dabei handelt es sich um den Nettoaufwand \ndes Produkts «Friedhöfe». Das Produkt «Bestattungen, Krematorium» weist als Spezialfinanzierung einen Nettoauf-\nwand von 0 aus. \n\nIm Budget der Friedhöfe sind Aufwendungen für die neue Waldbestattung und für das neue Gemeinschaftsgrab \nenthalten. Weil im Gegensatz vom Vorjahr keine grösseren Anschaffungen an Geräten geplant ist, fällt der Aufwand \ndes Produkts «Friedhöfe» geringer aus als im Vorjahr. Zudem kann wegen dem neuen Gemeinschaftsgrab mit hö-\nheren Erträgen gerechnet werden. \n\nDie Reinigung des Krematoriums wird neu durch die Sektion Betrieb und Unterhalt erbracht. Somit reduziert sich \nder Aufwand beim Sach- und übrigen Betriebsaufwand, steigt jedoch beim Transferaufwand. Die tiefere Verzinsung \nder voraussichtlichen Schuld gegenüber der Einwohnergemeinde führt zu niedrigerem Finanzaufwand. Das Budget \n2025 des Produkts «Bestattungen, Kremiatorium» geht von einem Aufwandüberschuss von 62'499 Franken aus. \n\nBudget 2025\n\n110\n\n\n\nDie Selbstfinanzierung Krematorium plant für das Jahr 2025 mit einem betrieblichen Ver-\nlust von 49'100 Franken. Der Finanzaufwand von 13'400 Franken verschlechtert das Er-\ngebnis auf einen operativen Verlust von 62'500 Franken. \n\nDas Krematorium plant im Jahr 2025 Investitionen von 500'000 Franken. Mit der Selbstfi-\nnanzierung von 341'700 Franken können die Investitionen zu 68 % selber finanziert wer-\nden. Es bleibt ein Finanzierungsfehlbetrag von 158'300 Franken. \n\nin Franken\n\nDreistufiger Erfolgsausweis Krematorium\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nBetrieblicher Aufwand -2'127'100 -2'149'500 -1'976'769\n\nBetrieblicher Ertrag 2'078'000 2'078'000 2'261'114\n\nErgebnis aus betrieblicher Tät igkeit -49'100 -71'500 284'345\n34 Finanzaufwand -13'400 -25'700 -26'876\n\n44 Finanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung -13'400 -25'700 -26'876\n\nOperat ives Ergebnis -62'500 -97'200 257'469\n\nAusserordent liches Ergebnis 0 0 0\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -62'500 -97'200 257'469\n\nin Franken\n\nFinanzierungsausweis Krematorium\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nInvestitionsausgaben -500'000 -180'000 -47'406\nInvestitionseinnahmen 0 0 0\nErgebnis Invest it ionsrechnung -500'000 -180'000 -47'406\n\nSelbst finanzierung 341'700 307'000 639'169\n\nFinanzierungsergebnis -158'300 127'000 591'763\n( + = Finanzierungsüberschuss\n/ - = Finanzierungsfehlbetrag)\n\nBudget 2025\n\n111\n\n\n\n4. Investitionsbudget 2025 und Investitionsplanung\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n0 Behörden / Zentrale Dienste 11'188 3'645 2'963 1'636 2'005 200 150 150 750\n\n0109 Politische Führung 2'523 209 245 361 507 150 150 150 750\n\nAllgemein 2'523 209 245 361 507 150 150 150 750\n\n0100.Z02.5.035 Umsetzung Smart City Budget 01.01.2021 830 1 830 209 200 200 221\n0100.Z02.5.045 Gesundheit Region Aarau (GERA) Budget 01.01.2024 700 1 700 234 233 233\n\nl 0100.Z02.5.065 Umsetzung Smart City, Etappe 2026-2028 Budget 01.01.2025 450 2 450 150 150 150\n0100.Z02.5.075 Umsetzung Smart City, Etappe 2029-2031 450 2 450 150 300\n0100.Z02.5.085 Umsetzung Smart City, Etappe 2032-2034 450 2 450 450\n\nl 0100.Z02.5.093 Zusammenschluss Aarau und Unterentfelden, Projektierung Budget 01.01.2025 250 2 250 140 110\n0100.Z02.6.045 Gesundheit Region Aarau (GERA), Beiträge Kanton Budget 01.01.2024 -350 1 -350 -117 -117 -116\n0100.Z02.6.046 Gesundheit Region Aarau (GERA), Beiträge Gemeinden Budget 01.01.2024 -217 1 -217 -72 -72 -73\n\nl 0100.Z02.6.093 Zusammenschluss Aarau und Unterentfelden, Projektierung, \nBeitrag Unterentfelden\n\nBudget 01.01.2025 -40 2 -40 -23 -18\n\n0305 Zivilschutz und Militär 687 137 100 400 50\n\nRohr 550 100 400 50\n\nu 0305.I17.5.015 Rodungsweg 14, Zivilschutzanlage, Sanierung 3'100 3 3'100 100 400 2'600\nu 0305.I17.6.015 Rodungsweg 14, Zivilschutzanlage, Beiträge Bund -2'550 3 -2'550 -2'550\n\nNachbargemeinden 137 137 0\n\n0305.M14.5.015 Reg. Schiessanlage (RSA), Sanierung Trefferanzeige, 50 m Dekret 01.01.2023 137 1 137 137\n0400 Informatik ICT 7'978 3'299 2'718 1'175 1'098\n\nNachbargemeinden -167 -588 458 0\n\n0400.M04.5.045 Informatik ICT 2024 Budget 01.01.2024 760 1 760 760\n0400.M04.6.035 Informatik ICT 2023, Anteil Dritte Budget 01.01.2023 -625 1 -625 -588\n0400.M04.6.045 Informatik ICT 2024, Anteil Dritte Budget 01.01.2024 -302 2 -302 -302\n\nAllgemein 8'145 3'887 2'260 1'175 1'098\n\n0400.Z02.5.035 Einführung GEVER Phase II Budget 01.01.2018 1'200 1 1'200 797 140 130 133\n0400.Z02.5.125 Ersatz ERP-System Budget 01.01.2019 1'200 1 1'500 1'340 160\n\nBudget 01.01.2021 300 1\n0400.Z02.5.165 Digitalisierungen 2024 Budget 01.01.2024 870 1 870 870\n0400.Z02.5.175 Neuaufsetzung digitale Kommunikation; Neugestaltung \n\nWebseite\nBudget 01.01.2023 335 1 335 43 22 175 95\n\nl 0400.Z02.5.185 Digitalisierungen 2025 Budget 01.01.2025 870 2 870 870\n0400.Z02.5.195 Digitalisierungen 2026 870 3 870 870\n0400.Z04.5.335 Beschaffung IT-Infrastruktur Budget 01.01.2021 600 1 600 533 67\n0400.Z04.5.345 Lifecycle Arbeitsplatz Budget 01.01.2024 400 1 400 400\n0400.Z04.5.355 Lifecycle Netzwerk Budget 01.01.2024 400 1 400 400\n0400.Z04.5.635 WLAN-Abdeckung Budget 01.01.2017 450 1 450 249 201\n0400.Z04.5.645 WLAN-Abdeckung in den Schulen Budget 01.01.2020 650 1 650 925\n1 Steuern / Finanzen / Liegenschaften 41'277 2'945 4'945 3'077 1'749 2'882 6'922 7'112 11'460\n\n1300 Kapitaldienst -100 553 825 -18 -1'047 -58 -18 -18 -240\n\nAllgemein -100 553 825 -18 -1'047 -58 -18 -18 -240\n\n1300.Z02.5.995 Darlehen an Kleinunternehmungen 01.01.2020 1'500 1 1'500 796\n1300.Z02.6.995 Rückzahlung Darlehen 01.01.2020 -1'500 1 -1'500 -373 -157 -29 -40 -118\n1300.Z12.5.035 Darlehen an KEBA AG (Ersatz Eisbearbeitungsmaschine) Budget 01.01.2023 200 1 200 180\n\nBudget 2025\n\n112\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n1300.Z12.5.045 KiFF 2.0, Überbrückungsdarlehen ER 11.12.2023 1'000 1 1'000 1'000\n1300.Z12.6.035 Rückzahlung Darlehen an KEBA AG (Ersatz \n\nEisbearbeitungsmaschine)\nBudget 01.01.2023 -200 1 -200 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -72\n\n1300.Z12.6.045 KiFF 2.0, Rückzahlung Überbrückungsdarlehen ER 11.12.2023 -1'000 1 -1'000 -1'000\n1300.Z12.6.415 KiFF, Rückzahlung Darlehen 01.01.2006 -100 1 -100 -50 -50\n1701 Übrige Gebäude und Betriebsliegenschaften 41'377 2'392 4'120 3'095 2'796 2'940 6'940 7'130 11'700\n\nInnenstadt 24'592 667 2'592 1'560 799 1'500 5'440 4'770 7'000\n\n1701.A17.5.225 Markthalle Färberplatz, Sanierung Flachdach, Projektierung Budget 01.01.2021 50 1 50 36\n1701.A17.5.245 Obertorturm, Sanierung 300 4 300 300\n1701.A17.5.255 Graben 15 (Stadtbibliothek), Brandschutz und bauliche \n\nAnpassungen\nBudget 01.01.2024 1'650 1 1'650 1'250 400\n\n1701.A17.5.265 Flösserstrasse 7 (Jugendhaus Flösserplatz), Brandschutz und \nErsatz Heizung\n\nBudget 01.01.2024 600 1 600 600\n\n1701.A18.5.215 Pelzgasse 17, Sanierung Budget 01.01.2020 500 1 500 60 190\n1701.A18.5.235 Freihofweg 1 (Kinderhort), Sanierung 950 4 950 100 850\n1701.A18.5.285 Schlossplatz 9 (KUK), Optimierung/Umrüstung Beleuchtung auf \n\nLED\nBudget 01.01.2024 180 1 180 60 120\n\nl 1701.A18.5.295 Schlossplatz 9 (KUK), Erneuerung Steuerung Obermaschinerie Budget 01.01.2024 250 1 700 700\n\nBudget 01.01.2025 450 2\n1701.A60.5.123 Graben 9 (Oboussier, Ärztehaus), Projektierung Budget 01.01.2021 150 1 150 50 100\n\nu 1701.A60.5.125 Graben 9 (Oboussier, Ärztehaus), Sanierung 1'350 4 1'350 500 850\nu 1701.A60.5.135 Schlossplatz 9 (KUK), Sanierung 7'600 4 7'600 600 7'000\nl 1701.A60.5.143 Rathaus, Sanierung, Machbarkeitsstudie Budget 01.01.2023 100 1 140 45 55 40\n\nBudget 01.01.2025 40 2\nu 1701.A60.5.145 Rathaus, Sanierung 4'770 4 4'770 100 300 1'900 2'470\n\n1701.A60.5.181 Graben 15 (Stadtbibliothek), Sanierung, Machbarkeitsstudie Budget 01.01.2024 100 1 100 50 50\n1701.A60.5.183 Graben 15 (Stadtbibliothek), Sanierung, Projektierung Budget 01.01.2020 100 1 100 1 99\n1701.A60.5.185 Graben 15 (Stadtbibliothek), Sanierung, Realisierung 1'040 4 1'040 400 640\n\nu 1701.A60.5.195 Laurenzenvorstadt 12 (Amtshaus), Sanierung 2'800 4 2'800 200 600 2'000\nu 1701.A60.5.205 Markthalle Färberplatz, Sanierung Flachdach, Realisierung 350 3 350 350\n\n1701.A60.5.211 Kasinostrasse 5 und Laurenzenvorstadt 12, Zustandsanalyse \nund Machbarkeitsstudie\n\nBudget 01.01.2024 140 1 140 140\n\nl 1701.A60.5.213 Kasinostrasse 5 und Laurenzenvorstadt 12, Auswahlverfahren \nBetreiberschaft Hotel\n\nBudget 01.01.2025 100 2 100 100\n\n1701.A60.5.221 Halden 64, Zustandsanalyse und Machbarkeitsstudie 100 3 100 100\nu 1701.A60.5.235 Markthalle Färberplatz, Revitalisierung ER 22.08.2022 772 1 922 525 247 150\n\nZK ER 150 2\nGönhard 6'050 480 170 40 300 360 4'700\n\n1701.D17.5.205 Heinerich-Wirri-Strasse 3, Storenersatz Budget 01.01.2024 480 1 480 480\nl 1701.D17.5.215 Heinerich-Wirri-Strasse 3 und Schulliegenschaften, Kleintraktor Budget 01.01.2025 120 2 120 120\n\n1701.D18.5.185 Gönhardweg 34 (Müller-Brunner-Gut), Sanierung 350 3 350 50 300\n1701.D60.5.113 Gönhardweg 48 (Landolt-Gut, Villa), Sanierung, Projektierung 100 4 100 100\n\n1701.D60.5.115 Gönhardweg 48 (Landolt-Gut Villa), Sanierung, Realisierung 1'200 4 1'200 1'200\nu 1701.D60.5.145 Entfelderstrasse 61 (Francke-Gut Villa), Sanierung 3'800 3 3'800 40 360 3'400\n\nTorfeld Nord 150 150\n\nl 1701.F17.5.015 Wenk, Kleinsanierung Budget 01.01.2025 150 2 150 150\nAare Nord 500 412 88 0\n\n1701.H17.5.025 Erlinsbacherstrasse 21 (Feuerwehrmagazin), Anpassung \nElektroinstallationen\n\nBudget 01.01.2022 500 1 500 412 88\n\nRohr 3'450 280 270 900 2'000\n\nl 1701.I17.5.035 Auenhalle, Umgestaltung Umgebung mit Parkanlage Budget 01.01.2023 180 1 250 250\nBudget 01.01.2025 70 2\n\nu 1701.I60.5.013 Rodungsweg 14, Mehrzweckgebäude, Sanierung, Projektierung 01.01.2025 100 2 100 30 70\n\nu 1701.I60.5.015 Rodungsweg 14, Mehrzweckgebäude, Sanierung, Realisierung 3'100 3 3'100 200 900 2'000\n\nBudget 2025\n\n113\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nAllgemein 6'635 1'313 960 935 1'957 870 600\n\n1701.Z17.5.065 Diverse Liegenschaften, Ausrüstung Dächer mit PV-Anlagen, 1. \nEtappe\n\nBudget 01.01.2022 600 1 600 216 300 84\n\n1701.Z17.5.075 Diverse Liegenschaften, Ausrüstung Dächer mit PV-Anlagen, 2. \nEtappe\n\nBudget 01.01.2023 1'270 1 1'270 5 500 500 265\n\n1701.Z17.5.085 Umsetzung erneuerbare Heizsysteme 2023 Budget 01.01.2023 1'200 1 1'200 599 500 101\n1701.Z17.5.095 Umrüstung Zutrittskontrollen Budget 01.01.2023 1'700 1 1'700 493 500 250 457\n1701.Z17.5.105 Gebäudeverkabelung WLAN Budget 01.01.2024 220 1 220 220\n\nl 1701.Z17.5.115 Beitrag an Eniwa für Umsetzung erneuerbare Heizsysteme, \nErschliessung Gebiet Rathaus\n\nBudget 01.01.2026 1'000 3 1'000 1'000\n\n1701.Z17.5.999 Rahmenkredit Umsetzung erneuerbare Heizungssysteme 1'205 4 1'205 605 600\n1701.Z17.6.085 Umsetzung erneuerbare Heizungssysteme, Beiträge Dritter Budget 01.01.2023 -560 1 -560 -560\n2 Kultur / Sport 91'004 3'356 1'801 4'073 15'071 10'785 18'860 13'011 23'990\n\n2009 Kultur 11'029 900 100 2'507 9'150 440 630 212 -2'910\n\nAllgemein 11'029 900 100 2'507 9'150 440 630 212 -2'910\n\n2000.Z12.5.015 KiFF 2.0, rückzahlbares Darlehen Volk 27.11.2022 3'000 1 3'000 3'000\n2000.Z12.6.015 KiFF 2.0, Rückzahlung Darlehen Volk 27.11.2022 -3'000 1 -3'000 -3'000\n2000.Z20.5.014 KiFF 2.0, Projektierung, Beitrag Stadt Aarau Budget 01.01.2020 475 1 900 900\n\nBudget 01.01.2021 425 1\nl 2000.Z20.5.015 KiFF 2.0, Realisierung, Beitrag Stadt Aarau Volk 27.11.2022 9'000 1 9'000 3'000 6'000\n\n2000.Z20.5.023 Neue Stadtgeschichte für Aarau, Projektierung Budget 01.01.2024 100 1 100 100\nu 2000.Z20.5.025 Neue Stadtgeschichte für Aarau, Realisierung 2'123 2 2'123 175 250 590 780 238 90\nu 2000.Z20.6.025 Neue Stadtgeschichte für Aarau, Beiträge Dritter -1'094 2 -1'094 -668 -100 -150 -150 -26\n\n2200 Kultur & Kongresshaus KUK 315 109 155 0\n\nInnenstadt 315 109 155 0\n\n2200.A22.5.015 Showdimmer-Anlage Saal 1, Sanierung Budget 01.01.2023 160 1 160 109\n2200.A22.5.025 LED Umrüstung Show-Scheinwerfer Budget 01.01.2024 155 1 155 155\n2600 Sport 79'660 2'347 1'546 1'566 5'921 10'345 18'230 12'799 26'900\n\nTorfeld Süd 19'350 2'148 48 40 30 1'730 6'830 6'824 1'700\n\n2600.E60.5.021 Planung Fussballstadion Volk 21.10.2007 1'600 1 2'950 2'748 48 40 30 30 30 24\nZK ER 27.08.2012 300 1\nZK ER 23.03.2015 300 1\nSR 15.10.2018 250 1\nBudget 01.01.2021 500 1\n\n2600.E60.5.518 Fussballstadion, Beitrag Volk 24.02.2008 17'000 1 17'000 1'700 6'800 6'800 1'700\nVolk 24.11.2019 0 1\n\n2600.E60.6.021 Beiträge Dritter Volk 24.02.2008 -600 1 -600 -600\nVolk 24.11.2019 0 1\n\nTelli 6'970 -524 -69 -69 -69 7'700\n\n2600.G26.6.015 Rolling Rock AG, Rückzahlung Darlehen ER 09.12.2013 -730 1 -730 -524 -69 -69 -69\nu 2600.G60.5.018 Regionales Hallenbad, Erneuerung, Anteil Stadt an \n\nProjektierung\n1'300 4 1'300 1'300\n\nu 2600.G60.5.019 Regionales Hallenbad, Erneuerung, Anteil Stadt an Realisierung 6'400 4 6'400 6'400\n\nRohr 5'558 253 90 300 3'800 1'115\n\n2600.I60.5.015 Sportinfrastruktur Winkel, Rohr, Sanierung ER 22.01.2024 5'415 1 5'415 300 4'000 1'115\n2600.I60.6.015 Sportinfrastr. Rohr, Beitrag Swisslos-Fonds 22.01.2024 -200 1 -200 -200\n2600.I70.5.013 Sportinfrastruktur Winkel, Rohr, Projektierung ER 20.01.2020 210 1 343 253 90\n\nZK ER 23.01.2023 133 1\nSchachen 40'689 125 974 1'050 1'160 5'500 8'400 5'975 17'500\n\n2600.K17.5.015 Sporthalle Schachen, Anpassung nach Ligavorschriften Handball Budget 01.01.2023 130 1 130 125\n\n2600.K17.5.025 Sporthalle Schachen, Erneuerung Fitnessanlage Budget 01.01.2024 170 1 170 170\n2600.K17.5.035 Sporthalle Schachen, Teilsanierung Budget 01.01.2024 500 1 500 500\n\nu 2600.K60.5.013 Ern. Sporthalle Schachen, Projektierung 1'500 4 1'500 500 1'000\nu 2600.K60.5.015 Ern. Sporthalle Schachen, Realisierung 15'000 4 15'000 15'000\nu 2600.K60.5.023 LA-Stadion, Erneuerung, Projektierung 750 2 750 200 550\nu 2600.K60.5.025 LA-Stadion, Erneuerung, Realisierung 8'890 4 8'890 490 2'500 3'900 2'000\n\n2600.K60.5.043 Fussballinfrastruktur Schachen, Erneuerung und Erweiterung, \nProjektierung\n\nBudget 01.01.2024 800 1 800 300 500\n\nu 2600.K60.5.045 Fussballinfrastruktur Schachen, Erneuerung und Erweiterung, \nRealisierung\n\n13'000 4 13'000 500 3'000 4'000 3'000 2'500\n\nBudget 2025\n\n114\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n2600.K60.6.025 LA-Stadion, Beitrag ETF-Fonds 2019 -25 3 -25 -25\n2600.K60.6.035 Pumptrack-Anlage Schachen, Beiträge Kanton Budget 01.01.2022 -26 1 -26 -26\n\nNachbargemeinden 7'093 345 503 245 1'000 2'000 3'000\n\n2600.M60.5.018 Neubau Tennis- und Basketballhalle Obermatt, Buchs, Beitrag \nPlanungskosten\n\nER 29.03.2021 100 1 490 45 200 245\n\nZK ER 27.03.2023 390 1\nu 2600.M60.5.019 Neubau Tennis- und Basketballhalle Obermatt, Buchs, Beitrag \n\nRealisierung\n6'000 4 6'000 1'000 2'000 3'000\n\n2600.M60.5.028 Traglufthalle Freibad Suhr, Beitrag Stadt Budget 01.01.2021 603 1 603 300 303\n3 Schulen 147'180 2'773 5'910 12'020 11'916 14'020 7'700 30'630 61'800\n\n3000 Schulanlagen 147'180 2'773 5'910 12'020 11'916 14'020 7'700 30'630 61'800\n\nInnenstadt 310 0\n\n3000.A17.5.015 Kindergarten Asylstrasse, Sanierung 310 4 310\nZelgli 1'230 0 100 500 630\n\n3000.B60.5.215 Kindergarten Binzenhof 1 + 2, Gesamtsanierung 1'230 4 1'230 100 500 630\nGoldern 3'960 203 257 500 2'000 1'000\n\n3000.C60.5.013 Kindergarten Goldern, Ersatzneubau, Projektierung ER 28.03.2022 460 1 460 203 257\nu 3000.C60.5.015 Kindergarten Goldern, Ersatzneubau, Realisierung Budget 01.01.2020 1'000 1 3'500 500 2'000 1'000\n\n2'500 2\nGönhard 6'200 146 54 350 1'650 4'000\n\n3000.D17.5.015 Schulanlage Gönhard, Primarschule Altbau, Sanierung Fenster Budget 01.01.2023 200 1 200 146 54\n\nu 3000.D60.5.013 Schulanlage Gönhard, Provisorien Kindergarten, Primarschule, \nProjektierung\n\n420 3 420 350 70\n\nu 3000.D60.5.015 Schulanlage Gönhard, Provisorien Kindergarten, Primarschule, \nRealisierung\n\n5'580 3 5'580 1'580 4'000\n\nTelli 114'700 2'200 6'400 7'100 7'200 30'000 61'800\n\nu 3000.G60.5.035 Schulanlage Telli, Sanierung 2'000 4 2'000 200 1'800\nu 3000.G60.5.043 Oberstufenzentrum, Neubau, Projektierung 12'000 2 12'000 2'000 6'000 4'000\nu 3000.G60.5.045 Oberstufenzentrum, Neubau, Realisierung (Annahme: 54 \n\nAbteilungen)\n122'000 4 122'000 2'000 30'000 30'000 60'000\n\nu 3000.G60.5.055 Kindergarten Telli, Sanierung Altbau 1'700 3 1'700 200 400 1'100\nu 3000.G60.6.045 Oberstufenzentrum, Neubau, Tauschobjekte mit Kanton (netto) -23'000 4 -23'000 -23'000\n\nAare Nord 10'650 447 2'853 7'000 350\n\n3000.H17.5.015 Aareschulhaus, Erneuerung Aussenraum Budget 01.01.2024 230 1 230 230\n3000.H60.5.013 Tagesschule, Modulbau, Projektierung ER 26.09.2022 570 1 570 447 123\n3000.H60.5.015 Tagesschule, Modulbau, Realisierung ER 25.09.2023 9'850 1 9'850 2'500 7'000 350\n\nRohr 3'100 780 500 1'820\n\nl 3000.I17.5.035 Schulanlage Stäpfli, Brandschutzmassnahmen Budget 01.01.2025 480 2 480 480\n3000.I60.5.031 Schulanlage Stäpfli, Zustandsanalyse und Machbarkeitsstudie 120 3 120 120\n\nu 3000.I60.5.045 Kindergarten Neudorf, Ersatzneubau 2'500 4 2'500 300 500 1'700\nSchachen 1'530 271 420 450 288\n\n3000.K17.5.085 Schulanlage OSA, Teilsanierung Budget 01.01.2024 350 1 350 350\n3000.K60.5.045 Schulanlage OSA, Oberstufe, Sofortmassnahmen, Realisierung Budget 01.01.2015 360 1 360 259\n\n01.01.1970 0 0\n3000.K60.5.075 Schulanlage OSA, Oberstufe, Massnahmen Erdbebensicherheit Budget 01.01.2023 500 1 500 12 200 288\n\nu 3000.K60.5.085 Kindergarten Schachen, Provisorium 320 4 320 70 250\nDamm 1'200 314 886 0\n\n3000.L60.5.015 Kindergarten, Sanierung Budget 01.01.2021 800 1 1'200 314 886\nZK ER 01.01.2023 400 1\n\nAllgemein 4'300 1'392 1'440 740 728\n\n3000.Z17.5.055 Umsetzung Zutrittskontrollen, 2. Etappe Budget 01.01.2023 1'650 1 1'650 1'152 300 150 48\n3000.Z17.5.065 Schulanlagen, Umrüstung Beleuchtung auf LED ER 08.05.2023 2'470 1 2'470 240 960 590 680\n3000.Z60.5.011 OSS, Oberstufe Projektierungskredit Lösungsszenarien ER 22.01.2024 180 1 180 180\n4 Soziales 105'183 20'425 18'911 27'250 5'333 4'000 12'000 5'000 2'800\n\n4100 Familienergänzende Kinderbetreuung 12'568 3'655 0\n\nGönhard 6'690 0\n\n4100.D60.5.011 def. FuSTA, Auswahlverfahren Budget 01.01.2020 190 1 190\n4100.D60.5.013 def. FuSTA, Projektierung 200 3 600\n\n400 3\n4100.D60.5.015 def. FuSTA, Realisierung 5'900 4 5'900\n\nBudget 2025\n\n115\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nTelli 2'200 0\n\n4100.G60.5.023 FuSTA, Projektierung FuSTA Telli def. 200 4 200\n4100.G60.5.025 FuSTA, Realisierung FuSTA Telli def. 2'000 4 2'000\n\nRohr 3'678 3'655 0\n\n4100.I60.5.015 FuSTA, Realisierung Volk 24.09.2017 3'678 1 3'678 3'655\n4601 Alterssiedlung Herosé 23'975 283 461 900 1'331 4'000 12'000 5'000\n\nGönhard 23'975 283 461 900 1'331 4'000 12'000 5'000\n\n4601.D60.5.022 Ersatzneubau, Wettbewerb ER 20.06.2022 375 1 375 164 211\n4601.D60.5.023 Ersatzneubau, Projektierung Budget 01.01.2010 100 1 1'600 119 250 900 331\n\nBudget 01.01.2012 700 1\n800 3\n\nu 4601.D60.5.025 Ersatzneubau, Realisierung 22'000 3 22'000 1'000 4'000 12'000 5'000\n4602 Pflegeheim Herosé 60'840 8'801 18'450 26'350 4'002 2'800\n\nGönhard 60'840 8'801 18'450 26'350 4'002 2'800\n\n4602.D60.5.013 Hauptgebäude, Ersatzneubau, Projektierung Budget 01.01.2011 600 1 700 3'653\nBudget 01.01.2012 100 1\n\n4602.D60.5.014 Projekterweiterung, Ersatzneubau ER 24.08.2020 3'390 1 3'390\n4602.D60.5.015 Hauptgebäude, Ersatzneubau, Realisierung Volk 15.05.2022 52'110 1 52'110 5'108 18'000 25'000 4'002\n\nu 4602.D60.5.025 Herzoghaus; Gesamtsanierung, Realisierung 2'800 4 2'800 2'800\n4602.D60.5.035 Herzoghaus, Sofortmassnahmen Budget 01.01.2018 500 1 500 40 200 260\n\nl 4602.D60.5.045 Hauptgebäude, Ersatzneubau Trafostation Budget 01.01.2024 560 2 1'340 250 1'090\nBudget 01.01.2025 780 2\n\n4603 Pflegeheim Golatti 7'800 7'686 0\n\nInnenstadt 7'800 7'686 0\n\n4603.A60.5.015 Milchgasse, Sanierung/Umbau, Realisierung Volk 19.05.2019 7'800 1 7'800 7'849\n4603.A60.6.015 Milchgasse, Beitrag Kanton Volk 19.05.2019 0 1 0 -163\n5 Öffentliche Sicherheit 2'757 345 467 737 171 870 26\n\n5001 Verkehr 250 250\n\nAllgemein 250 250\n\nl 5001.Z50.5.035 Ersatz Patrouillenfahrzeug BMW X5 Budget 01.01.2026 130 3 130 130\nl 5001.Z50.5.045 Ersatz Geschwindigkeitsmessgerät Budget 01.01.2025 120 2 120 120\n\n5100 Feuerwehr 2'507 345 467 487 171 870 26\n\nAllgemein 2'507 345 467 487 171 870 26\n\n5100.Z51.5.065 Ersatz Kleintanklöschfahrzeug Budget 01.01.2019 430 1 430 430\n5100.Z51.5.075 Ersatz Kleintanklöschfahrzeug (KTLF) Budget 01.01.2024 240 1 240 240\n5100.Z51.5.085 Ersatz Verkehrsfahrzeug (VAF) Budget 01.01.2024 255 1 255 255\n\nl 5100.Z51.5.095 Ersatz Einsatzleitfahrzeug (ELF) Budget 01.01.2025 250 2 250 250\nl 5100.Z51.5.105 Ersatz Zugkraftfahrzeug (ZKF) Budget 01.01.2025 120 2 120 120\nl 5100.Z51.5.115 Ersatz Personentransportfahrzeug 2 (PTF 2) Budget 01.01.2025 135 2 135 135\n\n5100.Z51.5.999 Ersatz von Fahrzeugen Feuerwehr 1'395 4 1'395 195 980 250 65\n5100.Z51.6.065 Ersatz Kleintanklöschfahrzeug (Beitrag AGV) Budget 01.01.2019 -80 1 -80 -85\n5100.Z51.6.085 Ersatz Verkehrsfahrzeug (Beitrag AGV) Budget 01.01.2024 -28 1 -28 -28\n\nl 5100.Z51.6.115 Ersatz Personentransportfahrzeug 2 (Beitrag AGV) Budget 01.01.2025 -18 2 -18 -18\n5100.Z51.6.999 Ersatz von Fahrzeugen (Beitrag AGV) -192 4 -192 -24 -110 -250 -39\n6 Stadtentwicklung / Bauwesen 162'701 30'065 16'182 12'833 12'745 14'070 12'838 16'350 37'345\n\n6001 Stadtentwicklung 9'936 2'205 579 1'759 1'254 1'244 1'274 1'029 625\n\nInnenstadt 913 599 169 65 50 30\n\n6001.A60.5.025 Arealentwicklung Kaserne, Phase 3 ER 23.01.2017 300 1 763 528 90 65 50 30\nZK ER 10.05.2021 463 1\n\n6001.A60.5.033 Gestaltung Aareufer Süd, Teil Ost, Vorprojekt Budget 01.01.2022 150 1 150 71 79\nTorfeld Nord 970 28 272 750 300 300 100 100 -880\n\n6001.F60.5.015 Arealentwicklung Torfeld Nord ER 23.10.2023 1'900 1 1'900 28 272 800 300 300 100 100\n6001.F60.6.015 Arealentwicklung Torfeld Nord, Beiträge Kanton 23.10.2023 -50 3 -50 -50\n6001.F60.6.016 Arealentwicklung Torfeld Nord, Beiträge Dritter 23.10.2023 -880 3 -880 -880\n\nTelli 300 436 78 20 -50 -150\n\n6001.G60.5.015 Entwicklungsplan Telli Ost Budget 01.01.2020 400 1 400 434\n6001.G60.5.023 Gestaltung Telliplatz, Vorprojekt Budget 01.01.2022 100 1 100 2 78 20\n6001.G60.6.015 Entwicklungsplan Telli Ost, Beiträge Dritter Budget 01.01.2020 -200 1 -200 -50 -150\n\nRohr 350 50 0 300\n\n6001.I60.5.011 Gebietsplanung Hinterfeld Rohr, Arealentwicklung Budget 01.01.2013 250 1 250 50 200\n6001.I60.5.023 Gebietsplanung Hinterfeld Rohr, Sondernutzungsplanung 100 4 100 100\n\nBudget 2025\n\n116\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nAllgemein 7'403 1'092 60 924 904 914 924 929 1'655\n\n6001.Z60.5.011 Überprüfung und Anpassung BNO ER 17.06.2013 1'175 1 1'575 1'514 40 20\nZK ER 08.06.2020 400 1\n\n6001.Z60.5.015 Lokale Netzstrategie MIV Budget 01.01.2017 160 1 160 130 20 10\nu 6001.Z60.5.025 Aktionsplan Klimaanpassung 5'800 3 5'800 829 829 829 829 829 1'655\nl 6001.Z60.5.035 Schulwegsicherung Budget 01.01.2025 420 2 420 65 75 85 95 100\n\n6001.Z60.6.011 Überprüfung und Anpassung BNO, Beitrag Kanton ER 17.06.2013 -552 1 -552 -552\n6200 Verkehrsflächen 1'730 454 769 400 107\n\nInnenstadt 1'440 454 719 220 47\n\n6200.A62.5.015 Gestaltungsmassnahmen Behmen, Bachstrasse Budget 01.01.2022 230 1 230 13 217\nl 6200.A62.5.025 Sanierung/Umgestaltung Bushaltestellen gemäss BehiG Budget 01.01.2022 850 1 1'050 388 462 200\n\nBudget 01.01.2025 200 2\n6200.A62.5.035 Beleuchtung SBB-Bahnhof PU Ost Budget 01.01.2023 160 1 160 53 40 20 47\n\nAllgemein 290 50 180 60\n\n6200.Z62.5.015 Beleuchtung Kantonsstrassen Budget 01.01.2023 290 1 290 50 180 60\n6201 Gewässer, Natur 19'793 1'605 3'294 1'230 1'031 1'150 3'800 4'500 3'000\n\nInnenstadt 710 99 250 25 175 150\n\n6201.A62.5.025 Stadtbach, Sanierung Abschnitt Hammer 8 (Läuchli) Budget 01.01.2015 110 1 110 99\n6201.A62.5.035 Stadtbachkanal, Sanierung Zwischen den Toren Budget 01.01.2022 400 1 400 100 150 150\n6201.A62.5.045 Meyer Stollen, Wiederherstellung Funktion zw. Bahnhof und \n\nPost\nBudget 01.01.2023 200 1 200 150 25 25\n\nGönhard 620 620 0\n\n6201.D62.5.015 Ersatz für Brückenplatte Eniwa, Bachstrasse 2 ER 15.05.2021 500 1 500 500\n6201.D62.5.025 Gestaltungsmassnahmen Behmen/Bachstrasse, Stadtbachpark Budget 01.01.2023 120 1 120 120\n\nTelli 12'600 150 150 300 1'000 3'500 4'500 3'000\n\n6201.G62.5.013 Neue Aarebrücke Aarenau - Telli, Projektierung Budget 01.01.2024 600 1 600 150 150 300\nu 6201.G62.5.015 Neue Aarebrücke Aarenau - Telli, Realisierung 12'000 4 12'000 1'000 3'500 4'500 3'000\n\nAare Nord 506 42 464 0\n\n6201.H62.5.015 Rombachbächli, Hochwasserschutzmassnahmen Aarau-Küttigen Budget 01.01.2023 1'123 1 1'123 1 1'122\n\n6201.H62.6.015 Rombachbächli, Beitrag Bund Budget 01.01.2023 -281 1 -281 -37 -244\n6201.H62.6.016 Rombachbächli, Beitrag Kanton Budget 01.01.2023 -328 1 -328 -25 -303\n6201.H62.6.017 Rombachbächli, Anteil Gemeinde Küttigen Budget 01.01.2023 -151 1 -151 -151\n6201.H62.6.018 Rombachbächli, Beitrag AGV Budget 01.01.2023 -57 1 -57 -5 -52\n6201.J62.5.015 Hochwasserschutzmassnahmen, Rombachbächli Budget 01.01.2018 200 1 200 108 92\n\nAllgemein 5'357 1'464 1'810 1'055 556 300\n\n6201.Z62.5.015 Stadtbach, Brückensanierungen Budget 01.01.2012 619 1 619 556 63\n6201.Z62.5.023 Stadtbach, Hochwasser-Massnahmen, Projektierung Budget 01.01.2016 150 1 150 145\n6201.Z62.5.025 Stadtbach, Diverse Hochwasser-Massnahmen, Anteil Stadt ER 10.05.2021 2'600 1 2'600 465 1'079 500 556\n6201.Z62.5.045 Stadtbach, Hochwasserschutzmassnahmen, Vordere Vorstadt ER 24.09.2018 393 1 393 93 300\n\n6201.Z62.5.054 Stadtbach, Hochwasserschutzmassnahmen, Obere Vorstadt, \nBehmenschalte\n\nER 10.05.2021 1'055 1 1'055 500 555\n\n6201.Z62.5.055 Stadtbach, Sanierung Hintere Vorstadt Budget 01.01.2021 540 1 540 298 75\n6210 Kantonsstrassen, dekretsgemässe Verpflichtungen 25'568 14'206 5'074 2'146 901 200 200 361\n\nInnenstadt 15'255 9'516 3'208 0 288\n\n6210.A62.5.048 Massnahmen zur Verkehrsoptimierung und -regelung, Aarau \nSüdwest, Busstreifen Schönenwerderstrasse\n\nDekret 01.01.2002 1'500 1 1'500 1'054\n\n6210.A62.5.068 Totalerneuerung Aarebrücke B-023 (Kettenbrücke), Nettoanteil \nStadt 30 %\n\nVolk 28.09.2014 9'867 1 9'867 8'172 1'198\n\n6210.A62.5.078 Verkehrsmanagement, Projektierung, Anteil Stadt Dekret 01.01.2008 200 1 200 19 181\n6210.A62.5.079 Verkehrsmanagement, Realisierung, Anteil Stadt Dekret 01.01.2013 1'900 1 1'900 269 931\n6210.A62.5.099 Bahnhofstr./Aargauerplatz, Definitivum (Nettoanteil Stadt) Dekret 01.01.2014 1'500 1 1'500 2 898\n6210.A62.5.158 Kunsthaus, Sanierung Bushaltestellen, Anteil Stadt Dekret 01.01.2020 288 1 288 288\n\nZelgli 2'080 871 176 600 233\n\n6210.B62.5.018 Entfelderstrasse, Belagssanierung Dekret 01.01.2008 1'500 1 1'500 567 100 600 233\n6210.B62.5.038 Entfelderstrasse, Bahnanlagen WSB Dekret 01.01.2018 580 1 580 304 76\n\nTorfeld Süd 2'977 1'116 1'100 611 80\n\n6210.E62.5.018 WSB Verlegung Buchser-/Tramstrasse, Projektierung Dekret 01.01.2009 150 1 150 80\n6210.E62.5.019 BGK Buchserstrasse/Tramstrasse, Realisierung, Anteil Stadt Dekret 01.01.2016 2'527 1 2'527 1'027 1'000 500\n6210.E62.5.028 Knoten neue Stockstrasse Dekret 01.01.2020 300 1 300 9 100 111 80\n\nBudget 2025\n\n117\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nTorfeld Nord 900 802 0\n\n6210.F62.5.019 Rohrerstrasse, Sanierung, Anteil Stadt Dekret 01.01.2020 900 1 900 802\nRohr 1'595 182 390 735 100\n\n6210.I62.5.038 Hauptstrasse, Rohr - Rupperswil, Anteil Stadt Dekret 01.01.2016 265 1 265 12 94\n6210.I62.5.048 San. Bushaltestellen Quellhölzli Süd und Rigistrasse Nord und \n\nSüd, Anteil Stadt\nDekret 01.01.2015 990 1 990 170 350 441\n\n6210.I62.5.058 Hauptstrasse Aarau-Rohr, Belagssanierung, Anteil Stadt Dekret 01.01.2024 340 1 340 40 200 100\nAllgemein 2'761 1'719 200 200 200 200 200 361\n\n6210.Z62.5.015 Lärmsanierung Kantonsstrassen, 1. Etappe Dekret 01.01.2015 1'000 1 1'000 1'719\n6210.Z62.5.025 Lärmsarnierung Kantonsstrassen, 2. Etappe Dekret 01.01.2016 400 1 400\n6210.Z62.5.035 Lärmsanierung Kantonsstrassen, 3. Etappe Dekret 01.01.2017 1'000 1 1'000 200 200 200 200 200\n6210.Z62.5.045 Lärmsanieurng, Kantonsstrassen, letzte Etappe Dekret 01.01.2018 361 1 361 361\n6220 Gemeindestrassen 78'863 8'524 2'765 3'518 6'477 9'780 6'010 8'660 28'720\n\nInnenstadt 3'950 229 980 350 420 300 1'560\n\nu 6220.A62.5.223 Vordere Vorstadt, Belagsanierung, Projektierung ER 25.08.2014 175 1 675 170 5 200 150 150\nZK ER 500 2\n\n6220.A62.5.225 Vordere Vorstadt, Belagssanierung und Umgestaltung ER 28.08.2017 1'560 1 1'560 1'560\n6220.A62.5.265 Hintere Vorstadt, Belagssanierung Budget 01.01.2021 870 1 870 59 700\n6220.A62.5.275 Aareraum West, Erstellen Standplatz zweite Sommerwirtschaft Budget 01.01.2022 275 1 275 275\n6220.A62.5.285 Höfli zwischen Pelzgasse und Färberplatz, Sanierung Budget 01.01.2022 120 1 120 120\n\nl 6220.A62.5.293 Gestaltung Aareufer Süd, Teil Ost, Projektierung Budget 01.01.2025 450 2 450 150 150 150\nGönhard 1'950 403 0 250 500\n\n6220.D62.5.015 Hint. Bahnhofstr., Verbreiterung beim WSB-Bahnhof Budget 01.01.2008 1'000 1 1'000 389\n6220.D62.5.125 Entlastungsmassnahmen Gönhard/Goldern Budget 01.01.2014 200 1 200 14\n6220.D62.5.225 Tellstrasse, Sanierung 750 4 750 250 500\n\nTorfeld Süd 8'037 5'059 -1'000 0 357 90 300 1'620\n\n6220.E62.5.015 Verbindung Industrie-, Neubuchsstrasse, Anteil Stadt ER 21.01.2013 3'286 1 3'286 2'546\nER 24.02.2014 0 1\nVolk 18.05.2014 0 1\n\n6220.E62.5.065 Industriestrasse West/Ost, Realisierung, Anteil Stadt ER 21.01.2013 4'371 1 4'371 3'147\nER 24.02.2014 0 1\nVolk 18.05.2014 0 1\n\n6220.E62.5.115 WSB-Haltestelle, Ansteil Stadt ER 21.01.2013 1'380 1 1'380 1'023 357\n6220.E62.5.163 Passerelle Torfeld Süd - Nord, Projektierung Budget 01.01.2009 500 1 500 110 90 300\n6220.E62.5.165 Passerelle Torfeld Süd - Nord, Realisierung, Beitrag Stadt ER 21.01.2013 1'620 1 1'620 1'620\n6220.E62.6.015 Bundesbeitrag (Aggl.Proj.) Volk 18.05.2014 -1'000 1 -1'000 -1'000\n6220.E62.6.065 Industriestrasse West, Realisierung, Beiträge Dritter Volk 18.05.2014 -920 1 -920 -1'678\n6220.E62.6.066 Industriestrasse, West, Realisierung, Beitrag Kanton Volk 18.05.2014 -120 1 -120 -89\n6220.E62.6.075 Industriestrasse Ost, Realisierung, Beiträge Dritter Volk 18.05.2014 -1'080 1 -1'080\n\nTorfeld Nord 2'400 50 1'000 -150 100 1'400\n\n6220.F62.5.015 Erschliessungsspange, Realisierung, Baufeld 3 + 4 Budget 01.01.2025 1'600 2 1'600 50 1'000 450 100\n6220.F62.5.113 Oeffentlicher Park, Projektierung 200 4 200 200\n\nu 6220.F62.5.115 Oeffentlicher Park, Realisierung 2'000 4 2'000 2'000\n6220.F62.5.213 Ostteil, Projektierung 100 4 100 100\n6220.F62.5.215 Ostteil, Realisierung 1'000 4 1'000 1'000\n6220.F62.6.015 Erschliessungsbeiträge Torfeld Nord, Beiträge Dritter Budget 01.01.2024 -1'900 1 -1'900 -600 -1'300\n6220.F62.6.215 Ostteil, Beiträge Dritter -600 4 -600 -600\n\nTelli 20'070 370 150 350 350 5'630 2'620 3'600 7'000\n\n6220.G62.5.013 Tellistrasse, Umgestaltung, Projektierung Budget 01.01.2007 500 1 950 370 150 150 150 130\nBudget 01.01.2024 450 1\n\nu 6220.G62.5.015 Tellistrasse, Umgestaltung, Realisierung 18'000 4 18'000 4'000 3'500 3'500 7'000\nl 6220.G62.5.025 Telliplatz, Sanierung, Realisierung 2'800 3 2'800 200 200 1'500 800 100\nu 6220.G62.6.015 Tellistrasse Umgest. Realisierung, Agglo-Beitrag Bund -1'680 4 -1'680 -1'680\n\nRohr 4'776 84 1'135 668 2'700\n\nu 6220.I62.5.165 Bibersteinerstrasse, Rückbau Budget 01.01.2013 300 1 1'591 200 800 518\nZK ER 1'291 2\n\n6220.I62.5.263 Hinterfeld, Neuerschliessung, Projektierung 200 4 200 200\nu 6220.I62.5.265 Hinterfeld, Neuerschliessung, Realisierung 2'500 4 2'500 2'500\n\n6220.I62.5.275 Pilatusstrasse, Verkehrsberuhigende Massnahmen Budget 01.01.2024 600 1 600 450 150\n6220.I62.6.275 Pilatusstrasse, Verkehrsberuhigende Massnahmen, Beiträge \n\nDritter\nBudget 01.01.2024 -115 2 -115 -116 -115\n\nBudget 2025\n\n118\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nSchachen 2'350 1'825 0\n\n6220.K62.5.023 Maienzugplatz, Sanierung, Projektierung Budget 01.01.2022 200 1 200 104\n6220.K62.5.025 Maienzugplatz, Sanierung, Realisierung ER 09.05.2022 2'150 1 2'150 1'721\n\nDamm 1'700 500 900 300\n\nu 6220.L62.5.015 Dammweg, Sanierung ER 01.01.2025 1'700 2 1'700 500 900 300\nAllgemein 33'630 554 1'500 1'600 3'200 3'200 3'200 3'200 16'000\n\n6220.Z62.5.015 Lärmschutz Gemeindestrasse, Ausführung, ca. 8 Strassenzüge ER 27.03.2017 1'830 1 1'830 554 100\n6220.Z62.5.115 Rahmenkredit Werterhalt Gemeindestrassen, 10. Etappe Budget 01.01.2024 1'600 1 1'600 1'600\n\nl 6220.Z62.5.125 Rahmenkredit Werterhalt Gemeindestrassen, 11. Etappe Budget 01.01.2025 1'600 2 1'600 1'600\n6220.Z62.5.999 Rahmenkredit Werterhalt 28'800 3 28'800 3'200 3'200 3'200 3'200 16'000\n6220.Z62.6.015 Lärmschutz Gemeindestrasse, Ausführung, ca. 8 Strassenzüge, \n\nBeiträge Kanton\n-200 1 -200 -200\n\n6230 Parkplätze 1'280 450 730\n\nInnenstadt 100 0\n\n6230.A62.5.023 Flösserparking, Sanierung, Zustandsanalyse Budget 01.01.2023 100 1 100\nZelgli 1'180 450 730\n\n6230.B62.5.015 Obere Schanz, Erweiterung und Erneuerung Velounterstand Budget 01.01.2024 380 1 380 50 330\nl 6230.B62.5.025 Obere Schanz, Sanierung Parkplatz Budget 01.01.2025 800 2 800 400 400\n\n6300 Abwasserentsorgung 25'531 3'071 3'701 3'330 2'245 1'696 1'554 1'800 5'000\n\nInnenstadt 4'170 382 1'406 1'350 260\n\n6300.A63.5.205 Freihofweg Budget 01.01.2023 1'550 1 1'550 800 550\n6300.A63.5.315 Obere Vorstadt Budget 01.01.2024 640 1 640 600 40\n6300.A63.5.335 Hintere Vorstadt Budget 01.01.2020 170 1 170 14 156\n6300.A63.5.345 Bahnhofstrasse/Bankstrasse Budget 01.01.2023 175 1 175\n6300.A63.5.355 Vordere Vorstadt, Abtrennung Sauberwasser ER 28.08.2017 200 1 200\n6300.A63.5.365 Kunsthausweg Budget 01.01.2019 565 1 565 368\n6300.A63.5.375 Feerstrasse Budget 01.01.2024 650 1 650 450 200\n6300.A63.5.385 Kirchgasse - Golattenmattgasse Budget 01.01.2024 220 1 220 220\n\nZelgli 350 350\n\nl 6300.B63.5.015 Dossenstrasse - Bergstrasse Budget 01.01.2025 350 2 350 350\nGönhard 620 436 160\n\n6300.D63.5.285 Buchserstrasse Budget 01.01.2020 460 1 460 436\nl 6300.D63.5.305 Gönhardweg (Imhofstrasse - Lerchenweg) Budget 01.01.2025 160 2 160 160\n\nTorfeld Nord 1'640 1'015 0\n\n6300.F63.5.015 Rohrerstrasse ER 08.06.2020 1'640 1 1'640 1'015\nTelli 1'090 381 490\n\n6300.G63.5.185 Tuchschmidweg Süd, Anschluss Sengelbach Budget 01.01.2022 340 1 340 211\n6300.G63.5.195 Rochholzweg Budget 01.01.2022 260 1 260 170\n\nl 6300.G63.5.205 Freykanal, Sanierung Budget 01.01.2025 240 2 240 240\nl 6300.G63.5.215 Johann-Rudolf-Meyer-Weg, Kanalisation Budget 01.01.2025 250 2 250 250\n\nAare Nord 2'120 430 130 1'285 275\n\n6300.H63.5.115 Erlinsbacherstrasse Westteil-Gde.grenze 850 4 850 850\n6300.H63.5.265 Knoten Weinberg Budget 01.01.2024 560 1 560 430 130\n6300.H63.5.275 Neumattstrasse Süd 275 4 275 275\n6300.H63.5.285 Bündtenweg Nord 250 4 250 250\n6300.H63.5.295 Weinbergstrasse West 185 4 185 185\n\nRohr 1'000 86 114 0 800\n\n6300.I63.5.085 Sanierungen im Ausser- und Unterdorf Budget 01.01.2012 200 1 200 86 114\n6300.I63.5.115 Hinterfeld, Neubau 800 4 800 800\n\nSchachen 1'700 850 850\n\n6300.K63.5.015 Schwimmbadstrasse Budget 01.01.2024 1'700 1 1'700 850 850\nDamm 500 0 500\n\n6300.L63.5.015 Dammweg (In der Rüti - Im Ifang) 500 4 500 500\nAllgemein 12'341 771 901 0 200 1'696 754 1'525 5'000\n\n6300.Z63.5.015 Abwasserreglement, Revision Budget 01.01.2020 450 1 450 210\n6300.Z63.5.025 Umsetzung VGEP, steuerungstechnische Aufrüstung \n\nRegenbecken\nBudget 01.01.2021 1'450 1 1'450 724 726\n\n6300.Z63.5.035 Umsetzung VGEP, Reparaturen und Renovationen Abwassernetz Budget 01.01.2021 1'350 1 1'350 441 255 200 200 200 54\n\n6300.Z63.5.045 Genereller Entwässerungsplan (GEP), Überarbeitung Budget 01.01.2022 570 1 570 82 120\n6300.Z63.5.999 Rahmenkredit Werterhaltung inkl. Kalibervergrösserung 10'721 3 10'721 200 1'696 900 1'725 6'000\n6300.Z63.6.999 Anschlussgebühren -2'200 1 -2'200 -686 -200 -200 -200 -200 -200 -200 -1'000\n\nBudget 2025\n\n119\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n7 Technische Betriebe 13'192 630 4'107 1'470 2'550 1'170 900 2'340\n\n7000 Werkhof 4'380 79 1'961 675 610 170 900\n\nInnenstadt 110 0 110\n\n7000.A70.5.015 Öffentliche WC-Anlage Schultheiss-Höfli, Erneuerung Budget 01.01.2026 110 2 110 110\nTelli 1'300 9 736 555\n\n7000.G70.5.085 Ladeinfrastruktur für eKommunalfahrzeuge Budget 01.01.2023 220 1 220 9 211\n7000.G70.5.095 Speicher für Solarstrom / Erneuerung Netzinfrastruktur \n\nWerkhof\nBudget 01.01.2024 1'080 1 1'080 525 555\n\nAllgemein 2'970 70 1'225 120 500 170 900\n\n7000.Z70.5.195 Ersatz Klingler Elektrofahrzeug, AG 6321 Budget 01.01.2021 120 1 120 70 65\n7000.Z70.5.215 Ersatz Ladog T1550, AG 19119 Budget 01.01.2022 300 1 300 300\n7000.Z70.5.245 Ersatz Ladog T1250, AG 304 110 Budget 01.01.2023 220 1 220 220\n7000.Z70.5.255 Ersatz Ladog T1550, AG 13582 Budget 01.01.2024 220 1 220 220\n7000.Z70.5.265 Ersatz Schmidt CS 250 Kehrsaugmaschine eAntrieb AG 21023 Budget 01.01.2024 300 1 300 300\n7000.Z70.5.275 Ersatz MEGA Elektrofahrzeug, AG 57371 eAntrieb Budget 01.01.2024 120 1 120 120\n\nl 7000.Z70.5.285 Ersatz Esagono Klingler, AG 7725 Budget 01.01.2025 120 2 120 120\n7000.Z70.5.999 Ersatz von Fahrzeugen Werkhof 1'570 3 1'570 500 170 900\n7000.Z70.6.015 Verkauf von Fahrzeugen 0 0 0\n7020 Stadtgrün 2'340 0 2'340\n\nInnenstadt 1'650 0 1'650\n\n7002.A60.5.063 Kasinogarten Nordteil, Projektierung 200 4 200 200\n7002.A60.5.065 Kasinogarten Nordteil, Realisierung 1'450 4 1'450 1'450\n\nGönhard 690 0 690\n\n7002.D60.5.235 Sanierung Gönhardgüter 5. Etappe 690 4 690 690\n7030 Sportanlagen Aarau 625 75 550 0\n\nSchachen 625 75 550 0\n\n7003.K70.5.025 Garderobengebäude Schachen, Ersatz Innentüren Budget 01.01.2023 125 1 125 75 50\n7003.K70.5.035 Schwimmbad und LA-Stadion Schachen, Sanierung \n\nEntwässerung\nBudget 01.01.2024 500 1 500 500\n\n7100 Schwimmbad 330 8 322 0\n\nSchachen 330 8 322 0\n\n7100.K70.5.555 Schwimmbad, Teilsanierung Gebäudeteile/Technik Budget 01.01.2023 330 1 330 8 322\n7200 Abfallbewirtschaftung 3'485 113 1'037 295 1'000 1'000\n\nInnenstadt 390 113 237 0\n\n7200.A72.5.025 Neubau 2 Unterflursysteme Altstadt Budget 01.01.2020 150 1 150 110\n7200.A72.5.035 Neubau 1 Unterflursystem Altstadt Budget 01.01.2022 120 1 120 3 117\n7200.A72.5.045 Neubau 1 Unterflursystem Altstadt Budget 01.01.2024 120 1 120 120\n\nZelgli 180 180\n\nl 7200.B72.5.015 Wertstoffentsorgungsstelle Parkplatz Obere Schanz Budget 01.01.2025 180 2 180 180\nRohr 115 115\n\nl 7200.I72.5.015 Erweiterung 3 Werkstoffsammelstellen Aarau Rohr und Konzept \nSammelstellen in Quartieren\n\nBudget 01.01.2025 115 2 115 115\n\nAllgemein 2'800 800 0 1'000 1'000\n\n7200.Z72.5.015 Entsorgungsinfrastruktur Kehrichtsäcke in Wohnquartieren 0 2 0\n7200.Z72.5.145 Ersatz Kehrichtwagen AG 103 300 Budget 01.01.2024 800 1 800 800\n7200.Z72.5.999 Ersatz Kehrichtwagen Abfallbewirtschaftung 2'000 4 2'000 1'000 1'000\n7300 Bestattungswesen 412 355 57 0\n\nZelgli 412 355 57 0\n\n7300.B73.5.055 Gemeinschaftsgrabanlage Rosengarten, Sanierung Budget 01.01.2022 412 1 412 355 57\n7301 Krematorium, Bestattungen 1'620 180 500 940\n\nZelgli 1'620 180 500 940\n\nl 7301.B17.5.015 Erneuerung Netzinfrastruktur Krematorium 01.01.2025 1'440 2 1'440 500 940\n7301.B73.5.025 Anschaffung Aschemühle mit Sortiertisch Budget 01.01.2024 180 1 180 180\n\nBudget 2025\n\n120\n\n\n\nbis Prog BG FP FP FP FP ff\n\nKonto Bezeichnung Code Kredit 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n9 Abschluss 0 -120'033 -55'286 -63'096 -51'540 -47'997 -59'370 -72'253 -143'561\n\n9999 Abschluss 0 -120'033 -55'286 -63'096 -51'540 -47'997 -59'370 -72'253 -143'561\n\n0 -120'033 -55'286 -63'096 -51'540 -47'997 -59'370 -72'253 -143'561\n\n9999.5900.00 Passivierte Einnahmen allgemeiner Haushalt 0 0 0 21'540 3'414 1'035 1'647 3'468 25'148 69 3'159\n9999.5900.02 Passivierte Einnahmen Abwasserbeseitigung 0 0 0 686 200 200 200 200 200 200 1'000\n9999.5900.03 Passivierte Einnahmen Abfallbewirtschaftung 0 0 0\n9999.5900.05 Passivierte Einnahmen Alterssiedlung Herosé 0 0 0\n9999.5900.06 Passivierte Einnahmen Pflegheim Herosé 0 0 0\n9999.5900.07 Passivierte Einnahmen Pflegeheim Golatti 0 0 0 163\n9999.5900.08 Passivierte Einnahmen Krematorium 0 0 0\n9999.5900.10 Passivierte Einnahmen Berufsschulen 0 0 0\n9999.6900.00 Aktivierte Ausgaben allgemeiner Haushalt 0 0 0 -114'495 -34'871 -32'756 -43'669 -44'769 -70'964 -65'522 -138'920\n9999.6900.02 Aktivierte Ausgaben Abwasserbeseitigung 0 0 0 -6'105 -3'901 -3'530 -2'445 -1'896 -1'754 -2'000 -6'000\n9999.6900.03 Aktivierte Ausgaben Abfallbewirtschaftung 0 0 0 -214 -1'037 -295 -1'000 -1'000\n9999.6900.05 Aktivierte Ausgaben Alterssiedlung 0 0 0 -284 -461 -900 -1'331 -4'000 -12'000 -5'000\n9999.6900.06 Aktivierte Ausgaben Pflegeheim Herosé 0 0 0 -8'393 -18'450 -26'350 -4'002 -2'800\n9999.6900.07 Aktivierte Ausgaben Pflegeheim Golatti 0 0 0 -8'352\n9999.6900.08 Aktivierte Ausgaben Krematorium 0 0 0 -4'579 -180 -500 -940\n\nInvestitionskredite FV 44'745 2'266 3'709 2'600 7'675 8'120 5'300 2'075 13'000\n\n91087 Liegenschaften Finanzvermögen 19'345 2'266 3'709 500 3'975 5'320 3'500 75\n\n10870.18.19 Zollrain 12, Renovation Fassade und Fenster, Wärmeerzeugung \nund sanitäre Anlagen\n\n01.01.1970 550 3 550 550\n\n10870.18.20 Hammer 20, Innenausbau und energetische Massnahmen Budget 01.01.2023 750 2 750 750\n10870.18.23 Beguttenalp, Sanierung Gebäudehülle und Wärmeverteilung, \n\nenergetische Massnahmen\n500 4 500 60 440\n\n10870.18.28 Hammer 1, Innensanierung Budget 01.01.2019 750 1 1'900 360 1'540\nZK ER 01.11.2021 1'150 1\n\n10870.18.30 Hammer 20, Anschluss an das Fernwärmenetz der Eniwa AG Budget 01.01.2020 120 1 120 42 78\n10870.18.32 Hammer 16/18, Sanierung Metallerker Budget 01.01.2024 200 1 200 200\n10870.18.33 Rohrerstrasse 118 (ehem. Schlachthof), Dachsanierung Budget 01.01.2024 650 1 650 650\n\nl 10870.18.34 Umsetzung erneuerbare Heizsysteme, 2. Etappe Budget 01.01.2025 1'000 2 1'000 50 950\n10870.18.99 Rahmenkredit Umsetzung erneuerbare Heizsysteme 970 4 970 315 280 300 75\n10870.60.11 Achenberg-/Kirchbergstr., Renovation Innenausbau und Elektro, \n\nRealisierung\nER 22.08.2022 3'005 1 3'005 1'864 1'141\n\nu 10870.60.13 Metzgergasse 2, Dachausbau, Wohnungssanierung 3'700 2 3'700 400 1'000 2'300\nu 10870.60.21 Erlinsbacherstrasse 25 - 39, Gesamtsanierung 2'700 2 2'700 200 300 2'200\n\n10870.60.22 Hans-Fleiner-Weg 20/22, Gesamtsanierung 1'200 3 1'200 100 100 1'000\n10870.60.24 Hammer 16/18, Fassadenrenovation und Technikerneuerung 950 4 950 50 900\n10870.60.25 Obere Vorstadt 22, Sanierung 1'000 4 1'000 1'000\n\nl 10870.60.26 Walthersburg, Machbarkeitsstudie zu Sanierungsbedarf Budget 01.01.2023 100 1 150 100 50\nBudget 01.01.2025 50 2\n\n91088 Handelsschule KV Aarau 3'000 1'500 1'500\n\nu 10870.80.01 HKVA, Schulraumerweiterung, Dachausbau, Realisierung 3'000 2 3'000 1'500 1'500\n91089 Berufsschule Telli 22'400 600 2'200 2'800 1'800 2'000 13'000\n\nu 10870.90.01 Hauptgebäude, Sanierung, Projektierung 1'000 3 1'000 200 400 400\nu 10870.90.02 Hauptgebäude, Sanierung, Realisierung 15'000 4 15'000 2'000 13'000\nu 10870.90.03 Gebäude Lebensmittelberufe, Aufstockung, Projektierung 400 3 400 400\nu 10870.90.04 Gebäude Lebensmittelberufe, Aufstockung, Realisierung 4'800 3 4'800 1'000 2'400 1'400\nu 10870.90.05 Laufkorridor bsa, Erweiterung 1'200 3 1'200 200 1'000\n\nBudget 2025\n\n121\n\n\n\nBegründungen Investitionsbudget 2025 \n \n \n0100.Z02.5.065 Umsetzung Smart City, Etappe 2026 – 2028 \nUmsetzung der Folgestrategie 2026 – 2028 nach der Strategie 2021 – 2025. Die Stadt Aarau \nsoll durch die Umsetzung von Smart-City-Projekten den eingeschlagenen Pfad einer moder-\nnen, smarten und inklusiven Stadt unter Zuhilfenahme von verschiedenen verfügbaren Tools \nund Technologien weitergehen. Nicht nur digitale, sondern auch die Umsetzung von PPP-Vor-\nhaben wie beispielsweise Aarau Impact oder AKB-Lab (Organisation, Innovation, Koopera-\ntion). \n \n \n0400.Z02.5.185 Digitalisierungen 2025 \nFortführen der Digitalisierungsstrategie, Massnahmen für 2025. Dieser Kredit wird benötigt, \num die beiden Roadmaps Digitale Transformation 2024 – 2026 und O&S 2024 – 2026 umset-\nzen zu können. \n \n \n1701.A18.5.295 Schlossplatz 9 (KUK), Erneuerung Steuerung Obermaschinerie \nNach nochmaliger Analyse und Beizug externer Sicherheitsberater muss die Anlage innerhalb \nder nächsten zwei Jahre komplett saniert werden (sicherheitstechnische Sofortmassnahmen, \nzusätzliche Elektroinstallationen, Generalüberholung der Motorik, Seilwinden und Lastüber-\nwachung). Daher muss der vorhandene Kredit um 450'000 Franken aufgestockt werden. \n \n \n1701.A60.5.143 Rathaus, Sanierung, Machbarkeitsstudie \nDer Zusatzkredit dient für weitergehende Abklärungen und Leistungen, welche für die Zu-\nstandsanalyse und Machbarkeitsstudie zur Feststellung des Sanierungsumfangs benötigt \nwerden. \n \n \n1701.A60.5.213 Kasinostrasse 5 und Laurenzenvorstadt 12, Auswahlverfahren Be-\n\ntreiberschaft Hotel \nDer Budgetkredit dient dem Auswahlverfahren der zukünftigen Hotelbetreiberschaft. \n \n \n1701.D17.5.215 Heinerich Wirri-Strasse 3 und Schulliegenschaften, Kleintraktor \nDer Kleintraktor wird vorwiegend für die drei grossen Liegenschaften Heinerich Wirri-Strasse, \nGönhardschulhaus und Bezirksschule eingesetzt. Das Gerät deckt unterschiedliche Funktio-\nnen ab und kann somit effizient und polyvalent eingesetzt werden. Da dieses Fahrzeug auch \nim Rahmen des Winterdienstes zum Einsatz kommt, kann kein Elektrofahrzeug beschafft \nwerden. \n \n \n1701.F17.5.015 Wenk, Kleinsanierung \nDie Liegenschaft Wenk ist in einem sehr schlechten Zustand, weshalb sich einige Instandset-\nzungsmassnahmen seit längerer Zeit aufdrängen. Der Mietvertrag mit dem Kanton konnte \nverlängert werden, sodass sich nun auch kleinere Investitionen lohnen. \n \n \n1701.I17.5.035 Auenhalle, Umgestaltung Umgebung mit Parkanlage \nFür dieses Projekt wurden bereits für 2023 180'000 Franken bewilligt. Im Rahmen des Pro-\njektfortschritts wurde nun festgestellt, dass der zu entfernende Bodenbelag Schadstoffe be-\ninhaltet und dementsprechend speziell entsorgt werden muss. Dies verursacht Zusatzkosten. \nDemzufolge muss der Kredit auf 250'000 Franken erhöht werden. \n \n \n \n \n\nBudget 2025\n\n122\n\n\n\n1701.Z17.5.115 Beitrag an Eniwa für Umsetzung erneuerbare Heizsysteme, Er-\nschliessung Gebiet Rathaus \n\nDie Erschliessung des Rathauses mit Fernwärme ist von Seite Eniwa technisch möglich, die \nWirtschaftlichkeit ist jedoch aufgrund der Lage herausfordernd. Mangels geeigneter Alterna-\ntiven ist jedoch die Variante Fernwärme die beste sowie langfristig die wirtschaftlichste. Der \nBeitrag zur Erschliessung des Rathauses ist innert 15 Jahren amortisiert. \n\n2000.Z20.5.015 KIFF 2.0, Realisierung, Beitrag Stadt Aarau \nBeschluss Einwohnerrat vom 27. November 2022. Anpassung der Auszahlungstranchen nach \nAbsprache mit KIFF und Kanton Aargau. Der Kanton zahlt bereits mit Spatenstich im 2024 \naus. Die Stadt folgt im letzten Quartal 2025. \n\n3000.I17.5.035 Schulanlage Stäpfli, Brandschutzmassnahmen \nDas Schulhaus Stäpfli wurde im Jahr 1976 erbaut. In dieser Zeit gab es vorwiegend Frontal-\nunterricht. Mit dem Lehrplan 21 haben sich die Unterrichtsformen stark verändert. Anstatt \nFrontalunterricht gibt es viele kleine Lerngruppen, welche sich ihren Platz im Schulhaus aus-\nserhalb der Schulzimmer suchen. Die Korridore sind somit zu Schulräumen geworden, wo \nsich zudem auch viel Material befindet. Aus brandschutztechnischen Gründen braucht es da-\nfür diverse neue Abschlüsse und Türen. \n\n4602.D60.5.045 Hauptgebäude, Ersatzneubau Trafostation \nDer Zusatzkredit dient den erheblichen Aufwendungen für die etappenweise Umleitung und \nErneuerung von diversen bestehenden Werkleitungen im Perimeter der neuen Trafostation. \nHinzukommen teuerungsbedingte Mehrkosten, da die Teuerung im bisherigen Budgetkredit \nnicht enthalten ist. \n\n5001.Z50.5.035 Ersatz Patrouillenfahrzeug BMW X5 \nAufgrund der Beanspruchung und der hohen Kilometerleistung fallen beim zu ersetzenden \nFahrzeug Reparaturkosten an, welche den aktuellen Fahrzeugwert massiv übersteigen. Aus \ndiesem Grund soll eine Ersatzbeschaffung getätigt werden. Mit der Anschaffung eines Elekt-\nrofahrzeugs wird der internen Weisung «Grundsätze für eine nachhaltige Beschaffung in der \nStadt Aarau» Rechnung getragen. \n\n5001.Z50.5.045 Ersatz Geschwindigkeitsmessgerät \nDas jetzige Radargerät fällt aus dem Prüfzyklus der METAS und es dürfen nur noch Ersatz-\nteile verbaut werden, welche bereits einmal in einem von der METAS geprüftem Gerät einge-\nbaut waren. Beim neuen Gerät handelt es sich um die neuste Messtechnologie (Laser) welche \nzugleich Heck- und Frontaufnahmen generiert, wodurch mehr fehlbare Lenker identifiziert \nwerden können. \n\n5100.Z51.5.095 Ersatz Einsatzleitfahrzeug (ELF) \nDie Beschaffung ersetzt das Einsatzleitfahrzeug (ELF) aus dem Jahr 2001. \nGemäss «Investitionsplanung Fahrzeuge» (Beschluss Feuerwehrkommissionssitzung) kann \ndas Fahrzeug nach 15 Jahren ersetzt werden. \nDas aktuelle Fahrzeug weisst immer höhere Unterhaltskosten auf und muss daher ersetzt \nwerden. Die Ersatzbeschaffung sollte mit moderner Technologie ausgestattet sein, um die \nEinsatzleitung effektiv zu unterstützen. Die Beschaffungsarbeitsgruppe prüft einen Alterna-\ntivkraftstoff-Antrieb. \nDas Fahrzeug wird von der Aargauischen Gebäudeversicherung (AGV) nicht subventioniert. \n\nBudget 2025\n\n123\n\n\n\n5100.Z51.5.105 Ersatz Zugkraftfahrzeug (ZKF) \nDie Beschaffung ersetzt das Zugkraftfahrzeug (ZKF) aus dem Jahr 2009. \nDie Ersatzbeschaffung des ZKF umfasst die Auswahl eines modernen, einsatzbezogenen, \nmöglicherweise mit alternativen Kraftstoffen betriebenen Fahrzeugs. Gemäss «Investitions-\nplanung Fahrzeuge» (Beschluss Feuerwehrkommissionssitzung) kann das Fahrzeug nach 15 \nJahren ersetzt werden. Das Fahrzeug wird von der Aargauischen Gebäudeversicherung (AGV) \nnicht subventioniert. Das aktuelle Fahrzeug weisst immer höhere Unterhaltskosten auf und \nmuss daher ersetzt werden. \n \n \n \n5100.Z51.5.115 Ersatz Personentransportfahrzeug 2 (PTF 2) \n5100.Z51.6.115 Ersatz Personentransportfahrzeug 2 (Beitrag AGV) \nGemäss den Vorgaben der Aargauischen Gebäudeversicherung (AGV) kann das Personen-\ntransportfahrzeug 2 (PTF 2) nach 20 Jahren ersetzt werden (Grundlage: Kommandoakten, \nRichtlinie 5 und 7). Diese Beschaffung ersetzt das Personentransportfahrzeug 2 aus dem Jahr \n2004. Die Bedürfnisse werden evaluiert und nach den Vorgaben der Kommandoakten an die \nAGV eingereicht. Die Beschaffungsarbeitsgruppe prüft einen Alternativkraftstoff-Antrieb. \nGemäss Richtlinie 5 beträgt die Subvention der Aargauischen Gebäudeversicherung (AGV) 20 \nProzent (Fr. 18'000.00). \n \n \n6001.Z60.5.035 Schulwegsicherung \nJedes Jahr steht ein Schulkreis turnusgemäss im Fokus der Schulwegsicherheit. Der Kredit be-\ninhaltet einen Beitrag an die partizipative Erhebung der Schwachstellen und an die Umset-\nzung von Sofortmassnahmen im aktuellen Schulkreis (2025 Schachen). Dazu gehört auch ein \nBeitrag für den bisher analysierten Schulkreis (2024 Gönhard) für die Realisierung von Kom-\nmunikations- und Sensibilisierungskampagnen zu Förderung des Fuss- und Veloverkehrs auf \ndem Schulweg. \n \n \n6200.A62.5.025 Sanierung/Umgestaltung Bushaltestellen gemäss BehiG \nBushaltestellen haben den Bestimmungen gemäss dem Behindertengleichstellungsgesetz \n(BehiG) und den zugehörigen Folgeerlassen zu entsprechen. Um diese gesetzlichen Vorga-\nben umzusetzen werden die Bushaltestellen an Gemeindestrassen der Stadt Aarau saniert \nund umgestaltet. \n \n \n6220.A62.5.293 Gestaltung Aareufer Süd, Teil Ost, Projektierung \nDas derzeit noch laufende Vorprojekt zur Umgestaltung und Aufwertung des Aareuferraums \nwird voraussichtlich Ende des Jahres abgeschlossen, so dass im kommenden Jahr mit dem \nBauprojekt gestartet werden kann. \n \n \n6220.G62.5.025 Telliplatz, Sanierung, Realisierung \nSanierung des Telliplatzes auf Basis des 2024 erstellten Vorprojekts, das auf der Grundlage \neiner sozialräumlichen Studie sowie unter Einbezug des Quartiers erstellt wurde. \n \n \n6220.Z62.5.125 Rahmenkredit Werterhalt Gemeindestrassen, 11. Etappe \nIn der 11. Etappe des Rahmenkredites für den systematischen Werterhalt der Gemeindestras-\nsen sind diverse Belagssanierungen vorgesehen. Die Massnahmen werden mit den Werkei-\ngentümern, insbesondere der Eniwa AG, koordiniert ausgeführt. \n \n \n6230.B62.5.025 Obere Schanz, Sanierung Parkplatz \nDer bestehende Baumbestand ist in einem schlechten Zustand und mit geeigneten Massnah-\nmen wird sichergestellt, dass die Bäume gesund wachsen. Gleichzeitig wird die Parkplatzge-\nstaltung durch Reduktion von versiegelten Flächen an ökologische Anforderungen in Rich-\ntung Nachhaltigkeit und Klimaschutz angepasst. \n\nBudget 2025\n\n124\n\n\n\n6300.B63.5.015 Dossenstrasse – Bergstrasse \nGemäss Generellem Entwässerungsplan (GEP 2) ist bei der bestehenden Abwasserleitung in \nder Bergstrasse ein grösserer Rohrdurchmesser notwendig. Gleichzeitig wird ein Teil der \nMischwasserleitung in der Dossenstrasse aufgrund des schlechten Zustandes ersetzt. \n\n6300.D63.5.305 Gönhardweg (Imhofstrasse - Lerchenweg) \nDie Kanalisationsleitung im Gönhardweg ist in einem schlechten Zustand und entspricht \nnicht mehr den gesetzlichen Vorgaben an den Gewässerschutz. Aus diesem Grund ist eine \nSanierung des Kanalisationsabschnittes geplant. \n\n6300.G63.5.205 Freykanal, Sanierung \nInfolge der vorhandenen Rückstauproblematik aus dem Freykanal in die Meteorwasserleitung \nsind Massnahmen zu ergreifen. Die Meteorwasserleitung wird als Notüberlauf aus dem \nRegenüberlaufbecken Rüchlig genutzt. Es soll eine neue Entlastungsleitung gebaut und ein \nTeil des Freykanals verfüllt werden. \n\n6300.G63.5.215 Johann-Rudolf-Meyer-Weg, Kanalisation \nDie Kanalisationsleitung im Johann-Rudolf-Meyer-Weg ist in einem schlechten Zustand und \nentspricht nicht mehr den gesetzlichen Vorgaben an den Gewässerschutz. Zudem muss ge-\nmäss Generellem Entwässerungsplan (GEP 2) die Dimension der bestehenden Leitung erwei-\ntert werden. \n\n7000.Z70.5.285 Ersatz Esagono Klingler, AG 7725 \nDas im Jahr 2018 (Jahrgang 2016) beschaffte Occasion-Elektrofahrzeug Esagono wird haupt-\nsächlich in der täglichen Handreinigung eingesetzt. Der Akku/Batterien des Fahrzeugs hat \neine Restspeicherkapazität von nur noch rund 45 Prozent und muss ersetzt werden. Die Be-\nschaffung der Ersatzteile wird zudem für dieses Fahrzeug immer schwieriger (italienisches \nProdukt). \n\n7200.B72.5.015 Wertstoffentsorgungsstelle Parkplatz Obere Schanz \nDer Parkplatz Obere Schanz soll im Jahr 2025 umgebaut, partielle Belagsflächen entsiegelt \nund die Baumscheiben neu aufgebaut werden, um die Vitalität der Bäume zu stärken. Diese \nArbeiten laufen über einen separaten Kredit. Um jedoch Synergien zu nutzen, sollen mit die-\nsen Baumassnahmen gleichzeitig die bestehende Wertstoffsammelstelle (oberirdische Contai-\nner für Glas) neu angelegt und mittels Unterfluranlagen (sechs UFC-Unterflurcontainer, drei \nfür die verschiedenen Fraktionen von Glasfarben, eine Alu-/Stahlblech, eine Kehricht, eine Pa-\npier) ausgebaut werden. Die Anlage deckt ein grosses Bedürfnis in Bezug auf die Wert-\nstoffentsorgung im Quartier Zelgli und im Bereich der Schönenwerderstrasse ab. \n\n7200.I72.5.015 Erweiterung drei Werkstoffsammelstellen Aarau Rohr und Kon-\nzept Sammelstellen in Quartieren \n\nIm Jahr 2025 sollen drei bestehende Wertstoffsammelstellen in Aarau durch Unterfluranlagen \nfür Kehricht ergänzt werden. Hier wurde im Vorfeld bereits die Resonanz mittels oberirdi-\nschen Smart-Line-Kehricht-Containern evaluiert. Zusätzlich sollen in den Quartieren weitere \nWertstoffsammelstellen erstellt werden. Grundlage bietet ein ausgearbeitetes Konzept im \nJahr 2025. Die Umsetzungen werden mittels neuen Investitionskrediten in den Folgejahren \nbeantragt. \n\n7301.B17.5.015 Erneuerung Netzinfrastruktur Krematorium \nDie Elektroinfrastruktur ist in die Jahre gekommen und muss angepasst beziehungsweise er-\nneuert werden. In einem ersten Schritt muss die Steuerung der Lüftung ersetzt werden. Wei-\nter soll die restliche Elektroinfrastruktur an die aktuellen Bedürfnisse und Standards ange-\npasst werden (Vorbereitung für PVA, ZUKO, GLS etc.). \n\nBudget 2025\n\n125\n\n\n\n10870.18.34 Umsetzung erneuerbare Heizsysteme, 2. Etappe \nBei der Walthersburg sind die bestehende Ölheizung sowie die Zuleitungen zu den einzelnen \nHäusern in einem sehr schlechten Zustand. Die Heizung und die Zuleitungen müssen drin-\ngend ersetzt werden. Mit diesem Kredit soll die Walthersburg im Jahr 2026 an die Fernwärme \nder Eniwa angeschlossen werden. \n\n10870.60.26 Walthersburg, Machbarkeitsstudie zu Sanierungsbedarf \nDie Kostenschätzung zur Machbarkeitsstudie hat sich aufgrund der Grösse des Objekts als \nzu niedrig herausgestellt, weshalb ein Zusatzkredit nötig wird. \n\nGrosse Bauprojekte beschäftigen die Stadt: Die neue Kettenbrücke konnte 2023 nach vier Jahren Bauzeit eingeweiht \n\nwerden.\n\nBudget 2025\n\n126\n\n\n\n5. Finanzkennzahlen\n\nDie Kennzahlen beziehen sich auf die Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen, d.h. den «Allge-\nmeinen Haushalt». Weitere Kennzahlen, welche die erwartete Entwicklung der Stadt aufzeigen, befinden \nsich im Politikplan. \n\n5.1 Übersicht  \n\n Bezeichnung Wertung 2021 2022 2023 2024 2025 \nRechnung Rechnung Rechnung Prognose Budget \n\n  Anzahl Einwohner/-innen   1) Anzahl 21'784 21'860 22'306 22'566 22'836 \n\n  Steuerfuss \n\n- Stadt Aarau 97 % 97 % 96 % 96 % 96 % \n\n- Kantonsmittel 102 % 102 % 101 % \n\n- Bezirksmittel 103 % 103 % 101 % \n\n  Nettoinvestitionen     2) in Tausend \nFr. \n\n24'068 9'692 11'669 22'033 22'205 \n\n  Selbstfinanzierung    3) in Tausend \nFr. \n\n32'272 10'809 11'404 12'563 12'320 \n\n  Selbstfinanzierungsgrad 100 % 134.1 % 111.5 % 97.7 % 57.0 % 55.5 % \n\n  Selbstfinanzierungsanteil > 10 % 21.2 % 7.3 % 7.8 % 8.2 % 8.3 % \n\n  Zinsbelastungsanteil < 9  % -6.3 % 0.0 % -2.6 % -1.6 % -1.8 %\n\n  Kapitaldienstanteil < 15 % 4.0 % 10.8 % 8.6 % 9.1 % 8.8 % \n\n  Nettoschuld I in Tausend \nFr. \n\n-137'839 -140'730 -141'689 -122'778 -113'446\n\n  Nettoschuld I pro  \n  Einwohner/-in \n\nmax. 2'500 -6'328 -6'438 -6'352 -5'441 -4'968\n\n  Nettoverschuldungsquotient < 150 % -161.5 % -164.6 % -171.6 % -143.4 % -131.4\n\n  Cashflow 4) in Tausend \nFr. \n\n21'504 27'057 6'699 12'600 12'300 \n\n  Cashflow Marge (CFM)    5) 15 % - 20 % 14.1 % 18.1 % 4.6 % 8.3 % 8.4 % \n\n  Laufender Ertrag in Tausend \nFr. \n\n178'599 188'923 174'303 181'621 177'351 \n\n  Laufender Ertrag \n  Allgemeiner Haushalt \n\nin Tausend \nFr. \n\n152'494 149'085 145'662 151'584 147'792 \n\n1) Jahre 2021 – 2023 gemäss Kant. Bevölkerungsstatistik, Werte 2024 und 2025 gem. Schätzungen im Politikplan\n2025 - 2029.\n\n2) Ohne allfällige Verkäufe von Aktien der Eniwa AG. Jahre 2021 – 2024 effektive oder erwartete, 2025 Nettoinves-\ntitionen zu 70 %.\n\n3) Inkl. Einlagen / Entnahmen Schwankungsreserve des Anlagefonds. Jahr 2022 inkl. Auswirkungen Neubewertung\nFinanzvermögen.\n\n4) Werte Prognose 2024 und Budget 2025 aufgrund der Selbstfinanzierung geschätzt.\n5) Wertung: 20-30 % sehr gut, 15-20 % gut, 10-15 % genügend, < 10 % ungenügend.\n\nBudget 2025\n\n127\n\n\n\n5.2 Berechnung und Wertung einzelner Kennzahlen \n \nNettoinvestitionen / Selbstfinanzierung / Selbstfinanzierungsgrad \n \nKenn-\nzahl \n\nBerechnung 1) und Wertung  Beurteilung Aarauer Werte \n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\nit\nio\n\nn\n Investitionsausgaben abzüglich In-\n\nvestitionseinnahmen \n \n \n \n \n\nDie Stadt Aarau hat im steuerfinanzierten Bereich und im \nlangjährigen Durchschnitt (Jahre 2005 bis 2020) 18,7 Mio. \nFranken pro Jahr investiert. Die Nettoinvestitionen der \nJahre 2021 – 2025 liegen bei durchschnittlich 17,9 Mio. \nFranken. Hingegen betragen die mutmasslichen Nettoin-\nvestitionen im Prognosejahr 2024 und im Budgetjahr 2025 \ndurchschnittlich 22,1 Mio. Franken. \n \n\nSe\nlb\n\nst\nfi\n\nn\nan\n\nz\nie\n\nru\nn\ng\n \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung \nzuzüglich Abschreibungen \n \nZusätzlich werden berücksichtigt: \nVeränderungen von Fonds und \nSpezialfinanzierungen im Eigenka-\npital, Einlagen / Entnahmen aus Ei-\ngenkapital sowie Aufwertungen im \nVerwaltungsvermögen. \nDiese zusätzlich berücksichtigten \nPositionen sind in der Regel vom \nBetrag her gering.  \n\nDie Selbstfinanzierung beläuft sich im Budget 2025 auf \n12,3 Mio. Franken. Sie liegt um 0,2 Mio. Franken unter der \nPrognose 2024 und 0,9 Mio. Franken über dem Rech-\nnungsabschluss 2023. \n \nDie im Projekt Stabilo 2 definierte Selbstfinanzierung von \n20 Mio. Franken wird nicht erreicht. Die Berechnungen im \nRahmen des Sparpakets Stabilo 2 zeigen auf, dass die \nStadt für den Unterhalt der bestehenden Infrastruktur eine \nSelbstfinanzierung von 15,5 – 17,5 Mio. sowie für wertver-\nmehrende Investitionen weitere 2,7 – 4,7 Mio. Franken be-\nnötigen würde.  \n \n\nSe\nlb\n\nst\nfi\n\nn\nan\n\nz\nie\n\nru\nn\ng\nsg\n\nra\nd\n \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten \nder Nettoinvestitionen  \n \nDer Selbstfinanzierungsgrad sagt \naus, bis zu welchem Grad die \nneuen Investitionen durch selbst \nerarbeitete Mittel finanziert wer-\nden. Vor allem im Vergleich über \nmehrere Jahre wird erkannt, ob die \nInvestitionen finanziell verkraftet \nwerden können. Ein Selbstfinanzie-\nrungsgrad von unter 100 % führt \nzu einem Finanzierungsfehlbetrag \nund damit zu einer Neuverschul-\ndung bzw. zu einem Abbau des \nVermögens. \n\nIn den Rechnungsjahren 2021 – 2022 ist die Selbstfinan-\nzierung höher als die Nettoinvestitionen. Es entsteht aus \ndiesem Grund ein Selbstfinanzierungsgrad von > 100 %. \nDieser Umstand führte zu Finanzierungsüberschüssen.  \n \nIm Rechnungsjahr 2023 sowie dem Prognosejahre 2024 \nund im Budgetjahr 2025 sind die Nettoinvestitionen höher \nals die Selbstfinanzierung. Der Selbstfinanzierungsgrad \nliegt unter 100 %, was zu Finanzierungsfehlbeträgen führt. \nDie Nettoinvestitionen im Budget 2025 betragen, bei ei-\nnem erwarteten Realisierungsgrad von 70 %, 22,2 Mio. \nFranken. Der Selbstfinanzierungsgrad liegt somit bei rund \n56 %. \n \n \n\n1) Detaillierte Berechnung ersichtlich im «Handbuch Rechnungswesen Gemeinden», abrufbar unter www.ag.ch. \n\n \n \n \n  \n\nBudget 2025\n\n128\n\n\n\nNettoinvestitionen und Finanzierung   \n\nZinsbelastungsanteil, Kapitalfinanzierungsanteil, Selbstfinanzierungsanteil \n\nKenn-\nzahl \n\nBerechnung und Wertung Beurteilung Aarauer Werte \n\nZ\nin\n\nsb\nel\n\nas\ntu\n\nn\ng\nsa\n\nn\nte\n\nil \n\nNettozinsen in Prozenten des «Laufenden \nErtrages» (= Ertrag der Erfolgsrechnung \nohne durchlaufende Beiträge und ohne in-\nterne Verrechnungen).   \nDer Anteil sollte nicht über 6 % betragen. \n\nDie Zinserträge sind höher als der Zinsaufwand. \nDeshalb sind der Nettozins und damit auch der \nZinsbelastungsanteil negativ. \n\nDer Zinsbelastungsanteil im Budget 2025 erhöht \nsich gegenüber der Prognose 2024 marginal um \n0,2 Prozentpunkte. Gegenüber der Rechnung \n2023 reduziert sich der Zinsbelastungsanteil um \n0,8 Prozentpunkte. \n\nK\nap\n\nit\nal\n\n-\nd\nie\n\nn\nst\n\nan\nte\n\nil\n \n\nKapitaldienst (Nettozinsen plus betriebliche \nAbschreibungen) in Prozenten des laufen-\nden Ertrages. \nDer Anteil sollte nicht über 15 % betragen. \n\nDie Werte in den Jahren 2021 – 2023, dem Prog-\nnosejahr 2024 und dem Budget 2025 liegen wei-\nter unter dem Maximalwert von 15 %. \n\nSe\nlb\n\nst\nfi\n\nn\nan\n\nz\nie\n\nru\nn\ng\nsa\n\nn\n-\n\nte\nil\n \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten des Laufen-\nden Ertrages («Umsatz Einwohnerge-\nmeinde»). \nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft \nüber die finanzielle Leistungsfähigkeit einer \nGemeinde. Je höher der Wert, umso grösser \nist der Spielraum für den Schuldenabbau \noder die Finanzierung von Investitionen und \nderen Folgekosten. Als normal gilt eine \nKennzahl von 10 – 20 %, diese sollte nicht \nunter 10 % liegen. \n\nDie Aarauer Werte liegen ab dem Rechnungsjahr \n2022 unter dem Minimalwert von 10 %. Eine Aus-\nnahme bildet das Jahr 2021, in welchem der Wert \nnoch überschritten wurde. \n\nin Mio. Franken \n\nBudget 2025\n\n129\n\n\n\nSelbstfinanzierungs- und Kapitaldienstanteil im Vergleich zum Minimal- bzw. zum  \nMaximalwert \n \n\n \n \n \n5.3 Entwicklung Nettoaufwand sowie gesetzliche Beiträge und Aufwand \nfür Betrieb und Infrastruktur \n \nDer Begriff «Nettoaufwand» stammt noch aus dem alten Rechnungsmodell HRM1. Er bleibt auch mit \ndem Rechnungsmodell HRM2 eine wertvolle Grösse für die Steuerung des Finanzhaushalts. Der Anteil \ndes nicht beeinflussbaren Aufwandes wird zur Verbesserung der Übersicht und zur Erhöhung der \nTransparenz (gesetzliche Beiträge und gesetzliche Sozialarbeit) separat ausgewiesen. \n \n in Tausend Franken \n\n \n \nDer Nettoaufwand im Budget 2025 erhöht sich gegenüber dem Budget 2024 um 2,4 % bzw. 2 Mio. \nFranken auf 85,9 Mio. Franken1.  \n \nDer gesetzliche (nicht beeinflussbare) Nettoaufwand beläuft sich auf 50,8 Mio. Franken. Dieser hat sich \ngegenüber dem Vorjahr um rund 6,7 Mio. Franken erhöht. Dies beinhaltet jedoch auch die Verschie-\nbung der Informatikzusammenarbeit Aarau-Baden von der Produktegruppe 04 zu 14 (4,5 Mio. Fran-\nken). \n \nDer Aufwand für Betrieb und Infrastruktur reduziert sich um 11,9 % bzw. 4,7 Mio. Franken auf 35,1 \nMio. Franken. Die Verschiebung der IZAB beeinflusst den Aufwand für Betrieb und Infrastruktur (u.a. \nohne PG 14) entsprechend ebenso. Weitere grössere Abweichungen sind aus den Erläuterungen in den \nProduktegruppen, Kapitel 3, ersichtlich. \n\n1 Der Nettoaufwand stimmt nicht mit dem Total gemäss Ziffer 1.4 überein. Gemäss Definition sind im Nettoaufwand \nder Beitrag an den Finanzausgleich sowie die Abschreibungen (plus weitere kleinere Positionen) nicht enthalten.  \n\nEnt wicklung Net t oaufwand 2021 2022 2023 2024 2024.P 2025 2024/25\n\nRechnung Rechnung Rechnung Budget Prog. Budget Differenz\n\nNettoaufwand 70'272 72'687 82'164 83'923 84'723 85'931 2'008\n\nVeränderung in % zum Vorjahr 3.4% 13.0% 2.1% 3.1% 2.4%\n\n./. PG 14 gesetzliche Beiträge 27'178 28'913 34'996 32'505 33'924 39'848 7'343\n\n./. PG 40 gesetzliche Sozialarbeit 10'943 10'645 10'181 11'546 11'546 10'949 -597\n\nTotal gesetzliche Beit räge/Sozialarbeit 38'121 39'558 45'177 44'051 45'470 50'797 6'746\n\nAufwand für Bet rieb und Infrast ruktur 32'151 33'129 36'987 39'872 39'253 35'134 -4'738\n\nVeränderung in % zum Vorjahr 3.0% 11.6% 7.8% 6.1% -11.9%\n\nBudget 2025\n\n130\n\n\n\nBudget 2025\n\n131\n\n\n\n5.4 Stellenplan \n \nDer Stellenplan bildet alle Stellen der Einwohner- und seit dem Jahr 2021 auch der Ortsbürgergemeinde \nab. Nebst den Planstellen sind auch Praktikumsstellen aufgelistet. Im Stellenplan nicht enthalten sind \n«Ämter» (z.B. Jagdaufsicht, Pilzkontrolle etc.) sowie Projektstellen. Veränderungen im Stellenplan sind \nin der Regel in der entsprechenden Produktegruppe kommentiert. \n \n\n \n  \n\n P\nla\n\nn\nst\n\ne\nll\ne\nn\n\n 2\n0\n2\n5\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n2\n4\n\n Ä\nn\n\nd\ne\nru\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n0 Behörden / Zentrale Dienste\n0200 Stadtkanzlei 11.15 11.05 Verschiebung 0.1 Stellen von PG 6100\n\n0201 Personalwesen 6.05 5.65 Aufstockung 0.4 Stellen (0.2 Stellen finanziert durch KSAB)\n\n0204 Organisation und Strategie 8.05 7.85 Verschiebung 0.2 Stellen von PG 4100\n\n0300 Stadtbüro 7.45 7.45 \n0400 Informatik ICT 24.70 \n0500 Regionales Zivilstandsamt 6.90 6.90 \n1 Steuern / Finanzen / Liegenschaften\n1000 Steuerverwaltung 16.90 16.90 \n1200 Finanzen 9.15 9.15 \n1700 Schulanlagen 21.35 19.65 Erhöhung 1.7 Stellen\n\n1779 Übrige Gebäude und Betriebsliegenschaften 11.45 11.30 \nReduktion 0.4 Stellen (befristete Stelle), Aufstockung 0.55 \nStellen\n\n1800 Liegenschaften Finanzvermögen 0.60 0.60 \n1810 Ortsbürgergemeinde, Verrechnungen 13.25 12.79 Aufstockung 0.46 Stellen\n\n2 Kultur / Sport \n2000 Kulturstelle 2.65 2.05 Aufstockung 0.6 Stellen\n\n2100 Stadtmuseum Aarau 8.25 9.05 Reduktion 0.8 Stellen (befristete Stelle)\n\n2200 Kultur und Kongresshaus KUK 8.95 8.95 \n2300 Stadtbibliothek 8.25 8.25 \n2600 Sport 2.30 2.30 \n4 Soziales\n4000 Zentrale Dienste 3.75 \n4001 Sozialhilfe 11.00 \n4002 Alimente, Elternschaftsbeihilfe 1.10 \n4003 Kindes- und Erwachsenenschutz 12.20 \n4004 Abklärung und Beratung 3.80 \n4100 Familienergänzende Kinderbetreuung 2.50 2.70 Verschiebung 0.2 Stellen zu PG 204\n4101 Arbeits- und Integrationsmassnahmen 0.80 0.80 \n4105 Freiwillige Erziehungsberatung 0.30 0.30 \n4200 Gesellschaft 10.40 10.30 Aufstockung 0.1 Stellen\n\n4201 Jugendkulturhaus Flösserplatz 2.50 2.50 \n4602 Pflegeheim Herosé 99.63 \n4603 Pflegeheim Golatti 52.72 \n4604 Pflegeheime Aarau 154.52 \n5 Öffentliche Sicherheit  \n5000 Stadtpolizei, Kernaufgaben 40.20 38.00 Aufstockung 2.2 Stellen\n\n5001 Stadtpolizei, Verkehr 0.20 0.20 \n5001 Parkplätze 2.90 2.90 \n5100 Feuerwehr 3.50 3.50 \n6 Stadtentwicklung / Stadteigene Bauten / Umwelt\n6000 Zentrale Dienste 3.50 3.50 \n6001 Stadtentwicklung, Umwelt 7.20 7.20 \n6002 Stadteigene Bauten 5.10 4.30 Aufstockung 0.8 Stellen\n\n6100 Baubewilligungswesen 5.20 4.30 Aufstockung 0.9 Stellen\n\n6200 Verkehrsflächen 7.90 7.90 \n\n16.00 \n\n15.65 \n\nAufsplittung von 4000 Zentrale Dienste KES/AB\n\nAufsplittung von 4000 Zentrale Dienste SD, Aufstockung 0.2 \nStellen P 4002\n\nBudget 2025\n\n132\n\n\n\n P\nla\n\nn\nst\n\ne\nll\ne\nn\n\n 2\n0\n2\n5\n\nB\nu\n\nd\ng\n\ne\nt \n\n2\n0\n2\n4\n\nÄ\nn\n\nd\ne\nru\n\nn\ng\n\ne\nn\n\n7 Technische Betriebe\n7000 Werkhof 47.60 47.60 \n7100 Schwimmbad Schachen 3.10 3.10 \n7301 Krematorium, Bestattungen 8.50 8.50 \nTotal Planstellen 480.47 496.19 \n\nPraktikumsstellen und "Sprungbrettstellen" für Lehrabgänger\n0200 Stadtkanzlei 1.00 2.00 1 Praktikant/-in, Rechtsdienst\n\n0201 Personalwesen 2.00 3.00 1 Praktikant/-in, 2 Lehrabgänger/-innen\n\n0400 Informatik ICT 1.00 1.00 1 Praktikant/-in\n\n1000 Steuerverwaltung 1.00 0.00 1 Praktikant/-in\n\n2100 Stadtmuseum Aarau 0.50 0.50 1 Praktikant/-in\n\n4200 Gesellschaft 1.00 1.00 1 Praktikant/-in\n\n4201 Jugendkulturhaus Flösserplatz 1.00 1.00 Ziv ildienstleistende\n\nTotal Prakt ikumsstellen 7.50 8.50 \n\nBudget 2025\n\n133\n\n\n\tInhaltsverzeichnis\n\tAnträge des Stadtrates\n\tPolitikplan 2025-2029\n\tEinleitung\n\tLegislaturziele 2023-2026, Jahresziele 2025\n\tFinanzstrategie\n\tMutmassliche Entwicklungen 2025-2029\n\tPlanungserklärungen\n\tAnhang\n\n\tBudget 2025\n\tÜbersicht Erfolgsrechnung\n\tÜbersicht Investitionsrechnung\n\tProduktegruppen\n\tPG 01\n\tPG 02\n\tPG 03\n\tPG 04\n\tPG 05\n\tPG 10\n\tPG 12\n\tPG 13\n\tPG 14\n\tPG 15\n\tPG 17\n\tPG 18\n\tPG 20\n\tPG 21\n\tPG 22\n\tPG 23\n\tPG 26\n\tPG 40\n\tPG 41\n\tPG 42\n\tPG 46\n\tPG 50\n\tPG 51\n\tPG 60\n\tPG 61\n\tPG 62\n\tPG 63\n\tPG 70\n\tPG 71\n\tPG 72\n\tPG 73\n\n\tInvestitionsbudget 2025 und Investitionsplanung\n\tFinanzkennzahlen\n\n\n\n\n