name: 01_Botschaft_Jahresrechnung 2015 der Stadt Chur

text: \nBotschaft\ndes Stadtrates an\nden Gemeinderat\n\nlili lili lili\n\n'1,®11' Stadt Chur\n\nJahresrechnung 2015 der Stadt Chur\n\nAntrag\n\n1 Der Geschäftsbericht des Stadtrates für das Jahr 2015 wird genehmigt\n\n2. Die Jahresrechnung 2015 mit\n\neinem Aufwand von\n\nund einem Ertrag von\n\nsowie einem Gesamtergebnis von\n\nwird genehmigt.\n\nFr. 236'150'845 --\n\nFr 247'678'259.43\n\nFr. 11'527'414.43\n\n108935 / 515 10\n\n3 Die Investitionsrechnung 2015 mit Nettoinvestitionen von Fr. 15'267'087.70 wird genehmigt\n\nZusammenfassung\n\nDie Rechnung 2015 ist sehr gut ausgefallen. Die Sparanstrengungen der letzten Jahre wir-\n\nken sich aus - die Stadtfinanzen sind wieder im Lot. Es handelt sich um das beste Ergebnis\n\nseit 2008.\n\nBei einem Aufwand von 236.2 Mio. Franken und einem Ertrag von 247.7 Mio. Franken weist\n\ndie Erfolgsrechnung 2015 ein Gesamtergebnis von 11.5 Mio. Franken (Vorjahr 3.2 Mio.\n\nFranken) aus. Es konnten brutto 25.7 Mio. Franken (29.4 Mio. Franken) investiert werden.\n\nMit Nettoinvestitionen von 15.3 Mio. Franken (24.4 Mio. Franken) wurde das Budget um\n\n7 Mio. Franken bzw. 30 % unterschritten. Der Selbstfinanzierungsgrad von 181.2 % (98.9 %)\n\nbedeutet, dass eine vollständige Eigenfinanzierung des Investitionsvolumens erzielt wur-\n\nde. Mit dem Überschuss konnte die Liquidität gestärkt werden.\n\nAufgrund des unerwartet guten Ergebnisses konnten ausserordentliche Abschreibungen/\n\nRückstellungen von 2.6 Mio. Franken getätigt werden. Ohne diese Massnahmen wäre das\n\nErgebnis mit 14.2 Mio. Franken noch besser ausgefallen. Die Verbesserung der Rechnung\n\ngegenüber dem Budget ist vor allem auf höhere Steuer- und Finanzerträge von 7.6 Mio.\n\nP:*Çsä\n\n\n\nIi'1*111~I l Seite 2 von 29\n\nFranken sowie auf tiefere Personal- und Sachaufwendungen von 4 Mio. Franken zurückzu-\n\nführen. Die Budgetdisziplin kann als sehr gut bezeichnet werden. Von 21 städtischen Be-\n\nreichen haben 15 besser abgeschlossen als budgetiert.\n\nDie Rechnung 2015 wurde erstmals nach dem neuen Harmonisierten Rechnungslegungs-\n\nmodell HRM2 erstellt. Dieses bezweckt, die Transparenz über die Vermögens-, Finanz- und\n\nErtragslage zu erhöhen sowie die Vergleichbarkeit der Rechnungen aller öffentlichen Ge-\n\nmeinwesen untereinander zu verbessern. Eine Anforderung dieses neuen Modells ist die\n\nNeubewertung des Finanzvermögens zu Marktpreisen. Das führte zusammen mit anderen\n\nkleineren Massnahmen zu einer markanten Vermögenszunahme der Bilanz von rund\n\n380 Mio. Franken. Per 31. Dezember 2015 beträgt das städtische Eigenkapital 490.8 Mio.\n\nFranken, was einer Eigenkapitalquote von 64.9 % entspricht. Statt der bisherigen Nettover-\n\nschuldung von 102.2 Mio. Franken ergibt sich neu ein Nettovermögen von 283.4 Mio. Fran-\n\nken, was einem Vermögen pro Kopf der Bevölkerung von Fr. 8'145.-- entspricht. Dieser\n\nWert ist Ausdruck einer sehr soliden Finanz- und Vermögenslage der Stadt.\n\n\n\nBericht\n\n1. überblick\n\nl 1'~§1 I Seite 3 von 29\n\nEine Gesamtübersicht der wichtigsten Kennzahlen zeigt folgende Werte:\n\n(Beträge in Franken)\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand\nErtrag\n\nGesamtergebnis\n\nInvestitionsrechnung\n\nBruttoinvestitionen\n/. Einnahmen\n\nNettoinvestitionen\n\nFinanzierung\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n+ Ausserordentlicher Aufwand\n+ Einlagen/Entnahmen Spezialfinanzierungen\n\nSelbstfinanzierung\n\n/. Nettoinvestitionen\n\nFinanzierungssaldo\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nRechnung\n2015\n\n236'150'845.00\n247'678'259.43\n\n11'527'414.43\n\n25'667'344.51\n10'400'256.81\n\n15'267'087.70\n\n11'527'414.43\n12'282'700.00\n2'636'462.00\n1'214'782.54\n\n27'661'358.97\n\n15'267'087.70\n\n12'394'271.27\n\n181.2%\n\nBudget\n2015\n\n240'301'300\n240'952'600\n\n651'300\n\n30'369'000\n8'105'000\n\n22'264'000\n\n651'300\n14'311'500\n\n457'700\n\n15'420'500\n\n22'264'000\n\n-6'843'500\n\n69.3%\n\nRechnung\n2014\n\n242'095'23146\n245'334'155.77\n\n3'238'924.31\n\n29'413'981.35\n5'057'640.48\n\n24'356'340.87\n\n3'238'924.31\n16'571'938.62\n4'300'000 00\n\n-22'834.63\n\n24'088'02830\n\n24'356'340.87\n\n-268'312.57\n\n98.9%\n\n2. Finanzpolitische Beurteilung\n\nDas Ergebnis der Erfolgsrechnung 2015 ist mit einem Gesamtergebnis von 11.5 Mio Franken\n\nbesser ausgefallen als im Vorjahr und besser als im Budget erwartet Gegenüber dem Vo4ahr hat\n\nsich das Ergebnis um 8.3 Mio. Franken und gegenüber dem Budget um 10 9 Mio Franken ver-\n\nbessert Die Verbesserung gegenüber dem Budget setzt sich zusammen aus 4 2 Mio Franken\n\nMinderaufwand und 6 7 Mio Franken Mehrertrag Sowohl im Vorjahr als auch im Berichtsjahr\n\n\n\n1 I'~§1 I Seite 4 von 29\n\nwurden ausserordentliche Abschreibungen/Rückstellungen getätigt. Das operative Ergebnis unter\n\nAusklammerung dieser Positionen sieht wie folgt aus:\n\n(in Tausend Franken)\n\nGesamtergebnis\nAusserord. Aufwand\n\nOperatives Ergebnis\n\nRechnung\n2015\n\n11' 527\n2'636\n\n14'163\n\nBudget Abweichung\n2015 Rel 5/Bul 5\n\n651\n0\n\n10'876\n2'636\n\n651 13'512\n\nRechnung Abweichung\n2014 Re15/Re14\n\n3'239\n4'300\n\n7'539\n\n8'288\n-1'664\n\n6'624\n\nWie oben ersichtlich. wurden im Berichtsjahr ausserordentliche Abschreibungen/Rückstellungen\n\nvon 2 6 Mio Franken getätigt. Diese setzen sich wie folgt zusammen\n\n• Im Zusammenhang mit den Massnahmen der Pensionskasse der Stadt Chur, welche eine\n\nmassive Reduktion des Renten-Umwandlungssatzes vorsieht, wurde eine Rückstellung für zu-\n\nkünftige mögliche Verpflichtungen der Stadt im Betrag von 2 Mio. Franken erstellt Diese wurde\n\nergebniswirksam verbucht. Welche Massnahmen das im Detail sein werden. ist noch offen.\n\n• Es wurden ausserordentliche Abschreibungen von 0.6 Mio. Franken getätigt (Restwertab-\n\nschreibung Alters- und Pflegeheim Bodmer)  Damit sind alle Beiträge an die Erweiterung und\n\nden Umbau der Alters- und Pflegeheime im Gesamtbetrag von knapp 40 Mio Franken nun\n\nvollständig bezahlt und abgeschrieben und belasten die zukünftigen Rechnungen nicht mehr\n\nOhne diese ausserordentlichen Positionen hätte das Jahresergebnis 14 2 Mio Franken betragen,\n\nwas 135 Mio. Franken besser als budgetiert und 6.6 Mio. Franken besser als im Vorjahr gewesen\n\nware.\n\nAuf Grund des positiven Ergebnisses der Erfolgsrechnung und der Budgetunterschreitung bei den\n\nInvestitionen ergibt sich ein Selbstfinanzierungsgrad der Nettoinvestitionen von 181.2 %. Damit\n\nkonnten alle Nettoinvestitionen aus den selbst erwirtschafteten Mitteln finanziert werden. Mit dem\n\nÜberschuss von 12.4 Mio. Franken wurde die Liquidität gestärkt\n\nWesentlich zum guten Ergebnis beigetragen haben die Massnahmen aus der Aufgaben- und\n\nLeistungsüberprüfung ALÜ 2.0 (ALÜ 2.0). Bis 31  Dezember 2015 haben diese Anstrengungen zu\n\neiner Entlastung der Erfolgsrechnung von 94 Mio. Franken geführt (5.5 Mio Franken Minderauf-\n\nwendungen und 3.9 Mio Franken Mehrerträge)  Rechnet man noch die Einsparungen aus der\n\nfrüheren ALÜ 1.0 dazu, ergibt sich eine jährlich wiederkehrende Verbesserung von 14.6 Mio\n\nFranken. Auch höhere Steuer- und Finanzerträge, tieferer Personal- und Sachaufwand sowie tie-\n\nfere Abschreibungen haben beigetragen, das Ergebnis zu verbessern\n\n\n\nI 1~§1 I Seite 5 von 29\n\nZusammenfassend kann gesagt werden, dass die Sparanstrengungen. die über Erwarten hoch\n\nausgefallenen Steuer- und Finanzerträge in Kombination mit einem tiefen Investitionsvolumen\n\nsich positiv auf das Ergebnis und die Finanzierung ausgewirkt haben.\n\n3. Neues Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell HRM2\n\nIm Jahr 2015 wurde das schweizweit für die öffentliche Hand vorgesehene neue Harmonisierte\n\nRechnungslegungsmodell HRM2 bei der Stadt eingeführt. Die Einflüsse aus der Umstellung sind\n\nim Wesentlichen folgende:\n\n• Neuer Kontoplan,\n\n• Neuer Kommentar mit Erläuterungen zu Rechnungslegungs- und Bilanzierungsgrundsätzen\n\nsowie zum erweiterten Anhang,\n\n• Neubewertung des Finanzvermögens mit Einfluss auf die Bilanz (Eigenkapital/Nettoschuld),\n\n• Neues Abschreibungsmodell mit Einfluss auf die Erfolgsrechnung (Abschreibungen)\n\n• Geldflussrechnung als Ergänzung zu Bilanz, Erfolgsrechnung und Investitionsrechnung\n\n• Neue Auswertungen (z. B. gestufter Erfolgsausweis/Auswertungen nach Funktionen);\n\n• Erweiterter Anhang zur Rechnung.\n\nHRM2 verlangt unter anderem eine Neubewertung des Finanzvermögens zu Marktpreisen Damit\n\nwerden die tatsächlichen Vermögensverhältnisse in der Bilanz dargestellt ("True and Fair View").\n\nDiese Massnahme führte zu einer markanten Vermögenszunahme der Bilanz von rund 380 Mio\n\nFranken. Per 31 Dezember 2015 beträgt das Eigenkapital der Stadt 490 Mio Franken, was einer\n\nEigenkapitalquote von rund 65 % entspricht. Statt der bisherigen Nettoverschuldung von 102 Mio.\n\nFranken ergibt sich neu ein Nettovermögen von 283 Mio. Franken, was einem Vermögen pro Kopf\n\nvon Fr. 8'145.-- entspricht. Dieser Wert ist Ausdruck einer sehr soliden Vermögenslage der Stadt\n\nDie Liquiditätssituation der Stadt hat sich durch diese Massnahmen allerdings nicht verändert Der\n\nStadt sind keine Vermögenswerte und kein Geld zugeflossen. Auch die Bruttoverschuldung ist\n\ngleich geblieben.\n\nDieses Geschäft wurde dem Gemeinderat in seiner Sitzung vom 7. April 2016 zur Kenntnisnahme\n\nvorgelegt.\n\n\n\n110\n\n100\n\n90\n80\n\n70\n\n60\n50\n\n40\n30\n\n20\n10\n0\n\n4. Erfolgsrechnung\n\nAufwand nach Kontogruppen\n\nIlql'91'Il\n\n11'1*lili Seite 6 von 29\n\nDer Aufwand nach Kontogruppen ergibt im Vergleich zum Vorjahr und zum Budget folgendes Bild:\n\n(in Tausend Franken)\n\nPersonalaufwand\nSach- /übriger Betriebsaufwand\nAbschreibungen\nFinanzaufwand\nSpezialfinanzierungen (Einlagen)\nTransferaufwand\nAusserordentlicher Aufwand\nInterne Verrechnungen\n\nTotal\n\nr\n\nPersonalaufwand\n\nRechnung Veränderung\n2015 zum Budget\n\n102'633\n35'610\n12'283\n4'614\n1'656\n\n54'010\n2'636\n\n22'708\n\n236'151\n\n-1'510\n-2'480\n-2'029\n\n-417\n940\n\n1'083\n2'636\n\n-2'375\n\n-4'150\n\nAufwand nach Kontogruppen\nin Mio Franken\n\n.i\nSachaufwand Abschreibungen\n\nPersonalaufwand (Fr. 102'633'288.03)\n\nVeränderung\nzum Vorjahr\n\n2'776\n85\n\n-4'289\n10\n\n1'492\n3'195\n\n-1'664\n-7'550\n\n-5'944\n\nI Rechnung 2015\n\no Budget 2015\n\nI Rechnung 2014\n\nZu-/Abnahme\nRe14 - Re15\n\nTranferaufwand Ubriger Aufwand\n\n2.8%\n0.2%\n\n-25.9%\n02%\n\n909.5%\n6.3%\n\n-38.7%\n-25.0%\n\n-2.5%\n\nDie Aufwendungen für das Personal liegen 1.5 Mio  Franken unter dem Budget und 2.8 Mio.\n\nFranken über dem Vorjahr. Die Budgetunterschreitung setzt sich hauptsächlich wie folgt zusam-\n\nmen\n\n• GBC Vom Kanton auferlegte Kürzungen führten zu Einsparungen gegenüber\ndem städtischen Budget (-0.6 Mio Franken)\n\n\n\n• Polizei\n\n• Stadtschulen\n\nI 1~1 I Seite 7 von 29\n\nVerschiedene Personal-Austritte führten zu Unterbeständen (-0.5 Mio.\nFranken)\nEinführung des Berufsauftrags und der Hausaufgabenbetreuung führten zu\ntieferen Personalaufwendungen (-0.4 Mio Franken)\n\nDie Abweichung nach Departementen sieht wie folgt aus\n\nDepartement 1:\n\nDepartement 2:\n\nDepartement 3:\n\nnicht zuteilbar\n\n-0.8 Mio  Franken\n\n-0.6 Mio Franken\n\n-0.6 Mio  Franken\n\n+05 Mio. Franken\n\nInfolge negativer Jahresteuerung von -1.4 % (Stand November) entfiel ein Lohnteuerungsaus-\n\ngleich für das Personal.\n\nAmt fur Telemalik\n21%\n\nImmobilien\n16%\n\nFinanzen + Steuern\n2 70.\n\nPersonalamt\n10%\n\nSportanlagen\n28%\n\nAllg Verwaltung\n21%\n\nBehörden\n13%\n\nUbnge\n19%\n\nHochbaudienste\n24 6\n\nTiefbaud,enste\n33%\n\nGrun und\nWerkbetneb\n\n71%\n\nSoziale Dienste\n45%\n\nSchulzahnpnege\n08%\n\nPersonalaufwand\n\nPolizei\n91%\n\nGewerbliche\nBerufsschule\n\n197%\n\nAuf die Departemente aufgeteilt ergibt sich folgende Verteilung\n\nDepartement 1 und Behörden: 24.6 %\n\nDepartement 2 62.6 %\n\nDepartement 3: 12.8 %\n\nStadtschulen\n37 6%\n\n\n\nl I~§1 I Seite 8 von 29\n\nDer Bildungsbereich (Stadtschulen mit 37.6 % und Gewerbliche Berufsschule Chur (GBC) mit\n\n19.7 %) beanspruchte mit 57.3 % den grössten Anteil am Personalaufwand. Die Löhne der GBC\n\nwerden zum grössten Teil durch den Kanton und die angeschlossenen Gemeinden finanziert.\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (Fr  35'609'87069)\n\nGegenüber dem Budget verringerte sich der Aufwand um 2 5 Mio Franken und gegenüber dem\n\nVorjahr erhöhte er sich um 0.1 Mio  Franken. Die Budgetunterschreitung setzt sich hauptsächlich\n\nwie folgt zusammen\n\n• Werkbetrieb Weniger Winterdienst und weniger Salzbedarf, tiefere Entsorgungsgebüh-\nren GEVAG, weniger Fahrzeugunterhalt (-1.1 Mio. Franken)\n\n• ARA: Weniger Unterhalt bzw vermehrter Unterhalt durch eigenes, statt externes\nPersonal, geringerer Erdgasverbrauch infolge kleinerer Mengen angeliefer-\nten Schlamms (-0.7 Mio. Franken)\n\n• Immobilien Tiefere Energiepreise und weniger Aufwand für Planungen und Gutachten\n(-04 Mio. Franken)\n\n• GBC Vom Kanton auferlegte Kürzungen führten zu Einsparungen gegenüber\ndem städtischen Budget (-02 Mio Franken)\n\nGegenüber dem Höchststand im Jahr 2009 von 42.9 Mio. Franken konnte der Sachaufwand im\n\nJahr 2015 um 7.3 Mio. Franken reduziert werden  Die umgesetzten Massnahmen aus den\n\nALÜ 1 0 und ALÜ 2 0 haben wesentlich dazu beigetragen. Wegen des grossen Nachholbedarfs In\n\nverschiedenen Bereichen ist allerdings fraglich, ob dieses tiefe Kostenniveau - vor allem beim\n\nbaulichen Unterhalt - in Zukunft beibehalten werden kann.\n\nFinanzaufwand (Fr 4'614'295--)\n\nDer Finanzaufwand hat gegenüber dem Budget um 04 Mio Franken abgenommen und ist ge-\n\ngenüber dem Vo4ahr gleich geblieben. In dieser Position sind der Zinsaufwand und neu auch der\n\nAufwand der Liegenschaften im Finanzvermögen enthalten.\n\nDer seit Jahren feststellbare Rückgang der Passivzinsen hat ein historisches Tief erreicht. Ge-\n\ngenüber dem Vorjahr ist der Zinsaufwand nochmals gesunken und zwar um 06 Mio Franken\n\nDer durchschnittliche Zinssatz per 31  Dezember 2015 für die langfristigen Schulden von 223 Mio\n\nFranken betrug 1.75 %.\n\nIm Jahr 2015 wurden Schuldscheindarlehen für insgesamt 30 Mio. Franken zur Amortisation fällig\n\nUm die Liquidität sicherzustellen, wurden neue Schuldscheindarlehen im Betrag von 35 Mio\n\nFranken zu einem durchschnittlichen Zinssatz von 0.5 % am Kapitalmarkt aufgenommen. Mit die-\n\nser Transaktion konnten jährliche Einsparungen von rund 0.6 Mio. Franken erzielt werden\n\n\n\nAnlagen\n\nMobilien\n\nBeiträge\n\ni/4 i'lpq\n\nlili*1'11 Seite 9 von 29\n\nDie Passivzinsen haben sich in der Vergangenheit wie folgt entwickelt\n\n9\n8\n\n7\n\n6\n5\n\n4\n\n3\n\n2\n\n1-\n\n0\n2006 2007\n\nPassivzinsen\nin Mio. Franken\n\ntl tl l [1'/\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nDer Passivzinsaufwand hat sich seit dem Jahr 2006 mehr als halbiert Eine weitere Reduktion des\n\nPassivzinsaufwands in den nächsten Jahren ist bei weiterhin günstiger Zinsentwicklung zu erwar-\n\nten.\n\nAbschreibungen (Fr. 12'282'700--)\n\nMit den Abschreibungen wird der Wertverminderung des Verwaltungsvermögens Rechnung ge-\n\ntragen. Investitionen ins Verwaltungsvermögen mit Beschlussdatum vor dem 1 Januar 2015 (Alt-\n\nbestände) wurden wie folgt linear abgeschrieben:\n\n10 Jahre\n5 Jahre\n2 Jahre\n\nInvestitionen mit Beschlussdatum ab dem 1. Januar 2015 (Neubestände) wurden gemäss HRM2\n\nwie folgt linear abgeschrieben\n\nHochbauten\n\nTiefbauten\nKanal- und Leitungsnetze\n\nMobilien\nSpezialfahrzeuge\n\nInformatik/Kommunikation\n\n33 Jahre\n40 Jahre\n50 Jahre\n\n8 Jahre\n15 Jahre\n\n5 Jahre\n\n\n\nl I~I l Seite 10 von 29\n\nDie Aktivierungsgrenze liegt bei Fr. 100'000.-- im Einzelfall. Es sind ausserhalb des Restatements\n\nkeine Übertragungen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder umgekehrt erfolgt. Die ordentli-\n\nchen Abschreibungen wurden in der Bilanz bei den Anlagen als Wertberichtigungen ausgewiesen\n\nDer Abschreibungsbetrag setzt sich wie folgt zusammen\n\nOrdentliche Abschreibungen\n\nAusserordentliche Abschreibungen (Kontogruppe 38)\n\nTotal\n\nFr 12'282'700--\n\nFr. 636'462.--\n\nFr. 12'919'162.--\n\nDie ordentlichen Abschreibungen haben gegenüber dem Budget um 2 Mio. Franken und gegen-\n\nüber dem Vorjahr um 4.3 Mio. Franken abgenommen. Die Gründe für die Abweichung gegenüber\n\ndem Budget sind\n\n• Tiefere Abschreibungsbasìs als Folge der ausserordentlichen Abschreibungen von 4.3 Mio\n\nFranken im Vorjahr (zum Zeitpunkt der Budgetierung nicht bekannt).\n\n• Um 7 Mio. Franken tiefere Nettoinvestitionen als budgetiert und als Folge geringere Abschrei-\n\nbungen.\n\nDie reduzierten Abschreibungssätze von HRM2 auf den Neubeständen haben sich auf die Höhe\n\nder Abschreibungen mit -0.5 Mio. Franken ausgewirkt\n\nWegen des guten Ergebnisses wurden ausserordentliche Abschreibungen von 0.6 Mio. Franken\n\nauf dem Restwert des Alters- und Pflegeheims Bodmer getätigt. Damit sind alle Beiträge an die\n\nErweiterung und den Umbau der Alters- und Pflegeheime im Gesamtbetrag von knapp 40 Mio\n\nFranken vollständig bezahlt und abgeschrieben und belasten die zukünftigen Rechnungen nicht\n\nmehr.\n\nTransferaufwand (Fr  54'010'44941)\n\nBei dieser Aufwandgruppe handelt es sich vor allem um städtische Beiträge an Institutionen in\n\nden Bereichen Soziales, Gesundheit, Bildung, Kultur und Verkehr.\n\n\n\nDie einzelnen Positionen sehen wie folgt aus:\n\n(in Tausend Franken)\n\nAmbulante Sozialhilfe\nStationäre Pflegefinanzierung\nSpitalfìnanzierung\nAnteil Chur Gewerbl. Berufssch\nKreisverwaltung\nBetriebsbeitrag an Stadtbus\nLastenausgleichs-Pool Sozialhilfe\nStationäre Sozialhilfe\nFonds Interkomm. Finanzausgleich\nAmbulante Pflegefinanzierung\nAlimentenbevorschussung\nAnteil Stadt Chur an KV-Schulen GR\nÜbrige\n\nTotal\n\np'ir'Ipq\n\n11'*'11 Seite 11 von 29\n\nVeränderung Veränderung\nRechnung zum Budget zur Rechnung\n\n2015 2015 2014\n\n17'301\n4'774\n4'151\n2'660\n2'270\n2'160\n2'144\n2'033\n1'777\n1'708\n1'342\n1'242\n\n10'448\n\n54'010\n\n2'301\n-236\n\n-99\n-40\n\n-429\n\n44\n-667\n127\n33\n42\n\n-23\n31\n\n1'083\n\n1'981\n1'277\n-139\n62\n24\n0\n\n123\n-316\n117\n95\n58\n41\n\n-129\n\n3'195\n\nAbweichung\nRechnung\n2014-2015\n\n12.9%\n36.5%\n-32%\n2.4%\n11%\n00%\n6.1%\n\n-13.4%\n7.0%\n59%\n4.5%\n34%\n\n-1.2%\n\n6.3%\n\nDer Transferaufwand ist gegenüber dem Budget um 1.1 Mio Franken und gegenüber dem Vor-\n\njahr um 3.2 Mio. Franken gestiegen. Stark angestiegen ist insbesondere die Ambulante Sozialhil-\n\nfe.\n\nErtrag nach Kontogruppen\n\nDer Ertrag nach Kontogruppen ergibt im Vergleich zum Vorjahr und Budget folgendes Bild:\n\n(in Tausend Franken)\n\nFiskalertrag\nRegalien und Konzessionen\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nFinanzertrag\nSpezialfinanzierungen (Entnahmen)\nTransferertrag\nInterne Verrechnungen\n\nTotal\n\nVeränderung Veränderung Abweichung\nRechnung zum Budget zur Rechnung Rechnung\n\n2015 2015 2014 2014-2015\n\n111'286\n5' 589\n\n38' 197\n757\n\n21'934\n441\n\n46'767\n22'708\n\n247'678\n\n4'376\n330\n103\n329\n\n3'238\n183\n541\n\n-2'375\n\n6'726\n\n2'958\n184\n560\n205\n\n3' 784\n254\n\n1'948\n-7'550\n\n2'344\n\n2.7%\n34%\n15%\n\n37.2%\n20.9%\n\n136  2%\n4.3%\n\n-25.0%\n\n1.0%\n\n\n\n140\n\n120\n\n100\n\n80\n\n60\n\n40\n\n20\n\n0\n\nr\n\n4\n\nFiskalertrag Konzessionen\n\nInll 1'~86 I Seite 12 von 29\n\nErtrag nach Sachgruppen\nin Mio  Franken\n\nI Rechnung 2015\n\nO Budget 2015\n\nI Rechnung 2014\n\nEntgelte F,nanzertrag Transferertrag\n\nFiskalertrag (Fr. 111 '285'957.13)\n\nDer Fiskalertrag (Steuereinnahmen) hat im Jahr 2015 gegenüber dem Budget um 4.4 Mio  Fran-\n\nken und gegenüber dem Vorjahr um 3 Mio. Franken zugenommen. Seit dem Jahr 1997 beträgt\n\nder Steuerfuss der natürlichen Personen konstant 90 % der einfachen Kantonssteuern.\n\n\n\niqr'Ipq\n\nI  ~ ~~l Seite 13 von 29\nDie Zusammenstellung nach Steuerarten sieht wie folgt aus:\n\n(in Tausend Franken)\n\nNatürliche Personen\n- Einkommenssteuer\n- Vermögenssteuer\n- Quellensteuer\n- Übrige Steuern\nTotal natürliche Personen\nJuristische Personen\n- Gewinn- und Kapitalsteuer\n\nSpezialsteuern\n- Liegenschaftensteuer\n- Grundstückgewinnsteuer\n- Handänderungssteuer\n- Erbschaftssteuer\n- Schenkungssteuer\n- Besitz- und Aufwandsteuern\n\nTotal\n\nRechnung\n2015\n\n66'958\n9'590\n3'880\n2'052\n\n82'480\n\n15'943\n\n4'605\n2'607\n4'279\n981\n213\n178\n\n111'286\n\nVeränderung\nzum Budget\n\n2015\n\n1'918\n90\n\n-20\n52\n\n2'040\n\n1'043\n\n4'376\n\n505\n907\n29\n\n-319\n163\n\n8\n\nVeränderung\nzur Rechnung\n\n2014\n\n2'598\n-145\n-412\n755\n\n2'797\n\n958\n\n271\n433\n\n1'052\n-2'484\n\n-71\n1\n\n2'958\n\nAbweichung\nRechnung\n2014-2015\n\nDie wichtigsten Veränderungen gegenüber dem Budget sind:\n\n• Höhere Einkommenssteuern wegen Zunahme der Steuerpflichtigen (+1.9 Mio. Franken)\n\n• Höhere Gewinn- und Kapitalsteuern wegen besserem Geschäftsgang der Unternehmungen\n\n(+1 Mio. Franken)\n\n40%\n-1.5%\n-9.6%\n58.3%\n35%\n\n64%\n\n63%\n19.9%\n32.6%\n\n-717%\n-25.0%\n07%\n\n27%\n\nIn den letzten vier Jahren haben sich die Steuereinnahmen leicht, aber konstant nach oben entwi-\n\nckelt. Gegenüber dem Spitzenjahr 2007 waren die Steuereinnahmen im Jahr 2015 aber immer\n\nnoch rund 15 Mio. Franken tiefer.\n\n\n\n100\n\nDie anteilsmässige Verteilung der Steuererträge auf die Hauptsteuerarten sieht wie folgt aus\n\n140\n\n120\n\n80\n\n60\n\n40\n\n20\n\n343\n\n709\n\n401\n\n761\n\n32 4\n\n78 0\n\nm\n\nSteuereinnahmen nach Steuerarten\nin Mio Franken\n\n22 3\n\n79.4\n\nm\n154\n\n79 5\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nI I~f I l Seite 14 von 29\n\n128\n\n788- 767\n\n138\n\nI Spez,als:euern\nOGew,nn- und Kapitalsteuern\no  Einkommens und Verrnogenssteuern\n\n14 3\n\n797\n\n150\n\n79 7\n\n'59\n\n82 5-\n\nDie Gewinn- und Kapitalsteuern waren in den letzten zehn Jahren starken Schwankungen unter-\n\nworfen Dagegen haben sich die Einkommens- und Vermögenssteuern auf Grund der grossen\n\nZahl an Steuerpflichtigen wesentlich konstanter entwickelt. In den letzten Jahren sind hier - trotz\n\nSteuergesetzrevisionen - immer Beträge um 80 Mio Franken angefallen\n\nEntgelte (Fr 38'196'522.07)\n\nUnter dieser Position fallen die Einnahmen der Stadt aus Gebühren. Verkäufen. Dienstleistungen,\n\nBussen usw  an. Die Entgelte erhöhten sich gegenüber dem Budget um 0.1 Mio Franken und\n\ngegenüber dem Vorjahr um 06 Mio Franken.\n\n\n\nDie Entgelte setzen sich wie folgt zusammen:\n\nDienststellen\nOn Tausend Franken)\n\nGrün und Werkbetrieb\nSoziale Dienste\nTiefbaudienste\nStadtpolizei\nSportanlagen\nAmt für Telematik\nGrundbuchamt\nStadtschule\nFeuerwehr\nSchulzahnpflege\nAllgemeine Verwaltung\nÜbrige Positionen\n\nTotal\n\n8'095\n7'115\n5'270\n3'398\n2'769\n2'674\n1'367\n1'364\n1'288\n1'136\n843\n\n2'877\n\nBeträge Anteil\n\nFinanzertrag (Fr 21'934'244.52)\n\n212%\n186%\n138%\n89%\n73%\n70%\n36%\n36%\n34%\n30%\n22%\n74%\n\n38'197 100.0%\n\nill li I"I\n\n~~~~ Seite 15 von 29\n\nHauptpositionen\n\nKehnchtgebuhren, Holzierkauf. Erträge aus Dienstleist\nEingänge Sozlalwrsicherungen, Erwerbs-/Unterhaltsbeitr\nARA, Vermessungsgebühren\nParkuhren. Bussen\nEintritte\nInformatik-Dienstleistungen für Dritte\nGrundbuchgebühren\nSchulgelder, schultherapeutische Massnahmen\nP~ichtersatz\nZahnärztliche Behandlung, Kieferorthopädie\nGebühren Einwohnerdienste. Amtsblatt\nDiverses\n\nUnter dieser Kontogruppe werden die Zins-. Beteiligungs-. Finanz- und Liegenschaftserträge aus-\n\ngewiesen. Diese sind 3.2 Mio. Franken höher als im Budget und 3.8 Mio. Franken höher als im\n\nVorjahr ausgefallen. Für den höheren Ertrag war vor allem das Ergebnis der IBC Energie Wasser\n\nChur (IBC) verantwortlich Die Mittelablieferung der IBC besteht aus Konzessionsgebühren, aus\n\nZinsen auf dem Dotationskapital und aus einer Dividende vom Bilanzgewinn Gemäss Eigentü-\n\nmerstrategie der Stadt wird als finanzielles Ziel eine Ablieferung von jährlich 10 Mio Franken an-\n\ngestrebt\n\nGewinnverwendung\n\nGewinnvortrag\nJahresgev,tnn\n\nBilanzgewinn per 31. Dezember 2015\n\nVerzinsung Dotat,onskap,tal (2 96 % von CHF 60 Mio )\n\nSaldo\n\nDMdende (2/3 vom Saldo)\n\nZuweisung an Allgemeine Reserve\n\nVortrag auf neue Rechnung\n\ntn TCHF\n\n543\n10'398\n\n10'941\n-1776\n9'166\n-6100\n-YON\n\n68\n\n\n\nMittelnlfluss an Stadt Chur\n\nKonzessionsgebuhren\nZins au f Dotatlonskapital\nDiv, den de\nZusatzdividende CSFR Beschluss\n20 05 2014)\nTotal\n\ni,I 1"1 l" iI 1~~1 1 Seite 16 von 29\n\nIST 2014\nTCHF\n\n4801\n2D16\n1800\n\n400\n9017\n\nSOLL 2015\nTCHF\n\n4'702\n2'400\n2'900\n\n10'002\n\nIST2015\nTCHF\n\n4'790\n1'776\n6'100\n\n12'666\n\nDie IBC hat mit einem Jahresgewinn von 10.4 Mio. Franken das beste Ergebnis seit der Ausglie-\n\nderung im Jahr 2006 realisiert. Dazu beigetragen haben im Wesentlichen die stark gesunkenen\n\nErdgas-Beschaffungspreise (Währungseinflüsse/Erdölpreis). die tieferen Personalkosten, ein Be-\n\nteiligungsgewinn aus der Vermögensübertragung der Fernheiz Chur AG in die IBC sowie höhere\n\nErträge aus dem Strom- und dem Wassergeschäft Als Folge davon ist vor allem die Dividende\n\nausserordentlich hoch ausgefallen, nämlich 3.2 Mio. Franken höher als budgetiert und 4 3 Mio\n\nFranken höher als im Vorjahr.\n\nTransferertrag (Fr  46'766'606.41)\n\nBei dieser Position handelt es sich vor allem um Kantons- und Gemeindebeiträge zu Gunsten der\n\nStadt im Bereich der Schulen und der Sozialen Dienste.\n\nDer Transferertrag erhöht sich gegenüber dem Budget um 0.5 Mio. Franken und gegenüber dem\n\nVorjahr um 1.9 Mio. Franken.\n\nDie wichtigsten Positionen waren:\n\n• Gewerbliche Berufsschule Chur (GBC) 237 Mio. Franken\n\n• Soziale Dienste 12.2 Mio. Franken\n\n• Stadtschule 7.4 Mio  Franken\n\nInterne Verrechnungen (Fr. 22'707'629.13)\n\nInterne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen zwischen den Dienststellen für er-\n\nbrachte Leistungen. Sie sind zwingend vorzunehmen. wenn sie für die Rechnungsstellung gegen-\n\nüber Dritten sowie für die Verrechnung gegenüber Spezialfinanzierungen notwendig sind. Im\n\nRahmen von HRM2 wurden die internen Verrechnungen einer Bereinigung unterzogen\n\n\n\n130\n\n120\n\n110\n\n100\n\n90\n\n80\n\n70\n\nl I~l I Seite 17 von 29\n\nDie internen Verrechnungen haben sowohl beim Aufwand als auch beim Ertrag um 7.6 Mio. Fran-\n\nken gegenüber dem Vorjahr abgenommen. Diese Veränderung ist buchhalterischer Natur und\n\nerfolgsneutral Mit der Einführung von HRM2 wurde eine Anpassung in der Verrechnung der Ab-\n\nschreibungen vorgenommen. Neu werden die Abschreibungen direkt auf die Dienststellen belas-\n\ntet. womit eine interne Verrechnung entfällt.\n\n5. Entwicklung der Kontogruppen\n\nDie wichtigsten Sachgruppen haben sich in den letzten zehn Jahren wie folgt entwickelt\n\n60\n\n50\n\n40\n\n30\n\nI.G\n\nEntwicklung der wichtigsten Kontogruppen\nin Mio Franken\n\nG..\nFiskalertragfg. . --0\n\n-* --G--------e--------G--------€>--------0 -4--i A\nPersonalaufwand\n\nEntgelte\n\n_1_\n-- )* -1<Sach-~ufwan\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nAuffallend ist, dass der Fiskalertrag (Steuereinnahmen) seit 2007 stark gesunken ist und der Per-\n\nsonalaufwand infolge neuer Aufgaben gestiegen ist Ab 2009 konnte der Personalaufwand bei\n\nrund 100 Mio Franken stabilisiert werden. während der Fiskalertrag wieder leicht, aber kontinuier-\n\nlich angestiegen ist Der Sachaufwand hat sich vor allem aufgrund der Massnahmen aus den\n\nAufgaben- und Leistungsüberprüfungen (ALÜ 1.0 und ALÜ 2 0) in den letzten Jahren zurückge-\n\nbildet.\n\n\n\nI"11"11'i\n\nli'®'11 Seite 18 von 29\n\n6. Mittelve,wendung\n\nDie Erfolgsrechnung kann auf zwei verschiedene Arten gegliedert werden. einerseits nach Institu-\n\ntionen bzw. Zuständigkeiten und andererseits nach Funktionen bzw. Aufgabengebieten.\n\nAus Gründen der Verwaltungsführung wird die Erfolgsrechnung nach Institutionen bzw. nach De-\n\npartementen und Dienststellen gegliedert. Dadurch sind die für den Vollzug verantwortlichen Or-\n\ngane ersichtlich Das Primat der institutionellen Gliederung trägt gleichzeitig den Kontrollbedürf-\n\nnissen Rechnung\n\nNachfolgend werden die Werte nach Funktionen bzw. Aufgabengebieten dargestellt.\n\n(in Tausend Franken)\n\nAllgemeine Verwaltung\nÖffentliche Sicherheit\nBildung\nFreizeit / Sport\nGesundheit\nSoziale Wohlfahrt\nVerkehr\nUmwelt und Raumordnung\nVolkswirtschaft 2\nFinanzen und Steuern\n\nAufwand Ertrag Saldo\n\n31'518\n17'085\n90'270\n15'824\n11'883\n31'462\n13'443\n10'075\n2'826\n\n11'765\n\nTotal 236'151\n1 Abwasserreinigung, Abfallbeseitigung, Friedhöfe\n\n2 Wald und Alpen, Tourismus\n\n14'834\n9'554\n\n41'890\n4'778\n1'304\n\n19'313\n1'653\n\n11'246\n3'065\n\n140'040\n\n247'678\n\n16'684\n7'531\n\n48'380\n11'045\n10'579\n12'149\n11'790\n-1'171\n-240\n\n-128'274\n\n-11'527\n\n7. Investitionsrechnung\n\nEs wurden Nettoinvestitionen von 15.3 Mio. Franken getätigt. Das Investitionsbudget von\n\n22.3 Mio Franken wurde um 7 Mio. Franken bzw. 30 % unterschritten. Es sind Minderausgaben\n\nvon 4.7 Mio Franken und Mehreinnahmen von 2.3 Mio. Franken angefallen Die Minderausgaben\n\nentstanden vor allem infolge Verzögerungen von diversen Projekten (z.B Kindertagesstätte Mon-\n\ntalin vom Gemeinderat abgelehnt: neue Heizung GBC ausstehender Systementscheid Gas oder\n\nHolzschnitzel usw.)\n\n\n\n20\n\n15\n\n10\n\n5\n\n1"Il"Il"I\n\nlili*1'11 Seite 19 von 29\n\nDie nach Aufgabengebieten (Funktionen) geordnete Investitionsrechnung weist folgende Umsätze\n\naus\n\n(in Tausend Franken)\n\nAllgemeine Verwaltung\nÖffentliche Sicherheit\nBildung\nKultur / Freizeit / Sport\nGesundheit\nSoziale Wohlfahrt\nVerkehr\nUmwelt und Raumordnung\nVolkswirtschaft 2\nFinanzen und Steuern\n\nAusgaben\n\n337\n0\n\n4'051\n2'955\n\n0\n0\n\n12'174\n5'806\n344\n\n0\n\nTotal 25'667\nAbwasserreinigung, Abfallbesemgung, Friedhöfe\n\n2 Wald und Alpen, Energie\n\nDie Hauptinvestitionen waren (Bruttobeträge)\n\n• Altes Gaswerk. Altlastensanierung\n• Alte KEB Calanda, Doppelkindergarten\n• Rheinfelsstrasse, Ringstrasse - Raschärenstrasse\n• Masanserstrasse. Bus- und Radspur 2 Etappe\n• Bahnhofstrasse. Alexanderplatz - Postplatz\n\n45\n\n40\n\n35\n\n30\n\n25\n\nEinnahmen\n\n0\n46\n\n562\n50\n0\n0\n\n3'341\n5'010\n1'392\n\n0\n\n10'400\n\nNettoinvestitionen und Selbstfinanzierung\nin Mio Franken\n\n+\nNettoinvestitionen\n\nSelbstfinanzierung\n\nSaldo\n\n337\n-46\n\n3'489\n2'905\n\n0\n0\n\n8'834\n796\n\n-1'048\n0\n\n15'267\n\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\n3.9 Mio  Franken\n2.9 Mio  Franken\n2.9 Mio  Franken\n1.3 Mio. Franken\n1.1 Mio. Franken\n\n\n\n18%\n16%\n14%\n12%\n10%\n8%\n6%\n4%\n2%\n0%\n\n11~§1 1 Seite 20 von 29\n\nDie Selbstfinanzierung entspricht den für die Finanzierung der Investitionen selbst erwirtschafte-\n\nten Mitteln Sie entspricht dem Cash Flow in der privatrechtlichen Rechnungslegung und drückt\n\nden finanziellen Spielraum in Bezug auf die Investitionstätigkeit aus\n\nIm Durchschnitt der Jahre 2006 - 2015 wurden Nettoinvestitionen von jährlich 21 Mio. Franken\n\ngetätigt In den Jahren 2005 - 2008 konnten die Nettoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert\n\nwerden Ab 2009 war das nicht mehr möglich. Es entstand ein Finanzierungsfehlbetrag (Cash\n\nDrain). welcher zu einer Erhöhung der Verschuldung führte Im Jahr 2015 konnte mit einem\n\nSelbstfinanzierungsgrad von 181.2 % wiederum ein deutlicher Finanzierungsuberschuss erzielt\n\nwerden. Damit konnten alle Nettoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert werden Mit dem\n\nÜberschuss wurde die Liquidität gestärkt.\n\nPer 31. Dezember 2015 waren offene Verpflichtungskredite (beschlossene finanzielle Verpflich-\n\ntungen zu Lasten der Investitionsrechnung der Folgejahre) von 13.5 Mio. Franken vorhanden.\n\nMit dem Selbstfinanzierungsanteil (Selbstfinanzierung in Prozenten der laufenden Einnahmen)\n\nwird gezeigt, welcher Anteil der laufenden Einnahmen für die Finanzierung von Investitionen oder\n\nfür die Schuldentilgung zur Verfügung steht. Je höher der Selbstfinanzierungsanteil. desto besser\n\nsind die Voraussetzungen für neue Investitionen. Der Selbstfinanzierungsanteil hat sich in den\n\nletzten Jahren wie folgt entwickelt:\n\n136%\n\n167%\n\n2006 2007\n\n128%\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\n112%\n123%\n\n96% . .62% 71% ~ ~% 52%1~111\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nDas Ergebnis der Rechnung 2015 führte zu einem Selbstfinanzierungsanteil von 12 3 %, was als\n\nmittelmässig angesehen werden muss. Gut ist ein Wert von > 20 %, mittelmässig ein solcher von\n\n10 % bis 20 %, schwach ein Wert < 10 %. Ein Selbstfinanzierungsanteil von 20 % würde erst bei\n\neiner Selbstfinanzierung von über 40 Mio Franken erreicht\n\n\n\n8. Bilanz\n\n1"Il"11"I\n\n11'*'11 Seite 21 von 29\n\nDie Bilanzsumme nahm gegenüber dem Vorjahr um 407.3 Mio Franken zu und beträgt per\n\n31. Dezember 2015 neu 756.4 Mio  Franken.\n\nDie Bilanzübersicht sieht wie folgt aus:\n\n(in Tausend Franken)\n\nAKTIVEN\n\nFinanzvermögen\nFlüssige Mittel\nForderungen\nAktive Rechnungsabgrenzungen\nVorräte und angefangene Arbeiten\nFinanzanlagen\nSachanlagen FV\n\nVerwaltungsvermögen\nSachanlagen VV\nImmaterielle Anlagen\nDaMehen\nBeteiligungen\nln,iestitionsbeitràge\n\nPASSIVEN\n\nFremdkapital\nLaufende Verbindlichkeiten\nPassive Rechnungsabgrenzungen\nKurzfristige Rückstellungen\nLangfristige Rückstellungen\nLangfristige Finanzverbindlichkelten\nSpezialflnanzierungen und Fonds im FK\n\nEigenkapital\nVerpflichtungen Spezialfnanzierur'Igen\nAufwertungsreserve\nNeubewertungsreserie\nÜbnges Eigenkapital\n\nRechnung\n31.12.2015\n\n756'370\n\n549'039\n73270\n33212\n15'896\n\n491\n11'293\n\n414'878\n\n207'330\n101 '242\n\n642\n41'500\n63473\n\n473\n\n756'370\n\n265'592\n31'338\n6'686\n2'534\n2'000\n\n223'000\n34\n\n490'777\n17702\n\n0\n0\n\n473'075\n\nRestatement Veränderung\n01.01.2015 Re 15/Rest 15\n\n733'702\n\n532'157\n33'722\n56'570\n15'161\n\n331\n11416\n\n414'956\n\n201'545\n93'749\n\n544\n42'750\n62'964\n\n1'539\n\n733'702\n\n258'933\n30'235\n\n8'267\n2'393\n\n0\n218'000\n\n39\n\n474'769\n13'221\n\n-842\n381'077\n81'312\n\n22'668\n\n16'882\n39'548\n\n-23'358\n734\n159\n-123\n\n-78\n\n5'785\n7'493\n\n98\n-1'250\n510\n\n-1'066\n\n22'668\n\n6'659\n1'103\n\n-1'581\n141\n\n2'000\n5'000\n\n-5\n\n16'008\n4'481\n842\n\n-381'077\n391'763\n\nRechnung\n31.12.2014\n\n349'046\n\n156'240\n33'722\n57'010\n11'142\n\n331\n10'708\n43'326\n\n192'806\n85'077\n\n544\n42750\n62'896\n\n1'539\n\n349'046\n\n254'513\n30'235\n6'225\n\n14\n0\n\n218'000\n39\n\n94'534\n13'221\n\n0\n0\n\n81'312\n\n\n\ni,Il,i pl\n\nIl, ® , Seite 22 von 29\nRestatement\n\nDie städtische Jahresrechnung 2015 wurde erstmals nach dem neuen Harmonisierten Rech-\n\nnungslegungsstandard HRM2 erstellt. Dieser Standard bezweckt vor allem, die Transparenz über\n\ndie Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu erhöhen sowie die Vergleichbarkeit der Rechnungen\n\naller öffentlichen Gemeinwesen untereinander zu verbessern. Eine Vorgabe aus dem HRM2 ver-\n\nlangt eine Neubewertung des Finanzvermögens, was mit einer Anpassung der Bilanz verbunden\n\nist (Restatement)  Das Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte. die ohne Beeinträchti-\n\ngung der Erfüllung öffentlicher Aufgaben veräussert werden können Dagegen besteht das Ver-\n\nwaltungsvermögen aus jenen Vermögenswerten, die unmittelbar und auf längere Zeit der Erfül-\n\nlung öffentlicher Aufgaben dienen. Eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens war nicht ge-\n\nfordert. Zusätzlich zur Neubewertung des Finanzvermögens mussten auch noch Rückstellungen\n\nund Abgrenzungen vorgenommen und die Zuteilung zu den Vermögensarten überprüft werden.\n\nDer Nachweis der Veränderungen wurde in einer Eröffnungsbilanz per 1. Januar 2015 dargestellt\n\nAls Folge dieser Massnahmen hat sich das Eigenkapital um 380 Mio Franken erhöht. Die Liquidi-\n\ntätslage der Stadt hat sich dadurch allerdings nicht verändert. Der Stadt sind keine Mittel zuge-\n\nflossen. Auch die Bruttoverschuldung ist gleich geblieben\n\nDas Restatement wurde dem Gemeinderat an seiner Sitzung vom 7 April 2016 in einer separaten\n\nBotschaft zur Kenntnisnahme unterbreitet\n\nDie nachfolgenden Vergleiche beziehen sich jeweils auf die Differenz zwischen dem Restatement\n\nper 1 Januar 2015 und der Rechnung per 31 Dezember 2015\n\nFinanzvermögen (Fr 549'039'07655)\n\nGemäss Kantonalem Finanzhaushaltsgesetz werden die Aktiven der Bilanz in Verwaltungs- und\n\nFinanzvermögen unterteilt Zum Finanzvermögen gehören alle Güter. die nicht direkt der Erfüllung\n\nöffentlicher Aufgaben dienen und somit veräussert werden können.\n\nDas Finanzvermögen nahm per Saldo um 16.9 Mio. Franken zu, bedingt vor allem durch die Zu-\n\nnahme der Flüssigen Mittel im Betrag von 39 5 Mio  Franken und der Abnahme der Forderungen\n\nim Betrag von 23.4 Mio. Franken. Bei den Forderungen reduzierte sich das Kontokorrent der\n\nStadt mit der IBC Energie Wasser Chur (IBC) um 16.4 Mio. Franken infolge Rückzahlung von 20\n\nMio. Franken Diese Rückzahlung, der positive Finanzierungssaldo von 12 4 Mio Franken und die\n\nAufnahme von 5 Mio Franken neue Mittel am Kapitalmarkt führten zu obiger Erhöhung der Flüs-\n\nsigen Mittel\n\n\n\nVerwaltungsvermögen (Fr. 207'330'494.19)\n\n11~~11 Se,te 23 von 29\n\nZum Verwaltungsvermögen werden sämtliche Vermögenswerte gerechnet, die unmittelbar der\n\nErfüllung öffentlicher Aufgaben dienen und aufgrund einer gesetzlichen Regelung bestehen.\n\nDas Verwaltungsvermögen nahm um 5.8 Mio. Franken zu. Dabei erhöhten sich vor allem die\n\nSachanlagen um 7.5 Mio. Franken (Anlagenzugänge minus Abschreibungen). Die Darlehen nah-\n\nmen dagegen um 1.3 Mio. Franken ab. Dabei handelt es sich um die Teilamortisation eines Dar-\n\nlehens der Stadt an die Gemeindekorporation Kraftwerke Chur-Sand Die Investitionsbeiträge an\n\nden Umbau und die Erweiterung der Alters- und Pflegeheime wurden in der Rechnung 2015 voll-\n\nständig abgeschrieben.\n\nFremdkapital (Fr  265'592'29878)\n\nDas Fremdkapital beträgt 265 6 Mio  Franken und erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um\n\n6 7 Mio Franken. Es besteht zu 84 % aus festverzinslichen und mit einer festen langjährigen\n\nLaufzeit ausgestatteten Schuldscheindarlehen. Der Bestand an Schuldscheindarlehen hat sich\n\ngegenüber dem Vorjahr um 5 Mio. Franken auf neu 223 Mio Franken erhöht\n\nIm Zusammenhang mit den Massnahmen der Pensionskasse der Stadt Chur, welche eine massi-\n\nve Reduktion des Renten-Umwandlungssatzes vorsieht, wurde eine Rückstellung für zukünftige\n\nmögliche Verpflichtungen der Stadt im Betrag von 2 Mio  Franken erstellt. Diese wurde ergebnis-\n\nwirksam verbucht. Welche Massnahmen das im Detail sein werden, ist noch offen\n\nEigenkapital (Fr. 490'777'27196)\n\nDas Eigenkapital erhöhte sich per Ende Jahr um den Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung von\n\n11 5 Mio Franken und beträgt 64.9 % der Bilanzsumme  Es wurden keine weiteren Buchungen\n\nüber das Eigenkapital vorgenommen.\n\nZum Eigenkapital gehören unter HRM2 auch die Verpflichtungen aus Spezialfinanzierungen Die-\n\nse haben sich um 4.5 Mio  Franken erhöht. Die grösste Erhöhung kommt aus der Spezialfinanzie-\n\nrung Abwasser Hier sind sehr hohe Einnahmen angefallen, nämlich zusätzliche Klärbeiträge im\n\nZusammenhang mit dem Neubau des Kantonsspitals von 1 5 Mio Franken sowie der Beitrag der\n\nGemeinde Churwalden für den Anschluss an die ARA von 1.9 Mio. Franken In den obigen Wer-\n\nten fehlen noch die Kanalgebühren. weil diese noch nicht beschlossen sind.\n\nDas Eigenkapital dient als Reserve für die Deckung allfälliger zukünftiger negativer Ergebnisse\n\nder Erfolgsrechnung. Der sehr hohe Eigenkapitalanteil an der Bilanzsumme ist untypisch für einen\n\nöffentlichen Haushalt. Er ist aber auch Ausdruck einer sehr soliden Finanz- und Vermögenslage\n\nder Stadt.\n\n\n\n9. Nettoverschuldung/Nettovermögen\n\n300\n\n250\n\n200\n\n150\n\n100\n\n50\n\n0\n\n-50\n\n-100\n\n-150\n\nI,/l l"I 1'',il 1~5 I l Seite 24 von 29\n\nNettoverschuldung / Nettovermögen\nin Mio. Franken\n\n.m=0/. Mng\n2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nDie Nettoverschuldung ermittelt sich aus der Differenz zwischen Fremdkapital und Finanzvermö-\n\ngen. Gegenüber dem Vorjahr hat sich die Nettoverschuldung in ein Nettovermögen verwandelt.\n\nStatt einer Nettoverschuldung von bisher 102.2 Mio. Franken (Fr 2'959 -- pro Einwohner/in) wird\n\nneu ein Nettovermögen von rund 283.4 Mio. Franken ausgewiesen, was rund Fr. 8'145.-- pro\n\nEinwohner/in entspricht Der Grund für die massive Veränderung liegt hauptsächlich in der Neu-\n\nbewertung des Finanzvermögens im Rahmen von HRM2\n\nDie Bündner Gemeinden, welche nach HRM 1 abrechneten, wiesen im Jahr 2014 (letzter verfüg-\n\nbarer Stand) gesamthaft ein Nettovermögen pro Kopf von Fr. 1'645.-- aus. Im Jahr 2014 rechne-\n\nten erst sieben von 146 Gemeinden nach HRM2 ab. Diese wiesen ein Nettovermögen pro Kopf\n\nvon Fr. 3'549-- aus.\n\n10. Geldflussrechnung\n\nUnter HRM2 wird neu zusätzlich zur Bilanz. Erfolgsrechnung und Investitionsrechnung als vierte\n\nRechnung eine Geldflussrechnung gefordert.\n\nIn der Erfolgsrechnung werden Aufwendungen und Erträge einander gegenübergestellt und damit\n\ndas Gesamtergebnis ermittelt. Hier sind auch liquiditätsunwirksame Positionen enthalten (Ab-\n\nschreibungen. Abgrenzungen, Buchgewinne, Bestandesveränderungen, Bewertungsveränderun-\n\ngen. interne Verrechnungen usw.) und Positionen, welche in einer anderen Periode liquiditäts-\n\nwirksam wurden oder noch werden. Um die Zahlungsfähigkeit beurteilen zu können, müssen je-\n\n\n\nI 1  11 Seite 25 von 29\n\ndoch Ausgaben und Einnahmen (Zahlungen) analysiert werden. weil nur diese liquiditätswirksam\n\nsind Damit sollen vor allem die Gründe für die Entstehung einer bestimmten Liquiditätssituation\n\naufgezeigt werden. In der Geldflussrechnung werden die Zahlungsströme ausgewiesen und deren\n\nEinfluss auf die Flüssigen Mittel als Kenngrösse für die Liquidität herangezogen. Die Geldfluss-\n\nrechnung kann durch "kreative" Gestaltung des Ergebnisausweises nicht beeinflusst werden (z.B.\n\ndurch Sonderabschreibungen), da sie nur reale Geldbewegungen aufzeigt  Die Veränderung der\n\nFlüssigen Mittel wird in drei Kenngrössen nachgewiesen: Geldfluss (Cashflow) aus operativer\n\nTätigkeit. aus Investitions-/Anlagentätigkeit und aus Finanzierungstätigkeit.\n\nDie komprimierte Geldflussrechnung der Stadt sieht wie folgt aus:\n\n(in Tausend Franken)\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit\n\nGeldfluss aus Investitions-/Anlagentätigkeit\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung des Fonds "Geld"\n\nRechnung Rechnung Rechnung\n2015 2014 2013\n\n49'473\n\n-14'925\n\n5'000\n\n39'548\n\n18'117\n\n-23'138\n\n4'078\n\n17'233\n\n-22'534\n\nRechnung\n2012\n\n16'594\n\n-13'951\n\n290 19'084\n\n-943 -5'011 21'728\n\nDer Geldfluss aus dem operativen Geschäft wird unter "Geldfluss aus operativer Tätigkeit" aus-\n\ngewiesen. Dieser hat sich gegenüber dem Vorjahr stark verbessert Einerseits wegen der hohen\n\nSelbstfinanzierung von 27.7 Mio. Franken und andererseits wegen des Abbaus der Kontokorrent-\n\nSchuld der IBC Energie Wasser Chur (IBC) bei der Stadt im Umfang von 20 Mio. Franken.\n\nDer negative "Geldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit" hat aufgrund der tieferen Nettoin-\n\nvestìtionen gegenüber dem Vorjahr abgenommen.\n\nDer "Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit" hat wegen der zusätzlichen Mittelbeschaffung in Form\n\neines Schuldscheindarlehens über 5 Mio  Franken zugenommen.\n\nGesamthaft erhöhte sich der Bestand an Flüssigen Mitteln um 39.5 Mio. Franken.\n\n\n\niiiii pl\n\nI ~~~l Seite 26 von 29\n11. Stellenplan\n\nGemäss der städtischen Personalverordnung legt der Gemeinderat den Stellenplan fest (Art 6\n\nPVO). Dieser stellt als Teil des Budgets ein zusätzliches Führungs- und Kontrollinstrument für\n\nStadtrat und Gemeinderat dar\n\nDer Ist-Bestand (ohne die Gewerbliche Berufsschule Chur (GBC) und das Amt für Telematik) per\n\n1 Januar 2016 erhöht sich gegenüber dem Vorjahr um 1'542 Stellen% und beträgt neu 61'736\n\nStellen% Gegenüber dem Soll-Bestand beträgt die Abweichung -1'693 Stellen%\n\n12. Spezialfinanzierungen\n\nDie Spezialfinanzierung ist eine Finanzierungsart, welche für den öffentlichen Bereich charakteris-\n\ntisch ist. Es werden Mittel zur Erfüllung bestimmter öffentlicher Aufgaben zweckgebunden (zweck-\n\ngebundene Einnahmen). Spezialfinanzierungen sollen dort gebildet werden, wo zwischen der zu\n\nerfüllenden Aufgabe und den von den Nutzniessern direkt erbrachten Entgelten ein Kausalzu-\n\nsammenhang besteht. Eine Zweckbindung bietet sich an bei Gebühren. Regalien, Beiträgen oder\n\nKausalabgaben. Hauptsteuern dürfen nicht zweckgebunden werden. Typische Spezialfinanzie-\n\nrungen sind die Bereiche Abwasserbeseitigung  Abfallbeseitigung und Feuerwehr\n\nIm Zusammenhang mit der Einführung von HRM2 wurden auch die Spezialfinanzierungen über-\n\nprüft.\n\nAbwasser (ARA und Kanalnetz). bestehend aus\n\n- ARA Bau/Erweiterung Diese Spezialfinanzierung besteht schon seit etlichen Jahren\n\n- ARA Unterhalt Wurde erstmals mit der Rechnung 2015 erstellt. Die Beträge sind in der\n\nErfolgsrechnung Seite 72 "ARA" ersichtlich.\n\n- Kanäle Spezialfinanzierung fehlt. weil die Kanalgebühr noch nicht beschlossen\n\nist\n\nAbfall\n- Diese Spezialfinanzierung wurde erstmals in der Rechnung 2015 erstellt Sie ist im Anhang zur\n\nRechnung auf Seite 97 publiziert\n\nFeuerwehr\n- Diese Spezialfinanzierung wurde erstmals in der Rechnung 2015 erstellt. Die Beträge sind in der\n\nErfolgsrechnung Seiten 48/49 "Feuerwehr" ersichtlich\n\nEine Zusammenfassung aller Spezialfinanzierungen mit einem Kurzkommentar ist auf Seite 96\n\nder Rechnung publiziert\n\n\n\nl ' Il Seite 27 von 29\n\nAnlässlich der Gemeinderatssitzung vom 2 Februar 2012 reichte Gemeinderat Jürg Kappeler und\n\nMitunterzeichnende folgenden Auftrag ein "Einführung Spezialfinanzierungen Abwasserbeseiti-\n\ngung und Abfallbeseitigung" Der Stadtrat wurde aufgefordert. die Bereiche Abwasserbeseitigung\n\nbzw. Abfallbeseitigung in Form von Spezialfinanzierungen transparent auszuweisen bzw. nach-\n\nzuweisen. dass die entsprechenden Leistungen ausschliesslich mit den entsprechenden Gebüh-\n\nren kostendeckend finanziert werden. Der Stadtrat versprach. diesem Auftrag zusammen mit der\n\nUmstellung der Rechnungslegung auf HRM2 entsprechend den gesetzlichen Vorschriften nach-\n\nzukommen. Der Auftrag Kappeler wurde in der Sitzung vom 10. Mai 2012 im Sinne der Erwägun-\n\ngen überwiesen\n\n13. Schlussbemerkungen\n\nDie Erfolgsrechnung 2015 ist 10.9 Mio. Franken besser als budgetiert ausgefallen\n\nDer Aufwand verringerte sich gegenüber dem Budget um 4.2 Mio  Franken, während sich der\n\nErtrag um 6.7 Mio  Franken erhöhte  Gegenüber dem Budget ist somit eine Verbesserung der\n\nErfolgsrechnung von 109 Mio. Franken erfolgt. unter Ausschluss der ausserordentlichen Ab-\n\nschreibungen/Rückstellungen von 2.6 Mio. Franken sogar von 13.5. Mio. Franken Von 21 Berei-\n\nchen haben 15 besser als budgetiert abgeschnitten Gemessen an den Budgetwerten kann fest-\n\ngestellt werden. dass der Mitteleinsatz gesamthaft haushälterisch erfolgte und die Budgetdisziplin\n\nsehr gut war.\n\nDie Erfolgsrechnung ist 8.3 Mio. Franken besser als im Vorjahr ausgefallen\n\nDer Aufwand verringerte sich gegenüber der Rechnung 2013 um 5.9 Mio  Franken, während sich\n\nder Ertrag um 2.3 Mio. Franken erhöhte. Gegenüber dem Vorjahr ist somit eine Verbesserung der\n\nErfolgsrechnung von 8.3 Mio. Franken erfolgt  Unter Ausschluss der ausserordentlichen Ab-\n\nschreibungen/Rückstellungen von 26 Mio. Franken (Vorjahr 4.3 Mio. Franken) ist gegenüber dem\n\nVorjahr eine Ergebnisverbesserung von 6.6 Mio Franken feststellbar.\n\nIm Investitionsbereich hat sich der Spielraum für neue Investitionen verbessert\n\nDas Investitionsbudget von 22.3 Mio. Franken wurde um 7 Mio. Franken bzw  um 30 % unter-\n\nschritten. Mehrere Investitionsvorhaben haben sich aus unterschiedlichen Gründen verzögert\n\n(z.B  Kindertagesstätte Montalin, neue Heizung GBC, Erschliessung Baulandparzelle Rossboden\n\nNord. Linksabbieger Rosenhügel usw).\n\nEnde Jahr waren im Investitionsbereich beschlossene Verpflichtungskredite zu Lasten der Folge-\n\njahre von 13.5 Mio. Franken vorhanden. Das sind rund 50 % der jährlichen Investitionsausgaben.\n\nDieser Wert betrug im Jahr 2012 noch 42 Mio. Franken. In den letzten drei Jahren wurde der "Ar-\n\nbeitsvorrat" somit um fast 30 Mio. Franken abgebaut\n\n\n\nI 1~~1 l Se,te 28 von 29\n\nDie Investitionsplanung wird in nächster Zeit zusätzlich zum notwendigen Erneuerungsbedarf\n\ndurch etliche Grossprojekte belastet (siehe Botschaft 'Weissbuch zur städtischen Boden- und\n\nLiegenschaftenpolitik"). Um diese Herausforderung zu bewältigen, muss der Investitionsplafond\n\nangehoben werden können Damit das ohne Neuverschuldung geschehen kann, ist eine weitere\n\nVerbesserung der Rechnung nötig\n\nDas wirtschaftliche Umfeld ist positiv\n\nErfreulich sind die immer noch sehr tiefen Zinsen, die geringe Teuerung. der nach wie vor tiefe\n\nSteuerfuss und die kantonale Einteilung der Stadt in die Finanzkraftgruppe 2 Die kantonale FA-\n\nReform sollte ab 2016 nochmals zu einer Entlastung der städtischen Rechnung beitragen\n\nDie Umsetzung der Aufgaben- und Leistungsüberprüfung 2.0 (ALU 2.0) ist im Gang\n\nAn seiner Sitzung vom 20 Dezember 2012 hat der Gemeinderat auf Antrag der GPK beschlos-\n\nsen, den finanzwirksamen Aufwand während der kommenden Legislaturperiode um mindestens\n\n5 % bzw 10 Mio Franken zu reduzieren Bis Ende 2015 wurden Sparbeschlüsse von 9.4 Mio\n\nFranken gefällt (Minderaufwand 5.5 Mio. Franken, Mehrertrag 3.9 Mio. Franken). Das vom Ge-\n\nmeinderat in Auftrag gegebene Entlastungsziel wurde deshalb verfehlt. weil nicht alle Vorschlage\n\ndie Unterstützung von Gemeinderat und Volk fanden. In der Dezember-Sitzung 2015 wurde die\n\nEinsetzung einer gemeinderätlichen Vorberatungskommission "ALÜ 2 1" gutgeheissen. Der Stadt-\n\nrat wird dieser Kommission Sparvorschläge unterbreiten. Finden diese kommissionsintern eine\n\nMehrheit. sollen sie dem Gemeinderat in Form von Botschaften unterbreitet werden\n\nDie zukünftigen Herausforderungen sind anspruchsvoll\n\nDer hohe Nachholbedarf im Investitionsbereich muss möglichst ohne zusätzliche Verschul-\n\ndung abgebaut werden\nDer Personalaufwand muss weiterhin stabilisiert werden\n\nDie Steuereinnahmen dürfen durch neuerliche Steuergesetzrevisionen (z B Unternehmens-\n\nsteuerreform Ill) nicht weiter reduziert werden\n\nDie kantonalen Rahmenbedingungen haben sich verschlechtert und könnten sich auch nega-\n\ntiv auf die Stadtfinanzen auswirken (Zweitwohnungsinitiative. Masseneinwanderungsinitiative,\n\nFlüchtlingsproblematik. Finanzausgleich Bund/Kantone. Ablieferungen Kantonalbank/\n\nNationalbank. Ertragsprobleme im Bereich der Strombranche/Wasserzinsen usw.).\n\n- Die gute Budgetdìsziplin der Mitarbeitenden muss auch in Zukunft gefördert werden\n\nDer haushälterische Umgang mit den Stadtfinanzen soll oberste Priorität bei Behörden und Ver-\n\nwaltung haben Es bleibt das unveränderte Ziel des Stadtrates. einerseits die städtischen Finan-\n\nzen solid und geordnet und andererseits das Steuer- und Gebührenklima weiterhin attraktiv zu\n\nerhalten\n\n\n\n1*,1\nI 1/ M I Seite 29 von 29\n\nWir bitten Sie, sehr geehrte Frau Präsidentin, sehr geehrte Mitglieder des Gemeinderates, dem\n\nAntrag des Stadtrates zuzustimmen.\n\nChur, 10. Mai 2016\n\nAnhang\n\nJahresrechnung 2015\n\nNamens des Stadtrates\n\nDe~Stal,tpr~s j~je7t ~' Der ~adtschrei~r ~\n\n~,LI rs Marti */Iarkus Frauenfelder\n\n\n


WSC_Jahresrechnung 2014_vollständig

parent_type: agenda

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text: \nWohnbaugenossenschaft\nder Stadt Chur (WSC)\n\nJahresrechnung 2014\n\nErfolgsrechnung\n01.01.2014 31.12.2014\n\nBilanz per 31.12.2014\n\nSeite 1\n\n\n\nWohnbaugenossenschaft der Stadt Chur (WSC)\n\nErfolgsrechnung\n\nKonto Aufwand\n\n40000 Hypothekarzinsen\n40020 Bankspesen und Zinsen\n41000 Ertrags- und Kapitalsteuern\n41500 Liegenschaftenschätzungen, Gutachten\n41990 Übrige Gebühren und Abgaben\n42000 Gebäudeversicherungen\n43000 Hauswartlöhne\n43010 Sozialleistungen\n44000 Unterhalt Gebäude aussen\n44010 Unterhalt Gebäude innen\n44015 Unterhalt Technische Betriebseinrichtungen\n44020 Unterhalt Umgebung\n44040 Unterhalt Parkräume\n44050 Servicearbeiten\n44060 Unterhalt Maschinen und Geräte\n44070 Verbrauchsmaterial\n44080 Anschaffung Geräte und Mobiliar\n44100 Dienstleistungen von Dritten\n44120 Übriger Sachaufwand\n44990 Nebenkosten der Leerstände\n45000 Mietzinsen\n45020 Baurechtszinsen\n46000 Energie, Ver- und Entsorgung\n46010 Kaminfeger, Service Brenner\n46020 TV-Gebühren\n47900 Verwaltungskosten\n47910 Büromaterial und Drucksachen\n47920 Spesen/Reise- u. Verpflegungszulagen\n47930 Vermietungskosten\n48100 Abschreibungen Immobilien\n\nTotal Aufwand\n\nKonto Ertrag\n\n60000 Mietzinsen/Einnahmen\n60050 Baurechtszinsen\n60090 Ertragsminderung durch Leerstände\n60300 Bundesbeiträge zur Mietzinsverbilligung\n61000 Pauschalbeiträge Mieter\n61010 Einnahmen Waschgeld, Tumbler\n61100 Übriger Liegenschaftenertrag\n64900 Verwaltungserträge\n68800 Aktivzinsen\n68910 Zinsen Kontokorrent Stadt Chur\n68920 Auflösung Rückstellungen Grossreparaturen\n68930 Auflösung Rückstellungen Garantiearbeiten\n\nTotal Ertrag\n\nGewinn\n\nSeite 2\n\nBudget\n2014\n\nRechnung\n2014\n\nRechnung\n2013\n\n641'000.00 609'260.30 699'531.60\n150.00 124.40 153.45\n\n77'000.00 81'631.50 115'012.85\n494.40 222.00\n\n1'000.00 1'130.00 1'013.00\n29'620.00 29'639.85 29'721.60\n17'170.00 17'172.00 17'143.30\n\n1'800.00 1'787.50 1'782.20\n39'800.00 28'955.50 60'928.55\n\n143'000.00 159'133.65 78'340.05\n35'000.00 27'687.30 13'400.30\n32'500.00 34'652.30 7'472.95\n10'400.00 8'333.25 2'927.95\n10'800.00 11'706.80 9'898.05\n\n4'900.00 8'417.25 4'947.00\n2'100.00 1'482.90 2'418.45\n\n21'500.00 20'561.70 19'523.85\n13'000.00 13'681.40 13'095.05\n\n1'000.00 798.40 5'900.30\n100.00 118.27 36.45\n\n18'600.00 18'566.00 18'566.00\n341'340.00 340'963.60 357'134.65\n\n32'800.00 34'111.20 32'426.70\n- - 80.50\n\n20'290.00 19'892.95 20'699.15\n327'090.00 327'160.90 126'923.15\n\n2'500.00 3'138.25 2'500.00\n500.00 528.90 534.90\n500.00 - 260.05\n\n1'471'000.00 1'527'300.00 1'843'618.90\n\n3'296'460.00 3'328'430.47 3'486'212.95\n\n3'029'940.00 3'031'496.85 3'027'217.70\n77'770.00 79'313.20 89'627.45\n-3'930.00 -2'474.35 -4'138.95\n8'700.00 8'243.00 10'104.00\n\n91'220.00 90'772.50 91'763.30\n8'000.00 9'194.50 7'713.80\n7'000.00 19'183.55 5'844.00\n4'900.00 5'084.10 4'854.15\n\n20.00 8.60 12.80\n1'000.00 836.50 800.55\n\n79'500.00 93'740.05 54'756.20\n- 205'000.00\n\n3'304'120.00 3'335'398.50 3'493'555.00\n\n7'660.00 6'968.03 7'342.05\n\n\n\nWohnbaugenossenschaft der Stadt Chur (WSC)\n\nBilanz per\n\nAktiven\nGraubündner Kantonalbank, Chur\nUBS AG, Chur\nKontokorrent Stadt Chur\nDebitoren Mieten/Baurechtszinsen\nDebitoren Nebenkosten\nDebitor Verrechnungssteuer\n\nLiegenschaften\nAlbulastrasse 2/4\nGiacomettistrasse 25/27\nRheinstrasse 157/159\nGiacomettistrasse 57/59\nLindenquai 26/28\nPoststrasse 37\nLindenquai 18\nMasanserstrasse 2 - Stadthaus\nSchellenbergstrasse 18 - Haus L\nBaukonto Überbauung Areal Alte KEB\nParkhaus Obere Quader\nKasernenstrasse 2\nIn den Lachen, Parkplätze\n\nTotal Aktiven\n\nPassiven\nKreditoren\nVorauszahlungen Mieten\nAkonto -Zahlungen Heiz- und Nebenkostenabrechnungen\n\nDarlehen/Hypotheken\nDarlehen\nHypotheken\n\nNebenkostenabrechnung\nRückstellungen Boilerentkalkungen\n\nRückstellungen\nRückstellungen für Grossreparaturen\n\nTransitorische Passiven\n\nAnteilscheinkapital\nGesetzliche Reserven\nFreiwillige Reserven\n\nGewinn\nGewinnvortrag\nGewinn\n\nTotal Passiven\n\n31. Dezember 2014\n\n79'069.90\n3'103.20\n\n2'410'177.59\n10'901.90\n36'043.85\n\n3.10\n\n26'670'306.30\n873'700.00\n\n1'125'300.00\n1'511'600.00\n1'973'300.00\n3'214'200.00\n2'486'300.00\n1'719'300.00\n6'832'800.00\n2'983'200.00\n\n195'606.30\n3'492'700.00\n\n199'100.00\n63'200.00\n\n29'209'605.84\n\n128'324.25\n86'601.80\n35'754.00\n\n7'000'000.00\n20'867'500.00\n\n8'911.85\n\n599'322.90\n\n79'300.00\n\n146'000.00\n29'200.00\n\n154'831.95\n\n73'859.09\n66'891.06\n\n6'968.03\n\n29'209'605.84\n\nVorjahr 2013\n\n5'422.40\n2'895.25\n\n1'610'020.21\n12'875.25\n33'358.95\n\n4.50\n\n28'002'000.00\n887'000.00\n\n1'148'200.00\n1'534'600.00\n2'013'500.00\n3'483'800.00\n2'727'200.00\n1'754'300.00\n7'377'900.00\n3'044'000.00\n\n3'768'000.00\n199'100.00\n\n64'400.00\n\n29'666'576.56\n\n70'638.20\n69'970.55\n35'820.00\n\n7'000'000.00\n21'282'500.00\n\n7'091.85\n\n693'062.95\n\n104'000.00\n\n146'000.00\n29'200.00\n\n154'831.95\n\n73'461.06\n66'119.01\n\n7'342.05\n\n29'666'576.56\n\nSeite 3\n\n\n\nTreuhand Es\nRevisionsgese!ischaft\n\nBericht der Revisionsstelle\nzur Eingeschränkten Revision an\ndie Generalversammlung der\nWohnbaugenossenschaft\nder Stadt Chur (WSC)\n7002 Chur\n\nAls Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz und Erfolgsrechnung) der Wohnbau-\n\ngenossenschaft der Stadt Chur (WSC) für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene\nGeschäftsjahr geprüft.\n\nFür die Jahresrechnung ist der Vorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die\n\nJahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich\n\nZulassung und Unabhängigkeit erfüllen.\n\nUnsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist\n\ndiese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahres-\nrechnung erkannt werden. Eine Eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und\n\nanalytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim\n\ngeprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen\nAbläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur\n\nAufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser\nRevision.\n\nBei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten,\ndass die Jahresrechnung sowie der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinns nicht Gesetz\nund Statuten entsprechen.\n\nChur, 17. April 2015\n\nRRT AG Treuhand 07) Reuhken.\n\nG. Cappellin L. Engler\nRevisionsexperte Revisor\n\nLeitender Revisor\n\nBeilage Jahresrechnung\n\neMtgiU TREUHAND zith\n\nijf, f_i'r1L.il 1 1. ei. +4 -2, L,3\n\n1\n\n\n\nWohnbaugenossenschaft\nder Stadt Chur (WSC)\n\nJahresbericht 2014\n\nDie Rechnung der Wohnbaugenossenschaft der Stadt Chur (WSC) schliesst im Jahr 2014\nbei Aufwendungen von Fr. 3'328'430.47 und Erträgen von Fr. 3'335'398.50 mit einem Ge-\nwinn von Fr. 6'968.03 ab.\n\nDie von der Eidgenössischen Steuerverwaltung vorgegebenen Abschreibungsmöglichkeiten\nauf dem Buchwert konnten ausgeschöpft werden. Das gute Rechnungsergebnis ermöglichte\nzusätzliche Abschreibungen von insgesamt Fr. 850'000.--. Die Bilanzsumme beträgt per\n31. Dezember 2014 Fr. 29'209'605.84. Der Cash Flow liegt bei Fr. 1'440'527.98. Der leichte\nRücklauf der Bilanzsumme ist mit den Abschreibungen und der Aufwandentschädigung an\ndie Stadt Chur begründet. Die Nettorendite vom Eigenkapital liegt bei 6.56%. Das Anteil -\nscheinkapital der Stadt Chur von Fr. 146'000.-- wurde mit 4.5% verzinst.\n\nDie WSC konnte auch im abgeschlossenen Betriebsjahr ein gutes Ergebnis erwirtschaften\nund entsprechende Abschreibungen und Rückstellungen vornehmen. Die Kundenzufrieden-\nheit wird als hoch beurteilt. Die im Berichtsjahr erfolgten Kündigungen sind im üblichen\nRahmen.\n\n40\n\n9_ 35\n\n30\n\n25\n\n20\n\n15\n\n10\n\n5\n\n0\n\nEntwicklung der Bilanzsumme 1998 - 2014\n\n0?\\ On) 0<' D Occ)  0/\\  Ocb  •NQ' N1' '2) Nb̀\n19 (i9 ri9 ci2\n\nChur, 19. Mai 2015\n\nWohnbaugenossenschaft\n\nUrs Marti\nPräsident\n\nS dt Chur (WSC)\n\n\n