name: 01_Finanzbericht und Jahresrechnung 2023 GEVAG

text: \n Finanzbericht\n2023\n\nGEVAG \t SMARTE ENERGIE. AUS ABFALL.\n\n\n\n2GEVAG\t FINANZBERICHT \n\n3\n6\n7 \n9\n\n11\n16\n18\n27\n28\n30\n\nAbfall- und Energiemengen\nErfolgsrechnung 2023\nInformationen Erfolgsrechnung \nInformationen Bilanz \nJahresrechnung 2023 \nAnhang\nErläuterungen zur Jahresrechnung\nVerwendung des Bilanzgewinnes \nBericht Revisionsstelle \nBericht GPK\n\nInhalt\n\nHerausgeber: \n\nGEVAG\nRheinstrasse 28\n7203 Trimmis\n\n\n\n3GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nAbfallmengen\nKennzahlen\n\nAbfall- und  \nEnergiemengen\n\nIST 2023\n\nAbfallmengen (in t) Q1 – 2023 Q2 – 2023 Q3 – 2023 Q4 – 2023 kum. – 2023\n\nSiedlungsabfälle 14’714 12’489  13’342 12’693 53’238\n\nIndustrie, Gewerbe und Private  14’183  12’780   11’525     13’398     51’886\n\n– davon Ausserkantonal -5’375   -1’244 -505 -1’534       -8’658 \n\nBiomasse 866 1’430 1’291   1’702       5’289 \n\nTOTAL fakturierte Menge  \nüber Waage 29’763 26’699 26’158 27’793 110’413\n\nBiomasse (Verkauf über Areal Käppeli) - -647 -721 -153 -1’521\n\nAuswertige Entsorgung  \n(Umleitung nach Extern) - - -2’290     -1’881    -4’171 \n\nBunkerveränderung zu VJ -   - - 2’600       2’600 \n\nWerkstoffe vor thermischer Behandlung - - -   -75      -75\n\nTOTAL energetisch genutzt 29’763 26’052 23’147 28’284 107’246\n\nIST 2022\n\nAbfallmengen (in t) Q1 – 2022 Q2 – 2022 Q3 – 2022 Q4 – 2022 kum. – 2022\n\nSiedlungsabfälle 14’686 12’748  13’520 12’589 53’543\n\nIndustrie, Gewerbe und Private  10’864  12’150   11’316     14’351    48’681\n\n– davon Ausserkantonal -2’780   -471 -183 -2’585       -6’019 \n\nBiomasse 1’080 1’529 2’159   1’593       6’361 \n\nTOTAL fakturierte Menge  \nüber Waage 26’630 26’427 26’995 28’533 108’585\n\nBiomasse (Verkauf über Areal Käppeli) - - -  -1’596     -1’596    \n\nAuswertige Entsorgung  \n(Umleitung nach Extern) - - -  -    -\n\nBunkerveränderung zu VJ -   - - 900       900 \n\nWerkstoffe vor thermischer Behandlung - - -   -139      -139\n\nTOTAL energetisch genutzt 26’630 26’427 26’995 27’698 107’750\n\n\n\n4GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nTotal konnten im Berichtsjahr 110’413 Tonnen Abfall fakturiert werden. Das ist gegenüber dem Vorjahr \nein Plus von 1’828 Tonnen und gegenüber dem Budget ein Plus von 5’813 Tonnen. Aufgrund der damit \nzur Verfügung stehenden Betriebsstunden beider Ofenlinien wurden 104’600 Tonnen budgetiert.\n\nDie Siedlungsabfälle sind gegenüber dem Vorjahr um 305 Tonnen (-0.57%) zurück gegangen.\n\nBei den Abfallanlieferungen von Industrie, Gewerbe und Privaten konnten 3’205 Tonnen (+6.58%) mehr \nals im Vorjahr fakturiert werden. Die höhere Anlieferung ist dabei stark von ausserkantonalen Abfallmengen \ngeprägt.\n\nDie Anlieferungen der Biomasse reduzierte sich um 1’072 Tonnen (-16.85%).\n\nEnergetisch genutzt wurden im Berichtsjahr 107’246 Tonnen. Gegenüber dem Vorjahr ist dies eine \nReduktion von 504 Tonnen (-0.47%) und gegenüber dem Budget eine Zunahme von 4’246 Tonnen (+4.12%).\n\nBudget 2023\n\nAbfallmengen (in t) Q1 – 2023 Q2 – 2023 Q3 – 2023 Q4 – 2023 kum. – 2023\n\nSiedlungsabfälle 14’400 12’800  13’300 12’500 53’000\n\nIndustrie, Gewerbe und Private  12’300  12’000   11’200     11’500     47’000\n\n– davon Ausserkantonal -3’500   -500 - -       -4’000 \n\nBiomasse 720 1’320 1’520   1’040       4’600 \n\nTOTAL fakturierte Menge  \nüber Waage 27’420 26’120 26’020 25’040 104’600\n\nBiomasse (Verkauf über Areal Käppeli) - -600 -800 -200 -1’600\n\nAuswertige Entsorgung  \n(Umleitung nach Extern) - - -  -    - \n\nBunkerveränderung zu VJ -   - - -       - \n\nWerkstoffe vor thermischer Behandlung - - -   -      -\n\nTOTAL energetisch genutzt 27’420 25’520 25’220 24’840 103’000\n\n\n\n5GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nEnergiemenge\nKennzahlen\n\nIST 2023\n\nEnergielieferungen  \n(in MWh) verkauft Q1 – 2023 Q2 – 2023 Q3 – 2023 Q4 – 2023 kum. – 2023\n\nElektrische Energie 9’325 13’003  10’541 7’268 40’137\n\nFernwärme Süd  14’650    6’855    4’250     12’550     38’305 \n\nFerndampf / Fernwärme 15’475   9’912 8’285   13’321       46’992 \n\nTOTAL 39’450 29’770 23’076 33’139 125’435\n\nIST 2022\n\nEnergielieferungen  \n(in MWh) verkauft Q1 – 2022 Q2 – 2022 Q3 – 2022 Q4 – 2022 kum. – 2022\n\nElektrische Energie 7’338 10’062  12’518 10’417 40’334\n\nFernwärme Süd  15’241    6’533  4’324     11’271     37’368 \n\nFerndampf / Fernwärme 16’471   10’483 9’222   13’466       49’642 \n\nTOTAL 39’050 27’077 26’063 35’154 127’345\n\nBudget 2023\n\nEnergielieferungen  \n(in MWh) verkauft Q1 – 2023 Q2 – 2023 Q3 – 2023 Q4 – 2023 kum. – 2023\n\nElektrische Energie 9’200 11’600  6’076 7’100 33’976\n\nFernwärme Süd  16’000    7’500    5’500    13’000     42’000 \n\nFerndampf / Fernwärme 16’750   10’900 9’500   13’300      50’450 \n\nTOTAL 41’950 30’000 21’076 33’400 126’426\n\nDie verkaufte elektrische Energiemenge ist um 197 MWh (-0.49%) tiefer als das Vorjahr.\n\nDie Energieabgabe über die Fernwärme Süd nahm um 937 MWh (+2.50%) zu. Im Budget 2023 wurde \nmit einem stärkeren Zuwachs gerechnet.\n\nBei Ferndampf / Fernwärme reduzierte sich die Abgabemenge um 2’650 MWh (-5.34%) gegenüber  \ndem Vorjahr.\n\nDer Rückgang bei drei Produktionsbetrieben mit Prozessdampf ist gegenüber dem Vorjahr mit 2’891 MWh \nunerwartet hoch ausgefallen. Durch tiefere Produktionszeiten, Energieeinsparungsprogramme und diversen \nAnstrengungen zur Reduktion von Ferndampfverlusten bei den Bezügern, wurde insgesamt weniger \nProzessdampf bezogen.\n\nNeue Kundenanschlüsse der Fernwärme im 2023 konnten den Rückgang leicht kompensieren.\n\n\n\n6GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nErfolgsrechnung\n\nDie GEVAG schliesst per 31. Dezember 2023 mit einem positiven Unternehmensergebnis von CHF 25’546 ab.\n\nDie Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen sind im Berichtsjahr mit CHF 24’791’245 um CHF \n2’792’273 (-10.12%) tiefer als im Vorjahr.\n\n•\t der Erlös aus der Abfallannahme, mit fakturierten 110’413 Tonnen, erhöhte sich um rund CHF 232’000.\n•\t der Erlös für Ferndampf und Fernwärme, mit fakturierten 85’296 MWh, erhöhte sich um CHF 88’000.\n•\t der Erlös für die elektrische Energie, mit fakturierten 40’137 MWh, reduzierte sich um CHF 3’008’000.\n\nSonstiger Ertrag erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um CHF 10’804.\n\nDie totalen Aufwendungen im Berichtsjahr sind um rund CHF 50’000 tiefer als im Vorjahr.\n\n•\t Sachaufwand reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 1’227’000.\n•\t Aufbereitung / Entsorgung der Reststoffe erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 1’229’000.\n•\t Personalaufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 168’000.\n•\t Anderen betriebliche Aufwendungen reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 160’000.\n•\t Kapitalkosten reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um rund CHF 60’000.\n\nCHF 2023  % 2022  %\nBudget \n\n2023  %\n\nNettoerlöse aus Lieferungen  \nund Leistungen 24’791’245 100.0% 27’583’518 100.0% 27’615’321 100.0%\n\nSonstiger Ertrag 831’695 820’891 542’325\n\nTotal Betriebsertrag 25’622’940 28’404’409 28’157’646\n\nSachaufwand -5’206’556 -6’433’820 -6’625’000\n\nAufbereitung / Entsorgung Reststoffe -4’329’539 -3’100’383 -3’560’443\n\nPersonalaufwand -5’771’953 -5’604’302 -5’983’523\n\nAndere betriebliche  \nAufwendungen -1’117’990 -1’277’940 -1’615’700\n\nErgebnis vor Zinsen, Steuern  \nund Abschreib. (EBITDA) 9’196’902 37.1% 11’987’965 43.5% 10’372’980 37.6%\n\nAbschreibungen auf  \nimmateriellen Anlagen - - -\n\nAbschreibungen auf  \nSachanlagen -8’389’688 -8’481’090 -9’237’000\n\nErgebnis vor Zinsen  \nund Steuern (EBIT) 807’214 3.3% 3’506’875 12.7% 1’135’980 4.1%\n\nFinanzertrag 9’082 89’065 122’000\n\nFinanzaufwand -790’750 -638’426 -992’200\n\nRückstellungen - -200’000 -\n\nUnternehmensergebnis 25’546 0.1% 2’757’514 10.0% 265’780 1.0%\n\n\n\n7GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nInformationen Erfolgsrechnung \nNettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen\nBeim fakturierten Abfall konnten gegenüber dem \nVorjahr durch eine Mehrmenge höhere Erlöse erzielt \nwerden.\n\nFür das Jahr 2023 mussten jedoch längere Stillstand-\nzeiten für Revisionen sowie Investitionstätigkeiten \neingeplant werden. Dadurch mussten rund 4’171 \nTonnen, zur Entsorgung durch andere KVA’s, umge-\nleitet werden. Für diese 4’171 Tonnen, mit einem \nErlös von CHF 584’000, sind auch Aufwendungen \nvon CHF 576’212 bei der Aufbereitung / Entsorgung \nReststoffe entstanden.\n\nDer Erlös der elektrischen Energie ist mit CHF \n3’997’594 (VJ CHF 7’005’476) um CHF 3’007’882 \ntiefer als im Vorjahr.\n\nDer grosse Rückgang bei den Erlösen ist vorwiegend \ndurch die tieferen Verkaufspreise der elektrischen \nEnergie zu erklären. Im Januar 2023 lagen die Börsen-\npreise bei CHF 157.4 pro MWh, über den Sommer \n2023 waren es noch CHF 82.0 pro MWh und gegen \nEnde des Jahres lag der Preis bei CHF 68 pro MWh. \nDer Durchschnitt des Börsenpreises lag im Jahre \n2023 bei CHF 101.61 pro MWh. Gegenüber dem \nVorjahr mit CHF 190.54 pro MWh und mit der fast \ngleichen Verkaufsmenge erklärt sich der tiefere Erlös. \nBei der Budgetierung für das Jahr 2023 war eine \ngrosse Unsicherheit bezüglich der Verkaufspreise  \nfür die elektrische Energie vorhanden. Der Preis im \nBudget wurde mit durchschnittlich CHF 190 pro \nMWh angenommen.\n\nDie tieferen Erlöse für Wertstoffe sind durch eine \ngeringere Menge an Metallrückständen in der \nRohschlacke und auch mit tieferen Preisen für \nMetallschrott begründet.\n\nSachaufwand\nDer Sachaufwand mit CHF 5’206’556 ist gegenüber \ndem Vorjahr um CHF 1’227’264 tiefer ausgefallen.\n\nGewisse Anlagenteile benötigten keinen Unterhalt \noder Reparaturen, da sie mit der Investition Leis-\ntungssteigerung umfassend ersetzt wurden.\n\nIm Gegensatz zu Vorjahr wird die Entsorgung  \nder Biomasse, der Deponieaufwand Fuchsenwinkel \nsowie die Entsorgung Hydroxidschlamm mit  \nCHF 544’666 nicht mehr als Sachaufwand, sondern \n\nneu bei der Aufbereitung und Entsorgung Reststoffe \nausgewiesen. \n\nAufbereitung und Entsorgung Reststoffe\nDas ganze Jahr 2023 wurde Rohschlacke zur Deponie \nPlaun Grond in der Surselva geliefert. In den Monaten \nJuni bis September 2023 wurde die bis Ende August \ngelieferte Rohschlacke bearbeitet und auf der \nDeponie eingebaut. Die Rohschlacke von September \nbis Dezember 2023 wird erst im Jahre 2024 verar-\nbeitet. Die effektiven Kosten der ersten acht Monate \nund die notwendige transitorische Buchung für  \ndie restlichen vier Monate sind leicht höher als das \nVorjahr, entsprechen aber dem Budget.\n\nIm Gegensatz zum Vorjahr werden die Entsorgung \nder Biomasse, der Deponieaufwand Fuchsen- \nwinkel sowie die Entsorgung Hydroxidschlamm  \nneu als Aufbereitung und Entsorgung Reststoffe \nausgewiesen.\n\nIm Vorjahr nicht angefallen und auch nicht budge-\ntiert, sind Kosten für die thermische Entsorgung \ndurch andere KVA’s.\nInsgesamt wurden im Berichtsjahr 4’171 Tonnen  \nmit Kosten von CHF 576’212 durch andere KVA’s \nentsorgt. Darin enthalten sind Transport, Verbren-\nnung und Deponie. Mit Kosten von CHF 138 pro \nTonne ist dies leicht tiefer als der Annahmepreis für \nSiedlungsabfälle mit CHF 140 pro Tonne.\n\nPersonal\nAm 31. Dezember 2023 beschäftigte die GEVAG, \nohne die 2 Lernenden, 48 Mitarbeiter. Alle budgetier-\nten Stellen konnten besetzt werden.\n\nFür das Berichtsjahr bewilligte der Verwaltungsrat \neinen zusätzlichen Schichtführer. Die Anpassung \nwurde durch den Entfall einer Teilzeitstelle sowie die \nAnpassung der neuen kantonalen Ferienregelung ab \nJanuar 2023 beim Schichtbetrieb notwendig.\n\nDer Lohnaufwand ist mit CHF 4’590’767 gegenüber \ndem Vorjahr um CHF 219’729 (+5.0%) erhöht. In \ndiesem Betrag enthalten ist der Teuerungsausgleich \ngemäss kantonaler Vorgabe von +2.7%, eine \nallgemeine Lohnanpassung sowie die zusätzliche \nStelle des Schichtführers.\n\nDer prozentuale Sozialversichersaufwand für das \nJahr 2023 ist mit 19.3% um 0.2% tiefer als im \n\n\n\n8GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nVorjahr. Die ab Januar 2023 neu geltenden AHV-Ab-\nzüge wurden durch Zuschüsse des BVG-Versicherers \nProfond mehr als kompensiert.\n\nIm Geschäftsjahr 2023 wurden 9 Verwaltungsrats-,  \n2 Eignerkommissionssitzungen und 41 Arbeitsgrup-\npensitzungen abgehalten. Die Arbeitsgruppen \nwurden unter anderem zur Begleitung von grossen \nInvestitionsprojekten eingesetzt.\n\nDie Entschädigungen der Verwaltungsratssitzungen \nsind im «Entschädigungsreglement für den Verwal-\ntungsrat, die Geschäftsprüfungskommission sowie \nKommissionen der öffentlich-rechtlichen Anstalt \nGEVAG» als feste Entgelte festgelegt, genehmigt von \nder Delegiertenversammlung am 11. Dezember 2019.\n\nInsgesamt wurde den 7 Verwaltungsräten und den  \n3 GPK-Vertretern CHF 141’348 ausbezahlt. Verschie-\ndene Verwaltungsräte sind in ihrer Funktion auch  \nals Vertreter der GEVAG in anderen Firmen gewählt.\nDiese Entschädigungen werden jeweils direkt mit \nden entsprechenden Firmen über die GEVAG \nverrechnet und generierten insgesamt Einnahmen \nvon CHF 18’308.\n\nAndere betriebliche Aufwendungen\nMit CHF 1’117’990 ist dieser Aufwand gegenüber \ndem Vorjahr um CHF 159’950 (-12.5%) tiefer. Tiefere \nKosten für Unternehmungs- und Rechtsberatung \nsowie weniger Ausgaben bei Projektstudien führten \nzu diesem Resultat.\n\nEBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen \nund Steuern)\nDas Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und \nSteuern (EBITDA) ist CHF 9’196’902.\n\nDie EBITDA-Marge beträgt 37.1%.\n\nGegenüber dem Vorjahr ist der EBITDA um  \nCHF 2’791’063 (-23.2%) tiefer ausgefallen.\n\nAbschreibungen\nDie Abschreibungen auf Sachanlagen sind mit  \nCHF 8‘389‘688 um CHF 91‘402 tiefer als im Vorjahr.\n\nIm Berichtsjahr wurden insgesamt CHF 23‘302‘220 \nals Zugang bei den Anschaffungswerten verbucht.\nAbgeschlossen und aktiviert wurden CHF 4‘555’350 \nbei Anlagen und Einrichtungen. Der Zugang über \nSachanlagen in Bau beträgt CHF 18‘746‘871. \n\nPer 31. Dezember 2023 beträgt das gesamte \nbewilligte und budgetierte Investitionsvolumen  \n\nCHF 62’865‘000. Davon wurden per Ende 2023 \nbereits CHF 28‘506‘994 (45.3%) ausgegeben.\n\nEBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern)\nDas Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) ist  \nCHF 807‘214.\n\nDie EBIT-Marge beträgt 3.3%.\n\nGegenüber dem Vorjahr ist der EBIT um  \nCHF 2‘699‘660 (-77.0%) tiefer ausgefallen.\n\nFinanzergebnis\nDer Finanzertrag von CHF 9’082 sind Darlehenszin-\nsen der beiden Tochterfirmen. Im Gegensatz zum \nVorjahr wurde durch die Fernwärme Chur AG keine \nDividende ausbezahlt.\n\nFür die Finanzierung der Investitionen wurde eine \nErhöhung der Darlehenssumme um CHF 12’000’000 \nnotwendig. Der Zinsaufwand liegt im Berichtsjahr bei \nCHF 690’750. Das ist gegenüber dem Vorjahr eine \nErhöhung von CHF 452’324.\n\nFür die Auszahlung der Dotationskapitalverzinsung \nwurde durch den Verwaltungsrat das Minimum von \nCHF 100’000 (VJ CHF 400’000) festgelegt.\n\nRückstellungen\nMit der Erhöhung der teuerungsbedingten Rückstel-\nlung für die Deponie Fuchsenwinkel im Vorjahr ist für \ndas Jahr 2023 keine Anpassung notwendig. Diese \nRückstellungen werden jährlich neu beurteilt und \nwenn nötig angepasst.\n\nUnternehmensergebnis\nDas Unternehmensergebnis beträgt für das Berichts-\njahr CHF 25’546 (VJ 2’757’514).\n\nDas ausserordentlich gute Ergebnis des Vorjahres, \nmit den um CHF 3’007’882 höheren Erlösen der \nelektrischen Energie, konnte nicht erreicht werden. \n\nVerwendung des Bilanzgewinnes\nFür das Jahr 2023 sind keine Dividendenzahlungen \naus Beteiligungen eingegangen. Es wird vom \nVerwaltungsrat kein Gewinn aus Beteiligungen \nfestgelegt.\nDie Basis und die Berechnungsgrundlage sind im \nGEVAG-Gesetz (Art. 21) und in der Eignerstrategie \nfestgehalten.\n\nEs wird vom Verwaltungsrat keine Abgeltung für \ndie subsidiäre Haftung festgelegt. Die Basis und \nBerechnungsgrundlage sind im GEVAG-Gesetz (Art. \n24) und in der Eignerstrategie festgehalten.\n\n\n\n9GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nDie Bilanzsumme per 31. Dezember 2023 mit CHF 117’052’852 nimmt im Berichtsjahr um  \nCHF 13’190’427 (+11.3%) zu.\n\nInformationen Bilanz\n\nCHF 31.12.2023  % 31.12.2022  %\n\nAktiven   \n\nFlüssige Mittel 552’612 3’568’409\n\nForderungen aus Lieferung und Leistung 3’775’759 4’290’310\n\nSonstige kurzfristige Forderungen 2’563’610 1’023’297\n\nVorräte 1’648’418 1’603’927\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 404’003 230’565\n\nTotal Umlaufvermögen 8’944’402 7.6% 10’716’508 10.3%\n\nSachanlagen 103’367’704 88’455’172\n\nFinanzanlagen 4’740’746 4’740’746\n\nTotal Anlagevermögen 108’108’450 92.4% 93’195’918 89.7%\n\nTotal Aktiven 117’052’852 100.0% 103’912’425 100.0%\n\nUmlaufvermögen\nDas Umlaufvermögen verringert sich um CHF 1’772’106 (-16.5%) auf CHF 8’944’402.\n\nGegenüber dem Vorjahr sind die flüssigen Mittel per 31.12.2023 mit CHF 552’612 auf einem niedrigen Stand.\nDadurch, dass für den Januar 2024 bereits ein bestätigtes neues Darlehen abgerufen werden kann, war \ndies eine geplante Senkung.\n\nDie Zunahme der sonstigen kurzfristigen Forderungen basieren auf Vorausleistungen von sechs Schaden-\nfällen, welche bei den Versicherungen angemeldet sind. Eine Aufstellung der bezahlten Rechnungen sowie \nweitere Informationen wurden den Versicherungen abgegeben. Es wird davon ausgegangen, dass alle \nSchadenfälle im ersten Halbjahr 2024 mit Unterstützung des Versicherungsbrokers abgeschlossen werden \nkönnen.\n\nAnlagevermögen\nDas Anlagevermögen steigerte sich um CHF 14’912’532 (+16.0%) auf 108’108’450. Die Erhöhung der \nSachanlagen erfolgte durch die laufenden Investitionstätigkeiten.\n\n\n\n10GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nCHF 31.12.2023  % 31.12.2022  %\n\nPassiven\n\nVerbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung 4’082’747 1’986’111\n\nSonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 134’961 144’351\n\nPassive Rechnungsabgrenzung 1’308’232 2’237’598\n\nTotal kurzfristiges Fremdkapital 5’525’940 4.7% 4’368’060 4.2%\n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 50’000’000 38’000’000\n\nLangfristige Rückstellungen 5’400’000 5’400’000\n\nTotal langfristiges Fremdkapital 55’400’000 47.3% 43’400’000 41.8%\n\nTotal Fremdkapital 60’925’940 52.0% 47’768’060 46.0%\n\nDotationskapital 35’000’000 35’000’000\n\nGewinnreserven 21’126’912 21’144’365\n\nTotal Eigenkapital 56’126’912 48.0% 56’144’365 54.0%\n\nTotal Passiven 117’052’852 100.0% 103’912’425 100.0%\n\nKurzfristiges Fremdkapital\nDas kurzfristige Fremdkapital nimmt um CHF 1’157’880 zu.\n\nDabei erhöht sich die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung um CHF 2’096’636. Die Zunahme der \nVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen basieren hauptsächlich auf offenen Kreditorenrechnungen \nzu Investitionsprojekten, welche per Ende Jahr durch die Leistungserbringer gestellt wurden.\n\nDie passiven Rechnungsabgrenzungen sind mit CHF 1’308’232 um CHF 929’366 tiefer. Gegenüber dem \nVorjahr musste nur die anfallende Menge Rohschlacke während vier Monaten für die Aufbereitungsauf-\nwendungen berücksichtigt werden.\n\nLangfristiges Fremdkapital\nDas langfristige Fremdkapital wurde durch zwei neue Darlehen von je CHF 6’000’000 auf neu CHF \n50’000’000 erhöht. Mit den Darlehen konnte den Verpflichtungen für die laufenden Investitionsprojekte \nnachgekommen werden.\n\nEigenkapital\nDas Eigenkapital per Bilanzstichtag beträgt CHF 56’126’912.\n\nDie Eigenkapitalquote per Bilanzstichtag ist mit 48.0% unter dem Vorjahr (54.0%). Das Eignerziel von \n40.0% wird eingehalten.\n\n\n\n11GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nJahresrechnung 2023\n\n\n\n12GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nErfolgsrechnung\n\nCHF\nErläuterung \nNr. 2023  % 2022  %\n\nNettoerlöse aus Lieferungen \nund Leistungen 1.1 24’791’245 100.0% 27’583’518 100.0%\n\nSonstiger Ertrag 1.2 831’695 820’891\n\nTotal Betriebsertrag 25’622’940 28’404’409\n\nSachaufwand 1.3 -5’206’556 -6’433’820\n\nAufbereitung / Entsorgung Reststoffe 1.4 -4’329’539 -3’100’383\n\nPersonalaufwand 1.5 -5’771’953 -5’604’302\n\nAndere betriebliche  \nAufwendungen 1.6 -1’117’990 -1’277’940\n\nErgebnis vor Zinsen, Steuern  \nund Abschreib. (EBITDA) 9’196’902 37.1% 11’987’965 43.5%\n\nAbschreibungen auf  \nimmateriellen Anlagen - -\n\nAbschreibungen auf  \nSachanlagen -8’389’688 -8’481’090\n\nErgebnis vor Zinsen  \nund Steuern (EBIT) 807’214 3.3% 3’506’875 12.7%\n\nFinanzertrag 1.7 9’082 89’065\n\nFinanzaufwand 1.8 -790’750 -638’426\n\nRückstellungen 1.9 - -200’000\n\nUnternehmensergebnis 25’546 0.1% 2’757’514 10.0%\n\n\n\n13GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nCHF\nErläuterung \nNr. 31.12.2023  % 31.12.2022  %\n\nAktiven   \n\nFlüssige Mittel 552’612 3’568’409\n\nForderungen aus Lieferung und Leistung 2.1 3’775’759 4’290’310\n\nSonstige kurzfristige Forderungen 2.2 2’563’610 1’023’297\n\nVorräte 2.3 1’648’418 1’603’927\n\nAktive Rechnungsabgrenzung 404’003 230’565\n\nTotal Umlaufvermögen 8’944’402 7.6% 10’716’508 10.3%\n\nSachanlagen 2.4 103’367’704 88’455’172\n\nFinanzanlagen 2.5 4’740’746 4’740’746\n\nTotal Anlagevermögen 108’108’450 92.4% 93’195’918 89.7%\n\nTotal Aktiven 117’052’852 100.0% 103’912’425 100.0%\n\nCHF\nErläuterung \nNr. 31.12.2023  % 31.12.2022  %\n\nPassiven\n\nVerbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung 2.6 4’082’747 1’986’111\n\nSonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 2.7 134’961 144’351\n\nPassive Rechnungsabgrenzung 1’308’232 2’237’598\n\nTotal kurzfristiges Fremdkapital 5’525’940 4.7% 4’368’060 4.2%\n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 2.8 50’000’000 38’000’000\n\nLangfristige Rückstellungen 5’400’000 5’400’000\n\nTotal langfristiges Fremdkapital 55’400’000 47.3% 43’400’000 41.8%\n\nTotal Fremdkapital 60’925’940 52.0% 47’768’060 46.0%\n\nDotationskapital 35’000’000 35’000’000\n\nGewinnreserven 21’126’912 21’144’365\n\nTotal Eigenkapital 56’126’912 48.0% 56’144’365 54.0%\n\nTotal Passiven 117’052’852 100.0% 103’912’425 100.0%\n\nBilanz\n\n\n\n14GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nCHF 2023 2022\n\nUnternehmensergebnis 25’546 2’757’514\n\nAbschreibungen 8’389’688 8’481’090\n\nVeränderungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -427’109 -436’242\n\nVeränderungen sonstige Forderungen -648’653 -878’927\n\nVeränderung aktive Rechnungsabgrenzung -173’437 177’422\n\nVeränderungen Vorräte -44’491 -261’321\n\nVeränderungen Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung 2’094’961 942’117\n\nVeränderungen sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten -7’714 -262’614\n\nVeränderung passive Rechnungsabgrenzung -879’366 1’447’139\n\nNetto-Geldfluss aus Betriebstätigkeit 8’329’424 11’966’179\n\nInvestitionen/Kauf von Sachanlagen -23’302’220 -12’072’229\n\nInvestitionen/Kauf von Finanzanlagen - -\n\nNetto-Geldfluss aus Investitionstätigkeit -23’302’220 -12’072’229\n\nVeränderung von langfristigen Finanzverbindlichkeiten 12’000’000 -103’557\n\nVeränderung von Gewinnreserven (Verbandskapital) -43’000 -80’000\n\nNetto-Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 11’957’000 -183’557\n\nVeränderung flüssige Mittel -3’015’797 -289’607\n\nNachweis   \n\nFlüssige Mittel am Anfang der Periode 3’568’409 3’858’016\n\nFlüssige Mittel am Ende der Periode 552’612 3’568’409\n\nVeränderung flüssige Mittel -3’015’797 -289’607\n\nGeldflussrechnung\n\n\n\n15GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nDas Dotationskapital wurde nach Art. 22 (GEVAG-Gesetz) ermittelt.\n\nCHF\nDotations-\nkapital\n\nDotations-\nkapital\n\nGewinn- \nreserven\n\nTotal \nEigenkapital\n\nBestand  \n31.12.2022 35’000’000 18’386’852 2’757’514 56’144’365\n\nGewinn aus Beteiligungen Vorjahr - -43’000 - -43’000\n\nVerwendung Bilanzgewinn Vorjahr - 2’757’514 -2’757’514 -\n\nUnternehmensergebnis 2023 - - 25’546 25’546\n\nBestand  \n31.12.2023 35’000’000 21’101’366 25’546 56’126’912\n\nEntwicklung des Eigenkapitals\n\n\n\n16GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nAllgemeines\nDie vorliegende Jahresrechnung zeigt den zweiten, \nnach Swiss GAAP FER erstellten Jahresabschluss. \nDieser vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnis-\nsen entsprechendes Bild der Vermögens-, Ertrags- \nund Finanzlage (true and fair view).\n\nBilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze \nFür die Jahresrechnung werden Vermögenswerte \ngrundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellkosten \nbewertet. Bei Aktiven und Passiven gilt die Einzel-\nbewertung.\n\nFlüssige Mittel\nDie flüssigen Mittel enthalten Kassenbestände, \nPost- und Bankguthaben sowie Geldanlagen bei \nBanken mit einer Laufzeit bis 90 Tage. Sie sind zu \nNominalwert bilanziert.\n\nForderungen aus Lieferungen und Leistungen \nsowie sonstige Forderungen\nDie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \nsowie die sonstigen kurzfristigen Forderungen \nwerden zum Nominalwert abzüglich notwendiger \nWertberichtigungen bilanziert. Für erkennbare Einzel-\nrisiken werden entsprechende Wertberichtigungen \ngemäss individueller Risikolage vorgenommen.\n\nVorräte\nDie Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstell-\nkosten bzw. zum tieferen Marktwert bilanziert. \nBerücksichtigte Skonti werden als Anschaffungs-\npreisminderungen betrachtet. Einzelwertberichti-\ngungen werden bei eingeschränkter Verwendbar-\nkeit sowie bei tieferem Marktwert vorgenommen.\n\nFinanzanlagen\nDie Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten \nunter Abzug allfälliger Wertminderungen bewertet.\n\nRechnungslegungsgrundsätze\nSachanlagen\nInvestitionen für Sachanlagen werden aktiviert, \nwenn sie einen Netto-Marktwert oder Nutzwert \nhaben, während mehr als einer Rechnungsperiode \ngenutzt werden und die Aktivierungsgrenze über-\nsteigt. Die Aktivierung bemisst sich als Ausgangs-\npunkt an den Anschaffungs- bzw. Herstellungskos-\nten der entsprechenden Sachanlagen.\n\nSelbst hergestellte Sachanlagen bzw. Eigenleistun-\ngen werden sinngemäss aktiviert, sofern die zur \nHerstellung angefallenen Aufwendungen einzeln \nerfasst und gemessen werden können. Die Bewer-\ntung erfolgt zu den effektiven Selbstkosten ohne \nGewinnanteile. \n\nEs gelten folgende Aktivierungsschwellen pro \nInvestition:\n\nGrundstücke � immer zu aktivieren\n\nBetriebsliegenschaften,  \nProduktionshauptanlagen:� CHF 100’000\n\nApparate, Einzel-Maschinen  \nProduktion:\t�  CHF 100’000\n\nIT, Steuerungsanlagen  \nProduktion:� CHF 100’000\n\nFahrzeuge, Mobilien,  \nWerkzeuge, Übriges:� CHF 100’000\n\nÜbrige Mobilien, ausserhalb  \ndes GEVAG-Areals:\t�  CHF 10’000\n\nSachanlagen werden planmässig nach Anlagekate-\ngorien über die erwartete wirtschaftliche Nutzungs-\ndauer linear abgeschrieben. Die Abschreibung \nbeginnt am Ende des Monats, in dem die tatsäch-\nliche betriebliche Nutzung gestartet wird.\n\nAnhang\n\n\n\n17GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nFür die Ermittlung der betriebswirtschaftlichen Ab- \nschreibungen gelten die Angaben zur Nutzungsdauer:\n\nUnbebaute Grundstücke� keine Abschreibungen\n\nGrundstücke und Bauten\nGebäude Fernwärme: � 50 Jahre\nGebäude: � 40 Jahre\n\nAnlagen und Einrichtungen\nFernwärme-Netz: � 33 Jahre\nÜbrige Sachanlagen: � 5 bis 20 Jahre\n\nÜbrige Sachanlagen\nMobile Sachanlagen: � 5 bis 20 Jahre\n\nSachanlagen im Bau� keine Abschreibungen\n\nWertbeeinträchtigungen\nDie Werthaltigkeit von Aktiven wird jährlich be-\nurteilt. Liegen Anzeichen einer Wertminderung vor, \nwird der Buchwert auf den erzielbaren Wert \nreduziert, wobei die Wertminderung dem Perioden-\nergebnis belastet wird.\n\nVerbindlichkeiten\nAlle Verbindlichkeiten werden zu Nominalwerten in \ndie Bilanz einbezogen. Kurzfristige Verbindlichkeiten \nwerden innerhalb 12 Monaten fällig.\n\nRückstellungen\nRückstellungen sind auf einem Ereignis in der \nVergangenheit begründete, wahrscheinliche \nVerpflichtungen, deren Höhe und/oder Fälligkeit \nungewiss, jedoch schätzbar ist/sind. Rückstellungen \ndienen nicht zur Wertberichtigung von Aktiven.  \nDas verpflichtende Ereignis muss vor dem Bilanz-\nstichtag stattgefunden haben.\n\nPersonalvorsorge\nDie GEVAG ist für die Personalvorsorge bei der \nProfond Vorsorgeeinrichtung angeschlossen, \nwelche nach dem Beitragsprimat ausgestaltet ist. \nDabei handelt es sich um eine registrierte Personal-\nvorsorgestiftung mit dem Zweck, die Arbeitnehmer \nvon Institutionen bzw. Unternehmen sowie deren \nAngehörige und Hinterlassene nach den Bestim-\nmungen des BVG vor den wirtschaftlichen Folgen \ndes Alters, des Todes und der Invalidität zu schützen.\n\nDie tatsächlichen wirtschaftlichen Auswirkungen \nder Vorsorgepläne für die Gesellschaft werden auf \n\nden Bilanzstichtag berechnet. Ein sich aus Arbeitge-\nberbeitragsreserven ergebender Nutzen wird als \nAktivum erfasst. Die Aktivierung eines weiteren \nwirtschaftlichen Nutzens (aus einer Überdeckung in \nder Vorsorgeeinrichtung) ist weder beabsichtigt \nnoch sind die Voraussetzungen dafür gegeben. Eine \nwirtschaftliche Verpflichtung wird passiviert, wenn \ndie Voraussetzungen für die Bildung einer Rückstel-\nlung erfüllt sind.\n\nGeldflussrechnung\nDer Geldfluss aus Betriebstätigkeit setzt sich aus \ndem nach der indirekten Methode um die liquiditäts-\nunwirksamen Erfolgsgrössen bereinigten Jahres-\nergebnis und den Veränderungen des Nettoumlauf-\nvermögens zusammen.\n\nErfolgsrechnung\nDie Erfolgsrechnung wird nach dem Gesamtkosten-\nverfahren gegliedert. Die Nettoerlöse umfassen die \nBruttoerlöse aus Verkauf von Lieferungen und \nLeistungen abzüglich Rabatten und Erlösminderun-\ngen. Umsätze aus dem Verkauf von Gütern werden \nerfasst, wenn Nutzen und Gefahren aus den \nverkauften Gütern auf den Kunden übergegangen \nsind. Umsätze aus Dienstleistungen werden in dem \nZeitpunkt erfasst, in welchem die Dienstleistung \nerbracht wurde.\n\nAusserbilanzgeschäfte\nEventualverbindlichkeiten und weitere nicht zu \nbilanzierende Verpflichtungen werden auf jeden \nBilanzstichtag bewertet und offengelegt. Wenn \nEventualverbindlichkeiten und weitere nicht zu \nbilanzierende Verpflichtungen zu einem Mittelab-\nfluss ohne nutzbaren Mittelzufluss führen und \ndieser Mittelabfluss wahrscheinlich und abschätz-\nbar ist, wird eine Rückstellung gebildet.\n\nTransaktionen Nahestehende \nLieferungen und Leistungen mit nahestehenden \nPersonen und Gesellschaften basieren auf handels-\nüblichen Konditionen. Sämtliche Transaktionen sind \nin der Jahresrechnung enthalten. Entsprechende \nSalden aus Forderungen und Verbindlichkeiten \nwerden in der vorliegenden Jahresrechnung separat \nausgewiesen.\n\nSteuern\nGEVAG ist als öffentlich-Rechtliche Anstalt gemäss \nSteuergesetz für den Kanton Graubünden Art. 78 \nvon der Steuerpflicht befreit.\n\n\n\n18GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nVerbrennungsgebühren Abfall\nÜber die Waage angeliefert, und somit auch fakturiert, wurden im Jahre 2023 rund 110’413 Tonnen (VJ \n108’585 Tonnen). Der Erlös aus den Anlieferungen ist mit CHF 16’829’773 rund 1.4% höher als im Vorjahr \nausgefallen.\n\nDie Erlöse für Siedlungsabfälle, zusammengesetzt aus Trägergemeinden und innerkantonalen Verbänden, \nentwickelten sich leicht rückläufig.\n\nDie Erlöse von Industrie, Gewerbe, Private und Verbundabfälle steigerten sich gegenüber dem Vorjahr.\n\nNeben den normalen Stillständen der Ofenrevisionen wurden im Berichtsjahr verlängerte Stillstände für die \nEinbindung von diversen Investitionsprojekten notwendig.\n\nDie dadurch reduzierten Betriebsstunden der Ofenlinien und der daraus resultierende tiefere energetisch \ngenutzte Abfall führte dazu, dass Abfall im zweiten Halbjahr an andere KVA’s zur Entsorgung umgeleitet \nwerden musste. Diese umgeleitete Abfallmenge von 4’171 Tonnen ist Teil des Erlöses. Diese Tonnen \nwurden den Gemeinden zu den Preisen für Siedlungsabfall verrechnet. Der dafür notwendige Aufwand ist \n\nCHF 2023 2022 \n\nTrägergemeinden  3’469’564  3’516’616 \n\nInnerkantonale Verbände  3’983’815 3’979’361\n\nIndustrie, Gewerbe, Private 7’941’697 7’863’429 \n\nVerbundabfälle 846’013  471’850 \n\nBiomasse 588’684  766’125 \n\nVerbrennungsgebühren Abfall  16’829’773  16’597’381 \n\nWärme Ferndampf  2’002’772  2’156’786 \n\nWärme Heisswasser  2’752’257  2’510’073 \n\nElektrische Energie  3’997’594  7’005’476 \n\nEnergienutzung  8’752’623  11’672’335 \n\nWertstoffe 155’602  219’262 \n\nBruttoerlös aus Lieferungen und Leistungen  25’737’998  28’488’978 \n\nErlösminderungen (Rückvergütungen, Rabatte)  -946’753  -905’460 \n\nNettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 24’791’245 27’583’518\n\n1. Erfolgsrechnung\n1.1 Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen\n\nErläuterungen zur \nJahresrechnung\n\n\n\n19GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nCHF 2023 2022 \n\nUnterhalt und Reparaturen Ofenlinien 1’871’545 2’123’301\n\nUnterhalt und Reparaturen übrige KVA-Infrastruktur 785’086 1’290’833\n\nUnterhalt und Reparaturen Fernwärme 326’453  342’948 \n\nAllgemeiner Unterhalt 269’958  796’154 \n\nGebäudeaufwand 429’071 442’736\n\nElektrische Energie und Brennstoffe 517’277  240’565 \n\nBetriebsstoffe 1’007’166 1’196’126\n\nKonzessions- und Standortabgaben - 1’156\n\nSachaufwand  5’206’556   6’433’820  \n\n1.3 Sachaufwand\n\nIm Berichtsjahr 2023 konnte der Sachaufwand um CHF 1’227’264 (-19.1%) gesenkt werden. \n\nGewisse Anlagenteile benötigten keinen Unterhalt oder Reparaturen, da sie mit der Investition Leistungs-\nsteigerung umfassend ersetzt wurden.\n\nCHF 2023 2022 \n\nVerrechnung Vertragsleistungen  634’055 696’970\n\nSonstiger Ertrag  197’640  123’921 \n\nSonstiger Ertrag  831’695  820’891 \n\n1.2 Sonstiger Ertrag\n\nbei der Aufbereitung / Entsorgung Reststoffe ausgewiesen. Die Verrechnungspreise zum Vorjahr blieben \nunverändert. \n\nEnergienutzung\nDie Erlöse aus der thermischen Energie (Ferndampf und Heisswasser) sind mit CHF 88’170 (+1.9%)  \nleicht höher als das Vorjahr. Der leichte Rückgang beim Ferndampf konnte durch das Heisswasser mehr  \nals kompensiert werden.\n\nDer Rückgang des Ferndampfes (-7.1%) basiert auf Energieeinsparungsprogrammen der Prozessdampf- \nbezüger.\n\nDas positive Resultat beim Heisswasser (+9.6%) ist durch neue Abnehmer und mit höheren Erlösen bei \nder Fernwärme Süd kompensiert worden.\n\nDie Erlöse der elektrischen Energie reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr sehr stark. Geprägt wurden \ndie Erlöse durch die viel tieferen Börsenpreise. Der Erlös ist im Jahresmittel gegenüber dem Vorjahr von \nCHF 190.54 auf CHF 101.61 pro MWh gefallen. Diese Reduktion der Preise haben einen negativen Effekt \nvon rund CHF 3.0 Mio.\n\nWertstoffe\nDie Erlöse für Wertstoffe sind tiefer als im Vorjahr ausgefallen. Tiefere Preise für Metalle und eine geringe-\nre Menge an Wertstoffrückgewinnung aus der Rohschlacke führten zu diesem Resultat.\n\n\n\n20GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nDer gesamte Personalaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um CHF 0.168 Mio. (+3.0%) höher. Die höheren \nKosten begründen sich vorwiegend durch den Teuerungsausgleich von 2.7% für das Jahr 2023. \n\nIm übrigen Personalaufwand konnten temporäre Arbeitseinsätze gegenüber dem Vorjahr eingespart werden. \nDie Aus- und Weiterbildungskosten haben gegenüber dem Vorjahr zugenommen, da ein Nachholbedarf \ngegenüber den Pandemiejahren 2020-2022 notwendig war. Im Jahr 2023 konnte ein weiterer Lernender \nals Automatiker eingestellt werden. Mit dem Polymechaniker sind nun beide Lehrstellen besetzt.\n\n1.5 Personalaufwand\n\nCHF 2023 2022\n\nLohnaufwand 4’590’767 4’371’038\n\nSozialversicherungen  886’031  853’887 \n\nÜbriger Personalaufwand 172’114 248’277\n\nBesoldung VR, Arbeitsgruppen, GPK 123’040  131’100 \n\nPersonalaufwand  5’771’953  5’604’302 \n\n1.4 Aufbereitung / Entsorgung Reststoffe\n\nCHF 2023 2022\n\nTransport- und Umschlagsaufwand Schlacke  625’913  637’671 \n\nEntsorgungs- und Deponieaufwand  2’709’859  2’462’713 \n\nThermische Entsorgung durch andere KVA’s  576’212 -\n\nEntsorgung Hydroxidschlamm/Filterkuchen  417’555 -\n\nAufbereitung / Entsorgung Reststoffe 4’329’539  3’100’383 \n\nGegenüber dem Vorjahr sind die Kosten CHF 1’229’156 höher.\n\nFür den Transport und den Deponieaufwand der Rohschlacke sind CHF 3’335’772 angefallen. Dies ist \ngegenüber dem Vorjahr eine Zunahme von CHF 5’987 (+0.2%).\n\nIm Vorjahr nicht enthalten sind die Entsorgungskosten der 4’171 Tonnen Abfall durch anderen KVA’s im \nBetrag von CHF 576’212. Diese Abfallmenge generierte auch ungeplante Mehreinnahmen von CHF \n583’940.\n\nDie Entsorgung von Hydroxidschlamm beträgt CHF 417’555. Im Vorjahr wurde dies unter dem Sachauf-\nwand ausgewiesen, ab dem Jahre 2023 neu als Aufbereitung / Entsorgung Reststoffe. Die Mehrkosten \nsind durch gestiegene Entsorgungspreise und einer Mehrmenge an Hydroxidschlamm entstanden.\n\nDer Unterhalt der Fernwärme sowie der Gebäudeaufwand entsprechen dem Vorjahr.\n\nIm Berichtsjahr war ein längerer Unterbruch durch geplante Unterhaltsarbeiten an der Ferndampfleitung \nzwischen Trimmis und Landquart notwendig. Dadurch sind zum Vorjahr höhere Kosten für Brennstoffe zur \nStützung der Fernwärme angefallen.\n\nDie tieferen Kosten der Betriebsstoffe sind die Folge von gefallenen Einkaufspreisen.\n\n\n\n21GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nIm Gegensatz zum Vorjahr 2022 sind keine zusätzlichen teuerungsbedingte Anpassungen der Rückstellun-\ngen notwendig.\n\n1.9 Rückstellungen\n\nCHF 2023 2022\n\nRückstellungen -  200’000 \n\nFinanzaufwand - 200’000\n\n1.7 Finanzertrag\n\n1.8 Finanzaufwand\n\nCHF 2023 2022\n\nErtrag aus Beteiligungen 2’375 64’500\n\nZinserträge, Kursgewinne 6’707 24’565\n\nFinanzertrag 9’082 89’065\n\nCHF 2023 2022\n\nZinsaufwand, Kursverluste 690’750 238’426\n\nVerzinsung Dotationskapital  100’000  400’000 \n\nFinanzaufwand 790’750 638’426\n\nGegenüber dem Vorjahr sind keine Erträge aus Dividendenzahlungen eingegangen.\n\n1.6 Andere betriebliche Aufwendungen\n\nCHF 2023 2022\n\nArbeitssicherheitsmaterial und -einrichtungen 75’442 69’213\n\nVersicherungen 405’652 399’540\n\nVerwaltungsaufwand 333’206 512’717\n\nInformatikaufwand 286’328 269’183\n\nFahrzeugaufwand 17’361 27’287\n\nAndere betriebliche Aufwendungen  1’117’990  1’277’940\n\n\n\n22GEVAG\t FINANZBERICHT \n\n2.2 Sonstige kurzfristige Forderungen\n\n2.3 Vorräte\n\nCHF 31.12.2023 31.12.2022 \n\nGegenüber Dritten  3’751’482   4’172’800  \n\nGegenüber Nahestehende 134’277  177’510 \n\nWertberichtigung (Delkredere)  -110’000  -60’000 \n\nForderungen aus Lieferung und Leistung 3’775’759  4’290’310 \n\nCHF 31.12.2023 31.12.2022\n\nGegenüber Dritten 1’631’235 982’759\n\nGegenüber staatlichen Stellen 932’375 40’538\n\nSonstige kurzfristige Forderungen 2’563’610 1’023’297\n\nCHF 31.12.2023 31.12.2022 \n\nErsatzteile  1’718’393   1’586’436  \n\nWertberichtigung Ersatzteile  -180’817  -140’376 \n\nChemikalien 110’842 157’867\n\nVorräte  1’648’418  1’603’927 \n\nPer Ende Jahr fand leichter Aufbau an Ersatzteilen im Lager statt. Dies dient der Sicherstellung des \nBetriebes.\n\nMengenmässig sind Chemikalien wie im Vorjahr eingelagert. Die finanzielle Veränderung basiert auf den \ntieferen Einkaufspreisen des Berichtsjahres.\n\nDie höheren kurzfristigen Forderungen gegenüber Dritten sind Forderungen gegenüber Versicherungen. \nPer Ende Berichts sind 6 Schadenfälle der Jahre 2020 bis 2023 noch nicht abgerechnet. Die Schäden sind \nalle per 31.12.2023 behoben worden und die Unterlagen liegen der Versicherung vor.\n\nDie höheren kurzfristigen Forderungen gegenüber staatlichen Stellen sind Vorsteuerrückforderungen durch \nvermehrte Investitionstätigkeiten.\n\n2. Bilanz\n2.1 Forderungen aus Lieferung und Leistung\n\n\n\n23GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nCHF\nUnbebaute \nGrundstücke\n\nGrundstücke \nund Bauten\n\nAnlagen  \nund Ein\nrichtungen\n\nÜbrige \nSachanlagen\n\nSachanlagen \nim Bau\n\nTotal \nSachanlagen\n\nAnschaffungswerte\n\nBestand \n31.12.2022  51’750  59’375’365  164’996’664  2’362’995 9’754’252 236’541’028\n\nZugänge  -   - 4’555’350 -  18’746’871  23’302’220 \n\nAbgänge  -    -    -    -   - -\n\nBestand \n31.12.2023 51’750 59’375’365 169’552’014 2’362’995 28’501’123 259’843’248\n\nKumulierte Abschreibungen\n\nBestand  \n31.12.2022  -    28’804’985  117’031’357  2’249’514  -   148’085’856 \n\nAbschreibungen  -    1’207’127  7’161’573  20’988  -    8’389’688 \n\nAbgänge  -    -    -    -    -    -   \n\nBestand \n31.12.2023  -    30’012’112  124’192’930  2’270’502  -    156’475’544 \n\nNettobuchwerte\n\nBestand  \n31.12.2022  51’750  30’570’380 47’965’307 113’481 9’754’252 88’455’172\n\nZugänge  -     -    4’555’350  -   18’746’871 23’302’220\n\nAbschreibungen  -   1’207’127 7’161’573 20’988  -   8’389’688\n\nAbgänge  -    -    -    -    -   -\n\nBestand \n31.12.2023  51’750 29’363’253 45’359’084 92’493 28’501’123 103’367’704\n\n2.4 Sachanlagen\n\n2.5 Finanzanlagen\n\nCHF 31.12.2023 31.12.2022 \n\nBeteiligungen (Calanda Hallen AG / Aberer und Hug AG)  3’186’050  3’186’050 \n\nBeteiligungen (EGS)  7’858’423 7’858’423\n\nBeteiligungen (Fernwärme Chur AG)  600’000  600’000 \n\nWertschriften (Minderheitsbeteiligung) ZAV Recycling AG  1’000’000  1’000’000 \n\nDarlehen Swiss Zink  110’746  110’746 \n\nDarlehen (Calanda Hallen AG / Aberer und Hug AG)  850’000  850’000 \n\nWertberichtigung (EGS)  -7’858’423  -7’858’423 \n\nWertberichtigung (Calanda Hallen AG / Aberer und Hug AG)  -1’006’050  -1’006’050 \n\nFinanzanlagen  4’740’746 4’740’746\n\n\n\n24GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nGesellschaft Sitz\n\nAktien\nkapital  \nCHF\n\nKapitalanteil \n31.12.2023 \n%\n\nAnschaf-\nfungswert \nCHF\n\nBuchwert \n31.12.2023 \nCHF\n\nCalanda Hallen AG Trimmis  60’000 100%  2’226’050  1’600’000 \n\nAberer & Hug AG Trimmis  100’000 100%  960’000  580’000 \n\nFernwärme Chur AG Chur  3’000’000 20%  600’000  600’000 \n\nEG Schlackendeponie \nUnterrealta Cazis  -   93%  7’858’423  -   \n\nBeteiligungen      2’780’000\n\nGesellschaft Sitz\n\nAktien\nkapital  \nCHF\n\nKapitalanteil \n31.12.2023 \n%\n\nAnschaf-\nfungswert \nCHF\n\nBuchwert \n31.12.2023 \nCHF\n\nZAV Recycling AG Hinwil  11’500’000 8.7%  1’000’000  1’000’000 \n\nWertschriften (Minderheitsbeteiligungen)   1’000’000  \n\nCHF 31.12.2023 31.12.2022\n\nGegenüber Dritten 4’077’497  1’984’174 \n\nGegenüber Tochtergesellschaften  - -\n\nGegenüber Nahestehende 5’250 1’937\n\nVerbindlichkeit aus Lieferung und Leistung 4’082’747 1’986’111\n\nGesellschaft Sitz\n\nBuchwert \n31.12.2022 \nCHF\n\nZugang \nCHF\n\nAbgang \nCHF\n\nBuchwert \n31.12.2023 \nCHF\n\nCalanda Hallen AG Trimmis  550’000 0  0     550’000  \n\nAberer & Hug AG Trimmis  300’000  0    0   300’000\n\nSwiss Zink Zuchwil  110’746  0  0   110’746\n\nDarlehen  960’746 \n\n2.5.1 Beteiligungen\n\n2.5.2 Wertschriften (Minderheitsbeteiligungen)\n\n2.6 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung\n\n2.5.3 Darlehen\n\nDie Verdoppelung der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten auf CHF 4’077’497 ist die Folge von Investitions-\ntätigkeiten.\n\n\n\n25GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nMit der Verfüllung der Deponie Cazis Süd im Jahre 2021 über die Tochterfirma EGS ist das Kontokorrent \nausgeglichen.\n\nIm Jahre 2023 mussten, für genehmigten Investitionen, weitere CHF 12 Mio. aufgenommen werden.\n\nZwei neue langfristige Finanzverbindlichkeiten sind bei der Graubündner Kantonalbank (GKB) aufgenommen \nworden.\n\nDabei handelt es sich um zwei Darlehen mit je CHF 6.0 Mio. und Fälligkeiten per 30.11.2026 respektive \n30.11.2027.\n\nDie beiden neuen Darlehen sind Teil eines Rahmenvertrages in der Höhe von CHF 76.0 Mio. mit der GKB.\n\nCHF 31.12.2023 31.12.2022\n\nGegenüber Dritten 50’000’000  38’000’000 \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten  50’000’000  38’000’000 \n\n2.8 Langfristige Finanzverbindlichkeiten\n\n2.8.1 Fälligkeitsstruktur der langfristigen Finanzverbindlichkeiten\n\nCHF 31.12.2023 Fälligkeit\n\nGKB  20’000’000 31.03.2025\n\nGKB  6’000’000 30.11.2026\n\nGKB  18’000’000 30.09.2027\n\nGKB  6’000’000 30.11.2027\n\nTotal 50’000’000\n\nCHF\nDeponie  \nCazis Nord Fuchsenwinkel TOTAL\n\nBuchwert 31.12.2022  2’800’000  2’600’000  5’400’000 \n\nBildung  -    -    -\n\nAuflösung  -    -    -   \n\nBuchwert 31.12.2023  2’800’000  2’600’000  5’400’000 \n\n2.9 Langfristige Rückstellungen\n\nCHF 31.12.2023 31.12.2022\n\nGegenüber Nahestende (EGS)  -   -  \n\nÜbrige kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Dritten  134’961  144’351 \n\nSonstige kurzfristige Verbindlichkeiten   134’961  144’351 \n\n2.7 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten\n\n\n\n26GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nRisikobeurteilung\nDem Verwaltungsrat wird durch die Geschäftsleitung vier Mal im Jahr ein Reporting vorgelegt, welches an \nden Verwaltungsratssitzungen erläutert wird. Der Fokus basiert auf Risiken, welche die Erreichung der \nZiele der Eigner gefährden könnten. Flankierend werden jährlich die einzelnen Ziele der Eigner auf deren \nErfüllung überprüft. Diese Überprüfung ist auch Gegenstand der GPK-Tätigkeit.\n\nWeiter wurde im Berichtsjahr 2023 die Firma Risk & Safety mit einer vertieften Risikoanalyse beauftragt. \nDer detaillierte Bericht liegt der Geschäftsleitung und dem Verwaltungsrat vor. Die Eignerversammlung \nwurde anlässlich der Eignerversammlung im November 2023 über die Resultate und die notwendigen \nMassnahmen informiert.\n\nZum Zeitpunkt der Abschlusserstellung lag der Abschluss per 31.12.2023 der Vorsorgeeinrichtung Profond \nnoch nicht vor. Die Beurteilung des wirtschaftlichen Nutzens bzw. der wirtschaftlichen Verpflichtung \nbasiert auf dem Abschluss per 31.12.2022.\n\nGemäss aktueller Onlinemitteilung der Stiftung lag der Deckungsgrad per 31.12.2023 bei 106.5%. \n\nDa es sich um eine Gemeinschaftseinrichtung handelt, kann der Betrag der allfälligen Unter-/Überdeckung \nder angeschlossenen Firmen nicht ermittelt werden.\n\nBei der Vorsorgeeinrichtung Profond handelt es sich um eine teilautonome Gemeinschaftsstiftung.\n\nPer 31.12.2023 bestehen keine Arbeitgeber-Beitragsreserven.\n\nGarantien\nPer Bilanzstichtag 31.12.2023 bestehen keine Garantieverpflichtungen.\n\nWirtschaftlicher \nNutzen / wirtschaft-\nliche Verpflichtung \nund Vorsorgeaufwand\n\nÜber-/Unter- \ndeckung \n\nWirtschaftlicher Anteil  \nder Organisation\n\nVeränderung \nzum VJ bzw. \nerfolgswirk-\nsam im GJ\nCHF\n\nAuf die\nPeriode\nabgegrenzte\nBeiträge\nCHF\n\nVorsorge-\naufwand \nim Personal\naufwand\nCHF\n\n31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023\n\nVorsorgepläne ohne \nÜber-/Unterdeckungen  -    -    -    -    -    411’573 \n\nTotal  -    -    -    -    -    411’573 \n\nWeitere offenlegungspflichtige Tatbestände\n\nPersonalvorsorgeeinrichtung\n\n\n\n27GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nNahestehende\n\nCHF 2023 2022\n\nNettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 1’459’100  1’484’239 \n\nSonstiger Ertrag - 27’633 \n\nAufbereitung / Entsorgung Reststoffe - -\n\nVerzinsung Dotationskapital an Nahestehende  42’383  169’532 \n\nCHF 31.12.2023 \n\nGewinnvortrag  - \n\nJahresgewinn 25’546\n\nBilanzgewinn per 31.12.2023  25’546 \n\nGewinn aus Beteiligungen / Art. 21 GEVAG-Gesetz  \nEignerstrategie 2021 – 2024, Punkt 2.2.2 Ausschüttungspolitik, sowie 3.2.2.5 -\n\nAbgeltung für subsidiäre Haftung / Art. 24 GEVAG-Gesetz  \nEignerstrategie 2021 – 2024, Punkt 2.2.2 Ausschüttungspolitik, sowie 3.2.2.7  -   \n\nSaldo 25’546\n\nVortrag auf neue Rechnung   25’546    \n\nEventualverpflichtungen\nPer Bilanzstichtag 31.12.2023 bestehen keine Eventualverpflichtungen.\n\nEreignisse nach dem Bilanzstichtag\nNach dem Bilanzstichtag per 31.12.2023 sind keine Ereignisse eingetreten, welche einen wesentlichen \nEinfluss auf das Jahresergebnis haben.\n\nEreignisse nach dem Bilanzstichtag wurden bis zum 01.03.2023 berücksichtigt.\n\nRundungen der Beträge in der Jahresrechnung\nAlle aufgeführten Beträge sind gerundet. Es kann minimale Differenzen bei den Totalbeträgen geben. \n\nDer Verwaltungsrat beantragt an die Eignerversammlung, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden:\n\nVerwendung des Bilanzgewinnes\n\n\n\n28GEVAG\t FINANZBERICHT \n\n \n \n\n  \nPricewaterhouseCoopers AG, Gartenstrasse 3, Postfach, 7001 Chur \nTelefon: +41 58 792 66 00, www.pwc.ch \n\nPricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften. \n\nBericht der Revisionsstelle \nan die Eignerversammlung der GEVAG  \n\nTrimmis \n\nBericht zur Prüfung der Jahresrechnung \n\nPrüfungsurteil \nWir haben die Jahresrechnung der GEVAG (die Gesellschaft) – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023, der \nErfolgsrechnung, der Geldflussrechnung und Eigenkapitalnachweis für das dann endende Jahr sowie dem Anhang, ein-\nschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungslegungsmethoden – geprüft. \n\nNach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2023 abgeschlossene Geschäftsjahr \nein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung \nmit den Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz sowie dem Gesetz über die öffentlich-rechtliche \nAnstalt GEVAG (GEVAG-Gesetz). \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \nWir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Stan-\ndards zur Abschlussprüfung (SA-CH) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Stan-\ndards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung“ unseres Berichts \nweitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den schweizerischen ge-\nsetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des Berufsstands, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Verhal-\ntenspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als eine \nGrundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\nSonstige Informationen \nDer Verwaltungsrat ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen alle im Ge-\nschäftsbericht enthaltenen Informationen, aber nicht die Jahresrechnung und unseren dazugehörigen Bericht. \n\nUnser Prüfungsurteil zur Jahresrechnung erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und wir bringen keinerlei \nForm von Prüfungsschlussfolgerung hierzu zum Ausdruck. \n\nIm Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit, die sonstigen Informationen zu lesen \nund dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zur Jahresrechnung oder unseren \nbei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. \n\nFalls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Darstel-\nlung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in die-\nsem Zusammenhang nichts zu berichten.  \n\nVerantwortlichkeiten des Verwaltungsrats für die Jahresrechnung \nDer Verwaltungsrat ist verantwortlich für die Aufstellung einer Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP \nFER und den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten und für die internen Kontrollen, die der Verwaltungsrat als not-\nwendig feststellt, um die Aufstellung einer Jahresrechnung zu ermöglichen, die frei von wesentlichen falschen Darstel-\nlungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. \n\nFOLGT\n\n\n\n29GEVAG\t FINANZBERICHT \n\n3  GEVAG  |  Bericht der Revisionsstelle an die Eignerversammlung \n\nBei der Aufstellung der Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur \nFortführung der Geschäftstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Geschäftstä-\ntigkeit – sofern zutreffend – anzugeben sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Geschäftstä-\ntigkeit anzuwenden, es sei denn, der Verwaltungsrat beabsichtigt, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder Ge-\nschäftstätigkeiten einzustellen, oder hat keine realistische Alternative dazu. \n\nVerantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung \nUnsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Jahresrechnung als Ganzes frei von wesentli-\nchen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bericht abzugeben, der \nunser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Mass an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, \ndass eine in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den SA-CH durchgeführte Abschlussprüfung eine \nwesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen \nHandlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich gewürdigt, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt \nvernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieser Jahresrechnung getroffenen wirtschaft-\nlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. \n\nEine weitergehende Beschreibung unserer Verantwortlichkeiten für die Prüfung der Jahresrechnung befindet sich auf \nder Webseite von EXPERTsuisse: http://expertsuisse.ch/wirtschaftspruefung-revisionsbericht. Diese Beschreibung ist \nBestandteil unseres Berichts. \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nIn Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und PS-CH 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des \nVerwaltungsrats ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. \n\nFerner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und dem \nGesetz über die öffentlich-rechtliche Anstalt GEVAG (GEVAG-Gesetz) entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jah-\nresrechnung zu genehmigen. \n\nPricewaterhouseCoopers AG \n\nHans Luzi Fausch \n\nZugelassener Revisionsexperte \n\nMartin Knöpfel \n\nZugelassener Revisionsexperte \nLeitender Revisor \n\nChur, 22. Mai 2024 \n\nBeilagen: \n\n• Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang)\n\n• Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes\n\n\n\n30GEVAG\t FINANZBERICHT \n\nGeschäftsprüfungskommission \n\n \n\n \n\nBericht der Geschäftsprüfungskommission über das Geschäftsjahr 2023 \nzuhanden der Eignerversammlung der GEVAG vom 19. Juni 2024 \n\nGemäss Art. 16 des GEVAG-Gesetzes obliegt der Geschäftsprüfungskommission die Überprü-\nfung der gesamten Geschäftsführung des Verwaltungsrats, des Betriebs und der Verwaltung in \nBezug auf die Einhaltung der Eignerstrategie und die Erfüllung des Leistungsauftrags. Weiter \nstellt die Geschäftsprüfungskommission gemäss Art. 5.7 des Organisationsreglementes der \nEignerversammlung die ihr sinnvoll scheinenden Anträge zur Behebung oder Vermeidung mög-\nlicher Unzulänglichkeiten. \n\nInsbesondere hat die GPK die Erreichung der Eignerziele zu überprüfen. \nWir stellen fest, dass die vorgegebenen Ziele wiederum fast zu 100% erreicht worden sind. Klei-\nnere Abweichungen sind durch besondere Umstände erklärbar. Wir verweisen auf das diesbe-\nzügliche Reporting des Verwaltungsrates zu den Eignerzielen. \n\nWir stellen fest, dass der Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung ihre Aufgaben kompetent, \npflichtbewusst und zukunftsorientiert wahrgenommen haben. Wir haben keine Sachverhalte \nfestgestellt, welche nicht Gesetz, Strategie oder Reglementen entsprechen. \n\nDie Rechnungsprüfung erfolgte aufgrund Art. 17 GEVAG-Gesetz durch eine externe Revisions-\nstelle. Die PricewaterhouseCoopers AG Chur hat diese Prüfung durchgeführt und mittels sepa-\nraten Berichtes festgestellt, dass die vorliegende Jahresrechnung dem schweizerischen Gesetz \nentspricht. \n\nWir danken den zuständigen Organen sowie allen Mitarbeitern des GEVAG für Ihre geleisteten \nDienste und den grossen Einsatz. \n\nAntrag \n\nGestützt auf die Ergebnisse unserer Prüfungen sowie den Bericht der Revisionsstelle beantra-\ngen wir: \n\n- den Geschäftsbericht 2023 \n- die Jahresrechnung mit Bilanz per 31. Dezember 2023 \n- sowie die Erfolgsrechnung 2023 \n\nzu genehmigen. \n\n \n\nFür die Geschäftsprüfungskommission GEVAG \n\n \nRainer Good, Präsident \nTrimmis, 10. April 2024 \n\n\n\nGEVAG\nRheinstrasse 28\n7203 Trimmis\n\n \ninfo@gevag.ch\ngevag.ch\n\n\n


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name: 02_Bericht zum Auftrag SP-Fraktion und Mitunterzeichnende betreffend Vereinheitlichung der gesetzlichen Grundlagen der Geschäftsordnungen/Organisationsreglemente der ständigen Kommissionen der Stadt Chur

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text: \nlilipllpll\n\nStadt Chur\n\nBericht\n\ndes Stadtrates an\n\nden Gemeinderat 183307/121.10\n\nAuftrag SP-Fraktion und Mitunterzeichnende\n\nbetreffend\n\nVereinheitlichung der gesetzlichen Grundlagen der\n\nGeschäftsordnungen/Organisationsreglementeder ständigen\n\nKommissionen der Stadt Chur\n\nAntrag\n\nDer Auftrag sei abzulehnen.\n\nBegründung\n\n1\n\n1.1\n\nL\n\nAusgangslage\n\nAuftrag SP-Praktion und Mitunterzeichnende\n\nAn der Gemeinderatssitzung vom 12. Dezember 2024 reichten die SP-Fraktion und Mit-\n\nunterzeichnende den Auftrag betreffend Vereinheitlichung der gesetzlichen Grundlagen\n\nder Geschäftsordnungen/Organisationsreglemente der ständigen Kommissionen der\n\nStadt Chur ein. Der Auftrag fordert den Stadtrat auf, eine einheitliche Gesetzesgrundlage\n\nzu schaffen, als der Gemeinderat für den Erlass der Geschäftsordnung aller ständigen\n\nKommissionen der Stadt Chur, deren Mitglieder überwiegend vom Gemeinderat gewählt\n\nwerden, zuständig ist.\n\n\n\n1\n11\n\n1 Seite 2 von 7\n\n1.2 Stellung Kommissionen und Rechtsquellen\n\nKommissionen können die Gemeindeorgane beratend unterstützen oder selber Ent-\n\nscheidbefugnisse übernehmen, verfügen aber über keine Rechtspersönlichkeit. Dadurch,\n\ndass Kommissionen meist aus verwaltungsexternen Personen bestehen, bringen sie zu-\n\nsätzliches Wissen in die Gemeinde ein, was den bewährten Milizgedanken verstärkt. Sie\n\ndienen auch der Entlastung der Gemeindeorgane.\n\nMassgebend ist in erster Linie das kommunale Recht. Im Gemeindegesetz des Kantons\n\nGraubünden (GG; BR 175.050) finden sich nur vereinzelte Bestimmungen. Art. 10\n\nschreibt die Geschäftsprüfungskommission als obligatorisches Organ für Gemeinden vor\n\nund sieht vor, dass die kantonale Spezialgesetzgebung und die Gemeinden zusätzliche\n\nGemeindeorgane vorsehen können. So schreibt das Gesetz für die Volksschulen im Kan-\n\nton Graubünden (Schulgesetz; BR 421.000) vor, dass jede Schulträgerschaft nach ihren\n\nVorschriften einen Schulrat wählt, der aus mindestens drei Mitgliedern besteht. Das Ge-\n\nmeindegesetz befasst sich noch mit der Wählbarkeit (Art. 25), der Stimmpflicht (Art. 29)\n\nund in Art. 40 mit der Übertragung von Befugnissen des Gemeindevorstandes.\n\n..\n\nr\n\n.\n\nOrgan\n\nL\n\nKommission exekutiv\n\nr\n\n.\n\nberatend\n\nZusammenfassend lassen sich Kommissionen neben den Organen Geschäftsprüfungs-\n\nkommission und der Bildungskommission in exekutive (mit Entscheidungskompetenz)\n\nund beratende Kommissionen unterteilen. Aus Art. 25 Abs. 3 GG ist nur indirekt heraus-\n\nzulesen, dass Kommissionen ohne Entscheidungskompetenz über keine Organstellung\n\nverfügen. In der Botschaft zur Totalrevision des Gemeindegesetztes (Botschaft GR, Heft\n\nNr. 3/2017-19, S. 235) wird dies aber explizit ausgeführt: "Einer Kommission mit b/osser\n\n\n\n1\n1îl\n\n1 Seite 3 von 7\n\nBeratungsfunktion kommt keine Organ- bzw. Behördenqualität zu. Sie soll die verantwort-\n\nlichen Entscheidungsträger in ihrer Tätigkeit unterstützen und entlasten."\n\nKommissionen verfügen nur dann über Entscheidungskompetenzen, wenn diese per\n\nVerfassung oder Gesetz übertragen worden sind (Art. 40 Abs. 1 GG). Die Aufgaben, Zu-\n\nständigkeiten und die Organisation von ständigen Kommissionen müssen ebenfalls in ei-\n\nnem Erlass der Gemeinde geregelt werden. Dies kann aber auch in einem Erlass des\n\nGemeindevorstandes verankert werden (Art. 40 Abs. 2 GG).\n\nGemäss Art. 28 Abs. 1 der Verfassung der Stadt Chur (RB 111) wählt der Gemeinderat\n\ndie Bildungskommission und ihre Präsidentin oder ihren Präsidenten, die Geschäftsprü-\n\nfungskommission und ihre Präsidentin oder ihren Präsidenten sowie die ständigen Kom-\n\nmissionen und ihre Präsidien. Der Stadtrat ist zuständig für Einsetzung und Wahl von\n\nKommissionen mit vorübergehenden Spezialaufträgen (Art. 35 lit. b). Zudem stehen dem\n\nStadtrat alle Befugnisse zu, welche nicht durch eidgenössisches, kantonales oder städti-\n\nsches Recht einem anderen Organ übertragen sind (Art. 33).\n\nAuf die Redaktionskommission, deren Aufgaben in der Geschäftsordnung für den Ge-\n\nmeinderat (RB 121) geregelt sind, wird hier nicht weiter eingegangen, da diese im Be-\n\nreich des Selbstorganisationsrechts des Parlaments liegt.\n\n1.3 Ständige Kommissionen der Stadt Chur\n\nNachfolgend ein Überblick über die ständigen Kommissionen der Stadt Chur sowie deren\n\nGeschäftsordnungen und Regelungen zu Aufgaben, Kompetenzen, Organisation:\n\nKommission Geschäftsordnung / Regelungen zu Erlassen durch\n\nAufgaben, Kompetenzen, Organisation\n\nGeschäftsprüfungs- Verordnung über die Geschäftsprüfungs- Gemeinderat\n\nkommission* kommission (RB 123)\n\nBildungskommission* Verordnung über die Organisation der Gemeinderat\n\nBildungskommission (Geschäftsordnung)\n\n(RB 713)\n\nRedaktionskommission Geschäftsordnung für den Gemeinderat Gemeinderat\n\n(RB 121)\n\nBaukommission Organisationsreglement für die Baukom- Stadtrat\n\nmission (RB 615)\n\nBerufsschulrat Ge- Keine Geschäftsordnung vorhanden, Ver- Gemeinderat\n\nwerbliche Berufsschule ordnung für die Gewerbliche Berufsschule\n\nChur Chur (RB 751) regelt wesentliche Punkte.\n\nAlpkommission Keine Geschäftsordnung vorhanden. Auf- Gemeinderat\n\ngaben, Zusammensetzung und Kompe-\n\n\n\n1"l\n"I 1"\n\nI\nIfl\n\n1 Seite 4 von 7\n\nKulturkommission\n\ntenzen der Alpkommission sind im Alpge-\n\nsetz (RB 566) geregelt.\n\nKulturförderungsgesetz der Stadt Chur Gemeinderat\n\n(RB 771) regelt Aufgaben, Zusammenset-\n\nzung und Kompetenzen der Kulturkom-\n\nmission\n\n*\n\nOrgane der Stadt Chur gemäss Art. 17 Verfassung der Stadt Chur (RB 111)\n\n1.3.1 Geschäftsprüfungskommission\n\nDie Geschäftsprüfungskommission gilt gemäss Art. 17 Verfassung der Stadt Chur\n\n(RB 111) als Organ der Stadt Chur. Details zur Zusammensetzung und Wahl, Aufgaben\n\nund Kompetenzen sowie zur Beschlussfähigkeit regelt die Stadtverfassung in Art. 45 ff.\n\nAm 30. März 1995 beschloss der Gemeinderat die Verordnung über die Geschäftsprü-\n\nfungskommission (RB 123). Diese regelt die Organisation, Rechte und Pflichten sowie\n\nVerfahren und Berichterstattung der Geschäftsprüfungskommission.\n\n1.3.2 Bildungskommission\n\nAuch die Bildungskommission gilt gemäss Art. 17 Verfassung der Stadt Chur (RB 111)\n\nals Organ der Stadt Chur und wird durch den Gemeinderat gewählt (Art. 28 Abs. 1 lit c).\n\nDetails zur Zusammensetzung und Wahl, Aufgaben und Kompetenzen sowie zur Be-\n\nschlussfähigkeit der Bildungskommission regelt die Stadtverfassung in Art. 42 ff. Die Auf-\n\ngaben der Bildungskommission sind in Art. 26 Abs. 1 des städtischen Schulgesetzes\n\n(RB 711) geregelt. Der Gemeinderat hat am 14. November 2013 zudem die Verordnung\n\nüber die Organisation der Bildungskommission (Geschäftsordnung; RB 713) erlassen.\n\n1.3.3 Baukommission\n\nGemäss Art. 2 Baugesetz (RB 611) ist der Stadtrat die Baubehörde. Ihm obliegt der Voll-\n\nzug dieses Gesetzes sowie die Anwendung eidgenössischer und kantonaler Vorschrif-\n\nten, soweit die Stadt hierfür zuständig und die Aufgabe nicht einer anderen Behörde\n\nübertragen ist. Der Stadtrat kann bei Bedarf Fachpersonen beiziehen und Spezialkom-\n\nmissionen einsetzen. Er erlässt die notwendigen Organisationsreglemente.\n\nAufgrund von Art. 98 Abs. 1 Baugesetz (Vollzug) vollzieht die Baubehörde die ihr nach\n\ndiesem Gesetz, den darauf beruhenden Erlassen und der übergeordneten Gesetzge-\n\nbung übertragen wurden. Sie sorgt für eine rechtzeitige und sachgerechte Erfüllung aller\n\n\n\n1\n''\n\n1 Seite 5 von 7\n\ngesetzlichen Obliegenheiten. Der Stadtrat als Baubehörde erlässt dazu die notwendigen\n\nVerordnungen und Reglemente (Art. 98 Abs. 2).\n\nIm Verlauf der vergangenen Legislatur hat die Baukommission verschiedentlich festge-\n\nstellt, dass Unklarheiten betreffend Abläufe, Aufgaben und Kompetenzen der Baukom-\n\nmission bestehen. Anlässlich der Baukommissionssitzung Nr. 10/2024 vom 2. Oktober\n\n2024 wurde das Bauamt deshalb mit der Erstellung eines Organisationsreglements be-\n\nauftragt. Der Stadtrat hat mit Beschluss vom 9. Dezember 2024 das Organisationsregle-\n\nment für die Baukommission (RB 615) beschlossen und per 1. Januar 2025 in Kraft ge-\n\nsetzt.\n\n1.3.4 Berufsschulrat Gewerbliche Berufsschule Chur\n\nDer Berufsschulrat ist gemäss Art. 3 Verordnung für die Gewerbliche Berufsschule Chur\n\n(GBC) (RB 751), beschlossen vom Gemeinderat am 23. Juni 2016 oberstes Organ der\n\nGBC. Art 4 regelt die Zusammensetzung des aus 5-9 Mitgliedern bestehenden Berufs-\n\nschulrats. Art. 5 ff. regelt Aufgaben und Kompetenzen, Beschlussfähigkeit, Abstimmun-\n\ngen, Wahlen sowie die Entschädigung des Gremiums.\n\n1.3.5 Alpkommission\n\nDas Gesetz über die Bewirtschaftung der Churer Alpen (Alpgesetz; RB 566), beschlos-\n\nsen vom Gemeinderat am 10. November 2005, regelt die Aufgaben, Zusammensetzung\n\nund Kompetenzen der Alpkommission. Gemäss Art. 3 obliegt dem Stadtrat die Oberauf-\n\nsicht über die Churer Alpen. Die Alpkommission unterstützt und berät den Stadtrat, das\n\nzuständige Departement und die Forst- und Alpverwaltung in sämtlichen Fragen im Zu-\n\nsammenhang mit den Churer Alpen.\n\n1.3.6 Kulturkommission\n\nDas Kulturförderungsgesetz der Stadt Chur (RB 771) wurde in der Volksabstimmung vom\n\n22. September 2002 beschlossen. Der Gemeinderat wählt gemäss Art. 19 für eine Amts-\n\ndauer von vier Jahren auf Vorschlag des Stadtrates eine aus sieben Mitgliedern beste-\n\nhende Kulturkommission. Dieser gehören Fachleute aus Kultur und Wirtschaft an. Die\n\nKommission berät den Stadtrat in allen Fragen der Kulturförderung. Sie kann dem für die\n\nKultur zuständigen Mitglied des Stadtrates Anfragen unterbreiten. Die Kommission beur-\n\nteilt Gesuche um Gewährung einmaliger oder wiederkehrender Beiträge und stellt dazu\n\ndem Stadtrat Antrag. Die Kulturkommission unterbreitet dem Stadtrat Vorschläge zur\n\n\n\nFAIllI\n1\n''\n\nI Seite 6 von 7\n\nVerleihung des Churer Kulturpreises sowie zur Vergabe von Förder- und Anerkennungs-\n\npreisen.\n\n2 Beurteilung Handlungsbedarf\n\nBereits heute wird für die Bildungs- und die Geschäftsprüfungskommission, welche beide\n\ngemäss Art. 17 Verfassung der Stadt Chur (RB 111) Organe der Stadt Chur sind, die\n\nGeschäftsordnung durch den Gemeinderat in Form einer Verordnung erlassen. Dem Be-\n\nrufsschulrat der GBC hat der Gemeinderat in der Verordnung für die Gewerbliche Be-\n\nrufsschule Chur (GBC) (RB 751) Entscheidbefugnisse als oberstes Organ der GBC über-\n\ntragen und wesentliche Punkte zur Organisation des Berufsschulrates geregelt.\n\nDie Baukommission, die Alpkommission und die Kulturkommission sind Kommissionen\n\nmit beratender Funktion, die den Stadtrat als zuständiges Organ unterstützen und entlas-\n\nten sollen. Deshalb erachtet es der Stadtrat auch als richtig, dass die Geschäftsordnun-\n\ngen und Organisationsreglemente für die ihn beratenden Kommissionen (sofern notwen-\n\ndig) durch den Stadtrat selbst erlassen werden. Im Falle der Baukommission hat der\n\nGemeinderat explizit mit Art. 98 Abs. 2 Baugesetz der Stadt Chur (RB 611) den Stadtrat\n\nermächtigt, als Baubehörde die zum Vollzug des Baugesetzes notwendigen Verordnun-\n\ngen und Reglemente zu erlassen. Im Rahmen der laufenden Totalrevision der Grundord-\n\nnung wird auch die Baukommission thematisiert. Allfällige Änderungen werden ins neue\n\nBaugesetz einfliessen.\n\nDer Stadtrat beurteilt die bestehenden gesetzlichen Grundlagen als bewährt und prakti-\n\nkabel. Die Geschäftsordnungen für Kommissionen mit Organ- oder exekutiver Funktion\n\nwerden bereits heute durch den Gemeinderat erlassen. Der Stadtrat sieht keinen Mehr-\n\nwert in der Schaffung einer einheitlichen Gesetzesgrundlage zum Erlass der Geschäfts-\n\nordnung für die ständigen Kommissionen der Stadt Chur durch den Gemeinderat. Er be-\n\nzweifelt, dass eine generelle Lösung den Einzelfällen und Spezialitäten der einzelnen\n\nKommissionen gerecht werden kann. Es ist dem Gemeinderat aber unbenommen, als\n\nGesetzgeber im Einzelfall die bestehenden gesetzlichen Regelungen abzuändern.\n\n\n\n1\n'1\n\n1 Seite 7 von 7\n\n3 Fazit\n\nBereits heute hat der Gemeinderat für Kommissionen mit Organ- oder exekutiver Funkti-\n\non die Geschäftsordnungen erlassen. Für die den Stadtrat beratenden Kommissionen\n\nwurden die Geschäftsordnungen durch diesen selbst erlassen. Aus Sicht des Stadtrates\n\nhaben sich diese bestehenden gesetzlichen Grundlagen bewährt und sind praktikabel.\n\nEine generelle Lösung würde nach seiner Einschätzung den Einzelfällen nicht gerecht\n\nund keinen Mehrwert generieren.\n\nAus den erwähnten Gründen beantragt Ihnen der Stadtrat, sehr geehrter Herr Präsident, sehr\n\ngeehrte Damen und Herren des Gemeinderates, den Auftrag abzulehnen.\n\nChur, 11. März 2025\n\nNamens des Stadtrates\n\nDer Stapräsident Der Stadtschreiber\n\n1\n\n- ÜUU.f\nL\n\nH,As Martin Meuli Marco Michel\n\nj\n\nAktenauflage\n\n- Organisationsreglement für die Baukommission (RB 615)\n\n\n\nAuftrag betr. Vereinheitlichung der gesetzlichen Grundlagen der\n\nGeschäftsordnungen/Organisationsreglemente der ständigen Kommissionen der\n\nStadt Chur\n\nDie Stadt Chur verfügt über verschiedene ständige Kommissionen (Kulturkommission,\n\nBildungskommission, Geschäftsprüfungskommission, Baukommission, Alpkommission\n\netc.).\n\nDie Geschäftsordnungen/Organisationsreglemente der Bildungskommission und der\n\nGeschäftsprüfungskommission wurden vom Gemeinderat erlassen. Hingegen verfügen\n\nz.B. die Kulturkommission und die Baukommission bis anhin über keine\n\nGeschäftsordnung/Organisationsreglement.\n\nDer Stadtrat sieht nun vor, für die Baukommission in eigener Kompetenz eine\n\nGeschäftsordnung/Organisationsreglementzu erlassen. Unter dem Blickwinkel der\n\nGewaltentrennung erscheint es angebracht, dass diese einheitlich vom Gemeinderat\n\nerlassen werden.\n\nDer Stadtrat wird deshalb beauftragt, insofern eine einheitliche Gesetzesgrundlage zu\n\nschaffen, als der Gemeinderat für den Erlass der Geschäftsordnung aller ständigen\n\nKommissionen der Stadt Chur, deren Mitglieder überwiegend vom Gemeinderat\n\ngewählt werden, zuständig ist.\n\nChur, den 12.12.2024\n\nGemeinderat\n\nDr. Jean-Pierre Menge\n\nGemeinderat\n\nVincenzo Cangemi\n\nL··n\n\nL.\n\nStadt Chur\n\nEingereicht anlässlich der\n\nGemelnderatßsitzung vom i 2 12 2029\n\nMarco Michel, Starjtschrait :' r\n\nIsp\n\n\n\n1 Stadt Chur\n\nGemeinderat\n\nBeiblatt zu parlamentarischen Vorstössen\n\n.\n\n0 InterpellationAAuftrag\n\nÀütztbc fhei-E. Vc-tü--jtd Hfaîl-\\C,\\AULK, lhE.t Clesia)_IC4.Eü 6jl.otuf) -\n\nTitel Lèke Wj/o? (kbìüi t,Aîß Obïli--CA(-,GH.£·kàî E hûj? Sf-1*U'Ôé,EU\n\nErstunter- \\4.Hkl 1& (ON ba OBI .S'Dh oT- CU-UQ.\n\nzeichnende/r\n\n(ankreuzen)\n\nName\n\nm Cabalzar Corina\n\nCangemi Vincenzo\n\nCarigiet Fitzgerald Angela\n\nO Casale Giulia\n\nm Curschellas Silvio\n\nDanuser Géraldine\n\nm Good Rainer\n\nm Hegner Walter\n\nm Hunger Hanspeter\n\no Kamber Peter\n\nKappeler Jürg, Dr. sc. techn.\n\nLütscher Daniel\n\nm Menge Jean-Pierre, Dr. jun\n\nm Nett Schatz Martina\n\nm Rimml Barbara\n\nSalis Johann Ulrich\n\nLl Schneider Tino\n\nm Schnoz Andi\n\nTrepp Gìan-Reto\n\nn Waser Norbert\n\nZ'Graggen Sandra\n\nPartei\n\nDie Mitte\n\nFreie Liste &\n\nGrüne\n\nSP\n\nSVP\n\nDie Mitte\n\nFreie Liste &\n\nGrüne\n\nDie Mitte\n\nFDP\n\neingesehen\nUnterschrift\n\n(Visum)\n\n4.Uu'ì-3-\n\n. .-\n1 rr, 'I \\,\n\n'f 2(f< f 6' 1,\n,\n\nÀ\n'\n\n{ j\n\n,\nAl+ütl hlàh«)\nJk\n\n4\n\n/r-\n,\n\nM 64/,\n\nr .-\n\nSP\n\nSP\n\nSP /-tj r\n\nSP\n\nGLP\n\nFDP\n\nSVP\n\nSVP\n\nV/\n\nSVP\n\nGLP -1Ar\n\nFDP\n\nSP\n\nFDP P\n\nDatum: é·&404, 12-, Nl, Flltl\n\n.Ill'I\ng\n\n\n