01_Botschaft Budget 2025

text: \n \n\n \n\nBotschaft \n\ndes Stadtrates an \n\nden Gemeinderat \n\n \n1fb1c044-a249-4572-ba9a-692e796bd337 \n\n \n179789 / 515.11 \n\n \n\n \n\nBudget 2025 \n\nAntrag       \n\n1. Das Budget für das Jahr 2025 mit Aufwendungen von Fr. 311'541'300.-- und Erträgen \n\nvon Fr. 316'341'400.-- sowie einem Überschuss der Erfolgsrechnung von Fr. 4'800'100.-- \n\nwird genehmigt. \n\n2. Der Steuerfuss für das Jahr 2025 verbleibt unverändert bei 88 % der einfachen Kantons-\n\nsteuer. \n\n3. Die Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen für das Jahr 2025 belaufen sich auf \n\nFr. 51'739'000.--. \n\n4. Der Stellenplan für das Jahr 2025 beträgt 81'790 Soll-Stellenprozente (ohne die Gewerb-\n\nliche Berufsschule Chur und die Informatik Stadt Chur). \n\n5. Die Feuerwehrpflichtersatzabgabe für das Jahr 2025 bleibt unverändert bei Fr. 90.--. \n\n6. Der Stadtrat beantragt, die Ziffer 2 des Beschlusses vom 22. Juni 2023 (GRB.2023.23) \n\naufzuheben und die Eigenkapitalquote bis 2027 neu nicht unter 55 % fallen zu lassen.    \n\n\n\nSeite 2 von 31 \n\n \n\n \n\nZusammenfassung \n\nBei einem Aufwand von Fr. 311.5 Mio. und einem Ertrag von Fr. 316.3 Mio. weist das \n\nBudget 2025 in der Erfolgsrechnung einen Überschuss von Fr. 4.8 Mio. aus. Gegenüber \n\ndem Budget 2024 steigt der Aufwand um Fr. 16.5 Mio. (+5.6 %). Der Ertrag steigt gegenüber \n\ndem Budget 2024 ebenfalls um Fr. 18.9 Mio. (+6.4 %), somit fällt das Ergebnis im Budget \n\n2025 um Fr. 2.4 Mio. höher als im Budget 2024 aus. Die Fusion mit Tschiertschen-Praden \n\nist mit Mehraufwendungen von Fr. 4.2 Mio. sowie Mehrerträgen von Fr. 3.2 Mio. mit netto  \n\nFr. 1.0 Mio. im Budget 2025 enthalten. Demgegenüber steht der Anteil vom kantonalen För-\n\nderbeitrag in der Höhe von Fr. 2.4 Mio. im ausserordentlichen Ertrag.   \n\nDer Personalaufwand steigt um Fr. 11.4 Mio. an. In diesen Personalkosten sind rund Fr. 1.9 \n\nMio. in Form der Teuerung über 1.5 %, die Auswirkungen der neuen Personalverordnung, \n\nLohnanpassungen sowie zusätzliches Personal enthalten.  \n\nWeitere Kostensteigerungen sind beim Sach- und übrigen Betriebsaufwand mit Fr. 0.8 Mio. \n\nsowie beim Transferaufwand mit Fr. 4.4 Mio. zu verzeichnen. Der Transferaufwand erhöht \n\nsich hauptsächlich wegen der steigenden Kosten bei der stationären Pflegefinanzierung \n\nmit Fr. 4.0 Mio. Die Abschreibungen sinken hauptsächlich infolge des Wegfalls der Anla-\n\ngen aus der Rechnungslegung HRM1 um Fr. 5.5 Mio.  \n\nDer Ertrag erhöht sich um Fr. 18.9 Mio. Insgesamt werden höhere Fiskalerträge von Fr. 10.8 \n\nMio., höhere Entgelte von Fr. 2.8 Mio. sowie ein höherer Transferertrag von Fr. 3.0 Mio. er-\n\nwartet. Der Finanzertrag und der ausserordentliche Ertrag fallen zusammen Fr. 3.4 Mio. tie-\n\nfer aus.  \n\nDer Investitionsbedarf im Verwaltungsvermögen für das Jahr 2025 beträgt brutto Fr. 69.1 \n\nMio. und netto Fr. 51.7 Mio. Für das Generationenprojekt Schul- und Sportanlage Fortuna \n\nwerden im 2025 Fr. 16.5 Mio. verbaut. Der Ausbau des Bahnhofs Chur West wird Fr. 4.3 \n\nMio. und der Neubau Schulhaus Masans Fr. 4.2 Mio. im 2025 benötigen. Das Projekt Eisball \n\nder Sport- und Eventanlagen wird mit der Inbetriebnahme des Fussballstadions beendet. \n\nGemäss Volksbeschluss werden erneut Fr. 5 Mio. an die IBC Energie Wasser Chur für das \n\nCO2-neutrale Wärme- und Kältenetz fliessen. \n\nDie Nettoinvestitionen können zu 32.6 % gemäss Budget selbst finanziert werden.  \n\nDer Stadtrat kommt zudem zum Antrag, infolge des abgelehnten Sparpakets ALÜ 3.0, die \n\nEigenkapitalquote senken zu dürfen. Die Vorgaben des Gemeinderates können ansonsten \n\nnur durch eine rasche Senkung der Investitionen eingehalten werden. Da diese aber schon \n\ndurch Gemeinderats- und Volksbeschlüsse stark vorbestimmt sind, lässt sich eine \n\n\n\nSeite 3 von 31 \n\n \n\n \n\nkurzfristige Senkung nicht rechtfertigen bzw. erreichen. Daher muss die Eigenkapitalquote \n\nneu beurteilt werden. Der Stadtrat beantragt deshalb, diese bis 2027 auf 55 % festzusetzen. \n\n\n\nSeite 4 von 31 \n\n \n\n \n\nBericht \n\n1. Hochrechnung 2024 \n\nIn der Vorschau für das Rechnungsjahr 2024 zeichnet sich eine Gewinnverbesserung \n\nvon rund Fr. 2.8 Mio. auf Fr. 5.3 Mio. ab. Gegenüber dem Budget steigt der Aufwand um \n\nFr. 1.5 Mio. auf Fr. 296.5 Mio. und der Ertrag steigt um Fr. 4.4 Mio. auf Fr. 301.8 Mio. Die \n\nvoraussichtlichen Investitionen für 2024 betragen brutto Fr. 97.6 Mio. / netto Fr. 87.8 Mio. \n\nDies führt zu einer Selbstfinanzierung von Fr. 18.2 Mio., bzw. einem Selbstfinanzierungs-\n\ngrad von 21 % sowie zu einer Eigenkapital- (EK) Quote für 2024 von 64 %. \n\n2. Überblick  \n\nEine Gesamtübersicht der wichtigsten Kennzahlen zeigt folgende Werte: \n\n \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu 25/Bu 24 2023\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand 311'541 295'001 16'541 281'865\n\nErtrag 316'341 297'435 18'906 293'880\n\nGesamtergebnis 4'800 2'435 2'365 12'015\n\nInvestitionsrechnung\n\nInvestitionsausgaben 69'081 102'395 -33'314 70'074\n\nInvestitionseinnahmen 17'342 15'258 2'084 9'232\n\nNettoinvestitionen 51'739 87'137 -35'398 60'842\n\nSelbstfinanzierung 16'847 15'790 1'057 24'941\n\nFinanzierung\n\nNettoinvestitionen 51'739 87'137 -35'398 60'842\n\nSelbstfinanzierung 16'847 15'790 1'057 24'941\n\nFinanzierungssaldo (Fehlbetrag) 34'892 71'347 -36'455 35'901\n\nSelbstfinanzierungsgrad 32.6% 18.1% 41.0%\n\nEK Quote * * 68.1%\n\n\n\nSeite 5 von 31 \n\n \n\n \n\n3. Finanzpolitische Beurteilung \n\nNach dem guten Ergebnis in der Rechnung 2023 mit Fr. 12.0 Mio. sowie einem budge-\n\ntierten Ertragsüberschuss von Fr. 2.4 Mio. im Budget 2024 präsentiert sich das Budget \n\n2025 mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 4.8 Mio. Dies ist erfreulich.  \n\n \n\n \n\n \nAuf der Stufe des betrieblichen Ergebnisses zeigt sich ein Aufwandüberschuss von \n\nFr. 19.3 Mio., dies ist eine Verbesserung von Fr. 5.8 Mio. gegenüber Budget 2024. Die \n\nhöheren Erträge von Fr. 22.3 Mio. können die Aufwandsteigerung von Fr. 16.6 Mio. mehr \n\nals kompensieren. Beim betrieblichen Aufwand sind höhere Kosten im Personalaufwand \n\n(Fr. 11.4 Mio.), ein höherer Sach- und übriger Betriebsaufwand (Fr. 0.8 Mio.), ein höherer \n\nTransferaufwand (Fr. 4.4 Mio.) sowie höhere Einlagen in Spezialfinanzierungen (Fr. 0.3 \n\nMio.) enthalten. Die Abschreibungen sind gegenüber Vorjahresbudget tiefer (Fr. -5.5 \n\nMio.).  \n\nDas Ergebnis aus Finanzierung beträgt Fr. 20.8 Mio. Gegenüber Vorjahresbudget bedeu-\n\ntet dies eine Verschlechterung von Fr. 1.2 Mio. Die Abweichung liegt in den tieferen Er-\n\nträgen, welche die Fr. 1.2 Mio. ausmachen. Die Hauptabweichungen sind tiefere Markt-\n\nwertanpassungen VV (Fr. -0.7 Mio.) sowie eine tiefere Dividende IBC (Fr. -0.3 Mio.).  \n\n \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu 25/Bu 24 2023\n\nBetrieblicher Aufwand 306'607 290'014 16'593 276'350\n\nBetrieblicher Ertrag -287'301 -264'957 -22'345 -259'378\n\nErgebnis aus betrieblicher \n\nTätigkeit 19'305 25'057 -5'752 16'972\n\nErgebnis aus Finanzierung -20'817 -22'010 1'193 -23'684\n\nOperatives Ergebnis (1. Stufe) -1'512 3'047 -4'559 -6'712\n\nAusserordentliches Ergebnis \n\n(2. Stufe) -3'288 -5'481 2'193 -5'303\n\nGesamtergebnis \n\nErfolgsrechnung \n\n(3. Stufe) -4'800 -2'435 -2'365 -12'015\n\n\n\nSeite 6 von 31 \n\n \n\n \n\nDas ausserordentliche Ergebnis (2. Stufe) beträgt Fr. 3.3 Mio. (Vorjahr Fr. 5.5 Mio.). \n\nDiese Position beinhaltet den Wegfall der Auflösung von zusätzlichen Abschreibungen \n\nvon Fr. 4.0 Mio., welche im Budget 2024 letztmalig vorgenommen wurde. Andererseits \n\nsind die Entnahmen aus dem kantonalen Förderbeitrag Fusionen im Budget 2025 mit  \n\nFr. 1.8 Mio. höher ausgefallen.  \n\nResultierend aus der ersten und zweiten Stufe weist das Gesamtergebnis der Erfolgs-\n\nrechnung (Stufe 3) einen Gewinn von Fr. 4.8 Mio. aus. Das Ergebnis fällt gegenüber \n\nBudget 2024 um Fr. 2.4 Mio. besser aus.  \n\nEs sind Bruttoinvestitionen von Fr. 69.1 Mio. geplant. Die daraus resultierenden Nettoin-\n\nvestitionen von Fr. 51.7 Mio. können zu 32.6 % aus eigenen Mitteln finanziert werden. \n\nDamit verbleibt ein Finanzierungssaldo (Fehlbetrag) von Fr. 34.9 Mio. Dies bedeutet, \n\ndass rund 67 % der Nettoinvestitionen fremdfinanziert werden müssen und dies zu einem \n\nAnstieg der Verschuldung führt. Dieser Trend wird sich in den kommenden Jahren fort-\n\nsetzen, da weiterhin hohe Investitionen notwendig, geplant und bestellt sind. \n\nEin Teuerungsausgleich von 1.5 % ist im Budget 2025 enthalten.  \n\nDer städtische Steuerfuss ist seit 2017 auf 88 % der einfachen Kantonssteuer und soll \n\nauch 2025 beibehalten werden. \n\nAuch wenn die gesunde Bilanz der Stadt Chur diese Investitionen im 2025 zu stemmen \n\nvermag und das Budget 2025 schwarze Zahlen ausweist, so ist aus finanzpolitischer Be-\n\ntrachtung der Blick über das Budgetjahr 2025 hinaus zu richten. Es ist rasch zu erken-\n\nnen, dass Massnahmen notwendig sind, um die Stadt weiter zu entwickeln und die Bilanz \n\nder Stadt gesund zu halten. Daher sind Anstrengungen notwendig, die Selbstfinanzie-\n\nrung zu erhöhen.  \n\nDies ist in Anbetracht der gesunden Situation allerdings schwierig zu kommunizieren und \n\nzu verstehen. Bei Gewinnen muss gewährleistet bleiben, dass diese zukünftige Investitio-\n\nnen genügend tragen können und daher genügend hoch sind.  \n\n  \n\n\n\nSeite 7 von 31 \n\n \n\n \n\n4. Erfolgsrechnung  \n\n4.1 Positionen im Aufwand  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Aufwand ist um Fr. 16.5 Mio. höher als gegenüber Budget 2024. Die nennenswerten \n\nErhöhungen sind beim Personalaufwand und dem Transferaufwand. Weiter sind um  \n\nFr. 5.2 Mio. höhere interne Verrechnungen im Budget enthalten, diese Position ist jedoch \n\nergebnisneutral. Die Abschreibungen sind um Fr. 5.5 Mio. tiefer als im Budget 2024 \n\n(Wegfall aus HRM1). \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nPersonalaufwand 137'638 126'243 11'395 123'313\n\nSach- + übriger Betriebsaufwand 51'429 50'613 817 48'692\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 13'129 18'641 -5'513 17'355\n\nFinanzaufwand 4'935 4'987 -52 5'515\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 542 247 295 377\n\nTransferaufwand 64'574 60'220 4'354 57'793\n\nInterne Verrechnungen 39'294 34'050 5'244 28'820\n\nAufwand 311'541 295'001 16'541 281'865\n\n\n\nSeite 8 von 31 \n\n \n\n \n\n4.1.1 Personalaufwand \n\n \n\nDer Personalaufwand ist mit Fr. 137.6 Mio. um Fr. 11.4 Mio. höher als im Budget 2024. \n\nBeim Personalaufwand ist eine Teuerung von 1.5 % berücksichtigt (Fr. 1.9 Mio.). Infolge \n\nder neuen PVO sind zusätzliche Kosten in der Höhe von Fr. 1.9 Mio. in der Pauschalkor-\n\nrektur bei den Personaldiensten enthalten. Die Fusion mit Tschiertschen-Praden belastet \n\nden Personalaufwand mit Fr. 1.3 Mio. \n\nVeränderungen gibt es bei den nachfolgenden Dienststellen / Positionen: \n\n• Immobilien und Fr. 1.5 Mio. Lohnanpassungen Reinigungsmitarbeiter/in- \n\n Bewirtschaftung  nen gem. Auftrag GPK, Vakanzen Hauswar-\n\ntung und Sachbearbeitung FS, Pensenaufsto-\n\nckung Hauswartung inf. Neubau SH Fortuna / \n\nNeubau Stadtarchiv und KITA Türligarten, Re-\n\norganisation Hauswartung und Reinigung \n\nSport- und Eventanlagen, Nachträge Budget \n\n2024 – Grundreinigung, div. Anpassungen Ein-\n\nreihungen Hauswartung, Fusion mit Tschiert-\n\nschen-Parden   \n\n• GBC Fr. 1.5 Mio. Systemwechsel: Beinhaltet neu Lohnauszah-\n\nlungen Startmonat August, bisher Start Lohn-\n\nzahlung im September (Fr. 1.0 Mio. neue \n\nPVO) \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nBehörden und Kommissionen 1'022 1'026 -5 942\n\nLöhne des Verwaltungs-/Betriebspersonals 57'964 52'106 5'858 51'213\n\nLöhne der Lehrkräfte 54'178 50'999 3'179 50'421\n\nZulagen 551 476 75 503\n\nArbeitgeberbeiträge 21'715 19'736 1'979 18'489\n\nArbeitgeberleistungen 220 137 83 147\n\nÜbriger Personalaufwand 1'989 1'763 226 1'597\n\nPersonalaufwand 137'638 126'243 11'395 123'313\n\n\n\nSeite 9 von 31 \n\n \n\n \n\n• Sport- und Event- Fr. 1.2 Mio. Eingliederung Gastro im Oktober 2023  \n\n Anlagen  (Bu 2024 nur 3 Monate, Bu 2025 12 Monate  \n\n  berücksichtigt) sowie zusätzliche Stellen  \n\n• Stadtschule Fr. 0.7 Mio. Neuanstellung Fachperson Begabtenförde-\n\nrung, Fusion mit Tschiertschen-Praden  \n\n• Informatik Fr. 0.6 Mio. Generelle Lohnmassnahmen (DAG/Teuerung/ \n\nStufenanstieg) sowie zusätzliche Stelle \n\n• Stadtpolizei Fr. 0.5 Mio. Generelle Lohnmassnahmen (DAG/Teuerung/ \n\nStufenanstieg) sowie zusätzliche Stelle \n\n• Werkbetrieb Fr. 0.4 Mio. Generelle Lohnmassnahmen (DAG/Teuerung/ \n\nStufenanstieg) Fusion mit Tschiertschen-Pra-\n\nden \n\n• Personaldienste Fr. 0.3 Mio. Zur Hauptsache Aus- und Weiterbildung \n\n• Finanzen und  Fr. 0.2 Mio. Neueinreihungen, Stufenanstiege, neue Stelle \n\n Steuern \n\n• Tiefbau Fr. 0.2 Mio.  Generelle Lohnmassnahmen, Verschiebung \n\n60 Stellen% von GI zu TB \n\n• Stadtkanzlei Fr. 0.2 Mio. Übernahme Personal aus Fusion mit Tschiert-\n\nschen-Praden  \n\n• Pauschale  Fr. 3.1 Mio. Davon Fr. 1.9 Mio. Auswirkungen neue PVO \n\nBudgetkorrektur    sowie Fr. 1.0 Mio. Anpassung allgemeine Pau-\n\n    schalkorrektur von bisher Fr. 2.3 Mio. auf neu \n\n    Fr. 1.3 Mio.  \n\n• Übrige Fr. 1.0 Mio. \n\n \n\n \n\n\n\nSeite 10 von 31 \n\n \n\n \n\n \n \n\nDie Bildung verursacht mit 52.3 % bei weitem den grössten Teil der Personalaufwendun-\n\ngen. Etwas mehr als zwei Drittel davon betreffen die Stadtschule und etwas weniger als \n\nein Drittel wird durch die Gewerbliche Berufsschule Chur (GBC) verursacht.  \n\n4.1.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\n \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nMaterial- + Warenaufwand 5'732 5'364 368 4'899\n\nNicht aktivierbare Anlagen/Anschaffungen 4'692 4'398 294 4'615\n\nVer- und Entsorgung Liegenschaften VV 6'777 7'532 -755 7'915\n\nDienstleistungen und Honorare 12'790 12'222 569 11'454\n\nBaulicher und betrieblicher Unterhalt 9'908 9'791 117 8'900\n\nUnterhalt Mobilien + immat.  Anlagen 4'046 3'786 260 3'971\n\nMieten, Pachten, Benützungsgeb., Leasing 3'467 3'350 117 3'137\n\nSpesenentschädigungen 1'367 1'258 109 1'179\n\nWertberichtigungen auf Forderungen 490 515 -25 495\n\nVerschiedener Betriebsaufwand 2'160 2'395 -235 2'128\n\nSach- + übriger Betriebsaufwand 51'429 50'613 817 48'692\n\n\n\nSeite 11 von 31 \n\n \n\n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand nimmt gegenüber dem Budget 2024 um Fr. 0.8 \n\nMio. zu und beträgt Fr. 51.4 Mio. Die Hauptpositionen dazu sind: \n\n• Informatik Fr.  0.7 Mio. Anschaffung / Reparatur Hardware (0.4), \n\nSoftware / Lizenzen (0.1), Systemwartung \n\n(0.1), Mietzinse (0.1)  \n\n• Immobilien und Bew. Fr.  0.4 Mio. Energie (0.2), Baulicher Unterhalt (0.1), \n\nDiverses (0.1) \n\n• Stadtschule Fr.  0.3 Mio. Dienstleistungen Dritter (0.2), Schultrans-\n\nporte (0.1), Lehrmittel (0.1), Diverses  \n\n(-0.1) \n\n• Tiefbau Fr.  0.2 Mio. Baulicher Unterhalt  \n\n• Sport- und Eventanlagen Fr.  -0.5 Mio.  Strom (-1.1), Einkauf Handelswaren (0.3), \n\nUnterhalt (0.2), Verbrauchsmaterial (0.1) \n\n• Werkbetrieb Fr.  -0.3 Mio. MWST Kürzung Vorsteuern (-0.1), An-\n\nschaffungen (-0.1), Diverses (-0.1) \n\n• Feuerwehr Fr.  -0.2 Mio. Unterhalt und Ausbau Hydrantenanlagen \n\nneu bei IBC. \n\n• Übrige  Fr.  0.2 Mio. \n\n4.1.3 Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n\n \n\nEs fallen HRM1 Abschreibungen in der Höhe von Fr. 8.1 Mio. sowie zusätzlich Fr. 1.2 \n\nMio. Abschreibungen aus HRM2 weg. Der Zugang der neuen Anlagen beträgt Fr. 3.8 \n\nMio., wovon Fr. 2.8 Mio. das Schulhaus Fortuna betreffen.  \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 13'129 18'641 -5'513 17'355\n\n\n\nSeite 12 von 31 \n\n \n\n \n\n4.1.4 Finanzaufwand \n\nIn dieser Kontogruppe wird der Zinsaufwand und der Liegenschaftsaufwand des Finanz-\n\nvermögens verbucht.  \n\n \n\nDie Schweizerische Nationalbank (SNB) hat im Jahr 2024 den Leitzins von 1.75 % im Ja-\n\nnuar bis im September in mehreren Schritten auf 1.0 % gesenkt. Dies hat zu einer Ent-\n\nspannung des Zinsniveaus geführt und zu günstigeren Finanzierungen während des Jah-\n\nres 2024. Der Finanzaufwand bleibt auf Niveau Budget 2024.   \n\nDer Zinsaufwand hat sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\nDie Stadt profitierte bis 2022 von tiefen Zinsen am Kapitalmarkt. Ab 2023 wurde der Zins-\n\naufwand durch höhere Investitionen und höhere Zinskosten am Markt beeinflusst. Das \n\nhohe Investitionsvolumen in den Jahren 2024 und 2025 ist geprägt durch hohe Zinskos-\n\nten. Dank der Zinswende im 2025 werden aber trotz hohem Investitionsvolumen \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nZinsaufwand 4'423 4'429 -6 2'631\n\nLiegenschaftenaufwand Finanzvermögen 512 558 -46 453\n\nWertberichtigung Anlagen FV 0 0 0 2'432\n\nFinanzaufwand 4'935 4'987 -52 5'515\n\n\n\nSeite 13 von 31 \n\n \n\n \n\ngleichbleibende Zinskosten budgetiert. Dadurch wird die Jahresrechnung jährlich um \n\nFr. 3 Mio. zusätzlich belastet. Durch die hohen Investitionen in den Jahren 2024 und \n\n2025 resultiert eine sehr tiefe Selbstfinanzierung, was zu einer Erhöhung der Schulden \n\nund in dessen Folge der Zinsen führt.  \n\n4.1.5 Einlagen in Spezialfinanzierungen \n\n \n\n \n\nDie Abweichung von Fr. 0.3 Mio. gegenüber dem Budget 2024 betrifft die Fusion mit \n\nTschiertschen-Praden (Einlage in den Fonds Eigenkapital - Tourismus Tschiertschen-\n\nPraden).   \n\nDie Stadt führt für folgende Aufgaben Spezialfinanzierungen: ARA und Abwasser, Ab-\n\nfallentsorgung und Feuerwehr.  \n\n4.1.6 Transferaufwand \n\n \n\nEine ausserordentliche Zunahme ist bei der Position Entschädigungen an Gemeinwesen \n\nzu verzeichnen. Dies betrifft zur Hauptsache die stationäre Pflegefinanzierung, welche \n\ngegenüber Budget 2024 um Fr. 4.0 Mio. zunimmt.  \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 542 247 295 377\n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nErtragsanteile an Dritte 250 250 0 225\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen 25'517 21'230 4'287 21'358\n\nFinanz- und Lastenausgleich 2 2 0 1\n\nBeiträge an Gemeinwesen und Dritte 38'434 38'438 -4 35'778\n\nWertberichtigungen Beteiligungen VV 0 0 0 182\n\nPlanmässige Abschreib. Investitionsbeiträge 372 300 72 248\n\nTransferaufwand 64'574 60'220 4'354 57'793\n\n\n\nSeite 14 von 31 \n\n \n\n \n\nDer Transferaufwand erhöht sich gegenüber dem Budget 2024 um Fr. 4.4 Mio. Die ein-\n\nzelnen Positionen sehen wie folgt aus:   \n\n \n\n4.1.7 Interne Verrechnungen \n\nInterne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen zwischen den Dienststellen/ \n\nAbteilungen für erbrachte Leistungen. Sie sind zwingend vorzunehmen, wenn sie für die \n\nRechnungsstellung gegenüber Dritten sowie für die Verrechnung gegenüber Spezialfi-\n\nnanzierungen notwendig sind. Sie sorgen für Kostentransparenz und sind ergebnisneut-\n\nral.  \n\n\n\nSeite 15 von 31 \n\n \n\n \n\n4.2 Positionen im Ertrag   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Ertrag ist um Fr. 18.9 Mio. höher als Budget 2024, dies ist im Wesentlichen auf hö-\n\nhere Fiskalerträge von Fr. 10.8 Mio., höhere Transfererträge von Fr. 3.0 Mio. sowie hö-\n\nhere Entgelte von Fr. 2.8 Mio. zurückzuführen. Die Fiskalerträge machen rund 51 % des \n\nGesamtertrags (ohne interne Verrechnungen) aus.   \n\n \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nFiskalertrag 141'884 131'040 10'844 133'096\n\nRegalien und Konzessionen 5'820 5'532 289 5'574\n\nEntgelte 47'655 44'832 2'823 44'581\n\nVerschiedene Erträge 657 702 -46 642\n\nFinanzertrag 25'752 26'997 -1'245 29'199\n\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen 1'905 1'726 179 1'128\n\nTransferertrag 50'086 47'075 3'011 45'536\n\nAusserordentlicher Ertrag 3'288 5'481 -2'193 5'303\n\nInterne Verrechnungen 39'294 34'050 5'244 28'820\n\nErtrag 316'341 297'435 18'906 293'880\n\n\n\nSeite 16 von 31 \n\n \n\n \n\n \n\n4.2.1 Fiskalertrag   \n\n \n\nGegenüber dem Budget 2024 können höhere Fiskalerträge von Fr. 10.8 Mio. erwartet \n\nwerden. Die Mehreinnahmen bei den natürlichen Personen betragen Fr. 7.9 Mio., bei den \n\njuristischen Personen wird mit Mehreinnahmen von Fr. 1.5 Mio. gerechnet und die übri-\n\ngen Steuern erhöhen sich um Fr. 1.4 Mio.  \n\n \n\n \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 79'800 73'000 6'800 73'468\n\nVermögenssteuern natürliche Personen 15'500 14'800 700 14'170\n\nQuellensteuern natürliche Personen 5'100 4'800 300 5'773\n\nÜbrige direkte Steuern natürlicher Personen 2'240 2'120 120 2'165\n\nTotal Natürliche Personen 102'640 94'720 7'920 95'576\n\nJuristische Personen 20'000 18'500 1'500 18'948\n\nLiegenschaftensteuern 5'930 5'500 430 5'693\n\nGrundstückgewinnsteuern 3'900 3'900 0 4'135\n\nHandänderungssteuern 6'400 5'800 600 6'165\n\nErbschaftssteuern 2'050 2'130 -80 2'016\n\nSchenkungssteuern 280 250 30 300\n\nBesitz- und Aufwandsteuern 684 240 444 264\n\nTotal Spezialsteuern 19'244 17'820 1'424 18'572\n\nFiskalertrag 141'884 131'040 10'844 133'096\n\n\n\nSeite 17 von 31 \n\n \n\n \n\n \n\nDer zur Berechnung der Fiskalerträge verwendete Steuerfuss beträgt 88 %.   \n\n4.2.2 Regalien und Konzessionen   \n\n \n\n \nDie meisten Beiträge stammen aus den Konzessionsgebühren IBC für Strom, Erdgas \n\nund Wärme / Anergie in der Höhe von Fr. 4.5 Mio. Weitere Konzessionseinnahmen be-\n\ntreffen Plakatanschläge, Wasserzinsen, Polizeistundenverlängerungen, Gastwirtschafts-\n\nbewilligungen und Diverse.  \n\nDie Regalien und Konzessionen sind gegenüber dem Budget 2024 höher. Dies aufgrund \n\nder höheren Einnahmen bei den Wasserzinsen infolge Fusion mit Tschiertschen-Praden.  \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nKonzessionen IBC 4'513 4'490 23 4'544\n\nKonzessionen Übrige 1'307 1'042 266 1'029\n\nRegalien und Konzessionen 5'820 5'532 289 5'574\n\n\n\nSeite 18 von 31 \n\n \n\n \n\n4.2.3 Entgelte \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahresbudget ist eine Zunahme der Entgelte von Fr. 2.8 Mio. zu ver-\n\nzeichnen.  \n\nEs werden um Fr. 1.0 Mio. höhere Benützungsgebühren und Dienstleistungen erwartet. \n\nDies vor allem in der Informatik mit rund Fr. 0.4 Mio., bei der Stadtpolizei mit Fr. 0.3 Mio. \n\nsowie in der ARA mit Fr. 0.2 Mio.  \n\nIm Budget 2025 sind bei den Sport- und Eventanlagen um Fr. 1.0 Mio. höhere Gastro-\n\nEinnahmen (Erlös aus Verkäufen) budgetiert. Der Gastro-Betrieb wird vollständig durch \n\ndie Sport- und Eventanlagen betrieben (Budget 2024 nur 3 Monate berücksichtigt).  \n\nBei den Rückerstattungen ist ebenfalls eine Steigerung zu verzeichnen, dies zur Haupt-\n\nsache bei den Sozialleistungen. Hierbei handelt es sich um Eingänge aus Sozialversi-\n\ncherungen und Rückzahlungen von Unterstützungen.  \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nErsatzabgaben 1'400 1'205 195 1'258\n\nGebühren für Amtshandlungen 4'525 4'492 33 4'157\n\nSchul- und Kursgelder 1'205 1'103 103 1'275\n\nBenützungsgebühren und Dienstleistungen 25'983 24'963 1'020 24'981\n\nErlös aus Verkäufen 2'397 1'486 911 1'431\n\nRückerstattungen 10'773 10'368 405 10'303\n\nBussen 988 900 88 841\n\nÜbrige Entgelte 383 315 68 334\n\nEntgelte 47'655 44'832 2'823 44'581\n\n\n\nSeite 19 von 31 \n\n \n\n \n\nDie Zusammenstellung der Entgelt-Positionen sieht wie folgt aus:  \n\n \n\n \n\n4.2.4 Verschiedene Erträge \n\n \n\nKeine nennenswerten Veränderungen im Vergleich zum Budget 2024.  \n\nBudget Anteil\n\nTausend Franken 2025\n\nGrün und Werkbetrieb 9'506 19.9%\n\nTiefbaudienste 7'836 16.4%\n\nGesellschaft 7'704 16.2%\n\nSport- und Eventanlagen 4'698 9.9%\n\nStadtpolizei 4'195 8.8%\n\nInformatik 3'696 7.8%\n\nStadtschule 2'602 5.5%\n\nGrundbuchamt 1'890 4.0%\n\nFeuerwehr 1'553 3.3%\n\nFinanzen Steuern Einwohnerdienste 1'190 2.5%\n\nHochbaudienste 1'119 2.3%\n\nImmobilien und Bewirtschaftung 832 1.7%\n\nGewerbliche Berufsschule 586 1.2%\n\nÜbrige Positionen 246 0.5%\n\nEntgelte 47'655 100%\n\nRückerstattungen, Einnahmen EWD\n\nPflichtersatz\n\nGrundbuchgebühren\n\nKehrichtgebühren, Holzverkauf, Gebühren \n\nStadtgärtnerei und Friedhöfe\n\nHauptpositionen\n\nDiverses\n\nRückerstattungen und Verwaltungserträge\n\nGebühren Baubewilligungen\n\nParkuhren, Bussen, Dienstleistungen\n\nInformatik-Dienstleistungen für Dritte\n\nBeiträge Sozialhilfe, Eingänge Sozialvers., \n\nZahnärztl. Behandlung, Kieferorthopädie\n\nGebühren ARA/Abw. und Vermessung\n\nEinnahmen Sportanlagen\n\nSchulgelder, Elternbeiträge KITA's\n\nRückerstattungen und Schulgelder\n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nVerschiedene betriebliche Erträge 37 20 17 -200\n\nAktivierung Eigenleistungen 620 682 -63 709\n\nBestandesveränderungen 0 0 0 133\n\nVerschiedene Erträge 657 702 -46 642\n\n\n\nSeite 20 von 31 \n\n \n\n \n\n4.2.5 Finanzertrag \n\n \n\nDer Finanzertrag ist gegenüber dem Budget 2024 um Fr. 1.2 Mio. tiefer. Dies ist haupt-\n\nsächlich auf die um Fr. 0.7 Mio. tieferen Aufwertungen der Baurechtsparzellen im FV  \n\n(Fr. 3.6 Mio., Vorjahr Fr. 4.3 Mio.) sowie den um Fr. 0.4 Mio. tieferen Finanzertrag von \n\nöffentlichen Unternehmungen (IBC) zurückzuführen. Der Betrag beinhaltet eine tiefere \n\nDividende IBC sowie tiefere Zinsen auf Dotationskapital. \n\nDer Finanzertrag setzt sich wie folgt zusammen:  \n\n• Liegenschaftenertrag in Form von Miet- und Baurechtszinseinnahmen 53 % \n\n• Aufwertungen Anlagen im Finanzvermögen 14 % \n\n• Allgemeine Zinseinnahmen und Gewinnanteile, Ablieferungen der IBC Energie \n Wasser Chur 33 % \n\n4.2.6 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen \n\n \n\n \n\nDie Spezialfinanzierung setzt sich zusammen aus Fr. 0.3 Mio. Stadtkanzlei (Tschiert-\n\nschen-Praden Tourismus), Fr. 0.2 Mio. GES Sozialleistungen (Sozialfonds), Fr. 0.2 Mio. \n\nWald und Alpen (Bodenerlöskonto), Fr. 0.2 Mio. Stadtgärtnerei (Gräberfonds), Fr. 1.1 \n\nMio. ARA und Abwasser.  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nZinsertrag FV 948 1'145 -197 1'434\n\nRealisierte Gewinne FV 0 0 0 147\n\nBeteiligungsertrag FV 1'110 1'110 0 1'144\n\nLiegenschaftsertrag FV 8'842 8'730 112 8'701\n\nWertberichtigungen Anlagen FV 3'600 4'300 -700 6'679\n\nFinanzertrag aus Darlehen/Beteiligungen VV 194 320 -127 142\n\nFinanzertrag von öffentl.Unternehmungen VV 6'250 6'646 -396 6'194\n\nLiegenschaftenertrag VV 4'808 4'745 63 4'759\n\nFinanzertrag 25'752 26'997 -1'245 29'199\n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nEntnahme Spezialfinanzierungen EK 1'905 1'726 179 1'128\n\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen 1'905 1'726 179 1'128\n\n\n\nSeite 21 von 31 \n\n \n\n \n\n4.2.7 Transferertrag \n\n \n\n \nDer Transferertrag mit Fr. 50.1 Mio. ist gegenüber dem Budget 2024 um Fr. 3.0 Mio. hö-\n\nher. Die Mehreinnahmen sind auf folgende Positionen zurückzuführen: \n\n• GBC Fr.  1.4 Mio.  Höhere Kantonsbeiträge aufgrund Ver-\n\nschiebung der Lohnauszahlung \n\n• Finanzen und Steuern Fr.  1.2 Mio. Ressourcenausgleich und Gebirgslasten-\n\nausgleich \n\n• Stadtschule Fr.  1.0 Mio. Höhere Kantonsbeiträge (0.8) und Kan-\n\ntonsbeitrag Tagesstrukturen (0.2) \n\n• Gesundheit und Alter Fr.  0.1 Mio. Gemeindebeiträge Pflegefinanzierung \n\n• GES Sozialleistungen Fr.  -0.7 Mio.  Kantonsbeitrag Lastenausgleich KESB     \n\n(-0.4), Bundespauschalen f. Flüchtlingswe-\n\nsen (-0.2), Kantonsbeitrag Lastenaus-\n\ngleich SLA (-0.2) \n\n4.2.8 Ausserordentlicher Ertrag \n\n \n\n  \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nEntschädigungen von Gemeinwesen 7'367 7'450 -83 7'116\n\nFinanz- und Lastenausgleich 5'876 5'149 727 4'520\n\nBeiträge von Gemeinwesen und Dritten 36'843 34'475 2'368 33'900\n\nTransferertrag 50'086 47'075 3'011 45'536\n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu25/Bu24 2023\n\nAusserordentliche verschiedene Erträge 0 4'017 -4'017 4'017\n\nAusserordentliche Transfererträge 3'197 1'374 1'823 1'195\n\nEntnahmen aus dem Eigenkapital 91 91 0 91\n\nAusserordentlicher Ertrag 3'288 5'481 -2'193 5'303\n\n\n\nSeite 22 von 31 \n\n \n\n \n\nDer ausserordentliche Ertrag ist gegenüber dem Budget 2024 um Fr. 2.2 Mio. tiefer. Im \n\nausserordentlichen Ertrag fällt die Auflösung von zusätzlichen Abschreibungen in der \n\nHöhe von Fr. 4.0 Mio. weg, welche in der Rechnung 2021 mit Fr. 12.0 Mio. vorgenom-\n\nmen wurden und in den letzten 3 Jahren enthalten waren. In den ausserordentlichen \n\nTransfererträgen sind die kantonalen Förderbeiträge Fusionen enthalten. Die Fusion mit \n\nTschiertschen-Praden ist mit Fr. 2.4 Mio. enthalten.  \n\n5. Investitionsrechnung \n\nDie Summe aller aufgelisteten Projekte für das Jahr 2025 beträgt brutto Fr. 69.1 Mio., \n\nnetto Fr. 51.7 Mio. Dieser Betrag ist um Fr. 35.4 Mio. tiefer als im Budget 2024. \n\nDie Aufteilung nach Departementen weist folgende Werte aus: \n\n \n\n \n\n \n\nBei den folgenden Projekten sind für das Jahr 2025 Nettoausgaben von über Fr. 1.0 Mio. \n\nbudgetiert:  \n\n \n\n \n\nBudget Budget Abweichung Rechnung\n\nTausend Franken 2025 2024 Bu 25/Bu 24 2023\n\nDepartement FWS 7'772 25'026 -17'254 11'494\n\nDepartement BGK 22'675 42'720 -20'045 33'328\n\nDepartement BPU 21'292 19'391 1'901 16'019\n\nNetto Investitionen 51'739 87'137 -35'398 60'842\n\nTotal Budget \n\nMillionen Franken Kredit * 2025\n\nSchul-und Sportanlage Fortuna 88.8 16.5\n\nFinanzierungsbetrag IBC (Beteiligung / Darlehen) 60.0 5.0\n\nBahnhof Chur West 20.7 4.3\n\nSH Masans, Neubau Turnhalle + Schulzi. Inkl. KIGA 32.5 4.2\n\n* Gemäss Beschluss\n\n\n\nSeite 23 von 31 \n\n \n\n \n\nDiese 4 Projekte ergeben bereits eine Summe von rund Fr. 30.0 Mio., dies entspricht \n\nrund 58 % der Nettoausgaben.  \n\n6. Mehrjahresplanung der Investitionen \n\nDie 1. Periode der Mehrjahresplanung 2020 - 2023, welche ein Plafond von Fr. 240 Mio. \n\nhatte, hat mit Nettoausgaben von rund Fr. 185.0 Mio. abgeschlossen. Somit wurde der \n\nvorgesehene Plafond um rund Fr. 55 Mio. unterschritten. Die gemeinderätliche Vorbera-\n\ntungskommission hat den Plafond für die 2. Periode 2024 - 2027 auf jährliche Nettoinves-\n\ntitionen von Fr. 50 Mio. festgesetzt. Unter Berücksichtigung des Überhangs aus der  \n\n1. Periode sowie der Investitionsvorschau 2024 resultiert aus den Vorperioden ein Über-\n\nhang von Fr. 17.1 Mio.  \n\nDie Mehrjahresplanung weist für die 1. Periode 2020 - 2023, die Vorschau 2024 sowie \n\nfür das Budget 2025 folgende Werte aus:   \n\n \n\n \n\nEine weitere Bremse in der Mehrjahresplanung der Investitionen ist die Eigenkapital-\n\nquote, welche gemäss Beschluss nicht unter 60 % fallen darf. Die Eigenkapitalquote lag \n\nbei der letzten Jahresrechnung 2023 bei 68 %. \n\nGemäss Prognose für das Jahr 2024 wird die Eigenkapitalquote bei 64 % zu liegen kom-\n\nmen. Für das Budget 2025 zeichnet sich eine approximative Eigenkapitalquote von rund \n\n62 % ab.    \n\n  \n\nMehrjahresplanung 1. Periode Vorschau Budget\n\nMillionen Franken 2020-2023 2024 2025\n\nNettoinvestitionen VV 185.0 87.8 51.7\n\nPlafonds 240.0 50.0 50.0\n\nÜberhang 1. Periode -55.0\n\nÜberhang 2024 -17.1\n\nAbweichung (inkl. Überhang) -55.0 -17.1 -15.4\n\n\n\nSeite 24 von 31 \n\n \n\n \n\nDie folgende Grafik zeigt das Verhältnis von Investitionen und Selbstfinanzierungsgrad:  \n\n \n\nDurch die grossen Investitionsvorhaben in den nächsten Jahren werden auch im Jahr \n\n2025 Nettoinvestitionen von Fr. 51.7 Mio. budgetiert. Da in den Jahren 2015 bis 2019 der \n\nSelbstfinanzierungsgrad über 100 % lag, konnten Reserven gebildet werden. Bis im Jahr \n\n2023 wurde ein kumulierter Überschuss von Fr. 16 Mio. erwirtschaftet. Durch die sehr ho-\n\nhen Investitionen und den daraus folgenden Fehlbeträgen in den Jahren 2023, 2024 und \n\n2025 kippt der kumulierte Überschuss in einen kumulierten Fehlbetrag von Fr. 90 Mio., \n\nwas zur Erhöhung der Verschuldung führt. \n\n  \n\n\n\nSeite 25 von 31 \n\n \n\n \n\nIn der folgenden Grafik ist ersichtlich, wie sich die langfristigen Finanzverbindlichkeiten \n\nund die Investitionsausgaben seit 2015 entwickelt haben.  \n\nEs ist gut erkennbar, dass trotz kumulierten Investitionsausgaben von Fr. 296 Mio. die \n\nFremdfinanzierung seit 2015 bis 2023 nur um Fr. 30 Mio. angestiegen ist.\n\n \n\nWerden nun noch das Budget 2024 sowie das Budget 2025 angerechnet, zeigt sich, \n\ndass mit kumulierten Investitionsausgaben von Fr. 435 Mio. die Fremdfinanzierung nur \n\num Fr. 112 Mio. angestiegen ist. \n\n \n\n\n\nSeite 26 von 31 \n\n \n\n \n\nIm Jahr 2023 hat das Nettovermögen Fr. 292.0 Mio. betragen. Die Budgets 2024 und \n\n2025 weisen Finanzierungsfehlbeträge von Fr. 71.3 Mio. und Fr. 34.9 Mio. aus. Dies wird \n\nzu einer Abnahme des Nettovermögens und somit auch der Eigenkapitalquote führen, \n\nwas zu einer höheren Verschuldung führt.  \n\n7. Stellenplan 2025 \n\nGemäss Art. 6 der städtischen Personalverordnung legt der Gemeinderat den Stellen-\n\nplan fest. Dieser stellt als Teil des Budgets ein zusätzliches Führungs- und Kontrollinstru-\n\nment dar.  \n\nDer Stellenplan (ohne Gewerbliche Berufsschule Chur und Informatik Stadt Chur) erhöht \n\nsich gegenüber dem Soll-Stand vom 1. Januar 2024 um 4'770 Stellen% und beträgt neu \n\n81'790 Stellen%. Es sind 1'109 Stellen% für die Fusion mit Tschiertschen-Praden im \n\nBudget enthalten.  \n\nEine der wesentlichen Erhöhungen weisen die Sport- und Eventanlagen mit total 1'506 \n\nStellen% auf. Dies aufgrund der Übernahme des Gastronomie-Personals (+956 Stel-\n\nlen%) sowie der Überführungen von Aushilfen in den Stellenplan (+290 Stellen%). Bei \n\nden Übrigen handelt es sich um zusätzliche Stellen (+260 Stellen%).  \n\nDie andere wesentliche Erhöhung ist der Aufbau bei den Immobilien und Bewirtschaftung \n\nmit total 1'471 Stellen%. Für das SH Fortuna werden neue Reinigungsmitarbeitende be-\n\nnötigt (+550 Stellen%) und das Facility Management für die Sportanlagen wird übernom-\n\nmen (+400 Stellen% - bei den Sportanlagen Reduktion Dienstleistungen Dritter). Ausser-\n\ndem werden Aushilfen in den Stellenplan überführt (+200 Stellen%), die Hauptreinigung / \n\n39. Schulwoche (+200 Stellen%) wird integriert und durch die Fusion mit Tschiertschen-\n\nPraden werden Stellen übernommen (+131 Stellen%). Übrige Veränderungen: +100 Stel-\n\nlen% Aufbau Projektmitarbeiter, -100 Stellen% Verschiebung zu Stadtpolizei, -10% Üb-\n\nrige. \n\nZusätzliche Stellen (+320 Stellen%) gibt es im Grün- und Werkbetrieb bei der Stadtgärt-\n\nnerei durch die Überführung von Aushilfen in den Stellenplan.   \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nSeite 27 von 31 \n\n \n\n \n\n \n\n8. Prognose 2026 \n\nAn seiner Sitzung vom 11. April 2013 beschloss der Gemeinderat auf Antrag des Stadtra-\n\ntes, auf eine Neuerstellung des Integrierten Aufgaben- und Finanzplans zu verzichten, da \n\nzu viele Unwägbarkeiten bestanden. Als Ersatz dafür sollte mit der Erstellung des Bud-\n\ngets eine Ergebnisabschätzung für das darauffolgende Jahr gemacht werden. \n\nDie Prognose 2026 weist folgende Kennzahlen auf:  \n\n \n\nVeränderung Davon\n\nDienststellen Stellen% Fusion\n\nSoll per 01.01.2024 (Exkl. GBC und IT) 77'021\n\nAllgemeine Verwaltung 242 162\n\nSport- und Eventanlagen 1'506 0\n\nFinanzen Steuern Einwohnerdienste 80 0\n\nImmobilien und Bewirtschaftung 1'471 131\n\nFeuerwehr 70 0\n\nStadtpolizei 100 0\n\nGesellschaft 10 0\n\nStadtschule 571 516\n\nGrün- und Werkbetrieb 620 300\n\nHochbaudienste 100 0\n\nTotal Veränderung (exkl. GBC und IT) 4'770 1'109\n\nSoll per 01.01.2025 (exkl. GBC und IT) 81'790\n\nInformatik 100 0\n\nTotal Veränderung 4'870 1'109\n\nPrognose Budget Abweichung Budget\n\nTausend Franken 2026 2025 Prog.26/Bu25 2024\n\nAufwand 318'832 311'541 7'291 295'001\n\nErtrag 315'308 316'341 -1'033 297'435\n\nGesamtergebnis (Überschuss) 4'800 2'435\n\nGesamtergebnis (Verlust) 3'524 8'324\n\nNettoinvestitionen 55'275 51'739 3'536 87'137\n\nSelbstfinanzierung 9'366 16'847 -7'481 15'790\n\nFinanzierungsfehlbetrag 45'910 34'892 11'018 71'347\n\nSelbstfinanzierungsgrad 16.9% 32.6% 18.1%\n\n\n\nSeite 28 von 31 \n\n \n\n \n\nDie Prognose 2026 rechnet zum Zeitpunkt der Budgetierung mit einem Verlust von  \n\nFr. 3.5 Mio. und liegt Fr. 8.3 Mio. unter dem Budget 2025. Dies würde im 2026 zu einer \n\nEigenkapitalquote von 59 % führen, was den Mindestanforderungen von 60 % gemäss \n\nGemeinderats-Vorgabe nicht mehr genügen würde.   \n\nDie Hauptabweichungen resultieren aus:  \n\n• Höherer Personalaufwand Fr. 2.2 Mio.  \n\n• Höherer Sach- und übriger Betriebsaufwand Fr. 1.4 Mio.  \n\n• Höhere Abschreibungen Fr. 1.2 Mio.  \n\n• Höherer Finanzaufwand Fr. 0.4 Mio. \n\n• Höherer Transferaufwand Fr. 1.7 Mio.   \n\n• Höherer Fiskalertrag Fr. 2.4 Mio.  \n\n• Tieferer Finanzertrag Fr. 3.2 Mio. (Wegfall Dividende IBC) \n\n• Höhere Entnahmen aus Spezialfinanzierung Fr. 0.4 Mio. \n\n• Tieferer Transferertrag Fr. 1.1 Mio. \n\n• Tieferer ausserordentlicher Ertrag Fr. 0.4 Mio. \n\nDie Investitionsrechnung weist Fr. 55.3 Mio. Nettoinvestitionen und eine Selbstfinanzie-\n\nrung von Fr. 9.4 Mio., bzw. einen Selbstfinanzierungsgrad von 16.9 % aus.  \n\nDiese Prognose bildet die verschiedenen auf politischer und kantonaler Ebene zu disku-\n\ntierenden sowie zu entscheidenden Einflüsse bzw. Gesetzesanpassungen noch nicht ab. \n\n9. Ausblick und Antrag auf Senkung der Eigenkapitalquote auf 55 %  \n\nDie Stadt Chur hat in den vergangenen 10 Jahren erfolgreiche Abschlüsse und einen ge-\n\nsunden Finanzhaushalt erreicht. Die Selbstfinanzierung reichte dazu aus, rund Fr. 435 \n\nMio. Investitionen zu tätigen, ohne die Verschuldung dazu massiv anheben zu müssen. \n\nAb dem Budgetjahr 2023 zeigt die Kontrolle der Stadt aber auf, dass die Selbstfinanzie-\n\nrung zu tief ist, um die zukünftigen Investitionen ohne starke Neuverschuldung zu stem-\n\nmen. Daraus hat der Stadtrat gemeinsam mit einer gemeinderätlichen Kommission im \n\nSommer 2023 eine Vorgehensweise über den Gemeinderat in Auftrag bekommen, die \n\nSelbstfinanzierung nicht unter 70 % der Investitionen und das Eigenkapital nicht unter \n\n60 % fallen zu lassen. \n\nAls Folge dieser gemeinderätlichen Beschlüsse vom 22. Juni 2023 (GRB.2023.23) hat \n\nder Stadtrat eine Vorlage zuhanden des Parlaments erarbeitet, genannt ALÜ 3.0, welche \n\nzum Ziel hatte, die Einnahmen zu erhöhen und die Ausgaben zu senken. Insgesamt war \n\n\n\nSeite 29 von 31 \n\n \n\n \n\nvorgesehen, Fr. 16 Mio. an Verbesserungen über die nächsten 3 Jahre zu erzielen bzw. \n\nab dem Jahr 2026 und damit die Investitionsfähigkeit zu erhalten.  \n\nAls Alternative zu dieser Variante wäre es denkbar, um Zeit zu gewinnen, die Investitio-\n\nnen zu senken. Dies steht im Widerspruch zu den bereits bestellten und beschlossenen \n\nGenerationenprojekten. \n\nDer Gemeinderat ist an der Sitzung vom 5. September 2024 nicht auf die Vorlage einge-\n\ntreten, womit die Selbstfinanzierung nicht verbessert werden kann. Im Gegenteil ist in \n\nden kommenden Jahren mit einer Erhöhung der Ausgaben zu rechnen.  \n\nAb dem Jahr 2026 sind nämlich verschiedene Mehrkosten im Gesundheitswesen, im öf-\n\nfentlichen Verkehr, für die Bildung sowie die anstehende kantonale Steuergesetzrevision \n\nzu erwarten. Aktuell wird davon ausgegangen, dass Mehrkosten im Umfang von mehre-\n\nren Millionen Franken auf die Stadt Chur zukommen. Die nachfolgenden Zahlen sind \n\nhierzu indikativ zu verstehen. \n\n \nVerschiedene Mehrausgaben bzw. Mindereinnahmen ab Jahr 2026: \n\nBereits abgebildet in der Prognose: Fr. \n\n- Neuverschuldung (Zinskosten) 1.0 Mio. \n\n- Wegfall IBC Dividende 3.0 - 3.5 Mio. \n\n- Teuerung 1.3 Mio. \n\nNoch offene Mehrausgaben (Schätzungen):   Insgesamt 15 - 17 Mio. \n\n- Öffentlicher Verkehr 2.6 Mio. \n\n- Gesundheitswesen 2.0 - 3.0 Mio. \n\n- Bildungsbereich  2.0 Mio. \n\n- Teilrevision kantonales Steuergesetz 3.5 Mio. \n\n \n\nEbenso sind die bestellten und notwendigen Investitionen zu nennen. Nämlich der Schul-\n\nhausneubau Masans, die Totalsanierung Hallenbadgebäude Obere Au, die zusätzlichen \n\nKosten im Zusammenhang mit der Brambrüeschbahn sowie das laufende Projekt Bahn-\n\nhof Chur West belasten die Investitionsrechnung sowie den Selbstfinanzierungsgrad \n\nstark. Wie in der Prognose ersichtlich, liegt die Eigenkapitalquote bereits mit 59 % unter \n\nder Vorgabe des Gemeinderates. Werden die weiteren Mehrausgaben bzw. Minderein-\n\nnahmen eingerechnet, sinkt die Eigenkapitalquote noch weiter und der Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad nähert sich 0 %.  \n\n\n\nSeite 30 von 31 \n\n \n\n \n\nDie Kompensation der Mehrkosten durch Mehreinnahmen wird zunehmend schwieriger; \n\nwie diese Hochrechnung inkl. Prognose 2026 zeigt. Die Mindestanforderung von 60 % \n\nder Eigenkapitalquote kann nicht eingehalten werden.   \n\nDer Stadtrat ist grundsätzlich verpflichtet, die Beschlüsse des Gemeinderates einzuhal-\n\nten. Dies ist aber insofern nicht möglich, weil:  \n\n- gemäss Mehrjahresplanung der Investitionen jährlich Fr. 50 Mio. vorgesehen sind;  \n\n- eine zu tiefe Selbstfinanzierung vorliegt; \n\n- eine Eigenkapitalquote von 60 % eingehalten werden muss, was zu Sparmassnah-\n\nmen und Mehreinnahmen führen muss; \n\n- verschiedene Beschlüsse des Gemeinderates sich überschneiden. \n\nDies führt für den Stadtrat zu einem Dilemma. Daher hat der Stadtrat eingehend darüber \n\nberaten, wie aufgrund des bevorstehenden Wechsels im Stadtrat ein geeigneter Über-\n\ngang geschaffen werden soll. In der Botschaft Überarbeitung Mehrjahresplanung der In-\n\nvestitionen 2020 - 2031 vom 25. Oktober 2022 und in der Stellungnahme des Stadtrates \n\nvom 30. Mai 2023 zum Kommissionsbericht der gemeinderätlichen Vorberatungskommis-\n\nsion wurde dem Gemeinderat bereits eingehend aufgezeigt, dass die anstehenden The-\n\nmen nicht mit einer Eigenkapitalquote von 60 % einzuhalten sind. Insbesondere, da im-\n\nmer wieder neue Investitions- und Unterstützungsbeiträge (z.B. Darlehen, Aktienkapital-\n\nzeichnungen etc.) gesprochen werden mussten.   \n\nEs müssten nun also die Investitionen gekürzt werden. Da gewisse Investitionen bereits \n\ngeplant, beschlossen und in Umsetzung sind, führt dies nicht wirklich zu einem machba-\n\nren Ziel.   \n\nUm dem neuen Stadtrat Zeit zu geben, darüber zu beraten, wie die Vorgaben des Ge-\n\nmeinderates einzuhalten sind, wo die Schwerpunkte gesetzt werden und wie gezielte \n\nSparmassnahmen sowohl auf der Aufwand- als auch Ertragsseite aussehen könnten, \n\nwird mit dem Budget 2025 eine Senkung der Mindestanforderung an die Eigenkapital-\n\nquote auf 55 % beantragt. Dieser Vorschlag ist seitens des Stadtrates nicht neu, wurde \n\ner doch bereits in den Beratungen des Gemeinderates und der Vorberatungskommission \n\nvorgeschlagen, fand jedoch keine Mehrheit. Zwar steht die Stadt auch mit einer Eigenka-\n\npitalquote von 55 % noch sehr gut da. Doch darf dies nur als Zeitgewinn betrachtet wer-\n\nden, weil schon in kürzester Zeit die Ausgaben steigen werden und die Investitionen als \n\nnotwendig angesehen werden müssen. Schon rasch müssen daher die politischen For-\n\nderungen hinsichtlich dem geforderten Selbstfinanzierungsgrad von 70 % angepackt \n\nwerden.    \n\n\n\nSeite 31 von 31 \n\nIn diesem Sinne beantragt der Stadtrat dem Gemeinderat, seinen Beschluss bezüglich \nder Eigenkapitalquote von 60 % neu und sofort per 1. Januar 2025 auf 55 % festzulegen. \n\nIm Falle einer Ablehnung dieses Antrags müssten als Sofortmassnahme die anstehen \nden Investitionen spätestens ab dem Jahre 2026 stark gekürzt werden, wobei von einem \n\nPlafond von Fr. 20 Mio. ausgegangen werden muss. \n\nWir bitten Sie, sehr geehrte Frau Präsidentin, sehr geehrte Mitglieder des Gemeinderates, dem \n\nAntrag des Stadtrates zuzustimmen. \n\nChur, 12. November 2024 \n\nNamens des Stadtrates \n\nDer Stadtschreiber \n\nMarco Michel \n\nAnhang \nBudget2025 \n\n\n\nBudget 2025\nEntwurf Gemeinderat\n\n \n\n\n\n \n\n \n\n Inhaltsverzeichnis Seite \n\n \n \n\n \nBeschluss Gemeinderat  (pendent)  \n \n \n \nGesamtübersicht  7 \n\n \n \n \nErfolgsrechnung \n\n  \n Zusammenzug nach Departementen/Dienststellen/Abteilungen 11 \n \n Gestufter Erfolgsausweis  12 \n \n Artengliederung  13 \n \n \n \n Institutionelle Gliederung \n \n \n  Behörden \n   \n 92 Gemeinde  15 \n 93 Gemeinderat  15 \n 94 Stadtrat  16 \n \n \n  Departement  FWS  \n \n  Allgemeine Verwaltung  \n 11 Stadtkanzlei  17 \n 15 Stadtarchiv  19 \n 17 Rechtsdienst  20 \n  \n 18 Kontaktstelle Wirtschaft 21 \n    \n  Personaldienste   \n 19 Personaldienste allgemein 22 \n 20 Pauschale Budgetkorrekturen  23 \n  \n 21 Finanzkontrolle  24 \n   \n 23 Finanzen Steuern Einwohnerdienste  \n 23 Finanzen und Steuern 25 \n 12 Einwohnerdienste  28 \n   \n 25 Immobilien und Bewirtschaftung 29 \n  \n 35 Stadtpolizei  32 \n \n 14 Informatik    34 \n \n 28  Sport- und Eventanlagen 36 \n \n 53 Feuerwehr  38 \n \n \n \n\n\n\n   \n\n \n\n \n  Departement  BGK Seite \n \n  Leitung Departement BGK und Fachstellen \n 50 Leitung Departement BGK 41 \n 51 Kulturfachstelle  42   \n  \n 40 Stadtschule  44 \n \n 42 Gewerbliche Berufsschule 46  \n  \n  Gesellschaft \n 56 Leitung   48 \n 55 Sozialleistungen  49 \n 57 Kind Jugend Familie 51 \n 54 Gesundheit und Alter 52 \n 52 Sport  53 \n 48 Schulzahnpflege  54 \n     \n \n  Departement  BPU \n  \n 59 Leitung Departement BPU 55 \n \n  Grün und Werkbetrieb  \n 60 Grün und Werkbetrieb, Leitung 56 \n 61 Wald und Alpen  57 \n 76 Werkbetrieb  59 \n 86 Stadtgärtnerei  61 \n \n  Tiefbaudienste \n 70 Tiefbaudienste, Leitung 63 \n 72 Tiefbau  64 \n 74 Vermessung  66 \n 78 ARA und Abwasser 67 \n 79  Geoinformatik  69 \n \n  Hochbaudienste \n 80 Hochbaudienste, Leitung 70 \n 81 Hochbau  71 \n 82 Bausekretariat  72 \n 84 Stadtentwicklung  73 \n 85 Freiraumplanung  74 \n \n 90 Grundbuchamt  75 \n   \n \n Investitionsrechnung \n \n Artengliederung  79 \n \n Zusammenzug nach Dienststellen und Projektliste (Institutionelle Gliederung) 80 \n \n \n Anhang \n \n Erläuterungen zum Budget 91 \n \n Zusammenzüge Spezialfinanzierungen 94 \n \n Grösste Beitragsempfänger 96 \n \n Kennzahlen  97  \n\n\n\nGesamtübersicht\n\n\n\nGesamtübersicht Budget Budget Abweichung Rechnung\n\n(Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n1. BILANZ\n\nAktiven Finanzvermögen * * * 605'456'647.67\n\nAktiven Verwaltungsvermögen * * * 376'769'890.86\n\nTOTAL AKTIVEN * * * 982'226'538.53\n\n* * *\n\nPassiven Fremdkapital * * * -313'408'372.43\n\nPassiven Eigenkapital * * * -668'818'166.10\n\nTOTAL PASSIVEN * * * -982'226'538.53\n\n2. ERFOLGSRECHNUNG\n\nTotal Aufwand 311'541'300 295'000'700 16'540'600 281'865'148.51\n\nTotal Ertrag -316'341'400 -297'435'300 -18'906'100 -293'879'964.78\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -4'800'100 -2'434'600 -2'365'500 -12'014'816.27\n\n3. INVESTITIONSRECHNUNG\n\nInvestitionsausgaben 69'081'000 102'395'000 -33'314'000 70'074'270.14\n\nInvestitionseinnahmen -17'342'000 -15'258'000 -2'084'000 -9'232'235.88\n\nNettoinvestitionen 51'739'000 87'137'000 -35'398'000 60'842'034.26\n\n4. GELDFLUSSRECHNUNG\n\nCash Flow aus operativer Tätigkeit * * * 18'579'970.93\n\nCash Flow aus Investitionstätigkeit * * * -64'078'566.32\n\nCash Flow aus Finanzierungstätigkeit * * * 55'000'000.00\n\nVeränderung des Fonds "Geld" * * * 9'501'404.61\n\n5. KENNZAHLEN\n\nNettoinvestitionen 51'739'000 87'137'000 -35'398'000 60'842'034.26\n\nSelbstfinanzierung -16'847'200 -15'789'800 -1'057'400 -24'941'219.36\n\nFinanzierungssaldo 34'891'800 71'347'200 -36'455'400 35'900'814.90\n\nNettovermögen/Nettoschuld ** * * -292'048'275.24\n\nSelbstfinanzierungsgrad 32.6% 18.1% 41.0%\n\nBruttoverschuldungsanteil 132.6% 132.9% 108.2%\n\nInvestitionsanteil 21.1% 29.8% 23.2%\n\nNettoschuld in CHF pro Einwohner * * -7'659.48\n\nEigenkapitalquote *** * * 68.1%\n\nWerte ohne Vorzeichen: Aufwand / Ausgaben / Verlust \n\nWerte mit negativem Vorzeichen: Ertrag / Einnahmen / Gewinn \n\n* Diese Werte werden nur in der Rechnung ausgewiesen\n\n** Die Nettoschuld - = Nettovermögen\n\n*** Eigenkapitalquote = Eigenkapital / Gesamtkapital\n\n 7\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nZusammenzug nach Institutionen \n\nGestufter Erfolgsnachweis\n\nArtengliederung\n\nInstitutionelle Gliederung (DEP/DST/ABT)\n\n\n\nBeträge in Franken Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nErgebnis 2025 2024 2025-2024 2023\n\nErgebnis (- = Gewinn, + = Verlust) -4'800'100 -2'434'600 -2'365'500 -12'014'816\n\n Behörden 2'744'800 2'835'900 -91'100 2'390'784\n\n92 - Gemeinde 209'400 203'100 6'300 103'950\n\n93 - Gemeinderat 243'400 234'400 9'000 213'685\n\n94 - Stadtrat 2'292'000 2'398'400 -106'400 2'073'149\n\n Departement Finanzen Wirtschaft Sicherheit -138'209'500 -130'690'000 -7'519'500 -133'170'906\n\n Allgemeine Verwaltung 4'342'300 3'517'600 824'700 3'156'341\n\n11 - Stadtkanzlei 3'152'300 2'534'000 618'300 2'285'854\n\n15 - Stadtarchiv 744'100 624'100 120'000 538'084\n\n17 - Rechtsdienst 445'900 359'500 86'400 332'403\n\n18 - Kontaktstelle Wirtschaft 1'106'200 1'122'000 -15'800 894'713\n\n19 - Personaldienste 1'913'800 1'523'400 390'400 1'520'845\n\n20 - Pauschale Budgetkorrekturen 684'400 -2'400'000 3'084'400 0\n\n21 - Finanzkontrolle 670'000 648'700 21'300 608'261\n\n Finanzen Steuern Einwohnerdienste -160'820'500 -151'449'100 -9'371'400 -154'629'210\n\n23 - Finanzen und Steuern -162'255'300 -152'804'800 -9'450'500 -155'900'046\n\n12 - Einwohnerdienste 1'434'800 1'355'700 79'100 1'270'836\n\n25 - Immobilien und Bewirtschaftung -4'648'800 -3'707'400 -941'400 -4'439'928\n\n35 - Stadtpolizei 10'644'800 10'515'700 129'100 9'649'294\n\n14 - Informatik -1'857'000 -1'051'700 -805'300 -1'060'316\n\n28 - Sport- und Eventanlagen 9'755'300 10'590'800 -835'500 11'129'094\n\n53 - Feuerwehr 0 0 0 0\n\n Departement Bildung Gesellschaft Kultur 108'249'300 100'738'100 7'511'200 97'123'938\n\n Leitung BGK und Fachstellen 4'684'400 4'815'800 -131'400 4'434'417\n\n50 - Leitung BGK 187'400 192'500 -5'100 201'327\n\n51 - Kulturfachstelle 4'497'000 4'623'300 -126'300 4'233'090\n\n40 - Stadtschule 66'395'300 62'785'200 3'610'100 59'720'079\n\n42 - Gewerbliche Berufsschule 329'100 336'000 -6'900 231'472\n\n Gesellschaft 36'840'500 32'801'100 4'039'400 32'737'971\n\n56 - Gesellschaft Leitung 754'300 731'300 23'000 714'684\n\n55 - Sozialleistungen 13'565'100 14'073'500 -508'400 13'766'029\n\n57 - Kind Jugend Familie 3'147'600 3'300'100 -152'500 3'113'402\n\n54 - Gesundheit und Alter 18'289'500 13'792'100 4'497'400 14'363'318\n\n52 - Sport 782'300 678'700 103'600 599'774\n\n48 - Schulzahnpflege 301'700 225'400 76'300 180'763\n\n Departement Bau Planung Umwelt 22'415'300 24'681'400 -2'266'100 21'641'367\n\n59 - Leitung Departement BPU 226'500 216'600 9'900 156'168\n\n Grün und Werkbetrieb 8'215'100 8'011'800 203'300 6'496'479\n\n60 - Grün und Werkbetrieb, Leitung 572'700 575'500 -2'800 532'791\n\n61 - Wald und Alpen -2'500 111'700 -114'200 -177'067\n\n76 - Werkbetrieb 4'827'700 4'304'500 523'200 3'374'240\n\n86 - Stadtgärtnerei 2'817'200 3'020'100 -202'900 2'766'515\n\n Tiefbaudienste 10'853'200 13'414'300 -2'561'100 11'929'240\n\n70 - Tiefbaudienste, Leitung 4'204'800 4'823'200 -618'400 3'850'861\n\n72 - Tiefbau 6'276'600 8'356'300 -2'079'700 7'789'021\n\n74 - Vermessung 87'500 -67'800 155'300 27'948\n\n78 - ARA und Abwasser 0 0 0 0\n\n79 - Geoinformatik 284'300 302'600 -18'300 261'411\n\n Hochbaudienste 3'683'100 3'672'800 10'300 3'515'376\n\n80 - Hochbaudienste, Leitung 477'200 502'200 -25'000 472'684\n\n81 - Hochbau 1'183'700 1'191'400 -7'700 1'018'564\n\n82 - Bausekretariat 33'800 -28'000 61'800 365'660\n\n84 - Stadtentwicklung 1'411'000 1'417'800 -6'800 1'160'592\n\n85 - Freiraumplanung 577'400 589'400 -12'000 497'877\n\n90 - Grundbuchamt -562'600 -634'100 71'500 -455'896\n\nErfolgsrechnung\n\nZusammenzug Institutionelle Gliederung\n\n 11\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nGestufter Erfolgsausweis (in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n30 Personalaufwand 137'638'300 126'243'000 11'395'300 123'312'904.22\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 51'429'300 50'612'800 816'500 48'691'620.38\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 13'128'900 18'641'400 -5'512'500 17'355'244.67\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen 542'200 247'000 295'200 376'944.81\n\n36 Transferaufwand 64'574'100 60'219'700 4'354'400 57'792'562.46\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 39'293'900 34'049'800 5'244'100 28'820'376.49\n\nBetrieblicher Aufwand 306'606'700 290'013'700 16'593'000 276'349'653.03\n\n40 Fiskalertrag -141'884'000 -131'040'000 -10'844'000 -133'096'107.49\n\n41 Regalien und Konzessionen -5'820'300 -5'531'700 -288'600 -5'573'691.43\n\n42 Entgelte -47'655'000 -44'832'400 -2'822'600 -44'580'637.23\n\n43 Verschiedene Erträge -657'000 -702'500 45'500 -642'403.80\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -1'905'000 -1'725'600 -179'400 -1'128'242.39\n\n46 Transferertrag -50'086'100 -47'074'700 -3'011'400 -45'536'392.90\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen -39'293'900 -34'049'800 -5'244'100 -28'820'376.49\n\nBetrieblicher Ertrag -287'301'300 -264'956'700 -22'344'600 -259'377'851.73\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 19'305'400 25'057'000 -5'751'600 16'971'801.30\n\n34 Finanzaufwand 4'934'600 4'987'000 -52'400 5'515'495.48\n\n44 Finanzertrag -25'752'000 -26'997'200 1'245'200 -29'199'446.05\n\nErgebnis aus Finanzierung -20'817'400 -22'010'200 1'192'800 -23'683'950.57\n\nOperatives Ergebnis (1. Stufe) -1'512'000 3'046'800 -4'558'800 -6'712'149.27\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -3'288'100 -5'481'400 2'193'300 -5'302'667.00\n\nAusserordentliches Ergebnis (2. Stufe) -3'288'100 -5'481'400 2'193'300 -5'302'667.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung (3. Stufe) -4'800'100 -2'434'600 -2'365'500 -12'014'816.27\n\nWerte ohne Vorzeichen: Aufwand / Verlust\n\nWerte mit negativem Vorzeichen: Ertrag / Gewinn\n\n 12\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nArtengliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\nERGEBNIS (- = Gewinn, + = Verlust) -4'800'100 -2'434'600 -2'365'500 -12'014'816.27\n\n3 AUFWAND 311'541'300 295'000'700 16'540'600 281'865'148.51\n\n30 Personalaufwand 137'638'300 126'243'000 11'395'300 123'312'904.22\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'021'700 1'026'500 -4'800 942'178.85\n\n301 Löhne des Verwaltungs-+ Betriebspersonals 57'964'300 52'105'900 5'858'400 51'213'189.33\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 54'178'000 50'999'100 3'178'900 50'420'987.90\n\n304 Zulagen 550'900 475'700 75'200 503'083.04\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 21'714'600 19'735'800 1'978'800 18'489'363.03\n\n306 Arbeitgeberleistungen 219'700 137'200 82'500 146'972.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'989'100 1'762'800 226'300 1'597'130.07\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 51'429'300 50'612'800 816'500 48'691'620.38\n\n310 Material- + Warenaufwand 5'731'600 5'364'100 367'500 4'899'397.81\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen/Anschaffungen 4'692'000 4'398'400 293'600 4'614'593.83\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 6'776'700 7'532'100 -755'400 7'914'544.66\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 12'790'400 12'221'700 568'700 11'453'774.89\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 9'908'500 9'791'500 117'000 8'899'912.79\n\n315 Unterhalt Mobilien + immat.  Anlagen 4'046'400 3'786'400 260'000 3'971'337.73\n\n316 Mieten, Pachten, Benützungsgeb., Leasing 3'466'800 3'350'300 116'500 3'137'035.93\n\n317 Spesenentschädigungen 1'367'100 1'258'400 108'700 1'178'563.48\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 490'000 515'000 -25'000 494'698.66\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 2'159'800 2'394'900 -235'100 2'127'760.60\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 13'128'900 18'641'400 -5'512'500 17'355'244.67\n\n330 Abschreibungen Sachanlagen VV 12'298'900 17'930'900 -5'632'000 16'715'634.67\n\n332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 830'000 710'500 119'500 639'610.00\n\n34 Finanzaufwand 4'934'600 4'987'000 -52'400 5'515'495.48\n\n340 Zinsaufwand 4'422'600 4'429'000 -6'400 2'630'604.17\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 512'000 558'000 -46'000 452'712.31\n\n344 Wertberichtigung Anlagen FV 0 0 0 2'432'179.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen 542'200 247'000 295'200 376'944.81\n\n351 Einlagen in Spezialfinanzierung EK 542'200 247'000 295'200 376'944.81\n\n36 Transferaufwand 64'574'100 60'219'700 4'354'400 57'792'562.46\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 250'000 250'000 0 225'467.63\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 25'517'000 21'230'300 4'286'700 21'357'887.89\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 1'500 1'500 0 882.65\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 38'433'600 38'437'900 -4'300 35'778'268.29\n\n365 Wertberichtigungen Beteiligungen VV 0 0 0 182'256.00\n\n366 Planmässige Abschreib. Investitionsbeiträge 372'000 300'000 72'000 247'800.00\n\n39 Interne Verrechnungen 39'293'900 34'049'800 5'244'100 28'820'376.49\n\n391 Dienstleistungen 15'565'100 14'204'700 1'360'400 12'811'656.81\n\n392 Mieten, Immoblienaufwand, Gebrauchsleihen 17'474'200 14'695'900 2'778'300 11'318'478.88\n\n394 Kalk.Zinsen und Finanzaufwand 5'109'900 4'020'200 1'089'700 3'581'100.00\n\n399 Diverses 1'144'700 1'129'000 15'700 1'109'140.80\n\nWerte ohne Vorzeichen: Aufwand / Verlust\n\nWerte mit negativem Vorzeichen: Ertrag / Gewinn\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n 13\n\n\n\nErfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nArtengliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n4 ERTRAG -316'341'400 -297'435'300 -18'906'100 -293'879'964.78\n\n40 Fiskalertrag -141'884'000 -131'040'000 -10'844'000 -133'096'107.49\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -102'640'000 -94'720'000 -7'920'000 -95'575'689.55\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -20'000'000 -18'500'000 -1'500'000 -18'948'430.12\n\n402 Übrige Direkte Steuern -18'560'000 -17'580'000 -980'000 -18'307'712.32\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -684'000 -240'000 -444'000 -264'275.50\n\n41 Regalien und Konzessionen -5'820'300 -5'531'700 -288'600 -5'573'691.43\n\n412 Konzessionen -5'820'300 -5'531'700 -288'600 -5'573'691.43\n\n42 Entgelte -47'655'000 -44'832'400 -2'822'600 -44'580'637.23\n\n420 Ersatzabgaben -1'400'000 -1'205'000 -195'000 -1'257'934.00\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -4'525'000 -4'492'000 -33'000 -4'156'568.81\n\n423 Schul- und Kursgelder -1'205'100 -1'102'600 -102'500 -1'275'076.95\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -25'983'100 -24'963'300 -1'019'800 -24'981'411.47\n\n425 Erlös aus Verkäufen -2'397'000 -1'486'000 -911'000 -1'430'899.66\n\n426 Rückerstattungen -10'773'100 -10'368'200 -404'900 -10'302'931.72\n\n427 Bussen -988'500 -900'500 -88'000 -841'485.24\n\n429 Übrige Entgelte -383'200 -314'800 -68'400 -334'329.38\n\n43 Verschiedene Erträge -657'000 -702'500 45'500 -642'403.80\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge -37'000 -20'000 -17'000 200'168.10\n\n431 Aktivierung Eigenleistungen -620'000 -682'500 62'500 -709'493.90\n\n432 Bestandesveränderungen 0 0 0 -133'078.00\n\n44 Finanzertrag -25'752'000 -26'997'200 1'245'200 -29'199'446.05\n\n440 Zinsertrag FV -948'300 -1'145'100 196'800 -1'433'510.56\n\n441 Realisierte Gewinne FV 0 0 0 -146'831.35\n\n442 Beteiligungsertrag FV -1'110'000 -1'110'300 300 -1'144'004.68\n\n443 Liegenschaftsertrag FV -8'842'300 -8'730'200 -112'100 -8'701'326.76\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV -3'600'000 -4'300'000 700'000 -6'679'336.85\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen/Beteiligungen VV -193'900 -320'400 126'500 -141'561.02\n\n446 Finanzertrag von öffentl.Unternehmungen VV -6'249'800 -6'646'000 396'200 -6'194'000.00\n\n447 Liegenschaftenertrag VV -4'807'700 -4'745'200 -62'500 -4'758'874.83\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -1'905'000 -1'725'600 -179'400 -1'128'242.39\n\n451 Entnahme Spezialfinanzierungen EK -1'905'000 -1'725'600 -179'400 -1'128'242.39\n\n46 Transferertrag -50'086'100 -47'074'700 -3'011'400 -45'536'392.90\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -7'367'000 -7'450'500 83'500 -7'116'290.30\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich -5'875'900 -5'148'700 -727'200 -4'520'450.46\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -36'843'200 -34'475'500 -2'367'700 -33'899'652.14\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -3'288'100 -5'481'400 2'193'300 -5'302'667.00\n\n483 Ausserordentliche verschiedene Erträge 0 -4'016'600 4'016'600 -4'016'600.00\n\n486 Ausserordentliche Transfererträge -3'197'100 -1'373'800 -1'823'300 -1'195'067.00\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital -91'000 -91'000 0 -91'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen -39'293'900 -34'049'800 -5'244'100 -28'820'376.49\n\n491 Dienstleistungen -15'565'100 -14'204'700 -1'360'400 -12'811'656.81\n\n492 Mieten, Immobilienaufwand, Gebrauchsleihen -17'474'200 -14'695'900 -2'778'300 -11'318'478.88\n\n494 Kalk.Zinsen und Finanzaufwand -5'109'900 -4'020'200 -1'089'700 -3'581'100.00\n\n499 Übrige Interne Verrechnungen -1'144'700 -1'129'000 -15'700 -1'109'140.80\n\nWerte ohne Vorzeichen: Aufwand / Verlust\n\nWerte mit negativem Vorzeichen: Ertrag / Gewinn\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n 14\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\nERGEBNIS (- = Gewinn, + = Verlust) -4'800'100 -2'434'600 -2'365'500 -12'014'816.27\n\n0 Behörden 2'744'800 2'835'900 -91'100 2'390'784.22\n\n92  Gemeinde 209'400 203'100 6'300 103'950.20\n\n3 Aufwand 209'400 203'100 6'300 103'950.20\n\n30 Personalaufwand 48'000 73'100 -25'100 25'476.35\n\n3000.03 Urnendienst und Wahlbüro 48'000 73'100 -25'100 25'063.65\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 0 0 0 374.45\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 0 0 0 0.75\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 0 0 0 37.50\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 86'400 104'200 -17'800 56'188.85\n\n3100.03 Büro- und Abstimmungsmaterial 52'000 61'800 -9'800 29'882.55\n\n3130.07 Verarbeitung Abstimmungsmaterial 32'000 40'000 -8'000 23'979.85\n\n3130.47 Easyvote 2'400 2'400 0 2'326.45\n\n39 Interne Verrechnungen 75'000 25'800 49'200 22'285.00\n\n3910.11 Dienstleistungen Stadtkanzlei 75'000 0 75'000 0.00\n\n3910.12 Dienstleistungen Einwohnerdienste 0 17'400 -17'400 21'400.00\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 0 8'400 -8'400 885.00\n\n93  Gemeinderat 243'400 234'400 9'000 213'685.10\n\n3 Aufwand 243'400 234'400 9'000 215'168.65\n\n30 Personalaufwand 207'800 202'100 5'700 188'167.60\n\n3000.04 Sitzungsgelder des Gemeinderates 80'000 80'000 0 72'300.00\n\n3000.06 Sitzungsgelder der Kommissionen 113'000 108'000 5'000 104'218.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 14'800 14'100 700 11'626.80\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 0 0 0 22.80\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 28'500 26'500 2'000 21'241.05\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 21'000 19'000 2'000 20'056.75\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'500 1'500 0 1'184.30\n\n3190.08 Jugendparlament 5'000 5'000 0 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 7'100 5'800 1'300 5'760.00\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 7'100 5'800 1'300 5'760.00\n\n4 Ertrag 0 0 0 -1'483.55\n\n42 Entgelte 0 0 0 -1'483.55\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen 0 0 0 -1'483.55\n\n 15\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n94  Stadtrat 2'292'000 2'398'400 -106'400 2'073'148.92\n\n3 Aufwand 2'369'900 2'579'000 -209'100 2'151'978.92\n\n30 Personalaufwand 1'117'200 1'010'200 107'000 1'003'306.05\n\n3000.01 Löhne Stadtrat 667'900 661'900 6'000 648'934.00\n\n3000.07 Löhne Stadtrat Führung Amtsstellen Region Plessur 53'300 52'500 800 50'000.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 55'100 54'900 200 53'390.60\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 105'200 87'800 17'400 89'805.00\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 3'500 3'500 0 3'243.85\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 6'500 6'400 100 6'226.00\n\n3060.01 Ruhegehälter Altmitglieder Stadtrat 219'700 137'200 82'500 146'972.00\n\n3099.02 Personalanlässe 6'000 6'000 0 4'734.60\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 1'163'700 1'292'600 -128'900 1'056'170.92\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'000 4'000 0 4'000.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 34'000 36'000 -2'000 41'548.65\n\n3170.08 Empfänge 20'000 20'000 0 25'991.90\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'600 1'600 0 1'620.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 0 0.00\n\n3190.06 Städtepartnerschaften 12'000 92'000 -80'000 8'924.22\n\n3190.13 Events 50'000 60'000 -10'000 0.00\n\n3191.00 Erlass städtischer Leistungen 965'500 998'400 -32'900 907'057.25\n\n3192.01 Erlass Leistungen IBC 74'600 78'600 -4'000 67'028.90\n\n36 Transferaufwand 89'000 276'000 -187'000 92'291.30\n\n3636.69 Humanitäre Aufgaben 26'000 26'000 0 46'000.00\n\n3637.11 Freier Kredit des Stadtrates 63'000 250'000 -187'000 46'291.30\n\n39 Interne Verrechnungen 0 200 -200 210.65\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 200 -200 210.65\n\n4 Ertrag -77'900 -180'600 102'700 -78'830.00\n\n42 Entgelte -12'000 -16'000 4'000 -16'930.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -12'000 -16'000 4'000 -16'930.00\n\n46 Transferertrag -65'900 -164'600 98'700 -61'900.00\n\n4612.06 Entschädigung Region Plessur -65'900 -64'600 -1'300 -61'900.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge 0 -100'000 100'000 0.00\n\n 16\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\nDepartement Finanzen -138'209'500 -130'690'000 -7'519'500 -133'170'905.75\n\nWirtschaft Sicherheit\n\n Allgemeine Verwaltung 4'342'300 3'517'600 824'700 3'156'340.93\n\n11  Stadtkanzlei 3'152'300 2'534'000 618'300 2'285'854.02\n\n3 Aufwand 4'974'700 3'709'000 1'265'700 3'315'854.02\n\n30 Personalaufwand 1'270'600 1'050'800 219'800 836'263.99\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 1'063'500 884'500 179'000 703'509.95\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 84'800 70'700 14'100 56'517.39\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 105'900 73'200 32'700 60'894.81\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 6'000 5'000 1'000 4'002.50\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 9'500 7'900 1'600 6'279.34\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 0 8'900 -8'900 4'400.00\n\n3099.02 Personalanlässe 900 600 300 660.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 373'200 408'900 -35'700 556'928.93\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 27'000 35'000 -8'000 26'189.04\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 0 9'610.61\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 10'000 10'000 0 47'751.45\n\n3130.08 Frankaturen Gesamtverwaltung 250'000 250'000 0 242'995.80\n\n3130.21 Bundesfeier 10'000 25'000 -15'000 38'808.75\n\n3130.23 Neuzuzügeranlass 6'000 10'000 -4'000 3'519.70\n\n3160.03 Miete und Benützungskosten 5'000 5'000 0 4'985.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 6'500 6'500 0 9'144.45\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 2'700 2'400 300 1'500.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 40'000 49'000 -9'000 22'495.97\n\n3190.09 Chur Card 15'000 15'000 0 12'352.16\n\n3190.12 Standespräsidentenfeier 0 0 0 107'576.00\n\n3190.13 Events 0 0 0 30'000.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen 300'000 0 300'000 0.00\n\n3511.07 Einlage in Fonds Eigenkapital 300'000 0 300'000 0.00\n\n36 Transferaufwand 2'077'700 1'444'600 633'100 1'375'395.60\n\n3612.17 Beitrag an Region Plessur für Geschäftsstelle 311'200 352'300 -41'100 247'585.60\n\n3634.02 Schweizerischer Städteverband 23'000 23'000 0 22'725.00\n\n3635.02 Bergbahnen Chur-Dreibündenstein AG 390'000 390'000 0 386'065.00\n\n3635.06 Betriebsbeitrag Bergbahnen Tschiertschen 200'000 0 200'000 0.00\n\n3635.07 Beitrag an Tourismusverein Tschiertschen-Praden 62'500 0 62'500 0.00\n\n3635.08 Beiträge an private Unternehmungen 300'000 0 300'000 0.00\n\n3636.01 Chur-Tourismus 435'000 385'000 50'000 454'600.00\n\n3636.02 Arbeitsgemeinschaft für Wanderwege 0 0 0 300.00\n\n3636.03 Kleinere regelmässige Jahresbeiträge 6'000 4'300 1'700 4'120.00\n\n3636.04 Institut für berufliche Weiterbildung 12'000 15'000 -3'000 15'000.00\n\n3636.07 Trägerverein Label Energiestadt 0 5'000 -5'000 5'000.00\n\n3636.08 Wirtschaftsschule KV Chur 8'000 10'000 -2'000 10'000.00\n\n3636.09 Förderverein HTW Chur 30'000 30'000 0 30'000.00\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 300'000 230'000 70'000 200'000.00\n\n 17\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 953'200 804'700 148'500 547'265.50\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 827'400 679'600 147'800 422'579.40\n\n3910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei 0 20'000 -20'000 0.00\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 0 1'200 -1'200 11'346.50\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 11'000 6'500 4'500 10'926.55\n\n3920.01 Miete Räume 84'300 71'900 12'400 79'200.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 2'700 900 1'800 2'700.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 27'800 24'400 3'400 20'300.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 200 -200 213.05\n\n4 Ertrag -1'822'400 -1'175'000 -647'400 -1'030'000.00\n\n40 Fiskalertrag -424'000 0 -424'000 0.00\n\n4035.01 Tourismusförderungsabgaben -46'000 0 -46'000 0.00\n\n4035.02 Gästetaxen -191'000 0 -191'000 0.00\n\n4035.03 Gästetaxen Fonds TSF -187'000 0 -187'000 0.00\n\n42 Entgelte -41'000 -21'000 -20'000 -5'000.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -41'000 -21'000 -20'000 -5'000.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -300'000 0 -300'000 0.00\n\n4511.08 Entnahme aus Fonds EK -300'000 0 -300'000 0.00\n\n46 Transferertrag -228'400 -225'000 -3'400 -271'000.00\n\n4612.02 Verwaltungskostenbeitrag Bürgerliche Verwaltung -20'400 -20'000 -400 -20'000.00\n\n4612.05 Verwaltungskostenbeitrag Region Plessur -101'500 -100'000 -1'500 -98'000.00\n\n4612.06 Entschädigung Region Plessur -106'500 -105'000 -1'500 -103'000.00\n\n4631.16 Kantonsbeitrag Standespräsidentenfeier 0 0 0 -50'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen -829'000 -929'000 100'000 -754'000.00\n\n4910.11 Dienstleistungen Stadtkanzlei -80'000 -5'000 -75'000 -5'000.00\n\n4910.99 Einmalige Fusionskosten zL Finanzen 0 -175'000 175'000 0.00\n\n4990.02 Verwaltungskosten allgemein -749'000 -749'000 0 -749'000.00\n\n 18\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n15  Stadtarchiv 744'100 624'100 120'000 538'083.96\n\n3 Aufwand 777'100 694'700 82'400 620'608.96\n\n30 Personalaufwand 479'200 497'400 -18'200 484'704.90\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 404'500 422'600 -18'100 404'044.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 33'400 35'000 -1'600 32'495.50\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 35'000 33'300 1'700 42'159.10\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 2'500 2'600 -100 2'264.00\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 3'500 3'600 -100 3'442.30\n\n3099.02 Personalanlässe 300 300 0 300.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 109'700 99'700 10'000 40'117.81\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 2'000 2'000 0 1'696.30\n\n3100.05 Ankauf Archivalien und Fachliteratur 5'000 5'000 0 5'263.65\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 0 2'238.92\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 31'500 1'500 30'000 0.00\n\n3150.06 Übriger Unterhalt 30'000 30'000 0 29'920.34\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'500 2'500 0 743.60\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 200 200 0 255.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 36'500 26'500 10'000 0.00\n\n3190.05 Ausstellungen 0 30'000 -30'000 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 188'200 97'600 90'600 95'786.25\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 44'800 35'000 9'800 33'185.50\n\n3920.01 Miete Räume 133'000 52'100 80'900 52'100.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 10'400 10'500 -100 10'500.75\n\n4 Ertrag -33'000 -70'600 37'600 -82'525.00\n\n42 Entgelte 0 0 0 -1'058.00\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen 0 0 0 -1'058.00\n\n46 Transferertrag -33'000 -32'600 -400 -32'000.00\n\n4612.06 Entschädigung Region Plessur -33'000 -32'600 -400 -32'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen 0 -38'000 38'000 -49'467.00\n\n4910.99 Einmalige Fusionskosten zL Finanzen 0 -38'000 38'000 -49'467.00\n\n 19\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n17  Rechtsdienst 445'900 359'500 86'400 332'402.95\n\n3 Aufwand 445'900 359'500 86'400 336'113.85\n\n30 Personalaufwand 249'600 269'400 -19'800 265'482.95\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 217'900 224'700 -6'800 219'661.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 17'400 17'600 -200 17'306.35\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 11'200 23'900 -12'700 25'399.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 1'200 1'200 0 1'157.35\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 1'900 2'000 -100 1'959.05\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 178'500 72'500 106'000 53'312.40\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 5'000 5'000 0 5'396.40\n\n3131.10 Prozesse und Gutachten 56'000 60'000 -4'000 45'382.25\n\n3131.12 Übrige Honorare 115'000 5'000 110'000 1'814.55\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 900 900 0 179.20\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 600 600 0 540.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 17'800 17'600 200 17'318.50\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 3'900 3'700 200 3'372.00\n\n3920.01 Miete Räume 13'900 13'900 0 13'900.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 0 0 46.50\n\n4 Ertrag 0 0 0 -3'710.90\n\n42 Entgelte 0 0 0 -3'710.90\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen 0 0 0 -3'710.90\n\n 20\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n18  Kontaktstelle Wirtschaft 1'106'200 1'122'000 -15'800 894'712.55\n\n3 Aufwand 1'120'400 1'134'100 -13'700 949'253.60\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 118'500 238'500 -120'000 77'046.25\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 2'000 2'000 0 1'821.30\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'000 2'000 0 2'020.00\n\n3131.14 Projektkosten 110'000 230'000 -120'000 68'907.30\n\n3160.01 Mietzinse 1'500 1'500 0 1'500.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 2'797.65\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 0.00\n\n36 Transferaufwand 969'000 869'400 99'600 849'105.35\n\n3612.19 Beitrag an Region Plessur für Regionalmanagement 419'000 469'400 -50'400 349'105.35\n\n3635.05 Beitrag Big Air Festival Chur 300'000 400'000 -100'000 500'000.00\n\n3636.97 Projektbeiträge Special Olympics 250'000 0 250'000 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 32'900 26'200 6'700 23'102.00\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 17'700 12'900 4'800 12'977.50\n\n3910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei 7'900 0 7'900 0.00\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 0 3'000 -3'000 1'880.00\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 0 3'000 -3'000 944.50\n\n3920.01 Miete Räume 7'300 7'300 0 7'300.00\n\n4 Ertrag -14'200 -12'100 -2'100 -54'541.05\n\n42 Entgelte 0 0 0 -2'092.80\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen 0 0 0 -2'092.80\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 0 0 0 -40'000.00\n\n4511.04 Regionalentwicklungsfonds 0 0 0 -40'000.00\n\n46 Transferertrag -14'200 -12'100 -2'100 -12'448.25\n\n4612.06 Entschädigung Region Plessur -14'200 -12'100 -2'100 -12'448.25\n\n 21\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n Personaldienste 2'598'200 -876'600 3'474'800 1'520'844.63\n\n19  Personaldienste (Dienststelle) 1'913'800 1'523'400 390'400 1'520'844.63\n\n3 Aufwand 2'271'100 1'930'900 340'200 1'744'183.13\n\n30 Personalaufwand 1'727'200 1'410'100 317'100 1'273'721.47\n\n3000.06 Sitzungsgelder der Kommissionen 10'000 1'500 8'500 1'200.00\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 800'300 726'000 74'300 697'836.75\n\n3010.09 Löhne Ausbildungspraktika 234'000 160'000 74'000 139'288.85\n\n3010.50 Bildung und Auflösung Rückst.Personalguthaben 0 0 0 -55'734.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 77'600 58'000 19'600 67'418.25\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 99'300 65'000 34'300 64'421.70\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 5'500 4'100 1'400 4'734.45\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 8'700 6'500 2'200 7'517.75\n\n3059.00 Sozialleistungen (nicht zuteilbar) -63'200 -10'000 -53'200 -63'903.16\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 365'000 215'000 150'000 250'481.40\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 14'000 9'000 5'000 13'991.40\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 3'000 3'000 0 2'289.90\n\n3099.02 Personalanlässe 45'000 42'000 3'000 42'555.30\n\n3099.03 Personalarzt 3'000 5'000 -2'000 2'950.80\n\n3099.05 Arbeitssicherheit 25'000 25'000 0 23'443.23\n\n3099.08 Personalbeschaffung 100'000 100'000 0 75'228.85\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 46'500 49'500 -3'000 50'208.31\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 8'000 10'000 -2'000 5'957.15\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 0 1'607.25\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 10'000 10'000 0 15'008.00\n\n3131.09 Beratungsaufwand 20'000 20'000 0 23'504.75\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 1'000 1'000 0 0.00\n\n3160.03 Miete und Benützungskosten 2'500 2'500 0 2'562.56\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000 2'000 -1'000 343.60\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'000 1'000 0 805.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 420.00\n\n39 Interne Verrechnungen 497'400 471'300 26'100 420'253.35\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 465'500 439'100 26'400 388'065.50\n\n3920.01 Miete Räume 31'900 31'900 0 31'900.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 300 -300 287.85\n\n4 Ertrag -357'300 -407'500 50'200 -223'338.50\n\n42 Entgelte -186'200 -169'500 -16'700 -143'338.50\n\n4240.06 Arbeiten für Dritte -19'500 -6'500 -13'000 -6'500.00\n\n4240.14 Dienstleistungen für IBC -100'000 -100'000 0 -70'000.00\n\n4260.05 Rückverteilung AHV CO2-Abgabe -63'100 -60'000 -3'100 -63'173.40\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen -3'600 -3'000 -600 -3'665.10\n\n49 Interne Verrechnungen -171'100 -238'000 66'900 -80'000.00\n\n4910.19 Dienstleistungen Personaldienste -171'100 -238'000 66'900 -80'000.00\n\n 22\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n20  Pauschale Budgetkorrekturen 684'400 -2'400'000 3'084'400 0.00\n\n3 Aufwand 684'400 -2'400'000 3'084'400 0.00\n\n30 Personalaufwand 676'400 -2'400'000 3'076'400 0.00\n\n3010.06 Dienstaltergeschenke in Zeit bezogen -350'000 -320'000 -30'000 0.00\n\n3010.07 Pauschale Korrektur Löhne Verwaltung -750'000 -1'130'000 380'000 0.00\n\n3010.11 Löhne Nachtrag Teuerung Verw.-u.Betr.personal 0 -300'000 300'000 0.00\n\n3010.12 Löhne Verw.und Betriebspers. Auswirkungen PVO 645'000 0 645'000 0.00\n\n3020.07 Pauschale Korrektur Löhne Lehrpersonal 0 -600'000 600'000 0.00\n\n3020.11 Löhne Nachtrag Teuerung Lehrpersonal 0 -300'000 300'000 0.00\n\n3020.12 Löhne Lehrpersonal Auswirkungen PVO 420'400 0 420'400 0.00\n\n3042.12 Verpflegungszulagen Auswirkungen PVO 48'000 0 48'000 0.00\n\n3059.17 Pauschale Korrektur Sozialleistungen -200'000 -250'000 50'000 0.00\n\n3059.18 Sozialleistungen Nachtrag Teuerung 0 -100'000 100'000 0.00\n\n3059.21 Pauschalkorrektur PK-Ausgleich (ab 1.1.25 PVO) 650'000 600'000 50'000 0.00\n\n3059.22 Sozialleistungen Auswirkungen PVO 213'000 0 213'000 0.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 8'000 0 8'000 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 8'000 0 8'000 0.00\n\n 23\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n21  Finanzkontrolle 670'000 648'700 21'300 608'261.48\n\n3 Aufwand 676'500 655'200 21'300 614'761.48\n\n30 Personalaufwand 626'200 605'800 20'400 568'224.80\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 517'700 508'200 9'500 472'057.35\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 40'900 40'100 800 37'501.65\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 60'000 50'000 10'000 51'644.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 2'800 2'800 0 2'571.15\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 4'600 4'500 100 4'210.45\n\n3099.02 Personalanlässe 200 200 0 240.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 11'800 11'800 0 8'957.13\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 6'000 6'000 0 5'075.23\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 0 0.00\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 100 100 0 264.40\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 2'251.40\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 700 700 0 715.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 0 651.10\n\n39 Interne Verrechnungen 38'500 37'600 900 37'579.55\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 14'600 12'800 1'800 12'780.00\n\n3920.01 Miete Räume 22'900 22'900 0 22'900.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 0 900 -900 900.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 1'000 1'000 0 999.55\n\n4 Ertrag -6'500 -6'500 0 -6'500.00\n\n42 Entgelte -6'500 -6'500 0 -6'500.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -6'500 -6'500 0 -6'500.00\n\n 24\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n Finanzen Steuern Einwohnerdienste -160'820'500 -151'449'100 -9'371'400 -154'629'209.70\n\n23  Finanzen und Steuern -162'255'300 -152'804'800 -9'450'500 -155'900'045.62\n\n3 Aufwand 10'632'700 10'556'500 76'200 10'888'767.70\n\n30 Personalaufwand 2'986'400 2'769'900 216'500 2'576'047.30\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 2'496'200 2'345'900 150'300 2'174'845.35\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 198'100 186'700 11'400 172'855.00\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 246'700 197'400 49'300 188'924.65\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 14'000 13'200 800 11'967.85\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 22'200 20'900 1'300 18'983.75\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 3'400 0 3'400 3'150.40\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 4'000 4'000 0 3'826.00\n\n3099.02 Personalanlässe 1'800 1'800 0 1'494.30\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 1'752'800 1'728'000 24'800 1'703'127.98\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 10'000 15'000 -5'000 14'989.83\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 3'000 3'000 0 4'222.05\n\n3130.45 Betreibungsgebühren Steuern und allgemein 180'000 160'000 20'000 144'822.80\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 15'000 25'000 -10'000 63'530.10\n\n3130.09 Bankspesen 20'000 20'000 0 17'272.70\n\n3130.10 Postcheckgebühren, Porti 65'000 65'000 0 43'421.85\n\n3130.13 Einzugsgebühren 620'000 550'000 70'000 671'816.00\n\n3130.18 Kreditkarten-Kommissionen 40'000 32'000 8'000 29'825.81\n\n3130.29 Kommissionen und Gebühren 40'000 80'000 -40'000 100.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 205'600 196'000 9'600 186'654.45\n\n3134.02 Versicherungsschäden, Selbstbehalt 36'000 36'000 0 6'286.05\n\n3137.04 Unternehmensabgabe für Radio und Fernsehen 9'700 9'700 0 9'725.00\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 1'000 2'000 -1'000 142.70\n\n3160.03 Miete und Benützungskosten 10'000 10'000 0 7'625.98\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 3'500 3'500 0 4'073.85\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 2'000 2'000 0 1'940.00\n\n3170.10 Miet- und Infrastrukturentschädigung 0 1'800 -1'800 1'800.00\n\n3180.01 Wertberichtigung auf Forderungen (Delkredere) 0 0 0 75'000.00\n\n3181.01 Debitorenverluste Steuerguthaben 390'000 415'000 -25'000 321'299.48\n\n3181.02 Debitorenverluste allgemein 100'000 100'000 0 98'399.18\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 0 180.15\n\n34 Finanzaufwand 4'422'600 4'429'000 -6'400 5'062'783.17\n\n3401.01 Kurzfristige Schulden 25'000 20'000 5'000 13'632.40\n\n3406.00 Zinsen auf Schuldscheindarlehen 4'394'600 4'408'000 -13'400 2'613'935.67\n\n3409.02 Verwaltete Stiftungen (Fondszinsen) 3'000 1'000 2'000 2'938.75\n\n3409.03 Vergütungszinsen 0 0 0 97.35\n\n3440.01 Wertberichtigungen Finanzanlagen 0 0 0 5'999.00\n\n3441.01 Wertberichtigung Sachanlagen FV 0 0 0 2'426'180.00\n\n 25\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n36 Transferaufwand 71'500 101'500 -30'000 293'267.65\n\n3611.13 Beitrag an Kanton GR für amtliche Bewertungen 20'000 50'000 -30'000 110'129.00\n\n3611.14 Beitrag an Kanton GR für Scanning und elektr. Archivier 50'000 50'000 0 0.00\n\n3621.01 Fonds Interkommunaler Finanzausgleich Steuern 0 0 0 -765.40\n\n3621.02 Beitrag an Finanzausgleichsfonds 1'500 1'500 0 1'648.05\n\n3650.01 Wertberichtigungen  Beteiligungen VV 0 0 0 182'256.00\n\n39 Interne Verrechnungen 1'399'400 1'528'100 -128'700 1'253'541.60\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 920'600 767'500 153'100 764'874.60\n\n3910.99 Einmalige Fusionskosten 380'200 662'000 -281'800 395'067.00\n\n3920.01 Miete Räume 93'600 93'600 0 93'600.00\n\n3940.05 Kalk. Zinsen Spezialfinanzierungen 5'000 5'000 0 0.00\n\n4 Ertrag -172'888'000 -163'361'300 -9'526'700 -166'788'813.32\n\n40 Fiskalertrag -141'200'000 -130'800'000 -10'400'000 -132'668'831.99\n\n4000.00 Einkommenssteuern -79'000'000 -72'200'000 -6'800'000 -72'682'265.30\n\n4000.04 Aufwandsteuer -800'000 -800'000 0 -785'925.00\n\n4001.00 Vermögenssteuern -15'500'000 -14'800'000 -700'000 -14'170'007.00\n\n4002.00 Quellensteuern -5'100'000 -4'800'000 -300'000 -5'772'937.60\n\n4009.01 Sondersteuer auf Kapitalabfindungen -2'200'000 -2'050'000 -150'000 -2'147'875.00\n\n4009.02 Nach- und Strafsteuern -40'000 -70'000 30'000 -16'679.65\n\n4010.00 Gewinn- und Kapitalsteuern -20'000'000 -18'500'000 -1'500'000 -18'948'430.12\n\n4021.01 Liegenschaftensteuern -5'930'000 -5'500'000 -430'000 -5'692'813.00\n\n4022.01 Grundstückgewinnsteuern -3'900'000 -3'900'000 0 -3'971'651.25\n\n4023.01 Handänderungssteuern -6'400'000 -5'800'000 -600'000 -6'164'789.00\n\n4024.01 Erbschaftssteuern -2'050'000 -2'130'000 80'000 -2'015'905.79\n\n4024.02 Schenkungssteuern -280'000 -250'000 -30'000 -299'553.28\n\n41 Regalien und Konzessionen -4'974'600 -4'666'000 -308'600 -4'671'353.48\n\n4120.01 Konzessionen -66'600 -61'000 -5'600 -31'546.18\n\n4120.02 Konzessionsgebühr Strom IBC -3'960'000 -4'020'000 60'000 -4'069'929.10\n\n4120.03 Konzessionsgebühr Erdgas IBC -380'000 -390'000 10'000 -407'611.50\n\n4120.11 Wasserzinsen -440'000 -175'000 -265'000 -147'854.60\n\n4120.14 Konzessionen IBC Diverse -128'000 -20'000 -108'000 -14'412.10\n\n42 Entgelte -745'300 -661'000 -84'300 -743'354.40\n\n4240.06 Arbeiten für Dritte -41'000 -26'000 -15'000 -22'464.00\n\n4260.00 Rückerstattungen Betreibungsgebühren -345'000 -270'000 -75'000 -315'471.56\n\n4260.02 Rückerstattungen und Verrechnungen -10'000 -15'000 5'000 -29'236.63\n\n4260.16 Rückerstattungen Versicherungsprämien -24'000 -20'900 -3'100 -23'894.25\n\n4260.23 Rückerstattungen Versicherungsschäden -15'300 -19'100 3'800 0.00\n\n4260.34 Rückerstattungen Verlustscheinbewirtschaftung -310'000 -310'000 0 -352'287.96\n\n 26\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n44 Finanzertrag -12'102'000 -13'521'800 1'419'800 -15'732'044.46\n\n4400.01 Bank- und Postzinsen -100'000 -100'000 0 -163'522.01\n\n4401.02 Verzugszinsen auf Debitoren -250'000 -250'000 0 -257'418.75\n\n4401.03 Kontokorrentzinsen IBC -400'000 -600'000 200'000 -814'638.15\n\n4402.01 Zinsen auf Darlehen -198'300 -195'100 -3'200 -197'931.65\n\n4411.01 Realisierte Gewinne Veräusserung Sachanlagen FV 0 0 0 -139'631.35\n\n4420.02 Dividenden auf Aktien -450'000 -450'000 0 -483'584.68\n\n4420.03 Zinsen auf Anteilscheinen -10'000 -10'300 300 -10'420.00\n\n4420.04 Gewinnanteil WSC -650'000 -650'000 0 -650'000.00\n\n4440.01 Marktwertanpassungen Wertschriften FV 0 0 0 -25'337.40\n\n4449.01 Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen FV -3'600'000 -4'300'000 700'000 -6'653'999.45\n\n4450.01 Finanzerträge aus Darlehen und Beteiligungen VV -193'900 -320'400 126'500 -141'561.02\n\n4460.01 Dividende vom Bilanzgewinn IBC -3'200'000 -3'540'000 340'000 -3'600'000.00\n\n4460.02 Zinsen auf Dotationskapital IBC -2'825'800 -2'932'000 106'200 -2'420'000.00\n\n4460.03 Darlehenszinsen IBC -224'000 -174'000 -50'000 -174'000.00\n\n46 Transferertrag -5'226'900 -3'988'900 -1'238'000 -3'851'021.19\n\n4611.01 Veranlagungsprovision für Kant. Steuern -1'540'000 -1'490'000 -50'000 -1'509'956.25\n\n4611.03 Einzugsprovision für Kirchensteuern -155'000 -160'000 5'000 -150'435.00\n\n4612.18 Region Plessur: Überschussanteil Betr.- und Konkursamt -46'000 -90'200 44'200 -242'901.94\n\n4621.01 Kantonsbeitrag Lastenausgleich Finanzen -3'485'900 -2'248'700 -1'237'200 -1'947'728.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -3'197'100 -5'390'400 2'193'300 -5'211'667.00\n\n4830.10 Auflösung zusätzl.Abschreibungen Strassen 0 -1'378'500 1'378'500 -1'378'500.00\n\n4830.30 Auflösung zusätzl.Abschreibungen übr.Tiefbauten 0 -98'600 98'600 -98'600.00\n\n4830.40 Auflösung zusätzl.Abschreibungen Hochbauten 0 -2'487'500 2'487'500 -2'487'500.00\n\n4830.50 Auflösung zusätzl.Abschreibungen Waldbauten 0 -52'000 52'000 -52'000.00\n\n4861.01 Kantonale Förderbeiträge Fusionen -3'197'100 -1'373'800 -1'823'300 -1'195'067.00\n\n49 Interne Verrechnungen -5'442'100 -4'333'200 -1'108'900 -3'910'540.80\n\n4910.23 Dienstleistungen Finanzen und Steuern -136'500 -123'000 -13'500 -144'300.00\n\n4940.01 Kalkulatorische Zinsen -5'104'900 -4'015'200 -1'089'700 -3'581'100.00\n\n4990.08 Versicherungsprämien -200'700 -195'000 -5'700 -185'140.80\n\n 27\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n12  Einwohnerdienste 1'434'800 1'355'700 79'100 1'270'835.92\n\n3 Aufwand 1'880'000 1'829'300 50'700 1'893'618.68\n\n30 Personalaufwand 977'900 972'300 5'600 963'735.20\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 821'500 819'400 2'100 811'681.50\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 64'100 65'500 -1'400 65'287.90\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 79'700 74'800 4'900 74'378.25\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 4'700 4'700 0 4'596.05\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 7'300 7'300 0 7'251.50\n\n3099.02 Personalanlässe 600 600 0 540.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 64'200 75'200 -11'000 222'086.33\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 10'000 10'000 0 11'435.89\n\n3100.02 Identitätskarten/Churcard 23'000 32'000 -9'000 27'284.70\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 3'800 3'800 0 0.00\n\n3130.32 Schriftenerneuerungskosten 21'000 22'000 -1'000 20'323.50\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 1'000 2'000 -1'000 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'500 1'500 0 360.00\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 600 600 0 570.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 3'300 3'300 0 6'123.38\n\n3190.07 Tageskarten Gemeinde SBB 0 0 0 155'988.86\n\n36 Transferaufwand 505'400 488'200 17'200 450'406.30\n\n3612.21 Beitrag an Region Plessur für Zivilstandsamt 505'400 488'200 17'200 450'406.30\n\n39 Interne Verrechnungen 332'500 293'600 38'900 257'390.85\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 226'800 188'200 38'600 152'051.60\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 8'000 7'500 500 7'437.50\n\n3920.01 Miete Räume 97'700 97'700 0 97'700.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 200 -200 201.75\n\n4 Ertrag -445'200 -473'600 28'400 -622'782.76\n\n42 Entgelte -445'200 -456'200 11'000 -601'382.76\n\n4210.09 Städtische Anmeldegebühren -90'000 -90'000 0 -93'791.40\n\n4210.10 Adressauskünfte -14'000 -12'000 -2'000 -11'620.00\n\n4210.12 Schriftenerneuerungskosten -21'000 -22'000 1'000 -20'103.90\n\n4210.13 Verschiedene Gebühren -220'000 -220'000 0 -219'551.06\n\n4210.21 Fremdenpolizeigebühren -98'000 -110'000 12'000 -79'229.30\n\n4240.25 Ertrag aus Tageskarten SBB 0 0 0 -176'050.70\n\n4260.11 Porto, Telefon und Auslagen -200 -200 0 -160.40\n\n4270.03 Ordnungsbussen -2'000 -2'000 0 -876.00\n\n49 Interne Verrechnungen 0 -17'400 17'400 -21'400.00\n\n4910.12 Dienstleistungen Einwohnerdienste 0 -17'400 17'400 -21'400.00\n\n 28\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n25  Immobilien und Bewirtschaftung -4'648'800 -3'707'400 -941'400 -4'439'927.70\n\n3 Aufwand 25'900'300 23'934'000 1'966'300 20'035'934.47\n\n30 Personalaufwand 7'062'600 5'557'800 1'504'800 2'508'722.55\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 5'714'600 4'498'800 1'215'800 1'915'388.05\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 472'600 398'300 74'300 148'176.85\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 386'700 300'400 86'300 155'363.10\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 36'100 30'500 5'600 10'746.50\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 50'800 43'700 7'100 16'845.45\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 13'500 13'500 0 3'170.15\n\n3090.04 Ausbildungskosten für ZSO 380'000 265'000 115'000 257'204.30\n\n3099.02 Personalanlässe 8'300 7'600 700 1'828.15\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 8'809'600 8'450'500 359'100 8'041'961.32\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 5'500 13'500 -8'000 7'724.40\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 390'000 336'500 53'500 96'211.55\n\n3100.08 Treibstoffe 1'700 1'900 -200 1'425.00\n\n3110.15 Anschaffung Geräte, Maschinen, Mobiliar 160'200 295'200 -135'000 95'425.33\n\n3120.03 Energie Verwaltung/Schulen/Kindergärten 2'656'000 2'415'000 241'000 2'480'254.01\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 397'700 310'600 87'100 217'166.54\n\n3130.12 Bewachung 16'100 102'600 -86'500 95'851.20\n\n3130.34 Liegenschaftenschätzungen 11'000 10'000 1'000 10'260.95\n\n3131.13 Planungen und Gutachten 240'000 155'000 85'000 255'846.22\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 151'000 135'000 16'000 135'144.55\n\n3137.03 Steuern für Boden ausserhalb Stadtgebiet 2'400 2'400 0 0.00\n\n3140.14 Baulicher Unterhalt Liegenschaften VV 0 2'900'000 -2'900'000 2'922'235.77\n\n3140.22 Baulicher Unterhalt Mietobjekte 20'000 28'000 -8'000 562.45\n\n3140.23 Baulicher Unterhalt Liegenschaften IMBW VV 3'000'000 0 3'000'000 0.00\n\n3150.06 Übriger Unterhalt 213'200 190'000 23'200 179'394.12\n\n3150.11 Unterhalt Mobiliar und Geräte 32'500 42'500 -10'000 45'170.15\n\n3160.02 Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen 1'465'300 1'465'300 0 1'465'093.40\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'500 1'500 0 898.90\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 12'700 12'700 0 4'050.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 32'800 32'800 0 29'246.78\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'334'500 6'725'600 -1'391'100 6'574'950.30\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 0 3'800 -3'800 84'481.25\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 5'213'100 6'581'300 -1'368'200 6'369'369.05\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 121'400 140'500 -19'100 121'100.00\n\n34 Finanzaufwand 512'000 558'000 -46'000 452'712.31\n\n3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 422'000 468'000 -46'000 377'957.35\n\n3439.02 Wasser, Energie, Heizmaterial FV 90'000 90'000 0 74'754.96\n\n36 Transferaufwand 560'000 0 560'000 0.00\n\n3635.09 Betriebsbeitrag an Stadthalle Chur AG 560'000 0 560'000 0.00\n\n 29\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 3'621'600 2'642'100 979'500 2'457'587.99\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 418'200 319'100 99'100 181'519.85\n\n3910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei 81'000 4'300 76'700 5'286.65\n\n3910.40 Dienstleistungen Stadtschulen 0 0 0 191'174.80\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 8'000 5'000 3'000 10'022.80\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 15'000 21'000 -6'000 13'658.70\n\n3910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei 716'000 789'300 -73'300 666'706.89\n\n3910.90 Dienstleistungen Grundbuchamt 0 5'000 -5'000 9'973.55\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 2'353'000 1'468'500 884'500 1'346'000.00\n\n3990.04 Kehrichtgrundgebühren Stadt Chur 25'000 25'000 0 25'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 5'400 4'900 500 8'244.75\n\n4 Ertrag -30'549'100 -27'641'400 -2'907'700 -24'475'862.17\n\n41 Regalien und Konzessionen -25'700 -25'700 0 -26'387.00\n\n4120.01 Konzessionen -25'700 -25'700 0 -26'387.00\n\n42 Entgelte -832'200 -863'000 30'800 -859'278.44\n\n4240.02 Benützungsgebühren -115'000 -110'000 -5'000 0.00\n\n4240.06 Arbeiten für Dritte 0 -42'000 42'000 -45'817.48\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -117'900 -130'000 12'100 -203'226.44\n\n4260.03 Rückerstattungen Nebenkosten -357'100 -345'500 -11'600 -359'320.65\n\n4260.24 Verwaltungserträge -214'200 -200'000 -14'200 -207'408.40\n\n4290.02 Übrige Erträge ohne MWST -28'000 -31'500 3'500 -39'451.65\n\n4290.03 Übrige Erträge mit MWST 0 -4'000 4'000 -4'053.82\n\n44 Finanzertrag -11'918'700 -11'760'800 -157'900 -11'807'104.20\n\n4430.01 Baurechtszinsen -7'253'100 -7'227'100 -26'000 -7'123'023.50\n\n4430.03 Mietzinsen Finanzvermögen ohne MWST -1'470'300 -1'388'700 -81'600 -1'457'156.21\n\n4430.04 Mietzinsen Finanzvermögen mit MWST -90'000 -86'000 -4'000 -92'448.45\n\n4430.05 Pachtzinsen -28'900 -28'400 -500 -28'698.60\n\n4470.01 Mietzinsen Verwaltungsverm. ohne MWST -1'953'400 -1'917'200 -36'200 -1'833'987.06\n\n4470.02 Mietzinsen Verwaltungsverm. mit MWST -133'000 -133'400 400 -136'450.78\n\n4470.10 Entschädigungen für Einquartierung -400'000 -325'000 -75'000 -573'150.85\n\n4470.11 Parkplatzgebühren VV -590'000 -655'000 65'000 -562'188.75\n\n46 Transferertrag -20'000 0 -20'000 -28'080.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -20'000 0 -20'000 -28'080.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -91'000 -91'000 0 -91'000.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen EK -91'000 -91'000 0 -91'000.00\n\n 30\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n49 Interne Verrechnungen -17'661'500 -14'900'900 -2'760'600 -11'664'012.53\n\n4910.25 Dienstleistungen Immobilien -43'000 -43'000 0 -42'733.65\n\n4910.99 Einmalige Fusionskosten zL Finanzen -144'300 -162'000 17'700 -302'800.00\n\n4920.01 Miete Räume -2'523'000 -2'397'600 -125'400 -2'400'457.90\n\n4920.02 Miete Parkplätze -89'300 -88'400 -900 -92'000.00\n\n4920.03 Miete Räume KATA-Stab -24'000 -24'000 0 0.00\n\n4920.04 Immobilienaufwand Schulhaus GBC -673'700 -1'015'500 341'800 -922'377.07\n\n4920.05 Immobilienaufwand Stadttheater -117'300 -284'500 167'200 -322'256.74\n\n4920.06 Immobilienaufwand Sportanlage GBC -411'100 -515'500 104'400 -354'523.25\n\n4920.07 Immobilienaufwand Stadtschule -13'311'100 -10'031'200 -3'279'900 -7'163'263.92\n\n4920.08 Gebrauchsleihe Klibühni -42'600 -42'600 0 -42'600.00\n\n4920.13 Immobilienaufwand Sport- und Eventanlagen -282'100 -286'100 4'000 0.00\n\n4920.15 Gebrauchsleihen Kulturfachstelle 0 -10'500 10'500 -21'000.00\n\n 31\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n35  Stadtpolizei 10'644'800 10'515'700 129'100 9'649'294.22\n\n3 Aufwand 16'508'800 15'766'200 742'600 14'775'483.37\n\n30 Personalaufwand 12'623'700 12'125'100 498'600 11'633'044.36\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 10'083'900 9'804'100 279'800 9'272'496.45\n\n3010.10 Löhne Katastrophen-Organisation 15'000 15'000 0 8'600.00\n\n3040.01 Dienstkleider 133'200 121'300 11'900 153'740.72\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 130'000 130'000 0 119'700.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 828'900 787'800 41'100 744'113.95\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 945'600 787'300 158'300 792'953.75\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 60'000 57'200 2'800 52'538.10\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 90'600 86'500 4'100 82'792.20\n\n3090.05 Aus-/Weiterbildung für das Polizeikorps 324'500 324'500 0 396'815.14\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 6'000 6'000 0 2'705.30\n\n3099.02 Personalanlässe 6'000 5'400 600 6'588.75\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 1'929'300 1'807'200 122'100 1'557'714.41\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 70'000 70'000 0 67'706.59\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 40'000 40'000 0 31'560.32\n\n3100.08 Treibstoffe 40'000 40'000 0 33'548.33\n\n3100.09 Verbrauch Digitalfotografie 13'500 5'000 8'500 1'713.80\n\n3110.04 Anschaffung Ausrüstung 148'000 172'200 -24'200 128'708.40\n\n3110.05 Anschaffung Signalisationsmaterial 150'000 170'000 -20'000 179'656.28\n\n3110.07 Anschaffung Parkuhren 20'000 20'000 0 93'380.45\n\n3110.15 Anschaffung Geräte, Maschinen, Mobiliar 109'800 135'000 -25'200 55'678.40\n\n3110.16 Anschaffung Fahrzeuge 100'000 59'000 41'000 79'074.40\n\n3120.04 Strom für Anlagen und Zentralparkuhren 20'000 25'000 -5'000 15'927.20\n\n3130.00 Betreibungsgebühren 2'000 2'000 0 1'135.00\n\n3130.16 Betreuungskosten Findeltiere 35'000 35'000 0 26'592.60\n\n3130.29 Kommissionen und Gebühren 5'000 5'000 0 8'137.70\n\n3130.39 Arzthonorare und Gutachten 90'000 95'000 -5'000 79'512.10\n\n3130.43 Arbeitsleistungen Dritter 353'000 140'000 213'000 129'215.56\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 19'000 19'000 0 16'433.70\n\n3131.13 Planungen und Gutachten 10'000 10'000 0 7'679.55\n\n3140.02 Unterhalt Lichtsignale und Signalisation 35'000 47'000 -12'000 32'234.85\n\n3140.03 Unterhalt Parkuhren und Barrieren 60'000 70'000 -10'000 47'851.62\n\n3140.04 Unterhalt öffentlicher Grund, Markierung 160'000 171'000 -11'000 141'020.00\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 35'000 35'000 0 25'257.00\n\n3150.08 Unterhalt Ausrüstung 10'000 10'000 0 14'074.60\n\n3150.12 Unterhalt Geräte, Maschinen, Mobiliar 96'000 96'000 0 81'913.21\n\n3160.02 Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen 50'000 63'000 -13'000 58'778.80\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 55'000 55'000 0 32'759.75\n\n3170.02 Spesen für private Fahrzeuge 25'000 25'000 0 22'480.80\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 28'000 28'000 0 28'050.85\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 100'000 110'000 -10'000 50'085.13\n\n3190.03 Polizeihunde 20'000 15'000 5'000 15'654.02\n\n3190.04 Katastrophen-Organisation 30'000 40'000 -10'000 51'893.40\n\n 32\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 28'400 28'400 0 29'988.40\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 28'400 28'400 0 28'400.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 0 0 0 1'588.40\n\n39 Interne Verrechnungen 1'927'400 1'805'500 121'900 1'554'736.20\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 911'400 844'100 67'300 661'166.20\n\n3910.28 Dienstleistungen Sportanlagen 5'000 5'000 0 2'750.00\n\n3910.53 Dienstleistungen Feuerwehr 1'000 1'000 0 600.00\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 451'000 435'000 16'000 394'481.90\n\n3920.01 Miete Räume 478'800 439'800 39'000 439'800.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 36'200 36'200 0 36'200.00\n\n3920.03 Miete Räume KATA-Stab 24'000 24'000 0 0.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 10'900 11'300 -400 11'700.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 9'100 9'100 0 8'038.10\n\n4 Ertrag -5'864'000 -5'250'500 -613'500 -5'126'189.15\n\n40 Fiskalertrag -260'000 -240'000 -20'000 -264'275.50\n\n4033.01 Hundetaxen -260'000 -240'000 -20'000 -264'275.50\n\n41 Regalien und Konzessionen -200'000 -215'000 15'000 -179'541.85\n\n4120.06 Einnahmen Gastwirtschaftsbewilligungen -95'000 -100'000 5'000 -89'315.00\n\n4120.08 Einnahmen Polizeistundenverlängerungen -80'000 -90'000 10'000 -70'171.85\n\n4120.09 Einnahmen Taxibewilligungen -25'000 -25'000 0 -20'055.00\n\n42 Entgelte -4'195'000 -3'776'500 -418'500 -3'706'348.25\n\n4210.02 Einnahmen Polizeibewilligungen -140'000 -90'000 -50'000 -131'893.32\n\n4210.11 Gebühreneinnahmen Foto -35'000 -35'000 0 -30'440.00\n\n4240.12 Gebühren aus Parkuhren -2'110'000 -1'860'000 -250'000 -1'802'958.53\n\n4240.16 Parkplatzgebühren Nachtparkierung -17'500 -17'000 -500 -18'900.00\n\n4240.18 Einnahmen Fundbüro -4'500 -4'500 0 -4'262.73\n\n4240.20 Dienstleistungen ohne MWST -420'000 -400'000 -20'000 -417'747.20\n\n4240.21 Dienstleistungen mit MWST -130'000 -120'000 -10'000 -143'690.63\n\n4240.26 Vermietung Material -30'000 -30'000 0 -21'133.55\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -10'000 -10'000 0 -10'148.60\n\n4260.21 Rückerstattung Arzthonorare, Gutachten -110'000 -110'000 0 -79'404.55\n\n4260.31 Rückerstattungen ohne MWST -15'000 -15'000 0 -18'309.15\n\n4270.02 Gemeindebussen und Amtskosten -35'000 -35'000 0 -14'226.20\n\n4270.03 Ordnungsbussen -928'000 -850'000 -78'000 -801'556.64\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen -210'000 -200'000 -10'000 -211'677.15\n\n44 Finanzertrag -300'000 -330'000 30'000 -291'560.75\n\n4470.03 Mietgebühren für öffentlichen Grund VV -300'000 -330'000 30'000 -291'560.75\n\n46 Transferertrag -683'100 -656'000 -27'100 -673'712.00\n\n4631.02 Kantonsbeitrag für verkehrspol. Aufgaben -683'100 -656'000 -27'100 -673'712.00\n\n49 Interne Verrechnungen -225'900 -33'000 -192'900 -10'750.80\n\n4910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei -225'900 -33'000 -192'900 -10'750.80\n\n 33\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n14  Informatik -1'857'000 -1'051'700 -805'300 -1'060'316.44\n\n3 Aufwand 13'071'400 11'694'800 1'376'600 10'876'753.60\n\n30 Personalaufwand 4'937'900 4'298'100 639'800 3'912'122.26\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 4'107'600 3'580'300 527'300 3'286'372.90\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 328'600 291'600 37'000 262'476.50\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 350'400 268'300 82'100 244'977.70\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 23'400 20'800 2'600 18'348.75\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 36'200 32'200 4'000 29'395.75\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 62'800 70'000 -7'200 46'890.51\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 15'900 15'900 0 7'229.35\n\n3099.02 Personalanlässe 5'000 4'000 1'000 4'831.01\n\n3099.08 Personalbeschaffung 8'000 15'000 -7'000 11'599.79\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 7'272'600 6'602'200 670'400 6'200'775.04\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 7'000 6'500 500 7'814.77\n\n3100.08 Treibstoffe 900 900 0 748.77\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 5'000 5'000 0 5'538.67\n\n3110.09 Anschaffung/Reparatur Hardware 1'738'000 1'309'100 428'900 1'438'933.53\n\n3110.10 Anschaffung Software/Lizenzen 850'500 773'800 76'700 781'635.41\n\n3110.14 Anschaffung Mobiliar 23'000 5'000 18'000 17'086.81\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 51'000 51'000 0 44'830.26\n\n3130.04 System- und Applikationsdienstleistungen 878'000 901'500 -23'500 846'222.32\n\n3130.05 Installationen 220'000 220'000 0 179'886.01\n\n3130.06 Providerkosten, Telefongebühren 284'000 284'000 0 280'489.89\n\n3130.18 Kreditkarten-Kommissionen 0 0 0 421.30\n\n3131.09 Beratungsaufwand 100'800 190'800 -90'000 56'310.12\n\n3133.01 Rechenzenter extern 666'400 657'800 8'600 595'081.80\n\n3133.02 Druckaufträge extern 35'000 35'000 0 40'041.14\n\n3137.01 Verkehrssteuern 500 500 0 333.61\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 1'500 1'500 0 0.00\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 1'000 1'000 0 2'533.46\n\n3150.05 Systemwartung (Verträge) 1'526'500 1'403'900 122'600 1'327'420.76\n\n3160.01 Mietzinse 427'800 323'700 104'100 186'954.15\n\n3160.03 Miete und Benützungskosten 8'700 12'700 -4'000 5'158.41\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 15'000 15'000 0 15'390.13\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 13'000 12'500 500 12'660.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 19'000 21'000 -2'000 7'525.72\n\n3190.02 MWST Kürzung Vorsteuern 400'000 370'000 30'000 347'758.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 636'400 568'600 67'800 544'600.00\n\n3320.01 Abschreibungen Informatik 636'400 568'600 67'800 544'600.00\n\n 34\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 224'500 225'900 -1'400 219'256.30\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 0 3'000 -3'000 0.00\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 0 2'000 -2'000 750.00\n\n3920.01 Miete Räume 5'900 6'800 -900 6'800.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 21'600 17'700 3'900 15'300.00\n\n3990.06 Verwaltungskosten allgemein 195'000 195'000 0 195'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 2'000 1'400 600 1'406.30\n\n4 Ertrag -14'928'400 -12'746'500 -2'181'900 -11'937'070.04\n\n42 Entgelte -3'695'600 -3'285'300 -410'300 -3'480'173.24\n\n4240.03 Dienstleistungen -3'695'600 -3'285'300 -410'300 -3'480'173.24\n\n43 Verschiedene Erträge -200'000 -120'000 -80'000 -80'426.20\n\n4310.01 Eigenleistungen für Investitionen -200'000 -120'000 -80'000 -80'426.20\n\n49 Interne Verrechnungen -11'032'800 -9'341'200 -1'691'600 -8'376'470.60\n\n4910.14 Dienstleistungen Informatik -11'032'800 -9'341'200 -1'691'600 -8'376'470.60\n\n 35\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n28  Sport- und Eventanlagen 9'755'300 10'590'800 -835'500 11'129'094.28\n\n3 Aufwand 14'935'100 14'802'400 132'700 14'866'800.10\n\n30 Personalaufwand 5'460'200 4'252'700 1'207'500 4'593'849.82\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 4'498'700 3'513'200 985'500 3'810'364.85\n\n3010.09 Löhne Ausbildungspraktika 0 0 0 200.00\n\n3040.01 Dienstkleider 29'000 25'500 3'500 35'164.79\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 67'800 58'000 9'800 59'808.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 366'700 287'800 78'900 306'787.40\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 389'600 265'800 123'800 295'012.60\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 27'200 21'500 5'700 21'343.90\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 39'200 30'400 8'800 34'196.75\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 31'700 35'000 -3'300 21'113.93\n\n3090.03 Gesetzliche Ausbildungskosten 5'300 10'300 -5'000 4'800.00\n\n3099.02 Personalanlässe 5'000 5'200 -200 5'057.60\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 5'349'700 5'875'800 -526'100 6'286'247.38\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 12'500 9'500 3'000 8'717.26\n\n3100.04 Tickets und Keycards 20'000 30'000 -10'000 41'712.50\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 346'200 266'500 79'700 263'576.69\n\n3100.08 Treibstoffe 13'500 13'500 0 9'521.60\n\n3100.11 Einkauf Handelswaren 429'000 147'000 282'000 128'652.00\n\n3100.23 Werbung 185'000 185'000 0 209'871.39\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 209'000 176'500 32'500 173'303.49\n\n3110.14 Anschaffung Mobiliar 48'500 17'000 31'500 24'548.86\n\n3120.11 Strom 1'406'000 2'496'000 -1'090'000 2'805'868.00\n\n3120.12 Wasser und Abwasser 352'000 320'000 32'000 347'118.35\n\n3120.13 Gas und Heizmaterialien 226'000 257'000 -31'000 223'957.70\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 830'100 883'600 -53'500 925'717.98\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 10'700 6'800 3'900 6'796.90\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 15'600 12'500 3'100 19'108.10\n\n3137.01 Verkehrssteuern 1'000 1'000 0 908.40\n\n3140.08 Unterhalt Gebäude 428'000 400'500 27'500 374'659.79\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 0 1'000 -1'000 2'440.90\n\n3150.06 Übriger Unterhalt 620'000 494'200 125'800 575'254.11\n\n3150.11 Unterhalt Mobiliar und Geräte 38'000 30'000 8'000 25'857.79\n\n3160.03 Miete und Benützungskosten 123'100 96'200 26'900 84'667.31\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 19'500 18'000 1'500 18'140.49\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 10'000 8'000 2'000 8'515.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 6'000 6'000 0 7'332.77\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'457'200 3'210'200 -753'000 2'881'835.53\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 2'261'600 2'934'500 -672'900 2'617'650.34\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 195'600 275'700 -80'100 264'185.19\n\n36 Transferaufwand 72'400 42'700 29'700 53'332.80\n\n3636.67 KASAK-Beiträge Bruttoverbuchung 46'700 0 46'700 22'868.80\n\n3637.01 Gebührenerlasse Sportanlagen 3'000 20'000 -17'000 7'764.00\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 22'700 22'700 0 22'700.00\n\n 36\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 1'595'600 1'421'000 174'600 1'051'534.57\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 347'900 277'200 70'700 274'968.40\n\n3910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei 67'000 3'000 64'000 3'754.65\n\n3910.53 Dienstleistungen Feuerwehr 0 0 0 3'000.00\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 6'000 3'000 3'000 900.00\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 0 0 0 3'253.95\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 20'000 20'000 0 28'979.65\n\n3910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei 110'000 120'000 -10'000 101'617.57\n\n3920.01 Miete Räume 0 0 0 5'100.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 2'400 2'400 0 2'400.00\n\n3920.13 Immobilienaufwand Sport- und Eventanlagen 282'100 286'100 -4'000 0.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 737'500 687'400 50'100 612'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 22'700 21'900 800 15'560.35\n\n4 Ertrag -5'179'800 -4'211'600 -968'200 -3'737'705.82\n\n42 Entgelte -4'698'500 -3'680'000 -1'018'500 -3'395'740.14\n\n4240.02 Benützungsgebühren -2'915'000 -2'900'000 -15'000 -2'632'170.77\n\n4240.19 Benutzungsgebühren Vereine -468'000 -417'000 -51'000 -445'151.71\n\n4250.05 Verkauf Handelswaren -1'306'000 -355'000 -951'000 -282'290.31\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -9'500 -8'000 -1'500 -18'934.95\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen 0 0 0 -17'192.40\n\n43 Verschiedene Erträge -37'000 -20'000 -17'000 200'168.10\n\n4309.01 Gastronomieertrag 0 0 0 237'057.16\n\n4309.02 Stromproduktion -37'000 -20'000 -17'000 -36'889.06\n\n44 Finanzertrag -79'300 -56'600 -22'700 -129'509.08\n\n4470.05 Liegenschaftsertrag VV -61'800 -49'100 -12'700 -104'060.00\n\n4479.01 Übrige Vermögenserträge VV -17'500 -7'500 -10'000 -25'449.08\n\n49 Interne Verrechnungen -365'000 -455'000 90'000 -412'624.70\n\n4910.28 Dienstleistungen Sportanlagen -365'000 -455'000 90'000 -412'624.70\n\n 37\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n53  Feuerwehr 0 0 0 0.00\n\n3 Aufwand 1'794'600 1'838'600 -44'000 1'840'049.88\n\n30 Personalaufwand 846'600 750'000 96'600 684'217.03\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 265'000 170'000 95'000 135'760.50\n\n3010.02 Fixum Feuerwehrkader 61'000 90'000 -29'000 89'766.00\n\n3010.03 Sold und Einsätze Feuerwehr 430'000 420'000 10'000 393'999.00\n\n3010.04 Jugendfeuerwehr 3'000 3'000 0 2'505.68\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 31'200 27'000 4'200 22'104.65\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 25'300 14'100 11'200 12'293.80\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 1'500 1'100 400 1'009.90\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'400 1'700 700 1'669.90\n\n3099.03 Personalarzt 2'500 2'000 500 1'995.00\n\n3099.04 Dienstentlassungen/Ehrungen Feuerwehr 16'000 14'000 2'000 16'437.20\n\n3099.07 Personalversicherung Feuerwehr 8'700 7'100 1'600 6'675.40\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 404'600 576'100 -171'500 644'225.50\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 5'800 5'400 400 4'967.06\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 16'000 15'000 1'000 10'283.17\n\n3100.08 Treibstoffe 15'000 14'000 1'000 13'186.85\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 5'000 1'000 4'000 0.00\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 74'500 124'000 -49'500 213'916.30\n\n3110.03 Anschaffung / Unterhalt Stützpunkt A13 15'000 58'000 -43'000 29'304.42\n\n3110.04 Anschaffung Ausrüstung 140'000 45'000 95'000 89'926.34\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 22'000 20'000 2'000 19'642.85\n\n3140.06 Unterhalt Hydrantenanlagen (IBC) 0 108'000 -108'000 107'700.00\n\n3140.10 Baulicher Unterhalt 10'000 6'000 4'000 5'597.17\n\n3140.21 Ausbau Hydrantenanlagen (IBC) 0 75'000 -75'000 43'080.00\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 60'000 60'000 0 49'597.54\n\n3150.08 Unterhalt Ausrüstung 2'000 1'500 500 2'209.40\n\n3150.14 Unterhalt Material und Geräte 25'000 30'000 -5'000 30'699.45\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 8'000 8'000 0 6'475.75\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'300 1'200 100 1'210.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000 4'000 1'000 16'429.20\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 70'900 60'000 10'900 71'326.00\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 0 2'400 -2'400 2'400.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 70'900 57'600 13'300 68'926.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen 42'200 27'000 15'200 27'834.00\n\n3510.03 Spezialfinanzierung Feuerwehr 15'200 0 15'200 0.00\n\n3511.01 Fonds Stützpunktfahrzeug A13 27'000 27'000 0 27'834.00\n\n 38\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 430'300 425'500 4'800 412'447.35\n\n3910.11 Dienstleistungen Stadtkanzlei 5'000 5'000 0 5'000.00\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 38'100 27'400 10'700 28'433.15\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 0 1'000 -1'000 0.00\n\n3910.82 Dienstleistungen Bausekretariat 175'000 175'000 0 175'000.00\n\n3920.01 Miete Räume 150'200 156'200 -6'000 141'200.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 8'300 7'700 600 8'700.00\n\n3990.06 Verwaltungskosten allgemein 41'000 41'000 0 41'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 12'700 12'200 500 13'114.20\n\n4 Ertrag -1'794'600 -1'838'600 44'000 -1'840'049.88\n\n42 Entgelte -1'553'500 -1'331'500 -222'000 -1'405'412.20\n\n4200.01 Feuerwehrpflichtersatz -1'400'000 -1'205'000 -195'000 -1'257'934.00\n\n4210.03 Feuerpolizeigebühren -33'000 0 -33'000 0.00\n\n4240.06 Arbeiten für Dritte -24'000 -30'000 6'000 -22'332.00\n\n4240.34 Verrechnung Einsatzkosten -90'000 -90'000 0 -115'207.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -6'000 -6'000 0 -8'189.20\n\n4270.01 Bussen -500 -500 0 -1'750.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -15'000 -319'100 304'100 -177'256.73\n\n4510.03 Spezialfinanzierung Feuerwehr 0 -261'100 261'100 -147'952.31\n\n4511.05 Feuerwehrstützpunkt A13 -15'000 -58'000 43'000 -29'304.42\n\n46 Transferertrag -127'000 -187'000 60'000 -253'780.95\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -10'000 -70'000 60'000 -131'810.95\n\n4631.10 Kantonsbeiträge Entschädigung A13 -117'000 -117'000 0 -121'970.00\n\n49 Interne Verrechnungen -99'100 -1'000 -98'100 -3'600.00\n\n4910.53 Dienstleistungen Feuerwehr -1'000 -1'000 0 -3'600.00\n\n4910.99 Einmalige Fusionskosten zL Finanzen -98'100 0 -98'100 0.00\n\n 39\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n 40\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\nDepartement Bildung 108'249'300 100'738'100 7'511'200 97'123'938.38\n\nGesellschaft Kultur\n\n Leitung BGK und Fachstellen 4'684'400 4'815'800 -131'400 4'434'417.10\n\n50  Leitung BGK 187'400 192'500 -5'100 201'327.16\n\n3 Aufwand 445'000 441'600 3'400 437'965.51\n\n30 Personalaufwand 393'900 384'100 9'800 367'551.60\n\n3000.06 Sitzungsgelder der Kommissionen 10'000 10'000 0 6'300.00\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 315'300 309'200 6'100 303'844.55\n\n3020.01 Löhne Lehrpersonal 0 0 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 25'200 24'700 500 24'533.00\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 31'500 25'900 5'600 26'814.00\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 1'800 1'800 0 1'748.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'800 2'700 100 2'732.20\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 7'000 9'500 -2'500 1'299.55\n\n3099.02 Personalanlässe 300 300 0 280.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 13'000 16'000 -3'000 27'573.76\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 4'700 4'700 0 6'951.76\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 2'000 -1'000 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 5'000 7'000 -2'000 17'121.25\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 200 200 0 618.10\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 100 100 0 270.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 0 2'612.65\n\n39 Interne Verrechnungen 38'100 41'500 -3'400 42'840.15\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 10'000 13'400 -3'400 14'703.45\n\n3920.01 Miete Räume 28'100 28'100 0 28'100.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 0 0 36.70\n\n4 Ertrag -257'600 -249'100 -8'500 -236'638.35\n\n49 Interne Verrechnungen -257'600 -249'100 -8'500 -236'638.35\n\n4910.50 Dienstleistungen Leitung BGK -257'600 -249'100 -8'500 -236'638.35\n\n 41\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n51  Kulturfachstelle 4'497'000 4'623'300 -126'300 4'233'089.94\n\n3 Aufwand 4'497'000 4'623'300 -126'300 4'233'089.94\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 84'100 84'100 0 74'529.70\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 4'200 4'200 0 4'977.35\n\n3110.11 Anschaffung Kultur- und Kunstgüter 10'000 10'000 0 17'277.30\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 44'100 44'100 0 33'546.55\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 7'500 7'500 0 7'500.00\n\n3140.19 Unterhalt Kunst im öffentlichen Raum 10'000 10'000 0 3'192.50\n\n3150.07 Unterhalt Kunstwerke 3'000 3'000 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 800 800 0 926.50\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 4'500 4'500 0 7'109.50\n\n36 Transferaufwand 3'934'200 3'892'200 42'000 3'475'067.35\n\n3636.17 Betriebsbeitrag Theater Chur 860'000 860'000 0 860'000.00\n\n3636.18 Beitrag Klibühni, das Theater 230'000 230'000 0 230'000.00\n\n3636.19 Beiträge Theaterproduktionen 122'000 122'000 0 102'000.00\n\n3636.20 Beiträge Gastspiele 35'000 35'000 0 13'810.45\n\n3636.21 Beitrag IGAT Amateurgruppen 22'000 19'000 3'000 19'000.00\n\n3636.22 Kammerphilharmonie Graubünden 200'000 200'000 0 200'000.00\n\n3636.23 Beiträge musikalisches Schaffen 90'000 90'000 0 142'819.15\n\n3636.24 Konzertverein Chur 20'000 20'000 0 10'000.00\n\n3636.25 Stadtmusik 19'000 19'000 0 18'500.00\n\n3636.26 Musikgesellschaft Union 17'500 17'500 0 17'600.00\n\n3636.27 Folk Club Chur 8'000 8'000 0 8'000.00\n\n3636.28 Jazz Chur 60'000 60'000 0 60'000.00\n\n3636.31 Ensemble ö! 30'000 30'000 0 30'000.00\n\n3636.34 Schlossoper Haldenstein 0 12'000 -12'000 0.00\n\n3636.35 Bündner Kunstsammlung 12'000 12'000 0 12'000.00\n\n3636.36 Beiträge visuelle Kunst 50'000 50'000 0 10'200.00\n\n3636.37 Museen (diverse) 93'500 93'500 0 83'000.00\n\n3636.38 Bibliotheken 1'089'000 1'089'000 0 1'089'000.00\n\n3636.40 Verein Bündner Kulturforschung 1'000 1'000 0 100.00\n\n3636.43 Zirkus Lollypop 7'000 7'000 0 7'000.00\n\n3636.45 Zapperlot 7'000 7'000 0 7'000.00\n\n3636.47 Werkstatt Untere Gasse 30'000 30'000 0 30'000.00\n\n3636.48 Postremise 60'000 60'000 0 60'000.00\n\n3636.49 Beiträge für kulturelles Schaffen 100'000 100'000 0 134'012.60\n\n3636.50 Langer Samstag 25'000 25'000 0 25'000.00\n\n3636.52 Kulturpreis, Förder- u.Anerkennungspreis 29'000 29'000 0 32'025.15\n\n3636.74 Literatur/Druckkostenbeiträge 37'000 37'000 0 25'500.00\n\n3636.82 Überregionaler Kulturanlass 50'000 50'000 0 45'000.00\n\n3636.85 Frech, die Freilichtspiele Chur 20'000 20'000 0 20'000.00\n\n3636.86 Junges Theater Graubünden 20'000 20'000 0 20'000.00\n\n3636.91 Kulturelle Teilhabe 24'500 24'500 0 7'250.00\n\n3636.92 Fotostiftung Graubünden 20'000 20'000 0 20'000.00\n\n3636.95 Druckwerkstatt Haldenstein 6'500 6'500 0 6'500.00\n\n3636.96 Kulturzentrum 521'000 470'000 51'000 111'550.00\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 18'200 18'200 0 18'200.00\n\n 42\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 478'700 647'000 -168'300 683'492.89\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 11'200 9'900 1'300 9'714.00\n\n3910.50 Dienstleistungen Leitung BGK 257'600 249'100 8'500 236'638.35\n\n3920.01 Miete Räume 42'700 42'700 0 42'700.00\n\n3920.05 Immobilienaufwand Stadttheater 117'300 284'500 -167'200 322'256.74\n\n3920.08 Gebrauchsleihe Klibühni 42'600 42'600 0 42'600.00\n\n3920.15 Gebrauchsleihen Immobiien & Bewirtschaftung 0 10'500 -10'500 21'000.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 7'300 7'600 -300 7'900.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 683.80\n\n 43\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n40  Stadtschule 66'395'300 62'785'200 3'610'100 59'720'079.09\n\n3 Aufwand 76'782'300 71'988'200 4'794'100 69'875'461.52\n\n30 Personalaufwand 50'411'000 49'665'300 745'700 50'289'291.28\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 4'991'400 4'779'500 211'900 7'086'280.81\n\n3020.01 Löhne Lehrpersonal 37'381'400 36'802'300 579'100 35'457'431.75\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 3'418'500 3'518'700 -100'200 3'403'666.40\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 3'704'000 3'626'800 77'200 3'494'981.25\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 248'500 256'200 -7'700 240'140.70\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 372'200 388'800 -16'600 380'316.12\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 250'000 250'000 0 170'846.70\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 10'000 10'000 0 20'766.15\n\n3099.02 Personalanlässe 35'000 33'000 2'000 34'861.40\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 4'637'000 4'328'900 308'100 4'645'625.82\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 45'000 40'000 5'000 55'359.91\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 0 0 0 172'772.76\n\n3100.18 Gebührenträger für Kehrichtentsorgung 0 0 0 50'597.90\n\n3100.19 Lehrmittel 1'575'000 1'500'000 75'000 1'558'680.25\n\n3100.20 Lebensmittel 45'000 50'000 -5'000 41'671.80\n\n3110.06 Anschaffung Turngeräte 55'000 95'000 -40'000 62'310.69\n\n3110.13 Anschaffung Mobiliar und Maschinen 295'000 350'000 -55'000 415'031.78\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 14'000 14'000 0 16'075.80\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 487'000 293'000 194'000 260'565.15\n\n3130.14 Theater, Veranstaltungen, Filmerziehung 45'000 45'000 0 45'443.00\n\n3130.31 Schülerunfallversicheurng 8'500 8'500 0 7'676.10\n\n3130.40 Schulärztlicher Dienst, Prävention 61'000 55'000 6'000 60'601.33\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 17'500 10'700 6'800 12'806.50\n\n3130.48 Externe oder gelieferte Mahlzeiten 565'000 530'000 35'000 580'906.55\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 50'000 65'000 -15'000 83'047.79\n\n3150.03 Unterhalt Turngeräte 40'000 40'000 0 39'232.40\n\n3160.01 Mietzinse 425'000 424'200 800 389'068.40\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 100'000 100'000 0 96'728.30\n\n3170.06 Schultransporte 445'000 350'000 95'000 350'702.00\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 44'000 43'500 500 50'634.85\n\n3171.01 Maiensäss 15'000 15'000 0 37'952.37\n\n3171.02 Schülerreisen und Klassenlager 250'000 250'000 0 199'226.43\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 55'000 50'000 5'000 58'533.76\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 111'900 111'900 0 86'900.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 111'900 111'900 0 86'900.00\n\n36 Transferaufwand 4'136'400 4'181'400 -45'000 3'902'485.75\n\n3611.11 Beitrag an Kanton für Untergymnasium 1'455'000 1'455'000 0 1'511'894.70\n\n3612.14 Schulgelder Talentschule 7'000 15'000 -8'000 20'006.25\n\n3612.22 Externe Schulgelder 63'000 0 63'000 0.00\n\n3636.10 Soziale Institutionen 1'500'000 1'600'000 -100'000 1'507'442.30\n\n3636.11 Stiftung Ferienkolonie der Stadt Chur 15'000 15'000 0 15'000.00\n\n3636.12 Ausserschulische Musikerziehung 1'072'200 1'072'200 0 848'142.50\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 24'200 24'200 0 0.00\n\n 44\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 17'486'000 13'700'700 3'785'300 10'951'158.67\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 3'537'900 2'926'500 611'400 3'081'508.75\n\n3910.25 Dienstleistungen Immobilien 0 0 0 174.00\n\n3910.28 Dienstleistungen Sportanlagen 360'000 450'000 -90'000 409'874.70\n\n3910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei 0 0 0 0.00\n\n3910.48 Dienstleistungen Schulzahnpflege 140'000 140'000 0 145'052.80\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 0 7'000 -7'000 9'648.00\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 0 4'000 -4'000 2'641.95\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 0 2'000 -2'000 1'125.00\n\n3920.01 Miete Räume 106'900 106'900 0 112'604.50\n\n3920.07 Immobilienaufwand 13'311'100 10'031'200 3'279'900 7'098'763.92\n\n3920.10 Gebrauchsleihe Musikschule Chur 0 0 0 64'500.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 8'200 11'600 -3'400 5'800.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 21'900 21'500 400 19'465.05\n\n4 Ertrag -10'387'000 -9'203'000 -1'184'000 -10'155'382.43\n\n42 Entgelte -2'602'000 -2'450'000 -152'000 -2'694'855.51\n\n4230.01 Schulgelder -1'042'000 -950'000 -92'000 -1'118'136.95\n\n4240.02 Benützungsgebühren 0 0 0 -117'391.90\n\n4250.01 Verschiedene Verkäufe -30'000 -20'000 -10'000 -25'800.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -80'000 -80'000 0 -96'592.76\n\n4260.07 Elternbeiträge -1'450'000 -1'400'000 -50'000 -1'336'933.90\n\n46 Transferertrag -7'785'000 -6'750'000 -1'035'000 -7'207'752.12\n\n4630.01 Bundesbeiträge -20'000 -20'000 0 -89'681.55\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -7'200'000 -6'400'000 -800'000 -6'641'342.95\n\n4631.11 Kantonsbeitrag Weiterbildung 0 -10'000 10'000 0.00\n\n4631.14 Kantonsbeitrag Tagesstrukturen -460'000 -215'000 -245'000 -369'522.50\n\n4632.02 Kantons-/Gem.beitr. fam.erg. Kinderbetr. -105'000 -105'000 0 -107'205.12\n\n49 Interne Verrechnungen 0 -3'000 3'000 -252'774.80\n\n4910.40 Dienstleistungen Stadtschulen 0 -3'000 3'000 -252'774.80\n\n 45\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n42  Gewerbliche Berufsschule 329'100 336'000 -6'900 231'471.63\n\n3 Aufwand 26'876'300 25'571'500 1'304'800 24'372'297.97\n\n30 Personalaufwand 21'556'100 20'023'000 1'533'100 19'769'093.55\n\n3000.05 Schulrat 18'000 18'000 0 15'645.00\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 1'486'500 1'599'300 -112'800 1'559'146.25\n\n3020.01 Löhne Lehrpersonal 16'376'200 15'096'800 1'279'400 14'963'556.15\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 0 0 0 204.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 1'432'300 1'341'500 90'800 1'324'325.25\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 1'850'400 1'574'400 276'000 1'577'131.10\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 101'300 94'700 6'600 91'237.45\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 158'200 147'700 10'500 147'907.05\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 116'200 134'000 -17'800 77'814.40\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 1'900 1'500 400 1'783.50\n\n3099.02 Personalanlässe 11'100 11'100 0 8'005.40\n\n3099.08 Personalbeschaffung 4'000 4'000 0 2'338.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 2'035'500 2'015'400 20'100 1'717'970.26\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 16'400 18'300 -1'900 8'832.30\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 20'000 20'000 0 21'345.30\n\n3100.08 Treibstoffe 700 900 -200 749.80\n\n3100.18 Gebührenträger für Kehrichtentsorgung 11'000 13'000 -2'000 10'767.30\n\n3100.19 Lehrmittel 431'700 390'700 41'000 243'220.72\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 2'000 4'800 -2'800 294.00\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 5'500 14'000 -8'500 2'816.70\n\n3110.12 Anschaffungen Maschinen und Geräte Mensa 5'500 26'000 -20'500 0.00\n\n3110.14 Anschaffung Mobiliar 44'400 25'800 18'600 56'209.67\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 4'500 4'500 0 3'622.10\n\n3120.09 Aufwand Altmaterial 2'200 600 1'600 345.70\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 726'600 725'600 1'000 652'088.21\n\n3130.10 Postcheckgebühren, Porti 8'400 8'400 0 7'788.75\n\n3130.17 Veranstaltungen 13'900 15'000 -1'100 18'245.80\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'500 4'600 -100 3'823.88\n\n3137.01 Verkehrssteuern 200 200 0 225.25\n\n3140.08 Unterhalt Gebäude 500 7'000 -6'500 3'366.80\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 4'800 10'800 -6'000 809.15\n\n3150.09 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 37'900 41'500 -3'600 28'157.57\n\n3150.10 Unterhalt Maschinen, Geräte Mensa 6'000 6'000 0 7'708.61\n\n3160.03 Miete und Benützungskosten 573'300 577'300 -4'000 563'936.90\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 81'200 58'100 23'100 57'391.20\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 20'000 20'000 0 19'605.00\n\n3171.03 Exkursionen, Schülerreisen, Lager, Kurse 1'000 5'000 -4'000 0.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 13'300 17'300 -4'000 6'619.55\n\n 46\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 3'284'700 3'533'100 -248'400 2'885'234.16\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 398'700 472'000 -73'300 280'522.55\n\n3910.15 Dienstleistungen IT Schulinformatik GBC 1'198'300 859'700 338'600 753'008.84\n\n3910.19 Dienstleistungen Personalamt 171'100 238'000 -66'900 80'000.00\n\n3910.25 Dienstleistungen Immobilien 43'000 43'000 0 42'559.65\n\n3910.40 Dienstleistungen Stadtschulen 0 0 0 61'600.00\n\n3910.42 Dienstleistungen GBC 26'000 26'000 0 26'000.00\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 2'000 2'000 0 1'745.95\n\n3920.01 Miete Räume 118'000 118'000 0 118'000.00\n\n3920.04 Immobilienaufwand Schulhaus GBC 673'700 1'015'500 -341'800 922'377.07\n\n3920.06 Immobilienaufwand Sportanlage GBC 411'100 515'500 -104'400 354'523.25\n\n3990.06 Verwaltungskosten allgemein 237'000 237'000 0 237'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 5'800 6'400 -600 7'896.85\n\n4 Ertrag -26'547'200 -25'235'500 -1'311'700 -24'140'826.34\n\n42 Entgelte -585'900 -630'900 45'000 -618'231.34\n\n4230.01 Schulgelder -157'500 -147'000 -10'500 -154'200.00\n\n4230.02 Kursgelder -5'600 -5'600 0 -2'740.00\n\n4240.28 Benützungsgebühren Schulräume -17'800 -24'300 6'500 -18'326.00\n\n4240.29 Benützungsgebühren Sportanlage -34'000 -54'000 20'000 -34'608.75\n\n4250.07 Lehrmittel-und Schulmaterialverkauf 0 0 0 -2'297.70\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -100'000 -126'000 26'000 -82'285.15\n\n4260.12 Rückerstattungen Verbrauchsmaterial -265'000 -268'000 3'000 -263'874.20\n\n4260.14 Rückerstattungen Kopiergelder -6'000 -6'000 0 -6'272.74\n\n4260.36 Rückerstattungen Mensa 0 0 0 -53'626.80\n\n46 Transferertrag -25'935'300 -24'578'600 -1'356'700 -23'496'595.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -22'335'300 -20'928'600 -1'406'700 -20'317'715.00\n\n4631.12 Beiträge übrige Kantone und FL -3'600'000 -3'650'000 50'000 -3'178'880.00\n\n49 Interne Verrechnungen -26'000 -26'000 0 -26'000.00\n\n4910.42 Dienstleistungen GBC -26'000 -26'000 0 -26'000.00\n\n 47\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n Gesellschaft 36'840'500 32'801'100 4'039'400 32'737'970.56\n\n56  Gesellschaft Leitung 754'300 731'300 23'000 714'683.57\n\n3 Aufwand 834'300 811'300 23'000 754'683.57\n\n30 Personalaufwand 770'000 742'000 28'000 690'020.60\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 642'000 620'800 21'200 573'952.55\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 52'100 50'200 1'900 45'879.85\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 63'000 58'700 4'300 59'322.60\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 3'800 3'600 200 3'195.55\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 5'600 5'400 200 5'119.10\n\n3099.02 Personalanlässe 3'500 3'300 200 2'550.95\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 14'600 21'300 -6'700 16'806.37\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 2'000 2'400 -400 1'797.34\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 500 800 -300 894.30\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 1'000 1'000 0 875.43\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 200 200 0 0.00\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 500 500 0 50.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 3'900 5'600 -1'700 6'488.65\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'700 1'400 300 1'050.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 4'800 9'400 -4'600 5'650.65\n\n39 Interne Verrechnungen 49'700 48'000 1'700 47'856.60\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 15'500 13'700 1'800 13'516.20\n\n3920.01 Miete Räume 34'200 34'200 0 34'200.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 140.40\n\n4 Ertrag -80'000 -80'000 0 -40'000.00\n\n46 Transferertrag -80'000 -80'000 0 -40'000.00\n\n4612.06 Entschädigung Region Plessur -80'000 -80'000 0 -40'000.00\n\n 48\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n55  Sozialleistungen 13'565'100 14'073'500 -508'400 13'766'029.20\n\n3 Aufwand 27'744'500 28'695'100 -950'600 27'303'055.74\n\n30 Personalaufwand 2'121'300 1'964'600 156'700 1'972'940.80\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 1'794'100 1'669'700 124'400 1'659'229.85\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 141'400 125'400 16'000 132'939.90\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 157'600 143'100 14'500 154'620.75\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 10'200 9'100 1'100 9'408.90\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 16'000 14'300 1'700 14'924.65\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 2'000 3'000 -1'000 1'816.75\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 608'100 538'100 70'000 170'605.07\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 12'000 12'000 0 12'594.79\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 3'000 12'000 -9'000 4'295.45\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 38'000 56'000 -18'000 70'906.55\n\n3130.10 Postcheckgebühren, Porti 1'000 1'500 -500 913.73\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 14'600 14'600 0 14'587.90\n\n3130.50 Dienstleistungen Suchtprävention 529'500 428'000 101'500 55'708.75\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 3'000 6'000 -3'000 4'508.00\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 2'000 2'000 0 1'795.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000 6'000 -1'000 5'294.90\n\n36 Transferaufwand 24'609'700 25'777'300 -1'167'600 24'715'227.47\n\n3611.10 Gemeindebeitrag Sozialberatung 1'850'000 1'850'000 0 1'828'140.30\n\n3611.12 Gemeindebeitrag unbegl. minderj. Flüchtlinge 80'000 75'000 5'000 54'110.05\n\n3612.20 Beitrag an Region Plessur für Berufsbeistandschaft 2'628'400 2'455'400 173'000 2'149'344.05\n\n3631.04 Beitrag an Kanton für Interkommunaler Pool KS KESB 950'000 890'000 60'000 828'034.10\n\n3636.57 Präventionsprojekte 15'700 17'300 -1'600 3'400.00\n\n3636.58 Blaues Kreuz Graubünden 12'000 12'000 0 12'000.00\n\n3636.59 Integrationsmassnahmen 60'000 0 60'000 60'241.90\n\n3636.63 Beiträge an diverse Organisationen 82'800 84'800 -2'000 75'700.00\n\n3636.73 Mandatsführungsentschädigungen BB (Verf.KESB) 200'000 200'000 0 291'627.60\n\n3636.83 Familienzentrum Planaterra 52'800 52'800 0 24'600.00\n\n3636.84 Mandatsentschädigungen private MT (Verf.KESB) 25'000 30'000 -5'000 28'138.60\n\n3636.89 Stiftung Frauenhaus Graubünden 10'000 10'000 0 10'000.00\n\n3637.02 Ambulante Sozialhilfe 13'053'000 14'500'000 -1'447'000 13'475'076.00\n\n3637.04 Stationäre Sozialhilfe 600'000 500'000 100'000 615'671.55\n\n3637.05 Städtische Zusatzleistungen EL-Bezüger 600'000 650'000 -50'000 601'090.10\n\n3637.06 Alimentenbevorschussung 1'300'000 1'400'000 -100'000 1'287'526.59\n\n3637.09 Beiträge aus Sozialfonds 160'000 100'000 60'000 161'188.23\n\n3637.10 Unentgeltliche Prozessführung 0 0 0 3'500.00\n\n3637.13 Beitragskürzungen Sozialhilfe 30'000 50'000 -20'000 19'595.55\n\n3637.16 KESB Kinderschutzmassnahmen ambulant 400'000 400'000 0 404'729.55\n\n3637.17 KESB Kinderschutzmassnahmen stationär 2'500'000 2'500'000 0 2'781'513.30\n\n39 Interne Verrechnungen 405'400 415'100 -9'700 444'282.40\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 193'900 213'100 -19'200 224'365.25\n\n3910.23 Dienstleistungen Finanzen und Steuern 120'000 110'000 10'000 127'824.00\n\n3920.01 Miete Räume 91'500 91'500 0 91'500.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 500 -500 593.15\n\n 49\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n4 Ertrag -14'179'400 -14'621'600 442'200 -13'537'026.54\n\n42 Entgelte -6'602'900 -6'415'600 -187'300 -6'135'174.04\n\n4210.13 Verschiedene Gebühren 0 0 0 0.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -4'300 -4'000 -300 -168.00\n\n4260.09 Bruttoverbuchung Beitragskürzungen -30'000 -50'000 20'000 -19'595.55\n\n4260.18 Alimentenrückerstattungen -730'000 -730'000 0 -856'339.33\n\n4260.19 Zahlungen von oblig. Versicherten -600 -600 0 -600.00\n\n4260.22 Rückerstattungen Prozesskosten -5'000 -15'000 10'000 -4'313.60\n\n4260.28 Eingänge aus Sozialversicherungen -1'700'000 -1'600'000 -100'000 -1'713'994.63\n\n4260.29 Erwerbs- und Unterhaltsbeiträge Sozialhilfe -3'000'000 -3'000'000 0 -2'493'577.63\n\n4260.35 Rückzahlung von Unterstützungen -1'100'000 -1'000'000 -100'000 -1'024'634.50\n\n4260.38 Elternbeiträge KS ambulant -9'000 -1'000 -8'000 -2'100.00\n\n4260.39 Elternbeiträge KS stationär -24'000 -15'000 -9'000 -19'850.80\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -160'000 -100'000 -60'000 -161'188.23\n\n4511.02 Entnahme aus Sozialfonds -160'000 -100'000 -60'000 -161'188.23\n\n46 Transferertrag -7'416'500 -8'106'000 689'500 -7'240'664.27\n\n4610.01 Bundespauschalen für Flüchtlingswesen -4'800'000 -5'000'000 200'000 -4'443'048.46\n\n4611.06 Verwaltungskostenanteil AHV-Kasse GR -46'500 -46'000 -500 -46'154.80\n\n4611.07 Kantonsbeitrag unbegl. minderj. Flüchtlinge -8'000 0 -8'000 -8'738.55\n\n4621.02 Kantonsbeitrag Lastenausgleich Soziales (SLA) -240'000 -400'000 160'000 -656'283.00\n\n4621.16 Kantonsbeitrag Lastenausgleich KESB -2'150'000 -2'500'000 350'000 -1'916'439.46\n\n4631.03 Kantonsbeiträge 0 0 0 -10'000.00\n\n4632.06 Beitrag Bürgergemeinde -172'000 -160'000 -12'000 -160'000.00\n\n 50\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n57  Kind Jugend Familie 3'147'600 3'300'100 -152'500 3'113'401.70\n\n3 Aufwand 3'410'000 3'484'100 -74'100 3'349'620.05\n\n30 Personalaufwand 786'800 767'000 19'800 723'672.75\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 664'200 660'900 3'300 617'696.90\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 53'400 48'800 4'600 49'060.40\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 59'500 47'900 11'600 47'902.10\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 3'800 3'700 100 3'504.80\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 5'900 5'700 200 5'508.55\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 253'500 216'900 36'600 206'412.58\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 6'500 7'800 -1'300 6'308.90\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 0 934.82\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 122'200 132'700 -10'500 89'566.93\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 200 200 0 120.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 18'200 18'100 100 7'628.85\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'100 1'500 -400 1'155.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 8'700 10'000 -1'300 4'413.59\n\n3190.18 Übriger Sachaufwand für Jugendarbeit 94'600 44'600 50'000 96'284.49\n\n36 Transferaufwand 2'232'800 2'360'600 -127'800 2'267'082.67\n\n3636.54 Anbieter familienerg. Kinderbetreuung 1'747'000 1'935'100 -188'100 1'926'360.95\n\n3636.55 Freizeitorganisationen 15'000 15'000 0 7'100.00\n\n3636.57 Präventionsprojekte 13'800 11'000 2'800 2'656.00\n\n3636.59 Integrationsmassnahmen 8'000 8'000 0 7'999.00\n\n3636.63 Beiträge an diverse Organisationen 15'000 25'000 -10'000 13'152.55\n\n3636.76 Beiträge an Anbieter Frühförderung 86'600 88'200 -1'600 84'738.80\n\n3637.15 Beiträge an Eltern für Frühförderung 347'400 278'300 69'100 225'075.37\n\n39 Interne Verrechnungen 136'900 139'600 -2'700 152'452.05\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 59'300 58'900 400 74'943.85\n\n3910.40 Dienstleistungen Stadtschulen 0 3'000 -3'000 0.00\n\n3920.01 Miete Räume 77'600 77'600 0 77'353.40\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 154.80\n\n4 Ertrag -262'400 -184'000 -78'400 -236'218.35\n\n42 Entgelte -50'000 0 -50'000 -55'273.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -50'000 0 -50'000 -55'273.00\n\n46 Transferertrag -212'400 -184'000 -28'400 -180'945.35\n\n4630.01 Bundesbeiträge -30'000 -70'000 40'000 -98'158.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -182'400 -114'000 -68'400 -82'787.35\n\n 51\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n54  Gesundheit und Alter 18'289'500 13'792'100 4'497'400 14'363'318.41\n\n3 Aufwand 18'646'000 14'045'100 4'600'900 14'714'525.46\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 4'600 6'200 -1'600 3'853.31\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 1'000 1'800 -800 807.91\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 0 1'000 -1'000 0.00\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'400 2'400 0 2'375.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 0 500 -500 0.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'200 500 700 670.40\n\n36 Transferaufwand 18'618'000 14'018'000 4'600'000 14'697'588.15\n\n3612.00 Stationäre Pflegefinanzierung 10'850'000 6'900'000 3'950'000 8'092'885.45\n\n3612.02 Spitalfinanzierung 5'255'000 5'000'000 255'000 4'561'196.65\n\n3636.00 Ambulante Pflegefinanzierung 2'500'000 2'113'000 387'000 2'043'208.05\n\n3636.57 Präventionsprojekte 13'000 5'000 8'000 298.00\n\n39 Interne Verrechnungen 23'400 20'900 2'500 13'084.00\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 18'200 15'700 2'500 7'884.00\n\n3920.01 Miete Räume 5'200 5'200 0 5'200.00\n\n4 Ertrag -356'500 -253'000 -103'500 -351'207.05\n\n46 Transferertrag -356'500 -253'000 -103'500 -351'207.05\n\n4612.04 Gemeindebeiträge Pflegefinanzierung -350'000 -250'000 -100'000 -347'707.05\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -6'500 -3'000 -3'500 -3'500.00\n\n 52\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n52  Sport 782'300 678'700 103'600 599'774.35\n\n3 Aufwand 948'800 801'900 146'900 702'600.12\n\n30 Personalaufwand 355'600 308'900 46'700 252'912.57\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 306'000 265'500 40'500 216'831.14\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 25'400 23'000 2'400 17'565.40\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 19'800 16'400 3'400 15'437.40\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 2'000 1'900 100 1'154.25\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'400 2'100 300 1'924.38\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 65'000 66'000 -1'000 23'461.00\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 4'500 5'000 -500 2'892.86\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 1'500 1'500 0 657.95\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 7'000 12'000 -5'000 4'436.44\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'300 1'800 500 1'800.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'100 1'100 0 2'498.40\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'600 1'100 500 670.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 3'000 3'500 -500 1'770.35\n\n3190.11 Durchführung Sportanlässe und Projekte 33'000 27'000 6'000 64.00\n\n3190.17 Ehrung SportlerInnen 11'000 13'000 -2'000 8'671.00\n\n36 Transferaufwand 511'500 411'500 100'000 411'360.00\n\n3636.13 Projektbeiträge 100'000 0 100'000 0.00\n\n3636.15 Projektbeiträge an Sportanlässe 10'500 10'500 0 15'360.00\n\n3636.16 Beiträge Jugendsportförderung 396'000 396'000 0 396'000.00\n\n3636.97 Projektbeiträge Special Olympics 5'000 5'000 0 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 16'700 15'500 1'200 14'866.55\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 11'300 10'000 1'300 9'416.00\n\n3920.01 Miete Räume 5'400 5'400 0 5'400.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 50.55\n\n4 Ertrag -166'500 -123'200 -43'300 -102'825.77\n\n42 Entgelte -94'600 -24'300 -70'300 -10'620.00\n\n4260.07 Elternbeiträge -10'000 -8'000 -2'000 -9'620.00\n\n4290.06 Entnahmen aus Fondskonten -84'600 -16'300 -68'300 0.00\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen 0 0 0 -1'000.00\n\n46 Transferertrag -71'900 -98'900 27'000 -92'205.77\n\n4630.01 Bundesbeiträge -23'000 -18'000 -5'000 -16'148.77\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -48'900 -80'900 32'000 -76'057.00\n\n 53\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n48  Schulzahnpflege 301'700 225'400 76'300 180'763.33\n\n3 Aufwand 1'431'700 1'265'400 166'300 1'149'360.23\n\n30 Personalaufwand 1'096'100 938'200 157'900 872'389.28\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 903'700 792'000 111'700 733'941.75\n\n3040.01 Dienstkleider 2'000 2'000 0 809.35\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 72'000 59'400 12'600 56'370.80\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 91'500 60'400 31'100 61'512.40\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 5'100 4'300 800 4'156.65\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 8'100 6'400 1'700 6'545.85\n\n3090.03 Gesetzliche Ausbildungskosten 13'000 13'000 0 8'466.38\n\n3099.02 Personalanlässe 700 700 0 586.10\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 247'800 250'000 -2'200 213'088.44\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 4'500 5'500 -1'000 3'616.24\n\n3100.07 Reinigungsmaterial 7'500 7'500 0 6'516.45\n\n3100.12 Kieferorthopädie-Material SZK 20'000 20'000 0 14'841.04\n\n3100.13 Zahnärztliches Material 21'500 21'500 0 19'220.59\n\n3100.14 Material für Prophylaxe 3'500 3'500 0 3'215.06\n\n3100.15 Zahnpflegemittel 1'800 1'800 0 475.11\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 7'500 7'500 0 1'486.30\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 15'000 15'000 0 12'466.50\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 1'000 1'000 0 0.00\n\n3130.41 Zahntechnische Arbeiten 45'000 45'000 0 40'253.15\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 16'000 16'000 0 11'788.85\n\n3160.01 Mietzinse 93'000 93'000 0 92'420.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 5'000 6'200 -1'200 2'321.30\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 500 500 0 530.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 6'000 6'000 0 3'937.85\n\n39 Interne Verrechnungen 87'800 77'200 10'600 63'882.51\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 87'800 76'600 11'200 63'374.86\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 600 -600 507.65\n\n4 Ertrag -1'130'000 -1'040'000 -90'000 -968'596.90\n\n42 Entgelte -957'000 -867'000 -90'000 -800'744.10\n\n4240.04 Erlös aus zahnärztlicher Behandlung -390'000 -350'000 -40'000 -283'159.95\n\n4240.10 Erlös aus Kieferorthopädie -550'000 -500'000 -50'000 -504'151.25\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -14'000 -14'000 0 -12'198.80\n\n4260.06 Rückerstattungen Zahnpflegemittel -3'000 -3'000 0 -1'234.10\n\n46 Transferertrag -33'000 -33'000 0 -22'800.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -33'000 -33'000 0 -22'800.00\n\n49 Interne Verrechnungen -140'000 -140'000 0 -145'052.80\n\n4910.48 Dienstleistungen SZP für Stadtschule -140'000 -140'000 0 -145'052.80\n\n 54\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\nDepartement Bau 22'415'300 24'681'400 -2'266'100 21'641'366.88\n\nPlanung Umwelt\n\n59  Leitung Departement BPU 226'500 216'600 9'900 156'167.75\n\n3 Aufwand 226'500 216'600 9'900 156'167.75\n\n30 Personalaufwand 173'400 164'000 9'400 109'638.80\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 139'700 134'300 5'400 88'489.15\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 11'200 10'700 500 7'117.05\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 13'600 10'000 3'600 7'045.55\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 1'700 1'800 -100 1'177.20\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 1'200 1'200 0 789.30\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 4'000 4'000 0 4'048.05\n\n3099.02 Personalanlässe 2'000 2'000 0 972.50\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 14'100 14'700 -600 8'800.30\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 7'000 7'000 0 7'398.85\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 0 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 1'000 1'000 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000 1'000 0 176.60\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 100 700 -600 65.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 4'000 4'000 0 1'159.85\n\n39 Interne Verrechnungen 39'000 37'900 1'100 37'728.65\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 8'700 7'600 1'100 7'393.00\n\n3920.01 Miete Räume 28'500 28'500 0 28'500.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 1'800 1'800 0 1'800.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 0 0 35.65\n\n 55\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n Grün und Werkbetrieb 8'215'100 8'011'800 203'300 6'496'478.58\n\n60  Grün und Werkbetrieb, Leitung 572'700 575'500 -2'800 532'790.55\n\n3 Aufwand 572'700 575'500 -2'800 532'790.55\n\n30 Personalaufwand 547'900 550'100 -2'200 520'972.65\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 449'900 456'800 -6'900 429'580.95\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 0 0 0 12.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 35'400 35'900 -500 33'989.80\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 53'100 47'400 5'700 48'012.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 5'000 5'400 -400 5'182.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 4'000 4'100 -100 3'831.40\n\n3099.02 Personalanlässe 500 500 0 364.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 15'200 16'200 -1'000 2'677.25\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 1'500 1'500 0 75.95\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 6'000 6'000 0 0.00\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 1'000 2'000 -1'000 0.00\n\n3150.09 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 500 500 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000 1'000 0 627.30\n\n3170.02 Spesen für private Fahrzeuge 1'500 1'500 0 0.00\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 700 700 0 720.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 3'000 3'000 0 1'254.00\n\n39 Interne Verrechnungen 9'600 9'200 400 9'140.65\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 4'500 4'000 500 3'936.00\n\n3920.01 Miete Räume 3'900 3'900 0 3'900.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 1'200 1'200 0 1'200.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 104.65\n\n 56\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n61  Wald und Alpen -2'500 111'700 -114'200 -177'067.05\n\n3 Aufwand 3'917'500 4'079'900 -162'400 4'036'985.93\n\n30 Personalaufwand 1'624'500 1'599'400 25'100 1'428'480.35\n\n3000.06 Sitzungsgelder der Kommissionen 4'000 4'000 0 2'450.00\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 1'292'400 1'294'600 -2'200 1'142'721.25\n\n3040.01 Dienstkleider 17'000 16'000 1'000 15'474.05\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 53'000 50'000 3'000 47'867.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 104'300 97'500 6'800 89'844.75\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 119'500 101'700 17'800 98'128.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 14'800 16'500 -1'700 14'894.20\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 11'400 11'100 300 10'245.05\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 7'000 7'000 0 5'835.85\n\n3099.02 Personalanlässe 1'100 1'000 100 1'020.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 1'738'000 1'596'100 141'900 1'691'876.83\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 5'000 5'000 0 2'768.32\n\n3100.08 Treibstoffe 62'000 75'000 -13'000 55'343.19\n\n3100.16 Materialeinkauf 151'000 146'000 5'000 124'894.18\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 82'000 65'000 17'000 190'970.32\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 18'000 17'000 1'000 15'967.30\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 765'000 725'000 40'000 735'901.86\n\n3130.02 Telefongebühren 3'400 3'400 0 2'558.85\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 19'000 16'000 3'000 14'813.25\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 35'000 11'000 24'000 46'394.55\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 14'500 12'000 2'500 11'964.80\n\n3137.01 Verkehrssteuern 4'300 3'800 500 3'636.90\n\n3137.02 Steuern für externe Liegenschaften 18'200 18'200 0 15'264.00\n\n3140.10 Baulicher Unterhalt 428'000 388'000 40'000 373'457.46\n\n3150.09 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 122'000 100'500 21'500 88'559.80\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 3'353.65\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 6'600 6'200 400 5'400.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 0 628.40\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 288'000 618'900 -330'900 649'800.00\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 158'200 431'200 -273'000 445'100.00\n\n3300.50 Abschreibungen Waldungen 62'400 117'100 -54'700 116'900.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 67'400 70'600 -3'200 87'800.00\n\n36 Transferaufwand 30'000 26'000 4'000 22'597.25\n\n3631.03 Beiträge an Kant. Tierseuchenfonds 23'000 20'000 3'000 17'416.25\n\n3636.65 Beitrag an Selbsthilfefonds 7'000 6'000 1'000 5'181.00\n\n 57\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 237'000 239'500 -2'500 244'231.50\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 18'100 12'800 5'300 13'479.00\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 0 2'000 -2'000 1'286.75\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 23'000 35'000 -12'000 34'050.80\n\n3910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei 0 0 0 25.70\n\n3920.01 Miete Räume 90'100 90'100 0 90'100.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 4'800 4'800 0 4'800.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 94'000 88'000 6'000 94'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 7'000 6'800 200 6'489.25\n\n4 Ertrag -3'920'000 -3'968'200 48'200 -4'214'052.98\n\n42 Entgelte -1'412'000 -1'457'000 45'000 -1'502'506.37\n\n4240.20 Dienstleistungen ohne MWST -57'000 -50'000 -7'000 -173'553.06\n\n4240.21 Dienstleistungen mit MWST -249'000 -254'000 5'000 -223'079.62\n\n4250.01 Verschiedene Verkäufe -70'000 -70'000 0 -108'346.10\n\n4250.08 Holzverkauf -900'000 -950'000 50'000 -883'302.35\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen 0 0 0 -200.00\n\n4260.25 Beitrag Tierbesitzer -58'000 -46'000 -12'000 -47'213.25\n\n4260.31 Rückerstattungen ohne MWST -15'000 -13'000 -2'000 -10'942.65\n\n4260.32 Rückerstattungen Nebenkosten ohne MWST -2'000 -10'000 8'000 -1'742.35\n\n4260.33 Rückerstattungen Nebenkosten mit MWST -4'000 -4'000 0 -5'190.82\n\n4290.02 Übrige Erträge ohne MWST -57'000 -60'000 3'000 -48'936.17\n\n43 Verschiedene Erträge -100'000 -200'000 100'000 -374'468.30\n\n4310.01 Eigenleistungen für Investitionen -100'000 -200'000 100'000 -241'390.30\n\n4320.01 Inventarveränderung Holzlager 0 0 0 -133'078.00\n\n44 Finanzertrag -1'292'000 -1'288'000 -4'000 -1'212'607.56\n\n4470.00 Pacht-, Mietzinse und Konzessionen -1'292'000 -1'288'000 -4'000 -1'212'607.56\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -200'000 -200'000 0 -200'000.00\n\n4510.05 Entnahme aus Bodenerlöskonto -200'000 -200'000 0 -200'000.00\n\n46 Transferertrag -832'000 -735'000 -97'000 -797'621.15\n\n4630.02 Sömmerungsbeitrag Bund -138'000 -130'000 -8'000 -138'330.10\n\n4630.03 Bundesbeiträge an Waldschäden -50'000 -40'000 -10'000 -52'630.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -520'000 -450'000 -70'000 -485'680.50\n\n4631.09 Beförsterungsbeitrag Kanton -44'000 -35'000 -9'000 -37'996.05\n\n4632.03 Gemeinden -80'000 -80'000 0 -82'984.50\n\n49 Interne Verrechnungen -84'000 -88'200 4'200 -126'849.60\n\n4910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen -84'000 -88'200 4'200 -126'849.60\n\n 58\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n76  Werkbetrieb 4'827'700 4'304'500 523'200 3'374'239.95\n\n3 Aufwand 12'640'700 12'518'500 122'200 11'426'418.66\n\n30 Personalaufwand 5'160'600 4'746'100 414'500 4'476'782.33\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 4'268'900 3'950'600 318'300 3'709'463.60\n\n3040.01 Dienstkleider 37'000 37'000 0 34'013.38\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 7'000 7'000 0 4'924.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 346'300 320'300 26'000 302'098.70\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 402'200 335'200 67'000 339'035.95\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 51'800 51'100 700 49'200.55\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 37'400 34'900 2'500 33'546.15\n\n3090.03 Gesetzliche Ausbildungskosten 10'000 10'000 0 4'500.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 4'465'200 4'770'000 -304'800 4'122'528.09\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 25'000 25'000 0 19'416.06\n\n3100.08 Treibstoffe 150'000 160'000 -10'000 156'685.51\n\n3100.16 Materialeinkauf 605'000 650'000 -45'000 480'038.24\n\n3100.18 Gebührenträger für Kehrichtentsorgung 210'000 210'000 0 203'563.92\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 8'000 8'000 0 893.99\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 125'000 205'000 -80'000 143'829.71\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 29'000 27'000 2'000 21'476.83\n\n3120.05 Öffentliche Beleuchtung: Energie 210'000 260'000 -50'000 191'095.68\n\n3120.07 Öffentliche Brunnen: Wasserbedarf 100'000 100'000 0 100'000.00\n\n3120.09 Aufwand Altmaterial 10'000 10'000 0 7'608.60\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 263'000 255'000 8'000 195'392.47\n\n3130.37 Entsorgung Spezialabfälle 140'000 120'000 20'000 129'778.51\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 20'000 15'000 5'000 824.51\n\n3137.01 Verkehrssteuern 70'000 70'000 0 70'188.23\n\n3140.01 Unterhalt öffentl. Beleuchtung 305'000 300'000 5'000 346'809.66\n\n3140.07 Unterhalt Öffentliche Brunnen 100'000 100'000 0 100'000.00\n\n3140.11 Unterhalt und Erstellung von Hundeaborten 20'000 40'000 -20'000 9'600.00\n\n3140.15 Winterdienst 700'000 690'000 10'000 599'130.84\n\n3140.20 Betrieblicher Unterhalt 859'500 880'000 -20'500 821'193.25\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 35'000 45'000 -10'000 29'329.96\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 365'000 350'000 15'000 398'446.13\n\n3160.02 Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen 40'200 34'500 5'700 30'117.18\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 6'500 6'500 0 3'566.16\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 7'000 7'000 0 6'877.50\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 0 2'210.15\n\n3190.02 MWST Kürzung Vorsteuern 60'000 200'000 -140'000 54'455.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 465'200 450'900 14'300 460'000.00\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 13'200 17'000 -3'800 13'200.00\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 12'900 12'900 0 12'900.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 383'300 416'100 -32'800 395'700.00\n\n3320.01 Abschreibungen Informatik 0 0 0 38'200.00\n\n3320.02 Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 55'800 4'900 50'900 0.00\n\n36 Transferaufwand 1'450'000 1'500'000 -50'000 1'411'786.34\n\n3614.01 Entsorgungsgebühren GEVAG 1'450'000 1'500'000 -50'000 1'411'786.34\n\n 59\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 1'099'700 1'051'500 48'200 955'321.90\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 210'100 186'000 24'100 100'748.15\n\n3910.23 Dienstleistungen Finanzen und Steuern 16'500 13'000 3'500 16'476.00\n\n3910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei 20'000 2'500 17'500 1'709.50\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 60'000 55'000 5'000 62'317.70\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 0 3'500 -3'500 2'008.05\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 6'000 6'000 0 1'687.50\n\n3910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei 300'000 300'000 0 291'859.80\n\n3920.01 Miete Räume 304'200 304'200 0 304'200.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 15'000 15'000 0 15'000.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 45'000 46'400 -1'400 41'300.00\n\n3990.06 Verwaltungskosten allgemein 100'000 100'000 0 100'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 22'900 19'900 3'000 18'015.20\n\n4 Ertrag -7'813'000 -8'214'000 401'000 -8'052'178.71\n\n41 Regalien und Konzessionen -100'000 -565'000 465'000 -644'130.10\n\n4120.04 Ertrag aus Kiesausbeutung -50'000 -50'000 0 -128'461.75\n\n4120.07 Konzessionsgebühren Plakatanschlag 0 -455'000 455'000 -469'504.55\n\n4120.10 Bewilligung für temporäre Reklamen -50'000 -60'000 10'000 -46'163.80\n\n42 Entgelte -6'979'000 -6'905'500 -73'500 -6'648'570.42\n\n4240.06 Arbeiten für Dritte -866'900 -765'000 -101'900 -700'814.02\n\n4240.08 Miete und Deponiegebühren -2'500 -2'500 0 -2'400.00\n\n4240.09 Erlös Entsorgung Spezialabfälle -441'600 -550'000 108'400 -311'491.48\n\n4240.11 Kehrichtgebühren -3'364'000 -3'350'000 -14'000 -3'327'568.89\n\n4240.13 Kehrichtgrundgebühren -2'206'000 -2'150'000 -56'000 -2'153'259.75\n\n4240.35 Infrastruktur Nutzung Dritter -70'000 -70'000 0 -77'680.65\n\n4250.01 Verschiedene Verkäufe 0 0 0 -5'497.68\n\n4250.06 Materialabgabe an Dritte -1'000 -1'000 0 -18'484.70\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -6'000 -6'000 0 -28'296.85\n\n4270.03 Ordnungsbussen -21'000 -11'000 -10'000 -23'076.40\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 0 0 0 -108'572.99\n\n4510.01 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung 0 0 0 -108'572.99\n\n46 Transferertrag -25'000 -25'000 0 -22'845.85\n\n4632.07 Betriebsbeitrag Regionalgemeinden -25'000 -25'000 0 -22'845.85\n\n49 Interne Verrechnungen -709'000 -718'500 9'500 -628'059.35\n\n4910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb -684'000 -693'500 9'500 -603'059.35\n\n4990.04 Kehrichtgrundgebühren Stadt Chur -25'000 -25'000 0 -25'000.00\n\n 60\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n86  Stadtgärtnerei 2'817'200 3'020'100 -202'900 2'766'515.13\n\n3 Aufwand 5'249'400 5'515'600 -266'200 5'195'887.80\n\n30 Personalaufwand 2'585'000 2'483'500 101'500 2'428'502.16\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 2'164'600 2'103'800 60'800 2'043'014.60\n\n3040.01 Dienstkleider 13'400 13'400 0 15'643.66\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 175'100 172'800 2'300 162'678.55\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 180'700 142'400 38'300 159'450.00\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 26'100 26'800 -700 26'584.40\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 19'000 18'200 800 18'146.85\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 4'000 4'000 0 604.60\n\n3099.02 Personalanlässe 2'100 2'100 0 2'379.50\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 1'854'800 1'878'300 -23'500 1'726'135.63\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 5'100 5'100 0 4'239.80\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 90'000 88'000 2'000 88'859.90\n\n3100.08 Treibstoffe 43'000 47'000 -4'000 42'169.50\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 0 0 0 8.95\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 45'800 50'400 -4'600 77'901.60\n\n3110.14 Anschaffung Mobiliar 25'000 25'000 0 25'234.94\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 63'000 60'000 3'000 54'033.85\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 110'800 140'700 -29'900 136'606.63\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 3'000 3'000 0 3'245.20\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 10'000 10'000 0 12'456.30\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'100 1'900 200 1'919.65\n\n3137.01 Verkehrssteuern 10'000 10'000 0 8'784.25\n\n3140.10 Baulicher Unterhalt 1'325'500 1'316'000 9'500 1'148'211.94\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 10'000 10'000 0 7'743.50\n\n3150.09 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 50'000 50'000 0 51'892.97\n\n3160.01 Mietzinse 1'200 1'200 0 1'200.00\n\n3160.02 Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen 54'500 54'500 0 54'468.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'500 2'500 0 3'758.65\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 3'300 3'000 300 3'400.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 268'000 651'100 -383'100 610'473.20\n\n3300.10 Abschreibungen Strassen 21'300 52'800 -31'500 51'800.00\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 55'300 89'900 -34'600 80'900.00\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 119'900 417'200 -297'300 399'420.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 71'500 91'200 -19'700 78'353.20\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen 200'000 220'000 -20'000 186'110.81\n\n3511.03 Gräberfonds 200'000 220'000 -20'000 186'110.81\n\n 61\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 341'600 282'700 58'900 244'666.00\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 62'400 50'000 12'400 49'085.10\n\n3910.35 Dienstleistungen Stadtpolizei 50'000 3'200 46'800 0.00\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 10'000 10'000 0 417.00\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 6'000 3'000 3'000 4'449.50\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 85'000 75'000 10'000 65'564.75\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 0 3'000 -3'000 937.50\n\n3920.01 Miete Räume 31'500 31'500 0 31'500.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 1'800 1'800 0 1'800.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 88'200 97'000 -8'800 84'700.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 6'700 8'200 -1'500 6'212.15\n\n4 Ertrag -2'432'200 -2'495'500 63'300 -2'429'372.67\n\n42 Entgelte -1'115'200 -1'095'200 -20'000 -1'140'533.09\n\n4210.04 Gebühren für Amtshandlungen -2'000 -2'000 0 -2'208.00\n\n4240.22 Benützungsgebühren (ohne MWST) -41'000 -45'000 4'000 -35'243.25\n\n4240.23 Benützungsgebühren (mit MWST) -381'200 -361'200 -20'000 -408'542.21\n\n4240.24 Andere Benützungsgebühren -277'000 -307'000 30'000 -264'248.14\n\n4250.03 Verkäufe (mit MWST) -90'000 -90'000 0 -104'880.82\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -324'000 -290'000 -34'000 -325'410.67\n\n43 Verschiedene Erträge -5'000 0 -5'000 -33'216.75\n\n4310.01 Eigenleistungen für Investitionen -5'000 0 -5'000 -33'216.75\n\n44 Finanzertrag 0 0 0 0.00\n\n4430.06 Liegenschaftsertrag FV 0 0 0 0.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -161'000 -156'000 -5'000 -151'530.97\n\n4511.03 Gräberfonds -161'000 -156'000 -5'000 -151'530.97\n\n46 Transferertrag 0 0 0 -5'610.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge 0 0 0 -5'610.00\n\n49 Interne Verrechnungen -1'151'000 -1'244'300 93'300 -1'098'481.86\n\n4910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei -1'151'000 -1'244'300 93'300 -1'098'481.86\n\n 62\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n Tiefbaudienste 10'853'200 13'414'300 -2'561'100 11'929'240.12\n\n70  Tiefbaudienste, Leitung 4'204'800 4'823'200 -618'400 3'850'860.51\n\n3 Aufwand 4'850'800 4'984'200 -133'400 4'000'860.51\n\n30 Personalaufwand 630'500 597'500 33'000 557'449.80\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 513'600 491'400 22'200 456'764.85\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 39'600 38'900 700 36'322.85\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 62'200 52'200 10'000 52'043.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 5'800 5'900 -100 5'526.85\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 4'600 4'400 200 4'092.05\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 2'000 2'000 0 0.00\n\n3099.02 Personalanlässe 2'700 2'700 0 2'700.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 254'000 281'000 -27'000 374'329.01\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 30'000 35'000 -5'000 37'517.82\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 4'000 5'000 -1'000 4'722.00\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 15'000 15'000 0 18'366.45\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 180'000 200'000 -20'000 288'301.70\n\n3131.03 Honorare Ingenieure/Archit. Tiefbauverw. 10'000 10'000 0 10'227.05\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 1'000 2'000 -1'000 96.95\n\n3160.01 Mietzinse 2'000 2'000 0 2'090.09\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 7'000 7'000 0 7'531.35\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'000 1'000 0 970.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 4'000 4'000 0 4'505.60\n\n36 Transferaufwand 3'876'600 4'005'400 -128'800 2'971'903.00\n\n3631.02 Beitrag an Regionalverkehr 147'900 120'000 27'900 85'803.00\n\n3634.03 Betriebsbeitrag an Bus und Service AG 3'728'700 3'885'400 -156'700 2'886'100.00\n\n39 Interne Verrechnungen 89'700 100'300 -10'600 97'178.70\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 22'700 33'200 -10'500 31'435.70\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 10'000 10'000 0 7'514.00\n\n3920.01 Miete Räume 55'200 55'200 0 55'200.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 1'800 1'800 0 1'800.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 1'229.00\n\n4 Ertrag -646'000 -161'000 -485'000 -150'000.00\n\n41 Regalien und Konzessionen -475'000 0 -475'000 0.00\n\n4120.07 Konzessionsgebühren Plakatanschlag -475'000 0 -475'000 0.00\n\n42 Entgelte -1'000 -1'000 0 0.00\n\n4260.01 Verschiedene Rückerstattungen -1'000 -1'000 0 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen -170'000 -160'000 -10'000 -150'000.00\n\n4990.03 Verwaltungskosten TBD -170'000 -160'000 -10'000 -150'000.00\n\n 63\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n72  Tiefbau 6'276'600 8'356'300 -2'079'700 7'789'020.51\n\n3 Aufwand 6'866'600 9'106'300 -2'239'700 8'406'821.46\n\n30 Personalaufwand 1'238'700 1'045'700 193'000 1'015'876.85\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 1'034'100 876'100 158'000 853'990.25\n\n3040.01 Dienstkleider 3'000 3'000 0 2'510.90\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 82'000 73'000 9'000 67'887.55\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 95'600 71'500 24'100 71'401.35\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 12'800 12'000 800 11'360.85\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 9'200 8'100 1'100 7'616.65\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 2'000 2'000 0 1'109.30\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 1'863'000 1'673'500 189'500 1'393'806.56\n\n3100.08 Treibstoffe 1'500 2'000 -500 1'455.10\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 4'000 5'000 -1'000 5'747.35\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 5'000 8'000 -3'000 8'003.85\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 6'000 3'000 3'000 2'202.45\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 250'000 270'000 -20'000 331'719.75\n\n3137.01 Verkehrssteuern 600 600 0 372.00\n\n3140.10 Baulicher Unterhalt 904'000 850'000 54'000 649'516.60\n\n3140.16 Baulicher Unterhalt Kunstbauten 200'000 200'000 0 154'240.76\n\n3140.17 Baulicher Unterhalt Gewässer 150'000 200'000 -50'000 125'702.95\n\n3140.18 Baulicher Unterhalt öV, Velo, Fussgänger 333'000 125'000 208'000 106'335.45\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 1'000 2'000 -1'000 0.00\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 400 400 0 424.90\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 3'000 3'000 0 3'055.20\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 3'500 3'500 0 3'420.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 1'610.20\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'270'700 4'923'800 -2'653'100 4'610'700.00\n\n3300.10 Abschreibungen Strassen 1'971'500 4'567'500 -2'596'000 4'304'800.00\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 239'000 299'800 -60'800 245'700.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 60'200 56'500 3'700 60'200.00\n\n36 Transferaufwand 6'900 4'900 2'000 6'900.00\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 6'900 4'900 2'000 6'900.00\n\n39 Interne Verrechnungen 1487300 1'458'400 28'900 1'379'538\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 138'700 126'500 12'200 118'956.25\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 8'000 8'000 0 38'288.40\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 105'000 105'000 0 127'764.05\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 5'000 10'000 -5'000 1'812.00\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 25'000 28'000 -3'000 22'125.00\n\n3910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei 25'000 30'000 -5'000 34'023.30\n\n3910.90 Dienstleistungen Grundbuchamt 0 3'000 -3'000 4'111.70\n\n3920.01 Miete Räume 54'700 54'700 0 54'700.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 7'200 7'200 0 7'200.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 1'084'600 1'058'300 26'300 942'200.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 34'100 27'700 6'400 28'357.35\n\n 64\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n4 Ertrag -590'000 -750'000 160'000 -617'800.95\n\n42 Entgelte -150'000 -150'000 0 -118'601.00\n\n4210.01 Arbeiten für Dritte -150'000 -150'000 0 -114'773.00\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen 0 0 0 -3'828.00\n\n43 Verschiedene Erträge -125'000 -135'000 10'000 -169'055.45\n\n4312.01 Aktivierbare Projektierungskosten -125'000 -135'000 10'000 -169'055.45\n\n44 Finanzertrag 0 0 0 -7'200.00\n\n4411.01 Realisierte Gewinne Veräusserung Sachanlagen FV 0 0 0 -7'200.00\n\n46 Transferertrag -15'000 -15'000 0 0.00\n\n4631.03 Kantonsbeiträge -15'000 -15'000 0 0.00\n\n49 Interne Verrechnungen -300'000 -450'000 150'000 -322'944.50\n\n4910.72 Dienstleistungen Tiefbau -300'000 -300'000 0 -322'944.50\n\n4910.99 Einmalige Fusionskosten zL Finanzen 0 -150'000 150'000 0.00\n\n 65\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n74  Vermessung 87'500 -67'800 155'300 27'948.41\n\n3 Aufwand 1'263'500 1'197'700 65'800 1'130'020.56\n\n30 Personalaufwand 821'700 790'200 31'500 748'731.75\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 681'100 658'400 22'700 620'919.90\n\n3040.01 Dienstkleider 2'000 3'000 -1'000 2'680.05\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 55'100 52'300 2'800 49'637.05\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 66'200 58'000 8'200 58'811.40\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 8'300 8'700 -400 8'254.95\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 6'000 5'800 200 5'538.40\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 3'000 4'000 -1'000 2'890.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 259'300 215'300 44'000 211'533.16\n\n3100.08 Treibstoffe 2'400 2'400 0 2'315.50\n\n3100.16 Materialeinkauf 6'000 8'000 -2'000 4'716.40\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 6'000 8'000 -2'000 6'411.15\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 62'000 3'000 59'000 40'751.87\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 170'000 180'000 -10'000 146'845.35\n\n3137.01 Verkehrssteuern 600 600 0 601.00\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 6'000 7'000 -1'000 6'203.55\n\n3160.01 Mietzinse 2'000 2'000 0 1'279.44\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 731.60\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'300 1'300 0 1'440.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 237.30\n\n39 Interne Verrechnungen 182'500 192'200 -9'700 169'755.65\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 91'000 90'800 200 76'280.85\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 0 5'000 -5'000 2'774.55\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 15'000 20'000 -5'000 14'375.00\n\n3920.01 Miete Räume 66'200 66'200 0 66'200.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 5'400 5'400 0 5'400.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 4'900 4'800 100 4'725.25\n\n4 Ertrag -1'176'000 -1'265'500 89'500 -1'102'072.15\n\n42 Entgelte -830'000 -885'000 55'000 -723'686.30\n\n4210.15 Amtliche Vermessung -200'000 -215'000 15'000 -164'514.98\n\n4210.16 Leitungskataster -190'000 -220'000 30'000 -140'368.88\n\n4210.17 Bauvermessung -230'000 -230'000 0 -225'756.16\n\n4210.19 GIS-Dienstleistungen -90'000 -100'000 10'000 -83'923.53\n\n4210.20 Vermessungs-Dienstleistungen für Gemeinden -120'000 -120'000 0 -109'122.75\n\n43 Verschiedene Erträge -140'000 -140'000 0 -152'937.30\n\n4310.01 Eigenleistungen für Investitionen -140'000 -140'000 0 -152'937.30\n\n49 Interne Verrechnungen -206'000 -240'500 34'500 -225'448.55\n\n4910.74 Dienstleistungen Vermessung -206'000 -240'500 34'500 -225'448.55\n\n 66\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n78  ARA und Abwasser 0 0 0 0.00\n\n3 Aufwand 8'704'000 8'460'500 243'500 7'882'424.31\n\n30 Personalaufwand 1'390'900 1'334'300 56'600 1'079'637.12\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 1'135'100 1'094'400 40'700 882'355.60\n\n3040.01 Dienstkleider 6'000 6'000 0 7'606.29\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 91'400 88'100 3'300 72'796.45\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 116'300 100'200 16'100 86'401.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 14'000 14'400 -400 11'730.50\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 10'100 9'700 400 8'071.65\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 18'000 21'500 -3'500 10'675.43\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 4'214'600 4'065'100 149'500 4'253'720.35\n\n3100.06 Verbrauchsmaterial 30'000 38'000 -8'000 38'878.60\n\n3100.08 Treibstoffe 1'500 2'000 -500 1'261.16\n\n3100.17 Hilfsstoffe ARA 280'000 315'000 -35'000 277'184.98\n\n3110.15 Anschaffung Geräte, Maschinen, Mobiliar 60'000 60'000 0 108'120.12\n\n3120.01 Wasser, Energie, Heizmaterialien 1'000'000 1'020'000 -20'000 1'000'281.56\n\n3120.06 Erdgas 600'000 440'000 160'000 573'615.22\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 305'000 250'000 55'000 210'601.29\n\n3130.38 Entsorgungsgebühren 118'000 113'000 5'000 120'939.91\n\n3131.02 Honorare Ingenieure/Architekten Projektierungen 280'000 265'000 15'000 286'349.58\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 0 0 0 4'183.35\n\n3137.01 Verkehrssteuern 400 400 0 0.00\n\n3140.05 Unterhalt Kanalisationen 680'000 680'000 0 591'859.35\n\n3140.08 Unterhalt Gebäude 110'000 130'000 -20'000 109'061.69\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 4'000 5'000 -1'000 6'801.06\n\n3150.13 Unterhalt Anlagen 590'000 590'000 0 764'819.03\n\n3160.02 Miet-, Pacht- und Baurechtszinsen 145'700 145'700 0 150'590.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'500 3'000 -500 783.30\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 2'500 3'000 -500 2'180.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000 5'000 0 6'210.15\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'059'900 1'155'000 -95'100 777'861.24\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 952'000 1'074'700 -122'700 619'000.00\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 107'900 80'300 27'600 158'861.24\n\n36 Transferaufwand 573'000 570'000 3'000 571'297.85\n\n3610.01 Abwasserabgabe Mikroverunreinigungen 493'000 488'000 5'000 488'268.00\n\n3614.01 Entsorgungsgebühren GEVAG 80'000 82'000 -2'000 83'029.85\n\n 67\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n39 Interne Verrechnungen 1'465'600 1'336'100 129'500 1'199'907.75\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 79'800 62'300 17'500 53'266.85\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 0 0 0 2'052.00\n\n3910.72 Dienstleistungen Tiefbau 300'000 300'000 0 322'944.50\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 65'000 88'000 -23'000 63'232.20\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 66'000 66'000 0 44'319.40\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 20'000 20'000 0 11'687.50\n\n3910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei 0 5'000 -5'000 3'370.75\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 605'200 475'400 129'800 386'900.00\n\n3990.06 Verwaltungskosten allgemein 150'000 150'000 0 150'000.00\n\n3990.07 Verwaltungskosten TBD 170'000 160'000 10'000 150'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 9'600 9'400 200 12'134.55\n\n4 Ertrag -8'704'000 -8'460'500 -243'500 -7'882'424.31\n\n42 Entgelte -6'705'000 -6'555'000 -150'000 -6'738'526.89\n\n4240.02 Benützungsgebühren -6'325'000 -6'220'000 -105'000 -6'319'141.03\n\n4240.06 Arbeiten für Dritte -380'000 -335'000 -45'000 -418'011.57\n\n4290.01 Verschiedene Einnahmen 0 0 0 -1'374.29\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen -1'069'000 -950'500 -118'500 -289'693.47\n\n4510.02 Spezialfinanzierung ARA und Abwasser -1'069'000 -950'500 -118'500 -150'832.23\n\n4510.06 Spezialfinanzierung TRAC (Entnahme) 0 0 0 -138'861.24\n\n46 Transferertrag -925'000 -950'000 25'000 -854'203.95\n\n4632.04 Betriebsbeitrag Gemeinden -925'000 -950'000 25'000 -854'203.95\n\n49 Interne Verrechnungen -5'000 -5'000 0 0.00\n\n4940.05 Kalk. Zinsen Spezialfinanzierungen -5'000 -5'000 0 0.00\n\n 68\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n79  Geoinformatik 284'300 302'600 -18'300 261'410.69\n\n3 Aufwand 540'300 558'100 -17'800 538'966.10\n\n30 Personalaufwand 431'300 440'700 -9'400 419'479.30\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 357'300 366'800 -9'500 347'023.60\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 29'300 29'400 -100 27'731.25\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 37'500 36'500 1'000 37'184.40\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 4'100 4'700 -600 4'445.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 3'100 3'300 -200 3'094.75\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 54'100 64'600 -10'500 62'747.40\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 500 500 0 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 40'000 50'000 -10'000 48'310.85\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 10'000 10'000 0 11'123.30\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 500 500 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000 1'000 0 1'024.10\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 600 600 0 660.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'500 2'000 -500 1'629.15\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0 14'010.00\n\n3320.01 Abschreibungen Informatik 0 0 0 14'010.00\n\n39 Interne Verrechnungen 54'900 52'800 2'100 42'729.40\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 41'500 39'300 2'200 29'144.50\n\n3920.01 Miete Räume 13'400 13'400 0 13'400.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 0 0 0 100.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 84.90\n\n4 Ertrag -256'000 -255'500 -500 -277'555.41\n\n42 Entgelte -150'000 -137'000 -13'000 -184'180.41\n\n4240.06 Arbeiten für Dritte -150'000 -137'000 -13'000 -184'180.41\n\n49 Interne Verrechnungen -106'000 -118'500 12'500 -93'375.00\n\n4910.79 Dienstleistungen Geoinformatik -106'000 -118'500 12'500 -93'375.00\n\n 69\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n Hochbaudienste 3'683'100 3'672'800 10'300 3'515'376.27\n\n80  Hochbaudienste, Leitung 477'200 502'200 -25'000 472'683.85\n\n3 Aufwand 477'200 502'200 -25'000 472'683.85\n\n30 Personalaufwand 359'500 374'100 -14'600 356'742.45\n\n3000.06 Sitzungsgelder der Kommissionen 17'500 17'500 0 16'068.20\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 280'300 294'000 -13'700 279'420.30\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 22'400 23'300 -900 22'525.70\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 31'200 30'900 300 31'051.50\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 3'500 3'700 -200 3'593.10\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'500 2'600 -100 2'484.65\n\n3099.02 Personalanlässe 2'100 2'100 0 1'599.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 35'100 34'100 1'000 25'560.60\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 10'000 12'000 -2'000 9'583.49\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 2'000 -1'000 720.30\n\n3130.44 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 13'000 8'000 5'000 6'534.00\n\n3160.01 Mietzinse 8'000 8'000 0 6'540.31\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000 2'000 -1'000 83.00\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'100 1'100 0 870.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 1'229.50\n\n39 Interne Verrechnungen 82'600 94'000 -11'400 90'380.80\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 10'300 21'600 -11'300 18'022.30\n\n3920.01 Miete Räume 70'500 70'500 0 70'500.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 1'800 1'800 0 1'800.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 58.50\n\n 70\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n81  Hochbau 1'183'700 1'191'400 -7'700 1'018'564.05\n\n3 Aufwand 1'233'700 1'278'900 -45'200 1'051'031.95\n\n30 Personalaufwand 930'000 965'300 -35'300 903'194.60\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 775'300 781'900 -6'600 755'157.10\n\n3040.01 Dienstkleider 1'000 2'000 -1'000 893.95\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 59'100 74'300 -15'200 60'428.00\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 78'100 86'700 -8'600 70'435.40\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 9'600 12'100 -2'500 9'619.95\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 6'900 8'300 -1'400 6'660.20\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 181'400 194'200 -12'800 58'590.45\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 1'000 1'000 0 700.60\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'500 2'500 -1'000 2'637.55\n\n3110.02 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 3'500 4'500 -1'000 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 40'000 0 40'000 0.00\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 125'000 175'000 -50'000 42'683.05\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 4'000 4'000 0 3'793.15\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 1'740.80\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 3'400 3'200 200 3'360.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 2'000 -1'000 3'675.30\n\n39 Interne Verrechnungen 122'300 119'400 2'900 89'246.90\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 55'300 49'500 5'800 32'805.50\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 0 3'000 -3'000 0.00\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 6'000 5'000 1'000 0.00\n\n3920.01 Miete Räume 35'200 35'200 0 35'200.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 3'600 3'600 0 5'400.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 22'200 23'100 -900 15'841.40\n\n4 Ertrag -50'000 -87'500 37'500 -32'467.90\n\n43 Verschiedene Erträge -50'000 -87'500 37'500 -32'467.90\n\n4312.01 Aktivierbare Projektierungskosten -50'000 -87'500 37'500 -32'467.90\n\n 71\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n82  Bausekretariat 33'800 -28'000 61'800 365'659.88\n\n3 Aufwand 1'332'800 1'248'000 84'800 1'446'543.98\n\n30 Personalaufwand 942'000 975'600 -33'600 1'047'965.15\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 792'400 825'900 -33'500 886'592.55\n\n3040.01 Dienstkleider 1'000 1'000 0 1'550.90\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 65'600 68'400 -2'800 69'305.10\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 66'800 63'800 3'000 70'837.65\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 9'400 9'400 0 11'782.75\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 6'800 7'100 -300 7'896.20\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 88'000 63'000 25'000 206'290.28\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 0 8'420.65\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 75'000 50'000 25'000 142'185.40\n\n3150.01 Unterhalt Mobiliar 2'000 2'000 0 1'169.63\n\n3150.02 Unterhalt Maschinen 0 0 0 42.38\n\n3150.04 Unterhalt Fahrzeuge 3'000 3'000 0 49'070.42\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 2'021.80\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 3'000 3'000 0 3'380.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 302'800 209'400 93'400 192'288.55\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 251'400 156'200 95'200 138'949.45\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 0 2'000 -2'000 0.00\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 12'000 11'000 1'000 13'125.00\n\n3920.01 Miete Räume 35'800 35'800 0 35'800.00\n\n3920.02 Miete Parkplätze 3'600 3'600 0 3'600.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 800 -800 814.10\n\n4 Ertrag -1'299'000 -1'276'000 -23'000 -1'080'884.10\n\n41 Regalien und Konzessionen -45'000 -60'000 15'000 -52'279.00\n\n4120.13 Grundwasserkonzessionen -45'000 -60'000 15'000 -52'279.00\n\n42 Entgelte -1'019'000 -1'001'000 -18'000 -834'185.10\n\n4210.03 Feuerpolizeigebühren 0 -25'000 25'000 -21'990.00\n\n4210.06 Reversgebühren -55'000 -50'000 -5'000 -39'745.40\n\n4210.08 Gebühren Baubewilligungen und-kontrollen -950'000 -920'000 -30'000 -732'069.70\n\n4210.14 Gebühr für Behandlung Näherbau -12'000 -4'000 -8'000 -40'380.00\n\n4270.01 Bussen -2'000 -2'000 0 0.00\n\n44 Finanzertrag -60'000 -40'000 -20'000 -19'420.00\n\n4470.03 Mietgebühren für öffentlichen Grund VV -60'000 -40'000 -20'000 -19'420.00\n\n49 Interne Verrechnungen -175'000 -175'000 0 -175'000.00\n\n4910.82 Dienstleistungen Bausekretariat -175'000 -175'000 0 -175'000.00\n\n 72\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n84  Stadtentwicklung 1'411'000 1'417'800 -6'800 1'160'591.70\n\n3 Aufwand 1'648'800 1'654'800 -6'000 1'499'408.65\n\n30 Personalaufwand 834'200 847'400 -13'200 749'885.30\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 698'800 713'900 -15'100 632'497.10\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 55'900 57'100 -1'200 50'868.40\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 64'600 60'500 4'100 52'471.05\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 8'700 9'500 -800 8'408.80\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 6'200 6'400 -200 5'639.95\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 512'300 538'300 -26'000 434'248.70\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 1'000 1'000 0 39.65\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 2'000 -1'000 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 25'000 30'000 -5'000 17'002.55\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 480'000 500'000 -20'000 413'007.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 1'684.50\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 2'300 2'300 0 2'415.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 100.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 137'800 137'000 800 42'800.00\n\n3320.02 Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 137'800 137'000 800 42'800.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen 0 0 0 163'000.00\n\n3510.07 Spezialfinanzierung Mehrwertausgleich 0 0 0 163'000.00\n\n39 Interne Verrechnungen 164'500 132'100 32'400 109'474.65\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 94'100 57'000 37'100 50'884.10\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 6'000 10'000 -4'000 1'648.25\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 14'000 14'000 0 15'500.00\n\n3920.01 Miete Räume 37'100 37'100 0 37'100.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 13'300 13'900 -600 4'200.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 142.30\n\n4 Ertrag -237'800 -237'000 -800 -338'816.95\n\n40 Fiskalertrag 0 0 0 -163'000.00\n\n4022.11 Mehrwertausgleich 0 0 0 -163'000.00\n\n42 Entgelte -100'000 -100'000 0 -93'016.95\n\n4260.27 Rückerstattungen für Quartierpläne -100'000 -100'000 0 -93'016.95\n\n46 Transferertrag 0 0 0 -40'000.00\n\n4630.01 Bundesbeiträge 0 0 0 -40'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen -137'800 -137'000 -800 -42'800.00\n\n4910.99 Einmalige Fusionskosten zL Finanzen -137'800 -137'000 -800 -42'800.00\n\n 73\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n85  Freiraumplanung 577'400 589'400 -12'000 497'876.79\n\n3 Aufwand 577'400 589'400 -12'000 497'876.79\n\n30 Personalaufwand 347'600 308'700 38'900 259'485.15\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 290'200 262'600 27'600 215'381.30\n\n3040.01 Dienstkleider 500 500 0 480.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 23'300 21'000 2'300 17'321.25\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 27'400 19'200 8'200 21'518.90\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 3'600 3'100 500 2'863.05\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'600 2'300 300 1'920.65\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 154'500 195'500 -41'000 167'942.49\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 2'000 -1'000 0.00\n\n3131.01 Honorare Ingenieure/Architekten 80'000 120'000 -40'000 82'386.20\n\n3140.10 Baulicher Unterhalt 70'000 70'000 0 83'291.89\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000 1'000 0 258.40\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 1'500 1'500 0 1'590.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 416.00\n\n39 Interne Verrechnungen 75'300 85'200 -9'900 70'449.15\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 42'300 47'100 -4'800 38'468.25\n\n3910.61 Dienstleistungen Wald und Alpen 0 1'000 -1'000 0.00\n\n3910.74 Dienstleistungen Vermessung 6'000 10'000 -4'000 4'269.00\n\n3910.76 Dienstleistungen Werkbetrieb 0 1'000 -1'000 1'158.65\n\n3910.86 Dienstleistungen Stadtgärtnerei 0 0 0 877.85\n\n3910.79 Dienstleistungen Geoinformatik 6'000 5'000 1'000 4'625.00\n\n3920.01 Miete Räume 21'000 21'000 0 21'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 0 100 -100 50.40\n\n 74\n\n\n\nKonto Erfolgsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nInstitutionelle Gliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\n90  Grundbuchamt -562'600 -634'100 71'500 -455'895.84\n\n3 Aufwand 1'327'800 1'265'300 62'500 1'468'318.94\n\n30 Personalaufwand 832'200 782'500 49'700 755'121.40\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal 708'000 667'800 40'200 636'249.25\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK 57'800 55'000 2'800 50'701.85\n\n3052.00 AG Beiträge an Pensionskasse 53'600 47'200 6'400 57'205.70\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 4'200 4'100 100 3'501.80\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 6'100 5'800 300 5'674.00\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 2'000 2'200 -200 1'308.80\n\n3099.02 Personalanlässe 500 400 100 480.00\n\n31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 54'900 50'800 4'100 274'597.36\n\n3100.01 Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 12'000 12'000 0 17'485.61\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 5'000 1'000 4'000 4'872.55\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 0 0 0 222'110.35\n\n3130.20 Gebührenvorschuss 400 400 0 376.95\n\n3130.22 Auslagen Grundbucheinführungen 3'000 3'000 0 0.00\n\n3160.01 Mietzinse 28'000 28'000 0 28'000.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 431.90\n\n3170.09 Entschädigung Mobilkommunikation 500 400 100 420.00\n\n3190.01 Übriger Betriebsaufwand 4'000 4'000 0 900.00\n\n36 Transferaufwand 250'000 250'000 0 225'467.63\n\n3602.01 Ertragsanteile an Gemeinden 250'000 250'000 0 225'467.63\n\n39 Interne Verrechnungen 190'700 182'000 8'700 213'132.55\n\n3910.14 Dienstleistungen Informatik 115'800 107'000 8'800 138'039.15\n\n3920.01 Miete Räume 46'600 46'600 0 46'600.00\n\n3990.06 Verwaltungskosten allgemein 26'000 26'000 0 26'000.00\n\n3990.08 Versicherungsprämien 2'300 2'400 -100 2'493.40\n\n4 Ertrag -1'890'400 -1'899'400 9'000 -1'924'214.78\n\n42 Entgelte -1'890'400 -1'891'400 1'000 -1'910'129.53\n\n4210.48 Gebühren der Stadt Chur -1'320'000 -1'250'000 -70'000 -1'117'106.31\n\n4210.49 Gebühren angeschlossene Gemeinden -555'000 -627'000 72'000 -777'981.12\n\n4260.08 Parteikosten -400 -400 0 -376.95\n\n4260.11 Porto, Telefon und Auslagen -15'000 -14'000 -1'000 -14'665.15\n\n49 Interne Verrechnungen 0 -8'000 8'000 -14'085.25\n\n4910.90 Dienstleistungen Grundbuchamt 0 -8'000 8'000 -14'085.25\n\n 75\n\n\n\nInvestitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nInstitutionelle Gliederung\n\n\n\nInvestitionsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nArtengliederung (Beträge in Franken) 2025 2024 2025-2024 2023\n\nNettoinvestitionen 51'739'000 87'137'000 -35'398'000 60'842'034.26\n\n5 Ausgaben 69'081'000 102'395'000 -33'314'000 70'074'270.14\n\n501 Strassen / Verkehrswege 18'525'000 13'530'000 4'995'000 8'047'704.05\n\n502 Wasserbau 1'250'000 2'000'000 -750'000 904'717.18\n\n503 Übriger Tiefbau 6'332'000 9'902'000 -3'570'000 6'905'552.41\n\n504 Hochbauten 33'029'000 66'278'000 -33'249'000 44'640'731.97\n\n506 Mobilien und Fahrzeuge 1'410'000 1'715'000 -305'000 2'831'613.08\n\n520 Software, Patente, Lizenzen 935'000 670'000 265'000 918'502.00\n\n529 übrige immaterielle Anlagen 600'000 600'000 0 257'736.30\n\n542 Darlehen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 0 1'400'000 -1'400'000 0.00\n\n544 Darlehen an öffentliche Unternehmungen 5'000'000 0 5'000'000 0.00\n\n554 Beteiligungen an öffentlichen Unternehmungen 0 5'000'000 -5'000'000 5'000'000.00\n\n564 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 0 0 0 67'713.15\n\n565 Beiträge an private Unternehmungen 1'200'000 500'000 700'000 500'000.00\n\n566 Beiträge an private Organisationen 800'000 800'000 0 0.00\n\n6 Einnahmen -17'342'000 -15'258'000 -2'084'000 -9'232'235.88\n\n630 Bund -5'225'000 -5'850'000 625'000 -1'940'417.65\n\n631 Kanton -9'120'000 -5'786'000 -3'334'000 -2'985'194.95\n\n632 Gemeinde und Gemeindezweckverbände 0 -300'000 300'000 -607'966.50\n\n634 Öffentliche Unternehmungen 0 -505'000 505'000 -854'145.00\n\n635 Private Unternehmungen -150'000 0 -150'000 0.00\n\n636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 0 0 0 0.00\n\n637 Private Haushalte -1'550'000 -1'520'000 -30'000 -1'594'511.78\n\n642 Gemeinden und Gemeindezweckverbände -1'297'000 -1'297'000 0 -1'250'000.00\n\n 79\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n7 Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n8 DEPARTEMENT FWS 7'772 26'784 28'853 25'253\n\n9 11 Stadtkanzlei 500 8'500 9'000 8'200\n\n10 23 Finanzen und Steuern 3'703 4'953 4'953 4'953\n\n11 25 Immobilien & Bewirtschaftung 854 1'200 0 1'100\n\n12 28 Sportanlagen Betrieb 385 0 0 0\n\n13 28 Sportanlagen Masterplan 1'240 10'550 14'000 10'000\n\n14 14 Informatik 890 950 900 1'000\n\n15 53 Feuerwehr 200 631 0 0\n\n16 DEPARTEMENT BGK 22'675 6'546 16'080 9'900\n\n17 40 Stadtschule 22'125 6'500 16'080 9'730\n\n18 42 Gewerbliche Berufsschule 550 46 0 170\n\n19 51 Kulturfachstelle 0 0 0 0\n\n20 Gesellschaft 0 0 0 0\n\n21 DEPARTEMENT BPU 21'292 21'945 26'100 32'910\n\n22 60 Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0\n\n23 61 Wald und Alpen 950 375 1'125 275\n\n24 76 Werkbetrieb 900 525 1'250 750\n\n25 86 Stadtgärtnerei 190 160 750 0\n\n26 72 Tiefbau 12'720 11'162 12'310 13'545\n\n27 78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 4'650 7'600 7'480 11'940\n\n28 78 ARA (Spezialfinanzierung) 1'100 310 1'400 5'500\n\n29 79 Geoinformatik 0 0 0 100\n\n30 80 Hochbaudienste, Leitung 600 300 75 0\n\n31 85 Freiraumplanung 182 1'513 1'710 800\n\n32 TOTAL Nettoinvestitionen VV Gesamt 51'739 55'275 71'033 68'063\n\n33 davon für Spezialfinanzierung Abwasser 5'750 7'910 8'880 17'440\n\n34 45'989 47'365 62'153 50'623\n\n35\n\n36 TOTAL Nettoinvestitionen Finanzvermögen 6'149 7'640 -2'080 11'800\n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n\nTOTAL Nettoinvestitionen VV ohne Spezialfinanzierung Abwasser Gesamt\n\n80\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n\n46 Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n47 DEPARTEMENT FWS 7'314 24'750 28'000 24'300\n\n48 11 Stadtkanzlei 500 8'500 9'000 8'200\n\n49 23 Finanzen und Steuern 5'000 5'000 5'000 5'000\n\n50 25 Immobilien & Bewirtschaftung 634 700 0 1'100\n\n51 28 Sportanlagen Betrieb 0 0 0 0\n\n52 28 Sportanlagen Masterplan 1'180 10'550 14'000 10'000\n\n53 14 Informatik 0 0 0 0\n\n54 53 Feuerwehr 0 0 0 0\n\n55 DEPARTEMENT BGK 20'850 6'046 15'150 8'950\n\n56 40 Stadtschule 20'700 6'000 15'150 8'950\n\n57 42 Gewerbliche Berufsschule 150 46 0 0\n\n58 51 Kulturfachstelle 0 0 0 0\n\n59 Gesellschaft 0 0 0 0\n\n60 DEPARTEMENT BPU 9'900 7'782 8'925 16'665\n\n61 60 Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0\n\n62 61 Wald und Alpen 0 0 0 0\n\n63 76 Werkbetrieb 0 0 0 0\n\n64 86 Stadtgärtnerei 0 0 0 0\n\n65 72 Tiefbau 6'200 4'472 4'150 6'015\n\n66 78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 1'150 1'650 2'100 4'450\n\n67 78 ARA (Spezialfinanzierung) 1'800 1'010 2'100 6'200\n\n68 79 Geoinformatik 0 0 0 0\n\n69 80 Hochbaudienste, Leitung 600 300 75 0\n\n70 85 Freiraumplanung 150 350 500 0\n\n71 TOTAL Nettoinvestitionen VV 38'064 38'578 52'075 49'915\n\n72 davon für Spezialfinanzierung Abwasser 2'950 2'660 4'200 10'650\n\n73 TOTAL Nettoinvestitionen VV ohne Spezialfinanzierung Abwasser 35'114 35'918 47'875 39'265\n\nBeschluss \n\nvom\n\nGesamt- \n\nKredit\n38'064 38'578 52'075 49'915 Zuständig\n\nDEPARTEMENT FWS 7'314 24'750 28'000 24'300\n\n11 Stadtkanzlei 500 8'500 9'000 8'200\n\n79 5650.01                       11.9050 Baubeitrag Bergbahnen Chur-Dreibündenstein AG 19.05.2019 24'400 500 8'500 9'000 8'200 Immo\n\n23 Finanzen und Steuern 5'000 5'000 5'000 5'000\n\n82 5440.01                       23.9060 IBC Darlehen 12.03.2023 21'000 5'000 5'000 FIN\n\n83 5540.01                       23.9070 IBC Beteiligung 12.03.2023 39'000 5'000 5'000 FIN\n\n25 Immobilien & Bewirtschaftung 634 700 0 1'100\n\n86 5040.01                       25.9230 Büroraumplanung 2'452 650 600 Immo\n\n87 5040.01 - davon Büroraumplanung: Planung 05.03.2019 100 Immo\n\n88 5040.01 - davon Büroraumplanung: Provisorien (Swingspace) 02.07.2019 652 Immo\n\n89 5040.01 - davon Büroraumplanung: Umsetzung 1. Et. 24.08.2021 450 Immo\n\n90 5040.01 - davon Büroraumplanung: Umsetzung n. beschl. 1'250 Immo\n\n91 5040.01                       25.9280 Mehrwerk, Kauf Stadtarchiv 24.09.2017 4'568 Immo\n\n92 5040.01                       25.9390 Mehrwerk, Stadtarchiv Kulturgüterschutz 31.01.2023 450 175 Immo\n\n93 6300.01                       25.9391 Mehrwerk, Stadtarchiv Kulturgüterschutz, Einnahmen Bund 31.01.2023 -450 -175 Immo\n\n94 5040.01                       25.9320 Mehrwerk, Stadtarchiv Betriebseinrichtung 24.09.2017 570 200 Immo\n\n95 5040.01                       25.9400 Mehrwerk, Stadtarchiv BE Kulturgüterschutz 31.01.2023 320 45 Immo\n\n96 6300.01                       25.9401 Mehrwerk, Stadtarchiv BE Kulturgüterschutz, Einnahmen Bund 31.01.2023 -320 -45 Immo\n\n97 5040.01                       25.9340 Mehrwerk, Kauf 10 Einstellhallenplätze 18.05.2017 769 Immo\n\n98 5040.01 25.9… Mehrwerk, Verkauf 10 Einstellhallenplätze -909 Immo\n\n99 5040.01                       25.9350 Mehrwerk, Kauf 5 Aussenparkplätze 11.07.2017 108 Immo\n\n100 5040.01 25.9… Tennisanlage/Camping Obere Au, Ges.sanierung nach Strat. Check 6'000 100 900 Immo\n\n101 5040.01 25.9… Theater Chur, Gesamtsanierung inkl Betriebseinr. 35'000 200 Immo\n\n102 5040.01                       25.9330 Schiessanlage Rossboden, Umbau / Sanierung ESF 2026 07.09.2023 1'586 84 Immo\n\n103 6310.01                       25.9331 Schiessanlage Rossboden, KASAK Beiträge 07.09.2023 -300 -300 Immo\n\n104 6360.01                       25.9332 Schiessanlage Rossboden, Beiträge Dritter 07.09.2023 Immo\n\n28 Sportanlagen Masterplan 1'180 10'550 14'000 10'000\n\n107 5030.01                       28.9230 Mühlbachverlegung mit ökologischer Aufwertung 12.04.2018 2'730 150 TBD\n\nEisball GLW Rasen- und Eissport 25.11.2018 39'163 780 0 0 0 HBD\n\n109 5040.01                       28.9360 - davon GLW Rasen- und Eissport 25.11.2018 43'930 2'500 HBD\n\n110 6310.01                       28.9361 - davon GLW Rasen- und Eissport, KASAK Beitrag ETH 27.10.2020 -1'200 SA\n\n111 6310.01                       28.9362 - davon GLW Rasen- und Eissport, KASAK Beitrag Rasen 27.10.2020 -3'440 -1'720 SA\n\n112 6300.01                       28.9363 - davon GLW Rasen- und Eissport, Förderbeitrag PV-Anlage ETH 27.10.2020 -127 HBD\n\nObere Au, Totalsanierung Hallenbadgebäude 34'500 400 10'000 14'000 10'000 HBD\n\n114 5040.01                       28.9520 - davon Obere Au, Totalsanierung Hallenbadgebäude: Planung 11.03.2021 500 400 HBD\n\n115 5040.01 - davon Obere Au, Totalsanierung Hallenbadgebäude: Umsetzung n. beschl. 34'000 10'000 14'000 10'000 Immo\n\n116 5040.01 28.9… Rückbau offenes Eisfeld 400 400 HBD\n\nDEPARTEMENT BGK 20'850 6'046 15'150 8'950\n\n40 Stadtschule 20'700 6'000 15'150 8'950\n\nSchul- und Sportanlage Fortuna 13.06.2021 83'555 16'500 0 0 0 HBD\n\n121 5040.01                       40.9190 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna 13.06.2021 88'805 20'400 HBD\n\n122 6310.01                       40.9191 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna, KASAK Beitrag 16.03.2022 -3'900 -3'900 HBD\n\n123 6340.01                       40.9192 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna, Einn. IBC (Energiezentrale) 13.06.2021 -1'250 HBD\n\n124 6320.01                       40.9193 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna, Beitrag Bürgergemeinde 13.06.2021 -100 HBD\n\n125 5040.01 40.9… Barblan, Dachsanierung 1'000 500 500 HBD\n\n126 5040.01 40.9… Herold, Dachsanierungen 1'500 500 500 HBD\n\n127 5040.01 40.9… Masans Schulhaus, Neubau Turnhalle+ Schulzi. Inkl. Kindergarten 32'450 4'200 6'000 14'000 7'950 HBD\n\n128 5040.01 40.9… Montalin Instandsetzung 150 150 HBD\n\nTOTAL Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen \n\nGross-/Generationen Investitionen\n\nGross- / Generationen Investitionen\n\n81\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n42 Gewerbliche Berufsschule 150 46 0 0\n\n42.9… GBC Gesamtsanierung 0 150 46 0 0 HBD\n\n132 5040.01                       42.9140 - davon GBC Gesamtsanierung Planungskredit 10.12.2019 500 150 46 HBD\n\n133 5040.01 - davon GBC Gesamtsanierung Umsetzung: n. beschl. 60'500 1'400 7'100 10'000 HBD\n\n134 6310.01                       42.9141 GBC Gesamtsanierung Beiträge Kanton -61'000 -1'400 -7'100 -10'000 HBD\n\n135 5040.01                       42.9… Umzug und Provisorien GBC 15'000 2'200 5'750 5'750 Immo\n\n136 6310.01                       42.9… GBC Provisorien Beiträge Kanton -15'000 -2'200 -5'750 -5'750 Immo\n\n137 5040.01 42.9… GBC Erweiterung 75'000 250 2'000 2'000 HBD\n\n138 6310.01 42.9… GBC Erweiterung Beiträge Kanton -75'000 -250 -2'000 -2'000 HBD\n\nDEPARTEMENT BPU 9'900 7'782 8'925 16'665   \n\n72 Tiefbau 6'200 4'472 4'150 6'015\n\nBahnhof Chur West (Bruttobeschluss GR 20.7 Mio.) 10'300 4'300 272 0 0 TBD\n\n143 5010.01                       72.9045 - davon Bahnhof Chur West, Wettbewerbs-/Planungskosten 25.09.2022 500 TBD\n\n144 5010.01                       72.9046 - davon Bahnhof Chur West, Ausbau 25.09.2022 20'200 7'300 5'772 TBD\n\n145 6300.01                       72.9047 - davon Bahnhof Chur West, Einnahmen Bund 25.09.2022 -10'400 -3'000 -5'500 TBD\n\n146 5010.01                       72.9513 Ringstrasse, Untere Plessurstrasse - Rheinstrasse 12.04.2022 1'150 100 TBD\n\nTangentialbuslinie, Plessurbrücke, Austr. / Giacomettiweg 2'072 600 1'100 -300 350 TBD\n\n148 5010.01                       72.9015 - davon Austrasse, Plessurbrücke Projektierung 14.12.2021 122 TBD\n\n149 5010.01 72.9… - davon Austrasse, Plessurbrücke Ausführung n. beschl. 1'300 600 500 100 TBD\n\n150 5010.01 72.9… - davon Giacomettiweg n. beschl. 2'500 500 1'200 400 300 TBD\n\n151 6300.01 72.9… - davon Einnahmen Agglo4 / Kanton n. beschl. -2'650 -500 -800 -1'000 -350 TBD\n\n152 5010.01 72.9… - davon übrige Teilprojekte n. beschl. 800 200 200 400 TBD\n\n153 5010.01 72.9… Cadonaustrasse 2'400 300 200 200 TBD\n\n154 5010.01 72.9… Felsenaustrasse, Schelmenbrücke - Industriestrasse 1'900 100 200 TBD\n\n155 6300.01 72.9… Felsenaustrasse, Schelmenbrücke - Industriestr., Einn. Bund / Kanton -1'200 TBD\n\n156 5010.01 72.9… Hof, Neugestaltung Innenhof 2'900 100 1'000 TBD\n\n157 5010.01 72.9… Kasernenstrasse, Ringstr. - Kreisel Comercialstr. (Busspur) 3'800 100 500 TBD\n\n158 6300.01 72.9… Kasernenstrasse, Ringstr. - Kreisel Comercialstr. (Busspur), Einn. -2'400 -400 TBD\n\n159 5010.01 72.9… Langsamverkehr Ost - West 4'500 100 100 TBD\n\n160 6300.01 72.9… Langsamverkehr Ost - West, Einnahmen Agglo4 / Kanton -3'800 TBD\n\n161 5010.01 72.9… Langsamverkehr, Velovorzugsroute Ringstrasse (Brücke Plessur) 3'200 700 500 1'000 TBD\n\n162 6300.01 72.9… Langsamverkehr, Velovorzugsroute Ringstrasse, Einnahmen Agglo4 -2'500 -300 -500 -800 TBD\n\n163 5010.01 72.9… Langsamverkehrsverbindung Nord - Süd (Agglo4 / Kanton) 4'500 100 300 1'000 TBD\n\n164 6300.01 72.9… Langsamverkehrsverbindung Nord - Süd, Einnahmen Agglo4 -3'200 -200 -800 TBD\n\n165 5010.01 72.9… Lürlibadstrasse, Loëstrasse - Meierweg 900 700 200 TBD\n\n166 5010.01 72.9… Lürlibadstrasse, Meierweg - Lochertstrasse 1'000 100 TBD\n\n167 5010.01 72.9… LV-Verbindung Schellenbergweg - Hof Masans 2'700 900 1'200 500 TBD\n\n168 6300.01 72.9… LV-Verbindung Schellenbergweg - Hof Masans (Einnahmen Agglo4) -2'400 -600 -1'000 -800 TBD\n\n169 5010.01 72.9… Malixerstr. Anschl. Rosenhügel / Obertor-Rosenhügel 16'000 100 500 4'000 5'000 TBD\n\n170 6310.01 72.9… Malixerstr. Anschl. Rosenhügel / Obertor-Rosenhügel Einnahmen -12'000 -500 -2'000 -4'000 TBD\n\n171 Mobilitätsstrategie 2030 26'100 100 550 1'200 TBD\n\n172 5010.01 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Nord 30'000 100 200 TBD\n\n173 6300.01 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Nord, Einnahmen Bund Kanton -20'000 TBD\n\n174 5010.01 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Mitte 18'000 TBD\n\n175 6300.01 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Mitte, Einnahmen Bund -6'000 TBD\n\n176 5010.01 72.9…     - Querverb. Schanf.str. Anschl.bauwerke FVV, Arosastr. St.Hilarienweg 2'500 TBD\n\n177 5010.01 72.9…     - Chur West, Unterführung Parghera/Trist 3'400 100 700 2'000 TBD\n\n178 6310.01 72.9…     - Chur West, UF Parghera/Trist, Einnahmen Kanton -1'800 -250 -1'000 TBD\n\n179 5010.01                       72.9165 Obere Au, Busstation / WC Anlage / Buslinienführung 09.04.2024 935 200 TBD\n\n180 6310.01                       72.9166 Obere Au, Busstation / WC Anlage / Buslinienführung, Einnahmen 09.04.2024 -346 -100 TBD\n\n181 5010.01 72.9… Raschärenstrasse, Kasernenstrasse - Schönbühlstrasse (Chur West) 2'500 500 750 TBD\n\n182 6300.01 72.9… Raschärenstrasse, Kasernenstr.-Schönbühlstr. (Chur West), Einn. -800 -400 TBD\n\n183 5010.01 72.9… Reichsgasse Karlihofplatz-Untertor 2'700 100 100 TBD\n\n184 5010.01 72.9… Ringstrasse, Wiesentalstrasse - Masanserstrasse 700 400 200 TBD\n\n185 5010.01 72.9… Sandstrasse, FVV 7'400 250 TBD\n\n186 6300.01 72.9… Sandstrasse, FVV Einnahmen -4'000 TBD\n\n187 5010.01                       72.9566 Schönbühlstrasse mit Knoten Raschärenstrasse 27.06.2023 1'500 200 900 300 TBD\n\n188 6300.01 72.9… Schönbühlstrasse, Bundesbeitrag -700 -500 -200 TBD\n\n189 5010.01 72.9… Segantinibrücke 1'200 200 TBD\n\n190 5010.01 72.9… Wiesentalstrasse, Ringstrasse - Giacomettistrasse 1'400 100 TBD\n\n191 5020.01 72.9… Plessur, Einmündung Rhein inkl. Fussgängerbrücke 3'000 100 400 2'100 300 TBD\n\n192 5020.01                       72.9095 - davon Projektwettbewerb 22.06.2022 40 TBD\n\n193 6300.01 72.9… Plessur, Einmündung Rhein (Einn. Sachplan Velo / TBA GR) -1'800 -300 -1'300 -200 TBD\n\n194 5020.01 72.9… Plessur, Fischtreppe Rhein, Blockrampe 3'600 150 2'000 1'000 350 TBD\n\n195 5020.01                       72.9055 - davon Projektierung Phasen 32 Bauprojekt u. 33 Auflageprojekt 21.06.2022 83 TBD\n\n196 6300.01 72.9… Plessur, Fischtreppe Rhein, Einnahmen Bund/Kanton -1'900 -800 -1'000 -100 TBD\n\n197 6350.01                       72.9058 Plessur, Fischtreppe Rhein, Einn. Dritte, EWZ Fonds, Axpo -1'400 -300 -800 -300 TBD\n\n198 5030.01 72.9… Naturgefahren, Trist, Haldenstein, Eulengut 1'000 200 200 200 TBD\n\n199 5030.01                       72.9105 - davon Eulentobel, Geschiebefang 28.11.2023 495 TBD\n\n200 5030.01                       72.9107 - davon Ingenieurleistungen Naturgefahren Trist 06.08.2024 53 TBD\n\n201 6310.01                       72.9106 Naturgefahren, Einnahmen Kanton -700 -250 -100 -185 TBD\n\n202 5010.01 72.9… Gäuggelistrasse (Postplatz - Engadinstrasse) 500 100 300 TBD\n\n203 5020.01                       72.9145 Mühlbach, Ringstrasse - Pulvermühlestrasse (FHGR) 19.12.2023 960 100 TBD\n\n204 6310.01 72.9… Einnahmen Mühlbach, Ringstrasse - Pulvermühlestrasse FHGR -100 -100 TBD\n\n82\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 1'150 1'650 2'100 4'450\n\n207 5030.01 78.9… Chur West 3'500 100 100 1'000 500 TBD\n\n208 5030.01 78.9… Gäuggelistrasse (Postplatz - Engadinstrasse) 1'200 100 700 TBD\n\n209 5030.01 78.9… Lürlibadstrasse, Lochertstrasse - Böschenstrasse 1'400 500 TBD\n\n210 5030.01 78.9… Raschärenstrasse, Kasernenstr. - Schönbühlstr. Chur West 900 300 300 TBD\n\n211 5030.01                       78.9675 Raschärenstrasse Abw., Schönbühlstrasse - Rheinfelsstrasse 27.06.2023 2'500 500 500 TBD\n\n212 5030.01 78.9… Sandstrasse, St. Luzistrasse - Sassalbrücke 4'350 200 TBD\n\n213 5030.01 78.9… Cadonaustrasse 900 200 300 TBD\n\n214 5030.01 78.9… Hof, Neugestaltung Innenhof 550 100 TBD\n\n215 5030.01 78.9… Kasernenstrasse, Ringstr. - Kreisel Comercialstr. 520 400 TBD\n\n216 5030.01 78.9… Lürlibadstrasse, Loëstrasse - Meierweg 1'000 400 500 100 TBD\n\n217 5030.01 78.9… Malixerstrasse, Obertor - Rosenhügel 500 250 TBD\n\n218 5030.01 78.9… Reichsgasse, Karlihofplatz - Untertor 900 100 500 TBD\n\n219 5030.01 78.9… Ringstrasse, Wiesentalstrasse - Masanserstrasse 1'000 100 500 TBD\n\n220 5030.01 78.9… Wiesentalstrasse, Ringstrasse - Giacomettistrasse 800 200 TBD\n\n221 5030.01 78.9… Araschgen 700 200 TBD\n\n222 5030.01 78.9… Rossboden, Schützenhaus 700 350 350 TBD\n\n78 ARA  (Spezialfinanzierung) 1'800 1'010 2'100 6'200\n\n225 5040.01 78.9… ARA Betriebsgebäude 2'700 200 ARA\n\n226 5040.01                       78.9680 ARA Einlaufbauwerk 12.09.2023 2'850 550 ARA\n\n227 5040.01 78.9… ARA Elimination von Mikroverunreinigungen 22'000 250 1'650 8'000 10'000 ARA\n\n228 6300.01 78.9… ARA Elimination von Mikroverunreinigungen Einnahmen Bund -14'500 -2'000 -6'500 -4'500 ARA\n\n229 5040.01 78.9… ARA Energieautark / Erneuerung 10'000 100 500 ARA\n\n230 5040.01 78.9… ARA Faulräume / Nachfaulräume, Sanierung innen, Isolation aussen 2'500 700 1'300 500 ARA\n\n231 5040.01                       78.9660 ARA Rechengebäude 20.06.2023 2'660 300 60 ARA\n\n80 Hochbau 600 300 75 0\n\n234 5290.01                       80.9010 Revision Grundordnung 07.04.2022 1'750 600 300 75 HBD\n\n85 Freiraumplanung 150 350 500 0\n\n237 5030.01                       85.9140 Grünzone Titt 13.04.2023 1'090 150 400 500 FRP\n\n238 6340.01                       85.9141 Grünzone Titt, Siedlungsseite, Beiträge IBC 13.04.2023 -50 -50 FRP\n\n83\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n\n245 Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n246 DEPARTEMENT FWS 458 2'034 853 953\n\n247 11 Stadtkanzlei 0 0 0 0\n\n248 23 Finanzen und Steuern -1'297 -47 -47 -47\n\n249 25 Immobilien & Bewirtschaftung 220 500 0 0\n\n250 28 Sportanlagen Betrieb 385 0 0 0\n\n251 28 Sportanlagen Masterplan 60 0 0 0\n\n252 14 Informatik 890 950 900 1'000\n\n253 53 Feuerwehr 200 631 0 0\n\n254 DEPARTEMENT BGK 1'825 500 930 950\n\n255 40 Stadtschule 1'425 500 930 780\n\n256 42 Gewerbliche Berufsschule 400 0 0 170\n\n257 51 Kulturfachstelle 0 0 0 0\n\n258 Gesellschaft 0 0 0 0\n\n259 48 Schulzahnpflege 0 0 0 0\n\n260 DEPARTEMENT BPU 11'392 14'163 17'175 16'245\n\n261 60 Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0\n\n262 61 Wald und Alpen 950 375 1'125 275\n\n263 76 Werkbetrieb 900 525 1'250 750\n\n264 86 Stadtgärtnerei 190 160 750 0\n\n265 72 Tiefbau 6'520 6'690 8'160 7'530\n\n266    davon Zusammenhang mit dem Wärme- Kältenetz IBC 1'050 1'840 2'560 1'780\n\n267 78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 3'500 5'950 5'380 7'490\n\n268    davon Zusammenhang mit dem Wärme- Kältenetz IBC 1'200 3'650 2'550 3'140\n\n269 78 ARA (Spezialfinanzierung) -700 -700 -700 -700\n\n270 79 Geoinformatik 0 0 0 100\n\n271 85 Freiraumplanung 32 1'163 1'210 800\n\n272 TOTAL Nettoinvestitionen VV 13'675 16'697 18'958 18'148\n\n273 davon für Spezialfinanzierung Abwasser 2'800 5'250 4'680 6'790\n\n274 TOTAL Nettoinvestitionen VV ohne Spezialfinanzierung Abwasser 10'875 11'447 14'278 11'358\n\nBeschluss \n\nvom\n\nGesamt- \n\nKredit\n13'675 16'697 18'958 18'148 Zuständig\n\nDEPARTEMENT FWS 458 2'034 853 953\n\n23 Finanzen und Steuern -1'297 -47 -47 -47\n\n281 6420.01                       23.9010 Amortisation Darlehen GKC 12.09.2011 15'000 -1'250 FIN\n\n282 5420.01                       23.9030 Türligarten; KITA (Aula): Darlehen an Bürgergemeinde 29.11.2020 2'800 Immo\n\n283 6420.01                       23.9031 Türligarten; KITA (Aula): Amortisation Darlehen an Bürgergemeinde 29.11.2020 -2'800 -47 -47 -47 -47 Immo\n\n25 Immobilien & Bewirtschaftung 220 500 0 0\n\n286 5040.01                       25.9420 Burgruine Lichtenstein, Restaurierung oder Sicherheitsmassnahmen 09.05.2023 820 220 HBD\n\n287 6310.01                       25.9… Burgruine Lichtenstein, Beiträge Kanton -240 -250 HBD\n\n288 6360.01                       25.9422 Burgruine Lichtenstein, Sanierung, Beitrag einer Stiftung 09.05.2023 -40 HBD\n\n289 5040.01 25.9… Haus zur Schniderzunft, Kirchg. 14; Dach- u. Fensterinstandsetzung 400 400 HBD\n\n290 5040.01 25.9… KV Grabenschulhaus, Heizungssanierung 100 100 HBD\n\n291 5040.01 25.9… Rossboden, Schützenhaus Auflagen Gewässerschutz 250 250 TBD\n\n28 Sportanlagen Betrieb 385 0 0 0\n\n294 5060.01                       28.9410 Mobiler Gastrobetrieb Eisfeld Quader/Freibad Obere Au 03.09.2019 250 50 SA\n\n295 5200.01                       28.9630 Obere Au, Digital Signature mit Aussenbildschirm 12.12.2023 120 45 SA\n\n296 5040.01 28… Badi Sand Ersatz Folie 290 290 Immo\n\n28 Sportanlagen Masterplan 60 0 0 0\n\n299 5060.01                       28.9580 Obere Au, Mobile Tribüne mit 900 Stehplätzen 25.01.2022 360 60 HBD\n\n14 Informatik 890 950 900 1'000\n\n302 5200.01 14.9… Allgemeine Ersatzinvestitionen laufend 500 700 900 ITSC\n\n303 5200.01 14.9… Ersatzbeschaffung Internet-Auftritt Verwaltung 500 200 200 100 ITSC\n\n304 5200.01 14.9… Redesign ERP Abacus 890 490 ITSC\n\n305 5200.01 14.9… GBC neue Schulverwaltungsoftware 650 400 250 ITSC\n\n53 Feuerwehr 200 631 0 0\n\n308 5060.01 53.9… Ersatz Hubretter 1'250 400 850 FW\n\n309 6310.01                       53.9… Ersatz Hubretter Kantonsbeitrag -625 -200 -425 FW\n\n310 5060.01 53.9… Ersatz 2 Ersteinsatzfahrzeuge Tschiertschen 350 350 FW\n\n311 6310.01 53.9… Ersatz 2 Ersteinsatzfahrzeuge Tschiertschen Kantonsbeitrag -144 -144 FW\n\nDEPARTEMENT BGK 1'825 500 930 950\n\n40 Stadtschule 1'425 500 930 780\n\n315 5040.01                       40.9480 Barblan, Sanierung Belag Pausenplatz + Anpassungen 19.12.2023 200 175 STGA\n\n316 5660.01                       40.9470 Stiftung Ferienkolonie, Renovation Ferienhaus Canols, Beitrag 17.11.2022 800 800 Schule\n\n317 5060.01 40.9… Giacometti, neues Schulmobiliar 120 120 Schule\n\n318 5040.01 40.9… Schulhaus Giacometti, Sanierung Kunststoffbeläge Sportanlage 170 170 STGA\n\n319 5040.01 40.9… Herold, Sanierung Asphatbeläge 150 150 STGA\n\n320 5060.01 40.9… Masans, neues Schulmobiliar 200 200 Schule\n\n321 5040.01 40.9… TH Montalin, Quader Neu, Dachsanierung 620 310 310 HBD\n\n322 5060.01 40.9… Montalin, neues Schulmobiliar 350 350 Schule\n\n323 5040.01 40.9… Kindergarten Plessur, Instandsetzung Hautechnik + Elektro 300 300 HBD\n\n324 5060.01 40.9… Rheinau, neues Schulmobiliar 330 330 Schule\n\n325 5040.01 40.9… Schulhaus  Rheinau, Sanierung Kunststoffbelag Laufbahn 120 120 STGA\n\n326 5040.01 40.9… Schulhaus Barblan, Anschluss an Fernwärme 170 170 HBD\n\n327 5040.01 40.9… Provisorische KTS Giacometti (Verschiebung best. KTS Daleu) 130 130 HB\n\nSockelinvestitionen\n\nTOTAL Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nSockelinvestitionen\n\n84\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n42 Gewerbliche Berufsschule 400 0 0 170\n\n330 5040.01 42.9… Strat. Planung Erweiterung GBC, Entwicklung Daleu 600 400 HBD\n\n331 5040.01 42.9… GBC/Daleu, Sanierung Kunststoffbeläge Sportanlage 170 170 STGA\n\nDEPARTEMENT BPU 11'392 14'163 17'175 16'245\n\n61 Wald und Alpen 950 375 1'125 275\n\n335 5650.01 61.9281 Scheitabodaweg 05.09.2024 607 700 WUA\n\n336 5030.01 61.9… Steinschlagverbauung Seidengut Nasstobel 1'500 700 800 WUA\n\n337 6310.01 61.9… Steinschlagverbauung Seidengut Nasstobel Kantonsbeitrag -1'100 -500 -600 WUA\n\n338 5040.01 61.9… Umbau Tschuggenhütte (Küche) 800 800 WUA\n\n339 5030.01 61.9… SIE Montalinweg 200 200 WUA\n\n340 6310.01 61.9… SIE Kantonsbeitrag -150 -150 WUA\n\n341 5030.01 61.9… SIE Erschliessung 600 100 100 100 WUA\n\n342 6310.01 61.9… SIE Kantonsbeitrag -450 -75 -75 -75 WUA\n\n343 5030.01 61.9… SIE Waldwege Kopfwald Praderalp (Tschiertschen) 400 400 WUA\n\n344 6310.01 61.9… SIE Waldwege Kopfwald Praderalp Beitrag Kanton -250 -250 WUA\n\n345 5030.01 61.9… SIE Bleiswald Urden (Tschiertschen) 300 300 WUA\n\n346 5030.01 61.9… Alpsanierung Furgglis (Tschiertschen) 250 250 WUA\n\n76 Werkbetrieb 900 525 1'250 750\n\n349 5060.01 76.9… Ersatz Bucher Ladog 30474 (Winterdienst/Unterhalt/Entsorg.) 205 205 WBE\n\n350 5060.01 76.9… Ersatz Bucher Ladog 33057 (Winterdienst/Unterhalt/Entsorgung) 170 170 WBE\n\n351 5060.01 76.9… Ersatz Bucher Ladog 41975 (Winterdienst/Unterhalt/Entsorgung) 170 170 WBE\n\n352 5060.01 76.9… Ersatz Kehrichtwagen Mercedes GR103038 Elektro 600 600 WBE\n\n353 5060.01 76 9… Ersatz Kehrichtwagen 71034 Elektro 850 850 WBE\n\n354 5060.01 76.9… Ersatz Schneeschleuder Rolba 180 180 WBE\n\n355 5060.01 76.9… Hako Multicar M29C mit Fräshydraulik (WD, Unterhalt) 150 150 WBE\n\n356 5060.01 76.9… Wischmaschine MFH 2500 GR 5200 300 300 WBE\n\n357 5060.01 76.9… Wischmaschine, Boschung 250 250 WBE\n\n358 5040.01 76.9… Ersatz Salzsilo Bettlerküche 100 100 WBE\n\n359 5203.01 76.9… Füllstandmessung, Tiefsammelsysteme (IoT) 300 100 200 WBE\n\n360 5203.01 76.9… Füllstandmessung Abfallbehälter (Abfallhai) (IOT) 150 50 100 WBE\n\n86 Stadtgärtnerei 190 160 750 0\n\n363 5040.01                       86.9450 Spielplatz Fortuna, bauliche Anpassungen an Schulhausneubau 16.05.2023 120 90 STGA\n\n364 5060.01 86.9… Ersatz Schredder Kompostierungsanlage 350 350 STGA\n\n365 5060.01 86.9… Ersatz Traktor GR 65040 160 160 STGA\n\n366 5040.01 86.9… Erweiterung Kompostierungsanlage infolge Vergrösserung ARA 400 400 STGA\n\n367 5040.01 86.9… Friedhof Fürstenwald, Erweiterung Nischenanlage 450 410 STGA\n\n368 6370.01 86 9… Beitrag aus Privatgräberfonds für Nischenanlage -450 -450 STGA\n\n369 5040.01 86.9… Fridhof Fürstenwald, Ersatz Heizung 140 140 STGA\n\n72 Tiefbau 6'520 6'690 8'160 7'530\n\n372 5010.01                       72.9155 Fahrbahnhaltest. Bus, Umsetzung BehiG 2023 Bahnhofplatz 30.01.2024 1'462 900 200 TBD\n\n373 6310.01                       72.9156 Fahrbahnhaltest. Bus, Einnahmen Kanton 30.01.2024 -720 -500 -220 TBD\n\n374 5010.01 Heroldstrasse 1'200 300 100 TBD\n\n375 5010.01                       72.9518 - davon Heroldstrasse, Fliederweg - Ringstrasse 03.05.2022 500 TBD\n\n376 5010.01                       72.9569 - davon Heroldstrasse, Fliederweg - Sengantinistrasse 09.01.2024 700 TBD\n\n377 5010.01                       72.9675 Langsamverkehrsverbindung Scalettastrasse - Dalpweg 03.04.2018 200 100 100 TBD\n\n378 6310.01 72.9… Langsamverkehrsverbindung Scalettastr.- Dalpweg, Einnahmen -80 -80 TBD\n\n379 5010.01                       72.9558 Maladers, Sax, Sanierung inkl. Stützmauer 04.04.2023 850 300 TBD\n\n380 5010.01                       72.9135 Malixerstrasse, Städeli Anteil Stadt (Unterführung) 29.08.2023 845 395 TBD\n\n381 6300.01                       72.9136 Malixerstr., Städeli Anteil Stadt (Unterführung), Agglo 2 29.08.2023 -330 -255 TBD\n\n382 5010.01                       72.9559 Montalin-/Schönbergstrasse/Lachenweg/Heimstr.-/Eggerstrasse 30.05.2023 1'350 200 TBD\n\n383 5010.01 72.9195 Rheinpromenade, Ersatz Personendurchgang "Tunnel" 10.09.2024 700 500 TBD\n\n384 6300.01 72.9196 Rheinpromenade, Ersatz Personendurchgang "Tunnel", Einn. Agglo 10.09.2024 -250 -250 TBD\n\n385 6350.01 72.9197 Rheinpromenade, Ersatz Personendurchgang "Tunnel", Einn.Dritte 10.09.2024 -150 -150 TBD\n\n386 5010.01 72.9… Adlerweg, Scalettastrasse - Dreibündenstrasse 400 100 300 TBD\n\n387 5010.01 72.9… Anpassungen zu Quartierplänen / Gesamtüberbauungen laufend 300 300 300 300 TBD\n\n388 5010.01 72.9… Arellastrasse, Trottoir, Sanierung Strasse 400 350 50 TBD\n\n389 5010.01 72.9… Dalpweg, Rheinstrasse - Unt. Plessurstrasse (Veloweg) 1'200 100 400 TBD\n\n390 6300.01 72.9… Dalpweg, Rheinstrasse - Unt. Plessurstrasse (Veloweg), Einnahmen -700 -100 TBD\n\n391 5010.01                       72.9… Fahrbahnhaltestellen Bus, BehiG 2023, ganzes Stadtgebiet 4'400 1'200 1'200 1'200 800 TBD\n\n392 6310.01                       72.9… Fahrbahnhaltestellen Bus, BehiG 2023, ganzes Stadtgebiet, Einn. Kanton -2'600 -700 -700 -700 -500 TBD\n\n393 5010.01 72.9… Fusswegverbindung Rheinfels/Kleinbruggen 500 150 250 100 TBD\n\n394 5010.01                       72.9… FVV Rätusbrücke 1'400 1'200 200 TBD\n\n395 6310.01                       72.9… FVV Rätusbrücke, Einnahmen Private und Kanton -500 -300 -200 TBD\n\n396 5010.01 72.9… Grabenstr., Fontana- Engadinstr., 2. Etappe (Anteil Kanton 700) 1'500 700 700 100 TBD\n\n397 6300.01 72.9… Grabenstr., Fontana- Engadinstr., 2. Etappe Einn. Bund -400 -100 -300 TBD\n\n398 5010.01 72.9… Haldenstein, Bahnhofstrasse 250 250 TBD\n\n399 5010.01 72.9… Haldenstein, Oberdorf 300 150 150 TBD\n\n400 5010.01 72.9… Haldenstein, Usserdorf / Feldstrasse, Wendepunkt Bus 450 200 250 TBD\n\n401 6310.01                       72.9… Haldenstein, Usserdorf / Feldstrasse, Einnahmen Kanton -100 -50 -50 TBD\n\n402 5010.01 72.9… Hof Foral, Erschliessung "Strasse" 150 50 100 TBD\n\n403 5010.01 72.9… Kasernenstrasse, Busspur, Eingangspforte Welschdörfli 800 100 TBD\n\n404 6300.01 72.9… Kasernenstrasse, Einnahmen Agglo1 -500 TBD\n\n405 5010.01 72.9… Kreuzgasse Nr. 5 - Loestrasse 800 350 350 100 TBD\n\n406 5010.01 72.9… LED, Ausbau Altstadt, 220 best. Leuchten 650 200 200 200 TBD\n\n407 5010.01 72.9… Maladers, Under Quader / Schloss 300 150 150 TBD\n\n408 5010.01 72.9… Maladers, Oberdorfstrasse / Valtoris 250 200 TBD\n\n409 5010.01 72.9… Maladers, Arosastrasse, Strela - Alte Post 200 100 100 TBD\n\n410 5010.01 72.9… Maladers, Postautohaltestelle "Tumma" 150 150 TBD\n\n411 5010.01 72.9… Maladers, Postautohaltestelle "alte Post" 200 100 100 TBD\n\n412 5010.01 72.9… Malixerstrasse (Julierstrasse) Höhenbühl-Hirschbühlweg 600 400 200 TBD\n\n413 6310.01 72.9… Malixerstrasse (Julierstrasse) Höhenbühl-Hirschbühlweg, Einn. Kanton -150 -150 TBD\n\n414 5010.01 72.9… Malixerstrasse (Julierstrasse) FVV Unterführung St. Hilarien 800 100 600 TBD\n\n415 5010.01 72.9… Masanserstrasse, Kreisel Giacomettistrasse 1'000 700 300 TBD\n\n416 6300.01 72.9… Masanserstrasse, Kreisel Giacomettistrasse, Einnahmen -500 -300 -200 TBD\n\n417 5010.01 72.9… Masanserstrasse (Ringstrasse - AVIA Tankstelle) 350 250 100 TBD\n\n418 5010.01 72.9… Neubruchstrasse, Masanserstrasse - Loëstrasse 300 150 150 TBD\n\n419 5010.01 72.9… Obere Au, Veloparkierung Föhrenwald 180 180 TBD\n\n420 5010.01 72.9… Öffentliche Beleuchtung Netzbau / LWL bis 2024-27 600 200 200 200 TBD\n\n421 5010.01 72.9… Ottoplatz 500 100 TBD\n\n85\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n422 5010.01 72.9… Reitnauerweg, Trottoir Ausfahrt A13 bis Rheingässli 450 200 250 TBD\n\n423 5010.01 72.9… Rheinmühleweg, Giacomettistrasse - Rheinmühle 400 300 TBD\n\n424 5010.01 72.9… Rheinmühleweg, Rheinmühle - Reitnauerweg (ARA) 400 200 TBD\n\n425 5010.01 72.9… Ringstrasse, Kreisel Pulvermühlestrasse 800 500 200 100 TBD\n\n426 5010.01 72.9… Sägenstrasse, Fussweg Rätusstr.-Welschdörfli, 1. Et. 600 200 TBD\n\n427 6300.01 72.9… Sägenstrasse, Fussweg Rätusstr. - Welschdörfli, 1. Et. (Einn. Bund) -240 -150 TBD\n\n428 5010.01 72.9… Sägenstrasse, Rätusstr. - Bienenstr. 900 400 400 TBD\n\n429 5010.01 72.9… Sanierung Zufahrt Öa mit Stützmauer Tschiertschen/Praden 600 500 100 TBD\n\n430 5010.01 72.9… Schelmenbrücke 400 150 TBD\n\n431 5010.01 72.9… Sonnhaldenstrasse, Sonnenberg - Kaltbrunnstrasse 750 250 TBD\n\n432 5010.01 72.9… Untere Plessurstrasse, Benerpark - Zufahrt SBB Areal 200 200 TBD\n\n433 5010.01 72.9… Waisenhausstrasse, Jüstliweg - Waisenhaus 500 100 TBD\n\n434 5010.01 72.9… Waisenhausstrasse, Waisenhaus - Deutsche Strasse 400 100 300 TBD\n\n435 5010.01 72.9… Wiesentalweg, Schellenbergweg - ARA 500 100 400 TBD\n\n436 6300.01 72.9… Wiesentalweg, Schellenbergweg - ARA, Einnahmen Agglo -200 -50 -150 TBD\n\ndavon im Zusammenhang mit dem Wärme- Kältenetz IBC: 1'050 1'840 2'560 1'780\n\n439 5010.01                       72.9568 Giacomettistrasse, Rheinstrasse - Huberstrasse (IBC) 12.12.2023 630 100 50 TBD\n\n440 5010.01                       72.9385 Giacomettistrasse, Kreisel Wiesentalstrasse (IBC) 18.06.2024 840 100 TBD\n\n441 6300.01                       72.9386 Giacomettistrasse, Kreisel Wiesentalstrasse, Einnahmen Bund 18.06.2024 -45 TBD\n\n442 6340.01                       72.9387 Giacomettistrasse, Kreisel Wiesentalstrasse, Einnahmen IBC 18.06.2024 -43 TBD\n\n443 5010.01                       72.9573 Gürtelstrasse, Daleustrasse - Wiesentalstrasse (IBC) 30.01.2024 420 100 TBD\n\n444 5010.01                       72.9571 Oberalpstrasse, Heroldstrasse - Rheinstrasse (IBC) 09.01.2024 500 350 150 TBD\n\n445 5010.01 72.9… Badusstrasse  (mit IBC) 400 100 300 TBD\n\n446 5010.01 72.9… Barblanstrasse, Giacomettistr. - Austr. (mit IBC) 400 100 300 TBD\n\n447 5010.01 72.9… Brandisstrasse, Masanserstrasse - Ottostrasse (mit IBC) 700 600 TBD\n\n448 5010.01 72.9… Giacomettistrasse, Aspermontstr. - Wiesentalstr. (mit IBC) 400 340 60 TBD\n\n449 5010.01 72.9… Giacomettistrasse, Wiesentalstr. - Schellenbergstr. (mit IBC) 450 300 100 50 TBD\n\n450 5010.01 72.9… Gürtelstrasse, Gäuggelistrasse - Oberalpstrasse (mit IBC) 800 250 250 TBD\n\n451 5010.01 72.9… Grossbruggerweg, Obere Au - Industriestrasse (mit IBC) 500 400 100 TBD\n\n452 5010.01 72.9… Industriestrasse, Pulvermühlestr. - Industriegleis (mit IBC) 280 280 TBD\n\n453 5010.01 72.9… Obere Gasse, St. Martinsplatz - Gansplatz (mit IBC) 550 100 350 100 TBD\n\n454 5010.01 72.9… Ottostrasse, Ottoplatz - Masanserstrasse (mit IBC) 700 TBD\n\n455 5010.01 72.9… Pulvermühlestrasse, Ringstrasse - Industriestrasse (mit IBC) 1'400 400 800 200 TBD\n\n456 6310.01 72.9… Pulvermühlestrasse, Ringstrasse - Industriestrasse (mit IBC) Einn. GR -100 -100 TBD\n\n457 5010.01 72.9… Pulvermühlestrasse, Industriestr. - Rossbodenstr. (mit IBC) 700 600 100 TBD\n\n458 5010.01 72.9… Ringstrasse, Felsenaustrasse - Pulvermühlestrasse (mit IBC) 500 300 TBD\n\n460 5020.01                       72.9… Plessur Sanierung Verbauung laufend 900 1'000 1'000 1'000 TBD\n\n461 6310.01                       72.9… Plessur Sanierung Verbauung, Einnahmen Kanton laufend -450 -500 -500 -500 TBD\n\n78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 3'500 5'950 5'380 7'490\n\n464 6370.02                       72.9011 Kanalbeiträge 01.01.2004 laufend -400 -400 -400 -400 TBD\n\n465 5030.01                       78.9547 Allemannweg, Heroldstrasse - Untere Plessurstrasse 03.05.2022 435 100 TBD\n\n466 5030.01 Heroldstrasse 930 150 TBD\n\n467 5030.01                       78.9548 - davon Heroldstrasse, Fliederweg - Ringstrasse 03.05.2022 400 TBD\n\n468 5030.01                       78.9690 - davon Heroldstrasse, Fliederweg - Segantinistrasse 09.01.2024 530 TBD\n\n469 5030.01                       78.9630 Maladers, Sax 04.04.2023 250 50 TBD\n\n470 5030.01                       78.9650 Montalin-/Schönbergstrasse/Lachenweg/Heimstr.-/Eggerstrasse 30.05.2023 1'080 100 TBD\n\n471 5030.01                       78.9620 Tittwiesenstrasse, Ringstrasse - Giacomettistrasse 16.02.2023 1'800 200 100 TBD\n\n472 5030.01 78.9… Adlerweg, Scalettastrasse - Dreibündenstrasse 600 100 500 TBD\n\n473 5030.01 78.9… Arellastrasse 400 400 TBD\n\n474 5030.01 78.9… Arosastrasse (Kantonsstrasse), - Strela - Alte Post 1'000 300 700 TBD\n\n475 5030.01 78.9… Berggasse, Lürlibadstrasse - Bondastrasse 500 200 TBD\n\n476 5030.01 78.9… Freihofplatz (Umlegung Abwasserleitung) 850 100 TBD\n\n477 5030.01 78.9… Grabenstrasse, Fontanastrasse - Engadinstrasse, 2. Etappe 500 400 100 TBD\n\n478 5030.01 78.9… Haldenstein, Bahnhofstrasse 1'200 500 TBD\n\n479 5030.01 78.9… Haldenstein, Usserdorf / Feldstrasse 250 150 100 TBD\n\n480 5030.01 78.9… Haldenstein, Oberdorf 500 250 250 TBD\n\n481 5030.01 78.9… Hof Foral, Erschliessung "Abwasser" 150 50 100 TBD\n\n482 5030.01 78.9… Kreuzgasse Nr. 5 - Loestrasse 1'500 850 650 TBD\n\n483 5030.01 78.9… Maladers, Oberdorfstrasse / Valtoris 100 100 TBD\n\n484 5030.01 78.9… Maladers, Schloss - Alte Post 500 100 200 TBD\n\n485 5030.01 78.9… Maladers, Under Quadra / Schloss 200 100 100 TBD\n\n486 5030.01 78.9… Maladers, Zäris - Alte Post 750 250 250 TBD\n\n487 5030.01 78.9… Malixerstrasse, Rosenhügel -St. Hilarienweg (mit TBA GR) 350 250 100 TBD\n\n488 5030.01 78.9… Masanserstrasse, Kreisel Giacomettistrasse (TBA GR) 350 250 100 TBD\n\n489 5030.01 78.9… Masanserstrasse (Ringstrasse - AVIA Tankstelle) 450 100 300 TBD\n\n490 5030.01 78.9… Neubruchstrasse, Masanserstrasse - Loëstrasse 300 100 200 TBD\n\n491 5030.01 78.9… Ottoplatz 400 200 TBD\n\n492 5030.01 78.9… Regenrückhaltebecken Tschiertschen/Praden 1'200 1'000 TBD\n\n493 5030.01 78.9… Sammelkanal Netzsanierung, Abschnitt Sommeraustr.-Pulvermühlestr. 450 250 200 TBD\n\n494 5030.01 78.9… Sägenstrasse, Rätusstr.-Bienenstr. 700 350 350 TBD\n\n495 5030.01 78.9… Sonnenbergstrasse/Florastr. 900 500 400 TBD\n\n496 5030.01 78.9… St. Margrethenstrasse 450 100 350 TBD\n\n497 5030.01 78.9… Sonnhaldenstrasse, Sonnenberg-Kaltbrunnstrasse 300 100 TBD\n\n498 5030.01 78.9… Waisenhausstrasse, Waisenhaus - Deutsche Str. 380 280 100 TBD\n\n499 5030.01 78.9… Wiesentalweg, Schellenbergweg - ARA 300 300 TBD\n\ndavon im Zusammenhang mit dem Wärme- Kältenetz IBC: 1'200 3'650 2'550 3'140\n\n502 5030.01                       78.9685 Giacomettistrasse, Rheinstrasse - Huberstrasse (IBC) 12.12.2023 375 50 TBD\n\n503 5030.01                       78.9695 Oberalpstrasse, Heroldstrasse - Rheinstrasse (IBC) 09.01.2024 240 350 TBD\n\n504 5030.01 78.9… Badusstrasse, Scalettastrasse - Sennensteinstrasse (mit IBC) 250 250 TBD\n\n505 5030.01 78.9… Barblanstrasse, Giacomettistrasse - Austrasse (mit IBC) 900 500 400 TBD\n\n506 5030.01 78.9… Brandisstrasse (mit IBC) 650 300 TBD\n\n507 5030.01 78.9… Giacomettistrasse, Aspermontstr. - Wiesentalstr. (mit IBC) 600 600 TBD\n\n508 5030.01 78.9… Giacomettistrasse, Tittwiesenstr. - Aspermontstr. (mit IBC) 700 550 TBD\n\n509 5030.01 78.9… Giacomettistrasse, Wiesentalstr. - Schellenbergstr. (mit IBC) 600 600 TBD\n\n510 5030.01 78.9… Grossbruggerweg, Obere Au - Industriestrasse (mit IBC) 600 400 200 TBD\n\n511 5030.01 78.9… Huberstrasse, Albulastr.-Giacomettistr. 500 500 TBD\n\n512 5030.01 78.9… Industriestrasse, Pulvermühlestr. - Industriegleis (mit IBC) 390 390 TBD\n\n86\n\n\n\nInvestitionsrechnung 2025 3. Periode\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.)\nSTR \n\n17.09.24\n\nBu FP FP FP\n\n2025 2026 2027 2028 \n\n2. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nTotal Investitionen VV\n513 5030.01 78.9… Obere Gasse, St. Martinsplatz - Gansplatz (mit IBC) 350 200 150 TBD\n\n514 5030.01 78.9… Obere Plessurstr., Gäuggelistr. - Grabenstr. inkl. Laubenstr. (mit IBC) 1'500 700 700 100 TBD\n\n515 5030.01 78.9… Pulvermühlestrasse, Industriestr. - Rossbodenstr. (mit IBC) 900 700 200 TBD\n\n516 5030.01 78.9… Pulvermühlestrasse, Ringstr. - Industriestr. (mit IBC) 1'100 800 300 TBD\n\n517 5030.01 78.9… Ringstrasse, Pulvermühlestr. - Felsenaustr. (mit IBC) 1'500 900 TBD\n\n518 5030.01 78.9… Schönbühlstrasse, Unterführung RhB - Raschärenstrasse (mit IBC) 900 200 500 TBD\n\n78 ARA  (Spezialfinanzierung) -700 -700 -700 -700\n\n521 6370.03                       78.9011 Klärbeiträge 01.01.2004 laufend -700 -700 -700 -700 ARA\n\n79 Geoinformatik 0 0 0 100\n\n524 5200.01 79.9… Grundlagendaten 300 100 GI\n\n85 Freiraumplanung 32 1'163 1'210 800\n\n527 5030.01                       85.9110 Aufwertung Plessurraum 30.06.2020 400 32 250 100 FRP\n\n528 5010.01                       85.9080 Freiraumverbindung Chur West-Altstadt 1'800 23 400 400 TBD\n\n529 5010.01 - davon Freiräume Chur West: Planung 18.06.2019 100 TBD\n\n530 5010.01 - davon Freiräume Chur West: Umsetzung n. beschl. 1'700 TBD\n\n531 5030.01 85.9… Stadtgarten Sanierung Epitaphien 300 300 FRP\n\n532 6310.01 85.9… Stadtgarten Sanierung Epitaphien, Beitrag Denkmalpflege -60 -60 FRP\n\n533 5030.01 85.9… Freihofplatz 900 100 400 FRP\n\n534 5030.01 85.9… Vorbereich Postremise/ Engadinstrasse 350 350 FRP\n\n535 5030.01 85.9… Stadtgarten Sanierung Teil Höhe Postremise inkl. Infrastruktur 450 100 350 FRP\n\n536 5040.01 85.9… Stadtgarten, Neubau WC-Vollautomat 260 260 FRP/HBD\n\n537 5040.01 85.9… Öffentliche WC-Anlage Titt 200 200 HBD\n\nInvestitionen Finanzvermögen\n\nTOTAL Nettoinvestitionen Finanzvermögen 6'149 7'640 -2'080 11'800\n\n545 5950.01                       95.9140 Arealentwicklung Stadthalle 1'000 350 Immo\n\n546 5950.01 - davon Studienauftrag 11.05.2021 90 Immo\n\n547 5950.01 - davon Richtprojekt Stadthallenareal 13.09.2022 100 Immo\n\n548 - davon Ausarbeitung Quartierplan 04.10.2022 42 Immo\n\n549 - davon Gesamtkoordination Teilprojekt 3 04.10.2022 28 Immo\n\n550 5950.01                       95.9240 Chur Hoch3, Gesamtprojektkosten 400 150 Immo\n\n551 - davon Gesamtkoordination 21.11.2023 100 Immo\n\n552 5950.01                       95.9160 Denkmalgesch. Gbde (alt. Stadtspital, alte Fuhrhalterei) --- 6'000 200 2'000 2'000 1'800 Immo\n\n553 5950.01 - davon alt. Stadtspital Sicherungs-/Erhaltungsmassnahmen 24.08.2021 100 Immo\n\n554 5950.01                       95.9180 FHGR Hochschulzentrum, Heimfallentschädigungen 08.02.2022 2'000 Immo\n\n555 5950.01                       95.9230 FHGR Hochschulzentrum, Rückbau u. Altlastensanierung 23.01.2024 2'003 1'500 Immo\n\n556 5950.01                       95.9170 Strassengeviert Barblan-, Giacometti-, Rheinstr. u Myrthenweg 17.02.2022 820 300 Immo\n\n557 5950.01                       95.9190 Kasernenareal, Kauf durch Stadt 40'000 Immo\n\n558 - Kasernenareal, Stadt an Bund 26.09.2021 36'000 Immo\n\n559 - Kasernenareal, Stadt an Bürgergemeinde 09.02.2020 670 670 Immo\n\n560 - Kasernenareal, Erarbeitung Rahmenvereinbarung 10.01.2023 300 Immo\n\n561 - Kasernenareal, sonstige Aufwände 3'030 250 200 1'000 Immo\n\n562 Kasernenareal, Bund an Stadt 26.09.2021 -5'750 -5'750 Immo\n\n563 5950.01 95.9250 Baul. Massn. Suchtprävention, Konsumraum, Stadt (Netto-Rahmenkred.) 02.07.2024 499 499 Immo\n\n564 5950.01 95.9… Baul. Massnahmen Suchtprävention Kantons-Teil (Kontakt-/Anlaufstelle) 1'001 1'001\n\n565 6950.01 95.9… Bauliche Massnahmen Suchtprävention Kantonsbeitrag -1'001 -1'001 Immo\n\n566 5950.01 95.9… QP Geviert Barblanstrasse - Heimfallentschädigungen 4'500 4'500 Immo\n\n567 5950.01 95.9… Landkauf Grundstück Winterberg P2469,P8661 (BCD) 2'000 2'000 Immo\n\n568 6950.01 95.9… Landtausch Ringstr. P5130 gegen Winterberg (BCD) -2'000 -2'000 Immo\n\n569 6950.01 95.9… Arealbereitstellung altes Stadthallenareal (BCD) 2'940 2'000 940 Immo\n\n570 5950.01 95.9… Meiersboden 2 / 4, Instandsetzung 500 250 Immo\n\n571 5950.01 95.9… Planung Welschdörfli Sägenstrasse / Stadtspital 100 50 Immo\n\n572 5950.01 95.9… Areal Stadtbaumgarten; Heimfallentsch., Arealentwicklung 10'000 10'000 Immo\n\n573 5950.01 95.9… Entwicklung im Trist 200 150 Immo\n\n574 5950.01 95.9… Welschdörfli (Freihof), Entwicklung 500 450 Immo\n\n87\n\n\n\nAnhang\n\n\n\n \n \n\n91 \n \n\nErläuterungen zum Budget \n\n \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nDas Budget 2025 der Stadt wurde nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 \n\n(HRM2) erstellt. Grundlage bildet das Gesetz über den Finanzhaushalt des Kantons Graubün-\n\nden (Finanzhaushaltsgesetz, FHG, BR 710.100) sowie die Finanzhaushaltsverordnung für die \n\nGemeinden (FHVG, BR 710.200). \n\nBudget (Art. 14 FHVG) \n\nDas Budget enthält: \n\n- Erfolgsrechnung \n\n- Investitionsrechnung \n\n- Anhang \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung und die Investitionsrechnung gliedern sich nach den kantonalen Vorgaben \n\nzum HRM2-Kontenrahmen. \n\nErfolgsrechnung (Art. 11 FHVG) \n\nDie Erfolgsrechnung weist die Aufwände und Erträge des Kalenderjahres aus. Sie ist dreistufig \n\nund zeigt auf der ersten Stufe den operativen, auf der zweiten Stufe den ausserordentlichen \n\nund auf der dritten Stufe den Gesamterfolg. Sie ist zudem nach Arten und nach Institutionen ge-\n\ngliedert. \n\nInvestitionsrechnung (Art. 12 FHVG) \n\nDie Investitionsrechnung enthält die Ausgaben für Verwaltungsvermögen sowie die damit zu-\n\nsammenhängenden Einnahmen. Sie weist als Ergebnis die von der Stadt zu finanzierenden \n\nNettoinvestitionen aus. Sie ist nach Arten und nach Institutionen gegliedert. Investitionen ins Fi-\n\nnanzvermögen sind nicht Teil der Investitionsrechnung. \n\nAnhang \n\nDer Anhang enthält: \n\n- die Rechnungslegungsgrundsätze \n\n- die Spezialfinanzierungen  \n\n- die grössten Beitragsempfänger \n\n- die Kennzahlen \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n \n\n92 \n \n\nRechnungslegungsgrundsätze                       Anhang 1  \n\nDie Rechnungslegung erfolgte nach den kantonalen Vorgaben zu HRM2 (Gesetz über den Fi-\n\nnanzhaushalt des Kantons Graubünden FHG (BR 710.100) und Finanzhaushaltsverordnung für \n\ndie Gemeinden FHVG (BR 710.200). \n\nSie vermitteln ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Er-\n\ntrags- und Finanzlage (true and fair view). Sie richtet sich nach den Grundsätzen der Bruttodar-\n\nstellung, der Periodenabgrenzung, der Fortführung, der Wesentlichkeit, der Verständlichkeit, \n\nder Zuverlässigkeit, der Vergleichbarkeit und der Stetigkeit. \n\nOrdentliche Abschreibungen (Art. 22 und Art. 23 FHVG) \n\nInvestitionen ins Verwaltungsvermögen mit Beschlussdatum vor dem 01.01.2015 (Altbestände), \n\nsind linear während längstens 12 Jahren abzuschreiben (Art. 32 FHVG). Die Sachgüter und In-\n\nvestitionsbeiträge des Verwaltungsvermögens wurden ohne Ausnahmen wie folgt linear abge-\n\nschrieben: \n\nAnlagen                10 Jahre  \n\nMobilien      5 Jahre  \n\nBeiträge      2 Jahre \n\nInvestitionen mit Beschlussdatum nach dem 01.01.2015 (Neubestände), wurden gemäss HRM2 \n\nwie folgt linear abgeschrieben:  \n\nKanal- und Leitungsnetze  50 Jahre  \n\nTiefbauten    40 Jahre \n\nHochbauten    33 Jahre \n\nTechnische Einrichtungen  20 Jahre \n\nSpezialfahrzeuge    15 Jahre \n\nProjektierungskosten   10 Jahre \n\nMobilien      8 Jahre \n\nImmaterielle Anlagen     5 Jahre \n\nInformatik/Kommunikation    5 Jahre  \n\nDie Aktivierungsgrenze beträgt Fr. 100‘000.00 im Einzelfall. Die ordentlichen Abschreibungen \n\nwurden in der Bilanz bei den Anlagen als Wertberichtigungen ausgewiesen. \n\n \n\nZusätzliche Abschreibungen (Art. 24 FHVG) \n\nZusätzliche Abschreibungen sind erlaubt, wenn \n\n- dadurch kein Aufwandüberschuss entsteht \n\n- kein Bilanzfehlbetrag vorhanden ist \n\nFinanzpolitisch zusätzliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen sind im Planjahr \n\nkeine vorgesehen.  \n\n \n\n\n\n \n \n\n93 \n \n\nSpezialfinanzierungen (Art. 17 FHVG), Anhang 2 \n\nSpezialfinanzierungen werden geführt, wenn Mittel gesetzlich zur Erfüllung bestimmter öffentli-\n\ncher Aufgaben zweckgebunden sind. Sie werden in solche im Fremdkapital und solche im Ei-\n\ngenkapital unterschieden. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierungen werden in der Erfolgs-\n\nrechnung verbucht, Investitionsausgaben und -einnahmen in der Investitionsrechnung. Der \n\nSaldo der Erfolgsrechnung einer Spezialfinanzierung wird über das zugehörige Bilanzkonto im \n\nFremd- oder Eigenkapital ausgeglichen. Eine Spezialfinanzierung beeinflusst das Ergebnis der \n\nErfolgsrechnung nicht. Spezialfinanzierungen werden hauptsächlich für die Bereiche Abfall, \n\nARA/Abwasser und Feuerwehr geführt. \n\nVorfinanzierungen (Art. 18 FHVG) \n\nVorfinanzierungen sind zweckgebundene Mittel für noch nicht beschlossene Investitionsvorha-\nben. Die finanzielle Belastung von grossen Investitionsvorhaben wird damit auf mehrere Jahre \nverteilt. Vorfinanzierungen für Aufwendungen der Erfolgsrechnung sind nicht erlaubt. Vorfinan-\nzierungen gelten als ausserordentlicher Aufwand. Die Auflösung der Vorfinanzierungen erfolgt \nab Beginn der Inbetriebnahme der Investition über die gesamte Nutzungsdauer als ausseror-\ndentlicher Ertrag. Der jährliche Abschreibungsaufwand reduziert sich dadurch (ordentliche Ab-\nschreibungen abzüglich Auflösung der Vorfinanzierungen = Nettoaufwand Abschreibungen). \n \nAusserordentliche Geschäftsfälle \n\nIn der Erfolgsrechnung sind bei den Finanzen und Steuern folgende ausserordentliche  \nGeschäftsfälle enthalten:  \n \nImmobilien und Bewirtschaftung \nKonto 4893.01 "Entnahmen aus Vorfinanzierungen EK" \nAuflösung Anteil Vorfinanzierung Schulhauserweiterung Haldenstein =           Fr.  91'000.— \n \nFinanzen und Steuern \nKonto 4861.01 "Kantonale Förderbeiträge Fusionen" \nMaladers (1.1.20) =  Totalbetrag  =   Fr. 3'700'000.— Anteil Budget 2025 =  Fr.  213'200— \nHaldenstein (1.1.21) =  Totalbetrag  =   Fr. 3'500'000.— Anteil Budget 2025 =  Fr.  563'900.— \nTschiertschen-Praden (1.1.25)=Total = Fr. 7'250'000.— Anteil Budget 2025 =  Fr. 2'420'000.— \n \n \n \nGrösste Beitragsempfänger, Anhang 3 \n\nIn diesem Verzeichnis sind Beiträge an Gemeinwesen und Dritte (Artengliederung 363) aufzu-\nführen, die aufgrund einer selber eingegangenen Verpflichtung geleistet worden sind, keine an-\ngemessene Gegenleistung zur Folge haben und die Gemeinde nicht selber an der Gesellschaft \nbeteiligt ist. \n\nFinanzkennzahlen (Art. 30 FHVG), Anhang 4 \n\nDas Budget enthält einen finanzstatistischen Ausweis. Die Ermittlung der Finanzkennzahlen er-\n\nfolgte nach den kantonalen Vorgaben. \n\n\n\nEinlagen und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Anhang 2\n\nKonto Bereich Budget 2025 Einlage in Entnahme aus Finanziert durch\n\nUmsatz Spezialfinanz. Spezialfinanz.\n\nErfolgsrechnung\n\nZusammenzug: Eine ausführliche Darstellung mit Ausweis der Buchwerten erfolgt jeweils in der Jahresrechnung\n\nStadtkanzlei \n\n3511.07 Einlage in Fonds Tourismus TSP 300'000           Gemäss Tourismusgesetz \n\n4511.08 Entnahme aus Fonds Tourismus -300'000           Tschiertschen-Praden\n\nEinmalige Einlage 2024 plus 25 und 26\n\nFeuerwehr Feuerwehrpflichtersatz/Kantonsbeitrag\n\n3 Total Aufwand 1'752'400      \n\n4 Total Ertrag -1'779'600     \n\n3510.01 Einlage in Spez.finanzierung 15'200          15'200             \n\n3511.01 Fonds Stützpunkt A13 27'000          27'000             Einlage 1/3 vom Kantonsbeitrag A13\n\n4510.03 Entnahme aus Spez.finanzierung -                -                    Entnahme pro 2024\n\n4511.03 Entnahme Feuerwehrstützpunkt A13 -15'000         -15'000             Entnahme für Unterhalt \n\nGesellschaft Sozialleistungen Beiträge aus Fondserträgen\n\n3637.09 Beiträge aus Sozialfonds 160'000        \n\n4511.02 Entnahme aus Sozialfonds -160'000       -160'000           \n\nWald und Alpen\n\n4510.05 Entnahme aus Bodenerlöskonto -200'000       -200'000           \n\nWerkbetrieb Sackgebühr, Kehrichtgrundgebühr\n\nAbfallentsorgung\n\n3 Total Aufwand 6'400'000      \n\n4 Total Ertag -6'400'000     Es wird mit einem ausgeglichenen \n\n4510.01 Spezialfinanzierung -                -                   -                    Budget im 2025 geplant\n\nSadtgärtnerei Benützungsgebühren\n\nFondsgräber / Familiengräber\n\n3 Aufwand für Grabpflege 161'000        \n\n4 Ertrag Taxen für Grabpflege -200'000       \n\n3511.03 Fondsgräber / Familiengräber 200'000        200'000           Einlage Taxen für Grabpflege \n\n4511.03 Fondsgräber / Familiengräber -161'000       -161'000           Entnahme für Unterhaltskosten/Jahr\n\nARA und Abwasser (Inkl.Kanalisationen) Finanzierung ab 1.1.17 über Erhöhung\n\nBetrieb und Unterhalt Klärgebühren gemäss Verf.Kanton GR\n\n3 Total Aufwand 8'704'000      \n\n4 Total Ertrag -7'635'000     \n\n3510.01 ARA und Abwasser (Einlage) -                   \n\n4510.02 ARA und Abwasser (Entnahme) -                -                   -1'069'000         \n\nTOTAL Erfolgsrechnung 542'200           -1'905'000        \n\n94\n\n\n\nGebührenfinanzierte Spezialfinanzierungen \n\nAbwasserbeseitigung (inkl. ARA und TRAC) RE 2023 BU 2024 BU 2025\n\nEinlage in Spez.fin. Erfolgsrechnung (- = Verlust / + = Gewinn) -289'693          -950'500          -1'069'000       \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 777'861           1'155'000        1'059'900        \n\nNettoinvestitionen (ARA und Abwasser) 5'862'653        9'060'000        5'700'000        \n\nVerwaltungsvermögen 29'456'761      37'361'761      42'001'861      \n\nVorfinanzierung 1'000'000        1'000'000        1'000'000        \n\nVorschuss (-) / Verpflichtung (+) gegenüber Spezialfinanzierung 19'985'591      19'035'091      17'966'091      \n\nNettoschuld (-) / Nettovermögen (+) SF -8'471'170       -17'326'670     -23'035'770     \n\nAbfallentsorgung RE 2023 BU 2024 BU 2025\n\nEntnahme aus Spez.fin. Erfolgsrechnung (- = Verlust / + = Gewinn) -108'573          -                  -                  \n\nAnnahme für BU 2024und BU 2025 = ausgeglichene Erfolgrechnung\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (Teilbetrag) 105'800           200'000           200'000           \n\nNettoinvestitionen 804'389           -                  600'000           \n\nVerwaltungsvermögen 1'319'346        1'119'346        1'519'346        \n\nVorfinanzierung -                  -                  -                  \n\nVorschuss (-) / Verpflichtung (+) gegenüber Spezialfinanzierung 1'088'809        1'088'809        1'088'809        \n\nNettoschuld (-) / Nettovermögen (+) SF -230'537          -30'537            -430'537          \n\nFeuerwehr RE 2023 BU 2024 BU 2025\n\nEntnahme aus Spez.fin. Erfolgsrechnung (- = Verlust / + = Gewinn) -149'423          -292'100          27'200             \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 71'326             60'000             70'900             \n\nNettoinvestitionen -                  -                  200'000           \n\nVerwaltungsvermögen 547'486           487'486           616'586           \n\nVorfinanzierung -                  -                  -                  \n\nVorschuss (-) / Verpflichtung (+) gegenüber Spezialfinanzierung -126'133          -418'233          -391'033          \n\nNettoschuld (-) / Nettovermögen (+) SF -673'619          -905'719          -1'007'619       \n\n95\n\n\n\nGrösste Beitragsempfänger\n\nAusgewiesen werden die grössten Beitragsempfänger der Erfolgsrechnung (Kontengruppe 363)\n\ngrösser als Fr. 1'000'000.--, sortiert nach Grösse. \n\nKonto Beitragsempfänger Betrag Anteil Dienststelle / Abteilung\n\nFr. %\n\n3637.02 Ambulante Sozialhilfe 13'053'000 34.0% Gesellschaft Sozialleistungen\n\n3634.03 Betriebsbeitrag an Bus und Service AG 3'728'700 9.7% Tiefbaudienste\n\n3636.00 Ambulante Pflegefinanzierung 2'500'000 6.5% Gesellschaft Gesundheit und Alter\n\n3637.17 KESB Kinderschutzmassnahmen stationär 2'500'000 6.5% Gesellschaft Sozialleistungen\n\n3636.54 Anbieter familienerg. Kinderbetreuung 1'747'000 4.5% Gesellschaft Kind Jugend Familie\n\n3636.10 Soziale Institutionen 1'500'000 3.9% Stadtschule\n\n3737.06 Alimentenbevorschussung 1'300'000 3.4% Gesellschaft Sozialleistungen\n\n3636.38 Bibliotheken 1'089'000 2.8% Kulturfachstelle\n\n3636.12 Ausserschulische Musikerziehung 1'072'200 2.8% Stadtschule\n\nÜbrige Beiträge < Fr. 1'000'000 9'943'700 25.9% Diverse\n\n363 TOTAL Beiträge (Anteil Transferaufwand) 38'433'600 100.0%\n\n  96\n\n\n\n1. Selbstfinanzierungsgrad\n\nBerechnung\nAnteil der Selbstfinanzierung an den Nettoinvestitionen \n\nMessgrösse\n\nSelbst finanzierter Investitionsanteil\n\nBewertung\n\n> 100% ideal, Schulden können abgebaut werden\n\n80% - 100% gut bis vertretbar, Schulden nehmen zu\n\n50% - 80% problematisch, Schulden nehmen stark zu\n\n< 50% ungenügend\n\n2. Selbstfinanzierungsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil der Selbstfinanzierung am Laufenden Ertrag.\n\nMessgrösse\n\nFinanzkraft und finanzieller Spielraum einer Gemeinde\n\nBewertung\n\n> 20% gut\n\n10% - 20% mittel\n\n< 10% schwach\n\n3. Kapitaldienstanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil des Kapitaldienstes \n\n(Abschreibungen + Nettozinsen) am Laufenden Ertrag\n\nMessgrösse\n\nHöhe des Abschreibungsbedarfs und des Schuldendienstes\n\nBewertung\n\n< 5% geringe Bealstung\n\n5% - 15% tragbare Bealstung\n\n> 15% hohe Bealstung\n\n4. Zinsbelastungsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil des Nettozinsaufwands am Laufenden Ertrag\n\nMessgrösse\nHöhe des Zinsaufwands\n\nBewertung\n\n0% - 4% gut\n\n4% - 9% genügend\n\n> 9% schlecht\n\n5. Bruttoverschuldungsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil der Bruttoschulden am Laufenden Ertrag\n\nMessgrösse\n\nHöhe der Verschuldungssituation\n\nBewertung\n\n< 50% sehr gut\n\n50% - 100% gut\n100% - 150% mittel\n\n150% - 200% schlecht\n\n> 200% kritisch\n\n6. Investitionsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil der Bruttoinvestitionen an den Gesamtausgaben\n\nMessgrösse\n\nAktivität im Bereich der Investitionen\n\nBewertung\n\n< 10% schwache Investitionstätigkeit\n\n10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit\n\n20% - 30% starke Investitionstätigkeit\n\n> 30% sehr starke Investitionstätigkeit\n\nKennzahlen \n\n32.6%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n 2016  2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 B24 B25\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n6.1%\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n 2016  2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 B24 B25\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\n132.6%\n\n70%\n80%\n90%\n\n100%\n110%\n120%\n130%\n140%\n\n 2015  2016  2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 B24 B25\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\n21.1%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n 2015  2016  2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 B24 B25\n\nInvestitionsanteil\n\n6.1%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n10.0%\n\n 2016  2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 B24 B25\n\nKapitaldienstanteil\n\n1.3%\n\n0.0%\n\n0.5%\n\n1.0%\n\n1.5%\n\n2.0%\n\n 2015  2016  2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 B24 B25\n\nZinsbelastungsanteil \n\n 97\n\n\n