01_Botschaft Budget 2026

text: \n  \n\n \n\nBotschaft \n\ndes Stadtrates an \n\nden Gemeinderat \n\n \nfb964d7d-6395-4944-a7b9-2fc3d225e55b \n\n \n182110 / 515.11 \n\n \n\n \n\nBudget 2026 \n\nAntrag \n\n1. Das Budget für das Jahr 2026 mit Aufwendungen von Fr. 328'473'200.-- und Erträgen von \n\nFr. 326'474'300.-- sowie einem Fehlbetrag der Erfolgsrechnung von Fr. 1'998'900.-- wird  \n\ngenehmigt. \n\n2. Der Steuerfuss für das Jahr 2026 verbleibt unverändert bei 88 % der einfachen Kantons-\n\nsteuer. \n\n3. Die Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen für das Jahr 2026 belaufen sich auf \n\nFr. 47'211'000.--. \n\n4. Der Stellenplan für das Jahr 2026 beträgt 83'363 Soll-Stellenprozente (ohne die Gewerbliche \n\nBerufsschule Chur und die Informatik Stadt Chur). \n\n5. Die Feuerwehrpflichtersatzabgabe für das Jahr 2026 bleibt unverändert bei Fr. 90.--. \n\n6. Die im Budget 2026 auf der sechsstelligen Kontenbasis ausgewiesenen Beträge werden ab \n\nBudget 2027 komprimiert auf der dreistelligen Basis ausgewiesen. \n\n7. Im Budget 2027 ist ein Finanzplan 2028 – 2031 zu erstellen und inskünftig ein Finanzplan für \n\nvier Jahre zu erstellen. \n\n \n\n\n\nSeite 2 von 28 \n\n \n\n \n\nZusammenfassung \n\nBei einem Aufwand von Fr. 328.5 Mio. und einem Ertrag von Fr. 326.5 Mio. weist das \n\nBudget 2026 in der Erfolgsrechnung einen Fehlbetrag von Fr. 2 Mio. aus. Gegenüber dem \n\nBudget 2025 steigt der Aufwand um Fr. 17.9 Mio. (+6 %) bzw. der Aufwand ohne interne \n\nVerrechnungen um Fr. 9.7 Mio. (+3 %). Der Ertrag steigt gegenüber dem Budget 2025 um \n\nFr. 10.4 Mio. (+3 %) bzw. der Ertrag ohne interne Verrechnungen um Fr. 2.2 Mio. (+1 %), so-\n\nmit fällt das Ergebnis im Budget 2026 um Fr. 7.5 Mio. tiefer als im Budget 2025 aus.  \n\nDie Aufwendungen erhöhen sich bei sämtlichen Aufwandarten. Der Personalaufwand \n\nsteigt um Fr. 4.2 Mio. an. Darin enthalten sind die Teuerung über 0.3 %, Stufenanstiege,  \n\nzusätzliche Stellen, sowie die Revision der Personalverordnung, welche ab dem Jahr 2026 \n\nim Bildungsbereich erstmals vollständig im Budget abgebildet ist. \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand verzeichnet eine Zunahme von Fr. 2.4 Mio. und der \n\nTransferaufwand erhöht sich um Fr. 1.9 Mio. \n\nDer Anstieg bei den internen Verrechnungen ist mit Fr. 8.2 Mio. ausserordentlich hoch. \n\nDies ist auf eine Änderung im Buchhaltungssystem zurückzuführen. Die höheren internen \n\nAufwendungen und höheren Erträge sind ergebnisneutral.  \n\nDie Entwicklung der Erträge zeigt bei den Ertragsarten ein unterschiedliches Bild. Insge-\n\nsamt werden höhere Fiskalerträge von Fr. 1.9 Mio., höhere Entgelte von Fr. 1.1 Mio., höhere \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen von Fr. 1.0 Mio. sowie ein höherer Trans-\n\nferertrag von Fr. 0.8 Mio. erwartet. Der Finanzertrag fällt jedoch um Fr. 1.8 Mio. tiefer aus.  \n\nDas Investitionsbudget im Verwaltungsvermögen sieht bei den Bruttoinvestitionen einen \n\nRückgang von Fr. 5.4 Mio. (8 %) und bei den Investitionseinnahmen eine Abnahme von \n\nFr. 0.8 Mio. (5 %) vor. Dadurch reduzieren sich die budgetierten Nettoinvestitionen um \n\nFr. 4.5 Mio. (9 %). Grössere Investitionen wie das Darlehen an die IBC mit Fr. 5.0 Mio., die \n\nAktienkapital-Erhöhung und der Baubeitrag an die Bergbahnen Chur-Dreibündenstein AG \n\nmit total Fr. 5.7 Mio., der Neubau Schulhaus Masans mit Fr. 2.5 Mio. und der Ausbau des \n\nBahnhofs Chur West mit Fr. 2.2 Mio. sind im Investitionsbudget 2026 eingestellt.  \n\nDie Nettoinvestitionen in der Höhe von Fr. 47.2 Mio. können mit Fr. 9.7 Mio. bzw. zu 20.5 % \n\nselbst finanziert werden.  \n\nDas Budget der Finanzierungsrechnung sieht einen Fehlbetrag von Fr. 37.5 Mio. vor. \n\n\n\nSeite 3 von 28 \n\n \n\n \n\nBericht \n\n1. Überblick \n\nEine Gesamtübersicht der wichtigsten Kennzahlen zeigt folgende Werte: \n\n \n\nDas Budget weist nach Jahren erstmals wieder ein negatives Ergebnis aus. Der Haupt-\n\ngrund liegt darin, dass die Aufwendungen mit Fr. 18 Mio. stärker ansteigen als die Er-\n\nträge mit Fr. 10.4 Mio., wobei die internen Verrechnungen in diesem Budget massgeblich \n\nzur Erhöhung des Aufwandes und Ertrages beitragen mit einer Erhöhung von Fr. 8.2 Mio. \n\naufgrund des Abacus Redesigns. \n\nEine geringe Selbstfinanzierung von Fr. 9.7 Mio. und hohe Nettoinvestitionen von \n\nFr. 47.2 Mio. führen zu einem Selbstfinanzierungsgrad von 20.5 %. Das heisst, die Netto-\n\ninvestitionen müssen auf der Basis des Budgets mehrheitlich fremdfinanziert werden. \n\n \n\n2. Finanzpolitische Beurteilung \n\nDie Basis für das Budget 2026 sind im Wesentlichen das Budget 2025, die Rechnung \n\n2024 sowie die neuen Beschlüsse auf Stadt-, Kantons- und Bundesebene. Die Zuwei-\n\nsung des Budget 2025 sowie der Rechnung 2024 auf der Kostenartenebene ist nur mit \n\nVorbehalt vergleichbar und die Kostenstellenstruktur hat sich auch stark verändert. \n\nDas Budget 2026 weist einen Verlust bzw. Aufwandüberschuss von Fr. 2.0 Mio. aus, \n\nnachdem die Rechnung 2024 einen Ertragsüberschuss in der Höhe von Fr. 10.1 Mio.  \n\nerreichte und das Budget 2025 einen Ertragsüberschuss von Fr. 5.5 Mio. vorsieht. \n\n\n\nSeite 4 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDas Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit verschlechtert sich weiter und zeigt einen Auf-\n\nwandüberschuss von Fr. 22.7 Mio. (Vorjahr Fr. 18.4 Mio.). Die höheren Erträge von \n\nFr. 4.6 Mio. können die Aufwandsteigerung von Fr. 8.9 Mio. nicht kompensieren. Beim \n\nbetrieblichen Aufwand sind höhere Kosten im Personalaufwand (Fr. 4.2 Mio.), ein höhe-\n\nrer Sach- und übriger Betriebsaufwand (Fr. 2.4 Mio.), ein höherer Transferaufwand \n\n(Fr. 1.9 Mio.) sowie höhere Einlagen in Spezialfinanzierungen (Fr. 0.2 Mio.) enthalten. \n\nDie Abschreibungen sind gegenüber Vorjahresbudget höher (Fr. 0.3 Mio.). Beim betriebli-\n\nchen Ertrag sind höhere Fiskalerträge (Fr. 1.9 Mio.), höhere Entgelte (Fr. 1.1 Mio.),  \n\nhöhere Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (Fr. 1.0 Mio.) und höhere Transfererträge \n\n(Fr. 0.8 Mio.) enthalten. Die Regalien und Konzessionen sowie die verschiedenen Er-\n\nträge fallen insgesamt tiefer aus (Fr. 0.2 Mio.). \n\nDas Ergebnis aus der Finanzierung beträgt Fr. 17.9 Mio. Gegenüber Vorjahresbudget \n\nbedeutet dies eine Verschlechterung von Fr. 2.7 Mio. Die Abweichung liegt in den tiefe-\n\nren Erträgen, welche Fr. 1.8 Mio. ausmachen, und im höheren Aufwand von Fr. 0.9 Mio. \n\nDie Hauptabweichungen sind höhere Marktwertanpassungen FV (Fr. +1.7 Mio.), die weg-\n\nfallende Dividende der IBC (Fr. -3.2 Mio.) sowie tiefere Finanzerträge aus Beteiligungen \n\n(Fr.  - 0.4 Mio.). Aus finanzpolitischer Sicht kommt dem Ergebnis der Finanzierung eine \n\nwichtige Bedeutung zu. Mit diesem Ergebnis kann der Aufwandüberschuss in der be-\n\ntrieblichen Tätigkeit von Fr. 22.7 Mio. um Fr. 17.9 Mio. reduziert werden. Dies führt zu ei-\n\nnem operativen Ergebnis mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 4.8 Mio. \n\n\n\nSeite 5 von 28 \n\n \n\n \n\nDas ausserordentliche Ergebnis (2. Stufe) beträgt Fr. 2.8 Mio. (VJ Fr. 3.3 Mio.). Diese \n\nVeränderung beinhaltet eine Auflösung des kantonalen Förderbeitrages Fusionen, die im \n\nBudget 2026 um Fr. 0.5 Mio. tiefer ausfallen. Hier handelt sich um einen nicht liquiditäts-\n\nwirksamen Ertrag, welcher letztmals noch im Budget 2027 erscheinen wird. \n\nResultierend aus der ersten und zweiten Stufe weist das Gesamtergebnis der Erfolgs-\n\nrechnung (Stufe 3) einen Verlust von Fr. 2.0 Mio. aus. Das Ergebnis fällt gegenüber \n\nBudget 2025 um Fr. 7.5 Mio. schlechter aus.  \n\nIm Investitionsbudget sind Bruttoinvestitionen von Fr. 63.7 Mio. geplant. Die daraus resul-\n\ntierenden Nettoinvestitionen von Fr. 47.2 Mio. können zu 20.5 % aus eigenen Mitteln  \n\nfinanziert werden. Damit verbleibt ein Finanzierungssaldo (Fehlbetrag) von Fr. 37.5 Mio.. \n\nDies bedeutet, dass rund 79.5 % der Nettoinvestitionen fremdfinanziert werden müssen \n\nund dies zu einem Anstieg der Verschuldung führen wird. \n\nEin Teuerungsausgleich von 0.3 % ist im Budget 2026 enthalten.  \n\nDer städtische Steuerfuss ist seit 2017 auf 88 % der einfachen Kantonssteuer und soll \n\nauch 2026 beibehalten werden. \n\n \n\n3. Erfolgsrechnung \n\n3.1 Positionen im Aufwand \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nSeite 6 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\nDer Aufwand steigt um Fr. 17.9 Mio. bzw. Fr. 9.7 Mio. ohne interne Verrechnungen ge-\n\ngenüber dem Budget 2025. Die nennenswerten Erhöhungen sind beim Personalauf-\n\nwand, dem Transferaufwand und dem Sach- + übrigen Betriebsaufwand. Weiter sind um \n\nFr. 8.2 Mio. höhere interne Verrechnungen im Budget enthalten. Diese Veränderung ist \n\njedoch ergebnisneutral, da sie auch beim Ertrag entsprechend höher ist. \n\n \n\n\n\nSeite 7 von 28 \n\n \n\n \n\n3.1.1 Personalaufwand \n\n \n\nDer Personalaufwand ist mit Fr. 140.5 Mio. um Fr. 4.2 Mio. höher als im Budget 2025. \n\nHier sind u.a. Dienstaltersgeschenke (Fr. 0.7 Mio.) und eine Teuerung von 0.3 % berück-\n\nsichtigt (Fr. 0.4 Mio.). Zusätzlich führen nachfolgende Anpassungen zu Mehrkosten: \n\n• Stadtschule Fr. 2.5 Mio. 260 zusätzliche Stellenprozente, die Revision der \n\nPVO im Bildungsbereich ist ab dem Jahr 2026 \n\nvollständig abgebildet \n\n• Immobilien und Bew. Fr. 0.7 Mio. 29 zusätzliche Stellenprozente \n\n• Informatik Fr. 0.6 Mio.  \n\n• Stadtpolizei Fr. 0.6 Mio. 400 zusätzliche Stellenprozente infolge des höhe-\n\nren Bedarfs an Sicherheitspersonal  \n\n• Sport- und Eventanl. Fr. 0.4 Mio. 50 zusätzliche Stellenprozente \n\n• Hochbaudienste Fr. 0.4 Mio. 190 zusätzliche Stellenprozente  \n\n• Finanzen und Steuern Fr. -0.5 Mio. Pauschale Budgetkorrekturen über alle Dienst-\n\nstellen sowie 50 zusätzliche Stellenprozente  \n\n• GBC Fr. -0.8 Mio. Der Lohnausgleich aufgrund der neuen PVO  \n\nerfolgte im Jahr 2025 \n\n• Übrige Fr. 0.3 Mio. \n\n\n\nSeite 8 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\nBei der Bildung ist der Anteil bei den Personalaufwendungen mit 52.5 % am höchsten. \n\nEtwas mehr als zwei Drittel davon betreffen die Stadtschulen und etwas weniger als ein \n\nDrittel wird durch die Gewerbliche Berufsschule Chur (GBC) beansprucht.  \n\nWird die Entwicklung seit dem Jahr 2017 betrachtet, zeigt sich, dass aufgrund der stei-\n\ngenden Schülerzahlen, der politischen Aufträge sowie Gesetzesanpassungen (z.B. PVO, \n\nkantonale Gesetze) der Personalaufwand stetig steigt. Der stärkere Anstieg 2025 und \n\n2026 aufgrund der Umsetzung der Totalrevision der PVO wird sich ab 2027 jedoch wie-\n\nder abflachen. \n\n\n\nSeite 9 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand nimmt gegenüber dem Budget 2025 um \n\nFr. 2.4 Mio. zu und beträgt Fr. 53.0 Mio. Die Hauptpositionen dazu sind: \n\n• Informatik Fr. 1.0 Mio. Wartungen (0.3), Anschaffungen (0.2), Systeme \n\n(0.2), Diverses (0.3) \n\n• Immobilien und Bew. Fr. 1.0 Mio. Dienstleistungen (0.5), Anschaffungen (0.1), Bau-\n\nlicher Unterhalt (0.1), Div. (0.3) \n\n• Tiefbaudienste Fr. 0.5 Mio. Energie (0.7), Unterhalt (-0.3), Verbrauchsmate-\n\nrial (0.2), Diverses (-0.1) \n\n\n\nSeite 10 von 28 \n\n \n\n \n\n• Behörden Fr. 0.4 Mio. Erlass städtischer Leistungen Eidgenössisches \n\nSchützenfest (0.2), Diverses (0.2) \n\n• Gesellschaft Fr. 0.4 Mio. Konsumraum (0.3), Diverses (0.1) \n\n• Stadtpolizei Fr. 0.2 Mio. Unterhalt (0.2) \n\n• Sport- und Eventanl. Fr. -0.2 Mio.  Diverse Positionen \n\n• GBC Fr. -0.5 Mio. Umlagerung externe Reinigung zu IMBW \n\n• Grün und Werkbetrieb Fr. -0.6 Mio. Unterhalt und Dienstleistungen \n\n• Übrige  Fr. 0.2 Mio. \n\n \n\nEs ist allgemein die Tendenz, dass die Rechnung tiefer ist als das Budget. Alle im \n\nBudget geplanten Aufwendungen können nicht immer plangemäss ausgeführt werden. \n\n  \n\n\n\nSeite 11 von 28 \n\n \n\n \n\n3.1.3 Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n\n \n\nDer Zugang von neuen Anlagen führt zu höheren Abschreibungen von Fr. 0.3 Mio. \n\n \n\n3.1.4 Finanzaufwand \n\nIn dieser Kontogruppe wird der Zinsaufwand und der Liegenschaftsaufwand des Finanz-\n\nvermögens verbucht.  \n\n \n\nDie Schweizerische Nationalbank (SNB) hat im Jahr 2025 den Leitzins auf 0 % gesenkt. \n\nDies hat zu einer Entspannung des Zinsniveaus geführt und zu günstigeren Finanzierun-\n\ngen während des Jahres 2025. Die geplanten Investitionen im Jahr 2026 verursachen \n\ntrotz des tiefen Zinses einen höheren Zinsaufwand von 14 %. Dies ist darauf zurückzu-\n\nführen, dass der Selbstfinanzierungsgrad sinkt, der Bruttoverschuldungsanteil steigt und \n\nsomit der Bedarf an Fremdkapital zunimmt. \n\n  \n\n\n\nSeite 12 von 28 \n\n \n\n \n\nDie Zinsaufwand hat sich in den letzten Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n \n\n3.1.5 Einlagen in Spezialfinanzierungen \n\n \n\nDie Abweichung von Fr. 0.2 Mio. gegenüber dem Budget 2025 betrifft die Einlage in die \n\nSpezialfinanzierung Abfall.  \n\nDie Stadt führt für folgende Aufgaben Spezialfinanzierungen: ARA und Abwasser,  \n\nAbfallentsorgung und Feuerwehr. \n\n\n\nSeite 13 von 28 \n\n \n\n \n\n3.1.6 Transferaufwand \n\n \n\nDer Transferaufwand erhöht sich gegenüber Budget 2025 um Fr. 1.9 Mio. Die einzelnen \n\nPositionen sehen wie folgt aus: \n\n• Stadtkanzlei Fr. 0.7 Mio.: Beiträge Tourismus Tschiertschen-Praden aus \n\nFonds (0.5), Projekte Regionalmanagement der \n\nRegion Plessur (0.2)  \n\n• Tiefbaudienste Fr. 0.3 Mio.: Betriebsbeitrag Bus und Service AG \n\n• Finanzen und Steuern Fr. 0.2 Mio.: Abschr. Projektierungskosten BCD AG \n\n• Gesellschaft Fr. 0.2 Mio.: Spitex (0.8), Frühe Kindheit (0.7),  \n\nAlters- und Pflegeheime (-1.5), Diverses (0.2) \n\n• Kultur Fr. 0.2 Mio.: Anpassungen bei Konzert / Theater /  \n\nBibliotheken \n\n• Übrige Fr. 0.3 Mio. \n\n  \n\n\n\nSeite 14 von 28 \n\n \n\n \n\nAusgewiesen werden die grössten Beitragsempfänger, grösser als Fr. 500'000.--, sortiert \n\nnach Höhe des Beitrages: \n\n \n\n \n\n3.1.7 Interne Verrechnungen \n\nInterne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen zwischen den Dienststellen/ \n\nAbteilungen für erbrachte Leistungen. Sie sind zwingend vorzunehmen, wenn sie für die \n\nRechnungsstellung gegenüber Dritten sowie für die Verrechnung gegenüber Spezialfi-\n\nnanzierungen notwendig sind. Sie werden im Budget 2026 um Fr. 8.2 Mio. höher ausge-\n\nwiesen. \n\n\n\nSeite 15 von 28 \n\n \n\n \n\n3.2 Positionen im Ertrag \n\n \n\n \n\nDer Ertrag ist um Fr. 10.4 Mio. bzw. ohne interne Verrechnungen um Fr. 2.2 Mio. höher \n\nals gegenüber Budget 2025. Dies ist auf höhere Fiskalerträge von Fr. 1.9 Mio., höhere \n\nEntgelte von Fr. 1.1 Mio., höhere Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds von \n\nFr. 1.0 Mio. sowie höhere Transfererträge von Fr. 0.8 Mio. zurückzuführen. Die internen \n\nVerrechnungen fallen um Fr. 8.2 höher aus, sind jedoch erfolgsneutral. Der Finanzertrag \n\nist um Fr. 1.8 Mio. tiefer ausgewiesen. Die Fiskalerträge machen rund 51 % des Ertrages \n\n(ohne interne Verrechnungen) aus. \n\n\n\nSeite 16 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.2.1 Fiskalertrag \n\n \n\n\n\nSeite 17 von 28 \n\n \n\n \n\nGegenüber dem Budget 2025 können höhere Fiskalerträge von Fr. 1.9 Mio. erwartet wer-\n\nden. Die Mehreinnahmen bei den natürlichen Personen betragen Fr. 1.6 Mio. und die üb-\n\nrigen Steuern erhöhen sich um Fr. 0.3 Mio. Die im Kanton vorgenommene Gesetzesrevi-\n\nsion führt voraussichtlich zu Steuerausfällen bei den Einkommenssteuern der natürlichen \n\nPersonen von rund Fr. 2.3 Mio. \n\n \n\nDer zur Berechnung der Fiskalerträge verwendete Steuerfuss beträgt 88 %.  \n\n \n\n3.2.2 Regalien und Konzessionen \n\n \n\nDie meisten Beiträge stammen aus den Konzessionsgebühren IBC für Strom, Erdgas \n\nund Wärme / Anergie in der Höhe von Fr. 4.5 Mio. Weitere Konzessionseinnahmen be-\n\ntreffen Plakatanschläge, Wasserzinsen, Polizeistundenverlängerungen, Gastwirtschafts-\n\nbewilligungen und Diverse.  \n\nDie Regalien und Konzessionen sind gegenüber Budget 2025 wenig tiefer.  \n\n\n\nSeite 18 von 28 \n\n \n\n \n\n3.2.3 Entgelte \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahresbudget ist eine Zunahme der Entgelte von Fr. 1.1 Mio. zu ver-\n\nzeichnen.  \n\nEs werden um Fr. 1.7 Mio. höhere Benützungsgebühren und Dienstleistungen erwartet. \n\nDies vor allem in der Informatik mit rund Fr. 0.7 Mio. (Dienstleistungen), bei den Sport- \n\nund Eventanlagen mit Fr. 0.3 Mio. (Benützungsgebühren), bei der Stadtpolizei mit Fr. 0.3 \n\nMio. (Bussen und Parkgebühren) sowie in der ARA mit Fr. 0.3 Mio. (Benützungsgebüh-\n\nren und Arbeiten für Dritte).  \n\nBei den Rückerstattungen ist ein Rückgang zu verzeichnen, dies zur Hauptsache bei der \n\nGesellschaft bzw. den Sozialleistungen. Hierbei handelt es sich um Eingänge aus Sozial-\n\nversicherungen und Rückzahlungen von Unterstützungen.  \n\n  \n\n\n\nSeite 19 von 28 \n\n \n\n \n\nDie Zusammenstellung der Entgelt-Positionen sieht wie folgt aus (sortiert nach der \n\nGrösse des Betrages):  \n\n \n\n \n\n3.2.4 Übrige Erträge \n\n \n\nKeine nennenswerten Veränderungen im Vergleich zu Budget 2025.  \n\n\n\nSeite 20 von 28 \n\n \n\n \n\n3.2.5 Finanzertrag \n\n \n\nDer Finanzertrag ist gegenüber dem Budget 2025 um Fr. 1.8 Mio. tiefer. Dies ist haupt-\n\nsächlich zurückzuführen auf den um Fr. 3.6 Mio. tieferen Finanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen (IBC). Der Betrag beinhaltet den Wegfall der Dividende IBC sowie tie-\n\nfere Zinsen auf dem Dotationskapital. Die Baurechtsparzellen im Finanzvermögen \n\n(Fr. 5.3 Mio., Vorjahr Fr. 3.6 Mio.) werden um Fr. 1.7 Mio. höher bewertet. Diese Aufwer-\n\ntung ist erfolgs-, aber nicht liquiditätswirksam. \n\nDer Finanzertrag setzt sich wie folgt zusammen:  \n\n• Liegenschaftenertrag in Form von Miet- und Baurechtszinseinnahmen 58 % \n\n• Aufwertungen Anlagen im Finanzvermögen 22 % \n\n• Allgemeine Zinseinnahmen und Ablieferungen der IBC Energie Wasser Chur 20 % \n\n \n\n3.2.6 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen \n\n \n\nBei der Spezialfinanzierung setzen sich die Mehrentnahmen wie folgt zusammen: \n\nFr. 0.5 Mio. für Tourismus Tschiertschen-Praden, Fr. 0.3 Mio. für ARA und Abwasser  \n\nund Fr. 0.2 Mio. für die Feuerwehr. \n\n\n\nSeite 21 von 28 \n\n \n\n \n\n3.2.7 Transferertrag \n\n \n\nDer Transferertrag mit Fr. 51.0 Mio. ist gegenüber dem Budget 2025 um Fr. 0.8 Mio.  \n\nhöher. Die Mehreinnahmen sind auf folgende Positionen zurückzuführen: \n\n• Finanzen und Steuern Fr. 0.8 Mio. Kantonsbeitrag Ressourcenausgleich (Finanz-\n\nausgleich) \n\n• Stadtschule Fr. 0.8 Mio. Höhere Kantonsbeiträge  \n\n• Tiefbaudienste Fr. 0.1 Mio. Gemeindebeiträge für ARA und Abwasser \n\n• Gesellschaft Fr. -0.3 Mio.  Kantonsbeitrag Lastenausgleich Soziales (0.2), \n\nEntschädigung Bund für Sozialhilfe, (-0.6),  \n\nDiverses (0.1) \n\n• GBC Fr. -0.7 Mio.  Tiefere Kantonsbeiträge  \n\n• Übrige Fr. 0.1 Mio.  \n\n \n\n3.2.8 Ausserordentlicher Ertrag \n\n \n\nDer Ausserordentliche Ertrag ist gegenüber dem Budget 2025 um Fr. 0.5 Mio. tiefer. Der \n\nAnteil Förderbeitrag für die Fusion Tschiertschen-Praden ist mit Fr. 2.4 Mio. enthalten. \n\nDie Zahlung von Fr. 7.2 Mio. erfolgte im 2024/2025 und wird über drei Jahre der Erfolgs-\n\nrechnung gutgeschrieben. Der Gebirgs- und Schullastenausgleich (GLA) wird über die \n\nnächsten neun Jahre pro Jahr mit Fr. 350'000.-- überwiesen. \n\n\n\nSeite 22 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\n4. Investitionsrechnung \n\nDie Investitionsrechnung enthält alle Ausgaben für Verwaltungsvermögen sowie die  \n\ndamit zusammenhängenden Einnahmen, bei denen der Bruttobetrag die Aktivierungs-\n\ngrenze von Fr. 100'000.-- übersteigt. Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermö-\n\ngens bzw. deren Veränderungen sind ebenfalls Teil der Investitionsrechnung. \n\nDie Summe aller aufgelisteten Projekte für das Jahr 2026 beträgt brutto Fr. 63.7 Mio., \n\nnetto Fr. 47.2 Mio. Der Stadtrat hat die Projekte intensiv durchgearbeitet, weshalb der \n\nBetrag um Fr. 4.5 Mio. tiefer ausfällt als im Budget 2025. \n\nDie Aufteilung nach Departementen weist folgende Werte aus: \n\n \n\nBei den folgenden Projekten sind für das Jahr 2026 Nettoausgaben von über Fr. 1.0 Mio. \n\nbudgetiert (sortiert nach Grösse des Betrages im Budget 2026):  \n\n \n\nDiese neun Projekte ergeben bereits eine Summe von rund Fr. 20.5 Mio., dies entspricht \n\n43.4 % der Nettoausgaben.  \n\n\n\nSeite 23 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\nAus dieser Grafik ist die grosse Investitionstätigkeit in den vergangenen vier Jahren er-\n\nsichtlich. Der hohe Ausschöpfungsgrad im Jahr 2024 ist insbesondere auf die Schluss-\n\nphase des Grossprojekts Schul- und Sportanlage Fortuna zurückzuführen, bei welcher \n\nAbweichungen naturgemäss gering sind. Die Budgets 2025 und 2026 liegen wieder tie-\n\nfer. \n\n \n\n5. Mehrjahresplanung der Investitionen \n\nDie 1. Periode der Mehrjahresplanung 2020 - 2023, welche einen Plafond von \n\nFr. 240  Mio. vorsah, hat mit Nettoausgaben von rund Fr. 185 Mio. abgeschlossen.  \n\nSomit wurde der vorgesehene Plafond um rund Fr. 55 Mio. unterschritten. Die gemeinde-\n\nrätliche Vorberatungskommission hat den Plafond für die 2. Periode 2024 - 2027 auf jähr-\n\nliche Nettoinvestitionen von Fr. 50 Mio. festgesetzt. Unter Berücksichtigung des Über-\n\nhangs aus der 1. Periode sowie der Investitionsvorschau 2025 resultiert aus den Vor- \n\nperioden ein Überhang von Fr. 16.2 Mio. Dieser ist vor allem darauf zurückzuführen, \n\ndass es bei den Grossinvestitionen Verzögerungen gab. \n\n  \n\n\n\nSeite 24 von 28 \n\n \n\n \n\nDie Mehrjahresplanung weist für die 1. Periode 2020 - 2023, die Vorschau 2025 sowie \n\nfür das Budget 2026 folgende Werte aus: \n\n \n\nEine weitere Bremse in der Mehrjahresplanung der Investitionen ist die Eigenkapital-\n\nquote, welche gemäss Beschluss nicht unter 55 % fallen darf. Die Eigenkapitalquote lag \n\nbei der letzten Jahresrechnung 2024 bei 62.4 %. \n\nFür das Budget 2026 zeichnet sich eine approximative EK-Quote von rund 58.9 % ab.  \n\nDie folgende Grafik zeigt das Verhältnis von Investitionen und Selbstfinanzierungsgrad:  \n\n \n\nDurch die grossen Investitionsvorhaben in den nächsten Jahren werden auch im Jahr \n\n2026 Nettoinvestitionen von Fr. 47.2 Mio. budgetiert. Da in den Jahren 2015 bis 2019 der \n\nSelbstfinanzierungsgrad über 100 % lag, konnte die Verschuldung reduziert werden. \n\nIm Jahr 2024 hat das Nettovermögen Fr. 228.9 Mio. betragen. Die Budgets 2025 und \n\n2026 weisen Finanzierungsfehlbeträge von Fr. 34.1 Mio. und Fr. 37.5 aus. Dies wird zu \n\n\n\nSeite 25 von 28 \n\n \n\n \n\neiner Abnahme des Nettovermögens und somit auch der Eigenkapitalquote führen, was \n\nzu einer höheren Verschuldung führt. \n\n \n\n6. Stellenplan 2026 \n\nGemäss Art. 6 der städtischen Personalverordnung legt der Gemeinderat den Stellen-\n\nplan fest. Dieser stellt als Teil des Budgets ein zusätzliches Führungs- und Kontrollinstru-\n\nment dar.  \n\nWie in den Vorjahren wurde der Stellenplan in den Budgetprozess integriert. Aus dem \n\nStellenplanbudget sind insbesondere Stellenschaffungen, Stellenlöschungen und Stellen-\n\nverschiebungen ersichtlich. Geplante Mutationen und die finanziellen Auswirkungen der \n\nneu zu schaffenden Stellen sind ausgewiesen.  \n\nDer Stellenplan (ohne Gewerbliche Berufsschule Chur und Informatik Stadt Chur) erhöht \n\nsich gegenüber dem Soll-Stand vom 1. Januar 2025 um 1'253 Stellen% und beträgt neu \n\n83'363 Stellen%.  \n\nEine der wesentlichen Erhöhungen weist die Stadtpolizei mit Total 400 Stellen% auf. \n\nDies aufgrund des höheren Bedarfs an Sicherheitspersonal im Zusammenhang mit der \n\nInbetriebnahme des Konsumraumes und der Situation im Bereich des Bahnhofareals. \n\nÜbrige Veränderungen: +260 Stellen% Stadtschule, +190 Stellen% Hochbaudienste, \n\n+130 Stellen% Tiefbaudienste, +120 Stellen% Personaldienste, +93 Stellen% Allgemeine \n\nVerwaltung, +60 Stellen% Übrige. \n\n\n\nSeite 26 von 28 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7. Prognose 2027 \n\nAn seiner Sitzung vom 11. April 2013 beschloss der Gemeinderat auf Antrag des Stadtra-\n\ntes, auf eine Neuerstellung des Integrierten Aufgaben- und Finanzplans zu verzichten, da \n\nzu viele Unwägbarkeiten bestanden. Als Ersatz dafür sollte mit der Erstellung des Bud-\n\ngets eine Ergebnisabschätzung für das darauffolgende Jahr gemacht werden. \n\nDer Finanzplan (auf Basis der zweistelligen Aufwands- und Ertragsartengliederung, Kon-\n\ntogruppen 30 – 39 / 40 – 49) für die Jahre 2023 bis 2027 basiert auf der finanzpolitischen \n\nAuslegeordnung. Er sieht eine Verbesserung der Selbstfinanzierung um Fr. 15 Mio. so-\n\nwie ein maximales Aufwandwachstum von Fr. 10 Mio. vor. Dabei darf der jährliche Auf-\n\nwand jeweils um Fr. 2 Mio. weniger zunehmen als der Ertrag.  \n\n  \n\n\n\nSeite 27 von 28 \n\n \n\n \n\nDie nachfolgende Darstellung zeigt den Finanzplan mit den entsprechenden Kennzah-\n\nlen.:  \n\n \n\nDer Investitionsrechnungs-Finanzplan 2027 weist Nettoinvestitionen von Fr. 59.5 Mio. \n\nund einen Selbstfinanzierungsgrad von 37 % aus. Die geplanten Investitionen für das \n\nJahr 2027 werden vom Stadtrat nochmals überprüft, priorisiert und - sofern politisch sinn-\n\nvoll - gekürzt. Diese Anpassungen sind im vorliegenden Finanzplan noch nicht eingeflos-\n\nsen.  \n\nGleiches gilt für die Hochrechnung 2025, welche ein besseres Ergebnis als budgetiert \n\nerwarten lässt. \n\nDer gesamte Finanzplan kann im Rahmen des Auftrags des Gemeinderates 'Finanzpoliti-\n\nsche Auslegeordnung' noch Änderungen erfahren, je nach Entscheid des Gemeindera-\n\ntes. Diese sind derzeit noch nicht abgebildet, werden jedoch im nächsten Budget 2027 \n\nbzw. Finanzplan 2028 – 2031 nachgeführt. \n\n \n\n8. Ausblick – Umgang mit zukünftiger finanzieller Herausforderung \n\nDie Stadt Chur steht vor grossen finanziellen Herausforderungen. Einerseits ist die \n\nSelbstfinanzierung trotz steigenden Einnahmen in den vergangenen Jahren rückläufig \n\nund andererseits bleibt der Investitionsbedarf hoch. Mit der finanzpolitischen Auslegeord-\n\nnung hat der Stadtrat die Notwendigkeit aufgezeigt, die Selbstfinanzierung zu erhöhen. \n\nGrundlage für die Verbesserung der Selbstfinanzierung bilden die Beschlüsse des Ge-\n\nmeinderates gemäss der Botschaft "Finanzpolitische Auslegeordnung". Weiter hat sich \n\nder Stadtrat zum Ziel gesetzt, dass künftig die Ausgaben weniger stark steigen als die \n\nEinnahmen und dadurch die Selbstfinanzierung zusätzlich gestärkt wird. Im Zusammen-\n\nhang mit den Investitionen wird der Stadtrat die Investitionsplanung bis im Herbst 2027 \n\nüberarbeiten.   \n\nBezeichnung RG 2024 BU 2025 BU 2026 FP 2027 FP 2028 FP 2029 FP 2030\n\nERFOLGSRECHNUNG (+Verlust / -Gewinn) -10'055'500 -5'542'100 1'998'900 -8'736'000 -8'661'000 -17'100'000 -15'980'000\n\nNettoinvestitionen 86'246'076 51'739'000 47'211'000 59'510'000 45'000'000 45'000'000 45'000'000\n\nSelbstfinanzierung -25'389'895 -17'589'200 -9'676'800 -22'112'000 -25'155'936 -34'879'415 -35'044'900\n\nSelbstfinanzierungsgrad 29% 34% 20% 37% 56% 78% 78%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9% 6% 3% 8% 9% 12% 12%\n\nBurottoverschuldungsquotient 135% 147%* 163% 171% 179% 178% 182%\n\nZinsbelastungsanteil 1% 1% 2% 2% 2% 2% 2%\n\nInvestitionsanteil 29% 21% 19% 26% 26% 33% 27%\n\nNettovermögen/-schuld pro Einwohner -5'876 -5'976* -4'972 -3'981 -3'487 -3'202 -2'957\n\n* Nachkalkuliert auf Basis Jahresrechnung 2024\n\n\n\nh "Im\n\n|\n\n17 |\n\nÀ | Seite 28 von 28\n\nDabei geht es u.a. um die Investitionsprojekte Direktverbindung Chur-Brambrüesch,\n\nSchulhaus Masans, Theater Chur, Hallenbad Obere Au, Abwasserreinigungsanlage,\n\nThomas Domenig Stadion.\n\nWir bitten Sie, sehr geehrter Herr Präsident, sehr geehrte Mitglieder des Gemeinderates, den An-\n\nträgen des Stadtrates zuzustimmen.\n\nChur, 11. November 2025\n\nNamens des Stadtrates\n\nDer Stadtpräsident Der Stadtschreiber\n\n. Ulel\nHays Martin Meuli Marco Michel\n\nAnhang\n\n- Budget 2026\n\n \n\n\n\nBudget 2026\nEntwurf Gemeinderat\n\n \n\n\n\n \n\n \n\n Inhaltsverzeichnis Seite \n\n \n \nBeschluss Gemeinderat  (pendent)  \n \n \n \nGesamtübersicht  7 \n\n \n \n \nErfolgsrechnung \n\n  \n Zusammenzug nach Institutionen (Departementen/Dienststellen/Abteilungen) 11 \n \n Gestufter Erfolgsausweis  13 \n \n Artengliederung  14 \n \n \n \n \n  Behörden \n   \n 90 Behörden  17 \n   \n    \n \n  Departement  FWS  \n \n 10 Allgemeine Verwaltung 18   \n   \n 11 HR  20 \n  \n 12 Finanzen Steuern Einwohnerdienste 21 \n    \n 13 Immobilien und Bewirtschaftung 24 \n  \n 14 Stadtpolizei  26 \n \n 15 Informatik    28 \n \n 16  Sport- und Eventanlagen 30 \n \n 17 Feuerwehr  32 \n \n 18 Finanzkontrolle  34 \n   \n \n \n \n  Departement  BGK  \n \n 21 Stadtschule  35 \n \n 22 Gewerbliche Berufsschule 37  \n  \n 23 Gesellschaft  39 \n  \n 24 Kultur  41  \n  \n    \n \n\n\n\n   \n\n \n\n  Departement  BPU Seite \n  \n 31 Grün und Werkbetrieb 43 \n  \n 32 Tiefbaudienste  46 \n \n 33 Hochbaudienste  48 \n  \n 34 Grundbuchamt  50 \n   \n \n \n \n Investitionsrechnung \n \n Artengliederung  53 \n \n Zusammenzug nach Dienststellen und Projektliste (Institutionelle Gliederung) 54 \n \n \n \n \n Anhang \n \n Erläuterungen zum Budget 65 \n \n Zusammenzüge Spezialfinanzierungen 68 \n \n Grösste Beitragsempfänger 70 \n \n Kennzahlen  71  \n\n\n\nGesamtübersicht\n\n\n\nGesamtübersicht Budget Budget Abweichung Rechnung\n\n(Beträge in Franken) 2026 2025 2026-2025 2024\n\n1. BILANZ\n\nAktiven Finanzvermögen * * * 636'276'095.81\n\nAktiven Verwaltungsvermögen * * * 447'054'564.99\n\nTOTAL AKTIVEN * * * 1'083'330'660.80\n\n* * *\n\nPassiven Fremdkapital * * * -407'398'876.00\n\nPassiven Eigenkapital * * * -675'931'784.80\n\nTOTAL PASSIVEN * * * -1'083'330'660.80\n\n2. ERFOLGSRECHNUNG\n\nTotal Aufwand 328'473'200 310'521'300 17'951'900 296'707'418.97\n\nTotal Ertrag -326'474'300 -316'063'400 -10'410'900 -306'762'918.76\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 1'998'900 -5'542'100 7'541'000 -10'055'499.79\n\n3. INVESTITIONSRECHNUNG\n\nInvestitionsausgaben 63'725'000 69'081'000 -5'356'000 97'271'011.48\n\nInvestitionseinnahmen -16'514'000 -17'342'000 828'000 -11'024'935.85\n\nNettoinvestitionen 47'211'000 51'739'000 -4'528'000 86'246'075.63\n\n4. GELDFLUSSRECHNUNG\n\nCash Flow aus operativer Tätigkeit * * * 24'525'234.72\n\nCash Flow aus Investitionstätigkeit * * * -93'107'622.68\n\nCash Flow aus Finanzierungstätigkeit * * * 82'000'000.00\n\nVeränderung des Fonds "Geld" * * * 13'417'612.04\n\n5. KENNZAHLEN\n\nNettoinvestitionen 47'211'000 51'739'000 -4'528'000 86'246'075.63\n\nSelbstfinanzierung -9'676'800 -17'589'200 7'912'400 -25'389'894.50\n\nFinanzierungssaldo (Fehlbetrag) 37'534'200 34'149'800 3'384'400 60'856'181.13\n\nNettovermögen/Nettoschuld ** * * -228'877'219.81\n\nSelbstfinanzierungsgrad 20.5% 34.0% 29.4%\n\nBruttoverschuldungsanteil **** 163.1% 146.7% 135.1%\n\nInvestitionsanteil 19.3% 21.2% 28.6%\n\nNettoschuld in CHF pro Einwohner ** * * -5'876.33\n\nEigenkapitalquote *** 58.9% 60.9% 62.4%\n\nWerte ohne Vorzeichen: Aufwand / Ausgaben / Verlust \n\nWerte mit negativem Vorzeichen: Ertrag / Einnahmen / Gewinn \n\n* Diese Werte werden nur in der Rechnung ausgewiesen\n\n** Die Nettoschuld - = Nettovermögen\n\n*** Eigenkapitalquote = Eigenkapital / Gesamtkapital\n\n**** Neuberechnung Bu2025 auf Basis RE2024\n\nSeite 7 \n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nZusammenzug nach Institutionen \n\nGestufter Erfolgsnachweis\n\nArtengliederung\n\nInstitutionelle Gliederung (DEP/DST/ABT)\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Zusammenzug Institutionelle Gliederung Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nStadt Chur (+Verlust / -Gewinn) 1'998'900 -5'542'100 7'541'000 136 -10'055'499.79\n\n0 Behörden 4'348'000 3'854'300 493'700 13 3'415'719.42\n\n90 Behörden 4'348'000 3'854'300 493'700 13 3'415'719.42\n\n900 Gemeinde 244'400 209'400 35'000 17 213'425.00\n\n910 Gemeinderat 235'900 243'400 -7'500 -3 248'813.10\n\n920 Stadtrat 3'867'700 3'401'500 466'200 14 2'953'481.32\n\n1 Departement Finanzen Wirtschaft Sicherheit -138'280'600 -139'627'100 1'346'500 1 -135'543'508.56\n\n10 Allgemeine Verwaltung 4'455'400 4'035'100 420'300 10 3'512'372.46\n\n100 Stadtkanzlei 3'106'100 2'845'100 261'000 9 2'575'768.64\n\n101 Stadtarchiv 821'000 744'100 76'900 10 579'518.67\n\n102 Rechtsdienst 528'300 445'900 82'400 18 357'085.15\n\n11 HR Stadt Chur 1'768'300 1'913'800 -145'500 -8 1'821'194.05\n\n110 HR Stadt Chur 1'768'300 1'913'800 -145'500 -8 1'821'194.05\n\n12 Finanzen Steuern Einwohnerdienste -160'611'500 -159'858'300 -753'200 0 -158'832'844.63\n\n120 Finanzen -9'096'000 -6'721'700 -2'374'300 -35 -9'597'336.04\n\n121 Controlling -9'890'500 -13'405'800 3'515'300 26 -15'384'263.01\n\n123 Steuern -143'061'900 -141'222'200 -1'839'700 -1 -135'283'044.73\n\n124 Einwohnerdienste 1'436'900 1'491'400 -54'500 -4 1'431'799.15\n\n13 Immobilien und Bewirtschaftung -4'437'500 -5'208'800 771'300 15 -2'868'514.32\n\n130 Immobilien 822'300 1'022'800 -200'500 -20 836'884.29\n\n131 Bewirtschaftung 485'900 -37'400 523'300 1'399 345'144.31\n\n132 Projekte / Baulicher Unterhalt 747'300 358'100 389'200 109 346'274.65\n\n133 Facility Services 5'945'400 5'306'500 638'900 12 4'502'110.16\n\n134 Immobilien Verwaltungsvermögen -4'636'300 -5'417'300 781'000 14 -1'694'991.51\n\n135 Immobilien Finanzvermögen -7'802'100 -6'441'500 -1'360'600 -21 -7'203'936.22\n\n14 Stadtpolizei 11'488'200 10'922'800 565'400 5 10'123'963.79\n\n140 Polizeikommando 1'864'600 762'200 1'102'400 145 981'505.08\n\n141 Verkehrs- und Sicherheitspolizei 6'314'800 6'980'300 -665'500 -10 6'833'831.81\n\n142 Verkehrstechnik und Logistik 1'199'500 1'081'700 117'800 11 428'227.30\n\n143 Support und Gewerbepolizei 2'109'300 2'098'600 10'700 1 1'880'399.60\n\n15 Informatik -1'919'300 -1'857'000 -62'300 -3 -762'323.44\n\n150 Informatik 2'561'900 -1'857'000 4'418'900 238 -762'323.44\n\n151 Server-Managment 1'559'300 0 1'559'300 0 0.00\n\n152 Security & Communication 1'618'000 0 1'618'000 0 0.00\n\n153 Business Application -1'226'600 0 -1'226'600 0 0.00\n\n154 Custumer & Workplace Services -6'431'900 0 -6'431'900 0 0.00\n\n16 Sport- und Eventanlagen 10'327'600 9'755'300 572'300 6 10'814'241.98\n\n160 Sportbetrieb 6'602'200 5'730'700 871'500 15 6'870'341.70\n\n161 Services 1'777'700 1'280'600 497'100 39 1'144'565.49\n\n162 Infrastruktur 1'740'600 2'613'700 -873'100 -33 2'504'950.17\n\n163 Gastronomie 207'100 130'300 76'800 59 294'384.62\n\n17 Feuerwehr 0 0 0 0 0.00\n\n170 Feuerwehr 0 0 0 0 0.00\n\n18 Finanzkontrolle 648'200 670'000 -21'800 -3 648'401.55\n\n180 Finanzkontrolle 648'200 670'000 -21'800 -3 648'401.55\n\nAbw. gegenüber VJ\n\nSeite 11\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Zusammenzug Institutionelle Gliederung Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n2 Departement Bildung Gesellschaft Kultur 112'639'100 108'061'900 4'577'200 4 101'161'465.25\n\n21 Stadtschule 69'359'900 66'395'300 2'964'600 4 60'526'414.17\n\n210 Stadtschule 7'607'900 7'785'000 -177'100 -2 6'643'437.26\n\n211 Kindertagesstätten 3'277'200 2'990'800 286'400 10 2'829'413.49\n\n212 Schulsozialarbeit 746'400 830'500 -84'100 -10 789'151.25\n\n213 Zyklus 1 & 2 40'404'900 38'293'400 2'111'500 6 34'354'224.71\n\n214 Zyklus 3 17'323'500 16'495'600 827'900 5 15'910'187.46\n\n22 Gewerbliche Berufsschule 331'200 329'100 2'100 1 329'091.26\n\n220 Gewerbliche Berufsschule 331'200 329'100 2'100 1 329'091.26\n\n23 Gesellschaft 38'204'800 36'840'500 1'364'300 4 35'825'861.20\n\n230 Gesellschaft 811'400 754'300 57'100 8 733'157.18\n\n231 Gesundheit und Alter 18'509'400 18'819'000 -309'600 -2 17'329'316.85\n\n232 Kind Jugend Familie 4'076'100 3'147'600 928'500 29 3'007'849.24\n\n233 Sport 819'100 782'300 36'800 5 653'462.13\n\n234 Sozialleistungen 13'670'800 13'035'600 635'200 5 13'738'235.58\n\n235 Schulzahnklinik 318'000 301'700 16'300 5 363'840.22\n\n24 Kultur 4'743'200 4'497'000 246'200 5 4'480'098.62\n\n240 Kulturfachstelle 4'743'200 4'497'000 246'200 5 4'480'098.62\n\n3 Departement Bau Planung Umwelt 23'292'400 22'168'800 1'123'600 5 20'910'824.10\n\n31 Grün und Werkbetrieb 8'028'800 8'215'100 -186'300 -2 6'022'934.57\n\n310 Grün und Werkbetrieb -5'400 572'700 -578'100 -101 899'041.52\n\n311 Wald und Alpen 170'700 42'500 128'200 302 -22'296.22\n\n312 Werkbetrieb 4'911'800 4'782'700 129'100 3 2'227'426.24\n\n313 Stadtgärtnerei 2'951'700 2'817'200 134'500 5 2'918'763.03\n\n314 Entsorgung und Recycling 0 0 0 0 0.00\n\n32 Tiefbaudienste 11'791'900 10'853'200 938'700 9 13'039'558.92\n\n320 Tiefbaudienste 11'437'100 10'481'400 955'700 9 12'919'986.15\n\n321 Vermessung 23'900 87'500 -63'600 -73 -88'988.53\n\n322 Geoinformatik 330'900 284'300 46'600 16 208'561.30\n\n323 ARA und Abwasser 0 0 0 0 0.00\n\n33 Hochbaudienste 4'096'500 3'683'100 413'400 11 2'646'362.06\n\n330 Hochbaudienste 1'024'100 1'660'900 -636'800 -38 1'216'196.75\n\n331 Bauinspektorat 403'600 33'800 369'800 1'094 -205'306.93\n\n332 Stadtentwicklung 1'769'600 1'411'000 358'600 25 1'144'370.74\n\n333 Freiraumplanung 899'200 577'400 321'800 56 491'101.50\n\n34 Grundbuchamt -624'800 -582'600 -42'200 -7 -798'031.45\n\n340 Grundbuchamt -624'800 -582'600 -42'200 -7 -798'031.45\n\nSeite 12\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Gestufter Erfolgsnachweis Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\n30 Personalaufwand 140'464'400 136'255'300 4'209'100 3 127'874'051.43\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 52'963'300 50'593'900 2'369'400 5 47'939'693.50\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 13'407'600 13'128'900 278'700 2 19'885'318.33\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 728'000 542'200 185'800 34 511'774.13\n\n36 Transferaufwand 67'501'600 65'598'100 1'903'500 3 63'012'306.14\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0.00\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 275'064'900 266'118'400 8'946'500 3 259'223'143.53\n\n40 Fiskalertrag -143'735'000 -141'884'000 -1'851'000 -1 -135'216'156.12\n\n41 Regalien und Konzessionen -5'755'700 -5'820'300 64'600 1 -5'579'857.61\n\n42 Entgelte -48'359'200 -47'246'800 -1'112'400 -2 -47'721'420.49\n\n43 Verschiedene Erträge -523'000 -657'000 134'000 20 -983'886.39\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -2'941'700 -1'905'000 -1'036'700 -54 -1'203'736.92\n\n46 Transferertrag -51'001'700 -50'233'800 -767'900 -2 -47'406'931.73\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag -252'316'300 -247'746'900 -4'569'400 -38 -238'111'989.26\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 22'748'600 18'371'500 4'377'100 2 21'111'154.27\n\n34 Finanzaufwand 5'955'800 5'109'000 846'800 17 4'674'307.08\n\n44 Finanzertrag -23'889'100 -25'734'500 1'845'400 7 -30'482'673.14\n\nErgebnis aus Finanzierung -17'933'300 -20'625'500 2'692'200 24 -25'808'366.06\n\nOperatives Ergebnis 4'815'300 -2'254'000 7'069'300 15 -4'697'211.79\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -2'816'400 -3'288'100 471'700 14 -5'358'288.00\n\nAusserordentliches Ergebnis -2'816'400 -3'288'100 471'700 14 -5'358'288.00\n\nGesamtergbnis ER (+Verlust / -Gewinn) 1'998'900 -5'542'100 7'541'000 29 -10'055'499.79\n\n39 Interne Verrechnungen: Aufwand 47'452'500 39'293'900 8'158'600 21 32'809'968.36\n\n49 Interne Verrechnungen: Ertrag -47'452'500 -39'293'900 -8'158'600 -21 -32'809'968.36\n\nTotal Aufwand 328'473'200 310'521'300 17'951'900 6 296'707'418.97\n\nTotal Ertrag -326'474'300 -316'063'400 -10'410'900 -3 -306'762'918.76\n\nAbw. gegenübre VJ\n\nSeite 13\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Zusammenzug nach Arten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nERFOLGSRECHNUNG (+Verlust / -Gewinn) 1'998'900 -5'542'100 7'541'000 136 -10'055'499.79\n\n3 Aufwand 328'473'200 310'521'300 17'951'900 6 296'707'418.97\n\n30 Personalaufwand 140'464'400 136'255'300 4'209'100 3 127'874'051.43\n\n300 Behörden und Kommissionen 1'019'100 1'021'700 -2'600 0 960'983.10\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonal 60'087'800 57'511'300 2'576'500 4 53'881'895.50\n\n302 Löhne der Lehrpersonen 54'573'600 53'778'000 795'600 1 51'459'726.55\n\n304 Zulagen 592'100 550'900 41'200 7 458'602.08\n\n305 Arbeitgebendenbeiträge (AG) 22'259'000 21'570'300 688'700 3 19'593'626.26\n\n306 Arbeitgebendenleistungen 220'100 219'700 400 0 121'262.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 1'712'700 1'603'400 109'300 7 1'397'955.94\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 52'963'300 50'593'900 2'369'400 5 47'939'693.50\n\n310 Material- und Warenaufwand 6'587'500 6'182'300 405'200 7 6'031'982.16\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 5'225'600 4'706'600 519'000 11 4'312'071.56\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 7'343'600 6'775'800 567'800 8 8'783'529.62\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 15'592'200 14'163'300 1'428'900 10 12'224'708.46\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 9'639'600 10'644'200 -1'004'600 -9 8'905'550.46\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 1'089'200 1'119'100 -29'900 -3 1'015'433.92\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 3'637'400 3'476'500 160'900 5 3'399'104.89\n\n317 Spesenentschädigungen 972'500 902'100 70'400 8 791'224.30\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 510'000 490'000 20'000 4 451'877.50\n\n319 Übriger Betriebsaufwand 2'365'700 2'134'000 231'700 11 2'024'210.63\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 13'407'600 13'128'900 278'700 2 19'885'318.33\n\n330 Abschreibungen Sachanlagen VV 12'463'400 12'298'900 164'500 1 19'241'820.02\n\n332 Abschreibungen immaterielle Anlagen 944'200 830'000 114'200 14 643'498.31\n\n34 Finanzaufwand 5'955'800 5'109'000 846'800 17 4'674'307.08\n\n340 Zinsaufwand 5'034'700 4'422'600 612'100 14 3'517'766.24\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 645'000 515'000 130'000 25 757'446.25\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 0 0 0 0 144'700.00\n\n349 Übriger Finanzaufwand 276'100 171'400 104'700 61 254'394.59\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 728'000 542'200 185'800 34 511'774.13\n\n351 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds des EK 728'000 542'200 185'800 34 511'774.13\n\n36 Transferaufwand 67'501'600 65'598'100 1'903'500 3 63'012'306.14\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 343'000 274'000 69'000 25 351'259.36\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 25'406'000 26'517'000 -1'111'000 -4 24'598'412.90\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 2'000 1'500 500 33 2'275.95\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 41'177'800 38'433'600 2'744'200 7 37'811'718.76\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 572'800 372'000 200'800 54 248'639.17\n\n39 Interne Verrechnungen 47'452'500 39'293'900 8'158'600 21 32'809'968.36\n\n391 Dienstleistungen 21'494'600 15'565'100 5'929'500 38 12'725'474.83\n\n392 Pacht, Mieten, Benützungskosten 18'716'200 17'474'200 1'242'000 7 14'947'736.53\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 1'152'700 1'144'700 8'000 1 1'117'700.00\n\n394 Kalkulatorische Zinsen und Finanzaufwand 6'089'000 5'109'900 979'100 19 4'019'057.00\n\nAbw. gegenüber VJ\n\nSeite 14\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Zusammenzug nach Arten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n4 Ertrag -326'474'300 -316'063'400 -10'410'900 -3 -306'762'918.76\n\n40 Fiskalertrag -143'735'000 -141'884'000 -1'851'000 -1 -135'216'156.12\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen -104'240'000 -102'640'000 -1'600'000 -2 -97'759'523.65\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen -20'000'000 -20'000'000 0 0 -17'313'754.46\n\n402 Übrige direkte Steuern -18'790'000 -18'560'000 -230'000 -1 -19'880'404.56\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern -705'000 -684'000 -21'000 -3 -262'473.45\n\n41 Regalien und Konzessionen -5'755'700 -5'820'300 64'600 1 -5'579'857.61\n\n412 Konzessionen -5'755'700 -5'820'300 64'600 1 -5'579'857.61\n\n42 Entgelte -48'359'200 -47'246'800 -1'112'400 -2 -47'721'420.49\n\n420 Ersatzabgaben -1'400'000 -1'400'000 0 0 -1'441'462.00\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -3'960'000 -3'786'700 -173'300 -5 -3'896'446.06\n\n423 Schul- und Kursgelder -919'600 -1'205'100 285'500 24 -1'383'219.60\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -28'351'700 -26'638'800 -1'712'900 -6 -27'115'556.80\n\n425 Erlös aus Verkäufen -2'414'000 -2'397'000 -17'000 -1 -2'087'609.32\n\n426 Rückerstattungen -9'600'000 -10'278'100 678'100 7 -10'421'142.88\n\n427 Bussen -1'063'000 -910'500 -152'500 -17 -696'020.67\n\n429 Übrige Entgelte -650'900 -630'600 -20'300 -3 -679'963.16\n\n43 Übrige Erträge -523'000 -657'000 134'000 20 -983'886.39\n\n430 Übrige betriebliche Erträge -40'000 -37'000 -3'000 -8 -38'320.02\n\n431 Übetragungen in die Investitionsrechnung -483'000 -620'000 137'000 22 -789'610.37\n\n439 Übriger Ertrag 0 0 0 0 -155'956.00\n\n44 Finanzertrag -23'889'100 -25'734'500 1'845'400 7 -30'482'673.14\n\n440 Zinsertrag -777'300 -948'300 171'000 18 -1'043'116.80\n\n441 Realisierte Gewinne FV 0 0 0 0 -16.20\n\n442 Beteiligungsertrag Finanzvermögen -1'040'000 -1'110'000 70'000 6 -1'039'847.88\n\n443 Liegenschaftenertrag Finanzvermögen -9'082'000 -8'842'100 -239'900 -3 -9'561'406.69\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen -5'311'200 -3'600'000 -1'711'200 -48 -6'004'120.00\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des VV -235'000 -193'900 -41'100 -21 -332'927.40\n\n446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen VV -2'680'000 -6'249'800 3'569'800 57 -8'419'000.00\n\n447 Liegenschaftenertrag Verwaltungsvermögen -4'763'600 -4'790'400 26'800 1 -4'082'238.17\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -2'941'700 -1'905'000 -1'036'700 -54 -1'203'736.92\n\n451 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -2'941'700 -1'905'000 -1'036'700 -54 -1'203'736.92\n\n46 Transferertrag -51'001'700 -50'233'800 -767'900 -2 -47'406'931.73\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -6'931'100 -7'451'600 520'500 7 -6'848'179.73\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich -6'917'700 -5'875'900 -1'041'800 -18 -5'205'888.62\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten -37'091'200 -36'843'200 -248'000 -1 -35'291'120.88\n\n469 Übriger Transferertrag -61'700 -63'100 1'400 2 -61'742.50\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -2'816'400 -3'288'100 471'700 14 -5'358'288.00\n\n483 Auslösung zusätzliche Abschreibungen 0 0 0 0 -4'016'600.00\n\n486 Ausserordentliche Transfererträge -2'725'400 -3'197'100 471'700 15 -1'250'688.00\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital -91'000 -91'000 0 0 -91'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen -47'452'500 -39'293'900 -8'158'600 -21 -32'809'968.36\n\n491 Dienstleistungen -21'494'600 -15'565'100 -5'929'500 -38 -12'725'474.83\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten -18'716'200 -17'474'200 -1'242'000 -7 -14'947'736.53\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten -1'152'700 -1'144'700 -8'000 -1 -1'117'700.00\n\n494 Kalkulatorische Zinsen und Finanzaufwand -6'089'000 -5'109'900 -979'100 -19 -4'019'057.00\n\nSeite 15\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nStadt Chur (+Verlust / -Gewinn) 1'998'900 -5'542'100 7'541'000 136 -10'055'499.79\n\nAufwand 328'473'200 310'521'300 17'951'900 6 296'707'418.97\n\nErtrag -326'474'300 -316'063'400 -10'410'900 -3 -306'762'918.76\n\n0 Behörden 4'348'000 3'854'300 493'700 13 3'415'719.42\n\nAufwand 4'431'600 3'932'200 499'400 13 3'636'069.72\n\nErtrag -83'600 -77'900 -5'700 -7 -220'350.30\n\n90 Behörden 4'348'000 3'854'300 493'700 13 3'415'719.42\n\nAufwand 4'431'600 3'932'200 499'400 13 3'636'069.72\n\nErtrag -83'600 -77'900 -5'700 -7 -220'350.30\n\n30 Personalaufwand 2'083'500 2'000'200 83'300 4 1'689'055.36\n\n3000.01 Löhne Behörden 718'600 721'200 -2'600 0 688'767.05\n\n3000.02 Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 248'000 241'000 7'000 3 230'844.80\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 544'800 512'000 32'800 6 382'872.85\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 26'800 0 26'800 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 111'600 110'800 800 1 93'377.30\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 158'000 157'900 100 0 136'641.90\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 6'600 7'300 -700 -10 5'688.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 11'500 11'000 500 5 9'623.85\n\n3060.01 Ruhegehälter 220'100 219'700 400 0 121'262.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 16'000 11'000 5'000 45 11'056.22\n\n3099.02 Personalanlässe 21'500 8'300 13'200 159 8'921.09\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'762'600 1'373'800 388'800 28 1'378'435.16\n\n3100.01 Büromaterial 14'700 23'700 -9'000 -38 19'127.71\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 70'000 52'000 18'000 35 97'708.35\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 55'400 34'400 21'000 61 50'135.50\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 500 0 500 0 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 4'800 3'000 1'800 60 843.50\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 65'000 16'000 49'000 306 41'507.74\n\n3130.14 Anlässe, Empfänge, Veranstaltungen 143'000 80'000 63'000 79 112'170.69\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 6'400 4'000 2'400 60 4'000.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 65'400 57'700 7'700 13 57'997.14\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 3'000 2'400 600 25 2'315.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 71'500 60'500 11'000 18 137'604.13\n\n3199.03 Erlass Leistungen 1'262'900 1'040'100 222'800 21 855'025.40\n\n36 Transferaufwand 78'000 89'000 -11'000 -12 328'409.75\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen o/Erwerbszweck 26'000 26'000 0 0 36'000.00\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 52'000 63'000 -11'000 -17 292'409.75\n\n39 Interne Verrechnungen 507'500 469'200 38'300 8 240'169.45\n\n3910.10 Interne Verr. Allgemeine Verwaltung 75'000 75'000 0 0 0.00\n\n3910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD 0 0 0 0 12'300.00\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 337'600 324'800 12'800 4 167'458.95\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 11'000 11'000 0 0 2'010.50\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 83'900 58'400 25'500 44 58'400.00\n\n42 Entgelte -17'000 -12'000 -5'000 -42 -25'650.30\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -17'000 -12'000 -5'000 -42 -25'650.30\n\n46 Transferertrag -66'600 -65'900 -700 -1 -194'700.00\n\n4612.11 Entschädigung Region Plessur -66'600 -65'900 -700 -1 -64'700.00\n\n4631.01 Kantonsbeiträge 0 0 0 0 -130'000.00\n\nAbw. gegenüber VJ\n\nSeite 17\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n1 Departement Finanzen Wirtschaft Sicherheit -138'280'600 -139'627'100 1'346'500 1 -135'543'508.56\n\nAufwand 100'837'600 93'977'400 6'860'200 7 89'963'313.05\n\nErtrag -239'118'200 -233'604'500 -5'513'700 -2 -225'506'821.61\n\n10 Allgemeine Verwaltung 4'455'400 4'035'100 420'300 10 3'512'372.46\n\nAufwand 6'831'800 5'904'700 927'100 16 4'583'287.91\n\nErtrag -2'376'400 -1'869'600 -506'800 -27 -1'070'915.45\n\n30 Personalaufwand 1'966'200 1'681'900 284'300 17 1'498'137.30\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 1'518'500 1'420'000 98'500 7 1'257'631.80\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 43'600 0 43'600 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 43'800 0 43'800 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 124'600 114'400 10'200 9 100'855.20\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 168'200 125'600 42'600 34 120'397.00\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 8'600 8'200 400 5 7'033.75\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 13'900 12'500 1'400 11 11'259.55\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 44'000 0 44'000 0 0.00\n\n3099.02 Personalanlässe 1'000 1'200 -200 -17 960.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 595'000 711'800 -116'800 -16 901'202.98\n\n3100.01 Büromaterial 18'000 24'000 -6'000 -25 24'944.46\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 17'000 5'000 12'000 240 3'482.40\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 9'100 0 9'100 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 5'000 0 5'000 0 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 12'000 3'000 9'000 300 7'144.65\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 40'000 0 40'000 0 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 5'000 31'500 -26'500 -84 66'063.35\n\n3130.10 Frankaturen und Portokosten 330'000 250'000 80'000 32 322'690.20\n\n3130.14 Anlässe, Empfänge, Veranstaltungen 5'000 6'000 -1'000 -17 4'252.00\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 600 2'000 -1'400 -70 1'770.00\n\n3132.01 Honorare externe Beratungen, Gutachten 80'000 281'000 -201'000 -72 337'746.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 0 0 0 0 30'555.32\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 0 1'500 -1'500 -100 1'500.00\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 26'000 5'000 21'000 420 5'879.16\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 11'500 10'400 1'100 11 11'225.30\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 3'800 2'900 900 31 2'320.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 32'000 89'500 -57'500 -64 81'630.14\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 300'000 300'000 0 0 0.00\n\n3511.01 Einlagen in Fonds EK 300'000 300'000 0 0 0.00\n\n36 Transferaufwand 3'064'100 2'356'700 707'400 30 1'600'367.43\n\n3612.11 Entschädigungen an Region Plessur 931'600 730'200 201'400 28 728'150.03\n\n3634.01 Beiträge an öffentliche Unternehmen 23'000 23'000 0 0 22'877.40\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmen 1'300'000 1'050'000 250'000 24 400'000.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 809'500 553'500 256'000 46 449'340.00\n\n39 Interne Verrechnungen 906'500 854'300 52'200 6 583'580.20\n\n3910.14 Interne Verr. Stadtpolizei 0 7'900 -7'900 -100 18'107.60\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 658'000 594'800 63'200 11 378'569.30\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0 16'203.30\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 238'100 241'200 -3'100 -1 160'300.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 10'400 10'400 0 0 10'400.00\n\n40 Fiskalertrag -445'000 -424'000 -21'000 -5 0.00\n\n4035.01 Tourismusabgaben -445'000 -424'000 -21'000 -5 0.00\n\nSeite 18\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n42 Entgelte -41'000 -41'000 0 0 -7'897.00\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -41'000 -41'000 0 0 -5'600.00\n\n4290.01 Übrige Entgelte 0 0 0 0 -2'297.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -800'000 -300'000 -500'000 -167 0.00\n\n4511.01 Entnahmen aus Fonds im EK -800'000 -300'000 -500'000 -167 0.00\n\n46 Transferertrag -261'400 -275'600 14'200 5 -271'075.45\n\n4612.01 Entschädigungen v.Gemeinden u.Gemeindezweckverb. -20'400 -20'400 0 0 -20'400.00\n\n4612.11 Entschädigung Region Plessur -241'000 -255'200 14'200 6 -250'675.45\n\n49 Interne Verrechnungen -829'000 -829'000 0 0 -791'943.00\n\n4910.01 Interne Verr. von Dienstleistungen 0 0 0 0 -37'943.00\n\n4910.10 Interne Verr. Allgemeine Verwaltung -80'000 -80'000 0 0 -5'000.00\n\n4930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten -749'000 -749'000 0 0 -749'000.00\n\nSeite 19\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n11 HR Stadt Chur 1'768'300 1'913'800 -145'500 -8 1'821'194.05\n\nAufwand 2'113'600 2'271'100 -157'500 -7 2'176'242.90\n\nErtrag -345'300 -357'300 12'000 3 -355'048.85\n\n30 Personalaufwand 1'604'300 1'724'200 -119'900 -7 1'811'098.02\n\n3000.02 Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 5'000 10'000 -5'000 -50 930.10\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 938'000 800'300 137'700 17 1'123'833.80\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 0 234'000 -234'000 -100 162'324.20\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 67'300 77'600 -10'300 -13 71'716.25\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 78'400 99'300 -20'900 -21 75'633.65\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 4'700 5'500 -800 -15 5'026.85\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 7'400 8'700 -1'300 -15 8'016.30\n\n3059.15 Übrige AG-Beiträge 0 -66'200 66'200 100 -80'818.24\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 335'000 365'000 -30'000 -8 223'306.72\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 14'000 14'000 0 0 7'850.90\n\n3091.01 Personalwerbung 100'000 100'000 0 0 133'022.85\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 3'000 28'000 -25'000 -89 24'732.78\n\n3099.02 Personalanlässe 48'500 45'000 3'500 8 54'801.86\n\n3099.03 Äztliche Untersuchungen 3'000 3'000 0 0 720.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 48'000 49'500 -1'500 -3 39'303.28\n\n3100.01 Büromaterial 5'000 5'500 -500 -9 4'031.18\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 1'500 2'000 -500 -25 1'662.25\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 0 0 1'683.73\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 13'000 13'000 0 0 9'755.65\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 500 500 0 0 492.00\n\n3132.01 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 20'000 20'000 0 0 17'595.75\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 0 0 0.00\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 2'500 2'500 0 0 2'374.32\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000 1'000 0 0 405.60\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 500 1'000 -500 -50 865.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'000 0 0 437.80\n\n39 Interne Verrechnungen 461'300 497'400 -36'100 -7 325'841.60\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 429'400 465'500 -36'100 -8 293'941.60\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 31'900 31'900 0 0 31'900.00\n\n42 Entgelte -123'600 -123'100 -500 0 -122'306.35\n\n4240.03 Dienstleistungen -120'000 -119'500 -500 0 -118'780.00\n\n4290.01 Übrige Entgelte -3'600 -3'600 0 0 -3'526.35\n\n46 Transferertrag -61'700 -63'100 1'400 2 -61'742.50\n\n4699.01 Rückverteilung CO2-Abgabe -61'700 -63'100 1'400 2 -61'742.50\n\n49 Interne Verrechnungen -160'000 -171'100 11'100 6 -171'000.00\n\n4910.11 Interne Verr. HR Stadt Chur -160'000 -171'100 11'100 6 -171'000.00\n\nSeite 20\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n12 Finanzen Steuern Einwohnerdienste -160'611'500 -159'858'300 -753'200 0 -158'832'844.63\n\nAufwand 13'734'800 13'474'900 259'900 2 12'612'694.79\n\nErtrag -174'346'300 -173'333'200 -1'013'100 -1 -171'445'539.42\n\n30 Personalaufwand 3'115'700 3'640'700 -525'000 -14 3'631'881.76\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 2'434'100 2'412'700 21'400 1 3'045'069.60\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 22'200 0 22'200 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 138'700 0 138'700 0 0.00\n\n3020.01 Löhne Lehrpersonen 0 20'400 -20'400 -100 0.00\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 0 48'000 -48'000 -100 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 109'700 125'200 -15'500 -12 243'578.10\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 346'700 976'400 -629'700 -64 284'410.35\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 19'200 18'600 600 3 17'090.25\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 30'700 29'600 1'100 4 27'155.90\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 5'000 3'400 1'600 47 5'191.90\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 7'000 4'000 3'000 75 7'203.16\n\n3099.02 Personalanlässe 2'400 2'400 0 0 2'182.50\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 990'500 996'000 -5'500 -1 915'722.13\n\n3100.01 Büromaterial 20'500 18'500 2'000 11 25'308.86\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3'000 0 3'000 0 129.70\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 1'500 1'500 0 0 1'495.50\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 5'800 6'800 -1'000 -15 6'037.45\n\n3120.01 Entsorgung VV 300 300 0 0 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 15'000 23'000 -8'000 -35 30'508.70\n\n3130.11 Betreibungsgebühren 180'000 180'000 0 0 163'232.74\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'200 0 1'200 0 1'111.90\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 198'700 205'600 -6'900 -3 188'839.70\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 9'700 9'700 0 0 9'725.00\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 0 0 0.00\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 12'000 12'000 0 0 9'659.97\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 6'000 5'000 1'000 20 5'050.00\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 2'800 2'600 200 8 2'580.00\n\n3181.01 Debitorenverluste 510'000 490'000 20'000 4 451'877.50\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 22'000 39'000 -17'000 -44 20'165.11\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0 0 1'002'028.55\n\n3301.40 Ausserord. Abschreibungen Hochbauten VV 0 0 0 0 1'002'028.55\n\n34 Finanzaufwand 5'207'700 4'587'600 620'100 14 3'822'997.11\n\n3401.01 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 5'026'500 4'419'600 606'900 14 3'509'552.29\n\n3409.01 Übrige Passivzinsen 8'200 3'000 5'200 173 8'213.95\n\n3441.01 Wertberichtigung Sachanlagen FV 0 0 0 0 144'700.00\n\n3499.01 Übriger Finanzaufwand 30'000 0 30'000 0 35'619.10\n\n3499.02 Bank- und Postkontogebühren 85'000 85'000 0 0 65'273.84\n\n3499.03 Kommissionen und Gebühren 58'000 80'000 -22'000 -28 59'637.93\n\n36 Transferaufwand 2'736'100 2'490'900 245'200 10 1'794'123.19\n\n3601.01 Ertragsanteile an Kanton und Konkordate 20'000 23'000 -3'000 -13 21'483.45\n\n3602.01 Ertragsanteile an Gemeinden und Zweckverb. 18'000 21'000 -3'000 -14 20'504.80\n\n3611.01 Entschädigungen an Kanton 690'000 690'000 0 0 642'786.05\n\n3612.11 Entschädigungen an Region Plessur 526'100 505'400 20'700 4 514'481.94\n\n3621.01 Fonds Interkommunaler Finanzausgleich Steuern 0 0 0 0 844.95\n\n3621.02 Beitrag an Finanzausgleichsfonds 2'000 1'500 500 33 1'431.00\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmen 980'000 950'000 30'000 3 392'591.00\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 500'000 300'000 200'000 67 200'000.00\n\nSeite 21\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n39 Interne Verrechnungen 1'684'800 1'759'700 -74'900 -4 1'445'942.05\n\n3910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD 305'400 380'200 -74'800 -20 333'904.00\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 1'127'900 1'147'400 -19'500 -2 769'456.05\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 8'000 8'000 0 0 7'125.00\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten, Fahrzeugen 187'200 191'300 -4'100 -2 191'300.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 56'300 32'800 23'500 72 144'157.00\n\n40 Fiskalertrag -143'030'000 -141'200'000 -1'830'000 -1 -134'953'682.67\n\n4000.01 Einkommenssteuern laufendes Jahr -72'200'000 -72'000'000 -200'000 0 -65'597'772.45\n\n4000.02 Einkommenssteuern Vorjahre -7'500'000 -7'000'000 -500'000 -7 -9'646'167.00\n\n4000.03 Aufwandsteuer Einkommen -700'000 -800'000 100'000 13 -608'858.00\n\n4001.01 Vermögenssteuern laufendes Jahr -14'500'000 -14'000'000 -500'000 -4 -12'396'219.40\n\n4001.02 Vermögenssteuern Vorjahre -1'500'000 -1'400'000 -100'000 -7 -1'719'808.00\n\n4001.03 Aufwandssteuer Vermögen -100'000 -100'000 0 0 0.00\n\n4002.01 Quellensteuern Kanton (Anteil Stadt) -5'500'000 -5'100'000 -400'000 -8 -5'699'495.85\n\n4009.01 Sondersteuer auf Kapitalabfindungen -2'200'000 -2'200'000 0 0 -2'069'100.00\n\n4009.02 Nach- und Strafsteuern -40'000 -40'000 0 0 -22'102.95\n\n4010.01 Gewinn- und Kap.Steuern laufendes Jahr -19'000'000 -19'000'000 0 0 -18'246'083.90\n\n4010.02 Gewinn- und Kap.Steuern Vorjahre -1'000'000 -1'000'000 0 0 932'329.44\n\n4021.01 Liegenschaftensteuern -5'950'000 -5'930'000 -20'000 0 -5'495'311.40\n\n4022.01 Grundstückgewinnsteuern -4'000'000 -3'900'000 -100'000 -3 -4'833'154.40\n\n4023.01 Handänderungssteuern -6'400'000 -6'400'000 0 0 -6'920'850.00\n\n4024.01 Erbschaftssteuern -2'170'000 -2'050'000 -120'000 -6 -2'564'115.86\n\n4024.02 Schenkungssteuern -270'000 -280'000 10'000 4 -66'972.90\n\n41 Regalien und Konzessionen -4'915'000 -4'974'600 59'600 1 -4'681'801.36\n\n4120.01 Konzessionen -506'000 -506'600 600 0 -224'351.21\n\n4120.02 Konzessionen IBC -4'409'000 -4'468'000 59'000 1 -4'457'450.15\n\n42 Entgelte -1'171'700 -1'190'500 18'800 2 -1'191'658.31\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -416'000 -440'000 24'000 5 -416'579.90\n\n4240.02 Benützungsgebühren 3'000 -3'000 6'000 200 -2'580.29\n\n4240.03 Dienstleistungen -65'000 -41'000 -24'000 -59 -62'788.60\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -34'200 -49'500 15'300 31 -31'971.24\n\n4260.15 Rückerst. Betreibungsgeb.und Kosten -345'000 -345'000 0 0 -355'838.40\n\n4270.01 Bussen -4'500 -2'000 -2'500 -125 -4'547.00\n\n4290.05 Eingang Abgeschr. Forderungen -310'000 -310'000 0 0 -317'352.88\n\n43 Übrige Erträge 0 0 0 0 -155'956.00\n\n4391.01 Aufwertungen Verwaltungsvermögen 0 0 0 0 -155'956.00\n\n44 Finanzertrag -10'043'500 -12'102'000 2'058'500 17 -16'839'028.28\n\n4400.01 Zinsen flüssige Mittel 0 -100'000 100'000 100 -105'893.06\n\n4401.01 Zinsen Forderungen und Kontokorrente -570'000 -650'000 80'000 12 -770'735.09\n\n4402.01 Zinsen Finanzanlagen -207'300 -198'300 -9'000 -5 -166'488.65\n\n4410.01 Realisierte Gewinn Verkauf von Finanzanlagen FV 0 0 0 0 -16.20\n\n4420.01 Dividenden FV -440'000 -460'000 20'000 4 -439'847.88\n\n4420.11 Gewinnanteil WSC -600'000 -650'000 50'000 8 -600'000.00\n\n4440.01 Marktwertanpassungen Wertschriften FV 0 0 0 0 -238'399.00\n\n4449.01 Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen FV -5'311'200 -3'600'000 -1'711'200 -48 -5'765'721.00\n\n4450.01 Finanzerträge aus Darlehen und Beteiligungen VV -235'000 -193'900 -41'100 -21 -332'927.40\n\n4460.01 Dividende vom Bilanzgewinn IBC 0 -3'200'000 3'200'000 100 -5'400'000.00\n\n4460.02 Zinsen auf Dotationskapital IBC -2'435'000 -2'825'800 390'800 14 -2'845'000.00\n\n4460.03 Darlehenszinsen IBC -245'000 -224'000 -21'000 -9 -174'000.00\n\n46 Transferertrag -6'039'500 -5'226'900 -812'600 -16 -4'104'495.80\n\n4611.01 Entschädigungen vom Kanton -1'695'000 -1'695'000 0 0 -1'667'625.25\n\n4612.11 Entschädigung Region Plessur -50'800 -46'000 -4'800 -10 -188'190.92\n\nSeite 22\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n4621.01 Kantonsbeitrag Ressourcenausgleich (RA) -4'293'700 -3'485'900 -807'800 -23 -2'248'679.63\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -2'725'400 -3'197'100 471'700 15 -5'267'288.00\n\n4830.01 Auflösung zusätzliche Abschreibungen VV 0 0 0 0 -4'016'600.00\n\n4861.01 Ausserordentliche Transfererträge Kanton -2'725'400 -3'197'100 471'700 15 -1'250'688.00\n\n49 Interne Verrechnungen -6'421'200 -5'442'100 -979'100 -18 -4'251'629.00\n\n4910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD -151'500 -136'500 -15'000 -11 -172'029.00\n\n4930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten -198'700 -200'700 2'000 1 -183'700.00\n\n4940.01 Kalkulatorische Zinsen -6'071'000 -5'104'900 -966'100 -19 -3'895'900.00\n\nSeite 23\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n13 Immobilien und Bewirtschaftung -4'437'500 -5'208'800 771'300 15 -2'868'514.32\n\nAufwand 27'596'400 25'340'300 2'256'100 9 25'290'958.95\n\nErtrag -32'033'900 -30'549'100 -1'484'800 -5 -28'159'473.27\n\n30 Personalaufwand 7'362'100 6'682'600 679'500 10 5'874'039.84\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 5'851'200 5'714'600 136'600 2 5'051'048.95\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 74'600 0 74'600 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 270'000 0 270'000 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 490'000 472'600 17'400 4 395'353.15\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 559'600 386'700 172'900 45 335'585.00\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 35'300 36'100 -800 -2 29'018.55\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 54'700 50'800 3'900 8 44'508.25\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 13'500 13'500 0 0 12'981.54\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 4'000 0 4'000 0 0.00\n\n3099.02 Personalanlässe 9'200 8'300 900 11 5'544.40\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 9'806'100 8'806'600 999'500 11 8'101'689.75\n\n3100.01 Büromaterial 4'000 5'500 -1'500 -27 7'491.05\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 449'000 391'700 57'300 15 340'744.10\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 305'000 160'200 144'800 90 202'049.98\n\n3120.02 Strom VV 790'000 887'000 -97'000 -11 2'650'854.95\n\n3120.03 Wasser, Abwasser VV 179'000 168'000 11'000 7 60'254.38\n\n3120.04 Gas, Wärme, Heizmaterialien VV 1'731'000 1'601'000 130'000 8 14'000.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 964'400 433'800 530'600 122 328'743.67\n\n3132.01 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 240'000 240'000 0 0 165'829.60\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 174'000 151'000 23'000 15 143'959.35\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 2'400 2'400 0 0 4'679.65\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 3'300'000 3'221'200 78'800 2 2'586'789.84\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 0 22'500 -22'500 -100 0.00\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 81'500 10'000 71'500 715 46'130.47\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 1'532'400 1'465'300 67'100 5 1'466'920.40\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'500 1'500 0 0 4'365.65\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 18'100 12'700 5'400 43 12'410.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 33'800 32'800 1'000 3 66'466.66\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'882'100 5'334'500 -452'400 -8 7'503'048.65\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 4'760'700 5'213'100 -452'400 -9 5'779'142.11\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 121'400 121'400 0 0 121'408.60\n\n3301.40 Ausserord. Abschreibungen Hochbauten VV 0 0 0 0 1'602'497.94\n\n34 Finanzaufwand 666'500 515'000 151'500 29 775'107.08\n\n3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 550'000 412'000 138'000 33 648'711.68\n\n3439.01 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 5'000 13'000 -8'000 -62 2'213.10\n\n3439.02 Wasser, Energie, Heizmaterial FV 90'000 90'000 0 0 106'521.47\n\n3499.03 Kommissionen und Gebühren 21'500 0 21'500 0 17'660.83\n\n36 Transferaufwand 400'000 380'000 20'000 5 298'096.05\n\n3611.01 Entschädigungen an Kanton 400'000 380'000 20'000 5 298'096.05\n\n39 Interne Verrechnungen 4'479'600 3'621'600 858'000 24 2'738'977.58\n\n3910.14 Interne Verr. Stadtpolizei 111'000 81'000 30'000 37 28'962.00\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 507'400 418'200 89'200 21 267'604.20\n\n3910.17 Interne Verr. Feuerwehr 0 0 0 0 750.00\n\n3910.21 Interne Verr. Stadtschule 0 0 0 0 12'000.00\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 862'000 731'000 131'000 18 815'615.13\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 8'000 8'000 0 0 12'946.40\n\n3910.33 Interne Verr. Hochbaudienste 0 0 0 0 79'647.90\n\n3910.34 Interne Verr. Grundbuchamt 0 0 0 0 25'251.95\n\nSeite 24\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 30'400 30'400 0 0 30'300.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 2'960'800 2'353'000 607'800 26 1'465'900.00\n\n41 Regalien und Konzessionen -25'700 -25'700 0 0 -27'032.00\n\n4120.01 Konzessionen -25'700 -25'700 0 0 -27'032.00\n\n42 Entgelte -975'000 -832'200 -142'800 -17 -1'054'219.88\n\n4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 0 -115'000 115'000 100 0.00\n\n4240.02 Benützungsgebühren -284'000 0 -284'000 0 -111'570.70\n\n4240.03 Dienstleistungen -219'200 0 -219'200 0 -111'937.11\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -69'900 -117'900 48'000 41 -197'390.46\n\n4260.03 Rückerstattungen Nebenkosten -375'300 -571'300 196'000 34 -595'330.41\n\n4290.01 Übrige Entgelte -26'600 -28'000 1'400 5 -37'991.20\n\n44 Finanzertrag -12'057'600 -11'918'700 -138'900 -1 -11'818'576.96\n\n4430.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV -9'042'000 -8'842'100 -199'900 -2 -9'561'406.69\n\n4439.01 Übriger Liegenschaftenertrag FV -40'000 0 -40'000 0 0.00\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV -2'100'600 -2'676'600 576'000 22 -1'772'378.50\n\n4470.11 Parkplatzgebühren VV -475'000 0 -475'000 0 0.00\n\n4472.01 Vergütungen für Benützungen Liegenschaften VV -400'000 -400'000 0 0 -484'791.77\n\n46 Transferertrag 0 -20'000 20'000 100 -37'662.40\n\n4630.01 Bundesbeiträge 0 0 0 0 -23'254.65\n\n4631.01 Kantonsbeiträge 0 -20'000 20'000 100 -14'407.75\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -91'000 -91'000 0 0 -91'000.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen EK -91'000 -91'000 0 0 -91'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen -18'884'600 -17'661'500 -1'223'100 -7 -15'130'982.03\n\n4910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD -148'400 -144'300 -4'100 -3 -148'400.00\n\n4910.13 Interne Verr. Immobilien und Bewirtschaftung -20'000 -43'000 23'000 53 -34'845.50\n\n4920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten, Fahrzeugen-18'716'200 -17'474'200 -1'242'000 -7 -14'947'736.53\n\nSeite 25\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n14 Stadtpolizei 11'488'200 10'922'800 565'400 5 10'123'963.79\n\nAufwand 17'434'200 16'508'800 925'400 6 15'493'375.74\n\nErtrag -5'946'000 -5'586'000 -360'000 -6 -5'369'411.95\n\n30 Personalaufwand 13'223'100 12'623'700 599'400 5 11'933'360.02\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 10'424'400 10'098'900 325'500 3 9'543'907.10\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 37'200 0 37'200 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 125'000 0 125'000 0 0.00\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 130'000 130'000 0 0 122'184.00\n\n3049.01 Übrige Zulagen 191'700 133'200 58'500 44 120'448.21\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 856'800 828'900 27'900 3 770'791.90\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 988'500 945'600 42'900 5 861'527.15\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 60'800 60'000 800 1 54'080.00\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 95'400 90'600 4'800 5 85'575.25\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 301'000 324'500 -23'500 -7 364'314.11\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 6'000 6'000 0 0 3'768.30\n\n3099.02 Personalanlässe 6'300 6'000 300 5 6'764.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'080'200 1'924'300 155'900 8 1'668'943.85\n\n3100.01 Büromaterial 70'000 70'000 0 0 68'953.68\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 95'000 93'500 1'500 2 73'811.59\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 357'100 354'800 2'300 1 362'906.36\n\n3112.01 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 196'600 180'600 16'000 9 132'963.99\n\n3120.02 Strom VV 20'000 20'000 0 0 19'873.05\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 299'000 388'000 -89'000 -23 181'482.26\n\n3130.11 Betreibungsgebühren 2'000 2'000 0 0 291.35\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 20'000 19'000 1'000 5 18'742.40\n\n3132.01 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 115'000 100'000 15'000 15 122'319.50\n\n3141.01 Unterhalt Strassen und Verkehrswege VV 403'000 255'000 148'000 58 255'683.92\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 176'000 133'400 42'600 32 119'985.85\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 50'000 50'000 0 0 33'340.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 90'000 80'000 10'000 13 65'798.29\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 29'000 28'000 1'000 4 28'815.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 157'500 150'000 7'500 5 183'976.61\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 28'400 28'400 0 0 28'377.07\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 28'400 28'400 0 0 28'377.07\n\n34 Finanzaufwand 80'000 5'000 75'000 1'500 75'142.45\n\n3499.03 Kommissionen und Gebühren 80'000 5'000 75'000 1'500 75'142.45\n\n39 Interne Verrechnungen 2'022'500 1'927'400 95'100 5 1'787'552.35\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 982'200 911'400 70'800 8 761'564.25\n\n3910.16 Interne Verr. Sport- und Eventanlagen 5'000 5'000 0 0 4'750.00\n\n3910.17 Interne Verr. Feuerwehr 1'000 1'000 0 0 1'400.00\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 455'000 451'000 4'000 1 460'238.10\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 559'900 539'000 20'900 4 539'000.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 9'000 9'100 -100 -1 9'300.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 10'400 10'900 -500 -5 11'300.00\n\n40 Fiskalertrag -260'000 -260'000 0 0 -262'473.45\n\n4033.01 Hundetaxen -260'000 -260'000 0 0 -262'473.45\n\n41 Regalien und Konzessionen -190'000 -200'000 10'000 5 -187'210.00\n\n4120.01 Konzessionen -190'000 -200'000 10'000 5 -187'210.00\n\nSeite 26\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n42 Entgelte -4'225'000 -3'917'000 -308'000 -8 -3'848'352.67\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -160'000 -125'000 -35'000 -28 -161'155.94\n\n4240.02 Benützungsgebühren -20'000 -30'000 10'000 33 -17'924.27\n\n4240.03 Dienstleistungen -495'000 -550'000 55'000 10 -494'988.50\n\n4240.12 Parkgebühren -2'115'000 -1'977'500 -137'500 -7 -2'086'477.99\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -160'000 -135'000 -25'000 -19 -163'675.30\n\n4270.01 Bussen -1'035'000 -885'000 -150'000 -17 -667'873.67\n\n4290.01 Übrige Entgelte -240'000 -214'500 -25'500 -12 -256'257.00\n\n44 Finanzertrag -340'000 -300'000 -40'000 -13 -337'303.70\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV -340'000 -300'000 -40'000 -13 -337'303.70\n\n46 Transferertrag -683'000 -683'100 100 0 -683'144.00\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -683'000 -683'100 100 0 -683'144.00\n\n49 Interne Verrechnungen -248'000 -225'900 -22'100 -10 -50'928.13\n\n4910.14 Interne Verr. Stadtpolizei -248'000 -225'900 -22'100 -10 -50'928.13\n\nSeite 27\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n15 Informatik -1'919'300 -1'857'000 -62'300 -3 -762'323.44\n\nAufwand 14'735'700 13'071'400 1'664'300 13 11'413'878.92\n\nErtrag -16'655'000 -14'928'400 -1'726'600 -12 -12'176'202.36\n\n30 Personalaufwand 5'524'800 4'937'900 586'900 12 4'196'739.55\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 4'418'500 4'107'600 310'900 8 3'490'708.35\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 111'200 0 111'200 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 54'600 0 54'600 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 359'100 328'600 30'500 9 280'411.10\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 401'100 350'400 50'700 14 292'144.90\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 25'200 23'400 1'800 8 19'687.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 40'000 36'200 3'800 10 31'478.50\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 75'100 62'800 12'300 20 49'265.16\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 27'000 15'900 11'100 70 14'599.86\n\n3091.01 Personalwerbung 8'000 8'000 0 0 14'484.78\n\n3099.02 Personalanlässe 5'000 5'000 0 0 3'959.60\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 8'257'800 7'272'600 985'200 14 6'478'988.37\n\n3100.01 Büromaterial 7'000 7'000 0 0 8'786.38\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'200 900 300 33 921.02\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 6'000 23'000 -17'000 -74 155'853.42\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 5'000 5'000 0 0 6'116.75\n\n3113.01 Anschaffung Hardware 1'841'900 1'738'000 103'900 6 1'211'527.21\n\n3118.01 Anschaffung Immaterielle Anlagen 936'500 850'500 86'000 10 686'935.33\n\n3120.01 Entsorgung VV 84'600 51'000 33'600 66 63'098.18\n\n3120.02 Strom VV 10'500 0 10'500 0 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 27'800 0 27'800 0 0.00\n\n3130.04 System- und Applikationsdienstleistungen 1'090'900 878'000 212'900 24 883'487.24\n\n3130.05 Installationen 220'000 220'000 0 0 70'288.36\n\n3130.06 Providerkosten, Telefongebühren 339'100 284'000 55'100 19 286'571.60\n\n3132.01 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 72'000 100'800 -28'800 -29 143'881.14\n\n3133.01 Rechenzenter extern 812'100 666'400 145'700 22 760'184.62\n\n3133.02 Druckaufträge extern 44'000 35'000 9'000 26 43'951.75\n\n3133.03 Systemwartung (Verträge) 1'797'300 1'526'500 270'800 18 1'350'107.46\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 500 500 0 0 266.20\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 5'000 1'500 3'500 233 524.01\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 2'500 1'000 1'500 150 2'508.71\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 405'000 427'800 -22'800 -5 383'335.38\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 8'700 8'700 0 0 5'189.56\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 15'000 15'000 0 0 12'341.79\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 16'200 13'000 3'200 25 14'010.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 19'000 19'000 0 0 33'206.26\n\n3199.02 Vorsteuerkürzung MWST 490'000 400'000 90'000 23 355'896.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 723'200 636'400 86'800 14 512'504.80\n\n3320.01 Abschreibungen immaterielle Anlagen 723'200 636'400 86'800 14 512'504.80\n\n34 Finanzaufwand 500 0 500 0 354.45\n\n3499.03 Kommissionen und Gebühren 500 0 500 0 354.45\n\n39 Interne Verrechnungen 229'400 224'500 4'900 2 225'291.75\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 5'100 0 5'100 0 5'341.75\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 0 0 0 0 1'750.00\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 5'900 5'900 0 0 5'900.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 197'000 197'000 0 0 197'000.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 21'400 21'600 -200 -1 15'300.00\n\nSeite 28\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n42 Entgelte -4'361'100 -3'695'600 -665'500 -18 -3'815'042.55\n\n4240.03 Dienstleistungen -4'348'100 -3'695'600 -652'500 -18 -3'802'183.06\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -13'000 0 -13'000 0 -9'759.49\n\n4290.01 Übrige Entgelte 0 0 0 0 -3'100.00\n\n43 Übrige Erträge -90'000 -200'000 110'000 55 -67'286.59\n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen -90'000 -200'000 110'000 55 -67'286.59\n\n49 Interne Verrechnungen -12'203'900 -11'032'800 -1'171'100 -11 -8'293'873.22\n\n4910.15 Interne Verr. Informatik -12'203'900 -11'032'800 -1'171'100 -11 -8'293'873.22\n\nSeite 29\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n16 Sport- und Eventanlagen 10'327'600 9'755'300 572'300 6 10'814'241.98\n\nAufwand 15'786'900 14'935'100 851'800 6 15'926'248.39\n\nErtrag -5'459'300 -5'179'800 -279'500 -5 -5'112'006.41\n\n30 Personalaufwand 5'838'600 5'460'200 378'400 7 4'986'735.56\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 4'226'900 4'498'700 -271'800 -6 4'148'367.50\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 545'900 0 545'900 0 0.00\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 113'000 67'800 45'200 67 67'356.00\n\n3049.01 Übrige Zulagen 29'000 29'000 0 0 19'035.57\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 379'200 366'700 12'500 3 329'052.80\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 432'100 389'600 42'500 11 340'889.80\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 27'200 27'200 0 0 23'228.85\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 42'500 39'200 3'300 8 36'899.50\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 37'800 37'000 800 2 18'088.81\n\n3099.02 Personalanlässe 5'000 5'000 0 0 3'816.73\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5'163'800 5'349'700 -185'900 -3 6'319'530.85\n\n3100.01 Büromaterial 12'900 12'500 400 3 10'949.01\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 405'500 459'200 -53'700 -12 338'210.78\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 160'000 185'000 -25'000 -14 176'373.92\n\n3105.01 Lebensmittel 400'000 339'000 61'000 18 387'595.81\n\n3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand 50'000 90'000 -40'000 -44 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 49'000 48'500 500 1 20'185.65\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 122'000 216'000 -94'000 -44 203'919.02\n\n3120.01 Entsorgung VV 0 0 0 0 678'505.53\n\n3120.02 Strom VV 1'418'500 1'632'000 -213'500 -13 2'467'886.20\n\n3120.03 Wasser, Abwasser VV 365'900 352'000 13'900 4 265'658.06\n\n3120.04 Gas, Wärme, Heizmaterialien VV 183'000 0 183'000 0 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 726'400 845'100 -118'700 -14 926'458.85\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 11'200 10'700 500 5 10'281.36\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 15'600 15'600 0 0 15'274.35\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 1'200 1'000 200 20 1'294.30\n\n3140.01 Unterhalt an Grundstücken VV 21'000 60'000 -39'000 -65 0.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 1'036'600 486'000 550'600 113 682'703.03\n\n3149.01 Unterhalt übrige Sachanlagen VV 0 337'500 -337'500 -100 0.00\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 0 28'000 -28'000 -100 4'104.43\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 28'000 20'000 8'000 40 12'021.16\n\n3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 0 53'000 -53'000 -100 0.00\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 115'000 123'100 -8'100 -7 94'756.60\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 18'000 19'500 -1'500 -8 9'773.25\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 15'000 10'000 5'000 50 8'560.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 9'000 6'000 3'000 50 5'019.54\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'499'700 2'457'200 42'500 2 3'109'833.32\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 2'317'900 2'261'600 56'300 2 2'946'751.22\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 181'800 195'600 -13'800 -7 163'082.10\n\n36 Transferaufwand 70'200 72'400 -2'200 -3 48'401.67\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 47'500 46'700 800 2 24'209.50\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 0 3'000 -3'000 -100 1'467.17\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 22'700 22'700 0 0 22'725.00\n\n39 Interne Verrechnungen 2'214'600 1'595'600 619'000 39 1'461'746.99\n\n3910.14 Interne Verr. Stadtpolizei 67'000 67'000 0 0 3'114.53\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 415'800 347'900 67'900 20 320'159.90\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 145'000 136'000 9'000 7 135'447.17\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 751'800 284'500 467'300 164 307'125.39\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 22'900 22'700 200 1 22'600.00\n\nSeite 30\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 812'100 737'500 74'600 10 673'300.00\n\n42 Entgelte -5'034'300 -4'716'000 -318'300 -7 -4'754'753.69\n\n4240.02 Benützungsgebühren -3'187'000 -2'915'000 -272'000 -9 -3'062'611.59\n\n4240.19 Benützungsgebühren Vereine -457'100 -468'000 10'900 2 -423'794.47\n\n4250.01 Verkäufe -1'341'000 -1'306'000 -35'000 -3 -1'082'429.05\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -24'500 -9'500 -15'000 -158 -176'892.58\n\n4290.01 Übrige Entgelte -24'700 -17'500 -7'200 -41 -9'026.00\n\n43 Übrige Erträge -40'000 -37'000 -3'000 -8 -38'320.02\n\n4309.01 Übrige betriebliche Erträge -40'000 -37'000 -3'000 -8 -38'320.02\n\n44 Finanzertrag -80'000 -61'800 -18'200 -29 -32'210.00\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV -80'000 -61'800 -18'200 -29 -32'210.00\n\n49 Interne Verrechnungen -305'000 -365'000 60'000 16 -286'722.70\n\n4910.16 Interne Verr. Sport- und Eventanlagen -305'000 -365'000 60'000 16 -286'722.70\n\nSeite 31\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n17 Feuerwehr 0 0 0 0 0.00\n\nAufwand 1'956'000 1'794'600 161'400 9 1'811'723.90\n\nErtrag -1'956'000 -1'794'600 -161'400 -9 -1'811'723.90\n\n30 Personalaufwand 843'100 846'600 -3'500 0 705'687.17\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 325'500 326'000 -500 0 253'552.40\n\n3010.02 Sold und Einsätze Feuerwehr 420'000 430'000 -10'000 -2 381'007.35\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 5'000 0 5'000 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 31'500 31'200 300 1 23'949.45\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 28'400 25'300 3'100 12 16'531.45\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 9'000 10'200 -1'200 -12 7'482.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'400 2'400 0 0 1'922.50\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 19'000 19'000 0 0 18'971.72\n\n3099.03 Äztliche Untersuchungen 2'300 2'500 -200 -8 2'270.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 509'800 404'600 105'200 26 436'851.81\n\n3100.01 Büromaterial 2'000 5'800 -3'800 -66 6'975.19\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 31'000 31'000 0 0 24'849.10\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'800 0 1'800 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 2'200 0 2'200 0 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'500 5'000 -3'500 -70 636.50\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 295'000 89'500 205'500 230 189'317.75\n\n3112.01 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 45'000 140'000 -95'000 -68 48'465.44\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 22'000 22'000 0 0 22'083.50\n\n3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten VV 0 0 0 0 21'620.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 10'000 10'000 0 0 15'866.75\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 85'000 87'000 -2'000 -2 94'666.28\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 8'000 8'000 0 0 8'639.90\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 1'300 1'300 0 0 1'270.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000 5'000 0 0 2'461.40\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 113'100 70'900 42'200 60 60'301.45\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 0 0 0 0 2'600.25\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 113'100 70'900 42'200 60 57'701.20\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 32'000 42'200 -10'200 -24 170'978.37\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 0 15'200 -15'200 -100 143'144.37\n\n3511.01 Einlagen in Fonds EK 32'000 27'000 5'000 19 27'834.00\n\n39 Interne Verrechnungen 458'000 430'300 27'700 6 437'905.10\n\n3910.10 Interne Verr. Allgemeine Verwaltung 5'000 5'000 0 0 5'000.00\n\n3910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD 15'000 0 15'000 0 23'915.00\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 33'400 38'100 -4'700 -12 34'690.10\n\n3910.33 Interne Verr. Hochbaudienste 175'000 175'000 0 0 175'000.00\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 157'000 150'200 6'800 5 139'000.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 52'200 53'700 -1'500 -3 52'500.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 20'400 8'300 12'100 146 7'800.00\n\n42 Entgelte -1'571'500 -1'553'500 -18'000 -1 -1'614'520.50\n\n4200.01 Feuerwehrpflichtersatz -1'400'000 -1'400'000 0 0 -1'441'462.00\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -25'000 -33'000 8'000 24 -20'850.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -115'000 -114'000 -1'000 -1 -115'146.50\n\n4240.03 Dienstleistungen -25'000 0 -25'000 0 -29'081.50\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -6'000 -6'000 0 0 -6'980.50\n\n4270.01 Bussen -500 -500 0 0 -1'000.00\n\nSeite 32\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -216'500 -15'000 -201'500 -1'343 -61'133.40\n\n4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanz. EK -101'500 0 -101'500 0 0.00\n\n4511.01 Entnahmen aus Fonds im EK -115'000 -15'000 -100'000 -667 -61'133.40\n\n46 Transferertrag -167'000 -127'000 -40'000 -31 -133'920.00\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -167'000 -127'000 -40'000 -31 -133'920.00\n\n49 Interne Verrechnungen -1'000 -99'100 98'100 99 -2'150.00\n\n4910.01 Interne Verr. von Dienstleistungen 0 -98'100 98'100 100 0.00\n\n4910.17 Interne Verr. Feuerwehr -1'000 -1'000 0 0 -2'150.00\n\nSeite 33\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n18 Finanzkontrolle 648'200 670'000 -21'800 -3 648'401.55\n\nAufwand 648'200 676'500 -28'300 -4 654'901.55\n\nErtrag 0 -6'500 6'500 100 -6'500.00\n\n30 Personalaufwand 597'400 626'200 -28'800 -5 607'326.55\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 494'000 517'700 -23'700 -5 505'219.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 39'700 40'900 -1'200 -3 40'142.55\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 56'300 60'000 -3'700 -6 54'460.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 2'800 2'800 0 0 2'758.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 4'400 4'600 -200 -4 4'506.50\n\n3099.02 Personalanlässe 200 200 0 0 240.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11'800 11'800 0 0 9'767.55\n\n3100.01 Büromaterial 6'000 6'000 0 0 5'163.84\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 0 0 0.00\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 100 100 0 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 0 0 2'606.40\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 700 700 0 0 720.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 0 0 1'277.31\n\n39 Interne Verrechnungen 39'000 38'500 500 1 37'807.45\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 15'100 14'600 500 3 13'007.45\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten, Fahrzeugen 22'900 22'900 0 0 23'800.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 1'000 1'000 0 0 1'000.00\n\n42 Entgelte 0 -6'500 6'500 100 -6'500.00\n\n4240.03 Dienstleistungen 0 -6'500 6'500 100 -6'500.00\n\nSeite 34\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n2 Departement Bildung Gesellschaft Kultur 112'639'100 108'061'900 4'577'200 4 101'161'465.25\n\nAufwand 164'927'200 161'428'500 3'498'700 2 152'111'780.47\n\nErtrag -52'288'100 -53'366'600 1'078'500 2 -50'950'315.22\n\n21 Stadtschule 69'359'900 66'395'300 2'964'600 4 60'526'414.17\n\nAufwand 80'289'900 76'782'300 3'507'600 5 71'388'655.81\n\nErtrag -10'930'000 -10'387'000 -543'000 -5 -10'862'241.64\n\n30 Personalaufwand 52'918'100 50'411'000 2'507'100 5 49'029'038.10\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 4'870'900 4'991'400 -120'500 -2 4'809'085.13\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 155'200 0 155'200 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 170'000 0 170'000 0 0.00\n\n3020.01 Löhne Lehrpersonen 37'300'000 37'381'400 -81'400 0 36'433'550.20\n\n3020.05 Löhne Aushilfen Lehrpersonen 1'700'000 0 1'700'000 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 3'546'800 3'418'500 128'300 4 3'305'311.55\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 4'254'600 3'704'000 550'600 15 3'649'521.80\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 249'900 248'500 1'400 1 232'211.20\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 392'700 372'200 20'500 6 369'220.85\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 230'000 250'000 -20'000 -8 191'642.20\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 11'000 10'000 1'000 10 10'317.32\n\n3099.02 Personalanlässe 37'000 35'000 2'000 6 28'177.85\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'749'000 4'637'000 112'000 2 4'460'076.44\n\n3100.01 Büromaterial 50'000 45'000 5'000 11 54'468.49\n\n3104.01 Lehrmittel 1'660'000 1'575'000 85'000 5 1'598'805.99\n\n3105.01 Lebensmittel 45'000 45'000 0 0 45'119.42\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 318'000 283'000 35'000 12 453'318.12\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 12'000 12'000 0 0 0.00\n\n3111.06 Anschaffung Turngeräte 55'000 55'000 0 0 67'804.03\n\n3120.01 Entsorgung VV 14'000 14'000 0 0 22'256.91\n\n3120.02 Strom VV 0 0 0 0 3'235.25\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 1'046'000 1'113'000 -67'000 -6 896'099.29\n\n3130.14 Anlässe, Empfänge, Veranstaltungen 45'000 45'000 0 0 27'680.00\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 18'500 17'500 1'000 6 12'182.50\n\n3130.20 Transporte 473'000 445'000 28'000 6 402'700.20\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 25'000 50'000 -25'000 -50 16'528.25\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 40'000 40'000 0 0 0.00\n\n3151.06 Unterhalt Turngeräte 0 0 0 0 38'749.05\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 425'000 425'000 0 0 404'295.80\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 115'000 100'000 15'000 15 96'030.85\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 44'000 44'000 0 0 43'552.80\n\n3171.01 Exkursionen, Schülerreisen, Lager 295'000 265'000 30'000 11 222'359.30\n\n3190.01 Schadenersatzleistungen 8'500 8'500 0 0 0.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 60'000 55'000 5'000 9 54'890.19\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 183'100 111'900 71'200 64 111'623.13\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 183'100 111'900 71'200 64 111'623.13\n\n36 Transferaufwand 4'204'200 4'136'400 67'800 2 3'895'298.55\n\n3611.01 Entschädigungen an Kanton 1'515'000 1'455'000 60'000 4 1'409'376.30\n\n3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 70'000 70'000 0 0 7'275.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'595'000 2'587'200 7'800 0 2'478'647.25\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 24'200 24'200 0 0 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 18'235'500 17'486'000 749'500 4 13'892'619.59\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 4'321'400 3'537'900 783'500 22 2'932'867.10\n\n3910.16 Interne Verr. Sport- und Eventanlagen 300'000 360'000 -60'000 -17 281'972.70\n\n3910.23 Interne Verr. Gesellschaft 150'000 140'000 10'000 7 150'408.80\n\nSeite 35\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0 13'040.85\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 0 0 0 0 2'125.00\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 13'425'700 13'418'000 7'700 0 10'484'505.14\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 20'700 21'900 -1'200 -5 21'900.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 17'700 8'200 9'500 116 5'800.00\n\n42 Entgelte -2'327'000 -2'602'000 275'000 11 -2'742'091.85\n\n4230.01 Schulgelder -767'000 -1'042'000 275'000 26 -1'234'429.60\n\n4250.01 Verkäufe -30'000 -30'000 0 0 -36'360.00\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -1'530'000 -1'530'000 0 0 -1'471'302.25\n\n46 Transferertrag -8'603'000 -7'785'000 -818'000 -11 -8'108'149.79\n\n4630.01 Bundesbeiträge -38'000 -20'000 -18'000 -90 -29'136.75\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -8'460'000 -7'660'000 -800'000 -10 -7'924'028.20\n\n4632.01 Gemeindebeiträge -105'000 -105'000 0 0 -154'984.84\n\n49 Interne Verrechnungen 0 0 0 0 -12'000.00\n\n4910.21 Interne Verr. Stadtschule 0 0 0 0 -12'000.00\n\nSeite 36\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n22 Gewerbliche Berufsschule 331'200 329'100 2'100 1 329'091.26\n\nAufwand 26'253'400 26'876'300 -622'900 -2 24'915'355.65\n\nErtrag -25'922'200 -26'547'200 625'000 2 -24'586'264.39\n\n30 Personalaufwand 20'732'900 21'556'100 -823'200 -4 19'908'316.63\n\n3000.02 Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 15'000 18'000 -3'000 -17 15'680.00\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 1'478'200 1'486'500 -8'300 -1 1'485'686.70\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 10'000 0 10'000 0 0.00\n\n3020.01 Löhne Lehrpersonen 15'393'600 16'376'200 -982'600 -6 15'026'176.35\n\n3020.05 Löhne Aushilfen Lehrpersonen 180'000 0 180'000 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 1'363'400 1'432'300 -68'900 -5 1'326'014.55\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 1'878'300 1'850'400 27'900 2 1'707'808.05\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 94'700 101'300 -6'600 -7 91'277.50\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 152'200 158'200 -6'000 -4 147'479.75\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 128'000 116'200 11'800 10 91'783.33\n\n3091.01 Personalwerbung 4'000 4'000 0 0 1'825.15\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 35'500 1'900 33'600 1'768 312.30\n\n3099.02 Personalanlässe 0 11'100 -11'100 -100 14'272.95\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'502'400 2'035'500 -533'100 -26 1'829'450.39\n\n3100.01 Büromaterial 2'100 2'000 100 5 655.25\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3'900 20'700 -16'800 -81 12'471.94\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 15'000 14'400 600 4 10'808.45\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 400 0 400 0 0.00\n\n3104.01 Lehrmittel 413'100 431'700 -18'600 -4 281'603.72\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 120'000 46'400 73'600 159 20'951.04\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 7'500 11'000 -3'500 -32 31'588.10\n\n3120.01 Entsorgung VV 0 11'000 -11'000 -100 11'467.00\n\n3120.02 Strom VV 4'000 4'500 -500 -11 3'561.35\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 189'100 726'600 -537'500 -74 727'421.25\n\n3130.10 Frankaturen und Portokosten 8'900 8'400 500 6 9'110.50\n\n3130.14 Anlässe, Empfänge, Veranstaltungen 18'100 13'900 4'200 30 15'320.32\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'700 4'500 1'200 27 4'575.00\n\n3130.30 Entsorgung Spezialabfälle 2'500 2'200 300 14 2'445.20\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 300 200 100 50 225.25\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 500 500 0 0 2'870.71\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 4'800 4'800 0 0 2'292.10\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 31'200 43'900 -12'700 -29 30'633.51\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 447'500 455'100 -7'600 -2 438'482.00\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 115'900 118'200 -2'300 -2 113'736.79\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 76'600 81'200 -4'600 -6 60'848.83\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 20'200 20'000 200 1 18'814.15\n\n3171.01 Exkursionen, Schülerreisen, Lager 1'500 1'000 500 50 719.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 13'600 13'300 300 2 28'848.93\n\n39 Interne Verrechnungen 4'018'100 3'284'700 733'400 22 3'177'588.63\n\n3910.11 Interne Verr. HR Stadt Chur 160'000 171'100 -11'100 -6 171'000.00\n\n3910.13 Interne Verr. Immobilien und Bewirtschaftung 20'000 43'000 -23'000 -53 34'845.50\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 1'644'200 1'597'000 47'200 3 1'110'611.37\n\n3910.22 Interne Verr. Gewerbliche Berufsschule 26'000 26'000 0 0 26'000.00\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 2'000 2'000 0 0 1'718.55\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 1'923'900 1'202'800 721'100 60 1'590'613.21\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 242'000 242'800 -800 0 242'800.00\n\n42 Entgelte -660'200 -585'900 -74'300 -13 -621'075.39\n\n4230.01 Schulgelder -152'600 -163'100 10'500 6 -148'790.00\n\n4240.02 Benützungsgebühren -17'800 -51'800 34'000 66 -91'240.15\n\n4240.03 Dienstleistungen -218'300 -100'000 -118'300 -118 -104'149.00\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -271'500 -271'000 -500 0 -276'896.24\n\nSeite 37\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n46 Transferertrag -25'236'000 -25'935'300 699'300 3 -23'939'189.00\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -25'236'000 -25'935'300 699'300 3 -23'939'189.00\n\n49 Interne Verrechnungen -26'000 -26'000 0 0 -26'000.00\n\n4910.22 Interne Verr. Gewerbliche Berufsschule -26'000 -26'000 0 0 -26'000.00\n\nSeite 38\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n23 Gesellschaft 38'204'800 36'840'500 1'364'300 4 35'825'861.20\n\nAufwand 53'640'700 53'015'300 625'400 1 51'068'269.19\n\nErtrag -15'435'900 -16'174'800 738'900 5 -15'242'407.99\n\n30 Personalaufwand 5'082'100 5'129'800 -47'700 -1 4'742'702.51\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 4'158'700 4'310'000 -151'300 -4 3'974'253.97\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 21'000 0 21'000 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 40'200 0 40'200 0 0.00\n\n3049.01 Übrige Zulagen 2'000 2'000 0 0 1'201.65\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 339'400 344'300 -4'900 -1 319'763.55\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 440'400 391'400 49'000 13 370'572.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 23'900 24'900 -1'000 -4 22'331.15\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 37'800 38'000 -200 -1 35'873.40\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 13'000 13'000 0 0 10'746.99\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 0 2'000 -2'000 -100 3'450.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 1'400 0 1'400 0 0.00\n\n3099.02 Personalanlässe 4'300 4'200 100 2 4'509.60\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'564'000 1'192'600 371'400 31 744'118.88\n\n3100.01 Büromaterial 11'900 20'300 -8'400 -41 15'103.57\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 6'800 5'500 1'300 24 4'585.71\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 10'500 0 10'500 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 3'200 1'500 1'700 113 1'505.60\n\n3106.01 Medizinisches Material 49'500 50'300 -800 -2 45'125.89\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 18'000 13'000 5'000 38 11'147.70\n\n3120.02 Strom VV 15'000 15'000 0 0 14'252.65\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 975'700 743'700 232'000 31 229'590.90\n\n3130.14 Anlässe, Empfänge, Veranstaltungen 38'000 44'000 -6'000 -14 88'137.15\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 21'300 20'700 600 3 20'112.90\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 16'500 16'500 0 0 27'970.05\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 219'000 93'000 126'000 135 155'420.00\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 10'800 7'700 3'100 40 8'304.20\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 30'700 31'200 -500 -2 25'424.35\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 7'200 6'900 300 4 5'780.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 129'900 123'300 6'600 5 91'658.21\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 24'500 0 24'500 0 0.00\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 12'100 0 12'100 0 0.00\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 12'400 0 12'400 0 0.00\n\n34 Finanzaufwand 1'000 1'000 0 0 705.99\n\n3499.02 Bank- und Postkontogebühren 1'000 1'000 0 0 705.99\n\n36 Transferaufwand 46'216'300 45'972'000 244'300 1 44'920'342.41\n\n3611.01 Entschädigungen an Kanton 1'915'000 1'930'000 -15'000 -1 1'901'971.45\n\n3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände14'684'500 16'105'000 -1'420'500 -9 14'832'805.25\n\n3612.11 Entschädigungen an Region Plessur 2'628'400 2'628'400 0 0 2'303'165.62\n\n3631.11 Beitrag an Kanton für Interkommunaler Pool KS KESB 940'000 950'000 -10'000 -1 942'620.20\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 7'072'800 5'368'200 1'704'600 32 5'637'475.90\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 18'975'600 18'990'400 -14'800 0 19'302'303.99\n\n39 Interne Verrechnungen 752'800 719'900 32'900 5 660'399.40\n\n3910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD 120'000 120'000 0 0 119'568.00\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 411'600 386'000 25'600 7 329'308.35\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 215'200 213'900 1'300 1 211'523.05\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 6'000 0 6'000 0 0.00\n\nSeite 39\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n42 Entgelte -7'125'400 -7'619'900 494'500 6 -6'803'203.45\n\n4240.03 Dienstleistungen -940'000 -940'000 0 0 -773'217.15\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -6'185'400 -6'679'900 494'500 7 -6'029'486.30\n\n4290.01 Übrige Entgelte 0 0 0 0 -500.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -160'000 -160'000 0 0 -155'994.10\n\n4511.01 Entnahmen aus Fonds im EK -160'000 -160'000 0 0 -155'994.10\n\n46 Transferertrag -8'000'500 -8'254'900 254'400 3 -8'132'801.64\n\n4610.01 Entschädigungen vom Bund -4'294'800 -4'884'600 589'800 12 -4'159'041.21\n\n4611.01 Entschädigungen vom Kanton -112'500 -54'500 -58'000 -106 -52'067.15\n\n4612.01 Entschädigungen v.Gemeinden u.Gemeindezweckverb. -370'000 -350'000 -20'000 -6 -365'479.75\n\n4612.11 Entschädigung Region Plessur -80'000 -80'000 0 0 -80'000.00\n\n4621.02 Kantonsbeitrag Lastenausgleich Soziales (SLA) -474'000 -240'000 -234'000 -98 -472'602.00\n\n4621.03 Kantonsbeitrag Lastenausgleich KESB -2'150'000 -2'150'000 0 0 -2'484'606.99\n\n4630.01 Bundesbeiträge -20'800 -53'000 32'200 61 -164'725.19\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -326'400 -270'800 -55'600 -21 -194'279.35\n\n4632.01 Gemeindebeiträge -172'000 -172'000 0 0 -160'000.00\n\n49 Interne Verrechnungen -150'000 -140'000 -10'000 -7 -150'408.80\n\n4910.23 Interne Verr. Gesellschaft -150'000 -140'000 -10'000 -7 -150'408.80\n\nSeite 40\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n24 Kultur 4'743'200 4'497'000 246'200 5 4'480'098.62\n\nAufwand 4'743'200 4'754'600 -11'400 0 4'739'499.82\n\nErtrag 0 -257'600 257'600 100 -259'401.20\n\n30 Personalaufwand 273'600 257'600 16'000 6 258'718.00\n\n3000.02 Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 10'000 10'000 0 0 8'100.00\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 219'100 208'900 10'200 5 214'081.30\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 17'600 16'700 900 5 16'873.75\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 23'700 18'900 4'800 25 16'510.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 1'200 1'200 0 0 1'231.10\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'000 1'900 100 5 1'921.65\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 80'500 84'100 -3'600 -4 105'909.83\n\n3100.01 Büromaterial 1'200 4'200 -3'000 -71 3'140.66\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 2'000 0 2'000 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 1'000 0 1'000 0 0.00\n\n3119.01 Anschaffung Übrige nicht aktivierbare Anlagen 10'000 10'000 0 0 10'200.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 27'000 47'100 -20'100 -43 67'742.65\n\n3130.14 Anlässe, Empfänge, Veranstaltungen 21'000 0 21'000 0 0.00\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 7'500 7'500 0 0 7'500.00\n\n3140.01 Unterhalt an Grundstücken VV 10'000 10'000 0 0 12'195.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 800 800 0 0 1'382.60\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 0 0 0 0 210.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 0 4'500 -4'500 -100 3'538.92\n\n36 Transferaufwand 4'173'700 3'934'200 239'500 6 3'805'297.05\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'155'500 3'916'000 239'500 6 3'787'117.05\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 18'200 18'200 0 0 18'180.00\n\n39 Interne Verrechnungen 215'400 478'700 -263'300 -55 569'574.94\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 11'000 11'200 -200 -2 9'804.00\n\n3910.23 Interne Verr. Gesellschaft 0 257'600 -257'600 -100 259'401.20\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 197'400 202'600 -5'200 -3 292'769.74\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 7'000 7'300 -300 -4 7'600.00\n\n49 Interne Verrechnungen 0 -257'600 257'600 100 -259'401.20\n\n4910.23 Interne Verr. Gesellschaft 0 -257'600 257'600 100 -259'401.20\n\nSeite 41\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\nSeite 42\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n3 Departement Bau Planung Umwelt 23'292'400 22'168'800 1'123'600 5 20'910'824.10\n\nAufwand 58'276'800 51'183'200 7'093'600 14 50'996'255.73\n\nErtrag -34'984'400 -29'014'400 -5'970'000 -21 -30'085'431.63\n\n31 Grün und Werkbetrieb 8'028'800 8'215'100 -186'300 -2 6'022'934.57\n\nAufwand 26'521'100 22'380'300 4'140'800 19 21'271'900.44\n\nErtrag -18'492'300 -14'165'200 -4'327'100 -31 -15'248'965.87\n\n30 Personalaufwand 9'890'400 9'918'000 -27'600 0 9'021'397.83\n\n3000.02 Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 5'000 4'000 1'000 25 3'200.00\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 7'861'100 8'175'800 -314'700 -4 7'417'780.85\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 82'700 0 82'700 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 165'300 0 165'300 0 0.00\n\n3042.01 Verpflegungszulagen 42'000 60'000 -18'000 -30 53'126.30\n\n3049.01 Übrige Zulagen 68'400 67'400 1'000 1 66'558.78\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 643'500 661'100 -17'600 -3 592'432.55\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 773'000 755'500 17'500 2 708'957.20\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 85'700 97'700 -12'000 -12 91'110.05\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 72'400 71'800 600 1 66'309.35\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 25'000 10'000 15'000 150 11'620.00\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 12'000 11'000 1'000 9 6'946.55\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 42'000 0 42'000 0 0.00\n\n3099.02 Personalanlässe 11'300 3'700 7'600 205 3'356.20\n\n3099.03 Äztliche Untersuchungen 1'000 0 1'000 0 0.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 7'515'000 8'073'200 -558'200 -7 7'214'889.22\n\n3100.01 Büromaterial 32'300 36'600 -4'300 -12 31'849.45\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'212'100 1'101'000 111'100 10 1'024'833.63\n\n3101.02 Bestandesveränderung Holzlager 0 0 0 0 36'468.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 12'900 0 12'900 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 3'300 0 3'300 0 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 31'000 39'000 -8'000 -21 19'753.30\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 306'900 253'800 53'100 21 367'949.13\n\n3120.01 Entsorgung VV 1'300 0 1'300 0 0.00\n\n3120.02 Strom VV 61'400 287'000 -225'600 -79 355'180.17\n\n3120.03 Wasser, Abwasser VV 128'200 133'000 -4'800 -4 100'000.00\n\n3120.04 Gas, Wärme, Heizmaterialien VV 21'900 0 21'900 0 0.00\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 2'101'000 1'269'800 831'200 65 992'577.68\n\n3130.06 Providerkosten, Telefongebühren 3'300 3'400 -100 -3 2'138.15\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 26'200 22'000 4'200 19 19'208.40\n\n3130.30 Entsorgung Spezialabfälle 160'000 150'000 10'000 7 115'426.59\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 80'000 65'000 15'000 23 20'425.30\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 13'800 16'600 -2'800 -17 13'399.95\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 117'100 102'500 14'600 14 112'904.08\n\n3140.01 Unterhalt an Grundstücken VV 0 859'500 -859'500 -100 0.00\n\n3141.01 Unterhalt Strassen und Verkehrswege VV 468'000 780'000 -312'000 -40 863'585.79\n\n3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten VV 192'000 0 192'000 0 100'000.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 1'836'500 2'177'500 -341'000 -16 2'257'194.22\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 10'000 45'000 -35'000 -78 27'894.91\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 557'200 537'500 19'700 4 557'074.29\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 83'000 95'900 -12'900 -13 88'818.75\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 1'000 0 1'000 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 8'000 13'500 -5'500 -41 11'066.65\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 18'100 17'600 500 3 16'335.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 8'500 7'000 1'500 21 6'876.78\n\n3199.02 Vorsteuerkürzung MWST 20'000 60'000 -40'000 -67 73'929.00\n\nSeite 43\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 997'700 1'021'200 -23'500 -2 1'787'118.54\n\n3300.10 Abschreibungen Strassen 20'100 21'300 -1'200 -6 52'160.74\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 75'300 68'500 6'800 10 91'366.58\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 310'500 291'000 19'500 7 878'894.00\n\n3300.50 Abschreibungen Waldungen 92'000 62'400 29'600 47 124'101.73\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 435'800 522'200 -86'400 -17 576'607.39\n\n3320.01 Abschreibungen immaterielle Anlagen 64'000 55'800 8'200 15 63'988.10\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 396'000 200'000 196'000 98 340'795.76\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 176'000 0 176'000 0 0.00\n\n3511.01 Einlagen in Fonds EK 220'000 200'000 20'000 10 340'795.76\n\n36 Transferaufwand 1'529'800 1'480'000 49'800 3 1'448'792.07\n\n3614.01 Entschädigungen an öffentliche Unternehmen 1'500'000 1'450'000 50'000 3 1'422'675.57\n\n3631.01 Beiträge an Kanton 22'000 23'000 -1'000 -4 20'446.50\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 7'000 7'000 0 0 4'882.50\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 800 0 800 0 787.50\n\n39 Interne Verrechnungen 6'192'200 1'687'900 4'504'300 267 1'458'907.02\n\n3910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD 16'500 16'500 0 0 16'246.00\n\n3910.14 Interne Verr. Stadtpolizei 70'000 70'000 0 0 744.00\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 383'600 295'100 88'500 30 182'104.75\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 4'837'100 478'000 4'359'100 912 435'689.77\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 22'000 12'000 10'000 83 19'522.50\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 459'900 452'500 7'400 2 452'500.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 136'800 136'600 200 0 132'700.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 266'300 227'200 39'100 17 219'400.00\n\n41 Regalien und Konzessionen -50'000 -100'000 50'000 50 -504'125.30\n\n4120.01 Konzessionen -50'000 -100'000 50'000 50 -504'125.30\n\n42 Entgelte -9'380'100 -9'506'200 126'100 1 -9'926'121.47\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -2'000 -2'000 0 0 -2'624.00\n\n4240.03 Dienstleistungen -1'706'900 -1'874'600 167'700 9 -1'962'020.59\n\n4240.09 Entsorgung Spezialabfälle -450'000 -441'600 -8'400 -2 -462'711.43\n\n4240.11 Kehrichtgebühren -3'415'000 -3'364'000 -51'000 -2 -3'210'420.84\n\n4240.13 Kehrichtgrundgebühren -2'200'000 -2'206'000 6'000 0 -2'159'347.75\n\n4240.35 Entsorgungsdienstleistungen Dritte -70'000 -70'000 0 0 -73'300.00\n\n4250.01 Verkäufe -1'043'000 -1'061'000 18'000 2 -968'820.27\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -420'200 -403'000 -17'200 -4 -1'013'261.63\n\n4260.03 Rückerstattungen Nebenkosten -6'000 -6'000 0 0 -6'416.78\n\n4270.01 Bussen -21'000 -21'000 0 0 -22'600.00\n\n4290.01 Übrige Entgelte -46'000 -57'000 11'000 19 -44'598.18\n\n43 Übrige Erträge -93'000 -105'000 12'000 11 -317'520.65\n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen -93'000 -105'000 12'000 11 -317'520.65\n\n44 Finanzertrag -1'308'000 -1'292'000 -16'000 -1 -1'296'025.60\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV -1'308'000 -1'292'000 -16'000 -1 -1'296'025.60\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -365'000 -361'000 -4'000 -1 -393'036.42\n\n4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanz. EK 0 0 0 0 -41'995.17\n\n4511.01 Entnahmen aus Fonds im EK -165'000 -161'000 -4'000 -2 -151'041.25\n\n4518.01 Entnahme aus Bodenerlöskonto -200'000 -200'000 0 0 -200'000.00\n\n46 Transferertrag -838'000 -857'000 19'000 2 -793'073.80\n\n4630.01 Bundesbeiträge -134'000 -188'000 54'000 29 -260'461.00\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -599'000 -564'000 -35'000 -6 -431'504.05\n\n4632.01 Gemeindebeiträge -105'000 -105'000 0 0 -101'108.75\n\nSeite 44\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n49 Interne Verrechnungen -6'458'200 -1'944'000 -4'514'200 -232 -2'019'062.63\n\n4910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb -6'433'200 -1'919'000 -4'514'200 -235 -1'987'529.63\n\n4930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten -25'000 -25'000 0 0 -25'000.00\n\n4940.01 Kalkulatorische Zinsen 0 0 0 0 -6'533.00\n\nSeite 45\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n32 Tiefbaudienste 11'791'900 10'853'200 938'700 9 13'039'558.92\n\nAufwand 23'966'400 22'225'200 1'741'200 8 24'088'082.60\n\nErtrag -12'174'500 -11'372'000 -802'500 -7 -11'048'523.68\n\n30 Personalaufwand 4'706'000 4'513'100 192'900 4 4'130'861.58\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 3'795'700 3'721'200 74'500 2 3'401'692.00\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 41'400 0 41'400 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 25'000 0 25'000 0 0.00\n\n3049.01 Übrige Zulagen 11'500 11'000 500 5 7'594.42\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 304'300 297'400 6'900 2 276'014.90\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 396'700 377'800 18'900 5 355'825.25\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 53'200 45'000 8'200 18 41'456.50\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 45'200 33'000 12'200 37 30'819.50\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 24'000 18'000 6'000 33 7'251.16\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 6'000 7'000 -1'000 -14 7'507.85\n\n3099.02 Personalanlässe 3'000 2'700 300 11 2'700.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 7'186'900 6'645'000 541'900 8 6'653'610.14\n\n3100.01 Büromaterial 25'000 30'000 -5'000 -17 27'492.92\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'082'400 911'400 171'000 19 1'140'873.14\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 17'500 14'500 3'000 21 14'498.08\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 85'000 127'000 -42'000 -33 75'080.93\n\n3120.01 Entsorgung VV 0 0 0 0 323.36\n\n3120.02 Strom VV 1'460'000 1'000'000 460'000 46 1'243'346.34\n\n3120.04 Gas, Wärme, Heizmaterialien VV 855'000 600'000 255'000 43 809'776.24\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 431'000 521'000 -90'000 -17 435'913.20\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 18'000 15'000 3'000 20 17'260.95\n\n3130.30 Entsorgung Spezialabfälle 118'000 118'000 0 0 129'480.30\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 768'000 730'000 38'000 5 544'424.45\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 8'600 0 8'600 0 4'316.35\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 1'600 1'600 0 0 1'475.55\n\n3141.01 Unterhalt Strassen und Verkehrswege VV 1'295'000 1'437'000 -142'000 -10 1'191'751.77\n\n3142.01 Unterhalt Wasserbau VV 100'000 150'000 -50'000 -33 69'417.37\n\n3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten VV 600'000 680'000 -80'000 -12 551'609.88\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 115'000 110'000 5'000 5 187'398.23\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 8'500 8'500 0 0 5'086.10\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 5'400 4'400 1'000 23 15'758.90\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 154'600 149'700 4'900 3 154'343.44\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 14'000 15'000 -1'000 -7 10'578.50\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 9'800 9'400 400 4 9'190.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 14'500 12'500 2'000 16 14'214.14\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'798'800 3'330'600 468'200 14 5'703'477.41\n\n3300.10 Abschreibungen Strassen 2'278'800 1'971'500 307'300 16 4'473'067.82\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 1'240'200 1'191'000 49'200 4 1'044'850.99\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 244'700 107'900 136'800 127 150'489.40\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 35'100 60'200 -25'100 -42 35'069.20\n\n36 Transferaufwand 4'721'800 4'456'500 265'300 6 4'563'906.86\n\n3610.02 Abwasserabgabe Mikroverunreinigungen 495'000 493'000 2'000 0 492'435.00\n\n3614.01 Entschädigungen an öffentliche Unternehmen 48'000 80'000 -32'000 -40 45'194.64\n\n3631.01 Beiträge an Kanton 157'900 147'900 10'000 7 122'930.55\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmen 3'980'000 3'728'700 251'300 7 3'885'400.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 34'000 0 34'000 0 11'000.00\n\n3660.01 Abschreibung Investitionsbeiträge an Dritte 6'900 6'900 0 0 6'946.67\n\nSeite 46\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n39 Interne Verrechnungen 3'552'900 3'280'000 272'900 8 3'036'226.61\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 396'200 373'700 22'500 6 334'093.35\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 116'000 104'000 12'000 12 98'439.61\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 560'000 540'000 20'000 4 584'257.95\n\n3910.34 Interne Verr. Grundbuchamt 0 0 0 0 2'135.70\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 200'300 203'900 -3'600 -2 203'900.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 386'400 368'600 17'800 5 352'000.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 1'894'000 1'689'800 204'200 12 1'461'400.00\n\n41 Regalien und Konzessionen -530'000 -475'000 -55'000 -12 -128'909.95\n\n4120.01 Konzessionen -530'000 -475'000 -55'000 -12 -128'909.95\n\n42 Entgelte -8'092'300 -7'836'000 -256'300 -3 -7'969'328.15\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -930'000 -980'000 50'000 5 -845'052.29\n\n4240.02 Benützungsgebühren -6'619'300 -6'325'000 -294'300 -5 -6'560'968.56\n\n4240.03 Dienstleistungen -542'000 -530'000 -12'000 -2 -553'992.75\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -1'000 -1'000 0 0 -4'000.00\n\n4290.01 Übrige Entgelte 0 0 0 0 -5'314.55\n\n43 Übrige Erträge -265'000 -265'000 0 0 -404'803.13\n\n4310.01 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen -140'000 -140'000 0 0 -209'198.40\n\n4312.01 Aktivierbare Projektierungskosten -125'000 -125'000 0 0 -195'604.73\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -1'400'200 -1'069'000 -331'200 -31 -593'573.00\n\n4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanz. EK -1'400'200 -1'069'000 -331'200 -31 -593'573.00\n\n46 Transferertrag -1'045'000 -940'000 -105'000 -11 -937'077.35\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -15'000 -15'000 0 0 0.00\n\n4632.01 Gemeindebeiträge -1'030'000 -925'000 -105'000 -11 -937'077.35\n\n49 Interne Verrechnungen -842'000 -787'000 -55'000 -7 -1'014'832.10\n\n4910.01 Interne Verr. von Dienstleistungen 0 0 0 0 -80'561.00\n\n4910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste -644'000 -612'000 -32'000 -5 -657'647.10\n\n4930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten -180'000 -170'000 -10'000 -6 -160'000.00\n\n4940.01 Kalkulatorische Zinsen -18'000 -5'000 -13'000 -260 -116'624.00\n\nSeite 47\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n33 Hochbaudienste 4'096'500 3'683'100 413'400 11 2'646'362.06\n\nAufwand 6'389'100 5'269'900 1'119'200 21 4'365'674.36\n\nErtrag -2'292'600 -1'586'800 -705'800 -44 -1'719'312.30\n\n30 Personalaufwand 3'863'800 3'413'300 450'500 13 3'100'426.05\n\n3000.02 Sitzungsgelder Behörden und Kommissionen 17'500 17'500 0 0 13'461.15\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 2'993'400 2'837'000 156'400 6 2'592'733.25\n\n3010.03 Löhne Lernende und Praktikanten 16'400 0 16'400 0 0.00\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 177'500 0 177'500 0 0.00\n\n3049.01 Übrige Zulagen 4'500 2'500 2'000 80 1'097.15\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 252'700 226'300 26'400 12 204'294.45\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 336'100 268'100 68'000 25 231'629.65\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 33'300 34'800 -1'500 -4 31'936.75\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 28'500 25'000 3'500 14 23'176.15\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 1'000 0 1'000 0 0.00\n\n3099.02 Personalanlässe 2'900 2'100 800 38 2'097.50\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'093'800 971'300 122'500 13 636'824.80\n\n3100.01 Büromaterial 12'500 12'000 500 4 7'038.13\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'500 0 1'500 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 1'500 0 1'500 0 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 8'500 6'500 2'000 31 2'363.50\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 5'000 3'500 1'500 43 321.50\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 232'000 140'000 92'000 66 112'068.37\n\n3130.14 Anlässe, Empfänge, Veranstaltungen 2'000 0 2'000 0 0.00\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 14'000 13'000 1'000 8 6'184.00\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 523'000 685'000 -162'000 -24 395'022.10\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 252'000 70'000 182'000 260 76'308.63\n\n3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 0 0 914.10\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 7'500 7'000 500 7 12'591.75\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 8'000 8'000 0 0 4'748.52\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 8'000 8'000 0 0 5'463.95\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 11'300 11'300 0 0 10'965.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000 5'000 0 0 2'835.25\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 157'000 137'800 19'200 14 67'005.41\n\n3320.01 Abschreibungen immaterielle Anlagen 157'000 137'800 19'200 14 67'005.41\n\n39 Interne Verrechnungen 1'274'500 747'500 527'000 71 561'418.10\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 396'100 453'400 -57'300 -13 293'312.95\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 0 6'000 -6'000 -100 3'784.90\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 46'000 44'000 2'000 5 29'920.25\n\n3910.33 Interne Verr. Hochbaudienste 591'600 0 591'600 0 0.00\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 208'600 208'600 0 0 210'400.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 15'600 22'200 -6'600 -30 16'900.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 16'600 13'300 3'300 25 7'100.00\n\n41 Regalien und Konzessionen -45'000 -45'000 0 0 -50'779.00\n\n4120.02 Konzessionen IBC -45'000 -45'000 0 0 -50'779.00\n\n42 Entgelte -1'229'000 -1'119'000 -110'000 -10 -1'177'456.80\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -1'127'000 -1'017'000 -110'000 -11 -1'126'765.80\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -100'000 -100'000 0 0 -50'691.00\n\n4270.01 Bussen -2'000 -2'000 0 0 0.00\n\n43 Übrige Erträge -35'000 -50'000 15'000 30 0.00\n\n4312.01 Aktivierbare Projektierungskosten -35'000 -50'000 15'000 30 0.00\n\nSeite 48\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n44 Finanzertrag -60'000 -60'000 0 0 -159'528.60\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV -60'000 -60'000 0 0 -159'528.60\n\n46 Transferertrag 0 0 0 0 -9'900.00\n\n4630.01 Bundesbeiträge 0 0 0 0 -9'900.00\n\n49 Interne Verrechnungen -923'600 -312'800 -610'800 -195 -321'647.90\n\n4910.01 Interne Verr. von Dienstleistungen 0 -137'800 137'800 100 -67'000.00\n\n4910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD -157'000 0 -157'000 0 0.00\n\n4910.33 Interne Verr. Hochbaudienste -766'600 -175'000 -591'600 -338 -254'647.90\n\nSeite 49\n\n\n\n Erfolgsrechnung BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Dienststellen und Konten Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\nAbw. gegenüber VJ\n\n34 Grundbuchamt -624'800 -582'600 -42'200 -7 -798'031.45\n\nAufwand 1'400'200 1'307'800 92'400 7 1'270'598.33\n\nErtrag -2'025'000 -1'890'400 -134'600 -7 -2'068'629.78\n\n30 Personalaufwand 838'700 832'200 6'500 1 748'529.60\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 708'500 708'000 500 0 641'039.40\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 3'000 0 3'000 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 56'700 57'800 -1'100 -2 49'605.25\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 59'800 53'600 6'200 12 48'153.00\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 3'900 4'200 -300 -7 3'568.15\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 6'300 6'100 200 3 5'743.80\n\n3090.02 Ausbildungskosten Berufslernende 0 2'000 -2'000 -100 0.00\n\n3099.02 Personalanlässe 500 500 0 0 420.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 46'100 54'500 -8'400 -15 44'378.07\n\n3100.01 Büromaterial 6'000 12'000 -6'000 -50 11'180.82\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'200 0 1'200 0 0.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'600 0 1'600 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 800 0 800 0 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 5'000 5'000 0 0 509.40\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 0 0 0.00\n\n3130.10 Frankaturen und Portokosten 400 0 400 0 0.00\n\n3130.15 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'300 4'000 -2'700 -68 0.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 2'300 0 2'300 0 0.00\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 18'000 28'000 -10'000 -36 28'000.00\n\n3161.01 Mieten, Benützungskosten Anlagen 3'000 0 3'000 0 0.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 3'000 2'000 1'000 50 0.00\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 500 500 0 0 435.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 0 0 0 0 4'252.85\n\n34 Finanzaufwand 100 400 -300 -75 0.00\n\n3499.03 Kommissionen und Gebühren 100 400 -300 -75 0.00\n\n36 Transferaufwand 307'400 230'000 77'400 34 309'271.11\n\n3602.01 Ertragsanteile an Gemeinden und Zweckverb. 305'000 230'000 75'000 33 309'271.11\n\n3611.01 Entschädigungen an Kanton 2'400 0 2'400 0 0.00\n\n39 Interne Verrechnungen 207'900 190'700 17'200 9 168'419.55\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 133'000 115'800 17'200 15 95'319.55\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 46'600 46'600 0 0 44'800.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 28'300 28'300 0 0 28'300.00\n\n42 Entgelte -2'025'000 -1'890'400 -134'600 -7 -2'041'242.13\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -1'005'000 -907'400 -97'600 -11 -1'033'629.83\n\n4210.05 Gebühren für Amtshandlungen (Arosa) -295'000 -282'300 -12'700 -4 -289'788.30\n\n4240.03 Dienstleistungen -460'000 -423'500 -36'500 -9 -462'593.00\n\n4240.05 Dienstleistungen Dritte (Arosa) -265'000 -277'200 12'200 4 -255'231.00\n\n49 Interne Verrechnungen 0 0 0 0 -27'387.65\n\n4910.34 Interne Verr. Grundbuchamt 0 0 0 0 -27'387.65\n\nSeite 50\n\n\n\nInvestitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nInstitutionelle Gliederung\n\n\n\nInvestitionsrechnung Budget Budget Abweichung Rechnung\n\nArtengliederung (Beträge in Franken) 2026 2025 2026-2025 2024\n\nNettoinvestitionen 47'211'000 51'739'000 -4'528'000 86'246'075.63\n\n5 Ausgaben 63'725'000 69'081'000 -5'356'000 97'271'011.48\n\n500 Grundstücke 0 0 0 0.00\n\n501 Strassen / Verkehrswege 21'452'000 18'525'000 2'927'000 12'932'290.97\n\n502 Wasserbau 1'320'000 1'250'000 70'000 1'123'243.60\n\n503 Übriger Tiefbau 9'932'000 6'332'000 3'600'000 7'744'613.19\n\n504 Hochbauten 17'286'000 33'029'000 -15'743'000 63'091'889.87\n\n506 Mobilien und Fahrzeuge 1'745'000 1'410'000 335'000 795'818.28\n\n520 Software, Patente, Lizenzen 1'090'000 935'000 155'000 635'115.82\n\n529 übrige immaterielle Anlagen 300'000 600'000 -300'000 242'049.60\n\n542 Darlehen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 0 0 0 2'800'000.00\n\n544 Darlehen an öffentliche Unternehmungen 5'000'000 5'000'000 0 0.00\n\n554 Beteiligungen an öffentlichen Unternehmungen 3'100'000 0 3'100'000 7'880'000.00\n\n562 Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 0 0 0 0.00\n\n564 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 0 0 0 0.00\n\n565 Beiträge an private Unternehmungen 2'500'000 1'200'000 1'300'000 25'990.15\n\n566 Beiträge an private Organisationen 0 800'000 -800'000 0.00\n\n6 Einnahmen -16'514'000 -17'342'000 828'000 -11'024'935.85\n\n604 Übertragung von Hochbauten ins Finanzvermögen 0 0 0 0.00\n\n606 Übertragung von Mobilien ins FV 0 0 0 -140'479.40\n\n630 Bund -4'947'000 -5'225'000 278'000 -3'437'298.36\n\n631 Kanton -9'920'000 -9'120'000 -800'000 -3'408'582.79\n\n632 Gemeinde und Gemeindezweckverbände 0 0 0 -722'520.00\n\n634 Öffentliche Unternehmungen -50'000 0 -50'000 -449'550.00\n\n635 Private Unternehmungen 0 -150'000 150'000 -337'504.06\n\n636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 0 0 0 -139'900.00\n\n637 Private Haushalte -1'550'000 -1'550'000 0 -1'092'101.24\n\n642 Gemeinden und Gemeindezweckverbände -47'000 -1'297'000 1'250'000 -1'297'000.00\n\nSeite 53\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\nTotal Investitionen VV\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n8 DEPARTEMENT FWS 15'598 37'108 10'278 23'153 24'257\n9 11 Stadtkanzlei 0 0 0 0 0\n\n10 23 Finanzen und Steuern 10'553 32'353 8'253 4'953 4'953\n\n11 25 Immobilien & Bewirtschaftung 2'510 2'125 325 3'000 8'100\n\n12 28 Sportanlagen Betrieb 370 50 0 0 4\n\n13 28 Sportanlagen Masterplan 650 1'200 800 14'300 10'300\n\n14 14 Informatik 1'090 900 900 900 900\n\n15 53 Feuerwehr 425 480 0 0 0\n\n16 DEPARTEMENT BGK 4'316 3'835 16'950 16'820 2'850\n17 40 Stadtschule 3'670 3'690 16'780 16'820 2'850\n\n18 42 Gewerbliche Berufsschule 446 0 170 0 0\n\n19 51 Kulturfachstelle 0 0 0 0 0\n\n20 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\n21 48 Schulzahnpflege 200 145 0 0 0\n\n22 DEPARTEMENT BPU 27'297 22'895 30'290 45'175 33'845\n23 60 Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0 0\n24 61 Wald und Alpen 1'690 500 485 1'140 465\n25 76 Werkbetrieb 425 950 700 770 1'020\n26 86 Stadtgärtnerei -120 750 170 0 20\n27 72 Tiefbau 15'700 10'275 17'010 21'965 14'530\n28 78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 7'172 6'250 9'500 15'700 14'410\n29 78 ARA (Spezialfinanzierung) 1'040 2'500 1'000 4'300 1'700\n30 79 Geoinformatik 0 0 100 100 0\n31 80 Hochbaudienste, Leitung 300 120 75 0 0\n32 85 Freiraumplanung 1'030 1'550 1'150 1'000 1'700\n33 TOTAL Nettoinvestitionen VV Gesamt 47'211 63'838 57'518 85'148 60'952\n\nInvestitionseduktion infolge Plafond 0 -8'328 -12'518 -40'148 -15'952\n\nTOTAL Nettoinvestitionen VV (Plafond) 47'211 55'510 45'000 45'000 45'000\n\n37 TOTAL Nettoinvestitionen Finanzvermögen 3'099 2'670 12'250 1'170 -4'350\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nSeite 54\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\n Gross- / Generationen Investitionen\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n58 DEPARTEMENT FWS 12'244 34'850 10'100 22'300 23'400\n59 11 Stadtkanzlei 0 0 0 0 0\n\n60 23 Finanzen und Steuern 10'600 32'400 8'300 5'000 5'000\n\n61 25 Immobilien & Bewirtschaftung 944 1'200 1'000 3'000 8'100\n\n62 28 Sportanlagen Betrieb 50 50 0 0 0\n\n63 28 Sportanlagen Masterplan 650 1'200 800 14'300 10'300\n\n64 14 Informatik 0 0 0 0 0\n\n65 53 Feuerwehr 0 0 0 0 0\n\n66 DEPARTEMENT BGK 2'846 2'450 16'000 16'250 2'750\n67 40 Stadtschule 2'800 2'450 16'000 16'250 2'750\n\n68 42 Gewerbliche Berufsschule 46 0 0 0 0\n\n69 51 Kulturfachstelle 0 0 0 0 0\n\n70 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\n71 48 Schulzahnpflege 0 0 0 0 0\n\n72 DEPARTEMENT BPU 10'364 6'210 12'525 20'885 16'550\n73 60 Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0 0\n74 61 Wald und Alpen 0 0 0 0 0\n75 76 Werkbetrieb 0 0 0 0 0\n76 86 Stadtgärtnerei 0 0 0 0 0\n77 72 Tiefbau 6'062 1'340 6'500 9'915 8'100\n78 78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 2'192 1'050 4'250 5'870 5'150\n79 78 ARA (Spezialfinanzierung) 1'460 3'200 1'700 5'000 2'400\n80 79 Geoinformatik 0 0 0 0 0\n81 80 Hochbaudienste, Leitung 300 120 75 0 0\n82 85 Freiraumplanung 350 500 0 100 900\n\nTOTAL Nettoinvestitionen VV 25'454 43'510 38'625 59'435 42'700\n\nInvestitionseduktion infolge Plafond 0 0 -5'625 -26'435 -9'700\n\nTOTAL Nettoinvestitionen VV (Plafond) 25'454 43'510 33'000 33'000 33'000\n\nTOTAL Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen \n\nGross-/Generationen Investitionen\n\nBeschluss\n\nvom\n\nGesamt-\n\nkredit 25'454 43'510 38'625 59'435 42'700 Zuständig\n\nDEPARTEMENT FWS 12'244 34'850 10'100 22'300 23'400\n23 Finanzen und Steuern 10'600 32'400 8'300 5'000 5'000\n\n83 23.9060 IBC Darlehen 12.03.2023 21'000 5'000 5'000 5'000 FIN\n\n84 23.9070 IBC Beteiligung 12.03.2023 39'000 1'000 5'000 FIN\n\n85 23.9080 Stadthalle Chur, Aktienkapital an Dritte -300 -100 -100 -100 FIN\n\n86 23.9… Übernahme Liegenschaft Messe und Eventhalle 21'000 0 21'000 FIN\n\n87 11.9050 Baubeitrag Bergbahnen Chur-Dreibündenstein AG 19.05.2019 24'400 2'500 5'000 3'400 FIN\n\n88 23.9… Bergbahnen Chur-Dreibündenstein AG, Aktienkapitalerhöhung 3'200 3'200 FIN\n\n89 23.9… Bergbahnen Chur-Dreibündenstein AG, Darlehen 5'500 5'500 FIN\n\n25 Immobilien & Bewirtschaftung 944 1'200 1'000 3'000 8'100\n\n92 25.9230 Büroraumplanung 2'452 300 300 Immo\n\n93  - davon Büroraumplanung: Planung 05.03.2019 100 Immo\n\n94  - davon Büroraumplanung: Provisorien (Swingspace) 02.07.2019 652 Immo\n\n95  - davon Büroraumplanung: Umsetzung 1. Et. 24.08.2021 450 Immo\n\n96  - davon Büroraumplanung: Vorprojekt Stadthaus 05.09.2024 644 Immo\n\n97  - davon Büroraumplanung: Umsetzung Rathaus div. n. beschl. 606 Immo\n\n98 25.9280 Mehrwerk, Kauf Stadtarchiv 24.09.2017 4'568 Immo\n\n99 25.9390 Mehrwerk, Stadtarchiv Kulturgüterschutz 31.01.2023 450 Immo\n\n100 25.9391 Mehrwerk, Stadtarchiv Kulturgüterschutz, Einnahmen Bund 31.01.2023 -450 Immo\n\n101 25.9320 Mehrwerk, Stadtarchiv Betriebseinrichtung 24.09.2017 570 Immo\n\n102 25.9400 Mehrwerk, Stadtarchiv BE Kulturgüterschutz 31.01.2023 320 Immo\n\n103 25.9401 Mehrwerk, Stadtarchiv BE Kulturgüterschutz, Einnahmen Bund 31.01.2023 -320 Immo\n\n104 25.9340 Mehrwerk, Kauf 10 Einstellhallenplätze 18.05.2017 769 Immo\n\n105 25.9… Mehrwerk, Verkauf 10 Einstellhallenplätze -909 Immo\n\n106 25.9350 Mehrwerk, Kauf 5 Aussenparkplätze 11.07.2017 108 Immo\n\n107 25.9… Feuerwehrdepot Ersatzstandort mit Option Blaulichtpartner 15'000 300 Immo\n\n108 25.9… Tennisanlage/Camping Obere Au, Strategie Check 200 200 Immo\n\n109 25.9… Tennisanlage/Camping Obere Au, Ges.sanierung nach Strategie Check 5'800 800 2'500 2'500 Immo\n\n110 25.9… Theater Chur, Gesamtsanierung inkl Betriebseinr. 35'000 200 500 5'300 Immo\n\n111 25.9330 Schiessanlage Rossboden, Umbau / Sanierung ESF 2026 07.09.2023 1'586 194 Immo\n\n112 25.9331 Schiessanlage Rossboden, KASAK Beiträge 07.09.2023 0 Immo\n\n113 25.9332 Schiessanlage Rossboden, Beiträge Dritter 07.09.2023 0 Immo\n\n114 25.9… Stadtbaumgarten, SH Reaktivierung 100 900 Immo\n\n115 25.9… Chur West, Bahnhof Ausbau Kiosk 150 Immo\n\n28 Sportanlagen Betrieb 50 50 0 0 0\n118 28.9390 Badi Sand, Erneuerung Badtechnik 5'100 50 50 0 0 0 Immo\n\n119 28.9390 - davon Badi Sand, Erneuerung Badtechnik: Planung 05.11.2019 100 50 50 Immo\n\n120 - davon Badi Sand, Gesamterneuerung Badtechnik+Becken Umsetzung n. beschl. 5'000 Immo\n\n28 Sportanlagen Masterplan 650 1'200 800 14'300 10'300\n123 - Eisball GLW Rasen- und Eissport 25.11.2018 39'163 150 0 0 0 0 HBD\n\n124 28.9360 - davon GLW Rasen- und Eissport 25.11.2018 43'930 150 HBD\n\n125 28.9361 - davon GLW Rasen- und Eissport, KASAK Beitrag ETH 27.10.2020 -1'200 SA\n\n126 28.9362 - davon GLW Rasen- und Eissport, KASAK Beitrag Rasen 27.10.2020 -3'440 SA\n\n127 28.9363 - davon GLW Rasen- und Eissport, Förderbeitrag PV-Anlage Trainingseishalle 27.10.2020 -127 HBD\n\n128 - Obere Au, Totalsanierung Hallenbadgebäude 34'500 200 500 500 14'000 10'000 Immo\n\n129 28.9520 - davon Obere Au, Totalsanierung Hallenbadgebäude: Planung 11.03.2021 500 200 Immo\n\n130 - davon Obere Au, Totalsanierung Hallenbadgebäude: Umsetzung n. beschl. 34'000 0 500 500 14'000 10'000 Immo\n\n131 28.9… Rückbau offenes Eisfeld 400 0 400 Immo\n\n132 28.9… Obere Au, Unterhalt Thomas Domenig Stadion 1'800 300 300 300 300 300 Immo\n\nSeite 55\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nDEPARTEMENT BGK 2'846 2'450 16'000 16'250 2'750\n40 Stadtschule 2'800 2'450 16'000 16'250 2'750\n\n136 Schul- und Sportanlage Fortuna 13.06.2021 83'555 300 300 0 0 0 HBD\n\n137 40.9190 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna 13.06.2021 88'805 300 300 HBD\n\n138 40.9191 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna, KASAK Beitrag 16.03.2022 -3'900 HBD\n\n139 40.9192 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna, Einn. IBC (Energiezentrale) 13.06.2021 -1'250 HBD\n\n140 40.9193 - davon Schul- und Sportanlage Fortuna, Beitrag Bürgergemeinde 13.06.2021 -100 HBD\n\n141 40.9194 - davon Schul- und Sportanlagen Fortuna, Rückerstattung Vorleistungen 16.03.2022 0 HBD\n\n142 40.9… Barblan, Schulzimmersan. Energie/Bel./Akustik/Oberfl. 3'740 HBD\n\n143 40.9… Barblan, Dachsanierung 1'000 500 500 HBD\n\n144 40.9… Giacometti Fesnster, allg Instandsetzung 1'500 750 750 HBD\n\n145 40.9… Herold, Dachsanierungen 1'500 500 500 500 HBD\n\n146 40.9… Masans Schulhaus, Neubau Turnhalle+ Schulzi. Inkl. Kindergarten 35'560 2'500 1'000 15'000 15'000 2'000 Immo\n\n147 40.9490 - davon Machbarkeitsstudie 18.11.2024 60 Immo\n\n148 40.9… - davon Umsetzung 35'500 2'500 1'000 15'000 15'000 2'000 Immo\n\n149 40.9… Montalin Instandsetzung 150 150 Immo\n\n42 Gewerbliche Berufsschule 46 0 0 0 0\n152 42.9… GBC Gesamtsanierung 0 46 0 0 0 0 HBD\n\n153 42.9140 - davon GBC Gesamtsanierung Planungskredit 10.12.2019 500 46 HBD\n\n154 42 - davon GBC Gesamtsanierung Umsetzung: n. beschl. 70'000 1'400 5'100 10'500 22'400 14'000 HBD\n\n155 42.9141 - GBC Gesamtsanierung Beiträge Kanton -70'500 -1'400 -5'100 -10'500 -22'400 -14'000 HBD\n\n156 42.9… Umzug und Provisorien GBC 14'700 4'650 4'500 4'550 0 0 Immo\n\n157 42.9… GBC Provisorien Beiträge Kanton -14'700 -4'650 -4'500 -4'550 0 0 Immo\n\n158 42.9…. GBC Erweiterung 75'200 280 0 250 1'200 2'700 HBD\n\n159 42.9…. GBC Erweiterung Beiträge Kanton -75'200 -280 0 -250 -1'200 -2'700 HBD\n\n160 42.9…. GBC Doppelturnhalle 7'500 20 50 200 400 HBD\n\n161 42.9…. GBC Einfachturnhalle Beiträge Kanton -4'000 -20 -50 -200 -400 HBD\n\nDEPARTEMENT BPU 10'364 6'210 12'525 20'885 16'550\n\n72 Tiefbau 6'062 1'340 6'500 9'915 8'100\n\n165 - Bahnhof Chur West (Bruttobeschluss GR 20.7 Mio.) 10'300 2'200 -2'200 0 0 0 TBD\n\n166 72.9045 - davon Bahnhof Chur West, Wettbewerbs-/Planungskosten 25.09.2022 500 TBD\n\n167 72.9046 - davon Bahnhof Chur West, Ausbau 25.09.2022 20'200 4'300 1'000 TBD\n\n168 72.9047 - davon Bahnhof Chur West, Einnahmen Bund 25.09.2022 -10'400 -2'100 -3'200 TBD\n\n169 - Tangentialbuslinie, Plessurbrücke, Austr. / Giacomettiweg 2'072 1'200 100 -50 0 0 TBD\n\n170 72.9015 - davon Austrasse, Plessurbrücke Projektierung 14.12.2021 122 TBD\n\n171 72.9… - davon Austrasse, Plessurbrücke Ausführung n. beschl. 1'800 1'200 200 TBD\n\n172 72.9… - davon Giacomettiweg n. beschl. 2'500 0 0 TBD\n\n173 72.9… - davon Einnahmen Agglo4 / Kanton n. beschl. -1'700 -200 -300 -50 TBD\n174 72.9… - davon übrige Teilprojekte n. beschl. 400 200 200 0 TBD\n\n175 72.9… -davon Austrasse, Plessurbrücke, Einnahmen Agglo 1 / Kanton -720 -360 -360\n\n176 72.9… Cadonaustrasse ab Kronengasse 1'438 0 0 100 TBD\n\n177 72.9325 Cadonaustrasse, Kronengasse-Bluatmarchweg 06.05.2025 937 637 50 TBD\n\n178 72.9326 Cadonaustr. Kronengasse-Bluatmarchweg Einn. BehiG Bushaltestelle (AEV GR) 06.05.2025 -25 -25 TBD\n\n179 72.9… Felsenaustrasse, Schelmenbrücke - Industriestrasse 1'900 100 200 900 700 TBD\n\n180 72.9… Felsenaustrasse, Schelmenbrücke - Industriestr., Einn. Bund / Kanton Agglo5 -1'200 -500 -700 TBD\n\n181 72.9… Hof, Neugestaltung Innenhof 3'400 100 1'250 TBD\n\n182 72.9… Hof, Neugestaltung Innenhof, Einnnahmen Bund/Kanton -1'200 -300 TBD\n\n183 72.9… Kasernenstrasse, Ringstr. - Kreisel Comercialstr. (Busspur) 4'000 200 500 1'500 TBD\n\n184 72.9… Kasernenstrasse, Ringstr. - Kreisel Comercialstr. (Busspur), Einnahmen -2'400 -400 -1'000 TBD\n\n185 72.9… Langsamverkehr Ost - West 4'500 100 100 1'000 1'500 TBD\n\n186 72.9… Langsamverkehr Ost - West, Einnahmen Agglo4 / Kanton -3'200 -500 -800 TBD\n\n187 72.9… Langsamverkehr, Velovorzugsroute Ringstrasse (Brücke Plessur) 3'600 700 500 1'000 900 500 TBD\n\n188 72.9… Langsamverkehr, Velovorzugsroute Ringstrasse, Einnahmen Agglo4 -2'700 -300 -500 -800 -550 -400 TBD\n\n189 72.9… Langsamverkehrsverbindung Nord - Süd (Agglo4 / Kanton) 4'500 100 300 1'000 1'000 500 TBD\n\n190 72.9… Langsamverkehrsverbindung Nord - Süd, Einnahmen Agglo4 -3'200 -200 -800 -800 -300 TBD\n\n191 72.9… Lürlibadstrasse, Lochertstrasse - Böschenstrasse 1'400 400 1'000 TBD\n\n192 72.9… Lürlibadstrasse, Loëstrasse - Meierweg 900 700 200 TBD\n\n193 72.9… Lürlibadstrasse, Meierweg - Lochertstrasse 1'000 0 100 700 200 TBD\n\n194 72.9… Stampaweg, LV-Verbindung Schellenbergweg - Hof Masans 01.07.2025 3'000 1'500 900 TBD\n\n195 72.9… Stampaweg, LV-Verbindung Schellenbergweg - Hof Masans (Einnahmen Agglo4) 01.07.2025 -2'000 -900 -1'100 TBD\n\n196 72.9… Malixerstr. Anschl. Rosenhügel / Obertor-Rosenhügel 14'500 200 300 4'000 6'000 3'000 TBD\n\n197 72.9… Malixerstr. Anschl. Rosenhügel / Obertor-Rosenhügel Einn. Agglo4, öV, Kanton -8'100 0 0 -2'000 -4'000 -1'500 TBD\n\n198 Mobilitätsstrategie 2030 22'900 0 0 0 -1'000 -2'000 TBD\n\n199 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Nord 20'000 0 0 0 0 TBD\n\n200 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Nord, Einnahmen Bund Kanton -13'000 -1'000 -2'000 TBD\n\n201 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Mitte 0 TBD\n\n202 72.9…     - Autobahnanschluss Chur Mitte, Einnahmen Bund 0 TBD\n\n203 72.9…     - Querverb. Schanfiggerstr. Anschl.bauwerke FVV, Arosastr. St. Hilarienweg 2'300 0 0 TBD\n\n204 72.9…     - Chur West, Unterführung Parghera/Trist 3'400 0 0 0 0 0 TBD\n\n205 72.9…     - Chur West, UF Parghera/Trist, Einnahmen Kanton -1'800 0 0 0 0 TBD\n\n206 72.9… Raschärenstrasse, Kasernenstrasse - Schönbühlstrasse (Chur West) 2'500 500 750 750 500 TBD\n\n207 72.9… Raschärenstrasse, Kasernenstr.-Schönbühlstr. (Beitragsverfahren -800 -400 -400 TBD\n\n208 72.9… Reichsgasse Karlihofplatz-Untertor 3'000 100 500 800 800 500 TBD\n\n209 72.9… Reichsgasse Karlihofplatz-Untertor, Einnahmen Bund/Kanton Agglo5 -1'100 -200 -300 -200 -300 TBD\n\n210 72.9… Ringstrasse, Kasernenstr. - Masanserstr. (Abtausch Grabenstr.) Ausbau 8'500 TBD\n\n211 72.9… Ringstrasse, Kasernenstr. - Masanserstr. (Einnahmen Bund/Kanton) Agglo5 -4'250 TBD\n\n212 72.9… Ringstrasse, Wiesentalstrasse - Masanserstrasse 700 400 200 100 TBD\n\n213 72.9… Sandstrasse, FVV 7'400 0 0 250 TBD\n\n214 72.9… Sandstrasse, FVV Einnahmen Agglo4 -4'000 0 TBD\n\n215 72.9566 Schönbühlstrasse mit Knoten Raschärenstrasse 27.06.2023 1'500 260 700 300 TBD\n\n216 72.9… Schönbühlstrasse, Bundesbeitrag Agglo1 -700 -200 -300 -200 TBD\n\n217 72.9… Segantinibrücke 1'200 0 200 900 100 TBD\n\n218 72.9… Wiesentalstrasse, Ringstrasse - Giacomettistrasse 1'400 100 800 400 TBD\n\n219 72.9… Arcasplatz 1'250 100 TBD\n\n220 72.9… Rheinstrasse, Ringstrasse - Fliederweg 1'300 800 300 TBD\n\n221 72.9… Rheinstrasse, Fliederweg - Oberalpstrasse 1'600 600 TBD\n\n222 72.9… Untere Plessurstrasse, Segantinistr. - Ringstr. 1'300 300 800 TBD\n\n223 72.9… Plessur, Einmündung Rhein inkl. Fussgängerbrücke 3'000 100 100 1'000 1'100 600 TBD\n\n224 72.9095 - davon Projektwettbewerb 22.06.2022 40 TBD\n\n225 72.9… Plessur, Einmündung Rhein (Einn. Sachplan Velo / TBA GR) -1'800 0 -100 -500 -700 -500 TBD\n\n226 72.9… Plessur, Fischtreppe Rhein, Blockrampe 3'600 100 2'000 1'000 350 TBD\n\n227 72.9055 - davon Projektierung Phasen 32 Bauprojekt u. 33 Auflageprojekt 21.06.2022 83 TBD\n\n228 72.9… Plessur, Fischtreppe Rhein, Einnahmen Bund/Kanton -1'900 0 -800 -1'000 -100 TBD\n\n229 72.9058 Plessur, Fischtreppe Rhein, Einn. Dritte, EWZ Fonds, Axpo -1'600 0 -350 -1'000 -250 TBD\n\n230 72.9… Naturgefahren, Trist, Haldenstein, Eulengut 5'000 0 2'000 2'000 500 TBD\n\n231 72.9105 - davon Eulentobel, Geschiebefang 28.11.2023 495 TBD\n\n232 72.9107 - davon Ingenieurleistungen Naturgefahren Trist 06.08.2024 53 TBD\n\n233 72.9106 Naturgefahren, Einnahmen Kanton -2'800 0 -1'000 -800 -785 TBD\n\nSeite 56\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\n234 72.9… Gäuggelistrasse (Postplatz - Engadinstrasse) 500 100 300 100 TBD\n\n235 72.9… Radweg Chur West - Domat/Ems 3'000 1'500 1'000 TBD\n\n236 72.9… Radweg Chur West - D/Ems, Einnahmen Bund/Kanton Agglo5 -2'500 -600 -1'000 TBD\n\n237 72.9145 Mühlbach, Ringstrasse - Pulvermühlestrasse (FHGR) 19.12.2023 960 50 TBD\n\n238 72.9… Kasernenstrasse, Kreisel Ringstrasse - Kornquaderweg (TBA GR) 2'000 900 900 200 TBD\n\n239 72.9… Kasernenstrasse, Kornquaderweg - Kreisel Rätusstrasse (TBA GR) 1'500 200 1'000 TBD\n\n240 72.9… Kasernenstrasse, Kreisel Rätusstrasse - Seilerbahnweg (TBA GR) 1'000 200 TBD\n\n241 72.9… Rheinstrasse, Ringstrasse - Giacomettistrasse (IBC) 1'600 TBD\n\n78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 2'192 1'050 4'250 5'870 5'150\n244 78.9… Chur West, Westweg 2'500 100 700 500 TBD\n\n245 78.9… Gäuggelistrasse (Postplatz - Engadinstrasse) 1'200 100 700 300 100 TBD\n\n246 78.9… Lürlibadstrasse, Lochertstrasse - Böschenstrasse 1'400 500 600 300 TBD\n\n247 78.9… Raschärenstrasse, Kasernenstr. - Schönbühlstr. Chur West 900 300 300 300 TBD\n\n248 78.9675 Raschärenstrasse Abw., Schönbühlstrasse - Rheinfelsstrasse 27.06.2023 2'500 1'442 0 TBD\n\n249 78.9… Rossboden, Schutzzone 3'500 100 500 TBD\n\n250 78.9… Rossboden, Schutzzone (Einnahmen Gemeinden) -1'300 -250 TBD\n\n251 78.9… Sandstrasse, St. Luzistrasse - Sassalbrücke 4'350 200 1'200 TBD\n\n252 78.9… Arcasplatz 330 200 TBD\n\n253 78.9… Cadonaustrasse ab Kronengasse 470 200 TBD\n\n254 78.9760 Cadonaustrasse, Kronengasse-Blutmarchweg 06.05.2025 430 250 50 TBD\n\n255 78.9… Hof, Neugestaltung Innenhof 550 100 450 TBD\n\n256 78.9… Kasernenstrasse, Ringstr. - Kreisel Comercialstr. 520 400 120 TBD\n\n257 78.9… Lürlibadstrasse, Loëstrasse - Meierweg 1'000 400 500 100 TBD\n\n258 78.9… Lürlibadstrasse, Meierweg - Lochertstrasse 1'000 0 400 400 TBD\n\n259 78.9… Malixerstrasse, Obertor - Rosenhügel 1'000 250 250 500 TBD\n\n260 78.9… Reichsgasse, Karlihofplatz - Untertor 1'200 100 500 600 TBD\n\n261 78.9… Ringstrasse, Wiesentalstrasse - Masanserstrasse 1'000 0 500 500 TBD\n\n262 78.9… Wiesentalstrasse, Ringstrasse - Giacomettistrasse 800 200 600 TBD\n\n263 78.9… Araschgen 700 200 200 200 TBD\n\n264 78.9… Rossboden, Schützenhaus 01.07.2025 500 100 TBD\n\n265 78.9… Kasernenstrasse, Kreisel Ringstrasse - Kornquaderweg (TBA GR) 1'150 500 500 150 TBD\n\n266 78.9… Kasernenstrasse, Kornquaderweg - Kreisel Rätusstrasse (TBA GR) 900 400 400 TBD\n\n267 78.9… Kasernenstrasse, Kreisel Rätusstrasse - Seilerbahnweg (TBA GR) 650 300 TBD\n\n268 78.9… Rheinstrasse, Ringstrasse - Giacomettistrasse (IBC) 600 TBD\n\n78 ARA  (Spezialfinanzierung) 1'460 3'200 1'700 5'000 2'400\n271 78.9… ARA Betriebsgebäude 2'700 100 1'500 600 500 ARA\n\n272 78.9… ARA Elimination von Mikroverunreinigungen 22'000 0 400 5'000 10'000 6'000 ARA\n\n273 78.9… ARA Elimination von Mikroverunreinigungen Einnahmen Bund -14'500 0 -4'000 -6'000 -4'000 ARA\n\n274 78.9… ARA Energieautark / Erneuerung 8'000 0 100 500 400 ARA\n\n275 78.9… ARA Faulräume / Nachfaulräume, Sanierung innen, Isolation aussen 2'700 1'300 1'300 ARA\n\n276 78.9660 ARA Rechengebäude 20.06.2023 2'660 60 ARA\n\n80 Hochbau 300 120 75 0 0\n\n279 80.9010 Revision Grundordnung 07.04.2022 1'750 300 120 75 HBD\n\n85 Freiraumplanung 350 500 0 100 900\n282 85.9… Grünzone Ruggenbrecher 1'900 100 900 FRP\n\n283 85.9140 Grünzone Titt 13.04.2023 1'090 400 500 FRP\n\n284 85.9141 Grünzone Titt, Siedlungsseite, Beiträge IBC 13.04.2023 -50 -50 FRP\n\n285 85.9… Grünzone Titt, Landschaftsseite 900 FRP\n\nSeite 57\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nSockelinvestitionen BU20626 FP2027 FP2028 FP2029 FP2030\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nDEPARTEMENT FWS 3'354 2'258 178 853 857\n292 11 Stadtkanzlei 0 0 0 0 0\n\n293 23 Finanzen und Steuern -47 -47 -47 -47 -47\n\n294 25 Immobilien & Bewirtschaftung 1'566 925 -675 0 0\n\n295 28 Sportanlagen Betrieb 320 0 0 0 4\n\n296 28 Sportanlagen Masterplan 0 0 0 0 0\n\n297 14 Informatik 1'090 900 900 900 900\n\n298 53 Feuerwehr 425 480 0 0 0\n\n299 DEPARTEMENT BGK 1'470 1'385 950 570 100\n300 40 Stadtschule 870 1'240 780 570 100\n\n301 42 Gewerbliche Berufsschule 400 0 170 0 0\n\n302 51 Kulturfachstelle 0 0 0 0 0\n\n303 Gesellschaft 0 0 0 0 0\n\n304 48 Schulzahnpflege 200 145 0 0 0\n\n305 DEPARTEMENT BPU 16'933 16'685 17'765 24'290 17'295\n306 60 Grün und Werkbetrieb 0 0 0 0 0\n\n307 61 Wald und Alpen 1'690 500 485 1'140 465\n\n308 76 Werkbetrieb 425 950 700 770 1'020\n\n309 86 Stadtgärtnerei -120 750 170 0 20\n\n310 72 Tiefbau 9'638 8'935 10'510 12'050 6'430\n\n311 78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 4'980 5'200 5'250 9'830 9'260\n\n312 78 ARA (Spezialfinanzierung) -420 -700 -700 -700 -700\n\n313 79 Geoinformatik 0 0 100 100 0\n\n314 85 Freiraumplanung 680 1'050 1'150 900 800\n\nTOTAL Nettoinvestitionen VV 21'757 20'328 18'893 25'713 18'252\n\nInvestitionseduktion infolge Plafond 0 -8'328 -6'893 -13'713 -6'252\n\nTOTAL Nettoinvestitionen VV (Plafond) 21'757 12'000 12'000 12'000 12'000\n\nTOTAL Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nSockelinvestitionen\nBeschluss\n\nGesamt-\n\nkredit\n21'757 20'328 18'893 25'713 18'252 Zuständig\n\nDEPARTEMENT FWS 3'354 2'258 178 853 857\n23 Finanzen und Steuern -47 -47 -47 -47 -47\n\n325 23.9030 Türligarten; KITA (Aula): Darlehen an Bürgergemeinde 29.11.2020 2'800 Immo\n\n326 23.9031 Türligarten; KITA (Aula): Amortisation Darlehen an Bürgergemeinde 29.11.2020 -2'800 -47 -47 -47 -47 -47 Immo\n\n25 Immobilien & Bewirtschaftung 1'566 925 -675 0 0\n\nBeschlossen / Projektierung\n\n330 25.9130 Areal Stadtbaumgarten, Nutzungsstudie Arealentw. 07.12.2017 80 46 Immo\n\n331 25.9… Haus zur Schniderzunft, Kirchg. 14; Dach- und Fensterinstandsetzung 400 400 Immo\n\n332 25.9… KV Grabenschulhaus, Heizungssanierung 100 0 100 HBD\n\n333 25.9440 Werkhof, baul. Anpassungen für Ladeinfrastruktur 04.07.2023 500 20 HBD\n\n334 25.9441 Werkhof, baul.Anpassungen, Kantonsbeitrag 04.07.2023 0 HBD\n\n335 25.9… Feuerwehr Provisorium Ringstrasse, weitere Massnahmen 500 300 200 Immo\n\n336 25.9… Umnutzung Q-KP/BSA in öff. Schutzraum, Felsenaustr. 29 180 50 130\n\n337 25.9… Umnutzung Q-KP/BSA in öff. Schutzraum, Felsenaustr. 29,  Kanton -135 -135\n\n338 25.9… Umnutzung BSA/San. Po in öff. Schutzraum, Tittwiesenstr. 120 220 50 170\n\n339 25.9… Umnutzung BSA/San. Po in öff. Schutzraum, Tittwiesenstr. 120,  Kanton -165 -165\n\n340 25.9… Sanierung/Erneuerung BSA I, Denner Rheinstr. 1'300 50 625 625\n\n341 25.9… Sanierung/Erneuerung BSA I, Denner Rheinstr., Rückvergütung Kanton/Bund -1'300 -1'300\n\n342 25.9… Badi Sand, Ersatz Kinderplantschbecken 150 150\n\n343 25.9… Depot Rheinstrasse / Fertigstellungsarbeiten 500 500\n\n28 Sportanlagen Betrieb 320 0 0 0 4\n346 28.9295 Gestaltung Kreisel, Pulvermühlestrasse - Rossbodenstrasse 15.09.2020 60 4 SA\n\n347 28.9…. Badi Sand Ersatz Folie 320 170 Immo\n\n348 28.9…. Badi Sand, Ersatz denkmalgeschütztes Plantschbecken 150 150\n\n14 Informatik 1'090 900 900 900 900\n351 14.9150 Redesign ERP Abacus 01.10.2024 890 190 ITSC\n\n352 14.9160 GBC neue Schulverwaltungs SW 16.12.2024 1'041 300 50 ITSC\n\n353 14.9… Allgemeine Ersatzinvestitionen laufend 350 900 900 900 ITSC\n\n354 14.9… Ersatzbeschaffung Netzwerk (Access) 800 400 400 ITSC\n\n355 14.9… Ablösung Devisierungssystem 300 200 100 ITSC\n\n53 Feuerwehr 425 480 0 0 0\n358 53.9… Ersatz Hubretter 1'250 850 FW\n\n359 53.9… Ersatz Hubretter Kantonsbeitrag -625 -425 FW\n\n360 53.9… Ersatz Rettungs- und Löschfahrzeug 500 FW\n\n361 53.9… Ersatz Rettungs- und Löschfahrzeug Kantonsbeitrag -125 FW\n\n362 53.9… Beschaffung TLF (Depot Kalchbühl) 600 600 FW\n\n363 53.9… Beschaffung TLF (Depot Kalchbühl) Kantonsbeitrag 120 -120 FW\n\nDEPARTEMENT BGK 1'470 1'385 950 570 100\n40 Stadtschule 870 1'240 780 570 100\n\n367 40.9… Kindergarten Bolettastrasse 19, wärmetechnische Gebäudesanierung 1'000 100 Immo\n\n368 40.9… Giacometti, neues Schulmobiliar 120 120 Schule\n\n369 40.9… Schulhaus Giacometti, Sanierung Kunststoffbeläge Sportanlage 170 170 STGA\n\n370 40.9… Herold, Sanierung Asphatbeläge 150 150 STGA\n\n371 40.9… Lachen, neues Schulmobiliar 350 350 Schule\n\n372 40.9… Masans, neues Schulmobiliar 200 200 Schule\n\n373 40.9… TH Montalin, Quader Neu, Dachsanierung 620 310 310 Immo\n\n374 40.9… Montalin, neues Schulmobiliar 350 350 Schule\n\n375 40.9… Kindergarten Plessur, Instandsetzung Hautechnik + Elektro 300 300 Immo\n\n376 40.9… Rheinau, neues Schulmobiliar 330 330 Schule\n\n377 40.9… Schulhaus  Rheinau, Sanierung Kunststoffbelag Laufbahn 120 120 STGA\n\n378 40.9… Schulhaus Barblan, Anschluss an Fernwärme 220 220 HBD\n\n379 40.9… Schulhaus Rheinau, Anschluss an Fernwärme 310 310 HBD\n\n380 40.9… Provisorische KTS Giacometti (Verschiebung best. KTS Daleu) 250 220 HBD\n\n42 Gewerbliche Berufsschule 400 0 170 0 0\n383 42.9… Strat. Planung Erweiterung GBC, Entwicklung Daleu 400 400 HBD\n\n384 42.9… GBC/Daleu, Sanierung Kunststoffbeläge Sportanlage 170 170 STGA\n\n48 Gesellschaft Schulzahnpflege 200 145 0 0 0\n387 48 Anschaffung Geräte 345 200 145 Ges\n\nSeite 58\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nDEPARTEMENT BPU 16'873 16'685 17'765 24'290 17'295\n\n61 Wald und Alpen 1'690 500 485 1'140 465\n\n391 61.9… Steinschlagverbauung Seidengut Nasstobel 1'500 800 700 WUA\n\n392 61.9… Steinschlagverbauung Seidengut Nasstobel Kantonsbeitrag -1'100 -600 -500 WUA\n\n393 61.9… Umbau Tschuggenhütte (Küche) 1'000 950 0 HBD\n\n394 61.9… Ersatz Pistenmaschine Carmenahütte 200 200 WUA\n\n395 61.9… SIE Montalinweg 270 20 150 100 WUA\n\n396 61.9… SIE Kantonsbeitrag -175 -100 -75 WUA\n\n397 61.9… SIE Erschliessung 600 0 0 0 200 100 WUA\n\n398 61.9… SIE Kantonsbeitrag -450 0 0 0 -150 -75 WUA\n\n399 61.9… SIE Waldwege Kopfwald Praderalp (Tschiertschen) 740 740 WUA\n\n400 61.9… SIE Waldwege Kopfwald Praderalp Beitrag Kanton -540 -540 WUA\n\n401 61.9… SIE Bleiswald Urden (Tschiertschen) 300 400 WUA\n\n402 61.9… SIE Bleiswald Urden (Tschiertschen) Kantonsbeitrag Neu -250 -250 WUA\n\n403 61.9… Oberer Schwarzwaldweg Neu 170 20 50 50 50 WUA\n\n404 61.9… Oberer Schwarzwaldweg Beiträge Neu -30 -10 -10 -10 WUA\n\n405 61.9… Alpsanierung Jochalp (Tschiertschen) 500 30 170 150 150 WUA\n\n406 61.9… Alpsanierung Jochalp Beiträge Kanton -200 -50 -50 -50 WUA\n\n407 61.9… Wasserversorgung Alpgebiet Tschiertschen Neu 3'320 120 800 800 800 WUA\n\n408 61.9… Wasserversorgung Alpgebiet Tschiertschen Beiträge Neu -2'000 -500 -500 -500 WUA\n\n409 61.9… Löschwasserbecken Maladers Neu 100 100 WUA\n\n410 61.9… Löschwasserbecken Maladers Beiträge Neu -50 -50 WUA\n\n411 61.9… Ersatz Alphütte Obersäss (Teehütte) Neu 700 700\n\n412 61.9… Ersatz Alphütte Obersäss (Teehütte) Neu -50 -50\n\n76 Werkbetrieb 425 950 700 770 1'020\n415 76.9… Ersatz Bucher Ladog 33057 (Winterdienst/Unterhalt/Entsorgung) 170 205 WBE\n\n416 76.9… Ersatz Bucher Ladog 41975 (Winterdienst/Unterhalt/Entsorgung) 170 170 WBE\n\n417 76.9… Ersatz Bucher Ladog 82652 (Winterdienst, Unterhalt, Entsorgung) 170 0 170 WBE\n\n418 76.9… Ersatz Bucher Ladog 160099 (Winterdienst, Unterhalt, Entsorgung) 170 0 WBE\n\n419 76 9… Ersatz Kehrichtwagen 71034 Elektro 850 850 WBE\n\n420 76.9… Ersatz Kehrichtwagen 103112 Elektro 850 850 WBE\n\n421 76.9… Ersatz Schneeschleuder Rolba 180 180 WBE\n\n422 76.9… Hako Multicar M29C mit Fräshydraulik (WD, Unterhalt) 150 0 170 WBE\n\n423 76.9… Wischmaschine MFH 2500 GR 5200 300 WBE\n\n424 76.9… Wischmaschine gross MFH CS 550, 116 500 500 WBE\n\n425 76.9… Wischmaschine, Boschung 250 250 WBE\n\n426 76.9… Ersatz Bucher Ladog GR 79760 Neu 220 220 WBE\n\n427 76.9… Ersatz MK 2020 GR 58927 Neu 100 100 WBE\n\n428 76.9… Ersatz MK 2020 GR 43521 Neu 100 100 WBE\n\n429 76.9… Ersatz Salzsilo Bettlerküche 100 100 WBE\n\n86 Stadtgärtnerei -120 750 170 0 20\n432 86.9470 Friedhof Fürstenwald, Erweiterung Nischenanlage 09.12.2024 450 330 STGA\n\n433 86.9480 Beitrag aus Privatgräberfonds für Nischenanlage 09.12.2024 -450 -450 STGA\n\n434 86.9… Ersatz Schredder Kompostierungsanlage 350 350 STGA\n\n435 86.9… Ersatz Traktor GR 65040 160 0 170 STGA\n\n436 86.9… Erweiterung Kompostierungsanlage infolge Vergrösserung ARA 400 400 STGA\n\n437 86.9… Sanierung Kapelle und Aufbahrung Daleu 170 20 STGA\n\n72 Tiefbau 9'638 8'935 10'510 12'050 6'430\n440 72.9155 Fahrbahnhaltestellen Bus, Umsetzung 2023 BehiG 2023 Bahnhofplatz 30.01.2024 1'462 900 200 TBD\n\n441 72.9156 Fahrbahnhaltestellen Bus, Umsetzung 2023 BehiG 2023, Bahnhofplatz,  Kanton 30.01.2024 -720 -500 -220 TBD\n\n442 72.9297 Fahrbahnhaltestellen Bus, Umsetzung 2025 BehiG ganzes Stadtgebiet 29.04.2025 1'200 300 TBD\n\n443 72.9298 Fahrbahnhaltestellen Bus, Umsetzung 2025 BehiG ganzes Stadtgebiet  Kanton 29.04.2025 0 -500 TBD\n\n444 72.9519 Fliederweg, Untere Plessurstrasse - Rheinstrasse 03.05.2022 460 TBD\n\n445 72.9125 Foralweg 04.07.2023 245 TBD\n\n446 72.9126 Foralweg, Einnahmen 04.07.2023 0 TBD\n\n447 72.9584 Fürstenwaldstrasse, Cadonaustrasse – Fürstenwald 17.06.2025 175 TBD\n\n448 72.9538 Giacomettistrasse, Huberstrasse - Scalettastrasse 08.12.2022 715 TBD\n\n449 - Heroldstrasse 1'200 TBD\n\n450 72.9518 - davon Heroldstrasse, Fliederweg - Ringstrasse 03.05.2022 500 20 TBD\n\n451 72.9569 - davon Heroldstrasse, Fliederweg - Sengantinistrasse 09.01.2024 700 20 TBD\n\n452 72.9675 Langsamverkehrsverbindung Scalettastrasse - Dalpweg 03.04.2018 200 200 TBD\n\n453 72.9… Langsamverkehrsverbindung Scalettastr.- Dalpweg, Einnahmen -80 -80 TBD\n\n454 72.9295 Malixerstrasse, Rosenhügel-Hirschbühlweg Anteil Stadt 18.03.2025 730 530 TBD\n\n455 72.9296 Malixerstrasse, Rosenhügel-Hirschbühlweg Einn. Kanton 18.03.2025 0 -150 TBD\n\n456 72.9085 Masanserstrasse, Weisstorkelgasse, Kreisel Scalärastrasse 19.05.2022 1'755 50 TBD\n\n457 72.9086 Masanserstr., Weisstorkelgasse, Kreisel Scalärastr., Einn. Bund 19.05.2022 -700 TBD\n\n458 72.9087 Masanserstr., Weisstorkelgasse, Kreisel Scalärastr., Einn. Kanton 19.05.2022 -100 TBD\n\n459 72.9088 Masanserstr., Weisstorkelgasse, Kreisel Scalärastr., Einn. Dritte 19.05.2022 -55 TBD\n\n460 72.9… Adlerweg, Scalettastrasse - Dreibündenstrasse 400 100 300 TBD\n\n461 72.9… Anpassungen zu Quartierplänen / Gesamtüberbauungen laufend 400 300 300 300 300 TBD\n\n462 72.9… Dalpweg, Rheinstrasse - Unt. Plessurstrasse (Veloweg) 1'200 100 400 700 TBD\n\n463 72.9… Dalpweg, Rheinstrasse - Unt. Plessurstrasse (Veloweg), Einnahmen -700 -100 -300 -300 TBD\n\n464 72.9… Fahrbahnhaltestellen Bus, BehiG 2023, ganzes Stadtgebiet 4'400 900 900 900 500 TBD\n\n465 72.9… Fahrbahnhaltestellen Bus, BehiG 2023, ganzes Stadtgebiet, Einn. Kanton -2'600 -500 -500 -500 -400 TBD\n\n466 72.9… Flösserbrüggli, Erneuerung 300 300 TBD\n\n467 72.9… Fusswegverbindung Rheinfels/Kleinbruggen 01.07.2025 760 0 120 TBD\n\n468 72.9… Fusswegverbindung Rheinfels/Kleinbruggen, Einn. Bund/Kanton Agglo2 01.07.2025 -290 -50 -40 TBD\n\n469 72.9… FVV Obertor - Rätusbrücke (Agglo5) 3'500 1'500 1'500 TBD\n\n470 72.9… FVV Obertor - Rätusbrücke (Agglo5) Einn. Bund -1'600 -1'100 TBD\n\n471 72.9… Grabenstr., Fontana- Engadinstr., 2. Etappe (Anteil Kanton 700) 1'500 600 500 TBD\n\n472 72.9… Grabenstr., Fontana- Engadinstr., 2. Etappe Einn. Bund -260 -60 -100 -100 TBD\n\n473 72.9… Grünbergstrasse / Weststr. 500 400 100 TBD\n\n474 72.9… Haldenstein, Bahnhofstrasse 250 0 250 TBD\n\n475 72.9… Haldenstein, Under Bongert / Gässli 300 150 150 TBD\n\n476 72.9… Haldenstein, Usserdorf / Feldstrasse, Wendepunkt Bus 450 0 250 TBD\n\n477 72.9… Haldenstein, Usserdorf / Feldstrasse, Einnahmen Kanton -100 0 -50 TBD\n\n478 72.9… Hof Foral, Erschliessung "Strasse" 180 100 80 TBD\n\n479 72.9… Kasernenstrasse, Busspur, Eingangspforte Welschdörfli 800 0 100 600 TBD\n\n480 72.9… Kasernenstrasse, Einnahmen Agglo1 -500 -300 TBD\n\n481 72.9… LED, Ausbau Altstadt, 220 best. Leuchten 650 200 200 200 50 TBD\n\n482 72.9… Maladers, Under Quader / Schloss 300 150 150 TBD\n\n483 72.9… Maladers, Oberdorfstrasse / Valtoris 250 200 50 TBD\n\n484 72.9… Maladers, Arosastrasse, Strela - Alte Post (mit TBA GR) 200 100 100 TBD\n\n485 72.9… Maladers, Postautohaltestelle "Tumma" 350 200 100 TBD\n\n486 72.9… Maladers, Postautohaltestelle "alte Post" 400 200 150 50 TBD\n\n487 72.9… Malixerstrasse (Julierstrasse) FVV Unterführung St. Hilarien (mit TBA GR) 1'000 100 800 100 TBD\n\n488 72.9… Malixerstrasse (Julierstrasse) FVV Unterführung St. Hilarien, Einn. Agglo4 -300 -300 TBD\n\n489 72.9… Masanserstrasse, Kreisel Giacomettistrasse (mit TBA GR) 1'400 1'125 275 TBD\n\n490 72.9… Masanserstrasse, Kreisel Giacomettistrasse, Einnahmen Bund/Kanton/Private -625 -325 -300 TBD\n\n491 72.9… Masanserstrasse (Ringstrasse - AVIA Tankstelle) (mit TBA GR) 350 250 100 TBD\n\n492 72.9… Obere Au, PP Sanierung 250 250 0 0 TBD\n\nSeite 59\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\n493 72.9… Öffentliche Beleuchtung Netzbau / LWL bis 2024-27 200 100 100 TBD\n\n494 72.9… Ottoplatz 500 100 300 100 TBD\n\n495 72.9… Reitnauerweg, Trottoir Ausfahrt A13 bis Rheingässli 450 200 250 TBD\n\n496 72.9… Reitnauerweg, Trottoir Ausfahrt A13 bis Rheingässli, Einn. Bund/Kanton Agglo4 -135 -60 -75 TBD\n\n497 72.9… Rheinmühleweg, Giacomettistrasse - Rheinmühle 400 300 100 TBD\n\n498 72.9… Rheinmühleweg, Rheinmühle - Reitnauerweg (ARA) 400 0 0 200 TBD\n\n499 72.9… Sanierung Zufahrt Öa mit Stützmauer Tschiertschen/Praden 600 500 100 TBD\n\n500 72.9… Sägenstrasse, Fussweg Rätusstr.-Welschdörfli, 1. Et. 600 200 200 200 TBD\n\n501 72.9… Sägenstrasse, Fussweg Rätusstr. - Welschdörfli, 1. Et. (Einn. Bund) -240 -150 -90 TBD\n\n502 72.9… Schelmenbrücke 800 400 400 TBD\n\n503 72.9… Sonnenbergstrasse/Florastr. 950 850 100 TBD\n\n504 72.9… Sonnhaldenstrasse, Sonnenberg - Kaltbrunnstrasse 750 250 250 250 TBD\n\n505 72.9… Waisenhausstrasse, Jüstliweg - Waisenhaus 400 100 250 50 0 TBD\n\n506 72.9… Waisenhausstrasse, Waisenhaus - Deutsche Strasse 400 100 300 TBD\n\n507 72.9… Weisstorkelgasse 350 250 100 TBD\n\n508 72.9… Wiesentalweg, Schellenbergweg - ARA 500 100 400 TBD\n\n509 72.9… Wiesentalweg, Schellenbergweg - ARA, Einnahmen Agglo -200 -50 -150 TBD\n\n510 72.9… Tschiertschen/Praden, Usserpraden, Kantonsstrasse (mit TBA GR) 300 200 100 TBD\n\n511 72.9… Rabiosabrücke (TBA GR) 200 150 50 TBD\n\n512 72.9… Vazerolgasse 400 350 50 TBD\n\n- Agglo 4 Projekte TBD\n\n514 72.9… Fusswege zu Naherholungsgebieten 1. Etappe 750 250 250 250 TBD\n\n515 72.9… Fusswege zu Naherholungsgebieten 1. Etappe, Einnahmen -230 -80 -80 -70 TBD\n\n516 72.9… Flanierwege 1. Etappe 900 0 200 300 400 TBD\n\n517 72.9… Flanierwege 1. Etappe, Einnahmen -300 0 -50 -120 -130 TBD\n\n518 72.9… Veloabstellplätze 500 100 100 200 100 TBD\n\n519 72.9… Veloabstellplätze, Einnahmen -200 -50 -50 -50 -50 TBD\n\n- Agglo 5 Projekte TBD\n\n521 72.9… Fusswege zu Naherholungsgebieten 2. Etappe 1'000 100 200 200 TBD\n\n522 72.9… Fusswege zu Naherholungsgebieten 2. Etappe , Einnahmen -400 -50 -50 -100 TBD\n\n523 72.9… Flanierwege 2. Etappe 1'000 200 200 200 TBD\n\n524 72.9… Flanierwege 2. Etappe , Einnahmen -400 -50 -100 -100 TBD\n\n525 72.9… Parkierungsmanagement 900 0 100 200 TBD\n\n526 72.9… Parkierungsmanagement, Einnahmen -400 0 -50 -100 TBD\n\n527 72.9… Busoptimierung, E-Mobilität (Ladestationen, Busdepot) 3'000 400 700 700 TBD\n\n528 72.9… Busoptimierung, E-Mobilität, Einnahmen -1'200 -160 -280 -280 TBD\n\nDavon im Zusammenhang mit dem Wärme- Kältenetz IBC\n\n531 72.9571 Oberalpstrasse, Heroldstrasse - Rheinstrasse (IBC) 09.01.2024 500 100 TBD\n\n532 72.9285 Pulvermühlestrasse, Ringstrasse - Industriestrasse (IBC) 26.11.2024 1'400 700 200 TBD\n\n533 72.9286 Pulvermühlestrasse, Ringstrasse - Industriestrasse Einn. Kanton (IBC) 26.11.2024 95 -100 TBD\n\n534 72.9… Arellastrasse, Trottoir, Sanierung Strasse (mit IBC) 400 350 50 TBD\n\n535 72.9… Badusstrasse  (mit IBC) 400 100 300 TBD\n\n536 72.9… Barblanstrasse, Giacomettistr. - Austr. (mit IBC) 400 100 300 TBD\n\n537 72.9… Brandisstrasse, Masanserstrasse - Ottostrasse (mit IBC) 700 600 100 TBD\n\n538 72.9… Comercialstrasse, Westweg, Raschärenstr. - Comercialstr. (mit IBC) 560 300 260 TBD\n\n539 72.9… Dreibündenstrasse, Ringstrasse - Albulastrasse (mit IBC) 400 400 TBD\n\n540 72.9… FVV Rätusbrücke (mit IBC) 1'400 1'200 200 TBD\n\n541 72.9… FVV Rätusbrücke, Einnahmen Private und Kanton (mit IBC) -500 -300 -200 TBD\n\n542 72.9… Giacomettistrasse, Aspermontstr. - Wiesentalstr. (mit IBC) 400 340 60 TBD\n\n543 72.9… Giacomettistrasse, Wiesentalstr. - Schellenbergstr. (mit IBC) 450 300 100 50 TBD\n\n544 72.9… Gürtelstrasse, Gäuggelistrasse - Oberalpstrasse (mit IBC) 800 250 250 300 TBD\n\n545 72.9… Grossbruggerweg, Obere Au - Industriestrasse (mit IBC) 500 300 200 TBD\n\n546 72.9… Hartbertstrasse, Calvenweg - Salisstrasse (mit IBC) 700 300 TBD\n\n547 72.9… Industriestrasse, Pulvermühlestr. - Industriegleis (mit IBC) 500 400 100 TBD\n\n548 72.9… Industriestrassse, Grossbruggerweg - Industriegleis (mit IBC) 900 500 300 100 TBD\n\n549 72.9… Industriestrasse, Grossbruggerweg - Felsenaustrasse (mit IBC) 500 400 100 TBD\n\n550 72.9… Kreuzgasse Masanserstr.-Loestrasse (mit IBC) 01.07.2025 800 400 200 TBD\n\n551 72.9… Neubruchstrasse, Masanserstrasse - Loëstrasse (mit IBC) 300 150 150 TBD\n\n552 72.9… Obere Gasse, St. Martinsplatz - Gansplatz (mit IBC) 650 200 350 100 TBD\n\n553 72.9… Obere Gasse, Gansplatz - Ochsenplatz (mit IBC) 450 300 TBD\n\n554 72.9… Ottostrasse, Ottoplatz - Masanserstrasse (mit IBC) 700 100 500 TBD\n\n555 72.9… Pulvermühlestrasse, Industriestr. - Rossbodenstr. (mit IBC) 700 600 100 TBD\n\n556 72.9… Ringstrasse, Felsenaustrasse - Pulvermühlestrasse (mit IBC) 500 300 200 TBD\n\n557 72.9… Ringstrasse, Pulvermühlestrasse - Rheinfelsstrasse (mit IBC) 450 400 50 TBD\n\n558 72.9… Ringstrasse, Kreisel Pulvermühlestrasse (mit IBC) 800 500 200 100 TBD\n\n559 72.9… Salvatorenstrasse, Bündtestrasse - Ringstrasse (mit IBC) 800 400 300 TBD\n\n560 72.9… Salvatorenstrasse, Rätusstrasse - Bündtestrasse (mit IBC) 750 250 TBD\n\n561 72.9… Sägenstrasse, Rätusstr. - Bienenstr. (mit IBC) 900 400 400 100 TBD\n\n562 72.9… Sennensteinstrasse, Ringstrasse - Oberalpstrasse (mit IBC) 750 250 TBD\n\n563 72.9… Untere Plessurstrasse, Benerpark - Zufahrt SBB Areal (mit IBC) 200 200 TBD\n\n564 72.9… Hartbertstrasse, Calvenweg - Salisstrasse (mit IBC) 800 400 TBD\n\n565 72.9… Tittwiesenstrasse, Ringstrasse - Falkenweg (mit IBC) 700 300 300 100 TBD\n\n566 72.9… Felsenaubrüggli FVV 500 0 300 200\n\n567 72.9… Güterstrasse, Felsenaustrasse 950 0 0 450 400\n\n568 72.9… Sardonastrasse, Rheinstrasse - Austrasse (mit IBC) 1'000 100\n\n569 72.9… Masanserstrasse, PU Kirchgasse Masans 300 100 200\n\n570 72.9… Freihofplatz, Umwandlung in öff. Parkierungsanlage (Umgliederung FV- in VV) 1'200 1'200\n\n571 72.9… Freihofplatz, Teilsanierung 100\n\n572 72.9… Plessur Sanierung Verbauung laufend 700 1'000 1'000 100 TBD\n\n573 72.9… Plessur Sanierung Verbauung, Einnahmen Kanton laufend -350 -500 -500 TBD\n\n574 72.9… Plessurfall, Sanierung Fischgängigkeit 6'000 100 2'000 3'000 900 TBD\n\n575 72.9… Plessurfall, Sanierung Fischgängigkeit Einnahmen -5'500 -1'500 -2'000 -2'000 TBD\n\n576 72.9… Plessur Sanierung Verbauung Etappe 5.1 1'510 750 300\n\n577 72.9… Plessur Sanierung Verbauung Etappe 5.1, Einnahmen Kanton -302 -150 -60\n\n578 72.9… Plessur Sanierung Verbauung Etappe 5.1, Einnahmen Bund -528 -262 -105\n\n579 72.9… Tschiertschen, Mühlbach 470 320 150\n\n78 Abwasser (Spezialfinanzierung ab 01.01.2017) 4'980 5'200 5'250 9'830 9'260\n582 78 Kanalbeiträge 01.01.2004 laufend -400 -400 -400 -400 -400 TBD\n\n583 78.9640 Maladers, Arosastrasse Platz - Sax 04.04.2023 500 250 TBD\n\n584 78.9641 Maladers, Arosastrasse Platz - Sax, Einnahmen Kanton 04.04.2023 0 TBD\n\n585 78.9750 Malixerstrasse, Rosenhügel-Hirschbühlweg Anteil Stadt 18.03.2025 400 300 TBD\n\n586 78.9… Adlerweg, Scalettastrasse - Dreibündenstrasse 600 100 500 TBD\n\n587 78.9… Arosastrasse (Kantonsstrasse), - Strela - Alte Post 1'000 300 400 TBD\n\n588 78.9… Berggasse, Lürlibadstrasse - Bondastrasse 500 200 300 TBD\n\n589 78.9… Freihofplatz (Umlegung Abwasserleitung) 850 100 600 150 TBD\n\n590 78.9… Grabenstrasse, Fontanastrasse - Engadinstrasse, 2. Etappe 270 90 TBD\n\n591 78.9… Grünbergstrasse / Weststrasse 330 330 TBD\n\n592 78.9… Haldenstein, Bahnhofstrasse 1'200 500 500 TBD\n\n593 78.9… Haldenstein, Usserdorf / Feldstrasse 250 150 100 TBD\n\n594 78.9… Haldenstein, Under Bongert / Gässli 500 250 250 TBD\n\n595 78.9… Hartbertstrasse, Calvenweg - Salisstrasse 750 350 TBD\n\n596 78.9… Hof Foral, Erschliessung "Abwasser" 180 100 80 TBD\n\nSeite 60\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\n597 78.9… Maladers, Churerweg - Selias 400 200 200 TBD\n\n598 78.9… Maladers, Oberdorfstrasse / Valtoris 100 100 TBD\n\n599 78.9… Maladers, Schloss - Alte Post 500 100 200 200 TBD\n\n600 78.9… Maladers, Under Quadra / Schloss 200 100 100 TBD\n\n601 78.9… Maladers, Zäris - Alte Post 750 250 TBD\n\n602 78.9 Masanserstrasse, Kreisel Giacomettistrasse (mit TBA GR) 400 350 50 TBD\n\n603 78.9… Masanserstrasse (Ringstrasse - AVIA Tankstelle) (mit TBA GR) 450 100 300 TBD\n\n604 78.9… Ottoplatz 400 200 200 TBD\n\n605 78.9… Regenrückhaltebecken Tschiertschen/Praden 800 600 200 TBD\n\n606 78.9… Saluferstrasse 1'400 600 TBD\n\n607 78.9… Sattelweg 2. Etappe 200 200 TBD\n\n608 78.9… Sammelkanal Netzsanierung, Abschnitt Sommeraustr.-Pulvermühlestr. 450 250 200 TBD\n\n609 78.9… Sonnenbergstrasse/Florastr. 900 500 400 TBD\n\n610 78.9… St. Margrethenstrasse 450 100 350 TBD\n\n611 78.9… Sonnhaldenstrasse, Sonnenberg-Kaltbrunnstrasse 300 100 200 TBD\n\n612 78.9… Waisenhausstrasse, Waisenhaus - Deutsche Str. 380 280 100 TBD\n\n613 78.9… Weisstorkelgasse 250 150 100 TBD\n\n614 78.9… Wiesentalweg, Schellenbergweg - ARA 300 300 TBD\n\n615 78.9… Tschiertschen/Praden, Usserpraden, Kantonsstrasse (mit TBA GR) 300 200 100 TBD\n\n616 78.9… Felsenaustrasse, Schelmenbrücke - Industriestrasse 400 300 100 TBD\n\n617 78.9… Rabiosabrücke (mit TBA GR) 200 150 50 TBD\n\n618 78.9… Vazerolgasse 400 350 50 TBD\n\nDavon im Zusammenhang mit dem Wärme- Kältenetz IBC 22'785 2'800 3'690 3'450 5'100 6'010\n\n621 78.9745 Pulvermühlestrasse, Ringstrasse - Industriestrasse (IBC) 26.11.2024 1'065 500 TBD\n\n622 78.9… Arellastrasse (mit IBC) 400 400 TBD\n\n623 78.9… Badusstrasse, Scalettastrasse - Sennensteinstrasse (mit IBC) 250 250 TBD\n\n624 78.9… Barblanstrasse, Giacomettistrasse - Austrasse (mit IBC) 900 500 400 TBD\n\n625 78.9… Brandisstrasse (mit IBC) 650 300 350 TBD\n\n626 78.9… Comercialstrasse, Westweg, Raschärenstr. - Comercialstr. (mit IBC) 560 300 260 TBD\n\n627 78.9… Dreibündenstrasse (mit IBC) 500 500 TBD\n\n628 78.9 Giacomettistrasse, Aspermontstr. - Wiesentalstr. (mit IBC) 600 600 TBD\n\n629 78.9… Giacomettistrasse, Tittwiesenstr. - Aspermontstr. (mit IBC) 700 550 TBD\n\n630 78.9 Giacomettistrasse, Wiesentalstr. - Schellenbergstr. (mit IBC) 600 600 TBD\n\n631 78.9 Grossbruggerweg, Obere Au - Industriestrasse (mit IBC) 600 400 200 TBD\n\n632 78.9 Huberstrasse, Albulastr.-Giacomettistr. 500 0 500 TBD\n\n633 78.9 Industriestrasse, Pulvermühlestr. - Industriegleis (mit IBC) 390 390 TBD\n\n634 78.9… Industriestrasse, Grossbruggerweg-Industriegleise (mit IBC) 800 400 400 TBD\n\n635 78.9… Industriestrasse, Grossbruggerweg - Felsenaustrasse (mit IBC) 400 300 100 TBD\n\n636 78.9… Kreuzgasse Masanserstr.-Loestrasse (mit IBC) 01.07.2025 1'500 900 200 TBD\n\n637 78.9… Neubruchstrasse, Masanserstrasse - Loëstrasse (mit IBC) 300 100 200 TBD\n\n638 78.9… Obere Gasse, St. Martinsplatz - Gansplatz (mit IBC) 450 300 150 TBD\n\n639 78.9… Obere Gasse, Gansplatz - Ochsenplatz (mit IBC) 400 300 TBD\n\n640 78.9 Obere Plessurstrasse, Gäuggelistr. - Grabenstr. inkl. Laubenstr. (mit IBC) 1'500 700 700 TBD\n\n641 78.9… Ottostrasse, Ottoplatz - Masanserstrasse (mit IBC) 450 100 350 TBD\n\n642 78.9… Pulvermühlestrasse, Industriestr. - Rossbodenstr. (mit IBC) 900 700 200 TBD\n\n643 78.9… Ringstrasse, Pulvermühlestr. - Felsenaustr. (mit IBC) 1'500 900 600 TBD\n\n644 78.9… Ringstrasse, Pulvermühlestr.Rheinfelsstr. (mit IBC) 1'000 500 500 TBD\n\n645 78.9… Salvatorenstrasse, Bündtestrasse - Ringstrasse (mit IBC) 1'400 400 800 TBD\n\n646 78.9… Salvatorenstrasse, Rätusstrasse - Bündtestrasse (mit IBC) 500 200 TBD\n\n647 78.9… Sägenstrasse, Rätusstr.-Bienenstr. (mit IBC) 700 350 350 TBD\n\n648 78.9… Schönbühlstrasse, Unterführung RhB - Raschärenstrasse (mit IBC) 900 200 500 TBD\n\n649 78.9… Sennensteinstrasse, Ringstrasse - Oberalpstrasse (mit IBC) 600 250 TBD\n\n650 78.9… Rätusstrasse, Untere Plessurstrasse - Sägenstrasse (mit IBC) 500 400 100 TBD\n\n651 78.9… Rheinstrasse, Ringstrasse - Fliederweg (mit IBC) 800 500 300 TBD\n\n652 78.9… Rheinstrasse, Fliederweg - Oberalpstrasse (mit IBC) 600 300 TBD\n\n653 78.9… Ringstrasse, Kreisel Pulvermühlestrasse (mit IBC) 200 150 50 TBD\n\n654 78.9… Tittwiesenstrasse, Ringstrasse - Falkenweg (mit IBC) 600 300 300 TBD\n\n655 78.9… PW Tschiertschen-Praden Elektroanl. 140 140 TBD\n\n656 78.9… Güterstrasse, Felsenaustrasse 500 300 200\n\n657 78.9… Sardonastrasse, Rheinstrasse - Austrasse (mit IBC) 700 100\n\n658 78.9… Austrasse, Untere Plessurstrasse, Felsenaustrasse 250 200 50\n\n78 ARA  (Spezialfinanzierung) -420 -700 -700 -700 -700\n661 78.9011 Klärbeiträge 01.01.2004 laufend -700 -700 -700 -700 -700 ARA\n\n662 79.9… Sanierung Frischschlammschacht 280 280\n\n79 Geoinformatik 100 100\n\n665 79.9… Grundlagendaten 300 100 200 GI\n\n85 Freiraumplanung 680 1'050 1'150 900 800\n668 85.9080 Freiraumverbindung Chur West-Altstadt 1'800 0 0 400 400 400 TBD\n\n669 - davon Freiräume Chur West: Planung 18.06.2019 100 TBD\n\n670 - davon Freiräume Chur West: Umsetzung n. beschl. 1'700 TBD\n\n671 85.9180 Öffentliche WC-Anlage Titt 03.06.2025 220 150 FRP\n\n672 85.9… Stadtgarten Sanierung Epitaphien 300 300 FRP\n\n673 85.9… Stadtgarten Sanierung Epitaphien, Beitrag Denkmalpflege -60 -60 FRP\n\n674 85.9… Freihofplatz 900 100 400 400 FRP\n\n675 85.9… Freiräume Altes Stadtspital 900 100 400 FRP\n\n676 85.9… Vorbereich Postremise/ Engadinstrasse 350 350 FRP\n\n677 85.9… Stadtgarten Sanierung Teil Höhe Postremise inkl. Infrastruktur 450 100 350 FRP\n\n678 85.9… Stadtgarten, Neubau WC-Vollautomat 260 260 FRP\n\n679 85.9… Spielplätze Altes Stadtspital 130 130 FRP\n\n680 85.9… Spielplatz Segnes 200 200 FRP\n\n681 85.9… Spielplatz Haldenstein 200 200 FRP\n\nSeite 61\n\n\n\nInvesttitonrechung 2026 FP 2027 - 2030\n\nInstitutionelle Gliederung  (Beträge in 1'000 Fr.) 22.09.25\n\nBU FP FP FP FP\n\n2026 2027 2028 2029 2030\n\n2. Periode 3. Periode\n\nMehrjahresplan\n\nInvestitionen Finanzvermögen\n\nTOTAL Nettoinvestitionen Finanzvermögen 3'099 2'670 12'250 1'170 -4'350\n\n692 95.9140 Arealentwicklung Stadthalle 1'000 100 250 300 Immo\n\n693 - davon Studienauftrag 11.05.2021 90 Immo\n\n694 - davon Richtprojekt Stadthallenareal 13.09.2022 100 Immo\n\n695 - davon Ausarbeitung Quartierplan 04.10.2022 42 Immo\n\n696 - davon Gesamtkoordination Teilprojekt 3 04.10.2022 28 Immo\n\n697 95.9240 Chur Hoch3, Gesamtprojektkosten 400 100 220 Immo\n\n698 - davon Gesamtkoordination 21.11.2023 100 Immo\n\n699 95.9160 Denkmalgesch. Gbde (alt. Stadtspital, alte Fuhrhalterei) --- 200 0 0 0 Immo\n\n700 - davon alt. Stadtspital Sicherungs-/Erhaltungsmassnahmen 24.08.2021 100 Immo\n\n701 95.9180 FHGR Hochschulzentrum, Heimfallentschädigungen 08.02.2022 2'000 0 0 Immo\n\n702 95.9230 FHGR Hochschulzentrum, Rückbau u. Altlastensanierung 23.01.2024 2'003 50 0 0 Immo\n\n703 95.9170 Strassengeviert Barblan-, Giacometti-, Rheinstr. u Myrthenweg 17.02.2022 820 200 100 Immo\n\n704 95.9200 Haus Arcas 1, Verkauf 17.11.2022 -1'500 Immo\n\n705 95.9100 Segantini Wohnhaus, Ersatz Küchen, Bäder 27.08.2019 240 0 0 100 500 400 Immo\n\n706 95.9080 Haus am Arcas, Instandsetzung Krediterhöhung 700 Immo\n\n707 95.9190 Kasernenareal, Kauf durch Stadt 40'000 Immo\n\n708 - Kasernenareal, Stadt an Bund 26.09.2021 36'000 Immo\n\n709 - Kasernenareal, Stadt an Bürgergemeinde 09.02.2020 670 0 670 Immo\n\n710 - Kasernenareal, Erarbeitung Rahmenvereinbarung 10.01.2023 300 Immo\n\n711 95.0000 - Kasernenareal, sonstige Aufwände 3'030 200 200 1'000 Immo\n\n712 Kasernenareal, Bund an Stadt 26.09.2021 -5'750 0 -5'750 Immo\n\n713 95.9220 Chur West, Quartierplan D 21.03.2023 235 20 Immo\n\n714 95.9250 Baul Massn. Suchtprävention, Konsumraum, Stadt (Netto-Rahmenkredit) 02.07.2024 499 49 Immo\n\nin Zusammenhang mit Bau neue Bergbahn Chur Dreibündenstein\n\n716 95.9… Landkauf Grundstück Winterberg P2469,P8661 (BCD) 2'200 2'200 Immo\n\n717 95.9… Landtausch Ringstr. P5130 gegen Winterberg (BCD) -2'200 -2'200 Immo\n\n718 95.9… Arealbereitstellung altes Stadthallenareal (BCD) 3'700 1'000 1'600 1'300 Immo\n\n719 95.9… Böschengut 4, Arealentwicklung 350 350 HBD/Immo\n\n720 95.9… Meiersboden 2 / 4, Instandsetzung 500 50 300 550 Immo\n\n721 95.9… Planung Welschdörfli Sägenstrasse / Stadtspital 100 100 Immo\n\n722 95.9… Areal Stadtbaumgarten; Heimfallentsch., Arealentwicklung 10'000 10'000 Immo\n\n723 95.9… Entwicklung im Trist 200 50 Immo\n\n724 95.9… Welschdörfli (Freihof), Entwicklung 500 50 Immo\n\n725 95.9… Richtstr. 8, Kauf Liegenschaft Käppeli 780 780 Immo\n\nSeite 62\n\n\n\nAnhang\n\n\n\n \n \n\nSeite 65 \n \n\nErläuterungen zum Budget \n\n \n\nGesetzliche Grundlagen  \n\nDas Budget 2026 der Stadt wurde nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 \n\n(HRM2) erstellt. Grundlage bildet das Gesetz über den Finanzhaushalt des Kantons Graubün-\n\nden (Finanzhaushaltsgesetz, FHG, BR 710.100) sowie die Finanzhaushaltsverordnung für die \n\nGemeinden (FHVG, BR 710.200). \n\nBudget (Art. 14 FHVG) \n\nDas Budget enthält: \n\n- Erfolgsrechnung \n\n- Investitionsrechnung \n\n- Anhang \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung und die Investitionsrechnung gliedern sich nach den kantonalen Vorgaben \n\nzum HRM2-Kontenrahmen. \n\nErfolgsrechnung (Art. 11 FHVG) \n\nDie Erfolgsrechnung weist die Aufwände und Erträge des Kalenderjahres aus. Sie ist dreistufig \n\nund zeigt auf der ersten Stufe den operativen, auf der zweiten Stufe den ausserordentlichen \n\nund auf der dritten Stufe den Gesamterfolg. Sie ist zudem nach Arten und nach Institutionen ge-\n\ngliedert. \n\nInvestitionsrechnung (Art. 12 FHVG) \n\nDie Investitionsrechnung enthält die Ausgaben für Verwaltungsvermögen sowie die damit zu-\n\nsammenhängenden Einnahmen. Sie weist als Ergebnis die von der Stadt zu finanzierenden \n\nNettoinvestitionen aus. Sie ist nach Arten und nach Institutionen gegliedert. Investitionen ins Fi-\n\nnanzvermögen sind nicht Teil der Investitionsrechnung. \n\nAnhang \n\nDer Anhang enthält: \n\n- die Rechnungslegungsgrundsätze \n\n- die Spezialfinanzierungen  \n\n- die grössten Beitragsempfänger \n\n- die Kennzahlen \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n \n\nSeite 66 \n \n\nRechnungslegungsgrundsätze                       Anhang 1  \n\nDie Rechnungslegung erfolgte nach den kantonalen Vorgaben zu HRM2 (Gesetz über den Fi-\n\nnanzhaushalt des Kantons Graubünden FHG (BR 710.100) und Finanzhaushaltsverordnung für \n\ndie Gemeinden FHVG (BR 710.200). \n\nSie vermitteln ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Er-\n\ntrags- und Finanzlage (true and fair view). Sie richtet sich nach den Grundsätzen der Bruttodar-\n\nstellung, der Periodenabgrenzung, der Fortführung, der Wesentlichkeit, der Verständlichkeit, \n\nder Zuverlässigkeit, der Vergleichbarkeit und der Stetigkeit. \n\nOrdentliche Abschreibungen (Art. 22 und Art. 23 FHVG) \n\nInvestitionen ins Verwaltungsvermögen mit Beschlussdatum vor dem 01.01.2015 (Altbestände), \n\nsind linear während längstens 12 Jahren abzuschreiben (Art. 32 FHVG). Die Sachgüter und In-\n\nvestitionsbeiträge des Verwaltungsvermögens wurden ohne Ausnahmen wie folgt linear abge-\n\nschrieben: \n\nAnlagen                10 Jahre  \n\nMobilien      5 Jahre  \n\nBeiträge      2 Jahre \n\nInvestitionen mit Beschlussdatum nach dem 01.01.2015 (Neubestände), wurden gemäss HRM2 \n\nwie folgt linear abgeschrieben:  \n\nKanal- und Leitungsnetze  50 Jahre  \n\nTiefbauten    40 Jahre \n\nHochbauten    33 Jahre \n\nTechnische Einrichtungen  20 Jahre \n\nSpezialfahrzeuge    15 Jahre \n\nProjektierungskosten   10 Jahre \n\nMobilien      8 Jahre \n\nImmaterielle Anlagen     5 Jahre \n\nInformatik/Kommunikation    5 Jahre  \n\nDie Aktivierungsgrenze beträgt Fr. 100‘000.00 im Einzelfall. Die ordentlichen Abschreibungen \n\nwurden in der Bilanz bei den Anlagen als Wertberichtigungen ausgewiesen. \n\n \n\nZusätzliche Abschreibungen (Art. 24 FHVG) \n\nZusätzliche Abschreibungen sind erlaubt, wenn \n\n- dadurch kein Aufwandüberschuss entsteht \n\n- kein Bilanzfehlbetrag vorhanden ist \n\nFinanzpolitisch zusätzliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen sind im Planjahr \n\nkeine vorgesehen.  \n\n \n\n\n\n \n \n\nSeite 67 \n \n\nSpezialfinanzierungen (Art. 17 FHVG), Anhang 2 \n\nSpezialfinanzierungen werden geführt, wenn Mittel gesetzlich zur Erfüllung bestimmter öffentli-\n\ncher Aufgaben zweckgebunden sind. Sie werden in solche im Fremdkapital und solche im Ei-\n\ngenkapital unterschieden. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierungen werden in der Erfolgs-\n\nrechnung verbucht, Investitionsausgaben und -einnahmen in der Investitionsrechnung. Der \n\nSaldo der Erfolgsrechnung einer Spezialfinanzierung wird über das zugehörige Bilanzkonto im \n\nFremd- oder Eigenkapital ausgeglichen. Eine Spezialfinanzierung beeinflusst das Ergebnis der \n\nErfolgsrechnung nicht. Spezialfinanzierungen werden hauptsächlich für die Bereiche Abfall, \n\nARA/Abwasser und Feuerwehr geführt. \n\nVorfinanzierungen (Art. 18 FHVG) \n\nVorfinanzierungen sind zweckgebundene Mittel für noch nicht beschlossene Investitionsvorha-\nben. Die finanzielle Belastung von grossen Investitionsvorhaben wird damit auf mehrere Jahre \nverteilt. Vorfinanzierungen für Aufwendungen der Erfolgsrechnung sind nicht erlaubt. Vorfinan-\nzierungen gelten als ausserordentlicher Aufwand. Die Auflösung der Vorfinanzierungen erfolgt \nab Beginn der Inbetriebnahme der Investition über die gesamte Nutzungsdauer als ausseror-\ndentlicher Ertrag. Der jährliche Abschreibungsaufwand reduziert sich dadurch (ordentliche Ab-\nschreibungen abzüglich Auflösung der Vorfinanzierungen = Nettoaufwand Abschreibungen). \n \nAusserordentliche Geschäftsfälle \n\nIn der Erfolgsrechnung sind bei den Finanzen und Steuern folgende ausserordentliche  \nGeschäftsfälle enthalten:  \n \nImmobilien und Bewirtschaftung \nKonto 4893.01 "Entnahmen aus Vorfinanzierungen EK" \nAuflösung Anteil Vorfinanzierung Schulhauserweiterung Haldenstein =           Fr.  91'000.— \n \nFinanzen und Steuern \nKonto 4861.01 "Kantonale Förderbeiträge Fusionen" \nMaladers (1.1.20) =  Totalbetrag  =   Fr. 3'700'000.— Anteil Budget 2026 =  Fr.  226'900.— \nHaldenstein (1.1.21) =  Totalbetrag  =   Fr. 3'500'000.— Anteil Budget 2026 =  Fr. 78'500.— \nTschiertschen-Praden (1.1.25)=Total = Fr. 7'250'000.— Anteil Budget 2026 =  Fr. 2'420'000.— \n \n \n \nGrösste Beitragsempfänger, Anhang 3 \n\nIn diesem Verzeichnis sind Beiträge an Gemeinwesen und Dritte (Artengliederung 363) aufzu-\nführen, die aufgrund einer selber eingegangenen Verpflichtung geleistet worden sind, keine an-\ngemessene Gegenleistung zur Folge haben und die Gemeinde nicht selber an der Gesellschaft \nbeteiligt ist. \n\nFinanzkennzahlen (Art. 30 FHVG), Anhang 4 \n\nDas Budget enthält einen finanzstatistischen Ausweis. Die Ermittlung der Finanzkennzahlen er-\n\nfolgte nach den kantonalen Vorgaben. \n\n\n\nEinlagen und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Anhang 2\n\nKonto Bereich Budget 2026 Einlage in Entnahme aus Finanziert durch\n\nUmsatz Spezialfinanz. Spezialfinanz.\n\nErfolgsrechnung\n\nStadtkanzlei \n\n3511.01 Einlage in Fonds EK 300'000           Gemäss Tourismusgesetz \n\nTschiertschen-Praden\n\nEinmalige Einlage 2024 plus 25 und 26\n\n4511.01 Entnahme aus Fonds EK -800'000           Entnahme für Infrastrukturbauten \n\nFeuerwehr Feuerwehrpflichtersatz/Kantonsbeitrag\n\n3 Total Aufwand 1'924'000      \n\n4 Total Ertrag -1'739'500     \n\n3511.01 Einlage in Fonds EK 32'000          32'000             Einlage 1/3 vom Kantonsbeitrag\n\nin Fonds Stützpunkt A13\n\n4510.01 Entnahme aus Spezialfinanz. EK -101'500       -101'500           Ausgleich Mehrausgaben Feuerwehr\n\n4511.01 Entnahme aus Fonds EK -115'000       -115'000           Unterhalt/Anschaffungen A13\n\nGesellschaft Sozialleistungen Beiträge aus Fondserträgen\n\n4511.01 Entnahme aus Fonds EK -160'000       -160'000           \n\nWald und Alpen\n\n4518.01 Entnahme aus Bodenerlöskonto -200'000       -200'000           \n\nWerkbetrieb Sackgebühr, Kehrichtgrundgebühr\n\nAbfallentsorgung\n\n3 Total Aufwand 6'162'000      \n\n4 Total Ertag -6'338'000     \n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanz. EK 176'000        176'000           -                    \n\nStadtgärtnerei Benützungsgebühren\n\nFondsgräber / Familiengräber\n\n3 Aufwand für Grabpflege 165'000        \n\n4 Ertrag Taxen für Grabpflege -220'000       \n\n3511.01 Einlagen in Fonds EK 220'000        220'000           Einlage Taxen für Grabpflege \n\n4511.01 Entnahmen aus Fonds EK -165'000       -165'000           Entnahme für Unterhaltskosten/Jahr\n\nARA und Abwasser (Inkl.Kanalisationen) Finanzierung ab 1.1.17 über Erhöhung\n\nBetrieb und Unterhalt Klärgebühren gemäss Verf.Kanton GR\n\n3 Total Aufwand 9'447'500      \n\n4 Total Ertrag -8'047'300     \n\n3510.01 Einlagen in Fonds EK -                   \n\n4510.01 Entnahme aus Spezialfinanz. EK -1'400'200     -1'400'200         \n\nTOTAL Erfolgsrechnung 728'000           -2'941'700        \n\nSeite 68\n\n\n\nGebührenfinanzierte Spezialfinanzierungen \n\nAbwasserbeseitigung (inkl. ARA und TRAC) RE 2024 BU 2025 BU 2026\n\nEntnahme (-) Einlage (+) Spezialfinanzierung Erfolgsrechnung -593'573          -1'069'000        -1'400'200       \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 897'329            1'059'900         1'207'100         \n\nNettoinvestitionen (ARA und Abwasser) 8'196'054         5'750'000         8'212'000         \n\nVerwaltungsvermögen 36'755'487       41'445'587       48'450'487       \n\nVorfinanzierung 1'000'000         1'000'000         1'000'000         \n\nVorschuss (-) / Verpflichtung (+) gegenüber Spezialfinanzierung 19'392'017       18'323'017       16'922'817       \n\nNettoschuld (-) / Nettovermögen (+) SF -16'363'470     -22'122'570     -30'527'670     \n\nAbfallentsorgung RE 2024 BU 2025 BU 2026\n\nEntnahme (-) Einlage (+) Spezialfinanzierung Erfolgsrechnung -41'995            -                   176'000           \n\nAnnahme für BU 2025 = ausgeglichene Erfolgrechnung\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (Teilbetrag) 109'710            200'000            79'700             \n\nNettoinvestitionen 431'185            600'000            -                   \n\nVerwaltungsvermögen 1'895'969         2'295'969         2'216'269         \n\nVorfinanzierung -                   -                   -                   \n\nVorschuss (-) / Verpflichtung (+) gegenüber Spezialfinanzierung 1'046'813         1'046'813         1'222'813         \n\nNettoschuld (-) / Nettovermögen (+) SF -849'156          -1'249'156       -993'456          \n\nFeuerwehr RE 2024 BU 2025 BU 2026\n\nEntnahme (-) Einlage (+) Spezialfinanzierung Erfolgsrechnung 170'978            27'200              -184'500          \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 60'301              70'900              113'100           \n\nNettoinvestitionen -140'479          200'000            425'000           \n\nVerwaltungsvermögen 497'184           626'284           938'184           \n\nVorfinanzierung -                   -                   -                   \n\nVorschuss (-) / Verpflichtung (+) gegenüber Spezialfinanzierung -16'288            10'912              -173'588          \n\nNettoschuld (-) / Nettovermögen (+) SF -513'472          -615'372          -1'111'772       \n\nSeite 69\n\n\n\n Spezialfinanzerung ARA und Abwasser BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n  Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\n32 Tiefbaudienste\n\n323 ARA und Abwasser 0 0 0 0 0.00\n\nAufwand 9'447'500 8'704'000 743'500 9 8'578'713.46\n\nErtrag -9'447'500 -8'704'000 -743'500 -9 -8'578'713.46\n\n30 Personalaufwand 1'494'000 1'390'900 103'100 7 1'225'276.28\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 1'193'600 1'135'100 58'500 5 997'659.85\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 5'000 0 5'000 0 0.00\n\n3049.01 Übrige Zulagen 6'500 6'000 500 8 4'752.37\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 94'000 91'400 2'600 3 84'540.95\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 123'900 116'300 7'600 7 109'336.10\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 25'600 14'000 11'600 83 12'361.60\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 21'400 10'100 11'300 112 9'374.25\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 24'000 18'000 6'000 33 7'251.16\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'669'600 4'214'600 455'000 11 4'569'274.14\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'070'500 901'500 169'000 19 1'123'429.87\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 60'000 60'000 0 0 61'871.43\n\n3120.02 Strom VV 1'250'000 1'000'000 250'000 25 1'243'346.34\n\n3120.04 Gas, Wärme, Heizmaterialien VV 855'000 600'000 255'000 43 809'776.24\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 225'000 305'000 -80'000 -26 226'054.56\n\n3130.30 Entsorgung Spezialabfälle 118'000 118'000 0 0 129'480.30\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 200'000 280'000 -80'000 -29 81'763.96\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 8'600 0 8'600 0 4'316.35\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 400 400 0 0 412.55\n\n3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten VV 600'000 680'000 -80'000 -12 551'609.88\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 115'000 110'000 5'000 5 163'136.52\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 5'000 4'000 1'000 25 15'076.10\n\n3160.01 Mieten und Pachten Liegenschaften 150'600 145'700 4'900 3 150'590.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'500 2'000 500 25 1'214.90\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 3'000 3'000 0 0 2'335.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 6'000 5'000 1'000 20 4'860.14\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'207'100 1'059'900 147'200 14 897'328.80\n\n3300.30 Abschreibungen übrige Tiefbauten 970'000 952'000 18'000 2 746'839.40\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 237'100 107'900 129'200 120 150'489.40\n\n36 Transferaufwand 543'000 573'000 -30'000 -5 537'629.64\n\n3610.02 Abwasserabgabe Mikroverunreinigungen 495'000 493'000 2'000 0 492'435.00\n\n3614.01 Entschädigungen an öffentliche Unternehmen 48'000 80'000 -32'000 -40 45'194.64\n\n39 Interne Verrechnungen 1'533'800 1'465'600 68'200 5 1'349'204.60\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 83'300 79'800 3'500 4 58'841.45\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 66'000 66'000 0 0 53'669.90\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 405'000 385'000 20'000 5 420'693.25\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 339'600 329'600 10'000 3 319'500.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 639'900 605'200 34'700 6 496'500.00\n\n42 Entgelte -6'999'300 -6'705'000 -294'300 -4 -6'931'439.11\n\n4240.02 Benützungsgebühren -6'619'300 -6'325'000 -294'300 -5 -6'560'968.56\n\n4240.03 Dienstleistungen -380'000 -380'000 0 0 -369'124.30\n\n4290.01 Übrige Entgelte 0 0 0 0 -1'346.25\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -1'400'200 -1'069'000 -331'200 -31 -593'573.00\n\n4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanz. EK -1'400'200 -1'069'000 -331'200 -31 -593'573.00\n\n46 Transferertrag -1'030'000 -925'000 -105'000 -11 -937'077.35\n\n4632.01 Gemeindebeiträge -1'030'000 -925'000 -105'000 -11 -937'077.35\n\n49 Interne Verrechnungen -18'000 -5'000 -13'000 -260 -116'624.00\n\n4940.01 Kalkulatorische Zinsen -18'000 -5'000 -13'000 -260 -116'624.00\n\nAbw. gegenüber VJ\n\nSeite 69a\n\n\n\n Spezialfinanzierung Abfall BU 2026 BU 2025 RE 2024\n\n  Saldo nicht nicht \n\nerstellt erstellt\n\nüber KORE\n\n31 Grün und Werkbetrieb zugeordnet\n\n314 Entsorgung und Recycling 0 0 0\n\nAufwand 6'338'000 0 0\n\nErtrag -6'338'000 0 0\n\n30 Personalaufwand 1'822'700 0 0\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 1'525'700 0 0\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 121'400 0 0\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 145'600 0 0\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 16'300 0 0\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 13'700 0 0\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'045'000 0 0\n\n3100.01 Büromaterial 16'000 0 0\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 390'000 0 0\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 25'000 0 0\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 164'000 0 0\n\n3130.30 Entsorgung Spezialabfälle 160'000 0 0\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 30'000 0 0\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 260'000 0 0\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 79'700 0 0\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 57'700 0 0\n\n3320.01 Abschreibungen immaterielle Anlagen 22'000 0 0\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 176'000 0 0\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 176'000 0 0\n\n36 Transferaufwand 1'500'000 0 0\n\n3614.01 Entschädigungen an öffentliche Unternehmen 1'500'000 0 0\n\n39 Interne Verrechnungen 1'714'600 0 0\n\n3910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD 16'500 0 0\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 36'000 0 0\n\n3910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb 1'520'000 0 0\n\n3910.32 Interne Verr. Tiefbaudienste 10'000 0 0\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten, Fahrzeugen 27'900 0 0\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 100'000 0 0\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 4'200 0 0\n\n42 Entgelte -6'176'000 0 0\n\n4240.03 Dienstleistungen -20'000 0 0\n\n4240.09 Entsorgung Spezialabfälle -450'000 0 0\n\n4240.11 Kehrichtgebühren -3'415'000 0 0\n\n4240.13 Kehrichtgrundgebühren -2'200'000 0 0\n\n4240.35 Entsorgungsdienstleistungen Dritte -70'000 0 0\n\n4270.01 Bussen -21'000 0 0\n\n49 Interne Verrechnungen -162'000 0 0\n\n4910.31 Interne Verr. Grün und Werkbetrieb -137'000 0 0\n\n4930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten -25'000 0 0\n\nSeite 69b\n\n\n\n Spezialfinanzierung Feuerwehr BU 2026 BU 2025 RG 2024\n\n Saldo Saldo Nominal in % Saldo\n\n17 Feuerwehr 0 0 0 0 0.00\n\nAufwand 1'956'000 1'794'600 161'400 9 1'811'723.90\n\nErtrag -1'956'000 -1'794'600 -161'400 -9 -1'811'723.90\n\n30 Personalaufwand 843'100 846'600 -3'500 0 705'687.17\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonals 325'500 326'000 -500 0 253'552.40\n\n3010.02 Sold und Einsätze Feuerwehr 420'000 430'000 -10'000 -2 381'007.35\n\n3010.05 Löhne Aushilfen Verwaltungs-/Betriebspersonal 5'000 0 5'000 0 0.00\n\n3050.01 AG Beiträge an AHV, IV, EO, ALV, Verwk. 31'500 31'200 300 1 23'949.45\n\n3052.01 AG Beiträge an Pensionskasse 28'400 25'300 3'100 12 16'531.45\n\n3053.01 AG Beiträge an Unfallversicherung 9'000 10'200 -1'200 -12 7'482.30\n\n3055.01 AG Beiträge an Krankentaggeldversicherung 2'400 2'400 0 0 1'922.50\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 19'000 19'000 0 0 18'971.72\n\n3099.03 Äztliche Untersuchungen 2'300 2'500 -200 -8 2'270.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 509'800 404'600 105'200 26 436'851.81\n\n3100.01 Büromaterial 2'000 5'800 -3'800 -66 6'975.19\n\n3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 31'000 31'000 0 0 24'849.10\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'800 0 1'800 0 0.00\n\n3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 2'200 0 2'200 0 0.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'500 5'000 -3'500 -70 636.50\n\n3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 295'000 89'500 205'500 230 189'317.75\n\n3112.01 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 45'000 140'000 -95'000 -68 48'465.44\n\n3130.01 Dienstleistungen Dritter 22'000 22'000 0 0 22'083.50\n\n3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten VV 0 0 0 0 21'620.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude VV 10'000 10'000 0 0 15'866.75\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 85'000 87'000 -2'000 -2 94'666.28\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 8'000 8'000 0 0 8'639.90\n\n3170.02 Entschädigung Mobilkommunikation 1'300 1'300 0 0 1'270.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 5'000 5'000 0 0 2'461.40\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 113'100 70'900 42'200 60 60'301.45\n\n3300.40 Abschreibungen Hochbauten 0 0 0 0 2'600.25\n\n3300.60 Abschreibungen Mobilien/Maschinen/Fahrzeuge 113'100 70'900 42'200 60 57'701.20\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 32'000 42'200 -10'200 -24 170'978.37\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 0 15'200 -15'200 -100 143'144.37\n\n3511.01 Einlagen in Fonds EK 32'000 27'000 5'000 19 27'834.00\n\n39 Interne Verrechnungen 458'000 430'300 27'700 6 437'905.10\n\n3910.10 Interne Verr. Allgemeine Verwaltung 5'000 5'000 0 0 5'000.00\n\n3910.12 Interne Verr. Finanzen Steuern EWD 15'000 0 15'000 0 23'915.00\n\n3910.15 Interne Verr. Informatik 33'400 38'100 -4'700 -12 34'690.10\n\n3910.33 Interne Verr. Hochbaudienste 175'000 175'000 0 0 175'000.00\n\n3920.01 Interne Verr. von Pacht, Mieten, Benützungskosten 157'000 150'200 6'800 5 139'000.00\n\n3930.01 Int. Verr. von Betriebs- und Verwaltungskosten 52'200 53'700 -1'500 -3 52'500.00\n\n3940.01 Kalkulatorische Zinsen 20'400 8'300 12'100 146 7'800.00\n\n42 Entgelte -1'571'500 -1'553'500 -18'000 -1 -1'614'520.50\n\n4200.01 Feuerwehrpflichtersatz -1'400'000 -1'400'000 0 0 -1'441'462.00\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen -25'000 -33'000 8'000 24 -20'850.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -115'000 -114'000 -1'000 -1 -115'146.50\n\n4240.03 Dienstleistungen -25'000 0 -25'000 0 -29'081.50\n\n4260.01 Rückerst.und Kostenbeteiligungen Dritter -6'000 -6'000 0 0 -6'980.50\n\n4270.01 Bussen -500 -500 0 0 -1'000.00\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds -216'500 -15'000 -201'500 -1'343 -61'133.40\n\n4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanz. EK -101'500 0 -101'500 0 0.00\n\n4511.01 Entnahmen aus Fonds im EK -115'000 -15'000 -100'000 -667 -61'133.40\n\n46 Transferertrag -167'000 -127'000 -40'000 -31 -133'920.00\n\n4631.01 Kantonsbeiträge -167'000 -127'000 -40'000 -31 -133'920.00\n\n49 Interne Verrechnungen -1'000 -99'100 98'100 99 -2'150.00\n\n4910.01 Interne Verr. von Dienstleistungen 0 -98'100 98'100 100 0.00\n\n4910.17 Interne Verr. Feuerwehr -1'000 -1'000 0 0 -2'150.00\n\nAbw. gegenüber VJ\n\nSeite 69c\n\n\n\nGrösste Beitragsempfänger\n\nAusgewiesen werden die grössten Beitragsempfänger der Erfolgsrechnung (Kontengruppe 363)\n\ngrösser als Fr. 1'000'000.--, sortiert nach Grösse. \n\nKonto Beitragsempfänger Betrag Anteil Dienststelle / Abteilung\n\nFr. %\n\n3637.01 Sozialhilfe, Alimente, Kindesschutzmassnahmen KESB 18'545'000 45.0% Gesellschaft Sozialleistungen\n\n3635.01 Betriebsbeitrag an Bus und Service AG 3'980'000 9.7% Tiefbaudienste\n\n3636.01 Ambulante Pflegefinanzierung 3'346'200 8.1% Gesellschaft Gesundheit und Alter\n\n3636.01 Soziale Institutionen, Musikerziehung 2'595'000 6.3% Stadtschule\n\n3636.01 Anbieter familienerg. Kinderbetreuung 2'532'700 6.2% Gesellschaft Kind Jugend Familie\n\n3636.01 Konzert und Theater 2'297'300 5.6% Kultur \n\n3636.01 Bibliotheken 1'160'700 2.8% Kultur\n\n3635.01 Betriebsbeitrag/Ersatzinvestitionen an BB Tschiertschen 1'000'000 2.4% Stadtkanzlei \n\nÜbrige Beiträge < Fr. 1'000'000 5'720'900 13.9% Diverse\n\n363 TOTAL Beiträge (Anteil Transferaufwand) 41'177'800 100.0%\n\nSeite 70\n\n\n\n1. Selbstfinanzierungsgrad\n\nBerechnung\nAnteil der Selbstfinanzierung an den Nettoinvestitionen \n\nMessgrösse\n\nSelbst finanzierter Investitionsanteil\n\nBewertung\n\n> 100% ideal, Schulden können abgebaut werden\n\n80% - 100% gut bis vertretbar, Schulden nehmen zu\n\n50% - 80% problematisch, Schulden nehmen stark zu\n\n< 50% ungenügend\n\n2. Selbstfinanzierungsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil der Selbstfinanzierung am Laufenden Ertrag.\n\nMessgrösse\n\nFinanzkraft und finanzieller Spielraum einer Gemeinde\n\nBewertung\n\n> 20% gut\n\n10% - 20% mittel\n\n< 10% schwach\n\n3. Kapitaldienstanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil des Kapitaldienstes \n\n(Abschreibungen + Nettozinsen) am Laufenden Ertrag\n\nMessgrösse\n\nHöhe des Abschreibungsbedarfs und des Schuldendienstes\n\nBewertung\n\n< 5% geringe Bealstung\n\n5% - 15% tragbare Bealstung\n\n> 15% hohe Bealstung\n\n4. Zinsbelastungsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil des Nettozinsaufwands am Laufenden Ertrag\n\nMessgrösse\nHöhe des Zinsaufwands\n\nBewertung\n\n0% - 4% gut\n\n4% - 9% genügend\n\n> 9% schlecht\n\n5. Bruttoverschuldungsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil der Bruttoschulden am Laufenden Ertrag\n\nMessgrösse\n\nHöhe der Verschuldungssituation\n\nBewertung\n\n< 50% sehr gut\n\n50% - 100% gut\n100% - 150% mittel\n\n150% - 200% schlecht\n\n> 200% kritisch\n\n6. Investitionsanteil\n\nBerechnung\n\nAnteil der Bruttoinvestitionen an den Gesamtausgaben\n\nMessgrösse\n\nAktivität im Bereich der Investitionen\n\nBewertung\n\n< 10% schwache Investitionstätigkeit\n\n10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit\n\n20% - 30% starke Investitionstätigkeit\n\n> 30% sehr starke Investitionstätigkeit\n\nKennzahlen \n\n20.5%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n 2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Bu25 Bu26\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n3.5%\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n 2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Bu25 Bu26\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\n163.1%\n\n70%\n80%\n90%\n\n100%\n110%\n120%\n130%\n140%\n150%\n160%\n170%\n\n 2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Bu25 Bu26\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\n19.3%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n 2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Bu25 Bu26\n\nInvestitionsanteil\n\nVorjahresvergleiche nicht möglich\n\n6.5%\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n10.0%\n\n 2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Bu25 Bu26\n\nKapitaldienstanteil\n\n1.5%\n\n0.0%\n\n0.5%\n\n1.0%\n\n1.5%\n\n2.0%\n\n 2017  2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Bu25 Bu26\n\nZinsbelastungsanteil \n\nSeite 71\n\n\n