GGR, Jahresrechnung 2021.pdf

text: \nJahresrechnung 2021\n\n\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 1 -\n\nINHALTSVERZEICHNIS\n\n1 Berichterstattung ...........................................................................................................................................3\n\n1.1 Bericht......................................................................................................................................................3\n\n1.1.1 Erfolgsrechnung...............................................................................................................................4\n\n1.1.1.1 Grafische Darstellungen der Sachgruppen .....................................................................................6\n\n1.1.1.2 Erläuterungen der Sachgruppen......................................................................................................6\n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen ...................................................................................................................13\n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement ................................................................13\n\n1.1.4 Investitionsrechnung......................................................................................................................14\n\n1.1.5 Bilanz .............................................................................................................................................15\n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt...............................................................................16\n\n1.1.7 Nachkredite....................................................................................................................................16\n\n1.2 Spezialfinanzierungen ...........................................................................................................................16\n\n2 Eckdaten......................................................................................................................................................17\n\n2.1 Übersicht................................................................................................................................................17\n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis ..........................................................................................17\n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise ......................................................................................................................18\n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt ...................................................................................................18\n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt ...........................................................................................19\n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr............................................................................20\n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser.................................................................................21\n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................................22\n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall ....................................................................................23\n\n2.3.7 Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente ..................................24\n\n3 Bilanz...........................................................................................................................................................25\n\n4 Funktionen...................................................................................................................................................26\n\n4.1 Erfolgsrechnung.....................................................................................................................................26\n\n4.1.1 Kommentar ....................................................................................................................................26\n\n4.2 Investitionsrechnung..............................................................................................................................39\n\n5 Sachgruppen ...............................................................................................................................................40\n\n5.1 Erfolgsrechnung.....................................................................................................................................40\n\n5.2 Investitionsrechnung..............................................................................................................................41\n\n6 Geldflussrechnung.......................................................................................................................................42\n\n7 Finanzkennzahlen .......................................................................................................................................44\n\n7.1 Gesamthaushalt.....................................................................................................................................44\n\n7.2 Allgemeiner Haushalt.............................................................................................................................45\n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr .............................................................................................................45\n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser ..................................................................................................................45\n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser ..............................................................................................................46\n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall .....................................................................................................................46\n\n8 Antrag der Exekutive ...................................................................................................................................47\n\n8.1 Antrag ....................................................................................................................................................47\n\n9 Bestätigungsbericht .....................................................................................................................................48\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 2 -\n\n10 Genehmigung ..............................................................................................................................................50\n\n11 Anhang ........................................................................................................................................................51\n\n11.1 Regelwerk ..............................................................................................................................................51\n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk .............................................................................................................51\n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen..........................................................................................................51\n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen.................................................................................................53\n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen ......................................................................................................................53\n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen.............................................................................................53\n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung...........................................................................................................53\n\n11.2.1 Grundlagendaten ...........................................................................................................................53\n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren...................................................................................54\n\n11.3 Eigenkapitalnachweis ............................................................................................................................55\n\n11.4 Rückstellungsspiegel .............................................................................................................................56\n\n11.5 Beteiligungsspiegel................................................................................................................................57\n\n11.6 Gewährleistungsspiegel.........................................................................................................................59\n\n11.7 Anlagespiegel ........................................................................................................................................60\n\n11.7.1 Sachanlagen Finanzvermögen ......................................................................................................60\n\n11.7.2 Sachanlagen Verwaltungsvermögen.............................................................................................61\n\n11.7.3 Übriges Verwaltungsvermögen......................................................................................................62\n\n11.8 Kreditkontrolle ........................................................................................................................................63\n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ...............................................................................63\n\n11.8.2 Nachkredite....................................................................................................................................68\n\n11.9 Weitere massgebende Angaben ...........................................................................................................72\n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser .................................................................72\n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser..............................................................73\n\n12 Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung)………..[separate Broschüre]...............74\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 3 -\n\n1 Berichterstattung\n\n1.1 Bericht\n\nAllgemeines\nDie Jahresrechnung 2021 wurde nach dem harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) gemäss Art. 70\ndes Gemeindegesetzes (GG, BSG 170.11) erstellt. Zum Einsatz gelangte das Informatiksystem (GemoWin NG)\nder Firma Dialog-Verwaltungs-Data AG in Baldegg.\n\nAls Departementsvorsteher Finanzen ist seit dem 1. Januar 2019 Markus Burren im Amt. Für die Rechnungsfüh-\nrung ist David Portner, Finanzverwalter seit dem 1. Mai 2013, verantwortlich.\n\nErgebnisse\nDas Ergebnis des Gesamthaushalts muss vom Grossen Gemeinderat genehmigt werden (vgl. auch Art. 54 Abs. 1\nBst. e der Gemeindeverfassung, SSGZ 101.1).\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nErfolgsrechnung\n\nErgebnis Gesamthaushalt 1’557’733.77 -2’470’780.00 1’997’693.79\n\nAllgemeiner Haushalt 1’443’987.53 -2’439’740.00 1’620’821.52\n\nSpezialfinanzierungen 113’746.24 -31’040.00 376’872.27\n\nErgebnis Investitionsrechnung\n\nGesamthaushalt 3’595’811.23 4’531’000.00 1’851’012.81\n\nAllgemeiner Haushalt 2’806’315.65 2’956’000.00 1’238’163.25\n\nSpezialfinanzierungen 789’495.58 1’575’000.00 612’849.56\n\nAbschreibungen\n\nGesamthaushalt 2’212’773.65 2’246’860.00 2’040’343.05\n\nAllgemeiner Haushalt 2’073’862.15 2’101’010.00 1’906’819.80\n\nSpezialfinanzierungen 138’911.50 145’850.00 133’523.25\n\nSelbstfinanzierung\n\nGesamthaushalt 5’917’250.92 586’880.00 4’507’062.39\n\nAllgemeiner Haushalt 3’207’507.63 -1’306’960.00 3’013’162.47\n\nSpezialfinanzierungen 2’709’743.29 1’893’840.00 1’493’899.92\n\nFinanzierungsergebnis\n\nGesamthaushalt 2’321’439.69 -3’944’120.00 2’656’049.58\n\nAllgemeiner Haushalt 401’191.98 -4’262’960.00 1’774’999.22\n\nSpezialfinanzierungen 1’920’247.71 318’840.00 881’050.36\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nGesamthaushalt 164.6% 13.0% 243.5%\n\nAllgemeiner Haushalt 114.3% -44.2% 243.4%\n\nSpezialfinanzierungen 343.2% 120.2% 243.8%\n\nErgebnis\nGesamthaushalt\n\nFr. 1’557’733.77\n\nErgebnis\nSpezialfinanzierungen\n\ngebührenfinanziert\n\nFr. 113’746.24\n\nErgebnis Abfall\n\nFr. -12’095.90\n\nErgebnis Abwasser\n\nFr. 86’255.65\n\nErgebnis Wasser\n\nFr. -46’681.39\n\nErgebnis Feuerwehr\n\nFr. 86’267.88\n\nErgebnis Allgemeiner\nHaushalt\n\nFr. 1’443’987.53\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 4 -\n\n1.1.1 Erfolgsrechnung\n\nErgebnis Gesamthaushalt\nDie Erfolgsrechnung des Gesamthaushalts (allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) schliesst mit einem\nErtragsüberschuss von Fr. 1’557’733.77 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 2’470’780.00. Die\nBesserstellung gegenüber dem Budget beträgt Fr. 4’028’513.77.\n\nErgebnis Allgemeiner Haushalt\nDie Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 1’443’987.53 ab.\nBudgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 2’439’740.00. Im Vergleich zum Budget beträgt die Saldoverbes-\nserung Fr. 3’883’727.53.\n\nDie folgenden Ereignisse und Geschäftsfälle haben das Rechnungsergebnis des allgemeinen Haushalts mass-\ngeblich beeinflusst (Beträge >Fr. 50’000.00 gegenüber dem Budget; Nettobetrachtung der Aufgabenbereiche be-\nziehungsweise Funktionen ohne ordentliche/planmässige Abschreibungen):\n\nEntlastungen (Besserstellungen)\n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag\n\n0220 Allgemeine Dienste:\n- Personalaufwand inkl. Sozialversicherungsbeiträge (netto)\n- Sach- und übriger Betriebsaufwand (netto)\n\n199\n51\n\n2120.31xx Primarstufe; Sach- und übriger Betriebsaufwand (netto) 61\n\n21x0.3611 Kindergarten, Primarstufe, Sekundarstufe I; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) 119\n\n2180 Tagesbetreuung (netto); Ertrag anstelle Aufwand 76\n\n3420.4260 Freizeit; Rückerstattungen Dritter: Einmalige Abgeltung der Betriebs-\nund Unterhaltskosten für Grünraum Schäferhöhe\n\n410\n\n5799.3611 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialhilfe 529\n\n6291 Gemeindeanteil öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung öffentlicher Verkehr 128\n\n9100 Allgemeine Gemeindesteuern (netto); Besserstellung vorwiegend aus\nEinkommenssteuern natürlicher Personen\n\n2’224\n\n9101 Sondersteuern (netto) 478\n\n9500 Ertragsanteile, übrige (netto); vorwiegend Mehrertrag an\nErbschafts- und Schenkungssteuern\n\n154\n\n9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge (netto); Auflösung Neubewertungsreserven 135\n\nBelastungen (Schlechterstellungen)\n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag\n\n21x0.3612 Kindergarten, Primarstufe, Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden (netto) -94\n\n3320.3632 Massenmedien; Beitrag Anzeiger Region Bern -54\n\n6155 Parkplätze (netto); Aufwand anstelle Ertrag -85\n\n9300 Finanz- und Lastenausgleich (netto); insbesondere geringerer Ertrag aus\ndirektem Finanzausgleich (Disparitätenabbau)\n\n-71\n\n9900 Nicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven -732\n\nFunktionale Gliederung Aufwand Ertrag Nettoabweichung\n\n0 Allgemeine Verwaltung -304'010.10 -2'159.23 -301'850.87\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung +30'157.27 +1'012.48 29'144.79\n\n2 Bildung -146'193.94 +113'218.78 -259'412.72\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit -16'540.76 +355'627.50 -372'168.26\n\n4 Gesundheit -3'125.33 -33.75 -3'091.58\n\n5 Soziale Sicherheit -934'141.33 -324'621.50 -609'519.83\n\n6 Verkehr -197'486.20 -88'972.90 -108'513.30\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung +717'336.88 +724'364.94 -7'028.06\n\n8 Volkswirtschaft -8'348.70 +19'295.15 -27'643.85\n\n9 Finanzen und Steuern * -128'587.54 +2'095'056.31 -2'223'643.85\n\nTotal -990'939.75 +2'892'787.78 -3'883'727.53\n\nAbweichungen (netto) +3'883'727.53\n\nBudgetiertes Ergebnis -2'439'740.00\n\nAusgewiesenes Ergebnis (Saldo Erfolgsrechnung) +1'443'987.53\n\n* inkl. Zusätzliche Abschreibungen 732'453.50\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 5 -\n\nIn den meisten Aufgabenbereichen beziehungsweise Funktionen sind zudem weitere zahlreiche Saldoverbesse-\nrungen <Fr. 50’000.00 gegenüber den budgetierten Werten zu verzeichnen.\n\nFolgende einmalige Ereignisse haben das Rechnungsergebnis 2021 massgeblich geprägt und sind in der Er-\nfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts enthalten:\n\nAllgemeiner Haushalt Rechnung 2021 Budget 2021 Abweichung\n\nRechnungsergebnis +1’443’987.53 -2’439’740.00 +3’883’727.53\n\n- Abgeltung der Betriebs- und Unterhalts-\nkosten für Grünraum Schäferhöhe\n\n-409’500.00 0.00 -409’500.00\n\n- Zusätzliche Abschreibungen\n(finanzpolitische Reserven)\n\n+732’453.50 0.00 +732’453.50\n\n= Ergebnis ohne Sonderereignisse\n(Ertrags-/Aufwandüberschuss)\n\n+1’766’943.03 -2’439’740.00 +4’206’681.03\n\nDas Rechnungsergebnis 2021 der Erfolgsrechnung weist ohne Berücksichtigung der Sonderereignisse einen Er-\ntragsüberschuss von rund 1.77 Mio. Franken aus, was rund 1.06 Steueranlagezehnteln entspricht. Gegenüber\ndem Budget ergibt sich somit in der Erfolgsrechnung eine Saldoverbesserung von 4.21 Mio. Franken.\n\nDie Grünfläche der Überbauung Schäferhöhe wurde von der Bauherrschaft finanziert und fertig gestellt. Für die\nPflege des öffentlichen Grünraums ist nach Bauvollendung die Gemeinde zuständig. Von der Erstellerin wurde\nfür die künftigen Betriebs- und Unterhaltskosten nach den Vertragsbestimmungen eine einmalige Abgeltung von\n0.41 Mio. Franken bezahlt.\n\nInfolge des resultierenden Ertragsüberschusses in der Erfolgsrechnung mussten zusätzliche Abschreibungen be-\nziehungsweise finanzpolitische Reserven im Umfang von etwa 0.73 Mio. Franken gebildet werden.\n\nDer Ertrag an allgemeinen Gemeindesteuern (Funktion 9100) fiel mit netto 2.22 Mio. Franken über den Budget-\nerwartungen von 21.1 Mio. Franken aus. Der Mehrertrag erging mit 1.24 Mio. Franken vorwiegend aus Einkom-\nmenssteuern natürlicher Personen. Die Vermögenssteuern natürlicher Personen übertrafen die Ertragserwartun-\ngen um 0.16 Mio. Franken. Der budgetierte Ertrag an Gewinnsteuern juristischer Personen wurde um 0.36 Mio.\nFranken überschritten. Aus Steuerausscheidungen juristischer Personen ergingen zum Budget Mehrerträge von\nnetto 0.21 Mio. Franken. Im Weiteren wurden bestehende Rückstellungen von natürlichen und juristischen Per-\nsonen im Umfang von 0.17 Mio. Franken aufgelöst.\nDas bessere Ergebnis an Sondersteuern von insgesamt rund 0.48 Mio. Franken wurde aus Grundstückgewinn-\nsteuern (+0.31 Mio. Franken) und Sonderveranlagungen (+0.17 Mio. Franken) erzielt. Die Erbschafts- und Schen-\nkungssteuern fielen mit 0.16 Mio. Franken über den Ertragserwartungen aus.\n\nBei den allgemeinen Diensten resultierte eine Besserstellung vorwiegend aus tieferem Personalaufwand inkl.\nSozialversicherungsbeiträgen von netto rund 0.2 Mio. Franken sowie aus geringerem Sach- und übrigen Betriebs-\naufwand.\n\nEntgegen den Berechnungen ergab sich aus dem direkten Finanzausgleich einen geringeren Ertrag von rund\n0.11 Mio. Franken. Die Gemeindeanteile an die Lastenausgleichssysteme waren gesamthaft gegenüber den ver-\nanschlagten Werten um 0.76 Mio. Franken tiefer. Insbesondere der Beitrag pro Einwohner/in beim Lastenaus-\ngleich Sozialhilfe fiel unter der Budgetmeldung des Kantons aus, was ein Minderaufwand von 0.53 Mio. Franken\nausmachte. Ein Minderaufwand erging ebenfalls beim Gemeindeanteil an den öffentlichen Verkehr mit rund\n0.13 Mio. Franken. Die Lohnanteile Bildung fielen mit netto 0.12 Mio. Franken unter dem Budgetwert aus. Höhere\nKosten von etwa 0.11 Mio. Franken mussten für Schulgelder an andere Gemeinden im Bereich der Sekundarstufe\nI geleistet werden.\n\nIn den meisten Aufgabenbereichen sind zudem zahlreiche weitere Saldoverbesserungen gegenüber den budge-\ntierten Werten feststellbar. Dieser Umstand war auch auf entfallene Anlässe und Vorhaben infolge der COVID-\n19-Pandemie zurückzuführen. Wegen der Pandemie musste der Finanzhaushalt auch nicht geplante Kosten von\nrund 0.09 Mio. Franken erbringen, welche sich über alle Aufgabenbereiche des Gemeinwesens verteilten.\n\nDie Abschlussprognose vom Oktober 2021 ging gegenüber dem Budget von einem besseren Rechnungsergebnis\nvon etwa 1.45 Mio. Franken aus. Es wurde mit einem Aufwandüberschuss von rund 0.99 Mio. Franken gerechnet.\nGegenüber der Abschlussprognose verbesserte sich das Resultat der Jahresrechnung auch ohne den Sonderef-\nfekt aus der Abgeltung der Grünfläche Schäferhöhe. Insbesondere im Bereich Steuern ergaben sich im vierten\nQuartal erhebliche positive Verbesserungen.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 6 -\n\n1.1.1.1 Grafische Darstellungen der Sachgruppen\n\n1.1.1.2 Erläuterungen der Sachgruppen\n\nDie nachfolgenden Kommentare über die Sachgruppen beziehen sich auf den Gesamthaushalt.\n\nPersonalaufwand\n\n(Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbildung, übriger Personal-\naufwand; SG 30)\n\nDer Personalaufwand fiel um rund 3.7 % tiefer aus als budgetiert (-0,3 Mio. Franken).\nDie Behörden- und Kommissionsentschädigungen fielen gegenüber den vorgesehenen Werten mit Fr. 36’140.00\ngeringer aus. Insbesondere die geringere Anzahl an Parlamentssitzungen wirkte sich mit Fr. 10’460.00 aufwand-\nmindernd aus.\nDer Minderaufwand von 0.21 Mio. Franken beim Verwaltungs- und Betriebspersonal sind auf die im Zeitpunkt der\nBudgeterstellung nicht vorhersehbaren Personalfluktuationen (vakante/nicht besetzte Stellen sowie Fluktuations-\ngewinne vorwiegend aus Personalwechsel), auf Taggelder von Sozialversicherungen, auf die ausgerichteten\nSoldentschädigungen und auf die Bildung/Auflösung von Ferien- und Überzeitguthaben zurückzuführen.\nDie Löhne an Lehrkräfte fielen um Fr. 40’030.00 über dem Budget aus, was insbesondere auf die Zunahme der\ngeleisteten Stunden für die Tagesbetreuung zurückzuführen ist.\nDie Arbeitgeberbeiträge für die Sozial- und Personalversicherungen fielen mit Fr. 27’790.00 geringer aus als bud-\ngetiert.\nDer übrige Personalaufwand wurde um Fr. 67’150.00 unterschritten, was auch auf die COVID-19-Pandemie zu-\nrückzuführen ist (Minderaufwand bei Aus- und Weiterbildung, Personalwerbung und übriger Personalaufwand).\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand\n\n(Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen, Energie Liegenschaften,\nDienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Betriebsaufwand; SG 31)\n\nBeim Sach- und übriger Betriebsaufwand ergaben sich zum Budget von 5.94 Mio. Franken Minderaufwendungen\nvon 6.5 % oder rund 0.39 Mio. Franken.\nDer Material- und Warenaufwand wurde gegenüber dem Budget um rund Fr. 47’970.00 (-5.3 %) unterschritten.\nDie Besserstellung findet sich dabei insbesondere in den Bereichen Büromaterial, Drucksachen und Publikatio-\nnen, Fachliteratur und Zeitschriften, Lehrmittel sowie Lebensmittel.\nDie Aufwendungen für die nicht aktivierbaren Anlagen (Anschaffungen) wurden gemäss der verfügbaren Budget-\nsumme von etwa 0.19 Mio. Franken 15.3 % (+Fr. 29’450.00) überschritten. Der Mehraufwand ergab sich vorab\naufgrund der Ersatzbeschaffung eines Fahrzeuges für den Werkhof.\nBei der Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen fielen die Aufwendungen um etwa 1.2 % oder\num Fr. 15’520.00 höher aus. Die Aufwandzunahme resultierte in dieser Sachgruppe aus höheren Kosten für den\nWasserbezug des WVRB AG (+Fr. 47’930.00). Tiefere Energiekosten resultierten bei der öffentlichen Beleuch-\ntung (-Fr. 20’860.00).\n\nPersonalaufwand\n15.52%\n\nSachaufwand\n10.89%\n\nAbschreibungen\n4.15%\n\nFinanzaufwand\n0.38%\n\nEinlage Fonds\n+ Spez.finanz.\n\n5.64%\n\nTransferaufwand\n59.32%\n\na.o. Aufwand\n2.64%\n\nInterne\nVerrechnungen\n\n1.46%\n\nAufwand 2021 (Sachgruppengliederung)\n\nFiskalertrag\n52.17%\n\nRegalien +\nKonzessionen\n\n0.89%\n\nEntgelte\n21.50%\n\nVersch. Erträge\n0.00%\n\nFinanzertrag\n1.68%\n\nEntnahme\nFonds +\n\nSpez.finanz.\n0.29%\n\nTransferertrag\n18.39%\n\na.o. Ertrag\n3.66%\n\nInterne\nVerrechnungen\n\n1.42%\n\nErtrag 2021 (Sachgruppengliederung)\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 7 -\n\nFür Dienstleistungen und Honorare wurden Fr. 42’100.00 weniger aufgewendet als vorgesehen. Minderaufwen-\ndungen sind insbesondere für Honorare an externe Berater, Gutachter, Fachexperten (-Fr. 6’500.00), bei den\nSachversicherungsprämien (-Fr. 29’750.00) und Honorare privatärztlicher Tätigkeit (-Fr. 6’420.00) angefallen.\nDer Aufwand für den baulichen und betrieblichen Unterhalt fiel entgegen dem Budget um Fr. 10’920.00 (-1.4 %)\ntiefer aus. Der höhere Unterhalt an Grundstücken (+Fr. 4’850.00) konnte mit tieferen Kosten beim Strassenunter-\nhalt kompensiert werden (-Fr. 8’170.00). Für den Unterhalt Wasserbau entstanden für die Sanierung der Uferbö-\nschung an der Aare Mehrkosten (+Fr. 28’310.00). Der Unterhalt für Tiefbauten der Leitungsnetze Wasser und\nAbwasser waren unter den Aufwanderwartungen (-Fr. 17’380.00). Beim Unterhalt Hochbauten und Gebäude\nergaben sich höhere Ausgaben (+Fr. 8’510.00) insbesondere für das Umplatzieren der Eisenplastik vom alten\nBetagtenheim zur Liegenschaft Bernstrasse 3 sowie beim Unterhalt der Schulliegenschaften (Stromanschlüsse\nLehrerzimmer Sekundarstufe I, Sanierung Duschenmischer und Ersatz/Reparatur Reckstangen Turnhalle Ober-\ndorf). Der Mehraufwand konnte mit verschiedenen Kostenminderungen bei anderen Unterhaltsbelangen kompen-\nsiert werden. Der Unterhalt übrige Sachanlagen fiel um Fr. 27’030.00 geringer aus, was insbesondere auf tiefere\nKosten für Rasenplätze, Laufbahn und Baumpflege zurückzuführen ist.\nBeim Unterhalt für Büromöbel, Geräte, Fahrzeuge und Informatikbelange waren Minderaufwendungen von ge-\nsamthaft Fr. 65’870.00 zu verzeichnen. Tiefere Kosten sind beim Unterhalt von Apparaten, Maschinen, Geräte\nund Werkzeuge (-Fr. 14’700.00) beim Informatik-Unterhalt von Hardware (-Fr. 5’330.00) sowie beim Unterhallt\nimmaterielle Anlagen (Software, Lizenzen; -Fr. 40’860.00) zu verzeichnen.\nFür Miete und Pacht von Liegenschaften fiel der Aufwand gegenüber dem Budget um Fr. 8’990.00 geringer aus,\nwas auf den Entfall der Mietkosten für den Familien-Treff zurückzuführen ist (Aufwand neu unter Beiträge an\nprivate Organisationen ohne Erwerbszweck).\nFür Spesenentschädigungen und Exkursionen, Schulreisen und Lager wurden gesamthaft Fr. 96’520.00 weniger\naufgewendet als geplant. Die Minderkosten entstanden hauptsächlich wegen den Einschränkungen aufgrund der\nCOVID-19-Pandemie.\nDie Wertberichtigungen auf Forderungen nahmen zum Budget um 0.14 Mio. Franken ab. Für Steuerforderungen\nwurden Wertberichtigungen von Fr. 27’000.00 aufgelöst. Die tatsächlichen Forderungsverluste allgemeine Ge-\nmeindesteuern waren unter den Budgetannahmen (-0.11 Mio. Franken).\nFür verschiedene Betriebsaufwendungen wurden die budgetierten Beträge nicht vollumfänglich beansprucht, was\nzu einer Besserstellung von Fr. 17’120.00 führte. Die Kosteneinsparungen ergaben sich unter anderem aufgrund\nnicht durchgeführter Anlässe wegen den Restriktionen von COVID-19.\n\nAbschreibungen\n\n(Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen; SG 33)\n\nDas am 1. Januar 2016 bestehende Verwaltungsvermögen (vgl. Art. T2-4 der Übergangsbestimmungen der Ge-\nmeindeverordnung, BSG 170.111) wurde zu Buchwerten in das harmonisierte Rechnungsmodell 2 übernommen\nund wird während 10 Jahren, d. h. bis und mit dem Rechnungsjahr 2025, linear abgeschrieben. Der Abschrei-\nbungsbetrag für das bestehende Verwaltungsvermögen im allgemeinen Haushalt beträgt im Berichtsjahr\nFr. 1’317’898.60.\nDie ordentlichen Abschreibungen Verwaltungsvermögen (planmässige Abschreibungen Sachanlagen und Ab-\nschreibungen Immaterielle Anlagen ohne Investitionsbeiträge) nach Nutzungsdauern betragen Fr. 2’114’461.40\n(Budget 2021: Fr. 2’149’800.00, Rechnung 2020: Fr. 1’957’584.40). Gegenüber dem Budget fällt der Abschrei-\nbungsbetrag um rund Fr. 35’338.60 geringer aus (-Fr. 27’146.55 beim allgemeinen Haushalt, -Fr. 8’194.65 bei\nden Spezialfinanzierungen). Die Abschreibungen erfolgen linear ab Inbetriebnahme beziehungsweise Nutzung\nder Investition und ergeben sich mit den vorhandenen Anlagegütern und mit den neu in Betrieb genommenen\nVermögenswerten aus der Investitionstätigkeit.\n\nZusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemeinen\nHaushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr\na) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und\nb) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.\n\nErtragsüberschuss vor zusätzlichen Abschreibungen\n(SG 9000)\n\nFr. 2’176’441.03\n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 2’806’315.65\n- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt * Fr. -2’073’862.15\nDifferenz (Selbstfinanzierungsfehlbetrag) Fr. -732’453.50\nZusätzliche Abschreibungen\n(höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses)\n\nFr. 732’453.50\n\n* inkl. Abschreibungen Investitionsbeiträge allgemeiner Haushalt\n\nDie Nettoinvestitionen fielen im Rechnungsjahr 2021 höher als die ordentlichen Abschreibungen aus, weshalb\nnach den geltenden Bestimmungen systembedingten zusätzlichen Abschreibungen vorgenommen und in die fi-\nnanzpolitischen Reserven eingelegt wurden.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 8 -\n\nFinanzaufwand\n\n(Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen; SG 34)\n\nDer Finanzaufwand fiel um Fr. 39’390.00 unter den veranschlagten Werten aus (-17.0 %).\nDer budgetierte Zinsaufwand für laufende und kurzfristige Finanzverbindlichkeiten wurde nicht benötigt\n(-Fr. 8’280.00). Die übrigen Passivzinsen zu Gunsten der Spezialfinanzierungen und Sonderrechnungen ergaben\neinen Mehraufwand von Fr. 4’260.00. Höhere Bilanzwerte der Spezialfinanzierungen und Minderinvestitionen bei\nden spezialfinanzierten Bereichen führten zu höheren verrechneten Aktivzinsen zu Lasten des allgemeinen\nHaushalts.\nDie Budgetwerte für den baulichen und nicht baulichen Unterhalt sowie übriger Liegenschaftsaufwand der Lie-\ngenschaften Finanzvermögen wurden netto um Fr. 36’050.00 unterschritten. Der Rückbau der Liegenschaft Bern-\nstrasse 90 konnte nicht wie vorgesehen im Geschäftsjahr vorgenommen werden. Hingegen fiel der bauliche Un-\nterhalt beim Mehrfamilienhaus Buchsweg höher als geplant aus (+Fr. 20’630.00).\nDie Wertberichtigung eines Baurechts und die Korrektur des amtlichen Werts der Liegenschaft Bernstrasse 90\nführten zu Wertverminderungen im Umfang von Fr. 36’400.00.\nDie Vergütungszinse auf Steuern fielen im Berichtsjahr unter dem Budgetwert aus (-Fr. 55’170.00). Auf den ver-\nfügbaren liquiden Mitteln mussten Negativzinse von Fr. 19’470.00 bezahlt werden (vgl. Konto 9610.4499.01).\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n(Werterhalt Wasser und Abwasser, Schutzraumersatzabgabefonds; SG 35)\n\nDie Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen in den Werterhalt (gemäss Wie-\nderbeschaffungswerten) der spezialfinanzierten Bereiche Wasser (1.18 Mio. Franken) und Abwasser (1.7 Mio.\nFranken). Im Berichtsjahr wurden Einlagen in den Werterhalt im Umfang von etwa 2.88 Mio. Franken vorgenom-\nmen (+0.68 Mio. Franken). Abweichungen zum Budget sind möglich und beeinflussen den Erfolg des allgemeinen\nFinanzhaushalts nicht direkt. Die Erträge aus Anschlussgebühren wurden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt\nangerechnet beziehungsweise sind vollumfänglich in den Werterhalt einzubringen (vgl. Gemeindeinformation des\nKantons vom 4. Februar 2016).\n\nTransferaufwand\n\n(Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich; SG 36)\n\nDer Transferaufwand fiel insgesamt um rund 3.7 % unter dem Budgetwert von 31.39 Mio. Franken aus (-1.16 Mio.\nFranken).\nDie kantonalen Servicegebühren für das Steuerwesen fielen geringer aus als erwartet (-Fr. 15’040.00).\nDie Kosten für Schulgelder an andere Gemeinden waren insbesondere bei der Sekundarstufe I über den Budget-\nwerten (+94’100.00).\nBei den Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte (öffentliche und private Unternehmungen und Organisationen)\nergaben sich Betragsabweichungen gegenüber dem Budget (u. a. Anzeiger Region Bern +Fr. 53’710.00, Sport-\nzentrum Hirzenfeld +Fr. 33’160.00, PubliBike +Fr. 26’170.00). Verschiedene Aufwendungen werden über Spezi-\nalfinanzierungen ausgeglichen (ARA Worblental -Fr. 49’570.00, KEWU AG -Fr. 16’050.00, Kabelnetzvergünsti-\ngung -Fr. 46’020.00, Baudenkmäler und Naturobjekte -Fr. 15’250.00) oder anteilsmässig über Lastenausgleichs-\nsysteme (Offene Kinder- und Jugendarbeit, Betreuungsgutscheine für Kinderbetreuung und Tageseltern, Alimen-\ntenwesen) abgerechnet. Wie im Vorjahr leistete die Gemeinde einen Beitrag von Fr. 10’000.00 an eine Hilfsaktion\nim Ausland.\nBei den Beiträgen an die gesetzliche wirtschaftliche Sozialhilfe ergaben sich bei Aufwendungen von 8.18 Mio.\nFranken eine Betragsabweichungen von -0.34 Mio. Franken. Die Entschädigung aus dem Lastenausgleich Sozi-\nalhilfe bemisst sich an den erfolgten Aufwendungen, d. h. die wirtschaftliche Sozialhilfe ist erfolgsneutral, da die\nAufwendungen und Erträge mit dem Kanton abgerechnet werden (vgl. Finanz- und Lastenausgleich).\nDie planmässigen Abschreibungen für Investitionsbeiträge waren mit Fr. 98’310.00 geringfügig über dem Budget-\nwert (+1.3 %). Der Mehraufwand ergab sich für einen Investitionsbeitrag bei der Spezialfinanzierung Abwasser-\nentsorgung. Die Abschreibungen sind jeweils abhängig von den erfolgten Investitionen und den abschreibungs-\npflichten Vermögenswerten.\n\nFinanz- und Lastenausgleich\n\nDer Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und\nfinanzstarken Gemeinden. Aufgrund der Berechnungsgrundlagen musste die Gemeinde keinen Beitrag an den\ndirekten Finanzausgleich (Disparitätenabbau) bezahlen, sondern erhielt eine Ausgleichsleistung von\nFr. 15’270.00. Der Betrag fiel um rund 0.11 Mio. Franken tiefer aus als budgetiert, was auf die in den massge-\nbenden Steuerjahren höheren harmonisierten Ertragsindexe zurückzuführen ist.\nMit dem Soziodemografischen Zuschuss erhalten die Gemeinden, welche durch ihre soziodemografische Struktur\nbelastet sind, einen Beitrag zur Abfederung der verschiedenen Angebote der institutionellen Sozialhilfe wie Ju-\ngendarbeit und familienergänzende Betreuungsangebote. Die Gemeinde erhielt einen Zuschuss von etwa\n0.25 Mio. Franken (+Fr. 32’600.00).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 9 -\n\nBei der Lastenverteilung handelt es sich um Verbundaufgaben, welche vom Kanton und den Gemeinden gemein-\nsam finanziert werden. Die Gemeinde hat für den Finanz- und Lastenausgleich netto rund 15.42 Mio. Franken\ninklusive periodengerechter Abgrenzungen der Lastenausgleiche Ergänzungsleistungen, Familienzulagen für\nNichterwerbstätige und Sozialhilfe aufgewendet. Das Budget rechnete mit einem Aufwand von netto etwa\n16.18 Mio. Franken, was eine Besserstellung von 0.76 Mio. Franken ergab. Die Gemeindeanteile an den Finanz-\nund Lastenausgleich im Überblick:\n\nBezeichnung Rechnung 2021 Budget 2021 Abweichung\n\nLohnanteile Bildung 3’659’115.50 3’777’790.00 -118’674.50\nErgänzungsleistungen 2’544’092.00 2’539’200.00 4’892.00\nFamilienzulagen 69’934.00 52’900.00 17’034.00\nSozialhilfe 5’745’114.95 6’273’940.00 -528’825.05\nÖffentlicher Verkehr 1’506’495.00 1’634’580.00 -128’085.00\nAufgabenteilung 1’894’474.00 1’899’540.00 -5’066.00\nTotal Lastenausgleich 15’419’225.45 16’177’950.00 -758’724.55\n\nFinanzausgleich -15’267.00 -124’000.00 108’733.00\nSoziodemografischer Zuschuss -247’289.00 -214’690.00 -32’599.00\nTotal Finanzausgleich (netto) -262’556.00 -338’690.00 76’134.00\n\nSaldo zu Lasten Gemeinde (netto) 15’156’669.45 15’839’260.00 -682’590.55\n\nDie Zahlungen an den Lastenausgleich Gehaltskosten der Volksschule (Kindergarten, Primarstufe, Sekundar-\nstufe I) waren gesamthaft um rund 0.12 Mio. Franken unter dem veranschlagten Wert von 3.78 Mio. Franken.\nBetragsverschiebungen ergaben sich innerhalb der verschiedenen Schulstufen. Die Planung der Anzahl Lektio-\nnen für den Regelunterricht und für die Besonderen Massnahmen ist herausfordernd, da verschiedene Faktoren\nauf die Pensenplanung einwirken.\nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen und Familienzulagen für Nichterwerbstätige wer-\nden je zur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Der Gemeindeanteil fiel für die Ergänzungs-\nleistungen um Fr. 4’890.00 und der Anteil an die Familienzulagen um Fr. 17’030.00 höher aus als aufgrund der\nkantonalen Angaben budgetiert. Die Mehrkosten sind auf höhere Beiträge je Einwohner/in zurückzuführen.\nDie Kosten für den Lastenausgleich Sozialhilfe werden von Kanton und Gemeinden zu je 50 % getragen. Gegen-\nüber dem Budget ergab sich ein Minderaufwand von rund 0.53 Mio. Franken bei einer veranschlagten Summe\nvon 6.27 Mio. Franken. Der Ansatz pro Einwohner/in war unter der Budgetmeldung des Kantons.\nDie Finanzierung des Lastenausgleichs öffentlicher Verkehr erfolgt zu 2/3 durch den Kanton und zu 1/3 durch die\nGemeinden. Der Gemeindeanteil fiel unter Berücksichtigung der Schlussabrechnung des Vorjahrs um rund\n0.13 Mio. Franken tiefer aus.\nLastenverschiebungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden werden in Form des Lastenaus-\ngleichs Neue Aufgabenteilung gegenseitig verrechnet. Der Aufwand im Geschäftsjahr entspricht den budgetierten\nErwartungen von rund 1.89 Mio. Franken (-Fr. 5’070.00).\n\nAusserordentlicher Aufwand und Ertrag\n\n(Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven; SG 38)\n\nBeim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgte gemäss dem Reglement eine Einlage in die Spezi-\nalfinanzierung von rund Fr. 12’460.00.\nAufgrund des Rechnungsergebnisses im allgemeinen Haushalt mussten gemäss den gesetzlichen Vorgaben\nnicht budgetierte systembedingte zusätzliche Abschreibungen von etwa 0.73 Mio. Franken gebildet werden.\nVon der Neubewertungsreserve ist nach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 die Summe von 10 % der\ngesamten Finanzanlagen und 5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungsreserve\nzu überführen (vgl. Übergangsbestimmungen gemäss Gemeindeverordnung, BSG 170.111). Die Berechnungen\nergaben eine Einlage bzw. eine Überführung in die Schwankungsreserven von 0.6 Mio. Franken. Aufgrund von\nWertkorrekturen und -abgängen von Sachanlagen im Vorjahr ergab sich zum Budget eine tiefere Einlage in die\nSchwankungsreserven von 0.68 Mio. Franken.\n\nInterne Verrechnungen\n\n(Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen; SG 39)\n\nDie internen Verrechnungen fielen gesamthaft um rund Fr. 30’390.00 oder etwa 4.2 % höher aus. Betragsverän-\nderungen zum Budget ergaben sich bei der Dienstleistungsverrechnung im Bereich Kinder- und Erwachsenen-\nschutz.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 10 -\n\nFiskalertrag\n\n(Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern; SG 40)\n\nDie Steuererträge für das Jahr 2021 wurden auf der unveränderten Gemeindesteueranlage von 1.40 Einheiten\nerhoben. Ein Steueranlagezehntel machte gestützt auf die Werte der Rechnung etwa 1.66 Mio. Franken (Budget:\n1.51 Mio. Franken, Rechnung Vorjahr: 1.53 Mio. Franken) aus. Der Fiskalertrag ergab 27.4 Mio. Franken (Budget:\n24.62 Mio. Franken, Rechnung Vorjahr: 25.16 Mio. Franken) und war um rund 11.3 % oder um etwa 2.78 Mio.\nFranken über dem Budgetwert.\nBei den direkten Steuern natürlicher Personen war gegenüber dem Budget eine Ertragszunahme von rund\n1.5 Mio. Franken beziehungsweise ein Mehrertrag von ca. 7.5 % zu verzeichnen. Die Einkommenssteuern fielen\nbei einem budgetierten Ertrag von 17.65 Mio. Franken mit 1.24 Mio. Franken über den veranschlagten Werten\naus. Die Erträge aus Nachsteuern und Bussen waren um Fr. 48’370.00 über dem Budgetwert. Bei den Steuer-\nausscheidungen von Einkommen ergab sich eine Saldoverschlechterung von netto Fr. 90’690.00. Im Weiteren\nwurden Rückstellungen für Steuerteilungen von natürlichen Personen gemäss der gängigen Berechnungsvor-\nnahme von 0.13 Mio. Franken aufgelöst. Aus Lotteriegewinnsteuern konnten keine Erträge (-Fr. 5’000.00) verein-\nnahmt werden. Die Vermögenssteuern natürlicher Personen fielen um 0.16 Mio. Franken über dem Budgetwert\nvon 2.02 Mio. Franken aus. Bei den Steuerausscheidungen von Vermögen ergab sich eine Saldoverbesserung\nvon netto Fr. 12’750.00. Die Quellensteuern natürliche Personen waren netto Fr. 30’720.00 über den Ertragsan-\nnahmen.\nDie direkten Steuern juristischer Personen fielen mit 0.59 Mio. Franken über dem Budgetwert von 2.02 Mio. Fran-\nken aus. Bei den Gewinnsteuern resultierte ein Mehrertrag von 0.36 Mio. Franken. Bei den Steuerausscheidun-\ngen von Gewinnsteuern ergab sich eine Saldoverbesserung von netto rund 0.21 Mio. Franken. Im Weiteren wur-\nden Rückstellungen für Steuerteilungen von juristischen Personen gemäss der gängigen Berechnungsvornahme\nvon Fr. 40’000.00 aufgelöst. Die Kapitalsteuern fielen mit netto Fr. 8’230.00 unter den Budgetwerten aus. Eben-\nfalls waren die Holdingsteuern mit Fr. 7’260.00 unter der Budgetannahme.\nBei den übrigen direkten Steuern ergaben sich zum Budget Besserstellungen von etwa 0.69 Mio. Franken. Die\nLiegenschaftssteuern fielen gegenüber dem Budgetwert um Fr. 46’900.00 höher aus. Die Vermögensgewinnsteu-\nern waren um 0.49 Mio. Franken über den budgetierten Werten (Grundstückgewinnsteuern +0.31 Mio. Franken\nund Sonderveranlagungen +0.18 Mio. Franken). Die Erbschafts- und Schenkungssteuern waren mit 0.16 Mio.\nFranken über dem erwarteten Ertrag. Aus abgeschriebenen Steuern resultierte ein geringerer Ertrag von\nFr. 5’460.00.\n\nInnerhalb der verschiedenen Steuerarten ergaben sich folgende Ertragsverschiebungen gegenüber dem Budget:\n\nDie Besserstellung bei den Einkommenssteuern natürlicher Personen von 1.24 Mio. Franken ergab sich einer-\nseits aus Mehrerträgen beim laufenden Steuerjahr (+0.63 Mio. Franken) und aus höheren Erträgen der Steuer-\nvorjahre (+0.61 Mio. Franken). Gegenüber dem Vorjahr hat die Zahl der steuerpflichtigen natürlichen Personen\n(6’460) lediglich um 21 Personen zugenommen. Die Abweichung bei den Vermögenssteuern natürlicher Perso-\nnen ergab sich einerseits mit rund 0.15. Mio. Franken aus Steuern Vorjahre und andererseits mit etwa\nFr. 17’000.00 aus Steuern vom laufenden Jahr.\n\nÜbersicht Steuerart Abweichung\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 18'885'722.80 17'646'000.00 1'239'722.80\n\nVermögenssteuern natürliche Personen 2'184'843.65 2'021'000.00 163'843.65\n\nQuellensteuern natürliche Personen 437'720.60 407'000.00 30'720.60\n\nSteuerausscheidungen natürliche Personen (netto) -284'437.30 -181'000.00 -103'437.30\n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen -9'924.25 -8'000.00 -1'924.25\n\nRückstellungen natürliche Personen 130'000.00 0.00 130'000.00\n\nNachsteuern und Bussen natürliche Personen 82'367.25 34'000.00 48'367.25\n\nGewinn-, Kapital-, Holdingsteuern juristische Personen 1'521'029.15 1'201'000.00 320'029.15\n\nSteuerausscheidungen juristische Personen (netto) 456'911.10 227'000.00 229'911.10\n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen -597.25 2'000.00 -2'597.25\n\nRückstellungen juristische Personen 40'000.00 0.00 40'000.00\n\nEingang abgeschriebener Steuern 47'467.12 50'000.00 -2'532.88\n\nForderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern -189'705.85 -295'000.00 105'294.15\n\nWertberichtigung gefährdete Steuerguthaben 27'000.00 0.00 27'000.00\n\nSondersteuern (netto) 1'370'911.30 893'000.00 477'911.30\n\nLiegenschaftssteuern (netto) 2'283'765.45 2'236'800.00 46'965.45\n\nTotal netto Steuern (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung) 26'983'073.77 24'233'800.00 2'749'273.77\n\nHundesteuer (netto) 36'840.00 34'000.00 2'840.00\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern (netto) 210'234.05 51'000.00 159'234.05\n\nErtragsanteile an Direkte Bundessteuer 89'120.90 93'900.00 -4'779.10\n\n27'319'268.72 24'412'700.00 2'906'568.72Total netto (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung)\n\nRechnung 2021 Budget 2021\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 11 -\n\nUnter Berücksichtigung der geringeren Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern (-0.11 Mio. Franken)\nund den aufgelösten Wertberichtigungen von gefährdeten Steuerguthaben (-Fr. 27’000.00) ergaben sich gegen-\nüber dem Budget bei den Steuern (Funktion 910, Steuern) im Rechnungsjahr eine Saldoverbesserung von netto\nrund 2.75 Mio. Franken. Wird zu den Steuern die Hundesteuer (Funktion 7792) und die übrigen Ertragsanteile\n(Funktion 9500) mitberücksichtigt, ergab sich im Geschäftsjahr eine Besserstellung von netto 2.91 Mio. Franken.\nBei der Abschlussprognose vom Oktober 2021 wurde bei den allgemeinen Gemeindesteuern von einem Mehrer-\ntrag bei den natürlichen Personen ausgegangen. Die Gewinnsteuern juristischer Personen lagen ebenfalls über\nden budgetierten Ertragserwartungen. Aus den Steuerausscheidungen von juristischen Personen zeichnete sich\neine Saldoverbesserung ab. Der Mehrertrag an Liegenschaftssteuern und an Sondersteuern waren ebenfalls\nabsehbar. Im letzten Quartal des Jahres ergingen im Bereich der Steuern wesentliche Veränderungen, welche\nden Fiskalertrag positiv zu beeinflussen vermochten.\n\nRegalien und Konzessionen\n\n(Konzessionserträge; SG 41)\n\nDie Erträge stammen vorab aus den Energieabgaben von Elektrizität (+Fr. 14’720.00) und Gas und fielen ge-\nsamthaft um 3.6 % oder um Fr. 16’020.00 über den Budgetwerten aus.\n\nEntgelte\n\n(Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufserlöse, Rückerstattungen\nund Kostenbeteiligungen Dritter; SG 42)\n\nDie Entgelte fielen gegenüber dem Budget um 18.1 % über den Budgetwerten aus (+1.73 Mio. Franken).\nBei den Feuerwehrersatzabgaben ist ein Mehrertrag von Fr. 6’200.00 zu verzeichnen, was mit der Anzahl ersatz-\nabgabepflichtigen Personen und deren einkommensabhängigen Taxationen im Zusammenhang steht.\nAus Gebühren für Amtshandlungen ergab sich ein tieferer Ertrag von etwa Fr. 49’330.00, was vorwiegend auf\ngeringere Erträge an Baubewilligungsgebühren (-Fr. 8’710.00), von Einbürgerungsgebühren (-Fr. 16’270.00) und\nGebühren von Rauchgaskontrollen (-Fr. 26’700.00) zurückzuführen ist. Diesem Minderertrag stehen höhere Ge-\nbühren für Amtshandlungen und Vollzugshilfe gegenüber (+Fr. 6’060.00).\nDie Erträge aus Benützungsgebühren und Dienstleistungen fielen mit 5.91 Mio. Franken rund 0.61 Mio. Franken\nüber den veranschlagten Werten aus. Zu der wesentlichen Besserstellung führten Elternbeiträge der Tagesbe-\ntreuung (+Fr. 43’930.00), die Anschlussgebühren der Spezialfinanzierungen Wasser (+0.2 Mio. Franken) und Ab-\nwasserentsorgung (+0.48 Mio. Franken), die Verbrauchsgebühren Abwasserentsorgung (+Fr. 13’660.00) sowie\ndie Grundgebühren Abfallentsorgung (+Fr. 18’020.00).\nMindererträge waren bei den Dienstleistungen Verwaltung (-Fr. 5’550.00), Verkauf Parkkarten (-Fr. 92’340.00),\nBenützungsgebühren UGA Tageskarte (-Fr. 19’690.00), Benützungsgebühren und Dienstleistungen Wasserver-\nsorgung (-Fr. 6’100.00) sowie im Bereich Friedhof (Benützungsgebühren -Fr. 8’520.00 und Vorauszahlungsver-\nträge -Fr. 12’540.00) zu verzeichnen.\nBei den Erlösen aus Verkäufen ergab sich aus dem Verkauf von Altpapier bei der Spezialfinanzierung Abfallent-\nsorgung ein nicht budgetierter Ertrag von Fr. 38’890.00. Die Verkäufe von Gebühren- und Containermarken fielen\nmit Fr. 16’250.00 unter dem Budgetwert aus.\nAn Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter sind rund 1.16 Mio. Franken mehr eingegangen als budge-\ntiert (2.35 Mio. Franken). Die Abweichungen begründen sich mit höheren Rückerstattungen bei der wirtschaftli-\nchen Sozialhilfe (+0.66 Mio. Franken), bei den Alimentenbevorschussungen (+Fr. 52’600.00), höheren Rücker-\nstattungen bei den Gemeindestrassen (+Fr. 17’380.00) und Mehrertrag von Entsorgungen der Spezialfinanzie-\nrung Abfallentsorgung (+Fr. 11’490.00).\nDie Bussen fielen infolge der verzögerten Einführung der Parkplatzbewirtschaftung mit Fr. 18’260.00 unter dem\nBudgetwert aus.\n\nVerschiedene Erträge\n\n(Übriger betrieblicher Ertrag; SG 43)\n\nIn dieser Sachgruppe waren keine Erträge budgetiert und auch keine Geschäftsfälle zu verzeichnen.\n\nFinanzertrag\n\n(Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen, Finanzertrag von öf-\nfentlichen Unternehmungen; SG 44)\n\nDie Finanzerträge fielen mit 0.88 Mio. Franken um rund 7.5 % oder um Fr. 68’990.00 geringer aus.\nDer Zinsertrag war mit Fr. 27’110.00 unter den Budgetwerten. Die Erträge an Verzugszinsen von Steuern waren\nmit Fr. 31’600.00 unter der Budgetannahme. Bei den Spezialfinanzierungen ergaben sich zum Budget infolge der\nzinspflichtigen Werte höhere Zinserträge von Fr. 4’270.00.\nDie Liegenschaftserträge Finanzvermögen fielen mit Fr. 19’700.00 unter den Budgeterwartungen aus. Der Bau-\nrechtszins vom Grundstück Lindenweg konnte nicht verrechnet werden. Die Wohnungen in der Liegenschaft\nBernstrasse 90 konnten länger als vorgesehen vermietet werden, was zu einem Mehrertrag von Fr. 4’240.00\nführte.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 12 -\n\nDie Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen fielen mit Fr. 22’970.00 unter den Budgetwerten aus. Die gerin-\ngeren Erträge aus Benützungen der Schulräume (-Fr. 15’410.00) und vom Freizeithaus Meielen (-Fr. 11’800.00)\nsind auf die Nutzungsvorgaben infolge COVID-19-Pandemie zurückzuführen. Eine Besserstellung zum Budget-\nwert ergab sich bei der Vermietung des Rebstockplatzes (+Fr. 4’670.00).\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n(Werterhalt Wasser und Abwasser; SG 45)\n\nDie Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Entnahmen aus dem Werterhalt der spe-\nzialfinanzierten Bereiche Wasser (Fr. 85’170.00) und Abwasser (Fr. 64’660.00). Die Entnahmen fielen um 1.4 %\nbeziehungsweise geringfügig unter den Budgetberechnungen aus. Der Spezialfinanzierung Werterhalt Wasser\nund Abwasser wurden die Entnahmen im Umfang der ordentlichen Abschreibungen belastet. Die Aufwendungen\nfür den werterhaltenden Unterhalt der Erfolgsrechnung wurden ebenfalls für bestimmte Arbeitsvornahmen aus\nder Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen.\n\nTransferertrag\n\n(Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich; SG 46)\n\nGegenüber dem Budget ergab sich beim Transferertrag ein Minderertrag von etwa 9.5 % oder um rund 1.01 Mio.\nFranken.\nDie Ertragsanteile an der direkten Bundessteuer als Folge der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuer-\nreform und die AHV-Finanzierung (STAF) ergab für die Gemeinde eine Abgeltung von Fr. 89’120.00 (-5.1 %).\nBetragsveränderungen zu den Budgetwerten ergaben sich insbesondere aus laufenden Betriebs- und Defizitbei-\nträgen für die öffentliche Aufgabenerfüllung wie Abrechnung Lastenausgleich Sozialhilfe und Prämienverbilligun-\ngen Krankenkasse, Besoldungspauschalen Sozialdienste, Entschädigungen für Jugendarbeit, Betreuungsgut-\nscheine für Kinderbetreuung und Tageseltern sowie aus Beiträgen von Gemeinwesen und Dritten wie die Tages-\nschule und Schulgeldern anderer Gemeinden sowie Beiträge von Bund für Energiestadt und Kanton für Hydranten\nund Wegsanierung.\n\nAusserordentlicher Ertrag\n\n(Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven; SG 48)\n\nBei dieser Sachgruppe handelt es sich um Entnahmen aus dem Eigenkapital beziehungsweise aus Vorfinanzie-\nrungen. Die Entnahmen fielen mit 1.92 Mio. Franken um 0.59 Mio. Franken unter den Budgeterwartungen aus.\nBeim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgten gemäss dem Reglement Entnahmen aus der Spe-\nzialfinanzierung von etwa Fr. 12’830.00. Aus der Vorfinanzierung wurden für den Ausgleich der Spezialfinanzie-\nrung Kabelnetzvergünstigung etwa 0.54 Mio. Franken benötigt. Budgetiert wurde eine Entnahme von 0.59 Mio.\nFranken. Der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen wurde zur Deckung des baulichen\nUnterhalts die Summe von rund Fr. 45’300.00 entnommen. Der Budgetbetrag belief sich auf Fr. 81’350.00. Für\ndie Vorfinanzierung Baudenkmäler und Naturobjekte wurde der Betrag von Fr. 2’750.00 entnommen, was zum\nBudget eine Besserstellung von Fr. 15’250.00 ausmacht.\nDie Wertkorrekturen der bei der Umstellung auf HRM2 aufgewerteten Baurechte und Liegenschaften führten auf-\ngrund Wertanpassungen zu einer Entnahme aus der Schwankungsreserve von Fr. 36’400.00. Von der Neube-\nwertungsreserve wurde nach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 die Summe von 10 % der gesamten\nFinanzanlagen und 5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungsreserve überführt\n(vgl. Übergangsbestimmungen gemäss Gemeindeverordnung, BSG 170.111). Die Berechnungen ergaben eine\nEinlage bzw. eine Überführung in die Schwankungsreserven von rund 0.6 Mio. Franken. Der Bestand der Neu-\nbewertungsreserve ist linear über fünf Jahre aufzulösen. Die Auflösung von 0.41 Mio. Franken fiel aufgrund von\nWertkorrekturen und -abgängen von Sachanlagen im Vorjahr tiefer aus (-0.54 Mio. Franken).\nDie bei der Ausgliederung der Wasserversorgung gebildete Spezialfinanzierung ist gemäss den übergeordneten\nBestimmungen innerhalb von 16 Jahren erfolgswirksam aufzulösen. Der buchmässige Ertrag beträgt rund\n0.27 Mio. Franken pro Jahr und wurde zu Gunsten der Wasserrechnung aufgelöst.\n\nInterne Verrechnungen\n\n(Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen; SG 49)\n\nDie internen Verrechnungen fielen gesamthaft um rund Fr. 30’390.00 oder etwa 4.2 % höher aus. Betragsverän-\nderungen zum Budget ergaben sich bei der Dienstleistungsverrechnung im Bereich Kinder- und Erwachsenen-\nschutz.\n\nAbschluss Erfolgsrechnung\n\n(Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen; SG 90)\n\nDie Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem\nRecht (Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung) werden über die Abschlusskon-\nten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der Rech-\nnungsperioden in die Bilanz übertragen.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 13 -\n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr\nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr (Funktion 1500) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 86’267.88 ab.\nBudgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 12’370.00, was eine Besserstellung von Fr. 98’637.88 ergibt. Das\nEigenkapital (Konto 29000.51) beträgt per 31.12.2021 Fr. 1’062’897.98.\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Wasser\nDie Wasserversorgung (Funktion 7101) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 46’681.39 ab. Geplant\nwurde mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 33’300.00. Gegenüber dem Budget ergibt dies eine Schlechterstel-\nlung von Fr. 13’381.39. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29001.11) beträgt per Bilanzstichtag\nFr. 1’863’599.42. Der Bestand des Werterhalts (Vorfinanzierung, Konto 29301.11) beläuft sich auf\nFr. 5’883’396.80.\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasser\nDie Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 86’255.65 ab. Budge-\ntiert war ein Ertragsüberschuss von Fr. 11’480.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt\nFr. 74’775.65. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29002.21) beträgt per 31.12.2021 Fr. 2’446’137.97.\nDer Bestand des Werterhalts (Vorfinanzierung, Konto 29302.21) weist einen Saldo von Fr. 13’912’805.88 auf.\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Abfall\nDie Abfallentsorgung (Funktion 7301) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 12’095.90 ab. Budgetiert\nwar ein Ertragsüberschuss von Fr. 3’150.00, was eine Schlechterstellung von Fr. 15’245.90 ergibt. Das Eigenka-\npital (Konto 29003.31) beträgt per 31.12.2021 Fr. 543’190.19.\n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen mit Gemeindereglement\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Gemeinschaftsantenne\nDie Abonnementsgebühr wird an die ehemaligen Signalbezüger der Gemeinde mit Direktzahlung durch die EBL\nTelecom AG verbilligt. Die Vergünstigung der Benützungsgebühr von Fr. 545’018.00 (Budget: Fr. 591’040.00)\nwerden der Spezialfinanzierung (Funktion 3321) entnommen, welche aus dem damaligen Verkaufserlös der An-\ntennenanlage gebildet wurde (vgl. Reglement Spezialfinanzierung Kabelnetzanlage vom 23. März 2011). Der\nSaldo der Spezialfinanzierung (Konto 29300.02) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 1’276’799.26.\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz\nBei der Vorfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz (Funktion 5591) sind im Geschäftsjahr 2021 keine Einlagen oder\nEntnahmen zu verzeichnen. Das Budget hat ebenfalls keine Geschäftsfälle vorgesehen. Der Saldo der Spezialfi-\nnanzierung (Konto 29300.03) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 220’498.25.\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Baudenkmäler und Naturobjekte\nDas Budget sah beim Fonds für Landschaftsschutz (Funktion 7501) Vernetzungsbeiträge von Fr. 18’000.00 vor.\nIm Berichtsjahr 2021 wurden Beiträge im Umfang von Fr. 2’750.00 gewährt, welche der Vorfinanzierung Bau-\ndenkmäler und Naturobjekte entnommen wurden. Eine Einlage in die Vorfinanzierung war nicht vorgesehen. Der\nSaldo der Vorfinanzierung (Konto 29300.04) beträgt per 31.12.2021 Fr. 30’319.50.\n\nErgebnis wirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM) für den Bereich Sekundarstufe I\nDer Nettoaufwand der Produkterechnung Sekundarstufe I (Funktion 2130) beträgt Fr. 320’096.30. Der budgetierte\nNettoaufwand von Fr. 406’290.00 wurde um Fr. 86’193.70 unterschritten. Die Kreditunterschreitung wurde wie im\nReglement vorgesehen bis zum maximal möglichen Produktesaldo in die Rücklagen des Globalbudgets eingelegt\n(Fr. 12’459.60). Aus den bestehenden Rücklagen wurden im Geschäftsjahr Fr. 12’825.40 entnommen. Der Saldo\nder Rücklagen (Konto 29200.01) beträgt per 31.12.2021 Fr. 64’019.25.\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen\nDie Aufwendungen von Fr. 45’302.95 für den baulichen und nicht baulichen Unterhalt der Liegenschaften Finanz-\nvermögen (Funktion 9630) wurden der Vorfinanzierung entnommen. Budgetiert war eine Entnahme von\nFr. 81’350.00. Eine Einlage in die Spezialfinanzierung war nach Massgabe des Reglements in die Vorfinanzierung\nnicht vorgesehen. Der Saldo der Vorfinanzierung (Konto 29300.01) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 753’584.33.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 14 -\n\n1.1.4 Investitionsrechnung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Abweichung\n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt 2’806’315.65 2’956’000.00 -149’684.35\n\nNettoinvestitionen Feuerwehr 0.00 0.00 0.00\nNettoinvestitionen Wasser 505’920.73 392’000.00 113’920.73\nNettoinvestitionen Abwasser 283’574.85 1’183’000.00 -899’425.15\nNettoinvestitionen Abfall 0.00 0.00 0.00\nTotal Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 789’495.58 1’575’000.00 -785’504.42\n\nTotal Nettoinvestitionen Gesamthaushalt 3’595’811.23 4’531’000.00 -935’188.77\n\nEs wurden Nettoinvestitionen von 3.6 Mio. Franken getätigt. Budgetiert waren Nettoinvestitionen von 4.53 Mio.\nFranken. Das Gesamttotal der vorgesehenen Nettoinvestitionen wurde um 0.93 Mio. Franken unterschritten.\nSowohl beim allgemeinen Haushalt (-0.15 Mio. Franken) als auch bei den Spezialfinanzierungen (-0.78 Mio. Fran-\nken) sind zu den veranschlagten Werten tiefere Nettoinvestitionen zu verzeichnen.\n\nBei den Budgetabweichungen in der Investitionsrechnung gilt es zu beachten, dass es sich in der Regel um\nzeitliche Verschiebungen der Ausgaben (Verteilung über mehrere Jahre) handelt und nicht um effektive Mehr-\noder Minderausgaben gegenüber den bewilligten Krediten.\n\nBeim allgemeinen Haushalt ergaben sich zum Budget wesentliche Mehrausgaben für die technische Aufrüstung\nKindergarten und Primarstufe (+Fr. 49’120.00), Ersatz Informatik Primarstufe (+0.24 Mio. Franken) und Sekun-\ndarstufe I (+0.15 Mio. Franken) sowie für die Erweiterung der Internetanbindung bei den Schulanlagen von\n0.11 Mio. Franken. Die Ausgaben für die Schulraumerweiterung Oberdorf fielen mit 0.4 Mio. Franken unter dem\nveranschlagten Wert aus.\nBei der Gemeindebibliothek wurde die Eingangstüre automatisiert, was Ausgaben von Fr. 9’270.00 bedingte. An\nden Tennisclub Zollikofen wurde ein zinsloses Darlehen von Fr. 50’000.00 gewährt. Es besteht ab dem Jahr 2022\neine jährliche Amortisationspflicht von Fr. 5’000.00. Für die Sanierung Eisbahn mit Überdachung vom Sportzent-\nrum Hirzenfeld wurde eine weitere Investitionstranche von 0.19 Mio. Franken bezahlt. Die Parzelle mit der Grün-\nfläche Schäferhöhe wurde mit der Fertigstellung zum Buchwert von Fr. 24’880.00 vom Finanz- ins Verwaltungs-\nvermögen übertragen.\nMehrausgaben zu den veranschlagten Werten sind für die Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Stockhorn-\nstrasse – Wiesenstrasse, +Fr. 49’900.00) und Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Landgarbenstrasse – Stock-\nhornstrasse, +Fr. 51’660.00) sowie Ersatz Kommunalfahrzeug (+0.13 Mio. Franken) zu verzeichnen. Für die Sa-\nnierung Hübeliweg, Fuss- und Radweg ergaben sich vorerst keine Ausgaben (-Fr. 66’000.00). Die vorgesehenen\nAusgaben für die Sanierung Stockhornstrasse (Teilstück West und Ost, -0.18 Mio. Franken), Sanierung Höheweg\n(Teilstück Kirchlindachstrasse – Jungfrauweg, -Fr. 96’000.00) und Hessweg (-Fr. 79’870.00) sowie diverse klei-\nnere Projektkredite von total Fr. 42’000.00 wurden im Geschäftsjahr nicht beansprucht. Für die anstehende Sa-\nnierung der Wahlackerstrasse (Teilstück Bärenkreisel – Lindenweg) wurde als Belagsentschädigung ein Pau-\nschalbeitrag von Fr. 66’140.00 an die Gemeinde bezahlt.\nFür die Einführung der Parkplatzbewirtschaftung wurden Ausgaben von Fr. 34’540.00 vorgenommen. Die vorge-\nsehene Neugestaltung des Grundstücks Bernstrasse 90 konnte nicht wie geplant im Geschäftsjahr realisiert wer-\nden (-0.15 Mio. Franken).\n\nIm Bereich der Spezialfinanzierung Wasser ergaben sich gegenüber dem Budget wesentliche Mehrausgaben\nbeim Rahmenkredit (+Fr. 52’090.00) und für die Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Landgarbenstrasse –\nStockhornstrasse, +Fr. 54’690.00) sowie für die Sanierung Stockhornstrasse (Teilstück Süd, +Fr. 79’090.00).\nMinderausgaben sind bei der Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Stockhornstrasse – Wiesenstrasse, -\nFr. 26’260.00) und bei der Sanierung Stockhornstrasse (Teilstück West und Ost, -Fr. 39’690.00) sowie für die\nSanierung Bellevuestrasse (-Fr. 6’000.00) zu verzeichnen.\n\nIm Bereich der Spezialfinanzierung Abwasser ergaben sich zum Budget wesentliche Minderausgaben bei den\nRahmenkrediten (-0.51 Mio. Franken) und bei der Leitungsumlegung Bären-Areal (-0.52 Mio. Franken). Wesent-\nliche Mehrausgaben waren für die Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Stockhornstrasse – Wiesenstrasse,\n+Fr. 80’120.00) und für die Sanierung der Abwasserkanäle ARA Worblental, +Fr. 64’510.00) zu verzeichnen. Für\ndie Nachführung der Generellen Entwässerungsplanung konnte ein Kantonsbeitrag von Fr. 11’430.00 verein-\nnahmt werden.\n\nIm Bereich der Spezialfinanzierung Feuerwehr und der Abfallentsorgung waren keine Investitionen vorgesehen.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 15 -\n\n1.1.5 Bilanz\n\nDie Bilanzsumme beträgt per 1. Januar 2021 67.6 Mio. Franken und per 31. Dezember 2021 70.52 Mio. Franken,\nwas eine Zunahme von netto 2.92 Mio. Franken ergibt.\n\nAktiven, Finanzvermögen\nDas Finanzvermögen beläuft sich per Bilanzstichtag auf 44.09 Mio. Franken. Gegenüber dem 1. Januar 2021\nergab sich eine Zunahme von netto 1.54 Mio. Franken. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen nahmen\num rund 4.74 Mio. Franken auf 10.04 Mio. Franken ab. Bei den Forderungen war eine Abnahme von 0.71 Mio.\nFranken auf 14.94 Mio. Franken feststellbar, was sich mit tieferen Steuerforderungen begründet. Die kurzfristigen\nFinanzanlagen nahmen um 6.9 Mio. Franken zu. Die Finanzanlagen nahmen mit der Darlehenszeichnung für die\nFeuerwehr Region Moossee um 0.15 Mio. Franken zu. Die Sachanlagen Finanzvermögen nahmen im Berichts-\njahr um netto 0.06 Mio. Franken aufgrund Wertkorrekturen auf 11.92 Mio. Franken ab.\n\nAktiven, Verwaltungsvermögen\nDas Verwaltungsvermögen (Sachanlagen Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-\ngen, Investitionsbeiträge) erhöhte sich durch die getätigten Nettoinvestitionen und vermindert sich durch die Ab-\nschreibungen und Darlehensrückzahlungen und beläuft sich per 31. Dezember 2021 auf 26.44 Mio. Franken, was\ngegenüber den Werten vom 1. Januar 2021 einer Zunahme von netto 1.39 Mio. Franken entspricht.\n\nPassiven, Fremdkapital\nDas Fremdkapital weist per Bilanzstichtag 12.02 Mio. Franken aus. Gegenüber dem 1. Januar 2021 ergab sich\neine Abnahme von netto 0.79 Mio. Franken. Per 31. Dezember 2021 weisen die laufenden Verbindlichkeiten ei-\nnen Wert von 2.49 Mio. Franken (-0.38 Mio. Franken) aus. Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten (Überbrü-\nckungskredite) weisen zu Jahresbeginn wie auch per Bilanzstichtag keinen Wert aus, das heisst per Ende Rech-\nnungsjahr verfügt der Finanzhaushalt über keine externen Schulden. Die passiven Rechnungsabgrenzungen\nnahmen per Ende Jahr um netto 0.24 Mio. Franken auf 8.5 Mio. Franken ab, was auf den Abgang von Rech-\nnungsabgrenzungen Steuern (-0.8 Mio. Franken) sowie auf die Zunahme von verschiedenen Rechnungsabgren-\nzungen in der Erfolgsrechnung (+0.56 Mio. Franken) zurückzuführen ist. Die kurz- und langfristigen Rückstellun-\ngen nahmen im Berichtsjahr um 0.17 Mio. Franken ab, was mit der Auflösung von Rückstellungen Steuern im\nZusammenhang steht.\n\nPassiven, Eigenkapital\nDas Eigenkapital beträgt per 31. Dezember 2021 58.5 Mio. Franken. Die Verpflichtungen gegenüber Spezialfi-\nnanzierungen nahmen per Bilanzstichtag um netto 2.81 Mio. Franken auf 8.61 Mio. Franken zu, was auf die Über-\ntragung des übrigen Eigenkapitals Verwaltungsvermögen Wasserversorgung (+2.69 Mio. Franken) zurückzufüh-\nren ist. Die Rücklage des Globalbudgetbereichs weist per Ende Jahr den Wert von 0.06 Mio. Franken aus und\nbleibt nahezu auf dem Vorjahreswert. Bei den Vorfinanzierungen nahm der Bestand um netto 2.14 Mio. Franken\nauf 22.08 Mio. Franken zu. Die Reserven nahmen um die zusätzlichen Abschreibungen von 0.73 Mio. Franken\nauf 3.49 Mio. Franken zu. Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen verminderte sich infolge von Wertkorrek-\nturen und der linearen Auflösung der Neubewertungsreserve um 0.45 Mio. Franken auf 2.21 Mio. Franken. Das\nübrige Eigenkapital verringerte sich um die Auflösung aus der Übertragung Verwaltungsvermögen Wasserver-\nsorgung um 0.27 Mio. Franken. Der Restsaldo von 2.69 Mio. Franken wurde ins Eigenkapital überführt (Konto\n290, Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen).\nDer massgebende Bilanzüberschuss (Eigenkapital, Konto 299) des allgemeinen Haushalts nimmt um das Rech-\nnungsergebnis beziehungsweise um den Ertragsüberschuss vom Jahr 2021 von 1.44 Mio. Franken zu und be-\nträgt per Bilanzstichtag 22.04 Mio. Franken (Vorjahr: 20.6 Mio. Franken).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 16 -\n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt\n\nDie Bilanz weist per 31.12.2021 folgende Schuldverpflichtungen des Gesamthaushalts aus:\n\nKurzfristige Verbindlichkeiten Fr. 0.00\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten Fr. 0.00\nLegate und Stiftungen Fr. 401’136.37\nSpezialfinanzierungen (netto) Fr. 22’166’191.39\n\nTotal zinspflichtiges Fremdkapital per 31.12.2021\n(Total per 31.12.2020: Fr. 20’643’565.39)\n\nFr. 22’567’327.76\n\n1.1.7 Nachkredite\n\nAlle Nachkredite (Kreditüberschreitungen grösser Fr. 10’000.00 pro Konto) sind in einer separaten Nachkreditta-\nbelle (vgl. Ziffer 11.8.2) aufgeführt und mit Kurzbegründungen versehen.\n\nTotal Nachkredite Fr. 3’863’132.20\n\ndavon gebundene / unechte Fr. 3’764’863.30\ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Gemeinderats Fr. 98’268.90\ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Grossen Gemeinderats Fr. 0.00\n\n1.2 Spezialfinanzierungen\n\n(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. b FHDV, BSG 170.511)\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr\n\nErfolg 86'267.88 -12'370.00 89'210.87\n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 230'692.36 276'154.21\n\nEigenkapital SF per 31.12. 1'062'897.98 976'630.10\n\nSpezialfinanzierung Wasser\n\nErfolg -46'681.39 -33'300.00 33'036.20\n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 4'152'799.80 3'679'830.12\n\nBestand Werterhalt per 31.12. 5'883'396.80 4'791'598.85\n\nBestand übriges Eigenkapital, Übertrag VV 2'690'625.00 2'959'687.50\n\nEigenkapital SF per 31.12. 1'863'599.42 1'910'280.81\n\nSpezialfinanzierung Abwasser\n\nErfolg 86'255.65 11'480.00 347'518.50\n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 1'810'422.94 1'578'655.59\n\nBestand Werterhalt per 31.12. 13'912'805.88 12'278'455.78\n\nEigenkapital SF per 31.12. 2'446'137.97 2'359'882.32\n\nSpezialfinanzierung Abfall\n\nErfolg -12'095.90 3'150.00 -92'893.30\n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 42'546.75 51'237.85\n\nEigenkapital SF per 31.12. 543'190.19 555'286.09\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 17 -\n\n2 Eckdaten\n\n2.1 Übersicht\n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nErgebnis Gesamthaushalt 90 1’557’733.77 -2’470’780.00 1’997’693.79\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + 2’114’461.40 2’149’800.00 1’957’584.40\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + 2’875’972.30 2’200’000.00 1’403’322.35\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - -149’824.25 -151’910.00 -150’755.45\nWertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 + 0.00 0.00 0.00\nWertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsverm. 365 + 0.00 0.00 0.00\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 366 + 98’312.25 97’060.00 82’758.65\nEinlagen in das Eigenkapital 389 + 1’343’845.65 1’278’040.00 106’344.70\nAufwertung Verwaltungsvermögen 4490 - 0.00 0.00 0.00\nEntnahmen aus dem Eigenkapital 489 - -1’923’250.20 -2’515’330.00 -889’886.05\n\nSelbstfinanzierung 5’917’250.92 586’880.00 4’507’062.39\n\nInvestitionsausgaben 690 + 3’683’376.23 4’531’000.00 1’962’814.16\nInvestitionseinnahmen 590 - 87’565.00 0.00 111’801.35\n\nNettoinvestitionen 3’595’811.23 4’531’000.00 1’851’012.81\n\nFinanzierungsergebnis 2’321’439.69 -3’944’120.00 2’656’049.58\n+ = Finanzierungsüberschuss\n\n- = Finanzierungsfehlbetrag\n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt 1'557'733.77 -2'470'780.00 1'997'693.79\n\nJahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 1'443'987.53 -2'439'740.00 1'620'821.52\n\n113'746.24 -31'040.00 376'872.27\n\nSteuerertrag natürliche Personen 21'426'292.75 19'924'000.00 20'342'772.90\n\nSteuerertrag juristische Personen 2'017'343.00 1'430'000.00 1'360'372.65\n\nLiegenschaftssteuer 2'283'898.30 2'237'000.00 2'212'504.90\n\nNettoinvestitionen 3'595'811.23 4'531'000.00 1'851'012.81\n\nBestand Finanzvermögen 44'087'771.22 n.v. 42'548'369.35\n\n26'436'710.28 n.v. 25'053'672.70\n\n20'200'248.43 n.v. 19'467'794.93\n\n6'236'461.85 n.v. 5'585'877.77\n\nFremdkapital 12'025'632.10 n.v. 12'807'669.92\n\nEigenkapital 58'498'849.40 n.v. 54'794'372.13\n\nReserven 3'492'819.13 n.v. 2'760'365.63\n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 22'043'788.59 n.v. 20'599'801.06\n\nRechnung\n\n2020\n\nJahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen\n\nBestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\nRechnung\n\n2021\n\nBudget\n\n2021\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 18 -\n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise\n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 48’685’839.56 49’891’470.00 46’644’442.30\n30 Personalaufwand 7’909’625.10 8’210’150.00 7’893’542.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5’550’640.98 5’936’940.00 5’937’207.43\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’114’461.40 2’149’800.00 1’957’584.40\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2’875’972.30 2’200’000.00 1’403’322.35\n36 Transferaufwand 30’235’139.78 31’394’580.00 29’452’785.27\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 48’972’831.35 45’462’470.00 45’145’355.49\n40 Fiskalertrag 27’403’383.17 24’624’720.00 25’165’468.35\n41 Regalien und Konzessionen 466’839.30 450’820.00 434’925.15\n42 Entgelte 11’291’719.58 9’560’300.00 9’978’294.47\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 149’824.25 151’910.00 150’755.45\n46 Transferertrag 9’661’065.05 10’674’720.00 9’415’912.07\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 286’991.79 -4’429’000.00 -1’499’086.81\n\n34 Finanzaufwand 192’835.51 232’230.00 146’830.15\n44 Finanzertrag 884’172.94 953’160.00 2’860’069.40\n\nErgebnis aus Finanzierung 691’337.43 720’930.00 2’713’239.25\n\nOperatives Ergebnis 978’329.22 -3’708’070.00 1’214’152.44\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 1’343’845.65 1’278’040.00 106’344.70\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1’923’250.20 2’515’330.00 889’886.05\n\nAusserordentliches Ergebnis 579’404.55 1’237’290.00 783’541.35\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 1’557’733.77 -2’470’780.00 1’997’693.79\n+ = Ertragsüberschuss\n\n- = Aufwandüberschuss\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 19 -\n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 41’494’284.85 43’316’100.00 40’946’605.92\n30 Personalaufwand 7’326’168.20 7’561’800.00 7’270’264.45\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3’937’846.47 4’374’170.00 4’319’552.30\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1’976’803.45 2’003’950.00 1’824’061.15\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 28’253’466.73 29’376’180.00 27’532’728.02\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 42’011’886.40 39’258’230.00 39’415’226.09\n40 Fiskalertrag 27’403’383.17 24’624’720.00 25’165’468.35\n41 Regalien und Konzessionen 466’839.30 450’820.00 434’925.15\n42 Entgelte 4’567’735.88 3’582’550.00 4’488’549.52\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 9’573’928.05 10’600’140.00 9’326’283.07\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 517’601.55 -4’057’870.00 -1’531’379.83\n\n34 Finanzaufwand 192’835.51 232’230.00 146’830.15\n44 Finanzertrag 808’879.44 882’130.00 2’784’552.65\n\nErgebnis aus Finanzierung 616’043.93 649’900.00 2’637’722.50\n\nOperatives Ergebnis 1’133’645.48 -3’407’970.00 1’106’342.67\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 1’343’845.65 1’278’040.00 106’344.70\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1’654’187.70 2’246’270.00 620’823.55\n\nAusserordentliches Ergebnis 310’342.05 968’230.00 514’478.85\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 1’443’987.53 -2’439’740.00 1’620’821.52\n+ = Ertragsüberschuss\n\n- = Aufwandüberschuss\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 20 -\n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 388’717.77 480’760.00 356’389.73\n30 Personalaufwand 192’084.20 247’500.00 180’072.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 66’837.57 98’820.00 60’289.83\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 45’461.85 45’470.00 45’461.95\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 84’334.15 88’970.00 70’565.10\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 472’471.65 466’120.00 443’478.85\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 424’414.65 418’620.00 395’049.85\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 48’057.00 47’500.00 48’429.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 87’089.12 19’000.00 25’631.10\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 2’514.00 2’270.00 2’121.75\n\nErgebnis aus Finanzierung 2’514.00 2’270.00 2’121.75\n\nOperatives Ergebnis 86’267.88 -12’370.00 89’210.87\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 86’267.88 -12’370.00 89’210.87\n+ = Ertragsüberschuss\n\n- = Aufwandüberschuss\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 21 -\n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 2’334’420.09 2’107’730.00 1’663’248.90\n30 Personalaufwand 118’808.40 122’790.00 160’686.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 912’560.24 876’560.00 930’995.95\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 32’951.05 34’710.00 27’588.45\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1’176’965.80 980’000.00 457’664.35\n36 Transferaufwand 93’134.60 93’670.00 86’313.30\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 1’994’068.10 1’781’490.00 1’400’519.40\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 1’869’820.25 1’674’880.00 1’276’774.15\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 85’167.85 79’530.00 82’545.25\n46 Transferertrag 39’080.00 27’080.00 41’200.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -340’351.99 -326’240.00 -262’729.50\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 24’608.10 23’880.00 26’703.20\n\nErgebnis aus Finanzierung 24’608.10 23’880.00 26’703.20\n\nOperatives Ergebnis -315’743.89 -302’360.00 -236’026.30\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269’062.50 269’060.00 269’062.50\n\nAusserordentliches Ergebnis 269’062.50 269’060.00 269’062.50\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -46’681.39 -33’300.00 33’036.20\n+ = Ertragsüberschuss\n\n- = Aufwandüberschuss\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 22 -\n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 3’292’793.95 2’878’940.00 2’526’341.85\n30 Personalaufwand 185’806.25 192’010.00 192’249.10\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 39’424.70 43’630.00 57’288.05\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 50’553.95 56’980.00 51’781.70\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1’699’006.50 1’220’000.00 945’658.00\n36 Transferaufwand 1’318’002.55 1’366’320.00 1’279’365.00\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 3’332’687.25 2’847’480.00 2’829’374.50\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 3’268’030.85 2’775’100.00 2’761’164.30\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 64’656.40 72’380.00 68’210.20\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 39’893.30 -31’460.00 303’032.65\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 46’362.35 42’940.00 44’485.85\n\nErgebnis aus Finanzierung 46’362.35 42’940.00 44’485.85\n\nOperatives Ergebnis 86’255.65 11’480.00 347’518.50\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 86’255.65 11’480.00 347’518.50\n+ = Ertragsüberschuss\n\n- = Aufwandüberschuss\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 23 -\n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 1’175’622.90 1’107’940.00 1’151’855.90\n30 Personalaufwand 86’758.05 86’050.00 90’269.60\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 593’972.00 543’760.00 569’081.30\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8’691.10 8’690.00 8’691.15\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 486’201.75 469’440.00 483’813.85\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 1’161’717.95 1’109’150.00 1’056’756.65\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 1’161’717.95 1’109’150.00 1’056’756.65\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -13’904.95 1’210.00 -95’099.25\n\n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 1’809.05 1’940.00 2’205.95\n\nErgebnis aus Finanzierung 1’809.05 1’940.00 2’205.95\n\nOperatives Ergebnis -12’095.90 3’150.00 -92’893.30\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -12’095.90 3’150.00 -92’893.30\n+ = Ertragsüberschuss\n\n- = Aufwandüberschuss\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 24 -\n\n2.3.7 Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente\n\nGGA, Arbeitsbeschaffung, Landschaftsschutz\n\nErfolgsrechnung Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\n\nTotal Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37) 547’768.00 609’040.00 574’411.80\nTotal Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47) 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 547’768.00 609’040.00 574’411.80\n\nFinanzaufwand (SG 34) 0.00 0.00 0.00\nFinanzertrag (SG 44) 0.00 0.00 0.00\n\nErgebnis aus Finanzierung 0.00 0.00 0.00\n\nOperatives Ergebnis 547’768.00 609’040.00 574’411.80\n\nAusserordentlicher Aufwand (SG 38) 0.00 0.00 0.00\nAusserordentlicher Ertrag (SG 48) 547’768.00 609’040.00 574’411.80\n\nAusserordentliches Ergebnis 547’768.00 609’040.00 574’411.80\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 0.00 0.00 0.00\n+ = Ertragsüberschuss\n\n- = Aufwandüberschuss\n\nDie Werte in dieser Tabelle sind in den Summen des allgemeinen Haushalts enthalten (vgl. Ziff. 2.3.2).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 25 -\n\n3 Bilanz\n\nBestand per\n31.12.2021\n\nVeränderungen Bestand per\n31.12.2020\n\n1 Aktiven 70’524’481.50 2’922’439.45 67’602’042.05\n\n10 Total Finanzvermögen 44’087’771.22 1’539’401.87 42’548’369.35\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 10’043’220.16 -4’744’101.80 14’787’321.96\n101 Forderungen 14’937’794.11 -708’800.33 15’646’594.44\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 6’900’000.00 6’900’000.00 0.00\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 139’383.95 3’582.00 135’801.95\n107 Finanzanlagen 150’000.00 150’000.00 0.00\n108 Sachanlagen Finanzvermögen 11’917’373.00 -61’278.00 11’978’651.00\n\n14 Total Verwaltungsvermögen 26’436’710.28 1’383’037.58 25’053’672.70\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 20’962’627.53 614’412.28 20’348’215.25\n142 Immaterielle Anlagen 781’221.25 431’125.85 350’095.40\n144 Darlehen 910’000.00 40’000.00 870’000.00\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 1’632’000.00 0.00 1’632’000.00\n146 Investitionsbeiträge 2’150’861.50 297’499.45 1’853’362.05\n\n2 Passiven 70’524’481.50 2’922’439.45 67’602’042.05\n\n20 Total Fremdkapital 12’025’632.10 -782’037.82 12’807’669.92\n200 Laufende Verbindlichkeiten 2’492’613.70 -380’421.21 2’873’034.91\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00 0.00\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 8’501’552.03 -236’121.27 8’737’673.30\n205 Kurzfristige Rückstellungen 130’330.00 990.00 129’340.00\n208 Langfristige Rückstellungen 500’000.00 -170’000.00 670’000.00\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen\n\nund Fonds im Fremdkapital\n401’136.37 3’514.66 397’621.71\n\n29 Eigenkapital 58’498’849.40 3’704’477.27 54’794’372.13\n290 Verpflichtungen (+) beziehungsweise\n\nVorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen\n8’606’450.56 2’804’371.24 5’802’079.32\n\n292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche 64’019.25 -365.80 64’385.05\n293 Vorfinanzierungen 22’077’404.02 2’133’077.10 19’944’326.92\n294 Reserven 3’492’819.13 732’453.50 2’760’365.63\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 2’214’367.85 -449’358.80 2’663’726.65\n298 Übriges Eigenkapital 0.00 -2’959’687.50 2’959’687.50\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 22’043’788.59 1’443’987.53 20’599’801.06\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 26 -\n\n4 Funktionen\n\n4.1 Erfolgsrechnung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nBezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine\nVerwaltung\n\n3’805’569.90 569’920.77 4’109’580.00 572’080.00 3’971’862.98 595’662.15\n\nNettoaufwand 3’235’649.13 3’537’500.00 3’376’200.83\n\n1 Öffentliche Ord-\nnung und Sicher-\nheit, Verteidigung\n\n1’460’627.27 1’316’572.48 1’430’470.00 1’315’560.00 1’425’577.10 1’475’779.15\n\nNettoaufwand 144’054.79 114’910.00 50’202.05\n\n2 Bildung 8’562’056.06 1’058’938.78 8’708’250.00 945’720.00 8’298’480.81 984’249.38\nNettoaufwand 7’503’117.28 7’762’530.00 7’314’231.43\n\n3 Kultur, Sport\nund Freizeit\n\n1’805’579.24 1’021’157.50 1’822’120.00 665’530.00 1’737’513.50 627’478.65\n\nNettoaufwand 784’421.74 1’156’590.00 1’110’034.85\n\n4 Gesundheit 67’934.67 2’166.25 71’060.00 2’200.00 59’957.77 2’134.95\nNettoaufwand 65’768.42 68’860.00 57’822.82\n\n5 Soziale Sicherheit 20’004’798.67 11’447’208.50 20’938’940.00 11’771’830.00 19’242’548.19 11’399’308.16\nNettoaufwand 8’557’590.17 9’167’110.00 7’843’240.03\n\n6 Verkehr 3’212’333.80 283’067.10 3’409’820.00 372’040.00 3’202’311.71 222’928.30\nNettoaufwand 2’929’266.70 3’037’780.00 2’979’383.41\n\n7 Umweltschutz\nund Raumord-\nnung\n\n7’271’276.88 7’053’544.94 6’553’940.00 6’329’180.00 6’076’191.06 5’960’297.50\n\nNettoaufwand 217’731.94 224’760.00 115’893.56\n\n8 Volkswirtschaft 7’671.30 479’055.15 16’020.00 459’760.00 17’993.00 440’686.45\nNettoertrag 471’383.85 443’740.00 422’693.45\n\n9 Finanzen und\nSteuern\n\n4’942’922.46 29’353’126.31 5’071’510.00 27’258’070.00 4’040’697.60 27’985’430.65\n\nNettoertrag 24’410’203.85 22’186’560.00 23’944’733.05\n\nTotal 51’140’770.25 52’584’757.78 52’131’710.00 49’691’970.00 48’073’133.72 49’693’955.24\nNettoergebnis all-\ngemeiner Haushalt\n\n1’443’987.53 2’439’740.00 1’620’821.52\n\n4.1.1 Kommentar\n\nIn den nachfolgenden Kommentaren sind die Abweichungen zum Budget in der Regel je Einzelkonto beziehungs-\nweise je Aufgabenbereich (Funktion) von über Fr. 10’000.00 aufgeführt.\n\n0 Allgemeine Verwaltung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3’805’569.90 569’920.77 4’109’580.00 572’080.00 3’971’862.98 595’662.15\nNettoergebnis 3’235’649.13 3’537’500.00 3’376’200.83\n\nDer Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um 8.5 % oder um rund 0.3 Mio. Franken unter dem budge-\ntierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nLegislative\n0110 Im Aufgabenbereich der Legislative ergab sich gegenüber dem Budget ein tieferer Nettoauf-\n\nwand von Fr. 15’770.00. Infolge der geringeren Anzahl Parlamentssitzungen fielen die Sit-\nzungsgelder (-Fr. 10’460.00) unter dem veranschlagten Wert aus (u. a. COVID-19-Pandemie).\nMehrkosten entstanden für den zweiten Wahlgang der Regierungsstatthalterwahl. Der verfüg-\nbare Kredit für die Datenaufsichtsstelle wurde nicht benötigt und der Ratskredit des Parlaments\nwurde aufgrund der Corona-Pandemie nicht vollumfänglich beansprucht.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 27 -\n\nExekutive\n0120 Gegenüber dem Nettoaufwand im Budget resultiert im Aufgabenbereich der Exekutive eine\n\nBesserstellung von Fr. 38’130.00. Minderaufwendungen ergaben sich bei den Sitzungsgeldern\nfür die Kommissionen, bei der ein- anstelle zweitägigen Gemeinderatsklausur (-Fr. 9’230.00),\nbei den Drucksachen und beim Ratskredit des Gemeinderats sowie bei der Öffentlichkeitsar-\nbeit. Verschiedene geplante Anlässe und Veranstaltungen konnten aufgrund der geltenden\nRestriktionen der COVID-19-Pandemie nicht wie geplant durchgeführt werden, was zu gerin-\ngerem Aufwand führte.\n\nAllgemeine Dienste\n0220.3010.01 Der Lohnaufwand fiel um rund 0.15 Mio. Franken unter dem budgetierten Wert aus. Der Min-\n\nderaufwand ist auf diverse Stellenwechsel (Personalfluktuationen) und Pensenreduktionen zu-\nrückzuführen. Mit den tieferen Lohnkosten fielen die Sozialversicherungsbeiträge entsprechend\nunter den Budgetwerten aus (Konto 0220.3050.01 bis 0220.3054.01, netto -Fr 32’430.00).\n\n0220.3010.19 Die bestehenden Rückstellungen für Ferien- und Überzeitguthaben des Verwaltungspersonals\nmussten um Fr. 8’360.00 erhöht werden.\n\n0220.3090.01 Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt bei der Aus- und Weiterbildung des Verwal-\ntungspersonals Fr. 11’890.00. Der Budgetbetrag für die externen Kursangebote wurden nicht\nvollumfänglich beansprucht, da verschiedene Kursangebote wegen den geltenden COVID-\nBestimmungen abgesagt wurden beziehungsweise nicht besucht werden konnten.\n\n0220.3091.01 Der Budgetbetrag für die Personalwerbung wurde nicht vollumfänglich benötigt (-Fr. 6’900.00).\n0220.3099.01 Der Personalabend musste aufgrund der Corona-Pandemie abgesagt werden (-Fr. 5’780.00).\n0220.3102.01 Tiefere Kosten für die Kopier-/Druckgeräte infolge geringerer Anzahl Kopien sowie Kuvert Ver-\n\nbrauch ergaben eine Budgetunterschreitung von Fr. 12’800.00.\n0220.3118.01 Infolge Verzuges beim Softwarelieferanten konnten die budgetierten Module der Gemein-\n\ndesoftware nicht installiert werden, was zu einem Minderaufwand von Fr. 7’590.00 führte.\n0220.3158.01 Die budgetierten Lizenzgebühren waren aufgrund der Projektverzögerung für die Gemein-\n\ndesoftware nicht geschuldet, was Minderkosten von Fr. 10’280.00 ausmachte. Der Supportauf-\nwand war unter der Budgetannahme und veranschlagte Kosten für Lizenzen fielen günstiger\naus, was weitere Einsparungen von gesamthaft Fr. 6’410.00 zur Folge hatte.\n\n0220.3611.01 Die Schätzerkosten für die Liegenschaftsbewertungen (amtliche Bewertung) waren unter den\nBudgetannahmen (-Fr. 15’040.00).\n\nVerwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25\n0290 Der Nettoaufwand für das Verwaltungsgebäude fiel um Fr. 8’020.00 höher aus als budgetiert.\n\nAufgrund der COVID-19-Pandemie ergaben sich Mehrstunden für das Reinigungspersonal\n(+Fr. 3’870.00 inklusive Sozialversicherungsbeiträge). Beim Vordach des Haupteingangs wur-\nden Schäden in der Dachhaut festgestellt. Die Leckstellen wurden gegen Wasser abgedichtet\n(+Fr. 4’500.00).\n\nVerwaltungsliegenschaft übrige Gebäude\n0291 Für das Umplatzieren der Skulptur «Lebenslauf» vom ehemaligen Betagtenheim auf das\n\nGrundstück Bernstrasse 3 wurden nicht budgetierte Kosten von Fr. 11’110.00 benötigt.\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1’460’627.27 1’316’572.48 1’430’470.00 1’315’560.00 1’425’577.10 1’475’779.15\nNettoergebnis 144’054.79 114’910.00 50’202.05\n\nDer Nettoaufwand der Öffentlichen Ordnung und Sicherheit sowie Verteidigung liegt um Fr. 29’140.00 über dem\nbudgetierten Wert von 0.11 Mio. Franken. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nAllgemeines Rechtswesen\n1400.3130.01\n1400.4210.01\n\nDer Gebührenaufwand für die Baubewilligungen fiel durch vermehrte Amts- und Mitberichte\nüber dem budgetierten Wert aus (+Fr. 15’470.00). Der erwartete Ertrag aus Baubewilligungen\nwurde unterschritten (-Fr. 8’710.00). Je nach Bautätigkeit und Komplexität der Baubewilli-\ngungsverfahren sind sowohl Einnahmen wie Ausgaben sehr unterschiedlich und abhängig vom\nZeitpunkt der Verrechnung.\n\n1400.4210.03 Der budgetierte Gebührenertrag für Einbürgerungen wurde aufgrund der geringeren Anzahl an\nEinbürgerungsgesuchen nicht erreicht (-Fr. 16’270.00).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 28 -\n\nKinder- und Erwachsenenschutz\n1402.3910.01 Die Aufwendungen für den Bereich Kindes- und Erwachsenenschutz (KES) sind in der Funktion\n\n5790 Sozialhilfe ausgewiesen. Die Abgeltung des Kantons ist in der Funktion 1402 Kinder- und\nErwachsenenschutz darzustellen. Damit gegenüber dem Aufwand auch die Rückvergütung er-\nsichtlich ist, wird die Entschädigung verrechnet (vgl. Konto 5790.4910.01).\n\n1402.4611.01 Für die Abweichung sind einerseits die Anzahl Fälle je Kategorie und andererseits die Ansätze\nder Fallpauschalen massgebend. Gegenüber dem Budget konnte eine höhere Abgeltung ver-\neinnahmt werden (+Fr. 31’710.00).\n\nFeuerwehr\n1500.3000.01 Aufgrund der geringeren Anzahl Sitzungen wurde der budgetierte Wert um Fr. 6’150.00 unter-\n\nschritten.\n1500.3010.02 Beim Sold, Entschädigungen AdF resultiert gegenüber dem Budget eine Besserstellung von\n\nFr. 37’530.00, was auf weniger Ernstfalleinsätze und Übungen zurückzuführen ist.\n1500.3090.01 Die Schulung in der externen Ausbildungsanlage fand wegen dem Coronavirus nicht statt. Die\n\nveranschlagten Kosten für die Fahrerausbildungen wurden nicht vollumfänglich beansprucht.\nDer Aus- und Weiterbildungsaufwand wurde um Fr. 8’460.00 unterschritten.\n\n1500.3130.01 Die Kosten für das Projekt IKZ Feuerwehr Region Moossee sind tiefer als budgetiert ausgefal-\nlen. Im Vergleich zum Budget ist bei den Dienstleistungen Dritter ein Minderaufwand von\nFr. 10’170.00 zu verzeichnen.\n\n1500.4200.01 Die Budgeterwartung bei den Feuerwehrersatzabgaben wurde um Fr. 6’200.00 überschritten,\nwas mit der Anzahl ersatzabgabepflichtigen Personen und deren einkommensabhängigen Ta-\nxationen im Zusammenhang steht.\n\n1500.9010.01\n1500.9011.01\n\nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 86’267.88\nanstelle des budgetierten Aufwandüberschusses von Fr. 12’370.00 ab. Gegenüber dem Budget\nergibt sich eine Besserstellung von Fr. 98’637.88. Der Ertragsüberschuss wurde in die Rech-\nnungsreserven eingelegt.\n\nMilitärische Verteidigung\n1610.3636.01 Der Minderaufwand von Fr. 6’510.00 ist auf die verzögerte Realisierung der Heizungssanierung\n\nbeim Schiessstand Wolfacker zurückzuführen.\n\nZivilschutz\n1620 Der tiefere Nettoaufwand von Fr. 6’450.00 ist vorab auf geringeren baulichen Unterhalt der Zi-\n\nvilschutzanlagen zurückzuführen.\n\n2 Bildung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n8’562’056.06 1’058’938.78 8’708’250.00 945’720.00 8’298’480.81 984’249.38\nNettoergebnis 7’503’117.28 7’762’530.00 7’314’231.43\n\nDer Nettoaufwand der Bildung liegt um 3.3 % oder um etwa 0.26 Mio. Franken unter dem budgetierten Wert.\nBegründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nKindergarten\n2110.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um Fr. 22’950.00 tiefer aus. Höhere\n\nAkontozahlungen pro Schuljahr 2020/21 mündeten in der Schlussabrechnung in eine Rücker-\nstattung. Die Anzahl Vollzeiteinheiten vom Schuljahr 2020/21 und 2021/22 für den Regelunter-\nricht fielen tiefer aus. Für das Schuljahr 2021/22 sind tiefere Akontozahlungen zu leisten.\n\n2110.3320.01 Mit dem Investitionsvornahme für die Technische Ausrüstung der Kindergartenräume ergaben\nsich nicht budgetierte planmässige Abschreibungen im Betrag von Fr. 9’220.00.\n\n2110.3612.01 Der Budgetbetrag von Fr. 6’520.00 für Schulgelder an andere Gemeinden wurde nicht benötigt.\n\nPrimarstufe\n2120.3020.01 Die budgetierte Lohnsumme für die Aufgabenhilfe wurde unterschritten (-Fr. 9’640.00).\n2120.3102.01 Das Druck- und Kopiervolumen wurde im Vergleich zu den budgetierten Werten erhöht, was zu\n\nMehrkosten bzw. höheren Akontozahlungen für die Geräte führte (+Fr. 7’750.00).\n2120.3158.01 Im Budget waren sowohl die Betriebskosten für das neue Netzwerk (LAN as a Service) als auch\n\ndie Kosten für die bisherige IT-Infrastruktur für das ganze Jahr enthalten. Mit dem Umsetzen\ndes ICT-Projekts nach den Sommerferien wurden die budgetieren Supportdienstleistungen\nnicht in vorgesehenem Umfang benötigt (-Fr. 17’130.00).\n\n2120.3171.01 Für Exkursionen, Schulreisen, Lager und Projekte wurde wegen den Einschränkungen durch\ndas Coronavirus der Budgetkredit nicht vollumfänglich beansprucht (-Fr. 34’950.00).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 29 -\n\n2120.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um etwa 0.14 Mio. Franken unter dem\nBudget aus. Die Akontozahlungen für das Schuljahr 2020/21 waren unter dem Budgetwert. Mit\nder Schlussabrechnung für das Schuljahr 2020/21 musste eine geringe Nachzahlung geleistet\nwerden. Die Anzahl Vollzeiteinheiten waren für den Regelunterricht und für die Besonderen\nMassnahmen tiefer als bei der Budgetberechnung angenommen. Die Vorberechnung pro\nSchuljahr 2021/22 fällt unter der Budgetannahme aus.\n\n2120.3612.01 Anstelle von zwei Schüler/innen besuchte nur ein/e Schüler/in den obligatorischen Unterricht in\neiner anderen Gemeinde, was einen Minderaufwand von Fr. 8’930.00 ergab.\n\nSekundarstufe I\n2130 Für die Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die wirkungsorientierte Verwaltungsfüh-\n\nrung (NPM). Dabei gilt für die Beurteilung der finanziellen Vorfälle das Produktebudget (vgl.\nseparate Unterlagen). Die Rechnungslegung muss aus gesetzlichen Gründen auch nach dem\nharmonisierten Rechnungslegungsmodell erfolgen. Beim Produkt «Unterricht» begründet sich\nder Minderaufwand insbesondere mit tieferen Kosten für die Aus- und Weiterbildung, Lebens-\nmittel, Unterhalt Maschinen und Geräte, den Unterhalt für Software und Lizenzen sowie Ex-\nkursionen, Schulreisen, Lager und Projekte. Der vorgesehene Grossanlass konnte wegen dem\nCoronavirus nicht durchgeführt werden, weshalb beim Produkt «Kultur und Projekte» eine Bes-\nserstellung resultierte. Aufgrund des tieferen Gesamtaufwandes der Produkterechnung erga-\nben sich geringere Kostenumlagerungen auch in den Produkten «Kultur und Projekte» sowie\n«Information und Zusammenarbeit».\n\n2130.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um rund Fr. 46’540.00 über dem\nBudgetbetrag aus. Für das Schuljahr 2020/21 waren die Akontozahlungen höher als erwartet.\nMit der Schlussabrechnung erging aufgrund der zu hohen Vorberechnung eine Gutschrift. Die\nAnzahl Vollzeiteinheiten für den Regelunterricht fielen im Vergleich zum Budget über dem\nBudgetwert aus; für die Besonderen Massnahmen waren die Anzahl Vollzeiteinheiten unter\ndem veranschlagten Wert. Die Vorberechnung für das Schuljahr 2021/22 fällt über der Budge-\ntannahme aus.\n\n2130.3612.01 Es besuchten mehr Schüler/innen den gymnasialen Unterricht sowie die Sportklassen. Gegen-\nüber den veranschlagten Werten ergaben sich höhere Kosten von 0.11 Mio. Franken.\n\n2130.3892.01 Der budgetierte Produktesaldo wurde unterschritten, weshalb eine Einlage in die Rücklagen\ndes Globalbudgets bis zum maximal möglichen Betrag vorgenommen wurde (Fr. 12’460.00).\n\n2130.4892.01 Aus den vorhandenen Globalbudgetrücklagen wurden gemäss Reglement über die Spezialfi-\nnanzierung der Sekundarstufe I Beträge im Umfang von total Fr. 12’830.00 entnommen (u. a.\nMehrstunden der ICT-Spezialisten für Medien und Informatik aufgrund des ICT-Projekts).\n\nMusikschulen\n2140.3636.01 Die Angebote der Musikschule Zollikofen-Bremgarten (MSZB) wurden unter den Budgetannah-\n\nmen genutzt, was auf tiefere Schülerzahlen zurückzuführen ist (-Fr. 10’240.00).\n2140.3636.02\n2140.3637.02\n\nDie Beiträge an andere Musikschulen fielen über dem Budgetwert aus (+Fr. 9’830.00) und die\nAnzahl berechtigter Stipendiengesuche führte zu einem Minderaufwand (-Fr. 2’230.00).\n\nSchulliegenschaften\n2170.3010.01 Bedingt durch die COVID-19-Pandemie mussten mehr Reinigungsstunden geleistet werden.\n\nIm Weiteren musste eine unfallbedingte Lohnfortzahlung gewährt werden. Zudem wurden\nÜberzeitguthaben ausbezahlt. Die Löhne des Betriebs- und Reinigungspersonal wurden ge-\nsamthaft um Fr. 10’830.00 überschritten.\n\n2170.3111.01 Infolge der Corona-Pandemie wurden für die Schulliegenschaften Papierhandtuchspender be-\nschafft (+Fr. 2’500.00). Im Lehrerzimmer Sekundarstufe I wurde der defekte Geschirrspüler er-\nsetzt (+Fr. 2’130.00). Es mussten weitere kaputte Kleingeräte zum Betrag von rund Fr. 3’000.00\nersetzt werden, was total zu einer Kreditüberschreitung von Fr. 7’650.00 führte.\n\n2170.3144.01 Die Kosten für den baulichen Unterhalt der Schulliegenschaften fielen gegenüber dem Budget\nhöher aus (+Fr. 12’470.00). Im Lehrerzimmer Sekundarstufe I wurden zusätzliche Stroman-\nschlüsse installiert. Die Duschenmischer und die Reckstangen in der Turnhalle Oberdorf muss-\nten ersetzt werden. Diese Mehraufwendungen konnten mit verschiedenen Kostenminderungen\nbei anderen Unterhaltsbelangen aufgefangen werden.\n\n2170.3149.01 Beim Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn, Baumpflege wurden nicht sämtliche Budgetpositionen\nbenötigt (u. a. Unterhalt Rasenplätze) beziehungsweise verschiedene Aufwendungen konnten\ngünstiger als vorgesehen ausgeführt werden (u. a. Terrainpassungen Kindergarten Häberli-\nmatte), was zu geringerem Aufwand von insgesamt Fr. 22’190.00 führte.\n\n2170.4472.01 Infolge der COVID-19-Pandemie konnten viele Anlässe und Trainings nicht durchgeführt wer-\nden. Der Benützungsertrag von Schulräumen fiel unter den Budgetwert aus (-Fr. 15’410.00).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 30 -\n\nTagesbetreuung\n2180.3010.09 Infolge Mutterschaft konnten Taggelder von Sozialversicherungen (+Fr. 10’580.00) verein-\n\nnahmt werden.\n2180.3020.01 Der Lohnaufwand fiel infolge Zunahme von geleisteten Betreuungsstunden und erweiterten\n\nÖffnungszeiten sowie für die Mutterschaftsvertretung über dem Budgetwert aus\n(+Fr. 40’590.00). Die Sozialabgaben waren demnach mit Fr. 7’820.00 über den veranschlagten\nWerten (Konto 2180.3050.01 bis 2180.3054.01).\n\n2180.4240.01 Die Elternbeiträge fielen wegen der höheren Anzahl Betreuungsstunden über dem erwarteten\nErtrag aus (+Fr. 43’930.00).\n\n2180.4631.01 Die Normlohnkostenabgeltung des Kantons fiel infolge der höheren Anzahl an lastenaus-\ngleichsberechtigten Betreuungsstunden über dem Budgetwert aus (+Fr. 71’380.00). Der Er-\ntragsausfall aus Elternbeiträgen wegen der COVID-19-Pandemie konnte dem Lastenausgleich\nangerechnet werden.\n\nSchulleitung und Schulverwaltung\n2190 Der Minderaufwand für die Schulleitung und Schulverwaltung von netto Fr. 12’970.00 begrün-\n\ndet sich mit der Stellenneubesetzung der Abteilungsleitung.\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1’805’579.24 1’021’157.50 1’822’120.00 665’530.00 1’737’513.50 627’478.65\nNettoergebnis 784’421.74 1’156’590.00 1’110’034.85\n\nDer Nettoaufwand der Kultur, Sport und Freizeit liegt um 32.2 % oder um rund 0.37 Mio. Franken unter dem\nbudgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nÜbrige Kultur\n3290.3130.03 Der kulturelle Grossanlass im Rahmen der Gewerbeausstellung GAZ konnte infolge Corona-\n\nPandemie nicht stattfinden (-Fr. 19’590.00).\n3290.3636.02 Der Beitrag an die Gesellschaft der Freunde Neudörfls wurde aufgrund der Höhe der vorhan-\n\ndenen Rückstellungen im gegenseitigen Einvernehmen gekürzt (-Fr. 5’000.00).\n\nMassenmedien\n3320.3632.01 Der Gemeindeverband Anzeiger Region Bern erwirtschaftete im Rechnungsjahr 2020 einen\n\nAufwandüberschuss. Der Kostenanteil der Gemeinde belief sich auf Fr. 99’010.00. An das bud-\ngetierte Defizit 2021 wurden Beiträge im Umfang von Fr. 45’360.00 bezahlt. Gegenüber dem\nBudget ergab sich ein höherer Aufwand von Fr. 46’290.00.\n\nAntennen- und Kabelanlagen\n3321 Die Abonnementsgebühr wird an die ehemaligen Signalbezüger der Gemeinde mit Direktzah-\n\nlung durch die EBL Telecom AG verbilligt. Die Vergünstigung der Benützungsgebühr von\nFr. 545’020.00 (Konto 3321.3635.01) wurde der Spezialfinanzierung entnommen (Konto\n3321.4893.01), welche aus dem damaligen Verkaufserlös gebildet wurde (vgl. Reglement Spe-\nzialfinanzierung Kabelnetzanlage vom 23. März 2011). Die Abweichung zum Budget ergibt sich\naus der rückläufigen Anzahl an Signalbezügern (-Fr. 46’020.00).\n\nSport\n3410.3149.01 Der zum Budget höhere Nettoaufwand von Fr. 5’820.00 ist vorwiegend auf Vandalenschäden\n\n(Brandlöcher) und auf die Zaunreparatur beim Kunstrasenfeld zurückzuführen.\n3410.3634.01 Infolge der COVID-19-Pandemie musste an den Trägerverein Hirzi ein zusätzlicher Betriebs-\n\nkostenbeitrag pro 2020/21 für das ungedeckte Defizit bezahlt werden (+Fr. 33’160.00; vgl. Ge-\nwährleistungsspiegel der Jahresrechnung 2020).\n\nFreizeit\n3420 Der budgetierte Nettoaufwand im Aufgabenbereich Freizeit wurde um Fr. 20’370.00 unterschrit-\n\nten. Insbesondere konnten die Aufwendungen für den Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg\nund Biotop und der Unterhalt Freizeitanlage Schweizerhubel sowie der Unterhalt für Geräte\nund Maschinen tiefer gehalten werden als vorgesehen. Ebenfalls entfiel aufgrund der Corona-\nPandemie der Beitrag an die Betagtenweihnacht.\n\n3420.4260.01 Für die künftigen Betriebs- und Unterhaltskosten des Grünraums wurde nach Bauvollendung\nder Überbauung Schäferhöhe von der Bauherrschaft eine einmalige Abgeltung von 0.41 Mio.\nFranken bezahlt. Gemäss den vertraglichen Bestimmungen ist nach der Fertigstellung für die\nPflege der öffentlichen Grünfläche die Gemeinde verantwortlich. Der Zeitpunkt des Einmalzah-\nlung war nicht vorhersehbar.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 31 -\n\nFreizeithaus Meielen\n3421 Der Benützungsertrag fiel mit Fr. 11’800.00 aufgrund der COVID-19-Pandemie unter dem ver-\n\nanschlagten Wert aus. Der Minderertrag konnte mit tieferen Personal- und betrieblichen Auf-\nwendungen sowie mit Minderkosten beim baulichen Unterhalt (-Fr. 6’340.00) ausgeglichen\nwerden.\n\n4 Gesundheit\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n67’934.67 2’166.25 71’060.00 2’200.00 59’957.77 2’134.95\nNettoergebnis 65’768.42 68’860.00 57’822.82\n\nDer Nettoaufwand der Gesundheit liegt um Fr. 3’090.00 unter dem budgetierten Wert. Begründung für die we-\nsentliche Abweichung zum Budget:\n\nSchulgesundheitsdienst\n433 Gegenüber dem Budget resultiert beim Schulgesundheitsdienst ein tieferer Nettoaufwand\n\n(-Fr. 2’650.00). Vorab tiefere Kosten bei den schulärztlichen Untersuchungen und bei der\nSchulzahnpflege führten zum geringeren Nettoaufwand. Aufgrund der Pandemie wurde mehr\nmedizinisches Material benötigt.\n\n5 Soziale Sicherheit\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n20’004’798.67 11’447’208.50 20’938’940.00 11’771’830.00 19’242’548.19 11’399’308.16\nNettoergebnis 8’557’590.17 9’167’110.00 7’843’240.03\n\nDer Nettoaufwand der Sozialen Sicherheit liegt um 6.6 % oder um rund 0.61 Mio. Franken unter dem budgetierten\nWert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nErgänzungsleistungen AHV/IV\n5320.3631.01 Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich Ergänzungsleistungen fiel um Fr. 4’890.00 oder\n\num 0.2 % höher aus als aufgrund der kantonalen Angaben budgetiert. Für den Lastenanteil\nvom Jahr 2020 war der Ansatz pro Einwohner/in unter der Budgetannahme; für die Periodenab-\ngrenzung pro 2021 fällt der Ansatz pro Einwohner/in geringfügig höher aus.\n\nFamilienzulagen\n5410.3631.01 Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich Familienzulagen für Nichterwerbstätige fiel um\n\nFr. 17’030.00 höher aus als aufgrund der kantonalen Angaben budgetiert. Der Mehraufwand\nist auf den höheren Ansatz pro Einwohner/in beim Lastenanteil pro 2020 und für die Perio-\ndenabgrenzung 2021 zurückzuführen.\n\nAlimentenbevorschussung und -inkasso\n5430.3637.11 Bei den Alimentenbevorschussungen ist gegenüber dem Budget eine Abnahme von\n\nFr. 31’860.00 zu verzeichnen, obwohl die Anzahl Bevorschussungen zum Vorjahr höher sind.\nDer Minderaufwand ist teilweise auf die restriktiveren gesetzlichen Regelungen für die Bevor-\nschussungen zurückzuführen.\n\n5430.4260.11 Die Rückerstattungen fielen mit Fr. 52’600.00 über den budgetierten Werten aus. Die Rücklauf-\nquote beläuft sich auf 66.6 % (Vorjahr: 53.3 %).\n\nOffene Kinder- und Jugendarbeit\n5444.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Offene Kinder- und Jugendarbeit (VOKJA) fiel gegenüber\n\ndem Budget um Fr. 29’160.00 geringer aus. Der Minderaufwand begründet sich mit tieferem\nAufwand für Projekte und Veranstaltungen aufgrund der COVID-Restriktionen. Der Verein hält\nsich bei der Leistungserbringung an die kantonalen Vorgaben der ab dem Jahr 2021 gültigen\nErmächtigung und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde und musste keine unge-\ndeckten Kosten finanzieren.\n\n5444.4611.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein wird nach Abzug des Selbstbehalts von 20 % dem Las-\ntenausgleich Sozialhilfe zugeführt und fiel mit der ab dem Jahr 2021 gültigen kantonalen Er-\nmächtigung und mit dem tieferen Gesamtaufwand unter dem Budgetwert aus (-Fr. 9’530.00).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 32 -\n\nLeistungen an Familien allgemein\n5450.3160.01\n5450.3636.03\n\nAnstelle der Übernahme der Mietkosten für die Liegenschaft Bernstrasse 90 wird dem Familien-\nTreff ein Gemeindebeitrag ausgerichtet.\n\n5450.3637.01 Der budgetierte Betrag für die Betreuungsgutscheine Kinderbetreuung (Kita) wurde um rund\n0.13 Mio. Franken überschritten. Die Zahl der betreuten Kinder und die damit verbundene Kos-\ntenzunahme beruhten auf Annahmen und fielen über den Erwartungen aus.\n\n5450.3637.02 Für das Angebot der Betreuungsgutscheine Tagesbetreuung (TE) fiel der veranschlagte Auf-\nwand um 0.2 Mio. Franken geringer aus. Die budgetierten Kosten beruhten auf Annahmen und\nfielen unter den Erwartungen aus.\n\n5450.4611.01\n5450.4611.02\n\nDie Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und werden nach Abzug\ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der durchschnittlichen Aufwendungen für\nein vergünstigtes Betreuungspensum einer Kindertagesstätte oder einer Tagesfamilie dem\nLastenausgleich Sozialhilfe zugeführt. Die Rückerstattung aus dem Lastenausgleich Sozialhilfe\nfällt für die Kindertagestätten und Tagesbetreuung infolge der anrechenbaren Kosten um\nFr. 58’510.00 unter dem Budgetwert aus.\n\nGesetzliche wirtschaftl iche Hilfe\n5720 Der Nettoaufwand bei der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe war um rund etwa 0.96 Mio. Fran-\n\nken beziehungsweise um ca. 17.1 % unter den Budgeterwartungen. Die Aufwendungen und\nErträge aus diesem Aufgabenbereich werden dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt.\n\n5720.3132.01 Für eine ausländische Person ohne Aufenthalt mussten medizinische Notfallkosten übernom-\nmen werden. Die speziellen Kosten wirtschaftliche Hilfe von total Fr. 37’950.00 sind lastenaus-\ngleichsberechtigt.\n\n5720.3637.11 Die budgetierten Annahmen der zunehmenden Anzahl Unterstützungsfälle und der Prämiener-\nhöhungen für die Krankenversicherung haben sich nicht bewahrheitet. Gegenüber dem Budget\nergab sich eine Kreditunterschreitung von 0.34 Mio. Franken. Die Anzahl unterstützte Personen\nist zum Vorjahr tiefer; die Zahl der Dossiers ist auf dem Niveau des Vorjahres.\n\n5720.4260.11\n5720.4260.12\n\nGegenüber dem Budget fielen sowohl die Rückerstattungen Dritter mit Inkassoprivileg um\n0.16 Mio. Franken als auch die Rückerstattungen Dritter ohne Inkassoprivileg mit rund 0.5 Mio.\nFranken höher aus. Das Budget stützte sich auf Durchschnittswerte der letzten fünf Jahre. Es\nist schwierig vorzusehen, wann die Leistungen Dritter und in welchem Umfang zurückerstattet\nwerden.\n\n5720.4611.12 Die Beiträge der Prämienverbilligungen sind zum Budget um Fr. 9’560.00 tiefer. Die Prämien-\nverbilligung für die wirtschaftliche Sozialhilfe wird den Gemeinden separat vergütet und darf\nnicht dem individuellen Konto der Sozialhilfebeziehenden gutgeschrieben werden.\n\nSozialhilfe\n5790.3010.01 Beim Verwaltungspersonal Sozialdienste wurde der budgetierte Lohnaufwand um\n\nFr. 18’160.00 überschritten. Aufgrund einer langandauernden Krankheit musste Lohnfortzah-\nlung gewährt werden. Minderkosten ergaben sich beim Praktikumsplatz.\n\n5790.3090.01 Der Budgetbetrag für die Aus- und Weiterbildung Sozialarbeiter/innen wurde entgegen den Er-\nwartungen und aufgrund der COVID-19-Restriktionen um Fr. 7’600.00 unterschritten.\n\n5790.3130.02 Ein Rechtsverfahren über Rückerstattung von wirtschaftlicher Sozialhilfe verursachte juristi-\nsche Kosten. Gegenüber dem Budgetbetrag sind für Dienstleistungen Dritter Mehrkosten von\nFr. 8’670.00 entstanden. Der Entscheid viel zugunsten der Gemeinde aus.\n\n5790.4611.01 Gegenüber dem Budget fielen die kantonalen abgestuften Pauschalen je Fallkategorie unter\ndem Budgetwert aus (-Fr. 22’500.00). Die Abweichung ergibt sich einerseits aus der Zahl der\nFälle und Inkassodossiers je Kategorie und aus der Höhe der festgesetzten Pauschalansätze.\nZum Vorjahr ist eine geringere Anzahl Fälle bzw. Dossiers zu verzeichnen.\n\n5790.4910.01 Die Abweichung zum Budget von Fr. 31’710.00 ergibt sich aufgrund der Abgeltung für die Auf-\nwendungen im Kindes- und Erwachsenenschutz (Besoldungskosten) und auf die Entschädi-\ngungen für die privaten Mandatstragende (PriMas) (vgl. Konto 1402.4611.01). Die Aufwendun-\ngen für den Bereich Kindes- und Erwachsenschutz (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe\nausgewiesen. Die Abgeltung des Kantons ist in der Funktion 1402 Kinder- und Erwachsenen-\nschutz darzustellen. Damit gegenüber dem Aufwand auch die Rückvergütung ersichtlich ist,\nwird die Entschädigung verrechnet (vgl. Konto 1402.3910.01).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 33 -\n\nLastenausgleich Sozialhilfe\nDie Gemeinde hat eine Vielzahl von Ausgaben, welche dem gesetzlichen Lastenausgleich Sozialhilfe unterliegen.\nDiese Kosten werden weitgehend dem Lastenausgleich zugeführt. Alle bernischen Gemeinden haben sich zu\n50 % an den Gesamtausgaben des Kantons und der Gesamtheit aller Gemeinden zu beteiligen. Bei den Ange-\nboten der institutionellen Sozialhilfe haben die Gemeinden seit dem Jahr 2012 einen Selbstbehalt von 20 % zu\ntragen. Die lastenausgleichsberechtigten Bereiche der Sozialhilfe im Überblick:\n\n5799.3611.01 Der Gemeindeanteil für den Lastenausgleich Sozialhilfe fiel gegenüber dem Budgetbetrag um\nrund 8.4 % beziehungsweise um rund 0.53 Mio. Franken geringer aus. Die massgebenden las-\ntenausgleichsberechtigten Kosten pro Einwohner/in waren fürs Jahr 2020 und für die Perio-\ndenabgrenzung pro 2021 unter den Budgetannahmen des Kantons.\n\n5799.4611.01 Die massgebenden lastenausgleichsberechtigten Nettokosten der Gemeinde fielen im Rech-\nnungsjahr 2021 gegenüber dem Budget um 0.96 Mio. Franken geringer aus. Die Inkassoprovi-\nsion vom Jahr 2020 war über dem veranschlagten Wert.\n\nHilfsaktionen im Ausland\n5930.3638.01 Für die betroffenen Personen im Erdbebengebiet in Haiti wurde eine Spende von Fr. 10’000.00\n\nan die Glückskette überwiesen.\n\n6 Verkehr\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3’212’333.80 283’067.10 3’409’820.00 372’040.00 3’202’311.71 222’928.30\nNettoergebnis 2’929’266.70 3’037’780.00 2’979’383.41\n\nDer Nettoaufwand des Verkehrs liegt 3.6 % oder um etwa 0.11 Mio. Franken unter dem budgetierten Wert. Be-\ngründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nGemeindestrassen\n6150.3010.01 Der budgetierte Lohnaufwand wurde um Fr. 19’960.00 unterschritten. Der Minderaufwand be-\n\ngründet sich mit Stellenwechsel und Reduktion des Beschäftigungsgrades beim Leiter Werkhof\nsowie tiefere Lohnkosten für die Lernenden.\n\n6150.3111.01 Der Mehraufwand ist auf die Ersatzanschaffung eines Fahrzeuges (Kleintransporter) für den\nWerkhof zurückzuführen (+Fr. 33’790.00).\n\n6150.3141.01 Beim Unterhalt der Strassen und Verkehrswege wurde der verfügbare Budgetkredit um\nFr. 7’530.00 unterschritten. Für das Entfernen von Sprayereien wurde der veranschlagte Betrag\nnicht benötigt.\n\n6150.3300.11\n6150.3300.31\n6150.3300.61\n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Strassen, übrige Tiefbauten und Mo-\nbilien wurden um netto rund Fr. 13’620.00 unterschritten. Entgegen den Budgetberechnungen\nbesteht per Bilanzstichtag aus den Investitionen weniger abschreibungspflichtiges Verwal-\ntungsvermögen.\n\n6150.4260.01 Der gegenüber dem Budget höhere Ertrag aus Rückerstattungen Dritter resultierte insbeson-\ndere aufgrund von Benützungsgebühren von öffentlichem Terrain (+Fr. 17’380.00, u. a. Parkie-\nrungsfläche Wahlackerstrasse).\n\nKonto-\n\ngruppe Bezeichnung\n\nNettoaufwand\n\nim Rg.Jahr\n\nDifferenz\n\nz. L. Gemeinde\n\nin CHF in CHF in % in CHF\n\n5720 Wirtschaftliche Hilfe 4'635'099.69 4'635'099.69 100.0% -\n\n5430 Alimentenbevorschussung 81'301.25 81'301.25 100.0% -\n\nTotal individuelle Sozialhilfe 4'716'400.94 4'716'400.94 100.0% -\n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 245'574.05 196'459.24 80.0% 49'114.81\n\n5450 Betreuungsgutscheine Kinderbetreuung 1'364'145.55 1'096'625.09 80.4% 267'520.46\n\n5451 Kinderkrippe und Kinderhorte - - -\n\n5452 Tageseltern - - -\n\nTotal institutionelle Angebote 1'609'719.60 1'293'084.33 80.3% 316'635.27\n\n5790 Personalkosten Sozialdienste 1'243'394.70 1'461'802.18\n\nTotal Personalaufwand 1'243'394.70 1'461'802.18 117.6% -218'407.48\n\nTotal 7'569'515.24 7'471'287.45 98.7% 98'227.79\n\nEinbezug in\n\nLV SHG\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 34 -\n\n6150.4611.01 Rückerstattung des Kantons für die Sanierung des Uferwegs an der Aare (+Fr. 27’750.00). Die\nKosten von Fr. 46’250.00 wurden über das Konto 6150.3141.01, Unterhalt Strassen, Verkehrs-\nwege finanziert.\n\nÖffentliche Beleuchtung\n6151.3120.01 Die Energiekosten fielen aufgrund der Sanierung der Leuchtpunkte (Umrüstung auf LED) be-\n\nziehungsweise der (Akonto)Stromrechnungen unter dem Budgetwert (-Fr. 20’860.00) aus.\n6151.3141.01 Der Unterhalt Strassenbeleuchtung fällt um Fr. 37’805.00 höher aus als budgetiert. Im Zuge\n\nder Kabelerneuerung durch die BKW AG in der Wahlackerstrasse und der Neuerschliessung\nÜberbauung Blumenpark wurden die Beleuchtungskabel der öffentlichen Beleuchtung in die-\nsem Bereich erneuert.\n\nParkplätze\n6155 Die Einführung der Parkplatzbewirtschaftung verzögerte sich aufgrund eines Beschwerdever-\n\nfahrens auf das Jahr 2022. Der budgetierte Aufwand für die Kontrollen und das Busseninkasso\n(Konto 6155.3130.01, -Fr. 31’910.00) wurde nicht in vorgesehenem Umfang benötigt. Die jähr-\nlichen Lizenzgebühren für die Parkkartenverwaltung musste aufgrund der Vorbereitungsarbei-\nten bezahlt werden (Konto 6155.3158.01, +Fr. 2’220.00). Aus dem Investitionskredit für die\nMarkierung und Signalisation und einmaliger Software-Lizenzierung ergaben sich planmässige\nAbschreibungen (Konto 6155.3300.91, +Fr. 4’590.00).\nDer budgetierte Ertrag von Fr. 92’340.00 (Konto 6155.4240.01) aus dem Verkauf von Parkkar-\nten entfiel aufgrund der Projektverzögerung sowie der veranschlagte Bussenertrag unter dem\nBudgetwert aus (-Fr. 18’260.00, Konto 6155.4270.01).\n\nWerkhof\n6191.3144.01 Der bauliche Unterhalt des Gebäudes fiel unter dem Budgetbetrag aus (-Fr. 9’910.00), was\n\nvorab auf die geringeren Kosten für die Sanierung des Dachmittelteils (Schrägdach) zurückzu-\nführen ist.\n\nRegionalverkehr\n6220.3300.91 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen beim Regionalverkehr wurden nicht benötigt,\n\nda die entsprechenden Projekte (Wartekabine Bushaltestelle und Neugestaltung Grundstück\nBernstrasse 90) im Jahr 2021 nicht umgesetzt werden konnten (-Fr. 18’000.00).\n\n6220.3635.01 Für das Veloverleihsystem Zollikofen wurden für die Jahre 2021 – 2023 entsprechende Kredite\nvom Gemeinderat bewilligt. Der Beitrag an PubliBike betrug im Jahr 2021 Fr. 26’170.00.\n\nÖffentlicher Verkehr\n6290.4240.01 Infolge der COVID-19-Pandemie war die Nachfrage für die unpersönlichen Generalabonne-\n\nmente geringer. Der veranschlagte Ertrag aus Benützungsgebühren von Tageskarten wurde\num Fr. 19’690.00 unterschritten.\n\nGemeindeanteil Öffentlicher Verkehr\n6291.3631.01 Der Gemeindebeitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr wurde um rund 0.13 Mio.\n\nFranken unterschritten. Die Akontobeiträge pro 2021 entsprechen den budgetierten Werten.\nZur Kreditunterschreitung hat die Schlussabrechnung pro 2020 beigetragen, welche ein Gut-\nhaben von etwa 0.17 Mio. Franken auswies, welches der Gemeinde gutgeschrieben wurde.\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n7’271’276.88 7’053’544.94 6’553’940.00 6’329’180.00 6’076’191.06 5’960’297.50\nNettoergebnis 217’731.94 224’760.00 115’893.56\n\nGegenüber dem Budget ergibt sich bei der Umwelt und Raumordnung eine Besserstellung von rund 0.22 Mio.\nFranken oder um 3.1 %. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nWasserversorgung\n7101.3120.01 Die Kosten für den Wasserbezug vom Wasserverbund Region Bern fällt gegenüber dem\n\nBudgetwert höher aus (+Fr. 47’930.00). Der Wasserbezug erhöhte sich zur Budgetannahme\num rund 30’000 m3. Es ergaben sich prozentuale Verschiebungen der Anteile der Spitzen-Ta-\ngesbezugsmengen innerhalb der Verbandsgemeinden, was auf die COVID-19-Pandemie zu-\nrückzuführen ist.\n\n7101.3143.01 Der Budgetbetrag für den Unterhalt und die Reparaturen des Leitungsnetzes konnte um\nFr. 12’720.00 unterschritten werden.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 35 -\n\n7101.3510.51\n7101.4240.51\n\nDie Erträge aus Anschlussgebühren von etwa 1.18 Mio. Franken (Konto 7101.4240.51) wurden\nzu 100 % in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt (Konto 7101.3510.51). Der Ertrag aus\nAnschlussgebühren ist gegenüber dem Budget um rund 0.2 Mio. Franken höher. Die An-\nschlussgebühren sind von der Bautätigkeit abhängig und unterliegen grossen Schwankungen.\n\n7101.4240.02 Aus erbrachten Dienstleistungen und Benützungsgebühren resultiert zu den Budgetannahmen\nein Mehrertrag von Fr. 6’100.00.\n\n7101.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit wurden dem Wert-\nerhalt entnommen (Fr. 32’950.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der\nErfolgsrechnung konnten für bestimmte Arbeitsvornahmen ebenfalls aus der Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt entnommen werden (Fr. 52’220.00, vgl. Konto 7101.3143.01 und\n7101.3151.01). Der werterhaltende Aufwand der Erfolgsrechnung war höher als veranschlagt,\nweshalb die budgetierte Summe um Fr. 5’640.00 überschritten wurde.\n\n7101.4631.01 Entgegen der Budgetannahme wurden mehr Hydranten ersetzt, was zu höheren Beitragspau-\nschalen führte (+Fr. 12’000.00).\n\n7101.9011.01 Die Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von\nFr. 46’681.39 anstelle des budgetierten Aufwandüberschusses von Fr. 33’300.00 ab. Gegen-\nüber dem Budget ergibt sich eine Schlechterstellung von Fr. 13’381.39. Der Aufwandüber-\nschuss wurde über die vorhandenen Rechnungsreserven ausgeglichen.\n\nAbwasserentsorgung\n7201.3143.01 Der Budgetbetrag für den Unterhalt und die Reparaturen des Leitungsnetzes konnte um\n\nFr. 4’650.00 unterschritten werden.\n7201.3300.31\n7201.3320.91\n7201.3660.21\n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Tiefbauten wurden um Fr. 14’230.00\nunterschritten; der Abschreibungsbetrag bei den übrigen immateriellen Anlagen um\nFr. 7’810.00 überschritten; die Abschreibungen fielen für Investitionsbeiträge um Fr. 1’250.00\nhöher aus. Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investitio-\nnen weniger abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen beziehungsweise es ergaben\nsich betragsmässige Verschiebungen bei den Anlagegütern.\n\n7201.3510.51\n7201.4240.51\n\nDie Erträge aus Anschlussgebühren von 1.7 Mio. Franken (Konto 7201.4240.51) wurden zu\n100 % in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt (Konto 7201.3510.51). Der Ertrag aus\nAnschlussgebühren ist gegenüber dem Budget um 0.48 Mio. Franken höher. Die Anschlussge-\nbühren sind von der Bautätigkeit abhängig und unterliegen grossen Schwankungen.\n\n7201.3632.01 Der Betriebsbeitrag an die ARA Worblental und der Beitrag an den Abwasserfonds des Kantons\nBern fielen unter den Budgetwerten aus (-Fr. 49’570.00).\n\n7201.4240.01 Der Ertrag an Grund- und Regenabwassergebühren ist unter dem Budgetwert (-Fr. 8’140.00).\nDas Budget für die Grundgebühren wird jeweils anhand des Zählerbestandes vom Vorjahr er-\nstellt. Beim periodischen Zähleraustausch wurden Zähler mit geringerer Grösse eingebaut, was\nsich auf die Grundgebühren ertragsmindernd auswirkte.\n\n7201.4240.02 Der Ertrag aus den Benützungsgebühren (Verbrauchsgebühren) fiel gegenüber dem Budget\naufgrund der höheren Bemessungsmenge über den veranschlagten Erwartungen aus\n(+Fr. 13’660.00).\n\n7201.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit wurden dem Wert-\nerhalt entnommen (Fr. 51’810.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der\nErfolgsrechnung konnten für bestimmte Arbeitsvornahmen ebenfalls aus der Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt ausgeglichen werden (Fr. 12’850.00, vgl. Konto 7201.3143.01). Aufgrund der\ngeringeren abschreibungspflichtigen Vermögenswerte wurde der Budgetbetrag um\nFr. 7’720.00 unterschritten.\n\n7201.9010.01 Die Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von\nFr. 86’255.65 anstelle des budgetierten Ertragsüberschusses von Fr. 11’480.00 ab. Gegenüber\ndem Budget ergibt sich eine Besserstellung von Fr. 74’775.65. Der Ertragsüberschuss wurde\nin die Rechnungsreserven eingelegt.\n\nAbfall\n7301.3130.01 Der Budgetkredit für die Transport- und Entsorgungskosten wurden um Fr. 51’220.00 über-\n\nschritten. Bei den Sammlungen waren die Mengen an Hauskehricht über der Budgetannahme.\nDie Materialmenge beim Entsorgungshof Hubelgut fiel bedeutend höher aus. Wegen der\nCorona-Pandemie nahmen durch Homeoffice und verändertem Freizeitverhalten die Abfall-\nmengen stark zu.\n\n7301.3634.01 Der höhere Betriebsbeitrag (+Fr. 16’050.00) an die KEWU AG ist auf die höheren Abfuhrmen-\ngen beim Kehricht und Grüngut zurückzuführen, welche mit tieferer Menge beim Grobsperrgut\nteilweise kompensiert werden konnte. Die budgetierte Abfuhrmenge wurde um netto 127 Ton-\nnen überschritten.\n\n7301.4240.01 Der Ertrag an Grundgebühren fiel mit dem höheren Ansatz je Einwohnergleichwert und mit der\nregen Bautätigkeit um Fr. 18’020.00 über dem veranschlagten Wert aus.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 36 -\n\n7301.4250.01 Der Ertrag aus dem Verkauf von Gebührenmarken und Containermarken fiel entgegen den\nBudgetberechnungen um Fr. 16’250.00 geringer aus. Insbesondere ist ein Minderertrag an ver-\nkauften Gebührenmarken (110 Liter-Marken) zu verzeichnen. Die Bezugsmengen der Ver-\nkaufsstellen sind jährlich unterschiedlich, was sich ebenfalls auf den Ertrag auswirkt.\n\n7301.4250.02 Aufgrund des Preiszerfalls am Markt wurde für Altpapier und Altkarton keine Vergütung budge-\ntiert. Entgegen der Budgetannahme konnte aus dem Verkauf von Altpapier ein Ertrag von\nFr. 38’890.00 vereinnahmt werden. Im 2. Semester nahm die Entschädigung pro Tonne von\nFr. 30.00 auf Fr. 70.00 zu.\n\n7301.4260.02 Der budgetierte Ertrag aus der Verwertung von Metallen vom Entsorgungshof Hubelgut wurde\nmit der höheren Abfuhrmenge um Fr. 8’790.00 übertroffen.\n\n7301.9010.01\n7301.9011.01\n\nDie Spezialfinanzierung Abfallentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von\nFr. 12’095.90 anstelle des budgetierten Ertragsüberschusses von Fr. 3’150.00 ab. Gegenüber\ndem Budget ergibt sich eine Schlechterstellung von Fr. 15’245.90. Der Aufwandüberschuss\nwurde aus den Rechnungsreserven der Spezialfinanzierung entnommen.\n\nGewässerverbauungen\n7410.3142.01 Die eingestürzte denkmalgeschützte Ufermauer beim Gehweg Schloss Reichenbach musste\n\nsaniert werden. Die Instandstellung erfolgte durch das kantonale Tiefbauamt. Die kantonale\nDenkmalpflege hat sich an den Sanierungskosten mit einem Drittel beteiligt.\n\nNaturgefahren\n7450.3134.01 Der Prämienbeitrag an die Einsatzkostenversicherung (EKV) der Gemeinden in ausserordentli-\n\nchen Lagen musste aufgrund vorhandener Reserven der Stiftung EKV nicht entrichtet werden,\nwas einen Minderaufwand von Fr. 24’000.00 zur Folge hatte.\n\nFonds für Landschaftsschutz\n7501 Der Budgetbetrag für die Beiträge an Baudenkmäler und Naturobjekte wurde um Fr. 15’250.00\n\nunterschritten. Die ausgerichteten Beiträge im Umfang von Fr. 2’750.00 (Konto 7501.3637.01)\nerfolgten nach dem Reglement und wurden der Vorfinanzierung Baudenkmäler und Naturob-\njekte entnommen (Konto 7501.4893.01).\n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz\n7610 Es wurden weniger Rauchgaskontrollen durchgeführt. Je nach Anlage erfolgt die Kontrolle alle\n\nvier Jahre (vorher alle zwei Jahre). Daraus resultierte ein Minderaufwand für die Kontrolltätigkeit\nvon Fr. 15’830.00 (Konto 7610.3130.01). Beim Gebührenertrag von Rauchgaskontrollen ergab\nsich dadurch ein Minderertrag von Fr. 26’700.00 (Konto 7610.4210.01).\n\nBekämpfung von Umweltverschmutzung\n7690 Im Rahmen eines Förderprogramms wurde für die gemeindeeigenen Liegenschaften eine Po-\n\ntentialanalyse für Solaranlagen durchgeführt (+Fr. 5’380.00). Der Bund erstattet an die Kosten\nmaximal Fr. 5’000.00 (vgl. Konto 7690.4630.01). Für das Projekt Energiestadt Gold wurden\nexterne Fachpersonen beigezogen (+Fr. 4’920.00). Die zusätzlichen Kosten konnten teilweise\nmit Minderkosten (Umweltunterricht an Schulen und Infostand an GAZ) aufgefangen werden\n(vgl. Konto 7690.3130.01).\n\nFriedhof und Bestattung allgemein\n\n7710.4240.01 Die Erträge von Benützungsgebühren und Dienstleistungen für die Graberstellung, Bepflan-\nzung und Unterhalt sowie den Verkauf von Grabstellen sind unter den Budgetannahmen aus-\ngefallen (-Fr. 27’235.00).\n\n7710.3120.01 Die Energiekosten für das Bestattungsgebäude fielen entgegen den Annahmen unter dem\nBudgetwert aus (-Fr. 5’700.00).\n\n7710.3144.01 Im Zuge der Neuüberbauung Bluemepark wurde das zum Friedhof gehörende Geräte- und\nMaterialmagazin am Hessweg abgebrochen. Im Weiteren sind zusätzliche Unterhaltskosten an\nelektrischen Anlagen beim Aufbahrungsgebäude entstanden, was die Kreditüberschreitung von\nFr. 5’380.00 begründet.\n\n7710.3637.01 Es mussten weniger Gesuche für eine unentgeltliche Bestattung bewilligt werden als veran-\nschlagt, was zu einer Kostenreduktion von Fr. 7’340.00 führte.\n\n7710.4240.01 Aus den erbrachten Dienstleistungen und Benützungsgebühren resultierte infolge der geringe-\nren Anzahl an Beisetzungen ein Minderertrag (-Fr. 8’520.00).\n\n7710.4240.02 Entgegen dem Budget konnten weniger Vorauszahlungsverträge für den Grabunterhalt abge-\nschlossen werden (-Fr. 12’540.00).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 37 -\n\nRaumordnung allgemein\n7900.3132.01 Für die budgetierten Planungsvorhaben (UeO Bärenareal, ZPP Webergut, ZPP Dreieck Bern-\n\nstrasse-Bahnlinie-Kreuzstrasse und UeO Aareraum) sind keine Kosten zulasten der Gemeinde\nzu verzeichnen (-Fr. 38’850.00).\n\n8 Volkswirtschaft\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n7’671.30 479’055.15 16’020.00 459’760.00 17’993.00 440’686.45\n\nNettoergebnis 471’383.85 443’740.00 422’693.45\n\nDer Nettoertrag der Volkswirtschaft liegt um 6.2 % oder um Fr. 27’640.00 über dem budgetierten Wert. Begrün-\ndung für die wesentliche Abweichung zum Budget:\n\nIndustrie, Gewerbe, Handel\n8500 Der geplante Wirtschaftsanlass für das Gewerbe (WIZO) konnte wegen dem Coronavirus nicht\n\ndurchgeführt werden, was einen Minderaufwand von Fr. 7’750.00 ergab.\n\nElektrizität allgemein\n8710.4120.01 Die Gemeindeabgabe der BKW Energie AG fiel entgegen des veranschlagten Ertrags um\n\nFr. 14’720.00 höher aus. Die Entschädigung stützt sich auf den Energieverbrauch beziehungs-\nweise auf den Gesamtumsatz der BKW auf dem Gemeindegebiet.\n\n9 Finanzen und Steuern\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4’942’922.46 29’353’126.31 5’071’510.00 27’258’070.00 4’040’697.60 27’985’430.65\nNettoergebnis 24’410’203.85 22’186’560.00 23’944’733.05\n\nDer Nettoertrag der Finanzen und Steuern liegt um 10.0 % oder um rund 2.22 Mio. Franken über dem budgetier-\nten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:\n\nAllgemeine Gemeindesteuern, Sondersteuern, Liegenschaftssteuern, übrige Ertragsanteile\n910 und 950 Die Abweichungen zu den wesentlichen und einzelnen Steuererträgen (Funktion 910) sowie zu\n\nden übrigen Ertragsanteilen (Funktion 950) sind unter Ziffer 1.1.1.2 «Erfolgsrechnung» im Ka-\npitel «Fiskalertrag» ersichtlich und beschrieben.\n\nFinanz- und Lastenausgleich\n9300.3621.61 Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich neue Aufgabenteilung fiel um Fr. 5’070.00 unter\n\ndem Budgetwert aus, was auf den unwesentlich tieferen Ansatz pro Einwohner/in zurückzufüh-\nren ist.\n\n9300.4621.61 Der soziodemografische Zuschuss fiel gemäss den massgebenden Berechnungsfaktoren über\ndem budgetierten Ertrag aus (+Fr. 32’600.00).\n\n9300.4622.71 Die Abgeltung aus dem direkten Finanzausgleich (Disparitätenabbau) fiel um rund 0.11 Mio.\nFranken tiefer aus als budgetiert. Der für die Berechnung des direkten Finanzausgleichs mass-\ngebende harmonisierte Ertragsindex (Steuerertrag der Jahre 2018 bis 2020) war um 1.06 Pro-\nzentpunkte höher als veranschlagt, was zu einem geringeren Beitrag bezüglich Disparitätenab-\nbau führte.\n\nZinsen\n9610.3400.01\n9610.3400.01\n\nIm Berichtsjahr mussten keine Zinsen für laufende, kurz- und langfristige Finanzverbindlichkei-\nten bezahlt werden. Der Budgetwert von gesamthaft Fr. 8’280.00 wurde nicht beansprucht.\n\n9610.3409.01 Höhere Bilanzwerte der Spezialfinanzierungen und Minderinvestitionen bei den spezialfinan-\nzierten Bereichen führten zu geringfügig höheren verrechneten Aktivzinsen zu Lasten des all-\ngemeinen Haushalts (+Fr. 4’270.00).\n\n9610.3499.01 Die zu leistenden Vergütungszinse Steuern fielen im Jahr 2021 deutlich unter dem budgetierten\nMittelwert der Vorjahre aus (-Fr. 55’170.00).\n\n9610.3499.02\n9610.4499.01\n\nAuf den verfügbaren liquiden Mitteln mussten nicht budgetierte Negativzinse von Fr. 19’470.00\nbezahlt werden. Im Gegenzug konnten aus den Finanzanlagen Zinserträge von Fr. 1’040.00\nerwirtschaftet werden.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 38 -\n\n9610.4401.01 Der Minderertrag an Verzugszinsen Steuern ist vom Zinsniveau der massgebenden Steuer-\njahre und den eingegangenen Zahlungen abhängig und wird jeweils gestützt auf den Mittelwert\nder Vorjahre budgetiert. Für das Rechnungsjahr 2020 wurde wegen dem Coronavirus der Zins-\nsatz von 3.0 % auf 0 % festgesetzt. Für das Rechnungsjahr 2021 gilt wieder der Zinssatz von\n3.0 %. Gegenüber dem Budget fiel der Ertrag an Verzugszinsen um Fr. 31’600.00 geringer aus.\n\nLiegenschaften des Finanzvermögens\n9630.3430.01 Der Rückbau der Liegenschaft Bernstrasse 90 konnte nicht wie geplant im Jahr 2021 vorge-\n\nnommen werden. Der Kredit für den Abbruch wurde nicht beansprucht (-Fr. 56’450.00).\n9630.3430.02 Für den baulichen Unterhalt vom Mehrfamilienhaus Buchsweg ergaben sich höhere Aufwen-\n\ndungen (+Fr. 20’630.00). Bedingt durch einen Mieterwechsel musste die Wohnung neu gestri-\nchen werden. Verschiedene Storen und Küchengeräte wurden repariert oder ersetzt. Ein neuer\nWäschetrockner musste beschafft werden. Die Mehrkosten wurden der Vorfinanzierung Lie-\ngenschaften Finanzvermögen entnommen (vgl. Konto 9630.4893.01).\n\n9630.3441.01\n9630.4896.02\n\nDie Wertveränderung eines Baurechts und die Korrektur des amtlichen Werts der Liegenschaft\nBernstrasse 90 (Abbruchwert) führten zu Wertverminderungen im Umfang von Fr. 36’400.00.\nDie Summe der Wertveränderung wurde aus der Schwankungsreserve (Konto 9630.4896.02)\nentnommen.\n\n9630.4430.01 Bei den Erträgen aus Baurechtszinsen ergab sich ein Minderertrag von Fr. 21’900.00. Der Bau-\nrechtszins vom Grundstück Lindenweg (ehemalige Kindergärten) konnte nicht wie vorgesehen\nverrechnet werden. Nach den vertraglichen Bedingungen ist der Zins geschuldet, sobald der\nBaubeginn erfolgt ist.\n\n9630.4430.03 Die Wohnungen in der Liegenschaft Bernstrasse 90 konnten aufgrund gewährter Verlängerun-\ngen der Mietdauer länger als vorgesehen vermietet werden, was zu einem Mehrertrag von\nFr. 4’240.00 führte.\n\n9630.4893.01 Die Entnahme aus der Vorfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen war zum Budgetwert\num Fr. 36’050.00 geringer. Einerseits entfiel die budgetierte Entnahme für den Abbruch der\nLiegenschaft Bernstrasse 90; andererseits wurden die Mehraufwendungen vom baulichen Un-\nterhalt der Liegenschaft Buchsweg aus der Vorfinanzierung entnommen.\n\nRückverteilungen aus CO2-Abgabe\n9710.4699.11 Entgegen der Budgetberechnung war die Rückverteilung der CO2-Abgabe um Fr. 5’900.00 ge-\n\nringer. Der Anteil für die Verteilung errechnet sich nach der abgerechneten AHV-Lohnsumme\nund dem jährlich neuen Ansatz, welcher tiefer als veranschlagt ausfiel.\n\nNicht aufgeteilte Posten\n9900.3894.01 Bedingt durch die rechtlichen Bestimmungen nach der Gemeindeverordnung (BSG 170.111)\n\nmussten aufgrund des Rechnungsergebnisses systembedingte zusätzliche Abschreibungen\nvon 0.73 Mio. Franken vorgenommen und in die finanzpolitischen Reserven eingelegt werden.\n\nNeutrale Aufwendungen und Erträge\n9950.3896.01 Nach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 ist die Summe von 10 % der gesamten Fi-\n\nnanzanlagen und 5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungs-\nreserve (SG 29601) zu überführen. Die Summe von rund 0.6 Mio. Franken wurde in die\nSchwankungsreserve übertragen. Aufgrund von Wertkorrekturen und -abgängen von Sachan-\nlagen im Vorjahr ergab sich zum Budget eine tiefere Einlage in die Schwankungsreserve von\netwa 0.68 Mio. Franken.\n\n9950.4896.01 Ab dem sechsten Jahr nach Einführung von HRM2 beziehungsweise ab dem Rechnungsjahr\n2021, wird die Neubewertungsreserve linear innerhalb von fünf Jahren zugunsten des Bilanz-\nüberschusses aufgelöst. Entgegen der Budgetberechnung fiel die Entnahme um 0.54 Mio.\nFranken geringer aus (vgl. Konto 9950.3896.1). Dem allgemeinen Haushalt wurde aus der Auf-\nlösung der Neubewertungsreserve ein buchmässiger Ertrag von netto 0.41 Mio. Franken gut-\ngeschrieben.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 39 -\n\n4.2 Investitionsrechnung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nBezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine\nVerwaltung\n\n0.00 0.00 0.00 0.00 119’071.80 0.00\n\nNettoausgaben 119’071.80\n\n1 Öffentliche Ordnung\nund Sicherheit,\nVerteidigung\n\n0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nNettoausgaben\n\n2 Bildung 1’982’063.25 0.00 1’837’000.00 0.00 259’206.40 0.00\nNettoausgaben 1’982’063.25 1’837’000.00 259’206.40\n\n3 Kultur, Sport\nund Freizeit\n\n272’447.35 10’000.00 132’000.00 0.00 215’000.00 10’000.00\n\nNettoausgaben 262’447.35 132’000.00 205’000.00\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoausgaben\n\n5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoausgaben\n\n6 Verkehr 627’943.05 66’138’00 987’000.00 0.00 654’885.05 0.00\nNettoausgaben 561’805.05 987’000.00 654’885.05\n\n7 Umweltschutz und\nRaumordnung\n\n800’922.58 11’427.00 1’575’000.00 0.00 714’650.91 101’801.35\n\nNettoausgaben 789’495.58 1’575’000.00 612’849.56\n\n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoausgaben\n\n9 Finanzen und Steuern 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\nNettoausgaben\n\nTotal 3’683’376.23 87’565.00 4’531’000.00 0.00 1’962’814.16 111’801.35\nNettoinvestitionen 3’595’811.23 4’531’000.00 1’851’012.81\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 40 -\n\n5 Sachgruppen\n\n5.1 Erfolgsrechnung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nBezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Total Aufwand 50’968’246.72 52’117’080.00 47’603’368.15\n30 Personalaufwand 7’909’625.10 8’210’150.00 7’893’542.85\n31 Sach- und übriger\n\nPersonalaufwand\n5’550’640.98 5’936’940.00 5’937’207.43\n\n33 Abschreibungen\nVerwaltungsvermögen\n\n2’114’461.40 2’149’800.00 1’957’584.40\n\n34 Finanzaufwand 192’835.51 232’230.00 146’830.15\n35 Einlagen in Fonds und\n\nSpezialfinanzierungen\n2’875’972.30 2’200’000.00 1’403’322.35\n\n36 Transferaufwand 30’235’139.78 31’394’580.00 29’452’785.27\n37 Durchlaufende\n\nBeiträge\n0.00 0.00 0.00\n\n38 Ausserordentlicher\nAufwand\n\n1’343’845.65 1’278’040.00 106’344.70\n\n39 Interne Verrechnungen 745’726.00 715’340.00 705’751.00\n\n4 Total Ertrag 52’525'980.49 49’646’300.00 49’601’061.94\n40 Fiskalertrag 27’403’383.17 24’624’720.00 25’165’468.35\n41 Regalien und\n\nKonzessionen\n466’839.30 450’820.00 434’925.15\n\n42 Entgelte 11’291’719.58 9’560’300.00 9’978’294.47\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 884'172.94 953’160.00 2’860’069.40\n45 Entnahmen aus Fonds\n\nund Spezialfinanzie-\nrungen\n\n149’824.25 151’910.00 150’755.45\n\n46 Transferertrag 9’661’065.05 10’674’720.00 9’415’912.07\n47 Durchlaufende\n\nBeiträge\n0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher\nErtrag\n\n1’923’250.20 2’515’330.00 889’886.05\n\n49 Interne Verrechnungen 745’726.00 715’340.00 705’751.00\n\n9 Abschlusskonten 1’616’511.06 58’777.29 14’630.00 2’485’410.00 2’090’587.09 92’893.30\n90 Abschluss\n\nErfolgsrechnung\n1’616’511.06 58’777.29 14’630.00 2’485’410.00 2’090’587.09 92’893.30\n\nTotal 52’584’757.78 52’584'757.78 52’131’710.00 52’131’710.00 49’693’955.24 49’693’955.24\nNettoergebnis\nGesamthaushalt\n\n1’557’733.77 2’470’780.00 1’997’693.79\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 41 -\n\n5.2 Investitionsrechnung\n\nRechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020\nBezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5 Total Ausgaben 3’770’941.23 4’531’000.00 2’074’615.51\n50 Sachanlagen 2’604’552.73 4’169’000.00 1’592’586.91\n51 Investitionen auf\n\nRechnung Dritter\n0.00 0.00 0.00\n\n52 Immaterielle Anlagen 633’011.80 87’000.00 119’454.65\n54 Darlehen 50’000.00 0.00 0.00\n55 Beteiligungen und\n\nGrundkapitalien\n0.00 0.00 0.00\n\n56 Eigene Investitions-bei-\nträge\n\n395’811.70 275’000.00 250’772.60\n\n57 Durchlaufende\nInvestitionsbeiträge\n\n0.00 0.00 0.00\n\n6 Total Einnahmen 3’770’941.23 4’531’000.00 2’074’615.51\n60 Übertrag von Sachanla-\n\ngen ins Finanzvermö-\ngen\n\n0.00 0.00 0.00\n\n61 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00\n62 Abgang immaterielle\n\nAnlagen\n0.00 0.00 0.00\n\n63 Investitionsbeiträge für\neigene Rechnung\n\n77’565.00 0.00 101’801.35\n\n64 Rückzahlung von\nDarlehen\n\n10’000.00 0.00 10’000.00\n\n65 Übertrag von\nBeteiligungen\n\n0.00 0.00 0.00\n\n66 Rückzahlung eigener\nInvestitionsbeiträge\n\n0.00 0.00 0.00\n\n67 Durchlaufende\nInvestitionsbeiträge\n\n0.00 0.00 0.00\n\nAbschlusskonten 87’565.00 3’683’376.23 0.00 4’531’000.00 111’801.35 1’962’814.16\n59 Übertrag an Bilanz 87’565.00 0.00 111’801.35\n69 Übertrag an Bilanz 3’683’376.23 4’531’000.00 1’962’814.16\n\nTotal 3’770’941.23 3’770’941.23 4’531’000.00 4’531’000.00 2’074’615.51 2’074’615.51\nNettoinvestitionen 3’595’811.23 4’531’000.00 1’851’012.81\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 42 -\n\n6 Geldflussrechnung\n\nDie Geldflussrechnung gibt ein Bild der liquiditätswirksamen betrieblichen Tätigkeit, dem Geldfluss aus Investiti-\nonstätigkeit und der Finanzierungszahlungen. Der Geldfluss zeigt die Leistungsfähigkeit des Finanzhaushalts.\nDer Geldfluss aus operativer beziehungsweise betrieblicher Tätigkeit von 5.64 Mio. Franken wurde zur Deckung\ndes Geldflusses aus der Investitionstätigkeit im Umfang von netto rund 3.45 Mio. Franken verwendet. Aufgrund\nder verfügbaren liquiden Mittel konnten kurzfristige Finanzanlagen im Umfang von netto 6.9 Mio. Franken sowie\nlangfristige Finanzanlagen von 0.15 Mio. Franken gewährt werden. Der resultierende negative Geldfluss von netto\n4.74 Mio. Franken verminderte die flüssigen Mittel per Bilanzstichtag auf 10.04. Mio. Franken.\n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2021 2020\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 1'557'733.77 1'997'693.79\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 2'114'461.40 1'957'584.40\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 98'312.25 82'758.65\n\nEinlagen in das Eigenkapital 1'343'845.65 106'344.70\n\n(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -1'923'250.20 -889'886.05\n\nVerluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /\n\n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV\n0.00 0.00\n\nVerluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV /\n\n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV\n0.00 -1'008'001.00\n\nWertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV 36'400.00 -987'610.00\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Forderungen 593'231.09 -1'077'044.13\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen -3'582.00 17'457.10\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -496'626.60 -309'941.06\n\nZunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen 990.00 8'180.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen -233'908.42 839'987.45\n\n(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen -170'000.00 130'000.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 2'726'148.05 1'252'566.90\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 5'643'754.99 2'120'090.75\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit\n\nZahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -3'412'377.75 -1'937'242.11\n\n(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV -50'000.00 0.00\n\nEinzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 10'000.00 10'000.00\n\n(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf Sachanlagen FV 0.00 15'577'800.00\n\n(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV -15'150'000.00 0.00\n\nVerkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 8'250'000.00 0.00\n\n(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV -150'000.00 0.00\n\nVerkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -10'502'377.75 13'650'557.89\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 43 -\n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2021 2020\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\nZunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 111'006.30 -154'408.10\n\nAufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 -8'000'000.00\n\nAufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK 3'514.66 -661'307.51\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 114'520.96 -8'815'715.61\n\nTotal Geldfluss -4'744'101.80 6'954'933.03\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 14'787'321.96 7'832'388.93\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 10'043'220.16 14'787'321.96\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 44 -\n\n7 Finanzkennzahlen\n\n7.1 Gesamthaushalt\n\nKennzahl\nRechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\nØ Jahre\n\n2017 – 2021\nKommentar, Interpretation\n\nWert Wert Wert\n\nNettoverschuldungsquotient (NVQ) -135.2 % -136.2 % -119.8 %\n\nNettoschulden in Prozent des Fiskalertra-\nges inkl. Finanzausgleich. Der Nettoverschul-\ndungsquotient gibt an, welcher Anteil der direk-\nten Steuern der natürlichen und juristischen\nPersonen +/- Finanzausgleich erforderlich wä-\nren, um die Nettoschulden zu tilgen.\n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 172.0 % 243.5 % 178.8 %\n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt\nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu\neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und\n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter\n60 % als ungenügend erachtet.\n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) -0.2 % -0.2 % -0.2 %\n\nNettozinsen in Prozent des laufenden Ertra-\nges. Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie\nstark der laufende Ertrag durch den Zinsen-\ndienst belastet ist. Je tiefer der Wert, desto\ngrösser der finanzielle Handlungsspielraum.\nEin Wert <0 % gilt als sehr tief.\n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) 4.9 % 6.0 % 13.9 %\n\nBruttoschulden in Prozent des laufenden\nErtrages. Der Bruttoverschuldungsanteil zeigt\ndie Verschuldungssituation der Gemeinde. Je\ntiefer der Wert, desto besser das Mass der Ver-\nschuldung. Ein Wert <50 % gilt als sehr gut.\n\nInvestitionsanteil (INA) 7.8 % 4.3 % 7.5 %\n\nBruttoinvestitionen in Prozent der Gesamt-\nausgaben. Der Investitionsanteil zeigt die Akti-\nvität im Bereich der Investitionen im Verhältnis\nzum jährlichen Gesamtaufwand. Ein Wert von\n<10 % gilt als schwache Investitionstätigkeit.\n\nKapitaldienstanteil (KDA) 4.1 % 4.0 % 3.6 %\n\nKapitaldienst in Prozent der Gesamtausga-\nben. Der Kapitaldienstanteil informiert darüber,\nwie stark der laufende Ertrag durch Zinsen-\ndienst und Abschreibungen belastet ist. Ein ho-\nher KDA weist auf eine hohe Verschuldung\nund/oder einen hohen Abschreibungsbedarf\nhin. Ein Wert unter 4 % gilt als tiefe Belastung.\n\nNettoschuld in Franken\npro Einwohner/in (N/EW)\n\n-3’019 -2’863 -2’527\n\nDie Nettoschuld je Einwohner/in wird als Grad-\nmesser für die Verschuldung verwendet. Ein\nnegativer Wert entspricht einem Nettovermö-\ngen pro Einwohner/in.\n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) 12.1 % 9.3 % 11.9 %\n\nSelbstfinanzierung in Prozent des laufenden\nErtrages. Der Selbstfinanzierungsanteil gibt\nAuskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit\nder Gemeinde. Je höher der Wert, umso grös-\nser ist der Spielraum für den Schuldenabbau o-\nder die Finanzierung von Investitionen und de-\nren Folgekosten. Ein Wert <10 % gilt als unge-\nnügend.\n\nNettozinsbelastungsanteil (NZB) -1.4 % -9.6 % -19.6 %\n\nFinanzaufwand netto in Prozent des Steuer-\nertrages. Diese Kennzahl gibt an, welcher An-\nteil des Steuerertrages für die Verzinsung der\nSchulden aufgewendet werden muss. Ein ho-\nher Wert weist auf eine hohe Verschuldung hin.\n\nMassgebliches Eigenkapital pro\nEinwohner/in in Franken\n(MEK/EW)\n\n2’834 3’073 2’754\n\nMassgebliches Eigenkapital in Franken pro\nEinwohner/in. Diese Kennzahl ist eine Ver-\ngleichsgrösse und wird im Zusammenhang mit\ndem Finanzausgleich verwendet.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 45 -\n\n7.2 Allgemeiner Haushalt\n\nKennzahl\nRechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\nØ Jahre\n\n2017 – 2021\nKommentar, Interpretation\n\nWert Wert Wert\n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 114.3 % 243.4 % 179.3 %\n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt\nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu\neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und\n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter\n60 % als ungenügend erachtet.\n\nBilanzüberschussquotient (BÜQ) 93.0 % 94.3 % 79.2 %\n\nBilanzüberschuss in Prozent des Fiskaler-\ntrages inkl. Finanzausgleich. Eine gesunde\nEigenkapitalbasis ist notwendig, um eine gute\nEigenfinanzierung sicherzustellen. Der Bilanz-\nüberschussquotient dient zur Abdeckung von\nAufwandüberschüssen, zum Schutz vor einem\nBilanzfehlbetrag sowie zur Verstärkung der Ri-\nsikofähigkeit.\n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr\n\nKennzahl\nRechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\nØ Jahre\n\n2017 – 2021\nKommentar, Interpretation\n\nWert Wert Wert\n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 100.0 % 100.0 % 345.9 %\n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt\nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu\neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und\n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter\n60 % als ungenügend erachtet.\n\nKostendeckungsgrad (KDG) 122.2 % 125.0 % 112.8 %\n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils\nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang\nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen\ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein\nGewinn erwirtschaftet.\n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser\n\nKennzahl\nRechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\nØ Jahre\n\n2017 – 2021\nKommentar, Interpretation\n\nWert Wert Wert\n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 159.9 % 36.8 % 65.6 %\n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt\nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu\neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und\n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter\n60 % als ungenügend erachtet.\n\nKostendeckungsgrad (KDG) 98.0 % 102.0 % 99.4 %\n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils\nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang\nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen\ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein\nGewinn erwirtschaftet.\n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 12.5 % 10.2 % 9.5 %\nBestand Werterhaltung in Prozent der Wie-\nderbeschaffungswerte.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 46 -\n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser\n\nKennzahl\nRechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\nØ Jahre\n\n2017 – 2021\nKommentar, Interpretation\n\nWert Wert Wert\n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 625.0 % 798.4 % 328.2 %\n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt\nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu\neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und\n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter\n60 % als ungenügend erachtet.\n\nKostendeckungsgrad (KDG) 102.6 % 113.8 % 111.7 %\n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils\nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang\nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen\ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein\nGewinn erwirtschaftet.\n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 19.2 % 16.0 % 14.7 %\nBestand Werterhaltung in Prozent der Wie-\nderbeschaffungswerte.\n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall\n\nKennzahl\nRechnung\n\n2021\nRechnung\n\n2020\nØ Jahre\n\n2017 – 2021\nKommentar, Interpretation\n\nWert Wert Wert\n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) -1.0 % -1.0 % -474.0 %\n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt\nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu\neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und\n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter\n60 % als ungenügend erachtet.\n\nKostendeckungsgrad (KDG) 99.0 % 91.9 % 96.0 %\n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils\nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang\nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen\ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein\nGewinn erwirtschaftet.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 47 -\n\n8 Antrag der Exekutive\n\n8.1 Antrag\n\nGemäss Art. 71 des Gemeindegesetzes (BSG 170.11) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2021\nder Einwohnergemeinde Zollikofen. Der Gemeinderat hat die vorliegende Rechnung mit allen Bestandteilen an\nseiner Sitzung vom 4. April 2022 beschlossen und beantragt dem Grossen Gemeinderat Folgendes zu genehmi-\ngen:\n\nErfolgsrechnung Aufwand Ertrag\n\nGesamthaushalt 50’968’246.72 52’525’980.49\nErtragsüberschuss 1’557’733.77\n\ndavon\n\nAllgemeiner Haushalt 43’776’692.01 45’220’679.54\nErtragsüberschuss 1’443’987.53\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr 388’717.77 474’985.65\nErtragsüberschuss 86’267.88\n\nSpezialfinanzierung Wasser 2’334’420.09 2’287’738.70\nAufwandüberschuss 46’681.39\n\nSpezialfinanzierung Abwasser 3’292’793.95 3’379’049.60\nErtragsüberschuss 86’255.65\n\nSpezialfinanzierung Abfall 1’175’622.90 1’163’527.00\nAufwandüberschuss 12’095.90\n\nInvestitionsrechnung Ausgaben Einnahmen\nInvestitionsausgaben und Investitionseinnahmen 3’683’376.23 87’565.00\nNettoinvestitionen 3’595’811.23\n\nNachkredite -- --\nGemäss Ziffer 1.1.7 (vgl. separate Tabelle) -- --\n\nZollikofen, 4. April 2022 Zollikofen, 28. März 2022\n\nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN\n\nDaniel Bichsel Stefan Sutter David Portner\nPräsident Sekretär Finanzverwalter\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 48 -\n\n9 Bestätigungsbericht\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 49 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 50 -\n\n10 Genehmigung\n\nDas beschlussfassende Organ der Einwohnergemeinde Zollikofen, der Grosse Gemeinderat hat die Jahresrech-\nnung 2021 gemäss dem vorstehenden Antrag (vgl. Ziffer 8) des Gemeinderats am 18. Mai 2022 genehmigt.\n\nZollikofen, 18. Mai 2022\n\nGROSSER GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN\n\nMatthias Widmer Stefan Sutter\nPräsident Sekretär\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 51 -\n\n11 Anhang\n\n11.1 Regelwerk\n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk\n\nDer Rechnungsabschluss der Einwohnergemeinde Zollikofen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantona-\nlen Grundlagen erstellt worden.\n\n- Gemeindegesetz vom 16. März 1998 (GG, BSG 170.11; Stand 1. November 2020)\n- Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (GV, BSG 170.111; Stand 1. November 2020)\n- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 23. Februar 2005\n\n(FHDV, BSG 170.511; Stand 1. Juli 2019)\n\nDiese orientieren sich gemäss Art. 70 Abs. 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) für die\nKantone und Gemeinden, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Best-\nimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und\nRaumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden, Finanzen,\nHRM2, Übersicht.\n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen\n\nVermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert\nverlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- beziehungsweise\nHerstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird im Zeitpunkt des Zugangs zum Ver-\nkehrswert bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische\nNeubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtli-\nchen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauer-\nhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.\n\nBewertungsmethode für das Finanzvermögen\nDas Finanzvermögen wurde nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung (vgl. Art. 81 Abs. 3 Ziff. 3 der GV) beim\nÜbergang zu HRM2 per 1. Januar 2016 bewertet.\n- Die Liegenschaften (Wohnhäuser Buchsweg 8 und Bernstrasse 90 sowie die Parkplätze in der Einstellhalle\n\nBernstrasse 103; Konto 10840.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode\ngemäss Ziffer 1 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet.\n\n- Die mit einem Baurecht begründeten Parzellen (Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverord-\nnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Fläche x Preis pro m2"oder Ziffer 6 "Kapitalisierung Bau-\nrechtszins" bewertet.\n\n- Die weiteren Grundstücke (vorab Parzellen in der Landwirtschaftszone; Konto 10800.01) sind nach Anhang 1\nder Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet.\n\nNeubewertungsreserve\nDie per 31. Dezember 2016 bestehenden Neubewertungsreserven von Fr. 2’247’805.45 wurden per 1. Januar\n2017 von den Anschaffungskosten in die kumulierten Wertberichtigungen überführt. Im Anlagespiegel ist die Neu-\nbewertungsreserve demnach in den kumulierten Wertberichtigungen enthalten.\nBei einer Parzelle im Baurecht wurde im Jahr 2016 die Neubewertung mit einem falschen beziehungsweise zu\nhohen Baurechtszins kapitalisiert. Die resultierende Wertkorrektur von Fr. 461’126.00 für die Parzelle Im Park\nwurde im Rechnungsjahr 2017 ebenfalls der Neubewertungsreserve zugeführt (vgl. Übergangsbestimmungen\nArt. T2-3 der Gemeindeverordnung; Saldo Neubewertungsreserve per 31. Dezember 2017: Fr. 2’708’931.45).\nBei der Neubewertung per 1. Januar 2016 wurde der Landwert des Grundstücks Bernstrasse 5 (Parzelle Nr. 237)\nfälschlicherweise abgewertet. Die erfolgte Korrektur des Landwerts von Fr. 29’120.00 wurde per 31. Dezember\n2019 der Neubewertungsreserve zugeführt, was der damaligen angewandten Bewertungsvornahme entspricht.\nDie Entnahmen aus der Neubewertungsreserve richten sich nach den Vorgaben der Übergangsbestimmungen\nArt. T2-3 Abs. 2 Ziff. 3 ff der Gemeindeverordnung.\nNach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 ist die Summe von 10 % der gesamten Finanzanlagen und 5 %\nder gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungsreserve (SG 29601) zu überführen. Die\nSumme von Fr. 598’932.55 wurde in die Schwankungsreserve überführt. Ab dem sechsten Jahr nach Einführung\nvon HRM2, beziehungsweise ab dem Jahr 2021, wird die Neubewertungsreserve linear innerhalb von fünf Jahren\nzugunsten des Bilanzüberschusses aufgelöst.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 52 -\n\nFolgebewertung Finanzvermögen\nFolgende Grundstücke oder Liegenschaften im Finanzvermögen wurden gemäss Anhang 1 der Gemeindever-\nordnung periodisch neu bewertet (nur die am Bilanzstichtag im Besitz der Gemeinde befindenden Sachanlagen):\n\nBilanz-\nkonto\n\nBezeichnung Aufwertung Abwertung,\nEntnahme aus\n\nNeubewer-\ntungsreserve\n\nBewertungsmethode gemäss\nGemeindeverordnung\nAnhang 1, BSG 170.111\n\nLetztmalige\nBewertung\n\n10800.01 Parzelle 2255, Schäferei Sektor C 330’782.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 2280, Schäferei Sektor C 315’550.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 2281, Schäferei Sektor C 323’000.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 2282, Schäferei Sektor C 315’850.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 2283, Schäferei Sektor C 348’650.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 2284, Schäferei Sektor C 300’650.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 791, Lindenweg 1’887’200.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1831, Magdalenaweg 11 1’571.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1832, Magdalenaweg 9 1’307.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1833, Magdalenaweg 3 1’134.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1834, Magdalenaweg 1 1’134.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1835, Magdalenaweg 5 971.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1836, Magdalenaweg 7 971.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1837-008, Magdalenaweg 15\nESH\n\n13.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1837-009, Magdalenaweg 15\nESH\n\n13.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1837-010, Magdalenaweg 15\nESH\n\n13.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 1837-011, Magdalenaweg 15\nESH\n\n13.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2019\n\n10800.01 Parzelle 59, Schäferei 700.00 Amtlicher Wert x Faktor 1,4,\nAmtliche Neubewertung AN20\n\n31.12.2020\n\n10800.01 Parzelle 237, Bernstrasse 5 Landanteil 33’726.00 Amtlicher Wert x Faktor 1,4,\nAmtliche Neubewertung AN20\n\n31.12.2020\n\n10840.01 Parzelle 680, Buchsweg 8 957’050.00 Amtlicher Wert x Faktor 1,4,\nAmtliche Neubewertung AN20\n\n31.12.2020\n\n10800.01 Parzelle 1879, Im Park 940.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2020\n\n10840.01 Parzelle 258-014-011, Bernstrasse 103,\nESH\n\n2’926.00 Amtlicher Wert x Faktor 1,4,\nAmtliche Neubewertung AN20\n\n31.12.2020\n\n10800.01 Parzelle 2128, Meielen Süd 8’638.00 Kapitalisierung Baurechtszins,\nZiffer 6\n\n31.12.2021\n\n10840.01 Parzelle 404, Bernstrasse 90 27’762.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4,\nBewertung als Abbruchobjekt\n\n31.12.2021\n\nSchwankungsreserve\nNach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 ist die Summe von 10 % der gesamten Finanzanlagen und 5 %\nder gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungsreserve (SG 29601 gemäss Art. T2-3 Abs.\n2 Ziff. 5 GV, BSG 170.111) zu überführen. Der Betrag von Fr. 598’932.55 wurde im Jahr 2021 in die Schwan-\nkungsreserve eingelegt. Die Schwankungsreserve soll Wertverminderungen oder Verluste aus der Neubewertung\ndes Finanzvermögens ausgleichen und allfällige Verluste abfedern.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 53 -\n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen\n\nVermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen\nNutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- beziehungs-\nweise Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-\nschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird im Zeitpunkt des Zugangs zum Verkehrswert bilanziert.\nDie Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die\ngeltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 der Gemeindeverordnung umschrieben.\n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen\n\nFür den Gesamthaushalt (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) wurde die Aktivierungsgrenze vom\nGemeinderat auf Fr. 50’000.00 festgelegt (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung).\n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen\n\nDas bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird bei Übergang auf HRM2 linear über 10 Jahre,\nd. h. bis und mit dem Jahr 2025, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen\nArt. T2-4 der Gemeindeverordnung:\n\n- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens\n- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist\n- Investitionen für Anlagen im Bau\n- das Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser\n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung\n\n11.2.1 Grundlagendaten\n\nAls Grundlage für die Jahresrechnung 2021 dienten das Budget 2021 und die Vorjahresrechnung 2020.\n\nGenehmigung/Prüfung Budget 2021 Rechnung 2020\n\nGemeinderat 14.09.2020 06.04.2021\n\nGrosser Gemeinderat 14.10.2020 26.05.2021\n\nBestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 07.04.2021\n\nUrnenabstimmung 29.11.2020 --\n\nDie Stimmberechtigten der Einwohnergemeinde Zollikofen haben als beschlussfassendes Organ anlässlich der\nUrnenabstimmung vom 29. November 2020 mit 2’679 JA- gegen 410 NEIN-Stimmen das Budget 2021 angenom-\nmen.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 54 -\n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren\n\nOrdentliche Steueranlage 1.40 der gesetzlichen Einheitsansätze (unverändert)\n\nLiegenschaftssteuer 1 ‰ des amtlichen Wertes (unverändert)\n\nFeuerwehrersatzabgabe 2.5 % des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und höchstens\nFr. 450.00 (unverändert)\n\nHundetaxe Fr. 100.00 pro Tier (unverändert)\n\nWassergebühren Grundgebühr von Fr. 58.00/Jahr (bisher: Fr. 64.00/Jahr) pro 20 mm\nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse);\nVerbrauchsgebühr von Fr. 0.80/m3 (bisher: Fr. 0.90/m3);\nZuschläge für Klima- und Kühlanlagen sowie Bassininhalte;\nAnschlussgebühren gemäss Reglement\n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer)\n\nAbwassergebühren Grundgebühr von Fr. 200.00/Jahr (bisher: Fr. 224.00/Jahr) pro 20 mm\nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse);\nVerbrauchsgebühr von Fr. 1.60/ m3 (bisher: Fr. 1.80/m3);\nRegenabwassergebühr Fr. 0.20/m2 (bisher: Fr. 0.25/m2);\nZuschläge bei besonders grosser Verschmutzung\nAnschlussgebühren gemäss Reglement\n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer)\n\nAbfallgebühren Grundgebühr von Fr. 33.00 (bisher: Fr. 30.00) nach Einwohnergleichwerte;\nAbfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container\nnach Gebührenverordnung (SSGZ 822.112)\n(alle Ansätze inkl. Mehrwertsteuer)\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 55 -\n\n11.3 Eigenkapitalnachweis\n\nEigenkapital per 01.01.2021 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2021\n\nErhöhung (+) durch Reduktion (-) durch\n\nCHF CHF CHF CHF\n\n29 Eigenkapital 54'794'372 8'796'017 -5'091'539 29 Eigenkapital 58'498'850\n\n290 Verpflichtungen (+) bzw.\n\nVorschüsse (-) gegenüber\n\nSpezialfinanzierungen\n\n5'802'080 Einlagen in SF EK 3'132'211 Entnahmen aus SF EK -327'839 290 Verpflichtungen (+) bzw.\n\nVorschüsse (-) gegenüber\n\nSpezialfinanzierungen\n\n8'606'451\n\n29000.51 SF Feuerwehr 976'630 9010.01 86'268 9011.01 0 29000.51 SF Feuerwehr 1'062'898\n\n29001.11 SF Wasserversorgung 1'910'281 9010.01 0 9011.01 -46'681 29001.11 SF Wasserversorgung 1'863'600\n\n29001.12 SF Wasser, übriges Eigenkapital 0 9010.01 2'959'688 9011.01 -269'063 29001.12 SF Wasser, übriges Eigenkapital 2'690'625\n\n29002.21 SF Abwasserentsorgung 2'359'882 9010.01 86'256 9011.01 0 29002.21 SF Abwasserentsorgung 2'446'138\n\n29003.31 SF Abfall 555'286 9010.01 0 9011.01 -12'096 29003.31 SF Abfall 543'190\n\n2900x SF Übertragung VV\n\nnach Art. 85a GV\n\n0 3898.xx 0 4898.xx 0 2900x SF Übertragung VV\n\nnach Art. 85a GV\n\n0\n\n292 Rücklagen der\n\nGlobalbudgetbereiche\n\n64'385 3892 Einlagen in Rücklagen\n\nGlobalbudgetbereiche EK\n\n12'460 4892 Entnahmen aus Rücklagen der\n\nGlobalbudgetbereiche\n\n-12'825 292 Rücklagen der\n\nGlobalbudgetbereiche\n\n64'019\n\n293 Vorfinanzierungen 19'944'327 Einlagen in Vorfinanzierungen EK 2'875'972 Entnahmen aus Vorfinan-\n\nzierungen des EK\n\n-742'895 293 Vorfinanzierungen 22'077'404\n\n29300.01 SF Liegenschaften FV 798'887 3893 0 4893 -45'303 29300 SF Liegenschaften FV 753'584\n\n29300.02 SF GGA 1'821'817 3893 0 4893 -545'018 29005.01 SF GGA 1'276'799\n\n29300.03 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498 3893 0 4893 0 29006.01 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498\n\n29300.04 SF Fonds schützensw. Bauten 33'070 3893 0 4893 -2'750 29007.01 SF Fonds schützensw. Bauten 30'320\n\n29301.11 Wasserversorgung Werterhalt 4'791'599 3510.x1 1'176'966 4510.xx -85'168 29301 Wasserversorgung Werterhalt 5'883'397\n\n29302.21 Abwasserentsorgung Werterhalt 12'278'456 3510.x1 1'699'007 4510.xx -64'656 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 13'912'806\n\n294 Reserven 2'760'366 Einlagen 732'454 Entnahmen 0 294 Reserven 3'492'819\n\n29400 Zusätzliche Abschreibungen 2'760'366 3894.xx 732'454 4894.xx 0 29400 Zusätzliche Abschreibungen 3'492'819\n\n296 Neubewertungsreserve\n\nFinanzvermögen\n\n2'663'727 Einlagen 598'933 Entnahmen -1'048'291 296 Neubewertungsreserve\n\nFinanzvermögen\n\n2'214'368\n\n29600 Neubewertungsreserve FV 2'663'727 3896.xx 0 4896.xx -1'011'891 29600 Neubewertungsreserve FV 1'651'835\n\n29601 Schwankungsreserve 0 3896.xx 598'933 4896.xx -36'400 29601 Schwankungsreserve 562'533\n\n298 Übriges Eigenkapital 2'959'688 3898 Einlagen übriges Eigenkapital 0 4898 Entnahmen übriges Eigenkapital -2'959'688 298 Übriges Eigenkapital 0\n\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 20'599'801 2990 Jahresergebnis\n\nÜberschuss (+)\n\nDefizit (-)\n\n1'443'988 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 22'043'789\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 56 -\n\n11.4 Rückstellungsspiegel\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert\n\n01.01.2021\n\nBuchwert\n\n31.12.2021\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20500 Mehrleistungen des Personals 129'340.00 8'360.00 -7'370.00 130'330.00 Ferien- und Überzeitguthaben\n\n20550 Übrige betriebliche Tätigkeit 0.00 0.00\n\n20580 Sachanlagen Investitionsrechnung 0.00 0.00\n\n20591 Übrige kurzfristige Rückstellungen 0.00 0.00\n\n208 Langfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert\n\n01.01.2021\n\nBuchwert\n\n31.12.2021\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20880 Sachanlagen Investitionsrechnung 140'000.00 140'000.00 Grenzbereinigung MüZo\n\n20890 Steuerteilungen 530'000.00 20'000.00 -190'000.00 360'000.00 Steuerrückstellungen natürliche und juristische Personen\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 129'340.00 8'360.00 0.00 -7'370.00 130'330.00\n\nTotal langfristige Rückstellungen 670'000.00 20'000.00 0.00 -190'000.00 500'000.00\n\nTotal Rückstellungen 799'340.00 28'360.00 0.00 -197'370.00 630'330.00\n\nVeränderung\n\nVeränderung\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 57 -\n\n11.5 Beteiligungsspiegel\n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung CHF\n\nGemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG\n\nÖffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten, etc.)\n\nFeuerw ehr Region Moossee\n\n(öffentlich-rechtliches\n\nGemeindeunternehmen, Anstalt)\n\nFeuerw ehr L: 25 %\n\nAusschuss bestehend\n\naus je einem GR-\n\nMitglied der Vertrags-\n\ngemeinden\n\nGemeinden:\n\nMünchen-\n\nbuchsee,\n\nMoosseedorf,\n\nUrtenen-\n\nSchönbühl,\n\nZollikofen\n\n- - OR Betriebsbeitrag: 0\n\nDarlehen: 150'000\n\nRechtspersönlichkeit seit\n\n01.07.2021. Gesellschaftsvertrag.\n\nKostenbeteiligung nach\n\nSchutzw ertfaktor gemäss GVB\n\n(Anteil von 30.6 %, Stand Budget\n\n2022).\n\nGemeindeverband Anzeiger Region\n\nBern\n\nAnzeiger, Publikationen L: 3 von 36 (8.33%) 16 w eitere\n\nGemeinden\n\n- - keine HRM Kosten für\n\nPublikationen und\n\nInserate: 9'449;\n\nDeckung Aufw and-\n\nüberschuss 2020:\n\n99'008\n\nund Akonto für\n\n2021:45'358\n\nMitgliedsgemeinde\n\ngemäss Organisationsreglement\n\nRegionalkonferenz Bern-Mittelland Regionalkonferenz\n\n(Kulturverträge)\n\nL: 5 von 222 77 Gemeinden - - HRM Beitrag RKBM:\n\n48'617\n\nBeitrag Kultur:\n\n265'820\n\nMitgliedsgemeinde\n\nARA Worblental (Gemeindeverband),\n\nWorblaufen\n\nAbw asserreinigung E: DV TVE im VR\n\nL: AV: 3 Stimmanteile\n\nfür GR\n\n9 w eitere\n\nGemeinden\n\n- - keine HRM 1'201'629 Verbandsgemeinde\n\ngemäss Organisationsreglement\n\nJuristische Personen des Privatrechts\n\nMusikschule Zollikofen-Bremgarten\n\n(Verein), Zollikofen\n\nErgänzend zum Musikunterricht an\n\nden Schulen vermittelt die\n\nMusikschule erw eiterten/vertieften\n\nMusikunterricht für Kinder,\n\nJugendliche, Erw achsene\n\nGemeinde\n\nBremgarten und\n\nZollikofen\n\n80'716\n\nKontokorrent\n\n- keine OR Beiträge: 280'749\n\nStipendien: 19'380\n\nFür Verbindlichkeiten des Vereins\n\nhaftet das Vereinsvermögen\n\ngemäss Vertrag\n\nStiftung Kornhausbibliotheken Bern Gemeinde und Stif tung führen in\n\nZollikofen die Gemeindebibliothek.\n\n- - OR 170'950 Vertrag\n\nWasserverbund Region Bern AG,\n\nBern\n\nWasserversorgung 3.75% E: DV TVE im VR\n\nL: GV; Stimmenanteile\n\ngemäss AK für GR\n\n16 w eitere\n\nGemeinden,\n\n1 Wasser-\n\nversorgung\n\n1'619'000 1'619'000 keine OR 782'051 Aktionärsgemeinde gemäss\n\nPartnerschafts- und\n\nBetriebsführungsvertrag\n\nKEWU AG, Krauchthal Grüngutverw ertung, Ökostrom,\n\nDeponie\n\n352 Aktien zu\n\n100\n\nE: DV TVE im VR\n\nL: GV: Stimmenanteile\n\npro Gemeinde für GR\n\n12 w eitere\n\nGemeinden\n\n- 35'200 OR 388'827 Aktionärsgemeinde gemäss\n\nAktionärsbindungsvertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 58 -\n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung CHF\n\nMitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften\n\nEinfache Gesellschaft\n\n"Schiessw esen" EGS;\n\nSchiessanlage Wolfacker, Grauholz\n\nGemeinsames Auftreten der\n\nGemeinden gegenüber der\n\nVereinigten Schützengesellschaft\n\nGrauholz\n\n24% Beteili-\n\ngung am\n\nGrund-\n\neigentum\n\n33.33% Gemeinden\n\nBolligen, Ittigen,\n\nZollikofen\n\n- - OR 8'000 Mitgliedsgemeinde;\n\nKostenbeteiligung zu je 1/3 gemäss\n\nLeistungsvereinbarung\n\nSportzentrum Hirzenfeld,\n\nMünchenbuchsee\n\nSchw immbad, Eisbahn L: 1 von 2 bei\n\nEinfacher Gesellschaft\n\nGemeinden\n\nMünchen-\n\nbuchsee und\n\nZollikofen\n\n- - keine OR Betriebsbeitrag:\n\n293'458\n\nAnlageunterhalt:\n\n188'300\n\nGesellschaftsvertrag und\n\nLeistungsvereinbarung\n\nWohnbaugenossenschaft\n\nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n\n/Grünanlage\n\nAnteilscheine 12'000 - OR -240 Anteilschein\n\nWohnbaugenossenschaft\n\nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n\n/Grünanlage\n\n800'000 - OR -5'060 Darlehensverträge\n\nVertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben\n\nKantonspolizei Bern Erbringung von Leistungen der\n\nSicherheits- und Verkehrspolizei,\n\npolice.be.ch\n\nGemeinden\n\nMünchen-\n\nbuchsee und\n\nZollikofen\n\n- - HRM 66'928\n\n51'940\n\nRessourcenvertrag\n\nInterventionskosten (Anrechnung\n\nmit Lastenanteil)\n\nSecuritas AG, Zollikofen Gemeindepatrouille zur Stärkung der\n\nSicherheit bei Schulanlagen\n\nKontrolle des ruhenden Verkehrs\n\n- - keine OR 19'668\n\n13'120\n\nVertrag\n\nVertrag\n\nZivilschutzorganisaiton der Stadt\n\nBern\n\nBesorgung der Aufgaben im Bereich\n\ndes Zivilschutzes\n\nStadt Bern und\n\nw eitere Gde.\n\n- - HRM 119'400 Sitzgemeindemodell,\n\nAnschlussvertrag\n\nVerein Offene Kinder- und\n\nJugendarbeit Zollikofen VOKJA\n\nKinder- und Jugendarbeit im Aufrag\n\nder Gemeinde.\n\n- - keine OR 245'574 Leistungsvereinbarung\n\nKaribu Interkultureller Frauentreff\n\n(Verein), Zollikofen\n\nKompetenzzentrum für\n\nFrauenintegration\n\n4 w eitere\n\nGemeinden,\n\n2 Kirchgemeinden\n\n- - OR 36'760 Vertrag mit Leistungsvereinbarung\n\nSchw endimann Transporte AG,\n\nMünchenbuchsee\n\nKehrichtabfuhr - - OR Kehrichtabfuhr:\n\n379'290\n\nHäckseldienst:\n\n13'875\n\nVertrag\n\nEntsorgungshof Hubelgut AG,\n\nWorblaufen\n\nAbfallentsorgung, Betrieb\n\nMehrzw ecksammelstelle\n\n- - keine OR Betriebsbeitrag:\n\n40'398\n\nMaterialannahmen:\n\n177'226\n\nVertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 59 -\n\n11.6 Gewährleistungsspiegel\n\nName, Sitz, Rechtsform Eigentümer\n\nwesentliche Miteigentümer\n\nAngaben zu den gesicherten Leistungen\n\n(Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben, usw.)\n\nZahlungsströme im\n\nBerichtsjahr\n\nSpezifische zusätzliche Angaben\n\nPensionskasse der Gemeinde Zollikofen Angeschlossene Organisationen,\n\nVersicherte\n\nPrämienbeiträge für Sparen und Risiko.\n\nNachschusspflicht bei Unterdeckung\n\n(vgl. Art. 62 Vorsorgereglement).\n\n848'542.40 Deckungsgrad per 31.12.2020: 120.91 %\n\nBeiträge AG: Fr. 481'766.75\n\nBeiträge AN: Fr. 352'686.65\n\nESP Meielen, Staatsbeitrag Subvention vom 21.03.2011: Fr. 76'090.00 Zahlungseingang: 21.03.2011; falls die Aufwendungen für das\n\nVorhaben nicht ausgeschöpft werden, müsste der\n\nStaatsbeitrag (Subvention) anteilmässig an den Kanton\n\nzurückerstattet werden.\n\nGesundheits- und Fürsorgedirektion des\n\nKantons Bern (GEF)\n\nnach Art. 80d Sozialhilfegesetz,\n\nBSG 860.1\n\nBonus Jahr 2014: Fr. 200'580.00\n\nBonus Jahr 2015: Fr. 202'300.00\n\nBonus Jahr 2016: Fr. 203'400.00\n\nSistierungsverfügung des Kantons vom 20.05.2015\n\nSistierungsverfügung des Kantons vom 30.06.2016\n\nSistierungsverfügung des Kantons vom 15.05.2017\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)\n\nVerträge\n\nWeitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, usw.)\n\nWeitere Eventualguthaben\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 60 -\n\n11.7 Anlagespiegel\n\n11.7.1 Sachanlagen Finanzvermögen\n\n1080 1084 1086 1087 1089\n\nGrundstücke\n\nunüberbaut\n\nGebäude\n\nFinanzvermögen\n\nMobilien des Finanz-\n\nvermögens\n\nAnlagen im Bau\n\nFinanzvermögen\n\nÜbrige Sachanlagen\n\nFV\n\nAnlagewert 01.01.2021 2'520'089.90 1'955'930.45 - - -\n\nZuwachs/\n\nZugänge\n2021 - - - - -\n\nAbgänge 2021 - - - - -\n\nUmgliederungen 2021 - - - - -\n\nAnlagewert 31.12.2021 2'520'089.90 1'955'930.45 - - -\n\nStand per 01.01.2021 5'048'589.10 2'454'041.55 - - -\n\nWertminderungen 2021 33'516.00 27'762.00 - - -\n\nAufwertungen 2021 - - - - -\n\nUmgliederungen 2021 - - - - -\n\nStand per 31.12.2021 5'015'073.10 2'426'279.55 - - -\n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12.2021 7'535'163.00 4'382'210.00 - - -\n\ndavon Anlagen in\n\nLeasing\n31.12.2021 - - - - -\n\nVersicherungswerte 31.12.2021 - - - - -\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte\n\nWertberichtigungen\n\nBuchwerte\n\n108 Finanzvermögen Sachanlagen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 61 -\n\n11.7.2 Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409\n\nGrundstücke\n\nunbebaut\n\nStrassen/\n\nVerkehrswege\nWasserbau Tiefbauten übrige Hochbauten\n\nWaldungen/\n\nAlpen\nMobilien Anlagen im Bau\n\nÜbrige\n\nSachanlagen*\n\n(ohne 14099)\n\nAnlagewert 01.01.2021 - 1'863'174.55 200'784.48 3'909'089.21 7'985'043.25 98'696.60 819'680.71 350'018.60 217'949.60\n\nZuwachs/\n\nZugänge\n2021 24'878.00 319'002.25 - 630'805.60 9'269.35 - 128'759.80 1'465'387.53 26'519.10\n\nAbgänge 2021 - - - - - - - 66'206.90 11'427.00\n\nUmgliederungen 2021 - - - - - - - -45'866.85 45'866.85\n\nAnlagewert 31.12.2021 24'878.00 2'182'176.80 200'784.48 4'539'894.81 7'994'312.60 98'696.60 948'440.51 1'703'332.38 278'908.55\n\nStand per 01.01.2021 - -113'005.30 -17'284.55 -159'587.05 -1'162'325.75 -4'934.80 -288'539.50 - -97'537.70\n\nPlanmässige\n\nAbschreibungen\n2021 - 54'872.15 3'989.15 65'507.30 305'369.45 2'467.40 95'068.95 - 35'902.45\n\nAusserplanmässige\n\nAbschreibungen\n2021 - - - - - - - - -\n\nWertkorrekturen 2021 - - - - - - - - -\n\nStand per 31.12.2021 - -167'877.45 -21'273.70 -225'094.35 -1'467'695.20 -7'402.20 -383'608.45 - -133'440.15\n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12.2021 24'878.00 2'014'299.35 179'510.78 4'314'800.46 6'526'617.40 91'294.40 564'832.06 1'703'332.38 145'468.40\n\ndavon Anlagen in\n\nLeasing\n31.12.2021 - - - - - - - - -\n\nVersicherungswerte 31.12.2021 - - - - - - - - -\n\n* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:\n\nFunktion, Bereich Wertkorrekturen\n\nkummuliert\n\nSaldo vor Wert-\n\nberichtigungen\n\nSaldo per\n\n31.12.2021\n\nAllgemeiner Haushalt 14099.01 13'170'890.00CHF 7'083.75CHF 13'177'973.75CHF 14099.99 7'906'379.45CHF 5'271'594.30CHF\n\nWasserversorgung 14099.11 -CHF -CHF -CHF 14099.91 -CHF -CHF\n\nAbwasserentsorgung 14099.21 -CHF -CHF -CHF 14099.92 -CHF -CHF\n\nAbfall 14099.31 48'000.00CHF -CHF 48'000.00CHF 14099.93 28'800.00CHF 19'200.00CHF\n\nFeuerwehr 14099.51 267'000.00CHF -CHF 267'000.00CHF 14099.95 160'200.00CHF 106'800.00CHF\n\nTotal 13'485'890.00CHF 7'083.75CHF 13'492'973.75CHF 8'095'379.45CHF 5'397'594.30CHF\n\nWerte per 01.01.2016 Kumulierte Wertberichtigungen\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte\n\nordentliche\n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 62 -\n\n11.7.3 Übriges Verwaltungsvermögen\n\n144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV 146 Investitionsbeiträge VV\n\n1420 1427 1421 + 1429 1441 - 1447 1452 - 1456 1460 - 1469\n\nInformatik\nImmat. Anlagen in\n\nRealisierung\n\nübrige immaterielle\n\nAnlagen\nDarlehen Beteiligungen Investitionen\n\nAnlagewert 01.01.2021 261'591.90 382.85 228'259.10 870'000.00 1'632'000.00 2'112'755.20\n\nZuwachs/\n\nZugänge\n2021 489'358.95 145'865.70 - 50'000.00 - 395'811.70\n\nAbgänge 2021 2'212.85 - - 10'000.00 - -\n\nUmgliederungen 2021 146'248.55 -146'248.55 - - -\n\nAnlagewert 31.12.2021 894'986.55 - 228'259.10 910'000.00 1'632'000.00 2'508'566.90\n\nStand per 01.01.2021 -80'885.20 - -59'253.25 - - -259'393.15\n\nPlanmässige\n\nAbschreibungen\n2021 179'060.05 - 22'825.90 98'312.25\n\nAusserplanmässige\n\nAbschreibungen\n2021 - - - -\n\nWertkorrekturen 2021 - - - - -\n\nStand per 31.12.2021 -259'945.25 - -82'079.15 - - -357'705.40\n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12.2021 635'041.30 - 146'179.95 910'000.00 1'632'000.00 2'150'861.50\n\ndavon Anlagen in\n\nLeasing\n31.12.2021 - - - - - -\n\nVersicherungswerte 31.12.2021 - - - - - -\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte\n\nordentliche\n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n142 Immaterielle Anlagen VV\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 63 -\n\n11.8 Kreditkontrolle\n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen\n\nKonto\nHRM2\n\nBezeichnung Kredit-\nbeschluss\n\nOrgan Brutto-/Netto-\nkredit\n\nKumulierte\nAusgaben\n01.01.2021\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2021\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2021\n\nKumulierte\nMwSt\n\nKumulierte\nEinnahmen\n01.01.2021\n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2021\n\nKumulierte\nEinnahmen\n31.12.2021\n\nKreditsaldo\nRestkredit /\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\nTotal Verpflichtungskredite 29’179’600.00 12’154’468.66 3’608’498.23 15’762’966.89 292’885.65 6’296.30 77’565.00 83’861.30 13’158’687.96\n\ndavon abgerechnet 4’308’000.00 3’874’922.66 52’140.20 0.00 596’024.99\n\n0 Allgemeine Verwaltung 205’000.00 151’768.10 0.00 151’768.10 0.00 0.00 0.00 0.00 53’231.90\n\ndavon abgerechnet 135’000.00 117’816.15 0.00 0.00 +17’183.85\n\n1 Öffentliche Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n2 Bildung 8’718’000.00 2’372’581.20 1’982’063.25 4’354’644.45 0.00 0.00 0.00 0.00 4’363’355.55\n\ndavon abgerechnet 2’367’000.00 2’091’162.65 0.00 0.00 +275’837.35\n\n3 Kultur und Freizeit 3’224’200.00 559’428.65 197’569.35 756’998.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2’467’202.00\n\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n6 Verkehr 2’765’600.00 1’155’569.90 627’943.05 1’783’512.95 0.00 0.00 66’138.00 66’138.00 982’087.05\n\ndavon abgerechnet 669’000.00 824’032.90 0.00 0.00 +76’967.10\n\n7 Umwelt und Raumordnung 8’031’800.00 3’795’676.01 800’922.58 4’596’598.59 292’885.65 6’296.30 11’427.00 17’723.30 3’177’256.26\n\ndavon abgerechnet 1’087’000.00 823’013.86 52’140.20 0.00 +226’036.69\n\n8 Volkswirtschaft 120’000.00 98’696.60 0.00 98’696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 21’303.40\n\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n9 Finanzen und Steuern 6’115’000.00 4’020’748.20 0.00 4’020’748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2’094’251.80\n\ndavon abgerechnet 50’000.00 18’897.10 0.00 0.00 +0.00\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 64 -\n\nKonto\nHRM2\n\nBezeichnung Kredit-\nbeschluss\n\nOrgan Brutto-/Netto-\nkredit\n\nKumulierte\nAusgaben\n01.01.2021\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2021\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2021\n\nKumulierte\nMwSt\n\nKumulierte\nEinnahmen\n01.01.2021\n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2021\n\nKumulierte\nEinnahmen\n31.12.2021\n\nKreditsaldo\nRestkredit /\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n0 Allgemeine Verwaltung 205’000.00 151’768.10 0.00 151’768.10 0.00 0.00 0.00 0.00 53’231.90\n\n0220.5200.02 Elektronische Geschäftsverwaltung;\nEinführung\n\n12.11.2018 GR 60’000.00 33’951.95 0.00 33’951.95 0.00 0.00 0.00 0.00 +26’048.05\n\n0220.5200.03 Ersatzbeschaffung Informatik (Clients) 11.05.2020 GR 135’000.00 117’816.15 0.00 117’816.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +17’183.85 16.08.2021\n\n0290.5090.01 Notstromversorgung Verwaltungsgebäude 13.12.2021 GR 10’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +10’000.00\n\n1 Öffentliche Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2 Bildung 8’718’000.00 2’372’581.20 1’982’063.25 4’354’644.45 0.00 0.00 0.00 0.00 4’363’355.55\n\n2110.5200.01 Kindergarten; Technische Aufrüstung 25.05.2021 GR 47’000.00 0.00 46’117.15 46’117.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +882.85\n\n2120.5200.01 Primarstufe; Technische Aufrüstung 25.05.2021 GR 90’000.00 0.00 90’003.95 90’003.95 0.00 0.00 0.00 0.00 -3.95\n\n2120.5200.02 Primarstufe; Ersatz Informatik 14.10.2020 GGR 271’200.00 0.00 237’098.50 237’098.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +34’101.50\n\n2130.5200.01 Sekundarstufe I; Ersatz Informatik 14.10.2020 GGR 174’800.00 382.85 145’865.70 146’248.55 0.00 0.00 0.00 0.00 +28’551.45\n\n2170.5040.02 Sekundarschule; Sanierung Gebäudehülle\nAula & Erweiterung Küche\n\n06.06.2016\n31.01.2018\n08.07.2019\n\nGR\nGGR\n\nGR\n\n26’000.00\n1’380’000.00\n\n91’000.00\n\n1’494’276.40 0.00 1’494’276.40 0.00 0.00 0.00 0.00 +2’723.60 22.09.2021\n\n2170.5040.05 Sekundarschule; Sanierung Verbindungswege 06.06.2016\n29.11.2017\n\nGR\nGGR\n\n10’000.00\n860’000.00\n\n596’886.25 0.00 596’886.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +273’113.75 28.04.2021\n\n2170.5040.08 Zentralschulhaus; Sanierung Fassadensockel 13.05.2019 GR 3’000.00 2’689.60 0.00 2’689.60 0.00 0.00 0.00 0.00 +310.40\n\n2170.5040.11 Schulraum Oberdorf, Ersatz/Neubau 24.06.2019\n27.05.2020\n27.09.2020\n\nGR\nGGR\n\nUA\n\n100’000.00\n200’000.00\n\n5’300’000.00\n\n272’361.85 1’349’051.45 1’621’413.30 0.00 0.00 0.00 0.00 +3’978’586.70\n\n2170.5090.03 Steinibachschulhaus; Sanierung\nRasenspielfeld\n\n15.02.2016 GR 10’000.00 5’984.25 0.00 5’984.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +4’015.75\n\n2170.5200.01 Schulanlagen; Erweiterung Internetanbindung 26.08.2020\n08.03.2021\n\nGGR\nGR\n\n130’000.00\n25’000.00\n\n0.00 113’926.50 113’926.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +41’073.50\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 65 -\n\nKonto\nHRM2\n\nBezeichnung Kredit-\nbeschluss\n\nOrgan Brutto-/Netto-\nkredit\n\nKumulierte\nAusgaben\n01.01.2021\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2021\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2021\n\nKumulierte\nMwSt\n\nKumulierte\nEinnahmen\n01.01.2021\n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2021\n\nKumulierte\nEinnahmen\n31.12.2021\n\nKreditsaldo\nRestkredit /\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n3 Kultur und Freizeit 3’224’200.00 559’428.65 197’569.35 756’998.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2’467’202.00\n\n3210.5040.01\n3210.5060.01\n\nGemeindebibliothek; neuer Standort 30.04.2014 GGR 367’500.00 344’428.65 9’269.35 353’698.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +13’802.00\n\n3410.5640.03 Sportzentrum Hirzenfeld; Sanierung Eisbahn\nmit Überdachung\n\n27.09.2020\n15.03.2021\n\nUA\nGR\n\n2’603’000.00\n253’700.00\n\n215’000.00 188’300.00 403’300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2’453’400.00\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Verkehr 2’765’600.00 1’155’569.90 627’943.05 1’783’512.95 0.00 0.00 66’138.00 66’138.00 982’087.05\n\n6150.5010.14 Gantrischstrasse; Sanierung 29.01.2018\n05.12.2018\n\nGR\nGGR\n\n18’000.00\n355’000.00\n\n315’276.20 0.00 315’276.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +57’723.80 27.01.2021\n\n6150.5010.17 Hübeliweg; Sanierung (kleiner Susten) 12.11.2018\n28.08.2019\n\nGR\nGGR\n\n15’000.00\n276’000.00\n\n57’659.45 0.00 57’659.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +233’340.55\n\n6150.5010.18 Schäfereistrasse; TS Stockhornstrasse -\nWiesenstrasse; Sanierung\n\n12.11.2018\n22.05.2019\n01.11.2021\n\nGR\nGGR\n\nGR\n\n25’000.00\n352’000.00\n\n43’000.00\n\n306’947.55 84’905.00 391’852.55 0.00 0.00 0.00 0.00 +28’147.45\n\n6150.5010.19 Schäfereistrasse, TS Landgarbenstrasse -\nStockhornstrasse; Sanierung\n\n25.03.2019\n26.02.2020\n\nGR\nGGR\n\n13’000.00\n232’000.00\n\n155’337.75 81’659.15 236’996.90 0.00 0.00 0.00 0.00 +8’003.10 24.11.2021\n\n6150.5010.21 Stockhornstrasse, TS West und Ost; Sanierung 11.02.2019\n26.02.2020\n\nGR\nGGR\n\n28’000.00\n591’000.00\n\n178’724.05 152’438.10 331’162.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +287’837.85\n\n6150.5010.23 Hessweg, Anpassung Einmündung,\nneues Trottoir\n\n06.04.2021 GR 87’000.00 0.00 1’128.80 1’128.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +85’871.20\n\n6150.5010.27 Wahlackerstrasse, TS Bärenkreisel -\nLindenweg und Haltestelle Lüftere\n\n20.09.2021 GR 27’000.00 0.00 1’507.80 1’507.80 0.00 0.00 66’138.00 66’138.00 +25’492.20\n\n6150.5060.04 Ersatz Kommunalfahrzeug (Bokimobil) 22.06.2020 GR 140’000.00 0.00 128’759.80 128’759.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +11’240.20 01.11.2021\n\n6150.5610.01 Verkehrsmanagement Bern Nord 25.04.2016 GR 143’000.00 0.00 143’000.00 143’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00 13.12.2021\n\n6155.5090.01 Parkplatzbewirtschaftung, Einführung 12.10.2020 GR 75’000.00 11’322.45 34’544.40 45’866.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +29’133.15\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 66 -\n\nKonto\nHRM2\n\nBezeichnung Kredit-\nbeschluss\n\nOrgan Brutto-/Netto-\nkredit\n\nKumulierte\nAusgaben\n01.01.2021\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2021\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2021\n\nKumulierte\nMwSt\n\nKumulierte\nEinnahmen\n01.01.2021\n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2021\n\nKumulierte\nEinnahmen\n31.12.2021\n\nKreditsaldo\nRestkredit /\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n6220.5090.01 Wartekabinen Bus-Stationen 13.06.2005\n23.10.2006\n04.12.2006\n10.09.2007\n13.12.2021\n\nGR\nGR\nGR\nGR\nGR\n\n60’000.00\n14’000.00\n60’000.00\n29’000.00\n32’600.00\n\n130’302.45 0.00 130’302.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +65’297.55\n\n6220.5090.03 Bernstrasse 90, Neugestaltung Areal 22.09.2021 GGR 150’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +150’000.00\n\n7 Umwelt und Raumordnung 8’031’800.00 3’795’676.01 800’922.58 4’596’598.59 292’885.65 6’296.30 11’427.00 17’723.30 3’177’256.26\n\n7101.5031.02 Rahmenkredit Wasser 2 19.09.2012 GGR 1’500’000.00 676’396.50 261’093.45 937’489.95 75’632.45 6’296.30 0.00 6’296.30 +486’877.60\n\n7101.5031.09 Überbauung Lättere; Leitungsumlegung 12.11.2018\n28.08.2019\n\nGR\nGGR\n\n12’000.00\n251’800.00\n\n191’447.70 0.00 191’447.70 14’741.45 0.00 0.00 0.00 +57’610.85\n\n7101.5031.11 Gantrischstrasse; Ersatz DWL 29.01.2018\n05.12.2018\n\nGR\nGGR\n\n15’000.00\n415’000.00\n\n272’627.36 0.00 272’627.36 20’946.75 0.00 0.00 0.00 +136’425.89 27.01.2021\n\n7101.5031.14 Schäfereistrasse, TS Stockhornstrasse -\nWiesenstrasse; Ersatz DWL\n\n12.11.2018\n22.05.2019\n\nGR\nGGR\n\n20’000.00\n319’000.00\n\n237’728.90 5’741.90 243’470.80 18’747.30 0.00 0.00 0.00 +76’781.90\n\n7101.5031.15 Schäfereistrasse, TS Landgarbenstrasse -\nStockhornstrasse; Ersatz DWL\n\n25.03.2019\n26.02.2020\n\nGR\nGGR\n\n11’000.00\n203’000.00\n\n113’609.60 70’686.00 184’295.60 14’190.75 0.00 0.00 0.00 +29’704.40 24.11.2021\n\n7101.5031.16 Schützenstrasse, TS Süd; Neubau DWL 28.04.2021 GGR 215’000.00 0.00 79’086.18 79’086.18 6’089.65 0.00 0.00 0.00 +129’824.17\n\n7101.5031.17 Stockhornstrasse, TS West und Ost;\nErsatz DWL\n\n11.02.2019\n26.02.2020\n\nGR\nGGR\n\n22’000.00\n467’000.00\n\n180’163.30 89’313.20 269’476.50 20’749.75 0.00 0.00 0.00 +219’523.50\n\n7201.5032.01 Abwasserentsorgung Rahmenkredit 2 15.09.2010 GGR 1’500’000.00 925’854.90 137’365.00 1’063’219.90 82’617.10 0.00 11’427.00 11’427.00 +354’163.00\n\n7201.5032.06 Gantrischstrasse; Sanierung Kanalisation 29.01.2018\n05.12.2018\n\nGR\nGGR\n\n8’000.00\n285’000.00\n\n221’406.25 0.00 221’406.25 17’002.70 0.00 0.00 0.00 +54’591.05 27.01.2021\n\n7201.5032.07 Schäfereistrasse, TS Stockhornstrasse -\nWiesenstrasse, Sanierung Kanalisation\n\n12.11.2018\n15.04.2019\n\nGR\nGR\n\n4’000.00\n131’000.00\n\n94’482.05 93’125.15 187’607.20 14’445.85 0.00 0.00 0.00 -67’053.05\n\n7201.5032.09 Abwasserentsorgung Rahmenkredit 3 28.04.2021 GGR 1’500’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +1’500’000.00\n\n7201.5032.10 Bärenareal, Leitungsumlegung 13.12.2021 GR 53’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +53’000.00\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 67 -\n\nKonto\nHRM2\n\nBezeichnung Kredit-\nbeschluss\n\nOrgan Brutto-/Netto-\nkredit\n\nKumulierte\nAusgaben\n01.01.2021\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2021\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2021\n\nKumulierte\nMwSt\n\nKumulierte\nEinnahmen\n01.01.2021\n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2021\n\nKumulierte\nEinnahmen\n31.12.2021\n\nKreditsaldo\nRestkredit /\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n7201.5620.01 Abwasserkanäle ARA Worblental;\nSanierung\n\n23.11.2016 GGR 240’000.00 35’772.60 64’511.70 100’284.30 7’721.90 0.00 0.00 0.00 +131’993.80\n\n7900.5290.01 Ortsplanungsrevision 16.09.2013\n25.06.2014\n\nGR\nGGR\n\n30’000.00\n540’000.00\n\n561’502.20 0.00 561’502.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +8’497.80\n\nGrenzbereinigung Münchenbuchsee - Zollikofen 24.10.2011 GR 140’000.00 140’000.00 0.00 140’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n7900.5290.02 Planung APZ Meielen-Ost 08.03.2010 GR 150’000.00 144’684.65 0.00 144’684.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +5’315.35 13.12.2021\n\n8 Volkswirtschaft 120’000.00 98’696.60 0.00 98’696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 21’303.40\n\n8200.5050.01 Buchrainwald; Hangsicherung 12.11.2018 GR 120’000.00 98’696.60 0.00 98’696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 +21’303.40\n\n9 Finanzen und Steuern 6’115’000.00 4’020’748.20 0.00 4’020’748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2’094’251.80\n\nRahmenkredit für Landkäufe 01.06.1969\n24.09.1978\n06.06.1982\n\nUA\nUA\nUA\n\n1’500’000.00\n2’000’000.00\n2’500’000.00\n\n3’934’039.00 0.00 3’934’039.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2’065’961.00\n\nSchäferei Planung 16.10.2006 GR 50’000.00 18’897.10 0.00 18’897.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +31’102.90 13.12.2021\n\nZPP Schäferei; Planungsvereinbarung 07.03.2011 GR 65’000.00 67’812.10 0.00 67’812.10 0.00 0.00 0.00 0.00 -2’812.10\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 68 -\n\n11.8.2 Nachkredite\n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /\nGebundene\n\nKompetenz\nGR\n\nKompetenz\nGGR\n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge\nvon über Fr. 10’000.00 enthalten\n\nGesamttotal 9’711’400.00 13’574’532.20 3’863’132.20 3’764’863.30 98’268.90\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen\n1400.3130.01 Gebührenaufwand Baubewilli-\n\ngungen\n72’500.00 87’974.15 15’474.15 15’474.15 31.12.2021 Budget = Schätzung; vermehrte Amts- und Mitbe-\n\nrichte. Die Verrechnung erfolgt nach dem Bauent-\nscheid (vgl. Ertragskonto 1400.4210.01).\n\n1402.3910.01 Interne Verrechnung Dienstleis-\ntungen\n\n528’380.00 560’089.00 31’709.00 31’709.00 31.12.2021 Höhere Abgeltung für Aufwendungen KES (vgl.\nEntschädigungen Kanton, Konto 1402.4611.01).\n\n1500 Feuerwehr 86’267.88 86’267.88\n1500.9010.01 Abschluss Spezialfinanzierung,\n\nErtragsüberschuss\n86’267.88 86’267.88 86’267.88 31.12.2021 Unechter Nachkredit; Überschreitung infolge\n\nErtragsüberschuss der Spezialfinanzierung\nFeuerwehr.\n\n2130 Sekundarstufe I 168’551.70 168’551.70\n2130.3611.01 Entschädigungen Kanton\n\n(Lohnanteile)\n1’113’990.00 1’160’534.00 46’544.00 46’544.00 31.12.2021 Für das Schuljahr 2020/21 waren die Akontozah-\n\nlungen für die Gehaltskostenanteile höher. Trotz\nder höheren Anzahl Vollzeiteinheiten erging aus\nder Schlussabrechnung vom Schuljahr 2020/21\neine Gutschrift. Die Vorbe-rechnungen für das\nSchuljahr 2021/22 fielen über dem Budgetbetrag\naus.\n\n2130.3612.01 Schulgelder an andere\nGemeinden\n\n198’800.00 308’348.10 109’548.10 109’548.10 31.12.2021 Es besuchten mehr Schüler/innen den gymnasia-\nlen Unterricht sowie die Sportklassen.\n\n2130.3892.01 Einlagen für Rücklagen NPM 12’459.60 12’459.60 12’459.60 31.12.2021 Unechter Nachkredit; Überschreitung Produk-\ntesaldo NPM, Einlage bis zum maximal zulässi-\ngen Betrag in die Spezialfinanzierung.\n\n2170 Schulliegenschaften 23’298.20 23’298.20\n2170.3010.01 Löhne Betriebs- und\n\nReinigungspersonal\n793’540.00 804’371.90 10’831.90 10’831.90 31.12.2021 Lohnfortzahlung infolge Unfallereignis (vgl. Konto\n\n2170.3010.19). Auszahlung Überzeit an einen\nHauswart. Coronabedingte Zusatzstunden für\nDesinfektions-Touren in den Schulanlagen.\n\n2170.3144.01 Baulicher Unterhalt Gebäude 173’410.00 185’876.30 12’466.30 12’466.30 31.12.2021 Installation von zusätzlichen Steckdosen im Leh-\nrerzimmer Sekundarstufe I. Sanierung Duschen-\nmischer in Turnhalle Oberdorf. Ersatz/Reparatur\nReckstangen Turnhalle Oberdorf.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 69 -\n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /\nGebundene\n\nKompetenz\nGR\n\nKompetenz\nGGR\n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge\nvon über Fr. 10’000.00 enthalten\n\n2180 Tagesbetreuung 40’594.60 40’594.60\n2180.3020.01 Löhne Lehrkräfte 401’500.00 442’094.60 40’594.60 40’594.60 31.12.2021 Höhere Anzahl geleisteter Betreuungsstunden\n\naufgrund grosser Kinderzahl und erweiterten\nÖffnungszeiten sowie Mutterschaftsvertretung\n(vgl. Konto 2180.3010.09).\n\n3320 Massenmedien 53’705.64 53’705.64\n3320.3632.01 Beitrag Anzeiger Region Bern 90’660.00 144’365.64 53’705.64 53’705.64 07.06.2021 Deckung Aufwandüberschuss Rechnungsjahr\n\n2020 und Akontobeiträge 2021 an Anzeigerver-\nband.\n\n3410 Sport 33’158.25 33’158.25\n3410.3634.01 Beitrag Sportzentrum Hirzen-\n\nfeld\n260’300.00 293’458.25 33’158.25 33’158.25 11.10.2021 Zusätzlicher Betriebsbeitrag für Geschäftsjahr\n\n2020/21 infolge der COVID-19-Pandemie.\n\n5410 Familienzulagen 17’034.00 17’034.00\n5410.3631.01 Gemeindeanteil Lastenaus-\n\ngleich Familienzulagen Nichter-\nwerbstätige\n\n52’900.00 69’934.00 17’034.00 17’034.00 31.12.2021 Gesamtkosten Lastenausgleich Familienzulagen\n2020 höher als Budgetmeldung des Kantons.\nGemeindeanteil pro 2021 über veranschlagter\nHöhe (Periodenabgrenzung). Die Ansätze pro\nEinwohner/in waren über den Budgetannahmen.\n\n5450 Leistungen an Familien\nallgemein\n\n125’087.00 125’087.00\n\n5450.3637.01 Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (Kita)\n\n1’102’550.00 1’227’637.00 125’087.00 125’087.00 31.12.2021 Der Budgetwert basierte auf einer Zunahme der\nKosten von 50 % nach dem bisherigen System\nder subventionierten Kita-Plätze. Mit dem Finan-\nzierungssystem mittels Betreuungsgutscheinen\nwurde der Budgetbetrag überschritten. Die Kosten\nwerden dem Lastenausgleich Sozialhilfe zuge-\nführt (vgl. Konto 5450.4611.01).\n\n5720 Gesetzliche wirtschaftliche\nHilfe\n\n32’945.65 32’945.65\n\n5720.3132.01 Spezielle Kosten wirtschaftliche\nHilfe\n\n5’000.00 37’945.65 32’945.65 32’945.65 31.12.2021 Für eine ausländische Person ohne Aufanthalt\nmussten medizinische Notfallkosten übernommen\nwerden. Die Kosten sind lastenausgleichsberech-\ntigt (Sozialhilfe).\n\n5790 Sozialhilfe 18’158.85 18’158.85\n5790.3010.01 Löhne Verwaltungspersonal\n\n(Sozialdienste)\n1’046’070.00 1’064’228.85 18’158.85 18’158.85 31.12.2021 Die krankheitsbedingte Lohnfortzahlung konnte\n\nteilweise mit tieferen Kosten beim Praktikumsplatz\nkompensiert werden.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 70 -\n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /\nGebundene\n\nKompetenz\nGR\n\nKompetenz\nGGR\n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge\nvon über Fr. 10’000.00 enthalten\n\n5930 Hilfsaktionen im Ausland 10’000.00 10’000.00\n5930.3638.01 Beiträge an Hilfsaktionen im\n\nAusland\n10’000.00 10’000.00 10’000.00 20.09.2021 Spende an Glückskette für erdbebengeschädigte\n\nin Haiti.\n\n6150 Gemeindestrassen 33’792.70 33’792.70\n6150.3111.01 Anschaffung Maschinen,\n\nGeräte, Fahrzeuge\n28’120.00 61’912.70 33’792.70 33’792.70 28.06.2021 Beschaffung Kleintransporter Piaggo Porter\n\nKipper als Ersatz des Mercedes Sprinter (Jahr-\ngang 2001).\n\n6220 Regionalverkehr 26’171.10 26’171.10\n6220.3635.01 Beitrag PubliBike 26’171.10 26’171.10 26’171.10 15.02.2021 Beitrag für Veloverleihsystem PubliBike (vgl.\n\nPostulat «Veloverleihsystem auch für Zollikofen»).\n\n7101 Wasserversorgung 244’896.80 244’896.80\n7101.3120.01 Ver- und Entsorgung,\n\nWasserbezug WVRB AG\n734’120.00 782’051.00 47’931.00 47’931.00 31.12.2021 Höherer Wasserbezug (+30’000 m3). Prozentuale\n\nVerschiebungen der Anteile der Spitzen-Tages-\nbezugsmengen innerhalb der Verbandsgemein-\nden, was auf die COVID-19-Pandemie zurückzu-\nführen ist.\n\n7101.3510.51 Einlagen Spezialfinanzierung\nWerterhalt Anschlussgebühren\n\n980’000.00 1’176’965.80 196’965.80 196’965.80 31.12.2021 Unechter Nachkredit; anrechenbare Anschlussge-\nbühren (vgl. Konto 7101.4240.51) über Budget-\nannahme.\n\n7201 Abwasserentsorgung 553’782.15 553’782.15\n7201.3510.51 Einlagen Spezialfinanzierung\n\nWerterhalt Anschlussgebühren\n1’220’000.00 1’699’006.50 479’006.50 479’006.50 31.12.2021 Unechter Nachkredit; anrechenbare Anschlussge-\n\nbühren (vgl. Konto 7201.4240.51) über Budget-\nannahme.\n\n7201.9010.01 Abschluss Spezialfinanzierung,\nErtragsüberschuss\n\n11’480.00 86’255.65 74’775.65 74’775.65 31.12.2021 Unechter Nachkredit; Überschreitung infolge\nhöherem Ertragsüberschuss der Spezialfinan-\nzierung Abwasserentsorgung.\n\n7301 Abfallentsorgung 67’263.05 67’263.05\n7301.3130.01 Dienstleistungen Dritter,\n\nTransport-, Entsorgungskosten\n505’300.00 556’515.90 51’215.90 51’215.90 31.12.2021 Höhere Transport- und Entsorgungskosten für\n\nKehricht sowie hohe Mengenzunahme beim Ent-\nsorgungshof Hubelgut infolge Corona-Pandemie.\n\n7301.3634.01 Betriebsbeitrag KEWU AG 372’780.00 388’827.15 16’047.15 16’047.15 31.12.2021 Die höheren Abfuhrmengen beim Kehricht und\nGrüngut konnten nur teilweise mit tieferer Menge\nbeim Grobsperrgut kompensiert werden.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 71 -\n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /\nGebundene\n\nKompetenz\nGR\n\nKompetenz\nGGR\n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge\nvon über Fr. 10’000.00 enthalten\n\n7410 Gewässerverbauuungen 28’305.10 28’305.10\n7410.3142.01 Unterhalt Ufer, Böschungen 2’000.00 30’305.10 28’305.10 28’305.10 26.04.2021 Sanierung eingestürzte denkmalgeschützte\n\nUfermauer beim Gehweg Schloss Reichenbach.\n\n9610 Zinsen 19’469.65 19’469.65\n9610.3499.02 Übriger Finanzaufwand aus\n\nFinanzverbindlichkeiten\n(Negativzinsen)\n\n19’469.65 19’469.65 19’469.65 31.12.2021 Negativzinsen auf den liquiden Mitteln.\n\n9630 Liegenschaften des Finanz-\nvermögens\n\n57’025.70 57’025.70\n\n9630.3430.02 Baulicher Unterhalt\n(Buchsweg 8)\n\n18’000.00 38’625.70 20’625.70 20’625.70 31.12.2021 Malerarbeiten infolge Mieterwechsel. Reparaturen\nvon Storen. Ersatz Kühlschrank und Küchengerät.\nErsatz Wäschetrockner.\n\n9630.3441.01 Wertberichtigung Sachanlagen 36’400.00 36’400.00 36’400.00 31.12.2021 Unechter Nachkredit; Wertkorrekturen Baurecht\nMeielen Süd und Liegenschaft Bernstrasse 90\ngemäss übergeordneten Bestimmungen (vgl.\nArt. 81 GV, BSG 170.111). Die Wertkorrekturen\nsind saldoneutral, da der Betrag aus der Schwan-\nkungsreserve entnommen wird (vgl. Konto\n9630.4896.02).\n\n9900 Nicht aufgeteilte Posten 732’453.50 732’453.50\n9900.3894.01 Einlagen finanzpolitische\n\nReserven\n732’453.50 732’453.50 732’453.50 31.12.2021 Systembedingte zusätzliche Abschreibungen bzw.\n\nEinlage in die finanzpolitischen Reserven (vgl. Art.\n84 + 85 GV, BSG 170.111).\n\n9990 Abschluss 1’443’987.53 1’443’987.53\n9990.9000.01 Ertragsüberschuss 1’443’987.53 1’443’987.53 1’443’987.53 31.12.2021 Unechter Nachkredit; Überschreitung infolge\n\nErtragsüberschuss im allgemeinen Haushalt\n(Budget = Aufwandüberschuss).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 72 -\n\n11.9 Weitere massgebende Angaben\n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser\n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt\n\nfür Wasserversorgungsanlagen\n1\n\nRechnungsjahr: 2021\n\nWasserversorgung: Kontaktperson: Telefon:\n\nDatengrundlagen Geschätzt j k l n o\nGWP\n\nX Anlagenbuchhaltung\n\nAnlageteile\n\n1. Wasserfassungen - 2.00% -\n\n2. Aufbereitungsanlagen - 3.00% -\n\n3. Pumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte - 2.00% -\n\n4. Reservoire - 1.50% -\n\n5. Leitungen und Hydranten 46'888'300 46'888'300 1.25% 586'104\n\n6. Mess-, Steuerungs-, Fernwirkanlagen - 5.00% -\n\n7. Einkaufssummen, einmalige Konzessionsabgaben 3\n- -\n\nTotal 1 - 7 46'888'300 - 46'888'300 586'104\n\np Bestand Verwaltungsvermögen in Franken 2'533'800\n\nq Bestand Spezialfinanzierung Werterhalt in Franken 5'883'397\n\nBemerkungen: 60%\n\n351'662\n\n1'176'966\n\n-825'304\n\n11'027\n\n32\n\nDatum: Unterschrift:\n\n1 Dieses Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung\n2 Zu erwartende Beiträge aus dem kantonalen Trinkwasserfonds und von der Gebäudeversicherung abziehen (beim AWA erfragen).\n3 Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen, einmalige Konzessionsabgaben oder dergleichen - die Abschreibungssätze sind anhand der Laufzeiten festzulegen. Bestehen Kategorien\n\nmit unterschiedlichen Abschreibungssätzen, so ist die Rubrik 7 manuell mit zusätzlichen Zeilen zu ergänzen. Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen sind verbindlich mit einem\n\nAbschreibungssatz von 3 % einzutragen.\n4 Ermittlung des Einlageprozentsatzes gemäss Kapitel 6.1. der WEA-Broschüre "Finanzierung der Wasserversorgung" (2004).\n5 Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange Verwaltungsvermögen besteht oder der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr 25%\n\ndes Wiederbeschaffungswertes beträgt.\n6 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.\n\n14. Februar 2022\n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren\n\nu Anzahl Einwohner im Versorgungsgebiet\n\nv Einlage pro Einwohner in Franken (s /u)\n\nrGewählter Einlagesatz in Prozent 5\n\ns berechnete Einlage in SF Werterhalt in Franken (o xr)\n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 6\n\nin Prozent von l: (100*q/l) 13%\n\n50\n\n33\n\n50\n\n66\n\n80\n\n20\n\nin Prozent von l: (100*p/l) 5%\n\nZollikofen Samuel Scherler 031 910 91 11\n\nm\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nbrutto in Fr.\n\nBeiträge\n\nDritter 2\n\nin Fr.\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nnetto in Fr. (j -k)\n\nNutzungsdauer\n\nin Jahren\n\nErneuerungsrate\n\nin % (100/m)\n\nWerterhaltungs-\n\nkosten in Fr./Jahr\n\n(l*n)\n\n4\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 73 -\n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser\n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen\n\nAbwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen\n1\n\nRechnungsjahr: 2021\n\nGemeinde: Kontaktperson: Telefon: 031 910 91 11\n\nE-Mail: info@zollikofen.ch\n\nAktualis ierungsjahr:\n\nDatengrundlagen AWA\n\nGemeinde X Anlagenbuchhaltung 2019\n\nj l m n o\nDatengrundlagen AWA Einlage-\n\nVerband Anlagenbuchhaltung satz 2\n\n%\n\n1.1 Kanalisationen 72'320'000 1.25% 904'000 60% 542'400\n\n1.2 Spezialbauwerke 182'000 2.00% 3'640 60% 2'184\n\n1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% - -\n\nTotal 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 72'502'000 907'640 60% 544'584\n\n2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen 3\n\n2.1 Kanalisationen 1.25% - -\n\n2.2 Spezialbauwerke 2.00% - -\n\n2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% - -\n\nTotal 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) - - -\n\nTotal 1 + 2 bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 72'502'000 907'640 60% 544'584\n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 4\n1'699'007\n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren -1'154'422.50\n\np Stand Verwaltungsvermögen 1'810'423 in Prozent von j: (100*p/j) 2.5% Höchstens Fr. 200 / EW 5\n\nq Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 13'912'806 in Prozent von j: (100*q/j) 19.2% EW 6 11'027\n\nFr./EW 49\n\nBemerkungen:\n\nDatum: Unterschrift:\n\n1 Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch\n2 Die Einlage in die Spezialf inanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungsw ertes beträgt.\n\n3 Daten des Teils 2 nur dann angeben, w enn der Verband die Einlage in die Spezialf inanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).\n\n4 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialf inanzierung Werterhalt angerechnet w erden.\n\n5 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialf inanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einw ohnerw ert beschränkt.\n6 Einw ohnerw ert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.\n\n14. Februar 2022\n\nWerterhaltungskosten\n\nin Fr./a (j*l)\n\nEinlage in die\n\nSpezialfinanzierung in\n\nFr./a (m*n)\n1. Gemeindeanlagen\n\n80\n\n50\n\n33\n\n80\n\n50\n\n33\n\nZollikofen Samuel Scherler\n\nk\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nin Fr.\n\nNutzungsdauer in\n\nJahren\n\nErneuerungsrate\n\nin % (100/k)\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2021\n\n- 74 -\n\n12 Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung)\n[separate Broschüre]\n\n\n\n\n\tLeere Seite\n\n