Jahresrechnung 2024

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text: \n \n\n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 1 - \n\nINHALTSVERZEICHNIS \n\n1 Berichterstattung ........................................................................................................................................... 3 \n\n1.1 Bericht ...................................................................................................................................................... 3 \n\n1.1.1 Erfolgsrechnung ............................................................................................................................... 4 \n\n1.1.1.1 Grafische Darstellungen der Sachgruppen ..................................................................................... 6 \n\n1.1.1.2 Erläuterungen der Sachgruppen...................................................................................................... 6 \n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen ................................................................................................................... 14 \n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen mit Gemeindereglement ................................. 14 \n\n1.1.4 Investitionsrechnung ...................................................................................................................... 15 \n\n1.1.5 Bilanz ............................................................................................................................................. 16 \n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt ............................................................................... 17 \n\n1.1.7 Nachkredite .................................................................................................................................... 17 \n\n1.2 Spezialfinanzierungen ........................................................................................................................... 17 \n\n2 Eckdaten ...................................................................................................................................................... 18 \n\n2.1 Übersicht ................................................................................................................................................ 18 \n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis .......................................................................................... 18 \n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise ...................................................................................................................... 19 \n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt ................................................................................................... 19 \n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt ........................................................................................... 20 \n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................ 21 \n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser ................................................................................. 22 \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser ............................................................................. 23 \n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall .................................................................................... 24 \n\n3 Bilanz ........................................................................................................................................................... 25 \n\n4 Funktionen ................................................................................................................................................... 26 \n\n4.1 Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 26 \n\n4.1.1 Kommentar .................................................................................................................................... 26 \n\n4.2 Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 37 \n\n5 Sachgruppen ............................................................................................................................................... 38 \n\n5.1 Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 38 \n\n5.2 Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 39 \n\n6 Geldflussrechnung....................................................................................................................................... 40 \n\n7 Finanzkennzahlen ....................................................................................................................................... 42 \n\n7.1 Gesamthaushalt ..................................................................................................................................... 42 \n\n7.2 Allgemeiner Haushalt ............................................................................................................................. 43 \n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................................................. 43 \n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser .................................................................................................................. 43 \n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................................................................. 44 \n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall ..................................................................................................................... 44 \n\n8 Antrag der Exekutive ................................................................................................................................... 45 \n\n8.1 Antrag .................................................................................................................................................... 45 \n\n9 Bestätigungsbericht ..................................................................................................................................... 46 \n\n10 Genehmigung .............................................................................................................................................. 48 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 2 - \n\n11 Anhang ........................................................................................................................................................ 49 \n\n11.1 Regelwerk .............................................................................................................................................. 49 \n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk ............................................................................................................. 49 \n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen .......................................................................................................... 49 \n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen ................................................................................................. 51 \n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen ...................................................................................................................... 51 \n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 51 \n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung ........................................................................................................... 51 \n\n11.2.1 Grundlagendaten ........................................................................................................................... 51 \n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren ................................................................................... 52 \n\n11.3 Eigenkapitalnachweis ............................................................................................................................ 53 \n\n11.4 Rückstellungsspiegel ............................................................................................................................. 54 \n\n11.5 Beteiligungsspiegel ................................................................................................................................ 55 \n\n11.6 Gewährleistungsspiegel ......................................................................................................................... 58 \n\n11.7 Anlagespiegel ........................................................................................................................................ 59 \n\n11.7.1 Sachanlagen Finanzvermögen ...................................................................................................... 59 \n\n11.7.2 Sachanlagen Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 60 \n\n11.7.3 Übriges Verwaltungsvermögen ...................................................................................................... 61 \n\n11.8 Kreditkontrolle ........................................................................................................................................ 62 \n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ............................................................................... 62 \n\n11.8.2 Nachkredite .................................................................................................................................... 67 \n\n11.9 Weitere massgebende Angaben ........................................................................................................... 73 \n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser ................................................................. 73 \n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................. 74 \n\n12 Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung)………..[separate Broschüre]............... 75 \n\n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 3 - \n\n1 Berichterstattung \n\n1.1 Bericht \n\nAllgemeines \nDie Jahresrechnung 2024 wurde nach dem harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) gemäss Art. 70 \ndes Gemeindegesetzes (GG, BSG 170.11) erstellt. Zum Einsatz gelangte das Informatiksystem (GemoWin NG) \nder Firma Dialog-Verwaltungs-Data AG in Baldegg. \n \nAls Departementsvorsteher Finanzen ist seit dem 1. Januar 2019 Markus Burren im Amt. Für die Rechnungsfüh-\nrung ist David Portner, Finanzverwalter seit dem 1. Mai 2013, verantwortlich. \n \nErgebnisse \nDas Ergebnis des Gesamthaushalts muss vom Grossen Gemeinderat genehmigt werden (vgl. auch Art. 54 Abs. 1 \nBst. e der Gemeindeverfassung, SSGZ 101.1). \n\n \n \n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\nErfolgsrechnung    \n\nErgebnis Gesamthaushalt 436'976.55 -1'511'830.00 1'756'316.64 \n\nAllgemeiner Haushalt 875'916.22 -1'368'320.00 1'856'344.76 \n\nSpezialfinanzierungen -438'939.67 -143'510.00 -100'028.12 \n\nErgebnis Investitionsrechnung    \n\nGesamthaushalt 5'010'847.23 7'020'000.00 3'876'566.74 \n\nAllgemeiner Haushalt 4'209'335.39 4'617'000.00 3'064'164.96 \n\nSpezialfinanzierungen 801'511.84 2'403'000.00 812'401.78 \n\nAbschreibungen    \n\nGesamthaushalt 2'924'000.80 3'022'570.00 2'639'916.95 \n\nAllgemeiner Haushalt 2'784'940.10 2'855'040.00 2'501'702.55 \n\nSpezialfinanzierungen 139'060.70 167'530.00 138'214.40 \n\nSelbstfinanzierung    \n\nGesamthaushalt 4'912'063.14 1'841'140.00 5'417'206.60 \n\nAllgemeiner Haushalt 4'779'209.56 1'154'630.00 4'535'558.57 \n\nSpezialfinanzierungen 132'853.58 686'510.00 881'648.03 \n\nFinanzierungsergebnis    \n\nGesamthaushalt -98'784.09 -5'178'860.00 1'540'639.86 \n\nAllgemeiner Haushalt 569'874.17 -3'462'370.00 1'471'393.61 \n\nSpezialfinanzierungen -668'658.26 -1'716'490.00 69'246.25 \n\nSelbstfinanzierungsgrad    \n\nGesamthaushalt 98.0% 26.2% 139.7% \n\nAllgemeiner Haushalt 113.5% 25.0% 148.0% \n\nSpezialfinanzierungen 16.6% 28.6% 108.5% \n\n \n  \n\nErgebnis\nGesamthaushalt \n\nFr. 436'976.55\n\nErgebnis\nSpezialfinanzierungen \n\ngebührenfinanziert\n\nFr. -438'939.67\n\nErgebnis Abfall\n\nFr. -143'144.58\n\nErgebnis Abwasser\n\nFr. -195'069.21\n\nErgebnis Wasser\n\nFr. -206'091.98\n\nErgebnis  Feuerwehr\n\nFr. 105'366.10\n\nErgebnis Allgemeiner\nHaushalt\n\nFr. 875'916.22\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 4 - \n\n1.1.1 Erfolgsrechnung \n\nErgebnis Gesamthaushalt  \nDie Erfolgsrechnung des Gesamthaushalts (allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) schliesst mit einem \nErtragsüberschuss von Fr. 436'976.55 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 1'511’830.00. Die Bes-\nserstellung im Vergleich zum Budget beträgt Fr. 1'948'806.55. \n \nErgebnis Allgemeiner Haushalt  \nDie Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts schliesst nach Vornahme der systembedingten zusätzlichen Ab-\nschreibungen (Einlage in die finanzpolitischen Reserven) von Fr. 1'424'395.29 mit einem Ertragsüberschuss von \nFr. 875'916.22. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 1'368'320.00. Im Vergleich zum Budget ergibt sich \nin der Erfolgsrechnung eine Saldoverbesserung von Fr. 2'244'236.22. \n \n\n \n \nDie folgenden Ereignisse und Geschäftsfälle haben das Rechnungsergebnis des allgemeinen Haushalts im Ver-\ngleich zum Budget massgeblich beeinflusst (Nennung Beträge >Fr. 50’000.00, Nettobetrachtung der Aufgaben-\nbereiche beziehungsweise Funktionen): \n \nEntlastungen, Besserstellungen \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt Betrag in Fr. \n\n2130.3612/4612 Sekundarstufe I; Schulgelder an/von andere/n Gemeinden 115’430 \n\n2190 Schulleitung und Schulverwaltung 84'190 \n\n3290.3130.04 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, Dorfchronik 50'000 \n\n5450.3637/4611 Leistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kita und TE  \nsowie Entschädigungen Kanton \n\n110'190 \n\n5799.3611 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich 374'000 \n\n6291 Gemeindeanteil öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung 161'200 \n\n9100 Allgemeine Gemeindesteuern (netto), davon: 2'750'780 \n - Wertberichtigung gefährdete Steuerguthaben -228'000 \n - Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern 57'590 \n - Einkommenssteuern 1'187'930 \n - Vermögenssteuern 145'230 \n - Quellensteuern 326'270 \n - Gewinnsteuern 750'010 \n - Aktive/Passive Steuerausscheidungen juristische Personen 453'430 \n - Rückstellungen für Steuerteilungen juristische Personen 50'000 \n\n9101 Sondersteuern (netto), davon: 74'190 \n - Grundstückgewinnsteuern -47'930 \n - Sonderveranlagungen 140'530 \n\n9102 Liegenschaftssteuern 253'040 \n\n9500 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern 57'530 \n\n9610 Zinsen 100'420 \n\n9630.4443 Liegenschaften des Finanzvermögens; Marktwertanpassungen 48'380 \n\nDiverse Ordentliche planmässige Abschreibungen 70'100 \n\n \n  \n\nFunktionale Gliederung Aufwand Ertrag Nettoabweichung\n\n0  Allgemeine Verwaltung -27'893.45 +15'402.35 -43'295.80              \n\n1  Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung -18'019.02 -24'787.44 6'768.42                \n\n2  Bildung +107'747.43 +228'523.53 -120'776.10            \n\n3  Kultur, Sport und Freizeit -31'824.44 +10'053.60 -41'878.04              \n\n4  Gesundheit -17'827.21 -793.85 -17'033.36              \n\n5  Soziale Sicherheit -935'853.53 -727'431.64 -208'421.89            \n\n6  Verkehr -285'047.00 -28'128.55 -256'918.45            \n\n7  Umweltschutz und Raumordnung -334'433.25 -241'216.36 -93'216.89              \n\n8  Volkswirtschaft -1'412.65 -23'048.85 21'636.20               \n\n9  Finanzen und Steuern * +1'932'545.12 +3'423'645.43 -1'491'100.31          \n\nTotal +387'982.00 +2'632'218.22 -2'244'236.22          \n\nAbweichungen (netto) +2'244'236.22\n\nBudgetiertes Ergebnis -1'368'320.00 \n\nAusgewiesenes Ergebnis (Saldo Erfolgsrechnung) +875'916.22\n\n* inkl. Zusätzliche Abschreibungen 1'424'395.29           \n\nTotal Saldoverbesserung gegenüber Budget 3'668'631.51           \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 5 - \n\nBelastungen, Schlechterstellungen \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt  Betrag in Fr. \n\n0220.311x/315x Allgemeine Dienste; Anschaffung und Unterhalt von Hard- und Software 56'850 \n\n0291.3634 Verwaltungsgebäude übrige Gebäude; Beitrag Wärmeverbund Zollikofen 50'000 \n\n2180 Tagesbetreuung; Tagesschule 50'860 \n\n5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich 301'210 \n\n9300.3621 Finanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden 250'740 \n\n9630.3430.03 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt Parz.-Nr. 791 127'390 \n\n9900 Nicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven 1'424'390 \n\n \nKommentar zu den Besser- und Schlechterstellungen beziehungsweise zu wichtigen Geschäftsfällen \n\n− Infolge des resultierenden Ertragsüberschusses in der Erfolgsrechnung mussten zusätzliche Abschreibungen \nbeziehungsweise finanzpolitische Reserven im Umfang von Fr. 1.42 Mio. gebildet werden. \n\n− Die budgetierte einmalige Mehrwertabgabe von Fr. 0.95 Mio. aus der Teil-Überbauungsordnung Webergut \nNord konnte als Ertrag vereinnahmt werden. \n\n− Die allgemeinen Gemeindesteuern (Funktion 9100) sind um netto Fr. 2.75 Mio. über den Budgeterwartungen. \n\n− Der Ertrag aus Einkommenssteuern natürlicher Personen übersteigt die Ertragsannahmen um Fr. 1.19 Mio. \nAus dem laufenden Steuerjahr ergibt sich eine Besserstellung von rund Fr. 0.61 Mio. Der Ertrag aus Steuer-\nvorjahren fällt um etwa Fr. 0.58 Mio. höher aus. \n\n− Der Ertrag an Vermögenssteuern natürlicher Personen ist aufgerundet um Fr. 0.15 Mio. über dem Budget-\nwert. Vom laufenden Steuerjahr ergibt sich eine Besserstellung von etwa Fr. 64‘000.00. Der Ertrag aus \nSteuervorjahren ist um rund Fr. 81‘000.00 über der Ertragsannahme. \n\n− Eine Besserstellung von rund Fr. 0.33 Mio. ist bei den Quellensteuern auszumachen. \n\n− Die Gewinnsteuern sind mit Fr. 0.75 Mio. über dem Budgetwert ausgefallen. \n\n− Aus Steuerausscheidungen juristischer Personen ergibt sich ein besseres Resultat von netto Fr. 0.45 Mio. \n\n− Bestehende Rückstellungen von Fr. 50‘000.00 für Steuerteilungen juristischer Personen wurden aufgelöst. \n\n− Die Forderungsverluste fielen um rund Fr. 57‘600.00 geringer aus als budgetiert. \n\n− Es wurden Wertberichtigungen (Delkredere) auf den Steuerguthaben im Umfang von Fr. 0.23 Mio. gebildet. \n\n− Die Sondersteuern sind mit netto Fr. 74‘000.00 über den erwarteten Erträgen. Die Besserstellung ergibt sich \nvorwiegend aus den Sonderveranlagungen (+Fr. 0.14 Mio.). Die Grundstückgewinnsteuern fielen im Gegen-\nzug mit Fr. 48‘000.00 unter den Ertragserwartungen aus. Im Weiteren sind höhere Forderungsverluste an \nSondersteuern von Fr. 19‘100.00.zu verzeichnen. \n\n− Bei den Liegenschaftssteuern ergibt sich zum Budgetwert ein Mehrertrag von Fr. 0.25 Mio. \n\n− Die Erbschafts- und Schenkungssteuern übertreffen die Budgeterwartungen um Fr. 57‘500.00. \n\n− Die Gemeindeanteile an die Finanz- und Lastenausgleichssysteme waren im Vergleich zu den veranschlagten \nWerten um netto Fr. 29‘600.00 höher. \n\n− Der Gemeindeanteil für Ergänzungsleistungen fiel um Fr. 0.3 Mio. höher aus. Der Beitrag je Einwohner/-in \nist über der Budgetmeldung des Kantons ausgefallen. \n\n− Der Kostenanteil für den Lastenausgleich Sozialhilfe fiel um rund Fr. 0.37 Mio. geringer als budgetiert aus, \nwas auf den tieferen Ansatz je Einwohner/-in zurückzuführen ist. \n\n− Der Anteil an die Lastenverteilung öffentlicher Verkehr war mit Fr. 0.16 Mio. unter dem Budgetwert. Die \nAnsätze im Vollzug waren tiefer als die kantonale Budgetmeldung. \n\n− An den direkten Finanzausgleich musste entgegen den Budgetberechnungen eine höhere Ausgleichszah-\nlung im Umfang von Fr. 0.25 Mio. bezahlt werden. \n\n− Die Schulgelder an andere Gemeinden der Sekundarstufe I fielen mit Fr. 88'400.00 unter dem Budgetwert aus \nund der Ertrag von Schulgeldern von anderen Gemeinden war mit Fr. 27'000.00 über dem budgetierten Wert. \n\n− Der Nettoaufwand für die Schulleitung und Schulverwaltung (Funktion 2190) fällt um Fr. 84'200.00 unter dem \nveranschlagten Wert aus. Der Lohnaufwand inkl. Sozialversicherungen war im Vergleich zum Budget tiefer. \n\n− Der Budgetkredit von Fr. 50'000.00 für das Überarbeiten der Dorfchronik wurde nicht beansprucht. \n\n− Der Aufwand für die Betreuungsgutscheine der Kita und Tageseltern fielen unter den veranschlagten Werten \naus. Nach Abzug des kantonalen Beitrags fallen die Selbstbehaltskosten um Fr. 0.11 Mio. geringer aus. \n\n− Bei den Zinsen (Funktion 9610) ist im Vergleich zum Budget eine Besserstellung von netto Fr. 0.1 Mio. zu \nverzeichnen. Der vorgesehene Zinsaufwand für die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten wurde nicht benötigt. \nDer Ertrag aus Verzugszinsen und kurzfristigen Finanzanlagen fiel über den budgetierten Werten aus. \n\n− Aus Marktwertanpassungen von Liegenschaften des Finanzvermögens resultiert ein nicht geldwirksamer Er-\ntrag von Fr. 48'400.00. \n\n− Die Aufwendungen für die ordentlichen planmässigen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen vom \nallgemeinen Haushalt fallen wegen der tieferen Investitionstätigkeit um Fr. 70'100.00 geringer aus. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 6 - \n\n− Für Anschaffungen und den Unterhalt von Hard- und Software der Gemeindeverwaltung sind höhere Aufwen-\ndungen von Fr. 56'800.00 zu verzeichnen. Der Mehraufwand ist insbesondere auf das Erneuern der Backup-\nDatensicherung zurückzuführen. \n\n− An die Altlastensanierung der Parzelle vom Wärmeverbund Unterzollikofen wurde ein einmaliger Beitrag von \nFr. 50'000.00 gewährt. \n\n− Nach den vertraglichen Bestimmungen musste für den Rückbau und Entsorgung der ehemaligen Kindergärten \nLindenweg ein Anteil der Kosten von rund Fr. 0.13 Mio. übernommen werden. \n\n− Für die Tagesbetreuung, Tagesschule ergab sich eine Saldoverschlechterung von netto Fr. 50'900.00. Der \nhöhere Lohn- und Sachaufwand konnte mit dem Beitrag des Kantons teilweise kompensiert werden. \n\n− In den meisten Aufgabenbereichen beziehungsweise Funktionen sind im Vergleich zum Budget weitere zahl-\nreiche Saldoverbesserungen <Fr. 50'000.00 zu verzeichnen. \n\n \n\n1.1.1.1 Grafische Darstellungen der Sachgruppen \n\n \n\n  \n\n \n\n1.1.1.2 Erläuterungen der Sachgruppen \n\nDie nachfolgenden Kommentare über die Sachgruppen beziehen sich auf den Gesamthaushalt (Vergleich Budget \nzu Rechnung 2024). \n \nPersonalaufwand \n\n(Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbildung, übriger Personal-\naufwand; SG 30) \n\nDer Personalaufwand war um etwa 2.5 % oder um rund Fr. 0.24 Mio. geringer als budgetiert. \nDie Behörden- und Kommissionsentschädigungen fielen im Vergleich zu den vorgesehenen Werten gesamthaft \num Fr. 23'590.00 geringer aus. Die geringere Anzahl an Parlaments- und Kommissionssitzungen wirkten sich \naufwandmindernd aus. Die Entschädigungen für die Mitglieder des Regionalen Führungsorgans waren unter den \nBudgeterwartungen. \nDer Minderaufwand von Fr. 0.21 Mio. bei den Löhnen des Verwaltungs- und Betriebspersonals ist auf die im \nZeitpunkt der Budgeterstellung nicht vorhersehbaren Personalfluktuationen (vakante/nicht besetzte Stellen sowie \nFluktuationsgewinne vorwiegend aus Personalwechsel), auf Taggelder von Sozialversicherungen und auf die \nBildung/Auflösung von Ferien- und Überzeitguthaben zurückzuführen. \nDie Löhne an Lehrkräfte fielen um rund Fr. 0.1 Mio. über dem Voranschlag aus, was entgegen den Budgetgrund-\nlagen insbesondere auf die zusätzlichen Stunden für die Tagesbetreuung zurückzuführen ist. \nDie Arbeitgeberbeiträge für die Sozial- und Personalversicherungen waren aufgrund der tieferen Lohnsumme um \ngesamthaft Fr. 52'920.00 unter den Budgetwerten. \nDer übrige Personalaufwand wurde um Fr. 48'620.00 unterschritten, was sich vorwiegend mit Minderaufwendun-\ngen bei der Aus- und Weiterbildung (-Fr. 39'940.00) und für übriger Personalaufwand sowie für Personalwerbung \n(total -Fr. 8'680.00) begründet. \n  \n\nPersonalaufwand\n17.11%\n\nSachaufwand\n12.61%\n\nAbschreibungen\n4.79%\n\nFinanzaufwand\n0.86%\n\nEinlage Fonds + \nSpez.finanz.\n\n1.63%\n\nTransferaufwand\n58.13%\n\na.o. Aufwand\n2.85%\n\nInterne \nVerrechnungen\n\n2.02%\n\nAufwand 2024 (Sachgruppengliederung)\n\nFiskalertrag\n58.57%\n\nRegalien + \nKonzessionen\n\n0.81%\n\nEntgelte\n17.46%\n\nVersch. Erträge\n1.76%\n\nFinanzertrag\n2.49%\n\nEntnahme Fonds + \nSpez.finanz.\n\n0.31%\n\nTransferertrag\n15.34%\n\na.o. Ertrag\n1.25%\n\nInterne \nVerrechnungen\n\n2.01%\n\nErtrag 2024 (Sachgruppengliederung)\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 7 - \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\n(Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen, Energie Liegenschaften, \nDienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Betriebsaufwand; SG 31) \n\nBeim Sach- und übriger Betriebsaufwand ergaben sich im Vergleich zum Budget von Fr. 6.51 Mio. Mehraufwen-\ndungen von etwa 3.4 % oder um Fr. 0.22 Mio. \nDer Material- und Warenaufwand wurde um Fr. 18'420.00 (-1.8 %) unterschritten. Minderaufwand ist bei den \nDrucksachen, Publikationen (-Fr. 7'130.00) und für Fachliteratur, Zeitschriften (-Fr. 6'740.00) sowie Lebensmittel \n(-Fr. 26'560.00) entstanden. Mehraufwand ist insbesondere für Lehrmittel (+Fr. 22'630.00) zu verzeichnen. \nDie Aufwendungen für die nicht aktivierbaren Anlagen (Anschaffungen) wurden gemäss der verfügbaren Budget-\nsumme von etwa Fr. 0.29 Mio. um rund 48.6 % (+Fr. 0.14 Mio.) überschritten. Mehraufwand ist für Büromöbel \nund Geräte beziehungsweise für Schulmobiliar (+Fr. 55'930.00), für Maschinen, Geräte und Fahrzeuge \n(+Fr. 19'480.00) sowie für Hardware bei der Gemeindeverwaltung und den Schulen (+Fr. 71'360.00) entstanden. \nFür Anschaffung von Software wurde der Kreditbetrag unterschritten (-Fr. 5'910.00). \nBei der Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen fielen die Aufwendungen um etwa 3.6 % oder \num Fr. 50'050.00 höher aus. Die Aufwandzunahme in dieser Sachgruppe resultiert aus höheren Kosten für den \nWasserbezug vom WVRB AG (+Fr. 18'290.00) und wegen höheren Energiepreise und Verbrauchsmengen bei \nden Schulliegenschaften (+Fr. 38'790.00). Tiefere Energiekosten ergaben sich beim Werkhof- und Bestattungs-\ngebäude. \nFür Dienstleistungen und Honorare wurden gesamthaft Fr. 24'930.00 weniger aufgewendet als vorgesehen. Der \nMinderaufwand findet sich bei den Dienstleistungen Dritter von total -Fr. 34'010.00, was insbesondere auf den \nnicht beanspruchten Kredit für die Dorfchronik (-Fr. 50'000.00) und für die Tageskarte Gemeinde (-Fr. 42'700.00) \nsowie für die Energiestadt (-Fr. 14'990.00) zurückzuführen ist. Demgegenüber sind beim Gebührenaufwand Bau-\nbewilligungen (+Fr. 14'810.00) und für Übersetzungsdienste Primarstufe (+Fr. 8'730.00) sowie für Transport- und \nEntsorgungskosten bei der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung (+Fr. 58'620.00) höhere Kosten zu verzeichnen. \nDie Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten fielen um Fr. 45'620.00 über dem Budgetwert aus. Es \nwurden Stellvertretungen im Mandatsverhältnis für das Bauinspektorat beauftragt (+Fr. 35'310.00). Es wurde im \nBereich Gemeindestrassen eine Machbarkeitsstudie für ein Trottoir Landgarbenstrasse in Auftrag gegeben \n(+Fr. 19'930.00). Der nicht budgetierte Präventionsanlass bei der Sekundarstufe wurde über die Rücklagen vom \nGlobalbudget ausgeglichen (Fr. 9'740.00). Bei den Sachversicherungsprämien wurde der Budgetwert um total \nFr. 20'620.00 unterschritten. Der Beitrag an die Einsatzkostenversicherung musste nicht bezahlt werden. Die Ho-\nnorare privatärztlicher Untersuchungen für die Schüler/-innen wurden um Fr. 8'790.00 unterschritten. \nDer Aufwand für den baulichen und betrieblichen Unterhalt fiel entgegen dem Budget um Fr. 68'860.00 (-8.1 %) \ntiefer aus. Beim Unterhalt Strassen/Verkehrswege wurde der Budgetbetrag unterschritten (-Fr. 42'790.00). Für \nden Unterhalt übrige Tiefbauten der Leitungsnetze Wasser und Abwasser ergab sich ein Minderaufwand von \nFr. 9'540.00. Die verfügbaren Kredite für den Gebäudeunterhalt von Fr. 0.39 Mio. wurde um Fr. 5'090.00 über-\nschritten. Mehraufwand ergab sich bei der Verwaltungsliegenschaft (+Fr. 10'970.00) und bei der Kollektivunter-\nkunft an der Bernstrasse infolge Wasserschaden (+Fr. 6'430.00) sowie bei den Schulliegenschaften \n(+Fr. 18'190.00). Mit tieferem baulichem Unterhalt bei der Kindertagesstätte Wahlackerstrasse (-Fr. 16'730.00) \nund weiteren Einsparungen bei anderen Gebäuden konnten Kompensationen erzielt werden. \nBeim Unterhalt übrige Sachanlagen wurde der Budgetbetrag um Fr. 22'600.00 unterschritten, was vor allem auf \ntieferen Aufwand der Rasenplätze bei den Schulliegenschaften und dem Gemeindesportplatz zurückzuführen ist. \nFür den Unterhalt für Mobilien und immaterielle Anlagen ergaben sich im Vergleich zum Budget höhere Kosten \nvon Fr. 5'730.00. Der Mehraufwand ist auf höheren Unterhalt Software, Lizenzen der Gemeindeverwaltung zu-\nrückzuführen (+Fr. 12'870.00). Für den Unterhalt von Apparaten, Maschinen, Geräte und Fahrzeuge mussten die \nverfügbaren Kredite nicht vollumfänglich beansprucht werden (-Fr. 5'650.00). \nFür Mieten, Pachten, Benützungsgebühren fielen die Kosten um Fr. 7'180.00 geringer aus. Für den Spielgrup-\npenraum am Linckweg ergab sich eine einmalige Mietzinsreduktion und die Benützungskosten für die Bushalte-\nstellen mussten nicht zum vorgesehenen Betrag bezahlt werden. \nDie Spesenentschädigungen fielen gesamthaft um Fr. 26'290.00 geringer als budgetiert aus. Die allgemeinen \nReisekosten und Spesen (-Fr. 7'790.00) sowie die Budgetkredite für Exkursionen, Schulreisen und Lager  \n(-Fr. 18'490.00) wurden unterschritten. \nDie Wertberichtigungen auf Forderungen nahmen im Vergleich zum Budget um Fr. 0.19 Mio. zu. Es wurden \nWertberichtigungen auf Steuerforderungen von netto Fr. 0.23 Mio. gebildet. Die tatsächlichen Forderungsverluste \nwaren um Fr. 41'130.00 unter den Budgetannahmen von Fr. 0.25 Mio., was auf die geringeren Forderungsverluste \nbei den allgemeinen Gemeindesteuern (-Fr. 57'590.00) beziehungsweise auf höhere Forderungsverluste Sonder-\nsteuern (+Fr. 19'140.00) zurückzuführen ist. \nFür verschiedene Betriebsaufwendungen wurden die budgetierten Beträge um Fr. 18'990.00 unterschritten. Der \nMinderaufwand findet sich vor allem bei der Öffentlichkeitsarbeit (-Fr. 10'610.00). \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 8 - \n\nAbschreibungen \n\n(Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen; SG 33) \n\nDas am 1. Januar 2016 bestehende Verwaltungsvermögen (vgl. Art. T2-4 der Übergangsbestimmungen der Ge-\nmeindeverordnung, BSG 170.111) wurde zu Buchwerten in das harmonisierte Rechnungsmodell 2 (HRM2) über-\nnommen und wird während 10 Jahren, d. h. bis und mit dem Rechnungsjahr 2025, linear abgeschrieben. Der \nAbschreibungsbetrag für das bestehende Verwaltungsvermögen im allgemeinen Haushalt beträgt im Berichtsjahr \nFr. 1’317’898.60. \nDie ordentlichen Abschreibungen Verwaltungsvermögen (planmässige Abschreibungen Sachanlagen und Ab-\nschreibungen Immaterielle Anlagen ohne Investitionsbeiträge) nach Nutzungsdauern betragen Fr. 2'558'443.45 \n(Budget 2024: Fr. 2'703'030.00, Rechnung 2023: Fr. 2'415'529.65). Im Vergleich zum Budget fällt der Abschrei-\nbungsbetrag um Fr. 144'586.55 tiefer aus (-Fr. 116'114.15 beim allgemeinen Haushalt, -Fr. 28'472.40 bei den \nSpezialfinanzierungen). Die Abschreibungen erfolgen linear ab Inbetriebnahme beziehungsweise Nutzung der \nInvestition und ergeben sich mit den vorhandenen Anlagegütern und mit den neu in Betrieb genommenen Ver-\nmögenswerten aus der Investitionstätigkeit. Im Rechnungsjahr 2024 wurde eine ausserplanmässigen Abschrei-\nbung (Fr. 5'984.25) bei der allgemeinen Verwaltung vorgenommen. \n \nZusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemeinen \nHaushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr \na) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und \nb) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. \n\nErtragsüberschuss vor zusätzlichen Abschreibungen  \n(SG 9000) \n\n Fr. 2'300'311.51 \n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 4'209'335.39   \n\n- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt * Fr. -2'784'940.10   \n\nDifferenz (Selbstfinanzierungsfehlbetrag) Fr. 1'424'395.29   \n\nZusätzliche Abschreibungen \n(höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses) \n\n  Fr. 1'424'395.29 \n\n* inkl. Abschreibungen Investitionsbeiträge allgemeiner Haushalt \n\n \nDie Nettoinvestitionen fielen im Rechnungsjahr 2024 höher als die ordentlichen Abschreibungen aus, weshalb \nnach den geltenden Bestimmungen systembedingten zusätzlichen Abschreibungen vorzunehmen und in die fi-\nnanzpolitischen Reserven einzulegen sind. \n \nFinanzaufwand \n\n(Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen; SG 34) \n\nDer Finanzaufwand fiel um Fr. 70'780.00 über den veranschlagten Werten von rund Fr. 0.39 Mio. aus (+18.3 %). \nDer budgetierte Zinsaufwand für laufende und kurzfristige Finanzverbindlichkeiten im Betrag von Fr. 56'250.00 \nwurde nicht benötigt. Die übrigen Passivzinsen zu Gunsten der Spezialfinanzierungen und Sonderrechnungen \nergaben einen Mehraufwand von Fr. 8'230.00. Höhere Bilanzwerte der Spezialfinanzierungen und \nMinderinvestitionen bei den spezialfinanzierten Bereichen führten zu höheren verrechneten Aktivzinsen zu Lasten \ndes allgemeinen Haushalts. \nDer Liegenschaftsaufwand Finanzvermögen wurde wegen dem zu leistenden Kostenanteil von rund Fr. 0.13 Mio. \nfür die Rückbau-/Abbrucharbeiten der ehemaligen Kindergärten Lindenweg überschritten. \n \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  \n\n(Werterhalt Wasser und Abwasser, Schutzraumersatzabgabefonds; SG 35) \n\nDie Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen in den Werterhalt (gemäss Wie-\nderbeschaffungswerten) der spezialfinanzierten Bereiche Wasser (Fr. 0.33 Mio.) und Abwasser (Fr. 0.54 Mio.). \nIm Berichtsjahr wurden Einlagen in den Werterhalt im Umfang von rund Fr. 0.87 Mio. vorgenommen (-Fr. 0.26 \nMio.). Die Erträge aus Anschlussgebühren sind variabel und werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet beziehungsweise sind vollumfänglich in den Werterhalt einzubringen (vgl. Gemeindeinformation des \nKantons vom 4. Februar 2016). Sowohl bei der Wasserversorgung (-Fr. 0.25 Mio.) als auch bei der Abwasserent-\nsorgung (-Fr. 0.3 Mio.) sind die Anschlussgebühren unter dem Budgetwert ausgefallen. \n \nTransferaufwand \n\n(Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich; SG 36) \n\nDer Transferaufwand fiel insgesamt um rund 2.6 % unter dem Budgetwert von Fr. 31.87 Mio. aus (-Fr. 0.82 Mio.). \nDie kantonalen Servicegebühren für das Steuerwesen fielen geringer aus als erwartet (-Fr. 13'480.00). \nDie Kosten für Schulgelder an andere Gemeinden (-Fr. 31'660.00) waren beim Kindergarten über dem Budgetwert \n(+Fr. 7'700.00) und bei der Sekundarstufe unter dem veranschlagten Wert (-Fr. 88'380.00). Für die Feuerwehr \nwaren die verrechneten Betriebs- und Verwaltungskosten geringer (-Fr. 8'090.00), da sich tiefere Kosten für das \nMagazin ergaben. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 9 - \n\nBei den Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte (öffentliche und private Unternehmungen und Organisationen) \nergaben sich verschiedene Betragsabweichungen im Vergleich zum Budget (u. a. Beitrag ZSO Bern -Fr. 6'060.00, \nBeitrag Betriebsunterhalt Bahnhof Zollikofen -Fr. 7'160.00, einmaliger Beitrag an Wärmeverbund Zollikofen für \nAltlastensanierung +Fr. 50'000.00, Beitrag an Musikschule Zollikofen-Bremgarten +Fr. 41'880.00, Stipendienbei-\nträge Musikschulen -Fr. 7'310.00, Beitrag von Fr. 10'000.00 an Hilfsaktion für Unwetterschäden im Inland). \nVerschiedene Aufwendungen wurden über Spezialfinanzierungen finanziert (Betriebsbeitrag ARA Worblental \n+Fr. 52'850.00, Beitrag Feuerwehr Region Moossee -Fr. 0.18 Mio., Beiträge an Baudenkmäler und Naturobjekte \n-Fr. 15'000.00) oder anteilsmässig über Lastenausgleichssysteme abgerechnet (Beitrag Verein Offene Kinder- \nund Jugendarbeit -Fr. 23'550.00, Betreuungsgutscheine für Kinderbetreuung und Tageseltern Fr. -0.26 Mio., Ali-\nmentenwesen -Fr. 19'490.00). \nFür die gesetzliche wirtschaftliche Sozialhilfe sind Aufwendungen von Fr. 6.72 Mio. zu verzeichnen. Der Budget-\nbetrag wurde damit um Fr. 0.4 Mio. unterschritten. Die Entschädigung aus dem Lastenausgleich Sozialhilfe be-\nmisst sich an den erfolgten Aufwendungen, d. h. die wirtschaftliche Sozialhilfe ist erfolgsneutral, da die Aufwen-\ndungen und Erträge mit dem Kanton abgerechnet werden (vgl. Finanz- und Lastenausgleich). \nDie planmässigen Abschreibungen für Investitionsbeiträge waren mit rund Fr. 0.37 Mio. um Fr. 46'020.00 über \ndem Budgetwert (+14.4 %). Die Abschreibungen sind jeweils abhängig von den erfolgten Investitionen und den \nabschreibungspflichten Vermögenswerten. Die Abweichung begründet sich mit der fortschreitenden Sanierung \ndes Freibads Hirzi. \n \nFinanz- und Lastenausgleich \n\nDer Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und \nfinanzstarken Gemeinden. Die Gemeinde musste an den direkten Finanzausgleich (Disparitätenabbau) einen \nBeitrag von Fr. 0.29 Mio. bezahlen. Im Vergleich zum Budgetbetrag von Fr. 41'000.00 ergibt sich eine Abweichung \nvon Fr. 0.25 Mio., was auf die in den massgebenden Steuerjahren höheren harmonisierten Steuerertragsindizes \nzurückzuführen ist. \nMit dem Soziodemografischen Zuschuss erhalten die Gemeinden, welche durch ihre soziodemografische Struktur \nbelastet sind, einen Beitrag zur Abfederung der verschiedenen Angebote der institutionellen Sozialhilfe wie Ju-\ngendarbeit und familienergänzende Betreuungsangebote. Die Gemeinde erhielt einen Zuschuss von etwa \nFr. 0.27 Mio. Die Budgetmeldung des Kantons sah einen um Fr. 6'140.00 höheren Beitrag vor. \nBei der Lastenverteilung handelt es sich um Verbundaufgaben, welche vom Kanton und den Gemeinden gemein-\nsam finanziert werden. Die Gemeinde hat für die Lastenausgleiche netto Fr. 17.19 Mio. inklusive periodengerech-\nter Abgrenzungen der Lastenausgleiche Ergänzungsleistungen, Familienzulagen für Nichterwerbstätige und So-\nzialhilfe aufgewendet. Das Budget rechnete mit einem Aufwand von netto etwa Fr. 17.41 Mio., was eine Besser-\nstellung von rund Fr. 0.22 Mio. ergibt. Die Gemeindeanteile an den Finanz- und Lastenausgleich im Überblick: \n\nBezeichnung Rechnung 2024 Budget 2024 Abweichung \n    \n\nGehaltskostenanteile Bildung 4'190'426.00 4'166'390.00 24'036.00 \n\nErgänzungsleistungen 2'850'486.00 2'549'280.00 301'206.00 \n\nFamilienzulagen 39'356.00 56'400.00 -17'044.00 \n\nSozialhilfe 6'337'595.90 6'711'600.00 -374'004.10 \n\nÖffentlicher Verkehr 1'722'759.10 1'883'960.00 -161'200.90 \n\nAufgabenteilung 2'045'635.00 2'045'940.00 -305.00 \n\nTotal Lastenausgleich 17'186'258.00 17'413'570.00 -227'312.00 \n    \n\nFinanzausgleich 291'741.00 41'000.00 250'741.00 \n\nSoziodemografischer Zuschuss -265'727.00 -271'870.00 6'143.00 \n\nTotal Finanzausgleich (netto) 26'014.00 -230'870.00 256'884.00 \n    \n\nSaldo zu Lasten Gemeinde (netto) 17'212'272.00 17'182'700.00 29'572.00 \n\n \nDie Zahlungen an den Lastenausgleich Gehaltskosten der Volksschule (Kindergarten, Primarstufe, Sekundar-\nstufe I) waren gesamthaft um rund Fr. 24'040.00 über dem veranschlagten Wert von Fr. 4.17 Mio. Betragsver-\nschiebungen ergaben sich innerhalb der verschiedenen Schulstufen, d. h. die höheren Kosten beim Kindergarten \nund Primarstufe wurden mit tieferen Kosten von der Sekundarstufe kompensiert. Die Planung der Anzahl Lektio-\nnen für den Regelunterricht und für die einfachen sonderpädagogischen Massnahmen ist herausfordernd, da \nverschiedene Faktoren auf die Pensenplanung einwirken. Die Schliessung der 13. Kindergartenklasse auf das \nSchuljahr 2024/25 und die zusätzlichen Klasseneröffnungen bei der Primarstufe waren im Budget nicht vollum-\nfänglich berücksichtigt. \nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen und Familienzulagen für Nichterwerbstätige wer-\nden je zur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Der Gemeindeanteil für die Ergänzungsleis-\ntungen fiel um rund Fr. 0.3 Mio. höher aus. Die Mehrkosten Begründen sich mit den höheren Ansätzen je Ein-\nwohner/-in sowohl für das Vollzugsjahr 2023 und die Periodenabgrenzung 2024. Der Gemeindeanteil an die Fa-\nmilienzulagen war um Fr. 17'040.00 tiefer als aufgrund der kantonalen Angaben budgetiert. Die Minderkosten \nsind auf den tieferen Ansatz je Einwohner/-in vom Vollzugsjahr 2023 zurückzuführen. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 10 - \n\nDie Kosten für den Lastenausgleich Sozialhilfe werden von Kanton und Gemeinden zu je 50 % getragen. Im \nVergleich zum Budget ergab sich ein Minderaufwand von rund Fr. 0.37 Mio. bei einer veranschlagten Summe von \nFr. 6.71 Mio. Sowohl für das Vollzugsjahr 2023 und die Periodenabgrenzung waren die Ansätze je Einwohner/-in \nunter der Budgetmeldung des Kantons. \nDie Finanzierung des Lastenausgleichs öffentlicher Verkehr erfolgt zu 2/3 durch den Kanton und zu 1/3 durch die \nGemeinden. Unter Berücksichtigung der Rückerstattung aus der Schlussrechnung vom Vorjahr fiel der Gemein-\ndeanteil mit Fr. 1.72 Mio. um total Fr. 0.16 Mio. geringer aus. Die Ansätze für die Kostenanteile je Einwohner/-in \nund ÖV-Punkt waren für das laufende Jahr unter der Budgetmeldung des Kantons. \nLastenverschiebungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden werden in Form des Lastenaus-\ngleichs Neue Aufgabenteilung gegenseitig verrechnet. Der Aufwand im Geschäftsjahr entspricht den budgetierten \nErwartungen von Fr. 2.04 Mio. \nÜber alle Kosten des Finanz- und Lastenausgleichs waren im Vergleich zu den veranschlagten Werten die Ge-\nmeindeanteile um netto Fr. 29'570.00 höher als die Budgetmeldung des Kantons dies vorsahen. \n \nAusserordentlicher Aufwand \n\n(Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven; SG 38) \n\nBeim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgte gemäss dem Reglement eine Einlage in die Spezi-\nalfinanzierung von Fr. 20'280.00. \nAufgrund des Rechnungsergebnisses im allgemeinen Haushalt mussten gemäss den gesetzlichen Vorgaben \nnicht budgetierte systembedingte zusätzliche Abschreibungen von rund Fr. 1.42 Mio. vorgenommen und in die \nfinanzpolitischen Reserven eingelegt werden. \n \nInterne Verrechnungen \n\n(Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen; SG 39) \n\nDie internen Verrechnungen fielen gesamthaft um Fr. 77'440.00 oder etwa 7.7 % höher aus. Betragsveränderun-\ngen zum Budget ergaben sich bei der Dienstleistungsverrechnung im Bereich Kinder- und Erwachsenenschutz \n(+Fr. 37'730.00) und bei internen Verrechnung von Raumkosten der Tagesbetreuung (+Fr. 36'400.00). \n \nFiskalertrag \n\n(Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern; SG 40) \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2024 wurden auf der unveränderten Gemeindesteueranlage von 1.40 Einheiten \nerhoben. Ein Steueranlagezehntel machte gestützt auf die Werte der Rechnung etwa Fr. 1.95 Mio. aus (Budget: \nFr. 1.74 Mio., Rechnung Vorjahr: Fr. 1.86 Mio.). Der Fiskalertrag ergab Fr. 31.54 Mio. (Budget: Fr. 28.21 Mio., \nRechnung Vorjahr: Fr. 30.12 Mio.) und war um rund 11.8 % oder um etwa Fr. 3.33 Mio. über dem Budgetwert. \nBei den direkten Steuern natürlicher Personen darf im Vergleich zum Budget eine Ertragszunahme von rund \nFr. 1.64 Mio. beziehungsweise ein Mehrertrag von etwa 7.0 % verzeichnet werden. Die Einkommenssteuern fie-\nlen bei einem budgetierten Ertrag von Fr. 20.76 Mio. mit Fr. 1.19 Mio. oder um 5.7 % über den veranschlagten \nWerten aus. Die Erträge aus Nachsteuern und Bussen waren um Fr. 16'230.00 über dem Budgetwert. Bei den \nSteuerausscheidungen von Einkommen ergab sich eine Schlechterstellung von netto Fr. 24'040.00. \nDie Vermögenssteuern natürlicher Personen fielen um rund Fr. 0.15 Mio. über dem Budgetwert von Fr. 2.25 Mio. \naus. Bei den Steuerausscheidungen von Vermögen ergab sich eine Schlechterstellung von netto Fr. 17'300.00. \nDie Quellensteuern natürlicher Personen waren um Fr. 0.33 Mio. über den Ertragsannahmen. Der Ertrag unter-\nliegt erheblichen Schwankungen und ist abhängig vom Bearbeitungsstand der kantonalen Steuerverwaltung. \nDie direkten Steuern juristischer Personen fielen mit Fr. 2.55 Mio. um Fr. 1.25 Mio. über dem Budgetwert von \nFr. 1.3 Mio. aus. Bei den Gewinnsteuern resultierte ein Mehrertrag von Fr. 0.75 Mio. Bei den Steuerausscheidun-\ngen von Gewinnsteuern ergab sich im Vergleich zum Budget eine Besserstellung von netto Fr. 0.46 Mio. Es \nwurden Rückstellungen für Steuerteilungen von juristischen Personen gemäss der gängigen Berechnungsvor-\nnahme von Fr. 50'000.00 aufgelöst. Die Kapitalsteuern inklusive Steuerausscheidungen fielen mit Fr. 4'770.00 \ngeringfügig unter den Ertragserwartungen aus. Aus Holdingsteuern konnten entgegen den Budgetannahmen kein \nErtrag vereinnahmt werden. \nBei den übrigen direkten Steuern ergaben sich im Vergleich zum Budget von Fr. 3.63 Mio. Besserstellungen von \nFr. 0.44 Mio. Der Ertrag an Liegenschaftssteuern war um rund Fr. 0.25 Mio. höher als budgetiert. Pendente Neu-\nbewertungen wurden von der kantonalen Steuerverwaltung abgearbeitet, was zu höheren amtlichen Werten \nführte. Die Vermögensgewinnsteuern waren um Fr. 92'590.00 über den Ertragsannahmen (Grundstückgewinn-\nsteuern -Fr. 47'930.00 und Sonderveranlagungen +Fr. 0.14 Mio.). Die Erbschafts- und Schenkungssteuern waren \nmit Fr. 57'530.00 über dem erwarteten Ertrag. Aus abgeschriebenen Steuern resultierte ein Mehrertrag von \nFr. 36'030.00. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 11 - \n\nIn den verschiedenen Steuerarten ergaben sich folgende Ertragsverschiebungen im Vergleich zum Budget: \n\n \n\nDie Abweichung bei den Einkommenssteuern natürlicher Personen von Fr. 1.19 Mio. ist mit +Fr. 0.58 Mio. aus \nVorjahressteuern und mit +Fr. 0.61 Mio. aus dem laufenden Steuerjahr zurückzuführen. Zum Vorjahr hat die Zahl \nder steuerpflichtigen natürlichen Personen (6’905) um 60 Personen zugenommen. Die Zunahme der Wohnbevöl-\nkerung aufgrund der Bautätigkeit der vergangenen Jahre hat sich auf die Zahl der steuerpflichtigen Personen \npositiv ausgewirkt. Das Budget sah einen um 25 Personen höheren Zuwachs an steuerpflichtigen natürlichen \nPersonen vor. Im Vergleich zur Jahresrechnung 2023 ist an Einkommenssteurn natürlicher Personen eine Er-\ntragszunahme von Fr. 0.53 Mio. zu verzeichnen. \nDie Abweichung bei den Vermögenssteuern natürlicher Personen von Fr. 0.15 Mio. ist einerseits auf den Ertrag \nan Steuern vom laufenden Jahr (+Fr. 64'050.00) und andererseits aus Vorjahressteuern (+Fr. 81'180.00) zurück-\nzuführen. \nUnter Berücksichtigung der Forderungsverluste an Steuern von netto Fr. 0.19 Mio. (-Fr. 38'560.00) und der Bil-\ndung von Wertberichtigungen gefährdeter Steuerguthaben (+Fr. 0.23 Mio.) ergibt sich im Vergleich zum Budget \nbei den Steuern (Funktion 910) im Rechnungsjahr eine Saldoverbesserung um netto Fr. 3.08 Mio. (+11.0 %). Im \nVergleich zur Jahresrechnung 2023 ist eine Ertragszunahme von netto Fr. 1.27 Mio. feststellbar. \nWird zu den Steuern die Hundesteuer (Funktion 7792) und die übrigen Ertragsanteile (Funktion 9500) mitberück-\nsichtigt, ergibt sich im Rechnungsjahr 2024 eine Besserstellung von netto Fr. 3.13 Mio. \nBei der Abschlussprognose vom Oktober 2024 wurde bei den allgemeinen Gemeindesteuern von einem Mehrer-\ntrag im Vergleich zum Budget ausgegangen. Die Sondersteuern (Grundstückgewinne und Sonderveranlagungen) \nentsprachen den Ertragserwartungen. Der Mehrertrag an Liegenschaftssteuern zeichnete sich bereits ab. Über \nalle Steuerarten wurde im Vergleich zu den Budgetwerten mit einem höheren Nettoertrag von Fr. 1.26 Mio. ge-\nrechnet. Im letzten Quartal des Jahres ergingen im Bereich der Steuern wesentliche Veränderungen, welche den \nFiskalertrag positiv beeinflusst haben. \n \nRegalien und Konzessionen \n\n(Konzessionserträge; SG 41) \n\nDie Erträge stammen vorab aus den Energieabgaben von Elektrizität und Gas und fielen gesamthaft um etwa \n4.5 % oder um Fr. 20'310.00 unter dem Budgetwert von rund Fr. 0.46 Mio. aus. \n \nEntgelte \n\n(Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufserlöse, Rückerstattungen \nund Kostenbeteiligungen Dritter; SG 42) \n\nDie Entgelte fielen im Vergleich zum Budget um 2.6 % oder um Fr. 0.25 Mio. unter dem Budgetwert von Fr. 9.65 \nMio. aus. \nBei den Feuerwehrersatzabgaben ist ein Mehrertrag von Fr. 84'100.00 zu verzeichnen, was mit der Anzahl er-\nsatzabgabepflichtigen Personen und deren einkommensabhängigen Taxationen im Zusammenhang steht. \n\nÜbersicht Steuerart Abweichung\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 21'943'926.00 20'756'000.00 1'187'926.00\n\nVermögenssteuern natürliche Personen 2'400'232.20 2'255'000.00 145'232.20\n\nQuellensteuern natürliche Personen 847'818.80 515'000.00 332'818.80\n\nSteuerausscheidungen natürliche Personen (netto) -363'344.00 -322'000.00 -41'344.00\n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen -11'929.20 -7'800.00 -4'129.20\n\nRückstellungen natürliche Personen 0.00 0.00 0.00\n\nNachsteuern und Bussen natürliche Personen 60'226.85 44'000.00 16'226.85\n\nGewinn-, Kapital-, Holdingsteuern juristische Personen 1'703'429.85 959'000.00 744'429.85\n\nSteuerausscheidungen juristische Personen (netto) 798'427.90 345'000.00 453'427.90\n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen -596.65 -1'000.00 403.35\n\nRückstellungen juristische Personen 50'000.00 0.00 50'000.00\n\nEingang abgeschriebener Steuern 82'191.80 46'000.00 36'191.80\n\nForderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern -165'407.38 -223'000.00 57'592.62\n\nWertberichtigung gefährdete Steuerguthaben -228'000.00 0.00 -228'000.00\n\nSondersteuern (netto) 1'143'490.25 1'069'300.00 74'190.25\n\nLiegenschaftssteuern (netto) 2'699'836.00 2'446'800.00 253'036.00\n\nTotal netto Steuern (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung) 30'960'302.42 27'882'300.00 3'078'002.42\n\nHundesteuer (netto) 39'804.67 37'580.00 2'224.67\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern (netto) 117'532.50 60'000.00 57'532.50\n\nErtragsanteile an Direkte Bundessteuer 94'807.60 99'000.00 -4'192.40\n\n31'212'447.19 28'078'880.00 3'133'567.19Total netto  (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung)\n\nRechnung 2024 Budget 2024\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 12 - \n\nAus Gebühren für Amtshandlungen ergab sich eine Ertragszunahme von Fr. 15'130.00. Insbesondere sind hö-\nhere Erträge aus Einbürgerungsgebühren (+Fr. 7'370.00) und Gebühren aus Amtshandlungen (+Fr. 5'070.00) zu \nverzeichnen. \nDie Erträge aus Benützungsgebühren und Dienstleistungen fielen mit Fr. 5.28 Mio. um Fr. 0.75 Mio. unter den \nveranschlagten Werten aus. Zur Schlechterstellung führten im Wesentlichen die Elternbeiträge Tageschule  \n(-Fr. 26'650.00), die Benützungsgebühren Tageskarte Gemeinde (-Fr. 42'130.00), die Anschlussgebühren der \nSpezialfinanzierungen Wasserversorgung (-Fr. 0.25 Mio.) und Abwasserentsorgung (-Fr. 0.3 Mio.), die Ver-\nbrauchsgebühren der Wasserversorgung (-Fr. 9'040.00), die Grund- und Regenabwassergebühren  \n(-Fr. 22'640.00), die Verbrauchsgebühren Abwasser (-Fr. 36'040.00) und die Grundgebühren Abfall  \n(-Fr. 24'740.00) sowie die Gebühren- und Containermarken Abfallentsorgung (-Fr. 0.12 Mio.). Mehrerträge waren \nbei der Dienstleistungen Verwaltung (+Fr. 8'250.00), von Elternbeiträgen Schulferienbetreuung (+Fr. 26'500.00), \naus Verkauf von Parkkarten (+Fr. 9'430.00), von Benützungsgebühren und Dienstleistungen Bestattungswesen \n(+Fr. 19'700.00) sowie aus Vorauszahlungsverträgen Bestattungen (+Fr. 7'700.00) zu verzeichnen. \nBei den Erlösen aus Verkäufen ergab sich insbesondere aus Verkauf Altpapier zugunsten der Spezialfinanzierung \nAbfallentsorgung ein Mehrertrag von Fr. 31'990.00. \nAn Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter ist im Vergleich zum Budget von Fr. 2.72 Mio. ein höherer \nErtrag von Fr. 0.38 Mio. feststellbar. Die Abweichung begründet sich vorab mit höheren Rückerstattungen \nohne/mit Inkassoprivileg bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe (+Fr. 0.31 Mio.). Eine höhere Rückerstattung ist aus \nden Alimentenbevorschussungen (+Fr. 27'170.00) feststellbar. Im Weiteren fiel der Ertrag für die Benützung von \nöffentlichem Terrain über der Budgetannahme auf (+Fr. 16'540.00). \nDie Bussen fielen gesamthaft um Fr. 9'680.00 unter dem Budgetwert aus, was auf den tieferen Bussenertrag aus \nder Parkplatzbewirtschaftung zurückzuführen ist. \n \nVerschiedene Erträge \n\n(Verschiedene betriebliche Erträge, Übriger betrieblicher Ertrag; SG 43) \n\nDie budgetierte einmalige Mehrwertabgabe von Fr. 0.95 Mio. aus der Teil-Überbauungsordnung Webergut Nord \nkonnte wie vorgesehen als verschiedene Erträge vereinnahmt werden. \n \nFinanzertrag \n\n(Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen, Finanzertrag von öf-\nfentlichen Unternehmungen; SG 44) \n\nDie Finanzerträge fielen mit Fr. 1.34 Mio. um rund 9.7 % oder um etwa Fr. 0.12 Mio. höher aus. \nDer Zinsertrag war mit Fr. 0.42 Mio. um Fr. 49'820.00 über dem Budgetwert. Die Verzugszinsen Steuern waren \nmit Fr. 28'670.00 über dem Budgetwert. Der Ertrag ist abhängig von der Kapitalsumme und vom Zinsniveau der \nmassgebenden Steuerjahre. An Zinsen aus kurzfristigen Finanzanlagen konnten nicht budgetierte Erträge von \nFr. 10'840.00 erzielt werden. Bei den Spezialfinanzierungen ergaben sich infolge der zinspflichtigen Werte höhere \nZinserträge als budgetiert (+Fr. 8'220.00). \nDer Liegenschaftsertrag Finanzvermögen fiel um Fr. 20'950.00 über dem Budgetwert aus. Mit dem Baubeginn \ndes Areals der ehemaligen Kindergärten Lindenweg war der Baurechtszins für ein halbes Jahr anstelle für ein \nbudgetiertes Quartal geschuldet.  \nBei den Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen ergab sich für die bestehenden Baurechtsverträge am \nMagdalenaweg und Eichenweg eine Marktwertanpassung, was zu einem nicht geldwirksamen Ertrag von \nFr. 48'380.00 führte. \nDer Liegenschaftsertrag Verwaltungsvermögen entspricht mit Fr. 0.41 Mio. dem erwarteten Budgetertrag. Mit der \nAufhebung der Hauswartswohnung auf der Schulanlage Steinibach verminderte sich der Mietertrag (-\nFr. 8'470.00). Im Vergleich zum Budget fielen die Benützungserträge vom Freizeithaus Meielen tiefer aus. Aus \nder Nebenkostenabrechnung für die Gemeindebibliothek resultierte eine Rückerstattung. \n \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  \n\n(Werterhalt Wasser und Abwasser; SG 45) \n\nDie Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Entnahmen aus dem Werterhalt der spe-\nzialfinanzierten Bereiche Wasser (Fr. 96'630.00) und Abwasser (Fr. 72'850.00). Die Entnahmen fielen gesamthaft \num Fr. 28'970.00 unter den Budgetberechnungen aus. Der Spezialfinanzierung Werterhalt Wasser und Abwasser \nwurden die Entnahmen im Umfang der ordentlichen Abschreibungen belastet. Für bestimmte Arbeitsvornahmen \nkonnten die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der Erfolgsrechnung ebenfalls der Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt entnommen werden. \n \nTransferertrag \n\n(Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich; SG 46) \n\nIm Vergleich zum Budget von Fr. 9.17 Mio. ergab sich beim Transferertrag ein Minderertrag von 10.0 % oder um \nrund Fr. 0.92 Mio. \nDie Ertragsanteile an der direkten Bundessteuer als Folge der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuer-\nreform und die AHV-Finanzierung (STAF) ergab für die Gemeinde eine tiefere Abgeltung von Fr. 4‘190.00. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 13 - \n\nBetragsveränderungen zu den Budgetwerten ergaben sich insbesondere aus laufenden Betriebs- und Defizitbei-\nträgen für die öffentliche Aufgabenerfüllung (Sachgruppe 461, gesamthaft -Fr. 1.05 Mio.) wie Abrechnung Las-\ntenausgleich Sozialhilfe (-Fr. 0.61 Mio.) und Prämienverbilligungen Krankenkasse (-Fr. 0.11 Mio.), Besoldungs-\npauschalen Sozialdienste (netto -Fr. 0.13 Mio.), Betreuungsgutscheine für Kinderbetreuung und Tageseltern  \n(-Fr. 0.23 Mio.), Entschädigungen VOKJA (+Fr. 9'570.00) und Entschädigungen von Schulgelder von anderen \nGemeinden (+Fr. 34'880.00) sowie für die interne Verrechnung der Betriebs- und Verwaltungskosten vom Werk-\nhofgebäude (-Fr. 9'090.00). \nDer Beitrag soziodemografischer Zuschuss vom Bereich des Finanz- und Lastenausgleichs war um Fr. 6'140.00 \ntiefer, als dies die Budgetmeldung des Kantons vorsah. \nDie Beiträge von Gemeinwesen und Dritten waren um Fr. 0.14 Mio. über den veranschlagten Werten von Fr. 0.73 \nMio. (Sachgruppe 463). Die Abweichung begründet sich vor allem mit der höheren kantonalen Normkostenabgel-\ntung für die Tagesschule von Fr. 0.15 Mio. \n \nAusserordentlicher Ertrag \n\n(Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven; SG 48) \n\nBei dieser Sachgruppe handelt es sich um Entnahmen aus dem Eigenkapital beziehungsweise aus Vorfinanzie-\nrungen. Die Entnahmen fielen mit Fr. 0.67 Mio. um netto Fr. 5'760.00 unter dem Budgetwert aus. \nBeim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgten gemäss dem Reglement Entnahmen aus der Spe-\nzialfinanzierung von Fr. 12'800.00. Aus der Vorfinanzierung Baudenkmäler und Naturobjekte erfolgte keine Ent-\nnahme (-Fr. 15'000.00). Der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen wurde zur Deckung \ndes baulichen Unterhalts die Summe von Fr. 27'710.00 entnommen. Die Entnahme fiel geringfügig unter der \nBudgetannahme aus. Der Bestand der Neubewertungsreserve ist linear zugunsten des allgemeinen Haushalts \nüber fünf Jahre aufzulösen. Die Auflösung im Umfang von Fr. 0.36 Mio. entspricht der Budgetberechnung. Die \nbei der Ausgliederung der Wasserversorgung gebildete Spezialfinanzierung ist gemäss den übergeordneten \nBestimmungen innerhalb von 16 Jahren erfolgswirksam aufzulösen. Der buchmässige Ertrag beträgt Fr. 0.27 Mio. \npro Jahr und wurde zu Gunsten der Wasserrechnung aufgelöst. \n \nInterne Verrechnungen \n\n(Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen; SG 49) \n\nDie internen Verrechnungen fielen gesamthaft um Fr. 77'440.00 oder etwa 7.7 % höher aus. Betragsveränderun-\ngen zum Budget ergaben sich bei der Dienstleistungsverrechnung im Bereich Kinder- und Erwachsenenschutz \n(+Fr. 37'730.00) und bei internen Verrechnung von Raumkosten der Tagesbetreuung (+Fr. 36'400.00). \n \nAbschluss Erfolgsrechnung \n\n(Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen; SG 90) \n\nDie Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung von den Spezialfinanzierungen nach übergeordne-\ntem Recht (Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung) werden über die Abschluss-\nkonten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der Rech-\nnungsperioden in die Bilanz übertragen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 14 - \n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr  \nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr (Funktion 1500) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 105'366.10 \nab. Budgetiert war ein Defizit von Fr. 171'290.00, was eine Besserstellung von Fr. 276’656.10 ergibt. Das Eigen-\nkapital (Konto 29000.51) beträgt per 31. Dezember 2024 Fr. 996'213.02. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Wasser  \nDie Wasserversorgung (Funktion 7101) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 206'091.98 ab. Geplant \nwurde mit einem Defizit von Fr. 40'230.00. Im Vergleich zum Budget ergibt dies eine Schlechterstellung von \nFr. 165'861.98. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29001.11) beträgt per Bilanzstichtag \nFr. 1'411'093.98. Der Bestand des Werterhalts (Vorfinanzierung, Konto 29301.11) beläuft sich per 31. Dezember \n2024 auf Fr. 6'720'144.20. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasser  \nDie Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 195'069.21 ab. Bud-\ngetiert war ein Ertragsüberschuss von Fr. 47'410.00. Die Schlechterstellung im Vergleich zum Budget beträgt \nFr. 242'479.21. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29002.21) beträgt per Bilanzstichtag \nFr. 2'162'364.69. Der Bestand des Werterhalts (Vorfinanzierung, Konto 29302.21) weist am 31. Dezember 2024 \neinen Saldo von Fr. 15'946'527.83 auf. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abfall  \nDie Abfallentsorgung (Funktion 7301) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 143'144.58 ab. Budgetiert \nwar ein Ertragsüberschuss von Fr. 20'600.00, was eine Schlechterstellung von Fr. 163'744.58 ergibt. Das Eigen-\nkapital (Konto 29003.31) beträgt per 31. Dezember 2024 Fr. 519'211.87. \n \n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen, Vorfinanzierungen mit Gemeindereglement \n\nErgebnis wirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM) für den Bereich Sekundarstufe I  \nDer Nettoaufwand der Produkterechnung Sekundarstufe I (Funktion 2130) beträgt Fr. 385'458.10. Der budgetierte \nNettoaufwand von Fr. 420'030.00 wurde um Fr. 34'571.90 unterschritten. Die Kreditunterschreitung wurde wie im \nReglement vorgesehen bis zum maximal möglichen Produktesaldo in die Rücklagen des Globalbudgets eingelegt \n(Fr. 20'280.95). Aus den bestehenden Rücklagen wurden im Geschäftsjahr Fr. 12'800.00 entnommen. Der Saldo \nder Rücklagen (Konto 29200.01) beträgt per 31. Dezember 2024 Fr. 77'091.60. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen  \nDie Aufwendungen von Fr. 27'714.15 für den baulichen und nicht baulichen Unterhalt der Liegenschaften Finanz-\nvermögen (Funktion 9630) wurden der Vorfinanzierung entnommen. Budgetiert war eine Entnahme von \nFr. 31'280.00. Die budgetierte Einlage in die Spezialfinanzierung wurde nach Massgabe des Reglements in die \nVorfinanzierung von Fr. 77'220.00 vorgenommen. Der Saldo der Vorfinanzierung (Konto 29300.01) beträgt per \nBilanzstichtag Fr. 654'019.08. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Arbeitsbeschaffung \nBei der Vorfinanzierung Fonds für Arbeitsbeschaffung (Funktion 5591) sind im Geschäftsjahr 2024 keine Einlagen \noder Entnahmen zu verzeichnen. Das Budget hat ebenfalls keine Geschäftsfälle vorgesehen. Der Saldo der Spe-\nzialfinanzierung (Konto 29300.03) beträgt per Bilanzstichtag unverändert Fr. 220’498.25. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Baudenkmäler und Naturobjekte \nDas Budget sah bei der Vorfinanzierung Baudenkmäler und Naturobjekte (Funktion 7501) Vernetzungsbeiträge \nvon Fr. 15’000.00 vor. Im Berichtsjahr 2024 mussten keine Beiträge entrichtet werden. Eine Einlage in die Vorfi-\nnanzierung war nicht vorgesehen. Der Saldo der Vorfinanzierung (Konto 29300.04) beträgt per 31. Dezember \n2024 unverändert Fr. 29'769.50. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 15 - \n\n1.1.4 Investitionsrechnung \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Abweichung \n    \n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt 4'209'335.39 4'617'000.00 -407'664.61 \n    \n\nNettoinvestitionen Feuerwehr 250'000.00 0.00 250'000.00 \n\nNettoinvestitionen Wasser 215'177.62 1'248'000.00 -1'032'822.38 \n\nNettoinvestitionen Abwasser 336'334.22 1'155'000.00 -818'665.78 \n\nNettoinvestitionen Abfall 0.00 0.00 0.00 \n\nTotal Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 801'511.84 2'403'000.00 -1'601'488.16 \n    \n\nTotal Nettoinvestitionen Gesamthaushalt 5'010'847.23 7'020'000.00 -2'009'152.77 \n\n \nIm Gesamthaushalt wurden Nettoinvestitionen von Fr. 5.01 Mio. getätigt. Budgetiert waren Nettoinvestitionen von \nFr. 7.02 Mio. Das Gesamttotal der vorgesehenen Nettoinvestitionen wurde um Fr. 2.01 Mio. unterschritten. Im \nallgemeinen Haushalt fielen die Nettoinvestitionen um rund Fr. 0.41 Mio. geringer aus; bei den Spezialfinanzie-\nrungen beträgt die Unterschreitung Fr. 1.6 Mio. \nBei den Budgetabweichungen in der Investitionsrechnung gilt es zu beachten, dass es sich in der Regel um \nzeitliche Verschiebungen der Ausgaben (Verteilung über mehrere Jahre) handelt und meist nicht um effektive \nMehr- oder Minderausgaben gegenüber den bewilligten Krediten. \n \nAllgemeiner Haushalt  \nDie Clients-Ersatzbeschaffung Informatik der Gemeindeverwaltung konnte zum Betrag von Fr. 0.14 Mio. mit einer \nKreditunterschreitung von Fr. 11'000.00 erfolgreich umgesetzt werden. Die geplante Notstromversorgung des \nVerwaltungsgebäudes von Fr. 0.29 Mio. verzögert sich. Die Anschaffung von Mobiliar in der Primarstufe im Betrag \nvon Fr. 0.16 Mio. wurde aufs Folgejahr verschoben. \nVon den budgetierten Investitionsausgaben von Fr. 0.37 Mio. für den Neubau Kindergärten Steinibach wurden \nrund Fr. 37'000.00 beansprucht (-Fr. 0.33 Mio.). Der Anschluss der Schulanlage Steinibach an den Wärmever-\nbund konnte nicht wie vorgesehen im Berichtsjahr realisiert werden (-Fr. 0.12 Mio.). Für den provisorischen Schul-\nraum Geisshubel Nord fielen nicht budgetierte Investitionsausgaben von Fr. 1.2 Mio. an. Der geplante Ersatz der \nBeleuchtung bei den Schulanlagen Geisshubel und Oberdorf sowie Sekundarstufe von total rund Fr. 0.95 Mio. \nverzögert sich. Es wurden Projektkosten von rund Fr. 36'000.00 benötigt, was eine Ausgabenminderung von etwa \nFr. 0.91 Mio. ergibt. Der vorgesehene Investitionsbetrag von Fr. 0.5 Mio. für ein Schulraumprovisorium Oberdorf \nwurde nicht benötigt. Für die Photovoltaikanlage auf dem Dach der Schulraumerweiterung Oberdorf konnte nach-\nträglich ein Bundesbeitrag von rund Fr. 22'000.00 vereinnahmt werden. \nFür die Sanierung des Freibads Hirzenfeld wurden Investitionsausgaben von Fr. 2.5 Mio. anstelle der budgetierten \nFr. 0.92 Mio. geleistet. Die Freibadsanierung konnte zügiger als im Finanzplan vorgesehen umgesetzt werden. \nDie Rücklagen vom Fonds «Dorffest 1968, Schwimmbadfinanzierung» von rund Fr. 0.3 Mio. wurden, wie beim \nKreditbeschluss bewilligt, zugunsten der Sanierungsvornahme aufgelöst. \nIm Bereich Gemeindestrassen fielen die Nettoinvestitionen um Fr. 0.52 Mio. unter dem Budgetwert aus. Minder-\nausgaben sind bei den Sanierungen Hübeliweg Umgebung Lättere (-Fr. 15'000.00), bei der Landgarbenstrasse \nTeilstück Kreisel Wahlacker – Erlachplatz (-Fr. 0.27 Mio.), bei der Wahlackerstrasse Teilstück Lindenweg – Krei-\nsel Wahlacker (-Fr. 0.21 Mio.), beim Lätternweg (-Fr. 0.22 Mio.), beim Steinibachweg (-Fr. 37'000.00) und Zelg-\nweg (-Fr. 72'000.00) zu verzeichnen. Entgegen dem Investitionsbudget ergaben sich höhere Ausgaben für die \nSanierungen Stockhornstrasse Teilstück West und Ost (+Fr. 26’000.00) und bei der Wahlackerstrasse Teilstück \nBärenkreisel – Lindenweg (+Fr. 0.25 Mio.). Die budgetierten Rückerstattungen Dritter an die Sanierungen der \nLandgarben- und Schützenstrasse von total Fr. 35'000.00 waren wegen Projektverzögerungen vom Wärmever-\nbund nicht zu bezahlen. \nFür die Arealgestaltung beim Bahnhof Unterzollikofen wurden nicht budgetierte Investitionsausgaben von \nFr. 89'000.00 getätigt. Der budgetierte Betrag von Fr. 0.1 Mio. für die Erneuerung der Haltestelle Unterzollikofen \nwurde nicht beansprucht. \n \nSpezialfinanzierungen \nBei der Spezialfinanzierung Feuerwehr wurden die bestehenden und neuen Darlehensbeträge zugunsten der \nFeuerwehr Region Moossee (total Fr. 0.25 Mio.) aufgrund der langfristigen Zeitdauer vom Finanz- ins Verwal-\ntungsvermögen übertragen. \nBei der Spezialfinanzierung Wasserversorgung wurden Nettoinvestitionen von Fr. 0.22 Mio. getätigt. Im Vergleich \nzum Investitionsbudget ergeben sich Minderausgaben von Fr. 1.03 Mio. Tiefere Ausgaben sind bei den Rahmen-\nkrediten (-Fr. 0.6 Mio.) und bei der Sanierung Landgarbenstrasse Teilstück Kreisel Wahlacker – Erlachplatz  \n(-Fr.0.32 Mio.) sowie beim Steinibachweg (-Fr. 27'000.00) zu verzeichnen. Entgegen dem Investitionsbudget sind \nhöhere Ausgaben für die Sanierung der Stockhornstrasse Teilstück West und Ost (+Fr. 17'000.00) angefallen. \nDie geltend gemachte Schadenersatzforderung von Fr. 94'000.00 für die Sanierung der Stockhornstrasse konnte \nvereinnahmt werden.  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 16 - \n\nBei der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung sind Nettoinvestitionen von Fr. 0.34 Mio. zu verzeichnen. Im \nVergleich zum Investitionsbudget ergeben sich Minderausgaben von Fr. 0.82 Mio. Tiefere Ausgaben sind bei den \nRahmenkrediten (-Fr. 0.61 Mio.) und bei der Leitungsumlegung Bären-Areal (-0.49 Mio.) feststellbar. Die budge-\ntierte Rückerstattung Dritter für das Bären-Areal von Fr. 0.28 Mio. konnte aufgrund des Baufortschritts nicht ver-\neinnahmt werden. \n \n\n1.1.5 Bilanz \n\nDie Bilanzsumme beträgt per 1. Januar 2024 Fr. 73.75 Mio. und per 31. Dezember 2024 Fr. 75.4 Mio., was eine \nZunahme von netto Fr. 1.65 Mio. ergibt. \n \nAktiven, Finanzvermögen \nDas Finanzvermögen beträgt per Bilanzstichtag Fr. 40.32 Mio. Zum Bestand vom 1. Januar 2024 ergab sich eine \nAbnahme von netto Fr. 0.43 Mio. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen nahmen um rund Fr. 0.33 \nMio. auf Fr. 10.76 Mio. ab. Bei den Forderungen ergab sich eine Zunahme von netto Fr. 1.04 Mio. auf Fr. 17.82 \nMio. Insbesondere erhöhten sich die Steuerforderungen (+Fr. 0.57 Mio.) und die Transferforderungen (+Fr. 0.44 \nMio.) sowie die interne Kontokorrente (+Fr. 0.31 Mio.). Im Gegenzug nahmen die Forderungen aus Lieferungen \nund Leistungen gegenüber Dritten ab (-Fr. 0.25 Mio.). Die kurzfristigen Finanzanlagen verzeichneten im Berichts-\njahr einen Zuwachs beziehungsweise einen Abnahme von je Fr. 5.0 Mio. und verbleiben per Bilanzstichtag auf \ndem Saldo von Fr. 0.00. Die Aktive Rechnungsabgrenzungen verringerten sich um netto Fr. 1.04 Mio. auf Fr. 0.27 \nMio., was insbesondere auf die Abnahme beim übrigen betrieblichen Ertrag beziehungsweise auf die Auflösung \nder Rechnungsabgrenzungen von Anschlussgebühren zurückzuführen ist. Die Finanzanlagen verringerten sich \nim Berichtsjahr um Fr. 0.15 Mio. auf Fr. 0.00. Die Darlehen der Feuerwehr Region Moossee wurden ins Verwal-\ntungsvermögen übertragen. Die Sachanlagen Finanzvermögen nahmen im Berichtsjahr um Fr. 0.05 Mio. zu und \nweisen per Bilanzstichtag einen Wert von Fr. 11.47 Mio. aus. \n \nAktiven, Verwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen (Sachanlagen Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-\ngen, Investitionsbeiträge) erhöhte sich durch die getätigten Nettoinvestitionen und vermindert sich durch die Ab-\nschreibungen und Darlehensrückzahlungen und beläuft sich per 31. Dezember 2024 auf Fr. 35.08 Mio., was zum \nBestand vom 1. Januar 2024 einer Zunahme von netto Fr. 2.08 Mio. entspricht. \n \nPassiven, Fremdkapital  \nDas Fremdkapital weist per Bilanzstichtag Fr. 11.93 Mio. aus. Zum Anfangsbestand vom 1. Januar 2024 ergab \nsich eine Abnahme von netto Fr. 0.34 Mio. Per 31. Dezember 2024 weisen die laufenden Verbindlichkeiten eine \nSumme von Fr. 1.9 Mio. (-Fr. 0.38 Mio.) aus. Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten (Überbrückungskredite) \nweisen zu Jahresbeginn wie auch per Bilanzstichtag keinen Wert aus, das heisst, der Finanzhaushalt hat keine \nexternen Schulden. Die passiven Rechnungsabgrenzungen nahmen per Ende Jahr um netto Fr. 0.4 Mio. auf \nFr. 9.6 Mio. zu. Die Zunahme ist vor allem auf die höheren Periodenabgrenzungen der Lastenausgleiche zurück-\nzuführen. Die kurzfristigen Rückstellungen weisen einen Wert von Fr. 0.14 Mio. aus und nehmen zum Vorjahres-\nwert um Fr. 0.02 Mio. geringfügig ab. Die langfristigen Rückstellungen weisen am Bilanzstichtag einen Bestand \nvon Fr. 0.17 Mio. aus. Gegenüber dem Wert zu Beginn des Rechnungsjahr verminderten sich die Rückstellungen \nSteuern um Fr. 0.05 Mio. Die Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital verringerten sich im Berichts-\njahr um netto Fr. 0.29 Mio. auf Fr. 0.12 Mio., was auf die Auflösung der Rücklagen Dorffest 1968, Schwimm-\nbadsanierung zurückzuführen ist. \n \nPassiven, Eigenkapital \nDas Eigenkapital beträgt per 31. Dezember 2024 Fr. 63.47 Mio. Zu Beginn des Geschäftsjahrs ergibt sich eine \nZunahme von netto Fr. 1.99 Mio. Die Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen verringerten sich per \nBilanzstichtag um netto Fr. 0.71 Mio. auf Fr. 6.97 Mio. Die Rücklage des Globalbudgetbereichs weist per Ende \nJahr den Betrag von Fr. 0.08 Mio. aus und bleibt nahezu auf dem Vorjahreswert. Bei den Vorfinanzierungen nahm \nder Bestand um netto Fr. 0.75 Mio. auf 23.57 Mio. zu. Die Zunahme ist auf die Einlagen in den Werterhalt zu-\ngunsten der Wasserver- und Abwasserentsorgung zurückzuführen. Die Reserven nahmen um die zusätzlichen \nAbschreibungen von Fr. 1.42 Mio. auf Fr. 7.15 Mio. zu. Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen verminderte \nsich um die lineare Auflösung der Neubewertungsreserve um Fr. 0.36 Mio. auf Fr. 0.92 Mio. Das übrige Eigenka-\npital weist wie zu Beginn des Geschäftsjahrs kein Wert aus. \nDer massgebende Bilanzüberschuss des allgemeinen Haushalts nimmt um das Rechnungsergebnis 2024 bezie-\nhungsweise um den Ertragsüberschuss von rund Fr. 0.88 Mio. zu und beträgt per Bilanzstichtag Fr. 24.78 Mio. \n(Vorjahr: Fr. 23.9 Mio.). Dieser Wert entspricht rund 12.7 Steueranlagezehnteln. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 17 - \n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt \n\nDie Bilanz weist per 31.12.2024 folgende Schuldverpflichtungen des Gesamthaushalts aus: \n\nKurzfristige Verbindlichkeiten Fr. 0.00 \nLangfristige Finanzverbindlichkeiten Fr. 0.00 \nLegate und Stiftungen Fr. 123'398.30 \nSpezialfinanzierungen (netto) Fr. 22'116'678.02 \n\nTotal zinspflichtiges Fremdkapital per 31.12.2024 \n(Total per 31.12.2023: Fr. 22'950'221.33) \n\nFr. 22'240'076.32 \n\n \n\n1.1.7 Nachkredite \n\nAlle Nachkredite (Kreditüberschreitungen grösser Fr. 10’000.00 pro Konto) sind in einer separaten Nachkreditta-\nbelle (vgl. Ziffer 11.8.2) aufgeführt und mit Kurzbegründungen versehen. \n\nTotal Nachkredite Fr. 4'757'866.67 \n   \n\ndavon gebundene / unechte Fr. 4'299'049.44 \ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Gemeinderats Fr. 458'817.23 \ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Grossen Gemeinderats Fr. 0.00 \n\n \n \n\n1.2 Spezialfinanzierungen \n\n(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. b FHDV, BSG 170.511) \n \n\n \n \n  \n\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr\n\nErfolg 105'366.10          -171'290.00         64'804.40           \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 53'186.10           77'111.70           \n\nEigenkapital SF per 31.12. 996'213.02          890'846.92          \n\nSpezialfinanzierung Wasser\n\nErfolg -206'091.98         -40'230.00          -53'047.61          \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 5'103'244.58       4'934'628.16       \n\nBestand Werterhalt per 31.12. 6'720'144.20       6'490'087.65       \n\nBestand übriges Eigenkapital, Übertrag VV 1'883'437.50       2'152'500.00       \n\nEigenkapital SF per 31.12. 1'411'093.98       1'617'185.96       \n\nSpezialfinanzierung Abwasser\n\nErfolg -195'069.21         47'410.00           -111'070.22         \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 2'349'411.04       2'072'959.57       \n\nBestand Werterhalt per 31.12. 15'946'527.83      15'474'789.33      \n\nEigenkapital SF per 31.12. 2'162'364.69       2'357'433.90       \n\nSpezialfinanzierung Abfall\n\nErfolg -143'144.58         20'600.00           -714.69              \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 16'473.35           25'164.50           \n\nEigenkapital SF per 31.12. 519'211.87          662'356.45          \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 18 - \n\n2 Eckdaten \n\n2.1 Übersicht \n\n \n \n \n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis \n\n \n   Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n      \n\nErgebnis Gesamthaushalt 90  436'976.55 -1'511'830.00 1'756'316.64 \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + 2'558'443.45 2'703'030.00 2'415'529.65 \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + 871'274.00 1'130'000.00 1'266'457.85 \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - -169'478.95 -198'450.00 -153'933.60 \nWertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 + 0.00 0.00 0.00 \nWertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsverm. 365 + 0.00 0.00 0.00 \nAbschreibungen Investitionsbeiträge 366 + 365'557.35 319'540.00 224'387.30 \nEinlagen in das Eigenkapital 389 + 1'521'896.24 77'220.00 567'702.21 \nAufwertung Verwaltungsvermögen 4490 - 0.00 0.00 0.00 \nEntnahmen aus dem Eigenkapital 489 - -672'605.50 -678'370.00 -659'253.45 \n      \n\nSelbstfinanzierung   4'912'063.14 1'841'140.00 5'417'206.60 \n      \n\nInvestitionsausgaben 690 + 5'440'369.33 7'338'000.00 3'965'162.74 \nInvestitionseinnahmen 590 - 429'522.10 318'000.00 88'596.00 \n      \n\nNettoinvestitionen   5'010'847.23 7'020'000.00 3'876'566.74 \n\n      \n\nFinanzierungsergebnis   -98'784.09 -5'178'860.00 1'540'639.86 \n\n      \n\nSelbstfinanzierungsgrad   98.0 % 26.2 % 139.7 % \n+ = Finanzierungsüberschuss      \n\n-  = Finanzierungsfehlbetrag      \n\n  \n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt 436'976.55        -1'511'830.00    1'756'316.64     \n\nJahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 875'916.22        -1'368'320.00    1'856'344.76     \n\n-438'939.67       -143'510.00       -100'028.12       \n\nSteuerertrag natürliche Personen 24'877'880.65    23'240'200.00    24'303'686.10    \n\nSteuerertrag juristische Personen 2'551'261.10     1'303'000.00     1'813'430.20     \n\nLiegenschaftssteuer 2'699'877.00     2'447'000.00     2'520'092.80     \n\nNettoinvestitionen 5'010'847.23     7'020'000.00     3'876'566.74     \n\nBestand Finanzvermögen 40'319'472.83    n.v. 40'752'436.46    \n\n35'082'650.13    n.v. 32'995'803.70    \n\n27'560'335.06    n.v. 25'885'939.77    \n\n7'522'315.07     n.v. 7'109'863.93     \n\nFremdkapital 11'936'487.48    n.v. 12'270'667.02    \n\nEigenkapital 63'465'635.48    n.v. 61'477'573.14    \n\nReserven 7'147'447.09     n.v. 5'723'051.80     \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 24'776'049.57    n.v. 23'900'133.35    \n\n Rechnung \n\n2023 \n\nJahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen\n\nBestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\n Rechnung \n\n2024 \n\n Budget\n\n2024 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 19 - \n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise \n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  50'348'805.31 51'591'080.00 48'377'841.37 \n30 Personalaufwand  9'138'139.31 9'374'250.00 8'262'885.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  6'732'587.19 6'512'040.00 6'583'647.37 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  2'558'443.45 2'703'030.00 2'415'529.65 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  871'274.00 1'130'000.00 1'266'457.85 \n36 Transferaufwand  31'048'361.36 31'871'760.00 29'849'321.50 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  50'752'358.97 48'643'130.00 49'112'406.43 \n40 Fiskalertrag  31'538'675.82 28'211'600.00 30'121'121.55 \n41 Regalien und Konzessionen  434'961.30 455'270.00 426'232.95 \n42 Entgelte  9'402'064.45 9'654'430.00 9'688'696.40 \n43 Verschiedene Erträge  948'667.00 948'670.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  169'478.95 198'450.00 153'933.60 \n46 Transferertrag  8'258'511.45 9'174'710.00 8'722'421.93 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  403'553.66 -2'947'950.00 734'565.06 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  457'714.85 386'930.00 135'008.64 \n44 Finanzertrag  1'340'428.48 1'221'900.00 1'065'208.98 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  882'713.63 834'970.00 930'200.34 \n      \n Operatives Ergebnis  1'286'267.29 -2'112'980.00 1'664'765.40 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  1'521'896.24 77'220.00 567'702.21 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  672'605.50 678'370.00 659'253.45 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  -849'290.74 601'150.00 91'551.24 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  436'976.55 -1'511'830.00 1'756'316.64 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 20 - \n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  44'530'415.74 45'396'710.00 42'374'534.15 \n30 Personalaufwand  8'719'735.31 8'950'660.00 7'879'855.20 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  4'987'725.97 4'816'940.00 4'954'400.78 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  2'420'905.85 2'537'020.00 2'278'838.35 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  28'402'048.61 29'092'090.00 27'261'439.82 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  45'983'721.97 43'191'800.00 43'630'788.43 \n40 Fiskalertrag  31'538'675.82 28'211'600.00 30'121'121.55 \n41 Regalien und Konzessionen  434'961.30 455'270.00 426'232.95 \n42 Entgelte  4'825'556.40 4'433'200.00 4'391'542.00 \n43 Verschiedene Erträge  948'667.00 948'670.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n46 Transferertrag  8'235'861.45 9'143'060.00 8'691'891.93 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  1'453'306.23 -2'204'910.00 1'256'254.28 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  457'714.85 386'930.00 135'008.64 \n44 Finanzertrag  998'678.08 891'430.00 912'610.38 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  540'963.23 504'500.00 777'601.74 \n      \n Operatives Ergebnis  1'994'269.46 -1'700'410.00 2'033'856.02 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  1'521'896.24 77'220.00 567'702.21 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  403'543.00 409'310.00 390'190.95 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  -1'118'353.24 332'090.00 -177'511.26 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  875'916.22 -1'368'320.00 1'856'344.76 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 21 - \n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  497'795.65 684'190.00 507'397.20 \n30 Personalaufwand  300.00 250.00 300.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  10'725.60 13'600.00 8'116.30 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  23'925.60 23'930.00 23'925.60 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  462'844.45 646'410.00 475'055.30 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  527'098.20 443'000.00 504'552.40 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  527'098.20 443'000.00 504'552.40 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  29'302.55 -241'190.00 -2'844.80 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  76'063.55 69'900.00 67'649.20 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  76'063.55 69'900.00 67'649.20 \n      \n Operatives Ergebnis  105'366.10 -171'290.00 64'804.40 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  0.00 0.00 0.00 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  105'366.10 -171'290.00 64'804.40 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 22 - \n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  1'551'723.28 1'670'450.00 1'604'550.31 \n30 Personalaufwand  125'324.10 126'070.00 109'948.35 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  987'150.28 980'700.00 950'115.36 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  46'561.20 66'680.00 44'920.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  326'690.00 430'000.00 420'593.05 \n36 Transferaufwand  65'997.70 67'000.00 78'973.55 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  1'008'867.10 1'303'030.00 1'257'411.90 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  889'583.65 1'156'160.00 1'142'385.15 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  96'633.45 115'220.00 84'496.75 \n46 Transferertrag  22'650.00 31'650.00 30'530.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  -542'856.18 -367'420.00 -347'138.41 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  67'701.70 58'130.00 25'028.30 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  67'701.70 58'130.00 25'028.30 \n      \n Operatives Ergebnis  -475'154.48 -309'290.00 -322'110.11 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  269'062.50 269'060.00 269'062.50 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  269'062.50 269'060.00 269'062.50 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  -206'091.98 -40'230.00 -53'047.61 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 23 - \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser \n\n \n Erfolgsrechnung \n\n \nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  2'484'556.16 2'608'870.00 2'695'020.07 \n30 Personalaufwand  201'519.35 205'530.00 187'325.25 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  41'751.06 51'140.00 28'167.32 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  58'359.65 66'710.00 59'154.60 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  544'584.00 700'000.00 845'864.80 \n36 Transferaufwand  1'638'342.10 1'585'490.00 1'574'508.10 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  2'099'275.55 2'463'430.00 2'526'414.75 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  2'026'430.05 2'380'200.00 2'456'977.90 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  72'845.50 83'230.00 69'436.85 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  -385'280.61 -145'440.00 -168'605.32 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  190'211.40 192'850.00 57'535.10 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  190'211.40 192'850.00 57'535.10 \n      \n Operatives Ergebnis  -195'069.21 47'410.00 -111'070.22 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  0.00 0.00 0.00 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  -195'069.21 47'410.00 -111'070.22 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 24 - \n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  1'284'314.48 1'230'860.00 1'196'339.64 \n30 Personalaufwand  91'260.55 91'740.00 85'456.20 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  705'234.28 649'660.00 642'847.61 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  8'691.15 8'690.00 8'691.10 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  479'128.50 480'770.00 459'344.73 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  1'133'396.15 1'241'870.00 1'193'238.95 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  1'133'396.15 1'241'870.00 1'193'238.95 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  -150'918.33 11'010.00 -3'100.69 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  7'773.75 9'590.00 2'386.00 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  7'773.75 9'590.00 2'386.00 \n      \n Operatives Ergebnis  -143'144.58 20'600.00 -714.69 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  0.00 0.00 0.00 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  -143'144.58 20'600.00 -714.69 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 25 - \n\n3 Bilanz \n\n \n   Bestand per  \n\n31.12.2024 \nVeränderungen Bestand per  \n\n31.12.2023 \n      \n      \n1 Aktiven  75'402'122.96 1'653'882.80 73'748'240.16 \n\n10 Total Finanzvermögen  40'319'472.83 -432'963.63 40'752'436.46 \n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen  10'760'014.11 -332'986.37 11'093'000.48 \n101 Forderungen  17'818'293.12 1'039'632.84 16'778'660.28 \n102 Kurzfristige Finanzanlagen  0.00 0.00 0.00 \n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen  269'083.60 -1'037'993.10 1'307'076.70 \n107 Finanzanlagen  0.00 -150'000.00 150'000.00 \n108 Sachanlagen Finanzvermögen  11'472'082.00 48'383.00 11'423'699.00 \n      \n14 Total Verwaltungsvermögen  35'082'650.13 2'086'846.43 32'995'803.70 \n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen  24'383'881.69 85'581.09 24'298'300.60 \n142 Immaterielle Anlagen  322'854.54 -69'439.11 392'293.65 \n144 Darlehen  1'115'000.00 235'000.00 880'000.00 \n145 Beteiligungen, Grundkapitalien  1'632'000.00 0.00 1'632'000.00 \n146 Investitionsbeiträge  7'628'913.90 1'835'704.45 5'793'209.45 \n      \n      \n      \n2 Passiven  75'402'122.96 1'653'882.80 73'748'240.16 \n\n20 Total Fremdkapital  11'936'487.48 -334'179.54 12'270'667.02 \n200 Laufende Verbindlichkeiten  1'900'379.53 -380'064.84 2'280'444.37 \n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten  0.00 0.00 0.00 \n204 Passive Rechnungsabgrenzungen  9'600'789.65 401'882.05 9'198'907.60 \n205 Kurzfristige Rückstellungen  141'920.00 -14'510.00 156'430.00 \n208 Langfristige Rückstellungen  170'000.00 -50'000.00 220'000.00 \n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nund Fonds im Fremdkapital \n 123'398.30 -291'486.75 414'885.05 \n\n      \n29 Eigenkapital  63'465’635.48 1'988'062.34 61'477'573.14 \n290 Verpflichtungen (+) beziehungsweise  \n\nVorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen \n 6'972'321.06 -708'002.17 7'680'323.23 \n\n292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche  77'091.60 7'480.95 69'610.65 \n293 Vorfinanzierungen  23'570'958.86 751'300.90 22'819'657.96 \n294 Reserven  7'147'447.09 1'424'395.29 5'723'051.80 \n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen  921'767.30 -363'028.85 1'284'796.15 \n298 Übriges Eigenkapital  0.00 0.00 0.00 \n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag  24'776’049.57 875'916.22 23'900'133.35 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 26 - \n\n4 Funktionen \n\n4.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n4'486'886.55 527'312.35 4'514'780.00 511'910.00 4'218'181.02 554'769.65 \n\n Nettoaufwand  3'959'574.20  4'002'870.00  3'663'411.37 \n        \n1 Öffentliche Ord-\n\nnung und Sicher-\nheit, Verteidigung \n\n1'758'480.98 1'678'702.56 1'776'500.00 1'703'490.00 1'688'857.20 1'578'229.15 \n\n Nettoaufwand  79'778.42  73'010.00  110'628.05 \n        \n2 Bildung 11'205'707.43 1'986'463.53 11'097'960.00 1'757'940.00 10'375'739.17 1'453'857.40 \n Nettoaufwand  9'219'243.90  9'340'020.00  8'921'881.77 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n1'455'945.56 90'773.60 1'487'770.00 80'720.00 1'299'639.86 89'347.75 \n\n Nettoaufwand  1'365'171.96  1'407'050.00  1'210'292.11 \n        \n4 Gesundheit 62'552.79 1'706.15 80'380.00 2'500.00 53'844.39 3'243.35 \n Nettoaufwand  60'846.64  77'880.00  50'601.04  \n        \n5 Soziale Sicherheit 19'157'126.47 9'857'168.36 20'092'980.00 10'584'600.00 18'687'277.08 10'281'700.58 \n Nettoaufwand  9'299'958.11  9'508'380.00  8'405'576.50 \n        \n6 Verkehr 3'553'093.00 370'401.45 3'838'140.00 398'530.00 3'550'237.46 416'186.50 \n Nettoaufwand  3'182'691.55  3'439'610.00  3'134'050.96 \n        \n7 Umweltschutz \n\nund Raumord-\nnung \n\n5'721'336.75 6'471'123.64 6'055'770.00 6'712'340.00 5'890'602.35 5'712'659.77 \n\n Nettoaufwand  -749'786.89  -656'570.00  177'942.58 \n        \n8 Volkswirtschaft 15'587.35 441'161.15 17'000.00 464'210.00 13'377.20 432'768.70 \n Nettoertrag 425'573.80  447'210.00  419'391.50  \n        \n9 Finanzen und \n\nSteuern \n6'098'295.12 32'966'115.43 4'165'750.00 29'542'470.00 4'321'650.39 31'432'988.03 \n\n Nettoertrag 26'867'820.31  25'376'720.00  27'111'337.64  \n        \n\n        \n\n Total 53'515'012.00 54'390'928.22 53'127'030.00 51'758'710.00 50'099'406.12 51'955'750.88 \n Nettoergebnis all-\n\ngemeiner Haushalt \n875'916.22   1'368'320.00 1'856'344.76  \n\n \n \n\n4.1.1 Kommentar \n\nIn den nachfolgenden Kommentaren sind die Abweichungen zum Budget in der Regel je Einzelkonto beziehungs-\nweise je Aufgabenbereich (Funktion) von über Fr. 10’000.00 aufgeführt. \n \n0 Allgemeine Verwaltung \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 4'486'886.55 527'312.35 4'514'780.00 511'910.00 4'218'181.02 554'769.65 \nNettoergebnis  3'959'574.20  4'002'870.00  3'663'411.37 \n\n \nDer Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um rund 1.1 % oder um Fr. 43’300.00 unter dem budgetierten \nWert von Fr. 4.0 Mio. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n\nLegislative \n0110 Im Aufgabenbereich der Legislative ergab sich im Vergleich zum Budget ein tieferer Nettoauf-\n\nwand von Fr. 21'620.00. Infolge der geringeren Anzahl Parlamentssitzungen fielen die Sit-\nzungsgelder (-Fr. 8'840.00) unter dem veranschlagten Wert aus. Die Kosten für Drucksachen, \nPublikationen und die Verpackung und Versand von Stimmmaterial waren geringer (total  \n-Fr. 5’100.00). Der verfügbare Kredit für die Datenaufsichtsstelle wurde nicht benötigt. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 27 - \n\nExekutive \n0120.3090.01 Der Budgetkredit für die Aus- und Weiterbildung Behörden wurde wegen der ein- anstelle der \n\ngeplanten zweitägigen Gemeinderatsklausur nicht benötigt (-Fr. 8'930.00). \n0120.3199.02 Der Budgetbetrag für die Öffentlichkeitsarbeit wurde nicht vollumfänglich beansprucht  \n\n(-Fr. 10'610.00). Der Dienstleistungsaufwand für die Bevölkerungsbefragung ist geringer aus-\ngefallen. Im Weiteren wurden weniger Beiträge auf Gesuch hin und Beiträge an örtliche Orga-\nnisationen ausgerichtet. \n\nAllgemeine Dienste \n0220.3010.09 Durch Zahlungen von Taggeldern für Sozialversicherungen infolge Mutter- und Vaterschafts-\n\nentschädigungen sowie Erwerbsersatz für Dienstleistende resultierte eine Besserstellung von \nFr. 32'770.00. \n\n0220.3010.19 Für nicht bezogene Überstunden und Ferienguthaben konnten Rückstellungen im Umfang von \nFr. 26'780.00 aufgelöst werden. \n\n0220.3090.01 \n0220.3091.01 \n\nDer verfügbare Kredit für die Aus- und Weiterbildung Verwaltungspersonal wurde nicht vollum-\nfänglich beansprucht (-Fr. 9'480.00). Die Auslagen richten sich nach dem Kursangebot und den \npersonellen Möglichkeiten. Der Budgetbetrag für die Personalwerbung wurde nicht vollumfäng-\nlich benötigt. \n\n0220.3110.01 Für die neu geschaffenen Stellen Umweltfachperson, Sachbearbeiterin Bauinspektorat und Ab-\nteilungsleiter-Stellvertreter Bildung mussten Büromöbel beschafft werden (+Fr. 10'740.00). \n\n0220.3113.01 Die im Einsatz stehende Datensicherung (Backup) gelangte an die Leistungsgrenze, weshalb \ndiese erneuert wurde (+Fr. 40'000.00). Für die neuen Arbeitsplätze (vgl. Konto 0220.3110.01) \nwurden Informatikgeräte beschafft. Die installierte Notruflösung Sozialdienste verursachte \nMehrkosten von Fr. 7'590.00. \n\n0220.3132.01 Für die Beratung und Projektbegleitung der Schulraumplanung sowie des ICT-Konzepts wur-\nden externe Büros mandatiert. Der verfügbare Kredit wurde nicht im budgetierten Umfang be-\nnötigt (-Fr. 19'930.00). \n\n0220.3132.02 Zur Unterstützung und Entlastung des Bauinspektorats wurde eine Aushilfe im Mandatsverhält-\nnis beauftragt. Die zusätzlichen Kosten von Fr. 35’310.00 für die Stellvertretung konnten teil-\nweise mit tieferen Gehaltskosten kompensiert werden. \n\n0220.3158.01 Für die Lizenzen Adobe (Bearbeiten von PDF-Dateien) hat der Mehrpreis höhere nicht budge-\ntierte Kosten verursacht. Für zusätzliche Lizenzen Microsoft 365 entstanden Mehrkosten von \nFr. 8'600.00. Im Weiteren mussten für den Cyber-Vorfall vom November 2023 zusätzliche \nDienstleistungen aufgewendet werden. \n\n0220.3611.01 Die Servicegebühren für die Steuern waren unter den Budgetannahmen (-Fr. 13'480.00). Es \nfielen mehr Schätzerkosten für die Liegenschaftsbewertungen (amtliche Bewertung) an als im \nBudget vorgesehen. \n\nVerwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25  \n0290.3010.01 Lohnfortzahlungen infolge Krankheit und Mutterschaft sowie Mehrstunden für die tägliche Rei-\n\nnigung verursachten Mehrkosten von Fr. 10'290.00. \n0290.3144.01 Der budgetierte Aufwand für den baulichen Unterhalt vom Verwaltungsgebäude wurde um \n\nFr. 10'970.00 überschritten. Für die neuen Arbeitsplätze und die zusätzlich installierten Access-\nPoints mussten Netzwerkanschlüsse erstellt werden. Nebst dem Ersatz von zwei defekten \nStehleuchten wurde im Büro der Einwohnerkontrolle eine Lamellenstore repariert. Auch musste \ndie Alarmanlage auf die 4G-Technologie umgerüstet werden. \n\n0290.3300.91 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen der übrigen Sachanlagen von Fr. 30'000.00 \nwurden nicht beansprucht. Die Erstellung einer Notstromversorgung für die Gemeindeverwal-\ntung wurde entgegen der Planung nicht getätigt, sondern aufs Folgejahr verschoben. \n\nVerwaltungsliegenschaft übrige Gebäude \n0291.3634.01 Für die Altlastensanierung der Baurechtsparzelle wurde an den Wärmeverbund Zollikofen eine \n\neinmalige Entschädigung von Fr. 50'000.00 bezahlt. \n \n \n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 1'758'480.98 1'678'702.56 1'776'500.00 1'703'490.00 1'688'857.20 1'578'229.15 \nNettoergebnis  79'778.42  73'010.00  110'628.05 \n\n \nDer Nettoaufwand der Öffentlichen Ordnung und Sicherheit sowie Verteidigung liegt um Fr. 6'770.00 oder um \netwa 9.3 % über dem budgetierten Wert von Fr. 73'010.00. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen \nim Vergleich zum Budget: \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 28 - \n\nAllgemeines Rechtswesen \n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nDer Gebührenaufwand für die Baubewilligungen fiel durch vermehrte Amts- und Mitberichte \nüber dem budgetierten Wert aus (+Fr. 14’810.00). Der erwartete Ertrag aus Baubewilligungs-\ngebühren wurde unterschritten (-Fr. 3’970.00). Je nach Bautätigkeit und Komplexität der Bau-\nbewilligungsverfahren sind sowohl Einnahmen wie Ausgaben sehr unterschiedlich und abhän-\ngig vom Zeitpunkt der Verrechnung. \n\nKinder- und Erwachsenenschutz \n1402.3910.01 Die Aufwendungen für den Bereich Kindes- und Erwachsenenschutz (KES) sind in der Funktion \n\n5790 Sozialhilfe ausgewiesen. Die Abgeltung des Kantons ist in der Funktion 1402 Kinder- und \nErwachsenenschutz darzustellen. Damit gegenüber dem Aufwand auch die Rückvergütung er-\nsichtlich ist, wird die Entschädigung verrechnet (vgl. Konto 5790.4910.01, +Fr. 37'730.00). \n\n1402.4611.01 Für die Abweichung sind einerseits die Anzahl Fälle je Kategorie und andererseits die Ansätze \nder Fallpauschalen massgebend. Gegenüber dem Budget konnte eine höhere Abgeltung ver-\neinnahmt werden (+Fr. 37'730.00). \n\nFeuerwehr \n1500.3634.01 Die Gemeinde leistete für die Feuerwehr Region Moossee einen Betriebsbeitrag von Fr. 0.42 \n\nMio. Das Budget sah einen Beitrag von Fr. 0.6 Mio. vor, was eine Besserstellung von Fr. 0.18 \nMio. ausmacht. Der tiefere Betriebsbeitrag begründet sich vor allem mit Kostenunterschreitun-\ngen beim Betriebs- und Verbrauchsmaterial sowie mit tieferem Unterhalt bei Maschinen, Fahr-\nzeugen und Gerätschaften. \n\n1500.4200.01 Die Budgetannahmen bei den Feuerwehrersatzabgaben wurden um Fr. 84'100.00 übertroffen, \nwas mit der Zahl an ersatzabgabepflichtigen Personen und deren einkommensabhängigen Ta-\nxationen im Zusammenhang steht. \n\n1500.9010.01 \n1500.9011.01 \n\nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 105'366.10 \nanstelle des budgetierten Defizits von Fr. 171'290.00 ab. Im Vergleich zum Budget ergibt sich \neine Besserstellung von Fr. 276'656.10. Der Ertragsüberschuss wurde den Rechnungsreser-\nven zugeführt. \n\nRegionale Zivilschutzorganisation  \n1626 Die Schutz und Rettung Bern hat die jährliche Abgeltung der Teuerung angepasst, weshalb der \n\nBeitrag um Fr. 6'060.00 höher ausgefallen ist als budgetiert. \n \n \n2 Bildung \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 11'205'707.43 1'986'463.53 11'097'960.00 1'757'940.00 10'375'739.17 1'453'857.40 \nNettoergebnis  9'219'243.90  9'340'020.00  8'921'881.77 \n\n \nDas Nettoergebnis der Bildung fällt um 1.3 % oder um Fr. 0.12 Mio. unter dem budgetierten Wert von Fr. 9.34 \nMio. aus. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n\nKindergarten \n2110.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um Fr. 36’880.00 höher als budgetiert \n\naus. Es wurden mehr Lektionen im Schuljahr 2023/24 beansprucht, was höhere Teilzahlungen \nbeziehungsweise eine Nachforderung mit der Schlussabrechnung zur Folge hatte. Mit der \nSchliessung der 13. Kindergartenklasse auf das Schuljahr 2024/25 verringerten sich die Akon-\ntozahlungen. \n\nPrimarstufe \n2120.3104.01 Für die auf das Schuljahr 2024/25 neu eröffneten drei Klassen musste ein Grundstock an Lehr-\n\nmittel beschafft werden. Aus früheren Klasseneröffnungen fehlte ein ganzer Lehrmittelsatz. Im \nWeiteren musste das neue Französisch-Lehrmittel beschafft werden, welches nicht budgetiert \nwar. Diese zusätzlichen Kosten führten zu einer Kreditüberschreitung von Fr. 20'980.00. \n\n2120.3113.01 Für die auf das Schuljahr 2024/25 neu eröffneten drei Klassen mussten zusätzliche Chrome-\nbooks beschafft werden. Die Preise für die periodische Ersatzbeschaffung von Chromebooks \nwaren infolge Teuerung über dem budgetierten Wert. In verschiedenen Schulzimmern mussten \ndefekte Beamer und Visualizer ersetzt werden. Der Budgetbetrag wurde um total Fr. 16'750.00 \nüberschritten. \n\n2120.3171.01 Die Exkursionen, Schulreisen, Lager und Projekte konnten kostengünstiger durchgeführt wer-\nden als im Budget vorgesehen beziehungsweise der Budgetbetrag wurde nicht vollumfänglich \nbeansprucht (-Fr. 14’020.00). \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 29 - \n\n2120.3300.61 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen der Mobilien von Fr. 16'500.00 wurden nicht \nbeansprucht. Die Investition beziehungsweise die Anschaffung von Schulmobiliar wurde ent-\ngegen der Planung nicht getätigt, sondern aufs Folgejahr verschoben. \n\n2120.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um rund Fr. 0.12 Mio. über der Bud-\ngetberechnungen aus. Die Gehaltskostenanteile für das Schuljahr 2023/24 waren unter Be-\nrücksichtigung der Schlussabrechnung zu tief veranschlagt. Mit den drei zusätzlichen Klassen \nper Schuljahr 2024/25 fielen die Akontozahlungen höher aus. \n\nSekundarstufe I  \n2130 Für die Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die wirkungsorientierte Verwaltungsfüh-\n\nrung (NPM). Dabei gilt für die Beurteilung der finanziellen Vorfälle das Produktebudget (vgl. \nseparate Unterlagen). Die Rechnungslegung muss aus gesetzlichen Gründen auch nach dem \nharmonisierten Rechnungslegungsmodell erfolgen. Beim Produkt «Unterricht» begründet sich \nder Minderaufwand insbesondere mit tieferen Kosten für Lohnaufwand der Lehrkräfte. Beim \nProdukt «Kultur und Projekte» resultiert eine Schlechterstellung unter anderem wegen des \ndurchgeführten Präventionstages Konflikttraining für Kinder und Jugendliche «chili». Insbeson-\ndere wirkt sich auch der tiefere Gesamtaufwand der Produkterechnung auf die Kostenumlage-\nrung für die Produkte «Unterricht» und «Kultur und Projekte» aus. Die Produkterechnung \nschliesst mit einem Nettoaufwand von Fr. 385'458.10. Im Vergleich zum Budget ergibt sich eine \nBesserstellung beziehungsweise ein geringerer Nettoaufwand von Fr. 34'571.90. \n\n2130.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um rund Fr. 0.13 Mio. tiefer als budge-\ntiert aus. Die Gehaltskostenanteile für das Schuljahr 2023/24 waren aufgrund der Klassen-\nschliessung (13 anstelle 14 Klassen) zu hoch budgetiert. \n\n2130.3612.01 Es besuchten weniger Schüler/-innen den gymnasialen Unterricht sowie die Sportklassen. Im \nVergleich zum Budget ergaben sich tiefere Kosten von Fr. 88’380.00. \n\n2130.3892.01 Der budgetierte Produktesaldo wurde unterschritten, weshalb eine Einlage in die Rücklagen \ndes Globalbudgets bis zum maximal möglichen Betrag vorzunehmen ist (+Fr. 20'280.00). \n\n2130.4612.01 Von auswärtigen Schülerinnen und Schülern wurden Schulkostenbeiträge pro Schuljahr \n2023/24 geltend gemacht, was zu einem Mehrertrag führte (+Fr. 27’050.00). \n\n2130.4892.01 Aus den vorhandenen Globalbudgetrücklagen wurden gemäss Reglement über die Spezialfi-\nnanzierung der Sekundarstufe I Beträge im Umfang von total Fr. 12'800.00 entnommen (Dru-\ncker, Konflikttraining, BLS-Workshop). \n\nMusikschulen \n2140.3636.01 Der Kostenbeitrag für die Musikschule Zollikofen-Bremgarten (MSZB) war auf eine tiefere Zahl \n\nan Schülerinnen und Schüler berechnet. Die Angebote der Musikschule wurde über den \nBudgetannahmen genutzt, was zu einem höheren Gemeindebeitrag führte (+Fr. 41’880.00). \n\nSchulliegenschaften \n2170.3010.01 Die Löhne vom Betriebs- und Reinigungspersonals wurden um Fr. 12'680.00 überschritten. Für \n\nden zusätzlichen Schulraum in den Schulanlagen Geisshubel Nord und Steinibach (ehemalige \nHauswartswohnung) ergaben sich mehr Reinigungsstunden. \n\n2170.3111.01 Nebst dem Ersatz einer Scheuersaugmaschine mussten Reinigungsgeräte für den zusätzli-\nchen Schulraum Geisshubel Nord beschafft werden (total +Fr. 13'060.00). \n\n2170.3120.01 Die höheren Energiepreise für Strom und Heizkosten (Wärmeverbund) führte bei den Schullie-\ngenschaften zur Kreditüberschreitung von Fr. 38'790.00. Der Mehraufwand konnte teilweise \ndurch tiefere Benützungsgebühren kompensiert werden. \n\n2170.3144.01 Beim baulichen Unterhalt der Schulliegenschaften erfolgte im Vergleich zum Budget eine Kre-\nditüberschreitung von Fr. 18'190.00. Die Umwälzpumpe in der Schulanlage Sekundarstufe \nmusste ersetzt werden. Infolge Fluorverbot mussten sämtliche Fluchtwegleuchten in den Trep-\npenhäusern ersetzt werden. Es fand eine Blitzschutzkontrolle bei allen Schulhäusern statt. Die \ndefekten Fensterdichtungen der Turnhallen Oberdorf und Sekundarschule wurden ersetzt. Für \ndie Nutzung als Mittagstisch wurden bauliche Anpassungen an der ehemaligen Hauswartswoh-\nnung in der Schulanlage Steinibach nötig. \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.91 \n2170.3320.01 \n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Hochbauten, übrigen Sachanlagen \nund Informatik wurden um netto Fr. 32'490.00 unterschritten. Entgegen den Budgetberechnun-\ngen besteht per Bilanzstichtag aus den Investitionen weniger abschreibungspflichtiges Verwal-\ntungsvermögen. Der Ersatz der Beleuchtung der Schulanlagen Geisshubel, Oberdorf und Se-\nkundarschule sowie der Neubau Kindergarten Steinibach verschieben sich auf die Folgejahre. \n\n2170.4920.01 \n2180.3920.01 \n\nDie interne Verrechnung des Raumbedarfs zugunsten der Tagesschule erfolgt nach den effek-\ntiv genutzten Flächen. Die auf das Schuljahr 2024/25 neuen Mittagstische auf den Schulanla-\ngen Geisshubel und Steinibach waren im Budget nicht vorgesehen (+Fr. 36'400.00). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 30 - \n\nTagesbetreuung \n2180.3020.01 Entgegen den Budgetberechnungen waren höhere geleistete Stunden und zusätzliche Neuan-\n\nstellungen von Mitarbeitenden aufgrund der Schülerzahlen nötig. Der Lohnaufwand wurde um \nrund Fr. 0.11 Mio. überschritten. \n\n2180.3105.01 Der verfügbare Budgetbetrag von Fr. 0.24 Mio. für Lebensmittel wurde nicht wie vorgesehen \nvollumfänglich beansprucht, was zu einem Minderaufwand von Fr. 22'430.00 führte. \n\n2180.3110.01 Die neu erstellten dezentralen Mittagtische auf den Schulanlagen Geisshubel und Steinibach \nbenötigten Schulmobiliar und Geräte. Die Anschaffungen führten zur Kreditüberschreitung \n(+Fr. 40’610.00). \n\n2180.4240.01 Auch mit der Zunahme der zu betreuenden Schülerinnen und Schüler ergaben sich im Ver-\ngleich zum Budget tiefere Elternbeiträge (-Fr. 26'650.00). Gegenüber dem Rechnungsergebnis \n2023 ist eine Zunahme von rund Fr. 0.19 Mio. zu verzeichnen. \n\n2180.4631.01 Die Normkostenabgeltung des Kantons für die Tagesschule war mit den guten Belegungszah-\nlen über dem veranschlagten Ertrag (+Fr. 0.14 Mio.). \n\nSchulferienbetreuung \n2181.4240.01 Gegenüber den Budgetberechnungen konnten höhere Elternbeiträge je Kind für die Schulferi-\n\nenbetreuung in Rechnung gestellt werden (+Fr. 26'500.00). \n2181.4631.01 Entgegen den Budgetannahmen besteht für das Ferienbetreuungsangebot ab Frühling 2024 \n\nkein Anspruch auf einen Kantonsbeitrag (-Fr. 7'500.00). \n\nSchulleitung und Schulverwaltung \n2190.3010.01 Der Lohnaufwand fiel um Fr. 69'140.00 unter dem budgetierten Wert aus. Der Minderaufwand \n\nist auf Stellenfluktuationen beziehungsweise -vakanzen der Abteilungsleitung und Schulsekre-\ntariat zurückzuführen. Mit den tieferen Lohnkosten waren die Sozialversicherungsbeiträge ent-\nsprechend unter den Budgetwerten (Konto 2190.3050.01 bis 2190.3054.01, -Fr. 18'970.00). \n\nSchulsozialarbeit  \n2197.3010.01 Der Lohnaufwand fiel um Fr. 21’220.00 unter dem budgetierten Wert aus. Der Minderaufwand \n\nist auf Stellenvakanzen in der Schulsozialarbeit zurückzuführen. \n \n \n3 Kultur, Sport und Freizeit  \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 1'455'945.56 90'773.60 1'487'770.00 80'720.00 1'299'639.86 89'347.75 \nNettoergebnis  1'365'171.96  1'407'050.00  1'210'292.11 \n\n \nDer Nettoaufwand der Kultur, Sport und Freizeit liegt um 3.0 % oder um rund Fr. 41'880.00 unter dem budgetierten \nWert von Fr. 1.41 Mio. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n\nÜbrige Kultur  \n3290.3130.04 Das Überarbeiten der Dorfchronik verzögert sich und konnte nicht wie geplant im Jahr 2024 \n\nbegonnen beziehungsweise umgesetzt werden (-Fr. 50'000.00). \n\nSport \n3410.3149.01 Der Unterhalt für Rasenplätze, Beleuchtung und Vitaparcours ist tiefer ausgefallen als budge-\n\ntiert (-Fr. 13'140.00). Insbesondere musste für den Unterhalt des Kunstrasenfeldes weniger \naufgewendet werden. \n\n3410.3660.41 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen wurden infolge der fortschreitenden Sanierung \ndes Freibads vom Sportzentrum Hirzenfeld überschritten (+Fr. 46’020.00). Entgegen den Bud-\ngetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investitionsbeiträgen mehr abschrei-\nbungspflichtiges Verwaltungsvermögen. \n\nFreizeit  \n3420.3111.01 \n3420.4260.01 \n\nDie Erstellung eines Sonnensegels beim öffentlichen Spielplatz bei der Überbauung Schäferei \nwar im Budget nicht enthalten (+Fr. 12'790.00). Die ausführende Generalunternehmung der \nÜberbauung leistete an das Sonnensegel eine einmalige Entschädigung von Fr. 6'000.00. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 31 - \n\n4 Gesundheit \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 62'552.79 1'706.15 80'380.00 2'500.00 53'844.39 3'243.35 \nNettoergebnis  60'846.64  77'880.00  50'601.04 \n\n \nDer Nettoaufwand der Gesundheit liegt um Fr. 17'030.00 oder um 21.9 % unter dem budgetierten Wert von \nFr. 77'880.00. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n\nSchulgesundheitsdienst  \n4330 Beim Schulgesundheitsdienst ergab sich im Vergleich zum Budget eine Besserstellung von \n\nnetto Fr. 10'020.00. Der Lohnaufwand für die Läusebekämpfung und die schulärztlichen Unter-\nsuchungen fielen unter den veranschlagten Werten aus. \n\nSchulzahnpflege \n4331 Bei der Schulzahnpflege resultiert ein tieferer Nettoaufwand von Fr. 6'020.00, was vorab auf \n\ndie geringeren Kosten für die zahnärztliche Untersuchungen und für medizinisches Material \nzurückzuführen ist. \n\n \n \n5 Soziale Sicherheit  \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 19'157'126.47 9'857'168.36 20'092'980.00 10'584'600.00 18'687'277.08 10'281'700.58 \nNettoergebnis  9'299'958.11  9'508'380.00  8'405'576.50 \n\n \nDer Nettoaufwand der Sozialen Sicherheit liegt um etwa 2.2 % oder um Fr. 0.21 Mio. unter dem budgetierten \nWert von rund Fr. 9.51 Mio. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n\nErgänzungsleistungen AHV/IV \n5320.3631.01 Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich Ergänzungsleistungen war um Fr. 0.3 Mio. oder \n\num etwa 11.8 % höher als gemäss den kantonalen Angaben budgetiert. Für den Lastenanteil \nvom Vollzugsjahr 2023 war der Ansatz je Einwohner/-in über der Budgetannahme; für die Pe-\nriodenabgrenzung pro 2024 fällt der Ansatz je Einwohner/-in ebenfalls höher aus. \n\nFamilienzulagen \n5410.3631.01 Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich Familienzulagen für Nichterwerbstätige fiel um \n\nFr. 17'040.00 geringer aus als gemäss der kantonalen Angaben budgetiert. Der Minderaufwand \nist auf den geringfügig tieferen Ansatz je Einwohner/-in beim Lastenanteil pro 2023 zurückzu-\nführen. \n\nAlimentenbevorschussung und -inkasso \n5430.3637.11 Bei den Alimentenbevorschussungen ist im Vergleich zum Budget eine Zunahme von \n\nFr. 19'490.00 zu verzeichnen. Die Anzahl zu bewirtschaftenden Dossiers beziehungsweise die \nPersonenzahl sind analog dem Vorjahreswert. \n\n5430.4260.11 Die Rückerstattungen fielen mit Fr. 27'170.00 über dem budgetierten Wert aus. Die Rücklauf-\nquote beläuft sich auf 72.8 % (Vorjahr: 104.1 %). \n\nOffene Kinder- und Jugendarbeit  \n5444.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Offene Kinder- und Jugendarbeit (VOKJA) fiel im Vergleich \n\nzum Budget um Fr. 23'550.00 geringer aus. Der Minderaufwand begründet sich vorwiegend mit \ntieferem Aufwand für Projekte und Veranstaltungen. Der Verein hat sich bei der Leistungser-\nbringung an die kantonalen Vorgaben der seit dem Jahr 2022 gültigen Ermächtigung und an \ndie Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu halten und musste selber keine ungedeckten \nKosten finanzieren. \n\n5444.4611.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein wird nach Abzug des Selbstbehalts von 20 % dem Las-\ntenausgleich Sozialhilfe zugeführt. Die Entschädigung Kanton beträgt etwa Fr. 225'440.00 und \nfällt um Fr. 9'570.00 über dem budgetierten Betrag aus. \n\nLeistungen an Familien allgemein \n5450.3637.01 Der veranschlagte Betrag für die Betreuungsgutscheine Kinderbetreuung (Kita) wurde um \n\nFr. 0.26 Mio. unterschritten. Die Zahl der Betreuungstage war im Vergleich zum Vorjahr tiefer. \n5450.3637.02 Für das Angebot der Betreuungsgutscheine Tagesbetreuung (TE) fiel der budgetierte Aufwand \n\num Fr. 75'770.00 geringer aus, was den rückläufigen Trend der Vorjahre bestätigt. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 32 - \n\n5450.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten. Der Selbstbehalt der Ge-\nmeinde von 20 % wird seit Januar 2022 aufgrund der effektiven Aufwendungen berechnet. Die \nRückerstattung aus dem Lastenausgleich Sozialhilfe fällt für die Kindertagestätten und Tages-\nbetreuung infolge der anrechenbaren Kosten mit Fr. 0.99 Mio. um rund Fr. 0.22 Mio. unter dem \nBudgetwert aus. \n\nKinderkrippe und Kinderhorte \n5451.3144.01 Das Umrüsten der Beleuchtung mit LED-Leuchten wurde wegen zu tiefer Budgetsumme nicht \n\numgesetzt, was zu einem Minderaufwand beim baulichen Unterhalt von Fr. 16'730.00 führte. \n\nGesetzliche wirtschaftl iche Hilfe  \n5720 Der Nettoaufwand bei der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe fällt um rund Fr. 0.6 Mio. bezie-\n\nhungsweise um ca. 15.2 % unter den Budgeterwartungen aus. Die Aufwendungen und Erträge \naus diesem Aufgabenbereich werden dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt. \n\n5720.3637.11 Die Annahmen der Anzahl Unterstützungsfälle und der Prämienerhöhungen für die Kranken-\nversicherung haben sich nicht im budgetierten Umfang bewahrheitet. Im Vergleich zum Budget \nergab sich eine Kreditunterschreitung von Fr. 0.4 Mio. Die Anzahl unterstützte Personen ist \nzum Vorjahr unverändert; die Zahl der Dossiers ist unter dem Vorjahreswert. \n\n5720.4260.11 \n5720.4260.12 \n\nIm Vergleich zum Budget fielen die Rückerstattungen Dritter mit Inkassoprivileg um \nFr. 40'140.00 tiefer aus. Die Rückerstattungen Dritter ohne Inkassoprivileg waren hingegen um \nFr. 0.35 Mio. über dem Budgetwert. Die veranschlagten Werte berechnen sich auf die Durch-\nschnittswerte der letzten fünf Jahre. Es ist schwierig vorzusehen, wann die Leistungen Dritter \nund in welchem Umfang zurückerstattet werden. \n\n5720.4611.12 Die Rückerstattungen des Kantons für die Prämienverbilligungen sind im Vergleich zum Budget \num Fr. 0.11 Mio. tiefer. Die Prämienverbilligung für die wirtschaftliche Sozialhilfe wird den Ge-\nmeinden separat vergütet und darf nicht dem individuellen Konto der Sozialhilfebeziehenden \ngutgeschrieben werden. \n\nSozialhilfe \n5790.3010.01 Beim Verwaltungspersonal Sozialdienste wurde der budgetierte Lohnaufwand um Fr. 62'340.00 \n\nunterschritten. Verschiedene Personalfluktuationen und vakante Stellen führten zum tieferen \nLohnaufwand. \n\n5790.3052.01 Die Arbeitgeberbeiträge an die berufliche Vorsorge fielen, bedingt durch die Personalfluktuati-\nonen beziehungsweise wegen jüngeren Mitarbeitenden, um Fr. 9'170.00 tiefer aus. \n\n5790.4611.01 Im Vergleich zum Budget fielen die kantonalen abgestuften Pauschalen je Fallkategorie um \nFr. 0.17 Mio. unter dem Budgetwert aus. Die Abweichung ergibt sich einerseits aus der Zahl \nder Fälle und Inkassodossiers je Kategorie und aus der Höhe der festgesetzten Pauschalan-\nsätze. Zum Vorjahr ist eine geringere Anzahl Fälle beziehungsweise Dossiers zu verzeichnen. \n\n5790.4910.01 Die Abweichung zum Budget von Fr. 37'730.00 ergibt sich aufgrund der Abgeltung für die Auf-\nwendungen im Kindes- und Erwachsenenschutz (Besoldungskosten) und auf die Entschädi-\ngungen für die privaten Mandatstragende (PriMas) (vgl. Konto 1402.4611.01). Die Aufwendun-\ngen für den Bereich Kindes- und Erwachsenschutz (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe \nausgewiesen. Die Abgeltung des Kantons ist in der Funktion 1402 Kinder- und Erwachsenen-\nschutz darzustellen. Damit gegenüber dem Aufwand auch die Rückvergütung ersichtlich ist, \nwird die Entschädigung verrechnet (vgl. Konto 1402.3910.01). \n\nLastenausgleich Sozialhilfe  \nDie Gemeinde hat eine Vielzahl von Ausgaben, welche dem gesetzlichen Lastenausgleich Sozialhilfe unterliegen. \nDiese Kosten werden weitgehend dem Lastenausgleich zugeführt. Alle bernischen Gemeinden haben sich zu \n50 % an den Gesamtausgaben des Kantons und der Gesamtheit aller Gemeinden zu beteiligen. Bei den Ange-\nboten der institutionellen Sozialhilfe haben die Gemeinden seit dem Jahr 2012 einen Selbstbehalt von 20 % zu \ntragen. Die lastenausgleichsberechtigten Bereiche der Sozialhilfe im Überblick: \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 33 - \n\n \n\n5799.3611.01 Der Gemeindeanteil für den Lastenausgleich Sozialhilfe fiel im Vergleich zum Budgetbetrag um \netwa 5.6 % beziehungsweise um Fr. 0.37 Mio. geringer aus. Die massgebenden lastenaus-\ngleichsberechtigten Kosten je Einwohner/-in waren fürs Jahr 2023 und für die Periodenabgren-\nzung pro 2024 unter den Budgetannahmen des Kantons. \n\n5799.4611.01 Die massgebenden lastenausgleichsberechtigten Nettokosten der Gemeinde fielen im Rech-\nnungsjahr 2024 im Vergleich zum Budget um rund Fr. 0.61 Mio. tiefer aus. Die Inkassoprovision \nvom Jahr 2023 war unter dem veranschlagten Wert. \n\nHilfsaktionen im Inland \n5920.3636.01 Für die humanitäre Hilfe an die Unwetterschäden im Tessin, Wallis und Graubünden wurde \n\neine Spende an die Glückskette von Fr. 10'000.00 überwiesen. \n \n \n6 Verkehr \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 3'553'093.00 370'401.45 3'838'140.00 398'530.00 3'550'237.46 416'186.50 \nNettoergebnis  3'182'691.55  3'439'610.00  3'134'050.96 \n\n \nDer Nettoaufwand des Verkehrs liegt etwa 7.5 % oder um rund Fr. 0.26 Mio. unter dem budgetierten Wert von \nFr. 3.44 Mio. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n\nGemeindestrassen \n6150.3101.02 In den Wintermonaten wurde aussergewöhnlich viel Salz benötigt. Zudem mussten an den \n\nSchneepflügen nach dem Winter 2023/24 mehrere Verschleissschienen ersetzt werden. Salz-\nbedarf und Einsatzkilometer mit Pflug (Abnützung Verschleissschienen) variieren durch die \nWetterabhängigkeit stark und sind daher nur schwer abschätzbar (total +Fr. 12‘020.00). \n\n6150.3132.01 An der Landgarbenstrasse besteht nur nordseitig ein Trottoir und stellt eine Engstelle dar. Mit-\ntels Machbarkeitsstudie (+Fr. 17'950.00) soll aufgezeigt werden, ob sich ein durchgängiges \nTrottoir südseitig realisieren lässt. \n\n6150.3141.01 Beim Unterhalt der Strassen und Verkehrswege wurde der verfügbare Budgetkredit um \nFr. 42'790.00 unterschritten. Infolge Verzögerung des Glasfaserausbaus (FTTH) durch die \nSwisscom konnten die Deckbeläge bei den Strassensanierungen nicht wie geplant ausgeführt \nwerden. \n\n6150.3300.11 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Strassen wurden um Fr. 35’470.00 \nunterschritten. Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investi-\ntionen weniger abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen. \n\n6150.4260.01 Der höhere Ertrag aus Rückerstattungen Dritter (+Fr. 16’540.00) resultierte aus der Benützung \nvon öffentlichem Terrain (Parkierungsfläche Wahlackerstrasse und Trottoirfläche Kreuz-\nstrasse). \n\nWerkhof \n6191.4612.01 Die interne Verrechnung der Betriebs- und Verwaltungskosten an die Spezialfinanzierung Feu-\n\nerwehr und Wasserversorgung fiel aufgrund des tieferen Gebäudeunterhalts und Energiekos-\nten unter dem Budgetbetrag aus (-Fr. 9’090.00). \n\n  \n\nKonto-\n\ngruppe Bezeichnung\n\nNettoaufwand\n\nim Rg.Jahr\n\nDifferenz \n\nz. L. Gemeinde\n\nin CHF in CHF in % in CHF\n\n5720 Wirtschaftliche Hilfe 3'339'204.39    3'339'204.39  100.0% -                   \n\n5430 Alimentenbevorschussung 75'921.60        75'921.60      100.0% -                   \n\nTotal individuelle Sozialhilfe 3'415'125.99    3'415'125.99 100.0% -                  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 281'794.07       225'435.26    80.0% 56'358.81          \n\n5450 Betreuungsgutscheine Kinderbetreuung 1'179'227.55    986'400.05    83.6% 192'827.50        \n\n5451 Kinderkrippe und Kinderhorte -                  -               -                   \n\n5452 Tageseltern -                  -               -                   \n\nTotal institutionelle Angebote 1'461'021.62    1'211'835.31 82.9% 249'186.31       \n\n5790 Personalkosten Sozialdienste 1'137'760.30    1'444'508.80  \n\nTotal Personalaufwand 1'137'760.30    1'444'508.80 127.0% -306'748.50      \n\nTotal 6'013'907.91    6'071'470.10 101.0% -57'562.19        \n\nEinbezug in\n\nLV SHG\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 34 - \n\nÖffentlicher Verkehr  \n6290 Das Angebot der Tageskarten (unpersönliches Generalabonnement Gemeinden) wurde per \n\nEnde November 2023 eingestellt. Das Produkt der Spartageskarten wurde auf Beginn des Ka-\nlenderjahrs 2024 eingeführt. Die Budgetsummen beruhten auf Annahmen (vgl. Aufwandkonto \n6290.3130.01 und Ertragskonto 6290.4240.01). Im Vergleich zum Budget ergab sich ein Min-\nderertrag aus den Tageskarten Gemeinden von netto Fr. 1’800.00. \n\nGemeindeanteil Öffentlicher Verkehr  \n6291.3631.01 Der Gemeindebeitrag an den Lastenausgleich öffentliche Verkehr wurde um Fr. 0.16 Mio. un-\n\nterschritten. Zur Unterschreitung des Gemeindeanteils hat die Schlussrechnung vom Vorjahr \nbeigetragen (-Fr. 38'720.00). Die Ansätze für die Kostenanteile je Einwohner/-in und ÖV-Punkt \nwaren für das laufende Jahr unter der Budgetmeldung des Kantons. \n\n \n \n7 Umweltschutz und Raumordnung \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 5'721'336.75 6'471'123.64 6'055'770.00 6'712'340.00 5'890'602.35 5'712'659.77 \nNettoergebnis  -749'786.89  -656'570.00  177'942.58 \n\n \nBei der Umwelt und Raumordnung ergibt sich ein schlechteres Nettoergebnis von Fr. 93'220.00 beziehungsweise \num rund 14.2 %. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n\nWasserversorgung \n7101.3120.01 Die Kosten für den Wasserbezug vom Wasserverbund Region Bern fällt über dem Budgetwert \n\naus (+Fr. 18'290.00). Zum Vorjahr resultierte ein höherer Wasserbezug von etwa 17'000 m3. \nDie Anteile der Spitzen-Tagesbezugsmengen (TopTen-Werte) haben sich innerhalb der Ver-\nbundgemeinden zu Lasten der Gemeinde Zollikofen entwickelt. \n\n7101.3300.31 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Tiefbauten wurden um Fr. 20'120.00 \nunterschritten. Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investi-\ntionen weniger abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen. \n\n7101.3510.11 \n7101.3510.51 \n7101.4240.51 \n\nDie Erträge aus Anschlussgebühren von etwa Fr. 0.18 Mio. (vgl. Konto 7101.4240.51) wurden \nzu 100 % in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt (vgl. Konto 7101.3510.51). Der Ertrag \naus Anschlussgebühren ist im Vergleich zu den Budgetannahmen um rund Fr. 0.25 Mio. tiefer. \nDie Anschlussgebühren sind von der Bautätigkeit abhängig und unterliegen grossen Schwan-\nkungen. Entgegen den Budgetannahmen ist die Einlage in den Werterhalt nicht vollumfänglich \nüber die Anschlussgebühren gedeckt, was eine Einlage von Fr. 0.15 Mio. zulasten der Betriebs-\nrechnung erforderte (vgl. Konto 7101.3510.11). \n\n7101.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit wurde dem Wert-\nerhalt entnommen (Fr. 46'560.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der \nErfolgsrechnung konnten für bestimmte Arbeitsvornahmen ebenfalls aus der Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt entnommen werden (Fr. 50'070.00, vgl. Konto 7101.3143.01 und \n7101.3151.01). Der werterhaltende Aufwand der Erfolgsrechnung und der Abschreibungsbe-\ntrag waren geringer als veranschlagt, weshalb eine Kreditunterschreitung von Fr. 18'590.00 \nresultiert. \n\n7101.9011.01 Die Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von \nFr. 206'091.98 anstelle des budgetierten Defizits von Fr. 40'230.00. Im Vergleich zum Budget \nergibt sich eine Schlechterstellung von Fr. 165'861.98. Der Aufwandüberschuss wurde über die \nvorhandenen Rechnungsreserven ausgeglichen. \n\nAbwasserentsorgung \n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Tiefbauten wurden um Fr. 21'860.00 \nunterschritten und bei den übrigen immateriellen Anlagen erfolgte eine Überschreitung von \nFr. 13'510.00. Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investi-\ntionen weniger/mehr abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen beziehungsweise es \nergaben sich betragsmässige Verschiebungen bei den Anlagegütern. \n\n7201.3510.11 \n7201.3510.51 \n7201.4240.51 \n\nDie Erträge aus Anschlussgebühren von rund Fr. 0.4 Mio. (vgl. Konto 7201.4240.51) wurden \nzu 100 % in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt (vgl. Konto 7201.3510.51). Der Ertrag \naus Anschlussgebühren ist im Vergleich zum Budget um etwa Fr. 0.3 Mio. tiefer. Die Anschluss-\ngebühren sind von der Bautätigkeit abhängig und unterliegen grossen Schwankungen. Entge-\ngen den Budgetannahmen ist die Einlage in den Werterhalt nicht vollumfänglich über die An-\nschlussgebühren gedeckt, was eine Einlage von Fr. 0.14 Mio. zulasten der Betriebsrechnung \nerforderte (vgl. Konto 7201.3510.11). \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 35 - \n\n7201.3632.01 Der budgetierte Betriebsbeitrag an die ARA Worblental wurde um Fr. 52'850.00 überschritten. \nDie Zunahme der Wohnbevölkerung führte aufgrund des Kostenteilers zu Mehrkosten. Zudem \nfielen die Betriebskosten des Gemeindeverbands über den Budgetannahmen aus. \n\n7201.4240.01 Die Grund- und Regenabwassergebühren waren zu hoch veranschlagt. Der Ertrag fällt um \nFr. 22'640.00 tiefer aus und entspricht mit Fr. 0.47 Mio. dem Wert vom Rechnungsjahr 2023. \n\n7201.4240.02 Die Verbrauchsgebühren werden auf den Vorjahreszahlen und der erwarteten Bevölkerungs-\nzunahme budgetiert. Der Verbrauch ist zudem von den Witterungsbedingungen abhängig. Im \nVergleich zum Budget ergab sich ein Minderertrag von Fr. 36'040.00. \n\n7201.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit wurde dem Wert-\nerhalt entnommen (Fr. 59'880.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der \nErfolgsrechnung konnten für bestimmte Arbeitsvornahmen ebenfalls über die Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt ausgeglichen werden (Fr. 12'960.00, vgl. Konto 7201.3143.01). Aufgrund der \ngeringeren abschreibungspflichtigen Vermögenswerte aus der Investitionstätigkeit und dem tie-\nferen werterhaltenden Unterhalt der Erfolgsrechnung wurde der Budgetbetrag um Fr. 10'380.00 \nunterschritten. \n\n7201.9010.01 \n7201.9011.01 \n\nDie Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von \nFr. 195'069.21 anstelle des budgetierten Ertragsüberschusses von Fr. 47'410.00. Im Vergleich \nzum Budget ergibt sich eine Schlechterstellung von Fr. 242'479.21. Der Aufwandüberschuss \nwurde über die vorhandenen Rechnungsreserven ausgeglichen. \n\nAbfall  \n7301.3130.01 Mehrmengen an Entsorgung von Kehricht, Grüngut und Sperrgut (gesamthaft ca. +190 Ton-\n\nnen) sowie höhere Transportpreise führten zu einem Kostenanstieg (+Fr. 26'600.00). Beim Ent-\nsorgungshof Hubelgut wirkten sich die Mehrmengen beim Bauschutt und Sperrgut (total rund \n+150 Tonnen) auf die Entsorgungskosten (+Fr. 32'000.00) aus. Gesamthaft wurde der Budget-\nkredit um Fr. 58'620.00 überschritten. \n\n7301.4240.01 Der Ertrag an Grundgebühren fiel um Fr. 24’740.00 unter dem Budgetwert aus. Die Wohnraum-\nzunahme wurde gemessen am Bevölkerungswachstum zu hoch veranschlagt. \n\n7301.4240.04 Der Ertrag aus Gebühren- und Containermarken fiel unter dem veranschlagten Wert aus  \n(-Fr. 115'180.00). Die Ertragsannahmen, insbesondere die Bevölkerungszunahme, wurden zu \noptimistisch budgetiert. Die gut angelaufene Kunststoffsammlung wirkt sich stärker auf die \nSammelmengen aus als erwartet. \n\n7301.4250.02 Entgegen der Budgetannahme resultiert aus dem Verkauf von Altpapier ein Mehrertrag von \nFr. 31'990.00. Im Budget wurde mit einer Entschädigung pro Tonne von Fr. 20.00 gerechnet; \ndie Entschädigung betrug im Geschäftsjahr Fr. 68.45 je Tonne bei einer Mindermenge von rund \n70 Tonnen. \n\n7301.9010.01 \n7301.9011.01 \n\nDie Spezialfinanzierung Abfallentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von \nFr. 143'144.58 anstelle des budgetierten Ertragsüberschusses von Fr. 20'600.00. Im Vergleich \nzum Budget ergibt sich eine Schlechterstellung von Fr. 163'744.58. Der Aufwandüberschuss \nwurde über die vorhandenen Rechnungsreserven der Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n\nNaturgefahren \n7450.3134.01 Der Prämienbeitrag an die Einsatzkostenversicherung (EKV) der Gemeinden in ausserordentli-\n\nchen Lagen musste aufgrund vorhandener Reserven der Stiftung EKV nicht entrichtet werden, \nwas einen Minderaufwand von Fr. 24’000.00 zur Folge hatte. \n\nFonds für Landschaftsschutz \n7501 Der Budgetbetrag für die Beiträge an Baudenkmäler und Naturobjekte von Fr. 15'000.00 wurde \n\nnicht beansprucht (vgl. Konto 7501.3637.01). Gemäss dem Reglement der Vorfinanzierung \nBaudenkmäler und Naturobjekte erfolgte demnach keine Entnahme aus den Rücklagen (vgl. \nKonto 7501.4893.01). \n\nBekämpfung von Umweltverschmutzung \n7690.3130.01 Die Budgetbeträge für verschiedene Vorhaben bei der Öffentlichkeitsarbeit und Projekte Ener-\n\ngiestadt wurden nicht allesamt beansprucht oder fielen unter den veranschlagten Werten aus, \nwas zu einem Minderaufwand von Fr. 14'990.00 führte. \n\nFriedhof und Bestattung allgemein  \n7710.4240.01 Die Erträge von Benützungsgebühren und Dienstleistungen für die Graberstellung, Bepflan-\n\nzung und Unterhalt sowie den Verkauf von Grabstellen sind über den Budgetannahmen aus-\ngefallen (+Fr. 19'700.00). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 36 - \n\n8 Volkswirtschaft \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 15'587.35 441'161.15 17'000.00 464'210.00 13'377.20 432'768.70 \nNettoergebnis 425'573.80  447'210.00  419'391.50  \n\n \nDer Nettoertrag der Volkswirtschaft liegt um rund 4.8 % oder um Fr. 21'640.00 unter dem budgetierten Wert von \nFr. 0.45 Mio. Die Begründung für die wesentliche Abweichung im Vergleich zum Budget: \n\nRegionale Gasversorgung \n8726.4120.01 Einerseits ist der Bestand angeschlossener Gasbezüger und andererseits die Gasmenge zu-\n\nrückgegangen, was zu einer tieferen Konzessionsabgabe von Fr. 22'430.00 führte. \n \n \n9 Finanzen und Steuern \n \n\n Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n 6'098'295.12 32'966'115.43 4'165'750.00 29'542'470.00 4'321'650.39 31'432'988.03 \nNettoergebnis 26'867'820.31  25'376'720.00  27'111'337.64  \n\n \nDer Nettoertrag der Finanzen und Steuern liegt um etwa 5.9 % oder um rund Fr. 1.49 Mio. über dem budgetierten \nWert von Fr. 25.38 Mio. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen im Vergleich zum Budget: \n \n\nAllgemeine Gemeindesteuern, Sondersteuern, Liegenschaftssteuern, übrige Ertragsanteile  \n910 und 950 Die Abweichungen zu den budgetierten Steuererträgen (Funktion 910) sowie zu den übrigen \n\nErtragsanteilen (Funktion 950) sind unter Ziffer 1.1.1.2 «Erfolgsrechnung» im Kapitel «Fiskal-\nertrag» beschrieben. \n\nFinanz- und Lastenausgleich \n9300.3622.71 An den direkten Finanzausgleich (Disparitätenabbau) musste entgegen den Budgetberechnun-\n\ngen von Fr. 41'000.00 eine höhere Abgeltung von Fr. 0.29 Mio. bezahlt werden (+Fr. 0.25 Mio.). \nDer für die Berechnung des direkten Finanzausgleichs massgebende harmonisierte Steuerer-\ntragsindex von 102.56 Prozentpunkten (Steuerertrag der Jahre 2021 bis 2023) war um 2.2 Pro-\nzentpunkte über den Planberechnungen. Der höhere Beitrag an den Finanzausgleich wider-\nspiegelt die Steuerkraft der Gemeinde. \n\nZinsen \n9610.3400.01 \n9610.3401.01 \n\nIm Berichtsjahr mussten keine Zinsen für laufende, kurz- und langfristige Finanzverbindlichkei-\nten bezahlt werden. Der Budgetwert von Fr. 56'250.00 wurde nicht beansprucht. \n\n9610.4401.01 Aus Verzugszinsen Steuern wurde der budgetierte Ertrag um Fr. 28'670.00 übertroffen. Der \nErtrag ist vom Zinsniveau der massgebenden Steuerjahre und von der Kapitalsumme abhän-\ngig. Für das Steuerjahr 2024 gelangte ein Verzugszins von 4 % zur Anwendung. \n\n9610.4402.01 Aus kurzfristigen Finanzanlagen konnten nicht budgetierte Zinserträge erwirtschaftet werden \n(+Fr. 10'840.00). \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens  \n9630.3430.03 An die Rückbau-/Abbrucharbeiten der ehemaligen Kindergärten Lindenweg mussten gemäss \n\nBaurechtsvertrag ein Kostenanteil finanziert werden. Der hierfür erforderliche Nachkredit von \nrund Fr. 0.13 Mio. wurde vom Gemeinderat am 13. Mai 2024 bewilligt. \n\n9630.4430.01 Die Wohnbaugenossenschaft «Das Andere Wohnen» hat im Sommer 2024 mit der Überbau-\nung des Areals der ehemaligen Kindergärten Lindenweg begonnen. Der Baurechtszins war \nsomit für ein halbes Jahr geschuldet; budgetiert war dieser nur für ein Quartal (+Fr. 21'160.00). \n\n9630.4443.01 Aufgrund der Zinsanpassung der Baurechtsverträge am Magdalenaweg und Eichenweg ergibt \nsich eine Wertzunahme. Es resultiert ein nicht geldwirksamer Ertrag von Fr. 48'380.00. Die \nWertberichtigungen erfolgte nach den übergeordneten Vorgaben gemäss der Gemeindever-\nordnung (BSG 170.111). \n\nNicht aufgeteilte Posten \n9900.3894.01 Bedingt durch die rechtlichen Bestimmungen nach der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) \n\nmussten aufgrund des Rechnungsergebnisses systembedingte zusätzliche Abschreibungen \nvon Fr. 1.42 Mio. vorgenommen und in die finanzpolitischen Reserven eingelegt werden. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 37 - \n\n4.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n138'814.14 0.00 440'000.00 0.00 857.55 0.00 \n\n Nettoausgaben  138'814.14  440'000.00  857.55 \n        \n1 Öffentliche Ordnung \n\nund Sicherheit,  \nVerteidigung \n\n250'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n\n Nettoausgaben  250'000.00     \n        \n2 Bildung 1'272'954.92 21'583.90 2'100'000.00 0.00 339'102.20 0.00 \n Nettoausgaben  1'251'371.02  2'100'000.00  339'102.20 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n2'500'000.00 313'738.20 917'000.00 0.00 1'604'890.00 15’000.00 \n\n Nettoausgaben  2'186'261.80  917'000.00  1'589'890.00 \n        \n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n6 Verkehr 632'888.43 0.00 1'195'000.00 35'000.00 1'207'911.21 73'596.00 \n Nettoausgaben  632'888.43  1'160'000.00  1'134'315.21 \n        \n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n645'711.84 94'200.00 2'686'000.00 283'000.00 812'401.78 0.00 \n\n Nettoausgaben  551'511.84  2'403'000.00  812'401.78 \n        \n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n9 Finanzen und Steuern 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n\n        \n\n Total 5'440'369.33 429'522.10 7'338'000.00 318'000.00 3'965'162.74 88'596.00 \n Nettoinvestitionen  5'010'847.23  7'020'000.00  3'876'566.74 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 38 - \n\n5 Sachgruppen \n\n5.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n3 Total Aufwand 53'409'645.90  53'059'020.00  50'034'601.72  \n30 Personalaufwand 9'138'139.31  9'374'250.00  8'262'885.00  \n31 Sach- und übriger  \n\nPersonalaufwand \n6'732'587.19  6'512'040.00  6'583'647.37  \n\n33 Abschreibungen  \nVerwaltungsvermögen \n\n2'558'443.45  2'703'030.00  2'415'529.65  \n\n34 Finanzaufwand 457'714.85  386'930.00  135'008.64  \n35 Einlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen \n871'274.00  1'130'000.00  1'266'457.85  \n\n36 Transferaufwand 31'048'361.36  31'871'760.00  29'849'321.50  \n37 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n0.00  0.00  0.00  \n\n38 Ausserordentlicher  \nAufwand \n\n1'521'896.24  77'220.00  567'702.21  \n\n39 Interne Verrechnungen 1'081'229.50  1'003'790.00  954'049.50  \n        \n        \n4 Total Ertrag  53'846'622.45  51'547'190.00  51'790'918.36 \n40 Fiskalertrag  31'538'675.82  28'211'600.00  30'121'121.55 \n41 Regalien und  \n\nKonzessionen \n 434'961.30  455'270.00  426'232.95 \n\n42 Entgelte  9'402'064.45  9'654'430.00  9'688'696.40 \n43 Verschiedene Erträge  948'667.00  948'670.00  0.00 \n44 Finanzertrag  1'340'428.48  1'221'900.00  1'065'208.98 \n45 Entnahmen aus Fonds \n\nund Spezialfinanzie-\nrungen \n\n 169'478.95  198'450.00  153'933.60 \n\n46 Transferertrag  8'258'511.45  9'174'710.00  8'722'421.93 \n47 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n 0.00  0.00  0.00 \n\n48 Ausserordentlicher  \nErtrag \n\n 672'605.50  678'370.00  659'253.45 \n\n49 Interne Verrechnungen  1'081'229.50  1'003'790.00  954'049.50 \n         \n         \n9 Abschlusskonten 981'282.32 544'305.77 68'010.00 1'579'840.00 1'921'149.16 164'832.52 \n90 Abschluss  \n\nErfolgsrechnung \n981'282.32 544'305.77 68'010.00 1'579'840.00 1'921'149.16 164'832.52 \n\n        \n\n        \n\n Total 54'390'928.22 54'390'928.22 53'127'030.00 53'127'030.00 51'955'750.88 51'955'750.88 \n Nettoergebnis  \n\nGesamthaushalt \n436'976.55   1'511'830.00 1'756'316.64  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 39 - \n\n5.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n5 Total Ausgaben 5'869'891.43  7'656'000.00  4'053'758.74  \n50 Sachanlagen 2'551'555.19  6'271'000.00  2'360'272.74  \n51 Investitionen auf  \n\nRechnung Dritter \n0.00  0.00  0.00  \n\n52 Immaterielle Anlagen 138'814.14  150'000.00  0.00  \n54 Darlehen 250'000.00  0.00  0.00  \n55 Beteiligungen und \n\nGrundkapitalien \n0.00  0.00  0.00  \n\n56 Eigene Investitions-bei-\nträge \n\n2'500'000.00  917'000.00  1'604'890.00  \n\n57 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n0.00  0.00  0.00  \n\n        \n        \n6 Total Einnahmen  5'869'891.43  7'656'000.00  4'053'758.74 \n60 Übertrag von Sachanla-\n\ngen ins Finanzvermö-\ngen \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n61 Rückerstattungen  94'200.00  283'000.00  0.00 \n62 Abgang immaterielle \n\nAnlagen \n 0.00  0.00  0.00 \n\n63 Investitionsbeiträge für \neigene Rechnung \n\n 320'322.10  35'000.00  73'596.00 \n\n64 Rückzahlung von  \nDarlehen \n\n 15'000.00  0.00  15'000.00 \n\n65 Übertrag von  \nBeteiligungen \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n66 Rückzahlung eigener \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n67 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n        \n        \n Abschlusskonten 429'522.10 5'440'369.33 318'000.00 7'338'000.00 88'596.00 3'965'162.74 \n59 Übertrag an Bilanz 429'522.10  318'000.00  88'596.00  \n69 Übertrag an Bilanz  5'440'369.33  7'338'000.00  3'965'162.74 \n        \n\n        \n\n Total 5'869'891.43 5'869'891.43 7'827'400.00 7'827'400.00 4'053'758.74 4'053'758.74 \n Nettoinvestitionen 5'010'847.23  6'965'400.00  3'876'566.74  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 40 - \n\n6 Geldflussrechnung \n\nDie Geldflussrechnung gibt ein Bild der liquiditätswirksamen betrieblichen Tätigkeit, dem Geldfluss aus Investiti-\nonstätigkeit und der Finanzierungszahlungen. Der Geldfluss zeigt die Leistungsfähigkeit des Finanzhaushalts. \nDer Geldfluss aus operativer beziehungsweise betrieblicher Tätigkeit von Fr. 5.08 Mio. wurde zur Deckung des \nGeldflusses aus der Investitionstätigkeit im Umfang von netto rund Fr. 4.89 Mio. verwendet. Aufgrund der verfüg-\nbaren liquiden Mittel konnten kurzfristige Finanzanlagen gewährt werden. Der resultierende negative Geldfluss \nvon netto Fr. 0.33 Mio. verminderten die flüssigen Mittel per Bilanzstichtag auf Fr. 10.76 (Vorjahr: 11.09) Mio. Mit \nden tieferen Nettoinvestitionen war der Kapitalbedarf geringer als geplant. \n \n\n \n  \n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2024 2023\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 436'976.55 1'756'316.64\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 2'558'443.45 2'415'529.65\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 365'557.35 224'387.30\n\nEinlagen in das Eigenkapital 1'521'896.24 567'702.21\n\n(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -672'605.50 -659'253.45\n\nVerluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / \n\n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV\n0.00 0.00\n\nVerluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / \n\n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV\n0.00 0.00\n\n(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV -48'383.00 -284.00\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -1'033'681.99 -1'647'774.55\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 1'037'993.10 -961'429.59\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -123'553.95 -124'851.38\n\n(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen -14'510.00 22'210.00\n\nZunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 401'882.05 499'266.30\n\n(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen -50'000.00 220'000.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 701'795.05 1'112'524.25\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 5'081'809.35 3'424'343.38\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit\n\nZahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -5'044'397.69 -3'742'083.04\n\n(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV -100'000.00 0.00\n\nEinzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 15'000.00 15'000.00\n\n(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV -5'000'000.00 -7'740'000.00\n\nVerkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 5'000'000.00 9'740'000.00\n\n(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -5'129'397.69 -1'727'083.04\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 41 - \n\n \n\n \n \n  \n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2024 2023\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\nZunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 6'088.72 3'917.34\n\nAufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\nAufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK -291'486.75 4'023.04\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -285'398.03 7'940.38\n\nTotal Geldfluss -332'986.37 1'705'200.72\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 11'093'000.48 9'387'799.76\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 10'760'014.11 11'093'000.48\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 42 - \n\n7 Finanzkennzahlen \n\n7.1 Gesamthaushalt \n\nKennzahl \nRechnung  \n\n2024 \nRechnung  \n\n2023 \nØ Jahre \n\n2020 – 2024 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nNettoverschuldungsquotient (NVQ) -103.6 % -108.2 % -118.3 % \n\nNettoschulden in Prozent des Fiskalertra-\nges inkl. Finanzausgleich. Der Nettoverschul-\ndungsquotient gibt an, welcher Anteil der direk-\nten Steuern der natürlichen und juristischen \nPersonen +/- Finanzausgleich erforderlich wä-\nren, um die Nettoschulden zu tilgen. \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 98.0 % 139.7 % 107.0 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) -0.3 % -0.3 % -0.2 % \n\nNettozinsen in Prozent des laufenden Ertra-\nges. Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie \nstark der laufende Ertrag durch den Zinsen-\ndienst belastet ist. Je tiefer der Wert, desto \ngrösser der finanzielle Handlungsspielraum. \nEin Wert <0 % gilt als sehr tief. \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) 3.6 % 4.5 % 4.7 % \n\nBruttoschulden in Prozent des laufenden \nErtrages. Der Bruttoverschuldungsanteil zeigt \ndie Verschuldungssituation der Gemeinde. Je \ntiefer der Wert, desto besser das Mass der Ver-\nschuldung. Ein Wert <50 % gilt als sehr gut. \n\nInvestitionsanteil (INA) 10.4 % 8.2 % 9.5 % \n\nBruttoinvestitionen in Prozent der Gesamt-\nausgaben. Der Investitionsanteil zeigt die Akti-\nvität im Bereich der Investitionen im Verhältnis \nzum jährlichen Gesamtaufwand. Ein Wert von \n<10 % gilt als schwache Investitionstätigkeit. \n\nKapitaldienstanteil (KDA) 5.3 % 5.0 % 4.8 % \n\nKapitaldienst in Prozent der Gesamtausga-\nben. Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, \nwie stark der laufende Ertrag durch Zinsen-\ndienst und Abschreibungen belastet ist. Ein ho-\nher KDA weist auf eine hohe Verschuldung \nund/oder einen hohen Abschreibungsbedarf \nhin. Ein Wert unter 4 % gilt als tiefe Belastung. \n\nNettoschuld in Franken  \npro Einwohner/-in (N/EW) \n\n-2’501 -2’549 -2’676 \n\nDie Nettoschuld je Einwohner/in wird als Grad-\nmesser für die Verschuldung verwendet. Ein \nnegativer Wert entspricht einem Nettovermö-\ngen pro Einwohner/in. \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) 9.4 % 10.8 % 9.6 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent des laufenden \nErtrages. Der Selbstfinanzierungsanteil gibt \nAuskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit \nder Gemeinde. Je höher der Wert, umso grös-\nser ist der Spielraum für den Schuldenabbau \noder die Finanzierung von Investitionen und de-\nren Folgekosten. Ein Wert <10 % gilt als unge-\nnügend. \n\nNettozinsbelastungsanteil (NZB) -1.5 % -1.7 % -2.9 % \n\nFinanzaufwand netto in Prozent des Steuer-\nertrages. Diese Kennzahl gibt an, welcher An-\nteil des Steuerertrages für die Verzinsung der \nSchulden aufgewendet werden muss. Ein ho-\nher Wert weist auf eine hohe Verschuldung hin. \n\nMassgebliches Eigenkapital pro  \nEinwohner/-in in Franken \n(MEK/EW) \n\n2'981 2’683 2’860 \n\nMassgebliches Eigenkapital in Franken pro \nEinwohner/in. Diese Kennzahl ist eine Ver-\ngleichsgrösse und wird im Zusammenhang mit \ndem Finanzausgleich verwendet. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 43 - \n\n7.2 Allgemeiner Haushalt \n\nKennzahl \nRechnung  \n\n2024 \nRechnung  \n\n2023 \nØ Jahre \n\n2020 – 2024 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 113.5 % 148.0 % 93.7 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nBilanzüberschussquotient (BÜQ) 90.4 % 90.8 % 89.7 % \n\nBilanzüberschuss in Prozent des Fiskaler-\ntrages inkl. Finanzausgleich. Eine gesunde \nEigenkapitalbasis ist notwendig, um eine gute \nEigenfinanzierung sicherzustellen. Der Bilanz-\nüberschussquotient dient zur Abdeckung von \nAufwandüberschüssen, zum Schutz vor einem \nBilanzfehlbetrag sowie zur Verstärkung der Ri-\nsikofähigkeit. \n\n \n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKennzahl \nRechnung  \n\n2024 \nRechnung  \n\n2023 \nØ Jahre \n\n2020 – 2024 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 51.7 % 100.0 % 150.9 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 121.2 % 112.8 % 104.4 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\n \n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser \n\nKennzahl \nRechnung  \n\n2024 \nRechnung  \n\n2023 \nØ Jahre \n\n2020 – 2024 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) -92.3 % 11.0 % 33.4 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 86.7 % 96.7 % 94.7 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 15.4 % 14.9 % 13.2 % \nBestand Werterhaltung in Prozent der Wie-\nderbeschaffungswerte. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 44 - \n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser \n\nKennzahl \nRechnung  \n\n2024 \nRechnung  \n\n2023 \nØ Jahre \n\n2020 – 2024 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 100.1 % 260.2 % 430.0 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 92.2 % 95.9 % 101.1 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 22.0 % 21.3 % 19.7 % \nBestand Werterhaltung in Prozent der Wie-\nderbeschaffungswerte. \n\n \n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall \n\nKennzahl \nRechnung  \n\n2024 \nRechnung  \n\n2023 \nØ Jahre \n\n2020 – 2024 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) -1.0 % 100.0 % 100.0 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 88.9 % 99.9 % 97.8 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\n-1 % sofern Selbstfinanzierung minus und Nettoinvestitionen minus oder Null \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 45 - \n\n8 Antrag der Exekutive \n\n8.1 Antrag \n\nGemäss Art. 71 des Gemeindegesetzes (BSG 170.11) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2024 \nder Einwohnergemeinde Zollikofen. Der Gemeinderat hat die vorliegende Rechnung mit allen Bestandteilen an \nseiner Sitzung vom 31. März 2025 beschlossen und beantragt dem Grossen Gemeinderat Folgendes zu geneh-\nmigen: \n \n1. Von der Berichterstattung für den NPM-Bereich Sekundarstufe I (Funktion 2130) für das Jahr 2024 ein-\n\nschliesslich des damit verbundenen Nettoaufwands von Fr. 385'458.10 wird Kenntnis genommen. \n \n2. Die Jahresrechnung 2024, abschliessend mit \n \n\nErfolgsrechnung  Aufwand Ertrag \n\n    \n\nGesamthaushalt  53'409'645.90 53'846'622.45 \nErtragsüberschuss  436'976.55   \n    \n\ndavon    \n    \n\nAllgemeiner Haushalt  47'591'256.33 48'467'172.55 \nErtragsüberschuss  875’916.22   \n    \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr  497'795.65 603'161.75 \nErtragsüberschuss  105'366.10   \n    \n\nSpezialfinanzierung Wasser  1'551'723.28 1'345'631.30 \nAufwandüberschuss    206'091.98 \n    \n\nSpezialfinanzierung Abwasser  2'484'556.16 2'289'486.95 \nAufwandüberschuss    195'069.21 \n    \n\nSpezialfinanzierung Abfall  1'284'314.48 1'141'169.90 \nAufwandüberschuss    143'144.58 \n\n    \n\nInvestitionsrechnung  Ausgaben Einnahmen \n\nInvestitionsausgaben und Investitionseinnahmen  5'440'369.33 429'522.10 \nNettoinvestitionen    5'010'847.23 \n\n    \n\nNachkredite  Aufwand  \nGemäss Ziffer 1.1.7 (vgl. separate Tabelle)  0.00  \n\n \nwird genehmigt. \n\n \n \nZollikofen, 31. März 2025 Zollikofen, 24. März 2025 \n \nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDaniel Bichsel Stefan Sutter David Portner \nPräsident Sekretär Finanzverwalter \n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 46 - \n\n9 Bestätigungsbericht \n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 47 - \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 48 - \n\n10 Genehmigung \n\nDas beschlussfassende Organ der Einwohnergemeinde Zollikofen, der Grosse Gemeinderat hat die Jahresrech-\nnung 2024 gemäss dem vorstehenden Antrag (vgl. Ziffer 8) des Gemeinderats am 21. Mai 2025 genehmigt. \n \n \nZollikofen, 21. Mai 2025 \n \n \nGROSSER GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nAndreas Buser Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 49 - \n\n11 Anhang \n\n11.1 Regelwerk \n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk \n\nDer Rechnungsabschluss der Einwohnergemeinde Zollikofen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantona-\nlen Grundlagen erstellt worden. \n \n- Gemeindegesetz vom 16. März 1998 (GG, BSG 170.11; Stand 1. Januar 2024) \n- Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (GV, BSG 170.111; Stand 1. Januar 2024) \n- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 23. Februar 2005  \n\n(FHDV, BSG 170.511; Stand 1. Juli 2019) \n \nDiese orientieren sich gemäss Art. 70 Abs. 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) für die \nKantone und Gemeinden, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Best-\nimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und \nRaumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden, Finanzen, \nHRM2, Übersicht. \n \n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen \n\nVermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert \nverlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- beziehungsweise \nHerstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird im Zeitpunkt des Zugangs zum Ver-\nkehrswert bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische \nNeubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtli-\nchen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauer-\nhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. \n \nBewertungsmethode für das Finanzvermögen \nDas Finanzvermögen wurde nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung (vgl. Art. 81 Abs. 3 Ziff. 3 der GV) beim \nÜbergang zu HRM2 per 1. Januar 2016 bewertet. \n- Die Liegenschaften (Wohnhäuser und Parkplätze in Einstellhalle; Konto 10840.01) sind nach Anhang 1 der \n\nGemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 1 «Amtlicher Wert x Faktor 1.4» bewertet. \n- Die mit einem Baurecht begründeten Parzellen (Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverord-\n\nnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 «Fläche x Preis pro m2» oder Ziffer 6 «Kapitalisierung \nBaurechtszins» bewertet. \n\n- Die weiteren Grundstücke (vorab Parzellen in der Landwirtschaftszone; Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 \nder Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 «Amtlicher Wert x Faktor 1.4» bewer-\ntet. \n\n \nNeubewertungsreserve \nDie per 31. Dezember 2016 bestehenden Neubewertungsreserven von Fr. 2’247’805.45 wurden per 1. Januar \n2017 von den Anschaffungskosten in die kumulierten Wertberichtigungen überführt. Im Anlagespiegel ist die Neu-\nbewertungsreserve demnach in den kumulierten Wertberichtigungen enthalten. \nBei einer Parzelle im Baurecht wurde im Jahr 2016 die Neubewertung mit einem falschen beziehungsweise zu \nhohen Baurechtszins kapitalisiert. Die resultierende Wertkorrektur von Fr. 461’126.00 für die Parzelle Im Park \nwurde im Rechnungsjahr 2017 ebenfalls der Neubewertungsreserve zugeführt (vgl. Übergangsbestimmungen \nArt. T2-3 der Gemeindeverordnung; Saldo Neubewertungsreserve per 31. Dezember 2017: Fr. 2’708’931.45). \nBei der Neubewertung per 1. Januar 2016 wurde der Landwert des Grundstücks Bernstrasse 5 (Parzelle Nr. 237) \nfälschlicherweise abgewertet. Die erfolgte Korrektur des Landwerts von Fr. 29’120.00 wurde per 31. Dezember \n2019 der Neubewertungsreserve zugeführt, was der damaligen angewandten Bewertungsvornahme entspricht. \nDie Entnahmen aus der Neubewertungsreserve richten sich nach den Vorgaben der Übergangsbestimmungen \nArt. T2-3 Abs. 2 Ziff. 3 ff der Gemeindeverordnung. \nNach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 wurde die Summe von 10 % der gesamten Finanzanlagen und \n5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungsreserve (Konto 29601.01) überführt. \nDer Betrag von Fr. 598’932.55 wurde in die Schwankungsreserve übertragen. Ab dem sechsten Jahr nach Ein-\nführung von HRM2, beziehungsweise seit dem Jahr 2021, wird die Neubewertungsreserve (Konto 29600.01) \nlinear innerhalb von fünf Jahren zugunsten des Bilanzüberschusses aufgelöst. Nach der Auflösung pro Rech-\nnungsjahr 2024 von Fr. 363'028.85 verbleibt ein Restsaldo in der Neubewertungsreserve von Fr. 363'028.75. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 50 - \n\nFolgebewertung Finanzvermögen \nFolgende Grundstücke oder Liegenschaften im Finanzvermögen wurden gemäss Anhang 1 der Gemeindever-\nordnung periodisch neu bewertet (nur die am Bilanzstichtag im Besitz der Gemeinde befindenden Sachanlagen): \n \nBilanz-\nkonto \n\nBezeichnung Aufwertung Abwertung Bewertungsmethode gemäss \nGemeindeverordnung  \nAnhang 1, BSG 170.111 \n\nLetztmalige \nBewertung \n\n10800.01 Parzelle 237, Bernstrasse 5 Landanteil 33’726.00  Amtlicher Wert x Faktor 1.4, \nAmtliche Neubewertung AN20 \n\n31.12.2020 \n\n10840.01 Parzelle 680, Buchsweg 8 957’050.00  Amtlicher Wert x Faktor 1.4, \nAmtliche Neubewertung AN20 \n\n31.12.2020 \n\n10800.01 Parzelle 1879, Im Park  940.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2020 \n\n10840.01 Parzelle 258-014-011, Bernstrasse 103, \nESH \n\n 2’926.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4, \nAmtliche Neubewertung AN20 \n\n31.12.2020 \n\n10800.01 Parzelle 2128, Meielen Süd  8’638.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2021 \n\n10840.01 Parzelle 404, Bernstrasse 90  27’762.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4, \nBewertung als Abbruchobjekt \n\n31.12.2021 \n\n10800.01 Parzelle 2281, Schäferei Sektor C 800.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 (Flächenbereinigung) \n\n31.12.2022 \n\n10800.01 Parzelle 2282, Schäferei Sektor C 800.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 (Flächenbereinigung) \n\n31.12.2022 \n\n10800.01 Parzelle 2283, Schäferei Sektor C  3'200.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 (Flächenbereinigung) \n\n31.12.2022 \n\n10800.01 Parzelle 2284, Schäferei Sektor C  2'400.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 (Flächenbereinigung) \n\n31.12.2022 \n\n10800.01 Parzelle 1330, Hubel 4'078.00 3'794.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4  \nund Kapitalisierung Baurechts-\nzins wegen Flächenbereinigung \ninfolge amtlicher Neubewertung \nAN20 (Ziffer 1 und 6) \n\n31.12.2023 \n\n10800.01 Parzelle 1831, Magdalenaweg 11 8'032.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1832, Magdalenaweg 9 7'516.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1833, Magdalenaweg 3 6'523.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1834, Magdalenaweg 1 6'523.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1835, Magdalenaweg 5 5'584.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1836, Magdalenaweg 7 5'584.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1837-008, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n72.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1837-009, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n72.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1837-010, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n72.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 1837-011, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n72.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n10800.01 Parzelle 637, Eichenweg 8'333.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2024 \n\n \nSchwankungsreserve \nNach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 wurde die Summe von 10 % der gesamten Finanzanlagen und \n5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungsreserve (SG 29601 gemäss Art. T2- 3 \nAbs. 2 Ziff. 5 GV, BSG 170.111) überführt. Die Überführung in die Schwankungsreserve hat im Jahr 2021 rund \n0.6 Mio. Franken betragen. Die Schwankungsreserve soll Wertschwankungen von Finanzvermögen ausgleichen \nund allfällige Verluste abfedern. Im Geschäftsjahr 2024 sind keine Bewegungen bei der Schwankungsreserve zu \nverzeichnen. Per Bilanzstichtag beträgt die Schwankungsreserve unverändert Fr. 558'738.55 (Konto 29601.01). \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 51 - \n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen \n\nVermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen \nNutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- beziehungs-\nweise Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-\nschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird im Zeitpunkt des Zugangs zum Verkehrswert bilanziert. \nDie Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die \ngeltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 der Gemeindeverordnung umschrieben. \n \n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen \n\nFür den Gesamthaushalt (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) wurde die Aktivierungsgrenze vom \nGemeinderat auf Fr. 50’000.00 festgelegt (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung). \n \n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen \n\nDas bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird bei Übergang auf HRM2 linear über 10 Jahre, \nd. h. bis und mit dem Jahr 2025, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen \nArt. T2-4 der Gemeindeverordnung: \n \n- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens \n- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist \n- Investitionen für Anlagen im Bau \n- das Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser \n \n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung \n\n11.2.1 Grundlagendaten \n\nAls Grundlage für die Jahresrechnung 2024 dienten das Budget 2024 und die Vorjahresrechnung 2023. \n \n\nGenehmigung/Prüfung Budget 2024 Rechnung 2023 \n\nGemeinderat 11.09.2023 02.04.2024 \n\nGrosser Gemeinderat 25.10.2023 29.05.2024 \n\nBestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 04.04.2024 \n\nUrnenabstimmung 26.11.2023 -- \n\n \nDie Stimmberechtigten der Einwohnergemeinde Zollikofen haben als beschlussfassendes Organ anlässlich der \nUrnenabstimmung vom 26. November 2023 mit 1'602 JA- gegen 482 NEIN-Stimmen das Budget 2024 angenom-\nmen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 52 - \n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren \n\nOrdentliche Steueranlage 1.40 der gesetzlichen Einheitsansätze (unverändert) \n\nLiegenschaftssteuer 1 ‰ des amtlichen Werts (unverändert) \n\nFeuerwehrersatzabgabe 2.5 % des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und höchstens \nFr. 450.00 (unverändert) \n\nHundetaxe Fr. 100.00 pro Tier (unverändert) \n\nWassergebühren Grundgebühr von Fr. 58.00/Jahr (unverändert) pro 20 mm  \nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 0.80/m3 (unverändert); \nZuschläge für Klima- und Kühlanlagen sowie Bassininhalte; \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbwassergebühren Grundgebühr von Fr. 200.00/Jahr (unverändert) pro 20 mm  \nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 1.60/ m3 (unverändert); \nRegenabwassergebühr Fr. 0.20/m2 (unverändert); \nZuschläge bei besonders grosser Verschmutzung \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbfallgebühren Grundgebühr von Fr. 27.60 (bisher: Fr. 30.65) nach Einwohnergleichwerte; \nAbfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container  \nnach Gebührenverordnung (SSGZ 822.112) \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 53 - \n\n11.3 Eigenkapitalnachweis \n\n \n\n \n \n  \n\nEigenkapital per 01.01.2024 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2024\n\nErhöhung (+) durch Reduktion (-) durch\n\nCHF  CHF CHF CHF\n\n29 Eigenkapital 61'477'573  3'374'453  -1'386'390 29 Eigenkapital 63'465'635\n\n290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen\n\n7'680'323  Einlagen in SF EK 105'366  Entnahmen aus SF EK -813'368 290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen\n\n6'972'321\n\n29000.51 SF Feuerwehr 890'847 9010.01 105'366 9011.01 0 29000.51 SF Feuerwehr 996'213\n\n29001.11 SF Wasserversorgung 1'617'186 9010.01 0 9011.01 -206'092 29001.11 SF Wasserversorgung 1'411'094\n\n29001.12 SF Wasser, übriges Eigenkapital 2'152'500 9010.01 0 9011.01 -269'063 29001.12 SF Wasser, übriges Eigenkapital 1'883'438\n\n29002.21 SF Abwasserentsorgung 2'357'434 9010.01 0 9011.01 -195'069 29002.21 SF Abwasserentsorgung 2'162'365\n\n29003.31 SF Abfall 662'356 9010.01 0 9011.01 -143'145 29003.31 SF Abfall 519'212\n\n2900x SF Übertragung VV \n\nnach Art. 85a GV\n\n0 3898.xx 0 4898.xx 0 2900x SF Übertragung VV \n\nnach Art. 85a GV\n\n0\n\n292 Rücklagen der \n\nGlobalbudgetbereiche\n\n69'611 3892 Einlagen in Rücklagen \n\nGlobalbudgetbereiche EK\n\n20'281 4892 Entnahmen aus Rücklagen der \n\nGlobalbudgetbereiche\n\n-12'800 292 Rücklagen der \n\nGlobalbudgetbereiche\n\n77'092\n\n293 Vorfinanzierungen 22'819'658  Einlagen in Vorfinanzierungen EK 948'494  Entnahmen aus Vorfinan-\n\nzierungen des EK\n\n-197'193 293 Vorfinanzierungen 23'570'959\n\n29300.01 SF Liegenschaften FV 604'513 3893 77'220 4893 -27'714 29300 SF Liegenschaften FV 654'019\n\n29300.02 SF GGA 0 3893 0 4893 0 29005.01 SF GGA 0\n\n29300.03 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498 3893 0 4893 0 29006.01 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498\n\n29300.04 SF Fonds schützensw. Bauten 29'770 3893 0 4893 0 29007.01 SF Fonds schützensw. Bauten 29'770\n\n29301.11 Wasserversorgung Werterhalt 6'490'088 3510.x1 326'690 4510.xx -96'633 29301 Wasserversorgung Werterhalt 6'720'144\n\n29302.21 Abwasserentsorgung Werterhalt 15'474'789 3510.x1 544'584 4510.xx -72'846 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 15'946'528\n\n294 Reserven 5'723'052  Einlagen 1'424'395  Entnahmen 0 294 Reserven 7'147'447\n\n29400 Zusätzliche Abschreibungen 5'723'052 3894.xx 1'424'395 4894.xx 0 29400 Zusätzliche Abschreibungen 7'147'447\n\n296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n1'284'796  Einlagen 0  Entnahmen -363'029 296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n921'767\n\n29600 Neubewertungsreserve FV 726'058 3896.xx 0 4896.xx -363'029 29600 Neubewertungsreserve FV 363'029\n\n29601 Schwankungsreserve 558'739 3896.xx 0 4896.xx 0 29601 Schwankungsreserve 558'739\n\n298 Übriges Eigenkapital 0 3898 Einlagen übriges Eigenkapital 0 4898 Entnahmen übriges Eigenkapital 0 298 Übriges Eigenkapital 0\n\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 23'900'133 2990 Jahresergebnis                       \n\nÜberschuss  (+)                            \n\nDefizit (-)\n\n875'916 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 24'776'050\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 54 - \n\n11.4 Rückstellungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2024\n\nBuchwert \n\n31.12.2024\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20500 Mehrleistungen des Personals 156'430.00 16'720.00 -31'230.00 141'920.00 Ferien- und Überzeitguthaben\n\n20550 Übrige betriebliche Tätigkeit 0.00 0.00\n\n20580 Sachanlagen Investitionsrechnung 0.00 0.00\n\n20591 Übrige kurzfristige Rückstellungen 0.00 0.00\n\n208 Langfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2024\n\nBuchwert \n\n31.12.2024\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20880 Sachanlagen Investitionsrechnung 0.00 0.00\n\n20890 Steuerteilungen 220'000.00 -50'000.00 170'000.00 Steuerrückstellungen natürliche und juristische Personen\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 156'430.00 16'720.00 0.00 -31'230.00 141'920.00\n\nTotal langfristige Rückstellungen 220'000.00 0.00 0.00 -50'000.00 170'000.00\n\nTotal Rückstellungen 376'430.00 16'720.00 0.00 -81'230.00 311'920.00\n\nVeränderung\n\nVeränderung\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 55 - \n\n11.5 Beteiligungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung CHF\n\nGemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG\n\nÖffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten, etc.)\n\nFeuerw ehr Region Moossee \n\n(öffentlich-rechtliches \n\nGemeindeunternehmen, Anstalt) \n\nFeuerw ehr L: 25 %\n\nAusschuss bestehend \n\naus je einem GR-\n\nMitglied der Vertrags-\n\ngemeinden\n\nGemeinden:\n\nMünchen-\n\nbuchsee,\n\nMoosseedorf,\n\nUrtenen-\n\nSchönbühl,\n\nZollikofen\n\n(total 8 \n\nGemeinden)\n\n          250'000                      - OR Betriebsbeitrag: \n\n423'147\n\n-2'661\n\n-141\n\nKostenbeteiligung nach \n\nSchutzw ertfaktor gemäss GVB 7.59 \n\n(Anteil 30.6 % inkl. \n\nAnschlussgemeinden, Stand Budget \n\n2024).\n\nGew ährtes Darlehen 2021:\n\nFr. 150'000\n\nGew ährtes Darlehen 2024:\n\nFr. 100'000\n\nRegionales Führungsorgan MüZoplus Führungsstab L: 1 von 3 Gemeinden \n\nMünchenbuchsee\n\n, Deissw il bei \n\nMünchenbuchsee\n\n, Wiggisw il und \n\nZollikofen (total 3 \n\nGemeinden)\n\n-  - HRM Betriebsbeitrag:\n\n14'938\n\nSitzgemeindemodell (Zollikofen), \n\nvgl. Zusammenarbeitsvertrag\n\nZivilschutzorganisaiton der Stadt \n\nBern\n\nBesorgung der Aufgaben im Bereich \n\ndes Zivilschutzes \n\nStadt Bern und \n\nw eitere Gde.\n\n                     -                      - HRM Betriebsbeitrag:\n\n122'446\n\nSitzgemeindemodell (Bern),\n\nvgl. Anschlussvertrag\n\nRegionalkonferenz Bern-Mittelland Regionalkonferenz\n\n(Kulturverträge)\n\nL: 5 von 222 77 Gemeinden                      -                      - HRM Beitrag RKBM:\n\n51'552\n\nBeitrag Kultur: \n\n263'575\n\nRückerstattung vom \n\nJahr 2021/2022:\n\n-910\n\nARA Worblental (Gemeindeverband), \n\nWorblaufen\n\nAbw asserreinigung E: DV TVE im VS\n\nL: AV: 3 Stimmanteile \n\nfür GR\n\n9 w eitere \n\nGemeinden\n\n                     -                      - HRM 1'519'609 Gemäss Organisationsreglement\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 56 - \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung CHF\n\nJuristische Personen des Privatrechts\n\nMusikschule Zollikofen-Bremgarten\n\n(Verein), Zollikofen\n\nErgänzend zum Musikunterricht an \n\nden Schulen vermittelt die \n\nMusikschule erw eiterten/vertieften \n\nMusikunterricht für Kinder, \n\nJugendliche, Erw achsene\n\nGemeinde \n\nBremgarten und \n\nZollikofen\n\n 80'716\n\nKontokorrent \n\n                     - OR Beiträge: 314'943\n\nStipendien: 15'520\n\nFür Verbindlichkeiten des Vereins \n\nhaftet das Vereinsvermögen \n\ngemäss Vertrag\n\nStiftung Kornhausbibliotheken Bern Gemeinde und Stiftung führen in \n\nZollikofen die Gemeindebibliothek.\n\n                     -                      - OR 171'500 Vertrag\n\nWasserverbund Region Bern AG, \n\nBern\n\nWasserversorgung 3.40% E: VR --\n\nL: GV; Stimmenanteile \n\ngemäss AK für GR\n\n16 w eitere \n\nGemeinden,\n\n1 Wasser-\n\nversorgung\n\n       1'619'000        1'619'000 OR 836'981\n\n-4'047\n\nAktionärsgemeinde gemäss \n\nPartnerschafts- und \n\nBetriebsführungsvertrag\n\nDividende\n\nKEWU AG, Krauchthal Grüngutverw ertung, Ökostrom, \n\nDeponie\n\n353 Aktien zu \n\n100\n\nE: DV TVE im VR\n\nL: GV: Stimmenanteile \n\npro Gemeinde für GR\n\n12 w eitere \n\nGemeinden\n\n                     - 35'300 OR 381'445 Aktionärsgemeinde gemäss \n\nAktionärsbindungsvertrag\n\nMitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften\n\nEinfache Gesellschaft \n\n"Schiessw esen" EGS;\n\nSchiessanlage Wolfacker, Grauholz\n\nGemeinsames Auftreten der \n\nGemeinden gegenüber der \n\nVereinigten Schützengesellschaft \n\nGrauholz\n\n24% Beteili-\n\ngung am \n\nGrund-\n\neigentum\n\n33.33% Gemeinden \n\nBolligen, Ittigen, \n\nZollikofen\n\n                     -                      - OR Betriebsbeitrag:\n\n8'000\n\nMitgliedsgemeinde; \n\nKostenbeteiligung zu je 1/3 gemäss \n\nLeistungsvereinbarung\n\nSportzentrum Hirzenfeld, \n\nMünchenbuchsee\n\nSchw immbad, Eisbahn L: 1 von 2 bei \n\nEinfacher Gesellschaft\n\nGemeinden \n\nMünchen-\n\nbuchsee und \n\nZollikofen\n\n                     -                      - OR Betriebsbeitrag:\n\n268'500\n\nInvestitionsbeitrag: \n\n2'500'000\n\nAnlageunterhalt:\n\n0\n\nGesellschaftsvertrag\n\nLeistungsvereinbarung\n\nWohnbaugenossenschaft \n\nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n\n/Grünanlage\n\nAnteilscheine             12'000                      - OR -240 Anteilschein\n\nWohnbaugenossenschaft \n\nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n\n/Grünanlage\n\n          800'000                      - OR -9'100 Darlehensverträge\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 57 - \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nVertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben\n\nKantonspolizei Bern Erbringung von Leistungen der \n\nSicherheits- und Verkehrspolizei, \n\npolice.be.ch\n\nGemeinden \n\nMünchen-\n\nbuchsee und \n\nZollikofen\n\n                     -                      - HRM 61'642\n\n55'860\n\nRessourcenvertrag\n\nInterventionskosten (Anrechnung \n\nmit Lastenanteil)\n\nSecuritas AG, Zollikofen Gemeindepatrouille zur Stärkung der \n\nSicherheit bei Schulanlagen.\n\nKontrolle und Busseninkasso des \n\nruhenden Verkehrs.\n\n -  - OR Revierkontrolle:\n\n19'617\n\nKontrollgänge:\n\n25'077\n\nBusseninkasso:\n\n24'458\n\nVerträge\n\nGSD Gayret Security AG, Ittigen Zustellung von amtlichen Dokumenten \n\nund Zuführungen von Personen ans \n\nBetreibungsamt\n\n -  - OR 10'695 Vertrag\n\nKommunal Partner AG Feueraufsicht/-polizei  -  - OR 17'571 Vertrag\n\nVerein Offene Kinder- und \n\nJugendarbeit Zollikofen VOKJA\n\nKinder- und Jugendarbeit im Aufrag \n\nder Gemeinde.\n\n                     -                      - OR 281'794 Leistungsvereinbarung mit \n\nTrägerverein und Ermächtigung GSI \n\n1.1.2023 - 31.12.2026\n\nKaribu Interkultureller Frauentreff \n\n(Verein), Zollikofen\n\nKompetenzzentrum für \n\nFrauenintegration\n\n4 w eitere \n\nGemeinden, \n\n2 Kirchgemeinden\n\n                     -                      - OR 36'760 Vertrag mit Leistungsvereinbarung\n\nPubliBike AG, Bern Veloverleihservice, \n\nVeloverleihstationen\n\n -  - OR 39'402 Vertrag\n\nVerpflichtungskredit\n\nSchw endimann Transporte AG, \n\nMünchenbuchsee\n\nKehrichtabfuhr                      -                      - OR Kehrichtabfuhr:\n\n425'283\n\nHäckseldienst:\n\n15'014\n\nVertrag\n\nEntsorgungshof Hubelgut AG, \n\nWorblaufen\n\nAbfallentsorgung, Betrieb \n\nMehrzw ecksammelstelle\n\n                     -                      - OR Betriebsbeitrag:\n\n43'221\n\nMaterialannahmen:\n\n233'573\n\nVertrag\n\nAarefäger AG, Kaminfegerarbeiten Zusammenarbeit im Rahmen des \n\nVollzugs der Feuerungskontrolle\n\n                     -                      - OR 20'537 Vertrag\n\nRothenbühler Gartenbau AG Maschineller Grabaushub\n\nGrabunterhalt Vertragsgräber\n\n                     -                      - OR 3'108\n\n15'495\n\nVerträge\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 58 - \n\n11.6 Gewährleistungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\nName, Sitz, Rechtsform Eigentümer \n\nwesentliche Miteigentümer\n\nAngaben zu den gesicherten Leistungen\n\n(Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben, usw.)\n\nZahlungsströme im \n\nBerichtsjahr\n\nSpezifische zusätzliche Angaben\n\nPensionskasse der Gemeinde Zollikofen Angeschlossene Organisationen, \n\nVersicherte\n\nPrämienbeiträge für Sparen und Risiko.\n\nNachschusspflicht bei Unterdeckung \n\n(vgl. Art. 62 Vorsorgereglement).\n\n                        1'041'790.90 Deckungsgrad per 31.12.2023: 115.83 %\n\nBeiträge AG: Fr. 590'965.05\n\nBeiträge AN: Fr. 450'825.85\n\nESP Meielen, Staatsbeitrag Subvention vom 21.03.2011: Fr. 76'090.00 Zahlungseingang: 21.03.2011; falls die Aufwendungen für das \n\nVorhaben nicht ausgeschöpft werden, müsste der \n\nStaatsbeitrag (Subvention) anteilmässig an den Kanton \n\nzurückerstattet werden.\n\nTrägerverein Hirzi Investitionskostenbeitrag für Sanierung Eisbahn \n\nmit Überdachung\n\nKostenüberschreitung gemäss separater Information an \n\nGrosser Gemeinderat vom Mai 2022 und September 2022 \n\ninfolge teuerungsbedingten Mehrkosten und \n\nMängelbehebungen bei der Photovoltaikanlage.\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)\n\nÖffentlich-rechtliche Verträge\n\nWeitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, usw.)\n\nWeitere Eventualguthaben\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 59 - \n\n11.7 Anlagespiegel \n\n11.7.1 Sachanlagen Finanzvermögen \n\n \n \n\n \n \n  \n\n1080 1084 1086 1087 1089\n\nGrundstücke \n\nunüberbaut\n\nGebäude \n\nFinanzvermögen\n\nMobilien des Finanz-\n\nvermögens\n\nAnlagen im Bau \n\nFinanzvermögen\n\nÜbrige Sachanlagen \n\nFV\n\nAnlagewert 01.01.2024 2'520'089.90           1'637'930.45           -                        -                        -                        \n\nZuwachs/\n\nZugänge\n2024 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAbgänge 2024 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nUmgliederungen 2024 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnlagewert 31.12.2024 2'520'089.90           1'637'930.45           -                        -                        -                        \n\nStand per 01.01.2024 5'011'357.10           2'254'321.55           -                        -                        -                        \n\nWertminderungen 2024 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAufwertungen 2024 48'383.00               -                        -                        -                        -                        \n\nUmgliederungen 2024 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nStand per 31.12.2024 5'059'740.10           2'254'321.55           -                        -                        -                        \n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12.2024 7'579'830.00          3'892'252.00          -                        -                        -                        \n\ndavon Anlagen in \n\nLeasing\n31.12.2024 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2024 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \n\nWertberichtigungen\n\nBuchwerte\n\n108 Finanzvermögen Sachanlagen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 60 - \n\n11.7.2 Sachanlagen Verwaltungsvermögen \n\n \n \n\n \n \n  \n\n1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409\n\nGrundstücke \n\nunbebaut\n\nStrassen/\n\nVerkehrswege\nWasserbau Tiefbauten übrige Hochbauten\n\nWaldungen/\n\nAlpen\nMobilien Anlagen im Bau\n\nÜbrige \n\nSachanlagen*\n\n(ohne 14099)\n\nAnlagewert 01.01.2024 514'836.00             3'499'522.00           200'784.48             5'555'461.20           14'404'206.53         98'696.60               777'077.45             304'387.94             381'745.55             \n\nZuwachs/\n\nZugänge\n2024 -                        327'929.55             -                        452'358.87             -                        -                        1'197'487.20           541'566.07             32'213.50               \n\nAbgänge 2024 -                        -                        -                        94'200.00               21'583.90               -                        -                        -                        -                        \n\nUmgliederungen 2024 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -97'793.70              97'793.70               \n\nAnlagewert 31.12.2024 514'836.00             3'827'451.55           200'784.48             5'913'620.07           14'382'622.63         98'696.60               1'974'564.65           748'160.31             511'752.75             \n\nStand per 01.01.2024 -139'988.00            -316'057.65            -29'252.00              -373'735.50            -2'579'561.50          -12'337.00              -456'240.40            -                        -221'242.25            \n\nPlanmässige \n\nAbschreibungen\n2024 -                        97'292.95               3'989.15                82'856.00               560'903.20             2'467.40                197'681.45             -                        54'017.20               \n\nAusserplanmässige \n\nAbschreibungen\n2024 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -5'984.25               -                        \n\nWertkorrekturen 2024 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nStand per 31.12.2024 -139'988.00            -413'350.60            -33'241.15              -456'591.50            -3'140'464.70          -14'804.40              -653'921.85            -5'984.25               -275'259.45            \n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12.2024 374'848.00             3'414'100.95          167'543.33             5'457'028.57          11'242'157.93        83'892.20              1'320'642.80          742'176.06             236'493.30             \n\ndavon Anlagen in \n\nLeasing\n31.12.2024 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2024 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\n* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:\n\nFunktion, Bereich Wertkorrekturen \n\nkummuliert\n\nSaldo vor Wert-\n\nberichtigungen\n\nSaldo per \n\n31.12.2024\n\nAllgemeiner Haushalt 14099.01 13'170'890.00CHF  7'083.75CHF          13'177'973.75CHF  14099.99 11'860'075.20CHF  1'317'898.55CHF    \n\nWasserversorgung 14099.11 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.91 -CHF                 -CHF                 \n\nAbwasserentsorgung 14099.21 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.92 -CHF                 -CHF                 \n\nAbfall 14099.31 48'000.00CHF        -CHF                 48'000.00CHF        14099.93 43'200.00CHF        4'800.00CHF          \n\nFeuerwehr 14099.51 267'000.00CHF      -CHF                 267'000.00CHF      14099.95 244'700.00CHF      22'300.00CHF        \n\nTotal 13'485'890.00CHF  7'083.75CHF          13'492'973.75CHF  12'147'975.20CHF  1'344'998.55CHF    \n\nWerte per 01.01.2016 Kumulierte Wertberichtigungen\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \n\nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 61 - \n\n11.7.3 Übriges Verwaltungsvermögen \n\n \n \n\n \n \n  \n\n144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV 146 Investitionsbeiträge VV \n\n1420 1427 1421 + 1429 1441 - 1447 1452 - 1456 1460 - 1469\n\nInformatik\nImmat. Anlagen in \n\nRealisierung \n\nübrige immaterielle \n\nAnlagen\nDarlehen Beteiligungen  Investitionen\n\nAnlagewert 01.01.2024 924'675.35           -                      228'259.10           880'000.00               1'632'000.00                  6'588'151.90                         \n\nZuwachs/\n\nZugänge\n2024 138'814.14           -                      -                      250'000.00               -                               2'500'000.00                         \n\nAbgänge 2024 -                      -                      -                      15'000.00                -                               298'738.20                           \n\nUmgliederungen 2024 -                      -                      -                      -                               -                                      \n\nAnlagewert 31.12.2024 1'063'489.49         -                      228'259.10           1'115'000.00            1'632'000.00                  8'789'413.70                         \n\nStand per 01.01.2024 -632'909.85          -                      -127'730.95          -                          -                               -794'942.45                          \n\nPlanmässige \n\nAbschreibungen\n2024 185'427.35           -                      22'825.90             365'557.35                           \n\nAusserplanmässige \n\nAbschreibungen\n2024 -                      -                      -                      -                                      \n\nWertkorrekturen 2024 -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nStand per 31.12.2024 -818'337.20          -                      -150'556.85          -                          -                               -1'160'499.80                        \n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12.2024 245'152.29           -                      77'702.25             1'115'000.00            1'632'000.00                 7'628'913.90                        \n\ndavon Anlagen in \n\nLeasing\n31.12.2024 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nVersicherungswerte 31.12.2024 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \n\nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n142 Immaterielle Anlagen VV\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 62 - \n\n11.8 Kreditkontrolle \n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen \n\n \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2024 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2024 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2024 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2024 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n Total Verpflichtungskredite   31'057'950.00 15'005'659.73 5'190'369.33 20'196'029.06 333'034.65 157'457.30 392'938.20 550'395.50 10'528'886.29  \n\n davon abgerechnet   1'166'800.00   1'750'858.75 0.00   66'138.00 413'058.40  \n\n              \n\n0 Allgemeine Verwaltung    155'000.00 857.55 138'814.14 139'671.69 0.00 0.00 0.00 0.00 15'328.31  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n\n1 Öffentliche Sicherheit   95'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95'000.00  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n\n2 Bildung   4'214'000.00 1'205'583.20 1'272'954.92 2'478'538.12 0.00 0.00 0.00 0.00 1'735'461.88  \n\n davon abgerechnet   1'037'800.00   970'316.35 0.00   0.00 +113'600.80  \n\n              \n\n3 Kultur und Freizeit   6'784'700.00 4'461'590.00 2'500'000.00 6'961'590.00 0.00 0.00 298'738.20 298'738.20 -176'890.00  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n\n4 Gesundheit   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n\n5 Soziale Wohlfahrt   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n\n6 Verkehr   4'475'950.00 1'702'355.41 632'888.43 2'335'243.84 0.00 139'734.00 0.00 139'734.00 2'140'706.16  \n\n davon abgerechnet   129'000.00   780'542.40 0.00   66'138.00 +299'457.60  \n\n              \n\n7 Umwelt und Raumordnung   9'213'300.00 3'602'537.97 645'711.84 4'248'249.81 333'034.65 17'723.30 94'200.00 111'923.30 4'632'015.54  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n\n8 Volkswirtschaft   120'000.00 98'696.60 0.00 98'696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 21'303.40  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n\n9 Finanzen und Steuern   6'000'000.00 3'934'039.00 0.00 3'934'039.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'065'961.00  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 63 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2024 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2024 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2024 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2024 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n0 Allgemeine Verwaltung    155'000.00 857.55 138'814.14 139'671.69 0.00 0.00 0.00 0.00 15'328.31  \n\n0220.5200.04 Ersatzbeschaffung Informatik-Hardware 24.06.2024 GR 145'000.00 0.00 138'814.14 138'814.14 0.00 0.00 0.00 0.00 +6'185.86  \n\n              \n\n0290.5090.01 Notstromversorgung Verwaltungsgebäude 13.12.2021 GR 10'000.00 857.55 0.00 857.55 0.00 0.00 0.00 0.00 +9'142.45  \n\n              \n\n1 Öffentliche Sicherheit   95'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95'000.00  \n\n1610.5620.02 Schiessanlage Wolfacker; Ersatz elektronische  \nTrefferanzeige \n\n13.05.2024 GR 95'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +95'000.00  \n\n              \n\n2 Bildung \n  \n\n4'214'000.00 1'205'583.20 1'272'954.92 2'478'538.12 0.00 0.00 0.00 0.00 1'735'461.88  \n\n2110.5200.01 Kindergarten; Technische Aufrüstung 25.05.2021 GR 47'000.00 46'117.15 0.00 46'117.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +882.85 08.01.2024 \n             \n\n \n\n2120.5200.01 Primarstufe; Technische Aufrüstung 25.05.2021 GR 90'000.00 90'003.95 0.00 90'003.95 0.00 0.00 0.00 0.00 -3.95 08.01.2024 \n             \n\n \n\n2120.5200.02 Primarstufe; Ersatz Informatik 14.10.2020 GGR 271'200.00 238'314.40 0.00 238'314.40 0.00 0.00 0.00 0.00 +32'885.60 31.01.2024 \n\n              \n\n2130.5200.01 Sekundarstufe I; Ersatz Informatik 14.10.2020 GGR 174'800.00 146'248.55 0.00 146'248.55 0.00 0.00 0.00 0.00 +28'551.45 31.01.2024 \n             \n\n \n\n2170.5040.04 Kindergarten Steinibach; Neubau 13.06.2022 \n17.10.2022 \n10.06.2024 \n27.11.2024 \n\nGR \nGR \nGR \n\nGGR \n\n24'500.00 \n125'000.00 \n11'700.00 \n\n492'000.00 \n\n125'388.05 36'769.00 162'157.05 0.00 0.00 0.00 0.00 +491'042.95  \n\n              \n\n2170.5040.08 Zentralschulhaus; Sanierung \nFassadensockel \n\n13.05.2019 \n26.01.2022 \n\nGR \nGGR \n\n3'000.00 \n185'000.00 \n\n163'449.15 0.00 163'449.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +24'550.85 28.02.2024 \n\n              \n\n2170.5040.12 Altes Lehrerhaus; Umbau und Sanierung  \nFassade und Erdgeschoss \n\n07.03.2022 \n30.03.2022 \n\nGR \nGR \n\n3'000.00 \n143'000.00 \n\n109'878.80 0.00 109'878.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +36'121.20  \n\n              \n\n2170.5040.13 Schulanlage Sek, Sanierung Dach Trakt I 09.01.2023 GR 148'800.00 137'799.50 0.00 137'799.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +11'000.50 29.01.2024 \n\n              \n\n2170.5040.14 Schulanlage Steinibach, Anschluss \nWärmeverbund \n\n15.04.2024 GR 80'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +80'000.00  \n\n              \n\n2170.5040.17 Schulanlage Sek, Neubau Schulraum 10.06.2024 GR 60'000.00 0.00 3'220.30 3'220.30 0.00 0.00 0.00 0.00 +56'779.70  \n\n              \n\n2170.5060.02 Schulanlage Geisshubel, provisorischer  \nSchulraum \n\n31.01.2024 \n03.03.2024 \n\nGGR \nUA \n\n1'426'000.00 \n686'000.00 \n\n0.00 1'197'487.20 1'197'487.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +914'512.80  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 64 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2024 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2024 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2024 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2024 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n2170.5090.03 Steinibachschulhaus; Sanierung \nRasenspielfeld \n\n15.02.2016 GR 10'000.00 5'984.25 0.00 5'984.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +4'015.75 27.05.2024 \n\n              \n\n2170.5090.05 Schulanlage Geisshubel;  \nPhotovoltaikanlage MZH \n\n09.01.2023 GR 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +10'000.00  \n\n              \n\n2170.5090.06 Schulanlage Sek;  \nPhotovoltaikanlage Dach Turnhalle \n\n09.01.2023 GR 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +10'000.00  \n\n              \n\n2170.5090.08 Schulanlage Geisshubel; Ersatz Beleuchtung 25.03.2024 GR 5'800.00 0.00 3'480.00 3'480.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2'320.00  \n\n              \n\n2170.5090.09 Schulanlage Oberdorf; Ersatz Beleuchtung 25.03.2024 GR 30'740.00 0.00 18'998.42 18'998.42 0.00 0.00 0.00 0.00 +11'741.58  \n\n              \n\n2170.5090.11 Schulanlage Sek; Ersatz Beleuchtung 25.03.2024 GR 21'460.00 0.00 13'000.00 13'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +8'460.00  \n\n              \n\n2170.5200.01 Schulanlagen; Erweiterung Internetanbindung 26.08.2020 \n08.03.2021 \n\nGGR \nGR \n\n130'000.00 \n25'000.00 \n\n142'399.40 0.00 142'399.40 0.00 0.00 0.00 0.00 +12'600.60 31.01.2024 \n\n              \n\n3 Kultur und Freizeit   6'784'700.00 4'461'590.00 2'500'000.00 6'961'590.00 0.00 0.00 298'738.20 298'738.20 -176'890.00  \n\n3410.5640.03 Sportzentrum Hirzenfeld; Sanierung \nEisbahn mit Überdachung \n\n27.09.2020 \n15.03.2021 \n\nUA \nGR \n\n2'603'000.00 \n253'700.00 \n\n3'133'600.00 0.00 3'133'600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -276'900.00  \n\n              \n\n3410.5640.04 Sportzentrum Hirzenfeld; Sanierung Freibad 30.05.2022 \n18.06.2023 \n\nGR \nUA \n\n128'000.00 \n3'800'000.00 \n\n1'327'990.00 2'500'000.00 3'827'990.00 0.00 0.00 298'738.20 298'738.20 +100'010.00  \n\n              \n\n4 Gesundheit   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n              \n\n5 Soziale Wohlfahrt   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n              \n\n6 Verkehr   4'475'950.00 1'702'355.41 632'888.43 2'335'243.84 0.00 139'734.00 0.00 139'734.00 2'140'706.16  \n\n6150.5010.17 Hübeliweg; Umgebung Lättere 12.11.2018 \n28.08.2019 \n\nGR \nGGR \n\n15'000.00 \n276'000.00 \n\n185'894.10 0.00 185'894.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +105'105.90  \n\n              \n\n6150.5010.21 Stockhornstrasse; TS West und Ost; Sanierung 11.02.2019 \n26.02.2020 \n30.11.2022 \n\nGR \nGGR \nGGR \n\n28'000.00 \n591'000.00 \n228'000.00 \n\n748'334.35 65'382.35 813'716.70 0.00 0.00 0.00 0.00 +33'283.30  \n\n              \n\n6150.5010.23 Hessweg; Anpassung Einmündung, neues  \nTrottoir \n\n06.04.2021 GR 87'000.00 54'459.60 0.00 54'459.60 0.00 0.00 0.00 0.00 +32'540.40 22.04.2024 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 65 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2024 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2024 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2024 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2024 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n6150.5010.25 Landgarbenstrasse; TS Kreisel Wahlacker -  \nErlachplatz, Sanierung \n\n06.11.2023 \n24.04.2024 \n\nGR \nGGR \n\n19'000.00 \n590'000.00 \n\n2'066.08 1'583.05 3'649.13 0.00 0.00 0.00 0.00 +605'350.87  \n\n              \n\n6150.5010.27 Wahlackerstrasse; TS Bärenkreisel - Lindenweg  \nund Haltestelle Lüftere \n\n20.09.2021 \n25.04.2022 \n26.10.2022 \n\nGR \nGR \n\nGGR \n\n27'000.00 \n15'000.00 \n\n951'000.00 \n\n476'170.55 249'912.25 726'082.80 0.00 66'138.00 0.00 66'138.00 +266'917.20 27.11.2024 \n\n              \n\n6150.5010.28 Wahlackerstrasse; TS Lindenweg - Kreisel  \nWahlacker, Sanierung \n\n06.11.2023 \n24.04.2024 \n\nGR \nGGR \n\n22'500.00 \n506'000.00 \n\n3'936.73 2'881.75 6'818.48 0.00 0.00 0.00 0.00 +521'681.52  \n\n              \n\n6150.5010.30 Lätternweg; Strassensanierung 18.09.2023 \n24.04.2024 \n\nGR \nGGR \n\n17'000.00 \n460'000.00 \n\n4'644.20 201'773.28 206'417.48 0.00 73'596.00 0.00 73'596.00 +270'582.52  \n\n              \n\n6150.5010.33 Steinibachweg; Strassensanierung inkl. Trottoir \nund öffentlicher Beleuchtung \n\n11.07.2022 \n30.11.2022 \n\nGR \nGGR \n\n8'500.00 \n251'000.00 \n\n111'555.00 12'634.95 124'189.95 0.00 0.00 0.00 0.00 +135'310.05  \n\n              \n\n6150.5010.34 Zelgweg; Ausbau Gehweg 12.09.2022 GR 39'000.00 29'532.40 8'018.05 37'550.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +1'449.55  \n\n              \n\n6150.5010.35 Reichenbachstrasse; TS Schlossmattweg 4 \nbis Känelgasse, Sanierung \n\n14.10.2024 GR 4'000.00 0.00 2'065.10 2'065.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +1'934.90  \n\n              \n\n6155.5090.01 Parkplatzbewirtschaftung, Einführung 12.10.2020 GR 75'000.00 59'982.85 0.00 59'982.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +15'017.15  \n\n              \n\n6191.5090.01 Werkhof, Photovoltaikanlage Dach 09.01.2023 GR 10'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +10'000.00  \n\n              \n\n6220.5090.03 Bernstrasse 90, Neugestaltung Areal 22.09.2021 \n16.09.2024 \n\nGGR \nGR \n\n150'000.00 \n80'000.00 \n\n9'156.05 88'637.65 97'793.70 0.00 0.00 0.00 0.00 +132'206.30  \n\n              \n\n6220.5090.04 Erneuerung Haltestelle Unterzollikofen 17.10.2022 \n24.06.2024 \n\nGR \nGR \n\n16'750.00 \n9'200.00 \n\n16'623.50 0.00 16'623.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +9'326.50  \n\n              \n\n7 Umwelt und Raumordnung   9'213'300.00 3'602'537.97 645'711.84 4'248'249.81 333'034.65 17'723.30 94'200.00 111'923.30 4'632'015.54  \n\n7101.5031.02 Rahmenkredit Wasser 2 19.09.2012 GGR 1'500'000.00 1'075'958.44 5'493.70 1'081'452.14 86'737.15 6'296.30 0.00 6'296.30 +331'810.71  \n\n              \n\n7101.5031.09 Überbauung Lättere; Leitungsumlegung 12.11.2018 \n28.08.2019 \n\nGR \nGGR \n\n12'000.00 \n251'800.00 \n\n195'874.25 0.00 195'874.25 15'082.30 0.00 0.00 0.00 +52'843.45  \n\n              \n\n7101.5031.17 Stockhornstrasse; TS West und Ost, \nErsatz DWL \n\n11.02.2019 \n26.02.2020 \n30.11.2022 \n\nGR \nGGR \nGGR \n\n22'000.00 \n467'000.00 \n323'000.00 \n\n648'516.55 33'596.35 682'112.90 52'583.45 0.00 94'200.00 94'200.00 +77'303.65  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 66 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2024 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2024 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2024 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2024 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2024 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n7101.5031.20 Landgarbenstrasse; TS Kreisel Wahlacker -  \nErlachplatz, Ersatz DWL \n\n06.11.2023 \n24.04.2024 \n\nGR \nGGR \n\n17'000.00 \n270'000.00 \n\n1'701.85 1'465.65 3'167.50 248.45 0.00 0.00 0.00 +283'584.05  \n\n              \n\n7101.5031.21 Rahmenkredit Wasser 3 31.05.2023 GGR 1'500'000.00 0.00 241'803.02 241'803.02 19'578.85 0.00 0.00 0.00 +1'238'618.13  \n\n              \n\n7101.5031.23 Steinibachweg; Ersatz DWL 11.07.2022 \n30.11.2022 \n\nGR \nGGR \n\n6'000.00 \n267'000.00 \n\n149'219.30 23'199.35 172'418.65 13'276.25 0.00 0.00 0.00 +87'305.10  \n\n              \n\n7101.5031.24 Reichenbachstrasse; TS Schlossmattweg 4 -  \nKänelgasse, Ersatz DWL \n\n14.10.2024 GR 9'000.00 0.00 3'819.55 3'819.55 309.40 0.00 0.00 0.00 +4'871.05  \n\n              \n\n7201.5032.01 Abwasserentsorgung Rahmenkredit 2 15.09.2010 GGR 1'500'000.00 1'191'527.00 146'940.70 1'338'467.70 104'347.40 11'427.00 0.00 11'427.00 +57'184.90  \n\n              \n\n7201.5032.09 Abwasserentsorgung Rahmenkredit 3 28.04.2021 GGR 1'500'000.00 0.00 33'539.25 33'539.25 2'716.70 0.00 0.00 0.00 +1'463'744.05  \n\n              \n\n7201.5032.10 Bärenareal, Leitungsumlegung 13.12.2021 \n25.01.2023 \n\nGR \nGGR \n\n53'000.00 \n1'258'000.00 \n\n218'161.28 152'034.72 370'196.00 28'483.65 0.00 0.00 0.00 +912'320.35  \n\n              \n\n7201.5032.12 Reichenbachstrasse; TS Schlossmattweg 4 - \nKänelgasse, Sanierung Kanalisation \n\n14.10.2024 GR 9'000.00 0.00 3'819.55 3'819.55 309.40 0.00 0.00 0.00 +4'871.05  \n\n              \n\n7201.5620.01 Abwasserkanäle ARA Worblental; \nSanierung \n\n23.11.2016 GGR 240'000.00 121'579.30 0.00 121'579.30 9'361.65 0.00 0.00 0.00 +109'059.05  \n\n              \n\n7710.5040.03 Friedhofanlage, Erweiterung Blumengrab 16.09.2024 GR 8'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +8'500.00  \n\n              \n\n8 Volkswirtschaft   120'000.00 98'696.60 0.00 98'696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 21'303.40  \n\n8200.5050.01 Buchrainwald; Hangsicherung 12.11.2018 GR 120'000.00 98'696.60 0.00 98'696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 +21'303.40  \n\n              \n\n9 Finanzen und Steuern   6'000'000.00 3'934'039.00 0.00 3'934'039.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'065'961.00  \n\n Rahmenkredit für Landkäufe 01.06.1969 \n24.09.1978 \n06.06.1982 \n\nUA \nUA \nUA \n\n1’500’000.00 \n2’000’000.00 \n2’500’000.00 \n\n3’934’039.00 0.00 3’934’039.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2’065’961.00  \n\n           \n\n              \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 67 - \n\n11.8.2 Nachkredite \n\n \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /  \nGebundene \n\nKompetenz  \nGR, Fiko, FV \n\nKompetenz  \nGGR \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge  \nvon über Fr. 10’000.00 enthalten \n\n          \n Gesamttotal 13'322’910.00 18'080'776.67 4'757'866.67 4'299'049.44 458'817.23    \n          \n022 Allgemeine Dienste   108'106.31  108'106.31    \n0220.3110.01 Anschaffung Büromöbel, Ge-\n\nräte \n2'500.00  13'235.31 10'735.31  10'735.31  06.11.2023 Höhenverstellbare Arbeitstische, Bürostühle,  \n\nRolladenboxen für neue Arbeitsplätze Umwelt-\nfachperson, Sachbearbeiterin Bauinspektorat  \nund Abteilungsleiter-Stv. Bildung. \n\n          \n0220.3113.01 Anschaffung Hardware 31'620.00 80'816.45 49'196.45  49'196.45  06.11.2023 \n\n \n \n\n24.06.2024 \n26.08.2024 \n\nArbeitsplatz-Geräte für neue Stellen Umweltfach-\nperson, Sachbearbeiterin Bauinspektorat und  \nAbteilung Bildung (Fr. 1'800.00). Erneuerung der \nDatensicherung, Backup-System (Fr. 40'000.00). \nMehrkosten für Ersatzbeschaffung Notruflösung \nSozialdienste (Fr. 7'590.00). \n\n          \n0220.3132.02 Honorare Stellvertretung  35'306.10 35'306.10  35'306.10  18.03.2024 \n\n14.10.2024 \nUnterstützung/Aushilfe im Mandat für Bauinspek-\ntorat. \n\n          \n0220.3158.01 Unterhalt Software, Lizenzen 196'000.00 208'868.45 12'868.45  12'868.45  24.06.2024 \n\n31.12.2024 \nZusätzliche Lizenzen für Microsoft 365 für Aus-\nsenstellen Gemeindeverwaltung und Mehrpreis \nfür Lizenzierung Adobe sowie Dienstleistungen \nfür Cyber-Vorfall vom November 2023. \n\n          \n029 Verwaltungsliegenschaften   71'252.73 10'287.15 60'965.58    \n0290.3010.01 Löhne Reinigungspersonal 58'020.00 68'307.15 10'287.15 10'287.15   31.12.2024 Lohnfortzahlungen in Folge Krankheit und Mutter-\n\nschaft, Mehrstunden für tägliche Reinigungsvor-\nnahmen und für die Hauptreinigung inkl.  \nZuschläge. \n\n          \n0290.3144.01 Baulicher Unterhalt Gebäude 30'520.00 41'485.58 10'965.58  10'965.58  01.02.2024 \n\n \n09.02.2024 \n\n \n15.10.2024 \n21.11.2024 \n21.11.2024 \n\nInstallation zusätzliche Netzwerkanschlüsse für \nAccess-Points (Fr. 1'970.00). Stromanschlüsse \nund LAN-Verkabelung für zusätzliche Arbeits-\nplätze (Fr. 3'660.00). Reparatur Lamellenstore \nEinwohnerkontrolle (Fr. 1'080.00). Ersatz von \nzwei defekten LED-Stehleuchten (Fr. 2'180.00). \nUmrüsten Alarmanlage auf 4G-Technologie \n(Fr. 2'710.00). \n\n          \n0291.3634.01 Beitrag Wärmeverbund Zolliko-\n\nfen \n 50'000.00 50'000.00  50'000.00  25.11.2024 Einmalige Entschädigung für die Altlastensanie-\n\nrung der Baurechtsparzelle. \n          \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 68 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /  \nGebundene \n\nKompetenz  \nGR, Fiko, FV \n\nKompetenz  \nGGR \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge  \nvon über Fr. 10’000.00 enthalten \n\n          \n140 Allgemeines Rechtswesen   52'535.10 52'535.10     \n1400.3130.01 Gebührenaufwand Baubewilli-\n\ngungen \n35'000.00 49'808.60 14'808.60 14'808.60   31.12.2024 Budget = Schätzung; vermehrte Amts-  \n\nund Mitberichte. Die Weiterverrechnung erfolgt \nnach dem Bauentscheid. \n\n          \n1402.3910.01 Interne Verrechnung Dienst-\n\nleistungen \n683'090.00 720'816.50 37'726.50 37'726.50   31.12.2024 Höhere Abgeltung für Aufwendungen \n\nKES (vgl. Entschädigungen Kanton,  \nKonto 1402.4611.01). \n\n          \n150 Feuerwehr   105'366.10 105'366.10     \n1500.9010.01 Abschluss Spezialfinanzierung, \n\nErtragsüberschuss \n 105'366.10 105'366.10 105'366.10   31.12.2024 Unechter Nachkredit; Überschreitung infolge Er-\n\ntragsüberschuss der Spezialfinanzierung Feuer-\nwehr. \n\n          \n211 Eingangsstufe,  \n\nKindergarten \n  36'875.75 36'875.75     \n\n2110.3611.01 Entschädigungen Kanton \n(Lohnanteile) \n\n629'390.00 666'265.75 36'875.75 36'875.75   31.12.2024 Die Gehaltskostenanteile für das Schuljahr \n2023/24 waren zu tief veranschlagt, d. h. es wur-\nden mehr Lektionen beansprucht als budgetiert \n(+Fr. 44'510.00). Aus der Schlussrechnung vom \nSchuljahr 2023/24 resultierte eine Nachzahlung \n(+Fr. 2'920.00). Mit der Schliessung der 13. Kin-\ndergartenklasse auf das Schuljahr 2024/25 ver-\nminderten sich die Akontozahlungen zum Budget-\nwert (-Fr. 10'550.00). \n\n          \n212 Primarstufe   159'561.74 121'835.50 37'726.24    \n2120.3104.01 Lehrmittel 185'450.00 206'425.99 20'975.99  20'975.99  29.01.2024 \n\n \n \n \n\n31.12.2024 \n\nFür die per Schuljahr 2024/25 drei neu eröffneten \nKlassen musste ein Grundstock an Lehrmaterial \nbeschafft werden. Aus früheren Klasseneröffnun-\ngen fehlte ein ganzer Lehrmittelsatz. Im Weiteren \nmusste das neue Französisch-Lehrmittel be-\nschafft werden, welches nicht budgetiert war. \n\n          \n2120.3113.01 Anschaffung Hardware 19'530.00 36'280.25 16'750.25  16'750.25  29.01.2024 \n\n \n \n\n08.04.2024 \n27.06.2024 \n16.10.2024 \n31.12.2024 \n\nFür die per Schuljahr 2024/25 drei eröffneten \nKlassen mussten zusätzliche Chromebooks be-\nschafft werden. Es mussten in verschiedenen \nZimmern defekte Beamer, Projektoren und Visua-\nlizer ersetzt werden. Die Preise für die periodi-\nsche Ersatzanschaffung von Chromebooks waren \ninfolge Teuerung über dem budgetierten Wert. \n\n          \n          \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 69 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /  \nGebundene \n\nKompetenz  \nGR, Fiko, FV \n\nKompetenz  \nGGR \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge  \nvon über Fr. 10’000.00 enthalten \n\n          \n2120.3611.01 Entschädigungen Kanton \n\n(Lohnanteile) \n2'357'210.00 2'479'045.50 121'835.50 121'835.50   31.12.2024 Die Gehaltskostenanteile für das Schuljahr \n\n2023/24 waren unter Berücksichtigung der \nSchlussabrechnung zu tief veranschlagt \n(+Fr. 37'660.00). Mit den drei zusätzlichen  \nKlassen per Schuljahr 2024/25 fielen die Akonto-\nzahlungen über dem budgetierten Wert aus \n(+Fr. 84'180.00). \n\n          \n213 Oberstufe, Sekundarstufe I   20'280.95 20'280.95     \n2130.3611.01 Entschädigungen Kanton \n\n(Lohnanteile) \n1'146'150.00 20'280.95 20'280.95 20'280.95   31.12.2024 Unechter Nachkredit; Überschreitung Produk-\n\ntesaldo NPM, Einlage bis zum maximal zuläs-\nsigen Betrag in die Spezialfinanzierung. \n\n          \n214 Musikschule   41'883.10 41'883.10     \n2140.3636.01 Beiträge Musikschule  \n\nZollikofen-Bremgarten \n273'060.00 314'943.10 41'883.10 41'883.10   31.12.2024 Der Kostenbeitrag war auf einer tieferen Zahl an \n\nverrechenbaren Einheiten berechnet (+25 VE). \n          \n217 Schulliegenschaften   202'478.78 171'221.60 31'257.18    \n2170.3010.01 Löhne Betriebs- und Reini-\n\ngungspersonal \n930'230.00 942'909.85 12'679.85 12'679.85   31.12.2024 Die Reinigungsstunden für das neue Schulraum-\n\nprovisorium Geisshubel Nord sowie für die Mit-\ntagstische auf den Schulanlagen Geisshubel und \nSteinibach, waren im Budgetwert nicht enthalten. \n\n          \n2170.3111.01 Anschaffung Maschinen, Ge-\n\nräte, Werkzeuge \n20'800.00 33'863.18 13'063.18  13'063.18  03.09.2024 \n\n \n \n\n02.12.2024 \n \n\n17.12.2024 \n\nFür das neue Schulraumprovisorium Geisshubel \nNord wurde verschiedenes Reinigungsmaterial \nbenötigt (Fr. 7'680.00). Ersatz defekte Scheuer-\nsaugmaschine Sekundarschule (Fr. 3'700.00).  \nErsatz von diversen defekten Reinigungsgeräten \n(Fr. 1'890.00). \n\n          \n2170.3120.01 Ver- und Entsorgung Liegen-\n\nschaften \n424'100.00 462'892.10 38'792.10 38'792.10   31.12.2024 Die höheren Energiepreise für Strom und Heiz-\n\nkosten (Wärmeverbund) führte zur Kreditüber-\nschreitung. \n\n          \n2170.3144.01 Baulicher Unterhalt Gebäude 285'300.00 303'494.00 18'194.00  18'194.00  22.01.2024 \n\n \n29.04.2024 \n\n \n30.04.2024 \n03.06.2024 \n09.07.2024 \n\nMehrkosten für Kontrolle Handfeuerlöscher we-\ngen Fluorverbot. Blitzschutzkontrolle bei allen \nSchulhäusern. Reparatur defekte Umwälzpumpe \nSekundarschule. Ersatz defekte Fensterdichtun-\ngen der Turnhallen Oberdorf und Sekundar-\nschule. Bauliche Anpassungen der Hauswarts-\nwohnung für die Nutzung als Mittagstisch. \n\n          \n2170.3300.61 Planmässige Abschreibungen \n\nMobilien \n8'350.00 128'099.65 119'749.65 119'749.65   31.12.2024 Die planmässigen Abschreibungen wurden mit \n\ndem Erstellen des neuen Schulraumprovisoriums \nGeisshubel Nord überschritten. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 70 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /  \nGebundene \n\nKompetenz  \nGR, Fiko, FV \n\nKompetenz  \nGGR \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge  \nvon über Fr. 10’000.00 enthalten \n\n          \n218 Tagesbetreuung   184'333.95 143'725.55 40'608.40    \n2180.3020.01 Löhne Lehrkräfte 788'570.00 895'895.55 107'325.55 107'325.55   15.04.2024 \n\n \n31.12.2024 \n\nErhöhung Stellenprozente der Co-Tagesschullei-\ntung um 30% per 1.8.2024. Im Weiteren waren \nentgegen den Budgetberechnungen zusätzliche \nStunden und Neuanstellungen von Mitarbeiten-\nden aufgrund der Schülerzahlen nötig. \n\n          \n2180.3110.01 Anschaffung Schulmobiliar, \n\nGeräte \n9'490.00 50'098.40 40'608.40  40'608.40  27.05.2024 Mobiliarbeschaffungen bzw. Erstausstattung für \n\nneue Mittagstische auf den Schulanlagen Steini-\nbach und Geisshubel per 1.8.2024. \n\n          \n2180.3920.01 Interne Verrechnung Raumkos-\n\nten \n234'540.00 270'940.00 36'400.00 36'400.00   31.12.2024 Die Verrechnung des Raumbedarfs erfolgt nach \n\nden effektiv genutzten Flächen. Die per 1.8.2024 \nneuen Mittagstische auf den Schulanlagen Geiss-\nhubel und Steinibach waren im Budget nicht vor-\ngesehen. \n\n          \n341 Sport   46'016.00 46'016.00     \n3410.3660.41 Planmässige Abschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge an öffentli-\nche Unternehmungen \n\n297'430.00 343'446.00 46'016.00 46'016.00   31.12.2024 Die planmässigen Abschreibungen wurden in-\nfolge der fortschreitenden Sanierung des Frei-\nbads überschritten. \n\n          \n342 Freizeit   12'794.45  12'794.45    \n3420.3111.01 Anschaffung Maschinen, Ge-\n\nräte \n39'980.00 52'774.45 12'794.45  12'794.45  07.08.2023 Erstellen eines Sonnensegels beim öffentlichen \n\nSpielplatz bei der Überbauung Schäferei. \n          \n532 Ergänzungsleistungen  \n\nAHV / IV \n  301'206.00 301'206.00     \n\n5320.3631.01 Gemeindeanteil Lastenaus-\ngleich Sozialversicherung EL \n\n2'549'280.00 2'850'486.00 301'206.00 301'206.00   31.12.2024 Gemeindeanteil vom Vollzugsjahr 2023 und der \nPeriodenabgrenzung 2024 aufgrund höheren  \nAnsätzen Einwohner/-in über dem Budgetwert. \n\n          \n543 Alimentenbevorschussung \n\nund -inkasso \n  19'488.75 19'488.75     \n\n5430.3637.11 Vorschüsse 256'120.00 275'608.75 19'488.75 19'488.75   31.12.2024 Höhere Bevorschussungsleistungen an  \nLeistungsempfänger/-innen. \n\n          \n592 Hilfsaktionen im Inland   10'000.00  10'000.00    \n5920.3636.01 Beiträge an Hilfsaktionen im In-\n\nland \n 10'000.00 10'000.00  10'000.00  08.07.2024 Spende an Glückskette an die Unwetterschäden \n\nim Tessin, Wallis und Graubünden. \n          \n          \n          \n          \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 71 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /  \nGebundene \n\nKompetenz  \nGR, Fiko, FV \n\nKompetenz  \nGGR \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge  \nvon über Fr. 10’000.00 enthalten \n\n          \n615 Gemeindestrassen   29'972.07  29'972.07    \n6150.3101.02 Betriebs- und Verbrauchsmate-\n\nrial, Schneeräumung \n20'000.00 32'024.87 12'024.87  12'024.87  31.12.2024 Wetterbedingt hoher Salzverbrauch. Ersatz von \n\nmehreren Verschleissschienen an Schneepflü-\ngen. \n\n          \n6150.3132.01 Honorare externe Berater, Gut-\n\nachter, Fachexperten \n1'500.00 19'447.20 17'947.20  17'947.20  05.08.2024 Machbarkeitsstudie für Trottoir Landgarben-\n\nstrasse. \n          \n710 Wasserversorgung   165'482.05 165'482.05     \n7101.3120.01 Ver- und Entsorgung,  \n\nWasserbezug WVRB AG \n818'690.00 836'981.00 18'291.00 18'291.00   31.12.2024 Höherer Wasserbezug. Die Anteile der Spitzen-\n\nTagesbezugsmengen (TopTen-Werte) haben sich \ninnerhalb der Verbundsgemeinden zu Lasten der \nGemeinde entwickelt. \n\n          \n7101.3510.11 Einlagen Spezialfinanzierung \n\nWerterhalt \n 147'191.05 147'191.05 147'191.05   31.12.2024 Unechter Nachkredit; anrechenbare Anschluss-\n\ngebühren (vgl. Konto 7101.4240.51) unter  \nBudgetannahme. \n\n          \n720 Abwasserentsorgung   206'032.40 206'032.40     \n7201.3320.91 Planmässige Abschreibungen \n\nübrige immaterielle Anlagen \n21'140.00 34'645.40 13'505.40 13'505.40   31.12.2024 Die planmässigen Abschreibungen wurden aus \n\nTeilkrediten (Kanalisationsaufnahmen und Nach-\nführung Leitungsinformations-system) vom Rah-\nmenkredit überschritten. \n\n          \n7201.3510.11 Einlagen Spezialfinanzierung \n\nWerterhalt \n 139'678.00 139'678.00 139'678.00   31.12.2024 Unechter Nachkredit; anrechenbare Anschluss-\n\ngebühren (vgl. Konto 7201.4240.51) unter  \nBudgetannahme. \n\n          \n7201.3632.01 Betriebsbeitrag ARA Worblen-\n\ntal \n1'466'760.00 1'519'609.00 52'849.00 52'849.00   31.12.2024 Die Zunahme der Wohnbevölkerung führte auf-\n\ngrund des Kostenteilers zu Mehrkosten. Zudem \nfielen die Betriebskosten der ARA Worblental \nüber den Budgetannahmen aus. \n\n          \n7301 Abfallentsorgung   58'616.58 58'616.58     \n7301.3130.01 Dienstleistungen Dritter, Trans-\n\nport-, Entsorgungskosten \n600'240.00 658'856.58 58'616.58 58'616.58   31.12.2024 Mehrmengen an Entsorgung von Kehricht, Grün-\n\ngut und Sperrgut sowie höhere Transportpreise \n(Fr. 26'600.00). Höhere Entsorgungskosten und \nMehrmengen an Bauschutt und Sperrgut beim \nEntsorgungshof Hubelgut (Fr. 32'000.00). \n\n          \n          \n          \n          \n          \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 72 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte /  \nGebundene \n\nKompetenz  \nGR, Fiko, FV \n\nKompetenz  \nGGR \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge  \nvon über Fr. 10’000.00 enthalten \n\n          \n910 Steuern   247'144.35 247'144.35     \n9100.3180.01 Wertberichtigung gefährdete \n\nSteuerguthaben \n 228'000.00 228'000.00 228'000.00   31.12.2024 Bildung von Wertberichtigungen (Delkredere) auf \n\nSteuerguthaben. \n          \n9101.3181.01 Forderungsverluste Sonder-\n\nsteuern \n8'000.00 27'144.35 19'144.35 19'144.35   31.12.2024 Die Forderungsverluste waren bei den Sonder-\n\nveranlagungen über den Budgetannahmen. \n          \n930 Finanz- und Lastenausgleich   250'741.00 250'741.00     \n9300.3622.71 Disparitätenabbau Gemeinden 41'000.00  291'741.00  250'741.00 250'741.00   09.10.2024 An den direkten Finanzausgleich musste entge-\n\ngen den Prognoseberechnungen des Kantons \neine höhere Ausgleichszahlung infolge des höher \nausfallendem harmonisierten Steuerertragsindex \ngeleistet werden. \n\n          \n963 Liegenschaften des Finanz-\n\nvermögens \n  127'387.00  127'387.00    \n\n9630.3430.03 \n \n\nBaulicher Unterhalt (Parz.-Nr. \n791) \n\n 127'387.00 127'387.00  127'387.00  13.05.2024 Kostenanteil gemäss Baurechtsvertrag an die \nRückbau-/Abbrucharbeiten der ehemaligen  \nKindergärten Lindenweg. \n\n          \n990 Nicht aufgeteilte Posten   1'424'395.29 1'424'395.29     \n9900.3894.01 Einlagen finanzpolitische Re-\n\nserven \n 1'424'395.29 1'424'395.29 1'424'395.29   31.12.2024 Systembedingte zusätzliche Abschreibungen \n\nbzw. Einlage in die finanzpolitischen Reserven \n(vgl. Art. 84 + 85 GV, BSG 170.111). \n\n          \n999 Abschluss   875'916.22 875'916.22     \n9990.9000.01 Ertragsüberschuss  875'916.22 875'916.22 875'916.22   31.12.2024 Unechter Nachkredit; Überschreitung infolge  \n\nErtragsüberschuss im allgemeinen Haushalt \n(Budget = Aufwandüberschuss). \n\n          \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 73 - \n\n11.9 Weitere massgebende Angaben \n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser \n\n  \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt\n\nfür Wasserversorgungsanlagen \n1\n\nRechnungsjahr: 2024\n\nWasserversorgung: Kontaktperson: Telefon: \n\nDatengrundlagen  Geschätzt j k l n o\n\n GWP\n\nX  Anlagenbuchhaltung\n\nAnlageteile\n\n1. Wasserfassungen -                           2.00% -                              \n\n2. Aufbereitungsanlagen -                           3.00% -                              \n\n3. Pumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte -                           2.00% -                              \n\n4. Reservoire -                           1.50% -                              \n\n5. Leitungen und Hydranten 43'558'600            43'558'600             1.25% 544'483                     \n\n6. Mess-, Steuerungs-, Fernwirkanlagen -                           5.00% -                              \n\n7. Einkaufssummen, einmalige Konzessionsabgaben \n3\n\n-                           -                              \n\nTotal  1 - 7 43'558'600            -                          43'558'600            544'483                     \n\np Bestand Verwaltungsvermögen in Franken 3'484'245               \n\nq Bestand Spezialfinanzierung Werterhalt in Franken 6'720'144               \n\nBemerkungen: 60%\n\n326'690                     \n\n179'499                     \n\n147'191                     \n\n11'839                       \n\n28\n\nDatum: Unterschrift: \n\n1\n Dieses Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung\n\n2  \nZu erwartende Beiträge aus dem kantonalen Trinkwasserfonds und von der Gebäudeversicherung abziehen (beim AWA erfragen).\n\n3\n Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen, einmalige Konzessionsabgaben oder dergleichen - die Abschreibungssätze sind anhand der Laufzeiten festzulegen. Bestehen Kategorien \n\n  mit unterschiedlichen Abschreibungssätzen, so ist die Rubrik 7 manuell mit zusätzlichen Zeilen zu ergänzen. Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen sind verbindlich mit einem\n\n  Abschreibungssatz von 3 % einzutragen.\n4\n Ermittlung des Einlageprozentsatzes gemäss Kapitel 6.1. der WEA-Broschüre "Finanzierung der Wasserversorgung" (2004).\n\n5  \nDie Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange Verwaltungsvermögen besteht oder der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr 25% \n\n  des Wiederbeschaffungswertes beträgt.\n6\n Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.\n\nZollikofen Samuel Scherler 031 910 91 11\n\nm\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nbrutto\n \nin Fr.\n\nBeiträge\n\nDritter \n2\n\nin Fr.\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nnetto\n \nin Fr. (j - k)\n\nNutzungsdauer \n\nin Jahren\n\nErneuerungsrate\n\nin %  (100/m)\n\nWerterhaltungs-\n\nkosten in Fr./Jahr\n\n(l*n)\n\nin Prozent von l: (100*q/l) 15%\n\n50\n\n33\n\n50\n\n66\n\n80\n\n20\n\nin Prozent von l: (100*p/l) 8%\n\nr Gewählter Einlagesatz in Prozent \n5\n\ns berechnete Einlage in SF Werterhalt in Franken (o x r)\n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet \n6\n\n21. Februar 2025\n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren\n\nu Anzahl Einwohner im Versorgungsgebiet\n\nv Einlage pro Einwohner in Franken (s / u)\n\n4\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 74 - \n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser \n\n \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen\n\nAbwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen \n1\n\nRechnungsjahr: 2024\n\nGemeinde: Kontaktperson: Telefon: 031 910 91 11\n\nE-Mail: info@zollikofen.ch\n\nAktualisierungsjahr:\n\nDatengrundlagen  AWA\n\nGemeinde X  Anlagenbuchhaltung 2019\n\nj l m n o\n\nDatengrundlagen  AWA Einlage-\n\nVerband  Anlagenbuchhaltung satz \n2\n\n%\n\n1.1 Kanalisationen 72'320'000            1.25% 904'000                        60% 542'400                          \n\n1.2 Spezialbauwerke 182'000                  2.00% 3'640                             60% 2'184                               \n\n1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 72'502'000            907'640                        60% 544'584                          \n\n2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen \n3\n\n2.1 Kanalisationen 1.25% -                                 -                                   \n\n2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                 -                                   \n\n2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                          -                                 -                                   \n\nTotal 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 72'502'000            907'640                        60% 544'584                          \n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet \n4\n\n404'906                          \n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 139'678.00                    \n\np Stand Verwaltungsvermögen 2'349'411               in Prozent von j: (100*p/j) 3.2% Höchstens Fr. 200 / EW \n5\n\nq Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 15'946'528            in Prozent von j: (100*q/j) 22.0% EW \n6\n\n11'839                            \n\nFr./EW 46                                    \n\nBemerkungen: \n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch\n2 Die Einlage in die Spezialf inanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungsw ertes beträgt.\n\n3 Daten des Teils 2 nur dann angeben, w enn der Verband die Einlage in die Spezialf inanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).\n\n4 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialf inanzierung Werterhalt angerechnet w erden.\n\n5 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialf inanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einw ohnerw ert beschränkt.\n6 Einw ohnerw ert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.\n\nZollikofen Samuel Scherler\n\nk\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert   \n\nin Fr.\n\nNutzungsdauer in \n\nJahren\n\nErneuerungsrate    \n\nin %   (100/k)\n\nWerterhaltungskosten \n\nin Fr./a (j*l)\n\nEinlage in die \n\nSpezialfinanzierung in \n\nFr./a (m*n)\n1. Gemeindeanlagen\n\n80\n\n50\n\n33\n\n80\n\n50\n\n33\n\n21. Februar 2025\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2024 \n\n- 75 - \n\n12 Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung)          \n [separate Broschüre] \n\n \n \n\n\n