text: \n \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 17. Oktober 2018 \n\nFinanz- und Investitionsplan \n2019 – 2023 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen \n\nFinanz- und Investitionsplan 2019 – 2023 \nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n1. Bericht 1 – 5 \n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6 \n\n3. Kapitalflussrechnung 7 \n\n4. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen \n Übersicht 8 \n Details 9 – 11 \n\n5. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 12 \n  \n\n6. Spezialfinanzierungen \n6.1 Feuerwehr 13 – 15 \n6.2 Wasserversorgung 16 – 18 \n6.3 Abwasserentsorgung 19 – 21 \n6.4 Abfall 22 – 24 \n   \n7. Finanzplanvariante \n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 25 – 26 \n \nZollikofen, 23. Juli 2018 \n\n  Finanzverwaltung Zollikofen \n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2019 – 2023 \n\n1. Allgemeines \n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts der Gemeinde \nfür die nächsten Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig einen ausgegliche-\nnen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich. Der Finanzplan \ngibt Auskunft über: \n\n die mutmasslichen Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren; \n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen; \n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanzgrös-\n\nsen. \n\n2. Erstellung Finanzplan \n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2019 – 2023 wurde von David \nPortner, Finanzverwalter, im Juli und im August 2018 erstellt und von der Finanzkommission \nund dem Gemeinderat im August 2018 beraten. \n\nDas Investitionsprogramm wurde anlässlich von einer Lesung durch den Gemeinderat im Juni \n2018 beschlossen. \n\n3. Grundlage \n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2017 sowie das Budget 2018 und 2019 zu Grunde. \nIm Dokument "Finanzstrategie / Finanzleitbild" vom Mai 2004 hat der Gemeinderat in Erwägung \ngezogen, die Finanzplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an die erfah-\nrungsgemäss besseren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Finanzplanresul-\ntat mit den im Vorbericht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den Werten mit den \nKorrekturfaktoren beim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % auf jedoch maxi-\nmal 2,5 Mio. Franken beziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens auf 2,5 Mio. Fran-\nken; ausgehend mit einer durchschnittlichen Nutzungsdauer von 25 Jahren). \n\nAls Variante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang von \netwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate aus der \nVariantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich. \n\n4. Investitionen \n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung, \ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden.  \nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Erfüllung von Aufgaben, die ihr von Bund \noder Kanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat. \n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2019 – 2023 \nbetragen total 8,52 Mio. Franken oder durchschnittlich 1,7 Mio. Franken pro Jahr. Die einzelnen \nProjekte können aus dem Investitionsplan entnommen werden. \n\nFolgekosten aus den projektierten und den Neuinvestitionen ergeben sich vor allem aus den \nlinearen Abschreibungen nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer und der Verzinsung, wel-\nche die Erfolgsrechnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Personal- und Be-\ntriebsaufwendungen entstehen. \n\nDie einzelnen Investitionsprojekte sind je nach Kreditkompetenz dem zuständigen Organ vor-\nzulegen. Alle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über Fr. 150'000.00 werden vom \nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis \n\nFr. 150'000.00 beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investitions-\nplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 50'000.00 aufgeführt (Aktivierungs-\ngrenze); darunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgsrechnung \nverbucht. \n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage) \n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts \nder vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich vorab auf den allgemeinen Haushalt. \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSchuldenentwicklung\n\nfeste Schulden\n\nSonderrg.\n\nSpezialfinanzierungen\n\nkurzfristige \nSchulden\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nBilanzüberschuss\n\n-4%\n\n-2%\n\n0%\n\n2%\n\n4%\n\n6%\n\n8%\n\n10%\n\nSFA ZBA KDA\n\nFinanzkennzahlen\n\n2013\n\n2014\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n\n2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nSt\neu\n\ner\nan\n\nlag\ne\n\nJahr\n\nSteueranlage (umgerechnet für ganze Periode)\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2019 – 2023 \n\n6. Einflüsse auf die Planung \n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt: \n\n Die Steuererträge wurden für die ganze Planungsperiode mit einer Steueranlage von 1,40 \nEinheiten berechnet. \n\n Bei der Zuwachsrate der Einkommenssteuern natürlicher Personen sind die allgemeinen \nWirtschafts- und Teuerungsfaktoren berücksichtigt. Die Basis der einfachen Steuer musste \ngegenüber der Vorjahresplanung aufgrund der Rechnungsergebnisse und der verfügbaren \nPrognosedaten herabgesetzt werden. \n\n Die in der Steuergesetzrevision 2019 gestaffelte Senkung des Gewinnsteuersatzes bei den \njuristischen Personen von 21,6 % auf 18,7 % ist im Finanzplan berücksichtigt. Die zu er-\nwartenden Ertragsabnahmen sind in den Jahren 2019 und 2020 im Umfang von etwa \n0,19 Mio. Franken in den Planjahren enthalten. Die in einer zweiten Etappe vorgesehenen \nweiteren Gewinnsteuersenkungen in den Jahren 2021 und 2022 sind in den Prognosejah-\nren nicht enthalten. Der Kanton wird hierfür die Situation im Zusammenhang mit der neuen \nSteuervorlage des Bundes prüfen und beurteilen. \n\n Die allgemeine Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke ist in der Planung \nenthalten. Ab dem Jahr 2020 ist eine Ertragszunahme an Liegenschaftssteuern von rund \n0,73 Mio. Franken eingerechnet. Die dadurch zu erwartenden Mehrerträge an Vermögens-\nsteuern von rund 0,21 Mio. Franken sind ab dem Jahr 2021 in die Steuerprognose einge-\nflossen. \n\n Die Berechnungen für den direkten Finanzauslgeich zeigen auf, dass in den Planjahren mit \ntieferen Beitragszahlungen an (Jahr 2019 und 2023) bzw. mit Beitragsleistungen aus dem \nFinanzausgleich (Jahr 2020 – 2022) zu rechnen ist. Dies ist auf die durchschnittlich gerin-\ngeren Steuererträge der Vorjahre zurückzuführen, was zu einem tieferen Steuerertragsin-\ndex führt. \n\n Der Pro-Kopf-Beitrag an die Lastenausgleichsysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergehäl-\nter) nimmt gegenüber der Vorjahresplanung im Durchschnitt um ca. Fr. 15.00 Franken jähr-\nlich zu (vgl. Tabelle "Prognoseannahmen"). In fast allen Lastenausgleichsgefässen finden \nsich gegenüber den Vorjahresannahmen Kostenanpassungen: \n Lehrergehälter: Nebst der prozentualen Erhöhung der Gehaltskosten über alle Schul-\n\nstufen sind Mehrkosten für die Umsetzung des Lehrplans 21 eingerechnet (zusätzliche \nSchulwoche ab dem Schuljahr 2018/19). In den Gehaltskosten sind die Klasseneröff-\nnungen (Primarstufe) bzw. –schliessungen (Sekundarstufe), die Anzahl Entlastungs-\nlektionen für grosse Klassen und die Mehrlektionen bei den besonderen Massnahmen \nberücksichtigt. Diese verschiedenen Faktoren führen gegenüber der Vorjahresplanung \nzu wesentlichen Mehrkosten. \n\n Ergänzungsleistungen: Gegenüber den Vorjahresprognoseannahmen fallen die Kos-\nten höher aus als erwartet (u. a. Erhöhung Zahnarzttarife per 1.1.2018). \n\n Öffentlicher Verkehr: Infolge gezielten Verbesserungen am ÖV-Angebot ist von stei-\ngenden Kosten in den Jahren 2018 – 2021 auszugehen. Aufgrund der stetigen Nach-\nfrage im Regional- und Ortsverkehr werden ab dem Jahr 2022 weitere Angebotsan-\npassungen und –ausbauten notwendig sein. Bei verschiedenen Transportunterneh-\nmungen stehen grössere Rollmaterialbeschaffungen sowie Depot Neu- und Ausbauten \nan, was zu höheren ÖV-Abgeltungen führt. Mit dem Baubeginn der Grossprojekte Aus-\nbau Bahnhof Bern, Tram Bern-Ostermundigen, Verkehrsknoten Ostermundigen und \nDepoterweiterung Bolligenstrasse werden die Investitionsausgaben ab dem Jahr 2022 \nspürbar ansteigen. \n\n Sozialhilfe: Im Vergleich zum Finanzplan vom Vorjahr wird mit geringeren Kosten pro \nEinwohner gerechnet. Der Lastenausgleich 2017 fiel unter den Prognosewerten aus, \nwas insbesondere auf verzögerte Investitionsbeiträge für Bauprojekte im subventio-\nnierten Kinder- und Jugendbereich zurückzuführen ist. Bei der individuellen Sozialhilfe \ngab es nur geringfügige Mehrkosten. Die aktuelle Planung im Kinder- und Jugendbe-\nreich geht aufgrund der Zunahme betreuungsintensiven Kinder und Jugendlichen und \nden damit verbundenen Platzierungen von einer steigenden Kostenentwicklung aus. \nEine Kostenzunahme wird im Bereich der Flüchtlingssozialhilfe und der familienergän-\nzenden Kinderbetreuung erwartet. Für die Finanzplanung der nächsten Jahre hat der \nKanton verschiedene Entlastungsmassnahmen erarbeitet. Im Bereich Existenzsiche-\nrung und Integration sind Einsparungen eingeplant. Im Bereich Angebote für Menschen \nmit einem Pflege-, Betreuungs- oder einem besonderen Bildungsbedarf sind dagegen \nMehrkosten zu erwarten. Eine Abweichung zu den Prognosewerten im Lastenaus-\ngleich Sozialhilfe ist in Anbetracht der Planungsunsicherheiten, insbesondere im Zu-\nsammenhang mit schwankenden Flüchtlings- und Asylzahlen sowie bei der individuel-\nlen Sozialhilfe möglich. \n\n Die Veräusserung der Liegenschaft Betagtenheim (vgl. Urnenbeschluss vom 13.6.2010 \nbzw. Beschluss Grosser Gemeinderat vom 27.1.2016) führt im Jahr 2018 zu einem Auf-\nwertungsgewinn (vgl. Budget 2018). Der einmalige Verkaufserlös von 13,78 Mio. Franken \nist als Liquiditätszufluss im Jahr 2019 berücksichtigt. Die bestehenden kurzfristigen Schul-\nden können mit diesem einmaligen Geldmittelzufluss zurückbezahlt werden. Das struktu-\nrelle Defizit in der Erfolgsrechnung bzw. die unbefriedigende Selbstfinanzierung bleibt je-\ndoch bestehen. \n\n Ab dem sechsten Jahr seit der Einführung von HRM2 ist die Neubewertungsreserve inner-\nhalb von fünf Jahren linear zugunsten des Bilanzüberschüsses aufzulösen. Ab dem Jahr \n2021 – 2025 wird mit buchmässigen ausserordenlichen Erträgen von jährlich momentan \nrund 0,46 Mio. Franken gerechnet, welche in vorliegender Planung eingeflossen sind. \n\n Der voraussichtliche Restsaldo von rund 0,36 Mio. Franken aus der Spezialfinanzierung \nKabelnetzanlage (GGA) wird gemäss dem Reglement als einmaliger buchmässiger Ertrag \ndem allgemeinen Haushalt per Ende Jahr 2022 zugeführt. \n\n Die Finanzlage wird intern durch Kreditbeschlüsse für neue Gemeindeaufgaben und für \nInvestitionen nachhaltig beeinflusst. Der Finanzplan zeichnet sich durch seinen unverbind-\nlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte einzeln bewilligt werden müssen. Die Re-\nsultate des Finanzplans sollten bei weiteren Entscheiden jedoch mitberücksichtigt werden. \n\n7. Prognoseannahmen \n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2019 – 2023 sind auf dem Budgetjahr 2019 berech-\nnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionsplanung \nder kommenden Jahre auswirken. \n\nFür die Erstellung des Finanzplanes wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund be-\nstimmter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche  \noder wegfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell \neingesetzt. \n\nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen der Kantonalen Planungsgruppe sowie die Vorhersagen von \nKonjunkturforschungsinstituten. \n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2019 – 2023 \n\n Sachaufwand: Teuerung/Wirtschaftsfaktor 2019 0,8 % \n  2020 1,0 % \n  2021 1,2 % \n  ab 2022 1,5 % \n\n Personalaufwand: Teuerung (Fluktuationen berücksichtigt) 2019 0,7 % \n  ab 2020 0,5 % \n Individuelle Lohnanpassungen 2019 – 2023 1,3 % \n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von der \nFinanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge, beziehungsweise die Ansätze \nder Lastenausgleichssysteme im Überblick: \n\nLastenausgleich 2019 2020 2021 2022 2023\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 3'602 3'677 3'764 3'882 4'035\nLastenausgleich EL 2 231.00 235.00 238.00 240.00 244.00\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 526.00 521.00 516.00 512.00 513.00\nLastenausgleich Familienzulage 2 4.00 4.00 4.00 5.00 5.00\nLastenausgleich ÖV \n- pro ÖV-Punkt (in Franken) \n- pro Einwohner (in Franken) 2 \n\n \n362.00 \n46.00 \n\n376.00\n48.00\n\n381.00\n49.00\n\n439.00\n58.00\n\n440.00\n59.00\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 188.00 187.00 186.00 185.00 184.00\nTotal Beiträge je Einwohner 2 \n\nTotal Beiträge je Einwohner  \ngemäss Vorjahresfinanzplan \n\n995.00 \n983.00 \n\n995.00\n987.00\n\n993.00\n995.00\n\n1'000.00\n997.00\n\n1'005.00\n\n 1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken \n\n Bevölkerungsentwicklung: 2019 10'510 \n 2020 10'620 \n 2021 10'720 \n 2022 10'820 \n 2023 10'920 \n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden \nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt: 2019 0,25 % \n 2020 0,50 % \n 2021 0,50 % \n 2022 0,75 % \n 2023 1,00 % \n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert \nauf der unveränderten Gemeindesteueranlage: 2019 – 2023 1,40 \n\nFür die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden \nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet: 2019 + 2,30 % \n 2020 + 2,50 % \n 2021 + 2,50 % \n 2022 + 2,10 % \n 2023 + 2,10 % \n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1,0 ‰ des \namtlichen Wertes zu Grunde gelegt. \n\n8. Spezialfinanzierungen \n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investitions-\nprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planperiode netto: \n  Totalbetrag   pro Jahr \nFeuerwehr Fr. 765'000.00 Fr. 153'000.00 \nWasserversorgung Fr. 3'541'000.00 Fr. 708'200.00 \nAbwasserentsorgung Fr. 3'660'000.00 Fr. 732'000.00 \nAbfall Fr. 0.00 Fr. 0.00 \n\nDiese Investitionen werden über die vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierungen und bei \nder Wasserver- und Abwasserentsorgung auch über Anschlussgebühren finanziert. Die An-\nschlussgebühren werden über die Erfolgsrechnung verbucht und der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet. Die Abschreibungen im Bereich Wasser und Abwasser haben linear nach Nut-\nzungsdauern zu erfolgen und werden der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen. \n\nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) wird über die je-\nweilige Spezialfinanzierung ausgeglichen, wobei zu beachten ist, dass die Gebühren perio-\ndisch der Teuerung und den Selbstkosten angepasst werden. \n\nDie Tarifgestaltung der Betriebe ist wie folgt berücksichtigt: \n\n Wasserversorgung: Grundgebühr seit 1.1.2018 Fr. 16.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2018 Fr. 0.90/m3 \n\n Abwasserentsorgung: Grundgebühr seit 1.1.2018 Fr. 63.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2018 Fr. 2.00/m3\n\n Regenabwassergebühr seit 1.1.2018 Fr. 0.25/m2 \n\n Abfallentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2012 Fr. 30.00/EGW \n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung \n\n9.1 Planergebnisse Erfolgsrechnung \n\nDas Budgetjahr 2019 weist vorab aufgrund der tiefer veranschlagten Fiskalerträge ein gegen-\nüber der Vorjahresplanung höheren Aufwandüberschuss aus. Die Planjahre 2020 – 2023 ge-\nhen von defizitären Erfolgsrechnungen bzw. von nahezu ausgeglichenen Rechnungsergebnis-\nsen aus. Im Kapitel "Einflüsse auf die Planung" sind die wesentlichen Ursachen beschrieben. \nIn der Planperiode 2019 – 2023 resultiert ein durchschnittlicher Aufwandüberschuss von \n0,63 Mio. Franken, was im Mittel etwa 40 % eines Steueranlagezehntels pro Jahr entspricht. \n\n \n\n-2'500\n-2'000\n-1'500\n-1'000\n\n-500\n0\n\n500\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nRechnungsergebnis\n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2019 – 2023 \n\n9.2 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag \n\nDer Bilanzüberschuss beträgt unter Berücksichtigung des voraussichtlichen Ertragsüberschus-\nses vom Jahr 2018 zu Beginn der Planberechnungen ca. 10,3 Mio. Franken. In den Folgejah-\nren vermindert sich der Bilanzüberschuss unter Berücksichtigung der prognostizierten Jahres-\nergebnisse 2019 – 2023 auf rund 7,1 Mio. Franken. Am Ende der Planperiode entspricht die \nHöhe des Bilanzüberschusses den Zielsetzungen des Gemeinderates, wobei die voraussicht-\nliche Höhe des Bilanzüberschusses (5 – 10 Steueranlagezehntel, vgl. Finanzleitbild) nicht zu \nden primären Zielgrössen für die Steuerung des Finanzhaushalts gehört. \n\n9.3 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n+Einlagen in/-Entnahmen aus Spezialfinanzierungen = Cash-flow) beträgt während den Plan-\njahren durchschnittlich 0,74 Mio. Franken. Das heisst, dass die Investitionen zu durchschnittlich \netwa 30 % selbstfinanziert werden können. Das Ziel von einer durchschnittlichen 80 – 100pro-\nzentiger Selbstfinanzierung bleibt während der Planperiode damit nicht erreicht. Insbesondere \ndas Budgetjahr 2019 macht mit einem negativen Selbstfinanzierungsgrad auf ein strukturelles \nDefizit bzw. auf eine ungenügende Selbstfinanzierung aufmerksam. \n\n9.4 Verschuldung / Fremdkapital \n\nEine ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu ver-\nzinsende Fremdkapital nimmt im Durchschnitt um rund 0,56 Mio. Franken pro Jahr zu (vgl. \nGrafik "Veränderung der Verschuldung"). Bei einem Durchschnittszinssatz von 0.6 % bedeutet \ndies eine zunehmende Zinsenlast von jährlich rund Fr. 3'340.00. Am Ende der Planperiode wird \nein zinspflichtiges Fremdkapital in der Höhe von etwa 30,0 Mio. Franken inkl. Spezialfinanzie-\nrungen ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n10. Finanzkennzahlen \n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen \nverkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer Neuver-\nschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt langfristig zu \neiner hohen Verschuldung. Ab 80 % – 100 % ist die Verschuldung zu verantworten. Langfristig \nsollte ein SFG von 100 % angestrebt werden. \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung Bilanzüberschuss\n\n-1'000\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\nSelbstfinanzierung Nettoinvestitionen\n\n-3'000\n-2'000\n-1'000\n\n0\n1'000\n2'000\n3'000\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\n0\n5'000\n\n10'000\n15'000\n20'000\n25'000\n30'000\n35'000\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung zinspflichtiges Fremdkapital\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2019 – 2023 \n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nAussage: Welcher Anteil des laufenden Ertrages wird für die Finanzierung von neuen Investi-\ntionen eingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden \n(Konsumaufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, umso grösser ist der Spiel-\nraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten. \nEin SFA von <10  % gilt als ungenügend. \n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Je tiefer \nder Wert, desto grösser der finanzielle Handlungsspielraum. Im Vergleich über mehrere Jahre \nwird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschuldungs-\nsituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % gilt als sehr tief. \n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA) \n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung (Zinsendienst) \nund/oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 4 % gilt als tiefe Belas-\ntung. \n\n11. Schlussfolgerungen \n\nDie prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung bestätigen im Wesentlichen die Berech-\nnungen des Vorjahres. Gegenüber der Vorjahresplanung haben sich die Entwicklungsfaktoren \nnicht grundlegend verändert. \n\nDie Einkommenssteuern von natürlichen Personen, welche die jährliche Haupteinnahmequelle \ndarstellen, haben sich in den letzten Rechnungsjahren nicht wie erhofft entwickelt. Die Basis-\nwerte bei den Einkommenssteuern wurden in der vorliegenden Planung reduziert. Das wirt-\nschaftliche Umfeld ist schwierig einzuschätzen, erscheint aus heutiger Sicht jedoch stabil. Ge-\ngenüber der Vorjahresplanung wird bei den Steuererträgen mit jährlich höheren Zuwachsraten \ngerechnet. Die in die Planung eingeflossenen Mehr- und Mindereinnahmen aus der Steuerge-\nsetzgebung (Neubewertung der Grundstücke, Vermögenssteuer, gestaffelte Senkung der Ge-\nwinnsteuern von juristischen Personen) beruhen auf den vom Kanton zur Verfügung gestellten \nDatenmaterial. \n\nDie in den Planjahren errechneten durchschnittlichen Aufwandüberschüsse der Erfolgsrech-\nnung von 0,63 Mio. Franken können durch den vorhandenen Bilanzüberschuss aufgefangen \nund ausgeglichen werden. In gesetzlicher Hinsicht bleibt das Finanzhaushaltgleichgewicht ge-\nwahrt. \n\nAus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in den Planjahren jeweils eine ungenügende \nSelbstfinanzierung. Es werden kaum genügend selbst erarbeitete Mittel (Cash-flow) für die Fi-\nnanzierung von Investitionsvorhaben zur Verfügung stehen. Bezüglich Selbstfinanzierung ge-\nrät der Finanzhaushalt mittelfristig ohne Mehrerträge aus dem Gleichgewicht. Der wie in den \nVorjahren dargelegte Trend einer zunehmenden Neuverschuldung bleibt bestehen bzw. wird \nfortgeschrieben. \n\nMit den voraussichtlichen Mehrerträgen aus Steuern sind sowohl die Bedürfnisse des Gemein-\nwesen als auch die laufenden, in der Tendenz steigenden Kostenentwicklungen bei den Ver-\nbundaufgaben (Lastenausgleichsysteme) zu finanzieren. Aufgrund der ungenügenden Selbst-\nfinanzierung bleibt der finanzielle Handlungsspielraum der Gemeinde eingeschränkt. \n\nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen \nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret, dass man da-\nraus verlässliche Schlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse ziehen könnte. Diesen unsiche-\nren Entwicklungen unterliegt insbesondere der Fiskalertrag, welche die jährliche Hauptertrags-\nquelle darstellt. \n\nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert bzw. \nals im Finanzplan vorgesehen war. Die Gründe dafür sind unterschiedlich und wurden jeweils \nbeim Rechnungsabschluss hinreichend dargelegt. Um diesen verbesserten Abschlüssen \nRechnung zu tragen, wird nebst diesem Hauptplan eine Planvariante erstellt (zusätzliche Kor-\nrekturfaktoren in der Erfolgsrechnung im Umfang eines halben Steuerzehntels). \n\n12. Genehmigung / Information \n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2019 – 2023 wurde vom Gemeinderat anlässlich \nder Sitzung vom 20. August 2018 genehmigt. \n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom \n17. Oktober 2018 zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\nFür die Erstellung: \n\nZollikofen, 20. Juli 2018 / dp \n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDavid Portner \nFinanzverwalter \n \n \nFür die Genehmigung: \n\nZollikofen, 20. August 2018 \n\nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDaniel Bichsel Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n\n-50%\n0%\n\n50%\n100%\n150%\n200%\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2019 - 2023\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 2'724'850 -2'134'102 -753'880 5'127 75'869 -346'074 -630'612\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 50'548'690 42'598'832 42'618'807 43'704'580 44'399'147 44'589'754 43'582'224\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 53'273'540 40'464'730 41'864'927 43'709'707 44'475'016 44'243'680 42'951'612\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 4'073'825 4'859'900 4'414'000 4'051'000 3'623'000 3'292'000 4'047'980\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 2'775'825 2'273'900 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'454'780\ndavon Spezialfinanzierungen 1'298'000 2'586'000 1'914'000 1'551'000 1'123'000 792'000 1'593'200\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 22'237'923 22'563'211 22'969'233 23'168'587 23'275'581 23'286'595\nDarlehen und Beteiligungen 906'000 893'000 883'000 873'000 863'000 853'000\n\nTotal Eigenkapital 19'937'841 17'208'199 15'767'109 14'624'026 13'274'549 12'427'075\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 61'980 61'980 61'980 61'980 61'980 61'980\nVorfinanzierungen 3'897'835 3'302'295 2'615'085 1'927'875 963'529 923'129\nReserven 2'974'270 2'974'270 2'974'270 2'974'270 2'974'270 2'974'270\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'708'931 2'708'931 2'708'931 2'247'931 1'786'931 1'325'931\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 10'294'825 8'160'723 7'406'843 7'411'970 7'487'839 7'141'765\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad 124.0% -6.9% 20.6% 34.5% 35.1% 56.8%\nSelbstfinanzierungsanteil 11.0% -2.2% 5.9% 9.0% 8.1% 11.8%\nZinsbelastungsanteil -27.4% -4.5% -4.4% -4.3% -4.1% -3.8%\nKapitaldienstanteil -22.3% 9.1% 10.4% 12.1% 13.1% 14.0%\nBruttoverschuldungsanteil 27.6% 312.8% 372.9% 399.3% 425.2% 450.8%\nInvestitionsanteil 9.9% 10.9% 9.9% 9.8% 8.0% 7.3%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nergebnisse_2019.xlsx;Ergebnisse\n23.07.2018 10:37 - 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nKapitalflussrechnung 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'134'102 -753'880 5'127 75'869 -346'074 -630'612\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'948'612 2'093'978 2'300'646 2'393'006 2'488'986 2'245'046\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt -185'490 1'340'098 2'305'773 2'468'875 2'142'912 1'614'434\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 91'670 403'931 91'670 117'454\n-  Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 687'210 687'210 1'552'141 1'517'016 501'400 988'995\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt -781'030 652'888 1'157'563 1'043'529 1'641'512 742'892\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 443'320 257'911 240'526 228'389 227'098 279'449\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt -337'710 910'799 1'398'089 1'271'918 1'868'610 1'022'341\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 4'859'900 4'414'000 4'051'000 3'623'000 3'292'000 4'047'980\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor Planjahre 2'273'900 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'454'780\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'586'000 1'914'000 1'551'000 1'123'000 792'000 1'593'200\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -5'780'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 3'320'610 -1'159'902 -194'227 -31'125 -357'088 315'654\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) 2'725'070 -1'847'112 -1'342'437 -1'456'471 -858'488 -555'888\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt 582'390 -3'503'201 -2'652'911 -2'351'082 -1'423'390 -1'869'639\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) -8.2% 53.6% 92.2% 98.8% 85.7% 65.8%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) -34.3% 26.1% 46.3% 41.7% 65.7% 30.3%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt -6.9% 20.6% 34.5% 35.1% 56.8% 41.6%\n\n-40.0%\n-20.0%\n\n0.0%\n20.0%\n40.0%\n60.0%\n80.0%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2019.xlsx;Kapitalflussrg.\n23.07.2018 10:38 - 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nÜbersicht Investitionsplan 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2019 - 2023\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -1'539'100 -770'900 -1'527'000 -297'000 0 0 -2'594'900\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -1'440'000 -940'000 -380'000 -2'065'000 -90'000 0 -3'475'000\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -722'000 -563'000 -607'000 -455'000 -566'000 -263'000 -2'454'000\n\nTotal 1 -3'701'100 -2'273'900 -2'514'000 -2'817'000 -656'000 -263'000 -8'523'900\n\nø -1'704'780\nTechn. Korrektur *) 25% 925 275 568 475 628 500 704 250 164 000 65 750\nTechnische Korrektur *) 925'275 -226'100 14'000 317'000 -1'844'000 -2'237'000\nTotal 2 (nach technischer Korrektur) -2'775'825 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -12'500'000\n\nø -2'500'000\n\nTotal 3 -2'775'825 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -12'500'000\n\nFeuerwehr -55'000 -115'000 0 -650'000 0 0 -765'000\nWasserversorgung -264'000 -1'213'000 -911'000 -455'000 -478'000 -484'000 -3'541'000\nAbwasserentsorgung -924'000 -1'258'000 -1'003'000 -446'000 -645'000 -308'000 -3'660'000\nAbfallentsorgung -55'000 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Spezialfinanzierung -1'298'000 -2'586'000 -1'914'000 -1'551'000 -1'123'000 -792'000 -7'966'000\n\nTOTAL (Total 1 + Total Spezialfinanzierung) -4'999'100 -4'859'900 -4'428'000 -4'368'000 -1'779'000 -1'055'000 -16'489'900\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n*) Technische Korrektur = Realisationsabzug um 25 % oder max. 1 Mio. (auf max. 2,5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf 2,5 Mio.\n\nDurchschnitt Jahr 2019 - 2021:  2.53 Mio./Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n23.07.2018 14:35 - 8 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2019 - 2023\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2019 2020 2021 2022 2023 Tot für später\n1 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -125'000          -125'000      -                  \n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -125'000          -125'000      -                  \n0220.1 3 A Elektronische Geschäftsführung mit mobiler Sitzungsapp * n -60'000            -60'000         -                  \n1610.1 1 A Sanierung Kugelfang Schiessanlage Meielen * n -                   p.m. -                  \n2120.1 1 A Technische Ausrüstung Primarstufe (Klassenzimmer, Spezialräume) * n -87'000            -87'000         -                  \n2120.1 2 A Ersatz Informatik Primarstufe n -500'000          -250'000      -250'000         \n2130.1 1 A Ersatz Informatik Sekundarstufe I n -250'000          -100'000      -75'000         -75'000           \n3290.1 1 A Dorfchronik n -150'000          -150'000      -                  \n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzi, Ersatz Eisreinigungsmaschine n -80'900            -80'900         -                  \n3410.1 3 A Sportzentrum Hirzi, Schwimmbadsanierung n -1'152'000       -1'152'000    -                  \n3410.1 4 A Sportzentrum Hirzi, Erneuerung Wasserrutschbahn n -72'000            -72'000         -                  \n6340.1 1 A Verkehrsmanagement Region Bern Nord (Verkehrsplanung) j -143'000          -143'000      -                  \n7710.1 1 A Zusätzliche Urnennischenanlage n -230'000          -20'000         -210'000      -                  \n7900.1 2 A Ortsplanungsrevision, Beitrag Kanton Energierichtplan n 35'000             35'000          -                  \n\nTotal Investitionen -2'939'900       -20'000        -770'900      -1'527'000   -297'000      -               -               -325'000         \n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2019-2026.xlsxIVP\n23.07.2018 14:46\n\n- 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2019 - 2023\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2019 2020 2021 2022 2023 Tot für später\n2 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n2170.20 L Kindergärten\n\n2170.20 1 L Neubau Kindergarten Steinibach (Doppelkindergarten) n -1'700'000       -20'000         -380'000      -1'300'000    -                  \n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf\n\n2170.21 1 L Ersatz/Neubau Schulraum n -                   p.m.\n2170.21 2 L Sanierung Fassadensockel Zentralschulhaus n -50'000            -50'000         \n2170.22 L Geisshubel\n\n2170.23 L Primarschule Steinibach\n\n2170.23 1 L Sanierung Rasenplatz n -250'000          -10'000         -240'000      -                  \n2170.23 2 L Sanierung Laufbahn n -75'000            -75'000         -                  \n2170.30 L Sekundarstufe I\n\n2170.30 1 L Sanierung Verbindungswege j -870'000          -120'000      -750'000      -                  \n2170.30 2 L Sanierung Dach Trakt II * n -140'000          -140'000      -                  \n2170.30 3 L Sanierung Dach Trakt I * n -90'000            -90'000         -                  \n6220.1 1 L Ersatz Velo-/Mofaunterstand Unterzollikofen n -100'000          -100'000      -                  \n9630.1 1 L Abbruch Bernstrasse 90, Umgestaltung n -350'000          -350'000      -                  \n\nTotal Investitionen -3'625'000       -150'000      -940'000      -380'000      -2'065'000   -90'000        -               -                  \n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2019-2026.xlsxIVP\n23.07.2018 14:47\n\n- 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2019 - 2023\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2019 2020 2021 2022 2023 Tot für später\n3 T Tiefbau\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen\n\n6150.1 1 T Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -188'000          -19'000         -169'000         \n6150.1 2 T Bellevuestrasse (TS West und Ost) * n -96'000            -96'000           \n6150.1 3 T Fellenbergstrasse n -104'000          -10'000         -94'000           \n6150.1 4 T Flurweg * n -100'000          -100'000         \n6150.1 5 T Fuss- und Radweg Hübeliweg (kleiner Susten) - Gurtenweg * n -55'000            -5'000           -35'000         -15'000         -                  \n6150.1 6 T Gantrischstrasse n -213'000          -18'000         -173'000      -22'000         -                  \n6150.1 7 T Grabenstrasse n -241'000          -24'000         -193'000      -24'000         -                  \n6150.1 8 T Hirzenfeldweg n -262'000          -26'000         -210'000      -26'000           \n6150.1 9 T Hübeliweg (kleiner Susten; Leitungsumlegung Lätternareal) * n -70'000            -7'000           -56'000         -7'000           -                  \n6150.1 10 T Känelgasse n -232'000          -232'000         \n6150.1 11 T Lätternweg (TS Nord und Süd) n -361'000          -36'000         -325'000      -                  \n6150.1 12 T Schäfereistrasse (TS Nord) * n -267'000          -27'000         -213'000      -27'000         \n6150.1 13 T Schäfereistrasse (TS Süd) n -148'000          -14'000         -120'000      -14'000         -                  \n6150.1 14 T Schützenstrasse (TS Süd) * n -104'000          -104'000         \n6150.1 15 T Schweizerhubelstrasse (TS Nord) n -75'000            -5'000           -70'000         -                  \n6150.1 16 T Stockhornstrasse (TS Ost) n -229'000          -22'000         -185'000      -22'000         -                  \n6150.1 17 T Stockhornstrasse (TS West) n -193'000          -19'000         -155'000      -19'000         -                  \n6150.6 T Gemeindestrassen, Fahrzeuge, Maschinen\n\n6150.6 1 T Ersatz Gabelstappler (1994) n -52'000            -52'000         -                  \n6150.6 2 T Ersatz Traktor (Fendt Farmer, 2005) n -100'000          -100'000      -                  \n6150.6 3 T Ersatz Bokimobil (2010) n -155'000          -155'000      -                  \n6150.6 4 T Ersatz Transporter Iveco (2012) * n -63'000            -63'000           \n6150.6 5 T Ersatz Rasenmäher (Gianni Ferrari T4, 2013) n -62'000            -62'000           \n6150.6 6 T Ersatz Traktor (Fendt Vario, 2014) * n -90'000            -90'000           \n7410.1 T Gewässerverbauungen\n\n7690.1 T Bekämpfung von Umweltverschmutzung, Lärmschutz\n\n7690.1 1 T Lärmschutzmassnahmen Landgarbenstrasse n -100'000          -100'000      -                  \n7690.1 2 T Bundesbeitrag Lärmschutzmassnahmen n 25'000             25'000          -                  \n\nTotal Investitionen -3'535'000       -45'000        -563'000      -607'000      -455'000      -566'000      -263'000      -1'036'000      \n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2019-2026.xlsxIVP\n23.07.2018 14:47\n\n- 11 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023\nSachgruppen allgemeiner Haushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 2'724'850 -2'134'102 -753'880 5'127 75'869 -346'074\n3 Total Aufwand (allgemeiner Haushalt) 50'548'690 42'598'832 42'618'807 43'704'580 44'399'147 44'589'754\n4 Total Ertrag (allgemeiner Haushalt) 53'273'540 40'464'730 41'864'927 43'709'707 44'475'016 44'243'680\n\n30 Personalaufwand -7'360'180 -7'482'380 -7'601'660 -7'738'767 -7'878'341 -8'020'427\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'462'860 -4'239'220 -4'151'910 -4'218'799 -4'258'115 -4'338'323\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -1'800'580 -1'948'612 -2'093'978 -2'300'646 -2'393'006 -2'488'986\n34 Finanzaufwand -369'430 -207'630 -225'179 -232'291 -260'786 -292'381\n36 Transferaufwand -34'045'850 -27'949'430 -27'860'322 -28'118'465 -28'819'570 -28'745'945\n38 Ausserordentlicher Aufwand -1'900'520 -91'670 -403'931 -91'670\n39 Interne Verrechnungen -609'270 -679'890 -685'758 -691'681 -697'659 -703'692\n\n40 Fiskalertrag 24'450'280 23'900'240 25'214'729 26'081'811 26'767'242 27'436'690\n41 Regalien und Konzessionen 465'000 465'000 465'000 465'000 465'000 465'000\n42 Entgelte 3'776'730 4'314'680 4'312'468 4'323'282 4'334'123 4'344'993\n44 Finanzertrag 14'640'780 807'580 808'388 809'197 811'170 811'889\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n46 Transferertrag 8'509'930 9'610'130 9'691'373 9'786'594 9'882'805 9'980'015\n48 Ausserordentlicher Ertrag 821'550 687'210 687'210 1'552'141 1'517'016 501'400\n49 Interne Verrechnungen 609'270 679'890 685'759 691'682 697'660 703'693\n90 Abschluss Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2019.xlsx;SG Ste.\n23.07.2018 14:48 - 12 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2019 - 2023\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -7'088 -42'548 -38'282 -68'052 -67'251 -64'734 -56'173\nTotal Aufwand 504'268 520'888 527'473 566'879 575'391 582'770 554'680\nTotal Ertrag 497'180 478'340 489'191 498'827 508'140 518'036 498'507\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 43'838 51'738 51'738 84'238 84'238 84'238 71'238\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 36'750 9'190 13'456 16'186 16'987 19'504 15'065\n\nNettoinvestitionen 69'300 115'000 0 650'000 0 0 153'000\nSaldo der Selbstfinanzierung -32'550 -105'810 13'456 -633'814 16'987 19'504 -137'935\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 326'459 389'721 337'983 903'745 819'507 735'269\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 811'403 768'855 730'573 662'521 595'270 530'536\n\nKostendeckungsgrad 98.6% 91.8% 92.7% 88.0% 88.3% 88.9%\nSelbstfinanzierungsgrad 53.0% 8.0% 2.5%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n84.0%\n86.0%\n88.0%\n90.0%\n92.0%\n94.0%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2019.xlsx;Ergebnisse 1500\n23.07.2018 15:07 - 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -7'088 -42'548 -38'282 -68'052 -67'251 -64'734\n3 Total Aufwand 504'268 520'888 527'473 566'879 575'391 582'770\n4 Total Ertrag 497'180 478'340 489'191 498'827 508'140 518'036\n\n30 Personalaufwand -283'110 -284'710 -289'835 -295'052 -300'363 -305'770\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -102'100 -107'540 -108'615 -109'918 -111'567 -113'241\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -43'838 -51'738 -51'738 -84'238 -84'238 -84'238\n34 Finanzaufwand -1'164 -1'072\n36 Transferaufwand -75'220 -76'900 -77'285 -77'671 -78'059 -78'449\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 446'100 428'150 438'600 449'300 458'500 467'900\n44 Finanzertrag 2'900 2'010 1'929 378\n46 Transferertrag 48'180 48'180 48'662 49'149 49'640 50'136\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 446'100 428'150 438'600 449'300 458'500 467'900\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 426'000 410'000 420'300 430'800 439'800 449'000\n4260.01 Rückerstattungen 20'100 18'150 18'300 18'500 18'700 18'900\n\nergebnisse_2019.xlsx;SG 1500\n23.07.2018 15:08 - 14 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2019 - 2023 / Feuerwehr\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2019 2020 2021 2022 2023 Tot für später\n3 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n4 M Material/Fahrzeuge\n0 P Planungen\n1500.1 M Ersatz Toyota (1997) n -55'000            -               -55'000         -                  \n1500.2 M Ersatz Tanklöschfahrzeug (TLF, 2000) n -650'000          -               -650'000      -                  \n1500.3 L Sanierung Vorplatz Feuerwehrmagazin * n -60'000            -               -60'000         -                  \n\nTotal Investitionen -765'000          -               -115'000      -               -650'000      -               -               -                  \n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2019-2026.xlsx1500\n23.07.2018 15:10\n\n- 15 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2019 - 2023\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -59'532 -105'792 -189'359 -200'928 -214'193 -227'856 -187'626\nTotal Aufwand 1'426'737 1'490'690 1'500'794 1'520'415 1'543'229 1'566'389 1'524'303\nTotal Ertrag 1'367'205 1'384'898 1'311'435 1'319'487 1'329'036 1'338'533 1'336'678\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 10'815 25'378 37'515 43'053 49'066 55'167 42'036\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 351'662 351'662 351'662 351'662 351'662 351'662 351'662\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 279'875 339'758 352'575 358'113 364'126 370'227 356'960\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 23'070 -68'510 -152'757 -164'326 -177'591 -191'254 -150'888\n\nNettoinvestitionen 331'000 1'213'000 911'000 455'000 478'000 484'000 708'200\nSaldo der Selbstfinanzierung -307'930 -1'281'510 -1'063'757 -619'326 -655'591 -675'254 -859'088\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 885'019 2'072'641 2'946'126 3'358'073 3'787'007 4'215'840\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 3'834'579 4'115'543 4'383'690 4'646'299 4'902'895 5'153'390\nÜbriges Eigenkapital (Rückstellung Übertrag WVRB) 3'497'815 3'228'755 2'959'695 2'690'635 2'421'575 2'152'515\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'762'822 1'657'030 1'467'671 1'266'743 1'052'550 824'694\n\nKostendeckungsgrad 95.8% 92.9% 87.4% 86.8% 86.1% 85.5%\nSelbstfinanzierungsgrad 7.0% -5.6% -16.8% -36.1% -37.2% -39.5%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80.0%\n\n85.0%\n\n90.0%\n\n95.0%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2019.xlsx;Ergebnisse 7101\n23.07.2018 15:11 - 16 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -59'532 -105'792 -189'359 -200'928 -214'193 -227'856\n3 Total Aufwand 1'426'737 1'490'690 1'500'794 1'520'415 1'543'229 1'566'389\n4 Total Ertrag 1'367'205 1'384'898 1'311'435 1'319'487 1'329'036 1'338'533\n\n30 Personalaufwand -194'240 -197'950 -197'213 -200'840 -204'533 -208'292\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -774'650 -825'130 -823'381 -833'382 -846'033 -858'873\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -10'815 -25'378 -37'515 -43'053 -49'066 -55'167\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -351'662 -351'662 -351'662 -351'662 -351'662 -351'662\n36 Transferaufwand -95'370 -90'570 -91'023 -91'478 -91'935 -92'395\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 999'680 980'150 888'043 894'652 901'261 907'870\n44 Finanzertrag 64'260 42'460 48'174 43'966 40'779 37'452\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 10'815 70'698 83'515 89'053 95'066 101'167\n46 Transferertrag 23'390 22'530 22'643 22'756 22'870 22'984\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 999'680 980'150 888'043 894'652 901'261 907'870\n4240.01 Grundgebühren, Baubrunnen 131'600 129'570 129'885 130'200 130'516 130'831\n4240.02 Dienstleistungen 17'620 14'620 15'000 15'000 15'000 15'000\n4240.51 Anschlussgebühren 210'000 200'000 100'000 100'000 100'000 100'000\n4250.01 Wasserverkauf 640'460 635'960 643'158 649'452 655'745 662'039\n\nergebnisse_2019.xlsx;SG 7101\n23.07.2018 15:11 - 17 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2019 - 2023 / Wasserversorgung\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2019 2020 2021 2022 2023 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 1 j -1'500'000       -1'475'000    -25'000         -                  \n7101.5 2 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -705'000      -282'000      -113'000      -100'000      -100'000      -100'000      -100'000         \n7101.2 1 E Hübeliweg (Brandschutzerschliessung Lätternareal Nord) * n -134'000          -14'000         -92'000         -28'000         -                  \n7101.3 1 S Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -321'000          -32'000         -289'000         \n7101.3 2 S Bellevuestrasse (TS West und Ost) n -88'000            -88'000           \n7101.3 3 S Gantrischstrasse n -496'000          -15'000         -431'000      -50'000         -                  \n7101.3 4 S Grabenstrasse n -393'000          -39'000         -315'000      -39'000         -                  \n7101.3 5 S Hirzenfeldweg n -385'000          -36'000         -313'000      -36'000           \n7101.3 6 S Hübeliweg (kleiner Susten; Leitungsumlegung Lätternareal) n -162'000          -16'000         -130'000      -16'000         -                  \n7101.3 7 S Jungfrauweg * n -87'000            -8'000           -79'000         -                  \n7101.3 8 S Känelgasse n -365'000          -365'000         \n7101.3 9 S Schäfereistrasse (TS Nord) * n -241'000          -24'000         -193'000      -24'000         -                  \n7101.3 10 S Schäfereistrasse (TS Süd) n -193'000          -19'000         -155'000      -19'000         -                  \n7101.3 11 S Schützenstrasse (TS Süd) * n -195'000          -195'000      -                  \n7101.3 12 S Stockhornstrasse (TS Ost) n -277'000          -27'000         -223'000      -27'000         -                  \n7101.3 13 S Stockhornstrasse (TS West) n -301'000          -30'000         -241'000      -30'000         -                  \n\nTotal Investitionen -6'638'000       -2'219'000   -1'213'000   -911'000      -455'000      -478'000      -484'000      -878'000         \n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2019-2026.xlsx7101\n23.07.2018 15:12\n\n- 18 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2019 - 2023\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 30'682 -41'508 -139'244 -143'447 -137'024 -120'931 -116'431\nTotal Aufwand 2'308'104 2'308'572 2'361'519 2'402'959 2'439'168 2'466'527 2'395'749\nTotal Ertrag 2'338'786 2'267'064 2'222'275 2'259'512 2'302'144 2'345'596 2'279'318\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 28'606 51'514 97'302 120'745 148'679 177'029 119'054\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 640'118 640'118 640'118 640'118 640'118 640'118 640'118\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 28'606 63'514 109'302 132'745 160'679 189'029 131'054\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 670'800 586'610 488'874 484'671 491'094 507'187 511'687\n\nNettoinvestitionen 838'000 1'258'000 1'003'000 446'000 645'000 308'000 732'000\nSaldo der Selbstfinanzierung -167'200 -671'390 -514'126 38'671 -153'906 199'187 -220'313\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 1'119'634 2'326'120 3'231'818 3'557'073 4'053'394 4'184'365\nDarlehen und Beteiligungen\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 10'541'830 11'118'434 11'649'250 12'156'623 12'636'062 13'087'151\nÜbriges Eigenkapital\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'279'061 1'237'553 1'098'309 954'862 817'838 696'907\n\nKostendeckungsgrad 101.3% 98.2% 94.1% 94.0% 94.4% 95.1%\nSelbstfinanzierungsgrad 80.0% 46.6% 48.7% 108.7% 76.1% 164.7%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n90.0%\n92.0%\n94.0%\n96.0%\n98.0%\n\n100.0%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2019.xlsx;Ergebnisse 7201\n23.07.2018 15:14 - 19 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 30'682 -41'508 -139'244 -143'447 -137'024 -120'931\n3 Total Aufwand 2'308'104 2'308'572 2'361'519 2'402'959 2'439'168 2'466'527\n4 Total Ertrag 2'338'786 2'267'064 2'222'275 2'259'512 2'302'144 2'345'596\n\n30 Personalaufwand -200'230 -197'970 -201'033 -204'661 -208'354 -212'113\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -55'900 -53'450 -53'985 -54'633 -55'452 -56'284\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -28'606 -51'514 -97'302 -120'745 -148'679 -177'029\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -640'118 -640'118 -640'118 -640'118 -640'118 -640'118\n36 Transferaufwand -1'383'250 -1'365'520 -1'369'081 -1'382'802 -1'386'565 -1'380'983\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 2'236'770 2'159'380 2'064'362 2'079'344 2'094'330 2'109'319\n44 Finanzertrag 73'410 44'170 48'611 47'423 47'135 47'248\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 28'606 63'514 109'302 132'745 160'679 189'029\n46 Transferertrag\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'236'770 2'159'380 2'064'362 2'079'344 2'094'330 2'109'319\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 628'770 603'380 605'202 607'024 608'850 610'679\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'358'000 1'326'000 1'339'160 1'352'320 1'365'480 1'378'640\n4240.51 Anschlussgebühren 250'000 230'000 120'000 120'000 120'000 120'000\n\nergebnisse_2019.xlsx;SG 7201\n23.07.2018 15:15 - 20 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2019 - 2023 / Abwasserentsorgung\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2019 2020 2021 2022 2023 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7201.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -875'000      -200'000      -150'000      -138'000      -137'000      -                  \n7201.4 1 P GEP Projekt ZpA (Zustandserfassung privater Abw.Anlagen) n -2'660'000       -380'000      -380'000      -380'000      -380'000      -1'140'000      \n7201.4 2 P Beitrag Projekt ZpA n 700'000           100'000        100'000        100'000        400'000          \n7201.2 1 E Entwässerung Lättern (Anteil Gemeinde) j -1'850'000       -550'000      -850'000      -450'000      -                  \n7201.3 1 S Gantrischstrasse n -239'000          -8'000           -208'000      -23'000         -                  \n7201.3 2 S Grabenstrasse n -284'000          -28'000         -228'000      -28'000         -                  \n7201.3 3 S Känelgasse n -372'000          -372'000         \n7201.3 4 S Schützenstrasse (TS Süd) * n -54'000            -54'000           \n\nTotal Investitionen -6'205'000       -1'433'000   -1'258'000   -1'003'000   -446'000      -645'000      -308'000      -1'166'000      \n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2019-2026.xlsx7201\n23.07.2018 15:16\n\n- 21 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2019 - 2023\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -148'110 -94'270 -101'962 -106'305 -112'401 -118'640 -106'716\nTotal Aufwand 1'238'590 1'160'410 1'170'097 1'180'970 1'193'618 1'206'434 1'182'306\nTotal Ertrag 1'090'480 1'066'140 1'068'135 1'074'665 1'081'217 1'087'794 1'075'590\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 10'300 10'300 10'300 10'300 10'300 10'300 10'300\n+ Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -137'810 -83'970 -91'662 -96'005 -102'101 -108'340 -96'416\n\nNettoinvestitionen 55'000 0 0 0 0 0 0\nSaldo der Selbstfinanzierung -192'810 -83'970 -91'662 -96'005 -102'101 -108'340 -96'416\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 83'100 72'800 62'500 52'200 41'900 31'600\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 548'827 454'557 352'595 246'290 133'889 15'249\n\nKostendeckungsgrad 88.0% 91.9% 91.3% 91.0% 90.6% 90.2%\nSelbstfinanzierungsgrad -250.6%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n89.0%\n89.5%\n90.0%\n90.5%\n91.0%\n91.5%\n92.0%\n92.5%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2019.xlsx;Ergebnisse 7301\n23.07.2018 15:17 - 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2018 2019 2020 2021 2022 2023\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -148'110 -94'270 -101'962 -106'305 -112'401 -118'640\n3 Total Aufwand 1'238'590 1'160'410 1'170'097 1'180'970 1'193'618 1'206'434\n4 Total Ertrag 1'090'480 1'066'140 1'068'135 1'074'665 1'081'217 1'087'794\n\n30 Personalaufwand -96'360 -95'670 -97'392 -99'145 -100'930 -102'747\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -613'060 -538'590 -543'976 -550'504 -558'762 -567'143\n33 Abschreibungen -10'300 -10'300 -10'300 -10'300 -10'300 -10'300\n34 Finanzaufwand\n36 Transferaufwand -518'870 -515'850 -518'429 -521'021 -523'626 -526'244\n39 Verrechnung  Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'085'900 1'064'080 1'066'455 1'073'455 1'080'502 1'087'605\n44 Finanzertrag 4'580 2'060 1'680 1'210 715 189\n46 Transferertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'085'900 1'064'080 1'066'455 1'073'455 1'080'502 1'087'605\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 514'270 518'320 519'720 521'110 522'500 523'900\n4250.01 Gebühren- und Containermarken 454'230 457'960 462'540 467'165 471'837 476'555\n4250.02 Verkauf Altpapier 71'230 72'980 68'915 69'300 69'685 70'070\n4260.xx Entsorgung Glas und Rückerstattungen Dritter 43'990 12'890 13'300 13'900 14'500 15'100\n42x0.0x Benützung Plakatstelle und Bussen 2'180 1'930 1'980 1'980 1'980 1'980\n\nergebnisse_2019.xlsx;SG 7301\n23.07.2018 15:17 - 23 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2019 - 2023 / Abfall\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2019 2020 2021 2022 2023 Tot für später\n0 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n1 M Material/Fahrzeuge\n2 S Sanierungen/Unterhalt\n7301.1 S - n -                   -                  \n\nTotal Investitionen -                   -               -               -               -               -               -               -                  \n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2019-2026.xlsx7301\n23.07.2018 15:18\n\n- 24 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2019 - 2023\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 2'724'850 -1'399'102 -11'493 751'245 833'225 426'460 120'067\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 50'548'690 42'231'332 42'243'920 43'325'962 44'009'291 44'184'720 43'199'045\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 53'273'540 40'832'230 42'232'427 44'077'207 44'842'516 44'611'180 43'319'112\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 6'549'000 4'859'900 4'414'000 4'051'000 3'623'000 3'292'000 4'047'980\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'773'000 2'273'900 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'454'780\ndavon Spezialfinanzierungen 2'776'000 2'586'000 1'914'000 1'551'000 1'123'000 792'000 1'593'200\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 22'237'923 22'563'211 22'969'233 23'168'587 23'275'581 23'286'595\nBestand Darlehen und Beteiligungen 906'000 893'000 883'000 873'000 863'000 853'000\n\nTotal Eigenkapital 19'937'841 17'943'199 17'244'496 16'847'531 16'255'410 16'180'470\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 61'980 61'980 61'980 61'980 61'980 61'980\nVorfinanzierungen 3'897'835 3'302'295 2'615'085 1'927'875 963'529 923'129\nReserven 2'974'270 2'974'270 2'974'270 2'974'270 2'974'270 2'974'270\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'708'931 2'708'931 2'708'931 2'247'931 1'786'931 1'325'931\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 10'294'825 8'895'723 8'884'230 9'635'475 10'468'700 10'895'160\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad 124.0% 8.2% 37.5% 52.9% 56.0% 80.2%\nSelbstfinanzierungsanteil 11.0% 2.5% 10.5% 13.5% 12.7% 16.4%\nZinsbelastungsanteil -27.4% -4.4% -4.4% -4.3% -4.1% -4.0%\nKapitaldienstanteil -22.3% 8.9% 10.1% 11.8% 12.6% 13.5%\nBruttoverschuldungsanteil 27.6% 305.5% 364.3% 390.0% 415.5% 440.5%\nInvestitionsanteil 9.9% 11.0% 10.0% 9.9% 8.1% 7.3%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2019.xlsx;Variante_Ergebnisse\n03.09.2018 15:57 - 25 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2019 - 2023\n\nKapitalflussrechnung 2019 2020 2021 2022 2023 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'399'102 -11'493 751'245 833'225 426'460 120'067\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'948'612 2'093'978 2'300'646 2'393'006 2'488'986 2'245'046\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 549'510 2'082'485 3'051'891 3'226'231 2'915'446 2'365'113\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 91'670 403'931 91'670 117'454\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 687'210 687'210 1'552'141 1'517'016 501'400 988'995\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt -46'030 1'395'275 1'903'681 1'800'885 2'414'046 1'493'571\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 443'320 257'911 240'526 228'389 227'098 279'449\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 397'290 1'653'186 2'144'207 2'029'274 2'641'144 1'773'020\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 4'859'900 4'414'000 4'051'000 3'623'000 3'292'000 4'047'980\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 2'273'900 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'454'780\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'586'000 1'914'000 1'551'000 1'123'000 792'000 1'593'200\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -5'780'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 4'055'610 -417'515 551'891 726'231 415'446 1'066'333\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) 3'460'070 -1'104'725 -596'319 -699'115 -85'954 194'791\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt 1'317'390 -2'760'814 -1'906'793 -1'593'726 -650'856 -1'118'960\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 24.2% 83.3% 122.1% 129.0% 116.6% 96.3%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) -2.0% 55.8% 76.1% 72.0% 96.6% 60.8%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 8.2% 37.5% 52.9% 56.0% 80.2% 72.2%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n-20.0%\n0.0%\n\n20.0%\n40.0%\n60.0%\n80.0%\n\n100.0%\n120.0%\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nSelbstfinanzierungsgrad Steuerhaushalt\n\nergebnisse_2019.xlsx;Variante_Kapitalflussrg.\n03.09.2018 15:58 - 26 -\n\n\n\n- 27 -\n\n\n\n- 28 -\n\n\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\n\n\n