text: \nGemeinde \n\n Grosser Gemeinderat \n \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \nBichsel Daniel 27.04.10 g:\\winword\\präsidia\\gdeschr\\ggr\\100519\\rechn-2009.ggr.doc 30.04.2010 14:22 / bd 1.6 1 von 5 \n\n \n\nSitzung vom 19. Mai 2010 / Geschäft Nr. 3 \n \n \nBericht und Antrag \nJahresrechnung 2009 inkl. Nachkredit für zusätzliche Ab-\nschreibungen \n \n1. Ausgangslage \n \nDem Grossen Gemeinderat wird die Jahresrechnung 2009 der Einwohnergemeinde  \nZollikofen zur Genehmigung unterbreitet. Die Rechnung umfasst nebst der Laufenden–\n, Investitions- und Bestandesrechnung auch den Rechnungsbericht, die Abschrei-\nbungstabelle und eine Übersicht über die gewährten und noch nicht abgerechneten \nVerpflichtungskredite sowie verschiedene Statistiken. \n \nDer Rechnungsbericht gibt Auskunft über das Rechnungsergebnis, die wichtigsten \nGeschäftsfälle und die wesentlichen Abweichungen gegenüber dem Voranschlag. Im \nBericht enthalten sind ebenfalls die Finanzkennzahlen und die bewilligten Nachkredite. \nDie statistischen Tabellen veranschaulichen verschiedene Kennzahlen und Vergleiche \nmit Voranschlag und Rechnung des Vorjahres. Der inhaltlichen und formellen Erstel-\nlung der Jahresrechnung 2009 liegen die kantonalen Vorschriften (Handbuch Gemein-\ndefinanzen und Anhang für die Finanzverwaltung) zu Grunde. \n \nSämtliche Grundlagen zur Rechnung 2009 wie Kontenblätter, Belege usw. liegen bei \nder Finanzverwaltung auf und können dort eingesehen werden (Art. 3 Geschäftsord-\nnung des Grossen Gemeinderates, SSGZ 151.21). \n \n2. Rechnungsergebnis \n \nDie Laufende Rechnung der Einwohnergemeinde Zollikofen schliesst bei Aufwendun-\ngen und Erträgen von je 42,152 Mio. Franken ausgeglichen ab. Die Jahresrechnung \nweist folgende Eckwerte auf (im Vergleich zum Voranschlag und Vorjahresrechnung): \n \n\nin CHF Tausend Rechnung Voranschlag Rechnung\n2009 2009 2008\n\nLaufende Rechnung\nAufwand 41'709 44'636 43'618\nErtrag 42'152 44'095 44'535\nBruttoergebnis 443 -541 917\nZusätzliche Abschreibungen 443 0 917\nSaldo 0 -541 0\n\nInvestitionsrechnung\nAusgaben 4'763 6'336 3'457\nEinnahmen 918 1'436 846\nNettoinvestitionen 3'845 4'900 2'611\n  Nettoinvestitionen Steuerhaushalt 3'609 3'235 2'472\nFinanzierung\nSaldo Laufende Rechnung 0 -541 0\nAbschreibungen 2'849 3'658 3'222\nEinlagen/Entnahmen Spez.finanz. 135 -762 1'302\nSelbstfinanzierung 2'984 2'355 4'524\nNettoinvestitionen 3'845 4'900 2'611\nFinanzierungssaldo -861 -2'545 1'913  \n\n\n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \nBichsel Daniel 27.04.2010 g:\\winword\\präsidia\\gdeschr\\ggr\\100519\\rechn-2009.ggr.doc 30.04.2010 14:22 / bd 1.6 2 von 5 \n\n \n\n \nIm Vergleich zum Voranschlag beträgt die Saldoverbesserung 0,5 Mio. Franken bezie-\nhungsweise 0,98 Mio. Franken, wenn die zusätzlich vorgenommenen Abschreibungen \nberücksichtigt werden. \n \nAus nachfolgender Grafik sind die Planungs- und Rechnungsergebnisse im Mehrjah-\nresvergleich ersichtlich. Zusätzlich sind das Ergebnis des Voranschlages 2010 und das \nFinanzplanergebnis pro 2011 aufgeführt. \n \n\n-2.5\n\n-2\n\n-1.5\n\n-1\n\n-0.5\n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2005 2006 2007 2008 2009 VA 2010 FP 2011\n\nJahr\n\nin\n M\n\nio\n. C\n\nH\nF\n\nPlanung (VA, FP)\n\nRechnung\n\n \n \n \n3. Zusätzliche Abschreibungen / Nachkredit \n \nDer Gemeinderat hat angesichts des bereits in ausreichender Höhe bestehenden Ei-\ngenkapitals darauf verzichtet, einen Ertragsüberschuss von 0,4 Mio. Franken in der \nLaufenden Rechnung auszuweisen, sondern hat das Ergebnis durch zusätzliche Ab-\nschreibungen in gleicher Höhe neutralisiert. Das Eigenkapital verbleibt somit auf dem \nbisherigen Stand von 14,7 Mio. Franken, was knapp 10 Steueranlagezehnteln ent-\nspricht. Zum Vergleich: Der Medianwert der bernischen Gemeinden per Ende 2008 \nbeträgt 12,0 Steueranlagezehntel; d.h. mehr als die Hälfte der bernischen Gemeinden \nweisen 12 Steueranlagezehntel in Form von Eigenkapital aus. \n \nDieser Vorgang ermöglicht zudem, das abschreibungspflichtige Verwaltungsvermögen \nfür die Folgejahre zu reduzieren. Vor dem Hintergrund des überdurchschnittlichen In-\nvestitionsvolumens in den Jahren 2010 und 2011 (durchschnittlich 3,2 Franken zu Las-\nten des steuerfinanzierten Haushaltes) kommt die jetzige Reduktion des Verwaltungs-\nvermögens einer willkommenen Entlastung der Laufenden Rechnung 2010 von rund \nFr. 45'000.00 gleich. \n \nAuf die Selbstfinanzierung (Cash-flow) haben die zusätzlichen Abschreibungen keinen \nEinfluss, da für die Berechung stets der Saldo der Laufenden Rechnung mit den Ab-\nschreibungen (harmonisierte und zusätzliche) addiert wird. Hingegen wird das Verwal-\ntungsvermögen reduziert, was dazu führt, dass in den folgenden Jahren geringere \nharmonisierte Abschreibungen zu tätigen sind. \n \n \n3. Rechtsgrundlage \n\nBruttoergebnisse, welche je \ndurch zusätzliche Abschrei-\nbungen neutralisiert wurden \n\n\n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \nBichsel Daniel 27.04.2010 g:\\winword\\präsidia\\gdeschr\\ggr\\100519\\rechn-2009.ggr.doc 30.04.2010 14:22 / bd 1.6 3 von 5 \n\n \n\n \nGestützt auf die Gemeindeverordnung (Art. 80; BSG 170.111) legt der Gemeinderat \ndem zuständigen Organ die geprüfte Jahresrechnung bis spätestens Ende Juni vor. \nDie Gemeindeverfassung (Art. 54, SSGZ 101.1) sagt aus, dass die Gemeinderechnung \ndurch den Grossen Gemeinderat in abschliessender Zuständigkeit genehmigt wird. \n \nDie Vornahme zusätzlicher, nicht budgetierter Abschreibungen ist zulässig, sofern das \nfinanzkompetente Organ vor dem Beschluss über die Jahresrechnung einen entspre-\nchenden Nachkredit beschliesst. Nach Art. 27 i.V. mit Art. 54 Abs. 1 lit. g der Gemein-\ndeverfassung ist der Grosse Gemeinderat für die rechtsgültige Beschlussfassung zu-\nständig. \n \n \n4. Stellungnahme der Finanzkommission \n \nDie Finanzkommission nimmt mit Genugtuung vom erfreulichen Rechnungsabschluss \nKenntnis. \n \nDie Finanzkommission stellt fest, dass \n─ die positiven Abweichungen (Besserstellungen) in den wesentlichen Punkten aus-\n\nserhalb des Einflussbereichs der Gemeinde liegen; \n─ das Ergebnis der Laufenden Rechnung dank stabilen Steuererträgen nicht unter \n\nden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen gelitten hat; \n─ die Differenz zwischen Voranschlag und Rechnung in den letzten Jahren immer \n\ngeringer wurde. \nDie vorhandene Höhe des Eigenkapitals von knapp 10 Steueranlagezehnteln erfordert \nkeinen weiteren Zuwachs durch Ertragsüberschüsse. Deshalb wird die Neutralisierung \ndes Ertragsüberschusses von rund 0,4 Mio. Franken durch zusätzliche Abschreibun-\ngen begrüsst. Das reduzierte Verwaltungsvermögen führt in den Folgejahren zu Min-\nderaufwand bei den harmonisierten Abschreibungen, was einer Entlastung der Laufen-\nden Rechnung 2010 von etwa Fr. 44'000.00 entspricht. \n \nDie Rechnung der Wasserversorgung weist einen Aufwandüberschuss von 0,22 Mio. \nFranken aus und fällt um rund Fr. 88'000.00 schlechter aus als budgetiert. Der Auf-\nwandüberschuss kann durch die vorhandene Reserve "Spezialfinanzierung Rech-\nnungsausgleich" aufgefangen werden. Es fällt auf, dass der Aufwand für den Wasser-\nbezug vom Wasserverbund Region Bern (WVRB) gegenüber dem Vorjahr um 10 Pro-\nzent höher ausfällt (bei nahezu gleicher Wasserbezugsmenge) und gleichzeitig wird \ndas Aktienkapital tiefer verzinst (bis 2007: 4 %, 2008: 2 %; ab 2009: 1 %), was zu Min-\ndererträgen führt. Der Haushaltsentwicklung der Wasserversorgung ist künftig beson-\nderes Augenmerk zu widmen. \n \n \n5. Stellungnahme des Rechnungsprüfungsorganes \n \nMit Schreiben vom 1. April 2010 ist der Bestätigungsbericht der ROD Treuhandgesell-\nschaft des Schweiz. Gemeindeverbandes AG eingetroffen, mit folgendem Inhalt: \n \n"Als Rechnungsprüfungsorgan prüften wir die Buchführung und die Jahresrechnung \n(Bestandesrechnung, Laufende Rechnung, Investitionsrechnung und Anhang). Wir \nprüften die Positionen und Angaben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhe-\nbungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der \nmassgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsentschei-\nde, die Einhaltung der kreditrechtlichen Zuständigkeiten, sowie die Darstellung der \nJahresrechnung als Ganzes.  \n \nWir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und \nUnabhängigkeit erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen des schwei-\n\n\n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \nBichsel Daniel 27.04.2010 g:\\winword\\präsidia\\gdeschr\\ggr\\100519\\rechn-2009.ggr.doc 30.04.2010 14:22 / bd 1.6 4 von 5 \n\n \n\nzerischen Berufsstandes, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, \ndass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit \nerkannt werden.  \n \nWir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser \nUrteil bildet. \n \nAufgrund unserer Prüfung können wir bestätigen: \n1. Die Buchführung und die Jahresrechnung entsprechen den gesetzlichen und reg-\n\nlementarischen Vorschriften. \n2. Die unangemeldete Zwischenrevision wurde am 28. September 2009 durchge-\n\nführt. \n3. Auf eine Schlussbesprechung mit einer Vertretung des Gemeinderates wurde \n\nmangels Diskussionspunkten verzichtet. \n4. Die obligatorischen Prüfungshandlungen gemäss Anhang für die Rechnungsprü-\n\nfung zum Handbuch Gemeindefinanzen wurden vollständig durchgeführt. \n5. Für die Prüfung wurden die amtlichen Revisionsformulare verwendet. \n \nAls Rechnungsprüfungsorgan beantragen wir, die mit Aktiven und Passiven von \nFr. 54'487'765.26 und in der Laufenden Rechnung ausgeglichen abschliessende Jah-\nresrechnung zu genehmigen. \n\nROD Treuhandgesellschaft des Schweizerischen Gemeindeverbandes AG \nsig. Reto Rutschi, Mandatsleiter  /  sig. Thomas Burri" \n \n \n6. Stellungnahme des Ergebnisprüfungsorganes \n \nDas Ergebnisprüfungsorgan (in der Gemeinde Zollikofen ist die Geschäftsprüfungs-\nkommission zuständig) prüfte die Berichterstattung des Gemeinderates über die Errei-\nchung der Wirkungs- und Leistungsziele der einzelnen Produkte der wirkungsorientier-\nten Verwaltungsführung für den Teilbereich "NPM Sekundarstufe 1". \n \nÜber das Ergebnis der Prüfungshandlungen berichtet das Ergebnisprüfungsorgan \nmündlich anlässlich der parlamentarischen Beratung dieses Geschäftes. \n \n \n7. Antrag \n \nDer Gemeinderat beantragt Ihnen, zu \n \nbeschliessen: \n \n1. Der Nachkredit für zusätzliche Abschreibungen von Fr. 442'830.24 zu Lasten der \n\nLaufenden Rechnung 2009 (Konto 990.332.01 - Übrige Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen) wird genehmigt. \n\n \n2. Von der Berichterstattung für den NPM-Bereich Sekundarstufe 1 (HRM-Konten-\n\ngruppe 212) für das Jahr 2009 einschliesslich des damit verbundenen Nettoauf-\nwandes von Fr. 327'691.40 wird Kenntnis genommen. \n\n \n\n\n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \nBichsel Daniel 27.04.2010 g:\\winword\\präsidia\\gdeschr\\ggr\\100519\\rechn-2009.ggr.doc 30.04.2010 14:22 / bd 1.6 5 von 5 \n\n \n\n3. Die Jahresrechnung für das Jahr 2009, abschliessend mit: \n− einem ausgeglichenen Saldo der Laufenden Rechnung; \n− Nettoinvestitionen von Fr. 3'845'099.40; \n− Eigenkapital von Fr. 14'752'332.21 \nwird genehmigt. \n\n \n \n \nZollikofen, 26. April 2010 \n \nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nStefan Funk Roland Gatschet \nPräsident Sekretär \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nBeilagen: \n• Jahresrechnung 2009 \n• Berichterstattung Produkterechnung 2009 NPM Sekundarstufe 1 \n\n\n


parent_type: affair

format: application/pdf

text: \nSwisscom \n\nRBS- \n\nDepot \n\nARA \n\nWorblental \n\nMSS \n\nSortierwerk \n\nAREC \n\nPlan Mehrzwecksammelstelle \n\nSituationsplan AREC AG, Worblaufen \n\nPP Kunden \n\n \n\nE\nn\n\nts\no\n\nrg\nu\n\nn\ng\n\n /\n\nA\nb\n\nla\nd\n\ne\nh\n\na\nll\n\ne\n \n\nZufahrt / Warteraum \n\nMSS \n\nS\no\n\nrt\nie\n\nrw\ne\nrk\n\n /\n \n\nG\ne\nw\n\ne\nrb\n\ne\n \n\nAuslagerung Mehrzwecksammelstelle Zollikofen \n\n\n


Finanzplan Broschüre  2024 - 2028

text: \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 25. Oktober 2023\n\nFinanz- und Investitionsplan\n2024 – 2028\n\n\n\nGemeinde Zollikofen\n\nFinanz- und Investitionsplan 2024 – 2028\n\nInhaltsverzeichnis\n\nSeite\n\n1. Bericht 1 – 5\n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6\n\n3. Kapitalflussrechnung 7\n\n4. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 8\n\n5. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen\n Übersicht 9\n Details 10 – 12\n\n6. Spezialfinanzierungen\n6.1 Feuerwehr 13 – 14\n6.2 Wasserversorgung 15 – 17\n6.3 Abwasserentsorgung 18 – 20\n6.4 Abfall 21 – 22\n\n7. Finanzplanvariante\n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 23 – 24\n\nZollikofen, 28. Juli 2023\n\nFinanzverwaltung Zollikofen\n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2024 – 2028\n\n1. Allgemeines\n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts der Gemeinde\nfür die nächsten Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig einen ausgegliche-\nnen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich. Der Finanz- und\nInvestitionsplan gibt Auskunft über:\n\n die mutmassliche Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren;\n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltsgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen;\n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanzgrös-\n\nsen.\n\n2. Erstellung Finanzplan\n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2024 – 2028 wurde von David\nPortner, Finanzverwalter, im Juli 2023 erstellt und von der Finanzkommission und dem Ge-\nmeinderat im August 2023 beraten. Das Investitionsprogramm wurde durch den Gemeinderat\nim Mai 2023 beschlossen.\n\n3. Grundlage\n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2022 sowie das Budget 2023 und 2024 zu Grunde.\nIm «Finanzleitbild / Finanzstrategie» vom Dezember 2018 erwägt der Gemeinderat, die Finanz-\nplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an die erfahrungsgemäss besse-\nren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Finanzplanresultat mit den im Vorbe-\nricht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den Werten mit den Korrekturfaktoren\nbeim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % auf jedoch maximal 2.5 Mio. Franken\nbeziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens auf 2.5 Mio. Franken; ausgehend mit\neiner durchschnittlichen Nutzungsdauer von 25 Jahren).\n\nAls Planvariante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang\nvon etwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate\naus der Variantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich.\n\n4. Investitionen\n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung,\ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden.\nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Aufgabenerfüllung, die ihr von Bund oder\nKanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat oder selber\nwahrnimmt.\n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2024 – 2028\nbetragen zu Lasten des allgemeinen Haushalts total 18.49 Mio. Franken oder durchschnittlich\n3.7 Mio. Franken pro Jahr. Die einzelnen Projekte können aus dem Investitionsplan entnom-\nmen werden.\n\nFolgekosten aus der Investitionstätigkeit ergeben sich vor allem aus den linearen Abschreibun-\ngen nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer und der Verzinsung, welche die Erfolgsrech-\nnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Personal- und Betriebsaufwendungen\nentstehen.\n\nDie einzelnen Investitionsprojekte sind je nach Kreditkompetenz dem zuständigen Organ vor-\nzulegen. Alle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über 0.15 Mio. Franken werden vom\n\nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis\n0.15 Mio. Franken beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investi-\ntionsplan sind Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 50'000.00 aufgeführt (Aktivierungs-\ngrenze); darunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgsrechnung\ngetätigt und verbucht.\n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage)\n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts\nder vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich vorab auf den allgemeinen Haushalt.\n\n0\n\n3\n\n6\n\n9\n\n12\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\nin\nM\n\nio\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nExterne Schulden,\nFinanzverbindlichkeiten\n\nkurzfristige\nSchulden\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\nin\nM\n\nio\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nBilanzüberschuss\n\n-4%\n\n0%\n\n4%\n\n8%\n\n12%\n\n16%\n\n20%\n\nSelbst-\nfinanzierungs-\nanteil (SFA)\n\nZins-\nbelastungs-\nanteil (ZBA)\n\nKapital-\ndienstanteil\n\n(KDA)\n\nFinanzkennzahlen\n\n2017 2018\n\n2019 2020\n\n2021 2022\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n400%\n\n450%\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nS\nte\n\nue\nra\n\nnl\nag\n\ne\n\nJahr\n\nSteueranlage\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2024 – 2028\n\n6. Einflüsse auf die Planung\n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt:\n\n Die Steuererträge wurden für die ganze Planungsperiode mit einer Steueranlage von 1.40\nEinheiten berechnet. Bei der Zuwachsrate der Einkommenssteuern natürlicher Personen\nsind die allgemeinen Wirtschafts- und Teuerungsfaktoren berücksichtigt. Der vom Grossen\nRat des Kantons Bern verabschiedete Ausgleich der kalten Progression führt zu einer Min-\nderung der Zuwachsrate. Die Basiswerte pro steuerpflichtige Person fallen anhand des\nRechnungsergebnisses vom Vorjahr und den verfügbaren Wirtschaftsfaktoren nicht über\nden Vorjahreswerten aus.\n\n Die rege Bautätigkeit wirkt sich auf die Bevölkerungszahl aus. In der Planperiode wird mit\neiner steigenden Anzahl an Steuerpflichtigen gerechnet. Im Planzeitraum wird daher von\nzunehmenden Fiskalerträgen ausgegangen.\n\n Im Zeitpunkt der Finanzplanerstellung ist keine schlüssige Aussage bezüglich rückläufiger\nWirtschaftsprognose möglich. Auf den Steuerertrag wirkt sich eine Konjunkturabschwä-\nchung zeitlich verzögert aus. Es darf dennoch mit einem positiven Wachstum gerechnet\nwerden, was in die Planberechnungen eingeflossen ist.\n\n Bedingt durch die Steuergesetzrevision 2021 ist ein Rückgang an Gewinnsteuern aufgrund\nder geltenden STAF Massnahmen (Steuerreform und AHV-Finanzierung) zu verzeichnen\n(steuerliche Abzüge für Patentbox, Forschung und Entwicklung).\n\n Die Berechnungen des direkten Finanzausgleichs (Disparitätenabbau) gehen davon aus,\ndass in den Planjahren 2025 – 2028 Ausgleichsleistungen zu erwarten sind. Die Planwerte\nbasieren auf den jeweiligen durchschnittlichen Steuererträgen der drei vorangehenden\nRechnungs-/Planjahren beziehungsweise auf dem Steuerertragsindex.\n\n Der Pro-Kopf-Beitrag an die Lastenausgleichssysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergeh-\nälter) nimmt zur Vorjahresplanung im Durchschnitt um etwa Fr. 6.40 je Einwohner/-in zu.\nIn der Planperiode zeichnet sich eine wesentliche Zunahme bei den Pro-Kopf-Beiträgen in\nden Jahren 2025 – 2027 ab. Die zunehmende Wohnbevölkerungszahl wirkt sich direkt bei\nden Beiträgen an die Lastenausgleiche aus. Bei fast allen Lastenausgleichsgefässen er-\ngeben sich zu den Vorjahresannahmen Kostenanpassungen:\n\n Lehrergehälter: Zur Berücksichtigung der Gehaltskostenentwicklung werden prozentuale\nErhöhungen über alle Schulstufen eingerechnet. In den Lastenausgleichsbeiträgen sind\ndie Anzahl Klassen, die Entlastungslektionen für grosse Klassen und die Lektionenzah-\nlen für die Planjahre berücksichtigt. Die Zunahme der Anzahl Schüler/-innen wirkt sich\nauf die Bedürfnisse der Schule und auf die Lehrergehaltskostenanteile aus.\n\n Sozialhilfe: Der effektiv abgerechnete Lastenausgleich Sozialhilfe vom Jahr 2022 fällt\nunter dem Prognosewert (Fr. 537.40) je Einwohner/-in aus (effektiv: Fr. 516.50).\nDer Lastenausgleichsanteil 2024 wird gemäss Schätzungen um rund Fr. 48.50 auf\nFr. 565.00 pro Einwohner/-in zunehmen. Die Mehrkosten ergehen aus verschiedenen\nBereichen.\nDer Lastenausgleichsanteil 2025 steigt gemäss Prognose um weitere Fr. 30.00 je Ein-\nwohner/-in auf Fr. 595.00. Es wird mit zunehmenden Kosten bei der wirtschaftlichen Hilfe\ngerechnet, dies bedingt durch höhere Krankenkassenprämien und Mietnebenkosten.\nKostenerhöhungen zeichnen sich auch im Bereich Asyl und Flüchtlinge ab.\nFür die Jahre 2026 bis 2028 wird mit weiterhin leicht steigenden Zahlen von Fr. 605.00\nbis Fr. 611.00 je Einwohner/-in gerechnet. Insbesondere zeichnen sich hier zunehmende\nWerte im Bereich der Kinder- und Jugendhilfe. Schwankende Fallzahlen im Flüchtlings-\nund Asylbereich sowie in der individuellen Sozialhilfe verursachen Abweichungen zu den\nPrognoseannahmen.\nZum Vorjahresfinanzplan ergeben sich mit den neuen Planwerten höhere Pro-Kopf-Bei-\nträge. Mit der Bevölkerungszunahme erhöht sich die finanzielle Belastung zusätzlich.\n\n Ergänzungsleistungen: Zur Vorjahresplanung wird von tieferen Gemeindeanteilen je Ein-\nwohner/-in ausgegangen. Es ist eine sinkende Anzahl an Heimeintritten zu verzeichnen,\n\nwas zu weniger stark steigenden Kosten führt. An Ergänzungsleistungen wird je Einwoh-\nner/-in mit jährlichen Kosten von Fr. 225.00 bis Fr. 231.00 gerechnet.\n\n Familienzulagen für Nichterwerbstätige: Die Planperiode sieht unveränderte Pro-Kopf-\nKosten von Fr. 5.00 je Einwohner/-in vor.\n\n Öffentlicher Verkehr: Die Teuerung und insbesondere die höheren Energiepreise haben\nbei den Transportunternehmen zu einem Kostenanstieg geführt. Mit den vorgesehenen\nTariferhöhungen ab Dezember 2023 können diese Mehrkosten nicht vollständig kompen-\nsiert werden. Die vom Grossen Rat beschlossenen Angebotsanpassungen 2022 – 2025\nführen zu höherem Abgeltungsbedarf der öffentlichen Hand. Folgekosten aus Rollmate-\nrialbeschaffungen sowie Depot Neu- und Ausbauten führen ebenfalls zu höheren ÖV-\nAbgeltungen. Mit den anstehenden oder bereits begonnenen Grossprojekten Zugang\nBubenberg zum Bahnhof Bern, Tram Bern-Ostermundigen und ÖV-Knoten Ostermundi-\ngen steigen die Investitionsausgaben ab dem Jahr 2024 gegenüber den Vorjahren noch-\nmals an. Im der Planzeitspanne wird mit einer Abgeltung je Einwohner/-in von Fr. 52.00\nbis Fr. 55.00 und je ÖV-Punkt von Fr. 412.00 bis Fr. 424.00 gerechnet. Die Gemeinde-\nanteile fallen somit über den Werten der Vorjahresplanung aus.\n\n Neue Aufgabenteilung: Zur Vorjahresplanung sind keine wesentlichen Beitragsänderun-\ngen je Einwohner/-in zu verzeichnen. Tendenziell wird mit leicht abnehmenden Pro-Kopf-\nBeiträgen von Fr. 183.00 bis Fr. 180.00 ausgegangen.\n\n Die bei der Einführung des harmonisierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) gebildete\nNeubewertungsreserve ist über fünf Jahre zugunsten des Bilanzüberschusses linear auf-\nzulösen (Jahre 2021 – 2025). Die buchmässig ausserordentlichen Erträge von je 0.36 Mio.\nFranken sind in den Planjahren enthalten.\n\n Das bei Einführung von HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen wird während 10 Jahren\nlinear abgeschrieben. Die Abschreibungen entfallen ab dem Jahr 2026, was die Erfolgs-\nrechnung des allgemeinen Haushalts um rund 1.31 Mio. Franken entlastet.\n\n Ende Rechnungsjahr 2022 bestehen keine externen kurz- oder langfristigen Finanzver-\nbindlichkeiten. Die vorhandenen liquiden Mittel werden bedingt durch das hohe Investiti-\nonsvolumen benötigt. Die Liquiditätsplanung geht davon aus, dass die aus Verkaufserlösen\n(ehemaliges Betagtenheim, Parzelle Sägebachweg und Landarrondierung Lüftere) verfüg-\nbaren Geldmittel im Jahr 2024 aufgebraucht sind.\n\n Aus der Überbauungsordnung Webergut Nord ergibt sich ein einmaliger Planungsmehr-\nwert von rund 1.3 Mio. Franken. Ein Teilbetrag von etwa 0.95 Mio. Franken wird im Jahr\n2024 fällig und ist im Budget enthalten. Die Fälligkeit des Restbetrags ist noch offen und in\nder Planzeitspanne nicht einberechnet.\n\n Die Finanzlage wird intern durch Kreditbeschlüsse für neue und insbesondere wiederkeh-\nrende Gemeindeaufgaben sowie für Investitionen dauerhaft beeinflusst. Der Finanzplan\nzeichnet sich durch seinen unverbindlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte oder\nwiederkehrende Kredite einzeln bewilligt werden müssen. Die Resultate des Finanzplans\nsind bei Kreditvorlagen zu berücksichtigen und in die Entscheidfindung miteinzubeziehen.\n\n7. Prognoseannahmen\n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2024 – 2028 sind auf dem Budgetjahr 2024 berech-\nnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionsplanung\nder kommenden Jahre auswirken.\n\nFür die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund bestimm-\nter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche oder weg-\nfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell eingesetzt.\n\nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen von Konjunkturforschungsinstituten sowie der Kantonalen\nPlanungsgruppe.\n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2024 – 2028\n\n Sachaufwand Teuerung/Wirtschaftsfaktor 2024 2.50 %\nab 2025 2.00 %\n\n Personalaufwand Teuerung (Fluktuationen berücksichtigt) 2024 2.50 %\nab 2025 2.00 %\n\nIndividuelle Lohnanpassungen 2024 1.40 %\n(Fluktuationen von 0.5 % berücksichtigt) ab 2025 0.90 %\n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von der\nFinanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge, beziehungsweise die Ansätze\nder Lastenausgleichssysteme im Überblick:\n\nLastenausgleich 2024 2025 2026 2027 2028\n\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 4‘166 4‘485 4‘718 4‘737 4‘739\n\nLastenausgleich EL 2 225.00 * 226.00 228.00 230.00 231.00\n\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 565.00 * 595.00 605.00 611.00 611.00\n\nLastenausgleich Familienzulage 2 5.00 * 5.00 5.00 5.00 5.00\n\nLastenausgleich ÖV\n- pro ÖV-Punkt (in Franken)\n- pro Einwohner (in Franken) 2\n\n* 412.00\n*52.00\n\n422.00\n54.00\n\n426.00\n55.00\n\n424.00\n55.00\n\n424.00\n55.00\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 * 183.00 182.00 182.00 181.00 180.00\n\nTotal Beiträge je Einwohner 2\n\nTotal Beiträge je Einwohner\ngemäss Vorjahresfinanzplan\n\n1’030.00\n\n1'058.00\n\n1’062.00\n\n1'061.00\n\n1'075.00\n\n1'060.00\n\n1'082.00\n\n1'062.00\n\n1'082.00\n\n1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken * massgebende Ansätze fürs Budgetjahr 2024\n\n Bevölkerungsentwicklung (FILAG-Bevölkerung) 2024 11'280\n2025 11'490\n2026 11'590\n2027 11'700\n2028 11'760\n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden\nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt 2024 2.50 %\n(primär kurzfristige Finanzverbindlichkeiten) 2025 3.00 %\n\n2026 3.00 %\n2027 3.50 %\n2028 3.50 %\n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert\nauf der unveränderten Gemeindesteueranlage 2024 – 2028 1.40\n\nFür die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden\nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet 2024 + 4.60 %\nDer Ausgleich der kalten Progression ist im Jahr 2024 mit 1.2 % berücksichtigt.\n\n2025 + 2.70 %\nab 2026 + 2.50 %\n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1.0 ‰\ndes amtlichen Werts zu Grunde gelegt.\n\n8. Spezialfinanzierungen\n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investitions-\nprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planzeitspanne netto:\n\nTotalbetrag  pro Jahr\nWasserversorgung Fr. 5‘331‘000.00 Fr.1‘066‘200.00\nAbwasserentsorgung Fr. 5‘707‘000.00 Fr.1‘141‘400.00\n\nDiese Investitionen werden über die jeweiligen Spezialfinanzierungen (Werterhalt und Rech-\nnungsausgleich) und bei der Wasserver- und Abwasserentsorgung auch über Anschlussge-\nbühren finanziert. Die Anschlussgebühren sind unter Anrechnung der jährlichen Einlage nach\nden Wiederbeschaffungswerten in den Werterhalt einzulegen. Die Abschreibungen im Bereich\nWasser und Abwasser haben linear nach Nutzungsdauern zu erfolgen und werden der Spezi-\nalfinanzierung Werterhalt entnommen.\n\nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) werden über den\nRechnungsausgleich der jeweiligen Spezialfinanzierung ausgeglichen. Folgende Gebührenta-\nrife der Spezialfinanzierungen liegen den Planberechnungen zu Grunde:\n\n Feuerwehr: Für das Jahr 2024 beträgt die Ersatzabgabe unverändert 2.5 % des Kantons-\nsteuerbetrags (mindestens Fr. 20.00, maximal Fr. 450.00 pro Person). Seit der Auslage-\nrung der Aufgabe per 1.1.2022 zur «Feuerwehr Region Moossee» ist von zunehmenden\nBetriebsbeiträgen auszugehen. Wie in den Vorjahresplanungen dargelegt, ist eine Erhö-\nhung der Ersatzabgabe unter Berücksichtigung der vorhandenen Reserven der Spezialfi-\nnanzierung nötig. Ab dem Planjahr 2025 ist die Ersatzabgabe mit 4.0 % der Kantonssteuer\nberechnet.\n\n Wasserversorgung Grundgebühr seit 1.1.2021 Fr. 14.50/m3/h\nVerbrauchsgebühr seit 1.1.2021 Fr. 0.80/m3\n\n Abwasserentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2021 Fr. 50.00/m3/h\nVerbrauchsgebühr seit 1.1.2021 Fr. 1.60/m3\n\nRegenabwassergebühr seit 1.1.2021 Fr. 0.20/m2\n\n Abfallentsorgung Grundgebühr ab 1.1.2024 Fr. 27.60/EGW\n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung\n\n9.1 Planergebnisse Erfolgsrechnung\n\nDas Budget 2024 weist zur Vorjahresplanung einen höheren Aufwandüberschuss aus. Die\nGründe für die Verschlechterung sind vielschichtig. Insbesondere werden Mindererträge aus\nSteuern aufgrund der Wirtschaftsfaktoren und dem Ausgleich der kalten Progression erwartet.\nMit den anstehenden Stellenschaffungen erhöht sich der Personalaufwand. Höhere Aufwen-\ndungen sind beim Sach- und übrigen Betriebsaufwand aufgrund der Teuerung und der Erhö-\nhung der Mehrwertsteuer feststellbar. Als Folge der Investitionstätigkeit nehmen die Abschrei-\nbungen zu. Mit der ungenügenden Selbstfinanzierung nimmt der Bedarf an Fremdkapital zu\nund mit den steigenden Zinsen führt dies zu höherem Finanzaufwand. Im Jahr 2024 ist als\nSondereffekt der Ertrag aus dem Planungsmehrwert der Überbauungsordnung Webergut Nord\nenthalten. Der einmalige Erlös hilft das defizitäre Ergebnis zu vermindern.\n\nBei den lastenausgleichsberechtigten Aufgaben nehmen die Gemeindeanteile aufgrund der\nsteigenden Wohnbevölkerung und mit den höheren Pro-Kopf-Beiträgen zu. Höhere Lehrerge-\nhaltskosten sind mit der steigenden Anzahl Schüler/-innen und der Anzahl an Klassen zu ver-\nzeichnen. Zum Vorjahr verringert sich die Zahlung an den direkten Finanzausgleich bezie-\nhungsweise ab dem Jahr 2025 kann mit einer Ausgleichsleistung gerechnet werden.\n\nDie Planjahre 2025 – 2028 rechnen mit defizitären Rechnungsergebnissen. Das beim Über-\ngang zu HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen wird im Jahr 2025 letztmals abgeschrieben.\nDer allgemeine Haushalt wird ab dem Jahr 2026, bedingt durch den geringeren Abschreibungs-\naufwand, finanziell für wenige Jahre etwas entlastet.\n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2024 – 2028\n\nÜber den Planzeitraum 2024 – 2028 resultiert ein durchschnittlicher jährlicher Aufwandüber-\nschuss von rund 1.27 Mio. Franken. Ein Steueranlagezehntel beträgt in der Planperiode im\nDurchschnitt etwa 1.87 Mio. Franken.\n\n9.2 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag\n\nDer Bilanzüberschuss beträgt unter Berücksichtigung des budgetierten Aufwandüberschusses\nvom Jahr 2023 zu Beginn der Planberechnungen ca. 21.41 Mio. Franken. In den Folgejahren\nvermindert sich der Bilanzüberschuss unter Berücksichtigung der prognostizierten Jahreser-\ngebnisse 2024 – 2028 auf rund 15.06 Mio. Franken. Am Ende der Planperiode entspricht die\nHöhe des Bilanzüberschusses den Zielsetzungen des Gemeinderats (5 – 8 Steueranlagezehn-\nteln, vgl. Finanzleitbild vom Dezember 2018). Obwohl die voraussichtliche Höhe des Bilanz-\nüberschusses nicht zu den primären Zielgrössen für die Steuerung des Finanzhaushalts steht,\nkommt dieser rechtlich in Bezug auf das Finanzhaushaltsgleichgewicht eine zentrale Bedeu-\ntung zu.\n\n9.3 Selbstfinanzierung\n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n+ Einlagen in / – Entnahmen aus Spezialfinanzierungen = Cash-Flow) beträgt während den\nPlanjahren im allgemeinen Haushalt durchschnittlich 0.91 Mio. Franken (Gesamthaushalt: 1.02\nMio. Franken), d. h. die Investitionen können nicht aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert\nwerden (Selbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt: 26 %; Gesamthaushalt: 29 %).\n\nDas Ziel von einer durchschnittlichen 80 bis 100 prozentiger Selbstfinanzierung wird während\nder Planperiode nicht erreicht. Die unbefriedigende Selbstfinanzierung führt daher zu einer\nNeuverschuldung beziehungsweise zu einem Bedarf an Fremdkapital.\n\n9.4 Verschuldung / Fremdkapital\n\nEine ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu ver-\nzinsende Fremdkapital nimmt für den Gesamthaushalt im Durchschnitt um rund 4.02 Mio. Fran-\nken pro Jahr zu. Bei einem Durchschnittszinssatz von 2.25 % für kurz- und langfristige Finanz-\nverbindlichkeiten bedeutet dies eine zunehmende Zinsenlast bei moderatem Zinsniveau von\njährlich rund Fr. 90‘400.00. Am Ende der Planperiode wird ein zinspflichtiges Kapital in der\nHöhe von etwa 43.67 Mio. Franken inkl. Spezialfinanzierungen ausgewiesen.\n\n(1'337) (1'891)\n\n(1'118) (960) (1'041)\n\n-2'000\n\n-1'500\n\n-1'000\n\n-500\n\n0\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nFinanzplanergebnisse\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung Bilanzüberschuss\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\n\nSelbstfinanzierung Nettoinvestitionen\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung zinspflichtiges Kapital\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2024 – 2028\n\n10. Finanzkennzahlen\n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG)\n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel\nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen\nverkraftbar sind. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer Neuver-\nschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt langfristig zu\neiner hohen Verschuldung. Ab 80 % – 100 % ist die Verschuldung zu verantworten. Langfristig\nsollte ein SFG von 100 % angestrebt werden.\n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA)\n\nAussage: Welcher Anteil des laufenden Ertrags wird für die Finanzierung von neuen Investitio-\nnen eingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden (Kon-\nsumaufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, umso grösser ist der Spielraum\nfür den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten. Ein\nSFA von <10 % gilt als ungenügend.\n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA)\n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Je tiefer\nder Wert, desto grösser der finanzielle Handlungsspielraum. Im Vergleich über mehrere Jahre\nwird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschuldungs-\nsituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % gilt als sehr tief.\n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA)\n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung (Zinsendienst)\nund/oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 4 % gilt als tiefe Belas-\ntung.\n\n11. Schlussfolgerungen\n\nZur Vorjahresplanung fallen die prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung im allgemeinen\nHaushalt schlechter aus. Der Ausgleich der kalten Progression ergibt eine tiefere Zuwachsrate\nim Basisjahr 2024. Mit den wirtschaftlichen Entwicklungsfaktoren und der Zunahme an steuer-\npflichtigen Personen wird dennoch von steigenden Steuerträgen ausgegangen. Auch mit der\ntendenziellen konjunkturellen Abschwächung wird mit stabilen Zuwachsraten gerechnet.\n\nDie Parameter des Finanz- und Lastenausgleichs haben sich zum Vorjahr aufgrund höherer\nAnsätze je Einwohner/-in ungünstig entwickelt. Zudem sind mit der steigenden Wohnbevölke-\nrung höhere Gemeindeanteile zu finanzieren.\n\nDas in den Planjahren durchschnittliche defizitäre Ergebnis der Erfolgsrechnung von 1.27 Mio.\nFranken kann jeweils durch den vorhandenen Bilanzüberschuss ausgeglichen werden. In ge-\nsetzlicher Hinsicht bleibt das Finanzhaushaltsgleichgewicht gewahrt. Die Rechnungsreserven\nwerden massvoll verringert und verbleiben auf solidem Niveau.\n\nAus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in den Planjahren jeweils eine ungenügende\nSelbstfinanzierung. Es werden nicht genügend selbst erarbeitete Mittel (Cash-Flow) für die Fi-\nnanzierung von Investitionsvorhaben zur Verfügung stehen. In den Planjahren werden die Er-\ngebnisse mitunter mit buchmässigen ausserordentlichen Erträgen (Auflösung Neubewertungs-\nreserve) verbessert. Mit solchen Geschäftsfällen erfolgt jedoch kein geldmässiger Mittelzufluss.\nDie negativen Ergebnisse aus der betrieblichen Tätigkeit weist auf einen unzureichenden Mit-\ntelzufluss hin. Der Trend einer steten Neuverschuldung bleibt in den Planjahren bestehen.\n\nMit den voraussichtlichen Mehrerträgen an Steuern sind sowohl die Bedürfnisse des Gemein-\nwesens als auch die laufenden, in der Tendenz steigenden Kostenentwicklungen bei den Ver-\nbundaufgaben (Lastenausgleichssysteme) zu finanzieren. Der finanzielle Handlungsspielraum\nder Gemeinde bleibt aufgrund der unbefriedigenden Selbstfinanzierung eingeschränkt.\n\nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen\nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret, um verlässli-\nche Schlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse zu ziehen. Diesen unsicheren Entwicklungen\nunterliegt insbesondere der Fiskalertrag, welcher die jährliche Hauptertragsquelle darstellt. Die\nGemeinde bleibt – nebst der Festsetzung der kommunalen Steueranlage – von der kantonalen\nSteuerpolitik und deren finanziellen Auswirkungen sowie von der allgemeinen Wirtschaftslage\nabhängig.\n\nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert be-\nziehungsweise als im Finanzplan vorgesehen war. Die Gründe dafür sind unterschiedlich und\nwerden jeweils beim Rechnungsabschluss hinreichend dargelegt. Um diesen verbesserten Ab-\nschlüssen Rechnung zu tragen, wird nebst diesem Hauptplan eine Planvariante mit zusätzli-\nchen Korrekturfaktoren in der Erfolgsrechnung im Umfang eines halben Steuerzehntels erstellt,\nwelcher unkommentiert dem Finanzplan angefügt ist.\n\n12. Genehmigung / Information\n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2024 – 2028 wurde vom Gemeinderat anlässlich\nder Sitzung vom 21. August 2023 genehmigt.\n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom\n25. Oktober 2023 zur Kenntnisnahme vorgelegt.\n\nFür die Erstellung: Für die Genehmigung:\n\nZollikofen, 27. Juli 2023 Zollikofen, 21. August 2023\n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN\n\nDavid Portner Daniel Bichsel Stefan Sutter\nFinanzverwalter Präsident Sekretär\n\n-50%\n0%\n\n50%\n100%\n150%\n200%\n250%\n300%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad Gesamthaushalt\n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2024 - 2028\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung * (- = Aufwandüberschuss) -634'920 -1'337'130 -1'891'144 -1'117'540 -960'380 -1'041'480 -1'269'535\n\n* Einlagen in finanzpolitische Reserven im Ergebnis ER enthalten\n\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 45'503'380 46'586'410 47'965'860 47'681'130 48'505'330 49'398'660 48'027'478\n\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 44'868'460 45'249'280 46'074'716 46'563'590 47'544'950 48'357'180 46'757'943\n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt 6'133'750 7'020'000 6'772'000 6'247'000 4'791'000 4'033'000 5'772'600\n\ndavon allgemeiner Haushalt mit Korrekturfaktor 4'240'750 4'617'000 4'834'000 3'374'000 2'500'000 2'500'000 3'565'000\n\ndavon Spezialfinanzierungen 1'893'000 2'403'000 1'938'000 2'873'000 2'291'000 1'533'000 2'207'600\n\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt) 27'041'357 28'803'287 30'558'387 32'110'937 32'706'417 33'248'027\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 26'161'357 27'938'287 29'708'387 31'275'937 31'886'417 32'433'027\n\nDarlehen und Beteiligungen 880'000 865'000 850'000 835'000 820'000 815'000\n\nTotal Eigenkapital (Allgemeiner Haushalt) 28'761'017 27'091'797 24'792'627 23'707'087 22'701'707 21'692'227\n\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 67'619 67'619 67'619 67'619 67'619 67'619\n\nVorfinanzierungen 835'351 866'291 821'291 853'291 808'291 840'291\n\nReserven 5'160'589 5'160'589 5'160'589 5'160'589 5'160'589 5'160'589\n\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 1'288'589 925'559 562'533 562'533 562'533 562'533\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 21'408'869 20'071'739 18'180'595 17'063'055 16'102'675 15'061'195\n\nFinanzkennzahlen Gesamthaushalt\n\nSelbstfinanzierungsgrad 47.8% 26.6% 12.5% 12.0% 17.3% 19.6%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.8% 3.7% 1.7% 1.5% 1.6% 1.5%\n\nZinsbelastungsanteil -1.7% -1.6% -1.6% -1.2% -0.8% -0.5%\n\nKapitaldienstanteil 3.6% 4.4% 4.9% 2.7% 3.3% 3.6%\n\nBruttoverschuldungsanteil 4.5% 7.4% 19.0% 29.7% 36.7% 42.3%\n\nInvestitionsanteil 11.6% 13.1% 14.3% 12.5% 8.5% 7.1%\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, Detaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nergebnisse_2024.xlsx;Ergebnisse | 27.07.2023\n- 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nKapitalflussrechnung 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'337'130 -1'891'144 -1'117'540 -960'380 -1'041'480 -1'269'535\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt 2'855'040 3'078'900 1'821'450 1'904'520 1'958'390 2'323'660\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 1'517'910 1'187'756 703'910 944'140 916'910 1'054'125\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allgemeiner Haushalt) 77'220 15'000 92'000 15'000 92'000 58'244\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allgemeiner Haushalt) 409'310 423'026 60'000 60'000 60'000 202'467\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 1'185'820 779'730 735'910 899'140 948'910 909'902\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Spezialfinanzierungen 681'580 63'680 14'860 -69'480 -159'710 106'186\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Gesamthaushalt 1'867'400 843'410 750'770 829'660 789'200 1'016'088\n\nInvestitionen Gesamthaushalt 7'020'000 6'772'000 6'247'000 4'791'000 4'033'000 5'772'600\n\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor Planjahre 4'617'000 4'834'000 3'374'000 2'500'000 2'500'000 3'565'000\n\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'403'000 1'938'000 2'873'000 2'291'000 1'533'000 2'207'600\n\nFinanzvermögen (Verkäufe, Liquidität; in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -3'700'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 600'910 -3'646'244 -2'670'090 -1'555'860 -1'583'090 -1'770'875\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allgemeiner Haushalt) -3'431'180 -4'054'270 -2'638'090 -1'600'860 -1'551'090 -2'655'098\n\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -1'452'600 -5'928'590 -5'496'230 -3'961'340 -3'243'800 -4'016'512\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 32.9% 24.6% 20.9% 37.8% 36.7% 29.6%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allgemeiner Haushalt) 25.7% 16.1% 21.8% 36.0% 38.0% 25.5%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 26.6% 12.5% 12.0% 17.3% 19.6% 17.6%\n\n-100%\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2024.xlsx;Kapitalflussrg. | 27.07.2023\n- 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSachgruppen allgemeiner Haushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -634'920 -1'337'130 -1'891'144 -1'117'540 -960'380 -1'041'480\n\n3 Total Aufwand (allgemeiner Haushalt) 45'503'380 46'586'410 47'965'860 47'681'130 48'505'330 49'398'660\n\n4 Total Ertrag (allgemeiner Haushalt) 44'868'460 45'249'280 46'074'716 46'563'590 47'544'950 48'357'180\n\n30 Personalaufwand -7'971'010 -8'592'830 -8'837'010 -9'093'450 -9'357'310 -9'628'820\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'674'900 -4'897'020 -5'031'400 -4'882'610 -4'975'770 -5'085'860\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -2'340'470 -2'537'020 -2'721'570 -1'453'730 -1'536'810 -1'590'670\n\n36 Abschreibungen Investitionsbeiträge -211'490 -318'020 -357'330 -367'720 -367'710 -367'720\n\n34 Finanzaufwand -147'830 -386'930 -453'890 -612'510 -807'540 -928'660\n\n36 Transferaufwand -29'244'340 -28'774'070 -29'545'910 -30'167'830 -30'426'300 -30'678'380\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -77'220 -15'000 -92'000 -15'000 -92'000\n\n39 Interne Verrechnungen -913'340 -1'003'300 -1'003'750 -1'011'280 -1'018'890 -1'026'550\n\n40 Fiskalertrag 28'151'020 28'211'600 29'315'190 30'237'020 31'138'230 31'993'280\n\n41 Regalien und Konzessionen 458'770 455'270 455'720 456'180 456'640 457'090\n\n42 Entgelte 4'570'190 4'315'390 4'320'880 4'331'400 4'341'920 4'352'470\n\n43 Verschiedene Erträge 948'670\n\n44 Finanzertrag 858'390 876'170 926'940 927'730 928'510 941'320\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n46 Transferertrag 9'514'170 9'029'570 9'618'760 9'526'030 9'583'220 9'505'230\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 402'580 409'310 423'026 60'000 60'000 60'000\n\n49 Interne Verrechnungen 913'340 1'003'300 1'014'200 1'025'230 1'036'430 1'047'790\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2024.xlsx;SG Ste. | 27.07.2023\n- 8 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nÜbersicht Investitionsplan 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2024 - 2028\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -1'894'400 -1'622'000 -1'171'000 -576'000 0 0 -3'369'000\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -798'000 -1'935'000 -3'400'000 -3'047'000 -1'446'000 -930'000 -10'758'000\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -1'683'000 -1'060'000 -1'263'000 -751'000 -866'000 -420'000 -4'360'000\n\nTotal 1 -4'375'400 -4'617'000 -5'834'000 -4'374'000 -2'312'000 -1'350'000 -18'487'000\n\nø -3'697'400\nTechn. Korrektur *) 25% 1'000'000 1'000'000 1'000'000 1'000'000 578'000 337'500\nTechnische Korrektur *) 1'000'000 1'000'000 1'000'000 1'000'000 -188'000 -1'150'000\nTotal 2 (nach technischer Korrektur) -3'375'400 -3'617'000 -4'834'000 -3'374'000 -2'500'000 -2'500'000 -16'825'000\n\nø -3'365'000\n\nTotal 3 -3'375'400 -3'617'000 -4'834'000 -3'374'000 -2'500'000 -2'500'000 -16'825'000\n\nFeuerwehr 0 0 0 0 0 0 0\nWasserversorgung -1'370'000 -1'248'000 -435'000 -1'314'000 -1'229'000 -1'105'000 -5'331'000\nAbwasserentsorgung -1'220'000 -1'155'000 -1'503'000 -1'559'000 -1'062'000 -428'000 -5'707'000\nAbfallentsorgung 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Spezialfinanzierung -2'590'000 -2'403'000 -1'938'000 -2'873'000 -2'291'000 -1'533'000 -11'038'000\n\nTOTAL (Total 1 + Total Spezialfinanzierung) -6'965'400 -7'020'000 -7'772'000 -7'247'000 -4'603'000 -2'883'000 -29'525'000\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n\n*) Technische Korrektur = Realisationsabzug um 25 % oder max. 1 Mio. (auf max. 2.5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf 2.5 Mio.\n\nDurchschnitt Jahr 2024 - 2026: 4.94 Mio./Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n\n27.07.2023 | 15:04\n- 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2024 - 2028 | Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2024 2025 2026 2027 2028 Tot für später\n\n1 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -150'000 -150'000 -\n\n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -140'000 -140'000 -\n\n0290.1 1 A Notstromversorgung Gemeindeverwaltung n -300'000 -10'000 -290'000 -\n\n1610.1 1 A Schiessanlage Wolfacker, Ersatz elektronische Trefferanzeige * n -134'000 -134'000\n\n2120.1 1 A Ersatz Informatik Primarstufe n -220'000 -220'000 -\n\n2120.1 2 A Anschaffung Mobiliar Primarstufe n -165'000 -165'000 -\n\n2130.1 1 A Ersatz Informatik Sekundarstufe I n -140'000 -140'000 -\n\n3410.1 1 A Sportzentrum Hirzi, Sanierung Freibad (inkl. Rasen, Umgebung) n -3'800'000 -1'712'000 -917'000 -1'171'000 -\n\n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzi, Entnahme aus Schwimmbadfonds n 290'000 290'000 -\n\n3410.1 3 A Sportzentrum Hirzi, Glasdachanbindung (Restanz aus Sanierung Eisbahn)* n -82'000 -82'000\n\n3410.1 4 A Gemeindesportplatz Geisshubel, Ersatz Nutzschicht Kunstrasen n -300'000 -300'000\n\n6220.1 1 A Bahnhof Unterzollikofen (Dach, Perron, Strasse) n -116'750 -16'750 -100'000 p.m p.m. p.m. -\n\n7710.1 1 A Friedhofanlage, Erweiterung Urnenanlage n -150'000 -150'000 -\n\n* Total Investitionen -5'407'750 -1'738'750 -1'622'000 -1'171'000 -576'000 - - -300'000\n\n* gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nFolgende Projekte/Vorhaben >Fr. 50'000.00 sind im Investitionsplan nicht berücksichtigt bzw. sind über die Erfolgsrechnung zu finanzieren:\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2024 2025 2026 2027 2028 Tot für später\n\n3 E Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\n1610.1 1 E Sanierung Kugelfang Schiessanlage Meielen n - p.m. -\n\n1620.1 1 E Zivilschutzanlage Molkereistrasse, Umnutzung n -200'000 -200'000 -\n\n1620.2 1 E Zivilschutzanlage Molkereistrasse, Umnutzung (Rückerstattung) n 200'000 200'000 -\n\n1620.1 2 E Periodische Schutzraumkontrolle n -140'000 -140'000 -\n\n1620.2 2 E Periodische Schutzraumkontrolle (Rückerstattung) n 110'000 110'000 -\n\n3290.1 1 E Dorfchronik n -150'000 -50'000 -100'000 -\n\n* Total Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung -180'000 - -50'000 -100'000 -30'000 - - -\n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\np.m. = pro memoria, Betrag unbekannt\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2024-2031.xlsxIVP | 27.07.2023\n- 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2024 - 2028 | Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2024 2025 2026 2027 2028 Tot für später\n\n2 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n\n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf\n\n2170.21 1 L Schulanlage Oberdorf, Ersatz Beleuchtung n -320'000 -320'000 -\n\n2170.21 2 L Schulanlage Oberdorf, Schulraum-Provisorium * n -500'000 -500'000 -\n\n2170.21 3 L Schulanlage Oberdorf, Schulraumerweiterung * n -450'000 -150'000 -300'000 p.m. p.m. -\n\n2170.22 L Geisshubel / Mehrzweckhalle / ZSA\n\n2170.22 1 L Mehrzweckhalle, Photovoltaikanlage Dach MZH n -140'000 -10'000 -130'000 -\n\n2170.22 2 L Mehrzweckhalle, Dachsanierung n -970'000 -970'000 -\n\n2170.22 3 L Schulanlage Geisshubel, Ersatz Beleuchtung n -175'000 -175'000 -\n\n2170.22 4 L Schulanlage Geisshubel, Ersatz Heizung (Schulhaus, MZH, ZSA) n -155'000 -155'000 -\n\n2170.23 L Schulanlage Steinibach\n\n2170.23 1 L Neubau Kindergarten Steinibach n -4'020'000 -150'000 -370'000 -2'000'000 -1'500'000 -\n\n2170.23 2 L Schulanlage Steinibach, Sanierung Rasenplatz n -250'000 -250'000 -\n\n2170.23 3 L Schulanlage Steinibach, Sanierung Laufbahn n -76'000 -76'000 -\n\n2170.23 4 L Schulhaus und Turnhalle Steinibach, Ersatz Heizung n -120'000 -120'000 -\n\n2170.23 5 L Schulanlage Steinibach, Ersatz Beleuchtung n -130'000 -130'000 -\n\n2170.30 L Sekundarstufe I\n\n2170.30 1 L Turnhalle Sek, Photovoltaikanlage Dach n -91'000 -10'000 -81'000 -\n\n2170.30 2 L Turnhalle Sek, Dachsanierung n -515'000 -515'000\n\n2170.30 3 L Schulanlage Sek, Sanierung Gebäudehüllen (Metallfassaden, Fenster) n -2'370'000 -20'000 -30'000 -930'000 -930'000 -460'000\n\n2170.30 4 L Schulanlage Sek, Ersatz Beleuchtung n -450'000 -450'000 -\n\n6191.1 1 L Werkhof, Photovoltaikanlage Dach n -101'000 -10'000 -91'000 -\n\n6191.1 2 L Werkhof, Dachsanierung n -425'000 -425'000 -\n\n7710.1 2 L Abdankungs- und Bestattungsgebäude, Sanierung Vordach n -140'000 -140'000 -\n\n* Total Investitionen -11'398'000 -180'000 -1'935'000 -3'400'000 -3'047'000 -1'446'000 -930'000 -460'000\n\n* gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\np.m. = pro memoria, Betrag unbekannt\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2024-2031.xlsxIVP | 27.07.2023\n- 11 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2024 - 2028 | Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2024 2025 2026 2027 2028 Tot für später\n\n3 T Tiefbau\n\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen\n\n6150.1 1 T Hü beliweg - Umgebung Lättere j -291'000 -276'000 -15'000 -\n\n6150.1 2 T Stockhornstrasse (TS West und Ost) j -847'000 -808'000 -39'000 -\n\n6150.1 3 T Wahlackerstrasse (TS Lindenweg - Kreisel Wahlacker) n -760'000 -5'000 -212'000 -543'000 -\n\n6150.1 4 T Zelgweg, Ausbau Gehweg * n -119'000 -39'000 -80'000 -\n\n6150.1 5 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) n -482'000 -13'000 -269'000 -200'000 -\n\n6150.1 6 T Landgarbenstrasse Haltestelle Erlachplatz (Betonplatten + BehiG) n -186'000 -8'000 -178'000 -\n\n6150.1 7 T Steinibachweg j -259'500 -209'500 -50'000 -\n\n6150.1 8 T Lätternweg (TS Nord und Sü d) n -430'000 -5'000 -425'000 -\n\n6150.1 9 T Fellenbergstrasse n -205'000 -5'000 -200'000 -\n\n6150.1 10 T Hirzenfeldweg n -382'000 -18'000 -324'000 -40'000 -\n\n6150.1 11 T Känelgasse n -328'000 -15'000 -283'000 -30'000 -\n\n6150.1 12 T Bellevuestrasse n -137'000 -7'000 -130'000 -\n\n6150.1 13 T Aarhaldenstrasse (TS Nord und Sü d) n -211'000 -10'000 -179'000 -22'000 -\n\n6150.1 14 T Schü tzenstrasse (TS Nord und Sü d) n -192'000 -10'000 -157'000 -25'000 -\n\n6150.1 15 T Grabenstrasse n -354'000 -17'000 -303'000 -34'000 -\n\n6150.1 16 T Schweizerhubelstrasse (TS Sü d Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -236'000 -11'000 -203'000 -22'000\n\n6150.1 17 T Mü hlerain (TS Erlachplatz - Tscharnerstrasse) n -168'000 -16'000 -120'000 -32'000\n\n6150.1 18 T Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -188'000 -9'000 -179'000\n\n6150.1 19 T Schweizerhubelstrasse (TS Nord Stockhornstr. - Flurweg) n -141'000 -7'000 -134'000\n\n6150.1 20 T Eichenweg * n -1'106'000 -1'106'000\n\n6150.1 21 T Erlachstrasse * n -119'000 -119'000\n\n6150.2 1 T Schü tzenstrasse (TS Nord und Sü d, Rü ckerstattung) n 55'000 40'000 15'000 -\n\n6150.2 2 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz, Rü ckerstattung) n 20'000 20'000 -\n\n6150.2 3 T Fellenbergstrasse (Rü ckerstattung) n 16'000 16'000 -\n\n6150.6 T Fahrzeuge, Maschinen (Gemeindestrassen)\n\n6150.6 1 T Ersatz Transporter Iveco (2012) n -63'000 -63'000 -\n\n6150.6 2 T Ersatz Rasenmäher (Gianni Ferrari T4, 2013) n -62'000 -62'000 -\n\n6150.6 3 T Ersatz Traktor (Fendt Farmer, 2005) n -100'000 -100'000 -\n\n6150.6 4 T Ersatz Traktor (Fendt Vario, 2014) n -100'000 -100'000\n\n* Total Investitionen -7'375'500 -1'323'500 -1'060'000 -1'263'000 -751'000 -866'000 -420'000 -1'692'000\n\n* gegenü ber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\np.m. = pro memoria, Betrag unbekannt\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2024-2031.xlsxIVP | 27.07.2023\n- 12 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2024 - 2028\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -189'030 -172'190 29'740 39'450 29'710 15'060 -11'646\n\nTotal Aufwand 680'210 685'090 709'860 711'250 732'120 757'980 719'260\n\nTotal Ertrag 491'180 512'900 739'600 750'700 761'830 773'040 707'614\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 23'930 23'930 23'930 1'620 1'630 1'620 10'546\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) -165'100 -148'260 53'670 41'070 31'340 16'680 -1'100\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo der Selbstfinanzierung -165'100 -148'260 53'670 41'070 31'340 16'680 -1'100\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 77'107 53'177 29'247 27'627 25'997 24'377\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 637'013 464'823 494'563 534'013 563'723 578'783\n\nKostendeckungsgrad 72.2% 74.9% 104.2% 105.5% 104.1% 102.0%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2024.xlsx;Ergebnisse 1500 | 27.07.2023\n- 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -189'030 -172'190 29'740 39'450 29'710 15'060\n\n3 Total Aufwand 680'210 685'090 709'860 711'250 732'120 757'980\n\n4 Total Ertrag 491'180 512'900 739'600 750'700 761'830 773'040\n\n30 Personalaufwand -250 -750 -770 -790 -820 -840\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -23'500 -14'000 -14'080 -14'170 -14'240 -14'330\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -23'930 -23'930 -23'930 -1'620 -1'630 -1'620\n\n34 Finanzaufwand\n\n36 Transferaufwand -632'530 -646'410 -671'080 -694'670 -715'430 -741'190\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 425'000 443'000 669'000 679'000 689'100 699'400\n\n44 Finanzertrag 66'180 69'900 70'600 71'700 72'730 73'640\n\n46 Transferertrag\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 425'000 443'000 669'000 679'000 689'100 699'400\n\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 425'000 443'000 669'000 679'000 689'100 699'400\n\n4260.01 Rückerstattungen\n\nergebnisse_2024.xlsx;SG 1500 | 27.07.2023\n- 14 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2024 - 2028\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -64'840 -42'230 -270'070 -300'000 -339'140 -380'920 -266'472\n\nTotal Aufwand 1'855'390 1'672'450 1'622'690 1'663'050 1'702'120 1'753'430 1'682'748\n\nTotal Ertrag 1'790'550 1'630'220 1'352'620 1'363'050 1'362'980 1'372'510 1'416'276\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 57'730 66'680 71'820 88'220 102'850 117'150 89'344\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 650'000 430'000 351'660 351'660 351'660 351'660 367'328\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 376'830 384'280 389'880 406'280 420'910 435'210 407'312\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 266'060 70'170 -236'470 -266'400 -305'540 -347'320 -217'112\n\nNettoinvestitionen 1'121'000 1'248'000 435'000 1'314'000 1'229'000 1'105'000 1'066'200\n\nSaldo der Selbstfinanzierung -854'940 -1'177'830 -671'470 -1'580'400 -1'534'540 -1'452'320 -1'283'312\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 3'890'465 5'071'785 5'434'965 6'660'745 7'786'895 8'774'745\n\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\n\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 6'696'221 7'011'001 7'241'841 7'456'281 7'656'091 7'841'601\n\nÜbriges Eigenkapital (Rückstellung Übertrag WVRB) 2'152'503 1'883'443 1'614'383 1'345'323 1'076'263 807'203\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 1'605'394 1'563'164 1'293'094 993'094 653'954 273'034\n\nKostendeckungsgrad 96.5% 97.5% 83.4% 82.0% 80.1% 78.3%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 23.7% 5.6% -54.4% -20.3% -24.9% -31.4%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2024.xlsx;Ergebnisse 7101 | 27.07.2023\n- 15 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -64'840 -42'230 -270'070 -300'000 -339'140 -380'920\n\n3 Total Aufwand 1'855'390 1'672'450 1'622'690 1'663'050 1'702'120 1'753'430\n\n4 Total Ertrag 1'790'550 1'630'220 1'352'620 1'363'050 1'362'980 1'372'510\n\n30 Personalaufwand -122'450 -126'070 -129'730 -133'490 -137'360 -141'340\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -944'440 -982'700 -1'002'350 -1'022'410 -1'042'850 -1'063'710\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -57'730 -66'680 -71'820 -88'220 -102'850 -117'150\n\n34 Finanzaufwand -12'030\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -650'000 -430'000 -351'660 -351'660 -351'660 -351'660\n\n36 Transferaufwand -80'770 -67'000 -67'130 -67'270 -67'400 -67'540\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'358'110 1'156'160 882'450 888'750 895'050 901'350\n\n44 Finanzertrag 24'080 58'130 48'580 36'240 15'180 4'050\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 107'770 115'220 120'820 137'220 151'850 166'150\n\n46 Transferertrag 31'530 31'650 31'710 31'780 31'840 31'900\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'358'110 1'156'160 882'450 888'750 895'050 901'350\n\n4240.01 Grundgebühren 111'480 114'330 114'610 114'900 115'190 115'470\n\n4240.02 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 13'130 13'130 13'220 13'310 13'400 13'490\n\n4240.03 Verbrauchsgebühren 583'500 598'700 604'620 610'540 616'460 622'390\n\n4240.51 Anschlussgebühren 650'000 430'000 150'000 150'000 150'000 150'000\n\nergebnisse_2024.xlsx;SG 7101 | 27.07.2023\n- 16 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2024 - 2028 | Wasserversorgung\n\nKto-Nr. Lnr. Kat Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2024 2025 2026 2027 2028 Tot für später\n\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n\n2 E Erschliessungen\n\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n\n4 P Planungen\n\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000 -1'150'000 -200'000 -150'000 -\n\n7101.5 2 S Rahmenkredit Nr. 3 n -1'500'000 -200'000 -650'000 -200'000 -200'000 -200'000 -50'000 -\n\n7101.3 1 S Stockhornstrasse (TS West und Ost) j -812'000 -795'000 -17'000 -\n\n7101.3 2 S Überbauung Lättere, Leitungsumlegung j -263'000 -258'000 -5'000 -\n\n7101.3 3 S Steinibachweg j -273'000 -223'000 -50'000 -\n\n7101.3 4 S Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) n -371'000 -15'000 -326'000 -30'000 -\n\n7101.3 5 S Bellevuestrasse n -124'000 -7'000 -117'000 -\n\n7101.3 6 S Hirzenfeldweg n -547'000 -24'000 -470'000 -53'000 -\n\n7101.3 7 S Känelgasse n -553'000 -24'000 -481'000 -48'000 -\n\n7101.3 8 S Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -377'000 -20'000 -312'000 -45'000 -\n\n7101.3 9 S Grabenstrasse n -598'000 -26'000 -520'000 -52'000 -\n\n7101.3 11 S Schweizerhubelstrasse (TS Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -263'000 -11'000 -230'000 -22'000\n\n7101.3 10 S Schweizerhubelstrasse (TS Stockhornstr. - Flurweg) n -153'000 -7'000 -146'000\n\n7101.3 12 S Burgerweg (Ringleitung Avivorum - Rüttischule) n -710'000 -67'000 -509'000 -134'000\n\n7101.3 13 S Mühlerain n -208'000 -18'000 -154'000 -36'000\n\n7101.3 14 S Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -294'000 -13'000 -281'000\n\n7101.3 15 S Bühlikofen (Ringleitung Känelgasse - Waldeckstrasse) n -487'000 -45'000 -442'000\n\n7101.3 16 S Erlachstrasse * n -129'000 -129'000\n\nTotal Investitionen -9'033'000 -2'641'000 -1'248'000 -435'000 -1'314'000 -1'229'000 -1'105'000 -1'190'000\n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2024-2031.xlsx7101 | 27.07.2023\n- 17 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2024 - 2028\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 24'830 47'360 -288'740 -279'100 -297'980 -314'460 -226'584\n\nTotal Aufwand 2'924'830 2'608'920 2'516'280 2'525'110 2'556'150 2'589'300 2'559'152\n\nTotal Ertrag 2'949'660 2'656'280 2'227'540 2'246'010 2'258'170 2'274'840 2'332'568\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 68'500 68'230 84'560 98'970 106'410 111'730 93'980\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 1'150'000 700'000 544'580 544'580 544'580 544'580 575'664\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 83'630 83'230 99'560 113'970 121'410 126'730 108'980\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 1'159'700 732'360 240'840 250'480 231'600 215'120 334'080\n\nNettoinvestitionen 772'000 1'155'000 1'503'000 1'559'000 1'062'000 428'000 1'141'400\n\nSaldo der Selbstfinanzierung 387'700 -422'640 -1'262'160 -1'308'520 -830'400 -212'880 -807'320\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 2'558'089 3'644'859 5'063'299 6'523'329 7'478'919 7'795'189\n\nDarlehen und Beteiligungen\n\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 15'764'731 16'381'501 16'826'521 17'257'131 17'680'301 18'098'151\n\nÜbriges Eigenkapital\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 2'493'334 2'540'694 2'251'954 1'972'854 1'674'874 1'360'414\n\nKostendeckungsgrad 100.8% 101.8% 88.5% 88.9% 88.3% 87.9%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 150.2% 63.4% 16.0% 16.1% 21.8% 50.3%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2024.xlsx;Ergebnisse 7201 | 27.07.2023\n- 18 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 24'830 47'360 -288'740 -279'100 -297'980 -314'460\n\n3 Total Aufwand 2'924'830 2'608'920 2'516'280 2'525'110 2'556'150 2'589'300\n\n4 Total Ertrag 2'949'660 2'656'280 2'227'540 2'246'010 2'258'170 2'274'840\n\n30 Personalaufwand -196'320 -205'530 -211'490 -217'620 -223'930 -230'430\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -45'700 -51'190 -52'210 -53'260 -54'320 -55'410\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -67'250 -66'710 -83'040 -97'450 -104'890 -110'210\n\n36 Abschreibungen Investitionsbeiträge -1'250 -1'520 -1'520 -1'520 -1'520 -1'520\n\n34 Finanzaufwand\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -1'150'000 -700'000 -544'580 -544'580 -544'580 -544'580\n\n36 Transferaufwand -1'464'310 -1'583'970 -1'623'440 -1'610'680 -1'626'910 -1'647'150\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 2'808'600 2'380'200 1'937'640 1'945'050 1'952'460 1'959'870\n\n44 Finanzertrag 57'430 192'850 190'340 186'990 184'300 188'240\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 83'630 83'230 99'560 113'970 121'410 126'730\n\n46 Transferertrag\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'808'600 2'380'200 1'937'640 1'945'050 1'952'460 1'959'870\n\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 472'600 494'200 495'720 497'210 498'700 500'190\n\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'186'000 1'186'000 1'191'920 1'197'840 1'203'760 1'209'680\n\n4240.51 Anschlussgebühren 1'150'000 700'000 250'000 250'000 250'000 250'000\n\nergebnisse_2024.xlsx;SG 7201 | 27.07.2023\n- 19 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2024 - 2028 | Abwasserentsorgung\n\nKto-Nr. Lnr. Kat Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2024 2025 2026 2027 2028 Tot für später\n\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n\n2 E Erschliessungen\n\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n\n4 P Planungen\n\n7201.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000 -1'202'000 -170'000 -128'000 -\n\n7201.5 2 P Rahmenkredit Nr. 3 (Umsetzung GEP Massnahmen) j -1'500'000 -480'000 -480'000 -480'000 -60'000 -\n\n7201.5 3 P Rahmenkredit Nr. 4 (ordentlicher Unterhalt) n -1'500'000 -144'000 -170'000 -170'000 -170'000 -170'000 -676'000\n\n7201.5 4 P Rahmenkredit Nr. 5 (Umsetzung GEP Massnahmen) n -1'500'000 -420'000 -430'000 -430'000 -220'000 -\n\n7201.3 1 S Bären-Areal, Leitungsumlegung n -1'354'000 -210'000 -644'000 -500'000 -\n\n7201.3 2 S Känelgasse n -535'000 -25'000 -460'000 -50'000 -\n\n7201.3 3 S Grabenstrasse n -409'000 -19'000 -352'000 -38'000 -\n\n7201.3 4 S Eichenweg * n -205'000 -205'000\n\n7201.6 1 S Bären-Areal, Leitungsumlegung (Rückerstattung) n 591'000 88'000 283'000 220'000 -\n\nTotal Investitionen -8'298'000 -1'324'000 -1'155'000 -1'503'000 -1'559'000 -1'062'000 -428'000 -881'000\n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2024-2031.xlsx7201 | 27.07.2023\n- 20 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2024 - 2028\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 148'240 18'620 -3'050 -14'180 -30'776 -44'190 -14'715\n\nTotal Aufwand 1'193'730 1'232'840 1'261'140 1'279'080 1'302'266 1'322'000 1'279'465\n\nTotal Ertrag 1'341'970 1'251'460 1'258'090 1'264'900 1'271'490 1'277'810 1'264'750\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'690 8'690 8'690 3'890 3'896 0 5'033\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 156'930 27'310 5'640 -10'290 -26'880 -44'190 -9'682\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo der Selbstfinanzierung 156'930 27'310 5'640 -10'290 -26'880 -44'190 -9'682\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 25'166 16'476 7'786 3'896 0 0\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 811'311 829'931 826'881 812'701 781'925 737'735\n\nKostendeckungsgrad 112.4% 101.5% 99.8% 98.9% 97.6% 96.7%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2024.xlsx;Ergebnisse 7301 | 27.07.2023\n- 21 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 148'240 18'620 -3'050 -14'180 -30'776 -44'190\n\n3 Total Aufwand 1'193'730 1'232'840 1'261'140 1'279'080 1'302'266 1'322'000\n\n4 Total Ertrag 1'341'970 1'251'460 1'258'090 1'264'900 1'271'490 1'277'810\n\n30 Personalaufwand -89'370 -91'740 -94'400 -97'140 -99'960 -102'850\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -607'360 -652'710 -671'760 -685'080 -698'660 -712'510\n\n33 Abschreibungen -8'690 -8'690 -8'690 -3'890 -3'896 0\n\n34 Finanzaufwand\n\n36 Transferaufwand -488'310 -479'700 -486'290 -492'970 -499'750 -506'640\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'339'870 1'241'870 1'247'480 1'253'500 1'259'560 1'265'650\n\n44 Finanzertrag 2'100 9'590 10'610 11'400 11'930 12'160\n\n46 Transferertrag\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'339'870 1'241'870 1'247'480 1'253'500 1'259'560 1'265'650\n\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 665'750 604'960 605'750 607'190 608'630 610'070\n\n4240.04 Gebühren- und Containermarken 600'650 606'780 611'330 615'910 620'530 625'180\n\n4250.02 Verkauf Altpapier 54'600 15'200 15'200 15'200 15'200 15'200\n\n4260.01 Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) 3'880 3'930 4'000 4'000 4'000 4'000\n\n4260.02 Rückerstattungen Dritter 12'310 9'800 10'000 10'000 10'000 10'000\n\n4270.01 Benützung Plakatstelle und Bussen 2'680 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200\n\nergebnisse_2024.xlsx;SG 7301 | 27.07.2023\n- 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2024 - 2028\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung * (- = Aufwandüberschuss) -634'920 -475'130 -989'764 -188'710 12'880 -33'550 -334'855\n\n* Einlagen in finanzpolitische Reserven im Ergebnis ER enthalten\n\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 45'503'380 46'155'410 47'495'480 47'183'300 47'963'070 48'821'730 47'523'798\n\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 44'868'460 45'680'280 46'505'716 46'994'590 47'975'950 48'788'180 47'188'943\n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt 6'133'750 7'020'000 6'772'000 6'247'000 4'791'000 4'033'000 5'772'600\n\ndavon allgemeiner Haushalt mit Korrekturfaktor 4'240'750 4'617'000 4'834'000 3'374'000 2'500'000 2'500'000 3'565'000\n\ndavon Spezialfinanzierungen 1'893'000 2'403'000 1'938'000 2'873'000 2'291'000 1'533'000 2'207'600\n\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 26'161'357 27'938'287 29'708'387 31'275'937 31'886'417 32'433'027\n\nBestand Darlehen und Beteiligungen 880'000 865'000 850'000 835'000 820'000 815'000\n\nTotal Eigenkapital (Allgemeiner Haushalt) 28'761'017 27'953'797 26'556'007 26'399'297 26'367'177 26'365'627\n\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 67'619 67'619 67'619 67'619 67'619 67'619\n\nVorfinanzierungen 835'351 866'291 821'291 853'291 808'291 840'291\n\nReserven 5'160'589 5'160'589 5'160'589 5'160'589 5'160'589 5'160'589\n\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 1'288'589 925'559 562'533 562'533 562'533 562'533\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 21'408'869 20'933'739 19'943'975 19'755'265 19'768'145 19'734'595\n\nFinanzkennzahlen Gesamthaushalt\n\nSelbstfinanzierungsgrad 47.8% 38.9% 25.8% 26.9% 37.6% 44.6%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.8% 7.2% 5.2% 5.9% 5.9% 5.9%\n\nZinsbelastungsanteil -1.7% -1.7% -1.7% -1.8% -1.7% -1.7%\n\nKapitaldienstanteil 3.6% 3.6% 3.9% 4.3% 1.8% 2.0%\n\nBruttoverschuldungsanteil 4.5% 4.8% 5.8% 9.2% 12.3% 14.7%\n\nInvestitionsanteil 11.6% 13.5% 10.8% 11.3% 8.4% 8.2%\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, Detaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2024.xlsx;Variante_Ergebnisse | 27.07.2023\n- 23 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2024 - 2028\n\nKapitalflussrechnung 2024 2025 2026 2027 2028 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -475'130 -989'764 -188'710 12'880 -33'550 -334'855\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'855'040 3'078'900 1'821'450 1'904'520 1'958'390 2'323'660\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 2'379'910 2'089'136 1'632'740 1'917'400 1'924'840 1'988'805\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 77'220 15'000 92'000 15'000 92'000 58'244\n\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 409'310 423'026 60'000 60'000 60'000 202'467\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 2'047'820 1'681'110 1'664'740 1'872'400 1'956'840 1'844'582\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Spezialfinanzierungen 681'580 63'680 14'860 -69'480 -159'710 106'186\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Gesamthaushalt 2'729'400 1'744'790 1'679'600 1'802'920 1'797'130 1'950'768\n\nInvestitionen Gesamthaushalt 7'020'000 6'772'000 6'247'000 4'791'000 4'033'000 5'772'600\n\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor 4'617'000 4'834'000 3'374'000 2'500'000 2'500'000 3'565'000\n\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'403'000 1'938'000 2'873'000 2'291'000 1'533'000 2'207'600\n\nFinanzvermögen (Verkäufe, Liquidität; in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -3'700'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 1'462'910 -2'744'864 -1'741'260 -582'600 -575'160 -836'195\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) -2'569'180 -3'152'890 -1'709'260 -627'600 -543'160 -1'720'418\n\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -590'600 -5'027'210 -4'567'400 -2'988'080 -2'235'870 -3'081'832\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 51.5% 43.2% 48.4% 76.7% 77.0% 55.8%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) 44.4% 34.8% 49.3% 74.9% 78.3% 51.7%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 38.9% 25.8% 26.9% 37.6% 44.6% 33.8%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2024.xlsx;Variante_Kapitalflussrg. | 27.07.2023\n- 24 -\n\n\n\n\n\tLeere Seite\n\n\n\n


text: \n \n\n \n \n \n \n \n\nGrosser Gemeinderat \n\n \n\n Seite 1 von 3 \n\n \n\nSitzungsdatum Traktandum Beschlussnummer Geschäftsnummer Ordnungsnummer \n\n24.06.2020 10 0 438 00.06.04 \n\n \n \n\nMotion Raymond Känel (BDP) und Mitunterzeichnende betreffend "Stand-\nortstrategie für Zollikofen"; Erheblicherklärung \n\n \n \nAusgangslage \n \nAm 27. November 2019 wurde folgende Motion eingereicht: \n \nErstunterzeichner/in: Raymond Känel (BDP) \nMitunterzeichnende: Hans Jörg Rothenbühler (BDP), Mario Morger (glp), Andreas Buser (glp), Peter \n\nKofel (GFL), Beat Koch (GFL), Stefan Stock (FDP), Karin Walker (EVP) \n \n"Antrag \nDer Gemeinderat wird beauftragt eine Standortstrategie zu erarbeiten, wie er die Gemeinde attraktiver \nfür Steuerzahlende (KMUs, Startups, Familien, Gutverdienende) machen kann. Dabei soll der Ansie-\ndelung von privatwirtschaftlichen Unternehmen mit vielseitigem Arbeitsplatzangebot ganz speziell \nRechnung getragen werden. Zudem soll aufgezeigt werden, wie möglichst viel Personal der neuen \nArbeitsplätze in der öffentlichen (Bundes)Verwaltung in Zollikofen auch für das Wohnen in Zollikofen \ngewonnen werden könnten. \n \nBegründung \nBudget und Finanzplanung der kommenden Jahre zeigen weiterhin ein strukturelles Defizit. Steuerer-\nhöhungen oder grössere Anstrengungen für Einsparungen in den Aufwendungen wurden bisweilen \nnicht unternommen. Immer wieder wird darauf hingewiesen, dass durch den anhaltenden Neubau von \nWohnraum die Steuereinnahmen steigen werden. Das Beispiel der Gemeinde Köniz zeigt, dass diese \nAnnahme trügerisch sein kann und dass wachstumsbedingte Mehrkosten und Investitionen die höhe-\nren Steuereinnahmen wegkompensieren können. Zudem ist davon auszugehen, dass die anhaltende \nAnsiedelung von öffentlicher Verwaltung in der Gemeinde nur Kosten verursachen wird. Für die bes-\nsere Planung von Ausgaben und Einnahmen wird somit eine Standortstrategie unabdingbar." \n \n \nAntwort \n \nFormelles \nBei der vorliegenden Motion handelt es sich um eine sogenannte Richtlinienmotion im abschliessenden \nZuständigkeitsbereich des Gemeinderats gemäss Art. 49 Abs. 2 der Gemeindeverfassung und Art. 35 \nAbs. 2 und 3 der Geschäftsordnung des Grossen Gemeinderats. Der Gemeinderat hat bei Richtlinien-\nmotionen einen recht grossen Spielraum in der Umsetzung. Entscheid und Verantwortung bleiben beim \nGemeinderat. \n \nVorbemerkungen \nDie Grundsätze des staatlichen Handelns wie das Willkürverbot, die Gesetzmässigkeit oder der Gleich-\nbehandlungsgrundsatz schränken allzu forsche Aktivitäten in Bezug auf die Ansiedlung einzelner na-\ntürlicher oder juristischer Personen ein. So sind beispielsweise nicht beliebige Regeln für Gutverdie-\nnende oder andere zu begünstigende Personengruppen möglich. Politisch ebenso umstritten sind ein-\nzelne Förderbeiträge für Firmenansiedlungen auf Gemeindestufe; hier ist vielmehr die regionale und \nkantonale Wirtschafts- und Standortförderung gefragt. \n \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 24. Juni 2020  \n\n \n\n Seite 2 von 3 \n\n \n\nIn der Gemeinde Zollikofen sind nur äusserst beschränkte Flächen für die Ansiedelung von neuen Fir-\nmen verfügbar. Insbesondere frei anzubietende Parzellen in den Arbeitszonen sind nicht vorhanden. \nDie Ansiedelung müsste sich auf die Umstrukturierung von bereits bebauten Arealen oder die Umnut-\nzungen von bestehenden Gebäuden konzentrieren. \n \nIn den nächsten Jahren entsteht in Zollikofen im Gegensatz zu anderen Regionsgemeinden viel neuer \nWohnraum. Diese private Wohnbauoffensive, welche die Gemeinde durch die planerischen und bau-\nrechtlichen Rahmenbedingungen ermöglicht, wird zweifelsohne eine positive Ausstrahlung in Bezug \nauf die Attraktivität der Gemeinde haben. Wie Studienergebnisse zeigen, gibt es keine allgemeingülti-\ngen Kriterien der Standortattraktivität. Vielmehr entscheide ein Zusammenspiel von Faktoren, warum \njemand aus einer Gemeinde wegziehe und sich andernorts niederlasse. Die Attraktivität einer Ge-\nmeinde sei relativ und hänge von der spezifischen Situation des Haushalts ab. So können zwar Verän-\nderungen in der Haushaltsform (Heirat, Scheidung, Konkubinat etc.) Auslöser darstellen, zentral sei \njedoch das Wohnungsangebot. \n \nAllgemeines \nUnter dem Begriff "Standortstrategie" versteht der Gemeinderat die Ausrichtung der Gemeinde als \nStandortanbieterin mit dem Ziel, Standortentscheidungen von Unternehmen und Privatpersonen zu-\ngunsten von Zollikofen zu beeinflussen. Nebst der Gewinnung von neuen ansiedlungswilligen Subjek-\nten geht es auch um die Bindung der bereits Angesiedelten sowie um die Sicherung der bestehenden \nBetriebsstätten. \n \nDer Gemeinderat erachtet es als Daueraufgabe und zentrales Ziel, die Gemeinde für ihre Anspruchs-\ngruppen attraktiv zu halten und das positive Image zu stärken. Die entsprechende strategische Aus-\nrichtung ist im Leitbild und in den Leitsätzen enthalten. So zielt der Leitsatz 2 im Politikplan ab der \nLegislatur 2017 bis 2020 explizit darauf ab, dass "Wohnen und Arbeiten am gleichen Ort" ermöglicht \nwerden soll. Konkrete Zielsetzungen und Massnahmen dazu finden sich im Umsetzungsprogramm. Die \nMehrzahl der darin enthaltenen Lösungsansätze und Tätigkeiten tragen zur Zielerreichung bei, die At-\ntraktivität und das Image von Zollikofen zu erhalten und zu stärken. \n \nDer Standortentscheid von Unternehmen hängt in erster Linie von der Branche und dem Marktumfeld \nab. Wichtige Faktoren bei der Standortwahl sind z. B. die Lage und Erreichbarkeit, das Nachfragepo-\ntential, die Konkurrenzsituation, die Standortprognose, die Geschäftsräume (Fläche, Preis, Ausstattung \netc.), der Zugang zu Fachkräften, die Infrastruktur, die Steuerbelastung und die behördlichen Auflagen. \nDie Gemeinde kann auf die relevanten Kriterien nur teilweise unmittelbar Einfluss nehmen. Wesentliche \nFaktoren werden über den Markt reguliert. Für die Verstärkung des Einflusses hat sich die Gemeinde \nZollikofen dem Wirtschaftsraum Bern, einer Teilkonferenz der Regionalkonferenz Bern-Mittelland, an-\ngeschlossen. Im Zentrum der Aktivitäten des Wirtschaftsraums Bern stehen die Zusammenarbeit im \nwirtschaftlichen Standortwettbewerb, die regionale Wirtschaftsförderung und die individuelle Standort-\nvermittlung. In letzterem Bereich sind ausserdem die Dienstleistungen der Standortförderung Kanton \nBern zu erwähnen. \n \nIm Rahmen der Planungsgeschäfte gibt es zahlreiche Kontakte zu Investoren. Über diesen Weg gelingt \nes der Gemeinde, eine gewisse Steuerungsfunktion wahrzunehmen. Eine Verstärkung der Einfluss-\nnahme wäre über eine aktive Bodenpolitik resp. den strategischen Kauf von Grundstücken oder Lie-\ngenschaften denkbar. Dies würde allerdings der am 25. Juni 1995 von den Stimmberechtigten abge-\nlehnten Gemeindeinitiative für eine aktive Wohnbau- und Bodenpolitik widersprechen. Die vom Motio-\nnär genannten Absichten, der Ansiedlung von privatwirtschaftlichen Unternehmen mit vielseitigem Ar-\nbeitsplatzangebot ganz speziell Rechnung zu tragen und Personal der neuen Arbeitsplätze in der öf-\nfentlichen Verwaltung in Zollikofen auch für das Wohnen in Zollikofen zu gewinnen, dürfte im Rahmen \ndes vorhandenen kommunalen Handlungsspielraums kaum möglich sein. Daran würde nach der Ein-\nschätzung des Gemeinderats auch eine explizite Standortstrategie nichts ändern. \n \nOb eine Standortstrategie für die bessere Planbarkeit von Ausgaben und Einnahmen tatsächlich ge-\neignet ist, wird angezweifelt. Die vorhandenen Instrumente der Finanzplanung sind für eine adäquate \nPlanung geeignet. Die Beschaffung des für die Planung notwendigen Datenmaterials, dessen Interpre-\n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 24. Juni 2020  \n\n \n\n Seite 3 von 3 \n\n \n\ntation und die Prognoseerstellung bleiben – unabhängig vom eingesetzten Planungsinstrument – un-\nverändert und würden durch einen allfälligen Wechsel des Instruments kaum an Qualität gewinnen. \nVielmehr wird davon ausgegangen, dass die Erstellung einer Standortstrategie mit hohen (Dritt-) Kos-\nten verbunden wäre, welche sich in Anbetracht des kleinen Handlungsspielraums kaum auszahlen wür-\nden. Vielfach werden Standortstrategien für Städte und Gemeinden entwickelt, welche auch mit den \nBereichen Tourismus/Gäste und Destinations-Marketing in Berührung kommen. Dies kommt im kon-\nkreten Fall von Zollikofen vielmehr der Bundeshauptstadt Bern zu und erfordert keine eigenen Aktivitä-\nten der Regionsgemeinden. Eigene Standortstrategien sind deshalb primär für Städte oder ländlich-\nregionale Kleinzentren angezeigt und weniger für Agglomerationsgemeinden ohne besondere Allein-\nstellungsmerkmale. \n \nSchlussbemerkungen \nDer Gemeinderat anerkennt die Wichtigkeit der Aktivitäten im Bereich des Standortmarketings. Er will \ndie vielfältigen Aktivitäten fortführen, im Rahmen der Leitbildüberprüfung 2021 überprüfen und nötigen-\nfalls intensivieren. \n \nEr kann keinen Mehrwert erkennen, wenn eine eigene Strategie formuliert und zu Papier gebracht wird. \nVielmehr will der Gemeinderat auch künftig durch gute Rahmenbedingungen und entsprechende Denk-\nhaltung in Verwaltung und seinem übrigen Einflussbereich (wie beispielsweise eine rasche Behandlung \nund Behördenentscheide zu Gesuchen und Anfragen sowohl in Planungs- als auch Baubewilligungs-\nverfahren) dafür sorgen, dass Zollikofen für Firmen und Bewohnerinnen und Bewohner attraktiv ist und \nbleibt. \n \n \nAntrag Gemeinderat \n \nDie Motion Raymond Känel (BDP) und Mitunterzeichnende betreffend "Standortstrategie für Zollikofen" \nwird nicht erheblich erklärt. \n \n \nZollikofen, 24. Februar 2020 \n \n \nZuständigkeiten: \nDepartement: Präsidiales \nSachbearbeiter/in: Stefan Sutter \n \n\n\n