parent_type: affair

text: \n- 1 - \n\n \n\n \nBudget 2021 \n\n \n\n \n \n\nSitzung Grosser Gemeinderat vom 14. Oktober 2020 \n\n \n \n\nVorbericht Budget nach Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV (BSG 170.511) \n\n \n\n\n\n- 2 - \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 3 - \n\nInhalt \n \n\n0 Auf einen Blick – Management Summary ........................................................................................... 5 \n\n1 Ausgangslage ........................................................................................................................................ 8 \n\n1.1 Allgemeines ................................................................................................................................... 8 \n\n1.2 Abschreibungen ............................................................................................................................. 8 \n\n1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen ....................................................................................... 8 \n\n1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen .......................................................................................... 8 \n\n1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen .................................................................................................. 8 \n\n1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen .................................................................................................... 8 \n\n1.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze .................................................................................... 9 \n\n2 Erläuterungen....................................................................................................................................... 10 \n\n2.1 Allgemeines ................................................................................................................................. 10 \n\n2.2 Erfolgsrechnung .......................................................................................................................... 10 \n\n2.2.1 Personalaufwand .................................................................................................................... 10 \n\n2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand ....................................................................................... 10 \n\n2.2.3 Abschreibungen Verwaltungsvermögen ................................................................................ 11 \n\n2.2.4 Finanzaufwand ....................................................................................................................... 11 \n\n2.2.5 Einlagen/Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen ................................................ 11 \n\n2.2.6 Transferaufwand..................................................................................................................... 11 \n\n2.2.7 Ausserordentlicher Aufwand/Ertrag........................................................................................ 12 \n\n2.2.8 Interne Verrechnungen ........................................................................................................... 12 \n\n2.2.9 Fiskalertrag ............................................................................................................................. 12 \n\n2.2.10 Regalien und Konzessionen ................................................................................................... 13 \n\n2.2.11 Entgelte .................................................................................................................................. 13 \n\n2.2.12 Finanzertrag ........................................................................................................................... 13 \n\n2.2.13 Transferertrag ......................................................................................................................... 14 \n\n2.2.14 Abschluss Erfolgsrechnung .................................................................................................... 14 \n\n2.2.15 Abweichungen zum Budget 2020 .......................................................................................... 14 \n\n2.3 Investitionen ................................................................................................................................ 15 \n\n2.4 Steueranlage ............................................................................................................................... 15 \n\n2.5 Finanz- und Lastenausgleich....................................................................................................... 15 \n\n2.5.1 Lastenausgleich Sozialhilfe .................................................................................................... 16 \n\n2.6 Abschlussprognose Erfolgsrechnung 2020 ................................................................................. 16 \n\n2.7 Finanzplanresultate – Ausblick .................................................................................................... 17 \n\n2.8 Schlussbemerkungen des Gemeinderats ................................................................................... 17 \n\n3 Ergebnis ................................................................................................................................................ 18 \n\n3.1 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde ........................................................................................ 18 \n\n3.1.1 Erfolgsrechnung ..................................................................................................................... 18 \n\n3.1.2 Investitionsrechnung .............................................................................................................. 18 \n\n3.1.3 Finanzierungsergebnis ........................................................................................................... 18 \n\n3.2 Allgemeine Übersicht ................................................................................................................... 19 \n\n3.3 Ergebnis Allgemeiner Haushalt ................................................................................................... 19 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 4 - \n\n3.4 Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr .................................................................................... 20 \n\n3.5 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser ......................................................................................... 20 \n\n3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser ..................................................................................... 21 \n\n3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall ............................................................................................ 22 \n\n3.8 Ergebnis Spezialfinanzierung gestützt auf Gemeindereglemente .............................................. 22 \n\n3.9 Ergebnis wirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM)  Bereich Sekundarstufe I .................. 23 \n\n4 Erfolgsrechnung .................................................................................................................................. 24 \n\n4.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung ............................................... 24 \n\n4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung .................................................. 25 \n\n5 Investitionsrechnung .......................................................................................................................... 26 \n\n5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung ........................................... 26 \n\n6 Eigenkapitalnachweis ......................................................................................................................... 27 \n\n6.1 Allgemeines ................................................................................................................................. 27 \n\n6.2 Voraussichtliches Eigenkapital .................................................................................................... 27 \n\n6.3 Kommentare zu den Auswertungen ............................................................................................ 27 \n\n6.3.1 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen (SG 290) ................... 27 \n\n6.3.2 Rücklagen der Globalbudgetbereiche (SG 292) .................................................................... 27 \n\n6.3.3 Vorfinanzierungen (SG 293) ................................................................................................... 27 \n\n6.3.4 Reserven (Zusätzliche Abschreibungen, SG 294) ................................................................. 27 \n\n6.3.5 Neubewertungsreserve Finanzvermögen (SG 296)............................................................... 28 \n\n6.3.6 Übriges Eigenkapital (SG 298) ............................................................................................... 28 \n\n6.3.7 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag (SG 299) ................................................................................ 28 \n\n7 Antrag – Genehmigung ....................................................................................................................... 29 \n\n7.1 Antrag des Gemeinderats............................................................................................................ 29 \n\n7.2 Antrag des Grossen Gemeinderats ............................................................................................. 29 \n\n \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 5 - \n\n \n \n\nVorbericht zum Budget 2021 \n \n \n\n0 Auf einen Blick – Management Summary \n\nDas Budget 2021 weist folgende Eckwerte mit einer unveränderten Steueranlage von 1,40 Einheiten und einer \nLiegenschaftssteueranlage von unverändert 1,00 ‰ des amtlichen Werts auf (im Vergleich zum Budget 2020 \nund der Rechnung 2019): \n\n \n \n \n\nErgebnisse Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\nErfolgsrechnung    \nGesamthaushalt -2'470'780.00 -1'635'080.00 2'725'965.71 \n\nAllgemeiner Haushalt -2'439'740.00 -1'840'280.00 2'088'805.10 \nSpezialfinanzierungen -31'040.00 205'200.00 637'160.61 \n\n    \n\nInvestitionsrechnung    \nGesamthaushalt 4'531'000.00 4'623'000.00 3'938'289.85 \n\nAllgemeiner Haushalt 2'956'000.00 3'312'000.00 2'717'579.55 \nSpezialfinanzierungen 1'575'000.00 1'311'000.00 1'220'710.30 \n\n    \n\nAbschreibungen    \nGesamthaushalt 2'246'860.00 2'285'540.00 1'983'620.40 \n\nAllgemeiner Haushalt 2'101'010.00 2'143'490.00 1'862'698.00 \nSpezialfinanzierungen 145'850.00 142'050.00 120'922.40 \n\n    \n\nSelbstfinanzierung    \nGesamthaushalt 586'880.00 702'000.00 6'263'017.66 \n\nAllgemeiner Haushalt -1'306'960.00 -276'520.00 4'290'289.05 \nSpezialfinanzierungen 1'893'840.00 978'520.00 1'972'728.61 \n\n    \n\nFinanzierungsergebnis    \nGesamthaushalt -3'944'120.00 -3'921'000.00 2'324'727.81 \n\nAllgemeiner Haushalt -4'262'960.00 -3'588'520.00 1'572'709.50 \nSpezialfinanzierungen 318'840.00 -332'480.00 752'018.31 \n\n    \n\nSelbstfinanzierungsgrad    \nGesamthaushalt 13.0% 15.2% 159.0% \n\nAllgemeiner Haushalt -44.2% -8.3% 157.9% \nSpezialfinanzierungen 120.2% 74.6% 161.6% \n    \n\n \n  \n\nErgebnis\nGesamthaushalt \n\nFr. -2'470780.00\n\nErgebnis\nSpezialfinanzierungen \n\ngebührenfinanziert\n\nFr. -31'040.00\n\nErgebnis Abfall\n\nFr. 3'150.00\n\nErgebnis Abwasser\n\nFr. 11'480.00\n\nErgebnis Wasser\n\nFr. -33'300.00\n\nErgebnis  Feuerwehr\n\nFr. -12'370.00\n\nErgebnis allgemeiner\nHaushalt\n\nFr. -2'439'740.00\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 6 - \n\nDas Budget 2021 der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts sieht im Detail vor: \n \n\nTotal Aufwand Fr. 45'541'710.00 \nTotal Ertrag Fr. 43'101'970.00 \n\nErgebnis (Aufwandüberschuss) Fr. 2'439'740.00 \n\n  \n\nSteueranlage unverändert, 1,40 Einheiten \nLiegenschaftssteuer unverändert, 1,00 ‰ des amtlichen Wertes \n\n \n Gewährleisten der gemeindeeigenen Dienstleistungen. \n Beibehalten der kommunalen Steueranlage von 1,40 Einheiten. \n Unveränderte Liegenschaftssteueranlage von 1,0 ‰ des amtlichen Werts. \n Aus der betrieblichen Tätigkeit resultiert im allgemeinen Haushalt und im Gesamthaushalt eine ungenü-\n\ngende Selbstfinanzierung. \n Aktuell sind keine Sondereffekte (ausserordentliche Aufwände beziehungsweise Erträge) bekannt, welche \n\ndas Rechnungsergebnis 2021 positiv beeinflussen könnten. \n Spezialfinanzierung Wasserversorgung und Abwasserentsorgung: Senkung der Gebührenansätze für die \n\nGrund- und Verbrauchsgebühren per 1. Januar 2021 um rund 10 %. \n Spezialfinanzierung Abfallentsorgung: Erhöhung der Grund- und Verbrauchsgebühren um rund 10 % per \n\n1. Januar 2021. \n Spezialfinanzierung Feuerwehr: Gleichbleibende Gebührenansätze für die Feuerwehrersatzabgabe. \n Aus Sicht der Gemeindebehörden ist das vorliegende Budget aufgrund der Ausgangswerte vertretbar. \n \nDas Budgetergebnis 2021 der Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt fällt defizitär mit einem Aufwandüber-\nschuss von 2,44 Mio. Franken aus. Ein defizitäres Ergebnis zeichnete sich bereits bei der Finanzplanung vom \nVorjahr ab. Der Aufwandüberschuss fällt jedoch höher aus als in der Vorjahresplanung angenommen. Die \nGründe für die Verschlechterung sind vielschichtig. \n \nGegenüber dem Vorjahr sind steigende Gehaltskostenanteile an die Lehrerlöhne und beim Lastenausgleich \nSozialhilfe höhere Ansätze pro Einwohner zu verzeichnen. Entgegen der Vorjahresplanung wird aus dem Fi-\nnanzausgleich erstmalig eine Ausgleichsleistung von 0,12 Mio. Franken erwartet. Dies ist auf die durchschnitt-\nlich geringeren Steuererträge der Vorjahre zurückzuführen. Über alle Beiträge des Finanz- und Lastenaus-\ngleichs ergibt sich zum Vorjahresbudget ein Mehraufwand von netto 0,55 Mio. Franken. \n \nAn Steuern (allgemeine Gemeindesteuern, Sondersteuern und Liegenschaftssteuern) wird zum Vorjahres-\nbudget mit Mindererträgen von netto 0,35 Mio. Franken gerechnet. Gegenüber dem Vorjahresbudget ist bei \nden Einkommenssteuern natürlicher Personen ein tieferer Ertrag von 0,56 Mio. Franken budgetiert. Die Ba-\nsiswerte pro steuerpflichtige Person mussten anhand des Rechnungsergebnisses vom Vorjahr und den ver-\nfügbaren Wirtschaftsfaktoren herabgesetzt werden. Inwieweit sich die Covid-19 Pandemie auf die Fiskaler-\nträge auswirkt, ist schwierig abzuschätzen; allgemein wird jedoch mit einem rückläufigen Wachstum gerech-\nnet. \n \nNach den Berechnungen der kantonalen Steuerverwaltung vom Jahr 2020 kann die Gemeinde aus der Neu-\nbewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke (AN20) Mehrerträge an Liegenschaftssteuern im Um-\nfang von etwa 0,36 Mio. Franken erwarten. Im Vorjahr wurde gemäss den kantonalen Angaben noch mit einem \ndoppelt so hohen Mehrertrag gerechnet. Bei den Vermögenssteuern wird aufgrund der AN20 mit Mehrerträgen \nvon 0,22 Mio. Franken gerechnet, was den Annahmen vom Vorjahr entspricht. Die Werte beruhen auf den \nvom Kanton zur Verfügung gestellten Datengrundlagen und sind mit rechtlichen Unsicherheiten behaftet. \n \nDie Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuerreform und die AHV-Finanzierung (STAF) ergibt aufgrund \nder Gewinnsteuerentlastungen juristischer Personen einen finanziellen Ausgleich zu Gunsten der Gemeinden. \nLaut der kantonalen Steuerverwaltung darf mit einer Abgeltung von etwa 0,09 Mio. Franken gerechnet werden. \n \nGegenüber dem Budgetvorjahr ist eine Abnahme beim Personalaufwand auszumachen, was vorwiegend auf \nPersonalwechsel zurückzuführen ist. \n \nDie bei der Einführung im Jahr 2016 gebildete Neubewertungsreserve ist ab dem Jahr 2021 während fünf \nJahren linear aufzulösen. Der buchmässig ausserordentliche Ertrag ist im Budget mit rund 0,28 Mio. Franken \nenthalten. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 7 - \n\nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert. Die Gemeinde ver-\nfügt über eine gute finanzielle Ausgangslage (u. a. Bilanzüberschuss, langfristige Finanzverbindlichkeiten). \nAufgrund der ungenügenden Selbstfinanzierung aus der betrieblichen Tätigkeit wird der finanzielle Handlungs-\nspielraum immer mehr eingeschränkt. Budgetdefizite in vorliegender Grössenordnung verringern die vorhan-\ndenen Reserven und sind bezüglich dem Finanzhaushaltsgleichgewicht nur wenige Jahre tragbar. \nBezüglich Selbstfinanzierung gerät der Finanzhaushalt ohne entsprechende Gegenmassnahmen beziehungs-\nweise dauerhaften finanziellen Verbesserungen (Mehreinnahmen und / oder Minderausgaben) aus dem \nGleichgewicht. Eine sofortige Massnahme in Bezug auf die Steueranlage für das Jahr 2021 ist aus Sicht der \nGemeindebehörden nicht erforderlich. Zudem würden in Zeiten der wirtschaftlichen Verunsicherung weder ein \numfangreiches Sparpaket noch Steuererhöhungen auf politische Aktzeptanz stossen, weshalb der Gemein-\nderat zurzeit davon absieht. In naher Zukunft sind jedoch dauerhafte finanzielle Verbesserungen im allgemei-\nnen Haushalt angezeigt, das heisst, eine Anpassung der Steueranlage ist zu prüfen. \nDas Budgetdefizit fürs Jahr 2021 ist durch den vorhandenen Bilanzüberschuss finanztechnisch gedeckt. In \ngesetzlicher Hinsicht bleibt das Finanzhaushaltsgleichgewicht auch mit dem defizitären Budget gewahrt. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 8 - \n\n1 Ausgangslage \n\n1.1 Allgemeines \n\nDie bernischen Einwohnergemeinden, gemischte Gemeinden und die Regionalkonferenzen erstellen ihre Bud-\ngets seit dem 1. Januar 2016 nach den Vorgaben des Harmonisierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) \ngemäss Art. 70 Gemeindegesetz (BSG 170.11). \n\n1.2 Abschreibungen \n\n1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen \n\nDas am 1. Januar 2016 bestehende Verwaltungsvermögen wurde zu Buchwerten in das HRM2 übernommen \nund setzt sich wie folgt zusammen (vgl. Übergangsbestimmungen Anhang 3 Ziffer 4.1.1 bis 4.1.4 der Gemein-\ndeverordnung, BSG 170.111): \n \n\nVerwaltungsvermögen nach Rechnungsabschluss,  \nStand 1.1.2016 \n\nFr. 17'926'890.00 \n\n- Darlehen und Beteiligungen Fr. -2'444'000.00 \n- Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierung Feuerwehr Fr. -267'000.00 \n- Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierung Abfall Fr. -48'000.00 \n- Investitionen für Anlagen im Bau Fr. -1'730'000.00 \n- Wertkorrekturen 2016 und 2017 Fr. -259'916.25 \n\nAbschreibungspflichtiges bestehendes  \nVerwaltungsvermögen netto per 31.12.2017 \n\nFr. 13'177'973.75 \n\n \nDas bestehende Verwaltungsvermögen von 13,18 Mio. Franken wird gemäss Budgetbeschluss pro 2016 wäh-\nrend zehn Jahren, d. h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit dem Rechnungsjahr 2025, linear abgeschrie-\nben. Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 10 % oder Fr. 1'317'797.00 zu Lasten des allgemei-\nnen Haushalts. Ebenfalls wird das bestehende Verwaltungsvermögen in den spezialfinanzierten Bereichen \nwährend zehn Jahren linear abgeschrieben (Feuerwehr: Fr. 26'700.00/Jahr; Abfall: Fr. 4'800.00/Jahr). \n\n1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen \n\nDas Verwaltungsvermögen in den spezialfinanzierten Bereichen Wasser und Abwasser ist per 1. Januar 2016 \nauf "Null" abgeschrieben. Die Übergangsbestimmungen nach Anhang 3 Ziffer 4.2.1 bis 4.2.3 der Gemeinde-\nverordnung (BSG 170.111) "lineare Abschreibung in der Höhe der Einlage in die Spezialfinanzierung im Jahr \nvor der Einführung" gelangen damit nicht zur Anwendung. \n\n1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen \n\nSeit der Einführung von HRM2 werden auf neuen Vermögenswerten die planmässigen Abschreibungen nach \nAnlagekategorien und Nutzungsdauer berechnet. Die Anlagekategorien und die jeweiligen Nutzungsdauern \nund damit der massgebende Abschreibungssatz sind in der Gemeindeverordnung festgelegt (vgl. Anhang 2 \nder Gemeindeverordnung, BSG 170.111). Die Abschreibungen und damit der Beginn der Nutzungsdauer einer \nAnlage beginnen erst im Zeitpunkt der Fertigstellung beziehungsweise bei Inbetriebnahme der Investitionen. \nWährend der Bauphase wird die Investition unter "Anlagen im Bau" geführt und noch kein Wertverzehr vorge-\nnommen (Wertausweisung im Anlagespiegel). Treten dauerhafte Wertverminderungen oder Verluste ein, ist \ndie Berichtigung sofort vorzunehmen. Die Darlehen und Beteiligungen werden nur abgeschrieben, wenn dau-\nerhafte Wertverminderungen oder Verluste eintreten. \n\n1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen \n\nZusätzliche Abschreibungen betreffen nur den allgemeinen Haushalt und werden zwingend vorgenommen, \nwenn im Rechnungsjahr \n- in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und \n- die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. \nBeide Punkte müssen kumulativ erfüllt sein, damit zusätzliche Abschreibungen vorgenommen werden (vgl. \nArt. 84 Gemeindeverordnung, BSG 170.111). Die zusätzlichen Abschreibungen sind zu budgetieren. Beim \nJahresabschluss errechnete höhere zusätzliche Abschreibungen sind zwingend vorzunehmen. Bei gebühren-\nfinanzierten Spezialfinanzierungen sind keine zusätzlichen Abschreibungen zulässig. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 9 - \n\nDiese kantonale Bestimmung hat zur Folge, dass Bilanzüberschüsse nur gebildet werden können, wenn die \ngetätigten Investitionen aus eigenen Mitteln finanziert sind, also genügend Selbstfinanzierung vorhanden ist. \n \n\nErtragsüberschuss gemäss Budget (SG 9000)   Fr. 0.00 \n\nNettoinvestitionen Allgemeiner Haushalt Fr. 2'956'000.00   \n\n- ordentliche Abschreibungen Allgemeiner Haushalt Fr. -2'101'010.00   \n\nDifferenz Fr. 854'990.00   \n\nZusätzliche Abschreibungen \n(höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses) \n\n  Fr. 0.00 \n\nErgebnis Budget (Ertragsüberschuss)   Fr. 0.00 \n\n \nFür das Jahr 2021 darf infolge des budgetierten Aufwandüberschusses mit keinen zusätzlichen Abschreibun-\ngen gerechnet beziehungsweise solche vorgenommen werden. \n\n1.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze \n\nInvestitionsausgaben mit Gesamtkosten von über Fr. 150'000.00 werden vom Grossen Gemeinderat oder den \nStimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis Fr. 150'000.00 beschliesst der Gemeinderat in ab-\nschliessender Kompetenz. Im Investitionsplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 50'000.00 \n(Aktivierungsgrenze) aufgeführt. Darunter liegende Investitionsausgaben werden der Erfolgsrechnung belas-\ntet. Die Gemeinden verfolgen eine konstante Praxis (vgl. Art. 79a Gemeindeverordnung, BSG 170.111). \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 10 - \n\n2 Erläuterungen \n\n2.1 Allgemeines \n\nDas Budget 2021 basiert auf den Grundlagen der Jahresrechnung 2019 und auf den Budgetwerten vom Jahr \n2020. Der im Leitbild der Gemeinde genannte Leitsatz "Wir erhalten Wirtschaft und Finanzen gesund – stets \nzum Wohle aller" steht in direktem Zusammenhang mit der Budgetvorlage. Das Geschäft unterstützt die im \nLeitbild erwähnte politische Stossrichtung und ist als Grundgedanke bei der Budgeterstellung eingeflossen. \n \nEine Verschuldung soll vermieden oder möglichst tief gehalten werden. Die Steueranlage und die wiederkeh-\nrenden Gebühren sind auf tiefem Niveau zu halten, damit die Gesamtsteuerbelastung der Gemeinde Zollikofen \nmöglichst gering ausfällt (vgl. Finanzleitbild). \n \nDas Erstellen des Budgets 2021 war unter Berücksichtigung der externen und nicht direkt beeinflussbaren \nFaktoren wie Finanz- und Lastenausgleich und der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen bezüglich Steuerer-\ntrag anspruchsvoll. \n \nGestützt auf die Gemeindeverordnung des Kantons Bern ist das Budget jährlich vor Beginn des Rechnungs-\njahres zu beschliessen (vgl. Art. 68 Abs. 2, BSG 170.111). Die Gemeindeverfassung sagt aus, dass das \nBudget der Urnenabstimmung unterliegt (vgl. Art. 33, SSGZ 101.1). \n \nEin Defizit der Erfolgsrechnung kann budgetiert werden, wenn es durch einen Bilanzüberschuss gedeckt ist \noder wenn Aussicht auf Deckung besteht (vgl. Art. 73, Gemeindegesetz, BSG 170.11). \n \nDer Grosse Gemeinderat beschliesst die Produktedefinition bei Aufgaben mit wirkungsorientierter Verwal-\ntungsführung (NPM) einschliesslich des damit verbundenen Nettoaufwandes (vgl. Art. 55, Bst. g i. V. mit Art. \n5 Abs. 2 Bst. a der Gemeindeverfassung, SSGZ 101.1). \n\n2.2 Erfolgsrechnung \n\n2.2.1 Personalaufwand \n(Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbildung, übriger Perso-\nnalaufwand; SG 30) \n\nFür die Berechnung der Besoldung wurde mit keiner Teuerungszulage gerechnet. Für die Anrechnung von \nGehaltsstufen wurde basierend auf den Bruttolöhnen 2020 eine Quote von 1,4 % berücksichtigt. Abweichun-\ngen zu den Vorjahren sind mit den Veränderungen bei den Kinder- und Betreuungszulagen, mit der Einstellung \nvon neuem Personal und Pensenveränderungen innerhalb des Stellenplans begründet sowie gegebenenfalls \nmit dem Anfallen oder Wegfallen von Treueprämien. Der Aufgabenbereich des Brunnenmeisters wurde über-\narbeitet, was eine Verschiebung der Lohnkosten vom spezialfinanzierten Bereich Wasserversorgung zum all-\ngemeinen Haushalt zur Folge hat. Gegenüber dem Budget 2020 verringert sich der gesamte Personalaufwand \num rund 1,0 % oder um Fr. 84'920.00 auf etwa 8,21 Mio. Franken. Die tiefere Lohnsumme wirkt sich auf die \nSozialversicherungsbeiträge aus, welche ebenfalls unter den Budgetwerten vom Vorjahr ausfallen. Seit dem \nJahr 2020 gelten neue Prämiensätze für die Berufsunfall- und Nichtbetriebsunfallversicherung, d. h. der Ar-\nbeitgeberbeitrag an die obligatorische Berufsunfallversicherung fällt tiefer aus; für die Nichtbetriebsunfallver-\nsicherung sind höhere Prämiensätze geschuldet. \n\n2.2.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n(Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen, Energie Liegenschaf-\nten, Dienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Betriebsaufwand; SG 31) \n\nGegenüber dem Vorjahresbudget vermindert sich der Sach- und übriger Betriebsaufwand um rund 0,4 % oder \num Fr. 25'330.00 auf 5,94 Mio. Franken. Über alle Sachgruppen sind Betragsverschiebungen zu verzeichnen. \n \nHöhere Aufwendungen sind bei den Lehrmittel (+Fr. 24'060.00), Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwal-\ntungsvermögen (+Fr. 8'030.00) vorab aufgrund der Wassermenge und des Wassereinstandspreises für die \nWasserversorgung, bei den Dienstleistungen Dritter (+Fr. 29'460.00) insbesondere aufgrund der Parkplatzbe-\nwirtschaftung und höheren Transport- und Entsorgungskosten bei der Abfallrechnung, Unterhalt übrige Sach-\nanlagen (+Fr. 37'050.00) aufgrund der Sanierung der Aussenbeleuchtung beim Schulhaus Geisshubel, Unter-\nhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge (+Fr. 7'040.00), Informatik-Unterhalt (Hardware \n+Fr. 20'700.00 bei der Bildung, Software +Fr. 57'640.00 bei allgemeine Dienste und Bildung) sowie bei Ex-\nkursionen, Schulreisen und Lager (+Fr. 28'890.00) veranschlagt. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 11 - \n\nAufwandminderungen sind gegenüber dem Vorjahresbudget bei den Drucksachen, Publikationen  \n(-Fr. 22'230.00) mit dem Ausbleiben von Wahlen, Lebensmittel (-Fr. 8'080.00 vorab aus der Tagesbetreuung), \nAnschaffungen von Büromöbel und Geräte (-Fr. 34'930.00), Maschinen, Geräte und Fahrzeuge  \n(-Fr. 37'260.00), Anschaffungen Hard- und Software (-Fr. 32'090.00), Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten (-Fr. 10'260.00), beim Unterhalt Strassen/Verkehrswege, Wasserbau und übrige Tiefbauten (to-\ntal -Fr. 18'470.00), Unterhalt Hochbauten, Gebäude (-Fr. 28'470.00) sowie an Forderungsverlusten von Feu-\nerwehr- allgemeinen Gemeindesteuern (-Fr. 26'000.00) budgetiert. Im Weiteren ist der übrige Betriebsaufwand \n(-Fr. 19'400.00) mit tieferen Kosten für die Bevölkerungsbefragung veranschlagt, was die Abnahme zum Vor-\njahr begründet. \n\n2.2.3 Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n(Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen; SG 33) \n\nFürs Jahr 2021 sind Abschreibungen auf den Sachanlagen und immateriellen Anlagen von rund 2,15 (Vorjahr: \n2,14) Mio. Franken inklusive den spezialfinanzierten Bereichen budgetiert. Davon trägt der allgemeine Haus-\nhalt etwa 2,0 (Vorjahr: 2,0) Mio. Franken, wovon 1,32 Mio. Franken auf das am 1. Januar 2016 bestehende \nVerwaltungsvermögen zurückzuführen ist. Auf die spezialfinanzierten Bereiche entfallen Abschreibungen im \nBetrag von rund 0,15 (Vorjahr: 0,14) Mio. Franken. Der Abschreibungsaufwand ergibt sich aus den getätigten \nund den geplanten Investitionen. \n\n2.2.4 Finanzaufwand \n(Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen; SG 34) \n\nDer Finanzaufwand beträgt insgesamt 0,23 (Vorjahr: 0,19) Mio. Franken. Die Zunahme gegenüber dem Vor-\njahr begründet sich vorab mit dem höheren Aufwand für den baulichen Unterhalt der Liegenschaften Finanz-\nvermögen (+Fr. 46'930.00) als Folge des Rückbaus des Gebäudes Bernstrasse 90. Der übrige Liegenschafts-\naufwand ist mit der Übergabe des Gebäudes Wahlackerstrasse 5 (ehemaliges Betagtenheim) an die neue \nGrundeigentümerin unter dem Vorjahresbudget. \nFür die Verzinsung der laufenden, kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten wird entsprechend den ak-\ntuellen Zinssätzen und dem Bedarf an Fremdmittel mit einem tiefen Zinsaufwand gerechnet. Die zu verrech-\nnenden Zinsen in die spezialfinanzierten Bereiche betragen rund 0,07 Mio. Franken und sind abhängig von \nder zu verzinsenden Kapitalsumme gemäss Bilanzwerten und dem angepassten Zinssatz (tiefes Zinsniveau \nbeziehungsweise Negativzinse). Die Vergütungszinsen für Steuerrückerstattungen sind mit einem Zinssatz \nvon 0,5 % berücksichtigt (0,07 Mio. Franken). \n\n2.2.5 Einlagen/Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \n(Werterhalt Wasser und Abwasser, Schutzraumersatzabgabefonds; SG 35/45) \n\nDie Einlagen/Entnahmen beziehen sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen/Entnahmen Wert-\nerhalt (gemäss Wiederbeschaffungswerten) der spezialfinanzierten Bereiche Wasser und Abwasser. Grössere \nAbweichungen sind möglich und beeinflussen das Ergebnis des allgemeinen Finanzhaushalts nicht direkt. \n\n2.2.6 Transferaufwand \n(Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich; SG 36) \n\nDer Transferaufwand nimmt gegenüber dem Vorjahr um rund 2,9 % auf 31,39 (Vorjahr: 30,5) Mio. Franken \nzu. Insbesondere sind höhere Gemeindeanteile für die lastenausgleichsberechtigten Aufgabenbereiche ver-\nanschlagt (+0,72 Mio. Franken), welche auf dem Zahlenmaterial des Kantons basieren. \nZum Vorjahr ist bei den Lohnanteilen der Lehrergehälter eine Zunahme von etwa 3,3 % oder um rund 0,12 \nMio. Franken auf total 3,78 Mio. Franken auszumachen. Die Berechnungen stützen sich auf die kantonalen \nFinanzierungsmodalitäten und auf die vom Gemeinderat jährlich überarbeitete Schulorganisation. Der Anteil \nan den Lastenanteil Sozialhilfe nimmt gemäss der Budgetprognose um 0,51 Mio. Franken oder um rund 8,8 % \nauf 6,27 Mio. Franken zu. Der Mehraufwand zum Vorjahresbudget begründet sich einerseits mit dem höheren \nPro-Kopf-Ansatz und andererseits mit der steigenden Einwohnerzahl. Die Neuüberbauungen müssen für die \namtliche Bewertung geschätzt werden, weshalb mehr Schätzerstunden veranschlagt sind, was höhere Ser-\nvicegebühren für das kantonale Steuerwesen ergibt. \nDie Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände (Schulgelder, verrechnete Betriebs- und Ver-\nwaltungskosten an die spezialfinanzierten Bereiche) sind wie im Vorjahr mit rund 0,56 Mio. Franken veran-\nschlagt. \nDer Beitrag an den Lastenausgleich Aufgabenteilung nimmt um Fr. 6'990.00 oder um rund 0,4 % auf 1,9 Mio. \nFranken zu. Die Erhöhung ist vorab auf die höhere Einwohnerzahl bei tieferem Pro-Kopf-Beitrag nach den \nkantonalen Berechnungsgrundlagen zurückzuführen. \nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den polizeilichen Sicherheitskosten für die \nInterventionen (für Zollikofen ausmachend: 0,05 Mio. Franken). Im Gegenzug wird der Gemeinde mit einem \nRessourcenvertrag der pauschalierte Interventionsbetrag in Abzug gebracht.  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 12 - \n\nDer Gemeindeanteil an die Ergänzungsleistungen nimmt zum Vorjahr um 3,5 % beziehungsweise um etwa \n0,09 Mio. Franken auf total 2,54 Mio. Franken zu. Die Aufwandzunahme begründet sich einerseits mit dem \nhöheren Pro-Kopf-Betrag und andererseits mit der steigenden Einwohnerzahl. Eine Aufwandminderung von \nFr. 19'550.00 ist beim Lastenanteil Familienzulagen für Nichterwerbstätige zu verzeichnen. Der Minderauf-\nwand begründet sich trotz steigender Einwohnerzahl mit dem tieferen Pro-Kopf-Ansatz. Der Lastenanteil öf-\nfentlicher Verkehr nimmt gegenüber dem Vorjahr um 1,2 % oder um Fr. 19'200.00 auf etwa 1,63 Mio. Franken \nzu. Die Kostensteigerung ist vorab die kantonal gezielten Angebotsverbesserungen am ÖV-Angebot zurück-\nzuführen, was zu höheren Ansätzen pro ÖV-Punkt und Einwohner führt. \nBei den Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte (öffentliche und private Unternehmungen und Organisationen \nsowie private Haushalte) sind Betragsänderungen bei den verschiedensten Positionen feststellbar. Die Auf-\nwendungen können teilweise über Spezialfinanzierungen ausgeglichen (ARA Worblental, KEWU AG, Kabel-\nnetzvergünstigung) oder anteilsmässig über Lastenausgleichssysteme (Offene Kinder- und Jugendarbeit, Kin-\ndertagesstätte, Tageseltern, Alimentenwesen, wirtschaftliche Sozialhilfe) abgerechnet werden. Mit der Einfüh-\nrung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungsgutscheinen für die Kinderbetreuung und Tagesel-\ntern wird infolge des Angebotsausbaus von steigenden Selbstbehaltskosten zu Lasten der Gemeinde gerech-\nnet. Einige Beiträge an Organisationen (u. a. Gemeindeanteil an das Betriebsdefizit des Anzeigers Region \nBern, Betriebsbeitrag an das Sportzentrum Hirzenfeld, Beiträge für die Musikschule Zollikofen-Bremgarten) \nsind vollumfänglich durch die Gemeinde zu finanzieren. \nEbenfalls in dieser Sachgruppe enthalten sind die Abschreibungen von Investitionsbeiträgen mit total rund 0,1 \n(Vorjahr: 0,15) Mio. Franken. Der veränderte Budgetbetrag ist auf die verzögerte Realisierung der Sanierung \nEisbahn mit Überdachung beim Sportzentrum Hirzenfeld und auf den Beitrag an das Verkehrsmanagement \nBern Nord zurückzuführen. \n\n2.2.7 Ausserordentlicher Aufwand/Ertrag \n(Einlagen/Entnahmen in/aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven; SG 38/48) \n\nBei dieser Sachgruppe handelt es sich um allfällige Einlagen beziehungsweise Entnahmen aus dem Eigenka-\npital (Vorfinanzierungen): Globalbudgetbereich NPM Sekundarstufe I, Kabelnetzanlage GGA (-0,59 Mio. Fran-\nken), Fonds für Landschaftsschutz (-0,02 Mio. Franken), Liegenschaften Finanzvermögen (-0,08 Mio. Fran-\nken), Entnahme aus Übertrag Verwaltungsvermögen Wasserversorgung (-0,27 Mio. Franken). Die Vornahme \nvon zusätzlichen Abschreibungen beziehungsweise die Einlage in den finanzpolitischen Reserven gilt als aus-\nserordentlicher Aufwand. Von der Neubewertungsreserve ist nach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 \nein vorgegebener Anteil in die Schwankungsreserve zu überführen (1,28 Mio. Franken). Der Restbetrag der \nNeubewertungsreserve wird ab dem sechsten Jahr linear zu Gunsten des Bilanzüberschusses aufgelöst (0,28 \nMio. Franken). \n\n2.2.8 Interne Verrechnungen \n(Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen; SG 39/49) \n\nDie internen Verrechnungen nehmen gegenüber dem Vorjahresbudget um Fr. 18'330.00 auf rund 0,72 Mio. \nFranken zu. Betragsveränderungen sind insbesondere bei den Dienstleistungen (Bereich KES) feststellbar. \n\n2.2.9 Fiskalertrag \n(Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern; SG 40) \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2021 wurden auf einer gleichbleibenden Steueranlage von 1,40 Einheiten be-\nrechnet. Gegenüber dem Vorjahresbudget wird mit tieferen Fiskalerträgen von rund 1,5 % beziehungsweise \nmit rund 0,38 Mio. Franken gerechnet. \nDie Einkommenssteuern natürlicher Personen werden zum Vorjahr mit einem Ertrag von 17,65 (Vorjahr: \n18,21) Mio. Franken budgetiert, was eine Abnahme von 0,56 Mio. Franken beziehungsweise von -3,1 % ergibt. \nBei den Einkommenssteuern natürlicher Personen für das Steuerjahr 2021 wird gegenüber dem bereinigten \nRechnungsergebnis 2019 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2019 von total 17,17 Mio. Franken) mit einem \nZuwachs von +0,2 % gerechnet (Wirtschaftswachstum und Progression). Die Zahl der steuerpflichtigen Per-\nsonen wird gegenüber der Rechnung 2019 voraussichtlich um rund 50 Personen zunehmen. Vor diesem Hin-\ntergrund wird mit der negativen wirtschaftlichen Veränderung aufgrund der Covid-19 Pandemie fürs laufende \nJahr mit einem Ertragsrückgang an Einkommenssteuern natürlicher Personen von -1 % gerechnet. Aus Steu-\nerausscheidungen von Einkommenssteuern natürlicher Personen wird zum Vorjahr ein Mehrertrag von rund \n0,09 Mio. Franken veranschlagt. \nBei den Vermögenssteuern für das Steuerjahr 2021 wird gegenüber dem bereinigten Rechnungsergebnis \n2019 (lediglich Erträge aus dem Steuerjahr 2019 von total 1,64 Mio. Franken) mit einem Zuwachs von +4,1 % \ngerechnet (Sparquote, Entwicklung Finanz-/Kapitalmärkte). Mit den Steuererträgen aus Vorjahren und unter \nBerücksichtigung der aktiven und passiven Steuerausscheidungen sowie der erwartete Mehrertrag aufgrund \nder amtlichen Neubewertung (AN20) von 0,22 Mio. Franken wird mit Vermögenssteuern natürlicher Personen \nvon 1,98 (Vorjahr: 1,73) Mio. Franken gerechnet. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 13 - \n\nAn Quellensteuern natürlicher Personen wird der Budgetbetrag auf dem Vorjahreswert von rund 0,41 Mio. \nFranken veranschlagt. \nDie Erträge von juristischen Personen (Firmen, etc.) wurden gestützt auf die aktuellen Prognosedaten ermittelt \nund mit der Schätzung der zu erwartenden Gewinne beziehungsweise nach der wirtschaftlichen Entwicklung \nder Unternehmungen ergänzt. Mit der Steuergesetzrevision 2021 werden die Holdinggesellschaften neu in der \nGewinnsteuer besteuert, was zu Mehreinnahmen führen dürfte. An direkten Steuern juristischer Personen \n(Gewinn-, Kapital- Holdingsteuern sowie Steuerausscheidungen) werden 1,43 (Vorjahr: 1,31) Mio. Franken \nbudgetiert, was gegenüber dem Vorjahr eine Ertragszunahme von 0,12 Mio. Franken ausmacht. \nDie Ertragszunahme an Liegenschaftssteuern infolge der amtlichen Neubewertung der nichtlandwirtschaftli-\nchen Grundstücke (AN20) beruht auf den aktualisierten Berechnungen des Kantons (+0,36 Mio. Franken). Im \nBudgetertrag berücksichtigt sind die sich abzuzeichnenden Neubewertungen beziehungsweise aufgrund der \nBautätigkeit. An Liegenschaftssteuern wird ein Ertrag von rund 2,24 Mio. Franken veranschlagt. \nBei den übrigen direkten Steuern (Grundstückgewinnsteuern, Sonderveranlagungen, Erbschafts- und Schen-\nkungssteuern, Eingang abgeschriebener Steuern) wird von Mehrerträgen im Umfang von total rund 0,04 Mio. \nFranken gegenüber dem Vorjahresbudget ausgegangen. \n\n2.2.10 Regalien und Konzessionen \n(Konzessionserträge; SG 41) \n\nDie Erträge stammen aus den Energieabgaben von Elektrizität und Gas (total 0,45 Mio. Franken). Es handelt \nsich vorab um die Entschädigung für die Inanspruchnahme von öffentlichem Terrain. Gegenüber dem Vorjah-\nresbudget ist eine geringfügige Abnahme beim Gas veranschlagt. \n\n2.2.11 Entgelte \n(Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufserlöse, Rückerstattun-\ngen und Kostenbeteiligungen Dritter; SG 42) \n\nBei den Entgelten ist gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme von rund 6,4 % oder 0,57 Mio. Franken auf 9,56 \nMio. Franken feststellbar. Die Ansätze für die Feuerwehrersatzabgaben bleiben zum Vorjahr unverändert. Der \nErtrag reduziert sich jedoch infolge der tieferen Kantonssteuerbeträge. Die Gebühren für Amtshandlungen \nnehmen zum Vorjahr um Fr. 10'720.00 zu, was insbesondere auf höhere Erträge aus Baubewilligungsgebüh-\nren zurückzuführen ist. \nDie Tarife für die Benützungsgebühren (Grund- und Verbrauchsgebühren) der Wasserversorgung und Abwas-\nserentsorgung werden um rund 10 % gesenkt. Bei der Abfallentsorgung werden die Grund- und Verbrauchs-\ngebühren (Benützungsgebühren) um rund 10 % erhöht. Die einzelnen Erträge wurden an die zu erwartenden \nVerbraucherzahlen angepasst. Gegenüber dem Budget 2020 wird mit höheren einmaligen Anschlussgebüh-\nren bei der Wasserversorgung (+0,59 Mio. Franken) und Abwasserentsorgung (+0,57 Mio. Franken) gerech-\nnet. Die Anschlussgebühren sind von der Bautätigkeit beziehungsweise vom Baufortschritt abhängig. Aus dem \nVerkauf von Altpapier ist aufgrund des Marktumfelds kein Ertrag mehr zu Gunsten der Abfallrechnung budge-\ntiert (-0,07 Mio. Franken). Mit dem neuen Parkplatzreglement werden Erträge aus dem Verkauf von Parkkarten \nim Umfang von 0,09 Mio. Franken erwartet. Von Elternbeiträgen der Tagesschule ist eine Ertragsabnahme \nvon rund 0,05 Mio. Franken veranschlagt, was vorab auf die durchschnittlich tiefer anzuwendenden Tarifsätze \nzurückzuführen ist. \nAus Entgelte aus Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter ist eine Abnahme von 0,39 Mio. Franken \nauf 2,36 Mio. Franken zu verzeichnen. Die Abnahme ist auf tiefer veranschlagte Rückerstattungen aus Leis-\ntungen der Sozialhilfe zurückzuführen, welche dem Lastenausgleich Sozialhilfe angerechnet werden. \n\n2.2.12 Finanzertrag \n(Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen, Finanzertrag von \nöffentlichen Unternehmungen; SG 44) \n\nDer Finanzertrag ist mit rund 0,95 Mio. Franken budgetiert. Die Betragszunahme von netto Fr. 23'220.00 ge-\ngenüber dem Vorjahresbudget begründet sich vor allem mit neuen Baurechtszinsen (Überbauung Schäferei \nund Lindenweg, +Fr. 64'580.00). Im Budget wurde aufgrund des Rückbaus der Liegenschaft Bernstrasse 90 \nmit tieferen Mietzinseinnahmen gerechnet (-Fr. 18'380.00). \nDer seit dem Geschäftsjahr 2019 tiefere Dividendenertrag auf dem Aktienkapital des Wasserverbundes Re-\ngion Bern AG zu Gunsten der Wasserrechnung wurde im Budget berücksichtigt (-Fr. 12'140.00). Die Zinser-\nträge bei den spezialfinanzierten Bereichen sind abhängig von den zu verzinsenden Bilanzwerten sowie vom \nangepassten Zinssatz (tiefes Zinsniveau beziehungsweise Negativzinse). \nDie Verzugszinsen aus Steuern sind mit einem unveränderten Zinssatz von 3 % berücksichtigt. Im Budget \nwird mit keinem übrigen Finanzertrag aus negativen Geldmittelaufnahmen gerechnet, was die Ertragsab-\nnahme zum Vorjahr von Fr. 15'000.00 begründet. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 14 - \n\n2.2.13 Transferertrag \n(Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich; SG 46) \n\nGegenüber dem Vorjahresbudget nimmt der Transferertrag um rund 5,4 % oder um 0,54 Mio. Franken auf \n10,67 Mio. Franken zu. Zur Deckung der Ertragsausfälle bei den Gewinn- und Kapitalsteuern aufgrund der \nSteuergesetzrevision (STAF Massnahmen) erhalten die Gemeinden eine Ausgleichsleistung. Der Ertragsan-\nteil an der direkten Bundessteuer wird nach Massgabe der kantonalen Steuerverwaltung etwa 0,09 Mio. Fran-\nken betragen. \nBetragsveränderungen zum Vorjahr ergeben sich insbesondere aus laufenden Betriebs- und Defizitbeiträgen \nfür die öffentliche Aufgabenerfüllung (Abrechnung Lastenausgleich Sozialhilfe, Pauschalen je Fallkategorie für \nden Personalaufwand der Sozialdienste, Entschädigungen für Jugendarbeit, Entschädigungen für Gutscheine \nKinderbetreuung und Tageseltern sowie Tagesschule, Soziodemografischer Zuschuss) und aus den internen \nVerrechnungen von Verwaltungskosten. \nAus dem Finanzausgleich ist erstmalig eine Ausgleichsleistung von 0,14 Mio. Franken budgetiert. Massge-\nbend für die Ermittlung des Betrags ist der tiefere Steuerertragsindex der vorangehenden Rechnungsjahre. \n\n2.2.14 Abschluss Erfolgsrechnung \n(Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen; SG 90) \n\nDie Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem \nRecht (Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung) werden über die Abschluss-\nkonten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der \nRechnungsperioden in die Bilanz übertragen. \n\n2.2.15 Abweichungen zum Budget 2020 \n\nNachstehend die Abweichungen der wesentlichen Positionen zum Vorjahresbudget (Nettobetrachtung): \n\nAbweichungen der wesentlichen\n\nPositionen (Nettobetrachtung)\n\nSaldoverbesserung\n\n(Minderaufwand / \n\nMehrertrag)\n\nSaldoverschlechterung\n\n(Mehraufwand / \n\nMinderertrag)\n\nNeubewertungsreserve (netto) 277'840.00                        \n\nFinanzausgleich 160'720.00                        \n\nLiegenschaften Finanzvermögen 142'760.00                        \n\nMehrere, kleinere Positionen (<Fr. 20'000.00) 128'880.00                        \n\nParkplatzbewirtschaftung (netto) 72'540.00                          \n\nGemeindestrassen, Anschaffungen 32'300.00                          \n\nÖffentlichkeitsarbeit (Bevölkerungsbefragung) 23'300.00                          \n\nAllgemeine Dienste, Informatik (Software) 19'070.00                          \n\nPersonalaufwand (ohne Spezialfinanzierungen) 6'160.00                            \n\nBaulicher Unterhalt (ohne Spezialfinanzierungen) 6'050.00                            \n\nLastenausgleich Sozialhilfe 508'990.00                        \n\nSteuern 350'000.00                        \n\nAbschreibungen (ohne Spezialfinanzierungen) 194'180.00                        \n\nLastenausgleich Lehrerlöhne 119'340.00                        \n\nBetreuungsgutscheine Kinderbetreuung netto 88'380.00                          \n\nAnzeiger Region Bern 67'660.00                          \n\nLastenausgleich Sozialversicherung und Familienzulage 66'700.00                          \n\nSchulanlagen, Unterhalt Aussenanlagen 43'550.00                          \n\nLastenausgleich Öffentlicher Verkehr 19'200.00                          \n\nZinsen 11'080.00                          \n\nTotal 869'620.00                       1'469'080.00                    \n\nSaldoverschlechterung netto -                                      599'460.00                        \n \nWird die errechnete Saldoverschlechterung von netto 0,6 Mio. Franken vom budgetierten Aufwandüberschuss \npro 2020 von 1,84 Mio. Franken dazugerechnet, wird ein Saldo erzielt, welcher annähernd dem Budgetergeb-\nnis 2021 entspricht. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 15 - \n\n2.3 Investitionen \n\n \n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 2'956'000.00 \n\nNettoinvestitionen Feuerwehr Fr. 0.00 \n\nNettoinvestitionen Wasserversorgung Fr. 392'000.00 \n\nNettoinvestitionen Abwasserentsorgung Fr. 1'183'000.00 \n\nNettoinvestitionen Abfall Fr. 0.00 \n\nTotal Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen Fr. 1'575'000.00 \n\nTotal Ausgaben Fr. 4'531'000.00 \n\nTotal Einnahmen Fr. 0.00 \n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt Fr. 4'531'000.00 \n\n \nDie Nettoinvestitionen des allgemeinen Haushalts betragen gemäss Investitionsbudget 2,96 Mio. Franken. \nZusätzlich sind 1,57 Mio. Franken Investitionen in den spezialfinanzierten Bereichen (Feuerwehr, Wasserver-\nsorgung, Abwasserentsorgung) vorgesehen, so dass insgesamt Nettoinvestitionen von 4,53 Mio. Franken \nausgelöst werden (Vorjahresbudget: 4,62 Mio. Franken). \n \nBeim allgemeinen Haushalt handelt es sich im Jahr 2021 um folgende grössere Investitionsvorhaben: \n \n\nFunktion Vorhaben Fr. Betrag \n\n2170 Schulraumerweiterung Oberdorf * Fr. 1'750'000.00 \n\n3410 Sportzentrum Hirzenfeld, Sanierung Eisbahn  \nmit Überdachung * \n\nFr. 132'000.00 \n\n6150 Sanierung Stockhornstrasse, TS West und Ost Fr. 331'000.00 \n\n6150 Sanierung Höheweg,  \nTS Kirchlindachstrasse – Jungfrauweg * \n\nFr. 96'000.00 \n\n6150 Verkehrsmanagement Bern Nord Fr. 143'000.00 \n\n6220 Ersatz Velo-/Mofaunterstand Unterzollikofen * Fr. 150'000.00 \n\n* = noch nicht bewilligte Investitionsprojekte \n\n \nDie Investitionen sind für das kommende Jahr im Investitionsbudget festgehalten. Für diese Investitionen lie-\ngen zum Teil bereits rechtskräftige Kreditbewilligungen vor. Andere Projekte sind noch nicht beschlossen und \nlediglich als Kostenschätzung* im Investitionsbudget berücksichtigt. Alle im Investitionsbudget enthaltenen \nProjekte, die noch nicht bewilligt sind, werden entsprechend der Kreditkompetenz dem Gemeinderat, dem \nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten als separate Vorlagen zur Beschlussfassung unterbreitet. \n\n2.4 Steueranlage \n\nDie Steuererträge wurden auf einer gleichbleibenden Steueranlage von 1,40 Einheiten berechnet. Die Steu-\neranlage wurde letztmals per 1. Januar 2009 um 0,5 Zehntel gesenkt. Der Gemeinderat bringt in seinem Fi-\nnanzleitbild zum Ausdruck, dass er einen stetigen Steuersatz einem flexiblen vorzieht. Der Steuersatz soll \nnicht kurzen Ausschlägen unterliegen, sondern mittel- und langfristig ausgerichtet sein. \n \nDie Veränderung der Steueranlage um einen Zehntel macht bei den direkt abhängigen Ertragspositionen rund \n1,51 Mio. Franken aus (Grundlage Rechnung 2019). \n\n2.5 Finanz- und Lastenausgleich \n\nIn der nachfolgenden Tabelle sind die von der Gemeinde an den Kanton geschuldeten Beiträge im Zeitver-\ngleich aufgeführt. Die Beiträge an den Kanton betragen insgesamt 15,84 Mio. Franken (Vorjahr: 15,29 Mio. \nFranken). Die Gemeindeanteile wurden gestützt auf die Finanzplanungshilfe der kantonalen Finanzdirektion \nberechnet. \n \nEine Zunahme der Wohnbevölkerung wirkt sich bei der Berechnung der Anteile der einzelnen Lastenverteil-\nsysteme kostensteigernd aus. Die einwohnerabhängigen Beiträge machen je Einwohner insgesamt \nFr. 1'075.00 pro Jahr aus (Budget Vorjahr: Fr. 1'032.00/Einwohner). \nInsgesamt erscheinen die Budgetmitteilungen der Finanzplanungshilfe plausibel, weshalb die Grundlagenda-\nten unverändert ins Gemeindebudget übernommen werden. Die Gemeinde hat mit dem Budgetbeschluss pro \n2018 die periodengerechte Abgrenzung für die Lastenverteiler Sozialhilfe, Ergänzungsleistungen und Famili-\nenzulagen für Nichterwerbstätige beschlossen. \nGegenüber dem Budgetvorjahr wird mit einer Ausgleichszahlung aus dem direkten Finanzausgleich (Dispari-\ntätenabbau) gerechnet. Der Wert ist auf die durchschnittlich geringeren Steuererträge der Vorjahre zurückzu-\nführen.  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 16 - \n\n \nBezeichnung BU 2021 BU 2020 RG 2019 RG 2018 RG 2017 RG 2016 \n\n       \n\nLohnanteile Bildung 3'777'790 3'658'450 3'541'441 3'416'857 3'309'563 3'142'280 \nSozialversicherungen 2'592'100 2'525'400 2'395'318 2'274'294 2'245'222 2'236'069 \n\nAbgrenzung Sozialversicherungen    2'387'130   \n\nSozialhilfe 6'273'940 5'764'950 5'311'574 5'224'249 5'218'007 5'126'884 \nAbgrenzung Sozialhilfe    5'119'632   \nÖffentlicher Verkehr 1'634'580 1'615'380 1'465'446 1'459'444 1'366'147 1'392'598 \nAufgabenteilung 1'899'540 1'892'550 1'909'959 1'914'890 1'873'480 1'869'361 \n\nTotal Lastenausgleich 16'177'950 15'456'730 14'623'738 16'676'863 14'012'419 13'767'192 \n       \n\nFinanzausgleich -124'000 19'000 257'211 267'042 414'903 405'126 \nSozio-demogr. Zuschuss -214'690 -190'130 -186'403 -158'208 -153'494 -150'859 \n       \n\nTotal Zahlungen an Kanton 15'839'260 15'285'600 14'694'546 21'905'330 14'273'828 14'021'459 \n\n \n\n2.5.1 Lastenausgleich Sozialhilfe \n\nBei der Gemeinde fallen eine Vielzahl von Ausgaben an, welche dem Lastenausgleich nach Sozialhilfegesetz \n(BSG 860.1) unterliegen. Diese Kosten können weitgehend dem Lastenausgleich zugeführt werden und be-\nlasten den allgemeinen Finanzhaushalt im Jahr der Ausgaben kaum. Da sich die Gesamtheit der bernischen \nGemeinden im Folgejahr zu 50 % an den Gesamtausgaben des Kantons und aller Gemeinden zu beteiligen \nhaben, können diese Aufwendungen jedoch nicht vollständig vernachlässigt werden. Die Gemeinden haben \nfür die institutionellen Angebote (Offene Kinder- und Jugendarbeit, Kinderbetreuung und Tageseltern) einen \nSelbstbehalt von 20 % zu übernehmen, d. h. in diesem Umfang reduziert sich die Rückerstattung des Kantons. \n \n\nKonto-\n\ngruppe Bezeichnung\n\nNettoaufwand\n\nim Budgetjahr\n\nDifferenz \n\nz.L. Gemeinde\n\nin CHF in CHF in % in CHF\n\n5720 Wirtschaftliche Hilfe 5'590'270.00    5'590'270.00  100.0% -                   \n\n5430 Alimentenbevorschussung 163'490.00       163'490.00    100.0% -                   \n\nTotal individuelle Sozialhilfe 5'753'760.00    5'753'760.00 100.0% -                  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 274'730.00       199'970.00    72.8% 74'760.00          \n\n5450 Betreuungsgutscheine Kita 1'102'550.00    882'040.00    80.0% 220'510.00        \n\n5450 Betreuungsgutscheine Tageseltern 341'380.00       273'100.00    80.0% 68'280.00          \n\nTotal institutionelle Angebote 1'718'660.00    1'355'110.00 78.8% 363'550.00       \n\n5790 Personalkosten Sozialdienste 1'231'170.00    1'453'750.00  \n\nTotal Personalaufwand 1'231'170.00    1'453'750.00 118.1% -222'580.00      \n\nTotal 8'703'590.00    8'562'620.00 98.4% 140'970.00        \n\nEinbezug in\n\nLV SHG\n\n \n \n\n2.6 Abschlussprognose Erfolgsrechnung 2020 \n\nDie Finanzverwaltung wird den Mitgliedern des Grossen Gemeinderats für die Beratung dieses Geschäfts eine \nAbschlussprognose für das laufende Jahr (Vergleich Rechnung zu Budget) zustellen. \n \nDie Abschlussprognose wird auf dem Quartalsabschluss per Ende September beruhen. Die Abschlussprog-\nnose ist kein Zwischenabschluss im betriebswirtschaftlichen Sinne, sondern lediglich eine Trendanzeige ohne \nGewähr. Erfahrungsgemäss können vor allem beim Steuerertrag im vierten Quartal noch erhebliche Änderun-\ngen auftreten. Die Abschlussprognose ist demnach mit grosser Vorsicht zu interpretieren. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 17 - \n\n2.7 Finanzplanresultate – Ausblick \n\nGegenüber der Vorjahresplanung fallen die prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung schlechter aus. \nDie Entwicklungsfaktoren haben sich im Bereich des Finanz- und Lastenausgleichs nicht wie vorgesehen ent-\nwickelt. Eine positive Trendwende beim Steuerertrag an Einkommenssteuern natürlicher Personen hat sich \nbislang nicht eingestellt. Die Basiswerte bei den Einkommenssteuern wurden aufgrund der Rechnungsergeb-\nnisse der Vorjahre und der Prognosewerte reduziert. Die Auswirkungen der Covid-19 Pandemie (Coronavirus) \nund damit das wirtschaftliche Umfeld sind schwierig einzuschätzen. Eine globale Wachstumsverlangsamung \nbeziehungsweise eine einschneidende konjunkturelle Schwächung ist absehbar, eine Rezession nicht auszu-\nschliessen. Inwieweit sich dies auf die Entwicklung des Fiskalertrags auswirken wird, ist schwer abschätzbar. \nIn den Prognosejahren wird gleichwohl mit stabilen Zuwachsraten gerechnet. \n \nDie in den Planjahren errechneten durchschnittlichen Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung von 2,24 Mio. \nFranken können durch den vorhandenen Bilanzüberschuss ausgeglichen werden. In gesetzlicher Hinsicht \nbleibt das Finanzhaushaltgleichgewicht gewahrt. Es gilt zu beachten, dass die Rechnungsreserven mit den \nPrognoseergebnissen äusserst schnell vermindert werden. \n \nAus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in den Planjahren jeweils eine ungenügende Selbstfinanzierung. \nEs werden nicht genügend selbst erarbeitete Mittel (Cash-Flow) für die Finanzierung von Investitionsvorhaben \nzur Verfügung stehen. In den Planjahren werden die Ergebnisse mitunter mit buchmässigen ausserordentli-\nchen Erträgen (u. a. Auflösung Neubewertungsreserve und Spezialfinanzierung Grossgemeinschaftsantenne) \nverbessert. Mit diesen Geschäftsfällen erfolgt jedoch kein geldmässiger Mittelzufluss. Die strukturellen Defizite \naus der betrieblichen Tätigkeit in der Erfolgsrechnung bleiben bestehen, was den Trend zur Neuverschuldung \nfortschreibt. Der Finanzhaushalt gerät ohne Gegenmassnahmen beziehungsweise finanzielle Verbesserun-\ngen (Mehreinnahmen und/oder Minderausgaben) aus dem Gleichgewicht. Der finanzielle Handlungsspielraum \nder Gemeinde bleibt aufgrund der ungenügenden Selbstfinanzierung eingeschränkt. Defizitäre Rechnungser-\ngebnisse in der Grössenordnung der Finanzplanjahre sind über mehrere Jahre nicht vertretbar. \n \nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen auf Teuerung, \nZinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret um verlässliche Schlüsse auf künftige Rech-\nnungsabschlüsse zu ziehen. Diesen unsicheren Entwicklungen unterliegt insbesondere der Fiskalertrag, wel-\ncher die jährliche Hauptertragsquelle darstellt. Die Gemeinde bleibt – nebst der Festsetzung der kommunalen \nSteueranlage – von der kantonalen Steuerpolitik und deren finanziellen Auswirkungen sowie von der allge-\nmeinen Wirtschaftslage abhängig. \n\n2.8 Schlussbemerkungen des Gemeinderats \n\nDer Gemeinderat hat gestützt auf die Anträge der Finanzkommission sowie aus der Mitte des Rats zahlreiche \nÄnderungen am Detailbudget vorgenommen und eine Resultatverbesserung im allgemeinen Haushalt (Steu-\nerhaushalt) von Fr. 140'050.00 erreicht (beantragte Änderungen der Finanzkommission: Fr. 182'700.00). Der \nSelbstfinanzierungsgrad im allgemeinen Finanzhaushalt wird durch die vorgenommenen Korrekturen von  \n-49,0 % auf -44,2 % (Anträge Finanzkommission -42,8 %) verbessert. \nDie Kürzungsanträge der Finanzkommission bei den spezialfinanzierten Bereichen im Umfang von \nFr. 4'490.00 hat der Gemeinderat übernommen. \nDer Gemeinderat hat auf Antrag der Kommission Tiefbau, Ver- und Entsorgung im Bereich Wasserversorgung \nund Abwasserentsorgung eine Senkung der Grund- und Verbrauchsgebühren von rund 10 % beschlossen. \nBei der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung hat der Gemeinderat auf Antrag der Kommission Tiefbau, Ver- \nund Entsorgung eine Gebührenerhöhung von rund 10 % gutgeheissen. Im Budget 2021 sind die Erträge be-\nreits mit den neuen Gebührenansätzen berechnet. \nDas budgetierte Defizit von 2,44 Mio. Franken im allgemeinen Finanzhaushalt kann durch den vorhandenen \nBilanzüberschuss gedeckt werden, womit das Finanzhaushaltsgleichgewicht in gesetzlicher Hinsicht bestehen \nbleibt. Das negative Budgetergebnis in der Grössenordnung von etwa 1,6 Steueranlagezehnteln darf nach \nAuffassung des Gemeinderats, gestützt auf die finanzielle Ausgangslage und im Zusammenhang mit den er-\nwarteten Besserstellungen im Budgetvollzug als vertretbar betrachtet werden. Für den Gemeinderat sind \nBudgetdefizite in vorliegender Grössenordnung aufgrund des strukturellen Defizits jedoch nur wenige Jahre \ntragbar. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 18 - \n\n3 Ergebnis \n\n3.1 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde \n\n3.1.1 Erfolgsrechnung \n  Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n   \n   \n\nBetrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37)  Fr. 49'891'470.00 47'936'950.00 46'089'756.15 \n\nBetrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47)  Fr. 45'462'470.00 44'713'310.00 44'264'938.43 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit  Fr. -4'429'000.00 -3'223'640.00 -1'824'817.72 \n\n      \n\nFinanzaufwand (SG 34)  Fr. 232'230.00 190'170.00 204'392.97 \n\nFinanzertrag (SG 44)  Fr. 953'160.00 929'940.00 4'824'899.85 \n\nErgebnis aus Finanzierung  Fr. 720'930.00 739'770.00 4'620'506.88 \n\n      \n\nOperatives Ergebnis  Fr. -3'708'070.00 -2'483'870.00 2'795'689.16 \n\n      \n\nAusserordentlicher Aufwand (SG 38)  Fr. 1'278'040.00 91'670.00 1'009'955.10 \n\nAusserordentlicher Ertrag (SG 48)  Fr. 2'515'330.00 940'460.00 940'231.65 \n\nAusserordentliches Ergebnis  Fr. 1'237'290.00 848'790.00 -69'723.45 \n      \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung  Fr. -2'470'780.00 -1'635'080.00 2'725'965.71 \n      \n\n      \n\n3.1.2 Investitionsrechnung \n     \n\n \n     \n\nInvestitionsausgaben (SG 690)  Fr. 4'531'000.00 4'623'000.00 4'347'577.50 \n\nInvestitionseinnahmen (SG 590)  Fr. 0.00 0.00 409'287.65 \n \n\n     \n\nErgebnis Investitionsrechnung  Fr. 4'531'000.00 4'623'000.00 3'938'289.85 \n      \n\n      \n\n3.1.3 Finanzierungsergebnis \n  \n\n   \n      \n\nSelbstfinanzierung:      \n\nErgebnis Gesamthaushalt (SG 90)  Fr. -2'470'780.00 -1'635'080.00 2'725'965.71 \n\nAbschreibungen  \nVerwaltungsvermögen (SG 33) + Fr. 2'149'800.00 2'138'720.00 1'900'861.70 \n\nEinlagen in Fonds und  \nSpezialfinanzierungen (SG 35) + Fr. 2'200'000.00 1'040'000.00 1'618'956.20 \n\nEntnahmen aus Fonds und  \nSpezialfinanzierungen (SG 45) - Fr. -151'910.00 -139'670.00 -135'248.10 \n\nWertberichtigung Darlehen  \nVerwaltungsvermögen (SG 364) + Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nWertberichtigung Beteiligungen  \nVerwaltungsvermögen (SG 365) + Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAbschreibungen  \nInvestitionsbeiträge (SG 366) + Fr. 97'060.00 146'820.00 82'758.70 \n\nEinlagen in das Eigenkapital (SG 389) + Fr. 1'278'040.00 91'670.00 1'009'955.10 \n\nAufwertung Verwaltungsvermögen (SG 4490) - Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nEntnahmen aus dem Eigenkapital (SG 489) - Fr. -2'515'330.00 -940'460.00 -940'231.65 \n      \n\nSelbstfinanzierung  Fr. 586'880.00 702'000.00 6'263'017.66 \n      \n\nNettoinvestitionen:      \n\nErgebnis Investitionsrechnung (SG 5 ./. 6)  Fr. 4'531'000.00 4'623'000.00 3'938'289.85 \n      \n\nFinanzierungsergebnis \n+ = Finanzierungsüberschuss /  \n-  = Finanzierungsfehlbetrag \n\n Fr. -3'944'120.00 -3'921'000.00 2'324'727.81 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 19 - \n\n3.2 Allgemeine Übersicht \n \n\n  Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n \n\n     \n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung  \nGesamthaushalt (SG 90)  Fr. -2'470'780.00 -1'635'080.00 2'725'965.71 \n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung  \nAllgemeiner Haushalt (SG 900)  Fr. -2'439'740.00 -1'840'280.00 2'088'805.10 \n\nJahresergebnis gesetzliche  \nSpezialfinanzierungen (SG 901)  Fr. -31'040.00 205'200.00 637'160.61 \n\n      \n\nSteuerertrag natürliche Personen (SG 400)  Fr. 19'924'000.00 20'138'000.00 19'716'486.60 \n\nSteuerertrag juristische Personen (SG 401)  Fr. 1'430'000.00 1'307'000.00 1'762'647.45 \n\nLiegenschaftssteuer (SG 4021)  Fr. 2'237'000.00 2'565'000.00 1'934'651.40 \n\n      \n\nNettoinvestitionen (SG 5 ./. 6)  Fr. 4'531'000.00 4'623'000.00 3'938'289.85 \n\n3.3 Ergebnis Allgemeiner Haushalt \n   Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n      \n\nBetrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37)  Fr. 43'316'100.00 42'476'810.00 40'285'980.21 \n\nBetrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47)  Fr. 39'258'230.00 39'395'180.00 38'188'771.48 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit  Fr. -4'057'870.00 -3'081'630.00 -2'097'208.73 \n\n      \n\nFinanzaufwand (SG 34)  Fr. 232'230.00 190'170.00 204'392.97 \n\nFinanzertrag (SG 44)  Fr. 882'130.00 851'790.00 4'729'192.75 \n\nErgebnis aus Finanzierung  Fr. 649'900.00 661'620.00 4'524'799.78 \n\n      \n\nOperatives Ergebnis  Fr. -3'407'970.00 -2'420'010.00 2'427'591.05 \n\n      \n\nAusserordentlicher Aufwand (SG 38)  Fr. 1'278'040.00 91'670.00 1'009'955.10 \n\nAusserordentlicher Ertrag (SG 48)  Fr. 2'246'270.00 671'400.00 671'169.15 \n\nAusserordentliches Ergebnis  Fr. 968'230.00 579'730.00 -338'785.95 \n\n      \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung  Fr. -2'439'740.00 -1'840'280.00 2'088'805.10 \n\n \nFür die Gemeinde Zollikofen wurde im vorliegenden Budget mit einer unveränderten Steueranlage von 1,40 \nEinheiten gerechnet. \n \nGemäss Art. 261 Abs. 1 des Steuergesetzes vom 21. Mai 2000 (BSG 661.11) sowie gestützt auf Art. 5 Abs. 1 \ndes kommunalen Liegenschaftssteuerreglements (SSGZ 661.2) wird der Satz der Liegenschaftssteuer jährlich \nzusammen mit dem Budget festgesetzt. Zurzeit beträgt der Ansatz 1,0 ‰. Der maximal zulässige Ansatz be-\nträgt 1,5 ‰. \n \nGestützt auf das Hundereglement (SSGZ 665.1) vom 27. Februar 2013 wird nach Art. 4 die Hundetaxe vom \nGemeinderat auf mindestens Fr. 50.00 bis höchstens Fr. 200.00 pro Jahr und Tier festgesetzt. Im Budget wird \nmit einer unveränderten Hundetaxe von Fr. 100.00 gerechnet. \n \nDas Budget 2021 weist einen Aufwandüberschuss von Fr. 2'439'740.00 aus, welcher aus den bestehenden \nReserven des Bilanzüberschusses entnommen wird (Bestand per 31. Dezember 2019: Fr. 18'978'979.54; Be-\ntrag entspricht rund 12,6 Steueranlagezehnteln). \n \nDie Erfolgsrechnung muss mittelfristig ausgeglichen sein. Als mittelfristig gilt gemäss den gesetzlichen Best-\nimmungen eine Zeitspanne von acht Jahren. Solange ein Bilanzüberschuss vorhanden ist, können in gesetz-\nlicher Hinsicht Defizite budgetiert werden. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 20 - \n\n3.4 Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr \n   Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n      \n\nBetrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37)  Fr. 480'760.00 450'870.00 436'877.50 \n\nBetrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47)  Fr. 466'120.00 469'870.00 462'508.60 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit  Fr. -14'640.00 19'000.00 25'631.10 \n\n      \n\nFinanzaufwand (SG 34)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nFinanzertrag (SG 44)  Fr. 2'270.00 1'810.00 2'264.90 \n\nErgebnis aus Finanzierung  Fr. 2'270.00 1'810.00 2'264.90 \n\n      \n\nOperatives Ergebnis  Fr. -12'370.00 20'810.00 27'896.00 \n\n      \n\nAusserordentlicher Aufwand (SG 38)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAusserordentlicher Ertrag (SG 48)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAusserordentliches Ergebnis  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\n      \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung  Fr. -12'370.00 20'810.00 27'896.00 \n\n \nDie Feuerwehrersatzabgabe wird vom Gemeinderat in Prozenten des Kantonssteuerbetrags festgelegt (vgl. \nArt. 31, Reglement über die öffentliche Sicherheit RÖS, SSGZ 522.3). Die Ersatzabgabe ist im Budget 2021 \nmit 2,5 % berechnet. Die minimale Abgabe beträgt Fr. 20.00 (vgl. Art. 32, RÖS), die maximale Abgabe pro \nPerson beträgt Fr. 450.00 (vgl. Art. 28, Feuerschutz- und Feuerwehrgesetz, BSG 871.11). \n \nDer Aufwandüberschuss der Feuerwehr beträgt bei gleichbleibenden Ansätzen für die Feuerwehrersatzab-\ngabe Fr. 12'370.00 (Vorjahr Ertragsüberschuss: Fr. 20'810.00) und wird der Spezialfinanzierung Feuerwehr \nentnommen (Bestand per 31. Dezember 2019: Fr. 887'419.23). \n\n3.5 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser \n   Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n      \n\nBetrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37)  Fr. 2'107'730.00 1'556'610.00 1'774'371.85 \n\nBetrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47)  Fr. 1'781'490.00 1'268'670.00 1'596'650.15 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit  Fr. -326'240.00 -287'940.00 -177'721.70 \n\n      \n\nFinanzaufwand (SG 34)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nFinanzertrag (SG 44)  Fr. 23'880.00 35'160.00 43'141.90 \n\nErgebnis aus Finanzierung  Fr. 23'880.00 35'160.00 43'141.90 \n\n      \n\nOperatives Ergebnis  Fr. -302'360.00 -252'780.00 -134'579.80 \n\n      \n\nAusserordentlicher Aufwand (SG 38)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAusserordentlicher Ertrag (SG 48)  Fr. 269'060.00 269'060.00 269'062.50 \n\nAusserordentliches Ergebnis  Fr. 269'060.00 269'060.00 269'062.50 \n\n      \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung  Fr. -33'300.00 16'280.00 134'482.70 \n\n \nDer Gemeinderat erlässt gestützt auf Art. 35 ff des Wasserversorgungsreglements (SSGZ 752.3) und Art. 3 \ndes Gebührenreglements zum Wasserversorgungsreglement vom 21. November 2012 (SSGZ 752.311) die \nWassergebühren: \n \n\n  \n\n                                                      \n1 je nach Wasserzählergrösse (vgl. Gebührenverordnung, SSGZ 752.312) \n\nGrundgebühr 20 mm Hauswasserzähler 1 neu: Fr. 58.00/Jahr bisher: Fr. 64.00/Jahr \n\nVerbrauchsgebühr neu: Fr. 0.80/m3 bisher: Fr. 0.90/m3 \n\nAnschlussgebühren gemäss Reglementen      unverändert \n\nEinlagesatz Werterhalt Wasserversorgung   60 %   unverändert \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 21 - \n\nDie Anschlussgebühren sind mit der Einführung von HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den \nWerterhalt einzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt angerechnet \n(vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4. Februar 2016). Die jährliche Einlage in den Werterhalt ist mit \n60 % der Wiederbeschaffungswerte vorgesehen und ist zwingend vorzunehmen. Die Abschreibungen der In-\nvestitionen haben nach vorgegebenen Nutzungsdauern und Anlagekategorien zu erfolgen. Der jährliche Ab-\nschreibungsbetrag wird aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen. Für den werterhaltenden Unter-\nhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung dürfen die Aufwendungen der Spezialfinan-\nzierung Werterhalt entnommen werden. \n \nDer Aufwandüberschuss der Wasserversorgung wird mit den ab 1. Januar 2021 um rund 10 % reduzierten \nGebührenansätzen auf Fr. 33'300.00 budgetiert (Vorjahr: Ertragsüberschuss Fr. 16'280.00). Der Aufwand-\nüberschuss wird der Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich entnommen, welcher über genügend Reserven \nverfügt (Bestand per 31. Dezember 2019: Fr. 1'877'244.61). \n\n3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser \n   Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n      \n\nBetrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37)  Fr. 2'878'940.00 2'310'450.00 2'488'421.44 \n\nBetrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47)  Fr. 2'847'480.00 2'496'890.00 2'943'510.05 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit  Fr. -31'460.00 186'440.00 455'088.61 \n\n      \n\nFinanzaufwand (SG 34)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nFinanzertrag (SG 44)  Fr. 42'940.00 39'200.00 47'616.10 \n\nErgebnis aus Finanzierung  Fr. 42'940.00 39'200.00 47'616.10 \n\n      \n\nOperatives Ergebnis  Fr. 11'480.00 225'640.00 502'704.71 \n\n      \n\nAusserordentlicher Aufwand (SG 38)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAusserordentlicher Ertrag (SG 48)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAusserordentliches Ergebnis  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\n      \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung  Fr. 11'480.00 225'640.00 502'704.71 \n\n \nDer Gemeinderat erlässt gestützt auf Art. 29 ff des Abwasserentsorgungsreglements (SSGZ 821.1) und Art. \n3 ff des Gebührenreglements zum Abwasserentsorgungsreglement vom 19. September 2012 (SSGZ 821.111) \ndie Abwassergebühren: \n \n\n \nDer Ertragsüberschuss der Abwasserentsorgung wird mit den ab 1. Januar 2021 um rund 10 % reduzierten \nGebührenansätzen auf Fr. 11'480.00 budgetiert (Vorjahr: Fr. 225'640.00). Der Ertragsüberschuss wird in die \nSpezialfinanzierung Rechnungsausgleich eingelegt (Bestand per 31. Dezember 2019: Fr. 2'012'363.82). \n \nDie Anschlussgebühren sind mit der Einführung von HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den \nWerterhalt einzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt angerechnet \n(vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4. Februar 2016). Die jährliche Einlage in den Werterhalt ist mit \n60 % der Wiederbeschaffungswerte vorgesehen und ist zwingend vorzunehmen. Die Abschreibungen der In-\nvestitionen haben nach vorgegebenen Nutzungsdauern und Anlagekategorien zu erfolgen. \nDer jährliche Abschreibungsbetrag wird aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen. Für den werter-\nhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung dürfen die Aufwendungen \nder Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen werden. \n  \n\n                                                      \n2 je nach Wasserzählergrösse (vgl. Gebührenverordnung, SSGZ 821.112) \n\nGrundgebühr 20 mm Hauswasserzähler 2 neu: Fr. 200.00/Jahr bisher: Fr. 224.00/Jahr \n\nVerbrauchsgebühr neu: Fr. 1.60/m3 bisher: Fr. 1.80/m3 \n\nRegenabwassergebühr neu: Fr. 0.20/m2 bisher: Fr. 0.25/m2 \n\nAnschlussgebühren gemäss Reglementen   unverändert unverändert \n\nEinlagesatz Werterhalt Abwasserentsorgung   60 % unverändert \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 22 - \n\n3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall \n   Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n      \n\nBetrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37)  Fr. 1'107'940.00 1'142'210.00 1'104'105.15 \n\nBetrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47)  Fr. 1'109'150.00 1'082'700.00 1'073'498.15 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit  Fr. 1'210.00 -59'510.00 -30'607.00 \n\n      \n\nFinanzaufwand (SG 34)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nFinanzertrag (SG 44)  Fr. 1'940.00 1'980.00 2'684.20 \n\nErgebnis aus Finanzierung  Fr. 1'940.00 1'980.00 2'684.20 \n\n      \n\nOperatives Ergebnis  Fr. 3'150.00 -57'530.00 -27'922.80 \n\n      \n\nAusserordentlicher Aufwand (SG 38)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAusserordentlicher Ertrag (SG 48)  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\nAusserordentliches Ergebnis  Fr. 0.00 0.00 0.00 \n\n      \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung  Fr. 3'150.00 -57'530.00 -27'922.80 \n\n \nDer Gemeinderat erlässt in Anwendung von Art. 30 Abs. 3 des Abfallreglements vom 27. Juni 1990 (SSGZ \n822.1) und Art. 18 des Gebührenrahmens für die Abfallentsorgung (SSGZ 822.111) die Abfallgebühren: \n \n\n \nMit der Erhöhung der Gebührenansätze von rund 10 % per 1. Januar 2021 wird bei der Abfallentsorgung ein \nErtragsüberschuss von Fr. 3'150.00 budgetiert (Vorjahr: Aufwandüberschuss Fr. 57'530.00). Der Ertragsüber-\nschuss wird als Reserve in die Spezialfinanzierung eingelegt (Bestand per 31. Dezember 2019: \nFr. 648'179.39). \n\n3.8 Ergebnis Spezialfinanzierung gestützt auf Gemeindereglemente \n\nIn den im allgemeinen Haushalt enthaltenen spezialfinanzierten Bereichen (Kabelnetzanlage, Arbeitsbeschaf-\nfung, Landschaftsschutz) sind folgende Ergebnisse pro Budget 2021 vorgesehen: \n \n\nKabelnetzanlage (GGA) Aufwandüberschuss Fr. -591'040.00 \n\nFonds für Arbeitsbeschaffung  Fr. 0.00 \n\nBaudenkmäler und Naturobjekte Aufwandüberschuss Fr. -18'000.00 \n\nSpezialfinanzierungen Allgemeiner Haushalt Ergebnis Fr. -609'040.00 \n\n \nDie Defizite der einzelnen Spezialfinanzierungen werden aus den vorhandenen Reserven entnommen. \n  \n\n                                                      \n3 Ansätze neu exklusiv Mehrwertsteuer, bisher inklusiv Mehrwertsteuer \n4 vgl. Gebührenverordnung, SSGZ 822.112 \n\nGrundgebühr Haushalt nach  \nEinwohnergleichwerten (EGW) 3 \n\nneu: Fr. 30.65/EGW bisher: Fr. 30.00/EGW \n\nAbfallgebühren Gewerbe,  \nGebührenmarken, Container 4 \n\nneu: Erhöhung um \nca. 10 % \n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 23 - \n\n3.9 Ergebnis wirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM)  \n\nBereich Sekundarstufe I \n\nSeit dem 1. Januar 2005 wird der Teilbereich Sekundarstufe I (HRM-Kontengruppe 2130) nach den Grunds-\nätzen der wirkungsorientierten Verwaltungsführung (NPM) geführt. Die Steuerung in diesem Bereich erfolgt \nsomit nicht mittels Budgetkrediten auf HRM-Kontostufe, sondern nach den Globalbudgets pro Produkt (Unter-\nricht, Kultur und Projekte, Gesundheit und Soziales sowie Information und Kommunikation). \n \n\nErgebnis Nettoaufwand Globalbudget 2021 Fr. 406'290.00 \n\nErgebnis Nettoaufwand Globalbudget 2020 Fr. 368'080.00 \n\n \nDer Nettoaufwand nimmt gegenüber dem Vorjahr um 10,4 % oder um Fr. 38'210.00 zu. Das IT-Projekt konnte \nnicht wie vorgesehen im Jahr 2020 realisiert werden, weshalb die Lohnkosten für den Ersatz der Informati-\nkausrüstung auf dem Budgetwert vom Vorjahr veranschlagt ist. Mit dem Erweitern der Internetanbindung \nSchulen ergeben sich neue wiederkehrende Betriebskosten sowie für die Abgeltung des jährlichen Gerätean-\nteils an die Lehrpersonen gemäss ICT Konzept Schulen, welche im Budget 2021 enthalten sind. Weitere Kos-\ntenanpassungen ergeben sich aufgrund der Anzahl Schülerinnen und Schüler, was wiederum Korrekturen bei \nden Lehrmitteln (Pro-Kopf-Beiträge), Lebensmitteln, Exkursionen, Schulreisen und Projekten zur Folge hat. \nDer im Jahr 2020 vorgesehene Grossanlass konnte wegen der Covid-19 Pandemie nicht durchgeführt werden \nund ist für das Jahr 2021 geplant. Die nach Abzug von Beiträgen Dritter verbleibenden Kosten werden über \ndie bestehenden Rücklagen der Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 24 - \n\n4 Erfolgsrechnung \n\n4.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung \n\n  Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n3 Total Aufwand 52'117'080.00  48'915'800.00  47'972'532.12  \n30 Personalaufwand 8'210'150.00  8'295'070.00  7'953'061.45  \n31 Sach- und übriger  \n\nPersonalaufwand \n5'936'940.00  5'962'270.00  5'371'046.55  \n\n33 Abschreibungen  \nVerwaltungsver-\nmögen \n\n2'149'800.00  2'138'720.00  1'900'861.70  \n\n34 Finanzaufwand 232'230.00  190'170.00  204'392.97  \n35 Einlagen in Fonds \n\nund Spezialfinan-\nzierungen \n\n2'200'000.00  1'040'000.00  1'618'956.20  \n\n36 Transferaufwand 31'394'580.00  30'500'890.00  29'245'830.25  \n37 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n0.00  0.00  0.00  \n\n38 Ausserordentlicher  \nAufwand \n\n1'278'040.00  91'670.00  1'009'955.10  \n\n39 Interne  \nVerrechnungen \n\n715'340.00  697'010.00  668'427.90  \n\n        \n        \n4 Total Ertrag  49'646'300.00  47'280'720.00  50'698'497.83 \n40 Fiskalertrag  24'624'720.00  24'999'720.00  24'463'769.35 \n41 Regalien und  \n\nKonzessionen \n 450'820.00  453'060.00  429'465.10 \n\n42 Entgelte  9'560'300.00  8'989'090.00  9'523'332.71 \n43 Verschiedene  \n\nErträge \n 0.00  0.00  0.00 \n\n44 Finanzertrag  953'160.00  929'940.00  4'824'899.85 \n45 Entnahmen aus \n\nFonds und Spezi-\nalfinanzierungen \n\n 151'910.00  139'670.00  135'248.10 \n\n46 Transferertrag  10'674'720.00  10'131'770.00  9'713'123.17 \n47 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n 0.00  0.00  0.00 \n\n48 Ausserordentlicher  \nErtrag \n\n 2'515'330.00  940'460.00  940'231.65 \n\n49 Interne  \nVerrechnungen \n\n 715'340.00  697'010.00  668'427.90 \n\n        \n        \n9 Abschlusskonten 14'630.00 45'670.00 262'730.00 57'530.00 665'083.41 27'922.80 \n90 Abschluss Erfolgs-\n\nrechnung \n14'630.00 45'670.00 262'730.00 57'530.00 665'083.41 27'922.80 \n\n        \n\n        \n\n Total 52'131'710.00 49'691'970.00 49'178'530.00 47'338'250.00 48'637'615.53 50'726'420.63 \n Nettoaufwand  2'439'740.00  1'840'280.00   \n Nettoertrag     2'088'805.10  \n allg. Haushalt       \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 25 - \n\n4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung \n\n  Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n4'109'580.00 572'080.00 4'167'890.00 572'440.00 3'820'542.77 600'793.70 \n\n Nettoaufwand  3'537'500.00  3'595'450.00  3'219'749.07 \n        \n1 Öffentliche Ord-\n\nnung und Sicher-\nheit, Verteidigung \n\n1'430'470.00 1'315'560.00 1'416'810.00 1'282'860.00 1'420'071.80 1'413'806.72 \n\n Nettoaufwand  114'910.00  133'950.00  6'265.08 \n        \n2 Bildung 8'708'250.00 945'720.00 8'536'670.00 978'400.00 8'132'727.63 918'564.35 \n Nettoaufwand  7'762'530.00  7'558'270.00  7'214'163.28 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n1'822'120.00 665'530.00 1'845'860.00 696'940.00 1'773'850.15 684'135.65 \n\n Nettoaufwand  1'156'590.00  1'148'920.00  1'089'714.50 \n        \n4 Gesundheit 71'060.00 2'200.00 74'280.00 2'200.00 74'175.65 2'315.55 \n Nettoaufwand  68'860.00  72'080.00  71'860.10 \n        \n5 Soziale Sicherheit 20'938'940.00 11'771'830.00 20'216'180.00 11'889'490.00 19'095'264.41 11'145'809.86 \n Nettoaufwand  9'167'110.00  8'326'690.00  7'949'454.55 \n        \n6 Verkehr 3'409'820.00 372'040.00 3'325'800.00 235'230.00 3'009'509.63 244'643.20 \n Nettoaufwand  3'037'780.00  3'090'570.00  2'764'866.43 \n        \n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n6'553'940.00 6'329'180.00 5'691'690.00 5'467'660.00 6'393'025.77 6'181'880.85 \n\n Nettoaufwand  224'760.00  224'030.00  211'144.92 \n        \n8 Volkswirtschaft 16'020.00 459'760.00 23'800.00 461'000.00 12'661.50 439'588.85 \n Nettoertrag 443'740.00  437'200.00  426'927.35   \n        \n9 Finanzen und  \n\nSteuern \n5'071'510.00 27'258'070.00 3'879'550.00 25'752'030.00 4'905'786.22 29'094'881.90 \n\n Nettoertrag 22'186'560.00  21'872'480.00  24'189'095.68  \n        \n\n        \n\n Total 52'131'710.00 49'691'970.00 49'178'530.00 47'338'250.00 48'637'615.53 50'726'420.63 \n Nettoaufwand  2'439'740.00  1'840'280.00   \n Nettoertrag     2'088'805.10  \n allg. Haushalt       \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 26 - \n\n5 Investitionsrechnung \n\n5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung \n\n  Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n0.00 0.00 125'000.00 0.00 142'520.10 0.00 \n\n Nettoaufwand    125'000.00  142'520.10 \n        \n1 Öffentliche Ord-\n\nnung und Sicher-\nheit, Verteidigung \n\n0.00 0.00 0.00 0.00 40'639.70 0.00 \n\n Nettoaufwand      40'639.70 \n        \n2 Bildung 1'837'000.00 0.00 787'000.00 0.00 1'864'361.05 0.00 \n Nettoaufwand  1'837'000.00  787'000.00  1'864'361.05 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n132'000.00 0.00 1'584'000.00 0.00 101'986.95 13'000.00 \n\n Nettoaufwand  132'000.00  1'584'000.00  88'986.95 \n        \n6 Verkehr 987'000.00 0.00 816'000.00 0.00 384'106.35 0.00 \n Nettoaufwand  987'000.00  816'000.00  384'106.35 \n        \n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n1'575'000.00 0.00 1'311'000.00 0.00 1'715'266.75 396'287.65 \n\n Nettoaufwand  1'575'000.00  1'311'000.00  1'318'979.10 \n        \n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 98'696.60 0.00 \n Nettoaufwand      98'696.60 \n        \n\n        \n\n Total 4'531'000.00 0.00 4'623'000.00 0.00 4'347'577.50 409'287.65 \n Nettoinvestitionen  4'531'000.00  4'623'000.00  3'938'289.85 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 27 - \n\n6 Eigenkapitalnachweis \n\n6.1 Allgemeines \n\nDer Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals. Aus der Neubewertung des \nFinanzvermögens können sich Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben. \n\n6.2 Voraussichtliches Eigenkapital \n\n \n\n6.3 Kommentare zu den Auswertungen \n\n6.3.1 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen (SG 290) \n\nDie Veränderungen zeigen die Ergebnisse der jeweiligen Spezialfinanzierungen und den voraussichtlichen \nSaldo per 31. Dezember 2021. \n\n6.3.2 Rücklagen der Globalbudgetbereiche (SG 292) \n\nDie Saldoveränderungen im Globalbudgetbereich erfolgen gemäss dem Reglement über die Spezialfinanzie-\nrung Sekundarstufe I. \n\n6.3.3 Vorfinanzierungen (SG 293) \n\nDie Wertveränderungen (Einlage/Entnahme) errechnen sich anhand der voraussichtlichen Geschäftsfälle aus \nder Erfolgsrechnung. \n\n6.3.4 Reserven (Zusätzliche Abschreibungen, SG 294) \n\nMit dem budgetierten Aufwandüberschuss vom Jahr 2021 ist keine Einlage in die finanzpolitische Reserve \nvorzunehmen. Gemäss den geltenden Auflösungsvoraussetzungen können die vorhandenen Reserven nicht \nzu Gunsten des Bilanzüberschusses pro 2021 aufgelöst werden. \n \n\nEigenkapital per 01.01.2020 voraussichtliches\n\n Eigenkapital per \n\n31.12.2021\n\nKonto CHF Konto aus Budget 2020 (+/-) CHF Konto aus Budget 2021 (+/-) CHF CHF\n\n29 Eigenkapital 52'327  -1'584  -1'660 49'083\n\n290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen\n\n5'425  205  -31 5'599\n\n29000.51 SF Feuerwehr 888 901x.01 Ertragsüberschuss 21 901x.01 Aufwandüberschuss -12 897\n\n29001.11 SF Wasserversorgung 1'877 901x.01 Ertragsüberschuss 16 901x.01 Aufwandüberschuss -33 1'860\n\n29002.21 SF Abwasserentsorgung 2'012 901x.01 Ertragsüberschuss 226 901x.01 Ertragsüberschuss 11 2'249\n\n29003.31 SF Abfall 648 901x.01 Aufwandüberschuss -58 901x.01 Ertragsüberschuss 3 593\n\n2900x SF Übertragung VV (Art. 85a GV) 0 x898.xx 0 x898.xx 0 0\n\n292 Rücklagen der \n\nGlobalbudgetbereiche\n\n62 0 0 62\n\n29200.01 Rücklagen Sekundarstufe I 62 x892 0 x892 Entnahme 0 62\n\n293 Vorfinanzierungen 19'204  320  1'358 20'882\n\n29300.01 Liegenschaften Finanzvermögen 737 x893 Einlage 61 x893 Entnahme -81 717\n\n29300.02 SF GGA 2'393 901x.01 Aufwandüberschuss -623 901x.01 Aufwandüberschuss -591 1'179\n\n29300.03 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 221 901x.01 0 901x.01 0 221\n\n29300.04 SF Fonds schützensw. Bauten 36 901x.01 Aufwandüberschuss -18 901x.01 Aufwandüberschuss -18 0\n\n29301.11 Wasserversorgung Werterhalt 4'416 x510.x1 Einlage 317 x510.xx Einlage 900 5'633\n\n29302.21 Abwasserentsorgung Werterhalt 11'401 x510.x1 Einlage 583 x510.xx Einlage 1'148 13'132\n\n294 Reserven 2'760  0  0 2'760\n\n29400.01 Zusätzliche Abschreibungen 2'760 x894.xx 0 x894.xx 0 2'760\n\n296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n2'668  0  -278 2'390\n\n29600.01 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n2'668 x896.xx 0 x896.xx Entnahme -278 2'390\n\n29601.01 Schwankungsreserve 0 x896.xx 0 x896.xx 0 0\n\n298 Übriges Eigenkapital 3'229 x898 -269 x898 -269 2'691\n\n29801.11 Wasserversorgung Übertrag VV 3'229 x898 Entnahme -269 x898 Entnahme -269 2'691\n\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 18'979 2990 Jahresergebnis                       \n\nÜberschuss  (+)                            \n\nDefizit (-)\n\n-1'840 Jahresergebnis                       \n\nÜberschuss  (+)                            \n\nDefizit (-)\n\n-2'440 14'699\n\nVeränderungsnachweis \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 28 - \n\n6.3.5 Neubewertungsreserve Finanzvermögen (SG 296) \n\nDas Finanzvermögen wurde per 1. Januar 2016 neu bewertet und die Nettosumme in die Neubewertungsre-\nserve eingelegt. Weitere Einlagen können nicht mehr getätigt werden. Hingegen muss bei einer Veräusserung \nvon Finanzvermögen oder bei Wertkorrekturen der entsprechende Teil der Aufwertung entnommen werden. \nVon der Neubewertungsreserve ist nach fünf Jahren seit der Einführung von HRM2 die Summe von 10 % der \ngesamten Finanzanlagen und 5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die Schwankungsre-\nserve zu überführen. Die Neubewertungsreserve wird ab dem sechsten Jahr nach Einführung von HRM2 linear \ninnerhalb von fünf Jahre zu Gunsten des Bilanzüberschusses aufgelöst (vgl. Übergangsbestimmungen Ge-\nmeindeverordnung, BSG 170.111). \n\n6.3.6 Übriges Eigenkapital (SG 298) \n\nDie Veränderung zeigt die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Übertrag Verwaltungsvermögen Wasser-\nversorgung, welche mit der Aufgabenübertragung an den Wasserverbund Region Bern gebildet wurde. Die \nSpezialfinanzierung ist während 16 Jahren linear aufzulösen. \n\n6.3.7 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag (SG 299) \n\nDie Veränderung entspricht dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts beziehungsweise dem Ergebnis nach \nVornahme systembedingter zusätzlicher Abschreibungen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Budget 2021 \n \n \n\n- 29 - \n\n7 Antrag – Genehmigung \n\n7.1 Antrag des Gemeinderats \n\nDer Gemeinderat hat das Budget anlässlich der Sitzung vom 17. August 2020 und 14. September 2020 be-\nhandelt und zuhanden des Grossen Gemeinderats verabschiedet. Der Gemeinderat beantragte dem Grossen \nGemeinderat zuhanden der Stimmberechtigten Folgendes zu beschliessen: \n \nA) In Kompetenz Grosser Gemeinderat: \n\nDer Botschaftsentwurf wird genehmigt. \n \nB) Unter Vorbehalt des fakultativen Referendums: \n\nDie Produktedefinitionen für den NPM-Bereich Sekundarstufe (HRM-Kontengruppe 2130) für das Jahr \n2021 einschliesslich des damit verbundenen Nettoaufwandes für das Jahr 2021 von Fr. 406'290.00 wer-\nden, unter Vorbehalt der Zustimmung der Stimmberechtigten zum Budget 2021, genehmigt. \n\n \nC) Zuhanden der Volksabstimmung: \n\n1) Ordentliche Steueranlage: Das 1,40fache der gesetzlichen Einheitsansätze \n2) Eine Liegenschaftssteuer von 1,0 ‰ des amtlichen Wertes \n3) Das Budget der Erfolgsrechnung für das Jahr 2021, bestehend aus Allgemeiner Haushalt (Aufwand-\n\nüberschuss von Fr. 2'439'740.00) und den Spezialfinanzierungen, wird genehmigt. \n\n7.2 Antrag des Grossen Gemeinderats \n\nDer Grosse Gemeinderat hat anlässlich seiner Sitzung vom 14. Oktober 2020 mit ■ gegen ■ Stimmen bei \n■ Enthaltungen (anwesende Ratsmitglieder: ■, Vorsitz stimmt nicht mit) zuhanden der Stimmberechtigten be-\nschlossen: \n \nA) In eigener Kompetenz, unter Vorbehalt des fakultativen Referendums: \n\nDie Produktedefinitionen für den NPM-Bereich Sekundarstufe (HRM-Kontengruppe 2130) für das Jahr \n2021 einschliesslich des damit verbundenen Nettoaufwandes für das Jahr 2021 von Fr. 406'290.00 wer-\nden, unter Vorbehalt der Zustimmung der Stimmberechtigten zum Budget 2021, genehmigt. \n\n \nB) Zuhanden der Volksabstimmung: \n\n1) Für das Jahr 2021 werden die Steueranlagen wie folgt festgesetzt: \na) Ordentliche Steueranlage: Das 1,40fache der gesetzlichen Einheitsansätze \nb) Liegenschaftssteuern: 1,0 ‰ des amtlichen Werts \n\n2) Das Budget der Erfolgsrechnung für das Jahr 2021 bestehend aus: \n \n\n  Aufwand Ertrag \n    \n\nGesamthaushalt Fr. 52'117'080.00 49'646'300.00 \nAufwandüberschuss Fr.  2'470'780.00 \n    \n\nAllgemeiner Haushalt Fr. 45'541'710.00 43'101'970.00 \nAufwandüberschuss Fr.  2'439'740.00 \n    \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Fr. 480'760.00 468'390.00 \nAufwandüberschuss Fr.  12'370.00 \n    \n\nSpezialfinanzierung Wasser Fr. 2'107'730.00 2'074'430.00 \nAufwandüberschuss Fr.  33'300.00 \n    \n\nSpezialfinanzierung Abwasser Fr. 2'878'940.00 2'890'420.00 \nErtragsüberschuss Fr. 11'480.00  \n    \n\nSpezialfinanzierung Abfall Fr. 1'107'940.00 1'111'090.00 \nErtragsüberschuss Fr. 3'150.00  \n\n \n Der Grosse Gemeinderat beantragt das Budget 2021 zu genehmigen. \n \n \n\n\n