name: GGR, Kommentar und Erläuterungen, Budgetdetails 2026

text: \nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 1 \n\nBudget 2026; Kommentar und Erläuterungen \n\nIn der nachfolgenden Auflistung sind die grösseren Anschaffungen und die aperiodischen Unter-\nhaltsarbeiten detailliert aufgeführt. Ferner sind Begründungen zu den grösseren Abweichungen im \nVergleich zum Budget 2025 in den einzelnen Konti enthalten. Ebenfalls werden gestützt auf \nArt. 111 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) die neuen einmaligen Ausgaben erwähnt. Die in \nnachfolgender Auflistung enthaltenen und nicht veränderbaren Positionen sind mit einem * gekenn-\nzeichnet. \n\n0 Allgemeine Verwaltung   \n\n0110.3000.02 \n \n0110.3102.01 \n0110.3130.01 \n \n0110.3170.01 \n0110.4240.01 \n\nLegislative; Entschädigungen, Sitzungsgelder Stimm- und Wahl-\nausschuss \nLegislative; Drucksachen, Publikationen, Stimmmaterial \nLegislative; Dienstleistungen Dritter, Verpackung, Versand \nStimmmaterial \nLegislative; Verpflegungskosten \nLegislative; Benützungsgebühren Plakatständer \n\nIm Jahr 2026 finden nebst den ordentlichen vier (vier) Abstimmungsta-\ngen die Kantonswahlen am 29. März 2026 (Vorjahr: keine Wahlen) \nstatt, was die Aufwand- bzw. Ertragszunahme im Vergleich zum Vor-\njahr begründet. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n19'900.00 \n \n\n21'400.00 \n56'300.00 \n\n \n3’200.00 \n\n0.00 \n\n0110.3636.01 Legislative; Beiträge an politische Parteien \n\nSeit der Legislatur 2025 wird mit 8 anstelle 7 vertretenen Parteien im \nGGR gerechnet (Vorjahr: Fr. 9’800.00). \n\nFr. 10'800.00 \n\n0120.3000.03 Exekutive; Löhne, Sitzungsgelder nichtständige Kommissionen \n\nNebst den bereits bestehenden nichtständigen Kommissionen ist neu \ndie Spezialkommission Neubauten Schulanlagen Sekundar- und Pri-\nmarstufe im Budget enthalten (Vorjahr: Fr. 3'440.00). \n\nFr. 6’640.00 \n\n0120.3199.02 Exekutive; Öffentlichkeitsarbeit \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \n(u. a. Osterbott, Geburtstage und Todesfälle, Bettag, Beiträge an örtli-\nche Organisationen) ist folgende Einzelposition enthalten (Vorjahr: \nFr. 38’350.00): \n• Prix Zolli Verleihung (alle zwei Jahre) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n17’250.00 \n\n \n \n \n \n\n3'000.00 \n\n0120.4290.01 Exekutive; Übrige Entgelte \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Entschädigungen für die durch \ndas Gemeindepräsidium extern besetzten Funktionen ist folgende Ein-\nzelposition enthalten (Vorjahr: Fr. 9'000.00): \n\n• Entschädigung Präsidium Kulturkommission Regionalkonferenz \nBern-Mittelland \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n15'000.00 \n\n \n \n \n\n6'000.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 2 \n\n0220.3010.01 Allgemeine Dienste; Löhne Verwaltungspersonal \n\nFür das Jahr 2026 wird mit einer Teuerungszulage von 0.5 % (Vorjahr: \n1.5 %) gerechnet. Für die Anrechnung von Gehaltsstufen wurde basie-\nrend auf den Bruttolöhnen 2025 eine Quote von 1.4 % (Vorjahr: 1.4 %) \ndurch den Gemeinderat vorgesehen. Abweichungen sind mit den Ver-\nänderungen bei den Kinder- und Betreuungszulagen, mit der Einstel-\nlung von neuem Personal und Pensenveränderungen innerhalb des \nStellenplans begründet sowie ggf. mit dem Anfallen oder Wegfallen \nvon Treueprämien (Bemerkung gilt für alle im Budget enthaltenen Auf-\ngabenbereiche mit Lohn- und Sozialversicherungsaufwendungen; vgl. \nauch Konto 0220.3050.01 bis 0220.3054.01) (Vorjahr: \nFr. 2'455'370.00). \n\nFr. 2'478’320.00 \n\n0220.3090.01 Allgemeine Dienste; Aus- und Weiterbildungsaufwand Verwal-\ntungspersonal \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nsind keine weiteren Einzelpositionen enthalten. Die branchenbezoge-\nnen Weiterbildungskurse wurde an die Stellenanzahl von 34 auf 42 an-\ngepasst (Vorjahr: Fr. 61’300.00). \n\nFr. 63’090.00 \n\n0220.3099.01 Allgemeine Dienste; Übriger Personalaufwand \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \n(u. a. Rentneranlass, Pensionierungen, Dienstjubiläen) wird der Bei-\ntrag an den Ausflug des Gemeindepersonals von 0.1 % auf 0.17 % der \nLohnsumme erhöht (+Fr. 4'310.00). Der Beitrag an das Personalfest \nist neu nicht mehr an die Lohnsumme gebunden, sondern entspricht \neiner Pauschale von Fr. 80.00 je Teilnehmer/-in (+Fr. 1'870.00) (total \nKonto Vorjahr: Fr. 16'880.00). \n\nFr. 23'950.00 \n\n0220.3110.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Büromöbel, Geräte \n\n• Ersatz von 2 Bürostühlen \n• Nachrüsten eines Sitz-/ Stehpultes \n• Ersatz einer Stehlampe \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n4’630.00 \n\n1’600.00 \n1’930.00 \n1'100.00 \n\n0220.3118.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Software \n\nNebst den allgemeinen jährlichen Updates/Erneuerung von Software \n(Fr. 10'000.00) sind folgende Einzelvorhaben vorgesehen: \n• Modul Finanzen, Dialog G6 \n• Modul Debitoren, Dialog G6 \n• Schnittstelle Amicus (Verwaltung Datenstamm Hundetaxe) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n21'690.00 \n\n \n \n\n4’870.00 \n4’870.00 \n1'950.00 \n\n0220.3130.01 Allgemeine Dienste; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, Ge-\nbühren \n\nDie allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (u. a. \nKantonsgebühren GRUDIS und Betreibungen, Transaktionsgebühren, \nBankspesen, Internet- und Telefonie Abonnemente sowie Entsorgung \nvon Geheimpapier) wurden den aktuellen Preisentwicklungen ange-\npasst (Vorjahr: Fr. 64'630.00). \n\nFr. 67'360.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 3 \n\n0220.3132.01 Allgemeine Dienste, Honorare externe Berater, Gutachter, Fach-\nexperten \n\nNebst dem jährlichen Pauschalbetrag (Fr. 10'000.00) ist folgendes Ein-\nzelvorhaben vorgesehen: \n\n• Digitalstrategie mit Umsetzungsplanung (1. von 2 Etappen,  \ntotal Offerte Fr. 50'000.00, vgl. Umsetzungsprogramm) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n35'000.00 \n\n \n \n \n\n25'000.00 \n\n0220.3158.01 Allgemeine Dienste; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nNebst den bisherigen allgemeinen jährlichen und periodischen Soft-\nwareunterhalts- und Lizenzkosten (inkl. Kostenanpassungen für War-\ntung Server und Gemeindesoftware) sind folgende neue wiederkeh-\nrende Aufwendungen veranschlagt (Vorjahr: Fr. 255’100.00): \n• Schnittstelle Amicus (Verwaltung Datenstamm Hundetaxe) \n• Lizenzmiete neue Dialog G6 Module (Finanzen und Debitoren) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n272’000.00 \n\n \n \n \n \n\n2'120.00 \n8'940.00 \n\n0220.3320.01 Allgemeine Dienste; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. Die Veränderung des Abschreibungs-\nbetrags begründet sich durch die angepassten Werte aus dem Investi-\ntionsplan. \n\nFr. 53’760.00 \n\n0220.3611.01 Allgemeine Dienste; Entschädigungen Kanton (Steuerwesen) \n\nFür das Budgetjahr wird mit weniger Schätzerstunden (-75 Std.) für die \namtliche Bewertung gerechnet (Vorjahr: Fr. 23’060.00). \nAufgrund der höheren Anzahl an steuerpflichtigen natürlichen und ju-\nristischen Personen ergeben sich höhere Servicegebühren Steuern \n(Vorjahr: Fr. 170’188.00). \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n* 199'000.00 \n\n \n* 19’900.00 \n\n \n \n\n* 175’550.00 \n\n0220.4240.01 Allgemeine Dienste; Dienstleistungen Verwaltung \n\nDie Pensionskasse der Gemeinde Zollikofen bezahlt der Gemeinde \nZollikofen für die Geschäftsführung durch die Finanzverwaltung die \njährlichen Verwaltungskosten. Die im Einsatz stehende Informatiklö-\nsung hat das Ende ihrer Lebensdauer erreicht, weshalb die Aufgabe \nder technischen Versichertenverwaltung an einen Drittanbieter übertra-\ngen wird. Mit dem Wegfall eines Teils der technischen Versicherten-\nverwaltung per Januar 2026 wurde die Vereinbarung angepasst (Vor-\njahr: Fr. 107'380.00). \n\nFr. 73'530.00 \n\n0220.4612.01 Allgemeine Dienste; Interne Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 237’170.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahrs (vgl. Konto 1500.3612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 242’740.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 4 \n\n0290.3010.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Löhne Reini-\ngungspersonal \n\nDie Änderung des Reinigungsintervalls von zweimal auf einmal wö-\nchentlich im Verwaltungsgebäude benötigt Mehrstunden als angenom-\nmen (+Fr. 1’650.00). Die Anzahl Stunden für die Hauptreinigung wurde \nan die Werte der vorangehenden Jahre angepasst. Zudem werden für \ndie Samstags- und Sonntagsarbeit der Hauptreinigung Zulagen ausge-\nrichtet (+Fr. 2'880.00). \n\nFr. 64’470.00 \n\n0290.3144.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Baulicher Unter-\nhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen ent-\nhalten (Vorjahr: Fr. 60’450.00): \n• Reparatur Fassade (Rückseite Sitzungszimmer und Liftturm) \n• Ersatz Garagentore \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n54’400.00 \n\n \n \n \n \n\n16’200.00 \n20’100.00 \n\n0290.3300.41 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Planmässige Ab-\nschreibungen Hochbauten \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierung Küche). \n\nFr. 7’010.00 \n\n0291.3144.01 Verwaltungsliegenschaft übrige Gebäude; Baulicher Unterhalt \n(Bernstrasse 3A, Wahlackerstrasse 17) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen sind folgende Einzelpositionen enthalten \n(Vorjahr: Fr. 7’950.00): \n• Ersatz Bodenbelag im Korridor (Bernstrasse 3A, EG) \n• Reparatur diverse Sanitäre Anlagen (Griffe, Oberteile, Sifon) (Bern-\n\nstrasse 3A) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n13’250.00 \n\n \n \n \n \n\n4’600.00 \n2'750.00 \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung   \n\n1110.3130.01 Polizei; Dienstleistungen Dritter \n\nDie Aufwendungen für den Ordnungsdienst bei den Schulanlagen blei-\nben unverändert (Fr. 22'000.00). Für die Amts- und Vollzugshilfe wird \nmit einer höheren Anzahl an Zustellungen gerechnet (neu \nFr. 13’550.00; bisher: Fr. 6’000.00) (total Vorjahr: Fr. 28’000.00). \n\nFr. 35'550.00 \n\n1110.3611.01 \n1110.3631.01 \n\nPolizei; Entschädigungen für Kantonspolizei \nPolizei; Pauschalierung der Interventionskosten \n\nMit der Kantonspolizei besteht ein Ressourcenvertrag (Fr. 124’025.00). \nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (vgl. Art. 48 Polizei-\ngesetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner/-in (Fr. 5.45/Einwohner/-in). Im Gegen-\nzug wird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauscha-\nlierte Interventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3631.01). \n\nFr. \nFr. \n\n* 61’020.00 \n* 63’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 5 \n\n1400.4210.02 Allgemeines Rechtswesen; Gebühren für Amtshandlungen, üb-\nrige Verwaltung \n\nGestützt auf die Erfahrungswerte der vorangehenden Jahre wird der \nGebührenertrag erhöht (Vorjahr: Fr. 62'860.00). \n\nFr. 66'770.00 \n\n1400.4634.01 Allgemeines Rechtswesen; Beiträge Gebäudeversicherung \n\nSobald der zuständige Feueraufseher der Gemeinde ausreichend Stel-\nlungnahmen zu Baugesuchen einreicht, entrichtet die Gebäudeversi-\ncherung Beiträge (Vorjahr: Fr. 0.00; Rechnung 2024: Fr. 3'960.00). \n\nFr. 3'500.00 \n\n1402.3910.01 \n \n1402.4611.01 \n\nKinder- und Erwachsenenschutz; Interne Verrechnung Dienstleis-\ntungen \nKinder- und Erwachsenenschutz; Entschädigungen Kanton  \n(Besoldungskosten) \n\nDie Aufwendungen (Lohnaufwand) im Bereich des Kindes- und Er-\nwachsenenschutzes (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe aus-\ngewiesen. Die Lohnentschädigung des Kantons ist in der Funktion \n1402 Kinder- und Erwachsenenschutz auszuweisen. Damit gegenüber \ndem Ertrag auch die erbrachten Dienstleistungen als Aufwand ersicht-\nlich sind, wird die Entschädigung des Kantons als Aufwand in die \nFunktion 5790 Sozialhilfe verrechnet (vgl. Konto 5790.4910.01). \nDie Abgeltung berechnet sich nach Massgabe der verfügten Pauscha-\nlen je Fallkategorie und Anzahl Fälle über zwei Jahre (Vorjahr: \nFr. 747’220.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 792’700.00 \n \n\n* 792’700.00 \n\n1500 Feuerwehr \n\nPer 1.1.2022 erfolgte der Zusammenschluss zur «Feuerwehr Region \nMoossee» (vgl. Urnenabstimmung vom 7.3.2021). Die Personal- und \nBetriebsaufwendungen werden seit dem Jahr 2022 durch die neue Or-\nganisation budgetiert und erbracht. Bei gleichbleibenden Ansätzen der \nFeuerwehrersatzabgabe beträgt der Aufwandüberschuss Fr. 97'660.00 \n(Vorjahr: 132’410.00), welcher aus den Reserven der Spezialfinanzie-\nrung Feuerwehr entnommen wird (vgl. Konto 1500.9011.01) (Bestand \nSpezialfinanzierung per 31.12.2024: Fr. 996'213.02). Anlässlich der \nBeschlussfassung über die Zusammenarbeit der Feuerwehren (vgl. \nGGRB vom 25.11.2020) wurde anhand des Finanzplanresultats er-\nkannt, dass eine Erhöhung der Feuerwehrersatzabgabe in den nächs-\nten Jahren angezeigt ist. Die aktuelle Planberechnung sieht unter Be-\nrücksichtigung der vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierung für \ndas Budgetjahr keine Erhöhung der Ersatzabgabe vor. \n\n  \n\n1500.3144.01 Feuerwehr; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen sind keine weiteren Einzelpositionen enthal-\nten (Vorjahr: Fr. 12'100.00): \n\nFr. 4’500.00 \n\n1500.3300.99 Feuerwehr; Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1.1.2016 \n\nDas mit der Einführung von HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen \nwurde während 10 Jahren, d. h. in den Rechnungsjahren 2016 – 2025 \nlinear abgeschrieben. Ab dem Budget- bzw. Rechnungsjahr 2026 be-\nsteht kein abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögens mehr (Vor-\njahr: Fr. 22’300.00). \n\nFr. 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 6 \n\n1500.3612.01 Feuerwehr; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskos-\nten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung des Werkhofs/Feuerwehrmagazins auf Vollkostenbasis z. L. \nder Spezialfinanzierung (Vorjahr: Fr. 34’370.00). Die Berechnungsba-\nsis der Verwaltungskostenpauschale bildet die Rechnung des Vorjahrs \n(vgl. Konto 0220.4612.01, 6191.4612.01, 7101.3612.01). \n\nFr. * 29’980.00 \n\n1500.3634.01 Feuerwehr; Beitrag Feuerwehr Region Moossee \n\nDer Kostenanteil für die Gemeinde berechnet sich nach dem Schutz-\nwertfaktor bzw. dem Budget der «Feuerwehr Region Moossee» (Vor-\njahr: Fr. 595’080.00). Der Mehraufwand gründet auf höherem Perso-\nnalaufwand sowie der Zunahme des Abschreibungs- und Zinsauf-\nwands als Folge der Investitionstätigkeit. Ein Teil des Mehraufwands \nkann durch höhere betriebliche Erträge sowie einem geringeren Sach-\naufwand kompensiert werden. \n\nFr. * 633’370.00 \n\n1500.4200.01 Feuerwehr; Feuerwehrersatzabgaben \n\nDie Erträge aus den Feuerwehrersatzabgaben sind auf dem Zahlen-\nmaterial der zur Verfügung stehenden Einkommens- und Vermögens-\nsteuern anhand der geschätzten Anzahl Ersatzabgabepflichtigen be-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 484’000.00). Die Feuerwehrersatzabgabe beträgt \nunverändert 2.5 % des Kantonssteuerbetrags, mindestens Fr. 20.00 \nund höchstens Fr. 450.00. \n\nFr. 523’000.00 \n\n1500.4470.01 Feuerwehr; Mietzinse \n\nDer Mietzins für die Nutzung des Feuerwehrmagazins ist indexiert und \nwurde per 1.1.2025 angepasst (Vorjahr: Fr. 67'970.00). \n\nFr. * 68'410.00 \n\n1610.3130.01 \n1610.4630.01 \n1610.4631.01 \n1610.4636.01 \n\nMilitärische Verteidigung; Dienstleistungen Dritter \nMilitärische Verteidigung; Beiträge Bund \nMilitärische Verteidigung; Beiträge Kanton \nMilitärische Verteidigung; Beitrag Schützenverein \n\nDie Sanierung des Kugelfangs der Schiessanlage Meielen wird insge-\nsamt auf Fr. 686'000.00 veranschlagt. Davon trägt der Bund einen An-\nteil von 40 %, ausmachend Fr. 277'000.00. Der Kanton beteiligt sich \nmit rund Fr. 322'000.00 an der Sanierung und der Schützenverein leis-\ntet einen Beitrag von Fr. 10'000.00. Somit betragen die Nettokosten \nder Gemeinde für die Sanierung des Kugelfangs im Jahr 2026 \nFr. 77'000.00. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n686'000.00 \n277'000.00 \n322'000.00 \n\n10'000.00 \n\n1610.3660.21 Militärische Verteidigung; Planmässige Abschreibungen Investiti-\nonsbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz elektronische Trefferanzeige). \nDie Sanierung der Schiessanlage Wolfacker wird per 31.12.2025 letzt-\nmalig abgeschrieben. \n\nFr. 9'500.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 7 \n\n1621 Regionales Führungsorgan (RFO) «MüZoplus» \n\nPer 1.1.2023 erfolgte der Zusammenschluss zum Regionalen Füh-\nrungsorgan (RFO) der Gemeinden Zollikofen und Münchenbuchsee \nsowie der angeschlossenen Gemeinden Deisswil und Wiggiswil. Die \nVertragsgemeinden sind als öffentlich-rechtliche Form in einem Sitzge-\nmeindemodell organisiert. Zollikofen ist als Sitzgemeinde festgelegt. \nDie Aufwendungen des RFO umfassen die Kosten für die allgemeine \nTätigkeit des RFO, die Ausbildung der Mitglieder und die benötigte Inf-\nrastruktur. Die Jahreskosten von Fr. 37’510.00 (Vorjahr: Fr. 38’070.00) \nbasieren auf Erfahrungswerten und Annahmen. Der Anteil der Ge-\nmeinde Zollikofen beträgt Fr. 18’200.00 (Vorjahr: Fr. 18'400.00). \n\n  \n\n1626.3632.01 Regionale Zivilschutzorganisation; Beitrag ZSO Bern plus \n\nDie Abgeltung an die ZSO Bern plus berechnet sich nach den vertrag-\nlichen Regelungen mit einem indexierten Ansatz von Fr. 11.10 je Ein-\nwohner/-in. Für den Unterhalt der öffentlichen Schutzräume wird je \nSammelschutzraum Fr. 755.00 verrechnet (total Fr. 3'775.00 für fünf \nSchutzräume) (Vorjahr: Fr. 125’460.00). \n\nFr. * 134’760.00 \n\n2 Bildung   \n\n2110.3104.01 Kindergarten; Lehrmittel \n\nNebst dem Unterrichtsmaterial je SuS von Fr. 95.00, dem Pauschal-\nkrediten für das DaZ-Lehrmittel und Ergänzung von Spielsachen sind \nfolgende Einzelpositionen vorgesehen (Vorjahr: Fr. 35’340.00): \n• Ersatz Kettenecke (Perlen) \n• Fröbelmaterial mit Legekarten \n• 12 Rhythmiktücher à je 15 Stück \n• 2 Montessori Lernwagen (1. von 2 Etappen) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr, \n\n42’260.00 \n\n \n \n \n\n1’260.00 \n1'450.00 \n2'950.00 \n2'400.00 \n\n2110.3110.01 Kindergarten; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n• 1 Mobil-Gestell (KG Häberlimatte) \n• Ersatz Spielangebot «Bauecke» (KG Steinibach) \n• Ersatz Spielort «Wohnecke» (KG Steinibach) \n• Ersatz Sofa «Leseecke» (KG Steinibach) \n• Teppichinsel (KG Steinibach) \n• Ersatz Kugelbahn (KG Steinibach) \n• Ersatz 2 Regale (KG Steinibach) \n• 4 Spielmatten-Sets (je 2 KG Zentral und KG Häberlimatte) \n• 12 Bausteine-Sets (alle KG) \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n22'690.00 \n\n470.00 \n4'970.00 \n2'630.00 \n1'030.00 \n1'850.00 \n\n450.00 \n1’530.00 \n8'490.00 \n1'270.00 \n\n2110.3611.01 Kindergarten; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen \nder kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmel-\ndung bzw. der SuS-Prognose (Schuljahr 2025/26 und 2026/27 je 12 \nKlassen; Vorjahr: Fr. 603’040.00). \n\nFr. * 699’060.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 8 \n\n2120.3104.01 Primarstufe; Lehrmittel \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS, dem Lehrplan, dem \nAngebot der Schule, dem Spezialunterricht und aus Lehrmittelbeschaf-\nfungen (Vorjahr: Fr. 212’470.00). \n• Lehrmittel Integrative Förderung und Intensivklassen Deutsch \n• 21 Altflöten \n• Lehrmittel und Lizenzen für Unterrichtsfach Französisch \n• Lehrmittel und Lizenzen für Unterrichtsfach Deutsch \n• Lehrmittel und Lizenzen für Unterrichtsfach Englisch \n• Lernboxen Natur Mensch Gesellschaft (Elektrizität, Stoffe 5-6, \n\nMagnetismus) \n• Lehrmittel und Lizenzen für Unterrichtsfach Mathematik \n• Lehrmittel und Lizenzen NaTech und WeitBlick \n• Lehrmittel und Lizenzen Lesecoach \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n226'600.00 \n\n \n \n \n\n1'160.00 \n740.00 \n\n10'860.00 \n2'890.00 \n1'680.00 \n1'770.00 \n\n \n2'290.00 \n5'540.00 \n1'930.00 \n\n2120.3110.01 Primarstufe; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen kleineren Anschaffungen sind folgende grössere \nEinzelpositionen vorgesehen: \n• 1 Trocknungswagen für das XXL-Malen (Schulhaus Zentral) \n• 4 Tische «Tano» (Churer Modell) (Schulhaus Zentral) \n• 25 Hocker (Churer Modell) (Schulhaus Zentral) \n• 30 Schaumstoffklotz-Überzüge (Schulhaus Zentral) \n• 1 höhenverstellbarer Bürotisch (Schulhaus Wahlacker) \n• Haken für Logopädiezimmer (Schulhaus Wahlacker) \n• Büroausstattung Speziallehrpersonen (Schulhaus Steinibach) \n\n(4 Schreibtischkorpusse, 1 Wandschrank) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n17’860.00 \n\n \n \n\n540.00 \n1'740.00 \n2'570.00 \n1'100.00 \n1'920.00 \n1'310.00 \n4'880.00 \n\n2120.3111.01 Primarstufe; Anschaffung Maschinen, (Sport)Gerätschaften, \nWerkzeuge \n\nNebst den verschiedenen kleineren Anschaffungen und pauschalierten \nBeträgen sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n• Ersatz 24 Stoffscheren \n• Werkzeugwand (2. von 3 Etappen) \n• Ersatz von 3 Nähmaschinen (jährliche Erneuerung) \n• Diverses Sportmaterial, (1. von 2 Etappen; Vorjahr: Fr. 1’090.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n16’600.00 \n\n \n \n \n\n500.00 \n2'220.00 \n6'140.00 \n5'080.00 \n\n2120.3113.01 Primarstufe; Anschaffung Hardware \n\nDie benötigte Hardware stützt sich auf das ICT-Konzept Schulen: \n• Pauschalbetrag für persönliche PC-Ohrhörer (ca. 200 Stk.) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n2'380.00 \n\n \n2’380.00 \n\n2120.3130.01 Primarstufe; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, Gebühren, \nÜbersetzungsdienste \n\n• Telefonie- und Internetkosten (Vorjahr: Fr. 8'600.00) \n• Übersetzungsdienste bei Elterngesprächen (Vorjahr: Fr. 10'000.00) \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n25'780.00 \n\n \n7’080.00 \n\n18'700.00 \n\n2120.3151.01 Primarstufe; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge \n\nNebst den verschiedenen pauschalierten Beträgen sind keine grössere \nEinzelpositionen vorgesehen (Vorjahr: Fr. 11'000.00). \n\nFr. 14’310.00 \n\n2120.3153.01 Primarstufe; Unterhalt Hardware \n\n• Gemeindebeitrag an die Lehrpersonen für die privaten mobilen \nEndgeräte (gemäss ICT-Konzept Schulen, jährlich wiederkehrend) \n\n• Reparaturen von Chromebooks/Multimedia \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n29’120.00 \n\n22’840.00 \n \n\n6’280.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 9 \n\n2120.3171.01 Primarstufe; Exkursionen, Schulreisen, Lager, Projekte \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS und aus der Anzahl \nKlassen für die Landschulwochen und Stellvertretungslektionen, der \nAnzahl Projekttage und der Schulhausprojekte  \n(Vorjahr: Fr. 88’070.00). \n• Exkursionen (Vorjahr: Fr. 14’060.00) \n• Eintritte Sportanlagen (Vorjahr: Fr. 4’900.00) \n• Kosten Wasser-Sicherheits-Check (Vorjahr: Fr. 5’600.00) \n• Schulreisen (Vorjahr: Fr. 18’440.00) \n• Landschulwochen (Vorjahr: Fr. 12’360.00) \n• Projekttage (Vorjahr: Fr. 14’000.00) \n• Schulhausprojekte (Vorjahr: Fr. 16’960.00) \n• Projekt Garagenwand Wahlacker bemalen mit Kunstschaffenden \n• Seniorenprojekt (Vorjahr: Fr. 1’200.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n107'670.00 \n\n \n \n \n \n\n13’400.00 \n6’500.00 \n5’600.00 \n\n17’960.00 \n26’420.00 \n15’000.00 \n17’460.00 \n\n3'380.00 \n1’200.00 \n\n2120.3171.02 Primarstufe; Gesundheitsförderung \n\nNebst dem Pauschalbetrag für die vier Schulanlage von je Fr. 2'000.00 \nist folgende Position budgetiert (Vorjahr: Fr. 8'000.00): \n• Projekt «Mein Körper gehört mir» für KG-SuS jährlich wiederkeh-\n\nrend (Vorjahr: Fr. 1'600.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n13’530.00 \n\n \n \n\n5’530.00 \n\n2120.3300.61 \n2120.3320.01 \n\nPrimarstufe; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nPrimarstufe; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Informatik). \n\nFr. \nFr. \n\n14’300.00 \n74’000.00 \n\n2120.3611.01 Primarstufe; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen \nder kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmel-\ndung bzw. der SuS-Prognose (Schuljahr 2025/26 mit 36 Klassen, \nSchuljahr 2026/27 mit 37 Klassen [inkl. je 3 Klassen Besondere Mass-\nnahmen]; Vorjahr: Fr. 2'783’430.00). \n\nFr. * 2'681’280.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 10 \n\n2130 Sekundarstufe I \n\nFür den Bereich Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die \nwirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM). Die Steuerung in die-\nsem Bereich erfolgt in diesem Modell nicht mittels Budgeteinzelkredi-\nten nach HRM-Kontodetail, sondern nach den Globalbudgets pro Pro-\nduktegruppe (vgl. separate Unterlagen). Der Nettoaufwand beträgt \nFr. 472’890.00 (Vorjahr: Fr. 463’650.00). Kostenanpassungen ergeben \nsich aufgrund der Anzahl SuS, was Korrekturen bei den Lehrmitteln \n(Pro-Kopf-Beiträge), Lebensmitteln, Exkursionen, Schulreisen und Pro-\njekten zur Folge hat. Kostenveränderungen sind bei den Anschaffun-\ngen von Schulmobiliar, Geräte und Hardware zu verzeichnen. Im Wei-\nteren ergeben sich Anpassungen beim Unterhalt Software und Lizen-\nzen sowie bei den Honoraren externe Berater, Gutachter und Fachex-\nperten. Die nach Abzug von Beiträgen Dritter verbleibenden Kosten \nwerden über die bestehenden Rücklagen der Spezialfinanzierung aus-\ngeglichen. Der Saldo der Rücklagen des Globalbudgetbereichs Sekun-\ndarstufe I beträgt per 31.12.2024 Fr. 77'091.60. \n\n  \n\n2130.3320.01 Sekundarstufe I; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Informatik). \n\nFr. 24'000.00 \n\n2130.3611.01 Sekundarstufe I; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen \nder kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmel-\ndung bzw. der SuS-Prognose (14 Klassen für Schuljahr 2025/26 und \nSchuljahr 2026/27; Vorjahr: Fr. 1'307'860.00). \n\nFr. * 1'343'590.00 \n\n2130.3612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDie Kosten ergeben sich aus den Anzahl SuS an den Gymnasien und \nSportklassen, für Fremdplatzierungen sowie aus den jeweils gültigen \nSchulgeldansätzen (Vorjahr: Fr. 270'420.00). \n\nFr. * 256’100.00 \n\n2140.3636.01 Musikschulen; Beiträge Musikschule Zollikofen-Bremgarten \n\nDer Kostenbeitrag stützt sich auf den Leistungsvertrag mit der Musik-\nschule. Im Vergleich zum Vorjahr bleiben die Anzahl SuS (Verrech-\nnungseinheiten) und der Verrechnungsansatz von Fr. 1'745.00 ge-\nmäss Leistungsvertrag 2025 – 2028 gleich hoch (Vorjahr: \nFr. 314’100.00). \n\nFr. * 314’100.00 \n\n2140.3636.02 Musikschulen; Beiträge andere Musikschulen \n\nDer Budgetwert für die Beiträge berechnet sich nach dem Mittelwert \nder vorangehenden fünf Jahre (Vorjahr: Fr. 14'460.00). \n\nFr. * 19’060.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 11 \n\n2140.3637.02 Musikschulen; Stipendienbeiträge Musikschulen \n\nDer Budgetwert für die Stipendien der SuS berechnen sich nach dem \nMittelwert der vorangehenden fünf Jahre (Vorjahr: Fr. 21’910.00). \n\nFr. 19'260.00 \n\n2170.3010.01 Schulliegenschaften; Löhne Betriebs- und Verbrauchsmaterial \n\nNebst dem Teuerungsausgleich und der individuellen Besoldungserhö-\nhung, steigt die Lohnsumme für das Betriebs- und Reinigungspersonal \naufgrund der Zunahme der Reinigungsfläche auf der Schulanlage Stei-\nnibach (ehemalige Hauswartwohnung) und dem provisorischen Schul-\nraum (Container) auf der Schulanlage Geisshubel (Vorjahr: \nFr. 954’710.00). \n\nFr. 969'200.00 \n\n2170.3111.01 Schulliegenschaften; Anschaffung Maschinen, Geräte,  \nWerkzeuge \n\n• Scheuersaugmaschine, Geisshubel \n• Elektro Hubwagen, Geisshubel \n• Ersatz Motorsäge, Geisshubel \n• Ersatz Mischpult Aula Wahlacker Oberdorf \n• Ersatz Mikrofasertücher, Sekundarschule \n• Ersatz Einscheibenmaschine (Jahrgang 1999), Sekundarschule \n• Tischmikrofon Aula, Sekundarschule \n• 20 Tischbank-Garnituren, alle Schulanlagen \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n20’500.00 \n\n \n9'040.00 \n2'820.00 \n\n500.00 \n900.00 \n\n2'040.00 \n4'890.00 \n\n620.00 \n4'580.00 \n\n2170.3120.01 Schulliegenschaften; Ver- und Entsorgung Liegenschaften \n\nDie aktualisierten Heiz- und Benützungskosten sowie die Bezugskos-\nten des Wärmeverbunds Nord ergeben im Vergleich zum Vorjahr \n(Fr. 437’700.00) infolge der teureren Energiepreise einen höheren \nBudgetbetrag. Für die gemeindeeigenen Liegenschaften kommt seit \n1.10.2022 das Gasprodukt mit 50 % Biogas zzgl. freiwillige CO2-\nKompensation zur Anwendung (GRB vom 27.6.2022). \n\nFr. * 477’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 12 \n\n2170.3144.01 Schulliegenschaften; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 11’550.00) ist folgende grössere Einzel-\nposition bei den Gebäuden der Kindergärten vorgesehen. \n• Ersatz Gasheizung, Anschluss an Fernwärme (Kindergarten \n\nKläyhof) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 65'300.00) sind folgende grössere Ein-\nzelpositionen bei den Gebäuden der Primarstufe enthalten: \n• Periodischer Ersatz aller Brandmelder (Wahlacker) \n• Malerarbeiten Decke UG (Wahlacker) \n• Ersatz Kabinettvorhänge Bühne Aula (Wahlacker) \n• Neuer Farbanstrich für zwei Schulzimmer \n\n(1. von 8 Etappen) (Geisshubel) \n• Ersatz Sprungmatte und Minitrampolin (Geisshubel) \n• Schutz- und Trennnetz Mehrzweckhalle (Geisshubel) \n• Ersatz Wandbatterie Garderoben (Geisshubel) \n• Ersatz Wandmischer WC-Anlagen (Geisshubel) \n• Reparatur Wand Treppenhaus UG Mehrzweckhalle (Geisshubel) \n• Farbanstrich Lehrerzimmer (Geisshubel) \n• Umzug und Installation Container von der Schulanlage Oberdorf \n\nauf die Schulanlage Steinibach für die Tagesschule (Mittagstisch) \n• Montage Plissé, Sichtschutz Kindergarten EG (Tagesschule) \n• Montage Plissé, Sichtschutz Sitzungszimmer EG (Tagesschule) \n• Anpassungen hindernisfreies Bauen (Schulanlagen Primarstufe) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 38'200.00) sind folgende grössere Ein-\nzelpositionen bei den Gebäuden der Sekundarstufe enthalten. \n• Neuer Putzschrank (Spez. Trakt) \n• Neuer Schrank für das Aufbewahren von Laptops (Trakt 2) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n249'330.00 \n\n \n \n \n\n27'500.00 \n \n\n \n \n \n\n15'800.00 \n2’000.00 \n2’000.00 \n5'000.00 \n\n \n2’600.00 \n4'400.00 \n1’650.00 \n4'150.00 \n1'250.00 \n\n650.00 \n40'000.00 \n\n \n4'490.00 \n4'390.00 \n\n15'000.00 \n\n \n \n \n\n1'350.00 \n2'050.00 \n\n2170.3149.01 Schulliegenschaften; Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn,  \nBaumpflege \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand (Fr. 32’000.00) sind folgende grössere Einzelpositionen enthal-\nten (total Vorjahr: Fr. 88'350.00): \n• Ersatz Abdeckung Weitsprung-Grube (Schulanlage Oberdorf) \n• Ersatz Ballfangzaun (Schulanlage Oberdorf) \n• Ersatz Basketballkorb (Schulanlage Oberdorf) \n• Ersatz Spielgerät / Klettergerät (Schulanlage Oberdorf) \n• Ersatz Fallschutz Rutschbahn (Zentralschulhaus) \n• Ersatz Sandkastenabdeckung (Schulanlage Steinibach) \n• Ersatz Drehturm Kindergarten (Schulanlage Steinibach) \n• Lagerplatz Fussballtore (Schulanlage Geisshubel) \n• Sanierung Zufahrtsstrasse (Schulanlage Geisshubel) \n• Anpassungen / Reparatur Rutschbahn (Kindergärten Häberlimatte) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n127'390.00 \n\n \n \n \n \n\n990.00 \n3'430.00 \n1'190.00 \n\n25'000.00 \n9'080.00 \n\n840.00 \n4'680.00 \n9'750.00 \n\n35'200.00 \n4'000.00 \n\n2170.3151.01 Schulliegenschaften; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte \nFahrzeuge, Werkzeuge \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand (Fr. 5'920.00) ist folgende grössere Einzelposition enthalten: \n•  Service zwei Scheuersaugmaschinen (Schulanlage Oberdorf) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n9'120.00 \n\n \n \n \n\n3'200.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 13 \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.61 \n2170.3300.91 \n \n2170.3320.01 \n2170.3320.91 \n\nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen übrige Sach-\nanlagen \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Informatik \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen übrige imma-\nterielle Anlagen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Heizung Schulanlage Geisshu-\nbel, Dachsanierung Kindergarten Kläyhof, Ersatz Heizung Kindergar-\nten Kläyhof, Neubau zwei Turnhalleneinheiten Schulanlage Sek., Pla-\nnungs-/Wettbewerbskosten Neubau Schulraum Sek., Planungs-/Wett-\nbewerbskosten Schulraumerweiterung Oberdorf). Per 2026 wird auf-\ngrund übergeordneter Bestimmungen die Nutzungsdauer für Schul-\nhäuser von 25 auf 33 1/3 Jahre verlängert. Diese Änderung der Ab-\nschreibungssätze von bisher 4 % auf 3 % ergibt ein Minderaufwand \nvon Fr. 148'460.00 (Konto 2170.3300.41). \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n407'240.00 \n168'100.00 \n\n29'650.00 \n \n\n0.00 \n299’000.00 \n\n2180.3020.01 Tagesbetreuung; Löhne Lehrkräfte \n\nDie grosse Nachfrage nach dem Betreuungsangebot und den Mittags-\ntischen auf den Schulanlagen Geisshubel und Steinibach erfordert \nmehr Betreuungsstunden, was sich entsprechend auf die Lohnkosten \nund die Sozialversicherungsbeiträge (vgl. Konto 2180.3050.01 bis \n2180.3054.01) auswirkt. Die Basis für die Berechnung bilden die Kin-\nderzahlen per Schuljahresbeginn 2025/26 (Vorjahr: Fr. 914’070.00). \n\nFr. 1'230’250.00 \n\n2180.3090.01 Tagesbetreuung; Aus- und Weiterbildung \n\nNebst dem pauschalierten Beitrag für die Fortbildung der Co-Leitung \nund der Mitarbeitenden ist folgende Einzelposition vorgesehen: \n• Weiterbildung Team «Balance finden – ich schaue zu mir, korrekt \n\nund realistisch» \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n7'750.00 \n\n \n \n\n5’000.00 \n\n2180.3104.01 Tagesbetreuung; Lehrmittel \n\nNebst dem pauschalierten Betrag je SuS für Bastel- und Verbrauchs-\nmaterial (Fr. 25.00) ist folgende Einzelposition vorgesehen: \n• Gesellschaftsspiele neue Standorte (20 Bücher zu Fr. 35.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n10’200.00 \n\n \n \n\n700.00 \n\n2180.3105.01 Tagesbetreuung; Lebensmittel \n\nMit der steigenden Anzahl SuS wird mit mehr Mittagsmahlzeiten \n(+5'585) und Zvieris (+2'765) gerechnet inkl. Mittagstische Geisshubel \nund Steinibach. Es wird mit einem geringeren Zuschlag für die Steige-\nrung der Anmeldezahlen gerechnet (-Fr. 34'980.00). Als Berechnungs-\nbasis dienen die Anzahl SuS per Schuljahresbeginn 2025/26 (Vorjahr: \nFr. 319’800.00). \n\nFr. 343'440.00 \n\n2180.3110.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n• Wechsel Ruheraum und «Gumpizimmer» (Kletterwürfel) \n• Aussenfahrzeuge, Helme \n• Garderobenkorpus für 80 Schulrucksäcke \n• Jonglierbälle (24x), Einräder (4x), Diabolo (5x) \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n15'350.00 \n\n8'910.00 \n1’860.00 \n3’880.00 \n\n700.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 14 \n\n2180.3113.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Hardware \n\n• 2 Bildschirme, Adapter, Maus, Tastatur (Leitung) \n• Zeiterfassungssystem \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n13'780.00 \n\n1'040.00 \n12'740.00 \n\n2180.4240.01 Tagesbetreuung; Elternbeiträge \n\nDie Elternbeiträge und die Einnahmen aus Verpflegung wurden an-\nhand der Anzahl angemeldeten SuS per Schuljahresbeginn 2025/26 \nberechnet (Vorjahr: Fr. 1'108’380.00): \n• Elternbeiträge (Vorjahr: Fr. 752’250.00) \n• Mittagsmahlzeiten (Vorjahr: Fr. 228'150.00) \n• Zvieri (Vorjahr: Fr. 14'230.00) \n• Zuschlag für Steigerung der Anmeldezahlen  \n\n(Vorjahr: Fr. 113'750.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n1'210'940.00 \n\n \n \n \n\n867’500.00 \n284'000.00 \n\n17'000.00 \n42'440.00 \n\n2180.4631.01 Tagesbetreuung; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag des Kantons wurde anhand der zu erwartenden Betreu-\nungsstunden per Schuljahresbeginn 2025/26 abzüglich der Elternbei-\nträge berechnet (Vorjahr: Fr. 444’620.00). Die Anzahl Betreuungsstun-\nden und die Elternbeiträge für die Betreuung nehmen im Vergleich \nzum Vorjahr zu. \n\nFr. 824'540.00 \n\n2181.3020.01 Schulferienbetreuung; Löhne Betriebspersonal \n\nDie Zahl an Betreuungsstunden für pädagogisches und nichtpädagogi-\nsche Personal nimmt aufgrund der steigenden Nachfrage zu, was den \nMehraufwand zum Vorjahr (Fr. 47’870.00) begründet (vgl. Sozialversi-\ncherungsbeiträge, Konto 2181.3050.01 bis 2181.3054.01). \n\nFr. 63'050.00 \n\n2181.3104.01 Schulferienbetreuung; Lehrmittel \n\nDie Berechnungen basieren auf 5 Betreuungswochen pro Jahr und \n32 Kinder pro Modul (Vorjahr: Fr. 3’460.00). \n\nFr. 2’860.00 \n\n2181.3105.01 Schulferienbetreuung; Lebensmittel \n\nFür die Verpflegung wird mit unverändert Fr. 11.00 für 24 Betreu-\nungstage pro Jahr und mit 32 SuS je Modul kalkuliert (Vorjahr: \nFr. 6’340.00). \n\nFr. 8'450.00 \n\n2181.3171.01 Schulferienbetreuung; Exkursionen, Projekte \n\nFür Exkursionen und Projekte wird mit Fr. 6.00 für 24 Betreuungstage \npro Jahr und mit 32 SuS je Modul gerechnet (Vorjahr: Fr. 2’880.00). \n\nFr. 4’610.00 \n\n2181.4240.01 Schulferienbetreuung; Elternbeiträge \n\nEs werden Elternbeiträge für die Betreuung von durchschnittlich unver-\nändert etwa Fr. 68.62 je Tag und SuS veranschlagt. Berechnungsbasis \ndafür sind 24 Betreuungstage und 32 SuS je Modul. Für die Mahlzei-\nten sind unverändert Fr. 11.00 als Rückerstattung budgetiert (total Vor-\njahr: Fr. 39’530.00). \n\nFr. 52’700.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 15 \n\n2181.4631.01 Schulferienbetreuung; Beiträge Kanton \n\nDer Kanton beteiligt sich mit einem Pauschalbeitrag von Fr. 30.00 je \nSuS und Tag an den Kosten für die Schulferienbetreuung. Es wird von \n32 SuS je Modul und Betreuungstag ausgegangen Fr. 23'040.00 (Vor-\njahr: Fr. 12’780.00). Voraussetzung: Der Beitrag der anbietenden Ge-\nmeinde für Kinder muss mindestens gleich hoch sein wie der Kantons-\nbeitrag. \n\nFr. 0.00 \n\n2190.3110.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Anschaffung Büromöbel, Ge-\nräte \n\n• 3 höhenverstellbare Bürotische für Schulleitung Sek. \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n5'720.00 \n\n \n5'720.00 \n\n2190.3113.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Anschaffung Hardware \n\n• Ersatz 1 MacBook Air Schulleitung Zentral (Jahrgang 2016) \n\nFr. \n\nFr. \n\n1'250.00 \n\n1'250.00 \n\n2190.3158.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Unterhalt Software, Lizenzen \n\n• Schulkommunikationssoftware Klapp (gemäss GRB 6.1.2025) \n\nFr. \n\nFr. \n\n15'280.00 \n\n9’000.00 \n\n2192.3103.01 Schulbibliothek; Zeitschriften, Medien \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Pauschalbeträgen für die Schul-\nbibliothek Türmli (Fr. 10'000.00) und Steinibach (Fr. 3'500.00) ist fol-\ngende neue wiederkehrende Budgetposition enthalten (Vorjahr: \nFr. 13'500.00): \n• Erhöhung Pauschale Schulbibliothek Türmli \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n15'000.00 \n\n \n \n \n \n\n1’500.00 \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit   \n\n3290.3130.03 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, kulturelle Veranstaltun-\ngen \n\nAlle zwei Jahre findet ein Grossanlass statt (vgl. GGRB 16.9.2015). \nDer nächste Grossanlass – das Kreiselfest – ist für das Jahr 2026 ge-\nplant (Vorjahr: 0.00). \nZwischenzeitlich ist ein Gesuch um einen zusätzlichen Beitrag für das \nKreiselfest eingegangen, welcher im Zeitpunkt der Budgetberatung \nnoch nicht entschieden ist. Der Gemeinderat behält sich vor, hier an-\nlässlich der Budgetdebatte im Grossen Gemeinderat nachträglich An-\ntrag zu stellen. \n\nFr. 20’000.00 \n\n3290.3130.04 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, Dorfchronik \n\nDas Weiterführen der Dorfchronik ist im Jahr 2025 vorgesehen bzw. \ndie Arbeitsvergabe soll im laufenden Jahr erfolgen. Im Jahr 2026 wird \nkein Betrag ins Budget aufgenommen (Vorjahr: Fr. 100'000.00). \n\nFr. 0.00 \n\n3290.3634.06 Übrige Kultur; Beitrag an Schweiz. Blindenmuseum \n\nDas Schweizerische Blindenmuseum wird für die Vertragsperiode \n2028 – 2031 zur Aufnahme auf die Liste der regional bedeutenden \nKulturinstitutionen vorgeschlagen (vgl. GRB 17.3.2025). Durch eine \nvorgängige Unterstützung durch die Standortgemeinde erhöhen sich \ndie Chancen zur Aufnahme auf die Liste der RKBM. \n\nFr. 30'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 16 \n\n3320.3133.01 Massenmedien; Informatik-Nutzungsaufwand, Internetauftritt \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwand für das \nInternet der Gemeinde und das Jugendparlament (Fr. 18'530.00) ist \nfolgende Einzelposition enthalten: \n• Upgrade Raumbewirtschaftungssystem (RBS) für bessere Benut-\n\nzendenfreundlichkeit auf das RBS V7-System \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n23’200.00 \n\n \n \n \n\n4’670.00 \n\n3410.3149.01 Sport; Unterhalt Rasenplätze, Beleuchtung, Vitaparcours \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen sind keine weiteren Einzelpositionen enthal-\nten (Vorjahr: Fr. 64'750.00). \n\nFr. 18'250.00 \n\n3410.3634.01 Sport; Beitrag Sportzentrum Hirzenfeld \n\nDer Leistungseinkauf bzw. die –abgeltung erfolgt gemeinsam durch \ndie Gemeinden Münchenbuchsee und Zollikofen. Der Anteil Zollikofen \nbeträgt gemäss Kostenschlüssel und Leistungsvereinbarung (Beitrag \nder Einfachen Gesellschaft an Trägerverein Hirzi) für das 16. Betriebs-\njahr Fr. 278’800.00 (Vorjahr: Fr. 274’200.00). Die Totalbeitragszahlung \nbeider Gemeinden beträgt Fr. 580’000.00 (Vorjahr: Fr. 580'000.00). \nFür den Unterhalt der Anlage (ausserhalb des ordentlichen Beitrags) \nsind keine Kosten vorgesehen. \n\nFr. * 278’800.00 \n\n3420.3149.01 Freizeit; Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg, Biotop \n\nNebst den wiederkehrenden allgemeinen und periodischen Unterhalts-\naufwendungen sind keine Einzelpositionen enthalten. Die Budgetbe-\nträge für kleine Reparaturen, Einmietung von Geräten sowie Holz-\nschnitzel wurden an die aktuellen Werte angepasst (Budget Vorjahr: \nFr. 15’000.00). \n\nFr. 17’300.00 \n\n3420.3151.01 Freizeit; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge \n\nNebst den jährlichen allgemeinen und periodischen Unterhaltsaufwen-\ndungen (Fr. 6'500.00) sind folgende Einzelpositionen enthalten: \n• Drehturm Schäfereistrasse: Ersatz Fallschutzplatten \n• Doppelschaukel Schäfereistrasse: Ersatz Fallschutzplatten \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n8'880.00 \n\n \n \n\n1'190.00 \n1’190.00 \n\n3421.3111.01 Freizeithaus Meielen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Mobiliar \n\nEs sind kleinere Ersatzanschaffungen vorgesehen (Tisch und Bänke \n«Party-Garnituren», Fahne, Geschirr) (Vorjahr: Fr. 7'130.00). \n\nFr. 1’870.00 \n\n3421.3144.01 Freizeithaus Meielen; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsarbei-\nten ist folgende Einzelposition enthalten (Vorjahr: Fr. 8’250.00): \n• Neuanstrich WC-Anlage \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n8'450.00 \n\n \n \n\n1'500.00 \n\n5 Soziale Sicherheit   \n\n5310.3010.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV; Löhne AHV-\nZweigstelle \n\nDer im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 190'150.00) tiefere Lohnaufwand ist \nauf den Personalwechsel infolge Pensionierung zurückzuführen (Be-\nmerkung gilt auch für die Sozialversicherungsaufwendungen, vgl. \nKonto 5310.3050.01 bis 5310.3054.01). \n\nFr. 165'390.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 17 \n\n5310.4631.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag der Ausgleichskasse des Kantons Bern an die Verwal-\ntungskosten der AHV-Zweigstellen stützen sich auf die neusten verfüg-\nbaren Daten (Basis Jahr 2024) (Vorjahr: Fr. 48'480.00). Ab dem Jahr \n2025 wird für die ICT-Infrastruktur keine Vergütung mehr ausgerichtet  \n(-Fr. 8'990.00). \n\nFr. * 40’450.00 \n\n5320.3631.01 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialversicherung EL \n\nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen wird je \nzur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Die Bud-\ngetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Einwoh-\nnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons verfüg-\nbaren Ansatz pro Einwohner/-in (periodengerechte Abgrenzung ist da-\nbei berücksichtigt). Der Minderaufwand im Vergleich zum Budget 2025 \nbegründet sich vorab mit dem tieferen Pro-Kopf-Ansatz (-Fr. 10.00 auf \nFr. 236.00/Einwohner/-in) bei steigender Einwohnerzahl (Vorjahr: \nFr. 2'843’760.00). Die Ausgleichskasse Bern rechnet mit zunehmen-\nden Kosten im Bereich der Krankheits- und Behinderungskosten sowie \nder Pflege- und Betreuungskosten, welche zulasten des Kantons ge-\nhen. \n\nFr. * 2'808'400.00 \n\n5410.3631.01 Familienzulagen; Gemeindeanteil Lastenausgleich Familienzula-\ngen Nichterwerbstätige \n\nDie Kosten für den Lastenausgleich Familienzulagen Nichterwerbstä-\ntige gehen zu je 50 % zulasten des Kantons und der Gemeinden. Die \nBudgetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Ein-\nwohnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons ver-\nfügbaren Ansatz pro Einwohner/-in (periodengerechte Abgrenzung ist \ndabei berücksichtigt). Der geringfügige Mehraufwand begründet sich \nmit der steigenden Einwohnerzahl bei unverändertem Pro-Kopf-Ansatz \n(Fr. 5.00/Einwohner/-in) (Vorjahr: Fr. 57’800.00). \n\nFr. * 59’500.00 \n\n5430 Alimentenbevorschussungen und –inkasso \n\nDie Berechnungen sind schwierig und hängen von der individuellen Si-\ntuation jedes Einzelfalls und der allgemeinen Wirtschaftslage ab. Die \nDaten basieren auf den laufenden Bevorschussungsfällen und dem \nMittelwert der fünf vorangehenden Rechnungsjahre. Im Vergleich zum \nBudgetwert 2025 wird von höheren Vorschussleistungen ausgegangen \n(+Fr. 3’020.00 auf Fr. 247’700.00, vgl. Konto 5430.3637.11). \nDie Inkassoerfolge sind von der Wirtschaftslage und der Anzahl zah-\nlungsfähigen Schuldnern abhängig. Gemäss dem laufenden Inkasso-\nerfolg ist mit höheren Rückerstattungen zu rechnen (+Fr. 8’270.00 auf \nFr. 200’000.00, vgl. Konto 5430.4260.11). \nDie Inkassogebühren, Rechtskosten (vgl. Konto 5430.3130.01, \nFr. 6'600.00) und die Rückerstattungen Betreibungskosten (vgl. Konto \n5430.4260.01, Fr. 2'000.00) werden ebenfalls über den Lastenaus-\ngleich Sozialhilfe abgerechnet (Nettoaufwand Funktion: \nFr. 52'300.00.00; Vorjahr: Fr. 56’200.00). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 18 \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit \n\nMit den aktuellen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden \ndie Kosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenver-\nteilung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss \nvon der Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat \ndie Gemeinde einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen. Andererseits \nwird seit 1.1.2012 den Gemeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zu-\nteilbarer soziodemografischer Zuschuss gewährt, welcher die Selbst-\nbehalte abfedern bzw. decken helfen. Die Gemeinde hat mit dem Ver-\nein Offene Kinder- und Jugendarbeit den Gemeindebeitrag gestützt \nauf das Vereinsbudget festgelegt und den Budgetbetrag inkl. Kosten \neiner Praktikantenstelle (Fr. 38’500.00; Vorjahr: Fr. 36’000.00) aufge-\nnommen. Die Praktikantenkosten können seit dem Jahr 2019 nicht \nmehr gesondert dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden \n(Nettoaufwand: Fr. 95’650.00; Vorjahr: Fr. 90’380.00). \n\n  \n\n5450.3637.01 \n \n5450.3637.02 \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (Kita) \nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (TE) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton \n(Kita) \n\nSeit August 2020 gilt das Finanzierungssystem mittels Betreuungsgut-\nscheinen für die Kinderbetreuung und Tageseltern (Subjektfinanzie-\nrung, keine Ortsgebundenheit mehr) (vgl. GGRB 28.8.2019 bzw. Ur-\nnenabstimmung vom 27.11.2022). Im Vergleich zum Vorjahr wird mit \neiner geringeren Zahl an betreuten Kindern gerechnet (Kinderbetreu-\nung: Fr. 1'300'000.00; Tageseltern: Fr. 50’000.00). Der Kanton beteiligt \nsich an den Kosten über den Lastenausgleich Sozialhilfe. Die Gemein-\nden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, der sich auf \ndie kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein vergünstigtes \nBetreuungspensum stützt. Aus dem Lastenausgleich wird eine Vergü-\ntung im Umfang von Fr. 1'080’000.00 erwartet. Die verbleibenden \nSelbstbehaltskosten der Gemeinde für die Kinderbetreuung und Ta-\ngeseltern betragen etwa Fr. 270’000.00. \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 1'300’000.00 \n \n\n50'000.00 \n \n\n* 1'080’000.00 \n\n5451.3144.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodischen Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende Einzelpositionen enthalten (Vorjahr: \nFr. 11’700.00): \n• Ersatz Beleuchtung auf LED-Leuchten \n• Service/Unterhalt Sonnenstoren \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n40’000.00 \n\n \n \n \n\n35'000.00 \n2'300.00 \n\n5451.4470.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Mietzins (Wahlackerstrasse 29) \n\nDer Mietzins ist indexiert und wird per 1.8.2025 angepasst, was die Er-\ntragserhöhung begründet (Vorjahr: Fr. 97’700.00). \n\nFr. * 98’060.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 19 \n\n5720.3637.11 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Aufwendungen für die wirtschaftliche Hilfe wurden gestützt auf die \nlaufenden Unterstützungen berechnet. Als Basis für den Budgetbetrag \ndient die Hochrechnung vom Jahr 2025. Die Berechnungen sind sehr \nschwierig und hängen stark von der allgemeinen Wirtschaftslage ab. \nEs wird mit keiner grösseren Fallzunahme gerechnet. Die auszurich-\ntenden wirtschaftlichen Sozialhilfeleistungen bleiben auf dem Vorjah-\nreswert (Fr. 6'840'610.00) bestehen. \n\nFr. 6'803’000.00 \n\n5720.4260.11 \n \n5720.4260.12 \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter mit In-\nkassoprivileg \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter ohne \nInkassoprivileg \n\nEin grosser Teil der Rückerstattungen besteht aus bevorschussten Ar-\nbeitslosentaggeldern, aus IV-Leistungen und aus Rückvergütungen \nvon Krankheitskosten der Krankenversicherer. Tendenziell ist mit we-\nniger Rückerstattungen zu rechnen, da sich die Sparmassnahmen bei \nden Sozialversicherungen hier auswirken und gleichzeitig die Zahl der \nPersonen ohne Ansprüche auf Leistungen durch Versicherungen zu-\nnimmt. Aufgrund der Erträge der Rechnungsvorjahre sowie der Hoch-\nrechnung vom Jahr 2025 wird mit tieferen Rückerstattungen gerech-\nnet, dies auch unter Berücksichtigung der geringeren auszurichtenden \nwirtschaftlichen Sozialhilfeleistungen (vgl. Konto 5720.3637.11). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n238’000.00 \n \n\n2'143’000.00 \n\n5720.4611.12 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Entschädigungen Kanton (Prä-\nmienverbilligungen) \n\nSeit 1.1.2018 wird die Prämienverbilligung auf den Krankenversiche-\nrungen den Gemeinden direkt vom Kanton vergütet. Die Berechnun-\ngen sind schwierig und stützen sich vorab auf die laufenden Unterstüt-\nzungsaufwendungen. Die Rückerstattung darf nicht den individuellen \nKlientenkonti gutgeschrieben werden (Vorjahr: Fr. 705’000.00). \n\nFr. 641’000.00 \n\n5790.3010.01 Sozialhilfe; Löhne Verwaltungspersonal (Sozialdienste) \n\nNebst dem Teuerungsausgleich und der individuellen Besoldungserhö-\nhung steigt die Lohnsumme im Vergleich zum Vorjahr \n(Fr. 1'023'060.00) aufgrund von Personalwechseln und Pensenverän-\nderungen innerhalb des Stellenplans (Bemerkung gilt auch für die So-\nzialversicherungsaufwendungen, vgl. Konto 5790.3050.01 bis \n570.3054.01). \n\nFr. 1'090'240.00 \n\n5790.4611.01 Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton (Besoldungskosten) \n\nDie Besoldungsaufwendungen im Bereich der wirtschaftlichen Sozial-\nhilfe werden nach Massgabe der von der Gesundheits-, Sozial- und In-\ntegrationsdirektion verfügten Pauschalen je Fallkategorie und Anzahl \nFälle über zwei Jahre berechnet (Vorjahr: Fr. 873’010.00). Der Bereich \ndes Kindes- und Erwachsenenschutzes KES ist unter der Funktion \n1402 ausgewiesen (vgl. Konto 1402.3910.01 bzw. Konto \n5790.4910.01). \n\nFr. * 747’950.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 20 \n\n5799.3611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich So-\nzialhilfe \n\nDer Lastenausgleich Sozialhilfe wird je zur Hälfte durch den Kanton \nund die Gemeinden finanziert. Die Budgetberechnung erfolgt mit der \nim Vollzugsjahr massgebenden Einwohnerzahl und mit dem gemäss \nPrognoseannahme des Kantons verfügbaren Ansatz pro Einwohner/-in \n(periodengerechte Abgrenzung ist dabei berücksichtigt). Der Mehrauf-\nwand begründet sich mit der steigenden Einwohnerzahl und mit dem \nhöheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 12.00 auf Fr. 651.00/Einwohner/-in;  \ntotal Vorjahr: Fr 7'386’840.00). Insbesondere bei den Leistungen für \nKinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf wird mit höheren \nKosten gerechnet (Klasseneröffnungen, Mehrlektionen, Unterstüt-\nzungsmassnahmen). Bei der individuellen Sozialhilfe werden im Ver-\ngleich zum Vorjahr höhere Gesamtkosten erwartet (u. a. Krankenkas-\nsenprämien, Mietnebenkosten). \n\nFr. * 7'746'900.00 \n\n5799.4611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton \n\nDer Ertrag bezieht sich auf den Nettoaufwand für die gesetzliche wirt-\nschaftliche Sozialhilfe (Funktion 5720) und den Alimentenbevorschus-\nsungen (Funktion 5430) (Vorjahr: Fr. 3'842’600.00). \n\nFr. * 3'890’300.00 \n\n5920.3636.01 \n5930.3638.01 \n\nHilfsaktionen im Inland; Beiträge an Hilfsaktionen \nHilfsaktionen im Ausland; Beiträge an Hilfsaktionen \n\nDie bisherige Praxis zur Vergabe von Beiträgen wird beibehalten bzw. \ndie Ausrichtung von Beiträgen ist nicht bestritten. Das Einholen eines \nallfälligen Nachkredits ist mit dem ohnehin nötigen Beschluss zur Bei-\ntragsvergabe verbunden (gesamthaft Fr. 10’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n6 Verkehr   \n\n6150.3010.01 Gemeindestrassen; Löhne Betriebspersonal \n\nAufgrund der Neuregelung des Winterdienstes resp. der Pikettrege-\nlung sowie der Abend- und Wochenendarbeit fällt der Lohnaufwand \nhöher aus (Vorjahr: Fr. 613'490.00). \n\nFr. 620'330.00 \n\n6150.3111.01 Gemeindestrassen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den kleineren Anschaffungen sind folgende grössere Einzelposi-\ntionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 13’160.00): \n• Ersatz Schutzgasschweissanlage (Jahrgang 1994) \n• Neuanschaffung Schleifgerät \n• Neuanschaffung Akku-Säbelsäge \n• Neuanschaffung Akku-Schlagschrauber \n• Ersatz Bohrhammer (Jahrgang 2014) \n• Ersatz Gabelhubwagen (Jahrgang 1972) \n• Ersatz Blasgerät (Jahrgang 2014) \n• Neuanschaffung Akku-Baumschere \n• Ersatz Rasenmährer (Jahrgang 2014) \n• Ersatz Motorensense (Jahrgang 2014) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n15’220.00 \n\n \n \n\n3’700.00 \n2'050.00 \n\n270.00 \n390.00 \n\n1'135.00 \n490.00 \n960.00 \n430.00 \n\n1'900.00 \n1'500.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 21 \n\n6150.3111.02 Gemeindestrassen; Strassensignalisationen \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden pauschalierten Anschaffungen \nsind keine weiteren Einzelpositionen vorgesehen (Vorjahr: \nFr. 15’320.00). \n\nFr. 6'500.00 \n\n6150.3112.01 Gemeindestrassen, Dienstkleider \n\nErhöhung der jährlichen Kleiderpauschale pro Person um Fr. 55.00 auf \nFr. 490.00 (Mehrkosten pro Jahr: Fr. 495.00; zzgl. ein/e Mitarbeiter/in \nunter Konto 7301.3112.01). \n\nFr. 4'680.00 \n\n6150.3141.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Strassen, Verkehrswege \n\n• Strassenunterhalt (0.36 % vom Wiederbeschaffungswert von \n42 Mio. Franken) \n\n• Unterhalt Unterführungen und Strassenentwässerungsanlagen \n• Entfernen von Sprayereien \n• Reinigung der Schlammsammler inkl. Deponiegebühren  \n\n(total ca. 800 Schlammsammler) \n• Anpassungsarbeiten an Strassenentwässerungsanlagen \n• Sanierung von ca. 10 Einlaufschächten (total ca. 750 Schächte) \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n190’000.00 \n\n150’000.00 \n \n\n1’000.00 \n7’000.00 \n\n21’000.00 \n \n\n1’000.00 \n10’000.00 \n\n6150.3141.02 Gemeindestrassen; Strassenmarkierungen \n\nNebst der Erneuerung von Strassenmarkierungen (Pauschalbetrag \nFr. 5'500.00) sind keine weiteren Einzelpositionen vorgesehen (Vor-\njahr: Fr. 17'970.00). \n\nFr. \n\n \n\n5'500.00 \n\n \n\n6150.3151.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsarbei-\nten der Fahrzeuge (Kosten je nach Fahrzeugstunden variierend) sind \nfolgende grössere Einzelpositionen vorgesehen (total Vorjahr: \nFr. 33’390.00): \n• Ersatzreifen Ladoc (2 Stk.) \n• Ersatzreifen Toyota (4 Stk.) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n33’900.00 \n\n \n \n \n \n \n\n600.00 \n1’000.00 \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n \n6150.3300.61 \n6150.3660.11 \n\nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Strassen \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen  \nübrige Tiefbauten \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Kanton \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierungen von Gemeindestrassen). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n150’600.00 \n12’580.00 \n\n \n27’360.00 \n14’300.00 \n\n6151.3120.01 Öffentliche Beleuchtung; Ver- und Entsorgung, Energieaufwand \n\nDer Energieverbrauch für die Strassenbeleuchtung vermindert sich in-\nfolge der Umrüstung auf LED-Leuchten sowie der tieferen Stromtarife \n(Vorjahr: Fr. 76’610.00). \n\nFr. 71’340.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 22 \n\n6151.3141.01 Öffentliche Beleuchtung; Unterhalt Strassenbeleuchtung \n\n• Unterhalt, Schadenbehebungen und Erweiterungen Kabelanlage, \nTragwerke und Leuchten \n\n• Mängelbehebungen aus periodischer Elektrokontrolle von Beleuch-\ntungsanlagen \n\n• Sanierung/Ersatz auf LED-Leuchten mit Standard Steuerungen  \ngemäss genereller Beleuchtungsplanung GBP (vgl. GRB vom \n15.4.2019; Vorjahr: Fr. 52’000.00): \n• Sanierung Leuchten Schäfereistrasse, Buchrainweg, Gur-\n\ntentreppe, Verbindung Alpenstrasse – Webergut inkl. Option  \nintelligente Beleuchtung \n\n• Sanierung Leuchten Alpenstrasse inkl. Option intelligente  \nBeleuchtung \n\n• Sanierung Leuchten Stockhornstrasse, Bernstrasse, Starenweg \ninkl. Option intelligente Beleuchtung \n\n• Sanierung Leuchten Zelgweg, Buchsweg inkl. Option intelligente \nBeleuchtung \n\n• Neubau Lichtpunkt Schulhausstrasse, Übergang Ziegeleiweg \n• Service Hebebühne \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n \n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n63'750.00 \n\n15’000.00 \n \n\n6’250.00 \n \n \n \n \n\n4’800.00 \n \n \n\n5’100.00 \n \n\n6’400.00 \n \n\n5'400.00 \n \n\n18'800.00 \n2'000.00 \n\n6155.4240.01 Parkplätze; Verkauf Parkkarten \n\nAus der Parkplatzbewirtschaftung (GGRB vom 29.1.2020) werden fol-\ngende Erträge veranschlagt (Vorjahr: Fr. 86’000.00): \n• Parkplatzgebühren Strassen (Vorjahr: Fr. 50’410.00) \n• Parkplatzgebühren Areale (Vorjahr: Fr. 17’160.00) \n• Einnahmen Park App, RBS-Ticketautomat (Vorjahr: Fr. 11’260.00) \n• Parkgebühr Securitas AG gemäss Vereinbarung  \n\n(Vorjahr: Fr. 9'000.00) \n• Rückerstattungen Parkgebühren (Vorjahr: -Fr. 1’830.00) \nDer budgetierte Ertrag beruht auf Annahmen bzw. auf Hochrechnun-\ngen. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n91’020.00 \n\n \n \n\n52’050.00 \n18’410.00 \n13’190.00 \n* 9'000.00 \n\n \n-1’630.00 \n\n6191.3144.01 Werkhof; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden bzw. periodi-\nschen Unterhaltsaufwendungen sind keine weiteren Einzelpositionen \nvorgesehen (Vorjahr: Fr. 23’150.00). \n\nFr. 13’950.00 \n\n6191.3300.41 Werkhof; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Dachsanierung und Photovoltaikan-\nlage). \n\nFr. 18’210.00 \n\n6191.4612.01 Werkhof; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nDie allgemeinen Aufwendungen für das Werkhofgebäude werden an-\nteilmässig auf die Nutzer der Liegenschaft (Feuerwehr, Werkhof, Was-\nserversorgung) aufgeteilt (Vorjahr: Fr. 30’500.00). \n\nFr. 25’440.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 23 \n\n6220.3144.01 Regionalverkehr; Baulicher Unterhalt Haltestellen, Veloabstell-\nplätze \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden bzw. periodi-\nschen Unterhaltsaufwendungen sind keine weiteren Einzelpositionen \nvorgesehen (Vorjahr: Fr. 48’800.00). \n\nFr. 800.00 \n\n6220.3160.01 Regionalverkehr, Benützungskosten Bushaltestellen \n\nAufgrund der Bauarbeiten bei den Bushaltestellen Kreuz und Unterzol-\nlikofen (vor Bärenareal) ist keine Entschädigung vorgesehen (Vorjahr: \nFr. 4'000.00). \n\nFr. 0.00 \n\n6220.3300.91 Regionalverkehr; Abschreibungen übrige Sachanlagen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Neugestaltung Areal Bernstrasse 90, \nErneuerung Haltestelle Unterzollikofen, Wartekabinen Bushaltestel-\nlen). \n\nFr. 46’240.00 \n\n6220.3632.01 \n6220.3635.01 \n\nRegionalverkehr; Beitrag Stadt Bern \nRegionalverkehr; Beitrag PubliBike \n\nFür das Jahr 2026 wird für die freiwillige Gemeindeaufgabe des Velo-\nverleihsystems mit Kosten von Fr. 17'840.00 (Vorjahr: Fr. 44'500.00) \ngerechnet. Zudem wird an die Stadt Bern ein Beitrag von Fr. 1'000.00 \nfür die Organisation des Veloverleihsystems ausgerichtet. \n\nFr. \nFr. \n\n1'000.00 \n17’840.00 \n\n \n\n6290.3130.01 Öffentlicher Verkehr; Spartageskarte Gemeinde \n\nDer Aufwand für die «Spartageskarte Gemeinde» für das Jahr 2026 \nberuht auf Kostenannahmen bzw. auf einer Hochrechnung vom ersten \nBetriebshalbjahr (Vorjahr: Fr. 69’250.00). \n\nFr. 88’060.00 \n\n6290.4240.01 Öffentlicher Verkehr; Benützungsgebühren Spartageskarte Ge-\nmeinde \n\nDer Ertrag aus dem Verkauf der «Spartageskarte Gemeinde» beruht \nauf Annahmen bzw. Hochrechnungen (Vorjahr: Fr. 69’250.00; vgl. \nKonto 6290.3130.01). \n\nFr. 88’060.00 \n\n6290.4614.01 Öffentlicher Verkehr; Entschädigung Spartageskarte Gemeinde \n\nJe verkaufte Spartageskarte erhält die Gemeinde eine Verkaufskom-\nmission von 5 %. Die Entschädigung für das Jahr 2026 beruht auf ei-\nner Hochrechnung (Vorjahr: Fr. 3’460.00). \n\nFr. 4’400.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 24 \n\n6291.3631.01 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung \n\nDie Finanzierung der Kosten des ÖV erfolgt zu 33 % durch die Ge-\nmeinden und zu 67 % durch den Kanton. Für die Berechnung der Ge-\nmeindeanteile sind die Einwohnerzahl sowie das Verkehrsangebot \n(ÖV-Punkte) massgebend. Die Ansätze betragen pro ÖV-Punkt \nFr. 396.00 (Vorjahr: Fr. 410.00) und pro Einwohner/-in Fr. 51.00 (Vor-\njahr: Fr. 51.00). Der Abgeltungsbedarf für das bestellte ÖV-Angebot \nkonnte im Jahr 2024 aufgrund der guten Ertragsentwicklung gesenkt \nwerden. Demgegenüber sind die Investitionsbeiträge 2024 angestie-\ngen. Der Grosse Rat hat den Angebotsbeschluss öffentlicher Verkehr \n2022 – 2025 bis ins Jahr 2026 verlängert. In den Jahren 2025 und \n2026 sollen verschiedene Angebotserweiterungen umgesetzt werden. \nDie Rollmaterialbeschaffungen sowie Depot Neu- und Ausbauten wer-\nden zu höheren ÖV-Abgeltungen führen. Die Grossprojekte vom öf-\nfentlichen Verkehr (u. a. RBS Tiefbahnhof Bern, Zugang Bubenberg \nzum Bahnhof Bern, Tram Bern – Ostermundigen und ÖV-Knoten Os-\ntermundigen) führen zu steigenden Investitionsausgaben (Vorjahr: \nFr. 1'887’000.00). \n\nFr. * 1'841’570.00 \n\n6310.3151.01 Schifffahrt; Unterhalt Fähre \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden bzw. periodi-\nschen Unterhaltsaufwendungen sind keine weiteren Einzelpositionen \nvorgesehen (Vorjahr: Fr. 10’700.00). \n\nFr. 4’700.00 \n\n6310.4632.01 Schifffahrt; Beitrag Stadt Bern \n\nDie Gemeinden Bern und Zollikofen teilen sich die Gesamtkosten des \nFährbetriebs zu je 50 %. Die Rückerstattung der Gemeinde Bern ergibt \nsich aus dem Gesamtaufwand (Vorjahr: Fr. 26’920.00, Rechnung \n2024: Fr. 21'077.10). \n\nFr. * 23’120.00 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung   \n\n7101 Wasserversorgung \n\nBei der Wasserversorgung resultiert mit gleichbleibenden Gebühren-\nansätzen ein Aufwandüberschuss von Fr. 132’660.00 (Vorjahr: \nFr. 60’400.00). Der Aufwandüberschuss wird aus den Rechnungsre-\nserven der Spezialfinanzierung entnommen (vgl. Konto 7101.9011.01; \nBestand per 31.12.2024: Fr. 1'411'093.98). Die Grund- und Ver-\nbrauchsgebühren der Wasserversorgung wurden per 1.1.2021 um \nrund 10 % gesenkt. Die Einlage in den Werterhalt ist mit der Anrech-\nnung der Anschlussgebühren erheblichen Schwankungen unterworfen. \nBleiben die Anschlussgebühren in budgetierter Höhe aus, ist die Ein-\nlage in den Werterhalt gleichwohl vorzunehmen (Fr. 326'690.00), was \nüber den Betriebsaufwand zu finanzieren ist. Nach den Finanzplanre-\nsultaten ist eine Erhöhung der Gebührenansätze in den nächsten Jah-\nren nötig, um das finanzielle Gleichgewicht der Spezialfinanzierung zu \nwahren. Die aktuelle Planberechnung sieht unter Berücksichtigung der \nvorhandenen Reserven der Spezialfinanzierung für das Budgetjahr \nkeine Erhöhung der Gebühren vor. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 25 \n\n7101.3111.01 Wasserversorgung; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWasserzähler \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Anschaffungen von Kleinwerkzeu-\ngen (Fr. 200.00) ist folgende Einzelposition enthalten: \n• 4 Stk. Bauwasserbrunnen für Vermietung an Bauherrschaften \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n14'860.00 \n\n \n \n \n\n14'660.00 \n\n7101.3120.01 Wasserversorgung; Ver- und Entsorgung, Wasserbezug  \nWVRB AG \n\nDie Verbandsgemeinden haben sich prozentual an den Gesamtbrutto-\nkosten des WVRB AG zu beteiligen. Die Beteiligung errechnet sich \naus dem Wasserbezug und den Spitzenwerten (Top Ten Bezüge). Die \nBerechnung steht in Abhängigkeit zu den Wasserbezügen aller Ver-\nbandsgemeinden. Es wird mit einer höheren Wasserbezugsmenge \nund mit einer zunehmenden prozentualen Beteiligung an den Gesamt-\nkosten des Wasserverbunds gerechnet, dies unter Berücksichtigung \nvon gesamthaft steigenden Bruttokosten aller Verbandspartnern (Vor-\njahr: Fr. 824’670.00). \n\nFr. * 840’000.00 \n\n7101.3143.01 Wasserversorgung; Unterhalt Leitungsnetz \n\nDie Budgetsumme für den Unterhalt und die Reparaturen des Lei-\ntungsnetzes stützt sich auf den Mittelwert unter Berücksichtigung des \nTrendwerts der fünf vorangehenden Rechnungsjahre (Vorjahr: \nFr. 35’000.00). Für den werterhaltenden Unterhalt des Leitungsnetzes \nbzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen dürfen die Aufwendungen aus \nder Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) entnommen \nwerden. \n\nFr. 35’000.00 \n\n7101.3151.01 Wasserversorgung; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nfür den Unterhalt und die Reparaturen der Betriebseinrichtungen ent-\nfällt die periodische flächendeckende Leckkontrolle (alle drei Jahre, \nletztmals im Jahr 2025) (Vorjahr: Fr. 45’480.00). Der Aufwand für be-\nstimmte Unterhaltsaufwendungen wird der Spezialfinanzierung Werter-\nhalt (Konto 7101.4510.01) entnommen. \n\nFr. 34’480.00 \n\n7101.3151.02 Wasserversorgung; Unterhalt Wasserzähler \n\nSeit dem Jahr 2025 werden die bisher mechanischen Wasserzähler \ndurch elektronische Zähler mit gleicher Einbaugrösse ersetzt. Damit \nder Zählerwechsel rasch umgesetzt werden kann, werden jährlich rund \n200 Zähler ersetzt. Die Kosten für den Aus- und Einbau der Wasser-\nzähler steigen je Stück von Fr. 82.00 auf Fr. 90.00 (Vorjahr: \nFr. 48'800.00). \n\nFr. * 56’540.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 26 \n\n7101.3300.31 \n7101.3320.91 \n \n7101.4510.01 \n\nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen übrige immate-\nrielle Anlagen \nWasserversorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredite, verschiedene Lei-\ntungssanierungen). Die Abschreibungen haben seit der Einführung \nvon HRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. Dies bedeutet, dass ab-\nschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen gebildet wird. Die Ent-\nnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entspricht demnach \ndem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungsdauer der Anlagen \n(Fr. 71’210.00) und nicht der Nettoinvestitionssumme. Für den werter-\nhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Er-\nfolgsrechnung werden die Aufwendungen aus der Spezialfinanzierung \nWerterhalt entnommen (vgl. Konto 7101.3143.01 und 7101.3151.01, \ntotal Fr. 46’960.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n71’210.00 \n0.00 \n\n \n118’170.00 \n\n7101.3510.11 \n7101.3510.51 \n \n7101.4240.51 \n\nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt  \nAnschlussgebühren \nWasserversorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von Fr. 43.56 \nMio. bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage von \nFr. 326’690.00 ergibt. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung \nvon HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt \neinzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in \nden Werterhalt angerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons \nvom 4.2.2016). Aufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs \nBudgetjahr mit Anschlussgebühren von Fr. 435’000.00 gerechnet (Vor-\njahr: Fr. 414’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 435’000.00 \n\n \n435’000.00 \n\n7101.3612.01 Wasserversorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 69’960.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 72’490.00 \n\n7101.4240.01 Wasserversorgung; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den seit 1.1.2021 gültigen An-\nsätzen (Fr. 14.50) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \n(Vorjahr: Fr. 113’680.00). \n\nFr. 112’240.00 \n\n7101.4240.03 Wasserversorgung; Wasserverkauf (Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Wasser basiert auf dem seit \n1.1.2021 gültigen Ansatz (Fr. 0.80/m3). Es wird mit einer geringeren \nWassermenge gerechnet. Die Zusatzerträge von Schwimmbädern \nbleibt unverändert; vom Bauwasser wird mit einem tieferen Verbrauch \nausgegangen (Vorjahr: Fr. 598’700.00). \n\nFr. 590'700.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 27 \n\n7101.4409.01 Wasserversorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Wasserversorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des tieferen Zinssatzes ist eine Ertragsabnahme zu verzeichnen \n(Vorjahr: Fr. 44’820.00). \n\nFr. * 25’530.00 \n\n7101.4898.01 Wasserversorgung; Entnahmen übriges Eigenkapital WVRB AG \n\nDie im Jahr 2007 gebildeten Rückstellungen bei der Übertragung des \nVerwaltungsvermögens an die WVRB AG sind mit der Einführung von \nHRM2 aufzulösen und zu 1/16 jährlich der Erfolgsrechnung gutzu-\nschreiben (Jahre 2016 – 2031). \n\nFr. * 269’060.00 \n\n7201 Abwasserentsorgung \n\nBei der Abwasserentsorgung resultiert mit unveränderten Gebühren-\nansätzen ein Aufwandüberschuss von Fr. 298’330.00 (Vorjahr: \nFr. 169'840.00). Der Aufwandüberschuss wird der Spezialfinanzierung \nRechnungsausgleich entnommen (vgl. Konto 7201.9011.01; Bestand \nper 31.12.2024: Fr. 2'162'364.69). Die Grund- und Verbrauchsgebüh-\nren der Abwasserentsorgung wurden per 1.1.2021 um rund 10 % ge-\nsenkt. Die Einlage in den Werterhalt ist mit der Anrechnung der An-\nschlussgebühren erheblichen Schwankungen unterworfen. Bleiben die \nAnschlussgebühren in budgetierter Höhe aus, ist die Einlage in den \nWerterhalt gleichwohl vorzunehmen (Fr. 544’580.00), was über den \nBetriebsaufwand zu finanzieren ist. Nach den Finanzplanresultaten ist \neine Erhöhung der Gebührenansätze in den nächsten Jahren nötig, \num das finanzielle Gleichgewicht der Spezialfinanzierung zu wahren. \nDie aktuelle Planberechnung sieht unter Berücksichtigung der vorhan-\ndenen Reserven der Spezialfinanzierung für das Budgetjahr keine Er-\nhöhung der Gebühren vor. \n\n  \n\n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n \n7201.3660.21 \n \n7201.4510.01 \n\nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen übrige  \nimmaterielle Anlagen \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände \nAbwasserentsorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredite, verschiedene Lei-\ntungssanierungen, Umsetzung GEP-Massnahmen). Die Abschreibun-\ngen haben seit der Einführung von HRM2 nach Nutzungsdauern zu er-\nfolgen. Dies bedeutet, dass abschreibungspflichtiges Verwaltungsver-\nmögen gebildet wird. Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Wert-\nerhalt entspricht demnach dem Abschreibungsbetrag gemäss Nut-\nzungsdauer der Anlagen (Fr. 81'380.00) und nicht der Nettoinvestiti-\nonssumme. Für den werterhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Ar-\nbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung werden die Aufwendungen \naus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen (vgl. Konto \n7201.3143.01, Fr. 13’200.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n53’020.00 \n26’840.00 \n\n \n1'520.00 \n\n \n94’580.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 28 \n\n7201.3510.11 \n7201.3510.51 \n \n7201.4240.51 \n\nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAnschlussgebühren \nAbwasserentsorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von Fr. 72.5 \nMio. bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage von \nFr. 544'580.00 ergibt. Die Wiederbeschaffungswerte basieren auf dem \nnachgeführten Generellen Entwässerungsplanung GEP vom Jahr \n2018. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung von HRM2 über \ndie Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt einzulegen. Die \nAnschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4.2.2016). \nAufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs Budgetjahr mit \nAnschlussgebühren von Fr. 1.145 (Vorjahr: Fr. 0.8) Mio. gerechnet. \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 1’145’000.00 \n\n \n1’145’000.00 \n\n7201.3612.01 Abwasserentsorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 129'280.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 7101.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 131’750.00 \n\n7201.3632.01 Abwasserentsorgung; Betriebsbeitrag ARA Worblental \n\nDie Kosten basieren auf dem Kostenvoranschlag der ARA Worblental: \n• Betriebskostenbeitrag inkl. Mikroverunreinigungen  \n\n(Vorjahr: Fr. 1'542’000.00) \n• Beitrag an Abwasserfonds Kanton Bern (Vorjahr: Fr. 70’100.00) \nDie Kostenzunahme ist im Wesentlichen auf die höheren Betriebskos-\nten (Einlagen in Neubewertung gemäss Baukostenindex, Personal- \nund Finanzaufwand) und auf das Anpassen des Kostenteilers auf-\ngrund der Bevölkerungszunahme zurückzuführen. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 1'698’020.00 \n\n \n \n\n* 1'626’790.00 \n* 71’230.00 \n\n7201.4240.01 Abwasserentsorgung; Grund- und Regenabwassergebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf dem seit 1.1.2021 gültigen An-\nsatz (Fr. 50.00) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern bzw. \nder aktualisierten Flächen für die Regenabwassergebühr. Die Regen-\nabwassergebühr beträgt unverändert Fr. 0.20/m2 (total Vorjahr: \nFr. 492’000.00). \n\nFr. 471’900.00 \n\n7201.4240.02 Abwasserentsorgung; Benützungsgebühren  \n(Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Abwasser basiert auf dem seit \n1.1.2021 gültigen Ansatz (Fr. 1.60/m3). Es wird mit einer unveränder-\nten Abwassermenge gerechnet (Vorjahr: Fr. 1'184’000.00). \n\nFr. 1'184’000.00 \n\n7201.4409.01 Abwasserentsorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des tieferen Zinssatzes ist eine Ertragsabnahme zu verzeichnen \n(Vorjahr: Fr. 188’380.00). \n\nFr. * 117’910.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 29 \n\n7301 Abfall \n\nDie Grundgebühren der Einwohnenden (Einwohnergleichwerte) wur-\nden per 1.1.2024 um 10 % gesenkt. Die Verbrauchsgebühren haben \nkeine Änderung erfahren und sind seit 1.1.2021 unverändert. Per \n1.1.2026 werden die Verbrauchsgebühren (Gebühren- und Container-\nmarken) um etwa 15 % erhöht. Damit wird dem angestrebten Anteil für \ndie Deckung der gesamten Entsorgungskosten zwischen Grund- und \nVerbrauchsgebühren gemäss dem Abfallreglement besser Rechnung \ngetragen. Eine Gebührenerhöhung zeichnete sich bereits bei der Fi-\nnanzplanung 2025 – 2029 ab, da der Zielwert an Rechnungsreserven \nunterschritten wird. Mit den höheren Verbrauchsgebühren resultiert bei \nder Abfallentsorgung ein Ertragsüberschuss von Fr. 10'580.00 (Vor-\njahr: Aufwandüberschuss von Fr. 80'320.00). Der Ertragsüberschuss \nwird den Reserven der Spezialfinanzierung zugefügt (Bestand per \n31.12.2024: Fr. 519'211.87). Eine weitere Gebührenerhöhung ist in \nden nächsten Jahren absehbar, damit das finanzielle Gleichgewicht \nder Spezialfinanzierung gewahrt bleibt. \n\n  \n\n7301.3111.01 Abfall; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\n• Ersatz benzinbetriebenes Blasgerät (Jahrgang 2015) durch Akku \nBlasgerät zzgl. Akku-Paket \n\nFr. \n\nFr. \n\n920.00 \n\n920.00 \n\n7301.3130.01 Abfall; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsorgungskosten \n\nDie Aufwendungen für die Hausabfuhren (+Fr. 13’280.00) basieren auf \nden aktualisierten Abfuhreinheiten und –preise. Die Abfuhrkosten vom \nEntsorgungshof Hubelgut (+Fr. 18’400.00) wurden gemäss überarbei-\nteten Mengenangaben und Entsorgungspreisen veranschlagt (total \nVorjahr: Fr. 648’960.00). \n\nFr. * 680’640.00 \n\n7301.3300.99 Abfall; Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1.1.2026 \n\nDas mit der Einführung von HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen \nwurde während 10 Jahren, d. h. in den Rechnungsjahren 2016 – 2025 \nlinear abgeschrieben. Ab dem Budget- bzw. Rechnungsjahr 2026 be-\nsteht kein abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögens mehr (Vor-\njahr: Fr. 4’800.00). \n\nFr. * 0.00 \n\n7301.3612.01 Abfall; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 51’310.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 7101.3612.01, \n7201.3612.01). \n\nFr. * 53’230.00 \n\n7301.3632.01 Abfall; Beiträge Tierkörpersammelstelle \n\nDie Tierkörpersammelstelle in Münchenbuchsee wurde per 31.12.2024 \ngeschlossen. Seit 1.1.2025 ist die Gemeinde bei der Tierkörpersam-\nmelstelle in Wohlen angeschlossen. Der Budgetwert basiert auf den \nneuen vertraglichen Bedingungen (Vorjahr: Fr. 14'760.00). \n\nFr. 19’870.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 30 \n\n7301.3634.01 Abfall; Betriebsbeitrag KEWU AG \n\nBeim Hauskehricht (unverändert Fr. 135.00/Tonne) wird mit einer hö-\nheren Abfuhrmenge gerechnet. Es wird mit einer geringeren Abfuhr-\nmenge von Grünabfall ausgegangen. Die Gebühr vom Grünabfall ver-\nmindert sich je Tonne um Fr. 10.00 auf Fr. 120.00. Der Transportkos-\ntenanteil erhöht sich um Fr. 2'000.00 auf Fr. 22'000.00. Aufwandmin-\ndernd ist der Verzicht auf die Grobsperrgutsammlung (-Fr. 11'480.00) \n(Vorjahr: Fr. 385'250.00). \n\nFr. * 360’200.00 \n\n7301.3635.01 Abfall; Betriebsbeitrag Entsorgungshof \n\nDie Entschädigung für die Betriebsführung des Entsorgungshofs Hu-\nbelgut (vgl. GGRB vom 22.2.2017) wurde im Zeitpunkt der Budgeter-\nstellung approximativ indexiert (Vorjahr: Fr. 42’780.00). \n\nFr. * 42’960.00 \n\n7301.4240.01 Abfall; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühren errechnen sich gemäss den aktualisierten Men-\ngeneinheiten an Einwohnergleichwerten (EGW). Der Ansatz pro EGW \nwurde per 1.1.2024 reduziert und auf Fr. 27.60 festgelegt und bleibt \nunverändert (Vorjahr: Fr. 604’960.00). \n\nFr. 604’960.00 \n\n7301.4240.04 Abfall; Verkauf Gebühren- und Containermarken \n\nBei den Sackgebührenmarken und Containermarken wird von unver-\nänderten Mengeneinheiten ausgegangen, jedoch mit höheren Ansät-\nzen von rund 15 % im Vergleich zum Vorjahr gerechnet (Erhöhung \nVerbrauchsgebühren). Für die Kunststoffseparatsammlung wird ein \nunveränderter Sackverkauf von Fr. 1'230.00 veranschlagt (total Vor-\njahr: Fr. 566'630.00). \n\nFr. 656’670.00 \n\n7301.4250.02 Abfall; Verkauf Altpapier \n\nDer Altpapiervertrag mit der KEWU wurde für die Jahre 2023 bis 2027 \nabgeschlossen und ist indexbasiert und wird quartalsweise angepasst. \nAufgrund des Marktumfeldes ist von einem Mehrertrag bei tieferer \nMenge auszugehen (Budgetbasis: Fr. 50.00/Tonne; Vorjahr: \nFr. 24.00/Tonne, total Fr. 17’280.00). \n\nFr. * 34’000.00 \n\n7301.4260.01 Abfall; Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) \n\nSeit der Aufgabenübertragung für die Entsorgung von Altglas und Kon-\nservendosen/Büchsen an die KEWU AG wird der Nettoertrag an die \nGemeinde vergütet. Die Entschädigung wurde anhand der Mengenein-\nheiten und Preisen aktualisiert (Vorjahr: Fr. 4’430.00). \n\nFr. 3’650.00 \n\n7301.4260.02 Abfall; Rückerstattungen Dritter \n\nAus der Verwertung der verschiedenen Entsorgungsmaterialien wird \naufgrund der Mengeneinheiten mit einer geringeren Vergütung gerech-\nnet (Vorjahr: Fr. 9’260.00): \n• Ponymist (Vorjahr: Fr. 2’000.00) \n• Tierkadaver (Vorjahr: Fr. 3'500.00) \n• Entsorgungshof Hubelgut (Vorjahr: Fr. 3’760.00) \n• Kunststoffsammlung (Konzession und Vergütung, Vorjahr: Fr. 0.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n7’390.00 \n\n \n \n \n\n2’000.00 \n0.00 \n\n4'840.00 \n550.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 31 \n\n7301.4409.01 Abfall; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung werden ver-\nzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie \ndes tieferen Zinssatzes ist eine Ertragsabnahme zu verzeichnen (Vor-\njahr: Fr. 7’840.00). \n\nFr. * 3’140.00 \n\n7410.3142.01 Gewässerverbauungen; Unterhalt Ufer, Böschungen \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 2’000.00) ist \nfolgende neue Einzelposition enthalten: \n• Kostenbeteiligung für Böschungspflege (Uferbestockung) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n5'000.00 \n\n \n \n\n3'000.00 \n\n7450.3134.01 Naturgefahren; Einsatzkostenversicherung \n\nNach der Verordnung über die Einsatzkostenversicherung der Ge-\nmeinden bei Katastrophen und in Notlagen (BSG 521.14) müssen die \nGemeinden Beiträge an die Einsatzkostenversicherung in Form fester \nPauschalen bezahlen. Der Beitrag berechnet sich pauschal nach der \nEinwohnerzahl (10'001 – 15'000). In den letzten Jahren wurde infolge \nguter Geschäftslage auf das Einfordern der Beiträge verzichtet (Vor-\njahr: Fr. 24'000.00). \n\nFr. * 30'000.00 \n\n7501.3637.01 \n \n7501.4893.01 \n\nFonds für Landschaftsschutz; Beiträge an Baudenkmäler und Na-\nturobjekte \nFonds für Landschaftsschutz; Entnahmen Vorfinanzierung \n\nDer Grosse Gemeinderat hat am 27.11.2019 das Reglement über die \nAusrichtung von Beiträgen an Baudenkmäler und Naturobjekte geneh-\nmigt. Für das Budgetjahr wird mit Beiträgen von Fr. 15’000.00 gerech-\nnet (Fondsbestand per 31.12.2024: Fr. 29'769.50). Mit einer Einlage in \nden Fonds wird aufgrund der Erfahrungs- bzw. Rechnungswerte zuge-\nwartet. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n15’000.00 \n \n\n15’000.00 \n\n7610.3130.01 \n \n7610.3611.01 \n \n7610.4210.01 \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Dienstleistungen Dritter, \nRauchgaskontrolle \nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Entschädigungen Kanton, \nRauchgaskontrolle \nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Gebühren Rauchgaskontrolle \n\nDas Messmonopol der Rauchgaskontrolle wurde per 1.8.2025 aufge-\nlöst und die Verantwortung für die Rauchgaskontrolle an die Eigentü-\nmer übertragen. \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 0.00 \n \n\n* 0.00 \n \n\n* 0.00 \n\n7690.3130.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Dienstleistungen  \nDritter, Energiestadt \n\n• Jährlicher Beitrag an Trägerverein Energiestadt (Vorjahr: \nFr. 3’500.00) \n\n• Benutzung Enercoach (Vorjahr: Fr. 500.00) \n• Erarbeiten Klimastrategie / Klimareglement (Vorjahr: Fr. 15'200.00) \n• Energieberatung für Privatpersonen, Heizungsersatz  \n\n(GRB 27.1.2020) (Vorjahr: Fr. 1'500.00) \n• Kommunikationskampagne Energieberatung / Heizungsersatz \n• Nachhaltige Mobilität, Aktion Gemeinde der Kurzen Wege \n• Aktion Bike to Work (Gemeindeverwaltung, alle 2 Jahre) \n• Umweltspaziergang «Schwammstadt» (Vorjahr: Fr. 1'000.00) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n18'250.00 \n\n \n3’500.00 \n\n \n500.00 \n\n6'100.00 \n1'500.00 \n\n \n3’350.00 \n1’500.00 \n\n800.00 \n1’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 32 \n\n7710.3101.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Betriebs- und Verbrauchsma-\nterial \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 8'860.00) sind \nfolgende Einzelpositionen enthalten: \n• Gehwegplatten für die Sargreihengräbern (letztmals im Jahr 2025) \n• Urnennischen Wand Platten \n• Ersatz von 4 Holzsitzbänken (Holzersatz),  \n\n1. von 5 Etappen (total 19 Sitzbänke) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n12’240.00 \n\n \n \n \n\n1’640.00 \n1'060.00 \n\n680.00 \n\n7710.3111.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Anschaffung Maschinen, Ge-\nräte Fahrzeuge \n\nNebst kleineren Geräteanschaffungen sind weitere Einzelpositionen \nvorgesehen: \n• Ersatz Grüncontainer (Jahrgang 2015) \n• Ersatz Motorkettensäge durch Akku Kettensäge (Jahrgang 2000) \n• Ersatz defekter Handpritschenwagen mit Zugöse (Jahrgang 2003) \n\nfür das Material bei Erdbestattungen \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n5’230.00 \n\n \n \n \n\n600.00 \n760.00 \n\n2'840.00 \n\n7710.3130.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Dienstleistungen Dritter \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen sind folgende Ein-\nzelpositionen geplant (Vorjahr: Fr. 8'010.00): \n• Beschriftungen Urnennischen Böschung (4x neu) und 9x Auffri-\n\nschen der Beschriftungen (Weiterverrechnung, vgl. Konto \n7710.4240.01) \n\n• Miete Dampfgerät, Bagger, Grabenstampfer, Bandeingraser (jähr-\nlich wiederkehrend [bisher: Fr. 240.00 für Grabenstampfer]) \n\n• Aktualisieren Friedhofkatasterplan (letztmals im Jahr 2020) \n• Aufnahme Baumbestand, Massnahmenkatalog erstellen \n• Baumpflege beim Blumengrab in den Jahren 2026 – 2028  \n\n(vgl. GRB vom 31.3.2025 bzw. GGRB 30.4.2025) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n26'980.00 \n\n \n \n\n9'350.00 \n \n \n\n1'000.00 \n \n\n2'160.00 \n3'130.00 \n\n990.00 \n\n7710.3144.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Baulicher Unterhalt Aufbah-\nrungshalle \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen sind keine weite-\nren Unterhaltsvornahmen geplant (Vorjahr: Fr. 7’150.00). \n\nFr. 6’600.00 \n\n7710.3300.41 Friedhof und Bestattung allgemein; Planmässige Abschreibungen \nHochbauten \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierung Vordach Abdankungs- und \nBestattungsgebäude). \n\nFr. 43’020.00 \n\n7710.4240.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Benützungsgebühren und \nDienstleistungen Bestattungswesen \n\nDen Hinterbliebenen wird gemäss Gebührentarif für die Graberstellung \nund den Kauf des Grabplatzes sowie für die Beschriftungen Rechnung \ngestellt. Die Budgetberechnungen stützen sich auf den Mittelwert der \nletzten drei Rechnungsjahre (Vorjahr: Fr. 74’200.00; Rechnung 2024: \nFr. 85'890.00). \n\nFr. 88’800.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 33 \n\n7792.3111.01 Hundetoiletten; Anschaffung Maschinen, Geräte \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 550.00) ist fol-\ngende Einzelposition enthalten: \n• Ersatz von 9 Gitterabfalleimern \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n1'900.00 \n\n \n \n\n1'350.00 \n\n7792.4033.01 Hundetoiletten; Hundesteuer \n\nGemäss der Anzahl registrierter Hunde wird von einem Mehrertrag \nausgegangen (Vorjahr: Fr. 39’620.00; Rechnung 2024: Fr. 40’200.00). \n\nFr. 41'120.00 \n\n7900.3132.01 Raumordnung allgemein; Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten \n\n• Beratung durch Fachbüros für kleinere Planungen und Abklärun-\ngen (Vorjahr: Fr. 10'000.00) \n\n• ÜO Tannenrain (Vorjahr: Fr. 5'000.00) \n• Planung Aareraum (Vorjahr: Fr. 10'000.00) \n• ÜO Eichenweg (Vorjahr: Fr. 5'000.00) \n• Planung ehemaliges Fenaco-Areal (Vorjahr: Fr. 5'000.00) \n• Inforama Rütti (Vorjahr: Fr. 0.00) \n• Trottoir Landgarbenstrasse (vgl. Umsetzungsprogramm 2026) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n58’000.00 \n\n \n13’000.00 \n\n \n5'000.00 \n5'000.00 \n5'000.00 \n5'000.00 \n5'000.00 \n\n20'000.00 \n\n7900.4309.01 Raumordnung allgemein; Mehrwertabschöpfungen \n\nEin Anteil der einmaligen Mehrwertabschöpfung aus der Teil-Überbau-\nungsordnung «Webergut Nord» wird gemäss den vertraglichen Best-\nimmungen mit bei Veräusserung oder mit der Schnurgerüstabnahme \nfällig, weshalb der Betrag ins Budget 2026 aufgenommen wird. \n\nFr. 355’400.00 \n\n7907.3634.01 Regionalkonferenzen; Beitrag Regionalkonferenz Bern-Mittelland \n\nDer Beitrag an die Regionalkonferenz erhöht sich aufgrund der stei-\ngenden Einwohnerzahl. Die Ansätze je Einwohner/-in bleiben zum Vor-\njahr (Fr. 52'820.00) unverändert. \n\nFr. * 54'000.00 \n\n8 Volkswirtschaft   \n\n8200.3111.01 Forstwirtschaft; Anschaffung Maschinen, Geräte \n\nNebst dem jährlich wiederkehrenden Pauschalbetrag für Werkzeuge \n(Fr. 300.00) ist folgende Anschaffung geplant: \n• Ersatz Seil für Seilwinde \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n1'600.00 \n\n \n \n\n1'300.00 \n\n8200.3635.01 Forstwirtschaft; Beitrag Waldgenossenschaft Meielen \n\nJährlich wiederkehrender Beitrag an die Waldgenossenschaft Meielen-\nwald für den Unterhalt des Wegnetzes (GRB vom 4.8.2025). \n\nFr. 1'000.00 \n\n8710.4120.01 Elektrizität allgemein; Konzessionsabgabe BKW AG \n\nDie Entschädigung der BKW AG stützt sich gemäss Vertrag auf den \nEnergieverbrauch der Vorjahre (Vorjahr: Fr. 350’000.00). \n\nFr. * 355’000.00 \n\n8726.4120.01 Regionale Gasversorgung; Konzessionsabgabe ewb Bern \n\nDie Entschädigung der Energie Wasser Bern richtet sich gemäss Ver-\ntrag auf die bezogene Gasmenge. Es wird von einer tieferen Gas-\nmenge ausgegangen, was die Ertragsabnahme begründet (Vorjahr: \nFr. 93’340.00). \n\nFr. * 82’320.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 34 \n\n9 Finanzen und Steuern   \n\n910 Steuern \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2026 wurden auf der um 0.5 Zehntel re-\nduzierten Steueranlage von 1.35 (Vorjahr: 1.40) Einheiten berechnet. \n\n  \n\n9100.3181.01 Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern \n\nFür die Budgetierung der Forderungsverluste allgemeiner Gemeinde-\nsteuern wurde auf den Mittelwert der Rechnungsvorjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 216’000.00). \n\nFr. 171’000.00 \n\n9100.4000.01 Einkommenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2026 wird im Vergleich zum bereinigten Rech-\nnungsergebnis 2024 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2024 von \nFr. 20.38 Mio.) mit einem Nettozuwachs von 4.0 % gerechnet (wirt-\nschaftliche Faktoren und Progression) bzw. ausmachend Fr. 21.66 \nMio. Die Anzahl steuerpflichtige Personen wird im Vergleich zur Rech-\nnung 2024 um voraussichtlich rund 415 Pflichtige zunehmen. Für die \nVeränderungen der Vorjahresveranlagungen sind rund Fr. 1.31 Mio. \nbudgetiert. Im Vergleich zum Vorjahresbudget ergibt sich mit einer \nSteueranlage von 1.35 (Vorjahr: 1.40) Einheiten und aufgrund der Ba-\nsiswerte aus dem laufenden Jahr sowie mit den aktualisierten Wachs-\ntumskomponenten (Zuwachsrate, Anzahl Steuerpflichtige) ein Mehrer-\ntrag von rund Fr. 0.56 Mio. (Vorjahr: Fr. 22.42 Mio.; Rechnung 2024: \nFr. 21.94 Mio.). \n\nFr. 22'978'000.00 \n\n9100.4000.21 Nachsteuern und Bussen \n\nFür die Budgetierung der Nachsteuern und Bussen wurde auf dem be-\nreinigten Mittelwert der Vorjahre und unter Berücksichtigung des \nTrendwerts abgestellt (Vorjahr: Fr. 42’000.00). \n\nFr. 47’000.00 \n\n9100.4000.41 \n9100.4000.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommen \nPassive Steuerausscheidungen Einkommen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen bzw. \nauf Mittelwerte der Vorjahre. Es ist nicht vorhersehbar, wann welche \nTeilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n772’000.00 \n-990’000.00 \n\n9100.4001.01 Vermögenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2026 wird im Vergleich zum bereinigtem Rech-\nnungsergebnis 2024 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2024 von \nFr. 2.19 Mio.) mit einem Nettozuwachs von 4.6 % gerechnet (Spar-\nquote, Entwicklung Finanz-/Kapitalmärkte inkl. Progression) bzw. aus-\nmachend Fr. 2.34 Mio. Die Anzahl steuerpflichtige Personen wird im \nVergleich zur Rechnung 2024 voraussichtlich um rund 415 Pflichtige \nzunehmen. Für die Veränderungen der Vorjahresveranlagungen sind \nca. Fr. 0.15 Mio. budgetiert. Im Vergleich zum Vorjahresbudget wird \nmit den aktualisierten Bemessungsgrundlagen und der Steueranlage \nvon 1.35 (Vorjahr: 1.40) Einheiten ein Mehrertrag von Fr. 16'000.00 \nveranschlagt (Vorjahr: Fr. 2.47 Mio.; Rechnung 2024: Fr. 2.4 Mio.). \n\nFr. 2’489’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 35 \n\n9100.4001.41 \n9100.4001.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögen \nPassive Steuerausscheidungen Vermögen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen bzw. \nauf Mittelwerte der Vorjahre. Es ist nicht vorhersehbar, wann welche \nTeilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n250’000.00 \n-334’000.00 \n\n9100.4002.01 Quellensteuern \n\nDie Quellensteuern sind auf Mittel- und Trendwerten berechnet. Es \nwird gegenüber dem Vorjahr (Fr. 750'000.00) von einer Ertragszu-\nnahme ausgegangen (Rechnung 2024: Fr. 827’270.00). Es gilt zu be-\nachten, dass vermehrt Quellensteuerpflichtige im ordentlichen Verfah-\nren veranlagt werden. \n\nFr. 818’000.00 \n\n9100.4010.01 Gewinnsteuern \n\nDie Erträge werden anhand der Mittelwerte der vorangehenden Rech-\nnungs- und Steuerjahre und gestützt auf die Prognosedaten der \n1. Rate nach der Steuerbuchhaltung berechnet und mit der zu erwar-\ntenden Gewinnzunahme oder Gewinnabnahme bei den Unternehmun-\ngen nach der wirtschaftlichen Entwicklung (Bruttoinlandprodukt BIP) \nergänzt. Seit der Steuergesetzrevision 2021 werden die Holdinggesell-\nschaften in der Gewinnsteuer besteuert, was zu Mehreinnahmen bei \ndieser Ertragsposition führt. Im Gegenzug werden Firmen steuerlich \nentlastet, welche Abzüge für Patentbox, Forschung und Entwicklung \nvornehmen können, was bedingt durch die STAF-Massnahmen zu ei-\nnem Rückgang an Gewinnsteuern führt. Im Vergleich zum Vorjahr wird \nmit einem höheren Ertrag gerechnet (Vorjahr: Fr. 1.16 Mio.; Rechnung \n2024: Fr. 1.69 Mio.). \n\nFr. 1’293’000.00 \n\n9100.4010.41 \n9100.4010.51 \n9100.4011.41 \n9100.4011.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \n\nDie Gemeindesteuerteilungen (Gewinn- und Kapitalsteuern) bei juristi-\nschen Personen stützen sich auf Mittel- und Trendwerten. Es ist nicht \nvorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n584’000.00 \n-245’000.00 \n\n5’000.00 \n-1’000.00 \n\n9100.4011.01 Kapitalsteuern \n\nDie Erträge werden anhand des Mittelwerts der vorangehenden Rech-\nnungsjahre und gestützt auf die Prognosedaten der 1. Rate nach der \nSteuerbuchhaltung berechnet. Seit der Steuergesetzrevision 2021 ge-\nlangt ein tieferer Tarif für die Kapitalsteuern zur Anwendung (Vorjahr: \nFr. 17’000.00; Rechnung 2024: Fr. 10’420.00). \n\nFr. 13’000.00 \n\n9101.4022.01 Grundstückgewinnsteuern \n\nDer Budgetbetrag stützt sich auf den bereinigten Mittel- und Trendwert \nder letzten Rechnungs- und Steuerjahre (Vorjahr: Fr. 623’000.00). \n\nFr. 596’000.00 \n\n9101.4022.11 Sonderveranlagungen \n\nFür die Budgetierung der Sonderveranlagungen wurde auf den Mittel- \nund Trendwert der letzten Rechnungs- und Steuerjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 524’000.00). \n\nFr. 569’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 36 \n\n9102.4021.01 Liegenschaftssteuern \n\nDie Erträge aus Liegenschaftssteuern sind mit 1 ‰ des amtlichen \nWerts berechnet und basieren auf den verfügbaren Werten per \n31.12.2024 unter Berücksichtigung der Vorjahresberichtigungen und \nden sich abzuzeichnenden Neubewertungen bzw. Nachschätzungen \n(Vorjahr: Fr. 2’535'000.00). Nachträgliche Schätzungen und Veranla-\ngungen bzw. periodenfremder Ertrag von Liegenschaftssteuern haben \nden Rechnungsertrag vom Jahr 2024 (Fr. 2'699’870.00) begünstigt. \n\nFr. 2'700’000.00 \n\n9300.3621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Lastenausgleich  \nneue Aufgabenteilung \n\nIn diesem Lastenausgleich werden seit FILAG 2012 bisherige und /  \noder künftige Lastenverschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden \n(vertikale Lastenverschiebungen) gegenseitig verrechnet. Je massge-\nbenden Einwohnende ist ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 183.00 (Vorjahr: \nFr. 182.00) an den Kanton zu bezahlen. In diesem Umfang fallen der \nGesamtheit der Gemeinden seither Aufgaben/Lasten weg, welche kan-\ntonalisiert wurden. Die Kostenzunahme ist auch auf die höhere Ein-\nwohnerzahl zurückzuführen (Vorjahr: Fr. 2'067’520.00). \n\nFr. * 2'115’480.00 \n\n9300.3622.71 \n9300.4622.71 \n\nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \n\nMassgebend für die Ermittlung der Berechnungsgrundlagen beim  \ndirekten Finanzausgleich ist der Durchschnitt der drei dem Vollzugs-\njahr vorangegangenen Jahre (2023 – 2025). Gemeinden mit einem \nharmonisierten Steuerertragsindex (HEI) von über 100 erbringen eine \nAusgleichsleistung (Disparitätenabbau). Für die Gemeinde Zollikofen \nwird mit einem HEI von rund 100.5 (Vorjahr: 100.6) gerechnet, d. h. die \nGemeinde bezahlt eine Ausgleichsleistung von etwa Fr. 67’000.00 \n(Vorjahr: Fr. 77'000.00; Rechnung 2024: Fr. 291’740.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 67’000.00 \n* 0.00 \n\n9300.4621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Soziodemografischer Zuschuss \n\nSeit Inkrafttreten des FILAG 2012 wird den Gemeinden ein soziode-\nmografischer Zuschuss ausgerichtet. Die unterschiedlichen, durch die \nsoziale Struktur der Bevölkerung verursachten finanziellen Belastun-\ngen der Gemeinden werden in einem Soziallastenindex abgebildet. \nDer Soziallastenindex berechnet sich anhand statistisch signifikant \nkostentreibender Faktoren wie Anteil Arbeitslose, Ausländeranteil, An-\nteil EL-Bezüger und Anteil Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, \ndie von den Gemeinden nicht direkt beeinflusst werden können (Vor-\njahr: Fr. 272’890.00). \n\nFr. * 283'710.00 \n\n9500.4024.01 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern \n\nFür die Budgetierung wurde auf den bereinigten Mittelwert der letzten \nJahre abgestellt (Vorjahr: Fr. 73’000.00). \n\nFr. 104’000.00 \n\n9500.4600.01 Ertragsanteile, übrige; Ertragsanteile an Direkte Bundessteuer \n\nZur Deckung der Ertragsausfälle bei den Gewinn- und Kapitalsteuern \nerhalten die Gemeinden aufgrund der Steuergesetzrevision (STAF-\nMassnahmen) eine Ausgleichsleistung. Gemäss kantonaler Berech-\nnung ist mit einem höheren Gemeindeanteil zugunsten der Gemeinden \nzu rechnen (Vorjahr: Fr. 93’000.00; Rechnung 2024: Fr. 94’800.00). \n\nFr. 98’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 37 \n\n9610.3400.01 \n9610.3401.01 \n9610.3406.01 \n\nZinsen; Verzinsung laufende Verbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nGestützt auf den Bestand und den benötigten liquiden Mitteln sind \nkurzfristige Überbrückungskredite nicht auszuschliessen (Vorjahr: \nFr. 30’000.00). Die SNB hat die Leitzinse im Juni 2025 um 0.25 %-\nPunkte auf 0.0 % reduziert, was sich auf die Zinshöhe für Darlehen \nmindernd auswirkt. Die Aufwandzunahme im Vergleich zum Vorjahr \nbegründet sich vorab mit der Investitionstätigkeit und mit dem Bedarf \nan liquiden Mitteln. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n0.00 \n35’000.00 \n\n0.00 \n\n9610.3409.01 Zinsen; Verrechnete Zinse \n\nDas zinspflichtige Nettovermögen der spezialfinanzierten Bereiche \n(Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfall) führt in-\nfolge veränderter Kapitalsumme und angepasstem bzw. tieferem Zins-\nsatz für den allgemeinen Haushalt zu einem Minderaufwand (Vorjahr: \nFr. 245’940.00). \n\nFr. * 149’740.00 \n\n9610.3499.01 \n9610.4401.01 \n\nZinsen; Vergütungszinse Steuern \nZinsen; Verzugszinsen Steuern \n\nFür die Budgetierung des zu leistenden Zinsaufwandes (Vorjahr: \nFr. 35’000.00 an Vergütungszinse) bzw. des Zinsertrages (Vorjahr: \nFr. 107’000.00 an Verzugszinse) aus dem Bereich der Steuern, wurde \nauf den Mittel- und Trendwert der letzten Jahre unter Berücksichtigung \ndes Zinssatzes abgestellt. \n\nFr. \nFr. \n\n26’000.00 \n117’000.00 \n\n9610.4450.01 Zinsen; Erträge Darlehen Verwaltungsvermögen \n\nDer Ertrag errechnet sich nach dem Zinssatz gemäss den Darlehens-\nverträgen. Das Darlehen an die Feuerwehr Region Moossee ist als \nneue Ertragsposition enthalten (Vorjahr: Fr. 9'240.00). \n\nFr. * 11'020.00 \n\n9610.4940.01 \n9630.3940.01 \n\nZinsen; Verrechnete Zinse \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Verrechnete Zinse \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen wird verzinst, wobei dieser mit den Aktiven (Buchwerte \nder Liegenschaften gemäss Anschaffungskosten) verrechnet wird. Mit \ndem angepassten bzw. tieferen Zinssatz ist im Vergleich zum Vorjahr \n(Fr. 41'270.00) eine Ertrags-/Aufwandabnahme zu verzeichnen. \n\nFr. \nFr. \n\n* 25’790.00 \n* 25’790.00 \n\n9630.3430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen sind \nkeine grössere Einzelpositionen vorgesehen. Die Pauschalbeträge für \nden Unterhalt werden anhand des Mittelwerts unter Beizug der Rech-\nnungsvorjahre angepasst: \n• Wohnungs-Renovation bei Mieterwechsel (Vorjahr: Fr. 6'500.00) \n• Ersatz von Elektrogeräten (Vorjahr: Fr. 7’500.00) \n• Ersatz und Reparatur Sanitärinstallationen (Vorjahr: Fr. 4'500.00) \n• Verschiedenes/Unvorhergesehenes (Vorjahr: Fr. 8'500.00) \nDie Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzierung Werterhalt \nder Liegenschaften Finanzvermögen (vgl. Konto 9630.4893.01). \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n28’000.00 \n\n \n \n \n \n \n\n6’500.00 \n8'000.00 \n4'500.00 \n9'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 38 \n\n9630.3431.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Nicht baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden bzw. periodischen Aufwendun-\ngen sind keine weiteren Einzelvorhaben geplant (Vorjahr: \nFr. 7'500.00). Die Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt der Liegenschaften Finanzvermögen (vgl. Konto \n9630.4893.01). \n\nFr. 2'000.00 \n\n9630.3441.01 \n \n9630.4443.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Wertberichtigung Sachan-\nlagen \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Marktwertanpassungen \nLiegenschaften \n\nDas Finanzvermögen wird periodisch neu bewertet. Die Neubewertung \nerfolgt bei Liegenschaften und Baurechten mindestens alle fünf Jahre \nund bei Änderung des amtlichen Werts sowie bei allen anderen Ver-\nmögenswerten jährlich. Bei eingetretenen dauerhaften Wertverminde-\nrungen oder Verlusten erfolgt eine sofortige Wertberichtigung. Die \nGrundstück-/Liegenschaftswerte sind im Zeitpunkt der Budgeterstel-\nlung per Bilanzstichtag nicht bekannt, weshalb von keiner Wertvermin-\nderung (Aufwand) ausgegangen und mangels bekannten Berech-\nnungsgrundlagen keine Marktwertanpassung (Ertrag) veranschlagt \nwird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n0.00 \n \n\n0.00 \n\n9630.3893.01 \n9630.4893.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Einlagen Vorfinanzierung \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Entnahmen  \nVorfinanzierung \n\nDer minimale Bestand der Spezialfinanzierung wird per Ende 2025 \nschätzungsweise unterschritten, wonach gestützt auf das Reglement \nüber die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermö-\ngen eine Einlage vorzunehmen ist (Vorjahr: Einlage Fr. 0.00). \nDie baulichen Liegenschaftsaufwendungen (vgl. Konto 9630.3430.02, \n9630.3431.02 und 9630.3439.01) werden aus den vorhandenen Re-\nserven der Spezialfinanzierung entnommen (Vorjahr: Fr. 37'420.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 84’430.00 \n* 32’890.00 \n\n9630.4430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baurechtszinse \n\nDie Erträge von Baurechten stützen sich auf die Konditionen bzw. In-\ndexierungen gemäss den Baurechtsverträgen (Vorjahr: \nFr. 315’840.00). \n\nFr. * 319’010.00 \n\n9630.4430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Mietzinse Buchsweg 8 \n\nDie Mietzinse wurden an den Referenzzinssatz von 1.5 % (bisher: \n1.75 %) angepasst, was den Minderertrag zum Vorjahr \n(Fr. 159’260.00) begründet. \n\nFr. * 156’380.00 \n\n9900.3894.01 \n9900.4894.01 \n\nNicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven \nNicht aufgeteilte Posten; Entnahmen finanzpolitische Reserven \n\nDie Vorschriften über die zusätzlichen werden mit der Änderung der \nGemeindeverordnung nach zehn Jahren seit der Einführung von \nHRM2 per 1.1.2026 aufgehoben. Das Berechnen der zusätzlichen Ab-\nschreibungen entfällt ab dem Budgetjahr 2026. Der Saldo der finanz-\npolitischen Reserven wird im Rechnungsjahr 2026 zugunsten des Bi-\nlanzüberschusses aufgelöst. \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2026 \n\nVersion: GGR  |  12.09.2025  |  Geschäft Nr. 4409 Seite 39 \n\n9901.3300.99 Abschreibung bestehendes Verwaltungsvermögen; Abschreibun-\ngen Verwaltungsvermögen 1.1.2016 \n\nDas mit der Einführung von HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen \nwurde während 10 Jahren, d. h. in den Rechnungsjahren 2016 – 2025 \nlinear abgeschrieben. Ab dem Budget- bzw. Rechnungsjahr 2026 be-\nsteht kein abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögens mehr (Vor-\njahr: Fr. 1'317'900.00). \n\nFr. * 0.00 \n\n9950.4896.01 Neutrale Aufwendungen und Erträge; Entnahmen aus Neubewer-\ntungsreserve \n\nNach fünf Jahren seit Einführung von HRM2 (Jahr 2016) wurde ein de-\nfinierter Anteil in die Schwankungsreserve überführt. Ab dem Jahr \n2021 wurde die Neubewertungsreserve innerhalb von fünf Jahren zu-\ngunsten des Bilanzüberschusses aufgelöst (vgl. Übergangsbestim-\nmungen Gemeindeverordnung, BSG 170.111). Nach den Auflösungs-\nmodalitäten erfolgt letztmals im Rechnungsjahr 2025 eine Entnahme \naus der Neubewertungsreserve (Vorjahr: Fr. 363'030.00). \n\nFr. * 0.00 \n\n \n \nZollikofen, 8. September 2025 FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n\n\n