text: \nGemeinde \n\n Grosser Gemeinderat \n \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPortner David 28.04.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\160525\\rechn-\n2015 ggr.docx \n\n28.04.2016 11:50 / ks 1.7 1 von 5 \n\n \n\nSitzung vom 25. Mai 2016 / Geschäft Nr. 3 \n\nBericht und Antrag \n\nJahresrechnung 2015 \n\n1. Ausgangslage \n\nDem Grossen Gemeinderat wird die Jahresrechnung 2015 der Gemeinde Zollikofen zur Ge-\nnehmigung unterbreitet. Die Rechnung umfasst nebst der Laufenden Rechnung, Investitions- \nund Bestandesrechnung auch den Rechnungsbericht, die Abschreibungstabelle und eine \nÜbersicht über die gewährten und noch nicht abgerechneten Verpflichtungskredite sowie ver-\nschiedene Statistiken. \nDer Rechnungsbericht gibt Auskunft über das Rechnungsergebnis, die wichtigsten Geschäfts-\nfälle und die wesentlichen Abweichungen gegenüber dem Voranschlag. Im Bericht enthalten \nsind ebenfalls die Finanzkennzahlen und die bewilligten Nachkredite. Die statistischen Tabel-\nlen veranschaulichen verschiedene Kennzahlen und Vergleiche mit Voranschlag und Rech-\nnung des Vorjahres. Der inhaltlichen und formellen Erstellung der Jahresrechnung 2015 liegen \ndie kantonalen Vorschriften (Handbuch Gemeindefinanzen und Anhang für die Finanzverwal-\ntung) zu Grunde. \nSämtliche Grundlagen zur Rechnung 2015 wie Kontenblätter, Belege usw. liegen bei der Fi-\nnanzverwaltung auf und können dort eingesehen werden (Art. 3 Geschäftsordnung des Gros-\nsen Gemeinderates, SSGZ 151.21). \n \nRechnungsergebnis \nDie Laufende Rechnung 2015 der Gemeinde Zollikofen schliesst bei Bruttoaufwendungen von \n54,065 Mio. Franken und Erträgen von 48,276 Mio. Franken mit einem Aufwandüberschuss \nvon 5,789 Mio. Franken ab. Die Jahresrechnung weist folgende Eckwerte auf (im Vergleich \nzum Voranschlag und Vorjahresrechnung): \n\n \n\nin CHF Tausend Rechnung Voranschlag Rechnung\n\n2015 2015 2014\n\nLaufende Rechnung\n\nAufwand 49'066 50'088 45'520\n\nErtrag 48'276 48'847 45'059\n\nBruttoergebnis -790 -1'241 -461\n\nZusätzliche Abschreibungen 5'000 0 0\n\nSaldo -5'790 -1'241 -461\n\nInvestitionsrechnung\n\nAusgaben 8'368 9'392 5'517\n\nEinnahmen 3'458 2'502 3'407\n\nNettoinvestitionen 4'910 6'890 2'110\n\n  Nettoinvestitionen Steuerhaushalt 4'392 4'260 4'496\n\nFinanzierung\n\nSaldo Laufende Rechnung -5'790 -1'241 -461\n\nAbschreibungen 9'507 5'044 2'480\n\nEinlagen/Entnahmen Spez.finanz. -3'270 -4'641 -1'259\n\nSelbstfinanzierung 447 -838 760\n\nNettoinvestitionen 4'910 6'890 2'109\n\nFinanzierungssaldo -4'463 -7'728 -1'349\n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPortner David 28.04.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\160525\\rechn-\n2015 ggr.docx \n\n28.04.2016 11:50 / ks 1.7 2 von 5 \n\n \n\nIm Vergleich zum Voranschlag beträgt die Saldoverschlechterung 4,549 Mio. Franken. \n \nAus nachfolgender Grafik sind die Planungs- und Rechnungsergebnisse im Mehrjahresver-\ngleich ersichtlich. Zusätzlich sind das Ergebnis des Voranschlages 2016 und das Finanzplan-\nergebnis pro 2017 aufgeführt. \n \n\n \n \nDie wichtigsten Geschäftsfälle sowie die grösseren Abweichungen zum Voranschlag sind im \nVorbericht erläutert und dokumentiert. \n\n2. Rechtsgrundlagen \n\nDie geprüfte Jahresrechnung ist dem Grossen Gemeinderat bis spätestens Ende Juni vorzu-\nlegen (Art. 54 Abs. 1 Bst. e der Gemeindeverfassung, SSGZ 101.1, in Verbindung mit Art. 80g \nAbs. 2 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) und wird durch dieses Organ in abschlies-\nsender Zuständigkeit genehmigt. \n\n3. Bezug zum Leitbild und anderen wichtigen Planungen \n\nDas vorliegende Geschäft hat keinen direkten Bezug zum Leitbild. Hingegen darf das Geschäft \nder Verwirklichung des Grundsatzes "Wir erhalten Wirtschaft und Finanzen gesund – stets \nzum Wohle aller" zugerechnet werden. \n\n4. Finanzielle Auswirkungen \n\nDie finanziellen Auswirkungen sind Gegenstand des Geschäftes selbst. Die wichtigsten Ge-\nschäftsfälle sowie die grösseren Abweichungen zum Voranschlag sind im Vorbericht erläutert \nund dokumentiert. \n \n\n-6\n\n-4\n\n-2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n2011 2012 2013 2014 2015 VA 2016 FP 2016\n\nin\n M\n\nio\n. \nC\n\nH\nF\n\nJahr\n\nPlanung (VA, FP)\n\nRechnung\n\nBruttoergebnisse, welche \ndurch zusätzliche \nAbschreibungen \nneutralisiert/verändert wurden\n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPortner David 28.04.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\160525\\rechn-\n2015 ggr.docx \n\n28.04.2016 11:50 / ks 1.7 3 von 5 \n\n \n\n5. Personelle und organisatorische Auswirkungen \n\nDas Geschäft hat keine personellen oder organisatorischen Auswirkungen. \n\n6. Stellungnahme der Finanzkommission \n\nDie Finanzkommission nimmt den Aufwandüberschuss zur Kenntnis und stellt fest, dass das \nRechnungsergebnis besser abschliesst als dies in der Abschlussprognose vom Herbst 2015 \nprognostiziert wurde. Budgetiert war ein Defizit von 1,24 Mio. Franken. Im Vergleich zum \nBudget beträgt die betriebliche Saldoverbesserung 0,45 Mio. Franken. Das Defizit wurde mit \nder Vornahme von übrigen Abschreibungen um 5,0 Mio. Franken zusätzlich erhöht, so dass \nder Aufwandüberschuss 5,79 Mio. Franken beträgt. Die Kommission stellt zusammenfassend \nfest: \n\n Bei den beeinflussbaren Rechnungspositionen konnten durch eine sorgfältige Ausgaben-\ndisziplin die veranschlagten Budgetwerte eingehalten, beziehungsweise unterschritten \nwerden. \n\n Die übrigen Abschreibungen wurden im Zusammenhang mit der Einführung des neuen \nRechnungslegungsmodells (HRM2) vorgenommen und bewirken in den Folgejahren eine \nEntlastung in der Erfolgsrechnung. \n\n Die anvisierte Zielgrösse des per 1. Januar 2016 noch bestehenden abschreibungspflich-\ntigen Verwaltungsvermögens von 13 bis 14 Mio. Franken konnte mit 13,4 Mio. Franken \nerreicht werden. \n\n Das um den Aufwandüberschuss verminderte Eigenkapital (8,17 Mio. Franken oder ca. \n5,5 Steueranlagezehntel) wird sich durch den erwarteten Mittelzufluss aus dem Verkauf \ndes Betagtenheims wieder erhöhen. \n\n Die Nettoinvestitionen von 4,9 Mio. Franken konnten grösstenteils selbst finanziert wer-\nden. Die Abweichung zu den geplanten Investitionsausgaben in den Spezialfinanzierun-\ngen ist einerseits auf politische Entscheide und auf Projektverzögerungen zurückzuführen. \n\n Der Finanzhaushalt weist entgegen der Planung per Bilanzstichtag keine mittel- oder lang-\nfristigen Schulden aus. Der bilanzierte Überbrückungskredit von 3,0 Mio. Franken zwecks \nLiquiditätssicherung weist auf die ungenügenden Mittelzuflüsse hin. \n\n Der Gesamtsteuerertrag liegt mit rund 0,39 Mio. Franken unter den budgetierten Werten, \ndies aufgrund geringerer Einkommenssteuern von natürlichen Personen. Das verhaltene \nSteuerertragswachstum in den letzten Jahren widerspiegelt sich auch in der geringeren \nBeitragszahlung an den direkten Finanzausgleich. \n\n Der Selbstfinanzierungsgrad beim Steuerhaushalt fällt mit 68 % unter dem anvisierten 80- \nbis 100-prozentigen Wert aus und kann kurzfristig als genügend betrachtet werden. \n\nDie Kommission dankt der Finanzverwaltung für das sorgfältige Führen und Kommentieren \nder Jahresrechnung bestens. \n\n7. Stellungnahme des Rechnungsprüfungsorgans \n\nAnlässlich der Schlussbesprechung vom 8. April 2016 mit der ROD Treuhandgesellschaft des \nSchweizerischen Gemeindeverbandes AG wurde der Bestätigungsbericht mit folgendem In-\nhalt abgegeben: \n \n"Als Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung, bestehend aus Bestandesrech-\nnung, Laufender Rechnung, Investitionsrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2015 \nabgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. \n \nDer Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den ge-\nsetzlichen Vorschriften verantwortlich. Er ist auch für die Auswahl und die Anwendung sach-\ngemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen \nverantwortlich. \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPortner David 28.04.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\160525\\rechn-\n2015 ggr.docx \n\n28.04.2016 11:50 / ks 1.7 4 von 5 \n\n \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahres-\nrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen \nVorschriften vorgenommen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen, wonach eine Prü-\nfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die \nJahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Wir bestätigen, dass wir die ge-\nsetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen. \n \nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prü-\nfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätzen und sonstigen An-\ngaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. \nDies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrech-\nnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung \nder Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vor-\ngenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrech-\nnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausrei-\nchende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. \n \nNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2015 ab-\ngeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften. \n \nWir beantragen, die vorliegende Jahresrechnung 2015 mit Aktiven und Passiven von \nFr. 44'374'136.19 und mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 5'789'377.79 zu genehmigen. \n \nROD Treuhandgesellschaft des Schweizerischen Gemeindeverbandes AG \nsig. Gerhard Schmied, Mandatsleiter  /  sig. Hanspeter Blatter" \n\n8. Stellungnahme des Ergebnisprüfungsorgans \n\nDas Ergebnisprüfungsorgan (in der Gemeinde Zollikofen ist die Geschäftsprüfungskommis-\nsion zuständig) prüfte die Berichterstattung des Gemeinderates über die Erreichung der Wir-\nkungs- und Leistungsziele der einzelnen Produkte der wirkungsorientierten Verwaltungsfüh-\nrung für den Teilbereich "NPM Sekundarstufe I". \n \nÜber das Ergebnis der Prüfungshandlungen berichtet das Ergebnisprüfungsorgan mündlich \nanlässlich der parlamentarischen Beratung dieses Geschäftes. \n\n9. Antrag \n\nDer Gemeinderat beantragt Ihnen zu \n \nbeschliessen: \n\n1. Von der Berichterstattung für den NPM-Bereich Sekundarstufe I (HRM-Kontengruppe \n212) für das Jahr 2015 einschliesslich des damit verbundenen Nettoaufwandes von \nFr. 301'916.60 wird Kenntnis genommen. \n\n2. Die Jahresrechnung für das Jahr 2015, abschliessend mit \n- einem Aufwandüberschuss von Fr. 5'789'377.79; \n- Nettoinvestitionen von Fr. 4'910'486.01; \n- Eigenkapital von Fr. 8'167'277.39 \nwird genehmigt. \n\n  \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPortner David 28.04.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\160525\\rechn-\n2015 ggr.docx \n\n28.04.2016 11:50 / ks 1.7 5 von 5 \n\n \n\nZollikofen, 25. April 2016 \n\nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n\nDaniel Bichsel Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n\n \n \n \nBeilagen: \n\n Jahresrechnung 2015 \n\n Berichterstattung Produkterechnung 2015 NPM Sekundarstufe I \n \n\n\n