text: \n \n\n \nJahresrechnung 2016 \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 1 - \n\nINHALTSVERZEICHNIS \n\n1  Berichterstattung ........................................................................................................................................... 3 \n\n1.1  Bericht ...................................................................................................................................................... 3 \n\n1.1.1  Erfolgsrechnung ............................................................................................................................... 4 \n\n1.1.2  Spezialfinanzierungen ..................................................................................................................... 7 \n\n1.1.3  Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement .................................................................. 7 \n\n1.1.4  Investitionsrechnung ........................................................................................................................ 8 \n\n1.1.5  Bilanz ............................................................................................................................................... 9 \n\n1.1.6  Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt ................................................................................. 9 \n\n1.1.7  Nachkredite ...................................................................................................................................... 9 \n\n1.2  Spezialfinanzierungen ........................................................................................................................... 10 \n\n2  Eckdaten ...................................................................................................................................................... 11 \n\n2.1  Übersicht ................................................................................................................................................ 11 \n\n2.2  Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis .......................................................................................... 11 \n\n2.3  Gestufte Erfolgsausweise ...................................................................................................................... 12 \n\n2.3.1  Erfolgsausweis Gesamthaushalt ................................................................................................... 12 \n\n2.3.2  Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt ........................................................................................... 13 \n\n2.3.3  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................ 14 \n\n2.3.4  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser ................................................................................. 15 \n\n2.3.5  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser ............................................................................. 16 \n\n2.3.5  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall .................................................................................... 17 \n\n2.3.6  Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente .................................. 18 \n\n3  Bilanz ........................................................................................................................................................... 19 \n\n4  Funktionen ................................................................................................................................................... 20 \n\n4.1  Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 20 \n\n4.1.1  Kommentar .................................................................................................................................... 20 \n\n4.2  Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 29 \n\n5  Sachgruppen ............................................................................................................................................... 30 \n\n5.1  Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 30 \n\n5.2  Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 31 \n\n6  Geldflussrechnung ...................................................................................................................................... 31 \n\n6.1  Übersicht ................................................................................................................................................ 31 \n\n6.2  Berechnungsgrundlagen ........................................................................................................................ 32 \n\n7  Finanzkennzahlen ....................................................................................................................................... 35 \n\n7.1  Gesamthaushalt ..................................................................................................................................... 35 \n\n7.2  Allgemeiner Haushalt ............................................................................................................................. 36 \n\n7.3  Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................................................. 36 \n\n7.4  Spezialfinanzierung Wasser .................................................................................................................. 36 \n\n7.5  Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................................................................. 37 \n\n7.6  Spezialfinanzierung Abfall ..................................................................................................................... 37 \n\n8  Antrag der Exekutive ................................................................................................................................... 38 \n\n8.1  Antrag .................................................................................................................................................... 38 \n\n9  Bestätigungsbericht ..................................................................................................................................... 39 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 2 - \n\n10  Genehmigung .............................................................................................................................................. 40 \n\n11  Anhang ........................................................................................................................................................ 41 \n\n11.1  Regelwerk .............................................................................................................................................. 41 \n\n11.1.1  Angewendetes Regelwerk ............................................................................................................. 41 \n\n11.1.2  Bewertung Finanzvermögen .......................................................................................................... 41 \n\n11.1.3  Bewertung Verwaltungsvermögen ................................................................................................. 41 \n\n11.1.4  Aktivierungsgrenzen ...................................................................................................................... 42 \n\n11.1.5  Bestehendes Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 42 \n\n11.2  Grundlagen der Jahresrechnung ........................................................................................................... 42 \n\n11.2.1  Grundlagendaten ........................................................................................................................... 42 \n\n11.2.2  Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren ................................................................................... 42 \n\n11.3  Eigenkapitalnachweis ............................................................................................................................ 43 \n\n11.4  Rückstellungsspiegel ............................................................................................................................. 44 \n\n11.5  Beteiligungsspiegel ................................................................................................................................ 45 \n\n11.6  Gewährleistungsspiegel ......................................................................................................................... 47 \n\n11.7  Anlagespiegel ........................................................................................................................................ 48 \n\n11.8  Kreditkontrolle ........................................................................................................................................ 51 \n\n11.8.1  Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ............................................................................... 51 \n\n11.8.2  Nachkredite .................................................................................................................................... 58 \n\n11.9  Weitere massgebende Angaben ........................................................................................................... 62 \n\n11.9.1  Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser ................................................................. 62 \n\n11.9.2  Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................. 63 \n\n12  Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung) ............................................................. 64 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 3 - \n\n1 Berichterstattung \n\n1.1 Bericht \n\nAllgemeines \nDie Jahresrechnung 2016 wurde nach dem harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) gemäss Art. 70 \ndes Gemeindegesetzes (GG, BSG 170.11) erstellt. Zum Einsatz gelangte das Informatiksystem (GemoWin NG) \nder Firma Dialog-Verwaltungs-Data AG in Baldegg geführt. \n \nAls Departementsvorsteher Finanzen ist seit 1. Januar 2001 Kurt Jörg im Amt. Für die Rechnungsführung ist \nDavid Portner, Finanzverwalter, seit dem 1. Mai 2013 verantwortlich. \n \n \nErgebnisse \nNach HRM2 muss das Ergebnis des Gesamthaushalts vom Grossen Gemeinderat genehmigt werden. \n \n\n \n \n \n\n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\nErfolgsrechnung    \nErgebnis Gesamthaushalt 545'037.62 -2'197'570.00 -8'065'747.49 \n\nAllgemeiner Haushalt 0.00 -849'850.00 5'789'377.79 \nZusätzliche Abschreibungen,  \nEinlagen in finanzpolitische Reserven \n\n1'073'749.65 0.00 5'000'000.00 \n    \n\nErgebnis Investitionsrechnung    \nGesamthaushalt 2'876'732.20 7'549'000.00 4'910'486.01 \n\nAllgemeiner Haushalt 2'622'001.85 4'773'000.00 4'392'795.95 \n    \n\nAbschreibungen    \nGesamthaushalt 1'551'210.05 1'712'010.00 9'507'189.01 \n\nAllgemeiner Haushalt 1'504'906.75 1'615'400.00 7'240'878.95 \n    \n\nSelbstfinanzierung    \nGesamthaushalt 2'462'734.40 334'060.00 448'074.82 \n\nAllgemeiner Haushalt 887'072.58 513'000.00 1'386'210.56 \n    \n\nFinanzierungsergebnis    \nGesamthaushalt -413'997.80 -7'214'940.00 -4'462'411.19 \n\nAllgemeiner Haushalt -1'734'929.27 -4'260'000.00 3'006'585.39 \n    \n\nSelbstfinanzierungsgrad    \nGesamthaushalt 85.6 % 4.4 % 9.1 % \n\nAllgemeiner Haushalt 33.8 % 10.8 % 68.2 % \n    \n\n \n  \n\nErgebnis\nGesamthaushalt \n\nFr. 545'037.62\n\nErgebnis\nSpezialfinanzierungen \n\ngebührenfinanziert\n\nFr. 545'037.62\n\nErgebnis Abfall\n\nFr. -67'952.15\n\nErgebnis Abwasser\n\nFr. 423'207.69\n\nErgebnis Wasser\n\nFr. 129'960.23\n\nErgebnis  Feuerwehr\n\nFr. 59'821.85\n\nErgebnis Allgemeiner\nHaushalt\n\nFr. 0.00\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 4 - \n\n1.1.1 Erfolgsrechnung \n\nErgebnis Gesamthaushalt \nDie Erfolgsrechnung des Gesamthaushalts schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 545'037.62 ab. Bud-\ngetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 2'197'570.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt \nFr. 2'742'607.60. \n \nErgebnis Allgemeiner Haushalt \nDer allgemeine Haushalt schliesst nach Vornahme der systembedingten zusätzlichen Abschreibungen (Einlage \nin finanzpolitische Reserven) von Fr. 1'073'749.65 ausgeglichen ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von \nFr. 849'850.00. Im Vergleich zum Budget beträgt die Saldoverbesserung Fr. 1'923'599.60. \n \n\n \n \nFolgende Ereignisse haben das Ergebnis und die Rechnungsführung des allgemeinen Haushalts massgeblich \nbeeinflusst: \n \nEntlastungen (Besserstellungen) \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag \n0220 Allgemeine Dienste; Löhne Verwaltungspersonal (Präsidial-, Finanz-, Bauverwaltung) 64 \n4120 Alters-, Kranken- und Pflegeheime; Abgeltung Inventar BHZ 50 \n5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialversicherung EL 73 \n8726 Regionale Gasversorgung; Entnahmen Vorfinanzierung  \n\n(Auflösung Spezialfinanzierung Gas) \n133 \n\n9101 Sondersteuern (netto) 312 \n9300 Finanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden 111 \n9500 Ertragsanteile; Erbschafts- und Schenkungssteuern 79 \n9630 Liegenschaften Finanzvermögen; Baulicher Unterhalt (Buchsweg 8) 80 \n9630 Liegenschaften Finanzvermögen; Buchgewinne aus Verkauf Grundstücke 114 \n9630 Liegenschaften Finanzvermögen; Marktwertanpassungen Liegenschaften 789 \n9630 Liegenschaften Finanzvermögen; Entnahmen Neubewertungsreserve 58 \nDiverse Ordentliche Abschreibungen 110 \n\n \nBelastungen (Schlechterstellungen) \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag \n0220 \n5790 \n6150 \n\nAllgemeine Dienste, Sozialhilfe, Gemeindestrassen;  \nRückstellung Ferien- und Überzeitguthaben \n\n97 \n\n2110 \n2120 \n2130 \n\nKindergarten, Primarstufe, Sekundarstufe I;  \nEntschädigungen Kanton (Lohnanteile), netto \n\n123 \n\n5790 Sozialhilfe; Beiträge Kanton, Bonus wirtschaftliche Hilfe (sistiertes Verfahren) 100 \n5799 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialhilfe 200 \n9100 Allgemeine Gemeindesteuern (netto) 253 \n\n \nIn fast allen Funktionen sind zudem weitere Saldoverbesserungen gegenüber den budgetierten Werten fest-\nstellbar. \n\nFunktionale Gliederung Aufwand Ertrag Nettoabweichung\n0  Allgemeine Verwaltung -108'798.55 +79'787.97 -188'586.52            \n1  Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung -42'462.42 +15'057.89 -57'520.31              \n2  Bildung -53'792.36 +24'443.20 -78'235.56              \n3  Kultur, Sport und Freizeit -84'634.36 -1'298.75 -83'335.61              \n4  Gesundheit -9'433.20 +49'645.05 -59'078.25              \n5  Soziale Sicherheit -445'862.00 -508'737.34 62'875.34               \n6  Verkehr -147'735.25 -17'766.15 -129'969.10            \n7  Umweltschutz und Raumordnung -142'773.80 -66'838.95 -75'934.85              \n8  Volkswirtschaft -125'710.50 -29'130.80 -96'579.70              \n9  Finanzen und Steuern * +890'794.95 +1'034'280.39 -143'485.44            \nTotal -270'407.49 +579'442.51 -849'850.00            \n\nAbweichungen (netto) +849'850.00\nBudgetiertes Ergebnis -849'850.00 \n\nAusgewiesenes Ergebnis (Saldo Erfolgsrechnung) +0.00\n* inkl. Zusätzliche Abschreibungen 1'073'749.65           \nTotal Saldoverbesserung gegenüber Budget 1'923'599.65           \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 5 - \n\nDie nachfolgenden Kommentare über die Sachgruppen beziehen sich auf den Gesamthaushalt. \n \nPersonalaufwand \nDer Personalaufwand ist um 3,3 % tiefer als budgetiert (-Fr. 181'700.00). Die Behörden- und Kommissionsent-\nschädigungen fallen gegenüber den vorgesehenen Werten geringer aus. Der Minderaufwand beim Verwal-\ntungs- und Betriebspersonal ist auf die im Zeitpunkt der Budgeterstellung nicht vorseherbaren Personalfluktua-\ntionen (vakante/nicht besetzte Stellen sowie Fluktuationsgewinne) zurückzuführen. Die Sozial- und Personal-\nversicherungsbeiträge fielen ebenfalls geringer aus als budgetiert. Der übrige Personalaufwand (Personalwer-\nbung, Weiterbildung) wurde unterschritten. \n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand liegt netto um 5,2 % unter dem Budget (-Fr. 316'200.00). Die Minder- \nund die Mehrkosten (vgl. Büromöbel und Geräte, Hardware, Unterhalt übrige Tiefbauten, Unterhalt immaterielle \nAnlagen und Wertberichtigungen auf Forderungen) sind über alle Aufgabengebiete und in den unterschiedli-\nchen Sachgruppen zu verzeichnen. \n \nAbschreibungen \nDas bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 der Übergangsbestimmungen nach der Gemeindeverord-\nnung, BSG 170.111) wurde per 1.1.2016 zu Buchwerten in das harmonisierte Rechnungsmodell 2 übernommen \nund beträgt Fr. 13'752'890.00. An die Sanierung der Mehrzweckhalle Geisshubel gewährte der kantonale Sport-\nfonds den Betrag von Fr. 269'000.00. Nach Abzug der Ausgaben im Berichtsjahr wurde der Nettobetrag \n(Fr. 267'000.00) dem bestehenden Verwaltungsvermögen angerechnet. Das bestehende Verwaltungsvermögen \nvon Fr. 13'485'890.00 wird innert 10 Jahren (Fr. 1'348'589.00/Jahr) abgeschrieben. \n \nDie ordentlichen Abschreibungen (planmässige Abschreibungen Sachanlagen, Abschreibungen von immateriel-\nle Anlagen und Investitionsbeiträge) nach Nutzungsdauer betragen rund Fr. 1'551'210.00. Gegenüber dem \nBudget fällt der Abschreibungsbetrag somit um Fr. 160'800.00 geringer aus (-Fr. 110'500.00 beim allgemeinen \nHaushalt, -Fr. 50'300.00 bei den Spezialfinanzierungen). \n \nZusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemeinen \nHaushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr \na) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und \nb) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. \n\nErtragsüberschuss (SG 9000)  Fr. 1'073'749.65 \nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 2'622'001.85   \n- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt Fr. -1'504'906.75   \nDifferenz (Selbstfinanzierungsfehlbetrag) Fr. 1'117'095.10   \nZusätzliche Abschreibungen \n(höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses)\n\n  Fr. 1'073'749.65 \n\n \nIm Rechnungsjahr 2016 mussten Fr. 1'073'749.65 systembedingte zusätzliche Abschreibungen vorgenommen \nund in die finanzpolitische Reserven eingelegt werden. \n \nFinanzaufwand \nDer Finanzaufwand liegt um 25,4 % oder um etwa Fr. 97'800.00 unter den veranschlagten Werten. Der Auf-\nwand für die kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten wurde nicht im vorgesehenen Umfang benötigt. Der \nZinsaufwand zu Gunsten der Spezialfinanzierungen fällt um rund Fr. 37'900.00 über dem Budgetwert aus. Die \nVergütungszinse auf Steuern sind tiefer ausgefallen als budgetiert. Beim Liegenschaftsaufwand Finanzvermö-\ngen ist eine Reduktion von Fr. 84'100.00 feststellbar. Dies ist vorab auf die aufgeschobene Heizungssanierung \nin der Liegenschaft Buchsweg zurückzuführen. \n \nTransferaufwand / Transferertrag \nDer Transferaufwand liegt insgesamt um rund 2,9 % (-0,8 Mio. Franken) unter dem Budgetwert von 29,04 Mio. \nFranken. \nBei den Beiträgen an die gesetzliche wirtschaftliche Sozialhilfe sind Minderaufwendungen von 0,52 Mio. Fran-\nken zu verzeichnen. Die Entschädigung aus dem Lastenausgleich Sozialhilfe bemisst sich an den erfolgten \nAufwendungen, d. h. die wirtschaftliche Sozialhilfe ist erfolgsneutral, da diese Aufwendungen und Erträge mit \ndem Kanton abgerechnet werden. \nBei den Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte (öffentliche und private Unternehmungen und Organisationen) \nsind weitere Betragsabweichungen gegenüber dem Budget feststellbar. Etliche Aufwendungen können über \nSpezialfinanzierungen ausgeglichen (ARA Worblental, KEWU AG, Gas- und Kabelnetzvergünstigung) oder \nanteilsmässig über Lastenausgleichssysteme (Offene Kinder- und Jugendarbeit, Kindertagesstätte, Tagesel-\ntern, Alimentenwesen) abgerechnet werden.  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 6 - \n\nDie Gemeindeanteile an den Finanz- und Lastenausgleich im Überblick: \n\nBezeichnung Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung\n    \n\nLohnanteile Bildung 3'142'279.75 3'019'380.00 122'899.75\nSozialversicherungen 2'236'069.00 2'302'600.00 -66'531.00\nSozialhilfe 5'126'884.10 4'926'950.00 199'934.10\nÖffentlicher Verkehr 1'392'598.00 1'416'100.00 -23'502.00\nAufgabenteilung 1'869'361.00 1'860'180.00 9'181.00\nTotal Lastenausgleich 13'767'191.85 13'525'210.00 241'981.85\n    \n\nFinanzausgleich 405'126.00 516'000.00 -110'874.00\nSozidemografischer Zuschuss -150'859.00 -152'460.00 1'601.00\nTotal Finanzausgleich (netto) 254'267.00 363'540.00 -109'273.00\n    \n\nTotal Zahlungen an Kanton (netto) 14'021'458.85 13'888'750.00 132'708.85\n \nAusserordentlicher Aufwand und Ertrag \nAufgrund des Rechnungsergebnisses 2016 mussten systembedingte zusätzliche Abschreibungen von 1,07 Mio. \nFranken vorgenommen werden, was eine nicht budgetierte Einlage in die finanzpolitischen Reserven zur Folge \nhatte. Beim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgte nach den Entnahmen aus den bestehenden \nRücklagen eine Einlage in das Globalbudget von Fr. 22'531.45. \nDer Ausgleich der Vorfinanzierungen (Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente) erfolgt wie \nauch die Entnahme aus dem übrigen Eigenkapital (Spezialfinanzierung Wasserversorgung, Übertrag WVRB \nAG) und der Neubewertungsreserve über diese Sachgruppe. \n \nFiskalertrag \nDie Steuererträge für das Jahr 2016 wurden auf der unveränderten Gemeindesteueranlage von 1,40 Einheiten \nerhoben. Ein Steueranlagezehntel macht gestützt auf die Werte der Rechnung 1,53 Mio. Franken (Vorjahr: \n1,49 Mio. Franken) aus. Der Gesamtsteuerertrag brutto beträgt 24,67 Mio. Franken und liegt um rund 0,6 % \nüber dem Budgetwert (Nettosteuerertrag +Fr. 104'000.00 bzw. +0,4 %). Innerhalb der verschiedenen Steuerar-\nten liegen folgende Ertragsverschiebungen vor: \n\n \n \nDie Abweichung bei den Einkommenssteuern natürlicher Personen ist sowohl auf Mindererträge beim laufen-\nden Steuerjahr als auch auf geringere Erträge aus den Vorjahren zurückzuführen (total -0,96 Mio. Franken). Bei \nden Vermögenssteuern natürlicher Personen sind Mindererträge beim laufenden Steuerjahr und Mehrerträge \naus den Vorjahren feststellbar. Bei den Steuerteilungen natürlicher und juristischen Personen ergibt sich netto \neine Besserstellung von rund 0,38 Mio. Franken, was zur Bildung von Rückstellungen von 0,18 Mio. Franken \nveranlasste. Die Gewinnsteuern fielen mit 0,58 Mio. Franken über den Ertragserwartungen aus. Bei den Son-\ndersteuern (+0,31 Mio. Franken) und bei den Erbschafts- und Schenkungssteuern (+0,08 Mio. Franken) sind \nhöhere Erträge zu verzeichnen. An Forderungsverlusten allgemeiner Gemeindesteuern ist ein Minderaufwand \nvon 0,1 Mio. Franken feststellbar. Hingegen wurden die Wertberechtigungen für die ausstehenden Steuerforde-\nrungen gestützt auf die jährliche Analyse der Ausstände um 0,16 Mio. Franken erhöht. \n\nÜbersicht Steuerart Abweichung\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 17'843'255.70 18'800'000.00 -956'744.30\n\nVermögenssteuern natürliche Personen 1'645'364.65 1'700'000.00 -54'635.35\n\nQuellensteuern natürliche Personen 508'684.52 502'000.00 6'684.52\n\nSteuerteilungen natürliche Personen (netto) 8'552.65 -322'000.00 330'552.65\n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen -8'374.05 -10'000.00 1'625.95\n\nRückstellungen natürliche Personen -30'000.00 0.00 -30'000.00\n\nNachsteuern und Bussen natürliche Personen 59'150.60 74'000.00 -14'849.40\n\nGewinn-, Kapital-, Holdingsteuern juristische Personen 1'603'222.05 1'019'000.00 584'222.05\n\nSteuerteilungen juristische Personen (netto) 170'682.10 125'000.00 45'682.10\n\nRückstellungen juristische Personen -150'000.00 0.00 -150'000.00\n\nEingang abgeschriebener Steuern 69'678.15 29'000.00 40'678.15\n\nForderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern -261'639.55 -363'000.00 101'360.45\n\nWertberichtigung gefährdete Steuerguthaben -158'000.00 0.00 -158'000.00\n\nSondersteuern (netto) 1'016'816.35 705'000.00 311'816.35\n\nLiegenschaftssteuern (netto) 1'774'001.50 1'807'000.00 -32'998.50\n\nHundesteuer (netto) 34'320.00 34'900.00 -580.00\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern (netto) 119'207.30 40'000.00 79'207.30\n\n24'244'921.97 24'140'900.00 104'021.97Total netto  (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung)\n\nRechnung 2016 Budget 2016\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 7 - \n\n \nRegalien und Konzessionen \nDie Erträge stammen vorab aus den Energieabgaben von Elektrizität und Gas und fallen um knapp 7,0 % unter \nden Budgetwerten aus (-Fr. 33'100.00). \n \nEntgelte \nDie Entgelte fallen gegenüber dem Budget um 6,7 % unter den Budgetwerten aus (-0,64 Mio. Franken). Bei den \nFeuerwehrersatzabgaben ist ein Minderertrag von Fr. 36'500.00 zu verzeichnen, was mit den tieferen Einkom-\nmenssteuern natürlicher Personen im Zusammenhang steht. Die Erträge aus Benützungsgebühren und Dienst-\nleistungen sowie die Erlöse aus Verkäufen fallen über den veranschlagten Werten (+Fr. 41'400.00) aus, wobei \nErtragsverschiebungen über alle Aufgabengebiete zu verzeichnen sind. Die Ertragsabweichung bei den Rück-\nerstattungen findet sich vorab bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe, welche unter dem Budgetwert ausfällt. \n \nFinanzertrag \nNicht budgetiert waren der Erlös aus dem Verkauf der Baurechtsgrundstücke am Magdalenaweg von 0,11 Mio. \nFranken sowie die Marktwertanpassung von 0,79 Mio. Franken für die Parzelle am Sägebachweg. Die Werte \nstellen die Differenz zwischen dem erzielten Verkaufserlös und dem Buchwert dar. \n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr \nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr (Funktion 1500) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 59'821.85 \nab. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von Fr. 9'730.00, was eine Besserstellung von Fr. 50'091.85 ergibt. \nDas Eigenkapital (Konto 29000.51) beträgt per 31.12.2016 Fr. 797'850.89. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Wasser \nDie Wasserversorgung (Funktion 7101) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 129'960.23 ab. Geplant \nwurde mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 57'670.00. Gegenüber dem Budget ergibt dies eine Besserstel-\nlung von Fr. 187'630.23. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29001.11) beträgt per Bilanzstichtag \nFr. 1'914'732.16. Der Bestand des Werterhalts (Konto 29301.11) beläuft sich auf Fr. 3'189'943.15. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasser \nDie Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 423'207.69 ab. Budge-\ntiert wurde ein Ertragsüberschuss von Fr. 10'270.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt \nFr. 412'937.60. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29002.21) beträgt per 31.12.2016 \nFr. 963'990.82. Der Bestand des Werterhalts (Konto 29302.21) weist einen Saldo von Fr. 9'317'882.88 auf. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abfall \nDie Abfallentsorgung (Funktion 7301) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 67'952.15 ab. Budgetiert \nwurde ein Aufwandüberschuss von Fr. 73'830.00, was eine Besserstellung von Fr. 5'877.85 ergibt. Das Eigen-\nkapital (Konto 29003.31) beträgt per 31.12.2016 Fr. 766'918.69. \n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Gemeinschaftsantenne \nDie Abonnementsgebühr wird an die ehemaligen Signalbezüger der Gemeinde mit Direktzahlung durch die EBL \nTelecom AG verbilligt. Die Vergünstigung der Benützungsgebühr von Fr. 678'468.95 (Budget: Fr. 680'400.00) \nwerden der Spezialfinanzierung (Funktion 3321) entnommen, welche aus dem damaligen Verkaufserlös der \nAntennenanlage gebildet wurde (vgl. Reglement Spezialfinanzierung Kabelnetzanlage vom 23. März 2011). Der \nSaldo der Spezialfinanzierung (Konto 29300.02) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 4'294'437.21. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Gasversorgung \nDer Aufwandüberschuss (Funktion 8727) aus der Tarifvergünstigung von Fr. 404'567.30 (Budget: \nFr. 533'520.00) wurde der Spezialfinanzierung entnommen (vgl. Gasreglement vom 27. Februar 2013). Die \njährlichen Vergünstigungen konnten infolge der vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierung nur noch bis \nEnde der Heizperiode 2015/16 gewährt werden. Der Restsaldo der Spezialfinanzierung (Konto 29300.05, \nFr. 132'625.35) wurde gemäss dem Gasreglement per 31.12.2016 an den allgemeinen Haushalt übertragen. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz \nBei der Vorfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz (Funktion 5591) sind im Geschäftsjahr 2016 keine Einlagen \noder Entnahmen zu verzeichnen. Im Budget war ein Aufwandüberschuss von Fr. 5'800.00 vorgesehen. Der \nSaldo der Spezialfinanzierung (Konto 29300.03) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 220'498.25. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 8 - \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Landschaftsschutz \nDer Aufwandüberschuss beim Fonds für Landschaftsschutz (Funktion 7501) im Betrag von Fr. 13'709.55 \n(Budget: Fr. 16'500.00) wurde der Spezialfinanzierung entnommen. Der Saldo der Spezialfinanzierung (Konto \n29300.04) beträgt per 31.12.2016 Fr. 35'904.50. \n \nErgebnis wirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM) für den Bereich Sekundarstufe I \nDer Nettoaufwand der Produkterechnung Sekundarstufe I (Funktion 2130) beträgt Fr. 322'674.30. Der budge-\ntierte Nettoaufwand von Fr. 363'360.00 wurde um Fr. 40'685.70 unterschritten. Die Kreditunterschreitung wurde \nwie im Reglement vorgesehen bis zum maximal möglichen Produktesaldo in die Rücklagen des Globalbudgets \neingelegt (Fr. 22'531.45). Aus den bestehenden Rücklagen wurden im Geschäftsjahr Fr. 18'379.90 entnommen. \nDer Saldo der Rücklagen (Konto 29200.01) beträgt per 31.12.2016 Fr. 64'534.85. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen \nDie Aufwendungen von Fr. 13'003.72 für den baulichen und nicht baulichen Unterhalt der Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen (Funktion 9630) wurden der Vorfinanzierung entnommen. Budgetiert war eine Entnahme von \nFr. 95'140.00, welche aus dem zeitlichen Verschieben der vorgesehen Heizungssanierung in der Liegenschaft \nBuchsweg nicht beansprucht werden musste. Der Saldo der Vorfinanzierung beträgt per Bilanzstichtag \nFr. 758'169.33. \n\n1.1.4 Investitionsrechnung \n\n Rechnung 2016 Budget 2016 Abweichung\n    \n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt 2'622'001.85 4'773'000.00 -2'150'998.15\n    \n\nNettoinvestitionen Feuerwehr 73'441.85 100'000.00 -26'558.15\nNettoinvestitionen Wasser 92'807.05 656'000.00 -563'192.95\nNettoinvestitionen Abwasser 88'481.45 908'000.00 -819'518.55\nNettoinvestitionen Abfall 0.00 1'112'000.00 -1'112'000.00\nTotal Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 254'730.35 2'776'000.00 -2'521'269.65\n    \n\nTotal Nettoinvestitionen Gesamthaushalt 2'876'732.20 7'549'000.00 -4'672'267.80\n \nEs wurden Nettoinvestitionen von 2,88 Mio. Franken getätigt. Budgetiert waren Nettoinvestitionen von 7,55 Mio. \nFranken. Das Gesamttotal der vorgesehenen Nettoinvestitionen wird um 4,67 Mio. Franken unterschritten. So-\nwohl bei den steuerfinanzierten Bereichen (-2,15 Mio. Franken) und bei den Spezialfinanzierungen (-2,52 Mio. \nFranken) fallen die Nettoinvestitionen unter den veranschlagten Werten aus. \n \nBei den Budgetabweichungen in der Investitionsrechnung gilt es zu beachten, dass es sich in der Regel um \nzeitliche Verschiebungen der Ausgaben (Verteilung über mehrere Jahre) handelt und nicht um effektive Mehr- \noder Minderausgaben gegenüber den bewilligten Krediten. \n \nBeim allgemeinen Haushalt haben sich Budgetabweichungen für den Neubau der Kindergärten Häberlimatte  \n(-0,67 Mio. Franken), bei der Laufbahnsanierung der Schulanlage Zentrum (-0,08 Mio. Franken), beim Sanie-\nrungsbeitrag an das Stadttheater Bern (-0,06 Mio. Franken), bei der Sanierung der Krebsbachbrücke (-0.15 Mio. \nFranken), der Ersatz des Kommunalfahrzeuges (-0,1 Mio. Franken), bei der Böschungs- und Bachbettsanierung \nChräbsbach (-0,18 Mio. Franken), bei den Lärmschutzmassnahmen (-0,09 Mio. Franken) und bei der Ortspla-\nnung (-0,13 Mio. Franken) ergeben. \n \nIn den Spezialfinanzierungen Wasser und Abwasser wurden die veranschlagten Budgetwerte der Rahmenkredi-\nte unterschritten. Die geplante Abwasser-Entwässerung des Lättere-Areals verzögert sich. Der vorgesehene \nUm-/Neubau der Sammelstelle Lättern verzögerte sich, bzw. erübrigt sich mit der beschlossenen Auslagerung \nder Mehrzwecksammelstelle. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 9 - \n\n1.1.5 Bilanz \n\nDie Bilanzsumme beträgt per 1.1.2016 45,72 Mio. Franken und weist per 31.12.2016 46,89 Mio. Franken auf, \nwas eine Zunahme von netto 1,17 Mio. Franken ergibt. \n \nDas Finanzvermögen beläuft sich auf 27,64 Mio. Franken. Gegenüber dem 1.1.2016 ergibt sich eine Abnahme \nvon netto 0,15 Mio. Franken. Die Sachanlagen Finanzvermögen nahmen im Jahr 2016 um 0,6 Mio. Franken zu. \nDie weiteren Sachgruppen im Finanzvermögen weisen gegenüber den Anfangssaldi tiefere Bestände aus. \n \nDas Verwaltungsvermögen beläuft sich durch die getätigten Nettoinvestitionen, vermindert durch die Abschrei-\nbungen und Darlehensrückzahlungen, per 31.12.2016 auf 19,25 Mio. Franken, was gegenüber den Werten vom \n1.1.2016 eine Zunahme von netto 1,33 Mio. Franken entspricht. \n \nDas Fremdkapital weist per Bilanzstichtag 9,04 Mio. Franken aus. Gegenüber dem 1.1.2016 ergibt sich eine \nZunahme von netto 0,13 Mio. Franken. Per 31.12.2016 weisen die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten einen \nWert von 5,0 Mio. Franken (+2,0 Mio. Franken) aus. Die laufenden Verbindlichkeiten nahmen im Berichtsjahr \num 1,5 Mio. Franken und die passiven Rechnungsabgrenzungen um 0,48 Mio. Franken sowie die Verbindlich-\nkeiten gegenüber den Spezialfinanzierungen um 0,12 Mio. Franken ab. Die kurz- und langfristigen Rückstellun-\ngen nahmen im Geschäftsjahr zu. \n \nDas Eigenkapital beträgt per 31.12.2016 37,85 Mio. Franken, was gegenüber dem Anfangsbestand eine Zu-\nnahme von netto 1,04 Mio. Franken entspricht. Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen wurde per \n1.1.2016 neu in die Bilanzsumme aufgenommen und weist per 31.12.2016 den Saldo von 2,25 Mio. Franken \nauf. Das massgebende Eigenkapital (Konto 299) des allgemeinen Haushalts beläuft sich auf 8,17 Mio. Franken \n(unverändert). \n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt \n\nDie Bilanz weist per 31.12.2016 folgende Schuldverpflichtungen des Gesamthaushalts aus: \n\nKurzfristige Verbindlichkeiten Fr. 5'000'000.00\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten Fr. 0.00\nLegate und Stiftungen Fr. 380'663.15\nSpezialfinanzierungen (netto) Fr. 18'844'829.04\nTotal zinspflichtiges Fremdkapital per 31.12.2016 \n(Total per 31.12.2015: Fr. 21'705'774.94) \n\nFr. 24'225'492.19\n\n1.1.7 Nachkredite \n\nAlle Nachkredite (Kreditüberschreitungen grösser Fr. 10'000.00 pro Konto) sind in einer separaten Nachkre-\ndittabelle (vgl. Ziffer 11.8.2) aufgeführt und mit Kurzbegründungen versehen. \n\nTotal Nachkredite Fr. 2'816'020.12\n   \n\ndavon gebundene / unechte Fr. 2'619'652.61\ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Gemeinderates Fr. 196'367.51\ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Grossen Gemeinderates Fr. 0.00\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 10 - \n\n1.2 Spezialfinanzierungen \n\n(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. b FHDV, BSG 170.511) \n \n\n \n \n \n  \n\nRechnung 2016 Budget 2016\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr\n\nErfolg 2016 59'821.85                9'730.00                  \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12.2016 306'397.65              \n\nEigenkapital SF per 31.12.2016 797'850.89              \n\nSpezialfinanzierung Wasser\n\nErfolg 2016 129'960.23              -57'670.00               \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12.2016 1'710'646.95           \n\nBestand Werterhalt per 31.12.2016 3'189'943.15           \n\nBestand übriges Eigenkapital, Übertrag VV 4'035'937.50           \n\nEigenkapital SF per 31.12.2016 1'914'732.16           \n\nSpezialfinanzierung Abwasser\n\nErfolg 2016 423'207.69              10'270.00                \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12.2016 82'182.45                \n\nBestand Werterhalt per 31.12.2016 9'317'882.88           \n\nEigenkapital SF per 31.12.2016 963'990.82              \n\nSpezialfinanzierung Abfall\n\nErfolg 2016 -67'952.15               -73'830.00               \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12.2016 43'200.00                \n\nEigenkapital SF per 31.12.2016 766'918.69              \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 11 - \n\n2 Eckdaten \n\n2.1 Übersicht \n\n \n \n \n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis \n\n \n   Rechnung 2016 Budget 2016 \n      \n\nErgebnis Gesamthaushalt 90  545'037.62 -2'197'570.00  \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + 1'541'210.05 1'686'360.00  \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + 991'780.00 1'329'940.00  \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - -133'664.10 -415'180.00  \nWertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 + 0.00 0.00  \nWertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 + 0.00 0.00  \nAbschreibungen Investitionsbeiträge 366 + 10'000.00 25'650.00  \nEinlagen in das Eigenkapital 389 + 1'096'281.10 0.00  \nEntnahmen aus dem Eigenkapital 489 - -1'587'910.27 -95'140.00  \nAufwertung Verwaltungsvermögen 4490 - 0.00 0.00  \n      \n\nSelbstfinanzierung 2'462'734.40 334'060.00 \n      \nInvestitionsausgaben 690 + 3'230'615.95 7'549'000.00  \nInvestitionseinnahmen 590 - 353'883.75 0.00  \n      \n\nNettoinvestitionen 2'876'732.20 7'549'000.00 \n      \nFinanzierungsergebnis -413'997.80 -7'214'940.00 \n+ = Finanzierungsüberschuss      \n-  = Finanzierungsfehlbetrag      \n \n \n  \n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt 545'037.62        -2'197'570.00    -8'065'747.49    \n\nJahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt -                   -849'850.00       -5'789'377.79    \n\n545'037.62        -1'347'720.00    -2'276'369.70    \n\nSteuerertrag natürliche Personen 20'030'494.07    20'754'000.00    20'108'267.95    \n\nSteuerertrag juristische Personen 1'623'904.15     1'144'000.00     1'242'792.30     \n\nLiegenschaftssteuer 1'774'104.25     1'807'000.00     1'733'910.20     \n\nNettoinvestitionen 2'876'732.20     7'549'000.00     4'910'486.01     \n\nBestand Finanzvermögen 27'639'022.71    n.v. 27'793'144.64    \n\n19'252'412.15    n.v. 17'926'890.00    \n\n17'109'985.10    n.v. 15'992'890.00    \n\n2'142'427.05     n.v. 1'934'000.00     \n\nFremdkapital 9'041'802.14     n.v. 8'908'131.27     \n\nEigenkapital 37'849'632.72    n.v. 36'811'903.37    \n\nReserven 1'073'749.65     n.v. -                   \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 8'167'277.39     n.v. 8'167'277.39     \n\nBestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\n Budget\n2016 \n\n Rechnung \n2015 \n\nJahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen\n\n Rechnung \n2016 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 12 - \n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise \n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  44'290'323.06 46'197'300.00 \n30 Personalaufwand  7'798'973.04 8'063'830.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  5'764'334.11 6'080'530.00 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  1'541'210.05 1'686'360.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  991'780.00 1'329'940.00 \n36 Transferaufwand  28'194'025.86 29'036'640.00 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Total Betrieblicher Ertrag  42'461'113.20 43'085'930.00 \n40 Fiskalertrag  24'667'813.32 24'517'400.00 \n41 Regalien und Konzessionen  441'022.40 474'120.00 \n42 Entgelte  8'886'474.70 9'528'810.00 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  133'664.10 415'180.00 \n46 Transferertrag  8'332'138.68 8'150'420.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'829'209.86 -3'111'370.00 \n    \n    \n34 Finanzaufwand  287'026.25 384'820.00 \n44 Finanzertrag  2'169'644.56 1'203'480.00 \n    \n Ergebnis aus Finanzierung 1'882'618.31 818'660.00 \n    \n Operatives Ergebnis 53'408.45 -2'292'710.00 \n    \n    \n38 Ausserordentlicher Aufwand  1'096'281.10 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  1'587'910.27 95'140.00 \n    \n Ausserordentliches Ergebnis 491'629.17 95'140.00 \n    \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 545'037.62 -2'197'570.00 \n + = Ertragsüberschuss   \n -  = Aufwandüberschuss   \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 13 - \n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  38'012'784.73 39'114'370.00 \n30 Personalaufwand  7'079'238.29 7'261'070.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  4'264'777.89 4'508'740.00 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  1'494'906.75 1'589'750.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  25'173'861.80 25'754'810.00 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Total Betrieblicher Ertrag  37'219'273.45 37'527'090.00 \n40 Fiskalertrag  24'667'813.32 24'517'400.00 \n41 Regalien und Konzessionen  441'022.40 474'120.00 \n42 Entgelte  3'717'215.05 4'324'760.00 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  126'205.00 131'760.00 \n46 Transferertrag  8'267'017.68 8'079'050.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -793'511.28 -1'587'280.00 \n    \n    \n34 Finanzaufwand  287'026.25 384'820.00 \n44 Finanzertrag  1'954'716.66 1'027'110.00 \n    \n Ergebnis aus Finanzierung 1'667'690.41 642'290.00 \n    \n Operatives Ergebnis 874'179.13 -944'990.00 \n    \n    \n38 Ausserordentlicher Aufwand  1'096'281.10 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  222'101.97 95'140.00 \n    \n Ausserordentliches Ergebnis -874'179.13 95'140.00 \n    \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 0.00 -849'850.00 \n + = Ertragsüberschuss   \n -  = Aufwandüberschuss   \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 14 - \n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  421'286.45 498'920.00 \n30 Personalaufwand  222'414.45 283'150.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  97'603.65 100'890.00 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  34'044.20 44'190.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  67'224.15 70'690.00 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Total Betrieblicher Ertrag  476'222.35 505'330.00 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 \n42 Entgelte  428'041.35 459'900.00 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 \n46 Transferertrag  48'181.00 45'430.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 54'935.90 6'410.00 \n    \n    \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  4'885.95 3'320.00 \n    \n Ergebnis aus Finanzierung 4'885.95 3'320.00 \n    \n Operatives Ergebnis 59'821.85 9'730.00 \n    \n    \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 \n    \n Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 \n    \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 59'821.85 9'730.00 \n + = Ertragsüberschuss   \n -  = Aufwandüberschuss   \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 15 - \n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  1'411'211.47 1'589'780.00 \n30 Personalaufwand  189'039.90 192'650.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  778'917.67 818'730.00 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  1'160.10 7'730.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  351'662.00 479'820.00 \n36 Transferaufwand  90'431.80 90'850.00 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Total Betrieblicher Ertrag  1'174'201.35 1'441'620.00 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 \n42 Entgelte  1'156'101.25 1'138'890.00 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  1'160.10 276'790.00 \n46 Transferertrag  16'940.00 25'940.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -237'010.12 -148'160.00 \n    \n    \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  97'907.85 90'490.00 \n    \n Ergebnis aus Finanzierung 97'907.85 90'490.00 \n    \n Operatives Ergebnis -139'102.27 -57'670.00 \n    \n    \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  269'062.50 0.00 \n    \n Ausserordentliches Ergebnis 269'062.50 0.00 \n    \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 129'960.23 -57'670.00 \n + = Ertragsüberschuss   \n -  = Aufwandüberschuss   \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 16 - \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  2'199'859.31 2'554'320.00 \n30 Personalaufwand  191'636.55 197'970.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  38'539.25 61'640.00 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  6'299.00 6'630.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  640'118.00 850'120.00 \n36 Transferaufwand  1'323'266.51 1'437'960.00 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Total Betrieblicher Ertrag  2'519'785.20 2'483'200.00 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 \n42 Entgelte  2'513'486.20 2'476'570.00 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  6'299.00 6'630.00 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 319'925.89 -71'120.00 \n    \n    \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  103'281.80 81'390.00 \n    \n Ergebnis aus Finanzierung 103'281.80 81'390.00 \n    \n Operatives Ergebnis 423'207.69 10'270.00 \n    \n    \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 \n    \n Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 \n    \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 423'207.69 10'270.00 \n + = Ertragsüberschuss   \n -  = Aufwandüberschuss   \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 17 - \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  1'148'435.30 1'203'690.00 \n30 Personalaufwand  116'643.85 128'990.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  584'205.65 588'030.00 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  4'800.00 38'060.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  442'785.80 448'610.00 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Total Betrieblicher Ertrag  1'071'630.85 1'128'690.00 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 \n42 Entgelte  1'071'630.85 1'128'690.00 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -76'804.45 -75'000.00 \n    \n    \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  8'852.30 1'170.00 \n    \n Ergebnis aus Finanzierung 8'852.30 1'170.00 \n    \n Operatives Ergebnis -67'952.15 -73'830.00 \n    \n    \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 \n    \n Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 \n    \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -67'952.15 -73'830.00 \n + = Ertragsüberschuss   \n -  = Aufwandüberschuss   \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 18 - \n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente \n\n GGA, Gas, Arbeitsbeschaffung, Landschaftsschutz \n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  1'096'745.80 1'236'220.00 \n30 Personalaufwand  0.00 0.00 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  290.00 2'500.00 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  0.00 0.00 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  1'096'455.80 1'233'720.00 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Total Betrieblicher Ertrag  0.00 0.00 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 \n42 Entgelte  0.00 0.00 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'096'745.80 -1'236'220.00 \n    \n    \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  0.00 0.00 \n    \n Ergebnis aus Finanzierung 0.00 0.00 \n    \n Operatives Ergebnis -1'096'745.80 -1'236'220.00 \n    \n    \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  1'096'745.80 0.00 \n    \n Ausserordentliches Ergebnis 1'096'745.80 0.00 \n    \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 0.00 -1'236'220.00 \n + = Ertragsüberschuss   \n -  = Aufwandüberschuss   \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 19 - \n\n3 Bilanz \n\n \n  Bestand per \n\n31.12.2016\nBestand per  \n\n1.1.2016 \nBestand per \n\n31.12.2015\n    \n1 Aktiven 46'891'434.86 45'720'034.64 44'374'136.19\n\n10 Total Finanzvermögen 27'639'022.71 27'793'144.64 26'447'246.19\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen  4'953'072.25 4'327'307.73 4'327'307.73\n101 Forderungen  14'795'013.26 16'023'865.91 16'983'865.91\n102 Kurzfristige Finanzanlagen  0.00 0.00 0.00\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen  292'220.00 447'183.00 447'183.00\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten  0.00 0.00 0.00\n107 Finanzanlagen  0.00 0.00 0.00\n108 Sachanlagen Finanzvermögen  7'598'717.00 4'994'788.00 4'688'889.55\n109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nund Fonds im Fremdkapital \n 0.00 0.00 0.00\n\n    \n14 Total Verwaltungsvermögen 19'252'412.15 17'926'890.00 17'926'890.00\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen  16'539'070.55 15'482'890.00 15'482'890.00\n142 Immaterielle Anlagen  112'341.60 0.00 0.00\n144 Darlehen  879'000.00 812'000.00 812'000.00\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien  1'632'000.00 1'632'000.00 1'632'000.00\n146 Investitionsbeiträge  90'000.00 0.00 0.00\n    \n    \n    \n2 Passiven 46'891'434.86 45'720'034.64 44'374'136.19\n\n20 Total Fremdkapital 9'041'802.14 8'908'131.27 9'868'131.27\n200 Laufende Verbindlichkeiten  2'308'294.49 3'812'655.25 3'812'655.25\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten  5'000'000.00 3'000'000.00 3'000'000.00\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen  51'333.50 534'840.20 534'840.20\n205 Kurzfristige Rückstellungen  175'570.00 112'867.60 112'867.60\n208 Langfristige Rückstellungen  460'000.00 280'000.00 1'240'000.00\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nund Fonds im Fremdkapital \n 1'046'604.15 1'167'768.22 1'167'768.22\n\n    \n29 Eigenkapital 37'849'632.72 36'811'903.37 34'506'004.92\n290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen \n 4'443'492.56 3'898'454.94 3'898'454.94\n\n292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche  64'534.85 60'383.30 60'383.30\n293 Vorfinanzierungen  17'816'835.32 18'074'889.29 18'074'889.29\n294 Reserven  1'073'749.65 0.00 0.00\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen  2'247'805.45 2'305'898.45 0.00\n298 Übriges Eigenkapital  4'035'937.50 4'305'000.00 4'305'000.00\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag  8'167'277.39 8'167'277.39 8'167'277.39\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 20 - \n\n4 Funktionen \n\n4.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n0 Allgemeine Verwaltung 3'919'361.45 583'127.97 4'028'160.00 503'340.00 4'014'897.73 634'203.80 \n Nettoaufwand  3'336'233.48  3'524'820.00  3'380'693.93 \n        \n1 Öffentliche Ordnung \n\nund Sicherheit,  \nVerteidigung \n\n1'371'877.58 1'258'077.89 1'414'340.00 1'243'020.00 881'974.20 783'701.30 \n\n Nettoaufwand  113'799.69  171'320.00  98'272.90 \n        \n2 Bildung 7'410'487.64 670'873.20 7'464'280.00 646'430.00 7'072'289.79 722'657.35 \n Nettoaufwand  6'739'614.44  6'817'850.00  6'349'632.44 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n1'698'355.64 753'561.25 1'782'990.00 754'860.00 1'648'146.15 754'681.30 \n\n Nettoaufwand  944'794.39  1'028'130.00  893'464.85 \n        \n4 Gesundheit 57'586.80 290'065.05 67'020.00 240'420.00 109'300.00 2'082.50 \n Nettoertrag -232'478.25  -173'400.00   107'217.50 \n        \n5 Soziale Sicherheit 17'852'338.00 10'237'922.66 18'298'200.00 10'746'660.00 17'583'143.43 10'474'014.00 \n Nettoaufwand  7'614'415.34  7'551'540.00  7'109'129.43 \n        \n6 Verkehr 2'989'534.75 238'763.85 3'137'270.00 256'530.00 2'871'332.31 444'067.03 \n Nettoaufwand  2'750'770.90  2'880'740.00  2'427'265.28 \n        \n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n5'661'306.20 5'491'021.05 5'804'080.00 5'557'860.00 8'889'566.29 8'706'955.39 \n\n Nettoaufwand  170'285.15  246'220.00  182'610.90 \n        \n8 Volkswirtschaft 424'639.50 987'509.20 550'350.00 1'016'640.00 527'097.70 1'048'852.80 \n Nettoertrag 562'869.70  466'290.00  521'755.10  \n        \n9 Finanzen und Steuern 5'507'284.95 26'381'850.39 4'616'490.00 25'347'570.00 10'477'785.97 24'714'940.31 \n Nettoertrag 20'874'565.44  20'731'080.00  14'237'154.34  \n        \n        \n\n Total 46'892'772.51 46'892'772.51 47'163'180.00 46'313'330.00 54'075'533.57 48'286'155.57 \n Nettoergebnis    849'850.00  5'789'377.79 \n\n \n\n4.1.1 Kommentar \n\n0 Allgemeine Verwaltung \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 3'919'361.45 583'127.97 4'028'160.00 503'340.00 4'014'897.73 634'203.80 \nNettoergebnis  3'336'233.48  3'524'820.00  3'380'693.93 \n \nDer Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um 5,4 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für \ndie wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nLegislative und Exekutive \n0110.3000.01 Die Sitzungsgelder für das Parlament fielen infolge der Anzahl Sitzungen unter dem Budget-\n\nwert aus (-Fr. 13'350.00). \n0120.3199.02 Der Aufwand für die Öffentlichkeitsarbeit fiel mit Fr. 15'880.00 unter den Budgetwert aus. Dies \n\nist vorab auf tiefere Auslagen für die Bevölkerungsbefragung zurückzuführen und auf geringere \nKosten für den Osterbott und die Verabschiedung von Behördenmitgliedern. \n\nAllgemeine Dienste \n0220.3010.01 Der Lohnaufwand liegt um Fr. 64'300.00 unter den budgetierten Werten. Die Aufwandminde-\n\nrung ist auf Personalwechsel und auf nicht wiederbesetzte Stellen bei der Präsidialabteilung \nzurückzuführen. Die Sozialversicherungsbeiträge (0220.3050.01 bis 0220.3055.01) fielen \ndementsprechend unter den Budgetwerten aus. \n\n0220.3010.19 Für nicht bezogene Ferien- und Überzeitguthaben beim Verwaltungspersonal (ohne Sozial-\ndienste) wurden Rückstellungen von Fr. 61'210.00 gebildet. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 21 - \n\n0220.3090.01 Das Budget für die Aus- und Weiterbildung des Verwaltungspersonals wurde nicht ausge-\nschöpft (-Fr. 22'290.00). \n\n0220.3091.01 Für die Personalwerbung wurden weniger Mittel benötigt als vorgesehen (-Fr. 32'070.00). \n0220.3118.01 \n0220.3158.01 \n\nDie Anschaffung von Software fiel unter dem Budgetwert aus (-Fr. 10'330.00). Hingegen wurde \nfür die Wartung der Software höhere Aufwendungen beansprucht (+Fr. 7'230.00). \n\n0220.4260.01 Infolge des Einbruchschadens vom April 2016 in das Verwaltungsgebäude musste Mobiliar \nund Hardware ersetzt oder geflickt werden. Die Sachschäden wurden vollumfänglich durch \nVersicherungsleistungen gedeckt (+Fr. 13'480.00). \n\nVerwaltungsliegenschaften \n0290.3144.01 \n0290.4260.01 \n\nInfolge des Einbruchschadens vom April 2016 in das Verwaltungsgebäude mussten verschie-\ndene Instandstellungsarbeiten in den Räumlichkeiten vorgenommen werden (+Fr. 22'440.00). \nDie Sachschäden sind vollumfänglich durch Versicherungsleistungen gedeckt (+Fr. 22'980.00). \n\n0291.3144.01 Die Wasserleitung zum Gebäude Wahlackerstrasse 17 musste infolge eines Lecks geflickt \nwerden (+Fr. 12'620.00). Die ausserordentlichen Kosten konnten teilweise mit Minderaufwen-\ndungen beim baulichen Unterhalt der übrigen Gebäude kompensiert werden. \n\n0291.4470.01 Der bestehende Mietvertrag mit der Heilsarmee konnte für die Kollektivunterkunft an der Bern-\nstrasse 3A erneuert werden, was zu Mehreinnahmen führte (+Fr. 29'890.00). \n\n \n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 1'371'877.58 1'258'077.89 1'414'340.00 1'243'020.00 881'974.20 783'701.30 \nNettoergebnis  113'799.69  171'320.00  98'272.90 \n \nDer Nettoaufwand der Öffentlichen Ordnung und Sicherheit sowie Verteidigung liegt um 33,6 % unter dem \nbudgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nPolizei \n1110 Der Nettoaufwand für diesen Aufgabenbereich fällt um Fr. 15'510.00 unter dem Budgetwert \n\naus. Die Besserstellung ist vorab auf Mehrerträge aus Gebühren für Amtshandlungen und \nBussen zurückzuführen. \n\nAllgemeines Rechtswesen \n1400.3130.02 Für die Nachführung des amtlichen Vermessungswesen fielen geringere Grundbuchgeometer-\n\nkosten an (-Fr. 10'140.00). \n1400.4210.01 \n1400.3130.01 \n\nDer erwartete Ertrag aus Baubewilligungen konnte nicht vereinnahmt werden (-Fr. 19'400.00). \nDer Gebührenaufwand für die Baubewilligungen fiel dementsprechend unter den budgetierten \nWerten aus. \n\nKinder- und Erwachsenenschutz \n1402 Beim Kinder- und Erwachsenenschutz resultiert eine Besserstellung von Fr. 19'480.00. Dies ist \n\nvorab auf die höhere Entschädigung des Kantons für die Besoldungskosten zurückzuführen. \n\nFeuerwehr \n1500.3010.02 Beim Sold und den Entschädigungen resultiert gegenüber dem Budget eine Besserstellung \n\nvon Fr. 47'900.00, was vorab auf geringere Einsätze zurückzuführen ist. \n1500.3151.01 Für den Unterhalt von Geräten, Maschinen und Fahrzeuge fiel der Aufwand über dem Budget-\n\nwert aus (+Fr. 8'350.00). Die Zusatzaufwendungen konnten mit Einsparungen oder Minderauf-\nwendungen innerhalb der Feuerwehraufgabe kompensiert werden. \n\n1500.4200.01 Die Budgeterwartungen bei den Feuerwehrersatzabgaben wurden unterschritten \n(-Fr. 36'480.00). \n\nMilitärische Verteidigung \n1610 Bei der Militärischen Verteidigung ist der geringere Nettoaufwand vorab auf die höheren Erträ-\n\nge aus der Benützung der Truppenunterkunft zurückzuführen (+Fr. 10'010.00). Im Gegenzug \nfallen die planmässigen Abschreibungen über dem veranschlagten Wert aus (+Fr. 6'590.00). \n\nZivilschutz \n1620.3130.01 \n1620.4501.01 \n\nIm Berichtsjahr fand die periodische Schutzraumkontrolle statt. Die Kosten von Fr. 126'205.00 \nkonnten aus dem Schutzraumersatzabgabefonds entnommen werden. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 22 - \n\n2 Bildung \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 7'410'487.64 670'873.20 7'464'280.00 646'430.00 7'072'289.79 722'657.35 \nNettoergebnis  6'739'614.44  6'817'850.00  6'349'632.44 \n \nDer Nettoaufwand der Bildung liegt um 1,2 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen \nAbweichungen zum Budget: \n\nKindergarten \n2110.3104.01 Für die zehnte Kindergartenklasse im Kindergarten Häberlimatte wurden Spielsachen und \n\nLehrmittel angeschafft (+Fr. 12'010.00). \n2110.3110.01 Für die zehnte Kindergartenklasse im Kindergarten Häberlimatte musste Mobiliar angeschafft \n\nwerden (+Fr. 20'970.00). \n2110.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne sind um Fr. 76'890.00 höher ausgefallen als \n\nbudgetiert. Die höheren Akontozahlungen pro Schuljahr 2015/16 und die Nachzahlung gemäss \nSchlussrechnung ist auf die zusätzliche Kindergartenklasse und die höhere Anzahl an Entlas-\ntungslektionen zurückzuführen. Die Akontozahlungen pro Schuljahr 2016/17 fallen zudem hö-\nher aus. Die Kosten pro Vollzeiteinheit ist ab dem Schuljahr 2015/16 höher. \n\nPrimarstufe \n2120.3020.01 Die budgetierte Lohnsumme für die Aufgabenbetreuung und die Gesundheitsförderung wurde \n\nnicht vollumfänglich benötigt (-Fr. 12'300.00). \n2120.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne sind um Fr. 145'090.00 höher ausgefallen \n\nals budgetiert. Die höheren Akontozahlungen pro Schuljahr 2015/16 und die Nachzahlung ge-\nmäss Schlussrechnung ist auf die zusätzliche Klasse und die höhere Lektionenzahl für den \nDeutsch-Intensiv-Unterricht zurückzuführen. Die Akontozahlungen pro Schuljahr 2016/17 fallen \nzudem höher aus. Die Kosten pro Vollzeiteinheit ist ab dem Schuljahr 2015/16 höher. \n\nSekundarstufe I \n2130 Für die Sekundarstufe I gelten seit dem 1.1.2005 die Bestimmungen über die wirkungsorien-\n\ntierte Verwaltungsführung (NPM). Dabei gilt für die Beurteilung der finanziellen Vorfälle das \nProduktebudget (vgl. separate Unterlagen). Die Rechnungslegung muss aus gesetzlichen \nGründen auch nach dem harmonisierten Rechnungslegungsmodell erfolgen. \n\n2130.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne sind um Fr. 99'080.00 tiefer ausgefallen als \nbudgetiert. Die Budgetunterschreitung ist im Wesentlichen auf die tiefere Anzahl Vollzeiteinhei-\nten für den Bereich der besonderen Massnahmen pro Schuljahr 2015/16 und 2016/17 zurück-\nzuführen. Vom Schuljahr 2015/16 resultiert gemäss Schlussrechnung eine Gutschrift. Hinge-\ngen fallen beim Regelunterricht pro Schuljahr 2016/17 höhere Akontozahlungen an, dies infol-\nge einer zusätzlichen Sekundarklasse und Teamteaching-Lektionen für die grösseren Real-\nklassen. \n\n2130.3612.01 Im Zeitpunkt der Budgetierung wurde mit einer höheren Anzahl an Schüler/innen für den gym-\nnasialen Unterricht (GU9) und für fremdplatzierte Kinder gerechnet. Gegenüber dem Budget ist \neine Besserstellung von Fr. 31'560.00 zu verzeichnen. \n\n2130.3892.01 Der budgetierte Produktesaldo wurde unterschritten, weshalb eine Einlage in die Rücklagen \ndes Globalbudgets bis zum maximal möglichen Betrag eine Einlage von Fr. 22'530.00 vorge-\nnommen wurde. \n\n2130.4892.01 Aus den vorhandenen Globalbudgetrücklagen wurden gemäss Reglement über die Spezialfi-\nnanzierung der Sekundarstufe I Beiträge im Umfang von Fr. 18'380.00 entnommen. \n\nMusikschulen \n2140 Der Nettoaufwand für die Musikschulen fällt um Fr. 11'830.00 unter dem Budgetwert aus. Vor-\n\nab haben tiefere Kostenbeiträge an andere Musikschulen und geringere Stipendienbeiträge zur \nBesserstellung beigetragen. \n\nSchulliegenschaften \n2170.3010.01 Der Lohnaufwand für das Betriebs- und Reinigungspersonal wurde entgegen dem Budgetwert \n\nund infolge Personalfluktuationen nicht vollumfänglich benötigt (-Fr. 17'800.00). \n2170.3120.01 Die Nachforderung von Kapitalkosten pro 2015 des Nahwärmeverbundes (+Fr. 10'400.00) und \n\nnicht budgetierte Heizkosten für den neuen Kindergarten Häberlimatte (+Fr. 4'110.00) sowie \nhöhere TV-Gebühren der EBL und Tarifanpassungen bei den Abwassergebühren führten zu \neiner Kostenüberschreitung bei den Ver- und Entsorgungskosten der Schulliegenschaften von \nFr. 17'960.00. \n\n2170.3144.01 Der bauliche Unterhalt bei den Schulanlagen konnte entgegen den budgetierten Aufwendun-\ngen um Fr. 15'380.00 unterschritten werden. Die Besserstellung begründet sich vorab auf tiefe-\nre Vergabepreise bei den Unterhaltsarbeiten. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 23 - \n\nTagesbetreuung \n2180.3020.01 Der Lohnaufwand fällt infolge der tiefer ausfallenden Betreuungsstunden unter dem Budget-\n\nwert (-Fr. 9'890.00) aus. \n2180.4240.01 Die Elternbeiträge fallen über den veranschlagten Werten aus (+Fr. 9'610.00). \n2180.4631.01 Die Normlohnkostenabgeltung des Kantons fällt infolge der geringeren Anzahl Betreuungs-\n\nstunden unter dem Budgetwert aus (-Fr. 9'530.00). \n\nSchulferienbetreuung \n2181 Die Schulferienbetreuung fand an vier Betreuungstagen in den Frühlingsferien statt. Infolge \n\nungenügender Kinderzahlen wurde das Angebot in den Sommer- und Herbstferien nicht \ndurchgeführt, weshalb ein Minderaufwand von netto Fr. 19'110.00 resultiert (Nettoaufwand \nBudget: Fr. 20'700.00). \n\n \n3 Kultur, Sport und Freizeit \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 1'698'355.64 753'561.25 1'782'990.00 754'860.00 1'648'146.15 754'681.30 \nNettoergebnis  944'794.39  1'028'130.00  893'464.85 \n \nDer Nettoaufwand der Kultur, Sport und Freizeit liegt um 8,1 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für \ndie wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nÜbrige Kultur \n3290.3130.03 Der budgetierte Aufwand für das kulturelle Rahmenprogramm anlässlich des Dorffestes wäh-\n\nrend der Gewerbeausstellung konnte um rund Fr. 8'300.00 unterschritten werden. \n3290.3660.51 Der geschuldete Investitionskostenbeitrag an die Sanierung des Stadttheaters Bern wurde \n\nbereits in der Rechnung 2015 verbucht und abgeschrieben, was ein Minderaufwand von \nFr. 22'240.00 ergibt. \n\nMassenmedien \n3320.3102.01 Die Publikationskosten im Mitteilungsblatt Zollikofen fielen mit Fr. 11'800.00 unter den veran-\n\nschlagten Werten aus. \n3320.3632.01 Die Aufwandüberschüsse 2013 bis 2015 des Gemeindeverband Anzeiger Region Bern von \n\ntotal Fr. 77'630.00 wurden bezahlt. Die im Jahr 2015 gebildeten Rückstellungen von \nFr. 48'000.00 wurden entsprechend aufgelöst. Für die Ausfinanzierung der Pensionskasse \nB-I-O wurden neue Rückstellungen von Fr. 17'180.00 gebildet. \n\nSport \n3410.3634.01 Für den Anlageunterhalt des Sportzentrum Hirzenfeld, welcher ausserhalb der ordentlichen \n\nBetriebsbeiträge zu finanzieren sind, wurde die budgetierte Sanierung der Sandfilteranlage von \nFr. 32'340.00 nicht beansprucht. \n\nFreizeit \n3420.3149.01 Beim Unterhalt der Wanderwege, Landschaftsweg, Biotop fielen die budgetierten Aufwendun-\n\ngen um Fr. 14'040.00 unter dem Budgetwert aus. Die geringeren Kosten sind vorab beim Un-\nterhalt von öffentlichen Anlagen angefallen. \n\n \n4 Gesundheit \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 57'586.80 290'065.05 67'020.00 240'420.00 109'300.00 2'082.50 \nNettoergebnis 232'478.25  173'400.00   107'217.50 \n \nDer Nettoertrag der Gesundheit liegt um 34,1 % über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentli-\nchen Abweichungen zum Budget: \n\nAlters-, Kranken- und Pflegeheime \n4120.4250.01 Verschiedene Betriebseinrichtungen im Betagtenheim Zollikofen wurden teilweise durch Bau- \n\nund Investitionsbeiträge ausserhalb der ordentlichen Betriebsrechnung finanziert. Der Alters-\nheimverein Zollikofen verpflichtete sich, bei Betriebsübergabe an die neue Betreiberin des Al-\ntersheims eine Pauschalabgeltung von Fr. 50'000.00 für die Betriebseinrichtungen an die Ge-\nmeinde zu bezahlen. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 24 - \n\n5 Soziale Sicherheit \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 17'852'338.00 10'237'922.66 18'298'200.00 10'746'660.00 17'583'143.43 10'474'014.00 \nNettoergebnis  7'614'415.34  7'551'540.00  7'109'129.43 \n \nDer Nettoaufwand der Sozialen Sicherheit liegt um 0,8 % über dem budgetierten Wert. Begründungen für die \nwesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nErgänzungsleistungen AHV/IV \n5320.3631.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Ergänzungsleistungen fallen um Fr. 72'540.00 tiefer aus \n\nals budgetiert. Bei der Budgetierung ist der Kanton von höheren Gesamtkosten ausgegangen. \n\nAlimentenbevorschussung und -inkasso \n5430.3637.11 Bei den Alimentenbevorschussungen ist gegenüber dem Budget eine Abnahme von \n\nFr. 57'770.00 zu verzeichnen. \n5430.4260.11 Die Rückerstattungen fallen mit Fr. 76'180.00 unter den budgetierten Werten aus. Die Rück-\n\nlaufquote senkte sich auf 26,2 % (Vorjahr: 54,6 %), dies insbesondere infolge Wegfall von zah-\nlungsfähigen Alimentenschuldnern bedingt durch neue gesetzlichen Vorgaben per 1.7.2016. \n\nKinderkrippe und Kinderhorte \n5451.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Kinderbetreuung Kibez für die Kindertagesstätte fällt um \n\nFr. 42'360.00 über dem budgetierten Wert aus. Der Verein hat sich bei der Leistungserbrin-\ngung an die kantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu \nhalten. Die subventionierten Kinderbetreuungsplätze wurden im Berichtsjahr um sieben Plätze \nauf neu 39 Kita-Plätze erhöht. Die zusätzlichen Kosten konnten entsprechend den Finanzie-\nrungsvorgaben dem Lastenausgleich zugeführt werden. \n\n5451.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und können nach Abzug \ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der kantonal durchschnittlichen Elternbei-\nträge dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden. Die Abgeltung fällt infolge der zusätz-\nlichen Kita-Plätze gegenüber dem Budgetwert um Fr. 69'740.00 höher aus. \n\nTageseltern \n5452.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Kinderbetreuung Kibez für die Tageseltern fällt um \n\nFr. 37'840.00 unter dem Budgetwert aus. Der Verein hat sich bei der Leistungserbringung an \ndie kantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu halten. Die \nAnzahl Betreuungsstunden wurden nicht vollumfänglich beansprucht, was eine Reduktion des \nAufwandes zur Folge hatte.  \n\n5452.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und können nach Abzug \ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der kantonal durchschnittlichen Elternbei-\nträge dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden. \n\nOffene Kinder- und Jugendarbeit \n5444.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Offene Kinder- und Jugendarbeit (VOKJA) fällt um \n\nFr. 9'800.00 geringer aus als budgetiert. Der Verein hat sich bei der Leistungserbringung an \ndie kantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu halten. \n\n5444.4611.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein wird nach Abzug des Selbstbehalts von 20 % dem Las-\ntenausgleich Sozialhilfe zugeführt. \n\nArbeitslosigkeit \n5590.3635.01 Der maximal zugesicherte Gemeindebeitrag an ALP Grauholz wurde bedingt durch die gerin-\n\ngeren Betreuungsfälle um Fr. 22'200.00 unterschritten. \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe \n5720 Der Nettoaufwand bei der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe liegt um 1,0 % bzw. um \n\nFr. 48'320.00 über den Budgeterwartungen. Die Aufwendungen und Erträge aus diesem Auf-\ngabenbereich werden dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt. \n\n5720.3637.11 Gegenüber dem Budgetwert ist der Aufwand der wirtschaftlichen Sozialhilfe um Fr. 517'280.00 \ngeringer ausgefallen. \n\n5720.4260.11 Die Rückerstattungen Dritter mit Inkassoprivileg fällt gegenüber den Budgetannahmen um \nFr. 466'430.00 tiefer aus. \n\n5720.4260.12 Die Rückerstattungen Dritter ohne Inkassoprivileg fällt gegenüber den Budgetannahmen um \nFr. 143'430.00 tiefer aus. \n\n5720.4611.11 Aus Entschädigungen von heimatlichen Vergütungen konnten Mehrerträge von Fr. 51'870.00 \nvereinnahmt werden. \n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 25 - \n\nSozialhilfe \n5790.3010.01 Im Bereich der wirtschaftlichen Sozialhilfe wurde infolge der anhaltend hohen Fallbelastung \n\ndas Stellenetat um 50 % erhöht, was entsprechend höhere Lohnkosten von Fr. 42'010.00 ge-\ngenüber dem Budgetwert verursachte. Der Lohnaufwand wird dem Lastenausgleich Sozialhilfe \nzugeführt. \n\n5790.3010.19 Für nicht bezogene Ferien- und Überzeitguthaben wurden für das Personal der Sozialdienste \nRückstellungen von Fr. 23'360.00 gebildet. \n\n5790.4631.01 Das mit dem Abrechnungsjahr 2013 erstmals eingeführte Bonus-Malus-System für die Sozial-\ndienste wurde von den mit einem Malus auferlegten Gemeinden angefochten. Für das Rech-\nnungsjahr 2016 (Abrechnungsjahr 2015) hat der Kanton die Bonus-Malus-Berechnungen vor-\ngenommen und dabei einen Bonus zu Gunsten der Gemeinde von Fr. 202'300.00 errechnet. \nDas Beschwerdeverfahren ist pendent und der Kanton hat deshalb bis auf weiteres das Bonus-\nMalus-System sistiert, d. h. die Berechnungen haben zurzeit keinen finanzrelevanten Charak-\nter. Aufgrund des sistierten Verfahrens verzichtet die Gemeinde auf eine erfolgswirksame Bu-\nchung pro Rechnungsjahr 2016 und wartet einen rechtskräftigen Beschwerdeentscheid ab und \nweist den Betrag als Eventualguthaben aus. \n\n5790.4611.01 Gegenüber dem Budget fallen die Entschädigungen des Kantons an die Besoldungskosten um \nFr. 98'980.00 höher aus. Dies begründet sich einerseits mit den erhöhten Stellenprozenten und \nandererseits mit der vom Kanton gewährten höheren pauschalierten Lohnsummenabgeltung. \n\nLastenausgleich Sozialhilfe \n5799.3611.01 Der Gemeindeanteil für den Lastenausgleich Sozialhilfe pro 2015 fällt gegenüber dem Budget-\n\nbetrag um rund 4,1 % bzw. um Fr. 199'930.00 höher aus. Die massgebenden lastenaus-\ngleichsberechtigten Kosten pro Einwohner sind über den Budgetannahmen ausgefallen. \n\n5799.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons an den Lastenausgleich Sozialhilfe fällt gegenüber dem \nBudget um Fr. 53'800.00 höher aus. Die massgebenden lastenausgleichsberechtigten Netto-\nkosten der Gemeinde sind im Rechnungsjahr 2016 gegenüber dem Budget höher ausgefallen. \n\n \nDie Gemeinde hat eine Vielzahl von Ausgaben, welche dem gesetzlichen Lastenausgleich Sozialhilfe unterlie-\ngen. Diese Kosten können weitgehend dem Lastenausgleich zugeführt werden. Alle bernischen Gemeinden \nhaben sich zu 50 % an den Gesamtausgaben des Kantons und der Gesamtheit aller Gemeinden zu beteiligen. \nBei den Angeboten der institutionellen Sozialhilfe haben die Gemeinden seit dem Jahr 2012 einen Selbstbehalt \nvon 20 % zu tragen. Die lastenausgleichsberechtigten Bereiche der Sozialhilfe im Überblick: \n\nKonto-\ngruppe Bezeichnung\n\nNettoaufwand\nim Rg.Jahr\n\nDifferenz \nz.L. Gemeinde\n\nin CHF in CHF in % in CHF\n\n5720 Wirtschaftliche Hilfe 4'890'694.85    4'890'694.85  100.0% -                   \n5711 Zuschüsse -                  -               -                   \n5430 Alimentenbevorschussung 238'174.74       238'174.74    100.0% -                   \nTotal individuelle Sozialhilfe 5'128'869.59    5'128'869.59 100.0% -                  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 236'128.93       197'286.37    83.6% 38'842.56          \n5451 Kinderkrippe und Kinderhorte 640'695.47       518'437.31    80.9% 122'258.16        \n5452 Tageseltern 198'392.51       157'156.54    79.2% 41'235.97          \nTotal institutionelle Angebote 1'075'216.91    872'880.22    81.2% 202'336.69       \n\n5790 Personalkosten Sozialdienste 1'127'198.59    1'244'902.15  \nTotal Personalaufwand 1'127'198.59    1'244'902.15 110.4% -117'703.56      \n\nTotal 7'331'285.09    7'246'651.96 98.8% 84'633.13         \n\nEinbezug in\nLV SHG\n\n \n \n6 Verkehr \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 2'989'534.75 238'763.85 3'137'270.00 256'530.00 2'871'332.31 444'067.03 \nNettoergebnis  2'750'770.90  2'880'740.00  2'427'265.28 \n \nDer Nettoaufwand des Verkehrs liegt 4,5 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen \nAbweichungen zum Budget: \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 26 - \n\nGemeindestrassen \n6150.3010.09 Entgegen den Budgetannahmen konnten höhere Taggelder aus Versicherungsleistungen von \n\nFr. 12'980.00 vereinnahmt werden. \n6150.3010.19 Für nicht bezogene Ferien- und Überzeitguthaben wurden für die Gemeindearbeiter die Rück-\n\nstellungen um Fr. 12'040.00 erhöht. \n6150.3101.02 Der Budgetbetrag für das Material der Schneeräumung wurde infolge geringerem Salzeinkauf \n\num Fr. 10'870.00 unterschritten. \n6150.3141.01 Beim Unterhalt der Strassen und Verkehrswege konnte der Budgetkredit um Fr. 16'560.00 \n\nunterschritten werden. \n6150.3300.11 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Strassenanlagen wurden um \n\nFr. 15'650.00 unterschritten. Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag \naus den Investitionen weniger abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen. \n\n6150.3300.61 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen von Mobilien wurden um Fr. 11'700.00 unter-\nschritten. Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investitionen \nweniger abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen. \n\nÖffentliche Beleuchtung \n6151.3120.01 Der Energieaufwand für die öffentliche Beleuchtung fällt gegenüber der Budgetannahme um \n\nFr. 11'870.00 tiefer aus. \n6151.4240.01 Die Benützungsgebühren und Dienstleistungen blieben gegenüber den Budgetwerten mit \n\nFr. 9'390.00 unter den Erwartungen, was auf den tieferen Energieaufwand zurückzuführen ist. \n\nGemeindeanteil Öffentlicher Verkehr \n6290.3631.01 Der Gemeindebeitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr wurde um Fr. 23'500.00 \n\nunterschritten. Die massgebenden Gesamtkosten fielen entgegen den Budgetberechnungen \ndes Kantons tiefer aus. \n\n \n7 Umweltschutz und Raumordnung \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 5'661'306.20 5'491'021.05 5'804'080.00 5'557'860.00 8'889'566.29 8'706'955.39 \nNettoergebnis  170'285.15  246'220.00  182'610.90 \n \nDer Nettoaufwand der Umwelt und Raumordnung liegt um 30,8 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen \nfür die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nWasserversorgung \n7101.3120.01 Der Wasserbezug vom Wasserverbund Region Bern war im Berichtsjahr gegenüber dem \n\nBudget tiefer, was ein Minderaufwand von Fr. 26'300.00 ergibt. \n7101.3151.01 Beim Unterhalt von Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge und Werkzeuge ist ein Minder-\n\naufwand von Fr. 11'170.00 feststellbar. Der budgetierte Aus- und Einbau der Wasserzähler \nwurde in dieser Budgetposition nicht benötigt (vgl. Konto 7101.3151.02). \n\n7101.3510.11 Die Anschlussgebühren werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt angerechnet. Dies \nhat eine Aufwandminderung von Fr. 165'470.00 bei den ordentlichen Einlagen in den Werter-\nhalt zur Folge (vgl. Konto 7101.3510.51). \n\n7101.3510.51 Die Anschlussgebühren von Fr. 187'320.00 werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt \nangerechnet. Der Ertrag aus Anschlussgebühren fällt gegenüber dem Budget um Fr. 37'620.00 \nhöher aus, was die Einlage in den Werterhalt entsprechend erhöht. \n\n7101.4240.51 Die Erträge aus Anschlussgebühren fallen gegenüber dem Budgetwert um Fr. 37'320.00 höher \naus. \n\n7101.4250.01 Der Ertrag aus dem Wasserverkauf (Verbrauchsgebühren) liegt um Fr. 20'810.00 unter dem \nbudgetierten Wert. Diese Ertragsposition ist aufgrund des Wasserverbrauches jeweils schwie-\nrig zu budgetierten und beruht auf Erfahrungswerten und Schätzungen. \n\nAbwasserentsorgung \n7201.3130.01 Bei den Dienstleistungen Dritter ist eine Aufwandminderung von Fr. 11'680.00 feststellbar, was \n\nauf geringere Kosten bei der Nachführung des Leitungsinformationssystem zurückzuführen ist. \n7201.3510.11 Die Anschlussgebühren werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt angerechnet. Dies \n\nhat eine Aufwandminderung von Fr. 337'020.00 bei den ordentlichen Einlagen in den Werter-\nhalt zur Folge (vgl. Konto 7201.3510.51). \n\n7201.3510.51 Die Anschlussgebühren von Fr. 337'020.00 werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt \nangerechnet. Der Ertrag aus Anschlussgebühren fällt gegenüber dem Budget um \nFr. 127'020.00 höher aus, was die Einlage in den Werterhalt entsprechend erhöht. \n\n7201.3632.01 Die Betriebsbeiträge (Betriebskostenbeitrag und Beitrag an Kantonalen Abwasserfonds) an die \nARA Worblental fallen um Fr. 114'690.00 tiefer aus als budgetiert. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 27 - \n\n7201.4240.02 Der Ertrag aus den Benützungsgebühren (Verbrauchsgebühren) ist unter den geschätzten \nErwartungen geblieben und ist gegenüber dem Budget um Fr. 81'890.00 tiefer. \n\n7201.4240.51 Die Erträge aus Anschlussgebühren fallen gegenüber dem Budgetwert um Fr. 127'020.00 hö-\nher aus. \n\n7201.4409.01 Die verrechneten Zinse fallen zufolge der höheren Bilanzwerte und den Minderinvestitionen um \nFr. 21'890.00 höher aus als budgetiert. \n\nAbfall \n7301.3010.09 Entgegen den Budgetannahmen konnten höhere Taggelder aus Versicherungsleistungen von \n\nFr. 10'450.00 vereinnahmt werden. \n7301.3300.41 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen für Hochbauten von Fr. 27'500.00 entfallen, \n\nda entgegen den Budgetberechnungen aus der Investitionstätigkeit per Bilanzstichtag kein \nabschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen besteht. \n\n7301.4250.01 Der Ertrag aus dem Verkauf von Gebühren- und Containermarken fiel entgegen den Budgetbe-\nrechnungen um Fr. 47'840.00 tiefer aus, was vorab auf geringeren Gebührenmarkenverkauf \nzurückzuführen ist. \n\nNaturgefahren \n7450.3134.01 Der Prämienbeitrag an die Einsatzkostenversicherung der Gemeinden in ausserordentlichen \n\nLagen musste nicht entrichtet werden, was einen Minderaufwand von Fr. 24'000.00 zur Folge \nhat. \n\nBekämpfung von Umweltverschmutzung \n7690.3300.91 Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus der geplanten Investitions-\n\ntätigkeit kein abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen, was einen Minderaufwand von \nFr. 10'000.00 an planmässigen Abschreibungen bei den übrigen Sachanlagen zur Folge hat. \n\nFriedhof und Bestattung allgemein \n7710.3637.01 Der Aufwand für die unentgeltlichen Bestattungen beruht auf Annahmen und wurde im Rech-\n\nnungsjahr um Fr. 10'210.00 unterschritten. \n\nRegionalkonferenzen \n7907.3634.01 Der budgetierte einmalige Sanierungsbeitrag für die Personalvorsorgekasse der RKBM konnte \n\nüber den ordentlichen vorgesehenen Gemeindebeitrag finanziert werden, weshalb ein Minder-\naufwand von Fr. 17'210.00 resultiert. \n\n \n8 Volkswirtschaft \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 424'639.50 987'509.20 550'350.00 1'016'640.00 527'097.70 1'048'852.80 \nNettoergebnis 562'869.70  466'290.00  521'755.10  \n \nDer Nettoertrag der Volkswirtschaft liegt um 20,7 % über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesent-\nlichen Abweichungen zum Budget: \n\nElektrizität allgemein \n8710.4120.01 Die Gemeindeabgabe der BKW Energie AG fiel entgegen dem Budgetwert um Fr. 20'780.00 \n\ntiefer aus. \n\nRegionale Gasversorgung \n8726.4120.01 Die Gemeindeabgabe der Energie Wasser Bern auf dem Gasverkauf vom Juni 2015 bis Mai \n\n2016 zu Gunsten des allgemeinen Haushalts fiel mit Fr. 12'340.00 unter den Ertragserwartun-\ngen aus. \n\n8726.4893.01 Die jährlichen Gasvergünstigungen konnten infolge der vorhandenen Reserven der Spezialfi-\nnanzierung nur noch bis Ende der Heizperiode 2015/16 gewährt werden. Der Restsaldo der \nSpezialfinanzierung wurde gemäss dem Gasreglement per 31.12.2016 an den allgemeinen \nHaushalt im Betrag von Fr. 132'625.35 übertragen. \n\nSpezialfinanzierung Gasversorgung \n8727.3634.01 Die budgetierten Tarifvergünstigungen an die Gasbezüger fiel infolge tieferer Gasmenge um \n\nFr. 128'950.00 unter den Budgetannahmen aus. \n8727.4893.01 Der gewährte Betrag für die Tarifvergünstigungen wurde aus dem bestehenden Saldo der Vor-\n\nfinanzierung im Betrag von Fr. 404'567.30 entnommen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 28 - \n\n9 Finanzen und Steuern \n \n Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 5'507'284.95 26'381'850.39 4'616'490.00 25'347'570.00 10'477'785.97 24'714'940.31 \nNettoergebnis 20'874'565.44  20'731'080.00  14'237'154.34  \n \nDer Nettoertrag der Finanzen und Steuern liegt um 0,7 % über dem budgetierten Wert. Begründungen für die \nwesentlichen Abweichungen zum Budget: \n \n\nAllgemeine Gemeindesteuern, Sondersteuern, Liegenschaftssteuern, übrige Ertragsanteile \n91 und 95 Die Abweichungen zu den einzelnen Steuererträgen sind unter Ziffer 1.1.1 "Erfolgsrechnung" \n\nim Kapitel "Fiskalertrag" ersichtlich und beschrieben. \n\nFinanz- und Lastenausgleich \n9300.3621.61 Der Gemeindebeitrag an den Lastenausgleich neue Aufgabenteilung fällt gegenüber der \n\nBudgetmeldung des Kantons um Fr. 9'180.00 höher aus. \n9300.3622.71 Der für die Berechnung des direkten Finanzausgleichs massgebende harmonisierte Ertragsin-\n\ndex (Steuerertrag der Jahre 2013 bis 2015) war um 1,23 Prozentpunkte tiefer als budgetiert, \nwas zu einem geringeren Beitrag von Fr. 110'870.00 bezüglich Disparitätenabbau führte. \n\nZinsen \n9610.3406.01 Der budgetierte Zinsaufwand von Fr. 30'000.00 für langfristige Finanzverbindlichkeiten musste \n\nnicht beansprucht werden. \n9610.3409.01 Die höheren verrechneten Zinsen von Fr. 38'560.00 sind auf die höheren Bilanzwerte der Spe-\n\nzialfinanzierungen und auf die Minderinvestitionen in den spezialfinanzierten Aufgaben zurück-\nzuführen. \n\n9610.3499.01 Der Minderaufwand an Vergütungszinsen auf Steuern von Fr. 21'930.00 ist vom Zinsniveau \nder massgebenden Steuerjahre und den eingegangen Zahlungen abhängig und wird gestützt \nauf Erfahrungswerte budgetiert. \n\n9610.4401.01 Der Minderertrag an Verzugszinsen von Steuern fällt gegenüber der Budgetberechnung um \nFr. 8'840.00 tiefer aus. \n\n9610.4940.01 Der höhere Zinsertrag von Fr. 20'590.00 ist auf die Neubewertung per 1.1.2016 und demnach \nauf die höheren Bilanzwerte der Liegenschaften Finanzvermögen zurückzuführen. \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens \n9630.3430.02 Die vorgesehene Sanierung der Heizzentrale in der Liegenschaft Buchsweg verzögert sich, \n\nweshalb im Berichtsjahr 2016 ein Minderaufwand von Fr. 79'770.00 resultiert. Der Minderauf-\nwand ist erfolgsneutral, weil entsprechend weniger aus der Vorfinanzierung Liegenschaften \nFinanzvermögen entnommen wird. \n\n9630.3940.01 Der Mehraufwand von Fr. 20'590.00 ist auf die Neubewertung per 1.1.2016 und demnach auf \ndie höheren Bilanzwerte der Liegenschaften Finanzvermögen zurückzuführen. \n\n9630.4411.01 Aus dem Verkauf von zwei Baurechtsgrundstücken am Magdalenaweg sowie einer Parzellie-\nrung einer Strassenfläche an der Schützenstrasse konnte ein Buchgewinn von Fr. 114'290.00 \nrealisiert werden. \n\n9630.4443.01 Die Überbauungsordnung Graben wurde im Herbst 2016 rechtskräftig, weshalb das bilanzierte \nGrundstück am Sägebachweg aufgewertet werden musste. Dies ergibt einen Aufwertungsge-\nwinn von Fr. 789'000.00. \n\n9630.4893.01 Die geringeren Aufwendungen beim Liegenschaftsunterhalt ergeben gegenüber dem Budget \neine tiefere Entnahme von Fr. 82'140.00 aus der Vorfinanzierung der Spezialfinanzierung \nWerterhalt der Liegenschaften Finanzvermögen. \n\n9630.4896.01 Die Einlage von Fr. 58'090.00 aus der per 1.1.2016 erfolgten Neubewertung für die zwei ver-\nkauften Grundstücke am Magdalenaweg, mussten infolge der Veräusserung aus der Neube-\nwertungsreserve entnommen werden. \n\nNicht aufgeteilte Posten \n9900.3894.01 Bedingt durch das Rechnungsergebnis mussten systembedingte zusätzliche Abschreibungen \n\nvon Fr. 1'073'750.00 vorgenommen werden, was eine nicht budgetierte Einlage in die finanzpo-\nlitischen Reserven zu Folge hatte. \n\nAbschreibung bestehendes Verwaltungsvermögen \n9901.3300.99 Das bestehende abschreibungspflichtige Verwaltungsvermögen per 1.1.2016 reduzierte sich \n\num den eingegangenen Sportfondsbeitrag für die Sanierung der Mehrzweckhalle Geisshubel. \nDer Abschreibungsbetrag vermindert sich gegenüber dem Budgetwert um Fr. 43'830.00. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 29 - \n\n4.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n0 Allgemeine Verwaltung 0.00 0.00 0.00 0.00 265'049.80 0.00 \n Nettoausgaben      265'049.80 \n        \n1 Öffentliche Ordnung \n\nund Sicherheit,  \nVerteidigung \n\n173'441.85 0.00 236'400.00 0.00 108'677.66 0.00 \n\n Nettoausgaben  173'441.85  236'400.00  108'677.66 \n        \n2 Bildung 2'352'082.20 269'000.00 3'135'000.00 0.00 2'152'747.95 3'380.00 \n Nettoausgaben  2'083'082.20  3'135'000.00  2'149'367.95 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n139'083.75 72'083.75 55'600.00 0.00 1'266'923.75 53'000.00 \n\n Nettoausgaben  67'000.00  55'600.00  1'213'923.75 \n        \n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n6 Verkehr 294'493.20 12'800.00 966'000.00 0.00 434'116.00 27'000.00 \n Nettoausgaben  281'693.20  966'000.00  407'116.00 \n        \n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n271'514.95 0.00 3'156'000.00 0.00 4'118'809.50 3'352'458.65 \n\n Nettoausgaben  271'514.95  3'156'000.00  766'350.85 \n        \n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n9 Finanzen und Steuern 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n        \n\n Total 3'230'615.95 353'883.75 7'549'000.00 0.00 8'368'305.06 3'457'819.05 \n Nettoinvestitionen  2'876'732.20  7'549'000.00  4'910'486.01 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 30 - \n\n5 Sachgruppen \n\n5.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n3 Total Aufwand 46'279'782.74  47'143'180.00  54'075'533.57  \n30 Personalaufwand 7'798'973.04  8'063'830.00    \n31 Sach- und übriger  \n\nPersonalaufwand \n5'764'334.11  6'080'530.00    \n\n33 Abschreibungen  \nVerwaltungsvermögen \n\n1'541'210.05  1'686'360.00    \n\n34 Finanzaufwand 287'026.25  384'820.00    \n35 Einlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen \n991'780.00  1'329'940.00    \n\n36 Transferaufwand 28'194'025.86  29'036'640.00    \n37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00    \n38 Ausserordentlicher  \n\nAufwand \n1'096'281.10  1'096'281.10    \n\n39 Interne Verrechnungen 606'152.33  561'060.00    \n        \n        \n4 Total Ertrag  46'824'820.36  44'945'610.00  48'286'155.78 \n40 Fiskalertrag  24'667'813.32  24'517'400.00   \n41 Regalien und  \n\nKonzessionen \n 441'022.40  474'120.00   \n\n42 Entgelte  8'886'474.70  9'528'810.00   \n44 Finanzertrag  2'169'644.56  1'203'480.00   \n45 Entnahmen aus Fonds \n\nund Spezialfinanzie-\nrungen \n\n 133'664.10  415'180.00   \n\n46 Transferertrag  8'332'138.68  8'150'420.00   \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00  0.00   \n48 Ausserordentlicher \n\nErtrag \n 1'587'910.27  95'140.00   \n\n49 Interne Verrechnungen  606'152.33  561'060.00   \n        \n        \n9 Abschlusskonten 612'989.77 67'952.15 20'000.00 1'367'720.00   \n90 Abschluss Erfolgs-\n\nrechnung \n612'989.77 67'952.15 20'000.00 1'367'720.00   \n\n        \n        \n\n Total 46'892'772.51 46'892'772.51 47'163'180.00 46'313'330.00 54'075'533.57 48'286'155.78 \n Nettoergebnis    849'850.00  5'789'377.79 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 31 - \n\n5.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n5 Total Ausgaben 3'584'499.70  7'549'000.00    \n50 Sachanlagen 2'948'274.35  7'110'000.00    \n51 Investitionen auf  \n\nRechnung Dritter \n0.00  0.00    \n\n52 Immaterielle Anlagen 112'341.60  247'000.00    \n54 Darlehen 70'000.00  0.00    \n55 Beteiligungen und \n\nGrundkapitalien \n0.00  0.00    \n\n56 Eigene Investitions-\nbeiträge \n\n100'000.00  136'400.00    \n\n57 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n0.00  0.00    \n\n        \n        \n6 Total Einnahmen  3'584'499.70  7'549'000.00   \n60 Übertrag von Sachanla-\n\ngen ins Finanzvermögen \n 0.00  0.00   \n\n61 Rückerstattungen  12'800.00  0.00   \n62 Abgang immaterielle \n\nAnlagen \n 0.00  0.00   \n\n63 Investitionsbeiträge für \neigene Rechnung \n\n 338'083.75  0.00   \n\n64 Rückzahlung von  \nDarlehen \n\n 3'000.00  0.00   \n\n65 Übertrag von  \nBeteiligungen \n\n 0.00  0.00   \n\n66 Rückzahlung eigener \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00   \n\n67 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00   \n\n        \n        \n Abschlusskonten 353'883.75 3'230'615.95 0.00 7'549'000.00 3'457'819.05 8'368'305.06 \n59 Übertrag an Bilanz 353'883.75  0.00  3'457'819.05  \n69 Übertrag an Bilanz  3'230'615.95  7'549'000.00  8'368'305.06 \n        \n        \n\n Total 3'584'499.70 3'584'499.70 7'549'000.00 7'549'000.00 3'457819.05 8'368'305.06 \n Nettoinvestitionen 2'876'732.20  7'549'000.00  4'910'486.01  \n\n \n \n\n6 Geldflussrechnung \n\n6.1 Übersicht \n\n  \n\nMittelfluss\nGesamthaushalt \n\nFr. 625'764.52\n\nMittelfluss\nSpezialfinanzierungen \n\ngebührenfinanziert\n\nFr. -158'407.50\n\nMittelfluss Abfall\n\nFr. -293'747.78\n\nMittelfluss Abwasser\n\nFr. 60'871.47\n\nMittelfluss Wasser\n\nFr. 54'544.61\n\nMittelfluss Feuerwehr\n\nFr. 19'924.20\n\nMittelfluss Allgemeiner \nHaushalt\n\nFr. 784'172.02\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 32 - \n\n6.2 Berechnungsgrundlagen \n\n \n\n \n \n  \n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2016 2015\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 0.00 0.00\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 1'494'906.75 0.00\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 10'000.00 0.00\n\nEinlagen in das Eigenkapital 1'096'281.10 0.00\n\n(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -1'587'910.27 0.00\n\nVerluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV\n\n0.00 0.00\n\n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV / \nVerluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins \n\n-114'287.00 0.00\n\n(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV -789'002.00 0.00\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Forderungen 2'750'292.79 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 224'046.55 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -1'408'927.49 0.00\n\nZunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen 62'970.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen -427'906.70 0.00\n\nZunahme/(-) Abnahme langfr. Rückstellungen 180'000.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt) 1'490'463.73 0.00\n\nGeldfluss Wasserversorgung\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 129'960.23 0.00\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 1'160.10 0.00\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -334'270.57 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt 350'501.90 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Wasserversorgung 147'351.66 0.00\n\nGeldflussrechnung\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 33 - \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n  \n\nGeldfluss Abwasserentsorgung\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 423'207.69 0.00\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 6'299.00 0.00\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -897'441.92 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -16'530.85 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt 633'819.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung 149'352.92 0.00\n\nGeldfluss Abfall\n\n(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss -67'952.15 0.00\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 4'800.00 0.00\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -220'680.08 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -9'915.55 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall -293'747.78 0.00\n\nGeldfluss Feuerwehr\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 59'821.85 0.00\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 34'044.20 0.00\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -500.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr 93'366.05 0.00\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe 96'322.85 0.00\n\nTotal Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 1'586'786.58 0.00\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 34 - \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n \n  \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit\n\nZahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -2'679'953.20 0.00\n\n(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV -70'000.00 0.00\n\nEinzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 3'000.00 0.00\n\n(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf Sachanlagen FV 299'360.00 0.00\n\n(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt) -2'447'593.20 0.00\n\nGeldfluss Wasserversorgung\n\nZahlungen für Nettoinvestitionen VV Wasserversorgung -92'807.05 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit Wasserversorgung -92'807.05 0.00\n\nGeldfluss Abwasserentsorgung\n\nZahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung -88'481.45 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung -88'481.45 0.00\n\nGeldfluss Abfall\n\nZahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall 0.00 0.00\n\nGeldfluss Feuerwehr\n\nZahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr -73'441.85 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr -73'441.85 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe -254'730.35 0.00\n\nTotal Geldfluss aus Investitionstätigkeit -2'702'323.55 0.00\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\n(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten -137'534.44 0.00\n\nAufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 20'000'000.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -18'000'000.00 0.00\n\nAufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK -121'164.07 0.00\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt) 1'741'301.49 0.00\n\nTotal Geldfluss (alle) 625'764.52 0.00\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 4'327'307.73 0.00\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 4'953'072.25 0.00\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 35 - \n\n7 Finanzkennzahlen \n\n7.1 Gesamthaushalt \n\nKennzahl Rechnung \n2016 \n\nMittel \n5 Jahre \n\nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert *  \n\nNettoverschuldungsquotient (NVQ) 86,9 %  \n\nNettoschulden in Prozent des Fiskalertrages inkl. \nFinanzausgleich. Der Nettoverschuldungsquotient gibt \nan, welcher Anteil der direkten Steuern der natürlichen und \njuristischen Personen +/- Finanzausgleich erforderlich \nwären, um die Nettoschulden zu tilgen. \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 85,6 % 66,4 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, \ninwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln \nbezahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Ent-\nschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurz-\nfristig als genügend, Werte unter 60 % als ungenügend \nerachtet. \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) -0,2 % -1,8 % \n\nNettozinsen in Prozent des laufenden Ertrages. Der \nZinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der laufende \nErtrag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der \nWert, desto grösser der finanzielle Handlungsspielraum. \nEin Wert <0 % gilt als sehr tief. \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) 16,4 % 3,8 % \n\nBruttoschulden in Prozent des laufenden Ertrages. Der \nBruttoverschuldungsanteil zeigt die Verschuldungssituati-\non der Gemeinde. Je tiefer der Wert, desto besser das \nMass der Verschuldung. Ein Wert <50 % gilt als sehr gut. \n\nInvestitionsanteil (INA) 7,2 % 12,2 % \n\nBruttoinvestitionen in Prozent der Gesamtausgaben. \nDer Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der \nInvestitionen im Verhältnis zum jährlichen Gesamtauf-\nwand. Ein Wert von <10 % gilt als schwache Investitionstä-\ntigkeit. \n\nKapitaldienstanteil (KDA) 3,2 % 5,1 % \n\nKapitaldienst in Prozent der Gesamtausgaben. Der \nKapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der laufen-\nde Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet \nist. Ein hoher KDA weist auf eine hohe Verschuldung \nund/oder einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein Wert \nunter 4 % gilt als tiefe Belastung. \n\nNettoschuld in Franken  \npro Einwohner (N/EW) \n\n-1'820.22  \nDie Nettoschuld je Einwohner wird als Gradmesser für die \nVerschuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht \neinem Nettovermögen pro Einwohner. \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) 5,5 % 5,6 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent des laufenden Ertrages. \nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finan-\nzielle Leistungsfähigkeit der Gemeinde. Je höher der Wert, \numso grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau \noder die Finanzierung von Investitionen und deren Folge-\nkosten. Ein Wert <10 % gilt als ungenügend. \n\nNettozinsbelastungsanteil (NZB) -5,3 %  \n\nFinanzaufwand netto in Prozent des Steuerertrages. \nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des Steuerertrages \nfür die Verzinsung der Schulden aufgewendet werden \nmuss. Ein hoher Wert weist auf eine hohe Verschuldung \nhin. \n\nMassgebliches Eigenkapital pro  \nEinwohner in Franken (MEK/EW) \n\n2'045  \n\nMassgebliches Eigenkapital in Prozent der ständigen \nWohnbevölkerung. Diese Kennzahl ist eine Vergleichs-\ngrösse und wird im Zusammenhang mit dem Finanzaus-\ngleich verwendet. \n\n* Die Durchschnittswerte der letzten fünf Jahre (2011 bis 2015) basieren auf der Berechnungsgrundlage nach HRM1. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 36 - \n\n7.2 Allgemeiner Haushalt \n\nKennzahl \nRechnung \n\n2016 \nMittel \n\n5 Jahre \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 38,6 %  \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, \ninwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln \nbezahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Ent-\nschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurz-\nfristig als genügend, Werte unter 60 % als ungenügend \nerachtet. \n\nBilanzüberschussquotient (BÜQ) 38,2 %  \n\nBilanzüberschuss in Prozent des Fiskalertrages inkl. \nFinanzausgleich. Eine gesunde Eigenkapitalbasis ist \nnotwendig, um eine gute Eigenfinanzierung sicherzustel-\nlen. Der Bilanzüberschussquotient dient zur Abdeckung \nvon Aufwandüberschüssen, zum Schutz vor einem Bilanz-\nfehlbetrag sowie zur Verstärkung der Risikofähigkeit. \n\n \n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKennzahl Rechnung \n2016 \n\nMittel \n5 Jahre \n\nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 127,8 %  \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, \ninwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln \nbezahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Ent-\nschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurz-\nfristig als genügend, Werte unter 60 % als ungenügend \nerachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 114,2 %  \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\n \n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser \n\nKennzahl \nRechnung \n\n2016 \nMittel \n\n5 Jahre \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 519,0 %  \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, \ninwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln \nbezahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Ent-\nschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurz-\nfristig als genügend, Werte unter 60 % als ungenügend \nerachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 109,2 %  \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 6,8 %  \nBestand Werterhaltung in Prozent der Wiederbeschaf-\nfungswerte. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 37 - \n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser \n\nKennzahl \nRechnung \n\n2016 \nMittel \n\n5 Jahre \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 1'201,7 %  \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, \ninwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln \nbezahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Ent-\nschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurz-\nfristig als genügend, Werte unter 60 % als ungenügend \nerachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 119,2 %  \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 10,9 %  Bestand Werterhaltung in Prozent der Wiederbeschaf-\nfungswerte. \n\n \n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall \n\nKennzahl \nRechnung \n\n2016 \nMittel \n\n5 Jahre \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) --  \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, \ninwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln \nbezahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Ent-\nschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurz-\nfristig als genügend, Werte unter 60 % als ungenügend \nerachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 94,1 %  \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 38 - \n\n8 Antrag der Exekutive \n\n8.1 Antrag \n\nGemäss Art. 71 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung \n2016 der Einwohnergemeinde Zollikofen. Der Gemeinderat hat die vorliegende Rechnung mit allen Bestandtei-\nlen an seiner Sitzung vom 3.4.2017 beschlossen und beantragt dem Grossen Gemeinderat folgendes zu be-\nschliessen: \n \nErfolgsrechnung  Aufwand Ertrag\n   \nGesamthaushalt  46'279'782.74 46'824'820.36\nErtragsüberschuss  545'037.62 \n    \n\ndavon   \n    \n\nAllgemeiner Haushalt  41'098'990.21 41'098'990.21\nAufwand-/Ertragsüberschuss (ausgeglichene Rechnung)   \n    \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr  421'286.45 481'108.30\nErtragsüberschuss  59'821.85 \n    \n\nSpezialfinanzierung Wasser  1'411'211.47 1'541'171.70\nErtragsüberschuss  129'960.23 \n    \n\nSpezialfinanzierung Abwasser  2'199'859.31 2'623'067.00\nErtragsüberschuss  423'207.69 \n    \n\nSpezialfinanzierung Abfall  1'148'435.30 1'080'483.15\nAufwandüberschuss   67'952.15\n   \nInvestitionsrechnung  Ausgaben Einnahmen\nInvestitionsausgaben und Investitionseinnahmen  3'230'615.95 353'883.75\nNettoinvestitionen   2'876'732.20\n   \nNachkredite  -- --\nGemäss Ziffer 1.1.7 (vgl. separate Tabelle)  -- --\n \n \nZollikofen, 3. April 2017 Zollikofen, 29. März 2017 \n \nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDaniel Bichsel Stefan Sutter David Portner \nPräsident Sekretär Finanzverwalter \n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 39 - \n\n9 Bestätigungsbericht \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 40 - \n\n10 Genehmigung \n\nDas beschlussfassende Organ der Einwohnergemeinde Zollikofen, der Grosse Gemeinderat hat die Jahres-\nrechnung 2016 gemäss dem vorstehenden Antrag (vgl. Ziffer 8) des Gemeinderates am 31. Mai 2017 geneh-\nmigt. \n \n \nZollikofen, 31. Mai 2017 \n \nGROSSER GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nHans-Jörg Rothenbühler Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 41 - \n\n11 Anhang \n\n11.1 Regelwerk \n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk \n\nDer Rechnungsabschluss der Einwohnergemeinde Zollikofen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kanto-\nnalen Grundlagen erstellt worden. \n \n- Gemeindegesetz vom 16. März 1998 (GG, BSG 170.11; Stand 1. Januar 2014) \n- Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (GV, BSG 170.111; Stand 1. Mai 2016) \n- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 23. Februar 2005  \n\n(FHDV, BSG 170.511; Stand 1. Mai 2016) \n \nDiese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) für \ndie Kantone und Gemeinden, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen \nBestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden \nund Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden, Rubrik \nGemeindefinanzen, HRM2, Praxishilfen. \n \n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen \n\nVermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr \nWert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstel-\nlungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zu-\ngangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische \nNeubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtli-\nchen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauer-\nhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. \n \nNeubewertung Finanzvermögen \nDas Finanzvermögen wurde nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung (vgl. Art. 81 Absatz 3 Ziffer 3 der GV) \nbeim Übergang zu HRM2 per 1. Januar 2016 neu bewertet. Die Neubewertungsreserve beläuft sich per \n1. Januar 2016 auf Fr. 2'305'898.45. Auf dem Anlagespiegel ist die Neubewertungsreserve systemtechnisch bei \nden Anschaffungskosten enthalten (Anschaffungskosten ohne Neubewertungsreserve Fr. 4'688'889.55). \nIm Jahr 2016 wurden zwei bestehende Baurechte veräussert. Die darin enthaltenen Neubewertungsreserven \nvon Fr. 58'093.00 wurden aufgelöst. Die Neubewertungsreserve beträgt somit per 31. Dezember 2016 noch \nFr. 2'247'805.45. \n \nDie Liegenschaften (Wohnhäuser Buchsweg 8 und Bernstrasse 90 sowie die Parkplätze in der Einstellhalle \nBernstrasse 103; Konto 10840.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode \ngemäss Ziffer 1 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet. \nDie mit einem Baurecht begründeten Parzellen (Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung \nmit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Fläche x Preis pro m2" bewertet. \nDie weiteren Grundstücke (vorab Parzellen in der Landwirtschaftszone; Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 \nder Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet. \n \nIm Jahr 2016 wurde das bilanzierte Grundstück am Sägebachweg (Parzelle 1281; Konto 10800.01) aufgewer-\ntet. Die Überbauungsordnung wurde im Herbst 2016 rechtskräftig, so dass die Parzelle bebaut werden kann. \nDieses Grundstück wurde per 31. Dezember 2016 nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung mit der Bewer-\ntungsmethode gemäss Ziffer 1 "Fläche x Preis pro m2" bewertet. Der resultierende Aufwertungsgewinn von \nFr. 789'002.00 wurde der Erfolgsrechnung gutgeschrieben. \n \n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen \n\nVermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-\nchen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. \nHerstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. \nEntstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bi-\nlanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die gel-\ntenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 der Gemeindeverordnung umschrieben. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 42 - \n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen \n\nFür den Gesamthaushalt (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) wurde die Aktivierungsgrenze vom \nGemeinderat auf Fr. 50'000.00 festgelegt (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung). \n \n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen \n\nDas bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird bei Übergang auf HRM2 linear über 10 Jahre \nabgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen Art. T2-4 der Gemeindeverord-\nnung: \n \n- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens \n- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist \n- Investitionen für Anlagen im Bau \n- das Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser \n \n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung \n\n11.2.1 Grundlagendaten \n\nAls Grundlage für die Jahresrechnung 2016 dienten das Budget 2016 und die Vorjahresrechnung 2015. \n \nGenehmigung/Prüfung Budget 2016 Rechnung 2016 \nGemeinderat 07.09.2015 03.04.2017 \nGrosser Gemeinderat 14.10.2015 31.05.2017 \nBestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 10.04.2017 \nUrnenabstimmung 29.11.2015 -- \n \nDie Stimmberechtigten der Einwohnergemeinde Zollikofen haben als beschlussfassendes Organ anlässlich der \nUrnenabstimmung vom 29. November 2015 mit 1'832 JA- gegen 289 NEIN-Stimmen das Budget 2016 ange-\nnommen. \n \n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren \n\nOrdentliche Steueranlage 1,40 der gesetzlichen Einheitsansätze (unverändert) \n\nLiegenschaftssteuer 1 ‰ des amtlichen Wertes (unverändert) \n\nFeuerwehrersatzabgabe 2,5 % des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und höchstens \nFr. 400.00 (unverändert) \n\nHundetaxe Fr. 100.00 pro Tier (unverändert) \n\nWassergebühren Grundgebühr von Fr. 80.00/Jahr (unverändert) pro 20 mm Hauswasserzähler \n(je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 1.10/m3; \nZuschläge für Klima- und Kühlanlagen sowie Bassininhalte; \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbwassergebühren Grundgebühr von Fr. 280.00/Jahr (unverändert) pro 20 mm  \nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 2.20/m3; \nRegenabwassergebühr Fr. 0.30/m2; \nZuschläge bei besonders grosser Verschmutzung \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbfallgebühren Grundgebühr von Fr. 30.00 (unverändert) nach Einwohnergleichwerte; \nAbfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container  \nnach Gebührenverordnung (SSGZ 822.112) \n(alle Ansätze inkl. Mehrwertsteuer) \n\n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 43 - \n\n11.3 Eigenkapitalnachweis \n\n \n\n \n \n \n  \n\nEigenkapital per 01.01.2016 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2016\nErhöhung (+) durch Reduktion (-) durch\n\nCHF  CHF CHF CHF\n29 Eigenkapital 36'811'903  2'701'051  -1'663'322 29 Eigenkapital 37'849'633\n290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n3'898'455  Einlagen in SF EK 612'990  Entnahmen aus SF EK -67'952 290 Verpflichtungen (+) bzw.                \nVorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n4'443'493\n\n29000.51 SF Feuerwehr 738'029 9010.01 59'822 9011.01 0 29000.51 SF Feuerwehr 797'851\n29001.11 SF Wasserversorgung 1'784'772 9010.01 129'960 9011.01 0 29001.11 SF Wasserversorgung 1'914'732\n29002.21 SF Abwasserentsorgung 540'783 9010.01 423'208 9011.01 0 29002.21 SF Abwasserentsorgung 963'991\n29003.31 SF Abfall 834'871 9010.01 0 9011.01 -67'952 29003.31 SF Abfall 766'919\n2900x SF Übertragung VV nach Art. 85a \n\nGV\n0 3898.xx 0 4898.xx 0 2900x SF Übertragung VV nach Art. 85a \n\nGV\n0\n\n292 Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n60'383 3892 Einlagen in Rücklagen \nGlobalbudgetbereiche EK\n\n22'531 4892 Entnahmen aus Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n-18'380 292 Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n64'535\n\n293 Vorfinanzierungen 18'074'889  Einlagen in Vorfinanzierungen EK 991'780  Entnahmen aus Vorfinan-\nzierungen des EK\n\n-1'249'834 293 Vorfinanzierungen 17'816'835\n\n29300.01 SF Liegenschaften FV 771'173 3893 0 4893 -13'004 29300 SF Liegenschaften FV 758'169\n29300.02 SF GGA 4'972'906 3893 0 4893 -678'469 29005.01 SF GGA 4'294'437\n29300.03 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498 3893 0 4893 0 29006.01 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498\n29300.04 SF Fonds schützensw. Bauten 49'614 3893 0 4893 -13'710 29007.01 SF Fonds schützensw. Bauten 35'905\n29300.05 SF Gasversorgung 537'193 3893 0 4893 -537'193 29008.01 SF Gasversorgung 0\n29301.11 Wasserversorgung Werterhalt 2'839'441 3510.x1 351'662 4510.xx -1'160 29301 Wasserversorgung Werterhalt 3'189'943\n29302.21 Abwasserentsorgung Werterhalt 8'684'064 3510.x1 640'118 4510.xx -6'299 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 9'317'883\n294 Reserven 0  Einlagen 1'073'750  Entnahmen 0 294 Reserven 1'073'750\n29400 Zusätzliche Abschreibungen 0 3894.xx 1'073'750 4894.xx 0 29400 Zusätzliche Abschreibungen 1'073'750\n296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n2'305'898  Einlagen 0  Entnahmen -58'093 296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n2'247'805\n\n29600 Neubewertungsreserve FV 2'305'898 3896.xx 0 4896.xx -58'093 29600 Neubewertungsreserve FV 2'247'805\n29601 Schwankungsreserve 0 3896.xx 0 4896.xx 0 29601 Schwankungsreserve 0\n298 Übriges Eigenkapital 4'305'000 3898 Einlagen übriges Eigenkapital 0 4898 Entnahmen übriges Eigenkapital -269'063 298 Übriges Eigenkapital 4'035'938\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 8'167'277 2990 Jahresergebnis                       \n\nÜberschuss  (+)                            \nDefizit (-)\n\n0 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 8'167'277\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 44 - \n\n11.4 Rückstellungsspiegel \n\n \n\n \n \n \n  \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2016\nBuchwert \n\n31.12.2016\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20500 Mehrleistungen des Personals 64'600.00 96'610.00 -2'820.00 158'390.00\n\n20550 Übrige betriebliche Tätigkeit 48'000.00 -48'000.00 0.00\n\n20580 Sachanlagen Investitionsrechnung 267.60 -267.60 0.00\n\n20591 Übrige kurzfristige Rückstellungen 0.00 17'180.00 17'180.00 Anzeigerverband Region Bern (Ausfinanzierung PK B-I-O)\n\n208 Langfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2016\nBuchwert \n\n31.12.2016\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20880 Sachanlagen Investitionsrechnung 140'000.00 140'000.00 Grenzbereinigung MüZo\n\n20890 Steuerteilungen 140'000.00 180'000.00 320'000.00 Steuerrückstellungen NP + JP\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 112'867.60 113'790.00 0.00 -51'087.60 175'570.00\n\nTotal langfristige Rückstellungen 280'000.00 180'000.00 0.00 0.00 460'000.00\n\nTotal Rückstellungen 392'867.60 293'790.00 0.00 -51'087.60 635'570.00\n\nVeränderung\n\nVeränderung\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 45 - \n\n11.5 Beteiligungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung\n\nGemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG\n\nÖffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten, etc.)*\n\nARA Worblental\n(Gemeindeverband)\n\nAbw asserreinigung E: DV TVE im VR\nL: AV: 3 Stimmanteile \nfür GR\n\n9 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - keine HRM 1'208'437 Verbandsgemeinde\ngemäss Organisationsreglement\n\nRegionalkonferenz Bern-Mittelland Regionalkonferenz\n(Kulturverträge)\n\nL: 5 von 223 84 Gemeinden                      -                      - HRM 53'544\n260'997\n\nMitgliedsgemeinde\n\nGemeindeverband Anzeiger Region \nBern\n\nAnzeiger, Publikationen L: 3 von 36 (8.33%) 16 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - keine Kosten für \nPublikationen und \n\nInserate; Deckung \nAufw andüber-\n\nschuss 2013-2015; \n77'629\n\nMitgliedsgemeinde\ngemäss Organisationsreglement\n\nJuristische Personen des Privatrechts*\n\nMusikschule Zollikofen-Bremgarten\n(Verein)\n\nErgänzend zum Musikunterricht an \nden Schulen vermittelt die \nMusikschule erw eiterten/vertieften \nMusikunterricht für Kinder, \nJugendliche, Erw achsene\n\nGemeinde \nBremgarten und \nZollikofen\n\n 80'716\nKontokorrent \n\n                     - keine Verein 297'813 Für Verbindlichkeiten des Vereins \nhaftet das Vereinsvermögen \ngemäss Vertrag\n\nStiftung Kornhausbibliotheken Gemeinde und Stiftung führen in \nZollikofen die Gemeindebibliothek.\n\n                     -                      - 161'630 Vertrag\n\nWasserverbund Region Bern AG Wasserversorgung 3.75% E: DV TVE im VR\nL: GV; Stimmenanteile \ngemäss AK für GR\n\n12 w eitere \nGemeinden,\n1 Wasser-\nversorgung\n\n       1'619'000                      - keine OR 626'961 Aktionärsgemeinde gemäss \nPartnerschafts- und \nBetriebsführungsvertrag\n\nKEWU AG Grüngutverw ertung, Ökostrom, \nDeponie\n\n352 Aktien zu \n100\n\nE: DV TVE im VR\nL: GV: Stimmenanteile \npro Gemeinde für GR\n\n12 w eitere \nGemeinden\n\n                     -             35'200 OR 374'050 Aktionärsgemeinde gemäss \nAktionärsbindungsvertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 46 - \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung\n\nMitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*\n\nEinfache Gesellschaft \n"Schiessw esen" EGS;\nSchiessanlage Wolfacker, Grauholz\n\nGemeinsames Auftreten der \nGemeinden gegenüber der \nSchützengesellschaft Grauholz\n\n24% Beteili-\ngung am \nGrund-\neigentum\n\n33.33% Gemeinden \nBolligen, Ittigen, \nZollikofen\n\n                     -                      - 6'000 Mitgliedsgemeinde; \nKostenbeteiligung zu je 1/3 gemäss \nLeistungsvereinbarung\n\nSportzentrum Hirzenfeld Schw immbad, Eisbahn L: 1 von 2 bei \nEinfacher Gesellschaft\n\nGemeinde \nMünchen-\nbuchsee\n\n                     -                      - keine OR 283'280 Gesellschaftsvertrag und \nLeistungsvereinbarung\n\nWohnbaugenossenschaft \nSchw eizerhubel\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n/Grünanlage\n\nAnteilscheine             12'000                      - 240 Anteilschein\n\nWohnbaugenossenschaft \nSchw eizerhubel\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n/Grünanlage\n\n          800'000                      - 6'300 Darlehensvertrag\n\nVertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*\n\nVerein Offene Kinder- und \nJugendarbeit VOKJA\n\nKinder- und Jugendarbeit im Aufrag \nder Gemeinde.\n\n                     -                      - keine Verein 236'129 Leistungsvereinbarung\n\nVerein Kinderbetreuung Zollikofen \nKIBEZ\n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung \nim Auftrag der Gemeinde (Kita und \nTageseltern).\n\n                     -                      - keine Verein 640'695 Leistungsvereinbarung\n\nKaribu Kompetenzzentrum für \nFrauenintegration\n\n4 w eitere \nGemeinden, \n2 Kirchgde.\n\n                     -                      - 36'760 Vertrag mit Leistungsvereinbarung\n\nAktion für Lehrstellen und \nPraktikumsplätze Grauholz ALP\n\nJugendarbeitslosigkeit w ird bekämpft 16 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - 2'797 Verpflichtungskredit von maximal Fr. \n25'000.00 pro Jahr\n\nZivilschutzorganisaiton der Stadt \nBernStadt Bern\n\nBesorgung der Aufgaben im Bereich \ndes Zivilschutzes \n\nStadt Bern und \nw eitere Gde.\n\n                     -                      - 118'218 Sitzgemeindemodell, \nAnschlussvertrag\n\nKanton Bern, POM Erbringung von Leistungen der\nSicherheits- und Verkehrspolizei\n\nGde. München-\nbuchsee und \nZollikofen\n\n                     -                      - 118'407 Ressourcenvertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 47 - \n\n11.6 Gewährleistungsspiegel \n\n \n\n \n \n \n  \n\nName, Sitz, Rechtsform\nEigentümer \nwesentliche Miteigentümer\n\nAngaben zu den gesicherten Leistungen\nArt, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)\n\nZahlungsströme im \nBerichtsjahr\n\nSpezifische zusätzliche Angaben\n\nPensionskasse der Gemeinde Zollikofen Angeschlossene Organisationen, \nVersicherte\n\nNachschusspflicht bei Unterdeckung                            800'273.70 Deckungsgrad per 31.12.2015: 111.4 %\n\nGemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 2'199'889.00                        Periodengerechte Abgrenzung nicht zwingend notwendig\n\nGemeindeanteil LA FAZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 36'180.00                             Periodengerechte Abgrenzung nicht zwingend notwendig\n\nGemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 5'126'884.10                        Periodengerechte Abgrenzung nicht zwingend notwendig\nESP Meielen, Staatsbeitrag Subvention vom 21.03.2011: Fr. 76'090.00 Zahlungseingang: 21.03.2011; falls die Aufwendungen für das \n\nVorhaben nicht ausgeschöpft werden, müsste der \nStaatsbeitrag (Subvention) anteilmässig an den Kanton \nzurückerstattet werden.\n\nGesundheits- und Fürsorgedirektion des \nKantons Bern (GEF)\n\nnach Art. 80d Sozialhilfegesetz, BSG \n860.1\n\nBonus Jahr 2015: Fr. 200'580.00\nBonus Jahr 2016: Fr. 202'300.00\n\nSistierungsverfügung des Kantons vom 20.05.2015\nSistierungsverfügung des Kantons vom 30.06.2016\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)\n\nÖffentlich-rechtliche Verträge\n\nWeitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)\n\nWeitere Eventualguthaben\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 48 - \n\n11.7 Anlagespiegel \n\n \n\n \n \n \n  \n\nAnlagespiegel 2016\nFinanzvermögen\n\n1080 1084 1086 1087 1089\n\nGrundstücke \nunüberbaut\n\nGebäude \nFinanzvermögen\n\nMobilien des Finanz-\nvermögens\n\nAnlagen im Bau \nFinanzvermögen\n\nÜbrige Sachanlagen \nFV\n\nAnlagewert 01.01.2016 3'545'090.00           3'449'698.00           -                        -                        -                        \nZuwachs/\nZugänge\n\n2016 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAbgänge 2016 185'073.00             -                        -                        -                        -                        \nUmgliederungen 2016 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnlagewert 31.12.2016 3'360'017.00           3'449'698.00           -                        -                        -                        \nStand per 01.01.2016 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nWertminderungen 2016 -                        -                        -                        -                        -                        \nAufwertungen 2016 789'002.00             -                        -                        -                        -                        \n\nUmgliederungen 2016 -                        -                        -                        -                        -                        \nStand per 31.12.2016 789'002.00             -                        -                        -                        -                        \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2016 4'149'019.00          3'449'698.00          -                        -                        -                        \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2016 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2016 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nWertberichtigungen\n\nBuchwerte\n\n108 Finanzvermögen Sachanlagen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 49 - \n\n \n\n \n \n \n \n \n  \n\nAnlagespiegel 2016\nSachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409\n\nGrundstücke \nunbebaut\n\nStrassen/\nVerkehrswege\n\nWasserbau Tiefbauten übrige Hochbauten\nWaldungen/\n\nAlpen\nMobilien Anlagen im Bau\n\nÜbrige \nSachanlagen*\n(ohne 14099)\n\nAnlagewert 01.01.2016 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        1'730'000.00           -                        \nZuwachs/\nZugänge\n\n2016 -                        85'307.55               -                        94'230.65               -                        -                        219'190.45             2'447'055.90           100'489.80             \n\nAbgänge 2016 -                        -                        -                        -                        -                        -                        12'800.00               -                        69'083.75               \nUmgliederungen 2016 -                        -                        -                        4'063'527.45           -                        -                        -4'063'527.45          -                        \n\nAnlagewert 31.12.2016 -                        85'307.55               -                        94'230.65               4'063'527.45           -                        206'390.45             113'528.45             31'406.05               \nStand per 01.01.2016 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nPlanmässige \nAbschreibungen\n\n2016 -                        1'981.80                -                        1'177.90                162'541.10             -                        20'639.05               -                        6'281.20                \n\nAusserplanmässige \nAbschreibungen\n\n2016 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nWertkorrekturen 2016 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \nStand per 31.12.2016 -                        -1'981.80               -                        -1'177.90               -162'541.10            -                        -20'639.05              -                        -6'281.20               \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2016 -                        83'325.75              -                        93'052.75              3'900'986.35          -                        185'751.40             113'528.45             25'124.85              \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2016 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2016 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\n* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:\n\nWertkorrekturen Saldo vor Wert-\nberichtigungen\n\nSaldo per \n31.12.2016\n\nAllgemeiner Haushalt 14099.01 13'437'890.00CHF  -267'000.00CHF     13'170'890.00CHF  14099.99 1'317'089.00CHF    11'853'801.00CHF  \nWasserversorgung 14099.11 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.91 -CHF                 -CHF                 \nAbwasserentsorgung 14099.21 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.92 -CHF                 -CHF                 \nAbfall 14099.31 48'000.00CHF        -CHF                 48'000.00CHF        14099.93 4'800.00CHF          43'200.00CHF        \nFeuerwehr 14099.51 267'000.00CHF      -CHF                 267'000.00CHF      14099.95 26'700.00CHF        240'300.00CHF      \nTotal 13'752'890.00CHF  -267'000.00CHF     13'485'890.00CHF  1'348'589.00CHF    12'137'301.00CHF  \n\nWerte per 01.01.2016 Kumulierte Wertberichtigungen\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 50 - \n\n \n\n \n \n \n  \n\nAnlagespiegel 2016\n\nÜbriges Verwaltungsvermögen\n\n144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV  146 Investitionsbeiträge VV\n\n1420 1427 1421 & 1429 1441 - 1447 1452 - 1456 1460 - 1469\n\nInformatik\nImmat. Anlagen in \n\nRealisierung \nübrige immaterielle \n\nAnlagen\nDarlehen Beteiligungen  Investitionen\n\nAnlagewert 01.01.2016 -                      -                      -                      812'000.00               1'632'000.00                  -                                      \nZuwachs/\nZugänge\n\n2016 -                      112'341.60           -                      70'000.00                -                               100'000.00                           \n\nAbgänge 2016 -                      -                      -                      3'000.00                  -                               -                                      \nUmgliederungen 2016 -                      -                      -                      -                               -                                      \n\nAnlagewert 31.12.2016 -                      112'341.60           -                      879'000.00               1'632'000.00                  100'000.00                           \n\nStand per 01.01.2016 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nPlanmässige \nAbschreibungen\n\n2016 -                      -                      -                      10'000.00                             \n\nAusserplanmässige \nAbschreibungen\n\n2016 -                      -                      -                      -                                      \n\nWertkorrekturen 2016 -                      -                      -                          -                               -                                      \nStand per 31.12.2016 -                      -                      -                      -                          -                               -10'000.00                            \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2016 -                      112'341.60           -                      879'000.00              1'632'000.00                 90'000.00                            \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2016 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nVersicherungswerte 31.12.2016 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n142 Immaterielle Anlagen VV\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 51 - \n\n11.8 Kreditkontrolle \n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen \n\n \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2016\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2016\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2016\n\nKumulierte \nMWSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2016 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2016\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2016\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\nTotal Verpflichtungskredite 35'303'300.00 19'282'631.86 3'230'615.95 22'513'247.81 316'901.05 200'282.70 350'883.75 551'166.45 12'473'151.14\ndavon abgerechnet 8'587'100.00 7'692'206.81 100'732.05 374'282.70 794'161.14\n\n0 Allgemeine Verwaltung  135'000.00 117'463.25 0.00 117'463.25 0.00 0.00 0.00 0.00 17'536.75\ndavon abgerechnet 135'000.00 117'463.25 0.00 0.00 +17'536.75\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 668'200.00 108'677.66 173'441.85 282'119.51 0.00 0.00 0.00 0.00 386'080.49\ndavon abgerechnet 115'800.00 108'677.66 0.00 0.00 +7'122.34\n\n2 Bildung 9'481'000.00 7'352'880.55 2'352'082.20 9'704'962.75 0.00 54'710.00 269'000.00 323'710.00 -223'962.75\ndavon abgerechnet 5'150'000.00 5'418'856.15 0.00 323'710.00 -268'856.15\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 1'914'700.00 1'376'309.35 139'083.75 1'515'393.10 0.00 95'000.00 69'083.75 164'083.75 399'306.90\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n6 Verkehr 3'799'900.00 1'718'202.00 294'493.20 2'012'695.20 0.00 50'572.70 12'800.00 63'372.70 1'787'204.80\ndavon abgerechnet 1'134'300.00 783'387.05 0.00 50'572.70 +350'912.95\n\n7 Umwelt und Raumordnung 13'189'500.00 4'588'350.85 271'514.95 4'859'865.80 316'901.05 0.00 0.00 0.00 8'012'733.15\ndavon abgerechnet 2'052'000.00 1'263'822.70 100'732.05 0.00 +687'445.25\n\n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n9 Finanzen und Steuern 6'115'000.00 4'020'748.20 0.00 4'020'748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2'094'251.80\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 52 - \n\n \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2016\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2016\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2016\n\nKumulierte \nMWSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2016 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2016\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2016\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n0 Allgemeine Verwaltung  135'000.00 117'463.25 0.00 117'463.25 0.00 0.00 0.00 0.00 17'536.75\n0220.5200.01 Ersatz Informatik (Clients) 06.07.2015 GR 135'000.00 117'463.25 0.00 117'463.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +17'536.75 04.07.2016\n\n1 Öffentliche Sicherheit 668'200.00 108'677.66 173'441.85 282'119.51 0.00 0.00 0.00 0.00 386'080.49\n1500.5040.01 Feuerwehr; Sanierung Gebäude 24.06.2015 GGR 115'800.00 108'677.66 0.00 108'677.66 0.00 0.00 0.00 0.00 +7'122.34 21.09.2016\n\n1500.5060.01 Ersatz pers. Schutzausrüstung 26.10.2015 GR 75'000.00 0.00 73'441.85 73'441.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +1'558.15\n\n1500.5060.02 Ersatz von zwei Motorspritzen 13.06.2016 GR 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +100'000.00\n\n1610.5620.01 Schiessanlage Wolfacker; Sanierung 25.11.2015 GGR 377'400.00 0.00 100'000.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +277'400.00\n\n2 Bildung 9'481'000.00 7'352'880.55 2'352'082.20 9'704'962.75 0.00 54'710.00 269'000.00 323'710.00 -223'962.75\n210.506.05 Primarstufe; Technische Ausrüstung 06.05.2013 GR 105'000.00 105'000.00 0.00 105'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n2120.5200.01 Primarstufe; Ersatz Informatikausrüstung 25.03.2015 GGR 242'000.00 233'137.35 0.00 233'137.35 0.00 0.00 0.00 0.00 +8'862.65 19.10.2016\n\n212.506.03 Sekundarstufe I; Ersatz Informatik 13.01.2014 GR 100'000.00 85'882.20 0.00 85'882.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +14'117.80\n\n2170.5040.01 Kindergärten Häberlimatte; Neubau 10.03.2014 GR          30'000.00 1'745'142.20 2'333'527.45 4'078'669.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +1'330.35\n30.11.2014 UA      4'050'000.00 \n\n2170.5040.02 06.06.2016 GR 26'000.00 0.00 1'404.00 1'404.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +24'596.00\n\n2170.5040.03 Mehrzweckhalle Geisshubel; Sanierung 22.06.2009 GR          10'000.00     4'950'136.60 2'000.00 4'952'136.60 0.00 51'330.00 269'000.00 320'330.00 -288'136.60 23.11.2016\n18.07.2011 GR        100'000.00 \n11.03.2012 UA      4'554'000.00 \n\n2170.5040.05 06.06.2016 GR          10'000.00 0.00 9'166.50 9'166.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +833.50\n\nKredit-\nbeschluss\n\nSekundarschule; Sanierung Gebäude-\nhülle Aula & Erweiterung Küche\n\nSekundarschule; Sanierung \nVerbindungswege  \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 53 - \n\n \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2016\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2016\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2016\n\nKumulierte \nMWSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2016 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2016\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2016\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n217.503.71 18.08.2014 GR        124'000.00 119'855.85 0.00 119'855.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +4'144.15 22.02.2016\n\n2170.5090.01 30.03.2015 GR        120'000.00 113'726.35 0.00 113'726.35 0.00 3'380.00 0.00 3'380.00 +6'273.65 22.02.2016\n\n2170.5090.03 15.02.2016 GR          10'000.00 0.00 5'984.25 5'984.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +4'015.75\n\n3 Kultur und Freizeit 1'914'700.00 1'376'309.35 139'083.75 1'515'393.10 0.00 95'000.00 69'083.75 164'083.75 399'306.90\n300.503.01 Gemeindebibliothek; neuer Standort 30.04.2014 GGR 367'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +367'500.00\n\n3290.5650.01 Stadttheater; Beitrag Gebäudesanierung 06.05.2013 GR 111'200.00 111'200.00 0.00 111'200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n3410.5000.01 10.03.2014 GR 10'000.00 1'178'495.50 69'083.75 1'247'579.25 0.00 50'000.00 69'083.75 119'083.75 -17'579.25\n27.08.2014 GGR 1'220'000.00\n\n330.501.01 Naturlehrpfad / Landschaftsweg 08.08.2011 GR 60'000.00 70'450.70 0.00 70'450.70 0.00 45'000.00 0.00 45'000.00 +549.30\n12.02.2012 FV 11'000.00\n\n3420.5010.01 Aareschlaufen 06.05.2013 GR 35'000.00 16'163.15 0.00 16'163.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +18'836.85\n\n3420.5460.01 Pfadiheimverein Grauholz; Darlehen 15.02.2016 GR 100'000.00 0.00 70'000.00 70'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +30'000.00\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKredit-\nbeschluss\n\nLehrerhaus & Türmli; Neugestaltung\nAussenraum\n\nSteinibachschulhaus; Sanierung\nAllwetterplatz\n\nGemeindesportplatz Geisshubel;\nSanierung\n\nSteinibachschulhaus; Sanierung\nRasenspielfeld\n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 54 - \n\n \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2016\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2016\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2016\n\nKumulierte \nMWSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2016 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2016\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2016\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n6 Verkehr 3'799'900.00 1'718'202.00 294'493.20 2'012'695.20 0.00 50'572.70 12'800.00 63'372.70 1'787'204.80\n6150.5010.01 Molkereistrasse; Sanierung 28.01.2015 GGR 376'600.00 205'103.20 76'016.75 281'119.95 0.00 0.00 0.00 0.00 +95'480.05\n6150.5010.02 25.01.2010 GR 21'000.00 177'833.55 0.00 177'833.55 0.00 27'000.00 0.00 27'000.00 +23'166.45 25.05.2016\n\n25.06.2014 GGR 145'000.00\n10.11.2014 GR 35'000.00\n\n620.507.79 22.02.2012 GGR 582'000.00 331'807.75 0.00 331'807.75 0.00 4'151.40 0.00 4'151.40 +260'992.25 25.05.2016\n07.10.2013 GGR 10'800.00\n\n6150.5010.03 Blumenstrasse/Birkenstrasse; Sanierung 29.05.2013 GGR 545'000.00 409'378.30 6'033.80 415'412.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +129'587.90\n\n6150.5010.04 05.03.2012 GR 14'000.00 86'112.70 63'437.05 149'549.75 0.00 0.00 0.00 0.00 +227'450.25\n25.11.2013 GR 51'000.00\n01.06.2015 GR 49'000.00\n25.11.2015 GGR 263'000.00\n\n620.501.89 24.06.2013 GR 169'700.00 144'458.95 0.00 144'458.95 0.00 19'421.30 0.00 19'421.30 +25'241.05 04.04.2016\n\n6150.5010.05 02.06.2014 GR 15'000.00 6'769.45 0.00 6'769.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +8'230.55\n\n6150.5010.08 04.01.2016 GR 14'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +676'000.00\n19.10.2016 GGR 662'000.00\n\n6150.5010.11 Bushaltestellen Geisshubel; Sanierung 19.09.2016 GR 78'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +78'000.00\n\n6150.5010.12 27.01.2014 GR 126'000.00 97'148.85 3'257.00 100'405.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +25'594.15\n\nKredit-\nbeschluss\n\nKreuzung Eichenweg / Länggasse;\nSanierung\n\nAugsburgerstrasse TS Landgarbenstr. -\nKilchbergerweg; Sanierung\n\nReichenbach, Fussgängerbrücke Krebsbach\n\nSchulhausstrasse TS Blumenstrasse -\nZentralschulhaus; Sanierung\n\nReichenbachstrasse; Sanierung\nKrebsbachbrücke\n\nSchulhausstrasse TS Blumenstrasse - \nFellenbergstrasse; Trottoirneubau\n\nPersonenunterführung Oberzollikofen;\nZugangssanierung\n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 55 - \n\n \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2016\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2016\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2016\n\nKumulierte \nMWSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2016 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2016\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2016\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n6150.5060.02 Ersatz Kommunalfahrzeug (Unimog) 16.03.2016 GGR 166'000.00 0.00 145'748.60 145'748.60 0.00 0.00 12'800.00 12'800.00 +20'251.40\n\n650.503.01 Wartekabinen Bus-Stationen 13.06.2005 GR 60'000.00 130'302.45 0.00 130'302.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +32'697.55\n23.10.2006 GR 14'000.00\n04.12.2006 GR 60'000.00\n10.09.2007 GR 29'000.00\n\n6191.5040.01 Werkhof; Gebäudesanierung 24.06.2015 GGR 170'800.00 129'286.80 0.00 129'286.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +41'513.20 21.09.2016\n\n6340.5610.01 Verkehrsmanagement Bern Nord 25.04.2016 GR 143'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +143'000.00\n\n7 Umwelt und Raumordnung 13'189'500.00 4'588'350.85 271'514.95 4'859'865.80 316'901.05 0.00 0.00 0.00 8'012'733.15\n7101.5031.01 Rahmenkredit Wasser 1 02.07.2008 GGR 1'500'000.00 1'149'304.60 23'731.65 1'173'036.25 91'992.55 0.00 0.00 0.00 +234'971.20\n\n7101.5031.02 Rahmenkredit Wasser 2 19.09.2012 GGR 1'500'000.00 255'652.05 51'563.80 307'215.85 24'534.85 0.00 0.00 0.00 +1'168'249.30\n\n7101.5031.03 Molkereistrasse; Ersatz DWL 28.01.2015 GGR 343'000.00 154'398.05 17'511.60 171'909.65 13'752.85 0.00 0.00 0.00 +157'337.50\n\n700.501.70 22.02.2012 GGR 552'000.00 297'518.05 0.00 297'518.05 23'646.95 0.00 0.00 0.00 +230'835.00 25.05.2016\n\n7101.5031.04 Blumenstrasse/Birkenstrasse; Sanierung 29.05.2013 GGR 184'000.00 148'756.15 0.00 148'756.15 11'900.50 0.00 0.00 0.00 +23'343.35\n\n7101.5031.07 04.01.2016 GR 11'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +490'500.00\n19.10.2016 GGR 479'000.00\n\n7101.5031.08 Aarhaldenstrasse; Ersatz DWL 25.01.2016 GR 133'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +133'000.00\n\n7201.5032.01 Abwasserentsorgung Rahmenkredit 2 15.09.2010 GGR 1'500'000.00 356'075.30 56'812.05 412'887.35 33'031.10 0.00 0.00 0.00 +1'054'081.55\n\n710.501.57 22.02.2012 GGR 1'500'000.00 966'304.65 0.00 966'304.65 77'085.10 0.00 0.00 0.00 +456'610.25 25.05.2016Schulhausstrasse TS Blumenstrasse -\nZentralschulhaus; Sanierung\n\nAugsburgerstrasse TS Landgarbenstr. - \nKilchbergerweg; Ersatz DWL\n\nSchulhausstrasse TS Blumenstrasse -\nZentralschulhaus; Sanierung\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 56 - \n\n \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2016\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2016\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2016\n\nKumulierte \nMWSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2016 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2016\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2016\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n7201.5032.03 Entwässerung Lättere 26.08.2013 GR 110'000.00 124'528.40 104.35 124'632.75 9'944.20 0.00 0.00 0.00 +2'144'423.05\n30.03.2015 GR 39'000.00\n25.01.2016 GR 2'130'000.00\n\n7201.5032.04 Blumenstrasse/Birkenstrasse; Sanierung 29.05.2013 GGR 375'000.00 302'010.35 0.00 302'010.35 24'160.80 0.00 0.00 0.00 +48'828.85\n\n7201.5292.01 26.08.2013 GR 147'000.00 17'050.05 31'565.05 48'615.10 3'889.20 0.00 0.00 0.00 +94'495.70\n\n7201.5620.01 23.11.2016 GGR 240'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +240'000.00\n\n7301.5033.01 MSS Lättere; Neubau 07.10.2013 GR 45'000.00 37'037.05 0.00 37'037.05 2'962.95 0.00 0.00 0.00 +5'000.00\n\n7410.5020.01 15.06.2015 GR 9'500.00 200.00 9'449.90 9'649.90 0.00 0.00 0.00 0.00 +349'850.10\n19.10.2016 GGR 350'000.00\n\n7410.5020.02 Chräbsbach; Vitalisierung 19.10.2016 GGR 121'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +121'500.00\n\n7710.5040.01 01.06.2015 GR 20'000.00 21'212.20 0.00 21'212.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +848'787.80\n19.10.2016 GGR 850'000.00\n\n7900.5290.01 Ortsplanungsrev ision 16.09.2013 GR 30'000.00 425'487.90 66'067.45 491'555.35 0.00 0.00 0.00 0.00 +78'444.65\n25.06.2014 GGR 540'000.00\n\n790.562.01 24.10.2011 GR 140'000.00 140'000.00 0.00 140'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n790.581.02 Planung Buschi 17.09.2003 GGR 130'000.00 42'991.30 0.00 42'991.30 0.00 0.00 0.00 0.00 +87'008.70\n\n790.581.05 Planung Lättere 07.04.2008 GR 60'000.00 19'849.20 0.00 19'849.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +40'150.80\n\n7900.5290.02 Planung APZ Meielen-Ost 08.03.2010 GR 150'000.00 129'975.55 14'709.10 144'684.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +5'315.35\n\nKredit-\nbeschluss\n\nGenereller Entwässerungsplan;\nNachführung 2013\n\nChräbsbach; Böschungs- und\nBachbettsanierung\n\nGrenzbereinigung Münchenbuchsee - \nZollikofen\n\nAbdankungs- und Bestattungsgebäude; \nSanierung\n\nAbwasserkanäle ARA Worblental;\nSanierung\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 57 - \n\n \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2016\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2016\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2016\n\nKumulierte \nMWSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2016 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2016\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2016\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n9 Finanzen und Steuern 6'115'000.00 4'020'748.20 0.00 4'020'748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2'094'251.80\n942.500.01 Rahmenkredit für Landkäufe 01.06.1969 UA 1'500'000.00 3'934'039.00 0.00 3'934'039.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2'065'961.00\n\n24.09.1978 UA 2'000'000.00\n06.06.1982 UA 2'500'000.00\n\n942.581.03 Schäferei Planung 16.10.2006 GR 50'000.00 18'897.10 0.00 18'897.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +31'102.90\n\n942.581.04 ZPP Schäferei; Planungsvereinbarung 07.03.2011 GR 65'000.00 67'812.10 0.00 67'812.10 0.00 0.00 0.00 0.00 -2'812.10\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 58 - \n\n11.8.2 Nachkredite \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\nGesamttotal 9'785'550.00 12'601'570.12 2'816'020.12 2'619'652.61 196'367.51\n\n022 Allgemeine Dienste 61'210.00 61'210.00\n\n0220.3010.19 Rückstellung Ferien- und \nÜberzeitguthaben\n\n61'210.00 61'210.00 61'210.00 31.12.2016 Saldo von Überstunden und nicht bezogenen \nFerienguthaben.\n\n029 Verwaltungsliegenschaften 19'969.85 19'969.85\n\n0290.3144.01 Baulicher Unterhalt Gebäude 34'050.00 54'019.85 19'969.85 19'969.85 31.12.2016 Instandstellungsarbeiten infolge Einbruch ins \nVerwaltungsgebäude (vgl. Rücker-stattung \naus Versicherungsleistungen, Konto \n0290.4260.01).\n\n140 Allgemeines Rechtswesen 24'649.33 24'649.33\n\n1402.3910.01 Interne Verrechnung \nDienstleistungen\n\n345'010.00 369'659.33 24'649.33 24'649.33 31.12.2016 Höhere lastenausgleichsberechtigte \nBesoldungskosten (vgl. Rückerstattung, Konto \n1402.4611.01)\n\n150 Feuerwehr 50'091.85 50'091.85\n\n1500.9010.01 Abschluss Spezialfinanzierung, \nErtragsüberschuss\n\n9'730.00 59'821.85 50'091.85 50'091.85 31.12.2016 Unechter Nachkredit; Saldoüberschreitung \ninfolge höherem Ertragsüberschuss der SF \nFeuerwehr.\n\n211 Eingangsstufe 109'867.52 76'889.05 32'978.47\n\n2110.3104.01 Lehrmittel 24'190.00 36'196.27 12'006.27 12'006.27 25.01.2016 Anschaffung von Spielsachen und Lehrmittel \nfür die zehnte Kindergartenklasse \n(Häberlimatte).\n\n2110.3110.01 Anschaffung Schulmobiliar, Geräte 20'972.20 20'972.20 20'972.20 25.01.2016 Anschaffung von Mobiliar für die zehnte \nKindergartenklasse (Häberlimatte).\n\n2110.3611.01 Entschädigungen Kanton \n(Lohnanteile)\n\n444'090.00 520'979.05 76'889.05 76'889.05 31.12.2016 Höhere Akontozahlungen pro Schuljahr \n2015/16 sowie Nachzahlung (zusätzliche \nKindergartenklasse und Entlastungs-\nlektionen). Akontozahlungen pro Schuljahr \n2016/17 höher. Kosten pro Vollzeiteinheit ab \nSchuljahr 2015/16 fallen höher aus.\n\n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 59 - \n\n \nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \n\nGebundene  \nKompetenz GR  Kompetenz \n\nGGR  \nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \n\nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n212 Primarstufe 145'093.35 145'093.35\n\n2120.3611.01 Entschädigungen Kanton \n(Lohnanteile)\n\n1'535'020.00 1'680'113.35 145'093.35 145'093.35 31.12.2016 Höhere Akontozahlungen pro Schuljahr \n2015/16 sowie Nachzahlung (zusätzliche \nKlasse und höhere Lektionenzahl für Deutsch-\nIntensiv-Unterricht). Aktonto-zahlungen pro \nSchuljahr 2016/17 höher. Kosten pro \nVollzeiteinheit ab Schuljahr 2015/16 fallen \nhöher aus.\n\n213 Oberstufe 22'531.45 22'531.45\n\n2130.3892.01 Einlagen für Rücklagen NPM 22'531.45 22'531.45 22'531.45 31.12.2016 Unechter Nachkredit; Saldounterschreitung \nProduktebudget NPM, Einlage bis zum \nmaximal zulässigen Betrag in SF.\n\n217 Schulliegenschaften 17'961.74 17'961.74\n\n2170.3120.01 Ver- und Entsorgung \nLiegenschaften\n\n355'500.00 373'461.74 17'961.74 17'961.74 31.12.2016 Nachforderung von Kapitalkosten pro 2015 \nseitens Nahwarmeverbund (Fr. 10'400.00). Die \nHeizkosten für den neuen Kindergarten \nHäberlimatte wurden nicht budgetiert (Fr. \n4'110.00). Höhere TV-Gebühren EBL und \nneue Tarife bei Abwassergebühren (Fr. \n3'450.00).\n\n332 Massenmedien 46'809.19 46'809.19\n\n3320.3632.01 Beitrag Anzeiger Region Bern 46'809.19 46'809.19 46'809.19 12.12.2016 Deckung der Aufwandüberschüsse 2013 bis \n2015 des Anzeigerverbandes (total Fr. \n77'630.00; Auflösung der vorhandenen \nRückstellung von Fr. 48'000.00) sowie \nAusfinanzierung der Pensionskasse B-I-O (Fr. \n17'180.00).\n\n545 Leistungen an Familien 42'355.47 42'355.47\n\n5451.3635.01 Beitrag Verein Kinderbetreuung \nZollikofen (KIBEZ), Kita\n\n598'340.00 640'695.47 42'355.47 42'355.47 29.08.2016 Erhöhung um sieben subventionierte \nKinderbetreuungsplätze (neu 39 Kita-Plätze).\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 60 - \n\n \nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \n\nGebundene  \nKompetenz GR  Kompetenz \n\nGGR  \nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \n\nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n579 Sozialhilfe 265'303.00 241'943.00 23'360.00\n\n5790.3010.01 Löhne Verwaltungspersonal \n(Sozialdienste)\n\n893'900.00 935'908.90 42'008.90 42'008.90 04.01.2016 Erhöhung Stellenpensum um 50% für \nSozialarbeitende infolge stetig hoher Fall-\nbelastung. Aufwand wird dem Lastenaus-\ngleich Sozialhilfe zugeführt (vgl. Konto \n5790.4611.01). \n\n5790.3010.19 Rückstellung Ferien- und \nÜberzeitguthaben\n\n23'360.00 23'360.00 23'360.00 31.12.2016 Saldo von Überstunden und nicht bezogenem \nFerienguthaben.\n\n5799.3611.01 Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialhilfe\n\n4'926'950.00 5'126'884.10 199'934.10 199'934.10 31.12.2016 Gesamtkosten Sozialhilfe pro 2015 um 4% \nhöher als Budgetmeldung Kanton.\n\n615 Gemeindestrassen 12'040.00 12'040.00\n\n6150.3010.19 Rückstellung Ferien- und \nÜberzeitguthaben\n\n12'040.00 12'040.00 12'040.00 31.12.2016 Saldo von Überstunden und nicht bezogenen \nFerienguthaben.\n\n710 Wasserversorgung 167'276.88 167'276.88\n\n7101.3510.51 Einlagen Spezialfinanzierung \nWerterhalt Anschlussgebühren\n\n150'000.00 187'316.65 37'316.65 37'316.65 31.12.2016 Unechter Nachkredit; Anrechnung der \nAnschlussgebühren (vgl. Konto 7101.4540.51) \nzu 100% an die Einlage in den Werterhalt \n(Reduktion auf Konto 7101.3510.11).\n\n7101.9010.01 Abschluss Spezialfinanzierung, \nErtragsüberschuss\n\n129'960.23 129'960.23 129'960.23 31.12.2016 Unechter Nachkredit; Überschreitung infolge \nErtragsüberschuss der SF Wasser.\n\n720 Abwasserentsorgung 539'959.94 539'959.94\n\n7201.3510.51 Einlagen Spezialfinanzierung \nWerterhalt Anschlussgebühren\n\n210'000.00 337'022.25 127'022.25 127'022.25 31.12.2016 Unechter Nachkredit; Anrechnung der \nAnschlussgebühren (vgl. Konto 7201.4540.51) \nzu 100% an die Einlage in den Werterhalt \n(Reduktion auf Konto 7201.3510.11).\n\n7201.9010.01 Abschluss Spezialfinanzierung, \nErtragsüberschuss\n\n10'270.00 423'207.69 412'937.69 412'937.69 31.12.2016 Unechter Nachkredit; Saldoüberschreitung \ninfolge höherem Ertragsüberschuss der SF \nAbwasser.  \n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 61 - \n\n \nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \n\nGebundene  \nKompetenz GR  Kompetenz \n\nGGR  \nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \n\nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n910 Steuern 158'000.00 158'000.00\n\n9100.3180.01 Wertberichtigung gefährdete \nSteuerguthaben\n\n158'000.00 158'000.00 158'000.00 31.12.2016 Bildung von Wertberichtigungen (Delkredere) \nauf Steuerguthaben.\n\n961 Zinsen 38'557.90 38'557.90\n\n9610.3409.01 Verrechnete Zinse 160'180.00 198'737.90 38'557.90 38'557.90 31.12.2016 Höhere Bilanzwerte und Minderinvesti-tionen \nbei den spezialfinanzierten Bereichen führen \nzu höheren Aktivzinsen.\n\n963 Liegenschaften des \nFinanzvermögens\n\n20'593.00 20'593.00\n\n9630.3940.01 Verrechnete Zinse 88'320.00 108'913.00 20'593.00 20'593.00 31.12.2016 Die Neubewertung der Liegenschaften und \nGrundstücke im Finanzvermögen (Einführung \nHRM2) führte zu Buchwertanpassungen, was \nden höheren Zinsaufwand begründet.\n\n990 Nicht aufgeteilte Posten 1'073'749.65 1'073'749.65\n\n9900.3894.01 Einlagen finanzpolitische Reserven 1'073'749.65 1'073'749.65 1'073'749.65 31.12.2016 Bildung von systembedingten zusätzlichen \nAbschreibungen (Einlagen in finanzpolitische \nReserven) nach Art. 84 und 85 GV.\n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 62 - \n\n11.9 Weitere massgebende Angaben \n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt\n\nfür Wasserversorgungsanlagen 1\n\nRechnungsjahr: 2016\n\nWasserversorgung: Kontaktperson: Telefon: \n\nDatengrundlagen  Geschätzt     \n GWP\n\nX  Anlagenbuchhaltung\n\nAnlageteile\n1. Wasserfassungen -                           2.00% -                              \n\n2. Aufbereitungsanlagen -                           3.00% -                              \n\n3. Pumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte -                           2.00% -                              \n\n4. Reservoire -                           1.50% -                              \n\n5. Leitungen und Hydranten 46'888'300            46'888'300             1.25% 586'104                     \n\n6. Mess-, Steuerungs-, Fernwirkanlagen -                           5.00% -                              \n\n7. Einkaufssummen, einmalige Konzessionsabgaben 3 -                           -                              \n\nTotal  1 - 7 46'888'300            -                          46'888'300            586'104                     \n\n Bestand Verwaltungsvermögen in Franken -                          \n\n Bestand Spezialfinanzierung Werterhalt in Franken 2'839'441               \n\nBemerkungen: 60%\n\n351'662                     \n\n187'317                     \n\n164'346                     \n\n10'392                       \n\n34\n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 Dieses Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung\n2  Zu erwartende Beiträge aus dem kantonalen Trinkwasserfonds und von der Gebäudeversicherung abziehen (beim AWA erfragen).\n3 Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen, einmalige Konzessionsabgaben oder dergleichen - die Abschreibungssätze sind anhand der Laufzeiten festzulegen. Bestehen Kategorien \n  mit unterschiedlichen Abschreibungssätzen, so ist die Rubrik 7 manuell mit zusätzlichen Zeilen zu ergänzen. Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen sind verbindlich mit einem\n  Abschreibungssatz von 3 % einzutragen.\n4 Ermittlung des Einlageprozentsatzes gemäss Kapitel 6.1. der WEA-Broschüre "Finanzierung der Wasserversorgung" (2004).\n5  Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange Verwaltungsvermögen besteht oder der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr 25% \n\n  des Wiederbeschaffungswertes beträgt.\n6 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.\n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 6\n\n20. Februar 2017\n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren\n\n Anzahl Einwohner im Versorgungsgebiet\n\n Einlage pro Einwohner in Franken ( / )\n\nin Prozent von : (100*/) 6%\n\n Gewählter Einlagesatz in Prozent 5\n\n berechnete Einlage in SF Werterhalt in Franken ( x )\n\n80\n\n20\n\nin Prozent von : (100*/)\n\n50\n\n33\n\n50\n\n66\n\nZollikofen Peter Rieder 031 910 91 11\n\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nbrutto in Fr.\n\nBeiträge\n\nDritter 2\n\nin Fr.\n\nWieder-\nbeschaffungswert\n\nnetto in Fr. ( - )\nNutzungsdauer \n\nin Jahren\n\nErneuerungsrate\n\nin %  (100/)\n\nWerterhaltungs-\nkosten in Fr./Jahr\n\n(*)\n\n4\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 63 - \n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen\n\nAbwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen 1\n\nRechnungsjahr: 2016\n\nGemeinde: Kontaktperson: Telefon: 031 910 91 11\nE-Mail: info@zollikofen.ch\n\nAktualisierungsjahr:\n\nDatengrundlagen  AWA\n\nGemeinde X  Anlagenbuchhaltung\n\n    \nDatengrundlagen  AWA Einlage-\n\nVerband  Anlagenbuchhaltung satz 2\n\n%\n\n1.1 Kanalisationen 84'773'000            1.25% 1'059'663                     60% 635'798                          \n\n1.2 Spezialbauwerke 360'000                  2.00% 7'200                             60% 4'320                               \n\n1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte  ) 85'133'000            1'066'863                     60% 640'118                          \n\n2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen 3\n\n2.1 Kanalisationen 1.25% -                                 -                                   \n\n2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                 -                                   \n\n2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte  ) -                          -                                 -                                   \n\nTotal 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte  ) 85'133'000            1'066'863                     60% 640'118                          \n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 4 337'022                          \n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 303'095                          \n\n Stand Verwaltungsvermögen -                          in Prozent von : (100*/) Höchstens Fr. 200 / EW 5\n\n Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 8'684'064               in Prozent von : (100*/) 10.2% EW 6 10'392                            \n\nFr./EW 62                                    \n\nBemerkungen: \n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch\n2 Die Einlage in die Spezialf inanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungsw ertes beträgt.\n3 Daten des Teils 2 nur dann angeben, w enn der Verband die Einlage in die Spezialf inanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).\n4 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialf inanzierung Werterhalt angerechnet w erden.\n5 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialf inanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einw ohnerw ert beschränkt.\n6 Einw ohnerw ert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.\n\n20. Februar 2017\n\nWerterhaltungskosten \n\nin Fr./a (*)\n\nEinlage in die \nSpezialfinanzierung in \n\nFr./a (*)\n1. Gemeindeanlagen\n\n80\n\n50\n\n33\n\n80\n\n50\n\n33\n\nZollikofen Peter Rieder\n\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert  \nin Fr.\n\nNutzungsdauer in \nJahren\n\nErneuerungsrate  \n\nin %   (100/)\n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2016 \n\n- 64 - \n\n12 Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung) \n\nvgl. separate Broschüre \n \n\n\n