Finanzplan Broschüre  2025 - 2029

text: \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 23. Oktober 2024\n\nFinanz- und Investitionsplan\n2025 – 2029\n\n\n\nGemeinde Zollikofen\n\nFinanz- und Investitionsplan 2025 – 2029\n\nInhaltsverzeichnis\n\nSeite\n\n1. Bericht 1 – 5\n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6\n\n3. Kapitalflussrechnung 7\n\n4. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 8\n\n5. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen\n Übersicht 9\n Details 10 – 12\n\n6. Spezialfinanzierungen\n6.1 Feuerwehr 13 – 14\n6.2 Wasserversorgung 15 – 17\n6.3 Abwasserentsorgung 18 – 20\n6.4 Abfall 21 – 22\n\n7. Finanzplanvariante\n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 23 – 24\n\nZollikofen, 12. September 2024\n\nFinanzverwaltung Zollikofen\n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2025 – 2029\n\n1. Allgemeines\n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts der Gemeinde\nfür die nächsten Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig einen ausgegliche-\nnen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich. Der Finanz- und\nInvestitionsplan gibt Auskunft über:\n\n die mutmassliche Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren;\n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltsgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen;\n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanzgrös-\n\nsen.\n\n2. Erstellung Finanzplan\n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2025 – 2029 wurde von David\nPortner, Finanzverwalter, im Juli 2024 erstellt und von der Finanzkommission und dem Ge-\nmeinderat im August 2024 beraten. Das Investitionsprogramm wurde durch den Gemeinderat\nim Mai 2024 beschlossen.\n\n3. Grundlage\n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2023 sowie das Budget 2024 und 2025 zu Grunde.\nIm «Finanzleitbild / Finanzstrategie» vom Dezember 2018 erwägt der Gemeinderat, die Finanz-\nplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an die erfahrungsgemäss besse-\nren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Finanzplanresultat mit den im Vorbe-\nricht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den Werten mit den Korrekturfaktoren\nbeim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % auf jedoch maximal Fr. 3.5 Mio. be-\nziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens auf Fr. 3.5 Mio.; ausgehend mit einer Nut-\nzungsdauer von 40 Jahren).\n\nAls Planvariante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang\nvon etwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate\naus der Variantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich.\n\n4. Investitionen\n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung,\ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden.\nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Aufgabenerfüllung, die ihr von Bund oder\nKanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat oder selber\nwahrnimmt.\n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2025 – 2029\nbetragen zu Lasten des allgemeinen Haushalts total Fr. 18.75 Mio. oder durchschnittlich\nFr. 3.75 Mio. pro Jahr. Die einzelnen Projekte können aus dem Investitionsplan entnommen\nwerden.\n\nFolgekosten aus der Investitionstätigkeit ergeben sich vor allem aus den linearen Abschreibun-\ngen nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer und der Verzinsung, welche die Erfolgsrech-\nnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Personal- und Betriebsaufwendungen\nentstehen.\n\nDie einzelnen Investitionsprojekte sind je nach Kreditkompetenz dem zuständigen Organ vor-\nzulegen. Alle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über Fr. 0.15 Mio. werden vom\n\nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis\nFr. 0.15 Mio. beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investitionsplan\nsind Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 50'000.00 aufgeführt (Aktivierungsgrenze); da-\nrunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgsrechnung getätigt und\nverbucht.\n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage)\n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts\nder vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich vorab auf den allgemeinen Haushalt.\n\n0\n\n3\n\n6\n\n9\n\n12\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nin\nM\n\nio\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nExterne Schulden,\nFinanzverbindlichkeiten\n\nkurzfristige\nSchulden\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nin\nM\n\nio\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nBilanzüberschuss\n\n-4%\n\n0%\n\n4%\n\n8%\n\n12%\n\n16%\n\n20%\n\nSelbst-\nfinanzierungs-\nanteil (SFA)\n\nZins-\nbelastungs-\nanteil (ZBA)\n\nKapital-\ndienstanteil\n\n(KDA)\n\nFinanzkennzahlen\n\n2018 2019\n\n2020 2021\n\n2022 2023\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n400%\n\n450%\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nS\nte\n\nue\nra\n\nnl\nag\n\ne\n\nJahr\n\nSteueranlage\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2025 – 2029\n\n6. Einflüsse auf die Planung\n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt:\n\n Die Bautätigkeit wirkt sich auf die Bevölkerungszahl aus. In der Planperiode wird nebst der\nwachsenden Einwohnerzahl mit einer steigenden Zahl an steuerpflichtigen Personen ge-\nrechnet.\n\n Für die Planperiode wurde mit einer unveränderten Steueranlage von 1.40 Einheiten ge-\nrechnet. Bei den Zuwachsraten der Einkommenssteuern natürlicher Personen sind die all-\ngemeinen Wirtschafts- und Teuerungsfaktoren berücksichtigt. Der vom Grossen Rat des\nKantons Bern verabschiedete Ausgleich der kalten Progression führt zu einer Minderung\nder Zuwachsrate. Mit den verfügbaren Wirtschaftsfaktoren und der erwarteten steigenden\nZahl an steuerpflichtigen Personen wird im Planzeitraum von zunehmenden Fiskalerträgen\nausgegangen.\n\n Im Zeitpunkt der Finanzplanerstellung ist keine erhebliche rückläufige Wirtschaftsprognose\nabsehbar. Auf den Steuerertrag wirkt sich eine Konjunkturabschwächung zeitlich verzögert\naus. In den Planberechnungen sind die positiven Entwicklungen bei den Steuererträgen\neingeflossen.\n\n Die Prognoseannahmen für die Gewinnsteuern der juristischen Personen ist wegen den\ngeltenden STAF-Massnahmen schwierig (Steuerreform und AHV-Finanzierung gemäss\nSteuergesetzrevision 2021). Mit den steuerlichen Abzugsmöglichkeiten für Patentbox, For-\nschung und Entwicklung ergeben sich Schwankungen beim Gewinnsteuerertrag.\n\n Die Berechnungen des direkten Finanzausgleichs (Disparitätenabbau) gehen davon aus,\ndass über die gesamte Planperiode Ausgleichszahlungen zu leisten sind. Die Planwerte\nbasieren auf den jeweiligen durchschnittlichen Steuererträgen der drei vorangehenden\nRechnungs-/Planjahren beziehungsweise auf dem Steuerertragsindex.\n\n Im Vergleich zu den Prognosewerten vom Vorjahr erhöht sich der Beitrag je Einwohner/-in\nfür die Lastenausgleichssysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergehälter) im Durchschnitt\num Fr. 68.00. Die zunehmende Wohnbevölkerung wirkt sich direkt bei den Beiträgen an\ndie Lastenausgleiche aus. Bei fast allen Lastenausgleichsgefässen ergeben sich zu den\nVorjahresannahmen Kostenanpassungen:\n\n Lehrergehälter: In den Lastenausgleichsbeiträgen sind die Anzahl Klassen, die Entlas-\ntungslektionen für grosse Klassen und die voraussichtlichen Lektionenzahlen der Plan-\njahre berücksichtigt. Die Zahl an Schüler/-innen wirkt sich auf die Bedürfnisse der Schule\nund auf die Lehrergehaltskostenanteile aus. Zur Berücksichtigung der Gehaltskostenent-\nwicklung werden prozentuale Erhöhungen über alle Schulstufen eingerechnet.\n\n Sozialhilfe: Der effektiv abgerechnete Lastenausgleich Sozialhilfe vom Jahr 2023 (abge-\nrechnet im Jahr 2024) fällt mit Fr. 557.35 unter dem Prognosewert von Fr. 565.00 je Ein-\nwohner/-in aus. Tiefere Kosten bei der individuellen Sozialhilfe konnten die Mehrkosten\nfür Leistungen an Kinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf auffangen.\nDer Lastenausgleichsanteil 2025 wird gemäss Schätzungen um rund Fr. 59.00 auf\nFr. 616.00 (Fr. 595.00) je Einwohner/-in zunehmen. Bei den Leistungen für Kinder mit\nbesonderem Förder- und Schutzbedarf (Klasseneröffnungen, mehr Förderlektionen,\nTeuerung und Transportkosten) erhöhen sich die gemeldeten Werte je Einwohner/-in.\nBei der individuellen Sozialhilfe werden Mehrkosten wegen den Krankenkassenprämien,\nMietnebenkosten sowie die Teuerung beim Grundbedarf erwartet.\nDer Lastenausgleichsanteil 2026 steigt gemäss Prognose um weitere Fr. 23.00 je Ein-\nwohner/-in auf Fr. 639.00 (Fr. 605.00). Wegen der Entwicklung der Schülerzahlen wird\nbei den Leistungen für Kinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf wiederum mit\nhöheren Kosten gerechnet. Bei der individuellen Sozialhilfe und der Arbeitsintegration\nwerden geringere Kosten erwartet.\nFür die Jahre 2027 bis 2029 wird mit einer Stabilisierung der Kosten je Einwohner/-in von\nFr. 650.00 (Fr. 611.00) bis Fr. 654.00 gerechnet. Mehrkosten zeichnen sich bei der fami-\n\nlienergänzenden Kinderbetreuung ab. Schwankende Fallzahlen im Flüchtlings- und Asyl-\nbereich sowie in der individuellen Sozialhilfe verursachen Abweichungen zu den Prog-\nnoseannahmen.\n\n Ergänzungsleistungen: Es sind höhere Kosten zur Deckung des allgemeinen Lebensbe-\ndarfs und zur Sicherstellung des Aufenthalts in den Heimen sowie für die Krankenkas-\nsenprämien zu erwarten. Die ursprünglich geplante Kostensenkung aufgrund der EL-\nReform ist durch höhere Fallkosten und Anpassungen der Heimtaxen wieder kompen-\nsiert. An Ergänzungsleistungen wird je Einwohner/-in mit jährlichen Kosten von\nFr. 244.00 (Fr. 225.00) bis Fr. 254.00 (Fr. 231.00) gerechnet. Die Ansätze sind im Ver-\ngleich zum Vorjahr wesentlich höher als in der Vorjahresplanung.\n\n Familienzulagen für Nichterwerbstätige: Die Planperiode sieht unveränderte Pro-Kopf-\nKosten von Fr. 5.00 je Einwohner/-in vor.\n\n Öffentlicher Verkehr: Der Grosse Rat hat den Angebotsbeschluss öffentlicher Verkehr\n2022 – 2025 bis ins Jahr 2026 verlängert. Verschiedene Angebotserweiterungen werden\nin den Jahren 2024 bis 2026 unter Kostenfolge umgesetzt. Die Rollmaterialbeschaffun-\ngen sowie die Depot Neu- und Ausbauten führen zu höheren ÖV-Abgeltungen. Die\nGrossprojekte vom öffentlichen Verkehr (u. a. RBS Tiefbahnhof Bern, Zugang Buben-\nberg zum Bahnhof Bern, Tram Bern – Ostermundigen und ÖV-Knoten Ostermundigen)\nführen zu steigenden Investitionsausgaben. In der Planzeitspanne wird mit einer Abgel-\ntung je Einwohner/-in von Fr. 52.00 (Fr. 52.00) bis Fr. 53.00 (Fr. 55.00) und je ÖV-Punkt\nvon Fr. 410.00 (Fr. 412.00) bis Fr. 404.00 (Fr. 424.00) gerechnet. Die Gemeindeanteile\nje ÖV-Punkt und Einwohner/-in sind somit tiefer als in der Vorjahresplanung.\n\n Neue Aufgabenteilung: Im Vergleich zum Vorjahr sind keine wesentlichen Betragsände-\nrungen je Einwohner/-in zu verzeichnen. Tendenziell wird mit abnehmenden beziehungs-\nweise gleichbleibenden Pro-Kopf-Beiträgen von Fr. 183.00 bis Fr. 180.00 ausgegangen.\n\n Die bei der Einführung des harmonisierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) gebildete\nNeubewertungsreserve ist über fünf Jahre zugunsten des Bilanzüberschusses linear auf-\nzulösen (Jahre 2021 – 2025). Der buchmässig ausserordentliche Ertrag von Fr. 0.36 Mio.\nkann letztmals im Jahr 2025 gutgeschrieben werden.\n\n Das bei Einführung von HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen wird während 10 Jahren\nlinear abgeschrieben. Die Abschreibungen entfallen ab dem Jahr 2026, was die Erfolgs-\nrechnung des allgemeinen Haushalts um rund Fr. 1.31 Mio. vorübergehend entlastet.\n\n Ende Rechnungsjahr 2023 bestehen keine externen kurz- oder langfristigen Finanzver-\nbindlichkeiten. Die verfügbaren und zufliessenden liquiden Mittel werden für den Konsum-\naufwand und für das Finanzieren der Investitionen benötigt.\n\n Die kommunale Finanzlage wird durch Kreditbeschlüsse für neue und insbesondere wie-\nderkehrende Gemeindeaufgaben sowie für Investitionen dauerhaft beeinflusst. Der Finanz-\nplan zeichnet sich durch seinen unverbindlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte\noder wiederkehrende Kredite einzeln bewilligt werden müssen. Die Resultate des Finanz-\nplans sind bei Kreditvorlagen zu berücksichtigen und in die Entscheidfindung miteinzube-\nziehen.\n\n7. Prognoseannahmen\n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2025 – 2029 sind auf dem Budgetjahr 2025 berech-\nnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionsplanung\nder kommenden Jahre auswirken.\n\nFür die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund bestimm-\nter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche oder weg-\nfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell eingesetzt.\n\nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen von Konjunkturforschungsinstituten sowie der Kantonalen\nPlanungsgruppe.\n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2025 – 2029\n\n Sachaufwand Teuerung/Wirtschaftsfaktor 2025 1.50 %\nab 2026 1.10 %\n\n Personalaufwand Teuerung (Fluktuationen berücksichtigt) 2025 1.50 %\nab 2026 1.10 %\n\nIndividuelle Lohnanpassungen 2025 1.40 %\n(Fluktuationen von 0.5 % berücksichtigt) ab 2026 0.90 %\n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von der\nFinanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge, beziehungsweise die Ansätze\nder Lastenausgleichssysteme im Überblick:\n\nLastenausgleich 2025 2026 2027 2028 2029\n\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 4’694 4’787 4’721 4’829 4’970\n\nLastenausgleich EL 2 244.00 * 246.00 250.00 255.00 254.00\n\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 616.00 * 639.00 652.00 650.00 654.00\n\nLastenausgleich Familienzulage 2 5.00 * 5.00 5.00 5.00 5.00\n\nLastenausgleich ÖV\n- pro ÖV-Punkt (in Franken)\n- pro Einwohner (in Franken) 2\n\n* 410.00\n*52.00\n\n404.00\n52.00\n\n404.00\n52.00\n\n404.00\n53.00\n\n404.00\n52.00\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 * 182.00 183.00 182.00 181.00 180.00\n\nTotal Beiträge je Einwohner 2\n\nTotal Beiträge je Einwohner\ngemäss Vorjahresfinanzplan\n\n1’124.00\n\n1’062.00\n\n1’142.00\n\n1'075.00\n\n1'144.00\n\n1'082.00\n\n1'147.00\n\n1'082.00\n\n1'145.00\n\n1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken * massgebende Ansätze fürs Budgetjahr 2025\n\n Bevölkerungsentwicklung (FILAG-Bevölkerung) 2025 11'560\n2026 11'700\n2027 11'940\n2028 12'050\n2029 12'120\n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden\nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt 2025 2.00 %\n(primär kurzfristige Finanzverbindlichkeiten) 2026 2.50 %\n\n2027 2.50 %\n2028 2.50 %\n2029 2.50 %\n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert\nauf der unveränderten Gemeindesteueranlage 2025 – 2029 1.40\n\nFür die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden\nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet 2025 + 3.00 %\nDer Ausgleich der kalten Progression wird im Jahr 2025 mit einem Abzug von 1.20 % be-\nrücksichtigt. 2026 + 2.10 %\n\nab 2027 + 1.90 %\n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1.0 ‰\ndes amtlichen Werts zu Grunde gelegt.\n\n8. Spezialfinanzierungen\n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investitions-\nprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planzeitspanne netto:\n\nTotalbetrag  pro Jahr\nWasserversorgung Fr. 5'867’000.00 Fr.1‘173’400.00\nAbwasserentsorgung Fr. 5’200‘000.00 Fr. 1'040’000.00\n\nDiese Investitionen werden über die jeweiligen Spezialfinanzierungen (Werterhalt und Rech-\nnungsausgleich) und auch über Anschlussgebühren finanziert. Die Anschlussgebühren sind\nunter Anrechnung der jährlichen Einlage nach den Wiederbeschaffungswerten in den Werter-\nhalt einzulegen. Die Abschreibungen im Bereich Wasser und Abwasser haben linear nach Nut-\nzungsdauern zu erfolgen und werden der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen.\n\nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) werden über den\nRechnungsausgleich der jeweiligen Spezialfinanzierung ausgeglichen. Folgende Gebührenta-\nrife der Spezialfinanzierungen liegen den Planberechnungen zu Grunde:\n\n Feuerwehr: Für das Jahr 2025 beträgt die Ersatzabgabe unverändert 2.5 % des Kantons-\nsteuerbetrags (mindestens Fr. 20.00, maximal Fr. 450.00 pro Person). Seit der Auslage-\nrung der Aufgabe per 1.1.2022 zur «Feuerwehr Region Moossee» ist von zunehmenden\nBetriebsbeiträgen auszugehen. Wie in den Vorjahresplanungen dargelegt, ist eine Erhö-\nhung der Ersatzabgabe unter Berücksichtigung der vorhandenen Reserven der Spezialfi-\nnanzierung in der Planzeitspanne nötig. Ab dem Planjahr 2027 ist die Ersatzabgabe mit\n4.0 % der Kantonssteuer berechnet.\n\n Wasserversorgung Grundgebühr seit 1.1.2021 Fr. 14.50/m3/h\nVerbrauchsgebühr seit 1.1.2021 Fr. 0.80/m3\n\n Abwasserentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2021 Fr. 50.00/m3/h\nVerbrauchsgebühr seit 1.1.2021 Fr. 1.60/m3\n\nRegenabwassergebühr seit 1.1.2021 Fr. 0.20/m2\n\n Abfallentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2024 Fr. 27.60/EGW\nVerbrauchsgebühr seit 1.1.2021 je nach Volumen\n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung\n\n9.1 Planergebnisse Erfolgsrechnung\n\nDas defizitäre Budget 2025 fällt im Umfang des zu erwartenden Ergebnisses gemäss der Vor-\njahresplanung aus. Der Personalaufwand nimmt wegen dem steigenden Bedarf an Betreu-\nungspersonal für die Tagesbetreuung zu. Der Sach- und übrige Betriebsaufwand fällt im Ver-\ngleich zum Vorjahr höher aus. Als Folge der Investitionstätigkeit nehmen die Abschreibungen\nzu. Die nötigen Neubauten für den Schulraum der Primar- und Sekundarstufe sind betrags-\nmässig im Investitionsprogramm noch nicht enthalten. Somit sind auch die Kapital- und Be-\ntriebsfolgekosten (Abschreibungen und Zinse sowie betriebliche Kosten) nicht in den Planwer-\nten berücksichtigt. Mit der ungenügenden Selbstfinanzierung nimmt die Neuverschuldung be-\nziehungsweise das Fremdkapital zu und führt zu einem steigenden Finanzaufwand. Bei den\nlastenausgleichsberechtigten Aufgaben nehmen die Gemeindeanteile aufgrund der steigenden\nWohnbevölkerung und mit den höheren Beiträgen je Einwohner/-in zu. Höhere Lehrergehalts-\nkosten begründen sich mit der steigenden Anzahl Schüler/-innen und mit der damit verbunde-\nnen Klassenorganisation. Im Vergleich zur Vorjahresplanung ist über die Planperiode mit zu\nleistenden Zahlungen an den direkten Finanzausgleich zu rechnen. Das Berechnen des Steu-\nerertrags ist schwierig und mit vielen Unsicherheiten bezüglich der wirtschaftlichen Faktoren\nund der Zahl an steuerpflichtigen Personen behaftet. Über den Planzeitraum wird von einer\npositiven Steuerertragsentwicklung ausgegangen.\n\nDie Planjahre 2026 – 2029 rechnen trotz Mehrerträgen an Steuern mit defizitären Rechnungs-\nergebnissen. Das beim Übergang zu HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen wird im Jahr\n2025 letztmals abgeschrieben. Der allgemeine Haushalt wird ab dem Jahr 2026, bedingt durch\nden geringeren Abschreibungsaufwand, finanziell für wenige Jahre etwas entlastet.\n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2025 – 2029\n\nÜber den Planzeitraum 2025 – 2029 resultiert ein durchschnittlicher jährlicher Aufwandüber-\nschuss von rund Fr. 0.85 Mio. Ein Steueranlagezehntel beträgt in der Planperiode im Durch-\nschnitt etwa Fr. 2.05 Mio.\n\n9.2 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag\n\nDer Bilanzüberschuss beträgt unter Berücksichtigung des budgetierten Aufwandüberschusses\nvom Jahr 2024 zu Beginn der Planberechnungen ca. Fr. 22.53 Mio. In den Folgejahren vermin-\ndert sich der Bilanzüberschuss unter Berücksichtigung der prognostizierten Jahresergebnisse\n2025 – 2029 auf rund Fr. 18.29 Mio. Am Ende der Planperiode entspricht die Höhe des Bilan-\nzüberschusses den Zielsetzungen des Gemeinderats (5 – 8 Steueranlagezehnteln, vgl. Finanz-\nleitbild vom Dezember 2018). Obwohl die voraussichtliche Höhe des Bilanzüberschusses nicht\nzu den primären Zielgrössen für die Steuerung des Finanzhaushalts steht, kommt dieser recht-\nlich in Bezug auf das Finanzhaushaltsgleichgewicht eine zentrale Bedeutung zu.\n\n9.3 Selbstfinanzierung\n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n+ Einlagen in / – Entnahmen aus Spezialfinanzierungen = Cash-Flow) beträgt während den\nPlanjahren im allgemeinen Haushalt (AH) durchschnittlich Fr. 1.32 Mio. (Gesamthaushalt GH:\nFr. 1.37 Mio.), d. h. die Investitionen können nicht aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert wer-\nden (Selbstfinanzierungsgrad AH: 33 %; Gesamthaushalt: 22 %). Das Ziel von einer durch-\nschnittlichen 80 bis 100 prozentiger Selbstfinanzierung wird während der Planperiode nicht er-\nreicht. Die unbefriedigende Selbstfinanzierung führt daher zu einer Neuverschuldung bezie-\nhungsweise zu einem Bedarf an Fremdkapital.\n\n9.4 Verschuldung / Fremdkapital\n\nEine ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu ver-\nzinsende Fremdkapital nimmt für den Gesamthaushalt (GH) im Durchschnitt um rund Fr. 4.83\nMio. pro Jahr zu. Bei einem Durchschnittszinssatz von 2.25 % für kurz- und langfristige Finanz-\nverbindlichkeiten bedeutet dies eine zunehmende Zinsenlast bei moderatem Zinsniveau von\njährlich rund Fr. 0.11 Mio. Am Ende der Planperiode wird ein zinspflichtiges Kapital in der Höhe\nvon etwa Fr. 46.38 Mio. inkl. Spezialfinanzierungen ausgewiesen.\n\n(1'805) (655) (450) (600) (736)\n\n-2'000\n\n-1'500\n\n-1'000\n\n-500\n\n0\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nFinanzplanergebnisse\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung Bilanzüberschuss\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\n\nSelbstfinanzierung AH Nettoinvestitionen AH\n\nSelbstfinanzierung GH Nettoinvestitionen GH\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n60'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nin\nT\n\nsd\n.C\n\nH\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung zinspflichtiges Kapital\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2025 – 2029\n\n10. Finanzkennzahlen\n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG)\n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel\nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen\nverkraftbar sind. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer Neuver-\nschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt langfristig zu\neiner hohen Verschuldung. Ab 80 % – 100 % ist die Verschuldung zu verantworten. Langfristig\nsollte ein SFG von 100 % angestrebt werden.\n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA)\n\nAussage: Welcher Anteil des laufenden Ertrags wird für die Finanzierung von neuen Investitio-\nnen eingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden (Kon-\nsumaufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, umso grösser ist der Spielraum\nfür den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten. Ein\nSFA von <10 % gilt als ungenügend.\n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA)\n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Je tiefer\nder Wert, desto grösser der finanzielle Handlungsspielraum. Im Vergleich über mehrere Jahre\nwird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschuldungs-\nsituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % gilt als sehr tief.\n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA)\n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung (Zinsendienst)\nund/oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 4 % gilt als tiefe Belas-\ntung.\n\n11. Schlussfolgerungen\n\nIm Vergleich zur Vorjahresplanung fallen die prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung\nvom allgemeinen Haushalt besser aus. Mit den stabilen wirtschaftlichen Entwicklungsfaktoren\nund der erwarteten Zunahme an steuerpflichtigen Personen wird in den Planjahren von stei-\ngenden Steuererträgen ausgegangen. Der Ausgleich der kalten Progression auf den Einkom-\nmens- und Vermögenssteuertarifen ergibt im Basisjahr 2025 eine tiefere Zuwachsrate.\n\nDie Parameter des Finanz- und Lastenausgleichs haben sich im Vergleich zum Vorjahr auf-\ngrund höherer Ansätze je Einwohner/-in und mit den Schülerzahlen ungünstig entwickelt. Zu-\ndem sind mit der steigenden Wohnbevölkerung höhere Gemeindeanteile zu finanzieren.\n\nDas in den Planjahren durchschnittliche defizitäre Ergebnis der Erfolgsrechnung von Fr. 0.85\nMio. kann durch den vorhandenen Bilanzüberschuss ausgeglichen werden. In gesetzlicher Hin-\nsicht bleibt das Finanzhaushaltsgleichgewicht gewahrt. Die Rechnungsreserven werden mas-\nsvoll verringert und verbleiben auf gutem Niveau.\n\nAus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in den Planjahren jeweils eine ungenügende\nSelbstfinanzierung. Es stehen für die Finanzierung der Investitionsvorhaben nicht genügend\nselbst erarbeitete finanzielle Mittel (Cash-Flow) zur Verfügung. Einmalige ausserordentliche\nErträge sind in den Planjahren 2026 – 2029 keine absehbar. Die negativen Saldi der Selbstfi-\nnanzierung weisen auf eine stete Neuverschuldung hin.\n\nMit den mutmasslichen Mehrerträgen an Steuern sind sowohl die zunehmenden Bedürfnisse\ndes Gemeinwesens als auch die laufenden, in der Tendenz steigenden Kostenentwicklungen\nbei den Verbundaufgaben (Lastenausgleichssysteme) zu finanzieren. Mit der unbefriedigenden\nSelbstfinanzierung bleibt der finanzielle Handlungsspielraum für die Erfolgs- und Investitions-\nrechnung eingeschränkt.\n\nDer Finanzplan ist mit den sich wandelnden Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen\nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret, um verlässli-\nche Schlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse zu ziehen. Diesen unsicheren Entwicklungen\nunterliegt insbesondere der Fiskalertrag, welcher die jährliche Hauptertragsquelle darstellt. Die\nGemeinde bleibt – nebst der Festsetzung der kommunalen Steueranlage – von der kantonalen\nSteuerpolitik und deren finanziellen Auswirkungen sowie von der allgemeinen Wirtschaftslage\nabhängig.\n\nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert be-\nziehungsweise als im Finanzplan vorgesehen war. Die Gründe dafür sind vielschichtig und\nwerden jeweils beim Rechnungsabschluss hinreichend dargelegt. Um diesen verbesserten Ab-\nschlüssen Rechnung zu tragen, wird nebst diesem Hauptplan eine Planvariante mit zusätzli-\nchen Korrekturfaktoren in der Erfolgsrechnung im Umfang eines halben Steuerzehntels erstellt,\nwelcher unkommentiert dem Finanzplan angefügt ist.\n\n12. Genehmigung / Information\n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2025 – 2029 wurde vom Gemeinderat an der\nSitzung vom 19. August 2024 genehmigt.\n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom\n23. Oktober 2024 zur Kenntnisnahme vorgelegt.\n\nFür die Erstellung: Für die Genehmigung:\n\nZollikofen, 25. Juli 2024 Zollikofen, 19. August 2024\n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN\n\nDavid Portner Daniel Bichsel Stefan Sutter\nFinanzverwalter Präsident Sekretär\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nGesamthaushalt\n\nallgemeiner Haushalt\n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2025 - 2029\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung * (- = Aufwandüberschuss) -1'368'320 -1'804'540 -655'130 -450'120 -600'310 -735'560 -849'132\n\n* Einlagen in finanzpolitische Reserven im Ergebnis ER enthalten\n\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 46'864'650 48'986'460 48'725'840 49'794'020 50'949'730 52'001'000 50'091'410\n\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 45'496'330 47'181'920 48'070'710 49'343'900 50'349'420 51'265'440 49'242'278\n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt 7'691'000 6'285'000 7'852'000 6'693'000 5'446'000 4'982'000 6'251'600\n\ndavon allgemeiner Haushalt mit Korrekturfaktor 5'548'000 4'217'000 5'286'000 3'688'000 3'500'000 3'500'000 4'038'200\n\ndavon Spezialfinanzierungen 2'143'000 2'068'000 2'566'000 3'005'000 1'946'000 1'482'000 2'213'400\n\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt) 32'271'357 36'679'087 43'007'397 46'343'847 51'204'897 55'872'627\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 31'406'357 35'829'087 42'172'397 45'523'847 50'389'897 55'062'627\n\nDarlehen und Beteiligungen 865'000 850'000 835'000 820'000 815'000 810'000\n\nTotal Eigenkapital (Allgemeiner Haushalt) 30'131'963 27'911'973 27'300'043 26'814'923 26'256'813 25'486'253\n\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 69'611 69'611 69'611 69'611 69'611 69'611\n\nVorfinanzierungen 885'721 833'301 876'501 841'501 883'701 848'701\n\nReserven 5'723'052 5'723'052 5'723'052 5'723'052 5'723'052 5'723'052\n\nNeubewertungs-/Schwankungsreserve Finanzvermögen 921'766 558'736 558'736 558'736 558'736 558'736\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 22'531'813 20'727'273 20'072'143 19'622'023 19'021'713 18'286'153\n\nFinanzkennzahlen Gesamthaushalt\n\nSelbstfinanzierungsgrad 23.9% 19.8% 13.9% 23.5% 28.0% 28.7%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 3.6% 2.4% 2.1% 2.9% 2.8% 2.6%\n\nZinsbelastungsanteil -1.7% -1.7% -1.4% -1.1% -0.8% -0.7%\n\nKapitaldienstanteil 4.3% 4.4% 2.3% 3.1% 3.5% 3.9%\n\nBruttoverschuldungsanteil 4.5% 13.5% 26.4% 35.2% 41.6% 47.3%\n\nInvestitionsanteil 14.0% 11.9% 14.7% 12.7% 9.1% 8.3%\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, Detaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nergebnisse_2025.xlsx;Ergebnisse | 25.07.2024\n- 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nKapitalflussrechnung 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'804'540 -655'130 -450'120 -600'310 -735'560 -849'132\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt 3'006'250 1'731'690 2'014'570 2'138'950 2'332'270 2'244'746\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 1'201'710 1'076'560 1'564'450 1'538'640 1'596'710 1'395'614\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allgemeiner Haushalt) 0 92'200 15'000 92'200 15'000 42'880\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allgemeiner Haushalt) 415'450 49'000 50'000 50'000 50'000 122'890\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 786'260 1'119'760 1'529'450 1'580'840 1'561'710 1'315'604\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Spezialfinanzierungen 456'370 -27'360 45'240 -58'470 -134'260 56'304\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Gesamthaushalt 1'242'630 1'092'400 1'574'690 1'522'370 1'427'450 1'371'908\n\nInvestitionen Gesamthaushalt 6'285'000 7'852'000 6'693'000 5'446'000 4'982'000 6'251'600\n\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor Planjahre 4'217'000 5'286'000 3'688'000 3'500'000 3'500'000 4'038'200\n\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'068'000 2'566'000 3'005'000 1'946'000 1'482'000 2'213'400\n\nFinanzvermögen (Verkäufe, Liquidität; in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -243'140\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) -2'772'150 -4'209'440 -2'123'550 -1'961'360 -1'903'290 -2'593'958\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allgemeiner Haushalt) -3'430'740 -4'166'240 -2'158'550 -1'919'160 -1'938'290 -2'722'596\n\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -4'799'230 -6'759'600 -5'118'310 -3'923'630 -3'554'550 -4'831'064\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 28.5% 20.4% 42.4% 44.0% 45.6% 34.6%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allgemeiner Haushalt) 18.6% 21.2% 41.5% 45.2% 44.6% 32.6%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 19.8% 13.9% 23.5% 28.0% 28.7% 21.9%\n\n-100%\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2025.xlsx;Kapitalflussrg. | 25.07.2024\n- 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSachgruppen allgemeiner Haushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'368'320 -1'804'540 -655'130 -450'120 -600'310 -735'560\n\n3 Total Aufwand (allgemeiner Haushalt) 46'864'650 48'986'460 48'725'840 49'794'020 50'949'730 52'001'000\n\n4 Total Ertrag (allgemeiner Haushalt) 45'496'330 47'181'920 48'070'710 49'343'900 50'349'420 51'265'440\n\n30 Personalaufwand -8'950'660 -9'201'140 -9'385'180 -9'572'860 -9'764'320 -9'959'600\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'816'940 -5'308'870 -5'284'540 -5'506'960 -5'590'970 -5'655'990\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -2'537'020 -2'628'360 -1'360'080 -1'639'680 -1'764'060 -1'960'340\n\n36 Abschreibungen Investitionsbeiträge -318'020 -377'890 -371'610 -374'890 -374'890 -371'930\n\n34 Finanzaufwand -386'930 -351'910 -521'470 -655'010 -751'660 -837'000\n\n36 Transferaufwand -28'774'070 -30'003'530 -30'587'800 -30'898'370 -31'472'020 -32'053'090\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -77'220 -92'200 -15'000 -92'200 -15'000\n\n39 Interne Verrechnungen -1'003'790 -1'114'760 -1'122'960 -1'131'250 -1'139'610 -1'148'050\n\n40 Fiskalertrag 28'211'600 30'742'620 31'914'620 33'061'620 33'940'620 34'725'620\n\n41 Regalien und Konzessionen 455'270 446'440 446'880 447'340 447'780 448'230\n\n42 Entgelte 4'433'200 4'636'610 4'648'030 4'659'490 4'670'940 4'682'440\n\n43 Verschiedene Erträge 948'670\n\n44 Finanzertrag 891'430 936'830 933'820 934'750 935'680 939'700\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n46 Transferertrag 9'143'060 8'889'210 8'955'390 9'059'440 9'164'780 9'271'400\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 409'310 415'450 49'000 50'000 50'000 50'000\n\n49 Interne Verrechnungen 1'003'790 1'114'760 1'122'970 1'131'260 1'139'620 1'148'050\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2025.xlsx;SG Ste. | 25.07.2024\n- 8 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nÜbersicht Investitionsplan 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2025 - 2029\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -1'622'000 -1'039'000 -435'000 -82'000 -150'000 -350'000 -2'056'000\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -1'935'000 -1'910'000 -4'971'000 -3'526'000 -1'766'000 -460'000 -12'633'000\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -1'060'000 -1'268'000 -880'000 -1'080'000 -435'000 -399'000 -4'062'000\n\nTotal I gemäss Investitionsplanung -4'617'000 -4'217'000 -6'286'000 -4'688'000 -2'351'000 -1'209'000 -18'751'000\n\nø -3'750'200\nTechn. Korrektur *) 25% 1'000'000 1'000'000 1'000'000 1'000'000 587'750 302'250\nTechnische Korrektur *) 1'000'000 1'000'000 -1'149'000 -2'291'000\nTotal II nach technischer Korrektur -5'286'000 -3'688'000 -3'500'000 -3'500'000 -15'974'000\n\nø -3'194'800\n\nTotal III für Finanz- und Investitionsplanung -4'617'000 -4'217'000 -5'286'000 -3'688'000 -3'500'000 -3'500'000 -15'974'000\n\nFeuerwehr 0 0 0 0 0 0 0\nWasserversorgung -1'248'000 -891'000 -818'000 -1'763'000 -1'308'000 -1'087'000 -5'867'000\nAbwasserentsorgung -1'155'000 -1'177'000 -1'748'000 -1'242'000 -638'000 -395'000 -5'200'000\nAbfallentsorgung 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Spezialfinanzierung -2'403'000 -2'068'000 -2'566'000 -3'005'000 -1'946'000 -1'482'000 -11'067'000\n\nTOTAL (Total I + Total Spezialfinanzierung) -7'020'000 -6'285'000 -8'852'000 -7'693'000 -4'297'000 -2'691'000 -29'818'000\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n\n*) Technische Korrektur = Realisationsabzug um 25 % oder max. Fr. 1.0 Mio. (auf max. Fr. 3.5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf Fr. 3.5 Mio.\n\nDurchschnitt Jahr 2025 - 2027: 5.06 Mio./Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n\n12.09.2024 | 18:30\n- 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2025 - 2029 | Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2025 2026 2027 2028 2029 Tot für später\n\n1 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -300'000 -150'000 -150'000 -\n\n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -300'000 -150'000 -150'000 -\n\n0290.1 1 A Gemeindeverwaltung, Notstromversorgung n -300'000 -50'000 -250'000 -\n\n1610.1 1 A Schiessanlage Wolfacker, Ersatz elektronische Trefferanzeige j -95'000 -95'000 -\n\n1610.1 2 A Schiessanlage Wolfacker, Sanierung Dach * n -200'000 -200'000 -\n\n2120.1 1 A Ersatz Informatik Primarstufe n -440'000 -220'000 -220'000\n\n2120.1 2 A Anschaffung Mobiliar Primarstufe n -165'000 -165'000 -\n\n2120.1 3 A Ersatz Beamer Primarstufe * n -54'000 -54'000 -\n\n2130.1 1 A Ersatz Informatik Sekundarstufe I n -280'000 -140'000 -140'000\n\n3410.1 1 A Sportzentrum Hirzi, Sanierung Freibad (inkl. Rasen, Umgebung) j -3'800'000 -3'800'000 -\n\n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzi, Entnahme aus Schwimmbadfonds j 290'000 290'000 -\n\n3410.1 3 A\nSportzentrum Hirzi, Glasdachanbindung\n(Restanz aus Sanierung Eisbahn)\n\nn -82'000 -82'000 -\n\n3410.1 4 A\nGemeindesportplatz Geisshubel, Ersatz Nutzschicht\n\nKunstrasen\nn -500'000 -500'000\n\n6220.1 1 A Bahnhof Unterzollikofen (Dach, Perron, Strasse) n -100'000 -100'000 -\n\n6220.1 2 A Wartekabinen Bushaltestellen (Haltestellen Schäferei und Kreuz) * n -150'000 -75'000 -75'000\n\n7710.1 1 A Friedhofanlage, Erweiterung Blumengrab n -150'000 -150'000 -\n\n* Total Investitionen -6'626'000 -3'710'000 -1'039'000 -435'000 -82'000 -150'000 -350'000 -860'000\n\n* gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\np.m. = pro memoria, Betrag unbekannt\n\nFolgende Projekte/Vorhaben >Fr. 50'000.00 sind im Investitionsplan nicht berücksichtigt bzw. sind über die Erfolgsrechnung zu finanzieren:\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2025 2026 2027 2028 2029 Tot für später\n\n3 E Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\n1610.1 1 E Sanierung Kugelfang Schiessanlage Meielen n - p.m. p.m. -\n\n1620.1 1 E Zivilschutzanlage Molkereistrasse, Umnutzung n -200'000 -200'000 -\n\n1620.2 1 E Zivilschutzanlage Molkereistrasse, Umnutzung (Rückerstattung) n 200'000 200'000 -\n\n1620.1 2 E Periodische Schutzraumkontrolle n -140'000 -140'000 -\n\n1620.2 2 E Periodische Schutzraumkontrolle (Rückerstattung) n 110'000 110'000 -\n\n3290.1 1 E Dorfchronik n -150'000 -50'000 -100'000 -\n\n* Total Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung -180'000 -50'000 -100'000 -30'000 - - - -\n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\np.m. = pro memoria, Betrag unbekannt\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2025-2032.xlsxIVP | 25.07.2024\n- 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2025 - 2029 | Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2025 2026 2027 2028 2029 Tot für später\n\n2 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n\n0290.1 1 L Gemeindeverwaltung, Sanierung Parkplatz * n -180'000 -180'000 -\n\n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf\n\n2170.21 1 L Schulanlage Oberdorf, Ersatz Beleuchtung n -360'000 -360'000 -\n\n2170.21 2 L Schulanlage Oberdorf, Schulraumerweiterung n -150'000 -150'000 p.m. p.m. p.m. p.m. -\n\n2170.22 L Geisshubel / Mehrzweckhalle / ZSA\n\n2170.22 1 L Provisorischer Schulraum Geisshubel (1. + 2. Etappe) j -1'400'000 -1'320'000 -80'000\n\n2170.22 2 L Mehrzweckhalle, Photovoltaikanlage Dach MZH n -140'000 -10'000 -130'000 -\n\n2170.22 3 L Mehrzweckhalle, Dachsanierung n -970'000 -970'000 -\n\n2170.22 4 L Schulanlage Geisshubel, Ersatz Beleuchtung n -200'000 -200'000 -\n\n2170.22 5 L Schulanlage Geisshubel, Ersatz Heizung (Schulhaus, MZH, ZSA) n -155'000 -155'000 -\n\n2170.23 L Schulanlage Steinibach\n\n2170.23 1 L\nNeubau Kindergärten Steinibach, Mehrzweckraum,\n\nTagesschule, Umgebungsgestaltung\nn -5'170'000 -200'000 -600'000 -2'370'000 -2'000'000 p.m. -\n\n2170.23 2 L\nSchulhaus Steinibach, Einbau Lift, Halbklassenzimmer,\n\nHauswartwohnung\n* n -590'000 -80'000 -510'000 -\n\n2170.23 3 L Schulanlage Steinibach, Sanierung Rasenplatz und Laufbahn n -326'000 -326'000 -\n\n2170.23 4 L Schulanlage Steinibach, Ersatz Beleuchtung n -150'000 -150'000 -\n\n2170.30 L Sekundarstufe I\n\n2170.30 1 L Turnhalle Sek, Photovoltaikanlage Dach n -91'000 -10'000 -81'000 -\n\n2170.30 2 L Turnhalle Sek, Dachsanierung n -515'000 -515'000 -\n\n2170.30 3 L\nSchulanlage Sek, Sanierung Gebäudehüllen\n(Metallfassaden, Fenster)\n\nn -2'370'000 -20'000 -30'000 -930'000 -930'000 -460'000 -\n\n2170.30 4 L Schulanlage Sek, Ersatz Beleuchtung n -500'000 -500'000 -\n\n2170.30 5 L Schulanlage Sek, Neubau Schulraum * n -330'000 -80'000 -250'000 p.m. p.m. p.m. -\n\n6191.1 1 L Werkhof, Photovoltaikanlage Dach n -101'000 -10'000 -91'000 -\n\n6191.1 2 L Werkhof, Dachsanierung n -425'000 -425'000 -\n\n7710.1 1 L Abdankungs- und Bestattungsgebäude, Sanierung Vordach n -140'000 -140'000 -\n\n* Total Investitionen -14'263'000 -1'630'000 -1'910'000 -4'971'000 -3'526'000 -1'766'000 -460'000 -\n\n* gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\np.m. = pro memoria, Betrag unbekannt\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2025-2032.xlsxIVP | 25.07.2024\n- 11 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2025 - 2029 | Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2025 2026 2027 2028 2029 Tot für später\n\n3 T Tiefbau\n\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen\n\n6150.1 1 T Hübeliweg - Umgebung Lättere j -241'000 -186'000 -55'000 -\n\n6150.1 2 T Wahlackerstrasse (TS Lindenweg - Kreisel Wahlacker) j -529'000 -204'000 -325'000 -\n\n6150.1 3 T Zelgweg, Ausbau Gehweg n -199'000 -39'000 -160'000 -\n\n6150.1 4 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) j -607'000 -150'000 -457'000 -\n\n6150.1 5 T Reichenbachstrasse (TS Schlossmattweg 4 - Känelgasse) * n -410'000 -10'000 -360'000 -40'000 -\n\n6150.1 6 T Länggasse, Radweg * n -85'000 -85'000 -\n\n6150.1 7 T Fellenbergstrasse n -205'000 -5'000 -200'000 -\n\n6150.1 8 T Känelgasse n -328'000 -15'000 -283'000 -30'000 -\n\n6150.1 9 T Schützenstrasse (TS Nord und Süd) n -192'000 -10'000 -157'000 -25'000 -\n\n6150.1 10 T Hirzenfeldweg n -382'000 -18'000 -324'000 -40'000 -\n\n6150.1 11 T Bellevuestrasse n -137'000 -7'000 -130'000 -\n\n6150.1 12 T Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -211'000 -10'000 -179'000 -22'000 -\n\n6150.1 13 T Grabenstrasse n -354'000 -17'000 -303'000 -34'000 -\n\n6150.1 14 T Schweizerhubelstrasse (TS Süd Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -236'000 -11'000 -203'000 -22'000 -\n\n6150.1 15 T Mühlerain (TS Erlachplatz - Tscharnerstrasse) n -168'000 -16'000 -120'000 -32'000 -\n\n6150.1 16 T Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -188'000 -9'000 -158'000 -21'000\n\n6150.1 17 T Schweizerhubelstrasse (TS Nord Stockhornstr. - Flurweg) n -141'000 -7'000 -120'000 -14'000\n\n6150.1 18 T Eichenweg n -1'106'000 -20'000 -1'086'000\n\n6150.1 19 T Erlachstrasse n -119'000 -5'000 -114'000\n\n6150.1 20 T Tscharnerstrasse * n -424'000 -42'000 -382'000\n\n6150.1 21 T Türlistrasse * n -173'000 -173'000\n\n6150.2 22 T Schützenstrasse (TS Nord und Süd, Rückerstattung) n 55'000 40'000 15'000 -\n\n6150.2 23 T Wahlackerstrasse (TS Lindenweg - Kreisel Wahlacker, Rückerstattung) j 80'000 80'000 -\n\n6150.2 24 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz, Rückerstattung) j 124'000 124'000 -\n\n6150.6 T Fahrzeuge, Maschinen (Gemeindestrassen)\n\n6150.6 1 T Ersatz Transporter Iveco (2012) n -63'000 -63'000 -\n\n6150.6 2 T Ersatz Traktor (Fendt Farmer, 2005) n -100'000 -100'000 -\n\n6150.6 3 T Ersatz Rasenmäher (Gianni Ferrari T4, 2013) n -62'000 -62'000 -\n\n6150.6 4 T Ersatz Traktor (Fendt Vario, 2014) n -100'000 -100'000\n\n* Total Investitionen -6'501'000 -549'000 -1'268'000 -880'000 -1'080'000 -435'000 -399'000 -1'890'000\n\n* gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\np.m. = pro memoria, Betrag unbekannt\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2025-2032.xlsxIVP | 25.07.2024\n- 12 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2025 - 2029\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -171'290 -132'410 -110'660 10'780 480 -8'190 -48'000\n\nTotal Aufwand 684'190 689'280 678'940 698'250 721'260 742'730 706'092\n\nTotal Ertrag 512'900 556'870 568'280 709'030 721'740 734'540 658'092\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 23'930 23'930 1'630 1'620 1'630 1'620 6'086\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) -147'360 -108'480 -109'030 12'400 2'110 -6'570 -41'914\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo der Selbstfinanzierung -147'360 -108'480 -109'030 12'400 2'110 -6'570 -41'914\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 77'107 53'177 51'547 49'927 48'297 46'677\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 719'557 587'147 476'487 487'267 487'747 479'557\n\nKostendeckungsgrad 75.0% 80.8% 83.7% 101.5% 100.1% 98.9%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand\n\nenhalten. Die Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem\n\nBudget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2025.xlsx;Ergebnisse 1500 | 25.07.2024\n- 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -171'290 -132'410 -110'660 10'780 480 -8'190\n\n3 Total Aufwand 684'190 689'280 678'940 698'250 721'260 742'730\n\n4 Total Ertrag 512'900 556'870 568'280 709'030 721'740 734'540\n\n30 Personalaufwand -250 -250 -260 -260 -270 -270\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -13'600 -22'300 -17'880 -18'420 -18'960 -19'530\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -23'930 -23'930 -1'630 -1'620 -1'630 -1'620\n\n34 Finanzaufwand\n\n36 Transferaufwand -646'410 -642'800 -659'170 -677'950 -700'400 -721'310\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 443'000 484'000 494'200 635'000 647'100 659'400\n\n44 Finanzertrag 69'900 72'870 74'080 74'030 74'640 75'140\n\n46 Transferertrag\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 443'000 484'000 494'200 635'000 647'100 659'400\n\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 443'000 484'000 494'200 635'000 647'100 659'400\n\n4260.01 Rückerstattungen\n\nergebnisse_2025.xlsx;SG 1500 | 25.07.2024\n- 14 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2025 - 2029\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -40'230 -61'400 -153'690 -188'740 -229'340 -273'640 -181'362\n\nTotal Aufwand 1'670'450 1'680'560 1'622'450 1'671'100 1'724'270 1'760'300 1'691'736\n\nTotal Ertrag 1'630'220 1'619'160 1'468'760 1'482'360 1'494'930 1'486'660 1'510'374\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 66'680 69'920 79'460 101'270 118'000 131'840 100'098\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 430'000 414'000 326'690 326'690 326'690 326'690 344'152\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 384'280 398'540 397'520 419'330 447'060 449'900 422'470\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 72'170 23'980 -145'060 -180'110 -231'710 -265'010 -159'582\n\nNettoinvestitionen 1'228'000 891'000 818'000 1'763'000 1'308'000 1'087'000 1'173'400\n\nSaldo der Selbstfinanzierung -1'155'830 -867'020 -963'060 -1'943'110 -1'539'710 -1'352'010 -1'332'982\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 4'483'009 5'304'089 6'042'629 7'704'359 8'894'359 9'849'519\n\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\n\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 6'804'868 7'089'388 7'287'618 7'464'038 7'612'728 7'758'578\n\nÜbriges Eigenkapital (Rückstellung Übertrag WVRB) 1'883'440 1'614'380 1'345'320 1'076'260 807'200 538'140\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 1'576'956 1'515'556 1'361'866 1'173'126 943'786 670'146\n\nKostendeckungsgrad 97.6% 96.3% 90.5% 88.7% 86.7% 84.5%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 5.9% 2.7% -17.7% -10.2% -17.7% -24.4%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand\n\nenthalten. Die Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem\n\nBudget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2025.xlsx;Ergebnisse 7101 | 25.07.2024\n- 15 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -40'230 -61'400 -153'690 -188'740 -229'340 -273'640\n\n3 Total Aufwand 1'670'450 1'680'560 1'622'450 1'671'100 1'724'270 1'760'300\n\n4 Total Ertrag 1'630'220 1'619'160 1'468'760 1'482'360 1'494'930 1'486'660\n\n30 Personalaufwand -126'070 -128'410 -130'980 -133'600 -136'270 -139'000\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -980'700 -998'270 -1'015'220 -1'039'300 -1'072'930 -1'089'150\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -66'680 -69'920 -79'460 -101'270 -118'000 -131'840\n\n34 Finanzaufwand -3'100\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -430'000 -414'000 -326'690 -326'690 -326'690 -326'690\n\n36 Transferaufwand -67'000 -69'960 -70'100 -70'240 -70'380 -70'520\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'156'160 1'139'510 981'750 987'990 994'230 1'000'470\n\n44 Finanzertrag 58'130 48'870 57'250 42'800 21'400 4'050\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 115'220 129'480 128'460 150'270 178'000 180'840\n\n46 Transferertrag 31'650 32'240 32'240 32'240 32'240 32'240\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'156'160 1'139'510 981'750 987'990 994'230 1'000'470\n\n4240.01 Grundgebühren 114'330 113'680 113'970 114'250 114'540 114'820\n\n4240.02 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 13'130 13'130 13'160 13'200 13'230 13'260\n\n4240.03 Verbrauchsgebühren 598'700 598'700 604'620 610'540 616'460 622'390\n\n4240.51 Anschlussgebühren 430'000 414'000 250'000 250'000 250'000 250'000\n\nergebnisse_2025.xlsx;SG 7101 | 25.07.2024\n- 16 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2025 - 2029 | Wasserversorgung\n\nKto-Nr. Lnr. Kat Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2025 2026 2027 2028 2029 Tot für später\n\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n\n2 E Erschliessungen\n\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n\n4 P Planungen\n\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000 -1'360'000 -140'000 -\n\n7101.5 2 S Rahmenkredit Nr. 3 j -1'500'000 -450'000 -400'000 -230'000 -200'000 -200'000 -20'000 -\n\n7101.3 1 S Überbauung Lättere, Leitungsumlegung j -218'000 -211'000 -7'000 -\n\n7101.3 2 S Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) j -287'000 -257'000 -30'000 -\n\n7101.3 3 S Reichenbachstrasse (TS Schlossmattweg 4 - Känelgasse) * n -330'000 -10'000 -290'000 -30'000 -\n\n7101.3 4 S Känelgasse n -553'000 -24'000 -481'000 -48'000 -\n\n7101.3 5 S Bellevuestrasse n -124'000 -7'000 -117'000 -\n\n7101.3 6 S Hirzenfeldweg n -547'000 -24'000 -470'000 -53'000 -\n\n7101.3 7 S Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -377'000 -20'000 -312'000 -45'000 -\n\n7101.3 8 S Grabenstrasse n -598'000 -26'000 -520'000 -52'000 -\n\n7101.3 9 S Schweizerhubelstrasse (TS Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -263'000 -11'000 -230'000 -22'000 -\n\n7101.3 10 S Schweizerhubelstrasse (TS Stockhornstr. - Flurweg) n -153'000 -7'000 -132'000 -14'000\n\n7101.3 11 S Burgerweg (Ringleitung Avivorum - Rüttischule) n -710'000 -67'000 -509'000 -134'000 -\n\n7101.3 12 S Mühlerain n -208'000 -18'000 -154'000 -36'000 -\n\n7101.3 13 S Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -294'000 -13'000 -255'000 -26'000\n\n7101.3 14 S Bühlikofen (Ringleitung Känelgasse - Waldeckstrasse) n -487'000 -45'000 -442'000 -\n\n7101.3 15 S Erlachstrasse n -129'000 -5'000 -124'000\n\n7101.3 16 S Tscharnerstrasse * n -415'000 -41'000 -374'000\n\n7101.3 17 S Türlistrasse * n -159'000 -159'000\n\nTotal Investitionen -8'852'000 -2'288'000 -891'000 -818'000 -1'763'000 -1'308'000 -1'087'000 -697'000\n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2025-2032.xlsx7101 | 25.07.2024\n- 17 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2025 - 2029\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 47'410 -170'340 -202'580 -195'810 -216'070 -227'190 -202'398\n\nTotal Aufwand 2'608'870 2'923'550 2'655'660 2'665'350 2'699'170 2'724'470 2'733'640\n\nTotal Ertrag 2'656'280 2'753'210 2'453'080 2'469'540 2'483'100 2'497'280 2'531'242\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 68'230 74'730 91'510 101'180 102'610 99'760 93'958\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 700'000 800'000 544'580 544'580 544'580 544'580 595'664\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 83'230 88'830 105'510 115'180 116'610 113'760 107'978\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 732'410 615'560 328'000 334'770 314'510 303'390 379'246\n\nNettoinvestitionen 915'000 1'177'000 1'748'000 1'242'000 638'000 395'000 1'040'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung -182'590 -561'440 -1'420'000 -907'230 -323'490 -91'610 -660'754\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 2'712'373 3'814'643 5'471'133 6'611'953 7'147'343 7'442'583\n\nDarlehen und Beteiligungen\n\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 16'091'559 16'802'729 17'241'799 17'671'199 18'099'169 18'529'989\n\nÜbriges Eigenkapital\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 2'404'844 2'234'504 2'031'924 1'836'114 1'620'044 1'392'854\n\nKostendeckungsgrad 101.8% 94.2% 92.4% 92.7% 92.0% 91.7%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 80.0% 52.3% 18.8% 27.0% 49.3% 76.8%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand\n\nenthalten. Die Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem\n\nBudget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2025.xlsx;Ergebnisse 7201 | 25.07.2024\n- 18 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 47'410 -170'340 -202'580 -195'810 -216'070 -227'190\n\n3 Total Aufwand 2'608'870 2'923'550 2'655'660 2'665'350 2'699'170 2'724'470\n\n4 Total Ertrag 2'656'280 2'753'210 2'453'080 2'469'540 2'483'100 2'497'280\n\n30 Personalaufwand -205'530 -209'610 -213'800 -218'080 -222'440 -226'890\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -51'140 -97'830 -55'370 -57'730 -60'150 -62'620\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -66'710 -73'210 -89'990 -99'660 -101'090 -98'240\n\n36 Abschreibungen Investitionsbeiträge -1'520 -1'520 -1'520 -1'520 -1'520 -1'520\n\n34 Finanzaufwand\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -700'000 -800'000 -544'580 -544'580 -544'580 -544'580\n\n36 Transferaufwand -1'583'970 -1'741'380 -1'750'400 -1'743'780 -1'769'390 -1'790'620\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 2'380'200 2'476'000 2'173'420 2'180'820 2'188'220 2'195'630\n\n44 Finanzertrag 192'850 188'380 174'150 173'540 178'270 187'890\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 83'230 88'830 105'510 115'180 116'610 113'760\n\n46 Transferertrag\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'380'200 2'476'000 2'173'420 2'180'820 2'188'220 2'195'630\n\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 494'200 492'000 493'500 494'980 496'460 497'950\n\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'186'000 1'184'000 1'189'920 1'195'840 1'201'760 1'207'680\n\n4240.51 Anschlussgebühren 700'000 800'000 490'000 490'000 490'000 490'000\n\nergebnisse_2025.xlsx;SG 7201 | 25.07.2024\n- 19 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2025 - 2029 | Abwasserentsorgung\n\nKto-Nr. Lnr. Kat Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2025 2026 2027 2028 2029 Tot für später\n\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n\n2 E Erschliessungen\n\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n\n4 P Planungen\n\n7201.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000 -1'412'000 -88'000 -\n\n7201.5 2 P Rahmenkredit Nr. 3 (Umsetzung GEP Massnahmen) j -1'500'000 -300'000 -480'000 -480'000 -240'000 -\n\n7201.5 3 P Rahmenkredit Nr. 4 (ordentlicher Unterhalt) n -1'500'000 -170'000 -170'000 -170'000 -170'000 -170'000 -510'000\n\n7201.5 4 P Rahmenkredit Nr. 5 (Umsetzung GEP Massnahmen) n -1'500'000 -420'000 -430'000 -430'000 -220'000 -\n\n7201.3 1 S Bären-Areal, Leitungsumlegung j -1'354'000 -435'000 -600'000 -319'000 -\n\n7201.3 2 S Reichenbachstrasse (TS Schlosmmattweg 4 - Känelgasse) * n -240'000 -10'000 -210'000 -20'000 -\n\n7201.3 3 S Känelgasse n -535'000 -25'000 -460'000 -50'000 -\n\n7201.3 4 S Grabenstrasse n -409'000 -19'000 -352'000 -38'000 -\n\n7201.3 5 S Eichenweg n -205'000 -5'000 -200'000\n\n7201.6 1 S Bären-Areal, Leitungsumlegung (Rückerstattung) j 536'000 396'000 140'000 -\n\nTotal Investitionen -8'538'000 -2'157'000 -1'177'000 -1'748'000 -1'242'000 -638'000 -395'000 -710'000\n\ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2025-2032.xlsx7201 | 25.07.2024\n- 20 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2025 - 2029\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 20'600 -83'380 -105'160 -125'710 -143'380 -166'070 -124'740\n\nTotal Aufwand 1'230'860 1'294'980 1'320'960 1'346'560 1'368'810 1'395'500 1'345'362\n\nTotal Ertrag 1'251'460 1'211'600 1'215'800 1'220'850 1'225'430 1'229'430 1'220'622\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'690 8'690 3'890 3'890 0 0 3'294\n\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 29'290 -74'690 -101'270 -121'820 -143'380 -166'070 -121'446\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\n\nSaldo der Selbstfinanzierung 29'290 -74'690 -101'270 -121'820 -143'380 -166'070 -121'446\n\nPlanbilanz\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 16'475 7'785 3'890 0 0 0\n\nBestand Rechnungsausgleich (- = Bilanzfehlbetrag) 682'956 599'576 494'416 368'706 225'326 59'256\n\nKostendeckungsgrad 101.7% 93.6% 92.0% 90.7% 89.5% 88.1%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand\n\nenthalten. Die Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem\n\nBudget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft,\n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2025.xlsx;Ergebnisse 7301 | 25.07.2024\n- 21 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 20'600 -83'380 -105'160 -125'710 -143'380 -166'070\n\n3 Total Aufwand 1'230'860 1'294'980 1'320'960 1'346'560 1'368'810 1'395'500\n\n4 Total Ertrag 1'251'460 1'211'600 1'215'800 1'220'850 1'225'430 1'229'430\n\n30 Personalaufwand -91'740 -92'390 -94'240 -96'120 -98'050 -100'010\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -649'660 -699'510 -721'700 -738'560 -755'830 -773'490\n\n33 Abschreibungen -8'690 -8'690 -3'890 -3'890\n\n34 Finanzaufwand\n\n36 Transferaufwand -480'770 -494'390 -501'130 -507'990 -514'930 -522'000\n\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'241'870 1'203'760 1'209'310 1'215'270 1'221'270 1'227'300\n\n44 Finanzertrag 9'590 7'840 6'490 5'580 4'160 2'130\n\n46 Transferertrag\n\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'241'870 1'203'760 1'209'310 1'215'270 1'221'270 1'227'300\n\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 604'960 604'960 606'650 608'330 610'020 611'700\n\n4240.04 Gebühren- und Containermarken 606'780 566'630 570'880 575'160 579'470 583'820\n\n4250.02 Verkauf Altpapier 15'200 17'280 17'280 17'280 17'280 17'280\n\n4260.01 Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) 3'930 4'430 4'000 4'000 4'000 4'000\n\n4260.02 Rückerstattungen Dritter 9'800 9'260 9'300 9'300 9'300 9'300\n\n4270.01 Benützung Plakatstelle und Bussen 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200 1'200\n\nergebnisse_2025.xlsx;SG 7301 | 25.07.2024\n- 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2025 - 2029\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung * (- = Aufwandüberschuss) -1'368'320 -904'540 279'050 507'710 381'760 271'380 107'072\n\n* Einlagen in finanzpolitische Reserven im Ergebnis ER enthalten\n\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 46'864'650 48'536'460 48'241'660 49'286'190 50'417'660 51'444'060 49'585'206\n\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 45'496'330 47'631'920 48'520'710 49'793'900 50'799'420 51'715'440 49'692'278\n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt 7'691'000 6'285'000 7'852'000 6'693'000 5'446'000 4'982'000 6'251'600\n\ndavon allgemeiner Haushalt mit Korrekturfaktor 5'548'000 4'217'000 5'286'000 3'688'000 3'500'000 3'500'000 4'038'200\n\ndavon Spezialfinanzierungen 2'143'000 2'068'000 2'566'000 3'005'000 1'946'000 1'482'000 2'213'400\n\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\n\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 31'406'357 35'829'087 42'172'397 45'523'847 50'389'897 55'062'627\n\nBestand Darlehen und Beteiligungen 865'000 850'000 835'000 820'000 815'000 810'000\n\nTotal Eigenkapital (Allgemeiner Haushalt) 30'131'963 28'811'973 29'134'223 29'606'933 30'030'893 30'267'273\n\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 69'611 69'611 69'611 69'611 69'611 69'611\n\nVorfinanzierungen 885'721 833'301 876'501 841'501 883'701 848'701\n\nReserven 5'723'052 5'723'052 5'723'052 5'723'052 5'723'052 5'723'052\n\nNeubewertungs-/Schwankungsreserve Finanzvermögen 921'766 558'736 558'736 558'736 558'736 558'736\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 22'531'813 21'627'273 21'906'323 22'414'033 22'795'793 23'067'173\n\nFinanzkennzahlen Gesamthaushalt\n\nSelbstfinanzierungsgrad 23.9% 34.1% 25.8% 37.8% 46.0% 48.9%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 3.6% 4.1% 3.8% 4.7% 4.5% 4.3%\n\nZinsbelastungsanteil -1.7% -1.7% -1.4% -1.2% -1.0% -0.8%\n\nKapitaldienstanteil 4.3% 4.3% 2.2% 2.9% 3.3% 3.7%\n\nBruttoverschuldungsanteil 4.5% 11.7% 22.7% 29.7% 34.5% 38.4%\n\nInvestitionsanteil 14.0% 12.0% 14.8% 12.8% 9.2% 8.4%\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, Detaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\nDie Investitionsfolgekosten sind soweit bekannt im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2025.xlsx;Variante_Ergebnisse | 25.07.2024\n- 23 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2025 - 2029\n\nKapitalflussrechnung 2025 2026 2027 2028 2029 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -904'540 279'050 507'710 381'760 271'380 107'072\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'006'250 1'731'690 2'014'570 2'138'950 2'332'270 2'244'746\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 2'101'710 2'010'740 2'522'280 2'520'710 2'603'650 2'351'818\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 0 92'200 15'000 92'200 15'000 42'880\n\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 415'450 49'000 50'000 50'000 50'000 122'890\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 1'686'260 2'053'940 2'487'280 2'562'910 2'568'650 2'271'808\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Spezialfinanzierungen 456'370 -27'360 45'240 -58'470 -134'260 56'304\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Gesamthaushalt 2'142'630 2'026'580 2'532'520 2'504'440 2'434'390 2'328'112\n\nInvestitionen Gesamthaushalt 6'285'000 7'852'000 6'693'000 5'446'000 4'982'000 6'251'600\n\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor 4'217'000 5'286'000 3'688'000 3'500'000 3'500'000 4'038'200\n\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'068'000 2'566'000 3'005'000 1'946'000 1'482'000 2'213'400\n\nFinanzvermögen (Verkäufe, Liquidität; in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -243'140\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) -1'872'150 -3'275'260 -1'165'720 -979'290 -896'350 -1'637'754\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) -2'530'740 -3'232'060 -1'200'720 -937'090 -931'350 -1'766'392\n\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -3'899'230 -5'825'420 -4'160'480 -2'941'560 -2'547'610 -3'874'860\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 49.8% 38.0% 68.4% 72.0% 74.4% 58.2%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) 40.0% 38.9% 67.4% 73.2% 73.4% 56.3%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 34.1% 25.8% 37.8% 46.0% 48.9% 37.2%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2025.xlsx;Variante_Kapitalflussrg. | 25.07.2024\n- 24 -\n\n\n\tLeere Seite\n\n\n\n


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text: \n \n\n \n\nGemeinde \n\n \n \n \n \n \n \n\nVerordnung \nüber die Gebühren im \n\nBestattungs- und \nFriedhofwesen \n\nder \nEinwohnergemeinde Zollikofen \n\n \n\n\n\n -  2  -  \n \n\n c:\\dokumente und einstellungen\\bd\\lokale einstellungen\\temporary internet files\\olk5e\\vo_gebühren bestattungs- und friedhofwesen.doc \n\nDer Gemeinderat von Zollikofen erlässt, gestützt auf \n \n− Artikel 63 der Gemeindeverfassung vom 30. November 2003 \n− Artikel 3 und 29 des Bestattungs- und Friedhofreglementes vom 30. April 1997, \n \nfolgende Verordnung über die Gebühren im Bestattungs- und Friedhofwesen \n \n \n\nArt der Gebühren Tarif, gültig ab 1. Juli 1997 \nfür Einwohner und Auswärtige\n\n1.  Grundgebühren Rahmentarif Fr. 0.-- bis Fr. 3’000.-- \n1.1 Anmeldung/Organisation  60.-- \n1.2 Grabnummer  20.-- \n1.3 Entsorgung Blumen/Kränze/Grabmal (bei Aufhebung)  120.-- \n1.4 Assistenz bei Abdankung 85.-- \n1.5 Andere Dienstleistungen gemäss Tarif STFV *)  \n2. Graberstellungsgebühren Rahmentarif Fr. 0.-- bis Fr. 3’000.-- \n2.1 Sargreihengrab Erwachsene, Kinder über 12 Jahre  680.-- \n2.2 Sargreihengrab Kinder über 3 bis 12 Jahre  460.-- \n2.3 Kindergrab bis 3 Jahre  360.-- \n2.4 Urnenreihengrab  175.-- \n2.5 Für jede gleichzeitig beizusetzende Urne  50.-- \n2.6 Urne in bestehendes Grab (Sarg oder Urnengrab)  175.-- \n2.7 Reserviertes Sarggrab (1. Grab)  750.-- \n2.8 Reserviertes Sarggrab (2. und grösseres Grab) nach Zeitaufwand/Tarif STFV *)\n2.9 Tieferlegung Zink- oder Eichensarg  270.-- \n2.10 Umbetten einer Urne auf ein bestehendes Grab  175.-- \n2.11 Einmaliger Beitrag Friedhofpflege \n\n- Sargreihengrab Erwachsene/Kinder über 12 Jahre \n- Sargreihengrab Kinder bis 12 Jahre \n- Reserviertes Sarggrab (Einzelgrab) \n- Reserviertes Sarggrab (Doppelgrab) \n- Reserviertes Sarggrab (Zuschl. weitere Grabstellen) \n- Urnenreihengrab \n- Reserviertes Urnengrab \n\n \n 500.-- \n 400.-- \n 1'000.-- \n 1'500.-- \n 500.-- \n 400.-- \n 800.-- \n\n2.12 Einmaliger Beitrag Grabumgebungsbepflanzung und \nTrittplatten \n- Sargreihengrab Erwachsene, Kinder über 12 Jahre \n- Sargreihengrab Kinder bis 12 Jahre \n\n \n \n 500.-- \n 250.-- \n\n                                         \n*)  STFV = Kantonal-Bernischer Sigristen-, Totengräber- und Friedhofgärtnerverband \n\n\n\n -  3  -  \n \n\n c:\\dokumente und einstellungen\\bd\\lokale einstellungen\\temporary internet files\\olk5e\\vo_gebühren bestattungs- und friedhofwesen.doc \n\nArt der Gebühr Tarif, gültig ab 1. Juli 1997 \nfür Einwohner und Auswärtige\n\n3. Grabplatzgebühren Rahmentarif Fr. 0.-- bis Fr. 15’000.-- \n  Einwohner Auswärtige \n\n3.1 Sargreihengrab Erwachsene, Kinder über 12 Jahre unentgeltlich  3’000.-- \n3.2 Sargreihengrab Kinder bis 12 Jahre unentgeltlich  2’000.-- \n3.3 Urnenreihengrab unentgeltlich  2’000.-- \n3.4 Urnennische klein (bis 2 Urnen) 1) Anlage 1983 800.--  3’000.-- \n3.4.1 1) Urnennische (bis 2 Urnen) Anlage 2004 1'500.--  4'500.-- \n3.5 Urnennische gross (bis 5 Urnen) 1) Anlage 1983 1’200.--  4’000.-- \n3.6 Beisetzung in bestehendes Grab unentgeltlich unentgeltlich \n3.7 Reserviertes Urnengrab  2’000.--  4’000.-- \n3.8.1 Reserviertes Sarggrab (Einzelgrab)  4’000.--  9’000.-- \n3.8.2 Reserviertes Sarggrab (Doppelgrab)  6’000.--  12’000.-- \n3.8.3 Pro weitere Grabstelle (2.00 x 0.90 m)  2’000.--  4’000.-- \n3.9 Gemeinschaftsgrab unentgeltlich unentgeltlich \n4. Verschiedene Gebühren Rahmentarif Fr. 0.-- bis Fr. 1’000.-- \n\n  Einwohner Auswärtige \n4.1 Benützung der Aufbahrungshalle/pro Tag unentgeltlich  120.-- \n4.2 Leichenpass  50.-- \n4.3 Sargversiegelung  250.-- \n4.4 Urnenaufbewahrung pro Monat  10.-- \n4.5 Zuschlag für Bestattungen an Samstagen  175.-- \n4.6 Zuschlag für Bestattungen an Sonn- und allgemeinen \n\nFeiertagen \n \n\n350.-- \n4.7 Grabkreuz, sofern durch Gemeinde zu liefern  150.-- \n5. Ausgrabungs- und Aufhebungsgebühren Rahmentarif Fr. 0.-- bis Fr. 5’000.-- \n5.1 Exhumation aus Grab Aufwand gemäss Tarif STFV *) \n5.2.1 Urnenausgrabung  100.-- \n5.2.2 Jede weitere gleichzeitig auszugrabende Urne  50.-- \n5.3 Vorzeitige Grabaufhebung Aufwand gemäss Tarif STFV *) \n5.4.1 Urnennischen, Aufhebung  50.-- \n5.4.2 Jede weitere, gleichzeitig zu entnehmende Urne  25.-- \n5.5 Andere Dienstleistungen Aufwand gemäss Tarif STFV *) \n6. Vorauszahlungsverträge Rahmentarif Fr. 0.-- bis Fr. 20’000.-- \n zweimalige dreimalige \n  Bepflanzung Bepflanzung \n\n6.1 Urnenreihengrab (Ruhedauer 20 Jahre)  5’140.00  7’230.00 \n6.2 Reihengrab (Ruhedauer 20 Jahre)  5’140.00  7’230.00 \n6.3 Reserviertes Urnengrab (Ruhedauer 40 Jahre)  7’680.00  10’800.00 \n6.4 Familiengrab (Einzelgrab) (Ruhedauer 40 Jahre)  9’380.00  13’180.00 \n6.5 Familiengrab (Doppelgrab) (Ruhedauer 40 Jahre)  10’400.00  14’880.00 \n\nIst im Zeitpunkt des Vertragsabschlusses die Grabruhedauer angebrochen, wird der Voraus-\nzahlungsbetrag gestützt auf die dannzumal geltenden Kalkulationsgrundlagen anteilmässig \nberechnet. \n\n                                         \n*)  STFV = Kantonal-Bernischer Sigristen-, Totengräber- und Friedhofgärtnerverband \n1) Fassung vom 10. Mai 2004 \n\n\n\n -  4  -  \n \n\n c:\\dokumente und einstellungen\\bd\\lokale einstellungen\\temporary internet files\\olk5e\\vo_gebühren bestattungs- und friedhofwesen.doc \n\n \nAuswärtige mit früherem Wohnsitz in der Gemeinde bezahlen bei den Positionen 3.1 bis 3.9 \nund 4.1 eine um 25 % reduzierte Gebühr. \n \n \nDieser Gebührentarif tritt rückwirkend auf 1. Juli 1997 in Kraft. \n \nDer Nachtrag I zum Gebührentarif tritt per 1. Juni 2004 in Kraft. \n \n \nZollikofen, 7. Juli 1997 / 10. Mai 2004 \n \n \n GEMEINDERAT  ZOLLIKOFEN \n\n Der Präsident:                   Der Sekretär: \n\n \n\n \n\n \n\n\n