text: \nGemeinde \n\n Finanzverwaltung \n \n \n\nBudget 2016; zusätzliche Informationen; \nAbschlussprognose Laufende Rechnung 2015 \n \nzuhanden Sitzung Grosser Gemeinderat vom 14. Oktober 2015 (Geschäft Nr. 3) \n \n\n \n\nAusgangslage \n\n \nWie in Ziffer 11 des Bericht und Antrages zum Geschäft Nr. 3 ausgeführt ist, wird den Mitgliedern \ndes Grossen Gemeinderates für die Beratung dieses Geschäftes eine Abschlussprognose für das \nlaufende Jahr (Vergleich Rechnung / Budget) zugestellt. \n\nDie Abschlussprognose beruht auf der Datenbasis per Ende September 2015. Diese Abschluss-\nprognose ist kein Zwischenabschluss im betriebswirtschaftlichen Sinne, sondern lediglich eine \nTrendanzeige, ohne jegliche Gewähr für das effektive Rechnungsergebnis pro 2015. Erfahrungs-\ngemäss können vor allem beim Steuerertrag im vierten Quartal noch erhebliche Änderungen auf-\ntreten; die Abschlussprognose ist deshalb mit Vorsicht zu interpretieren. \n \n\nVoranschlag 2015; budgetiertes Ergebnis \n\n \nDer Voranschlag 2015 sieht folgende Ergebnisse vor: \n\n Aufwandüberschuss Laufende Rechnung  1,240 Mio. \n\n Nettoinvestitionen zu Lasten der Gemeinde (ohne Spezialfinanzierung)  4,260 Mio. \n \n\nDefinitive Abweichungen in wichtigen Positionen \n\n \n\n \n \n\nPrognose zu wichtigen Positionen \n\n \n\n \n\nLegende: \n– = Schlechterstellung gegenüber dem Budget \n+ = Besserstellung gegenüber dem Budget \n\nKontobezeichnung in Tsd. CHF Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz\n\n2'146 2'144 -2\n\nLastenausgleich Sozialhilfe 4'903 4'781 -122\n\nLastenausgleich Familienzulage 42 30 -12\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 1'880 1'892 +12\n\nFinanzausgleich (Dispäritätenabbau) 557 673 +116\n\nFinanzausgleich (sozio-demogr. Ausgleich) Ertrag 149 167 -18\n\nProvision Lastenausgleich SHG Ertrag 146 100 +46\n\nBonus wirtschaftliche Sozialhilfe Ertrag 201 50 +151\n\nTOTAL +171\n\nLastenausgleich EL\n\nKontobezeichnung in Tsd. CHF Rechnung 2015 Budget 2015 Differenz\n\nLastenausgleich Lehrerbesoldungen 2'930 2'783 -147\n\nLastenausgleich öffentlicher Verkehr 1'204 1'483 +279\n\n4'904 4'884 -20\n\nZinsaufwand (netto) 130 137 +7\n\nAbschreibungen (nur Gde, ohne Spez.finanz.) 2'178 2'156 -22\n\nDiverse Posten (Mehrerträge, Minderaufwände) (netto) +0\n\nSteuerertrag (netto) Ertrag 23'059 23'771 -712\n\nTOTAL -615\n\nPersonalaufwand (erfolgsabhängige Positionen)\n\n\n\n \n\nErstellt von (Autor), letztes Speicherdatum: Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPortner David, 7. Oktober 2015 g:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2016\\abschlussprognos\ne2015.docx \n\n07.10.2015 16:30 / dp 1.7 2 \n\n \n\nZusammenfassung \n\n \n\n \n \n\n \n \n\nKommentar \n\n \nDie Laufende Rechnung für dieses Jahr (2015) wird, gestützt auf die heute vorliegenden Daten, \num etwa 0,44 Mio. Franken schlechter abschliessen als budgetiert. Das Rechnungsergebnis pro \n2015 dürfte demnach einen Aufwandüberschuss von rund 1,68 Mio. Franken aufweisen. Unter \nBerücksichtigung des beantragten Nachkredites für übrige Abschreibungen von 5 Mio. Franken für \ndas Jahr 2015 wird das Rechnungsdefizit rund 6,68 Mio. Franken betragen. \n\nDie Hauptursachen für die Abweichungen liegen insbesondere bei den geringeren Steuererträgen. \nIm Gegenzug fallen die Aufwendungen beim Finanzausgleich und bei den Lastenausgleichssys-\ntemen netto unter den budgetierten Werten aus. \n\nErfahrungsgemäss dürfte sich der effektive Rechnungsabschluss gegenüber der Prognose, insbe-\nsondere auch bei den Steuererträgen, tendenziell verbessern. \n\nSteuern: Der prognostizierte Nettosteuerertrag über sämtliche Steuerarten liegt rund 0,7 Mio. \nFranken unter den Budgetwerten von 23,8 Mio. Franken. \n\nDie bis dato erkennbaren Abweichungen ergehen aus Mindererträgen von Einkommenssteuern \nnatürlicher Personen (Haupteinnahmequelle) des laufenden Jahres von rund 0,4 Mio. Franken. Bei \nden Gewinn- und Kapitalsteuern von juristischen Personen zeichnet sich eine Saldoverschlechte-\nrung von weiteren ca. 0,4 Mio. Franken ab. \n\nDie Investitionsrechnung wird mit etwa 3,7 Mio. Franken Nettoinvestitionen zu Lasten des allge-\nmeinen Finanzhaushaltes um etwa 0,5 Mio. Franken tiefer ausfallen als erwartet. Die Minderinves-\ntitionen ergeben sich vorab aus zeitlicher Verschiebung von vorgesehenen Projekten. \n \n \nZollikofen, 7. Oktober 2015 / dp \n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n\nBezeichnung in Tsd. CHF Differenz\n\nTotal definitive Abweichungen +171\n\n-615\n\nTotal Saldoveränderungen -444\n\nTotal Prognose wichtige Positionen\n\nBezeichnung in Tsd. CHF Differenz\n\nSaldoveränderungen aufgrund Abweichungen und Prognose -444\n\n-1'240\n\nPrognose Abschluss Laufende Rechnung 2015 (Aufwandüberschuss) -1'684\n\nErgebnis Voranschlag 2015\n\n\n