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text: \n \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 14. Oktober 2015 \n \n\nFinanz- und Investitionsplan \n2016 – 2020 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen \n\nFinanz- und Investitionsplan 2016 – 2020 \nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n1. Bericht 1 – 5 \n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6 \n\n3. Kapitalflussrechnung 7 \n\n4. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen \n Übersicht 8 \n Details 9 – 12 \n\n5. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 13 \n  \n\n6. Spezialfinanzierungen \n6.1 Feuerwehr 14 – 16 \n6.2 Wasserversorgung 17 – 19 \n6.3 Abwasserentsorgung 20 – 22 \n6.4 Abfall 23 – 25 \n   \n7. Finanzplanvariante \n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 26 – 27 \n \nZollikofen, 24. August 2015 \n\n  Finanzverwaltung Zollikofen \n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2016 – 2020 \n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n1.70\n\n2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015\n\nSteueranlage (umgerechnet für ganze Periode)\n\n-5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\nSelbstfi-\nnanz.ant.\n\nZinsbelast.\nant.\n\nKapitaldienst.\nant.\n\nin\n %\n\nFinanzkennzahlen\n2010\n\n2011\n\n2012\n\n2013\n\n2014\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\n20\n07\n\n20\n08\n\n20\n09\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1. Allgemeines \n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die mutmassliche Entwicklung des Finanzhaushal-\ntes der Gemeinde für die nächsten fünf Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittel-\nfristig einen ausgeglichenen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan gibt Auskunft über: \n\n die Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren; \n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen; \n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanz-\n\ngrössen. \n\n2. Erstellung Finanzplan \n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2016 bis 2020 wurde von \nDavid Portner, Finanzverwalter, im Juli und im August 2015 erstellt und durch die Finanz-\nkommission und den Gemeinderat im August 2015 behandelt. \n\nDas Investitionsprogramm wurde anlässlich von einer Lesung durch den Gemeinderat im Juni \n2015 beschlossen. \n\n3. Grundlage \n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2014 sowie das Budget 2015 und 2016 zu Grun-\nde. Im Dokument "Finanzstrategie / Finanzleitbild" vom Mai 2004 hat der Gemeinderat in Er-\nwägung gezogen, die Finanzplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an \ndie erfahrungsgemäss besseren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Fi-\nnanzplanresultat mit den im Vorbericht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den \nWerten mit den Korrekturfaktoren beim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % \nauf jedoch maximal 2,5 Mio. Franken beziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens \nauf 2,5 Mio. Franken). \n\nAls Variante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang von \netwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate aus \nder Variantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich. \n\n4. Investitionen \n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung, \ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden. \nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Erfüllung von Aufgaben, die ihr von Bund \noder Kanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat. \n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2016 bis 2020 \nbetragen total 13,63 Mio. Franken oder durchschnittlich 2,73 Mio. Franken pro Jahr. Die ein-\nzelnen Projekte können dem beiliegenden Investitionsprogramm entnommen werden. \n\nFolgekosten aus den projektierten und den Neuinvestitionen ergeben sich vor allem für Ab-\nschreibungen (ab dem Jahr 2016 linear nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer) und Ver-\nzinsung, welche die Erfolgsrechnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Perso-\nnal- und Betriebskosten entstehen. \n\nAlle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über Fr. 150'000.00 werden vom Grossen \nGemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis \n\nFr. 150'000.00 beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investitions-\nplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 50'000.00 aufgeführt (Aktivierungs-\ngrenze); darunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgsrech-\nnung verbucht. \n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage) \n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung der Gemeindefi-\nnanzen der vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich auf den steuerfinanzierten  \nFinanzhaushalt. \n\n  \n\n  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n20\n07\n\n20\n08\n\n20\n09\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\nSchuldenentwicklung\n\nfeste Schulden\n\nSonderrechnungen\nSpezialfinanzierungen\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n20\n07\n\n20\n08\n\n20\n09\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\nEigenkapital\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2016 – 2020 \n\n6. Einflüsse auf die Planung \n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt: \n\n Die Steuererträge wurden für die ganze Planungsperiode mit einer Steueranlage von \n1,40 Einheiten berechnet. \n\n Bei der Zuwachsrate der Einkommenssteuern natürlicher Personen ist die Aufhebung der \nBerufskostenpauschale, welche ab dem Jahr 2015 ertragswirksam wird, und die Begren-\nzung des Fahrkostenabzuges, welche ab dem Jahr 2017 ertragswirksam wird, in den \nPlanjahren nebst den allgemeinen Wirtschafts- und Teuerungsfaktoren berücksichtigt. \n\n Der Pro-Kopf-Beitrag an die Lastenausgleichsysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergeh-\nälter) nimmt gegenüber der Vorjahresplanung für die Jahre 2016 bis 2019 im Durch-\nschnitt um 17 Franken jährlich zu (vgl. Tabelle "Prognoseannahmen", Ziffer 7). In fast al-\nlen Lastenausgleichsgefässen finden sich gegenüber den Vorjahresannahmen Kosten-\nanpassungen: \n Lehrergehälter: Nebst der prozentualen Erhöhung der Gehaltskosten über alle Schul-\n\nstufen sind im Regelunterricht für die neun Kindergartenklassen mehr Entlastungslek-\ntionen infolge höherem Anteil jüngerer Kinder eingerechnet. In der Primarstufe wur-\nden die Anzahl Lektionen im Bereich der besonderen Massnahmen erhöht. \n\n Sozialhilfe: Die Kosten für freiwillige Platzierungen und ambulante Massnahmen der \nSozialdienste sowie gestiegene Wohn- und Gesundheitskosten führen zu einem dau-\nerhaft höheren Kostenniveau. Die Planung geht von einem wachsenden Investitions-\nbedarf im Bereich der Kinder und Jugendlichen mit einer Behinderung aus. Gegen-\nüber dem Lastenausgleichsanteil 2014 wird gesamthaft von einer stabilen Kosten-\nentwicklung ausgegangen. \n\n Ergänzungsleistungen: Nebst dem Zuwachs an EL-Bezügern ist die Kostensteige-\nrung u. a. auf die höhere anrechenbaren Mietzinse zurückzuführen. \n\n Öffentlicher Verkehr: Die Finanzierung der Bahninfrastruktur der Privatbahnen geht \nab dem Jahr 2016 an den Bund über, was eine Entlastung bei den Investitionen nach \nsich zieht. Im Gegenzug hat der Kanton an den Bund einen Pauschalbeitrag (FABI-\nBeitrag) in den Bahninfrastrukturfonds zu leisten, was höhere Beiträge mit sich bringt. \nNeue Agglomerationsprojekte (Ausbau Bahnhof Bern, Entflechtung Wylerfeld) führen \ntrotz Ablehnung des Projekts Tram Region Bern zu einem Investitionskostenanstieg. \nInsgesamt steigen die Kostensätze beim öffentlichen Verkehr weniger stark als in der \nletztjährigen Planung angenommen. \n\n Neue Aufgabenteilung: Die Vereinheitlichung der Kostenschlüssel gemäss Kulturför-\nderungsgesetz ergibt eine Entlastung zu Gunsten der Gemeinden. \n\n Der Versuchsbetrieb Buslinie 41 Kappelisacker-Zollikofen für die Jahre 2015 bis 2017 \nvon jährlich Fr. 85'000.00 (gemäss Beschluss max. Fr. 92'250.00 pro Jahr). \n\n Wegfall Infrastrukturabgeltung für Bodennutzung des Betagtenheims ab dem Planjahr \n2018 von Fr. 237'920.00. \n\n Per 1. Januar 2016 wird in den bernischen Gemeinden das neue Rechnungsmodell \n(HRM2) eingeführt. Nebst zahlreichen Begriffsanpassungen bringt HRM2 auch materielle \nÄnderungen mit sich (u. a. Anlagebuchhaltung, Geldflussrechnung, lineare Abschrei-\nbungsmethode, etc.). \n\n In der vorliegenden Planung wird das voraussichtlich bestehende Verwaltungsvermögen \nper 1. Januar 2016 nach Abzug der Anlagen im Bau über einen Zeitraum von zehn Jah-\nren linear abgeschrieben. Mit der gewählten Abschreibungsdauer des bestehenden Ver-\nwaltungsvermögens wird die Entwicklung des Finanzhaushalts für die nächsten Jahre \n\nmassgeblich beeinflusst. Die Abschreibungsdauer des bestehenden Verwaltungsvermö-\ngens wird zusammen mit der Genehmigung des Budget 2016 einmalig festgelegt. \n\n Die neuen Investitionen werden unter HRM2 nach Inbetriebnahme linear nach Anlageka-\ntegorie und Nutzungsdauer abgeschrieben. Die neuen Abschreibungsvorgaben sind im \nvorliegendem Finanzplan berücksichtigt. \n\nDie Finanzlage kann intern durch Kreditbeschlüsse für neue Gemeindeaufgaben und für In-\nvestitionen nachhaltig beeinflusst werden. Der Finanzplan zeichnet sich durch seinen unver-\nbindlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte einzeln bewilligt werden müssen. Die \nResultate des Finanzplans sollten bei weiteren Entscheiden jedoch mitberücksichtigt werden. \n\n7. Prognoseannahmen \n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2016 bis 2020 sind auf dem Budgetjahr 2016 be-\nrechnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionspla-\nnung der kommenden Jahre auswirken. \n\nFür die Erstellung des Finanzplanes wurden die Konti der Erfolgsrechnung aufgrund be-\nstimmter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche \noder wegfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell \neingesetzt. \n\nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen der Kantonalen Planungsgruppe sowie die Vorhersagen \nvon Konjunkturforschungsinstituten. \n\n Sachaufwand: Teuerung 2016 0,0 % \n  2017 0,5 % \n  ab 2018 1,0 % \n\n Personalaufwand: Teuerung 2016 0,0 % \n (Fluktuation -0,5 % berücksichtigt) ab 2017 0,1 % \n\n individuelle Lohnanpassungen 2016 1,4 % \n  2017 – 2020 1,4 % \n\n Die Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von \nder Finanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge bzw. die Ansätze der \nLastenausgleichssysteme im Überblick: \nLastenausgleich 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 3'019 3'059 3'087 3'098 3'137 \n\nLastenausgleich EL 2 226.00 236.00 242.00 251.00 260.00 \n\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 490.00 490.00 490.00 490.00 488.00 \n\nLastenausgleich Familienzulage 2 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 \n\nLastenausgleich ÖV \n- pro ÖV-Punkt (in Franken) \n- pro Einwohner (in Franken) 2 \n\n \n355.00 \n43.00 \n\n \n350.00 \n43.00 \n\n \n396.00 \n49.00 \n\n \n410.00 \n52.00 \n\n \n410.00 \n52.00 \n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 185.00 184.00 183.00 183.00 183.00 \n\nTotal Beiträge je Einwohner 2 947.00 956.00 967.00 979.00 986.00 \n\n 1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken \n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2016 – 2020 \n\n Bevölkerungsentwicklung: 2016 10'355 \n 2017 10'380 \n 2018 10'405 \n 2019 10'450 \n 2020 10'500 \n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden \nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt: 2016 1,00 % \n 2017 – 2018 1,00 % \n 2019 – 2020 1,50 % \n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert \nauf folgender Gemeindesteueranlage: 2016 – 2020 1,40 \n\n Für die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden \nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet: 2016 + 2,05 % \n 2017 + 2,00 % \n 2018 + 2,00 % \n 2019 + 2,00 % \n 2020 + 2,50 % \n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1,0 ‰ \ndes amtlichen Wertes zu Grunde gelegt. \n\n8. Spezialfinanzierungen \n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investi-\ntionsprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planperiode netto: \n  Totalbetrag   pro Jahr \nFeuerwehr Fr. 805'000.00 Fr. 161'000.00 \nWasserversorgung Fr. 3'328'000.00 Fr. 665'600.00 \nAbwasserentsorgung Fr. 2'862'000.00 Fr. 572'400.00 \nAbfall Fr. 1'340'000.00 Fr. 268'000.00 \n\nDiese Investitionen werden über die vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierungen und \nbei der Wasserver- und Abwasserentsorgung auch über Anschlussgebühren finanziert, wel-\nche mit der Einführung von HRM2 neu über die Erfolgsrechnung anstelle der Investitions-\nrechnung zu verbuchen sind. Die Abschreibungen im Bereich Wasser und Abwasser haben \nlinear nach Nutzungsdauern zu erfolgen. \n\nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) werden über die \nSpezialfinanzierungen ausgeglichen, wobei zu beachten ist, dass die Gebühren periodisch \nder Teuerung und den Selbstkosten angepasst werden. \n\nDie Tarifgestaltung der Betriebe ist wie folgt berücksichtigt: \n\n Wasserversorgung: Grundgebühr seit 1.1.2014 Fr. 20.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2014 Fr. 1.10/m3 \n\n Abwasserentsorgung: Grundgebühr seit 1.1.2015 Fr. 70.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2015 Fr. 2.20/m3\n\n Regenabwassergebühr seit 1.1.2015 Fr. 0.30/m2 \n\n Abfallentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2012 Fr. 30.00/EGW \n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung \n9.1 Rechnungsergebnis \n\nDie Erfolgsrechnung zeigt für die ganze Planperiode negative Ergebnisse (durchschnittlich  \n-1,14 Mio. Franken). Diese Aufwandüberschüsse entsprechen durchschnittlich etwa 71 % ei-\nnes Steueranlagezehntels pro Jahr. \n\n \n\n9.2 Eigenkapital / Bilanzfehlbetrag \n\nDas Eigenkapital von 7,71 Mio. Franken nimmt – vermindert um die Aufwandüberschüsse der \nErfolgsrechnung – kontinuierlich ab. Am Ende der Planperiode entspricht die Höhe des Ei-\ngenkapitals nicht mehr den Zielsetzungen des Gemeinderates. Es wird jedoch festgehalten, \ndass die voraussichtliche Eigenkapitalhöhe für den Gemeinderat nicht zu den primären Ziel-\ngrössen für die Steuerung des Finanzhaushaltes gehört (vgl. Finanzleitbild 2004). \n\n \n\n-1'600'000\n-1'400'000\n-1'200'000\n-1'000'000\n\n-800'000\n-600'000\n-400'000\n-200'000\n\n0\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nRechnungsergebnis\n\nC\nH\n\nF\n\n0\n2'000'000\n4'000'000\n6'000'000\n8'000'000\n\n10'000'000\n12'000'000\n14'000'000\n16'000'000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nEntwicklung Eigenkapital\n\nC\nH\n\nF\n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2016 – 2020 \n\n9.3 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n= Cash-flow) beträgt während den Planjahren durchschnittlich 0,72 Mio. Franken. Das heisst, \ndass die Investitionen zu durchschnittlich etwa 26,3 % selbstfinanziert werden können. Das \nZiel einer durchschnittlichen 80 – 100prozentiger Selbstfinanzierung bleibt während der Plan-\nperiode unerreicht. \n\n \n\n9.4 Verschuldung / Fremdkapital \n\nDie ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu ver-\nzinsende Fremdkapital nimmt um jährlich durchschnittlich 2,0 Mio. Franken zu. Bei einem \nDurchschnittszinssatz von 1,2 % bedeutet dies eine jährlich um Fr. 24'000.00 zunehmende \nZinsenlast. Am Ende der Planperiode wird ein zinspflichtiges Fremdkapital in der Höhe von \netwa 29,6 Mio. Franken inkl. Spezialfinanzierungen ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n10. Finanzkennzahlen \n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitio-\nnen verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer \nNeuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt \nlangfristig zu einer hohen Verschuldung. Ab 80 % bis 100 % ist die Verschuldung zu verant-\nworten. Langfristig sollte ein SFG von 100 % angestrebt werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n1'000'000\n\n2'000'000\n\n3'000'000\n\n4'000'000\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\nSelbstfinanzierung Nettoinvestitionen\n\nC\nH\n\nF\n\n0\n500'000\n\n1'000'000\n1'500'000\n2'000'000\n2'500'000\n3'000'000\n3'500'000\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\nC\nH\n\nF\n\n0\n5'000'000\n\n10'000'000\n15'000'000\n20'000'000\n25'000'000\n30'000'000\n35'000'000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nEntwicklung zinspflichtiges Fremdkapital\n\nC\nH\n\nF\n0.00%\n\n50.00%\n100.00%\n150.00%\n200.00%\n250.00%\n300.00%\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2016 – 2020 \n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nAussage: Welcher Anteil des Finanzertrages wird für die Finanzierung von neuen Investitio-\nnen eingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden \n(Konsumaufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, desto besser stehen die \nMöglichkeiten, neue Investitionen zu finanzieren. Bis zu 10 % ist der Wert als ungenügend zu \nbezeichnen; von 10 % bis 14 % als genügend; von 15 % bis 18 % als gut und über 18 % als \nsehr gut. \n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Im \nVergleich über mehrere Jahre wird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen \nGemeinden die Verschuldungssituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % kann als sehr tief be-\nzeichnet werden; zwischen 0 % bis 1 % als tief; 1 % bis 3 % als mittel; zwischen 3 % und 5 % \nals hoch und über 5 % als sehr hoch \n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA) \n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung und/oder auf \neinen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 0 % kann als sehr tief bezeichnet \nwerden, zwischen 0 % bis 4 % als tief, zwischen 4 % und 12 % als mittel, zwischen 12 % bis \n20 % als hoch und über 20 % als sehr hoch. \n\n11. Schlussfolgerungen \n\nDas per 1. Januar 2016 in den bernischen Gemeinden gültige neue Rechnungslegungsmo-\ndell HRM2 bringt nebst zahlreichen Begriffsanpassungen auch materielle Änderungen mit \nsich, welche in die Finanzplanung 2016 bis 2020 soweit bekannt eingeflossen sind. \n\nDas bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird nach Abzug der Anlagen im \nBau über einen Zeitraum von zehn Jahren abgeschrieben. Mit der gewählten Abschreibungs-\ndauer des bestehenden Verwaltungsvermögens und den unter HRM2 neuen Abschreibungs-\nvorgaben nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer wird die Entwicklung des Finanzhaushal-\ntes für die nächsten Jahre massgeblich beeinflusst. \n\nMit der anstehenden Veräusserung des Betagtenheims wird nebst einem Liquiditätszufluss \nauch ein Buchgewinn resultieren. Die im Finanzleitbild definierte Eigenkapitalhöhe kann mit \ndem Verkauf der Liegenschaft wieder erreicht werden. Wann der Erlös in welcher Höhe er-\nzielt werden kann, steht zum heutigen Zeitpunkt nicht fest, weshalb der Geschäftsfall in die \nPlanung nicht aufgenommen wurde. \n\nDie prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung bestätigen im Wesentlichen die Berech-\nnungen des Vorjahres. Gegenüber der Vorjahresplanung haben sich die Entwicklungsfakto-\nren nicht grundlegend verändert. \n\nDas wirtschaftliche Umfeld ist schwierig einzuschätzen, erscheint aus heutiger Sicht jedoch \nverhalten stabil. Entgegen der Vorjahresberechnungen wird jedoch von geringeren Zuwachs-\nraten bei den Steuererträgen ausgegangen. In der Planzeitspanne hat der Finanzhaushalt \nsteigende Kosten an die Lastenausgleichssysteme sowie Ertragsausfälle (Wegfall Infrastruk-\nturabgeltung des Betagtenheims) aufzufangen beziehungsweise zu kompensieren. Auch mit \ndem jährlich höheren Mehrertrag an Steuern bleibt die Selbstfinanzierung über die Planperio-\nde ungenügend. Der wie in den Vorjahren dargelegte Trend einer zunehmenden Neuver-\nschuldung bleibt bestehen. \n\nDie geplanten Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung von durchschnittlich 1,14 Mio. \nFranken können durch vorhandenes Eigenkapital aufgefangen werden. Die guten Rech-\nnungsabschlüsse der Vorjahre und die damit verbundene solide Ausgangslage lassen Defizi-\n\nte in dieser Grössenordnung vorderhand zu. Die Leistungsfähigkeit des Finanzhaushalts \nstösst in den Planjahren ohne Mehrerträge jedoch an ihre Grenzen. \n\nMit dem vorliegenden negativen Planergebnis ist praktisch ausgeschlossen, dass künftig mit \neiner ausgeglichenen Erfolgsrechnung gerechnet werden kann. Es werden kaum genügend \nselbst erarbeitete Mittel (Cash-flow) für die Finanzierung von Investitionsvorhaben zur Verfü-\ngung stehen werden. \n\nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen \nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret, dass man \ndaraus verlässliche Schlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse ziehen könnte. Diesen unsi-\ncheren Entwicklungen unterliegt insbesondere der Steuerertrag, welche die jährliche Haupter-\ntragsquelle darstellt. \n\nDer Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich, da die einzelnen Investitionsprojekte, je nach \nKompetenz, dem Gemeinderat, Grossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten zur An-\nnahme vorzulegen sind. \n\nDie Erfolgsrechnung hat in den vergangenen Jahren (Ausnahme Rechnungsjahr 2005) stets \nbesser abgeschlossen als budgetiert, beziehungsweise als im Finanzplan vorgesehen war. \nDie Gründe dafür sind unterschiedlich und wurden jeweils beim Rechnungsabschluss hinrei-\nchend dargelegt. Um diesen verbesserten Abschlüssen Rechnung zu tragen, wird nebst die-\nsem Hauptplan eine Planvariante erstellt (zusätzliche Korrekturfaktoren in der Erfolgsrech-\nnung im Umfang eines halben Steuerzehntels). \n\n12. Genehmigung / Information \n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2016 bis 2020 wurde vom Gemeinderat anläss-\nlich der Sitzung vom 24. August 2015 genehmigt. \n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom \n14. Oktober 2015 zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\n \nFür die Erstellung: \n \nZollikofen, 24. Juli 2015 / dp \n \nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDavid Portner \nFinanzverwalter \n \n \nFür die Genehmigung: \n \nZollikofen, 24. August 2015 \n \nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDaniel Bichsel Roland Gatschet \nPräsident Sekretär \n \n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2016 - 2020\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -6'257'885 -900'450 -791'860 -1'131'393 -1'486'592 -1'396'872 -1'141'433\nTotal Aufwand (Steuerhaushalt) 45'049'005 40'971'070 40'539'548 41'320'193 42'240'302 42'841'444 41'582'511\nTotal Ertrag (Steuerhaushalt) 38'791'120 40'070'620 39'747'688 40'188'800 40'753'710 41'444'572 40'441'078\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 5'890'000 6'549'000 4'187'000 3'687'000 3'452'000 4'233'000 4'421'600\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'260'000 3'773'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'754'600\ndavon Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0 0\ndavon Spezialfinanzierungen 2'630'000 2'776'000 1'687'000 1'187'000 952'000 1'733'000 1'667'000\n\nPlanbilanz (Steuerhaushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen 14'608'000 16'771'000 17'497'000 18'157'000 18'586'000 19'054'000\nBestand Darlehen und Beteiligungen 828'000 828'000 828'000 828'000 828'000 828'000\nBestand Spezialfinanzierungen 7'383'882 5'926'562 5'183'562 4'440'562 3'697'562 2'954'562\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 7'715'920 6'815'470 6'023'610 4'892'217 3'405'625 2'008'753\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad -48.1% 4.3% 30.0% 26.7% 26.5% 22.8%\nSelbstfinanzierungsanteil -5.4% 0.7% 2.9% 2.2% 2.0% 2.1%\nZinsbelastungsanteil -1.7% -1.4% -1.3% -1.0% -0.8% -0.6%\nKapitaldienstanteil 6.8% 4.7% 5.1% 5.6% 6.2% 6.2%\nBruttoverschuldungsanteil 74.5% 96.2% 100.9% 106.0% 110.6% 115.1%\nInvestitionsanteil 16.3% 15.5% 9.5% 9.6% 8.0% 9.2%\n\nDie Investitionskosten sind direkt im jährlichen Aufwand enthalten\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Ergebnisse\n15.09.2015 07:57 - 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nKapitalflussrechnung 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -900'450 -791'860 -1'131'393 -1'486'592 -1'396'872 -1'141'433\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'610'000 1'774'000 1'840'000 2'071'000 2'032'000 1'865'400\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 709'550 982'140 708'607 584'408 635'128 723'967\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 1'457'320 743'000 743'000 743'000 743'000 885'864\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt -747'770 239'140 -34'393 -158'592 -107'872 -161'897\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 1'031'630 1'018'440 1'018'389 1'071'896 1'072'922 1'042'655\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 283'860 1'257'580 983'996 913'304 965'050 880'758\n\n- Übertrag Investitionsüberschuss in Erfolgsrechnung\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 6'549'000 4'187'000 3'687'000 3'452'000 4'233'000 4'421'600\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'773'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'754'600\n- Nettoinvestitionen Finanzvermögen 0 0 0 0 0\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'776'000 1'687'000 1'187'000 952'000 1'733'000 1'667'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne zusätzl. Entnahmen aus SF) -3'063'450 -1'517'860 -1'791'393 -1'915'592 -1'864'872 -2'030'633\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit zusätzl. Entnahmen aus SF) -4'520'770 -2'260'860 -2'534'393 -2'658'592 -2'607'872 -2'916'497\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -6'265'140 -2'929'420 -2'703'004 -2'538'696 -3'267'950 -3'540'842\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne zusätzl. Entnahmen aus SF) 18.8% 39.3% 28.3% 23.4% 25.4% 26.3%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit zusätzl. Entnahmen aus SF) -19.8% 9.6% -1.4% -6.3% -4.3% -5.9%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 4.3% 30.0% 26.7% 26.5% 22.8% 32.0%\n\n0.0%\n10.0%\n20.0%\n30.0%\n40.0%\n50.0%\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nSelbstfinanzierungsgrad Steuerhaushalt\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Kapitalflussrg.\n15.09.2015 07:58 - 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nÜbersicht Investitionsplan 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2016 - 2020\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -2'126'000 -392'000 -233'000 -962'000 -172'000 -125'000 -1'884'000\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -854'000 -3'265'000 -1'277'500 -1'885'000 -1'650'000 0 -8'077'500\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -1'280'000 -1'116'000 -917'000 -270'000 -870'000 -492'000 -3'665'000\n\nTotal 1 -4'260'000 -4'773'000 -2'427'500 -3'117'000 -2'692'000 -617'000 -13'626'500\n\nø -2'725'300\nTechn. Korrektur *) 25% 1 000 000 1 000 000 606 875 779 250 673 000 154 250\nTechn. Korrektur *) 1'000'000 1'000'000 -72'500 617'000 192'000 -1'883'000\nTotal 2 (nach technischer Korrektur) -3'260'000 -3'773'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -13'773'000\n\nø -2'754'600\n\nTotal 3 -3'260'000 -3'773'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -13'773'000\n\nFeuerwehr -195'000 -100'000 0 -55'000 0 -650'000 -805'000\nWasserversorgung -407'000 -656'000 -658'000 -544'000 -756'000 -714'000 -3'328'000\nAbwasserentsorgung -916'000 -908'000 -909'000 -480'000 -196'000 -369'000 -2'862'000\nAbfallentsorgung -1'112'000 -1'112'000 -120'000 -108'000 0 0 -1'340'000\n\nTotal Spezialfinanzierung -2'630'000 -2'776'000 -1'687'000 -1'187'000 -952'000 -1'733'000 -8'335'000\n\nTotal Finanzvermögen 0\n\nVerkauf Landparzellen Finanzvermögen 0\n\nTOTAL (Total 1 + Spez.finanz. + Finanzverm.) -6'890'000 -7'549'000 -4'114'500 -4'304'000 -3'644'000 -2'350'000 -21'961'500\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n*) Technische Korrektur = Realisationabzug um 25 % oder max. 1 Mio. (auf max. 2,5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf 2,5 Mio.\n\nDurchschnitt Total 1:  3.44 / pro Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n15.09.2015 08:00 - 8 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n0 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -125'000         -125'000      -                  \n\n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -250'000         -125'000      -125'000      -                  \n\n1610.1 1 A Sanierung Schiessanlage/Kugelfang (inkl. Beiträge Dritter) n -136'400         -136'400      -                  \n\n2120.1 1 A Ersatz Informatik Primarstufe j -242'000         -242'000      -                  \n\n3290.1 1 A Sanierung Stadttheater Bern; Investitionskostenbeitrag j -111'200         -55'600        -55'600        -                  \n\n3410.1 1 A Gemeindesportplatz, Totalsanierung + Kunstrasenfeld j -1'230'000       -1'230'000   -                  \n\n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzenfeld, Diverse Sanierungen n -1'037'000       -28'000        -962'000      -47'000        -                  \n\n6220.1 2 A Bushaltestellen Linie 41 (def. Einführung) n -200'000         -200'000      -                  \n\n7900.1 1 A Planung APZ Meielen-Ost / ESP Bhf. j -150'000         -150'000      -                  \n\n7900.1 2 A Ortsplanungsrevision j -570'000         -330'000      -200'000      -40'000        -                  \n\n7900.1 3 A Ortsplanungsrevision, Beitrag Kanton Energierichtplan n 35'000            35'000         -                  \n\nTotal Investitionen -4'016'600      -2'132'600   -392'000      -233'000      -962'000      -172'000      -125'000      -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsxIVP\n15.09.2015 08:25\n\n- 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n1 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n0290.1 1 L Verwaltungsgebäude, Sanierung Elektroinstallationen n -120'000         -120'000      -                  \n\n2170.1 L Kindergärten -                  -                  \n\n2170.1 1 L Neubau Kindergärten Oberdorf j -4'080'000       -1'080'000   -3'000'000   -                  \n\n2170.1 2 L Neubau Kindergarten Steinibach n -1'700'000       -20'000        -380'000      -1'300'000   -                  \n\n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf -                  -                  \n\n2170.21 1 L Sanierung Laufbahn n -75'000           -75'000        -                  \n\n2170.22 L Geisshubel -                  -                  \n\n2170.23 L Primarschule Steinibach -                  -                  \n\n2170.23 1 L Sanierung Rasenplatz n -250'000         -10'000        -240'000      -                  \n\n2170.23 2 L Allwetterplatz, Sanierung j -120'000         -120'000      -                  \n\n2170.23 3 L Sanierung Laufbahn n -75'000           -75'000        -                  \n\n2170.3 L Sekundarstufe I -                  -                  \n\n2170.3 1 L Sanierung TH-Bodenbelag  + Wände Turnhallen n -280'000         -280'000      -                  \n\n2170.3 2 L Sanierung Gebäudehülle Aula inkl. Erweiterung Küche n -420'000         -20'000        -400'000      -                  \n\n2170.3 3 L Sanierung Verbindungswege n -630'000         -30'000        -300'000      -300'000      -                  \n\n2170.3 4 L Erweiterung Lehrerzimmer n -50'000           -50'000        -                  \n\n3210.1 1 L Gemeindebibliothek; Baukosten j -250'000         -250'000      -                  \n\n3210.1 2 L Gemeindebibliothek; Einrichtungskosten j -117'500         -117'500      -                  \n\n6191.1 1 L Gebäudesanierung Werkhof/Feuerwehr (Anteil Werkhof) n -175'000         -175'000      -                  \n\n6191.1 2 L Vorplatz Werkhof; Belagssanierung inkl. Torschwellen n -100'000         -100'000      -                  \n\n6220.1 1 L Wartekabine Bushaltestelle Hirzenfeld n -30'000           -30'000        -                  \n\n6220.1 3 L Abbruch Bernstrasse 90, Umgestaltung n -350'000         -350'000      -                  \n\n6220.1 4 L Ersatz Velo-/Mofaunterstand Unterzollikofen n -100'000         -100'000      -                  \n\n7710.1 1 L Bestattungshalle; Sanierung oder Neubau n -550'000         -20'000        -530'000      -                  \n\nTotal Investitionen -9'472'500      -1'395'000   -3'265'000   -1'277'500   -1'885'000   -1'650'000   -              -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsxIVP\n15.09.2015 08:22\n\n- 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n2 T Tiefbau\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen -                 -                  \n\n6150.1 1 T Molkereistrasse j -376'000         -301'000      -75'000        -                  \n\n6150.1 2 T Augsburgerstrasse (TS Landgarbenstrasse - Kilchbergerweg) n -264'000         -26'000        -186'000      -52'000        -                  \n\n6150.1 3 T Augsburgerstrasse (TS Kilchbergerweg - Fischerstrasse) n -116'000         -19'000        -135'000      38'000         -                  \n\n6150.1 4 T Gantrischstrasse/Schäfereistrasse n -250'000         -25'000        -175'000      -50'000           \n\n6150.1 5 T Schweizerhubelstrasse n -75'000           -75'000           \n\n6150.1 6 T Hirzenfeldweg n -150'000         -15'000        -135'000         \n\n6150.1 7 T Fellenbergstrasse n -190'000         -190'000         \n\n6150.1 8 T Lätternweg n -400'000         -40'000        -280'000      -80'000        -                  \n\n6150.1 9 T Bellevuestrasse n -150'000         -150'000         \n\n6150.1 10 T Eichenweg/Länggasse, Kreuzungsbereich (Kreisel) n -394'000         -45'000        -269'000      -80'000        -                  \n\n6150.1 11 T Eichenweg n -500'000         -500'000         \n\n6150.1 12 T Känelgasse n -400'000         -400'000         \n\n6150.1 13 T Stockhornstrasse (TS West) n -230'000         -230'000         \n\n6150.1 14 T Stockhornstrasse (TS Ost) n -230'000         -230'000         \n\n6150.1 15 T Grabenstrasse n -483'000         -48'000        -338'000      -97'000        -                  \n\n6150.1 16 T Alpenstrasse Trottoir (Securiton) n -96'000           -96'000           \n\n6150.1 17 T Reichenbachstrasse, Brückensanierung (Kurve) n -383'000         -100'000      -216'000      -67'000        -                  \n\n6150.1 18 T Reichenbachstrasse, Beitrag an Brückensanierung (Kurve) n 15'000            15'000         -                  \n\n6150.6 T Gemeindestrassen, Fahrzeuge, Maschinen -                 -                  \n\n6150.6 1 T Ersatz Kommunalfahrzeug (Unimog, 1999) n -250'000         -250'000      -                  \n\n6150.6 2 T Ersatz Kehrmaschine (Boschung, 2004) n -170'000         -170'000      -                  \n\n6150.6 3 T Ersatz Transporter (Mercedes Sprinter, 2001) n -60'000           -60'000        -                  \n\n6150.6 4 T Gabelstappler n -65'000           -65'000        -                  \n\n6150.6 5 T Ersatz Traktor (Fendt, 2005) n -120'000         -120'000         \n\n6340.1 T Verkehrsplanung -                 -                  \n\n6340.1 1 T Verkehrsmanagement Region Bern Nord n -230'000         -230'000      -                  \n\n7410.1 T Gewässerverbauungen -                 -                  \n\n7410.1 1 T Krebsbach, Böschungssicherung Reichenbach n -400'000         -20'000        -190'000      -190'000      -                  \n\n7410.1 2 T Krebsbach, Böschungssicherung, Beitrag Kanton n 100'000           100'000       -                  \n\n7410.1 3 T Krebsbach, Vitalisierung n -500'000         -50'000        -200'000      -250'000      -                  \n\n7410.1 4 T Krebsbach, Vitalisierung, Beitrag Kanton n 125'000           125'000       -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsxIVP\n15.09.2015 08:23\n\n- 11 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n2 T Tiefbau\n7690.1 T Bekämpfung von Umweltverschmutzung, Lärmschutz -                 -                  \n\n7690.1 1 T Lärmschutzmassnahmen Landgarbenstrasse n -100'000         -10'000        -90'000        -                  \n\n7690.1 2 T Bundesbeitrag Lärmschutzmassnahmen n 25'000            25'000         -                  \n\nTotal Investitionen -6'317'000      -476'000      -1'116'000   -917'000      -270'000      -870'000      -492'000      -2'176'000      \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsxIVP\n15.09.2015 08:23\n\n- 12 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020\nSachgruppen Steuerhaushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -6'257'885 -900'450 -791'860 -1'131'393 -1'486'592 -1'396'872\n3 Total Aufwand (Steuerhaushalt) 45'049'005 40'971'070 40'539'548 41'320'193 42'240'302 42'841'444\n4 Total Ertrag (Steuerhaushalt) 38'791'120 40'070'620 39'747'688 40'188'800 40'753'710 41'444'572\n\n30 Personalaufwand -7'264'110 -7'261'070 -7'369'985 -7'480'535 -7'592'744 -7'706'634\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -3'883'785 -4'191'240 -3'764'368 -3'826'427 -3'848'912 -3'911'821\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -7'155'520 -1'610'000 -1'774'000 -1'840'000 -2'071'000 -2'032'000\n34 Finanzaufwand -153'950 -224'640 -173'098 -199'040 -270'218 -311'721\n36 Transferaufwand -25'547'070 -26'962'880 -26'722'652 -27'238'772 -27'655'721 -28'066'419\n39 Interne Verrechnungen -1'044'570 -721'240 -735'445 -735'419 -801'707 -812'849\n\n40 Fiskalertrag 23'771'220 24'141'400 24'623'106 25'167'763 25'704'359 26'368'305\n41 Regalien und Konzessionen 474'120 474'120 474'120 474'120 474'120 474'120\n42 Entgelte 3'769'770 4'324'760 4'335'573 4'346'413 4'357'279 4'368'172\n44 Finanzertrag 1'099'740 1'027'110 909'099 789'968 790'758 791'548\n46 Transferertrag 7'544'920 8'079'050 8'079'089 8'079'129 8'079'169 8'079'209\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'232'300 1'457'320 743'000 743'000 743'000 743'000\n49 Interne Verrechnungen 857'930 561'060 577'901 582'607 599'225 614'418\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 41'120 5'800 5'800 5'800 5'800 5'800\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;SG Ste.\n15.09.2015 08:26 - 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2016 - 2020\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 2'880 9'920 14'081 12'335 18'124 -14'527 7'987\nTotal Aufwand 504'860 498'730 503'834 515'514 521'271 562'794 520'429\nTotal Ertrag 507'740 508'650 517'915 527'849 539'395 548'267 528'415\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 74'000 44'000 44'000 50'000 50'000 83'000 54'200\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 76'880 53'920 58'081 62'335 68'124 68'473 62'187\n\nNettoinvestitionen 195'000 100'000 0 55'000 0 650'000 161'000\nSaldo der Selbstfinanzierung -118'120 -46'080 58'081 7'335 68'124 -581'527 -98'813\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen 342'000 398'000 354'000 359'000 309'000 876'000\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 685'575 695'495 709'576 721'911 740'035 725'508\n\nKostendeckungsgrad 100.6% 102.0% 102.8% 102.4% 103.5% 97.4%\nSelbstfinanzierungsgrad 53.9% 113.3% 10.5%\n\nDie Investitionskosten sind direkt im jährlichen Aufwand enthalten\n\n94.0%\n96.0%\n98.0%\n\n100.0%\n102.0%\n104.0%\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Ergebnisse 1500\n15.09.2015 09:33 - 14 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 2'880 9'920 14'081 12'335 18'124 -14'527\n3 Total Aufwand 504'860 498'730 503'834 515'514 521'271 562'794\n4 Total Ertrag 507'740 508'650 517'915 527'849 539'395 548'267\n\n30 Personalaufwand -244'820 -283'150 -287'397 -291'708 -296'084 -300'525\n31 Sachaufwand -118'260 -100'890 -101'394 -102'408 -103'432 -104'466\n33 Abschreibungen -74'070 -44'000 -44'000 -50'000 -50'000 -83'000\n34 Passivzinsen -2'689\n36 Transferaufwand -67'710 -70'690 -71'043 -71'398 -71'755 -72'114\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Gebühren* 458'500 459'900 468'860 478'197 487'715 497'517\n44 Finanzertrag 3'810 3'320 3'398 3'767 5'566 4'405\n46 Transferertrag 45'430 45'430 45'657 45'885 46'114 46'345\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 458'500 459'900 468'860 478'197 487'715 497'517\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 438'000 443'000 451'860 460'897 470'115 479'517\n4260.01 Rückerstattungen 20'500 16'900 17'000 17'300 17'600 18'000\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;SG 1500\n15.09.2015 09:34 - 15 -\n\n\n\nFeuerwehr - Investitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n0 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n1 M Material/Fahrzeuge\n2 P Planungen\n1500.1 M Ersatz persönliche Schutzausrüstung n -75'000           -75'000        -                  \n\n1500.2 M Ersatz von 2 Motorspritzen n -100'000         -              -100'000      -                  \n\n1500.3 M Ersatz Toyota n -55'000           -              -55'000        -                  \n\n1500.4 M Ersatz Tanklöschfahrzeug TLF n -650'000         -              -650'000      -                  \n\n1500.5 L Gebäudesanierung Feuerwehr/Werkhof (Anteil Feuerwehr) n -120'000         -120'000      -                  \n\nTotal Investitionen -1'000'000      -195'000      -100'000      -                 -55'000        -              -650'000      -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsx1500\n15.09.2015 09:39\n\n- 16 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2016 - 2020\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -488'460 -57'670 -49'476 -57'618 -43'682 -55'506 -52'790\nTotal Aufwand 2'876'300 1'582'050 1'589'488 1'601'106 1'619'690 1'640'174 1'606'502\nTotal Ertrag 2'387'840 1'524'380 1'540'012 1'543'488 1'576'008 1'584'668 1'553'711\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 528'000 329'820 329'820 329'820 329'820 329'820 329'820\n+ Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 326'180 328'180 214'180 426'180 384'180 335'780\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 538'885 479'820 479'820 479'820 479'820 479'820 479'820\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 1'778'000 925'060 927'000 813'000 1'025'000 983'000\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -1'199'575 153'090 161'344 153'202 167'138 155'314 158'018\n\nNettoinvestitionen 407'000 656'000 658'000 544'000 756'000 714'000 665'600\nSaldo der Selbstfinanzierung -1'606'575 -502'910 -496'656 -390'798 -588'862 -558'686 -507'582\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\nBestand Rückstellung Werterhalt 2'870'890 2'694'710 2'516'590 2'452'470 2'176'350 1'942'230\nBestand Rückstellung Übertrag WVRB AG 4'305'000 4'035'940 3'766'880 3'497'820 3'228'760 2'959'700\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'874'122 1'816'452 1'766'976 1'709'358 1'665'676 1'610'170\n\nKostendeckungsgrad 83.0% 96.4% 96.9% 96.4% 97.3% 96.6%\nSelbstfinanzierungsgrad -294.7% 23.3% 24.5% 28.2% 22.1% 21.8%\n\nDie Investitionskosten sind direkt im jährlichen Aufwand enthalten\n\n95.5%\n\n96.0%\n\n96.5%\n\n97.0%\n\n97.5%\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Ergebnisse 7101\n15.09.2015 09:42 - 17 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -488'460 -57'670 -49'476 -57'618 -43'682 -55'506\n3 Total Aufwand 2'876'300 1'582'050 1'589'488 1'601'106 1'619'690 1'640'174\n4 Total Ertrag 2'387'840 1'524'380 1'540'012 1'543'488 1'576'008 1'584'668\n\n30 Personalaufwand -188'430 -192'650 -195'540 -198'473 -201'450 -204'472\n31 Sachaufwand -799'150 -818'730 -822'824 -831'052 -839'363 -847'757\n34 Passivzinsen -6'837 -15'444\n36 Transferaufwand -99'830 -90'850 -91'304 -91'761 -92'220 -92'681\n38 Einlagen in Spezialfinanzierungen -1'788'890 -479'820 -479'820 -479'820 -479'820 -479'820\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Gebühren* 998'910 1'138'890 1'148'948 1'157'202 1'165'536 1'173'950\n44 Finanzertrag 104'240 90'490 96'134 91'365 115'559 115'813\n46 Transferertrag 21'000 12'000 12'060 12'120 12'181 12'242\n48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 1'250'000 269'060 269'000 269'000 269'000 269'000\n49 Verrechnung Aktivzinsen 13'690 13'940 13'870 13'801 13'732 13'663\n\nGebührenertrag* 998'910 1'139'890 1'148'948 1'157'202 1'165'536 1'173'950\n4240.01 Grundgebühren, Baubrunnen 163'730 163'750 164'149 164'550 164'954 165'358\n4240.02 Dienstleistungen 39'100 39'120 40'000 40'000 40'000 40'000\n4240.51 Anschlussgebühren 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000\n4250.01 Wasserverkauf 796'080 786'020 793'799 801'652 809'582 817'592\n4260.01 Rückerstattungen 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;SG 7101\n15.09.2015 09:42 - 18 -\n\n\n\nWasserversorgung - Investitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n0 D Darlehen/Beteiligungen\n1 E Erschliessungen\n2 S Sanierungen/Netzunterhalt\n3 P Planungen\n7101.1 D Erhöhung Aktienkapital WVRB AG j -330'000         -330'000      -                  \n\n7101.2 D Rückzahlung Darlehen WVRB AG n 2'115'000        2'115'000     -                  \n\n7101.3 E Rückübertragung Wasserleitungen WVRB AG n -2'115'000       -2'115'000   -                  \n\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 1 j -1'500'000       -1'250'000   -100'000      -100'000         -50'000        -                  \n\n7101.5 2 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -450'000      -450'000      -100'000         -100'000      -100'000      -100'000      -200'000         \n\n7101.6 1 S Molkereistrasse j -343'000         -275'000      -68'000        -                  \n\n7101.6 2 S Grabenstrasse n -585'000         -58'000        -410'000      -117'000      -                  \n\n7101.6 3 S Gantrischstrasse / Schäfereistrasse n -578'000         -58'000        -404'000      -116'000         \n\n7101.6 4 S Hirzenfeldweg n -550'000         -55'000        -495'000         \n\n7101.6 5 S Lättern Überbauung (Leitungsumlegung) n -234'000         -23'000        -165'000         -46'000        -                  \n\n7101.6 6 S Lätternweg n -191'000         -19'000        -134'000      -38'000        -                  \n\n7101.6 7 S Bellevuestrasse n -390'000         -390'000         \n\n7101.6 8 S Känelgasse n -510'000         -510'000         \n\n7101.6 9 S Stockhornstrasse (TS West) n -338'000         -338'000         \n\n7101.6 10 S Stockhornstrasse (TS Ost) n -375'000         -375'000         \n\n7101.6 11 S Augsburgerstrasse (TS Landgarbenstrasse - Kilchbergerweg) n -380'000         -38'000        -266'000         -76'000        -                  \n\n7101.6 12 S Augsburgerstrasse (TS Kilchbergerweg - Fischerstrasse) n -276'000         -27'000           -195'000      -54'000        -                  \n\nTotal Investitionen -8'080'000      -2'328'000   -656'000      -658'000         -544'000      -756'000      -714'000      -2'424'000      \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsx7101\n15.09.2015 09:44\n\n- 19 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2016 - 2020\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'191'820 10'272 -1'456 8'889 53'698 71'769 28'634\nTotal Aufwand 3'617'040 2'547'688 2'582'903 2'592'090 2'602'504 2'611'948 2'587'427\nTotal Ertrag 2'425'220 2'557'960 2'581'447 2'600'979 2'656'202 2'683'717 2'616'061\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 640'120 640'118 640'118 480'000 196'000 369'000 465'047\n+ Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 275'880 267'883 268'883 268'383\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 640'120 850'118 850'118 850'118 850'118 850'118 850'118\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 916'000 908'000 909'000 480'000 196'000 369'000\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -551'700 860'391 848'663 859'007 903'816 921'887 878'753\n- Übertrag Investitionsüberschuss in Erfolgsrechnung\n\nNettoinvestitionen 916'000 908'000 909'000 480'000 196'000 369'000 572'400\nSaldo der Selbstfinanzierung -1'467'700 -47'609 -60'337 379'007 707'816 552'887 306'353\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen\nDarlehen und Beteiligungen\nBestand Rückstellung Werterhalt 8'684'120 8'626'238 8'567'356 8'937'474 9'591'592 10'072'710\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) -111'587 -101'315 -102'771 -93'882 -40'184 31'585\n\nKostendeckungsgrad 67.0% 100.4% 99.9% 100.3% 102.1% 102.7%\nSelbstfinanzierungsgrad -60.2% 94.8% 93.4% 179.0% 461.1% 249.8%\n\nDie Investitionskosten sind direkt im jährlichen Aufwand enthalten\n\n98.0%\n99.0%\n\n100.0%\n101.0%\n102.0%\n103.0%\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Ergebnisse 7201\n15.09.2015 09:45 - 20 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'191'820 10'272 -1'456 8'889 53'698 71'769\n3 Total Aufwand 3'617'040 2'547'688 2'582'903 2'592'090 2'602'504 2'611'948\n4 Total Ertrag 2'425'220 2'557'960 2'581'447 2'600'979 2'656'202 2'683'717\n\n30 Personalaufwand -189'540 -197'970 -200'940 -203'954 -207'013 -210'118\n31 Sachaufwand -81'170 -61'640 -61'948 -62'567 -63'193 -63'825\n34 Passivzinsen\n36 Transferaufwand -2'692'520 -1'424'020 -1'455'887 -1'461'371 -1'468'030 -1'473'666\n38 Einlagen in Spezialfinanzierungen -640'120 -850'118 -850'118 -850'118 -850'118 -850'118\n39 Verrechnung Passivzinsen -13'690 -13'940 -14'010 -14'080 -14'150 -14'221\n\n42 Gebühren* 2'331'570 2'476'570 2'494'137 2'511'868 2'529'762 2'547'822\n44 Finanzertrag 93'650 81'390 87'310 89'111 126'440 135'895\n48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'331'570 2'476'570 2'494'137 2'511'868 2'529'762 2'547'822\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 716'490 685'570 687'627 689'693 691'765 693'845\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'615'080 1'581'000 1'596'510 1'612'175 1'627'997 1'643'977\n4240.51 Anschlussgebühren 210'000 210'000 210'000 210'000 210'000\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;SG 7201\n15.09.2015 09:45 - 21 -\n\n\n\nAbwasserentsorgung - Investitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n0 D Darlehen/Beteiligungen\n1 E Erschliessungen\n2 S Sanierungen/Netzunterhalt\n3 P Planungen\n7201.3 E Entwässerung Lättern (Anteil Gemeinde) n -1'850'000       -180'000      -700'000      -700'000         -270'000      -                  \n\n7201.4 P Leitungsinformationssystem / GEP Überarbeitung 2013 j -147'000         -100'000      -47'000        -                  \n\n7201.5 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -422'000      -154'000      -154'000         -154'000      -154'000      -154'000      -308'000         \n\n7201.6 1 S Augsburgerstrasse (TS Landgarbenstrasse - Kilchbergerweg) n -70'000           -7'000          -49'000           -14'000        -                  \n\n7201.6 2 S Augsburgerstrasse (TS Kilchbergerweg - Fischerstrasse) n -60'000           -6'000             -42'000        -12'000        -                  \n\n7201.6 3 S Gantrischstrasse / Schäfereistrasse n -300'000         -30'000        -200'000      -70'000           \n\n7201.6 4 S Hirzenfeldweg n -150'000         -15'000        -135'000         \n\n7201.6 6 S Känelgasse n -450'000         -450'000         \n\n7201.6 7 S Stockhornstrasse (TS West) n -200'000         -200'000         \n\n7201.6 8 S Stockhornstrasse (TS Ost) n -150'000         -150'000         \n\nTotal Investitionen -4'877'000      -702'000      -908'000      -909'000         -480'000      -196'000      -369'000      -1'313'000      \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsx7201\n15.09.2015 09:46\n\n- 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2016 - 2020\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -175'240 -73'770 -99'647 -117'155 -128'182 -133'752 -110'501\nTotal Aufwand 1'277'050 1'203'630 1'236'783 1'259'797 1'276'973 1'288'350 1'253'107\nTotal Ertrag 1'101'810 1'129'860 1'137'136 1'142'642 1'148'791 1'154'598 1'142'605\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 120'650 38'000 50'000 61'000 61'000 61'000 54'200\n+ Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -54'590 -35'770 -49'647 -56'155 -67'182 -72'752 -56'301\n\nNettoinvestitionen 1'112'000 1'112'000 120'000 108'000 0 0 268'000\nSaldo der Selbstfinanzierung -1'166'590 -1'147'770 -169'647 -164'155 -67'182 -72'752 -324'301\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen 94'000 1'168'000 1'238'000 1'285'000 1'224'000 1'163'000\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 643'117 569'347 469'700 352'545 224'363 90'611\n\nKostendeckungsgrad 86.3% 93.9% 91.9% 90.7% 90.0% 89.6%\nSelbstfinanzierungsgrad -4.9% -3.2% -41.4% -52.0%\n\nDie Investitionskosten sind direkt im jährlichen Aufwand enthalten\n\n86.0%\n88.0%\n90.0%\n92.0%\n94.0%\n96.0%\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Ergebnisse 7301\n15.09.2015 10:22 - 23 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2015 2016 2017 2018 2019 2020\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -175'240 -73'770 -99'647 -117'155 -128'182 -133'752\n3 Total Aufwand 1'277'050 1'203'630 1'236'783 1'259'797 1'276'973 1'288'350\n4 Total Ertrag 1'101'810 1'129'860 1'137'136 1'142'642 1'148'791 1'154'598\n\n30 Personalaufwand -124'720 -128'990 -130'925 -132'889 -134'882 -136'905\n31 Sachaufwand -596'530 -588'030 -590'970 -596'880 -602'849 -608'877\n32 Passivzinsen -14'035 -15'921 -22'869 -23'918\n33 Abschreibungen -120'650 -38'000 -50'000 -61'000 -61'000 -61'000\n36 Transferaufwand -435'150 -448'610 -450'853 -453'107 -455'373 -457'650\n39 Verrechnung  Passivzinsen\n\n42 Gebühren* 1'100'680 1'128'690 1'135'966 1'141'472 1'147'238 1'153'045\n44 Finanzertrag 1'130 1'170 1'170 1'170 1'553 1'553\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'100'680 1'128'690 1'135'966 1'141'472 1'147'238 1'153'045\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 511'600 515'010 516'600 517'090 517'790 518'480\n4240.02 Gebühren Sammelstelle 10'000 8'500 9'000 9'000 9'000 9'000\n4250.01 Gebühren- und Containermarken 478'440 496'620 501'586 506'602 511'668 516'785\n4250.02 Verkauf Altpapier 62'400 77'000 77'000 77'000 77'000 77'000\n4260.01 Entsorgung Glas VEG 29'760 29'280 29'300 29'300 29'300 29'300\n42x0.0x Benützung Plakatstelle und Rückerstattungen Dritter 8'480 2'280 2'480 2'480 2'480 2'480\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;SG 7301\n15.09.2015 10:07 - 24 -\n\n\n\nAbfall - Investitionsplan 2016 - 2020\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2016 2017 2018 2019 2020 Tot für später\n0 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n1 M Material/Fahrzeuge\n2 S Sanierungen/Unterhalt\n7301.1 L Ersatz/Neubau Sammelstelle Lättern n -1'145'000       -45'000        -1'100'000   -                  \n\n7301.2 S Ersatz Sammelstellen Aarestrasse n -120'000         -              -12'000        -108'000         -                  \n\n7301.3 S Ersatz Sammelstelle Geisshubel n -120'000         -              -12'000           -108'000      -                  \n\nTotal Investitionen -1'385'000      -45'000        -1'112'000   -120'000         -108'000      -              -              -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2016-2023_def.xlsx7301\n15.09.2015 10:23\n\n- 25 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2016 - 2020\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -6'257'885 -900'450 -28'041 -359'898 -697'645 -596'002 -516'407\nTotal Aufwand (Steuerhaushalt) 45'049'005 40'971'070 40'155'729 40'928'698 41'831'355 42'420'574 41'261'485\nTotal Ertrag (Steuerhaushalt) 38'791'120 40'070'620 40'127'688 40'568'800 41'133'710 41'824'572 40'745'078\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 4'803'000 6'549'000 4'187'000 3'687'000 3'452'000 4'233'000 4'421'600\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 2'610'000 3'773'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'754'600\ndavon Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0 0\ndavon Spezialfinanzierungen 2193000 2'776'000 1'687'000 1'187'000 952'000 1'733'000 1'667'000\n\nPlanbilanz (Steuerhaushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen 14'608'000 16'771'000 17'497'000 18'157'000 18'586'000 19'054'000\nBestand Darlehen und Beteiligungen 828'000 828'000 828'000 828'000 828'000 828'000\nBestand Spezialfinanzierungen 7'383'882 5'926'562 5'183'562 4'440'562 3'697'562 2'954'562\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 7'715'920 6'815'470 6'787'429 6'427'531 5'729'886 5'133'884\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad -48.1% 4.3% 48.3% 47.6% 49.3% 41.7%\nSelbstfinanzierungsanteil -5.4% 0.7% 4.6% 3.9% 3.8% 3.8%\nZinsbelastungsanteil -1.7% -1.4% -1.3% -1.0% -0.8% -0.7%\nKapitaldienstanteil 6.8% 4.7% 5.1% 5.5% 6.1% 6.1%\nBruttoverschuldungsanteil 74.5% 96.2% 98.3% 101.6% 104.5% 107.4%\nInvestitionsanteil 16.3% 15.5% 9.6% 9.6% 8.0% 9.3%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind direkt im jährlichen Aufwand enthalten\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Variante Ergebnisse\n15.09.2015 10:12 - 26 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2016 - 2020\n\nKapitalflussrechnung 2016 2017 2018 2019 2020 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -900'450 -28'041 -359'898 -697'645 -596'002 -516'407\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'610'000 1'774'000 1'840'000 2'071'000 2'032'000 1'865'400\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 709'550 1'745'959 1'480'102 1'373'355 1'435'998 1'348'993\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 1'457'320 743'000 743'000 743'000 743'000 885'864\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt -747'770 1'002'959 737'102 630'355 692'998 463'129\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 1'031'630 1'018'440 1'018'389 1'071'896 1'072'922 1'042'655\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 283'860 2'021'399 1'755'491 1'702'251 1'765'920 1'505'784\n\n- Übertrag Investitionsüberschuss in Erfolgsrechnung\nInvestitionen 6'549'000 4'187'000 3'687'000 3'452'000 4'233'000 4'421'600\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'773'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'754'600\n- Nettoinvestitionen Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 2'776'000 1'687'000 1'187'000 952'000 1'733'000 1'667'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne zusätzl. Entnahmen aus SF) -3'063'450 -754'041 -1'019'898 -1'126'645 -1'064'002 -1'405'607\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit zusätzl. Entnahmen aus SF) -4'520'770 -1'497'041 -1'762'898 -1'869'645 -1'807'002 -2'291'471\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -6'265'140 -2'165'601 -1'931'509 -1'749'749 -2'467'080 -2'915'816\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne zusätzl. Entnahmen aus SF) 18.8% 69.8% 59.2% 54.9% 57.4% 49.0%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit zusätzl. Entnahmen aus SF) -19.8% 40.1% 29.5% 25.2% 27.7% 16.8%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 4.3% 48.3% 47.6% 49.3% 41.7% 54.7%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n0.0%\n\n20.0%\n\n40.0%\n\n60.0%\n\n80.0%\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nSelbstfinanzierungsgrad Steuerhaushalt\n\nergebnisse_2016_def.xlsx;Variante Kapitalflussrg.\n15.09.2015 10:12 - 27 -\n\n\n\n\n


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text: \nGemeinde \n\n Grosser Gemeinderat \n \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nSchönholzer Katja 06.11.2015 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2015\\151125\\kföa_ers\natzwahl.ggr.docx \n\n06.11.2015 09:21 / ks 1.4 1 von 1 \n\n \n\nSitzung vom 25. November 2015 / Geschäft Nr. 5 \n\nBericht \n\nKommission für öffentliche Anlässe; Ersatzwahl \n\n1. Ausgangslage \n\nWerner Zürcher, Mitglied der Kommission für öffentliche Anlässe (SP) ist am 8. Oktober \n2015 verstorben.  \nDie SP wurde aufgefordert, eine Ersatzkandidatin beziehungsweise einen Ersatzkandidaten \nfür die Amtsdauer bis 31. Januar 2017 vorzuschlagen. Bislang ist noch kein Vorschlag ein-\ngegangen. \n \nWahlvorschläge sind dem/der Vorsitzenden in der Regel vor der Sitzung schriftlich mitzutei-\nlen. Werden gleich viele Kandidatinnen und Kandidaten vorgeschlagen, wie Sitze oder Man-\ndate zu vergeben sind, erklärt die oder der Vorsitzende die Vorgeschlagenen als in stiller \nWahl gewählt. \n\n2. Rechtsgrundlagen \n\n Gemeindeverfassung vom 30. November 2003 (SSGZ 101.1); Art. 52 \n\n Geschäftsordnung des Grossen Gemeinderats vom 22. März 2006 (SSGZ 151.21); \nArt. 54 und 56 \n\nZollikofen, 2. November 2015 \n\nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n\nDaniel Bichsel Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n\n \n \n \n\n\n