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name: Finanzplan 2022 - 2026 Version GGR vom 20.10.2021.pdf

format: application/pdf

text: \n \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 20. Oktober 2021 \n\nFinanz- und Investitionsplan \n2022 – 2026 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen \n\nFinanz- und Investitionsplan 2022 – 2026 \nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n1. Bericht 1 – 5 \n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6 \n\n3. Kapitalflussrechnung 7 \n\n4. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 8 \n\n5. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen \n Übersicht 9 \n Details 10 – 13 \n\n6. Spezialfinanzierungen \n6.1 Feuerwehr 14 – 15 \n6.2 Wasserversorgung 16 – 18 \n6.3 Abwasserentsorgung 19 – 21 \n6.4 Abfall 22 – 23 \n   \n7. Finanzplanvariante \n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 24 – 25 \n \nZollikofen, 16. September 2021 \n\n  Finanzverwaltung Zollikofen \n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2022 – 2026 \n\n1. Allgemeines \n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts der Gemeinde \nfür die nächsten Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig einen ausgegliche-\nnen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich. Der Finanz- und \nInvestitionsplan gibt Auskunft über: \n\n die mutmassliche Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren; \n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltsgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen; \n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanzgrös-\n\nsen. \n\n2. Erstellung Finanzplan \n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2022 – 2026 wurde von David \nPortner, Finanzverwalter, im Juli 2021 erstellt und von der Finanzkommission und dem Ge-\nmeinderat im August 2021 beraten. \n\nDas Investitionsprogramm wurde anlässlich von einer Lesung durch den Gemeinderat im Juni \n2021 beschlossen. \n\n3. Grundlage \n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2020 sowie das Budget 2021 und 2022 zu Grunde. \nIm "Finanzleitbild / Finanzstrategie" vom Dezember 2018 erwägt der Gemeinderat, die Finanz-\nplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an die erfahrungsgemäss besse-\nren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Finanzplanresultat mit den im Vorbe-\nricht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den Werten mit den Korrekturfaktoren \nbeim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % auf jedoch maximal 2,5 Mio. Franken \nbeziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens auf 2,5 Mio. Franken; ausgehend mit \neiner durchschnittlichen Nutzungsdauer von 25 Jahren). \n\nAls Planvariante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang \nvon etwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate \naus der Variantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich. \n\n4. Investitionen \n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung, \ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden. \nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Aufgabenerfüllung, die ihr von Bund oder \nKanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat oder selber \nwahrnimmt. \n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2022 – 2026 \nbetragen total 17,84 Mio. Franken oder durchschnittlich 3,57 Mio. Franken pro Jahr. Die ein-\nzelnen Projekte können aus dem Investitionsplan entnommen werden. \n\nFolgekosten aus der Investitionstätigkeit ergeben sich vor allem aus den linearen Abschreibun-\ngen nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer und der Verzinsung, welche die Erfolgsrech-\nnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Personal- und Betriebsaufwendungen \nentstehen. \n\nDie einzelnen Investitionsprojekte sind je nach Kreditkompetenz dem zuständigen Organ vor-\nzulegen. Alle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über 0,15 Mio. Franken werden vom  \n\nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis \n0,15 Mio. Franken beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investiti-\nonsplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über 0,05 Mio. Franken aufgeführt (Aktivie-\nrungsgrenze); darunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgs-\nrechnung getätigt und verbucht. \n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage) \n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts \nder vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich vorab auf den allgemeinen Haushalt. \n\n  \n\n  \n\n \n\n0\n\n3\n\n6\n\n9\n\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nExterneSchulden, \nFinanzverbindlichkeiten\n\nkurzfristige \nSchulden\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nBilanzüberschuss\n\n-4%\n\n0%\n\n4%\n\n8%\n\n12%\n\n16%\n\n20%\n\nSelbst-\nfinanzierungs-\nanteil (SFA)\n\nZins-\nbelastungs-\nanteil (ZBA)\n\nKapital-\ndienstanteil\n\n(KDA)\n\nFinanzkennzahlen\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n2019\n\n2020\n\n0%\n50%\n\n100%\n150%\n200%\n250%\n300%\n350%\n400%\n450%\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nSt\neu\n\ner\nan\n\nlag\ne\n\nJahr\n\nSteueranlage\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2022 – 2026 \n\n6. Einflüsse auf die Planung \n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt: \n Die Steuererträge wurden für die ganze Planungsperiode mit einer Steueranlage von 1,40 \n\nEinheiten berechnet. Bei der Zuwachsrate der Einkommenssteuern natürlicher Personen \nsind die allgemeinen Wirtschafts- und Teuerungsfaktoren berücksichtigt. Die Basiswerte \npro steuerpflichtige Person konnten anhand des Rechnungsergebnisses vom Vorjahr und \nden verfügbaren Wirtschaftsfaktoren sowie der Anzahl Steuerpflichtige erhöht werden. \n\n Die aktuelle Bautätigkeit wirkt sich auf die Bevölkerungszahl aus. In der Planperiode wird \nmit einer Zunahme an Steuerpflichtigen gerechnet. Im Planzeitraum wird daher von zuneh-\nmenden Steuererträgen ausgegangen. \n\n Im Zeitpunkt der Finanzplanerstellung ist keine schlüssige Aussage bezüglich der effekti-\nven Auswirkungen auf die Steuererträge aufgrund der COVID-19-Pandemie möglich. All-\ngemein wird von einem geringeren Steuerertragsrückgang als prognostiziert ausgegangen. \n\n Mit der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuerreform und die AHV-Finanzierung \n(STAF) erhalten die Gemeinden aufgrund der Gewinnsteuerentlastungen einen finanziel-\nlen Ausgleich. Die von der kantonalen Steuerverwaltung errechnete jährliche Abgeltung \nvon etwa 0,07 Mio. Franken wurde in die Planung aufgenommen. \n\n Die Erträge an Liegenschaftssteuern wurden anhand der verfügbaren Datengrundlagen \naus der allgemeinen Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke (AN20) ak-\ntualisiert und ist im Finanzplan berücksichtigt. Die zu erwartenden Mehrerträge an Vermö-\ngenssteuern sind mit rund 0,22 Mio. Franken in die Steuerprognose eingeflossen. \n\n Die Berechnungen für den direkten Finanzausgleich gehen davon aus, dass in den Plan-\njahren 2022 – 2025 Ausgleichsleistungen zu erwarten sind. Im Planjahr 2026 wird mit einer \nAusgleichszahlung gerechnet. Die Werte basieren auf den jeweiligen durchschnittlichen \nSteuererträgen der drei vorangehenden Rechnungs-/Planjahren bzw. auf dem Steuerer-\ntragsindex. \n\n Der Pro-Kopf-Beitrag an die Lastenausgleichsysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergehäl-\nter) nimmt gegenüber der Vorjahresplanung im Durchschnitt um etwa Fr. 8.80 jährlich zu. \nEine hohe Zunahme des Pro-Kopf-Beitrags (+Fr. 33.00/Einwohner/in) ist vom Budgetjahr \n2022 zum Planjahr 2023 zu verzeichnen. In den weiteren Planjahren wird von abnehmen-\nden Pro-Kopf-Beiträgen ausgegangen. Die zunehmende Wohnbevölkerungszahl wirkt sich \ndirekt bei den Beiträgen an die Lastenausgleiche aus. Bei allen Lastenausgleichsgefässen \nfinden sich gegenüber den Vorjahresannahmen Kostenanpassungen: \n Lehrergehälter: Zur Berücksichtigung der Gehaltskostenentwicklung wurden prozentuale \n\nErhöhungen über alle Schulstufen eingerechnet. In den Lastenausgleichsbeiträgen sind \ndie Anzahl Klassen, die Entlastungslektionen für grosse Klassen und die Lektionenzahl \nfür die Planjahre berücksichtigt. \n\n Sozialhilfe: Der effektiv abgerechnete Lastenausgleich Sozialhilfe fürs Jahr 2020 fällt \nleicht über dem Prognosewert (Fr. 510.00) je Einwohner/in aus (effektiv: Fr. 512.00). \nMehrkosten wurden infolge dem Zuständigkeitswechsel von vorläufig Aufgenomme-\nnen/Flüchtlingen sowie die Auswirkung der Corona-Pandemie erwartet. Entgegen den \nEinschätzungen resultierten gegenüber den Vorjahren bei der individuellen Sozialhilfe \nkeine markanten Mehrkosten. \nDer Lastenausgleichsanteil 2022 wird gemäss Schätzungen gegenüber dem Jahr 2020 \num rund Fr. 65.00 auf Fr. 577.00 pro Einwohner/in zunehmen. Infolge dem Zuständig-\nkeitswechsel für vorläufig Aufgenommene/Flüchtlinge und der COVID-19-Pandemie wird \nfür die individuelle Sozialhilfe sowie den entsprechenden Besoldungskosten für das Per-\nsonal mit einem Kostenanstieg gerechnet. \nDer Lastenausgleich fürs Jahr 2023 steigt gemäss Prognose um weitere Fr. 31.00 pro \nEinwohner/in. Es werden weitere Personen aus dem Flüchtlings- und Asylbereich in die \nZuständigkeit der Gemeinden wechseln. Bei der individuellen Sozialhilfe sowie den dafür \n\nerforderlichen Besoldungskosten für das Personal wird von einem weiteren Kostenan-\nstieg ausgegangen. Ab dem Jahr 2024 wird diesbezüglich von einer Stagnation bzw. \neiner Erholung des Pro-Kopf-Beitrags (<Fr. 595.00/Einwohner/in) im Bereich Sozialhilfe \nausgegangen. Schwankende Fallzahlen bei der individuellen Sozialhilfe und anstehende \nÄnderungen bei den Angeboten für Menschen mit einem Pflege-, Betreuungs- oder ei-\nnem besonderen Bildungsbedarf können Abweichungen von den Prognosewerten verur-\nsachen. \n\n Ergänzungsleistungen: Gegenüber der Vorjahresplanung wird mit einem grösseren jähr-\nlichen Kostenwachstum gerechnet, was zu höheren Gemeindeanteilen je Einwohner/in \nführt. \n\n Familienzulagen für Nichterwerbstätige: Das jährliche Wachstum musste aufgrund der \nAnzahl Meldungen erhöht werden. Dies führt zu einem höheren Gemeindebeitrag je Ein-\nwohner/in (+Fr. 1.00 auf Fr. 6.00). \n\n Öffentlicher Verkehr: Die COVID-19-Pandemie führt zu einem grösseren Nachholbedarf \n(Jahr 2022) und Unsicherheiten bezüglich der künftigen Nachfrage- und Ertragsentwick-\nlung. Die Nachfinanzierungen sind in den Planzahlen einberechnet. In den kommenden \nJahren steigen die ÖV-Ausgaben aufgrund der beschlossenen Angebotsanpassungen \n2022 – 2025 durch den Grossen Rat. Folgekosten aus Rollmaterialbeschaffungen sowie \nDepot Neu- und Ausbauten führen zu höheren ÖV-Abgeltungen. Mit dem Baubeginn der \nGrossprojekte Zugang Bubenberg zum Bahnhof Bern, Tram Bern-Ostermundigen, ÖV-\nKnoten Ostermundigen und Depoterweiterung Bolligenstrasse werden die Investitions-\nausgaben ab dem Jahr 2022 spürbar ansteigen. \n\n Neue Aufgabenteilung: Gegenüber der Vorjahresplanung wird mit einem höheren Beitrag \nje Einwohner/in gerechnet. \n\n Der Restsaldo von rund 0,67 Mio. Franken aus der Spezialfinanzierung Kabelnetzanlage \n(GGA) wird gemäss dem Reglement als einmaliger buchmässiger ausserordentlicher Er-\ntrag dem allgemeinen Haushalt per Ende Jahr 2022 zugeführt. \n\n Ab dem sechsten Jahr nach der Einführung von HRM2 ist die Neubewertungsreserve in-\nnerhalb von fünf Jahren linear zugunsten des Bilanzüberschusses aufzulösen. Es wird mit \nbuchmässigen ausserordentlichen Erträgen während den Jahren 2021 – 2025 von je rund \n0,37 Mio. Franken ausgegangen, welche in vorliegender Planung enthalten sind. \n\n Das bei Einführung von HRM2 am 1. Januar 2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird \nwährend 10 Jahren linear abgeschrieben. Die Abschreibungen entfallen ab dem Jahr 2026, \nwas die Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushaltes um rund 1,31 Mio. Franken entlastet. \n\n Ende Rechnungsjahr 2020 bestehen keine externen kurz- oder langfristige Finanzverbind-\nlichkeiten. Der Finanzhaushalt verfügt aufgrund des einmaligen Geldmittelzuflusses aus \ndem Verkauf des ehemaligen Betagtenheims, der Landarrondierung aus der Überbauungs-\nordnung Lüftere und der Kaufpreistilgung der Parzelle am Sägebachweg über Liquiditäts-\nreserven. Die liquiden Mittel werden bedingt durch das hohe Investitionsvolumen in den \nJahren 2021 und 2022 benötigt. Die Liquiditätsplanung geht davon aus, dass Ende Plan-\njahr 2022 die verfügbaren Geldmittel aufgebraucht sind. \n\n Die Finanzlage wird intern durch Kreditbeschlüsse für neue und insbesondere wiederkeh-\nrende Gemeindeaufgaben sowie für Investitionen dauerhaft beeinflusst. Der Finanzplan \nzeichnet sich durch seinen unverbindlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte oder \nwiederkehrende Kredite einzeln bewilligt werden müssen. Die Resultate des Finanzplans \nsind bei Kreditvorlagen zu berücksichtigen und in die Entscheidfindung miteinzubeziehen. \n\n7. Prognoseannahmen \n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2022 – 2026 sind auf dem Budgetjahr 2022 berech-\nnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionsplanung \nder kommenden Jahre auswirken. \n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2022 – 2026 \n\nFür die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund bestimm-\nter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche oder weg-\nfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell eingesetzt. \nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen von Konjunkturforschungsinstituten sowie der Kantonalen \nPlanungsgruppe. \n\n Sachaufwand: Teuerung/Wirtschaftsfaktor 2022 0,0 % \n  ab 2023 0,5 % \n\n Personalaufwand: Teuerung (Fluktuationen berücksichtigt) 2022 0,0 % \n  ab 2023 0,5 % \n Individuelle Lohnanpassungen 2022 – 2026 0,9 % \n (Fluktuationen von 0,5 % berücksichtigt) \n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von der \nFinanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge, beziehungsweise die Ansätze \nder Lastenausgleichssysteme im Überblick: \n\nLastenausgleich 2022 2023 2024 2025 2026\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 3'653 3'735 3'787 3'880 3'959\nLastenausgleich EL 2 241.00 *246.00 252.00 253.00 258.00\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 577.00 *608.00 592.00 579.00 570.00\nLastenausgleich Familienzulage 2 6.00 *6.00 6.00 6.00 6.00\nLastenausgleich ÖV \n- pro ÖV-Punkt (in Franken) \n- pro Einwohner (in Franken) 2 \n\n \n409.00 \n*51.00 \n\n394.00\n49.00\n\n399.00\n50.00\n\n411.00\n52.00\n\n412.00\n52.00\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 *185.00 184.00 183.00 183.00 182.00\nTotal Beiträge je Einwohner 2 \n\nTotal Beiträge je Einwohner  \ngemäss Vorjahresfinanzplan \n\n1'060.00 \n1'071.00 \n\n1'093.00\n1'071.00\n\n1'083.00\n1'056.00\n\n1'073.00\n1'060.00\n\n1'068.00\n\n 1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken * massgebende Ansätze fürs Budgetjahr 2022 \n\n Bevölkerungsentwicklung (FILAG-Bevölkerung): 2022  10'820 \n 2023  11'120 \n 2024  11'290 \n 2025  11'340 \n 2026  11'390 \n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden \nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt: 2022 0,15 % \n 2023 0,20 % \n 2024 0,30 % \n 2025 0,40 % \n 2026 0,50 % \n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert \nauf der unveränderten Gemeindesteueranlage: 2022 – 2026 1,40 \n\nFür die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden \nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet: 2022 + 3,30 % \n ab 2023 + 2,00 % \n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1,0 ‰ \ndes amtlichen Werts zu Grunde gelegt. \n\n8. Spezialfinanzierungen \n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investitions-\nprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planperiode netto: \n  Totalbetrag   pro Jahr \nFeuerwehr Fr. 0.00 Fr. 0.00 \nWasserversorgung Fr. 3'677'800.00 Fr. 735'560.00 \nAbwasserentsorgung Fr. 4'260'000.00 Fr. 852'000.00 \nAbfall Fr. 0.00 Fr. 0.00 \n\nDiese Investitionen werden über die vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierungen (Wert-\nerhalt und Rechnungsausgleich) und bei der Wasserver- und Abwasserentsorgung auch über \nAnschlussgebühren finanziert. Die Anschlussgebühren sind unter Anrechnung der jährlichen \nEinlage nach den Wiederbeschaffungswerten in den Werterhalt einzulegen. Die Abschreibun-\ngen im Bereich Wasser und Abwasser haben linear nach Nutzungsdauern zu erfolgen und \nwerden der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen. \nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) werden über die \njeweilige Spezialfinanzierung ausgeglichen, wobei zu beachten ist, dass die Gebühren perio-\ndisch der Teuerung und den Selbstkosten angepasst werden. Die Tarife der Spezialfinanzie-\nrungen sind wie folgt berücksichtigt: \n\n Feuerwehr: Ersatzabgabe von 2,5 % des Kantonssteuerbetrags (mindestens Fr. 20.00, \nmaximal Fr. 450.00 pro Person). Mit der Auslagerung der Feuerwehr zur "Feuerwehr Re-\ngion Moossee" per 1.1.2022 ist von zunehmenden Betriebsbeiträgen auszugehen. Dies \nwird sich auf die Höhe der zu erhebenden Ersatzabgabe beziehungsweise auf die Reser-\nven der Spezialfinanzierung auswirken. \n\n Wasserversorgung: Grundgebühr seit 1.1.2021 Fr. 14.50/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2021 Fr. 0.80/m3 \n\n Abwasserentsorgung: Grundgebühr seit 1.1.2021 Fr. 50.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2021 Fr. 1.60/m3\n\n Regenabwassergebühr seit 1.1.2021 Fr. 0.20/m2 \n\n Abfallentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2021 Fr. 30.65/EGW \n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung \n\n9.1 Planergebnisse Erfolgsrechnung \n\nDas Budget 2022 weist gegenüber der Vorjahresplanung einen geringeren Aufwandüber-\nschuss aus. Die Gründe für die Verbesserung sind vielschichtig. Mehrerträge werden im Be-\nreich Steuern und bei den Entgelten (Allgemeines Rechtswesen, Tagesbetreuung, Rückerstat-\ntungen Dritter wirtschaftliche Sozialhilfe) sowie beim ausserordentlichen Ertrag (Auflösung \nSpezialfinanzierung GGA) erwartet. Beim Finanzaufwand wird mit einem Minderaufwand ge-\nrechnet. Höhere Aufwendungen sind beim Sach- und übrigen Betriebsaufwand und bei den \nlastenausgleichsberechtigten Aufgaben sowie beim Personalaufwand zu verzeichnen. Die Ab-\nschreibungen aus der Investitionstätigkeit sind über den Prognoseannahmen vom Vorjahr. \nDie Planjahre 2023 – 2025 rechnen mit defizitären Rechnungsergebnissen. Das beim Über-\ngang zu HRM2 bestehende Verwaltungsvermögen ist im Jahr 2026 vollständig abgeschrieben, \nweshalb im Planjahr 2026 mit einem ausgeglichenen Ergebnis gerechnet wird. \nIm Kapitel "Einflüsse auf die Planung" sind die wesentlichen Ursachen beschrieben. In den \nPlanjahren wird mit einer Ertragszunahme an Steuern aufgrund der wirtschaftlichen Entwick-\nlung und als Folge der Bautätigkeit mit mehr steuerpflichtigen Personen gerechnet. \n\n  \n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2022 – 2026 \n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme nehmen mit der Bevölkerungszunahme, unter \nBerücksichtigung der massgebenden Pro-Kopf-Beiträge, in der Planperiode zu. Über den Plan-\nzeitraum 2022 – 2026 resultiert im Durchschnitt ein jährlicher Aufwandüberschuss von rund \n1,05 Mio. Franken. Ein Steueranlagezehntel beträgt in der Planperiode durchschnittlich etwa \n1,7 Mio. Franken. \n\n \n\n9.2 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag \n\nDer Bilanzüberschuss beträgt unter Berücksichtigung des budgetierten Aufwandüberschusses \nvom Jahr 2021 zu Beginn der Planberechnungen ca. 18,16 Mio. Franken. In den Folgejahren \nvermindert sich der Bilanzüberschuss unter Berücksichtigung der prognostizierten Jahreser-\ngebnisse 2022 – 2026 auf rund 12,9 Mio. Franken. Am Ende der Planperiode entspricht die \nHöhe des Bilanzüberschusses den Zielsetzungen des Gemeinderats (5 – 8 Steueranlagezehn-\ntel, vgl. Finanzleitbild vom Dezember 2018). Obwohl die voraussichtliche Höhe des Bilanzüber-\nschusses nicht zu den primären Zielgrössen für die Steuerung des Finanzhaushalts steht, \nkommt dieser rechtlich in Bezug auf das Finanzhaushaltsgleichgewicht eine zentrale Bedeu-\ntung zu. \n\n9.3 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n+ Einlagen in / –Entnahmen aus Spezialfinanzierungen = Cash-Flow) beträgt während den \nPlanjahren im allgemeinen Haushalt durchschnittlich 0,8 Mio. Franken (Gesamthaushalt: \n0,94 Mio. Franken), d. h. die Investitionen können nicht aus selbst erarbeiteten Mitteln finan-\nziert werden (Selbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt: -11,7 %; Gesamthaushalt:  \n\n-7,1 %). Das Ziel von einer durchschnittlichen 80 bis 100 prozentiger Selbstfinanzierung wird \nwährend der Planperiode nicht erreicht. Die ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einer \nNeuverschuldung. Der Finanzhaushalt macht damit auf ein strukturelles Defizit aufmerksam. \n\n \n9.4 Verschuldung / Fremdkapital \n\nEine ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu verzin-\nsende Fremdkapital nimmt für den Gesamthaushalt im Durchschnitt um rund 2,98 Mio. Franken \npro Jahr zu. Bei einem Durchschnittszinssatz von 0,35 % bedeutet dies eine zunehmende Zinsen-\nlast bei sehr tiefem Zinsniveau von jährlich rund Fr. 10'500.00. Am Ende der Planperiode wird ein \nzinspflichtiges Kapital in der Höhe von etwa 35,57 Mio. Franken inkl. Spezialfinanzierungen aus-\ngewiesen. \n\n \n \n\n \n\n-2'000\n\n-1'500\n\n-1'000\n\n-500\n\n0\n\n500\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nFinanzplanergebnisse\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung Bilanzüberschuss\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\nSelbstfinanzierung Nettoinvestitionen\n\n-2'000\n0\n\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung zinspflichtiges Kapital\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2022 – 2026 \n\n10. Finanzkennzahlen \n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitio-\nnen verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer \nNeuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt \nlangfristig zu einer hohen Verschuldung. Ab 80 % – 100 % ist die Verschuldung zu verant-\nworten. Langfristig sollte ein SFG von 100 % angestrebt werden. \n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nAussage: Welcher Anteil des laufenden Ertrags wird für die Finanzierung von neuen Investi-\ntionen eingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden \n(Konsumaufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, umso grösser ist der \nSpielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folge-\nkosten. Ein SFA von <10 % gilt als ungenügend. \n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Je \ntiefer der Wert, desto grösser der finanzielle Handlungsspielraum. Im Vergleich über mehrere \nJahre wird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschul-\ndungssituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % gilt als sehr tief. \n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA) \n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung (Zinsen-\ndienst) und/oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 4 % gilt als \ntiefe Belastung. \n\n11. Schlussfolgerungen \n\nGegenüber der Vorjahresplanung fallen die prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung \nbesser aus. Die Steuererträge haben sich positiv entwickelt. Es wird bei den Einkommens-\nsteuern natürlicher Personen von zunehmenden Erträgen ausgegangen. Inwieweit sich die \nCOVID-19-Pandemie auf die Fiskalerträge auswirken, ist schwierig abzuschätzen. In den \nPrognosejahren wird gleichwohl mit stabilen Zuwachsraten gerechnet. \n \n\nDie Parameter des Finanz- und Lastenausgleichs haben sich nicht wie vorgesehen entwi-\nckelt. Die Gemeindeanteile an die Lastenausgleichssystem steigen einerseits mit den höhe-\nren Ansätzen pro Einwohner/in und andererseits mit der Zunahme der Wohnbevölkerung. \nDie in den Planjahren errechneten durchschnittlichen Aufwandüberschüsse der Erfolgsrech-\nnung von 1,05 Mio. Franken können durch den vorhandenen Bilanzüberschuss ausgeglichen \nwerden. In gesetzlicher Hinsicht bleibt das Finanzhaushaltsgleichgewicht gewahrt. Es gilt zu \nbeachten, dass die Rechnungsreserven mit den Prognoseergebnissen stetig verringert wer-\nden. \nAus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in den Planjahren jeweils eine ungenügende \nSelbstfinanzierung. Es werden nicht genügend selbst erarbeitete Mittel (Cash-Flow) für die \nFinanzierung von Investitionsvorhaben zur Verfügung stehen. In den Planjahren werden die \nErgebnisse mitunter mit buchmässigen ausserordentlichen Erträgen (u. a. Auflösung Neube-\nwertungsreserve und Spezialfinanzierung Kabelnetzanlage) verbessert. Mit diesen Ge-\nschäftsfällen erfolgt jedoch kein geldmässiger Mittelzufluss. Die negativen Ergebnisse aus \nder betrieblichen Tätigkeit weisen auf strukturelle Defizite hin. Der Trend einer Neuverschul-\ndung wird in den Planjahren fortgeschrieben. \nMit den voraussichtlichen Mehrerträgen an Steuern sind sowohl die Bedürfnisse des Ge-\nmeinwesens als auch die laufenden, in der Tendenz steigenden Kostenentwicklungen bei \nden Verbundaufgaben (Lastenausgleichssysteme) zu finanzieren. Der finanzielle Handlungs-\nspielraum der Gemeinde bleibt aufgrund der unbefriedigenden Selbstfinanzierung einge-\nschränkt. \nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen \nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret um verläss-\nliche Schlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse zu ziehen. Diesen unsicheren Entwicklun-\ngen unterliegt insbesondere der Fiskalertrag, welcher die jährliche Hauptertragsquelle dar-\nstellt. Die Gemeinde bleibt – nebst der Festsetzung der kommunalen Steueranlage – von der \nkantonalen Steuerpolitik und deren finanziellen Auswirkungen sowie von der allgemeinen \nWirtschaftslage abhängig. \nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert \nbeziehungsweise als im Finanzplan vorgesehen war. Die Gründe dafür sind unterschiedlich \nund werden jeweils beim Rechnungsabschluss hinreichend dargelegt. Um diesen verbesser-\nten Abschlüssen Rechnung zu tragen, wird nebst diesem Hauptplan eine Planvariante mit \nzusätzlichen Korrekturfaktoren in der Erfolgsrechnung im Umfang eines halben Steuerzehn-\ntels erstellt, welcher unkommentiert dem Finanzplan angefügt ist. \n\n12. Genehmigung / Information \n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2022 – 2026 wurde vom Gemeinderat anläss-\nlich der Sitzung vom 23. August 2021 genehmigt. \n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom \n20. Oktober 2021 zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\nFür die Erstellung: Für die Genehmigung: \n\nZollikofen, 21. Juli 2021 / dp Zollikofen, 23. August 2021 \n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \nDavid Portner Daniel Bichsel Stefan Sutter \nFinanzverwalter Präsident Sekretär \n\n-100%\n0%\n\n100%\n200%\n300%\n400%\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2022 - 2026\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'439'740 -1'665'410 -1'531'466 -1'116'644 -943'255 0 -1'051'355\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 45'541'710 45'964'460 45'791'797 46'223'308 46'763'207 46'125'970 46'173'748\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 43'101'970 44'299'050 44'260'331 45'106'664 45'819'952 46'125'970 45'122'393\n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt 4'531'000 9'196'500 3'702'800 4'462'500 3'800'000 4'448'000 5'121'960\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 2'956'000 7'221'500 2'500'000 2'950'500 2'500'000 2'500'000 3'534'400\ndavon Spezialfinanzierungen 1'575'000 1'975'000 1'202'800 1'512'000 1'300'000 1'948'000 1'587'560\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 21'412'029 26'166'089 26'161'519 26'489'469 26'161'789 27'167'809\nDarlehen und Beteiligungen 860'000 845'000 830'000 815'000 800'000 785'000\n\nTotal Eigenkapital (Allgemeiner Haushalt) 25'259'687 21'932'127 19'987'650 18'527'992 17'171'715 17'593'951\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 64'385 64'385 64'385 64'385 64'385 64'385\nVorfinanzierungen 2'183'882 894'742 854'745 884'745 844'745 874'745\nReserven 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'852'602\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'090'993 1'717'983 1'344'969 971'955 598'933 898'933\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 18'160'061 16'494'651 14'963'185 13'846'541 12'903'286 12'903'286\n\nFinanzkennzahlen Gesamthaushalt\nSelbstfinanzierungsgrad 6.7% -7.1% 29.5% 29.2% 36.7% 34.9%\nSelbstfinanzierungsanteil 0.6% -1.4% 2.2% 2.6% 2.8% 3.1%\nZinsbelastungsanteil -1.5% -1.6% -1.7% -1.7% -1.6% -1.6%\nKapitaldienstanteil 3.1% 4.0% 3.8% 4.0% 4.4% 1.8%\nBruttoverschuldungsanteil 5.8% 13.8% 19.1% 25.3% 29.9% 35.4%\nInvestitionsanteil 8.6% 16.6% 8.6% 10.2% 7.3% 8.5%\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, Detaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nergebnisse_2022.xlsx;Ergebnisse | 16.09.2021 - 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nKapitalflussrechnung 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'665'410 -1'531'466 -1'116'644 -943'255 0 -1'051'355\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'481'200 2'519'570 2'637'550 2'842'680 1'508'980 2'397'996\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 815'790 988'104 1'520'906 1'899'425 1'508'980 1'346'641\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 0 18'000 88'000 18'000 180'236 60'847\n-  Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 1'662'150 431'011 431'014 431'022 58'000 602'639\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt -846'360 575'093 1'177'892 1'486'403 1'631'216 804'849\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Spezialfinanzierungen 189'080 519'070 124'380 -92'630 -77'460 132'488\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Gesamthaushalt -657'280 1'094'163 1'302'272 1'393'773 1'553'756 937'337\n\nInvestitionen Gesamthaushalt 9'196'500 3'702'800 4'462'500 3'800'000 4'448'000 5'121'960\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor Planjahre 7'221'500 2'500'000 2'950'500 2'500'000 2'500'000 3'534'400\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'975'000 1'202'800 1'512'000 1'300'000 1'948'000 1'587'560\nFinanzvermögen (Verkäufe, Liquidität; in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -6'000'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) -405'710 -1'511'896 -1'429'594 -600'575 -991'020 -987'759\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) -8'067'860 -1'924'907 -1'772'608 -1'013'597 -868'784 -2'729'551\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -3'853'780 -2'608'637 -3'160'228 -2'406'227 -2'894'244 -2'984'623\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 11.3% 39.5% 51.5% 76.0% 60.4% 38.1%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) -11.7% 23.0% 39.9% 59.5% 65.2% 22.8%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt -7.1% 29.5% 29.2% 36.7% 34.9% 26.5%\n\n-100%\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2022.xlsx;Kapitalflussrg. | 16.09.2021 - 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2021 2022 2023 2024 2025 2026\nSachgruppen allgemeiner Haushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'439'740 -1'665'410 -1'531'466 -1'116'644 -943'255 0\n3 Total Aufwand (allgemeiner Haushalt) 45'541'710 45'964'460 45'791'797 46'223'308 46'763'207 46'125'970\n4 Total Ertrag (allgemeiner Haushalt) 43'101'970 44'299'050 44'260'331 45'106'664 45'819'952 46'125'970\n\n30 Personalaufwand -7'561'800 -7'724'480 -7'832'610 -7'942'270 -8'053'460 -8'166'190\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'374'170 -4'503'060 -4'404'010 -4'265'080 -4'213'630 -4'282'310\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -2'003'950 -2'273'320 -2'308'090 -2'426'070 -2'507'080 -1'179'670\n36 Abschreibungen Investitionsbeiträge -97'060 -207'880 -211'480 -211'480 -335'600 -329'310\n34 Finanzaufwand -232'230 -201'790 -218'880 -241'500 -267'040 -294'670\n36 Transferaufwand -29'279'120 -30'280'580 -30'019'207 -30'263'158 -30'576'357 -30'895'184\n38 Ausserordentlicher Aufwand -1'278'040 0 -18'000 -88'000 -18'000 -180'236\n39 Interne Verrechnungen -715'340 -773'350 -779'520 -785'750 -792'040 -798'400\n\n40 Fiskalertrag 24'624'720 25'740'660 26'821'360 27'690'960 28'298'560 28'919'710\n41 Regalien und Konzessionen 450'820 443'510 443'950 444'390 444'830 445'270\n42 Entgelte 3'582'550 4'661'320 4'607'970 4'495'510 4'506'910 4'518'340\n44 Finanzertrag 882'130 869'710 935'480 936'250 937'020 937'800\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n46 Transferertrag 10'600'140 10'148'350 10'241'040 10'322'790 10'409'570 10'448'460\n48 Ausserordentlicher Ertrag 2'246'270 1'662'150 431'011 431'014 431'022 58'000\n49 Interne Verrechnungen 715'340 773'350 779'520 785'750 792'040 798'390\n90 Abschluss Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2022.xlsx;SG Ste. | 16.09.2021 - 8 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nÜbersicht Investitionsplan 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2022 - 2026\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -362'000 -2'605'500 -1'432'500 -1'235'000 -1'397'000 -390'000 -7'060'000\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -1'900'000 -3'820'000 -680'000 -1'765'000 -270'000 0 -6'535'000\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -694'000 -796'000 -999'000 -934'000 -660'000 -857'000 -4'246'000\n\nTotal 1 -2'956'000 -7'221'500 -3'111'500 -3'934'000 -2'327'000 -1'247'000 -17'841'000\n\nø -3'568'200\nTechn. Korrektur *) 25% 739 000 1 000 000 777 875 983 500 581 750 311 750\nTechnische Korrektur *) 456'000 1'000'000 611'500 983'500 -173'000 -1'253'000\nTotal 2 (nach technischer Korrektur) -2'500'000 -6'221'500 -2'500'000 -2'950'500 -2'500'000 -2'500'000 -16'672'000\n\nø -3'334'400\n\nTotal 3 -2'500'000 -6'221'500 -2'500'000 -2'950'500 -2'500'000 -2'500'000 -16'672'000\n\nFeuerwehr 0 0 0 0 0 0 0\nWasserversorgung -392'000 -666'000 -552'800 -362'000 -935'000 -1'162'000 -3'677'800\nAbwasserentsorgung -1'183'000 -1'309'000 -650'000 -1'150'000 -365'000 -786'000 -4'260'000\nAbfallentsorgung 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Spezialfinanzierung -1'575'000 -1'975'000 -1'202'800 -1'512'000 -1'300'000 -1'948'000 -7'937'800\n\nTOTAL (Total 1 + Total Spezialfinanzierung) -4'531'000 -9'196'500 -4'314'300 -5'446'000 -3'627'000 -3'195'000 -25'778'800\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n*) Technische Korrektur = Realisationsabzug um 25 % oder max. 1 Mio. (auf max. 2,5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf 2,5 Mio.\n\nDurchschnitt Jahr 2022 - 2024:  4.76 Mio./Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n16.09.2021 | 16:58 - 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2022 - 2026 / Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2022 2023 2024 2025 2026 Tot für später\n1 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -130'000        -130'000      -                 \n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -140'000        -140'000      -                 \n0290.1 1 A Notstromversorgung Gemeindeverwaltung n -300'000        -10'000        -290'000      -                 \n1610.1 1 A Sanierung Kugelfang Schiessanlage Meielen n -                 p.m. -                 \n1620.1 1 A Zivilschutzanlage Molkereistrasse, Umnutzung * n -200'000        -200'000      -                 \n1620.2 1 A Zivilschutzanlage Molkereistrasse, Umnutzung (Rückerstattung) * n 200'000          200'000       -                 \n1620.1 2 A Periodische Schutzraumkontrolle * n -140'000        -140'000      -                 \n1620.2 2 A Periodische Schutzraumkontrolle * n 110'000          110'000       -                 \n2120.1 1 A Ersatz Informatik Primarstufe n -220'000        -220'000      -                 \n2120.1 2 A Anschaffung Mobiliar Primarstufe (1.+2. Klassen) n -165'000        -165'000      -                 \n2130.1 1 A Ersatz Informatik Sekundarstufe I n -140'000        -140'000      -                 \n3290.1 1 A Dorfchronik n -150'000        -50'000        -100'000      -                 \n3410.1 1 A Sportzentrum Hirzi, Sanierung Eisbahn inkl. Überdachung j -2'857'000      -215'000      -2'555'500   -86'500        -                 \n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzi, Schwimmbadsanierung (inkl. Rasen, Umgebung) n -3'103'000      -1'181'000   -765'000      -1'157'000   -                 \n3410.1 3 A Gemeindesportplatz Geisshubel, Ersatz Nutzschicht Kunstrasen* n -300'000        -300'000        \n6220.1 1 A Wartekabinen Bus-Stationen, Kirchlindachstr./Alpenstr. * n -40'000          -40'000        -                 \n\n * Total Investitionen -7'575'000      -215'000      -2'605'500   -1'432'500   -1'235'000   -1'397'000   -390'000      -300'000        \n * gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n * Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2022-2029.xlsxIVP | 16.09.2021 - 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2022 - 2026 / Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2022 2023 2024 2025 2026 Tot für später\n2 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n2170.20 L Kindergärten\n\n2170.20 1 L Neubau Kindergarten Steinibach (Doppelkindergarten) n -1'700'000      -20'000        -380'000      -1'300'000   -                 \n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf\n\n2170.21 1 L Neubau Schulraumerweiterung Oberdorf j -5'500'000      -2'050'000   -3'450'000   -                 \n2170.21 2 L Zentralschulhaus, Sanierung Fassadensockel n -200'000        -200'000      -                 \n2170.21 3 L Altes Lehrerhaus, Umbau und Sanierung Fassade * n -150'000        -150'000      -                 \n2170.22 L Geisshubel\n\n2170.22 1 L Ersatz Heizung Schulhaus, MZH, ZSA n -150'000        -150'000      -                 \n2170.22 2 L Photovoltaikanlage Dach MZH * n -140'000        -140'000      -                 \n2170.23 L Primarschule Steinibach\n\n2170.23 1 L Sanierung Rasenplatz n -240'000        -240'000      -                 \n2170.23 2 L Sanierung Laufbahn n -75'000          -75'000        -                 \n2170.23 3 L Ersatz Heizung Schulhaus und Turnhalle n -120'000        -120'000      -                 \n2170.30 L Sekundarstufe I\n\n2170.30 1 L Sanierung Dach Trakt I n -90'000          -90'000        -                 \n2170.30 2 L Photovoltaikanlage Dach Turnhallen * n -90'000          -90'000        -                 \n6191.1 1 L Photovoltaikanlage Dach Werkhof * n -100'000        -100'000        \n7710.1 1 L Abdankungs- und Bestattungsgebäude, Sanierung Vordach * n -130'000        -130'000      -                 \n\n * Total Investitionen -8'685'000      -2'050'000   -3'820'000   -680'000      -1'765'000   -270'000      -              -100'000        \n * gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n * Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2022-2029.xlsxIVP | 16.09.2021 - 11 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2022 - 2026 / Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2022 2023 2024 2025 2026 Tot für später\n3 T Tiefbau\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen\n\n6150.1 1 T Hübeliweg - Gurtenweg, Fuss- und Radweg (kleiner Susten) n -71'000          -5'000          -66'000        -                 \n6150.1 2 T Hübeliweg - Umgebung Lättere j -291'000        -58'000        -204'000      -29'000        -                 \n6150.1 3 T Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -377'000        -342'000      -35'000        -                 \n6150.1 4 T Schäfereistrasse (TS Süd, Landgarbenstr. - Stockhornstr.) j -245'000        -245'000      -                 \n6150.1 5 T Stockhornstrasse (TS West und Ost) j -619'000        -270'000      -273'000      -76'000        -                 \n6150.1 7 T Hessweg j -87'000          -7'000          -80'000        -                 \n6150.1 8 T Bellevuestrasse n -137'000        -7'000          -130'000      -                 \n6150.1 9 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) n -145'000        -3'000          -142'000      -                 \n6150.1 10 T Landgarbenstrasse Haltestelle Erlachplatz (Betonplatten + BehiG) n -162'000        -16'000        -146'000      -                 \n6150.1 11 T Wahlackerstrasse (TS Bärenkreisel - Lindenweg) n -713'000        -13'000        -700'000      -                 \n6150.1 12 T Wahlackerstrasse Haltestelle Lüftere (Betonplatten + BehiG) n -162'000        -16'000        -146'000      -                 \n6150.1 13 T Fellenbergstrasse n -226'000        -4'000          -40'000        -182'000      -                 \n6150.1 14 T Lätternweg (TS Nord und Süd) n -430'000        -5'000          -425'000      -                 \n6150.1 15 T Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -199'000        -10'000        -169'000      -20'000        -                 \n6150.1 16 T Hirzenfeldweg n -358'000        -18'000        -304'000      -36'000        -                 \n6150.1 17 T Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -175'000        -9'000          -148'000      -18'000          \n6150.1 18 T Schweizerhubelstrasse (TS Nord Stockhornstr. - Flurweg) n -133'000        -7'000          -112'000      -14'000          \n6150.1 19 T Schweizerhubelstrasse (TS Süd Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -222'000        -11'000        -211'000        \n6150.1 20 T Känelgasse n -308'000        -15'000        -263'000      -30'000          \n6150.1 21 T Tannenrain n -78'000          -4'000          -66'000        -8'000            \n6150.1 22 T Schützenstrasse (TS Nord und Süd) n -214'000        -10'000        -184'000      -20'000          \n6150.1 23 T Grabenstrasse n -332'000        -17'000        -315'000        \n6150.1 24 T Wahlackerstrasse (TS Lindenweg - Kreisel Wahlacker) n -292'000        -292'000        \n6150.1 25 T Wahlackerstrasse Haltestelle Schulhaus West (Betonplatten + BehiG) n -162'000        -162'000        \n6150.1 26 T Mühlerain (TS Erlachplatz - Tscharnerstrasse) n -158'000        -158'000        \n6150.2 1 T Wahlackerstrasse (TS Bärenkreisel - Lindenweg, Rückerstattung) * n 55'000            55'000         -                 \n6150.2 2 T Lätternweg (TS Nord und Süd, Rückerstattung) * n 35'000            35'000         -                 \n6150.2 3 T Schützenstrasse (TS Nord und Süd, Rückerstattung) * n 45'000            45'000         -                 \n6150.2 4 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz, Rückerstattung) * n 20'000            20'000         -                 \n6150.6 T Gemeindestrassen, Fahrzeuge, Maschinen\n\n6150.6 1 T Ersatz Transporter Iveco (2012) n -63'000          -63'000        -                 \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2022-2029.xlsxIVP | 16.09.2021 - 12 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2022 - 2026 / Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. Lnr. Kat. Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2022 2023 2024 2025 2026 Tot für später\n3 T Tiefbau\n6150.6 2 T Ersatz Rasenmäher (Gianni Ferrari T4, 2013) n -62'000          -62'000        -                 \n6150.6 3 T Ersatz Traktor (Fendt Farmer, 2005) n -100'000        -100'000      -                 \n6150.6 4 T Ersatz Traktor (Fendt Vario, 2014) n -100'000        -100'000        \n\n * Total Investitionen -6'466'000      -892'000      -796'000      -999'000      -934'000      -660'000      -857'000      -1'328'000      \n * gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n * Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2022-2029.xlsxIVP | 16.09.2021 - 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2022 - 2026\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -12'362 -448'194 -132'660 -130'010 -127'280 -102'130 -188'055\nTotal Aufwand 480'752 909'264 600'740 606'000 611'270 594'240 664'303\nTotal Ertrag 468'390 461'070 468'080 475'990 483'990 492'110 476'248\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 45'462 129'654 23'940 23'930 23'930 1'630 40'617\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 33'100 -318'540 -108'720 -106'080 -103'350 -100'500 -147'438\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\nSaldo der Selbstfinanzierung 33'100 -318'540 -108'720 -106'080 -103'350 -100'500 -147'438\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 230'692 101'038 77'098 53'168 29'238 27'608\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 964'268 516'074 383'414 253'404 126'124 23'994\n\nKostendeckungsgrad 97.4% 50.7% 77.9% 78.5% 79.2% 82.8%\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, \n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n50%\n60%\n70%\n80%\n90%\n\n100%\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2022.xlsx;Ergebnisse 1500 | 16.09.2021 - 14 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2021 2022 2023 2024 2025 2026\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -12'362 -448'194 -132'660 -130'010 -127'280 -102'130\n3 Total Aufwand 480'752 909'264 600'740 606'000 611'270 594'240\n4 Total Ertrag 468'390 461'070 468'080 475'990 483'990 492'110\n\n30 Personalaufwand -247'500 -500 -510 -520 -530 -540\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -98'820 -16'000 -16'020 -16'040 -16'060 -16'080\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -45'462 -129'654 -23'940 -23'930 -23'930 -1'630\n34 Finanzaufwand\n36 Transferaufwand -88'970 -763'110 -560'270 -565'510 -570'750 -575'990\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 418'620 399'000 407'000 415'100 423'400 431'900\n44 Finanzertrag 2'270 62'070 61'080 60'890 60'590 60'210\n46 Transferertrag 47'500\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 418'620 399'000 407'000 415'100 423'400 431'900\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 400'000 399'000 407'000 415'100 423'400 431'900\n4260.01 Rückerstattungen 18'620\n\nergebnisse_2022.xlsx;SG 1500 | 16.09.2021 - 15 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2022 - 2026\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -33'300 -117'840 -63'720 -212'880 -293'890 -297'800 -197'226\nTotal Aufwand 2'107'739 1'544'360 1'558'060 1'567'460 1'586'080 1'607'510 1'572'694\nTotal Ertrag 2'074'439 1'426'520 1'494'340 1'354'580 1'292'190 1'309'710 1'375'468\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 34'710 43'230 50'340 53'110 65'050 79'750 58'296\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 980'000 351'660 351'660 351'660 351'660 351'660 351'660\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 348'599 368'460 376'400 379'170 391'110 405'810 384'190\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 632'811 -91'410 -38'120 -187'280 -268'290 -272'200 -171'460\n\nNettoinvestitionen 611'000 666'000 552'800 362'000 935'000 1'162'000 735'560\nSaldo der Selbstfinanzierung 21'811 -757'410 -590'920 -549'280 -1'203'290 -1'434'200 -907'020\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 2'637'120 3'259'890 3'762'350 4'071'240 4'941'190 6'023'440\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 5'692'060 5'944'320 6'188'640 6'430'190 6'659'800 6'874'710\nÜbriges Eigenkapital (Rückstellung Übertrag WVRB) 2'690'628 2'421'568 2'152'508 1'883'448 1'614'388 1'345'328\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'876'981 1'759'141 1'695'421 1'482'541 1'188'651 890'851\n\nKostendeckungsgrad 98.4% 92.4% 95.9% 86.4% 81.5% 81.5%\nSelbstfinanzierungsgrad 103.6% -13.7% -6.9% -51.7% -28.7% -23.4%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, \n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n80%\n90%\n\n100%\n110%\n120%\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2022.xlsx;Ergebnisse 7101 | 16.09.2021 - 16 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2021 2022 2023 2024 2025 2026\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -33'300 -117'840 -63'720 -212'880 -293'890 -297'800\n3 Total Aufwand 2'107'739 1'544'360 1'558'060 1'567'460 1'586'080 1'607'510\n4 Total Ertrag 2'074'439 1'426'520 1'494'340 1'354'580 1'292'190 1'309'710\n\n30 Personalaufwand -122'790 -121'210 -122'910 -124'630 -126'370 -128'140\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -876'560 -943'460 -948'180 -952'920 -957'690 -962'480\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -34'719 -43'230 -50'340 -53'110 -65'050 -79'750\n34 Finanzaufwand 0 0 0 0 0\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -980'000 -351'660 -351'660 -351'660 -351'660 -351'660\n36 Transferaufwand -93'670 -84'800 -84'970 -85'140 -85'310 -85'480\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'674'880 1'007'810 1'063'920 920'040 846'160 852'290\n44 Finanzertrag 23'880 20'040 23'750 25'040 24'530 21'160\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 79'539 99'400 107'340 110'110 122'050 136'750\n46 Transferertrag 27'080 30'210 30'270 30'330 30'390 30'450\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'674'880 1'007'810 1'063'920 920'040 846'160 852'290\n4240.01 Grundgebühren 108'950 110'890 111'160 111'440 111'720 112'000\n4240.02 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 16'620 14'620 14'710 14'800 14'890 14'980\n4240.03 Verbrauchsgebühren 569'310 582'300 588'050 593'800 599'550 605'310\n4240.51 Anschlussgebühren 980'000 300'000 350'000 200'000 120'000 120'000\n\nergebnisse_2022.xlsx;SG 7101 | 16.09.2021 - 17 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2022 - 2026 / Wasserversorgung\n\nKto-Nr. Lnr. Kat Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2022 2023 2024 2025 2026 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000      -918'000      -190'000      -200'000      -150'000      -42'000        -                 \n7101.5 2 S Rahmenkredit Nr. 3 n -1'500'000      -30'000        -150'000      -200'000      -600'000        \n7101.3 1 S Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -339'000        -307'000      -32'000        -                 \n7101.3 2 S Schäfereistrasse (TS Süd, Landgarbenstr. - Stockhornstr.) j -214'000        -214'000      -                 \n7101.3 3 S Stockhornstrasse (TS West und Ost) j -489'000        -224'000      -230'000      -35'000        -                 \n7101.3 4 S Überbauung Lättere, Leitungsumlegung j -263'800        -206'000      -57'800        -                 \n7101.3 5 S Schützenstrasse (TS Süd) j -215'000        -215'000      -                 \n7101.3 6 S Schützenstrasse (TS Nord) n -230'000        -12'000        -194'000      -24'000        -                 \n7101.3 7 S Bellevuestrasse n -117'000        -6'000          -111'000      -                 \n7102.3 8 S Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) * n -280'000        -20'000        -230'000      -30'000        -                 \n7101.3 9 S Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -331'000        -17'000        -280'000      -34'000        -                 \n7101.3 10 S Hirzenfeldweg n -485'000        -24'000        -413'000      -48'000        -                 \n7101.3 11 S Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -256'000        -13'000        -217'000      -26'000          \n7101.3 12 S Schweizerhubelstrasse (TS Stockhornstr. - Flurweg) n -134'000        -7'000          -113'000      -14'000          \n7101.3 13 S Schweizerhubelstrasse (TS Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -229'000        -11'000        -218'000        \n7101.3 14 S Känelgasse n -484'000        -24'000        -412'000      -48'000          \n7101.3 15 S Tannenrain n -119'000        -6'000          -101'000      -12'000          \n7101.3 16 S Grabenstrasse n -521'000        -26'000        -495'000        \n7102.3 17 S Burgerweg (Ringleitung Avivorum - Rüttischule) n -665'000        -665'000        \n7101.3 18 S Mühlerain n -182'000        -182'000        \n7103.3 19 S Bühlikofen (Ringleitung Känelgasse - Waldeckstrasse) n -457'000        -457'000        \n\nTotal Investitionen -9'010'800      -2'096'000   -666'000      -552'800      -362'000      -935'000      -1'162'000   -2'717'000      \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2022-2029.xlsx7101 | 16.09.2021 - 18 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2022 - 2026\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 11'480 -15'630 53'910 -192'100 -328'650 -310'260 -158'546\nTotal Aufwand 2'878'935 2'252'920 2'256'510 2'275'750 2'298'590 2'307'530 2'278'260\nTotal Ertrag 2'890'415 2'237'290 2'310'420 2'083'650 1'969'940 1'997'270 2'119'714\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 56'975 61'640 69'750 75'040 73'980 83'870 72'856\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 1'220'000 576'120 576'120 576'120 576'120 576'120 576'120\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 72'375 78'790 87'200 92'490 91'430 101'320 90'246\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 1'216'080 543'340 612'580 366'570 230'020 248'410 400'184\n\nNettoinvestitionen 1'183'000 1'309'000 650'000 1'150'000 365'000 786'000 852'000\nSaldo der Selbstfinanzierung 33'080 -765'660 -37'420 -783'430 -134'980 -537'590 -451'816\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 2'704'681 3'952'041 4'532'291 5'607'251 5'898'271 6'600'401\nDarlehen und Beteiligungen\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 13'426'081 13'923'411 14'412'331 14'895'961 15'380'651 15'855'451\nÜbriges Eigenkapital\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 2'371'362 2'355'732 2'409'642 2'217'542 1'888'892 1'578'632\n\nKostendeckungsgrad 100.4% 99.3% 102.4% 91.6% 85.7% 86.6%\nSelbstfinanzierungsgrad 102.8% 41.5% 94.2% 31.9% 63.0% 31.6%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, \n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n80%\n90%\n\n100%\n110%\n120%\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2022.xlsx;Ergebnisse 7201 | 16.09.2021 - 19 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2021 2022 2023 2024 2025 2026\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 11'480 -15'630 53'910 -192'100 -328'650 -310'260\n3 Total Aufwand 2'878'935 2'252'920 2'256'510 2'275'750 2'298'590 2'307'530\n4 Total Ertrag 2'890'415 2'237'290 2'310'420 2'083'650 1'969'940 1'997'270\n\n30 Personalaufwand -192'010 -189'390 -192'040 -194'730 -197'460 -200'220\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -43'630 -43'170 -43'390 -43'610 -43'830 -44'050\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -56'975 -61'640 -69'750 -75'040 -73'980 -83'870\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -1'220'000 -576'120 -576'120 -576'120 -576'120 -576'120\n36 Transferaufwand -1'366'320 -1'382'600 -1'375'210 -1'386'250 -1'407'200 -1'403'270\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 2'775'100 2'121'300 2'184'140 1'947'000 1'829'870 1'842'740\n44 Finanzertrag 42'940 37'200 39'080 44'160 48'640 53'210\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 72'375 78'790 87'200 92'490 91'430 101'320\n46 Transferertrag\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'775'100 2'121'300 2'184'140 1'947'000 1'829'870 1'842'740\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 463'900 469'300 470'700 472'120 473'550 474'980\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'091'200 1'152'000 1'163'440 1'174'880 1'186'320 1'197'760\n4240.51 Anschlussgebühren 1'220'000 500'000 550'000 300'000 170'000 170'000\n\nergebnisse_2022.xlsx;SG 7201 | 16.09.2021 - 20 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2022 - 2026 / Abwasserentsorgung\n\nKto-Nr. Lnr. Kat Bezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2022 2023 2024 2025 2026 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7201.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000      -1'340'000   -160'000      -                 \n7201.5 2 P Rahmenkredit Nr. 3 (Umsetzung GEP Massnahmen) j -1'500'000      -150'000      -480'000      -480'000      -390'000      -                 \n7201.5 3 P Rahmenkredit Nr. 4 (ordentlicher Unterhalt) n -1'500'000      -16'000        -170'000      -170'000      -170'000      -170'000      -804'000        \n7201.5 4 P Rahmenkredit Nr. 5 (Umsetzung GEP Massnahmen) n -1'500'000      -590'000      -170'000      -170'000      -570'000        \n7201.3 1 S Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -135'000        -122'000      -13'000        \n7201.3 2 S Bären-Areal, Leitungsumlegung n -1'010'000      -60'000        -950'000      -                 \n7201.3 3 S Känelgasse n -502'000        -25'000        -427'000      -50'000          \n7201.3 4 S Grabenstrasse n -384'000        -19'000        -365'000        \n7201.6 1 S Bären-Areal, Leitungsumlegung (Rückerstattung) * n 310'000          310'000       -                 \n\nTotal Investitionen -8'031'000      -1'672'000   -1'309'000   -650'000      -1'150'000   -365'000      -786'000      -1'789'000      \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2022-2029.xlsx7201 | 16.09.2021 - 21 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2022 - 2026\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 3'154 45'550 43'190 41'030 38'850 41'490 42'022\nTotal Aufwand 1'107'936 1'153'040 1'161'590 1'170'210 1'178'920 1'182'880 1'169'328\nTotal Ertrag 1'111'090 1'198'590 1'204'780 1'211'240 1'217'770 1'224'370 1'211'350\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'686 8'690 8'690 8'690 8'690 3'890 7'730\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) 11'840 54'240 51'880 49'720 47'540 45'380 49'752\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\nSaldo der Selbstfinanzierung 11'840 54'240 51'880 49'720 47'540 45'380 49'752\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 42'552 33'862 25'172 16'482 7'792 3'902\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 558'440 603'990 647'180 688'210 727'060 768'550\n\nKostendeckungsgrad 100.3% 104.0% 103.7% 103.5% 103.3% 103.5%\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget\n\nvergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, \n\nDetaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2022.xlsx;Ergebnisse 7301 | 16.09.2021 - 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2021 2022 2023 2024 2025 2026\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 3'154 45'550 43'190 41'030 38'850 41'490\n3 Total Aufwand 1'107'936 1'153'040 1'161'590 1'170'210 1'178'920 1'182'880\n4 Total Ertrag 1'111'090 1'198'590 1'204'780 1'211'240 1'217'770 1'224'370\n\n30 Personalaufwand -86'050 -89'970 -91'230 -92'510 -93'810 -95'120\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -543'760 -573'630 -576'500 -579'380 -582'280 -585'190\n33 Abschreibungen -8'686 -8'690 -8'690 -8'690 -8'690 -3'890\n34 Finanzaufwand\n36 Transferaufwand -469'440 -480'750 -485'170 -489'630 -494'140 -498'680\n39 Verrechnung  Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'109'150 1'197'140 1'202'990 1'208'980 1'214'990 1'221'030\n44 Finanzertrag 1'940 1'450 1'790 2'260 2'780 3'340\n46 Transferertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'109'150 1'197'140 1'202'990 1'208'980 1'214'990 1'221'030\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 575'230 619'400 620'980 622'570 624'150 625'730\n4240.04 Gebühren- und Containermarken 524'130 542'860 546'930 551'030 555'160 559'320\n4250.02 Verkauf Altpapier 24'000 24'150 24'300 24'450 24'600\n4260.xx Entsorgung Glas und Rückerstattungen Dritter 7'560 8'600 8'600 8'700 8'800 8'900\n42x0.0x Benützung Plakatstelle und Bussen 2'230 2'280 2'330 2'380 2'430 2'480\n\nergebnisse_2022.xlsx;SG 7301 | 16.09.2021 - 23 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2022 - 2026\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'439'740 -878'410 -742'106 -323'734 -145'175 0 -417'885\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 45'541'710 45'570'960 45'395'937 45'823'898 46'358'627 46'519'470 45'933'778\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 43'101'970 44'692'550 44'653'831 45'500'164 46'213'452 46'519'470 45'515'893\n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt 4'531'000 9'196'500 3'702'800 4'462'500 3'800'000 4'448'000 5'121'960\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 2'956'000 7'221'500 2'500'000 2'950'500 2'500'000 2'500'000 3'534'400\ndavon Spezialfinanzierungen 1'575'000 1'975'000 1'202'800 1'512'000 1'300'000 1'948'000 1'587'560\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 21'412'029 26'166'089 26'161'519 26'489'469 26'161'789 27'167'809\nBestand Darlehen und Beteiligungen 860'000 845'000 830'000 815'000 800'000 785'000\n\nTotal Eigenkapital (Allgemeiner Haushalt) 25'259'687 22'719'127 21'564'010 20'897'262 20'339'065 20'761'301\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 64'385 64'385 64'385 64'385 64'385 64'385\nVorfinanzierungen 2'183'882 894'742 854'745 884'745 844'745 874'745\nReserven 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'852'602\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'090'993 1'717'983 1'344'969 971'955 598'933 898'933\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 18'160'061 17'281'651 16'539'545 16'215'811 16'070'636 16'070'636\n\nFinanzkennzahlen Gesamthaushalt\nSelbstfinanzierungsgrad 6.7% 1.4% 50.9% 47.0% 57.7% 53.0%\nSelbstfinanzierungsanteil 0.6% 0.3% 3.8% 4.2% 4.4% 4.7%\nZinsbelastungsanteil -1.5% -1.6% -1.7% -1.7% -1.6% -1.6%\nKapitaldienstanteil 3.1% 3.9% 3.7% 4.0% 4.4% 1.7%\nBruttoverschuldungsanteil 5.8% 12.1% 15.7% 20.4% 23.3% 27.3%\nInvestitionsanteil 8.6% 16.7% 8.7% 10.3% 7.4% 8.6%\n\nDie Ergebnisse des Budgetjahrs sind nur bedingt mit dem Budget vergleichbar (Zeitpunkt der Erstellung, Datenherkunft, Detaillierungsgrad der Berechnungen etc. unterscheiden sich).\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten.\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2022.xlsx;Variante_Ergebnisse | 16.09.2021 - 24 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2022 - 2026\n\nKapitalflussrechnung 2022 2023 2024 2025 2026 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -878'410 -742'106 -323'734 -145'175 0 -417'885\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'481'200 2'519'570 2'637'550 2'842'680 1'508'980 2'397'996\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt 1'602'790 1'777'464 2'313'816 2'697'505 1'508'980 1'980'111\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 0 18'000 88'000 18'000 985'086 221'817\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 1'662'150 431'011 431'014 431'022 58'000 602'639\n\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) allgemeiner Haushalt -59'360 1'364'453 1'970'802 2'284'483 2'436'066 1'599'289\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Spezialfinanzierungen 189'080 519'070 124'380 -92'630 -77'460 132'488\nSelbstfinanzierung (Cash-Flow) Gesamthaushalt 129'720 1'883'523 2'095'182 2'191'853 2'358'606 1'731'777\n\nInvestitionen Gesamthaushalt 9'196'500 3'702'800 4'462'500 3'800'000 4'448'000 5'121'960\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor 7'221'500 2'500'000 2'950'500 2'500'000 2'500'000 3'534'400\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'975'000 1'202'800 1'512'000 1'300'000 1'948'000 1'587'560\nFinanzvermögen (Verkäufe, Liquidität; in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -6'000'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 381'290 -722'536 -636'684 197'505 -991'020 -354'289\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) -7'280'860 -1'135'547 -979'698 -215'517 -63'934 -1'935'111\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -3'066'780 -1'819'277 -2'367'318 -1'608'147 -2'089'394 -2'190'183\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 22.2% 71.1% 78.4% 107.9% 60.4% 56.0%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) -0.8% 54.6% 66.8% 91.4% 97.4% 45.2%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 1.4% 50.9% 47.0% 57.7% 53.0% 49.0%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n-100%\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2022.xlsx;Variante_Kapitalflussrg. | 16.09.2021 - 25 -\n\n\n\n\n\n\n


text: \n \n\n \n \n \n \n \n\nGrosser Gemeinderat \n\n \n\n Seite 1 von 6 \n\n \n\nSitzungsdatum Traktandum Beschlussnummer Geschäftsnummer Ordnungsnummer \n\n26.02.2020 4 0 99 07.02.02.01 \n\n \n \n\nGesamtsanierung Stockhornstrasse, Bauausführung Strassen- und Was-\nserversorgungsprojekt; Verpflichtungskredite \n\n \n \nAusgangslage \n \nDie Stockhornstrasse weist erhebliche Schäden wie Belagsabplatzungen, Belagssetzungen, Belags-\nrisse, defekte und gesetzte Trottoir-Steine auf. Sie können mit Einzelmassnahmen unverhältnismässig \nteuer und nur behelfsmässig behoben werden. Es gilt zu beachten, dass sofern die hier vorgeschlagene \nGesamtsanierung nicht ausgeführt werden kann, in der nächsten Zeit gleichwohl Reparaturen und Aus-\nbesserungen anstehen und in Betracht zu ziehen sind. Dies vor allem zur sicheren Benutzung von \nStrasse und Trottoir für alle Verkehrsteilnehmerinnen und Verkehrsteilnehmer (Velofahrer, Mobilitäts-\nbeeinträchtigte und Fussgänger). \n \nDas vorliegende Sanierungsprojekt basiert primär auf planerischen Überlegungen und Erfahrungen aus \nähnlichen Ausgangslagen und Situationen in der Gemeinde Zollikofen. Mit diesem Vorgehen wird vo-\nrausschauend agiert und somit dem Leitbild, Lösungsansatz 4.4 "Wir erhalten und erneuern die beste-\nhende Infrastruktur und schaffen bei Bedarf neue" gebührend Rechnung getragen. \n \nAussagen über den Zustand von Wasserleitungen sind schwierig. Zustandsaufnahmen wie bei Kanali-\nsationsleitungen sind nicht möglich. Die Notwendigkeit einer Sanierung lassen sich aus den folgenden \nFaktoren, Alter, Anzahl Lecks, Netzberechnung des GWP-Ingenieurs und den GVB Richtlinien bezüg-\nlich Brandschutz herleiten. \nLaut gängiger Praxis wird für Wasserleitungen eine maximale Lebensdauer von 80 Jahren angenom-\nmen, und die Finanzierungsmodelle der Gemeinden sind entsprechend darauf ausgerichtet. \nDie 105-jährige Wasserleitung im Teilabschnitt Ost hat diese Lebensdauer bereits überschritten. Bis \nanhin waren auf beiden Teilabschnitten keine Leitungsbrüche zu verzeichnen. Trotzdem empfiehlt sich \nderen Ersatz, um allfällige teure Schäden an eigenen und privaten Anlagen infolge Leitungsbrüchen zu \nvermeiden. Die 55-jährige Wasserleitung im Teilabschnitt West ist mit Ø 100 mm für den heutigen \nBrandschutz zu klein dimensioniert und sollte daher auch aus diesem Grunde vorzeitig ersetzt werden. \n \nDie planerischen Aspekte, die baulichen Mängel an der Strasse und das Alter der Wasserleitung sind \nsinnvollerweise gemeinsam zu betrachten und Grund für den Realisierungszeitpunkt im Jahr 2020. \n \n \nRechtsgrundlagen \n \n\n Strassengesetz vom 4. Juni 2008 (SG; BSG 732.11) \n\n Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (GV, BSG 170.111); Art. 106 \n\n Bauverordnung vom 6. März 1985 (BauV, BSG 721.1) \n\n Gemeindeverfassung vom 30. November 2003 (SSGZ 101.1); Art. 54 lit. a \n \n \nBezug zum Leitbild und anderen wichtigen Planungen \n \nMit dem vorliegenden Geschäft werden verschiedene Lösungsansätze erfüllt: \n\n Lösungsansatz 2.2 "Den ganzen öffentlichen Raum pflegen, behinderten- und altersgerecht aus-\ngestalten, sowie sichere und kindergerechte Schulwege weiterhin sicherstellen." \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 26. Februar 2020  \n\n \n\n Seite 2 von 6 \n\n \n\n Lösungsansatz 4.4 "Wir erhalten und erneuern die bestehende Infrastruktur und schaffen bei Be-\ndarf neue." \n\n \n \nDetailerläuterung zum Projekt \n \nDie Gemeinde Zollikofen beabsichtigt, die Stockhornstrasse, eine Quartier-Erschliessungsstrasse, in \neinem koordinierten Verfahren zu sanieren. An seiner Sitzung vom 11. Februar 2019 bewilligte der \nGemeinderat die Verpflichtungskredite für ein Bauprojekt mit den Leistungspositionen Ausschreibung, \nOffertenvergleich und Vergabeantrag. Diese planerischen Vorarbeiten konnten zwischenzeitlich abge-\nschlossen werden und die Zuschläge für Baumeister- und Rohrlegearbeiten wurden unter Vorbehalt \nder Kreditgenehmigung vergeben. \n \nStrasse \nAlle Gemeindestrassen werden jährlich einer optischen Zustandskontrolle unterzogen. Die dabei er-\nfassten Daten werden anschliessend in das Strasseninformationssystem LOGO eingepflegt. \nWeist eine Gemeindestrasse bauliche und oder strukturelle Mängel auf, kommen für die Intervention \nzwei grundlegend verschiedene Vorgehensweisen zum Tragen. \n \nSituation A \nGemeindestrassen mit baulichen und/oder strukturellen Mängeln mit Sanierungsbedarf der übrigen Ge-\nmeindewerke (Wasser, Abwasser und öffentliche Beleuchtung) werden als ein Gesamtsanierungspro-\njekt in die Investitionsplanung aufgenommen. \n \nSituation B \nGemeindestrassen mit baulichen und/oder strukturellen Mängeln ohne Sanierungsbedarf der übrigen \nGemeindewerke (Wasser, Abwasser und öffentliche Beleuchtung) werden zeitnah über die Erfolgs-\nrechnung (Konto Nr. 6150.3141.01, Unterhalt Strassen, Verkehrswege) instand gestellt. \n \nDer Baubeginn für die erste Etappe (West) ist im April 2020 geplant. Die Bauzeit ohne Einbau des \nDeckbelags beträgt etwa fünf Monate. Der Baubeginn für die zweite Etappe (Ost) ist im April 2021 \ngeplant. Die Bauzeit ohne Einbau des Deckbelags beträgt etwa sechs Monate. \n \nDie Stockhornstrasse ist auf der gesamten Strecke stark beschädigt. Die Schäden können grob in fol-\ngende Bereiche unterteilt werden: \n\n Belagsabplatzungen und Belagsrisse (Bild 1 + 2) \n\n Setzungen der Strasse (Bild 3) \n\n Setzungen der Einlaufschächte (Bild 4) \n\n Setzungen der Schieberkappen (Bild 5) \n\n Setzungen der Trottoir-Steine (Bild 6) \n \n\n \n\n \n\n \n\nBild 1 Bild 2 \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 26. Februar 2020  \n\n \n\n Seite 3 von 6 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBild 3 Bild 4 \n\n \n\n \n\n \n\nBild 5 Bild 6 \n \nDer Strassenbelag (L = 500 Meter, B = 5.5 Meter) wird auf der gesamten Strecke ersetzt. Dies umfasst \nden Ersatz von Trag- und Deckbelag, das Anpassen und Erweitern von Randabschlüssen sowie den \nErsatz der Einlaufschächte. Auf dem Teilstück Ost wird das bestehende Trottoir (L = 225 Meter, B = 2.0 \nMeter) saniert. \n \nÖffentliche Beleuchtung \nGemäss der Generellen Beleuchtungsplanung GBP sind Kandelaber, Kabel und Rohrleitungsanlagen \nbei anstehenden Sanierungsprojekten zu prüfen und bei Bedarf zu ersetzen. Die GBP stützt sich dabei \nauf das kantonale Strassengesetz, die kantonale Strassenverordnung, Normen und Richtlinien der \nSchweizer Lichtgesellschaft (SLG). \nIn das Projekt integriert wird ein Ersatz der Kandelaber, der Kabel und Kabelschutzrohre dieser 40-\njährigen Beleuchtung. Die Leuchten wurden im Jahr 2019 im Rahmen der Leuchtensanierung und Um-\nrüstung auf LED bereits ersetzt. \n \nWasserversorgung \nDie Wasserleitung Teilstück West aus dem Jahr 1965 (L = 250 Meter, Ø 100 mm) und die Wasserlei-\ntung Teilstück Ost aus dem Jahr 1915 (L = 230 Meter, Ø 120 mm) wird auf der gesamten Strecke \nersetzt. Auf diesen zwei Wasserleitungsabschnitten sind 27 Hausanschlussleitungen mit jeweiligem \nSchieber angeschlossen. Im Bereich der Strasse werden die Hausanschlussleitungen inklusive An-\nschlussschieber ersetzt. Weitergehende Ersatzmassnahmen an Hausanschlussleitungen werden indi-\nviduell behandelt. Die Gemeinde Zollikofen koordiniert den allfälligen Ersatz der privaten Hausan-\nschlussleitungen wie immer unentgeltlich. Die Kosten der Ersatzmassnahmen gehen jedoch vollum-\nfänglich zu Lasten der jeweiligen Auftraggeber. \n \nAbwasserentsorgung \nDer Sanierungsbedarf für die Kanalisation ergibt sich aus den periodischen Zustandsaufnahmen und \nderen Auswertung durch den GEP Ingenieur. \n \nDie Abwasserleitung ist laut den aktuellen Zustandsaufnahmen in Ordnung. In das Projekt integriert \nwird hingegen der Ersatz von 20 im Strassenbereich liegenden Schachtabdeckungen mit Anpassung \nauf den Strassenbelag und die Montage von erforderlichen Schachtleitern. Diese Massnahmen mit \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 26. Februar 2020  \n\n \n\n Seite 4 von 6 \n\n \n\nKosten von insgesamt Fr. 31'000.00 werden, unter Vorbehalt der Zustimmung zur Gesamtsanierung, \ndem Rahmenkredit Nr. 2 Abwasserentsorgung (Konto 7201.5032.01) angelastet. \n \nÜbrige Werke \nIm definierten Sanierungsperimeter befinden sich noch die Werkleitungen der BKW AG (Strom), EBL \n(Kabel-TV/Radio/Internet/Telefonie) und der Swisscom (TV/Radio/Internet/Telefonie). Alle Werke wur-\nden vorgängig informiert. Der rückgemeldete Sanierungsbedarf wurde folgendermassen in das Projekt \naufgenommen: \n\n Die BKW AG erstellt ein zusätzliches Kabelschutzrohr auf der ganzen Strassenlänge und erneuert \ndie Hausanschlussleitungen. \n\n Die EBL erstellt zusätzliche Kabelschutzrohre für den Netzausbau. \n\n Die Swisscom bereitet die Schächte für den Glasfaserausbau (Fiber to the Street) vor. \n\n Die Stockhornstrasse liegt nicht im Perimeter für die Erweiterung des Wärmeverbunds Schäferei. \n \n \nFinanzielle Auswirkungen \n \nInvestitionsplanung \nIn der Investitionsplanung 2012 – 2024 ist das Projekt wie folgt enthalten: \nGemeindestrassen (TS West und Ost) Fr. 676'000.00 \nWasserversorgung (TS West und Ost) Fr. 659'000.00 \n \nDer Gemeinderat hat am 11. Februar 2019 bereits folgende Projektierungskredite zu Lasten der ein-\nzelnen Werke bewilligt. \nGemeindestrassen (Konto Nr. 6150.5010.21) Fr. 28'000.00 \nWasserversorgung (Konto Nr. 7101.5031.17) Fr. 22'000.00 \n \nKostenzusammenstellung \nDer Kostenvoranschlag basiert auf einem Bauprojekt mit vorgezogenen Submissionsverfahren der Ar-\nbeitsgattungen Baumeister und Sanitär und hat gemäss SIA 103 eine Kostengenauigkeit von ± 10 %. \n \nArbeitspositionen Strasse inkl. \n\nBeleuchtung \nWasser \n\nBaumeisterarbeiten (Tiefbau) 440’000.00 150’000.00 \n\nSanitärarbeiten (Rohrleitungsbau) 0.00 229’000.00 \n\nBeleuchtung (Technik) 40’000.00 0.00 \n\nMarkierung, Signalisation 2’000.00 0.00 \n\nIngenieurhonorare Ausführung 45’000.00 35’000.00 \n\nBaubegleitende Nebenarbeiten 10’000.00 10’000.00 \n\nUnvorhergesehenes ca. 10 % 54’000.00 43’000.00 \n\nTotal inkl. MWST 591’000.00 467’000.00 \n\n \nGemäss der Investitionsplanung 2020 – 2024 ist für das Projekt eine Gesamtsumme von \nFr. 1'335'000.00 eingestellt. Laut der vorliegenden Kostenzusammenstellung sind für die Bauausfüh-\nrung zwei Kredite mit einer Gesamtsumme von Fr. 1'058'000.00 notwendig. \nZusammen mit den bereits gesprochenen Projektierungskrediten (Fr. 28'000.00 und Fr. 22'000.00) \nergibt sich ein Total von Fr. 1'108'000.00. Gegenüber der Investitionsplanung ergeben sich Minderin-\nvestitionen von Fr. 227'000.00. \n \nSubventionen \nDie Strassensanierung mit der öffentlichen Beleuchtung ist nicht subventionsberechtigt und Beiträge \nvon Dritten sind nicht zu erwarten. \nSubventionsberechtigt sind alle Wasserleitungsprojekte, bei welchen neue Hydranten hinzukommen, \noder alte bestehende (älter als 25 Jahre) ersetzt werden. Das vorliegende Wasserleitungsprojekt erfüllt \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 26. Februar 2020  \n\n \n\n Seite 5 von 6 \n\n \n\ndiesen Anspruch. Dem Amt für Wasser und Abfall des Kantons Bern (AWA) wird ein Gesuch für fünf \nHydranten mit einem Beitrag von je Fr. 3'000.00 eingereicht. \n \n \nPersonelle und organisatorische Auswirkungen \n \nDas vorliegende Projekt hat weder personelle noch organisatorische Auswirkungen. \n \n \nStellungnahme der Finanzkommission \n \nNach Art. 58 der kantonalen Gemeindeverordnung (BSG 170.111) ist das beschlussfassende Organ \nvorgängig über die Kosten, die Folgekosten, die Finanzierung und die Auswirkungen auf das Finanz-\nhaushaltsgleichgewicht zu orientieren. \nIm Investitionsplan 2020 – 2024 ist für das gesamte Projekt (Gemeindestrassen und Wasserversor-\ngung) ein Kredit von total Fr. 1'108'000.00 enthalten. \n \nGemeindestrassen inkl. öffentliche Beleuchtung \nIm Investitionsplan 2020 – 2024 ist für das Sanierungsvorhaben ein Totalbetrag von Fr. 676'000.00 \nenthalten. Die Kommission stellt fest, dass gegenüber der Investitionsplanung für den Bereich Gemein-\ndestrassen und öffentliche Beleuchtung ein geringerer Kredit von Fr. 57'000.00 benötigt wird. \n \nAuf dem beantragten Verpflichtungskredit von Fr. 591'000.00 (Konto 6150.5010.21) werden die Kapi-\ntalkosten (Abschreibungen und Zinse) durchschnittlich rund Fr. 23'640.00 pro Jahr betragen und die \nErfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts belasten. Die Abschreibungen sind mit der vorschriftge-\nmässen Nutzungsdauer von 40 Jahren für Strassen berechnet. \n \n\nFolgekosten  Kapital Nutzungsdauer \nAbschreibungs-/ \nZinssatz \n\nBetrag \n\nAbschreibung Strassen  591'000.00 40 Jahre 2.50% 14'775.00 \n\nZinsen (kalkulatorisch)    3.00% 8'865.00 \n\nTotal Kapitalkosten pro Jahr     23'640.00 \n\nTotal Betriebsfolgekosten / -erträge     0.00 \n\nTotal Folgekosten pro Jahr     23'640.00 \n\n \nGestützt auf das Finanzplanresultat muss die Sanierung mehrheitlich fremdfinanziert werden. Das Fi-\nnanzhaushaltgleichgewicht des allgemeinen Haushalts bleibt erhalten. \n \nWasserversorgung \nDie Projektkosten im Bereich Wasser werden von der Spezialfinanzierung Wasserversorgung getra-\ngen. Im Investitionsplan 2020 – 2024 ist für das Vorhaben ein Totalbetrag von Fr. 659'000.00 enthalten. \nDie Finanzkommission stellt fest, dass gegenüber der Investitionsplanung ein um Fr. 170'000.00 tiefe-\nrer Kreditbetrag für das Vorhaben benötigt wird. \n \n\nFolgekosten  Kapital Nutzungsdauer \nAbschreibungs-/ \nZinssatz \n\nBetrag \n\nAbschreibung Wasserleitungen  \nund Hydranten \n\n 467'000.00 80 Jahre 1.25 % 5'837.50 \n\nZinsen (kalkulatorisch)    3.00% 7'005.00 \n\nTotal Kapitalkosten pro Jahr     12'842.50 \n\nTotal Betriebsfolgekosten / -erträge     0.00 \n\nTotal Folgekosten pro Jahr     12'842.50 \n\n \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 26. Februar 2020  \n\n \n\n Seite 6 von 6 \n\n \n\nAuf dem beantragten Verpflichtungskredit von Fr. 467'000.00 (Konto 7101.5031.17) betragen die Ka-\npitalkosten (Abschreibungen und Zinse) durchschnittlich rund Fr. 12'840.00 pro Jahr. Die Abschreibun-\ngen sind mit der Nutzungsdauer von 80 Jahren für Leitungserneuerungen berechnet. Der Abschrei-\nbungsbetrag wird der Spezialfinanzierung Werterhalt (Bestand Ende 2018: 3,79 Mio. Franken) entnom-\nmen, welche durch die jährliche Einlage nach den Wiederbeschaffungswerten geäufnet wird. Die Spe-\nzialfinanzierung Wasserversorgung (Rechnungsausgleich) weist per 31. Dezember 2018 einen Be-\nstand von 1,74 Mio. Franken aus. Gestützt auf das Finanzplanresultat kann die Sanierung mehrheitlich \nselbst finanziert werden. Das Finanzhaushaltgleichgewicht der Spezialfinanzierung Wasserversorgung \nbleibt erhalten. \n \nDie Finanzkommission ist der Auffassung, dass den beantragten Verpflichtungskrediten zuzustimmen \nist. \n \n \nAntrag \n \n1. Der Verpflichtungskredit von Fr. 591'000.00 (inkl. MWST) für das Bauprojekt Strassensanierung \n\ninkl. Beleuchtung Stockhornstrasse wird zu Lasten der Investitionsrechnung Strasse (Konto \n6150.5010.21) bewilligt. \n\n2. Der Verpflichtungskredit von Fr. 467'000.00 (inkl. MWST) für den Ersatz der Wasserleitung Stock-\nhornstrasse wird zu Lasten der Investitionsrechnung Wasserversorgung (Konto 7101.5031.17) be-\nwilligt. \n\n \n \nZollikofen, 27. Januar 2020 \n \nDer Gemeinderat \n \n \nBeilagen: \n- Situationspläne für Strasse, Wasser und Beleuchtung \n \n \nZuständigkeiten: \nDepartement: Tiefbau, Ver- und Entsorgung \nSachbearbeiter/in: Peter Rieder \n \n\n\n