GGR, Budgetdetails 2024

text: \nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 1 \n\nBudget 2024; Kommentar und Erläuterungen \n\nIn der nachfolgenden Auflistung sind die grösseren Anschaffungen und die aperiodischen Unter-\nhaltsarbeiten detailliert aufgeführt. Ferner sind Begründungen zu den grösseren Abweichungen im \nVergleich zum Budget 2023 in den einzelnen Konti enthalten. Ebenfalls werden gestützt auf \nArt. 111 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) die neuen einmaligen Ausgaben erwähnt. Die in \nnachfolgender Auflistung enthaltenen und nicht veränderbaren Positionen sind mit einem * gekenn-\nzeichnet. \n\n0 Allgemeine Verwaltung   \n\n0110.3000.02 \n \n0110.3102.01 \n0110.3130.01 \n \n0110.3170.01 \n\nLegislative; Entschädigungen, Sitzungsgelder Stimm- und Wahl-\nausschuss \nLegislative; Drucksachen, Publikationen, Stimmmaterial \nLegislative; Dienstleistungen Dritter, Verpackung, Versand \nStimmmaterial \nLegislative; Verpflegungskosten \n\nIm Jahr 2024 finden nebst den ordentlichen vier (vier) Abstimmungsta-\ngen die Gemeindewahlen (Vorjahr: Nationalrats- und Ständeratswah-\nlen) statt, was die Aufwandanpassungen begründet. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n18’800.00 \n \n\n32’300.00 \n46’200.00 \n\n \n2'750.00 \n\n0120.3000.01 Exekutive; Löhne, Entschädigungen, Sitzungsgelder Gemeinderat \n\nDie Löhne unterliegen der Teuerung (+2.5 %, vgl. auch Sozialversiche-\nrungsbeiträge Konto 0120.3050.01 – 0120.3054.01). Die Spesenpau-\nschalen für die Gemeinderatsmitglieder von Fr. 12'000.00 werden neu \nüber das Konto 0120.3170.01 Pauschalspesen gebucht (Vorjahr: \nFr. 361'130.00). \n\nFr. 358'000.00 \n\n0120.3000.02 Exekutive; Sitzungsgelder Finanz-, Bau- und Umweltkommission \n\nAuf den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen für \nSitzungsgelder der Finanz-, Bau und Umweltkommission erfolgt neu \nein pauschalierter Abzug von rund 14 %. Die Reduktion begründet sich \nmit dem Entfall von Sitzungen. Es erfolgt eine Annäherung an den Mit-\ntelwert der fünf vorangehenden Rechnungsjahre bzw. an den Trend-\nwert (Vorjahr: Fr. 10'450.00). \n\nFr. 9’000.00 \n\n0120.3102.01 Exekutive; Drucksachen, Publikationen, Jahresbericht \n\nAnpassungen sind vorab bei den Themenblättern und Mappen für die \nNeuzugezogenen feststellbar (Vorjahr: Fr. 16'320.00). \n\nFr. 19'100.00 \n\n0120.3170.01 Exekutive; Pauschalspesen, Reisekosten, Verpflegung \n\nBisher erfolgte die Verbuchung der Spesenpauschale für die Gemein-\nderatsmitglieder von Fr. 12'000.00 über das Konto 0120.3000.01 \n(Löhne). Der Aufwand wird neu dem korrekten HRM2-Konto zugewie-\nsen, was den höheren Aufwand begründet (Vorjahr: Fr. 5'800.00). \n\nFr. * 17'800.00 \n\n0120.3199.01 Exekutive; Ratskredit Gemeinderat \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen werden infolge Le-\ngislaturende für den Gemeinderatsausflug höhere Kosten budgetiert \n(Vorjahr: Fr. 13'000.00). \n\nFr. 15'800.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 2 \n\n0120.3199.02 Exekutive; Öffentlichkeitsarbeit \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \n(u. a. Osterbott, Geburtstage, Verabschiedung Behördenmitglieder, \nBeiträge an örtliche Organisationen) sind folgende Einzelpositionen \nenthalten (Vorjahr: Fr. 14’500.00): \n• Bevölkerungsbefragung 2024; rechtsverbindlicher Beschluss Ge-\n\nmeinderat vom 10.7.2023 \n• Prix Zolli Verleihung (alle zwei Jahre) \n• MitSpielplatz (Unterstützungsbeitrag) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n56’050.00 \n\n \n \n \n \n\n* 37'800.00 \n \n\n3'000.00 \n750.00 \n\n0120.4290.01 Exekutive; Übrige Entgelte \n\nDie Rückerstattung des Gemeindepräsidenten für die Mandate des \nGrossen Rats vermindern sich aufgrund der Amtszeitbeschränkung \n(Vorjahr: Fr. 16'500.00). \n\nFr. 10'880.00 \n\n0220.3010.01 Allgemeine Dienste; Löhne Verwaltungspersonal \n\nFür das Jahr 2024 wird mit einer Teuerungszulage von 2.5 % (Vorjahr: \n1.5 %) gerechnet. Für die Anrechnung von Gehaltsstufen wurde basie-\nrend auf den Bruttolöhnen 2023 eine Quote von 1.4 % (Vorjahr: 1.4 %) \ndurch den Gemeinderat vorgesehen. Abweichungen sind mit den Ver-\nänderungen bei den Kinder- und Betreuungszulagen, mit der Einstel-\nlung von neuem Personal und Pensenveränderungen innerhalb des \nStellenplans begründet sowie ggf. mit dem Anfallen oder Wegfallen \nvon Treueprämien (Bemerkung gilt für alle im Budget enthaltenen Auf-\ngabenbereiche mit Lohn- und Sozialversicherungsaufwendungen; vgl. \nauch Konto 0220.3050.01 bis 0220.3054.01). In der Lohnsumme sind \nzusätzliche Stellen für die Finanzverwaltung (50 %), für das Bauin-\nspektorat (80 %) und eine Umweltfachperson (80 %) berücksichtigt, \nwas die Aufwandzunahme (Fr. 2'209'140.00) begründet. \n\nFr. 2'377'060.00 \n\n0220.3052.01 Allgemeine Dienste; AG-Beiträge Pensionskasse \n\nDie Sparbeiträge an die Pensionskasse werden erhöht, um der schritt-\nweisen Reduktion des reglementarischen Umwandlungssatzes entge-\ngenzuwirken. Das bisherige Leistungsziel im Alter 65 bleibt in etwa er-\nhalten, d. h. es erfolgt kein Leistungsausbau für die Versicherten (Vor-\njahr: Fr. 187'990.00). \n\nFr. 206'350.00 \n\n0220.3100.01 Allgemeine Dienste; Büromaterial \n\nDer Aufwand für das allgemeine Verbrauchs- und Büromaterial wird \ngegenüber dem Vorjahr (Fr. 21'500.00) um total Fr. 3'000.00 reduziert. \n\nFr. 18'500.00 \n\n0220.3102.01 Allgemeine Dienste; Drucksachen, Publikationen \n\nDer Aufwand für die Gerätemieten der Fotokopierer erhöhen sich auf-\ngrund der Benützungszahlen vom Vorjahr (Fr. 24'340.00). \n\nFr. 26’900.00 \n\n0220.3110.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Büromöbel, Geräte \n\n• Ersatz von 2 Bürostühlen \n• Ersatz von 2 Besprechungsstühlen \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n2’500.00 \n\n1’600.00 \n900.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 3 \n\n0220.3113.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Hardware \n\n• Ersatz von 13 Arbeitsplatzdrucker (Jahrgang 2015) \n• Ersatz von 6 Accesspoints (Jahrgang 2013) \n• Mobile Client-Arbeitsstation Stv.-Leiterin Sozialdienste \n• Ersatz von 10 Bildschirmen (Jahrgang 2015, Administration Sozial-\n\ndienste) \n• Notruflösung (Alarmknopf) Büro Sozialarbeiter/-innen (Kredit-\n\nsperre) \n• Penta Scanner für Echtheitsprüfung von Ausweisdokumenten;  \n\njährlich wiederkehrende Nutzungsgebühren von Fr. 580.00 \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n31’620.00 \n\n5'850.00 \n5'760.00 \n1'950.00 \n2'450.00 \n\n \n13'500.00 \n\n \n2'110.00 \n\n0220.3118.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Software \n\nNebst den allgemeinen jährlichen Updates/Erneuerung von Software \n(Fr. 10'000.00) sind keine einmaligen Einzelvorhaben vorgesehen. \n\nFr. 10’000.00 \n\n0220.3132.01 Allgemeine Dienste; Honorare externe Berater, Gutachter, Fach-\nexperten \n\nNebst dem jährlichen Pauschalbetrag von Fr. 10’000.00 ist folgende \nzusätzliche Einzelpositionen vorgesehen (Vorjahr: Fr. 20'000.00): \n• Projektleitung für Schulraumbedarf und Schulraumplanung; rechts-\n\nverbindlicher Beschluss Gemeinderat vom 7.8.2023 \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n34'500.00 \n\n \n \n \n\n* 24'500.00 \n\n0220.3134.01 Allgemeine Dienste; Sachversicherungsprämien \n\nAufgrund der Analyse des Versicherungsportefeuilles konnte mittels \nSubmission die Sach- und Haftpflichtversicherung zu günstigeren Kon-\nditionen abgeschlossen werden (Vorjahr: Fr. 51'560.00). \n\nFr. 39'380.00 \n\n0220.3158.01 Allgemeine Dienste; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nNebst den bisherigen allgemeinen jährlichen und periodischen Soft-\nwareunterhalts- und Lizenzkosten ist folgender wiederkehrender Auf-\nwand veranschlagt (Vorjahr: Fr. 183’000.00): \n• Lizenzkosten Telefonie (Microsoft Teams) \n• Dienstleistungsaufwand für IT-Sicherheit (u. a. Phishing-Kam-\n\npagne, Schwachstellenreports) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n196’000.00 \n\n \n \n \n\n* 12'500.00 \n4’500.00 \n\n0220.3611.01 Allgemeine Dienste; Entschädigungen Kanton (Steuerwesen) \n\nFür das Budgetjahr wird mit weniger Schätzerstunden (-50 Std.) für die \namtliche Bewertung (Nachschätzungen aus Pendenzen AN20 und \nneue Überbauungen) gerechnet (Vorjahr: Fr. 24’990.00). \nAufgrund der höheren Anzahl an steuerpflichtigen natürlichen und ju-\nristischen Personen ergeben sich höhere Servicegebühren Steuern \n(Vorjahr: Fr. 164’010.00). \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \n\n* 192'000.00 \n\n \n \n\n* 20’820.00 \n \n \n\n* 171’180.00 \n\n0220.4612.01 Allgemeine Dienste; Interne Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 245’190.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahrs (vgl. Konto 1500.3612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 221’180.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 4 \n\n0290.3144.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Baulicher Unter-\nhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen ent-\nhalten (Vorjahr: Fr. 22’000.00): \n• Mobilfunk-Kit für das Umrüsten des Lift-Notrufsystems auf 4G-\n\nTechnologie \n• Storenreinigung (alle zwei Jahre) \n• Wassermeldeanlage für Archivraum (vgl. Risikoregister, GRB vom \n\n28.11.2022) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n30’520.00 \n\n \n \n \n \n\n1’750.00 \n \n\n6'870.00 \n3'800.00 \n\n0290.3300.91 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Planmässige Ab-\nschreibungen übrige Sachanlagen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Notstromversorgung Gemeindeverwal-\ntung). \n\nFr. 30'000.00 \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung   \n\n1110.3130.01 Polizei; Dienstleistungen Dritter \n\nDie Aufwendungen für den Ordnungsdienst bei den Schulanlagen blei-\nben unverändert (Fr. 22'000.00). Für die Amts- und Vollzugshilfe wird \nmit einer geringeren Anzahl an Zustellungen gerechnet (neu \nFr. 9’400.00; bisher: Fr. 11'700.00) (total Vorjahr: Fr. 33’700.00). \n\nFr. 31’400.00 \n\n1110.3611.01 \n1110.3631.01 \n\nPolizei; Entschädigungen für Kantonspolizei \nPolizei; Pauschalierung der Interventionskosten \n\nMit der Kantonspolizei besteht ein Ressourcenvertrag (Fr. 120’640.00). \nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (vgl. Art. 48 Polizei-\ngesetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner/-in (Fr. 5.00/Einwohner/-in). Im Gegen-\nzug wird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauscha-\nlierte Interventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3631.01). \n\nFr. \nFr. \n\n* 64’740.00 \n* 55'900.00 \n\n1110.4210.01 Polizei; Gebühren für Amtshandlungen, Vollzugshilfe \n\nGemäss Hochrechnung vom laufenden Jahr wird mit einer rückläufi-\ngen Aufwandentschädigung für die Zustellung von Zahlungsbefehlen \nund für die Vorführungsaufträge ausgegangen (Vorjahr: Fr. 10'840.00). \n\nFr. 6’000.00 \n\n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nAllgemeines Rechtswesen; Gebührenaufwand Baubewilligungen \nAllgemeines Rechtswesen; Baubewilligungsgebühren \n\nDer Aufwand für Baupublikationen, Gebühren, Amtsberichte, Energie-\nnachweise stützt sich auf Erfahrungswerte der letzten Jahre sowie auf \ndie geschätzte künftige Bautätigkeit. Die Aufwendungen werden an die \nVerursachenden weiterverrechnet. Mit dem Wechsel von der Publika-\ntion im Anzeiger Region Bern auf eine Onlineplattform können die Kos-\nten gesenkt werden (Annahme: -Fr. 65'000.00), was die Aufwand- \nbzw. die Ertragsreduktion begründet. \n\nFr. \nFr. \n\n35’000.00 \n200’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 5 \n\n1400.3130.02 Allgemeines Rechtswesen; Dienstleistungen Dritter, amtliche \nVermessung \n\nFür die Nachführung der amtlichen Vermessung wird mit geringeren \nAufwendungen gerechnet (Vorjahr: Fr. 21’000.00). \n\nFr. 14’400.00 \n\n1400.3132.01 Allgemeines Rechtswesen; Honorare externe Gutachter, Fachex-\nperten \n\nDie Aufgabe der Feueraufsicht gemäss Feuerschutz- und Feuerwehr-\nverordnung wurde bislang von der Bauverwaltung wahrgenommen. In-\nfolge Personalwechsel fehlt die dazu nötige Fachkompetenz. Es wurde \nfür die Aufgabe der Feueraufsicht eine externe Firma mandatiert (vgl. \nGRB vom 13.2.2023). Rund 60 % des Aufwands können an die Verur-\nsachenden weiterverrechnet werden (vgl. Konto 1400.4210.01). \n\nFr. 10'000.00 \n\n1400.4210.02 Allgemeines Rechtswesen; Gebühren für Amtshandlungen,  \nübrige Verwaltung \n\nGestützt auf die Erfahrungswerte der vorangehenden Jahre wird der \nGebührenertrag erhöht (Vorjahr: Fr. 60’300.00). \n\nFr. 63’540.00 \n\n1400.4210.03 Allgemeines Rechtswesen; Einbürgerungsgebühren \n\nGestützt auf die Anzahl Einbürgerungsgesuche wird mit geringerem \nGebührenertrag gerechnet (Vorjahr: Fr. 24'450.00). \n\nFr. 23’550.00 \n\n1402.3910.01 \n \n1402.4611.01 \n\nKinder- und Erwachsenenschutz; Interne Verrechnung Dienstleis-\ntungen \nKinder- und Erwachsenenschutz; Entschädigungen Kanton  \n(Besoldungskosten) \n\nDie Aufwendungen (Lohnaufwand) im Bereich des Kindes- und Er-\nwachsenenschutzes (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe aus-\ngewiesen. Die Lohnentschädigung des Kantons ist in der Funktion \n1402 Kinder- und Erwachsenenschutz auszuweisen. Damit gegenüber \ndem Ertrag auch die erbrachten Dienstleistungen als Aufwand ersicht-\nlich sind, wird die Entschädigung des Kantons als Aufwand in die \nFunktion 5790 Sozialhilfe verrechnet (vgl. Konto 5790.4910.01). \nDie Abgeltung berechnet sich nach Massgabe der verfügten Pauscha-\nlen je Fallkategorie und Anzahl Fälle über zwei Jahre (Vorjahr: \nFr. 626’120.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 683’090.00 \n \n\n* 683’090.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 6 \n\n1500 Feuerwehr \n\nPer 1.1.2022 erfolgte der Zusammenschluss zur «Feuerwehr Region \nMoossee» (vgl. Urnenabstimmung vom 7.3.2021). Die Personal- und \nBetriebsaufwendungen werden seit dem Jahr 2022 durch die neue Or-\nganisation budgetiert und erbracht. Das vorhandene Material und die \nFahrzeuge wurden an die «Feuerwehr Region Moossee» übertragen. \nDas Feuerwehrmagazin bleibt im Eigentum der Gemeinde und der \nbauliche Unterhalt liegt weiterhin im Zuständigkeitsbereich der Ge-\nmeinde. Bei gleichbleibenden Ansätzen der Feuerwehrersatzabgabe \nbeträgt der Aufwandüberschuss Fr. 171'290.00 (Vorjahr: 189’030.00), \nwelcher aus den Reserven der Spezialfinanzierung Feuerwehr ent-\nnommen wird (vgl. Konto 1500.9011.01) (Bestand Spezialfinanzierung \nper 31.12.2022: Fr. 826'042.52). \nAnlässlich der Beschlussfassung über die Zusammenarbeit der Feuer-\nwehren (vgl. GGRB vom 25.11.2020) wurde anhand des Finanzplanre-\nsultats erkannt, dass ab dem Jahr 2024 eine Erhöhung der Feuerwehr-\nersatzabgabe angezeigt ist. Die aktuelle Planberechnung sieht unter \nBerücksichtigung der vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierung \neine Erhöhung der Feuerwehrersatzabgabe auf das Jahr 2025 vor. \n\n  \n\n1500.3144.01 Feuerwehr; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen sind keine weiteren Einzelpositionen enthal-\nten (Vorjahr: Fr. 12’100.00). \n\nFr. 3’600.00 \n\n1500.3181.01 Feuerwehr; Forderungsverluste Feuerwehrsteuern \n\nDie Forderungsverluste aus den Feuerwehrsteuern werden anhand \nder Mittelwerte der Vorjahre berechnet (Vorjahr: Fr. 11’000.00). \n\nFr. * 10’000.00 \n\n1500.3612.01 Feuerwehr; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskos-\nten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung des Werkhofs/Feuerwehrmagazins auf Vollkostenbasis z. L. \nder Spezialfinanzierung. Die Berechnungsbasis der Verwaltungskos-\ntenpauschale bildet die Rechnung des Vorjahrs (vgl. Konto \n0220.4612.01, 6191.4612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). Die Verwaltungskostenpauschale reduziert sich auf \nFr. 12'920.00 (Vorjahr Fr. 12’920.00). Die interne Verrechnung für das \nWerkhof-/Feuerwehrmagazin reduziert sich aufgrund tieferem Liegen-\nschaftsunterhalt auf Fr. 25’000.00 (Vorjahr: Fr. 55’160.00) (total Vor-\njahr: Fr. 68’080.00). \n\nFr. * 35’070.00 \n\n1500.3634.01 Feuerwehr; Beitrag Feuerwehr Region Moossee \n\nDer Kostenanteil für die Gemeinde berechnet sich nach dem Schutz-\nwertfaktor bzw. dem Budget der «Feuerwehr Region Moossee» (Vor-\njahr: Fr. 551'540.00). Im Wesentlichen ist der höhere Kostenanteil auf \nden zunehmenden Abschreibungsaufwand als Folge der Investitions-\ntätigkeit und steigenden Personalaufwand zurückzuführen. Eine Re-\nduktion ist bei den Mietkosten zu verzeichnen. Es wird mit höheren \nDienstleistungserträgen gerechnet. \n\nFr. * 598’170.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 7 \n\n1500.4200.01 Feuerwehr; Feuerwehrersatzabgaben \n\nDie Erträge aus den Feuerwehrersatzabgaben sind auf dem Zahlen-\nmaterial der zur Verfügung stehenden Einkommens- und Vermögens-\nsteuern anhand der geschätzten Anzahl Ersatzabgabepflichtigen be-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 425’000.00). Die Feuerwehrersatzabgabe beträgt \nunverändert 2.5 % des Kantonssteuerbetrags, mindestens Fr. 20.00 \nund höchstens Fr. 450.00. \n\nFr. 443’000.00 \n\n1500.4409.01 Feuerwehr; Verrechnete Zinsen \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Feuerwehr werden verzinst. \nInfolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie des \nhöheren Zinssatzes ist im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 1’280.00) eine \nErtragszunahme zu verzeichnen. \n\nFr. * 5’000.00 \n\n1610.3636.01 Militärische Verteidigung; Beitrag Unterhalt Schiessanlage \n\nNebst dem jährlichen Beitrag (Fr. 8'000.00) an die Einfache Gesell-\nschaft Schiesswesen ist keine weitere Position enthalten (Vorjahr: \nFr. 16'330.00). \n\nFr. * 8’000.00 \n\n1621 Regionales Führungsorgan (RFO) «MüZoplus» \n\nPer 1.1.2023 erfolgte der Zusammenschluss zum Regionalen Füh-\nrungsorgan (RFO) der Gemeinden Zollikofen und Münchenbuchsee \nsowie der angeschlossenen Gemeinden Deisswil, Diemerswil und \nWiggiswil. Die Vertragsgemeinden sind als öffentlich-rechtliche Form \nin einem Sitzgemeindemodell organisiert. Zollikofen ist als Sitzge-\nmeinde festgelegt. Zur Regelung der Aufgaben wurden das Reglement \nund die Verordnung über die Führung bei Katastrophen und Notlagen \nerlassen. Die Anschlussgemeinden haben ihre Aufgaben an die Sitz-\ngemeinde übertragen und einen Zusammenarbeitsvertrag abgeschlos-\nsen. Die Aufwendungen des RFO umfassen die Kosten für die allge-\nmeine Tätigkeit des RFO, die Ausbildung der Mitglieder und die benö-\ntigte Infrastruktur. Die Jahreskosten von Fr. 38’160.00 (Vorjahr: \nFr. 43'690.00) basieren auf Erfahrungswerten und Annahmen. Der An-\nteil der Gemeinde Zollikofen beträgt Fr. 18’220.00 (Vorjahr: \nFr. 20'540.00). \n\n  \n\n1621.3000.01 Ziviler Gemeindeführungsstab; Entschädigungen, Sitzungsgelder \nGFO, Sicherheitskommission \n\n• Anteil Sitzungsgeld Sicherheitskommission (Fr. 250.00) \n• Fixe Jahresentschädigungen für die Mitglieder RFO \n\n(Fr. 24'500.00); Reduktion aufgrund nicht besetzter Funktio-\nnen/Fachbereiche \n\n• Sitzungsgelder (Fr. 7'000.00) \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n25'270.00 \n\n \n250.00 \n\n19'000.00 \n \n \n\n6'020.00 \n\n1621.3090.01 Ziviler Gemeindeführungsstab; Aus- und Weiterbildung RFO \n\n• Fachkurse C und SC \n• Fachkurse für Mitglieder \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n1'200.00 \n\n400.00 \n800.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 8 \n\n1621.4632.01 Ziviler Gemeindeführungsstab; Beiträge von Gemeinden \n\nDie dem RFO angeschlossenen Gemeinden bezahlen gemäss Kos-\ntenteiler (10 Prozent Sockelbeitrag und 90 Prozent variabler Beitrag \nnach Bevölkerungszahl) ihren Beitrag an die Aufwendungen: \n• Gemeinde Münchenbuchsee (Fr. 20'620.00) \n• Gemeinde Deisswil (Fr. 1'250.00) \n• Gemeinde Wiggiswil (Fr. 1'280.00) \n\nFr. 19’940.00 \n\n \n \n \n\n17’730.00 \n1'090.00 \n1’120.00 \n\n1626.3632.01 Regionale Zivilschutzorganisation; Beitrag ZSO Bern plus \n\nDie Abgeltung an die ZSO Bern plus berechnet sich nach der Bevölke-\nrungszahl gemäss Finanz- und Lastenausgleich. Der Beitrag ist seit \ndem Jahr 2022 ohne Mehrwertsteuer geschuldet (Vorjahr: \nFr. 122’790.00 inkl. MWST). \n\nFr. * 116’390.00 \n\n2 Bildung   \n\n2110.3102.01 Kindergarten; Drucksachen, Publikationen \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 610.00; \nVorjahr: Fr. 400.00) ist folgende neue Einzelposition enthalten: \n• Kopiergerät für Kindergärten Häberlimatte  \n\n(wiederkehrende Mietkosten jährlich von Fr. 2'460.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n3'580.00 \n\n \n \n\n2'970.00 \n\n2110.3104.01 Kindergarten; Lehrmittel \n\nNebst dem Unterrichtsmaterial pro SuS von Fr. 95.00 und dem Pau-\nschalkredit für die Ergänzung und Ersatz von Spielsachen pro Klasse \n(Fr. 8'450.00) wird für DaZ-Lehrmittel das Materialgeld von Fr. 12.00 \nauf Fr. 30.00 (+Fr. 18.00) je SuS erhöht. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n37’530.00 \n\n \n \n\n3'900.00 \n\n2110.3110.01 Kindergarten; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n• Ersatz Küchenblock (KG Häberlimatte 3) \n• Vorhangvorrichtung und Vorhänge (KG Zentral 2) \n• Spielhaus und Spielgeräte für Garten (KG Zentral 1 + 2) \n• Diverses Bewegungsmaterial für «Bewegungsbaustelle»  \n\n(KG Kläyhof) \n• Diverses Aussenspielmaterial (KG Kläyhof) \n• 14 Kurzbänke (KG Häberlimatte) \n• Arbeitstisch UG Küche und Ordnergestell (KG Häberlimatte) \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n11’030.00 \n\n1’920.00 \n400.00 \n\n2'130.00 \n1'370.00 \n\n \n1'490.00 \n2'730.00 \n\n980.00 \n\n2110.3130.01 Kindergarten; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, Gebühren, \nÜbersetzungsdienste \n\n• Telefonie- und Internetkosten \n• Übersetzungsdienste bei Elterngesprächen \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n7'260.00 \n\n \n5'760.00 \n1'500.00 \n\n2110.3158.01 Kindergarten; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nDer Service für das Netzwerk umfasst zusätzlich die neuen Kindergär-\nten vom Zentral (Schulraumerweiterung Oberdorf) (Vorjahr: \nFr. 5'540.00). \n\nFr. 9'110.00 \n\n2110.3171.01 Kindergarten; Exkursionen, Schulreisen, Projekte \n\nDie Betragserhöhung begründet sich mit der steigenden Anzahl SuS \nund den Anzahl Klassen bei unveränderten Ansätzen (Vorjahr: \nFr. 8'100.00). \n\nFr. 9'200.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 9 \n\n2110.3611.01 Kindergarten; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Kindergarten-\nklassen sowie des Schülerbeitrages (13 Klassen; Vorjahr: 12 Klassen). \nDie Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen der kantonalen Bil-\ndungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmeldung bzw. der SuS-\nPrognose (Vorjahr: Fr. 551'440.00). \n\nFr. * 629’390.00 \n\n2120.3102.01 Primarstufe; Drucksachen, Publikationen \n\nFolgende Anpassungen ergeben sich (Vorjahr: Fr. 26'030.00): \n• Druck Informationsbroschüre (Vorjahr: Fr. 1'950.00) \n• Miete Fotokopiergeräte inkl. Kopien (Vorjahr: Fr. 18'500.00;  \n\nBetrag war im Vorjahr zu tief, vgl. Rechnung 2022) \n• Schuldokumente (Vorjahr: Fr. 2'000.00) \n• Dokumentenmappen für Beurteilung (Vorjahr: Fr. 600.00) \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n36'780.00 \n\n \n2'500.00 \n\n27'900.00 \n \n\n2'500.00 \n900.00 \n\n2120.3104.01 Primarstufe; Lehrmittel \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS, dem Lehrplan, dem \nAngebot der Schule, dem Spezialunterricht und aus Lehrmittelbeschaf-\nfungen (Vorjahr: Fr. 179’300.00). \n• Klassensätze Mundharmonikas (4 Schulhäuser zu Fr. 225.00) \n• Unterrichtsmaterial Logopädie (Geisshubel) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n185’450.00 \n\n \n \n \n\n900.00 \n1’820.00 \n\n2120.3110.01 Primarstufe; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen kleineren Anschaffungen sind folgende grössere \nEinzelpositionen vorgesehen: \n• Regal mit 24 Schubladen (Churermodell) \n• Schulmobiliar für zusätzliche Klasse aufs Schuljahr 2024/25  \n\n(22 Stühle, 9 Doppelpulte, 4 Einzelpulte, 1 Lehrerpult, 2 Korpusse, \n2 Regale, 2 Tische) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n19’390.00 \n\n \n \n\n970.00 \n17'840.00 \n\n2120.3111.01 Primarstufe; Anschaffung Maschinen, (Sport)Gerätschaften, \nWerkzeuge \n\nNebst den verschiedenen kleineren Anschaffungen und pauschalierten \nBeträgen sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n• Wartung der Werkmaschinen (Pauschalbetrag, alle Schulhäuser, \n\nVorjahr: Fr. 4'360.00) \n• Ersatz 2 Nähmaschinen (jährliche Erneuerung) \n• Diverses Sportmaterial (Vorjahr: Fr. 1'470.00) \n• Schwerlastregal (Turnhalle Oberdorf) \n• 8 Akku-Rotationswerkzeug für TTG-Unterricht \n• Klassen-Set Bee-Bots und Pro-Bots (Lernroboter für MINT-\n\nBereiche) \n• Spielmaterial für Aussengeräteraum \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n20'600.00 \n\n \n \n \n\n4'000.00 \n \n\n4’020.00 \n3’280.00 \n\n650.00 \n1'460.00 \n1'720.00 \n\n \n2’670.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 10 \n\n2120.3113.01 Primarstufe; Anschaffung Hardware \n\nDie benötigte Hardware stützt sich auf das ICT-Konzept Schulen: \n• 29 Chromebooks \n• 1 Ladekoffer für Chromebooks \n• 1 Ladeschrank \n• 200 Stk. persönliche PC-Ohrhörer \n• 8 Chromebooks für die Hausaufgabenbetreuung (Kreditsperre) \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n19’530.00 \n\n \n11’770.00 \n\n1'030.00 \n1’480.00 \n2'000.00 \n3’250.00 \n\n2120.3130.01 Primarstufe; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, Gebühren, \nÜbersetzungsdienste \n\n• Internet und Telefoniekosten (Vorjahr: Fr. 6'560.00) \n• Übersetzungsdienste bei Elterngesprächen (Vorjahr: Fr. 6'000.00) \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n18'070.00 \n\n \n7'900.00 \n\n10'000.00 \n\n2120.3153.01 Primarstufe; Unterhalt Hardware \n\nGemeindebeitrag an die Lehrpersonen für die privaten mobilen Endge-\nräte (gemäss ICT-Konzept Schulen; Betrag wurde im Vorjahr irrtümlich \nnicht budgetiert; vgl. Jahresrechnung 2022). \n\nFr. 18'470.00 \n\n2120.3158.01 Primarstufe; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nBetragsanpassungen sind bei den Jahreslizenzen aufgrund der Anzahl \nLehrpersonen und bei der Netzwerkbetreuung feststellbar. Zusätzlich \nist folgende neue jährliche Lizenz vorgesehen: \n• Schullizenz ANTON (Lern-App) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n44’940.00 \n\n \n \n \n\n900.00 \n\n2120.3171.01 Primarstufe; Exkursionen, Schulreisen, Lager, Projekte \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS und aus der Anzahl \nKlassen für die Landschulwochen und Stellvertretungslektionen, der \nAnzahl Projekttage und der Schulhausprojekte  \n(Vorjahr: Fr. 88’760.00). \n• Exkursionen (Vorjahr: Fr. 12’580.00) \n• Eintritte Sportanlagen (Vorjahr: Fr. 4’900.00) \n• Kosten Wasser-Sicherheits-Check (Vorjahr: Fr. 5’600.00) \n• Schulreisen (Vorjahr: Fr. 18’090.00) \n• Landschulwochen (Vorjahr: Fr. 14’440.00) \n• Projekttage (Vorjahr: Fr. 13’000.00) \n• Schulhausprojekte (Vorjahr: Fr. 13'200.00) \n• Schulhausgrossprojekt Wahlacker  \n\n(Vorjahr: Fr. 5'000.00 für Geisshubel) \n• Leseförderungsprojekt Wahlacker \n• OL-Anlass, Teilnahme Ganztagesetappe (jährlich wiederkehrend) \n• Seniorenprojekt (Vorjahr: Fr. 1’200.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n100’600.00 \n\n \n \n \n \n\n13’300.00 \n4’900.00 \n5’600.00 \n\n18’100.00 \n23’810.00 \n11’500.00 \n15’040.00 \n\n5'000.00 \n \n\n1'000.00 \n400.00 \n\n1’200.00 \n\n2120.3171.02 Primarstufe; Gesundheitsförderung \n\nNebst dem Pauschalbetrag für die vier Schulanlage von je Fr. 2'000.00 \nsind keine weiteren Vorhaben budgetiert (Vorjahr: Fr. 14'800.00). \n\nFr. 8’000.00 \n\n2120.3300.61 \n2120.3320.01 \n\nPrimarstufe; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nPrimarstufe; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Mobilien). \n\nFr. \nFr. \n\n16'500.00 \n65’730.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 11 \n\n2120.3611.01 Primarstufe; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Klassen sowie \ndes Schülerbeitrages (34 Klassen; Vorjahr: 31 Klassen [inkl. je 2 Klas-\nsen Besondere Massnahmen]). Die Berechnungen beruhen auf den \nEmpfehlungen der kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der \nPensenmeldung bzw. der SuS-Prognose (Vorjahr: Fr. 2'205’000.00). \n\nFr. * 2'357’210.00 \n\n2120.3612.01 Primarstufe; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nZum Zeitpunkt der Budgeterstellung wird davon ausgegangen, dass \nkein SuS in einer anderen Gemeinde unterrichtet wird (Vorjahr: \nFr. 9'900.00). \n\nFr. 0.00 \n\n2130 Sekundarstufe I \n\nFür den Bereich Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die \nwirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM). Die Steuerung in die-\nsem Bereich erfolgt in diesem Modell nicht mittels Budgeteinzelkredi-\nten nach HRM-Kontodetail, sondern nach den Globalbudgets pro Pro-\nduktegruppe (vgl. separate Unterlagen). Der Nettoaufwand beträgt \nFr. 420’030.00 (Vorjahr: Fr. 391'090.00). Kostenanpassungen ergeben \nsich bei der Aus- und Weiterbildung sowie aufgrund der Anzahl SuS, \nwas Korrekturen bei den Lehrmitteln (Pro-Kopf-Beiträge), Lebensmit-\nteln, Exkursionen, Schulreisen und Projekten zur Folge hat. Die nach \nAbzug von Beiträgen Dritter verbleibenden Kosten werden über die be-\nstehenden Rücklagen der Spezialfinanzierung ausgeglichen. Der \nSaldo der Rücklagen des Globalbudgetbereichs Sekundarstufe I be-\nträgt per 31.12.2022 Fr. 67'618.55. Die Leistungsziele und die Indika-\ntoren der Produkte wurden auf das Budget 2024 überarbeitet. \n\n  \n\n2130.3611.01 Sekundarstufe I; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen sowie des Schülerbeitrages \n(13 Klassen für Schuljahr 2023/24 und 14 Klassen für Schuljahr \n2024/25). Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen der kan-\ntonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmeldung bzw. \nder SuS-Prognose (Vorjahr: Fr. 1'146’150.00). \n\nFr. * 1'179’790.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 12 \n\n2130.3612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDie Kosten ergeben sich aus den Anzahl SuS an den Gymnasien und \nSportklassen, für Fremdplatzierungen sowie aus den jeweils gültigen \nSchulgeldansätzen (Vorjahr: Fr. 289’100.00). \n\nFr. * 356’240.00 \n\n2140.3636.01 Musikschulen; Beiträge Musikschule Zollikofen-Bremgarten \n\nDer Kostenbeitrag stützt sich auf den Leistungsvertrag mit der Musik-\nschule. Im Vergleich zum Vorjahr ist eine tiefere Anzahl SuS (Verrech-\nnungseinheiten) zu verzeichnen, dies bei unverändertem Verrech-\nnungsansatz von Fr. 1'665.00 gemäss Leistungsvertrag 2023 – 2024 \n(Vorjahr: Fr. 280’970.00). \n\nFr. * 273’060.00 \n\n2140.3636.02 Musikschulen; Beiträge andere Musikschulen \n\nDie Musikschule hat im Schuljahr 2022/23 sieben (zehn) Bewilligungen \nzum Besuch des auswärtigen subventionierten Musikunterrichts am \nKonservatorium Bern erteilt. Es wird davon ausgegangen, dass diese \nSuS den Unterricht weiterhin dort besuchen (Vorjahr: Fr. 18’330.00). \n\nFr. * 19’010.00 \n\n2140.3637.02 Musikschulen; Stipendienbeiträge Musikschulen \n\nDer Budgetwert für die Stipendien der SuS berechnen sich nach dem \nMittelwert der vorangehenden fünf Jahre (Vorjahr: Fr. 22’340.00). \n\nFr. 22’830.00 \n\n2170.3010.01 Schulliegenschaften; Löhne Betriebs- und Verbrauchsmaterial \n\nDie Lohnsumme für das Betriebs- und Reinigungspersonal berechnet \nsich seit der Schulraumerweiterung erstmals für ein ganzes Jahr und \nwird – nebst dem Teuerungsausgleich und der individuellen Besol-\ndungserhöhung – aufgrund der Erfahrungswerte höher veranschlagt \n(Vorjahr: Fr. 887'740.00). \n\nFr. 930'230.00 \n\n2170.3101.01 Schulliegenschaften; Betriebs- und Verbrauchsmaterial \n\nDer Aufwand für die Papierfalthandtücher musste wegen höherem \nVerbrauch und der Preisentwicklung erhöht werden (+Fr. 2'000.00), \nwas den Mehraufwand begründet (Vorjahr: Fr. 50'100.00). \n\nFr. 52'290.00 \n\n2170.3111.01 Schulliegenschaften; Anschaffung Maschinen, Geräte,  \nWerkzeuge \n\n• Ersatz Kühlschrank; MZH Geisshubel \n• Akku Rückensauger; MZH Geisshubel \n• Ersatz Rückenstaubsauger; Oberdorf \n• Ersatz Trockensauger; Oberdorf \n• Ersatz Rasenmäher (Jahrgang 2008); Oberdorf \n• Ergänzung Geschirr und Besteck; Aula Sekundarschule \n• Ersatz defekte seitliche Leinwand; Aula Sekundarschule \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n20’800.00 \n\n \n2’220.00 \n1’720.00 \n\n880.00 \n560.00 \n\n2’810.00 \n9'260.00 \n3'350.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 13 \n\n2170.3120.01 Schulliegenschaften; Ver- und Entsorgung Liegenschaften \n\nDie aktualisierten Heiz- und Benützungskosten sowie die Bezugskos-\nten des Nahwärmeverbundes ergeben gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 417’500.00) infolge der teureren Energiepreise einen höheren \nBudgetbetrag. Für die gemeindeeigenen Liegenschaften kommt seit \n1.10.2022 das Gasprodukt mit 50 % Biogas zzgl. freiwillige CO2-\nKompensation zur Anwendung (vgl. Motion Bruno Vanoni und Mitun-\nterzeichnende betreffend «Zollikofen heizt zunehmend klimaneutral: \ndank verstärkter Biogas-Nutzung in der Gasversorgung, CO2-\nKompensation und weiteren Massnahmen» bzw. GRB vom \n27.6.2022). \n\nFr. * 424’100.00 \n\n2170.3134.01 Schulliegenschaften; Sachversicherungsprämien \n\nDie Versicherungssummen der Gebäudeversicherung sind indexiert \nund wurden angepasst. Aufgrund der Versicherungsprüfung im Jahr \n2022 wurde der Deckungsumfang erweitert, was zu Mehrprämien führt \n(Vorjahr: Fr. 38'560.00). \n\nFr. 43'690.00 \n\n2170.3144.01 Schulliegenschaften; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 10’150.00) sind folgende grösseren Ein-\nzelpositionen bei den Gebäuden der Kindergärten (total Fr. 19'300.00) \nenthalten: \n• Ersatz Sitzbänke der Garderoben (Kläyhof 20) \n• Ersatz der Notbeleuchtungsakkus (Häberlimatte) \n• Anbringen einer Absturzsicherung an den Fenstern (Türmli); \n\nrechtsverbindlicher Beschluss Gemeinderat vom 7.8.2023 \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 67'300.00) sind folgende grössere Ein-\nzelpositionen bei den Gebäuden der Primarstufe (total Fr. 154’150.00) \nenthalten: \n• Ersatz defekte Fortluftklappe im Lüftungsgerät (Wahlacker) \n• Ersatz von 2 WC-Anlagen (Altes Lehrerhaus) \n• Renovation beschädigte Fassade Eingangsbereich (Geisshubel) \n• Ersatz Bodenbelag in Schulräumen  \n\n(14. von 15 Zimmern) (Geisshubel) \n• Sanierung Duschanlage FC Garderoben (MZH Geisshubel) \n• Ersatz von 2 Panikdruckstangen bei Notausgängen (MZH Geisshu-\n\nbel) \n• Reinigung Lüftungsanlage (MZH Geisshubel) \n• Anbringen Sichtschutzfolien bei Glasgruppenräumen (Steinibach) \n• Ersatz der Schmutzschleuse (Steinibach) \n• Einbau Putzschrank (Steinibach) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 38'000.00) sind folgende grössere Ein-\nzelpositionen bei den Gebäuden der Sekundarstufe (total \nFr. 115’250.00) enthalten. \n• Ersatz Stellantriebe bei Heizungsverteilung \n• Malerarbeiten bei verwitterten Fenstern (Schulleitung, Ludothek) \n• Kein Bedarf weiterer Etappe für Bodenersatz in Schulzimmer  \n\n(2 von 40 Zimmern), dafür Ersatz Bodenbeläge in Arbeits- und Kü-\nchenzimmer der Lehrpersonen \n\n• Renovation/Malerarbeiten Treppenhaus UG (Trakt I) \n• Renovation/Malerarbeiten Treppenhaus UG (Trakt II) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n285’300.00 \n\n \n \n \n \n\n4'900.00 \n4'250.00 \n\n* 32'700.00 \n \n\n \n \n \n \n\n1’250.00 \n3’500.00 \n5’000.00 \n9’500.00 \n\n \n33’000.00 \n\n5’700.00 \n \n\n17’700.00 \n4’200.00 \n3'000.00 \n4'000.00 \n\n \n \n \n \n\n3'850.00 \n2'900.00 \n\n \n19’000.00 \n\n \n4'600.00 \n\n10'800.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 14 \n\n2170.3149.01 Schulliegenschaften; Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn,  \nBaumpflege \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand (Fr. 31’000.00) sind folgende grössere Einzelpositionen enthal-\nten: \n• Ersatz Dach Veloständer (Jufo/Türmli) \n• Ersatz von 2 Handballtornetzen (Hartplatz Geisshubel) \n• Ersatz von 2 Fussballtoren (Naturrasenfeld Geisshubel) \n• Erstellen von 9 Informationstafeln/Bekennzeichnungsschildern bei \n\nden Spielplätzen \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n46’300.00 \n\n \n \n \n \n\n5'000.00 \n2'850.00 \n2'850.00 \n4'600.00 \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.61 \n2170.3300.91 \n \n2170.3320.01 \n\nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen übrige Sach-\nanlagen \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Heizung Schulanlage Steini-\nbach, Ersatz Beleuchtung Geisshubel und Oberdorf sowie Sekundar-\nschule, Schulraum-Provisorium). \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n521’860.00 \n8’350.00 \n\n149’100.00 \n \n\n29’910.00 \n\n2170.4920.01 \n \n2180.3920.01 \n2181.3920.01 \n\nSchulliegenschaften; Interne Verrechnung Raumkosten (Tagesbe-\ntreuung) \nTagesbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \nSchulferienbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \n\nSeit dem Bezug der neuen Räumlichkeiten in der Schulraumerweite-\nrung Oberdorf auf das Schuljahr 2022/23 verfügt die Tagesschule über \nein grösseres Raumangebot. Die erweiterte Raumfläche wird vom Auf-\ngabenbereich Schulliegenschaften an die Tagesbetreuung (Konto \n2180.3920.01) und ab dem Jahr 2024 anteilig an die Schulferienbe-\ntreuung (Konto 2181.3920.01) verrechnet (vgl. GGRB vom 26.6.2019; \nVorjahr (Fr. 235’040.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 236’540.00 \n \n\n* 234'540.00 \n2’000.00 \n\n2180.3020.01 Tagesbetreuung; Löhne Lehrkräfte \n\nDie grosse Nachfrage nach dem Betreuungsangebot erfordert mehr \nBetreuungsstunden, was sich entsprechend auf die Lohnkosten und \ndie Sozialversicherungsbeiträge (vgl. Konto 2180.3050.01 bis \n2180.3054.01) auswirkt. Die Basis für die Berechnung bilden die Kin-\nderzahlen per Schuljahresbeginn 2023/24 (Vorjahr: Fr. 456'330.00). \n\nFr. 788’570.00 \n\n2180.3090.01 Tagesbetreuung; Aus- und Weiterbildung \n\nNebst dem pauschalierten Beitrag für die Fortbildung der Co-Leitung \nund der Mitarbeitenden ist folgende Einzelposition vorgesehen: \n• Fortbildung Co-Leitung «Leiten von Teams» (CAS Studiengang) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n8’600.00 \n\n \n \n\n6'950.00 \n\n2180.3105.01 Tagesbetreuung; Lebensmittel \n\nDer Preis für eine Mahlzeit wurde vom Lieferanten per 1.1.2023 um \nFr. 1.00 auf Fr. 9.00 erhöht. Mit der steigenden Anzahl SuS wird mit \nmehr Mittagsmahlzeiten und Zvieris gerechnet. Als Berechnungsbasis \ndienen die Kinderzahlen per Schuljahresbeginn 2023/24 (Vorjahr: \nFr. 164'540.00). \n\nFr. 242’390.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 15 \n\n2180.3110.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n• Lernwaben für Rückzügsort \n• Aussenfahrzeuge (Erweiterung Aussenspielbox) \n• Spiel-/Baupodeste \n• Ersatz Spielküche, Bürostuhl, Schuhgestelle \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n9’490.00 \n\n4’090.00 \n1’370.00 \n2’600.00 \n1'060.00 \n\n2180.3113.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Hardware \n\n• Anschaffung Flip Display \n• Anschaffung eines zusätzlichen Notebooks \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n2’290.00 \n\n1'100.00 \n1'190.00 \n\n2180.4240.01 Tagesbetreuung; Elternbeiträge \n\nDie Elternbeiträge und die Einnahmen aus Verpflegung wurden an-\nhand der Anzahl angemeldeten SuS per Schuljahresbeginn 2023/24 \nberechnet (Vorjahr: Fr. 556'540.00): \n• Elternbeiträge und Einnahmen aus Verpflegung  \n\n(Vorjahr: Fr. 402’000.00) \n• Mittagsmahlzeiten, Tarifanpassung per 1.8.2023 von Fr. 8.50 auf \n\nFr. 10.00 berücksichtigt (Vorjahr: Fr. 140’890.00) \n• Zvieri (Vorjahr: Fr. 13’650.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n798’630.00 \n\n \n \n \n\n556’240.00 \n \n\n228’150.00 \n \n\n14’240.00 \n\n2180.4631.01 Tagesbetreuung; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag des Kantons wurde anhand der zu erwartenden Betreu-\nungsstunden per Schuljahresbeginn 2023/24 abzüglich der Elternbei-\nträge berechnet. Die Anzahl Betreuungsstunden und die Elternbeiträge \nnehmen gegenüber dem Vorjahr (Fr. 392'250.00) zu. \n\nFr. 591’870.00 \n\n2181 Schulferienbetreuung \n\nAm 19.5.2021 wurde die Gemeindeinitiative «Für ein ganztägiges Be-\ntreuungsangebot während den Schulferien in Zollikofen» eingereicht, \nwelche gemäss Initiativtext eine Betreuung während mindestens fünf \nSchulferienwochen eines Schuljahrs fordert. Die Gemeindeinitiative \nwurde vom GGR am 27.4.2022 gutgeheissen. Auf Basis der mitgeteil-\nten Eckwerte wurde ein Konzept sowie ein Budget erarbeitet. Die \nSchulferienbetreuung als freiwillige Gemeindeaufgabe sieht ein Netto-\naufwand für das Budgetjahr 2024 von Fr. 15'040.00 vor. Nachfolgend \nsind die Budgetpositionen kommentiert. \n\n  \n\n2181.3010.01 Schulferienbetreuung; Löhne Betriebspersonal \n\nEs wird mit 25 Betreuungstagen pro Jahr sowohl für pädagogisches \nund nichtpädagogisches Personal gerechnet. Für die Leitung und Ad-\nministration wird ein Zuschlag berücksichtigt. \n\nFr. 26'730.00 \n\n2181.3050.01 – \n2181.3054.01 \n\nSchulferienbetreuung; Sozialversicherungsbeiträge \n\nBasierend auf den Bruttolohnkosten werden die Sozialversicherungs-\nbeiträge (AHV, UVG, etc.) berechnet. \n\nFr. 2'310.00 \n\n2181.3104.01 Schulferienbetreuung; Lehrmittel \n\nFür Bastel- und Spielmaterial wird mit Fr. 6.00 für 25 Betreuungstage \npro Jahr und mit 10 SuS je Modul ausgegangen. \n\nFr. 1'500.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 16 \n\n2181.3105.01 Schulferienbetreuung; Lebensmittel \n\nFür die Verpflegung wird mit Fr. 10.00 für 25 Betreuungstage pro Jahr \nund mit 10 SuS je Modul kalkuliert. \n\nFr. 2'500.00 \n\n2181.3920.01 Schulferienbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \n\nFür die Nutzung der Infrastruktur in den Räumen der Schulanlagen \nentstehen zusätzliche Aufwendungen. Für den Reinigungsaufwand \nwird mit Fr. 1'500.00 und für die allgemeinen Betriebs- und Material-\nkosten Fr. 500.00 für die fünf Ferienbetreuungskosten gerechnet. \n\nFr. 2'000.00 \n\n2181.4240.01 Schulferienbetreuung; Elternbeiträge \n\nEs werden Elternbeiträge von durchschnittlich Fr. 40.00 je Tag und \nSuS veranschlagt (total Fr. 10'000.00). Basis dafür sind 25 Betreu-\nungstage und 10 SuS je Modul. Für die Mahlzeiten sind Fr. 10.00 als \nRückerstattung budgetiert (total Fr. 2'500.00). \n\nFr. 12'500.00 \n\n2181.4631.01 Schulferienbetreuung; Beiträge Kanton \n\nDer Kanton beteiligt sich mit einem Pauschalbeitrag von Fr. 30.00 je \nSuS und Tag an den Kosten für die Schulferienbetreuung. Es wird mit \n10 SuS pro Betreuungstag ausgegangen. \n\nFr. 7'500.00 \n\n2190.3010.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Löhne Verwaltungspersonal \n(Abteilung Bildung) \n\nFür die Abteilung Bildung sind Stellenschaffungen für die Stellvertre-\ntung der Abteilungsleitung (100 %) sowie für die Administration inkl. \ndem Schulleitungssekretariat (50 %) budgetiert, was den höheren \nLohnaufwand im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 242'970.00) begründet. \nDie Sozialversicherungsbeiträge (vgl. Konto 2190.3050.01 bis \n2190.3054.01) erhöhen sich als Folge der höheren Lohnsumme. \n\nFr. 417’630.00 \n\n2190.4910.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Interne Verrechnung Dienst-\nleistungen \n\nDie Rechnungsstellung für die Tagesschule erfolgt durch die Schulver-\nwaltung und nicht mehr von der Finanzverwaltung, was zu einer Be-\nrichtigung der internen Verrechnung der Dienstleistungen führt (Vor-\njahr: Fr. 9'910.00). \n\nFr. * 12’660.00 \n\n2194.3010.01 \n2194.4260.01 \n\nFreiwilliger Schulsport; Löhne freiwilliger Schulsport \nFreiwilliger Schulsport; Elternbeiträge \n\nDer Lohnaufwand und die Elternbeiträge werden aufgrund der steigen-\nden SuS und des Rechnungsergebnisses vom Jahr 2022 um je \nFr. 1'000.00 erhöht. \n\nFr. \nFr. \n\n45'000.00 \n10'000.00 \n\n2197.3010.01 Schulsozialarbeit; Löhne Schulsozialarbeit \n\nDer Lohnaufwand ist mit einer zusätzlichen 90 %-Stelle berechnet, \nwas die Aufwandzunahme im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 131'170.00) \nbegründet (vgl. Sozialversicherungsbeiträge, Konto 2197.3050.01 bis \n2197.3054.01). \n\nFr. 231'060.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 17 \n\n2910.3130.01 \n2910.4260.01 \n\nVerwaltung; Dienstleistungen Dritter, sprachliche Frühförderung \nVerwaltung; Elternbeiträge sprachliche Frühförderung \n\nFür die sprachliche Frühförderung sind weniger Kinder als bisher an-\ngemeldet, was die Aufwandminderung begründet (Vorjahr: \nFr. 44’620.00). Demgegenüber werden die Elternbeiträge tiefer veran-\nschlagt (Vorjahr: Fr. 16’850.00). \n• Anpassung und Gestaltung Logo «Mitten unter uns» \n\nFr. \nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n30’680.00 \n10’920.00 \n\n \n \n \n \n\n880.00 \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit   \n\n3210.3160.01 Bibliotheken; Miete \n\nDer Mietzins ist indexiert und wird per 1.1.2024 angepasst, was die Er-\nhöhung im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 86'290.00) begründet. \n\nFr. * 88’270.00 \n\n3210.3634.01 Bibliotheken; Betriebsbeitrag Gemeindebibliothek \n\nGemäss Budget der Kornhausbibliotheken kann der tiefere Betriebser-\ntrag mit Minderaufwendungen ausgeglichen werden, so dass der \nBudgetwert dem Vorjahr entspricht. \n\nFr. * 171’500.00 \n\n3290.3130.03 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, kulturelle Veranstaltun-\ngen \n\nAlle zwei Jahre findet ein Grossanlass statt (vgl. GGRB 16.9.2015). \nDer nächste Grossanlass – GAZ und Dorffest – ist für das Jahr 2024 \ngeplant (Vorjahr: 0.00). \n\nFr. 20'000.00 \n\n3290.3130.04 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, Dorfchronik \n\nErarbeitung bzw. Weiterführung der Dorfchronik ab dem Jahr 1991 \n(vgl. Finanz- und Investitionsplan 2023 – 2027). \n\nFr. 50'000.00 \n\n3290.3634.01 Übrige Kultur; Beiträge an Institutionen regionaler Bedeutung \n\nDie Beiträge stützen sich auf den Finanzierungsschlüssel 2024 – 2027 \nder Regionalkonferenz Bern Mittelland (RKBM), Beschluss vom \n23.3.2023 (Vorjahr: Fr. 265’820.00). \n\nFr. * 263’860.00 \n\n3320.3102.01 Massenmedien; Mitteilungsblatt Zollikofen \n\nDas Publikationsvolumen stützt sich auf den Mittelwert der fünf voran-\ngehenden Rechnungsjahre. Für das Jahr 2024 sind Publikationen für \ndas Veröffentlichen der ordentlichen Baugesuche als Ergänzung zum \neAnzeiger vorgesehen. \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n30'780.00 \n\n28'280.00 \n \n\n2'500.00 \n\n3320.3102.02 Massenmedien; Amtliche Publikationen (Anzeiger Region Bern) \n\nAb dem Jahr 2024 erfolgen die amtlichen Publikationen über eine  \nE-Anzeiger-Plattform. Es werden nur die gesetzlich vorgeschriebenen \nInformationen im Anzeiger veröffentlicht (ca. 100 Publikationen)  \n(Vorjahr: Fr. 10'400.00). \n\nFr. 2'500.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 18 \n\n3320.3133.01 Massenmedien; Informatik-Nutzungsaufwand, Internetauftritt \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwand für das \nInternet der Gemeinde und das Jugendparlament (total Fr. 16’530.00) \nist folgende zusätzliche Einzelposition enthalten: \n• Barrierefreie Zusatz-Website macht den Webauftritt der Gemeinde \n\nfür Menschen mit Beeinträchtigungen (z. B. Seh-, Hör- oder motori-\nschen Einschränkungen) besser nutzbar; jährlich wiederkehrende \nKosten von Fr. 950.00. \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n22’500.00 \n\n \n \n \n\n5’970.00 \n\n3320.3632.01 Massenmedien; Beitrag Anzeiger Region Bern \n\nMit der beschlossenen Auflösung des Gemeindeverbands Anzeiger \nRegion Bern per 31.12.2023 müssen ab dem Jahr 2024 keine Be-\ntriebs- bzw. Defizitbeiträge mehr entrichtet werden (vorbehältlich mög-\nlicher Kosten für die Verbandsauflösung). \n\nFr. 0.00 \n\n3410.3149.01 Sport; Unterhalt Rasenplätze, Beleuchtung, Vitaparcours \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand (Vorjahr: Fr. 11'200.00) sind folgende Einzelpositionen enthalten: \n• Jährlicher Aufwand für Unterhalt/Reparatur des Kunstrasenfeldes \n• Für den Unterhalt der Beleuchtung und der technischen Einrichtun-\n\ngen des FC-Platzes wird der jährliche Pauschalbetrag von \nFr. 2'000.00 um Fr. 500.00 erhöht. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \n\n22’250.00 \n\n \n \n\n8'000.00 \n \n \n\n2'500.00 \n\n3410.3634.01 Sport; Beitrag Sportzentrum Hirzenfeld \n\nDer Leistungseinkauf bzw. die –abgeltung erfolgt gemeinsam durch \ndie Gemeinden Münchenbuchsee und Zollikofen. Der Anteil Zollikofen \nbeträgt gemäss Kostenschlüssel und Leistungsvereinbarung (Beitrag \nder Einfachen Gesellschaft an Trägerverein Hirzi) für das 14. Betriebs-\njahr Fr. 268’500.00 (Vorjahr: Fr. 267’200.00). Die Totalbeitragszahlung \nbeider Gemeinden beträgt unverändert Fr. 560'000.00. Für den Unter-\nhalt der Anlage (ausserhalb des ordentlichen Beitrags) sind keine Kos-\nten vorgesehen. \n\nFr. * 268’500.00 \n\n3410.3660.41 Sport; Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öf-\nfentliche Unternehmungen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. Der Abschreibungsbetrag erhöht sich \ninfolge der Sanierung des Freibads (vgl. GGRB vom 25.1.2023 bzw. \nUrnenabstimmung vom 18.6.2023) (Budget Vorjahr: Fr. 190’900.00). \n\nFr. * 297’430.00 \n\n3420.3111.01 Freizeit; Anschaffung Maschinen, Geräte \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen (Fr. 2'000.00) sind folgende Einzelpositionen enthalten: \n• Ersatz Spielgerät und Fallschutz beim Spielplatz Schäfereistrasse \n• 4x Spielplatztafel, Bekennzeichnungsschilder zu Fr. 508.00 \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n39’980.00 \n\n \n \n\n35’950.00 \n2’030.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 19 \n\n3420.3120.01 Freizeit; Ver- und Entsorgung Parkanlagen \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nist folgende neue jährliche Einzelposition enthalten (Vorjahr: \nFr. 5’200.00): \n• Für die Bewässerung des Schafs bei der Schäferhöhe muss der \n\njährliche Budgetbetrag um Fr. 600.00 auf neu Fr. 1'000.00 erhöht \nwerden. \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n5'800.00 \n\n \n \n \n\n1’000.00 \n\n3420.3149.01 Freizeit; Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg, Biotop \n\nNebst den wiederkehrenden allgemeinen und periodischen Unterhalts-\naufwendungen ist folgende zusätzliche Einzelposition enthalten \n(Budget Vorjahr: Fr. 14’000.00): \n• Einmietung Kreiselschwader für den zweimal jährlichen Grasschnitt \n\nauf der Schäferhöhe. \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n15'000.00 \n\n \n \n \n\n1'000.00 \n\n3420.3636.07 Freizeit; Beitrag Pumptrack-Anlage \n\nEinmaliger Beitrag an Pumptrack-Anlage in Münchenbuchsee (gemäss \nGRB 3.4.2023 «Erheblicherklärung Vijupa-Postulat «Bau einer \nPumptrack-Anlage»). \n\nFr. 30'000.00 \n\n3421.3144.01 Freizeithaus Meielen; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind keine weiteren Einzelposition vorgesehen (Vorjahr: \nFr. 16'580.00). \n\nFr. 6’050.00 \n\n3421.4472.01 Freizeithaus Meielen; Benützungen \n\nDer Benützungsertrag vom Freizeithaus wird aufgrund der sehr guten \nAuslastung erhöht (Vorjahr: Fr. 50'000.00). \n\nFr. 55'000.00 \n\n4 Gesundheit   \n\n4330.3136.01 Schulgesundheitsdienst; Schulärztliche Untersuchungen \n\nDer Aufwand für die schulärztliche Untersuchungen ist abhängig von \nden Anzahl SuS (Vorjahr: Fr. 17’780.00). \n\nFr. 18’540.00 \n\n4331.3136.01 Schulzahnpflege; Zahnärztliche Untersuchungen \n\nDer Aufwand für die zahnärztliche Untersuchungen ist abhängig von \nder Anzahl SuS. Mit den höheren SuS-Zahlen ergeben sich zuneh-\nmende Kosten (Vorjahr: Fr. 37’510.00). \n\nFr. 39’010.00 \n\n5 Soziale Sicherheit   \n\n5310.4631.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag der Ausgleichskasse des Kantons Bern an die Verwal-\ntungskosten der AHV-Zweigstellen stützen sich auf die neusten verfüg-\nbaren Daten (Basis Jahr 2022) (Vorjahr: Fr. 48’860.00). \n\nFr. * 47’420.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 20 \n\n5320.3631.01 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialversicherung EL \n\nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen wird je \nzur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Die Bud-\ngetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Einwoh-\nnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons verfüg-\nbaren Ansatz pro Einwohner/-in (periodengerechte Abgrenzung ist da-\nbei berücksichtigt). Der Minderaufwand im Vergleich zum Budget 2023 \nbegründet sich trotz der steigenden Einwohnerzahl mit dem tieferen \nPro-Kopf-Ansatz (-Fr. 17.00 auf Fr. 226.00/Einwohner/-in)  \n(Vorjahr: Fr. 2'736’180.00). \n\nFr. * 2'549’280.00 \n\n5410.3631.01 Familienzulagen; Gemeindeanteil Lastenausgleich Familienzula-\ngen Nichterwerbstätige \n\nDie Kosten für den Lastenausgleich Familienzulagen Nichterwerbstä-\ntige gehen zu je 50 % zulasten des Kantons und der Gemeinden. Die \nBudgetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Ein-\nwohnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons ver-\nfügbaren Ansatz pro Einwohner/-in (periodengerechte Abgrenzung ist \ndabei berücksichtigt). Der geringfügige Mehraufwand begründet sich \nmit der steigenden Einwohnerzahl bei unverändertem Pro-Kopf-Ansatz \n(Fr. 5.00/Einwohner/-in) (Vorjahr: Fr. 56’300.00). \n\nFr. * 56’400.00 \n\n5430 Alimentenbevorschussungen und –inkasso \n\nDie Berechnungen sind schwierig und hängen von der individuellen Si-\ntuation jedes Einzelfalls und der allgemeinen Wirtschaftslage ab. Die \nDaten basieren auf den laufenden Bevorschussungsfällen und dem \nMittelwert der fünf vorangehenden Rechnungsjahre. Im Vergleich zum \nBudgetwert 2023 wird von geringeren Vorschussleistungen ausgegan-\ngen (-Fr. 5’920.00 auf Fr. 256’120.00, vgl. Konto 5430.3637.11). \nDie Inkassoerfolge sind von der Wirtschaftslage und der Anzahl zah-\nlungsfähigen Schuldnern abhängig. Gemäss dem laufenden Inkasso-\nerfolg ist mit höheren Rückerstattungen zu rechnen (+Fr. 42’140.00 auf \nFr. 173’580.00, vgl. Konto 5430.4260.11) (Nettoaufwand Funktion: \nFr. 85’790.00; Vorjahr: Fr. 132’600.00). \n\n  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit \n\nMit den aktuellen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden \ndie Kosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenver-\nteilung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss \nvon der Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat \ndie Gemeinde einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen. Andererseits \nwird seit 1.1.2012 den Gemeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zu-\nteilbarer soziodemografischer Zuschuss gewährt, welcher die Selbst-\nbehalte abfedern bzw. decken helfen. Die Gemeinde hat mit dem Ver-\nein den Gemeindebeitrag gestützt auf das Vereinsbudget festgelegt \nund den Budgetbetrag inkl. Kosten einer Praktikantenstelle \n(Fr. 35’500.00; Vorjahr: Fr. 34’300.00) aufgenommen. Die Praktikan-\ntenkosten können seit dem Jahr 2019 nicht mehr gesondert dem Las-\ntenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden (Nettoaufwand: \nFr. 89’470.00; Vorjahr: Fr. 87’770.00). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 21 \n\n5450.3637.01 \n \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (Kita) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton \n(Kita) \n\nSeit August 2020 gilt das Finanzierungssystem mittels Betreuungsgut-\nscheinen für die Kinderbetreuung (Subjektfinanzierung, keine Ortsge-\nbundenheit mehr) (vgl. GGRB 28.8.2019 bzw. Urnenabstimmung vom \n27.11.2022). Es wird mit einer Zunahme an betreuten Kindern gerech-\nnet, was den höheren Aufwand begründet (Vorjahr: Fr. 1'230'000.00). \nDer Kanton beteiligt sich an den Kosten über den Lastenausgleich So-\nzialhilfe. Die Gemeinden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu \ntragen, der sich auf die kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen \nfür ein vergünstigtes Betreuungspensum stützt. Aus dem Lastenaus-\ngleich wird eine Vergütung im Umfang von Fr. 1'120'000.00 (Vorjahr: \nFr. 984’000.00) erwartet. Die verbleibenden Selbstbehaltskosten der \nGemeinde für die Kita betragen somit rund Fr. 280’000.00 (Vorjahr: \nFr. 246'000.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 1'400’000.00 \n \n\n* 1'212’080.00 \n\n5450.3637.02 \n \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (TE) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton (TE) \n\nSeit August 2020 gilt das Finanzierungssystem mittels Betreuungsgut-\nscheinen für die Tageseltern (Subjektfinanzierung, keine Ortsgebun-\ndenheit mehr) (vgl. GGRB 28.8.2019 bzw. Urnenabstimmung vom \n27.11.2022). Es wird mit einer Abnahme an betreuten Kindern gerech-\nnet, was den tieferen Aufwand begründet (Vorjahr: Fr. 137’000.00). \nDer Kanton beteiligt sich an den Kosten über den Lastenausgleich So-\nzialhilfe. Die Gemeinden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu \ntragen, der sich auf die kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen \nfür ein vergünstigtes Betreuungspensum stützt. Aus dem Lastenaus-\ngleich wird eine Vergütung im Umfang von Fr. 92’080.00 (Vorjahr: \nFr. 109’600.00) erwartet. Die verbleibenden Selbstbehaltskosten der \nGemeinde für die Tageseltern betragen somit rund Fr. 23’020.00 (Vor-\njahr: Fr. 27'400.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 115’100.00 \n \n\n* 1'212’080.00 \n\n5451.3144.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen (Fr. 2’000.00) ist folgende Einzelposition enthalten: \n• Umrüsten auf LED-Leuchten \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n22’000.00 \n\n \n \n\n20’000.00 \n\n5451.4470.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Mietzins (Wahlackerstrasse 29) \n\nDer Mietzins ist indexiert und wird per 1.8.2023 angepasst, was die Er-\ntragserhöhung begründet (Vorjahr: Fr. 93’900.00). \n\nFr. * 96’700.00 \n\n5720.3637.11 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Aufwendungen und Erträge für die wirtschaftliche Hilfe wurden ge-\nstützt auf die laufenden Unterstützungen berechnet. Als Basis für den \nBudgetbetrag dient die Hochrechnung vom Jahr 2023. Die Berechnun-\ngen sind sehr schwierig und hängen stark von der allgemeinen Wirt-\nschaftslage ab. Es wird mit keiner grösseren Fallzunahme ausgegan-\ngen. Im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 8'124'670.00) werden gesamthaft \ngeringere auszurichtende wirtschaftliche Sozialhilfeleistungen erwartet. \n\nFr. 7'119’350.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 22 \n\n5720.4260.11 \n \n5720.4260.12 \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter mit In-\nkassoprivileg \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter ohne \nInkassoprivileg \n\nEin grosser Teil der Rückerstattungen besteht aus bevorschussten Ar-\nbeitslosentaggeldern, aus IV-Leistungen und aus Rückvergütungen \nvon Krankheitskosten der Krankenversicherer. Tendenziell ist mit we-\nniger Rückerstattungen zu rechnen, da sich die Sparmassnahmen bei \nden Sozialversicherungen hier auswirken und gleichzeitig die Zahl der \nPersonen ohne Ansprüche auf Leistungen durch Versicherungen zu-\nnimmt. Aufgrund der Erträge der Rechnungsvorjahre sowie der Hoch-\nrechnung vom Jahr 2023 werden tiefere Rückerstattungen budgetiert, \ndies auch unter Berücksichtigung der geringeren auszurichtenden wirt-\nschaftlichen Sozialhilfeleistungen (vgl. Konto 5720.3637.11). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n249’180.00 \n \n\n2'242’600.00 \n\n5720.4611.12 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Entschädigungen Kanton (Prä-\nmienverbilligungen) \n\nSeit 1.1.2018 wird die Prämienverbilligung auf den Krankenversiche-\nrungen den Gemeinden direkt vom Kanton vergütet. Die Berechnun-\ngen sind schwierig und stützen sich vorab auf die laufenden Unterstüt-\nzungsaufwendungen. Die Rückerstattung darf nicht den individuellen \nKlientenkonti gutgeschrieben werden (Vorjahr: Fr. 699’650.00). \n\nFr. 696’880.00 \n\n5790.4611.01 Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton (Besoldungskosten) \n\nDie Besoldungsaufwendungen im Bereich der wirtschaftlichen Sozial-\nhilfe werden nach Massgabe der von der Gesundheits-, Sozial- und In-\ntegrationsdirektion verfügten Pauschalen je Fallkategorie und Anzahl \nFälle über zwei Jahre berechnet (Vorjahr: Fr. 910’410.00). Der Bereich \ndes Kindes- und Erwachsenenschutzes KES ist unter der Funktion \n1402 ausgewiesen (vgl. Konto 1402.3910.01 bzw. Konto \n5790.4910.01). \n\nFr. * 893’520.00 \n\n5799.3611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich So-\nzialhilfe \n\nDer Lastenausgleich Sozialhilfe wird je zur Hälfte durch den Kanton \nund die Gemeinden finanziert. Die Budgetberechnung erfolgt mit der \nim Vollzugsjahr massgebenden Einwohnerzahl und mit dem gemäss \nPrognoseannahme des Kantons verfügbaren Ansatz pro Einwohner/-in \n(periodengerechte Abgrenzung ist dabei berücksichtigt). Der Mehrauf-\nwand begründet sich mit der steigenden Einwohnerzahl und mit dem \nhöheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 18.00 auf Fr. 595.00/Einwohner/-in; to-\ntal Vorjahr: Fr. 6'497'020.00). \n\nFr. * 6'711’600.00 \n\n5799.4611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton \n\nDer Ertrag bezieht sich auf den Nettoaufwand für die gesetzliche wirt-\nschaftliche Sozialhilfe (Funktion 5720) und den Alimentenbevorschus-\nsungen (Funktion 5430) (Vorjahr: Fr. 4'768’990.00). \n\nFr. * 4'072’680.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 23 \n\n5920.3636.01 \n5930.3638.01 \n\nHilfsaktionen im Inland; Beiträge an Hilfsaktionen \nHilfsaktionen im Ausland; Beiträge an Hilfsaktionen \n\nDie bisherige Praxis zur Vergabe von Beiträgen wird beibehalten bzw. \ndie Ausrichtung von Beiträgen ist nicht bestritten. Das Einholen eines \nallfälligen Nachkredits ist mit dem ohnehin nötigen Beschluss zur Bei-\ntragsvergabe verbunden (gesamthaft Fr. 10’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n6 Verkehr   \n\n6150.3101.03 Gemeindestrassen; Treibstoffe \n\nDer Aufwand für die Treibstoffbezüge richtet sich nach dem Rech-\nnungsvorjahr und dem aktuellen Preisgefüge. Erheblichen Einfluss auf \nden Treibstoffbedarf haben die Anzahl Winterdiensteinsätze, die Fahr-\nten mit der Kehrmaschine und für die Grünpflegearbeiten (Vorjahr: \nFr. 23'100.00). \n\nFr. 27’000.00 \n\n6150.3111.01 Gemeindestrassen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den kleineren Anschaffungen sind folgende grössere Einzelposi-\ntionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 15’380.00): \n• Ersatz Balkenmäher (Jahrgang 2004) und Doppelrad-Bereifung \n• Akku-Motorsense, Akku-Paket, Tragsystem, Mehrfachladegerät als \n\nErsatz für Motorsense (Jahrgang 2014) \n• Ersatz Rasenmäher (Jahrgang 2014) \n• Alurampe als Ersatz des Holzladens für das Aufladen der Rasen-\n\nmäher \n• Ersatz des defekten Batterieladegeräts (Jahrgang 2014) \n• Anbauwerkzeug (Schlauch, Strahlrohr, Dreckfräser) zum vorhande-\n\nnen Hochdruckreiniger (Anschaffung im Jahr 2022) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n15’410.00 \n\n \n \n\n6’210.00 \n3'130.00 \n\n \n1’200.00 \n\n560.00 \n \n\n1'090.00 \n620.00 \n\n6150.3120.01 Gemeindestrassen; Ver- und Entsorgung, Rampenheizungen \n\nDie elektrische Rampenheizung wird nicht mehr betrieben; sie bleibt \nausgeschaltet (Vorjahr: Fr. 2'500.00). \n\nFr. 0.00 \n\n6150.3141.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Strassen, Verkehrswege \n\n• Strassenunterhalt (0.36 % vom Wiederbeschaffungswert von \n42 Mio. Franken) \n\n• Unterhalt Unterführungen und Strassenentwässerungsanlagen \n• Entfernen von Sprayereien \n• Reinigung der Schlammsammler inkl. Deponiegebühren  \n\n(total ca. 800 Schlammsammler) \n• Anpassungsarbeiten an Strassenentwässerungsanlagen \n• Sanierung von ca. 10 Einlaufschächten (total ca. 750 Schächte) \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n190’000.00 \n\n150’000.00 \n \n\n1’000.00 \n7’000.00 \n\n21’000.00 \n \n\n1’000.00 \n10’000.00 \n\n6150.3141.02 Gemeindestrassen; Strassenmarkierungen \n\nNebst der Erneuerung von Strassenmarkierungen (Pauschale \nFr. 5'000.00) sind keine weiteren Einzelpositionen vorgesehen. \n\nFr. 5'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 24 \n\n6150.3151.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsarbei-\nten der Fahrzeuge (Kosten je nach Fahrzeugstunden variierend) sind \nfolgende grössere Einzelpositionen vorgesehen (total Vorjahr: \nFr. 36’270.00): \n• Ersatz Vorderreifen Claas \n• Ersatz Vorderreifen Fendt 207 \n• Ersatzreifen Anhänger Böckmann \n• Ersatzzinken Vertikutierer \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n34’680.00 \n\n \n \n \n \n \n\n2'360.00 \n540.00 \n500.00 \n990.00 \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n \n6150.3300.61 \n6150.3660.11 \n\nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Strassen \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen  \nübrige Tiefbauten \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Kanton \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierungen von Gemeindestrassen). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n132’760.00 \n12’580.00 \n\n \n42’910.00 \n14’300.00 \n\n6150.4260.01 Gemeindestrassen; Rückerstattungen Dritter \n\nDer Ertrag aus Rückerstattungen Dritter wird aufgrund der Rechnungs-\nvorjahre erhöht (Vorjahr: Fr. 8'000.00). \n\nFr. 16'000.00 \n\n6151.3120.01 Öffentliche Beleuchtung; Ver- und Entsorgung, Energieaufwand \n\nAufgrund des steigenden Tarifansatzes pro kWh nimmt der Energie-\naufwand für die Strassenbeleuchtung zu (Vorjahr: Fr. 69'420.00). \n\nFr. 72’610.00 \n\n6151.3130.01 Öffentliche Beleuchtung; Dienstleistungen Dritter \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden pauschalierten \nAufwendungen (Fr. 1'800.00) erfolgt nach 10 Jahren die Erneuerung \ndes Unterhaltsvertrags mit der BKW AG. Die Leistungen und Preise \ndes Rahmenvertrags für den Betrieb und Unterhalt der öffentlichen Be-\nleuchtung wurde angepasst. Die höheren Kosten (+Fr. 5'050.00) erge-\nben sich aus der Teuerung, den zusätzlichen nötigen Leistungen für \nElektrokontrollen und Dokumentationshaltung (total Vorjahr: \nFr. 21'800.00). \n\nFr. 26'850.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 25 \n\n6151.3141.01 Öffentliche Beleuchtung; Unterhalt Strassenbeleuchtung \n\n• Unterhalt, Schadenbehebungen und Erweiterungen Kabelanlage, \nTragwerke und Leuchten \n\n• Leuchtenersatz Hübeliweg \n• Leuchtenerweiterung Wydackerstrasse \n• Erneuerung Orthofoto (letztmals im Jahr 2020) \n• Sanierung/Ersatz auf LED-Leuchten mit Standard Steuerungen  \n\ngemäss genereller Beleuchtungsplanung GBP (vgl. GRB vom \n15.4.2019, total Fr. 13’130.00; Vorjahr: Fr. 32’250.00): \n• Überbauung Reichenbachstrasse \n• Häberlimatteweg \n• Magdalenaweg, Flurweg, Alpenstrasse, Webergut \n\nWegen unvorhergesehenen Netzanpassungen können Sanierungen \nnicht wie geplant umgesetzt werden, weshalb die Sanierungsetappen \naus dem Massnahmenkatalog zur generellen Beleuchtungsplanung \num ein Jahr verzögert erfolgen. \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n88’380.00 \n\n30’000.00 \n \n\n4’500.00 \n8'640.00 \n1'000.00 \n\n \n \n \n\n6’000.00 \n10’500.00 \n27’750.00 \n\n6155.3130.01 Parkplätze; Dienstleistungen Dritter \n\n• Busseninkasso für ruhender Verkehr (Vorjahr: Fr. 14’050.00) \n• Kontrolle des ruhenden Verkehrs (Vorjahr: Fr. 24’000.00) \n• Transaktionsgebühren für Park App (Fr. 400.00) \nDie Budgetpositionen basieren auf Annahmen bzw. Hochrechnungen \ngemäss der Parkplatzbewirtschaftung. \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n48’080.00 \n\n21’760.00 \n25’700.00 \n\n620.00 \n\n6155.4240.01 Parkplätze; Verkauf Parkkarten \n\nAus der Parkplatzbewirtschaftung (GGRB vom 29.1.2020) werden fol-\ngende Erträge veranschlagt (Vorjahr: Fr. 88’220.00): \n• Parkplatzgebühren Strassen (Vorjahr: Fr. 52’730.00) \n• Parkplatzgebühren Areale (Vorjahr: Fr. 19'770.00) \n• Einnahmen Park App (Vorjahr: Fr. 6'710.00) \n• Parkgebühr Securitas AG gemäss Vereinbarung \n• Rückerstattungen Parkgebühren \nDer budgetierte Ertrag beruht auf Annahmen bzw. auf Hochrechnun-\ngen. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n84’730.00 \n\n \n \n\n46’470.00 \n23’370.00 \n\n6’880.00 \n* 9'000.00 \n-1'000.00 \n\n6155.4270.01 Parkplätze; Bussen \n\nDie Budgetposition basiert auf Annahmen bzw. Hochrechnungen ge-\nmäss der Parkplatzbewirtschaftung (Vorjahr: Fr. 44’000.00). \n\nFr. 71’500.00 \n\n6155.4470.01 Parkplätze; Mietzinse (PP Steinibach) \n\nDer Mietzins pro Parkplatz wurde um Fr. 10’00 auf Fr. 40.00 pro Monat \nerhöht (Beschluss FIKO vom 28.6.2022) (Vorjahr: Fr. 9'720.00). \n\nFr. 12'960.00 \n\n6191.3111.01 Werkhof; Anschaffungen Geräte, Maschinen und Mobiliar \n\n• Ersatz von 3 defekten Bürostühlen \n\nFr. \n\nFr. \n\n1'640.00 \n\n1'280.00 \n\n6191.3144.01 Werkhof; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden bzw. periodi-\nschen Unterhaltsaufwendungen sind keine weiteren Einzelpositionen \nvorgesehen (Vorjahr: Fr. 87’650.00). \n\nFr. 15’200.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 26 \n\n6191.4612.01 Werkhof; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nDie allgemeinen Aufwendungen für das Werkhofgebäude werden an-\nteilmässig auf die Nutzer der Liegenschaft (Feuerwehr, Werkhof, Was-\nserversorgung) aufgeteilt (Vorjahr: Fr. 62’000.00). \n\nFr. * 28’100.00 \n\n6220.3130.01 Regionalverkehr; Dienstleistungen Dritter \n\nKostenanteil für die Ausschreibung des Regionalen Veloverleihsystem \nzusammen mit den Nachbargemeinden. \n\nFr. 2'200.00 \n\n6220.3635.01 Regionalverkehr; Beitrag PubliBike \n\nFür das Jahr 2024 wird für die freiwillige Gemeindeaufgabe des Velo-\nverleihsystems mit Kosten von Fr. 40'000.00 gerechnet (vgl. GRB vom \n6.3.2023) (Vorjahr: Fr. 39'260.00). \n\nFr. * 40’000.00 \n\n \n\n6290.3130.01 Öffentlicher Verkehr; Spartageskarte Gemeinde \n\nDas seit dem 1.2.2004 verfügbare Angebot «Tageskarte Gemeinde» \nwird von den Transportunternehmungen ab dem 1.12.2023 nicht mehr \nangeboten. Die Alliance Swiss Pass hat zusammen mit dem Schwei-\nzerischen Gemeinde- und Städteverband ein Nachfolgeangebot aus-\ngearbeitet. Das neue Angebot «Spartageskarte Gemeinde» ist ab dem \n1.1.2024 verfügbar (Verkauf ab 11.12.2023). Das Preisgefüge für die \nSpartageskarten wird in vorgegebenen zwei Preisstufen für die 1. und \n2. Klasse erhältlich sein. Die tägliche Zahl der verfügbaren Spartages-\nkarten ist kontingentiert. Der Gemeinderat hat am 10.7.2023 beschlos-\nsen, den Einwohner/-innen das Nachfolgeangebot in einer Testphase \nüber 18 Monaten anzubieten, bevor definitiv über die Einführung ent-\nschieden wird. Das neue Angebot wird als digitaler Rückschritt erach-\ntet, da die Karte nur am Schalter der Gemeinde und telefonisch gegen \nRechnung bestellt werden kann und durchgängige digitale Prozesse \nnicht angeboten werden. Zudem ist die Attraktivität für ÖV-Nutzende \ndurch die erhöhten Preise im Vergleich zu den «Spartageskarten \nSBB» schwierig einzuschätzen. Der budgetierte Aufwand für die Spar-\ntageskarte Gemeinde beruht auf Annahmen. \n\nFr. 121’020.00 \n\n6290.4240.01 Öffentlicher Verkehr; Benützungsgebühren Spartageskarte Ge-\nmeinde \n\nDer Ertrag aus dem Verkauf der «Spartageskarte Gemeinde» beruht \nauf Kostenannahme (vgl. Konto 6290.3130.01). \n\nFr. 121’020.00 \n\n6290.4614.01 Öffentlicher Verkehr; Entschädigung Spartageskarte Gemeinde \n\nJe verkaufte Spartageskarte erhält die Gemeinde eine Verkaufskom-\nmission von 5 %. Die Entschädigung von Fr. 6'370.00 beruht auf einer \nKostenannahme. \n\nFr. 6'370.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 27 \n\n6291.3631.01 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung \n\nDie Finanzierung der Kosten des ÖV erfolgt zu 33 % durch die Ge-\nmeinden und zu 67 % durch den Kanton. Für die Berechnung der Ge-\nmeindeanteile sind die Einwohnerzahl sowie das Verkehrsangebot \n(ÖV-Punkte) massgebend. Die Ansätze betragen pro ÖV-Punkt \nFr. 412.00 (Vorjahr: Fr. 386.00) und pro Einwohner/-in Fr. 52.00 (Vor-\njahr: Fr. 49.00). Die aktuelle Teuerung und insbesondere die höheren \nEnergiepreise führen bei den Transportunternehmen zu einem Kosten-\nanstieg. Die vorgesehenen Tariferhöhungen per Dezember 2023 ver-\nmögen die Mehrkosten nicht zu kompensieren. Der vom Grossen Rat \ngenehmigte Angebotsbeschluss 2022 bis 2025, welcher gezielte Ver-\nbesserungen am ÖV-Angebot vorsieht, sowie Folgekosten für Depot \nNeu- und Ausbauten führen zu höheren ÖV-Abgeltungen. Die Gross-\nprojekte vom öffentlichen Verkehr (u. a. Zugang Bubenberg zum Bahn-\nhof Bern und Tram Bern – Ostermundigen) führen zu steigenden In-\nvestitionsausgaben (Vorjahr: Fr. 1'751'520.00). \n\nFr. * 1'883’960.00 \n\n6310.3151.01 Schifffahrt; Unterhalt Fähre \n\nNebst dem jährlichen Unterhalt der Fähre und der Fährunterkunft \n(Fr. 3'800.00) sind gemäss Inspektion die Metallstützen der Seilanlage \ngegen Rost und Korrosion zu behandeln (Fr. 3'400.00). \n\nFr. 7’200.00 \n\n6310.4632.01 Schifffahrt; Beitrag Stadt Bern \n\nDie Gemeinden Bern und Zollikofen teilen sich die Gesamtkosten des \nFährbetriebs zu je 50 %. Die Rückerstattung der Gemeinde Bern ergibt \nsich aus dem Gesamtaufwand (Vorjahr: Fr. 22’000.00, Rechnung \n2022: Fr. 25'760.00). \n\nFr. * 22’000.00 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung   \n\n7101 Wasserversorgung \n\nDie Grund- und Verbrauchsgebühren der Wasserversorgung wurden \nper 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei der Wasserversorgung resul-\ntiert mit gleichbleibenden Gebührenansätzen ein Aufwandüberschuss \nvon Fr. 40’230.00 (Vorjahr: Fr. 64’840.00). Der Aufwandüberschuss \nwird aus den Rechnungsreserven der Spezialfinanzierung entnommen \n(vgl. Konto 7101.9011.01; Bestand per 31.12.2022: Fr. 1'670'233.57). \nDie Einlage in den Werterhalt ist mit der Anrechnung der Anschlussge-\nbühren erheblichen Schwankungen unterworfen. Bleiben die An-\nschlussgebühren in budgetierter Höhe aus, ist die Einlage in den Wert-\nerhalt gleichwohl vorzunehmen (Fr. 351'660.00), was den Betriebsauf-\nwand erhöht. \n\n  \n\n7101.3120.01 Wasserversorgung; Ver- und Entsorgung, Wasserbezug  \nWVRB AG \n\nDie Verbandsgemeinden haben sich prozentual an den Gesamtbrutto-\nkosten des WVRB AG zu beteiligen. Die Beteiligung errechnet sich \naus dem Wasserbezug und den Spitzenwerten (Top Ten Bezüge). Die \nBerechnung steht in Abhängigkeit zu den Wasserbezügen aller Ver-\nbandsgemeinden. Es wird mit einer höheren Wasserbezugsmenge ge-\nrechnet und mit einer zunehmenden prozentualen Beteiligung an den \nGesamtkosten des Wasserverbunds ausgegangen (Vorjahr: \nFr. 792'810.00). \n\nFr. * 818’690.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 28 \n\n7101.3130.01 Wasserversorgung; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, Mit-\ngliederbeitrag \n\nNebst den jährlichen Aufwendungen ist die periodische Erneuerung \ndes Orthofotos (letztmals im Jahr 2020) budgetiert (Fr. 1'000.00). \n\nFr. 28'240.00 \n\n7101.3132.01 Wasserversorgung; Honorare externe Berater, Gutachter, Fachex-\nperten \n\nNebst den jährlichen vorgeschriebenen Wasserproben (Fr. 2'460.00) \nist der Anlagekataster und der Wiederbeschaffungswert durch ein In-\ngenieurbüro zu aktualisieren (Fr. 4'570.00). \n\nFr. 7'030.00 \n\n7101.3143.01 Wasserversorgung; Unterhalt Leitungsnetz \n\nDie Budgetsumme für den Unterhalt und die Reparaturen des Lei-\ntungsnetzes stützt sich auf den Mittelwert unter Berücksichtigung des \nTrendwerts der fünf vorangehenden Rechnungsjahre (Vorjahr: \nFr. 35’000.00). Für den werterhaltenden Unterhalt des Leitungsnetzes \nbzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen dürfen die Aufwendungen aus \nder Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) entnommen \nwerden. \n\nFr. 35’000.00 \n\n7101.3151.01 Wasserversorgung; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nfür den Unterhalt und die Reparaturen der Betriebseinrichtungen ist \nkeine flächendeckende Leckkontrolle vorgesehen (alle drei Jahre, \nletztmals im Jahr 2022) (Vorjahr: Fr. 33’050.00). Der Aufwand für be-\nstimmte Unterhaltsaufwendungen wird der Spezialfinanzierung Werter-\nhalt (Konto 7101.4510.01) entnommen. \n\nFr. 32’850.00 \n\n7101.3151.02 Wasserversorgung; Unterhalt Wasserzähler \n\nDie Preise für den Austausch von Wasserzählern ist im Vergleich zum \nVorjahr teurer. Es ist der Austausch von zwei Verbundzählern (120 m3) \nvorgesehen (Fr. 7'000.00). Es ist eine grössere Anzahl Zähler für den \nperiodischen Austausch vorgesehen (Vorjahr: Fr. 38'770.00). \n\nFr. 46’250.00 \n\n7101.3300.31 \n7101.3320.91 \n \n7101.4510.01 \n\nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen übrige immate-\nrielle Anlagen \nWasserversorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen). Die Abschreibungen haben seit der Einführung von \nHRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. Dies bedeutet, dass ab-\nschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen gebildet wird. Die Ent-\nnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entspricht demnach \ndem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungsdauer der Anlagen \n(Fr. 66’680.00) und nicht der Nettoinvestitionssumme. Für den werter-\nhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Er-\nfolgsrechnung werden die Aufwendungen aus der Spezialfinanzierung \nWerterhalt entnommen (vgl. Konto 7101.3143.01 und 7101.3151.01, \ntotal Fr. 48’540.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n66’680.00 \n0.00 \n\n \n115’220.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 29 \n\n7101.3510.11 \n7101.3510.51 \n \n7101.4240.51 \n\nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt  \nAnschlussgebühren \nWasserversorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von 46.89 Mio. \nFranken bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage \nvon Fr. 351’660.00 ergibt. Die Anschlussgebühren sind seit der Einfüh-\nrung von HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den Wert-\nerhalt einzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Ein-\nlage in den Werterhalt angerechnet (vgl. Gemeindeinformation des \nKantons vom 4.2.2016). Aufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten \nwird fürs Budgetjahr mit Anschlussgebühren von Fr. 430’000.00 ge-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 650’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 430’000.00 \n\n \n430’000.00 \n\n7101.3612.01 Wasserversorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 80’770.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 67’000.00 \n\n7101.4240.01 Wasserversorgung; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den seit 1.1.2021 gültigen An-\nsätzen (Fr. 14.50) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \n(Vorjahr: Fr. 111’480.00). \n\nFr. 114’330.00 \n\n7101.4240.03 Wasserversorgung; Wasserverkauf (Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Wasser basiert auf den seit \n1.1.2021 gültigen Ansätzen (Fr. 0.80/m3). Es wird mit einer höheren \nWassermenge (+19’000 m3) gerechnet. Die Verbrauchsmenge stützt \nsich auf den Durchschnittswert der zwei vorangehenden Jahre. Die \nZusatzerträge von Schwimmbädern und Bauwasser werden unverän-\ndert veranschlagt (Vorjahr: Fr. 583'500.00). \n\nFr. 598’700.00 \n\n7101.4409.01 Wasserversorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Wasserversorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des höheren Zinssatzes ist eine Ertragszunahme zu verzeichnen \n(Vorjahr: Fr. 20’030.00). \n\nFr. * 54’080.00 \n\n7101.4898.01 Wasserversorgung; Entnahmen übriges Eigenkapital WVRB AG \n\nDie im Jahr 2007 gebildeten Rückstellungen bei der Übertragung des \nVerwaltungsvermögens an die WVRB AG sind mit der Einführung von \nHRM2 aufzulösen und zu 1/16 jährlich der Erfolgsrechnung gutzu-\nschreiben (Jahre 2016 – 2031). \n\nFr. * 269’060.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 30 \n\n7201 Abwasserentsorgung \n\nDie Grund- und Verbrauchsgebühren der Abwasserentsorgung wurden \nper 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei der Abwasserentsorgung re-\nsultiert mit unveränderten Gebührenansätzen ein Ertragsüberschuss \nvon Fr. 47’410.00 (Vorjahr: Fr. 24'830.00). Der Ertragsüberschuss wird \nin die Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich eingelegt (vgl. Konto \n7201.9010.01; Bestand per 31.12.2022: Fr. 2'468'504.12). \nDie Einlage in den Werterhalt ist mit der Anrechnung der Anschlussge-\nbühren erheblichen Schwankungen unterworfen. Bleiben die An-\nschlussgebühren in budgetierter Höhe aus, ist die Einlage in den Wert-\nerhalt gleichwohl vorzunehmen (Fr. 544’580.00), was den Betriebsauf-\nwand erhöht. \n\n  \n\n7201.3130.01 Abwasserentsorgung; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, \nMitgliederbeitrag \n\nFür die Nachführung des Leitungsinformationssystems (LIZO) wird mit \nhöherem Aufwand gerechnet (+Fr. 5'000.00). Für die periodische Er-\nneuerung des Orthofotos (letztmals im Jahr 2020) ist Fr. 1'000.00 bud-\ngetiert (total Vorjahr: Fr. 12’290.00). \n\nFr. 18’290.00 \n\n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n \n7201.3660.21 \n \n7201.4510.01 \n\nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen übrige  \nimmaterielle Anlagen \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände \nAbwasserentsorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen, Umsetzung GEP Massnahmen). Die Abschreibungen ha-\nben seit der Einführung von HRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. \nDies bedeutet, dass abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen \ngebildet wird. Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt \nentspricht demnach dem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungs-\ndauer der Anlagen (Fr. 68’230.00) und nicht der Nettoinvestitions-\nsumme. Für den werterhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Ar-\nbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung werden die Aufwendungen \naus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen (vgl. Konto \n7201.3143.01, Fr. 15’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n45’570.00 \n21’140.00 \n\n \n1'520.00 \n\n \n83’230.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 31 \n\n7201.3510.11 \n7201.3510.51 \n \n7201.4240.51 \n\nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAnschlussgebühren \nAbwasserentsorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von 72.5 Mio. \nFranken bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage \nvon Fr. 544'580.00 ergibt. Die Wiederbeschaffungswerte basieren auf \ndem nachgeführten Generellen Entwässerungsplanung GEP vom Jahr \n2018. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung von HRM2 über \ndie Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt einzulegen. Die \nAnschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4.2.2016). \nAufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs Budgetjahr mit \nAnschlussgebühren von Fr. 700’000.00 gerechnet (Vorjahr: \nFr. 1'150’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 700’000.00 \n\n \n700’000.00 \n\n7201.3612.01 Abwasserentsorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 127’600.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7101.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 117’210.00 \n\n7201.3632.01 Abwasserentsorgung; Betriebsbeitrag ARA Worblental \n\nDie Kosten basieren auf dem Kostenvoranschlag der ARA Worblental: \n• Betriebskostenbeitrag inkl. Mikroverunreinigungen  \n\n(Vorjahr: Fr. 1'269’820.00) \n• Beitrag an Abwasserfonds Kanton Bern (Vorjahr: Fr. 66’890.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 1'466’760.00 \n\n \n \n\n* 1'397’590.00 \n* 69’170.00 \n\n7201.4240.01 Abwasserentsorgung; Grund- und Regenabwassergebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den seit 1.1.2021 gültigen An-\nsätzen (Fr. 50.00) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \nbzw. der aktualisierten Flächen für die Regenabwassergebühr. Die Re-\ngenabwassergebühr beträgt unverändert Fr. 0.20/m2 (total Vorjahr: \nFr. 472’600.00). \n\nFr. 494’200.00 \n\n7201.4240.02 Abwasserentsorgung; Benützungsgebühren  \n(Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Abwasser basiert auf dem seit \n1.1.2021 gültigen Ansatz (Fr. 1.60/m3). Es wird mit einer unveränder-\nten Abwassermenge gerechnet. Der Ertrag an Schmutzbeiwerten ver-\nbleibt ebenfalls auf dem Vorjahreswert (total Vorjahr: Fr. 1'186’000.00). \n\nFr. 1'186’000.00 \n\n7201.4409.01 Abwasserentsorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des höheren Zinssatzes ist eine Ertragszunahme zu verzeichnen \n(Vorjahr: Fr. 57’430.00). \n\nFr. * 192’850.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 32 \n\n7301 Abfall \n\nDie Gebührenansätze der Abfallentsorgung wurden per 1.1.2021 um \nrund 10 % erhöht. Per 1.1.2024 werden die Grundgebühren der Ein-\nwohnenden (Einwohnergleichwerte) um 10 % gesenkt. Damit wird dem \nangestrebten Anteil für die Deckung der gesamten Entsorgungskosten \nzwischen Grund- und Verbrauchsgebühren gemäss dem Abfallregle-\nment besser Rechnung getragen. Bei der Abfallentsorgung resultiert \nunter Berücksichtigung der tieferen Grundgebühren und den unverän-\nderten Verbrauchsgebühren ein Ertragsüberschuss von Fr. 20’600.00 \n(Vorjahr: Fr. 148’240.00). Der Ertragsüberschuss wird den Reserven \nder Spezialfinanzierung zugeführt (Bestand per 31.12.2022: \nFr. 663'071.14). \n\n  \n\n7301.3101.02 Abfall; Gebührenmarken \n\nNebst der Beschaffung der Gebührenmarken für Kehrichtsäcke und \nden Marken für die Container sind neu die Säcke für die Kunststoffse-\nparatsammlung zu beschaffen (+Fr. 1'190.00), was den Mehraufwand \nim Vergleich zum Vorjahr (Fr. 13'250.00) begründet. \n\nFr. 14'660.00 \n\n7301.3130.01 Abfall; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsorgungskosten \n\nDie Aufwendungen für die Hausabfuhren (+Fr. 18'440.00) und Spezial-\nsammlungen (+Fr. 950.00) basieren auf den aktualisierten Abfuhrein-\nheiten und –preise. Die Abfuhrkosten vom Entsorgungshof Hubelgut \n(+Fr. 18'370.00) wurden gemäss überarbeiteten Mengenangaben und \nEntsorgungspreisen veranschlagt (total Vorjahr: Fr. 562’470.00). \n\nFr. * 600’240.00 \n\n7301.3130.02 Abfall; Dienstleistungen Dritter, Häckseldienst \n\nDer höhere Aufwand für den Häckseldienst begründet sich mit der \nPreisanpassung (Teuerung) für die Transportkosten (Vorjahr: \nFr. 13'900.00). \n\nFr. 15'000.00 \n\n7301.3151.01 Abfall; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werk-\nzeuge \n\nNebst den Servicearbeiten für das Fahrzeug der Abfallentsorgung sind \nder Zahnriemen und die Reifen zu ersetzen, was den Mehraufwand \nbegründet (Vorjahr: Fr. 880.00). \n\nFr. 2'830.00 \n\n7301.3612.01 Abfall; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 47'270.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7101.3612.01, 7201.3612.01). \n\nFr. * 46’650.00 \n\n7301.3634.01 Abfall; Betriebsbeitrag KEWU AG \n\nBeim Hauskehricht (Fr. 135.00/Tonne) und Grobsperrgut \n(Fr. 135.00/Tonne) sowie beim Grünabfall (Fr. 130.00/Tonne) wird mit \neiner geringeren Abfuhrmenge gerechnet. Die Ansätze pro Tonne ver-\nbleiben auf den Vorjahreswerten (Vorjahr: Fr. 390’500.00). \n\nFr. * 381’880.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 33 \n\n7301.3635.01 Abfall; Betriebsbeitrag Entsorgungshof \n\nDie Entschädigung für die Betriebsführung des Entsorgungshofs Hu-\nbelgut (vgl. GGRB vom 22.2.2017) wurde gemäss Indexstand vom \nJahr 2022 veranschlagt (Vorjahr: Fr. 41’300.00). \n\nFr. * 42’500.00 \n\n7301.4240.01 Abfall; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühren errechnen sich gemäss den aktualisierten Men-\ngeneinheiten an Einwohnergleichwerten (EGW). Aufgrund der Bevöl-\nkerungszunahme wird mit mehr Einwohnergleichwerten gerechnet. \nDer Ansatz pro EGW wird per 1.1.2024 von Fr. 30.65 auf Fr. 27.60 re-\nduziert, was einer Tarifsenkung von 10 % entspricht (Vorjahr: \nFr. 665’750.00). \n\nFr. 604’960.00 \n\n7301.4240.03 Abfall; Benützungsgebühr Plakatstelle Buchrain \n\nDer Vertrag für die Plakatstelle beim Buchrain wurde auf Ende Jahr \n2023 aufgelöst (Vorjahr: Fr. 1'480.00). \n\nFr. 0.00 \n\n7301.4240.04 Abfall; Verkauf Gebühren- und Containermarken \n\nDer Ertrag ist anhand der Mengeneinheiten aktualisiert (Sackgebüh-\nren, Container-Banderolen und –Jahresmarken). Bei den Sackgebüh-\nrenmarken wird mit höheren Mengeneinheiten gerechnet. Der Ertrag \nan Containermarken verbleibt auf den Vorjahreswerten. Die Tarifan-\nsätze für die Gebührenmarken und Containerbanderolen bleiben un-\nverändert. Für die Kunststoffseparatsammlung wird mit einem Sack-\nverkauf von Fr. 1'230.00 gerechnet (total Vorjahr: Fr. 600’650.00). \n\nFr. 606’780.00 \n\n7301.4250.02 Abfall; Verkauf Altpapier \n\nDer Altpapiervertrag mit der KEWU wurde für die Jahre 2023 bis 2027 \nabgeschlossen und ist indexbasiert und wird quartalsweise angepasst. \nAufgrund des Marktumfeldes ist von geringerem Ertrag auszugehen \n(Budgetbasis: Fr. 20.00/Tonne; Vorjahr: Fr. 70.00/Tonne, \nFr. 54'600.00). \n\nFr. 15’200.00 \n\n7301.4260.01 Abfall; Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) \n\nSeit der Aufgabenübertragung für die Entsorgung von Altglas und Kon-\nservendosen/Büchsen an die KEWU AG wird der Nettoertrag an die \nGemeinde vergütet. Die Entschädigung wurde anhand der Mengenein-\nheiten aktualisiert. Fürs neue Jahr wird mit einer fast identischen Ver-\ngütung aus Separatsammlungen gerechnet (Vorjahr: Fr. 3’880.00). \n\nFr. 3’930.00 \n\n7301.4260.02 Abfall; Rückerstattungen Dritter \n\nAus der Verwertung der verschiedenen Entsorgungsmaterialien wird \naufgrund der abnehmenden Menge mit einer geringeren Vergütung \ngerechnet (Vorjahr: Fr. 12’310.00): \n• Tierkadaver, Ponymist (Vorjahr: Fr. 5'500.00) \n• Entsorgungshof Hubelgut (Vorjahr: Fr. 6'810.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n9’800.00 \n\n \n \n \n\n5'500.00 \n4’300.00 \n\n7301.4409.01 Abfall; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung werden ver-\nzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie \ndes höheren Zinssatzes ist eine Ertragszunahme zu verzeichnen (Vor-\njahr: Fr. 2’100.00). \n\nFr. * 9’590.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 34 \n\n7501.3637.01 \n \n7501.4893.01 \n\nFonds für Landschaftsschutz; Beiträge an Baudenkmäler und Na-\nturobjekte \nFonds für Landschaftsschutz; Entnahmen Vorfinanzierung \n\nDer Grosse Gemeinderat hat am 27.11.2019 das Reglement über die \nAusrichtung von Beiträgen an Baudenkmäler und Naturobjekte geneh-\nmigt. Für das Budgetjahr wird mit Beiträgen von Fr. 15’000.00 gerech-\nnet (Fondsbestand per 31.12.2022: Fr. 30'019.50). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n15’000.00 \n \n\n15’000.00 \n\n7610.3130.01 \n \n7610.4210.01 \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Dienstleistungen Dritter, \nRauchgaskontrolle \nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Gebühren Rauchgaskontrolle \n\nDie Anzahl zu kontrollierenden Brennern ist im Vergleich zum Vorjahr \ngeringer, weshalb einerseits mit Minderaufwand und andererseits mit \ntieferen Gebührenerträgen gerechnet wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n20’300.00 \n \n\n32’280.00 \n\n7690.3130.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Dienstleistungen  \nDritter, Energiestadt \n\n• Jährlicher Beitrag an Trägerverein Energiestadt, Preiserhöhung \n(Vorjahr: Fr. 2'600.00) \n\n• Benutzung Enercoach \n• Projektbegleitung und Beratung «Energiestadt Gold» \n• Re-Audit Energiestadt \n• Erarbeitung Förderprogramm (vgl. Umsetzungsprogramm) \n• 4. Klimatage Zollikofen \n• Aktion an Gewerbeausstellung/Dorffest \n• Energieanlass \n• Energieberatung für Privatpersonen (GRB 27.1.2020) \n• Aktionswoche Bike to Work \n• Biodiversitätsspaziergang (vgl. Umsetzungsprogramm) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n42’200.00 \n\n \n3’500.00 \n\n \n500.00 \n\n5’000.00 \n13'000.00 \n10'000.00 \n3’000.00 \n1’000.00 \n3'000.00 \n1’500.00 \n\n700.00 \n1'000.00 \n\n7690.4630.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Beiträge vom Bund, \nEnergiestadt \n\nFür das Re-Audit Energiestadt wird der Gemeinde unter bestimmten \nVoraussetzungen ein Beitrag seitens Bund gewährt. \n\nFr. 4'000.00 \n\n7710.3101.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Betriebs- und Verbrauchsma-\nterial \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 8'010.00; Vor-\njahr: Fr. 7’700.00) ist folgende grössere Einzelposition enthalten: \n• Ersatz Urnenständer (Jahrgang 2013) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n8’640.00 \n\n \n \n \n\n630.00 \n\n7710.3120.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Ver- und Entsorgung Liegen-\nschaften \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Energiekosten erfolgt der Wärme-\nbezug für das Bestattungsgebäude seit der Heizperiode 2023/24 an-\nstelle mit Heizöl über das Fernwärmenetz. Es wird mit höheren Ener-\ngiekosten gerechnet (total Vorjahr: Fr. 11'620.00). \n\nFr. * 13’450.00 \n\n7710.3140.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Unterhalt Friedhofanlage \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 2’340.00) sind \nkeine weiteren Einzelpositionen enthalten (Vorjahr: Fr. 7'600.00). \n\nFr. 2’340.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 35 \n\n7710.3144.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Baulicher Unterhalt Aufbah-\nrungshalle \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen ist folgende Unter-\nhaltsvornahmen geplant (Vorjahr: Fr. 7'410.00): \n• Mobilfunk-Kit für das Umrüsten des Lift-Notrufsystems auf 4G-\n\nTechnologie \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n9’620.00 \n\n \n \n \n\n2'770.00 \n\n7710.3637.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Beiträge unentgeltlicher Be-\nstattungen \n\nIm Juni 2023 wurde mit den Bestattungsunternehmen neue Verträge \nfür die Vornahme von unentgeltlichen Bestattungen abgeschlossen, \nwas die moderate Aufwanderhöhung begründet (Vorjahr: \nFr. 12'440.00). \n\nFr. 13'810.00 \n\n7710.4240.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Benützungsgebühren und \nDienstleistungen Bestattungswesen \n\nDen Hinterbliebenen wird gemäss Gebührentarif für die Graberstellung \nund den Kauf des Grabplatzes sowie für die Beschriftungen Rechnung \ngestellt. Die Budgetberechnungen stützen sich auf den Mittelwert der \nRechnungsvorjahre (Vorjahr: Fr. 80'120.00). \n\nFr. 66'200.00 \n\n7792.4033.01 Hundetoiletten; Hundesteuer \n\nGemäss der Anzahl registrierter Hunde wird von einem Minderertrag \nausgegangen (Vorjahr: Fr. 39’120.00; Rechnung 2022: Fr. 37’200.00). \n\nFr. 38’100.00 \n\n7900.3132.01 Raumordnung allgemein; Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten \n\n• Beratung durch Fachbüros für kleinere Planungen und Abklärun-\ngen \n\n• ÜO Aareraum (Umsetzung Richtplan Landschaft) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n30’000.00 \n\n \n10’000.00 \n\n \n20’000.00 \n\n7900.4309.01 Raumordnung allgemein; Mehrwertabschöpfungen \n\nEin Anteil der Mehrwertabschöpfung aus der Teil-Überbauungsord-\nnung «Webergut Nord» wird gemäss den vertraglichen Bestimmungen \nmit der Genehmigung fällig, weshalb der Betrag ins Budget aufgenom-\nmen wird. \n\nFr. 948'670.00 \n\n7907.3634.01 Regionalkonferenzen; Beitrag Regionalkonferenz Bern-Mittelland \n\nDer Beitrag pro Einwohner/-in erhöht sich aufgrund des höheren An-\nsatzes vom Bereich Verkehr und mit der steigenden Einwohnerzahl \n(Vorjahr: Fr. 49'770.00). \n\nFr. * 51'550.00 \n\n8 Volkswirtschaft   \n\n8200.3111.01 Forstwirtschaft; Anschaffung Maschinen, Werkzeuge \n\nNebst den kleineren jährlichen Anschaffungen (Pauschalbetrag \nFr. 300.00) ist folgende Einzelposition enthalten: \n• Ersatz reparaturanfällige Kettensäge (Jahrgang 2013) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n1’280.00 \n\n \n \n\n980.00 \n\n8710.4120.01 Elektrizität allgemein; Konzessionsabgabe BKW AG \n\nDie Entschädigung der BKW AG stützt sich gemäss Vertrag auf den \nEnergieverbrauch der Vorjahre (Vorjahr: Fr. 350’000.00). \n\nFr. * 350’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 36 \n\n8726.4120.01 Regionale Gasversorgung; Konzessionsabgabe ewb Bern \n\nDie Entschädigung der Energie Wasser Bern richtet sich gemäss Ver-\ntrag auf die bezogene Gasmenge. Es wird von einer tieferen Gas-\nmenge ausgegangen, was die Ertragsabnahme begründet (Vorjahr: \nFr. 105’710.00). \n\nFr. * 102’210.00 \n\n9 Finanzen und Steuern   \n\n910 Steuern \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2024 wurden auf der unveränderten \nSteueranlage von 1.40 Einheiten berechnet. \n\n  \n\n9100.3181.01 Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern \n\nFür die Budgetierung der Forderungsverluste allgemeiner Gemeinde-\nsteuern wurde auf den Mittelwert der Rechnungsvorjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 272’000.00). \n\nFr. 223’000.00 \n\n9100.4000.01 Einkommenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2024 wird gegenüber dem bereinigten Rechnungs-\nergebnis 2022 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2022 von 18.71 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von 2.7 % gerechnet (wirtschaftli-\nche Faktoren und Progression). Der Ausgleich der kalten Progression \nist dabei mit -1.2 % enthalten. Die Anzahl steuerpflichtige Personen \nwird gegenüber der Rechnung 2022 um voraussichtlich rund 190 \nPflichtige zunehmen. Für die Veränderungen der Vorjahresveranlagun-\ngen sind rund 0.99 Mio. Franken budgetiert. Im Vergleich zum Vorjah-\nresbudget ergibt sich aufgrund der Basiswerte aus dem laufenden Jahr \nsowie mit den aktualisierten Wachstumskomponenten (Zuwachsrate, \nAnzahl Steuerpflichtige, abzüglich kalte Progression) ein Mehrertrag \nvon Fr. 46'000.00 (Vorjahr: 20.71 Mio. Franken; Rechnung 2022: \n19.53 Mio. Franken). \n\nFr. 20'756’000.00 \n\n9100.4000.21 Nachsteuern und Bussen \n\nFür die Budgetierung der Nachsteuern und Bussen wurde auf dem be-\nreinigten Mittelwert der Vorjahre und unter Berücksichtigung des \nTrendwerts abgestellt (Vorjahr: Fr. 46’000.00). \n\nFr. 44’000.00 \n\n9100.4000.41 \n9100.4000.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommen \nPassive Steuerausscheidungen Einkommen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n614’000.00 \n-871’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 37 \n\n9100.4001.01 Vermögenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2024 wird gegenüber dem bereinigtem Rechnungs-\nergebnis 2022 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2022 von 2.07 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von -0.5 % gerechnet (Sparquote, \nEntwicklung Finanz-/Kapitalmärkte inkl. Progression). Der Ausgleich \nder kalten Progression ist dabei mit -1.2 % enthalten. Die Anzahl steu-\nerpflichtige Personen wird gegenüber der Rechnung 2022 voraussicht-\nlich um rund 190 Pflichtige zunehmen. Für die Veränderungen der Vor-\njahresveranlagungen sind ca. 0.13 Mio. Franken budgetiert. Im Ver-\ngleich zum Vorjahresbudget wird mit den aktualisierten Bemessungs-\ngrundlagen ein Mehrertrag von Fr. 33’000.00 veranschlagt (Vorjahr: \n2.22 Mio. Franken; Rechnung 2022: 2.33 Mio. Franken). \n\nFr. 2’255’000.00 \n\n9100.4001.41 \n9100.4001.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögen \nPassive Steuerausscheidungen Vermögen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n167’000.00 \n-232’000.00 \n\n9100.4002.01 Quellensteuern \n\nDie Quellensteuern sind auf Mittel- und Trendwerten berechnet. Es \nwird gegenüber dem Vorjahr (Fr. 400’000.00) von einer Ertragszu-\nnahme ausgegangen (Rechnung 2022: Fr. 827’860.00). Es gilt zu be-\nachten, dass vermehrt Quellensteuerpflichtige im ordentlichen Verfah-\nren veranlagt werden. \n\nFr. 501’000.00 \n\n9100.4010.01 Gewinnsteuern \n\nDie Erträge werden anhand der Mittelwerte der vorangehenden Rech-\nnungs- und Steuerjahre und gestützt auf die Prognosedaten der \n1. Rate nach der Steuerbuchhaltung berechnet und mit der zu erwar-\ntenden Gewinnzunahme oder Gewinnabnahme bei den Unternehmun-\ngen nach der wirtschaftlichen Entwicklung (Bruttoinlandprodukt BIP) \nergänzt. Seit der Steuergesetzrevision 2021 werden die Holdinggesell-\nschaften in der Gewinnsteuer besteuert, was zu Mehreinnahmen füh-\nren dürfte. Im Gegenzug werden Firmen steuerlich entlastet, welche \nAbzüge für Patentbox, Forschung und Entwicklung vornehmen kön-\nnen. Bedingt durch die STAF-Massnahmen ist ein Rückgang an Ge-\nwinnsteuern zu verzeichnen, was den tieferen Ertrag gegenüber dem \nVorjahr begründet (Vorjahr: Fr. 1'225'000.00; Rechnung 2022: \nFr. 604'990.00). \n\nFr. 943’000.00 \n\n9100.4010.41 \n9100.4010.51 \n9100.4011.41 \n9100.4011.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \n\nDie Gemeindesteuerteilungen (Gewinn- und Kapitalsteuern) bei juristi-\nschen Personen stützen sich auf Mittel- und Trendwerten. Es ist nicht \nvorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n523’000.00 \n-183’000.00 \n\n8’000.00 \n-3’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 38 \n\n9100.4011.01 Kapitalsteuern \n\nDie Erträge werden anhand des Mittelwerts der vorangehenden Rech-\nnungsjahre und gestützt auf die Prognosedaten der 1. Rate nach der \nSteuerbuchhaltung berechnet. Seit der Steuergesetzrevision 2021 ge-\nlangt ein tieferer Tarif für die Kapitalsteuern zur Anwendung (Vorjahr: \nFr. 18’000.00; Rechnung 2022: Fr. 15’040.00). \n\nFr. 12’000.00 \n\n9100.4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern \n\nDie Erträge aus abgeschriebenen Steuern werden gestützt auf den \nMittelwert der Vorjahre veranschlagt (Vorjahr: Fr. 45’000.00). \n\nFr. 46’000.00 \n\n9101.4022.01 Grundstückgewinnsteuern \n\nDer Budgetbetrag stützt sich auf den bereinigten Mittel- und Trendwert \nder letzten Rechnungs- und Steuerjahre (Vorjahr: Fr. 500’000.00). \n\nFr. 568’000.00 \n\n9101.4022.11 Sonderveranlagungen \n\nFür die Budgetierung der Sonderveranlagungen wurde auf den Mittel- \nund Trendwert der letzten Rechnungs- und Steuerjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 471’000.00). \n\nFr. 509’000.00 \n\n9102.4021.01 Liegenschaftssteuern \n\nDie Erträge aus Liegenschaftssteuern sind mit 1 ‰ des amtlichen \nWerts berechnet und basieren auf den verfügbaren Werten per \n31.12.2022 unter Berücksichtigung der Vorjahresberichtigungen und \nden sich abzuzeichnenden Neubewertungen bzw. Nachschätzungen \n(Vorjahr: Fr. 2'333'000.00). Nachträgliche Veranlagungen bzw. perio-\ndenfremder Ertrag aus der amtlichen Neubewertung (AN20) haben \nden Rechnungsertrag vom Jahr 2022 (Fr. 2'545'050.00) begünstigt. \n\nFr. 2'447’000.00 \n\n9300.3621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Lastenausgleich  \nneue Aufgabenteilung \n\nIn diesem Lastenausgleich werden seit FILAG 2012 bisherige und /  \noder künftige Lastenverschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden \n(vertikale Lastenverschiebungen) gegenseitig verrechnet. Je massge-\nbenden Einwohnende ist ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 183.00 (Vorjahr: \nFr. 184.00) an den Kanton zu bezahlen. In diesem Umfang fallen der \nGesamtheit der Gemeinden seither Aufgaben/Lasten weg, welche kan-\ntonalisiert wurden. Die Kostenzunahme ist auf die höhere Einwohner-\nzahl zurückzuführen (Vorjahr: Fr. 2'009'280.00). \n\nFr. * 2'045’940.00 \n\n9300.3622.71 \n9300.4622.71 \n\nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \n\nMassgebend für die Ermittlung der Berechnungsgrundlagen beim  \ndirekten Finanzausgleich ist der Durchschnitt der drei dem Vollzugs-\njahr vorangegangenen Jahre (2021 – 2023). Gemeinden mit einem \nharmonisierten Steuerertragsindex (HEI) von über 100 erbringen eine \nAusgleichsleistung (Disparitätenabbau). Für die Gemeinde Zollikofen \nwird mit einem HEI von rund 100.4 (Vorjahr: 101.1) gerechnet, d. h. die \nGemeinde bezahlt eine Ausgleichsleistung von etwa Fr. 41'000.00 \n(Vorjahr: Fr. 118'000.00; Rechnung 2022: Fr. 153’970.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 41’000.00 \n* 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 39 \n\n9300.4621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Soziodemografischer Zuschuss \n\nSeit Inkrafttreten des FILAG 2012 wird den Gemeinden ein soziode-\nmografischer Zuschuss ausgerichtet. Die unterschiedlichen, durch die \nsoziale Struktur der Bevölkerung verursachten finanziellen Belastun-\ngen der Gemeinden werden in einem Soziallastenindex abgebildet. \nDer Soziallastenindex berechnet sich anhand statistisch signifikant \nkostentreibender Faktoren wie Anteil Arbeitslose, Ausländeranteil, An-\nteil EL-Bezüger und Anteil Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, \ndie von den Gemeinden nicht direkt beeinflusst werden können (Vor-\njahr: Fr. 266’050.00). \n\nFr. * 271’870.00 \n\n9500.4024.01 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern \n\nFür die Budgetierung wurde auf den bereinigten Mittelwert der letzten \nJahre abgestellt (Vorjahr: Fr. 79’000.00). \n\nFr. 60’000.00 \n\n9500.4600.01 Ertragsanteile, übrige; Ertragsanteile an Direkte Bundessteuer \n\nZur Deckung der Ertragsausfälle bei den Gewinn- und Kapitalsteuern \naufgrund der Steuergesetzrevision (STAF Massnahmen) erhalten die \nGemeinden eine Ausgleichsleistung. Gemäss Berechnung wird mit ei-\nner Zahlung zugunsten der Gemeinde von Fr. 99’000.00 (Vorjahr: \nFr. 91’000.00; Rechnung 2022: Fr. 107’490.00) gerechnet. \n\nFr. 99’000.00 \n\n9610.3400.01 \n9610.3401.01 \n9610.3406.01 \n\nZinsen; Verzinsung laufende Verbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nGestützt auf den Bestand und den benötigten liquiden Mitteln sind \nkurzfristige Überbrückungskredite nicht auszuschliessen (Vorjahr: \nFr. 5'000.00). Die SNB hat die Leitzinse im Juni 2023 um 0.25 % auf \n1.75 % erhöht, was sich auf die Zinshöhe für Darlehen auswirkt und \ndemzufolge die Aufwandzunahme gegenüber dem Vorjahr begründet. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n0.00 \n56’250.00 \n\n0.00 \n\n9610.3409.01 Zinsen; Verrechnete Zinse \n\nDas zinspflichtige Nettovermögen der spezialfinanzierten Bereiche \n(Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfall) führt in-\nfolge veränderter Kapitalsumme und angepasstem bzw. höherem \nZinssatz für den allgemeinen Haushalt zu einem Mehraufwand (Vor-\njahr: Fr. 80’840.00). \n\nFr. * 261’520.00 \n\n9610.3499.01 \n9610.4401.01 \n\nZinsen; Vergütungszinse Steuern \nZinsen; Verzugszinsen Steuern \n\nFür die Budgetierung des zu leistenden Zinsaufwandes (Vorjahr: \nFr. 28’000.00) bzw. des Zinsertrages (Vorjahr: Fr. 120’000.00) aus \ndem Bereich der Steuern, wurde auf den Mittel- und Trendwert der \nletzten Jahre unter Berücksichtigung des Zinssatzes abgestellt. \n\nFr. \nFr. \n\n29’000.00 \n106’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 40 \n\n9610.3499.02 \n \n9610.4499.01 \n\nZinsen; Übriger Finanzaufwand aus Finanzverbindlichkeiten (Ne-\ngativzinsen) \nZinsen; Übriger Finanzertrag aus Finanzverbindlichkeiten (Nega-\ntivzinsen) \n\nDie negativen Zinserträge bzw. der Zinsaufwand aus einer Geldmittel-\naufnahme sind gesondert als übriger Finanzertrag bzw. Finanzauf-\nwand zu betrachten. Die Erträge stehen in Verbindung mit einer Mittel-\naufnahme und nicht mit einer Vermögensanlage. Fürs Budgetjahr wird \nmit keinen Negativzinsen gerechnet. \n\nFr. 0.00 \n \n\n0.00 \n\n9610.4450.01 Zinsen; Erträge Darlehen Verwaltungsvermögen \n\nDer Zinsertrag auf den gewährten Darlehen Verwaltungsvermögen \nnimmt aufgrund der höheren Zinssätze zu (Vorjahr: Fr. 5'310.00). \n\nFr. 9'250.00 \n\n9610.4940.01 \n9630.3940.01 \n\nZinsen; Verrechnete Zinse \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Verrechnete Zinse \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen wird verzinst, wobei dieser mit den Aktiven (Buchwerte \nder Liegenschaften gemäss Anschaffungskosten) verrechnet wird. In-\nfolge der veränderten Kapitalsumme und des angepassten bzw. höhe-\nren Zinssatzes ist gegenüber dem Vorjahr (Fr. 13’360.00) eine Ertrags- \nbzw. eine Aufwandzunahme zu verzeichnen. \n\nFr. \nFr. \n\n* 43’410.00 \n* 43’410.00 \n\n9630.3430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen sind \nkeine grössere Einzelpositionen vorgesehen. Die Pauschalbeträge für \nden Unterhalt werden anhand des Mittelwerts unter Beizug des der \nRechnungsvorjahre erhöht: \n• Wohnungs-Renovation bei Mieterwechsel (Vorjahr: Fr. 6'000.00) \n• Ersatz von Elektrogeräten (Vorjahr: Fr. 6’000.00) \n• Ersatz und Reparatur Sanitärinstallationen (Vorjahr: Fr. 3'000.00) \n• Verschiedenes/Unvorhergesehenes (Vorjahr: Fr. 4'000.00) \nDie Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzierung Werterhalt \nder Liegenschaften Finanzvermögen (vgl. Konto 9630.4893.01). \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n26’000.00 \n\n \n \n \n \n \n\n8’000.00 \n7'500.00 \n4'500.00 \n6'000.00 \n\n9630.3441.01 \n \n9630.4443.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Wertberichtigung Sachan-\nlagen \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Marktwertanpassungen \nLiegenschaften \n\nDas Finanzvermögen wird periodisch neu bewertet. Die Neubewertung \nerfolgt bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten mindestens \nalle fünf Jahre (oder bei Änderung des amtlichen Werts) und bei allen \nanderen Vermögenswerten jährlich. Bei eingetretenen dauerhaften \nWertverminderungen oder Verlusten erfolgt eine sofortige Wertberichti-\ngung. Die Grundstück-/Liegenschaftswerte sind im Zeitpunkt der Bud-\ngeterstellung per Bilanzstichtag nicht bekannt, weshalb von keiner \nWertverminderung (Aufwand) ausgegangen und mangels bekannten \nBerechnungsgrundlagen keine Marktwertanpassung (Ertrag) veran-\nschlagt wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n0.00 \n \n\n0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2024 \n\nVersion: GGR  |  20.09.2023  |  Geschäft Nr. 2247 Seite 41 \n\n9630.3893.01 \n9630.4893.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Einlagen Vorfinanzierung \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Entnahmen  \nVorfinanzierung \n\nDer maximale Bestand der Spezialfinanzierung wird per Ende 2023 \nschätzungsweise unterschritten, wonach gestützt auf das Reglement \nüber die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermö-\ngen eine Einlage vorzunehmen ist (Fr. 77'220.00). \nDie baulichen Liegenschaftsaufwendungen (vgl. Konto 9630.3430.01, \n9630.3430.02, 9630.3431.01, 9630.3431.02 und 9630.3439.01) wer-\nden aus den vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierung entnom-\nmen (Fr. 31’280.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 77’220.00 \n* 31’280.00 \n\n9630.4430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baurechtszinse \n\nFür die Landabgabe im Baurecht der Überbauung Lindenweg wird mit \neinem Zinsertrag von einem Quartal gerechnet, was die Ertragszu-\nnahme begründet (Vorjahr: Fr. 247'470.00). \n\nFr. * 263’850.00 \n\n9630.4430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Mietzinse Buchsweg 8 \n\nDer Mietzins pro Parkplatz wurde um Fr. 10’00 bzw. Fr. 20.00 auf \nFr. 40.00 pro Monat erhöht (Beschluss FIKO vom 28.6.2022). Die \nMietzinse wurden an den höheren Referenzzinssatz angepasst, was \nzu einem Mehrertrag führt (+Fr. 9'760.00) (Vorjahr: Fr. 141’950.00). \n\nFr. * 154’490.00 \n\n9710.4699.11 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe; Rückverteilung \n\nEs wird mit einer höheren Rückverteilung aus CO2-Abgabe gerechnet. \nDie Rückverteilung wird proportional zur AHV-Lohnsumme bemessen \n(Vorjahr: Fr. 3'860.00; Rechnung 2022: Fr. 5’590.00). \n\nFr. 5’510.00 \n\n9900.3894.01 \n9900.4894.01 \n\nNicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven \nNicht aufgeteilte Posten; Entnahmen finanzpolitische Reserven \n\nDas Budget 2024 weist einen Aufwandüberschuss aus, weshalb keine \nzusätzlichen Abschreibungen vorzunehmen sind. Aufgrund des mass-\ngebenden Bilanzquotienten kann keine Entnahme aus der finanzpoliti-\nschen Reserve entnommen werden. Der veranschlagte Aufwandüber-\nschuss wird vollumfänglich dem Bilanzüberschuss belastet. \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 0.00 \n\n9950.4896.01 Neutrale Aufwendungen und Erträge; Entnahmen aus Neubewer-\ntungsreserve \n\nNach fünf Jahren seit Einführung von HRM2 wurde ein definierter An-\nteil in die Schwankungsreserve überführt. Ab dem sechsten Jahr nach \nEinführung von HRM2, d. h. ab dem Jahr 2021 wird die Neubewer-\ntungsreserve innerhalb von fünf Jahren zugunsten des Bilanzüber-\nschusses aufgelöst (vgl. Übergangsbestimmungen Gemeindeverord-\nnung, BSG 170.111). Nach den Berechnungen und den geltenden Auf-\nlösungsmodalitäten ergibt sich eine Entnahme aus der Neubewer-\ntungsreserve von unverändert Fr. 363’030.00. \n\nFr. * 363’030.00 \n\n \n \nZollikofen, 18. September 2023 FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n\n\n