text: \nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 1 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\nBudget 2021; Kommentar und Erläuterungen \n\nIn der nachfolgenden Auflistung sind die grösseren Anschaffungen und die aperiodischen Unter-\nhaltsarbeiten detailliert aufgeführt. Ferner sind Begründungen zu den grösseren Abweichungen \ngegenüber dem Budget 2020 in den einzelnen Konti enthalten. Ebenfalls werden gestützt auf \nArt. 111 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) die neuen einmaligen Ausgaben erwähnt. Die in \nnachfolgender Auflistung enthaltenen und nicht veränderbaren Positionen sind mit einem * gekenn-\nzeichnet. \n\n0 Allgemeine Verwaltung   \n\n0110 Legislative \n\nIm Jahr 2021 finden keine ordentlichen Wahlen (Bundes-, Kantons-  \noder Gemeindewahlen) statt, was den tieferen Nettoaufwand \n(Fr. 128'770.00) begründet (Vorjahr: Nettoaufwand Fr. 160'010.00). \n\n  \n\n0120.3000.01 Exekutive; Löhne, Entschädigungen, Sitzungsgelder Gemeinderat \n\nGemäss dem Besoldungsreglement für Behördenmitglieder hat der \nGemeindepräsident bei Wiederwahl Anrecht auf eine höhere Besol-\ndungsreinreihung (Budget Vorjahr: Fr. 351'590.00). \n\nFr. 358'590.00 \n\n0120.3000.03 Exekutive; Sitzungsgelder nichtständige Kommissionen \n\nAuf den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen für \nSitzungsgelder an Arbeitsausschüsse wird ein pauschalierter Abzug \nvon rund 20 % vorgenommen. Die Reduktion begründet sich mit dem \nEntfall von Sitzungen (Budget Vorjahr: Fr. 11'450.00). \n\nFr. 8'040.00 \n\n \n\n0120.3199.02 Exekutive; Öffentlichkeitsarbeit \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \n(u. a. Osterbott, Geburtstage, Verabschiedung Behördenmitglieder, \nBeiträge an örtliche Organisationen) sind weitere Einzelpositionen ent-\nhalten (Budget Vorjahr: Fr. 50'100.00): \n Verabschiedung Behördenmitglieder (Legislaturende,  \n\nVorjahr: Fr. 1'000.00) \n Bevölkerungsbefragung 2020; rechtsverbindlicher Beschluss Ge-\n\nmeinderat vom 24.6.2019 \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n31'200.00 \n\n \n \n \n \n\n5'500.00 \n \n\n* 12'200.00 \n\n0220.3010.01 – \n0220.3055.01 \n\nAllgemeine Dienste; Löhne Verwaltungspersonal \n\nFür das Jahr 2021 wird mit keiner Teuerungszulage (Vorjahr: 0,7 %; \nz. L. Rechnung 2020: 0,2 %) gerechnet. Für die Anrechnung von Ge-\nhaltsstufen wurde basierend auf den Bruttolöhnen 2020 eine Quote \nvon 1,4 % (Vorjahr: 1,3 %) durch den Gemeinderat vorgesehen. Ab-\nweichungen zum Vorjahr sind mit Veränderungen bei den Kinder- und \nBetreuungszulagen, mit der Einstellung von neuem Personal und Pen-\nsenveränderungen innerhalb des Stellenplans begründet sowie ggf. \nmit dem Anfallen oder Wegfallen von Treueprämien. \nDer Aufgabenbereich des Brunnenmeisters wurde überarbeitet, was \neine Verschiebung der Lohnkosten vom spezialfinanzierten Bereich \nWasserversorgung zum allgemeinen Haushalt zur Folge hat. \nDie Prämiensätze für die Berufsunfall- und Nichtbetriebsunfallversiche-\nrung haben aufs Jahr 2020 geändert. Der Arbeitgeberbeitrag an die \nobligatorische Berufsunfallversicherung fällt tiefer aus; für die Nichtbe-\ntriebsunfallversicherung sind höhere Prämiensätze geschuldet. Diese \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 2 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\nBemerkung gilt für alle im Budget enthaltenen Aufgabenbereiche mit \nLohn- und Sozialversicherungskosten. \n\n0220.3090.01 Allgemeine Dienste; Aus- und Weiterbildung Verwaltungsperso-\nnal \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nist folgende Einzelposition enthalten (Budget Vorjahr: Fr. 54'120.00): \n Kurskosten für neue Sicherheitsbeauftragte \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n53'140.00 \n\n \n \n \n\n1'300.00 \n\n0220.3091.01 Allgemeine Dienste; Personalwerbung \n\nDie Budgetierung ist abhängig von der Anzahl freiwerdender Stellen \nund somit nur aufgrund von Erfahrungszahlen möglich  \n(Vorjahr: Fr. 22'000.00; Rechnung 2019: Fr. 25'941.30). \n\nFr. 17'000.00 \n\n0220.3110.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Büromöbel, Geräte \n\n Ersatz von 2 Bürostühlen \n\nFr. \n\nFr. \n\n1'700.00 \n\n1'700.00 \n\n0220.3113.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Hardware \n\n Ersatz von 3 Notebooks (Jahrgang 2014) \n Ersatz Beamer Sitzungszimmer Chräbsbach (Jahrgang 2013) \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n6'820.00 \n\n5'030.00 \n1'790.00 \n\n0220.3118.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Software \n\nNebst den allgemeinen jährlichen Updates/Erneuerung von Software \nsind folgende einmalige Einzelvorhaben vorgesehen: \n 10 Citrix-Lizenzen für Erweiterung virtueller Server \n Schrittweise Einführung Dialog G6 (neue Version Gemeindesoft-\n\nware Gemowin) auf Basis der Lizenzmiete (GRB vom 24.6.2019). \nModule im Jahr 2021: Kreditoren, eBill, Gebühren, Werke, Work-\nflow, Objekte. Module im Jahr 2022: Finanzen, Debitoren, Anlage-\nbuchhaltung. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n23'810.00 \n\n \n \n\n6'090.00 \n* 7'720.00 \n\n0220.3130.01 Allgemeine Dienste; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, Ge-\nbühren \n\nEs wird gegenüber dem Vorjahr mit tieferen Versandkosten (Porti) ge-\nrechnet. Mit der Umstellung auf All-IP Telefonie (Internet-Protokoll) fal-\nlen geringere Abo-Kosten an, was den Minderaufwand zum Vorjahr \nbegründet (Budget Vorjahr: Fr. 69'190.00). \n\nFr. 60'170.00 \n\n0220.3158.01 Allgemeine Dienste; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nNebst den allgemeinen jährlichen und periodischen bisherigen wieder-\nkehrenden Softwareunterhalts- und Lizenzkosten sind folgende neue \nSoftwaregebühren veranschlagt (Budget Vorjahr: Fr. 148'240.00): \n Dialog G6 (neue Version Gemeindesoftware) auf Lizenzmiete für \n\ndie Module der Kreditoren, eBill, Gebühren, Werke, Workflow, Ob-\njekte, Kasse (GRB vom 24.6.2019). \n\n 25 Lizenzen Adobe Acrobat Professional als jährliche Lizenzmiete \n Erhöhung der IT-Dienstleistungen für Server-Wartung/PC-Clients \n\ngemäss Erfahrungswerte der Vorjahre \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n167'860.00 \n\n \n \n \n\n* 10'280.00 \n \n \n\n5'750.00 \n9'000.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 3 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n0220.3611.01 Allgemeine Dienste; Entschädigungen Kanton (Steuerwesen) \n\nDie Neuüberbauungen müssen für die amtliche Bewertung geschätzt \nwerden, weshalb mehr Schätzerstunden veranschlagt sind, was die \nBudgetabweichung zum Vorjahr begründet (Budget Vorjahr: \nFr. 169'800.00). \n\nFr. * 179'000.00 \n\n0220.4612.01 Allgemeine Dienste; Interne Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 274'850.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 1500.3612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 277'810.00 \n\n0290.3144.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Baulicher Unter-\nhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten (Budget \nVorjahr: Fr. 62'060.00): \n Erneuern der reparaturanfälligen Beleuchtung auf LED-Leuchten \n\nder Nebenräume (1. von 2. Etappen). Die Beleuchtung der Korri-\ndore und Treppenhaus wurden im Jahr 2020 erneuert. \n\n Erweiterung Einbruchmeldeanlage auf IT-Raum \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \n\n28'140.00 \n\n \n \n \n \n\n7'760.00 \n \n \n\n2'020.00 \n\n0291.3144.01 Verwaltungsliegenschaft übrige Gebäude; Baulicher Unterhalt \n(Bernstrasse 3A, Wahlackerstrasse 17) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n Ersatz diverse undichte Fenster (Bernstrasse 3A) \n Sanierung Abplatzungen in Sitzungszimmern \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n15'350.00 \n\n \n \n \n\n7'760.00 \n1'000.00 \n\n0291.4470.02 Verwaltungsliegenschaft übrige Gebäude; Pacht-, Baurechts- und \nMietzinse \n\nMit der Landarrondierung (GGRB vom 11.11.2019) der Überbauung \nLüftere Nord entfällt der Baurechtszins für die Parzelle-Nr. 1927 (Wahl-\nackerstrasse 21) (Budget Vorjahr: Fr. 15'090.00). \n\nFr. 10'770.00 \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung   \n\n1110.3130.01 Polizei; Dienstleistungen Dritter \n\nMit dem neuen Parkplatzreglement (GGRB vom 29.1.2020) wird die \nKontierung angepasst und die Aufwendungen für die Kontrolle des ru-\nhenden Verkehrs und für das Busseninkasso in der Funktion 6155 \nParkplätze ausgewiesen. Die Aufwendungen für den Ordnungsdienst \nbei den Schulanlagen (Fr. 20'000.00) bleiben auf dem Budgetwert vom \nVorjahr. Gegenüber dem Vorjahr wird mit tieferen Kosten infolge geän-\nderten Zustellmodalitäten für die Amts- und Vollzugshilfe gerechnet  \n(-Fr. 6'000.00, neu Fr. 7'000.00). \n\nFr. 27'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 4 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n1110.3611.01 Polizei; Entschädigungen für Kantonspolizei \n\nMit der Kantonspolizei besteht ein Ressourcenvertrag (Fr. 119'000.00). \nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (vgl. Art. 48 Polizei-\ngesetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner (Fr. 5.00/Einwohner). Im Gegenzug \nwird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauschalierte In-\nterventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3631.01). \n\nFr. * 67'100.00 \n\n1110.3631.01 Polizei; Pauschalierung der Interventionskosten \n\nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (Art 48 Polizeige-\nsetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner (Fr. 5.00/Einwohner). Im Gegenzug \nwird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauschalierte In-\nterventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3611.01). \n\nFr. * 51'900.00 \n\n1110.4210.01 Polizei; Gebühren für Amtshandlungen, Vollzugshilfe \n\nEs wird mit tieferen Rückerstattungen/Aufwandentschädigungen für \ndie Amts- und Vollzugshilfe im Aufgabenbereich des Betreibungs- und \nKonkursamts infolge geänderten Zustellmodalitäten gerechnet (Budget \nVorjahr: Fr. 29'100.00). \n\nFr. 7'100.00 \n\n1110.4270.01 Polizei; Bussen \n\nMit dem neuen Parkplatzreglement (GGRB 29.1.2020) wird die Kontie-\nrung angepasst und die Erträge aus Parkbussen in der Funktion 6155 \nParkplätze ausgewiesen. \n\nFr. 0.00 \n\n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nAllgemeines Rechtswesen; Gebührenaufwand Baubewilligungen \nAllgemeines Rechtswesen; Baubewilligungsgebühren \n\nDer Aufwand für Baupublikationen, Gebühren, Amtsberichte, Energie-\nnachweise stützt sich auf Erfahrungswerte der letzten Jahre sowie auf \ndie geschätzte künftige Bautätigkeit. Die Aufwendungen werden an die \nVerursacher weiterverrechnet. \n\nFr. \nFr. \n\n72'500.00 \n186'000.00 \n\n1400.3130.02 Allgemeines Rechtswesen; Dienstleistungen Dritter, amtliche \nVermessung \n\nFür die Nachführung der amtlichen Vermessung wird aufgrund der vo-\nrangehenden Jahren von höheren Aufwendungen ausgegangen \n(Budget Vorjahr: Fr. 16'600.00). \n\nFr. 20'000.00 \n\n1400.4210.02 Allgemeines Rechtswesen; Gebühren für Amtshandlungen,  \nübrige Verwaltung \n\nGestützt auf die Erfahrungswerte der vorangehenden Jahren wird der \nGebührenertrag (+Fr. 7'500.00) erhöht (Budget Vorjahr: Fr. 52'500.00). \n\nFr. 60'000.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 5 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n1402.3910.01 \n \n1402.4611.01 \n\nKinder- und Erwachsenenschutz; Interne Verrechnung Dienstleis-\ntungen \nKinder- und Erwachsenenschutz; Entschädigungen Kanton  \n(Besoldungskosten) \n\nDie Aufwendungen (Lohnaufwand) im Bereich des Kindes- und Er-\nwachsenenschutzes (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe aus-\ngewiesen. Die Lohnentschädigung des Kantons ist in der Funktion \n1402 Kinder- und Erwachsenenschutz darzustellen.  \nDamit gegenüber dem Ertrag auch die erbrachten Dienstleistungen als \nAufwand ersichtlich sind, wird die Entschädigung des Kantons als Auf-\nwand in die Funktion 5790 Sozialhilfe verrechnet (vgl. Konto \n5790.4910.01). Die Abgeltung berechnet sich nach Massgabe der ver-\nfügten Pauschalen je Fallkategorie und Anzahl Fälle über zwei Jahre \n(Vorjahr: Fr. 509'730.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 528'380.00 \n \n\n* 528'380.00 \n\n1500 Feuerwehr \n\nBei gleichbleibenden Ansätzen der Feuerwehrersatzabgabe beträgt \nder Aufwandüberschuss Fr. 12'370.00 (Vorjahr: Ertragsüberschuss \nvon Fr. 20'810.00), welcher aus den Reserven der Spezialfinanzierung \nFeuerwehr entnommen wird (vgl. Konto 1500.9011.01) (Bestand Spe-\nzialfinanzierung per 31.12.2019: Fr. 887'419.23). \n\n  \n\n1500.3010.02 Feuerwehr; Sold, Entschädigungen AdF \n\nDer Aufwand für Kurse wird aufgrund der Anzahl AdF höher veran-\nschlagt (+Fr. 3'300.00). Der vorgesehene Soldaufwand für den \nÜbungsdienst und die Ernstfalleinsätze sind auf den Budgetwerten des \nVorjahrs. Auf den variablen Entschädigungen wird eine pauschale Kor-\nrektur von 20 % in Abzug gebracht (-Fr. 18'680.00). Die Budgetbeträge \nstützen sich auf die Werte der vorangehenden Rechnungsjahre \n(Budget Vorjahr: Fr. 124'010.00). \n\nFr. 126'590.00 \n\n1500.3111.01 Feuerwehr; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Anschaffungen für die persönliche \nSchutzausrüstung der AdF (total Fr. 7'750.00) sind keine weiteren Ein-\nzelpositionen vorgesehen. Auf Materialanschaffungen wird im Hinblick \nauf die in Erarbeitung stehende interkommunale Zusammenarbeit der \nFeuerwehren Münchenbuchsee, Moosseedorf, Urtenen-Schönbühl \nund Zollikofen verzichtet. Sollte der Zusammenschluss per 1.1.2022 \nnicht zu Stande kommen, wird es einen Nachholbedarf bei den An-\nschaffungen geben. \n\nFr. 7'750.00 \n\n1500.3130.01 Feuerwehr; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Gebühren \n\nNebst den allgemeinen jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (total \nFr. 8'050.00) ist für die Projektbegleitung bzw. Umsetzung der inter-\nkommunalen Zusammenarbeit der Feuerwehren ein Kredit von \nFr. 15'000.00 vorgesehen. \n\nFr. 23'050.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 6 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n1500.3612.01 Feuerwehr; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskos-\nten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung des Werkhof/Feuerwehrmagazin auf Vollkostenbasis z. L. \nder Spezialfinanzierungen. Die Berechnungsbasis der Verwaltungs-\nkostenpauschale bildet die Rechnung des Vorjahres (vgl. Konto \n0220.4612.01, 6191.4612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01) (Budget Vorjahr: Fr. 59'920.00). \n\nFr. * 76'600.00 \n\n1500.4200.01 Feuerwehr; Feuerwehrersatzabgaben \n\nDie Erträge aus den Feuerwehrersatzabgaben sind auf dem Zahlen-\nmaterial der zur Verfügung stehenden Einkommens- und Vermögens-\nsteuern berechnet (Vorjahr: Fr. 403'000.00). \n\nFr. 400'000.00 \n\n1610.3130.01 Militärische Verteidigung; Dienstleistungen Dritter \n\nDie Voruntersuchung inkl. Sanierungskonzept des seit 1966 stillgeleg-\nten Kugelfangs der Schiessanlage Meielen wurde im Jahr 2019 ge-\nmacht (Budget: Fr. 13'000.00). Die Fachbegleitung für die Baueingabe \n(Baubewilligungsverfahren erfordert die Zustimmung verschiedener \nÄmter) und die Ausschreibung für die Unternehmensleistungen wur-\nden im Jahr 2020 vorbereitet (Budget: Fr. 11'000.00). Gemäss Amt für \nWasser und Abfall kann die Sanierung des Kugelfangs frühestens im \nJahr 2023 durchgeführt werden. Bis dahin sollen die Kostenbeteiligun-\ngen durch Bund und Kanton geklärt sein. \n\nFr. 0.00 \n\n1610.3636.01 Militärische Verteidigung; Beitrag Unterhalt Schiessanlage \n\nDer jährliche Beitrag an die Einfache Gesellschaft Schiesswesen soll \nerhöht werden (+Fr. 1'330.00 bisher Fr. 6'670.00). Nebst dem jährli-\nchen Beitrag sind folgende Einzelpositionen enthalten: \n Anteil an Ersatz der Rolltore beim Schiessstand \n Anteil an Neumarkierung der Parkplätze beim Schiessstand \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n18'130.00 \n\n \n8'000.00 \n\n \n9'200.00 \n\n930.00 \n\n2 Bildung   \n\n2110.3110.01 Kindergarten; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen betragsmässigen kleineren Anschaffungen sind \nfolgende grössere Einzelpositionen vorgesehen: \n Montessori Wagen – Lernen mit allen Sinnen \n Tukluk-Matten \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n4'280.00 \n\n \n \n\n1'250.00 \n1'560.00 \n\n2110.3158.01 Kindergarten; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nMit dem Projekt Internetanbindung Schulen ergeben sich neue jährli-\nche Miet- und Wartungskosten (vgl. GGRB vom 26.8.2020). \n\nFr. 5'540.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 7 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n2110.3611.01 Kindergarten; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Kindergarten-\nklassen sowie des Schülerbeitrages. Die Berechnungen beruhen auf \nden Empfehlungen der kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion  \n(Vorjahr: Fr. 527'090.00). \n\nFr. * 543'590.00 \n\n2110.3612.01 Kindergarten; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nBedingt durch eine Fremdplatzierung eines Schulkindes in einer an-\ndern Gemeinde ergeben sich zu leistende Schulgeldkosten. \n\nFr. * 6'520.00 \n\n2120.3020.01 Primarstufe; Löhne Lehrkräfte \n\nDas Angebot der Aufgabenbetreuung soll neu auch im Schulhaus \nGeisshubel (bisher Schulanlage Oberdorf und Steinibach) angeboten \nwerden (+ca. 234 Lektionen, d. h. +Fr. 7'290.00)  \n(Vorjahr: Fr. 48'390.00). \n\nFr. 52'920.00 \n\n2120.3090.01 Primarstufe; Aus- und Weiterbildung \n\nAnpassung des obligatorischen Beitrags pro Klasse und Lehrperson \nauf Fr. 50.00 pro Jahr (vorher: Fr. 100.00/Jahr). Zusätzlich sind im \nBudget Weiterbildungstage Lehrplan 21 fürs Gesamtkollegium Primar-\nstufe vorgesehen (Fr. 2'000.00) (Budget Vorjahr: Fr. 5'100.00). \n\nFr. 4'600.00 \n\n2120.3104.01 Primarstufe; Lehrmittel \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl Schüler, dem Lehrplan, \ndem Angebot der Schule, dem Spezialunterricht und aus Lehrmittelbe-\nschaffungen (Vorjahr: Fr. 176'890.00). \n Schweizer Zahlenbuch, neues Mathematik-Lehrmittel  \n\n1. + 2. Klasse (Umsetzung Lehrplan 21) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n182'130.00 \n\n \n \n \n\n6'230.00 \n\n2120.3110.01 Primarstufe; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen kleineren Anschaffungen (Regal für TTG-Raum, \nMaterial für Leseecke, CD/MP3-Player) sind folgende grössere Einzel-\npositionen vorgesehen: \n Gartentisch und 6 Gartenstühle (Geisshubel) \n Videokamera und Stativ (Steinibach) \n 6 Digitalkameras inkl. Speicherkarten (Zentral/Wahlacker) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n6'610.00 \n\n \n \n \n\n1'310.00 \n670.00 \n680.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 8 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n2120.3111.01 Primarstufe; Anschaffung Maschinen, (Sport)Gerätschaften, \nWerkzeuge \n\nNebst den verschiedenen kleineren Anschaffungen sind folgende grös-\nsere Einzelpositionen enthalten: \n Jährlicher Geräteersatz allgemein (Vorjahr: Fr. 2'000.00) \n Revision Hobelbänke (Zentral, Wahlacker, Steinibach) \n Diverses Sportmaterial inkl. Weichsprungmatte (TH Oberdorf) \n Ersatz 2 Nähmaschinen \n Ersatz Nähfüsse zu Bernina-Maschinen \n 3 Schneidplotter \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n22'260.00 \n\n \n \n \n\n2'000.00 \n10'490.00 \n\n2'420.00 \n4'110.00 \n\n650.00 \n940.00 \n\n2120.3113.01 Primarstufe; Anschaffung Hardware \n\n 2 iPad mini für IKD Klasse \n\nFr. \n\nFr. \n\n1'200.00 \n\n1'200.00 \n\n2120.3151.01 Primarstufe; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen ist fol-\ngende grössere Einzelposition enthalten: \n Revisionen von Näh- und Overlockmaschinen \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n14'420.00 \n\n \n \n\n5'200.00 \n\n2120.3153.01 Primarstufe; Unterhalt Hardware \n\nAbgeltung jährlicher Geräteanteil für Lehrpersonen gemäss ICT-\nKonzept Schulen \n\nFr. \n\nFr. \n\n19'000.00 \n\n19'000.00 \n\n2120.3158.01 Primarstufe; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen sind folgende Ein-\nzelpositionen enthalten: \n Microsoft 365 für alle 120 Lehrpersonen Primarstufe  \n\n(Fr. 3.75/Monat, jährlich wiederkehrend) \n Mit dem Projekt Internetanbindung Schulen ergeben sich neue \n\njährliche Miet- und Wartungskosten (vgl. GGRB vom 26.8.2020). \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n38'200.00 \n\n \n \n\n5'400.00 \n \n\n21'530.00 \n\n2120.3171.01 Primarstufe; Exkursionen, Schulreisen, Lager, Projekte \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS und aus der Anzahl \nKlassen für die Landschulwochen und Stellvertretungslektionen, der \nAnzahl Projekttage und der Schulhausprojekte (Vorjahr: Fr. 79'480.00). \n Exkursionen (Vorjahr: Fr. 11'660.00) \n Eintritte Sportanlagen (Vorjahr: Fr. 4'900.00) \n Kosten Wasser-Sicherheits-Check (Vorjahr: Fr. 5'600.00) \n Schulreisen (Vorjahr: Fr. 15'340.00) \n Landschulwochen (Vorjahr: Fr. 14'010.00) \n Projekttage (Vorjahr: Fr. 11'000.00) \n Schulhausprojekte (Vorjahr: Fr. 13'520.00) \n\n- Grossprojekt Geisshubel "Tanzprojekt "d'Schwyz tanzt" \n Seniorenprojekt (Vorjahr: Fr. 1'200.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n94'380.00 \n\n \n \n \n\n11'960.00 \n4'900.00 \n5'600.00 \n\n17'750.00 \n24'010.00 \n11'000.00 \n11'200.00 \n\n5'000.00 \n1'200.00 \n\n2120.3320.01 Primarstufe; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Technische Ausrüstung Klassenzimmer \nund Spezialräume, Ersatz Informatik Primarstufe). \n\nFr. 67'400.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 9 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n2120.3611.01 Primarstufe; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Klassen sowie \ndes Schülerbeitrages. Auf das Schuljahr 2020/21 wurde aufgrund der \nAnzahl SuS eine zusätzliche Klasse eröffnet. Die Stellenprozente der \nSchulleitung Primarstufe wurden vom Kanton um 10 % erhöht. Die Be-\nrechnungen beruhen auf den Empfehlungen der kantonalen Bildungs- \nund Kulturdirektion (Vorjahr: Fr. 2'043'140.00). \n\nFr. * 2'120'210.00 \n\n2120.3612.01 Primarstufe; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDer Budgetbetrag verbleibt aufgrund von zwei (zwei) Fremdplatzierun-\ngen von Schulkindern in andern Gemeinden auf dem Vorjahreswert. \n\nFr. * 19'600.00 \n\n2130 Sekundarstufe I \n\nFür den Bereich Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die \nwirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM). Die Steuerung in die-\nsem Bereich erfolgt in diesem Modell nicht mittels Budgeteinzelkredi-\nten nach HRM-Kontodetail, sondern nach den Globalbudgets pro Pro-\nduktegruppe (vgl. separate Unterlagen). Der Nettoaufwand beträgt \nFr. 406'290.00 (Vorjahr: Fr. 368'080.00). Gegenüber dem Vorjahr fällt \nder Nettoaufwand höher aus (+38'210.00). Die Zunahme ergibt sich \naufgrund höherem Aufwand bei den Lehrmitteln, Exkursionen und Pro-\njekte sowie beim Unterhalt der Soft- und Hardware. Weitere Kostenan-\npassungen ergeben sich aufgrund der Anzahl SuS, was wiederum \nKorrekturen bei den Lehrmitteln (Pro-Kopf-Beiträge), Lebensmitteln, \nExkursionen, Schulreisen und Projekten zur Folge hat. Mit dem Erwei-\ntern der Internetanbindung Schulen ergeben sich neue wiederkeh-\nrende Betriebskosten sowie für die Abgeltung des jährlichen Gerätean-\nteils an die Lehrpersonen gemäss ICT Konzept Schulen. Der im Jahr \n2020 vorgesehene Grossanlass wurde aufgrund der Covid-19 Pande-\nmie ins Jahr 2021 verschoben. Die nach Abzug von Beiträgen Dritter \nverbleibenden Kosten werden über die bestehenden Rücklagen der \nSpezialfinanzierung ausgeglichen. \n\n  \n\n2130.3320.01 Sekundarstufe I; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Informatik Sekundarstufe I). \n\nFr. 30'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 10 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n2130.3611.01 Sekundarstufe I; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen sowie des Schülerbeitra-\nges. Auf das Schuljahr 2020/21 wurde aufgrund der Anzahl SuS eine \nzusätzliche Klasse eröffnet. Die Berechnungen beruhen auf den Emp-\nfehlungen der kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion (Vorjahr: \nFr. 1'088'220.00). \n\nFr. * 1'113'990.00 \n\n2130.3612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDie Kosten ergeben sich aus den Anzahl Schülern an den Gymnasien \nund Sportklassen sowie für allfällige Fremdplatzierungen  \n(Vorjahr: Fr. 221'600.00). \n\nFr. * 198'800.00 \n\n2130.4612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder von anderen Gemeinden \n\nDer Ertrag ergibt sich aus den Anzahl Schülern, welche an der Schule \nZollikofen unterrichtet werden. Im Zeitpunkt der Budgetierung ist ein \nSuS gemeldet. \n\nFr. * 12'600.00 \n\n2140.3636.01 Musikschulen; Beiträge Musikschule Zollikofen-Bremgarten \n\nDer Kostenbeitrag stützt sich auf das Budget der Musikschule. Gegen-\nüber dem Vorjahr wurde der Ansatz pro Verrechnungseinheit erhöht \n(+Fr. 145.00 auf Fr. 1'620.00 gemäss Leistungsvertrag 2021 – 2022). \nEs wird mit einer tieferen Anzahl Schüler (Verrechnungseinheiten) ge-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 293'480.00). \n\nFr. * 290'990.00 \n\n2170.3111.01 Schulliegenschaften; Anschaffung Maschinen, Geräte,  \nWerkzeuge \n\n Scheuersaugmaschine (Geisshubel \n Handkehrmaschine (Geisshubel) \n Rückentragsauger inkl. Akkus und Ladegerät (Geisshubel) \n Ersatz Rückentragsauger (>15jährig; Oberdorf) \n Ersatz Staubsauger (Steinibach) \n Ersatz Rückentragsauger (Steinibach) \n Ersatz von zwei Alumatten mit Teppich-Schmutzschleusen  \n\n(3. von 4. Haupteingängen) (Sekundarschule) \n 3 Stuhl-Transportwagen (Aula Sekundarschule) \n Wasseraufbereitungsanlage für Aussenreinigung Fensterfronten \n\n(alle Schulanlagen) \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n26'110.00 \n\n \n4'170.00 \n\n810.00 \n1'170.00 \n\n810.00 \n430.00 \n580.00 \n\n3'700.00 \n \n\n840.00 \n13'600.00 \n\n2170.3120.01 Schulliegenschaften; Ver- und Entsorgung Liegenschaften \n\nDie aktualisierten Heiz- und Benützungskosten sowie die Bezugskos-\nten des Nahwärmeverbundes ergeben gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 359'350.00) einen tieferen Budgetbetrag. \n\nFr. * 355'450.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 11 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n2170.3144.01 Schulliegenschaften; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen ist folgende grössere Einzelposition bei den Gebäuden der \nKindergärten (total Fr. 11'960.00) enthalten: \n Neuanstrich Fenster Südseite (Kläyhof 20) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen bei den Gebäu-\nden der Primarstufe (total Fr. 127'920.00) enthalten: \n Vorbereitung für Beleuchtungsersatz in allen Schulliegenschaften \n\n(vgl. Postulat "Energiesparen mit LED-Technik vom Jahr 2013) \n Ersetzen aller Urinal-Anlagen (Zentral) \n Bodenersatz und Akustikdecke in Schulräumen  \n\n(8. von 15 Zimmern) (Geisshubel) \n Akustikdecke im Medienraum (Geisshubel) \n Fugensanierung Nasszellen (MZH Geisshubel und FC Gardero-\n\nben) \n Sicherheitsnachweis (SiNa) für elektrische Anlagen (Schulanlage \n\nSteinibach) \n Geschirrspüler im Lehrerzimmer (Steinibach) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind keine grösseren Einzelpositionen bei den Gebäuden \nder Sekundarstufe (total Fr. 35'530.00) enthalten. \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n173'410.00 \n\n \n \n \n\n3'500.00 \n\n \n \n \n\n18'500.00 \n \n\n15'990.00 \n15'080.00 \n\n \n7'340.00 \n4'840.00 \n\n \n3'500.00 \n\n \n2'000.00 \n\n2170.3149.01 Schulliegenschaften; Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn,  \nBaumpflege \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n Ersatz von 5 defekten Absperrpfosten (Zufahrten zu Turnhalle, \n\nTürmli, Altes Lehrerhaus (Schulanlage Oberdorf) \n Sandreinigung Beachvolleyfeld (alle 5 Jahre, Oberdorf) \n Instandsetzung Fallraum beim Kletterdrehturm (Steinibach) \n Ersatz Aussenbeleuchtung (Geisshubel) \n Ersatz Abfalleimer (Geisshubel) \n Sanierung der Matschbereiche (Kindergarten Häberlimatte) \n Terrainanpassung (Kindergarten 2 Häberlimatte) \n Ersatz Holzschnitzel (alle 5 Jahre, Kindergarten Häberlimatte) \n Instandsetzung Fallraum beim Kletterdrehturm (Kläyhof) \n Ersatz Sprungmattenkasten (Blauer Platz, Sekundarschule) \n Ersatz Abdeckung Weitsprunganlage (Sekundarschule) \n Periodischer Rasenplatzunterhalt, Material für Aerifizieren und  \n\nBesanden (alle Schulanlagen) \n Jahreskontrolle der Spielgeräte durch externe Firma  \n\n(Spielplätze bei den Schulanlagen) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n114'260.00 \n\n \n \n \n\n3'000.00 \n \n\n2'950.00 \n4'780.00 \n\n35'340.00 \n3'050.00 \n\n10'000.00 \n2'410.00 \n3'000.00 \n6'450.00 \n5'700.00 \n3'370.00 \n7'300.00 \n\n \n6'500.00 \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.61 \n2170.3300.91 \n \n2170.3320.01 \n\nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen übrige Sach-\nanlagen \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Internetanbindung Schulen). \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n258'280.00 \n8'350.00 \n4'600.00 \n\n \n26'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 12 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n2170.4920.01 \n \n2180.3920.01 \n\nSchulliegenschaften; Interne Verrechnung Raumkosten (Tagesbe-\ntreuung) \nTagesbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \n\nDas erweiterte Raumangebot im Erdgeschoss des Türmlischulhauses \nwird vom Aufgabenbereich Schulliegenschaften an die Tagesbetreu-\nung verrechnet (vgl. Konto 2180.3920.01; GGRB vom 26.6.2019). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 120'900.00 \n \n\n* 120'900.00 \n\n2180.3020.01 Tagesbetreuung; Löhne Lehrkräfte \n\nDie Budgetberechnung erfolgt aufgrund der Covid-19 Pandemie vorab \nauf Basis des Rechnungsjahrs 2019 und nicht auf den Zahlen des lau-\nfenden Rechnungsjahres (Budget Vorjahr: Fr. 393'450.00; Rechnung \n2019: Fr. 383'480.55). \n\nFr. 401'500.00 \n\n2180.3105.01 Tagesbetreuung; Lebensmittel \n\nDie Budgetberechnung erfolgt aufgrund der Covid-19 Pandemie vorab \nauf Basis des Rechnungsjahrs 2019 und nicht auf den Zahlen des lau-\nfenden Rechnungsjahres (Budget Vorjahr: Fr. 136'000.00). In der Bud-\ngetberechnung wurden die im 1. Halbjahr 2020 gemeldeten SuS be-\nrücksichtigt (Budget Vorjahr: Fr. 136'000.00; Rechnung 2019: \nFr. 115'009.60). \n\nFr. 125'150.00 \n\n2180.3110.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n Ersatz 25 defekter Stühle \n\nFr. \n\nFr. \n\n4'450.00 \n\n4'450.00 \n\n2180.4240.01 Tagesbetreuung; Elternbeiträge \n\nDie Budgetberechnung erfolgt aufgrund der Covid-19 Pandemie vorab \nauf Basis des Rechnungsjahrs 2019 und nicht auf den Zahlen des lau-\nfenden Rechnungsjahres. In der Budgetberechnung wurden die im \n1. Halbjahr 2020 gemeldeten SuS berücksichtigt (Budget Vorjahr: \nFr. 378'660.00; Rechnung 2019: Fr. 315'711.45). \n\nFr. 332'010.00 \n\n2180.4631.01 Tagesbetreuung; Beiträge Kanton \n\nDie Budgetberechnung erfolgt aufgrund der Covid-19 Pandemie vorab \nauf Basis des Rechnungsjahrs 2019 und nicht auf den Zahlen des lau-\nfenden Rechnungsjahres. In der Budgetberechnung wurden die im \n1. Halbjahr 2020 gemeldeten SuS sowie der gültige Normkostenansatz \nberücksichtigt (Budget Vorjahr: Fr. 371'970.00; Rechnung 2019: \nFr. 359'750.05). \n\nFr. 372'250.00 \n\n2190.3010.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Löhne Verwaltungspersonal \n(Abteilung Bildung) \n\nDer Beschäftigungsgrad der neuen Abteilungsleitung Bildung wird um \n10 % auf 100 % erhöht, was den höheren Lohnaufwand zum Vorjahr \n(Fr. 237'370.00) begründet. \n\nFr. 250'630.00 \n\n2910.3130.01 Verwaltung; Dienstleistungen Dritter, sprachliche Frühförderung \n\nBei der sprachlichen Frühförderung wird mit 38 Schulwochen (bisher: \n39 Schulwochen; Start eine Woche nach ordentlichem Schulbeginn) \ngerechnet (vgl. auch Konto 2910.4260.01, Elternbeiträge sprachliche \nFrühförderung). Es wird zudem von einer geringeren Anzahl Kindern \nausgegangen, was die Reduktion zum Vorjahr (Fr. 37'600.00) begrün-\ndet. \n\nFr. 29'860.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 13 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit   \n\n3210.3634.01 Bibliotheken; Betriebsbeitrag Gemeindebibliothek \n\nDer Personal- und Sachaufwand wurde analog dem Budget 2020 ver-\nanschlagt. Die Einnahmen wurden gemäss den Rechnungswerten \n2019 budgetiert (Budget Vorjahr: Fr. 175'000.00). \n\nFr. 170'950.00 \n\n3290.3130.03 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, kulturelle Veranstaltun-\ngen \n\nInfolge Covid-19 Pandemie sind folgende im Jahr 2020 geplanten An-\nlässe erneut im Jahr 2021 vorgesehen: \n Kultureller Grossanlass 2020 (alle zwei Jahre, vgl. GGRB \n\n16.9.2015) \n Veranstaltung / Openair \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n22'500.00 \n\n \n \n \n\n20'000.00 \n \n\n2'500.00 \n\n3290.3634.01 Übrige Kultur; Beiträge an Institutionen regionaler Bedeutung \n\nDie Beiträge stützen sich auf den Finanzierungsschlüssel 2010 – 2023 \nder Regionalkonferenz Bern Mittelland (RKBM), Beschluss vom \n14.3.2019 (Vorjahr: Fr. 265'820.00). \n\nFr. * 265'820.00 \n\n3320.3133.01 Massenmedien; Informatik-Nutzungsaufwand, Internetauftritt \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwand für den \nInternetaufwand der Gemeinde und für das Jugendparlament ist fol-\ngende grössere Einzelpositionen enthalten: \n Fotografie Gemeinderat für Legislatur 2021 – 2024 \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n17'520.00 \n\n \n \n \n\n1'700.00 \n\n3320.3632.01 Massenmedien; Beitrag Anzeiger Region Bern \n\nDer Anteil der Gemeinde Zollikofen am Defizit des Gemeindeverbands \npro 2019 beträgt rund Fr. 90'660.00. Die Verrechnung erfolgt voraus-\nsichtlich im Jahr 2021, weshalb der Defizitanteil ins Budget aufgenom-\nmen wird. Eine Abgrenzung z. L. Rechnungsjahr 2020 wird ggf. vorge-\nnommen. Das defizitäre Ergebnis des Anzeigers wird massgeblich mit \ndem eingebrochenen Umsatz der externen Anzeigen und den Mehr-\nausgaben im Vertrieb begründet. Per Ende Rechnungsjahr wurden die \nletzten Abschreibungen als Folge des Konkurses der Publicitas ver-\nbucht. Im Weiteren mussten Nachzahlungen von AHV-Beiträgen ge-\nleistet werden. \n\nFr. * 90'660.00 \n\n3321 Antennen- und Kabelanlagen \n\nDie Antennen- und Kabelanlage (GGA) der Gemeinde Zollikofen \nwurde Ende Dezember 2011 verkauft (vgl. Urnenabstimmung vom \n15.5.2011). Seit 1.1.2012 ist die Betreiberin (EBL Telecom AG, Liestal) \nfür den Betrieb verantwortlich. Ab dem Jahr 2013 werden Vergünsti-\ngungen aus den vormaligen Vermögenswerten der GGA an die End-\nverbraucher ausgerichtet (Fr. 12.00 pro Monat/Abonnent zzgl. MwSt). \nDer Gegenwert wird aus der entsprechenden Spezialfinanzierung ent-\nnommen und ist für das Budget saldoneutral (Bestand per 31.12.2019: \nFr. 2'393'394.06). Die Vergünstigung wird gemäss Reglement bis ins \nJahr 2022 gewährt. Das Restguthaben wird anschliessend dem allge-\nmeinen Haushalt gutgeschrieben. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 14 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n3410.3149.01 Sport; Unterhalt Rasenplätze, Beleuchtung, Vitaparcours \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind keine grösseren Einzelpositionen enthalten (Budget \nVorjahr: Fr. 14'500.00). \n\nFr. 11'000.00 \n\n3410.3634.01 Sport; Beitrag Sportzentrum Hirzenfeld \n\nDer Leistungseinkauf bzw. die –abgeltung erfolgt gemeinsam durch \ndie Gemeinden Münchenbuchsee und Zollikofen. Der Anteil Zollikofen \nbeträgt gemäss Kostenschlüssel und Leistungsvereinbarung (Beitrag \nder Einfachen Gesellschaft an Trägerverein Hirzi) für das 11. Betriebs-\njahr Fr. 260'300.00 (Vorjahr: Fr. 258'900.00) bei Totalbeitragszahlung \nbeider Gemeinden von unverändert Fr. 550'000.00. \n\nFr. * 260'300.00 \n\n3410.3660.41 Sport; Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öf-\nfentliche Unternehmungen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. Der Abschreibungsbetrag zum Vorjah-\nresbudget reduziert sich infolge der späteren Ausführung der Sanie-\nrung Eisbahn mit Überdachung (vgl. GGRB vom 24.6.2020 bzw. Ur-\nnenabstimmung vom 27.9.2020) (Budget Vorjahr: Fr. 139'790.00). \n\nFr. 76'470.00 \n\n3420.3149.01 Freizeit; Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg, Biotop \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind keine grösseren Einzelpositionen enthalten (Budget \nVorjahr: Fr. 19'500.00). \n\nFr. 16'500.000 \n\n3421.3144.01 Freizeithaus Meielen; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen ist folgende grössere Einzelpositionen vorgesehen (Vor-\njahr: Fr. 5'750.00): \n Sanierung des Aussenbereichs (u. a. Ersatz defekte Gartenplatten \n\ndurch Verbundsteine, Wegränder an der Hausunterseite mit Beton \nfixieren, Einlegen eines Rohres für besseres Ableiten des Dach-\nwassers, Absturzsicherung aus Sicherheitsgründen verstärken) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n17'590.00 \n\n \n \n \n\n11'750.00 \n\n3421.3151.01 Freizeithaus Meielen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Mo-\nbiliar, Geschirr \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Ersatzanschaf-\nfungen für Geschirr (Fr. 800.00) ist folgende grössere Einzelposition \nvorgesehen (Vorjahr: Fr. 800.00): \n Instandsetzen der Tische (ablaugen, schleifen, reinigen, ölen)  \n\n(Küchenablage wurde im Jahr 2019 aufgefrischt) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n3'520.00 \n\n \n \n \n \n\n2'720.00 \n\n5 Soziale Sicherheit   \n\n5310.4631.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag der Ausgleichskasse des Kantons Bern an die Verwal-\ntungskosten der AHV-Zweigstellen stützen sich auf die neusten verfüg-\nbaren Daten (Basis Jahr 2019) (Vorjahr: Fr. 45'650.00). \n\nFr. * 46'710.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 15 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n5320.3631.01 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialversicherung EL \n\nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen wird je \nzur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Die Bud-\ngetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Einwoh-\nnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons verfüg-\nbaren Ansatz pro Einwohner (periodengerechte Abgrenzung ist dabei \nberücksichtigt). Der Mehraufwand gegenüber dem Budget 2020 be-\ngründet sich einerseits mit der steigenden Einwohnerzahl und anderer-\nseits mit dem höheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 3.00 auf Fr. 240.00/Ein-\nwohner) (Budget Vorjahr: Fr. 2'452'950.00). \n\nFr. * 2'539'200.00 \n\n5410.3631.01 Familienzulagen; Gemeindeanteil Lastenausgleich Familienzula-\ngen Nichterwerbstätige \n\nDie Kosten für den Lastenausgleich Familienzulagen Nichterwerbstä-\ntige gehen zu je 50 % zu Lasten des Kantons und der Gemeinden. Die \nBudgetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Ein-\nwohnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons ver-\nfügbaren Ansatz pro Einwohner (periodengerechte Abgrenzung ist da-\nbei berücksichtigt). Der Minderaufwand begründet sich trotz steigender \nEinwohnerzahl auf den tieferen Pro-Kopf-Ansatz (-Fr. 2.00 auf \nFr. 5.00/Einwohner) (Budget Vorjahr: Fr. 72'450.00). \n\nFr. * 52'900.00 \n\n5430 Alimentenbevorschussungen und –inkasso \n\nDie Berechnungen sind schwierig und hängen von der individuellen Si-\ntuation jedes Einzelfalls und der allgemeinen Wirtschaftslage ab. Die \nDaten basieren auf den laufenden Bevorschussungsfällen. Es wird von \neiner teuerungsbedingten Indexierung von 0,5 % ausgegangen sowie \nmit einer Fallzunahme (+10 %) gerechnet. Gegenüber dem Budget-\nwert 2020 wird von tieferen Vorschussleistungen ausgegangen  \n(-Fr. 22'400.00, vgl. Konto 5430.3637.11). Die Inkassoerfolge sind be-\ndingt durch die Wirtschaftslage und dem grösseren Anteil ausländi-\nscher Personen sowie dem Wegfall von zahlungsfähigen Schuldnern \nin den letzten Jahren zurückgegangen. Gemäss dem laufenden Inkas-\nsoerfolg ist zum Vorjahresbudget mit geringeren Rückerstattungen zu \nrechnen (-Fr. 8'940.00, vgl. Konto 5430.4260.11)  \n(Nettoaufwand: Fr. 163'490.00; Vorjahr: Fr. 176'950.00). \n\n  \n\n5440.3635.01 Jugendschutz allgemein; Beitrag be@midnight \n\nDas Projekt be@midnight wird im Auftrag der Gemeinde seit 1.1.2014 \ndurch den Verein Offene Kinder- und Jugendarbeit Zollikofen (VOKJA) \ngeführt. Der Verein hat wegen Rückgang der Nachfrage bei den Ju-\ngendlichen beschlossen, das Angebot ab Herbst 2020 nicht mehr wei-\nterzuführen. Seitens der Gemeinde entfällt der Unterstützungsbeitrag \nvon Fr. 8'000.00. \n\nFr. 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 16 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit \n\nMit den gültigen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden die \nKosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenvertei-\nlung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss von \nder Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat die \nGemeinde einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen. Andererseits wird \nseit 1.1.2012 den Gemeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zuteilba-\nrer soziodemografischer Zuschuss gewährt, welcher die Selbstbehalte \nabfedern bzw. decken helfen. Die Gemeinde hat mit dem Verein den \nGemeindebeitrag gestützt auf das Vereinsbudget festgelegt und den \nBudgetbetrag inkl. Kosten einer Praktikantenstelle (Fr. 30'000.00) auf-\ngenommen. Die Praktikantenkosten können seit dem Jahr 2019 nicht \nmehr gesondert dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden  \n(Nettoaufwand: Fr. 74'760.00; Vorjahr: Fr. 71'870.00). \n\n  \n\n5450.3637.01 \n \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (Kita) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton \n(Kita) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Kinderbetreuung (Subjektfinanzierung, keine Orts-\ngebundenheit mehr) löst das bisherige System der subventionierten \nKinderbetreuungsplätze (Objektfinanzierung) ab. Die Systemumstel-\nlung wurde in Absprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 vorge-\nnommen (vgl. GGRB 28.8.2019). Es wird mit einer Zunahme an be-\ntreuten Kindern und damit der Kosten von 50 % gerechnet. Für den \nBereich Kita werden mit dem System der Betreuungsgutscheine Kos-\nten von Fr. 1'102'550.00 veranschlagt. Der Kanton beteiligt sich weiter-\nhin an den Kosten über den Lastenausgleich Sozialhilfe. Die Gemein-\nden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, der sich auf \ndie kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein vergünstigtes \nBetreuungspensum stützen wird. Aus dem Lastenausgleich wird eine \nVergütung im Umfang von Fr. 882'040.00 erwartet. Die verbleibenden \nSelbstbehaltskosten der Gemeinde für die Kita betragen somit rund \nFr. 220'510.00. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n1'102'550.00 \n \n\n882'040.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 17 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n5450.3637.02 \n \n5450.4611.02 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (TE) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton (TE) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Tageseltern (Subjektfinanzierung, keine Ortsge-\nbundenheit mehr) löst das bisherige System der subventionierten Ta-\ngesfamilienorganisation (Objektfinanzierung) ab. Die Systemumstel-\nlung wurde in Absprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 vorge-\nnommen (vgl. GGRB 28.8.2019). Es wird mit einer Zunahme an be-\ntreuten Kindern und damit der Kosten von 50 % gerechnet. Für den \nBereich Tageseltern werden mit dem System der Betreuungsgut-\nscheine Kosten von Fr. 341'380.00 veranschlagt. Der Kanton beteiligt \nsich wie bisher über den Lastenausgleich Sozialhilfe an den Kosten. \nDie Gemeinden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, \nder sich auf die kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein \nvergünstigtes Betreuungspensum stützen wird. Aus dem Lastenaus-\ngleich wird eine Vergütung im Umfang von Fr. 273'100.00 erwartet. Die \nverbleibenden Selbstbehaltskosten der Gemeinde für die Tageseltern \nbetragen somit rund Fr. 68'280.00. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n341'380.00 \n \n\n273'100.00 \n\n5451.3144.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen (Fr. 2'100.00) ist folgende Einzelposition enthalten: \n Reinigung des Lüftungssystems \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n5'660.00 \n\n \n \n\n3'560.00 \n\n5451.3635.01 \n \n5451.4611.01 \n\nKinderkrippe und Kinderhorte; Beitrag Verein Kinderbetreuung \nZollikofen (KIBEZ), Kita \nKinderkrippe und Kinderhorte; Entschädigungen Kanton (Kita) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Kinderbetreuung (Subjektfinanzierung, keine Orts-\ngebundenheit mehr) löst das bisherige System der subventionierten \nKinderbetreuungsplätze (Objektfinanzierung) ab. Die Systemumstel-\nlung wurde in Absprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 vorge-\nnommen (vgl. GGRB 28.8.2019) (vgl. Konto 5450.3637.01 und \n5450.4611.01). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n0.00 \n \n\n0.00 \n\n5452.3635.01 \n5452.4611.01 \n\nTageseltern; Beitrag Verein Kinderbetreuung Zollikofen, TE \nTageseltern; Entschädigungen Kanton (TE) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Tageseltern (Subjektfinanzierung, keine Ortsge-\nbundenheit mehr) löst das bisherige System der subventionierten Ta-\ngesfamilienorganisation (Objektfinanzierung) ab. Die Systemumstel-\nlung wurde in Absprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 vorge-\nnommen (vgl. GGRB 28.8.2019) (vgl. Konto 5450.3637.02 und \n5450.4611.02). \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n5720.3132.01 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Spezielle Kosten wirtschaftliche \nHilfe \n\nDie Aufwendungen für Vertrauensarzt und Vertrauenszahnarzt sowie \nnotarielle Grundpfandsicherungen sind nicht über das individuelle Kli-\nentenkonto der Sozialhilfebeziehenden abzurechnen, sondern als ge-\nsonderte spezielle Kosten auszuweisen (Vorjahr: Fr. 6'000.00). \n\nFr. 5'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 18 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n5720.3637.11 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Aufwendungen und Erträge für die wirtschaftliche Hilfe wurden ge-\nstützt auf die laufenden Unterstützungen berechnet. Die Berechnun-\ngen sind sehr schwierig und hängen stark von der allgemeinen Wirt-\nschaftslage ab. Es wird mit einer Fallzunahme und mit Prämienerhö-\nhungen für die Krankenversicherung gerechnet. Gegenüber dem Vor-\njahr (Fr. 8'487'710.00) werden gesamthaft etwas höhere auszurich-\ntende wirtschaftliche Sozialhilfeleistungen erwartet. \n\nFr. 8'519'010.00 \n\n5720.4260.11 \n \n5720.4260.12 \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter mit In-\nkassoprivileg \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter ohne \nInkassoprivileg \n\nEin grosser Teil der Rückerstattungen besteht aus bevorschussten Ar-\nbeitslosentaggeldern, aus IV-Leistungen und aus Rückvergütungen \nvon Krankheitskosten der Krankenversicherer. Tendenziell ist mit we-\nniger Rückerstattungen zu rechnen, da sich die Sparmassnahmen bei \nden Sozialversicherungen hier auswirken und gleichzeitig die Zahl der \nPersonen ohne Ansprüche auf Leistungen durch Versicherungen zu-\nnimmt. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n99'360.00 \n \n\n2'089'170.00 \n\n5720.4611.12 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Entschädigungen Kanton (Prä-\nmienverbilligungen) \n\nSeit 1.1.2018 wird die Prämienverbilligung auf den Krankenversiche-\nrungen den Gemeinden direkt vom Kanton vergütet. Die Rückerstat-\ntung darf nicht den individuellen Klientenkonti gutgeschrieben werden \n(Vorjahr: Fr. 762'700.00). \n\nFr. 745'210.00 \n\n5790.3010.01 – \n5790.3054.01 \n\nSozialhilfe; Löhne Verwaltungspersonal (Sozialdienste) \n\nBei den Sozialarbeiterpensen ist eine Reduktion der Stellenprozente \nvon 10 % berücksichtigt. Ebenfalls wirkt sich die Pensionierung des \nlangjährigen Leiters Sozialdienste auf den Besoldungsaufwand aus. \nGegenüber dem Vorjahr resultiert bei der Abteilung Sozialdienste ein \ntieferer Lohn- und Sozialversicherungsaufwand. \n\n  \n\n5790.4611.01 Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton (Besoldungskosten) \n\nDie Besoldungsaufwendungen im Bereich der wirtschaftlichen Sozial-\nhilfe werden nach Massgabe der von der Gesundheits-, Sozial- und In-\ntegrationsdirektion verfügten Pauschalen je Fallkategorie berechnet \n(Vorjahr: Fr. 911'380.00). Der Bereich des Kindes- und Erwachsenen-\nschutzes KES ist unter der Funktion 1402 dargestellt (vgl. Konto \n1402.3910.01 bzw. Konto 5790.4910.01). \n\nFr. * 925'370.00 \n\n5799.3611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich So-\nzialhilfe \n\nDer Lastenausgleich Sozialhilfe wird je zur Hälfte durch den Kanton \nund die Gemeinden finanziert. Die Budgetberechnung erfolgt mit der \nim Vollzugsjahr massgebenden Einwohnerzahl und mit dem gemäss \nPrognoseannahme des Kantons verfügbaren Ansatz pro Einwohner \n(periodengerechte Abgrenzung ist dabei berücksichtigt). Der Mehrauf-\nwand gegenüber dem Budget 2020 (Fr. 5'764'950.00) begründet sich \neinerseits mit der steigenden Einwohnerzahl und andererseits mit dem \nhöheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 36.00 auf Fr. 593.00/Einwohner). \n\nFr. * 6'273'940.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 19 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n5799.4611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton \n\nDer Ertrag bezieht sich auf den Nettoaufwand für die gesetzliche wirt-\nschaftliche Sozialhilfe (Funktion 5720) und den Alimentenbevorschus-\nsungen (Funktion 5430) (Vorjahr: Fr. 5'691'990.00). \n\nFr. * 5'783'760.00 \n\n5920.3636.01 \n5930.3638.01 \n\nHilfsaktionen im Inland; Beiträge an Hilfsaktionen \nHilfsaktionen im Ausland; Beiträge an Hilfsaktionen \n\nDie bisherige Praxis zur Vergabe von Beiträgen wird beibehalten bzw. \ndie Ausrichtung von Beiträgen ist nicht bestritten. Das Einholen eines \nallfälligen Nachkredits wird mit dem ohnehin nötigen Beschluss zur \nBeitragsvergabe verbunden. \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n6 Verkehr   \n\n6150.3010.01 Gemeindestrassen; Löhne Betriebspersonal \n\nIm Budgetjahr ist keine Aushilfsanstellung eines Lehrabgängers vorge-\nsehen, was die Reduktion des Lohnaufwandes zum Vorjahr \n(Fr. 556'960.00) begründet. \n\nFr. 547'430.00 \n\n6150.3111.01 Gemeindestrassen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den kleineren Anschaffungen sind folgende grössere Einzelposi-\ntionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 60'420.00): \n Ersatz Trennscheibe (Jahrgang 2001) \n Ersatz Blasgerät (Jahrgang 2009) \n Neuanschaffung zusätzliches elektrisches Blasgerät \n Ersatz Abflammgerät (Jahrgang unbekannt) \n Ersatz Benzinstapler (Jahrgang 1994) durch Elektrostapler \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n28'120.00 \n\n \n \n\n1'890.00 \n890.00 \n\n2'770.00 \n3'290.00 \n\n15'000.00 \n\n6150.3130.01 Gemeindestrassen; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsor-\ngungskosten \n\nDie Menge für das Entsorgen des Strassenwischguts sowie des Stras-\nsen- und Grünanlagenunterhalts (je +20 Tonnen) müssen aufgrund der \nErfahrungswerte erhöht werden. Die Ansätze für die Entsorgungskos-\nten bleiben auf dem Vorjahreswert (Vorjahr: Fr. 31'290.00). \n\nFr. 37'170.00 \n\n6150.3141.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Strassen, Verkehrswege \n\n Strassenunterhalt (0,36 % vom Wiederbeschaffungswert von \n42 Mio. Franken) \n\n Unterhalt Unterführungen und Strassenentwässerungsanlagen \n Entfernen von Sprayereien \n Reinigung der Schlammsammler inkl. Deponiegebühren  \n\n(total ca. 800 Schlammsammler) \n Anpassungsarbeiten an Strassenentwässerungsanlagen \n Sanierung von ca. 10 Einlaufschächten (total ca. 750 Schächte) \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n190'000.00 \n\n150'000.00 \n \n\n1'000.00 \n7'000.00 \n\n21'000.00 \n \n\n1'000.00 \n10'000.00 \n\n6150.3141.02 Gemeindestrassen; Strassenmarkierungen \n\nNebst der jährlich wiederkehrenden Pauschale für Strassenmarkierun-\ngen sind keine weiteren Einzelpositionen vorgesehen  \n(Vorjahr: Fr. 9'150.00). \n\nFr. 5'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 20 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n6150.3151.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsarbei-\nten der Fahrzeuge sind folgende grösseren Einzelpositionen vorgese-\nhen (Vorjahr: Fr. 16'800.00): \n Service Traktor Fendt 207F \n Service Traktor Claas \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n20'730.00 \n\n \n \n \n \n\n1'700.00 \n4'500.00 \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n \n6150.3300.61 \n6150.3660.11 \n\nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Strassen \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen  \nübrige Tiefbauten \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Kanton \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierungen von Gemeindestrassen, \nVerkehrsmanagement Region Bern Nord). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n67'590.00 \n12'580.00 \n\n \n43'810.00 \n14'300.00 \n\n6151.3120.01 Öffentliche Beleuchtung; Ver- und Entsorgung, Energieaufwand \n\nDie Aufwandreduktion begründet sich gegenüber dem Vorjahr mit dem \ntiefer veranschlagten Verbrauch (kWh) für die Strassenbeleuchtung  \n(Vorjahr: Fr. 88'150.00). \n\nFr. 81'130.00 \n\n6151.3141.01 Öffentliche Beleuchtung; Unterhalt Strassenbeleuchtung \n\n Unterhalt, Schadenbehebungen und Erweiterungen Kabelanlage \n Unterhalt und Erweiterungen Tragwerke \n Unterhalt der Leuchten und Erweiterungen \n Sanierung/Ersatz auf LED-Leuchten mit Standard Steuerungen  \n\ngemäss genereller Beleuchtungsplanung GBP (vgl. GRB vom \n15.4.2019, total Fr. 42'000.00; Vorjahr: Fr. 46'800.00): \n Webergut \n Hubelstrasse, Sägebachweg, Grabenstrasse, Waldeckstrasse \n Hübeliweg, Bantigerstrasse \n Tiefenaustrasse, Hübeliweg \n Gurtentreppe, Albatreppe, Aarhaldenstrasse \n Buchrainweg, Rainweg, Buchhaldenweg \n Aarhaldenstrasse \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n72'000.00 \n\n15'000.00 \n10'000.00 \n\n5'000.00 \n \n \n \n\n3'750.00 \n11'250.00 \n\n3'750.00 \n6'750.00 \n7'500.00 \n3'750.00 \n5'250.00 \n\n6151.4240.01 Öffentliche Beleuchtung; Benützungsgebühren und Dienstleis-\ntungen \n\nIm Jahr 2020 rüstet der Kanton an der Kirchlindachstrasse auf LED-\nLeuchten um, was den Unterhaltsbeitrag um Fr. 5'400.00 vermindert \n(Vorjahr: Fr. 33'400.00). \n\nFr. 28'000.00 \n\n6155.3130.01 Parkplätze; Dienstleistungen Dritter \n\nMit dem neuen Parkplatzreglement (GGRB vom 29.1.2020) wird die \nKontierung für die Kontrolle des ruhenden Verkehrs und das Bussenin-\nkasso angepasst (vorher: Konto 1110.3130.01). Die Aufwendungen für \ndas Busseninkasso wird um zusätzliche Fr. 4'100.00 auf Fr. 8'200.00 \nund die Kontrolltätigkeiten um +Fr. 26'400.00 auf Fr. 39'600.00 erhöht. \n\nFr. 47'800.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 21 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n6155.4240.01 Parkplätze; Verkauf Parkkarten \n\nMit dem neuen Parkplatzreglement (GGRB vom 29.1.2020) werden \nErträge aus dem Verkauf von Parkkarten erwartet. Der budgetierte Er-\ntrag beruht auf Annahmen; Erfahrungszahlen liegen keine vor. \n\nFr. 92'340.00 \n\n6155.4270.01 Parkplätze; Bussen \n\nMit dem neuen Parkplatzreglement (GGRB vom 29.1.2020) werden \ndie Erträge aus Parkbussen in der Funktion 6155 Parkplätze ausge-\nwiesen (vorher: Konto 1110.4270.01). Es wird gegenüber dem Vorjahr \nmit Mehrerträgen aus Parkbussen (+Fr. 14'000.00) gerechnet. \n\nFr. 28'000.00 \n\n6191.3144.01 Werkhof; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende neue Einzelpositionen vorgesehen: \n Blechverkleidung bzw. Blechabschluss im Hinterhof \n Sanierung undichtes Schrägdach \n Sanierung Dachwasserabläufe am Fahrzeugunterstand \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n49'850.00 \n\n \n \n\n3'550.00 \n30'000.00 \n\n2'950.00 \n\n6191.4612.01 Werkhof; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nDie allgemeinen Aufwendungen für das Werkhofgebäude werden an-\nteilmässig auf die Nutzer (Feuerwehr, Werkhof, Wasserversorgung) \naufgeteilt (Vorjahr: Fr. 21'640.00). \n\nFr. * 39'920.00 \n\n6220.3300.91 Regionalverkehr; Planmässige Abschreibungen übrige Sachanla-\ngen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Velo-/Mofaunterstand Unterzolli-\nkofen). \n\nFr. 18'000.00 \n\n6290.3130.01 Öffentlicher Verkehr; Tageskarte Gemeinde \n\nSeit dem 1.12.2015 werden 10 Tageskarten angeboten. Seitens der \nTransportunternehmung wurde bislang keine Preisänderung mitgeteilt, \nweshalb dieselben Beträge wie im Vorjahr budgetiert werden. \n\nFr. 129'990.00 \n\n6290.4240.01 Öffentlicher Verkehr; Benützungsgebühren Tageskarte Gemeinde \n\nDie Nachfrage für die Tageskarte stagniert bzw. ist eher rückläufig. \nDer Gemeinderat hat per 1.7.2019 ein Last-Minute-Angebot zu \nFr. 25.00 eingeführt, d. h. die Tageskarte kann am Vortag ab 14:00 \nUhr zum reduzierten Preis bezogen werden. Es wird mit dem gleichen \nAuslastungsgrad gerechnet wie im Vorjahr (Fr. 137'170.00). \n\nFr. 140'560.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 22 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n6291.3631.01 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung \n\nDie Finanzierung der Kosten des ÖV erfolgt zu 33 % durch die Ge-\nmeinden und zu 67 % durch den Kanton. Für die Berechnung der Ge-\nmeindeanteile sind die Einwohnerzahl sowie das Verkehrsangebot \n(ÖV-Punkte) massgebend (Vorjahr: Fr. 1'615'380.00). Die Ansätze be-\ntragen pro ÖV-Punkt Fr. 379.00 (bisher Fr. 377.00) und pro Einwohner \nFr. 48.00 (bisher Fr. 47.00). Die Kostensteigerung ist vorab auf den \nvom Grossen Rat genehmigten Angebotsbeschluss 2018 – 2021 zu-\nrückzuführen, welcher gezielte Verbesserungen am ÖV-Angebot vor-\nsieht. \n\nFr. * 1'634'580.00 \n\n6310.4632.01 Schifffahrt; Beitrag Stadt Bern \n\nDie Gemeinden Bern und Zollikofen teilen sich die Gesamtkosten des \nFährbetriebs zu je 50 %. Die Rückerstattung der Gemeinde Bern ergibt \nsich aus dem Gesamtaufwand (Vorjahr: Fr. 21'000.00, Rechnung \n2019: Fr. 25'783.60). \n\nFr. 21'200.00 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung   \n\n7101 Wasserversorgung \n\nDie Gebührenansätze der Wasserversorgung (Grund- und Ver-\nbrauchsgebühren) werden per 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei \nder Wasserversorgung resultiert mit den neuen Gebührenansätzen ein \nAufwandüberschuss von Fr. 33'300.00 (Vorjahr: Ertragsüberschuss \nFr. 16'280.00). Der Aufwandüberschuss wird aus den Rechnungsre-\nserven der Spezialfinanzierung entnommen (vgl. Konto 7101.9011.01) \n(Bestand per 31.12.2019: Fr. 1'877'244.61). \n\n  \n\n7101.3010.01 Wasserversorgung; Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal \n\nDer Aufgabenbereich des Brunnenmeisters wurde überarbeitet, was \neine Verschiebung der Lohnkosten vom spezialfinanzierten Bereich \nWasserversorgung zum allgemeinen Haushalt zur Folge hat (Vorjahr: \nFr. 157'650.00). Die Arbeitgeberbeiträge an die Sozialversicherungen \nverringern sich demzufolge zum Vorjahr (vgl. Konto 7101.3050.01 – \n7101.3054.01). \n\nFr. 101'480.00 \n\n7101.3120.01 Wasserversorgung; Ver- und Entsorgung, Wasserbezug  \nWVRB AG \n\nDie Wassermenge (Bezugsmenge) wird gegenüber dem Vorjahr höher \nveranschlagt (+11'000 m3). Der Spitzenbedarf in m3 ist ebenfalls höher \nbudgetiert. Der Leistungspreis pro m3 kann hingegen tiefer budgetiert \nwerden. Der seit dem Jahr 2020 höhere Arbeitspreis pro m3 (+0,1 Rap-\npen/m3) des WVRB AG ist im Budget berücksichtigt (Vorjahr: \nFr. 707'060.00; Rechnung 2019: Fr. 646'223.00). \n\nFr. * 734'120.00 \n\n7101.3143.01 Wasserversorgung; Unterhalt Leitungsnetz \n\nFür den Unterhalt und die Reparaturen des Leitungsnetzes wurde der \nBudgetbetrag um Fr. 5'000.00 vermindert (Vorjahr: Fr. 40'000.00). Die \nBudgetsumme stützt sich dabei auf den Mittelwert der drei vorange-\nhenden Rechnungsjahre. Für den werterhaltenden Unterhalt des Lei-\ntungsnetzes bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen dürfen die Aufwen-\ndungen aus der Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) \nentnommen werden. \n\nFr. 35'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 23 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n7101.3151.01 Wasserversorgung; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nfür den Unterhalt und die Reparaturen der Betriebseinrichtungen sind \nkeine weiteren periodischen Unterhaltsvornahmen budgetiert (Vorjahr: \nFr. 30'630.00). Der Aufwand für bestimmte Unterhaltsaufwendungen \nwird der Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) entnom-\nmen. \n\nFr. 30'630.00 \n\n7101.3300.31 \n7101.3320.91 \n \n7101.4510.01 \n\nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen übrige immate-\nrielle Anlagen \nWasserversorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen). Die Abschreibungen haben seit der Einführung von \nHRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. Dies bedeutet, dass ab-\nschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen gebildet wird. Die Ent-\nnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entspricht demnach \ndem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungsdauer der Anlagen \n(Fr. 34'710.00) und nicht der Nettoinvestitionssumme. Für den werter-\nhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Er-\nfolgsrechnung werden die Aufwendungen aus der Spezialfinanzierung \nWerterhalt entnommen (vgl. Konto 7101.3143.01 und 7101.3151.01, \ntotal Fr. 44'820.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n33'770.00 \n940.00 \n\n \n79'530.00 \n\n7101.3510.11 \n7101.3510.51 \n \n7101.4240.51 \n\nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt  \nAnschlussgebühren \nWasserversorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von 46,89 Mio. \nFranken bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage \nvon Fr. 351'660.00 ergibt. Die Anschlussgebühren sind seit der Einfüh-\nrung von HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den Wert-\nerhalt einzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Ein-\nlage in den Werterhalt angerechnet (vgl. Gemeindeinformation des \nKantons vom 4.2.2016). Aufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten \nwird fürs Budgetjahr mit hohen Anschlussgebühren gerechnet (Vor-\njahr: Fr. 390'000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 980'000.00 \n\n \n980'000.00 \n\n7101.3612.01 Wasserversorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 86'470.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 93'670.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 24 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n7101.4240.01 Wasserversorgung; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler wird per 1.1.2021 um Fr. 1.50 auf \nFr. 14.50 gesenkt, was einer Gebührenreduktion von rund 10 % ent-\nspricht. Im Weiteren basieren die Grundgebühren auf dem aktuellen \nMengengerüst an Zählern (Vorjahr: Fr. 122'010.00). \n\nFr. 108'950.00 \n\n7101.4250.01 Wasserversorgung; Wasserverkauf (Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Wasser wird per 1.1.2021 um \nFr. 0.10 auf Fr. 0.80/m3 gesenkt, was einer Gebührenreduktion von \nrund 10 % entspricht. Gegenüber dem Vorjahr wird mit einer geringe-\nren Wassermenge gerechnet. Die Zusatzerträge von Schwimmbädern \nund Baubrunnen wurden gemäss den Verbrauchsmengen und den \nneuen Tarifansätzen aktualisiert (Vorjahr: Fr. 642'260.00). \n\nFr. 569'310.00 \n\n7101.4409.01 Wasserversorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Wasserversorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) \nist gegenüber dem Vorjahr (Fr. 18'970.00) eine Ertragszunahme zu \nverzeichnen. \n\nFr. * 19'830.00 \n\n7101.4463.01 Wasserversorgung; Finanzertrag WVRB AG \n\nAuf dem Aktienkapital wird seit dem Geschäftsjahr 2019 eine Divi-\ndende von 0,25 % (1,0 %) bezahlt (gemäss Beschluss Generalver-\nsammlung vom 18.6.2020), was die Ertragsabnahme zum Vorjahr be-\ngründet (Vorjahr: Fr. 16'190.00). \n\nFr * 4'050.00 \n\n7101.4898.01 Wasserversorgung; Entnahmen übriges Eigenkapital WVRB AG \n\nDie im Jahr 2007 gebildeten Rückstellungen bei der Übertragung des \nVerwaltungsvermögens an die WVRB AG sind mit der Einführung von \nHRM2 aufzulösen und zu 1/16 jährlich der Erfolgsrechnung gutzu-\nschreiben (Jahre 2016 – 2031). \n\nFr. * 269'060.00 \n\n7201 Abwasserentsorgung \n\nDie Gebührenansätze der Abwasserentsorgung (Grund- und Ver-\nbrauchsgebühren) werden per 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei \nder Abwasserentsorgung resultiert mit den neuen Gebührenansätzen \nein Ertragsüberschuss von Fr. 11'480.00 (Vorjahr: Fr. 225'640.00). Der \nErtragsüberschuss wird der Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich \nzugeführt (vgl. Konto 7101.9010.01) (Bestand per 31.12.2019: \nFr. 2'012'363.82). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 25 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n \n7201.4510.01 \n\nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen übrige  \nimmaterielle Anlagen \nAbwasserentsorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen, Umsetzung GEP Massnahmen). Die Abschreibungen ha-\nben seit der Einführung von HRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. \nDies bedeutet, dass abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen \ngebildet wird. Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt \nentspricht demnach dem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungs-\ndauer der Anlagen (Fr. 56'980.00) und nicht der Nettoinvestitions-\nsumme. Für den werterhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Ar-\nbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung werden die Aufwendungen \naus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen (vgl. Konto \n7201.3143.01, Fr. 15'400.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n35'150.00 \n21'830.00 \n\n \n72'380.00 \n\n7201.3510.11 \n7201.3510.51 \n \n7201.4240.51 \n\nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAnschlussgebühren \nAbwasserentsorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von 76,57 Mio. \nFranken bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage \nvon Fr. 576'120.00 ergibt. Die Wiederbeschaffungswerte basieren auf \ndem nachgeführten Generellen Entwässerungsplanung GEP vom Jahr \n2018. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung von HRM2 über \ndie Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt einzulegen. Die \nAnschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4.2.2016). \nAufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs Budgetjahr mit \nhohen Anschlussgebühren gerechnet (Vorjahr: Fr. 650'000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 1'220'000.00 \n\n \n1'220'000.00 \n\n7201.3612.01 Abwasserentsorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 110'140.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7101.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 115'120.00 \n\n7201.3632.01 Abwasserentsorgung; Betriebsbeitrag ARA Worblental \n\nDie Kosten basieren auf dem Kostenvoranschlag der ARA Worblental: \n Betriebskostenbeitrag inkl. Mikroverunreinigungen  \n\n(Vorjahr: Fr. 1'120'880.00) \n Beitrag an Abwasserfonds Kanton Bern (Vorjahr: Fr. 124'540.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 1'251'200.00 \n\n \n \n\n* 1'084'060.00 \n* 167'140.00 \n\n7201.4240.01 Abwasserentsorgung; Grund- und Regenabwassergebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler wird per 1.1.2021 um Fr. 6.00 auf \nFr. 50.00 gesenkt, was einer Gebührenreduktion von rund 10 % ent-\nspricht. Die Regenabwassergebühr wird um 5 Rappen auf neu \nFr. 0.20/m2 reduziert (Vorjahr: Fr. 538'800.00). \n\nFr. 463'900.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 26 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n7201.4240.02 Abwasserentsorgung; Benützungsgebühren  \n(Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Abwasser wird per 1.1.2021 um \nFr. 0.20 auf Fr. 1.60/m3 gesenkt, was einer Gebührenreduktion von \nrund 10 % entspricht. Gegenüber dem Vorjahr wird mit einer geringe-\nren Abwassermenge gerechnet (Vorjahr: Fr. 1'241'000.00). \n\nFr. 1'091'200.00 \n\n7201.4409.01 Abwasserentsorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) \nist gegenüber dem Vorjahr (Fr. 39'200.00) eine Ertragszunahme zu \nverzeichnen. \n\nFr. * 42'940.00 \n\n7301 Abfall \n\nDie Gebührenansätze der Abfallentsorgung (Grund- und Verbrauchs-\ngebühren) werden per 1.1.2021 um rund 10 % erhöht. Bei der Ab-\nfallentsorgung resultiert mit den neuen Gebührenansätzen ein Ertrags-\nüberschuss von Fr. 3'150.00 (Vorjahr: Aufwandüberschuss \nFr. 57'530.00). Der Ertragsüberschuss wird den Reserven der Spezial-\nfinanzierung zugeführt (Bestand per 31.12.2019: Fr. 648'179.39). \n\n  \n\n7301.3010.01 Abfall; Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal \n\nDie Reduktion des Lohnaufwandes ist auf die Personalmutationen per \nJuli 2020 zurückzuführen (Vorjahr: Fr. 78'790.00). \n\nFr. 71'820.00 \n\n7301.3130.01 Abfall; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsorgungskosten \n\nDie Aufwendungen für die Hausabfuhren und Spezialsammlungen ba-\nsieren auf den aktualisierten Abfuhreinheiten und –preise. Die Abfuhr-\nkosten vom Entsorgungshof Hubelgut wurden gemäss überarbeiteten \nMengenangaben und Entsorgungspreisen veranschlagt. \n(Vorjahr: Fr. 490'660.00). \n\nFr. * 505'300.00 \n\n7301.3612.01 Abfall; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 54'150.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7101.3612.01, 7201.3612.01). \n\nFr. * 47'420.00 \n\n7301.3634.01 Abfall; Betriebsbeitrag KEWU AG \n\nBeim Hauskehricht wird mit höherer Abfuhrmenge bei tieferem Ansatz \npro Tonne gerechnet (-Fr. 10.00 auf Fr. 135.00/Tonne). Für das Grob-\nsperrgut und die Grünabfälle werden tiefere Mengen veranschlagt. Der \nAnsatz für das Grobsperrgut wurde um Fr. 10.00 auf Fr. 135.00/Tonne \ngesenkt. (Vorjahr: Fr. 404'200.00). \n\nFr. * 372'780.00 \n\n7301.3635.01 Abfall; Betriebsbeitrag Entsorgungshof \n\nDie Entschädigung für die Betriebsführung des Entsorgungshofs Hu-\nbelgut (vgl. GGRB vom 22.2.2017) wurde gemäss Indexstand berech-\nnet (Vorjahr: Fr. 41'000.00). \n\nFr. * 41'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 27 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n7301.4240.01 Abfall; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühren errechnen sich gemäss den aktualisierten Men-\ngeneinheiten an Einwohnergleichwerten bei höheren Tarifansätzen \nvon zirka 10 % (Vorjahr: Fr. 523'800.00). \n\nFr. 575'230.00 \n\n7301.4250.01 Abfall; Verkauf Gebühren- und Containermarken \n\nDer Ertrag ist anhand der Mengeneinheiten aktualisiert (Sackgebüh-\nren, Container-Banderolen und –Jahresmarken). Bei den Sackgebüh-\nrenmarken und Containerbanderolen wird mit tieferen Mengeneinhei-\nten zum Vorjahr gerechnet. Die Tarifansätze für die Gebührenmarken \nund Containerbanderolen sind für das Budgetjahr 2021 um rund 10 % \nhöher veranschlagt (Vorjahr: Fr. 474'960.00). \n\nFr. 524'130.00 \n\n7301.4250.02 Abfall; Verkauf Altpapier \n\nDie Preise für Altpapier sinken stetig. Sollte der Preiszerfall weiter an-\nhalten, muss sogar mit Kosten für die Entsorgung gerechnet werden. \nAufgrund des Marktumfelds wird fürs Budgetjahr 2021 mit keinen Er-\nträgen gerechnet (Vorjahr: Fr. 69'700.00). \n\nFr. 0.00 \n\n7301.4260.01 Abfall; Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) \n\nMit der Aufgabenübertragung für die Entsorgung von Altglas und Kon-\nservendosen/Büchsen an die KEWU AG wird der Nettoertrag an die \nGemeinde vergütet. Die Entschädigung wurde anhand der Mengenein-\nheiten aktualisiert. Fürs neue Jahr kann mit keiner Vergütung für Kon-\nservendosen/Büchsen gerechnet werden (Vorjahr: Fr. 2'480.00). \n\nFr. 1'530.00 \n\n7301.4260.02 Abfall; Rückerstattungen Dritter \n\nAus der Verwertung der verschiedenen Entsorgungsmaterialen wird \nmit einer Vergütung gerechnet (Vorjahr: Fr. 9'230.00): \n Tierkadaver, Ponymist \n Entsorgungshof Hubelgut \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n6'030.00 \n\n \n \n\n4'500.00 \n1'530.00 \n\n7301.4409.01 Abfall; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung werden ver-\nzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie \ndes angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) ist \ngegenüber dem Vorjahr (Fr. 1'980.00) eine Ertragsabnahme zu ver-\nzeichnen. \n\nFr. * 1'940.00 \n\n7501.3637.01 \n7501.4893.01 \n\nFonds für Landschaftsschutz; Vernetzungsbeiträge \nFonds für Landschaftsschutz; Entnahmen Vorfinanzierung \n\nDer Grosse Gemeinderat hat am 27.11.2019 das Reglement über die \nAusrichtung von Beiträgen an Baudenkmäler und Naturobjekte geneh-\nmigt. Der Gemeinderat hat an seiner Klausur im Jahr 2019 einen Ge-\nsamtbetrag von Fr. 18'000.00 pro Jahr als Richtwert vorgesehen \n(Fondsbestand per 31.12.2019: Fr. 35'904.50). \n\nFr. \nFr. \n\n18'000.00 \n18'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 28 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n7610.3130.01 \n \n7610.4210.01 \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Dienstleistungen Dritter, \nRauchgaskontrolle \nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Gebühren Rauchgaskontrolle \n\nDie Anzahl zu kontrollierende Brenner ist gegenüber dem Vorjahr ab-\nnehmend, weshalb einerseits mit tieferem Aufwand und andererseits \nmit geringeren Gebührenerträgen gerechnet wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n32'800.00 \n \n\n55'500.00 \n\n7690.3130.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Dienstleistungen  \nDritter, Energiestadt \n\n Jährlicher Beitrag an Trägerverein Energiestadt \n Öffentlichkeitsanlass und Aktionstage/-wochen \n Umweltunterricht an Schulen \n Infostand Gewerbeausstellung GAZ \n Energieberatung für Privatpersonen (vgl. Motion "Gemeinsam ge-\n\ngen den Klimawandel: Informationsoffensive der Gemeinde zur \nCO2 Reduktion in Zollikofen") \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n11'100.00 \n\n \n2'600.00 \n3'000.00 \n1'000.00 \n3'000.00 \n1'500.00 \n\n7710.3101.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Betriebs- und Verbrauchsma-\nterial \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen sind folgende \ngrössere Einzelpositionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 8'630.00): \n Material für Ausbesserung der Wege \n Ersatz defekter Abfallcontainer \n 30 Stk. Urnennischen-Platten der Böschungsanlage \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n13'620.00 \n\n \n \n \n\n940.00 \n550.00 \n\n5'880.00 \n\n7710.3637.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Beiträge unentgeltliche Be-\nstattungen \n\nEs wird mit Kosten für fünf (drei) unentgeltlichen Bestattungen gerech-\nnet (Vorjahr: Fr. 7'200.00; Rechnung 2019: Fr. 4'850.00). \n\nFr. 13'740.00 \n\n7710.4240.02 Friedhof und Bestattung allgemein; Vorauszahlungsverträge \n\nFür die Grabanpflanzungen wird gemäss den Rechnungsvorjahren mit \nvier (drei) Vertragsabschlüssen gerechnet (Vorjahr: Fr. 22'800.00). \n\nFr. 30'400.00 \n\n7900.3132.01 Raumordnung allgemein; Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten \n\n Beratung durch Fachbüros für kleinere Planungen und Abklärun-\ngen \n\n UeO Bärenareal \n ZPP Webergut, Gesamtbebauungskonzept \n ZPP Webergut, 1. Teil UeO \n ZPP Dreieck Bernstrasse – Bahnlinie – Kreuzstrasse (Teil-UeO) \n UeO Aareraum (Umsetzung Richtplan Landschaft) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n40'000.00 \n\n \n10'000.00 \n\n \n5'000.00 \n5'000.00 \n5'000.00 \n5'000.00 \n\n10'000.00 \n\n7900.3320.91 Raumordnung allgemein; Planmässige Abschreibungen übrige \nimmaterielle Anlagen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Vorjahr: Fr. 10'100.00; Rechnung 2019: \nFr. 15'070.00). \n\nFr. * 15'070.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 29 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n8 Volkswirtschaft   \n\n8200.3300.51 Forstwirtschaft; Planmässige Abschreibungen Waldungen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Hangsicherung Buchrainwald). \n\nFr. * 2'470.00 \n\n8710.4120.01 Elektrizität allgemein; Konzessionsabgabe BKW AG \n\nDie Entschädigung der BKW AG stützt sich gemäss Vertrag auf den \nEnergieverbrauch der Vorjahre (Vorjahr: Fr. 336'000.00). \n\nFr. * 336'000.00 \n\n8726.4120.01 Regionale Gasversorgung; Konzessionsabgabe ewb Bern \n\nDie Entschädigung der Energie Wasser Bern richtet sich gemäss Ver-\ntrag auf die bezogene Gasmenge. Gegenüber dem Vorjahr wird mit ei-\nner tieferen Gasmenge gerechnet, was die Ertragsabnahme begründet \n(Vorjahr: Fr. 114'000.00). \n\nFr. * 111'760.00 \n\n9 Finanzen und Steuern   \n\n910 Steuern \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2021 wurden auf der unveränderten \nSteueranlage von 1,40 Einheiten berechnet. \n\n  \n\n9100.3181.01 Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern \n\nFür die Budgetierung der Forderungsverluste allgemeiner Gemeinde-\nsteuern wurde auf den Mittelwert der Rechnungsvorjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 320'000.00). \n\nFr. 295'000.00 \n\n9100.4000.01 Einkommenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2021 wird gegenüber dem bereinigten Rechnungs-\nergebnis 2019 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2019 von 17,17 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von 0,2 % gerechnet (wirtschaftli-\nche Faktoren und Progression bzw. negatives Bruttoinlandprodukt BIP \ninfolge Covid-19 Pandemie). Die Anzahl steuerpflichtige Personen wird \ngegenüber der Rechnung 2019 um voraussichtlich rund 50 Pflichtige \nzunehmen. Für die Veränderungen der Vorjahresveranlagungen sind \n0,3 Mio. Franken budgetiert. Gegenüber dem Vorjahresbudget ergibt \nsich aufgrund der Basiswerte aus dem laufenden Jahr sowie mit den \naktualisierten Wachstumskomponenten (Zuwachsrate, Anzahl Steuer-\npflichtige) ein Minderertrag von ca. 0,56 Mio. Franken (Vorjahr: \n18,21 Mio. Franken; Rechnung 2019: 17,66 Mio. Franken). \n\nFr. 17'646'000.00 \n\n9100.4000.21 Nachsteuern und Bussen \n\nFür die Budgetierung der Nachsteuern und Bussen wurde auf dem be-\nreinigten Mittelwert der Vorjahre und unter Berücksichtigung des \nTrendwerts abgestellt (Vorjahr: Fr. 23'000.00). \n\nFr. 34'000.00 \n\n9100.4000.41 \n9100.4000.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommen \nPassive Steuerausscheidungen Einkommen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n714'000.00 \n-850'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 30 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n9100.4001.01 Vermögenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2021 wird gegenüber dem bereinigtem Rechnungs-\nergebnis 2019 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2019 von 1,64 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von 4,1 % gerechnet (Sparquote, \nEntwicklung Finanz-/Kapitalmärkte inkl. Progression). Für das Jahr \n2020 wird auf den bestehenden Vermögenswerten aufgrund der Co-\nvid-19 Pandemie von negativen Zuwachsparametern ausgegangen. \nDie Anzahl steuerpflichtige Personen wird gegenüber der Rechnung \n2019 voraussichtlich um rund 50 Pflichtige zunehmen. Für die Verän-\nderungen der Vorjahresveranlagungen sind 0,08 Mio. Franken budge-\ntiert. Aufgrund der Hauptrevision der amtlichen Werte der nichtland-\nwirtschaftlichen Grundstücke wird mit zusätzlichen Vermögenssteuern \nvon rund 0,22 Mio. Franken gerechnet (Berechnung gemäss Steuer-\nverwaltung des Kantons Bern). Gegenüber dem Vorjahresbudget wird \nmit den aktualisierten Bemessungsgrundlagen und den Auswirkungen \naus der amtlichen Neubewertung der Grundstücke ein Mehrertrag ver-\nanschlagt (Vorjahr: 1,77 Mio. Franken; Rechnung 2019: 1,73 Mio. \nFranken). \n\nFr. 2'021'000.00 \n\n9100.4001.41 \n9100.4001.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögen \nPassive Steuerausscheidungen Vermögen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n155'000.00 \n-200'000.00 \n\n9100.4002.01 Quellensteuern \n\nDie Quellensteuern sind auf Mittel- und Trendwerten berechnet. Es \nwird gegenüber dem Vorjahr (Fr. 400'000.00) von einer Ertragsab-\nnahme ausgegangen (Rechnung 2019: Fr. 236'930.00). \n\nFr. 395'000.00 \n\n9100.4010.01 Gewinnsteuern \n\nDie Erträge werden anhand der Mittelwerte der vorangehenden Rech-\nnungs- und Steuerjahre und gestützt auf die Prognosedaten der \n1. Rate nach der Steuerbuchhaltung berechnet und mit der zu erwar-\ntenden Gewinnzunahme oder Gewinnabnahme bei den Unternehmun-\ngen nach der wirtschaftlichen Entwicklung (negatives Bruttoinlandpro-\ndukt BIP) ergänzt. Mit der Steuergesetzrevision 2021 werden die Hol-\ndinggesellschaften neu in der Gewinnsteuer besteuert, was zu Mehr-\neinnahmen führen dürfte. Gegenüber dem Vorjahresbudget wird von \nMehrerträgen ausgegangen (Vorjahr: Fr. 1'050'000.00). \n\nFr. 1'169'000.00 \n\n9100.4010.41 \n9100.4010.51 \n9100.4011.41 \n9100.4011.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \n\nDie Gemeindesteuerteilungen bei juristischen Personen stützen sich \nauf Mittel- und Trendwerten. Es ist nicht vorhersehbar, wann welche \nTeilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n650'000.00 \n-404'000.00 \n\n10'000.00 \n-29'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 31 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n9100.4011.01 Kapitalsteuern \n\nDie Erträge werden anhand des Mittelwerts der vorangehenden Rech-\nnungsjahre und gestützt auf die Prognosedaten der 1. Rate nach der \nSteuerbuchhaltung berechnet. Mit der Steuergesetzrevision 2021 ge-\nlangt der neue tiefere Tarif für die Kapitalsteuern zur Anwendung, was \nzu einer Ertragsabnahme führen dürfte (Vorjahr: Fr. 39'000.00). \n\nFr. 25'000.00 \n\n9100.4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern \n\nDie Erträge aus abgeschriebenen Steuern werden gestützt auf den \nMittelwert der Vorjahre veranschlagt (Vorjahr: Fr. 40'000.00). \n\nFr. 50'000.00 \n\n9101.4022.01 Grundstückgewinnsteuern \n\nDer Budgetbetrag stützt sich auf den bereinigten Mittel- und Trendwert \nder letzten Rechnungs- und Steuerjahre (Vorjahr: Fr. 493'000.00). \n\nFr. 545'000.00 \n\n9101.4022.11 Sonderveranlagungen \n\nFür die Budgetierung der Sonderveranlagungen wurde auf den Mittel- \nund Trendwert der letzten Rechnungs- und Steuerjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 370'000.00). \n\nFr. 350'000.00 \n\n9102.4021.01 Liegenschaftssteuern \n\nDie Erträge aus Liegenschaftssteuern sind mit 1 ‰ des amtlichen \nWerts berechnet und basieren auf den verfügbaren Werten per \n31.12.2019 unter Berücksichtigung der Vorjahresberichtigungen, den \nsich abzuzeichnenden Neubewertungen, bzw. Nachschätzungen \n(Rechnung 2019: Fr. 1'934'651.40). Die Ertragszunahme an Liegen-\nschaftssteuern infolge der allgemeinen Neubewertung der nichtland-\nwirtschaftlichen Grundstücke beruht auf den aktualisierten Berechnun-\ngen des Kantons und ist im Budget enthalten (+0,36 Mio. Franken). \nDie überarbeiteten Berechnungen des Kantons ergeben aus der amtli-\nchen Neubewertung gegenüber dem Vorjahr eine tiefere Ertragszu-\nnahme. Die Mehreinnahmen sind erst nach der umgesetzten Neube-\nwertung ersichtlich. \n\nFr. 2'237'000.00 \n\n9300.3621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Lastenausgleich  \nneue Aufgabenteilung \n\nIn diesem Lastenausgleich werden seit FILAG 2012 bisherige und /  \noder künftige Lastenverschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden \n(vertikale Lastenverschiebungen) gegenseitig verrechnet. Pro massge-\nbenden Einwohner ist ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 183.00 (Vorjahr: \nFr. 185.00) an den Kanton zu bezahlen. In diesem Umfang fallen der \nGesamtheit der Gemeinden seither Aufgaben/Lasten weg, welche kan-\ntonalisiert wurden (Vorjahr: Fr. 1'892'550.00). Im Jahr 2018 hat der \nGemeinderat gegen die im Lastenausgleichsgefäss neu enthaltene \nPosition "Erhöhung der Fallpauschalen des Kantons für Leistungen der \nGemeinden an die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde" beim \nKanton Beschwerde eingereicht. Die Anrechnung der zusätzlich dem \nKanton anfallenden Kosten für die KESB beim Lastenausgleich wird \nvon der Gemeinde bestritten. Das Beschwerdeverfahren ist pendent. \n\nFr. * 1'899'540.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 32 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n9300.3622.71 \n9300.4622.71 \n\nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \n\nMassgebend für die Ermittlung der Berechnungsgrundlagen beim  \ndirekten Finanzausgleich ist der Durchschnitt der drei dem Vollzugs-\njahr vorangegangenen Jahre (2018 – 2020). Gemeinden mit einem \nharmonisierten Steuerertragsindex (HEI) von über 100 erbringen eine \nAusgleichsleistung (Disparitätenabbau). Für die Gemeinde Zollikofen \nwird mit einem HEI von 98,78 (Vorjahr: 100,19) gerechnet, d. h. die \nGemeinde erhält erstmalig eine Ausgleichsleistung von etwa \nFr. 124'000.00 (Vorjahr: erbringt eine Ausgleichsleistung von \nFr. 19'000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 124'000.00 \n\n9300.4621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Soziodemografischer Zuschuss \n\nSeit Inkrafttreten des FILAG 2012 wird den Gemeinden ein soziode-\nmografischer Zuschuss ausgerichtet. Die unterschiedlichen, durch die \nsoziale Struktur der Bevölkerung verursachten finanziellen Belastun-\ngen der Gemeinden werden in einem Soziallastenindex abgebildet. \nDer Soziallastenindex berechnet sich anhand statistisch signifikant \nkostentreibenden Faktoren wie Anteil Arbeitslose, Ausländeranteil, An-\nteil EL-Bezüger und Anteil Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, \ndie von den Gemeinden nicht direkt beeinflusst werden können (Vor-\njahr: Fr. 190'130.00). \n\nFr. * 214'690.00 \n\n9500.4024.01 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern \n\nFür die Budgetierung wurde auf den bereinigten Mittelwert der letzten \nJahre abgestellt (Vorjahr: Fr. 50'000.00). \n\nFr. 51'000.00 \n\n9500.4600.01 Ertragsanteile, übrige; Ertragsanteile an Direkte Bundessteuer \n\nZur Deckung der Ertragsausfälle bei den Gewinn- und Kapitalsteuern \naufgrund der Steuergesetzrevision (STAF Massnahmen) erhalten die \nGemeinden eine Ausgleichsleistung. Gemäss Mitteilung der kantona-\nlen Steuerverwaltung vom Juli 2020 erhält die Gemeinde eine Zahlung \nvon Fr. 93'900.00. \n\nFr. 93'900.00 \n\n9610.3400.01 Zinsen; Verzinsung laufende Verbindlichkeiten \n\nDie Finanzinstitute verlangen aufgrund der Finanzmärkte auf den Kon-\ntoguthaben Negativzinsen (Vorjahr: Fr. 120.00). Die Berechnung be-\nruht auf der Annahme eines durchschnittlichen Kontoguthabens. \n\nFr. 5'780.00 \n\n9610.3401.01 \n9610.3406.01 \n\nZinsen; Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nGestützt auf den Bestand und den benötigten liquiden Mitteln sind \nkurzfristige Überbrückungskredite nicht auszuschliessen. \n\nFr. \nFr. \n\n2'500.00 \n0.00 \n\n9610.3409.01 Zinsen; Verrechnete Zinse \n\nDas zinspflichtige Nettovermögen der spezialfinanzierten Bereiche \n(Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfall) führt für \nden allgemeinen Haushalt infolge veränderter Kapitalsumme und an-\ngepasstem Zinssatz (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) gegenüber \ndem Vorjahr (Fr. 61'960.00) zu einem Mehraufwand. \n\nFr. * 66'980.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 33 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n9610.3499.01 \n9610.4401.01 \n\nZinsen; Vergütungszinse Steuern \nZinsen; Verzugszinsen Steuern \n\nFür die Budgetierung des zu leistenden Zinsaufwandes (Vorjahr: \nFr. 77'000.00) bzw. des Zinsertrages (Vorjahr: Fr. 125'000.00) aus \ndem Bereich der Steuern, wurde auf den Mittel- und Trendwert der \nletzten Jahre unter Berücksichtigung des Zinssatzes abgestellt. \n\nFr. \nFr. \n\n70'000.00 \n128'000.00 \n\n9610.4499.01 Zinsen; Übriger Finanzertrag aus Finanzverbindlichkeiten (Nega-\ntivzinsen) \n\nDie negativen Zinserträge aus einer Geldmittelaufnahme sind geson-\ndert als übriger Finanzertrag zu betrachten. Die Erträge stehen in Ver-\nbindung mit einer Mittelaufnahme und nicht mit einer Vermögensan-\nlage (vormals unter Konto 9610.3401.01 geführt; vgl. Gemeindeinfor-\nmation AGR vom 10.1.2019). Es wird fürs Budgetjahr mit keinen Erträ-\ngen aus Geldmittelaufnahmen (Negativzinsen) gerechnet (Vorjahr: \nFr. 15'000.00). \n\nFr. 0.00 \n\n9610.4940.01 \n9630.3940.01 \n\nZinsen; Verrechnete Zinse \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Verrechnete Zinse \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen wird verzinst, wobei dieser mit den Aktiven (Buchwerte \nder Liegenschaften gemäss Anschaffungskosten) verrechnet wird. In-\nfolge der veränderten Kapitalsumme und des angepassten Zinssatzes \n(tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) ist gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 14'050.00) eine Ertrags- bzw. eine Aufwandabnahme zu verzeich-\nnen. \n\nFr. \nFr. \n\n* 13'200.00 \n* 13'200.00 \n\n9630.3430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt (Bern-\nstrasse 90) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen \n(Fr. 4'250.00; Vorjahr: Fr. 4'500.00) ist der Rückbau der Liegenschaft \n(Fr. 55'000.00) vorgesehen (vgl. Finanz- und Investitionsplan 2020 – \n2024). Die Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzierung Wert-\nerhalt der Liegenschaften Finanzvermögen, vgl. Konto 9630.4893.01). \n\nFr. 58'250.00 \n\n9630.3430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen sind \nkeine weiteren grössere Einzelpositionen enthalten (Fr. 18'000.00; \nVorjahr: Fr. 24'820.00). Die Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfi-\nnanzierung Werterhalt der Liegenschaften Finanzvermögen, vgl. Konto \n9630.4893.01. \n\nFr. 18'000.00 \n\n9630.3439.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Übriger Liegenschaftsauf-\nwand \n\nDie Liegenschaft Wahlackerstrasse 5 (ehemals Betagtenheim) wurde \nan die Gebäudeversicherung des Kantons Bern als neue Eigentümerin \nper Ende März 2020 übergeben, was die Aufwandabnahme zum Vor-\njahr (Fr. 6'900.00) begründet. \n\nFr. 2'560.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 34 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n9630.3441.01 \n \n9630.4443.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Wertberichtigung Sachan-\nlagen \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Marktwertanpassungen \nLiegenschaften \n\nDas Finanzvermögen wird periodisch neu bewertet. Im Budgetjahr \n(fünftes Jahr nach Einführung von HRM2) sind die Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen (ohne Baurechte) zwingend neu zu bewerten. Massge-\nbend für die Bewertung ist Anhang 1 der Gemeindeverordnung (BSG \n170.111). Die Grundstück-/Liegenschaftswerte sind im Zeitpunkt der \nBudgeterstellung per Bilanzstichtag nicht bekannt, weshalb von keiner \nWertverminderung (Aufwand) ausgegangen wird und mangels bekann-\nten Berechnungsgrundlagen keine Marktwertanpassung (Ertrag) ver-\nanschlagt wird. Eine Wertberichtigung für die Liegenschaft Bernstrasse \n90 ist infolge des geplanten Rückbaus absehbar (ggf. Entnahmen aus \nNeubewertungsreserve, Konto 9630.4896.01 und Schwankungsre-\nserve, Konto 9950.4896.01 sowie Überführung ins Verwaltungsvermö-\ngen). Der per Bilanzstichtag geltende Anlagewert dieser Liegenschaft \nkann im Zeitpunkt der Budgeterarbeitung nicht beziffert werden, wes-\nhalb auf eine Budgetannahme verzichtet wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n0.00 \n \n\n0.00 \n\n9630.3893.01 \n9630.4893.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Einlagen Vorfinanzierung \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Entnahmen  \nVorfinanzierung \n\nDer maximale Bestand der Spezialfinanzierung ist per Ende 2020 \nschätzungsweise überschritten, wonach gestützt auf das Reglement \nüber die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermö-\ngen keine Einlage vorzunehmen ist. Die baulichen Liegenschaftsauf-\nwendungen (vgl. Konto 9630.3430.01, 9630.3430.02, 9630.3431.01, \n9630.3431.02 und 9630.3439.01) werden aus den vorhandenen Re-\nserven der Spezialfinanzierung entnommen. \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n81'350.00 \n\n9630.4430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baurechtszinse \n\nMit der Landabgabe im Baurecht aus der Überbauung Schäferei und \nder Überbauung Lindenweg wird von neuen Zinserträgen ausgegan-\ngen (Baurechtszinse Schäferei pro Budget 2021: Fr. 62'110.00). Die \nBaurechtszinse für die Überbauung Lindenweg sind von den Vertrags-\nverhandlungen abhängig und pro Rata budgetiert (Fr. 22'020.00). \n\nFr. 263'500.00 \n\n9630.4430.03 Liegenschaften des Finanzvermögens; Mietzinse Bernstrasse 90 \n\nIm Budgetjahr ist der Rückbau der Liegenschaft vorgesehen, weshalb \nmit Mietzinseinnahmen von einem halben Jahr gerechnet wird (Vor-\njahr: Fr. 36'730.00). \n\nFr. 18'350.00 \n\n9900.3894.01 \n9900.4894.01 \n\nNicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven \nNicht aufgeteilte Posten; Entnahmen finanzpolitische Reserven \n\nDas Budget 2021 weist einen Aufwandüberschuss aus, weshalb keine \nzusätzlichen Abschreibungen vorzunehmen sind. Aufgrund des mass-\ngebenden Bilanzquotienten können keine zusätzlichen Abschreibun-\ngen aufgelöst werden. Der veranschlagte Aufwandüberschuss wird \nvollumfänglich dem Bilanzüberschuss belastet. \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2021 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  10.09.2020  |  Geschäft Nr. 525 Seite 35 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2021\\budgetdetails 2021_grr.docx \n\n9950.3896.01 Neutrale Aufwendungen und Erträge; Einlagen in Neubewer-\ntungsreserven \n\nVon der Neubewertungsreserve ist nach fünf Jahren seit der Einfüh-\nrung von HRM2 die Summe von 10 % der gesamten Finanzanlagen \nund 5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die \nSchwankungsreserve zu überführen. Die Berechnungen ergeben eine \nEinlage bzw. eine Überführung in die Schwankungsreserve von \nFr. 1'278'040.00 (vgl. Übergangsbestimmungen Gemeindeverordnung, \nBSG 170.111). \n\nFr. * 1'278'040.00 \n\n9950.4896.01 Neutrale Aufwendungen und Erträge; Entnahmen aus Neubewer-\ntungsreserve \n\nVon der Neubewertungsreserve ist nach fünf Jahren seit der Einfüh-\nrung von HRM2 die Summe von 10 % der gesamten Finanzanlagen \nund 5 % der gesamten Sachanlagen des Finanzvermögens in die \nSchwankungsreserve zu überführen. Die Berechnungen ergeben eine \nEntnahme bzw. eine Überführung in die Schwankungsreserve von \nFr. 1'278'040.00. Die Neubewertungsreserve wird ab dem sechsten \nJahr nach Einführung von HRM2 linear innerhalb von fünf Jahren zu \nGunsten des Bilanzüberschusses aufgelöst (vgl. Übergangsbestim-\nmungen Gemeindeverordnung, BSG 170.111). \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 1'555'880.00 \n\n \n \n \n \n \n \n\n* 1'278'040.00 \n* 277'840.00 \n\n \n \n \nZollikofen, 9. September 2020 FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n\n\n