text: \n \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 14. Oktober 2020 \n\nFinanz- und Investitionsplan \n2021 – 2025 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen \n\nFinanz- und Investitionsplan 2021 – 2025 \nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n1. Bericht 1 – 5 \n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6 \n\n3. Kapitalflussrechnung 7 \n\n4. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 8 \n\n5. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen \n Übersicht 9 \n Details 10 – 12 \n\n6. Spezialfinanzierungen \n6.1 Feuerwehr 13 – 15 \n6.2 Wasserversorgung 16 – 18 \n6.3 Abwasserentsorgung 19 – 21 \n6.4 Abfall 22 – 23 \n   \n7. Finanzplanvariante \n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 24 – 25 \n \nZollikofen, 31. August 2020 \n\n  Finanzverwaltung Zollikofen \n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2021 – 2025 \n\n \n\n1. Allgemeines \n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts der Gemeinde \nfür die nächsten Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig einen ausgegliche-\nnen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich. Der Finanzplan \ngibt Auskunft über: \n\n die mutmasslichen Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren; \n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen; \n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanzgrös-\n\nsen. \n\n2. Erstellung Finanzplan \n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2021 – 2025 wurde von David \nPortner, Finanzverwalter, im Juli 2020 erstellt und von der Finanzkommission und dem Ge-\nmeinderat im August 2020 beraten. \n\nDas Investitionsprogramm wurde anlässlich von einer Lesung durch den Gemeinderat im Juni \n2020 beschlossen. \n\n3. Grundlage \n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2019 sowie das Budget 2020 und 2021 zu Grunde. \nIm "Finanzleitbild / Finanzstrategie" vom Dezember 2018 erwägt der Gemeinderat, die Finanz-\nplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an die erfahrungsgemäss besse-\nren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Finanzplanresultat mit den im Vorbe-\nricht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den Werten mit den Korrekturfaktoren \nbeim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % auf jedoch maximal 2,5 Mio. Franken \nbeziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens auf 2,5 Mio. Franken; ausgehend mit \neiner durchschnittlichen Nutzungsdauer von 25 Jahren). \n\nAls Variante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang von \netwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate aus der \nVariantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich. \n\n4. Investitionen \n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung, \ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden. \nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Aufgabenerfüllung, die ihr von Bund oder \nKanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat oder selber \nwahrnimmt. \n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2021 – 2025 \nbetragen total 19,3 Mio. Franken oder durchschnittlich 3,86 Mio. Franken pro Jahr. Die einzel-\nnen Projekte können aus dem Investitionsplan entnommen werden. \n\nFolgekosten aus der Investitionstätigkeit ergeben sich vor allem aus den linearen Abschreibun-\ngen nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer und der Verzinsung, welche die Erfolgsrech-\nnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Personal- und Betriebsaufwendungen \nentstehen. \n\nDie einzelnen Investitionsprojekte sind je nach Kreditkompetenz dem zuständigen Organ vor-\nzulegen. Alle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über 0,15 Mio. Franken werden vom \n\nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis \n0,15 Mio. Franken beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investiti-\nonsplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über 0,05 Mio. Franken aufgeführt (Aktivie-\nrungsgrenze); darunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgs-\nrechnung getätigt und verbucht. \n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage) \n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts \nder vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich vorab auf den allgemeinen Haushalt. \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSchuldenentwicklung\n\nfeste Schulden\n\nSonderrg.\n\nSpezialfinanzierungen\n\nkurzfristige \nSchulden\n\n0\n2\n4\n6\n8\n\n10\n12\n14\n16\n18\n20\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nBilanzüberschuss\n\n-4%\n\n0%\n\n4%\n\n8%\n\n12%\n\n16%\n\n20%\n\nSFA ZBA KDA\n\nFinanzkennzahlen\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n2019\n\n0%\n50%\n\n100%\n150%\n200%\n250%\n300%\n350%\n400%\n450%\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nSt\neu\n\ner\nan\n\nlag\ne\n\nJahr\n\nSteueranlage (umgerechnet für ganze Periode)\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2021 – 2025 \n\n \n\n6. Einflüsse auf die Planung \n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt: \n Die Steuererträge wurden für die ganze Planungsperiode mit einer Steueranlage von 1,40 \n\nEinheiten berechnet. Bei der Zuwachsrate der Einkommenssteuern natürlicher Personen \nsind die allgemeinen Wirtschafts- und Teuerungsfaktoren berücksichtigt. Die Basiswerte \npro steuerpflichtige Person mussten gemäss den Rechnungsergebnissen der Vorjahre und \nder verfügbaren wirtschaftlichen Prognosedaten herabgesetzt werden. \n\n Die sich abzeichnende Bautätigkeit wirkt sich auf die Bevölkerungszahl und damit auf die \nAnzahl der Steuerpflichtige aus. In der Planperiode wird mit einer Zunahme an Steuer-\npflichtigen gerechnet. Im Planzeitraum wird daher von stärker zunehmenden Steuererträ-\ngen ausgegangen. \n\n Bei den Gewinn- und Kapitalsteuern werden die Massnahmen aus der Steuergesetzrevi-\nsion 2021 ab dem Budgetjahr 2021 wirksam. Aufgrund der Firmenstruktur werden keine \nerheblichen Mindererträge erwartet. Die Covid-19 Pandemie wird sich voraussichtlich auf \nden Ertrag an Gewinnsteuern auswirken. Dieser Basiseffekt wurde in der Planberechnung \nberücksichtigt. \n\n Mit der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuerreform und die AHV-Finanzierung \n(STAF) erhalten die Gemeinden aufgrund der Gewinnsteuerentlastungen einen finanziel-\nlen Ausgleich. Die von der kantonalen Steuerverwaltung errechnete Abgeltung von \n0,09 Mio. Franken wurde in die Planung aufgenommen. \n\n Die allgemeine Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke (AN20) ist im Fi-\nnanzplan enthalten und wurde aktualisiert. Die kantonale Hochrechnung sieht mit der AN20 \neine Ertragszunahme an Liegenschaftssteuern von rund 0,36 Mio. Franken vor (Vorjahres-\nplanung: 0,73 Mio. Franken, d. h. Ertragsreduktion um 0,37 Mio. Franken). Die dadurch zu \nerwartenden Mehrerträge an Vermögenssteuern sind mit rund 0,22 Mio. Franken ab dem \nJahr 2021 in die Steuerprognose eingeflossen. Die Werte beruhen auf den vom Kanton zur \nVerfügung gestellten Datengrundlagen vom Jahr 2020. Die Mehrerträge sind mit rechtli-\nchen Unsicherheiten behaftet. \n\n Die Berechnungen für den direkten Finanzausgleich gehen davon aus, dass in den Plan-\njahren Ausgleichszahlungen zu erwarten sind. Die errechneten Erträge wurden in die Fi-\nnanzplanung übernommen. Dies ist auf die durchschnittlich geringeren Steuererträge der \nVorjahre und damit auf einen tieferen Steuerertragsindex zurückzuführen.  \n\n Der Pro-Kopf-Beitrag an die Lastenausgleichsysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergehäl-\nter) nimmt gegenüber der Vorjahresplanung im Durchschnitt um Fr. 22.40 jährlich zu. Die \nzunehmende Wohnbevölkerungszahl wirkt sich direkt bei den Beiträgen an die Lastenaus-\ngleiche aus. Bei allen Lastenausgleichsgefässen finden sich gegenüber den Vorjahresan-\nnahmen Kostenanpassungen: \n Lehrergehälter: Nebst der prozentualen Erhöhung der Gehaltskosten über alle Schulstu-\n\nfen sind Mehrkosten für Gehaltsanpassungen beim Kindergarten und der Primarstufe \neingerechnet. In den Lastenausgleichsbeiträgen sind die Anzahl Klassen, die Entlas-\ntungslektionen für grosse Klassen und die Lektionenzahl für die Planjahre berücksichtigt. \n\n Sozialhilfe: Der effektiv abgerechnete Lastenausgleich Sozialhilfe fürs Jahr 2018 fällt un-\nter dem Prognosewert je Einwohner aus (Fr. 513.00). Entgegen den Erwartungen gab es \nkeine Mehrkosten in der individuellen Sozialhilfe. Mehrkosten pro Einwohner sind im Al-\nters- und Behindertenbereich bei den Kindern und Jugendlichen angefallen. \nDer Lastenausgleichsanteil 2020 wird gemäss aktuellen Schätzungen gegenüber 2019 \nspürbar zunehmen (+Fr. 90.00 auf Fr. 603.00 je Einwohner). Aufgrund Covid-19 werden \nhöhere Aufwendungen erwartet (individuelle Sozialhilfe, Besoldungskosten, Familiener-\ngänzende Kinderbetreuung). \nDie Planung im Kinder- und Jugendbereich geht aufgrund der Zunahme betreuungsin-\ntensiver Kinder und Jugendlichen in den Planjahren von einer steigenden Kostenentwick-\nlung aus. \n\nIm Jahr 2020 werden vorläufig Aufgenommene/Flüchtlinge in die Zuständigkeit der Ge-\nmeinden wechseln. Es ist mit steigenden Kosten bei der individuellen Sozialhilfe zu rech-\nnen. \n\n Ergänzungsleistungen: Die Kosten pro Einwohner bleiben auf den Annahmen des Vor-\njahres. Die finanziellen Auswirkungen der EL-Reform, welche ab dem Jahr 2021 in Kraft \ntreten wird, lassen sich noch nicht beziffern. \n\n Familienzulagen für Nichterwerbstätige: Es hat sich gezeigt, dass die überdurchschnitt-\nlich hohe Anzahl Meldungen für Familienzulagen Nichterwerbstätige im Jahr 2018 eine \nAusnahme war. Für die Folgejahre können die Kosten je Einwohner tiefer veranschlagt \nwerden. \n\n Öffentlicher Verkehr: Gegenüber der letztjährigen Planung konnten die Annahmen zur \nEntwicklung der ÖV-Kosten ab dem Jahr 2022 deutlich reduziert werden (gute Ertrags-\nentwicklung bis anfangs 2020 und Produktivitätssteigerungen). Die Covid-19 Pandemie \nführt zu grossen Unsicherheiten bezüglich der künftigen Nachfrage- und Ertragsentwick-\nlung. Die für das Jahr 2020 und 2021 notwendigen Nachfinanzierungen sind in den Plan-\nzahlen berücksichtigt. In den kommenden Jahren steigen die ÖV-Ausgaben aufgrund der \nvorgesehenen Angebotsanpassungen ab dem Jahr 2022 (Angebotsbeschluss öffentli-\ncher Verkehr 2022 – 2025 durch Grosser Rat). Folgekosten aus Rollmaterialbeschaffun-\ngen sowie Depot Neu- und Ausbauten führen zu höheren ÖV-Abgeltungen. Mit dem Bau-\nbeginn der Grossprojekte Zugang Bubenberg zum Bahnhof Bern, Tram Bern-Ostermun-\ndigen, ÖV-Knoten Ostermundigen und Depoterweiterung Bolligenstrasse werden die In-\nvestitionsausgaben ab dem Jahr 2022 spürbar ansteigen. \n\n Neue Aufgabenteilung: Die Prognoseannahmen bleiben auf den Werten pro Einwohner \nvom Vorjahr. \n\n Mit dem einmaligen Geldmittelzufluss aus dem Verkauf des ehemaligen Betagtenheims \n(13,78 Mio. Franken) und der Landarrondierung aus der Überbauungsordnung Lüftere \nNord (1,0 Mio. Franken), konnten die anfangs Jahr 2020 bestehenden kurzfristigen Schul-\nden zurückbezahlt werden. Das strukturelle Defizit in der Erfolgsrechnung beziehungs-\nweise die unbefriedigende Selbstfinanzierung bleibt jedoch bestehen. \n\n Ab dem sechsten Jahr nach der Einführung von HRM2 ist die Neubewertungsreserve in-\nnerhalb von fünf Jahren linear zugunsten des Bilanzüberschusses aufzulösen. Ab dem \nJahr 2021 – 2025 wird mit buchmässigen ausserordentlichen Erträgen von jährlich rund \n0,28 Mio. Franken gerechnet, welche in vorliegender Planung enthalten sind. \n\n Der voraussichtliche Restsaldo von rund 0,6 Mio. Franken aus der Spezialfinanzierung Ka-\nbelnetzanlage (GGA) wird gemäss dem Reglement als einmaliger buchmässiger ausser-\nordentlicher Ertrag dem allgemeinen Haushalt per Ende Jahr 2022 zugeführt. \n\n Die Finanzlage wird intern durch Kreditbeschlüsse für neue und insbesondere wiederkeh-\nrende Gemeindeaufgaben sowie für Investitionen dauerhaft beeinflusst. Der Finanzplan \nzeichnet sich durch seinen unverbindlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte oder \nwiederkehrende Kredite einzeln bewilligt werden müssen. Die Resultate des Finanzplans \nsind bei Kreditvorlagen zu berücksichtigen und in die Entscheidfindung miteinzubeziehen. \n\n7. Prognoseannahmen \n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2021 – 2025 sind auf dem Budgetjahr 2021 berech-\nnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionsplanung \nder kommenden Jahre auswirken. \nFür die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund bestimm-\nter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche oder weg-\nfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell eingesetzt. \n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2021 – 2025 \n\n \n\nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen von Konjunkturforschungsinstituten sowie der Kantonalen \nPlanungsgruppe. \n\n Sachaufwand: Teuerung/Wirtschaftsfaktor 2021 0,0 % \n  2022 0,2 % \n  ab 2023 0,5 % \n\n Personalaufwand: Teuerung (Fluktuationen berücksichtigt) 2021 0,0 % \n  2022 0,1 % \n  2023 0,2 % \n  2024 0,3 % \n  2025 0,4 % \n Individuelle Lohnanpassungen 2021 – 2025 1,4 % \n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von der \nFinanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge, beziehungsweise die Ansätze \nder Lastenausgleichssysteme im Überblick: \n\nLastenausgleich 2021 2022 2023 2024 2025\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 3'778 3'880 3'909 3'960 4'009\nLastenausgleich EL 2 236.00 *240.00 243.00 247.00 251.00\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 603.00 *593.00 590.00 571.00 570.00\nLastenausgleich Familienzulage 2 5.00 *5.00 5.00 5.00 5.00\nLastenausgleich ÖV \n- pro ÖV-Punkt (in Franken) \n- pro Einwohner (in Franken) 2 \n\n \n379.00 \n*48.00 \n\n407.00\n51.00\n\n405.00\n52.00\n\n417.00\n53.00\n\n420.00\n54.00\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 *183.00 182.00 181.00 180.00 180.00\nTotal Beiträge je Einwohner 2 \n\nTotal Beiträge je Einwohner  \ngemäss Vorjahresfinanzplan \n\n1'075.00 \n1'032.00 \n\n1'071.00\n1'054.00\n\n1'071.00\n1'070.00\n\n1'056.00\n1'069.00\n\n1'060.00\n\n 1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken * massgebender Ansatz für Budgetjahr 2021 \n\n Bevölkerungsentwicklung (FILAG-Bevölkerung): 2021  10'580 \n 2022  10'740 \n 2023  10'920 \n 2024  11'020 \n 2025  11'120 \n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden \nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt: 2021 0,25 % \n 2022 0,50 % \n 2023 0,75 % \n 2024 1,00 % \n 2025 1,25 % \n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert \nauf der unveränderten Gemeindesteueranlage: 2021 – 2025 1,40 \n\nFür die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden \nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet: 2021 – 0,80 % \n 2022 + 1,00 % \n ab 2023 + 2,00 % \n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1,0 ‰ \ndes amtlichen Werts zu Grunde gelegt. \n\n8. Spezialfinanzierungen \n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investitions-\nprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planperiode netto: \n  Totalbetrag   pro Jahr \nFeuerwehr Fr. 705'000.00 Fr. 141'000.00 \nWasserversorgung Fr. 2'924'800.00 Fr. 584'960.00 \nAbwasserentsorgung Fr. 4'117'000.00 Fr. 823'400.00 \nAbfall Fr. 0.00 Fr. 0.00 \n\nDiese Investitionen werden über die vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierungen (Wert-\nerhalt und Rechnungsausgleich) und bei der Wasserver- und Abwasserentsorgung auch über \nAnschlussgebühren finanziert. Die Anschlussgebühren sind unter Anrechnung der jährlichen \nEinlage nach den Wiederbeschaffungswerten in den Werterhalt einzulegen. Die Abschreibun-\ngen im Bereich Wasser und Abwasser haben linear nach Nutzungsdauern zu erfolgen und \nwerden der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen. \nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) werden über die \njeweilige Spezialfinanzierung ausgeglichen, wobei zu beachten ist, dass die Gebühren perio-\ndisch der Teuerung und den Selbstkosten angepasst werden. Die Tarife der Spezialfinanzie-\nrungen sind wie folgt berücksichtigt: \n\n Feuerwehr: Ersatzabgabe von 2,5 % des Kantonssteuerbetrags (mindestens Fr. 20.00, \nmaximal Fr. 450.00 pro Person). Mit der vorgesehenen Auslagerung der Feuerwehr (Inter-\nkommunale Zusammenarbeit Feuerwehren), ist von zunehmenden Betriebsbeiträgen aus-\nzugehen. Dies wird sich auf die Höhe der Ersatzabgabe beziehungsweise auf die Reserven \nder Spezialfinanzierung auswirken. \n\n Wasserversorgung: Grundgebühr ab 1.1.2021 Fr. 14.50/m3/h \n Verbrauchsgebühr ab 1.1.2021 Fr. 0.80/m3 \n\n Abwasserentsorgung: Grundgebühr ab 1.1.2021 Fr. 50.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr ab 1.1.2021 Fr. 1.60/m3\n\n Regenabwassergebühr ab 1.1.2021 Fr. 0.20/m2 \n\n Abfallentsorgung Grundgebühr ab 1.1.2021 Fr. 30.65/EGW \n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung \n\n9.1 Planergebnisse Erfolgsrechnung \n\nDas Budget 2021 weist gegenüber der Vorjahresplanung einen höheren Aufwandüberschuss \naus. Die Gründe für die Verschlechterung sind vielschichtig. Höhere Aufwendungen sind bei \nden lastenausgleichsberechtigten Aufgaben, insbesondere beim Lastenausgleich Bildung und \nSozialhilfe feststellbar. Mindererträge sind beim Fiskalertrag, vor allem bei den Einkommens-\nsteuern und Liegenschaftssteuern zu verzeichnen. Entgegen der Planung vom Vorjahr wird \naus dem Finanzausgleich eine Ausgleichsleistung erwartet. Eine Abnahme ist beim Personal- \nund Sachaufwand zu verzeichnen. Die Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit sind unter \nden Prognoseannahmen vom Vorjahr. \nDie Planjahre 2022 – 2025 rechnen mit defizitären Rechnungsergebnissen. Im Kapitel "Ein-\nflüsse auf die Planung" sind die wesentlichen Ursachen beschrieben. In den Planjahren wird \nmit einer Ertragszunahme an Steuern aufgrund der Bautätigkeit gerechnet. In der Tendenz \nnehmen die Beiträge an die Lastenausgleichssysteme in der Planperiode pro Einwohner zu. \nÜber den Planzeitraum 2021 – 2025 resultiert ein durchschnittlicher jährlicher Aufwandüber-\nschuss von rund 2,24 Mio. Franken. In der Planperiode beträgt ein Steueranlagezehntel durch-\nschnittlich ca. 1,59 Mio. Franken. \n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2021 – 2025 \n\n \n\n \n\n9.2 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag \n\nDer Bilanzüberschuss beträgt unter Berücksichtigung des budgetierten Aufwandüberschusses \nvom Jahr 2020 zu Beginn der Planberechnungen ca. 17,14 Mio. Franken. In den Folgejahren \nvermindert sich der Bilanzüberschuss unter Berücksichtigung der prognostizierten Jahreser-\ngebnisse 2021 – 2025 auf rund 5,94 Mio. Franken. Am Ende der Planperiode wird die ange-\nstrebte Zielgrösse des Bilanzüberschusses unterschritten (5 – 8 Steueranlagezehntel, vgl. Fi-\nnanzleitbild / Finanzstrategie vom Dezember 2018). Obwohl die voraussichtliche Höhe des Bi-\nlanzüberschusses nicht zu den primären Zielgrössen für die Steuerung des Finanzhaushalts \nsteht, kommt dieser rechtlich in Bezug auf das Finanzhaushaltsgleichgewicht eine zentrale Be-\ndeutung zu. \n\n9.3 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n+ Einlagen in / –Entnahmen aus Spezialfinanzierungen = Cash-Flow) beträgt während den \nPlanjahren durchschnittlich -0,43 Mio. Franken, d. h. die Investitionen können nicht aus selbst \nerarbeiteten Mitteln finanziert werden (Selbstfinanzierungsgrad -12,6 %) Das Ziel von einer \ndurchschnittlichen 80 bis 100 prozentiger Selbstfinanzierung wird während der Planperiode \nnicht erreicht. Die ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einer Neuverschuldung. Der Fi-\nnanzhaushalt macht damit auf ein strukturelles Defizit aufmerksam. \n\n9.4 Verschuldung / Fremdkapital \n\nEine ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu ver-\nzinsende Fremdkapital nimmt im Durchschnitt um rund 2,8 Mio. Franken pro Jahr zu. Bei einem \nDurchschnittszinssatz von 0,75 % bedeutet dies eine zunehmende Zinsenlast von jährlich rund \nFr. 21'000.00. Am Ende der Planperiode wird ein zinspflichtiges Fremdkapital in der Höhe von \netwa 41,8 Mio. Franken inkl. Spezialfinanzierungen ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n-3'000\n-2'500\n-2'000\n-1'500\n-1'000\n\n-500\n0\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nFinanzplanergebnisse\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung Bilanzüberschuss\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\n\nSelbstfinanzierung Nettoinvestitionen\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\n0\n10'000\n20'000\n30'000\n40'000\n50'000\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung zinspflichtiges Fremdkapital\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2021 – 2025 \n\n \n\n10. Finanzkennzahlen \n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitio-\nnen verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer \nNeuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt \nlangfristig zu einer hohen Verschuldung. Ab 80 % – 100 % ist die Verschuldung zu verant-\nworten. Langfristig sollte ein SFG von 100 % angestrebt werden. \n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nAussage: Welcher Anteil des laufenden Ertrags wird für die Finanzierung von neuen Investi-\ntionen eingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden \n(Konsumaufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, umso grösser ist der \nSpielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folge-\nkosten. Ein SFA von <10  % gilt als ungenügend. \n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Je \ntiefer der Wert, desto grösser der finanzielle Handlungsspielraum. Im Vergleich über mehrere \nJahre wird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschul-\ndungssituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % gilt als sehr tief. \n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA) \n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung (Zinsen-\ndienst) und/oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 4 % gilt als \ntiefe Belastung. \n\n11. Schlussfolgerungen \n\nGegenüber der Vorjahresplanung fallen die prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung \nschlechter aus. Die Entwicklungsfaktoren haben sich im Bereich des Finanz- und Lastenaus-\ngleichs nicht wie vorgesehen entwickelt. \n\nEine positive Trendwende beim Steuerertrag an Einkommenssteuern natürlicher Personen \nhat sich bislang nicht eingestellt. Die Basiswerte bei den Einkommenssteuern wurden auf-\ngrund der Rechnungsergebnisse der Vorjahre und der Prognosewerte reduziert. \n\nDie Auswirkungen der Covid-19 Pandemie (Coronavirus) und damit das wirtschaftliche Um-\nfeld sind schwierig einzuschätzen. Eine globale Wachstumsverlangsamung, beziehungs-\nweise eine einschneidende konjunkturelle Schwächung ist absehbar, respektive eine Rezes-\nsion nicht auszuschliessen. Inwieweit sich dies auf die Entwicklung des Fiskalertrags auswir-\nken wird, ist schwer abschätzbar. In den Prognosejahren wird gleichwohl mit stabilen Zu-\nwachsraten gerechnet. \n\nDie in den Planjahren errechneten durchschnittlichen Aufwandüberschüsse der Erfolgsrech-\nnung von 2,24 Mio. Franken können durch den vorhandenen Bilanzüberschuss ausgeglichen \nwerden. In gesetzlicher Hinsicht bleibt das Finanzhaushaltgleichgewicht gewahrt. Defizitäre \nRechnungsergebnisse in der Grössenordnung der Finanzplanjahre sind über mehrere Jahre \nnicht vertretbar. \n\nAus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in den Planjahren jeweils eine ungenügende \nSelbstfinanzierung. Es werden kaum genügend selbst erarbeitete Mittel (Cash-Flow) für die \nFinanzierung von Investitionsvorhaben zur Verfügung stehen. Bezüglich Selbstfinanzierung \ngerät der Finanzhaushalt ohne entsprechende Gegenmassnahmen beziehungsweise finan-\nzielle Verbesserungen (Mehreinnahmen und/oder Minderausgaben) aus dem Gleichgewicht. \nDer wie in den Vorjahren dargelegte Trend einer zunehmenden Neuverschuldung bleibt be-\nstehen beziehungsweise wird fortgeschrieben. \n\nMit den voraussichtlichen Mehrerträgen an Steuern sind sowohl die Bedürfnisse des Ge-\nmeinwesens als auch die laufenden, in der Tendenz steigenden Kostenentwicklungen bei \nden Verbundaufgaben (Lastenausgleichsysteme) zu finanzieren. Aufgrund der ungenügen-\nden Selbstfinanzierung bleibt der finanzielle Handlungsspielraum der Gemeinde einge-\nschränkt. \n\nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen \nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret um verläss-\nliche Schlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse zu ziehen. Diesen unsicheren Entwicklun-\ngen unterliegt insbesondere der Fiskalertrag, welche die jährliche Hauptertragsquelle dar-\nstellt. \n\nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert \nbeziehungsweise als im Finanzplan vorgesehen war. Die Gründe dafür sind unterschiedlich \nund werden jeweils beim Rechnungsabschluss hinreichend dargelegt. Um diesen verbesser-\nten Abschlüssen Rechnung zu tragen, wird nebst diesem Hauptplan eine Planvariante erstellt \n(zusätzliche Korrekturfaktoren in der Erfolgsrechnung im Umfang eines halben Steuerzehn-\ntels). \n\n12. Genehmigung / Information \n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2021 – 2025 wurde vom Gemeinderat anläss-\nlich der Sitzung vom 17. August 2020 genehmigt. \n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom \n14. Oktober 2020 zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\nFür die Erstellung: Für die Genehmigung: \n\nZollikofen, 17. Juli 2020 / dp Zollikofen, 17. August 2020 \n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \nDavid Portner Daniel Bichsel Stefan Sutter \nFinanzverwalter Präsident Sekretär \n\n-100%\n0%\n\n100%\n200%\n300%\n400%\n500%\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2021 - 2025\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'840'280 -2'439'740 -2'118'907 -2'300'145 -2'192'078 -2'151'738 -2'240'522\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 43'455'660 45'541'710 45'245'211 45'226'617 45'719'554 46'398'971 45'626'413\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 41'615'380 43'101'970 43'126'304 42'926'472 43'527'476 44'247'233 43'385'891\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 4'623'000 4'531'000 7'584'000 4'621'800 4'190'000 3'951'000 4'975'560\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'312'000 2'956'000 6'508'000 2'500'000 2'667'000 2'500'000 3'426'200\ndavon Spezialfinanzierungen 1'311'000 1'575'000 1'076'000 2'121'800 1'523'000 1'451'000 1'549'360\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 21'852'833 22'704'901 26'779'785 26'792'954 26'885'619 26'606'843\nDarlehen und Beteiligungen 883'000 873'000 863'000 853'000 843'000 833'000\n\nTotal Eigenkapital 25'436'200 22'028'230 18'417'809 15'872'494 13'367'576 10'902'417\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 61'903 61'903 61'903 61'903 61'903 61'903\nVorfinanzierungen 2'807'410 2'117'020 903'346 936'016 901'016 866'016\nReserven 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'667'821 2'389'981 2'112'141 1'834'301 1'556'461 1'278'040\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 17'138'700 14'698'960 12'580'053 10'279'908 8'087'830 5'936'092\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad 23.6% 13.0% -9.0% 2.5% 6.1% 12.8%\nSelbstfinanzierungsanteil 1.5% 1.2% -1.4% 0.3% 0.5% 1.0%\nZinsbelastungsanteil -1.6% -1.5% -1.5% -1.4% -1.3% -1.1%\nKapitaldienstanteil 3.3% 3.1% 4.0% 4.4% 4.6% 5.1%\nBruttoverschuldungsanteil 41.4% 39.4% 51.8% 61.9% 69.3% 75.3%\nInvestitionsanteil 6.3% 8.9% 15.5% 9.6% 9.7% 7.6%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nergebnisse_2021.xlsx;Ergebnisse\n31.08.2020 10:38 - 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nKapitalflussrechnung 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'439'740 -2'118'907 -2'300'145 -2'192'078 -2'151'738 -2'240'522\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'101'010 2'433'116 2'486'831 2'574'335 2'778'776 2'474'814\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt -338'730 314'209 186'686 382'257 627'038 234'292\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 1'278'040 19'000 85'670 18'000 18'000 283'742\n-  Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 2'246'270 1'510'514 330'840 330'840 331'421 949'977\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt -1'306'960 -1'177'305 -58'484 69'417 313'617 -431'943\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 1'893'840 498'151 173'833 188'052 190'679 588'911\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 586'880 -679'154 115'349 257'469 504'296 156'968\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 4'531'000 7'584'000 4'621'800 4'190'000 3'951'000 4'975'560\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor Planjahre 2'956'000 6'508'000 2'500'000 2'667'000 2'500'000 3'426'200\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'575'000 1'076'000 2'121'800 1'523'000 1'451'000 1'549'360\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten)\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) -3'294'730 -6'193'791 -2'313'314 -2'284'743 -1'872'962 -3'191'908\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) -4'262'960 -7'685'305 -2'558'484 -2'597'583 -2'186'383 -3'858'143\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -3'944'120 -8'263'154 -4'506'451 -3'932'531 -3'446'704 -4'818'592\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) -11.5% 4.8% 7.5% 14.3% 25.1% 6.8%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) -44.2% -18.1% -2.3% 2.6% 12.5% -12.6%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 13.0% -9.0% 2.5% 6.1% 12.8% 4.6%\n\n-100%\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2021.xlsx;Kapitalflussrg.\n31.08.2020 10:39 - 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2020 2021 2022 2023 2024 2025\nSachgruppen allgemeiner Haushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'840'280 -2'439'740 -2'118'907 -2'300'145 -2'192'078 -2'151'738\n3 Total Aufwand (allgemeiner Haushalt) 43'455'660 45'541'710 45'245'211 45'226'617 45'719'554 46'398'971\n4 Total Ertrag (allgemeiner Haushalt) 41'615'380 43'101'970 43'126'304 42'926'472 43'527'476 44'247'233\n\n30 Personalaufwand -7'567'960 -7'561'800 -7'675'227 -7'798'031 -7'930'597 -8'073'348\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'433'050 -4'374'170 -4'348'360 -4'468'828 -4'395'429 -4'414'163\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -1'996'670 -2'003'950 -2'231'938 -2'285'652 -2'373'156 -2'451'057\n36 Abschreibungen Investitionsbeiträge -146'820 -97'060 -201'178 -201'179 -201'179 -327'719\n34 Finanzaufwand -190'170 -232'230 -271'339 -327'558 -380'809 -444'890\n36 Transferaufwand -28'332'310 -29'279'120 -29'777'078 -29'332'803 -29'687'628 -29'931'123\n38 Ausserordentlicher Aufwand -91'670 -1'278'040 -19'000 -85'670 -18'000 -18'000\n39 Interne Verrechnungen -697'010 -715'340 -721'091 -726'896 -732'756 -738'671\n\n40 Fiskalertrag 24'999'720 24'624'720 25'208'720 26'038'720 26'671'720 27'317'720\n41 Regalien und Konzessionen 453'060 450'820 451'271 451'722 452'174 452'626\n42 Entgelte 3'885'010 3'582'550 3'591'906 3'600'885 3'609'886 3'618'910\n44 Finanzertrag 851'790 882'130 882'920 883'711 884'503 885'295\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n46 Transferertrag 10'057'390 10'600'140 10'759'882 10'893'698 10'845'597 10'902'590\n48 Ausserordentlicher Ertrag 671'400 2'246'270 1'510'514 330'840 330'840 331'421\n49 Interne Verrechnungen 697'010 715'340 721'091 726'896 732'756 738'671\n90 Abschluss Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2021.xlsx;SG Ste.\n31.08.2020 10:39 - 8 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nÜbersicht Investitionsplan 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2021 - 2025\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -2'196'000 -362'000 -2'424'000 -1'445'000 -934'000 -1'813'000 -6'978'000\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -300'000 -1'900'000 -3'500'000 -760'000 -1'615'000 0 -7'775'000\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -816'000 -694'000 -1'584'000 -627'000 -1'007'000 -639'000 -4'551'000\n\nTotal 1 -3'312'000 -2'956'000 -7'508'000 -2'832'000 -3'556'000 -2'452'000 -19'304'000\n\nø -3'860'800\nTechn. Korrektur *) 25% 828 000 739 000 1 000 000 708 000 889 000 613 000\nTechnische Korrektur *) 812'000 456'000 1'000'000 332'000 889'000 -48'000\nTotal 2 (nach technischer Korrektur) -2'500'000 -2'500'000 -6'508'000 -2'500'000 -2'667'000 -2'500'000 -16'675'000\n\nø -3'335'000\n\nTotal 3 -2'500'000 -2'500'000 -6'508'000 -2'500'000 -2'667'000 -2'500'000 -16'675'000\n\nFeuerwehr 0 0 -55'000 -650'000 0 0 -705'000\nWasserversorgung -615'000 -392'000 -368'000 -821'800 -678'000 -665'000 -2'924'800\nAbwasserentsorgung -696'000 -1'183'000 -653'000 -650'000 -845'000 -786'000 -4'117'000\nAbfallentsorgung 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Spezialfinanzierung -1'311'000 -1'575'000 -1'076'000 -2'121'800 -1'523'000 -1'451'000 -7'746'800\n\nTOTAL (Total 1 + Total Spezialfinanzierung) -4'623'000 -4'531'000 -8'584'000 -4'953'800 -5'079'000 -3'903'000 -27'050'800\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n*) Technische Korrektur = Realisationsabzug um 25 % oder max. 1 Mio. (auf max. 2,5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf 2,5 Mio.\n\nDurchschnitt Jahr 2021 - 2023:  4.43 Mio./Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n21.07.2020 14:53 - 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2021 - 2025 / Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2021 2022 2023 2024 2025 Tot für später\n1 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -130'000         -130'000      -                  \n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -275'000         -135'000      -140'000      -                  \n0290.1 1 A Notstromversorgung Gemeindeverwaltung * n -150'000         -150'000      -                  \n1610.1 1 A Sanierung Kugelfang Schiessanlage Meielen n -                  p.m. -                  \n2120.1 1 A Technische Ausrüstung Primarstufe (Klassenzimmer, Spezialräume) n -87'000           -87'000        -                  \n2120.1 2 A Ersatz Informatik Primarstufe n -500'000         -250'000      -250'000      -                  \n2120.1 3 A Anschaffung Mobiliar Primarstufe (1.+2. Klassen) * n -165'000         -165'000      -                  \n2130.1 1 A Ersatz Informatik Sekundarstufe I n -300'000         -150'000      -150'000      -                  \n2170.1 1 A Netzwerk ICT Schulen * n -130'000         -130'000      -                  \n3290.1 1 A Dorfchronik n -150'000         -50'000        -100'000      -                  \n3410.1 1 A Sportzentrum Hirzi, Schwimmbadsanierung n -2'986'000      -1'130'000    -754'000      -1'102'000    -                  \n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzi, Sanierung Eisbahn inkl. Überdachung n -2'603'000      -47'000        -132'000      -2'424'000    -                  \n3410.1 3 A Sportzentrum Hirzi, Rasensanierung, Baumersatz, Beachvolley * n -71'000           -71'000        -                  \n6150.1 1 A Verkehrsmanagement Region Bern Nord (Verkehrsplanung) j -143'000         -143'000      -                  \n\n * Total Investitionen -7'690'000      -712'000      -362'000      -2'424'000   -1'445'000   -934'000      -1'813'000   -                  \n * gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n * Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2021-2028.xlsxIVP\n21.07.2020 14:54 - 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2021 - 2025 / Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2021 2022 2023 2024 2025 Tot für später\n2 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n2170.20 L Kindergärten\n\n2170.20 1 L Neubau Kindergarten Steinibach (Doppelkindergarten) n -1'700'000      -400'000      -1'300'000    -                  \n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf\n\n2170.21 1 L Neubau Schulraumerweiterung Oberdorf n -5'500'000      -300'000      -1'750'000    -3'450'000    -                  \n2070.21 2 L Zentralschulhaus, Sanierung Fassadensockel * n -50'000           -50'000        -                  \n2170.22 L Geisshubel\n\n2170.22 1 L Ersatz Heizung Schulhaus, MZH, ZSA * n -150'000         -150'000      -                  \n2170.23 L Primarschule Steinibach\n\n2170.23 1 L Sanierung Rasenplatz n -240'000         -240'000      -                  \n2170.23 2 L Sanierung Laufbahn n -75'000           -75'000        -                  \n2170.23 3 L Ersatz Heizung Schulhaus und Turnhalle * n -120'000         -120'000      -                  \n2170.30 L Sekundarstufe I\n\n2170.30 1 L Sanierung Dach Trakt I n -90'000           -90'000        -                  \n6220.1 1 L Ersatz Velo-/Mofaunterstand Unterzollikofen n -150'000         -150'000      -                  \n9630.1 1 L Abbruch Bernstrasse 90, Umgestaltung n -                  p.m. -                  \n\n * Total Investitionen -8'075'000      -300'000      -1'900'000   -3'500'000   -760'000      -1'615'000   -               -                  \n * gegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n * Projekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2021-2028.xlsxIVP\n21.07.2020 14:55 - 11 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2021 - 2025 / Allgemeiner Haushalt\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2021 2022 2023 2024 2025 Tot für später\n3 T Tiefbau\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen\n\n6150.1 1 T Hübeliweg - Gurtenweg, Fuss- und Radweg (kleiner Susten) n -73'000           -7'000           -66'000         -                  \n6150.1 2 T Hübeliweg - Umgebung Lättere j -291'000         -58'000         -204'000      -29'000         -                  \n6150.1 3 T Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -352'000         -317'000      -35'000         -                  \n6150.1 4 T Schäfereistrasse (TS Süd, Landgarbenstr. - Stockhornstr.) j -309'000         -279'000      -30'000         -                  \n6150.1 5 T Stockhornstrasse (TS West und Ost) j -694'000         -287'000      -331'000      -76'000         -                  \n6150.1 6 T Höheweg (TS Kirchlindachstrasse - Jungfrauweg) n -114'000         -6'000           -96'000         -12'000         -                  \n6150.1 7 T Hessweg * n -89'000           -8'000           -81'000         -                  \n6150.1 8 T Bellevuestrasse n -137'000         -7'000           -130'000      -                  \n6150.1 9 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) n -145'000         -3'000           -142'000      -                  \n6150.1 10 T Landgarbenstrasse Haltestelle Erlachplatz (Betonplatten + BehiG) n -162'000         -16'000         -146'000      -                  \n6150.1 11 T Wahlackerstrasse (TS Bärenkreisel - Lindenweg) * n -713'000         -13'000         -700'000      -                  \n6150.1 12 T Wahlackerstrasse Haltestelle Lüftere (Betonplatten + BehiG) * n -162'000         -16'000         -146'000      -                  \n6150.1 13 T Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -199'000         -10'000         -169'000      -20'000         -                  \n6150.1 14 T Hirzenfeldweg n -358'000         -18'000         -304'000      -36'000         -                  \n6150.1 15 T Schweizerhubelstrasse (TS Nord Stockhornstr. - Flurweg) n -133'000         -7'000           -112'000      -14'000         -                  \n6150.1 16 T Schweizerhubelstrasse (TS Süd Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -222'000         -11'000         -189'000      -22'000           \n6150.1 17 T Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -175'000         -9'000           -148'000      -18'000         -                  \n6150.1 18 T Fellenbergstrasse n -177'000         -4'000           -173'000      -                  \n6150.1 19 T Lätternweg (TS Nord und Süd) n -430'000         -5'000           -425'000      -                  \n6150.1 20 T Känelgasse n -308'000         -15'000         -263'000      -30'000           \n6150.1 21 T Tannenrain n -78'000           -4'000           -66'000         -8'000             \n6150.1 22 T Grabenstrasse n -332'000         -17'000         -315'000         \n6150.1 23 T Schützenstrasse (TS Nord und Süd) n -214'000         -10'000         -204'000         \n6150.1 24 T Wahlackerstrasse (TS Lindenweg - Kreisel Wahlacker) * n -292'000         -292'000         \n6150.1 25 T Wahlackerstrasse Haltestelle Schulhaus West (Betonplatten + BehiG* n -162'000         -162'000         \n6150.1 26 T Mühlerain (TS Erlachplatz - Tscharnerstrasse) * n -158'000         -158'000         \n6150.6 T Gemeindestrassen, Fahrzeuge, Maschinen\n\n6150.6 1 T Ersatz Bokimobil (2010) n -140'000         -140'000      -                  \n6150.6 2 T Ersatz Traktor (Fendt Farmer, 2005) n -100'000         -100'000      -                  \n6150.6 3 T Ersatz Transporter Iveco (2012) n -63'000           -63'000         -                  \n6150.6 4 T Ersatz Rasenmäher (Gianni Ferrari T4, 2013) n -62'000           -62'000         -                  \n6150.6 5 T Ersatz Traktor (Fendt Vario, 2014) n -90'000           -90'000           \n\n * Total Investitionen -6'934'000      -1'102'000   -694'000      -1'584'000   -627'000      -1'007'000   -639'000      -1'281'000      \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2021-2028.xlsxIVP\n21.07.2020 15:00 - 12 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2021 - 2025\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 21'588 -12'362 -4'964 -34'463 -31'834 -27'804 -22'285\nTotal Aufwand 450'092 480'752 478'385 515'622 520'682 526'078 504'304\nTotal Ertrag 471'680 468'390 473'421 481'159 488'848 498'274 482'018\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 45'462 45'462 50'962 83'462 83'462 83'462 69'362\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 67'050 33'100 45'998 48'999 51'628 55'658 47'077\n\nNettoinvestitionen 0 0 55'000 650'000 0 0 141'000\nSaldo der Selbstfinanzierung 67'050 33'100 -9'002 -601'001 51'628 55'658 -93'923\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 276'154 230'692 234'730 801'268 717'806 634'344\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 909'007 896'645 891'681 857'218 825'384 797'580\n\nKostendeckungsgrad 104.8% 97.4% 99.0% 93.3% 93.9% 94.7%\nSelbstfinanzierungsgrad 83.6% 7.5%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2021.xlsx;Ergebnisse 1500\n31.08.2020 10:40 - 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2020 2021 2022 2023 2024 2025\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 21'588 -12'362 -4'964 -34'463 -31'834 -27'804\n3 Total Aufwand 450'092 480'752 478'385 515'622 520'682 526'078\n4 Total Ertrag 471'680 468'390 473'421 481'159 488'848 498'274\n\n30 Personalaufwand -241'150 -247'500 -251'213 -255'232 -259'571 -264'243\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -91'340 -98'820 -99'018 -99'513 -100'010 -100'510\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -45'462 -45'462 -50'962 -83'462 -83'462 -83'462\n34 Finanzaufwand\n36 Transferaufwand -72'140 -88'970 -77'192 -77'415 -77'639 -77'863\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 421'690 418'620 422'800 431'100 439'500 448'100\n44 Finanzertrag 1'810 2'270 2'646 1'604 409 745\n46 Transferertrag 48'180 47'500 47'975 48'455 48'939 49'429\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 421'690 418'620 422'800 431'100 439'500 448'100\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 403'000 400'000 404'000 412'100 420'300 428'700\n4260.01 Rückerstattungen 18'690 18'620 18'800 19'000 19'200 19'400\n\nergebnisse_2021.xlsx;SG 1500\n31.08.2020 10:40 - 14 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2021 - 2025 / Feuerwehr\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2021 2022 2023 2024 2025 Tot für später\n3 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n4 M Material/Fahrzeuge\n0 P Planungen\n1500.1 1 M Ersatz Toyota (1997) n -55'000           -               -55'000        -                  \n1500.2 2 M Ersatz Tanklöschfahrzeug (TLF, 2000) n -650'000         -               -650'000      -                  \n\nTotal Investitionen -705'000         -               -               -55'000        -650'000      -               -               -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2021-2028.xlsx1500\n21.07.2020 15:03\n\n- 15 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2021 - 2025\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 16'280 -33'300 -125'559 -205'800 -207'937 -210'762 -156'672\nTotal Aufwand 1'549'984 2'107'739 1'489'896 1'506'926 1'521'287 1'536'352 1'632'440\nTotal Ertrag 1'566'264 2'074'439 1'364'337 1'301'126 1'313'350 1'325'590 1'475'768\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 26'114 34'719 38'882 49'279 56'826 64'889 48'919\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 390'000 980'000 351'662 351'662 351'662 351'662 477'330\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 335'014 348'599 352'942 363'339 370'886 378'949 362'943\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 97'380 632'820 -87'957 -168'198 -170'335 -173'160 6'634\n\nNettoinvestitionen 643'000 392'000 368'000 821'800 678'000 665'000 584'960\nSaldo der Selbstfinanzierung -545'620 240'820 -455'957 -989'998 -848'335 -838'160 -578'326\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 2'252'366 2'609'647 2'938'765 3'711'286 4'332'460 4'932'571\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 4'740'526 5'640'987 5'908'767 6'166'150 6'415'986 6'657'759\nÜbriges Eigenkapital (Rückstellung Übertrag WVRB) 2'959'690 2'690'630 2'421'570 2'152'510 1'883'450 1'614'390\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'893'525 1'860'225 1'734'666 1'528'866 1'320'929 1'110'167\n\nKostendeckungsgrad 101.1% 98.4% 91.6% 86.3% 86.3% 86.3%\nSelbstfinanzierungsgrad 15.1% 161.4% -23.9% -20.5% -25.1% -26.0%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2021.xlsx;Ergebnisse 7101\n31.08.2020 10:41 - 16 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2020 2021 2022 2023 2024 2025\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 16'280 -33'300 -125'559 -205'800 -207'937 -210'762\n3 Total Aufwand 1'549'984 2'107'739 1'489'896 1'506'926 1'521'287 1'536'352\n4 Total Ertrag 1'566'264 2'074'439 1'364'337 1'301'126 1'313'350 1'325'590\n\n30 Personalaufwand -193'100 -122'790 -124'632 -126'626 -128'779 -131'097\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -854'300 -876'560 -880'816 -885'220 -889'646 -894'094\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -26'114 -34'719 -38'882 -49'279 -56'826 -64'889\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -390'000 -980'000 -351'662 -351'662 -351'662 -351'662\n36 Transferaufwand -86'470 -93'670 -93'904 -94'139 -94'374 -94'610\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'169'890 1'674'880 950'780 876'680 882'570 888'460\n44 Finanzertrag 35'160 23'880 33'467 33'891 32'610 30'829\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 65'954 79'539 83'882 94'279 101'826 109'889\n46 Transferertrag 26'200 27'080 27'148 27'216 27'284 27'352\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'169'890 1'674'880 950'780 876'680 882'570 888'460\n4240.01 Grundgebühren 122'010 108'950 109'220 109'500 109'770 110'040\n4240.02 Dienstleistungen 15'620 16'620 16'620 16'620 16'620 16'620\n4240.51 Anschlussgebühren 390'000 980'000 250'000 170'000 170'000 170'000\n4250.01 Wasserverkauf 642'260 569'310 574'940 580'560 586'180 591'800\n\nergebnisse_2021.xlsx;SG 7101\n31.08.2020 10:41 - 17 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2021 - 2025 / Wasserversorgung\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2021 2022 2023 2024 2025 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000      -712'000      -209'000      -188'000      -40'000        -40'000        -40'000        -120'000         \n7101.3 1 S Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -319'000         -287'000      -32'000        -                  \n7101.3 2 S Schäfereistrasse (TS Süd, Landgarbenstr. - Stockhornstr.) j -156'000         -140'000      -16'000        -                  \n7101.3 3 S Stockhornstrasse (TS West und Ost) j -296'000         -139'000      -129'000      -28'000        -                  \n7101.3 4 S Überbauung Lättere, Leitungsumlegung j -263'800         -206'000      -57'800        -                  \n7101.3 5 S Bellevuestrasse n -117'000         -6'000          -111'000      -                  \n7101.3 6 S Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -331'000         -17'000        -280'000      -34'000        -                  \n7101.3 7 S Hirzenfeldweg n -485'000         -24'000        -413'000      -48'000        -                  \n7101.3 8 S Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) n -256'000         -13'000        -217'000      -26'000        -                  \n7101.3 9 S Schweizerhubelstrasse (TS Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -229'000         -11'000        -196'000      -22'000        -                  \n7101.3 10 S Schweizerhubelstrasse (TS Stockhornstr. - Flurweg) n -134'000         -7'000          -113'000      -14'000        -                  \n7101.3 11 S Känelgasse n -484'000         -24'000        -412'000      -48'000           \n7101.3 12 S Tannenrain n -119'000         -6'000          -101'000      -12'000           \n7101.3 13 S Grabenstrasse n -521'000         -26'000        -495'000         \n7101.3 14 S Schützenstrasse (TS Nord und Süd) n -462'000         -24'000        -438'000         \n7102.3 15 S Burgerweg (Ringleitung Avivorum - Rüttischule) * n -665'000         -665'000         \n7101.3 16 S Mühlerain * n -182'000         -182'000         \n7103.3 17 S Bühlikofen (Ringleitung Känelgasse - Waldeckstrasse) * n -457'000         -457'000         \n\nTotal Investitionen -6'976'800      -1'484'000   -392'000      -368'000      -821'800      -678'000      -665'000      -2'417'000      \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2021-2028.xlsx7101\n21.07.2020 15:09\n\n- 18 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2021 - 2025\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 225'630 11'480 -33'098 -279'439 -264'878 -262'512 -165'689\nTotal Aufwand 2'303'489 2'878'935 2'196'620 2'238'470 2'241'166 2'263'989 2'363'836\nTotal Ertrag 2'529'119 2'890'415 2'163'522 1'959'031 1'976'288 2'001'477 2'198'147\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 47'469 56'975 60'160 68'285 69'444 79'343 66'841\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 650'000 1'220'000 576'125 576'125 576'125 576'125 704'900\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 60'119 72'375 76'160 84'285 85'444 95'343 82'721\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 862'980 1'216'080 527'027 280'686 295'247 297'613 523'331\n\nNettoinvestitionen 258'000 1'183'000 653'000 650'000 845'000 786'000 823'400\nSaldo der Selbstfinanzierung 604'980 33'080 -125'973 -369'314 -549'753 -488'387 -300'069\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 1'681'057 2'807'082 3'399'922 3'981'637 4'757'193 5'463'850\nDarlehen und Beteiligungen\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 11'990'889 13'138'514 13'638'479 14'130'319 14'621'000 15'101'782\nÜbriges Eigenkapital\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 2'237'994 2'249'474 2'216'376 1'936'937 1'672'059 1'409'547\n\nKostendeckungsgrad 109.8% 100.4% 98.5% 87.5% 88.2% 88.4%\nSelbstfinanzierungsgrad 334.5% 102.8% 80.7% 43.2% 34.9% 37.9%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n90%\n\n100%\n110%\n120%\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2021.xlsx;Ergebnisse 7201\n31.08.2020 10:42 - 19 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2020 2021 2022 2023 2024 2025\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 225'630 11'480 -33'098 -279'439 -264'878 -262'512\n3 Total Aufwand 2'303'489 2'878'935 2'196'620 2'238'470 2'241'166 2'263'989\n4 Total Ertrag 2'529'119 2'890'415 2'163'522 1'959'031 1'976'288 2'001'477\n\n30 Personalaufwand -197'170 -192'010 -194'890 -198'008 -201'375 -204'999\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -53'290 -43'630 -43'717 -43'936 -44'156 -44'376\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -47'469 -56'975 -60'160 -68'285 -69'444 -79'343\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -650'000 -1'220'000 -576'125 -576'125 -576'125 -576'125\n36 Transferaufwand -1'355'560 -1'366'320 -1'321'728 -1'352'116 -1'350'066 -1'359'146\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 2'429'800 2'775'100 2'037'290 1'819'530 1'831'790 1'844'030\n44 Finanzertrag 39'200 42'940 50'072 55'216 59'054 62'104\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 60'119 72'375 76'160 84'285 85'444 95'343\n46 Transferertrag\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'429'800 2'775'100 2'037'290 1'819'530 1'831'790 1'844'030\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 538'800 463'900 465'260 466'670 468'090 469'500\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'241'000 1'091'200 1'102'030 1'112'860 1'123'700 1'134'530\n4240.51 Anschlussgebühren 650'000 1'220'000 470'000 240'000 240'000 240'000\n\nergebnisse_2021.xlsx;SG 7201\n31.08.2020 10:43 - 20 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2021 - 2025 / Abwasserentsorgung\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2021 2022 2023 2024 2025 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7201.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000      -1'173'000    -170'000      -157'000      -                  \n7201.5 2 P Rahmenkredit Nr. 3 (Umsetzung GEP Massnahmen) n -1'500'000      -480'000      -480'000      -480'000      -60'000        -                  \n7201.5 3 P Rahmenkredit Nr. 4 (ordentlicher Unterhalt) * n -1'500'000      -16'000        -170'000      -170'000      -170'000      -974'000         \n7201.5 4 P Rahmenkredit Nr. 5 (Umsetzung GEP Massnahmen) n -1'500'000      -590'000      -170'000      -740'000         \n7201.3 1 S Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -131'000         -118'000      -13'000        \n7201.3 2 S Bären-Areal, Leitungsumlegung * n -600'000         -80'000        -520'000      -                  \n7201.3 3 S Känelgasse n -502'000         -25'000        -427'000      -50'000           \n7201.3 4 S Grabenstrasse n -384'000         -19'000        -365'000         \n\nTotal Investitionen -7'617'000      -1'371'000   -1'183'000   -653'000      -650'000      -845'000      -786'000      -2'129'000      \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2021-2028.xlsx7201\n21.07.2020 15:13\n\n- 21 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2021 - 2025\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -57'576 3'154 4'397 3'661 2'825 1'884 3'184\nTotal Aufwand 1'142'256 1'107'936 1'114'654 1'123'156 1'131'827 1'140'670 1'123'649\nTotal Ertrag 1'084'680 1'111'090 1'119'051 1'126'817 1'134'652 1'142'554 1'126'833\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'686 8'686 8'686 8'686 8'686 8'686 8'686\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -48'890 11'840 13'083 12'347 11'511 10'570 11'870\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\nSaldo der Selbstfinanzierung -48'890 11'840 13'083 12'347 11'511 10'570 11'870\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 51'243 42'557 33'871 25'185 16'499 7'813\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 590'603 593'757 598'154 601'815 604'640 606'524\n\nKostendeckungsgrad 95.0% 100.3% 100.4% 100.3% 100.2% 100.2%\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2021.xlsx;Ergebnisse 7301\n31.08.2020 10:44 - 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2020 2021 2022 2023 2024 2025\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -57'576 3'154 4'397 3'661 2'825 1'884\n3 Total Aufwand 1'142'256 1'107'936 1'114'654 1'123'156 1'131'827 1'140'670\n4 Total Ertrag 1'084'680 1'111'090 1'119'051 1'126'817 1'134'652 1'142'554\n\n30 Personalaufwand -95'690 -86'050 -87'341 -88'738 -90'247 -91'871\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -530'290 -543'760 -544'848 -547'572 -550'310 -553'061\n33 Abschreibungen -8'686 -8'686 -8'686 -8'686 -8'686 -8'686\n34 Finanzaufwand\n36 Transferaufwand -507'590 -469'440 -473'779 -478'160 -482'584 -487'052\n39 Verrechnung  Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'082'700 1'109'150 1'116'820 1'124'250 1'131'740 1'139'290\n44 Finanzertrag 1'980 1'940 2'231 2'567 2'912 3'264\n46 Transferertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'082'700 1'109'150 1'116'820 1'124'250 1'131'740 1'139'290\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 523'800 575'230 576'770 578'310 579'850 581'400\n4250.01 Gebühren- und Containermarken 474'960 524'130 529'370 534'660 540'010 545'410\n4250.02 Verkauf Altpapier 69'700\n4260.xx Entsorgung Glas und Rückerstattungen Dritter 11'710 7'560 8'200 8'800 9'400 10'000\n42x0.0x Benützung Plakatstelle und Bussen 2'530 2'230 2'480 2'480 2'480 2'480\n\nergebnisse_2021.xlsx;SG 7301\n31.08.2020 10:44 - 23 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2021 - 2025\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'840'280 -1'644'740 -1'317'930 -1'490'138 -1'368'902 -1'311'120 -1'426'566\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 43'455'660 45'144'210 44'841'734 44'814'110 45'293'878 45'955'853 45'209'957\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 41'615'380 43'499'470 43'523'804 43'323'972 43'924'976 44'644'733 43'783'391\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 4'623'000 4'531'000 7'584'000 4'621'800 4'190'000 3'951'000 4'975'560\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'312'000 2'956'000 6'508'000 2'500'000 2'667'000 2'500'000 3'426'200\ndavon Spezialfinanzierungen 1'311'000 1'575'000 1'076'000 2'121'800 1'523'000 1'451'000 1'549'360\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 21'852'833 22'704'901 26'779'785 26'792'954 26'885'619 26'606'843\nBestand Darlehen und Beteiligungen 883'000 873'000 863'000 853'000 843'000 833'000\n\nTotal Eigenkapital 25'436'200 22'823'230 20'013'786 18'278'478 16'596'736 14'972'195\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 61'903 61'903 61'903 61'903 61'903 61'903\nVorfinanzierungen 2'807'410 2'117'020 903'346 936'016 901'016 866'016\nReserven 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366 2'760'366\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'667'821 2'389'981 2'112'141 1'834'301 1'556'461 1'278'040\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 17'138'700 15'493'960 14'176'030 12'685'892 11'316'990 10'005'870\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad 23.6% 30.5% 1.6% 20.0% 25.8% 34.0%\nSelbstfinanzierungsanteil 1.5% 2.8% 0.3% 2.0% 2.3% 2.8%\nZinsbelastungsanteil -1.6% -1.5% -1.5% -1.4% -1.3% -1.2%\nKapitaldienstanteil 3.3% 3.1% 3.9% 4.3% 4.5% 5.0%\nBruttoverschuldungsanteil 41.4% 39.1% 48.0% 56.3% 62.0% 66.4%\nInvestitionsanteil 6.3% 9.0% 15.6% 9.6% 9.8% 7.7%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2021.xlsx;Variante_Ergebnisse\n31.08.2020 10:45 - 24 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2021 - 2025\n\nKapitalflussrechnung 2021 2022 2023 2024 2025 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'644'740 -1'317'930 -1'490'138 -1'368'902 -1'311'120 -1'426'566\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'101'010 2'433'116 2'486'831 2'574'335 2'778'776 2'474'814\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 456'270 1'115'186 996'693 1'205'433 1'467'656 1'048'248\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 1'278'040 19'000 85'670 18'000 18'000 283'742\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 2'246'270 1'510'514 330'840 330'840 331'421 949'977\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt -511'960 -376'328 751'523 892'593 1'154'235 382'013\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 1'893'840 498'151 173'833 188'052 190'679 588'911\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 1'381'880 121'823 925'356 1'080'645 1'344'914 970'924\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 4'531'000 7'584'000 4'621'800 4'190'000 3'951'000 4'975'560\n- Nettoinvestitionen allg. Haushalt mit Korrekturfaktor 2'956'000 6'508'000 2'500'000 2'667'000 2'500'000 3'426'200\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'575'000 1'076'000 2'121'800 1'523'000 1'451'000 1'549'360\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten)\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) -2'499'730 -5'392'814 -1'503'307 -1'461'567 -1'032'344 -2'377'952\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) -3'467'960 -6'884'328 -1'748'477 -1'774'407 -1'345'765 -3'044'187\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -3'149'120 -7'462'177 -3'696'444 -3'109'355 -2'606'086 -4'004'636\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 15.4% 17.1% 39.9% 45.2% 58.7% 30.6%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) -17.3% -5.8% 30.1% 33.5% 46.2% 11.1%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 30.5% 1.6% 20.0% 25.8% 34.0% 28.3%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n-100%\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2021.xlsx;Variante_Kapitalflussrg.\n31.08.2020 10:46 - 25 -\n\n\n\n\n\n\n


parent_type: affair

text: \n \n\n \n \n \n \n \n\nGrosser Gemeinderat \n\n \n\n Seite 1 von 5 \n\n \n\n \nSitzungsdatum Traktandum Beschlussnummer Geschäftsnummer Ordnungsnummer \n\n14.10.2020 8 0 928 02.03.01.09 \n\n \n \n\nErsatzbeschaffung ICT-Infrastruktur Schulen; Verpflichtungskredit \n\n \n\n \nDas Wichtigste in Kürze \n \nZuerst die Netzwerkerweiterung "ICT Schulen Zollikofen", anschliessend die ICT-Infrastruktur. Die Pri-\norisierung war wichtig, damit die Funktionalität dann auch wirklich gewährleistet ist. \nMit einem Jahr Verzögerung wird nun der Verpflichtungskredit "ICT-Infrastruktur Schulen", welcher in \nder Investitionsplanung 2020 vorgesehen ist, zur Beschlussfassung vorgelegt. Die neusten Schüler-\nzahlen sowie u. a. auch die Lizenzkosten begründen, dass der Verpflichtungskredit gegenüber der \nInvestitionsplanung höher ausfällt. \n \nAusgangslage \n \nIn den Jahren 2014 und 2015 wurde die ICT-Infrastruktur an der Sekundarstufe I (2014) und der Pri-\nmarstufe (2015) erneuert. Die Geräte erreichen ihre fünfjährige Betriebsdauer oder haben sie bereits \nüberschritten und hätten im Sommer 2020 ersetzt werden müssen. Aufgrund der Priorisierung wurde \ndas Basis-Geschäft punkto Netzwerkerweiterung "ICT Schulen Zollikofen; Dienstleistung, Internet, Te-\nlefonie" vorgezogen. \n \nDie Entwicklung der Informations- und Kommunikationstechnologie schreitet rasch voran und verändert \ndie Medienwelt. Die Nutzung von digitalen Informations- und Kommunikationstechnologien hat sich \nneben Lesen, Schreiben und Rechnen als Grundkompetenz in der Gesellschaft etabliert. Im Lehrplan \n21 ist deshalb das Fach Medien und Informatik neu aufgenommen und ab Schuljahr 2018/19 eingeführt \nworden. Mit dieser lehrplanmässigen Integration von ICT bekommt die Schule eine neue Dauerauf-\ngabe. Es braucht ein ICT-Konzept und die notwendige Infrastruktur muss beschafft werden, so dass \ndie ICT im Unterricht eingesetzt und die fächerübergreifenden Lehrplanziele im Bereich Informations-\ntechnologie und Medienpädagogik erreicht werden können. \n \nDie zwischen den Gemeinden und dem Kanton vereinbarte Aufgabenteilung im Bereich der Volks-\nschule weist den Gemeinden die Verantwortung für die Führung und Organisation der Schulen in ihrem \nGebiet zu. Die Gemeinden sind zuständig für die Ausstattung mit ICT-Infrastruktur und für deren Finan-\nzierung. Der Kanton ist für die entsprechende Gesetzgebung inklusive der Ausarbeitung der Lehrpläne \nzuständig. Die Erziehungsdirektion hat zum Thema Medien und Informatik in der Volksschule im Juni \n2016 ein Dokument erstellt mit Empfehlungen an die Gemeinde und an die Schulleitungen. Diese Emp-\nfehlungen wurden im Konzept Medien und Informatik der Schule Zollikofen berücksichtigt. Das Konzept \nwurde im August 2019 vom Gemeinderat genehmigt. Das Konzept dient als Grundlage für die Ausar-\nbeitung des vorliegenden Kreditantrags. \n \nBis anhin fanden die Ersatzbeschaffungen der ICT-Infrastruktur für die Primarstufe und die Sekundar-\nstufe I getrennt und um ein Jahr versetzt statt. Beide Stufen arbeiteten mit unterschiedlichen Betriebs-\nsystemen; die Primarstufe mit Microsoft und die Sekundarstufe I mit Mac. Das neue Konzept Medien \nund Informatik sieht nun eine Cloud-Lösung mit dem Betriebssystem Chrome OS vor. An der gesamten \nSchule (Primarstufe und Sekundarstufe I) sollen Chromebooks und Chrome-Tablets eingesetzt wer-\nden. Zollikofens Konzept lehnt sich stark an jenes der Gemeinde Konolfingen, welche im Kanton Bern \neine Vorreiterrolle in der ICT-Umsetzung und dem Einsatz von Chromebooks hat. Die Entscheidung, \nChromebooks und Chrome-Tablets einzusetzen hängt damit zusammen, dass diese Geräte rasch und \nunkompliziert in Betrieb genommen werden können. Die Bedienung ist schnell und intuitiv verständlich. \nIn der Anschaffung sind sie günstiger als Notebooks und es besteht ein grosses Angebot an \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 14. Oktober 2020  \n\n \n\n Seite 2 von 5 \n\n \n\nkostenlosen Tools für den Unterricht. Der Wartungsaufwand der Geräte ist gering; sie sind einfach \neinzurichten und zu verwalten. Über eine Management-Konsole können Apps, Nutzerkonten und User-\nGruppen für alle Chromebooks und Chrome-Tablets eingestellt werden, unabhängig davon, wo sie sich \nbefinden. Updates werden automatisch ausgeführt, der Virenschutz ist gewährleistet. \n \nEs ist vorgesehen, die ICT-Infrastruktur an allen fünf Schulstandorten (inkl. Kindergärten) gleichzeitig \nim Winter 2020/2021 zu ersetzen. \n \n \nRechtsgrundlagen \n \n\n− Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (BSG 170.111); Art. 106 \n\n− Gemeindeverfassung vom 30. November 2003 (SSGZ 101.1); Art. 23 und 54 Abs. 1 lit. a \n \n \nBezug zum Leitbild und anderen wichtigen Planungen \n \nDas vorliegende Geschäft hat Bezug zum Leitsatz: "Wir setzen uns für gute Infrastrukturen ein – um in \nder Nähe zu finden, was wir zum Leben brauchen." Eine gute IT-Infrastruktur ist für die Schulen heute \nunerlässlich. \n \nIm Weiteren besteht auch ein Bezug zur Bildungsstrategie, welche unter Punkt 10 (betriebliche Infra-\nstruktur) zum Ziel hat, dass geeignetes Mobiliar und Lehrmittel die Anforderungen für einen zeitgemäs-\nsen Unterricht erfüllen. \n \n \nErläuterung zum Projekt \n \nBisher wurden die IT-Geräte erst ab der dritten Klasse zur Verfügung gestellt. Neu sollen für alle Schü-\nlerinnen/Schüler der Volksschule IT-Geräte zur Verfügung stehen, also bereits ab dem Kindergarten. \nICT-Anwendungen werden in fast alle Fächer integriert. Eine Integration in alle Fächer ist nur möglich, \nwenn Geräte rasch verfügbar sind. Deshalb soll es, abgestuft nach Alter der Schülerinnen/Schüler, in \njedem Klassenzimmer eine bestimmte Anzahl Geräte haben. Im Zyklus 1 (Kindergarten bis zweite \nKlasse) wird mit Chrome-Tablets gearbeitet. Zyklus 2 (dritte bis sechste Klasse) und Zyklus 3 (siebte \nbis neunte Klasse) werden mit Chromebooks ausgerüstet. Weil die Chromebooks bei Bild-, Video- und \nMusikbearbeitung an Grenzen stossen, werden zusätzlich ein Satz MacBook Air (30 Stück) beschafft. \n \nGestützt auf das Konzept Medien und Informatik der Schule Zollikofen ist für die Ausrüstung der Schü-\nlerinnen/Schüler Folgendes vorgesehen: \n \n\nZyklus 1 Kindergarten: − 5 Chrome-Tablets pro Klasse \n\n− 1 Kopfhörer pro Schülerin/Schüler \n\n(Benutzungsdauer bis Ende 2. Klasse) \n\n 1. – 2. Klassen: − 12 Chrome-Tablets pro Klasse \n\n   \n\nZyklus 2 3. – 4. Klassen: − 1 Chromebook pro 2 Schülerinnen/Schüler (2to1) \n\n− 1 Kopfhörer pro Schülerin/Schüler \n\n(Benutzungsdauer bis Ende 6. Klasse) \n\n 5. – 6. Klassen: − 1 Chromebook pro Schülerin/Schüler (1to1) \n\nDie Chromebooks bleiben nach Abschluss der sechsten \n\nKlasse in der Primarstufe und werden an die Schülerin-\n\nnen/Schüler der fünften Klasse weitergegeben. \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 14. Oktober 2020  \n\n \n\n Seite 3 von 5 \n\n \n\nZyklus 3 7. – 9. Klassen: − 1 Chromebook pro Schülerin/Schüler (1to1) \n\nDie Chromebooks werden nach Abschluss der obligatori-\n\nschen Schulzeit den Schülerinnen/Schülern zu einem Kos-\n\ntenbeitrag überlassen (nach Löschung aller schulbezogenen \n\nDaten). Nicht abgegebene Chromebooks kommen zurück in \n\nden Schulpool. \n\n− 1 Kopfhörer pro Schülerin/Schüler \n\n− 30 MacBook Air \n\n \n\n(gemäss «Grobkostenzusammenstellung IT-Neuausrüstung 2021“ vom August 2020) \n \nNebst den Geräten für die Schülerinnen/Schüler müssen dann die Unterrichtsräume (ausgenommen \nTechnisches Gestalten) ausgestattet sein mit: \n\n− Drucker (pro Etage an der Primarstufe; pro Trakt an der Sekundarstufe I), \n\n− Ladestationen mit Aufbewahrungsmöglichkeiten für Chrome-Tablets oder Chromebooks, \n\n− Visualizer, Lautsprecher, Beamer/Leinwand oder Screen. \n \n\nKosten- und Mengenzusammenstellung:   \n\nPrimarstufe / Kindergarten Anzahl Kosten \n\n"Schülergeräte"   \n\n• Chrome Tablets 199 75‘620.00 \n\n• Chromebooks \n\n• Ladeschrank Chrome \n\n289 \n54 \n\n118‘490.00 \n43‘200.00 \n\n• Kopfhörer / Drucker / Chromecast div. 7‘720.00 \n \n\n"Software/Lizenzen"   \n\n• Chrome OS EDU Liz. Chromebooks   \n\n• Gsuite Enterprise for EDU Liz. LP   \n\n• MS Office 365 Lizenzen für LP (Unterrichtsvorbereitung)   \n\n• Lernsoftware (Apps) für KG - 4. Kl.  26‘170.00 \n\n   \n\nTotalkosten Primarstufe  Fr. 271'200.00 \n\nSekundarstufe I Anzahl Kosten \n\n"Schülergeräte"   \n\n• Chromebooks 275 123‘750.00 \n\n• Mac Book Air 30 33‘870.00 \n\n• Kopfhörer, Drucker, Chromecast div. 6‘080.00 \n\n \n"Software/Lizenzen" \n\n  \n\n• Chrome OS EDU Liz. Chromebooks   \n\n• Gsuite Enterprise for EDU Liz. LP   \n\n• MS Office 365 Lizenzen für LP (Unterrichtsvorbereitung)  11‘100.00 \n\n   \n\nTotalkosten Sekundarstufe I  Fr. 174'800.00 \n\n   \n\nGesamttotal  Fr. 446‘000.00 \n\n \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 14. Oktober 2020  \n\n \n\n Seite 4 von 5 \n\n \n\nGestützt auf das Konzept Medien und Informatik wurde die Ausrüstung der Schülerinnen/Schüler fest-\ngelegt. Nebst den Geräten für die Schülerinnen/Schüler müssen zum Teil auch Unterrichts- und Spe-\nzialräume mit Geräten ausgerüstet werden. \nBei der Beschaffung im Jahr 2020/21 wird es sich um eine einmalige Gesamtbeschaffung für die Schule \nhandeln. Für die Schülerinnen/Schüler der siebten Klasse müssen in Zukunft jährlich neue Geräte an-\ngeschafft werden. Diese Beschaffung wird dem jährlichen Budgetprozess unterstehen. Peripheriege-\nräte wie Drucker, Beamer usw. werden ersetzt, wenn sie defekt sind und nicht mehr repariert werden \nkönnen. \n \nAlle Lehrpersonen verfügen über ein persönliches Arbeitsgerät, welches sie für die Unterrichtsvorbe-\nreitung/-durchführung, Bereitstellen von Lerninhalten und für administrative Arbeiten verwenden. Mo-\ndellwahl und Wahl des Betriebssystems (Mac, Windows, Chrome) steht ihnen frei. Die Gemeinde be-\nteiligt sich finanziell (anteilsmässig zur Anstellung) bei allen unterrichtenden Lehrpersonen an einem \nprivaten, mobilen Endgerät. \n \n \nFinanzielle Auswirkungen \n \nDas Projekt ist im Investitionsplan 2020 – 2024 mit total Fr. 400'000.00 (Primarstufe Fr. 150'000.00 und \nSekundarstufe Fr. 250'000.00) enthalten. Die vorliegenden Preise stützten sich auf eine Grobkosten-\nzusammenstellung aus dem Jahr 2019. \nDiese Zusammenstellung wurde nun mit den neusten zu erwartenden Schülerzahlen per Sommer 2021 \nangepasst. Zudem wurden u. a. auch die Lizenzgebühren eingerechnet, welche im ursprünglichen Pro-\njekt nicht enthalten waren. \nSomit ist der Verpflichtungskredit nun bei Fr. 446'000.00 (Primarstufe Fr. 271'200.00 und Sekundar-\nstufe Fr. 174'800.00). \n \n \nPersonelle und organisatorische Auswirkungen \n \nDer Verpflichtungskredit für den arealinternen Netzausbau und zur Erhöhung der Internetbandbreite an \nZollikofens Schulen war die Voraussetzung für die Hardwarebeschaffung. Dieses Geschäft war Ende \nAugust 2020 im Grossen Gemeinderat zur Beschlussfassung. \nDie Lieferfrist dieser grossen Anzahl Geräte ist nicht zu unterschätzen. Die Ausschreibung erfolgt im \noffenen Verfahren (öffentliche Ausschreibung, alle Anbieter dürfen ein Angebot einreichen) über die \nAusschreibungsplattform SIMAP.  \nVon den ICT-Verantwortlichen der Schulen wird während der Einführungszeit der neuen Geräte ein \nSondereffort notwendig sein. \n \n \nStellungnahme Finanzkommission \n \nNach Art. 58 der kantonalen Gemeindeverordnung (BSG 170.111) ist das beschlussfassende Organ \nvorgängig über die Kosten, die Folgekosten, die Finanzierung und die Auswirkungen auf das Finanz-\nhaushaltsgleichgewicht zu orientieren. \n \nIm Investitionsplan 2020 – 2024 ist das Projekt mit total Fr. 400'000.00 (Primarstufe Fr. 250'000.00 und \nSekundarstufe I Fr. 150'000.00) im Jahr 2020 enthalten. Die Finanzkommission weist darauf hin, dass \nder vorliegende Kreditantrag um Fr. 46'000.00 höher ist als die im Investitionsplan eingestellte Summe. \nDie Begründungen für die Mehrkosten sind im Bericht und Antrag dargelegt. Eine Kompensationsmög-\nlichkeit mit anderen vorgesehenen Projekten ist nicht möglich. \n  \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, Sitzung vom 14. Oktober 2020  \n\n \n\n Seite 5 von 5 \n\n \n\nFolgekosten Kapital Nutzungsdauer \nAbschreibungs-/ \n\nZinssatz \nBetrag \n\nAbschreibung 446'000.00 5 Jahre 20.00 % 89'200.00 \n\nZinsen (kalkulatorisch)   3.00 % 6'690.00 \n\nTotal Kapitalkosten pro Jahr    95'890.00 \n\nBetriebs-, Unterhalts- und  \n\nPersonalfolgekosten \n   12'150.00 \n\nTotal Betriebsfolgekosten    12'150.00 \n\nTotal Folgekosten pro Jahr    108'040.00 \n\n \nAuf dem beantragten Verpflichtungskredit von Fr. 446'000.00 (Primarstufe von Fr. 271'200.00, Konto \n2120.5200.02 und Sekundarstufe I von Fr. 174'800.00, Konto 2130.5200.01) werden die Kapitalkosten \n(Abschreibungen und Zinse) durchschnittlich rund Fr. 95'890.00 pro Jahr betragen und die Erfolgsrech-\nnung des allgemeinen Haushalts belasten. Die Abschreibung berechnet sich mit der vorschriftgemäs-\nsen Nutzungsdauer von 5 Jahren für Informatik. Mit der Hardwareanschaffung ergeben sich neue wie-\nderkehrende Betriebs- und Unterhaltskosten (Lizenzkosten) von jährlich rund Fr. 12'150.00 zu Lasten \nder Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts (Funktion 2120 Primarstufe Fr. 9'025.00 und Funktion \n2130 Sekundarstufe I Fr. 3'125.00). Gestützt auf das Finanzplanresultat muss das Vorhaben teilweise \nfremdfinanziert werden. Das Finanzhaushaltsgleichgewicht bleibt erhalten. \n \n \nAntrag Gemeinderat \n \n\nDer Verpflichtungskredit von Fr. 446‘000.00 (inkl. MWST) für die Ersatzbeschaffung ICT-Infrastruktur-\nweiterung Schulen Zollikofen wird zu Lasten der Investitionsrechnung bewilligt (Primarstufe Konto \n2120.5200.02, Fr. 271'200.00 und Sekundarstufe Konto 2130.5200.01, Fr. 174'800.00). \n \n \nZollikofen, 14. September 2020 \n \n \nHinweis: \nWeitere Unterlagen zum Geschäft auf der Behördenlösung und www.zollikofen.ch/sitzung/4202104: \n\n− Konzept Medien und Informatik der Schule Zollikofen \n \nZuständigkeiten: \nDepartement: Bildung \nSachbearbeiter/in: Martin Frey, Abteilungsleiter a. I. \n \n \n \n\nhttp://www.zollikofen.ch/sitzung/4202104\n\n