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text: \nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 1 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\nBudget 2020; Kommentar und Erläuterungen \n\nIn der nachfolgenden Auflistung sind die grösseren Anschaffungen und die aperiodischen Unter-\nhaltsarbeiten detailliert aufgeführt. Ferner sind Begründungen zu den grösseren Abweichungen \ngegenüber dem Budget 2019 in den einzelnen Konti enthalten. Ebenfalls werden gestützt auf \nArt. 111 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) die neuen einmaligen Ausgaben erwähnt. Die in \nnachfolgender Auflistung enthaltenen und nicht veränderbaren Positionen sind mit einem * gekenn-\nzeichnet. \n \n\n0 Allgemeine Verwaltung   \n\n0110.3000.01 Legislative; Entschädigungen, Sitzungsgelder Parlament \n\nAuf den variablen Entschädigungen und Sitzungsgelder wurde wie üb-\nlich ein pauschalierter Abzug von rund 20 %, ausmachend rund \nFr. 7'380.00, vorgenommen (Budget Vorjahr: 31'240.00). Die Reduk-\ntion begründet sich mit dem Entfall von Sitzungen, abwesenden Mit-\ngliedern und mit den effektiven Aufwendungen in den Vorjahren. \n\nFr. 31'700.00 \n\n0110.3000.02 Legislative; Entschädigungen, Sitzungsgelder Stimm- und Wahl-\nausschuss \n\nIm Jahr 2020 finden die Gemeindewahlen statt (Vorjahr: National- und \nStänderatswahlen). Es wird im Budgetjahr mit drei (zwei) Abstim-\nmungssonntagen gerechnet (Vorjahr: Fr. 18'500.00). \n\nFr. 19'200.00 \n\n0110.3102.01 Legislative; Drucksachen, Publikationen, Stimmmaterial \n\nDer zusätzliche kommunale Abstimmungssonntag verursacht höhere \nDruckkosten für die Botschaft an die Stimmberechtigten \n(+Fr. 4'000.00). Die kommunalen Wahlzettel für die Gemeindewahlen \nsind von der Gemeinde zu finanzieren (+Fr. 12'300.00), was den höhe-\nren Aufwand begründet (Vorjahr: Fr. 15'800.00). \n\nFr. * 31'700.00 \n\n0110.3130.01 Legislative; Dienstleistungen Dritter, Verpackung, Versand \nStimmmaterial \n\nDie Ansätze für die Porto- und Verpackungskosten des Stimmmateri-\nals fallen gegenüber dem Vorjahr (Fr. 32'840.00) höher aus. \n\nFr. * 38'850.00 \n\n0120.3000.03 Exekutive; Sitzungsgelder nichtständige Kommissionen \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nfür Sitzungsgelder an Arbeitsausschüsse (total Fr. 4'350.00) sind wei-\ntere Gremien vorgesehen: \n Für die Schulraumerweiterung Oberdorf wird eine nichtständige \n\nKommission eingesetzt. \n Für die Vergabe des Anerkennungs- und Förderpreis wird eine \n\nJury einberufen. \n\nFr. 11'450.00 \n\n \n \n \n\n6'000.00 \n \n\n1'100.00 \n\n0120.3102.01 Exekutive; Drucksachen, Publikationen, Jahresbericht \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nsind folgende Einzelpositionen vorgesehen (Vorjahr: Fr. 15'200.00): \n Zusätzliche Fotos für Jahresbericht (Vorjahr: Fr. 500.00) \n Mappe und Koffer für Neuzuzüger (alle zwei Jahre) \n\nFr. 20'600.00 \n\n \n \n\n2'000.00 \n4'800.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 2 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n0120.3199.01 Exekutive; Ratskredit Gemeinderat \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen werden infolge Le-\ngislaturende für den Gemeinderatsausflug höhere Kosten budgetiert \n(Vorjahr: Fr. 13'000.00). \n\nFr. 15'800.00 \n\n0120.3199.02 Exekutive; Öffentlichkeitsarbeit \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \n(u. a. Osterbott, Geburtstage, Verabschiedung Behördenmitglieder, \nBeiträge an örtliche Organisationen) sind weitere Einzelpositionen ent-\nhalten: \n Bevölkerungsbefragung 2020; rechtsverbindlicher Beschluss Ge-\n\nmeinderat vom 24.6.2019 \n 1. Verleihung des Anerkennungs- und Förderpreis (Preisgeld \n\nFr. 3'000.00 und Fr. 2'000.00 für Gestaltung Naturalgabe) \n\nFr. 50'100.00 \n\n \n \n \n \n\n* 30'200.00 \n \n\n5'000.00 \n\n0120.3199.04 Exekutive; Jungbürgerfeier \n\nDie Aufwendungen für die Jungbürgerfeier sind aufgrund der Nach-\nfrage und der Anzahl Jungbürgerpersonen tiefer veranschlagt (Vorjahr: \nFr. 6'200.00). \n\nFr. 4'240.00 \n\n0220.3010.01 – \n0220.3055.01 \n\nAllgemeine Dienste; Löhne Verwaltungspersonal \n\nFür das Jahr 2020 wird mit einer Teuerungszulage von 0,6 % (Vorjahr: \n0,7 %; z. L. Rechnung 2019: 0 %) gerechnet. Für die Anrechnung von \nGehaltsstufen wurde basierend auf den Bruttolöhnen 2019 eine Quote \nvon 1,3 % (Vorjahr: 1,3 %) durch den Gemeinderat vorgesehen. Ab-\nweichungen zu den Vorjahren sind mit den Veränderungen bei den \nKinder- und Betreuungszulagen, mit der Einstellung von neuem Perso-\nnal und Pensenveränderungen innerhalb des Stellenplans begründet \nsowie ggf. mit dem Anfallen oder Wegfallen von Treueprämien. \nDer Arbeitgeberbeitrag für die AHV, EO, IV erhöht sich per 1.1.2020 \num 0,15 %. Hingegen reduziert sich der Arbeitgeberbeitrag an die Kin-\nder- und Ausbildungszulagen um 0,2 % auf 1,6 %. Diese Bemerkung \ngilt für alle im Budget enthaltenen Aufgabenbereiche mit Lohn- und \nSozialversicherungskosten. \nInfolge der schrittweisen Reduktion des reglementarischen Umwand-\nlungssatzes von 6,1 % (Jahr 2019) auf 5,0 % (Jahr 2025) werden die \nSparbeiträge an die Pensionskasse erhöht. Damit bleibt das bisherige \nLeistungsziel im Alter 65 in etwa erhalten, d. h. es erfolgt kein Leis-\ntungsausbau für die Versicherten. Im Gegenzug kann der Beitrag an \ndie Risikoprämie verringert werden. Für die Arbeitgeberin ergibt sich \nper 1.1.2020 eine Beitragserhöhung von netto 0,4 % und für die Arbeit-\nnehmer/innen eine Erhöhung von 0,55 %. Eine weitere Erhöhung der \nSparbeiträge ist per 1.1.2024 nötig (Arbeitgeberin um 0,65 %, Arbeit-\nnehmer/innen um 0,55 %). Der Gemeinderat als Arbeitgebervertreter \nhat in seiner Kompetenz gegenüber der Pensionskasse den wieder-\nkehrenden Arbeitgeber-Beiträgen für die berufliche Vorsorge bzw. den \nBeitragsanpassungen mit Beschluss vom 4.3.2019 zugestimmt. \n\n  \n\n0220.3091.01 Allgemeine Dienste; Personalwerbung \n\nDie Budgetierung ist abhängig von der Anzahl freiwerdender Stellen \nund somit nur aufgrund von Erfahrungszahlen möglich  \n(Vorjahr: Fr. 17'000.00; Rechnung 2018: Fr. 18'897.95). \n\nFr. 22'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 3 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n0220.3110.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Büromöbel, Geräte \n\n Ersatz von 4 Bürostühlen \n Ersatz von 4 Besucherstühlen \n Ersatz Konferenzaufnahme-System für GGR-Sitzungen \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n5'220.00 \n\n3'400.00 \n920.00 \n900.00 \n\n0220.3113.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Hardware \n\n Ersatz von 3 Notebooks in Sitzungszimmern (Jahrgang 2013) \n Ergänzung von 25 Bildschirmen; sämtliche Arbeitsplätze sind mit \n\nzwei Bildschirmen auszurüsten (ALK vom 15.5.2019). Der Ersatz \nder alten Bildschirme (Jahrgang 2011) erfolgt in den Folgejahren. \n\n Ersatz Belegleser (Verarbeitung mit QR-Code) \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n13'990.00 \n\n4'050.00 \n8'750.00 \n\n \n \n\n1'400.00 \n\n0220.3118.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Software \n\nNebst den allgemeinen jährlichen Updates/Erneuerung von Software \n(Fr. 10'000.00) sind folgende einmalige Einzelvorhaben vorgesehen: \n Schnittstelle GemDat zu eBau BE (Einführung elektronischer Bau-\n\nbewilligungsprozess im Kanton Bern bei sämtlichen Gemeinden). \n Schrittweise Einführung Dialog G6 (neue Version Gemeindesoft-\n\nware Gemowin) auf Basis der Lizenzmiete. Neue Module für Kredi-\ntoren, Debitoren, Einzelfakturen, Kasse. In den Jahren 2021 und \n2022 sind weitere Module vorgesehen (Gebühren, Objekte, Finanz- \nund Anlagebuchhaltung (GRB vom 24.6.2019). \n\n KiSS Schnittstelle zu Geres für Automatisierung der Datenerfas-\nsung (u. a. Steigerung Datenqualität für Sozialhilfestatistik, Miss-\nbrauchsbekämpfung in der Sozialhilfe mittels automatischer Muta-\ntion von Haushaltgrössen). \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n \n \n \n\nFr. \n\n42'880.00 \n\n \n \n\n7'680.00 \n \n\n* 7'320.00 \n \n \n \n \n\n17'880.00 \n\n0220.3158.01 Allgemeine Dienste; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nNebst den allgemeinen jährlichen und periodischen bisherigen wieder-\nkehrenden Softwareunterhalts- und Lizenzkosten sind folgende neue \nSoftwaregebühren veranschlagt: \n Neue elektronische Geschäftsführung (Gever) mit Sitzungsapp \n\n(GRB vom 12.11.2018) \n Dialog G6 (neue Version Gemeindesoftware) auf Lizenzmiete für \n\ndie Module der Einwohnerdienste, Dokumentenreporte, Kreditoren, \nDebitoren, Einzelfakturen, Kasse. In den Jahren 2021 und 2022 \nsind die wiederkehrenden Lizenzkosten für weitere Module (Ge-\nbühren, Objekte, Finanz- und Anlagebuchhaltung) veranschlagt \n(GRB 24.6.2019). \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n148'240.00 \n\n \n \n \n\n* 12'200.00 \n \n\n* 8'470.00 \n\n0220.3300.61 \n0220.3320.01 \n\nAllgemeine Dienste; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nAllgemeine Dienste; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Clients Gemeindeverwaltung). \n\nFr. \nFr. \n\n7'560.00 \n55'000.00 \n\n0220.3611.01 Allgemeine Dienste; Entschädigungen Kanton (Steuerwesen) \n\nAb dem Jahr 2020 gilt die neue kantonale Gebührenverordnung für die \nServicegebühren der Steuern. Der Gebührenansatz für die Grundge-\nbühr pro Steuerpflichtige erhöht sich auf Fr. 18.00 (bisher: Fr. 13.50), \nwas die Aufwanderhöhung begründet (Vorjahr: Fr. 139'000.00). \n\nFr. * 169'800.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 4 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n0220.4240.01 Allgemeine Dienste; Dienstleistungen Verwaltung \n\nDie Abgeltung für die Verwaltungskosten der Pensionskasse erhöht \nsich, da die Finanz-/Liegenschaftsverwaltung anstelle eines externen \nMandats die Verwaltung eines Mehrfamilienhauses selber macht (Vor-\njahr: Fr. 92'730.00). \n\nFr. * 100'480.00 \n\n0220.4612.01 Allgemeine Dienste; Interne Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 291'030.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 1500.3612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 274'850.00 \n\n0290.3010.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Löhne Reini-\ngungspersonal \n\nDie befristete Aushilfsanstellung des Hauswarts für die Gemeindever-\nwaltung endete per März 2019, was die Reduktion des Lohnaufwands \nbegründet (Vorjahr: Fr. 56'900.00). \n\nFr. 48'880.00 \n\n0290.3111.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Anschaffung Ma-\nschinen, Geräte \n\nErsatz von zwei Reinigungswagen im Gemeindehaus (pro Stockwerk \nein Wagen). \n\nFr. 2'650.00 \n\n0290.3144.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Baulicher Unter-\nhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende Einzelpositionen enthalten: \n Akustik-Decke (Büro Gemeindeschreiber-Stv.) \n Ersatz des Alarmübermittlungsgeräts für die Brandmeldeanlage \n Reserve Stehleuchte für Gemeindehaus \n Erneuern der reparaturanfälligen Beleuchtung auf LED-Leuchten \n\nim Treppenhaus und den Korridoren \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n62'060.00 \n\n \n \n \n\n1'100.00 \n2'370.00 \n1'000.00 \n\n35'000.00 \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung   \n\n1110.3611.01 Polizei; Entschädigungen für Kantonspolizei \n\nMit der Kantonspolizei besteht ein Ressourcenvertrag (Fr. 119'000.00). \nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (vgl. Art. 48 Polizei-\ngesetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner (vgl. Konto 1110.3631.01). Im Gegen-\nzug wird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauscha-\nlierte Interventionsbetrag (Fr. 51'150.00) in Abzug gebracht. \n\nFr. * 67'850.00 \n\n1110.3631.01 Polizei; Pauschalierung der Interventionskosten \n\nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (Art 48 Polizeige-\nsetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner (Fr. 5.00/Einwohner). Im Gegenzug \nwird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauschalierte In-\nterventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3611.01). \n\nFr. * 51'150.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 5 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n1110.4210.01 Polizei; Gebühren für Amtshandlungen, Vollzugshilfe \n\nEs wird mit höheren Rückerstattungen/Aufwandentschädigungen für \ndie Amts- und Vollzugshilfe im Aufgabenbereich des Betreibungs- und \nKonkursamts gerechnet (Vorjahr: Fr. 21'100.00). \n\nFr. 29'100.00 \n\n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nAllgemeines Rechtswesen; Gebührenaufwand Baubewilligungen \nAllgemeines Rechtswesen; Baubewilligungsgebühren \n\nDer Aufwand für Baupublikationen, Gebühren, Amtsberichte, Energie-\nnachweise stützt sich auf Erfahrungswerte der letzten Jahre sowie auf \ndie geschätzte künftige Bautätigkeit. Die Aufwendungen werden an die \nVerursacher weiterverrechnet. \n\nFr. \nFr. \n\n63'000.00 \n153'000.00 \n\n1400.3130.02 Allgemeines Rechtswesen; Dienstleistungen Dritter, amtliche \nVermessung \n\nFür die Nachführung der amtlichen Vermessung wird aufgrund der vo-\nrangehenden Jahren von tieferen Aufwendungen ausgegangen (Vor-\njahr: Fr. 22'300.00). \n\nFr. 16'600.00 \n\n1400.4210.02 \n \n1400.4210.04 \n\nAllgemeines Rechtswesen; Gebühren für Amtshandlungen, üb-\nrige Verwaltung \nAllgemeines Rechtswesen; Erbrechtliche Gebühren \n\nAb dem Jahr 2020 werden die Erträge aus erbrechtlichen Gebühren \n(Erbschaftswesen) im Konto 1400.4210.04 geführt (Ertragsverschie-\nbung von Fr. 3'500.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n52'500.00 \n \n\n15'000.00 \n\n1402.3910.01 \n \n1402.4611.01 \n\nKinder- und Erwachsenenschutz; Interne Verrechnung Dienstleis-\ntungen \nKinder- und Erwachsenenschutz; Entschädigungen Kanton  \n(Besoldungskosten) \n\nDie Aufwendungen (Lohnaufwand) im Bereich des Kindes- und Er-\nwachsenenschutzes (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe aus-\ngewiesen. Die Lohnentschädigung des Kantons ist in der Funktion \n1402 Kinder- und Erwachsenenschutz darzustellen.  \nDamit gegenüber dem Ertrag auch die erbrachten Dienstleistungen als \nAufwand ersichtlich sind, wird die Entschädigung des Kantons als Auf-\nwand in die Funktion 5790 Sozialhilfe verrechnet (vgl. Konto \n5790.4910.01). Die Abgeltung berechnet sich nach Massgabe der ver-\nfügten Pauschalen je Fallkategorie und Anzahl Fälle über zwei Jahre \n(Vorjahr: Fr. 493'830.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 509'730.00 \n \n\n* 509'730.00 \n\n1500 Feuerwehr \n\nDer Ertragsüberschuss der Feuerwehr beträgt bei gleichbleibenden \nAnsätzen für die Feuerwehrersatzabgabe Fr. 20'810.00 (Vorjahr: Auf-\nwandüberschuss von Fr. 37'690.00) und wird der Spezialfinanzierung \nFeuerwehr zugeführt (vgl. Konto 1500.9010.01) (Bestand Reserven \nper 31.12.2018: Fr. 859'523.23). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 6 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n1500.3010.02 Feuerwehr; Sold, Entschädigungen AdF \n\nDer Aufwand für den Übungsdienst wird aufgrund der Anzahl AdF tie-\nfer veranschlagt (-Fr. 14'050.00). Der vorgesehene Soldaufwand für \nErnstfalleinsätze wird geringer budgetiert (-Fr. 7'780.00). Auf den vari-\nablen Entschädigungen wird im weiteren eine pauschale Korrektur von \n20 % in Abzug gebracht (-Fr. 17'960.00). Die Budgetbeträge stützen \nsich auf die Werte der vorangehenden Rechnungsjahre (Budget Vor-\njahr: Fr. 163'800.00). \n\nFr. 124'010.00 \n\n1500.3111.01 Feuerwehr; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Anschaffungen für die persönliche \nSchutzausrüstung der AdF (total Fr. 7'750.00) sind folgende Einzelpo-\nsitionen vorgesehen: \n 10 Hochwasserschutzelemente für kleinere Elementarereignisse  \n\noder Leitungsbrüchen \n Ersatz von fünf brüchigen Faltsignalen \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n11'500.00 \n\n \n \n \n\n1'750.00 \n \n\n2'000.00 \n\n1500.3130.01 Feuerwehr; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Gebühren \n\nNebst den allgemeinen jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (u. a. \nKosten für die Alarmierung) genehmigte der Gemeinderat für die wei-\ntere Projektbegleitung der interkommunalen Zusammenarbeit der Feu-\nerwehren Bern Nord ein Kredit von Fr. 6'250.00 (GRB vom 20.5.2019). \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n14'260.00 \n\n \n \n \n\n* 6'250.00 \n\n1500.3151.01 Feuerwehr; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge \n\nHöhere Unterhaltskosten für den Fahrzeugunterhalt (Reifenersatz an \nzwei Fahrzeugen, höherer Unterhalt TLF, total Fr. 3'570.00). Die Rest-\nwegeaufzeichnungsgeräte sind alle zwei Jahre zu prüfen (Fr. 1'470.00) \n(Vorjahr: Fr. 18'250.00). \n\nFr. 23'290.00 \n\n1500.3300.41 \n1500.3300.61 \n\nFeuerwehr; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nFeuerwehr; Planmässige Abschreibungen Mobilien \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. \n\nFr. \nFr. \n\n2'400.00 \n17'140.00 \n\n1500.3612.01 Feuerwehr; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskos-\nten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 64'720.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 6191.4612.01, 7101.3612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 59'920.00 \n\n1500.4200.01 Feuerwehr; Feuerwehrersatzabgaben \n\nDie Erträge aus den Feuerwehrersatzabgaben sind auf dem Zahlen-\nmaterial der zur Verfügung stehenden Einkommens- und Vermögens-\nsteuern berechnet (Vorjahr: Fr. 410'000.00). \n\nFr. 403'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 7 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n1610.3130.01 Militärische Verteidigung; Dienstleistungen Dritter \n\nDie Voruntersuchung inkl. Sanierungskonzept des seit 1966 stillgeleg-\nten Kugelfangs der Schiessanlage Meielen wurde im Jahr 2019 ge-\nmacht (Budget: Fr. 13'000.00). Die Fachbegleitung für die Baueingabe \n(Baubewilligungsverfahren erfordert die Zustimmung verschiedener \nÄmter) und die Ausschreibung für die Unternehmensleistungen sollen \ndurch ein externes Büro erfolgen. \n\nFr. 11'000.00 \n\n1620.3120.01 Zivilschutz; Ver-und Entsorgung Liegenschaften \n\nDie Energiekosten für die Zivilschutzanlage können aufgrund der unre-\ngelmässigen Nutzungen bzw. der ausbleibenden Benützungen durch \ndas Militär tiefer veranschlagt werden (Vorjahr: Fr. 12'840.00). \n\nFr. 6'840.00 \n\n2 Bildung   \n\n2110.3110.01 Kindergarten; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen betragsmässigen kleineren Anschaffungen sind \nfolgende grössere Einzelpositionen vorgesehen: \n 80 Kindergartenstühle, Stapelstuhl (Sitzhöhe 31 cm) \n 30 Kindergartenstühle, Stapelstuhl (Sitzhöhe 38 cm) \n Ersatz defekte Kindergartentische (>20-jährig) (KG Häberlimatte) \n 7-teiliges Möbelset (Tisch mit Stühlen) als zusätzliche Arbeitsplätze \n\n(KG Häberlimatte) \n Materialschrank mit Eigentumsboxen (KG Häberlimatte) \n Vorhang zur Verdunkelung (KG Häberlimatte) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n23'230.00 \n\n \n \n\n10'240.00 \n4'560.00 \n2'830.00 \n1'500.00 \n\n \n1'210.00 \n1'020.00 \n\n2110.3611.01 Kindergarten; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Kindergarten-\nklassen sowie des Schülerbeitrages. Gegenüber dem Vorjahr ist eine \nzusätzliche Kindergartenklasse (total 11 Klassen) zu verzeichnen. Im \nGegenzug konnten die Entlastungslektionen infolge der grossen Klas-\nsen um 15 Lektionen auf 12 Lektionen reduziert werden  \n(Vorjahr: Fr. 512'590.00). \n\nFr. * 527'090.00 \n\n2120.3020.01 Primarstufe; Löhne Lehrkräfte \n\nBei der Aufgabenbetreuung wird neu mit 39 Schulwochen (bisher: 38 \nSchulwochen) gerechnet, was eine höhere Lektionenzahl (+37 Lektio-\nnen) ergibt (Vorjahr: Fr. 47'620.00). \n\nFr. 48'390.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 8 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n2120.3104.01 Primarstufe; Lehrmittel \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl Schüler, dem Lehrplan, \ndem Angebot der Schule, dem Spezialunterricht und aus Lehrmittelbe-\nschaffungen (Vorjahr: Fr. 163'650.00). \n Anpassung Pauschale für Blockflötenunterricht (bisher: Fr. 200.00)  \n\n(Angebot der Schule) \n Lehrmittel "Medien und Informatik" gemäss Lehrplan 21 \n Mathematikmaterial (3./4. Klassen) \n Neues NMG-Lehrmittel (Lehrplan 21) (5./6. Klassen) \n Neues Mathematiklehrmittel (Lehrplan 21) (5./6. Klassen) \n Diagnostikmaterial IF, Logo, Psychomotorik \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n176'890.00 \n\n \n \n \n\n500.00 \n \n\n3'500.00 \n860.00 \n\n7'440.00 \n7'500.00 \n2'590.00 \n\n2120.3110.01 Primarstufe; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen kleineren Anschaffungen (Teppichstücke, Hand-\nstaubsauger, Rollwagen für Unterricht, Tisch mit Hocker, Whiteboard-\nsystem) sind folgende grössere Einzelpositionen vorgesehen: \n 12 Binokulare/Mikroskope (Lehrplan 21) \n Flexo Regal mit 20 Fächern auf Rollen \n 6 Lautsprecher für Klassenzimmer \n Klassenset "Uhren" (Zehnersystemsätze, Schülerstoppuhren) \n 1x Weichbodenmatte und 2x Turnmatten (Psychomotorik) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n6'360.00 \n\n \n \n \n\n700.00 \n790.00 \n570.00 \n510.00 \n\n1'040.00 \n\n2120.3111.01 Primarstufe; Anschaffung Maschinen, (Sport)Gerätschaften, \nWerkzeuge \n\nNebst den verschiedenen kleineren Anschaffungen sind folgende grös-\nsere Einzelpositionen enthalten: \n Jährlicher Geräteersatz allgemein (Vorjahr: Fr. 2'000.00) \n Diverses Sportmaterial (Bälle, Ringe, Stelzen) \n Leicht-Turnmatte und Balanciermaterial \n Ersatz 2 Nähmaschinen \n 8 Lötstationen (pro Schulhaus 2 Lötstationen) \n Schneidplotter für TTG Textil (Zentralschulhaus) \n Ersatz von einem defekten Schaumstoffkern zu Sprungkissen  \n\n(Geisshubel; beanstandet anlässlich Turngeräterevision) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n16'020.00 \n\n \n \n \n\n2'000.00 \n640.00 \n\n1'740.00 \n4'020.00 \n2'670.00 \n\n620.00 \n1'590.00 \n\n2120.3151.01 Primarstufe; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen ist fol-\ngende grössere Einzelposition enthalten: \n Revisionen von Näh- und Overlockmaschinen \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n12'000.00 \n\n \n \n\n5'200.00 \n\n2120.3171.01 Primarstufe; Exkursionen, Schulreisen, Lager, Projekte \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS und aus der Anzahl \nKlassen für die Landschulwochen und Stellvertretungslektionen, der \nAnzahl Projekttage und der Schulhausprojekte (Vorjahr: Fr. 80'910.00). \n Exkursionen (Vorjahr: Fr. 11'620.00) \n Eintritte Sportanlagen (Vorjahr: Fr. 4'900.00) \n Kosten Wasser-Sicherheits-Check (Vorjahr: Fr. 5'600.00) \n Schulreisen (Vorjahr: Fr. 15'370.00) \n Landschulwochen (Vorjahr: Fr. 17'870.00) \n Projekttage (Vorjahr: Fr. 11'000.00) \n Schulhausprojekte und Seniorenprojekt (Vorjahr: Fr. 12'900.00) \n Seniorenprojekt (Vorjahr: Fr. 1'200.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n79'480.00 \n\n \n \n \n\n11'660.00 \n4'900.00 \n5'600.00 \n\n15'340.00 \n14'010.00 \n12'500.00 \n13'520.00 \n\n1'200.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 9 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n2120.3320.01 Primarstufe; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Technische Ausrüstung Klassenzimmer \nund Spezialräume, Ersatz Informatik Primarstufe). \n\nFr. 67'400.00 \n\n2120.3611.01 Primarstufe; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Klassen sowie \ndes Schülerbeitrages. Aufgrund der aktuellen SuS-Zahlen muss davon \nausgegangen werden, dass fürs Schuljahr 2020/21 eine weitere \nKlasse eröffnet werden muss und so die Regelklassen von 26 auf 27 \nKlassen ansteigen. Infolge der steigenden SuS-Zahlen und der zusätz-\nlichen Klassen, erhöht die Erziehungsdirektion die Stellenprozente der \nSchulleitung Primarstufe um 10 % und die Lektionen im Schulpool um \n4 Lektionen (Vorjahr: Fr. 1'985'750.00). \n\nFr. * 2'043'140.00 \n\n2120.3612.01 Primarstufe; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDer Budgetbetrag reduziert sich aufgrund von zwei (drei) bekannten \nFremdplatzierungen von Schulkindern in andern Gemeinden  \n(Vorjahr: Fr. 29'400.00). \n\nFr. * 19'600.00 \n\n2130 Sekundarstufe I \n\nFür den Bereich Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die \nwirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM). Die Steuerung in die-\nsem Bereich erfolgt in diesem Modell nicht mittels Budgeteinzelkredi-\nten nach HRM-Kontodetail, sondern nach den Globalbudgets pro Pro-\nduktegruppe (vgl. separate Unterlagen). Der Nettoaufwand beträgt \nFr. 368'080.00 (Vorjahr: Fr. 359'400.00). Gegenüber dem Vorjahr fällt \nder Nettoaufwand höher aus. Die Zunahme ist vorab auf Anschaffun-\ngen von Mobilien und Hardware zurückzuführen. Bei den Lohnkosten \nfür den Ersatz der Informatikausrüstung werden mehr Stunden für die \nInformatikverantwortlichen benötigt (Einrichtungs- und Installationsauf-\nwendungen). Weitere Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nAnzahl SuS, was wiederum Korrekturen bei den Lehrmitteln (Pro-Kopf-\nBeiträge), Lebensmitteln, Exkursionen, Schulreisen und Projekte zur \nFolge hat. Im Jahr 2020 ist wieder ein Grossanlass vorgesehen. Die \nnach Abzug von Beiträgen Dritter verbleibenden Kosten werden über \ndie bestehenden Rücklagen der Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n\n  \n\n2130.3320.01 Sekundarstufe I; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Informatik Sekundarstufe I). \n\nFr. 30'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 10 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n2130.3611.01 Sekundarstufe I; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen sowie des Schülerbeitra-\nges. Mit dem Lehrplan 21 erhöht sich die Lektionenzahl an der Sekun-\ndarstufe I. Aufgrund der Entwicklung der SuS-Zahlen zeichnet sich für \ndas Schuljahr 2020/21 eine allfällige Klasseneröffnung ab, was zu ei-\nner Kostensteigerung führen wird. Die zusätzliche Klasse ist im Budget \n2020 nicht einberechnet (Vorjahr: Fr. 1'104'100.00). \n\nFr. * 1'088'220.00 \n\n2130.3612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDie Kosten ergeben sich aus den Anzahl Schülern an den Gymnasien \nund Sportklassen sowie für allfällige Fremdplatzierungen  \n(Vorjahr: Fr. 260'560.00). \n\nFr. * 221'600.00 \n\n2140.3636.01 Musikschulen; Beiträge Musikschule Zollikofen-Bremgarten \n\nDer Kostenbeitrag stützt sich auf das Budget der Musikschule. Gegen-\nüber dem Vorjahr ist eine höhere Anzahl Schüler (Verrechnungseinhei-\nten) zu verzeichnen, dies bei gleichem Verrechnungsansatz gemäss \nLeistungsvertrag 2017 – 2020 (Vorjahr: Fr. 277'240.00). \n\nFr. * 293'480.00 \n\n2170.3010.01 Schulliegenschaften; Löhne Betriebs- und Reinigungspersonal \n\nDer gegenüber dem Vorjahr tiefere Lohnaufwand ist auf die Personal-\nfluktuationen und dem Wegfall der Aushilfsstelle des Schulhauswarts-\nStellvertreter zurückzuführen (Vorjahr: Fr. 846'740.00). \n\nFr. 796'490.00 \n\n2170.3111.01 Schulliegenschaften; Anschaffung Maschinen, Geräte,  \nWerkzeuge \n\n Ersatz Scheuersaugmaschine (Jahrgang 1998) (Steinibach) \n Scheuersaugmaschine (KG Häberlimatte) \n Ersatz Laubbläser (Geisshubel) \n Ersatz von zwei Schmutzschleusen  \n\n(2. von 4. Haupteingängen) (Sekundarschule) \n Ersatz von zwei Staubsaugern (Jahrgang 1998) (Sekundarschule) \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n16'170.00 \n\n \n3'810.00 \n4'200.00 \n\n850.00 \n5'300.00 \n\n \n840.00 \n\n2170.3120.01 Schulliegenschaften; Ver- und Entsorgung Liegenschaften \n\nDie aktualisierten Heiz- und Benützungskosten sowie die Bezugskos-\nten des Nahwärmeverbundes ergeben gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 363'100.00) einen tieferen Budgetbetrag (Verzäpfung Gasan-\nschluss Kindergarten Lindenweg). \n\nFr. * 359'350.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 11 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n2170.3144.01 Schulliegenschaften; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen bei den Gebäu-\nden der Kindergärten (total Fr. 11'100.00) enthalten: \n Sicherheitsnachweis (SiNa) für elektrische Anlagen (Steinibach) \n \nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen bei den Gebäu-\nden der Primarstufe (total Fr. 127'020.00) enthalten: \n Ersatz von defekten Spültischmischern (2. von 2. Etappen)  \n\n(Wahlacker) \n Sicherheitsnachweis (SiNa) für elektrische Anlagen (Schulhaus \n\nund Aula Wahlacker) \n Bodenersatz und Akustikdecke in Schulräumen  \n\n(7. von 15 Zimmern) (Geisshubel) \n Einheitliche Zimmerbeschriftungen (Geisshubel) \n Sanierung undichte Fensterfronten (Fenster richten und reparieren) \n\n(Geisshubel) \n Installieren fehlende FI-Schutz bei den elektrischen Anlagen  \n\n(Geisshubel) \n Anbringen fix montierter Korpusfronten mit abschliessbaren Türen \n\nin den Schulzimmern (Steinibach) \n \nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen bei den Gebäu-\nden der Sekundarstufe (total Fr. 89'150.00) enthalten: \n Ersatz von Einzelraumregulierungen (jährliche Anschaffungsetappe \n\n2013 – 2020) \n Ersatz defekter Linoleumboden in Schulzimmer (Trakt I, Zi-Nr. 04) \n Sanierung defekte Küchenschränke in der Hauswirtschaft \n Vorbereitung und Verkabelung für Beamerinstallation in 2 Schul-\n\nzimmern (Trakt II, Zi-Nr. 2.4 und Spezialtrakt, BG-Zi) \n Sanieren und Umbauen der Schul- und Vereinsschränke in der \n\nTurnhalle sowie Erstellen zentraler Lagerraum/Materiallager im \nErdgeschoss \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n225'470.00 \n\n \n \n \n\n2'500.00 \n \n \n \n \n\n4'000.00 \n \n\n3'000.00 \n \n\n15'250.00 \n \n\n1'900.00 \n10'000.00 \n\n \n12'910.00 \n\n \n28'500.00 \n\n \n \n \n \n \n\n6'500.00 \n \n\n6'210.00 \n6'370.00 \n1'890.00 \n\n \n31'630.00 \n\n2170.3149.01 Schulliegenschaften; Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn,  \nBaumpflege \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n Unterhalt Spielgeräte (alle Schulanlagen) \n Ersatz der Abdeckung fürs Beachvolleyfeld (Jahrgang 2011) \n\n(Schulanlage Zentrum) \n Reparatur Zaun und Ballfang (Aussensportplatz Steinibach) \n Periodisches Schneiden von Bäumen und Sträuchern \n Periodischer Rasenplatzunterhalt, Aerifizieren und Besanden  \n\n(alle Schulanlagen) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n70'710.00 \n\n \n \n \n\n2'500.00 \n8'180.00 \n\n \n7'600.00 \n\n10'430.00 \n7'300.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 12 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.61 \n2170.3320.01 \n\nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Erweiterung Tagesschule, Auslagerung \nSchulbibliothek, Internetanbindung Schulen) \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n262'070.00 \n11'000.00 \n50'000.00 \n\n2170.4920.01 \n \n2180.3920.01 \n\nSchulliegenschaften; Interne Verrechnung Raumkosten (Tagesbe-\ntreuung) \nTagesbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \n\nDas erweiterte Raumangebot im Erdgeschoss des Türmlischulhauses \nwird vom Aufgabenbereich Schulliegenschaften an die Tagesbetreu-\nung verrechnet (vgl. Konto 2180.3920.01; GGRB vom 26.6.2019). Die \nverrechneten Miet- und Nebenkosten erhöhen sich mit der zusätzli-\nchen Raumfläche für die Tagesschule um Fr. 44'720.00 (Vorjahr: \nFr. 76'180.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 120'900.00 \n \n\n* 120'900.00 \n\n2180.3020.01 Tagesbetreuung; Löhne Lehrkräfte \n\nDie Erhöhung der Lohnsumme resultiert aus der gegenüber dem Vor-\njahr höheren Anzahl angemeldeter SuS (+15 SuS), was sich auf die \nAnzahl Betreuungsstunden fürs pädagogische und nichtpädagogische \nPersonal auswirkt (Vorjahr: Fr. 338'990.00). \n\nFr. 393'450.00 \n\n2180.3105.01 Tagesbetreuung; Lebensmittel \n\nDie Anzahl Mahlzeiten erhöhen sich infolge der zusätzlichen angemel-\ndeten SuS (Vorjahr: Fr. 115'720.00). \n\nFr. 136'000.00 \n\n2180.3110.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n 2 Ecksofas (3-Sitzig) \n Eigentumsschrank mit 28 Kästen \n 2 Fallschutzmatten für Erweiterung Spielecke \n Set strapazierfähiger Softbausteine \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n3'360.00 \n\n890.00 \n1'390.00 \n\n640.00 \n440.00 \n\n \n\n2180.4240.01 Tagesbetreuung; Elternbeiträge \n\nDie Elternbeiträge erhöhen sich infolge der Anzahl angemeldeten SuS. \nDie Elternbeiträge sind gestützt auf die Vorjahre und mit einem durch-\nschnittlichen Ansatz berechnet (Vorjahr: Fr. 281'120.00). \n\nFr. 378'660.00 \n\n2180.4631.01 Tagesbetreuung; Beiträge Kanton \n\nInfolge der höheren Anzahl Betreuungsstunden und des Normkosten-\nansatzes fällt der Kantonsbeitrag über dem Budgetwert des Vorjahres \n(Fr. 347'470.00) aus. \n\nFr. 371'970.00 \n\n2190.3090.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Aus- und Weiterbildung \nSchulleitung Primarstufe \n\nNebst dem jährlichen Beitrag an die Weiterbildung der Schulleitungen \n(4 Schulleitungen zu Fr. 550.00) ist folgende neue wiederkehrende \nEinzelposition vorgesehen: \n Klausur Schulleitungen (4x Fr. 250.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n3'200.00 \n\n \n \n \n \n\n1'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 13 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n2197.3130.01 Schulsozialarbeit; Dienstleistungen Dritter, Telefon \n\nNebst den allgemeinen und jährlichen Aufwendungen ist folgende \nneue wiederkehrende Einzelposition vorgesehen (Vorjahr: \nFr. 1'500.00): \n Mitgliederbeitrag Verband Berner Schulsozialarbeit BeSSA \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n1'460.00 \n\n \n \n \n\n250.00 \n\n2910.3130.01 Verwaltung; Dienstleistungen Dritter, sprachliche Frühförderung \n\nBei der sprachlichen Frühförderung wird neu mit 39 Schulwochen (bis-\nher: 38 Schulwochen) gerechnet (vgl. auch Konto 2910.4260.01, El-\nternbeiträge sprachliche Frühförderung). Nebst dieser Änderung und \nden weiteren jährlich wiederkehrenden Aufwendungen ist folgende \nEinzelposition vorgesehen (Vorjahr: Fr. 35'600.00): \n Weiterbildung/Referat für Gastfamilien \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \n\n37'600.00 \n\n \n \n \n \n \n\n1'100.00 \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit   \n\n3210.3160.01 Bibliotheken; Miete \n\nMit dem Umzug der Bibliothek an den neuen Standort an der Bern-\nstrasse ergibt sich unter Berücksichtigung der höheren Nutzfläche so-\nwie die Mitbenützung der Allgemeinfläche und des Innenhofs ein höhe-\nrer Mietzins (vgl. GGRB vom 30.4.2014). Die Nettomiete beträgt im  \n1. Mietjahr, Fr. 60'520.00, \n2. Mietjahr, Fr. 67'640.00, \n3. Mietjahr, Fr. 74'760.00, \nzzgl. Akonto-Nebenkosten von Fr. 8'400 pro Jahr. \nMitbenützung der Toilettenanlagen \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n83'910.00 \n\n \n \n \n \n \n \n\n* 74'760.00 \n* 8'400.00 \n\n750.00 \n\n3210.3634.01 Bibliotheken; Betriebsbeitrag Gemeindebibliothek \n\nBei den Einnahmen zeigt sich der Wandel von den physischen Auslei-\nhen zu den digitalen Angeboten. Die physischen Ausleihen werden mit \nden traditionellen Jahresabonnementen getätigt und generieren nebst \nden Jahresgebühren auch zusätzliche Einnahmen über Mahnungen \nund Vorbestellungen. Die Abonnemente für die digitalen Angebote \nsind niedriger und generieren weder Mahngebühren noch sonstige zu-\nsätzliche Einnahmen. Aufgrund der vorsichtig budgetierten Einnahmen \nresultiert per Saldo ein Mehraufwand bei den Betriebskosten, was zum \nhöheren Gemeindebeitrag führt. Der Personal- und Sachaufwand \nbleibt zum Vorjahresbudget unverändert (Vorjahr: Fr. 164'700.00). \n\nFr. 175'000.00 \n\n3290.3130.03 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, kulturelle Veranstaltun-\ngen \n\n Kultureller Grossanlass 2020 (alle zwei Jahre, vgl. GGRB \n16.9.2015) \n\n Kinoabend für Jung und Alt (Vijupa Postulat) \n Veranstaltung / Openair \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n24'000.00 \n\n \n20'000.00 \n\n \n1'500.00 \n2'500.00 \n\n3290.3634.01 Übrige Kultur; Beiträge an Institutionen regionaler Bedeutung \n\nDie Beiträge stützen sich auf den Finanzierungsschlüssel 2010 – 2023 \nder Regionalkonferenz Bern Mittelland (RKBM), Beschluss vom \n14.3.2019 (Vorjahr: Fr. 262'990.00). \n\nFr. 265'820.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 14 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n3290.3636.05 Übrige Kultur; Beitrag KulturLegi Region Bern \n\nDer Jahresbeitrag konnte per 2019 von Fr. 0.60 pro Einwohner auf \neine Jahrespauschale reduziert werden (Vorjahr: Fr. 6'360.00). \n\nFr. 4'800.00 \n\n3320.3102.01 Massenmedien; Mitteilungsblatt Zollikofen \n\nDas Publikationsvolumen wurde geprüft. Der Budgetbetrag stützt sich \nauf den Mittelwert der drei vorangehenden Rechnungsjahre (Vorjahr: \nFr. 25'000.00). \n\nFr. 28'000.00 \n\n3320.3102.02 Massenmedien; Anzeiger Region Bern \n\nDas Publikationsvolumen wurde geprüft und der Budgetbetrag auf den \nMittelwert der drei vorangehenden Rechnungsjahre reduziert (Vorjahr: \nFr. 13'000.00). \n\nFr. 10'000.00 \n\n3320.3137.01 Massenmedien; Steuern und Abgaben, Radio- und Fernsehge-\nbühren \n\nSeit dem 1.1.2019 wird die geräteunabhängige Abgabe für Radio und \nFernsehen bei Haushalten und Unternehmen erhoben. Sie hat die \nempfangsgeräteabhängige Abgabe ersetzt. Die Abgabe wird durch die \nEidgenössische Steuerverwaltung für alle MwSt-pflichtigen Unterneh-\nmen erhoben. Mit der Bündelung der MwSt-Bereiche gelangt für die \nGemeinde ein günstigerer Tarif zur Anwendung (Vorjahr: Fr. 5'750.00). \n\nFr. 910.00 \n\n3320.3632.01 Massenmedien; Beitrag Anzeiger Region Bern \n\nDer Anteil der Gemeinde Zollikofen am Defizit des Gemeindeverbands \npro 2018 beträgt rund Fr. 46'000.00. Die Verrechnung erfolgt in zwei \nTranchen. Die erste Hälfte des Defizitanteils von Fr. 23'000.00 wird ins \nBudget 2020 eingestellt. Ob die zweite Tranche in voller Höhe fällig \nwird, ist vom Rechnungsabschluss 2019 abhängig; ggf. wird eine Ab-\ngrenzung z. L. Rechnungsjahr 2019 vorgenommen. Das defizitäre Er-\ngebnis wird massgeblich durch tiefere Erträge in der Sparte "Anzeiger \nRegion Bern" begründet (kurzfristige Stornierung umfangreicher Inse-\nrateaufträge und Prospektbeilagen). \n\nFr. * 23'000.00 \n\n3321 Antennen- und Kabelanlagen \n\nDie Antennen- und Kabelanlage (GGA) der Gemeinde Zollikofen \nwurde Ende Dezember 2011 verkauft (vgl. Urnenabstimmung vom \n15.5.2011). Seit 1.1.2012 ist die Betreiberin (EBL Telecom AG, Liestal) \nfür den Betrieb verantwortlich. Ab dem Jahr 2013 werden Vergünsti-\ngungen aus den vormaligen Vermögenswerten der GGA an die End-\nverbraucher ausgerichtet (Fr. 12.00 pro Monat/Abonnent zzgl. MwSt). \nDer Gegenwert wird aus der entsprechenden Spezialfinanzierung ent-\nnommen und ist für das Budget saldoneutral (Bestand per 31.12.2018: \nFr. 3'000'395.56). Die Vergünstigung wird gemäss Reglement bis ins \nJahr 2022 gewährt. \n\n  \n\n3410.3634.01 Sport; Beitrag Sportzentrum Hirzenfeld \n\nDer Leistungseinkauf bzw. die –abgeltung erfolgt gemeinsam durch \ndie Gemeinden Münchenbuchsee und Zollikofen. Der Anteil Zollikofen \nbeträgt gemäss Kostenschlüssel und Leistungsvereinbarung (Beitrag \nder Einfachen Gesellschaft an Trägerverein Hirzi) für das 10. Betriebs-\njahr Fr. 258'900.00 (Vorjahr: Fr. 260'100.00) bei Totalbeitragszahlung \nbeider Gemeinden von unverändert Fr. 550'000.00. \n\nFr. * 258'900.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 15 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n3410.3660.41 Sport; Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öf-\nfentliche Unternehmungen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierung Eisbahn Sportzentrum Hir-\nzenfeld). \n\nFr. 139'790.00 \n\n3420.3149.01 Freizeit; Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg, Biotop \n\nnebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen ist folgende grössere Einzelposition enthalten  \n(Vorjahr: Fr. 17'000.00): \n Sandwechsel Spielplätze (alle zwei Jahre) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n19'500.00 \n\n \n \n\n2'500.00 \n\n3421.3144.01 Freizeithaus Meielen; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind keine grösseren Einzelpositionen vorgesehen (Vor-\njahr: Fr. 16'250.00). \n\nFr. 5'750.00 \n\n4 Gesundheit   \n\n4331.3136.01 Schulzahnpflege; Zahnärztliche Untersuchungen \n\nFür die Schulzahnpflege sind seit 1.1.2019 neue Tarife gültig, welche \nzwischen der Schweizerischen Zahnärztegesellschaft SSO Sektion \nBern und dem Verband Bernischer Gemeinden ausgehandelt wurden. \nFür die Kurzbefundaufnahme (Reihenuntersuchung) gilt ein Taxpunkt-\nwert von Fr. 30.00 (Fr. 23.80). Für Intraorales Röntgenbild (SuS der \n9. Klasse) gilt ein Taxpunktwert von Fr. 38.40 (Fr. 34.10). Die neuen \nAnsätze begründen die neuen wiederkehrenden Mehrkosten  \n(Vorjahr: Fr. 28'720.00). \n\nFr. 35'820.00 \n\n5 Soziale Sicherheit   \n\n5310.4631.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag der Ausgleichskasse des Kantons Bern an die Verwal-\ntungskosten der AHV-Zweigstellen stützen sich auf die neusten verfüg-\nbaren Daten (Basis Jahr 2018) (Vorjahr: Fr. 46'660.00). \n\nFr. 45'650.00 \n\n5320.3631.01 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialversicherung EL \n\nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen wird je \nzur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Die Bud-\ngetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Einwoh-\nnerzahl und mit der gemäss Prognoseannahme des Kantons verfügba-\nren Ansatz pro Einwohner (periodengerechte Abgrenzung ist dabei be-\nrücksichtigt). Der Mehraufwand gegenüber dem Budget 2019 begrün-\ndet sich einerseits mit der steigenden Einwohnerzahl und andererseits \nmit dem höheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 2.00 auf Fr. 237.00/Einwoh-\nner) (total Vorjahr: Fr. 2'406'400.00). \n\nFr. * 2'452'950.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 16 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n5410.3631.01 Familienzulagen; Gemeindeanteil Lastenausgleich Familienzula-\ngen Nichterwerbstätige \n\nDie Kosten für den Lastenausgleich Familienzulagen Nichterwerbstä-\ntige gehen zu je 50 % zu Lasten des Kantons und der Gemeinden. Die \nBudgetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Ein-\nwohnerzahl und mit der gemäss Prognoseannahme des Kantons ver-\nfügbaren Ansatz pro Einwohner (periodengerechte Abgrenzung ist da-\nbei berücksichtigt). Der Mehraufwand begründet sich einerseits mit der \nsteigenden Einwohnerzahl und andererseits mit dem höheren Pro-\nKopf-Ansatz (+Fr. 3.00 auf Fr. 7.00/Einwohner)  \n(Vorjahr: Fr. 40'960.00). \n\nFr. * 72'450.00 \n\n5430 Alimentenbevorschussungen und –inkasso \n\nDie Berechnungen sind schwierig und hängen von der individuellen Si-\ntuation jedes Einzelfalls und der allgemeinen Wirtschaftslage ab. Die \nDaten basieren auf den laufenden Bevorschussungsfällen. Es wird von \neiner teuerungsbedingten Indexierung von 1,0 % ausgegangen sowie \nmit einer Fallzunahme (+10 %) gerechnet. Die Inkassoerfolge sind be-\ndingt durch die Wirtschaftslage und dem grösseren Anteil ausländi-\nscher Personen sowie dem Wegfall von zahlungsfähigen Schuldnern \nin den letzten Jahren zurückgegangen. \n\n  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit \n\nMit den gültigen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden die \nKosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenvertei-\nlung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss von \nder Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat die \nGemeinde einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen. Andererseits wird \nseit 1.1.2012 den Gemeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zuteilba-\nrer soziodemografischer Zuschuss gewährt, welcher die Selbstbehalte \nabfedern bzw. decken helfen. Die Gemeinde hat mit dem Verein den \nGemeindebeitrag gestützt auf das Vereinsbudget festgelegt und den \nBudgetbetrag inkl. Kosten einer Praktikantenstelle aufgenommen. Die \nPraktikantenkosten können seit dem Jahr 2019 nicht mehr gesondert \ndem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden  \n(Nettoaufwand: Fr. 71'870.00; Vorjahr: Fr. 67'570.00). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 17 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n5450.3637.01 \n \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (Kita) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton \n(Kita) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Kinderbetreuung löst das bisherige System der \nsubventionierten Kinderbetreuungsplätze (Objektfinanzierung) ab. Die \nAusgabe von Betreuungsgutscheinen ist für die Gemeinden freiwillig; \ndie Kosten für die familienergänzenden Betreuungsangebote können \ndie Gemeinden ab der definitiven Systemumstellung nur noch mit dem \nneuen System der Subjektfinanzierung (keine Ortsgebundenheit mehr) \nüber den Lastenausgleich abrechnen. Die Systemumstellung ist in Ab-\nsprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 geplant (vorbehältlich Ge-\nnehmigung durch GGR vom 28.8.2019). Es wird mit einer Zunahme an \nbetreuten Kindern und damit der Kosten von 50 % gerechnet. Für den \nBereich Kita wird mit dem System der Betreuungsgutscheine mit Kos-\nten von Fr. 590'040.00 gerechnet. Der Kanton beteiligt sich wie bisher \nüber den Lastenausgleich Sozialhilfe an den Kosten. Die Gemeinden \nhaben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, der sich auf die \nkantonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein vergünstigtes Be-\ntreuungspensum stützen wird. Aus dem Lastenausgleich wird eine \nVergütung im Umfang von Fr. 472'030.00 erwartet. Die verbleibenden \nSelbstbehaltskosten der Gemeinde für die Kita betragen somit rund \nFr. 118'010.00 (Kostenberechnungen für fünf Monate, vgl. Konto \n5451.3635.01 und 5451.4611.01). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n590'040.00 \n \n\n472'030.00 \n\n5450.3637.02 \n \n5450.4611.02 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (TE) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton (TE) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Tageseltern löst das bisherige System der subven-\ntionierten Tagesfamilienorganisation (Objektfinanzierung) ab. Die Aus-\ngabe von Betreuungsgutscheinen ist für die Gemeinden freiwillig; die \nKosten für die familienergänzenden Betreuungsangebote können die \nGemeinden ab der definitiven Systemumstellung nur noch mit dem \nneuen System der Subjektfinanzierung (keine Ortsgebundenheit mehr) \nüber den Lastenausgleich abrechnen. Die Systemumstellung ist in Ab-\nsprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 geplant (vorbehältlich Ge-\nnehmigung durch GGR vom 28.8.2019). Es wird mit einer Zunahme an \nbetreuten Kindern und damit der Kosten von 50 % gerechnet. Für den \nBereich Tageseltern wird mit dem System der Betreuungsgutscheine \nmit Kosten von Fr. 113790.00 gerechnet. Der Kanton beteiligt sich wie \nbisher über den Lastenausgleich Sozialhilfe an den Kosten. Die Ge-\nmeinden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, der sich \nauf die kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein vergüns-\ntigtes Betreuungspensum stützen wird. Aus dem Lastenausgleich wird \neine Vergütung im Umfang von Fr. 91'030.00 erwartet. Die verbleiben-\nden Selbstbehaltskosten der Gemeinde für die Kita betragen somit \nrund Fr. 22'760.00 (Kostenberechnungen für fünf Monate, vgl. Konto \n5452.3635.02 und 5452.4611.02). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n113'790.00 \n \n\n91'030.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 18 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n5451.3144.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grösseren Einzelposition enthalten: \n Kontrolle und Reparatur der Elektroinstallationen (defekte Zentral-\n\nsteuerung, Montage Bewegungsmelder in den Korridoren und im \nAussenbereich) \n\n Sicherheitsnachweis (SiNa) für elektrische Anlagen \n Ersatz Lüftungs-Wärmetauscher \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n8'500.00 \n\n \n \n\n3'000.00 \n \n \n\n2'500.00 \n1'100.00 \n\n5451.3635.01 \n \n5451.4611.01 \n\nKinderkrippe und Kinderhorte; Beitrag Verein Kinderbetreuung \nZollikofen (KIBEZ), Kita \nKinderkrippe und Kinderhorte; Entschädigungen Kanton (Kita) \n\nMit den gültigen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden die \nKosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenvertei-\nlung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss von \nder Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat die \nGemeinde einen Selbstbehalt von 20 % der kantonal durchschnittli-\nchen Elternbeiträge zu tragen. Andererseits wird seit 1.1.2012 den Ge-\nmeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zuteilbarer soziodemografi-\nscher Zuschuss gewährt, welcher die Selbstbehalte abfedern bzw. de-\ncken helfen. In der Budgetaufstellung geht der Verein davon aus, dass \ndie Normkosten unter Anrechnung der Elternbeiträge gesamthaft ein-\ngehalten werden können. Die Gemeinde hat mit dem Verein den Ge-\nmeindebeitrag gestützt auf das Betriebsbudget festgelegt und den \nBudgetbetrag aufgenommen. Es stehen 39 subventionierte Plätze zur \nVerfügung; zwei zusätzliche Kita-Plätze werden z. L. der Betreuungs-\nstunden Tageseltern abgetauscht, so dass total 41 Plätze im Angebot \nstehen (Nettoaufwand: Fr. 86'320.00). \nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Kinderbetreuung löst das bisherige System der \nsubventionierten Kinderbetreuungsplätze (Objektfinanzierung) ab. Die \nSystemumstellung ist in Absprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 \ngeplant (vorbehältlich Genehmigung durch GGR vom 28.8.2019). Im \nBudget sind die Kosten daher für sieben Monate veranschlagt (vgl. \nKonto 5450.3637.01 und 5450.4611.01). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n444'500.00 \n \n\n358'180.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 19 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n5452.3635.01 \n5452.4611.01 \n\nTageseltern; Beitrag Verein Kinderbetreuung Zollikofen, TE \nTageseltern; Entschädigungen Kanton (TE) \n\nMit den gültigen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden die \nKosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenvertei-\nlung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss von \nder Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat die \nGemeinde einen Selbstbehalt von 20 % der kantonal durchschnittli-\nchen Elternbeiträge zu tragen. Andererseits wird seit 1.1.2012 den Ge-\nmeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zuteilbarer soziodemografi-\nscher Zuschuss gewährt, welcher die Selbstbehalte abfedern bzw. de-\ncken helfen. In der Budgetaufstellung geht der Verein davon aus, dass \ndie Normkosten unter Anrechnung der Elternbeiträge gesamthaft ein-\ngehalten werden können. Die Gemeinde hat mit dem Verein den Ge-\nmeindebeitrag gestützt auf das Betriebsbudget festgelegt und den \nBudgetbetrag aufgenommen. Ein Teil der maximal verfügbaren Be-\ntreuungsstunden von 35'550 werden z. G. von zwei Kita-Plätze abge-\ntauscht. Nettoaufwand: Fr. 21'240.00 mit 29'934 Betreuungsstunden. \nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Tageseltern löst das bisherige System der subven-\ntionierten Tagesfamilienorganisation (Objektfinanzierung) ab. Die Sys-\ntemumstellung ist in Absprache mit dem Verein Kibez per 1.8.2020 ge-\nplant (vorbehältlich Genehmigung durch GGR vom 28.8.2019). Im \nBudget sind die Kosten daher für sieben Monate veranschlagt (vgl. \nKonto 5450.3637.02 und 5450.4611.02). \n\nFr. \nFr. \n\n106'200.00 \n84'960.00 \n\n5720.3132.01 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Spezielle Kosten wirtschaftliche \nHilfe \n\nDie Aufwendungen der Sozialhilfebeziehende für Vertrauensarzt und \nVertrauenszahnarzt sowie notarielle Grundpfandsicherungen sind nicht \nüber das individuelle Klientenkonto abzurechnen sondern als geson-\nderte spezielle Kosten auszuweisen. \n\nFr. 6'000.00 \n\n5720.3637.11 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Aufwendungen und Erträge für die wirtschaftliche Hilfe wurden ge-\nstützt auf die laufenden Unterstützungen berechnet. Die Berechnun-\ngen sind sehr schwierig und hängen stark von der allgemeinen Wirt-\nschaftslage ab. Es wird mit einer Fallzunahme und mit Prämienerhö-\nhungen für die Krankenversicherung gerechnet. Gegenüber dem Vor-\njahr (Fr. 8'928'810.00) werden jedoch gesamthaft tiefere auszurich-\ntende wirtschaftliche Sozialhilfeleistungen erwartet. \n\nFr. 8'487'710.00 \n\n5720.4260.11 \n \n5720.4260.12 \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter mit In-\nkassoprivileg \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter ohne \nInkassoprivileg \n\nEin grosser Teil der Rückerstattungen besteht aus bevorschussten Ar-\nbeitslosentaggeldern, aus IV-Leistungen und aus Rückvergütungen \nvon Krankheitskosten der Krankenversicherer. Tendenziell ist mit we-\nniger Rückerstattungen zu rechnen, da sich die Sparmassnahmen bei \nden Sozialversicherungen hier auswirken und gleichzeitig die Zahl der \nPersonen ohne Ansprüche auf Leistungen durch Versicherungen zu-\nnimmt (total Vorjahr: Fr. 3'154'290.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n169'220.00 \n \n\n2'391'950.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 20 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n5720.4611.12 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Entschädigungen Kanton (Prä-\nmienverbilligungen) \n\nSeit 1.1.2018 wird die Prämienverbilligung auf den Krankenversiche-\nrungen den Gemeinden direkt vom Kanton vergütet. Die Rückerstat-\ntung darf nicht den individuellen Klientenkonti gutgeschrieben werden \n(Vorjahr: Fr. 739'840.00). \n\nFr. 762'700.00 \n\n5790.3010.01 Sozialhilfe; Löhne Verwaltungspersonal (Sozialdienste) \n\nFür die Abteilung Sozialdienste ist für die Administrationsaufwendun-\ngen infolge Einführung des Systems Betreuungsgutscheine der fami-\nlienergänzenden Kinderbetreuung eine Stellenaufstockung von 20 % \neingerechnet, was die Betragserhöhung begründet  \n(Vorjahr: Fr. 1'046'470.00). \n\nFr. 1'083'950.00 \n\n5790.4611.01 Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton (Besoldungskosten) \n\nDie Besoldungsaufwendungen im Bereich der wirtschaftlichen Sozial-\nhilfe werden nach Massgabe der von der Gesundheits- und Fürsorge-\ndirektion verfügten Pauschalen je Fallkategorie berechnet (Vorjahr: \n931'490.00). Der Bereich des Kindes- und Erwachsenenschutzes KES \nist unter der Funktion 1402 dargestellt (vgl. Konto 1402.3910.01 bzw. \nKonto 5790.4910.01). \n\nFr. * 911'380.00 \n\n5799.3611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich So-\nzialhilfe \n\nDer Lastenausgleich Sozialhilfe wird je zur Hälfte durch den Kanton \nund die Gemeinden finanziert. Die Budgetberechnung erfolgt mit der \nim Vollzugsjahr massgebenden Einwohnerzahl und mit dem gemäss \nPrognoseannahme des Kantons verfügbaren Ansatz pro Einwohner \n(periodengerechte Abgrenzung ist dabei berücksichtigt). Der Mehrauf-\nwand gegenüber dem Budget 2019 (Fr. 5'335'040.00) begründet sich \neinerseits mit der steigenden Einwohnerzahl und andererseits mit dem \nhöheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 36.00 auf Fr. 557.00/Einwohner). \n\nFr. * 5'764'950.00 \n\n5799.4611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton \n\nDer Ertrag bezieht sich auf den Nettoaufwand für die gesetzliche wirt-\nschaftliche Sozialhilfe (Funktion 5720) und den Alimentenbevorschus-\nsungen (Funktion 5430) (Vorjahr: 5'549'860.00). \n\nFr. * 5'691'990.00 \n\n5920.3636.01 \n5930.3638.01 \n\nHilfsaktionen im Inland; Beiträge an Hilfsaktionen \nHilfsaktionen im Ausland; Beiträge an Hilfsaktionen \n\nDie bisherige Praxis zur Vergabe von Beiträgen wird beibehalten bzw. \ndie Ausrichtung von Beiträgen ist nicht bestritten. Das Einholen eines \nallfälligen Nachkredits wird mit dem ohnehin nötigen Beschluss zur \nBeitragsvergabe verbunden. \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n6 Verkehr   \n\n6150.3010.01 Gemeindestrassen; Löhne Betriebspersonal \n\nIm Lohnaufwand sind zwei Lernende berücksichtigt sowie als Aushilfs-\nanstellung ein Lehrabgänger während fünf Monaten, was den Mehr-\naufwand zum Vorjahr begründet (Fr. 533'120.00). \n\nFr. 556'960.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 21 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n6150.3111.01 Gemeindestrassen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den kleineren Anschaffungen sind folgende grössere Einzelposi-\ntionen enthalten: \n Ersatz Bodenfräser (Jahrgang 2004) durch Universaleinachser mit \n\nFräseinrichtung \n Ersatz Hochentaster (Jahrgang 2003) \n Ersatz Vertikutierer (Jahrgang 2008) \n Ersatz Rasenmäher (Jahrgang 2008) \n Ersatz 2 Verkehrsmessgeräte (Jahrgang 2011) \n Neuanschaffung Aerifiziergerät (in Abhängigkeit mit Unterhalt, \n\nKonto 2170.3149.01) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n60'420.00 \n\n \n \n\n12'030.00 \n \n\n1'150.00 \n2'590.00 \n\n960.00 \n6'860.00 \n\n32'800.00 \n\n6150.3112.01 Gemeindestrassen; Dienstkleider \n\nErhöhung der jährlichen Kleiderpauschale pro Person um Fr. 85.00 auf \nFr. 435.00 (Mehrkosten pro Jahr: Fr. 850.00; ein/e Mitarbeiter/in unter \nKonto 7301.3112.01). \n\nFr. 4'650.00 \n\n6150.3141.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Strassen, Verkehrswege \n\n Strassenunterhalt (0,36 % vom Wiederbeschaffungswert von \n42 Mio. Franken) \n\n Unterhalt Unterführungen und Strassenentwässerungsanlagen \n Entfernen von Sprayereien \n Reinigung der Schlammsammler inkl. Deponiegebühren  \n\n(total ca. 800 Schlammsammler) \n Anpassungsarbeiten an Strassenentwässerungsanlagen \n Sanierung von ca. 10 Einlaufschächten (total ca. 750 Schächte) \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n190'000.00 \n\n150'000.00 \n \n\n1'000.00 \n7'000.00 \n\n21'000.00 \n \n\n1'000.00 \n10'000.00 \n\n6150.3141.02 Gemeindestrassen; Strassenmarkierungen \n\nNebst der jährlich wiederkehrenden Pauschale für Strassenmarkierun-\ngen ist folgende Einzelposition vorgesehen: \n Markierung taktile Aufmerksamkeitsfelder für Sehbehinderte bei \n\nHaltestellen \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n9'150.00 \n\n \n \n\n3'650.00 \n\n6150.3151.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsarbei-\nten der Fahrzeuge sind keine besonderen Aufwendungen vorgesehen \n(Vorjahr: Fr. 19'000.00). \n\nFr. 16'800.00 \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n \n6150.3300.61 \n6150.3660.11 \n\nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Strassen \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen  \nübrige Tiefbauten \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Kanton \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierungen von Gemeindestrassen, \nErsatz Kommunalfahrzeug Bokimobil). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n54'280.00 \n12'580.00 \n\n \n50'310.00 \n\n0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 22 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n6151.3120.01 Öffentliche Beleuchtung; Ver- und Entsorgung, Energieaufwand \n\nDie Aufwandreduktion begründet sich gegenüber dem Vorjahr mit dem \ntiefer veranschlagten Verbrauch (kWh) für die Strassenbeleuchtung  \n(Vorjahr: Fr. 92'170.00). \n\nFr. 88'150.00 \n\n6151.3141.01 Öffentliche Beleuchtung; Unterhalt Strassenbeleuchtung \n\n Unterhalt, Schadenbehebungen und Erweiterungen Kabelanlage \n Unterhalt und Erweiterungen Tragwerke \n Unterhalt der Leuchten und Erweiterungen \n Erneuerung periodisches Orthofoto (Flugfoto) für LIZO  \n\n(Leitungsinformationssystem Zollikofen) \n Sanierung/Ersatz auf LED-Leuchten mit Standard Steuerungen  \n\ngemäss genereller Beleuchtungsplanung GBP (vgl. GRB vom \n15.4.2019, total Fr. 46'800.00; Vorjahr: Fr. 44'000.00): \n Kreuzstrasse, Rüttistrasse, Schützenstrasse \n Sonnenweg, Coop \n Blumenstrasse, Birkenstrasse, Fichtenweg \n Grubenweg \n Parkstrasse, Stämpflistrasse, Höheweg \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n79'320.00 \n\n15'000.00 \n10'000.00 \n\n5'000.00 \n2'520.00 \n\n \n \n \n \n\n18'900.00 \n4'500.00 \n7'200.00 \n4'500.00 \n\n11'700.00 \n\n6191.3144.01 Werkhof; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen ist fol-\ngende neue Einzelposition vorgesehen: \n Jährliche Reinigung Ölabscheider und Schlammsammler \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n13'150.00 \n\n \n \n\n4'500.00 \n\n6191.4612.01 Werkhof; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nDie allgemeinen Aufwendungen für das Werkhofgebäude werden an-\nteilmässig auf die Nutzer (Feuerwehr, Werkhof, Wasserversorgung) \naufgeteilt (Vorjahr: Fr. 25'360.00). \n\nFr. 21'640.00 \n\n6290.3130.01 Öffentlicher Verkehr; Tageskarte Gemeinde \n\nSeit dem 1.12.2015 werden 10 Tageskarten angeboten. Seitens der \nTransportunternehmung wurde bislang keine Preisänderung mitgeteilt, \nweshalb dieselben Beträge wie im Vorjahr budgetiert werden. \n\nFr. 129'630.00 \n\n6290.4240.01 Öffentlicher Verkehr; Benützungsgebühren Tageskarte Gemeinde \n\nDie Nachfrage für die Tageskarte ist rückläufig, weshalb mit einem tie-\nferen Auslastungsgrad gerechnet wird (Vorjahr: Fr. 143'150.00). Der \nGemeinderat hat per 1.7.2019 ein Last-Minute-Angebot zu Fr. 25.00 \neingeführt, d. h. die Tageskarte kann am Vortag ab 14:00 Uhr zum re-\nduzierten Preis bezogen werden. \n\nFr. 137'170.00 \n\n6291.3631.01 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung \n\nDie Finanzierung der Kosten des ÖV erfolgt zu 33 % durch die Ge-\nmeinden und zu 67 % durch den Kanton. Für die Berechnung der Ge-\nmeindeanteile sind die Einwohnerzahl sowie das Verkehrsangebot \n(ÖV-Punkte) massgebend (Vorjahr: Fr. 1'510'700.00). Die Ansätze be-\ntragen pro ÖV-Punkt Fr. 377.00 (bisher Fr. 362.00) und pro Einwohner \nFr. 47.00 (bisher Fr. 46.00). Die Kostensteigerung ist vorab auf den \nvom Grossen Rat genehmigten Angebotsbeschluss 2018 – 2021 zu-\nrückzuführen, welcher gezielte Verbesserungen am ÖV-Angebot vor-\nsieht. \n\nFr. * 1'615'380.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 23 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n6310.4632.01 Schifffahrt; Beitrag Stadt Bern \n\nDie Gemeinden Bern und Zollikofen teilen sich die Gesamtkosten des \nFährbetriebs zu je 50 %. Die Rückerstattung der Gemeinde Bern ergibt \nsich aus dem Gesamtaufwand und wird tiefer veranschlagt (Vorjahr: \nFr. 22'000.00, Rechnung 2018: Fr. 21'700.00). \n\nFr. 21'000.00 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung   \n\n7101 Wasserversorgung \n\nBei der Wasserversorgung resultiert mit gleichbleibenden Gebühren-\nansätzen ein Ertragsüberschuss von Fr. 16'280.00 (Vorjahr: Aufwand-\nüberschuss Fr. 102'250.00). Der Ertragsüberschuss wird der Spezialfi-\nnanzierung Rechnungsausgleich zugeführt (vgl. Konto 7101.9010.01) \n(Bestand per 31.12.2018: Fr. 1'742'761.91). \n\n  \n\n7101.3120.01 Wasserversorgung; Ver- und Entsorgung, Wasserbezug  \nWVRB AG \n\nDie Wassermenge (Bezugsmenge) wird gegenüber dem Vorjahr tiefer \nveranschlagt (-10'000 m3). Der Spitzenbedarf in m3 ist ebenfalls tiefer \nbudgetiert. Der Leistungspreis pro m3 muss hingegen höher budgetiert \nwerden. Die WVRB AG erhöht ab dem Jahr 2020 den Arbeitspreis um \n10 Rappen pro m3 (Vorjahr: Fr. 663'480.00; Rechnung 2018: \nFr. 631'507.00). \n\nFr. * 707'060.00 \n\n7101.3130.01 Wasserversorgung; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Mitglieder-\nbeitrag \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Aufwendungen ist folgende \nEinzelposition enthalten (total Vorjahr: Fr. 25'160.00): \n Erneuerung periodisches Orthofoto (Flugfoto) für LIZO  \n\n(Leitungsinformationssystem Zollikofen) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n27'960.00 \n\n \n \n \n\n2'520.00 \n\n7101.3143.01 Wasserversorgung; Unterhalt Leitungsnetz \n\nFür den Unterhalt und die Reparaturen des Leitungsnetzes wurde der \nBudgetbetrag um Fr. 5'000.00 vermindert (Vorjahr: Fr. 45'000.00). Die \nBudgetsumme stützt sich dabei auf den Mittelwert der zwei vorange-\nhenden Rechnungsjahre. Für den werterhaltenden Unterhalt des Lei-\ntungsnetzes bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen dürfen die Aufwen-\ndungen aus der Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) \nentnommen werden. \n\nFr. 40'000.00 \n\n7101.3151.01 Wasserversorgung; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nfür den Unterhalt und die Reparaturen der Betriebseinrichtungen sind \nkeine weiteren periodischen Unterhaltsvornahmen budgetiert (Vorjahr: \nFr. 37'130.00). Der Aufwand für bestimmte Unterhaltsaufwendungen \nwird der Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) entnom-\nmen. \n\nFr. 30'630.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 24 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n7101.3300.31 \n7101.4510.01 \n\nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nWasserversorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen). Die Abschreibungen haben seit der Einführung von \nHRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. Dies bedeutet, dass ab-\nschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen gebildet wird. Die Ent-\nnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entspricht demnach \ndem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungsdauer der Anlagen \n(Fr. 32'740.00) und nicht der Nettoinvestitionssumme. Für den werter-\nhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Er-\nfolgsrechnung werden die Aufwendungen aus der Spezialfinanzierung \nWerterhalt entnommen (vgl. Konto 7101.3143.01 und 7101.3151.01, \ntotal Fr. 39'840.00). \n\nFr. \nFr. \n\n32'740.00 \n72'580.00 \n\n7101.3510.11 \n7101.3510.51 \n \n7101.4240.51 \n\nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt  \nAnschlussgebühren \nWasserversorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von 46,89 Mio. \nFranken bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage \nvon Fr. 351'660.00 ergibt. Die Anschlussgebühren sind seit der Einfüh-\nrung von HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den Wert-\nerhalt einzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Ein-\nlage in den Werterhalt angerechnet (vgl. Gemeindeinformation des \nKantons vom 4.2.2016). Aufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten \nwird fürs Budgetjahr mit höheren Anschlussgebühren gerechnet (Vor-\njahr: Fr. 200'000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 390'000.00 \n\n \n390'000.00 \n\n7101.3612.01 Wasserversorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 90'570.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 86'470.00 \n\n7101.4240.01 Wasserversorgung; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den per 1.1.2018 gültigen An-\nsätzen (Fr. 16.00) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \n(Vorjahr: Fr. 129'570.00). \n\nFr. 122'010.00 \n\n7101.4250.01 Wasserversorgung; Wasserverkauf (Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Wasser basiert auf den per \n1.1.2018 gültigen Ansätzen (Fr. 0.90/m3). Gegenüber dem Vorjahr wird \nmit einer höheren Wassermenge gerechnet. Die Zusatzerträge von \nSchwimmbädern und Baubrunnen sind analog dem Vorjahr veran-\nschlagt (Vorjahr: Fr. 635'960.00). \n\nFr. 642'260.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 25 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n7101.4409.01 Wasserversorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Wasserversorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) \nist gegenüber dem Vorjahr (Fr. 26'270.00) eine Ertragsabnahme zu \nverzeichnen. \n\nFr. * 18'970.00 \n\n7101.4631.01 Wasserversorgung; Beiträge Kanton, Hydranten \n\nGegenüber dem Vorjahr (Fr. 9'000.00) wird in Abhängigkeit der Bautä-\ntigkeit mit höheren Kantonsbeiträgen gerechnet. \n\nFr. 12'000.00 \n\n7101.4898.01 Wasserversorgung; Entnahmen übriges Eigenkapital WVRB AG \n\nDie im Jahr 2007 gebildeten Rückstellungen bei der Übertragung des \nVerwaltungsvermögens an die WVRB AG sind mit der Einführung von \nHRM2 aufzulösen und zu 1/16 jährlich der Erfolgsrechnung gutzu-\nschreiben (Jahre 2016 – 2031). \n\nFr. * 269'060.00 \n\n7201 Abwasserentsorgung \n\nDie Gebührenansätze der Abwasserentsorgung (Grund- und Ver-\nbrauchsgebühren, ohne Regenabwassergebühr) werden per 1.1.2020 \num rund 10 % gesenkt. Bei der Abwasserentsorgung resultiert mit den \nneuen Gebührenansätzen ein Ertragsüberschuss von Fr. 225'640.00 \n(Vorjahr: Aufwandüberschuss Fr. 40'020.00). Der Ertragsüberschuss \nwird in die Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich eingelegt (vgl. \nKonto 7201.9010.01) (Bestand per 31.12.2018: Fr. 1'509'659.11). \n\n  \n\n7201.3130.01 Abwasserentsorgung; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Mitglie-\nderbeitrag \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Aufwendungen ist folgende \nEinzelposition enthalten (total Vorjahr: Fr. 15'680.00): \n Erneuerung periodisches Orthofoto (Flugfoto) für LIZO  \n\n(Leitungsinformationssystem Zollikofen) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n17'740.00 \n\n \n \n \n\n2'520.00 \n\n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n \n7201.4510.01 \n\nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen übrige  \nimmaterielle Anlagen \nAbwasserentsorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen, Umsetzung GEP Massnahmen). Die Abschreibungen ha-\nben seit der Einführung von HRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. \nDies bedeutet, dass abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen \ngebildet wird. Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt \nentspricht demnach dem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungs-\ndauer der Anlagen (Fr. 54'430.00) und nicht der Nettoinvestitions-\nsumme. Für den werterhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Ar-\nbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung werden die Aufwendungen \naus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen (vgl. Konto \n7201.3143.01, Fr. 12'660.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n29'940.00 \n24'490.00 \n\n \n67'090.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 26 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n7201.3510.11 \n7201.3510.51 \n \n7201.4240.51 \n\nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAnschlussgebühren \nAbwasserentsorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von neu 76,57 \nMio. Franken (Vorjahr: 85,13 Mio. Franken) bei einem Einlagesatz von \n60 %, was eine jährliche Einlage von Fr. 576'120.00 (Vorjahr: \nFr. 640'120.00) ergibt. Die Wiederbeschaffungswerte basieren auf dem \nnachgeführten Generellen Entwässerungsplanung GEP vom Jahr \n2018. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung von HRM2 über \ndie Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt einzulegen. Die \nAnschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4.2.2016). \nAufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs Budgetjahr mit \nhöheren Anschlussgebühren gerechnet (Vorjahr: Fr. 230'000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 650'000.00 \n\n \n650'000.00 \n\n7201.3612.01 Abwasserentsorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 122'470.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 110'140.00 \n\n7201.3632.01 Abwasserentsorgung; Betriebsbeitrag ARA Worblental \n\nDie Kosten basieren auf dem Kostenvoranschlag der ARA Worblental: \n Betriebskostenbeitrag inkl. Mikroverunreinigungen  \n\n(Vorjahr: Fr. 1'117'840.00) \n Beitrag an Abwasserfonds Kanton Bern (Vorjahr: Fr. 125'210.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 1'245'420.00 \n\n \n \n\n* 1'120'880.00 \n* 124'540.00 \n\n7201.4240.01 Abwasserentsorgung; Grund- und Regenabwassergebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler wird per 1.1.2020 um Fr. 7.00 auf \nFr. 56.00 gesenkt, was einer Gebührenreduktion von rund 10 % ent-\nspricht. Die Regenabwassergebühr beträgt unverändert Fr. 0.25/m2.  \n(Vorjahr: Fr. 603'380.00). \n\nFr. 538'800.00 \n\n7201.4240.02 Abwasserentsorgung; Benützungsgebühren  \n(Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Abwasser wird per 1.1.2020 um \nFr. 0.20 auf Fr. 1.80/m3 gesenkt, was einer Gebührenreduktion von \n10 % entspricht. basiert auf den per 1.1.2018 gültigen Ansätzen \n(Fr. 2.00/m3). Gegenüber dem Vorjahr wird mit einer höheren Abwas-\nsermenge gerechnet. Die Zusatzerträge (Schmutzbeiwerte) sind ge-\ngenüber dem Vorjahr tiefer veranschlagt (Vorjahr: Fr. 1'326'000.00). \n\nFr. 1'241'000.00 \n\n7201.4409.01 Abwasserentsorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) \nist gegenüber dem Vorjahr (Fr. 26'270.00) eine Ertragsabnahme zu \nverzeichnen. \n\nFr. * 39'200.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 27 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n7301 Abfall \n\nDer Aufwandüberschuss der Abfallentsorgung beträgt bei gleichblei-\nbenden Gebührenansätzen Fr. 57'530.00 (Vorjahr: Fr. 93'270.00), wel-\ncher der Spezialfinanzierung entnommen wird  \n(Bestand per 31.12.2018: Fr. 676'102.19). \n\n  \n\n7301.3130.01 Abfall; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsorgungskosten \n\nDie Aufwendungen für die Hausabfuhren und Spezialsammlungen ba-\nsieren auf den aktualisierten Abfuhreinheiten und –preise. Die Abfuhr-\nkosten vom Entsorgungshof Hubelgut wurden gemäss überarbeiteten \nMengenangaben und Entsorgungspreisen veranschlagt  \n(Vorjahr: Fr. 498'950.00). \n\nFr. * 490'660.00 \n\n7301.3612.01 Abfall; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 57'990.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. 54'150.00 \n\n7301.3634.01 Abfall; Betriebsbeitrag KEWU AG \n\nBeim Hauskehricht wird mit geringeren Abfuhrmengen gerechnet. Für \ndas Grobsperrgut und die Grünabfälle werden höhere Mengen veran-\nschlagt. Die Ansätze für die Entsorgung pro Tonne bleiben unverän-\ndert (Vorjahr: Fr. 408'600.00). \n\nFr. * 404'200.00 \n\n7301.3635.01 Abfall; Betriebsbeitrag Entsorgungshof \n\nDie Entschädigung für die Betriebsführung des Entsorgungshofs Hu-\nbelgut (vgl. GGRB vom 22.2.2017) wurde gemäss Indexstand berech-\nnet (Vorjahr: Fr. 40'000.00). \n\nFr. * 41'000.00 \n\n7301.4240.01 Abfall; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühren errechnen sich gemäss den aktualisierten Men-\ngeneinheiten an Einwohnergleichwerten bei gleichbleibenden Tarifan-\nsätzen (Vorjahr: Fr. 518'320.00). \n\nFr. 523'800.00 \n\n7301.4250.01 Abfall; Verkauf Gebühren- und Containermarken \n\nDer Ertrag wurde anhand der Mengeneinheiten aktualisiert (Sackge-\nbühren, Container-Banderolen und –Jahresmarken). Bei den Sack- \nund Containergebühren wird mit höheren Mengen bzw. Erträgen ge-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 457'960.00). \n\nFr. 474'960.00 \n\n7301.4250.02 Abfall; Verkauf Altpapier \n\nDer Verkaufsertrag basiert auf den aktualisierten tieferen Mengenein-\nheiten bei gleichem Handelspreis von Fr. 82.00 pro Tonne  \n(Vorjahr: Fr. 72'980.00). \n\nFr. 69'700.00 \n\n7301.4260.01 Abfall; Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) \n\nMit der Aufgabenübertragung für die Entsorgung von Altglas und Kon-\nservendosen/Büchsen an die KEWU AG wird der Nettoertrag an die \nGemeinde vergütet. Die Entschädigung wurde anhand der Mengenein-\nheiten und der Handelspreise aktualisiert (Vorjahr: Fr. 2'280.00). \n\nFr. 2'480.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 28 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n7301.4260.02 Abfall; Rückerstattungen Dritter \n\nAus der Verwertung der verschiedenen Entsorgungsmaterialen wird \nmit einer Vergütung gerechnet (Vorjahr: Fr. 10'610.00): \n Tierkadaver, Ponymist \n Entsorgungshof Hubelgut \n Altmetall \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n9'230.00 \n\n \n \n\n4'500.00 \n2'630.00 \n2'100.00 \n\n7301.4409.01 Abfall; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung werden ver-\nzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie \ndes angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) ist \ngegenüber dem Vorjahr (Fr. 2'060.00) eine Ertragsabnahme zu ver-\nzeichnen. \n\nFr. 1'980.00 \n\n7501.3637.01 \n7501.4893.01 \n\nFonds für Landschaftsschutz; Vernetzungsbeiträge \nFonds für Landschaftsschutz; Entnahmen Vorfinanzierung \n\nDie kommunalen Vernetzungsprojekte wurden per 2017 regionalisiert \nund vom Kanton übernommen. Basis für eine Neuregelung von kom-\nmunalen Beiträgen bildet der Richtplan Landschaft. Das Beitragsregle-\nment wird im Jahr 2019 überarbeitet und voraussichtlich per 1.1.2020 \nin Kraft gesetzt. Der Gemeinderat hat an seiner Klausur einen Ge-\nsamtbetrag von Fr. 18'000.00 pro Jahr als Zielgrösse vorgesehen \n(Fondsbestand per 31.12.2018: Fr. 35'904.50). \n\nFr. \nFr. \n\n18'000.00 \n18'000.00 \n\n7610.3130.01 \n \n7610.4210.01 \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Dienstleistungen Dritter, \nRauchgaskontrolle \nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Gebühren Rauchgaskontrolle \n\nDie Anzahl zu kontrollierende Brenner ist gegenüber dem Vorjahr zu-\nnehmend, weshalb einerseits mit höherem Aufwand und andererseits \nmit höheren Gebührenerträgen gerechnet wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n37'740.00 \n \n\n63'750.00 \n\n7690.3130.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Dienstleistungen  \nDritter, Energiestadt \n\n Jährlicher Beitrag an Trägerverein Energiestadt \n Öffentlichkeitsanlass und Aktionstage/-wochen \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n4'300.00 \n\n \n2'600.00 \n1'700.00 \n\n7710.3101.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Betriebs- und Verbrauchsma-\nterial \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Aufwendungen sind folgende \ngrössere Einzelpositionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 12'560.00): \n Pflastersteine für die Wege zwischen den Sargreihengräbern im \n\nneuen Friedhofabteil sowie zusätzliche Pflastereine für die Ver-\ngrösserung der Sammelstellen \n\n Ersatz der Buchs-Büschen durch 80 einheimische Heckenpflanzen \nLigustrum vulgare bei den Abfallsammelstellen auf dem Friedhof \n(2. von 2. Etappen). \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n \n\nFr. \n\n8'630.00 \n\n \n \n \n\n1'330.00 \n \n \n\n1'340.00 \n\n7710.3111.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Anschaffung Maschinen, Ge-\nräte, Fahrzeuge \n\n Ersatz defekter Laubsauger inkl. Nassgutsack (Jahrgang 1999) \n\nFr. 3'240.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 29 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n7710.3130.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Dienstleistungen Dritter \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Aufwendungen ist folgende \nEinzelposition enthalten (total Vorjahr: Fr. 4'670.00): \n Friedhofkataster aus dem Jahr 2015 aktualisieren \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n7'010.00 \n\n \n \n\n2'690.00 \n\n7710.3140.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Unterhalt Friedhofanlage \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Aufwendungen sind folgende \nEinzelpositionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 3'700.00): \n Baumpflege Friedhof (2. von 2 Etappen) \n Rollrasen bei Grabaufhebungen \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n4'910.00 \n\n \n \n\n2'360.00 \n1'250.00 \n\n7710.4240.02 Friedhof und Bestattung allgemein; Vorauszahlungsverträge \n\nFür die Grabanpflanzungen wird gemäss den Rechnungsvorjahren mit \neinem Vertragsabschluss mehr gerechnet (Vorjahr: Fr. 15'200.00). \n\nFr. 22'800.00 \n\n7900.3132.01 Raumordnung allgemein; Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten \n\n Beratung durch Fachbüros für kleinere Planungen und Abklärun-\ngen \n\n ZPP und UeO Bären \n ZPP Webergut, Gesamtbebauungskonzept (Gesamtbebauungs-\n\nkonzept und 1. Teil UeO) \n ZPP Dreieck Bernstrasse – Bahnlinie – Kreuzstrasse (Teil-UeO) \n UeO Aareraum (Umsetzung Richtplan Landschaft) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n45'000.00 \n\n \n10'000.00 \n\n \n5'000.00 \n\n10'000.00 \n \n\n5'000.00 \n15'000.00 \n\n8 Volkswirtschaft   \n\n8200.3111.01 Forstwirtschaft; Anschaffung Maschinen, Geräte \n\n Ersatz Seilwinde (Occasionsgerät, Anschaffung im Jahr 1999) \n\nFr. \n\nFr. \n\n10'450.00 \n\n10'150.00 \n\n8710.4120.01 Elektrizität allgemein; Konzessionsabgabe BKW AG \n\nDie Entschädigung der BKW AG stützt sich gemäss Vertrag auf den \nEnergieverbrauch der Vorjahre (Vorjahr: Fr. 347'000.00). \n\nFr. * 336'000.00 \n\n9 Finanzen und Steuern   \n\n910 Steuern \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2020 wurden auf der unveränderten \nSteueranlage von 1,40 Einheiten berechnet. \n\n  \n\n9100.3181.01 Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern \n\nFür die Budgetierung der Forderungsverluste allgemeiner Gemeinde-\nsteuern wurde auf den Mittelwert der Rechnungsvorjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 344'000.00). \n\nFr. 320'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 30 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n9100.4000.01 Einkommenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2020 wird gegenüber dem bereinigten Rechnungs-\nergebnis 2018 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2018 von 17,21 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von 3,7 % gerechnet (wirtschaftli-\nche Faktoren und Progression). Die Anzahl steuerpflichtige Personen \nwird gegenüber der Rechnung 2018 um voraussichtlich rund 30 Pflich-\ntige zunehmen. Für die Veränderungen der Vorjahresveranlagungen \nsind 0,29 Mio. Franken budgetiert. Gegenüber dem Vorjahresbudget \nergibt sich aufgrund der Basiswerte aus dem laufenden Jahr sowie mit \nden aktualisierten Wachstumskomponenten (Zuwachsrate, Anzahl \nSteuerpflichtige) ein Mehrertrag von ca. 0,41 Mio. Franken (Vorjahr: \n17,8 Mio. Franken; Rechnung 2018: 17,89 Mio. Franken). \n\nFr. 18'210'000.00 \n\n9100.4000.21 Nachsteuern und Bussen \n\nFür die Budgetierung der Nachsteuern und Bussen wurde auf dem be-\nreinigten Mittelwert der Vorjahre und unter Berücksichtigung des \nTrendwerts abgestellt. Die Frist für die straffreie Selbstanzeige ist \nEnde Juli 2018 abgelaufen, weshalb in den Folgejahren von tieferen \nErträgen auszugehen ist (Vorjahr: Fr. 55'000.00). \n\nFr. 23'000.00 \n\n9100.4000.41 \n9100.4000.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommen \nPassive Steuerausscheidungen Einkommen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n670'000.00 \n-900'000.00 \n\n9100.4001.01 Vermögenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2020 wird gegenüber dem bereinigtem Rechnungs-\nergebnis 2018 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2018 von 1,63 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von 3,3 % gerechnet (Sparquote, \nEntwicklung Finanz-/Kapitalmärkte inkl. Progression). Die Anzahl steu-\nerpflichtige Personen wird gegenüber der Rechnung 2018 voraussicht-\nlich um rund 30 Pflichtige zunehmen. Für die Veränderungen der Vor-\njahresveranlagungen sind 0,08 Mio. Franken budgetiert. Auf den be-\nstehenden Vermögenswerten wird aufgrund des negativen Anlagejah-\nres an den Finanzmärkten nur von einem geringen Zuwachs ausge-\ngangen. Gegenüber dem Vorjahresbudget wird mit den aktualisierten \nBemessungsgrundlagen kein Mehrertrag veranschlagt (Vorjahr: \n1,77 Mio. Franken; Rechnung 2018: 1,79 Mio. Franken). \n\nFr. 1'770'000.00 \n\n9100.4001.41 \n9100.4001.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögen \nPassive Steuerausscheidungen Vermögen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n160'000.00 \n-200'000.00 \n\n9100.4002.01 Quellensteuern \n\nDie Quellensteuern sind auf Mittel- und Trendwerten berechnet. Es \nwird gegenüber dem Vorjahr (Fr. 500'000.00) von einer Ertragsab-\nnahme ausgegangen (Rechnung 2018: Fr. 290'590.00). \n\nFr. 400'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 31 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n9100.4010.01 \n9100.4011.01 \n\nGewinnsteuern \nKapitalsteuern \n\nDie Erträge werden gestützt auf die Prognosedaten der 1. Rate nach \nder Steuerbuchhaltung berechnet und mit der zu erwartenden Gewinn-\nzunahme oder Gewinnabnahme bei den Unternehmungen nach der \nwirtschaftlichen Entwicklung ergänzt. Gegenüber dem Vorjahres-\nbudget wird mit geringen Mehrerträgen gerechnet. \n\nFr. \nFr. \n\n1'050'000.00 \n39'000.00 \n\n9100.4010.41 \n9100.4010.51 \n9100.4011.41 \n9100.4011.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \n\nDie Gemeindesteuerteilungen bei juristischen Personen stützen sich \nauf Mittel- und Trendwerten. Es ist nicht vorhersehbar, wann welche \nTeilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n668'000.00 \n-440'000.00 \n\n10'000.00 \n-28'000.00 \n\n9100.4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern \n\nDie Erträge aus abgeschriebenen Steuern werden gestützt auf den \nMittelwert der Vorjahre veranschlagt (Vorjahr: Fr. 45'000.00). \n\nFr. 40'000.00 \n\n9101.4022.01 Grundstückgewinnsteuern \n\nDer Budgetbetrag stützt sich auf den bereinigten Mittel- und Trendwert \nder letzten Rechnungs- und Steuerjahre (Vorjahr: Fr. 420'000.00). \n\nFr. 493'000.00 \n\n9101.4022.11 Sonderveranlagungen \n\nFür die Budgetierung der Sonderveranlagungen wurde auf den Mittel \nund Trendwert der letzten Rechnungs- und Steuerjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 380'000.00). \n\nFr. 370'000.00 \n\n9102.4021.01 Liegenschaftssteuern \n\nDie Erträge aus Liegenschaftssteuern sind mit 1 ‰ des amtlichen \nWerts berechnet und basieren auf den verfügbaren Werten per \n31.12.2018 unter Berücksichtigung der Vorjahresberichtigungen, den \nsich abzuzeichnenden Neubewertungen, bzw. Nachschätzungen  \n(Vorjahr: Fr. 1'828'000.00). Die Ertragszunahme an Liegenschaftssteu-\nern infolge der allgemeinen Neubewertung der nichtlandwirtschaftli-\nchen Grundstücke ist im Budget enthalten. Im Zeitpunkt der Budgeter-\narbeitung fürs Jahr 2020 waren seitens Kantons keine Berechnungen \nüber die mutmassliche Entwicklung der amtlichen Werte der Liegen-\nschaften verfügbar. Der budgetierte Mehrertrag an Liegenschaftssteu-\nern beruht auf den vom Kanton verfügbaren Datengrundlagen vom \nJahr 2017 (+0,73 Mio. Franken). Die Ertragszunahme ist sowohl mit \nrechnerischen und mit rechtlichen Unsicherheiten behaftet und wird \nerst nach der umgesetzten Neubewertung ersichtlich. \n\nFr. 2'565'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 32 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n9300.3621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Lastenausgleich  \nneue Aufgabenteilung \n\nIn diesem Lastenausgleich werden seit FILAG 2012 bisherige und /  \noder künftige Lastenverschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden \n(vertikale Lastenverschiebungen) gegenseitig verrechnet. Pro massge-\nbenden Einwohner ist ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 185.00 (Vorjahr: \nFr. 188.00) an den Kanton zu bezahlen. In diesem Umfang fallen der \nGesamtheit der Gemeinden seither Aufgaben/Lasten weg, welche kan-\ntonalisiert wurden (Vorjahr: Fr. 1'915'720.00). Im Jahr 2018 hat der \nGemeinderat gegen die im Lastenausgleichsgefäss neu enthaltene \nPosition "Erhöhung der Fallpauschalen des Kantons für Leistungen der \nGemeinden an die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde" beim \nKanton Beschwerde eingereicht. Die Anrechnung der zusätzlich dem \nKanton anfallenden Kosten für die KESB beim Lastenausgleich wird \nvon der Gemeinde bestritten. Das Beschwerdeverfahren ist pendent. \n\nFr. * 1'892'550.00 \n\n9300.3622.71 Finanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \n\nMassgebend für die Ermittlung der Berechnungsgrundlagen beim  \ndirekten Finanzausgleich ist der Durchschnitt der drei dem Vollzugs-\njahr vorangegangenen Jahre (2017 – 2019). Gemeinden mit einem \nharmonisierten Steuerertragsindex (HEI) von über 100 erbringen eine \nAusgleichsleistung (Disparitätenabbau). Für die Gemeinde Zollikofen \nwird mit einem HEI von 100,19 (Vorjahr: 100,68) gerechnet  \n(Vorjahr: Fr. 67'000.00). \n\nFr. * 19'000.00 \n\n9300.4621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Soziodemografischer Zuschuss \n\nSeit Inkrafttreten des FILAG 2012 wird den Gemeinden ein soziode-\nmografischer Zuschuss ausgerichtet. Die unterschiedlichen, durch die \nsoziale Struktur der Bevölkerung verursachten finanziellen Belastun-\ngen der Gemeinden werden in einem Soziallastenindex abgebildet. \nDer Soziallastenindex berechnet sich anhand statistisch signifikant \nkostentreibenden Faktoren wie Anteil Arbeitslose, Ausländeranteil, An-\nteil EL-Bezüger und Anteil Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, \ndie von den Gemeinden nicht direkt beeinflusst werden können (Vor-\njahr: Fr. 179'910.00). \n\nFr. * 190'130.00 \n\n9500.4024.01 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern \n\nFür die Budgetierung wurde auf den bereinigten Mittelwert der letzten \nJahre abgestellt (Vorjahr: Fr. 55'000.00). \n\nFr. 50'000.00 \n\n9610.3401.01 \n9610.3406.01 \n\nZinsen; Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nGestützt auf den Bestand und den benötigten liquiden Mitteln ist mit \nkurzfristigen bzw. langfristigen Überbrückungskrediten zu rechnen. \n\nFr. \nFr. \n\n5'000.00 \n2'000.00 \n\n9610.3409.01 Zinsen; Verrechnete Zinse \n\nDas zinspflichtige Nettovermögen der spezialfinanzierten Bereiche \n(Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfall) führt für \nden allgemeinen Haushalt infolge veränderter Kapitalsumme und an-\ngepasstem Zinssatz (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) gegenüber \ndem Vorjahr (Fr. 74'510.00) zu einem Minderaufwand. \n\nFr. 61'960.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 33 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n9610.3499.01 \n9610.4401.01 \n\nZinsen; Vergütungszinse Steuern \nZinsen; Verzugszinsen Steuern \n\nFür die Budgetierung des zu leistenden Zinsaufwandes (Vorjahr: \nFr. 75'000.00) bzw. des Zinsertrages (Vorjahr: Fr. 118'000.00) aus \ndem Bereich der Steuern, wurde auf den Mittel- und Trendwert der \nletzten Jahre unter Berücksichtigung des Zinssatzes abgestellt. \n\nFr. \nFr. \n\n77'000.00 \n125'000.00 \n\n9610.4499.01 Zinsen; Übriger Finanzertrag aus Finanzverbindlichkeiten (Nega-\ntivzinsen) \n\nDie negativen Zinserträge aus einer Geldmittelaufnahme sind geson-\ndert als übriger Finanzertrag zu betrachten. Die Erträge stehen in Ver-\nbindung mit einer Mittelaufnahme und nicht mit einer Vermögensan-\nlage (vormals unter Konto 9610.3401.01 geführt; vgl. Gemeindeinfor-\nmation AGR vom 10.1.2019). \n\nFr. 15'000.00 \n\n9610.4940.01 \n9630.3940.01 \n\nZinsen; Verrechnete Zinse \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Verrechnete Zinse \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen wird verzinst, wobei dieser mit den Aktiven (Buchwerte \nder Liegenschaften gemäss Anschaffungskosten) verrechnet wird. In-\nfolge der veränderten Kapitalsumme und des angepassten Zinssatzes \n(tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) ist gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 58'140.00) eine Ertrags- bzw. eine Aufwandabnahme zu verzeich-\nnen. \n\nFr. \nFr. \n\n14'050.00 \n14'050.00 \n\n9630.3430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt (Bern-\nstrasse 90) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen sind \nkeine weiteren baulichen Vorkehrungen vorgesehen (Vorjahr: \nFr. 5'000.00). Die Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt der Liegenschaften Finanzvermögen, vgl. Konto \n9630.4893.01). \n\nFr. 4'500.00 \n\n9630.3430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen sind \nfolgende Einzelpositionen enthalten: \n Ersatz der >20jährigen reparaturanfälligen Energie- und Wasser-\n\nmessgeräte in den Wohnungen \nDie Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzierung Werterhalt \nder Liegenschaften Finanzvermögen, vgl. Konto 9630.4893.01). \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n24'820.00 \n\n \n \n \n\n7'120.00 \n\n9630.3439.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Übriger Liegenschaftsauf-\nwand \n\nDie Liegenschaft Wahlackerstrasse 5 (ehemals Betagtenheim) ist bis \nzur Übergabe an die neue Eigentümerin bei der Gebäudeversicherung \nzu versichern, was die Aufwandzunahme zum Vorjahr (Fr. 2'530.00) \nbegründet. \n\nFr. 6'900.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2020 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  11.09.2019  Seite 34 \ng:\\00_daten\\02_finanz\\25_rw\\200_voranschlag\\2020\\bu_detail_2020_ggr.docx \n\n9630.3441.01 \n \n9630.4443.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Wertberichtigung Sachan-\nlagen \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Marktwertanpassungen \nLiegenschaften \n\nDas Finanzvermögen wird periodisch neu bewertet. Im Budgetjahr \n(fünftes Jahr nach Einführung von HRM2) sind die Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen (ohne Baurechte) zwingend neu zu bewerten. Massge-\nbend für die Bewertung ist Anhang 1 der Gemeindeverordnung (BSG \n170.111). Mit der Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grund-\nstücke ändern die amtlichen Werte. Die Grundstück-/Liegenschafts-\nwerte sind im Zeitpunkt der Budgeterstellung nicht bekannt, weshalb \nvon keiner Wertverminderung (Aufwand) ausgegangen wird und man-\ngels bekannten Berechnungsgrundlagen keine Marktwertanpassung \n(Ertrag) veranschlagt wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n0.00 \n \n\n0.00 \n\n9630.3893.01 \n9630.4893.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Einlagen Vorfinanzierung \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Entnahmen  \nVorfinanzierung \n\nDer maximale Bestand der Spezialfinanzierung ist per Ende 2019 \nschätzungsweise unterschritten, wonach gestützt auf das Reglement \nüber die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermö-\ngen eine Einlage vorzunehmen ist. Die baulichen Liegenschaftsauf-\nwendungen (vgl. Konto 9630.3430.01, 9630.3430.02, 9630.3431.01, \n9630.3431.02) werden aus den vorhandenen Reserven der Spezialfi-\nnanzierung entnommen. \n\nFr. \nFr. \n\n* 91'670.00 \n30'720.00 \n\n9630.4430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baurechtszinse \n\nMit der Landabgabe im Baurecht aus der Überbauung Schäferei wird \nvon neuen Zinserträgen ausgegangen. Die Baurechtszinse sind von \nden Vertragsverhandlungen abhängig und pro Rata budgetiert \n(+Fr. 19'000.00; Vorjahr: Fr. 179'420.00). \n\nFr. 198'920.00 \n\n9630.3894.01 \n9630.4894.01 \n\nNicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven \nNicht aufgeteilte Posten; Entnahmen finanzpolitische Reserven \n\nDas Budget 2020 weist einen Aufwandüberschuss aus, weshalb keine \nzusätzlichen Abschreibungen vorzunehmen sind. Aufgrund des mass-\ngebenden Bilanzquotienten können keine zusätzlichen Abschreibun-\ngen aufgelöste werden. Der veranschlagte Aufwandüberschuss wird \nvollumfänglich dem Bilanzüberschuss belastet. \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 0.00 \n\n \n \n \nZollikofen, 11. September 2019 FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n\n\n