Budgetdetails 2022 GGR.pdf

text: \nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 1 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\nBudget 2022; Kommentar und Erläuterungen \n\nIn der nachfolgenden Auflistung sind die grösseren Anschaffungen und die aperiodischen Unter-\nhaltsarbeiten detailliert aufgeführt. Ferner sind Begründungen zu den grösseren Abweichungen \ngegenüber dem Budget 2021 in den einzelnen Konti enthalten. Ebenfalls werden gestützt auf \nArt. 111 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) die neuen einmaligen Ausgaben erwähnt. Die in \nnachfolgender Auflistung enthaltenen und nicht veränderbaren Positionen sind mit einem * gekenn-\nzeichnet. \n\n0 Allgemeine Verwaltung   \n\n0110.3000.02 \n \n0110.3102.01 \n0110.3130.01 \n \n0110.3170.01 \n\nLegislative; Entschädigungen, Sitzungsgelder Stimm- und Wahl-\nausschuss \nLegislative; Drucksachen, Publikationen, Stimmmaterial \nLegislative; Dienstleistungen Dritter, Verpackung, Versand \nStimmmaterial \nLegislative; Verpflegungskosten \n\nIm Jahr 2022 finden die Regierungs- und Grossratswahlen statt, was \nden zusätzlichen Aufwand begründet. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n19’900.00 \n \n\n21’900.00 \n48’530.00 \n\n \n2’180.00 \n\n0110.4240.01 Legislative; Benützungsgebühren Plakatständer \n\nEs wird mit Erträgen aus der Wahlwerbung für die Regierungs- und \nGrossratswahlen gerechnet. \n\nFr. 3’600.00 \n\n0120.3000.03 Exekutive; Sitzungsgelder nichtständige Kommissionen \n\nAuf den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen für \nSitzungsgelder an Arbeitsausschüsse erfolgt ein pauschalierter Abzug \nvon rund 20 %. Die Reduktion begründet sich mit dem Entfall von Sit-\nzungen bzw. je nach Anzahl eingesetzter Arbeitsgruppen (Vorjahr: \nFr. 8’040.00). \n\nFr. 6’800.00 \n\n0120.3199.02 Exekutive; Öffentlichkeitsarbeit \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \n(u. a. Osterbott, Geburtstage, Verabschiedung Behördenmitglieder, \nBeiträge an örtliche Organisationen) ist folgende Einzelposition enthal-\nten (Vorjahr: Fr. 31’200.00): \n• Verleihung «Prix Zolli» \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n17’500.00 \n\n \n \n \n \n\n3’000.00 \n\n0220.3010.01 – \n0220.3055.01 \n\nAllgemeine Dienste; Löhne Verwaltungspersonal \n\nFür das Jahr 2022 wird mit keiner Teuerungszulage (Vorjahr: 0,0 %) \ngerechnet. Für die Anrechnung von Gehaltsstufen wurde basierend \nauf den Bruttolöhnen 2021 eine Quote von 1,4 % (Vorjahr: 1,4 %) \ndurch den Gemeinderat vorgesehen. Abweichungen zum Vorjahr sind \nmit Veränderungen bei den Kinder- und Betreuungszulagen, mit der \nEinstellung von neuem Personal und Pensenveränderungen innerhalb \ndes Stellenplans begründet sowie ggf. mit dem Anfallen oder Wegfal-\nlen von Treueprämien (Bemerkung gilt für alle im Budget enthaltenen \nAufgabenbereiche mit Lohn- und Sozialversicherungsaufwendungen). \nMit der Auslagerung des Aufgabenbereichs Feuerwehr an die «Feuer-\nwehr Region Moossee» per 1.1.2022 verschieben sich 30 Stellenpro-\nzente von der Spezialfinanzierung Feuerwehr (Funktion 1500) zum all-\ngemeinen Haushalt (Funktion 0220). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 2 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n0220.3090.01 Allgemeine Dienste; Aus- und Weiterbildung Verwaltungsperso-\nnal \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nist folgende Einzelposition enthalten (Budget Vorjahr: Fr. 53’140.00): \n• Sicherheitsparcours (Brandschutz, -bekämpfung, Erste Hilfe) \n• Phishing-Kampagne für Mitarbeiter/innen, Sensibilisierung Cyber-\n\nSecurity \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n58’920.00 \n\n \n \n \n\n3’240.00 \n3’180.00 \n\n0220.3110.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Büromöbel, Geräte \n\n• Ersatz von 3 Bürostühlen \n• Besprechungstisch Abteilungsleitung Bildung \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n3’300.00 \n\n2’550.00 \n750.00 \n\n0220.3113.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Hardware \n\n• Ersatz von 24 Bildschirmen (Jahrgang 2013) \n• 3 zusätzliche Access Points für bessere WLAN Abdeckung im Ver-\n\nwaltungsgebäude \n• Ersatz Terminal für Zeiterfassung und 50 Badges \n• Ersatz Telefonanlage (Jahrgang 2013), Hardware-Komponente \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n29’440.00 \n\n6’720.00 \n5’520.00 \n\n \n2’150.00 \n\n15’050.00 \n\n0220.3118.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Software \n\nNebst den allgemeinen jährlichen Updates/Erneuerung von Software \nsind folgende einmalige Einzelvorhaben vorgesehen: \n• Erweiterung Software für Zeiterfassung \n• Ersatz Telefonanlage (Jahrgang 2013), Lizenzen und Dienstleis-\n\ntungen \n• Schrittweise Einführung Dialog G6 (neue Version Gemeindesoft-\n\nware Gemowin) auf Basis der Lizenzmiete (GRB vom 24.6.2019). \nModule im Jahr 2022: Kreditoren, eBill, Gebühren, Werke, Work-\nflow, Objekte. Module im Jahr 2023: Finanzen, Debitoren, Anlage-\nbuchhaltung. Nach Angabe des Softwarelieferanten verzögert sich \ndie Einführung der neuen Gemeindemodule. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n58’540.00 \n\n \n \n\n11’490.00 \n29’330.00 \n\n \n* 7’720.00 \n\n0220.3132.01 Allgemeine Dienste; Honorare externe Berater, Gutachter, Fach-\nexperten \n\nNebst dem jährlichen Pauschalbetrag von Fr. 10’000.00 sind folgende \nEinzelpositionen vorgesehen: \n• Überprüfung Versicherungsportefeuille \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n16’350.00 \n\n \n10’000.00 \n\n \n6’350.00 \n\n0220.3158.01 Allgemeine Dienste; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nNebst den allgemeinen jährlichen und periodischen bisherigen wieder-\nkehrenden Softwareunterhalts- und Lizenzkosten sind folgende neue \nSoftwaregebühren veranschlagt (Vorjahr: Fr. 167’860.00): \n• Dialog G6 (neue Version Gemeindesoftware) auf Lizenzmiete für \n\ndie Module der Kreditoren, eBill, Gebühren, Werke, Workflow, Ob-\njekte, Kasse (GRB vom 24.6.2019). Nach Angabe des Softwarelie-\nferanten verzögert sich die Einführung der neuen Gemeindemo-\ndule. \n\n• Erhöhung Wartungskosten aufgrund 2 zusätzlichen Citrix-Servern \n• Periodische Server-Updates erfolgen neu monatlich (bisher quar-\n\ntalsweise) \n• Wartungsvertrag GemDat Bau; Erhöhung Betriebskosten mit Re-\n\nchenzentrumslösung (+Fr. 2’650.00, bisher: Fr. 4’850.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \n \n\n187’610.00 \n\n \n \n \n\n* 10’280.00 \n \n \n \n \n\n4’200.00 \n5’800.00 \n\n \n7’500.00 \n\n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 3 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n• Erhöhung Wartungsaufwand für Zeiterfassung infolge neuer Ver-\nsion (+Fr. 780.00, bisher: Fr. 810.00) \n\nFr. 1’590.00 \n\n0220.4240.01 Allgemeine Dienste; Dienstleistungen Verwaltung \n\nDie Abgeltung für die Verwaltungskosten der Pensionskasse erhöht \nsich aufgrund der Anzahl Versicherungsdossiers (Vorjahr: \nFr. 103’460.00). \n\nFr. 107’360.00 \n\n0220.4612.01 Allgemeine Dienste; Interne Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 277’810.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 1500.3612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 278’640.00 \n\n0220.4910.01 Allgemeine Dienste; Interne Verrechnung Dienstleistungen \n\nAb dem Budget 2022 entfällt die Verrechnung der allgemeinen Verwal-\ntungskostenanteile zu Lasten der Funktion (6151) Öffentliche Beleuch-\ntung. Die Funktion wird seit Einführung HRM2 nicht mehr ausgeglichen \nbzw. das Rechnungsergebnis der Öffentlichen Beleuchtung wird nicht \nmehr wie unter HRM1 in die Funktion Gemeindestrassen übertragen. \nFür die Tagesbetreuung (Tagesschule) werden die Verwaltungskos-\ntenanteile neu zu je rund 50 % der Funktion (0220) Allgemeine Dienste \n(bisher: 100 %) und der Funktion (2190) Schulleitung und Schulverwal-\ntung gutgeschrieben (Vorjahr: Fr. 52’860.00). \n\nFr. * 23’620.00 \n\n0290.3111.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Anschaffung Ma-\nschinen, Geräte \n\nFür das Umsetzen des Reinigungskonzepts analog Schulanlagen ist \nals Ersatz und Ergänzung verschiedenes Reinigungsmaterials nötig \n(Microfaser-Mopp, verschiedenfarbige Microfasertücher, Dosiergerät \nmit Eimerbefüllung) \n\nFr. 3’750.00 \n\n0290.3144.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Baulicher Unter-\nhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen ist folgende grössere Einzelposition enthal-\nten (Vorjahr: Fr. 28’140.00): \n• Erneuern der reparaturanfälligen Beleuchtung auf LED-Leuchten \n\nder Nebenräume (2. von 2 Etappen) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n28’640.00 \n\n \n \n \n \n\n6’000.00 \n\n0291.3134.01 Verwaltungsliegenschaft übrige Gebäude; Sachversicherungsprä-\nmien \n\nDie GVB-Prämie für die Liegenschaft Bernstrasse 3A bezahlt gemäss \nüberarbeitetem Mietvertrag neu die Gemeinde (Eigentümerlast) (Vor-\njahr: Fr. 570.00). \n\nFr. * 1’740.00 \n\n0291.3144.01 Verwaltungsliegenschaft übrige Gebäude; Baulicher Unterhalt \n(Bernstrasse 3A, Wahlackerstrasse 17) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n• Reparatur bzw. Instandstellung Dach (Bernstrasse 3A) \n• Reparatur undichte Fenster (Bernstrasse 3A) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \n\n27’830.00 \n\n \n \n \n\n6’700.00 \n15’830.00 \n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 4 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n• Der Mietvertrag wurde mit der Neustrukturierung des Asyl- und \nFlüchtlingsbereichs im Kanton Bern per 1.7.2020 überarbeitet. Die \nGemeinde hat in der Folge vermehrt Unterhalts- und Instandhal-\ntungskosten zu finanzieren, welche bislang von der Nutzerin finan-\nziert wurden. Für das Gebäude wird analog den übrigen gemeinde-\neigenen Liegenschaften für Unvorhergesehenes mit einem jährli-\nchen Pauschalbetrag (1 % des GVB-Werts) gerechnet. \n\nFr. 1’000.00 \n\n0291.4470.02 Verwaltungsliegenschaft übrige Gebäude; Pacht-, Baurechts- und \nMietzinse \n\n• Für das vom Wärmeverbund Unterzollikofen genutzte gemeindeei-\ngene Land wird ein Baurechtsvertrag abgeschlossen. \n\n• Mehrertrag aus regelmässiger Nutzung des Rebstockplatzes \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n29’940.00 \n\n \n* 14’000.00 \n\n \n5’000.00 \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung   \n\n1110.3130.01 Polizei; Dienstleistungen Dritter \n\nDie Aufwendungen für den Ordnungsdienst bei den Schulanlagen wer-\nden aufgrund der Nachfrage zum Vorjahr erhöht (+Fr. 2’000.00 auf \nFr. 22’000.00). Für die Amts- und Vollzugshilfe ist für die Zustellungen \ngegenüber dem Vorjahr (Fr. 7’000.00) mit höherem Aufwand zu rech-\nnen (Fr. 14’700.00) (total Vorjahr: Fr. 27’000.00). \n\nFr. 36’700.00 \n\n1110.3611.01 Polizei; Entschädigungen für Kantonspolizei \n\nMit der Kantonspolizei besteht ein Ressourcenvertrag (Fr. 119’000.00). \nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (vgl. Art. 48 Polizei-\ngesetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner (Fr. 5.00/Einwohner). Im Gegenzug \nwird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauschalierte In-\nterventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3631.01). \n\nFr. * 65’900.00 \n\n1110.3631.01 Polizei; Pauschalierung der Interventionskosten \n\nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (Art 48 Polizeige-\nsetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner (Fr. 5.00/Einwohner). Im Gegenzug \nwird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauschalierte In-\nterventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3611.01). \n\nFr. * 53’100.00 \n\n1110.4210.01 Polizei; Gebühren für Amtshandlungen, Vollzugshilfe \n\nEs wird mit höheren Rückerstattungen/Aufwandentschädigungen für \ndie Amts- und Vollzugshilfe im Aufgabenbereich des Betreibungs- und \nKonkursamts gerechnet (Vorjahr: Fr. 7’100.00). \n\nFr. 10’740.00 \n\n1120.4611.01 Verkehrssicherheit; Entschädigungen Mofakontrollschilder \n\nDie Kontrollschilder werden ab dem 1.1.2022 zentral durch das Stras-\nsenverkehrsamt des Kantons Bern verkauft. Die Provisionen bzw. die \nAbgabestellen bei den Gemeinden entfallen (Vorjahr: Fr. 1’000.00). \n\nFr. 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 5 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nAllgemeines Rechtswesen; Gebührenaufwand Baubewilligungen \nAllgemeines Rechtswesen; Baubewilligungsgebühren \n\nDer Aufwand für Baupublikationen, Gebühren, Amtsberichte, Energie-\nnachweise stützt sich auf Erfahrungswerte der letzten Jahre sowie auf \ndie geschätzte künftige Bautätigkeit. Die Aufwendungen werden an die \nVerursacher weiterverrechnet. \n\nFr. \nFr. \n\n83’500.00 \n236’000.00 \n\n1400.3130.02 Allgemeines Rechtswesen; Dienstleistungen Dritter, amtliche \nVermessung \n\nFür die Nachführung der amtlichen Vermessung wird aufgrund der vo-\nrangehenden Jahre mit geringeren Aufwendungen gerechnet (Vorjahr: \nFr. 20’000.00). \n\nFr. 17’800.00 \n\n1400.4210.02 Allgemeines Rechtswesen; Gebühren für Amtshandlungen,  \nübrige Verwaltung \n\nGestützt auf die Erfahrungswerte der vorangehenden Jahre wird der \nGebührenertrag vermindert (Vorjahr: Fr. 60’000.00). \n\nFr. 58’000.00 \n\n1402.3910.01 \n \n1402.4611.01 \n\nKinder- und Erwachsenenschutz; Interne Verrechnung Dienstleis-\ntungen \nKinder- und Erwachsenenschutz; Entschädigungen Kanton  \n(Besoldungskosten) \n\nDie Aufwendungen (Lohnaufwand) im Bereich des Kindes- und Er-\nwachsenenschutzes (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe aus-\ngewiesen. Die Lohnentschädigung des Kantons ist in der Funktion \n1402 Kinder- und Erwachsenenschutz darzustellen.  \nDamit gegenüber dem Ertrag auch die erbrachten Dienstleistungen als \nAufwand ersichtlich sind, wird die Entschädigung des Kantons als Auf-\nwand in die Funktion 5790 Sozialhilfe verrechnet (vgl. Konto \n5790.4910.01). Die Abgeltung berechnet sich nach Massgabe der ver-\nfügten Pauschalen je Fallkategorie und Anzahl Fälle über zwei Jahre \n(Vorjahr: Fr. 528’380.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 578’470.00 \n \n\n* 578’470.00 \n\n1500 Feuerwehr \n\nPer 1.1.2022 erfolgt der Zusammenschluss zur «Feuerwehr Region \nMoossee» (vgl. Urnenabstimmung vom 7.3.2021). Die Personal- und \nBetriebsaufwendungen werden ab dem Jahr 2022 durch die neue Or-\nganisation budgetiert und erbracht. Das vorhandene Material und die \nFahrzeuge gehen an die «Feuerwehr Region Moossee» über. Das \nFeuerwehrmagazin verbleibt im Eigentum der Gemeinde und der bau-\nliche Unterhalt liegt weiterhin im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde. \nBei gleichbleibenden Ansätzen der Feuerwehrersatzabgabe beträgt \nder Aufwandüberschuss Fr. 448’200.00 (Vorjahr: 12’370.00), welcher \naus den Reserven der Spezialfinanzierung Feuerwehr entnommen \nwird (vgl. Konto 1500.9011.01) (Bestand Spezialfinanzierung per \n31.12.2020: Fr. 976’630.10). \nNachfolgend sind die im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde verblei-\nbenden Budgetpositionen kommentiert. Als Grundlage für das Budget \nwird auf das verfügbare Zahlenmaterial gemäss der kommunalen Ab-\nstimmung vom März 2021 abgestellt. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 6 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n1500.3010.01 Feuerwehr; Entschädigungen, Sitzungsgelder Funktionäre, Si-\ncherheitskommission \n\nDie Sitzungsgelder der Sicherheitskommission, welche vorberatend für \ndie Belange der Feuerwehr zuständig ist, werden weiterhin anteilig an \ndie Spezialfinanzierung Feuerwehr verrechnet (Vorjahr: Fr. 17’570.00). \n\nFr. * 500.00 \n\n1500.3102.01 Feuerwehr; Drucksachen, Publikationen \n\nFür diverse gemeindeeigene Publikationen zugunsten der Feuerwehr \nist die Summe von Fr. 400.00 vorgesehen (Vorjahr: Fr. 600.00). \n\nFr. 400.00 \n\n1500.3144.01 Feuerwehr; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\n• Für das Gebäude wird analog den übrigen gemeindeeigenen Lie-\ngenschaften für Unvorhergesehenes mit einem jährlichen Pau-\nschalbetrag (1 % des GVB-Werts) gerechnet. \n\n• Dachkontrolle und Unterhalt (jährlich) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 3’600.00 \n\n \n \n\n* 2’600.00 \n* 1’000.00 \n\n1500.3181.01 Feuerwehr; Forderungsverluste Feuerwehrsteuern \n\nDie Forderungsverluste aus der Feuerwehrsteuern werden anhand der \nMittelwerte der Vorjahre berechnet (Vorjahr: Fr. 12’000.00). \n\nFr. * 12’000.00 \n\n1500.3300.41 \n1500.3300.61 \n1500.3300.99 \n\nFeuerwehr; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nFeuerwehr; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nFeuerwehr; Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1.1.2016 \n\nAuf den im Gemeindebesitz verbleibenden Anlagegut werden die Ab-\nschreibungen gemäss den vorgegebenen Nutzungsdauern vorgenom-\nmen. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n* 1’630.00 \n* 0.00 \n\n* 22’300.00 \n\n1500.3301.61 \n1500.3301.99 \n\nFeuerwehr; Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien \nFeuerwehr; Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsver-\nmögen 1.1.2016 \n\nMit der Übertragung der Aufgabe an die «Feuerwehr Region Moos-\nsee» werden die Restbuchwerte der Mobilien ausserplanmässig abge-\nschrieben. \n\nFr. \nFr. \n\n* 88’130.00 \n* 17’600.00 \n\n1500.3612.01 Feuerwehr; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskos-\nten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung des Werkhofs/Feuerwehrmagazins auf Vollkostenbasis z. L. \nder Spezialfinanzierungen. Die Berechnungsbasis der Verwaltungs-\nkostenpauschale bildet die Rechnung des Vorjahres (vgl. Konto \n0220.4612.01, 6191.4612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). Die Verwaltungskostenpauschale wird sich auf das \nFolgejahr reduzieren (Vorjahr: Fr. 76’600.00). Die Aufwendungen für \ndas Werkhof/Feuerwehrmagazin werden wie bis anhin anteilmässig \nauf die Nutzer aufgeteilt. \n\nFr. * 64’250.00 \n\n1500.3634.01 Feuerwehr; Beitrag Feuerwehr Region Moossee \n\n• Kostenanteil gemäss Schutzwertfaktor gemäss Budget der «Feuer-\nwehr Region Moossee» \n\n• Einmaliger Wertausgleich für zu übertragene Mobilien \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 686’250.00 \n\n* 510’000.00 \n \n\n* 176’250.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 7 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n1500.3690.01 Feuerwehr; Interne Verrechnung Polycom \n\nSeit der Einführung des FILAG 2012 werden die Kosten für die Mobili-\nsierung der Einsatzkräfte und das Sicherheitsfunknetz Polycom antei-\nlig der Spezialfinanzierung Feuerwehr belastet (Vorjahr: \nFr. 12’370.00). \n\nFr. * 12’610.00 \n\n1500.4200.01 Feuerwehr; Feuerwehrersatzabgaben \n\nDie Erträge aus den Feuerwehrersatzabgaben sind auf dem Zahlen-\nmaterial der zur Verfügung stehenden Einkommens- und Vermögens-\nsteuern anhand der geschätzten Anzahl Ersatzabgabepflichtigen be-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 400’000.00). \n\nFr. 399’000.00 \n\n1500.4409.01 Feuerwehr; Verrechnete Zinsen \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Feuerwehr werden verzinst. \nInfolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie des \nangepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) ist ge-\ngenüber dem Vorjahr (Fr. 2’270.00) eine Ertragsabnahme zu verzeich-\nnen. \n\nFr. * 2’070.00 \n\n1500.4470.01 Feuerwehr; Mietzinse \n\nDie «Feuerwehr Region Moossee» bezahlt der Gemeinde für die Be-\nnützung des Feuerwehrmagazins einen Mietzins (Annahme: \nFr. 100.00 pro Quadratmeter). \n\nFr. * 60’000.00 \n\n1610.3130.01 Militärische Verteidigung; Dienstleistungen Dritter \n\nDie Voruntersuchung inkl. Sanierungskonzept des seit 1966 stillgeleg-\nten Kugelfangs der Schiessanlage Meielen wurde im Jahr 2019 ge-\nmacht (Budget: Fr. 13’000.00). Die Fachbegleitung für die Baueingabe \n(Baubewilligungsverfahren erfordert die Zustimmung verschiedener \nÄmter) und die Ausschreibung für die Unternehmensleistungen wur-\nden im Jahr 2020 vorbereitet (Budget: Fr. 11’000.00). Gemäss Amt für \nWasser und Abfall kann die Sanierung des Kugelfangs frühestens im \nJahr 2023 durchgeführt werden. Bis dahin sollen die Kostenbeteiligun-\ngen durch Bund und Kanton geklärt sein. \n\nFr. 0.00 \n\n1610.3636.01 Militärische Verteidigung; Beitrag Unterhalt Schiessanlage \n\nDer jährliche Beitrag an die Einfache Gesellschaft Schiesswesen be-\nträgt seit dem Jahr 2021 Fr. 8’000.00. Nebst dem jährlichen Beitrag \nsind folgende Einzelpositionen enthalten: \n• Anteil an Ersatz der Rolltore beim Schiessstand \n• Anteil an Neubau Büro im 1. Obergeschoss \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n23’570.00 \n\n \n8’000.00 \n\n \n10’570.00 \n\n5’000.00 \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 8 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n2 Bildung   \n\n2110.3110.01 Kindergarten; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen betragsmässigen kleineren Anschaffungen sind \nfolgende grössere Einzelpositionen vorgesehen: \n• 1x Zweier-Werkbank für Holzwerken \n• 1x Teppichinsel \n• Hebelschneidgerät \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n5’340.00 \n\n \n \n\n960.00 \n1’340.00 \n\n720.00 \n\n2110.3113.01 Kindergarten; Anschaffung Hardware \n\nMultimedia-Ausrüstung für zwei Räume im Neubau Oberdorf (Beamer, \nLeinwand, Visualizer, Lautsprecher gemäss ICT-Konzept). Die Infra-\nstruktur kann ausserhalb des Schulbetriebs für Elternabende bzw. für \nandere Bedürfnisse der Schule genutzt werden. \n\nFr. 6’600.00 \n\n2110.3611.01 Kindergarten; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Kindergarten-\nklassen sowie des Schülerbeitrages. Die Berechnungen beruhen auf \nden Empfehlungen der kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion  \n(Vorjahr: Fr. 543’590.00). \n\nFr. * 594’460.00 \n\n2110.3612.01 Kindergarten; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nZum Zeitpunkt der Budgetierung ist keine Fremdplatzierung von Schul-\nkindern in einer anderen Gemeinde vorgesehen (Vorjahr: \nFr. 6’520.00). \n\nFr. 0.00 \n\n2120.3020.01 Primarstufe; Löhne Lehrkräfte \n\nDas Angebot für die Aufgabenbetreuung in den Schulanlagen Ober-\ndorf, Steinibach und Geisshubel wurde entsprechend der Nachfrage \naktualisiert (Vorjahr: Fr. 52’920.00). \n\nFr. 45’180.00 \n\n2120.3104.01 Primarstufe; Lehrmittel \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl Schüler, dem Lehrplan, \ndem Angebot der Schule, dem Spezialunterricht und aus Lehrmittelbe-\nschaffungen (Vorjahr: Fr. 182’130.00). \n• 3 Klassensätze Mundharmonikas \n• Portfolio-Dokumentation für Lernfortschritte (jährlich neu für die \n\nSuS im 1. Kindergartenjahr) \n• Lernfortschrittsdiagnostik und Gruppentests (IF-Lehrmittel) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n172’750.00 \n\n \n \n \n\n680.00 \n1’080.00 \n\n \n1’250.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 9 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n2120.3110.01 Primarstufe; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst dem jährlichen Pauschalbetrag für den Ersatz von Mobilien sind \nnebst verschiedenen kleineren Anschaffungen folgende grössere Ein-\nzelpositionen vorgesehen: \n• Ersatz Gartenhaus für Aufbewahrung von Aussenspielzeug (Wahl-\n\nacker) \n• Langbank für Psychomotorik \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n4’770.00 \n\n \n \n \n\n920.00 \n \n\n550.00 \n\n2120.3111.01 Primarstufe; Anschaffung Maschinen, (Sport)Gerätschaften, \nWerkzeuge \n\nNebst den verschiedenen kleineren Anschaffungen sind folgende grös-\nsere Einzelpositionen enthalten: \n• Wartung der Werkmaschinen (alle Schulhäuser) \n• Schaumstoffkern zu Sprungkissen (MZH Geisshubel) \n• 2 Niedersprungmatte und 1 Transportwagen (MZH Geisshubel) \n• 12 Leichtturnmatten (MZH Geisshubel) \n• Ersatz 2 Nähmaschinen \n• 4 Dampfbügeleisen (TTG-Unterricht) \n• 12 3D-Stifte (alle Schulhäuser) \n• Diverses Sportmaterial \n• 4 Schraubstöcke «System Werkstatt» \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n24’900.00 \n\n \n \n \n\n4’360.00 \n2’420.00 \n2’620.00 \n3’900.00 \n4’110.00 \n\n840.00 \n560.00 \n540.00 \n\n1’580.00 \n\n2120.3118.01 Primarstufe; Anschaffung Software \n\n• 4 Schulhauslizenzen «Anton»-Lernapp für fast alle Schulfächer \n\nFr. \n\nFr. \n\n1’970.00 \n\n1’800.00 \n\n2120.3151.01 Primarstufe; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen ist fol-\ngende grössere Einzelposition enthalten: \n• Revisionen von Näh- und Overlockmaschinen \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n12’000.00 \n\n \n \n\n5’200.00 \n\n2120.3171.01 Primarstufe; Exkursionen, Schulreisen, Lager, Projekte \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS und aus der Anzahl \nKlassen für die Landschulwochen und Stellvertretungslektionen, der \nAnzahl Projekttage und der Schulhausprojekte (Vorjahr: \nFr. 94’380.00). \n• Exkursionen (Vorjahr: Fr. 12’960.00) \n• Eintritte Sportanlagen (Vorjahr: Fr. 4’900.00) \n• Kosten Wasser-Sicherheits-Check (Vorjahr: Fr. 5’600.00) \n• Schulreisen (Vorjahr: Fr. 17’750.00) \n• Landschulwochen (Vorjahr: Fr. 24’010.00) \n• Projekttage (Vorjahr: Fr. 11’000.00) \n• Schulhausprojekte (Vorjahr: Fr. 16’200.00) \n• Seniorenprojekt (Vorjahr: Fr. 1’200.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n78’760.00 \n\n \n \n \n\n12’680.00 \n4’900.00 \n5’600.00 \n\n18’000.00 \n12’090.00 \n11’500.00 \n12’040.00 \n\n1’200.00 \n\n2120.3320.01 Primarstufe; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. \n\nFr. 81’440.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 10 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n2120.3611.01 Primarstufe; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen für grosse Klassen sowie \ndes Schülerbeitrages. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlun-\ngen der kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion (Vorjahr: \nFr. 2’120’210.00). \n\nFr. * 1’873’120.00 \n\n2120.3612.01 Primarstufe; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDer Budgetbetrag vermindert sich aufgrund von einer (zwei) \nFremdplatzierung(en) von SuS in anderen Gemeinden (Vorjahr: \nFr. 19’600.00). \n\nFr. * 9’900.00 \n\n2130 Sekundarstufe I \n\nFür den Bereich Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die \nwirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM). Die Steuerung in die-\nsem Bereich erfolgt in diesem Modell nicht mittels Budgeteinzelkredi-\nten nach HRM-Kontodetail, sondern nach den Globalbudgets pro Pro-\nduktegruppe (vgl. separate Unterlagen). Der Nettoaufwand beträgt \nFr. 398’830.00 (Vorjahr: Fr. 406’290.00). Kostenanpassungen ergeben \nsich bei den Entschädigungen für die Aufgaben- und Informatikbetreu-\nung sowie aufgrund der Anzahl SuS, was Korrekturen bei den Lehrmit-\nteln (Pro-Kopf-Beiträge), Lebensmitteln, Exkursionen, Schulreisen und \nProjekten zur Folge hat. Die nach Abzug von Beiträgen Dritter verblei-\nbenden Kosten werden über die bestehenden Rücklagen der Spezialfi-\nnanzierung ausgeglichen. \n\n  \n\n2130.3320.01 Sekundarstufe I; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. \n\nFr. 35’040.00 \n\n2130.3611.01 Sekundarstufe I; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Kostenanpassungen ergeben sich aufgrund der \nKosten einer Vollzeiteinheit, aus den Schülerzahlen und der Anzahl an \nVollzeiteinheiten und Entlastungslektionen sowie des Schülerbeitra-\nges. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen der kantona-\nlen Bildungs- und Kulturdirektion (Vorjahr: Fr. 1’113’990.00). \n\nFr. * 1’184’970.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 11 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n2130.3612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDie Kosten ergeben sich aus den Anzahl SuS an den Gymnasien und \nSportklassen sowie für allfällige Fremdplatzierungen  \n(Vorjahr: Fr. 198’800.00). \n\nFr. * 310’500.00 \n\n2130.4612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder von anderen Gemeinden \n\nDer Ertrag ergibt sich aus den Anzahl SuS, welche an der Schule Zolli-\nkofen unterrichtet werden. Im Zeitpunkt der Budgetierung ist ein SuS \ngemeldet (Vorjahr: Fr. 12’600.00). \n\nFr. * 12’700.00 \n\n2140.3636.01 Musikschulen; Beiträge Musikschule Zollikofen-Bremgarten \n\nDer Kostenbeitrag stützt sich auf das Budget der Musikschule. Gegen-\nüber dem Vorjahr ist eine geringfügig höher Anzahl SuS (Verrech-\nnungseinheiten) zu verzeichnen, dies bei gleichem Verrechnungsan-\nsatz gemäss Leistungsvertrag 2021 – 2022 (Vorjahr: Fr. 290’990.00). \n\nFr. * 291’600.00 \n\n2140.3636.02 Musikschulen; Beiträge andere Musikschulen \n\nDie Musikschule hat im Schuljahr 2020/21 acht (fünf) Bewilligungen \nzum Besuch des auswärtigen subventionierten Musikunterrichts am \nKonservatorium Bern erteilt. Es wird davon ausgegangen, dass diese \nSuS den Unterricht weiterhin dort besuchen, was die höheren Kosten \nzum Vorjahr (Fr. 9’040.00) begründet. \n\nFr. * 16’500.00 \n\n2170.3010.01 Schulliegenschaften; Löhne Betriebs- und Reinigungspersonal \n\nMit der Schulraumerweiterung Oberdorf ergeben sich zusätzliche \nHauswarts- und Reinigungskosten im Umfang von etwa 50-Stellenpro-\nzenten (Vorjahr: Fr. 793’540.00). \n\nFr. 829’720.00 \n\n2170.3101.01 Schulliegenschaften; Betriebs- und Verbrauchsmaterial \n\nMit der Montage der Papierhandtuchspender in allen Klassenzimmern \nergibt sich ein Mehraufwand für Papierfalthandtücher von jährlich rund \nFr. 5’000.00 (Vorjahr: Fr. 42’600.00). \n\nFr. 48’650.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 12 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n2170.3111.01 Schulliegenschaften; Anschaffung Maschinen, Geräte,  \nWerkzeuge \n\n• Ersatz Rasenmäher (Jahrgang 2003); Geisshubel \n• Ersatz 2 Trockensauger (Jahrgang 2011); Geisshubel \n• Ersatz 4 Schmutzschleusen Mehrzweckhalle Geisshubel (Eingang \n\nMZH und FC Garderobe) \n• 2 Reinigungswagen (Erstausrüstung Schulraumerweiterung Ober-\n\ndorf) \n• 3 Staubsauger (Erstausrüstung Schulraumerweiterung Oberdorf) \n• Diverses Reinigungsmaterial wie Micro-Mopp, Wäschenetz, Micro-\n\nfasertücher, etc. (Erstausrüstung Schulraumerweiterung Oberdorf) \n• Je 1 Container für brennbarer Abfall, Altpapier und Grünabfuhr \n\n(Erstausrüstung Schulraumerweiterung Oberdorf) \n• 1 Scheuersaugmaschine (Erstausrüstung Schulraumerweiterung \n\nOberdorf) \n• Ersatz von 28 Seifenspendern (Schulhaus und Turnhalle Steini-\n\nbach) \n• Verzicht auf Ersatz von zwei Schmutzschleusen (4. von 4. Etappe, \n\nAula Sekundarschule, Fr. 3’770.00, folgt später) \n• Ersatz defekte Aufsitzkehrmaschine (Jahrgang 2001; Schulanlage \n\nSekundarschule und Oberdorf) \n• Ersatz SEA-Schlüssel-Programmiergerät \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n48’190.00 \n\n \n1’880.00 \n\n980.00 \n4’370.00 \n\n \n3’040.00 \n\n \n1’700.00 \n1’620.00 \n\n \n1’800.00 \n\n \n6’050.00 \n\n \n1’270.00 \n\n \n0.00 \n\n \n23’060.00 \n\n \n2’420.00 \n\n2170.3120.01 Schulliegenschaften; Ver- und Entsorgung Liegenschaften \n\nDie aktualisierten Heiz- und Benützungskosten sowie die Bezugskos-\nten des Nahwärmeverbundes ergeben gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 355’450.00) einen höheren Budgetbetrag. Darin enthalten ist ein \npro Rata Betrag für die Schulraumerweiterung Oberdorf. \n\nFr. * 356’700.00 \n\n2170.3144.01 Schulliegenschaften; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen bei den Gebäu-\nden der Kindergärten (total Fr. 20’480.00) enthalten: \n• Ersatz der undichten Lichtkuppeln (Kläyhof 20) \n• Bodenersatz Garderobe (Kläyhof 20) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen bei den Gebäu-\nden der Primarstufe (total Fr. 93’110.00) enthalten: \n• Stufensitzecke für Schulbibliothek (Türmli) \n• Bodenersatz und Akustikdecke in Schulräumen  \n\n(8. von 15 Zimmern) (Geisshubel) \n• Ersatz der 16jährigen Brandmeldeanlage (Steinibach) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen bei den Gebäu-\nden der Sekundarstufe (total Fr. 79’060.00) enthalten. \n• Umbau Schulleiterbüro (vgl. Konto 2130.3110.01) \n• Sanierung Wasser-Verteilerzentrale \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n192’650.00 \n\n \n \n \n\n8’700.00 \n2’980.00 \n\n \n \n \n\n12’600.00 \n15’100.00 \n\n \n8’550.00 \n\n \n \n \n\n32’900.00 \n11’960.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 13 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n2170.3149.01 Schulliegenschaften; Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn,  \nBaumpflege \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n• Ersatz Fallschutzplatten beim Kletterbaum (Schulanlage Oberdorf) \n• Ersatz Tornetze Hartplatz (Schulanlage Oberdorf) \n• Ersatz Hangrutschbahn (Schulanlage Geisshubel) \n• Ersatz Staketengeländer beim Abgang Mehrzweckhalle Geisshubel \n• Instandsetzung Seilwerke beim Klettergerät Geisshubel \n• Diverse Zaunreparaturen (Umzäunung Sekundarschulanlage) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n69’070.00 \n\n \n \n \n\n4’550.00 \n3’270.00 \n\n11’390.00 \n5’960.00 \n3’700.00 \n4’300.00 \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.61 \n2170.3300.91 \n \n2170.3320.01 \n\nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen übrige Sach-\nanlagen \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Neubau Schulraumerweiterung Ober-\ndorf, Sanierung Fassadensockel Zentralschulhaus, Umbau/Sanierung \nAltes Lehrerhaus). \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n491’650.00 \n8’350.00 \n4’600.00 \n\n \n31’000.00 \n\n2170.4920.01 \n \n2180.3920.01 \n\nSchulliegenschaften; Interne Verrechnung Raumkosten (Tagesbe-\ntreuung) \nTagesbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \n\nMit dem Neubau Schulraumerweiterung Oberdorf hat die Tagesschule \nein grösseres Raumangebot zur Verfügung. Die erweiterte Raumflä-\nche wird vom Aufgabenbereich Schulliegenschaften an die Tagesbe-\ntreuung verrechnet (vgl. Konto 2180.3920.01). Gegenüber dem Vor-\njahr (Fr. 120’900.00) erhöhen sich die verrechneten Miet- und Neben-\nkosten unter Abzug der bisherigen Flächen im Türmlischulhaus (vgl. \nGGRB vom 26.6.2019). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 151’180.00 \n \n\n* 151’180.00 \n\n2180.3020.01 Tagesbetreuung; Löhne Lehrkräfte \n\nDie Aufgaben der Tagesschulleitung und der Stellvertretung wurden \nüberarbeitet und mit administrativen Tätigkeiten ergänzt sowie die Be-\nschäftigungsgrade angepasst. Es wird gegenüber dem Vorjahr mit \nmehr Betreuungsstunden aufgrund zusätzlicher Betreuungsmodule \n(Erweiterung Öffnungszeiten) gerechnet, was sich entsprechend auf \ndie Lohnkosten und die Sozialversicherungsbeiträge auswirkt (Vorjahr: \nFr. 401’500.00). \n\nFr. 418’640.00 \n\n2180.3090.01 Tagesbetreuung; Aus- und Weiterbildung \n\n• Anstelle des pauschalierten Beitrags für die Fortbildung der Mitar-\nbeiter/innen ist ein Kinder-Nothelferkurs SRK vorgesehen. \n\n• Für die Stellvertretung der Tagesschule ist jährlich neu ein Fortbil-\ndungsbetrag analog der Leitung Tagesbetreuung vorzusehen. \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n3’400.00 \n\n2’400.00 \n \n\n500.00 \n\n2180.3105.01 Tagesbetreuung; Lebensmittel \n\nEs wird mit mehr Mittagsmahlzeiten gerechnet, was die Budgetzu-\nnahme zum Vorjahr (Fr. 125’150.00) begründet. \n\nFr. 138’200.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 14 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n2180.3110.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n• Zusätzlicher Holzschrank für persönliche Effekten der Kinder \n• Grosse fixe Malwand \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n1’220.00 \n\n770.00 \n450.00 \n\n2180.3113.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Hardware \n\nMultimedia-Ausrüstung für einen Raum im Neubau Oberdorf (Beamer, \nLeinwand, Visualizer, Lautsprecher gemäss ICT-Konzept). Die Infra-\nstruktur kann ausserhalb der Öffnungszeiten der Tagesschule durch \ndie Schule genutzt werden. \n\nFr. 3’300.00 \n\n2180.3910.01 Tagesbetreuung; Interne Verrechnung Dienstleistungen \n\nIn den vergangenen Jahren nahm der allgemeine Dienstleistungsauf-\nwand zugunsten der Tagesbetreuung zu, weshalb mehr allgemeine \nDienstleistungsaufwendungen diesem Aufgabenbereich verrechnet \nwerden (Vorjahr: Fr. 17’990.00). Für die internen Leistungsbezüge der \nTagesbetreuung (Tagesschule) werden die Verwaltungskostenanteile \nneu zu je rund 50 % der Funktion (0220) Allgemeine Dienste (bisher: \n100 %) und der Funktion (2190) Schulleitung und Schulverwaltung gut-\ngeschrieben (vgl. Konto 0220.4910.01 und 2190.4910.01). \n\nFr. * 20’450.00 \n\n2180.4240.01 Tagesbetreuung; Elternbeiträge \n\nDie Elternbeiträge erhöhen sich infolge der Anzahl angemeldeten SuS \nbzw. den höheren Betreuungsstunden. Die Elternbeiträge sind gestützt \nauf die Vorjahre mit einem durchschnittlichen Ansatz berechnet. Im \nWeiteren wird mit einer höheren Anzahl Mittagsmahlzeiten gerechnet \n(Vorjahr: Fr. 332’010.00). \n\nFr. 465’140.00 \n\n2180.4260.01 Tagesbetreuung; Rückerstattungen Mahlzeiten \n\nGegenüber den Vorjahren wird mit einer geringeren Rückerstattung für \neingenommene Mittagsmahlzeiten vom Betreuungspersonal ausge-\ngangen (Vorjahr: Fr. 8’500.00). \n\nFr. 5’000.00 \n\n2180.4631.01 Tagesbetreuung; Beiträge Kanton \n\nInfolge der höheren Anzahl Betreuungsstunden fällt der Kantonsbei-\ntrag über dem Budgetwert des Vorjahres (Fr. 372’250.00) aus. \n\nFr. 525’440.00 \n\n2190.4910.01 Verwaltung; Interne Verrechnung Dienstleistungen \n\nAb dem Budget 2022 werden für die Tagesbetreuung (Tagesschule) \ndie Verwaltungskostenanteile neu zu je rund 50 % der Funktion (0220) \nAllgemeine Dienste (bisher: 100 %) und der Funktion (2190) Schullei-\ntung und Schulverwaltung gutgeschrieben. \n\nFr. * 10’320.00 \n\n2910.3130.01 \n2910.4260.01 \n\nVerwaltung; Dienstleistungen Dritter, sprachliche Frühförderung \nVerwaltung; Elternbeiträge sprachliche Frühförderung \n\nFür die sprachliche Frühförderung sind mehr Kinder als in den Vorjah-\nren angemeldet, was die Aufwanderhöhung zum Vorjahr \n(Fr. 29’860.00) begründet. Demgegenüber werden die Elternbeiträge \nhöher veranschlagt (Vorjahr: Fr. 12’310.00). \n\nFr. \nFr. \n\n36’700.00 \n13’680.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 15 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit   \n\n3210.3634.01 Bibliotheken; Betriebsbeitrag Gemeindebibliothek \n\nDer Personal- und Sachaufwand wurde analog dem Budget 2021 ver-\nanschlagt. Die Einnahmen wurden gemäss den Rechnungswerten \n2020 budgetiert (Budget Vorjahr: Fr. 170’950.00). \n\nFr. * 171’500.00 \n\n3290.3000.01 Übrige Kultur; Sitzungsgelder Kulturkommission \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Sitzungsgeldern (Fr. 1’250.00) \nsind zusätzliche Entschädigungen für die Jury «Prix Zolli» (Fr. 300.00) \nund für das OK «Zolli on Stage» (kultureller Grossanlass, Fr. 1’500.00) \nbudgetiert: \n\nFr. 3’050.00 \n\n3290.3130.03 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, kulturelle Veranstaltun-\ngen \n\nInfolge COVID-19 Pandemie ist der im Jahr 2020 geplante und aufs \nJahr 2021 verschobene und nicht durchgeführte kulturelle Grossanlass \n«Zolli on Stage» im Jahr 2022 erneut vorgesehen (grundsätzlich alle \nzwei Jahre, vgl. GGRB 16.9.2015). \n\nFr. 20’000.00 \n\n3290.3634.01 Übrige Kultur; Beiträge an Institutionen regionaler Bedeutung \n\nDie Beiträge stützen sich auf den Finanzierungsschlüssel 2010 – 2023 \nder Regionalkonferenz Bern Mittelland (RKBM), Beschluss vom \n14.3.2019 (Vorjahr: Fr. 265’820.00). \n\nFr. * 265’820.00 \n\n3320.3102.02 Massenmedien; Anzeiger Region Bern \n\nDer Aufwand für die kostenpflichtigen Publikationen stützt sich auf den \nMittelwert der fünf vorangehenden Rechnungsjahre (Vorjahr: \nFr. 10’000.00). \n\nFr. 11’000.00 \n\n3320.3133.01 Massenmedien; Informatik-Nutzungsaufwand, Internetauftritt \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwand für den \nInternetaufwand der Gemeinde und für das Jugendparlament (total \nFr. 15’820.00) ist folgende zusätzliche Einzelpositionen enthalten: \n• Reporting Internetauftritt mittels Analysesoftware \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n20’950.00 \n\n \n \n \n\n5’130.00 \n\n3320.3632.01 Massenmedien; Beitrag Anzeiger Region Bern \n\nDer Anteil der Gemeinde Zollikofen am Defizit des Gemeindeverbands \npro 2022 beträgt schätzungsweise rund Fr. 44’280.00. Die Verrech-\nnung erfolgt voraussichtlich im Jahr 2022/23, weshalb der Defizitanteil \nins Budget aufgenommen bzw. abgegrenzt wird. \nDie nötigen kantonalen Gesetzesanpassungen für den eAnzeiger sind \nin Vorbereitung. Ob das Inkrafttreten bzw. die technische Realisierung \nbereits auf das Jahr 2022 vorgenommen werden kann, ist fraglich, \nweshalb für das Jahr 2022 nochmals mit einem Defizitbeitrag für die \nHerausgabe einer Printausgabe des Anzeigers gerechnet wird. Ab \ndem Jahr 2023 sollte dann ausschliesslich die elektronische Publika-\ntion mittels eAnzeiger erfolgen. \n\nFr. * 44’280.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 16 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n3321 Antennen- und Kabelanlagen \n\nDie Antennen- und Kabelanlage (GGA) der Gemeinde Zollikofen \nwurde Ende Dezember 2011 verkauft (vgl. Urnenabstimmung vom \n15.5.2011). Seit 1.1.2012 ist die Betreiberin (EBL Telecom AG, Liestal) \nfür den Betrieb verantwortlich. Seit dem Jahr 2013 werden Vergünsti-\ngungen aus den vormaligen Vermögenswerten der GGA an die End-\nverbraucher ausgerichtet (Fr. 12.00 pro Monat/Abonnent zzgl. MwSt). \nDer Gegenwert wird aus der entsprechenden Spezialfinanzierung ent-\nnommen und ist für das Budget saldoneutral (Bestand per 31.12.2020: \nFr. 1’821’817.26). Die Vergünstigung wird gemäss Reglement bis und \nmit dem Jahr 2022 gewährt. Das Restguthaben wird anschliessend \ndem allgemeinen Haushalt gutgeschrieben. \nDie ordentlichen Vergünstigungen an die Signalbezüger/innen für das \nJahr 2022 betragen rund Fr. 558’630.00. Der Restsaldo der Spezialfi-\nnanzierung von etwa Fr. 672’150.00 wird z. G. des allgemeinen Haus-\nhalts aufgelöst. \n\n  \n\n3410.3634.01 Sport; Beitrag Sportzentrum Hirzenfeld \n\nDer Leistungseinkauf bzw. die –abgeltung erfolgt gemeinsam durch \ndie Gemeinden Münchenbuchsee und Zollikofen. Der Anteil Zollikofen \nbeträgt gemäss Kostenschlüssel und Leistungsvereinbarung (Beitrag \nder Einfachen Gesellschaft an Trägerverein Hirzi) für das 12. Betriebs-\njahr Fr. 263’000.00 (Vorjahr: Fr. 260’300.00) bei Totalbeitragszahlung \nbeider Gemeinden von unverändert Fr. 550’000.00. \nFür den Unterhalt der Anlage (ausserhalb des ordentlichen Beitrags) \nist der Ersatz der Zutritts- und Eintrittskontrolle vorgesehen (Anteil Ge-\nmeinde Zollikofen) \n\nFr. * 286’900.00 \n\n \n \n \n \n\n* 263’000.00 \n \n \n\n* 23’900.00 \n\n3410.3660.41 Sport; Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öf-\nfentliche Unternehmungen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. Der Abschreibungsbetrag zum Vorjah-\nresbudget erhöht sich infolge der Sanierung Eisbahn mit Überdachung \n(vgl. GGRB vom 24.6.2020 bzw. Urnenabstimmung vom 27.9.2020) \n(Budget Vorjahr: Fr. 76’470.00). \n\nFr. * 187’290.00 \n\n3420.3130.02 Freizeit; Dienstleistungen Dritter, Freiwilligenarbeit \n\nDurchführung eines Freiwilligengrossanlasses zur Anerkennung und \nHonorierung der Freiwilligenarbeit in der Gemeinde. Als Budgetbasis \ndienen die Erfahrungswerte des letzten Anlasses, welcher im Jahr \n2017 stattfand. \n\nFr. 36’000.00 \n\n3420.3149.01 Freizeit; Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg, Biotop \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten (Budget \nVorjahr: Fr. 16’500.00): \n• Sandwechsel Spielplätze (alle zwei Jahre) \n• Holzschnitzel für Spielplätze \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n18’500.00 \n\n \n \n \n\n2’000.00 \n1’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 17 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n3421.3144.01 Freizeithaus Meielen; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind keine grösseren Einzelpositionen vorgesehen (Vor-\njahr: Fr. 17’590.00). \n\nFr. 5’950.00 \n\n4 Gesundheit   \n\n4330.3136.01 Schulgesundheitsdienst; Schulärztliche Untersuchungen \n\nDer Aufwand für die schulärztliche Untersuchungen ist abhängig von \nden Anzahl SuS (Vorjahr: Fr. 16’900.00). Die bisherige Arztpraxis für \ndas zweite Kindergartenjahr hat das Schularztamt gekündet. Eine \nNachfolgelösung konnte noch nicht gefunden werden, weshalb vor-\nsorglich für diese Kindergartenkinder Transportkosten (Gruppenbil-\nlette) in eine Nachbarsgemeinde budgetiert werden (Fr. 720.00). \n\nFr. 19’160.00 \n\n5 Soziale Sicherheit   \n\n5310.4631.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag der Ausgleichskasse des Kantons Bern an die Verwal-\ntungskosten der AHV-Zweigstellen stützen sich auf die neusten verfüg-\nbaren Daten (Basis Jahr 2020) (Vorjahr: Fr. 46’710.00). \n\nFr. * 47’420.00 \n\n5320.3631.01 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialversicherung EL \n\nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen wird je \nzur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Die Bud-\ngetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Einwoh-\nnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons verfüg-\nbaren Ansatz pro Einwohner (periodengerechte Abgrenzung ist dabei \nberücksichtigt). Der Mehraufwand gegenüber dem Budget 2021 be-\ngründet sich einerseits mit der steigenden Einwohnerzahl und anderer-\nseits mit dem höheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 6.00 auf Fr. 246.00/Ein-\nwohner) (Budget Vorjahr: Fr. 2’452’950.00). \n\nFr. * 2’661’720.00 \n\n5350.3102.01 Leistungen an das Alter; Drucksachen, Publikationen (ZOLLI-\nXUNG-ZWÄG) \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Inseratekosten (Fr. 950.00) ist der \nNachdruck der Broschüre «Chumm mer z’Hilf» nötig (Fr. 1’500.00). \n\nFr. 2’450.00 \n\n5410.3631.01 Familienzulagen; Gemeindeanteil Lastenausgleich Familienzula-\ngen Nichterwerbstätige \n\nDie Kosten für den Lastenausgleich Familienzulagen Nichterwerbstä-\ntige gehen zu je 50 % zu Lasten des Kantons und der Gemeinden. Die \nBudgetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Ein-\nwohnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons ver-\nfügbaren Ansatz pro Einwohner (periodengerechte Abgrenzung ist da-\nbei berücksichtigt). Der Mehraufwand gegenüber dem Vorjahres-\nbudget begründet sich mit der steigenden Einwohnerzahl und dem hö-\nheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 1.00 auf Fr. 6.00/Einwohner) (Budget \nVorjahr: Fr. 52’900.00). \n\nFr. * 64’920.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 18 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n5430 Alimentenbevorschussungen und –inkasso \n\nDie Berechnungen sind schwierig und hängen von der individuellen Si-\ntuation jedes Einzelfalls und der allgemeinen Wirtschaftslage ab. Die \nDaten basieren auf den laufenden Bevorschussungsfällen und dem \nMittelwert der fünf vorangehenden Rechnungsjahre. Gegenüber dem \nBudgetwert 2021 wird von höheren Vorschussleistungen ausgegangen \n(+Fr. 18’370.00 auf Fr. 280’120.00, vgl. Konto 5430.3637.11). \nDie Inkassoerfolge sind bedingt durch die Wirtschaftslage und dem \ngrösseren Anteil ausländischer Personen sowie dem Wegfall von zah-\nlungsfähigen Schuldnern in den letzten Jahren zurückgegangen. Ge-\nmäss dem laufenden Inkassoerfolg ist zum Vorjahresbudget mit höhe-\nren Rückerstattungen zu rechnen (+Fr. 7’410.00 auf Fr. 107’870.00, \nvgl. Konto 5430.4260.11) (Nettoaufwand: Fr. 175’050.00; Vorjahr: \nFr. 163’490.00). \n\n  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit \n\nMit den gültigen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden die \nKosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenvertei-\nlung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss von \nder Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat die \nGemeinde einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen. Andererseits wird \nseit 1.1.2012 den Gemeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zuteilba-\nrer soziodemografischer Zuschuss gewährt, welcher die Selbstbehalte \nabfedern bzw. decken helfen. Die Gemeinde hat mit dem Verein den \nGemeindebeitrag gestützt auf das Vereinsbudget festgelegt und den \nBudgetbetrag inkl. Kosten einer Praktikantenstelle (Fr. 35’250.00; Vor-\njahr: Fr. 30’000.00) aufgenommen. Die Praktikantenkosten können seit \ndem Jahr 2019 nicht mehr gesondert dem Lastenausgleich Sozialhilfe \nzugeführt werden (Nettoaufwand: Fr. 83’510.00; Vorjahr: \nFr. 74’760.00). \n\n  \n\n5450.3130.01 Leistungen an Familien allgemein; Mitglieder- und Verbandsbei-\nträge \n\nNebst dem Mitgliederbeitrag an die Berner Konferenz für Sozialhilfe \n(Fr. 1’500.00) ist neu die Kollektivmitgliedschaft für Alimentenfachleute \nSVA vorgesehen, damit die vollen Online-Dienste für Information und \nBeratung zur Verfügung stehen (Fr. 300.00/Jahr). \n\nFr. 1’800.00 \n\n5450.3120.01 Leistungen an Familien allgemein; Ver- und Entsorgung Liegen-\nschaften \n\nMit dem vorgesehenen Rückbau der Liegenschaft im Jahr 2021 entfal-\nlen künftig die Heiz- und Nebenkosten für den Familien-Treff (Vorjahr: \nFr. 1’900.00). \n\nFr. 0.00 \n\n5450.3160.01 Leistungen an Familien allgemein; Miete Familientreff \n\nDer Familientreff mietet seit Juli 2021 am neuen Standort an der Belle-\nvuestrasse 4 neue Räumlichkeiten, weshalb die gemeindeeigenen \nMietkosten für die Bernstrasse 90 infolge Rückbaus der Liegenschaft \nentfallen. \n\nFr. 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 19 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n5450.3636.03 Leistungen an Familien allgemein; Beitrag Familien-Treff \n\nAnstelle der Übernahme der gemeindeeigenen Mietkosten (bisher: \nFr. 14’760.00, vgl. Konto 5450.3160.01) wird dem Familien-Treff ein \njährlicher Beitrag von Fr. 15’000.00 gewährt. \n\nFr. 15’000.00 \n\n5450.3637.01 \n \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (Kita) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton \n(Kita) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Kinderbetreuung (Subjektfinanzierung, keine Orts-\ngebundenheit mehr) hat das bisherige System der subventionierten \nKinderbetreuungsplätze (Objektfinanzierung) per August 2020 abge-\nlöst (vgl. GGRB 28.8.2019). Es wird mit einer Zunahme an betreuten \nKindern und damit der Kosten von 50 % gerechnet. Für den Bereich \nKita werden mit dem System der Betreuungsgutscheine Kosten von \nFr. 1’102’550.00 veranschlagt. Der Kanton beteiligt sich weiterhin an \nden Kosten über den Lastenausgleich Sozialhilfe. Die Gemeinden ha-\nben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, der sich auf die kan-\ntonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein vergünstigtes Betreu-\nungspensum stützen wird. Aus dem Lastenausgleich wird eine Vergü-\ntung im Umfang von Fr. 882’040.00 erwartet. Die verbleibenden \nSelbstbehaltskosten der Gemeinde für die Kita betragen somit rund \nFr. 220’510.00. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n1’102’550.00 \n \n\n882’040.00 \n\n5450.3637.02 \n \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (TE) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton (TE) \n\nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungs-\ngutscheinen für die Tageseltern (Subjektfinanzierung, keine Ortsge-\nbundenheit mehr) hat das bisherige System der subventionierten Ta-\ngesfamilienorganisation (Objektfinanzierung) per August 2020 abge-\nlöst (vgl. GGRB 28.8.2019). Es wird mit einer Zunahme an betreuten \nKindern und damit der Kosten von 50 % gerechnet. Für den Bereich \nTageseltern werden mit dem System der Betreuungsgutscheine Kos-\nten von Fr. 341’380.00 veranschlagt. Der Kanton beteiligt sich wie bis-\nher über den Lastenausgleich Sozialhilfe an den Kosten. Die Gemein-\nden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, der sich auf \ndie kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein vergünstigtes \nBetreuungspensum stützen wird. Aus dem Lastenausgleich wird eine \nVergütung im Umfang von Fr. 273’100.00 erwartet. Die verbleibenden \nSelbstbehaltskosten der Gemeinde für die Tageseltern betragen somit \nrund Fr. 68’280.00. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n341’380.00 \n \n\n273’100.00 \n\n5451.3144.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen (Fr. 1’900.00) sind keine grösseren Einzelpositionen ent-\nhalten (Vorjahr: Fr. 5’660.00). \n\nFr. 1’900.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 20 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n5720.3637.11 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Aufwendungen und Erträge für die wirtschaftliche Hilfe wurden ge-\nstützt auf die laufenden Unterstützungen berechnet. Die Berechnun-\ngen sind sehr schwierig und hängen stark von der allgemeinen Wirt-\nschaftslage ab. Es wird mit einer Fallzunahme und mit Prämienerhö-\nhungen für die Krankenversicherung gerechnet. Gegenüber dem Vor-\njahr (Fr. 8’519’010.00) werden gesamthaft etwas höhere auszurich-\ntende wirtschaftliche Sozialhilfeleistungen erwartet und mit einer Auf-\nwandzunahme infolge Fallübertragungen im Bereich Flüchtlingssozial-\nhilfe gerechnet. \n\nFr. 8’831’910.00 \n\n5720.4260.11 \n \n5720.4260.12 \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter mit In-\nkassoprivileg \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter ohne \nInkassoprivileg \n\nEin grosser Teil der Rückerstattungen besteht aus bevorschussten Ar-\nbeitslosentaggeldern, aus IV-Leistungen und aus Rückvergütungen \nvon Krankheitskosten der Krankenversicherer. Tendenziell ist mit we-\nniger Rückerstattungen zu rechnen, da sich die Sparmassnahmen bei \nden Sozialversicherungen hier auswirken und gleichzeitig die Zahl der \nPersonen ohne Ansprüche auf Leistungen durch Versicherungen zu-\nnimmt. Aufgrund der Erträge der Rechnungsvorjahre werden höhere \nRückerstattungen budgetiert, dies auch unter Berücksichtigung der er-\nwarteten Fallzunahme (vgl. Konto 5720.3637.11). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n309’120.00 \n \n\n2’782’050.00 \n\n5720.4611.12 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Entschädigungen Kanton (Prä-\nmienverbilligungen) \n\nSeit 1.1.2018 wird die Prämienverbilligung auf den Krankenversiche-\nrungen den Gemeinden direkt vom Kanton vergütet. Die Berechnun-\ngen sind schwierig und stützen sich vorab auf die laufenden Unterstüt-\nzungsaufwendungen. Die Rückerstattung darf nicht den individuellen \nKlientenkonti gutgeschrieben werden (Vorjahr: Fr. 745’210.00). \n\nFr. 840’810.00 \n\n5790.3010.01 Sozialhilfe; Löhne Verwaltungspersonal (Sozialdienste) \n\nDie Aufwandzunahme ist auf die Verschiebung von Stellenprozenten \ninnerhalb der Abteilung Soziales, auf Personalwechsel und auf das \nAusrichten von Treueprämien zurückzuführen. Gegenüber dem Vor-\njahr resultiert bei der Abteilung Sozialdienste daher ein höherer Lohn- \nund Sozialversicherungsaufwand (Vorjahr: Fr. 1’072’980.00 zzgl. Ar-\nbeitgeberbeiträge an die Sozialversicherungen, vgl. Konto \n5790.3050.01 – 5790.3054.01). \n\nFr. 1’072’980.00 \n\n5790.3132.01 \n5790.4611.02 \n\nSozialhilfe; Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten \nSozialhilfe; Entschädigungen Kanton (Sozialinspektion) \n\nDer Verein Sozialinspektion ist beauftragt vom Kanton und erbringt \ndieselben Dienstleistungen wie die bisherige im Bedarfsfall manda-\ntierte Firma. Im Verdachtsfall können Sozialinspektionen oder Obser-\nvationen uneingeschränkt eingesetzt werden und es fallen keine weite-\nren Kosten an (Vorjahr: Fr. 6’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 21 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n5790.4611.01 Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton (Besoldungskosten) \n\nDie Besoldungsaufwendungen im Bereich der wirtschaftlichen Sozial-\nhilfe werden nach Massgabe der von der Gesundheits-, Sozial- und In-\ntegrationsdirektion verfügten Pauschalen je Fallkategorie berechnet \n(Vorjahr: Fr. 925’370.00). Der Bereich des Kindes- und Erwachsenen-\nschutzes KES ist unter der Funktion 1402 dargestellt (vgl. Konto \n1402.3910.01 bzw. Konto 5790.4910.01). \n\nFr. * 927’190.00 \n\n5799.3611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich So-\nzialhilfe \n\nDer Lastenausgleich Sozialhilfe wird je zur Hälfte durch den Kanton \nund die Gemeinden finanziert. Die Budgetberechnung erfolgt mit der \nim Vollzugsjahr massgebenden Einwohnerzahl und mit dem gemäss \nPrognoseannahme des Kantons verfügbaren Ansatz pro Einwohner \n(periodengerechte Abgrenzung ist dabei berücksichtigt). Der Mehrauf-\nwand gegenüber dem Budget 2021 (Fr. 6’273’940.00) begründet sich \neinerseits mit der steigenden Einwohnerzahl und andererseits mit dem \nhöheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 15.00 auf Fr. 608.00/Einwohner). \n\nFr. * 6’578’560.00 \n\n5799.4611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton \n\nDer Ertrag bezieht sich auf den Nettoaufwand für die gesetzliche wirt-\nschaftliche Sozialhilfe (Funktion 5720) und den Alimentenbevorschus-\nsungen (Funktion 5430) (Vorjahr: Fr. 5’783’760.00). \n\nFr. * 5’119’980.00 \n\n5920.3636.01 \n5930.3638.01 \n\nHilfsaktionen im Inland; Beiträge an Hilfsaktionen \nHilfsaktionen im Ausland; Beiträge an Hilfsaktionen \n\nDie bisherige Praxis zur Vergabe von Beiträgen wird beibehalten bzw. \ndie Ausrichtung von Beiträgen ist nicht bestritten (gesamthaft etwa \nFr. 10’000.00). Das Einholen eines allfälligen Nachkredits wird mit dem \nohnehin nötigen Beschluss zur Beitragsvergabe verbunden. \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n6 Verkehr   \n\n6150.3010.01 Gemeindestrassen; Löhne Betriebspersonal \n\nIm Budgetjahr ist eine Aushilfsanstellung eines Lehrabgängers vorge-\nsehen. Mit der Auslagerung der Feuerwehraufgabe an die «Feuerwehr \nRegion Moossee» ergibt sich eine Verschiebung der Lohnkosten im \nUmfang von 50-Stellenprozenten vom spezialfinanzierten Bereich Feu-\nerwehr zum allgemeinen Haushalt, was die Budgetzunahme zum Vor-\njahr (Fr. 547’430.00) zzgl. Arbeitgeberbeiträge an die Sozialversiche-\nrungen begründet (vgl. Konto 6150.3050.01 – 6150.3054.01). \n\nFr. 606’880.00 \n\n6150.3111.01 Gemeindestrassen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den kleineren Anschaffungen sind folgende grössere Einzelposi-\ntionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 28’120.00): \n• Geschwindigkeitsanzeige zur Sensibilisierung (rot/grün, Smiley) \n• Ersatz reparaturanfälliges Rasenaufnahmegerät (Jahrgang 1996) \n\ndurch Kombigerät (mit Vertikutiereinsatz im Jahr 2023 ergänzen) \n• Ersatz Winkelschleifer Metabo (Jahrgang 2008) \n• Ersatz Hochdruckreiniger (Jahrgang 1996) \n• Ersatz Vertikutierer (Jahrgang 2005) \n• Ersatz Bewässerungsanlage (Jahrgang 2000) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n42’270.00 \n\n \n \n\n3’720.00 \n25’800.00 \n\n \n440.00 \n\n2’270.00 \n1’880.00 \n5’560.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 22 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n6150.3132.01 Gemeindestrassen; Honorare externe Berater, Gutachter, Fachex-\nperten \n\nNebst den Planungshonorare für Beratungen und Gutachten \n(Fr. 2’500.00) ist folgende Einzelposition vorgesehen: \n• Überprüfung des öffentlichen Raums bezüglich behinderter- und al-\n\ntersgerechter Ausgestaltung (vgl. Umsetzungsprogramm) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n7’500.00 \n\n \n \n \n\n5’000.00 \n\n6150.3141.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Strassen, Verkehrswege \n\n• Strassenunterhalt (0,36 % vom Wiederbeschaffungswert von \n42 Mio. Franken) \n\n• Unterhalt Unterführungen und Strassenentwässerungsanlagen \n• Entfernen von Sprayereien \n• Reinigung der Schlammsammler inkl. Deponiegebühren  \n\n(total ca. 800 Schlammsammler) \n• Anpassungsarbeiten an Strassenentwässerungsanlagen \n• Sanierung von ca. 10 Einlaufschächten (total ca. 750 Schächte) \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n190’000.00 \n\n150’000.00 \n \n\n1’000.00 \n7’000.00 \n\n21’000.00 \n \n\n1’000.00 \n10’000.00 \n\n6150.3151.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsarbei-\nten der Fahrzeuge ist folgende grössere Einzelposition vorgesehen \n(Vorjahr: Fr. 20’730.00): \n• Ersatzreifen diverse Fahrzeuge und Anhänger \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n22’250.00 \n\n \n \n \n \n\n5’100.00 \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n \n6150.3300.61 \n6150.3660.11 \n\nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Strassen \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen  \nübrige Tiefbauten \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Kanton \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierungen von Gemeindestrassen). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n73’430.00 \n12’580.00 \n\n \n44’030.00 \n14’300.00 \n\n6151.3120.01 Öffentliche Beleuchtung; Ver- und Entsorgung, Energieaufwand \n\nDie Aufwandreduktion begründet sich gegenüber dem Vorjahr mit dem \ntiefer veranschlagten Verbrauch (kWh) für die Strassenbeleuchtung  \n(Vorjahr: Fr. 81’130.00). \n\nFr. 76’820.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 23 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n6151.3141.01 Öffentliche Beleuchtung; Unterhalt Strassenbeleuchtung \n\n• Unterhalt, Schadenbehebungen und Erweiterungen Kabelanlage \n• Unterhalt und Erweiterungen Tragwerke \n• Unterhalt der Leuchten und Erweiterungen \n• Sanierung/Ersatz auf LED-Leuchten mit Standard Steuerungen  \n\ngemäss genereller Beleuchtungsplanung GBP (vgl. GRB vom \n15.4.2019, total Fr. 51’000.00; Vorjahr: Fr. 42’000.00): \n• Webergut * \n• Hubelstrasse, Sägebachweg, Grabenstrasse, Waldeckstrasse * \n• Buchrainweg, Rainweg, Buchhaldenweg * \n• Hessweg, Lüfternweg, Bellevuestrasse \n• Kirchweg, Zelgweg \n• Länggasse, Meielenfeldweg \n\n* Sanierungen konnten wegen unvorhergesehenen Netzanpassungen \nnicht im Jahr 2021 umgesetzt werden, weshalb diese erneut für das \nJahr 2022 budgetiert werden. \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n81’000.00 \n\n15’000.00 \n10’000.00 \n\n5’000.00 \n \n \n \n\n3’750.00 \n11’250.00 \n\n3’750.00 \n12’750.00 \n\n6’750.00 \n12’750.00 \n\n6151.3910.01 Öffentliche Beleuchtung; Interne Verrechnung Dienstleistungen \n\nAb dem Budget 2022 entfällt die Verrechnung der allgemeinen Verwal-\ntungskostenanteile zu Lasten der Funktion Öffentliche Beleuchtung. \nDie Funktion wird nicht mehr ausgeglichen bzw. das Rechnungsergeb-\nnis der Öffentlichen Beleuchtung wird nicht mehr wie unter HRM1 in \ndie Funktion Gemeindestrassen übertragen (Vorjahr: Fr. 20’470.00). \n\nFr. * 0.00 \n\n6155.3130.01 Parkplätze; Dienstleistungen Dritter \n\n• Busseninkasso für ruhender Verkehr \n• Kontrolle des ruhenden Verkehrs \nDie Budgetpositionen basieren auf den Annahmen gemäss der Park-\nplatzbewirtschaftung bzw. dem Parkplatzreglement. \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n47’800.00 \n\n10’770.00 \n37’030.00 \n\n6155.3151.01 \n \n6155.3158.01 \n\nParkplätze; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \nWerkzeuge \nParkplätze; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nFür die Wartung des Ticketautomats als Folge der Parkplatzbewirt-\nschaftung verursacht jährliche Wartungskosten (Fr. 500.00). \nFür die Web-Applikation Parkplatzbewirtschaftung ergeben sich jährli-\nche Lizenzkosten von Fr. 4’500.00. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n500.00 \n \n\n4’500.00 \n\n6155.3300.91 Parkplätze; Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Parkplatzbewirtschaftung). \n\nFr. 7’530.00 \n\n6155.4240.01 Parkplätze; Verkauf Parkkarten \n\nMit dem neuen Parkplatzreglement (GGRB vom 29.1.2020) werden \nErträge aus dem Verkauf von Parkkarten erwartet. Der budgetierte Er-\ntrag beruht auf Annahmen; Erfahrungszahlen liegen keine vor. \n\nFr. 92’340.00 \n\n6155.4270.01 Parkplätze; Bussen \n\nDie Budgetposition basiert auf Annahmen gemäss der Parkplatzbewirt-\nschaftung bzw. dem Parkplatzreglement. Erfahrungszahlen liegen \nkeine vor. \n\nFr. 36’100.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 24 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n6191.3111.01 Werkhof; Anschaffungen Geräte, Maschinen und Mobiliar \n\nErsatz Heissgetränkeautomat (Jahrgang 2006) für Personal Werkhof \nund Feuerwehr. Das Verbrauchsmaterial und die Wartungskosten wer-\nden über die Einnahmen aus dem regen genutzten Automaten bezahlt. \n\nFr. 7’950.00 \n\n6191.3144.01 Werkhof; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind keine grösseren Einzelpositionen vorgesehen (Vor-\njahr: Fr. 49’850.00). \n\nFr. \n\n \n\n13’150.00 \n\n6191.4612.01 Werkhof; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nDie allgemeinen Aufwendungen für das Werkhofgebäude werden an-\nteilmässig auf die Nutzer (Feuerwehr, Werkhof, Wasserversorgung) \naufgeteilt (Vorjahr: Fr. 39’920.00). \n\nFr. * 25’200.00 \n\n6220.3300.91 Regionalverkehr; Planmässige Abschreibungen übrige Sachanla-\ngen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Wartekabine Bushaltestelle Hirzenfeld). \n\nFr. 19’000.00 \n\n6220.3635.01 Regionalverkehr; Beitrag PubliBike \n\nBeitrag für das Jahr 2022 von Fr. 40’000.00 an die freiwillige Gemein-\ndeaufgabe des Veloverleihsystems «PubliBike» (GRB 15.2.2021). Der \nBeitrag für das Jahr 2023 beträgt für neun Monate Fr. 30’000.00. Für \ndie Folgejahre ist ein neuer Vertrag abzuschliessen. \n\nFr. * 40’000.00 \n\n \n\n6290.3130.01 Öffentlicher Verkehr; Tageskarte Gemeinde \n\nSeit dem 1.12.2015 werden 10 Tageskarten angeboten. Seitens der \nTransportunternehmung wurde bislang keine Preisänderung mitgeteilt, \nweshalb dieselben Beträge wie im Vorjahr budgetiert werden. Das An-\ngebot Tageskarte Gemeinde ist noch bis Ende 2023 verfügbar. \n\nFr. 129’990.00 \n\n6290.4240.01 Öffentlicher Verkehr; Benützungsgebühren Tageskarte Gemeinde \n\nDie Nachfrage für die Tageskarte stagniert bzw. ist eher rückläufig. \nDer Gemeinderat hat per 1.7.2019 ein Last-Minute-Angebot zu \nFr. 25.00 eingeführt, d. h. die Tageskarte kann am Vortag ab 14:00 \nUhr zum reduzierten Preis bezogen werden. Gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 140’560.00) wird mit einem tieferen Auslastungsgrad gerechnet. \n\nFr. 130’330.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 25 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n6291.3631.01 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung \n\nDie Finanzierung der Kosten des ÖV erfolgt zu 33 % durch die Ge-\nmeinden und zu 67 % durch den Kanton. Für die Berechnung der Ge-\nmeindeanteile sind die Einwohnerzahl sowie das Verkehrsangebot \n(ÖV-Punkte) massgebend (Vorjahr: Fr. 1’634’580.00). Die Ansätze be-\ntragen pro ÖV-Punkt Fr. 409.00 (bisher Fr. 379.00) und pro Einwohner \nFr. 51.00 (bisher Fr. 48.00). Die Kostensteigerung ist vorab auf den \nvom Grossen Rat genehmigten Angebotsbeschluss 2022 – 2025 zu-\nrückzuführen, welcher gezielte Verbesserungen am ÖV-Angebot vor-\nsieht. Zusätzlich sind Abgeltungen an den öffentlichen Verkehr auf-\ngrund der Ertragsausfälle durch die COVID-19-Pandemie in den An-\nsätzen eingerechnet. \n\nFr. * 1’815’610.00 \n\n6310.3151.01 Schifffahrt; Unterhalt Fähre \n\nNebst der jährlichen Wartung wird alle drei Jahre die Fähre durch eine \nBootswerft gewartet, was den Aufwand zum Vorjahr (Fr. 4’700.00) be-\ngründet. \n\nFr. 8’700.00 \n\n6310.4632.01 Schifffahrt; Beitrag Stadt Bern \n\nDie Gemeinden Bern und Zollikofen teilen sich die Gesamtkosten des \nFährbetriebs zu je 50 %. Die Rückerstattung der Gemeinde Bern ergibt \nsich aus dem Gesamtaufwand (Vorjahr: Fr. 21’200.00, Rechnung \n2020: Fr. 22’270.00). \n\nFr. 23’000.00 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung   \n\n7101 Wasserversorgung \n\nDie Grund- und Verbrauchsgebühren der Wasserversorgung wurden \nper 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei der Wasserversorgung resul-\ntiert mit gleichbleibenden Gebührenansätzen ein Aufwandüberschuss \nvon Fr. 116’740.00 (Vorjahr: Fr. 33’300.00). Der Aufwandüberschuss \nwird aus den Rechnungsreserven der Spezialfinanzierung entnommen \n(vgl. Konto 7101.9011.01; Bestand per 31.12.2020: Fr. 1’910’280.81). \n\n  \n\n7101.3120.01 Wasserversorgung; Ver- und Entsorgung, Wasserbezug  \nWVRB AG \n\nDie Verbandsgemeinden haben sich prozentual an den Gesamtbrutto-\nkosten des WVRB AG zu beteiligen. Die Beteiligung errechnet sich \naus dem Wasserbezug und den Spitzenwerten (Top Ten Bezüge). Die \nBerechnung steht in Abhängigkeit zu den Wasserbezügen aller Ver-\nbandsgemeinden. Gegenüber dem Vorjahr wird von einer höheren \nWasserbezugsmenge ausgegangen (Vorjahr: Fr. 734’120.00). \n\nFr. * 791’780.00 \n\n7101.3143.01 Wasserversorgung; Unterhalt Leitungsnetz \n\nDie Budgetsumme für den Unterhalt und die Reparaturen des Lei-\ntungsnetzes stützt sich auf den Mittelwert der fünf vorangehenden \nRechnungsjahre (Vorjahr: Fr. 35’000.00). Für den werterhaltenden Un-\nterhalt des Leitungsnetzes bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen dür-\nfen die Aufwendungen aus der Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto \n7101.4510.01) entnommen werden. \n\nFr. 35’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 26 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n7101.3151.01 Wasserversorgung; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nfür den Unterhalt und die Reparaturen der Betriebseinrichtungen ist die \nalle drei Jahre stattfindende flächendeckende Leckkontrolle budgetiert \n(Vorjahr: Fr. 30’630.00). Der Aufwand für bestimmte Unterhaltsaufwen-\ndungen wird der Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) \nentnommen. \n\nFr. 39’650.00 \n\n7101.3300.31 \n7101.3320.91 \n \n7101.4510.01 \n\nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen übrige immate-\nrielle Anlagen \nWasserversorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen). Die Abschreibungen haben seit der Einführung von \nHRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. Dies bedeutet, dass ab-\nschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen gebildet wird. Die Ent-\nnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entspricht demnach \ndem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungsdauer der Anlagen \n(Fr. 43’230.00) und nicht der Nettoinvestitionssumme. Für den werter-\nhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Er-\nfolgsrechnung werden die Aufwendungen aus der Spezialfinanzierung \nWerterhalt entnommen (vgl. Konto 7101.3143.01 und 7101.3151.01, \ntotal Fr. 56’170.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n42’290.00 \n940.00 \n\n \n99’400.00 \n\n7101.3510.11 \n7101.3510.51 \n \n7101.4240.51 \n\nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt  \nAnschlussgebühren \nWasserversorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von 46,89 Mio. \nFranken bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage \nvon Fr. 351’660.00 ergibt. Die Anschlussgebühren sind seit der Einfüh-\nrung von HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den Wert-\nerhalt einzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Ein-\nlage in den Werterhalt angerechnet (vgl. Gemeindeinformation des \nKantons vom 4.2.2016). Aufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten \nwird fürs Budgetjahr mit Anschlussgebühren von Fr. 300’000.00 ge-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 980’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 51’660.00 \n* 300’000.00 \n\n \n300’000.00 \n\n7101.3612.01 Wasserversorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 93’670.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 84’800.00 \n\n7101.4240.01 Wasserversorgung; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den per 1.1.2021 gültigen An-\nsätzen (Fr. 14.50) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \n(Vorjahr: Fr. 108’950.00). \n\nFr. 110’890.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 27 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n7101.4240.02 Wasserversorgung; Benützungsgebühren und Dienstleistungen \n\nFürs neue Budgetjahr wurde die Anzahl Grundgebühr für Bauwasser \nDritter aufgrund der erwarteten Nachfrage reduziert (Vorjahr: \nFr. 16’620.00). \n\nFr. 14’620.00 \n\n7101.4240.03 Wasserversorgung; Wasserverkauf (Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Wasser basiert auf den per \n1.1.2021 gültigen Ansätzen (Fr. 0.80/m3). Gegenüber dem Vorjahr wird \nmit einer höheren Wassermenge (+16’000 m3) gerechnet. Die Ver-\nbrauchsmenge stützt sich auf den Durchschnittswert der fünf vorange-\nhenden Jahre. Die Zusatzerträge von Schwimmbädern werden etwas \nhöher veranschlagt (Vorjahr: Fr. 569’310.00, Konto 7101.4250.01). \n\nFr. 582’300.00 \n\n7101.4409.01 Wasserversorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Wasserversorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) \nist gegenüber dem Vorjahr (Fr. 19’830.00) eine Ertragszunahme zu \nverzeichnen. \n\nFr. * 15’990.00 \n\n7101.4463.01 Wasserversorgung; Finanzertrag WVRB AG \n\nAuf dem Aktienkapital wird seit dem Geschäftsjahr 2019 eine Divi-\ndende von 0,25 % bezahlt (gemäss Beschluss Generalversammlung \nvom 18.6.2020; Vorjahr: Fr. 4’050.00). \n\nFr * 4’050.00 \n\n7101.4631.01 Wasserversorgung; Beiträge Kanton, Hydranten \n\nAufgrund der Bautätigkeit wird die Anzahl subventionsberechtigter Bei-\nträge an Hydranten um ein Stück erhöht (Vorjahr: Fr. 12’000.00). \n\nFr. 15’000.00 \n\n7101.4898.01 Wasserversorgung; Entnahmen übriges Eigenkapital WVRB AG \n\nDie im Jahr 2007 gebildeten Rückstellungen bei der Übertragung des \nVerwaltungsvermögens an die WVRB AG sind mit der Einführung von \nHRM2 aufzulösen und zu 1/16 jährlich der Erfolgsrechnung gutzu-\nschreiben (Jahre 2016 – 2031). \n\nFr. * 269’060.00 \n\n7201 Abwasserentsorgung \n\nDie Grund- und Verbrauchsgebühren der Abwasserentsorgung wurden \nper 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei der Abwasserentsorgung re-\nsultiert mit gleichbleibenden Gebührenansätzen ein Aufwandüber-\nschuss von Fr. 15’280.00 (Vorjahr: Ertragsüberschuss Fr. 11’480.00). \nDer Aufwandüberschuss wird der Spezialfinanzierung Rechnungsaus-\ngleich entnommen (vgl. Konto 7201.9011.01; Bestand per 31.12.2020: \nFr. 2’359’882.32). \n\n  \n\n7201.3130.01 Abwasserentsorgung; Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porti, \nMitgliederbeitrag \n\nFür die Nachführung des Leitungsinformationssystems (LIZO) wird mit \ngeringerem Aufwand gerechnet, was die Budgetreduktion zum Vorjahr \n(Fr. 11’500.00) begründet. \n\nFr. 9’460.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 28 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n7201.3111.01 Abwasserentsorgung; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge \n\n• Ersatz des reparaturanfälligen Gas-Warngeräts \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n950.00 \n\n \n950.00 \n\n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n \n7201.4510.01 \n\nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen übrige  \nimmaterielle Anlagen \nAbwasserentsorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredit, verschiedene Leitungs-\nsanierungen, Umsetzung GEP Massnahmen). Die Abschreibungen ha-\nben seit der Einführung von HRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. \nDies bedeutet, dass abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen \ngebildet wird. Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt \nentspricht demnach dem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungs-\ndauer der Anlagen (Fr. 63’090.00) und nicht der Nettoinvestitions-\nsumme. Für den werterhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Ar-\nbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung werden die Aufwendungen \naus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen (vgl. Konto \n7201.3143.01, Fr. 15’700.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n39’470.00 \n22’170.00 \n\n \n78’790.00 \n\n7201.3510.11 \n7201.3510.51 \n \n7201.4240.51 \n\nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAnschlussgebühren \nAbwasserentsorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von 76,57 Mio. \nFranken bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage \nvon Fr. 576’120.00 ergibt. Die Wiederbeschaffungswerte basieren auf \ndem nachgeführten Generellen Entwässerungsplanung GEP vom Jahr \n2018. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung von HRM2 über \ndie Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt einzulegen. Die \nAnschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4.2.2016). \nAufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs Budgetjahr mit \nAnschlussgebühren von Fr. 500’000.00 gerechnet (Vorjahr: \nFr. 1’220’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 76’120.00 \n* 500’000.00 \n\n \n500’000.00 \n\n7201.3612.01 Abwasserentsorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 115’120.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7101.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 120’870.00 \n\n7201.3632.01 Abwasserentsorgung; Betriebsbeitrag ARA Worblental \n\nDie Kosten basieren auf dem Kostenvoranschlag der ARA Worblental: \n• Betriebskostenbeitrag inkl. Mikroverunreinigungen  \n\n(Vorjahr: Fr. 1’179’730.00) \n• Beitrag an Abwasserfonds Kanton Bern (Vorjahr: Fr. 71’470.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 1’260’280.00 \n\n \n \n\n* 1’194’820.00 \n* 65’460.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 29 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n7201.4240.01 Abwasserentsorgung; Grund- und Regenabwassergebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den per 1.1.2021 gültigen An-\nsätzen (Fr. 50.00) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \nbzw. der aktualisierten Flächen für die Regenabwassergebühr. Die Re-\ngenabwassergebühr verbleibt auf dem Ansatz von Fr. 0.20/m2 (Vor-\njahr: Fr. 463’900.00). \n\nFr. 469’300.00 \n\n7201.4240.02 Abwasserentsorgung; Benützungsgebühren  \n(Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Abwasser basiert auf den per \n1.1.2021 gültigen Ansätzen (Fr. 1.60/m3). Gegenüber dem Vorjahr wird \nmit einer höheren Abwassermenge (+38’000 m3) gerechnet (Vorjahr: \nFr. 1’091’200.00). \n\nFr. 1’152’000.00 \n\n7201.4409.01 Abwasserentsorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) \nist gegenüber dem Vorjahr (Fr. 39’200.00) eine Ertragsabnahme zu \nverzeichnen. \n\nFr. * 37’200.00 \n\n7301 Abfall \n\nDie Gebührenansätze der Abfallentsorgung wurden per 1.1.2021 um \nrund 10 % erhöht. Bei der Abfallentsorgung resultiert mit den gleich-\nbleibenden Grund- und Verbrauchsgebühren ein Ertragsüberschuss \nvon Fr. 45’550.00 (Vorjahr: Fr. 3’150.00). Der Ertragsüberschuss wird \nden Reserven der Spezialfinanzierung zugeführt (Bestand per \n31.12.2020: Fr. 555’286.09). \n\n  \n\n7301.3130.01 Abfall; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsorgungskosten \n\nDie Aufwendungen für die Hausabfuhren und Spezialsammlungen ba-\nsieren auf den aktualisierten Abfuhreinheiten und –preise. Die Abfuhr-\nkosten vom Entsorgungshof Hubelgut wurden gemäss überarbeiteten \nMengenangaben und Entsorgungspreisen veranschlagt. \n(Vorjahr: Fr. 505’300.00). \n\nFr. * 533’280.00 \n\n7301.3612.01 Abfall; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 47’420.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7101.3612.01, 7201.3612.01). \n\nFr. * 49’130.00 \n\n7301.3634.01 Abfall; Betriebsbeitrag KEWU AG \n\nBeim Hauskehricht (Fr. 135.00/Tonne) und beim Grünabfall \n(Fr. 130.00/Tonne) wird mit einer höheren Abfuhrmenge gerechnet. \nDie Abfallmenge für das Grobsperrgut (Fr. 135.00/Tonne) wird tiefer \nveranschlagt. Die Ansätze pro Tonne verbleiben auf den Vorjahres-\nwerten (Vorjahr: Fr. 372’780.00). \n\nFr. * 381’880.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 30 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n7301.3635.01 Abfall; Betriebsbeitrag Entsorgungshof \n\nDie Entschädigung für die Betriebsführung des Entsorgungshofs Hu-\nbelgut (vgl. GGRB vom 22.2.2017) wurde gemäss Indexstand berech-\nnet (Vorjahr: Fr. 41’000.00). \n\nFr. * 41’000.00 \n\n7301.4240.01 Abfall; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühren errechnen sich gemäss den aktualisierten Men-\ngeneinheiten an Einwohnergleichwerten. Aufgrund der Bevölkerungs-\nzunahme wird mit mehr Einwohnergleichwerten gerechnet (Vorjahr: \nFr. 575’230.00). \n\nFr. 619’400.00 \n\n7301.4240.04 Abfall; Verkauf Gebühren- und Containermarken \n\nDer Ertrag ist anhand der Mengeneinheiten aktualisiert (Sackgebüh-\nren, Container-Banderolen und –Jahresmarken). Bei den Sackgebüh-\nrenmarken und Containerbanderolen wird mit höheren Mengeneinhei-\nten zum Vorjahr gerechnet. Die Tarifansätze für die Gebührenmarken \nund Containerbanderolen bleiben zum Budgetjahr 2021 unverändert \n(Vorjahr: Fr. 524’130.00, Konto 7301.4250.01). \n\nFr. 542’860.00 \n\n7301.4250.02 Abfall; Verkauf Altpapier \n\nDer Budgetbetrag basiert auf der Preisvereinbarung vom Jahr 2021. \nFürs neue Budgetjahr wird ein neuer Vertrag abgeschlossen. Aufgrund \ndes Marktumfeldes ist tendenziell von einer Ertragszunahme auszuge-\nhen (Vorjahr: Fr. 0.00). \n\nFr. 24’000.00 \n\n7301.4260.01 Abfall; Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) \n\nMit der Aufgabenübertragung für die Entsorgung von Altglas und Kon-\nservendosen/Büchsen an die KEWU AG wird der Nettoertrag an die \nGemeinde vergütet. Die Entschädigung wurde anhand der Mengenein-\nheiten aktualisiert. Fürs neue Jahr kann mit einer Vergütung für Kon-\nservendosen/Büchsen gerechnet werden (Vorjahr: Fr. ’1’530.00). \n\nFr. 2’530.00 \n\n7301.4409.01 Abfall; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung werden ver-\nzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie \ndes angepassten Zinssatzes (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) ist \ngegenüber dem Vorjahr (Fr. 1’940.00) eine Ertragsabnahme zu ver-\nzeichnen. \n\nFr. * 1’450.00 \n\n7501.3637.01 \n7501.4893.01 \n\nFonds für Landschaftsschutz; Vernetzungsbeiträge \nFonds für Landschaftsschutz; Entnahmen Vorfinanzierung \n\nDer Grosse Gemeinderat hat am 27.11.2019 das Reglement über die \nAusrichtung von Beiträgen an Baudenkmäler und Naturobjekte geneh-\nmigt. Der Gemeinderat hat an seiner Klausur im Jahr 2019 einen Ge-\nsamtbetrag von Fr. 18’000.00 pro Jahr als Richtwert vorgesehen \n(Fondsbestand per 31.12.2020: Fr. 33’069.50). Für das Budgetjahr \nwird mit Vernetzungsbeiträgen von Fr. 15’000.00 gerechnet. \n\nFr. \nFr. \n\n15’000.00 \n15’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 31 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n7610.3130.01 \n \n7610.4210.01 \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Dienstleistungen Dritter, \nRauchgaskontrolle \nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Gebühren Rauchgaskontrolle \n\nDie Anzahl zu kontrollierender Brenner ist gegenüber dem Vorjahr ab-\nnehmend, weshalb einerseits mit tieferem Aufwand und andererseits \nmit geringeren Gebührenerträgen gerechnet wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n25’800.00 \n \n\n43’500.00 \n\n7690.3130.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Dienstleistungen  \nDritter, Energiestadt \n\n• Jährlicher Beitrag an Trägerverein Energiestadt \n• Projektbegleitung und Beratung «Energiestadt Gold» \n• Klimatage «20 Jahre Energiestadt Zollikofen» \n• Aktionswoche «bike to work» \n• Umweltunterricht an Schulen \n• Biodiversitätsspaziergang für Bevölkerung \n• Energieberatung für Privatpersonen (vgl. Motion «Gemeinsam ge-\n\ngen den Klimawandel: Informationsoffensive der Gemeinde zur \nCO2 Reduktion in Zollikofen») \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n17’800.00 \n\n \n2’600.00 \n5’000.00 \n6’000.00 \n\n700.00 \n1’000.00 \n1’000.00 \n1’500.00 \n\n7710.3101.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Betriebs- und Verbrauchsma-\nterial \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 8’100.00) sind \nfolgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n• Tritt-/Gehwegplatten zwischen Sargreihengräbern \n• Material für Grabspriessung bei übergrossen Särgen \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n11’210.00 \n\n \n \n \n\n2’360.00 \n750.00 \n\n7710.3111.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Anschaffung Maschinen, Ge-\nräte, Fahrzeuge \n\n• Kopf- und Fusswandsicherung zu Grabspriessung \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n790.00 \n\n \n790.00 \n\n7710.3140.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Unterhalt Friedhofanlage \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 2’250.00) ist \nfolgende grössere Einzelposition enthalten: \n• Wiederinbetriebnahme Friedhofbrunnen Hessweg. \n\nMit der Überbauung Blumenpark benötigt der Brunnen eine neue \nWasser- und Stromleitung sowie einen neuen Schlammsammler \nund Pumpenschacht. Der Brunnen ist derzeit ausser Betrieb. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n20’950.00 \n\n \n \n\n18’700.00 \n\n7710.3144.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Baulicher Unterhalt Aufbah-\nrungshalle \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 6’210.00) ist \nfolgende grössere Einzelposition enthalten: \n• Fenster/Oblichter der Aufbahrungsräume zur Überbauung Paradiso \n\nfolieren \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n7’210.00 \n\n \n \n \n\n1’000.00 \n\n7710.3637.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Beiträge unentgeltliche Be-\nstattungen \n\nEs wird mit Kosten für fünf (fünf) unentgeltlichen Bestattungen (4x Kre-\nmation, 1x Erdbestattung) gerechnet (Vorjahr: Fr. 13’740.00; Rech-\nnung 2020: Fr. 14’840.00). \n\nFr. 12’610.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 32 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n7792.4033.01 Hundetoiletten; Hundesteuer \n\nGemäss der Anzahl registrierter Hunde wird von einem Mehrertrag \nausgegangen (Vorjahr: Fr. 34’720.00; Rechnung 2020: Fr. 36’260.00). \n\nFr. 40’660.00 \n\n7900.3132.01 Raumordnung allgemein; Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten \n\n• Beratung durch Fachbüros für kleinere Planungen und Abklärun-\ngen \n\n• UeO Webergut Nord \n• UeO oder Gesamtvorhaben Bärenareal \n• UeO Aareraum (Umsetzung Richtplan Landschaft) \n• Reporting Richtpläne (Erhebung von Grundlagendaten) \n• Erarbeiten Massnahmenkatalog unter Einbezug der Bevölkerung \n\nund Fachleuten zur Veloförderung \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n34’000.00 \n\n \n10’000.00 \n\n \n2’000.00 \n2’000.00 \n\n10’000.00 \n5’000.00 \n5’000.00 \n\n8 Volkswirtschaft   \n\n8710.4120.01 Elektrizität allgemein; Konzessionsabgabe BKW AG \n\nDie Entschädigung der BKW AG stützt sich gemäss Vertrag auf den \nEnergieverbrauch der Vorjahre (Vorjahr: Fr. 336’000.00). \n\nFr. * 330’000.00 \n\n8726.4120.01 Regionale Gasversorgung; Konzessionsabgabe ewb Bern \n\nDie Entschädigung der Energie Wasser Bern richtet sich gemäss Ver-\ntrag auf die bezogene Gasmenge. Gegenüber dem Vorjahr wird mit ei-\nner tieferen Gasmenge gerechnet, was die Ertragsabnahme begründet \n(Vorjahr: Fr. 111’760.00). \n\nFr. * 110’450.00 \n\n9 Finanzen und Steuern   \n\n910 Steuern \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2022 wurden auf der unveränderten \nSteueranlage von 1,40 Einheiten berechnet. \n\n  \n\n9100.3181.01 Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern \n\nFür die Budgetierung der Forderungsverluste allgemeiner Gemeinde-\nsteuern wurde auf den Mittelwert der Rechnungsvorjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 295’000.00). \n\nFr. 279’000.00 \n\n9100.4000.01 Einkommenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2022 wird gegenüber dem bereinigten Rechnungs-\nergebnis 2020 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2020 von 17,5 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von 2,4 % gerechnet (wirtschaftli-\nche Faktoren und Progression). Die Anzahl steuerpflichtige Personen \nwird gegenüber der Rechnung 2020 um voraussichtlich rund 80 Pflich-\ntige zunehmen. Für die Veränderungen der Vorjahresveranlagungen \nsind 0,7 Mio. Franken budgetiert. Gegenüber dem Vorjahresbudget \nergibt sich aufgrund der Basiswerte aus dem laufenden Jahr sowie mit \nden aktualisierten Wachstumskomponenten (Zuwachsrate, Anzahl \nSteuerpflichtige) ein Mehrertrag von ca. 1,19 Mio. Franken (Vorjahr: \n17,65 Mio. Franken; Rechnung 2020: 18,25 Mio. Franken). \n\nFr. 18’839’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 33 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n9100.4000.21 Nachsteuern und Bussen \n\nFür die Budgetierung der Nachsteuern und Bussen wurde auf dem be-\nreinigten Mittelwert der Vorjahre und unter Berücksichtigung des \nTrendwerts abgestellt (Vorjahr: Fr. 34’000.00). \n\nFr. 37’000.00 \n\n9100.4000.41 \n9100.4000.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommen \nPassive Steuerausscheidungen Einkommen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n646’000.00 \n-910’000.00 \n\n9100.4001.01 Vermögenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2022 wird gegenüber dem bereinigtem Rechnungs-\nergebnis 2020 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2020 von 1,68 Mio. \nFranken) mit einem Nettozuwachs von 4,3 % gerechnet (Sparquote, \nEntwicklung Finanz-/Kapitalmärkte inkl. Progression). Die Anzahl steu-\nerpflichtige Personen wird gegenüber der Rechnung 2020 voraussicht-\nlich um rund 80 Pflichtige zunehmen. Für die Veränderungen der Vor-\njahresveranlagungen sind ca. 0,08 Mio. Franken budgetiert. Aufgrund \nder Hauptrevision der amtlichen Werte der nichtlandwirtschaftlichen \nGrundstücke wird mit zusätzlichen Vermögenssteuern von rund \n0,22 Mio. Franken gerechnet (Berechnung gemäss Steuerverwaltung \ndes Kantons Bern). Gegenüber dem Vorjahresbudget ergibt sich mit \nden aktualisierten Bemessungsgrundlagen und den Auswirkungen aus \nder amtlichen Neubewertung der Grundstücke ein Mehrertrag von \nFr. 54’000.00 veranschlagt (Vorjahr: 2,02 Mio. Franken; Rechnung \n2020: 1,78 Mio. Franken). \n\nFr. 2’075’000.00 \n\n9100.4001.41 \n9100.4001.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögen \nPassive Steuerausscheidungen Vermögen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n141’000.00 \n-206’000.00 \n\n9100.4002.01 Quellensteuern \n\nDie Quellensteuern sind auf Mittel- und Trendwerten berechnet. Es \nwird gegenüber dem Vorjahr (Fr. 395’000.00) von einer Ertragsab-\nnahme ausgegangen (Rechnung 2020: Fr. 428’910.00), da die Quel-\nlensteuerpflichtige vermehrt im ordentlichen Verfahren veranlagt wer-\nden. \n\nFr. 380’000.00 \n\n9100.4010.01 Gewinnsteuern \n\nDie Erträge werden anhand der Mittelwerte der vorangehenden Rech-\nnungs- und Steuerjahre und gestützt auf die Prognosedaten der \n1. Rate nach der Steuerbuchhaltung berechnet und mit der zu erwar-\ntenden Gewinnzunahme oder Gewinnabnahme bei den Unternehmun-\ngen nach der wirtschaftlichen Entwicklung (Bruttoinlandprodukt BIP) \nergänzt. Mit der Steuergesetzrevision 2021 werden die Holdinggesell-\nschaften neu in der Gewinnsteuer besteuert, was zu Mehreinnahmen \nführen dürfte. Gegenüber dem Vorjahresbudget wird mit einem Mehr-\nertrag von Fr. 61’000.00 ausgegangen (Vorjahr: Fr. 1’169’000.00). \n\nFr. 1’230’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 34 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n9100.4010.41 \n9100.4010.51 \n9100.4011.41 \n9100.4011.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \n\nDie Gemeindesteuerteilungen (Gewinn- und Kapitalsteuern) bei juristi-\nschen Personen stützen sich auf Mittel- und Trendwerten. Es ist nicht \nvorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n405’000.00 \n-205’000.00 \n\n9’000.00 \n-15’000.00 \n\n9100.4011.01 Kapitalsteuern \n\nDie Erträge werden anhand des Mittelwerts der vorangehenden Rech-\nnungsjahre und gestützt auf die Prognosedaten der 1. Rate nach der \nSteuerbuchhaltung berechnet. Mit der Steuergesetzrevision 2021 ge-\nlangt der neue tiefere Tarif für die Kapitalsteuern zur Anwendung, was \nzu einer Ertragsabnahme führen dürfte (Vorjahr: Fr. 25’000.00; Rech-\nnung 2020: Fr. 11’330.00). \n\nFr. 4’000.00 \n\n9100.4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern \n\nDie Erträge aus abgeschriebenen Steuern werden gestützt auf den \nMittelwert der Vorjahre veranschlagt (Vorjahr: Fr. 50’000.00). \n\nFr. 50’000.00 \n\n9101.4000.81 Lotteriegewinnsteuern \n\nSeit dem Jahr 2019 sind Gewinne aus schweizerischen Spielbanken \nbis zu einem Betrag von 1,0 Mio. Franken steuerfrei. In den zwei vo-\nrangehenden Rechnungsjahren konnten keine Lotteriegewinne verein-\nnahmt werden, weshalb mit keinen Erträgen gerechnet wird (Vorjahr: \nFr. 5’000.00). \n\nFr. 0.00 \n\n9101.4022.01 Grundstückgewinnsteuern \n\nDer Budgetbetrag stützt sich auf den bereinigten Mittel- und Trendwert \nder letzten Rechnungs- und Steuerjahre (Vorjahr: Fr. 545’000.00). \n\nFr. 491’000.00 \n\n9101.4022.11 Sonderveranlagungen \n\nFür die Budgetierung der Sonderveranlagungen wurde auf den Mittel- \nund Trendwert der letzten Rechnungs- und Steuerjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 350’000.00). \n\nFr. 415’000.00 \n\n9102.4021.01 Liegenschaftssteuern \n\nDie Erträge aus Liegenschaftssteuern sind mit 1 ‰ des amtlichen \nWerts berechnet und basieren auf den verfügbaren Werten per \n31.12.2020 unter Berücksichtigung der Vorjahresberichtigungen und \nden sich abzuzeichnenden Neubewertungen bzw. Nachschätzungen \nsowie der allgemeinen Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen \nGrundstücke (Rechnung 2020: Fr. 2’212’505.00). \n\nFr. 2’250’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 35 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n9300.3621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Lastenausgleich  \nneue Aufgabenteilung \n\nIn diesem Lastenausgleich werden seit FILAG 2012 bisherige und /  \noder künftige Lastenverschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden \n(vertikale Lastenverschiebungen) gegenseitig verrechnet. Pro massge-\nbenden Einwohner ist ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 185.00 (Vorjahr: \nFr. 183.00) an den Kanton zu bezahlen. In diesem Umfang fallen der \nGesamtheit der Gemeinden seither Aufgaben/Lasten weg, welche kan-\ntonalisiert wurden (Vorjahr: Fr. 1’899’540.00). Im Jahr 2018 hat der \nGemeinderat gegen die im Lastenausgleichsgefäss neu enthaltene \nPosition «Erhöhung der Fallpauschalen des Kantons für Leistungen \nder Gemeinden an die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde» beim \nKanton Beschwerde eingereicht. Die Anrechnung der zusätzlich dem \nKanton anfallenden Kosten für die KESB beim Lastenausgleich wird \nvon der Gemeinde bestritten. Das Beschwerdeverfahren ist pendent. \n\nFr. * 1’964’700.00 \n\n9300.3622.71 \n9300.4622.71 \n\nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \n\nMassgebend für die Ermittlung der Berechnungsgrundlagen beim  \ndirekten Finanzausgleich ist der Durchschnitt der drei dem Vollzugs-\njahr vorangegangenen Jahre (2019 – 2021). Gemeinden mit einem \nharmonisierten Steuerertragsindex (HEI) von über 100 erbringen eine \nAusgleichsleistung (Disparitätenabbau). Für die Gemeinde Zollikofen \nwird mit einem HEI von 99,78 (Vorjahr: 98,78) gerechnet, d. h. die Ge-\nmeinde erhält eine Ausgleichsleistung von etwa Fr. 44’000.00 (Vorjahr: \nFr. 124’000.00; Rechnung 2020: Erbringt eine Ausgleichsleistung von \nFr. 75’940.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 44’000.00 \n\n9300.4621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Soziodemografischer Zuschuss \n\nSeit Inkrafttreten des FILAG 2012 wird den Gemeinden ein soziode-\nmografischer Zuschuss ausgerichtet. Die unterschiedlichen, durch die \nsoziale Struktur der Bevölkerung verursachten finanziellen Belastun-\ngen der Gemeinden werden in einem Soziallastenindex abgebildet. \nDer Soziallastenindex berechnet sich anhand statistisch signifikant \nkostentreibender Faktoren wie Anteil Arbeitslose, Ausländeranteil, An-\nteil EL-Bezüger und Anteil Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, \ndie von den Gemeinden nicht direkt beeinflusst werden können (Vor-\njahr: Fr. 214’690.00). \n\nFr. * 252’240.00 \n\n9500.4024.01 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern \n\nFür die Budgetierung wurde auf den bereinigten Mittelwert der letzten \nJahre abgestellt (Vorjahr: Fr. 51’000.00). \n\nFr. 50’000.00 \n\n9500.4600.01 Ertragsanteile, übrige; Ertragsanteile an Direkte Bundessteuer \n\nZur Deckung der Ertragsausfälle bei den Gewinn- und Kapitalsteuern \naufgrund der Steuergesetzrevision (STAF Massnahmen) erhalten die \nGemeinden eine Ausgleichsleistung. Gemäss Berechnung wird mit ei-\nner Zahlung zugunsten der Gemeinde von Fr. 74’000.00 (Vorjahr: \nFr. 93’900.00; Rechnung 2020: Fr. 73’305.00) gerechnet. \n\nFr. 74’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 36 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n9610.3400.01 Zinsen; Verzinsung laufende Verbindlichkeiten \n\nEs wird davon ausgegangen, dass der ausgewiesene Fremdmittelbe-\ndarf vorerst durch die vorhandenen flüssigen Mittel gedeckt werden \nkann und somit keine Schuldzinsen für Kontokorrente anfallen werden \n(Vorjahr: Fr. 5’780.00 inkl. Negativzinsen, vgl. Konto 9610.3499.02). \n\nFr. 0.00 \n\n9610.3401.01 \n9610.3406.01 \n\nZinsen; Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nGestützt auf den Bestand und den benötigten liquiden Mitteln sind \nkurzfristige Überbrückungskredite nicht auszuschliessen (Vorjahr: \nFr. 2’500.00). \n\nFr. \nFr. \n\n1’000.00 \n0.00 \n\n9610.3409.01 Zinsen; Verrechnete Zinse \n\nDas zinspflichtige Nettovermögen der spezialfinanzierten Bereiche \n(Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfall) führt für \nden allgemeinen Haushalt infolge veränderter Kapitalsumme und an-\ngepasstem Zinssatz (tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) gegenüber \ndem Vorjahr (Fr. 66’980.00) zu einem Minderaufwand \n\nFr. * 56’710.00 \n\n9610.3499.01 \n9610.4401.01 \n\nZinsen; Vergütungszinse Steuern \nZinsen; Verzugszinsen Steuern \n\nFür die Budgetierung des zu leistenden Zinsaufwandes (Vorjahr: \nFr. 70’000.00) bzw. des Zinsertrages (Vorjahr: Fr. 128’000.00) aus \ndem Bereich der Steuern, wurde auf den Mittel- und Trendwert der \nletzten Jahre unter Berücksichtigung des Zinssatzes abgestellt. \n\nFr. \nFr. \n\n25’000.00 \n130’000.00 \n\n9610.3499.02 \n \n9610.4499.01 \n\nZinsen; Übriger Finanzaufwand aus Finanzverbindlichkeiten (Ne-\ngativzinsen) \nZinsen; Übriger Finanzertrag aus Finanzverbindlichkeiten (Nega-\ntivzinsen) \n\nDie negativen Zinserträge bzw. der Zinsaufwand aus einer Geldmittel-\naufnahme sind gesondert als übriger Finanzertrag bzw. Finanzauf-\nwand zu betrachten. Die Erträge stehen in Verbindung mit einer Mittel-\naufnahme und nicht mit einer Vermögensanlage. Fürs Budgetjahr wird \naufgrund der verfügbaren liquiden Mittel mit Negativzinsen gerechnet \n(Vorjahr unter Konto 9610.3400.01, Fr. 5’780.00 budgetiert; vgl. Ge-\nmeindeinformation AGR vom 10.1.2019). \n\nFr. 21’730.00 \n \n\n0.00 \n\n9610.4940.01 \n9630.3940.01 \n\nZinsen; Verrechnete Zinse \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Verrechnete Zinse \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen wird verzinst, wobei dieser mit den Aktiven (Buchwerte \nder Liegenschaften gemäss Anschaffungskosten) verrechnet wird. In-\nfolge der veränderten Kapitalsumme und des angepassten Zinssatzes \n(tiefes Zinsniveau bzw. Negativzinse) ist gegenüber dem Vorjahr \n(Fr. 13’200.00) eine Ertrags- bzw. eine Aufwandabnahme zu verzeich-\nnen. \n\nFr. \nFr. \n\n* 9’760.00 \n* 9’760.00 \n\n9630.3430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt (Bern-\nstrasse 90) \n\nIm Jahr 2021 ist der Rückbau der Liegenschaft vorgesehen, weshalb \nkein baulicher Unterhalt mehr veranschlagt wird (Vorjahr: Fr. 58’250.00 \ninkl. Abbruchkosten). \n\nFr. 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 37 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n9630.3430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen \n(Fr. 18’000.00) sind folgende grössere Einzelpositionen vorgesehen: \n• Montage Gegensprechanlage \n• Sanierung Treppenhaus und Wohnungstüren \nDie Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzierung Werterhalt \nder Liegenschaften Finanzvermögen, vgl. Konto 9630.4893.01. \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n39’510.00 \n\n \n \n \n\n4’880.00 \n16’630.00 \n\n9630.3441.01 \n \n9630.4443.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Wertberichtigung Sachan-\nlagen \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Marktwertanpassungen \nLiegenschaften \n\nDas Finanzvermögen wird periodisch neu bewertet. Die Neubewertung \nerfolgt bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten mindestens \nalle fünf Jahre (oder bei Änderung des amtlichen Werts) und bei allen \nanderen Vermögenswerten jährlich. Bei eingetretenen dauerhaften \nWertverminderungen oder Verlusten erfolgt eine sofortige Wertberichti-\ngung. Die Grundstück-/Liegenschaftswerte sind im Zeitpunkt der Bud-\ngeterstellung per Bilanzstichtag nicht bekannt, weshalb von keiner \nWertverminderung (Aufwand) ausgegangen wird und mangels bekann-\nten Berechnungsgrundlagen keine Marktwertanpassung (Ertrag) ver-\nanschlagt wird. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n0.00 \n \n\n0.00 \n\n9630.3893.01 \n9630.4893.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Einlagen Vorfinanzierung \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Entnahmen  \nVorfinanzierung \n\nDer maximale Bestand der Spezialfinanzierung ist per Ende 2021 \nschätzungsweise überschritten, wonach gestützt auf das Reglement \nüber die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermö-\ngen keine Einlage vorzunehmen ist. Die baulichen Liegenschaftsauf-\nwendungen (vgl. Konto 9630.3430.01, 9630.3430.02, 9630.3431.01, \n9630.3431.02 und 9630.3439.01) werden aus den vorhandenen Re-\nserven der Spezialfinanzierung entnommen. \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n43’360.00 \n\n9630.4430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baurechtszinse \n\nMit einem Zinsertrag aus der Landabgabe im Baurecht der Überbau-\nung Lindenweg wird gemäss Baurechtsvertrags erstmals im Jahr 2023 \ngerechnet. Im Budget 2021 war ein pro Rata Baurechtszins enthalten \n(Vorjahr: Fr. 263’500.00). \n\nFr. 247’470.00 \n\n9630.4430.03 Liegenschaften des Finanzvermögens; Mietzinse Bernstrasse 90 \n\nIm Jahr 2021 ist der Rückbau der Liegenschaft vorgesehen, weshalb \nfür das Jahr 2022 keine Mietzinseinnahmen veranschlagt werden (Vor-\njahr: Fr. 18’350.00 für ein halbes Jahr). \n\nFr. 0.00 \n\n9900.3894.01 \n9900.4894.01 \n\nNicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven \nNicht aufgeteilte Posten; Entnahmen finanzpolitische Reserven \n\nDas Budget 2022 weist einen Aufwandüberschuss aus, weshalb keine \nzusätzlichen Abschreibungen vorzunehmen sind. Aufgrund des mass-\ngebenden Bilanzquotienten können keine zusätzlichen Abschreibun-\ngen aufgelöst werden. Der veranschlagte Aufwandüberschuss wird \nvollumfänglich dem Bilanzüberschuss belastet. \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 0.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2022 \n\nVersion: Grosser Gemeinderat  |  21.09.2021  |  Geschäft Nr. 1355 Seite 38 \ns:\\09_ressourcen, support\\01_finanzen\\03_budget\\budgetdetails 2022, ggr.docx \n\n9950.3896.01 Neutrale Aufwendungen und Erträge; Einlagen in Neubewer-\ntungsreserven \n\nDie Einlage (Überführung) von der Neubewertungsreserve in die \nSchwankungsreserve erfolgte per 1. Januar 2021 auf den Bilanzwer-\nten per 31. Dezember 2020, d. h. 10 % der Finanzanlagen und 5 % \nder Sachanlagen vom Finanzvermögen, ausmachend rund 0,6 Mio. \nFranken. Eine weitere Einlage in die Schwankungsreserve ist nicht \nmöglich, da die Gemeinde über keine freiwillige Schwankungsreserve \nverfügt bzw. keine reglementarische Grundlage hat (vgl. Übergangsbe-\nstimmungen Gemeindeverordnung, BSG 170.111). \n\nFr. * 0.00 \n\n9950.4896.01 Neutrale Aufwendungen und Erträge; Entnahmen aus Neubewer-\ntungsreserve \n\nNach fünf Jahren seit Einführung von HRM2 wurde ein definierter An-\nteil in die Schwankungsreserve überführt (vgl. Konto 9950.3896.01). \nAb dem sechsten Jahr nach Einführung von HRM2 wird die Neubewer-\ntungsreserve innerhalb von fünf Jahren zugunsten des Bilanzüber-\nschusses aufgelöst (vgl. Übergangsbestimmungen Gemeindeverord-\nnung, BSG 170.111). Nach den Berechnungen ergibt sich eine Ent-\nnahme aus der Neubewertungsreserve von Fr. 373’010.00. \n\nFr. * 373’010.00 \n\n \n \nZollikofen, 13. September 2021 FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n\n\n