Jahresrechnung 2020.pdf

text: \n \n\n \n\nJahresrechnung 2020 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 1 - \n\nINHALTSVERZEICHNIS \n\n1 Berichterstattung ........................................................................................................................................... 3 \n\n1.1 Bericht ...................................................................................................................................................... 3 \n\n1.1.1 Erfolgsrechnung ............................................................................................................................... 4 \n\n1.1.1.1 Grafische Darstellungen der Sachgruppen ..................................................................................... 6 \n\n1.1.1.2 Erläuterungen der Sachgruppen...................................................................................................... 6 \n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen ................................................................................................................... 13 \n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement ................................................................ 13 \n\n1.1.4 Investitionsrechnung ...................................................................................................................... 14 \n\n1.1.5 Bilanz ............................................................................................................................................. 15 \n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt ............................................................................... 16 \n\n1.1.7 Nachkredite .................................................................................................................................... 16 \n\n1.2 Spezialfinanzierungen ........................................................................................................................... 16 \n\n2 Eckdaten ...................................................................................................................................................... 17 \n\n2.1 Übersicht ................................................................................................................................................ 17 \n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis .......................................................................................... 17 \n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise ...................................................................................................................... 18 \n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt ................................................................................................... 18 \n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt ........................................................................................... 19 \n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................ 20 \n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser ................................................................................. 21 \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser ............................................................................. 22 \n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall .................................................................................... 23 \n\n2.3.7 Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente .................................. 24 \n\n3 Bilanz ........................................................................................................................................................... 25 \n\n4 Funktionen ................................................................................................................................................... 26 \n\n4.1 Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 26 \n\n4.1.1 Kommentar .................................................................................................................................... 26 \n\n4.2 Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 39 \n\n5 Sachgruppen ............................................................................................................................................... 40 \n\n5.1 Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 40 \n\n5.2 Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 41 \n\n6 Geldflussrechnung....................................................................................................................................... 42 \n\n7 Finanzkennzahlen ....................................................................................................................................... 44 \n\n7.1 Gesamthaushalt ..................................................................................................................................... 44 \n\n7.2 Allgemeiner Haushalt ............................................................................................................................. 45 \n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................................................. 45 \n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser .................................................................................................................. 45 \n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................................................................. 46 \n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall ..................................................................................................................... 46 \n\n8 Antrag der Exekutive ................................................................................................................................... 47 \n\n8.1 Antrag .................................................................................................................................................... 47 \n\n9 Bestätigungsbericht ..................................................................................................................................... 48 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 2 - \n\n10 Genehmigung .............................................................................................................................................. 50 \n\n11 Anhang ........................................................................................................................................................ 51 \n\n11.1 Regelwerk .............................................................................................................................................. 51 \n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk ............................................................................................................. 51 \n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen .......................................................................................................... 51 \n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen ................................................................................................. 53 \n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen ...................................................................................................................... 53 \n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 53 \n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung ........................................................................................................... 53 \n\n11.2.1 Grundlagendaten ........................................................................................................................... 53 \n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren ................................................................................... 54 \n\n11.3 Eigenkapitalnachweis ............................................................................................................................ 55 \n\n11.4 Rückstellungsspiegel ............................................................................................................................. 56 \n\n11.5 Beteiligungsspiegel ................................................................................................................................ 57 \n\n11.6 Gewährleistungsspiegel ......................................................................................................................... 59 \n\n11.7 Anlagespiegel ........................................................................................................................................ 60 \n\n11.7.1 Sachanlagen Finanzvermögen ...................................................................................................... 60 \n\n11.7.2 Sachanlagen Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 61 \n\n11.7.3 Übriges Verwaltungsvermögen ...................................................................................................... 62 \n\n11.8 Kreditkontrolle ........................................................................................................................................ 63 \n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ............................................................................... 63 \n\n11.8.2 Nachkredite .................................................................................................................................... 68 \n\n11.9 Weitere massgebende Angaben ........................................................................................................... 72 \n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser ................................................................. 72 \n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................. 73 \n\n12 Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung)           [separate Broschüre] ................ 74 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 3 - \n\n1 Berichterstattung \n\n1.1 Bericht \n\nAllgemeines \nDie Jahresrechnung 2020 wurde nach dem harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) gemäss Art. 70 \ndes Gemeindegesetzes (GG, BSG 170.11) erstellt. Zum Einsatz gelangte das Informatiksystem (GemoWin NG) \nder Firma Dialog-Verwaltungs-Data AG in Baldegg. \n \nAls Departementsvorsteher Finanzen ist seit dem 1. Januar 2019 Markus Burren im Amt. Für die Rechnungsfüh-\nrung ist David Portner, Finanzverwalter seit dem 1. Mai 2013, verantwortlich. \n \nErgebnisse \nDas Ergebnis des Gesamthaushalts muss vom Grossen Gemeinderat genehmigt werden (vgl. auch Art. 54 Abs. 1 \nBst. e der Gemeindeverfassung, SSGZ 101.1). \n\n \n \n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \nErfolgsrechnung    \n\nErgebnis Gesamthaushalt 1'997'693.79 -1'635'080.00 2'725'965.71 \nAllgemeiner Haushalt 1'620'821.52 -1'840'280.00 2'088'805.10 \nSpezialfinanzierungen 376'872.27 205'200.00 637'160.61 \n\nErgebnis Investitionsrechnung    \n\nGesamthaushalt 1'851'012.81 4'623'000.00 3'938'289.85 \nAllgemeiner Haushalt 1'238'163.25 3'312'000.00 2'717'579.55 \nSpezialfinanzierungen 612'849.56 1'311'000.00 1'220'710.30 \n\nAbschreibungen    \n\nGesamthaushalt 2'040'343.05 2'285'540.00 1'983'620.40 \nAllgemeiner Haushalt 1'906'819.80 2'143'490.00 1'862'698.00 \nSpezialfinanzierungen 133'523.25 142'050.00 120'922.40 \n\nSelbstfinanzierung    \n\nGesamthaushalt 4'507'062.39 702'000.00 6'263'017.66 \nAllgemeiner Haushalt 3'013'162.47 -276'520.00 4'290'289.05 \nSpezialfinanzierungen 1'493'899.92 978'520.00 1'972'728.61 \n\nFinanzierungsergebnis    \n\nGesamthaushalt 2'656'049.58 -3'921'000.00 2'324'727.81 \nAllgemeiner Haushalt 1'774'999.22 -3'588'520.00 1'572'709.50 \nSpezialfinanzierungen 881'050.36 -332'480.00 752'018.31 \n\nSelbstfinanzierungsgrad    \n\nGesamthaushalt 243.5% 15.2% 159.0% \nAllgemeiner Haushalt 243.4% -8.3% 157.9% \nSpezialfinanzierungen 243.8% 74.6% 161.6% \n\n  \n\nErgebnis\nGesamthaushalt \n\nFr. 1'997'693.79\n\nErgebnis\nSpezialfinanzierungen \n\ngebührenfinanziert\n\nFr. 376'872.27\n\nErgebnis Abfall\n\nFr. -92'893.30\n\nErgebnis Abwasser\n\nFr. 347'518.50\n\nErgebnis Wasser\n\nFr. 33'036.20\n\nErgebnis  Feuerwehr\n\nFr. 89'210.87\n\nErgebnis Allgemeiner\nHaushalt\n\nFr. 1'620'821.52\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 4 - \n\n1.1.1 Erfolgsrechnung \n\nErgebnis Gesamthaushalt  \nDie Erfolgsrechnung des Gesamthaushalts (allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) schliesst mit einem \nErtragsüberschuss von Fr. 1'997'693.79 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 1'635'080.00. Die \nBesserstellung gegenüber dem Budget beträgt Fr. 3'632'773.79. \n \nErgebnis Allgemeiner Haushalt  \nDie Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 1'620'821.52 ab. \nBudgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 1'840'280.00. Im Vergleich zum Budget beträgt die Saldoverbes-\nserung Fr. 3'461'101.52. \n \n\n \n \nDie folgenden Ereignisse und Geschäftsfälle haben das Rechnungsergebnis des allgemeinen Haushalts mass-\ngeblich beeinflusst (Beträge >Fr. 50'000.00 gegenüber dem Budget; Nettobetrachtung der Aufgabenbereiche be-\nziehungsweise Funktionen ohne ordentliche/planmässige Abschreibungen): \n \nEntlastungen (Besserstellungen) \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag \n0120 Exekutive; geringere Ratskosten und tiefere Aufwendungen für die Öffentlichkeitsarbeit 61 \n0220 Allgemeine Dienste (netto); vorwiegend Personal- und Sachaufwand, Entschädigungen an \n\nden Kanton für das Steuerwesen sowie Rückerstattungen Dritter \n150 \n\n1400 Allgemeines Rechtswesen; Baubewilligungsgebühren 186 \n2120 Primarstufe; vorwiegend tiefere Entschädigungen an Kanton für Lohnanteile,  \n\ngeringere Auslagen für Exkursionen, Schulreisen, Lager und Projekte \n154 \n\n5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV; tieferer Gemeindeanteil Lastenausgleich EL 60 \n5790 Sozialhilfe; geringerer Personalaufwand sowie höhere Entschädigungen vom Kanton für \n\nBesoldungskosten \n59 \n\n5799 Lastenausgleich Sozialhilfe; tieferer Gemeindeanteil Lastenausgleich 543 \n6150 Gemeindestrassen; tieferer Personal- und Sachaufwand sowie höhere Rückerstattungen 102 \n9100 Allgemeine Gemeindesteuern 191 \n9101 Sondersteuern; vorwiegend Mehrertrag aus Sonderveranlagungen 196 \n9500 Ertragsanteile übrige; insbesondere Ertragsanteile an Direkte Bundessteuer 69 \n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens; Buchgewinne aus Verkauf Grundstücke und  \n\nMarktwertanpassungen Liegenschaften infolge amtlicher Neubewertung (AN20) \n2'000 \n\nDiverse Ordentliche/planmässige Abschreibungen (alle Funktionen) 237 \n\n \nBelastungen (Schlechterstellungen) \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag \n2130 Sekundarstufe I; höhere Entschädigungen an Kanton für Lohnanteile sowie Schulgelder an \n\nandere Gemeinden \n165 \n\n3320 Massenmedien; Defizitbeitrag an Anzeiger Region Bern 68 \n9102 Liegenschaftssteuern; geringerer Ertrag aus amtlicher Neubewertung (AN20) 352 \n\n \n\nFunktionale Gliederung Aufwand Ertrag Nettoabweichung\n0  Allgemeine Verwaltung -196'027.02 +23'222.15 -219'249.17            \n1  Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung +8'767.10 +192'919.15 -184'152.05            \n2  Bildung -238'189.19 +5'849.38 -244'038.57            \n3  Kultur, Sport und Freizeit -108'346.50 -69'461.35 -38'885.15              \n4  Gesundheit -14'322.23 -65.05 -14'257.18              \n5  Soziale Sicherheit -973'631.81 -490'181.84 -483'449.97            \n6  Verkehr -123'488.29 -12'301.70 -111'186.59            \n7  Umweltschutz und Raumordnung +384'501.06 +492'637.50 -108'136.44            \n8  Volkswirtschaft -5'807.00 -20'313.55 14'506.55               \n9  Finanzen und Steuern * +161'147.60 +2'233'400.65 -2'072'253.05          \nTotal -1'105'396.28 +2'355'705.34 -3'461'101.62          \n\nAbweichungen (netto) +3'461'101.62\nBudgetiertes Ergebnis -1'840'280.00 \nAusgewiesenes Ergebnis (Saldo Erfolgsrechnung) +1'620'821.62\n* inkl. Zusätzliche Abschreibungen -                        \nTotal Saldoverbesserung gegenüber Budget 3'461'101.62           \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 5 - \n\nIn den meisten Aufgabenbereichen beziehungsweise Funktionen sind zudem weitere zahlreiche Saldoverbesse-\nrungen <Fr. 50'000.00 gegenüber den budgetierten Werten feststellbar. \n \nFolgende einmalige Ereignisse haben das Rechnungsergebnis 2020 massgeblich geprägt und sind in der Er-\nfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts enthalten: \n\nAllgemeiner Haushalt Rechnung 2020 Budget 2020 Abweichung \n    \n\nRechnungsergebnis +1'620'821.52 -1'840'280.00 +3'461'101.52 \n- Landarrondierung und Verkauf Teilfläche im \n\nBereich der Überbauung Lüftere Nord \n-1'008'000.00 0.00 -1'008'000.00 \n\n- Marktwertanpassungen gemeindeeigener \nLiegenschaften aufgrund amtlicher Neube-\nwertung nichtlandwirtschaftlicher Grundstü-\ncke (AN20), Aufwertungsgewinne \n\n-991'476.00 0.00 -991'476.00 \n\n    \n\n= Ergebnis ohne Sonderereignisse  \n(Aufwandüberschuss, Defizit) \n\n-378'654.48 -1'840'280.00 +1'461'625.52 \n\n \nDas Rechnungsergebnis 2020 der Erfolgsrechnung weist ohne Berücksichtigung der Sonderereignisse einen \nAufwandüberschuss von rund 0,38 Mio. Franken aus, was rund 0,25 Steueranlagezehnteln entspricht. Gegenüber \ndem Budget ergibt sich somit in der Erfolgsrechnung eine Saldoverbesserung von 1,46 Mio. Franken. \nAus der Landarrondierung und dem Verkauf einer Teilfläche im Bereich der Überbauung Lüftere Nord resultierte \nein geldwerter Erlös von einer Million Franken. \nAufgrund der amtlichen Neubewertung nichtlandwirtschaftlicher Grundstücke (AN20) wurden verschiedene ge-\nmeindeeigene Liegenschaften neu bewertet. Die Marktwertanpassungen ergaben einen buchmässigen Ertrag \nvon rund einer Million Franken. Der stattliche Aufwertungsgewinn ist insbesondere auf die Wertanpassung vom \nMehrfamilienhaus Buchsweg 8 in Zollikofen im Betrag von etwa 0,96 Mio. Franken zurückzuführen. \nDer Ertrag an allgemeinen Gemeindesteuern war mit netto 0,19 Mio. Franken über den Budgeterwartungen von \n21,16 Mio. Franken. Die Steuern von natürlichen Personen erreichten die budgetierten Erträge. Die Steuererträge \nvon juristischen Personen fielen auch mit den gebildeten Rückstellungen von 0,1 Mio. Franken gesamthaft über \nden veranschlagten Werten aus. Das bessere Ergebnis an Sondersteuern von insgesamt rund 0,2 Mio. Franken \nwurde vorwiegend mit höheren Erträgen aus Sonderveranlagungen erreicht. Der Ertrag an Liegenschaftssteuern \nfiel gegenüber dem Budget um 0,35 Mio. Franken geringer aus, was auf die zu hohe Budgetannahme infolge der \namtlichen Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke zurückzuführen war. Die Ertragsanteile an \nder direkten Bundessteuer als Folge der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuerreform und die AHV-\nFinanzierung (STAF) ergab eine Abgeltung von 0,07 Mio. Franken. \nDie Erträge von Baubewilligungsgebühren waren mit netto rund 0,19 Mio. Franken deutlich über den Budgeter-\nwartungen. Bei den allgemeinen Diensten resultierte eine Besserstellung von rund 0,15 Mio. Franken vorwiegend \naus tieferen Personal- und Sachaufwendungen, geringeren Entschädigungen an den Kanton für das Steuerwe-\nsen sowie höheren Rückerstattungen Dritter. \nDie Gemeindeanteile an die Finanz- und Lastenausgleichssysteme waren gesamthaft gegenüber den veran-\nschlagten Werten um etwa 0,64 Mio. Franken tiefer. Insbesondere der Beitrag pro Einwohner beim Lastenaus-\ngleich Sozialhilfe fiel unter der Budgetmeldung des Kantons aus, was ein Minderaufwand von 0,54 Mio. Franken \nergab. \nIn den meisten Aufgabenbereichen sind zudem zahlreiche weitere Saldoverbesserungen gegenüber den budge-\ntierten Werten feststellbar. Dieser Umstand war auch auf entfallene Anlässe und Vorhaben infolge der COVID-\n19-Pandemie zurückzuführen. Wegen der Pandemie musste der Finanzhaushalt auch nicht geplante Kosten von \nrund 0,18 Mio. Franken erbringen, welche sich über alle Aufgabenbereiche des Gemeinwesens verteilen. \nDie Abschlussprognose vom Oktober 2020 ging gegenüber dem Budget von einem besseren Rechnungsergebnis \nvon etwa 1,24 Mio. Franken aus. Es wurde mit einem Aufwandüberschuss von rund 0,6 Mio. Franken gerechnet. \nGegenüber der Abschlussprognose verbesserte sich das Resultat der Jahresrechnung auch ohne die Aufwer-\ntungsgewinne der Liegenschaften Finanzvermögen und der Landarrondierung beziehungsweise dem Verkauf \neiner Teilfläche zu Gunsten der Überbauung Lüftere Nord. Insbesondere im Bereich Steuern ergaben sich im \nvierten Quartal erhebliche positive Verbesserungen. Wie in der Abschlussprognose erwartet, fielen die Beiträge \nan die Lastenausgleichssysteme gesamthaft unter den Budgeterwartungen des Kantons aus. \nIm Geschäftsjahr wurde der Kaufpreis von 13,78 Mio. Franken für die Liegenschaft des ehemaligen Betagten-\nheims an die Gemeinde bezahlt. Ebenfalls wurde die Kaufpreistilgung für die Parzelle am Sägebachweg von \n0,74 Mio. Franken geleistet. Die bestehenden kurzfristigen Überbrückungskredite von 8,0 Mio. Franken wurden \nzurückbezahlt, so dass per Ende Rechnungsjahr 2020 keine externen Schuldverbindlichkeiten bestehen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 6 - \n\n1.1.1.1 Grafische Darstellungen der Sachgruppen \n\n \n\n  \n\n \n \n\n1.1.1.2 Erläuterungen der Sachgruppen \n\nDie nachfolgenden Kommentare über die Sachgruppen beziehen sich auf den Gesamthaushalt. \n \nPersonalaufwand \n(Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbildung, übriger Personal-\naufwand; SG 30) \n\nDer Personalaufwand fiel um rund 4,8 % tiefer aus als budgetiert (-0,4 Mio. Franken). \nDie Behörden- und Kommissionsentschädigungen fielen gegenüber den vorgesehenen Werten mit Fr. 43'290.00 \ngeringer aus. Der Minderaufwand von Fr. 253'880.00 beim Verwaltungs- und Betriebspersonal sind auf die im \nZeitpunkt der Budgeterstellung nicht vorhersehbaren Personalfluktuationen (vakante/nicht besetzte Stellen sowie \nFluktuationsgewinne vorwiegend aus Pensionierungen), auf Taggelder von Sozialversicherungen, auf die ausge-\nrichteten Soldentschädigungen und auf die Bildung/Auflösung von Ferien- und Überzeitguthaben zurückzuführen. \nDie im Budget einberechnete Teuerungszulage von 0,6 % wurde aufgrund des Indexstandes der Konsumenten-\npreise lediglich mit 0,2 % beansprucht. Die Sozial- und Personalversicherungsbeiträge (Arbeitgeberbeiträge) fie-\nlen ebenfalls geringer aus als budgetiert (-Fr. 40'640.00). Die Löhne der Lehrkräfte waren infolge Personalwech-\nsel bei der Tagesbetreuung über dem Budgetwert; hingegen wurden bei der Sekundarstufe I weniger Stunden \nbeansprucht. Der übrige Personalaufwand wurde um Fr. 69'130.00 unterschritten (Minderaufwand bei Aus- und \nWeiterbildung und übriger Personalaufwand, geringer Mehraufwand für Personalwerbung). \n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \n(Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen, Energie Liegenschaften, \nDienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Betriebsaufwand; SG 31) \n\nBeim Sach- und übriger Betriebsaufwand ergaben sich zum Budget Minderaufwendungen von etwa 0,4 %  \n(-Fr. 25'060.00). \nDer Material- und Warenaufwand wurde gegenüber dem Budget um rund Fr. 61'370.00 (-6,7 %) unterschritten. \nDie Besserstellung findet sich dabei insbesondere in den Bereichen Büromaterial, Fachliteratur, Zeitschriften, \nLehrmittel und Lebensmittel. \nDie Aufwendungen für die nicht aktivierbaren Anlagen (Anschaffungen) wurden gemäss der verfügbaren Budget-\nsumme von etwa 0,3 Mio. Franken um 5,0 % (-Fr. 14'780.00) unterschritten. Der Minderaufwand ergab sich vor \nallem bei den Anschaffungen von Maschinen, Geräte und Fahrzeuge sowie bei der Hard- und Software. \nBei der Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen fielen die Aufwendungen um etwa 2,2 % oder \num Fr. 26'890.00 höher aus. Die Energiekosten bei den Liegenschaften wurden insbesondere bei den Schullie-\ngenschaften und beim Friedhof unterschritten. Die Aufwandzunahme resultierte in dieser Sachgruppe aus höhe-\nren Kosten für den Wasserbezug des WVRB AG. \n  \n\nPersonalaufwand\n16.59%\n\nSachaufwand\n12.47%\n\nAbschreibungen\n4.11%\n\nFinanzaufwand\n0.31%\n\nEinlage Fonds \n+ Spez.finanz.\n\n2.95%\n\nTransferaufwand\n61.87%\n\na.o. Aufwand\n0.22%\n\nInterne \nVerrechnungen\n\n1.48%\n\nAufwand 2020 (Sachgruppengliederung)\n\nFiskalertrag\n50.73%\n\nRegalien + \nKonzessionen\n\n0.88%\n\nEntgelte\n20.12%\n\nVersch. Erträge\n0.00%\n\nFinanzertrag\n5.77%\n\nEntnahme \nFonds + \n\nSpez.finanz.\n0.30%\n\nTransferertrag\n18.98%\n\na.o. Ertrag\n1.79%\n\nInterne \nVerrechnungen\n\n1.42%\n\nErtrag 2020 (Sachgruppengliederung)\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 7 - \n\nFür Dienstleistungen und Honorare wurden Fr. 18'740.00 mehr aufgewendet als vorgesehen. Mehraufwendungen \nsind bei den Dienstleistungen Dritter (+Fr. 19'600.00) und Honorare an externe Berater, Gutachter, Fachexperten \n(+Fr. 39'980.00) angefallen. Im Gegenzug fielen die Sachversicherungsprämien (-Fr. 29'090.00) und die Hono-\nrare privatärztlicher Tätigkeit (-Fr. 11'290.00) unter den Erwartungen aus. \nDer Aufwand für den baulichen und betrieblichen Unterhalt fielen entgegen dem Budget um Fr. 6'295 (-0,8 %) \ntiefer aus. Der Unterhalt an Grundstücken und Strassen (+Fr. 8'660.00) waren über dem Budgetwert; der Unter-\nhalt Wasserbau und übrige Tiefbauten für Leitungsnetze Wasser und Abwasser waren unter den Aufwanderwar-\ntungen (-Fr. 10'780.00). Beim Unterhalt Hochbauten, Gebäude ergaben sich, besonders bei der Verwaltungslie-\ngenschaft, Mehrausgaben (+Fr. 22'770.00) gegenüber den Budgetwerten. Der Unterhalt übrige Sachanlagen fiel \num Fr. 26'950.00 geringer aus. \nBeim Unterhalt für Büromöbel, Geräte, Fahrzeuge und Informatikbelange waren Minderaufwendungen von ge-\nsamthaft Fr. 40'140.00 zu verzeichnen. Vor allem der Informatikunterhalt und der Geräteunterhalt im Bereich \nFeuerwehr waren unter den Budgetwerten. \nFür Spesenentschädigungen und Exkursionen, Schulreisen und Lager wurden gesamthaft Fr. 52'320.00 weniger \naufgewendet als geplant. Die Minderkosten entstanden hauptsächlich wegen den Einschränkungen aufgrund der \nCOVID-19-Pandemie. \nDie Wertberichtigungen auf Forderungen nahmen zum Budget um 0,14 Mio. Franken zu. Für Steuerforderungen \nwurden Wertberichtigungen von 0,15 Mio. Franken gebildet. Die tatsächlichen Forderungsverluste allgemeine \nGemeindesteuern waren unter den Budgetannahmen (-Fr. 9'220.00). \nFür verschiedene Betriebsaufwendungen wurden die budgetierten Beträge nicht vollumfänglich beansprucht, was \nzu einer Besserstellung von Fr. 35'700.00 führte. Die Kosteneinsparungen ergaben sich unter anderem aufgrund \nnicht durchgeführter Anlässe wegen den Restriktionen von COVID-19. \n \nAbschreibungen \n(Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen; SG 33) \n\nDas am 1. Januar 2016 bestehende Verwaltungsvermögen (vgl. Art. T2-4 der Übergangsbestimmungen der Ge-\nmeindeverordnung, BSG 170.111) wurde zu Buchwerten in das harmonisierte Rechnungsmodell 2 übernommen \nund wird während 10 Jahren, d. h. bis und mit dem Rechnungsjahr 2025, linear abgeschrieben. Der Abschrei-\nbungsbetrag für das bestehende Verwaltungsvermögen im allgemeinen Haushalt beträgt im Berichtsjahr \nFr. 1'317'898.55. \nDie ordentlichen Abschreibungen Verwaltungsvermögen (planmässige Abschreibungen Sachanlagen und Ab-\nschreibungen Immaterielle Anlagen) nach Nutzungsdauern betragen Fr. 1'957'584.40 (Budget 2020: \nFr. 2'138'720.00, Rechnung 2019: Fr. 1'900'861.70). Gegenüber dem Budget fällt der Abschreibungsbetrag um \nrund Fr. 181'140.00 geringer aus (-Fr. 172'610.00 beim allgemeinen Haushalt, -Fr. 8'530.00 bei den Spezialfinan-\nzierungen). Die Abschreibungen erfolgen linear ab Inbetriebnahme beziehungsweise Nutzung der Investition und \nergeben sich mit den vorhandenen Anlagegütern und mit den neu in Betrieb genommenen Vermögenswerten aus \nder Investitionstätigkeit. \n \nZusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemeinen \nHaushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr \na) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und \nb) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. \n\nErtragsüberschuss vor zusätzlichen Abschreibungen  \n(SG 9000) \n\n Fr. 1'620'821.52 \n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 1'238'163.25   \n- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt Fr. -1'906'819.80   \nDifferenz (Selbstfinanzierungsfehlbetrag) Fr. -668'656.55   \nZusätzliche Abschreibungen \n(höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses)   Fr. 0.00 \n\n \nDie Nettoinvestitionen fielen im Rechnungsjahr 2020 tiefer als die ordentlichen Abschreibungen aus, weshalb \nnach den geltenden Bestimmungen keine systembedingten zusätzlichen Abschreibungen vorgenommen wurden. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 8 - \n\nFinanzaufwand \n(Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen; SG 34) \n\nDer Finanzaufwand fiel um Fr. 43'340.00 unter den veranschlagten Werten aus (-22,8 %). \nDer budgetierte Zinsaufwand für kurzfristige und langfristige Finanzverbindlichkeiten wurde nicht benötigt  \n(-Fr. 7'120.00). Die übrigen Passivzinsen zu Gunsten der Spezialfinanzierungen und Sonderrechnungen ergaben \neinen Mehraufwand von Fr. 8'600.00. \nDie Budgetwerte für den baulichen und nicht baulichen Unterhalt sowie übriger Liegenschaftsaufwand der Lie-\ngenschaften Finanzvermögen konnten netto eingehalten werden. \nAus der Wertberichtigung eines Baurechts sowie aufgrund der amtlichen Neubewertung der nichtlandwirtschaft-\nlichen Grundstücke (AN20) ergaben sich Wertverminderungen im Umfang von Fr. 3'870.00. Die Vergütungszinse \nauf Steuern fielen im Berichtsjahr unter dem Budgetwert aus (-Fr. 59'260.00). Auf den verfügbaren liquiden Mitteln \nmussten Negativzinse von Fr. 12'510.00 bezahlt werden. \n \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  \n(Werterhalt Wasser und Abwasser, Schutzraumersatzabgabefonds; SG 35/45) \n\nDie Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen in den Werterhalt (gemäss Wie-\nderbeschaffungswerten) der spezialfinanzierten Bereiche Wasser (0,46 Mio. Franken) und Abwasser (0,94 Mio. \nFranken). Im Berichtsjahr wurden Einlagen in den Werterhalt im Umfang von etwa 1,4 Mio. Franken vorgenom-\nmen (+0,36 Mio. Franken). Abweichungen zum Budget sind möglich und beeinflussen den Erfolg des allgemeinen \nFinanzhaushalts nicht direkt. Die Erträge aus Anschlussgebühren wurden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet beziehungsweise sind vollumfänglich in den Werterhalt einzubringen (vgl. Gemeindeinformation des \nKantons vom 4. Februar 2016). \n \nTransferaufwand \n(Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich; SG 36) \n\nDer Transferaufwand fiel insgesamt um rund 3,4 % unter dem Budgetwert von 30,05 Mio. Franken aus (-1,05 Mio. \nFranken). \nDie kantonalen Servicegebühren für das Steuerwesen fielen geringer aus als erwartet (-Fr. 33'330.00). \nDie Kosten für Schulgelder an andere Gemeinden waren über den Budgetwerten (+57'460.00). \nBei den Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte (öffentliche und private Unternehmungen und Organisationen) \nergaben sich Betragsabweichungen gegenüber dem Budget (u. a. Anzeiger Region Bern +Fr. 67'660.00, Musik-\nschulen -Fr. 15'310.00). Verschiedene Aufwendungen werden über Spezialfinanzierungen ausgeglichen (ARA \nWorblental -Fr. 76'200.00, KEWU AG -Fr. 23'470.00, Kabelnetzvergünstigung -Fr. 51'100.00) oder anteilsmässig \nüber Lastenausgleichssysteme (Offene Kinder- und Jugendarbeit, Kinderbetreuung wie Kindertagesstätte und \nTageseltern, Alimentenwesen) abgerechnet. Wie in den Vorjahren leistete die Gemeinde Beiträge an Hilfsaktio-\nnen. Die Summe von Fr. 10'000.00 wurden für Hilfsprojekte an das Ausland bezahlt. \nBei den Beiträgen an die gesetzliche wirtschaftliche Sozialhilfe ergaben sich bei Aufwendungen von 8,48 Mio. \nFranken nur geringfügige Betragsabweichungen (-Fr. 8'050.00). Die Entschädigung aus dem Lastenausgleich \nSozialhilfe bemisst sich an den erfolgten Aufwendungen, d. h. die wirtschaftliche Sozialhilfe ist erfolgsneutral, da \ndie Aufwendungen und Erträge mit dem Kanton abgerechnet werden (vgl. Finanz- und Lastenausgleich). \nDie planmässigen Abschreibungen für Investitionsbeiträge fielen um rund Fr. 64'060.00 (allgemeiner Haushalt) \nunter dem Budgetbetrag aus. Die Abschreibungen sind jeweils abhängig von den erfolgten Investitionen und den \nabschreibungspflichten Vermögenswerten. \n \nFinanz- und Lastenausgleich \nDer Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und \nfinanzstarken Gemeinden. Die Gemeinde leistete an den direkten Finanzausgleich (Disparitätenabbau) im Be-\nrichtsjahr eine Zahlung von Fr. 75'940.00, welcher um Fr. 56'940.00 über dem Budgetwert ausfiel. Die grössere \nAusgleichszahlung war auf den in den massgebenden Jahren höheren harmonisierten Ertragsindex und auf die \nhöheren abzugsberechtigten Zentrumslasten der Zentrumsgemeinden zurückzuführen. Der Regierungsrat des \nKantons Bern hat in der Erfolgskontrolle des Gesetzes über den Finanz- und Lastenausgleich festgehalten, dass \ndie Zentrumsgemeinden ab dem Vollzugsjahr 2019 entsprechend entlastet werden, was zu einer höheren Bei-\ntragszahlung für die Gemeinde führte. \nMit dem Soziodemografischen Zuschuss erhalten die Gemeinden, welche durch ihre soziodemografische Struktur \nbelastet sind, einen Beitrag zur Abfederung der verschiedenen Angebote der institutionellen Sozialhilfe wie Ju-\ngendarbeit und familienergänzende Betreuungsangebote. Die Gemeinde erhielt einen Zuschuss von etwa \n0,21 Mio. Franken. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 9 - \n\nBei der Lastenverteilung handelt es sich um die so genannten Verbundaufgaben, welche vom Kanton und den \nGemeinden gemeinsam finanziert werden. Die Gemeinde hat für den Finanz- und Lastenausgleich netto rund \n14,65 Mio. Franken inklusive periodengerechter Abgrenzungen der Lastenausgleiche Ergänzungsleistungen, Fa-\nmilienzulagen für Nichterwerbstätige und Sozialhilfe aufgewendet. Das Budget rechnete mit einem Aufwand von \nnetto etwa 15,29 Mio. Franken, was eine Besserstellung von 0,64 Mio. Franken ergab. Die Gemeindeanteile an \nden Finanz- und Lastenausgleich im Überblick: \n\nBezeichnung Rechnung 2020 Budget 2020 Abweichung \n    \n\nLohnanteile Bildung 3'665'610.00 3'658'450.00 7'160.00 \nErgänzungsleistungen 2'392'794.00 2'452'950.00 -60'156.00 \nFamilienzulagen 36'035.00 72'450.00 -36'415.00 \nSozialhilfe 5'221'925.90 5'764'950.00 -543'024.10 \nÖffentlicher Verkehr 1'571'803.00 1'615'380.00 -43'577.00 \nAufgabenteilung 1'895'331.00 1'892'550.00 2'781.00 \nTotal Lastenausgleich 14'783'498.90 15'456'730.00 -673'231.10 \n    \n\nFinanzausgleich 75'940.00 19'000.00 56'940.00 \nSoziodemografischer Zuschuss -210'483.00 -190'130.00 -20'353.00 \nTotal Finanzausgleich (netto) -134'543.00 -171'130.00 36'587.00 \n    \n\nSaldo zu Lasten Gemeinde (netto) 14'648'955.90 15'285'600.00 -636'644.10 \n \nDie Zahlungen an den Lastenausgleich Gehaltskosten der Volksschulen (Kindergarten, Primarstufe, Sekundar-\nstufe I) waren gesamthaft um rund Fr. 7'160.00 über dem veranschlagten Wert von 3,66 Mio. Franken. Betrags-\nverschiebungen ergaben sich innerhalb der verschiedenen Schulstufen. Die genaue Planung der Anzahl Lektio-\nnen für den Regelunterricht und für die Besonderen Massnahmen ist herausfordernd, da verschiedene Faktoren \nauf die Lektionenplanung einwirken. \nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen und Familienzulagen für Nichterwerbstätige wer-\nden je zur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Der Gemeindeanteil fiel für die Ergänzungs-\nleistungen um Fr. 60'160.00 und der Anteil an die Familienzulagen um Fr. 36'410.00 geringer aus als aufgrund \nder kantonalen Angaben budgetiert. Die Reduktionen sind auf tiefere Beiträge pro Einwohner zurückzuführen. \nDie Kosten für den Lastenausgleich Sozialhilfe werden von Kanton und Gemeinden zu je 50 % getragen. Gegen-\nüber dem Budget ergab sich ein Minderaufwand von 0,54 Mio. Franken bei einer veranschlagten Summe von \n5,76 Mio. Franken. Der Ansatz pro Einwohner war unter der Budgetmeldung des Kantons. \nDie Finanzierung des Lastenausgleichs öffentlicher Verkehr erfolgt zu 2/3 durch den Kanton und zu 1/3 durch die \nGemeinden. Der Gemeindeanteil war unter Berücksichtigung der Schlussabrechnung des Vorjahrs um \nFr. 43'580.00 tiefer ausgefallen. \nLastenverschiebungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden werden in Form des Lastenaus-\ngleichs Neue Aufgabenteilung gegenseitig verrechnet. Der Aufwand im Geschäftsjahr entspricht den budgetierten \nErwartungen von rund 1,89 Mio. Franken. \n \nAusserordentlicher Aufwand und Ertrag \n(Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven; SG 38) \n\nBeim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgte gemäss dem Reglement eine Einlage in die Spezi-\nalfinanzierung von rund Fr. 12'340.00. In die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen \nwurde wie budgetiert die Einlage gemäss den Gebäudeversicherungswerten vorgenommen. \n \nInterne Verrechnungen \n(Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen; SG 39) \n\nDie internen Verrechnungen fielen gesamthaft um rund Fr. 8'740.00 oder etwa 1,2 % höher aus. Betragsverän-\nderungen zum Budget ergaben sich bei der Dienstleistungsverrechnung im Bereich Kinder- und Erwachsenen-\nschutz. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 10 - \n\nFiskalertrag \n(Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern; SG 40) \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2020 wurden auf der unveränderten Gemeindesteueranlage von 1,40 Einheiten \nerhoben. Ein Steueranlagezehntel machte gestützt auf die Werte der Rechnung etwa 1,53 Mio. Franken (Vorjahr: \n1,51 Mio. Franken) aus. Der Fiskalertrag ergab 25,16 Mio. Franken (Vorjahr: 24,46 Mio. Franken) und war um \nrund 0,7 % oder um etwa 0,16 Mio. Franken über dem Budgetwert. \nBei den direkten Steuern natürlicher Personen war gegenüber dem Budget eine Ertragszunahme von rund \nFr. 0,2 Mio. Franken beziehungsweise ein Mehrertrag von ca. 1,0 % zu verzeichnen. Die Einkommenssteuern \nfielen bei einem budgetierten Ertrag von 18,21 Mio. Franken mit Fr. 36'450.00 geringfügig über den veranschlag-\nten Werten aus. Die Erträge aus Nachsteuern und Bussen waren um Fr. 15'490.00 über dem Budgetwert. Bei \nden Steuerausscheidungen von Einkommen ergab sich eine Saldoverbesserung von netto 0,13 Mio. Franken. Es \nwurden Rückstellungen für Steuerteilungen von natürlichen Personen gemäss der gängigen Berechnungsvor-\nnahme von Fr. 30'000.00 gebildet. Aus Lotteriegewinnsteuern konnten keine Erträge vereinnahmt werden  \n(-Fr. 5'000.00). Die Vermögenssteuern natürlicher Personen fielen um Fr. 6'375.00 über dem Budgetwert von \n1,77 Mio. Franken aus. Bei den Steuerausscheidungen von Vermögen ergab sich eine Saldoverbesserung von \nnetto Fr. 18'110.00. Die Quellensteuern waren netto Fr. 35'770.00 über den Ertragsannahmen. \nDie direkten Steuern juristischer Personen fielen mit Fr. 53'370.00 über dem Budgetwert aus. Die Besserstellung \nergab sich vorwiegend aus Gewinnsteuern (+0,24 Mio. Franken). Bei den Steuerausscheidungen an Gewinnsteu-\nern ergab sich eine Saldoverschlechterung von netto Fr. 80'160.00. Es wurden Rückstellungen für Steuerteilun-\ngen von juristischen Personen gemäss der gängigen Berechnungsvornahme von Fr. 0,1 Mio. Franken gebildet. \nDie Kapitalsteuern fielen mit netto Fr. 6'090.00 unter den Budgetwerten aus. Die Holdingsteuern waren mit \nFr. 7'340.00 über der Budgetannahme. \nBei den übrigen direkten Steuern ergaben sich zum Budget eine Besserstellung von Fr. 94'940.00. Die Liegen-\nschaftssteuern waren gegenüber dem Budgetwert um 0,35 Mio. Franken geringer, was auf die zu hohe Budget-\nannahme infolge der amtlichen Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke zurückzuführen war. \nDie Vermögensgewinnsteuern waren um 0,21 Mio. Franken über den budgetierten Werten (Grundstückgewinn-\nsteuern +Fr. 29'500.00 und Sonderveranlagungen +0,18 Mio. Franken). Die Erbschafts- und Schenkungssteuern \nwaren mit Fr. 4'650.00 geringfügig unter dem erwarteten Ertrag. Aus abgeschriebenen Steuern resultierte ein \nhöherer Ertrag (+Fr. 51'600.00). \n \nInnerhalb der verschiedenen Steuerarten ergaben sich folgende Ertragsverschiebungen gegenüber dem Budget: \n\n \n\nDie Abweichung bei den Einkommenssteuern natürlicher Personen von nur Fr. 36'450.00 ergab sich aus Min-\ndererträgen beim laufenden Steuerjahr (-0,42 Mio. Franken) und aus Mehrerträgen von Steuervorjahren \n(+0,46 Mio. Franken). Gegenüber dem Vorjahr hat die Zahl der steuerpflichtigen natürlichen Personen (6'439) \nlediglich um 29 Personen zugenommen. Die Abweichung bei den Vermögenssteuern natürlicher Personen ergab \nsich vorwiegend aus Mehrerträgen von Steuervorjahren (-Fr. 10'710.00). \n\nÜbersicht Steuerart Abweichung\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 18'246'452.20 18'210'000.00 36'452.20\n\nVermögenssteuern natürliche Personen 1'776'375.30 1'770'000.00 6'375.30\n\nQuellensteuern natürliche Personen 444'766.15 409'000.00 35'766.15\n\nSteuerausscheidungen natürliche Personen (netto) -122'972.40 -270'000.00 147'027.60\n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen -10'342.00 -9'000.00 -1'342.00\n\nRückstellungen natürliche Personen -30'000.00 0.00 -30'000.00\n\nNachsteuern und Bussen natürliche Personen 38'493.65 23'000.00 15'493.65\n\nGewinn-, Kapital-, Holdingsteuern juristische Personen 1'310'281.80 1'095'000.00 215'281.80\n\nSteuerausscheidungen juristische Personen (netto) 151'420.15 210'000.00 -58'579.85\n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen -1'329.30 2'000.00 -3'329.30\n\nRückstellungen juristische Personen -100'000.00 0.00 -100'000.00\n\nEingang abgeschriebener Steuern 94'534.45 40'000.00 54'534.45\n\nForderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern -304'811.95 -320'000.00 15'188.05\n\nWertberichtigung gefährdete Steuerguthaben -142'000.00 0.00 -142'000.00\n\nSondersteuern (netto) 1'056'898.60 861'000.00 195'898.60\n\nLiegenschaftssteuern (netto) 2'212'343.25 2'564'800.00 -352'456.75\n\nTotal netto Steuern (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung) 24'620'109.90 24'585'800.00 34'309.90\n\nHundesteuer (netto) 35'760.00 33'000.00 2'760.00\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern (netto) 45'346.15 50'000.00 -4'653.85\n\nErtragsanteile an Direkte Bundessteuer 73'305.05 0.00 73'305.05\n\n24'774'521.10 24'668'800.00 105'721.10Total netto  (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung)\n\nRechnung 2020 Budget 2020\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 11 - \n\nUnter Berücksichtigung der geringeren Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern (-Fr. 15'190.00) und \nden gebildeten Wertberichtigungen von gefährdeten Steuerguthaben (+0,14 Mio. Franken) ergaben sich gegen-\nüber dem Budget bei den Steuern (Funktion 910) im Rechnungsjahr eine Saldoverbesserung von netto \nFr. 34'310.00, was bei einem Steuerertrag von netto 24,62 Mio. Franken einer "Punktlandung" gleichkommt. \nWird in den Steuerertrag die Hundesteuern (Funktion 7792) und die übrigen Ertragsanteile (Funktion 9500, u. a. \nnicht vorhersehbare Ertragsanteile an Direkte Bundessteuern von Fr. 73'300.00) mitberücksichtigt, ergab sich im \nGeschäftsjahr eine Besserstellung von netto etwa 0,1 Mio. Franken. \nBei der Abschlussprognose vom Oktober 2020 wurde bei den direkten Steuern von einem Minderertrag bei den \nnatürlichen Personen ausgegangen. Die Gewinnsteuern juristischer Personen lagen ebenfalls über den budge-\ntierten Ertragserwartungen. Aus den Steuerausscheidungen von juristischen Personen zeichnete sich bereits eine \nSaldoverschlechterung ab. Auch war der Minderertrag an Liegenschaftssteuern absehbar. Aufgrund der effekti-\nven Fiskalerträge war erkennbar, dass im letzten Quartal des Jahres im Bereich Steuern wesentliche Änderungen \nergingen. \n \nRegalien und Konzessionen \n(Konzessionserträge; SG 41) \n\nDie Erträge stammen vorab aus den Energieabgaben von Elektrizität (-Fr. 7'900.00) und Gas (-Fr. 10'250.00) und \nfielen gesamthaft um 4,0 % oder um Fr. 18'130.00 unter den Budgetwerten aus. \n \nEntgelte \n(Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufserlöse, Rückerstattungen \nund Kostenbeteiligungen Dritter; SG 42) \n\nDie Entgelte fielen gegenüber dem Budget um 11,0 % über den Budgetwerten aus (+0,99 Mio. Franken). \nBei den Feuerwehrersatzabgaben ist ein Minderertrag von Fr. 16'290.00 zu verzeichnen, was mit der Anzahl \nersatzabgabepflichtigen Personen und deren einkommensabhängigen Taxationen im Zusammenhang steht. \nAus Gebühren für Amtshandlungen ergab sich ein höherer Ertrag von etwa 0,19 Mio. Franken, was insbesondere \nauf den Ertrag an Baubewilligungsgebühren (+0,24 Mio. Franken) zurückzuführen war. Diesem Mehrertrag ste-\nhen Mindererträge bei den Gebühren für Amtshandlungen und Vollzugshilfe (-Fr. 19'765.00), Einbürgerungsge-\nbühren (-Fr. 12'625.00) und Gebühren der Rauchgaskontrolle (-Fr. 20'640.00) gegenüber. \nDie Erträge aus Benützungsgebühren und Dienstleistungen (+0,36 Mio. Franken) fielen über den veranschlagten \nWerten aus. Zu der wesentlichen Besserstellung führten die Anschlussgebühren der Spezialfinanzierungen Was-\nser (+Fr. 67'660.00) und Abwasserentsorgung (+0,29 Mio. Franken).  \nVon Dienstleistungen der Verwaltung (+Fr. 6'640.00), Elternbeiträge Tagesschule (-Fr. 69'485.00), Benützungs-\ngebühren UGA Tageskarte (-Fr. 42'240.00), Benützungsgebühren und Dienstleistungen Wasserversorgung \n(+Fr. 12'780.00), Abwassergrund- und Regenabwassergebühren (-Fr. 8'140.00), Benützungsgebühren Abwasser \n(+Fr. 43'840.00) sowie vom Bereich Friedhof (Benützungsgebühren -Fr. 8'890.00 und Vorauszahlungsverträge \n+Fr. 44'200.00) waren weitere grössere Betragsabweichungen zu verzeichnen. \nBei den Erlösen aus Verkäufen ergab sich beim spezialfinanzierten Bereich Wasserversorgung ein Mehrertrag \naus dem Wasserverkauf (+Fr. 26'980.00). Die Erträge aus dem Verkauf von Altpapier bei der Spezialfinanzierung \nAbfallentsorgung fielen unter den Budgeterwartungen aus (-Fr. 22'640.00). \nAn Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter sind rund 0,45 Mio. Franken mehr eingegangen als budge-\ntiert, was sich vorwiegend mit höheren Rückerstattungen bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe begründet (+0,4 Mio. \nFranken). Eine Besserstellung war bei den Alimentenbevorschussungen (+Fr. 25'550.00) zu verzeichnen. Die \nRückerstattungen Dritte bei der allgemeinen Diensten (+Fr. 21'220.00) und bei den Gemeindestrassen \n(+Fr. 17'385.00) waren über den Ertragserwartungen. Demgegenüber fielen die Rückerstattungen von Einsatz-\nkosten bei der Feuerwehr unter den veranschlagten Werten aus (-Fr. 10'350.00). \n \nVerschiedene Erträge \n(Übriger betrieblicher Ertrag; SG 43) \n\nIn dieser Sachgruppe waren keine Erträge budgetiert und auch keine Geschäftsfälle zu verzeichnen. \n \nFinanzertrag \n(Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen, Finanzertrag von öf-\nfentlichen Unternehmungen; SG 44) \n\nDie Finanzerträge fielen gegenüber dem Budget um rund 1,93 Mio. Franken höher aus. \nDer Zinsertrag war mit netto Fr. 3'670.00 über den Budgetwerten. Die Erträge an Verzugszinsen von Steuern \nwaren mit Fr. 15'725.00 unter der Budgetannahme. Bei den Spezialfinanzierungen ergaben sich zum Budget \ninfolge der zinspflichtigen Werte höhere Zinserträge von Fr. 9'510.00. \nAus dem Verkauf einer Landfläche im Bereich der Überbauung Lüftere Nord wurde ein nicht budgetierter Buch-\ngewinn von 1,0 Mio. Franken vereinnahmt. \nDie Liegenschaftserträge Finanzvermögen fielen mit Fr. 8'530.00 unter den Budgeterwartungen aus, was sich \naus einem Wohnungsleerstand in der Liegenschaft Bernstrasse 90 ergab. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 12 - \n\nDie Marktwertanpassungen von Liegenschaften beziehungsweise von Grundstücken ergaben einen nicht geld-\nwirksamen Ertrag von gesamthaft 0,99 Mio. Franken (Aufwertungsgewinne Mehrfamilienhaus Buchsweg 8 und \nLandanteil Bernstrasse 5). Der nicht veranschlagte Ertrag erfolgte im Rahmen der Neubewertung der nichtland-\nwirtschaftlichen Grundstücke (AN20). \nAuf dem Aktienkapital vom WVRB AG wurde gemäss Beschluss der Generalversammlung eine geringere Divi-\ndende bezahlt, was den gegenüber dem Budget reduzierten Ertrag von Fr. 12'140.00 begründet. \nDie Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen fielen mit Fr. 41'590.00 unter den Budgetwerten aus. Die gerin-\ngeren Erträge aus Benützungen der Schulräume (-Fr. 19'260.00) und vom Freizeithaus Meielen (-Fr. 17'750.00) \nsind auf die Nutzungsvorgaben infolge COVID-19-Pandemie zurückzuführen. \nDie negativen Zinserträge aus den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten von 8,0 Mio. Franken ergaben zum \nBudget einen Minderertrag von rund Fr. 3'000.00. \n \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  \n(Werterhalt Wasser und Abwasser; SG 45) \n\nDie Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Entnahmen aus dem Werterhalt der spe-\nzialfinanzierten Bereiche Wasser (Fr. 82'545.00) und Abwasser (Fr. 68'210.00). Die Entnahmen fielen über den \nBudgetberechnungen aus (+Fr. 11'085.00). Der Spezialfinanzierung Werterhalt Wasser und Abwasser wurden \ndie Entnahmen im Umfang der ordentlichen Abschreibungen belastet. Die Aufwendungen für den werterhalten-\nden Unterhalt der Erfolgsrechnung wurden ebenfalls für bestimmte Arbeitsvornahmen aus der Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt entnommen. \n \nTransferertrag \n(Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich; SG 46) \n\nGegenüber dem Budget ergab sich beim Transferertrag ein Minderertrag von etwa 7,1 % oder um rund 0,72 Mio. \nFranken. \nDie Ertragsanteile an der direkten Bundessteuer als Folge der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steuer-\nreform und die AHV-Finanzierung (STAF) ergab für die Gemeinde eine Abgeltung von Fr. 73'305.00. \nBetragsveränderungen zu den Budgetwerten ergaben sich insbesondere aus laufenden Betriebs- und Defizitbei-\nträgen für die öffentliche Aufgabenerfüllung wie Abrechnung Lastenausgleich Sozialhilfe und Prämienverbilligun-\ngen Krankenkasse, Besoldungspauschalen Sozialdienste, Entschädigungen für Jugendarbeit, Kindertagesstätte \nund Tageseltern) sowie aus Beiträgen von Gemeinwesen und Dritten wie die Tagesschule und Schulgeldern \nanderer Gemeinden sowie Beiträge von Bund und Kanton für Lärmschutz und Hydranten. \n \nAusserordentlicher Ertrag \n(Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven; SG 48) \n\nBei dieser Sachgruppe handelt es sich um Entnahmen aus dem Eigenkapital beziehungsweise aus Vorfinanzie-\nrungen. Die Entnahmen fielen mit 0,89 Mio. Franken um Fr. 50'570.00 unter den Budgeterwartungen aus. \nBeim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgte gemäss dem Reglement Entnahmen aus der Spe-\nzialfinanzierung von etwa Fr. 9'860.00. \nAus der Vorfinanzierung wurden für den Ausgleich der Spezialfinanzierung Kabelnetzvergünstigung etwa \n0,57 Mio. Franken benötigt. Budgetiert wurde eine Entnahme von 0,62 Mio. Franken. \nDer Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen wurde zur Deckung des baulichen Unter-\nhalts die Summe von rund Fr. 32'460.00 entnommen, was ungefähr den Budgetannahmen entsprach. \nDie Wertkorrekturen der bei der Umstellung auf HRM2 aufgewerteten Baurechte und Liegenschaften führten auf-\ngrund Wertanpassungen zu einer Entnahme aus der Neubewertungsreserve (Fr. 4'090.00). \nDie bei der Ausgliederung der Wasserversorgung gebildete Spezialfinanzierung ist gemäss den Bestimmungen \ndes HRM2 innerhalb von 16 Jahren erfolgswirksam aufzulösen. Der buchmässige Ertrag beträgt rund 0,27 Mio. \nFranken pro Jahr und wurde zu Gunsten der Wasserrechnung aufgelöst. \n \nInterne Verrechnungen \n(Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen; SG 49) \n\nDie internen Verrechnungen fielen gesamthaft um rund Fr. 8'740.00 oder etwa 1,2 % höher aus. Betragsverän-\nderungen zum Budget ergaben sich bei der Dienstleistungsverrechnung im Bereich Kinder- und Erwachsenen-\nschutz. \n \nAbschluss Erfolgsrechnung \n(Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen; SG 90) \n\nDie Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem \nRecht (Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung) werden über die Abschlusskon-\nten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der Rech-\nnungsperioden in die Bilanz übertragen. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 13 - \n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr  \nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr (Funktion 1500) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 89'210.87 ab. \nBudgetiert war ein Ertragsüberschuss von Fr. 20'810.00, was eine Besserstellung von Fr. 68'400.87.00 ergibt. \nDas Eigenkapital (Konto 29000.51) beträgt per 31.12.2020 Fr. 976'630.10. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Wasser \nDie Wasserversorgung (Funktion 7101) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 33'036.20 ab. Geplant \nwurde mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 16'280.00. Gegenüber dem Budget ergibt dies eine Besserstellung \nvon Fr. 16'756.20. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29001.11) beträgt per Bilanzstichtag \nFr. 1'910'280.81. Der Bestand des Werterhalts (Vorfinanzierung, Konto 29301.11) beläuft sich auf \nFr. 4'791'598.85. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasser  \nDie Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 347'518.50 ab. Budge-\ntiert war ein Ertragsüberschuss von Fr. 225'640.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt \nFr. 121'878.50. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29002.21) beträgt per 31.12.2020 \nFr. 2'359'882.32. Der Bestand des Werterhalts (Vorfinanzierung, Konto 29302.21) weist einen Saldo von \nFr. 12'278'455.78 auf. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abfall  \nDie Abfallentsorgung (Funktion 7301) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 92'893.30 ab. Budgetiert \nwar ein Aufwandüberschuss von Fr. 57'530.00, was eine Schlechterstellung von Fr. 35'363.30 ergibt. Das Eigen-\nkapital (Konto 29003.31) beträgt per 31.12.2020 Fr. 555'286.09. \n \n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Gemeinschaftsantenne  \nDie Abonnementsgebühr wird an die ehemaligen Signalbezüger der Gemeinde mit Direktzahlung durch die EBL \nTelecom AG verbilligt. Die Vergünstigung der Benützungsgebühr von Fr. 571'576.80 (Budget: Fr. 622'680.00) \nwerden der Spezialfinanzierung (Funktion 3321) entnommen, welche aus dem damaligen Verkaufserlös der An-\ntennenanlage gebildet wurde (vgl. Reglement Spezialfinanzierung Kabelnetzanlage vom 23. März 2011). Der \nSaldo der Spezialfinanzierung (Konto 29300.02) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 1'821'817.26. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz  \nBei der Vorfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz (Funktion 5591) sind im Geschäftsjahr 2020 keine Einlagen oder \nEntnahmen zu verzeichnen. Das Budget hat ebenfalls keine Geschäftsfälle vorgesehen. Der Saldo der Spezialfi-\nnanzierung (Konto 29300.03) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 220'498.25. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Landschaftsschutz  \nDas Budget sah beim Fonds für Landschaftsschutz (Funktion 7501) Vernetzungsbeiträge von Fr. 18'000.00 vor. \nIm Berichtsjahr 2020 wurden Beiträge im Umfang von Fr. 2'835.00 gewährt, welche der Vorfinanzierung Bau-\ndenkmäler und Naturobjekte entnommen wurden. Eine Einlage in die Vorfinanzierung war nicht vorgesehen. Der \nSaldo der Vorfinanzierung (Konto 29300.04) beträgt per 31.12.2020 Fr. 33'069.50. \n \nErgebnis wirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM) für den Bereich Sekundarstufe I  \nDer Nettoaufwand der Produkterechnung Sekundarstufe I (Funktion 2130) beträgt Fr. 321'925.15. Der budgetierte \nNettoaufwand von Fr. 368'080.00 wurde um Fr. 46'154.85 unterschritten. Die Kreditunterschreitung wurde wie im \nReglement vorgesehen bis zum maximal möglichen Produktesaldo in die Rücklagen des Globalbudgets eingelegt \n(Fr. 12'344.70). Aus den bestehenden Rücklagen wurden im Geschäftsjahr Fr. 9'862.20 entnommen. Der Saldo \nder Rücklagen (Konto 29200.01) beträgt per 31.12.2020 Fr. 64'385.05. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen  \nDie Aufwendungen von Fr. 32'455.55 für den baulichen und nicht baulichen Unterhalt der Liegenschaften Finanz-\nvermögen (Funktion 9630) wurden der Vorfinanzierung entnommen. Budgetiert war eine Entnahme von \nFr. 30'720.00. Die vorgesehene Einlage in die Spezialfinanzierung wurde nach Massgabe des Reglements in die \nVorfinanzierung eingelegt (Fr. 94'000.00; Budget: Fr. 91'670.00). Der Saldo der Vorfinanzierung (Konto \n29300.01) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 798'887.28. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 14 - \n\n1.1.4 Investitionsrechnung \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Abweichung \n    \n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt 1'238'163.25 3'312'000.00 -2'073'836.75 \n    \n\nNettoinvestitionen Feuerwehr 0.00 0.00 0.00 \nNettoinvestitionen Wasser 452'938.51 615'000.00 -162'061.49 \nNettoinvestitionen Abwasser 159'911.05 696'000.00 -536'088.95 \nNettoinvestitionen Abfall 0.00 0.00 0.00 \nTotal Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 612'849.56 1'311'000.00 -698'150.44 \n    \n\nTotal Nettoinvestitionen Gesamthaushalt 1'851'012.81 4'623'000.00 -2'771'987.19 \n \nEs wurden Nettoinvestitionen von 1,85 Mio. Franken getätigt. Budgetiert waren Nettoinvestitionen von 4,62 Mio. \nFranken. Das Gesamttotal der vorgesehenen Nettoinvestitionen wurde um 2,77 Mio. Franken unterschritten. \nSowohl bei den steuerfinanzierten Bereichen (-2,07 Mio. Franken) als auch bei den Spezialfinanzierungen  \n(-0,7 Mio. Franken) sind zu den veranschlagten Werten tiefere Nettoinvestitionen zu verzeichnen. \n \nBei den Budgetabweichungen in der Investitionsrechnung gilt es zu beachten, dass es sich in der Regel um \nzeitliche Verschiebungen der Ausgaben (Verteilung über mehrere Jahre) handelt und nicht um effektive Mehr- \noder Minderausgaben gegenüber den bewilligten Krediten. \n \nBeim allgemeinen Haushalt ergaben sich gegenüber dem Budget wesentliche Minderausgaben bei den Informa-\ntikprojekten der Primarstufe (-0,34 Mio. Franken) und Sekundarstufe (-0,15 Mio. Franken), bei der Schulraumer-\nweiterung Oberdorf (-0,09 Mio. Franken), beim Investitionsbeitrag für die Sanierung Eisbahn mit Überdachung \nvom Sportzentrum Hirzenfeld (-1,37 Mio. Franken), bei der Sanierung Hübeliweg beziehungsweise kleiner Susten \n(-0.06 Mio. Franken), bei der Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Landgarbenstrasse – Stockhornstrasse,  \n-0,11 Mio. Franken) bei der Sanierung Stockhornstrasse (-0,1 Mio. Franken) und beim Ersatz des Kommunal-\nfahrzeugs (-0,15 Mio. Franken). \nIm Gegenzug waren zum Budget wesentliche Mehrausgaben bei der Sanierung Gantrischstrasse (+0,05 Mio. \nFranken) und bei der Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Stockhornstrasse – Wiesenstrasse, +0,22 Mio. Fran-\nken) zu verzeichnen. \n \nIm Bereich der Spezialfinanzierung Wasser ergaben sich gegenüber dem Budget wesentliche Minderausgaben \nbei den Rahmenkrediten (-0,09 Mio. Franken) und bei der Sanierung Stockhornstrasse (Teilstück Landgar-\nbenstrasse – Stockhornstrasse, -0,13 Mio. Franken). Im Gegenzug war eine wesentliche Budgetabweichung bei \nder Sanierung Schäfereistrasse (Teilstück Stockhornstrasse – Wiesenstrasse, +0.08 Mio. Franken) zu verzeich-\nnen. \n \nIm Bereich der Spezialfinanzierung Abwasser ergaben sich zum Budget wesentliche Minderausgaben bei den \nRahmenkrediten (-0,56 Mio. Franken). Für die Erschliessungsarbeiten Lättere wurden im Gegenzug Investitions-\nbeiträge von 0,1 Mio. Franken vereinnahmt. Wesentliche Mehrausgaben waren bei der Sanierung Schä-\nfereistrasse (Teilstück Stockhornstrasse – Wiesenstrasse, +0,07 Mio. Franken) zu verzeichnen. \n \nIm Bereich der Spezialfinanzierung Feuerwehr und der Abfallentsorgung waren keine Investitionen vorgesehen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 15 - \n\n1.1.5 Bilanz \n\nDie Bilanzsumme beträgt per 1. Januar 2020 73,29 Mio. Franken und per 31. Dezember 2020 67,6 Mio. Franken, \nwas eine Abnahme von netto 5,69 Mio. Franken ergibt. \n \nAktiven, Finanzvermögen \nDas Finanzvermögen beläuft sich per Bilanzstichtag auf 42,55 Mio. Franken. Gegenüber dem 1. Januar 2020 \nergab sich eine Abnahme von netto 5,5 Mio. Franken. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen nahmen \num 6,95 Mio. Franken auf 14,79 Mio. Franken zu. Bei den Forderungen war eine Zunahme von 1,15 Mio. Franken \nauf 15,65 Mio. Franken feststellbar, was sich mit höheren Steuerforderungen begründet. Die Sachanlagen Fi-\nnanzvermögen nahmen im Berichtsjahr um netto 13,58 Mio. Franken auf 11,98 Mio. Franken ab. Die Abnahme \nist insbesondere auf den Verkauf (Abgang) der Liegenschaft Wahlackerstrasse 5 (ehemaliges Betagtenheim) \nzurückzuführen. \n \nAktiven, Verwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen (Sachanlagen Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-\ngen, Investitionsbeiträge) erhöhte sich durch die getätigten Nettoinvestitionen und vermindert sich durch die Ab-\nschreibungen und Darlehensrückzahlungen und beläuft sich per 31. Dezember 2020 auf 25,05 Mio. Franken, was \ngegenüber den Werten vom 1. Januar 2020 eine Abnahme von netto 0,19 Mio. Franken entspricht. \n \nPassiven, Fremdkapital  \nDas Fremdkapital weist per Bilanzstichtag 12,81 Mio. Franken aus. Gegenüber dem 1. Januar 2020 ergab sich \neine Abnahme von netto 8,15 Mio. Franken. Per 31. Dezember 2020 weisen die laufenden Verbindlichkeiten ei-\nnen Wert von 2,87 Mio. Franken (-0,41 Mio. Franken) aus. Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten (Überbrü-\nckungskredite) nahmen per Bilanzstichtag um 8,0 Mio. Franken ab, das heisst per Ende Rechnungsjahr weist der \nFinanzhaushalt keine externen Schulden aus. Die passiven Rechnungsabgrenzungen erhöhten sich per Ende \nJahr um netto 0,78 Mio. Franken, was insbesondere auf Rechnungsabgrenzungen von Steuern zurückzuführen \nwar. Die kurz- und langfristigen Rückstellungen nahmen im Berichtsjahr um 0,14 Mio. Franken zu. Die Verbind-\nlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im Fremdkapital weisen per Bilanzstichtag einen Wert \nvon 0,4 Mio. Franken aus. Die Abnahme von 0,66 Mio. Franken begründet sich mit der Übertragung des Fonds \nSchutzraumersatzabgabe an den Kanton. \n \nPassiven, Eigenkapital \nDas Eigenkapital beträgt per 31. Dezember 2020 54,79 Mio. Franken. Die Verpflichtungen gegenüber Spezialfi-\nnanzierungen nahmen per Bilanzstichtag um netto 0,37 Mio. Franken auf 5,8 Mio. Franken zu. Die Rücklage des \nGlobalbudgetbereichs weist per Ende Jahr den Wert von 0,06 Mio. Franken aus und bleibt nahezu auf dem Vor-\njahreswert. Bei den Vorfinanzierungen nahm der Bestand um netto 0,74 Mio. Franken auf 19,94 Mio. Franken zu. \nDie Reserven der zusätzlichen Abschreibungen verbleiben auf der bisherigen Bilanzgrösse von 2,76 Mio. Fran-\nken. Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen verminderte sich infolge Bewertungsvornahmen geringfügig \nund beträgt per Bilanzstichtag 2,66 Mio. Franken. Das übrige Eigenkapital verringert sich um die Auflösung aus \nder Übertragung Verwaltungsvermögen Wasserversorgung um 0,27 Mio. Franken auf 2,96 Mio. Franken. \nDer massgebende Bilanzüberschuss (Eigenkapital, Konto 299) des allgemeinen Haushalts nimmt um das Rech-\nnungsergebnis beziehungsweise um den Ertragsüberschuss pro 2020 von 1,62 Mio. Franken zu und beträgt per \nBilanzstichtag 20,6 Mio. Franken (Vorjahr: 18,98 Mio. Franken). \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 16 - \n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt \n\nDie Bilanz weist per 31.12.2020 folgende Schuldverpflichtungen des Gesamthaushalts aus: \n\nKurzfristige Verbindlichkeiten Fr. 0.00 \nLangfristige Finanzverbindlichkeiten Fr. 0.00 \nLegate und Stiftungen Fr. 397'621.71 \nSpezialfinanzierungen (netto) Fr. 20'281'716.28 \n\nTotal zinspflichtiges Fremdkapital per 31.12.2020 \n(Total per 31.12.2019: Fr. 27'757'931.54) \n\nFr. 20'679'337.99 \n\n \n\n1.1.7 Nachkredite \n\nAlle Nachkredite (Kreditüberschreitungen grösser Fr. 10'000.00 pro Konto) sind in einer separaten Nachkreditta-\nbelle (vgl. Ziffer 11.8.2) aufgeführt und mit Kurzbegründungen versehen. \n\nTotal Nachkredite Fr. 3'059'044.48 \n   \n\ndavon gebundene / unechte Fr. 2'919'393.19 \ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Gemeinderats Fr. 139'651.29 \ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Grossen Gemeinderats Fr. 0.00 \n\n \n \n\n1.2 Spezialfinanzierungen \n\n(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. b FHDV, BSG 170.511) \n \n \n\n \n \n \n  \n\nRechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr\n\nErfolg 89'210.87           20'810.00           27'896.00           \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 276'154.21          321'616.16          \nEigenkapital SF per 31.12. 976'630.10          887'419.23          \n\nSpezialfinanzierung Wasser\n\nErfolg 33'036.20           16'280.00           134'482.70          \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 3'679'830.12       3'254'480.06       \nBestand Werterhalt per 31.12. 4'791'598.85       4'416'479.75       \nBestand übriges Eigenkapital, Übertrag VV 2'959'687.50       3'228'750.00       \nEigenkapital SF per 31.12. 1'910'280.81       1'877'244.61       \n\nSpezialfinanzierung Abwasser\n\nErfolg 347'518.50          225'640.00          502'704.71          \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 1'542'882.99       1'470'526.24       \nBestand Werterhalt per 31.12. 12'278'455.78      11'401'007.98      \nEigenkapital SF per 31.12. 2'359'882.32       2'012'363.82       \n\nSpezialfinanzierung Abfall\n\nErfolg -92'893.30          -57'530.00          -27'922.80          \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 51'237.85           59'929.00           \nEigenkapital SF per 31.12. 555'286.09          648'179.39          \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 17 - \n\n2 Eckdaten \n\n2.1 Übersicht \n\n \n \n \n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis \n\n \n   Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n      \nErgebnis Gesamthaushalt 90  1'997'693.79 -1'635'080.00 2'725'965.71 \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + 1'957'584.40 2'138'720.00 1'900'861.70 \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + 1'403'322.35 1'040'000.00 1'618'956.20 \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - -150'755.45 -139'670.00 -135'248.10 \nWertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 + 0.00 0.00 0.00 \nWertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsverm. 365 + 0.00 0.00 0.00 \nAbschreibungen Investitionsbeiträge 366 + 82'758.65 146'820.00 82'758.70 \nEinlagen in das Eigenkapital 389 + 106'344.70 91'670.00 1'009'955.10 \nAufwertung Verwaltungsvermögen 4490 - 0.00 0.00 0.00 \nEntnahmen aus dem Eigenkapital 489 - -889'886.05 -940'460.00 -940'231.65 \n      \nSelbstfinanzierung   4'507'062.39 702'000.00 6'263'017.66 \n      \nInvestitionsausgaben 690 + 1'962'814.16 4'623'000.00 4'347'577.50 \nInvestitionseinnahmen 590 - 111'801.35 0.00 409'287.65 \n      \nNettoinvestitionen   1'851'012.81 4'623'000.00 3'938'289.85 \n      \nFinanzierungsergebnis   2'656'049.58 -3'921'000.00 2'324'727.81 \n+ = Finanzierungsüberschuss      \n-  = Finanzierungsfehlbetrag      \n\n \n  \n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt 1'997'693.79     -1'635'080.00    2'725'965.71     \n\nJahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 1'620'821.52     -1'840'280.00    2'088'805.10     \n\n376'872.27        205'200.00        637'160.61        \n\nSteuerertrag natürliche Personen 20'342'772.90    20'138'000.00    19'716'486.60    \n\nSteuerertrag juristische Personen 1'360'372.65     1'307'000.00     1'762'647.45     \n\nLiegenschaftssteuer 2'212'504.90     2'565'000.00     1'934'651.40     \n\nNettoinvestitionen 1'851'012.81     4'623'000.00     3'938'289.85     \n\nBestand Finanzvermögen 42'548'369.35    n.v. 48'045'253.85    \n\n25'053'672.70    n.v. 25'243'002.94    \n\n19'503'567.53    n.v. 20'136'451.48    \n\n5'550'105.17     n.v. 5'106'551.46     \n\nFremdkapital 12'807'669.92    n.v. 20'960'604.00    \n\nEigenkapital 54'794'372.13    n.v. 52'327'652.79    \n\nReserven 2'760'365.63     n.v. 2'760'365.63     \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 20'599'801.06    n.v. 18'978'979.54    \n\n Rechnung \n2019 \n\nJahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen\n\nBestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\n Rechnung \n2020 \n\n Budget\n2020 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 18 - \n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise \n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  46'644'442.30 47'936'950.00 46'089'756.15 \n30 Personalaufwand  7'893'542.85 8'295'070.00 7'953'061.45 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  5'937'207.43 5'962'270.00 5'371'046.55 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  1'957'584.40 2'138'720.00 1'900'861.70 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  1'403'322.35 1'040'000.00 1'618'956.20 \n36 Transferaufwand  29'452'785.27 30'500'890.00 29'245'830.25 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  45'145'355.49 44'713'310.00 44'264'938.43 \n40 Fiskalertrag  25'165'468.35 24'999'720.00 24'463'769.35 \n41 Regalien und Konzessionen  434'925.15 453'060.00 429'465.10 \n42 Entgelte  9'978'294.47 8'989'090.00 9'523'332.71 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  150'755.45 139'670.00 135'248.10 \n46 Transferertrag  9'415'912.07 10'131'770.00 9'713'123.17 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  -1'499'086.81 -3'223'640.00 -1'824'817.72 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  146'830.15 190'170.00 204'392.97 \n44 Finanzertrag  2'860'069.40 929'940.00 4'824'899.85 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  2'713'239.25 739'770.00 4'620'506.88 \n      \n Operatives Ergebnis  1'214'152.44 -2'483'870.00 2'795'689.16 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  106'344.70 91'670.00 1'009'955.10 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  889'886.05 940'460.00 940'231.65 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  783'541.35 848'790.00 -69'723.45 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  1'997'693.79 -1'635'080.00 2'725'965.71 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 19 - \n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  40'946'605.92 42'476'810.00 40'285'980.21 \n30 Personalaufwand  7'270'264.45 7'567'960.00 7'248'552.90 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  4'319'552.30 4'433'050.00 3'945'073.75 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  1'824'061.15 1'996'670.00 1'779'939.30 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  27'532'728.02 28'479'130.00 27'312'414.26 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  39'415'226.09 39'395'180.00 38'188'771.48 \n40 Fiskalertrag  25'165'468.35 24'999'720.00 24'463'769.35 \n41 Regalien und Konzessionen  434'925.15 453'060.00 429'465.10 \n42 Entgelte  4'488'549.52 3'885'010.00 3'673'486.86 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n46 Transferertrag  9'326'283.07 10'057'390.00 9'622'050.17 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  -1'531'379.83 -3'081'630.00 -2'097'208.73 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  146'830.15 190'170.00 204'392.97 \n44 Finanzertrag  2'784'552.65 851'790.00 4'729'192.75 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  2'637'722.50 661'620.00 4'524'799.78 \n      \n Operatives Ergebnis  1'106'342.67 -2'420'010.00 2'427'591.05 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  106'344.70 91'670.00 1'009'955.10 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  620'823.55 671'400.00 671'169.15 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  514'478.85 579'730.00 -338'785.95 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  1'620'821.52 -1'840'280.00 2'088'805.10 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 20 - \n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  356'389.73 450'870.00 436'877.50 \n30 Personalaufwand  180'072.85 241'150.00 226'747.75 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  60'289.83 91'340.00 88'342.60 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  45'461.95 46'240.00 45'461.90 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  70'565.10 72'140.00 76'325.25 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  443'478.85 469'870.00 462'508.60 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  395'049.85 421'690.00 414'965.60 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n46 Transferertrag  48'429.00 48'180.00 47'543.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  87'089.12 19'000.00 25'631.10 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  2'121.75 1'810.00 2'264.90 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  2'121.75 1'810.00 2'264.90 \n      \n Operatives Ergebnis  89'210.87 20'810.00 27'896.00 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  0.00 0.00 0.00 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  89'210.87 20'810.00 27'896.00 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 21 - \n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  1'663'248.90 1'556'610.00 1'774'371.85 \n30 Personalaufwand  160'686.85 193'100.00 190'493.05 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  930'995.95 854'300.00 775'520.30 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  27'588.45 32'740.00 21'671.50 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  457'664.35 390'000.00 696'150.20 \n36 Transferaufwand  86'313.30 86'470.00 90'536.80 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  1'400'519.40 1'268'670.00 1'596'650.15 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  1'276'774.15 1'169'890.00 1'480'717.40 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  82'545.25 72'580.00 72'402.75 \n46 Transferertrag  41'200.00 26'200.00 43'530.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  -262'729.50 -287'940.00 -177'721.70 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  26'703.20 35'160.00 43'141.90 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  26'703.20 35'160.00 43'141.90 \n      \n Operatives Ergebnis  -236'026.30 -252'780.00 -134'579.80 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  269'062.50 269'060.00 269'062.50 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  269'062.50 269'060.00 269'062.50 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  33'036.20 16'280.00 134'482.70 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 22 - \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser \n\n \n Erfolgsrechnung \n\n \nRechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  2'526'341.85 2'310'450.00 2'488'421.44 \n30 Personalaufwand  192'249.10 197'170.00 192'762.05 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  57'288.05 53'290.00 39'858.20 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  51'781.70 54'430.00 45'097.85 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  945'658.00 650'000.00 922'806.00 \n36 Transferaufwand  1'279'365.00 1'355'560.00 1'287'897.34 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  2'829'374.50 2'496'890.00 2'943'510.05 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  2'761'164.30 2'429'800.00 2'880'664.70 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  68'210.20 67'090.00 62'845.35 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  303'032.65 186'440.00 455'088.61 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  44'485.85 39'200.00 47'616.10 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  44'485.85 39'200.00 47'616.10 \n      \n Operatives Ergebnis  347'518.50 225'640.00 502'704.71 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  0.00 0.00 0.00 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  347'518.50 225'640.00 502'704.71 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 23 - \n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall \n\n \n Erfolgsrechnung  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n Total Betrieblicher Aufwand  1'151'855.90 1'142'210.00 1'104'105.15 \n30 Personalaufwand  90'269.60 95'690.00 94'505.70 \n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand  569'081.30 530'290.00 522'251.70 \n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen  8'691.15 8'640.00 8'691.15 \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n36 Transferaufwand  483'813.85 507'590.00 478'656.60 \n37 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Total Betrieblicher Ertrag  1'056'756.65 1'082'700.00 1'073'498.15 \n40 Fiskalertrag  0.00 0.00 0.00 \n41 Regalien und Konzessionen  0.00 0.00 0.00 \n42 Entgelte  1'056'756.65 1'082'700.00 1'073'498.15 \n43 Verschiedene Erträge  0.00 0.00 0.00 \n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  0.00 0.00 0.00 \n46 Transferertrag  0.00 0.00 0.00 \n47 Durchlaufende Beiträge  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  -95'099.25 -59'510.00 -30'607.00 \n      \n      \n34 Finanzaufwand  0.00 0.00 0.00 \n44 Finanzertrag  2'205.95 1'980.00 2'684.20 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  2'205.95 1'980.00 2'684.20 \n      \n Operatives Ergebnis  -92'893.30 -57'530.00 -27'922.80 \n      \n      \n38 Ausserordentlicher Aufwand  0.00 0.00 0.00 \n48 Ausserordentlicher Ertrag  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  0.00 0.00 0.00 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  -92'893.30 -57'530.00 -27'922.80 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 24 - \n\n2.3.7 Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente \n\n GGA, Arbeitsbeschaffung, Landschaftsschutz  \n \n\n Erfolgsrechnung  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n\n Total Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37)  574'411.80 640'680.00 607'001.50 \n Total Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47)  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit  574'411.80 640'680.00 607'001.50 \n      \n      \n Finanzaufwand (SG 34)  0.00 0.00 0.00 \n Finanzertrag (SG 44)  0.00 0.00 0.00 \n      \n Ergebnis aus Finanzierung  0.00 0.00 0.00 \n      \n Operatives Ergebnis  574'411.80 640'680.00 607'001.50 \n      \n      \n Ausserordentlicher Aufwand (SG 38)  0.00 0.00 0.00 \n Ausserordentlicher Ertrag (SG 48)  574'411.80 640'680.00 607'001.50 \n      \n Ausserordentliches Ergebnis  574'411.80 640'680.00 607'001.50 \n      \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  0.00 0.00 0.00 \n + = Ertragsüberschuss     \n -  = Aufwandüberschuss     \n\nDie Werte in dieser Tabelle sind in den Summen des allgemeinen Haushalts enthalten (vgl. Ziff. 2.3.2). \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 25 - \n\n3 Bilanz \n\n \n   Bestand per  \n\n31.12.2020 \nVeränderungen Bestand per  \n\n31.12.2019 \n      \n      \n1 Aktiven  67'602'042.05 -5'686'214.74 73'288'256.79 \n\n10 Total Finanzvermögen  42'548'369.35 -5'496'884.50 48'045'253.85 \n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen  14'787'321.96 6'954'933.03 7'832'388.93 \n101 Forderungen  15'646'594.44 1'147'829.57 14'498'764.87 \n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen  135'801.95 -17'457.10 153'259.05 \n108 Sachanlagen Finanzvermögen  11'978'651.00 -13'582'190.00 25'560'841.00 \n      \n14 Total Verwaltungsvermögen  25'053'672.70 -189'330.24 25'243'002.94 \n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen  20'348'215.25 -391'591.74 20'739'806.99 \n142 Immaterielle Anlagen  350'095.40 44'247.55 305'847.85 \n144 Darlehen  870'000.00 -10'000.00 880'000.00 \n145 Beteiligungen, Grundkapitalien  1'632'000.00 0.00 1'632'000.00 \n146 Investitionsbeiträge  1'853'362.05 168'013.95 1'685'348.10 \n      \n      \n      \n2 Passiven  67'602'042.05 -5'686'214.74 73'288'256.79 \n\n20 Total Fremdkapital  12'807'669.92 -8'152'934.08 20'960'604.00 \n200 Laufende Verbindlichkeiten  2'873'034.91 -412'006.87 3'285'041.78 \n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten  0.00 -8'000'000.00 8'000'000.00 \n204 Passive Rechnungsabgrenzungen  8'737'673.30 782'200.30 7'955'473.00 \n205 Kurzfristige Rückstellungen  129'340.00 8'180.00 121'160.00 \n208 Langfristige Rückstellungen  670'000.00 130'000.00 540'000.00 \n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nund Fonds im Fremdkapital \n 397'621.71 -661'307.51 1'058'929.22 \n\n      \n29 Eigenkapital  54'794'372.13 2'466'719.34 52'327'652.79 \n290 Verpflichtungen (+) beziehungsweise  \n\nVorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen \n 5'802'079.32 376'872.27 5'425'207.05 \n\n292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche  64'385.05 2'482.50 61'902.55 \n293 Vorfinanzierungen  19'944'326.92 739'699.55 19'204'627.37 \n294 Reserven  2'760'365.63 0.00 2'760'365.63 \n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen  2'663'726.65 -4'094.00 2'667'820.65 \n298 Übriges Eigenkapital  2'959'687.50 -269'062.50 3'228'750.00 \n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag  20'599'801.06 1'620'821.52 18'978'979.54 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 26 - \n\n4 Funktionen \n\n4.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n3'971'862.98 595'662.15 4'167'890.00 572'440.00 3'820'542.77 600'793.70 \n\n Nettoaufwand  3'376'200.83  3'595'450.00  3'219'749.07 \n        \n1 Öffentliche Ord-\n\nnung und Sicher-\nheit, Verteidigung \n\n1'425'577.10 1'475'779.15 1'416'810.00 1'282'860.00 1'420'071.80 1'413'806.72 \n\n Nettoertrag 50'202.05   133'950.00  6'265.08 \n        \n2 Bildung 8'298'480.81 984'249.38 8'536'670.00 978'400.00 8'132'727.63 918'564.35 \n Nettoaufwand  7'314'231.43  7'558'270.00  7'214'163.28 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n1'737'513.50 627'478.65 1'845'860.00 696'940.00 1'773'850.15 684'135.65 \n\n Nettoaufwand  1'110'034.85  1'148'920.00  1'089'714.50 \n        \n4 Gesundheit 59'957.77 2'134.95 74'280.00 2'200.00 74'175.65 2'315.55 \n Nettoaufwand  57'822.82  72'080.00  71860.10 \n        \n5 Soziale Sicherheit 19'242'548.19 11'399'308.16 20'216'180.00 11'889'490.00 19'095'264.41 11'145'809.86 \n Nettoaufwand  7'843'240.03  8'326'690.00  7'949'454.55 \n        \n6 Verkehr 3'202'311.71 222'928.30 3'325'800.00 235'230.00 3'009'509.63 244'643.20 \n Nettoaufwand  2'979'383.41  3'090'570.00  2'764'866.43 \n        \n7 Umweltschutz \n\nund Raumord-\nnung \n\n6'076'191.06 5'960'297.50 5'691'690.00 5'467'660.00 6'393'025.77 6'181'880.85 \n\n Nettoaufwand  115'893.56  224'030.00  211'144.92 \n        \n8 Volkswirtschaft 17'993.00 440'686.45 23'800.00 461'000.00 12'661.50 439'588.85 \n Nettoertrag 422'693.45  437'200.00  426'927.35  \n        \n9 Finanzen und \n\nSteuern \n4'040'697.60 27'985'430.65 3'879'550.00 25'752'030.00 4'905'786.22 29'094'881.90 \n\n Nettoertrag 23'944'733.05  21'872'480.00  24'189'095.68  \n        \n        \n\n Total 48'073'133.72 49'693'955.24 49'178'530.00 47'338'250.00 48'637'615.53 50'726'420.63 \n Nettoergebnis all-\n\ngemeiner Haushalt \n1'620'821.52   1'840'280.00 2'088'805.10  \n\n \n \n\n4.1.1 Kommentar \n\nIn den nachfolgenden Kommentaren sind die Abweichungen zum Budget in der Regel je Einzelkonto beziehungs-\nweise je Aufgabenbereich (Funktion) von über Fr. 10'000.00 aufgeführt. \n \n0 Allgemeine Verwaltung \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 3'971'862.98 595'662.15 4'167'890.00 572'440.00 3'820'542.77 600'793.70 \nNettoergebnis  3'376'200.83  3'595'450.00  3'219'749.07 \n\n \nDer Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um 6,1 % oder um rund 0,22 Mio. Franken unter dem budge-\ntierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nLegislative \n0110 Im Aufgabenbereich der Legislative ergab sich gegenüber dem Budget ein tieferer Nettoauf-\n\nwand von Fr. 40'600.00. Infolge der geringeren Anzahl Parlamentssitzungen fielen die Sit-\nzungsgelder unter dem veranschlagten Wert aus (u. a. COVID-19-Pandemie). Die Entschädi-\ngungen und Sitzungsgelder für den Stimm- und Wahlausschuss waren trotz den Gemeinde-\nwahlen geringer als budgetiert. Ebenso fielen die Drucksachen, Publikationen, Verpackung und \nVersand für das Stimmmaterial günstiger als vorgesehen aus. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 27 - \n\nDer verfügbare Kredit für die Datenaufsichtsstelle wurde nicht benötigt und der Ratskredit des \nParlaments wurde aufgrund des Coronavirus nicht vollumfänglich beansprucht. \n\nExekutive \n0120 Gegenüber dem Nettoaufwand im Budget resultiert im Aufgabenbereich der Exekutive eine \n\nBesserstellung von Fr. 60'710.00. Minderaufwendungen ergaben sich bei den Sitzungsgeldern \nfür die Kommissionen, bei der ein- anstelle zweitägigen Gemeinderatsklausur, beim Ratskredit \ndes Gemeinderats, bei der Öffentlichkeitsarbeit, dem Neuzuzügeranlass und der Jungbürger-\nfeier. Die meisten geplanten Anlässe und Veranstaltungen konnten aufgrund der COVID-19-\nPandemie nicht wie geplant durchgeführt werden, was zu geringerem Aufwand führte. \n\nAllgemeine Dienste \n0220.3010.01 Der Lohnaufwand fiel um Fr. 23'860.00 unter dem budgetierten Wert aus. Die im Budget ein-\n\nberechnete Teuerungszulage von 0,6 % wurde aufgrund des Indexstandes der Konsumenten-\npreise lediglich mit 0,2 % beansprucht. Auf die vorgesehene Aushilfsanstellung von rund 20 % \nim Bereich Steuern wurde verzichtet. Im Weiteren ergab sich infolge Personalwechsel geringe-\nrer Lohnaufwand. Die Sozialversicherungsbeiträge fielen mit den tieferen Lohnkosten entspre-\nchend unter den Budgetwerten aus (Konto 0220.3050.01 bis 0220.3054.01, netto -Fr 6'410.00). \n\n0220.3010.19 Die bestehenden Rückstellungen für Ferien- und Überzeitguthaben des Verwaltungspersonals \nmussten um Fr. 6'260.00 erhöht werden. \n\n0220.3090.01 Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt bei der Aus- und Weiterbildung des Verwal-\ntungspersonals Fr. 18'940.00. Der Budgetbetrag für die externen Kursangebote und die Be-\ntragsposition für die Weiterbildungslehrgänge wurden nicht vollumfänglich beansprucht. Viele \nKursangebote wurden wegen den geltenden Coronavirus-Bestimmungen abgesagt bezie-\nhungsweise konnten nicht besucht werden. \n\n0220.3099.01 Die Gemeindebeiträge für die Personalanlässe wurden aufgrund der Einschränkungen von CO-\nVID-19-Pandemie nicht vollumfänglich benötigt (-Fr. 7'720.00). \n\n0220.3100.01 Beim Büromaterial wurde der Budgetbetrag um Fr. 5'480.00 unterschritten. Geringere Kosten \nergaben sich für Papier und verschiedenes Verbrauchsmaterial. \n\n0220.3130.01 Der Budgetbetrag für die Dienstleistungen Dritter, Telefon, Porto und Gebühren konnte unter-\nschritten werden (-Fr. 6'840.00). Es wurden weniger Portokosten benötigt. Mit der Umstellung \nauf die IP-Telefonie (Internet Protokoll) wurden nebst günstigeren Internetkosten die Ge-\nsprächskosten verringert. \n\n0220.3118.01 Infolge Verzug durch den Softwarelieferanten konnten die neuen Module von "Dialog G6" (Ge-\nmeindesoftware) nicht installiert werden, was zu einem Minderaufwand führte. Ebenfalls wur-\nden weniger Kosten als geplant für verschiedene Software-Updates aufgewendet. Bei der An-\nschaffung Software resultierte eine Besserstellung von Fr. 11'700.00. \n\n0220.3611.01 Die Kosten für die kantonale Steuerregisterführung fielen geringer aus, d. h. die höheren \nbudgetierten Entschädigungen werden erst im Folgejahr fällig. Ebenfalls waren die Schätzer-\nkosten für die Liegenschaftsbewertungen unter den Budgetannahmen. Gesamthaft ergab sich \nein Minderaufwand von Fr. 33'330.00. \n\n0220.4240.01 Der Ertrag für Dienstleistungen der Verwaltung ist infolge der höheren Abgeltung für die Ge-\nschäftsführung und Liegenschaftsverwaltung der Pensionskasse über dem Budgetwert \n(+Fr. 6'640.00). \n\n0220.4260.01 Aufgrund Personalwechseln wurden geleistete Weiterbildungsbeiträge zurückbezahlt, was die \nBesserstellung zum Budget von Fr. 21'220.00 begründet. \n\nVerwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25  \n0290 Der Nettoaufwand für das Verwaltungsgebäude fiel um Fr. 27'860.00 höher aus als budgetiert. \n\nAufgrund der COVID-19-Pandemie ergaben sich Mehrstunden für das Reinigungspersonal \n(+Fr. 9'145.00 inklusive Sozialversicherungsbeiträge). Die Garagen/Lagerraum an der Wahla-\nckerstrasse 25a wurden zurückgebaut. \nIm Zuge von Unterhaltsarbeiten der BKW AG wurde das Elektrokabel für die Hausanschluss-\nleitung erneuert. Ein zusätzlicher Arbeitsplatz im Sekretariat der Sozialdienste erforderte bauli-\nche Anpassungen. Für Schalter- und weitere Arbeitsplätze mussten Plexiglas-Schutzwände \nwegen dem Coronavirus angeschafft werden. Gesamthaft ergaben sich zum Budget höhere \nbauliche Unterhaltskosten von Fr. 18'200.00. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 28 - \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung  \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 1'425'577.10 1'475'779.15 1'416'810.00 1'282'860.00 1'420'071.80 1'413'806.72 \nNettoergebnis 50'202.05   133'950.00  6'265.08 \n\n \nDer Nettoaufwand der Öffentlichen Ordnung und Sicherheit sowie Verteidigung liegt um 0,18 Mio. Franken unter \ndem budgetierten Wert. Anstelle eines budgetierten Nettoaufwands von 0,13 Mio. Franken resultierte ein Netto-\nertrag von Fr. 50'200.00. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nPolizei \n1110.4210.01 Der tiefere Gebührenertrag ist auf die geringere Anzahl Aufträge bei den Zustellungsbegehren \n\nfür Amtshandlungen und Vollzugshilfe zurückzuführen (-Fr. 19'765.00). \n\nAllgemeines Rechtswesen \n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nDer Gebührenaufwand für die Baubewilligungen fiel durch vermehrte Amts- und Mitberichte \nüber dem budgetierten Wert aus (+Fr. 52'930.00). Der erwartete Ertrag aus Baubewilligungen \nwurde übertroffen (+Fr. 239'500.00). Je nach Bautätigkeit und Komplexität der Baubewilli-\ngungsverfahren sind sowohl Einnahmen wie Ausgaben sehr unterschiedlich. \n\n1400.4210.03 Der budgetierte Gebührenertrag für Einbürgerungen wurde aufgrund der geringeren Anzahl an \nEinbürgerungsgesuchen nicht erreicht (-Fr. 12'625.00). \n\n1400.4210.02 Der budgetierte Ertrag aus Gebühren für Amtshandlungen der übrigen Verwaltung beruht auf \nAnnahmen und wurde im Berichtsjahr übertroffen (+Fr. 10'075.00). \n\nKinder- und Erwachsenenschutz \n1402.4611.01 Für die Abweichung sind einerseits die Anzahl Fälle je Kategorie und andererseits die Ansätze \n\nder Fallpauschalen massgebend. Gegenüber dem Budget konnte eine höhere Abgeltung ver-\neinnahmt werden (+Fr. 9'150.00). \n\n1402.3910.01 Die Aufwendungen für den Bereich Kindes- und Erwachsenenschutz (KES) sind in der Funktion \n5790 Sozialhilfe ausgewiesen. Die Abgeltung des Kantons ist in der Funktion 1402 Kinder- und \nErwachsenenschutz darzustellen. Damit gegenüber dem Aufwand auch die Rückvergütung er-\nsichtlich ist, wird die Entschädigung verrechnet (vgl. Konto 5790.4910.01). \n\nFeuerwehr \n1500.3010.02 Beim Sold und den Entschädigungen resultiert gegenüber dem Budget eine Besserstellung von \n\nFr. 46'730.00, was auf weniger Ernstfalleinsätze und Übungen zurückzuführen ist. \n1500.3090.01 Die Schulung in der externen Ausbildungsanlage konnte wegen dem Coronavirus nicht statt-\n\nfinden. Die veranschlagten Kosten für die Fahrerausbildungen wurden nicht vollumfänglich be-\nansprucht. Der Aus- und Weiterbildungsaufwand wurde um Fr. 6'960.00 unterschritten. \n\n1500.3111.01 Auf die vorgesehene Anschaffung der Ausrüstung für neueintretende Feuerwehrangehörige \nund auf die budgetierten Hochwasserschutzelemente wurde im Rahmen des laufenden Pro-\njekts der interkommunalen Zusammenarbeit der Feuerwehren bewusst verzichtet  \n(-Fr. 7'280.00). \n\n1500.3151.01 Wegen dem Projekt der interkommunalen Zusammenarbeit der Feuerwehren wurden nur die \nnötigsten Ausgaben für die Funkanlage getätigt. Der allgemeine Fahrzeugunterhalt war güns-\ntiger als budgetiert. Der Unterhaltsaufwand für Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge war \num Fr. 12'650.00 tiefer als veranschlagt. \n\n1500.4200.01 Die Budgeterwartung bei den Feuerwehrersatzabgaben wurde um Fr. 16'290.00 unterschritten, \nwas mit der Anzahl ersatzabgabepflichtigen Personen und deren einkommensabhängigen Ta-\nxationen im Zusammenhang steht. \n\n1500.4260.01 Der budgetierte Ertrag für Rückerstattungen von Einsatzkosten wurde um Fr. 10'350.00 auf-\ngrund weniger verrechenbaren Einsätzen unterschritten. \n\nMilitärische Verteidigung \n1610.3130.01 Der Minderaufwand von Fr. 9'620.00 ist auf das sistierte Sanierungsvorhaben des ehemaligen \n\nKugelfangs der Schiessanlage Meielen zurückzuführen. \n\nZivilschutz \n1620 Der tiefere Nettoaufwand von Fr. 10'120.00 ist vorab auf geringere Energie- und Unterhaltskos-\n\nten für die Zivilschutzanlagen zurückzuführen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 29 - \n\n2 Bildung \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 8'298'480.81 984'249.38 8'536'670.00 978'400.00 8'132'727.63 918'564.35 \nNettoergebnis  7'314'231.43  7'558'270.00  7'214'163.28 \n\n \nDer Nettoaufwand der Bildung liegt um 3,2 % oder um etwa 0,24 Mio. Franken unter dem budgetierten Wert. \nBegründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nKindergarten \n2110.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um Fr. 16'150.00 höher aus. Tiefere \n\nAkontozahlungen pro Schuljahr 2019/20 mündeten in der Schlussabrechnung in eine Nachzah-\nlung. Für das Schuljahr 2020/21 waren höhere Akontozahlungen zu leisten. Die Anzahl Voll-\nzeiteinheiten vom Schuljahr 2019/20 und 2020/21 für den Regelunterricht fielen tiefer aus; für \ndie Besonderen Massnahmen ergaben sich höhere Vollzeiteinheiten. \n\nPrimarstufe \n2120.3102.01 Aufgrund der Schulschliessung von Mitte März bis anfangs Mai 2020 wurden für den Fernun-\n\nterricht zusätzliche Kopien aus den Lehrmitteln ausgefertigt. Im Weiteren hatten die ausge-\ntauschten neuen Kopiergeräte höhere monatliche Wartungskosten, welche im Budget nicht ein-\nberechnet waren. Der Budgetkredit wurde demnach um total Fr. 15'620.00 überschritten. \n\n2120.3130.01 Für die Zeit des Fernunterrichts wurde Lehrmaterial an die Schüler/innen verschickt, was zu-\nsätzliche Portokosten von rund Fr. 6'900.00 verursachte. Im Weiteren haben die Kosten für die \nÜbersetzungsdienste für fremdsprachige Kinder zugenommen. Gesamthaft wurde der verfüg-\nbare Budgetkredit um Fr. 9'990.00 überschritten. \n\n2120.3171.01 Für Exkursionen, Schulreisen, Lager und Projekte wurde wegen den Einschränkungen durch \ndas Coronavirus der Budgetkredit nicht vollumfänglich beansprucht (-Fr. 24'855.00). \n\n2120.3320.01 Per Bilanzstichtag bestand wegen Verzögerung bei den Informatikprojekten kein abschrei-\nbungspflichtiges Verwaltungsvermögen. Die budgetierten planmässigen Abschreibungen konn-\nten nicht vorgenommen werden (-Fr. 67'400.00). \n\n2120.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um etwa 0,13 Mio. Franken unter dem \nBudget aus. Die Akontozahlungen und Schlussabrechnung pro Schuljahr 2019/20 sowie die \nVorberechnung pro Schuljahr 2020/21 fielen unter den Budgetannahmen aus. Die Anzahl Voll-\nzeiteinheiten waren für den Regelunterricht und für die Besonderen Massnahmen tiefer als bei \nder Budgetberechnung angenommen. \n\nSekundarstufe I  \n2130 Für die Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die wirkungsorientierte Verwaltungsfüh-\n\nrung (NPM). Dabei gilt für die Beurteilung der finanziellen Vorfälle das Produktebudget (vgl. \nseparate Unterlagen). Die Rechnungslegung muss aus gesetzlichen Gründen auch nach dem \nharmonisierten Rechnungslegungsmodell erfolgen. Beim Produkt "Unterricht" begründet sich \nder Minderaufwand insbesondere mit tieferen Kosten für die Betreuung der Informatik aufgrund \naufgeschobener Projekte. Der vorgesehene Grossanlass konnte wegen dem Coronavirus nicht \ndurchgeführt werden, weshalb beim Produkt „Kultur und Projekte“ eine Besserstellung resul-\ntierte. Aufgrund des tieferen Gesamtaufwandes der Produkterechnung ergaben sich geringere \nKostenumlagerungen in die einzelnen Produkte. \n\n2130.3320.01 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen konnten wegen Verzögerung des Informatik-\nprojekts nicht vorgenommen werden. Am Bilanzstichtag bestand kein abschreibungspflichtiges \nVerwaltungsvermögen (-Fr. 30'000.00). \n\n2130.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne fielen um rund 0,12 Mio. Franken über dem \nBudgetbetrag aus. Für das Schuljahr 2019/20 waren die Akontozahlungen tiefer als erwartet \nund aus der Schlussabrechnung erging aufgrund der tieferen Anzahl Vollzeiteinheiten eine Gut-\nschrift. Die Gehaltskostenanteile für die zusätzliche Sekundarschulklasse auf das Schuljahr \n2020/21 waren im Budget nicht berücksichtigt. Die Vorberechnung fiel demnach mit der höhe-\nren Anzahl Vollzeiteinheiten über den Budgeterwartungen aus. \n\n2130.3612.01 Es besuchten mehr Schüler/innen den gymnasialen Unterricht. Im Weiteren war die Zahl an \nFremdplatzierungen über dem Budgetwert. Gegenüber den veranschlagten Werten ergaben \nsich höhere Kosten von Fr. 56'645.00. \n\n2130.3892.01 Der budgetierte Produktesaldo wurde unterschritten, weshalb eine Einlage in die Rücklagen \ndes Globalbudgets bis zum maximal möglichen Betrag vorgenommen wurde (Fr. 12'340.00). \n\n2130.4612.01 Von auswärtigen Schülerinnen und Schülern wurden Schulkostenbeiträge pro Schuljahr \n2020/21 geltend gemacht (+Fr. 12'425.00). \n\n2130.4892.01 Aus den vorhandenen Globalbudgetrücklagen wurden gemäss Reglement über die Spezialfi-\nnanzierung der Sekundarstufe I Beträge im Umfang von total Fr. 9'860.00 entnommen. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 30 - \n\nMusikschulen \n2140.3636.01 Die Angebote der Musikschule Zollikofen-Bremgarten (MSZB) wurden unter den Budgetannah-\n\nmen genutzt, was tiefere Verrechnungseinheiten gemäss Leistungsvertrag zur Folge hatte  \n(-Fr. 25'680.00). \n\n2140.3636.02 \n2140.3637.02 \n\nDie Beiträge an andere Musikschulen fielen über dem Budgetwert aus (+Fr. 6'750.00) und die \nAnzahl berechtigter Stipendiengesuche führte zu einem Mehraufwand (+Fr. 3'610.00). \n\nSchulliegenschaften \n2170.3101.01 Infolge der COVID-19-Pandemie musste mehr Reinigungsmaterial beziehungsweise Ver-\n\nbrauchsmaterial beschafft werden, was zu einer Kreditüberschreitung führte (+Fr. 8'600.00). \n2170.3120.01 Gesamthaft ergaben sich für die Ver- und Entsorgungskosten der Schulliegenschaften Minder-\n\nkosten von Fr. 33'240.00. Der Minderaufwand war auf tiefere Energiekosten wegen der Schul-\nschliessung von Mitte März bis anfangs Mai 2020 sowie den eingeschränkten Nutzungsmög-\nlichkeiten der Schul- und Turnhallen aufgrund des Coronavirus zurückzuführen. \n\n2170.3144.01 Die Kosten für den baulichen Unterhalt der Schulliegenschaften fielen gegenüber dem Budget \nhöher aus (+Fr. 7'860.00). Im Schulhaus Steinibach mussten mechanische Steuerungen von \nPissoirs ersetzt werden. Die defekte Telefonanlage im Schulhaus Steinibach wurde repariert. \nDie Garderobenplätze für die Kindergartenklasse im Schulhaus Wahlacker wurden erweitert. \nMehrere Sonnenstoren auf der Schulanlage der Sekundarstufe mussten repariert werden. \n\n2170.3149.01 Beim Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn, Baumpflege wurden nicht sämtliche Budgetpositionen \nbenötigt beziehungsweise verschiedene Aufwendungen konnten günstiger als vorgesehen \nausgeführt werden (-Fr. 13'490.00). \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.61 \n2170.3300.91 \n2170.3320.01 \n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Hochbauten, Mobilien, übrige Sach-\nanlagen und Informatik wurden um netto Fr. 51'530.00 unterschritten. Entgegen den Budget-\nberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investitionen weniger abschreibungspflichti-\nges Verwaltungsvermögen. \n\n2170.4472.01 Infolge der COVID-19-Pandemie konnten viele Anlässe und Trainings nicht durchgeführt wer-\nden. Der Benützungsertrag von Schulräumen fiel unter den Budgetwert aus (-Fr. 19'260.00). \n\nTagesbetreuung \n2180.3020.01 Der Lohnaufwand fiel infolge Pensionierung der Leitung Tagesschule sowie einer zusätzlichen \n\npädagogischer Betreuungsperson über dem Budgetwert aus (+Fr. 19'610.00). Die Sozialabga-\nben waren demnach über den veranschlagten Werten (Konto 2180.3050.01 bis 2180.3054.01, \n+Fr. 6'370.00). \n\n2180.3105.01 Der Minderaufwand für Lebensmittel ergab sich wegen dem eingeschränkten Betrieb aufgrund \nder COVID-19-Pandemie (-Fr. 30'560.00). \n\n2180.4240.01 Die Elternbeiträge fielen wegen den Einschränkungen aufgrund des Coronavirus unter den Er-\ntragserwartungen aus (-Fr. 69'490.00). Während der Schulschliessung von Mitte März bis an-\nfangs Mai 2020 wurden die Elternbeiträge für die Betreuung und Mahlzeiten erlassen oder \nrückerstattet. \n\n2180.4631.01 Die Normlohnkostenabgeltung des Kantons fiel infolge der höheren Anzahl an lastenaus-\ngleichsberechtigten Betreuungsstunden über dem Budgetwert aus (+Fr. 77'630.00). Der Er-\ntragsausfall aus Elternbeiträgen wegen der COVID-19-Pandemie konnte über den Lastenaus-\ngleich abgerechnet werden. \n\nSchulleitung und Schulverwaltung \n2190 Für die Abteilungsleitung Bildung wurde infolge Stellenvakanz (Todesfall) während rund neun \n\nMonaten eine Stellvertretung im Mandatsverhältnis verpflichtet (Konto 2190.3132.01, \n+Fr. 80'350.00). Diese Mehrkosten konnten mit dem entfallenen Lohnaufwand inklusive Sozi-\nalversicherungsbeiträgen kompensiert werden (Konto 2190.3010.01 bis 2190.3054.01,  \n-Fr. 96'980.00). Der Beschäftigungsgrad für die neue Abteilungsleitung wurde um 10 % erhöht. \n\nSchulbibliothek \n2192 Für die Schulbibliothek resultierte ein tieferer Nettoaufwand als budgetiert (-Fr. 8'440.00). Es \n\nwurde vorab weniger Fachliteratur, Zeitschriften, Medien beschafft. \n\nFreiwill iger Schulsport  \n2194 Der veranschlagte Nettoaufwand für den freiwilligen Schulsport fiel geringer aus (-Fr. 9'925.00). \n\nInsbesondere die Lohnkosten waren unter den budgetierten Werten (-Fr. 10'180.00). \n\nVerwaltung \n2910.3130.01 Entgegen den Budgetannahmen wurden weniger Spielgruppenbesuche für die sprachliche \n\nFrühförderung beansprucht, was einen Minderaufwand von Fr. 10'110.00 ergab. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 31 - \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit  \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 1'737'513.50 627'478.65 1'845'860.00 696'940.00 1'773'850.15 684'135.65 \nNettoergebnis  1'110'034.85  1'148'920.00  1'089'714.50 \n\n \nDer Nettoaufwand der Kultur, Sport und Freizeit liegt um 3,4 % oder um rund Fr. 38'890.00 unter dem budgetier-\nten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nÜbrige Kultur  \n3290.3130.03 Der kulturelle Grossanlass im Rahmen der Gewerbeausstellung GAZ, der Kinoabend für Jung \n\nund Alt beziehungsweise die Openair-Veranstaltung konnte infolge COVID-19-Pandemie nicht \nstattfinden (-Fr. 24'000.00). \n\n3290.3636.01 Die Beiträge an Künstler/innen gemäss Kulturkonzept wurden aufgrund der Anzahl Gesuche \nnicht vollumfänglich benötigt (-Fr. 5'250.00). \n\nMassenmedien \n3320.3632.01 Der Gemeindeverband Anzeiger Region Bern erwirtschaftete im Rechnungsjahr 2019 einen \n\nAufwandüberschuss. Der Kostenanteil der Gemeinde beträgt Fr. 90'660.00. Gegenüber dem \nBudget ergab sich ein höherer Aufwand von Fr. 67'660.00. \n\nAntennen- und Kabelanlagen \n3321 Die Abonnementsgebühr wird an die ehemaligen Signalbezüger der Gemeinde mit Direktzah-\n\nlung durch die EBL Telecom AG verbilligt. Die Vergünstigung der Benützungsgebühr von \nFr. 571'580.00 (Konto 3321.3635.01) wurde der Spezialfinanzierung entnommen (Konto \n3321.4893.01), welche aus dem damaligen Verkaufserlös gebildet wurde (vgl. Reglement Spe-\nzialfinanzierung Kabelnetzanlage vom 23. März 2011). Die Abweichung zum Budget ergibt sich \naus der rückläufigen Anzahl an Signalbezügern (-Fr. 51'100.00). \n\nSport \n3410.3149.01 Der zum Budget tiefere Nettoaufwand von Fr. 5'030.00 ist vorwiegend auf geringeren Unter-\n\nhaltsbedarf des Kunstrasenfelds und der Rasenplätze zurückzuführen. \n3410.3660.41 Die budgetierten planmässigen Abschreibungen auf dem Investitionsbeitrag für die Sanierung \n\nEisbahn mit Überdachung für das Sportzentrum Hirzenfeld wurde infolge Projektverzögerung \nim Rechnungsjahr nicht benötigt (-Fr. 63'320.00). \n\nFreizeit  \n3420 Der budgetierte Nettoaufwand im Aufgabenbereich Freizeit wurde um Fr. 14'420.00 unterschrit-\n\nten. Insbesondere konnten die Aufwendungen für den Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg \nund Biotop sowie der Unterhalt für Geräte und Maschinen tiefer gehalten werden als vorgese-\nhen. \n\nFreizeithaus Meielen \n3421 Die Betriebs- und Verbrauchsmaterialien und der bauliche Unterhalt des Gebäudes sowie der \n\nLohnaufwand fielen unter den budgetierten Werten aus. Der Benützungsertrag war mit \nFr. 17'750.00 aufgrund der COVID-19-Pandemie unter dem veranschlagten Wert. Gesamthaft \nfällt für das Freizeithaus Meielen der Nettoertrag um Fr. 7'195.00 unter dem Budget aus. \n\n \n \n4 Gesundheit \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 59'957.77 2'134.95 74'280.00 2'200.00 74'175.65 2'315.55 \nNettoergebnis  57'822.82  72'080.00  71860.10 \n\n \nDer Nettoaufwand der Gesundheit liegt um Fr. 14'260.00 unter dem budgetierten Wert. Begründung für die we-\nsentliche Abweichung zum Budget: \n\nSchulgesundheitsdienst  \n433 Gegenüber dem Budget resultiert beim Schulgesundheitsdienst ein tieferer Nettoaufwand  \n\n(-Fr. 14'460.00). Tiefere Kosten bei der schulärztlichen Untersuchungen (-Fr. 8'810.00) und bei \nder Schulzahnpflege von netto minus Fr. 5'080.00 führten zum geringeren Nettoaufwand. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 32 - \n\n5 Soziale Sicherheit  \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 19'242'548.19 11'399'308.16 20'216'180.00 11'889'490.00 19'095'264.41 11'145'809.86 \nNettoergebnis  7'843'240.03  8'326'690.00  7'949'454.55 \n\n \nDer Nettoaufwand der Sozialen Sicherheit liegt um 5,8 % oder um rund 0,48 Mio. Franken unter dem budgetierten \nWert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nErgänzungsleistungen AHV/IV \n5320.3631.01 Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich Ergänzungsleistungen fiel um Fr. 60'160.00 oder \n\num 2,5 % geringer aus als aufgrund der kantonalen Angaben budgetiert. Der Minderaufwand \nist vorab auf den tieferen Ansatz pro Einwohner sowohl beim Lastenanteil pro 2019 als auch \nfür die Periodenabgrenzung pro 2020 zurückzuführen. \n\nFamilienzulagen \n5410.3631.01 Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich Familienzulagen für Nichterwerbstätige fiel um \n\nFr. 36'415.00 geringer aus als aufgrund der kantonalen Angaben budgetiert. Der Minderauf-\nwand ist auf den tieferen Ansatz pro Einwohner beim Lastenanteil pro 2019 und für die Perio-\ndenabgrenzung 2020 zurückzuführen. \n\nAlimentenbevorschussung und -inkasso \n5430.3637.11 Bei den Alimentenbevorschussungen ist gegenüber dem Budget eine Abnahme von \n\nFr. 30'740.00 zu verzeichnen. Die Anzahl Bevorschussungen sind auf dem Niveau des Vorjah-\nres. Der Minderaufwand ist teilweise auf die restriktiveren gesetzlichen Regelungen für die Be-\nvorschussungen zurückzuführen. \n\n5430.4260.11 Die Rückerstattungen fielen mit Fr. 25'550.00 über den budgetierten Werten aus. Die Rücklauf-\nquote beläuft sich auf 53,3 % (Vorjahr: 57,8 %). \n\nJugendschutz allgemein \n5440.3635.01 Der Beitrag für das be@midnight musste nicht geleistet werden (-Fr. 8'000.00). Wegen Rück-\n\ngang der Nachfrage bei den Jugendlichen wurde das be@midnight vom Verein Offene Kinder- \nund Jugendarbeit Zollikofen nicht mehr angeboten. \n\nOffene Kinder- und Jugendarbeit  \n5444.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Offene Kinder- und Jugendarbeit (VOKJA) fiel gegenüber \n\ndem Budget um Fr. 15'895.00 geringer aus. Für die Lohnkosten der Praktikant/innen wurden \nFr. 25'210.00 ausgerichtet. Der Verein hält sich bei der Leistungserbringung an die kantonalen \nVorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde und musste keine ungedeckten \nKosten finanzieren. \n\n5444.4611.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein wird nach Abzug des Selbstbehalts von 20 % dem Las-\ntenausgleich Sozialhilfe zugeführt und fiel aufgrund der neuen kantonalen Ermächtigung über \ndem Budgetwert aus (+Fr. 7'125.00). \n\nLeistungen an Familien allgemein \n5450.3637.01 Der budgetierte Betrag für die Betreuungsgutscheine Kinderbetreuung (Kita) wurde um \n\nFr. 142'600.00 unterschritten. Die Systemumstellung erfolgte per August 2020. Die Zahl der \nbetreuten Kinder und die damit verbundene Kostenzunahme beruhten auf Annahmen und fie-\nlen unter den Erwartungen aus. \n\n5450.3637.02 Für das Angebot der Betreuungsgutscheine Tagesbetreuung (TE) fiel der veranschlagte Auf-\nwand um Fr. 45'770.00 geringer aus. Die budgetierte Kostenzunahme aufgrund der erfolgten \nSystemumstellung per August 2020 auf die Betreuungsgutscheine beruhte auf Schätzungen \nund fiel unter den Erwartungen aus. \n\n5450.4611.01 \n5450.4611.02 \n\nDie Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und wurden nach Abzug \ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der durchschnittlichen Aufwendungen für \nein vergünstigtes Betreuungspensum einer Kindertagesstätte oder einer Tagesfamilie über den \nLastenausgleich Sozialhilfe abgerechnet. Die Rückerstattung aus dem Lastenausgleich Sozi-\nalhilfe fällt für die Kindertagestätten und Tagesbetreuung infolge des geringeren Aufwands um \n0,17 Mio. Franken unter dem Budgetwert aus. \n\nKinderkrippe und Kinderhorte \n5451.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Kinderbetreuung Kibez für die Kindertagesstätte fiel um \n\nFr. 25'315.00 unter dem budgetierten Wert aus. Der Verein hat sich bei der Leistungserbrin-\ngung an die kantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu hal-\nten. Es konnten die vom Kanton bewilligten 41 subventionierten Kinderbetreuungsplätze ange-\nboten werden. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 33 - \n\nDie anrechenbaren Beiträge liegen innerhalb der Normkosten und wurden dem Lastenaus-\ngleich Sozialhilfe zugeführt. Die Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreu-\nungsgutscheinen per August 2020 löste das bisherige System der subventionierten Kinderbe-\ntreuungsplätze ab. Für die Monate Januar bis Juli 2020 erfolgte die Finanzierung nach dem \nbisherigen Abrechnungsverfahren. \n\n5451.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und wurden nach Abzug \ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der kantonal durchschnittlichen Elternbei-\nträge über den Lastenausgleich Sozialhilfe abgerechnet. Die Rückerstattung aus dem Lasten-\nausgleich Sozialhilfe fällt infolge des tieferen Aufwands um etwa Fr. 22'310.00 unter dem \nBudgetwert aus. \n\nTageseltern \n5452.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Kinderbetreuung Kibez für die Tageseltern fiel um \n\nFr. 12'650.00 unter dem Budgetwert aus. Der Verein hat sich bei der Leistungserbringung an \ndie kantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu halten. Die \nvom Kanton zugelassenen subventionierten Betreuungsstunden wurden nicht vollumfänglich \nbeansprucht. Bis zu den maximal anrechenbaren Normkosten wurden die Beiträge dem Las-\ntenausgleich zugeführt. Der Verein beteiligt sich an die ungedeckten Kosten mit Fr. 24'320.00. \nDie Einführung des neuen Finanzierungssystems mittels Betreuungsgutscheinen per August \n2020 löste das bisherige System der subventionierten Tagesbetreuung ab. Für die Monate Ja-\nnuar bis Juli 2020 erfolgte die Finanzierung nach dem bisherigen Abrechnungsverfahren. \n\n5452.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und wurden nach Abzug \ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der kantonal durchschnittlichen Elternbei-\nträge dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt. Die Rückerstattung aus dem Lastenausgleich \nSozialhilfe fällt infolge des geringeren Aufwands um Fr. 18'830.00 unter dem Budgetwert aus. \n\nGesetzliche wirtschaftl iche Hilfe  \n5720 Der Nettoaufwand bei der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe war um rund 0,31 Mio. Franken \n\nbeziehungsweise um ca. 6,0 % unter den Budgeterwartungen. Die Aufwendungen und Erträge \naus diesem Aufgabenbereich wurden dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt. \n\n5720.3637.11 Die budgetierten Annahmen der zunehmenden Anzahl Unterstützungsfälle und die Prämiener-\nhöhungen für die Krankenversicherung haben sich bewahrheitet. Gegenüber dem Budget \nergab sich eine geringe Kreditunterschreitung von Fr. 8'050.00. \n\n5720.4260.11 \n5720.4260.12 \n\nGegenüber dem Budget fielen sowohl die Rückerstattungen Dritter mit Inkassoprivileg um \n0,34 Mio. Franken als auch die Rückerstattungen Dritter ohne Inkassoprivileg mit Fr. 57'430.00 \nhöher aus. Das Budget stützte sich auf Durchschnittswerte der letzten fünf Jahre. Es ist schwie-\nrig vorzusehen, wann die Leistungen Dritter und in welchem Umfang zurückerstattet werden. \n\n5720.4611.12 Die Beiträge der Prämienverbilligungen haben zum Budget um Fr. 96'890.00 abgenommen. \nDie Prämienverbilligung für die wirtschaftliche Sozialhilfe wird den Gemeinden separat vergütet \nund darf nicht dem individuellen Konto der Sozialhilfebeziehenden gutgeschrieben werden. \n\nSozialhilfe \n5790.3010.01 Beim Verwaltungspersonal Sozialdienste wurde der budgetierte Lohnaufwand um \n\nFr. 34'510.00 unterschritten. Auf das Angebot des Praktikumsplatzes wurde verzichtet. Als Aus-\nhilfe war kein Lehrabgänger im Einsatz. Die im Budget einberechnete Teuerungszulage von \n0,6 % wurde aufgrund des Indexstandes der Konsumentenpreise nur um 0,2 % beansprucht. \nDie Sozialversicherungsbeiträge fielen mit den tieferen Lohnkosten entsprechend unter den \nBudgetwerten aus (Konto 5790.3050.01 bis 5790.3054.01, netto -Fr 5'340.00). \n\n5790.3010.19 Die bestehenden Rückstellungen für Ferien- und Überzeitguthaben der Sozialarbeiter/innen \nund der Administration mussten um Fr. 5'250.00 erhöht werden. \n\n5790.3132.01 Zur Bekämpfung des Sozialhilfemissbrauchs können Sozialinspektoren eingesetzt werden. Im \nBerichtsjahr wurden keine Abklärungsaufträge erteilt (-Fr. 10'000.00). \n\n5790.4611.01 Gegenüber dem Budget fielen die kantonalen abgestuften Pauschalen je Fallkategorie über \ndem Budgetwert aus (+Fr. 7'630.00). Die Abweichung ergibt sich einerseits aus den Fallzahlen \nje Kategorie und aus der Höhe der festgesetzten Pauschalansätze. \n\n5790.4611.02 Der Kanton vergütet allfällige Sozialinspektionen (vgl. Konto 5790.3132.01). Seitens Kanton \nerfolgte keine Rückerstattung, da keine Abklärungsaufträge erteilt wurden (-Fr. 10'400.00). \n\n5790.4910.01 Die Abweichung zum Budget von Fr. 9'150.00 ergibt sich aufgrund der Abgeltung für die Auf-\nwendungen im Kindes- und Erwachsenenschutz (Besoldungskosten) und auf die Entschädi-\ngungen für die privaten Mandatstragende (PriMas) (vgl. Konto 1402.4611.01). Die Aufwendun-\ngen für den Bereich Kindes- und Erwachsenschutz (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe \nausgewiesen. Die Abgeltung des Kantons ist in der Funktion 1402 Kinder- und Erwachsenen-\nschutz darzustellen. Damit gegenüber dem Aufwand auch die Rückvergütung ersichtlich ist, \nwird die Entschädigung verrechnet (vgl. Konto 1402.3910.01). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 34 - \n\nLastenausgleich Sozialhilfe  \nDie Gemeinde hat eine Vielzahl von Ausgaben, welche dem gesetzlichen Lastenausgleich Sozialhilfe unterliegen. \nDiese Kosten werden weitgehend dem Lastenausgleich zugeführt. Alle bernischen Gemeinden haben sich zu \n50 % an den Gesamtausgaben des Kantons und der Gesamtheit aller Gemeinden zu beteiligen. Bei den Ange-\nboten der institutionellen Sozialhilfe haben die Gemeinden seit dem Jahr 2012 einen Selbstbehalt von 20 % zu \ntragen. Die lastenausgleichsberechtigten Bereiche der Sozialhilfe im Überblick: \n\n \n\n5799.3611.01 Der Gemeindeanteil für den Lastenausgleich Sozialhilfe fiel gegenüber dem Budgetbetrag um \nrund 9,4 % beziehungsweise um rund 0,54 Mio. Franken geringer aus. Die massgebenden las-\ntenausgleichsberechtigten Kosten pro Einwohner waren fürs Jahr 2019 und für die Periodenab-\ngrenzung pro 2020 unter den Budgetannahmen des Kantons. \n\n5799.4611.01 Die massgebenden lastenausgleichsberechtigten Nettokosten der Gemeinde fielen im Rech-\nnungsjahr 2020 gegenüber dem Budget um 0,62 Mio. Franken geringer aus. Die Inkassoprovi-\nsion vom Jahr 2019 war über dem veranschlagten Wert. \n\nHilfsaktionen im Inland \n5920.3636.01 Für das neue Tierzentrum in Bern wurde ein Beitrag von Fr. 7'500.00 gespendet. Der Glücks-\n\nkette wurde eine Spende für die Unterstützung von bedürftigen Personen aufgrund der COVID-\n19-Pandemie von Fr. 10'000.00 überwiesen. \n\n \n \n6 Verkehr \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 3'202'311.71 222'928.30 3'325'800.00 235'230.00 3'009'509.63 244'643.20 \nNettoergebnis  2'979'383.41  3'090'570.00  2'764'866.43 \n\n \nDer Nettoaufwand des Verkehrs liegt 3,6 % oder um etwa 0,11 Mio. Franken unter dem budgetierten Wert. Be-\ngründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nGemeindestrassen \n6150.3010.01 Der budgetierte Lohnaufwand wurde um Fr. 22'780.00 unterschritten. Die im Budget einberech-\n\nnete Teuerungszulage von 0,6 % wurde aufgrund des Indexstandes der Konsumentenpreise \nlediglich um 0,2 % beansprucht. Die vorgesehene Weiterbeschäftigung eines Lehrabgängers \nwar kürzer als vorgesehen. Der Lohnaufwand für den Winterdienst fiel geringer als erwartet \naus. Die Sozialversicherungsbeiträge fielen mit den tieferen Lohnkosten entsprechend unter \nden Budgetwerten aus (Konto 6150.3050.01 bis 6150.3054.01, netto -Fr 3'370.00). \n\n6150.3141.01 Beim Unterhalt der Strassen und Verkehrswege wurde der verfügbare Budgetkredit um \nFr. 27'390.00 unterschritten. Der verfügbare Kredit für den Strassenunterhalt wurde nicht voll-\numfänglich beansprucht. Die Budgetbeträge für das Entfernen von Sprayereien und für Repa-\nraturen und Ersatz von Einlaufschächten wurden nicht gänzlich benötigt. \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n6150.3300.61 \n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Strassen, übrige Tiefbauten und Mo-\nbilien wurden um netto rund Fr. 27'860.00 unterschritten. Entgegen den Budgetberechnungen \nbesteht per Bilanzstichtag aus den Investitionen weniger abschreibungspflichtiges Verwal-\ntungsvermögen. \n\nKonto-\ngruppe Bezeichnung\n\nNettoaufwand\nim Rg.Jahr\n\nDifferenz \nz. L. Gemeinde\n\nin CHF in CHF in % in CHF\n\n5720 Wirtschaftliche Hilfe 4'857'601.43    4'857'601.43  100.0% -                   \n5430 Alimentenbevorschussung 117'586.13       117'586.13    100.0% -                   \nTotal individuelle Sozialhilfe 4'975'187.56    4'975'187.56 100.0% -                  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 244'244.41       195'395.53    80.0% 48'848.88          \n5450 Betreuungsgutscheine Kinderbetreuung 515'459.80       388'498.87    75.4% 126'960.93        \n5451 Kinderkrippe und Kinderhorte 419'184.20       335'867.10    80.1% 83'317.10          \n5452 Tageseltern 95'549.80        66'125.39      69.2% 29'424.41          \nTotal institutionelle Angebote 1'274'438.21    985'886.89    77.4% 288'551.32       \n\n5790 Personalkosten Sozialdienste 1'240'192.60    1'439'052.50  \nTotal Personalaufwand 1'240'192.60    1'439'052.50 116.0% -198'859.90      \n\nTotal 7'489'818.37    7'400'126.95 98.8% 89'691.42         \n\nEinbezug in\nLV SHG\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 35 - \n\n6150.4260.01 Der gegenüber dem Budget höhere Ertrag aus Rückerstattungen Dritter resultierte aufgrund \nvon Benützungsgebühren von öffentlichem Terrain und aus der Überschussbeteiligung der Mo-\ntorfahrzeugversicherung (+Fr. 17'385.00). \n\n6150.4610.01 Der Gemeinde wurde für das erarbeitete Lärmschutzprojekt Gemeindestrassen 2016 bis 2019 \neinen Beitrag von Fr. 8'865.00 zurückerstattet. \n\nÖffentliche Beleuchtung \n6151.3141.01 Der Unterhalt Strassenbeleuchtung fällt um Fr. 37'805.00 höher aus als budgetiert. Im Zuge der \n\nKabelerneuerung durch die BKW AG in der Wahlackerstrasse und der Neuerschliessung Über-\nbauung Blumenpark wurden die Beleuchtungskabel der öffentlichen Beleuchtung in diesem \nBereich erneuert. \n\nÖffentlicher Verkehr  \n6290.4240.01 Infolge der COVID-19-Pandemie war die Nachfrage für die unpersönlichen Generalabonne-\n\nmente geringer. Der veranschlagte Ertrag aus Benützungsgebühren von Tageskarten wurde \num Fr. 42'240.00 unterschritten. \n\nGemeindeanteil Öffentlicher Verkehr  \n6291.3631.01 Der Gemeindebeitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr wurde um Fr. 43'580.00 un-\n\nterschritten. Die massgebenden Gesamtkosten fielen entgegen den Budgetberechnungen des \nKantons pro Einwohner und ÖV-Punkt geringer aus. Zur Kreditunterschreitung hat auch die \nRückerstattung der BLS AG beigetragen. Den Gemeinden wurden mit der korrigierten Schluss-\nabrechnung 2018 die in den Vorjahren zu viel bezogenen Abgeltungen gutgeschrieben. \n\n \n \n7 Umweltschutz und Raumordnung \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 6'076'191.06 5'960'297.50 5'691'690.00 5'467'660.00 6'393'025.77 6'181'880.85 \nNettoergebnis  115'893.56  224'030.00  211'144.92 \n\n \nGegenüber dem Budget ergibt sich bei der Umwelt und Raumordnung eine Besserstellung von rund 0,11 Mio. \nFranken. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nWasserversorgung \n7101.3010.01 Der budgetierte Lohnaufwand wurde um Fr. 24'680.00 unterschritten. Infolge Personalfluktua-\n\ntionen (Pensionierungen) und Veränderungen der Aufteilung der Lohnkosten fiel der Besol-\ndungsaufwand unter dem Budgetwert aus. Im Weiteren wurden die im Budget einberechnete \nTeuerungszulage von 0,6 % aufgrund des Indexstandes der Konsumentenpreise nur um 0,2 % \nbeansprucht. Die Sozialversicherungsbeiträge fielen mit den tieferen Lohnkosten entsprechend \nunter den Budgetwerten aus (Konto 7101.3050.01 bis 7101.3054.01, netto -Fr 6'880.00). \n\n7101.3120.01 Die Kosten für den Wasserbezug vom Wasserverbund Region Bern fällt gegenüber dem \nBudgetwert höher aus (+Fr. 84'680.00). Der Wasserbezug erhöhte sich zur Budgetannahme \num rund 40'000 m3. Es ergaben sich prozentuale Verschiebungen der Anteile der Spitzen-Ta-\ngesbezugsmengen innerhalb der Verbundsgemeinden, was auf die COVID-19-Pandemie zu-\nrückzuführen war. \n\n7101.3143.01 Der Budgetbetrag für den Unterhalt und die Reparaturen des Leitungsnetzes konnte um \nFr. 6'310.00 unterschritten werden. \n\n7101.3300.31 \n7101.3320.91 \n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei der Wasserversorgung für Tiefbauten und \nübrige immateriellen Anlagen wurden um netto rund Fr. 5'150.00 unterschritten. Entgegen den \nBudgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investitionen weniger abschreibungs-\npflichtiges Verwaltungsvermögen. \n\n7101.3510.51 \n7101.4240.51 \n\nDie Erträge aus Anschlussgebühren von Fr. 457660.00 (Konto 7101.4240.51) wurden zu \n100 % in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt (Konto 7101.3510.51). Der Ertrag aus \nAnschlussgebühren ist gegenüber dem Budget um Fr. 67'660.00 höher. Die Anschlussgebüh-\nren sind von der Bautätigkeit abhängig und unterliegen grossen Schwankungen. \n\n7101.4240.02 Aus erbrachten Dienstleistungen und Benützungsgebühren resultiert zu den Budgetannahmen \nein Mehrertrag von Fr. 12'780.00. \n\n7101.4250.01 Die Verbrauchsgebühren fielen infolge des höheren Wasserverbrauchs über dem Budgetwert \naus (+Fr. 26'980.00). \n\n7101.4463.01 Auf dem Aktienkapital vom WVRB AG wurde ab dem Geschäftsjahr 2019 gemäss Beschluss \nder Generalversammlung im Jahr 2020 eine geringere Dividende ausgerichtet. Der Ertrag ver-\nmindert sich zum Budget um Fr. 12'140.00. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 36 - \n\n7101.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit wurden dem Wert-\nerhalt entnommen (Fr. 27'590.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der \nErfolgsrechnung konnten für bestimmte Arbeitsvornahmen ebenfalls aus der Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt entnommen werden (Fr. 54'960.00, vgl. Konto 7101.3143.01 und \n7101.3151.01) \n\n7101.4631.01 Entgegen der Budgetannahme wurden mehr Hydranten ersetzt, was zu höheren Beitragspau-\nschalen führte (+Fr. 15'000.00). \n\nAbwasserentsorgung \n7201.3130.01 Der vorgesehene Aufwand für Dienstleistungen Dritter wurde nicht vollumfänglich benötigt  \n\n(-Fr. 9'430.00). Die Nachführung des Leitungsinformationssystems war günstiger als budge-\ntiert. \n\n7201.3132.01 Im Rahmen der generellen Entwässerungsplanung wurde ein Rechtsgutachten für die Zustand-\nserfassung privater Abwasseranlagen eingeholt (+Fr. 16'690.00). Das Gutachten dokumentiert \ndie Aufsichtspflicht der Gemeinde und die damit verbundene Gewährleistung des Gewässer-\nschutzes. \n\n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Tiefbauten wurden um Fr. 11'590.00 \nunterschritten; bei den übrigen immateriellen Anlagen um Fr. 8'940.00 überschritten. Entgegen \nden Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus den Investitionen weniger abschrei-\nbungspflichtiges Verwaltungsvermögen beziehungsweise es ergaben sich betragsmässige \nVerschiebungen bei den Anlagegütern. \n\n7201.3510.51 \n7201.4240.51 \n\nDie Erträge aus Anschlussgebühren von Fr. 945'660.00 (Konto 7201.4240.51) wurden zu \n100 % in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt (Konto 7201.3510.51). Der Ertrag aus \nAnschlussgebühren ist gegenüber dem Budget um Fr. 295'660.00 höher. Die Anschlussgebüh-\nren sind von der Bautätigkeit abhängig und unterliegen grossen Schwankungen. \n\n7201.3632.01 Der Betriebsbeitrag an die ARA Worblental und insbesondere der Beitrag an den Abwasser-\nfonds des Kantons Bern fielen unter den Budgetwerten aus (-Fr. 76'205.00). \n\n7201.4240.01 Der Ertrag an Grund- und Regenabwassergebühren ist unter dem Budgetwert (-Fr. 8'140.00). \nDas Budget für die Grundgebühren wird jeweils anhand des Zählerbestandes vom Vorjahr er-\nstellt. Beim periodischen Zähleraustausch wurden Zähler mit geringerer Grösse eingebaut, was \nsich auf die Grundgebühren ertragsmindernd auswirkte. \n\n7201.4240.02 Der Ertrag aus den Benützungsgebühren (Verbrauchsgebühren) fiel gegenüber dem Budget \naufgrund der höheren Bemessungsmenge über den veranschlagten Erwartungen aus \n(+Fr. 43'840.00). \n\n7201.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit wurden dem Wert-\nerhalt entnommen (Fr. 51'780.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der \nErfolgsrechnung konnten für bestimmte Arbeitsvornahmen ebenfalls aus der Spezialfinanzie-\nrung Werterhalt entnommen werden (Fr. 16'430.00, vgl. Konto 7201.3143.01). \n\nAbfall  \n7301.3130.01 Der Budgetkredit für die Transport- und Entsorgungskosten wurden um Fr. 39'740.00 über-\n\nschritten. Bei den Sammlungen waren die Mengen an Hauskehricht und Grüngut höher als \nbudgetiert. Die Materialmenge bei der Sammelstelle Hubelgut fiel bedeutend höher aus. Wegen \nder COVID-19-Pandemie nahmen durch Homeoffice und verändertem Freizeitverhalten die Ab-\nfallmengen stark zu. \n\n7301.3634.01 Der tiefere Betriebsbeitrag an die KEWU AG ist einerseits auf die Gutschrift aus dem Trans-\nportkostenausgleich und andererseits aus den geringeren Mengen an Hauskehricht und Sperr-\ngut sowie den günstigeren Ansatz pro Tonne zurückzuführen (-Fr. 23'465.00). \n\n7301.4250.01 Der Ertrag aus dem Verkauf von Gebührenmarken und Containermarken fiel entgegen den \nBudgetberechnungen um Fr. 13'270.00 höher aus. Insbesondere ist ein Mehrertrag an verkauf-\nten Gebührenmarken zu verzeichnen. \n\n7301.4250.02 Die Erträge aus dem Verkauf von Altpapier fielen mit Fr. 22'640.00 unter den Budgeterwartun-\ngen aus. Der starke Preiszerfall am Markt für Altkarton und Altpapier wirkte sich auf die Abgel-\ntung pro Tonne aus. \n\nNaturgefahren \n7450.3134.01 Der Prämienbeitrag an die Einsatzkostenversicherung (EKV) der Gemeinden in ausserordentli-\n\nchen Lagen musste aufgrund vorhandenen Reserven der Stiftung EKV nicht entrichtet werden, \nwas einen Minderaufwand von Fr. 24'000.00 zur Folge hatte. \n\nFonds für Landschaftsschutz \n7501 Der Budgetbetrag für die Vernetzungsbeiträge wurde um Fr. 15'165.00 unterschritten. Die aus-\n\ngerichteten Beiträge im Umfang von Fr. 2'835.00 erfolgten erstmals nach dem neuen Regle-\nment und wurden der Vorfinanzierung Baudenkmäler und Naturobjekte entnommen. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 37 - \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz \n7610 Es wurden weniger Rauchgaskontrollen durchgeführt. Je nach Anlage erfolgt die Kontrolle neu \n\nnur noch alle vier Jahre anstelle alle zwei Jahre. Daraus resultierte ein Minderaufwand für die \nKontrolltätigkeit von Fr. 12'180.00 (Konto 7610.3130.01). Beim Gebührenertrag von Rauchgas-\nkontrollen ergab sich ebenfalls ein Minderertrag von Fr. 20'640.00 (Konto 7610.4210.01). \n\nFriedhof und Bestattung allgemein  \n7710.4240.01 Die Erträge von Benützungsgebühren und Dienstleistungen für die Graberstellung, Bepflan-\n\nzung und Unterhalt sowie den Verkauf von Grabstellen sind unter den Budgetannahmen aus-\ngefallen (-Fr. 27'235.00). \n\n7710.3120.01 Die Energiekosten für das Bestattungsgebäude fielen entgegen den Annahmen unter dem \nBudgetwert aus (-Fr. 7'240.00). \n\n7710.3637.01 Es wurden mehr Gesuche für eine unentgeltliche Bestattung bewilligt als veranschlagt, was zur \nKostenüberschreitung führte (+Fr. 7'640.00). \n\n7710.4240.01 Aus den erbrachten Dienstleistungen und Benützungsgebühren resultierte infolge der höheren \nAnzahl an Beisetzungen ein Mehrertrag (+Fr. 8'890.00). \n\n7710.4240.02 Entgegen dem Budget konnten mehr Vorauszahlungsverträge für den Grabunterhalt abge-\nschlossen werden (+Fr. 44'200.00). \n\nRaumordnung allgemein \n7900.3132.01 Für die budgetierten Planungsvorhaben (ZPP und UeO Bären, ZPP Webergut, Teil-UeO Drei-\n\neck Süd und UeO Aareraum) entstanden im Berichtsjahr 2020 keine externen Kosten  \n(-Fr. 45'000.00). \n\n \n \n8 Volkswirtschaft \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 17'993.00 440'686.45 23'800.00 461'000.00 12'661.50 439'588.85 \nNettoergebnis 422'693.45  437'200.00  426'927.35  \n\n \nDer Nettoertrag der Volkswirtschaft liegt um 3,3 % oder um Fr. 14'510.00 unter dem budgetierten Wert. Begrün-\ndung für die wesentliche Abweichung zum Budget: \n\nIndustrie, Gewerbe, Handel  \n8500 Der geplante Wirtschaftsanlass für das Gewerbe (WIZO) konnte wegen dem Coronavirus nicht \n\ndurchgeführt werden, was einen Minderaufwand von Fr. 7'750.00 ergab. \n\nRegionale Gasversorgung \n8726.4120.01 Die Konzessionsabgabe der ewb Bern fiel entgegen der Budgetannahme um Fr. 10'250.00 tie-\n\nfer aus, was auf die tiefere verbrauchte Energiemenge zurückzuführen ist. \n\nElektrizität allgemein \n8710.4120.01 Die Gemeindeabgabe der BKW Energie AG fiel entgegen des veranschlagten Ertrags um \n\nFr. 7'900 geringer aus. Die Entschädigung stützt sich auf den Energieverbrauch beziehungs-\nweise auf den Gesamtumsatz der BKW auf dem Gemeindegebiet. \n\n \n \n9 Finanzen und Steuern \n \n\n Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 4'040'697.60 27'985'430.65 3'879'550.00 25'752'030.00 4'905'786.22 29'094'881.90 \nNettoergebnis 23'944'733.05  21'872'480.00  24'189'095.68  \n\n \nDer Nettoertrag der Finanzen und Steuern liegt um 9,5 % oder um rund 2,1 Mio. Franken über dem budgetierten \nWert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n \n\nAllgemeine Gemeindesteuern, Sondersteuern, Liegenschaftssteuern, übrige Ertragsanteile \n910 und 950 Die Abweichungen zu den wesentlichen und einzelnen Steuererträgen (Funktion 910) sowie zu \n\nden übrigen Ertragsanteilen (Funktion 950) sind unter Ziffer 1.1.1.2 "Erfolgsrechnung" im Kapi-\ntel "Fiskalertrag" ersichtlich und beschrieben. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 38 - \n\nFinanz- und Lastenausgleich \n9300.3622.71 An den direkten Finanzausgleich (Disparitätenabbau) war eine höhere Abgeltung von \n\nFr. 56'940.00 geschuldet. Der für die Berechnung des direkten Finanzausgleichs massgebende \nharmonisierte Ertragsindex (Steuerertrag der Jahre 2017 bis 2019) war um 0,57 Prozentpunkte \nhöher als budgetiert, was zu einem höheren Beitrag bezüglich Disparitätenabbau führte. Im \nWeiteren führten die höheren abzugsberechtigten Zentrumslasten der Zentrumsgemeinden \nvom Grundlagenjahr 2017 zu einem tieferen mittleren harmonisierten Steuerertrag pro Einwoh-\nner aller Gemeinden (vgl. Bericht des Regierungsrats über die Erfolgskontrolle des Gesetzes \nüber den Finanz- und Lastenausgleich). Der Disparitätenabbau nimmt dadurch für die Ge-\nmeinde zu, was einen höheren Beitrag im Vollzugsjahr 2020 zur Folge hatte. \n\n9300.4621.61 Der soziodemografische Zuschuss fiel gemäss den massgebenden Berechnungsfaktoren über \ndem budgetierten Ertrag aus (+Fr. 20'350.00). \n\nZinsen \n9610.3181.01 Der budgetierte Wert für die Abschreibungen Verzugszinse Steuern beruhte auf Mittelwerte der \n\nvorangehenden Rechnungsjahre. Im Geschäftsjahr wurden Verzugszinse aus mehreren grös-\nseren Steuerfällen abgeschrieben (+Fr. 8'220.00). \n\n9610.3400.01 \n9610.3400.01 \n9610.3406.01 \n\nIm Berichtsjahr mussten keine Zinsen für laufende, kurz- und langfristige Finanzverbindlichkei-\nten bezahlt werden. Der Budgetwert von gesamthaft Fr. 7'120.00 wurde nicht benötigt. \n\n9610.3409.01 Höhere Bilanzwerte der Spezialfinanzierungen und Minderinvestitionen bei den spezialfinan-\nzierten Bereichen führten zu höheren verrechneten Aktivzinsen zu Lasten des allgemeinen \nHaushalts (+Fr. 9'510.00). \n\n9610.3499.01 Die zu leistenden Vergütungszinse Steuern fielen unter dem budgetierten Mittelwert der Vor-\njahre aus (-Fr. 59'260.00). Für das Jahr 2020 wurde infolge der COVID-19-Pandemie der Ver-\nzugszins auf 0 % anstelle 3,0 % festgesetzt. \n\n9610.3499.02 \n9610.4499.01 \n\nAuf den verfügbaren liquiden Mitteln mussten nicht budgetierte Negativzinse von Fr. 12'510.00 \nbezahlt werden. Die negativen Zinserträge aus den Geldmittelaufnahmen waren um \nFr. 2'995.00 unter dem Budgetwert. \n\n9610.4401.01 Der Minderertrag an Verzugszinsen Steuern ist vom Zinsniveau der massgebenden Steuer-\njahre und den eingegangenen Zahlungen abhängig und wird jeweils gestützt auf den Mittelwert \nder Vorjahre budgetiert (-Fr. 15'725.00). Im Rechnungsjahr 2020 wurde wegen dem Coronavi-\nrus der Zinssatz von 3,0 % auf 0 % reduziert. \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens  \n9630.4411.01 Aus dem Verkauf einer Teilfläche im Bereich der Überbauung Lüftere Nord resultierte ein Buch-\n\ngewinn von 1,0 Mio. Franken. \n9630.4443.01 \n9630.3441.01 \n9630.4896.01 \n\nAufgrund der amtlichen Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke (AN20) erga-\nben sich nicht geldwirksame Aufwertungsgewinne (+0,99 Mio. Franken). Das Mehrfamilienhaus \nam Buchsweg 8 wurde gemäss der angewandten Bewertungsmethode um 0,96 Mio. Franken \naufgewertet. Im Gegenzug ergaben sich durch die Bewertungsvornahme nicht vorhersehbare \nWertverminderungen (Konto 9630.3441.01, +Fr. 3'870.00). Die Wertverminderung beziehungs-\nweise der Abgang eines Grundstücks wurde über die bestehende Neubewertungsreserve aus-\ngeglichen (Konto 9630.4896.01, +Fr. 4'090.00) und erfolgte nach den übergeordneten Vorga-\nben gemäss Gemeindeverordnung (BSG 170.111). \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 39 - \n\n4.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n119'071.80 0.00 125'000.00 0.00 142'520.10 0.00 \n\n Nettoausgaben  119'071.80  125'000.00  142'520.10 \n        \n1 Öffentliche Ordnung \n\nund Sicherheit,  \nVerteidigung \n\n0.00 0.00 0.00 0.00 40'639.70 0.00 \n\n Nettoausgaben      40'639.70 \n        \n2 Bildung 259'206.40 0.00 787'000.00 0.00 1'864'361.05 0.00 \n Nettoausgaben  259'206.40  787'000.00  1'864'361.05 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n215'000.00 10'000.00 1'584'000.00 0.00 101'986.95 13'000.00 \n\n Nettoausgaben  205'000.00  1'584'000.00  88'986.95 \n        \n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n6 Verkehr 654'885.05 0.00 816'000.00 0.00 384'106.35 0.00 \n Nettoausgaben  654'885.05  816'000.00  384'106.35 \n        \n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n714'650.91 101'801.35 1'311'000.00 0.00 1'715'266.75 396'287.65 \n\n Nettoausgaben  612'849.56  1'311'000.00  1'318'979.10 \n        \n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 98'696.60 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n9 Finanzen und Steuern 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n        \n\n Total 1'962'814.16 111'801.35 4'623'000.00 0.00 4'347'577.50 409'287.65 \n Nettoinvestitionen  1'851'012.81  4'623'000.00  3'938'289.85 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 40 - \n\n5 Sachgruppen \n\n5.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n3 Total Aufwand 47'603'368.15  48'915'800.00  47'972'532.12  \n30 Personalaufwand 7'893'542.85  8'295'070.00  7'953'061.45  \n31 Sach- und übriger  \n\nPersonalaufwand \n5'937'207.43  5'962'270.00  5'371'046.55  \n\n33 Abschreibungen  \nVerwaltungsvermögen \n\n1'957'584.40  2'138'720.00  1'900'861.70  \n\n34 Finanzaufwand 146'830.15  190'170.00  204'392.97  \n35 Einlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen \n1'403'322.35  1'040'000.00  1'618'956.20  \n\n36 Transferaufwand 29'452'785.27  30'500'890.00  29'245'830.25  \n37 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n0.00  0.00  0.00  \n\n38 Ausserordentlicher  \nAufwand \n\n106'344.70  91'670.00  1'009'955.10  \n\n39 Interne Verrechnungen 705'751.00  697'010.00  668'427.90  \n        \n        \n4 Total Ertrag  49'601'061.94  47'280'720.00  50'698'497.83 \n40 Fiskalertrag  25'165'468.35  24'999'720.00  24'463'769.35 \n41 Regalien und  \n\nKonzessionen \n 434'925.15  453'060.00  429'465.10 \n\n42 Entgelte  9'978'294.47  8'989'090.00  9'523'332.71 \n43 Verschiedene Erträge  0.00  0.00  0.00 \n44 Finanzertrag  2'860'069.40  929'940.00  4'824'899.85 \n45 Entnahmen aus Fonds \n\nund Spezialfinanzie-\nrungen \n\n 150'755.45  139'670.00  135'248.10 \n\n46 Transferertrag  9'415'912.07  10'131'770.00  9'713'123.17 \n47 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n 0.00  0.00  0.00 \n\n48 Ausserordentlicher  \nErtrag \n\n 889'886.05  940'460.00  940'231.65 \n\n49 Interne Verrechnungen  705'751.00  697'010.00  668'427.90 \n        \n        \n9 Abschlusskonten 2'090'587.09 92'893.30 -1'577'550.00 57'530.00 2'753'888.51 27'922.80 \n90 Abschluss  \n\nErfolgsrechnung \n2'090'587.09 92'893.30 -1'577'550.00 57'530.00 2'753'888.51 27'922.80 \n\n        \n        \n\n Total 49'693'955.24 49'693'955.24 47'338'250.00 47'338'250.00 50'726'420.63 50'726'420.63 \n Nettoergebnis  \n\nGesamthaushalt \n1'997'693.79   1'635'080.00 2'725'965.71  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 41 - \n\n5.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n5 Total Ausgaben 2'074'615.51  4'623'000.00  4'756'865.15  \n50 Sachanlagen 1'592'586.91  2'427'000.00  4'090'156.25  \n51 Investitionen auf  \n\nRechnung Dritter \n0.00  0.00  0.00  \n\n52 Immaterielle Anlagen 119'454.65  612'000.00  155'434.30  \n54 Darlehen 0.00  0.00  0.00  \n55 Beteiligungen und \n\nGrundkapitalien \n0.00  0.00  0.00  \n\n56 Eigene Investitions-bei-\nträge \n\n250'772.60  1'584'000.00  101'986.95  \n\n57 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n0.00  0.00  0.00  \n\n        \n        \n6 Total Einnahmen  2'074'615.51  4'623'000.00  4'756'865.15 \n60 Übertrag von Sachanla-\n\ngen ins Finanzvermö-\ngen \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n61 Rückerstattungen  0.00  0.00  0.00 \n62 Abgang immaterielle \n\nAnlagen \n 0.00  0.00  0.00 \n\n63 Investitionsbeiträge für \neigene Rechnung \n\n 101'801.35  0.00  396'287.65 \n\n64 Rückzahlung von  \nDarlehen \n\n 10'000.00  0.00  13'000.00 \n\n65 Übertrag von  \nBeteiligungen \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n66 Rückzahlung eigener \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n67 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n        \n        \n Abschlusskonten 111'801.35 1'962'814.16 0.00 4'623'000.00 409'287.65 4'347'577.50 \n59 Übertrag an Bilanz 111'801.35  0.00  409'287.65  \n69 Übertrag an Bilanz  1'962'814.16  4'623'000.00  4'347'577.50 \n        \n        \n\n Total 2'074'615.51 2'074'615.51 4'623'000.00 4'623'000.00 4'756'865.15 4'756'865.15 \n Nettoinvestitionen 1'851'012.81  4'623'000.00  3'938'289.85  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 42 - \n\n6 Geldflussrechnung \n\nDie Geldflussrechnung gibt ein Bild der liquiditätswirksamen betrieblichen Tätigkeit, dem Geldfluss aus Investiti-\nonstätigkeit und der Finanzierungszahlungen. Der Geldfluss zeigt die Leistungsfähigkeit des Finanzhaushalts. \nDer Geldfluss aus operativer beziehungsweise betrieblicher Tätigkeit von 2,12 Mio. Franken wurde zur Deckung \ndes Geldflusses aus Investitionstätigkeit im Umfang von rund 1,93 Mio. Franken verwendet. Überbrückungskre-\ndite im Umfang von 8,0 Mio. Franken konnten aufgrund des Geldflusses aus Verkäufen Sachanlagen Finanzver-\nmögen im Umfang von 15,58 Mio. Franken zurückbezahlt werden. Der resultierende positive Geldfluss von netto \n6,95 Mio. Franken erhöhte die flüssigen Mittel per Bilanzstichtag auf 14,79 Mio. Franken. \n \n\n \n \n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2020 2019\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 1'997'693.79 2'725'965.71\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 1'957'584.40 1'900'861.70\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 82'758.65 82'758.70\n\nEinlagen in das Eigenkapital 106'344.70 1'009'955.10\n\n(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -889'886.05 -940'231.65\nVerluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV\n\n0.00 0.00\n\n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV / \nVerluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins \n\n-1'008'001.00 0.00\n\n(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV -987'610.00 -3'843'662.00\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -1'077'044.13 1'826'791.03\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 17'457.10 -13'038.30\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -309'941.06 181'949.68\n\nZunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen 8'180.00 -26'660.00\n\nZunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 839'987.45 261'283.20\n\nZunahme/(-) Abnahme langfr. Rückstellungen 130'000.00 -20'000.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 1'252'566.90 1'483'708.10\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 2'120'090.75 4'629'681.27\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit\n\nZahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -1'917'242.11 -3'374'203.55\n\n(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV -10'000.00 0.00\n\nEinzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 13'000.00\n\n(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf Sachanlagen FV 15'577'800.00 8'600.00\n\n(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit 13'650'557.89 -3'352'603.55\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 43 - \n\n \n \n\n \n \n \n  \n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2020 2019\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\n(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten -154'408.10 -5'575.02\n\nAufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 18'000'000.00\n\n(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -8'000'000.00 -16'000'000.00\n\nAufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK -661'307.51 4'128.40\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -8'815'715.61 1'998'553.38\n\nTotal Geldfluss 6'954'933.03 3'275'631.10\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 7'832'388.93 4'556'757.83\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 14'787'321.96 7'832'388.93\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 44 - \n\n7 Finanzkennzahlen \n\n7.1 Gesamthaushalt \n\nKennzahl Rechnung  \n2020 \n\nRechnung  \n2019 \n\nØ Jahre \n2016 – 2020 Kommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nNettoverschuldungsquotient (NVQ) -136,2 % -126,5 % -109,8 % \n\nNettoschulden in Prozent des Fiskalertra-\nges inkl. Finanzausgleich. Der Nettoverschul-\ndungsquotient gibt an, welcher Anteil der direk-\nten Steuern der natürlichen und juristischen \nPersonen +/- Finanzausgleich erforderlich wä-\nren, um die Nettoschulden zu tilgen. \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 243,5 % 159,0 % 163,7 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) -0,2 % -0,3 % -0,2 % \n\nNettozinsen in Prozent des laufenden Ertra-\nges. Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie \nstark der laufende Ertrag durch den Zinsen-\ndienst belastet ist. Je tiefer der Wert, desto \ngrösser der finanzielle Handlungsspielraum. \nEin Wert <0 % gilt als sehr tief. \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) 6,0 % 23,0 % 16,2 % \n\nBruttoschulden in Prozent des laufenden \nErtrages. Der Bruttoverschuldungsanteil zeigt \ndie Verschuldungssituation der Gemeinde. Je \ntiefer der Wert, desto besser das Mass der Ver-\nschuldung. Ein Wert <50 % gilt als sehr gut. \n\nInvestitionsanteil (INA) 4,3 % 9,2 % 7,3 % \n\nBruttoinvestitionen in Prozent der Gesamt-\nausgaben. Der Investitionsanteil zeigt die Akti-\nvität im Bereich der Investitionen im Verhältnis \nzum jährlichen Gesamtaufwand. Ein Wert von \n<10 % gilt als schwache Investitionstätigkeit. \n\nKapitaldienstanteil (KDA) 4,0 % 3,8 % 3,4 % \n\nKapitaldienst in Prozent der Gesamtausga-\nben. Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, \nwie stark der laufende Ertrag durch Zinsen-\ndienst und Abschreibungen belastet ist. Ein ho-\nher KDA weist auf eine hohe Verschuldung \nund/oder einen hohen Abschreibungsbedarf \nhin. Ein Wert unter 4 % gilt als tiefe Belastung. \n\nNettoschuld in Franken  \npro Einwohner (N/EW) \n\n-2'863 -2'644 -2'283 \n\nDie Nettoschuld je Einwohner wird als Grad-\nmesser für die Verschuldung verwendet. Ein \nnegativer Wert entspricht einem Nettovermö-\ngen pro Einwohner. \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) 9,9 % 12,8 % 10,8 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent des laufenden \nErtrages. Der Selbstfinanzierungsanteil gibt \nAuskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit \nder Gemeinde. Je höher der Wert, umso grös-\nser ist der Spielraum für den Schuldenabbau o-\nder die Finanzierung von Investitionen und de-\nren Folgekosten. Ein Wert <10 % gilt als unge-\nnügend. \n\nNettozinsbelastungsanteil (NZB) -9,6 % -17,3 % -20,8 % \n\nFinanzaufwand netto in Prozent des Steu-\nerertrages. Diese Kennzahl gibt an, welcher \nAnteil des Steuerertrages für die Verzinsung \nder Schulden aufgewendet werden muss. Ein \nhoher Wert weist auf eine hohe Verschuldung \nhin. \n\nMassgebliches Eigenkapital pro  \nEinwohner in Franken (MEK/EW) \n\n3'073 3'034 2'596 \n\nMassgebliches Eigenkapital in Prozent der \nständigen Wohnbevölkerung. Diese Kenn-\nzahl ist eine Vergleichsgrösse und wird im Zu-\nsammenhang mit dem Finanzausgleich ver-\nwendet. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 45 - \n\n7.2 Allgemeiner Haushalt \n\nKennzahl Rechnung  \n2020 \n\nRechnung  \n2019 \n\nØ Jahre \n2016 – 2020 Kommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 243,4 % 157,9 % 163,8 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nBilanzüberschussquotient (BÜQ) 94,3 % 88,6 % 67,9 % \n\nBilanzüberschuss in Prozent des Fiskaler-\ntrages inkl. Finanzausgleich. Eine gesunde \nEigenkapitalbasis ist notwendig, um eine gute \nEigenfinanzierung sicherzustellen. Der Bilanz-\nüberschussquotient dient zur Abdeckung von \nAufwandüberschüssen, zum Schutz vor einem \nBilanzfehlbetrag sowie zur Verstärkung der Ri-\nsikofähigkeit. \n\n \n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKennzahl Rechnung  \n2020 \n\nRechnung  \n2019 \n\nØ Jahre \n2016 – 2020 Kommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 100,0 % 180,5 % 208,2 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 125,0 % 106,4 % 111,4 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\n \n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser \n\nKennzahl Rechnung  \n2020 \n\nRechnung  \n2019 \n\nØ Jahre \n2016 – 2020 Kommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 36,8 % 74,1 % 62,9 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 102,0 % 107,6 % 101,6 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 10,2 % 9,4 % 8,4 % Bestand Werterhaltung in Prozent der Wie-\nderbeschaffungswerte. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 46 - \n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser \n\nKennzahl Rechnung  \n2020 \n\nRechnung  \n2019 \n\nØ Jahre \n2016 – 2020 Kommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 798,4 % 287,2 % 324,2 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 113,8 % 120,2 % 115,7 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 16,0 % 14,9 % 13,1 % Bestand Werterhaltung in Prozent der Wie-\nderbeschaffungswerte. \n\n \n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall \n\nKennzahl Rechnung  \n2020 \n\nRechnung  \n2019 \n\nØ Jahre \n2016 – 2020 Kommentar, Interpretation \n\n Wert Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) -1,0 % -4'405,4 % -627,7 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoin-\nvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt \nAntwort auf die Frage, inwieweit die Investitio-\nnen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-\nden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu \neiner Neuverschuldung, von über 100 % zu ei-\nner Entschuldung. Ein Wert zwischen 60 % und \n80 % wird kurzfristig als genügend, Werte unter \n60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 91,9 % 97,4 % 95,0 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils \nohne Rechnungsergebnis). Der Kostende-\nckungsgrad gibt Auskunft, in welchem Umfang \nder Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen \ngedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein \nGewinn erwirtschaftet. \n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 47 - \n\n8 Antrag der Exekutive \n\n8.1 Antrag \n\nGemäss Art. 71 des Gemeindegesetzes (BSG 170.11) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2020 \nder Einwohnergemeinde Zollikofen. Der Gemeinderat hat die vorliegende Rechnung mit allen Bestandteilen an \nseiner Sitzung vom 6. April 2021 beschlossen und beantragt dem Grossen Gemeinderat Folgendes zu genehmi-\ngen: \n \n\nErfolgsrechnung  Aufwand Ertrag \n    \nGesamthaushalt  47'603'368.15 49'601'061.94 \nErtragsüberschuss  1'997'693.79  \n    \n\ndavon    \n    \n\nAllgemeiner Haushalt  41'905'531.77 43'526'353.29 \nErtragsüberschuss  1'620'821.52  \n    \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr  356'389.73 445'600.60 \nErtragsüberschuss  89'210.87  \n    \n\nSpezialfinanzierung Wasser  1'663'248.90 1'696'285.10 \nErtragsüberschuss  33'036.20  \n    \n\nSpezialfinanzierung Abwasser  2'526'341.85 2'873'860.35 \nErtragsüberschuss  347'518.50  \n    \n\nSpezialfinanzierung Abfall  1'151'855.90 1'058'962.60 \nAufwandüberschuss   92'893.30 \n    \nInvestitionsrechnung  Ausgaben Einnahmen \nInvestitionsausgaben und Investitionseinnahmen  1'962'814.16 111'801.35 \nNettoinvestitionen   1'851'012.81 \n    \nNachkredite  -- -- \nGemäss Ziffer 1.1.7 (vgl. separate Tabelle)  -- -- \n\n \n \nZollikofen, 6. April 2021 Zollikofen, 29. März 2021 \n \nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDaniel Bichsel Stefan Sutter David Portner \nPräsident Sekretär Finanzverwalter \n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 48 - \n\n9 Bestätigungsbericht \n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 49 - \n\n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 50 - \n\n10 Genehmigung \n\nDas beschlussfassende Organ der Einwohnergemeinde Zollikofen, der Grosse Gemeinderat hat die Jahresrech-\nnung 2020 gemäss dem vorstehenden Antrag (vgl. Ziffer 8) des Gemeinderats am 26. Mai 2021 genehmigt. \n \n \nZollikofen, 26. Mai 2021 \n \nGROSSER GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nAnnette Tichy-Gränicher Stefan Sutter \nPräsidentin Sekretär \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 51 - \n\n11 Anhang \n\n11.1 Regelwerk \n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk \n\nDer Rechnungsabschluss der Einwohnergemeinde Zollikofen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantona-\nlen Grundlagen erstellt worden. \n \n- Gemeindegesetz vom 16. März 1998 (GG, BSG 170.11; Stand 1. November 2020) \n- Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (GV, BSG 170.111; Stand 1. November 2020) \n- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 23. Februar 2005  \n\n(FHDV, BSG 170.511; Stand 1. Juli 2019) \n \nDiese orientieren sich gemäss Art. 70 Abs. 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) für die \nKantone und Gemeinden, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Best-\nimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und \nRaumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden, Rubrik Ge-\nmeindefinanzen, HRM2, Praxishilfen. \n \n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen \n\nVermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert \nverlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- beziehungsweise \nHerstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des \nZugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische \nNeubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtli-\nchen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauer-\nhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. \n \nBewertungsmethode für das Finanzvermögen \nDas Finanzvermögen wurde nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung (vgl. Art. 81 Abs. 3 Ziff. 3 der GV) beim \nÜbergang zu HRM2 per 1. Januar 2016 bewertet. \n- Die Liegenschaften (Wohnhäuser Buchsweg 8 und Bernstrasse 90 sowie die Parkplätze in der Einstellhalle \n\nBernstrasse 103; Konto 10840.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode \ngemäss Ziffer 1 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet. \n\n- Die mit einem Baurecht begründeten Parzellen (Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverord-\nnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Fläche x Preis pro m2"oder Ziffer 6 "Kapitalisierung Bau-\nrechtszins" bewertet. \n\n- Die weiteren Grundstücke (vorab Parzellen in der Landwirtschaftszone; Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 \nder Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet. \n\n \nNeubewertungsreserve \nDie per 31. Dezember 2016 bestehenden Neubewertungsreserven von Fr. 2'247'805.45 wurden per 1. Januar \n2017 von den Anschaffungskosten in die kumulierten Wertberichtigungen überführt. Im Anlagespiegel ist die Neu-\nbewertungsreserve demnach in den kumulierten Wertberichtigungen enthalten. \nBei einer Parzelle im Baurecht wurde im Jahr 2016 die Neubewertung mit einem falschen beziehungsweise zu \nhohen Baurechtszins kapitalisiert. Die resultierende Wertkorrektur von Fr. 461'126.00 für die Parzelle Im Park \nwurde im Rechnungsjahr 2017 ebenfalls der Neubewertungsreserve zugeführt (vgl. Übergangsbestimmungen \nArt. T2-3 der Gemeindeverordnung; Saldo Neubewertungsreserve per 31. Dezember 2017: Fr. 2'708'931.45). \nBei der Neubewertung per 1. Januar 2016 wurde der Landwert des Grundstücks Bernstrasse 5 (Parzelle Nr. 237) \nfälschlicherweise abgewertet. Die erfolgte Korrektur des Landwerts von Fr. 29'120.00 wurde per 31. Dezember \n2019 der Neubewertungsreserve zugeführt, was der damaligen angewandten Bewertungsvornahme entspricht. \nDie Entnahmen aus der Neubewertungsreserve richten sich nach den Vorgaben der Übergangsbestimmungen \nArt. T2-3 Abs. 2 Ziff. 3 ff der Gemeindeverordnung. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 52 - \n\nFolgebewertung Finanzvermögen \nFolgende Grundstücke oder Liegenschaften im Finanzvermögen wurden gemäss Anhang 1 der Gemeindever-\nordnung periodisch neu bewertet (nur die am Bilanzstichtag im Besitz der Gemeinde befindenden Sachanlagen): \n \nBilanz-\nkonto \n\nBezeichnung Aufwertung Abwertung, \nEntnahme aus \n\nNeubewer-\ntungsreserve \n\nBewertungsmethode gemäss \nGemeindeverordnung  \nAnhang 1, BSG 170.111 \n\nLetztmalige \nBewertung \n\n10800.01 Parzelle 2255, Schäferei Sektor C 330'782.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 2280, Schäferei Sektor C 315'550.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 2281, Schäferei Sektor C 323'000.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 2282, Schäferei Sektor C 315'850.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 2283, Schäferei Sektor C 348'650.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 2284, Schäferei Sektor C 300'650.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 791, Lindenweg 1'887'200.00  Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1831, Magdalenaweg 11  1'571.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1832, Magdalenaweg 9  1'307.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1833, Magdalenaweg 3  1'134.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1834, Magdalenaweg 1  1'134.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1835, Magdalenaweg 5  971.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1836, Magdalenaweg 7  971.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1837-008, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n 13.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1837-009, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n 13.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1837-010, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n 13.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 1837-011, Magdalenaweg 15 \nESH \n\n 13.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2019 \n\n10800.01 Parzelle 59, Schäferei 700.00  Amtlicher Wert x Faktor 1,4, \nAmtliche Neubewertung AN20 \n\n31.12.2020 \n\n10800.01 Parzelle 237, Bernstrasse 5 Landanteil 33'726.00  Amtlicher Wert x Faktor 1,4, \nAmtliche Neubewertung AN20 \n\n31.12.2020 \n\n10840.01 Parzelle 680, Buchsweg 8 957'050.00  Amtlicher Wert x Faktor 1,4, \nAmtliche Neubewertung AN20 \n\n31.12.2020 \n\n10800.01 Parzelle 1879, Im Park  940.00 Kapitalisierung Baurechtszins, \nZiffer 6 \n\n31.12.2020 \n\n10840.01 Parzelle 258-014-011, Bernstrasse 103, \nESH \n\n 2'926.00 Amtlicher Wert x Faktor 1,4, \nAmtliche Neubewertung AN20 \n\n31.12.2020 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 53 - \n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen \n\nVermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen \nNutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- beziehungs-\nweise Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-\nschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. \nDie Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die \ngeltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 der Gemeindeverordnung umschrieben. \n \n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen \n\nFür den Gesamthaushalt (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) wurde die Aktivierungsgrenze vom \nGemeinderat auf Fr. 50'000.00 festgelegt (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung). \n \n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen \n\nDas bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird bei Übergang auf HRM2 linear über 10 Jahre, \nd. h. bis und mit dem Jahr 2025, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen \nArt. T2-4 der Gemeindeverordnung: \n \n- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens \n- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist \n- Investitionen für Anlagen im Bau \n- das Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser \n \n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung \n\n11.2.1 Grundlagendaten \n\nAls Grundlage für die Jahresrechnung 2020 dienten das Budget 2020 und die Vorjahresrechnung 2019. \n \nGenehmigung/Prüfung Budget 2020 Rechnung 2019 \nGemeinderat 09.09.2019 06.04.2020 \nGrosser Gemeinderat 16.10.2019 27.05.2020 \nBestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 08.04.2020 \nUrnenabstimmung 17.11.2019 -- \n\n \nDie Stimmberechtigten der Einwohnergemeinde Zollikofen haben als beschlussfassendes Organ anlässlich der \nUrnenabstimmung vom 17. November 2019 mit 2'303 JA- gegen 494 NEIN-Stimmen das Budget 2020 angenom-\nmen. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 54 - \n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren \n\nOrdentliche Steueranlage 1,40 der gesetzlichen Einheitsansätze (unverändert) \n\nLiegenschaftssteuer 1 ‰ des amtlichen Wertes (unverändert) \n\nFeuerwehrersatzabgabe 2,5 % des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und höchstens \nFr. 450.00 (unverändert) \n\nHundetaxe Fr. 100.00 pro Tier (unverändert) \n\nWassergebühren Grundgebühr von Fr. 64.00/Jahr (unverändert) pro 20 mm  \nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 0.90/m3 (unverändert); \nZuschläge für Klima- und Kühlanlagen sowie Bassininhalte; \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbwassergebühren Grundgebühr von Fr. 224.00/Jahr (bisher: Fr. 252.00/Jahr) pro 20 mm  \nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 1.80/ m3 (bisher: Fr. 2.00/m3); \nRegenabwassergebühr Fr. 0.25/m2 (unverändert); \nZuschläge bei besonders grosser Verschmutzung \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbfallgebühren Grundgebühr von Fr. 30.00 (unverändert) nach Einwohnergleichwerte; \nAbfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container  \nnach Gebührenverordnung (SSGZ 822.112) \n(alle Ansätze inkl. Mehrwertsteuer) \n\n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 55 - \n\n11.3 Eigenkapitalnachweis \n\n \n\n \n \n  \n\nEigenkapital per 01.01.2020 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2020\nErhöhung (+) durch Reduktion (-) durch\n\nCHF  CHF CHF CHF\n29 Eigenkapital 52'327'653  3'600'253  -1'133'535 29 Eigenkapital 54'794'372\n290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n5'425'207  Einlagen in SF EK 469'765  Entnahmen aus SF EK -92'893 290 Verpflichtungen (+) bzw.                \nVorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n5'802'079\n\n29000.51 SF Feuerwehr 887'419 9010.01 89'211 9011.01 0 29000.51 SF Feuerwehr 976'630\n29001.11 SF Wasserversorgung 1'877'245 9010.01 33'036 9011.01 0 29001.11 SF Wasserversorgung 1'910'281\n29002.21 SF Abwasserentsorgung 2'012'364 9010.01 347'518 9011.01 0 29002.21 SF Abwasserentsorgung 2'359'882\n29003.31 SF Abfall 648'179 9010.01 0 9011.01 -92'893 29003.31 SF Abfall 555'286\n2900x SF Übertragung VV \n\nnach Art. 85a GV\n0 3898.xx 0 4898.xx 0 2900x SF Übertragung VV \n\nnach Art. 85a GV\n0\n\n292 Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n61'903 3892 Einlagen in Rücklagen \nGlobalbudgetbereiche EK\n\n12'344 4892 Entnahmen aus Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n-9'862 292 Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n64'385\n\n293 Vorfinanzierungen 19'204'627  Einlagen in Vorfinanzierungen EK 1'497'322  Entnahmen aus Vorfinan-\nzierungen des EK\n\n-757'623 293 Vorfinanzierungen 19'944'326\n\n29300.01 SF Liegenschaften FV 737'343 3893 94'000 4893 -32'456 29300 SF Liegenschaften FV 798'887\n29300.02 SF GGA 2'393'394 3893 0 4893 -571'577 29005.01 SF GGA 1'821'817\n29300.03 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498 3893 0 4893 0 29006.01 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498\n29300.04 SF Fonds schützensw. Bauten 35'905 3893 0 4893 -2'835 29007.01 SF Fonds schützensw. Bauten 33'070\n29301.11 Wasserversorgung Werterhalt 4'416'479 3510.x1 457'664 4510.xx -82'545 29301 Wasserversorgung Werterhalt 4'791'598\n29302.21 Abwasserentsorgung Werterhalt 11'401'008 3510.x1 945'658 4510.xx -68'210 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 12'278'456\n294 Reserven 2'760'366  Einlagen 0  Entnahmen 0 294 Reserven 2'760'366\n29400 Zusätzliche Abschreibungen 2'760'366 3894.xx 0 4894.xx 0 29400 Zusätzliche Abschreibungen 2'760'366\n296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n2'667'821  Einlagen 0  Entnahmen -4'094 296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n2'663'727\n\n29600 Neubewertungsreserve FV 2'667'821 3896.xx 0 4896.xx -4'094 29600 Neubewertungsreserve FV 2'663'727\n29601 Schwankungsreserve 0 3896.xx 0 4896.xx 0 29601 Schwankungsreserve 0\n298 Übriges Eigenkapital 3'228'750 3898 Einlagen übriges Eigenkapital 0 4898 Entnahmen übriges Eigenkapital -269'063 298 Übriges Eigenkapital 2'959'688\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 18'978'979 2990 Jahresergebnis                       \n\nÜberschuss  (+)                            \nDefizit (-)\n\n1'620'822 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 20'599'801\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 56 - \n\n11.4 Rückstellungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2020\nBuchwert \n\n31.12.2020\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20500 Mehrleistungen des Personals 121'160.00 11'510.00 -3'330.00 129'340.00 Ferien- und Überzeitguthaben\n\n20550 Übrige betriebliche Tätigkeit 0.00 0.00\n\n20580 Sachanlagen Investitionsrechnung 0.00 0.00\n\n20591 Übrige kurzfristige Rückstellungen 0.00 0.00\n\n208 Langfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2020\nBuchwert \n\n31.12.2020\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20880 Sachanlagen Investitionsrechnung 140'000.00 140'000.00 Grenzbereinigung MüZo\n\n20890 Steuerteilungen 400'000.00 150'000.00 -20'000.00 530'000.00 Steuerrückstellungen natürliche und juristische Personen\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 121'160.00 11'510.00 0.00 -3'330.00 129'340.00\n\nTotal langfristige Rückstellungen 540'000.00 150'000.00 0.00 -20'000.00 670'000.00\n\nTotal Rückstellungen 661'160.00 161'510.00 0.00 -23'330.00 799'340.00\n\nVeränderung\n\nVeränderung\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 57 - \n\n11.5 Beteiligungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung\n\nGemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG\n\nÖffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten, etc.)\n\nGemeindeverband Anzeiger Region \nBern\n\nAnzeiger, Publikationen L: 3 von 36 (8.33%) 16 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - keine HRM Kosten für \nPublikationen und \nInserate: 13'422;\n\nDeckung Aufw and-\nüberschuss 2019: \n\n90'658\n\nMitgliedsgemeinde\ngemäss Organisationsreglement\n\nRegionalkonferenz Bern-Mittelland Regionalkonferenz\n(Kulturverträge)\n\nL: 5 von 222 77 Gemeinden                      -                      - HRM Beitrag RKBM: \n50'051\n\nBeitrag Kultur: \n265'820\n\nMitgliedsgemeinde\n\nARA Worblental (Gemeindeverband), \nWorblaufen\n\nAbw asserreinigung E: DV TVE im VR\nL: AV: 3 Stimmanteile \nfür GR\n\n9 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - keine HRM 1'169'215 Verbandsgemeinde\ngemäss Organisationsreglement\n\nJuristische Personen des Privatrechts\n\nMusikschule Zollikofen-Bremgarten\n(Verein), Zollikofen\n\nErgänzend zum Musikunterricht an \nden Schulen vermittelt die \nMusikschule erw eiterten/vertieften \nMusikunterricht für Kinder, \nJugendliche, Erw achsene\n\nGemeinde \nBremgarten und \nZollikofen\n\n 80'716\nKontokorrent \n\n                     - keine OR Beiträge: 267'803\nStipendien: 23'714\n\nFür Verbindlichkeiten des Vereins \nhaftet das Vereinsvermögen \ngemäss Vertrag\n\nStiftung Kornhausbibliotheken Bern Gemeinde und Stiftung führen in \nZollikofen die Gemeindebibliothek.\n\n                     -                      - OR 175'000 Vertrag\n\nWasserverbund Region Bern AG, \nBern\n\nWasserversorgung 3.75% E: DV TVE im VR\nL: GV; Stimmenanteile \ngemäss AK für GR\n\n16 w eitere \nGemeinden,\n1 Wasser-\nversorgung\n\n       1'619'000        1'619'000 keine OR 791'736 Aktionärsgemeinde gemäss \nPartnerschafts- und \nBetriebsführungsvertrag\n\nKEWU AG, Krauchthal Grüngutverw ertung, Ökostrom, \nDeponie\n\n352 Aktien zu \n100\n\nE: DV TVE im VR\nL: GV: Stimmenanteile \npro Gemeinde für GR\n\n12 w eitere \nGemeinden\n\n                     -             35'200 OR 380'735 Aktionärsgemeinde gemäss \nAktionärsbindungsvertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 58 - \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung\n\nMitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften\n\nEinfache Gesellschaft \n"Schiessw esen" EGS;\nSchiessanlage Wolfacker, Grauholz\n\nGemeinsames Auftreten der \nGemeinden gegenüber der \nVereinigten Schützengesellschaft \nGrauholz\n\n24% Beteili-\ngung am \nGrund-\neigentum\n\n33.33% Gemeinden \nBolligen, Ittigen, \nZollikofen\n\n                     -                      - OR 6'665 Mitgliedsgemeinde; \nKostenbeteiligung zu je 1/3 gemäss \nLeistungsvereinbarung\n\nSportzentrum Hirzenfeld, \nMünchenbuchsee\n\nSchw immbad, Eisbahn L: 1 von 2 bei \nEinfacher Gesellschaft\n\nGemeinden \nMünchen-\nbuchsee und \nZollikofen\n\n                     -                      - keine OR Betriebsbeitrag: \n258'900\n\nAnlageunterhalt: 0\n\nGesellschaftsvertrag und \nLeistungsvereinbarung\n\nWohnbaugenossenschaft \nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n/Grünanlage\n\nAnteilscheine             12'000                      - OR -240 Anteilschein\n\nWohnbaugenossenschaft \nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n/Grünanlage\n\n          800'000                      - OR -5'386 Darlehensverträge\n\nVertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben\n\nKantonspolizei Bern Erbringung von Leistungen der \nSicherheits- und Verkehrspolizei, \npolice.be.ch\n\nGemeinden \nMünchen-\nbuchsee und \nZollikofen\n\n                     -                      - HRM 67'953\n51'135\n\nRessourcenvertrag\nInterventionskosten (Anrechnung \nmit Lastenanteil)\n\nZivilschutzorganisaiton der Stadt \nBern\n\nBesorgung der Aufgaben im Bereich \ndes Zivilschutzes \n\nStadt Bern und \nw eitere Gde.\n\n                     -                      - HRM 119'724 Sitzgemeindemodell, \nAnschlussvertrag\n\nVerein Offene Kinder- und \nJugendarbeit Zollikofen VOKJA\n\nKinder- und Jugendarbeit im Aufrag \nder Gemeinde.\n\n                     -                      - keine OR 244'244 Leistungsvereinbarung\n\nVerein Kinderbetreuung Zollikofen \nKIBEZ\n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung \nim Auftrag der Gemeinde (Kita und \nTageseltern).\n\n                     -                      - keine OR Kita: 419'184\nTE: 93'549\n\nLeistungsvereinbarung\n\nKaribu Interkultureller Frauentreff \n(Verein), Zollikofen\n\nKompetenzzentrum für \nFrauenintegration\n\n4 w eitere \nGemeinden, \n2 Kirchgemeinden\n\n                     -                      - OR 36'760 Vertrag mit Leistungsvereinbarung\n\nSchw endimann Transporte AG, \nMünchenbuchsee\n\nKehrichtabfuhr                      -                      - OR Kehrichtabfuhr: \n372'966\n\nHäckseldienst: \n13'875\n\nVertrag\n\nEntsorgungshof Hubelgut AG, \nWorblaufen\n\nAbfallentsorgung, Betrieb \nMehrzw ecksammelstelle\n\n                     -                      - keine OR Betriebsbeitrag: \n40'278\n\nMaterialannahmen: \n157'437\n\nVertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 59 - \n\n11.6 Gewährleistungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\nName, Sitz, Rechtsform Eigentümer \nwesentliche Miteigentümer\n\nAngaben zu den gesicherten Leistungen\n(Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben, usw.)\n\nZahlungsströme im \nBerichtsjahr\n\nSpezifische zusätzliche Angaben\n\nPensionskasse der Gemeinde Zollikofen Angeschlossene Organisationen, \nVersicherte\n\nPrämienbeiträge für Sparen und Risiko.\nNachschusspflicht bei Unterdeckung \n(vgl. Art. 62 Vorsorgereglement).\n\n                           848'542.40 Deckungsgrad per 31.12.2019: 118.11 %\nBeiträge AG: Fr. 491'630.05\nBeiträge AN: Fr. 356'912.35\n\nTrägerverein Hirzi Münchenbuchsee und Zollikofen Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld \nvom 10.12.2010\n\nMit Schreiben vom 12.11.2020 und 20.01.2021 macht der \nTrägerverein Hirzi auf den voraussichtlich zusätzlichen \nBetriebsbeitrag infolge der COVID-19-Pandemie aufmerksam. \nIm Jahr 2021 ist mit einem Nachkredit in derzeit unbekannter \nHöhe zu rechnen.\n\nESP Meielen, Staatsbeitrag Subvention vom 21.03.2011: Fr. 76'090.00 Zahlungseingang: 21.03.2011; falls die Aufwendungen für das \nVorhaben nicht ausgeschöpft werden, müsste der \nStaatsbeitrag (Subvention) anteilmässig an den Kanton \nzurückerstattet werden.\n\nGesundheits- und Fürsorgedirektion des \nKantons Bern (GEF)\n\nnach Art. 80d Sozialhilfegesetz, \nBSG 860.1\n\nBonus Jahr 2014: Fr. 200'580.00\nBonus Jahr 2015: Fr. 202'300.00\nBonus Jahr 2016: Fr. 203'400.00\n\nSistierungsverfügung des Kantons vom 20.05.2015\nSistierungsverfügung des Kantons vom 30.06.2016\nSistierungsverfügung des Kantons vom 15.05.2017\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)\n\nVerträge\n\nWeitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, usw.)\n\nWeitere Eventualguthaben\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 60 - \n\n11.7 Anlagespiegel \n\n11.7.1 Sachanlagen Finanzvermögen \n\n \n \n\n \n \n  \n\n1080 1084 1086 1087 1089\n\nGrundstücke \nunüberbaut\n\nGebäude \nFinanzvermögen\n\nMobilien des Finanz-\nvermögens\n\nAnlagen im Bau \nFinanzvermögen\n\nÜbrige Sachanlagen \nFV\n\nAnlagewert 01.01.2020 2'520'659.90           1'955'930.45           -                        -                        -                        \nZuwachs/\nZugänge\n\n2020 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAbgänge 2020 570.00                   -                        -                        -                        -                        \nUmgliederungen 2020 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnlagewert 31.12.2020 2'520'089.90           1'955'930.45           -                        -                        -                        \nStand per 01.01.2020 5'804'333.10           15'279'917.55         -                        -                        -                        \n\nWertminderungen 2020 790'170.00             13'782'926.00         -                        -                        -                        \nAufwertungen 2020 34'426.00               957'050.00             -                        -                        -                        \n\nUmgliederungen 2020 -                        -                        -                        -                        -                        \nStand per 31.12.2020 5'048'589.10           2'454'041.55           -                        -                        -                        \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2020 7'568'679.00          4'409'972.00          -                        -                        -                        \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2020 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2020 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nWertberichtigungen\n\nBuchwerte\n\n108 Finanzvermögen Sachanlagen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 61 - \n\n11.7.2 Sachanlagen Verwaltungsvermögen \n\n \n \n\n \n \n  \n\n1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409\n\nGrundstücke \nunbebaut\n\nStrassen/\nVerkehrswege\n\nWasserbau Tiefbauten übrige Hochbauten\nWaldungen/\n\nAlpen\nMobilien Anlagen im Bau\n\nÜbrige \nSachanlagen*\n(ohne 14099)\n\nAnlagewert 01.01.2020 -                        1'141'174.25           200'784.48             3'328'278.25           7'933'636.00           98'696.60               819'680.71             240'065.55             191'335.60             \nZuwachs/\nZugänge\n\n2020 -                        80'990.95               -                        294'357.36             51'407.25               -                        -                        1'199'217.35           26'614.00               \n\nAbgänge 2020 -                        -                        -                        101'801.35             -                        -                        -                        60'000.00               -                        \nUmgliederungen 2020 -                        641'009.35             -                        388'254.95             -                        -                        -                        -1'029'264.30          -                        \n\nAnlagewert 31.12.2020 -                        1'863'174.55           200'784.48             3'909'089.21           7'985'043.25           98'696.60               819'680.71             350'018.60             217'949.60             \nStand per 01.01.2020 -                        -66'312.60              -13'295.40              -102'007.20            -857'377.70            -2'467.40               -206'346.35            -                        -62'429.25              \n\nPlanmässige \nAbschreibungen\n\n2020 -                        46'692.70               3'989.15                57'579.85               304'948.05             2'467.40                82'193.15               -                        35'108.45               \n\nAusserplanmässige \nAbschreibungen\n\n2020 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nWertkorrekturen 2020 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \nStand per 31.12.2020 -                        -113'005.30            -17'284.55              -159'587.05            -1'162'325.75          -4'934.80               -288'539.50            -                        -97'537.70              \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2020 -                        1'750'169.25          183'499.93             3'749'502.16          6'822'717.50          93'761.80              531'141.21             350'018.60             120'411.90             \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2020 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2020 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\n* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:\n\nFunktion, Bereich Wertkorrekturen Saldo vor Wert-\nberichtigungen\n\nSaldo per \n31.12.2020\n\nAllgemeiner Haushalt 14099.01 13'170'890.00CHF  7'083.75CHF          13'177'973.75CHF  14099.99 6'588'480.85CHF    6'589'492.90CHF    \nWasserversorgung 14099.11 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.91 -CHF                 -CHF                 \nAbwasserentsorgung 14099.21 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.92 -CHF                 -CHF                 \nAbfall 14099.31 48'000.00CHF        -CHF                 48'000.00CHF        14099.93 24'000.00CHF        24'000.00CHF        \nFeuerwehr 14099.51 267'000.00CHF      -CHF                 267'000.00CHF      14099.95 133'500.00CHF      133'500.00CHF      \nTotal 13'485'890.00CHF  7'083.75CHF          13'492'973.75CHF  6'745'980.85CHF    6'746'992.90CHF    \n\nWerte per 01.01.2020 Kumulierte Wertberichtigungen\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 62 - \n\n11.7.3 Übriges Verwaltungsvermögen \n\n \n \n\n \n \n  \n\n144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV 146 Investitionsbeiträge VV \n\n1420 1427 1421 + 1429 1441 - 1447 1452 - 1456 1460 - 1469\n\nInformatik\nImmat. Anlagen in \n\nRealisierung \nübrige immaterielle \n\nAnlagen\nDarlehen Beteiligungen  Investitionen\n\nAnlagewert 01.01.2020 142'520.10           -                      228'259.10           880'000.00               1'632'000.00                  1'861'982.60                         \nZuwachs/\nZugänge\n\n2020 119'071.80           382.85                 -                      -                          -                               250'772.60                           \n\nAbgänge 2020 -                      -                      -                      10'000.00                -                               -                                      \nUmgliederungen 2020 -                      -                      -                      -                               -                                      \n\nAnlagewert 31.12.2020 261'591.90           382.85                 228'259.10           870'000.00               1'632'000.00                  2'112'755.20                         \n\nStand per 01.01.2020 -28'504.00            -                      -36'427.35            -                          -                               -176'634.50                          \n\nPlanmässige \nAbschreibungen\n\n2020 52'381.20             -                      22'825.90             82'758.65                             \n\nAusserplanmässige \nAbschreibungen\n\n2020 -                      -                      -                      -                                      \n\nWertkorrekturen 2020 -                      -                      -                          -                               -                                      \nStand per 31.12.2020 -80'885.20            -                      -59'253.25            -                          -                               -259'393.15                          \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2020 180'706.70           382.85                 169'005.85           870'000.00              1'632'000.00                 1'853'362.05                        \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2020 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nVersicherungswerte 31.12.2020 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n142 Immaterielle Anlagen VV\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 63 - \n\n11.8 Kreditkontrolle \n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2020 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2020 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2020 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2020 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n Total Verpflichtungskredite   31'765'200.00 14'287'608.80 1'962'813.16 16'250'421.96 482'678.40 708'118.50 101'801.35 809'919.85 15'054'720.19  \n\n davon abgerechnet   2'706'900.00   2'378'999.70 120'189.65   26'956.00 207'710.65  \n\n              \n0 Allgemeine Verwaltung   305'000.00 142'520.10 119'071.80 261'591.90 0.00 0.00 0.00 0.00 43'408.10  \n\n davon abgerechnet   110'000.00   109'823.80 0.00   0.00 +176.20  \n\n              \n1 Öffentliche Sicherheit   60'000.00 40'639.70 0.00 40'639.70 0.00 0.00 0.00 0.00 19'360.30  \n\n davon abgerechnet   60'000.00   40'639.70 0.00   0.00 +19'360.30  \n\n              \n2 Bildung   8'930'500.00 2'436'248.45 259'206.40 2'695'454.85 0.00 0.00 0.00 0.00 6'235'045.15  \n\n davon abgerechnet   374'500.00   322'873.65 0.00   0.00 +51'626.35  \n\n              \n3 Kultur und Freizeit   2'970'500.00 344'428.65 215'000.00 559'428.65 0.00 0.00 0.00 0.00 2'411'071.35  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n4 Gesundheit   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n5 Soziale Wohlfahrt   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n6 Verkehr   2'708'400.00 721'811.70 654'884.05 1'376'695.75 0.00 0.00 0.00 0.00 1'331'704.25  \n\n davon abgerechnet   282'400.00   221'125.85 0.00   0.00 +61'274.15  \n\n              \n7 Umwelt und Raumordnung   10'555'800.00 6'482'515.40 714'650.91 7'197'166.31 482'678.40 708'118.50 101'801.35 809'919.85 2'898'575.84  \n\n davon abgerechnet   1'880'000.00   1'684'536.70 120'189.65   26'956.00 +75'273.65  \n\n              \n8 Volkswirtschaft   120'000.00 98'696.60 0.00 98'696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 21'303.40  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n              \n9 Finanzen und Steuern   6'115'000.00 4'020'748.20 0.00 4'020'748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2'094'251.80  \n\n davon abgerechnet   0.00   0.00 0.00   0.00 +0.00  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 64 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2020 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2020 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2020 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2020 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n0 Allgemeine Verwaltung   305'000.00 142'520.10 119'071.80 261'591.90 0.00 0.00 0.00 0.00 43'408.10  \n\n              \n\n0220.5200.01 Ersatzbeschaffung Informatik (Server) 24.06.2019 GR 110'000.00 109'823.80 0.00 109'823.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +176.20 06.04.2020 \n\n              \n\n0220.5200.02 Elektronische Geschäftsverwaltung;  \nEinführung \n\n12.11.2018 GR 60'000.00 32'696.30 1'255.65 33'951.95 0.00 0.00 0.00 0.00 +26'048.05  \n\n              \n\n0220.5200.03 Ersatzbeschaffung Informatik (Clients) 11.05.2020 GR 135'000.00 0.00 117'816.15 117'816.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +17'183.85  \n\n              \n\n1 Öffentliche Sicherheit   60'000.00 40'639.70 0.00 40'639.70 0.00 0.00 0.00 0.00 19'360.30  \n\n1500.5040.01 Feuerwehrmagazin; Sanierung Vorplatz 04.03.2019 GR 60'000.00 40'639.70 0.00 40'639.70 0.00 0.00 0.00 0.00 +19'360.30 06.01.2020 \n\n              \n\n2 Bildung   8'930'500.00 2'436'248.45 259'206.40 2'695'454.85 0.00 0.00 0.00 0.00 6'235'045.15  \n\n2120.5200.02 Primarstufe; Ersatz Informatik 14.10.2020 GGR 271'200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +271'200.00  \n\n              \n\n2130.5200.01 Sekundarstufe I; Ersatz Informatik 14.10.2020 GGR 174'800.00 0.00 382.85 382.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +174'417.15  \n\n              \n\n2170.5040.02 Sekundarschule; Sanierung Gebäudehülle  \nAula & Erweiterung Küche \n\n06.06.2016 \n31.01.2018 \n08.07.2019 \n\nGR \nGGR \n\nGR \n\n26'000.00 \n1'380'000.00 \n\n91'000.00 \n\n1'478'555.45 15'720.95 1'494'276.40 0.00 0.00 0.00 0.00 +2'723.60  \n\n          \n\n              \n\n2170.5040.05 Sekundarschule; Sanierung Verbindungswege 06.06.2016 \n29.11.2017 \n\nGR \nGGR \n\n10'000.00 \n860'000.00 \n\n561'199.95 35'686.30 596'886.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +273'113.75  \n\n           \n              \n\n2170.5040.08 Zentralschulhaus; Sanierung Fassadensockel 13.05.2019 GR 3'000.00 2'689.60 0.00 2'689.60 0.00 0.00 0.00 0.00 +310.40  \n\n              \n\n2170.5040.09 Sekundarschule; Sanierung Flachdach Trakt II 04.03.2019 GR 140'000.00 124'524.15 0.00 124'524.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +15'475.85 06.01.2020 \n\n              \n\n2170.5040.10 \n2170.5060.01 \n\nTagesschule; Erweiterung  \nSchulbibliothek; provisorische Auslagerung \n\n26.06.2019 \n26.06.2019 \n\nGGR \nGGR \n\n70'000.00 \n110'000.00 \n\n152'349.50 0.00 152'349.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +27'650.50 24.06.2020 \n\n              \n\n2170.5040.11 Schulraum Oberdorf, Ersatz/Neubau 24.06.2019 \n27.05.2020 \n27.09.2020 \n\nGR \nGGR \n\nUA \n\n100'000.00 \n200'000.00 \n\n5'300'000.00 \n\n64'945.55 207'416.30 272'361.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +5'327'638.15  \n\n              \n\n2170.5090.03 Steinibachschulhaus; Sanierung  \nRasenspielfeld \n\n15.02.2016 GR 10'000.00 5'984.25 0.00 5'984.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +4'015.75  \n\n              \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 65 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2020 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2020 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2020 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2020 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n2170.5090.04 Geisshubel; Sanierung Mergelparkplatz 09.09.2019 GR 54'500.00 46'000.00 0.00 46'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +8'500.00 24.02.2020 \n\n              \n\n2170.5200.01 Schulanlagen; Erweiterung Internetanbindung 26.08.2020 GGR 130'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +130'000.00  \n\n              \n\n3 Kultur und Freizeit   2'970'500.00 344'428.65 215'000.00 559'428.65 0.00 0.00 0.00 0.00 2'411'071.35  \n\n3210.5040.01 \n3210.5060.01 \n\nGemeindebibliothek; neuer Standort 30.04.2014 GGR 367'500.00 344'428.65 0.00 344'428.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +23'071.35  \n\n            \n              \n\n3410.5640.03 Sportzentrum Hirzenfeld; Sanierung Eisbahn \nmit Überdachung \n\n27.09.2020 UA 2'603'000.00 0.00 215'000.00 215'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2'388'000.00  \n\n              \n\n4 Gesundheit   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n              \n\n5 Soziale Wohlfahrt   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  \n\n              \n\n6 Verkehr   2'708'400.00 721'811.70 654'884.05 1'376'695.75 0.00 0.00 0.00 0.00 1'331'704.25  \n\n              \n\n6150.5010.13 Alpenstrasse TS Securiton AG – Kreisel  \nKirchlindachstrasse; Trottoirneubau \n\n29.05.2017 GR 83'000.00 68'596.35 916.15 69'512.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +13'487.50 26.10.2020 \n\n              \n\n6150.5010.14 Gantrischstrasse; Sanierung 29.01.2018 \n05.12.2018 \n\nGR \nGGR \n\n18'000.00 \n355'000.00 \n\n235'201.40 80'074.80 315'276.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +57'723.80  \n\n              \n\n6150.5010.15 Starenweg; Sanierung 12.03.2018 \n28.05.2018 \n10.09.2018 \n\nGR \nGR \nGR \n\n5'000.00 \n53'000.00 \n\n9'000.00 \n\n63'105.00 0.00 63'105.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +3'895.00 06.01.2020 \n\n              \n\n6150.5010.17 Hübeliweg; Sanierung (kleiner Susten) 12.11.2018 \n28.08.2019 \n\nGR \nGGR \n\n15'000.00 \n276'000.00 \n\n56'733.10 926.35 57'659.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +233'340.55  \n\n              \n\n6150.5010.18 Schäfereistrasse; TS Stockhornstrasse -  \nWiesenstrasse; Sanierung \n\n12.11.2018 \n22.05.2019 \n\nGR \nGGR \n\n25'000.00 \n352'000.00 \n\n54'238.15 252'709.40 306'947.55 0.00 0.00 0.00 0.00 +70'052.45  \n\n              \n\n6150.5010.19 Schäfereistrasse, TS Landgarbenstrasse -  \nStockhornstrasse; Sanierung \n\n25.03.2019 \n26.02.2020 \n\nGR \nGGR \n\n13'000.00 \n232'000.00 \n\n7'961.20 147'376.55 155'337.75 0.00 0.00 0.00 0.00 +89'662.25  \n\n              \n\n6150.5010.21 Stockhornstrasse, TS West und Ost; Sanierung 11.02.2019 \n26.02.2020 \n\nGR \nGGR \n\n28'000.00 \n591'000.00 \n\n17'165.70 161'558.35 178'724.05 0.00 0.00 0.00 0.00 +440'275.95  \n\n              \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 66 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2020 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2020 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2020 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2020 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n6150.5060.04 Ersatz Kommunalfahrzeug (Bokimobil) 22.06.2020 GR 140'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +140'000.00  \n\n              \n\n6150.5610.01 Verkehrsmanagement Bern Nord 25.04.2016 GR 143'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +143'000.00  \n\n              \n\n6155.5090.01 Parkplatzbewirtschaftung, Einführung 12.10.2020 GR 75'000.00 0.00 11'322.45 11'322.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +63'677.55  \n\n              \n\n6191.5040.02 Werkhof; Belagssanierung Vorplatz 12.06.2017 GR 132'400.00 88'508.35 0.00 88'508.35 0.00 0.00 0.00 0.00 +43'891.65 03.08.2020 \n\n              \n\n6220.5090.01 Wartekabinen Bus-Stationen 13.06.2005 \n23.10.2006 \n04.12.2006 \n10.09.2007 \n\nGR \nGR \nGR \nGR \n\n60'000.00 \n14'000.00 \n60'000.00 \n29'000.00 \n\n130'302.45 0.00 130'302.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +32'697.55  \n\n           \n\n           \n\n              \n\n7 Umwelt und Raumordnung   10'555'800.00 6'482'515.40 714'650.91 7'197'166.31 482'678.40 708'118.50 101'801.35 809'919.85 2'898'575.84  \n\n7101.5031.01 Rahmenkredit Wasser 1 02.07.2008 GGR 1'500'000.00 1'366'389.05 4'747.30 1'371'136.35 107'698.15 0.00 0.00 0.00 +21'165.50 14.10.2020 \n\n              \n\n7101.5031.02 Rahmenkredit Wasser 2 19.09.2012 GGR 1'500'000.00 659'089.20 17'307.30 676'396.50 55'528.30 6'296.30 0.00 6'296.30 +768'075.20  \n\n              \n\n7101.5031.08 Aarhaldenstrasse; Ersatz DWL 25.01.2016 GR 133'000.00 104'447.41 0.00 104'447.41 8'042.55 0.00 0.00 0.00 +20'510.04  \n\n              \n\n7101.5031.09 Überbauung Lättere; Leitungsumlegung 12.11.2018 \n28.08.2019 \n\nGR \nGGR \n\n12'000.00 \n251'800.00 \n\n189'597.80 1'849.90 191'447.70 14'741.45 0.00 0.00 0.00 +57'610.85  \n\n              \n\n7101.5031.11 Gantrischstrasse; Ersatz DWL 29.01.2018 \n05.12.2018 \n\nGR \nGGR \n\n15'000.00 \n415'000.00 \n\n230'138.80 42'488.56 272'627.36 20'946.75 0.00 0.00 0.00 +136'425.89  \n\n              \n\n7101.5031.14 Schäfereistrasse, TS Stockhornstrasse -  \nWiesenstrasse; Ersatz DWL \n\n12.11.2018 \n22.05.2019 \n\nGR \nGGR \n\n20'000.00 \n319'000.00 \n\n126'569.55 111'159.35 237'728.90 18'305.15 0.00 0.00 0.00 +82'965.95  \n\n              \n\n7101.5031.15 Schäfereistrasse, TS Landgarbenstrasse -  \nStockhornstrasse; Ersatz DWL \n\n25.03.2019 \n26.02.2020 \n\nGR \nGGR \n\n11'000.00 \n203'000.00 \n\n6'048.00 107'561.60 113'609.60 8'747.90 0.00 0.00 0.00 +100'390.40  \n\n              \n\n7101.5031.17 Stockhornstrasse, TS West und Ost; \nErsatz DWL \n\n11.02.2019 \n26.02.2020 \n\nGR \nGGR \n\n22'000.00 \n467'000.00 \n\n12'338.80 167'824.50 180'163.30 13'872.65 0.00 0.00 0.00 +308'836.70  \n\n              \n\n7201.5032.01 Abwasserentsorgung Rahmenkredit 2 15.09.2010 GGR 1'500'000.00 837'309.45 88'545.45 925'854.90 72'103.70 0.00 0.00 0.00 +502'041.40  \n\n              \n\n              \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 67 - \n\nKonto \nHRM2 \n\nBezeichnung Kredit- \nbeschluss \n\nOrgan Brutto-/Netto- \nkredit \n\nKumulierte  \nAusgaben \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \nausgaben  \n\n2020 \n\nKumulierte \nAusgaben \n31.12.2020 \n\nKumulierte  \nMwSt \n\nKumulierte \nEinnahmen \n01.01.2020 \n\nInvestitions- \neinnahmen \n\n2020 \n\nKumulierte  \nEinnahmen \n31.12.2020 \n\nKreditsaldo \nRestkredit / \n\nÜberschreitung \n\nAbrg.- \nDatum \n\n              \n\n7201.5032.03 Entwässerung Lättere 26.08.2013 \n30.03.2015 \n25.01.2016 \n\nGR \nGR \nGR \n\n110'000.00 \n39'000.00 \n\n2'130'000.00 \n\n1'589'501.29 23'004.90 1'612'506.19 123'167.90 674'866.20 101'801.35 776'667.55 +543'325.91  \n\n           \n\n              \n\n7201.5032.06 Gantrischstrasse; Sanierung Kanalisation 29.01.2018 \n05.12.2018 \n\nGR \nGGR \n\n8'000.00 \n285'000.00 \n\n189'537.65 31'868.60 221'406.25 17'002.70 0.00 0.00 0.00 +54'591.05  \n\n              \n\n7201.5032.07 Schäfereistrasse, TS Stockhornstrasse -  \nWiesenstrasse, Sanierung Kanalisation \n\n12.11.2018 \n15.04.2019 \n\nGR \nGR \n\n4'000.00 \n131'000.00 \n\n11'961.20 82'520.85 94'482.05 7'275.20 0.00 0.00 0.00 +33'242.75  \n\n              \n\n7201.5292.01 Genereller Entwässerungsplan;  \nNachführung 2013 \n\n26.08.2013 GR 147'000.00 121'541.75 0.00 121'541.75 9'531.40 26'956.00 0.00 26'956.00 +15'926.85 06.01.2020 \n\n              \n\n7201.5620.01 Abwasserkanäle ARA Worblental;  \nSanierung \n\n23.11.2016 GGR 240'000.00 0.00 35'772.60 35'772.60 2'754.50 0.00 0.00 0.00 +201'472.90  \n\n              \n\n7301.5090.01 Werkhof; Ersatz Glassammelstelle 12.06.2017 GR 55'000.00 38'862.80 0.00 38'862.80 2'960.10 0.00 0.00 0.00 +13'177.10 03.08.2020 \n\n              \n\n7710.5040.02 Urnennischenanlage; Erweiterung 2018 06.11.2017 \n30.01.2019 \n\nGR \nGGR \n\n20'000.00 \n158'000.00 \n\n152'995.80 0.00 152'995.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +25'004.20 24.06.2020 \n\n              \n\n7900.5290.01 Ortsplanungsrevision 16.09.2013 \n25.06.2014 \n\nGR \nGGR \n\n30'000.00 \n540'000.00 \n\n561'502.20 0.00 561'502.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +8'497.80  \n\n              \n\n Grenzbereinigung Münchenbuchsee - Zollikofen 24.10.2011 GR 140'000.00 140'000.00 0.00 140'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00  \n\n              \n\n7900.5290.02 Planung APZ Meielen-Ost 08.03.2010 GR 150'000.00 144'684.65 0.00 144'684.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +5'315.35  \n\n              \n\n8 Volkswirtschaft   120'000.00 0.00 98'696.60 98'696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 21'303.40  \n\n8200.5050.01 Buchrainwald; Hangsicherung 12.11.2018 GR 120'000.00 98'696.60 0.00 98'696.60 0.00 0.00 0.00 0.00 +21'303.40  \n\n              \n\n9 Finanzen und Steuern   6'115'000.00 4'020'748.20 0.00 4'020'748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2'094'251.80  \n\n Rahmenkredit für Landkäufe 01.06.1969 \n24.09.1978 \n06.06.1982 \n\nUA \nUA \nUA \n\n1'500'000.00 \n2'000'000.00 \n2'500'000.00 \n\n3'934'039.00 0.00 3'934'039.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2'065'961.00  \n\n           \n\n              \n\n Schäferei Planung 16.10.2006 GR 50'000.00 18'897.10 0.00 18'897.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +31'102.90  \n\n              \n\n ZPP Schäferei; Planungsvereinbarung 07.03.2011 GR 65'000.00 67'812.10 0.00 67'812.10 0.00 0.00 0.00 0.00 -2'812.10  \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 68 - \n\n11.8.2 Nachkredite \n\n \n\n \n  \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\nGesamttotal 4'999'190.00 8'058'234.48 3'059'044.48 2'919'393.19 139'651.29\n\n0290 Polizei 18'197.51 18'197.51\n0290.3144.01 Baulicher Unterhalt Gebäude 62'060.00 80'257.51 18'197.51 18'197.51 25.05.2020 Abbruch Garagen/Lagerraum (Wahlacker-\n\nstrasse 25a). Ersatz Elektrokabel Hausan-\nschlussleitung. Bauliche Vornahmen für \nzusätzlichen Arbeitsplatz im Sekretariat \nSozialdienste. Anschaffung von Plexiglas-\nSchutzw ände w gen dem Coronavirus.\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen 52'931.50 52'931.50\n1400.3130.01 Gebührenaufw and Baubew illigungen 63'000.00 115'931.50 52'931.50 52'931.50 31.12.2020 Budget = Schätzung; vermehrte Amts- \n\nund Mitberichte (vgl. Mehrertrag, \nKonto 1400.4210.01).\n\n1500 Feuerwehr 68'400.87 68'400.87\n1500.3910.01 Abschluss Spezialf inanzierung, \n\nErtragsüberschuss\n20'810.00 89'210.87 68'400.87 68'400.87 31.12.2020 Unechter Nachkredit; Überschreitung \n\ninfolge höherem Ertragsüberschuss der \nSpezialf inanzierung Feuerw ehr.\n\n2110 Kindergarten 16'154.00 16'154.00\n2110.3611.01 Entschädigungen Kanton \n\n(Lohnanteile)\n527'090.00 543'244.00 16'154.00 16'154.00 31.12.2020 Tiefere Akontozahlungen pro Schuljahr \n\n2019/20 ergaben bei der Schlussab-\nrechnung eine Nachzahlung. Höhere \nAkontozahlungen für das Schuljahr \n2020/21. Die Anzahl Vollzeiteinheiten vom \nSchuljahr 2019/20 und 2020/21 für den \nRegelunterricht f ielen tiefer aus; für die \nBesonderen Massnahmen ergaben sich \nhöhere Vollzeiteinheiten.\n\n2120 Primarstufe 15'616.98 15'616.98\n2120.3102.01 Drucksachen, Publikationen 22'000.00 37'616.98 15'616.98 15'616.98 31.12.2020 Infolge Covid-19-Pandemie w urden für den \n\nFernunterricht zusätzliche Kopien aus den \nLehrmitteln ausgefertigt. Die neuen Kopier-\ngeräte verursachten höhere monatliche \nWartungskosten.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 69 - \n\n \n\n \n \n  \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n2130 Sekundarstufe I 189'484.65 189'484.65\n2130.3611.01 Entschädigungen kanton \n\n(Lohnanteile)\n1'088'220.00 1'208'714.10 120'494.10 120'494.10 31.12.2020 Für das Schuljahr 2019/20 w aren die \n\nAkontozahlungen tiefer und aus der \nSchlussabrechnung erging aufgrund der \ntieferen Anzahl Vollzeiteinheiten eine \nGutschrift. Die Gehaltskostenanteile für die \nzusätzliche Sekundarschulklasse auf das \nSchuljahr 2020/21 w aren im Budget nicht \nberücksichtigt. Die Vorberechnung fiel mit \nder höheren Anzahl Vollzeiteinheiten über \ndem Budgetbetrag aus.\n\n2130.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 221'600.00 278'245.85 56'645.85 56'645.85 31.12.2020 Es besuchten mehr Schüler/innen den \ngymnasialen Unterricht. Die Zahl an \nfremdplatzierten Schüler/innen w ar über \ndem Budgetw ert.\n\n2130.3892.01 Einlagen für Rücklagen NPM 12'344.70 12'344.70 12'344.70 31.12.2020 Unechter Nachkredit; Überschreitung \nProduktesaldo NPM, Einlage bis zum \nmaximal zulässigen Betrag in die \nSpezialf inanzierung.\n\n2180 Tagesbetreuung 19'610.30 19'610.30\n2180.3020.01 Löhne Lehrkräfte 393'450.00 413'060.30 19'610.30 19'610.30 31.12.2020 Personalw echsel (Pensionierung) der \n\nLeitung Tagesschule und zusätzliche \npädagogische Betreuungsperson.\n\n2190 Schulleitung und \nSchulverwaltung\n\n80'349.60 80'349.60\n\n2190.3132.01 Honorare Stellvertretung 80'349.60 80'349.60 80'349.60 22.06.2020 Stellvertretung im Mandat w ährend rund \nneun Monaten infolge Todesfall der \nAbteilungsleitung Bildung.\n\n3320 Massenmedien 67'658.38 67'658.38\n3320.3632.01 Beitrag Anzeiger Region Bern 23'000.00 90'658.38 67'658.38 67'658.38 08.06.2020 Deckung Aufw andüberschuss pro 2019 \n\ndes Anzeigerverbandes.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 70 - \n\n \n\n \n \n  \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n5920 Hilfsaktionen im Inland 17'500.00 17'500.00\n5920.3636.01 Beiträge an Hilfsaktionen im Inland 17'500.00 17'500.00 17'500.00 25.05.2020 Spende fürs neue Berner Tierzentrum\n\n(Fr. 7'500.00). Spende an Glückskette für \nCovid-19-Pandemie (Fr. 10'000.00).\n\n6151 Öffentliche Beleuchtung 37'805.36 37'805.36\n6151.3141.01 Unterhalt Strassenbeleuchtung 79'320.00 117'125.36 37'805.36 37'805.36 25.05.2020 Anpassen der öffentlichen Beleuchtungs-\n\nkabel am Hessw eg und Kabelerneuerung \nan der Wahlackerstrasse.\n\n7101 Wasserversorgung 169'096.55 169'096.55\n7101.3120.01 Ver- und Entsorgung, Wasserbezug \n\nWVRBA AG\n707'060.00 791'736.00 84'676.00 84'676.00 31.12.2020 Höherer Wasserbezug (+40'000 m3). \n\nProzentuale Verschiebungen der Anteile \nder Spitzen-Tagesbezugsmengen innerhalb \nder Verbundsgemeinden, w as auf die \nCovid-19-Pandemie zurückzuführen w ar.\n\n7101.3510.51 Einlagen Spezialf inanzierung \nWerterhalt Anschlussgebühren\n\n390'000.00 457'664.35 67'664.35 67'664.35 31.12.2020 Unechter Nachkredit; anrechenbare \nAnschlussgebühren (vgl. Konto \n7101.4240.51) über Budgetannahme.\n\n7101.9010.01 Abschluss Spezialf inanzierung, \nErtragsüberschuss\n\n16'280.00 33'036.20 16'756.20 16'756.20 31.12.2020 Unechter Nachkredit; Überschreitung \ninfolge höherem Ertragsüberschuss der \nSpezialf inanzierung Wasserversorgung.\n\n7201 Abwasserentsorgung 434'224.05 417'536.50 16'687.55\n7201.3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, \n\nFachexperten\n16'687.55 16'687.55 16'687.55 22.06.2020 Rechtsgutachten für Zustandserfassung \n\nprivater Abw asseranlagen (ZpA).\n\n7201.3510.51 Einlagen Spezialf inanzierung \nWerterhalt Anschlussgebühren\n\n650'000.00 945'658.00 295'658.00 295'658.00 31.12.2020 Unechter Nachkredit; anrechenbare \nAnschlussgebühren (vgl. Konto \n7201.4240.51) über Budgetannahme.\n\n7201.9010.01 Abschluss Spezialf inanzierung, \nErtragsüberschuss\n\n225'640.00 347'518.50 121'878.50 121'878.50 31.12.2020 Unechter Nachkredit; Überschreitung \ninfolge höherem Ertragsüberschuss der \nSpezialf inanzierung Abw asserentsorgung.\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 71 - \n\n \n\n \n \n  \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n7301 Abfallentsorgung 39'743.25 39'743.25\n7301.3130.01 Dienstleistungen Dritter, Transport-, \n\nEntsorgungskosten\n490'660.00 530'403.25 39'743.25 39'743.25 31.12.2020 Höhere Transport- und Entsorgungskosten \n\nfür Kehricht und Grüngut sow ie hohe \nMengenzunahme beim Entsorgungshof \nHubelgut infolge Covid-19-Pandemie.\n\n9100 Steuern 142'000.00 142'000.00\n9100.3180.01 Wertberichtigung gefährdete \n\nSteuerguthaben\n142'000.00 142'000.00 142'000.00 31.12.2020 Bildung von Wertberichtigungen \n\n(Delkredere) auf Steuerguthaben.\n\n9300 Finanz- und Lastenausgleich 56'940.00 56'940.00\n9300.3621.71 Disparitätenabbau Gemeinden 19'000.00 75'940.00 56'940.00 56'940.00 31.12.2020 Grössere Ausgleichszahlung an den \n\ndirekten Finanzausgleich infolge höherem \nharmonisierten Ertragsindex und aufgrund \nhöheren abzugsberechtigten Zentrums-\nlasten der Zentrumsgemeinden.\n\n9610 Zinsen 12'509.96 12'509.96\n9610.3499.02 Übriger Finanzaufw and aus \n\nFinanzverbindlichkeiten \n(Negativzinsen)\n\n12'509.96 12'509.96 12'509.96 31.12.2020 Negativzinse auf den liquiden Mitteln.\n\n9900 Nicht aufgeteilte Posten 1'620'821.52 1'620'821.52\n9990.9000.01 Ertragsüberschuss 1'620'821.52 1'620'821.52 1'620'821.52 31.12.2020 Unechter Nachkredit; Überschreitung \n\ninfolge Ertragsüberschuss im allgemeinen \nHaushalt (Budget = Aufw andüberschuss).\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 72 - \n\n11.9 Weitere massgebende Angaben \n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser \n\n  \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt\n\nfür Wasserversorgungsanlagen 1\n\nRechnungsjahr: 2020\n\nWasserversorgung: Kontaktperson: Telefon: \n\nDatengrundlagen  Geschätzt j k l n o\n GWP\n\nX  Anlagenbuchhaltung\n\nAnlageteile\n1. Wasserfassungen -                           2.00% -                              \n\n2. Aufbereitungsanlagen -                           3.00% -                              \n\n3. Pumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte -                           2.00% -                              \n\n4. Reservoire -                           1.50% -                              \n\n5. Leitungen und Hydranten 46'888'300            46'888'300             1.25% 586'104                     \n\n6. Mess-, Steuerungs-, Fernwirkanlagen -                           5.00% -                              \n\n7. Einkaufssummen, einmalige Konzessionsabgaben 3\n-                           -                              \n\nTotal  1 - 7 46'888'300            -                          46'888'300            586'104                     \n\np Bestand Verwaltungsvermögen in Franken 2'060'830               \n\nq Bestand Spezialfinanzierung Werterhalt in Franken 4'791'599               \n\nBemerkungen: 60%\n\n351'662                     \n\n457'664                     \n\n-106'002                   \n\n10'798                       \n\n33\n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 Dieses Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung\n2  Zu erwartende Beiträge aus dem kantonalen Trinkwasserfonds und von der Gebäudeversicherung abziehen (beim AWA erfragen).\n3 Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen, einmalige Konzessionsabgaben oder dergleichen - die Abschreibungssätze sind anhand der Laufzeiten festzulegen. Bestehen Kategorien \n  mit unterschiedlichen Abschreibungssätzen, so ist die Rubrik 7 manuell mit zusätzlichen Zeilen zu ergänzen. Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen sind verbindlich mit einem\n  Abschreibungssatz von 3 % einzutragen.\n4 Ermittlung des Einlageprozentsatzes gemäss Kapitel 6.1. der WEA-Broschüre "Finanzierung der Wasserversorgung" (2004).\n5  Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange Verwaltungsvermögen besteht oder der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr 25% \n\n  des Wiederbeschaffungswertes beträgt.\n6 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.\n\n22. Februar 2021\n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren\n\nu Anzahl Einwohner im Versorgungsgebiet\n\nv Einlage pro Einwohner in Franken (s / u)\n\nr Gewählter Einlagesatz in Prozent 5\n\ns berechnete Einlage in SF Werterhalt in Franken (o x r)\n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 6\n\nin Prozent von l: (100*q/l) 10%\n\n50\n\n33\n\n50\n\n66\n\n80\n\n20\n\nin Prozent von l: (100*p/l) 4%\n\nZollikofen Samuel Scherler 031 910 91 11\n\nm\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nbrutto in Fr.\n\nBeiträge\n\nDritter 2\n\nin Fr.\n\nWieder-\nbeschaffungswert\n\nnetto in Fr. (j - k)\nNutzungsdauer \n\nin Jahren\n\nErneuerungsrate\n\nin %  (100/m)\n\nWerterhaltungs-\nkosten in Fr./Jahr\n\n(l*n)\n\n4\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 73 - \n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser \n\n \n \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen\n\nAbwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen 1\n\nRechnungsjahr: 2020\n\nGemeinde: Kontaktperson: Telefon: 031 910 91 11\nE-Mail: info@zollikofen.ch\n\nAktualisierungsjahr:\n\nDatengrundlagen  AWA\n\nGemeinde X  Anlagenbuchhaltung 2019\nj l m n o\n\nDatengrundlagen  AWA Einlage-\n\nVerband  Anlagenbuchhaltung satz 2\n\n%\n\n1.1 Kanalisationen 76'167'000            1.25% 952'088                        60% 571'253                          \n\n1.2 Spezialbauwerke 406'000                  2.00% 8'120                             60% 4'872                               \n\n1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 76'573'000            960'208                        60% 576'125                          \n\n2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen 3\n\n2.1 Kanalisationen 1.25% -                                 -                                   \n\n2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                 -                                   \n\n2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                          -                                 -                                   \n\nTotal 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 76'573'000            960'208                        60% 576'125                          \n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 4\n945'658                          \n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren -369'534                        \n\np Stand Verwaltungsvermögen 1'578'656               in Prozent von j: (100*p/j) 2.1% Höchstens Fr. 200 / EW 5\n\nq Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 12'278'456            in Prozent von j: (100*q/j) 16.0% EW 6 10'798                            \n\nFr./EW 53                                    \n\nBemerkungen: \n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch\n2 Die Einlage in die Spezialf inanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungsw ertes beträgt.\n3 Daten des Teils 2 nur dann angeben, w enn der Verband die Einlage in die Spezialf inanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).\n4 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialf inanzierung Werterhalt angerechnet w erden.\n5 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialf inanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einw ohnerw ert beschränkt.\n6 Einw ohnerw ert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.\n\n22. Februar 2021\n\nWerterhaltungskosten \n\nin Fr./a (j*l)\n\nEinlage in die \nSpezialfinanzierung in \n\nFr./a (m*n)\n1. Gemeindeanlagen\n\n80\n\n50\n\n33\n\n80\n\n50\n\n33\n\nZollikofen Samuel Scherler\n\nk\n\nWieder-\nbeschaffungswert  \n\nin Fr.\nNutzungsdauer in \n\nJahren\n\nErneuerungsrate   \n\nin %   (100/k)\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2020 \n\n- 74 - \n\n12 Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung)          \n [separate Broschüre] \n\n \n \n\n\n\n\n