parent_type: affair

text: \n \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 16. Oktober 2019 \n\nFinanz- und Investitionsplan \n2020 – 2024 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen \n\nFinanz- und Investitionsplan 2020 – 2024 \nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n1. Bericht 1 – 5 \n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6 \n\n3. Kapitalflussrechnung 7 \n\n4. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 8 \n\n5. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen \n Übersicht 9 \n Details 10 – 12 \n\n6. Spezialfinanzierungen \n6.1 Feuerwehr 13 – 15 \n6.2 Wasserversorgung 16 – 18 \n6.3 Abwasserentsorgung 19 – 21 \n6.4 Abfall 22 – 23 \n   \n7. Finanzplanvariante \n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 24 – 25 \n \nZollikofen, 12. September 2019 \n\n  Finanzverwaltung Zollikofen \n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2020 – 2024 \n\n1. Allgemeines \n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts der Gemeinde \nfür die nächsten Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig einen ausgegliche-\nnen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich. Der Finanzplan \ngibt Auskunft über: \n\n die mutmasslichen Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren; \n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen; \n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanzgrös-\n\nsen. \n\n2. Erstellung Finanzplan \n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2020 – 2024 wurde von David \nPortner, Finanzverwalter, im Juli 2019 erstellt und von der Finanzkommission und dem Ge-\nmeinderat im August 2019 beraten. \n\nDas Investitionsprogramm wurde anlässlich von einer Lesung durch den Gemeinderat im Juni \n2019 beschlossen. \n\n3. Grundlage \n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2018 sowie das Budget 2019 und 2020 zu Grunde. \nIm "Finanzleitbild / Finanzstrategie" vom Dezember 2018 erwägt der Gemeinderat, die Finanz-\nplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an die erfahrungsgemäss besse-\nren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Finanzplanresultat mit den im Vorbe-\nricht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den Werten mit den Korrekturfaktoren \nbeim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % auf jedoch maximal 2,5 Mio. Franken \nbeziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens auf 2,5 Mio. Franken; ausgehend mit \neiner durchschnittlichen Nutzungsdauer von 25 Jahren). \n\nAls Variante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang von \netwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate aus der \nVariantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich. \n\n4. Investitionen \n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung, \ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden. \nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Aufgabenerfüllung, die ihr von Bund oder \nKanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat oder selber \nwahrnimmt. \n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2020 – 2024 \nbetragen total 16,57 Mio. Franken oder durchschnittlich 3,3 Mio. Franken pro Jahr. Die einzel-\nnen Projekte können aus dem Investitionsplan entnommen werden. \n\nFolgekosten aus der Investitionstätigkeit ergeben sich vor allem aus den linearen Abschreibun-\ngen nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer und der Verzinsung, welche die Erfolgsrech-\nnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Personal- und Betriebsaufwendungen \nentstehen. \n\nDie einzelnen Investitionsprojekte sind je nach Kreditkompetenz dem zuständigen Organ vor-\nzulegen. Alle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über Fr. 150'000.00 werden vom \n\nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis \nFr. 150'000.00 beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investitions-\nplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 50'000.00 aufgeführt (Aktivierungs-\ngrenze); darunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgsrechnung \ngetätigt und verbucht. \n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage) \n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung des Finanzhaushalts \nder vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich vorab auf den allgemeinen Haushalt. \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSchuldenentwicklung\n\nfeste Schulden\n\nSonderrg.\n\nSpezialfinanzierungen\n\nkurzfristige \nSchulden\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nBilanzüberschuss\n\n-4%\n\n0%\n\n4%\n\n8%\n\n12%\n\n16%\n\n20%\n\nSFA ZBA KDA\n\nFinanzkennzahlen\n\n2014\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n0%\n50%\n\n100%\n150%\n200%\n250%\n300%\n350%\n400%\n450%\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n\n2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nSt\neu\n\ner\nan\n\nlag\ne\n\nJahr\n\nSteueranlage (umgerechnet für ganze Periode)\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2020 – 2024 \n\n6. Einflüsse auf die Planung \n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt: \n Die Steuererträge wurden für die ganze Planungsperiode mit einer Steueranlage von 1,40 \n\nEinheiten berechnet. Bei der Zuwachsrate der Einkommenssteuern natürlicher Personen \nsind die allgemeinen Wirtschafts- und Teuerungsfaktoren berücksichtigt. Die Basiswerte \npro steuerpflichtige Person mussten gemäss den Rechnungsergebnissen der Vorjahre und \nder verfügbaren Prognosedaten herabgesetzt werden. \n\n Die sich abzeichnende Bautätigkeit wirkt sich auf die Bevölkerungszahl und damit auf die \nAnzahl der Steuerpflichtige aus. In der Planperiode wird mit einer Zunahme an Steuer-\npflichtigen gerechnet. Im Planzeitraum wird daher von stärker zunehmenden Steuererträ-\ngen ausgegangen. \n\n Die in der Steuergesetzrevision 2019 vorgesehene gestaffelte Senkung des Gewinnsteu-\nersatzes bei den juristischen Personen wurde anlässlich der Volksabstimmung vom \n25. November 2018 abgelehnt. Dies hat den Regierungsrat bewogen, auf die weitere Um-\nsetzung der kantonalen "Steuerstrategie 2019 – 2022" mit dem zentralen Element der Sen-\nkung der Gewinnsteuerbelastung zu verzichten. \n\n Mit der kantonalen Steuergesetzrevision 2021 will der Regierungsrat die zwingenden Vor-\ngaben des Bundesrechts umsetzen sowie gleichzeitig die natürlichen Personen mit höhe-\nren Abzügen entlasten. Im Zentrum der Revision steht die Umsetzung des Bundesgesetzes \nüber die Steuerreform und die AHV-Finanzierung (STAF), welche von den Stimmberech-\ntigten am 19. Mai 2019 angenommen wurde. Die konkreten Auswirkungen auf die kommu-\nnalen Steuerträge können derzeit nicht beziffert werden und sind demnach im Finanzplan \nnicht berücksichtigt. \n\n Die allgemeine Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke ist in der Planung \nenthalten. Ab dem Jahr 2020 ist eine Ertragszunahme an Liegenschaftssteuern von rund \n0,73 Mio. Franken eingerechnet. Die dadurch zu erwartenden Mehrerträge an Vermögens-\nsteuern von rund 0,21 Mio. Franken sind ab dem Jahr 2021 in die Steuerprognose einge-\nflossen. Die Werte beruhen auf den vom Kanton zur Verfügung gestellten Datengrundlagen \nvom Jahr 2017. Die Mehrerträge sind sowohl rechnerisch als auch mit rechtlichen Unsi-\ncherheiten behaftet. \n\n Die Berechnungen für den direkten Finanzausgleich zeigen auf, dass in den Planjahren mit \ntieferen Beitragszahlungen an (Jahr 2020 und 2024) beziehungsweise mit Beitragsleistun-\ngen aus dem Finanzausgleich (Jahre 2021 – 2023) zu rechnen ist. Dies ist auf die durch-\nschnittlich geringeren Steuererträge der Vorjahre und damit auf einen tieferen Steuerer-\ntragsindex zurückzuführen. \n\n Der Pro-Kopf-Beitrag an die Lastenausgleichsysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergehäl-\nter) nimmt gegenüber der Vorjahresplanung im Durchschnitt um rund Fr. 47.00 jährlich zu \n(vgl. Tabelle "Prognoseannahmen"). In fast allen Lastenausgleichsgefässen finden sich \ngegenüber den Vorjahresannahmen Kostenanpassungen: \n Lehrergehälter: Nebst der prozentualen Erhöhung der Gehaltskosten über alle Schul-\n\nstufen sind Mehrkosten für die Umsetzung des Lehrplans 21 eingerechnet. In den Ge-\nhaltskosten sind die Klasseneröffnungen (Kindergarten, Primarstufe), die Anzahl Ent-\nlastungslektionen für grosse Klassen und die höhere Lektionenzahl (Sekundarstufe) \nberücksichtigt. Diese verschiedenen Faktoren führen gegenüber der Vorjahresplanung \nzu Mehrkosten. \n\n Sozialhilfe: Der effektiv abgerechnete Lastenausgleich Sozialhilfe fürs Jahr 2018 fällt \nunter dem Prognosewert je Einwohner aus. Der Lastenanteil 2019 wird gegenüber dem \nprognostizierten Pro-Kopf-Ansatz zunehmen. Mehrkosten pro Einwohner sind im Al-\nters- und Behindertenbereich feststellbar. Die Planung im Kinder- und Jugendbereich \ngeht aufgrund der Zunahme der Anzahl betreuungsintensiver Kinder und Jugendlichen \nvon einer steigenden Kostenentwicklung in den Planjahren aus. Im Jahr 2019 werden \n\nvorläufig Aufgenommene/Flüchtlinge in die Zuständigkeit der Gemeinden wechseln.  \nEs ist daher mit steigenden Kosten, trotz geplantem Entlastungspaket, in der individu-\nellen Sozialhilfe zu rechnen. Der Trend der zunehmenden Kosten pro Einwohner setzt \nsich über die gesamte Planperiode fort. \n\n Ergänzungsleistungen: Gegenüber den Vorjahresprognoseannahmen nehmen die \nKosten pro Einwohner zu. Die Kostenzunahme ist vorab auf das demografisch be-\ndingte Wachstum der Bevölkerung zurückzuführen. Die vom Parlament verabschiedete \nEL-Reform wird voraussichtlich ab 2021 in Kraft treten. Inwiefern sich die EL-Reform \nauf die Kostenentwicklung auswirkt, ist noch nicht bekannt. \n\n Familienzulagen für Nichterwerbstätige: Aufgrund der rückwirkenden Meldungen der \nSozialdienste für Familienzulagen Nichterwerbstätige ist im Jahr 2018 ein sprunghafter \nAnstieg zu verzeichnen, was den Ansatz pro Einwohner für die Planperiode erhöht. \n\n Öffentlicher Verkehr: Infolge gezielten Verbesserungen am gesamtkantonalen ÖV-\nAngebot ist von steigenden Kosten in den Jahren 2018 – 2021 auszugehen. Aufgrund \nder stetigen Nachfrage im Regional- und Ortsverkehr werden ab dem Jahr 2022 wei-\ntere Angebotsanpassungen und –ausbauten notwendig sein. Bei verschiedenen \nTransportunternehmungen stehen grössere Rollmaterialbeschaffungen sowie Depot \nNeu- und Ausbauten an, was zu höheren ÖV-Abgeltungen führt. Mit dem Baubeginn \nder Grossprojekte Ausbau Bahnhof Bern, Tram Bern-Ostermundigen, Verkehrsknoten \nOstermundigen und Depoterweiterung Bolligenstrasse werden die Investitionsausga-\nben ab dem Jahr 2022 spürbar ansteigen. \n\n Neue Aufgabenteilung: Die steigende Einwohnerzahl im Kanton vermindert die Kosten pro \nEinwohner, so dass in etwa gleichbleibende Pro-Kopf-Beiträge zu erwarten sind. Der ein-\nmalige Verkaufserlös von 13,78 Mio. Franken aus dem Verkauf der Liegenschaft des ehe-\nmaligen Betagtenheims an der Wahlackerstrasse ist als Liquiditätszufluss im Jahr 2020 \nberücksichtigt. Die bestehenden kurzfristigen Schulden können mit diesem einmaligen \nGeldmittelzufluss zurückbezahlt werden. Das strukturelle Defizit in der Erfolgsrechnung be-\nziehungsweise die unbefriedigende Selbstfinanzierung bleibt jedoch bestehen. \n\n Ab dem sechsten Jahr nach der Einführung von HRM2 ist die Neubewertungsreserve in-\nnerhalb von fünf Jahren linear zugunsten des Bilanzüberschusses aufzulösen. Ab dem \nJahr 2021 – 2025 wird mit buchmässigen ausserordentlichen Erträgen von jährlich momen-\ntan rund 0,45 Mio. Franken gerechnet, welche in vorliegender Planung enthalten sind. \n\n Der voraussichtliche Restsaldo von rund 0,48 Mio. Franken aus der Spezialfinanzierung \nKabelnetzanlage (GGA) wird gemäss dem Reglement als einmaliger buchmässiger aus-\nserordentlicher Ertrag dem allgemeinen Haushalt per Ende Jahr 2022 zugeführt. \n\n Die Finanzlage wird intern durch Kreditbeschlüsse für neue und insbesondere wiederkeh-\nrende Gemeindeaufgaben sowie für Investitionen dauerhaft beeinflusst. Der Finanzplan \nzeichnet sich durch seinen unverbindlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte oder \nwiederkehrende Kredite einzeln bewilligt werden müssen. Die Resultate des Finanzplans \nsind bei Kreditvorlagen zu berücksichtigen und in die Entscheidfindung miteinzubeziehen. \n\n7. Prognoseannahmen \n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2020 – 2024 sind auf dem Budgetjahr 2020 berech-\nnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionsplanung \nder kommenden Jahre auswirken. \n\nFür die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund bestimm-\nter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche oder weg-\nfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell eingesetzt. \n\nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen der Kantonalen Planungsgruppe sowie die Vorhersagen von \nKonjunkturforschungsinstituten. \n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2020 – 2024 \n\n Sachaufwand: Teuerung/Wirtschaftsfaktor 2020 0,7 % \n  2021 1,1 % \n  2022 1,2 % \n  ab 2023 1,5 % \n\n Personalaufwand: Teuerung (Fluktuationen berücksichtigt) 2020 0,6 % \n  ab 2021 0,5 % \n Individuelle Lohnanpassungen 2020 – 2024 1,3 % \n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von der \nFinanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge, beziehungsweise die Ansätze \nder Lastenausgleichssysteme im Überblick: \n\nLastenausgleich 2020 2021 2022 2023 2024\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 3'658 3'731 3'837 3'919 3'969\nLastenausgleich EL 2 233.00 *237.00 241.00 246.00 250.00\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 525.00 *557.00 567.00 578.00 573.00\nLastenausgleich Familienzulage 2 6.00 *7.00 7.00 7.00 7.00\nLastenausgleich ÖV \n- pro ÖV-Punkt (in Franken) \n- pro Einwohner (in Franken) 2 \n\n \n377.00 \n*47.00 \n\n377.00\n48.00\n\n449.00\n57.00\n\n454.00\n58.00\n\n462.00\n59.00\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 *185.00 183.00 182.00 181.00 180.00\nTotal Beiträge je Einwohner 2 \n\nTotal Beiträge je Einwohner  \ngemäss Vorjahresfinanzplan \n\n996.00 \n995.00 \n\n1'032.00\n995.00\n\n1'054.00\n993.00\n\n1'070.00\n1'000.00\n\n1'069.00\n\n 1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken * massgebender Ansatz für Budgetjahr 2020 \n\n Bevölkerungsentwicklung (Filag-Bevölkerung): 2020  10'350 \n 2021  10'500 \n 2022  10'700 \n 2023  10'800 \n 2024  10'900 \n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden \nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt: 2020 0,25 % \n 2021 0,25 % \n 2022 0,50 % \n 2023 0,75 % \n 2024 1,00 % \n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert \nauf der unveränderten Gemeindesteueranlage: 2020 – 2024 1,40 \n\nFür die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden \nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet: 2020 + 2,10 % \n 2021 + 2,10 % \n 2022 + 2,00 % \n 2023 + 1,80 % \n 2024 + 1,80 % \n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1,0 ‰ des \namtlichen Werts zu Grunde gelegt. \n\n8. Spezialfinanzierungen \n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investitions-\nprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planperiode netto: \n  Totalbetrag   pro Jahr \nFeuerwehr Fr. 705'000.00 Fr. 141'000.00 \nWasserversorgung Fr. 3'184'000.00 Fr. 636'800.00 \nAbwasserentsorgung Fr. 2'831'000.00 Fr. 566'200.00 \nAbfall Fr. 0.00 Fr. 0.00 \n\nDiese Investitionen werden über die vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierungen (Wert-\nerhalt und Rechnungsausgleich) und bei der Wasserver- und Abwasserentsorgung auch über \nAnschlussgebühren finanziert. Die Anschlussgebühren werden über die Erfolgsrechnung ver-\nbucht und der Einlage in den Werterhalt angerechnet. Die Abschreibungen im Bereich Wasser \nund Abwasser haben linear nach Nutzungsdauern zu erfolgen und werden der Spezialfinan-\nzierung Werterhalt entnommen. \n\nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) werden über die \njeweilige Spezialfinanzierung ausgeglichen, wobei zu beachten ist, dass die Gebühren perio-\ndisch der Teuerung und den Selbstkosten angepasst werden. Die Tarife der Spezialfinanzie-\nrungen sind wie folgt berücksichtigt: \n\n Feuerwehr: Ersatzabgabe von 2,5 % des Kantonssteuerbetrags  \n (mindestens Fr. 20.00, maximal Fr. 450.00 pro Person) \n\n Wasserversorgung: Grundgebühr seit 1.1.2018 Fr. 16.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2018 Fr. 0.90/m3 \n\n Abwasserentsorgung: Grundgebühr seit 1.1.2018 Fr. 63.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2018 Fr. 2.00/m3\n\n Regenabwassergebühr seit 1.1.2018 Fr. 0.25/m2 \n\n Abfallentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2012 Fr. 30.00/EGW \n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung \n\n9.1 Planergebnisse Erfolgsrechnung \n\nDas Budget 2020 weist gegenüber der Vorjahresplanung einen höheren Aufwandüberschuss \naus. Die Gründe für die Verschlechterung sind vielschichtig. Eine Zunahme ist beim Sach- und \nausserordentlichen Aufwand zu verzeichnen. Bei den Entschädigungen und Beiträgen an Ge-\nmeinwesen und Dritte (lastenausgleichsberechtigte Aufgaben) resultiert ein höherer Nettoauf-\nwand. Die Entgelte (Rückerstattungen Dritter wirtschaftliche Hilfe) und der Fiskalertrag sind \ngegenüber der Finanzplanung vom Vorjahr unter den Erwartungen. \n\nDie Planjahre 2021 – 2024 rechnen mit defizitären Rechnungsergebnissen. Im Kapitel "Ein-\nflüsse auf die Planung" sind die wesentlichen Ursachen beschrieben. Insbesondere wird in den \nPlanjahren mit einer Ertragszunahme an Steuern aufgrund der Bautätigkeit gerechnet. Über \nden Planzeitraum 2020 – 2024 resultiert ein durchschnittlicher jährlicher Aufwandüberschuss \nvon rund 1,08 Mio. Franken, was etwa 65 % eines Steueranlagezehntels (ca. 1,65 Mio. Fran-\nken) entspricht. \n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2020 – 2024 \n\n \n\n9.2 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag \n\nDer Bilanzüberschuss beträgt unter Berücksichtigung des budgetierten Aufwandüberschusses \nvom Jahr 2019 zu Beginn der Planberechnungen ca. 14,8 Mio. Franken. In den Folgejahren \nvermindert sich der Bilanzüberschuss unter Berücksichtigung der prognostizierten Jahreser-\ngebnisse 2020 – 2024 auf rund 9,4 Mio. Franken. Am Ende der Planperiode entspricht die \nHöhe des Bilanzüberschusses den Zielsetzungen des Gemeinderats, wobei die voraussichtli-\nche Höhe des Bilanzüberschusses (5 – 8 Steueranlagezehntel, vgl. Finanzleitbild) nicht zu den \nprimären Zielgrössen für die Steuerung des Finanzhaushalts gehört. \n\n9.3 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n+ Einlagen in / -Entnahmen aus Spezialfinanzierungen = Cash-Flow) beträgt während den \nPlanjahren durchschnittlich 0,43 Mio. Franken. Das heisst, dass die Investitionen zu durch-\nschnittlich rund 15 % selbstfinanziert werden können. Das Ziel von einer durchschnittlichen 80 \nbis 100 prozentiger Selbstfinanzierung wird während der Planperiode nicht erreicht. Die unge-\nnügende Selbstfinanzierung führt zu einer Neuverschuldung. Der Finanzhaushalt macht damit \nauf ein strukturelles Defizit aufmerksam. \n\n \n9.4 Verschuldung / Fremdkapital \n\nEine ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu ver-\nzinsende Fremdkapital nimmt im Durchschnitt um rund 1,76 Mio. Franken pro Jahr zu (vgl. \nGrafik "Veränderung der Verschuldung"). Bei einem Durchschnittszinssatz von 0,55 % bedeu-\ntet dies eine zunehmende Zinsenlast von jährlich rund Fr. 9‘700.00. Am Ende der Planperiode \nwird ein zinspflichtiges Fremdkapital in der Höhe von etwa 38,5 Mio. Franken inkl. Spezialfi-\nnanzierungen ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n-2'000\n\n-1'500\n\n-1'000\n\n-500\n\n0\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nRechnungsergebnisse\n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung Bilanzüberschuss\n\n-1'000\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\nSelbstfinanzierung Nettoinvestitionen\n\n-500\n\n500\n\n1'500\n\n2'500\n\n3'500\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\n0\n10'000\n20'000\n30'000\n40'000\n50'000\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung zinspflichtiges Fremdkapital\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2020 – 2024 \n\n10. Finanzkennzahlen \n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen \nverkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer Neuver-\nschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt langfristig zu \neiner hohen Verschuldung. Ab 80 % – 100 % ist die Verschuldung zu verantworten. Langfristig \nsollte ein SFG von 100 % angestrebt werden. \n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nAussage: Welcher Anteil des laufenden Ertrags wird für die Finanzierung von neuen Investitio-\nnen eingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden (Kon-\nsumaufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, umso grösser ist der Spielraum \nfür den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten. Ein \nSFA von <10  % gilt als ungenügend. \n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Je tiefer \nder Wert, desto grösser der finanzielle Handlungsspielraum. Im Vergleich über mehrere Jahre \nwird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschuldungs-\nsituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % gilt als sehr tief. \n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA) \n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung (Zinsendienst) \nund/oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 4 % gilt als tiefe Belas-\ntung. \n\n11. Schlussfolgerungen \n\nGegenüber der Vorjahresplanung fallen die prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung \nschlechter aus. Die Entwicklungsfaktoren haben sich im Bereich des Finanz- und Lastenaus-\ngleichs nicht wie vorgesehen entwickelt. \n\nEine positive Trendwende beim Steuerertrag an Einkommenssteuern natürlicher Personen hat \nsich bislang nicht eingestellt. Die Basiswerte bei den Einkommenssteuern wurden aufgrund der \nRechnungsergebnisse der Vorjahre und der Prognosewerte reduziert. \n\nDas wirtschaftliche Umfeld ist schwierig einzuschätzen und erscheint aus heutiger Sicht stabil. \nDie Weltwirtschaft verliert jedoch an Schwung, weshalb die Zuwachsraten bei den Steuern zum \nVorjahr tiefer veranschlagt werden. \n\nDie in den Planjahren errechneten durchschnittlichen Aufwandüberschüsse der Erfolgsrech-\nnung von 1,08 Mio. Franken können durch den vorhandenen Bilanzüberschuss ausgeglichen \nwerden. In gesetzlicher Hinsicht bleibt das Finanzhaushaltgleichgewicht gewahrt.  \n\nAus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in den Planjahren jeweils eine ungenügende \nSelbstfinanzierung. Es werden kaum genügend selbst erarbeitete Mittel (Cash-Flow) für die \nFinanzierung von Investitionsvorhaben zur Verfügung stehen. Bezüglich Selbstfinanzierung \ngerät der Finanzhaushalt ohne entsprechende Gegenmassnahmen beziehungsweise finanzi-\nelle Verbesserungen (Mehreinnahmen und/oder Minderausgaben) aus dem Gleichgewicht. \nDer wie in den Vorjahren dargelegte Trend einer zunehmenden Neuverschuldung bleibt beste-\nhen beziehungsweise wird fortgeschrieben. \n\nMit den voraussichtlichen Mehrerträgen an Steuern sind sowohl die Bedürfnisse des Gemein-\nwesens als auch die laufenden, in der Tendenz steigenden Kostenentwicklungen bei den Ver-\nbundaufgaben (Lastenausgleichsysteme) zu finanzieren. Aufgrund der ungenügenden Selbst-\nfinanzierung bleibt der finanzielle Handlungsspielraum der Gemeinde eingeschränkt. \n\nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen \nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret um verlässliche \nSchlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse zu ziehen. Diesen unsicheren Entwicklungen un-\nterliegt insbesondere der Fiskalertrag, welche die jährliche Hauptertragsquelle darstellt. \n\nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert be-\nziehungsweise als im Finanzplan vorgesehen war. Die Gründe dafür sind unterschiedlich und \nwerden jeweils beim Rechnungsabschluss hinreichend dargelegt. Um diesen verbesserten Ab-\nschlüssen Rechnung zu tragen, wird nebst diesem Hauptplan eine Planvariante erstellt (zu-\nsätzliche Korrekturfaktoren in der Erfolgsrechnung im Umfang eines halben Steuerzehntels). \n\n12. Genehmigung / Information \n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2020 – 2024 wurde vom Gemeinderat anlässlich \nder Sitzung vom 19. August 2019 genehmigt. \n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom \n16. Oktober 2019 zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\nFür die Erstellung: Für die Genehmigung: \n\nZollikofen, 19. Juli 2019 / dp Zollikofen, 19. August 2019 \n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDavid Portner Daniel Bichsel Stefan Sutter \nFinanzverwalter Präsident Sekretär \n \n\n-100%\n0%\n\n100%\n200%\n300%\n400%\n500%\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2020 - 2024\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'032'130 -1'871'883 -974'773 -505'222 -1'000'372 -1'068'347 -1'084'119\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 42'515'860 43'482'663 44'626'941 45'190'239 45'300'375 46'108'224 44'941'688\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 40'483'730 41'610'780 43'652'168 44'685'017 44'300'003 45'039'877 43'857'569\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 5'273'000 4'623'000 3'797'000 4'631'000 4'640'000 3'787'500 4'295'700\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'384'000 3'312'000 2'500'000 3'697'000 2'500'000 2'749'500 2'951'700\ndavon Spezialfinanzierungen 1'889'000 1'311'000 1'297'000 934'000 2'140'000 1'038'000 1'344'000\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 22'360'138 23'528'655 23'833'818 25'162'531 25'220'369 25'364'787\nDarlehen und Beteiligungen 880'000 870'000 860'000 850'000 840'000 830'000\n\nTotal Eigenkapital 22'800'947 20'349'334 18'262'174 16'157'017 14'756'607 13'196'552\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 51'461 51'461 51'461 51'461 51'461 51'461\nVorfinanzierungen 3'340'117 2'760'387 2'097'707 947'481 997'151 955'151\nReserven 1'905'484 1'905'484 1'905'484 1'905'484 1'905'484 1'905'484\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'645'841 2'645'841 2'196'133 1'746'424 1'296'716 847'008\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 14'858'044 12'986'161 12'011'389 11'506'167 10'505'795 9'437'448\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad -4.3% 14.5% 9.0% 20.3% 26.0% 31.8%\nSelbstfinanzierungsanteil -1.5% 4.4% 2.2% 6.0% 7.6% 7.6%\nZinsbelastungsanteil -4.5% -4.8% -4.8% -4.5% -4.2% -3.9%\nKapitaldienstanteil 8.9% 10.0% 10.4% 11.6% 12.6% 13.9%\nBruttoverschuldungsanteil 105.3% 106.2% 127.8% 149.8% 170.4% 185.4%\nInvestitionsanteil 11.0% 9.5% 7.8% 11.0% 9.4% 9.2%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nergebnisse_2020.xlsx;Ergebnisse\n12.09.2019 15:03 - 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nKapitalflussrechnung 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'871'883 -974'773 -505'222 -1'000'372 -1'068'347 -1'084'119\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'143'483 2'194'837 2'368'287 2'442'162 2'605'082 2'350'770\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt 271'600 1'220'064 1'863'065 1'441'790 1'536'735 1'266'651\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 91'670 415'300 16'000 107'670 16'000 129'328\n-  Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 671'400 1'527'688 1'615'934 507'708 507'708 966'088\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt -308'130 107'676 263'131 1'041'752 1'045'027 429'891\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 978'520 233'606 676'123 165'209 159'911 442'674\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 670'390 341'282 939'254 1'206'961 1'204'938 872'565\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 4'623'000 3'797'000 4'631'000 4'640'000 3'787'500 4'295'700\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor Planjahre 3'312'000 2'500'000 3'697'000 2'500'000 2'749'500 2'951'700\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'311'000 1'297'000 934'000 2'140'000 1'038'000 1'344'000\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -3'780'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 739'600 -1'279'936 -1'833'935 -1'058'210 -1'212'765 -929'049\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) 159'870 -2'392'324 -3'433'869 -1'458'248 -1'704'473 -1'765'809\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -172'610 -3'455'718 -3'691'746 -3'433'039 -2'582'562 -2'667'135\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 8.2% 48.8% 50.4% 57.7% 55.9% 42.9%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) -9.3% 4.3% 7.1% 41.7% 38.0% 14.6%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 14.5% 9.0% 20.3% 26.0% 31.8% 29.6%\n\n-20%\n0%\n\n20%\n40%\n60%\n80%\n\n100%\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2020.xlsx;Kapitalflussrg.\n12.09.2019 15:04 - 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2019 2020 2021 2022 2023 2024\nSachgruppen allgemeiner Haushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'032'130 -1'871'883 -974'773 -505'222 -1'000'372 -1'068'347\n3 Total Aufwand (allgemeiner Haushalt) 42'515'860 43'482'663 44'626'941 45'190'239 45'300'375 46'108'224\n4 Total Ertrag (allgemeiner Haushalt) 40'483'730 41'610'780 43'652'168 44'685'017 44'300'003 45'039'877\n\n30 Personalaufwand -7'471'460 -7'572'960 -7'704'274 -7'843'040 -7'984'303 -8'128'109\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'201'507 -4'454'940 -4'699'945 -4'425'993 -4'474'366 -4'578'764\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -1'926'273 -2'143'483 -2'194'837 -2'368'287 -2'442'162 -2'605'082\n34 Finanzaufwand -207'630 -190'170 -203'232 -237'978 -286'317 -340'510\n36 Transferaufwand -27'937'430 -28'332'430 -28'706'309 -29'589'809 -29'290'279 -29'718'278\n38 Ausserordentlicher Aufwand -91'670 -91'670 -415'300 -16'000 -107'670 -16'000\n39 Interne Verrechnungen -679'890 -697'010 -703'044 -709'132 -715'278 -721'481\n\n40 Fiskalertrag 23'920'240 24'999'720 26'081'256 26'907'177 27'510'579 28'129'501\n41 Regalien und Konzessionen 465'000 453'060 453'513 453'966 454'420 454'874\n42 Entgelte 4'315'680 3'879'910 3'875'609 3'885'334 3'895'082 3'904'855\n44 Finanzertrag 807'580 851'790 853'689 855'593 857'501 859'414\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n46 Transferertrag 9'608'130 10'057'890 10'157'369 10'257'879 10'359'433 10'462'042\n48 Ausserordentlicher Ertrag 687'210 671'400 1'527'688 1'615'934 507'708 507'708\n49 Interne Verrechnungen 679'890 697'010 703'044 709'134 715'280 721'483\n90 Abschluss Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2020.xlsx;SG Ste.\n12.09.2019 15:05 - 8 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nÜbersicht Investitionsplan 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2020 - 2024\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -770'900 -2'196'000 -143'000 -1'202'000 -868'000 -1'229'000 -5'638'000\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -940'000 -300'000 -1'600'000 -2'990'000 -400'000 -1'615'000 -6'905'000\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -563'000 -816'000 -779'000 -505'000 -1'108'000 -822'000 -4'030'000\n\nTotal 1 -2'273'900 -3'312'000 -2'522'000 -4'697'000 -2'376'000 -3'666'000 -16'573'000\n\nø -3'314'600\nTechn. Korrektur *) 25% 568 475 828 000 630 500 1 000 000 594 000 916 500\nTechnische Korrektur *) -226'100 812'000 22'000 1'000'000 -124'000 916'500\nTotal 2 (nach technischer Korrektur) -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -3'697'000 -2'500'000 -2'749'500 -13'946'500\n\nø -2'789'300\n\nTotal 3 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -3'697'000 -2'500'000 -2'749'500 -13'946'500\n\nFeuerwehr -115'000 0 -55'000 0 -650'000 0 -705'000\nWasserversorgung -1'213'000 -615'000 -592'000 -294'000 -840'000 -843'000 -3'184'000\nAbwasserentsorgung -1'258'000 -696'000 -650'000 -640'000 -650'000 -195'000 -2'831'000\nAbfallentsorgung 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Spezialfinanzierung -2'586'000 -1'311'000 -1'297'000 -934'000 -2'140'000 -1'038'000 -6'720'000\n\nTOTAL (Total 1 + Total Spezialfinanzierung) -4'859'900 -4'623'000 -3'819'000 -5'631'000 -4'516'000 -4'704'000 -23'293'000\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n*) Technische Korrektur = Realisationsabzug um 25 % oder max. 1 Mio. (auf max. 2,5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf 2,5 Mio.\n\nDurchschnitt Jahr 2020 - 2022:  3.51 Mio./Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n12.09.2019 15:06 - 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2020 - 2024\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2020 2021 2022 2023 2024 Tot für später\n1 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -125'000         -125'000      -                 \n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -255'000         -125'000      -130'000        \n1610.1 1 A Sanierung Kugelfang Schiessanlage Meielen n -                  p.m. -                 \n2120.1 1 A Technische Ausrüstung Primarstufe (Klassenzimmer, Spezialräume) n -87'000           -87'000        -                 \n2120.1 2 A Ersatz Informatik Primarstufe n -500'000         -250'000      -250'000        \n2130.1 1 A Ersatz Informatik Sekundarstufe I n -300'000         -150'000      -150'000        \n3290.1 1 A Dorfchronik n -150'000         -50'000        -100'000      -                 \n3410.1 1 A Sportzentrum Hirzi, Schwimmbadsanierung n -3'024'000       -1'152'000   -768'000      -1'104'000   -                 \n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzi, Sanierung Eisbahn * n -1'584'000       -1'584'000   -                 \n6150.1 1 A Verkehrsmanagement Region Bern Nord (Verkehrsplanung) j -143'000         -143'000      -                 \n\nTotal Investitionen -6'168'000      -              -2'196'000   -143'000      -1'202'000   -868'000      -1'229'000   -530'000        \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\nProjekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2020-2027.xlsxIVP\n12.09.2019 15:17\n\n- 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2020 - 2024\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2020 2021 2022 2023 2024 Tot für später\n2 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n2170.20 L Kindergärten\n\n2170.20 1 L Neubau Kindergarten Steinibach (Doppelkindergarten) n -1'700'000       -400'000      -1'300'000   -                 \n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf\n\n2170.21 1 L Ersatz/Neubau Schulraum * n -4'750'000       -100'000      -300'000      -1'450'000   -2'900'000   \n2170.22 L Geisshubel\n\n2170.23 L Primarschule Steinibach\n\n2170.23 1 L Sanierung Rasenplatz n -240'000         -240'000      -                 \n2170.23 2 L Sanierung Laufbahn n -75'000           -75'000        -                 \n2170.30 L Sekundarstufe I\n\n2170.30 1 L Sanierung Dach Trakt I n -90'000           -90'000        -                 \n6220.1 1 L Ersatz Velo-/Mofaunterstand Unterzollikofen n -150'000         -150'000      -                 \n9630.1 1 L Abbruch Bernstrasse 90, Umgestaltung n -                  p.m. -                 \n\nTotal Investitionen -7'005'000      -100'000      -300'000      -1'600'000   -2'990'000   -400'000      -1'615'000   -                 \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\nProjekte/Vorhaben zu Lasten Erfolgsrechnung\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2020-2027.xlsxIVP\n12.09.2019 15:18\n\n- 11 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2020 - 2024\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2020 2021 2022 2023 2024 Tot für später\n3 T Tiefbau\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen\n\n6150.1 1 T Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -199'000         -10'000        -169'000      -20'000        -                 \n6150.1 2 T Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) * n -175'000         -9'000          -148'000      -18'000          \n6150.1 3 T Bellevuestrasse n -137'000         -7'000          -130'000      -                 \n6150.1 4 T Fellenbergstrasse n -177'000         -4'000          -173'000      -                 \n6150.1 5 T Gantrischstrasse j -355'000         -320'000      -35'000        -                 \n6150.1 6 T Grabenstrasse n -332'000         -332'000        \n6150.1 7 T Hirzenfeldweg n -358'000         -18'000        -304'000      -36'000        -                 \n6150.1 8 T Höheweg (TS Kirchlindachstrasse - Jungfrauweg) * n -114'000         -6'000          -96'000        -12'000        -                 \n6150.1 9 T Hübeliweg - Gurtenweg, Fuss- und Radweg (kleiner Susten) n -73'000           -7'000          -66'000        -                 \n6150.1 10 T Hübeliweg - Umgebung Lättere n -291'000         -15'000        -60'000        -216'000      -                 \n6150.1 11 T Känelgasse n -308'000         -15'000        -293'000        \n6150.1 12 T Landgarbenstrasse (TS Kreisel Wahlacker - Erlachplatz) * n -147'000         -7'000          -140'000      -                 \n6150.1 13 T Landgarbenstrasse Haltestelle Erlachplatz (Betonplatten + BehiG) * n -160'000         -8'000          -152'000      -                 \n6150.1 14 T Lätternweg (TS Nord und Süd) n -430'000         -5'000          -425'000      -                 \n6150.1 15 T Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -352'000         -317'000      -35'000        \n6150.1 16 T Schäfereistrasse (TS Süd, Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -309'000         -15'000        -264'000      -30'000        -                 \n6150.1 17 T Schützenstrasse (TS Nord und Süd) * n -214'000         -214'000        \n6150.1 19 T Schweizerhubelstrasse (TS Süd Landgarbenstr. - Stockhornstr. * n -222'000         -11'000        -189'000      -22'000          \n6150.1 20 T Schweizerhubelstrasse (TS Nord Stockhornstr. - Flurweg) n -133'000         -7'000          -112'000      -14'000          \n6150.1 21 T Stockhornstrasse (TS West und Ost) n -676'000         -28'000        -261'000      -349'000      -38'000        -                 \n6150.1 22 T Tannenrain * n -78'000           -4'000          -66'000        -8'000            \n6150.6 T Gemeindestrassen, Fahrzeuge, Maschinen\n\n6150.6 1 T Ersatz Bokimobil (2010) n -155'000         -155'000      -                 \n6150.6 2 T Ersatz Traktor (Fendt Farmer, 2005) n -100'000         -100'000      -                 \n6150.6 3 T Ersatz Transporter Iveco (2012) n -63'000           -63'000        -                 \n6150.6 4 T Ersatz Rasenmäher (Gianni Ferrari T4, 2013) n -62'000           -62'000          \n6150.6 5 T Ersatz Traktor (Fendt Vario, 2014) n -90'000           -90'000          \n7690.1 T Bekämpfung von Umweltverschmutzung, Lärmschutz\n\n7690.1 1 T Lärmschutzmassnahmen Landgarbenstrasse n -100'000         -100'000      -                 \n7690.1 2 T Bundesbeitrag Lärmschutzmassnahmen n 25'000            25'000         -                 \n\nTotal Investitionen -5'785'000      -702'000      -816'000      -779'000      -505'000      -1'108'000   -822'000      -1'053'000     \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2020-2027.xlsxIVP\n12.09.2019 15:24\n\n- 12 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2020 - 2024\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -32'186 20'814 19'216 22'694 -8'728 -7'894 9'220\nTotal Aufwand 510'526 450'866 462'073 467'963 506'727 513'095 480'145\nTotal Ertrag 478'340 471'680 481'289 490'657 497'999 505'201 489'365\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 46'236 46'236 51'736 51'736 84'236 84'236 63'636\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 14'050 67'050 70'952 74'430 75'508 76'342 72'856\n\nNettoinvestitionen 60'000 0 55'000 0 650'000 0 141'000\nSaldo der Selbstfinanzierung -45'950 67'050 15'952 74'430 -574'492 76'342 -68'144\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 340'202 293'966 297'230 245'494 811'258 727'022\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 821'833 842'647 861'863 884'557 875'829 867'935\n\nKostendeckungsgrad 93.7% 104.6% 104.2% 104.8% 98.3% 98.5%\nSelbstfinanzierungsgrad 23.4% 129.0% 11.6%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2020.xlsx;Ergebnisse 1500\n12.09.2019 15:25 - 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2019 2020 2021 2022 2023 2024\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -32'186 20'814 19'216 22'694 -8'728 -7'894\n3 Total Aufwand 510'526 450'866 462'073 467'963 506'727 513'095\n4 Total Ertrag 478'340 471'680 481'289 490'657 497'999 505'201\n\n30 Personalaufwand -281'710 -241'150 -245'491 -249'910 -254'408 -258'987\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -105'680 -91'340 -92'345 -93'453 -94'855 -96'278\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -46'236 -46'236 -51'736 -51'736 -84'236 -84'236\n34 Finanzaufwand\n36 Transferaufwand -76'900 -72'140 -72'501 -72'864 -73'228 -73'594\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 428'150 421'690 430'400 438'800 446'600 454'500\n44 Finanzertrag 2'010 1'810 2'227 2'708 1'759 565\n46 Transferertrag 48'180 48'180 48'662 49'149 49'640 50'136\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 428'150 421'690 430'400 438'800 446'600 454'500\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 410'000 403'000 411'500 419'700 427'300 435'000\n4260.01 Rückerstattungen 18'150 18'690 18'900 19'100 19'300 19'500\n\nergebnisse_2020.xlsx;SG 1500\n12.09.2019 15:26 - 14 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2020 - 2024 / Feuerwehr\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2020 2021 2022 2023 2024 Tot für später\n3 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n4 M Material/Fahrzeuge\n0 P Planungen\n1500.1 M Ersatz Toyota (1997) n -55'000           -              -55'000        -                 \n1500.2 M Ersatz Tanklöschfahrzeug (TLF, 2000) n -650'000         -              -650'000      -                 \n\nTotal Investitionen -705'000         -              -              -55'000       -              -650'000      -              -                 \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2020-2027.xlsx1500\n12.09.2019 15:26\n\n- 15 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2020 - 2024\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -102'252 16'280 14'002 -32'195 -172'791 -186'220 -72'185\nTotal Aufwand 1'486'450 1'556'611 1'538'903 1'556'478 1'584'178 1'612'292 1'569'692\nTotal Ertrag 1'384'198 1'572'891 1'552'905 1'524'283 1'411'387 1'426'072 1'497'508\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 24'678 32'741 40'066 43'304 53'854 64'554 46'904\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 351'662 390'000 351'662 351'662 351'662 351'662 359'330\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 339'058 341'641 349'026 352'364 362'914 373'614 355'912\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -64'970 97'380 56'704 10'407 -130'189 -143'618 -21'863\n\nNettoinvestitionen 1'016'000 615'000 592'000 294'000 840'000 843'000 636'800\nSaldo der Selbstfinanzierung -1'080'970 -517'620 -535'296 -283'593 -970'189 -986'618 -658'663\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 1'959'061 2'541'320 3'093'254 3'343'950 4'130'096 4'908'542\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 4'074'396 4'391'815 4'663'511 4'931'869 5'189'677 5'436'785\nÜbriges Eigenkapital (Rückstellung Übertrag WVRB) 3'228'753 2'959'693 2'690'633 2'421'573 2'152'513 1'883'453\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'640'512 1'656'792 1'670'794 1'638'599 1'465'808 1'279'588\n\nKostendeckungsgrad 93.1% 101.0% 100.9% 97.9% 89.1% 88.4%\nSelbstfinanzierungsgrad -6.4% 15.8% 9.6% 3.5% -15.5% -17.0%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2020.xlsx;Ergebnisse 7101\n12.09.2019 15:27 - 16 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2019 2020 2021 2022 2023 2024\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -102'252 16'280 14'002 -32'195 -172'791 -186'220\n3 Total Aufwand 1'486'450 1'556'611 1'538'903 1'556'478 1'584'178 1'612'292\n4 Total Ertrag 1'384'198 1'572'891 1'552'905 1'524'283 1'411'387 1'426'072\n\n30 Personalaufwand -197'950 -193'100 -196'576 -200'114 -203'716 -207'383\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -821'590 -854'300 -863'697 -874'061 -887'172 -900'480\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -24'678 -32'741 -40'066 -43'304 -53'854 -64'554\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -351'662 -390'000 -351'662 -351'662 -351'662 -351'662\n36 Transferaufwand -90'570 -86'470 -86'902 -87'337 -87'774 -88'213\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 980'150 1'169'890 1'136'550 1'103'200 979'860 986'510\n44 Finanzertrag 42'460 35'160 40'998 42'256 42'018 39'220\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 69'998 72'581 79'966 83'304 93'854 104'554\n46 Transferertrag 22'530 26'200 26'331 26'463 26'595 26'728\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060 269'060\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 980'150 1'169'890 1'136'550 1'103'200 979'860 986'510\n4240.01 Grundgebühren 129'570 122'010 122'310 122'610 122'920 123'220\n4240.02 Dienstleistungen 14'620 15'620 15'620 15'620 15'620 15'620\n4240.51 Anschlussgebühren 200'000 390'000 350'000 310'000 180'000 180'000\n4250.01 Wasserverkauf 635'960 642'260 648'620 654'970 661'320 667'670\n\nergebnisse_2020.xlsx;SG 7101\n12.09.2019 15:27 - 17 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2020 - 2024 / Wasserversorgung\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2020 2021 2022 2023 2024 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 1 j -1'500'000       -1'365'000   -85'000        -50'000        -                 \n7101.5 2 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -663'000      -27'000        -150'000      -110'000      -110'000      -110'000      -330'000        \n7101.3 1 S Aarhaldenstrasse (TS Nord und Süd) n -331'000         -17'000        -280'000      -34'000        -                 \n7101.3 2 S Aegelseeweg (TS Hirzenfeldweg - Juraweg) * n -256'000         -13'000        -217'000      -26'000          \n7101.3 3 S Bellevuestrasse n -117'000         -6'000          -111'000      -                 \n7101.3 4 S Gantrischstrasse j -415'000         -374'000      -41'000        -                 \n7101.3 5 S Grabenstrasse n -521'000         -521'000        \n7101.3 6 S Hirzenfeldweg n -485'000         -24'000        -413'000      -48'000        -                 \n7101.3 7 S Hübeliweg - Umgebung Lättere n -263'000         -200'000      -63'000        -                 \n7101.3 8 S Känelgasse n -484'000         -24'000        -460'000        \n7101.3 9 S Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) j -319'000         -287'000      -32'000        -                 \n7101.3 10 S Schäfereistrasse (TS Süd, Landgarbenstr. - Stockhornstr.) n -156'000         -8'000          -132'000      -16'000        -                 \n7101.3 12 S Schützenstrasse (TS Nord und Süd) * n -462'000         -462'000        \n7101.3 13 S Schweizerhubelstrasse (TS Landgarbenstr. - Stockhornstr.) * n -229'000         -11'000        -196'000      -22'000          \n7101.3 14 S Schweizerhubelstrasse (TS Stockhornstr. - Flurweg) * n -134'000         -7'000          -113'000      -14'000          \n7101.3 16 S Stockhornstrasse (TS West und Ost) n -659'000         -22'000        -298'000      -307'000      -32'000        -                 \n7101.3 17 S Tannenrain * n -119'000         -6'000          -101'000      -12'000          \n\nTotal Investitionen -7'950'000      -2'919'000   -615'000      -592'000      -294'000      -840'000      -843'000      -1'847'000     \ngegenüber der Vorjahresplanung neue Investitionen *\n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2020-2027.xlsx7101\n12.09.2019 15:28\n\n- 18 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2020 - 2024\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -40'010 225'630 -367'402 80'302 -239'123 -223'413 -104'801\nTotal Aufwand 2'301'296 2'310'455 2'468'081 2'536'835 2'512'961 2'515'106 2'468'688\nTotal Ertrag 2'261'286 2'536'085 2'100'679 2'617'137 2'273'838 2'291'693 2'363'886\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 45'736 54'435 51'302 59'301 67'426 66'575 59'808\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 640'120 650'000 576'125 620'000 576'125 576'125 599'675\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 57'736 67'085 63'952 71'951 80'076 79'225 72'458\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 588'110 862'980 196'073 687'652 324'352 340'062 482'224\n\nNettoinvestitionen 813'000 696'000 650'000 640'000 650'000 195'000 566'200\nSaldo der Selbstfinanzierung -224'890 166'980 -453'927 47'652 -325'648 145'062 -83'976\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 1'792'667 2'434'232 3'032'930 3'613'629 4'196'203 4'324'628\nDarlehen und Beteiligungen\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 11'123'431 11'706'346 12'218'519 12'766'568 13'262'617 13'759'517\nÜbriges Eigenkapital\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'469'639 1'695'269 1'327'867 1'408'169 1'169'046 945'633\n\nKostendeckungsgrad 98.3% 109.8% 85.1% 103.2% 90.5% 91.1%\nSelbstfinanzierungsgrad 72.3% 124.0% 30.2% 107.4% 49.9% 174.4%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n90%\n\n100%\n110%\n120%\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2020.xlsx;Ergebnisse 7201\n12.09.2019 15:29 - 19 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2019 2020 2021 2022 2023 2024\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -40'010 225'630 -367'402 80'302 -239'123 -223'413\n3 Total Aufwand 2'301'296 2'310'455 2'468'081 2'536'835 2'512'961 2'515'106\n4 Total Ertrag 2'261'286 2'536'085 2'100'679 2'617'137 2'273'838 2'291'693\n\n30 Personalaufwand -197'470 -197'170 -200'719 -204'332 -208'010 -211'754\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -52'450 -53'290 -319'876 -320'523 -321'341 -322'171\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -45'736 -54'435 -51'302 -59'301 -67'426 -66'575\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -640'120 -650'000 -576'125 -620'000 -576'125 -576'125\n36 Transferaufwand -1'365'520 -1'355'560 -1'320'059 -1'332'679 -1'340'059 -1'338'481\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 2'159'380 2'429'800 1'993'740 2'427'740 2'071'740 2'085'740\n44 Finanzertrag 44'170 39'200 42'987 47'446 52'022 56'728\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 57'736 67'085 63'952 71'951 80'076 79'225\n46 Transferertrag 70'000 70'000 70'000\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'159'380 2'429'800 1'993'740 2'427'740 2'071'740 2'085'740\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 603'380 538'800 540'410 542'080 543'750 545'420\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'326'000 1'241'000 1'253'330 1'265'660 1'277'990 1'290'320\n4240.51 Anschlussgebühren 230'000 650'000 200'000 620'000 250'000 250'000\n\nergebnisse_2020.xlsx;SG 7201\n12.09.2019 15:30 - 20 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2020 - 2024 / Abwasserentsorgung\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2020 2021 2022 2023 2024 Tot für später\n1 D Darlehen/Beteiligungen\n2 E Erschliessungen\n3 S Sanierungen/Netzunterhalt\n4 P Planungen\n7201.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -1'000'000   -170'000      -170'000      -160'000      -                 \n7201.4 1 P Rahmenkredit Nr. 3 (Umsetzung GEP Massnahmen) * n -1'500'000       -480'000      -480'000      -480'000      -60'000        -                 \n7201.4 2 P Rahmenkredit Nr. 4 (Umsetzung GEP Massnahmen) * n -1'500'000       -590'000      -170'000      -510'000        \n7201.4 3 P GEP Projekt ZpA (Zustandserfassung privater Abw.Anlagen) n -2'660'000       -266'000      -266'000      -266'000      -266'000      -798'000        \n7201.4 4 P GEP Projekt ZpA, Beiträge n 700'000           70'000         70'000         70'000         210'000         \n7201.3 1 S Gantrischstrasse j -283'000         -250'000      -33'000        -                 \n7201.3 2 S Grabenstrasse n -384'000         -384'000        \n7201.3 3 S Känelgasse n -502'000         -25'000        -477'000        \n7201.3 4 S Schäfereistrasse (TS Nord, Stockhornstr. - Wiesenstr.) * j -131'000         -118'000      -13'000        \n\nTotal Investitionen (inkl. GEP Projekt ZpA) -7'760'000      -1'368'000   -696'000      -916'000      -836'000      -846'000      -391'000      -1'959'000     \nTotal Investitionen (exkl. GEP Projekt ZpA) -7'760'000      -1'368'000   -696'000      -650'000      -640'000      -650'000      -195'000      -1'371'000     \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2020-2027.xlsx7201\n12.09.2019 15:31\n\n- 21 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2020 - 2024\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -91'613 -57'533 -98'766 -105'009 -113'105 -121'518 -99'186\nTotal Aufwand 1'157'753 1'142'213 1'154'573 1'167'611 1'182'433 1'197'457 1'168'857\nTotal Ertrag 1'066'140 1'084'680 1'055'807 1'062'602 1'069'328 1'075'939 1'069'671\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 8'643 8'643 8'643 8'643 8'643 8'643 8'643\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -82'970 -48'890 -90'123 -96'366 -104'462 -112'875 -90'543\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\nSaldo der Selbstfinanzierung -82'970 -48'890 -90'123 -96'366 -104'462 -112'875 -90'543\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 59'541 50'898 42'255 33'612 24'969 16'326\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 548'827 491'294 392'528 287'519 174'414 52'896\n\nKostendeckungsgrad 92.1% 95.0% 91.4% 91.0% 90.4% 89.9%\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2020.xlsx;Ergebnisse 7301\n12.09.2019 15:32 - 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2019 2020 2021 2022 2023 2024\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -91'613 -57'533 -98'766 -105'009 -113'105 -121'518\n3 Total Aufwand 1'157'753 1'142'213 1'154'573 1'167'611 1'182'433 1'197'457\n4 Total Ertrag 1'066'140 1'084'680 1'055'807 1'062'602 1'069'328 1'075'939\n\n30 Personalaufwand -95'670 -95'690 -97'412 -99'165 -100'950 -102'767\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -537'590 -530'290 -536'123 -542'556 -550'694 -558'954\n33 Abschreibungen -8'643 -8'643 -8'643 -8'643 -8'643 -8'643\n34 Finanzaufwand\n36 Transferaufwand -515'850 -507'590 -512'395 -517'247 -522'146 -527'093\n39 Verrechnung  Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'064'080 1'082'700 1'054'090 1'061'090 1'068'150 1'075'240\n44 Finanzertrag 2'060 1'980 1'717 1'512 1'178 699\n46 Transferertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'064'080 1'082'700 1'054'090 1'061'090 1'068'150 1'075'240\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 518'320 523'800 525'200 526'600 528'010 529'410\n4250.01 Gebühren- und Containermarken 457'960 474'960 479'710 484'510 489'360 494'250\n4250.02 Verkauf Altpapier 72'980 69'700 34'200 34'400 34'600 34'800\n4260.xx Entsorgung Glas und Rückerstattungen Dritter 12'890 11'710 12'500 13'100 13'700 14'300\n42x0.0x Benützung Plakatstelle und Bussen 1'930 2'530 2'480 2'480 2'480 2'480\n\nergebnisse_2020.xlsx;SG 7301\n12.09.2019 15:32 - 23 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2020 - 2024\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -2'032'130 -1'109'883 -208'953 268'284 -215'224 -267'473 -306'650\nTotal Aufwand (allgemeiner Haushalt) 42'515'860 43'101'663 44'242'121 44'797'733 44'896'227 45'688'350 44'545'219\nTotal Ertrag (allgemeiner Haushalt) 40'483'730 41'991'780 44'033'168 45'066'017 44'681'003 45'420'877 44'238'569\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 5'273'000 4'623'000 3'797'000 4'631'000 4'640'000 3'787'500 4'295'700\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'384'000 3'312'000 2'500'000 3'697'000 2'500'000 2'749'500 2'951'700\ndavon Spezialfinanzierungen 1'889'000 1'311'000 1'297'000 934'000 2'140'000 1'038'000 1'344'000\nFinanzvermögen (Veräusserungen)\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen (approximativ) 22'360'138 23'528'655 23'833'818 25'162'531 25'220'369 25'364'787\nBestand Darlehen und Beteiligungen 880'000 870'000 860'000 850'000 840'000 830'000\n\nTotal Eigenkapital 22'800'947 21'111'334 19'789'994 18'458'343 17'843'081 17'083'900\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 51'461 51'461 51'461 51'461 51'461 51'461\nVorfinanzierungen 3'340'117 2'760'387 2'097'707 947'481 997'151 955'151\nReserven 1'905'484 1'905'484 1'905'484 1'905'484 1'905'484 1'905'484\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'645'841 2'645'841 2'196'133 1'746'424 1'296'716 847'008\n\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 14'858'044 13'748'161 13'539'209 13'807'493 13'592'269 13'324'796\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad -4.3% 31.0% 29.2% 37.0% 42.9% 53.0%\nSelbstfinanzierungsanteil -1.5% 9.1% 7.0% 10.7% 12.3% 12.3%\nZinsbelastungsanteil -4.5% -4.7% -4.7% -4.5% -4.3% -4.0%\nKapitaldienstanteil 8.9% 9.8% 10.1% 11.3% 12.1% 13.3%\nBruttoverschuldungsanteil 105.3% 102.5% 115.1% 131.9% 147.3% 157.2%\nInvestitionsanteil 11.0% 9.5% 7.9% 11.1% 9.4% 9.3%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2020.xlsx;Variante_Ergebnisse\n12.09.2019 15:33 - 24 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2020 - 2024\n\nKapitalflussrechnung 2020 2021 2022 2023 2024 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -1'109'883 -208'953 268'284 -215'224 -267'473 -306'650\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'143'483 2'194'837 2'368'287 2'442'162 2'605'082 2'350'770\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 1'033'600 1'985'884 2'636'571 2'226'938 2'337'609 2'044'121\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 91'670 415'300 16'000 107'670 16'000 129'328\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 671'400 1'527'688 1'615'934 507'708 507'708 966'088\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) allgemeiner Haushalt 453'870 873'496 1'036'637 1'826'900 1'845'901 1'207'361\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 978'520 233'606 676'123 165'209 159'911 442'674\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 1'432'390 1'107'102 1'712'760 1'992'109 2'005'812 1'650'035\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 4'623'000 3'797'000 4'631'000 4'640'000 3'787'500 4'295'700\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'312'000 2'500'000 3'697'000 2'500'000 2'749'500 2'951'700\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'311'000 1'297'000 934'000 2'140'000 1'038'000 1'344'000\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -3'780'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 1'501'600 -514'116 -1'060'429 -273'062 -411'891 -151'579\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) 921'870 -1'626'504 -2'660'363 -673'100 -903'599 -988'339\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt 589'390 -2'689'898 -2'918'240 -2'647'891 -1'781'688 -1'889'665\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 31.2% 79.4% 71.3% 89.1% 85.0% 69.3%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) 13.7% 34.9% 28.0% 73.1% 67.1% 40.9%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 31.0% 29.2% 37.0% 42.9% 53.0% 55.9%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n-20%\n0%\n\n20%\n40%\n60%\n80%\n\n100%\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nSelbstfinanzierungsgrad allgemeiner Haushalt\n\nergebnisse_2020.xlsx;Variante_Kapitalflussrg.\n12.09.2019 15:33 - 25 -\n\n\n\n\n\n\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\n\n\n


text: \nGemeindeGemeindeGemeindeGemeinde    \n\n Grosser GemeinderatGrosser GemeinderatGrosser GemeinderatGrosser Gemeinderat    \n    \n\n    \n\nAuszug aus dem Protokoll \n \nSitzung Nr. 1 \nDatum 27. Januar 2010 \n \n\n \n \n12 1.92. Parlamentarische Vorstösse \n\nPostulat Ralph George betr. Optimierung des ÖV-Netzes in Zolli-\nkofen; Erheblicherklärung \n\nPräsident: Die Antwort des Gemeinderates liegt schriftlich vor. Der Postulant hat das \nWort. \n \nRalph George, FDP: Herr Präsident, meine werten Kolleginnen und Kollegen. Keine \nAngst, ich werde keine lange Rede halten. Nachdem der Weisswein, welcher bereits für \ndas Apéro bereitgestellt wurde, nicht wärmer werden sollte. Ich habe zwei Anträge gestellt \nin meinem Postulat, und ich beantrage vorweg, dass man über diese separat abstimmt. \nIch möchte dies noch kurz begründen. Dass hängt auch mit dem Gesamtthema zusam-\nmen. Ich möchte daran erinnern wie dies zustande gekommen ist. Vor einem Jahr, also \nim letzten Frühjahr, hat Eva Baltensperger eine Motion eingereicht, in welcher gewisse \nVerbesserungen der RBS gefordert wurden. Die Motion wurde aus gewissen Gründen \nabgeschrieben. Damals wurden aber von verschiedener Seite her postuliert, dass man \ndiese Motion trotzdem annehmen sollte, weil es wichtig sei, dass der Gemeinderat bei \nseinen Verhandlungen mit der RBS, der SBB und der Regionalen Verkehrskonferenz sei-\ntens des GGR gestützt würde. Damit klar wird, der GGR steht in dieser Angelegenheit \nimmer hinter dem Gemeinderat und stützt dessen Vorgehen bezüglich Verbesserungen \ndes öffentlichen Verkehrs. Wir nahmen diese Ausgangslage als Anknüpfungspunkt, um \ndieses relativ kleine Postulat zu verfassen. Mit diesem Postulat fordern wir den Gemein-\nderat informell auf, sich ständig für die Verbesserung und Weiterentwicklung des öffentli-\nchen Verkehrs in Zollikofen einzusetzen und, dass er dem Parlament regelmässig über \nseine Bemühungen Auskunft erstattet. Informieren soll er vor allem bei wichtigen Ereig-\nnissen. Nun sehe ich mit grosser Befriedigung dass der Gemeinderat beantragt hat, das \nPostulat erheblich zu erklären. Der öffentliche Verkehr stellt für Zollikofen einen wichtigen \nStandortvorteil dar und darf, bzw. muss, auch ständig weiterentwickelt und verbessert \nwerden. Hingegen will der Gemeinderat den ersten Punkt des Postulats mit der generel-\nlen Aufforderung und Beauftragung abschreiben. Das kann man so machen. Man kann es \nals erheblich erklären und gleichzeitig abschreiben. Weil der Gemeinderat in seinem Be-\nricht anerkennt und bestätigt, dass die Optimierung des öffentlichen Verkehrs eine Dauer-\naufgabe darstellt, ist diese Vorgehensweise durchaus denkbar. Wir sind aber nicht einver-\nstanden dass der zweite Punkt des Postulats abgeschrieben werden soll. Dies würde be-\ndeuten, dass diese Thematik lediglich im alljährlich Verwaltungsbericht abgehandelt wür-\nde. Wir sind der Ansicht, damit wäre der wichtigen Berichterstattung nicht Genüge getan. \nWir möchten diesen Auftrag, Ziffer 2 des Postulats betreffend Informationspflicht aufrecht \nerhalten. Wir erachten diese Informationspflicht als wichtig. Somit wird dieser Thematik \ndauerende Aufmerksamkeit geschenkt. Darum bitte ich euch, Punkt 1 des Postualts als \nerheblich erklären und abzuschreiben und Punkt 2 des Postulats als erheblich erklären \nund nicht abzuschreiben. Besten Dank. \n \nPräsident: Besten Dank Ralph. Der Gemeinderat hat das Wort. \n \n \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, 27.27.27.27. Januar 2010 Seite Seite Seite Seite 2222    \n\n    \n\n    \n\nStefan Funk, Gemeindepräsident: Herr Präsident, meine Damen und Herren. Zollikofen ist \nim Kanton Bern eine der vorbildlichsten Gemeinden betreffend öffentlicher Verkehr. Wir \nlassen uns dies auch etwas kosten. Wenn wir dies genau betrachten, kostet uns dies jetzt \nschon Fr 1.1 Mio. und wenn wir die Linie 41 einführen kostet uns dies zwischen Fr. 1.3 - \n1.4 Mio. Der Gemeinderat erachtet dies nicht nur als Daueraufgabe sondern er lebt dies \nauch. Darum wird auch die Linie 41 eingeführt, dies konnten wir in Zusammenarbeit mit \nder RVK 4 erreichen. Beim Punkt zwei des Postulats ist mir nicht klar welcher Art Informa-\ntionen der Postulant fordert. Im Vekehr sind rasante Veränderungen eher selten. Ände-\nrungen in diesem Bereichen dauern 1, 2, 3 oder sogar 4 Jahre. Diese Änderungen wer-\nden, je nach Art der Veränderung, jeweils im Verwaltungsbericht aufgeführt. Ich weiss \nnicht was ich euch bei der nächsten oder übernächsten Sitzung diesbezüglich mitteilen \nsollte. Sicher gibt es auch in Zollikofen noch Verbesserungsmöglichkeiten. Zum Beispiel \ndie Anschlüsse von Burgdorf her. Aber diese Änderungen, welche ja bereits angemeldet \nsind, können auch erst beim nächsten Fahrplanwechsel umgesetzt werden. Das ist, glau-\nbe ich, in zwei oder vier Jahren, hier bin ich nicht ganz sicher. Der Gemeinderat steht zu \ndiesem Papier und möchte euch empfehlen das Postulat als erheblich zu erkären und \nbeide Punkte abzuschreiben. Besten Dank.  \n \nPräsident: Besten Dank Stefan Funk. Das Wort ist nun offen für alle Ratsmitglieder. \n \nHans Jörg Rhyn, SP: Herr Ratspräsident, liebe Kolleginnen und Kollegen. Mit Befriedung \nhaben wir zu Kenntnis genommen, dass sich der Gemeinderat für besser abgestimmte \nAnschlüsse beim Bahnhof Zollikofen einsetzten möchte. Wir haben dies vor rund einem \nJahr angeregt und auch Beispiele von Anschlüssen aufgezeigt, welche nicht gut funktio-\nnieren. Mittlerweile habe ich von der Postautodirektion die Zusicherung erhalten, dass \nman daran arbeitet, die knapp verpassten Anschlüsse zu verbesseren. Es wird wahr-\nscheinlich nicht vier Jahre dauern bis die schlimmsten beseitigt sind. Aber, es ist richtig, \ndiese sind noch nicht realisiert. Das ist für mich ein Grund, dass dieses Postulat nicht ab-\ngeschrieben werden sollte. Ich nehme erfreut zur Kenntnis, dass die periodische Bericht-\nerstattung in Zukunft im Rahmen des Verwaltungsberichts erfolgen soll. Im letzten Verwal-\ntungsbericht fand sich nämlich nichts zur Entwicklung im öffentlichen Verkehr. Wenn die \nangesprochenen Verbesserungsmöglichkeiten realisiert sind, können wir über eine Ab-\nschreibung dieses Postulats sprechen. Im Moment kommt dies jedoch nicht Frage. Aber \nich danke dem Gemeinderat für seine Absicht in diesem Gebiet aktiv zu werden bzw. aktiv \nzu bleiben. Besten Dank. \n \nPräsident: Besten Dank. Weitere Meinungen aus dem Rat? Von dieser Gelegenheit wird \nnicht Gebrauch gemacht, somit kommen wir zur Abstimmung. Ich schlage vor, dass wir \nzuerst über die Erheblicherklärung der Punkte 1 und 2 befinden würden und dann in einer \nzweiten Phase über die Abschreibung von Punkt1 und 2. \n \n \nAbstimmung: \n \n1.  Das Postulat Ralph George und Mitunterzeichnende betreffend Optimierung \n\ndes ÖV-Netzes in Zollikofen wird grossmehrheitlich erheblich erklärt. \n \n2. Punkt 1 wird mehrheitlich als erledigt abgeschrieben. Die Abschreibung von \n\nPunkt 2 wird abgelehnt. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen, 27.27.27.27. Januar 2010 Seite Seite Seite Seite 3333    \n\n    \n\n    \n\n \n \n\n\n


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text: \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nLeistungsvereinbarung \nSportzentrum Hirzenfeld \n\n \n \n \n \n \n \n \nzwischen der \n \n\nEinfachen Gesellschaft „Sportzentrum Hirzenfeld“ \nhandelnd durch die Gemeinderäte der beteiligten Gemeinden, \nvertreten durch den Präsidenten und den Sekretär \n \nals Leistungsbestellerin \n(nachfolgend „Einfache Gesellschaft“ genannt) \n \n \nund \n \n \n\ndem Trägerverein Hirzi, \nvertreten durch die statutarischen Organe \n \nals Leistungserbringer \n(nachfolgend „Trägerverein Hirzi“ genannt) \n \n \n \n \n \n \n \n\n \nGültige Fassung (inkl. Nachtrag) \n\n \n \n\n\n\n 1 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\n I. Allgemeine Bestimmungen \n\n 1.1 Zweck und Ziel \n\nZweck Art. 1    1Die Einfache Gesellschaft „Sportzentrum Hirzenfeld“ (nachfolgend: \nLeistungsbestellerin) will ihrer Bevölkerung ein vielseitiges, attraktives und \nfamilienfreundliches Freizeit- und Bewegungsangebot anbieten. \n2 Mit dieser Vereinbarung beauftragt die Leistungsbestellerin den Trägerver-\nein Hirzi mit der Führung des Betriebs des Sportzentrums Hirzenfeld, Mün-\nchenbuchsee. \n3Diese Vereinbarung regelt Art, Umfang und Abgeltung der Leistungen, wel-\nche der Trägerverein Hirzi im Auftrag der Einfachen Gesellschaft für die \nFührung des Sportzentrums Hirzenfeld erbringt, sowie die Form der Zusam-\nmenarbeit. Die Abgeltung der Leistung erfolgt durch einen Pauschalbeitrag. \n\nÜbergeordnete ge-\nmeinsame Ziele \n\nArt. 2    1Der Trägerverein Hirzi trägt die Verantwortung für die Betriebsfüh-\nrung und den Unterhalt der Anlage des Sportzentrums Hirzenfeld. \n2 Er bietet den Gästen im Sportzentrum Hirzenfeld innerhalb der vorhande-\nnen Rahmenbedingungen ein abwechslungsreiches Freizeit- und Bewe-\ngungsangebot und ermöglicht der Bevölkerung, den Vereinen und der \nSchule im Sommer und im Winter Begegnungs- und Bewegungsmöglichkei-\nten zu benutzerfreundlichen Konditionen. \n3Die betriebliche Effizienz ist mittelfristig auf das Niveau vergleichbarer Insti-\ntutionen zu erhöhen bzw. auf diesem Niveau zu stabilisieren (Deckungsgrad \nvon mind. 60 %) \n4Im Rahmen dieser Vereinbarung und der gesetzlichen Bestimmungen hat \nder Trägerverein Hirzi die volle unternehmerische Freiheit und Verantwor-\ntung. \n\n 1.2 Grundlagen \n\nGrundlagen Art. 3    1Es gelten folgende Grundlagen für die allgemeine Betriebsführung: \na Gesellschaftsvertrag der Einfachen Gesellschaft „Sportzentrum Hirzen-\n\nfeld“ vom 10. Dezember 2010 \nb Baurechtsvertrag zwischen der Einwohnergemeinde Münchenbuchsee \n\nund dem Trägerverein Hirzi vom 10. Dezember 2010 \nc Gemeindeverfassungen / Organisationsreglemente der an der Einfachen \n\nGesellschaft beteiligten Gemeinden \nd Vereinsstatuten vom 8. Juni 2010 \ne Betriebskonzept des Sportzentrums Hirzenfeld \n\n(muss vom Verein bis 31. März 2012 erarbeitet werden) \nf Sportfondsverordnung des Kantons Bern \n2 Für den Sommerbetrieb gelten die für den Freibadbetrieb übergeordneten \nBestimmungen, insbesondere: \na Eidgenössische Verordnung des EDI über die Fachbewilligung für die \n\nDesinfektion des Badewassers in Gemeinschaftsbädern \n \n \n\n\n\n 2 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\nb Bundesgesetz über den Schutz vor gefährlichen Stoffen und Zubereitun-\ngen (Chemikaliengesetz, ChemG) \n\nc Verordnung des Kantons Bern über den Schutz vor gefährlichen Stoffen \nund Zubereitungen (Chemikalienverordnung, ChemV) \n\nd Verordnung des Kantons Bern über die Schwimmbäder \ne Vorschriften betreffend den Wechsel der Chlorgasflaschen \nf Vorschriften betreffend das Verhalten bei Chlorgasalarm \n3 Für den Winterbetrieb gelten die für den Kunsteisbahn- und Hockeybetrieb \nübergeordneten Bestimmungen, insbesondere: \na Technisches Reglement der Eissportanlagen der Swiss Ice Hockey \n\nAssociation Regio League / National League  \nb Reglement Ordnung und Sicherheit der Schweizerischen Eishockey \n\nAmateurliga (AL) vom 20. Juni 2009 \nc Eidgenössische Verordnung über den Schutz vor Störfällen (Störfallver-\n\nordnung, StFV) \n\nBetriebsführung Art. 4    1Der Trägerverein Hirzi führt das Sportzentrum Hirzenfeld gemäss \nden entsprechenden Vorschriften und stellt im Rahmen der Aufsicht sicher, \ndass die entsprechenden Anforderungen eingehalten werden. \n2Erlegt die Grundsätze, nach welchem er den Betrieb führen und seine Leis-\ntungen anbieten will, in einem Betriebskonzept dar. Das Betriebskonzept \nenthält namentlich folgende Elemente: \na Betriebliche Zielsetzung (Angebot, Besucherfrequenzen, Rendite) \nb Qualitätssicherung \nc Organisation, Aufgaben und Verantwortlichkeiten \nd Personelles (Anstellungsbedingungen, Anforderungen an die Mitarbeiten-\n\nden, Personalführung, Aus- und Weiterbildung) \ne Vertragsobjekt / Liegenschaft \nf Finanzielles \ng Öffentlichkeitsarbeit \nh Messung der erbrachten Leistungen (Besucherfrequenzen, Kundenzu-\n\nfriedenheitsumfragen, etc.) \n\n II. Vereinbarte Leistungen \n\nLeistungskatalog Art. 5    1 Im Rahmen der Zweckerfüllung erbringt der Verein Dienstleistun-\ngen zugunsten seiner Mitglieder sowie für die Einwohnerinnen und Einwoh-\nner der beteiligten Gemeinden und weiterer Bevölkerungskreise und Frei-\nzeit- oder Sportorganisationen. \n2 Es sind dies insbesondere \na der Freibadbetrieb während des Sommers inkl. Beachvolleyball \nb der Eislaufbetrieb und Eishockeytrainings- und –spielbetrieb während \n\ndes Winters \nc Gastronomiebetrieb \nd Parkplatzbewirtschaftung \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n 3 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\n3 Der Verein erbringt die folgenden Leistungen und realisiert die damit ver-\nbundenen allgemeinen Zielsetzungen: \n \n\nSommersaison Qualitativer und attraktiver \nFreibadbetrieb \n\n- Gestaltung eines kunden-\nfreundlichen und betriebswirt-\nschaftlichen Angebots \n(Tarife, Öffnungszeiten) \n\n- Kontaktstelle (Schalter-/Tele-\nfon- und Online-Erreichbarkeit) \n\n \n\nSommersaison Qualitativer und attraktiver \nFreibadbetrieb \n\n- Sicherstellung der Qualitäts- \nund Sicherheitsvorschriften \n\n- Sauberkeit und Ordnung inner-\nhalb der Anlage \n\nBeachvolleyball - Beachvolleyballballfelder für \ndie individuelle Nutzung \n\nMassnahmen zur Attraktivitäts-\nsteigerung \n\n- Events \n- Grossanlässe \n- Kundenwerbung \n\n \n\nWintersaison Kundenfreundlicher öffentlicher \nEislaufbetrieb \n\n- Gestaltung eines kunden-\nfreundlichen und betriebswirt-\nschaftlichen Angebots \n(Tarife, Öffnungszeiten) \n\n- Kontaktstelle (Schalter-/Tele-\nfon- und Online-Erreichbarkeit) \n\n- Sicherstellung der Qualitäts- \nund Sicherheitsvorschriften \n\n- Sauberkeit und Ordnung inner-\nhalb der Anlage \n\nProfessioneller Eishockeytrai-\nning- und Spielbetrieb \n\n- Benutzerfreundliche Rahmen-\nbedingungen für einheimische \nund auswärtige Clubs \n\n- Effiziente und gut ausgelastete \nEisplanung \n\n- Gebühren und Inkasso für die \nEisbenützung \n\n- Aktive Kommunikation mit \nClubs und Spieler \n\nMassnahmen zur Attraktivitäts-\nsteigerung \n\n- Events \n- Grossanlässe \n- Kundenwerbung \n\n \n\nGastronomie Gastronomiebetrieb grundsätz-\nlich entsprechend den Benüt-\nzungszwecken und Öffnungs-\nzeiten des Sportzentrums \n\n- Gastronomiebetrieb Sommer-\nsaison \n\n- Gastronomiebetrieb Wintersai-\nson \n\n \n\nLiegenschafts- \nund Anlage-war-\ntung \n\n- Baulicher / betrieblicher \nUnterhalt \n\n- Instandhaltung \n\n- Bedarfsgerechte und zeitlich \noptimale Durchführung von \nUnterhaltsarbeiten \n\n(Jährlich wiederkehrende Unter-\nhaltsarbeiten sowie die Anschaf-\nfung von Mobiliar und Maschinen \nsind bis zur betragsmässigen Li-\nmite gem. Art. 10 grundsätzlich \nüber die Betriebsrechnung zu fi-\nnanzieren) \n\n \n\nParkplatzbewirt-\nschaftung \n\nBewirtschaftung der zugewie-\nsenen Parkplätze \n\n- Unterhalt \n- Bewirtschaftung \n- Sauberkeit und Ordnung \n\n \n\n  \n\n\n\n 4 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\nÖffnungszeiten Art. 6    1Der Sommerbetrieb steht den Gästen jährlich mindestens in den \nMonaten Juni, Juli und August zur Verfügung, der Winterbetrieb mindestens \nin den Monaten November, Dezember, Januar und Februar. \n2DieÖffnungszeiten sind so zu gestalten, dass die Kundenbedürfnisse und \ndie betriebswirtschaftlichen Aspekte optimal erfüllt sind. \n3Die Öffnungszeiten sind mit dem Restaurant Hirzi zu koordinieren. \n\n III. Vertragsobjekt / Liegenschaft \n\nBaurecht Art. 7    1Die Einwohnergemeinde Münchenbuchsee stellt dem Trägerverein \nHirzi die Anlage Sportzentrum Hirzenfeld mittels Baurechtsvertrag unent-\ngeltlich zur Verfügung. \n2 Die Einzelheiten sind im Baurechtsvertrag geregelt. \n\n IV. Finanzielles \n\nTarife Art. 8    1Der Trägerverein Hirzi erbringt seine Leistungen betriebswirtschaft-\nlich und unter Berücksichtigung einer familienfreundlichen Tarifstruktur. Ver-\neine mit Sitz in den beteiligten Gemeinden können bevorzugt behandelt \nwerden. \n2Der vom Trägerverein Hirzi einzuhaltende Gebührenrahmen wird im An-\nhang 1 definiert. \n3Die Tarifstruktur für das folgende Rechnungsjahr wird der Einfachen Ge-\nsellschaft jeweils bis Ende Mai bekanntgegeben. [Fassung vom 24. März 2014] \n\nAbgeltung \nBetriebskosten \n\nArt. 9    1Die Betriebsführung des Sportzentrums Hirzenfeld wird unter ande-\nrem durch die Leistungsbestellerin in Form eines jährlichen Beitrages abge-\ngolten (Abgeltung der ungedeckten Betriebskosten). Dieser Beitrag beträgt \nmaximal 550‘000 Franken (inkl. MwSt). Der Maximalwert kann der Teuerung \nangepasst werden; wobei als Ausgangswert der Landesindex der Konsum-\nentenpreise des BFS per Ende Dezember 2008 mit 103,4 Punkten (Basis \nDezember 2005 = 100 Punkte) gilt. \n2 Der detaillierte Kostenschlüssel und die einzelnen Frankenbeträge werden \njährlich nach Eingang der Unterlagen gemäss Art. 13 Abs. 1 im Anhang des \nGesellschaftsvertrags festgehalten. [Fassung vom 24. März 2014] \n3Die Ausrichtung des jährlichen Beitrages der beteiligten Gemeinden erfolgt \nvorschüssig und dem Finanzbedarf des Trägervereins Hirzi entsprechend \n(Pauschalabgeltung). \n\nAbgeltung \nInvestitionskosten \n\nArt. 10    1Als Investitionskosten gelten jene Ausgaben mit mehrjähriger Nut-\nzungsdauer, welche im Einzelfall den Betrag von 50‘000 Franken überstei-\ngen. \n2Die Trägerschaft wird zu einer weitsichtigen Investitionsplanung verpflich-\ntet. \n3Diese Investitionsausgaben werden zusätzlich zu den Betriebskosten nach \nArt. 9 an den Trägerverein Hirzi ausgerichtet. Es werden die effektiv anfal-\nlenden Investitionskosten vergütet (keine Pauschalabgeltung). \n\n \n\n\n\n 5 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\n4Bei Investitionen ist in jedem Fall die Zustimmung der Einfachen Gesell-\nschaft einzuholen, auch wenn der Trägerverein Hirzi diese mit eigenen Mit-\nteln finanzieren kann. \n\nÜber-/Unterdeckung Art. 11    1 Der Betrieb kann aufgrund von allfälligen Einnahmeüberschüs-\nsen Reserven (Betriebskapital) bilden. Allfällige Einnahmeüberschüsse wer-\nden primär in die "vertragliche Reserve" eingelegt, bis zum Betrag, welcher \n20 % des Maximalwertes von Art. 9 Abs. 1 entspricht. Ein darüber hinaus \ngehender Einnahmeüberschuss kann der "freien Reserve" zugewiesen wer-\nden. \n2 Das Betriebskapital (vertragliche und freie Reserve) ist grundsätzlich \nzweckgebunden zu verwenden. Für die weitere Verwendung des Betriebs-\nkapitals gelten folgende Vorgaben: \na die vertragliche Reserve dient zur Deckung von Aufwandüberschüssen \n\nspäterer Rechnungsjahre; \nb die freie Reserve kann zur Steigerung der Betriebsrendite und zum \n\nWohle der Besucherinnen und Besucher des Sportzentrums Hirzenfeld \nverwendet werden; \n\nc die gebildeten Reserven sind in der Jahresrechnung und Bilanz offen \nauszuweisen. \n\n3 Entnahmen aus der freien Reserve sind vor dem Rechnungsabschluss der \nJahresrechnung gutzuschreiben. Allfällig verbleibende Aufwandüberschüsse \nder Jahresrechnung sind aus dem Betriebskapital (vertragliche Reserve) zu \ndecken. Sollte ein allfälliger Aufwandüberschuss nicht durch genügend Be-\ntriebskapital gedeckt sein, so informiert der Trägerverein Hirzi frühzeitig die \nLeistungsbestellerin zwecks gemeinsamer Absprache über das weitere Vor-\ngehen. \n\nLiquidität / Zahlungen Art. 12    Der Trägerverein Hirzi stellt aufgrund des Voranschlages einen \njährlichen Akontobeitrag den beteiligten Leistungsbestellern direkt in Rech-\nnung. \n\nVerfahren Art. 13    1 Der Gemeindebeitrag an die ungedeckten Betriebskosten (nach \nArt. 9) wird in Anlehnung an das jährlich einzureichende Budget festgelegt. \nFür jedes Geschäftsjahr ist der Einfachen Gesellschaft bis Ende Mai des \nVorjahres ein Budget mit den relevanten Unterlagen vorzulegen. [Fassung \nvom 24. März 2014] \n2 Die Anmeldung von Investitionsvorhaben (nach Art. 10) für die Auslösung \nvon Verpflichtungskrediten hat frühzeitig zu erfolgen. Die Beschlussfassung \nerfolgt gesondert von den Beiträgen nach Abs. 1. Mit dem Beitragsgesuch \nsind die Ziele, Wirkung und Kosten (inkl. Folgekosten und Finanzierung) des \nbeabsichtigten Investitionsvorhabens auszuweisen. \n\n V. Personelles \n\nPersonal-bestimmun-\ngen \n\nArt. 14    1 Die personalrechtlichen Anstellungen lehnen sich an die privat-\nrechtliche Personalgesetzgebung nach Obligationenrecht. \n2Der Trägerverein Hirzi verpflichtet sich, sämtliche Arbeitnehmende des \nSportzentrums Hirzenfeld (heutige Mitarbeitende der Einwohnergemeinde \nMünchenbuchsee) für eine minimale Beschäftigungsdauer von 12 Monaten, \nab Beginn der Leistungsvereinbarung, zu übernehmen. \n\n\n\n 6 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\n \n\nGehaltsadministration Art. 15    1 Die Gehaltsauszahlungen und Abrechnung mit den Sozial- und \nPersonalvorsorgeversicherungen kann durch die Finanzabteilung einer an \nder Einfachen Gesellschaft beteiligten Gemeinde geführt werden. \n2 Sofern Abs. 1 zur Anwendung gelangt, gelten folgende Bestimmungen: \na Der zugewiesenen Finanzabteilung sind für die Ausrichtung der Gehälter \n\nsowie für die Abrechnung mit den Sozialversicherungen alle nötigen Un-\nterlagen vom Verein zur Verfügung zu stellen. \n\nb Die zugewiesene Finanzabteilung fakturiert dem Trägerverein Hirzi quar-\ntalsausweise die Gehaltsauszahlungen (inkl. Arbeitergeberbeiträge) und \nmeldet dem Rechnungsführer/der Rechnungsführerin des Vereins an-\nfangs April des Folgejahres die durch die Gemeinde insgesamt ausge-\nrichteten Personalaufwendungen zu Handen der Betriebsrechnung des \nVereins. \n\nc Die Dienstleistung gemäss Abs. 1 erfolgt durch die zugewiesene Finanz-\nabteilung kostenlos. \n\nPensionskasse Art. 16    Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Sportzentrums Hirzenfeld \nwerden durch den Trägerverein Hirzi gegen die wirtschaftlichen Folgen von \nAlter, Tod und Invalidität bei einer anerkannten Personalvorsorgeeinrichtung \nversichert. \n\n VI. Controlling \n\nLeistungsnachweis Art. 17    1Der Trägerverein Hirzi weist die erbrachten Leistungen bis Mitte \nJuli des laufenden Jahres mit folgenden Unterlagen nach: \na Jahresrechnung (Betriebs- und Kostenrechnung [inkl. Bilanz]) \nb Revisionsbericht und Vollständigkeitserklärung, \nc Qualitätsbericht, \nd Tätigkeitsbericht. \n2 Der Trägerverein Hirzi gewährt der Einfachen Gesellschaft auf Anfrage: \na Begehung und Beurteilung des baulichen Zustandes der Anlage und In-\n\nstallationen, \nb Einblick in die detaillierte Buchhaltung und Berichte der Revisionsstelle, \nc Einblick über die bestehenden Versicherungsverträge. \n\nQualitätsentwicklung Art. 18    Der Trägerverein Hirzi weist gegenüber der Einfachen Gesell-\nschaft mit einem Qualitätsbericht nach, wie sie die Qualität seiner Leistun-\ngen erzeugt, sichert und verbessert. \n\n VII. Besondere Bestimmungen \n\nÖffentliches Beschaf-\nfungswesen \n\nArt. 19    Der Trägerverein Hirzi hat die jeweils gültigen Bestimmungen über \ndas öffentliche Beschaffungswesen zu berücksichtigen. \n\nHilfestellungen der \nGemeinde \n\nArt. 20    1 Die Bauabteilungen der Einwohnergemeinden stehen dem Ver-\nein als zuständige Fachinstanzen für sich aus diesem Vertrag ergebenden \nLiegenschaftsunterhaltsfragen unentgeltlich zur Verfügung. \n2 Für finanzielle Aspekte können die Finanzabteilungen der Einwohnerge-\nmeinden unentgeltlich beigezogen werden. \n\n\n\n 7 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\n \n\nAufsicht Art. 21    Die Aufsicht über die Vertragserfüllung obliegt der Einfachen Ge-\nsellschaft gemäss Gesellschaftsvertrag. \n\nVersicherungen Art. 22    1Die Gebäudeversicherung wird von einer an der Einfachen Ge-\nsellschaft beteiligten Gemeinde im Rahmen einer Grosskundenvereinba-\nrung abgeschlossen. Alle übrigen Versicherungsverträge schliesst der Trä-\ngerverein Hirzi ab. \n2 Alle Prämien sind der Betriebsrechnung des Trägervereins Hirzi zu belas-\nten. \n\nHaftung/Klagen Art. 23    Wird die Gemeinde als Grundeigentümerin von einem Dritten be-\nlangt (z.B. gestützt auf Art. 679 und 684 ZGB oder Art. 58 OR), steht ihr in \nvollem Ausmass ein Regress gegen den Trägerverein Hirzi zu. \n\nSchweigepflicht Art. 24    Die Parteien sowie die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Sport-\nzentrums Hirzenfeld verpflichten sich zur Verschwiegenheit hinsichtlich aller \nTatsachen aus dem dieser Leistungsvereinbarung zugrunde liegenden Be-\nreich, die weder offenkundig noch allgemein zugänglich sind, oder Persön-\nlichkeitsrechte verletzen würden. Das Amts- und Berufsgeheimnis sowie die \nRegeln des Datenschutzes werden ausdrücklich vorbehalten. \n\n VIII. Schlussbestimmungen \n\nÜbergangs-bestim-\nmungen \n\nArt. 25    1. Die Gehaltsadministration gemäss Art. 15erfolgt im ersten Rech-\nnungsjahr durch die Finanzabteilung Münchenbuchsee. \n2 Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Sportzentrums Hirzenfeld werden \nab 1. April 2011 für die Dauer bis mindestens 31. Dezember 2011 durch die \nEinwohnergemeinde Münchenbuchsee gegen die wirtschaftlichen Folgen \nvon Alter, Tod und Invalidität bei der bisherigen Pensionskasse versichert. \nDie Arbeitgeberbeiträge gehen zu Lasten des Trägervereins Hirzi. \n\nInkrafttreten Art. 26    1Die vorliegende Vereinbarung ist in drei Originalexemplaren aus-\nzufertigen und zu unterzeichnen. \n2Sie tritt am 1. April 2011 in Kraft. \n\nDauer und Kündigung Art. 27    Diese Vereinbarung dauert bis zum 31. März 2014. Eine Kündi-\ngung muss mindestens 15 Monate im Voraus erfolgen, sonst verlängert sich \ndie Vereinbarung um ein weiteres Jahr. \n\nSchiedsgericht Art. 28    Allfällige Streitigkeiten aus dieser Vereinbarung werden schieds-\ngerichtlich beigelegt. Beide Vertragspartner bestimmen gemeinsam einen \nSchiedsrichter, der auch die anzuwendenden Verfahrensregeln bestimmt. \nKönnen sich die Partner nicht auf eine Person einigen, wird der Schiedsrich-\nter durch den zuständigen Kreisgerichtspräsidenten von Bern ernannt. \n\n \n \n  \n\n\n\n 8 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\nGenehmigungsvermerk \n \n \nFür die beteiligten Gemeinden: \n \nNamens der Einwohnergemeinde Münchenbuchsee: \n \nMünchenbuchsee, 10. Dezember 2010 \n \nGEMEINDERAT MÜNCHENBUCHSEE \nPräsidentin Sekretär \n\nElsbeth Maring-Walther Olivier A. Gerig \n \n \nNamens der Einwohnergemeinde Zollikofen: \n \nZollikofen, 10. Dezember 2010 \n \nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \nPräsident Sekretär \n\nStefan Funk Roland Gatschet \n \n \nNamens des Trägervereins Hirzi: \n \nMünchenbuchsee, 10. Dezember 2010 \n \nTRÄGERVEREIN HIRZI \nPräsident Sekretär \n\nAndreas Luginbühl Daniel Bichsel \n \n \n \n \n  \n\n\n\n 9 Leistungsvereinbarung Sportzentrum Hirzenfeld\n \n\n \nletztes Speicherdatum: Pfad, Datei: \n24.02.2017 11:31:00 Axioma\\Lauf-Nr. 1270\\Leistungsvertrag.docx \n\n \n\nAnhang I \n\nGebührenrahmen \nDer Trägerverein Hirzi legt die Gebühren jährlich innerhalb folgendem Gebührenrahmen fest: \n \n\n \n \n\n \nIII Wintersaison (inkl. MwSt.) \n\nOrtsansässige * Auswärtige \n\nE\nin\n\nze\nle\n\nin\ntr\n\nit\nte\n\n \n\nErwachsene \nLehrlinge, Studenten, AHV-Bez. (gegen Ausweis) \nSchüler (1. – 9. Klasse) \nVorschulpflichtige Kinder \n\nFr. 4.00 – Fr. 12.00 \nFr. 3.00 – Fr. 11.00 \nFr. 2.00 – Fr. 10.00 \nFr. 0.00 – Fr.   6.00 \n\nFr. 4.00 – Fr. 16.00 \nFr. 3.00 – Fr. 15.00 \nFr. 2.00 – Fr. 14.00 \nFr. 0.00 – Fr. 10.00 \n\nS\nai\n\nso\nn\n\nab\no\n\nn\nn\n\nem\nen\n\nte\n Erwachsene \n\nLehrlinge, Studenten, AHV-Bez. (gegen Ausweis) \nSchüler (1. – 9. Klasse) \nVorschulpflichtige Kinder \nNachwuchs HCM \n \nFamilientarif: \n(1 Familie = mind. 1 Erwachsener und 1 Kind, unabhän-\ngig der Anzahl Kinder) \n \n\nFr. 80.00 – 200.00 \nFr. 50.00 – 150.00 \nFr. 40.00 – 100.00 \nFr.   0.00 –   30.00 \nFr.   0.00 –   70.00 \n \n \nFr. 150.00 - 420.00 \n \n \n\nFr. 100.00 – 250.00 \nFr.   70.00 – 200.00 \nFr.   60.00 – 120.00 \nFr.     0.00 –   50.00 \nFr.     0.00 –   70.00 \n \n \nFr. 200.00 – 520.00 \n \n \n\nS\no\n\nn\n-\n\nd\ner\n\nta\nri\n\nfe\n \n\nSchulen Fr. 0.00 – Fr.  5.00 Fr. 0.00 – Fr.  5.00 \n\n \n\n* Bevölkerung aus der an der jeweiligen Saison beteiligten Gemeinde \n \n\nI Sommersaison (inkl. MwSt.) Ortsansässige * Auswärtige \n\nE\nin\n\n-\nze\n\nle\nin\n\n-\ntr\n\nit\nte\n\nErwachsene \nLehrlinge, Studenten, AHV-Bez. (gegen Ausweis) \nSchüler (1. – 9. Klasse) \nVorschulpflichtige Kinder \n\nFr. 2.00 – Fr. 8.00 \nFr. 1.00 – Fr. 7.00 \nFr. 1.00 – Fr. 6.00 \nFr. 0.00 – Fr. 2.00 \n\nFr. 2.00 – Fr. 12.00 \nFr. 1.00 – Fr. 10.00 \nFr. 1.00 – Fr.   8.00 \nFr. 0.00 – Fr.   4.00 \n\nS\nai\n\nso\nn\n\nab\no\n\nn\nn\n\nem\nen\n\nte\n \n\nErwachsene \nLehrlinge, Studenten, AHV-Bez. (gegen Ausweis) \nSchüler (1. – 9. Klasse) \nVorschulpflichtige Kinder \n \nFamilientarif: \n(1 Familie = mind. 1 Erwachsener und 1 Kind, unabhän-\ngig der Anzahl Kinder) \n\nFr. 30.00 – 120.00 \nFr. 20.00 – 100.00 \nFr. 10.00 –  60.00 \nFr.   0.00 –   30.00 \n \n \nFr. 130.00 – 200.00 \n \n\nFr. 40.00 – 140.00 \nFr. 30.00 – 120.00 \nFr. 20.00 –   80.00 \nFr.   0.00 –   50.00 \n \n \nFr. 150.00 – 250.00 \n \n\nS\no\n\nn\n-\n\nd\ner\n\nta\nri\n\nfe\n \n\nSchulen Fr. 0.00 –    Fr. 5.00 Fr. 0.00 – Fr.  5.00 \n\n\n