text: \n \n\n \nJahresrechnung 2017 \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 1 - \n\nINHALTSVERZEICHNIS \n\n1  Berichterstattung ........................................................................................................................................... 3 \n\n1.1  Bericht ...................................................................................................................................................... 3 \n\n1.1.1  Erfolgsrechnung ............................................................................................................................... 4 \n\n1.1.1.1  Grafische Darstellung der Sachgruppen ......................................................................................... 5 \n\n1.1.1.2  Erläuterungen der Sachgruppen...................................................................................................... 5 \n\n1.1.2  Spezialfinanzierungen ..................................................................................................................... 8 \n\n1.1.3  Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement .................................................................. 8 \n\n1.1.4  Investitionsrechnung ........................................................................................................................ 9 \n\n1.1.5  Bilanz ............................................................................................................................................... 9 \n\n1.1.6  Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt ............................................................................... 10 \n\n1.1.7  Nachkredite .................................................................................................................................... 10 \n\n1.2  Spezialfinanzierungen ........................................................................................................................... 11 \n\n2  Eckdaten ...................................................................................................................................................... 12 \n\n2.1  Übersicht ................................................................................................................................................ 12 \n\n2.2  Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis .......................................................................................... 12 \n\n2.3  Gestufte Erfolgsausweise ...................................................................................................................... 13 \n\n2.3.1  Erfolgsausweis Gesamthaushalt ................................................................................................... 13 \n\n2.3.2  Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt ........................................................................................... 14 \n\n2.3.3  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................ 15 \n\n2.3.4  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser ................................................................................. 16 \n\n2.3.5  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser ............................................................................. 17 \n\n2.3.5  Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall .................................................................................... 18 \n\n2.3.6  Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente .................................. 19 \n\n3  Bilanz ........................................................................................................................................................... 20 \n\n4  Funktionen ................................................................................................................................................... 21 \n\n4.1  Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 21 \n\n4.1.1  Kommentar .................................................................................................................................... 21 \n\n4.2  Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 31 \n\n5  Sachgruppen ............................................................................................................................................... 32 \n\n5.1  Erfolgsrechnung ..................................................................................................................................... 32 \n\n5.2  Investitionsrechnung .............................................................................................................................. 33 \n\n6  Geldflussrechnung ...................................................................................................................................... 34 \n\n7  Finanzkennzahlen ....................................................................................................................................... 36 \n\n7.1  Gesamthaushalt ..................................................................................................................................... 36 \n\n7.2  Allgemeiner Haushalt ............................................................................................................................. 37 \n\n7.3  Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................................................. 37 \n\n7.4  Spezialfinanzierung Wasser .................................................................................................................. 37 \n\n7.5  Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................................................................. 38 \n\n7.6  Spezialfinanzierung Abfall ..................................................................................................................... 38 \n\n8  Antrag der Exekutive ................................................................................................................................... 39 \n\n8.1  Antrag .................................................................................................................................................... 39 \n\n9  Bestätigungsbericht ..................................................................................................................................... 40 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 2 - \n\n10  Genehmigung .............................................................................................................................................. 42 \n\n11  Anhang ........................................................................................................................................................ 43 \n\n11.1  Regelwerk .............................................................................................................................................. 43 \n\n11.1.1  Angewendetes Regelwerk ............................................................................................................. 43 \n\n11.1.2  Bewertung Finanzvermögen .......................................................................................................... 43 \n\n11.1.3  Bewertung Verwaltungsvermögen ................................................................................................. 43 \n\n11.1.4  Aktivierungsgrenzen ...................................................................................................................... 44 \n\n11.1.5  Bestehendes Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 44 \n\n11.2  Grundlagen der Jahresrechnung ........................................................................................................... 44 \n\n11.2.1  Grundlagendaten ........................................................................................................................... 44 \n\n11.2.2  Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren ................................................................................... 44 \n\n11.3  Eigenkapitalnachweis ............................................................................................................................ 45 \n\n11.4  Rückstellungsspiegel ............................................................................................................................. 46 \n\n11.5  Beteiligungsspiegel ................................................................................................................................ 47 \n\n11.6  Gewährleistungsspiegel ......................................................................................................................... 49 \n\n11.7  Anlagespiegel ........................................................................................................................................ 50 \n\n11.7.1  Sachanlagen Finanzvermögen ...................................................................................................... 50 \n\n11.7.2  Sachanlagen Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 51 \n\n11.7.3  Übriges Verwaltungsvermögen ...................................................................................................... 52 \n\n11.8  Kreditkontrolle ........................................................................................................................................ 53 \n\n11.8.1  Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ............................................................................... 53 \n\n11.8.2  Nachkredite .................................................................................................................................... 59 \n\n11.9  Weitere massgebende Angaben ........................................................................................................... 63 \n\n11.9.1  Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser ................................................................. 63 \n\n11.9.2  Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser .............................................................. 64 \n\n12  Details zur Rechnung (Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung)          [vgl. separate Broschüre] ........... 65 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 3 - \n\n1 Berichterstattung \n\n1.1 Bericht \n\nAllgemeines \nDie Jahresrechnung 2017 wurde nach dem harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) gemäss Art. 70 \ndes Gemeindegesetzes (GG, BSG 170.11) erstellt. Zum Einsatz gelangte das Informatiksystem (GemoWin NG) \nder Firma Dialog-Verwaltungs-Data AG in Baldegg geführt. \n \nAls Departementsvorsteher Finanzen ist seit 1. Januar 2001 Kurt Jörg im Amt. Für die Rechnungsführung ist \nDavid Portner, Finanzverwalter, seit dem 1. Mai 2013 verantwortlich. \n \n \nErgebnisse \nDas Ergebnis des Gesamthaushalts muss nach HRM2 vom Grossen Gemeinderat genehmigt werden (vgl. auch \nArt. 54 Abs. 1 Bst. e der Gemeindeverfassung, SSGZ 101.1). \n\n \n \n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\nErfolgsrechnung  \n\nErgebnis Gesamthaushalt -508'633.65 -1'297'160.00 545'037.62\nAllgemeiner Haushalt -597'302.04 -797'230.00 0.00\nSpezialfinanzierungen 88'668.39 -499'930.00 545'037.62\n\nErgebnis Investitionsrechnung  \n\nGesamthaushalt 3'658'208.23 5'254'500.00 2'876'732.20\nAllgemeiner Haushalt 2'908'137.35 3'385'500.00 2'622'001.85\nSpezialfianzierungen 750'070.88 1'869'000.00 254'730.35\n\nAbschreibungen  \n\nGesamthaushalt 1'627'314.40 1'757'000.00 1'551'210.05\nAllgemeiner Haushalt 1'568'286.95 1'691'180.00 1'504'906.75\nSpezialfinanzierungen 59'027.45 65'820.00 46'303.30\n\nSelbstfinanzierung  \n\nGesamthaushalt 1'173'664.00 1'198'240.00 2'462'734.40\nAllgemeiner Haushalt 378'806.61 933'950.00 1'156'135.08\nSpezialfinanzierungen 794'857.39 264'290.00 1'306'599.32\n\nFinanzierungsergebnis  \n\nGesamthaushalt -2'484'544.23 -4'056'260.00 -413'997.80\nAllgemeiner Haushalt -2'529'330.74 -2'451'550.00 -1'465'866.77\nSpezialfinanzierungen 44'786.51 -1'604'710.00 1'051'868.97\n\nSelbstfinanzierungsgrad  \n\nGesamthaushalt 32.1% 22.8% 85.6%\nAllgemeiner Haushalt 13.0% 27.6% 44.1%\nSpezialfinanzierungen 106.0% 14.1% 512.9%\n\n  \n\nErgebnis\nGesamthaushalt \n\nFr. -508'633.65\n\nErgebnis\nSpezialfinanzierungen \n\ngebührenfinanziert\n\nFr. 88'668.39\n\nErgebnis Abfall\n\nFr. -69'981.45\n\nErgebnis Abwasser\n\nFr. 224'685.35\n\nErgebnis Wasser\n\nFr. -92'377.95\n\nErgebnis  Feuerwehr\n\nFr. 26'342.44\n\nErgebnis Allgemeiner\nHaushalt\n\nFr. -597'302.04\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 4 - \n\n1.1.1 Erfolgsrechnung \n\nErgebnis Gesamthaushalt \nDie Erfolgsrechnung des Gesamthaushalts (allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) schliesst mit einem \nAufwandüberschuss von Fr. 508'633.65 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 1'297'160.00. Die \nBesserstellung gegenüber dem Budget beträgt Fr. 788'526.35. \n \nErgebnis Allgemeiner Haushalt \nDie Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 597'302.04 ab. \nBudgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 797'230.00. Im Vergleich zum Budget beträgt die Saldoverbesse-\nrung Fr. 199'927.96. \n \n\n \n \nFolgende Ereignisse und Geschäftsfälle haben das Rechnungsergebnis des allgemeinen Haushalts massgeblich \nbeeinflusst: \n \nEntlastungen (Besserstellungen) \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag \n1400 Allgemeines Rechtswesen; Dienstleistungen Dritter, amtliche Vermessung 50 \n2110 \n2120 \n2130 \n\nKindergarten, Primarstufe, Sekundarstufe I;  \nEntschädigungen Kanton (Lohnanteile), netto \n\n44 \n\n5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialversicherung EL 124 \n5451 Kinderkrippe und Kinderhorte; Kita (netto) 106 \n7900 Raumordnung allgemein; Mehrwertabschöpfungen 64 \n9101 Sondersteuern (netto) 96 \n9300 Finanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden 113 \n9500 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern (netto) 58 \n9610 Zinsen (netto) 57 \n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens; Buchgewinne aus Verkauf Grundstücke 135 \nDiverse Ordentliche Abschreibungen 123 \n\n \nBelastungen (Schlechterstellungen) \n\nFunktion Allgemeiner Haushalt in Fr. Tausend Betrag \n2130 Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden 77 \n5799 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialhilfe 67 \n9100 Allgemeine Gemeindesteuern (netto) 1'240 \n\n \nIn den meisten Funktionen sind zudem weitere Saldoverbesserungen <Fr. 50'000.00 gegenüber den budgetierten \nWerten zu verzeichnen. \nDer Minderertrag bei den allgemeinen Gemeindesteuern (Funktion 9100) von netto 1,24 Mio. Franken (vgl. Ab-\nschlussprognose vom Oktober 2017) konnte mit Besserstellungen in den übrigen Aufgabenbereichen des allge-\nmeinen Haushalts aufgefangen werden. \nDer budgetierte Aufwandüberschuss von 0,8 Mio. Franken wurde zudem mit nicht veranschlagten Sondererträ-\ngen aus einem Planungsmehrwert und einer Landabtretung um 0,2 Mio. Franken vermindert. \n\nFunktionale Gliederung Aufwand Ertrag Nettoabweichung\n0  Allgemeine Verwaltung -115'823.37 +11'669.25 -127'492.62            \n1  Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung -33'754.80 +123'102.74 -156'857.54            \n2  Bildung -52'836.08 +96'677.40 -149'513.48            \n3  Kultur, Sport und Freizeit -100'733.51 -16'893.60 -83'839.91              \n4  Gesundheit -9'806.03 +7'879.50 -17'685.53              \n5  Soziale Sicherheit -786'884.68 -552'704.96 -234'179.72            \n6  Verkehr -143'921.80 -9'149.20 -134'772.60            \n7  Umweltschutz und Raumordnung -307'822.83 -172'577.25 -135'245.58            \n8  Volkswirtschaft -3'052.10 -17'345.95 14'293.85               \n9  Finanzen und Steuern * -319'565.18 -1'144'930.35 825'365.17             \nTotal -1'874'200.38 -1'674'272.42 -199'927.96            \n\nAbweichungen (netto) +199'927.96\nBudgetiertes Ergebnis -797'230.00 \n\nAusgewiesenes Ergebnis (Saldo Erfolgsrechnung) -597'302.04 \n* inkl. Zusätzliche Abschreibungen -                        \nTotal Saldoverbesserung gegenüber Budget 199'927.96             \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 5 - \n\n1.1.1.1 Grafische Darstellung der Sachgruppen \n\n \n\n \n\n1.1.1.2 Erläuterungen der Sachgruppen \n\nDie nachfolgenden Kommentare über die Sachgruppen beziehen sich auf den Gesamthaushalt. \n \nPersonalaufwand \nDer Personalaufwand ist um 4,2 % tiefer als budgetiert (-Fr. 337'400.00). Die Behörden- und Kommissionsent-\nschädigungen fallen gegenüber den vorgesehenen Werten mit Fr. 27'000.00 geringer aus. Der Minderaufwand \nvon Fr. 208'300.00 beim Verwaltungs- und Betriebspersonal ist auf die im Zeitpunkt der Budgeterstellung nicht \nvorhersehbaren Personalfluktuationen (vakante/nicht besetzte Stellen sowie Fluktuationsgewinne), auf Taggelder \nvon Sozialversicherungen und auf die Höhe der ausgerichteten Soldentschädigungen zurückzuführen. Die Sozial- \nund Personalversicherungsbeiträge fielen ebenfalls geringer aus als budgetiert. Der übrige Personalaufwand \n(Personalwerbung, Aus- und Weiterbildung) wurde um Fr. 63'000.00 unterschritten. \n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und übriger Betriebsaufwand liegt um 4,9 % unter dem Budget (-Fr. 287'800.00). Der Material- und \nWarenaufwand wurde gegenüber dem Budget um Fr. 72'700.00 unterschritten. Für die nicht aktivierbaren Anla-\ngen (Anschaffungen) wurden Fr. 13'400.00 mehr aufgewendet als vorgesehen. Für die Ver- und Entsorgung Lie-\ngenschaften Verwaltungsvermögen (Energiekosten, Wasserbezug) wurden Fr. 32'800.00 mehr benötigt. Für den \nbaulichen und betrieblichen Unterhalt sind Fr. 51'200.00 und beim Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen \nFr. 28'400.00 weniger aufgewendet worden als geplant. Die Spesenentschädigungen (Reisekosten, Spesen, Ex-\nkursionen) fallen um Fr. 20'000.00 tiefer aus. Gegenüber dem Budget sind die Wertberichtigungen auf Forderun-\ngen um Fr. 135'300.00 geringer. Dies ist vorab auf die Auflösung von Wertberichtigungen auf Steuerguthaben \nzurückzuführen. Der verschiedene/übrige Betriebsaufwand fällt um Fr. 22'500.00 unter den Budgetwerten aus. \n \nAbschreibungen \nDas am 1. Januar 2016 bestehende Verwaltungsvermögen (vgl. Art. T2-4 der Übergangsbestimmungen der Ge-\nmeindeverordnung, BSG 170.111) wurde zu Buchwerten in das harmonisierte Rechnungsmodell 2 übernommen \nund wird innert 10 Jahren linear abgeschrieben. \nDer Sportfondsbeitrag für die Sanierung des Gemeindesportplatzes Geisshubel wurde um Fr. 7'083.75 für nicht \nanrechenbare Baukosten reduziert. Die Wertkorrektur wurde dem bestehenden Verwaltungsvermögen angerech-\nnet. Der Abschreibungsbetrag für das bestehende Verwaltungsvermögen im allgemeinen Haushalt beträgt im \nBerichtsjahr Fr. 1'317'797.40 (Budget: Fr. 1'343'790.00; Vorjahr: Fr. 1'317'089.00). \n \nDie ordentlichen Abschreibungen (planmässige Abschreibungen Sachanlagen, Abschreibungen von immateriel-\nlen Anlagen und Investitionsbeiträge) nach Nutzungsdauern betragen Fr. 1'627'314.40 (Vorjahr: \nFr. 1'551'210.00). Gegenüber dem Budget fällt der Abschreibungsbetrag um rund Fr. 129'700.00 geringer aus (-\nFr. 122'900.00 beim allgemeinen Haushalt, -Fr. 6'800.00 bei den Spezialfinanzierungen). Die Abschreibungen \nerfolgen linear ab Inbetriebnahme bzw. Nutzung der Investition und ergeben sich mit den vorhandenen Anlage-\ngütern und mit den neu in Betrieb genommen Vermögenswerten aus der Investitionstätigkeit. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 6 - \n\nZusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemeinen \nHaushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr \na) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und \nb) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. \n\nErtragsüberschuss (SG 9000)  Fr. 0.00 \nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 2'908'137.35   \n- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt Fr. -1'568'286.95   \nDifferenz (Selbstfinanzierungsfehlbetrag) Fr. 1'339'850.40   \nZusätzliche Abschreibungen \n(höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses)\n\n  Fr. 0.00 \n\nDie Bestimmung kommt beim Rechnungsergebnis 2017 (Aufwandüberschuss) nicht zur Anwendung. \n \nFinanzaufwand \nDer Finanzaufwand liegt um 1,9 % oder um etwa Fr. 5'300.00 über den veranschlagten Werten. Der Zinsaufwand \nzu Gunsten der Spezialfinanzierungen und Sonderrechnungen fällt gegenüber dem Budget um rund Fr. 22'200.00 \nhöher aus. Die Vergütungszinse auf Steuern sind Fr. 25'000.00 höher als budgetiert. Der Liegenschaftsaufwand \nFinanzvermögen (baulicher Unterhalt) fällt um Fr. 21'200.00 geringer aus als vorgesehen. \n \nTransferaufwand / Transferertrag \nDer Transferaufwand liegt insgesamt um rund 3,9 % (-1,13 Mio. Franken) unter dem Budgetwert von 29,17 Mio. \nFranken. Gegenüber dem Budget fällt der Transferertrag um ca. 2,5 % (-0,22 Mio. Franken) tiefer aus. \nBei den Beiträgen an die gesetzliche wirtschaftliche Sozialhilfe ergibt sich ein Minderaufwand von 0,63 Mio. Fran-\nken. Die Entschädigung aus dem Lastenausgleich Sozialhilfe bemisst sich an den erfolgten Aufwendungen, d. h. \ndie wirtschaftliche Sozialhilfe ist erfolgsneutral, da die Aufwendungen und Erträge mit dem Kanton abgerechnet \nwerden. \nBei den Beiträgen an Gemeinwesen und Dritte (öffentliche und private Unternehmungen und Organisationen) \nsind weitere Betragsabweichungen gegenüber dem Budget feststellbar. Verschiedene Aufwendungen werden \nüber Spezialfinanzierungen ausgeglichen (ARA Worblental, KEWU AG, Kabelnetzvergünstigung) oder anteils-\nmässig über Lastenausgleichssysteme (Offene Kinder- und Jugendarbeit, Kindertagesstätte, Tageseltern, Ali-\nmentenwesen) abgerechnet. \n \nDie Gemeindeanteile an den Finanz- und Lastenausgleich im Überblick: \n\nBezeichnung Rechnung 2017 Budget 2017 Abweichung\n    \n\nLohnanteile Bildung 3'309'562.50 3'353'670.00 -44'107.50\nSozialversicherungen 2'245'222.00 2'358'530.00 -113'308.00\nSozialhilfe 5'218'006.80 5'151'000.00 67'006.80\nÖffentlicher Verkehr 1'366'147.00 1'343'740.00 22'407.00\nAufgabenteilung 1'873'480.00 1'876'800.00 -3'320.00\nTotal Lastenausgleich 14'012'418.30 14'083'740.00 -71'321.70\n    \n\nFinanzausgleich 414'903.00 528'000.00 -113'097.00\nSozidemografischer Zuschuss -153'494.00 -153'880.00 386.00\nTotal Finanzausgleich (netto) 261'409.00 374'120.00 -112'711.00\n    \n\nTotal Zahlungen an Kanton (netto) 14'273'827.30 14'457'860.00 -184'032.70\n\nDer Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und \nfinanzstarken Gemeinden. Die Gemeinde leistete an den Finanzausgleich im Berichtsjahr eine Zahlung von \n0,41 Mio. Franken, welcher 0,11 Mio. Franken unter dem Budgetwert ausfiel. \nBei der Lastenverteilung handelt es sich um die so genannten Verbundaufgaben, welche vom Kanton und den \nGemeinden gemeinsam finanziert werden. Die Gemeinde leistete an die verschiedenen Lastenausgleichssys-\nteme total 14,01 Mio. Franken. Gegenüber dem Budgetwerten ergibt sich eine Aufwandminderung von 0,07 Mio. \nFranken. \n \nAusserordentlicher Aufwand und Ertrag \nBeim globalbudgetierten Bereich der Sekundarstufe I erfolgte gemäss dem Reglement nach den Entnahmen von \nFr. 25'884.20 aus den bestehenden Rücklagen eine Einlage in die Spezialfinanzierung von Fr. 23'329.80. \nIn die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen wurde der budgetierte Betrag eingelegt \nsowie für den baulichen Unterhalt der Liegenschaften die Summe von Fr. 20'500.00 entnommen. \nDer Ausgleich der Vorfinanzierung für die Kabelnetzvergünstigung (Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemein-\ndereglemente) erfolgt wie auch die Entnahme aus dem übrigen Eigenkapital (Spezialfinanzierung Wasserversor-\ngung, Übertrag WVRB AG) und der Neubewertungsreserve über diese Sachgruppe.  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 7 - \n\nFiskalertrag \nDie Steuererträge für das Jahr 2017 wurden auf der unveränderten Gemeindesteueranlage von 1,40 Einheiten \nerhoben. Ein Steueranlagezehntel macht gestützt auf die Werte der Rechnung 1,47 Mio. Franken (Vorjahr: \n1,53 Mio. Franken) aus. Der Fiskalertrag beträgt 23,67 Mio. Franken (Vorjahr: 24,67 Mio. Franken) und liegt um \nrund 4,9 % unter dem Budgetwert. \nBei den direkten Steuern natürlicher Personen ist gegenüber dem Budget eine Ertragsabnahme von 1,59 Mio. \nFranken bzw. ein geringer Ertrag von ca. 7,7 % zu verzeichnen. Die Abweichung begründet sich vorab auf tiefere \nErträge bei den Einkommenssteuern (-1,52 Mio. Franken) und von Quellensteuern (-0,07 Mio. Franken). \nDie direkten Steuern juristischer Personen fallen mit 0,18 Mio. Franken oder um 12,7 % über dem Budgetwert \naus. Die Besserstellung findet sich vorwiegend bei den Steuerausscheidungen. \nDie übrigen direkten Steuern sind rund 7,2 % oder um 0,19 Mio. Franken über dem Budget (Grundstückgewinn-\nsteuern +0,15 Mio. Franken, Sonderveranlagungen -0,05 Mio. Franken, Erbschafts- und Schenkungssteuern \n+0,06 Mio. Franken). \n \nInnerhalb der verschiedenen Steuerarten liegen folgende Ertragsverschiebungen gegenüber dem Budget vor: \n\n \n \nDie Abweichung bei den Einkommenssteuern natürlicher Personen ist sowohl auf Mindererträge beim laufenden \nSteuerjahr als auch auf geringere Erträge aus den Vorjahren zurückzuführen (total -1,5 Mio. Franken). Der Min-\nderertrag bei den Einkommenssteuern und Quellensteuern ist vorab auf die tiefere Basis der einfachen Steuer \nund auf eine stagnierende bzw. rückläufige Anzahl Steuerpflichtige zurückzuführen. Die Abweichung zeichnete \nsich bereits bei der Abschlussprognose vom Oktober 2017 ab. Die Quellensteuern fallen infolge Wegzug von \npflichtigen Personen rund 0,07 Mio. Franken unter den Budgeterwartungen aus. \nBei den Steuerteilungen natürlicher und juristischen Personen ergibt sich netto eine Besserstellung von rund \n0,3 Mio. Franken, was zur Bildung von Rückstellungen von netto 0,1 Mio. Franken veranlasste. \nDie Sondersteuern fallen netto rund 0,1 Mio. Franken, die Erbschafts- und Schenkungssteuern ca. 0,06 Mio. \nFranken über den Budgetannahmen aus. \nDer Aufwand für die Forderungsverluste allgemeiner Gemeindesteuern fällt unter den Budgeterwartungen aus. \nGestützt auf die jährliche Analyse der Ausstände wurden Wertberichtigungen für ausstehende Steuerforderungen \nim Umfang von 0,11 Mio. Franken aufgelöst. \nGegenüber dem Budget ist bei den Steuern (Funktion 910) im Berichtsjahr eine Schlechterstellung von netto rund \n1,08 Mio. Franken oder um ca. -4,4 % zu verzeichnen. \n \nRegalien und Konzessionen \nDie Erträge stammen vorab aus den Energieabgaben von Elektrizität und Gas und fallen um gerundete 2,8 % \nunter den Budgetwerten aus (-Fr. 13'200.00). \n  \n\nÜbersicht Steuerart Abweichung\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 17'368'252.80 18'875'000.00 -1'506'747.20\n\nVermögenssteuern natürliche Personen 1'668'235.50 1'670'000.00 -1'764.50\n\nQuellensteuern natürliche Personen 449'731.15 517'000.00 -67'268.85\n\nSteuerteilungen natürliche Personen (netto) -349'777.05 -324'000.00 -25'777.05\n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen -6'983.00 -10'000.00 3'017.00\n\nRückstellungen natürliche Personen 50'000.00 0.00 50'000.00\n\nNachsteuern und Bussen natürliche Personen 34'898.90 75'000.00 -40'101.10\n\nGewinn-, Kapital-, Holdingsteuern juristische Personen 1'284'274.60 1'280'000.00 4'274.60\n\nSteuerteilungen juristische Personen (netto) 491'372.15 161'000.00 330'372.15\n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen -1'945.40 0.00 -1'945.40\n\nRückstellungen juristische Personen -150'000.00 0.00 -150'000.00\n\nEingang abgeschriebener Steuern 56'190.80 29'000.00 27'190.80\n\nForderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern -332'470.20 -356'000.00 23'529.80\n\nWertberichtigung gefährdete Steuerguthaben 115'000.00 0.00 115'000.00\n\nSondersteuern (netto) 810'910.55 715'000.00 95'910.55\n\nLiegenschaftssteuern (netto) 1'813'263.15 1'804'700.00 8'563.15\n\nHundesteuer (netto) 33'635.00 32'800.00 835.00\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern (netto) 101'947.45 44'000.00 57'947.45\n\n23'436'536.40 24'513'500.00 -1'076'963.60Total netto  (+ = Besserstellung / - = Schlechterstellung)\n\nRechnung 2017 Budget 2017\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 8 - \n\nEntgelte \nDie Entgelte fallen gegenüber dem Budget um ca. 6,1 % unter den Budgetwerten aus (-0,56 Mio. Franken). Bei \nden Feuerwehrersatzabgaben ist ein Minderertrag von Fr. 21'000.00 zu verzeichnen, was mit den tieferen Ein-\nkommenssteuern natürlicher Personen im Zusammenhang steht. Aus Gebühren für Amtshandlungen ergibt sich \nein höherer Ertrag von Fr. 55'700.00 (vgl. Baubewilligungs- und Einbürgerungsgebühren, Rauchgaskontrolle). \nDie Erträge aus Benützungsgebühren und Dienstleistungen sowie die Erlöse aus Verkäufen fallen mit 0,36 Mio. \nFranken unter den veranschlagten Werten aus. Die Betragsabweichungen sind in den verschiedenen Aufgaben-\nbereichen, insbesondere bei Spezialfinanzierungen (Wasser, Abwasser, Abfall), zu finden. An Rückerstattungen \nund Kostenbeteiligungen Dritter sind 0,23 Mio. Franken weniger eingegangen als budgetiert, was sich vorab mit \ntieferen Rückerstattungen beim Alimentenwesen und der wirtschaftlichen Sozialhilfe begründet. \n \nVerschiedene Erträge \nEs sind nicht budgetierte Mehrwertabgaben von Fr. 64'300.00 eingegangen. \n \nFinanzertrag \nDer Finanzertrag fällt gegenüber dem Budget um Fr. 178'700.00 höher aus. Bei den Spezialfinanzierungen ergibt \nsich ein höherer Zinsertrag von Fr. 23'100.00. Mit der Landabtretung einer Teilfläche wurde im Zusammenhang \nmit der Überbauung Wahlackerstrasse West ein Buchgewinn von Fr. 135'000.00 erzielt. Die Liegenschaftserträge \nVerwaltungsvermögen fallen mit Fr. 20'900.00 über den Budgetwerten aus, was sich vorab mit der Mietvertrags-\nverlängerung für das Betagtenheim und mit höheren Erträgen der Truppenunterkunft begründet. \n \n\n1.1.2 Spezialfinanzierungen \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr \nDie Spezialfinanzierung Feuerwehr (Funktion 1500) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 26'342.44 ab. \nBudgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 20'710.00, was eine Besserstellung von Fr. 47'052.44 ergibt. Das \nEigenkapital (Konto 29000.51) beträgt per 31.12.2017 Fr. 824'193.33. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Wasser \nDie Wasserversorgung (Funktion 7101) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 92'377.95 ab. Geplant \nwurde mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 18'650.00. Gegenüber dem Budget ergibt dies eine Schlechterstel-\nlung von Fr. 73'727.95. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29001.11) beträgt per Bilanzstichtag \nFr. 1'822'354.21. Der Bestand des Werterhalts (Konto 29301.11) beläuft sich auf Fr. 3'493'731.95. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasser \nDie Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 224'685.35 ab. Budge-\ntiert wurde ein Ertragsüberschuss von Fr. 315'070.00. Die Schlechterstellung gegenüber dem Budget beträgt \nFr. 90'384.65. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich, Konto 29002.21) beträgt per 31.12.2017 Fr. 1'188'676.17. \nDer Bestand des Werterhalts (Konto 29302.21) weist einen Saldo von Fr. 9'930'318.13 auf. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Abfall \nDie Abfallentsorgung (Funktion 7301) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 69'981.45 ab. Budgetiert \nwurde ein Aufwandüberschuss von Fr. 90'680.00, was eine Besserstellung von Fr. 20'698.55 ergibt. Das Eigen-\nkapital (Konto 29003.31) beträgt per 31.12.2017 Fr. 696'937.24. \n \n\n1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Gemeinschaftsantenne \nDie Abonnementsgebühr wird an die ehemaligen Signalbezüger der Gemeinde mit Direktzahlung durch die EBL \nTelecom AG verbilligt. Die Vergünstigung der Benützungsgebühr von Fr. 660'791.50 (Budget: Fr. 679'160.00) \nwerden der Spezialfinanzierung (Funktion 3321) entnommen, welche aus dem damaligen Verkaufserlös der An-\ntennenanlage gebildet wurde (vgl. Reglement Spezialfinanzierung Kabelnetzanlage vom 23. März 2011). Der \nSaldo der Spezialfinanzierung (Konto 29300.02) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 3'633'645.71. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz \nBei der Vorfinanzierung Fonds für Arbeitsschutz (Funktion 5591) sind im Geschäftsjahr 2017 keine Einlagen oder \nEntnahmen zu verzeichnen. Im Budget war ein Aufwandüberschuss von Fr. 5'800.00 vorgesehen. Der Saldo der \nSpezialfinanzierung (Konto 29300.03) beträgt per Bilanzstichtag Fr. 220'498.25. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Fonds für Landschaftsschutz \nDas Budget sah beim Fonds für Landschaftsschutz (Funktion 7501) keine finanziellen Bewegungen vor. Im Be-\nrichtsjahr 2017 sind keine Einlagen oder Entnahmen zu verzeichnen. Der Saldo der Spezialfinanzierung (Konto \n29300.04) beträgt per 31.12.2017 Fr. 35'904.50.  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 9 - \n\nErgebnis wirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM) für den Bereich Sekundarstufe I \nDer Nettoaufwand der Produkterechnung Sekundarstufe I (Funktion 2130) beträgt Fr. 309'902.20. Der budgetierte \nNettoaufwand von Fr. 347'280.00 wurde um Fr. 37'377.80 unterschritten. Die Kreditunterschreitung wurde wie im \nReglement vorgesehen bis zum maximal möglichen Produktesaldo in die Rücklagen des Globalbudgets eingelegt \n(Fr. 23'329.80). Aus den bestehenden Rücklagen wurden im Geschäftsjahr Fr. 25'884.20 entnommen. Der Saldo \nder Rücklagen (Konto 29200.01) beträgt per 31.12.2017 Fr. 61'980.45. \n \nErgebnis Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen \nDie Aufwendungen von Fr. 20'502.50 für den baulichen und nicht baulichen Unterhalt der Liegenschaften Finanz-\nvermögen (Funktion 9630) wurden der Vorfinanzierung entnommen. Budgetiert war eine Entnahme von \nFr. 41'670.00, was eine Besserstellung von Fr. 21'167.50 ergibt. Nach Massgabe des Reglements wurde der \nbudgetierte Betrag von Fr. 91'670.00 in die Spezialfinanzierung eingelegt. Der Saldo der Vorfinanzierung beträgt \nper Bilanzstichtag Fr. 829'336.83. \n \n\n1.1.4 Investitionsrechnung \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Abweichung\n    \n\nNettoinvestitionen allgemeiner Haushalt 2'908'137.35 3'385'500.00 -477'362.65\n    \n\nNettoinvestitionen Feuerwehr 28'643.33 0.00 28'643.33\nNettoinvestitionen Wasser 480'354.75 952'000.00 -471'645.25\nNettoinvestitionen Abwasser 241'072.80 905'000.00 -663'927.20\nNettoinvestitionen Abfall 0.00 12'000.00 -12'000.00\nTotal Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 750'070.88 1'869'000.00 -1'118'929.12\n    \n\nTotal Nettoinvestitionen Gesamthaushalt 3'658'208.23 5'254'500.00 -1'596'291.77\n \nEs wurden Nettoinvestitionen von 3,65 Mio. Franken getätigt. Budgetiert waren Nettoinvestitionen von 5,25 Mio. \nFranken. Das Gesamttotal der vorgesehenen Nettoinvestitionen wird um 1,6 Mio. Franken unterschritten. Sowohl \nbei den steuerfinanzierten Bereichen (-0,48 Mio. Franken) als auch bei den Spezialfinanzierungen (-1,12 Mio. \nFranken) fallen die Nettoinvestitionen unter den veranschlagten Werten aus. \n \nBei den Budgetabweichungen in der Investitionsrechnung gilt es zu beachten, dass es sich in der Regel um \nzeitliche Verschiebungen der Ausgaben (Verteilung über mehrere Jahre) handelt und nicht um effektive Mehr- \noder Minderausgaben gegenüber den bewilligten Krediten. \n \nBeim allgemeinen Haushalt haben sich Budgetabweichungen für den Bau- und die Einrichtungskosten der Ge-\nmeindebibliothek (-0,37 Mio. Franken), beim Sportzentrum Hirzenfeld für die Gebäudesanierung und Raumerwei-\nterung (+0,38 Mio. Franken), bei der Sanierung der Krebsbachbrücke (+0,19 Mio. Franken), bei der Sanierung \nKreuzung Eichenweg/Länggasse (-0,26 Mio. Franken), bei der Sanierung der Bushaltestellen Geisshubel \n(+0,07 Mio. Franken), beim Ersatz der Kehrmaschine (-0,17 Mio. Franken), bei den Bushaltestellen der Linie 41 \n(-0,2 Mio. Franken), bei der Böschungs- und Bachbettsanierung Chräbsbach (-0,12 Mio. Franken) und bei den \nLärmschutzmassnahmen (-0,07 Mio. Franken) ergeben. \n \nIn der Spezialfinanzierung Wasser wurden die Budgetwerte der Rahmenkredite (-0,26 Mio. Franken), die Lei-\ntungsumlegung Überbauung Lättern (-0,16 Mio. Franken) und die Sanierung Augsburgerstrasse (-0,05 Mio. Fran-\nken) unterschritten. \n \n\n1.1.5 Bilanz \n\nDie Bilanzsumme beträgt per 1. Januar 2017 46,89 Mio. Franken und weist per 31. Dezember 2017 49,78 Mio. \nFranken auf, was eine Zunahme von netto 2,89 Mio. Franken ergibt. \n \nDas Finanzvermögen beläuft sich per Bilanzstichtag auf 28,5 Mio. Franken. Gegenüber dem 1. Januar 2017 \nergibt sich eine Zunahme von netto 0,86 Mio. Franken. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen nahmen \num 0,64 Mio. Franken und die Sachanlagen Finanzvermögen um 0,46 Mio. Franken zu. Bei den Forderungen  \n(-0,11 Mio. Franken) und bei den aktiven Rechnungsabgrenzungen (-0,13 Mio. Franken) ist eine Abnahme fest-\nstellbar. \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 10 - \n\nDas Verwaltungsvermögen (Sachanlagen Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-\ngen, Investitionsbeiträge) beläuft sich durch die getätigten Nettoinvestitionen, vermindert durch die Abschreibun-\ngen und Darlehensrückzahlungen, per 31. Dezember 2017 auf 21,28 Mio. Franken, was gegenüber den Werten \nvom 1. Januar 2017 eine Zunahme von netto 2,03 Mio. Franken entspricht. \n \nDas Fremdkapital weist per Bilanzstichtag 11,93 Mio. Franken aus. Gegenüber dem 1. Januar 2017 ergibt sich \neine Zunahme von netto 2,88 Mio. Franken. Per 31. Dezember 2017 weisen die laufenden Verbindlichkeiten ei-\nnen Wert von 3,04 Mio. Franken (+0,73 Mio. Franken) aus. Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten nahmen \naufgrund von Überbrückungskrediten um 2,0 Mio. Franken auf 7,0 Mio. Franken per Bilanzstichtag zu. Die pas-\nsiven Rechnungsabgrenzungen haben sich um netto 0,04 Mio. Franken erhöht. Die kurz- und langfristigen Rück-\nstellungen haben im Berichtsjahr um rund 0,11 Mio. Franken auf 0,74 Mio. Franken zugenommen. Die Verbind-\nlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im Fremdkapital weisen per Bilanzstichtag einen Wert \nvon 1,05 Mio. aus. \n \nDas Eigenkapital beträgt per 31. Dezember 2017 37,85 Mio. Franken. Die Verpflichtungen gegenüber Spezialfi-\nnanzierungen nahmen per Bilanzstichtag um netto 0,09 Mio. Franken auf 4,53 Mio. Franken zu. Die Rücklagen \ndes Globalbutgetbereichs weisen wie zu Beginn des Rechnungsjahres den Wert von 0,06 Mio. Franken aus. Bei \nden Vorfinanzierungen nimmt der Bestand um netto 0,33 Mio. Franken auf 18,14 Mio. Franken zu. Die Reserven \nbelaufen sich auf unverändert 1,07 Mio. Franken. Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen nimmt infolge ei-\nner nachträglichen Wertkorrektur um 0,46 Mio. Franken auf 2,71 Mio. Franken zu. Das übrige Eigenkapital ver-\nringert sich um die Auflösung aus der Übertragung Verwaltungsvermögen Wasserverbund um 0,27 Mio. Franken \nauf 3,77 Mio. Franken. \nDer massgebende Bilanzüberschuss (Eigenkapital, Konto 299) des allgemeinen Haushalts nimmt um das Rech-\nnungsergebnis bzw. um den Aufwandüberschuss pro 2017 von Fr. 597'302.04 ab und beträgt per Bilanzstichtag \nFr. 7'569'975.35 (Vorjahr: Fr. 8'167'277.39). \n \n\n1.1.6 Zinspflichtiges Fremdkapital Gesamthaushalt \n\nDie Bilanz weist per 31.12.2017 folgende Schuldverpflichtungen des Gesamthaushalts aus: \n\nKurzfristige Verbindlichkeiten Fr. 7'000'000.00\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten Fr. 0.00\nLegate und Stiftungen Fr. 384'431.47\nSpezialfinanzierungen (netto) Fr. 18'889'615.54\nTotal zinspflichtiges Fremdkapital per 31.12.2017 \n(Total per 31.12.2016: Fr. 24'225'492.19) \n\nFr. 26'274'047.01\n\n \n\n1.1.7 Nachkredite \n\nAlle Nachkredite (Kreditüberschreitungen grösser Fr. 10'000.00 pro Konto) sind in einer separaten Nachkreditta-\nbelle (vgl. Ziffer 11.8.2) aufgeführt und mit Kurzbegründungen versehen. \n\nTotal Nachkredite Fr. 1'026'437.93\n   \n\ndavon gebundene / unechte Fr. 956'077.94\ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Gemeinderates Fr. 70'359.99\ndavon Nachkredite im Kompetenzbereich des Grossen Gemeinderates Fr. 0.00\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 11 - \n\n1.2 Spezialfinanzierungen \n\n(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. b FHDV, BSG 170.511) \n \n \n\n \n \n  \n\nRechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr\n\nErfolg 26'342.44           -20'710.00          59'821.85           \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 300'996.78          306'397.65          \nEigenkapital SF per 31.12. 824'193.33          797'850.89          \n\nSpezialfinanzierung Wasser\n\nErfolg -92'377.95          -18'650.00          129'960.23          \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 2'183'833.55       1'710'646.95       \nBestand Werterhalt per 31.12. 3'493'731.95       3'189'943.15       \nBestand übriges Eigenkapital, Übertrag VV 3'766'875.00       4'035'937.50       \nEigenkapital SF per 31.12. 1'822'354.21       1'914'732.16       \n\nSpezialfinanzierung Abwasser\n\nErfolg 224'685.35          315'070.00          423'207.69          \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 310'240.15          82'182.45           \nBestand Werterhalt per 31.12. 9'930'318.13       9'317'882.88       \nEigenkapital SF per 31.12. 1'188'676.16       963'990.82          \n\nSpezialfinanzierung Abfall\n\nErfolg -69'981.45          -90'680.00          -67'952.15          \n\nVerwaltungsvermögen per 31.12. 38'400.00           43'200.00           \nEigenkapital SF per 31.12. 696'937.24          766'918.69          \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 12 - \n\n2 Eckdaten \n\n2.1 Übersicht \n\n \n \n \n\n2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsausweis \n\n \n   Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n      \n\nErgebnis Gesamthaushalt 90  -508'633.65 -1'297'160.00 545'037.62 \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + 1'617'314.40 1'743'360.00 1'541'210.05 \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + 991'780.00 991'780.00 991'780.00 \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - -75'555.95 -24'320.00 -133'664.10 \nWertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 + 0.00 0.00 0.00 \nWertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsverm. 365 + 0.00 0.00 0.00 \nAbschreibungen Investitionsbeiträge 366 + 10'000.00 13'640.00 10'000.00 \nEinlagen in das Eigenkapital 389 + 114'999.90 91'670.00 1'096'281.10 \nAufwertung Verwaltungsvermögen 4490 - 0.00 0.00 0.00 \nEntnahmen aus dem Eigenkapital 489 - -976'240.70 -320'730.00 -1'587'910.27 \n      \n\nSelbstfinanzierung 1'173'664.00 1'198'240.00 2'462'734.40\n      \nInvestitionsausgaben 690 + 3'660'420.78 5'314'500.00 3'230'615.95 \nInvestitionseinnahmen 590 - 2'212.55 60'000.00 353'883.75 \n      \n\nNettoinvestitionen 3'658'208.23 5'254'500.00 2'876'732.20\n      \nFinanzierungsergebnis -2'484'544.23 -4'056'260.00 -413'997.80\n+ = Finanzierungsüberschuss      \n-  = Finanzierungsfehlbetrag      \n\n \n  \n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt -508'633.65       -1'297'160.00    545'037.62        \n\nJahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt -597'302.04       -797'230.00       -                   \n\n88'668.39         -499'930.00       545'037.62        \n\nSteuerertrag natürliche Personen 19'219'758.30    20'813'000.00    20'030'494.07    \n\nSteuerertrag juristische Personen 1'623'701.35     1'441'000.00     1'623'904.15     \n\nLiegenschaftssteuer 1'813'365.90     1'805'000.00     1'774'104.25     \n\nNettoinvestitionen 3'658'208.23     5'254'500.00     2'876'732.20     \n\nBestand Finanzvermögen 28'500'691.59    n.v. 27'639'022.71    \n\n21'283'305.98    n.v. 19'252'412.15    \n\n18'449'835.50    n.v. 17'109'985.10    \n\n2'833'470.48     n.v. 2'142'427.05     \n\nFremdkapital 11'926'889.35    n.v. 9'041'802.14     \n\nEigenkapital 37'857'108.22    n.v. 37'849'632.72    \n\nReserven 1'073'749.65     n.v. 1'073'749.65     \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 7'569'975.35     n.v. 8'167'277.39     \n\n Rechnung \n2016 \n\nJahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen\n\nBestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt\n\nBestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen\n\n Rechnung \n2017 \n\n Budget\n2017 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 13 - \n\n2.3 Gestufte Erfolgsausweise \n\n2.3.1 Erfolgsausweis Gesamthaushalt \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\n Total Betrieblicher Aufwand 43'940'459.76 45'817'540.00 44'290'323.06\n30 Personalaufwand 7'725'392.35 8'062'790.00 7'798'973.04\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5'560'378.90 5'848'180.00 5'764'334.11\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'617'314.40 1'743'360.00 1'541'210.05\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 991'780.00 991'780.00 991'780.00\n36 Transferaufwand 28'045'594.11 29'171'430.00 28'194'025.86\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Total Betrieblicher Ertrag 41'300'793.79 43'195'010.00 42'461'113.20\n40 Fiskalertrag 23'667'087.40 24'888'300.00 24'667'813.32\n41 Regalien und Konzessionen 460'938.05 474'120.00 441'022.40\n42 Entgelte 8'524'424.71 9'083'320.00 8'886'474.70\n43 Verschiedene Erträge 64'300.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 75'555.95 24'320.00 133'664.10\n46 Transferertrag 8'508'487.68 8'724'950.00 8'332'138.68\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'639'665.97 -2'622'530.00 -1'829'209.86\n   \n   \n34 Finanzaufwand 279'127.27 273'860.00 287'026.25\n44 Finanzertrag 1'548'918.69 1'370'170.00 2'169'644.56\n   \n Ergebnis aus Finanzierung 1'269'791.42 1'096'310.00 1'882'618.31\n   \n Operatives Ergebnis -1'369'874.55 -1'526'220.00 53'408.45\n   \n   \n38 Ausserordentlicher Aufwand 114'999.80 91'670.00 1'096'281.10\n48 Ausserordentlicher Ertrag 976'240.70 320'730.00 1'587'910.27\n   \n Ausserordentliches Ergebnis 861'240.90 229'060.00 491'629.17\n   \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -508'633.65 -1'297'160.00 545'037.62\n + = Ertragsüberschuss  \n -  = Aufwandüberschuss  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 14 - \n\n2.3.2 Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\n Total Betrieblicher Aufwand 38'676'924.80 39'677'370.00 39'109'530.53\n30 Personalaufwand 6'996'673.50 7'257'210.00 7'079'238.29\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'001'973.99 4'306'590.00 4'265'067.89\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'558'286.95 1'677'540.00 1'494'906.75\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 26'119'990.36 26'436'030.00 26'270'317.60\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Total Betrieblicher Ertrag 36'395'453.64 37'978'540.00 37'219'273.45\n40 Fiskalertrag 23'667'087.40 24'888'300.00 24'667'813.32\n41 Regalien und Konzessionen 460'938.05 474'120.00 441'022.40\n42 Entgelte 3'783'384.51 3'962'030.00 3'717'215.05\n43 Verschiedene Erträge 64'300.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 126'205.00\n46 Transferertrag 8'419'743.68 8'654'090.00 8'267'017.68\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'281'471.16 -1'698'830.00 -1'890'257.08\n   \n   \n34 Finanzaufwand 279'127.27 273'860.00 287'026.25\n44 Finanzertrag 1'371'117.99 1'215'460.00 1'954'716.66\n   \n Ergebnis aus Finanzierung 1'091'990.72 941'600.00 1'667'690.41\n   \n Operatives Ergebnis -1'189'480.44 -757'230.00 -222'566.67\n   \n   \n38 Ausserordentlicher Aufwand 114'999.80 91'670.00 1'096'281.10\n48 Ausserordentlicher Ertrag 707'178.20 51'670.00 1'318'847.77\n   \n Ausserordentliches Ergebnis 592'178.40 -40'000.00 222'566.67\n   \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -597'302.04 -797'230.00 0.00\n + = Ertragsüberschuss  \n -  = Aufwandüberschuss  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 15 - \n\n2.3.3 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\n Total Betrieblicher Aufwand 442'678.31 512'440.00 421'286.45\n30 Personalaufwand 225'758.50 287'030.00 222'414.45\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 115'050.06 117'490.00 97'603.65\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 34'044.20 36'700.00 34'044.20\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 67'825.55 71'220.00 67'224.15\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Total Betrieblicher Ertrag 464'845.85 488'080.00 476'222.35\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 416'781.85 439'900.00 428'041.35\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 48'064.00 48'180.00 48'181.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 22'167.54 -24'360.00 54'935.90\n   \n   \n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 4'174.90 3'650.00 4'885.95\n   \n Ergebnis aus Finanzierung 4'174.90 3'650.00 4'885.95\n   \n Operatives Ergebnis 26'342.44 -20'710.00 59'821.85\n   \n   \n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n   \n Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n   \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 26'342.44 -20'710.00 59'821.85\n + = Ertragsüberschuss  \n -  = Aufwandüberschuss  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 16 - \n\n2.3.4 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Wasser \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\n Total Betrieblicher Aufwand 1'472'312.60 1'451'870.00 1'411'211.47\n30 Personalaufwand 190'487.65 191'450.00 189'039.90\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 804'266.65 774'710.00 778'917.67\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 7'168.15 14'930.00 1'160.10\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 351'662.00 351'660.00 351'662.00\n36 Transferaufwand 118'728.15 119'120.00 90'431.80\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Total Betrieblicher Ertrag 1'031'771.50 1'093'880.00 1'174'201.35\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 943'218.30 1'056'270.00 1'156'101.25\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 47'873.20 14'930.00 1'160.10\n46 Transferertrag 40'680.00 22'680.00 16'940.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -440'541.10 -357'990.00 -237'010.12\n   \n   \n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 79'100.65 70'280.00 97'907.85\n   \n Ergebnis aus Finanzierung 79'100.65 70'280.00 97'907.85\n   \n Operatives Ergebnis -361'440.45 -287'710.00 -139'102.27\n   \n   \n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'062.50 269'060.00 269'062.50\n   \n Ausserordentliches Ergebnis 269'062.50 269'060.00 269'062.50\n   \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -92'377.95 -18'650.00 129'960.23\n + = Ertragsüberschuss  \n -  = Aufwandüberschuss  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 17 - \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abwasser \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\n Total Betrieblicher Aufwand 2'196'792.85 2'293'850.00 2'199'859.31\n30 Personalaufwand 194'333.15 195'780.00 191'636.55\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 49'156.25 53'130.00 38'539.25\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 13'015.10 9'390.00 6'299.00\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 640'118.00 640'120.00 640'118.00\n36 Transferaufwand 1'300'170.35 1'395'430.00 1'323'266.51\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Total Betrieblicher Ertrag 2'333'285.60 2'534'370.00 2'519'785.20\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 2'305'602.85 2'524'980.00 2'513'486.20\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 27'682.75 9'390.00 6'299.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 136'492.75 240'520.00 319'925.89\n   \n   \n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 88'192.60 74'550.00 103'281.80\n   \n Ergebnis aus Finanzierung 88'192.60 74'550.00 103'281.80\n   \n Operatives Ergebnis 224'685.35 315'070.00 423'207.69\n   \n   \n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n   \n Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n   \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 224'685.35 315'070.00 423'207.69\n + = Ertragsüberschuss  \n -  = Aufwandüberschuss  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 18 - \n\n2.3.5 Erfolgsausweis Spezialfinanzierung Abfall \n\n \n Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\n Total Betrieblicher Aufwand 1'151'751.20 1'197'050.00 1'148'435.30\n30 Personalaufwand 118'139.55 131'320.00 116'643.85\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 589'931.95 596'260.00 584'205.65\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'800.00 4'800.00 4'800.00\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n36 Transferaufwand 438'879.70 464'670.00 442'785.80\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Total Betrieblicher Ertrag 1'075'437.20 1'100'140.00 1'071'630.85\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 1'075'437.20 1'100'140.00 1'071'630.85\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n46 Transferertrag 0.00 0.00 0.00\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -76'314.00 -96'910.00 -76'804.45\n   \n   \n34 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag 6'332.55 6'230.00 8'852.30\n   \n Ergebnis aus Finanzierung 6'332.55 6'230.00 8'852.30\n   \n Operatives Ergebnis -69'981.45 -90'680.00 -67'952.15\n   \n   \n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n   \n Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n   \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -69'981.45 -90'680.00 -67'952.15\n + = Ertragsüberschuss  \n -  = Aufwandüberschuss  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 19 - \n\n2.3.6 Erfolgsausweis Spezialfinanzierungen gestützt auf Gemeindereglemente \n\n GGA, Gas, Arbeitsbeschaffung, Landschaftsschutz \n \n\n Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n\n Total Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37) 660'791.50 684'960.00 1'096'455.80\n Total Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47) 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 660'791.50 684'960.00 1'096'455.80\n   \n   \n34 Finanzaufwand (SG 34) 0.00 0.00 0.00\n44 Finanzertrag (SG 44) 0.00 0.00 0.00\n   \n Ergebnis aus Finanzierung 0.00 0.00 \n   \n Operatives Ergebnis 660'791.50 684'960.00 1'096'455.80\n   \n   \n38 Ausserordentlicher Aufwand (SG 38) 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag (SG 48) 660'791.50 0.00 1'096'455.80\n   \n Ausserordentliches Ergebnis 660'791.50 0.00 1'096'745.80\n   \n Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 0.00 -684'960.00 0.00\n + = Ertragsüberschuss  \n -  = Aufwandüberschuss  \n\nDie Werte in dieser Tabelle sind in den Summen des allgemeinen Haushalts enthalten (vgl. Ziff. 2.3.2). \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 20 - \n\n3 Bilanz \n\n \n  Bestand per \n\n31.12.2017\nVeränderungen Bestand per \n\n31.12.2016\n    \n    \n1 Aktiven 49'783'997.57 2'892'562.71 46'891'434.86\n\n10 Total Finanzvermögen 28'500'691.59 861'668.88 27'639'022.71\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen  5'596'179.11 643'106.86 4'953'072.25\n101 Forderungen  14'686'296.98 -108'716.28 14'795'013.26\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen  158'372.50 -133'847.70 292'220.00\n108 Sachanlagen Finanzvermögen  8'059'843.00 461'126.00 7'598'717.00\n    \n14 Total Verwaltungsvermögen 21'283'305.98 2'030'893.83 19'252'412.15\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen  17'616'591.58 1'077'521.03 16'539'070.55\n142 Immaterielle Anlagen  176'664.40 64'322.80 112'341.60\n144 Darlehen  906'000.00 27'000.00 879'000.00\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien  1'632'000.00 0.00 1'632'000.00\n146 Investitionsbeiträge  952'050.00 862'050.00 90'000.00\n    \n    \n    \n2 Passiven 49'783'997.57 2'892'562.71 46'891'434.86\n\n20 Total Fremdkapital 11'926'889.35 2'885'087.21 9'041'802.14\n200 Laufende Verbindlichkeiten  3'043'238.38 734'943.89 2'308'294.49\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten  7'000'000.00 2'000'000.00 5'000'000.00\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen  90'598.50 39'265.00 51'333.50\n205 Kurzfristige Rückstellungen  182'680.00 7'110.00 175'570.00\n208 Langfristige Rückstellungen  560'000.00 100'000.00 460'000.00\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen \n\nund Fonds im Fremdkapital \n 1'050'372.47 3'768.32 1'046'604.15\n\n    \n29 Eigenkapital 37'857'108.22 7'475.50 37'849'632.72\n290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen \n 4'532'160.95 88'668.39 4'443'492.56\n\n292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche  61'980.45 -2'554.40 64'534.85\n293 Vorfinanzierungen  18'143'435.37 326'600.05 17'816'835.32\n294 Reserven  1'073'749.65 0.00 1'073'749.65\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen  2'708'931.45 461'126.00 2'247'805.45\n298 Übriges Eigenkapital  3'766'875.00 -269'062.50 4'035'937.50\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag  7'569'975.35 -597'302.04 8'167'277.39\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 21 - \n\n4 Funktionen \n\n4.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n3'793'956.63 628'269.25 3'909'780.00 616'600.00 3'919'361.45 583'127.97 \n\n Nettoaufwand  3'165'687.38  3'293'180.00  3'336'233.48 \n        \n1 Öffentliche Ord-\n\nnung und Sicher-\nheit,  \nVerteidigung \n\n1'393'225.20 1'306'532.74 1'426'980.00 1'183'430.00 1'371'877.58 1'258'077.89 \n\n Nettoaufwand  86'692.46  243'550.00  113'799.69 \n        \n2 Bildung 7'711'303.92 758'497.40 7'764'140.00 661'820.00 7'410'487.64 670'873.20 \n Nettoaufwand  6'952'806.52  7'102'320.00  6'739'614.44 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n1'668'026.49 736'266.40 1'768'760.00 753'160.00 1'698'355.64 753'561.25 \n\n Nettoaufwand  931'760.09  1'015'600.00  944'794.39 \n        \n4 Gesundheit 57'923.97 373'279.50 67'730.00 365'400.00 57'586.80 290'065.05 \n Nettoertrag 315'355.53  297'670.00  232'478.25  \n        \n5 Soziale Sicherheit 18'010'995.32 10'361'265.04 18'797'880.00 10'913'970.00 17'852'338.00 10'237'922.66 \n Nettoaufwand  7'649'730.28  7'883'910.00  7'614'415.34 \n        \n6 Verkehr 2'933'998.20 236'210.80 3'077'920.00 245'360.00 2'989'534.75 238'763.85 \n Nettoaufwand  2'697'787.40  2'832'560.00  2'750'770.90 \n        \n7 Umweltschutz \n\nund Raumord-\nnung \n\n5'381'817.17 5'270'462.75 5'689'640.00 5'443'040.00 5'661'306.20 5'491'021.05 \n\n Nettoaufwand  111'354.42  246'600.00  170'285.15 \n        \n8 Volkswirtschaft 12'197.90 463'774.05 15'250.00 481'120.00 424'639.50 987'509.20 \n Nettoertrag 451'576.15  465'870.00  562'869.70  \n        \n9 Finanzen und \n\nSteuern \n4'269'164.82 24'500'749.65 4'588'730.00 25'645'680.00 5'507'284.95 26'381'850.39 \n\n Nettoertrag 20'231'584.83  21'056'950.00  20'874'565.44  \n        \n        \n\n Total 45'232'609.62 44'635'307.58 47'106'810.00 46'309'580.00 46'892'772.51 46'892'772.51 \n Nettoergebnis all-\n\ngemeiner Haushalt \n 597'302.04  797'230.00   \n\n \n\n4.1.1 Kommentar \n\n0 Allgemeine Verwaltung \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 3'793'956.63 628'269.25 3'909'780.00 616'600.00 3'919'361.45 583'127.97 \nNettoergebnis  3'165'687.38  3'293'180.00  3'336'233.48 \n\n \nDer Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um 3,9 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für \ndie wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nLegislative \n0110.3132.01 Die Honorare für die Rechnungsprüfung fielen infolge Mehrleistungen für den vorgeschriebenen \n\nerweiterten Prüfungsumfang nach dem Rechnungslegungsmodell 2 für die Jahresrechnung \n2016 sowie für die unter der neuen Mandatsführung erbrachten Dienstleistungen der Vorrevision \nfürs Rechnungsjahr 2017 über dem Budgetwert aus (+Fr. 9'610.00). \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 22 - \n\nExekutive \n0120 Gegenüber dem Nettoaufwand im Budget resultiert im Aufgabenbereich der Exekutive eine Bes-\n\nserstellung von -Fr. 48'770.00. Minderaufwendungen haben sich bei den Sitzungsgeldern für die \nKommissionen, bei der ein- anstelle zweitägigen Gemeinderatsklausur, bei den Druckmateria-\nlien für die Neuzuzüger und bei der Öffentlichkeitsarbeit bzw. Beiträge an örtliche Organisationen \nergeben. \n\nAllgemeine Dienste \n0220.3010.01 Der Lohnaufwand liegt um Fr. 29'760.00 unter dem budgetierten Wert. Die Aufwandminderung \n\nist auf eine Stellenvakanz infolge Personalwechsel bei der Präsidialabteilung sowie auf Reduk-\ntionen von Beschäftigungsgraden in der Präsidialabteilung und Bauverwaltung zurückzuführen. \nDie Sozialversicherungsbeiträge (0220.3050.01 bis 0220.3054.01) fielen dementsprechend un-\nter den Budgetwerten aus. \n\n0220.3090.01 Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt bei der Aus- und Weiterbildung des Verwal-\ntungspersonals Fr. 17'870.00. Die Abteilungskredite wurden aufgrund des verfügbaren Ange-\nbots mehrheitlich nicht ausgeschöpft. Der Budgetbetrag für die Weiterbildungslehrgänge und \nbeim Ausbildungskonzept/IT-Kurse wurde nicht vollumfänglich benötigt. \n\n0220.3118.01 Die Bedag AG hat die Software KISS (Klienten Informationssystem Sozialdienste) an die Diartis \nAG verkauft. Die geplanten Weiterentwicklungen der Software (Updates) wurden infolge der \nneuen Besitzverhältnisse vorerst sistiert (-Fr. 21'270.00). \n\nVerwaltungsliegenschaften \n0291.3144.01 Für den Rückbau/Abbruch der Liegenschaft an der Bernstrasse 3 wurde ein Nachkredit von \n\nFr. 90'000.00 bewilligt. Die Arbeiten konnten wesentlich günstiger ausgeführt werden, so dass \nfür den baulichen Unterhalt eine Kreditüberschreitung von Fr. 42'470.00 resultiert. \n\n \n \n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 1'393'225.20 1'306'532.74 1'426'980.00 1'183'430.00 1'371'877.58 1'258'077.89 \nNettoergebnis  86'692.46  243'550.00  113'799.69 \n\n \nDer Nettoaufwand der Öffentlichen Ordnung und Sicherheit sowie Verteidigung liegt um 64,4 % unter dem budge-\ntierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nPolizei \n1110 Der Nettoaufwand für diesen Aufgabenbereich fällt um Fr. 22'060.00 unter dem Budgetwert aus. \n\nDie Besserstellung ist vorab auf Minderaufwendungen bei den Dienstleistungen Dritter (Konto \n1110.3130.01, -Fr. 14'200.00) für die Zustellung von Amts- und Vollzugshilfen, für den Ord-\nnungsdienst bzw. Patrouillendienst und auf ausbleibende Lagerkosten für Exmissionen zurück-\nzuführen. Der vorgesehene Aufwand für das Busseninkasso wurde hingegen überschritten. \nDie Gebührenerträge für Amtshandlungen und Vollzugshilfe (Konto 1110.4210.01, \n+Fr. 4'520.00) fielen über den veranschlagten Werten aus. \n\nAllgemeines Rechtswesen \n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nDer Gebührenaufwand für die Baubewilligungen fiel durch vermehrte Amts- und Mitberichte über \ndem budgetierten Wert aus (+Fr. 11'520.00). Der erwartete Ertrag aus Baubewilligungen wurde \nübertroffen (+Fr. 44'900.00). \n\n1400.3130.02 Für die Nachführung des amtlichen Vermessungswesens fielen geringere Grundbuchgeometer-\nkosten an. Die Erarbeitung des ÖREB-Katasters verzögert sich aufs Folgejahr, so dass der \nBudgetbetrag von Fr. 40'000.00 nicht beansprucht wurde (-Fr. 49'590.00). \n\n1400.4210.03 Der budgetierte Ertrag an Einbürgerungsgebühren beruht auf Annahmen und wurde im Berichts-\njahr übertroffen (+Fr. 14'000.00). \n\nKinder- und Erwachsenenschutz \n1402 Beim Kinder- und Erwachsenenschutz resultiert eine Besserstellung von netto Fr. 16'560.00. Für \n\ndie Abweichung sind einerseits die Anzahl Fälle je Kategorie und die festgesetzte Höhe des \nPauschalansatzes massgebend und andererseits wurde die Zusatzpauschale vom Jahr 2016 für \ndie nicht berücksichtigten Verwaltungskosten wie Infrastruktur und allgemeiner Sachaufwand \nnachträglich vergütet. Im Weiteren war die Entschädigung für die privaten Mandatstragende (Pri-\nMas) über der Budgetberechnung. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 23 - \n\nFeuerwehr \n1500.3010.02 Beim Sold und den Entschädigungen resultiert gegenüber dem Budget eine Besserstellung von \n\nFr. 50'190.00, was auf weniger Einsätze zurückzuführen ist. \n1500.3180.01 Für die ausstehenden Feuerwehrersatzabgaben wurde gestützt auf die jährliche Analyse der \n\nAusstände Wertberichtigungen (Delkredere) von Fr. 11'000.00 gebildet. Die Wertberichtigungen \nvon Feuerwehrersatzabgaben wurden bislang bei den Steuerforderungen (Funktion 9100) ge-\nführt. \n\n1500.4200.01 Die Budgeterwartungen bei den Feuerwehrersatzabgaben wurde infolge der tieferen Basis bei \nden Einkommenssteuern natürlicher Personen unterschritten (-Fr. 21'000.00). \n\nMilitärische Verteidigung \n1610 Bei der Militärischen Verteidigung ist der geringere Nettoaufwand (-Fr. 10'190.00) vorab auf die \n\nhöheren Erträge aus der Benützung der Truppenunterkunft und auf die tiefer ausfallenden plan-\nmässigen Abschreibungen für die Sanierung der Schiessanlage Wolfacker zurückzuführen. \n\n \n \n2 Bildung \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 7'711'303.92 758'497.40 7'764'140.00 661'820.00 7'410'487.64 670'873.20 \nNettoergebnis  6'952'806.52  7'102'320.00  6'739'614.44 \n\n \nDer Nettoaufwand der Bildung liegt um 2,1 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen \nAbweichungen zum Budget: \n\nKindergarten \n2110.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne sind um Fr. 46'310.00 höher ausgefallen als \n\nbudgetiert. Die Kosten pro Vollzeiteinheit fielen ab dem Schuljahr 2016/17 höher aus als die \nBudgetmeldung des Kantons. Dies wirkte sich bei den Akontozahlungen pro Schuljahr 2016/17 \nund pro Schuljahr 2017/18 aus. Die grössere Anzahl an Entlastungslektionen für den Anteil jün-\ngerer Kinder sowie die zusätzlichen DaZ-Lektionen verursachten weiteren Mehraufwand. \n\nPrimarstufe \n2120.3171.01 Bei den Exkursionen, Schulreisen, Lager und Projekte wurde der veranschlagte Betrag bei den \n\nverschiedenen Budgetpositionen unterschritten (-Fr. 17'120.00). \n2120.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne sind um Fr. 44'340.00 höher ausgefallen als \n\nbudgetiert. Ab dem Schuljahr 2016/17 fielen die Kosten pro Vollzeiteinheit höher aus als in der \nBudgetannahme des Kantons vorgesehen. Vorab führten die höheren Akontozahlungen und die \nNachzahlung pro Schuljahr 2016/17 sowie die Akontozahlungen pro Schuljahr 2017/18 zum \nMehraufwand. Der Kanton gewährte für den Deutsch-Intensiv-Kurs für die fremdsprachigen \nSchüler/innen zusätzliche Lektionen, was Mehrkosten verursachte. \n\n2120.3612.01 Für Schulgeldern an andere Gemeinden mussten keine Kosten übernommen werden \n(-Fr. 9'800.00). \n\nSekundarstufe I \n2130 Für die Sekundarstufe I gelten seit dem 1. Januar 2005 die Bestimmungen über die wirkungs-\n\norientierte Verwaltungsführung (NPM). Dabei gilt für die Beurteilung der finanziellen Vorfälle das \nProduktebudget (vgl. separate Unterlagen). Die Rechnungslegung muss aus gesetzlichen Grün-\nden auch nach dem harmonisierten Rechnungslegungsmodell erfolgen. \n\n2130.3611.01 Die Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerlöhne sind um Fr. 134'750.00 tiefer ausgefallen als \nbudgetiert. Die Budgetunterschreitung ist im Wesentlichen auf die tiefere Anzahl Vollzeiteinhei-\nten für den Bereich der besonderen Massnahmen pro Schuljahr 2016/17 und auf geringere \nAkontozahlungen pro Schuljahr 2017/18 zurückzuführen. \n\n2130.3612.01 Im Zeitpunkt der Budgetierung wurde mit einer geringeren Anzahl an Schüler/innen für den gym-\nnasialen Unterricht (GU9) und für fremdplatzierte Kinder gerechnet. Gegenüber dem Budget ist \neine Aufwanderhöhung von Fr. 77'510.00 zu verzeichnen. \n\n2130.3892.01 Der budgetierte Produktesaldo wurde unterschritten, weshalb eine Einlage in die Rücklagen des \nGlobalbudgets bis zum maximal möglichen Betrag von Fr. 23'330.00 vorgenommen wurde. \n\n2130.4892.01 Aus den vorhandenen Globalbudgetrücklagen wurden gemäss Reglement über die Spezialfi-\nnanzierung der Sekundarstufe I Beiträge im Umfang von total Fr. 25'880.00 entnommen. \n\nMusikschulen \n2140 Der Nettoaufwand für die Musikschulen fällt um Fr. 27'350.00 unter dem Budgetwert aus. Die \n\nBeiträge an die Musikschule Zollikofen-Bremgarten fielen aufgrund der Anzahl Schüler/innen \ngeringer aus. Tiefere Kostenbeiträge an andere Musikschulen und geringere Stipendienbeiträge \nhaben zur Besserstellung beigetragen. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 24 - \n\nSchulliegenschaften \n2170.3010.01 Der Lohnaufwand für das Betriebs- und Reinigungspersonal wurde infolge unfallbedingte Ab-\n\nsenzen von Schulhauswarten und mehr Pikett-/Wochenendentschädigungen (vgl. Konto \n2170.3010.09) sowie Zusatzstunden bei den nebenamtlichen Hauswarten für den Kindergarten \nHäberlimatte überschritten (+Fr. 22'250.00). \n\n2170.3010.09 Entgegen den Budgetannahmen konnten höhere Taggelder aus Versicherungsleistungen von \nFr. 15'370.00 vereinnahmt werden (vgl. Konto 2170.3010.01). \n\n2170.3120.01 Für Heizkosten der Kindergärten Lindenweg wurde fälschlicherweise kein Betrag budgetiert und \nbei der Umstellung auf das Rechnungsmodell 2 wurden die Heizkosten fürs alte Lehrerhaus nicht \nins Budget überführt. Dies führte bei den Ver- und Entsorgungskosten der Schulliegenschaften \nzu Mehrkosten (+Fr. 11'980.00). \n\n2170.3149.01 Tiefere Kosten für den periodischen Rasenplatzunterhalt und beim Verbrauchsmaterial sowie \ngeringerer Aufwand beim Spielgeräteunterhalt führte zu Minderaufwendungen (-Fr. 13'030.00). \n\nTagesbetreuung \n2180.3020.01 Der Lohnaufwand fällt infolge der höher ausfallenden Betreuungsstunden über dem Budgetwert \n\naus (+Fr. 8'800.00). \n2180.4240.01 Die Elternbeiträge fallen bedingt durch die beanspruchten Anzahl Betreuungsstunden über den \n\nveranschlagten Werten aus (+Fr. 13'800.00). \n2180.4631.01 Die Normlohnkostenabgeltung des Kantons fällt infolge der höheren Anzahl an lastenausgleichs-\n\nberechtigten Betreuungsstunden und dem erhöhten Normlohnansatz über dem Budgetwert aus \n(+Fr. 37'900.00). \n\nSchulferienbetreuung \n2181 Von der angebotenen Schulferienbetreuung in den Frühlings- und Sommerferien wurde wenig \n\nGebrauch gemacht, weshalb ein Minderaufwand von netto Fr. 17'930.00 resultiert (Nettoauf-\nwand Budget: Fr. 20'700.00). Mit Beschluss des Grossen Gemeinderates vom 20. September \n2017 wird auf die definitive Einführung einer Schulferienbetreuung verzichtet. \n\nSchulleitung und Schulverwaltung \n2190 Im Aufgabenbereich der Schulleitung und Schulverwaltung ergibt sich gegenüber dem Budget \n\neine Besserstellung von netto Fr. 9'980.00. Für die Aushilfe im Bildungssekretariat wurden die \nbudgetierten Stunden nicht vollumfänglich beansprucht. \n\nSchulsozialarbeit \n2197 Bei der Schulsozialarbeit resultiert ein Minderaufwand von netto Fr. 13'140.00. Infolge Personal-\n\nwechsel bzw. –vakanzen wurde der Lohnaufwand inkl. Sozialversicherungsbeiträge unterschrit-\nten. \n\n \n \n3 Kultur, Sport und Freizeit \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 1'668'026.49 736'266.40 1'768'760.00 753'160.00 1'698'355.64 753'561.25 \nNettoergebnis  931'760.09  1'015'600.00  944'794.39 \n\n \nDer Nettoaufwand der Kultur, Sport und Freizeit liegt um 8,3 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für \ndie wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nBibliotheken \n3210.3300.41 \n3210.3300.61 \n\nDer neue Bibliotheksstandort an der Bernstrasse befindet sich im Bau und konnte nicht wie ge-\nplant im Jahr 2017 bezogen werden. Auf den Bau- und Einrichtungskosten wurden demzufolge \nkeine planmässigen Abschreibungen vorgenommen (-Fr. 21'750.00). \n\nMassenmedien \n3320.3102.01 Die Kosten für die Publikationen im Mitteilungsblatt Zollikofen fielen unter den veranschlagten \n\nWerten aus (-Fr. 9'640.00). \n3320.3632.01 Der Gemeindeverband Anzeiger Region Bern erwirtschaftete im Rechnungsjahr 2016 einen Auf-\n\nwandüberschuss. Der Kostenanteil von Fr. 12'890.00 hat die Gemeinde zu tragen. \n\nAntennen- und Kabelanlagen \n3321 Die Abonnementsgebühr wird an die ehemaligen Signalbezüger der Gemeinde mit Direktzah-\n\nlung durch die EBL Telecom AG verbilligt. Die Vergünstigung der Benützungsgebühr von \nFr. 660'790.00 (Konto 3321.3635.01) werden der Spezialfinanzierung entnommen (Konto \n3321.4893.01), welche aus dem damaligen Verkaufserlös gebildet wurde (vgl. Reglement Spe-\nzialfinanzierung Kabelnetzanlage vom 23. März 2011). Die Abweichung zum Budget ergibt sich \naus der rückläufigen Anzahl an Signalbezügern (-Fr. 18'370.00). \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 25 - \n\nFreizeit \n3420.3130.02 Die Kosten für den Freiwilligengrossanlass zur Anerkennung und Honorierung der Freiwilligen-\n\narbeit in der Gemeinde fielen geringer aus als budgetiert (-Fr. 10'100.00). \n3420.3149.01 Gegenüber dem Budget konnten bei der Baumpflege die externen Kosten mit Eigenleistungen \n\ntiefer gehalten werden und die Verbrauchs- und Materialkosten für den Unterhalt der öffentlichen \nAnlagen fielen unter den veranschlagten Werten aus (-Fr. 10'750.00). \n\n \n \n4 Gesundheit \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 57'923.97 373'279.50 67'730.00 365'400.00 57'586.80 290'065.05 \nNettoergebnis 315'355.53  297'670.00  232'478.25  \n\n \nDer Nettoertrag der Gesundheit liegt um 5,9 % über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen \nAbweichungen zum Budget: \n\nAlters-, Kranken- und Pflegeheime \n4120.4470.01 Gemäss Mietvertrag wurde der Senevita AG infolge der tieferen Bettenauslastung eine Mietzins-\n\nreduktion gewährt. Die Mietreduktion wurde durch das verlängern des Mietverhältnisses aufge-\nfangen (+Fr. 8'100.00). \n\nSchulgesundheitsdienst \n4330 \n4331 \n\nBeim Schulgesundheitsdienst und bei der Schulzahnpflege wurden die budgetierten Beträge für \ndie Untersuchungskosten nicht vollumfänglich benötigt. Im Schulgesundheitsdienst (Funktion \n433) ergibt sich gegenüber dem Budget eine Besserstellung von netto Fr. 9'950.00. \n\n \n \n5 Soziale Sicherheit \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 18'010'995.32 10'361'265.04 18'797'880.00 10'913'970.00 17'852'338.00 10'237'922.66 \nNettoergebnis  7'649'730.28  7'883'910.00  7'614'415.34 \n\n \nDer Nettoaufwand der Sozialen Sicherheit liegt um 3,0 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die \nwesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nErgänzungsleistungen AHV/IV \n5320.3631.01 Der Beitrag an den Lastenausgleich Ergänzungsleistungen fällt um Fr. 124'330.00 tiefer aus als \n\naufgrund der kantonalen Angaben budgetiert. \n\nFamilienzulagen \n5410.3631.01 Der Beitrag an den Lastenausgleich Familienzulagen ist um Fr. 11'025.00 höher. Bei der Budge-\n\ntierung ist der Kanton von tieferen Gesamtkosten ausgegangen. \n\nAlimentenbevorschussung und -inkasso \n5430.3637.11 Bei den Alimentenbevorschussungen ist gegenüber dem Budget eine Abnahme von \n\nFr. 83'400.00 zu verzeichnen. \n5430.4260.11 Die Rückerstattungen fallen mit Fr. 84'080.00 unter den budgetierten Werten aus. Die Rücklauf-\n\nquote beläuft sich auf 29,6 % (Vorjahr: 26,2 %). \n\nOffene Kinder- und Jugendarbeit \n5444.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Offene Kinder- und Jugendarbeit (VOKJA) fällt um \n\nFr. 8'220.00 geringer aus als budgetiert. Der Verein hat sich bei der Leistungserbringung an die \nkantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu halten. \n\n5444.4611.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein wird nach Abzug des Selbstbehalts von 20 % dem Lasten-\nausgleich Sozialhilfe zugeführt (-Fr. 6'260.00). \n\nKinderkrippe und Kinderhorte \n5451.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Kinderbetreuung Kibez für die Kindertagesstätte fällt um \n\nFr. 51'460.00 unter dem budgetierten Wert aus. Der Verein hat sich bei der Leistungserbringung \nan die kantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu halten. Die \n39 subventionierten Kinderbetreuungsplätze wurden mit der vom Kanton bewilligten Umwand-\nlung von Betreuungsstunden Tageseltern um zwei Plätze erweitert. Es konnten somit 41 sub-\nventionierte Plätze angeboten werden. Dem Lastenausgleich können die tatsächlich besetzten \n39,33 Plätze zugeführt werden. \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 26 - \n\n5451.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und können nach Abzug \ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der kantonal durchschnittlichen Elternbei-\nträge über den Lastenausgleich Sozialhilfe abgerechnet werden. Die Abgeltung fällt infolge der \nzusätzlichen Kita-Plätze gegenüber dem Budgetwert um Fr. 54'140.00 höher aus. \n\nTageseltern \n5452.3635.01 Der Gemeindebeitrag an den Verein Kinderbetreuung Kibez für die Tageseltern fällt um \n\nFr. 13'370.00 unter dem Budgetwert aus. Der Verein hat sich bei der Leistungserbringung an die \nkantonalen Vorgaben und an die Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde zu halten. Mit der \nUmwandlung von Betreuungsstunden in Kita-Plätze ergibt sich eine Reduktion des anrechenba-\nren Beitrages. \n\n5452.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons liegen innerhalb der Normkosten und können nach Abzug \ndes Selbstbehalts von 20 % unter Berücksichtigung der kantonal durchschnittlichen Elternbei-\nträge dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden. Mit der Umwandlung von Betreuungs-\nstunden in Kita-Plätze fällt die Entschädigung des Kantons geringer aus (-Fr. 24'700.00). \n\nArbeitslosigkeit \n5590.3635.01 Der maximal zugesicherte Gemeindebeitrag an ALP Grauholz von Fr. 25'000.00 wurde bedingt \n\ndurch die geringere Anzahl an Betreuungsfälle um Fr. 19'170.00 unterschritten. \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe \n5720 Der Nettoaufwand bei der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe liegt um ca. 10,0 % bzw. um \n\nFr. 477'630.00 unter den Budgeterwartungen. Die Aufwendungen und Erträge aus diesem Auf-\ngabenbereich werden dem Lastenausgleich Sozialhilfe zugeführt. \n\n5720.3637.11 Gegenüber dem Budgetwert ist der Aufwand der wirtschaftlichen Sozialhilfe um Fr. 631'540.00 \ngeringer ausgefallen. \n\n5720.4260.11 Die Rückerstattungen Dritter mit Inkassoprivileg fällt gegenüber den Budgetannahmen um \nFr. 223'480.00 tiefer aus. \n\n5720.4611.11 Aus Entschädigungen Kanton von heimatlichen Vergütungen ergibt sich gegenüber der Budget-\nannahme ein Mehrertrag von Fr. 72'760.00. \n\nSozialhilfe \n5790.3010.01 Beim Verwaltungspersonal Sozialdienste fällt der Lohnaufwand infolge Personalwechsel und \n\nStellenvakanzen unter dem Budgetwert aus (-Fr. 27'520.00). Die Sozialversicherungsbeiträge \n(5790.3050.01 bis 5790.3054.01) sind dementsprechend ebenfalls tiefer als budgetiert. \n\n5790.3010.09 Entgegen den Budgetannahmen konnten höhere Taggelder aus Versicherungsleistungen von \nFr. 11'660.00 vereinnahmt werden. \n\n5790.3132.02 Beim Team der Sozialarbeitenden wurde infolge hoher Fallbelastung und Personalwechseln \nAushilfsanstellungen im Mandatsverhältnis vorgenommen (+Fr. 151'640.00). Die Stellvertre-\ntungskosten werden nach Massgabe der von der Gesundheits- und Fürsorgedirektion festgeleg-\nten Pauschalen je Fallkategorie abgegolten. \n\n5790.4611.01 Gegenüber dem Budget fallen die von der Gesundheits- und Fürsorgedirektion abgestuften Pau-\nschalen je Fallkategorie über dem Budgetwert aus (+Fr. 38'540.00). Die Abweichung ergibt sich \neinerseits aus den Fallzahlen je Kategorie und aus der Höhe der festgesetzten Pauschalansätze.\n\n5790.4910.01 Die Abweichung zum Budget von Fr. 75'780.00 ergibt sich aufgrund der Abgeltung für die Auf-\nwendungen im Kindes- und Erwachsenenschutz (Besoldungskosten) und auf die Entschädigun-\ngen für die privaten Mandatstragende (PriMas) sowie auf die nachträglich vergüteten nicht be-\nrücksichtigten Verwaltungskosten vom Jahr 2016 (vgl. Konto 1402.4611.01). Die Aufwendungen \nim Bereich Kindes- und Erwachsenschutz (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe ausgewie-\nsen. Die Abgeltung des Kantons ist in der Funktion 1402 Kinder- und Erwachsenenschutz dar-\nzustellen. Damit gegenüber dem Aufwand auch die Rückvergütung ersichtlich ist, wird die Ent-\nschädigung verrechnet (vgl. Konto 1402.3910.01). \n\nLastenausgleich Sozialhilfe \n5799.3611.01 Der Gemeindeanteil für den Lastenausgleich Sozialhilfe pro 2016 fällt gegenüber dem Budget-\n\nbetrag um 1,3 % bzw. um Fr. 67'010.00 höher aus. Die massgebenden lastenausgleichsberech-\ntigten Kosten pro Einwohner sind über den Budgetannahmen des Kantons. \n\n5799.4611.01 Die Entschädigungen des Kantons an den Lastenausgleich Sozialhilfe fällt gegenüber dem \nBudget um Fr. 472'160.00 tiefer aus. Die massgebenden lastenausgleichsberechtigten Netto-\nkosten der Gemeinde sind im Rechnungsjahr 2017 gegenüber dem Budget geringer. \n\nHilfsaktionen im Inland \n5920.3636.01 Für die Sanierung der Infrastruktur Blindenschule Zollikofen wurde ein Beitrag von Fr. 15'000.00 \n\ngewährt, was die Budgetabweichung begründet. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 27 - \n\nDie Gemeinde hat eine Vielzahl von Ausgaben, welche dem gesetzlichen Lastenausgleich Sozialhilfe unterliegen. \nDiese Kosten können weitgehend dem Lastenausgleich zugeführt werden. Alle bernischen Gemeinden haben \nsich zu 50 % an den Gesamtausgaben des Kantons und der Gesamtheit aller Gemeinden zu beteiligen. Bei den \nAngeboten der institutionellen Sozialhilfe haben die Gemeinden seit dem Jahr 2012 einen Selbstbehalt von 20 % \nzu tragen. Die lastenausgleichsberechtigten Bereiche der Sozialhilfe im Überblick: \n\nKonto-\ngruppe Bezeichnung\n\nNettoaufwand\nim Rg.Jahr\n\nDifferenz \nz.L. Gemeinde\n\nin CHF in CHF in % in CHF\n\n5720 Wirtschaftliche Hilfe 4'785'721.28    4'785'721.28  100.0% -                   \n5711 Zuschüsse -                  -               -                   \n5430 Alimentenbevorschussung 199'801.26       199'801.26    100.0% -                   \nTotal individuelle Sozialhilfe 4'985'522.54    4'985'522.54 100.0% -                  \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 274'526.77       230'293.78    83.9% 44'232.99          \n5451 Kinderkrippe und Kinderhorte 704'435.41       563'942.98    80.1% 140'492.43        \n5452 Tageseltern 171'733.59       139'296.48    81.1% 32'437.11          \nTotal institutionelle Angebote 1'150'695.77    933'533.24    81.1% 217'162.53       \n\n5790 Personalkosten Sozialdienste 1'229'805.50    1'393'443.16  \nTotal Personalaufwand 1'229'805.50    1'393'443.16 113.3% -163'637.66      \n\nTotal 7'366'023.81    7'312'498.94 99.3% 53'524.87         \n\nEinbezug in\nLV SHG\n\n \n\n \n \n6 Verkehr \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 2'933'998.20 236'210.80 3'077'920.00 245'360.00 2'989'534.75 238'763.85 \nNettoergebnis  2'697'787.40  2'832'560.00  2'750'770.90 \n\n \nDer Nettoaufwand des Verkehrs liegt 4,8 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen \nAbweichungen zum Budget: \n \n\nGemeindestrassen \n6150.3010.01 Der budgetierte Lohnaufwand wurde um Fr. 30'190.00 unterschritten. Die Lohnkosten für die \n\nAushilfsanstellung wurden nicht beansprucht und die Treueprämien wurden als Urlaube geltend \ngemacht. Die Sozialversicherungsbeiträge (6150.3050.01 bis 6150.3054.01) fielen entspre-\nchend unter den Budgetwerten aus. \n\n6150.3010.09 Entgegen den Budgetannahmen konnten höhere Taggelder aus Versicherungsleistungen von \nFr. 12'980.00 vereinnahmt werden. \n\n6150.3010.19 Für nicht bezogene Ferien- und Überzeitguthaben wurden für die Gemeindearbeiter die Rück-\nstellungen um Fr. 8'370.00 erhöht. \n\n6150.3130.01 Die Transport- und Entsorgungskosten für das Grüngut und Strassenwischgut fiel witterungsbe-\ndingt unter den veranschlagten Werten aus (-Fr. 9'780.00). \n\n6150.3141.01 Beim Unterhalt der Strassen und Verkehrswege wurde der verfügbare Budgetkredit um \nFr. 19'400.00 unterschritten. \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n6150.3300.61 \n\nDie budgetierten planmässigen Abschreibungen bei den Strassen, übrige Tiefbauten und Mobi-\nlien wurden um netto Fr. 16'610.00 unterschritten. Entgegen den Budgetberechnungen besteht \nper Bilanzstichtag aus den Investitionen weniger abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermö-\ngen. \n\nÖffentliche Beleuchtung \n6151.3120.01 Der Energieaufwand für die öffentliche Beleuchtung fällt gegenüber der Budgetannahme tiefer \n\naus (-Fr. 8'100.00), was vorab auf die LED-Umrüstung bei den Beleuchtungsanlagen zurückzu-\nführen ist. Die Energiepreise sind jedoch seit dem Jahr 2015 gestiegen. \n\n6151.3141.01 Beim Unterhalt Strassenbeleuchtung ist ein Minderaufwand feststellbar (-Fr. 27'410.00). Die Ab-\nweichung begründet sich mit dem koordinierten Bauvorgehen bei der Beleuchtungserweiterung \nSchützenstrasse/Rüttistrasse. Im Weiteren konnten geleistete Arbeiten vom Vorjahr verrechnet \nwerden und Erschliessungskosten wurde von Dritten übernommen. Der geplante Rückbau der \nTrafostation Aegelsee wurde von der BKW AG nicht wie beabsichtigt umgesetzt. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 28 - \n\nRegionalverkehr \n6220.3300.91 Die vorgesehenen Investitionen für die Bushaltestellen der Linie 41 mussten nicht vorgenommen \n\nwerden. Demzufolge sind keine planmässigen Abschreibungen vorzunehmen, was den Minder-\naufwand begründet (-Fr. 23'000.00). \n\nGemeindeanteil Öffentlicher Verkehr \n6291.3631.01 Der Gemeindebeitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr wurde um Fr. 22'410.00 über-\n\nschritten. Die massgebenden Gesamtkosten fielen entgegen den Budgetberechnungen des \nKantons höher aus. \n\n \n \n7 Umweltschutz und Raumordnung \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 5'381'817.17 5'270'462.75 5'689'640.00 5'443'040.00 5'661'306.20 5'491'021.05 \nNettoergebnis  111'354.42  246'600.00  170'285.15 \n\n \nDer Nettoaufwand der Umwelt und Raumordnung liegt um 54,8 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen \nfür die wesentlichen Abweichungen zum Budget: \n\nWasserversorgung \n7101.3120.01 Der Wasserbezug vom Wasserverbund Region Bern fällt gegenüber dem Budgewert höher aus \n\n(+Fr. 38'700.00), was auf den Gesamtwasser- und Wasserspitzenbedarf (Grundgebühr) zurück-\nzuführen ist. \n\n7101.3510.11 Die Anschlussgebühren werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt angerechnet. Die \nEinnahmen aus Anschlussgebühren fielen im Berichtsjahr unter den veranschlagten Werten aus, \nwas die Abweichung begründet (Fr. 84'080.00, vgl. Konto 7101.3510.51). \n\n7101.3510.51 \n7101.4240.51 \n\nDie Anschlussgebühren von Fr. 65'920.00 werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt \nangerechnet. Der Ertrag aus Anschlussgebühren ist gegenüber dem Budget um Fr. 84'080.00 \ngeringer, was demzufolge einen tieferen Kostenbeitrag an die ordentlich zu leistenden Einlagen \nin den Werterhalt ergibt (vgl. Konto 7101.3510.11). \n\n7101.4240.02 Gegenüber dem Budget ist eine Ertragsminderung zu verzeichnen (-Fr. 25'690.00). Mit dem \nWVRB AG wurde rückwirkend per 1. Januar 2017 der Unterhalt des Primärnetzes neu geregelt. \nDie Neuregelung war bei der Budgeterstellung noch nicht bekannt. \n\n7101.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen werden dem Werterhalt entnommen \n(Fr. 7'170.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der Erfolgsrechnung dürfen \nneu ebenfalls für bestimmte Arbeitsvornahmen aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnom-\nmen werden (Fr. 40'700.00, vgl. Konto 7101.3143.01 und 7101.3151.01). \n\n7101.4631.01 Die Beiträge des Kantons an die Hydranten ist abhängig von der Bautätigkeit und fällt im Be-\nrichtsjahr höher aus als budgetiert (+Fr. 18'000.00). \n\nAbwasserentsorgung \n7201.4240.01 Der Ertrag an Grund- und Regenabwassergebühren ist unter dem Budgetwert (-Fr. 31'660.00). \n\nBei den jährlichen Zählerwechsel werden Zähler mit geringerer Grösse eingebaut, was sich auf \ndie Grundgebühren auswirkt. Im Budget wurden fälschlicherweise reine Wasserzählergrundge-\nbühren (nur Wasserbezug) im Ertrag der Abwassergrundgebühren einberechnet. \n\n7201.4240.02 Der Ertrag aus den Benützungsgebühren (Verbrauchsgebühren) ist unter den geschätzten Er-\nwartungen geblieben und ist gegenüber dem Budget tiefer (-Fr. 32'670.00). \n\n7201.3510.11 Die Anschlussgebühren werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt angerechnet. Die \nEinnahmen aus Anschlussgebühren fielen im Berichtsjahr unter den veranschlagten Werten aus, \nwas die Abweichung begründet (+Fr. 155'040.00, vgl. Konto 7201.3510.51). \n\n7201.3510.51 \n7201.4240.51 \n\nDie Anschlussgebühren von Fr. 104'960.00 werden zu 100 % an die Einlage in den Werterhalt \nangerechnet. Der Ertrag aus Anschlussgebühren ist gegenüber dem Budget um Fr. 155'040.00 \ngeringer, was demzufolge einen tieferen Kostenbeitrag an die ordentlich zu leistenden Einlagen \nin den Werterhalt ergibt (vgl. Konto 7201.3510.11). \n\n7201.4409.01 Die verrechneten Zinse fallen zufolge der höheren Bilanzwerte und den Minderinvestitionen um \nFr. 21'890.00 höher aus als budgetiert (+Fr. 13'640.00). \n\n7201.4510.01 Der Betrag für die ordentlichen Abschreibungen werden dem Werterhalt entnommen \n(Fr. 13'010.00). Die Aufwendungen für den werterhaltenden Unterhalt der Erfolgsrechnung dür-\nfen neu ebenfalls für bestimmte Arbeitsvornahmen aus der Spezialfinanzierung Werterhalt ent-\nnommen werden (Fr. 14'670.00, vgl. Konto 7201.3143.01). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 29 - \n\nAbfall \n7301.3634.01 Der Betriebsbeitrag an die KEWU AG ist gegenüber dem Budgetbetrag tiefer (-Fr. 23'040.00). \n\nDie Abweichungen ergeben sich aus der Reduktion der brennbaren Abfällen und den geringeren \nMengen an Grünabfällen. Eine Besserstellung ist auch beim Transportkostenausgleich zu ver-\nzeichnen. \n\n7301.4240.01 Der Ertrag an Grundgebühren ist aufgrund höherer Anzahl an Einwohnergleichwerten über dem \nveranschlagten Budgetbetrag ausgefallen (+Fr. 9'280.00). \n\n7301.4250.01 Der Ertrag aus dem Verkauf von Gebührenmarken (ca. -Fr. 25'000.00) und Containermarken \n(ca. -Fr. 8'000.00) fiel entgegen den Budgetberechnungen um Fr. 32'970.00 tiefer aus. Laut Jah-\nresstatistik wurden rund 80 Tonnen weniger brennbarer Kehricht entsorgt. \n\nNaturgefahren \n7450.3134.01 Der Prämienbeitrag an die Einsatzkostenversicherung der Gemeinden in ausserordentlichen La-\n\ngen musste nicht entrichtet werden, was einen Minderaufwand von Fr. 24'000.00 zur Folge hat. \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz \n7610.4210.01 Die Anzahl an durchgeführten Rauchgaskontrollen ist unter den angenommenen Kontrollmen-\n\ngen (-Fr. 12'900.00). Da weniger Kontrollen stattgefunden haben, fiel der Aufwand für den Kon-\ntrolleur (Konto 7610.3130.01) und die Abgabe an den Kanton (Konto 7610.3611.01) entspre-\nchend geringer aus. \n\nBekämpfung von Umweltverschmutzung \n7690 Der Nettoaufwand bei diesem Aufgabenbereich fällt gegenüber dem Budget tiefer aus (Netto-\n\naufwand -Fr. 11'630.00). Entgegen den Budgetberechnungen besteht per Bilanzstichtag aus der \ngeplanten Investitionstätigkeit für Lärmschutzmassnahmen kein abschreibungspflichtiges Ver-\nwaltungsvermögen von übrigen Sachanlagen (Konto 7690.3300.91, -Fr. 7'500.00). \n\nFriedhof und Bestattung allgemein \n7710.3637.01 Der Aufwand für die unentgeltlichen Bestattungen beruht auf Annahmen und wurde im Rech-\n\nnungsjahr unterschritten (-Fr. 15'410.00). \n7710.4240.01 Der Ertrag aus Verkauf von Grabstellen und die Gebührenerträge fallen unter den Budgeterwar-\n\ntungen aus (-Fr. 27'700.00). Die Erträge beruhen im Zeitpunkt der Budgeterstellung bei diesen \nPositionen auf Erfahrungswerten und Schätzungen. \n\n7710.4240.02 Der erwartete Ertrag aus Vorauszahlungsverträgen beruht bei der Budgetierung auf Schätzun-\ngen und Erfahrungswerten und wurde im Berichtsjahr übertroffen (+Fr. 14'990.00). \n\nRaumordnung allgemein \n7900.3320.91 Die Ortsplanung ist per Bilanzstichtag nicht rechtskräftig, weshalb die budgetierten planmässi-\n\ngen Abschreibungen aus der Investitionstätigkeit nicht vorgenommen wurden (-Fr. 20'500.00). \n7900.4309.01 Aus einem Vertrag vom 2007 wurde die vereinbarte Mehrwertabgeltung fällig. Dies führte zu \n\neinem einmaligen Ertrag von Fr. 64'300.00. \n \n \n8 Volkswirtschaft \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 12'197.90 463'774.05 15'250.00 481'120.00 424'639.50 987'509.20 \nNettoergebnis 451'576.15  465'870.00  562'869.70  \n\n \nDer Nettoertrag der Volkswirtschaft liegt um 3,1 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentli-\nchen Abweichungen zum Budget: \n\nElektrizität allgemein \n8710.4120.01 Die Gemeindeabgabe der BKW Energie AG fiel entgegen der Budgetannahme um rund \n\nFr. 9'000.00 tiefer aus. \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 30 - \n\n9 Finanzen und Steuern \n \n\n Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016\n Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n 4'269'164.82 24'500'749.65 4'588'730.00 25'645'680.00 5'507'284.95 26'381'850.39 \nNettoergebnis 20'231'584.83  21'056'950.00  20'874'565.44  \n\n \nDer Nettoertrag der Finanzen und Steuern liegt um 3,9 % unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die \nwesentlichen Abweichungen zum Budget: \n \n\nAllgemeine Gemeindesteuern, Sondersteuern, Liegenschaftssteuern, übrige Ertragsanteile \n910 und 950 Die Abweichungen zu den einzelnen Steuererträgen sind unter Ziffer 1.1.1 "Erfolgsrechnung" im \n\nKapitel "Fiskalertrag" ersichtlich und beschrieben. \n\nFinanz- und Lastenausgleich \n9300.3622.71 Der für die Berechnung des direkten Finanzausgleichs massgebende harmonisierte Ertragsin-\n\ndex (Steuerertrag der Jahre 2014 bis 2016) war um 1,21 Prozentpunkte tiefer als budgetiert, was \nzu einem geringeren Beitrag bezüglich Disparitätenabbau führte (-Fr. 113'100.00). \n\nZinsen \n9610.3401.01 Der budgetierte Zinsaufwand für kurzfristige Finanzverbindlichkeiten wurde bedingt durch das \n\nam Geldmarkt tiefe Zinsniveau (Negativzinsen) unterschritten (-Fr. 19'560.00). \n9610.3409.01 Die Betragsabweichung bei den verrechneten Zinsen begründet sich mit den höheren Bilanz-\n\nwerten der Spezialfinanzierungen auf die geringere Investitionstätigkeit in den spezialfinanzier-\nten Aufgaben (+Fr. 23'090.00). \n\n9610.3499.01 Der Mehraufwand an Vergütungszinsen auf Steuern ist vom Zinsniveau der massgebenden \nSteuerjahre und den eingegangenen Zahlungen abhängig und wird gestützt auf Erfahrungswerte \nbudgetiert (+Fr. 24'970.00). \n\n9610.4940.01 Die verrechneten Zinse auf den Bilanzwerten der Liegenschaften Finanzvermögen werden ent-\ngegen der Budgetberechnung ohne die Neubewertung per 1. Januar 2016 berechnet, was die \nAbweichung begründet (-Fr. 37'450.00, vgl. Konto 9610.3940.01). \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens \n9630.3430.02 Der Liegenschaftsunterhalt Buchsweg wurde gegenüber dem Budget unterschritten \n\n(-Fr. 13'720.00). Der Wasserschaden im Eingangsbereich der Liegenschaft konnte entgegen \nden Annahmen mit geringerem Aufwand behoben werden. Der Minderaufwand ist erfolgsneutral, \nweil entsprechend weniger aus der Vorfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen entnom-\nmen wird (vgl. Konto 9630.4893.01). \n\n9630.4411.01 Aus der Landabtretung von einer Teilfläche wurde im Zusammenhang mit der Überbauung Wahl-\nackerstrasse West ein Buchgewinn von Fr. 135'000.00 realisiert. \n\n9630.3940.01 Der Zinsaufwand berechnet sich entgegen dem Budget auf den Bilanzwerten der Liegenschaften \nFinanzvermögen ohne die Neubewertung per 1. Januar 2016, was zu einer Aufwandminderung \nführte (-Fr. 37'450.00, vgl. Konto 9610.4940.01). \n\n9630.4893.01 Die geringeren Aufwendungen beim Liegenschaftsunterhalt ergeben gegenüber dem Budget \neine tiefere Entnahme aus der Vorfinanzierung der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaf-\nten Finanzvermögen (-Fr. 21'170.00). \n\nAbschreibung bestehendes Verwaltungsvermögen \n9901.3300.99 Das bestehende abschreibungspflichtige Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 reduzierte \n\nsich um den eingegangenen Sportfondsbeitrag für die Sanierung der Mehrzweckhalle im Jahr \n2016 und erhöhte sich um die Korrektur aus der Sportfondsabrechnung für die Sanierung des \nGemeindesportsplatzes Geisshubel. Die Wertkorrekturen wurden dem bestehenden Verwal-\ntungsvermögen angerechnet, was im Zeitpunkt der Budgetierung noch nicht vorsehbar war. Der \nAbschreibungsbetrag vermindert sich gegenüber dem Budgetwert um Fr. 25'990.00. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 31 - \n\n4.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n0 Allgemeine  \n\nVerwaltung \n188'035.90 0.00 195'000.00 0.00 0.00 0.00 \n\n Nettoausgaben  188'035.90  195'000.00   \n        \n1 Öffentliche Ordnung \n\nund Sicherheit,  \nVerteidigung \n\n28'643.33 0.00 0.00 0.00 173'441.85 0.00 \n\n Nettoausgaben  28'643.33    173'441.85 \n        \n2 Bildung 7'589.45 0.00 20'000.00 0.00 2'352'082.20 269'000.00 \n Nettoausgaben  7'589.45  20'000.00  2'083'082.20 \n        \n3 Kultur, Sport  \n\nund Freizeit \n902'050.00 -4'083.75 859'500.00 0.00 139'083.75 72'083.75 \n\n Nettoausgaben  906'133.75  859'500.00  67'000.00 \n        \n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n6 Verkehr 760'215.95 0.00 1'081'000.00 0.00 294'493.20 12'800.00 \n Nettoausgaben  760'215.95  1'081'000.00  281'693.20 \n        \n7 Umweltschutz und \n\nRaumordnung \n1'773'886.15 6'296.30 3'159'000.00 60'000.00 271'514.95 0.00 \n\n Nettoausgaben  1'767'589.85  3'099'000.00  271'514.95 \n        \n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n9 Finanzen und Steuern 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 \n Nettoausgaben       \n        \n        \n\n Total 3'660'420.78 2'212.55 5'314'500.00 60'000.00 3'230'615.95 353'883.75 \n Nettoinvestitionen  3'658'208.23  5'254'500.00  2'876'732.20 \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 32 - \n\n5 Sachgruppen \n\n5.1 Erfolgsrechnung \n\n \n  Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n3 Total Aufwand 44'981'581.83  46'791'740.00  46'279'782.74  \n30 Personalaufwand 7'725'392.35  8'062'790.00  7'798'973.04  \n31 Sach- und übriger  \n\nPersonalaufwand \n5'560'378.90  5'848'180.00  5'764'334.11  \n\n33 Abschreibungen  \nVerwaltungsvermögen \n\n1'617'314.40  1'743'360.00  1'541'210.05  \n\n34 Finanzaufwand 279'127.27  273'860.00  287'026.25  \n35 Einlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen \n991'780.00  991'780.00  991'780.00  \n\n36 Transferaufwand 28'045'594.11  29'171'430.00  28'194'025.86  \n37 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n0.00  0.00  0.00  \n\n38 Ausserordentlicher  \nAufwand \n\n114'999.80  91'670.00  1'096'281.10  \n\n39 Interne Verrechnungen 646'995.00  608'670.00  606'152.33  \n        \n        \n4 Total Ertrag  44'472'948.18  45'494'580.00  46'824'820.36 \n40 Fiskalertrag  23'667'087.40  24'888'300.00  24'667'813.32 \n41 Regalien und  \n\nKonzessionen \n 460'938.05  474'120.00  441'022.40 \n\n42 Entgelte  8'524'424.71  9'083'320.00  8'886'474.70 \n43 Verschiedene Erträge  64'300.00  0.00  0.00 \n44 Finanzertrag  1'548'918.69  1'370'170.00  2'169'644.56 \n45 Entnahmen aus Fonds \n\nund Spezialfinanzie-\nrungen \n\n 75'555.95  24'320.00  133'664.10 \n\n46 Transferertrag  8'508'487.68  8'724'950.00  8'332'138.68 \n47 Durchlaufende  \n\nBeiträge \n 0.00  0.00  0.00 \n\n48 Ausserordentlicher  \nErtrag \n\n 976'240.70  320'730.00  1'587'910.27 \n\n49 Interne Verrechnungen  646'995.00  608'670.00  606'152.33 \n        \n        \n9 Abschlusskonten 251'027.79 759'661.44 315'070.00 1'612'230.00 612'989.77 67'952.15 \n90 Abschluss  \n\nErfolgsrechnung \n251'027.79 759'661.44 315'070.00 1'612'230.00 612'989.77 67'952.15 \n\n        \n        \n\n Total 45'232'609.62 45'232'609.62 47'106'810.00 47'106'810.00 46'892'772.51 46'892'772.51 \n Nettoergebnis  \n\nGesamthaushalt \n 508'633.65  1'297'160.00 545'037.62  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 33 - \n\n5.2 Investitionsrechnung \n\n \n  Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 \n Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n        \n5 Total Ausgaben 3'662'633.33  5'374'500.00  3'584'499.70  \n50 Sachanlagen 2'694'047.98  4'782'500.00  2'948'274.35  \n51 Investitionen auf  \n\nRechnung Dritter \n0.00  0.00  0.00  \n\n52 Immaterielle Anlagen 64'322.80  40'000.00  112'341.60  \n54 Darlehen 30'000.00  0.00  70'000.00  \n55 Beteiligungen und \n\nGrundkapitalien \n0.00  0.00  0.00  \n\n56 Eigene Investitions-bei-\nträge \n\n872'050.00  492'000.00  100'000.00  \n\n57 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n0.00  0.00  0.00  \n\n        \n        \n6 Total Einnahmen  3'662'633.33  5'374'500.00  3'584'499.70 \n60 Übertrag von Sachanla-\n\ngen ins Finanzvermö-\ngen \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n61 Rückerstattungen  6'296.30  0.00  12'800.00 \n62 Abgang immaterielle \n\nAnlagen \n 0.00  0.00  0.00 \n\n63 Investitionsbeiträge für \neigene Rechnung \n\n -7'083.75  60'000.00  338'083.75 \n\n64 Rückzahlung von  \nDarlehen \n\n 3'000.00  0.00  3'000.00 \n\n65 Übertrag von  \nBeteiligungen \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n66 Rückzahlung eigener \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n67 Durchlaufende  \nInvestitionsbeiträge \n\n 0.00  0.00  0.00 \n\n        \n        \n Abschlusskonten 2'212.55 3'660'420.78 60'000.00 5'314'500.00 353'883.75 3'230'615.95 \n59 Übertrag an Bilanz 2'212.55  60'000.00  353'883.75  \n69 Übertrag an Bilanz  3'660'420.78  5'314'500.00  3'230'615.95 \n        \n        \n\n Total 3'662'633.33 3'662'633.33 5'374'500.00 5'374'500.00 3'584'499.70 3'584'499.70 \n Nettoinvestitionen 3'658'208.23  5'254'500.00  2'876'732.20  \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 34 - \n\n6 Geldflussrechnung \n\n \n\n \n \n  \n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2017 2016\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit\n\n(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss -508'633.65 545'037.62\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 1'617'314.40 1'541'210.05\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 10'000.00 10'000.00\n\nEinlagen in das Eigenkapital 114'999.80 1'096'281.10\n\n(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -976'240.70 -1'587'910.27\n\nVerluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV\n\n0.00 0.00\n\n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV / \nVerluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins \n\n-135'000.00 -114'287.00\n\nWertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV 0.00 -789'002.00\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -11'794.60 1'108'341.77\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 64'763.95 224'046.55\n\nZunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 729'751.87 -1'435'373.89\n\nZunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen 7'110.00 62'702.40\n\nZunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 39'265.00 -427'906.70\n\nZunahme/(-) Abnahme langfr. Rückstellungen 100'000.00 180'000.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 916'224.05 984'320.90\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 1'967'760.12 1'397'460.53\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit\n\nZahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -3'562'124.48 -2'934'415.95\n\n(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV -30'000.00 -70'000.00\n\nEinzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 3'000.00 3'000.00\n\n(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf Sachanlagen FV 135'000.00 299'360.00\n\n(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -3'454'124.48 -2'702'055.95\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 35 - \n\n \n\n \n \n \n  \n\nZollikofen\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2017 2016\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\nZunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 125'702.90 51'524.01\n\nAufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 13'000'000.00 20'000'000.00\n\n(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -11'000'000.00 -18'000'000.00\n\nAufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\n(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK 3'768.32 -121'164.07\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 2'129'471.22 1'930'359.94\n\nTotal Geldfluss 643'106.86 625'764.52\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 4'953'072.25 4'327'307.73\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 5'596'179.11 4'953'072.25\n\nGesamthaushalt\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 36 - \n\n7 Finanzkennzahlen \n\n7.1 Gesamthaushalt \n\nKennzahl Rechnung \n2017 \n\nRechnung\n2016 \n\nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nNettoverschuldungsquotient (NVQ) -80,5 % -86.9 % \n\nNettoschulden in Prozent des Fiskalertrages inkl. Fi-\nnanzausgleich. Der Nettoverschuldungsquotient gibt an, \nwelcher Anteil der direkten Steuern der natürlichen und ju-\nristischen Personen +/- Finanzausgleich erforderlich wären, \num die Nettoschulden zu tilgen. \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 32,1 % 85,6 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, in-\nwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-\nzahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu ei-\nner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschul-\ndung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurzfristig als \ngenügend, Werte unter 60 % als ungenügend erachtet. \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) -0,3 % -0,2 % \n\nNettozinsen in Prozent des laufenden Ertrages. Der \nZinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der laufende Ertrag \ndurch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert, desto \ngrösser der finanzielle Handlungsspielraum. Ein Wert <0 % \ngilt als sehr tief. \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) 23,4 % 16,4 % \n\nBruttoschulden in Prozent des laufenden Ertrages. Der \nBruttoverschuldungsanteil zeigt die Verschuldungssituation \nder Gemeinde. Je tiefer der Wert, desto besser das Mass \nder Verschuldung. Ein Wert <50 % gilt als sehr gut. \n\nInvestitionsanteil (INA) 8,1 % 7,2 % \n\nBruttoinvestitionen in Prozent der Gesamtausgaben. \nDer Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der In-\nvestitionen im Verhältnis zum jährlichen Gesamtaufwand. \nEin Wert von <10 % gilt als schwache Investitionstätigkeit. \n\nKapitaldienstanteil (KDA) 3,5 % 3,2 % \n\nKapitaldienst in Prozent der Gesamtausgaben. Der Ka-\npitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der laufende \nErtrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist. \nEin hoher KDA weist auf eine hohe Verschuldung und/oder \neinen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein Wert unter 4 % \ngilt als tiefe Belastung. \n\nNettoschuld in Franken  \npro Einwohner (N/EW) \n\n-1'636 -1'820 \nDie Nettoschuld je Einwohner wird als Gradmesser für die \nVerschuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht ei-\nnem Nettovermögen pro Einwohner. \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) 2,7 % 5,5 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent des laufenden Ertrages. \nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finan-\nzielle Leistungsfähigkeit der Gemeinde. Je höher der Wert, \numso grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau o-\nder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekos-\nten. Ein Wert <10 % gilt als ungenügend. \n\nNettozinsbelastungsanteil (NZB) -2,2 % -5,3 % \n\nFinanzaufwand netto in Prozent des Steuerertrages. \nDiese Kennzahl gibt an, welcher Anteil des Steuerertrages \nfür die Verzinsung der Schulden aufgewendet werden \nmuss. Ein hoher Wert weist auf eine hohe Verschuldung \nhin. \n\nMassgebliches Eigenkapital pro  \nEinwohner in Franken (MEK/EW) \n\n1'964 2'045 \n\nMassgebliches Eigenkapital in Prozent der ständigen \nWohnbevölkerung. Diese Kennzahl ist eine Vergleichs-\ngrösse und wird im Zusammenhang mit dem Finanzaus-\ngleich verwendet. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 37 - \n\n7.2 Allgemeiner Haushalt \n\nKennzahl \nRechnung\n\n2017 \nRechnung\n\n2016 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 13,0 % 38,6 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, in-\nwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-\nzahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu ei-\nner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschul-\ndung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurzfristig als \ngenügend, Werte unter 60 % als ungenügend erachtet. \n\nBilanzüberschussquotient (BÜQ) 36,8 % 38,2 % \n\nBilanzüberschuss in Prozent des Fiskalertrages inkl. Fi-\nnanzausgleich. Eine gesunde Eigenkapitalbasis ist not-\nwendig, um eine gute Eigenfinanzierung sicherzustellen. \nDer Bilanzüberschussquotient dient zur Abdeckung von \nAufwandüberschüssen, zum Schutz vor einem Bilanzfehl-\nbetrag sowie zur Verstärkung der Risikofähigkeit. \n\n \n\n7.3 Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nKennzahl \nRechnung\n\n2017 \nRechnung\n\n2016 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 210,8 % 127,8 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, in-\nwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-\nzahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu ei-\nner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschul-\ndung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurzfristig als \ngenügend, Werte unter 60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 106,0 % 114,2 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein Ge-\nwinn erwirtschaftet. \n\n \n\n7.4 Spezialfinanzierung Wasser \n\nKennzahl Rechnung\n2017 \n\nRechnung\n2016 \n\nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 45,5 % 519,0 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, in-\nwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-\nzahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu ei-\nner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschul-\ndung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurzfristig als \ngenügend, Werte unter 60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 93,3 % 109,2 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein Ge-\nwinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 7,5 % 6,8 % \nBestand Werterhaltung in Prozent der Wiederbeschaf-\nfungswerte. \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 38 - \n\n7.5 Spezialfinanzierung Abwasser \n\nKennzahl \nRechnung\n\n2017 \nRechnung\n\n2016 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) 352,7 % 1'201,7 % \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, in-\nwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-\nzahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu ei-\nner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschul-\ndung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurzfristig als \ngenügend, Werte unter 60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 110,2 % 119,2 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein Ge-\nwinn erwirtschaftet. \n\nWerterhaltungsquote (WEQ) 11,7 % 10,9 % Bestand Werterhaltung in Prozent der Wiederbeschaf-\nfungswerte. \n\n \n\n7.6 Spezialfinanzierung Abfall \n\nKennzahl \nRechnung\n\n2017 \nRechnung\n\n2016 \nKommentar, Interpretation \n\n Wert Wert  \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) -- -- \n\nSelbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. \nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, in-\nwieweit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-\nzahlt werden können. Ein SFG von unter 100 % führt zu ei-\nner Neuverschuldung, von über 100 % zu einer Entschul-\ndung. Ein Wert zwischen 60 % und 80 % wird kurzfristig als \ngenügend, Werte unter 60 % als ungenügend erachtet. \n\nKostendeckungsgrad (KDG) 93,5 % 94,1 % \n\nErtrag in Prozent des Aufwandes (jeweils ohne Rech-\nnungsergebnis). Der Kostendeckungsgrad gibt Auskunft, \nin welchem Umfang der Aufwand aus selbst erarbeiteten \nErträgen gedeckt ist. Ist der Wert >100 %, so wurde ein Ge-\nwinn erwirtschaftet. \n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 39 - \n\n8 Antrag der Exekutive \n\n8.1 Antrag \n\nGemäss Art. 71 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung \n2017 der Einwohnergemeinde Zollikofen. Der Gemeinderat hat die vorliegende Rechnung mit allen Bestandteilen \nan seiner Sitzung vom 9. April 2018 beschlossen und beantragt dem Grossen Gemeinderat folgendes zu be-\nschliessen: \n \n\nErfolgsrechnung  Aufwand Ertrag\n   \nGesamthaushalt  44'981'581.83 44'472'948.18\nAufwandüberschuss   508'633.65\n    \n\ndavon   \n    \n\nAllgemeiner Haushalt  39'718'046.87 39'120'744.83\nAufwandüberschuss   597'302.04\n    \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr  442'678.31 469'020.75\nErtragsüberschuss  26'342.44 \n    \n\nSpezialfinanzierung Wasser  1'472'312.60 1'379'934.65\nAufwandüberschuss   92'377.95\n    \n\nSpezialfinanzierung Abwasser  2'196'792.85 2'421'478.20\nErtragsüberschuss  224'685.35 \n    \n\nSpezialfinanzierung Abfall  1'151'751.20 1'081'769.75\nAufwandüberschuss   69'981.45\n   \nInvestitionsrechnung  Ausgaben Einnahmen\nInvestitionsausgaben und Investitionseinnahmen  3'660'420.78 2'212.55\nNettoinvestitionen   3'658'208.23\n   \nNachkredite  -- --\nGemäss Ziffer 1.1.7 (vgl. separate Tabelle)  -- --\n\n \n \nZollikofen, 9. April 2018 Zollikofen, 29. März 2018 \n \nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDaniel Bichsel Stefan Sutter David Portner \nPräsident Sekretär Finanzverwalter \n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 40 - \n\n9 Bestätigungsbericht \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 41 - \n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 42 - \n\n10 Genehmigung \n\nDas beschlussfassende Organ der Einwohnergemeinde Zollikofen, der Grosse Gemeinderat hat die Jahresrech-\nnung 2017 gemäss dem vorstehenden Antrag (vgl. Ziffer 8) des Gemeinderates am 30. Mai 2018 genehmigt. \n \n \nZollikofen, 30. Mai 2018 \n \nGROSSER GEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nMarkus Bacher Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 43 - \n\n11 Anhang \n\n11.1 Regelwerk \n\n11.1.1 Angewendetes Regelwerk \n\nDer Rechnungsabschluss der Einwohnergemeinde Zollikofen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantona-\nlen Grundlagen erstellt worden. \n \n- Gemeindegesetz vom 16. März 1998 (GG, BSG 170.11; Stand 1. Januar 2014) \n- Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (GV, BSG 170.111; Stand 1. Mai 2016) \n- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden vom 23. Februar 2005  \n\n(FHDV, BSG 170.511; Stand 1. Mai 2016) \n \nDiese orientieren sich gemäss Art. 70 Abs. 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) für die \nKantone und Gemeinden, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Best-\nimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und \nRaumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden, Rubrik Ge-\nmeindefinanzen, HRM2, Praxishilfen. \n \n\n11.1.2 Bewertung Finanzvermögen \n\nVermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert \nverlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungs-\nkosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs \nbilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neube-\nwertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen \nWerts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften \nWertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. \n \nNeubewertung Finanzvermögen \nDas Finanzvermögen wurde nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung (vgl. Art. 81 Abs. 3 Ziff. 3 der GV) beim \nÜbergang zu HRM2 per 1. Januar 2016 bewertet. \nDie Liegenschaften (Wohnhäuser Buchsweg 8 und Bernstrasse 90 sowie die Parkplätze in der Einstellhalle Bern-\nstrasse 103; Konto 10840.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode ge-\nmäss Ziffer 1 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet. \nDie mit einem Baurecht begründeten Parzellen (Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 der Gemeindeverordnung \nmit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Fläche x Preis pro m2" bewertet. \nDie weiteren Grundstücke (vorab Parzellen in der Landwirtschaftszone; Konto 10800.01) sind nach Anhang 1 der \nGemeindeverordnung mit der Bewertungsmethode gemäss Ziffer 2 "Amtlicher Wert x Faktor 1,4" bewertet. \n \nDie per 31. Dezember 2016 bestehenden Neubewertungsreserven von Fr. 2'247'805.45 wurden per 1. Januar \n2017 von den Anschaffungskosten in die kumulierten Wertberichtigungen überführt. Im Anlagespiegel ist die Neu-\nbewertungsreserve neu in den kumulierten Wertberichtigungen enthalten. \nBei einer Parzelle im Baurecht wurde im Jahr 2016 die Neubewertung mit einem falschen bzw. zu hohen Bau-\nrechtszins kapitalisiert. Die Wertkorrektur von Fr. 461'126.00 wurde ebenfalls in die Neubewertungsreserve ein-\ngelegt (vgl. Übergangsbestimmungen Art. T2-3 der Gemeindeverordnung). Die Neubewertungsreserve per \n31. Dezember 2017 beträgt somit Fr. 2'708'931.45. \n \nIm Zusammenhang mit der Überbauung Wahlacker West wurde bei der Parzelle Nr. 1016 eine Landabtretung \nvorgenommen. Der aus dem Verkauf der Teilfläche resultierende Buchgewinn von Fr. 135'000.00 wurde der Er-\nfolgsrechnung gutgeschrieben. \n \n\n11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen \n\nVermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen \nNutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstell-\nkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entste-\nhen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte \nsind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anla-\ngekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 der Gemeindeverordnung umschrieben. \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 44 - \n\n11.1.4 Aktivierungsgrenzen \n\nFür den Gesamthaushalt (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) wurde die Aktivierungsgrenze vom \nGemeinderat auf Fr. 50'000.00 festgelegt (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung). \n \n\n11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen \n\nDas bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird bei Übergang auf HRM2 linear über 10 Jahre \nabgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen Art. T2-4 der Gemeindeverord-\nnung: \n \n- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens \n- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist \n- Investitionen für Anlagen im Bau \n- das Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser \n \n\n11.2 Grundlagen der Jahresrechnung \n\n11.2.1 Grundlagendaten \n\nAls Grundlage für die Jahresrechnung 2017 dienten das Budget 2017 und die Vorjahresrechnung 2016. \n \nGenehmigung/Prüfung Budget 2017 Rechnung 2017 \nGemeinderat 05.09.2016 09.04.2018 \nGrosser Gemeinderat 19.10.2016 30.05.2018 \nBestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 12.04.2018 \nUrnenabstimmung 27.11.2016 -- \n\n \nDie Stimmberechtigten der Einwohnergemeinde Zollikofen haben als beschlussfassendes Organ anlässlich der \nUrnenabstimmung vom 27. November 2016 mit 2'611 JA- gegen 388 NEIN-Stimmen das Budget 2017 angenom-\nmen. \n \n\n11.2.2 Steueranlagen, wiederkehrende Gebühren \n\nOrdentliche Steueranlage 1,40 der gesetzlichen Einheitsansätze (unverändert) \n\nLiegenschaftssteuer 1 ‰ des amtlichen Wertes (unverändert) \n\nFeuerwehrersatzabgabe 2,5 % des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und höchstens \nFr. 450.00 (unverändert) \n\nHundetaxe Fr. 100.00 pro Tier (unverändert) \n\nWassergebühren Grundgebühr von Fr. 72.00/Jahr (Fr. 80.00/Jahr) pro 20 mm  \nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 1.00/m3 (Fr. 1.10/m3); \nZuschläge für Klima- und Kühlanlagen sowie Bassininhalte; \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbwassergebühren Grundgebühr von Fr. 280.00/Jahr (unverändert) pro 20 mm  \nHauswasserzähler (je nach Wasserzählergrösse); \nVerbrauchsgebühr von Fr. 2.20/m3; \nRegenabwassergebühr Fr. 0.30/m2; \nZuschläge bei besonders grosser Verschmutzung \nAnschlussgebühren gemäss Reglement \n(alle Ansätze exkl. Mehrwertsteuer) \n\nAbfallgebühren Grundgebühr von Fr. 30.00 (unverändert) nach Einwohnergleichwerte; \nAbfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container  \nnach Gebührenverordnung (SSGZ 822.112) \n(alle Ansätze inkl. Mehrwertsteuer) \n\n \n \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 45 - \n\n11.3 Eigenkapitalnachweis \n\n \n\n \n \n  \n\nEigenkapital per 01.01.2017 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2017\nErhöhung (+) durch Reduktion (-) durch\n\nCHF  CHF CHF CHF\n29 Eigenkapital 37'849'633  1'221'631  -1'214'156 29 Eigenkapital 37'857'108\n290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n4'443'493  Einlagen in SF EK 251'027  Entnahmen aus SF EK -162'359 290 Verpflichtungen (+) bzw.                \nVorschüsse (-) gegenüber \nSpezialfinanzierungen\n\n4'532'161\n\n29000.51 SF Feuerwehr 797'851 9010.01 26'342 9011.01 0 29000.51 SF Feuerwehr 824'193\n29001.11 SF Wasserversorgung 1'914'732 9010.01 0 9011.01 -92'378 29001.11 SF Wasserversorgung 1'822'354\n29002.21 SF Abwasserentsorgung 963'991 9010.01 224'685 9011.01 0 29002.21 SF Abwasserentsorgung 1'188'676\n29003.31 SF Abfall 766'919 9010.01 0 9011.01 -69'981 29003.31 SF Abfall 696'938\n2900x SF Übertragung VV nach Art. 85a \n\nGV\n0 3898.xx 0 4898.xx 0 2900x SF Übertragung VV nach Art. 85a \n\nGV\n0\n\n292 Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n64'535 3892 Einlagen in Rücklagen \nGlobalbudgetbereiche EK\n\n23'330 4892 Entnahmen aus Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n-25'884 292 Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche\n\n61'981\n\n293 Vorfinanzierungen 17'816'835  Einlagen in Vorfinanzierungen EK 1'083'450  Entnahmen aus Vorfinan-\nzierungen des EK\n\n-756'850 293 Vorfinanzierungen 18'143'435\n\n29300.01 SF Liegenschaften FV 758'169 3893 91'670 4893 -20'502 29300 SF Liegenschaften FV 829'337\n29300.02 SF GGA 4'294'437 3893 0 4893 -660'792 29005.01 SF GGA 3'633'645\n29300.03 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498 3893 0 4893 0 29006.01 SF Fonds Arbeitsbeschaffung 220'498\n29300.04 SF Fonds schützensw. Bauten 35'905 3893 0 4893 0 29007.01 SF Fonds schützensw. Bauten 35'905\n29301.11 Wasserversorgung Werterhalt 3'189'943 3510.x1 351'662 4510.xx -47'873 29301 Wasserversorgung Werterhalt 3'493'732\n29302.21 Abwasserentsorgung Werterhalt 9'317'883 3510.x1 640'118 4510.xx -27'683 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 9'930'318\n294 Reserven 1'073'750  Einlagen 0  Entnahmen 0 294 Reserven 1'073'750\n29400 Zusätzliche Abschreibungen 1'073'750 3894.xx 0 4894.xx 0 29400 Zusätzliche Abschreibungen 1'073'750\n296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n2'247'805  Einlagen 461'126  Entnahmen 0 296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n2'708'931\n\n29600 Neubewertungsreserve FV 2'247'805 3896.xx 461'126 4896.xx 0 29600 Neubewertungsreserve FV 2'708'931\n29601 Schwankungsreserve 0 3896.xx 0 4896.xx 0 29601 Schwankungsreserve 0\n298 Übriges Eigenkapital 4'035'938 3898 Einlagen übriges Eigenkapital 0 4898 Entnahmen übriges Eigenkapital -269'063 298 Übriges Eigenkapital 3'766'875\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 8'167'277 2990 Jahresergebnis                       \n\nÜberschuss  (+)                            \nDefizit (-)\n\n-597'302 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 7'569'975\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 46 - \n\n11.4 Rückstellungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2017\nBuchwert \n\n31.12.2017\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20500 Mehrleistungen des Personals 158'390.00 16'360.00 -9'250.00 165'500.00 Ferien- und Überzeitguthaben\n\n20550 Übrige betriebliche Tätigkeit 0.00 0.00\n\n20580 Sachanlagen Investitionsrechnung 0.00 0.00\n\n20591 Übrige kurzfristige Rückstellungen 17'180.00 17'180.00 Anzeigerverband Region Bern (Ausfinanzierung PK B-I-O)\n\n208 Langfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2017\nBuchwert \n\n31.12.2017\nKommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20880 Sachanlagen Investitionsrechnung 140'000.00 140'000.00 Grenzbereinigung MüZo\n\n20890 Steuerteilungen 320'000.00 150'000.00 -50'000.00 420'000.00 Steuerrückstellungen NP + JP\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 175'570.00 16'360.00 0.00 -9'250.00 182'680.00\n\nTotal langfristige Rückstellungen 460'000.00 150'000.00 0.00 -50'000.00 560'000.00\n\nTotal Rückstellungen 635'570.00 166'360.00 0.00 -59'250.00 742'680.00\n\nVeränderung\n\nVeränderung\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 47 - \n\n11.5 Beteiligungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung\n\nGemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG\n\nÖffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten, etc.)*\n\nARA Worblental (Gemeindeverband), \nWorblaufen\n\nAbw asserreinigung E: DV TVE im VR\nL: AV: 3 Stimmanteile \nfür GR\n\n9 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - keine HRM 1'174'690 Verbandsgemeinde\ngemäss Organisationsreglement\n\nRegionalkonferenz Bern-Mittelland Regionalkonferenz\n(Kulturverträge)\n\nL: 5 von 223 84 Gemeinden                      -                      - HRM 47'503\n262'985\n\nMitgliedsgemeinde\n\nGemeindeverband Anzeiger Region \nBern\n\nAnzeiger, Publikationen L: 3 von 36 (8.33%) 16 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - keine HRM Kosten für \nPublikationen und \n\nInserate Fr. 12'815;\nDeckung Aufw and-\n\nüberschuss 2016 \nFr. 12'891\n\nMitgliedsgemeinde\ngemäss Organisationsreglement\n\nJuristische Personen des Privatrechts*\n\nMusikschule Zollikofen-Bremgarten\n(Verein), Zollikofen\n\nErgänzend zum Musikunterricht an \nden Schulen vermittelt die \nMusikschule erw eiterten/vertieften \nMusikunterricht für Kinder, \nJugendliche, Erw achsene\n\nGemeinde \nBremgarten und \nZollikofen\n\n 80'716\nKontokorrent \n\n                     - keine OR 287'672 Für Verbindlichkeiten des Vereins \nhaftet das Vereinsvermögen \ngemäss Vertrag\n\nStif tung Kornhausbibliotheken Bern Gemeinde und Stiftung führen in \nZollikofen die Gemeindebibliothek.\n\n                     -                      - OR 161'671 Vertrag\n\nWasserverbund Region Bern AG, \nBern\n\nWasserversorgung 3.75% E: DV TVE im VR\nL: GV; Stimmenanteile \ngemäss AK für GR\n\n12 w eitere \nGemeinden,\n1 Wasser-\nversorgung\n\n       1'619'000        1'619'000 keine OR 663'879 Aktionärsgemeinde gemäss \nPartnerschafts- und \nBetriebsführungsvertrag\n\nKEWU AG, Krauchthal Grüngutverw ertung, Ökostrom, \nDeponie\n\n352 Aktien zu \n100\n\nE: DV TVE im VR\nL: GV: Stimmenanteile \npro Gemeinde für GR\n\n12 w eitere \nGemeinden\n\n                     -             35'200 OR 371'251 Aktionärsgemeinde gemäss \nAktionärsbindungsvertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 48 - \n\n \n\n \n \n  \n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungsw ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken / Haftung\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung\n\nMitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*\n\nEinfache Gesellschaft \n"Schiessw esen" EGS;\nSchiessanlage Wolfacker, Grauholz\n\nGemeinsames Auftreten der \nGemeinden gegenüber der \nSchützengesellschaft Grauholz\n\n24% Beteili-\ngung am \nGrund-\neigentum\n\n33.33% Gemeinden \nBolligen, Ittigen, \nZollikofen\n\n                     -                      - OR 6'665 Mitgliedsgemeinde; \nKostenbeteiligung zu je 1/3 gemäss \nLeistungsvereinbarung\n\nSportzentrum Hirzenfeld, \nMünchenbuchsee\n\nSchw immbad, Eisbahn L: 1 von 2 bei \nEinfacher Gesellschaft\n\nGemeinde \nMünchen-\nbuchsee\n\n                     -                      - keine OR 262'800 Gesellschaftsvertrag und \nLeistungsvereinbarung\n\nWohnbaugenossenschaft \nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n/Grünanlage\n\nAnteilscheine             12'000                      - OR 240 Anteilschein\n\nWohnbaugenossenschaft \nSchw eizerhubel Zollikofen\n\nWohnüberbauung, Freizeit-\n/Grünanlage\n\n          800'000                      - OR 6'010 Darlehensverträge\n\nVertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*\n\nVerein Offene Kinder- und \nJugendarbeit Zollikofen VOKJA\n\nKinder- und Jugendarbeit im Aufrag \nder Gemeinde.\n\n                     -                      - keine OR 274'527 Leistungsvereinbarung\n\nVerein Kinderbetreuung Zollikofen \nKIBEZ\n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung \nim Auftrag der Gemeinde (Kita und \nTageseltern).\n\n                     -                      - keine OR Kita: 704'435\nTE: 171'734\n\nLeistungsvereinbarung\n\nKaribu Interkultureller Frauentreff \n(Verein), Zollikofen\n\nKompetenzzentrum für \nFrauenintegration\n\n4 w eitere \nGemeinden, \n2 Kirchgde.\n\n                     -                      - OR 36'760 Vertrag mit Leistungsvereinbarung\n\nVerein Aktion für Lehrstellen und \nPraktikumsplätze Grauholz ALP, \nZollikofen\n\nJugendarbeitslosigkeit w ird bekämpft 16 w eitere \nGemeinden\n\n                     -                      - OR 5'827 Verpflichtungskredit von maximal Fr. \n25'000.00 pro Jahr\n\nZivilschutzorganisaiton der Stadt \nBern\n\nBesorgung der Aufgaben im Bereich \ndes Zivilschutzes \n\nStadt Bern und \nw eitere Gde.\n\n                     -                      - HRM 118'077 Sitzgemeindemodell, \nAnschlussvertrag\n\nKantonspolizei Bern Erbringung von Leistungen der \nSicherheits- und Verkehrspolizei, \npolice.be.ch\n\nGde. München-\nbuchsee und \nZollikofen\n\n                     -                      - HRM 118'407 Ressourcenvertrag\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 49 - \n\n11.6 Gewährleistungsspiegel \n\n \n\n \n \n  \n\nName, Sitz, Rechtsform\nEigentümer \nwesentliche Miteigentümer\n\nAngaben zu den gesicherten Leistungen\nArt, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)\n\nZahlungsströme im \nBerichtsjahr\n\nSpezifische zusätzliche Angaben\n\nPensionskasse der Gemeinde Zollikofen Angeschlossene Organisationen, \nVersicherte\n\nPrämienbeiträge für Sparen und Risiko.\nNachschusspflicht bei Unterdeckung \n(vgl. Art. 62 Vorsorgereglement).\n\n                           778'083.60 Deckungsgrad per 31.12.2016: 113.9 %\nBeiträge AG: Fr. 454'405.85\nBeiträge AN: Fr. 323'677.75\n\nGemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 2'193'397.00                        Periodengerechte Abgrenzung nicht zwingend notwendig\n\nGemeindeanteil LA FAZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 51'825.00                             Periodengerechte Abgrenzung nicht zwingend notwendig\n\nGemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 5'218'006.80                        Periodengerechte Abgrenzung nicht zwingend notwendig\nESP Meielen, Staatsbeitrag Subvention vom 21.03.2011: Fr. 76'090.00 Zahlungseingang: 21.03.2011; falls die Aufwendungen für das \n\nVorhaben nicht ausgeschöpft werden, müsste der \nStaatsbeitrag (Subvention) anteilmässig an den Kanton \nzurückerstattet werden.\n\nGesundheits- und Fürsorgedirektion des \nKantons Bern (GEF)\n\nnach Art. 80d Sozialhilfegesetz, BSG \n860.1\n\nBonus Jahr 2014: Fr. 200'580.00\nBonus Jahr 2015: Fr. 202'300.00\nBonus Jahr 2016: Fr. 203'400.00\n\nSistierungsverfügung des Kantons vom 20.05.2015\nSistierungsverfügung des Kantons vom 30.06.2016\nSistierungsverfügung des Kantons vom 15.05.2017\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)\n\nÖffentlich-rechtliche Verträge\n\nWeitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)\n\nWeitere Eventualguthaben\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 50 - \n\n11.7 Anlagespiegel \n\n11.7.1 Sachanlagen Finanzvermögen \n\n \n \n\n \n \n \n  \n\n1080 1084 1086 1087 1089\n\nGrundstücke \nunüberbaut\n\nGebäude \nFinanzvermögen\n\nMobilien des Finanz-\nvermögens\n\nAnlagen im Bau \nFinanzvermögen\n\nÜbrige Sachanlagen \nFV\n\nAnlagewert 01.01.2017 2'554'036.10           1'949'780.45           -                        -                        -                        \nZuwachs/\nZugänge\n\n2017 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAbgänge 2017 -                        -                        -                        -                        -                        \nUmgliederungen 2017 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnlagewert 31.12.2017 2'554'036.10           1'949'780.45           -                        -                        -                        \nStand per 01.01.2017 1'594'982.90           1'499'917.55           -                        -                        -                        \n\nWertminderungen 2017 135'000.00             -                        -                        -                        -                        \nAufwertungen 2017 596'126.00             -                        -                        -                        -                        \n\nUmgliederungen 2017 -                        -                        -                        -                        -                        \nStand per 31.12.2017 2'056'108.90           1'499'917.55           -                        -                        -                        \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2017 4'610'145.00          3'449'698.00          -                        -                        -                        \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2017 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2017 -                        -                        -                        -                        -                        \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nWertberichtigungen\n\nBuchwerte\n\n108 Finanzvermögen Sachanlagen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 51 - \n\n11.7.2 Sachanlagen Verwaltungsvermögen \n\n \n \n\n \n \n \n  \n\n1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409\n\nGrundstücke \nunbebaut\n\nStrassen/\nVerkehrswege\n\nWasserbau Tiefbauten übrige Hochbauten\nWaldungen/\n\nAlpen\nMobilien Anlagen im Bau\n\nÜbrige \nSachanlagen*\n(ohne 14099)\n\nAnlagewert 01.01.2017 -                        85'307.55               -                        94'230.65               4'063'527.45           -                        206'390.45             113'528.45             31'406.05               \nZuwachs/\nZugänge\n\n2017 -                        468'248.50             -                        623'982.60             890'231.75             -                        88'081.40               603'981.13             24'893.00               \n\nAbgänge 2017 -                        -                        -                        11'666.70               -                        -                        -                        -                        -                        \nUmgliederungen 2017 -                        -                        265'853.80             323'405.55             -                        -                        -                        -589'259.35            -                        \n\nAnlagewert 31.12.2017 -                        553'556.05             265'853.80             1'029'952.10           4'953'759.20           -                        294'471.85             128'250.23             56'299.05               \nStand per 01.01.2017 -                        -1'981.80               -                        -1'177.90               -162'541.10            -                        -20'639.05              -                        -6'281.20               \n\nPlanmässige \nAbschreibungen\n\n2017 -                        13'843.05               5'317.10                21'578.20               186'346.60             -                        29'672.20               -                        11'259.85               \n\nAusserplanmässige \nAbschreibungen\n\n2017 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nWertkorrekturen 2017 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \nStand per 31.12.2017 -                        -15'824.85              -5'317.10               -22'756.10              -348'887.70            -                        -50'311.25              -                        -17'541.05              \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2017 -                        537'731.20             260'536.70             1'007'196.00          4'604'871.50          -                        244'160.60             128'250.23             38'758.00              \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2017 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\nVersicherungswerte 31.12.2017 -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        -                        \n\n* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:\n\nWertkorrekturen Saldo vor Wert-\nberichtigungen\n\nSaldo per \n31.12.2017\n\nAllgemeiner Haushalt 14099.01 13'170'890.00CHF  7'083.75CHF          13'177'973.75CHF  14099.99 2'634'886.40CHF    10'543'087.35CHF  \nWasserversorgung 14099.11 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.91 -CHF                 -CHF                 \nAbwasserentsorgung 14099.21 -CHF                 -CHF                 -CHF                 14099.92 -CHF                 -CHF                 \nAbfall 14099.31 48'000.00CHF        -CHF                 48'000.00CHF        14099.93 9'600.00CHF          38'400.00CHF        \nFeuerwehr 14099.51 267'000.00CHF      -CHF                 267'000.00CHF      14099.95 53'400.00CHF        213'600.00CHF      \nTotal 13'485'890.00CHF  7'083.75CHF          13'492'973.75CHF  2'697'886.40CHF    10'795'087.35CHF  \n\nWerte per 01.01.2017 Kumulierte Wertberichtigungen\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 52 - \n\n11.7.3 Übriges Verwaltungsvermögen \n\n \n \n\n \n \n \n  \n\n144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV  146 Investitionsbeiträge VV\n\n1420 1427 1421 & 1429 1441 - 1447 1452 - 1456 1460 - 1469\n\nInformatik\nImmat. Anlagen in \n\nRealisierung \nübrige immaterielle \n\nAnlagen\nDarlehen Beteiligungen  Investitionen\n\nAnlagewert 01.01.2017 -                      112'341.60           -                      879'000.00               1'632'000.00                  100'000.00                           \nZuwachs/\nZugänge\n\n2017 -                      64'322.80             -                      30'000.00                -                               872'050.00                           \n\nAbgänge 2017 -                      -                      -                      3'000.00                  -                               -                                      \nUmgliederungen 2017 -                      -                      -                      -                               -                                      \n\nAnlagewert 31.12.2017 -                      176'664.40           -                      906'000.00               1'632'000.00                  972'050.00                           \n\nStand per 01.01.2017 -                      -                      -                      -                          -                               -10'000.00                            \n\nPlanmässige \nAbschreibungen\n\n2017 -                      -                      -                      10'000.00                             \n\nAusserplanmässige \nAbschreibungen\n\n2017 -                      -                      -                      -                                      \n\nWertkorrekturen 2017 -                      -                      -                          -                               -                                      \nStand per 31.12.2017 -                      -                      -                      -                          -                               -20'000.00                            \n\nBuchwert\nnetto\n\n31.12.2017 -                      176'664.40           -                      906'000.00              1'632'000.00                 952'050.00                           \n\ndavon Anlagen in \nLeasing\n\n31.12.2017 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nVersicherungswerte 31.12.2017 -                      -                      -                      -                          -                               -                                      \n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \nordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n142 Immaterielle Anlagen VV\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 53 - \n\n11.8 Kreditkontrolle \n\n11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2017\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2017\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2017\n\nKumulierte \nMwSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2017 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2017\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2017\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\nTotal Verpflichtungskredite 30'526'700.00 14'821'040.50 3'660'420.78 18'481'461.28 274'387.15 176'883.75 -787.45 176'096.30 11'770'851.57\ndavon abgerechnet 7'538'200.00 7'105'646.40 39'024.25 169'800.00 411'529.35\n\n0 Allgemeine Verwaltung  210'000.00 0.00 188'035.90 188'035.90 0.00 0.00 0.00 0.00 21'964.10\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n1 Öffentliche Sicherheit 552'400.00 173'441.85 28'643.33 202'085.18 0.00 0.00 0.00 0.00 350'314.82\ndavon abgerechnet 75'000.00 73'441.85 0.00 0.00 +1'558.15\n\n2 Bildung 5'376'000.00 4'286'106.10 7'589.45 4'293'695.55 0.00 0.00 0.00 0.00 1'082'304.45\ndavon abgerechnet 4'285'000.00 4'254'350.85 0.00 0.00 +30'649.15\n\n3 Kultur und Freizeit 3'676'800.00 1'515'393.10 902'050.00 2'417'443.10 0.00 164'083.75 -7'083.75 157'000.00 1'259'356.90\ndavon abgerechnet 1'547'200.00 1'545'393.10 0.00 157'000.00 +19'806.90\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n6 Verkehr 3'384'000.00 1'229'308.15 760'215.95 1'989'524.10 0.00 12'800.00 0.00 12'800.00 1'394'475.90\ndavon abgerechnet 837'000.00 681'816.55 0.00 12'800.00 +155'183.45\n\n7 Umwelt und Raumordnung 11'212'500.00 3'596'043.10 1'773'886.15 5'369'929.25 274'387.15 0.00 6'296.30 6'296.30 5'568'183.60\ndavon abgerechnet 794'000.00 550'644.05 39'024.25 0.00 +204'331.70\n\n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\n9 Finanzen und Steuern 6'115'000.00 4'020'748.20 0.00 4'020'748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2'094'251.80\ndavon abgerechnet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 54 - \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2017\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2017\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2017\n\nKumulierte \nMwSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2017 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2017\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2017\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n0 Allgemeine Verwaltung  210'000.00 0.00 188'035.90 188'035.90 0.00 0.00 0.00 0.00 21'964.10\n\n0290.5040.02 48'000.00 0.00 90'727.60 90'727.60 0.00 0.00 0.00 0.00 -727.60\n0290.5060.01 42'000.00\n\n0290.5040.01 87'000.00 0.00 97'308.30 97'308.30 0.00 0.00 0.00 0.00 +22'691.70\n0290.5060.02 33'000.00\n\n1 Öffentliche Sicherheit 552'400.00 173'441.85 28'643.33 202'085.18 0.00 0.00 0.00 0.00 350'314.82\n1500.5060.01 Ersatz pers. Schutzausrüstung 26.10.2015 GR 75'000.00 73'441.85 0.00 73'441.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +1'558.15 16.10.2017\n\n1500.5060.02 Ersatz von zwei Motorspritzen 13.06.2016 GR 100'000.00 0.00 28'643.33 28'643.33 0.00 0.00 0.00 0.00 +71'356.67\n\n1610.5620.01 Schiessanlage Wolfacker; Sanierung 25.11.2015 GGR 377'400.00 100'000.00 0.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +277'400.00\n\n2 Bildung 5'376'000.00 4'286'106.10 7'589.45 4'293'695.55 0.00 0.00 0.00 0.00 1'082'304.45\n210.506.05 Primarstufe; Technische Ausrüstung 06.05.2013 GR 105'000.00 105'000.00 0.00 105'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00 18.09.2017\n\n212.506.03 Sekundarstufe I; Ersatz Informatik 13.01.2014 GR 100'000.00 85'882.20 0.00 85'882.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +14'117.80 18.09.2017\n\n2170.5040.01 Kindergärten Häberlimatte; Neubau 10.03.2014 GR          30'000.00 4'078'669.65 -15'201.00 4'063'468.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +16'531.35 30.08.2017\n30.11.2014 UA      4'050'000.00 \n\n2170.5040.02 06.06.2016 GR 26'000.00 1'404.00 22'127.05 23'531.05 0.00 0.00 0.00 0.00 +2'468.95\n\n2170.5040.05 06.06.2016 GR          10'000.00 9'166.00 663.40 9'829.40 0.00 0.00 0.00 0.00 +860'170.60\n29.11.2017 GGR        860'000.00 \n\n2170.5040.07 Sekundarschule; Sanierung Turnhallen 29.11.2017 GGR        185'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +185'000.00\n\n2170.5090.03 15.02.2016 GR          10'000.00 5'984.25 0.00 5'984.25 0.00 0.00 0.00 0.00 +4'015.75\n\nKredit-\nbeschluss\n\nSekundarschule; Sanierung Gebäude-\nhülle Aula & Erweiterung Küche\n\nSekundarschule; Sanierung \nVerbindungswege\n\nSteinibachschulhaus; Sanierung\n\nVerwaltungsgebäude; Sanierung\nEinwohnerkontrolle\n\n13.02.2017 GR\n\nVerwaltungsgebäude; Sanierung der\nElektroinstallationen\n\n13.02.2017 GR\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 55 - \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2017\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2017\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2017\n\nKumulierte \nMwSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2017 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2017\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2017\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n3 Kultur und Freizeit 3'676'800.00 1'515'393.10 902'050.00 2'417'443.10 0.00 164'083.75 -7'083.75 157'000.00 1'259'356.90\n3210.5040.01 30.04.2014 GGR 367'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +367'500.00\n3210.5060.01\n\n3290.5650.01 Stadttheater; Beitrag Gebäudesanierung 06.05.2013 GR 111'200.00 111'200.00 0.00 111'200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00 06.03.2017\n\n3410.5000.01 10.03.2014 GR 10'000.00 1'247'579.25 0.00 1'247'579.25 0.00 119'083.75 -7'083.75 112'000.00 +420.75 30.08.2017\n27.08.2014 GGR 1'220'000.00\n09.01.2017 GR 18'000.00\n\n3410.5640.01 29.03.2017 GGR 1'744'100.00 0.00 872'050.00 872'050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +872'050.00\n\n330.501.01 Naturlehrpfad / Landschaftsweg 08.08.2011 GR 60'000.00 70'450.70 0.00 70'450.70 0.00 45'000.00 0.00 45'000.00 +549.30 13.02.2017\n12.02.2012 FV 11'000.00\n\n3420.5010.01 Aareschlaufen 06.05.2013 GR 35'000.00 16'163.15 0.00 16'163.15 0.00 0.00 0.00 0.00 +18'836.85 03.04.2017\n\n3420.5460.01 Pfadiheimverein Grauholz; Darlehen 15.02.2016 GR 100'000.00 70'000.00 30'000.00 100'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00 20.01.2017\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Soziale Wohlfahrt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Verkehr 3'384'000.00 1'229'308.15 760'215.95 1'989'524.10 0.00 12'800.00 0.00 12'800.00 1'394'475.90\n6150.5010.01 Molkereistrasse; Sanierung 28.01.2015 GGR 376'600.00 281'119.95 6'472.05 287'592.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +89'008.00\n\n6150.5010.03 Blumenstrasse/Birkenstrasse; Sanierung 29.05.2013 GGR 545'000.00 415'412.10 0.00 415'412.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +129'587.90 22.02.2017\n\n6150.5010.04 05.03.2012 GR 14'000.00 149'549.75 252'933.00 402'482.75 0.00 0.00 0.00 0.00 +59'517.25\n25.11.2013 GR 51'000.00\n01.06.2015 GR 49'000.00\n25.11.2015 GGR 263'000.00\n25.01.2017 GGR 85'000.00\n\nGemeindesportplatz Geisshubel;\nSanierung\n\nReichenbachstrasse; Sanierung\nKrebsbachbrücke\n\nSportzentrum Hirzenfeld;\nGebäudesanierung & Raumerweiterung\n\nGemeindebibliothek; neuer Standort\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 56 - \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2017\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2017\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2017\n\nKumulierte \nMwSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2017 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2017\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2017\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n6150.5010.05 02.06.2014 GR 15'000.00 6'769.45 10'979.05 17'748.50 0.00 0.00 0.00 0.00 +142'251.50\n30.08.2017 GGR 145'000.00\n\n6150.5010.08 04.01.2016 GR 14'000.00 0.00 303'888.00 303'888.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +372'112.00\n19.10.2016 GGR 662'000.00\n\n6150.5010.10 Magdalenaweg; Sanierung TS Süd 10.07.2017 GR 103'000.00 0.00 86'484.80 86'484.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +16'515.20\n\n6150.5010.11 Bushaltestellen Geisshubel; Sanierung 19.09.2016 GR 78'000.00 0.00 71'403.65 71'403.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +6'596.35\n\n6150.5010.12 27.01.2014 GR 126'000.00 100'405.85 0.00 100'405.85 0.00 0.00 0.00 0.00 +25'594.15 23.01.2017\n\n6150.5010.13 29.05.2017 GR 83'000.00 0.00 7'805.40 7'805.40 0.00 0.00 0.00 0.00 +75'194.60\n\n6150.5060.02 Ersatz Kommunalfahrzeug (Unimog) 16.03.2016 GGR 166'000.00 145'748.60 20'250.00 165'998.60 0.00 12'800.00 0.00 12'800.00 +1.40 18.10.2017\n\n6150.5060.03 Ersatz Kehrmaschine 30.08.2017 GGR 170'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +170'000.00\n\n6191.5040.02 Werkhof; Belagssanierung Vorplatz 12.06.2017 GR 132'400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +132'400.00\n\n6220.5090.01 Wartekabinen Bus-Stationen 13.06.2005 GR 60'000.00 130'302.45 0.00 130'302.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +32'697.55\n23.10.2006 GR 14'000.00\n04.12.2006 GR 60'000.00\n10.09.2007 GR 29'000.00\n\n6340.5610.01 Verkehrsmanagement Bern Nord 25.04.2016 GR 143'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +143'000.00\n\nAugsburgerstrasse TS Landgarbenstr. -\nKilchbergerweg; Sanierung\n\nSchulhausstrasse TS Blumenstrasse - \nFellenbergstrasse; Trottoirneubau\n\nKreuzung Eichenweg / Länggasse;\nSanierung\n\nAlpenstrasse TS Securiton AG - Kreisel\nKirchlindachstrasse; Trottoirneubau\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 57 - \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2017\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2017\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2017\n\nKumulierte \nMwSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2017 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2017\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2017\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n7 Umwelt und Raumordnung 11'212'500.00 3'596'043.10 1'773'886.15 5'369'929.25 274'387.15 0.00 6'296.30 6'296.30 5'568'183.60\n7101.5031.01 Rahmenkredit Wasser 1 02.07.2008 GGR 1'500'000.00 1'173'036.25 100'820.75 1'273'857.00 100'058.25 0.00 0.00 0.00 +126'084.75\n\n7101.5031.02 Rahmenkredit Wasser 2 19.09.2012 GGR 1'500'000.00 307'215.85 195'556.10 502'771.95 40'179.40 0.00 6'296.30 6'296.30 +957'048.65\n7101.5031.03 Molkereistrasse; Ersatz DWL 28.01.2015 GGR 343'000.00 171'909.65 0.00 171'909.65 13'752.85 0.00 0.00 0.00 +157'337.50\n\n7101.5031.04 29.05.2013 GGR 184'000.00 148'756.15 0.00 148'756.15 11'900.50 0.00 0.00 0.00 +23'343.35 22.02.2017\n\n7101.5031.07 04.01.2016 GR 11'500.00 0.00 190'274.20 190'274.20 15'221.95 0.00 0.00 0.00 +285'003.85\n19.10.2016 GGR 479'000.00\n\n7101.5031.08 Aarhaldenstrasse; Ersatz DWL 25.01.2016 GR 133'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +133'000.00\n\n7201.5032.01 Abwasserentsorgung Rahmenkredit 2 15.09.2010 GGR 1'500'000.00 412'887.35 164'495.30 577'382.65 46'190.75 0.00 0.00 0.00 +876'426.60\n\n7201.5032.03 Entwässerung Lättere 26.08.2013 GR 110'000.00 124'632.75 16'565.05 141'197.80 11'269.45 0.00 0.00 0.00 +2'126'532.75\n30.03.2015 GR 39'000.00\n25.01.2016 GR 2'130'000.00\n\n7201.5032.04 29.05.2013 GGR 375'000.00 302'010.35 0.00 302'010.35 24'160.80 0.00 0.00 0.00 +48'828.85 22.02.2017\n\n7201.5292.01 26.08.2013 GR 147'000.00 48'615.10 60'012.45 108'627.55 8'690.25 0.00 0.00 0.00 +29'682.20\n\n7201.5620.01 23.11.2016 GGR 240'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +240'000.00\n\n7301.5033.01 MSS Lättere; Neubau 07.10.2013 GR 45'000.00 37'037.05 0.00 37'037.05 2'962.95 0.00 0.00 0.00 +5'000.00 29.05.2017\n\n7301.5090.01 Werkhof; Ersatz Glassammelstelle 12.06.2017 GR 55'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +55'000.00\n\nAbwasserkanäle ARA Worblental;\nSanierung\n\nAugsburgerstrasse TS Landgarbenstr. - \nKilchbergerweg; Ersatz DWL\n\nGenereller Entwässerungsplan;\nNachführung 2013\n\nBlumenstrasse/Birkenstrasse;\nErsatz DWL\n\nBlumenstrasse/Birkenstrasse;\nSanierung Abwasserleitung\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 58 - \n\nKonto\nHRM 2\n\nBezeichnung\nBrutto-/Netto-\n\nkredit\n\nKumulierte \nAusgaben\n01.01.2017\n\nInvestitions-\nausgaben\n\n2017\n\nKumulierte\nAusgaben\n31.12.2017\n\nKumulierte \nMwSt\n\n Kumulierte\nEinnahmen\n01.01.2017 \n\nInvestitions-\neinnahmen\n\n2017\n\nKumulierte \nEinnahmen\n31.12.2017\n\nKreditsaldo\nRestkredit +\n\nÜberschreitung\n\nAbrg.-\nDatum\n\n7410.5020.01 15.06.2015 GR 9'500.00 9'649.90 256'403.90 266'053.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +93'446.20\n19.10.2016 GGR 350'000.00\n\n7410.5020.02 Chräbsbach; Vitalisierung 19.10.2016 GGR 121'500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +121'500.00\n7710.5040.01 01.06.2015 GR 20'000.00 21'212.20 785'228.25 806'440.45 0.00 0.00 0.00 0.00 +63'559.55\n\n19.10.2016 GGR 850'000.00\n\n7710.5040.02 Urnennischenanlage; Erweiterung 2018 06.11.2017 GR 20'000.00 0.00 219.80 219.80 0.00 0.00 0.00 0.00 +19'780.20\n\n7900.5290.01 Ortsplanungsrev ision 16.09.2013 GR 30'000.00 491'555.35 4'310.35 495'865.70 0.00 0.00 0.00 0.00 +74'134.30\n25.06.2014 GGR 540'000.00\n\n24.10.2011 GR 140'000.00 140'000.00 0.00 140'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +0.00\n\nPlanung Buschi 17.09.2003 GGR 130'000.00 42'991.30 0.00 42'991.30 0.00 0.00 0.00 0.00 +87'008.70 26.04.2017\n\n790.581.05 Planung Lättere 07.04.2008 GR 60'000.00 19'849.20 0.00 19'849.20 0.00 0.00 0.00 0.00 +40'150.80 03.04.2017\n\n7900.5290.02 Planung APZ Meielen-Ost 08.03.2010 GR 150'000.00 144'684.65 0.00 144'684.65 0.00 0.00 0.00 0.00 +5'315.35\n\n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n9 Finanzen und Steuern 6'115'000.00 4'020'748.20 0.00 4'020'748.20 0.00 0.00 0.00 0.00 2'094'251.80\nRahmenkredit für Landkäufe 01.06.1969 UA 1'500'000.00 3'934'039.00 0.00 3'934'039.00 0.00 0.00 0.00 0.00 +2'065'961.00\n\n24.09.1978 UA 2'000'000.00\n06.06.1982 UA 2'500'000.00\n\nSchäferei Planung 16.10.2006 GR 50'000.00 18'897.10 0.00 18'897.10 0.00 0.00 0.00 0.00 +31'102.90\n\nZPP Schäferei; Planungsvereinbarung 07.03.2011 GR 65'000.00 67'812.10 0.00 67'812.10 0.00 0.00 0.00 0.00 -2'812.10\n\nChräbsbach; Böschungs- und\nBachbettsanierung\n\nAbdankungs- und Bestattungsgebäude; \nSanierung\n\nGrenzbereinigung Münchenbuchsee - \nZollikofen\n\nKredit-\nbeschluss\n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 59 - \n\n11.8.2 Nachkredite \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\nGesamttotal 12'033'100.00 13'059'537.93 1'026'437.93 956'077.94 70'359.99\n\n029 Verwaltungsliegenschaften 42'468.10 42'468.10\n\n0291.3144.01 Baulicher Unterhalt (Bernstrasse \n3, 3A, Wahlackerstrasse 17)\n\n6'650.00 49'118.10 42'468.10 42'468.10 31.12.2017 Rückbau/Abbruch der Liegenschaft \nBernstrasse 3.\n\n140 Allgemeines Rechtswesen 87'304.70 87'304.70\n\n1400.3130.01 Gebührenaufw and \nBaubew illigungen\n\n55'000.00 66'523.70 11'523.70 11'523.70 31.12.2017 Budget = Schätzung; vermehrte Amts- und \nMitberichte (vgl. Mehrertrag, Konto \n1400.4210.01).\n\n1402.3910.01 Interne Verrechnung \nDienstleistungen\n\n410'140.00 485'921.00 75'781.00 75'781.00 31.12.2017 Höhere Abgeltung für Aufw endungen KES \n(vgl. Entschädigungen Kanton, Konto \n1402.4611.01).\n\n150 Feuerwehr 37'342.44 37'342.44\n\n1500.3180.01 Wertberichtigung gefährdete \nFeuerw ehrersatzabgaben\n\n11'000.00 11'000.00 11'000.00 31.12.2017 Bildung von Wertberichtigungen \n(Delkredere) auf \nFeuerw ehrersatzabgaben.\n\n1500.9010.01 Abschluss Spezialf inanzierung, \nErtragsüberschuss\n\n26'342.44 26'342.44 26'342.44 31.12.2017 Unechter Nachkredit; Überschreitung \ninfolge Ertragsüberschuss der \nSpezialf inanzierung Feuerw ehr.\n\n211 Eingangsstufe 46'309.25 46'309.25\n\n2110.3611.01 Entschädigungen Kanton \n(Lohnanteile)\n\n490'080.00 536'389.25 46'309.25 46'309.25 31.12.2017 Höhere Akontozahlungen pro Schuljahr \n2016/17 und pro Schuljahr 2017/18. Mehr \nEntlastungslektionen für höheren Anteil \njüngerer Kinder sow ie zusätzliche DaZ-\nLektionen. Kosten pro Vollzeiteinheit über \nBudgetannahme Kanton.  \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 60 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n212 Primarstufe 44'337.75 44'337.75\n\n2120.3611.01 Entschädigungen Kanton \n(Lohnanteile)\n\n1'708'500.00 1'752'837.75 44'337.75 44'337.75 31.12.2017 Höhere Akontozahlungen pro Schuljahr \n2016/17 sow ie Nachzahlung (zusätzliche \nLektionen für Deutsch-Intensiv-Unterricht). \nAkontozahlungen pro Schuljahr 2017/18 \nhöher. Kosten pro Vollzeiteinheit über \nBudgetannahme Kanton.\n\n213 Oberstufe 115'943.20 115'943.20\n\n2130.3113.01 Anschaffung Hardw are 14'550.00 29'657.00 15'107.00 15'107.00 31.12.2017 Unechter Nachkredit; NPM Sekundarstufe I \n(vgl. Konto 2130.4892.01).\n\n2130.3612.01 Schulgelder an andere \nGemeinden\n\n247'840.00 325'346.40 77'506.40 77'506.40 31.12.2017 Es besuchten mehr Schüler/innen den \ngymnasialen Unterricht und die \nSportklassen als budgetiert. Die Anzahl an \nFremdplatzierungen ist über dem \nBudgetw ert. \n\n2130.3892.01 Einlagen für Rücklagen NPM 23'329.80 23'329.80 23'329.80 31.12.2017 Unechter Nachkredit; Saldounterschreitung \nProduktebudget NPM, Einlage bis zum \nmaximal zulässigen Betrag in \nSpezialf inanzierung.\n\n217 Schulliegenschaften 34'228.95 34'228.95\n\n2170.3010.01 Löhne Betriebs- und \nReinigungspersonal\n\n793'820.00 816'071.40 22'251.40 22'251.40 31.12.2017 Zusatzstunden bei nebenamtlichen \nHausw arten für Kindergarten Häberlimatte \nund für unfallbedingte Absenzen von \nSchulhausw arten sow ie mehr Pikett-\n/Wochenendentschädigung als budgetiert.\n\n2170.3120.01 Ver- und Entsorgung \nLiegenschaften\n\n350'500.00 362'477.55 11'977.55 11'977.55 31.12.2017 Für Heizkosten der Kindergärten \nLindenw eg w urde fälschlicherw eise kein \nBetrag budgetiert. Bei der Umstellung auf \nHRM2 w urden die Heizkosten fürs alte \nLehrerhaus nicht ins Budget überführt. \n\n332 Massenmedien 12'891.89 12'891.89\n\n3320.3632.01 Beitrag Anzeiger Region Bern 12'891.89 12'891.89 12'891.89 31.12.2017 Deckung Aufw andüberschuss pro 2016 \ndes Anzeigerverbandes.  \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 61 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n541 Familienzulagen 11'025.00 11'025.00\n\n5410.3631.01 Gemeindeanteil Lastenausgleich \nFamilienzulagen \nNichterw erbstätige\n\n40'800.00 51'825.00 11'025.00 11'025.00 31.12.2017 Höhere Gesamtkosten für Familienzulagen \nals Budgetberechnung Kanton.\n\n579 Sozialhilfe 218'648.80 218'648.80\n\n5790.3132.02 Honorare Stellvertretungen 151'642.00 151'642.00 151'642.00 04.12.2017 Aushilfsanstellung im Mandatsauftrag \ninfolge hoher Fallbelastung und \nPersonalf luktuationen.\n\n5799.3611.01 Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialhilfe\n\n5'151'000.00 5'218'006.80 67'006.80 67'006.80 31.12.2017 Gesamtkosten Sozialhilfe pro 2016 um \n1,3% höher als Budgetmeldung Kanton.\n\n592 Hilfsaktionen im Inland 15'000.00 15'000.00\n\n5920.3636.01 Beiträge an Hilfsaktionen 5'000.00 20'000.00 15'000.00 15'000.00 06.11.2017 Beitrag an Sanierung Infrastruktur \nBlindenschule Zollikofen.\n\n615 Gemeindestrassen 12'654.80 12'654.80\n\n6150.3300.31 Planmässige Abschreibungen \nübrige Tiefbauten\n\n12'654.80 12'654.80 12'654.80 31.12.2017 Infolge der Investitionstätigkeit sind die \ngesetzlichen Abschreibungen auf dem \nVerw altungsvermögen vorzunehmen.\n\n629 Öffentlicher Verkehr 22'407.00 22'407.00\n\n6291.3631.01 Lastenverteilung öffentlicher \nVerkehr\n\n1'343'740.00 1'366'147.00 22'407.00 22'407.00 31.12.2017 Gesamtkosten öffentlicher Verkehr pro \n2017 über Budgetberechnung Kanton. \n\n710 Wasserversorgung 122'779.85 122'779.85\n\n7101.3120.01 Ver- und Entsorgung, \nWasserbezug WVRB AG\n\n625'180.00 663'879.00 38'699.00 38'699.00 31.12.2017 Gesamtw asserbedarf und \nWasserspitzenbedarf (Grundgebühr) pro \n2017 über Budgetannahme.\n\n7101.3510.11 Einlagen Spezialf inanzierung \nWerterhalt\n\n201'660.00 285'740.85 84'080.85 84'080.85 31.12.2017 Unechter Nachkredit; anrechenbare \nAnschlussgebühren (vgl. Konto \n7101.4240.51) unter Budgetannahme \n(Reduktion bei Konto 7101.3510.51).  \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 62 - \n\nKonto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit Unechte / \nGebundene  \n\nKompetenz GR  Kompetenz \nGGR  \n\nDatum Begründung / In der Liste sind Beträge \nvon über Fr. 10'000.00 enthalten\n\n720 Abwasserentsorgung 155'038.30 155'038.30\n\n7201.3510.11 Einlagen Spezialf inanzierung \nWerterhalt\n\n380'120.00 535'158.30 155'038.30 155'038.30 31.12.2017 Unechter Nachkredit; anrechenbare \nAnschlussgebühren (vgl. Konto \n7201.4240.51) unter Budgetw ert \n(Reduktion bei Konto 7201.3510.51).\n\n961 Zinsen 38'557.90 38'557.90\n\n9610.3409.01 Verrechnete Zinse 138'520.00 161'610.70 23'090.70 23'090.70 31.12.2017 Höhere Bilanzw erte und \nMinderinvestitionen bei den \nspezialf inanzierten Bereichen führen zu \nhöheren Aktivzinsen.\n\n9610.3499.01 Vergütungszinse Steuern 70'000.00 94'967.20 24'967.20 24'967.20 31.12.2017 Budget = Schätzung; höhere \nVergütungszinse Steuern.\n\n \n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 63 - \n\n11.9 Weitere massgebende Angaben \n\n11.9.1 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Wasser \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt\n\nfür Wasserversorgungsanlagen 1\n\nRechnungsjahr: 2017\n\nWasserversorgung: Kontaktperson: Telefon: \n\nDatengrundlagen  Geschätzt     \n GWP\n\nX  Anlagenbuchhaltung\n\nAnlageteile\n1. Wasserfassungen -                           2.00% -                              \n\n2. Aufbereitungsanlagen -                           3.00% -                              \n\n3. Pumpwerke, Druckreduzier- und Messschächte -                           2.00% -                              \n\n4. Reservoire -                           1.50% -                              \n\n5. Leitungen und Hydranten 46'888'300            46'888'300             1.25% 586'104                     \n\n6. Mess-, Steuerungs-, Fernwirkanlagen -                           5.00% -                              \n\n7. Einkaufssummen, einmalige Konzessionsabgaben 3 -                           -                              \n\nTotal  1 - 7 46'888'300            -                          46'888'300            586'104                     \n\n Bestand Verwaltungsvermögen in Franken 564'834                  \n\n Bestand Spezialfinanzierung Werterhalt in Franken 3'493'732               \n\nBemerkungen: 60%\n\n351'662                     \n\n65'921                       \n\n285'741                     \n\n10'461                       \n\n34\n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 Dieses Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung\n2  Zu erwartende Beiträge aus dem kantonalen Trinkwasserfonds und von der Gebäudeversicherung abziehen (beim AWA erfragen).\n3 Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen, einmalige Konzessionsabgaben oder dergleichen - die Abschreibungssätze sind anhand der Laufzeiten festzulegen. Bestehen Kategorien \n  mit unterschiedlichen Abschreibungssätzen, so ist die Rubrik 7 manuell mit zusätzlichen Zeilen zu ergänzen. Einkaufssummen an andere Wasserversorgungen sind verbindlich mit einem\n  Abschreibungssatz von 3 % einzutragen.\n4 Ermittlung des Einlageprozentsatzes gemäss Kapitel 6.1. der WEA-Broschüre "Finanzierung der Wasserversorgung" (2004).\n5  Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange Verwaltungsvermögen besteht oder der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr 25% \n\n  des Wiederbeschaffungswertes beträgt.\n6 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.\n\n22. Februar 2018\n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren\n\n Anzahl Einwohner im Versorgungsgebiet\n\n Einlage pro Einwohner in Franken ( / )\n\n Gewählter Einlagesatz in Prozent 5\n\n berechnete Einlage in SF Werterhalt in Franken ( x )\n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 6\n\nin Prozent von : (100*/) 7%\n\n50\n\n33\n\n50\n\n66\n\n80\n\n20\n\nin Prozent von : (100*/) 1%\n\nZollikofen Peter Rieder 031 910 91 11\n\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert\n\nbrutto in Fr.\n\nBeiträge\n\nDritter 2\n\nin Fr.\n\nWieder-\nbeschaffungswert\n\nnetto in Fr. ( - )\nNutzungsdauer \n\nin Jahren\n\nErneuerungsrate\n\nin %  (100/)\n\nWerterhaltungs-\nkosten in Fr./Jahr\n\n(*)\n\n4\n\n \n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Jahresrechnung 2017 \n\n- 64 - \n\n11.9.2 Wiederbeschaffungswert Spezialfinanzierung Abwasser \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen\n\nAbwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen 1\n\nRechnungsjahr: 2017\n\nGemeinde: Kontaktperson: Telefon: 031 910 91 11\nE-Mail: info@zollikofen.ch\n\nAktualisierungsjahr:\n\nDatengrundlagen  AWA\n\nGemeinde X  Anlagenbuchhaltung\n\n    \nDatengrundlagen  AWA Einlage-\n\nVerband  Anlagenbuchhaltung satz 2\n\n%\n\n1.1 Kanalisationen 84'773'000            1.25% 1'059'663                     60% 635'798                          \n\n1.2 Spezialbauwerke 360'000                  2.00% 7'200                             60% 4'320                               \n\n1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte  ) 85'133'000            1'066'863                     60% 640'118                          \n\n2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen 3\n\n2.1 Kanalisationen 1.25% -                                 -                                   \n\n2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                 -                                   \n\n2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                 -                                   \n\nTotal 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte  ) -                          -                                 -                                   \n\nTotal 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte  ) 85'133'000            1'066'863                     60% 640'118                          \n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 4 104'960                          \n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 535'158                          \n\n Stand Verwaltungsvermögen 310'240                  in Prozent von : (100*/) 0.4% Höchstens Fr. 200 / EW 5\n\n Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 9'930'318               in Prozent von : (100*/) 11.7% EW 6 10'461                            \n\nFr./EW 61                                    \n\nBemerkungen: \n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch\n2 Die Einlage in die Spezialf inanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungsw ertes beträgt.\n3 Daten des Teils 2 nur dann angeben, w enn der Verband die Einlage in die Spezialf inanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).\n4 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialf inanzierung Werterhalt angerechnet w erden.\n5 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialf inanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einw ohnerw ert beschränkt.\n6 Einw ohnerw ert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.\n\n22. Februar 2018\n\nWerterhaltungskosten \n\nin Fr./a (*)\n\nEinlage in die \nSpezialfinanzierung in \n\nFr./a (*)\n1. Gemeindeanlagen\n\n80\n\n50\n\n33\n\n80\n\n50\n\n33\n\nZollikofen Peter Rieder\n\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert  \nin Fr.\n\nNutzungsdauer in \nJahren\n\nErneuerungsrate   \n\nin %   (100/)\n\n \n \n\n\n