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name: GGR, Kommentar und Erläuterungen, Budgetdetails 2025

text: \nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 1 \n\nBudget 2025; Kommentar und Erläuterungen \n\nIn der nachfolgenden Auflistung sind die grösseren Anschaffungen und die aperiodischen Unter-\nhaltsarbeiten detailliert aufgeführt. Ferner sind Begründungen zu den grösseren Abweichungen im \nVergleich zum Budget 2024 in den einzelnen Konti enthalten. Ebenfalls werden gestützt auf \nArt. 111 der Gemeindeverordnung (BSG 170.111) die neuen einmaligen Ausgaben erwähnt. Die in \nnachfolgender Auflistung enthaltenen und nicht veränderbaren Positionen sind mit einem * gekenn-\nzeichnet. \n\n0 Allgemeine Verwaltung   \n\n0110.3000.02 \n \n0110.3102.01 \n0110.3130.01 \n \n0110.3170.01 \n0110.4240.01 \n\nLegislative; Entschädigungen, Sitzungsgelder Stimm- und Wahl-\nausschuss \nLegislative; Drucksachen, Publikationen, Stimmmaterial \nLegislative; Dienstleistungen Dritter, Verpackung, Versand \nStimmmaterial \nLegislative; Verpflegungskosten \nLegislative; Benützungsgebühren Plakatständer \n\nIm Jahr 2024 finden nebst den ordentlichen vier (drei) Abstimmungsta-\ngen keine Wahlen (Vorjahr: Gemeindewahlen) statt, was die Aufwand- \nbzw. Ertragsminderung im Vergleich zum Vorjahr begründet. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n4'800.00 \n \n\n19'100.00 \n41’300.00 \n\n \n600.00 \n\n0.00 \n\n0110.3199.01 Legislative; Ratskredit Parlament \n\nDie Preise für die Verpflegung sind über die vergangenen Jahre ge-\nstiegen, so dass für das Jahresschlussessen der Pauschalbetrag um \nFr. 500.00 auf neu Fr. 4'000.00 zu erhöhen ist. \n\nFr. 8'950.00 \n\n0110.3636.01 Legislative; Beiträge an politische Parteien \n\nFür das Jahr 2025 wird mit 7 anstelle 8 vertretenen Parteien im GGR \ngerechnet (Vorjahr: Fr. 10'800.00). \n\nFr. 9'800.00 \n\n0120.3000.01 Exekutive; Löhne, Entschädigungen, Sitzungsgelder Gemeinderat \n\nGemäss dem Besoldungsreglement für Behördenmitglieder hat das \nGemeindepräsidium bei Wiederwahl Anrecht auf eine höhere Besol-\ndungsreinreihung (Vorjahr: Fr. 358’000.00). Die Löhne unterliegen zu-\ndem der Teuerung (+1.5 %, vgl. Sozialversicherungsbeiträge Konto \n0120.3050.01 – 0120.3054.01). \n\nFr. 369'710.00 \n\n0120.3199.02 Exekutive; Öffentlichkeitsarbeit \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \n(u. a. Osterbott, Geburtstage, Verabschiedung Behördenmitglieder, \nBeiträge an örtliche Organisationen) sind weitere Einzelpositionen ent-\nhalten (Vorjahr: Fr. 56’050.00): \n• Verabschiedung Behördenmitglieder wegen Legislaturende  \n\n(Vorjahr: Fr. 1'000.00) \n• Bevölkerungsbefragung 2024; rechtsverbindlicher Beschluss Ge-\n\nmeinderat vom 10.7.2023 \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n38'350.00 \n\n \n \n \n \n\n6'000.00 \n \n\n15'600.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 2 \n\n0220.3010.01 Allgemeine Dienste; Löhne Verwaltungspersonal \n\nFür das Jahr 2025 wird mit einer Teuerungszulage von 1.5 % (Vorjahr: \n2.5 %) gerechnet. Für die Anrechnung von Gehaltsstufen wurde basie-\nrend auf den Bruttolöhnen 2024 eine Quote von 1.4 % (Vorjahr: 1.4 %) \ndurch den Gemeinderat vorgesehen. Abweichungen sind mit den Ver-\nänderungen bei den Kinder- und Betreuungszulagen, mit der Einstel-\nlung von neuem Personal und Pensenveränderungen innerhalb des \nStellenplans begründet sowie ggf. mit dem Anfallen oder Wegfallen \nvon Treueprämien (Bemerkung gilt für alle im Budget enthaltenen Auf-\ngabenbereiche mit Lohn- und Sozialversicherungsaufwendungen; vgl. \nauch Konto 0220.3050.01 bis 0220.3054.01). In der Lohnsumme sind \ndie im Jahr 2024 zusätzlichen bewilligten Stellen vollumfänglich im \nLohnaufwand enthalten (Vorjahr: Fr. 2'377'060.00). \n\nFr. 2'455’370.00 \n\n0220.3090.01 Allgemeine Dienste; Aus- und Weiterbildungsaufwand Verwal-\ntungspersonal \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nist folgende Einzelposition enthalten (Vorjahr: Fr. 57'400.00): \n• Wiederholung Sicherheitsparcours (letzte Durchführung im Jahr \n\n2022) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n61'300.00 \n\n \n \n \n\n3'020.00 \n\n0220.3091.01 Allgemeine Dienste; Personalwerbung \n\nDie Budgetierung ist abhängig von der Anzahl freiwerdenden Stellen \nund wird aufgrund von Erfahrungszahlen budgetiert (Fr. 14'050.00). \nDie Teilnahme bzw. der Kostenbeitrag für die Berufsausbildungs-\nmesse BAM bleibt unverändert (Fr. 2'000.00). \nAls neue Position wird für die digitale Plattform ein jährlicher Pau-\nschalbeitrag für «Lehrberufe Live!» ins Budget aufgenommen. \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n17'000.00 \n\n \n \n \n \n\n950.00 \n\n0220.3103.01 Allgemeine Dienste; Fachliteratur, Zeitschriften \n\nFür das digitale Zeitschriften-Abonnement der Tamedia AG ist ein Bu-\nsiness Abo (Mehrlizenz) nötig, was den Mehraufwand zum Vorjahr \n(Fr. 2'500.00) begründet. \n\nFr. 3'500.00 \n\n0220.3110.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Büromöbel, Geräte \n\n• Ersatz von 2 Bürostühlen \n• 3 zusätzliche Stapelstühle für Cafeteria \n• Ersatz einer Stehlampe \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n3'540.00 \n\n1’600.00 \n840.00 \n\n1'100.00 \n\n0220.3111.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nFür die (Bau-)Verwaltung soll ein E-Bike (25 km/h) angeschafft wer-\nden. Für Besuche von Baustellen und Liegenschaften ist das E-Bike \neine umweltfreundliche Alternative. Es wird mit jährlichen Servicekos-\nten von Fr. 200.00 gerechnet. Die Lebensdauer des Akkus wird auf 8 \nJahre geschätzt. Ein Akkuersatz kostet rund Fr. 1'500.00. \n\nFr. 5'000.00 \n\n0220.3113.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Hardware \n\n• Ersatz von 4 Arbeitsplatzdrucker (Jahrgang 2017) \n• Ersatz Firewall (Jahrgang 2015) \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n15’480.00 \n\n3'930.00 \n11’550.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 3 \n\n0220.3118.01 Allgemeine Dienste; Anschaffung Software \n\nNebst den allgemeinen jährlichen Updates/Erneuerung von Software \n(Fr. 10'000.00) sind folgende einmalige Einzelvorhaben vorgesehen: \n• Schnittstelle iCampus für Fakturierung (Datenimport in Gemowin) \n• Neue Lohnsoftware (Ablösung DialogLohn im Zuge der Erneue-\n\nrung zu Dialog G6 Applikationen) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n17’500.00 \n\n \n \n\n5'500.00 \n2'000.00 \n\n0220.3158.01 Allgemeine Dienste; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nNebst den bisherigen allgemeinen jährlichen und periodischen Soft-\nwareunterhalts- und Lizenzkosten (inkl. Kostenanpassungen) sind fol-\ngende neue wiederkehrende Aufwendungen veranschlagt (Vorjahr: \nFr. 196'000.00): \n• Lizenzkosten Microsoft 365 \n• Security Operation Center; Abo-Sicherheitsdienst (Security as a \n\nService) für permanente Überwachung Server und Clients (Erhö-\nhung Sicherheit im Bereich Cybersecurity) \n\n• Lizenzgebühr für Schnittstelle iCampus für Fakturierung (Datenim-\nport in Gemowin) \n\n• Erhöhung Dienstleistungsaufwand für Unterhaltsarbeiten aus-\nserhalb Wartungsverträge gemäss Erfahrungswerten (Vorjahr: \nFr. 7'000.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n255'100.00 \n\n \n \n \n \n\n* 22’000.00 \n18'360.00 \n\n \n \n\n2’570.00 \n \n\n3'000.00 \n\n0220.3320.01 Allgemeine Dienste; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Server Gemeindeverwaltung). \n\nFr. 60'000.00 \n\n0220.3611.01 Allgemeine Dienste; Entschädigungen Kanton (Steuerwesen) \n\nFür das Budgetjahr wird mit mehr Schätzerstunden (+25 Std.) für die \namtliche Bewertung gerechnet (Vorjahr: Fr. 20’820.00). \nAufgrund der höheren Anzahl an steuerpflichtigen natürlichen und ju-\nristischen Personen ergeben sich höhere Servicegebühren Steuern \n(Vorjahr: Fr. 171’180.00). \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n* 197'000.00 \n\n \n* 23’060.00 \n\n \n \n\n* 173'940.00 \n\n0220.4612.01 Allgemeine Dienste; Interne Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 221’180.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahrs (vgl. Konto 1500.3612.01, 7101.3612.01, 7201.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 237’170.00 \n\n0290.3111.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Anschaffung Ma-\nschinen, Geräte \n\n• Ersatz Nasssauger (Jahrgang 2003) \n• Ersatz und Ergänzung Küchenmaterial \n• Ersatz Defibrillator \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n5'900.00 \n\n \n1'290.00 \n1'000.00 \n3'610.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 4 \n\n0290.3144.01 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Baulicher Unter-\nhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen sind folgende grössere Einzelpositionen ent-\nhalten (Vorjahr: Fr. 30’520.00): \n• Montage Akustik-Decke (Büro Bauverwalterin) \n• Ersatz bzw. Neuanordnung Küche Cafeteria (Jahrgang 1996) \n• Ersatz Boden Cafeteria (Neuanordnung Küche) \n• Einbau Lüftung Cafeteria (Lüftungsgerät) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n60’450.00 \n\n \n \n \n \n\n2’500.00 \n31'000.00 \n\n5'000.00 \n5'000.00 \n\n0290.3300.91 Verwaltungsliegenschaft Wahlackerstrasse 25; Planmässige Ab-\nschreibungen übrige Sachanlagen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierung Parkplatz). \n\nFr. 48'090.00 \n\n0291.3144.01 Verwaltungsliegenschaft übrige Gebäude; Baulicher Unterhalt \n(Bernstrasse 3A, Wahlackerstrasse 17) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen ist folgende Einzelpositionen enthalten (Vor-\njahr: Fr. 5'900.00): \n• Ersatz Bodenbelag im Korridor (Bernstrasse 3A) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \n\n7'950.00 \n\n \n \n \n \n\n2'300.00 \n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung   \n\n1110.3130.01 Polizei; Dienstleistungen Dritter \n\nDie Aufwendungen für den Ordnungsdienst bei den Schulanlagen blei-\nben unverändert (Fr. 22'000.00). Für die Amts- und Vollzugshilfe wird \nmit einer geringeren Anzahl an Zustellungen gerechnet (neu \nFr. 6’000.00; bisher: Fr. 9’400.00) (total Vorjahr: Fr. 31’400.00). \n\nFr. 28’000.00 \n\n1110.3611.01 \n1110.3631.01 \n\nPolizei; Entschädigungen für Kantonspolizei \nPolizei; Pauschalierung der Interventionskosten \n\nMit der Kantonspolizei besteht ein Ressourcenvertrag (Fr. 120’640.00). \nDie Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur Hälfte an den po-\nlizeilichen Sicherheitskosten für die Interventionen (vgl. Art. 48 Polizei-\ngesetz PolG, BSG 551.1). Die Ausgangswerte der Pauschale stützen \nsich auf die Anzahl Einwohner/-in (Fr. 5.00/Einwohner/-in). Im Gegen-\nzug wird der Gemeinde mit einem Ressourcenvertrag der pauscha-\nlierte Interventionsbetrag in Abzug gebracht (vgl. Konto 1110.3631.01). \n\nFr. \nFr. \n\n* 63’840.00 \n* 56’800.00 \n\n1400.3130.01 \n1400.4210.01 \n\nAllgemeines Rechtswesen; Gebührenaufwand Baubewilligungen \nAllgemeines Rechtswesen; Baubewilligungsgebühren \n\nDer Aufwand für Baupublikationen, Gebühren, Amtsberichte, Energie-\nnachweise stützt sich auf Erfahrungswerte der letzten Jahre sowie auf \ndie geschätzte künftige Bautätigkeit. Für Amts- und Fachberichte wird \nim Vergleich zum Vorjahr (Fr. 35'000.00) mit einem höheren Aufwand \ngerechnet (+Fr. 10'000.00). Die Aufwendungen werden an die Verur-\nsachenden weiterverrechnet. Der Ertrag aus Baubewilligungsgebühren \nwird ebenfalls erhöht (Vorjahr: Fr. 200'000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n45’000.00 \n210’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 5 \n\n1400.3130.02 Allgemeines Rechtswesen; Dienstleistungen Dritter, amtliche \nVermessung \n\nFür die Nachführung der amtlichen Vermessung wird mit höheren Auf-\nwendungen gerechnet (Vorjahr: Fr. 14’400.00). \n\nFr. 17’000.00 \n\n1400.3132.01 Allgemeines Rechtswesen; Honorare externe Gutachter, Fachex-\nperten \n\nFür die Aufgabe der Feueraufsicht gemäss Feuerschutz- und Feuer-\nwehrverordnung wurde eine externe Firma mandatiert (vgl. GRB vom \n13.2.2023). Der grössere Anteil der Aufwendungen wird an die Verur-\nsachenden weiterverrechnet (vgl. Konto 1400.4210.01). \n• Weiter verrechenbarer Aufwand (Vorjahr: Fr. 6'000.00) \n• Nicht weiter verrechenbarer Aufwand (Vorjahr: Fr. 1'000.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n19'000.00 \n\n \n \n \n \n \n\n14'000.00 \n5'000.00 \n\n1400.4210.03 Allgemeines Rechtswesen; Einbürgerungsgebühren \n\nGestützt auf die Anzahl Einbürgerungsgesuche wird mit höherem Ge-\nbührenertrag gerechnet (Vorjahr: Fr. 23’550.00). \n\nFr. 31’560.00 \n\n1400.4210.04 Allgemeines Rechtswesen; Erbrechtliche Gebühren \n\nDie Gebührenhöhe richtet sich nach dem Wert des Nachlassvermö-\ngens. Gestützt auf den Mittelwert der fünf Rechnungsvorjahre und der \nGebührenanpassung vom Jahr 2023 wird mit einem Mehrertrag ge-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 15'000.00). \n\nFr. 20'000.00 \n\n1402.3910.01 \n \n1402.4611.01 \n\nKinder- und Erwachsenenschutz; Interne Verrechnung Dienstleis-\ntungen \nKinder- und Erwachsenenschutz; Entschädigungen Kanton  \n(Besoldungskosten) \n\nDie Aufwendungen (Lohnaufwand) im Bereich des Kindes- und Er-\nwachsenenschutzes (KES) sind in der Funktion 5790 Sozialhilfe aus-\ngewiesen. Die Lohnentschädigung des Kantons ist in der Funktion \n1402 Kinder- und Erwachsenenschutz auszuweisen. Damit gegenüber \ndem Ertrag auch die erbrachten Dienstleistungen als Aufwand ersicht-\nlich sind, wird die Entschädigung des Kantons als Aufwand in die \nFunktion 5790 Sozialhilfe verrechnet (vgl. Konto 5790.4910.01). \nDie Abgeltung berechnet sich nach Massgabe der verfügten Pauscha-\nlen je Fallkategorie und Anzahl Fälle über zwei Jahre (Vorjahr: \nFr. 683’090.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 747’220.00 \n \n\n* 747’220.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 6 \n\n1500 Feuerwehr \n\nPer 1.1.2022 erfolgte der Zusammenschluss zur «Feuerwehr Region \nMoossee» (vgl. Urnenabstimmung vom 7.3.2021). Die Personal- und \nBetriebsaufwendungen werden seit dem Jahr 2022 durch die neue Or-\nganisation budgetiert und erbracht. Bei gleichbleibenden Ansätzen der \nFeuerwehrersatzabgabe beträgt der Aufwandüberschuss \nFr. 132’410.00 (Vorjahr: 171’290.00), welcher aus den Reserven der \nSpezialfinanzierung Feuerwehr entnommen wird (vgl. Konto \n1500.9011.01) (Bestand Spezialfinanzierung per 31.12.2023: \nFr. 890'846.92). Anlässlich der Beschlussfassung über die Zusammen-\narbeit der Feuerwehren (vgl. GGRB vom 25.11.2020) wurde anhand \ndes Finanzplanresultats erkannt, dass eine Erhöhung der Feuerwehr-\nersatzabgabe in den nächsten Jahren angezeigt ist. Die aktuelle Plan-\nberechnung sieht unter Berücksichtigung der vorhandenen Reserven \nder Spezialfinanzierung eine Erhöhung der Feuerwehrersatzabgabe \nauf das Jahr 2027 vor. \n\n  \n\n1500.3144.01 Feuerwehr; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen ist folgende Einzelposition vorgesehen (Vor-\njahr: Fr. 3'600.00): \n• Sanierung Falttore (Die budgetierte Sanierung im Jahr 2023 konnte \n\naufgrund Schwierigkeiten mit dem Lieferanten nicht vorgenommen \nwerden). \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n12’100.00 \n\n \n \n \n\n8'500.00 \n\n1500.3612.01 Feuerwehr; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskos-\nten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung des Werkhofs/Feuerwehrmagazins auf Vollkostenbasis z. L. \nder Spezialfinanzierung (Vorjahr: Fr. 35'070.00). Die Berechnungsba-\nsis der Verwaltungskostenpauschale bildet die Rechnung des Vorjahrs \n(vgl. Konto 0220.4612.01, 6191.4612.01, 7101.3612.01). \n\nFr. * 34’370.00 \n\n1500.3634.01 Feuerwehr; Beitrag Feuerwehr Region Moossee \n\nDer Kostenanteil für die Gemeinde berechnet sich nach dem Schutz-\nwertfaktor bzw. dem Budget der «Feuerwehr Region Moossee» (Vor-\njahr: Fr. 598’170.00). Die höheren Personal- und Sachaufwendungen \nkonnten mit Mehrerträgen bzw. mit tieferem übrigem betrieblichem \nAufwand kompensiert werden. Der Abschreibungs- und der Zinsauf-\nwand nehmen als Folge der Investitionstätigkeit zu. \n\nFr. * 595’080.00 \n\n1500.4200.01 Feuerwehr; Feuerwehrersatzabgaben \n\nDie Erträge aus den Feuerwehrersatzabgaben sind auf dem Zahlen-\nmaterial der zur Verfügung stehenden Einkommens- und Vermögens-\nsteuern anhand der geschätzten Anzahl Ersatzabgabepflichtigen be-\nrechnet (Vorjahr: Fr. 443’000.00). Die Feuerwehrersatzabgabe beträgt \nunverändert 2.5 % des Kantonssteuerbetrags, mindestens Fr. 20.00 \nund höchstens Fr. 450.00. \n\nFr. 484’000.00 \n\n1500.4470.01 Feuerwehr; Mietzinse \n\nDer Mietzins für die Nutzung des Feuerwehrmagazins ist indexiert und \nwurde per 1.1.2024 angepasst (Vorjahr: Fr. 64'900.00). \n\nFr. * 67'970.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 7 \n\n1610.3130.01 Militärische Verteidigung; Dienstleistungen Dritter \n\nFür die Sanierung des Kugelfangs der Schiessanlage Meielen soll mit \ndem Ausarbeiten des Baugesuchs begonnen werden. Die geänderten \nrechtlichen Grundlagen treten frühestens im 2. Quartal 2025 in Kraft. \n\nFr. 6'010.00 \n\n1610.3660.21 Militärische Verteidigung; Planmässige Abschreibungen Investiti-\nonsbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Schiessanlage Wolfacker, Ersatz elekt-\nronische Trefferanzeige). \n\nFr. 15'790.00 \n\n1621 Regionales Führungsorgan (RFO) «MüZoplus» \n\nPer 1.1.2023 erfolgte der Zusammenschluss zum Regionalen Füh-\nrungsorgan (RFO) der Gemeinden Zollikofen und Münchenbuchsee \nsowie der angeschlossenen Gemeinden Deisswil und Wiggiswil. Die \nVertragsgemeinden sind als öffentlich-rechtliche Form in einem Sitzge-\nmeindemodell organisiert. Zollikofen ist als Sitzgemeinde festgelegt. \nDie Aufwendungen des RFO umfassen die Kosten für die allgemeine \nTätigkeit des RFO, die Ausbildung der Mitglieder und die benötigte Inf-\nrastruktur. Die Jahreskosten von Fr. 38’070.00 (Vorjahr: Fr. 38’160.00) \nbasieren auf Erfahrungswerten und Annahmen. Der Anteil der Ge-\nmeinde Zollikofen beträgt Fr. 18’400.00 (Vorjahr: Fr. 18'220.00). \n\n  \n\n1626.3632.01 Regionale Zivilschutzorganisation; Beitrag ZSO Bern plus \n\nDie Abgeltung an die ZSO Bern plus berechnet sich nach den vertrag-\nlichen Regelungen mit einem indexierten Ansatz von Fr. 11.52 je Ein-\nwohner/-in (Vorjahr: Fr. 116’390.00). \n\nFr. * 125’460.00 \n\n2 Bildung   \n\n2110.3104.01 Kindergarten; Lehrmittel \n\nNebst dem Unterrichtsmaterial je SuS von Fr. 95.00, dem Pauschal-\nkrediten für das DaZ-Lehrmittel und Ergänzung von Spielsachen ist fol-\ngende Einzelposition vorgesehen (Vorjahr: Fr. 37'530.00): \n• Lehrmittel «Die Sprachstarken» \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n35’340.00 \n\n \n \n \n\n1'140.00 \n\n2110.3110.01 Kindergarten; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n• 1 Schrank mit Materialkästen (KG Häberlimatte) \n• Ersatz von 2 Schreibtischen für Lehrpersonen (KG Steinibach) \n• Ersatz von 2 Lehrpersonenstühle für Kreis (KG Steinibach) \n• Ersatz von 2 Bürostühlen für Lehrpersonen (KG Steinibach) \n• Ersatz von 4 Materialkästen (KG Steinibach) \n• 25 Kinderstühle (KG Steinibach) \n• 1 Eigentumsschrank mit 20 Kästen (KG Häberlimatte) \n• Verschiedenes Aussen-Spielmaterialen (KG Zentral) \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n17’450.00 \n\n1'760.00 \n780.00 \n\n1’200.00 \n780.00 \n\n5’640.00 \n2’470.00 \n2’160.00 \n2'270.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 8 \n\n2110.3611.01 Kindergarten; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen \nder kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmel-\ndung bzw. der SuS-Prognose (Schuljahr 2024/25 und 2025/26 je 12 \nKlassen; Vorjahr: Fr. 629’390.00). \n\nFr. * 603’040.00 \n\n2110.3612.01 Kindergarten; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nZum Zeitpunkt der Budgeterstellung wird davon ausgegangen, dass \nein SuS in einer anderen Gemeinde unterrichtet wird (Vorjahr: \nFr. 0.00). \n\nFr. 7'130.00 \n\n2120.3020.01 Primarstufe; Löhne Lehrkräfte \n\nDie Anzahl Stunden für die Aufgabenbetreuung im Wahlacker- und \nZentralschulhaus wurden erhöht, was den Mehraufwand zum Vorjahr \n(Fr. 49'290.00) begründet (vgl. Sozialversicherungsbeiträge Konto \n2120.3050.01 – 2120.3054.01). \n\nFr. 62'090.00 \n\n2120.3102.01 Primarstufe; Drucksachen, Publikationen \n\nFolgende Anpassung ist zu verzeichnen (Vorjahr: Fr. 36’780.00): \n• Miete Fotokopiergeräte inkl. Kopien (Vorjahr: Fr. 27’900.00) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n42’540.00 \n\n \n31’160.00 \n\n2120.3104.01 Primarstufe; Lehrmittel \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS, dem Lehrplan, dem \nAngebot der Schule, dem Spezialunterricht und aus Lehrmittelbeschaf-\nfungen (Vorjahr: Fr. 185’450.00). \n• 92 Mundharmonikas \n• Lehrmaterial und Lizenzen für Unterrichtsfach Französisch \n• Lehrmittel und Lizenzen Weitblick für Unterrichtsfach NMG \n• Lehrmittel und Lizenzen für Unterrichtsfach Englisch \n• Lehrmittel und Lizenzen Die Sprachstarken für Unterrichtsfach \n\nDeutsch \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n212’470.00 \n\n \n \n \n\n830.00 \n6’670.00 \n3'500.00 \n1'200.00 \n6'300.00 \n\n2120.3110.01 Primarstufe; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\nNebst verschiedenen kleineren Anschaffungen sind folgende grössere \nEinzelpositionen vorgesehen: \n• 12 Polsterhocker (IKD) \n• 12 Staffelei für das XXL-Malen \n• Anschaffungen für die Erweiterung Teamzimmer Geisshubel:  \n\nMikrowelle, Kühl- und Gefrierschrank, 2 Esstische, Küchenmöbel \n• Ersatz Aussenmobiliar (Teamzimmer Steinibach) \n• 4 Spinde als Garderobenersatz (Schulhaus Zentral) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n21’270.00 \n\n \n \n\n1’200.00 \n1’200.00 \n9'000.00 \n\n \n4'700.00 \n4'920.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 9 \n\n2120.3111.01 Primarstufe; Anschaffung Maschinen, (Sport)Gerätschaften, \nWerkzeuge \n\nNebst den verschiedenen kleineren Anschaffungen und pauschalierten \nBeträgen sind folgende grössere Einzelpositionen enthalten: \n• Ersatz von 3 Nähmaschinen (jährliche Erneuerung) \n• Ersatz 36 Stk. Zirkel \n• Werkzeugwand (Fr. 5'400.00), Verschiedene Werkzeuge \n\n(Fr. 3'340.00, 1. von 3 Etappen), Lieferung und Montage \n(Fr. 3'440.00) für TTG-Raum Schulhaus Wahlacker \n\n• Diverses Sportmaterial (Fr. 3'280.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n21’040.00 \n\n \n \n \n\n6’140.00 \n850.00 \n\n12’180.00 \n \n \n\n1’090.00 \n\n2120.3113.01 Primarstufe; Anschaffung Hardware \n\nDie benötigte Hardware stützt sich auf das ICT-Konzept Schulen: \n• Pauschalbetrag für persönliche PC-Ohrhörer (ca. 200 Stk.) \n• 12 Chromebooks \n• 1 Ladekoffer für Chromebooks \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n8’410.00 \n\n \n2'000.00 \n4’890.00 \n1'520.00 \n\n2120.3153.01 Primarstufe; Unterhalt Hardware \n\n• Gemeindebeitrag an die Lehrpersonen für die privaten mobilen \nEndgeräte (gemäss ICT-Konzept Schulen, jährlich wiederkehrend) \n\n• Erhöhung aufgrund Eröffnung vier Klassen bis Schuljahr 2023/24 \n• Reparaturen von Chrombooks/Multimedia \n• Nachrüsten Schaumstoffboden von 19 Ladekoffern für Chrome-\n\nbooks \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n31’050.00 \n\n \n21'880.00 \n\n960.00 \n3’180.00 \n5'030.00 \n\n2120.3158.01 Primarstufe; Unterhalt Software, Lizenzen \n\nBetragsanpassungen sind bei den Jahreslizenzen aufgrund der Anzahl \nLehrpersonen und für die Netzwerkbetreuung (+Fr. 5'000.00 für Schul-\nraumprovisorium Geisshubel) feststellbar (Vorjahr: Fr. 44'940.00). \n\nFr. 47’150.00 \n\n2120.3171.01 Primarstufe; Exkursionen, Schulreisen, Lager, Projekte \n\nAnpassungen ergeben sich aus der Anzahl SuS und aus der Anzahl \nKlassen für die Landschulwochen und Stellvertretungslektionen, der \nAnzahl Projekttage und der Schulhausprojekte  \n(Vorjahr: Fr. 100’600.00). \n• Exkursionen (Vorjahr: Fr. 13’300.00) \n• Eintritte Sportanlagen (Vorjahr: Fr. 4’900.00) \n• Kosten Wasser-Sicherheits-Check (Vorjahr: Fr. 5’600.00) \n• Schulreisen (Vorjahr: Fr. 18’100.00) \n• Landschulwochen (Vorjahr: Fr. 23’810.00) \n• Projekttage (Vorjahr: Fr. 11’500.00) \n• Schulhausprojekte (Vorjahr: Fr. 21’040.00) \n• Seniorenprojekt (Vorjahr: Fr. 1’200.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n88’070.00 \n\n \n \n \n \n\n14’060.00 \n4’900.00 \n5’600.00 \n\n18’440.00 \n12’360.00 \n14’000.00 \n16’960.00 \n\n1’200.00 \n\n2120.3171.02 Primarstufe; Gesundheitsförderung \n\nNebst dem Pauschalbetrag für die vier Schulanlage von je Fr. 2'000.00 \nist folgende Position budgetiert (Vorjahr: Fr. 8'000.00): \n• Projekt «Mein Körper gehört mir» für Kindergartenkinder jährlich \n\nwiederkehrend \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n9’600.00 \n\n \n \n\n1'600.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 10 \n\n2120.3300.61 \n2120.3320.01 \n\nPrimarstufe; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nPrimarstufe; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Mobilien, Ersatz Beamer). \n\nFr. \nFr. \n\n16'500.00 \n76’530.00 \n\n2120.3611.01 Primarstufe; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen \nder kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmel-\ndung bzw. der SuS-Prognose (Schuljahr 2024/25 mit 36 Klassen, \nSchuljahr 2025/26 mit 37 Klassen [inkl. je 3 Klassen Besondere Mass-\nnahmen]; Vorjahr: Fr. 2'357’210.00). \n\nFr. * 2'783’430.00 \n\n2130 Sekundarstufe I \n\nFür den Bereich Sekundarstufe I gelten die Bestimmungen über die \nwirkungsorientierte Verwaltungsführung (NPM). Die Steuerung in die-\nsem Bereich erfolgt in diesem Modell nicht mittels Budgeteinzelkredi-\nten nach HRM-Kontodetail, sondern nach den Globalbudgets pro Pro-\nduktegruppe (vgl. separate Unterlagen). Der Nettoaufwand beträgt \nFr. 463'650.00 (Vorjahr: Fr. 420’030.00). Kostenanpassungen ergeben \nsich aufgrund der Anzahl SuS, was Korrekturen bei den Lehrmitteln \n(Pro-Kopf-Beiträge), Lebensmitteln, Exkursionen, Schulreisen und Pro-\njekten zur Folge hat. Kostenveränderungen sind bei den Anschaffun-\ngen von Schulmobiliar, Geräte und Hardware zu verzeichnen. Im Wei-\nteren ergeben sich Anpassungen beim Unterhalt Software und Lizen-\nzen sowie bei den Honoraren externe Berater, Gutachter und Fachex-\nperten. Die nach Abzug von Beiträgen Dritter verbleibenden Kosten \nwerden über die bestehenden Rücklagen der Spezialfinanzierung aus-\ngeglichen. Der Saldo der Rücklagen des Globalbudgetbereichs Sekun-\ndarstufe I beträgt per 31.12.2023 Fr. 69'610.65. Die Leistungsziele und \ndie Indikatoren der Produkte basieren auf den Grundlagen der per \nBudget 2024 neuen Definitionen. \n\n  \n\n2130.3611.01 Sekundarstufe I; Entschädigungen Kanton (Lohnanteile) \n\nDie seit dem 1.8.2012 in Kraft stehende Neue Finanzierung Volks-\nschule (NFV) sieht vor, dass die Lohnkosten der Volksschule zu 70 % \nvom Kanton und zu 30 % von der Gesamtheit der Gemeinden finan-\nziert werden. Das System geht von den effektiv in der Gemeinde anfal-\nlenden (pauschalierten) Gehaltskosten aus und wird mit einem abge-\nstuften Schülerbeitrag (je nach Schullasten und Sozialstruktur der Ge-\nmeinde) reduziert. Die Berechnungen beruhen auf den Empfehlungen \nder kantonalen Bildungs- und Kulturdirektion sowie der Pensenmel-\ndung bzw. der SuS-Prognose (13 Klassen für Schuljahr 2024/25 und \nab dem Schuljahr 2025/26 14 Klassen; Vorjahr: Fr. 1'179'790.00). \n\nFr. * 1'307’860.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 11 \n\n2130.3612.01 Sekundarstufe I; Schulgelder an andere Gemeinden \n\nDie Kosten ergeben sich aus den Anzahl SuS an den Gymnasien und \nSportklassen, für Fremdplatzierungen sowie aus den jeweils gültigen \nSchulgeldansätzen (Vorjahr: Fr. 356’240.00). \n\nFr. * 270’420.00 \n\n2140.3636.01 Musikschulen; Beiträge Musikschule Zollikofen-Bremgarten \n\nDer Kostenbeitrag stützt sich auf den Leistungsvertrag mit der Musik-\nschule. Im Vergleich zum Vorjahr ist eine höhere Anzahl SuS (Ver-\nrechnungseinheiten) zu verzeichnen, dies bei höherem Verrechnungs-\nansatz von Fr. 1'745.00 (Vorjahr: Fr. 1'665.00) gemäss Leistungsver-\ntrag 2025 – 2028 (Vorjahr: Fr. 273’060.00). \n\nFr. * 314’100.00 \n\n2140.3636.02 Musikschulen; Beiträge andere Musikschulen \n\nDie Musikschule hat im Schuljahr 2023/24 keine (Schuljahr 2022/23 \nsieben) neuen Bewilligungen zum Besuch des auswärtigen subventio-\nnierten Musikunterrichts am Konservatorium Bern erteilt. Es wird da-\nvon ausgegangen, dass die laufenden Unterrichtsbesuche fortgeführt \nwerden (Vorjahr: Fr. 19’010.00). \n\nFr. * 14’460.00 \n\n2140.3637.02 Musikschulen; Stipendienbeiträge Musikschulen \n\nDer Budgetwert für die Stipendien der SuS berechnen sich nach dem \nMittelwert der vorangehenden fünf Jahre (Vorjahr: Fr. 22’830.00). \n\nFr. 21’910.00 \n\n2170.3010.01 Schulliegenschaften; Löhne Betriebs- und Verbrauchsmaterial \n\nNebst dem Teuerungsausgleich und der individuellen Besoldungserhö-\nhung, steigt die Lohnsumme für das Betriebs- und Reinigungspersonal \naufgrund der Zunahme der Reinigungsfläche auf der Schulanlage Stei-\nnibach (ehemalige Hauswartwohnung) und dem provisorischen Schul-\nraum (Container) auf der Schulanlage Geisshubel (Vorjahr: \nFr. 930'230.00). \n\nFr. 954'710.00 \n\n2170.3101.01 Schulliegenschaften; Betriebs- und Verbrauchsmaterial \n\nDer Aufwand für das Betriebs- und Verbrauchsmaterial wurde auf-\ngrund der Zunahme der Reinigungsfläche (Zunahme Schulraum) er-\nhöht (+Fr. 1'500.00) (Vorjahr: Fr. 52’290.00). \n\nFr. 53'600.00 \n\n2170.3111.01 Schulliegenschaften; Anschaffung Maschinen, Geräte,  \nWerkzeuge \n\n• Ersatz Reinigungswagen; Geisshubel \n• Ersatz-Akku und Zubehör Scheuersaugmaschine; Oberdorf \n• Ersatz zwei Trockensauger; Oberdorf \n• Ersatz zwei Grüncontainer; Oberdorf \n• Ersatz Rasenmäher (Jahrgang 2009); Steinibach \n• Ersatz Einscheibenmaschine (Jahrgang 1999); Sekundarschule \n• Zusätzliche Heckenschere (elektrisch); alle Schulanlagen \n• Ersatz fünf Defibrillatoren (Aussenmontage), alle Schulanlagen \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n32’230.00 \n\n \n1’850.00 \n1’250.00 \n1’270.00 \n1’200.00 \n2’520.00 \n4'890.00 \n\n520.00 \n18'050.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 12 \n\n2170.3120.01 Schulliegenschaften; Ver- und Entsorgung Liegenschaften \n\nDie aktualisierten Heiz- und Benützungskosten sowie die Bezugskos-\nten des Wärmeverbunds Nord ergeben im Vergleich zum Vorjahr \n(Fr. 424’100.00) infolge der teureren Energiepreise einen höheren \nBudgetbetrag. Für die gemeindeeigenen Liegenschaften kommt seit \n1.10.2022 das Gasprodukt mit 50 % Biogas zzgl. freiwillige CO2-\nKompensation zur Anwendung (GRB vom 27.6.2022). \n\nFr. * 437’700.00 \n\n2170.3144.01 Schulliegenschaften; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 10’550.00) sind keine weiteren Unter-\nhaltsarbeiten bei den Gebäuden der Kindergärten vorgesehen. \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 67'300.00) sind folgende grössere Ein-\nzelpositionen bei den Gebäuden der Primarstufe enthalten: \n• Ersatz der Heizungsregulierung (Türmli) \n• Reparatur Fassadensockel inkl. Neuanstrich (Wahlacker) \n• Ersatz Schmutzschleusen Haupt- und Seiteneingang (Wahlacker) \n• Zusätzliche Stromanschlüsse Lehrerzimmer (Geisshubel \n• Ersatz Bodenbelag in Schulräumen  \n\n(15. von 15 Zimmern) (Geisshubel) \n• Reinigung Lüftungsanlage (Steinibach) \n• Sanierung Duschanlage (Turnhalle Steinibach) \n• Revidieren aller WC-Anlagen/Spülkasten (Steinibach) \n• Anpassungen hindernisfreies Bauen (Schulanlagen Primarstufe) \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodisch wiederkehrenden \nUnterhaltsaufwendungen (Fr. 34'200.00) sind folgende grössere Ein-\nzelpositionen bei den Gebäuden der Sekundarstufe enthalten. \n• Erstellen von Abtropftablaren (Zimmer für Gestalten) \n• Revision Metallskulptur Pausenplatz \n• Geschirrschränke nach Mass (Aula) \n• Anpassungen hindernisfreies Bauen (Schulanlage Sek.) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n222’700.00 \n\n \n \n \n \n \n\n \n9'500.00 \n3’500.00 \n4'750.00 \n1'000.00 \n9’500.00 \n\n \n8’500.00 \n\n32’000.00 \n3’600.00 \n\n25’000.00 \n\n \n \n \n\n3’750.00 \n1'000.00 \n6'550.00 \n\n10'000.00 \n\n2170.3149.01 Schulliegenschaften; Unterhalt Rasenplätze, Laufbahn,  \nBaumpflege \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand (Fr. 30’000.00) sind folgende grössere Einzelpositionen enthal-\nten: \n• Entfernen Beachvolleyballfeld (Schulanlage Oberdorf) \n• Sanierung Treppe (Aussentreppe Türmli/Zentral) \n• Sanierung Steinbrunnen (Türmli) \n• Neuer Verbindungsweg Zentralschulhaus bis Wahlackerschulhaus \n• Ersatz Spielhaus (Schulanlage Geisshubel) \n• Instandstellung Fussweg zum Schulhaus (Schulanlage Geisshubel) \n• Erneuerung Umrandung/Abschluss Schrebergärten (Geisshubel) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n88'350.00 \n\n \n \n \n \n\n12'500.00 \n7'500.00 \n7’600.00 \n7’500.00 \n\n14'000.00 \n3'250.00 \n3'500.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 13 \n\n2170.3300.41 \n2170.3300.61 \n2170.3300.91 \n \n2170.3320.01 \n\nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Hochbauten \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen übrige Sach-\nanlagen \nSchulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Informatik \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Ersatz Beleuchtung Geisshubel, Ober-\ndorf und Steinibach, Schulraum-Provisorium Geisshubel). \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n549’630.00 \n140’350.00 \n4’600.00 \n\n \n29’910.00 \n\n2170.4920.01 \n \n2180.3920.01 \n2181.3920.01 \n\nSchulliegenschaften; Interne Verrechnung Raumkosten (Tagesbe-\ntreuung) \nTagesbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \nSchulferienbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \n\nSeit dem Bezug der neuen Räumlichkeiten in der Schulraumerweite-\nrung Oberdorf auf das Schuljahr 2022/23 verfügt die Tagesschule über \nein grösseres Raumangebot. Mit dem Bezug der zusätzlichen Räum-\nlichkeiten für die Mittagstische auf den Schulanlagen Steinibach und \nGeisshubel, nimmt der verrechnete Raumbedarf ab dem Schuljahr \n2024/25 zu. Die erweiterte Raumfläche wird vom Aufgabenbereich \nSchulliegenschaften an die Tagesbetreuung (vgl. Konto 2180.3920.01) \nund seit dem Jahr 2024 anteilig an die Schulferienbetreuung (vgl. \nKonto 2181.3920.01) verrechnet (vgl. GGRB vom 26.6.2019; Vorjahr \n(Fr. 236’540.00). \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 279’440.00 \n \n\n* 277'440.00 \n* 2’000.00 \n\n2180.3020.01 Tagesbetreuung; Löhne Lehrkräfte \n\nDie grosse Nachfrage nach dem Betreuungsangebot und den Mittags-\ntischen auf den Schulanlagen Geisshubel und Steinibach erfordert \nmehr Betreuungsstunden, was sich entsprechend auf die Lohnkosten \nund die Sozialversicherungsbeiträge (vgl. Konto 2180.3050.01 bis \n2180.3054.01) auswirkt. Die Basis für die Berechnung bilden die Kin-\nderzahlen per Schuljahresbeginn 2024/25 (Vorjahr: Fr. 788’570.00). \n\nFr. 914’070.00 \n\n2180.3090.01 Tagesbetreuung; Aus- und Weiterbildung \n\nNebst dem pauschalierten Beitrag für die Fortbildung der Co-Leitung \nund der Mitarbeitenden ist folgende Einzelposition vorgesehen: \n• Weiterbildung im Umgang mit Rassismus \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n5’250.00 \n\n \n \n\n2’600.00 \n\n2180.3104.01 Tagesbetreuung; Lehrmittel \n\nNebst dem pauschalierten Betrag je SuS für Bastel- und Verbrauchs-\nmaterial (Fr. 25.00) ist folgende Einzelposition vorgesehen: \n• Ersatz von Kinder- und Jugendbüchern (70 Bücher zu Fr. 25.00) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n11'250.00 \n\n \n \n\n1'750.00 \n\n2180.3105.01 Tagesbetreuung; Lebensmittel \n\nMit der steigenden Anzahl SuS wird mit mehr Mittagsmahlzeiten und \nZvieris gerechnet (inkl. Mittagstische auf den Schulanlagen Geisshubel \nund Steinibach). Als Berechnungsbasis dienen die Kinderzahlen per \nSchuljahresbeginn 2024/25 (Vorjahr: Fr. 242'390.00). \n\nFr. 319’800.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 14 \n\n2180.3110.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Schulmobiliar, Geräte \n\n• Schallschutzwände für die Kindergartengruppe \n• Aussenfahrzeuge, Scooter, Erweiterung Aussenspielboxen \n• Zimmerpflanzen \n• Ersatz Töggelikasten \n• Tisch, Korpus, Bürostuhl für Tagesschulleitung und Administration \n• Werkzeug Holzwerkstatt \n• Ersatz Gartenschrank, Gerätehaus \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n15’930.00 \n\n4'410.00 \n3'780.00 \n\n520.00 \n1'180.00 \n4'010.00 \n\n250.00 \n2'000.00 \n\n2180.3113.01 Tagesbetreuung; Anschaffung Hardware \n\n• Ersatz iPhone 12 \n• 4 Apple iPad 2022 für Hausaufgaben \n• Apple MacBook Air 2022 für administrative Arbeiten der Mitarbei-\n\ntenden \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n2’810.00 \n\n460.00 \n1’450.00 \n\n900.00 \n\n2180.3171.01 Tagesbetreuung; Exkursionen, Projekte \n\n• Pauschalbetrag für verschiedene Exkursionen jährlich wiederkeh-\nrend (Vorjahr: Fr. 500.00) \n\nFr. \n\nFr. \n\n1'000.00 \n\n1'000.00 \n\n2180.3920.01 Tagesbetreuung; Interne Verrechnung Raumkosten \n\nDie Raumkosten für die zusätzlichen Mittagstische auf den Schulanla-\ngen Geisshubel und Steinibach werden verrechnet, was die Aufwand-\nzunahme begründet (Vorjahr: Fr. 234'540.00; vgl. Konto \n2170.4920.01). \n\nFr. 277'440.00 \n\n2180.4240.01 Tagesbetreuung; Elternbeiträge \n\nDie Elternbeiträge und die Einnahmen aus Verpflegung wurden an-\nhand der Anzahl angemeldeten SuS per Schuljahresbeginn 2024/25 \nberechnet (Vorjahr: Fr. 798’630.00): \n• Elternbeiträge (Vorjahr: Fr. 556’240.00) \n• Mittagsmahlzeiten (Vorjahr: Fr. 228’150.00) \n• Zvieri (Vorjahr: Fr. 14’240.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n1'108’380.00 \n\n \n \n \n\n752'250.00 \n335’220.00 \n\n20’910.00 \n\n2180.4631.01 Tagesbetreuung; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag des Kantons wurde anhand der zu erwartenden Betreu-\nungsstunden per Schuljahresbeginn 2024/25 abzüglich der Elternbei-\nträge berechnet (Vorjahr: Fr. 591'870.00). Die Anzahl Betreuungsstun-\nden und die Elternbeiträge für die Betreuung nehmen im Vergleich \nzum Vorjahr zu. \n\nFr. 444’620.00 \n\n2181.3020.01 Schulferienbetreuung; Löhne Betriebspersonal \n\nDie Zahl an Betreuungsstunden für pädagogisches und nichtpädagogi-\nsche Personal nimmt aufgrund der steigenden Nachfrage zu, was den \nMehraufwand zum Vorjahr (Fr. 26'730.00) begründet (vgl. Sozialversi-\ncherungsbeiträge, Konto 2181.3050.01 bis 2181.3054.01). \n\nFr. 47'870.00 \n\n2181.3104.01 Schulferienbetreuung; Lehrmittel \n\nFür Bastel- und Spielmaterial wird mit Fr. 6.00 für 24 Betreuungstage \npro Jahr und mit 24 SuS je Modul ausgegangen (Vorjahr: \nFr. 1'500.00). \n\nFr. 3’460.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 15 \n\n2181.3105.01 Schulferienbetreuung; Lebensmittel \n\nFür die Verpflegung wird mit Fr. 11.00 (Vorjahr: Fr. 10.00) für 24 Be-\ntreuungstage pro Jahr und mit 24 SuS je Modul kalkuliert (Vorjahr: \nFr. 2'500.00). \n\nFr. 6’340.00 \n\n2181.3171.01 Schulferienbetreuung; Exkursionen, Projekte \n\nFür Exkursionen und Projekte wird neu mit Fr. 5.00 für 24 Betreu-\nungstage pro Jahr und mit 24 SuS je Modul gerechnet (Vorjahr: \nFr. 0.00). \n\nFr. 2'880.00 \n\n \n\n2181.4240.01 Schulferienbetreuung; Elternbeiträge \n\nEs werden Elternbeiträge für die Betreuung von durchschnittlich etwa \nFr. 57.00 (Vorjahr: Fr. 40.00) je Tag und SuS veranschlagt. Berech-\nnungsbasis dafür sind 24 Betreuungstage und 24 SuS je Modul. Für \ndie Mahlzeiten sind Fr. 11.00 (Vorjahr: Fr. 10.00) als Rückerstattung \nbudgetiert (total Vorjahr: Fr. 12'500.00). \n\nFr. 39’530.00 \n\n2181.4631.01 Schulferienbetreuung; Beiträge Kanton \n\nDer Kanton beteiligt sich mit einem Pauschalbeitrag von Fr. 30.00 je \nSuS und Tag an den Kosten für die Schulferienbetreuung. Es wird von \n24 SuS je Modul und Betreuungstag ausgegangen (Vorjahr: \nFr. 7'500.00).  \n\nFr. 17’280.00 \n\n2190.3110.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Anschaffung Büromöbel, Ge-\nräte \n\n• 4 Konferenzstühle für Schulleitung Steinibach \n• Abschliessbares Sideboard für Schulleitung Steinibach \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n3’610.00 \n\n \n1'610.00 \n2’000.00 \n\n2190.3158.01 Schulleitung und Schulverwaltung; Unterhalt Software, Lizenzen \n\n• Schulkommunikationssoftware Klapp \n• Schnittstelle iCampus zu Software Klapp \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \n\n11'090.00 \n\n4'810.00 \n540.00 \n\n2197.3130.01 Schulsozialarbeit; Dienstleistungen Dritter, Telefon \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen ist folgende neue \nwiederkehrende Budgetposition enthalten (Vorjahr: Fr. 1'110.00): \n• Übersetzungskosten Comprendi \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n3'460.00 \n\n \n \n\n2'000.00 \n\n2197.4631.01 Schulsozialarbeit; Beiträge Kanton \n\nDer Kanton beteiligt sich im Umfang von rund 10 % an den Lohnkos-\nten für die Schulsozialarbeit. Mit der bewilligten Stellenerhöhung um \n90 % ergibt sich ein höherer Kantonsbeitrag (Vorjahr: Fr. 15'530.00). \n\nFr. 27'410.00 \n\n3 Kultur, Sport und Freizeit   \n\n3210.3144.01 Bibliotheken; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nEinführung «BiblioPlus»: Eingeschriebene Kunden können die Biblio-\nthek auch ausserhalb der bedienten Öffnungszeiten, d. h. während sie-\nben Tagen die Woche von 8:00 bis 20:00 Uhr nutzen. Für die Realisie-\nrung des Angebots ist die Zugangstüre baulich und technisch anzu-\npassen. Die Kornhausbibliotheken beantragen, dass die Kosten für die \nbaulichen Anpassungen von der Standortgemeinde übernommen wer-\nden (Vorjahr: Fr. 0.00). \n\nFr. 22'000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 16 \n\n3210.3160.01 Bibliotheken; Miete \n\nDer Mietzins ist indexiert und wird per 1.1.2025 angepasst, was die Er-\nhöhung im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 88’270.00) begründet. \n\nFr. * 89’330.00 \n\n3210.3634.01 Bibliotheken; Betriebsbeitrag Gemeindebibliothek \n\nDie Kornhausbibliotheken beantragen für die Einführung von «Biblio-\nPlus» (vgl. Konto 3210.3144.01), dass die Standortgemeinde die jährli-\nchen Personalkosten von Fr. 5'000.00 für den Angebotsausbau über-\nnimmt (Erhöhung Pensum der Bibliotheksleitung um fünf auf 60-Stel-\nlenprozente für längere Öffnungszeiten) (Vorjahr: Fr. 171'500.00). \n\nFr. 176’500.00 \n\n3210.4479.01 Bibliotheken; Rückerstattung Nebenkosten \n\nIn den Vorjahren konnten Rückerstattungen von zu viel geleisteten Ne-\nbenkosten vereinnahmt werden. Fürs neue Jahr wird eine Rückerstat-\ntung budgetiert (Vorjahr: Fr. 0.00; Rechnung 2023: Fr. 3'670.00). \n\nFr. 3'000.00 \n\n3290.3130.03 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, kulturelle Veranstaltun-\ngen \n\nAlle zwei Jahre findet ein Grossanlass statt (vgl. GGRB 16.9.2015). \nDer nächste Grossanlass ist für das Jahr 2026 geplant (Vorjahr: \n20’000.00 für GAZ und Dorffest). \n\nFr. 0.00 \n\n3290.3130.04 Übrige Kultur; Dienstleistungen Dritter, Dorfchronik \n\nErarbeitung bzw. Weiterführung der Dorfchronik ab dem Jahr 1991 \n(Vorjahr: Fr. 50'000.00; vgl. Finanz- und Investitionsplan 2025 – 2029). \n\nFr. 100'000.00 \n\n3290.3634.01 Übrige Kultur; Beiträge an Institutionen regionaler Bedeutung \n\nDie Beiträge stützen sich auf den Finanzierungsschlüssel 2024 – 2027 \nder Regionalkonferenz Bern Mittelland (RKBM), Beschluss vom \n23.3.2023 (Vorjahr: Fr. 263’860.00). \n\nFr. * 263’580.00 \n\n3320.3133.01 Massenmedien; Informatik-Nutzungsaufwand, Internetauftritt \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwand für das \nInternet der Gemeinde und das Jugendparlament (Fr. 18'430.00, Vor-\njahr: Fr. 16’530.00) ist folgende zusätzliche Einzelposition enthalten: \n• Neuer Kurzfilm über die Gemeinde Zollikofen (vier – fünf Minuten) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n35’430.00 \n\n \n \n \n\n17’000.00 \n\n3410.3149.01 Sport; Unterhalt Rasenplätze, Beleuchtung, Vitaparcours \n\nNebst dem allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwand (Vorjahr: Fr. 22’250.00) ist folgende Einzelposition enthalten: \n• Ersatz Beleuchtung Kunstrasenfeld (LED-Leuchten) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n64’750.00 \n\n \n \n\n45’000.00 \n\n3410.3634.01 Sport; Beitrag Sportzentrum Hirzenfeld \n\nDer Leistungseinkauf bzw. die –abgeltung erfolgt gemeinsam durch \ndie Gemeinden Münchenbuchsee und Zollikofen. Der Anteil Zollikofen \nbeträgt gemäss Kostenschlüssel und Leistungsvereinbarung (Beitrag \nder Einfachen Gesellschaft an Trägerverein Hirzi) für das 15. Betriebs-\njahr Fr. 274’200.00 (Vorjahr: Fr. 268’500.00) und wurde an die Teue-\nrung angepasst. Die Totalbeitragszahlung beider Gemeinden beträgt \nFr. 580’000.00 (Vorjahr: Fr. 560'000.00). Für den Unterhalt der Anlage \n(ausserhalb des ordentlichen Beitrags) sind keine Kosten vorgesehen. \n\nFr. * 274’200.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 17 \n\n3410.3660.41 Sport; Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öf-\nfentliche Unternehmungen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen. Der Abschreibungsbetrag erhöht sich \ninfolge der Sanierung des Freibads (Budget Vorjahr: Fr. 297’430.00). \n\nFr. * 347’800.00 \n\n3420.3111.01 Freizeit; Anschaffung Maschinen, Geräte \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen (Fr. 2'000.00) sind keine Einzelpositionen enthalten (Vor-\njahr: Fr. 39'980.00). \n\nFr. 2’000.00 \n\n3420.3149.01 Freizeit; Unterhalt Wanderwege, Landschaftsweg, Biotop \n\nNebst den wiederkehrenden allgemeinen und periodischen Unterhalts-\naufwendungen ist sind keine Einzelpositionen enthalten (Budget Vor-\njahr: Fr. 15’000.00). \n\nFr. 15'000.00 \n\n3420.3151.01 Freizeit; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Werkzeuge \n\nNebst den jährlichen allgemeinen und periodischen Unterhaltsaufwen-\ndungen (Fr. 6'500.00; Vorjahr: Fr. 8'370.00) sind folgende Einzelpositi-\nonen enthalten: \n• Spielplatz Aarestrasse: Ersatz Fallschutzplatten \n• Spielplatz Molkereistrasse: Ersatz Holzumrandung \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n10'480.00 \n\n \n \n \n\n2'010.00 \n1'970.00 \n\n3421.3111.01 Freizeithaus Meielen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Mobiliar \n\nNebst der jährlichen Erneuerung von Aussenfestmobiliar sind folgende \nEinzelpositionen vorgesehen: \n• Defibrillator (Aussenmontage) \n• Ersatz Teller und Geschirr (Ersatzmaterial nicht mehr erhältlich; \n\nbisheriges Material wird auf der Gemeindeverwaltung weiterver-\nwendet) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n7'130.00 \n\n \n \n\n3'600.00 \n3'130.00 \n\n3421.3144.01 Freizeithaus Meielen; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende Einzelpositionen vorgesehen (Vorjahr: \nFr. 6’050.00): \n• Wickeltisch und Wickelunterlage (Wandmontage) \n• Ersatz von 2 Schmutzschleusen \n• Erweiterung bestehender Hauswartschrank \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n8’250.00 \n\n \n \n \n\n700.00 \n600.00 \n\n1'000.00 \n\n3421.3151.01 Freizeithaus Meielen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Mo-\nbiliar, Geschirr \n\n• Tische und Küchenablage in Holz auffrischen  \n(schleifen und ölen; letztmals im Jahr 2021) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n2'470.00 \n\n \n1'970.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 18 \n\n5 Soziale Sicherheit   \n\n5310.4631.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV; Beiträge Kanton \n\nDer Beitrag der Ausgleichskasse des Kantons Bern an die Verwal-\ntungskosten der AHV-Zweigstellen stützen sich auf die neusten verfüg-\nbaren Daten (Basis Jahr 2023) (Vorjahr: Fr. 47'420.00). \n\nFr. * 48’480.00 \n\n5320.3631.01 Ergänzungsleistungen AHV/IV; Gemeindeanteil Lastenausgleich \nSozialversicherung EL \n\nDer Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen wird je \nzur Hälfte durch den Kanton und die Gemeinden finanziert. Die Bud-\ngetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Einwoh-\nnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons verfüg-\nbaren Ansatz pro Einwohner/-in (periodengerechte Abgrenzung ist da-\nbei berücksichtigt). Der Mehraufwand im Vergleich zum Budget 2024 \nbegründet sich mit der steigenden Einwohnerzahl und mit dem höhe-\nren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 20.00 auf Fr. 246.00/Einwohner/-in)  \n(Vorjahr: Fr. 2'549’280.00). Die mit der EL-Reform ursprünglich ge-\nplante Kostensenkung wurde mit höheren Fallkosten und Anpassen \nder Heimtaxen bereits wieder kompensiert. \n\nFr. * 2'843’760.00 \n\n5410.3631.01 Familienzulagen; Gemeindeanteil Lastenausgleich Familienzula-\ngen Nichterwerbstätige \n\nDie Kosten für den Lastenausgleich Familienzulagen Nichterwerbstä-\ntige gehen zu je 50 % zulasten des Kantons und der Gemeinden. Die \nBudgetberechnung erfolgt mit der im Vollzugsjahr massgebenden Ein-\nwohnerzahl und mit dem gemäss Prognoseannahme des Kantons ver-\nfügbaren Ansatz pro Einwohner/-in (periodengerechte Abgrenzung ist \ndabei berücksichtigt). Der geringfügige Mehraufwand begründet sich \nmit der steigenden Einwohnerzahl bei unverändertem Pro-Kopf-Ansatz \n(Fr. 5.00/Einwohner/-in) (Vorjahr: Fr. 56’400.00). \n\nFr. * 57’800.00 \n\n5430 Alimentenbevorschussungen und –inkasso \n\nDie Berechnungen sind schwierig und hängen von der individuellen Si-\ntuation jedes Einzelfalls und der allgemeinen Wirtschaftslage ab. Die \nDaten basieren auf den laufenden Bevorschussungsfällen und dem \nMittelwert der fünf vorangehenden Rechnungsjahre. Im Vergleich zum \nBudgetwert 2024 wird von geringeren Vorschussleistungen ausgegan-\ngen (-Fr. 11’440.00 auf Fr. 244’680.00, vgl. Konto 5430.3637.11). \nDie Inkassoerfolge sind von der Wirtschaftslage und der Anzahl zah-\nlungsfähigen Schuldnern abhängig. Gemäss dem laufenden Inkasso-\nerfolg ist mit höheren Rückerstattungen zu rechnen (+Fr. 18'150.00 auf \nFr. 191’730.00, vgl. Konto 5430.4260.11) (Nettoaufwand Funktion: \nFr. 56’200.00; Vorjahr: Fr. 85’790.00). \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 19 \n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit \n\nMit den aktuellen Finanzierungsbestimmungen des Kantons werden \ndie Kosten bis zu einer gewissen Höhe (Normkosten) in die Lastenver-\nteilung Sozialhilfe übernommen. Ein darüber liegendes Defizit muss \nvon der Institution oder der Gemeinde getragen werden. Zudem hat \ndie Gemeinde einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen. Andererseits \nwird seit 1.1.2012 den Gemeinden ein nicht explizit einer Aufgabe zu-\nteilbarer soziodemografischer Zuschuss gewährt, welcher die Selbst-\nbehalte abfedern bzw. decken helfen. Die Gemeinde hat mit dem Ver-\nein den Gemeindebeitrag gestützt auf das Vereinsbudget festgelegt \nund den Budgetbetrag inkl. Kosten einer Praktikantenstelle \n(Fr. 36’000.00; Vorjahr: Fr. 35’500.00) aufgenommen. Die Praktikan-\ntenkosten können seit dem Jahr 2019 nicht mehr gesondert dem Las-\ntenausgleich Sozialhilfe zugeführt werden (Nettoaufwand: \nFr. 90'380.00; Vorjahr: Fr. 89’470.00). \n\n  \n\n5450.3637.01 \n \n5450.3637.02 \n5450.4611.01 \n\nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (Kita) \nLeistungen an Familien allgemein; Betreuungsgutscheine Kinder-\nbetreuung (TE) \nLeistungen an Familien allgemein; Entschädigungen Kanton \n(Kita) \n\nSeit August 2020 gilt das Finanzierungssystem mittels Betreuungsgut-\nscheinen für die Kinderbetreuung und Tageseltern (Subjektfinanzie-\nrung, keine Ortsgebundenheit mehr) (vgl. GGRB 28.8.2019 bzw. Ur-\nnenabstimmung vom 27.11.2022). Im Vergleich zum Vorjahr wird mit \neiner gleichbleibenden Zahl an betreuten Kindern gerechnet (Kinder-\nbetreuung: Fr. 1'400'000.00; Tageseltern: Fr. 115'100.00). Der Kanton \nbeteiligt sich an den Kosten über den Lastenausgleich Sozialhilfe. Die \nGemeinden haben dabei einen Selbstbehalt von 20 % zu tragen, der \nsich auf die kantonalen durchschnittlichen Aufwendungen für ein ver-\ngünstigtes Betreuungspensum stützt. Aus dem Lastenausgleich wird \neine Vergütung im Umfang von unverändert Fr. 1'212'080.00 erwartet. \nDie verbleibenden Selbstbehaltskosten der Gemeinde für die Kinder-\nbetreuung und Tageseltern betragen unverändert rund Fr. 303'020.00. \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n* 1'400’000.00 \n \n\n115'100.00 \n \n\n* 1'212’080.00 \n\n5451.3144.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich bzw. periodischen Unterhaltsauf-\nwendungen sind folgende Einzelpositionen enthalten (Vorjahr: \nFr. 22'000.00): \n• Reparatur Holzfassade (Südseite) \n• Malerarbeiten (Deckenanstrich) Küche \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n11’700.00 \n\n \n \n \n\n6'000.00 \n3'500.00 \n\n5451.4470.01 Kinderkrippe und Kinderhorte; Mietzins (Wahlackerstrasse 29) \n\nDer Mietzins ist indexiert und wird per 1.8.2024 angepasst, was die Er-\ntragserhöhung begründet (Vorjahr: Fr. 96’700.00). \n\nFr. * 97’700.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 20 \n\n5720.3637.11 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Wirtschaftliche Sozialhilfe \n\nDie Aufwendungen für die wirtschaftliche Hilfe wurden gestützt auf die \nlaufenden Unterstützungen berechnet. Als Basis für den Budgetbetrag \ndient die Hochrechnung vom Jahr 2024. Die Berechnungen sind sehr \nschwierig und hängen stark von der allgemeinen Wirtschaftslage ab. \nEs wird mit keiner grösseren Fallzunahme ausgegangen. Im Vergleich \nzum Vorjahr (Fr. 7'119'350.00) werden gesamthaft geringere auszu-\nrichtende wirtschaftliche Sozialhilfeleistungen erwartet. \n\nFr. 6'840’610.00 \n\n5720.4260.11 \n \n5720.4260.12 \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter mit In-\nkassoprivileg \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Rückerstattungen Dritter ohne \nInkassoprivileg \n\nEin grosser Teil der Rückerstattungen besteht aus bevorschussten Ar-\nbeitslosentaggeldern, aus IV-Leistungen und aus Rückvergütungen \nvon Krankheitskosten der Krankenversicherer. Tendenziell ist mit we-\nniger Rückerstattungen zu rechnen, da sich die Sparmassnahmen bei \nden Sozialversicherungen hier auswirken und gleichzeitig die Zahl der \nPersonen ohne Ansprüche auf Leistungen durch Versicherungen zu-\nnimmt. Aufgrund der Erträge der Rechnungsvorjahre sowie der Hoch-\nrechnung vom Jahr 2024 werden tiefere Rückerstattungen budgetiert, \ndies auch unter Berücksichtigung der geringeren auszurichtenden wirt-\nschaftlichen Sozialhilfeleistungen (vgl. Konto 5720.3637.11). \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n239’420.00 \n \n\n2'154’790.00 \n\n5720.4611.12 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Entschädigungen Kanton (Prä-\nmienverbilligungen) \n\nSeit 1.1.2018 wird die Prämienverbilligung auf den Krankenversiche-\nrungen den Gemeinden direkt vom Kanton vergütet. Die Berechnun-\ngen sind schwierig und stützen sich vorab auf die laufenden Unterstüt-\nzungsaufwendungen. Die Rückerstattung darf nicht den individuellen \nKlientenkonti gutgeschrieben werden (Vorjahr: Fr. 696’880.00). \n\nFr. 705’000.00 \n\n5790.4611.01 Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton (Besoldungskosten) \n\nDie Besoldungsaufwendungen im Bereich der wirtschaftlichen Sozial-\nhilfe werden nach Massgabe der von der Gesundheits-, Sozial- und In-\ntegrationsdirektion verfügten Pauschalen je Fallkategorie und Anzahl \nFälle über zwei Jahre berechnet (Vorjahr: Fr. 893’520.00). Der Bereich \ndes Kindes- und Erwachsenenschutzes KES ist unter der Funktion \n1402 ausgewiesen (vgl. Konto 1402.3910.01 bzw. Konto \n5790.4910.01). \n\nFr. * 873’010.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 21 \n\n5799.3611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Gemeindeanteil Lastenausgleich So-\nzialhilfe \n\nDer Lastenausgleich Sozialhilfe wird je zur Hälfte durch den Kanton \nund die Gemeinden finanziert. Die Budgetberechnung erfolgt mit der \nim Vollzugsjahr massgebenden Einwohnerzahl und mit dem gemäss \nPrognoseannahme des Kantons verfügbaren Ansatz pro Einwohner/-in \n(periodengerechte Abgrenzung ist dabei berücksichtigt). Der Mehrauf-\nwand begründet sich mit der steigenden Einwohnerzahl und mit dem \nhöheren Pro-Kopf-Ansatz (+Fr. 44.00 auf Fr. 639.00/Einwohner/-in;  \ntotal Vorjahr: Fr. 6'711’600.00). Insbesondere bei den Leistungen für \nKinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf erhöhen sich die \nKosten. Bei der individuellen Sozialhilfe werden im Vergleich zum Vor-\njahr höhere Gesamtkosten erwartet (u. a. Krankenkassenprämien, \nMietnebenkosten, Teuerung beim Grundbedarf). \n\nFr. * 7'386’840.00 \n\n5799.4611.01 Lastenausgleich Sozialhilfe; Entschädigungen Kanton \n\nDer Ertrag bezieht sich auf den Nettoaufwand für die gesetzliche wirt-\nschaftliche Sozialhilfe (Funktion 5720) und den Alimentenbevorschus-\nsungen (Funktion 5430) (Vorjahr: Fr. 4'072'680.00). \n\nFr. * 3'842’600.00 \n\n5920.3636.01 \n5930.3638.01 \n\nHilfsaktionen im Inland; Beiträge an Hilfsaktionen \nHilfsaktionen im Ausland; Beiträge an Hilfsaktionen \n\nDie bisherige Praxis zur Vergabe von Beiträgen wird beibehalten bzw. \ndie Ausrichtung von Beiträgen ist nicht bestritten. Das Einholen eines \nallfälligen Nachkredits ist mit dem ohnehin nötigen Beschluss zur Bei-\ntragsvergabe verbunden (gesamthaft Fr. 10’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n0.00 \n0.00 \n\n6 Verkehr   \n\n6150.3111.01 Gemeindestrassen; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge \n\nNebst den kleineren Anschaffungen sind folgende grössere Einzelposi-\ntionen enthalten (total Vorjahr: Fr. 15’410.00): \n• Ersatz Motorsense durch Stihl Akku-Kombigerät (Motorsense,  \n\nKreiselschere, Heckenschere, Akku Paket) (Jg. 2014) \n• Ersatz 2 Rasenmäher durch Stihl Akku-Rasenmäher (Jg. 2015) \n• Ersatz Heckenschere durch Stihl Akku-Heckenschere (Jg. 2012) \n• Mehrfachladegerät und Akku-Paket Stihl \n• Ersatz 2 Akkus und Ladegerät für Verkehrsmessgeräte (Jg. 2020) \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n13’160.00 \n\n \n \n\n2’810.00 \n \n\n3’730.00 \n1’245.00 \n1’455.00 \n\n895.00 \n\n6150.3111.02 Gemeindestrassen; Strassensignalisationen \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden pauschalierten Anschaffungen ist \nfolgende Einzelposition enthalten (Vorjahr: Fr. 6'300.00): \n• Anbringen von 30 Pollern an der Bremgartenstrasse \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n15'320.00 \n\n \n \n\n8'820.00 \n\n6150.3130.01 Gemeindestrassen; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsor-\ngungskosten \n\nDie Entsorgungskosten für das Strassenwischgut und Grüngut basie-\nren auf den aktualisierten Abfuhrmengen, welche im Vergleich zum \nVorjahr geringer veranschlagt werden. Die Abfuhrpreise bleiben zum \nVorjahr unverändert (Vorjahr: Fr. 42'060.00). \n\nFr. 38'420.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 22 \n\n6150.3141.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Strassen, Verkehrswege \n\n• Strassenunterhalt (0.36 % vom Wiederbeschaffungswert von \n42 Mio. Franken) \n\n• Unterhalt Unterführungen und Strassenentwässerungsanlagen \n• Entfernen von Sprayereien \n• Reinigung der Schlammsammler inkl. Deponiegebühren  \n\n(total ca. 800 Schlammsammler) \n• Anpassungsarbeiten an Strassenentwässerungsanlagen \n• Sanierung von ca. 10 Einlaufschächten (total ca. 750 Schächte) \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n190’000.00 \n\n150’000.00 \n \n\n1’000.00 \n7’000.00 \n\n21’000.00 \n \n\n1’000.00 \n10’000.00 \n\n6150.3141.02 Gemeindestrassen; Strassenmarkierungen \n\nNebst der Erneuerung von Strassenmarkierungen (Pauschalbetrag \nFr. 5'500.00, Vorjahr: Fr. 5'000.00) sind folgende Einzelpositionen vor-\ngesehen: \n• Markierung Hübeliweg \n• Markierung Aegelseeweg \n• Markierung Bremgartenstrasse \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n17'970.00 \n\n \n \n \n\n2'560.00 \n2'930.00 \n6'980.00 \n\n6150.3151.01 Gemeindestrassen; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Unterhaltsarbei-\nten der Fahrzeuge (Kosten je nach Fahrzeugstunden variierend) sind \nfolgende grössere Einzelpositionen vorgesehen (total Vorjahr: \nFr. 34’680.00): \n• Service und Reparaturen Anhänger  \n\n(Kipper, kleiner Kipper, Tiefgänger, 2 Anhänger) \n• Service und Reparaturen Rasenmäher Ferrari klein und gross \n• Ersatzreifen Iveco (2 Stk.) und Rasenmäher Ferrari (4 Stk.) \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \n \n\nFr. \nFr. \n\n33’390.00 \n\n \n \n \n \n \n\n1’000.00 \n \n\n1'000.00 \n585.00 \n\n6150.3300.11 \n6150.3300.31 \n \n6150.3300.61 \n6150.3660.11 \n\nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Strassen \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen  \nübrige Tiefbauten \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Mobilien \nGemeindestrassen; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Kanton \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Sanierungen von Gemeindestrassen). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n148’560.00 \n12’580.00 \n\n \n42’910.00 \n14’300.00 \n\n6150.4910.01 Gemeindestrassen; Interne Verrechnung Dienstleistungen \n\nDie Dienstleistungen des Werkhofs zugunsten der Fähre Reichenbach \nwerden seit dem Rechnungsjahr 2023 über die internen Verrechnun-\ngen ausgewiesen. Die Stadt Bern beteiligt sich zur Hälfte an den Kos-\nten (vgl. Konto 6310.3910.01). \n\nFr. * 4'200.00 \n\n6151.3120.01 Öffentliche Beleuchtung; Ver- und Entsorgung, Energieaufwand \n\nAuch mit der geringeren Energiemenge nimmt der Energieaufwand \naufgrund des steigenden Tarifansatzes pro kWh für die Strassenbe-\nleuchtung zu (Vorjahr: Fr. 72’610.00). \n\nFr. 76’610.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 23 \n\n6151.3141.01 Öffentliche Beleuchtung; Unterhalt Strassenbeleuchtung \n\n• Unterhalt, Schadenbehebungen und Erweiterungen Kabelanlage, \nTragwerke und Leuchten \n\n• Mängelbehebungen aus periodischer Elektrokontrolle von Beleuch-\ntungsanlagen \n\n• Sanierung/Ersatz auf LED-Leuchten mit Standard Steuerungen  \ngemäss genereller Beleuchtungsplanung GBP (vgl. GRB vom \n15.4.2019; Vorjahr: Fr. 44’250.00): \n• Sanierung Leuchten Alpenstrasse, Kläymatte \n• Sanierung Leuchten Uf dr Höchi, Im Park, Im Kläyhof \n• Option/Zusatz intelligente Beleuchtung (Mehrpreis pro Leuchte \n\nFr. 300.00) \n• Sanierung Leuchten Heckenweg \n\n• Ersatz elektrisches Tableau Grabenstrasse \n\nFr. \n\nFr. \n \n\nFr. \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n110’030.00 \n\n30’000.00 \n \n\n18'330.00 \n \n \n \n \n\n11'900.00 \n26'600.00 \n11'400.00 \n\n \n2'100.00 \n9'700.00 \n\n6155.3130.01 Parkplätze; Dienstleistungen Dritter \n\n• Busseninkasso für ruhender Verkehr (Vorjahr: Fr. 21’760.00) \n• Kontrolle des ruhenden Verkehrs (Vorjahr: Fr. 25’700.00) \n• Transaktionsgebühren für Park App (Fr. 620.00) \nDie Budgetpositionen basieren auf Annahmen bzw. Hochrechnungen \ngemäss der Parkplatzbewirtschaftung. \n\nFr. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n51’450.00 \n\n25’170.00 \n25’700.00 \n\n580.00 \n\n6155.4240.01 Parkplätze; Verkauf Parkkarten \n\nAus der Parkplatzbewirtschaftung (GGRB vom 29.1.2020) werden fol-\ngende Erträge veranschlagt (Vorjahr: Fr. 84’730.00): \n• Parkplatzgebühren Strassen (Vorjahr: Fr. 46’470.00) \n• Parkplatzgebühren Areale (Vorjahr: Fr. 23’370.00) \n• Einnahmen Park App, RBS-Ticketautomat (Vorjahr: Fr. 6'880.00) \n• Parkgebühr Securitas AG gemäss Vereinbarung  \n\n(Vorjahr: Fr. 9'000.00) \n• Rückerstattungen Parkgebühren (Vorjahr: -Fr. 1'000.00) \nDer budgetierte Ertrag beruht auf Annahmen bzw. auf Hochrechnun-\ngen. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n86’000.00 \n\n \n \n\n50'410.00 \n17'160.00 \n11'260.00 \n* 9'000.00 \n\n \n-1'830.00 \n\n6155.4270.01 Parkplätze; Bussen \n\nDie Budgetposition basiert auf Annahmen bzw. Hochrechnungen ge-\nmäss der Parkplatzbewirtschaftung (Vorjahr: Fr. 71’500.00). \n\nFr. 61’600.00 \n\n6191.3111.01 Werkhof; Anschaffungen Geräte, Maschinen und Mobiliar \n\n• Anschaffung Schrankbett und Matratze \n\nFr. \n\nFr. \n\n2’350.00 \n\n2’000.00 \n\n6191.3144.01 Werkhof; Baulicher Unterhalt Gebäude \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden bzw. periodi-\nschen Unterhaltsaufwendungen sind folgende Einzelpositionen vorge-\nsehen (Vorjahr: Fr. 15’200.00): \n• Einbau Anlageschalter für Hallenkran (Arbeitssicherheit) \n• Einbau separater Lichtschalter für Lagerraum beim Unterstand \n• Revision WC-Spülkästen \n• Sanierung Falttore (Die budgetierte Sanierung im Jahr 2023 konnte \n\naufgrund Schwierigkeiten mit dem Lieferanten nicht vorgenommen \nwerden). \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n23’150.00 \n\n \n \n \n\n600.00 \n1'600.00 \n2'000.00 \n5'500.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 24 \n\n6191.4612.01 Werkhof; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nDie allgemeinen Aufwendungen für das Werkhofgebäude werden an-\nteilmässig auf die Nutzer der Liegenschaft (Feuerwehr, Werkhof, Was-\nserversorgung) aufgeteilt (Vorjahr: Fr. 28’100.00). \n\nFr. * 30’500.00 \n\n6220.3144.01 Regionalverkehr; Baulicher Unterhalt Haltestellen, Veloabstell-\nplätze \n\n• Installation gemeindeeigene Stelen für Veloverleihsystem, Basis-\nnetz Agglomerationsprogramm 4 \n\n• Installation gemeindeeigene Stelen für Veloverleihsystem, Basis-\nnetz+ Agglomerationsprogramm 5 \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n48’800.00 \n\n \n40'000.00 \n\n \n8'000.00 \n\n6220.3300.91 Regionalverkehr; Abschreibungen übrige Sachanlagen \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Erneuerung Haltestelle Unterzollikofen, \nWartekabinen Bushaltestellen). \n\nFr. 36'670.00 \n\n6220.3635.01 Regionalverkehr; Beitrag PubliBike \n\nFür das Jahr 2025 wird für die freiwillige Gemeindeaufgabe des Velo-\nverleihsystems mit Kosten von Fr. 44'500.00 (Vorjahr: Fr. 40'000.00) \ngerechnet. Die Gemeinde soll die Hälfte für den Standort am Bahnhof \nZollikofen finanzieren (Fr. 5'400.00), da die Post die bisher firmeneige-\nnen Stationen am Bahnhof Zollikofen und im Webergut nicht mehr fi-\nnanziert. Auf die Station Webergut soll verzichtet werden. Der Gemein-\nderat bewilligte am 6.3.2023 für das Veloverleihsystem, ohne Station \nBahnhof Zollikofen, einen Gemeindebeitrag von Fr. 40'000.00. \n\nFr. 44’500.00 \n\n \n\n6220.4610.01 Regionalverkehr; Beitrag Bund \n\nAn die Infrastrukturkosten für das Veloverleihsystem können Beiträge \ndes Bundes vom Agglomerationsprogramm geltend gemacht werden \n(vgl. Konto 6220.3144.01). \n\nFr. 19'200.00 \n\n6220.4611.01 Regionalverkehr; Beitrag Kanton \n\nAn die Infrastrukturkosten für das Veloverleihsystem können Beiträge \ndes Kantons vom Agglomerationsprogramm geltend gemacht werden \n(vgl. Konto 6220.3144.01). \n\nFr. 10'080.00 \n\n6290.3130.01 Öffentlicher Verkehr; Spartageskarte Gemeinde \n\nDer Aufwand für die Spartageskarte Gemeinde für das Jahr 2025 be-\nruht auf Kostenannahmen bzw. auf einer Hochrechnung vom ersten \nBetriebshalbjahr (Vorjahr: Fr. 121'020.00). \n\nFr. 69’250.00 \n\n6290.4240.01 Öffentlicher Verkehr; Benützungsgebühren Spartageskarte Ge-\nmeinde \n\nDer Ertrag aus dem Verkauf der «Spartageskarte Gemeinde» beruht \nauf Annahmen bzw. Hochrechnungen (Vorjahr: Fr. 121'020.00; vgl. \nKonto 6290.3130.01). \n\nFr. 69’250.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 25 \n\n6290.4614.01 Öffentlicher Verkehr; Entschädigung Spartageskarte Gemeinde \n\nJe verkaufte Spartageskarte erhält die Gemeinde eine Verkaufskom-\nmission von 5 %. Die Entschädigung für das das Jahr 2025 beruht auf \neiner Hochrechnung (Vorjahr: Fr. 6'370.00). \n\nFr. 3’460.00 \n\n6291.3631.01 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr; Lastenverteilung \n\nDie Finanzierung der Kosten des ÖV erfolgt zu 33 % durch die Ge-\nmeinden und zu 67 % durch den Kanton. Für die Berechnung der Ge-\nmeindeanteile sind die Einwohnerzahl sowie das Verkehrsangebot \n(ÖV-Punkte) massgebend. Die Ansätze betragen pro ÖV-Punkt \nFr. 410.00 (Vorjahr: Fr. 412.00) und pro Einwohner/-in unverändert \nFr. 52.00. Der Abgeltungsbedarf für das bestellte ÖV-Angebot ist in \nden Jahren 2022/23 aufgrund der Teuerung und insbesondere durch \nhöhere Energiepreise stärker gestiegen als budgetiert. Der Mehrbedarf \nbeim ÖV-Angebot konnte wegen Projektverzögerungen mit tieferen In-\nvestitionsbeiträgen kompensiert werden. Der Grosse Rat hat im März \n2024 den Angebotsbeschluss öffentlicher Verkehr 2022 – 2025 bis ins \nJahr 2026 verlängert. Verschiedene Angebotserweiterungen in den \nJahren 2024 bis 2026 werden unter Kostenfolge umgesetzt. Die Roll-\nmaterialbeschaffungen sowie Depot Neu- und Ausbauten führen zu \nhöheren ÖV-Abgeltungen. Die Grossprojekte vom öffentlichen Verkehr \n(u. a. RBS Tiefbahnhof Bern, Zugang Bubenberg zum Bahnhof Bern, \nTram Bern – Ostermundigen und ÖV-Knoten Ostermundigen) führen \nzu steigenden Investitionsausgaben (Vorjahr: Fr. 1'883’960.00). \n\nFr. * 1'887’000.00 \n\n6310.3151.01 Schifffahrt; Unterhalt Fähre \n\nNebst dem jährlichen Unterhalt der Fähre und der Seilanlage ist im \nBudgetjahr 2025 eine umfassende Werftwartung nötig, was den Mehr-\naufwand begründet (Vorjahr: Fr. 7'200.00). \n\nFr. 10’700.00 \n\n6310.3910.01 Gemeindestrassen; Interne Verrechnung Dienstleistungen \n\nDie Dienstleistungen des Werkhofs zugunsten der Fähre Reichenbach \nwerden seit dem Rechnungsjahr 2023 über die internen Verrechnun-\ngen ausgewiesen. Die Stadt Bern beteiligt sich zur Hälfte an den Kos-\nten (vgl. Konto 6150.4910.01). \n\nFr. * 4'200.00 \n\n6310.4632.01 Schifffahrt; Beitrag Stadt Bern \n\nDie Gemeinden Bern und Zollikofen teilen sich die Gesamtkosten des \nFährbetriebs zu je 50 %. Die Rückerstattung der Gemeinde Bern ergibt \nsich aus dem Gesamtaufwand (Vorjahr: Fr. 22’000.00, Rechnung \n2023: Fr. 20’770.00). \n\nFr. * 26’920.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 26 \n\n7 Umweltschutz und Raumordnung   \n\n7101 Wasserversorgung \n\nDie Grund- und Verbrauchsgebühren der Wasserversorgung wurden \nper 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei der Wasserversorgung resul-\ntiert mit gleichbleibenden Gebührenansätzen ein Aufwandüberschuss \nvon Fr. 60'400.00 (Vorjahr: Fr. 40’230.00). Der Aufwandüberschuss \nwird aus den Rechnungsreserven der Spezialfinanzierung entnommen \n(vgl. Konto 7101.9011.01; Bestand per 31.12.2023: Fr. 1'617'185.96). \nDie Einlage in den Werterhalt ist mit der Anrechnung der Anschlussge-\nbühren erheblichen Schwankungen unterworfen. Bleiben die An-\nschlussgebühren in budgetierter Höhe aus, ist die Einlage in den Wert-\nerhalt gleichwohl vorzunehmen (Fr. 326'690.00), was den Betriebsauf-\nwand erhöht. \n\n  \n\n7101.3120.01 Wasserversorgung; Ver- und Entsorgung, Wasserbezug  \nWVRB AG \n\nDie Verbandsgemeinden haben sich prozentual an den Gesamtbrutto-\nkosten des WVRB AG zu beteiligen. Die Beteiligung errechnet sich \naus dem Wasserbezug und den Spitzenwerten (Top Ten Bezüge). Die \nBerechnung steht in Abhängigkeit zu den Wasserbezügen aller Ver-\nbandsgemeinden. Es wird mit einer tieferen Wasserbezugsmenge und \nmit einer abnehmenden prozentualen Beteiligung an den Gesamtkos-\nten des Wasserverbunds gerechnet, jedoch von höheren Bruttokosten \naller Verbandspartnern ausgegangen (Vorjahr: Fr. 818'690.00). \n\nFr. * 824’670.00 \n\n7101.3143.01 Wasserversorgung; Unterhalt Leitungsnetz \n\nDie Budgetsumme für den Unterhalt und die Reparaturen des Lei-\ntungsnetzes stützt sich auf den Mittelwert unter Berücksichtigung des \nTrendwerts der fünf vorangehenden Rechnungsjahre (Vorjahr: \nFr. 35’000.00). Für den werterhaltenden Unterhalt des Leitungsnetzes \nbzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen dürfen die Aufwendungen aus \nder Spezialfinanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) entnommen \nwerden. \n\nFr. 35’000.00 \n\n7101.3151.01 Wasserversorgung; Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge, Werkzeuge \n\nNebst den allgemeinen und jährlich wiederkehrenden Aufwendungen \nfür den Unterhalt und die Reparaturen der Betriebseinrichtungen ist die \nperiodische flächendeckende Leckkontrolle (Fr. 11'000.00) vorgesehen \n(alle drei Jahre, letztmals im Jahr 2022) (Vorjahr: Fr. 32’850.00). Der \nAufwand für bestimmte Unterhaltsaufwendungen wird der Spezialfi-\nnanzierung Werterhalt (Konto 7101.4510.01) entnommen. \n\nFr. 45’480.00 \n\n7101.3151.02 Wasserversorgung; Unterhalt Wasserzähler \n\nAb dem Jahr 2025 werden die bisher mechanischen Wasserzähler \ndurch elektronische Zähler mit gleicher Einbaugrösse ersetzt. Damit \nder Zählerwechsel rasch umgesetzt werden kann, sollen neu jährlich \nrund 200 anstelle der 120 Zähler ersetzt werden (Vorjahr: \nFr. 46'250.00). \n\nFr. 48’800.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 27 \n\n7101.3300.31 \n7101.3320.91 \n \n7101.4510.01 \n\nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nWasserversorgung; Planmässige Abschreibungen übrige immate-\nrielle Anlagen \nWasserversorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredite, verschiedene Lei-\ntungssanierungen). Die Abschreibungen haben seit der Einführung \nvon HRM2 nach Nutzungsdauern zu erfolgen. Dies bedeutet, dass ab-\nschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen gebildet wird. Die Ent-\nnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt entspricht demnach \ndem Abschreibungsbetrag gemäss Nutzungsdauer der Anlagen \n(Fr. 69'920.00) und nicht der Nettoinvestitionssumme. Für den werter-\nhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Arbeitsvornahmen in der Er-\nfolgsrechnung werden die Aufwendungen aus der Spezialfinanzierung \nWerterhalt entnommen (vgl. Konto 7101.3143.01 und 7101.3151.01, \ntotal Fr. 59’560.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n69’920.00 \n0.00 \n\n \n129’480.00 \n\n7101.3510.11 \n7101.3510.51 \n \n7101.4240.51 \n\nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nWasserversorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt  \nAnschlussgebühren \nWasserversorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von Fr. 43.56 \nMio. bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage von \nFr. 326’690.00 ergibt. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung \nvon HRM2 über die Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt \neinzulegen. Die Anschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in \nden Werterhalt angerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons \nvom 4.2.2016). Aufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs \nBudgetjahr mit Anschlussgebühren von Fr. 414’000.00 gerechnet (Vor-\njahr: Fr. 430’000.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 414’000.00 \n\n \n414’000.00 \n\n7101.3612.01 Wasserversorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 67’000.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 6191.4612.01, \n7201.3612.01, 7301.3612.01). \n\nFr. * 69’960.00 \n\n7101.4240.01 Wasserversorgung; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den seit 1.1.2021 gültigen An-\nsätzen (Fr. 14.50) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \n(Vorjahr: Fr. 114’330.00). \n\nFr. 113’680.00 \n\n7101.4240.03 Wasserversorgung; Wasserverkauf (Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Wasser basiert auf den seit \n1.1.2021 gültigen Ansätzen (Fr. 0.80/m3). Es wird mit einer unverän-\nderten Wassermenge gerechnet. Die Zusatzerträge von Schwimmbä-\ndern und Bauwasser werden gemäss den Erfahrungswerten unverän-\ndert veranschlagt (Vorjahr: Fr. 598’700.00). \n\nFr. 598’700.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 28 \n\n7101.4409.01 Wasserversorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Wasserversorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des tieferen Zinssatzes ist eine Ertragsabnahme zu verzeichnen \n(Vorjahr: Fr. 54'080.00). \n\nFr. * 44’820.00 \n\n7101.4898.01 Wasserversorgung; Entnahmen übriges Eigenkapital WVRB AG \n\nDie im Jahr 2007 gebildeten Rückstellungen bei der Übertragung des \nVerwaltungsvermögens an die WVRB AG sind mit der Einführung von \nHRM2 aufzulösen und zu 1/16 jährlich der Erfolgsrechnung gutzu-\nschreiben (Jahre 2016 – 2031). \n\nFr. * 269’060.00 \n\n7201 Abwasserentsorgung \n\nDie Grund- und Verbrauchsgebühren der Abwasserentsorgung wurden \nper 1.1.2021 um rund 10 % gesenkt. Bei der Abwasserentsorgung re-\nsultiert mit unveränderten Gebührenansätzen ein Aufwandüberschuss \nvon Fr. 169’840.00 (Vorjahr: Ertragsüberschuss Fr. 47'410.00). Der \nAufwandüberschuss wird der Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich \nentnommen (vgl. Konto 7201.9011.01; Bestand per 31.12.2023: \nFr. 2'357'433.90). Die Einlage in den Werterhalt ist mit der Anrechnung \nder Anschlussgebühren erheblichen Schwankungen unterworfen. Blei-\nben die Anschlussgebühren in budgetierter Höhe aus, ist die Einlage in \nden Werterhalt gleichwohl vorzunehmen (Fr. 544’580.00), was den Be-\ntriebsaufwand erhöht. \n\n  \n\n7201.3111.01 Abwasserentsorgung; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge \n\n• Ersatz Fahrzeug (Peugeot, Jahrgang 2004) \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n47'400.00 \n\n \n47'400.00 \n\n7201.3300.31 \n7201.3320.91 \n \n7201.3660.21 \n \n7201.4510.01 \n\nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Tiefbauten \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen übrige  \nimmaterielle Anlagen \nAbwasserentsorgung; Planmässige Abschreibungen Investitions-\nbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände \nAbwasserentsorgung; Entnahmen Spezialfinanzierung Werterhalt \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Rahmenkredite, verschiedene Lei-\ntungssanierungen, Umsetzung GEP Massnahmen). Die Abschreibun-\ngen haben seit der Einführung von HRM2 nach Nutzungsdauern zu er-\nfolgen. Dies bedeutet, dass abschreibungspflichtiges Verwaltungsver-\nmögen gebildet wird. Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Wert-\nerhalt entspricht demnach dem Abschreibungsbetrag gemäss Nut-\nzungsdauer der Anlagen (Fr. 74’730.00) und nicht der Nettoinvestiti-\nonssumme. Für den werterhaltenden Unterhalt bzw. für bestimmte Ar-\nbeitsvornahmen in der Erfolgsrechnung werden die Aufwendungen \naus der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen (vgl. Konto \n7201.3143.01, Fr. 14’100.00). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \n\n47’680.00 \n25’530.00 \n\n \n1'520.00 \n\n \n88’830.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 29 \n\n7201.3510.11 \n7201.3510.51 \n \n7201.4240.51 \n\nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAbwasserentsorgung; Einlagen Spezialfinanzierung Werterhalt \nAnschlussgebühren \nAbwasserentsorgung; Anschlussgebühren \n\nDie Einlage basiert auf einem Wiederbeschaffungswert von Fr. 72.5 \nMio. bei einem Einlagesatz von 60 %, was eine jährliche Einlage von \nFr. 544'580.00 ergibt. Die Wiederbeschaffungswerte basieren auf dem \nnachgeführten Generellen Entwässerungsplanung GEP vom Jahr \n2018. Die Anschlussgebühren sind seit der Einführung von HRM2 über \ndie Erfolgsrechnung zu buchen und in den Werterhalt einzulegen. Die \nAnschlussgebühren werden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt \nangerechnet (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4.2.2016). \nAufgrund der vorgesehenen Bautätigkeiten wird fürs Budgetjahr mit \nAnschlussgebühren von Fr. 0.8 Mio. gerechnet (Vorjahr: Fr. 0.7 Mio.). \n\nFr. \nFr. \n\n \nFr. \n\n* 0.00 \n* 800’000.00 \n\n \n800’000.00 \n\n7201.3612.01 Abwasserentsorgung; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 117’210.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 7101.3612.01, \n7301.3612.01). \n\nFr. * 129’280.00 \n\n7201.3632.01 Abwasserentsorgung; Betriebsbeitrag ARA Worblental \n\nDie Kosten basieren auf dem Kostenvoranschlag der ARA Worblental: \n• Betriebskostenbeitrag inkl. Mikroverunreinigungen  \n\n(Vorjahr: Fr. 1'397’590.00) \n• Beitrag an Abwasserfonds Kanton Bern (Vorjahr: Fr. 69’170.00) \nDie Kostenzunahme ist im Wesentlichen auf die höheren Betriebskos-\nten und auf das Anpassen des Kostenteilers aufgrund der Bevölke-\nrungszunahme zurückzuführen. \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \n\n* 1'612’100.00 \n\n \n \n\n* 1'542’000.00 \n* 70’100.00 \n\n7201.4240.01 Abwasserentsorgung; Grund- und Regenabwassergebühren \n\nDie Grundgebühr pro Zähler basiert auf den seit 1.1.2021 gültigen An-\nsätzen (Fr. 50.00) und auf dem aktuellen Mengengerüst an Zählern \nbzw. der aktualisierten Flächen für die Regenabwassergebühr. Die Re-\ngenabwassergebühr beträgt unverändert Fr. 0.20/m2 (total Vorjahr: \nFr. 494’200.00). \n\nFr. 492’000.00 \n\n7201.4240.02 Abwasserentsorgung; Benützungsgebühren  \n(Verbrauchsgebühren) \n\nDie Verbrauchsgebühr pro Kubikmeter Abwasser basiert auf dem seit \n1.1.2021 gültigen Ansatz (Fr. 1.60/m3). Es wird mit einer unveränder-\nten Abwassermenge gerechnet. Der Ertrag an Schmutzbeiwerten ent-\nfällt (total Vorjahr: Fr. 1'186’000.00). \n\nFr. 1'184’000.00 \n\n7201.4409.01 Abwasserentsorgung; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung werden \nverzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme so-\nwie des tieferen Zinssatzes ist eine Ertragsabnahme zu verzeichnen \n(Vorjahr: Fr. 192’850.00). \n\nFr. * 188’380.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 30 \n\n7301 Abfall \n\nDie Grundgebühren der Einwohnenden (Einwohnergleichwerte) wur-\nden per 1.1.2024 um 10 % gesenkt. Die Verbrauchsgebühren haben \nkeine Änderung erfahren und sind seit 1.1.2021 unverändert. Damit \nwird dem angestrebten Anteil für die Deckung der gesamten Entsor-\ngungskosten zwischen Grund- und Verbrauchsgebühren gemäss dem \nAbfallreglement besser Rechnung getragen. Bei der Abfallentsorgung \nresultiert bei gleichbleibenden Gebührenansätzen ein Aufwandüber-\nschuss von Fr. 80'320.00 (Vorjahr: Ertragsüberschuss Fr. 20’600.00). \nDer Aufwandüberschuss wird über die Reserven der Spezialfinanzie-\nrung gedeckt (Bestand per 31.12.2023: Fr. 662'356.45). \n\n  \n\n7301.3130.01 Abfall; Dienstleistungen Dritter, Transport-, Entsorgungskosten \n\nDie Aufwendungen für die Hausabfuhren (+Fr. 6’670.00) und Spezial-\nsammlungen (-Fr. 1’880.00) basieren auf den aktualisierten Abfuhrein-\nheiten und –preise. Die Abfuhrkosten vom Entsorgungshof Hubelgut \n(+Fr. 43’920.00) wurden gemäss überarbeiteten Mengenangaben und \nEntsorgungspreisen veranschlagt (total Vorjahr: Fr. 600'240.00). \n\nFr. * 648’960.00 \n\n7301.3612.01 Abfall; Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten \n\nAnpassung und Korrekturen der verwaltungsinternen Leistungsver-\nrechnung auf Vollkostenbasis z. L. der Spezialfinanzierungen (Vorjahr: \nFr. 46'650.00). Die Berechnungsbasis bildet die Rechnung des  \nVorjahres (vgl. Konto 0220.4612.01, 1500.3612.01, 7101.3612.01, \n7201.3612.01). \n\nFr. * 51’310.00 \n\n7301.3632.01 Abfall; Beiträge Tierkörpersammelstelle \n\nDie Tierkörpersammelstelle in Münchenbuchsee wird per 31.12.2024 \ngeschlossen. Eine neue Anschlusslösung ist in Erarbeitung. Es wird \nvon höheren Aufwendungen ausgegangen (Vorjahr: Fr. 9'500.00). \n\nFr. 14'760.00 \n\n7301.3634.01 Abfall; Betriebsbeitrag KEWU AG \n\nBeim Hauskehricht (Fr. 135.00/Tonne) wird mit einer höheren Abfuhr-\nmenge gerechnet. Die Abfuhrmenge für das Grobsperrgut \n(Fr. 135.00/Tonne) und für den Grünabfall (Fr. 130.00/Tonne) sind un-\nverändert. Ebenfalls bleiben die Ansätze pro Tonne auf den Vorjahres-\nwerten (Vorjahr: Fr. 381'880.00). \n\nFr. * 385’250.00 \n\n7301.3635.01 Abfall; Betriebsbeitrag Entsorgungshof \n\nDie Entschädigung für die Betriebsführung des Entsorgungshofs Hu-\nbelgut (vgl. GGRB vom 22.2.2017) wurde im Zeitpunkt der Budgeter-\nstellung indexiert und veranschlagt (Vorjahr: Fr. 42’500.00). \n\nFr. * 42’780.00 \n\n7301.4240.01 Abfall; Grundgebühren \n\nDie Grundgebühren errechnen sich gemäss den aktualisierten Men-\ngeneinheiten an Einwohnergleichwerten (EGW). Der Ansatz pro EGW \nwurde per 1.1.2024 reduziert und auf Fr. 27.60 festgelegt und bleibt \nunverändert (Vorjahr: Fr. 604’960.00). \n\nFr. 604’960.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 31 \n\n7301.4240.04 Abfall; Verkauf Gebühren- und Containermarken \n\nBei den Sackgebührenmarken wird mit geringeren Mengeneinheiten \ngerechnet (-Fr. 34'590.00). Der Ertrag an Containermarken verringert \nsich aufgrund der tieferen Menge (-Fr. 5'550.00). Für die Kunststoffse-\nparatsammlung wird mit einem unveränderten Sackverkauf von \nFr. 1'230.00 gerechnet (total Vorjahr: Fr. 606’780.00). \n\nFr. 566’630.00 \n\n7301.4250.02 Abfall; Verkauf Altpapier \n\nDer Altpapiervertrag mit der KEWU wurde für die Jahre 2023 bis 2027 \nabgeschlossen und ist indexbasiert und wird quartalsweise angepasst. \nAufgrund des Marktumfeldes ist von einem geringfügigen Mehrertrag \nbei tieferer Menge auszugehen (Budgetbasis: Fr. 24.00/Tonne; Vor-\njahr: Fr. 20.00/Tonne, total Fr. 15’200.00). \n\nFr. 17’280.00 \n\n7301.4260.01 Abfall; Rückerstattungen aus Separatsammlungen (Altglas) \n\nSeit der Aufgabenübertragung für die Entsorgung von Altglas und Kon-\nservendosen/Büchsen an die KEWU AG wird der Nettoertrag an die \nGemeinde vergütet. Die Entschädigung wurde anhand der Mengenein-\nheiten aktualisiert. Fürs neue Jahr wird mit einer fast identischen Ver-\ngütung aus Separatsammlungen gerechnet (Vorjahr: Fr. 3’930.00). \n\nFr. 4’430.00 \n\n7301.4260.02 Abfall; Rückerstattungen Dritter \n\nAus der Verwertung der verschiedenen Entsorgungsmaterialien wird \naufgrund der abnehmenden Menge mit einer geringeren Vergütung \ngerechnet (Vorjahr: Fr. 9’800.00): \n• Tierkadaver, Ponymist (Vorjahr: Fr. 5'500.00) \n• Entsorgungshof Hubelgut (Vorjahr: Fr. 4’300.00) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \nFr. \n\n9’260.00 \n\n \n \n \n\n5'500.00 \n3’760.00 \n\n7301.4409.01 Abfall; Verrechnete Zinse \n\nDie Bilanzwerte der Spezialfinanzierung Abfallentsorgung werden ver-\nzinst. Infolge der zinspflichtigen und veränderten Kapitalsumme sowie \ndes tieferen Zinssatzes ist eine Ertragsabnahme zu verzeichnen (Vor-\njahr: Fr. 9'590.00). \n\nFr. * 7'840.00 \n\n7501.3637.01 \n \n7501.4893.01 \n\nFonds für Landschaftsschutz; Beiträge an Baudenkmäler und Na-\nturobjekte \nFonds für Landschaftsschutz; Entnahmen Vorfinanzierung \n\nDer Grosse Gemeinderat hat am 27.11.2019 das Reglement über die \nAusrichtung von Beiträgen an Baudenkmäler und Naturobjekte geneh-\nmigt. Für das Budgetjahr wird mit Beiträgen von Fr. 15’000.00 gerech-\nnet (Fondsbestand per 31.12.2023: Fr. 29'769.50). Mit einer Einlage in \nden Fonds wird aufgrund der Erfahrungs- bzw. Rechnungswerte zuge-\nwartet. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n15’000.00 \n \n\n15’000.00 \n\n7610.3130.01 \n \n7610.4210.01 \n\nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Dienstleistungen Dritter, \nRauchgaskontrolle \nLuftreinhaltung und Klimaschutz; Gebühren Rauchgaskontrolle \n\nDie Anzahl zu kontrollierenden Brennern ist im Vergleich zum Vorjahr \ngeringer, weshalb einerseits mit Minderaufwand und andererseits mit \ntieferen Gebührenerträgen gerechnet wird. Das Messmonopol wird per \n1.8.2025 aufgelöst und die Verantwortung für die Rauchgaskontrolle \nan die Eigentümer übertragen. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n14’430.00 \n \n\n23’040.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 32 \n\n7690.3130.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Dienstleistungen  \nDritter, Energiestadt \n\n• Jährlicher Beitrag an Trägerverein Energiestadt (Vorjahr: \nFr. 3’500.00) \n\n• Benutzung Enercoach (Vorjahr: Fr. 500.00) \n• Projektbegleitung und Beratung «Energiestadt Gold» inkl. Entwick-\n\nlung Klimastrategie (Vorjahr: Fr. 15’000.00) \n• Re-Audit Energiestadt (Vorjahr: Fr. 10'000.00) \n• 5. Klimatage Zollikofen (Vorjahr: Fr. 1'700.00) \n• 1. Aktionswoche Velostadt (Vorjahr Fr. 1'300.00) \n• Standaktion Energie an öffentlichen Anlässen (Vorjahr: \n\nFr. 1'000.00) \n• Umweltspaziergang (Vorjahr: Fr. 1'000.00) \n• Energieberatung für Privatpersonen (GRB 27.1.2020,  \n\nVorjahr: Fr. 1'500.00) \n• Umweltunterricht an Schulen (Vorjahr: Fr. 0.00) \n• Aktionswoche Bike to Work (Vorjahr: Fr. 700.00) \n• Benutzung Canva Grafikdesign-Plattform inkl. Lizenzen \n\n(Fr. 120.00) und Social Media Anzeigen Energiestadtfacts \n(Fr. 350.00) \n\n• Broschüre Umwelt- und Klimatipps als Beilage im Mitteilungsblatt \nZollikofen \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \n\n \n \n\nFr. \n\n30’170.00 \n\n \n3’500.00 \n\n \n500.00 \n\n15'200.00 \n \n\n0.00 \n1’500.00 \n1’500.00 \n1’000.00 \n\n \n1’000.00 \n1'500.00 \n\n \n1'000.00 \n\n0.00 \n470.00 \n\n \n \n\n3'000.00 \n\n7690.4630.01 Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Beiträge vom Bund, \nEnergiestadt \n\nFür die Entwicklung einer Klimastrategie wird der Gemeinde unter be-\nstimmten Voraussetzungen ein Beitrag seitens Bund gewährt. \n\nFr. 7’600.00 \n\n7710.3101.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Betriebs- und Verbrauchsma-\nterial \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen (Fr. 8'160.00) sind \nfolgende Einzelpositionen enthalten: \n• Gehwegplatten für die Sargreihengräbern  \n\n(ca. alle zwei Jahre, letztmals im Jahr 2022) \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n9’790.00 \n\n \n \n \n\n1'630.00 \n\n7710.3111.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Anschaffung Maschinen, Ge-\nräte Fahrzeuge \n\n• Schaukasten beim Friedhofeingang \n• Ersatz Grüncontainer \n\nFr. \n\n \nFr. \nFr. \n\n1'980.00 \n\n \n1'380.00 \n\n600.00 \n\n7710.3144.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Baulicher Unterhalt Aufbah-\nrungshalle \n\nNebst den jährlich wiederkehrenden Aufwendungen ist folgende Unter-\nhaltsvornahmen geplant (Vorjahr: Fr. 9’620.00): \n• Ersatz Waschtischmischer in den öffentlichen Toiletten und Ersatz \n\nAusguss sowie Wasserhahn in der Werkstatt \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n7'150.00 \n\n \n \n \n\n2'000.00 \n\n7710.3300.41 Friedhof und Bestattung allgemein; Planmässige Abschreibungen \nHochbauten \n\nDer Abschreibungsbetrag ist gemäss der budgetierten Investitions-\nsumme und der vorgeschriebenen Nutzungsdauer der jeweiligen Anla-\ngekategorie berechnet. Im Jahr der Inbetriebnahme des Anlageguts \nbeginnen die Abschreibungen (Erweiterung Blumengrab). \n\nFr. 33'540.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 33 \n\n7710.4240.01 Friedhof und Bestattung allgemein; Benützungsgebühren und \nDienstleistungen Bestattungswesen \n\nDen Hinterbliebenen wird gemäss Gebührentarif für die Graberstellung \nund den Kauf des Grabplatzes sowie für die Beschriftungen Rechnung \ngestellt. Die Budgetberechnungen stützen sich auf den Mittelwert der \nletzten drei Rechnungsjahre (Vorjahr: Fr. 66’200.00). \n\nFr. 74’200.00 \n\n7792.4033.01 Hundetoiletten; Hundesteuer \n\nGemäss der Anzahl registrierter Hunde wird von einem Mehrertrag \nausgegangen (Vorjahr: Fr. 38’100.00; Rechnung 2023: Fr. 38’820.00). \n\nFr. 39’620.00 \n\n7900.3132.01 Raumordnung allgemein; Honorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten \n\n• Beratung durch Fachbüros für kleinere Planungen und Abklärun-\ngen \n\n• ÜO Tannenrain \n• Planung Aareraum \n• ÜO Eichenweg \n• Planung ehemaliges Fenaco-Areal \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n \nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n35’000.00 \n\n \n10’000.00 \n\n \n5'000.00 \n\n10'000.00 \n5'000.00 \n5'000.00 \n\n7900.3133.01 Raumordnung allgemein; Informatik-Nutzungsaufwand, Wärme-\nversorgungskarte \n\n• Jährliche Serverbetriebskosten und Datenerhaltung für die Online-\nWärmeversorgungskarte \n\nFr. \n\n \nFr. \n\n1'620.00 \n\n \n1'620.00 \n\n7907.3634.01 Regionalkonferenzen; Beitrag Regionalkonferenz Bern-Mittelland \n\nDer Beitrag an die Regionalkonferenz erhöht sich aufgrund der stei-\ngenden Einwohnerzahl. Die Ansätze je Einwohner/-in bleiben zum Vor-\njahr (Fr. 51'550.00) unverändert. \n\nFr. * 52'820.00 \n\n8 Volkswirtschaft   \n\n8710.4120.01 Elektrizität allgemein; Konzessionsabgabe BKW AG \n\nDie Entschädigung der BKW AG stützt sich gemäss Vertrag auf den \nEnergieverbrauch der Vorjahre (Vorjahr: Fr. 350’000.00). \n\nFr. * 350’000.00 \n\n8726.4120.01 Regionale Gasversorgung; Konzessionsabgabe ewb Bern \n\nDie Entschädigung der Energie Wasser Bern richtet sich gemäss Ver-\ntrag auf die bezogene Gasmenge. Es wird von einer tieferen Gas-\nmenge ausgegangen, was die Ertragsabnahme begründet (Vorjahr: \nFr. 102’210.00). \n\nFr. * 93’340.00 \n\n8790.3111.01 Brennstoffe und Energie; Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahr-\nzeuge \n\nElektroladestation auf dem Parkplatz der Gemeindeverwaltung: \n• Installation Ladestation \n• Stromzuleitung \n• Malerarbeiten \n\nFr. \n\n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n12'720.00 \n\n \n \n\n6'720.00 \n4'000.00 \n2'000.00 \n\n  \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 34 \n\n9 Finanzen und Steuern   \n\n910 Steuern \n\nDie Steuererträge für das Jahr 2025 wurden auf der unveränderten \nSteueranlage von 1.40 Einheiten berechnet. \n\n  \n\n9100.3181.01 Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern \n\nFür die Budgetierung der Forderungsverluste allgemeiner Gemeinde-\nsteuern wurde auf den Mittelwert der Rechnungsvorjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 223’000.00). \n\nFr. 216’000.00 \n\n9100.4000.01 Einkommenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2025 wird im Vergleich zum bereinigten Rech-\nnungsergebnis 2023 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2023 von \nFr. 19.94 Mio.) mit einem Nettozuwachs von 3.0 % gerechnet (wirt-\nschaftliche Faktoren und Progression). Der Ausgleich der kalten Pro-\ngression ist dabei mit -1.2 % enthalten. Die Anzahl steuerpflichtige \nPersonen wird im Vergleich zur Rechnung 2023 um voraussichtlich \nrund 250 Pflichtige zunehmen. Für die Veränderungen der Vorjahres-\nveranlagungen sind rund Fr. 1.12 Mio. budgetiert. Im Vergleich zum \nVorjahresbudget ergibt sich aufgrund der Basiswerte aus dem laufen-\nden Jahr sowie mit den aktualisierten Wachstumskomponenten (Zu-\nwachsrate, Anzahl Steuerpflichtige, abzüglich kalte Progression) ein \nMehrertrag von Fr. 1.66 Mio. (Vorjahr: Fr. 20.76 Mio.; Rechnung 2023: \nFr. 21.41 Mio.). \n\nFr. 22'420’000.00 \n\n9100.4000.21 Nachsteuern und Bussen \n\nFür die Budgetierung der Nachsteuern und Bussen wurde auf dem be-\nreinigten Mittelwert der Vorjahre und unter Berücksichtigung des \nTrendwerts abgestellt (Vorjahr: Fr. 44’000.00). \n\nFr. 42’000.00 \n\n9100.4000.41 \n9100.4000.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommen \nPassive Steuerausscheidungen Einkommen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n710’000.00 \n-940’000.00 \n\n9100.4001.01 Vermögenssteuern \n\nFür das Steuerjahr 2025 wird im Vergleich zum bereinigtem Rech-\nnungsergebnis 2023 (nur Erträge aus dem Steuerjahr 2023 von \nFr. 2.15 Mio.) mit einem Nettozuwachs von 5.3 % gerechnet (Spar-\nquote, Entwicklung Finanz-/Kapitalmärkte inkl. Progression). Der Aus-\ngleich der kalten Progression ist dabei mit -1.2 % enthalten. Die An-\nzahl steuerpflichtige Personen wird im Vergleich zur Rechnung 2023 \nvoraussichtlich um rund 250 Pflichtige zunehmen. Für die Veränderun-\ngen der Vorjahresveranlagungen sind ca. 0.13 Mio. Franken budge-\ntiert. Im Vergleich zum Vorjahresbudget wird mit den aktualisierten Be-\nmessungsgrundlagen ein Mehrertrag von etwa Fr. 0.22 Mio. veran-\nschlagt (Vorjahr: Fr. 2.26 Mio.; Rechnung 2023: Fr. 2.29 Mio.). \n\nFr. 2’473’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 35 \n\n9100.4001.41 \n9100.4001.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögen \nPassive Steuerausscheidungen Vermögen \n\nDie Gemeindesteuerteilungen stützen sich auf Erfahrungszahlen. Es \nist nicht vorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \n\n210’000.00 \n-298’000.00 \n\n9100.4002.01 Quellensteuern \n\nDie Quellensteuern sind auf Mittel- und Trendwerten berechnet. Es \nwird gegenüber dem Vorjahr (Fr. 501'000.00) von einer Ertragszu-\nnahme ausgegangen (Rechnung 2023: Fr. 832'170.00). Es gilt zu be-\nachten, dass vermehrt Quellensteuerpflichtige im ordentlichen Verfah-\nren veranlagt werden. \n\nFr. 750’000.00 \n\n9100.4010.01 Gewinnsteuern \n\nDie Erträge werden anhand der Mittelwerte der vorangehenden Rech-\nnungs- und Steuerjahre und gestützt auf die Prognosedaten der \n1. Rate nach der Steuerbuchhaltung berechnet und mit der zu erwar-\ntenden Gewinnzunahme oder Gewinnabnahme bei den Unternehmun-\ngen nach der wirtschaftlichen Entwicklung (Bruttoinlandprodukt BIP) \nergänzt. Seit der Steuergesetzrevision 2021 werden die Holdinggesell-\nschaften in der Gewinnsteuer besteuert, was zu Mehreinnahmen bei \ndieser Ertragsposition führt. Im Gegenzug werden Firmen steuerlich \nentlastet, welche Abzüge für Patentbox, Forschung und Entwicklung \nvornehmen können, was bedingt durch die STAF-Massnahmen zu ei-\nnem Rückgang an Gewinnsteuern führt. Im Vergleich zum Vorjahr wird \nmit einem höheren Ertrag gerechnet (Vorjahr: Fr. 943'000.00; Rech-\nnung 2023: Fr. 1’635'420.00). \n\nFr. 1’164’000.00 \n\n9100.4010.41 \n9100.4010.51 \n9100.4011.41 \n9100.4011.51 \n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern \n\nDie Gemeindesteuerteilungen (Gewinn- und Kapitalsteuern) bei juristi-\nschen Personen stützen sich auf Mittel- und Trendwerten. Es ist nicht \nvorhersehbar, wann welche Teilungen durchgeführt werden. \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n522’000.00 \n-185’000.00 \n\n6’000.00 \n-2’000.00 \n\n9100.4011.01 Kapitalsteuern \n\nDie Erträge werden anhand des Mittelwerts der vorangehenden Rech-\nnungsjahre und gestützt auf die Prognosedaten der 1. Rate nach der \nSteuerbuchhaltung berechnet. Seit der Steuergesetzrevision 2021 ge-\nlangt ein tieferer Tarif für die Kapitalsteuern zur Anwendung (Vorjahr: \nFr. 12’000.00; Rechnung 2023: Fr. 20’280.00). \n\nFr. 17’000.00 \n\n9100.4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern \n\nDie Erträge aus abgeschriebenen Steuern werden gestützt auf den \nMittelwert der Vorjahre veranschlagt (Vorjahr: Fr. 46’000.00). \n\nFr. 52’000.00 \n\n9101.4022.01 Grundstückgewinnsteuern \n\nDer Budgetbetrag stützt sich auf den bereinigten Mittel- und Trendwert \nder letzten Rechnungs- und Steuerjahre (Vorjahr: Fr. 568’000.00). \n\nFr. 623’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 36 \n\n9101.4022.11 Sonderveranlagungen \n\nFür die Budgetierung der Sonderveranlagungen wurde auf den Mittel- \nund Trendwert der letzten Rechnungs- und Steuerjahre abgestellt \n(Vorjahr: Fr. 509’000.00). \n\nFr. 524’000.00 \n\n9102.4021.01 Liegenschaftssteuern \n\nDie Erträge aus Liegenschaftssteuern sind mit 1 ‰ des amtlichen \nWerts berechnet und basieren auf den verfügbaren Werten per \n31.12.2023 unter Berücksichtigung der Vorjahresberichtigungen und \nden sich abzuzeichnenden Neubewertungen bzw. Nachschätzungen \n(Vorjahr: Fr. 2’447'000.00). Nachträgliche Schätzungen und Veranla-\ngungen bzw. periodenfremder Ertrag aus der amtlichen Neubewertung \n(AN20) haben den Rechnungsertrag vom Jahr 2023 (Fr. 2'520’090.00) \nbegünstigt. \n\nFr. 2'535’000.00 \n\n9300.3621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Lastenausgleich  \nneue Aufgabenteilung \n\nIn diesem Lastenausgleich werden seit FILAG 2012 bisherige und /  \noder künftige Lastenverschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden \n(vertikale Lastenverschiebungen) gegenseitig verrechnet. Je massge-\nbenden Einwohnende ist ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr. 182.00 (Vorjahr: \nFr. 183.00) an den Kanton zu bezahlen. In diesem Umfang fallen der \nGesamtheit der Gemeinden seither Aufgaben/Lasten weg, welche kan-\ntonalisiert wurden. Die Kostenzunahme ist auf die höhere Einwohner-\nzahl zurückzuführen (Vorjahr: Fr. 2'045’940.00). \n\nFr. * 2'067’520.00 \n\n9300.3622.71 \n9300.4622.71 \n\nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \nFinanz- und Lastenausgleich; Disparitätenabbau Gemeinden \n\nMassgebend für die Ermittlung der Berechnungsgrundlagen beim  \ndirekten Finanzausgleich ist der Durchschnitt der drei dem Vollzugs-\njahr vorangegangenen Jahre (2022 – 2024). Gemeinden mit einem \nharmonisierten Steuerertragsindex (HEI) von über 100 erbringen eine \nAusgleichsleistung (Disparitätenabbau). Für die Gemeinde Zollikofen \nwird mit einem HEI von rund 100.6 (Vorjahr: 100.4) gerechnet, d. h. die \nGemeinde bezahlt eine Ausgleichsleistung von etwa Fr. 77’000.00 \n(Vorjahr: Fr. 41'000.00; Rechnung 2023: Fr. 59’220.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 77’000.00 \n* 0.00 \n\n9300.4621.61 Finanz- und Lastenausgleich; Soziodemografischer Zuschuss \n\nSeit Inkrafttreten des FILAG 2012 wird den Gemeinden ein soziode-\nmografischer Zuschuss ausgerichtet. Die unterschiedlichen, durch die \nsoziale Struktur der Bevölkerung verursachten finanziellen Belastun-\ngen der Gemeinden werden in einem Soziallastenindex abgebildet. \nDer Soziallastenindex berechnet sich anhand statistisch signifikant \nkostentreibender Faktoren wie Anteil Arbeitslose, Ausländeranteil, An-\nteil EL-Bezüger und Anteil Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, \ndie von den Gemeinden nicht direkt beeinflusst werden können (Vor-\njahr: Fr. 271’870.00). \n\nFr. * 272’890.00 \n\n9500.4024.01 Ertragsanteile, übrige; Erbschafts- und Schenkungssteuern \n\nFür die Budgetierung wurde auf den bereinigten Mittelwert der letzten \nJahre abgestellt (Vorjahr: Fr. 60’000.00). \n\nFr. 73’000.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 37 \n\n9500.4600.01 Ertragsanteile, übrige; Ertragsanteile an Direkte Bundessteuer \n\nZur Deckung der Ertragsausfälle bei den Gewinn- und Kapitalsteuern \naufgrund der Steuergesetzrevision (STAF Massnahmen) erhalten die \nGemeinden eine Ausgleichsleistung. Gemäss kantonaler Berechnung \nist mit einem tieferen Gemeindeanteil zugunsten der Gemeinden zu \nrechnen (Vorjahr: Fr. 99’000.00; Rechnung 2023: Fr. 107’030.00). \n\nFr. 93’000.00 \n\n9610.3400.01 \n9610.3401.01 \n9610.3406.01 \n\nZinsen; Verzinsung laufende Verbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten \nZinsen; Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten \n\nGestützt auf den Bestand und den benötigten liquiden Mitteln sind \nkurzfristige Überbrückungskredite nicht auszuschliessen (Vorjahr: \nFr. 56’250.00). Die SNB hat die Leitzinse im Juni 2024 um 0.25 %-\nPunkte auf 1.25 % reduziert, was sich auf die Zinshöhe für Darlehen \nauswirkt und demzufolge die Aufwandabnahme im Vergleich zum Vor-\njahr begründet. \n\nFr. \nFr. \nFr. \n\n0.00 \n30’000.00 \n\n0.00 \n\n9610.3409.01 Zinsen; Verrechnete Zinse \n\nDas zinspflichtige Nettovermögen der spezialfinanzierten Bereiche \n(Feuerwehr, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung, Abfall) führt in-\nfolge veränderter Kapitalsumme und angepasstem bzw. tieferem Zins-\nsatz für den allgemeinen Haushalt zu einem Minderaufwand (Vorjahr: \nFr. 261’520.00). \n\nFr. * 245’940.00 \n\n9610.3409.02 Zinsen; Zinse Sonderrechnungen \n\nDer Schwimmbadfonds aus dem Dorffest 1969 wird per 31.12.2024 \nzugunsten der Freibadsanierung Hirzi aufgelöst. Die Verzinsung des \nGuthabens entfällt ab dem Jahr 2025, was den Minderaufwand zum \nVorjahr (Fr. 6'730.00) begründet. \n\nFr. * 1'620.00 \n\n9610.3499.01 \n9610.4401.01 \n\nZinsen; Vergütungszinse Steuern \nZinsen; Verzugszinsen Steuern \n\nFür die Budgetierung des zu leistenden Zinsaufwandes (Vorjahr: \nFr. 29’000.00 an Vergütungszinse) bzw. des Zinsertrages (Vorjahr: \nFr. 106’000.00 an Verzugszinse) aus dem Bereich der Steuern, wurde \nauf den Mittel- und Trendwert der letzten Jahre unter Berücksichtigung \ndes Zinssatzes abgestellt. \n\nFr. \nFr. \n\n35’000.00 \n107’000.00 \n\n9610.4940.01 \n9630.3940.01 \n\nZinsen; Verrechnete Zinse \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Verrechnete Zinse \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Fi-\nnanzvermögen wird verzinst, wobei dieser mit den Aktiven (Buchwerte \nder Liegenschaften gemäss Anschaffungskosten) verrechnet wird. In-\nfolge der veränderten Kapitalsumme und des angepassten bzw. tiefe-\nren Zinssatzes ist im Vergleich zum Vorjahr (Fr. 43’410.00) eine Er-\ntragsabnahme zu verzeichnen. \n\nFr. \nFr. \n\n* 41’270.00 \n* 41’270.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 38 \n\n9630.3430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden Unterhaltsaufwendungen sind \nkeine grössere Einzelpositionen vorgesehen. Die Pauschalbeträge für \nden Unterhalt werden anhand des Mittelwerts unter Beizug der Rech-\nnungsvorjahre angepasst: \n• Wohnungs-Renovation bei Mieterwechsel (Vorjahr: Fr. 8'000.00) \n• Ersatz von Elektrogeräten (Vorjahr: Fr. 7’500.00) \n• Ersatz und Reparatur Sanitärinstallationen (Vorjahr: Fr. 4'500.00) \n• Verschiedenes/Unvorhergesehenes (Vorjahr: Fr. 6'000.00) \nDie Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzierung Werterhalt \nder Liegenschaften Finanzvermögen (vgl. Konto 9630.4893.01). \n\nFr. \n\n \n \n \n \n \n\nFr. \nFr. \nFr. \nFr. \n\n27’000.00 \n\n \n \n \n \n \n\n6’500.00 \n7'500.00 \n4'500.00 \n8'500.00 \n\n9630.3431.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Nicht baulicher Unterhalt \n(Buchsweg 8) \n\nNebst den jährlichen wiederkehrenden bzw. periodischen Aufwendun-\ngen ist folgendes Einzelvorhaben vorgesehen: \n• Entfernen des Maschendrahtzaunes und der Thujahecke; Neube-\n\npflanzung und Verzicht auf eine Zaunerstellung \nDie Aufwanddeckung erfolgt über die Spezialfinanzierung Werterhalt \nder Liegenschaften Finanzvermögen (vgl. Konto 9630.4893.01). \n\nFr. \n\n \n \n \n\nFr. \n\n7'500.00 \n\n \n \n \n\n5'500.00 \n\n9630.3441.01 \n \n9630.4443.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Wertberichtigung Sachan-\nlagen \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Marktwertanpassungen \nLiegenschaften \n\nDas Finanzvermögen wird periodisch neu bewertet. Die Neubewertung \nerfolgt bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten mindestens \nalle fünf Jahre (oder bei Änderung des amtlichen Werts) und bei allen \nanderen Vermögenswerten jährlich. Bei eingetretenen dauerhaften \nWertverminderungen oder Verlusten erfolgt eine sofortige Wertberichti-\ngung. Die Grundstück-/Liegenschaftswerte sind im Zeitpunkt der Bud-\ngeterstellung per Bilanzstichtag nicht bekannt, weshalb von keiner \nWertverminderung (Aufwand) ausgegangen und mangels bekannten \nBerechnungsgrundlagen keine Marktwertanpassung (Ertrag) veran-\nschlagt wird. Per Bilanzstichtag 2025 sind die Liegenschaften Finanz-\nvermögen periodisch neu zu bewerten. \n\nFr. \n \n\nFr. \n\n0.00 \n \n\n0.00 \n\n9630.3893.01 \n9630.4893.01 \n\nLiegenschaften des Finanzvermögens; Einlagen Vorfinanzierung \nLiegenschaften des Finanzvermögens; Entnahmen  \nVorfinanzierung \n\nDer maximale Bestand der Spezialfinanzierung wird per Ende 2024 \nschätzungsweise überschritten, wonach gestützt auf das Reglement \nüber die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermö-\ngen keine Einlage vorzunehmen ist (Vorjahr: Einlage Fr. 77'220.00). \nDie baulichen Liegenschaftsaufwendungen (vgl. Konto 9630.3430.02, \n9630.3431.02 und 9630.3439.01) werden aus den vorhandenen Re-\nserven der Spezialfinanzierung entnommen (Vorjahr: Fr. 31'280.00). \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 37’420.00 \n\n9630.4430.01 Liegenschaften des Finanzvermögens; Baurechtszinse \n\nAb dem Jahr 2025 wird mit dem jährlich geschuldeten Baurechtszins \nfür die Landabgabe der Überbauung Lindenweg gerechnet, was die \nErtragszunahme begründet (Vorjahr: Fr. 263'850.00). \n\nFr. * 315’840.00 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen Budget 2025 \n\nVersion: GGR  |  17.09.2024  |  Geschäft Nr. 3629 Seite 39 \n\n9630.4430.02 Liegenschaften des Finanzvermögens; Mietzinse Buchsweg 8 \n\nDie Mietzinse wurden an den Referenzzinssatz von 1.75 % angepasst, \nwas den Mehrertrag zum Vorjahr (Fr. 154’490.00) begründet. \n\nFr. * 159’260.00 \n\n9900.3894.01 \n9900.4894.01 \n\nNicht aufgeteilte Posten; Einlagen finanzpolitische Reserven \nNicht aufgeteilte Posten; Entnahmen finanzpolitische Reserven \n\nDas Budget 2025 weist einen Aufwandüberschuss aus, weshalb keine \nzusätzlichen Abschreibungen vorzunehmen sind. Aufgrund des mass-\ngebenden Bilanzquotienten kann keine Entnahme aus der finanzpoliti-\nschen Reserve entnommen werden. Der veranschlagte Aufwandüber-\nschuss wird vollumfänglich dem Bilanzüberschuss belastet. \n\nFr. \nFr. \n\n* 0.00 \n* 0.00 \n\n9950.4896.01 Neutrale Aufwendungen und Erträge; Entnahmen aus Neubewer-\ntungsreserve \n\nNach fünf Jahren seit Einführung von HRM2 wurde ein definierter An-\nteil in die Schwankungsreserve überführt. Ab dem sechsten Jahr nach \nEinführung von HRM2, d. h. ab dem Jahr 2021 wird die Neubewer-\ntungsreserve innerhalb von fünf Jahren zugunsten des Bilanzüber-\nschusses aufgelöst (vgl. Übergangsbestimmungen Gemeindeverord-\nnung, BSG 170.111). Nach den Berechnungen und den geltenden Auf-\nlösungsmodalitäten kann im Jahr 2025 letztmals eine Entnahme aus \nder Neubewertungsreserve vorgenommen werden. \n\nFr. * 363’030.00 \n\n \n \nZollikofen, 17. September 2024 FINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n\n\n