text: \n \nSitzung Grosser Gemeinderat vom 19. Oktober 2016 \n\nFinanz- und Investitionsplan \n2017 – 2021 \n\n\n\nGemeinde Zollikofen \n\nFinanz- und Investitionsplan 2017 – 2021 \nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n1. Bericht 1 – 5 \n\n2. Ergebnisse der Finanzplanung 6 \n\n3. Kapitalflussrechnung 7 \n\n4. Investitionsprogramm Verwaltungsvermögen \n Übersicht 8 \n Details 9 – 12 \n\n5. Ergebnisse Erfolgsrechnung (Zusammenzug Sachgruppen) 13 \n  \n\n6. Spezialfinanzierungen \n6.1 Feuerwehr 14 – 16 \n6.2 Wasserversorgung 17 – 19 \n6.3 Abwasserentsorgung 20 – 22 \n6.4 Abfall 23 – 25 \n   \n7. Finanzplanvariante \n7.1 Variante mit Korrektur Erfolgsrechnung 26 – 27 \n \nZollikofen, 21. September 2016 \n\n  Finanzverwaltung Zollikofen \n\n\n\nFinanz- und Investitionsplan 2017 – 2021 \n\n1. Allgemeines \n\nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die mutmassliche Entwicklung des Finanzhaushaltes \nder Gemeinde für die nächsten Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig einen \nausgeglichenen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbindlich. Der \nFinanzplan gibt Auskunft über: \n\n die Entwicklung der Gemeindefinanzen in den nächsten fünf Jahren; \n die Investitionstätigkeit, Auswirkungen der Investitionen auf das Finanzhaushaltgleichge-\n\nwicht sowie Tragbarkeit, Folgekosten und Finanzierung der Investitionen; \n die Entwicklung von Aufwand und Ertrag, Ausgaben und Einnahmen sowie der Bilanzgrös-\n\nsen. \n\n2. Erstellung Finanzplan \n\nDie Finanzplanung obliegt der Finanzverwaltung. Der Finanzplan 2017 bis 2021 wurde von \nDavid Portner, Finanzverwalter, im Juli und im August 2016 erstellt und durch die Finanzkom-\nmission und den Gemeinderat im August 2016 behandelt. \n\nDas Investitionsprogramm wurde anlässlich von einer Lesung durch den Gemeinderat im Juni \n2016 beschlossen.  \n\n3. Grundlage \n\nDem Finanzplan liegen die Jahresrechnung 2015 sowie das Budget 2016 und 2017 zu Grunde. \nIm Dokument "Finanzstrategie / Finanzleitbild" vom Mai 2004 hat der Gemeinderat in Erwägung \ngezogen, die Finanzplanung technisch zu optimieren, um die Finanzplanresultate an die erfah-\nrungsgemäss besseren Rechnungsabschlüsse anzunähern. Das vorliegende Finanzplanresul-\ntat mit den im Vorbericht enthaltenen Kommentaren und Daten entspricht den Werten mit den \nKorrekturfaktoren beim Investitionsprogramm (Realisationsabzug von 25 % auf jedoch maxi-\nmal 2,5 Mio. Franken beziehungsweise Ergänzung des Investitionsvolumens auf 2,5 Mio. Fran-\nken; ausgehend von einer durchschnittlichen Nutzungsdauer von 25 Jahren). \n\nAls Variante wurde zudem mit einem Korrekturfaktor für die Erfolgsrechnung im Umfang von \netwa einem halben Steueranlagezehntel an Besserstellungen gerechnet. Die Resultate aus der \nVariantenberechnung sind im Anhang unkommentiert ersichtlich. \n\n4. Investitionen \n\nInvestitionen bilden diejenigen Ausgaben einer Gemeinde, die für den Erwerb, die Erstellung, \ndie Erhaltung sowie die Verbesserung von dauerhaften Vermögenswerten getätigt werden.  \nDiese Vermögenswerte dienen der Gemeinde zur Erfüllung von Aufgaben, die ihr von Bund \noder Kanton übertragen worden sind oder von Aufgaben, die sie selbst übernommen hat. \n\nDie Nettoinvestitionen des vom Gemeinderat überarbeiteten Investitionsplanes 2017 bis 2021 \nbetragen total 11,97 Mio. Franken oder durchschnittlich 2,39 Mio. Franken pro Jahr. Die ein-\nzelnen Projekte können aus dem Investitionsprogramm entnommen werden. \n\nFolgekosten aus den projektierten und den Neuinvestitionen ergeben sich vor allem für Ab-\nschreibungen (ab dem Jahr 2016 linear nach Anlagekategorie und Nutzungsdauer) und Ver-\nzinsung, welche die Erfolgsrechnung belasten. Folgekosten können auch in Form von Perso-\nnal- und Betriebskosten entstehen. \n\nDie einzelnen Investitionsprojekte sind je nach Kreditkompetenz dem zuständigen Organ vor-\nzulegen. Alle Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über Fr. 150'000.00 werden vom \nGrossen Gemeinderat oder den Stimmberechtigten beschlossen. Investitionsausgaben bis \n\nFr. 150'000.00 beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investitions-\nplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 50'000.00 aufgeführt (Aktivierungs-\ngrenze); darunter liegende Investitionsausgaben werden direkt zu Lasten der Erfolgsrechnung \nverbucht. \n\n5. Entwicklung der Gemeindefinanzen (Ausgangslage) \n\nDie nachstehenden Grafiken geben einen Überblick über die Entwicklung der Gemeindefinan-\nzen der vergangenen Jahre. Die Kennzahlen beziehen sich auf den steuerfinanzierten  \nFinanzhaushalt. \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n20\n08\n\n20\n09\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSchuldenentwicklung\n\nfeste Schulden\n\nSonderrg.\n\nSpezialfinanzierungen\n\nkurzfristige \nSchulden\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n20\n08\n\n20\n09\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\nin \nMi\n\no. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nBilanzüberschuss\n\n-4%\n\n-2%\n\n0%\n\n2%\n\n4%\n\n6%\n\n8%\n\n10%\n\nSFA ZBA KDA\n\nFinanzkennzahlen\n\n2011\n\n2012\n\n2013\n\n2014\n\n2015\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n20\n08\n\n20\n09\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1.00\n1.10\n1.20\n1.30\n1.40\n1.50\n1.60\n\n2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016\n\nSt\neu\n\ner\nan\n\nlag\ne\n\nJahre\n\nSteueranlage (umgerechnet für ganze Periode)\n\n- 1 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2017 – 2021 \n\n6. Einflüsse auf die Planung \n\nFolgende bedeutende Einflüsse wurden im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt: \n\n Die Steuererträge wurden für die ganze Planungsperiode mit einer Steueranlage von 1,40 \nEinheiten berechnet. \n\n Bei der Zuwachsrate der Einkommenssteuern natürlicher Personen ist nebst den allgemei-\nnen Wirtschafts- und Teuerungsfaktoren die Begrenzung des Fahrkostenabzuges, welche \nab dem Jahr 2017 ertragswirksam wird, in den Planjahren berücksichtigt. \n\n In den Prognosejahren sind die Auswirkungen aus der Unternehmenssteuerreform III, der \nallgemeinen Neubewertung der Grundstücke sowie den weiteren Massnahmen aus der \nkantonalen Steuerstrategie und der daraus resultierenden Steuergesetzrevision ertrags-\nmässig nicht berücksichtigt. Verlässliche Angaben zu möglichen Mehr- und Mindereinnah-\nmen können aktuell nicht gemacht werden. Ab dem Jahr 2018 wurde bei den juristischen \nPersonen infolge der Unternehmenssteuerreform mit einem Nullwachstum gerechnet. \n\n Der Pro-Kopf-Beitrag an die Lastenausgleichsysteme (ohne Lastenausgleich Lehrergehäl-\nter) nimmt gegenüber der Vorjahresplanung für die Jahre 2017 bis 2021 im Durchschnitt \num 15 Franken jährlich zu (vgl. Tabelle "Prognoseannahmen"). In fast allen Lastenaus-\ngleichsgefässen finden sich gegenüber den Vorjahresannahmen Kostenanpassungen: \n Lehrergehälter: Nebst der prozentualen Erhöhung der Gehaltskosten über alle Schul-\n\nstufen verursachen die Finanzierungsbeiträge für den Primatwechsel in der beruflichen \nVorsorge der Lehrkräfte höhere Kosten. In den Gehaltskosten sind die zehnte Kinder-\ngartenklasse und eine zusätzliche Primar- sowie Sekundarklasse eingerechnet. Die \nEntlastungslektionen fallen im Kindergartenbereich infolge der Klassengrössen gerin-\nger aus. Hingegen sind für den Deutsch-Intensiv-Unterricht und für das Teamteaching \nzusätzliche Lektionen nötig und bewilligt. \n\n Sozialhilfe: Im Vergleich zum Vorjahr blieb die wirtschaftliche Hilfe als grösster Kosten-\nblock auf stabilem Niveau. Die Besoldungskosten für die Alimentenhilfe werden über \nden Lastenausgleich mitfinanziert. Im Gegenzug wurde die Inkassoprovision der Ge-\nmeinden für familienrechtliche Unterhaltsbeiträge abgeschafft. Bei der Sozialen In-\ntegration führte ein beschlossener Ausbau von Kitaplätzen zu Mehrkosten. Die aktuelle \nPlanung geht von einem wachsenden Investitionsbedarf im Bereich der Kinder und \nJugendlichen mit einer Behinderung aus. Eine Überschreitung des Prognosewertes im \nLastenausgleich Sozialhilfe um bis zu zehn Franken pro Einwohner ist in Anbetracht \nder Planungsunsicherheiten, insbesondere im Zusammenhang mit steigenden Flücht-\nlings- und Asylzahlen, möglich. \n\n Ergänzungsleistungen: Gegenüber der bisherigen Planung wird bei den Ergänzungs-\nleistungen mit tieferen Kosten gerechnet. Die geplante Reform bezüglich höheren an-\nrechenbaren Mietzinsen verzögert sich. \n\n Öffentlicher Verkehr: Infolge gezielten Verbesserungen am ÖV-Angebot ist von stei-\ngenden Kosten in den folgenden Jahren auszugehen. Bei verschiedenen Transportun-\nternehmungen stehen grössere Rollmaterialbeschaffungen sowie Neu- und Ausbauten \nfür Depots an. Mit den Grossprojekten Entflechtung Wylerfeld und Ausbau Bahnhof \nBern erhöhen sich die Investitionsausgaben. Aus den Beschaffungen und den Investi-\ntionen ist demzufolge mit höheren ÖV-Abgeltungen zu rechnen. \n\n Der Versuchsbetrieb Buslinie 41 Kappelisacker-Zollikofen für die Jahre 2015 bis 2017 von \njährlich Fr. 85'000.00 (gemäss Beschluss max. Fr. 92'250.00 pro Jahr). \n\n Wegfall der Infrastrukturabgeltung, beziehungsweise des Mietzins vom Betagtenheim ab \ndem Planjahr 2018 von Fr. 363'000.00 (bis Jahr 2016; Fr. 237'920.00). \n\n Im Jahr 2018 wird aus dem Verkauf des Betagtenheims (vgl. Urnenbeschluss vom \n13.6.2010, beziehungsweise Beschluss Grosser Gemeinderat vom 27.1.2016) mit einem \nVerkaufserlös von 13,78 Mio. Franken gerechnet. \n\n Der einmalige Verkaufserlös aus dem Landanteil der Schäferei (ca. 3 Mio. Franken) und \nder Planungsmehrwert aus der Arealplanung Scherzinger (ca. 1,7 Mio. Franken) sind im \nvorliegenden Finanzplan nur als Liquiditätszufluss berücksichtigt. Die Realisierungszeit-\npunkte der genannten Geschäftsfälle sind ungewiss. \n\n Seit dem 1.1.2016 werden die neuen Investitionen unter HRM2 nach Inbetriebnahme linear \nnach Anlagekategorie und Nutzungsdauer abgeschrieben. Die neuen Abschreibungsvor-\ngaben sind im vorliegenden Finanzplan berücksichtigt. \n\n Das bestehende Verwaltungsvermögen per 1.1.2016 wird nach Abzug der Anlagen im Bau \nbei Einführung von HRM2 über einen Zeitraum von zehn Jahren (2016 bis 2025) linear \nabgeschrieben. Die Abschreibungsdauer des bestehenden Verwaltungsvermögens wurde \nzusammen mit der Genehmigung des Budgets 2016 einmalig festgelegt und beeinflusst \ndie Entwicklung des Finanzhaushalts für die nächsten Jahre massgeblich. \n\n Die Finanzlage kann intern durch Kreditbeschlüsse für neue Gemeindeaufgaben und für \nInvestitionen nachhaltig beeinflusst werden. Der Finanzplan zeichnet sich durch seinen un-\nverbindlichen Charakter aus, da die Investitionsprojekte einzeln bewilligt werden müssen. \nDie Resultate des Finanzplans sollten bei weiteren Entscheiden jedoch mitberücksichtigt \nwerden. \n\n7. Prognoseannahmen \n\nDie Prognoseannahmen für die Planjahre 2017 bis 2021 sind auf dem Budgetjahr 2017 be-\nrechnet. Damit wird ersichtlich wie sich die Budgetzahlen auf die Finanz- und Investitionspla-\nnung der kommenden Jahre auswirken. \n\nFür die Erstellung des Finanzplanes wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund be-\nstimmter Prognoseannahmen vorausgeschätzt. Bei grösseren Abweichungen (zusätzliche o-\nder wegfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre manuell ein-\ngesetzt. \n\nDie verwendeten Zuwachsraten wie Teuerungs- und Entwicklungsfaktoren basieren im We-\nsentlichen auf den Empfehlungen der Kantonalen Planungsgruppe sowie die Vorhersagen von \nKonjunkturforschungsinstituten. \n\n Sachaufwand: Teuerung/Wirtschaftsfaktor 2017 0,3 % \n  2018 0,5 % \n  2019 1,0 % \n  ab 2020 1,5 % \n\n Personalaufwand: Teuerung 2017 0,0 % \n (Fluktuation -0,5 % berücksichtigt) ab 2018 0,1 % \n\n Individuelle Lohnanpassungen 2017 – 2021 1,3 % \n\n- 2 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2017 – 2021 \n\nDie Beiträge an die Lastenausgleichssysteme und an den Finanzausgleich wurden von der \nFinanzplanungshilfe des Kantons übernommen. Die Beträge, beziehungsweise die Ansätze \nder Lastenausgleichssysteme im Überblick: \n\nLastenausgleich 2017 2018 2019 2020 2021\nLastenausgleich Lehrergehälter 1 3'354 3'384 3'404 3'405 3'475\nLastenausgleich EL 2 227.00 232.00 239.00 244.00 253.00\nLastenausgleich Sozialhilfe 2 505.00 510.00 510.00 510.00 510.00\nLastenausgleich Familienzulage 2 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00\nLastenausgleich ÖV \n- pro ÖV-Punkt (in Franken) \n- pro Einwohner (in Franken) 2 \n\n \n334.00 \n41.00 \n\n379.00\n46.00\n\n395.00\n50.00\n\n413.00\n52.00\n\n413.00\n52.00\n\nLastenausgleich Aufgabenteilung 2 184.00 183.00 182.00 181.00 180.00\nTotal Beiträge je Einwohner 2 \n\nTotal Beiträge je Einwohner Vorjahr \n961.00 \n956.00 \n\n975.00\n967.00\n\n985.00\n97900\n\n991.00\n986.00\n\n999.00\n\n 1 = nominal in Tsd. Franken 2 = je Einwohner, in Franken \n\n Bevölkerungsentwicklung: 2017 10'540 \n 2018 10'625 \n 2019 10'730 \n 2020 10'830 \n 2021 10'930 \n\n Bei den Passivzinsen für neue Schulden \nwurden folgende Zinssätze zu Grunde gelegt: 2017 0,50 % \n 2018 0,75 % \n 2019 1,00 % \n 2020 – 2021 1,50 % \n\n Die Berechnung der Steuererträge basiert \nauf der unveränderten Gemeindesteueranlage: 2017 – 2021 1,40 \n\n Für die Berechnung der Einkommenssteuern natürlicher Personen wurde mit folgenden \nZuwachsraten (volkswirtschaftliche Komponenten wie Wirtschaftswachstum und Teue-\nrung, exkl. Bevölkerungswachstum) gerechnet: 2017 + 1,30 % \n 2018 + 1,50 % \n 2019 + 1,80 % \n 2020 + 2,00 % \n 2021 + 2,00 % \n\n Für die Berechnung der Liegenschaftssteuer wird ein unveränderter Ansatz von 1,0 ‰ des \namtlichen Wertes zu Grunde gelegt. \n\n8. Spezialfinanzierungen \n\nDie Investitionen der Spezialfinanzierungen sind in den vorstehenden Zahlen des Investitions-\nprogramms (vgl. Ziffer 4) nicht enthalten und betragen für die Planperiode netto: \n  Totalbetrag   pro Jahr \nFeuerwehr Fr. 705'000.00 Fr. 141'000.00 \nWasserversorgung Fr. 3'181'000.00 Fr. 636'200.00 \nAbwasserentsorgung Fr. 3'728'000.00 Fr. 745'600.00 \nAbfall Fr. 120'000.00 Fr. 24'000.00 \n\nDiese Investitionen werden über die vorhandenen Reserven der Spezialfinanzierungen und bei \nder Wasserver- und Abwasserentsorgung auch über Anschlussgebühren finanziert, welche \nüber die Erfolgsrechnung anstelle der Investitionsrechnung zu verbuchen sind und der Einlage \nin den Werterhalt angerechnet werden dürfen. Die Abschreibungen im Bereich Wasser und \nAbwasser haben linear nach Nutzungsdauern zu erfolgen. \n\nDie Erfolgsrechnung der Feuerwehr und der Betriebe (Ver- und Entsorgung) werden über die \nSpezialfinanzierungen ausgeglichen, wobei zu beachten ist, dass die Gebühren periodisch der \nTeuerung und den Selbstkosten angepasst werden. \n\nDie Tarifgestaltung der Betriebe ist wie folgt berücksichtigt: \n\n Wasserversorgung: Grundgebühr ab 1.1.2017 Fr. 18.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2017 Fr. 1.00/m3 \n\n Abwasserentsorgung: Grundgebühr seit 1.1.2015 Fr. 70.00/m3/h \n Verbrauchsgebühr seit 1.1.2015 Fr. 2.20/m3\n\n Regenabwassergebühr seit 1.1.2015 Fr. 0.30/m2 \n\n Abfallentsorgung Grundgebühr seit 1.1.2012 Fr. 30.00/EGW \n\n9. Ergebnisse der Finanzplanung \n\n9.1 Planergebnisse Erfolgsrechnung \n\nDie Planperiode weist bis auf das Jahr 2018 negative Ergebnisse in der Erfolgsrechnung aus. \nIm Jahr 2018 wird ein Ertragsüberschuss prognostiziert, welcher auf den Verkauf des Betag-\ntenheims zurückzuführen ist. Ohne dieses Einmalereignis resultieren in den Planjahren Auf-\nwandüberschüsse von durchschnittlich 1,4 Mio. Franken oder rund 85 % eines Steueranlage-\nzehntels pro Jahr. \n\n \n\n9.2 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag \n\nDer Bilanzüberschuss (Eigenkapital) von 7,3 Mio. Franken nimmt vermindert um den Aufwand-\nüberschuss aus der Erfolgsrechnung 2016 auf 6,4 Mio. Franken ab. Mit dem Verkaufserlös des \nBetagtenheims steigt der Bilanzüberschuss voraussichtlich im Jahr 2018 auf rund 17,9 Mio. \nFranken. Der Bilanzüberschuss vermindert sich in den Folgejahren infolge den prognostizierten \nAufwandüberschüsse kontinuierlich. Am Ende der Planperiode entspricht die Höhe des Eigen-\nkapitals den Zielsetzungen des Gemeinderates. Es wird jedoch festgehalten, dass die voraus-\nsichtliche Höhe des Bilanzüberschusses für den Gemeinderat nicht zu den primären Zielgrös-\nsen für die Steuerung des Finanzhaushaltes gehört (vgl. Finanzleitbild 2004). \n\n-4'000\n-2'000\n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nRechnungsergebnis\n\n- 3 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2017 – 2021 \n\n9.3 Selbstfinanzierung \n\nDie Selbstfinanzierung (Ergebnis Erfolgsrechnung + Abschreibungen Verwaltungsvermögen = \nCash-flow) beträgt während den Planjahren durchschnittlich 3,0 Mio. Franken. Das heisst, dass \ndie Investitionen zu durchschnittlich etwa 120 % selbstfinanziert werden können. Das Ziel einer \ndurchschnittlichen 80 – 100prozentiger Selbstfinanzierung bleibt während der Planperiode da-\nmit erreicht. Dieses Ergebnis kommt jedoch nur zustande, weil mit dem Verkauf des Betagten-\nheims ein überdurchschnittlicher einmaliger Ertrag resultiert. Ohne diesen Geschäftsfall resul-\ntiert eine Selbstfinanzierung von durchschnittlich 0,48 Mio. Franken. Die Investitionen können \ndamit im Durchschnitt zu rund 19 % selbstfinanziert werden. \n\n9.4 Verschuldung / Fremdkapital \n\nEine ungenügende Selbstfinanzierung führt zu einem Anstieg der Verschuldung. Das zu ver-\nzinsende Fremdkapital nimmt im Durchschnitt um 1,23 Mio. Franken jährlich zu. Bei einem \nDurchschnittszinssatz von 1,05 % bedeutet dies eine jährlich um Fr. 12'900.00 zunehmende \nZinsenlast. Am Ende der Planperiode wird ein zinspflichtiges Fremdkapital in der Höhe von \netwa 30,9 Mio. Franken inkl. Spezialfinanzierungen ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n10. Finanzkennzahlen \n\n1. Selbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nAussage: Bis zu welchem Grad können die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel \nfinanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen \nverkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von unter 100 % führt zu einer Neuver-\nschuldung, von über 100 % zu einer Entschuldung. Ein SFG von unter 60 % führt langfristig zu \neiner hohen Verschuldung. Ab 80 % bis 100 % ist die Verschuldung zu verantworten. Langfris-\ntig sollte ein SFG von 100 % angestrebt werden. \n\n \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung Bilanzüberschuss\n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nSelbstfinanzierung / Nettoinvestitionen\nSelbstfinanzierung Nettoinvestitionen\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nVeränderung der Verschuldung pro Jahr\n\n0\n5'000\n\n10'000\n15'000\n20'000\n25'000\n30'000\n35'000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nin \nTs\n\nd. \nCH\n\nF\n\nJahr\n\nEntwicklung zinspflichtiges Fremdkapital\n\n0%\n100%\n200%\n300%\n400%\n500%\n600%\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\nJahr\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n- 4 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Vorbericht Finanzplan 2017 – 2021 \n\n2. Selbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nAussage: Welcher Anteil des Finanzertrages wird für die Finanzierung von neuen Investitionen \neingesetzt. Ein negativer Selbstfinanzierungsanteil (SFA) ist unbedingt zu vermeiden (Konsum-\naufwand würde mit Schulden finanziert). Je höher der SFA, desto besser stehen die Möglich-\nkeiten, neue Investitionen zu finanzieren. Bis zu 10 % ist der Wert als ungenügend zu bezeich-\nnen; von 10 % bis 14 % als genügend; von 15 % bis 18 % als gut und über 18 % als sehr gut. \n\n3. Zinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nAussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (ZBA) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Im Ver-\ngleich über mehrere Jahre wird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Ge-\nmeinden die Verschuldungssituation erkannt. Ein ZBA von unter 0 % kann als sehr tief bezeich-\nnet werden; zwischen 0 % bis 1 % als tief; 1 % bis 3 % als mittel; zwischen 3 % und 5 % als \nhoch und über 5 % als sehr hoch \n\n4. Kapitaldienstanteil (KDA) \n\nAussage: Ein hoher Kapitaldienstanteil (KDA) weist auf eine hohe Verschuldung und/oder auf \neinen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein KDA von unter 0 % kann als sehr tief bezeichnet \nwerden, zwischen 0 % bis 4 % als tief, zwischen 4 % und 12 % als mittel, zwischen 12 % bis \n20 % als hoch und über 20 % als sehr hoch. \n\n11. Schlussfolgerungen \n\nDie prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung bestätigen im Wesentlichen die Berech-\nnungen des Vorjahres. Gegenüber der Vorjahresplanung haben sich die Entwicklungsfaktoren \nnicht grundlegend verändert. \n\nDie in den Planjahren errechneten Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung von durch-\nschnittlich 1,4 Mio. Franken (ohne Einmalereignis aus Verkauf Betagtenheim) können durch \nden vorhandenen Bilanzüberschuss aufgefangen werden. Die Rechnungsabschlüsse der Vor-\njahre und die damit verbundene solide Ausgangslage lassen Defizite in dieser Grössenordnung \nvorderhand zu. Die Leistungsfähigkeit des Finanzhaushalts stösst in den Planjahren ohne \nMehrerträge jedoch an ihre Grenzen. \n\nMit den vorliegenden negativen Finanzplanergebnissen ist praktisch ausgeschlossen, dass \nkünftig mit einer ausgeglichenen Erfolgsrechnung gerechnet werden kann. Es werden kaum \ngenügend selbst erarbeitete Mittel (Cash-flow) für die Finanzierung von Investitionsvorhaben \nzur Verfügung stehen. \n\nDie anstehende Veräusserung des Betagtenheims wird nebst einem Liquiditätszufluss auch zu \neinem Buchgewinn führen. Die im Finanzleitbild definierte Höhe des Bilanzüberschusses wird \nmit dem Liegenschaftsverkauf wieder erreicht. Der einmalige Erlös aus dem Verkauf des Be-\ntagtenheims verbessert die durchschnittliche Selbstfinanzierung. Aus den betrieblichen Ergeb-\nnissen resultiert in den Planjahren jedoch stets eine ungenügende Selbstfinanzierung. Der wie \nin den Vorjahren dargelegte Trend einer zunehmenden Neuverschuldung bleibt bestehen. \n\nDas wirtschaftliche Umfeld ist schwierig einzuschätzen, erscheint aus heutiger Sicht jedoch \nverhalten stabil. Entgegen der Vorjahresberechnungen wird jedoch von geringeren Zuwachs-\nraten bei den Steuererträgen ausgegangen. Die Auswirkung auf den Steuerertrag durch die \nUnternehmenssteuerreform III kann derzeit nicht abgeschätzt werden. Es muss jedoch mit Er-\ntragsausfällen gerechnet werden. Der Entfall des Mietzinses vom Betagtenheim sowie die in \nder Planzeitspanne ausgewiesenen steigenden Kosten an die Lastenausgleichssysteme hat \nder Finanzhaushalt aufzufangen beziehungsweise zu kompensieren. \n\nDer Finanzplan ist wegen der unsicheren Wirtschaftsprognosen – mit all ihren Auswirkungen \nauf Teuerung, Zinsen, Arbeitsmarkt, Lohnentwicklung, usw. – zu wenig konkret, dass man da-\nraus verlässliche Schlüsse auf künftige Rechnungsabschlüsse ziehen könnte. Diesen unsiche-\nren Entwicklungen unterliegt insbesondere der Steuerertrag, welche die jährliche Hauptertrags-\nquelle darstellt. \n\nDie Erfolgsrechnung hat in den letzten Jahren stets besser abgeschlossen als budgetiert, be-\nziehungsweise als im Finanzplan vorgesehen war. Die Gründe dafür sind unterschiedlich und \nwurden jeweils beim Rechnungsabschluss hinreichend dargelegt. Um diesen verbesserten Ab-\nschlüssen Rechnung zu tragen, wird nebst diesem Hauptplan eine Planvariante erstellt (zu-\nsätzliche Korrekturfaktoren in der Erfolgsrechnung im Umfang eines halben Steuerzehntels). \n\n12. Genehmigung / Information \n\nDer vorliegende Finanz- und Investitionsplan 2017 bis 2021 wurde vom Gemeinderat anlässlich \nder Sitzung vom 22. August 2016 genehmigt. \n\nDem Grossen Gemeinderat wird der Finanz- und Investitionsplan anlässlich der Sitzung vom \n19. Oktober 2016 zur Kenntnisnahme vorgelegt. \n\nFür die Erstellung: \n\nZollikofen, 22. Juli 2016 / dp \n\nFINANZVERWALTUNG ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDavid Portner \nFinanzverwalter \n \n \nFür die Genehmigung: \n\nZollikofen, 22. August 2016 \n\nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n \n \n \nDaniel Bichsel Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n \n\n- 5 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2017 - 2021\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -849'850 -963'000 11'580'894 -1'674'771 -1'729'130 -1'662'147 1'110'369\nTotal Aufwand (Steuerhaushalt) 40'920'470 41'052'380 42'338'587 42'548'692 43'396'176 44'154'056 42'697'978\nTotal Ertrag (Steuerhaushalt) 40'070'620 40'089'380 53'919'481 40'873'921 41'667'046 42'491'909 43'808'347\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 6'549'000 4'408'125 4'125'000 3'929'000 4'069'000 3'742'000 4'054'625\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'773'000 2'539'125 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'507'825\ndavon Spezialfinanzierungen 2'776'000 1'869'000 1'625'000 1'429'000 1'569'000 1'242'000 1'546'800\nFinanzvermögen (Veräusserungen) -3'000'000 -13'780'000 -3'356'000\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen 16'767'026 18'597'112 19'648'687 20'177'592 20'527'702 20'752'412\nBestand Darlehen und Beteiligungen 825'000 825'000 825'000 825'000 825'000 825'000\n\nTotal Eigenkapital 14'903'732 13'305'772 25'226'706 22'841'975 20'452'885 18'080'778\nVerpflichtungen/Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen 4'543'991 3'859'031 3'174'071 2'489'111 1'804'151 1'119'191\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 60'383 60'383 60'383 60'383 60'383 60'383\nVorfinanzierungen 676'033 726'033 701'033 676'033 701'033 676'033\nReserven 1'050'000 1'050'000 1'050'000 1'050'000\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'305'898 2'305'898 2'305'898 2'305'898 2'305'898 2'305'898\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 7'317'427 6'354'427 17'935'321 16'260'550 14'531'420 12'869'273\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad 4.3% 23.6% 348.3% 15.3% 18.5% 23.4%\nSelbstfinanzierungsanteil 0.7% 2.4% 24.8% 1.3% 1.6% 1.9%\nZinsbelastungsanteil -1.4% -4.6% -2.9% -3.8% -3.7% -3.6%\nKapitaldienstanteil 4.7% 1.5% 1.4% 3.1% 3.3% 3.6%\nBruttoverschuldungsanteil 96.2% -1.5% -1.3% -1.8% -2.0% -2.1%\nInvestitionsanteil 15.5% 11.5% 10.1% 8.3% 10.1% 7.9%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nergebnisse_2017.xlsx;Ergebnisse\n21.09.2016 07:53 - 6 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nKapitalflussrechnung 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -963'000 11'580'894 -1'674'771 -1'729'130 -1'662'147 1'110'369\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'691'414 1'448'425 1'971'095 2'149'890 2'275'290 1'907'223\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 728'414 13'029'319 296'324 420'760 613'143 3'017'592\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 91'670 1'050'000 50'000 238'334\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 726'630 709'960 709'960 709'960 709'960 713'294\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 93'454 13'369'359 -413'636 -239'200 -96'817 2'542'632\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 945'010 999'964 1'013'555 992'296 971'408 984'447\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 1'038'464 14'369'323 599'919 753'096 874'591 3'527'079\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 4'408'125 4'125'000 3'929'000 4'069'000 3'742'000 4'054'625\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 2'539'125 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'507'825\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'869'000 1'625'000 1'429'000 1'569'000 1'242'000 1'546'800\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -3'000'000 -600'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 1'189'289 10'529'319 -2'203'676 -2'079'240 -1'886'857 1'109'767\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) 554'329 10'869'359 -2'913'636 -2'739'200 -2'596'817 634'807\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -369'661 10'244'323 -3'329'081 -3'315'904 -2'867'409 72'454\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne SF allg. Haushalt) 28.7% 521.2% 11.9% 16.8% 24.5% 120.3%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit SF allg. Haushalt) 3.7% 534.8% -16.5% -9.6% -3.9% 101.4%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 23.6% 348.3% 15.3% 18.5% 23.4% 140.6%\n\n0.0%\n100.0%\n200.0%\n300.0%\n400.0%\n500.0%\n600.0%\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nSelbstfinanzierungsgrad Steuerhaushalt\n\nergebnisse_2017.xlsx;Kapitalflussrg.\n21.09.2016 07:54 - 7 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nÜbersicht Investitionsplan 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Total\ngemäss Fipla Vorjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2017 - 2021\n\nAllgemeine Investitionsvorhaben -392'000 -717'000 -917'000 -297'000 -1'191'000 0 -3'122'000\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen -3'265'000 -1'332'500 -1'530'000 -730'000 -1'300'000 -315'000 -5'207'500\n\nTiefbau (Strassen, Uferschutz, Fahrzeuge, etc.) -1'116'000 -1'336'000 -442'000 -786'000 -647'000 -425'000 -3'636'000\n\nTotal 1 -4'773'000 -3'385'500 -2'889'000 -1'813'000 -3'138'000 -740'000 -11'965'500\n\nø -2'393'100\nTechn. Korrektur *) 25% 1 000 000 846 375 722 250 453 250 784 500 185 000\nTechn. Korrektur *) 1'000'000 846'375 389'000 -687'000 638'000 -1'760'000\nTotal 2 (nach technischer Korrektur) -3'773'000 -2'539'125 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -12'539'125\n\nø -2'507'825\n\nTotal 3 -3'773'000 -2'539'125 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -2'500'000 -12'539'125\n\nFeuerwehr -100'000 0 -55'000 0 -650'000 0 -705'000\nWasserversorgung -656'000 -952'000 -544'000 -629'000 -459'000 -597'000 -3'181'000\nAbwasserentsorgung -908'000 -905'000 -918'000 -800'000 -460'000 -645'000 -3'728'000\nAbfallentsorgung -1'112'000 -12'000 -108'000 0 0 0 -120'000\n\nTotal Spezialfinanzierung -2'776'000 -1'869'000 -1'625'000 -1'429'000 -1'569'000 -1'242'000 -7'734'000\n\nTOTAL (Total 1 + Total Spezialfinanzierung) -7'549'000 -5'254'500 -4'514'000 -3'242'000 -4'707'000 -1'982'000 -19'699'500\n\nLegende: Minusbeträge = Investitionsausgaben\n*) Technische Korrektur = Realisationabzug um 25 % oder max. 1 Mio. (auf max. 2,5 Mio.) beziehungsweise Ergänzung Investitionsvolumen auf 2,5 Mio.\n\nDurchschnitt Total 1:  2.7 / pro Jahr\n\nIVPLAN.xlsx; Übersicht\n21.09.2016 07:55 - 8 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n0 A Allgemeine Investitionsvorhaben\n0220.1 1 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Server) n -125'000         -125'000      -                  \n0220.1 2 A Ersatz Informatik Gemeindeverwaltung (Clients) n -125'000         -125'000      -                  \n1610.1 1 A Sanierung Schiessanlage/Kugelfang (inkl. Beiträge Dritter) j -136'400         -136'400      -                  \n2120.1 1 A Ersatz Informatik Primarstufe n -250'000         -250'000      -                  \n2130.1 1 A Ersatz Informatik Sekundarstufe I n -200'000         -100'000      -100'000         \n3410.1 1 A Gemeindesportplatz, Totalsanierung + Kunstrasenfeld j -1'230'000       -1'230'000   -                  \n3410.1 2 A Sportzentrum Hirzi, Sanierung Gebäudehülle + Raumerweiterung n -1'209'000       -492'000      -717'000      -                  \n3410.1 3 A Sportzentrum Hirzi, Ersatz Eisreinigungsmaschine n -72'000           -72'000        -                  \n3410.1 4 A Sportzentrum Hirzi, Schwimmbadsanierung n -816'000         -816'000      -                  \n6220.1 1 A Bushaltestellen Linie 41 (def. Einführung) n -200'000         -200'000      -                  \n7710.1 1 A Zusätzliche Urnennischenanlage n -220'000         -20'000        -200'000      -                  \n7900.1 1 A Planung APZ Meielen-Ost / ESP Bahnhof j -150'000         -150'000      -                  \n7900.1 2 A Ortsplanungsrevision j -570'000         -530'000      -40'000        -                  \n7900.1 3 A Ortsplanungsrevision, Beitrag Kanton Energierichtplan n 35'000            35'000         -                  \n\nTotal Investitionen -5'268'400      -2'046'400   -717'000      -917'000      -297'000      -1'191'000   -              -100'000         \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsxIVP\n21.09.2016 07:59\n\n- 9 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n1 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n0290.1 1 L Verwaltungsgebäude, Sanierung Elektroinstallationen n -120'000         -120'000      -                  \n0290.1 2 L Verwaltungsgebäude, Umbau Einwohnerkontrolle n -75'000           -75'000        -                  \n2170.1 L Kindergärten -                  -                  \n2170.1 1 L Neubau Kindergärten Oberdorf j -4'080'000       -4'080'000   -                  \n2170.1 2 L Neubau Kindergarten Steinibach (Doppelkindergarten) n -1'700'000       -20'000        -380'000      -1'300'000   -                  \n2170.21 L Zentral- / Türmli- / Wahlackerschulhaus / TH Oberdorf -                  -                  \n2170.22 L Geisshubel -                  -                  \n2170.23 L Primarschule Steinibach -                  -                  \n2170.23 1 L Sanierung Rasenplatz n -250'000         -10'000        -240'000      -                  \n2170.23 3 L Sanierung Laufbahn n -75'000           -75'000        -                  \n2170.3 L Sekundarstufe I -                  -                  \n2170.3 1 L Sanierung TH-Bodenbelag  + Wände Turnhallen n -280'000         -280'000      -                  \n2170.3 2 L Sanierung Gebäudehülle Aula inkl. Erweiterung Küche n -430'000         -30'000        -400'000      -                  \n2170.3 3 L Sanierung Verbindungswege n -615'000         -15'000        -300'000      -300'000      -                  \n2170.3 4 L Erweiterung Lehrerzimmer n -50'000           -50'000        -                  \n3210.1 1 L Gemeindebibliothek; Baukosten j -250'000         -250'000      -                  \n3210.1 2 L Gemeindebibliothek; Einrichtungskosten j -117'500         -117'500      -                  \n6191.1 2 L Vorplatz Werkhof; Belagssanierung inkl. Torschwellen n -100'000         -100'000      -                  \n6220.1 1 L Wartekabine Postautohaltestelle Hirzenfeld n -30'000           -30'000        -                  \n6220.1 2 L Abbruch Bernstrasse 90, Umgestaltung n -350'000         -350'000      -                  \n6220.1 3 L Ersatz Velo-/Mofaunterstand Unterzollikofen n -100'000         -100'000      -                  \n7710.1 1 L Bestattungshalle; Sanierung oder Neubau n -770'000         -20'000        -750'000      -                  \n\nTotal Investitionen -9'392'500      -4'185'000   -1'332'500   -1'530'000   -730'000      -1'300'000   -315'000      -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsxIVP\n21.09.2016 07:59\n\n- 10 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n2 T Tiefbau\n6150.1 T Gemeindestrassen, Sanierungen -                 -                  \n6150.1 1 T Molkereistrasse j -376'600         -376'600      -                  \n6150.1 2 T Augsburgerstrasse (TS Landgarbenstrasse - Kilchbergerweg) n -412'000         -41'000        -289'000      -82'000        -                  \n6150.1 3 T Augsburgerstrasse (TS Kilchbergerweg - Fischerstrasse) n -263'000         -26'000        -237'000      -                  \n6150.1 4 T Gantrischstrasse/Schäfereistrasse n -250'000         -25'000        -175'000      -50'000           \n6150.1 5 T Schweizerhubelstrasse n -75'000           -75'000           \n6150.1 6 T Hirzenfeldweg n -150'000         -15'000        -135'000         \n6150.1 7 T Fellenbergstrasse n -190'000         -190'000         \n6150.1 8 T Lätternweg TS Nord n -400'000         -40'000        -280'000      -80'000        -                  \n6150.1 9 T Bellevuestrasse n -150'000         -150'000         \n6150.1 10 T Eichenweg/Länggasse, Kreuzungsbereich (Kreisel) n -394'000         -45'000        -269'000      -80'000        -                  \n6150.1 11 T Eichenweg n -500'000         -500'000         \n6150.1 12 T Känelgasse n -400'000         -400'000         \n6150.1 13 T Stockhornstrasse (TS West) n -230'000         -230'000         \n6150.1 14 T Stockhornstrasse (TS Ost) n -230'000         -230'000         \n6150.1 15 T Grabenstrasse n -483'000         -48'000        -338'000      -97'000        -                  \n6150.1 16 T Alpenstrasse Trottoir (Securiton) n -96'000           -96'000           \n6150.1 17 T Reichenbachstrasse, Brückensanierung (Kurve) j -377'000         -310'000      -67'000        -                  \n6150.1 18 T Reichenbachstrasse, Beitrag an Brückensanierung (Kurve) n 15'000            15'000         -                  \n6150.1 19 T Magdalenaweg n -60'000           -60'000        -                  \n6150.6 T Gemeindestrassen, Fahrzeuge, Maschinen -                 -                  \n6150.6 1 T Ersatz Kommunalfahrzeug (Unimog, 1999) j -166'000         -166'000      -                  \n6150.6 2 T Ersatz Kehrmaschine (Boschung, 2004) n -170'000         -170'000      -                  \n6150.6 3 T Ersatz Transporter (Mercedes Sprinter, 2001) n -60'000           -60'000        -                  \n6150.6 4 T Gabelstappler (1994) n -65'000           -65'000        -                  \n6150.6 5 T Ersatz Traktor (Fendt, 2005) n -120'000         -120'000      -                  \n6150.6 6 T Ersatz Bokimobil (2010) n -155'000         -155'000      -                  \n6340.1 T Verkehrsplanung -                 -                  \n6340.1 1 T Verkehrsmanagement Region Bern Nord j -143'000         -143'000      -                  \n7410.1 T Gewässerverbauungen -                 -                  \n7410.1 1 T Krebsbach, Böschungssicherung Reichenbach n -400'000         -20'000        -380'000      -                  \n7410.1 2 T Krebsbach, Böschungssicherung, Beitrag Kanton n 100'000           100'000       -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsxIVP\n21.09.2016 08:00\n\n- 11 -\n\n\n\nInvestitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n2 T Tiefbau\n7410.1 3 T Krebsbach, Vitalisierung n -500'000         -50'000        -200'000      -250'000      -                  \n7410.1 4 T Krebsbach, Vitalisierung, Beitrag Kanton n 125'000           125'000       -                  \n7690.1 T Bekämpfung von Umweltverschmutzung, Lärmschutz -                 -                  \n7690.1 1 T Lärmschutzmassnahmen Landgarbenstrasse n -100'000         -100'000      -                  \n7690.1 2 T Bundesbeitrag Lärmschutzmassnahmen n 25'000            25'000         -                  \n\nTotal Investitionen -6'650'600      -958'600      -1'336'000   -442'000      -786'000      -647'000      -425'000      -2'056'000      \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsxIVP\n21.09.2016 08:00\n\n- 12 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021\nSachgruppen Steuerhaushalt Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -849'850 -963'000 11'580'894 -1'674'771 -1'729'130 -1'662'147\n3 Total Aufwand (Steuerhaushalt) 40'920'470 41'052'380 42'338'587 42'548'692 43'396'176 44'154'056\n4 Total Ertrag (Steuerhaushalt) 40'070'620 40'089'380 53'919'481 40'873'921 41'667'046 42'491'909\n\n30 Personalaufwand -7'261'070 -7'261'300 -7'359'959 -7'463'039 -7'567'566 -7'673'553\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'135'240 -4'012'946 -3'867'782 -3'909'068 -3'971'022 -4'033'907\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -1'615'400 -1'691'414 -1'448'425 -1'971'095 -2'149'890 -2'275'290\n34 Finanzaufwand -224'640 -135'340 -134'168 -135'510 -137'204 -138'919\n36 Transferaufwand -26'962'880 -27'112'520 -27'715'471 -28'282'322 -28'726'633 -29'231'302\n38 Ausserordentlicher Aufwand -91'670 -1'050'000 -50'000\n39 Interne Verrechnungen -721'240 -747'190 -762'782 -787'658 -793'861 -801'085\n\n40 Fiskalertrag 24'141'400 24'449'380 24'763'447 25'364'641 26'024'303 26'697'285\n41 Regalien und Konzessionen 474'120 474'120 474'120 474'120 474'120 474'120\n42 Entgelte 4'324'760 3'962'030 3'971'936 3'981'866 3'991'821 4'001'800\n44 Finanzertrag 1'027'110 1'215'460 14'636'665 864'849 866'805 868'847\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 131'760\n46 Transferertrag 8'079'050 8'653'090 8'740'081 8'844'159 8'954'547 9'082'946\n48 Ausserordentlicher Ertrag 95'140 41'670 25'000 25'000 25'000 25'000\n49 Interne Verrechnungen 561'060 608'670 623'272 634'326 645'490 656'951\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 1'236'220 684'960 684'960 684'960 684'960 684'960\n\nergebnisse_2017.xlsx;SG Ste.\n21.09.2016 08:01 - 13 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2017 - 2021\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 9'730 -20'710 -952 3'770 -28'082 -27'329 -14'661\nTotal Aufwand 498'920 512'440 502'901 508'515 549'831 558'978 526'533\nTotal Ertrag 508'650 491'730 501'949 512'285 521'749 531'649 511'872\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 44'190 36'700 42'200 42'200 74'700 74'700 54'100\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 53'920 15'990 41'248 45'970 46'618 47'371 39'439\n\nNettoinvestitionen 100'000 0 55'000 0 650'000 0 141'000\nSaldo der Selbstfinanzierung -46'080 15'990 -13'752 45'970 -603'382 47'371 -101'561\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen 330'300 293'600 306'400 264'200 839'500 764'800\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 747'759 727'049 726'097 729'867 701'785 674'456\n\nKostendeckungsgrad 102.0% 96.0% 99.8% 100.7% 94.9% 95.1%\nSelbstfinanzierungsgrad 53.9% 75.0% 7.2%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n90.0%\n92.0%\n94.0%\n96.0%\n98.0%\n\n100.0%\n102.0%\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2017.xlsx;Ergebnisse 1500\n21.09.2016 08:02 - 14 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021\nSachgruppen Feuerwehr Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 9'730 -20'710 -952 3'770 -28'082 -27'329\n3 Total Aufwand 498'920 512'440 502'901 508'515 549'831 558'978\n4 Total Ertrag 508'650 491'730 501'949 512'285 521'749 531'649\n\n30 Personalaufwand -283'150 -287'030 -291'048 -295'123 -299'255 -303'445\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -100'890 -117'490 -98'077 -99'258 -101'047 -102'863\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -44'190 -36'700 -42'200 -42'200 -74'700 -74'700\n34 Finanzaufwand -2'535 -5'315\n36 Transferaufwand -70'690 -71'220 -71'576 -71'934 -72'294 -72'655\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 459'900 439'900 448'460 457'489 466'591 475'869\n44 Finanzertrag 3'320 3'650 4'827 5'647 5'395 5'395\n46 Transferertrag 45'430 48'180 48'662 49'149 49'763 50'385\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 459'900 439'900 448'460 457'489 466'591 475'869\n4200.01 Feuerwehrersatzabgaben 443'000 423'000 431'460 440'089 448'891 457'869\n4260.01 Rückerstattungen 16'900 16'900 17'000 17'400 17'700 18'000\n\nergebnisse_2017.xlsx;SG 1500\n21.09.2016 08:02 - 15 -\n\n\n\nFeuerwehr - Investitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n0 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n1 M Material/Fahrzeuge\n2 P Planungen\n1500.2 M Ersatz von 2 Motorspritzen (1986) j -100'000         -100'000      -                  \n1500.3 M Ersatz Toyota (1997) n -55'000           -              -55'000           -                  \n1500.4 M Ersatz Tanklöschfahrzeug (TLF, 2000) n -650'000         -              -650'000      -                  \n\nTotal Investitionen -805'000         -100'000      -              -55'000           -              -650'000      -              -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsx1500\n21.09.2016 08:04\n\n- 16 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2017 - 2021\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -57'670 -18'712 -23'150 -25'162 -37'341 -49'622 -30'797\nTotal Aufwand 1'589'780 1'451'867 1'475'289 1'501'378 1'526'708 1'554'467 1'501'942\nTotal Ertrag 1'532'110 1'433'155 1'452'139 1'476'216 1'489'367 1'504'845 1'471'144\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 7'730 14'925 21'250 29'600 34'850 42'350 28'595\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 329'820 351'662 351'662 351'662 351'662 351'662 351'662\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 276'790 283'925 290'250 298'600 303'850 311'350 297'595\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 3'090 63'950 59'512 57'500 45'321 33'040 51'865\n\nNettoinvestitionen 656'000 952'000 544'000 629'000 459'000 597'000 636'200\nSaldo der Selbstfinanzierung -652'910 -888'050 -484'488 -571'500 -413'679 -563'960 -584'335\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen 296'250 1'195'325 1'718'075 2'317'475 2'741'625 3'296'275\nDarlehen und Beteiligungen 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000 1'619'000\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 3'183'711 3'520'448 3'850'860 4'172'922 4'489'734 4'799'046\nÜbriges Eigenkapital (Rückstellung Übertrag WVRB) 4'036'000 3'767'000 3'498'000 3'229'000 2'960'000 2'691'000\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 1'727'102 1'708'390 1'685'240 1'660'078 1'622'737 1'573'115\n\nKostendeckungsgrad 96.4% 98.7% 98.4% 98.3% 97.6% 96.8%\nSelbstfinanzierungsgrad 0.5% 6.7% 10.9% 9.1% 9.9% 5.5%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n95.0%\n\n96.0%\n\n97.0%\n\n98.0%\n\n99.0%\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2017.xlsx;Ergebnisse 7101\n21.09.2016 08:06 - 17 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021\nSachgruppen Wasserversorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -57'670 -18'712 -23'150 -25'162 -37'341 -49'622\n3 Total Aufwand 1'589'780 1'451'867 1'475'289 1'501'378 1'526'708 1'554'467\n4 Total Ertrag 1'532'110 1'433'155 1'452'139 1'476'216 1'489'367 1'504'845\n\n30 Personalaufwand -192'650 -191'450 -194'130 -196'848 -199'604 -202'398\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -818'730 -774'710 -778'584 -786'370 -798'166 -810'138\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -7'730 -14'925 -21'250 -29'600 -34'850 -42'350\n34 Finanzaufwand -9'947 -16'583 -21'509 -26'397\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -479'820 -351'662 -351'662 -351'662 -351'662 -351'662\n36 Transferaufwand -90'850 -119'120 -119'716 -120'315 -120'917 -121'522\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'138'890 1'056'270 1'064'418 1'071'942 1'079'538 1'087'207\n44 Finanzertrag 90'490 70'280 74'564 82'538 82'554 82'570\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 7'730 14'925 21'250 29'600 34'850 42'350\n46 Transferertrag 25'940 22'680 22'907 23'136 23'425 23'718\n48 Ausserordentlicher Ertrag 269'060 269'000 269'000 269'000 269'000 269'000\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'138'890 1'056'270 1'064'418 1'071'942 1'079'538 1'087'207\n4240.01 Grundgebühren, Baubrunnen 163'750 147'700 148'063 148'425 148'787 149'151\n4240.02 Dienstleistungen 39'120 39'310 40'000 40'000 40'000 40'000\n4240.51 Anschlussgebühren 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000\n4250.01 Wasserverkauf 786'020 719'260 726'355 733'517 740'751 748'056\n4260.01 Rückerstattungen 0 0 0 0 0\n\nergebnisse_2017.xlsx;SG 7101\n21.09.2016 08:06 - 18 -\n\n\n\nWasserversorgung - Investitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n0 D Darlehen/Beteiligungen\n1 E Erschliessungen\n2 S Sanierungen/Netzunterhalt\n3 P Planungen\n7101.5 1 S Rahmenkredit Nr. 1 j -1'500'000       -1'150'000   -350'000      -                  \n7101.5 2 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -450'000      -200'000      -200'000         -200'000      -150'000      -100'000      -200'000         \n7101.6 1 S Molkereistrasse j -343'000         -343'000      -                  \n7101.6 2 S Aarhaldenstrasse j -133'000         -133'000      -                  \n7101.6 3 S Grabenstrasse n -585'000         -58'000           -410'000      -117'000      -                  \n7101.6 4 S Gantrischstrasse / Schäfereistrasse n -578'000         -58'000        -404'000      -116'000         \n7101.6 5 S Hirzenfeldweg n -550'000         -55'000        -495'000         \n7101.6 6 S Lättern Überbauung (Leitungsumlegung TS Süd) n -234'000         -23'000        -165'000      -46'000           -                  \n7101.6 7 S Lätternweg TS Nord n -191'000         -19'000        -134'000      -38'000        -                  \n7101.6 8 S Bellevuestrasse n -390'000         -390'000         \n7101.6 9 S Känelgasse n -510'000         -510'000         \n7101.6 10 S Stockhornstrasse (TS West) n -338'000         -338'000         \n7101.6 11 S Stockhornstrasse (TS Ost) n -375'000         -375'000         \n7101.6 12 S Augsburgerstrasse (TS Landgarbenstrasse - Kilchbergerweg) n -310'000         -31'000        -217'000      -62'000           -                  \n7101.6 13 S Augsburgerstrasse (TS Kilchbergerweg - Fischerstrasse) n -198'000         -20'000        -178'000         -                  \n\nTotal Investitionen -7'735'000      -2'130'000   -952'000      -544'000         -629'000      -459'000      -597'000      -2'424'000      \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsx7101\n21.09.2016 08:07\n\n- 19 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2017 - 2021\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 10'270 311'742 319'550 329'364 326'827 324'858 322'468\nTotal Aufwand 2'554'320 2'297'101 2'333'772 2'397'042 2'360'707 2'427'595 2'363'243\nTotal Ertrag 2'564'590 2'608'843 2'653'322 2'726'406 2'687'534 2'752'453 2'685'712\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'630 9'313 29'613 72'863 12'738 55'488 36'003\n+ Ausserplanmässige Abschreibungen\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen 640'120 640'118 640'118 640'118 640'118 640'118 640'118\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 6'630 9'313 29'613 72'863 12'738 55'488 36'003\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) 650'390 951'860 959'668 969'482 966'945 964'976 962'586\n\nNettoinvestitionen 908'000 905'000 918'000 800'000 460'000 645'000 745'600\nSaldo der Selbstfinanzierung -257'610 46'860 41'668 169'482 506'945 319'976 216'986\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen 210'175 1'105'862 1'994'249 2'721'386 3'168'648 3'758'160\nDarlehen und Beteiligungen\nVorfinanzierungen (Werterhalt) 9'317'064 9'947'869 10'558'374 11'125'629 11'753'009 12'337'639\nÜbriges Eigenkapital\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 551'053 862'795 1'182'345 1'511'709 1'838'536 2'163'394\n\nKostendeckungsgrad 100.4% 113.6% 113.7% 113.7% 113.8% 113.4%\nSelbstfinanzierungsgrad 71.6% 105.2% 104.5% 121.2% 210.2% 149.6%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n113.0%\n113.2%\n113.4%\n113.6%\n113.8%\n114.0%\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2017.xlsx;Ergebnisse 7201\n21.09.2016 08:08 - 20 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021\nSachgruppen Abwasserentsorgung Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) 10'270 311'742 319'550 329'364 326'827 324'858\n3 Total Aufwand 2'554'320 2'297'101 2'333'772 2'397'042 2'360'707 2'427'595\n4 Total Ertrag 2'564'590 2'608'843 2'653'322 2'726'406 2'687'534 2'752'453\n\n30 Personalaufwand -197'970 -198'110 -200'884 -203'696 -206'548 -209'440\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -61'640 -54'130 -54'401 -54'945 -55'769 -56'606\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -6'630 -9'313 -29'613 -72'863 -12'738 -55'488\n34 Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -850'120 -640'118 -640'118 -640'118 -640'118 -640'118\n36 Transferaufwand -1'437'960 -1'395'430 -1'408'756 -1'425'420 -1'445'534 -1'465'943\n39 Verrechnung Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 2'476'570 2'524'980 2'542'523 2'560'231 2'578'102 2'596'137\n44 Finanzertrag 81'390 74'550 81'186 93'312 96'694 100'828\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 6'630 9'313 29'613 72'863 12'738 55'488\n46 Transferertrag\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 2'476'570 2'524'980 2'542'523 2'560'231 2'578'102 2'596'137\n4240.01 Grund- und Regenabwassergebühren 685'570 709'980 712'123 714'277 716'439 718'607\n4240.02 Benützungs-/Verbrauchsgebühren und Schmutzbeiwerte 1'581'000 1'555'000 1'570'400 1'585'954 1'601'663 1'617'530\n4240.51 Anschlussgebühren 210'000 260'000 260'000 260'000 260'000 260'000\n\nergebnisse_2017.xlsx;SG 7201\n21.09.2016 08:08 - 21 -\n\n\n\nAbwasserentsorgung - Investitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n0 D Darlehen/Beteiligungen\n1 E Erschliessungen\n2 S Sanierungen/Netzunterhalt\n3 P Planungen\n7201.3 1 E Entwässerung Lättern (Anteil Gemeinde) j -2'130'000       -460'000      -700'000      -700'000         -270'000      -                  \n7201.4 1 P Leitungsinformationssystem / GEP Überarbeitung 2013 j -147'000         -147'000      -                  \n7201.4 2 P GEP Projekt ZPA (Zustandserfassung privater Abw.Anlagen) n -2'660'000       -380'000      -380'000      -380'000      -1'520'000      \n7201.4 3 P Beitrag Projekt ZPA n 700'000           100'000       100'000       500'000          \n7201.5 1 S Rahmenkredit Nr. 2 j -1'500'000       -400'000      -150'000      -150'000         -150'000      -150'000      -150'000      -350'000         \n7201.6 1 S Augsburgerstrasse (TS Landgarbenstrasse - Kilchbergerweg) n -70'000           -7'000          -49'000        -14'000           -                  \n7201.6 2 S Augsburgerstrasse (TS Kilchbergerweg - Fischerstrasse) n -60'000           -6'000          -54'000           -                  \n7201.6 3 S Gantrischstrasse / Schäfereistrasse n -300'000         -30'000        -200'000      -70'000           \n7201.6 4 S Hirzenfeldweg n -150'000         -15'000        -135'000         \n7201.6 5 S Känelgasse n -450'000         -450'000         \n7201.6 6 S Stockhornstrasse (TS West) n -200'000         -200'000         \n7201.6 7 S Stockhornstrasse (TS Ost) n -150'000         -150'000         \n\nTotal Investitionen -7'117'000      -1'014'000   -905'000      -918'000         -800'000      -460'000      -645'000      -2'375'000      \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsx7201\n21.09.2016 08:09\n\n- 22 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\nSpezialfinanzierung Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2017 - 2021\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -73'830 -91'590 -77'264 -76'197 -83'388 -90'779 -83'844\nTotal Aufwand 1'203'690 1'197'960 1'190'726 1'202'289 1'216'246 1'230'452 1'207'535\nTotal Ertrag 1'129'860 1'106'370 1'113'462 1'126'092 1'132'858 1'139'673 1'123'691\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 44'190 4'800 16'800 16'800 16'800 16'800 14'400\n+ Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) -29'640 -86'790 -60'464 -59'397 -66'588 -73'979 -69'444\n\nNettoinvestitionen 1'112'000 12'000 108'000 0 0 0 24'000\nSaldo der Selbstfinanzierung -1'141'640 -98'790 -168'464 -59'397 -66'588 -73'979 -93'444\n\nPlanbilanz\nBestand Verwaltungsvermögen 43'200 50'400 141'600 124'800 108'000 91'200\n\nBestand Eigenkapital (- = Bilanzfehlbetrag) 761'041 669'451 592'187 515'990 432'602 341'823\n\nKostendeckungsgrad 93.9% 92.4% 93.5% 93.7% 93.1% 92.6%\nSelbstfinanzierungsgrad -2.7% -723.3% -56.0%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\n91.5%\n92.0%\n92.5%\n93.0%\n93.5%\n94.0%\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nKostendeckungsgrad\n\nergebnisse_2017.xlsx;Ergebnisse 7301\n21.09.2016 08:09 - 23 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nKonsolidierung Erfolgsrechnung 2016 2017 2018 2019 2020 2021\nSachgruppen Abfall Basisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -73'830 -91'590 -77'264 -76'197 -83'388 -90'779\n3 Total Aufwand 1'203'690 1'197'960 1'190'726 1'202'289 1'216'246 1'230'452\n4 Total Ertrag 1'129'860 1'106'370 1'113'462 1'126'092 1'132'858 1'139'673\n\n30 Personalaufwand -128'990 -132'230 -134'081 -135'958 -137'861 -139'791\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -588'030 -596'260 -571'241 -577'233 -586'311 -595'526\n33 Abschreibungen -38'060 -4'800 -16'800 -16'800 -16'800 -16'800\n34 Finanzaufwand -1'611 -2'970 -3'599 -4'302\n36 Transferaufwand -448'610 -464'670 -466'993 -469'328 -471'675 -474'033\n39 Verrechnung  Passivzinsen\n\n42 Entgelte/Gebühren* 1'128'690 1'100'140 1'106'765 1'118'482 1'125'248 1'132'063\n44 Finanzertrag 1'170 6'230 6'697 7'610 7'610 7'610\n46 Transferertrag\n49 Verrechnung Aktivzinsen\n\nGebührenertrag* 1'128'690 1'100'140 1'106'765 1'118'482 1'125'248 1'132'063\n4240.01 Grundgebühren Haushalte und Gewerbe 510'010 512'230 513'620 520'010 521'400 522'790\n4240.02 Gebühren Sammelstelle 8'500 0 0 0 0 0\n4250.01 Gebühren- und Containermarken 496'620 479'460 484'255 489'097 493'988 498'928\n4250.02 Verkauf Altpapier 77'000 71'230 71'610 71'995 72'380 72'765\n4260.01 Entsorgung Glas VEG 29'280 30'390 30'400 30'400 30'400 30'400\n42x0.0x Benützung Plakatstelle und Rückerstattungen Dritter 7'280 6'830 6'880 6'980 7'080 7'180\n\nergebnisse_2017.xlsx;SG 7301\n21.09.2016 08:10 - 24 -\n\n\n\nAbfall - Investitionsplan 2017 - 2021\n\nKto-Nr. LnrKatBezeichnung bew. Gesamtkredit vorher 2017 2018 2019 2020 2021 Tot für später\n0 L Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n1 M Material/Fahrzeuge\n2 S Sanierungen/Unterhalt\n7301.2 S Ersatz Sammelstellen Aarestrasse n -120'000         -              -12'000        -108'000         -                  \n\nTotal Investitionen -120'000         -              -12'000        -108'000         -              -              -              -                  \n\nG:\\00_Daten\\02_Finanz\\25_RW\\100_Fipla\\ivp_detail_2017-2024.xlsx7301\n21.09.2016 08:11\n\n- 25 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nErgebnisse der Finanzplanung 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\nBasisjahr Budgetjahr Planjahr Planjahr Planjahr Planjahr 2017 - 2021\n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -849'850 -963'000 12'373'092 -877'580 -923'141 -844'136 1'753'047\nTotal Aufwand (Steuerhaushalt) 40'920'470 41'052'380 41'942'587 42'151'692 42'998'176 43'755'056 42'379'978\nTotal Ertrag (Steuerhaushalt) 40'070'620 40'089'380 54'315'679 41'274'112 42'075'035 42'910'920 44'133'025\n\nNettoinvestitionen (Gesamthaushalt) 6'549'000 4'408'125 4'125'000 3'929'000 4'069'000 3'742'000 4'054'625\ndavon Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 3'773'000 2'539'125 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'507'825\ndavon Spezialfinanzierungen 2'776'000 1'869'000 1'625'000 1'429'000 1'569'000 1'242'000 1'546'800\nFinanzvermögen (Veräusserungen) -3'000'000 -13'780'000 -3'356'000\n\nPlanbilanz (Allgemeiner Haushalt)\nBestand Verwaltungsvermögen 16'767'026 18'597'112 19'648'687 20'177'592 20'527'702 20'752'412\nBestand Darlehen und Beteiligungen 825'000 825'000 825'000 825'000 825'000 825'000\n\nTotal Eigenkapital 14'903'732 13'305'772 26'018'904 24'431'364 22'848'263 21'294'167\nVerpflichtungen/Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen 4'543'991 3'859'031 3'174'071 2'489'111 1'804'151 1'119'191\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 60'383 60'383 60'383 60'383 60'383 60'383\nVorfinanzierungen 676'033 726'033 701'033 676'033 701'033 676'033\nReserven 1'050'000 1'050'000 1'050'000 1'050'000\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 2'305'898 2'305'898 2'305'898 2'305'898 2'305'898 2'305'898\nBestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (- = Bilanzfehlbetrag) 7'317'427 6'354'427 18'727'519 17'849'939 16'926'798 16'082'662\n\nFinanzkennzahlen (Gesamthaushalt)\nSelbstfinanzierungsgrad 4.3% 23.6% 367.6% 35.6% 38.3% 45.2%\nSelbstfinanzierungsanteil 0.7% 2.4% 26.0% 3.1% 3.4% 3.6%\nZinsbelastungsanteil -1.4% -4.6% -2.9% -3.7% -3.7% -3.6%\nKapitaldienstanteil 4.7% 1.5% 1.4% 3.0% 3.2% 3.6%\nBruttoverschuldungsanteil 96.2% -1.5% -1.3% -1.8% -2.0% -2.1%\nInvestitionsanteil 15.5% 11.5% 10.1% 8.4% 10.2% 8.0%\n\nDie Investitionsfolgekosten sind im jährlichen Aufwand enthalten\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\nergebnisse_2017.xlsx;Variante_Ergebnisse\n21.09.2016 08:12 - 26 -\n\n\n\nGemeinde Zollikofen Finanzplan 2017 - 2021\n\nKapitalflussrechnung 2017 2018 2019 2020 2021 Durchschnitt\n\nErgebnis Erfolgsrechnung (- = Aufwandüberschuss) -963'000 12'373'092 -877'580 -923'141 -844'136 1'753'047\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'691'414 1'448'425 1'971'095 2'149'890 2'275'290 1'907'223\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 728'414 13'821'517 1'093'515 1'226'749 1'431'154 3'660'270\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 91'670 1'050'000 50'000 238'334\n- Zusätzliche Entnahmen aus Spezialfinanzierungen (allg. Haushalt) 726'630 709'960 709'960 709'960 709'960 713'294\n\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Steuerhaushalt 93'454 14'161'557 383'555 566'789 721'194 3'185'310\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Spezialfinanzierungen 945'010 999'964 1'013'555 992'296 971'408 984'447\nSelbstfinanzierung (Cash-flow) Gesamthaushalt 1'038'464 15'161'521 1'397'110 1'559'085 1'692'602 4'169'756\n\nInvestitionen (Gesamthaushalt) 1'408'125 4'125'000 3'929'000 4'069'000 3'742'000 3'454'625\n- Nettoinvestitionen Steuerhaushalt mit Korrekturfaktor 2'539'125 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'507'825\n- Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 1'869'000 1'625'000 1'429'000 1'569'000 1'242'000 1'546'800\nFinanzvermögen (Veräusserungen, in Erfolgsrechnung nicht enthalten) -3'000'000 -600'000\n\nSaldo der Selbstfinanzierung (ohne SF allg. Haushalt) 1'189'289 11'321'517 -1'406'485 -1'273'251 -1'068'846 1'752'445\nSaldo der Selbstfinanzierung (mit SF allg. Haushalt) -4'314'671 10'036'557 -3'545'445 -3'502'211 -3'020'806 -869'315\nSaldo der Selbstfinanzierung Gesamthaushalt -369'661 11'036'521 -2'531'890 -2'509'915 -2'049'398 715'131\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % (ohne zusätzl. Entnahmen aus SF) 28.7% 552.9% 43.7% 49.1% 57.2% 146.0%\nSelbstfinanzierungsgrad in % (mit zusätzl. Entnahmen aus SF) 3.7% 566.5% 15.3% 22.7% 28.8% 127.0%\nSelbstfinanzierungsgrad in % Gesamthaushalt 23.6% 367.6% 35.6% 38.3% 45.2% 166.3%\n\nVariante - Korrektur Erfolgsrechnung\n\n0.0%\n100.0%\n200.0%\n300.0%\n400.0%\n500.0%\n600.0%\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nSelbstfinanzierungsgrad Steuerhaushalt\n\nergebnisse_2017.xlsx;Variante_Kapitalflussrg.\n21.09.2016 08:13 - 27 -\n\n\n\n\n


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text: \nGemeinde \n\n Grosser Gemeinderat \n \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPeter Rieder 03.02.2017 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2017\\20170222\\blume\nnstrasse_birkenstrasse_ggr.docx \n\n03.02.2017 10:27 / sp 1.12 1 von 6 \n\n \n\nSitzung vom 22. Februar 2017 / Geschäft Nr. 3 \n\nBericht und Antrag \n\nSanierung Blumenstrasse/Birkenstrasse; Abrechnung Verpflich-\ntungskredite \n\n1. Ausgangslage \n\nMit einem koordinierten Sanierungs- und Erweiterungsprojekt wurden im Gebiet Blumen-\nstrasse die überlasteten Abwasserleitungen sowie die alten Wasserleitungen ersetzt und ent-\nlang der Blumenstrasse ein Trottoir gebaut. Im Anschluss an diese Arbeiten erfolgte der Ersatz \ndes gesamten Strassenkörpers. \n \nZur Finanzierung des Projektes "Sanierung Blumenstrasse und Birkenstrasse" hat der GGR \nan seiner Sitzung vom 29. Mai 2013 Folgendes bewilligt: \n \na) Den Verpflichtungskredit für das Teilprojekt Abwasserentsorgung von Fr. 375'000.00 zu \n\nLasten der Investitionsrechnung Abwasserentsorgung Zollikofen (Konto 710.501.59/ \n7201.5032.04) \n\n \nb) Den Verpflichtungskredit für das Teilprojekt Wasserversorgung von Fr. 184'000.00 zu \n\nLasten der Investitionsrechnung Wasserversorgung Zollikofen (Konto 700.501.71/ \n7101.5031.04) \n\n \nc) Den Verpflichtungskredit für den Strassen- und Trottoirbau von Fr. 545'000.00 zu Lasten \n\nder Investitionsrechnung Strasse (Konto 620.501.83/6150.5010.03) \n \nDie bewilligten Verpflichtungskredite basierten auf einem Bauprojekt inklusive Kostenvoran-\nschlag, dessen Genauigkeit mit plus/minus 10 % ausgewiesen wurde. \n \nMit der Ausnahme eines durchgehenden Trottoirs konnte das Sanierungs- und Erweiterungs-\nprojekt wie geplant umgesetzt werden. Trotz intensiven Verhandlungen konnte sich die Eigen-\ntümerschaft der Parzelle 726 am nördlichen Ende der Blumenstrasse zu keinem Landverkauf \nan die Gemeinde entschliessen. Die Vorstellungen der Eigentümerschaft bezüglich Landent-\nschädigung lagen ein Mehrfaches über dem, was die Gemeinde laut gängiger Praxis in sol-\nchen Fällen bezahlt. \nAuf eine Enteignung wurde verzichtet, weil die Gemeinde ein Planerlassverfahren mit den \nSchritten Planung, Mitwirkung, Vorprüfung, öffentliche Auflage, ggf. Einspracheverhandlun-\ngen, Gemeindebeschluss (GGR mit fakultativem Referendum) und eine kantonale Genehmi-\ngung zu erlassen hätte. Das heisst konkret, es müsste eine Überbauungsordnung für den \nStrassenraum definiert werden und diese würde als Enteignungstitel im entsprechenden Ent-\neignungsverfahren dienen. \nVon einer Enteignung wurde abgesehen, weil alleine diese formellen Erfordernisse im vorlie-\ngenden konkreten Fall als unverhältnismässig gewertet wurden. \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPeter Rieder 03.02.2017 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2017\\20170222\\blume\nnstrasse_birkenstrasse_ggr.docx \n\n03.02.2017 10:27 / sp 1.12 2 von 6 \n\n \n\n2. Rechtsgrundlagen \n\n Gemeindeverordnung vom 16. Dezember 1998 (BSG 170.111); Art. 109 \n\n Gemeindeverfassung vom 30. November 2003 (SSGZ 101.1); Art. 54 Abs. 2 lit. b \n\n3. Abwasserentsorgung; Abrechnung \n\nGGR Verpflichtungskredit gemäss Antrag vom 29. Mai 2013 Fr. 375'000.00 \n \n\nArbeitsgattung \n \n \nBeträge in Fr. \n\nKredit bzw. \nKV \n \ninkl. MWST \n\nVergabe \n \n \ninkl. MWST \n\nAbrechnung \n \n \ninkl. MWST \n\nDifferenz \nAbrechnung / \nKredit \ninkl. MWST \n\nTiefbauarbeiten 305'000.00 298'889.45 282'805.90 - 22'194.10 \n\nIngenieurarbeiten 36'500.00 28'398.15 27'704.25 - 8'795.75 \n\nUnvorhergesehenes 24'500.00 7'661.75 7'661.75 - 16'838.25 \n\nNachführung LIZO 9'000.00 7'999.25 7'999.25 - 1'000.75 \n\nTotal inkl. MWST 375'000.00 342'948.60 326'171.15 - 48'828.85 \n\nabzüglich MWST \nnur bei MWST-Bereichen1 \n\n     24'160.80   \n\nTotal gemäss Konto      302'010.35   \n\nBegründung der Minderkosten \n\nTiefbauarbeiten Minderkosten Fr. 22'194.10 \nDer Ersatz der Abwasserleitung konnte im geplanten Rahmen ohne nennenswerte Schwierig-\nkeiten und Vorkommnisse abgewickelt werden. Die Abweichung zwischen Kostenvoranschlag \nund Abrechnung von rund 7 % bewegt sich im üblichen Rahmen von Werkleitungs-Tiefbauar-\nbeiten. \n \nIngenieurarbeiten Minderkosten Fr. 8'795.75 \nIm vorliegenden Fall handelt es sich nur in geringem Masse um Minderkosten, denn haupt-\nsächlich liegt eine Kostenverschiebung auf ein anderes Konto vor. Im Kostenvoranschlag res-\npektive im beantragten Verpflichtungskredit war die Phase 1 "Bauprojekt mit Kostenvoran-\nschlag" mit einer Summe von Fr. 9'331.20 irrtümlicherweise mitberücksichtigt worden, obwohl \ndafür bereits der Teilkredit 107; Rahmenkredit Abwasserentsorgung 2 zur Verfügung stand. \nInfolgedessen wurde der Aufwand aus der Phase 1 "Bauprojekt mit Kostenvoranschlag" dem \nTeilkredit 107; Rahmenkredit Abwasserentsorgung 2, belastet. \n \nUnvorhergesehenes Minderkosten Fr. 16'838.25 \nDie Spezialarbeiten an der fertiggestellten neuen Abwasserleitung wie Videoaufnahmen, \nRohrreinigung und Druckprüfung mit Gesamtkosten von Fr. 7'661.75 wurden der Position Un-\nvorhergesehenes belastet, da es sich nicht um klassische Tiefbauarbeiten handelt. \n \nNachführung LIZO Minderkosten Fr. 1'000.75 \nDiese Kostenposition wurde durch die Verwaltung aufgrund von Erfahrungswerten einge-\nschätzt und in den Kostenvoranschlag eingefügt. Die Abweichung zwischen Kostenvoran-\nschlag und Abrechnung bewegt sich im üblichen Rahmen. \n \n\n                                                \n1 MWST-Bereiche: Wasser, Abwasser, Abfall \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPeter Rieder 03.02.2017 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2017\\20170222\\blume\nnstrasse_birkenstrasse_ggr.docx \n\n03.02.2017 10:27 / sp 1.12 3 von 6 \n\n \n\n4. Wasserversorgung; Abrechnung \n\nGGR Verpflichtungskredit gemäss Antrag vom 29. Mai 2013 Fr. 184'000.00 \n \n\nArbeitsgattung \n \n \nBeträge in Fr. \n\nKredit bzw. \nKV \n \ninkl. MWST \n\nVergabe \n \n \ninkl. MWST \n\nAbrechnung \n \n \ninkl. MWST \n\nDifferenz \nAbrechnung / \nKredit \ninkl. MWST \n\nTiefbauarbeiten 79'000.00 84'064.35 71'027.60 - 7'972.40 \n\nRohrlegearbeiten 62'000.00 67'586.00 67'398.45 5'398.45 \n\nIngenieurarbeiten 18'500.00 10'642.25 10'642.25 - 7'857.75 \n\nUnvorhergesehenes 16'000.00 7'414.40 7'414.40 - 8'585.60 \n\nNachführung LIZO 8'500.00 4'173.95 4'173.95 - 4'326.05 \n\nTotal inkl. MWST  184'000.00  173'880.95  160'656.65  - 23'343.35 \n\nabzüglich MWST \nnur bei MWST-Bereichen2 \n\n     11'900.50   \n\nTotal gemäss Konto      148'756.15   \n\nBegründung der Minder-/Mehrkosten \n\nTiefbauarbeiten Minderkosten Fr. 7'972.40 \nDer Ersatz der Wasserleitung, bezogen auf die erforderlichen Tiefbauarbeiten, konnte im ge-\nplanten Rahmen ohne nennenswerte Schwierigkeiten und Vorkommnisse abgewickelt wer-\nden. Die Abweichung zwischen Kostenvoranschlag und Abrechnung von rund 10 % bewegt \nsich im üblichen Rahmen von Werkleitungs-Tiefbauarbeiten. \nWeil die Vergabesumme über dem Kostenvoranschlag lag, wurden gewisse Mengen- und \nKostenpositionen nochmals geprüft. Da die Wahrscheinlichkeit einer Endsumme von \nFr. 84'064.35 als äusserst gering eingestuft wurde, konnte der Auftrag auf dieser Basis erteilt \nwerden. \n \nRohrlegearbeiten Mehrkosten Fr. 5'398.45 \nDer Ersatz der Wasserleitung konnte im geplanten Rahmen ohne nennenswerte Schwierig-\nkeiten und Vorkommnisse abgewickelt werden. Die Abweichung zwischen Kostenvoranschlag \nund Abrechnung von rund 9 % bewegt sich im üblichen Rahmen von Werkleitungsarbeiten. \nWeil die Vergabesumme über dem Kostenvoranschlag lag, wurden die Mengen- und Kosten-\npositionen nochmals geprüft. Die Wahrscheinlichkeit, dass sich die Endsumme auf \nFr. 67'586.00 belaufen wird, wurde als realistisch eingestuft. Der Auftrag wurde auf dieser Ba-\nsis, im Wissen, dass im Projekt eine Reserve (Unvorhergesehenes) vorhanden ist, erteilt. \n \nIngenieurarbeiten Minderkosten Fr. 7'857.75 \nIm vorliegenden Fall handelt es sich um Minderkosten und um eine Kostenverschiebung auf \nein anderes Konto. Die Minderkosten resultieren aus einem Angebot des Ingenieurs, welches \nrund Fr. 3'200.00 unter dem Kostenvoranschlag lag. \nIm Kostenvoranschlag respektive im beantragten Verpflichtungskredit war die Phase 1 "Bau-\nprojekt mit Kostenvoranschlag" mit einer Summe von Fr. 4'665.60 irrtümlicherweise mitberück-\nsichtigt worden, obwohl dafür bereits der Teilkredit 35; Rahmenkredit Wasserversorgung 1 zur \nVerfügung stand. Infolgedessen wurde der Aufwand aus der Phase 1 "Bauprojekt mit Kosten-\nvoranschlag" dem Teilkredit 35; Rahmenkredit Wasserversorgung 1, belastet. \n \nUnvorhergesehenes Minderkosten Fr. 8'585.60 \nDie Spezialarbeiten "Grabenloses Verfahren" wurden mit Gesamtkosten von Fr. 7'279.40 der \nPosition Unvorhergesehenes belastet, da es sich nicht um klassische Tiefbauarbeiten handelt. \nHinzu kam noch der Aufwand für die erforderlichen Wasserproben mit Kosten von Fr. 135.00. \n\n                                                \n2 MWST-Bereiche: Wasser, Abwasser, Abfall \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPeter Rieder 03.02.2017 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2017\\20170222\\blume\nnstrasse_birkenstrasse_ggr.docx \n\n03.02.2017 10:27 / sp 1.12 4 von 6 \n\n \n\nNachführung LIZO Minderkosten Fr. 4'326.05 \nDiese Kostenposition wurde durch die Verwaltung aufgrund von Erfahrungswerten einge-\nschätzt und in den Kostenvoranschlag eingefügt. Die Abweichung zwischen Kostenvoran-\nschlag und Abrechnung ist unüblich gross, was bedeutet, dass die Kosteneinschätzung trotz \nErfahrungswerten recht ungenau war. \n\n5. Strassenbau und Trottoir; Abrechnung \n\nGGR Verpflichtungskredit gemäss Antrag vom 29. Mai 2013 Fr. 545'000.00 \n \n\nArbeitsgattung \n \n \nBeträge in Fr. \n\nKredit bzw. \nKV \n \ninkl. MWST \n\nVergabe \n \n \ninkl. MWST \n\nAbrechnung \n \n \ninkl. MWST \n\nDifferenz \nAbrechnung / \nKredit \ninkl. MWST \n\nTiefbauarbeiten 426'500.00 334'909.40 316'680.55 - 109'819.45 \n\nIngenieurarbeiten 36'000.00 35'064.95 39'773.75 3'773.75 \n\nUnvorhergesehenes 24'000.00 25'415.25 28'213.25 4'213.25 \n\nBaubewilligung 4'000.00 2'049.00 2'049.00 - 1'951.00 \n\nNachführung AV 10'500.00 9'911.10 9'911.10 - 588.90 \n\nNotar / Grundbuch 9'000.00 4'631.20 4'631.20 - 4'368.80 \n\nLanderwerb 18'000.00 9'500.00 9'500.00 - 8'500.00 \n\nGartenbauarbeiten 17'000.00 4'653.25 4'653.25 - 12'346.75 \n\nTotal inkl. MWST  545'000.00  426'134.15  415'412.10  - 129'587.90 \n\nTotal gemäss Konto      415'412.10   \n\nBegründung der Minder-/Mehrkosten \n\nTiefbauarbeiten Minderkosten Fr. 109'819.45 \nDer Bau von Strasse und Trottoir konnte im geplanten Rahmen ohne nennenswerte Schwie-\nrigkeiten und Vorkommnisse abgewickelt werden. \nDie Abweichung zwischen Kostenvoranschlag und Abrechnung ist unüblich gross, was bedeu-\ntet, dass der Kostenvoranschlag recht ungenau war. Die Abweichung zwischen Vergabe und \nAbrechnung liegt bei rund 5 %. Das Trottoir auf der Parzelle 726 am nördlichen Ende der Blu-\nmenstrasse hätte Tiefbaukosten von Fr. 10'000.00 zur Folge gehabt. Unter dieser Prämisse \nliegt die Abweichung zwischen Vergabe und Abrechnung effektiv bei rund 3 % und ist somit \nim üblichen Rahmen von Strassenbauarbeiten. \n \nIngenieurarbeiten Mehrkosten Fr. 3'773.75 \nWährend der Bauausführung stellten die Verantwortlichen der Gemeinde erhebliche Mängel \nan der Kabelanlage öffentliche Beleuchtung fest. Gezwungenermassen musste ein Ersatz die-\nser Anlage geplant und mit den übrigen Werken koordiniert werden, was planerische und bau-\nbegleitende Mehraufwendungen seitens des Ingenieurs von rund 14 % zur Folge hatte. \n \nUnvorhergesehenes Mehrkosten Fr. 4'213.25 \nWie bereits erwähnt, wurden während der Bauausführung erhebliche Mängel an der Kabelan-\nlage öffentliche Beleuchtung festgestellt. Der erforderliche Ersatz wurde von der BKW Energie \nAG erbracht und die Folgekosten mussten dem Bereich Unvorhergesehenes mit Fr. 22'494.35 \nangelastet werden. Zusammen mit den Markierungsarbeiten auf der Strasse durch die Sig-\nnal AG resultierten am Ende Mehrkosten von Fr. 4'213.25. \n  \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPeter Rieder 03.02.2017 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2017\\20170222\\blume\nnstrasse_birkenstrasse_ggr.docx \n\n03.02.2017 10:27 / sp 1.12 5 von 6 \n\n \n\nBaubewilligung Minderkosten Fr. 1'951.00 \nDiese Kostenposition wurde durch die Verwaltung eingeschätzt und in den Kostenvoranschlag \neingefügt. Eine Kostenermittlung mittels Offerte wäre nur möglich, indem vorgängig ein ge-\nnauer Auftragsumfang ermittelt würde. In Abwägung von Aufwand und Nutzen eines solchen \nVorgehens wurde darauf verzichtet. \n \nNachführung Amtliche Vermessung Minderkosten Fr. 588.90 \nDiese Kostenposition wurde durch die Verwaltung aufgrund von Erfahrungswerten einge-\nschätzt und in den Kostenvoranschlag eingefügt. Die Abweichung zwischen Kostenvoran-\nschlag und Abrechnung ist marginal und wird daher nicht weiter kommentiert. \n \nNotar / Grundbuch Minderkosten Fr. 4'368.80 \nDiese Kostenposition wurde durch die Verwaltung eingeschätzt und in den Kostenvoranschlag \neingefügt. Eine Kostenermittlung mittels Offerte wäre nur möglich, indem vorgängig ein ge-\nnauer Auftragsumfang ermittelt würde. In Abwägung von Aufwand und Nutzen eines solchen \nVorgehens wurde darauf verzichtet. \n \nLanderwerb Minderkosten Fr. 8'500.00 \nDiese Kostenposition wurde durch die Verwaltung eingeschätzt und in den Kostenvoranschlag \neingefügt. Auf der Parzelle 726 konnte das Trottoir nicht gebaut werden, dadurch entfiel der \ndafür notwendige Landerwerb.  \n \nGartenbauarbeiten Minderkosten Fr. 12'346.75 \nDiese Kostenposition wurde durch die Verwaltung eingeschätzt und in den Kostenvoranschlag \neingefügt. Die Wiederherstellungen in den Gartenanlagen konnten gering gehalten werden, \nweil von Seiten der Eigentümer geringe Ersatzansprüche gestellt wurden und weil einiges an \nArbeiten durch den Werkhof getätigt werden konnte. \n\n6. Subventionen oder Beiträge Dritter \n\nAbwasserentsorgung \nDer Projektbereich Abwasserentsorgung ist nicht subventionsberechtigt und Beiträge Dritter \nwaren auch nicht vorgesehen. \n \nWasserversorgung \nDer Projektbereich Wasserversorgung ist subventionsberechtigt und am 5. Mai 2014 wurde \nein Subventionsbeitrag von Fr. 3'000.00 entrichtet. \nAn Wasserleitungsprojekte, bei welchen neue Hydranten hinzukommen oder alte bestehende \n(älter als 25 Jahre) ersetzt werden, zahlt das Amt für Wasser und Abfall des Kantons Bern \n(AWA) einen Beitrag von Fr. 3'000.00 pro Hydrant. \n \nStrassenbau \nDer Projektbereich Strassenbau ist nicht subventionsberechtigt und Beiträge Dritter waren \nauch nicht vorgesehen. \n\n7. Stellungnahme der Finanzkommission \n\nDie Kommission stellt fest, dass für das Sanierungsvorhaben die Verpflichtungskredite mit ei-\nner Kreditunterschreitung von total Fr. 237'821.40 abschliesst. Insbesondere bei den Tiefbau-\narbeiten (Strassenbau und Trottoir) ist infolge der ungenauen Kostenschätzung des Ingenieurs \neine stattliche Abweichung zwischen Kredit- und Abrechnungsbetrag feststellbar. \nDie Finanzkommission hat die vorliegende Abrechnung geprüft und der Verpflichtungskre-\nditabrechnung zugestimmt. Es wird beantragt, die Abrechnung zur Kenntnis zu nehmen. \n  \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\n \nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nPeter Rieder 03.02.2017 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2017\\20170222\\blume\nnstrasse_birkenstrasse_ggr.docx \n\n03.02.2017 10:27 / sp 1.12 6 von 6 \n\n \n\n8. Antrag \n\nDer Gemeinderat beantragt Ihnen, zu \n \nbeschliessen: \n \n\n1. Die Abrechnung (Teilprojekt Abwasserentsorgung) mit Kosten von Fr. 326'171.15 und ei-\nner Unterschreitung von Fr. 48'828.85 wird zur Kenntnis genommen (Konto 710.501.59/ \n7201.5032.04). \n\n2. Die Abrechnung (Teilprojekt Wasserversorgung) mit Kosten von Fr. 160'656.65 und einer \nUnterschreitung von Fr. 23'343.35 wird zur Kenntnis genommen (Konto 700.501.71/ \n7101.5031.04). \n\n3. Die Abrechnung (Teilprojekt Strassenbau und Trottoir) mit Kosten von Fr. 415'412.10 und \neiner Unterschreitung von Fr. 129'587.90 wird zur Kenntnis genommen (Konto \n620.501.83/6150.5010.03). \n\nZollikofen, 23. Januar 2017 \n\nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n\nDaniel Bichsel Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n\n \n\n\n


text: \nGemeinde \n\n Grosser Gemeinderat \n \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nStefan Sutter 28.09.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\161019\\02.1_pol\nitikplan 2017 - 2021, ggra.docx \n\n28.09.2016 09:36 / ks 1.5 1 von 3 \n\n \n\nSitzung vom 19. Oktober 2016 / Geschäft Nr. 2 \n\nBericht und Antrag \n\nPolitikplan 2017 – 2021 \n\n1. Ausgangslage \n\nDer Politikplan ist eine Darstellung des Umsetzungsprogramms verbunden mit dem Finanz-\nplan. Mit diesem Führungsinstrument kann das Parlament die langfristige Politik des Gemein-\nderates besser nachvollziehen. \n\n2. Rechtsgrundlagen \n\nGemeindeverfassung (SSGZ 101.1); Art. 22 \n\n3. Inhalt des aktuellen Politikplanes \n\nIm Zentrum des Politikplanes stehen das Umsetzungsprogramm und der Finanz- und Investi-\ntionsplan für die Jahre 2017 – 2021. Inhaltlich ist das Dokument wie in den Vorjahren aufge-\nbaut. \n\n4. Erläuterungen zum Umsetzungsprogramm 2017 bis 2021 \n\nDas Umsetzungsprogramm hat in der Planperiode folgende Änderungen erfahren: \n \na) Neu aufgenommen wurden im Vergleich zum Vorjahr die Lösungsansätze \n\n 3.4 Eine UeO Aareraum erarbeiten. \n \nb) Nicht mehr zu finden sind im Vergleich zum Vorjahr folgende Lösungsansätze1 \n\n 1.3 Die Informationspolitik der Gemeinde optimieren. \n\n 1.4 Alle 4 Jahre ein Dorffest (Generationen, CH und Ausländer/innen) durchführen. \n\n 1.7 Die ortsansässigen Vereine und Parteien stärken. \n\n 1.8 Behörden und Verwaltung in Integrationsfragen schulen. \n\n 2.5 Ein umfassendes Konzept zur Bekämpfung des Litterings und der unerwünschten \nSprayereien erarbeiten und umsetzen. \n\n 3.4 Den Richtplan Aareschlaufen umsetzen. \n\n 3.6 Prüfen, was verdichtetes Bauen Zollikofen bringt und nicht bringt. \n\n 4.5 Elternbildung und Elternberatung verstärken. \n  \n\n                                                \n1 Der Wegfall von Lösungsansätzen ist entweder begründet durch den Wegfall oder die Ablösung der Aufgabe, \neine entsprechende Beschlussfassung eines übergeordneten Organs oder den Übergang der Tätigkeit in eine \nDaueraufgabe der Gemeinde. Mit Ausnahme von Ziffer 4.5 sind die gelöschten Lösungsansätze nicht mit einem \nDienstleistungsabbau oder Verzicht gleichzusetzen. \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nStefan Sutter 28.09.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\161019\\02.1_pol\nitikplan 2017 - 2021, ggra.docx \n\n28.09.2016 09:36 / ks 1.5 2 von 3 \n\n \n\n5. Erläuterungen zum Finanz- und Investitionsplan 2017 – 2021 \n\nEinleitung \nDer Finanzplan gibt einen Überblick über die mutmassliche Entwicklung des Finanzhaushaltes \nder Gemeinde für die nächsten fünf Jahre. Seine Hauptaufgabe ist der Gemeinde mittelfristig \neinen ausgeglichenen Finanzhaushalt zu sichern. Der Finanzplan ist rechtlich nicht verbind-\nlich. \n \nKonkret soll die Finanzplanung folgenden Zwecken dienen: \n\n Sachzwänge verhindern, indem die Haushaltsentwicklung frühzeitig beurteilt und nötige \nKorrekturmassnahmen rechtzeitig eingeleitet werden können \n\n Als Führungs- und Koordinationsinstrument für den Gemeinderat und die Verwaltung \n\n Als finanzpolitisches Führungsinstrument für den Gemeinderat und für das Parlament \n \nRechtsgrundlagen \nGemäss Art. 64 ff der kantonalen Gemeindeverordnung (GV; BSG 170.111) erstellen die Ge-\nmeinden einen Finanzplan und passen ihn jährlich der Entwicklung an. Die Direktionsverord-\nnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV; BSG 170.511) enthält zudem verbind-\nliche Weisungen (vgl. Art. 21 ff), was den erweiterten Vorbericht begründet. Die Gemeinde \nZollikofen integriert den Finanzplan in den Politikplan. Dieser Politikplan wird dem Grossen \nGemeinderat jährlich zur Kenntnisnahme unterbreitet (vgl. Art. 22 i. V. mit Art. 54 Gemeinde-\nverfassung vom 30. November 2003, SSGZ 101.1). \n \nErgebnis der Finanzplanung \nDie prognostizierten Resultate der Erfolgsrechnung bestätigen im Wesentlichen die Berech-\nnungen des Vorjahres. Gegenüber der Vorjahresplanung haben sich die Entwicklungsfaktoren \nnicht grundlegend verändert. \n \nDie in den Planjahren errechneten Ergebnisse der Erfolgsrechnung können durch den vorhan-\ndenen Bilanzüberschuss aufgefangen und ausgeglichen werden. Mit den vorliegenden Resul-\ntaten ist praktisch ausgeschlossen, dass künftig mit einer ausgeglichenen Erfolgsrechnung \ngerechnet werden kann. Aus den betrieblichen Ergebnissen resultiert in der Planperiode stets \neine ungenügende Selbstfinanzierung. Es werden kaum genügend selbst erarbeitete Mittel \n(Cashflow) für die Finanzierung von Investitionsvorhaben zur Verfügung stehen. Der wie in \nden Vorjahren dargelegte Trend einer zunehmenden Neuverschuldung bleibt bestehen. Die \nLeistungsfähigkeit des Finanzhaushaltes stösst in den Planjahren ohne Mehrerträge jedoch \nan ihre Grenzen. \n \nDer Verkaufserlös des Betagtenheims ist ein einmaliges Betreffnis und darf nicht als sich wie-\nderholender Effekt angesehen werden. Das strukturelle Defizit in der Betriebsrechnung wird \ndadurch einmalig positiv verzerrt und führt zu einem einmaligen Geldmittelzufluss, von wel-\nchem auch in den Folgejahren gezerrt werden kann. \n \nDas wirtschaftliche Umfeld ist schwierig einzuschätzen, erscheint aus heutiger Sicht jedoch \nverhalten stabil. Entgegen der Vorjahresberechnungen wird jedoch von geringeren Zuwachs-\nraten bei den Steuererträgen ausgegangen. Die Auswirkung auf den Steuerertrag durch die \nUnternehmenssteuerreform III kann derzeit nicht abgeschätzt werden. Es muss jedoch mit \nErtragsausfällen gerechnet werden. \nIn der Planzeitspanne können die tendenziell steigenden Aufwendungen (u. a. Beiträge an die \nLastenausgleichssysteme) nicht mit ebenso höheren Erträgen ausgeglichen werden. \n \nSchlussbemerkungen des Gemeinderates \nDer Gemeinderat und die Finanzkommission erachten den Finanzplan 2017 – 2021 als vertret- \nund verkraftbar. Die Finanzhaushaltentwicklung ist jedoch weiterhin sorgsam zu beobachten, \nda die Planergebnisse keine Tendenz für gesunde Gemeindefinanzen aufweisen. Bei gleich-\nbleibenden betrieblichen Aufwandüberschüssen ist eine Steuererhöhung, unter Beachtung der \n\n\n\n \n\nGrosser Gemeinderat Zollikofen  \n\n \n\nAutor: Speicherdatum Pfad, Datei: Datum, Zeit / User Version Seite \n\nStefan Sutter 28.09.2016 g:\\00_daten\\01_präsidiales\\001_zd\\0090_ggr\\0093_sitzungen\\2016\\161019\\02.1_pol\nitikplan 2017 - 2021, ggra.docx \n\n28.09.2016 09:36 / ks 1.5 3 von 3 \n\n \n\nRechnungsabschlüsse, der steten Verringerung des Bilanzüberschusses und der Tendenz der \nVerschuldungszunahme, in der dargestellten Planjahren nicht auszuschliessen. \n\n6. Antrag \n\nDer Gemeinderat beantragt Ihnen, aufgrund von Art. 54, Abs. 2, Bst. a der Gemeindeverfas-\nsung zu \n \nbeschliessen: \n\nDer Politikplan 2017 – 2021 wird zur Kenntnis genommen. \n\nZollikofen, 5. September 2016 \n\nGEMEINDERAT ZOLLIKOFEN \n\nDaniel Bichsel Stefan Sutter \nPräsident Sekretär \n\n \n \n \nBeilage: \n\n Politikplan inklusive Finanz- und Investitionsplan 2017 – 2021 \n \n\n\n


text: \n \n\nFragebogen_Angebotskonzept.doc 1 \n\nRegionales öV-Angebotskonzept 2014–2017 \nFragebogen zur Mitwirkung \n \nGemeinde Zollikofen \n\nKontaktperson Beat Baumann, Bauverwalter \n\nStrasse Wahlackerstrasse 25 \n\nPLZ, Ort 3052 Zollikofen \n\nTel. 031 910 91 21 \n\nE-Mail beat.baumann@zollikofen.ch \n\nRücksendung des Fragebogens bitte bis 1. Juni 2012 per E-Mail als Word-Datei an:  \n\nverkehr@bernmittelland.ch \n\nSie erleichtern uns damit die Auswertung erheblich. Ist aus formellen Gründen der Fragebogen zu unter-\n\nzeichnen, senden Sie diesen bitte zusätzlich an:  \n\nRegionalkonferenz Bern-Mittelland, Bereich Verkehr, Holzikofenweg 22, Postfach 8623, 3001 Bern \n\n \n \n\n \n\nZiele und Prioritäten (Kapitel 4) \n\nSind Sie mit den Zielen einverstanden? \n\nDer Gemeinderat Zollikofen unterstützt die grundsätzliche Zielsetzung für die Entwicklung des öffentlichen \n\nVerkehrs. \n\nIm Kapitel 4.2.2 S-Bahn/RE wird nach wie vor die Taktverdichtung auf der Linie S4 vermisst. Grundsätzlich \n\nwird zwar der 15'-Takt angestrebt, was für die Kernagglomeration als richtig erachtet wird, im Gegensatz da-\n\nzu bleibt der 60'-Takt auf der S4 in Richtung Burgdorf beste-hen. Die Gemeinde Zollikofen hat sich bereits in \n\nder Mitwirkung zum RGSK für den 30'-Takt eingesetzt. Nachdem nun mit dem neuen Angebotskonzept für \n\ndie Postauto-Linien Frienis-berg die Anschlussbeziehungen beim Bahnhof Zollikofen nicht verbessert wurden \n\n– entgegen dem Willen der Gemeinde Zollikofen – ist die Taktverdichtung Richtung Burgdorf umso dringen-\n\nder. \n\nim Kapitel 4.2.4 Städtisches und regionales Busnetz fehlt der Versuchsbetrieb und als Ziel die definitive Ein-\n\nführung der Verlängerung der Bus-Linie 40/41 zum Bahnhof Zollikofen. \n\nDie im Kapitel 4.3 aufgeführten Massnahmen und Prioritäten werden begrüsst. Allerdings fehlen auch hier \n\ndie Taktverdichtung auf der S4 und die Verlängerung der Linie 40/41. \n\n \n\nAngebotskonzept 2014–2017 (Kapitel 5) \n\nSehen Sie weitere Anpassungen? \n\nDas Soll-Angebot 2014-2017 deckt sich mit den Zielen in Kapitel 4. Dementsprechend fehlen auch hier die \n\nVerlängerung der Linie 40/41 und ein dichteres Angebot der S4. \n\nDer Versuchsbetrieb auf der Linie40/41 wird im Anhang als bereits beim Kanton beantragt aufgeführt, kon-\n\nsequenter Weise müsste sie aber auch ins Soll-Angebot 2014-2017 aufgenommen, insbesondere da in die-\n\nser Zeit auch die definitive Einführung geplant ist. \n\n \n\nWeitere Bemerkungen \n\n      \n\n \n\n \n\nmailto:verkehr@bernmittelland.ch\n\n


GGRA Finanzkommission, Ersatzwahl

text: \n \n\n \n \n \n \n \n\nGrosser Gemeinderat \n\n \n\n Seite 1 von 1 \n\n \n\n \n\nSitzungsdatum Traktandum Beschlussnummer Geschäftsnummer Ordnungsnummer \n\n26.11.2025 6 0 4358 00.06.01 \n\n \n \n\nFinanzkommission, Ersatzwahl \n \n \nAusgangslage \n \nKarin Steiner (SP) scheidet infolge Nachrückens in den Gemeinderat per 31. Dezember 2025 aus der \nFinanzkommission aus. Es ist eine Ersatzwahl vorzunehmen (Amtsperiode per 1. Januar 2026 bis \n31. Januar 2029). \n \nWahlvorschläge sind dem Vorsitzenden in der Regel schriftlich mitzuteilen. Werden gleich viele Kandi-\ndatinnen oder Kandidaten vorgeschlagen, wie Sitze oder Mandate zu vergeben sind, erklärt der Vorsit-\nzende die Vorgeschlagenen als in stiller Wahl gewählt.  \n \nDie SP Zollikofen hat bis zur Erstellung dieses Berichts noch keinen Wahlvorschlag eingereicht. \n \n \nRechtsgrundlagen \n \n\n− Gemeindeverfassung vom 30. November 2003 (SSGZ 101.1); Art. 52 \n\n− Geschäftsordnung des Grossen Gemeinderats vom 22. März 2006 (SSGZ 151.21); Art. 54 und 56 \n\n− Reglement über die ständigen Kommissionen (SSGZ 152.21); Art. 1 Abs. 2 \n \n \n \nZollikofen, 7. November 2025 \n \n \nZuständigkeiten: \nDepartement: Präsidiales \nSachbearbeiter/-in: Stefan Sutter \n \n \n\n\n