text: \nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan \n2026–2030 \nBudget 2026\n\nVom Stadtrat erlassen am 25. September 2025\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 1\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 1\n\n\n\nSeite\n\nI.     5\n\nII.     6\n\nIII. 10\n\n1.\n\n2.\n\n3.\n\n4.\n\n5.\n\nIV. 16\n\n1.\n\n2.\n\n3.\n\n4.\n\nV. 18\n\n1.\n\nVI. 20\n\n1.\n\n2.\n\n3.\n\nVII. 32\n\n1.\n\n2.\n\n3.\n\n4.\n\n5.\n\n6.\n\n7.\n\n8.\n\n9.\n\n10\n\n11.\n\n12. Betrieblicher Aufwand im Verhältnis zu den betrieblichen Erträgen\n\n13.\n\n14.\n\n15.\n\n16.\n\n17.\n\n18.\n\nStadthaushalt – Erfolgsrechnung\n\nStadthaushalt\n\nSteuerkraft\n\nKennzahlen\n\nPlanungsgrundlagen\n\nVorwort des Stadtpräsidenten\n\nZinsbelastungsanteil\n\nFinanzplanung\n\nFinanzstrategie\n\nCashflow aus Betriebstätigkeit\n\nKernaufwand – Passivzinsen und Abschreibungen\n\nSteuerfussentwicklung\n\nStellenplan\n\nDefinition\n\nZiele\n\nPlanungsinstrumente\n\nLegislaturplanung\n\nWirtschaftsentwicklung\n\nAuszug aus der kantonalen Planung\n\nKennzahlen und Tendenzen\n\nFinanzentwicklung 2026–2030\n\nNeue Ausgaben 2026\n\nFinanzplanung 2026–2030\n\nBilanzüberschussquotient\n\nUmgesetzte Massnahmen\n\nInvestitionsanteil\n\nEinleitung\n\nVerschuldungskapazität (Finanzschulden)\n\nVergleich der Steuerbelastung\n\nBeeinflussbarkeit\n\nEntwicklung der Zinszahlungen\n\nNettoverschuldungsquotient\n\nNettoschuld/Nettovermögen pro Einwohner/-in\n\nEigenkapital/Eigenkapitalquote\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nNettoaufwand pro Einwohner/-in\n\nStaatsquote im Verhältnis zu den Ausgaben\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 1\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 1\n\n\n\nSeite\n\nVIII. 44\n\nIX. 45\n\nA1 47\n\nA2 77\n\n2050 Fördernde Massnahmen\n\n2060 Schulische Zusatzangebote\n\n2100 Schulgesundheit\n\n2130 Beiträge und Schulgelder\n\nA3 99\n\n3120 Öffentlicher Verkehr\n\n3130 Abwasser\n\n3140 Friedhof\n\n3150 Gewässerschutz\n\nA4 131\n\nA5 137\n\n5050 Schulsozialarbeit\n\n5060 Ausserfamiliäre Kinderbetreuung \n\n5080 Jugendschutz\n\n5090 Gesundheit\n\n5100 Alter\n\n2110 Sport/Freiwilligenarbeit\n\n3030 Verwaltungsliegenschaften\n\n2010 Schulamt\n\n3040 Finanzliegenschaften\n\n3000 Bauadministration\n\n5025 Integration\n\n1060 Informatik\n\n1070 Betreibungsamt\n\n1010 Personalwesen\n\n1100 Grundbuchamt\n\n1000 Gemeindeführung\n\nJugend Alter Soziales Sport\n\n4100 Sicherheitsverbund\n\n5020 KES/Sozialberatung\n\n3010 Sportanlagen: Bäder\n\n2020 Kindergarten\n\n2030 Primarstufe\n\nVersorgung Sicherheit \n\nBau Umwelt Verkehr\n\n2040 Oberstufe\n\n3060 Sportanlagen: Hallen und Plätze\n\n3110 Strassen und Plätze/Verkehrsplanung\n\n3100 Parkanlagen/Natur und Umwelt\n\n1260 Kultur\n\n1270 Bibliothek\n\nAufgabenplan\n\n5040 Jugendarbeit\n\n2000 Schulführung\n\n5000 Asylwesen\n\n3020 Schulliegenschaften\n\n5010 Finanz- und Sachhilfe\n\n1310 Finanzen\n\n1150 Einwohner- und Zivilstandsamt\n\nStadthaushalt – Plan-Geldflussrechnung\n\nBildung\n\n1030 Stadtkanzlei\n\nInneres Finanzen Kultur\n\n1200 Steueramt\n\n1250 Stadtentwicklung\n\n1300 Finanzamt\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 3\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 2\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 2\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 3\n\n\n\nSeite\n\n163\n\nARA\n\nbfu\n\nFER\n\nGVA \n\nHNF\n\nIAFP\n\nKG\n\nNFA\n\nNNF\n\nÖREB\n\nOS\n\nöV\n\nOZ\n\nPS\n\nRMSG\n\nSTAF\n\nSV \n\nSVRG\n\nTH\n\nIR\n\nUHD\n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\nInvestitionsrechnung\n\nUnterhaltsdienst\n\nBeratungsstelle für Unfallverhütung\n\nTurnhalle\n\nSteuervorlage\n\nöffentlicher Verkehr\n\nSicherheitsverbund Region Gossau\n\nUnternehmenssteuerreform\n\nRechnungsmodell St.Galler Gemeinden\n\nPrimarstufe\n\nOberstufenzentrum\n\nKataster der öffentlich-rechtlichen \nEigentumsbeschränkungen\n\nNebennutzfläche\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\nFachempfehlungen zur Rechnungslegung\n\nHauptnutzfläche\n\nAnhänge\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\nAbwasserreinigungsanlage\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan \n\nGebäudeversicherungsanstalt\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan \n\nOberstufe\n\nNeue finanzielle Aufgabenteilung\n\nKindergarten\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan\n\nAbkürzungsverzeichnis\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 3\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 2\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 3\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 5\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 4\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 4\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 5\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nI. Vorwort des Stadtpräsidenten\n\nDie Diskussionen der kommenden Jahre werden vom Fragepronomen «was?» geprägt sein: \n\nWas müssen, was wollen und was können wir uns leisten? \n\nDie vergangenen IAFPs haben dies schon gezeigt – sei es in den Vorworten oder in den \n\nFachkommentaren. Vergleicht man die Ausgaben- mit der Einnahmenseite des Stadthaushalts \n\nder vergangenen Jahre, so haben Verwaltung und Stadtrat weit über 20 Steuerprozente mehr \n\nin den Stadthaushalt einpflegen müssen. Davon macht allein die Zunahme des \n\nTransferaufwandüberschusses knapp 10 Prozent aus. \n\nGleichzeitig haben wir in dieser Zeit die Steuern um 5 Prozent gesenkt, um einer \n\n«substanziellen Steuersenkung», wie im Parlament 2019 gefordert, zuvorzukommen. \n\nIn diesem IAFP schlägt der Stadtrat nun eine erste Steuererhöhung von 8 Prozent vor. Warum \n\n«nur» 8 Prozent und nicht 15 oder 20 Prozent, wie man aus dem operativen Ergebnis ableiten \n\nkönnte?\n\nWer genau hinsieht, wird bemerken, dass der Stadtrat eben nicht 8 Prozent vorschlägt, sondern \n\ndavon ausgeht, dass man in wenigen Jahren einen zweiten Anstieg vornehmen muss. Derzeit \n\ngeht der Stadtrat von etwa weiteren 7 Prozent aus, der Steuersatz ist aber nicht wirklich genau \n\nberechenbar.\n\nWarum aber diese «Salamitaktik»?\n\nIm letzten wie auch in diesem Budget werden schon mehrere Massnahmen aus dem Postulat \n\n«Verwaltungsstrukturen» und dem Bericht von PwC umgesetzt. Diese Umsetzungen sind auf \n\nder Aufwandseite aber nicht wirksam abbildbar. Zudem werden in den kommenden Jahren \n\nnoch weitere Massnahmen folgen müssen. Erst über die Geschäftsberichte der kommenden \n\nJahre werden der Stadtrat und das Parlament sehen können, ob und vor allem in welcher Form \n\ndie einzelnen Massnahmen sich in der Kostenrechnung niederschlagen. Da die Budgetierung \n\neinerseits auf der Vorjahresrechnung basiert und andererseits der dannzumal aktuelle \n\nWissensstand über künftige Kosten mitberücksichtigt werden muss, kann die zweite \n\nSteuererhöhung besser gefasst werden. Wenn Verzicht und leichte Verschuldung im Rahmen \n\nder Finanzstrategie akzeptabel umsetzbar sind, kann der kalkulatorische Steuerfuss genauer \n\nerrechnet werden.\n\nDer Stadtrat wird weiter die verschiedenen grossen und mittleren Investitionsvorhaben \n\nhinsichtlich Abhängigkeiten, Kostenfolge bei Verschiebungen, Risiken (nicht nur finanzielle) und \n\nVolumen überprüfen. \n\nDiese Prüfung kostet Zeit. Und für viele Investitionen liegen Beschlüsse vor. Vielleicht muss \n\ndaher auch ein Parlamentsbeschluss aus den vergangenen 10 oder 15 Jahren noch einmal mit \n\neiner Wiedererwägung dem Parlament vorgelegt werden. Ausschliessen kann der Stadtrat dies \n\nnicht. \n\nAuf der anderen Seite ist noch einmal deutlich festzuhalten: Die Stadt Gossau hat weder alle \n\nMöglichkeiten und Ressourcen aufgebraucht noch zeigen die Finanzkennzahlen an, dass wir \n\nnun alles ganz grundsätzlich hinterfragen müssen. Wir stehen vor einem Problem, noch nicht \n\nmitten im Problem. Letzteres ist nach bestmöglichen Kräften zu verhindern. Das ist die \n\nVerantwortung, aber auch Chance unserer Politikergeneration.\n\nIch bin überzeugt, dass wir bei einer sachlichen politischen Debatte – die auch einmal hitzig \n\nwerden darf und soll – den Weg finden, wie wir Gossau in den kommenden Jahren \n\nweiterbringen können. Wir müssen uns aber den Themen Verzicht, leichte Verschuldung und \n\nSteuererhöhung stellen. Zugleich müssen wir auch unsere Infrastrukturen, den Klimawandel \n\nund das Bevölkerungswachstum der kommenden Jahre im Auge behalten. Dies ist keine leichte \n\nAufgabe, sondern eine immense Herausforderung für alle! Aber es bedeutet auch eine \n\nspannende Zeit, die wir gemeinsam gestalten dürfen. \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 5\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 4\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 5\n\n\n\nIAFP als Steuerungsinstrument und Frühwarnsystem\nDer IAFP stellt ein zentrales politisches Steuerungsinstrument dar. Als \nFührungsinstrument liefert er wertvolle Informationen über den geplanten \nLeistungsoutput und den Ressourcenbedarf der Behörden, die zur Erfüllung ihrer \nAufgaben notwendig sind. Auf Basis der aktuellen Fakten und des bestehenden Wissens \nzum Zeitpunkt seiner Erstellung zeigt der IAFP die voraussichtliche Entwicklung für die \nkommenden fünf Jahre auf. Im Rahmen der rollenden Planung wird der IAFP jährlich \naktualisiert. Er dokumentiert nicht nur die vorgesehenen Leistungen, sondern auch die \nangestrebten Ziele pro Aufgabe. Eine Veränderung der finanziellen Mittel führt in der \nRegel zu einer qualitativen Anpassung der geplanten Leistungen.\n\nDer IAFP prognostiziert zukünftige Tendenzen und Erwartungen. Diese Prognosen \nmüssen als Grundlage für die Planung von korrigierenden Massnahmen dienen. Negative \nEntwicklungen lassen sich nur so rechtzeitig bremsen oder, idealerweise, antizipiert \nverhindern. Es ist jedoch zu beachten, dass bereits das Budget des kommenden Jahres \nauf Schätzungen basiert und die Unsicherheit der Prognosen mit zunehmendem \nZeitraum wächst. Sowohl positive als auch negative Prognosen sollten daher mit \nkonservativer Vorsicht betrachtet werden.\n\nDas Ziel des IAFP ist es, die erforderlichen Grundlagen für fundierte Entscheidungen in \nder mittelfristigen Zukunft zu liefern.\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nII. Einleitung\n\nVorbemerkungen\nDer vorliegende Integrierte Aufgaben- und Finanzplan (IAFP) zeigt die finanzielle \nEntwicklung für die Planperiode bis 2030 auf. Das Budget ist das Ergebnis eines \nintensiven, sorgfältigen und breit abgestützten Planungsprozesses. In mehreren Runden \nwurde es im Austausch mit den Amtsleitern und Stadträten analysiert, angepasst und \nerarbeitet. Das Resultat ist eine ausgewogene Vorlage, die sowohl finanzpolitische \nVernunft als auch gesellschaftliche Verantwortung vereint.\n\nTrotz erster Verbesserungen bleibt das strukturelle Defizit im städtischen Haushalt \nbestehen und erfordert weiterhin entschlossenes Handeln.\nDie vorgesehene Steuerfusserhöhung ist deshalb ein notwendiger und \nverantwortungsvoller Schritt. Sie leistet einen substanziellen Beitrag zur Reduktion des \nstrukturellen Defizits und stärkt die finanzielle Stabilität der Stadt über die Planperiode \nhinaus. Zusätzlich ist jedoch eine konsequente Priorisierung sowie eine disziplinierte, \nrückläufige Ausgabenpolitik unerlässlich.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 7\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 6\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 6\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 7\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n2026–2030\n\n100’225\n\n10’007\n\n9,98%\n\nNettoinvestitionen\n\nCashflow\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nCashflow-Verbesserung, aber weiterhin Finanzierungsbedarf\nDas zukünftige Investitionsvolumen ist hoch, was Gossau vor grosse finanzielle \nHerausforderungen stellt. Zwar zeigt der geplante Cashflow eine Verbesserung, doch \nreicht er bei Weitem nicht aus, um die Investitionen aus eigenen Mitteln zu finanzieren. \nDaher wird die Stadt auch weiterhin auf eine Kombination aus Eigen- und \nFremdfinanzierung angewiesen sein, um die erforderlichen Investitionen zu realisieren. \nNebst dem ist eine konsequente Priorisierung unvermeidlich.\n\n81’325\n\n19’890\n\n80’335\n\nNettoinvestitionen 100’225\n\nNettoinvestitionen Spezialfinanzierungen\n\nNettoinvestitionen Steuerhaushalt\n\nInvestitionen Sportwelt\n\n2026Budget\n\nBetriebsergebnis\n\nOperatives Ergebnis (1. Stufe)\n\nGesamtergebnis (2. Stufe)\n\n-7’343\n\n-3’824\n\n1’235\n\nNettoinvestitionen 27’250\n\nBonität\nDie Bonität einer Stadt beschreibt ihre Fähigkeit, finanzielle Verpflichtungen wie Kredite \nzuverlässig zu erfüllen. Sie wird nicht nur auf den Stadthaushalt allein gestützt, sondern \nauch auf stadtnahe Organisationen wie Stadtwerke und andere öffentliche \nEinrichtungen. Diese haben oft grossen Einfluss auf die Finanzen der Stadt, sei es durch \nEinnahmen oder Ausgaben in sozialen und infrastrukturellen Bereichen. Die Kreditgeber \nprüfen daher alle relevanten finanziellen Bereiche, um die Zahlungsfähigkeit der Stadt \ninsgesamt zu bewerten. \nTrotz dieser umfassenden Bewertung stellt sich die Frage, ob sich eine Stadt \nunermesslich verschulden kann. In der Praxis gibt es zwar keine festen Obergrenzen, \njedoch würde eine unkontrollierte Verschuldung das Vertrauen der Kreditgeber und die \nfinanzielle Stabilität der Stadt ernsthaft gefährden. Die Bonität beeinflusst unter \nanderem auch die Zinsaufschläge, die von den Kreditgebern verlangt werden.\n\n4,25%\n\nIntegrierter Aufgaben- \nund Finanzplan (IAFP) \n\nCashflow\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n1’157\n\n2026–2030\n\nNettoinvestitionen ohne Sportwelt\n\n18’900\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 7\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 6\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 7\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAlleinst. Verh. Alleinst. Verh. Alleinst. Verh. Alleinst. Verh.\n\n145,60   73,60     423,69   291,20   647,20   483,20   1’023,20  847,35   \n\nDarstellung Aufwendungen und Erträge\nIn den Tabellen des ersten Teils (dies sind die Erläuterungen bis zu den Aufgaben) \nwerden die Aufwendungen und Erträge brutto dargestellt. Das hat zur Folge, dass \nAufwendungen, die weiterverrechnet werden, hoch erscheinen mögen. Die jeweiligen \nGutschriften und Verrechnungen sind in den Ertragskonti verbucht. Dies ist Standard im \nRechnungswesen, eine Nettodarstellung würde gegen die Regeln im OR, \nGemeindegesetz und Verwaltungsrecht verstossen. In den Aufgaben (Kostenrechnung) \nsind die Kosten netto aufgezeigt.\n\nTrotz Steuererhöhung weiterhin Defizite \nDank der eingeplanten Steuererhöhung von 8% konnte das Betriebsergebnis sowie das \noperative Ergebnis im Budget 2026 verbessert werden. Es bleibt jedoch stark im tiefroten \nBereich. Das Gesamtergebnis ist positiv, insbesondere aufgrund der Auflösung der \nAufwertungsreserve. Die zusätzlich geplante Steuererhöhung ab 2028 wird zwar eine \nweitere Verbesserung bringen, reicht jedoch nicht aus, um die Defizite zu beheben. Es ist \nwichtig zu betonen, dass aufgezeigte Sparmassnahmen aus dem Postulat , die derzeit \nnoch in der Beratung sind, bisher nicht berücksichtigt wurden (ausgenommen Klassen- \nund Wintersportlager).\n\nSteuererhöhung in Franken (natürliche Personen)\nDie folgende Tabelle zeigt die Mehrkosten pro steuerbarem Einkommen, die durch die \nSteuerfusserhöhung von 116% auf 124% entstehen (Kantonssteuern unverändert bei \n105%).\n\nÄnderungen im IAFP 2026–2030 gegenüber dem Vorjahr \nAb dem 1. Januar 2026 wird die individuelle Prämienverbilligung (IPV) für Bezügerinnen \nund Bezüger von Sozialhilfe sowie von Elternschaftsbeiträgen neu direkt durch die SVA \nSt.Gallen an die Krankenversicherer ausbezahlt. Eine  Auszahlung von Ersatzleistungen \nan die Gemeinden entfällt künftig. Die Leistung erfolgt in der Höhe der ordentlichen IPV-\nReferenzprämie. Allfällige Differenzbeträge sind vom kommunalen Sozialamt zu \nübernehmen. Diese Änderung führt zu einer Reduktion sowohl beim Transferaufwand \nals auch beim Transferertrag in Höhe von jeweils CHF 1,1 Mio.\n\nIm Rahmen der Budgetdebatte 2025 wurden verschiedene Positionen gestrichen und \nunter anderem der Teuerungsausgleich gekürzt. Dadurch sind die Budgetzahlen 2025 \nnur eingeschränkt mit der gedruckten Version des IAFP 2025–2029 vergleichbar – \ninsbesondere beim Personalaufwand. Die Inkorporation der Bibliothek erfolgte 2025. \nSomit ist auf einigen Positinen der Vergleich mit der Rechnung 2024 nur bedingt \nmöglich.\n\nDie Finanzstrategie ist aktuell in Überarbeitung. Ein erster Entwurf der Kennzahlen \nwurde erstellt und entsprechend im IAFP angepasst.\n\nEinkommen 40'000 Einkommen 80'000 Einkommen 110'000 Einkommen 160'000\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 9\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 8\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 8\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 9\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nGenehmigung durch das Parlament\nDas Parlament berät das Budget aufgrund der grünen Spalten im IAFP. Der \nGenehmigung durch das Parlament bedürfen: \n\n– die Erfolgsrechnung Stadthaushalt (im Anhang)\n– die Investitionsrechnung Stadthaushalt (im Anhang)\n– der Abschreibungsplan (im Anhang)\n– der Steuerplan (im Anhang)\n\nNach der Behandlung im Stadtparlament werden diese Unterlagen dem fakultativen \nReferendum unterstellt (Art. 10 lit. i Gemeindeordnung). \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 9\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 8\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 9\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nFür die Festlegung folgender vier Ebenen ist das Parlament zuständig: Leitsätze, Visionen, Ziele und \nStrategien.\nDie Leitsätze definieren das Handlungsfeld. Die Visionen stellen den für Gossau angestrebten \nEndzustand in den Handlungsfeldern dar. Die wichtigsten Dokumente, die das Parlament \nverabschiedet hat, sind das Leitbild Gossau35 und das Stadtentwicklungskonzept. Subalterne \nstrategische Dokumente sind das Gesamtverkehrskonzept GVK, das Gemeindesportanlagen-Konzept \nGESAK und verschiedene Strategiepapiere.\n\nAuf die Lage der städtischen Finanzen wirken verschiedene Faktoren ein. Zum einen sind es die \nVorhaben aus der Politik, diese fliessen in die Legislaturplanung ein. Der wesentlich grössere Teil sind \naber externe Einflüsse, die es in einer finanziellen Planung zu berücksichtigen gilt: die wirtschaftliche \nEntwicklung, schweizweit und besonders in der Ostschweiz, welche direkt auf die Steuerkraft, die \nSteuereinnahmen und die Kosten im Sozialbereich Einfluss nimmt; die Entwicklung der Inflation mit \nEinfluss auf die Personalkosten und die Zinskosten. Einflüsse kommen auch von Bund und Kanton, die \ndurch Gesetzgebung und Aufgabenteilung, aber auch durch Kostenteilung auf die Finanzen der Stadt \nGossau einwirken. Welche Überlegungen die Grundlagen zum IAFP sind, wird in diesem Kapitel \nerklärt.\n\nIII. Planungsgrundlagen \n\n1. Legislaturplanung\n\nDer Rahmennutzungsplan ist rechtskräftig.\n\nÜbergeordnete Themen und Projekte\n\nZielsetzung Massnahme\n\nLiegenschaften des Finanzvermögens Die Strategie für die Finanzliegenschaften liegt vor.\n\nFinanzen und Ressourcen Der Stadthaushalt ist stabilisiert und wird «gesund» \ngehalten.\n\nPersonelle Herausforderungen Strategien für den Umgang mit dem Fachkräftemangel \nim öffentlichen Sektor sind erarbeitet.\n\nDer Rat beobachtet die Wirkung der Massnahmen mittels Indikatoren und rapportiert dem \nStadtparlament jährlich im Geschäftsbericht.\n\nDarauf aufbauend hat der Stadtrat zu Beginn der neuen Legislatur 2025 bis 2028 seine Legislaturziele \nerarbeitet. Diese Ziele sollen Schritte sein, welche die Stadt näher an das Leitbild heranführen. \n\nDienstleistungsorientierte, effiziente und \nnachhaltige Stadtverwaltung\n\nDie departementalen Strukturen sind mit neuen \nInstrumenten etabliert.\n\nDie Stadtverwaltung setzt koordinierte Massnahmen für \nNachhaltigkeit um.\n\nDie Bevölkerung fühlt sich in jeder \nLebenslage sicher und ernst genommen.\n\nInneres Finanzen Kultur\n\nAnsässige Betriebe bleiben in Gossau und \nentwickeln sich weiter.\n\nErste Massnahmen im ASGO-Areal werden umgesetzt.\n\nGossau ist eine verlässliche Partnerin für \ndie Zusammenarbeit in der Region.\n\nGossau hat Einsitz in wichtigen Arbeitsgruppen des \nVerbands der St. Galler Gemeindepräsidien.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 11\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 10\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 10\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 11\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nDie Bevölkerung fühlt sich in jeder \nLebenslage sicher und ernst genommen.\n\nDie aktualisierte Altersstrategie wird umgesetzt.\n\nDer Rathaus-Neubau ist projektiert.\n\nErste Massnahmen der generellen Entwässerungsplanung \nGEP sind in Umsetzung.\n\nGossau ist im Innern und gegen aussen mit \nvielfältigen Angeboten in den Bereichen \nMobilität und intelligente Technologien \nzweckmässig vernetzt.\n\nDie Erkenntnisse der Evaluation Zyklus 3 sind verarbeitet \nund die Evaluation des Zyklus 1 und 2 ist durchgeführt.\n\nDie aktualisierte Unternehmensstrategie der Stadtwerke \nwird umgesetzt.\n\nDas Wärmeversorgungskonzept ist erstellt und erste \nVorhaben sind in Betrieb oder in Planung.\n\nGossau verfügt über zeitgemässe und \nbedarfsgerechte Infrastrukturen.\n\nDer neue Bushof kann gebaut werden.\n\nDie Bevölkerung fühlt sich in jeder \nLebenslage sicher und ernst genommen.\n\nEin Pilot Begabtenförderung für den Bildungsplatz Gossau \nist ausgelöst.\n\nDie räumliche Lösung für die Tagesstruktur Hirschberg ist \ngeplant.\n\nDen Vereinen steht eine zweckmässige \nInfrastruktur zur Verfügung.\n\n«Sportwelt»: Modul 1 ist abgeschlossen, Modul 2 ist \nweiterentwickelt.\n\nBildung\n\nBau Umwelt Verkehr\n\nVersorgung Sicherheit\n\nJugend Alter Soziales Sport\n\nDer Bevölkerung stehen vielfältige \nBegegnungs- und Naherholungsräume zur \nVerfügung.\n\nAngebote für Begleitung und Beratung in allen \nLebensphasen sind konkretitisert.\n\nGossau ist im Innern und gegen aussen mit \nvielfältigen Angeboten in den Bereichen \nMobilität und intelligente Technologien \nzweckmässig vernetzt.\n\nDas überarbeitete Energiekonzept ist verabschiedet.\n\nGossau bietet ein vielfältiges und \nvorzügliches Bildungsangebot.\n\nDie Schulraumplanung inklusive Tagesstrukturen liegt vor.\n\nDie Erneuerung des Schulhauses Notker ist \nabgeschlossen.\n\nErste Massnahmen des Gesamtverkehrskonzeptes GVK \nsind in Umsetzung.\n\nSicherheitsanliegen von Gossau sind im SVRG \neingebracht.\n\nGossau trägt zur Energietransformation \nbei.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 11\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 10\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 11\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n1,00% 1,30% 1,20% 1,80% 1,70% 1,60% 1,50%\n\n1,10% 0,10% 0,50% 0,70% 1,00% 1,00% 1,00%\n\n1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%\n\n0,45% -0,20% 0,00% 0,25% 0,50% 0,75% 1,00%\n\n0,40% 0,60% 0,70% 0,80% 1,00% 1,20% 1,50%\n\n2,40% 2,90% 3,20% 3,00% 3,00% 2,80% 2,50%\n\nDas Staatssekretariat für Wirtschaft (SECO) erwartet in seiner Prognose* für 2025 ein reales \nWachstum des Sportevent-bereinigten Bruttoinlandprodukts (BIP) von 1,3%. Für 2026 wird ein \nWachstum von 1,2% prognostiziert. Damit würde die Schweizer Wirtschaft in beiden Jahren deutlich \nunterdurchschnittlich wachsen. Die zukünftige wirtschaftliche Entwicklung wird voraussichtlich \nschwächer ausfallen, insbesondere aufgrund langsamerer globaler Wachstumsraten, welche die \nSchweizer Exportwirtschaft und Investitionstätigkeit bremsen könnten. Die Binnennachfrage bleibt \njedoch ein stabilisierender Faktor. Die Bautätigkeit könnte aufgrund hoher Nachfrage und sinkender \nZinsen weiter anziehen, während die privaten Konsumausgaben von der niedrigen Inflation \nprofitieren.\nAktuelle Risiken, insbesondere im internationalen Handelsumfeld, könnten die wirtschaftliche \nDynamik negativ beeinflussen. Besonders hoch ist die Ungewissenheit in Bezug auf die \nNeuausrichtung der Wirtschaftspolitik in den USA, die Importzölle sowie die geopolitischen \nSpannungen im Nahen Osten, die zusätzliche Risiken mit sich bringen.\n\n2. Wirtschaftsentwicklung\n\n* Prognosen zur Teuerung, Wirtschaftsentwicklung und zum Arbeitsmarkt basieren auf der SECO-Publikation vom 16. Juni 2025. \n\nWachstum BIP\n\nCHF-SARON\n\nArbeitsmarkt:  Die moderate Wachstumsprognose spiegelt sich auch am Arbeitsmarkt wider. Für das \nJahr 2025 wird eine Arbeitslosenquote von 2,9% erwartet, gefolgt von 3,2% im Jahr 2026. Zudem \ndürfte das Beschäftigungswachstum schwächer ausfallen als bisher erwartet. Ein zusätzlicher Faktor \nist der zunehmende Fachkräftemangel, der die Rekrutierung von qualifizierten Mitarbeitenden \nerschwert und langfristig die Effizienz und Qualität beeinträchtigen könnte.\n\nZinsen:  Die Schweizer Nationalbank (SNB) senkte den Leitzins zuletzt auf 0%. Diese Entscheidung \nbasiert auf der niedrigen Inflation und einem stabilen, wenn auch moderaten Wirtschaftswachstum. \nDer SARON, als marktbasierter Referenzzinssatz, dürfte ebenfalls im niedrigen Bereich bleiben, da die \nSNB ihre Geldpolitik weiterhin auf die Stabilisierung der Wirtschaft ausrichtet. \nDie Zinsen setzen sich stets aus zwei Komponenten zusammen – dem Referenzzins (z. B. SARON oder \nSwap-Satz) und der Kreditmarge. Diese Kombination bestimmt die Gesamtkosten einer Finanzierung. \nDie Referenzzinssätze sind derzeit tief, aber die Kreditmargen für öffentlich-rechtliche Körperschaften \nsind im Schnitt um 25 bis 40 Basispunkte gestiegen, was vor allem an höheren Liquiditätskosten und \neiner geringeren Marktliquidität liegt.\n\nAnstieg Lohnsumme\n\nTeuerungsrate: Im Juni 2025 lag die Inflation in der Schweiz bei nur 0,1% im Vergleich zum \nVorjahr. Dieser Rückgang wird neben der stabilen Inlandsnachfrage vor allem auf den starken \nSchweizer Franken zurückgeführt, der Importgüter günstiger macht. Für 2026 erwartet das SECO eine \nInflationsrate von 0,5%, was auf eine weiterhin stabile wirtschaftliche Lage hinweist. Trotz moderater \nPreissteigerungen bleibt die Inflation insgesamt niedrig.\n\nArbeitslosenquote CH\n\nZinssatz für Neukredite, \n10 Jahre\n\nMonetäre Annahmen\n\nTeuerung \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 13\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 12\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 12\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 13\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nPersonalaufwand:  Die Teuerungsentwicklung hat sich in den letzten Monaten im Vergleich zum \nVorjahr deutlich verringert. Aufgrund dieser Entwicklung und der erwarteten Tendenz wurde in der \nkantonalen Planung für das Planjahr 2026 auf die Einstellung eines Teuerungsausgleichs verzichtet. \nHingegen wurde im Planjahr 2027 im Sinne eines Platzhalters ein Teuerungsausgleich von 1,5% \nberücksichtigt. Für individuelle Lohnmassnahmen werden wiederum 0,6% und für den strukturellen \nPersonalbedarf 0,4% vorgesehen.\n\nGeschäfte und Vorlagen mit möglichen Auswirkungen für Gossau:\n\n3. Auszug aus der kantonalen Planung\nNach einer Phase der Konsolidierung und positiver Rechnungsabschlüsse in den Jahren 2017 bis 2022 \nsind die finanziellen Aussichten des Kantons St.Gallen für die kommenden Jahre angespannt und die \nUnsicherheiten bezüglich der künftigen Haushaltsentwicklung hoch. Angesichts der soliden \nEigenkapitalbasis von CHF 1,2 Mrd. per Ende 2023 hat die Regierung mit dem Budget 2025 auf \nMassnahmen zur Entlastung des Kantonshaushalts verzichtet. Sowohl die Regierung als auch der \nKantonsrat sind jedoch der Ansicht, dass aufgrund der angespannten Finanzlage Handlungsbedarf \nbesteht. Aus diesem Grund soll ab dem Budget 2026 ein Massnahmenpaket erarbeitet werden, mit \ndem Ziel, das strukturelle Ungleichgewicht des Kantonshaushalts auszugleichen und das weitere \nAbschmelzen des freien Eigenkapitals zu stoppen. Das strukturelle Defizit im Kantonshaushalt bewegt \nsich gemäss aktuellen Berechnungen in der Grössenordnung von jährlich rund CHF 120 Mio. bis zu \nCHF 150 Mio.\n\nPositive Prognosen bei den Steuererträgen:  Der Kanton St.Gallen erwartet für den Zeitraum \n2025 bis 2028 einen durchschnittlichen Anstieg der kantonalen Steuererträge von 2,8% pro Jahr, bei \neinem unveränderten Staatssteuerfuss von 105%.\nFür die Einkommens- und Vermögenssteuern, die wichtigsten Ertragsquellen des Kantons, wird ein \njährliches Wachstum des Nettoertrags von 2,9% prognostiziert. Dies basiert auf der Annahme, dass \ndie relevanten Einkommen jährlich um 2,75% steigen und die Vermögen um 5% zunehmen. Die \nNachzahlungen aus früheren Jahren bleiben unverändert.\nBei den Gewinn- und Kapitalsteuern wird ein jährlicher Anstieg der massgeblichen Gewinne von \n5,1% erwartet. Für 2025 und 2026 wird ein Wachstum von 5% angenommen, während für 2027 \nund 2028 mit einem stärkeren Anstieg von 7,5% gerechnet wird. Der Finanzplan von Gossau passt \ndie Zahlen jeweils den Gegebenheiten vor Ort an.\n\nRevision Volksschulgesetz: Das Volksschulgesetz des Kantons St.Gallen, seit 1983 in Kraft, soll \neiner Totalrevision unterzogen werden. Der Kanton plant, das Gesetz zu vereinfachen und die \nAufgaben klarer zwischen Kanton und Gemeinden zu verteilen. Ziel ist es, die Schulqualität zu \nverbessern, Schulmodelle zu flexibilisieren und einen optimalen Schulstart für Kinder zu \ngewährleisten. Die Arbeiten an der Revision begannen 2023 und die Vernehmlassung ist für 2026 \ngeplant. Das revidierte Gesetz könnte frühestens 2028 in Kraft treten. Es ist zu erwarten, dass die \nRevision Kostenfolgen hat, die von der Neugestaltung der Aufgabenverteilung abhängen. \n\nÄnderung des Bundesgesetzes zur Krankenversicherung:  Nach der Ablehnung der \nPrämienentlastungsinitiative wird der Bundesrat den vom Parlament beschlossenen indirekten \nGegenvorschlag umsetzen. Dieser verpflichtet den Kanton, einen Beitrag von 3,5 bis 7,5% der \nBruttokosten der obligatorischen Krankenpflegeversicherung (OKP) zur Prämienverbilligung \nbereitzustellen. Der genaue Anteil hängt von der Prämienbelastung der einkommensschwächsten \nVersicherten im Kanton ab.\nEs wird erwartet, dass die Anpassungen ab 2027 wirksam werden und zusätzliche Kosten für den \nKanton ab dem Jahr 2029 mit sich bringen. Allfällige Auswirkungen auf die Gemeinden sind zurzeit \nnoch nicht bekannt.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 13\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 12\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 13\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\n116,00% 116,00% 124,00% 124,00% 131,00% 131,00% 131,00%\n\n113% 100%\n\n124% 138%\n\n103% 122%\n\n116% 115%\n\nIst 2024 B 2025 B 2026\n\n299,2 305,1 312,9\n\n152,0 146,7 146,6\n\n100,0% 96,5% 96,4%\n\n20’658 20’545 20’683\n\n147,2 158,4 166,3\n\n100,0% 107,6% 113,0%\n\n19’817 20’325 20’954\n\nStellen pädagogisches Personal\n\nStellen Verwaltungspersonal\n\nPersonalaufwand pädagogisches Personal\n\nPersonalaufwand Verwaltungspersonal\n\nStellen im Stellenplan\n\nIn der Finanzplanung wird ab 2026 der Steuerfuss um 8% erhöht, gefolgt von einer weiteren \nErhöhung über 7% im Jahr 2028. Unter der Annahme, dass die anderen Gemeinden ihre \nSteuerpolitik nicht anpassen, würde Gossau im kantonalen Vergleich im Jahr 2026 von Rang 40 auf \nRang 60 zurückfallen. In der Steuerkraft lag Gossau per Ende 2024 an der 26. Stelle.\n\nAndwil\n\nNiederbüren Wil\n\nGaiserwald\n\nOberbüren\n\nFlawil St.Gallen\n\nDer Personalaufwand umfasst die gesamten Personalkosten (Bruttolohn, Sozialleistungen und \nWeiterbildungskosten) aller Stellen der Stadt Gossau. Zudem werden hier auch die Sitzungsgelder von \nParlament und Kommissionen sowie die Kosten im Bereich Gesundheit (Arzt für \nReihenuntersuchungen im Schulbereich) eingerechnet. Der Stellenindex umfasst alle Stellen im \nVerwaltungsbereich und die Stellen des pädagogischen Personals. Die Mutationen beim \npädagogischen Personal beinhalten auch die Klassenassistenzen. \n\n5. Stellenplan\n\nStellenindex\n\nDurch diese Indexierung werden auch kleine Änderungen im Stellenplan ausgewiesen, z. B. wenn \nMitarbeitende Teilzeit arbeiten wollen und ihren Beschäftigungsgrad um 10% oder 20% reduzieren. \nFalls diese nicht durch andere Mitarbeitende kompensiert werden können, fallen sie \nfinanzbuchhalterisch aus dem Budget, werden dann aber zur gegebenen Zeit wieder aktiviert, was in \nden neuen Ausgaben vermerkt werden wird. \n\nDepartement Inneres Finanzen Kultur: Personaldienst +0,1 aufgrund Einführung neues Personalrecht \nmit Anpassungen Abacus; Betreibungsamt +0,1 (bis 31.07.2026)\n\nDepartement Bildung: pädagogisches Personal –0,1; Tagesstrukturen +1,8. Die Stellenentwicklung \nbeim pädagogischen Personal und bei den Tagesstrukturen ist von der Entwicklung der Schülerzahlen \nrespektive der Anmeldezahlen abhängig.\n\nDepartement Bau Umwelt Verkehr: Facility-Management +5,9 im Zusammenhang mit der Eröffnung \nvon Modul 1 der Sportwelt Gossau ab Mai 2026. \n\nDepartement Jugend Alter Soziales: keine Veränderung\n\n4. Steuerfussentwicklung\n\nWaldkirch\n\nSteuerfuss benachbarter Gemeinden (Stand: 2025)\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 15\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 14\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 14\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 15\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n2025 2026\n\n52,2 52,4\n\n18,5 18,6\n\n29,7 29,8\n\n4,0 4,0\n\n165,0 166,7\n\n11,2 11,2\n\n146,7 146,6\n\n7,1 8,9\n\n61,6 67,5\n\n9,8 9,8\n\n33,8 39,7\n\n7,0 7,0\n\n11,0 11,0\n\n26,3 26,3\n\n17,0 17,0\n\n8,4 8,4\n\n0,9 0,9\n\n305,1 312,9\n\nBibliothek*\n\n* Teilweise finanziert durch Gebühren und Tarife\n\nPlanstellen\n\nSchulleitung, Schulamt\n\nPädagogisches Personal\n\nTagesstrukturen*\n\nBildung\n\nHochbauamt*\n\nStadtpräsidium*\n\nStadtkanzlei*\n\nTotal\n\nInneres Finanzen Kultur\n\nJugend Alter Soziales\n\nSoziales*\n\nSport\n\nBau Umwelt Verkehr\n\nDie Stellenplanentwicklung spiegelt folgende Entwicklungen wider: Die komplexer werdenden \nAnforderungen und Vorschriften zwingen die personell schlank aufgestellte Stadt in diversen \nBereichen zum Handeln, da sich die Durchlaufzeiten komplexer Vorhaben vermehrt auch wegen \ninterner Ressourcenkonkurrenz verlängern. Für den Betrieb des Freibads und Hallenbads inklusive der \nBereiche Kasse/Empfang sowie Bistro wird mit 14 Vollzeitstellen gerechnet. Davon müssen 590 \nStellenprozente neu besetzt werden. Auf eine dringend notwendige Aufstockung im Unterhaltsdienst \nwurde aus Spargründen verzichtet.\n\nFacility-Management*\n\nTiefbauamt\n\nUnterhaltsdienst*\n\nKITA*\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 15\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 14\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 15\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nDie Finanzstrategie gilt als Grundlage der finanziellen Planung im städtischen Haushalt. Sie \n\nzeigt die Steuerungsmöglichkeiten durch Effektivitäts- oder Effizienzsteigerung, \n\nLeistungsanpassung oder Ertragssteigerung auf.\n\nIV. Finanzstrategie\n\nMit der Finanzstrategie strebt die Stadt ein Gleichgewicht zwischen einem gesunden Stadthaushalt, \neiner attraktiven Steuerbelastung und einem hochstehenden Leistungsangebot an. Die \nFinanzstrategie ist die Grundlage für das mittelfristige Handeln im Finanzhaushalt der Stadt. \n\nGesunder Stadthaushalt (Haushaltsgleichgewicht): Die Rechnung ist mittelfristig ausgeglichen \nabzuschliessen. Ein allfälliger Überschuss wird für Investitionen und Schuldenabbau verwendet. Über \nJahre negative Zielabweichungen haben zur Folge, dass Lasten kumulieren und von einer Generation \nauf die nächste verschoben werden.\n\nDie Finanzstrategie beschreibt nicht den Istzustand. Vielmehr soll mit der Strategie aufgezeigt \nwerden, was das Ziel im städtischen Finanzhaushalt ist und wie es erreicht werden kann. Die \nFinanzstrategie enthält auch eine Schuldenbremse, indem die vorgegebenen Kennzahlen als \nRichtgrösse einzuhalten sind. Betrachtungszeitraum sind 5 und 10 Jahre, Korrektiv und Justierung \nerfolgen aus den Erfahrungen der Rechnungsabschlüsse. Diese werden für die gleichen Zeitzyklen \nbetrachtet.\n\n1. Definition\n\n2. Ziele\n\n3. Planungsinstrumente\n\nModerate Steuerbelastung: Die Belastung der Steuerzahler wird attraktiv gehalten. Die Mittel \nwerden effizient, effektiv und kontrolliert eingesetzt. Die Ausgaben sind stets notwendig und \nzweckmässig, die Leistungen kostengünstig, wichtige Investitionen werden nicht zu sehr \nherausgezögert. Gossau liegt mit seinem Steuerfuss im vorderen Drittel aller St. Galler Gemeinden.\n\nHochstehendes Leistungsangebot: Eine effiziente Verwaltung trägt zur positiven Entwicklung der \nStadt Gossau bei, indem sie ihren Bürgerinnen und Bürgern ein hochstehendes Leistungsangebot \nerbringt. \n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan (IAFP): Der Stadtrat unterbreitet dem Stadtparlament jährlich \neinen Integrierten Aufgaben- und Finanzplan (IAFP). Dabei handelt es sich um eine rollende Planung \nmit fünfjährigem Planungshorizont. Der Finanzplan umfasst:\n– Prognosen und Entwicklungen der Erfolgsrechnung\n– Ressourcenplanung wie Personal- und Sachkosten\n– Investitionsplanung\n– Finanzbedarf\n– Aussagen zur Mittelbeschaffung und Vermögensveränderung\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 17\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 16\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 16\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 17\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n* Monetäre Kennzahlen: 1 und 4 / Buchhalterische Kennzahlen: 2, 3, 5 und 6\n\nDie Eigenkapitalquote zeigt, wie viel Prozent des Gesamtkapitals durch Eigenkapital gedeckt sind.\nBerechnung: Eigenkapital (Kto. 29) minus Spezialfinanzierungen im Eigenkapital (Kto. 290) geteilt \ndurch die Bilanzsumme.\n\nZiel: Minimum von 25% darf nicht unterschritten werden.\n\nKennzahl 2: Nettoschuld pro Einwohner/-in\n\nGemäss RMSG dient diese Kennzahl als Indikator für das Ausmass der Verschuldung. Ein negativer \nWert entspricht einem Nettovermögen pro Einwohner/-in.\nBerechnung: Fremdkapital (Kto. 20) minus passivierte Anschlussbeiträge (Kto. 2068) sowie \nFinanzvermögen (Kto. 10) geteilt durch Anzahl Einwohnende.\n\nZiel: Die maximale Verschuldung beträgt CHF 2’500.\n\nKennzahl 4: Cashflow aus Betriebstätigkeit\n\nDer Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit zeigt, wie viele liquide Mittel aus der laufenden \nVerwaltungstätigkeit generiert wurden. Damit steht diese Kennzahl im direkten Zusammenhang mit \ndem Selbstfinanzierungsgrad.\n\nZiel: Ab dem Jahr 2032 wird jährlich ein Cashflow von mindestens CHF 7 Mio. erwirtschaftet.\n\nKennzahl 6: Eigenkapitalquote\n\nDas operative Ergebnis zeigt den Erfolg der laufenden Tätigkeit inklusive Finanzerträge und \nFinanzaufwendungen, jedoch ohne Reserveänderungen.\n\nKennzahl 1: Verschuldungskapazität\n\nKennzahl 5: Operatives Ergebnis\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass Neuinvestitionen durch selbst \nerwirtschaftete Mittel finanziert werden können.\n\nZiel: Maximum von CHF 170 Mio. wird nicht überschritten.\n\nKennzahl 3: Selbstfinanzierungsgrad\n\nZiel: Der Selbstfinanzierungsgrad darf über die aufgezeigte Planperiode nicht unter 70% fallen.\n\n4. Kennzahlen\n\nZiel: Bis 2030 soll das operative Ergebnis ausgeglichen sein (CHF > 0 Mio.).\n\nDie Finanzkennzahlen dienen der Bevölkerung und den Behörden in Gemeinden und Kanton als \nSteuerungs- und Kontrollinstrumente. \nDie Finanzkennzahlen im IAFP geben Auskunft über die Finanzlage des städtischen Haushaltes im \nBudget. Für die folgenden Planjahre geben sie Hinweise, wie sich die Finanzlage entwickeln kann, \nwenn keine geeigneten Massnahmen getroffen werden. Die finanziellen Ziele werden durch sechs \nausgewählte Finanzkennzahlen abgebildet.\n\nDie konkreten Massnahmen zur Zielerreichung sind ausserhalb des IAFP definiert. Sie lassen sich wie \nfolgt zusammenfassen:\n– Verzicht\n– Abbau (Sparen)\n– Priorisierung\n– Erhöhung der Einnahmen\n– Verschuldung\n\nDiese Zahl sagt aus, wie hoch die Summe aller aufgenommenen Darlehen per Ende eines \nRechnungsjahres ist.\nBerechnung: Summe der kurzfristigen (Kto. 2010) sowie langfristigen (Kto. 2064) Darlehen. \nZusätzlich werden auch die Finanzverbindlichkeiten der Stadtwerke gegenüber Dritten \nmiteinberechnet.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 17\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 16\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 17\n\n\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\n23’603 34’330 27’330 20’490 18’315 18’130 16’240\n\n3’173 0 80 0 0 0 200\n\n20’430 34’330 27’250 20’490 18’315 18’130 16’040\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\n118’476 118’298 119’276 126’976 128’623 130’027 131’752\n\n109’120 110’365 111’933 116’266 120’640 122’272 124’017\n\n-9’356 -7’933 -7’343 -10’710 -7’983 -7’755 -7’735\n\n1’643 1’601 2’026 2’276 2’376 2’526 2’676\n\n14’604 4’766 5’544 5’564 5’584 5’604 5’624\n\n3’605 -4’768 -3’824 -7’422 -4’774 -4’677 -4’786\n\n3’930 0 0 0 0 0 0\n\n5’703 5’166 5’060 6’425 6’425 6’425 6’425\n\n5’378 398 1’235 -997 1’650 1’747 1’638\n\nDie eingeplante Steuerfusserhöhung von 8%, zusammen mit verschiedenen Einsparungen und \nVerschiebungen auf spätere Jahre, sorgt für eine gewisse Entlastung. Dennoch bleiben sowohl das \nBetriebs- als auch das operative Ergebnis weiterhin deutlich im Minus. Das positive Endergebnis von \nCHF 1,2 Mio. ist primär auf die Auflösung der Aufwertungsreserve im Umfang von CHF 4,8 Mio. \nzurückzuführen. Beim Personalaufwand wurde im Budget 2026 – analog zum Kanton – kein \ngenereller Teuerungsausgleich berücksichtigt. Für individuelle und strukturelle Lohnanpassungen ist \nein Ansatz von 1% vorgesehen. Die Ablieferung der Stadtwerke wurde mit  CHF 2,8 Mio. pro Jahr \nbudgetiert.\nAb dem Planjahr 2027 kommen zusätzliche Abschreibungen für die «Sportwelt» (Modul 1) von CHF \n2,6 Mio. hinzu. Entlastet wird dies durch die Auflösung der entsprechenden Vorfinanzierung in Höhe \nvon CHF 1,365 Mio. Gleichzeitig fallen ab 2027 jährliche Mehrkosten von rund CHF 590’000 im \nZusammenhang mit dem Neubau des Schulhauses Andwil-Arnegg an. Eine Reduktion der Aufwände \nfür Winter- und Klassenlager wurde ab 2027 mit CHF 110’000 berücksichtigt, vorbehältlich des \nparlamentarischen Entscheides. Zur weiteren Stabilisierung der Finanzlage ist ab dem Jahr 2028 eine \nzusätzliche Steuerfussanpassung um \n7 Prozentpunkte vorgesehen.\n\nDie Finanzplanung der Investitionen weist für die IAFP-Periode 2026–2030 Nettoinvestitionen im \nsteuerfinanzierten Bereich von rund CHF 81,3 Mio. aus. Im gebührenfinanzierten Teil werden \nInvestitionen von rund CHF 18,9 Mio. geplant. Für die Sportwelten sind CHF 19,9 Mio. vorgesehen. \nDie Details sind weiter hinten in den gelben Seiten zu ersehen.\n\nIn 1000 CHF\n\nBezug aus Reserven\n\nInvestitionsrechnung\n\nBetriebsergebnis\n\nEinlagen in Reserven\n\nIn 1000 CHF\n\nAusgaben\n\nEinnahmen\n\nFinanzaufwand\n\nFinanzertrag\n\nNettoinvestitionen\n\nErfolgsrechnung\n\nV. Finanzentwicklung 2026–2030\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n1. Stadthaushalt\n\nBetrieblicher Aufwand\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nGesamtergebnis\n\nOperatives Ergebnis \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 19\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 18\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 18\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 19\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nIn 1000 CHF R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalaufwand 30 40’475 40’870 41’636 42’773 43’617 44’478 45’356\n\nSachaufwand 31 17’488 17’306 17’281 17’337 17’546 17’548 17’860\n\nFinanzaufwand 34 1’643 1’601 2’026 2’276 2’376 2’526 2’676\n\nTransferaufwand 36 36’279 35’514 35’828 36’824 36’758 37’154 37’494\n\nKernaufwand 95’885 95’291 96’771 99’210 100’297 101’706 103’385\n\nFunktionale \n\nGliederung \n\nFunktionale \n\nGliederung \n\nin 1000 CHF\nR 2024 B 2025 B 2026\n\nR 2024 zu \n\nB 2026\n\nR 2024 zu \n\nB 2026\n\nB 2025 zu \n\nB 2026\n\nB 2025 zu \n\nB 2026\n\nAllgemeine \nVerwaltung\n\n0 6’722 7’120 6’737 0,23% 15 -5,38% -383\n\nÖffentliche Sicherheit 1 1’005 1’012 961 -4,34% -44 -5,02% -51\n\nBildung 2 39’865 40’845 41’254 3,48% 1’389 1,00% 410\n\nKultur, Sport, Freizeit 3 4’058 4’089 4’932 21,52% 873 20,61% 843\n\nGesundheit 4 5’997 5’977 6’581 9,74% 584 10,10% 604\n\nSoziale Sicherheit 5 8’978 7’299 9’008 0,34% 30 23,41% 1’709\n\nVerkehr 6 6’051 5’857 6’654 9,95% 602 13,60% 797\n\nUmweltschutz, \nRaumordnung\n\n7 2’158 2’324 2’373 9,95% 215 2,10% 49\n\nVolkswirtschaft 8 164 165 166 1,29% 2 0,67% 1\n\nFinanzen, Steuern 9 -80’376 -75’087 -79’902 -0,59% -475 6,41% -4’815\n\nAufwand-/ \n\nErtragsüberschuss\n5’378 398 1’235\n\nDer Kernaufwand zeigt denjenigen Teil der Ausgaben an, welche die flüssigen Mittel reduzieren. Er \nsteigt im Vergleich zum Rechnungsjahr 2024 um 0,9% oder rund CHF 0,9 Mio. an. Der Anstieg \nverflacht in den Planjahren nicht mehr und ist hauptsächlich auf den Transferaufwand und die \nPersonalkosten zurückzuführen. Die Steigerung des Kernaufwandes hat eine negative Auswirkung \nauf den Cashflow, sofern dieser nicht von Einnahmen (Steuern, Gebühren, Transfererträgen) \naufgefangen werden kann.\n\nDie funktionale Gliederung zeigt die Aufwendungen und Erträge in den einzelnen Bereichen eines \nGemeindehaushaltes auf. Das Ziel der funktionalen Gliederung ist es, dank der internen \nVerrechnungen die Kosten zu erläutern. Diese Gliederung wird gemäss HRM2 schweizweit so \ndargestellt. Dies ermöglicht es in einem gewissen Rahmen, die Aufwendungen und Erträge zu \nvergleichen. In der folgenden Tabelle werden die Nettoaufwände dargestellt. In der Grafik sind die \nAnteile der Funktionen am Nettoaufwand abgebildet.\n\nKernaufwand\n(vor Abschreibungen, \nReserven und internen \nVerrechnungen)\n\n9%\n1%\n\n52%6%\n\n8%\n\n12%\n\n9%\n\n3% 0%\n\nAllgemeine Verwaltung\n\nÖffentliche Sicherheit\n\nBildung\n\nKultur, Sport, Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz, Raumordnung\n\nVolkswirtschaft\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 19\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 18\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 19\n\n\n\nKonto Bereich Betrag\n\n315’331\n\n315’000\n\nKonto Bereich Betrag\n\nPersonaldienst\n35’000\n\n22’000\n\n60’000\n\n22’000\n\n20’000\n\nBibliothek 55’000\n\n40’000\n\n40’000\n\n154’000\n\n38’000\n\n35’200\n\n15’400\n\n14’400\n\n38’800\n\n70’000\n\n60’000\n\n27’000\n\n10’000\n\n35’000\n\n35’000\n\n68’000\n\nMehraufwand Treueprämien nach neuem \n\nPersonalrecht2, 3\n\nExternes Case Management nach neuem \n\nPersonalrecht2, 3\n\nErsatz Beamer Fürstenlandsaal1\nPayroll Stadtverwaltung & Mandanten\n\nOpen Library (Zutrittssystem, \n\nSicherheitsanlage, Bewegungsmelder)1\n\nRisikoanalyse & Desasterrecovery1\n\nGrüenentanstrasse1\n\nMult – Rüti Strassenkorporation1\n\nErsatz Fahrzeug Unterhaltsdienst1\n\nInformatik Verwaltung\n\nBrücke Isenhammerweg, Anteil Gossau1\n\nErsatz Archivregalanlage Rathaus1\n\nErsatz Bühnenbeleuchtung \n\nFürstenlandsaal1\n\nSteuergerät Lichtsignalanlage Gerbhof \n\n(Gemeindeanteil)1, 3\n\nBrücke Niederdorfweg1\n\nDivisionssteg (Gossau–Flawil), Anteil \n\nGossau1\n\nSanierung Elektroinstallation und \n\nBeleuchtung Rathaus1\n\nSach- und Transferaufwand\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nBildung\n\nVI. Stadthaushalt – Erfolgsrechnung\n\n1. Neue Ausgaben 2026\nGemäss Verordnung zum Gemeindegesetz (Art. 23 Abs. 1) sind die «neuen Ausgaben» in der \nBerichterstattung zum Budget zu bezeichnen. In der Dissertation von HR Arta zum Gemeindegesetz \nwird ausgeführt: «Im Kreditrecht kann das ‹Wie› der Aufgabenerfüllung wichtig genug sein, um die \nMitsprache des für neue Aufgaben zuständigen Organs zu rechtfertigen.» In der folgenden Tabelle \nsind die neuen Ausgaben (neu im Sinne von «bisher nicht im Budget») zusammenfassend aufgeführt. \nEs sind jedoch nur Beträge über CHF 10’000 aufgeführt. Im Budgetprozess wurden wiederum viele \nPositionen aufgrund von Priorisierungen auf spätere Jahre verschoben. Rund CHF 1 Mio. der neuen \nAusgaben ist gebunden oder wurde bereits zuvor im Parlament beschlossen.\n\nBezeichnung\n\nBezeichnung\n\nPersonalaufwand\n\nEntlastungslektion für \n\nKlassenlehrpersonen3\n\nBau Umwelt Verkehr\nAufstockung Stellen Sportwelt Gossau \n\n(590%)4\n\nBiodiversität1\n\nDurchlass Ringstrasse \n\nGewässerverbauungen1\n\nNeue Buslinie 1502\n\nLindenhuebstrasse1\n\nTiefbauamt\n\nHochbauamt\n\nVerlängerung Buslinie 152 sowie \nAnpassung der Linie 159\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 21\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 20\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 20\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 21\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n23’000\n\n18’000\n\n15’000\n\n14’000\n\n35’000\n\n70’000\n\n50’000\n\n13’500\n\n15’000\n\n19’500\n\n15’000\n\n24’000\n\n10’000\n\n40’000\n\n100’000\n\n30’000\n\n15’000\n\n2’032’131\n\nErsatz Zentrale und Motoren Rauchabzug \n\nFürstenlandsaal1\n\nReparatur und Ersatz Kettenzug Filter \n\nFreibad1\n\nUmbau Aussenmaterialraum Sporthalle \n\nBuechenwald1\n\nSonnenschutz KG Haldenbüel1\n\nReparatur Vorplatz und Balkone Schule \n\nBuechenwald1\n\nGrundausstattung Schulzimmer (neue \n\nKlasse) Rosenau1\n\nSanierung Turnhallenbelag Haldenbüel1\n\nSanierung Beleuchtung Schulzimmer \n\nHaldenbüel1\n\n2: Parlamentsvorlage\n\nTotal neue Ausgaben\n\nRasenroboter für Rasenfussballplätze (3, 4 \n\n+ 5)1\n\n4: Gemäss Betriebskonzept und Vorlage zur Urnenabstimmung\n\n1: Einmalige Ausgaben\n\n3: Gebundene Ausgabe\n\nRetrofit Beleuchtung Schulzimmer \n\nHirschberg1\n\nElektrizität Tribüne Buechenwald4\n\nSchneefräse Kunstrasen Sportplätze \n\nBuechenwald1\n\nReparatur Bodenbelag Garderobe Othmar1\n\nKleinküche Kindergarten Lindenberg1\n\nZusätzliche Garderoben Schulhaus Gallus1\n\nKüche und WC malen, Schulamt1\n\nLebensmittel Bistro Hallenbad \n\nBuechenwald4\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 21\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 20\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 21\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAufgabe / \nMassnahme\n\nBetrag\n\n1270 nicht \nbezifferbar\n\n2050 nicht \nbezifferbar\n\n3030 10’000\npro Jahr\n\n4.1 nicht \nbezifferbar\n\n6.1 nicht \nbezifferbar\n\n8.4 22’500\npro Jahr\n\nPwC A2.20 nicht \nbezifferbar\n\nPwC E2.01 3´272’000\npro Jahr\n\nPwC E2.10 300’000\npro Jahr\n\nKreditgenehmigung durch Parlament am \n07.01.2025. Integration in \nStadtverwaltung per 01.06.2025.\n\nStadtbibliothek, Miete und \nTrägerschaftsbeitrag\n\n2. Umgesetzte Massnahmen\nDie Übersicht zeigt die umgesetzten Massnahmen aus dem Postulat «Verwaltungsstrukturen und \n-prozesse optimieren» sowie aus dem PwC-Bericht. Es werden ausschliesslich jene Massnahmen \naufgeführt, die ab dem Budgetjahr 2026 wirksam sind oder im Verlauf des Jahres 2025 (nicht \nbudgetiert) umgesetzt wurden. Bereits zuvor umgesetzte Massnahmen sind nicht aufgeführt.  \nPendente Massnahmen sind im Anhang bei den gelben Seiten gelistet.\n\nKommentarBezeichnung\n\nEintrittspreise für Hallen- \nund Freibad erhöhen\n\nStadtratsbeschluss. Erhöhte Gebührentarife \nwerden mit der Neueröffnung des \nHallenbads Buechenwald im Jahr 2026 in \nKraft gesetzt.\n\nBüromaterial-Einkauf Massnahme ist seit 01.01.2025 umgesetzt. \nStandardprodukteliste für Büromaterial \nerstellt und Preise mit Lieferanten \nverhandelt.\n\nFörderangebote; Schulträger \nhat Gestaltungsspielraum \nbei Umsetzung des \nkantonalen Auftrages\n\nDie Fachstelle Sonderpädagogik ist seit \n08/2024 im Aufbau. Prozessoptimierungen \nsind eine Daueraufgabe. Die Einsparungen \nlassen sich nicht in Franken quantifizieren.\n\nSteuerfuss erhöhen Steuerfusserhöhung von 8% im Budget \n2026 veranschlagt\n\nKindertagesstätte und \nTagesstrukturen \nzusammenlegen\n\nDie Prüfung ergab, wenn überhaupt, nur \nein marginales Einsparpotenzial im \nadministrativen Bereich. Gleichzeitig \nwürden Ersatzkosten anfallen. Durch die \nseit Mitte 2025 eingesetzte Co-Leitung \nwird das Synergiepotenzial laufend geprüft \nund gezielt weiterverfolgt.\n\nAusstellung sämtlicher \nReisedokumente für CH-\nEinwohnerschaft von \nGossau durch kantonale \nAusweisstelle in St.Gallen.\n\nBeschluss Stadtrat am 6. Februar 2025. \nUmsetzung per 1. Juni 2025. Massnahme \nist umgesetzt. Ist eine Prozessoptimierung \nmit noch einer Anlaufstelle für Schweizer \nReisedokumente. Die Stadt Gossau war bis \nanhin dafür nicht entschädigt.\n\nGeschäftsbericht \nBevölkerungsversion \nüberprüfen\n\nMassnahme wird ab dem 1.1.2026 \numgesetzt. Der Geschäftsbericht \nBevölkerungsversion 2024 war der letzte \nBericht.\n\nRealisierungszeitpunkt \nSportwelt Modul 2 und 3 \num mind. 5 Jahre verzögern \nund in Abhängigkeit der \nfinanziellen Lage stellen \n\nBeschluss Stadtrat am 8. Mai 2025: Das \nModul 3 wird vorläufig sistiert.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 23\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 22\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 22\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 23\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAufwand 3 R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBetrieblicher \nAufwand\n\nPersonalaufwand 30 40’475 40’870 41’636 42’773 43’617 44’478 45’356\n\nBildung 23’347 23’276 23’361 23’896 24’371 24’856 25’350\n\nStadthaushalt 17’127 17’594 18’276 18’877 19’246 19’622 20’006\n\nSachaufwand 31 17’488 17’306 17’281 17’337 17’546 17’548 17’860\n\nMaterial- und \nWarenaufwand\n\n310 1’723 1’922 2’011 2’019 2’039 2’060 2’081\n\nAnschaffungen, \nMobilien, \nHardware/Software\n\n311 875 1’220 841 1’050 1’051 1’004 1’061\n\nVer- und Entsorgung 312 2’021 1’748 1’877 1’831 1’849 1’868 1’886\n\nDienstleistungen und \nHonorare\n\n313 6’189 5’538 5’196 5’232 5’263 5’315 5’367\n\nBaulicher und \nbetrieblicher Unterhalt\n\n314 1’981 2’135 2’471 2’431 2’538 2’447 2’505\n\nUnterhalt Mobilien und \nimmaterielle Anlagen\n\n315 1’303 1’466 1’473 1’504 1’501 1’516 1’531\n\nMieten, \nBenützungsgebühren\n\n316 2’330 2’427 2’402 2’418 2’442 2’467 2’491\n\nSpesen, Schullager, \nSchulanlässe\n\n317 607 673 652 547 553 560 566\n\nWertberichtigungen \nauf Forderungen\n\n318 318 62 242 244 246 249 251\n\nVerschiedener \nBetriebsaufwand\n\n319 142 117 117 62 63 64 120\n\nAbschreibungen 33 5’542 5’812 5’923 8’523 9’103 9’123 9’143\n\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n35 318 344 360 364 370 375 381\n\nTransferaufwand 36 36’279 35’514 35’828 36’824 36’758 37’154 37’494\n\nIntern verrechneter \nAufwand\n\n39 18’375 18’451 18’247 21’155 21’229 21’349 21’519\n\nTotal betrieblicher \nAufwand\n\n118’476 118’298 119’276 126’976 128’623 130’027 131’752\n\nKernaufwand 95’885 95’291 96’771 99’210 100’297 101’706 103’385\n\n3. Finanzplanung 2026–2030\nDie Finanzplanung dient dazu, die finanzielle Entwicklung im Stadthaushalt abzuschätzen. Dies unter \nder Bedingung, dass alle Voraussetzungen und Umstände gleich bleiben. Je weiter in den Planjahren \ndie Budgetierung voranschreitet, desto ungenauer werden die Resultate. \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 23\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 22\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 23\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar zum Finanzplan\n\nIm Personalaufwand wurde kein Teuerungsausgleich budgetiert. Für individuelle Gehaltsanpassungen \nsind 0,6% und für strukturelle Massnahmen 0,4% eingeplant. Die Anpassungen im Bereich \npädagogisches Personal richten sich nach den Vorgaben des Bildungsdepartementes. Für \nPersonalnebenaufwände inkl. Weiterbildungen sind 1,5% der Bruttolohnsumme eingestellt. Im \nBereich Bildung bleibt der Personalaufwand auf dem Niveau der Rechnung 2024 und des Budgets \n2025, trotz zusätzlicher Ausgaben für Entlastungslektionen der Klassenlehrpersonen. Diese \nMehrausgaben werden durch die Reduktion einer Klasse in der Primarschule und einer Kleinklasse (für \n7 Monate) sowie durch Anpassungen der Stundentafel kompensiert. In der Verwaltung gibt es einen \nstarken Anstieg der Kosten, mehrheitlich bedingt durch die Stellenaufstockung im Modul 1 der \nSportwelt. Die Löhne der Bibliothek (Inkorporation ab Mitte 2025) sind in der Rechnung 2024 nicht \nenthalten, was den Vergleich mit dem Vorjahr erschwert.\n\n30 Personalaufwand\n\n31 Sachaufwand\n\nAnschaffungen (Kto. 311): Für nicht aktivierbare Anlagen (Anschaffungen unter der \nAktivierungsgrenze) sind CHF 0,8 Mio. eingeplant, was gut 31% unter dem Vorjahresbudget liegt und \nin etwa dem Wert in der Rechnung 2024 entspricht. Im Budget 2025 sind diverse einmalige Ausgaben \nenthalten. Gleichzeitig wurden im Budget 2026 Mobiliaranschaffungen für die Schulen im Wert von \nrund CHF 150’000 aufgrund von Priorisierungen auf die Folgejahre verschoben.\n\nVer- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen (Kto. 312): In diesem Konto \nwerden die Aufwendungen für Elektrizität, Wasser und Abwasser, also die Ver- und Entsorgung der \nLiegenschaften, verbucht. Dafür sind rund CHF 1,7 Mio. vorgesehen. Dank tieferer Energiepreise \nsinken die Kosten im Vergleich zum Vorjahr. Allerdings entstehen zusätzliche Ausgaben für den \nBetrieb der Tribüne (CHF 40’000) sowie für das neue Hallenbad (CHF 200’000).\n\nDienstleistungen und Honorare (Kto. 313): In diesem Konto werden Abwassergebühren, \nHonorare, Portokosten, Versicherungsprämien und Gebühren von Kanton und Gemeinden, \nDeutschkurse von Asylsuchenden, aber auch die Kosten für Planungen verbucht. Die Gesamtausgaben \nliegen bei CHF 5,2 Mio. und sind damit deutlich unter der Rechnung 2024 und dem Budget 2025. Die \nRechnung 2024 enthält Ausgaben für das 1200-jährige Jubiläum, was den Vergleich erschwert. Die \nAusgaben für Deutschkurse konnten um rund CHF 100’000 reduziert werden und belaufen sich nun \nauf CHF 417’000. Der grösste Ausgabenposten sind mit CHF 1,8 Mio. nach wie vor die bezogenen \nDienstleistungen. Ein Teil davon wird durch Weiterverrechnung Dritten verrechnet. Zusätzlich sind \nPortokosten und Abwassergrundgebühren zu je CHF 200’000, Gebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen (Betreibungen) mit CHF 250’000, Versicherungsprämien mit CHF 190’000 sowie \nPlanungen und Projektierungen Dritter mit CHF 375’000 veranschlagt.\n\nBaulicher und betrieblicher Unterhalt (Kto. 314): In diesem Konto sind Ausgaben für den \nUnterhalt an Grundstücken, Strassen und Verkehrswegen, Kanälen und Gebäuden im \nVerwaltungsvermögen zu finden. Die Kosten liegen rund 16% bzw. CHF 336’000 über dem \nBudget 2025. Diese Zunahme resultiert hauptsächlich aus neuen Ausgaben, wie der Erneuerung von \nBeleuchtungen oder notwendigen Sanierungen von Strassen, die teilweise in den Vorjahren \nzurückgestellt wurden. Zu beachten ist, dass aufgrund der Budgetrückweisung im Jahr 2024 einige \nUnterhaltsarbeiten aus zeitlichen Gründen nicht durchgeführt werden konnten.\n\nIm Sachaufwand werden Betriebs- und Verbrauchsmaterialien, die Anschaffung von Maschinen und \nGeräten, Informatiklizenzen, Unterhaltsarbeiten für Gebäude und Strassen, Dienstleistungen Dritter \n(auch Schülertransporte und Zahnarztkosten für Reihenuntersuchungen im Schulbereich), Planungen \nsowie werterhaltende Investitionen verbucht. Der Sachaufwand liegt 0,14% unter dem \nVojahresbudget. Dies ist dank einer intensiven Verzichtsplanung und Priorisierung möglich.\n\nMaterial- und Warenaufwand (Kto. 310): Der Anstieg beträgt CHF 89’000 gegenüber dem \nBudget 2025 und CHF 288’000 gegenüber der Rechnung 2024. Die wesentliche Zunahme hängt mit \nder Inbetriebnahme des Bistros im neuen Hallenbad zusammen. Die dafür notwendigen Einkäufe von \nLebensmitteln im Wert von CHF 100’000 sind hier budgetiert. Weitere hohe Positionen sind: \nLehrmittel CHF 733’400, Betriebs- und Verbrauchsmaterial CHF 367’600, Verpflegung KITA und \nTagesstrukturen CHF 257’000.\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n33 Abschreibungen\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen\nDie Spezialfinanzierung wird über ein Reservekonto im Eigenkapital der Bilanz ausgeglichen. Im \nBereich Feuerschutz können CHF 314’000 und im Bereich Entsorgung und Abfallwirtschaft CHF \n46’000 in die Reserven eingelegt werden.\n\nUnterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen (Kto. 315): In diesem Konto werden Lizenkosten, \nWartungsverträge und der Unterhalt im Bereich Mobilien (Parkuhren, Abfallkörbe usw.) verbucht. Mit \ngerundet CHF 1,5 Mio. liegt dieser Posten exakt auf dem Vorjahresbudget und rund 0,5% über der \nRechnung 2024. Ein wesentlicher Teil davon, etwa CHF 1,16 Mio., entfällt auf die Informatik. Diese \nAusgaben umfassen sowohl laufende Kosten für Softwarelizenzen als auch notwendige Wartungs- \nund Unterhaltsmassnahmen (Hard- und Software), die zur Sicherstellung der Systemverfügbarkeit und \nAktualität erforderlich sind.\n\nBenützungsgebühren (Kto. 316): In diesem Kontobereich sind die Mieten für das Datennetz zur \nÜbertragung der Daten zu finden. Im Kulturbereich werden die Mieten für Stadtbibliothek und \nLudothek verbucht. Auch die Mieten der externen Ämter (Grundbuchamt, Informatik und Finanzamt) \nsind hier enthalten. Den grössten Anteil weist jedoch das Asylwesen mit CHF 1,55 Mio. aus, was exakt \nim Rahmen des Budgets 2025 liegt, jedoch CHF 55’000 über der Rechnung 2024.\n\nSpesenentschädigungen (Kto. 317): Diesem Konto werden einerseits die Spesen wie Reisekosten \nzu Weiterbildungsveranstaltungen sowie Unkosten des Parlamentsbetriebes, aber auch \nSchulexkursionen und Sportwochen verbucht. Von den Gesamtausgaben in diesem Konto entfallen \nCHF 493’000 auf Schulexkursionen und Sportwochen. Aufgrund der Budgetrückweisung konnten \nnicht alle geplanten Aktivitäten durchgeführt werden, weshalb der Wert im Jahr 2024 niedriger \nausfällt. Im Budget 2026 wurden gezielte Anpassungen vorgenommen, die gegenüber dem Budget \n2025 zu leichten Einsparungen führen. Ab dem Planjahr 2027 wurde die Einsparung gemäss \nPostulatsmassnahme bereits eingerechnet. \n\nWertberichtigungen auf Forderungen (Kto. 318): Bei dieser Position handelt es sich um \nbudgetierte Forderungsverluste aus Steuerausständen und von Debitorenverlusten, die in den letzten \nJahren gestiegen sind. Ein Teil davon wird über eine konsequente Verlustscheinbewirtschaftung \nwieder eingeholt.\n\nVerschiedener Betriebsaufwand (Kto. 319): In dieser Kontengruppe werden die Aufwendungen \nfür Projekte im Jugendsekretariat (Kubus), im Bereich Alter (Zeitvorsorge, Seniorenkalender, \nSeniorenanlass usw.) sowie Geschenke an Brautpaare erfasst. Für das Projekt Open Library sind in der \nBibliothek CHF 55’000 im Budget veranschlagt.\n\nDie Anlagen werden linear nach der Nutzungsdauer je Anlagenkategorie abgeschrieben. Die \nFestlegung der Nutzungsdauer obliegt dem Rat. Die Abschreibungssätze können innerhalb einer \nBandbreite gemäss Anhang zur «Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden» festgelegt \nwerden. Bei der linearen Abschreibungsmethode sind die Abschreibungstranchen für bereits getätigte \nInvestitionen von Jahr zu Jahr gleich. Änderungen ergeben sich nur durch Investitionen, die \nabgeschrieben sind und somit wegfallen, oder durch neue Investitionen, die hinzukommen. Grössere \nAbweichungen treten nur dann auf, wenn nicht alle geplanten Investitionen auch tatsächlich \numgesetzt werden. Aus diesem Grund werden nur laufende Projekte und A-Projekte in die \nAbschreibungen einbezogen. Die Abschreibung von Beiträgen muss unter der Kontogruppe 36 \n(Transferaufwendungen) verbucht werden.\nDie budgetierten Abschreibungen sind gegenüber der Rechnung 2024 um CHF 380’000 und \ngegenüber dem Budget 2025 um CHF 110’000 höher. Diese Erhöhung resultiert aus neuen \nAnschaffungen im Bereich Informatik sowie dem Kindergarten Haldenbüel. Sollte alles wie geplant \nverlaufen, wird ab 2027 die erste Tranche der Sportwelt abgeschrieben, was zusätzliche \nAbschreibungen von CHF 2,6 Mio. verursacht. Die Hälfte dieser Summe wird durch die Auflösung der \nVorfinanzierung im Konto 48 kompensiert. In den weiteren Planjahren sind auch Abschreibungen für \ndas Schulhaus Notker vorgesehen.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 25\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 24\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 24\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 25\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n33 Abschreibungen\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen\nDie Spezialfinanzierung wird über ein Reservekonto im Eigenkapital der Bilanz ausgeglichen. Im \nBereich Feuerschutz können CHF 314’000 und im Bereich Entsorgung und Abfallwirtschaft CHF \n46’000 in die Reserven eingelegt werden.\n\nUnterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen (Kto. 315): In diesem Konto werden Lizenkosten, \nWartungsverträge und der Unterhalt im Bereich Mobilien (Parkuhren, Abfallkörbe usw.) verbucht. Mit \ngerundet CHF 1,5 Mio. liegt dieser Posten exakt auf dem Vorjahresbudget und rund 0,5% über der \nRechnung 2024. Ein wesentlicher Teil davon, etwa CHF 1,16 Mio., entfällt auf die Informatik. Diese \nAusgaben umfassen sowohl laufende Kosten für Softwarelizenzen als auch notwendige Wartungs- \nund Unterhaltsmassnahmen (Hard- und Software), die zur Sicherstellung der Systemverfügbarkeit und \nAktualität erforderlich sind.\n\nBenützungsgebühren (Kto. 316): In diesem Kontobereich sind die Mieten für das Datennetz zur \nÜbertragung der Daten zu finden. Im Kulturbereich werden die Mieten für Stadtbibliothek und \nLudothek verbucht. Auch die Mieten der externen Ämter (Grundbuchamt, Informatik und Finanzamt) \nsind hier enthalten. Den grössten Anteil weist jedoch das Asylwesen mit CHF 1,55 Mio. aus, was exakt \nim Rahmen des Budgets 2025 liegt, jedoch CHF 55’000 über der Rechnung 2024.\n\nSpesenentschädigungen (Kto. 317): Diesem Konto werden einerseits die Spesen wie Reisekosten \nzu Weiterbildungsveranstaltungen sowie Unkosten des Parlamentsbetriebes, aber auch \nSchulexkursionen und Sportwochen verbucht. Von den Gesamtausgaben in diesem Konto entfallen \nCHF 493’000 auf Schulexkursionen und Sportwochen. Aufgrund der Budgetrückweisung konnten \nnicht alle geplanten Aktivitäten durchgeführt werden, weshalb der Wert im Jahr 2024 niedriger \nausfällt. Im Budget 2026 wurden gezielte Anpassungen vorgenommen, die gegenüber dem Budget \n2025 zu leichten Einsparungen führen. Ab dem Planjahr 2027 wurde die Einsparung gemäss \nPostulatsmassnahme bereits eingerechnet. \n\nWertberichtigungen auf Forderungen (Kto. 318): Bei dieser Position handelt es sich um \nbudgetierte Forderungsverluste aus Steuerausständen und von Debitorenverlusten, die in den letzten \nJahren gestiegen sind. Ein Teil davon wird über eine konsequente Verlustscheinbewirtschaftung \nwieder eingeholt.\n\nVerschiedener Betriebsaufwand (Kto. 319): In dieser Kontengruppe werden die Aufwendungen \nfür Projekte im Jugendsekretariat (Kubus), im Bereich Alter (Zeitvorsorge, Seniorenkalender, \nSeniorenanlass usw.) sowie Geschenke an Brautpaare erfasst. Für das Projekt Open Library sind in der \nBibliothek CHF 55’000 im Budget veranschlagt.\n\nDie Anlagen werden linear nach der Nutzungsdauer je Anlagenkategorie abgeschrieben. Die \nFestlegung der Nutzungsdauer obliegt dem Rat. Die Abschreibungssätze können innerhalb einer \nBandbreite gemäss Anhang zur «Verordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden» festgelegt \nwerden. Bei der linearen Abschreibungsmethode sind die Abschreibungstranchen für bereits getätigte \nInvestitionen von Jahr zu Jahr gleich. Änderungen ergeben sich nur durch Investitionen, die \nabgeschrieben sind und somit wegfallen, oder durch neue Investitionen, die hinzukommen. Grössere \nAbweichungen treten nur dann auf, wenn nicht alle geplanten Investitionen auch tatsächlich \numgesetzt werden. Aus diesem Grund werden nur laufende Projekte und A-Projekte in die \nAbschreibungen einbezogen. Die Abschreibung von Beiträgen muss unter der Kontogruppe 36 \n(Transferaufwendungen) verbucht werden.\nDie budgetierten Abschreibungen sind gegenüber der Rechnung 2024 um CHF 380’000 und \ngegenüber dem Budget 2025 um CHF 110’000 höher. Diese Erhöhung resultiert aus neuen \nAnschaffungen im Bereich Informatik sowie dem Kindergarten Haldenbüel. Sollte alles wie geplant \nverlaufen, wird ab 2027 die erste Tranche der Sportwelt abgeschrieben, was zusätzliche \nAbschreibungen von CHF 2,6 Mio. verursacht. Die Hälfte dieser Summe wird durch die Auflösung der \nVorfinanzierung im Konto 48 kompensiert. In den weiteren Planjahren sind auch Abschreibungen für \ndas Schulhaus Notker vorgesehen.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 25\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 24\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 25\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n39/49 Intern verrechneter Aufwand/Ertrag\nHier werden die Informatikkosten, die Abschreibungen und die Zinsen, aber auch die Kosten des \nFacility-Managements und des Unterhaltsdienstes auf die einzelnen Funktionen der Erfolgsrechnung \nweitergebucht. Die Einführung des neuen SLA im IT-Bereich sorgt für gewisse Verschiebungen in den \ninternen Verrechnungen bei einigen Aufgaben.\n\nDie unten stehende Grafik zeigt den Anteil der Ausgabenpositionen im Jahresbudget.\n\nDie unten stehende Grafik zeigt die einzelnen Positionen im Kernaufwand in seiner Zusammensetzung \nan.\n\n36 Transferaufwand\nViele Aufgaben werden vom Bund und Kanton auf die Kommunen verlagert. Diese sogenannten \ngebundenen Ausgaben lassen den Gemeinden wenig Spielraum zur eigenen Gestaltung und werden \nmehrheitlich im Transferaufwand erfasst. Aufgrund einer Praxisänderung (siehe Einleitung) wurde der \nTransferaufwand um CHF 1,1 Mio. reduziert. Diese Anpassung hat keine Auswirkungen auf das \nErgebnis, da auch der Transferertrag um denselben Betrag gekürzt wurde.\nFür den öffentlichen Verkehr müssen CHF 2,3 Mio. (inklusive neuer Linien) bereitgestellt werden, für \nden Abwasserbereich CHF 2,5 Mio., für die stationäre Pflege CHF 4,6 Mio. und für die ambulante \nPflege CHF 1,8 Mio. Für die Beschulung von Kindern in Sonderschulen sind CHF 1,56 Mio. eingeplant, \nfür die Schulgemeinde Andwil-Arnegg CHF 5,5 Mio. und für Schulgelder CHF 2,2 Mio. Auch die \nAbschreibungen von Beiträgen, wie zum Beispiel der Stadtbeitrag an die Sana Fürstenland und die \nDoppelturnhalle Andwil, sind hier verbucht. Hierfür ist ein Betrag von CHF 718’000 budgetiert.\n\n41,21%\n\n17,11%\n5,86%\n\n0,36%\n\n35,46%\n\nPersonalaufwand: 41,21%\n\nSachaufwand: 17,11%\n\nAbschreibungen: 5,86%\n\nSpezialfinanzierungen: 0,36%\n\nTransferaufwand: 35,46%\n\n0\n\n5’000\n\n10’000\n\n15’000\n\n20’000\n\n25’000\n\n30’000\n\n35’000\n\n40’000\n\n45’000\n\n50’000\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nPersonalaufwand Sachaufwand\n\nTransferaufwand Finanzaufwand\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nFiskalertrag 40 67’715 67’519 71’773 73’034 77’182 78’551 79’948\n\nDirekte Steuern \nnatürlicher Personen\n\n400 52’605 52’408 56’230 57’355 61’365 62’592 63’844\n\nDirekte Steuern \njuristischer Personen\n\n401 6’426 7’210 6’802 6’938 7’077 7’218 7’363\n\nÜbrige Direkte Steuern 402 8’598 7’816 8’656 8’656 8’656 8’656 8’656\n\nBesitz- und \nAufwandsteuern\n\n403 86 85 85 85 85 85 85\n\nEntgelte 42 12’780 12’256 12’588 12’737 12’807 12’877 12’949\n\nVerschiedene Erträge 43 567 669 642 642 647 642 672\n\nEntnahme aus Fonds \nund \nSpezialfinanzierungen\n\n45 205 535 65 36 46 57 68\n\nTransferertrag 46 9’478 10’934 8’618 8’664 8’729 8’795 8’862\n\nIntern verrechneter \nErtrag\n\n49 18’375 18’451 18’247 21’155 21’229 21’349 21’519\n\nTotal betrieblicher \nErtrag\n\n109’120 110’365 111’933 116’266 120’640 122’272 124’017\n\nBetriebsergebnis -9’356 -7’933 -7’343 -10’710 -7’983 -7’755 -7’735\n\nFinanzaufwand 34 1’643 1’601 2’026 2’276 2’376 2’526 2’676\n\nFinanzertrag 44 14’604 4’766 5’544 5’564 5’584 5’604 5’624\n\nFinanzergebnis 12’961 3’165 3’518 3’288 3’208 3’078 2’948\n\nOperatives Ergebnis 3’605 -4’768 -3’824 -7’422 -4’774 -4’677 -4’786\n\nReserveveränderung\n\nEinlagen in Reserven 38 3’930 0 0 0 0 0 0\n\nEntnahme aus \nReserven\n\n48 5’703 5’166 5’060 6’425 6’425 6’425 6’425\n\nErgebnis \nReserveveränderung\n\n1’773 5’166 5’060 6’425 6’425 6’425 6’425\n\nGesamtergebnis 5’378 398 1’235 -997 1’650 1’747 1’638\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 27\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 26\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 26\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 27\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nFiskalertrag 40 67’715 67’519 71’773 73’034 77’182 78’551 79’948\n\nDirekte Steuern \nnatürlicher Personen\n\n400 52’605 52’408 56’230 57’355 61’365 62’592 63’844\n\nDirekte Steuern \njuristischer Personen\n\n401 6’426 7’210 6’802 6’938 7’077 7’218 7’363\n\nÜbrige Direkte Steuern 402 8’598 7’816 8’656 8’656 8’656 8’656 8’656\n\nBesitz- und \nAufwandsteuern\n\n403 86 85 85 85 85 85 85\n\nEntgelte 42 12’780 12’256 12’588 12’737 12’807 12’877 12’949\n\nVerschiedene Erträge 43 567 669 642 642 647 642 672\n\nEntnahme aus Fonds \nund \nSpezialfinanzierungen\n\n45 205 535 65 36 46 57 68\n\nTransferertrag 46 9’478 10’934 8’618 8’664 8’729 8’795 8’862\n\nIntern verrechneter \nErtrag\n\n49 18’375 18’451 18’247 21’155 21’229 21’349 21’519\n\nTotal betrieblicher \nErtrag\n\n109’120 110’365 111’933 116’266 120’640 122’272 124’017\n\nBetriebsergebnis -9’356 -7’933 -7’343 -10’710 -7’983 -7’755 -7’735\n\nFinanzaufwand 34 1’643 1’601 2’026 2’276 2’376 2’526 2’676\n\nFinanzertrag 44 14’604 4’766 5’544 5’564 5’584 5’604 5’624\n\nFinanzergebnis 12’961 3’165 3’518 3’288 3’208 3’078 2’948\n\nOperatives Ergebnis 3’605 -4’768 -3’824 -7’422 -4’774 -4’677 -4’786\n\nReserveveränderung\n\nEinlagen in Reserven 38 3’930 0 0 0 0 0 0\n\nEntnahme aus \nReserven\n\n48 5’703 5’166 5’060 6’425 6’425 6’425 6’425\n\nErgebnis \nReserveveränderung\n\n1’773 5’166 5’060 6’425 6’425 6’425 6’425\n\nGesamtergebnis 5’378 398 1’235 -997 1’650 1’747 1’638\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 27\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 26\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 27\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n \n\n45 Entnahme aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n\nDer Fiskalertrag beinhaltet alle Steuerarten, welche im Finanzhaushalt der Stadt verbucht werden. Für \ndie Budgetierung der Steuererträge werden jeweils aus dem AFP des Kantons die kantonalen Zahlen \nals Grundlage verwendet und dann an die Gossauer Gegebenheiten angepasst. Angesichts der \nweltweiten Wirtschaftslage und möglicher Konsequenzen aus Strafzöllen mussten mehrere Runden \ngedreht und umfassende Überprüfungen durchgeführt werden.\n\nDirekte Steuern natürlicher Personen (Kto. 400): Hier werden die Jahres- und Vorjahressteuern \nder natürlichen Personen, die Quellensteuern und die Einnahmen aus der \nVerlustscheinbewirtschaftung verbucht. Die Jahressteuern der natürlichen Personen werden mit \nCHF 47,45 Mio. veranschlagt und sind um rund CHF 1,3 Mio. höher als die vereinnahmten Steuern im \nRechnungsjahr 2024. Die Steuerfusserhöhung von 8% bringt Mehreinnahmen von \nzusätzlichen CHF 3,27 Mio. Die Vorjahressteuern sind mit CHF 3,3 Mio. und die Quellensteuer mit \nCHF 1,8 Mio. im Budget eingeplant.\n\nDirekte Steuern juristischer Personen (Kto. 401): Aufgrund der unsicheren Wirtschaftsaussichten \nwurden die Gewinn- und Kapitalsteuern im Vergleich zum Budget 2025 um CHF 400’000 bzw. 5,7% \ngesenkt und liegen damit rund CHF 400’000 über der Rechnung 2024.\n\nÜbrige direkte Steuern (Kto. 402): Bei der Handänderungs- und der Grundstückgewinnsteuer \nwerden jeweils Durchschnittswerte zur Budgetierung herangezogen. Die Grundstückgewinnsteuern \nwerden mit CHF 3,3 Mio. budgetiert. Die Handänderungssteuern verbleiben auf Vorjahresniveau und \nsind mit CHF 2,0 Mio. veranschlagt. Die Grundsteuern sind mit CHF 3,3 Mio. eingestellt.\n\nBesitz- und Aufwandsteuer (Kto. 403): Als Ertrag aus der Hundesteuer werden CHF 85’000 \nveranschlagt. Da CHF 10 pro Hund an den Kanton abgeliefert werden müssen, wird der Nettoertrag \ngleich bleiben wie in den Vorjahren.\n\n43 Verschiedene Erträge\n\nVerbucht werden in diesen Konten die Gebühreneinnahmen von Betreibungsamt und Grundbuchamt. \nDie Entgelte belaufen sich auf CHF 12,6 Mio. und sind CHF 0,2 Mio. tiefer als in der Rechnung 2024, \nwas mit den Einnahmen aus dem 1200-Jahre-Jubiläum zusammenhängt. Die Gebühren im \nAbwasserbereich werden auch hier ausgewiesen (CHF 2,5 Mio.). Da dieser Bereich spezialfinanziert \nist, trägt er nichts zum Resultat im Stadthaushalt bei. Die Ersatzabgaben im Feuerschutz betragen \nCHF 1,6 Mio. Die Gebühreneinnahmen liegen bei CHF 1,9 Mio., die Benützungsgebühren bei \nCHF 4,1 Mio. und die Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen werden mit CHF 4,6 Mio. \neingeplant. Mit der Inbetriebnahme der Sportwelt und den entsprechenden Anpassungen bei den \nEintrittspreisen sowie den Erträgen aus dem Bistrobetrieb werden Mehreinnahmen von CHF 200’000 \nerwartet. \n\n40 Fiskalertrag\n\n42 Entgelte\n\nEntnahmen werden für den Legat Lindenhof (Sozialamt) und die Spezialfinanzierung im Bereich \nEntsorgung und Feuerwehr budgetiert.\n\nDie verschiedenen Erträge beinhalten die aktivierten Eigenleistungen im Bereich der Investitionen \nsowie der Entnahme aus den Schutzraumersatzbeiträgen. Die Eigenleistungen in den Projekten im \nHochbau (CHF 383’000), im Tiefbau (CHF 108’500) sowie in der Stadtentwicklung (CHF 44’000) \nmachen den grössten Anteil aus. \n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n  46 Transferertrag\n\n34 Finanzaufwand\n\n38 Einlagen in Reserven\nEs sind keine Einlagen in Reserven budgetiert bzw. vorgesehen.\n\nDer Finanzertrag (Kto. 44) beträgt CHF 5,5 Mio. und ist rund CHF 0,8 Mio. höher als im Budget 2025. \nDies liegt daran, dass die Ablieferung der Stadtwerke wieder gemäss der vereinbarten \nBerechnungsmethode budgetiert wurde, wodurch der Betrag von CHF 2 Mio. auf CHF 2,8 Mio. \nerhöht wurde. Der positive Ausreisser in der Rechnung 2024 ist auf die Neuschätzung von \nGrundstücken zurückzuführen. Weiter werden in diesem Konto die Einnahmen aus Pacht- und \nMietverträgen verbucht (CHF 774’000), ebenso Mieteinnahmen von Asylanten (CHF 320’000), die \nBenützungsgebühren für Liegenschaften des Verwaltungsvermögens (CHF 240’000) und die \nBewirtschaftung im ruhenden Verkehr (CHF 309’000). Für allfällige Wertberichtigungen aus \nNeuschätzungen sind CHF 300’000 budgtiert. \n\nDie Transfererträge (Kto. 36) stellen das Pendant zum Transferaufwand dar. Aufgrund einer \nPraxisänderung (siehe Einleitung) wurde der Transferertrag um CHF 1,1 Mio. reduziert. In diesem \nKontobereich werden Rückerstattungen im Asylbereich verbucht, einschliesslich Ausgaben für \nIntegrationsmassnahmen, Unterbringung und Unterstützung von Asylsuchenden. Diese fallen tiefer \naus als im Budget 2025 angenommen, da voraussichtlich keine ausserordentlichen TISG-Beiträge \nausbezahlt werden. Auch die Staatsbeiträge für Kinder- und Jugendheime sowie die externe KITA \n«Globi» sind hier verbucht. Die einzunehmenden Schulgelder belaufen sich auf rund CHF 2 Mio. Die \nBezugsprovision für die Kantons- und Kirchensteuern ist mit CHF 725’000 veranschlagt. Aus dem \nkantonalen Finanzausgleich sind keine Zahlungen für Gossau vorgesehen. Die Auflösung der \npassivierten Anschlussbeiträge beträgt mittlerweile CHF 929’000. Diese Beiträge werden passiviert \nund jeweils über einen Zeitraum von 10 Jahren aufgelöst.\n\nIm Finanzaufwand (Kto. 34) werden die Zinsen für aufgenommene Kredite, Zinsen im Steuerbereich \noder der Unterhalt für Liegenschaften im Finanzvermögen verbucht. Das Zinsumfeld hat sich zwar \nschneller als erwartet verbessert und es wird wieder von Negativzinsen gesprochen. Gleichzeitg wird \naber der Kreditbestand steigen, was auch zu höheren Zinsaufwänden führt. Nebst den Kreditzinsen \n(CHF 1,26 Mio.) werden auch die Aufwendungen für die Liegenschaften im Finanzvermögen hier \nverbucht (CHF 495’000). Für allfällige Wertberichtigungen aus Neuschätzungen sind CHF 200’000 \nbudgetiert. \n\n44 Finanzertrag\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 29\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 28\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 29\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 28\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 28\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 29\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n  46 Transferertrag\n\n34 Finanzaufwand\n\n38 Einlagen in Reserven\nEs sind keine Einlagen in Reserven budgetiert bzw. vorgesehen.\n\nDer Finanzertrag (Kto. 44) beträgt CHF 5,5 Mio. und ist rund CHF 0,8 Mio. höher als im Budget 2025. \nDies liegt daran, dass die Ablieferung der Stadtwerke wieder gemäss der vereinbarten \nBerechnungsmethode budgetiert wurde, wodurch der Betrag von CHF 2 Mio. auf CHF 2,8 Mio. \nerhöht wurde. Der positive Ausreisser in der Rechnung 2024 ist auf die Neuschätzung von \nGrundstücken zurückzuführen. Weiter werden in diesem Konto die Einnahmen aus Pacht- und \nMietverträgen verbucht (CHF 774’000), ebenso Mieteinnahmen von Asylanten (CHF 320’000), die \nBenützungsgebühren für Liegenschaften des Verwaltungsvermögens (CHF 240’000) und die \nBewirtschaftung im ruhenden Verkehr (CHF 309’000). Für allfällige Wertberichtigungen aus \nNeuschätzungen sind CHF 300’000 budgtiert. \n\nDie Transfererträge (Kto. 36) stellen das Pendant zum Transferaufwand dar. Aufgrund einer \nPraxisänderung (siehe Einleitung) wurde der Transferertrag um CHF 1,1 Mio. reduziert. In diesem \nKontobereich werden Rückerstattungen im Asylbereich verbucht, einschliesslich Ausgaben für \nIntegrationsmassnahmen, Unterbringung und Unterstützung von Asylsuchenden. Diese fallen tiefer \naus als im Budget 2025 angenommen, da voraussichtlich keine ausserordentlichen TISG-Beiträge \nausbezahlt werden. Auch die Staatsbeiträge für Kinder- und Jugendheime sowie die externe KITA \n«Globi» sind hier verbucht. Die einzunehmenden Schulgelder belaufen sich auf rund CHF 2 Mio. Die \nBezugsprovision für die Kantons- und Kirchensteuern ist mit CHF 725’000 veranschlagt. Aus dem \nkantonalen Finanzausgleich sind keine Zahlungen für Gossau vorgesehen. Die Auflösung der \npassivierten Anschlussbeiträge beträgt mittlerweile CHF 929’000. Diese Beiträge werden passiviert \nund jeweils über einen Zeitraum von 10 Jahren aufgelöst.\n\nIm Finanzaufwand (Kto. 34) werden die Zinsen für aufgenommene Kredite, Zinsen im Steuerbereich \noder der Unterhalt für Liegenschaften im Finanzvermögen verbucht. Das Zinsumfeld hat sich zwar \nschneller als erwartet verbessert und es wird wieder von Negativzinsen gesprochen. Gleichzeitg wird \naber der Kreditbestand steigen, was auch zu höheren Zinsaufwänden führt. Nebst den Kreditzinsen \n(CHF 1,26 Mio.) werden auch die Aufwendungen für die Liegenschaften im Finanzvermögen hier \nverbucht (CHF 495’000). Für allfällige Wertberichtigungen aus Neuschätzungen sind CHF 200’000 \nbudgetiert. \n\n44 Finanzertrag\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 29\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 28\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 29\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 28\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 29\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nDie Entnahme aus Reserven beträgt CHF 5,06 Mio. Die regelmässige Auflösung der \nAufwertungsreserve beträgt CHF 4,814 Mio. Die Vorfinanzierung für die Schulliegenschaft Rosenau \nwird mit CHF 84’000 budgetiert und für den Werterhalt und Wertschwankungen von \nFinanzliegenschaften ist ein Bezug von CHF 161’000 eingeplant. Ab dem Planjahr 2027 wird die \nVorfinanzierung für die Sportwelt (Modul 1) aufgelöst.\n\n48 Entnahmen aus Reserven\n\nUnten stehendes Kuchendiagramm zeigt die Anteile am Gesamtertrag.\n\n72,33%\n\n12,69%\n\n0,65%\n\n0,07%\n\n8,69%\n\n5,59%\n\nFiskalertrag: 72,33%\n\nEntgelte: 12,69%\n\nVersch. Erträge: 0,65%\n\nSpezialfinanzierungen: 0,07%\n\nTransferertrag: 8.69%\n\nFinanzertrag: 5,59%\n\n0 CHF\n\n10’000’000 CHF\n\n20’000’000 CHF\n\n30’000’000 CHF\n\n40’000’000 CHF\n\n50’000’000 CHF\n\n60’000’000 CHF\n\n70’000’000 CHF\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nJahressteuern natürlicher Personen\n\n4’000’000 CHF\n\n4’500’000 CHF\n\n5’000’000 CHF\n\n5’500’000 CHF\n\n6’000’000 CHF\n\n6’500’000 CHF\n\n7’000’000 CHF\n\n7’500’000 CHF\n\n8’000’000 CHF\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nSteuern juristischer Personen\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n4’000\n\n4’500\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nNachzahlungen Grundsteuern\n\nHandänderungssteuern Grundstückgewinnsteuern\n\nin Tausend CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 31\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 30\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 30\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 31\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n4’000\n\n4’500\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nNachzahlungen Grundsteuern\n\nHandänderungssteuern Grundstückgewinnsteuern\n\nin Tausend CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 31\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 30\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 31\n\n\n\nR 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\n118’476 118’298 119’276 126’976 128’623 130’027 131’752\n\n109’120 110’365 111’933 116’266 120’640 122’272 124’017\n\n-9’356 -7’933 -7’343 -10’710 -7’983 -7’755 -7’735\n\n1’643 1’601 2’026 2’276 2’376 2’526 2’676\n\n14’604 4’766 5’544 5’564 5’584 5’604 5’624\n\n3’605 -4’768 -3’824 -7’422 -4’774 -4’677 -4’786\n\n3’930 0 0 0 0 0 0\n\n5’703 5’166 5’060 6’425 6’425 6’425 6’425\n\n5’378 398 1’235 -997 1’650 1’747 1’638\n\n5’542 5’812 5’923 8’523 9’103 9’123 9’143\n\n714 735 718 718 289 289 289\n\n-609 -608 -929 -936 -945 -954 -964\n\n-9’452 0 -100 -100 -100 -100 -100\n\n-1’461 -5’357 -4’764 -6’096 -6’101 -6’106 -6’112\n\n-1’335 626 -1’266 -1’050 -1’140 -1’050 -1’038\n\n3’372 -13 600 500 500 300 200\n\n-1’104 -36 300 200 200 300 300\n\n-26 0 0 0 0 0 0\n\n-551 -669 -560 -560 -565 -560 -590\n\n468 889 1’157 203 2’892 2’989 2’767\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n+ Abschreibung \nInvestitionsbeiträge\n\n+ Abschreibung \nVerwaltungsvermögen\n\nBetriebsergebnis\n\nFinanzaufwand\n\nFinanzertrag\n\nOperatives Ergebnis \n\n(1. Stufe)\n\nEinlagen in Reserven\n\nBezug aus Reserven\n\nGesamtergebnis \n\n(2. Stufe)\n\nDie folgende Tabelle zeigt den möglichen Bezug von Fremdkapital sowie den Cashflow aus der \nBetriebstätigkeit. Ein negativer Cashflow bedeutet, dass bereits die Erfolgsrechnung durch Kredite \nfinanziert werden muss, was einen dringenden Handlungsbedarf in der Finanzpolitik signalisiert. Aus \nfinanzieller Perspektive sollten mindestens 70% der Investitionen durch den Cashflow gedeckt \nwerden, um langfristig einen stabilen Finanzhaushalt zu gewährleisten. Laut der aktuellen \nHochrechnung ist dies jedoch nicht der Fall. Auch wenn sich der Cashflow ab 2028 verbessert, bleibt \ner weit hinter den erforderlichen Werten zurück.\n\nCashflow aus \n\nBetriebstätigkeit\n\nCashflow/Mittel-\n\naufnahme in 1000 CHF\n\nBetrieblicher Aufwand\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n+/- Wertkorrekturen FV\n\n+/- SF/Fonds, Reserven\n\n+/- Forderungen / StW\n\n+/- Laufende \nVerbindlichkeiten\n\n+/- Rückstellungen\n\n- Aktivierte \nEigenleistungen\n\n- Auflösung \nAnschlussbeiträge\n\n+/- Abgrenzungen*\n\nVII. Kennzahlen und Tendenzen \n\n1. Finanzplanung\n\nDer Kennzahlenblock orientiert sich weitgehend an den in der Finanzstrategie definierten \nKennzahlen, die teils in unterschiedlichen Darstellungsformen und mit zusätzlichen Details präsentiert \nwerden. Zusätzlich werden weitere relevante Kennzahlen sowie Tendenzen berücksichtigt.\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n-23’603 -34’330 -27’330 -20’490 -18’315 -18’130 -16’240\n\n3’173 0 80 0 0 0 200\n\n551 669 560 560 565 560 590\n\n0 2’000 3’500 3’500 5’000 5’000 5’000\n\n-19’410 -30’772 -22’034 -16’228 -9’859 -9’581 -7’684\n\n95’885 95’291 96’771 99’210 100’297 101’706 103’385\n\nBankkredite 70’000 85’000 107’034 123’262 133’120 142’702 150’385\n\n106’846 127’508 149’542 165’770 175’628 185’210 192’893\n\n131’635 125’000 132’000 132’000 132’000 132’000 132’000\n\nBerechnung\n\nBewertung\n\nKommentar\n\nIm Budgetjahr 2026 steigt der Nettoverschuldungsquotient auf etwa 20%. In den Planjahren \n2027–2030 nimmt dieser weiter zu und erreicht im Jahr 2030 rund 80%. Das  Ziel von maximal \n100% – das einer Jahrestranche an Steuereinnahmen entspricht – würde somit noch knapp \neingehalten werden.\n\nVerschuldung mit Sportwelt\n\nInvestitionen Ausgaben\nA-Projekte, laufende \nProjekte, \nSpezialfinanzierungen\n\nInvestitionen Einnahmen\n\nKernaufwand\n\nAktivierte Eigenleistungen\n\nFremdkapital\n\nFinanzvermögen\n\n2. Nettoverschuldungsquotient\n\nFreier Cashflow\n\nVoraussichtl. nicht \nausgeführte Projekte \n\nAbgrenzungen* sind nicht liquditätswirksame Aufwendungen oder Erträge, welche sich in der Bilanz in den Abgrenzungskonti \n(Transitorisches Konto, Kreditoren, Debitoren) widerspiegeln.\n\nAussage\n\nZiel ist ein gesunder Stadthaushalt mit einem Verschuldungsgrad, welcher den nachhaltigen \nHandlungsspielraum für die Stadt sicherstellt und die Leitplanken bei den laufenden finanzpolitischen \nEntscheidungen setzt.\n\nZiel\n\nZiel: maximale Belastung 100% (Wie viele Jahrestranchen an Steuereinnahmen sind notwendig, um \ndas Nettofremdkapital abzubauen?); 100% entsprechen einer Jahrestranche.\n\nFremdkapital (Kto. 20 Bilanz) minus Finanzvermögen (Kto. 10 Bilanz) geteilt durch den Fiskalertrag \n(Kto. 40 der Erfolgsrechnung).\n\nEin Wert bis 100% wird als gut angesehen, ein Wert von 100% bis 150% als genügend und Werte, \ndie höher ausfallen, sind ungenügend.\n\n-60,00%\n\n-40,00%\n\n-20,00%\n\n0,00%\n\n20,00%\n\n40,00%\n\n60,00%\n\n80,00%\n\n100,00%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\nVerschuldung\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 33\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 32\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 32\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 33\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n-23’603 -34’330 -27’330 -20’490 -18’315 -18’130 -16’240\n\n3’173 0 80 0 0 0 200\n\n551 669 560 560 565 560 590\n\n0 2’000 3’500 3’500 5’000 5’000 5’000\n\n-19’410 -30’772 -22’034 -16’228 -9’859 -9’581 -7’684\n\n95’885 95’291 96’771 99’210 100’297 101’706 103’385\n\nBankkredite 70’000 85’000 107’034 123’262 133’120 142’702 150’385\n\n106’846 127’508 149’542 165’770 175’628 185’210 192’893\n\n131’635 125’000 132’000 132’000 132’000 132’000 132’000\n\nBerechnung\n\nBewertung\n\nKommentar\n\nIm Budgetjahr 2026 steigt der Nettoverschuldungsquotient auf etwa 20%. In den Planjahren \n2027–2030 nimmt dieser weiter zu und erreicht im Jahr 2030 rund 80%. Das  Ziel von maximal \n100% – das einer Jahrestranche an Steuereinnahmen entspricht – würde somit noch knapp \neingehalten werden.\n\nVerschuldung mit Sportwelt\n\nInvestitionen Ausgaben\nA-Projekte, laufende \nProjekte, \nSpezialfinanzierungen\n\nInvestitionen Einnahmen\n\nKernaufwand\n\nAktivierte Eigenleistungen\n\nFremdkapital\n\nFinanzvermögen\n\n2. Nettoverschuldungsquotient\n\nFreier Cashflow\n\nVoraussichtl. nicht \nausgeführte Projekte \n\nAbgrenzungen* sind nicht liquditätswirksame Aufwendungen oder Erträge, welche sich in der Bilanz in den Abgrenzungskonti \n(Transitorisches Konto, Kreditoren, Debitoren) widerspiegeln.\n\nAussage\n\nZiel ist ein gesunder Stadthaushalt mit einem Verschuldungsgrad, welcher den nachhaltigen \nHandlungsspielraum für die Stadt sicherstellt und die Leitplanken bei den laufenden finanzpolitischen \nEntscheidungen setzt.\n\nZiel\n\nZiel: maximale Belastung 100% (Wie viele Jahrestranchen an Steuereinnahmen sind notwendig, um \ndas Nettofremdkapital abzubauen?); 100% entsprechen einer Jahrestranche.\n\nFremdkapital (Kto. 20 Bilanz) minus Finanzvermögen (Kto. 10 Bilanz) geteilt durch den Fiskalertrag \n(Kto. 40 der Erfolgsrechnung).\n\nEin Wert bis 100% wird als gut angesehen, ein Wert von 100% bis 150% als genügend und Werte, \ndie höher ausfallen, sind ungenügend.\n\n-60,00%\n\n-40,00%\n\n-20,00%\n\n0,00%\n\n20,00%\n\n40,00%\n\n60,00%\n\n80,00%\n\n100,00%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\nVerschuldung\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 33\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 32\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 33\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAussage\n\nZiel\n\nBewertung\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\n3. Investitionsanteil\n\n4. Bilanzüberschussquotient\n\nDer Investitionsanteil zeigt, welcher Prozentsatz der Gesamtausgaben für Investitionen verwendet \nwird. Das jährliche Investitionsvolumen leitet sich aus der Strategie ab. Steuerungsmöglichkeiten \nergeben sich durch die Priorisierung der Investitionen und den zu erwartenden Cashflow. Darüber \nhinaus zeigt die Kennzahl, wie hoch der Anteil der Ausgaben ist, der konsumiert und nicht investiert \nwird.\n\nDer Anteil der Investitionen beträgt mindestens 10% an den Gesamtausgaben der Stadt Gossau.\n\nEin Wert unter 10% weist auf eine schwache, ein solcher zwischen 10% und 20% auf eine mittlere \nund ein Wert ab 20% auf eine starke Investitionstätigkeit hin. Bei einer intakten Infrastruktur kann es \ndurchaus Jahre mit einer schwachen Investitionstätigkeit geben. \n\nDer Anstieg auf über 20% liegt an den Investitionen in die Sportwelt sowie der Gesamterneuerung \ndes Schulhauses Notker. Danach verringert sich der Anteil, bleibt aber weiterhin über dem \ngeforderten Mindestwert von 10%.\n\nDer Bilanzüberschuss gibt einen Überblick über die finanzielle Ausgangslage. Er zeigt auf, welche \nReserven aus Überschüssen früherer Jahre gebildet werden konnten.\n\n> 50%\nSollten die Steuererträge während 4 Jahren um 50% einbrechen, könnte dies durch das Eigenkapital \naufgefangen werden.\n\nReserven (Kto. 294 / 295 / 299) im Verhältnis zum Fiskalertrag (Kto. 40 Erfolgsrechnung)\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n30%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nInvestitionsanteil Mittlere Investition Starke Investition\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nKommentar\n\nDer operative Cashflow ist wichtig für die zukünftige Gestaltungsmöglichkeit im finanzpolitischen \nBereich der Stadt Gossau. Mit dem positiven Cashflow können Investitionen finanziert oder Schulden \nabgebaut werden (Kennzahl gemäss Finanzstrategie).\n\nDer operative Cashflow deckt die geplanten Investitionen zu 70% und liegt ab 2032 über CHF 7 Mio. \n/ Jahr.\n\nInfolge steigender Kosten bewegt sich der Cashflow seit einigen Jahren auf einem sehr niedrigen \nNiveau. Im Vergleich zur Vorjahresplanung ist eine Verbesserung erkennbar, jedoch sind weitere \nMassnahmen erforderlich um das gesetzte Ziel zu erreichen.\n\n5. Cashflow aus Betriebstätigkeit\n\nDie Kennzahl liegt nach wie vor deutlich über der Zielgrösse. Mit den geplanten operativen Verlusten \nund entsprechenden Reservebezügen reduziert sich der Wert auf gut 110% bis Ende Planperiode.\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n160%\n\n180%\n\n200%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nBilanzüberschussquotient\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nCashflow\n\nin Tausend CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 35\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 34\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 34\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 35\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nKommentar\n\nDer operative Cashflow ist wichtig für die zukünftige Gestaltungsmöglichkeit im finanzpolitischen \nBereich der Stadt Gossau. Mit dem positiven Cashflow können Investitionen finanziert oder Schulden \nabgebaut werden (Kennzahl gemäss Finanzstrategie).\n\nDer operative Cashflow deckt die geplanten Investitionen zu 70% und liegt ab 2032 über CHF 7 Mio. \n/ Jahr.\n\nInfolge steigender Kosten bewegt sich der Cashflow seit einigen Jahren auf einem sehr niedrigen \nNiveau. Im Vergleich zur Vorjahresplanung ist eine Verbesserung erkennbar, jedoch sind weitere \nMassnahmen erforderlich um das gesetzte Ziel zu erreichen.\n\n5. Cashflow aus Betriebstätigkeit\n\nDie Kennzahl liegt nach wie vor deutlich über der Zielgrösse. Mit den geplanten operativen Verlusten \nund entsprechenden Reservebezügen reduziert sich der Wert auf gut 110% bis Ende Planperiode.\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\n160%\n\n180%\n\n200%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nBilanzüberschussquotient\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nCashflow\n\nin Tausend CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 35\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 34\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 35\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAussage\n\nZiel\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\n6. Verschuldungskapazität (Finanzschulden)\n\nDie Entwicklung im Bestand an Fremdkapital zeigt auf, wie gross zukünftige Spielräume für \nNeuinvestitionen sind. Öffentliche Haushalte können sich nicht unbegrenzt verschulden. Bei einer \nhohen Mittelaufnahme bilden Zinslast und Rückzahlung eine Hypothek für die Zukunft und engen so \nden Spielraum zukünftig ein. Schlussendlich müssen auch Kredite zurückbezahlt werden (Kennzahl \ngemäss Finanzstrategie).\n\nDer Bestand an Krediten darf CHF 170 Mio. nicht übersteigen.\n\nPer Ende 2024 betrug der Kreditbestand CHF 70 Mio. Aufgrund des niedrigen Cashflows und des \nhohen Investitionsvolumens wird dieser Betrag bis 2030 auf rund CHF 150 Mio. ansteigen. Dies wirkt \nsich auf die Bonität, die Zinsen und natürlich auch auf die Planung zukünftiger Investitionen nach \n2030 aus.\n\n7. Selbstfinanzierungsgrad\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, ob Neuinvestitionen durch selbst erwirtschaftete Mittel \nfinanziert werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu einer Netto-\nNeuverschuldung (Kennzahl gemäss Finanzstrategie).\n\nÜber den Zeitraum der fünf IAFP-Jahre sollte der Selbstfinanzierungsgrad nicht unter 70% fallen. Der \nlangjährige Trend zeigt deutlich auf, dass ein budgetierter Selbstfinanzierungsgrad von 70% in einen \n100%-Selbstfinanzierungsgrad mündet. \n\nErarbeiteter Cashflow im Verhältnis zu den Nettoinvestitionen.\n\n0\n\n20’000\n\n40’000\n\n60’000\n\n80’000\n\n100’000\n\n120’000\n\n140’000\n\n160’000\n\n180’000\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nKreditbestand Kreditlimite\n\nin Tausend CHF\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\n8. Eigenkapital / Eigenkapitalquote\n\nDas Eigenkapital ist die Grundlage jedes Finanzhaushaltes. Es sollte nicht durch eine überhöhte \nVerschuldung gefährdet werden (Kennzahl gemäss Finanzstrategie).\n\nMinumum von 25% darf nicht unterschritten werden.\n\nDas Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem freien und dem gebundenen Eigenkapital. Das \ngebundene Eigenkapital setzt sich wiederum aus den Reserven für die Spezialfinanzierung (Abwasser, \nFeuerschutz), den Fonds, den Reserven für den Werterhalt des Finanzvermögens und den \nVorfinanzierungen zusammen. Das freie Eigenkapital dient zur Deckung von Verlusten in der \nErfolgsrechnung.\nEigenkapitalquote: Eigenkapital (Kto. 29) minus Spezialfinanzierungen im Eigenkapital (Kto. 290) \ngeteilt durch die Bilanzsumme.\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt in der gesamten IAFP-Periode deutlich unter dem Zielwert.\n\nAufgrund von negativen Ergebnissen und der Auflösung von Reserven und Vorfinanzierungen \nreduziert sich das Eigenkapital über die Planperiode. Es zeigt jedoch nach wie vor ein gutes Polster \nund liegt laut der aktuellen Hochrechnung Ende 2030 bei etwa 35%.\n\n-20%\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nZielgrösse Gossau\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n50%\n\n60%\n\n0\n\n20’000\n\n40’000\n\n60’000\n\n80’000\n\n100’000\n\n120’000\n\n140’000\n\n160’000\n\n180’000\n\n200’000\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nfreies Eigenkapital gebundenes Eigenkapital\n\nEigenkapital EK-Quote in  %\n\nin CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 37\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 36\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 36\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 37\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\n8. Eigenkapital / Eigenkapitalquote\n\nDas Eigenkapital ist die Grundlage jedes Finanzhaushaltes. Es sollte nicht durch eine überhöhte \nVerschuldung gefährdet werden (Kennzahl gemäss Finanzstrategie).\n\nMinumum von 25% darf nicht unterschritten werden.\n\nDas Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem freien und dem gebundenen Eigenkapital. Das \ngebundene Eigenkapital setzt sich wiederum aus den Reserven für die Spezialfinanzierung (Abwasser, \nFeuerschutz), den Fonds, den Reserven für den Werterhalt des Finanzvermögens und den \nVorfinanzierungen zusammen. Das freie Eigenkapital dient zur Deckung von Verlusten in der \nErfolgsrechnung.\nEigenkapitalquote: Eigenkapital (Kto. 29) minus Spezialfinanzierungen im Eigenkapital (Kto. 290) \ngeteilt durch die Bilanzsumme.\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt in der gesamten IAFP-Periode deutlich unter dem Zielwert.\n\nAufgrund von negativen Ergebnissen und der Auflösung von Reserven und Vorfinanzierungen \nreduziert sich das Eigenkapital über die Planperiode. Es zeigt jedoch nach wie vor ein gutes Polster \nund liegt laut der aktuellen Hochrechnung Ende 2030 bei etwa 35%.\n\n-20%\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nZielgrösse Gossau\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\n40%\n\n50%\n\n60%\n\n0\n\n20’000\n\n40’000\n\n60’000\n\n80’000\n\n100’000\n\n120’000\n\n140’000\n\n160’000\n\n180’000\n\n200’000\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nfreies Eigenkapital gebundenes Eigenkapital\n\nEigenkapital EK-Quote in  %\n\nin CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 37\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 36\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 37\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAussage\n\nZiel\n\nBewertung\n\nKommentar\n\n \n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\n10. Kernaufwand – Passivzinsen und Abschreibungen\n\nDer Anstieg im Kernaufwand sollte sich in Zeiten hoher Investitionen nicht erhöhen. Damit wäre \nsichergestellt, dass der notwendige Cashflow für die Investitionen auch zur Verfügung steht. Die \nAnnuitäten werden gesteuert durch die Investitionen (Abschreibungen) und die daraus folgenden \nZinskosten der Kreditaufnahmen.\n\nSumme aus Personalaufwand, Sachaufwand und Transferaufwand. Zusätzlich werden die \nZinsausgaben für Kredite und die Abschreibungen dazugerechnet.\n\nDie Nettoschuld pro Einwohner sollte CHF 2’500 nicht überschreiten.\n\nFremdkapital (Kto. 20 Bilanz) ohne passivierte Anschlussbeiträge minus Finanzvermögen (Kto. 10 \nBilanz) im Verhältnis zur Einwohnerzahl.\n\nEine vorübergehende Verschuldung bis CHF 4’000 pro Einwohner ist für den Stadthaushalt tragbar. \nWenn die Verschuldung durch Investitionen ansteigt, ist dies insofern kein Problem, als die \nVerschuldung durch Abschreibungen der Investitionen über die Jahre abgetragen wird.\n\nIm Budgetjahr 2026 wird die Nettoschuld pro Einwohner/-in voraussichtlich rund CHF 700 betragen. \nAb 2029 steigt die Verschuldung aus heutiger Sicht und ohne Gegenmassnahmen über den Zielwert \nvon CHF 2’500 an.\n\n9. Nettoschuld / Nettovermögen pro Einwohner/-in\n\nDiese Kennzahl wird in allen Gemeinden und Kantonen erhoben. So kann sie als Vergleichswert \ninnerhalb der Gemeinden der Schweiz verwendet werden. Sie kann aber auch im Zeitvergleich \nbetrachtet werden und so eine mögliche Entwicklung im Finanzhaushalt aufzeigen.\nInvestitionen in die Infrastruktur lassen die Verschuldung vorübergehend ansteigen (Kennzahl gemäss \nFinanzstrategie).\n\nDer Kernaufwand bildet die Ausgaben im Cashflow ab. Diese Grösse ist wichtig zur Abschätzung der  \nfinanziellen Möglichkeiten eines Finanzhaushaltes – sind doch die Erträge nicht unbegrenzt zu \nerhöhen. Zinsen und Abschreibungen bilden die Annuitäten ab. Diese dienen zur Bedienung der \nKredite.\n\n-3’400\n\n-2’400\n\n-1’400\n\n-400\n\n600\n\n1’600\n\n2’600\n\n3’600\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nin CHF\n\nVerschuldung pro Einwohner\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\nDer Kernaufwand steigt im Budgetjahr sowie in den restlichen Planjahren vor allem aufgrund von \nexogenen Kosten an.\n\n11. Staatsquote im Verhältnis zu den Ausgaben\n\nDie Ausgaben des öffentlichen Haushaltes sollten nicht höher ansteigen, als es das \nBruttoinlandprodukt (BIP) tut. Ein höherer Anstieg hat zur Folge, dass der Anteil der öffentlichen \nHaushalte an den Gesamtausgaben einer Wirtschaft stetig ansteigt.\n\nDie Bruttoausgaben im Stadthaushalt entwickeln sich höchstens im gleichen Verhältnis wie das \nBruttoinlandprodukt (BIP).\n\nKernaufwand im Verhältnis zur Entwicklung im BIP. Die Grafik zeigt jeweils die prozentuale Erhöhung \ngegenüber dem Vorjahr an. Als Vergleichsgrösse wird das BIP Schweiz verwendet, da die kantonalen \nZahlen nur mit sehr grosser Verspätung veröffentlicht werden.\n\nMit Ausnahme des Jahres 2027 steigt der Kernaufwand nicht wesentlich stärker als das BIP. Der \ndeutliche Anstieg im Planjahr 2027 ist auf die Sportwelten und die damit verbundenen, ganzjährig \nwirkenden Personalkosten zurückzuführen. Die Prognosen zur  BIP-Entwicklung basieren auf der \nSECO-Publikation vom 16. Juni 2025. \n\n80’000 CHF\n\n85’000 CHF\n\n90’000 CHF\n\n95’000 CHF\n\n100’000 CHF\n\n105’000 CHF\n\n110’000 CHF\n\n115’000 CHF\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nKernaufwand ohne Zinsen plus Zinsen plus Abschreibungen\n\nin Tausend CHF\n\n-3,00%\n\n-2,00%\n\n-1,00%\n\n0,00%\n\n1,00%\n\n2,00%\n\n3,00%\n\n4,00%\n\n5,00%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nBIP Kernaufwand\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 39\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 38\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 38\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 39\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\nDer Kernaufwand steigt im Budgetjahr sowie in den restlichen Planjahren vor allem aufgrund von \nexogenen Kosten an.\n\n11. Staatsquote im Verhältnis zu den Ausgaben\n\nDie Ausgaben des öffentlichen Haushaltes sollten nicht höher ansteigen, als es das \nBruttoinlandprodukt (BIP) tut. Ein höherer Anstieg hat zur Folge, dass der Anteil der öffentlichen \nHaushalte an den Gesamtausgaben einer Wirtschaft stetig ansteigt.\n\nDie Bruttoausgaben im Stadthaushalt entwickeln sich höchstens im gleichen Verhältnis wie das \nBruttoinlandprodukt (BIP).\n\nKernaufwand im Verhältnis zur Entwicklung im BIP. Die Grafik zeigt jeweils die prozentuale Erhöhung \ngegenüber dem Vorjahr an. Als Vergleichsgrösse wird das BIP Schweiz verwendet, da die kantonalen \nZahlen nur mit sehr grosser Verspätung veröffentlicht werden.\n\nMit Ausnahme des Jahres 2027 steigt der Kernaufwand nicht wesentlich stärker als das BIP. Der \ndeutliche Anstieg im Planjahr 2027 ist auf die Sportwelten und die damit verbundenen, ganzjährig \nwirkenden Personalkosten zurückzuführen. Die Prognosen zur  BIP-Entwicklung basieren auf der \nSECO-Publikation vom 16. Juni 2025. \n\n80’000 CHF\n\n85’000 CHF\n\n90’000 CHF\n\n95’000 CHF\n\n100’000 CHF\n\n105’000 CHF\n\n110’000 CHF\n\n115’000 CHF\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nKernaufwand ohne Zinsen plus Zinsen plus Abschreibungen\n\nin Tausend CHF\n\n-3,00%\n\n-2,00%\n\n-1,00%\n\n0,00%\n\n1,00%\n\n2,00%\n\n3,00%\n\n4,00%\n\n5,00%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nBIP Kernaufwand\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 39\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 38\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 39\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nZinsaufwendungen für kurzfristige und langfristige Geldaufnahmen bei den Kreditgebern \n(Kontobereich 34).\n\nBetrieblicher Ertrag minus betrieblicher Aufwand (Stufe1 der dreistufigen Erfolgsrechnung).\n\nDie betrieblichen Einnahmen decken nicht die betriebsnotwendigen Ausgaben. Die Differenz muss \ndurch das Finanzergebnis oder durch den Bezug aus Reserven gedeckt werden. \n\n13. Entwicklung der Zinszahlungen\n\nDiese Kennzahl zeigt auf, welche Kosten mit der Aufnahme neuer Kredite verbunden sind. In Phasen \nhoher Zinssätze gewinnt dieser Ausgabenposten an Budgetrelevanz.\n\nZiel ist es, eine Fremdmittelaufnahme so zu gestalten, wie sie am Markt möglich ist. Das heisst, dass \nKredite nicht mit einem zu hohen Coupon aufgenommen werden. Hierbei sind Laufzeiten und die \nHöhe der einzelnen Kreditaufnahmen zu beachten und zu koordinieren.\n\n12. Betrieblicher Aufwand im Verhältnis zu den betrieblichen \n\nErträgen\n\nDie Einnahmen sollten stets die Ausgaben im Stadthaushalt decken. Eine Überdeckung führt zur \nErhöhung des Eigenkapitals, eine Unterdeckung zum Bezug desselben. Eine Überdeckung kann zu \nSteuersenkungen oder zum Schuldenabbau genutzt werden.\n\nDas Betriebsergebnis sollte stets im positiven Bereich liegen. Ein Minus im Betriebsergebnis bedeutet, \ndass für ein ausgeglichenes Resultat Reserven aufgelöst werden müssen. Das Eigenkapital wird \ndadurch jedes Jahr aufs Neue abgebaut.\n\n90’000\n\n95’000\n\n100’000\n\n105’000\n\n110’000\n\n115’000\n\n120’000\n\n125’000\n\n130’000\n\n135’000\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nbetrieblicher Aufwand betrieblicher Ertrag\n\nin CHF\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\n0–4% ist ein guter Wert\n4–9% ist genügend\n>9%  ist ein schlechter Wert\n\nNettozinsaufwand über dem laufenden Ertrag. \n\nDer Wert für das Budgetjahr 2026 liegt bei 0,85%, was als guter Wert zu betrachten ist. Trotz \nsteigender Erträge ist in den Planjahren auch ein Anstieg des Zinsbelastungsanteils erkennbar, der den \nhohen Kreditbedarf widerspiegelt.\n\nDas Zinsumfeld hat sich schneller als erwartet nach unten korrigiert und es wird bereits wieder von \nNegativzinsen gesprochen. Der Anstieg der Kosten ist somit nicht auf höhere Zinsen zurückzuführen, \nsondern auf verstärkte Investitionen und einen erhöhten Kreditbedarf.\n\n14. Zinsbelastungsanteil\n\nDer Zinsbelastungsanteil sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrages durch den Zinsaufwand \ngebunden wird. \n\n150\n\n650\n\n1’150\n\n1’650\n\n2’150\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nZinszahlungen für Fremdmittel\n\nin Tausend CHF\n\n0,00%\n\n0,20%\n\n0,40%\n\n0,60%\n\n0,80%\n\n1,00%\n\n1,20%\n\n1,40%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nZinsbelastungsanteil\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 41\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 40\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 40\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 41\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nKommentar\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\n0–4% ist ein guter Wert\n4–9% ist genügend\n>9%  ist ein schlechter Wert\n\nNettozinsaufwand über dem laufenden Ertrag. \n\nDer Wert für das Budgetjahr 2026 liegt bei 0,85%, was als guter Wert zu betrachten ist. Trotz \nsteigender Erträge ist in den Planjahren auch ein Anstieg des Zinsbelastungsanteils erkennbar, der den \nhohen Kreditbedarf widerspiegelt.\n\nDas Zinsumfeld hat sich schneller als erwartet nach unten korrigiert und es wird bereits wieder von \nNegativzinsen gesprochen. Der Anstieg der Kosten ist somit nicht auf höhere Zinsen zurückzuführen, \nsondern auf verstärkte Investitionen und einen erhöhten Kreditbedarf.\n\n14. Zinsbelastungsanteil\n\nDer Zinsbelastungsanteil sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrages durch den Zinsaufwand \ngebunden wird. \n\n150\n\n650\n\n1’150\n\n1’650\n\n2’150\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nZinszahlungen für Fremdmittel\n\nin Tausend CHF\n\n0,00%\n\n0,20%\n\n0,40%\n\n0,60%\n\n0,80%\n\n1,00%\n\n1,20%\n\n1,40%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030\n\nZinsbelastungsanteil\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 41\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 40\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 41\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAussage\n\nZiel\n\nBerechnung\n\nKommentar\n\nAussage\n\n6’326’159\n\n53’729’877\n\n3’523’861\n\n39’474’359Nicht beeinflussbarer Aufwand\n\nLangfristig beeinflussbarer Aufwand\n\nKurzfristig beeinflussbarer Aufwand\n\nMittelfristig beeinflussbarer Aufwand\n\nVoranschlag 2025 (in CHF)\n\n15. Nettoaufwand pro Einwohner/-in\n\nDer Nettoaufwand vergleicht die Stadt Gossau mit den umliegenden Gemeinden. Der Abgleich \ndeutet darauf hin, wie effektiv mit dem anvertrauten Geld gearbeitet wird. Neben der Grösse, Lage \noder Effizienz spielen auch Fixkosten, Kosten für die zentralörtlichen Aufgaben oder der \nFinanzausgleich eine Rolle. Die Schwankungen relativieren sich bei der Betrachtung der \nNachbargemeinden. \n\nGossau liegt im Ranking im ersten Drittel aller Gemeinden im Kanton St.Gallen.\n\n16. Beeinflussbarkeit\n\nDie Grafik zeigt, inwieweit der Stadthaushalt in der Höhe beeinflusst werden kann. Rund 38% des \nAufwandes sind nicht beeinflussbar. Diese Ausgaben werden durch Verträge gebunden oder sind von \nGesetzes wegen bestimmt. Wenn von einer abgestuften Beeinflussbarkeit gesprochen wird, ist zu \nberücksichtigen, dass durch eine Kürzung auch die Aufgabe wegfällt.\n\nNettoaufwand über Anzahl Einwohner (Statistik STADA, ein Jahr zeitversetzt).\n\nDer Nettoaufwand pro Einwohner liegt in Gossau bei CHF 3'518 und ist im Vergleich zum Vorjahr um \nCHF 63 gesunken. In der unten stehenden Grafik werden die umliegenden Gemeinden aufgeführt. \nIm kantonalen Vergleich liegt Gossau an 16. Stelle (Vorjahr 24) aller Gemeinden. Der Durchschnitt \naller Gemeinden im Kanton St.Gallen beträgt CHF 3’896. \n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\nGossau Flawil Gaiserwald Andwil Wil Degersheim St.Gallen\n\nin CHF\n\n6%\n\n52%\n\n3%\n\n38%\n\nKurzfristig: 6%\n\nMittelfristig: 52%\n\nLangfristig: 3%\n\nNicht beeinflussbar: 38%\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAussage\n\n12 19\n\n62 2\n\n8 Waldkirch 34\n\n38 Wil 15\n\n13\n\n26\n\nAussage\n\nGaiserwald\n\nFlawil\n\n18. Steuerkraft\n\nSt.Gallen\n\nDas Bundesamt für Statistik erhebt jährlich die Steuerbelastung von rund 2’100 Gemeinden in der \nSchweiz. Nachfolgend wird die Steuerbelastung auf ein Bruttoeinkommen von CHF 125’000 für ein \nverheiratetes, konfessionsloses Ehepaar mit zwei Kindern verglichen. Gossau ist in der Region gut \npositioniert und belegt den 40. Rang (VJ 39) im Kanton. Schweizweit liegt Gossau auf dem 739. Platz \n(VJ 801) von 2’131 Gemeinden.\n\nNiederbüren\n\nAndwil\n\nRang im kantonalen Vergleich (juristische und natürliche Personen):\n\nGossau\n\nRapperswil-Jona\n\nOberbüren\n\n17. Vergleich der Steuerbelastung\n\nIm Vergleich zum Vorjahr verbessert sich Gossau leicht auf den 26. Platz (VJ 29). Damit liegt Gossau \nnicht im vorderen Drittel aller 75 St.Galler Gemeinden. Die Steuerkraft einer Gemeinde beschreibt \nihre Fähigkeit, eigene Einnahmen durch Steuern zu generieren, um ihre Aufgaben zu finanzieren. \nZentraler Ansatzpunkt zur Erhöhung der Steuerkraft ist die verstärkte Fokussierung auf Bereiche der \nFamilien- und Jugendpolitik, Siedlungspolitik, Mobilität und Energie. Zeitgemässe Infrastrukturen, \nSchulen, Kultur-, Freizeit- und Einkaufsangebote oder die Anbindung an den öffentlichen Verkehr \ngehören ebenfalls zu einem attraktiven Standort. Die Höhe des Steuerfusses scheint hierbei eine \nuntergeordnete Rolle zu spielen, siehe Stadt St.Gallen. Ein qualitativer Bevölkerungszuwachs stützt \ndie Steuerkraft. Die grüne Linie zeigt den Durchschnitt der Gemeinden im Kanton.\n\n0 %\n1 %\n2 %\n3 %\n4 %\n5 %\n6 %\n7 %\n8 %\n9 %\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\nin CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 43\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 42\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 42\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 43\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAussage\n\n12 19\n\n62 2\n\n8 Waldkirch 34\n\n38 Wil 15\n\n13\n\n26\n\nAussage\n\nGaiserwald\n\nFlawil\n\n18. Steuerkraft\n\nSt.Gallen\n\nDas Bundesamt für Statistik erhebt jährlich die Steuerbelastung von rund 2’100 Gemeinden in der \nSchweiz. Nachfolgend wird die Steuerbelastung auf ein Bruttoeinkommen von CHF 125’000 für ein \nverheiratetes, konfessionsloses Ehepaar mit zwei Kindern verglichen. Gossau ist in der Region gut \npositioniert und belegt den 40. Rang (VJ 39) im Kanton. Schweizweit liegt Gossau auf dem 739. Platz \n(VJ 801) von 2’131 Gemeinden.\n\nNiederbüren\n\nAndwil\n\nRang im kantonalen Vergleich (juristische und natürliche Personen):\n\nGossau\n\nRapperswil-Jona\n\nOberbüren\n\n17. Vergleich der Steuerbelastung\n\nIm Vergleich zum Vorjahr verbessert sich Gossau leicht auf den 26. Platz (VJ 29). Damit liegt Gossau \nnicht im vorderen Drittel aller 75 St.Galler Gemeinden. Die Steuerkraft einer Gemeinde beschreibt \nihre Fähigkeit, eigene Einnahmen durch Steuern zu generieren, um ihre Aufgaben zu finanzieren. \nZentraler Ansatzpunkt zur Erhöhung der Steuerkraft ist die verstärkte Fokussierung auf Bereiche der \nFamilien- und Jugendpolitik, Siedlungspolitik, Mobilität und Energie. Zeitgemässe Infrastrukturen, \nSchulen, Kultur-, Freizeit- und Einkaufsangebote oder die Anbindung an den öffentlichen Verkehr \ngehören ebenfalls zu einem attraktiven Standort. Die Höhe des Steuerfusses scheint hierbei eine \nuntergeordnete Rolle zu spielen, siehe Stadt St.Gallen. Ein qualitativer Bevölkerungszuwachs stützt \ndie Steuerkraft. Die grüne Linie zeigt den Durchschnitt der Gemeinden im Kanton.\n\n0 %\n1 %\n2 %\n3 %\n4 %\n5 %\n6 %\n7 %\n8 %\n9 %\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\nin CHF\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 43\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 42\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 43\n\n\n\nCHF CHF CHF\n\nR 2024 B 2025 B 2026\n\n           5’378              398            1’235 \n\n           5’542            5’812            5’923 \n\n             714              735              718 \n\n            -609             -608             -929 \n\n             420              200              200 \n\n         -9’872             -200             -300 \n\n             356              344              360 \n\n              -44             -535               -65 \n\n         -1’773          -5’166          -5’060 \n\n         -1’335              626          -1’266 \n\n         -1’104               -36              300 \n\n           3’372               -13              600 \n\n              -52                 -   \n\n               26                 -   \n\n            -551             -669             -560 \n\n             468              889            1’157 \n\n       -23’603        -34’330        -27’330 \n\n             551              669              560 \n\n                -                   -                   -   \n\n                -                   -                   -   \n\n           3’173                 -                  80 \n\n       -19’879        -33’661        -26’691 \n\n         20’050          15’000          20’000 \n\n       -10’000                 -                   -   \n\n            -858                 -                   -   \n\n         -2’342 \n\n           6’851 15’000                  20’000 \n\nVeränderung Kontokorrente\n\n+ Abnahme WB Finanzvermögen\n\n+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n– Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n– Veränderung Reserven\n\n– Zunahme WB Finanzvermögen\n\nAusgaben (Details siehe Investitionsrechnung)\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n+ Zunahme / – Abnahme langfristige Kredite\n\n+ Zunahme / – Abnahme kurzfristige Kredite\n\nAktivierte Eigenleistungen\n\nÜberführung ins Finanzvermögen\n\nEinnahmen Investitionen\n\n= Geldfluss aus Investitionstätigkeit\n\nVeränderung Rückstellung IR\n\nBetriebstätigkeit \n\nErgebnis der Erfolgsrechnung\n\n+ Abschreibungen Sachanlagen VV\n\n+ Abschreibungen Investitionsbeiträge VV\n\n– Auflösung passivierte Anschlussbeiträge\n\n– Zunahme / + Abnahme Forderungen\n\n– Zunahme / + Abnahme Rechnungsabgrenzungen\n\n+ Zunahme / – Abnahme laufende Verpflichtungen \n\n+ Zunahme / – Abnahme kurzfr. Rückstellungen\n\n+ Zunahme / – Abnahme langfr. Rückstellungen\n\n– Aktivierte Eigenleistungen\n\n= Geldfluss aus Betriebstätigkeit\n\nInvestitionstätigkeit\n\n+ Abnahme / – Zunahme Finanzvermögen\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nVIII. Stadthaushalt – \n\nPlan-Geldflussrechnung\n\nStadthaushalt\n\nDie Plan-Geldflussrechnung zeigt auf, wie sich der Cashflow aus Betriebstätigkeit zusammensetzt. Sie \nist eine Prognoserechnung, es liegt ihr keine resultatbasierte Berechnung wie in der Jahresrechnung \nzugrunde. Die Cashflowberechnung in einem Budget soll die Höhe der notwendigen \nKreditaufnahmen aufzeigen, wenn ein verabschiedetes Budget dann eins zu eins umgesetzt werden \nwürde. Der Cashflow, also das nicht für den Gesamtbetrieb der Stadt verwendete oder übrig \ngebliebene Geld, steht für Investitionen zur Verfügung. Unter Finanzierungstätigkeit wird aufgezeigt, \nwie die Differenz zwischen Cashflow und Investitionen finanziert wird. Die Übersicht zeigt, dass die \nVerschuldung zunehmen wird. Ein Anstieg der Verschuldung kann nur vermieden werden, wenn der \nCashflow mittelfristig mindestens so hoch ist wie die mittelfristig getätigten Investitionen. \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 44\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 45\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 44\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 44\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 45\n\n\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n\nG\nem\n\nei\nn\n\nd\nef\n\nü\nh\n\nru\nn\n\ng\nEi\n\nn\nw\n\no\nh\n\nn\ner\n\n- \nu\n\nn\nd\n\n Z\niv\n\nils\nta\n\nn\nd\n\nsa\nm\n\nt\nSc\n\nh\nu\n\nlf\nü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\nSc\nh\n\nu\nlg\n\nes\nu\n\nn\nd\n\nh\nei\n\nt\nB\n\nau\nad\n\nm\nin\n\nis\ntr\n\nat\nio\n\nn\nPa\n\nrk\nan\n\nla\ng\n\nen\nEl\n\nek\ntr\n\niz\nit\nät\n\nA\nsy\n\nlw\nes\n\nen\n1\n\n0\n0\n\n0\n1\n\n1\n5\n\n0\n2\n\n0\n0\n\n0\n2\n\n1\n0\n\n0\n3\n\n0\n0\n\n0\n3\n\n1\n0\n\n0\n4\n\n0\n0\n\n0\n5\n\n0\n0\n\n0\n1\n\n. \nSt\n\nad\ntp\n\nar\nla\n\nm\nen\n\nt\n1\n\n. \nA\n\nu\nsk\n\nu\nn\n\nft\n u\n\nn\nd\n\n B\ner\n\nat\nu\n\nn\ng\n\n1\n. \n\nSc\nh\n\nu\nlr\nat\n\n1\n. \n\nSc\nh\n\nu\nlä\n\nrz\ntl\nic\n\nh\ne \n\nD\nie\n\nn\nst\n\ne\n1\n\n. \nB\n\nau\nb\n\ner\nat\n\nu\nn\n\ng\n1\n\n. \nB\n\nau\n, \n\nB\net\n\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\n1\n\n. \nB\n\ner\nei\n\nts\nte\n\nllu\nn\n\ng\n u\n\nn\nd\n\n V\ner\n\nka\nu\n\nf\n1\n\n. \nB\n\net\nre\n\nu\nu\n\nn\ng\n\n v\no\n\nn\n A\n\nsy\nlb\n\new\ner\n\nb\ner\n\nn\n2\n\n. \nSt\n\nad\ntr\n\nat\n2\n\n. \nR\n\neg\nis\n\nte\nrf\n\nü\nh\n\nru\nn\n\ng\n2\n\n. \nSc\n\nh\nu\n\nlle\nit\nu\n\nn\ng\n\nen\n2\n\n. \nSc\n\nh\nu\n\nlz\nah\n\nn\när\n\nzt\nlic\n\nh\ne \n\nD\nie\n\nn\nst\n\ne\n2\n\n. \nB\n\nau\nb\n\new\nill\n\nig\nu\n\nn\ng\n\nsv\ner\n\nfa\nh\n\nre\nn\n\n2\n. \n\nB\nau\n\n, \nB\n\net\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\n3\n\n. \nD\n\nie\nn\n\nst\nle\n\nis\ntu\n\nn\ng\n\nsz\nen\n\ntr\nu\n\nm\nA\n\nn\nd\n\nre\nas\n\n F\no\n\nrr\ner\n\n3\n. \n\nD\nie\n\nn\nst\n\nle\nis\n\ntu\nn\n\ng\nen\n\n f\nü\n\nr \nD\n\nri\ntt\n\ne\nB\n\nea\ntr\n\nic\ne \n\nK\nem\n\np\nf\n\n4\n. \n\nTr\nau\n\nu\nn\n\ng\nen\n\nSc\nh\n\nu\nlp\n\nrä\nsi\n\nd\nen\n\nt \nS.\n\n R\nin\n\nd\nlis\n\nb\nac\n\nh\ner\n\nFa\nb\n\nia\nn\n\n H\nü\n\nn\ni\n\nY\nvo\n\n L\neh\n\nn\ner\n\nSt\nra\n\nss\nen\n\n u\nn\n\nd\n P\n\nlä\ntz\n\ne\nFi\n\nn\nan\n\nz-\n u\n\nn\nd\n\n S\nac\n\nh\nh\n\nilf\ne\n\nPe\nrs\n\no\nn\n\nal\nw\n\nes\nen\n\nB\net\n\nti\nn\n\na \nFe\n\nd\ner\n\nle\nSc\n\nh\nu\n\nla\nm\n\nt\nB\n\nei\ntr\n\näg\ne\n\nSp\no\n\nrt\nan\n\nla\ng\n\nen\n/B\n\näd\ner\n\n3\n1\n\n1\n0\n\n5\n0\n\n1\n0\n\n1\n0\n\n1\n0\n\n2\n0\n\n1\n0\n\n2\n1\n\n3\n0\n\n3\n0\n\n1\n0\n\n1\n. \n\nB\nau\n\n, \nB\n\net\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\nTr\n\nin\nkw\n\nas\nse\n\nr\n1\n\n. \nIn\n\nta\nkt\n\ne \nB\n\ner\nat\n\nu\nn\n\ng\n1\n\n. \nPe\n\nrs\no\n\nn\nal\n\nb\ner\n\nat\nu\n\nn\ng\n\nSt\neu\n\ner\nam\n\nt\n1\n\n. \nSc\n\nh\nu\n\nlv\ner\n\nw\nal\n\ntu\nn\n\ng\n1\n\n. \nB\n\nei\ntr\n\näg\ne \n\nan\n S\n\nch\nu\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\nd\nen\n\n1\n. \n\nH\nal\n\nle\nn\n\nb\nad\n\n4\n0\n\n1\n0\n\n2\n. \n\nA\nu\n\nsr\nic\n\nh\ntu\n\nn\ng\n\n v\no\n\nn\n S\n\no\nzi\n\nal\nh\n\nilf\ne\n\n2\n. \n\nPe\nrs\n\no\nn\n\nal\nfö\n\nrd\ner\n\nu\nn\n\ng\n1\n\n2\n0\n\n0\n2\n\n. \nA\n\nd\nm\n\nin\nis\n\ntr\nat\n\nio\nn\n\n2\n. \n\nSt\nan\n\nd\no\n\nrt\nb\n\nei\ntr\n\näg\ne \n\n2\n. \n\nFr\nei\n\nb\nad\n\nA\nn\n\nd\nre\n\nas\n F\n\no\nrr\n\ner\n1\n\n. \nB\n\ner\nei\n\nts\nte\n\nllu\nn\n\ng\n u\n\nn\nd\n\n V\ner\n\nka\nu\n\nf\n3\n\n. \nSo\n\nzi\nal\n\nb\ner\n\nat\nu\n\nn\ng\n\n3\n. \n\nLo\nh\n\nn\nw\n\nes\nen\n\n1\n. \n\nV\ner\n\nan\nla\n\ng\nu\n\nn\ng\n\nen\n3\n\n. \nD\n\nie\nn\n\nst\nle\n\nis\ntu\n\nn\ng\n\nen\n a\n\nn\n D\n\nri\ntt\n\ne\n3\n\n. \nSo\n\nn\nd\n\ner\nsc\n\nh\nu\n\nle\nn\n\n2\n. \n\nB\nau\n\n, \nB\n\net\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\n4\n\n. \nA\n\nlim\nen\n\nte\nn\n\nb\nev\n\no\nrs\n\nch\nu\n\nss\nu\n\nn\ng\n\n2\n. \n\nR\neg\n\nis\nte\n\nrf\nü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\nY\nvo\n\n L\neh\n\nn\ner\n\nÖ\nff\n\nen\ntl\n. \n\nV\ner\n\nke\nh\n\nr\n3\n\n. \nD\n\nie\nn\n\nst\nle\n\nis\ntu\n\nn\ng\n\nen\n f\n\nü\nr \n\nD\nri\ntt\n\ne\n3\n\n. \nB\n\nez\nu\n\ng\nFa\n\nb\nia\n\nn\n H\n\nü\nn\n\ni\n3\n\n1\n2\n\n0\nSp\n\no\nrt\n\nan\nla\n\ng\nen\n\n/H\nal\n\nle\nn\n\n1\n. \n\nB\nau\n\n, \nB\n\net\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\nSt\n\nad\ntk\n\nan\nzl\n\nei\nA\n\nn\nto\n\nn\nel\n\nla\n C\n\nar\nd\n\nig\nlia\n\nn\no\n\nK\nin\n\nd\ner\n\ng\nar\n\nte\nn\n\n3\n0\n\n6\n0\n\nK\nES\n\n/S\no\n\nzi\nal\n\nb\ner\n\nat\nu\n\nn\ng\n\n1\n0\n\n3\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n1\n. \n\nSp\no\n\nrt\nh\n\nal\nle\n\n B\nu\n\nec\nh\n\nen\nw\n\nal\nd\n\nA\nn\n\nd\nre\n\nas\n F\n\no\nrr\n\ner\nEr\n\nd\ng\n\nas\n5\n\n0\n2\n\n0\n1\n\n. \nA\n\nb\nst\n\nim\nm\n\nu\nn\n\ng\nen\n\n, \nW\n\nah\nle\n\nn\nSt\n\nad\nte\n\nn\ntw\n\nic\nkl\n\nu\nn\n\ng\n1\n\n. \nK\n\nin\nd\n\ner\ng\n\när\nte\n\nn\n2\n\n. \nSp\n\no\nrt\n\np\nlä\n\ntz\ne\n\n4\n0\n\n2\n0\n\n1\n. \n\nSo\nzi\n\nal\nb\n\ner\nat\n\nu\nn\n\ng\n2\n\n. \nB\n\nü\nrg\n\ner\nre\n\nch\nt\n\n1\n2\n\n5\n0\n\n2\n. \n\nSc\nh\n\nu\nlg\n\nem\nei\n\nn\nd\n\neb\nei\n\ntr\näg\n\ne\nA\n\nb\nw\n\nas\nse\n\nr\n1\n\n. \nB\n\ner\nei\n\nts\nte\n\nllu\nn\n\ng\n u\n\nn\nd\n\n V\ner\n\nka\nu\n\nf\n3\n\n. \nB\n\new\nill\n\nig\nu\n\nn\ng\n\nen\n1\n\n. \nO\n\nrt\nsp\n\nla\nn\n\ner\nis\n\nch\ne \n\nB\ner\n\nat\nu\n\nn\ng\n\n &\n S\n\ntu\nd\n\nie\nn\n\nY\nvo\n\n L\neh\n\nn\ner\n\n3\n1\n\n3\n0\n\n2\n. \n\nU\nn\n\nte\nrh\n\nal\nt \n\nu\nn\n\nd\n B\n\net\nri\neb\n\n4\n. \n\nLa\nn\n\nd\nw\n\nir\nts\n\nch\naf\n\nt\n2\n\n. \nSo\n\nn\nd\n\ner\nn\n\nu\ntz\n\nu\nn\n\ng\nsp\n\nlä\nn\n\ne \n&\n\n A\nre\n\nal\nen\n\ntw\n.\n\n1\n. \n\nA\nb\n\nw\nas\n\nse\nrr\n\nei\nn\n\nig\nu\n\nn\ng\n\nsa\nn\n\nla\ng\n\nen\n3\n\n. \nD\n\nie\nn\n\nst\nle\n\nis\ntu\n\nn\ng\n\nen\n f\n\nü\nr \n\nD\nri\ntt\n\ne\n5\n\n. \nM\n\när\nkt\n\ne\n3\n\n. \nV\n\ner\nke\n\nh\nrs\n\np\nla\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nSc\nh\n\nu\nlli\n\neg\nen\n\nsc\nh\n\naf\nte\n\nn\n2\n\n. \nB\n\nau\n, \n\nB\net\n\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\nIn\n\nte\ng\n\nra\nti\no\n\nn\nPr\n\nim\nar\n\nst\nu\n\nfe\n3\n\n0\n2\n\n0\n5\n\n0\n2\n\n5\nA\n\nn\nja\n\n M\nee\n\nrh\no\n\nff\n2\n\n0\n3\n\n0\n1\n\n. \nB\n\nau\n, \n\nB\net\n\nri\neb\n\n u\nn\n\nd\n U\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\nA\n\nn\nd\n\nre\nas\n\n F\no\n\nrr\ner\n\n1\n. \n\nIn\nte\n\ng\nra\n\nti\no\n\nn\n1\n\n. \nPr\n\nim\nar\n\nsc\nh\n\nu\nle\n\nEn\nts\n\no\nrg\n\nu\nn\n\ng\nIn\n\nfo\nrm\n\nat\nik\n\nK\nu\n\nlt\nu\n\nr\n2\n\n. \nSc\n\nh\nu\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\nd\neb\n\nei\ntr\n\näg\ne\n\nY\nvo\n\n L\neh\n\nn\ner\n\nFr\nie\n\nd\nh\n\no\nf\n\n4\n0\n\n3\n0\n\n1\n0\n\n6\n0\n\n1\n2\n\n6\n0\n\n3\n. \n\nM\nu\n\nsi\nkg\n\nru\nn\n\nd\nsc\n\nh\nu\n\nle\n3\n\n1\n4\n\n0\n1\n\n. \nB\n\ner\nei\n\nts\nte\n\nllu\nn\n\ng\n u\n\nn\nd\n\n V\ner\n\nka\nu\n\nf\n1\n\n. \nIn\n\nfo\nrm\n\nat\nik\n\n V\ner\n\nw\nal\n\ntu\nn\n\ng\n1\n\n. \nK\n\nu\nlt\nu\n\nrf\nö\n\nrd\ner\n\nu\nn\n\ng\nV\n\ner\nw\n\nal\ntu\n\nn\ng\n\nsl\nie\n\ng\nen\n\nsc\nh\n\naf\nt\n\n1\n. \n\nB\nes\n\nta\ntt\n\nu\nn\n\ng\nen\n\n2\n. \n\nB\nau\n\n, \nB\n\net\nri\neb\n\n u\nn\n\nd\n U\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\nJu\n\ng\nen\n\nd\nar\n\nb\nei\n\nt\n2\n\n. \nIn\n\nfo\nrm\n\nat\nik\n\n S\nch\n\nu\nle\n\n3\n0\n\n3\n0\n\n2\n. \n\nB\nau\n\n, \nB\n\net\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\n3\n\n. \nD\n\nie\nn\n\nst\nle\n\nis\ntu\n\nn\ng\n\nen\n f\n\nü\nr \n\nD\nri\ntt\n\ne\n5\n\n0\n4\n\n0\n3\n\n. \nTe\n\nle\nm\n\nat\nik\n\nPa\ntr\n\nik\n S\n\ntr\näs\n\nsl\ne\n\n1\n. \n\nB\nau\n\n, \nB\n\net\nri\neb\n\n u\nn\n\nd\n U\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\n1\n\n. \nJu\n\ng\nen\n\nd\nze\n\nn\ntr\n\nu\nm\n\n K\nu\n\nb\nu\n\ns\nO\n\nb\ner\n\nst\nu\n\nfe\n2\n\n. \nEi\n\nn\nq\n\nu\nar\n\nti\ner\n\nu\nn\n\ng\nen\n\n \nA\n\nn\nd\n\nre\nas\n\n F\no\n\nrr\ner\n\n2\n. \n\nM\no\n\nb\nile\n\n J\nu\n\ng\nen\n\nd\nar\n\nb\nei\n\nt\nPa\n\ntr\nik\n\n F\nis\n\nch\ner\n\nB\nib\n\nlio\nth\n\nek\n2\n\n0\n4\n\n0\n3\n\n. \nZi\n\nvi\nls\n\nch\nu\n\ntz\nan\n\nla\ng\n\nen\n3\n\n. \nB\n\ner\nat\n\nu\nn\n\ng\n1\n\n2\n7\n\n0\n1\n\n. \nO\n\nb\ner\n\nst\nu\n\nfe\nG\n\new\näs\n\nse\nrs\n\nch\nu\n\ntz\nG\n\nla\nsf\n\nas\ner\n\nn\net\n\nz\nB\n\net\nre\n\nib\nu\n\nn\ng\n\nsa\nm\n\nt\n1\n\n. \nV\n\no\nlk\n\ns-\n &\n\n S\nch\n\nu\nlb\n\nib\nlio\n\nth\nek\n\n2\n. \n\nSc\nh\n\nu\nlg\n\nem\nei\n\nn\nd\n\neb\nei\n\ntr\näg\n\ne\nY\n\nvo\n L\n\neh\nn\n\ner\n3\n\n1\n5\n\n0\n4\n\n0\n4\n\n0\n1\n\n0\n7\n\n0\n1\n\n. \nB\n\nau\n, \n\nB\net\n\nri\neb\n\n, \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\n1\n\n. \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt \nu\n\nn\nd\n\n B\net\n\nri\neb\n\n \n1\n\n. \nA\n\nu\nsk\n\nu\nn\n\nft\n u\n\nn\nd\n\n B\net\n\nre\nu\n\nu\nn\n\ng\nA\n\nn\nd\n\nre\na \n\nR\nic\n\nh\nle\n\nFi\nn\n\nan\nzl\n\nie\ng\n\nen\nsc\n\nh\naf\n\nte\nn\n\nSc\nh\n\nu\nls\n\no\nzi\n\nal\nar\n\nb\nei\n\nt\n2\n\n. \nR\n\neg\nis\n\nte\nrf\n\nü\nh\n\nru\nn\n\ng\n3\n\n0\n4\n\n0\nA\n\nn\nd\n\nre\nas\n\n F\no\n\nrr\ner\n\n5\n0\n\n5\n0\n\n3\n. \n\nZu\nst\n\nel\nlu\n\nn\ng\n\nen\nFi\n\nn\nan\n\nza\nm\n\nt\nFö\n\nrd\ner\n\nn\nd\n\ne \nM\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\nen\n1\n\n. \nB\n\nau\n, \n\nB\net\n\nri\neb\n\n u\nn\n\nd\n U\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nt\n1\n\n. \nEi\n\nn\nze\n\nlf\nal\n\nlh\nilf\n\ne\n1\n\n3\n0\n\n0\n2\n\n0\n5\n\n0\nN\n\nat\nu\n\nr \nu\n\nn\nd\n\n U\nm\n\nw\nel\n\nt\nSi\n\nch\ner\n\nh\nei\n\nts\nve\n\nrb\nu\n\nn\nd\n\n2\n. \n\nB\nez\n\nie\nh\n\nu\nn\n\ng\nsa\n\nrb\nei\n\nt\nM\n\nan\nu\n\nel\na \n\nEi\nse\n\nn\nri\nn\n\ng\n \n\n1\n. \n\nV\no\n\nra\nn\n\nsc\nh\n\nla\ng\n\n1\n. \n\nK\nle\n\nin\nkl\n\nas\nse\n\nn\n/E\n\nin\nsc\n\nh\nu\n\nlu\nn\n\ng\nY\n\nvo\n L\n\neh\nn\n\ner\n3\n\n0\n5\n\n0\n4\n\n1\n0\n\n0\n3\n\n. \nPr\n\no\nje\n\nkt\ne\n\n2\n. \n\nJa\nh\n\nre\nsr\n\nec\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n2\n. \n\nLo\ng\n\no\np\n\näd\nie\n\n1\n. \n\nN\nat\n\nu\nrs\n\nch\nu\n\ntz\n1\n\n. \nFe\n\nu\ner\n\nw\neh\n\nr\n4\n\n. \nIn\n\nfo\nrm\n\nat\nio\n\nn\n/T\n\nip\np\n\nG\nru\n\nn\nd\n\nb\nu\n\nch\nam\n\nt\n3\n\n. \nD\n\nie\nn\n\nst\nle\n\nis\ntu\n\nn\ng\n\nen\n f\n\nü\nr \n\nD\nri\ntt\n\ne\n3\n\n. \nLe\n\ng\nas\n\nth\nen\n\nie\n2\n\n. \nFe\n\nu\ner\n\nu\nn\n\ng\nsk\n\no\nn\n\ntr\no\n\nlle\n2\n\n. \nPo\n\nliz\nei\n\n1\n1\n\n0\n0\n\n4\n. \n\nC\no\n\nn\ntr\n\no\nlli\n\nn\ng\n\n/F\nin\n\nan\nza\n\nu\nfs\n\nic\nh\n\nt\n4\n\n. \nSc\n\nh\nu\n\nlis\nch\n\ne \nH\n\nei\nlp\n\näd\nag\n\no\ng\n\nik\n3\n\n. \nZi\n\nvi\nls\n\nch\nu\n\ntz\n1\n\n. \nG\n\nru\nn\n\nd\nb\n\nu\nch\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n5\n\n. \nÜ\n\nb\nri\ng\n\ne \nFö\n\nrd\ner\n\nu\nn\n\ng\nen\n\nA\nn\n\nd\nre\n\nas\n F\n\no\nrr\n\ner\n4\n\n. \nG\n\nem\nei\n\nn\nd\n\nef\nü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\nso\nrg\n\nan\n2\n\n. \nN\n\no\nta\n\nri\nat\n\nsw\nes\n\nen\nG\n\no\nra\n\nn\n G\n\naj\nic\n\n6\n. \n\nB\nes\n\no\nn\n\nd\ner\n\ne \nB\n\neg\nab\n\nu\nn\n\ng\nen\n\nA\nu\n\nss\ner\n\nfa\nm\n\n. \nK\n\nin\nd\n\ner\nb\n\net\nre\n\nu\nu\n\nn\ng\n\n3\n. \n\nSc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\nsw\nes\n\nen\nSV\n\nR\nG\n\n5\n0\n\n6\n0\n\nFi\nn\n\nan\nze\n\nn\n1\n\n. \nK\n\nin\nd\n\ner\nta\n\ng\nes\n\nst\nät\n\nte\nn\n\nFr\nan\n\nco\n M\n\nau\nri\nel\n\nlo\n1\n\n3\n1\n\n0\n2\n\n. \nTa\n\ng\nes\n\nfa\nm\n\nili\nen\n\n1\n. \n\nG\nem\n\nei\nn\n\nd\nes\n\nte\nu\n\ner\nn\n\nSc\nh\n\nu\nl. \n\nZu\nsa\n\ntz\nan\n\ng\neb\n\no\nte\n\n2\n. \n\nSt\neu\n\ner\nan\n\nte\nile\n\n2\n0\n\n6\n0\n\n3\n. \n\nB\nei\n\ntr\näg\n\ne \nSt\n\nad\ntw\n\ner\nke\n\n1\n. \n\nSc\nh\n\nu\nla\n\nn\nlä\n\nss\ne\n\n4\n. \n\nZi\nn\n\nse\nn\n\n2\n. \n\nTa\ng\n\nes\nst\n\nru\nkt\n\nu\nre\n\nn\nJu\n\ng\nen\n\nd\nsc\n\nh\nu\n\ntz\n5\n\n. \nA\n\nb\nsc\n\nh\nre\n\nib\nu\n\nn\ng\n\nen\n3\n\n. \nSc\n\nh\nü\n\nle\nrt\n\nra\nn\n\nsp\no\n\nrt\ne\n\n5\n0\n\n8\n0\n\n6\n. \n\nFi\nn\n\nan\nza\n\nu\nsg\n\nle\nic\n\nh\n4\n\n. \nM\n\nu\nsi\n\nks\nch\n\nu\nle\n\n1\n. \n\nA\nlim\n\nen\nte\n\nn\nb\n\nev\no\n\nrs\nch\n\nu\nss\n\nu\nn\n\ng\n2\n\n. \nU\n\nn\nte\n\nrh\nal\n\nts\nb\n\nei\ntr\n\näg\ne\n\nG\no\n\nra\nn\n\n G\naj\n\nic\n3\n\n. \nEl\n\nte\nrn\n\nb\nild\n\nu\nn\n\ng\n\nG\nes\n\nu\nn\n\nd\nh\n\nei\nt\n\n5\n0\n\n9\n0\n\n1\n. \n\nSp\nit\nex\n\n-D\nie\n\nn\nst\n\ne\n2\n\n. \nM\n\nü\ntt\n\ner\n- \n\nu\nn\n\nd\n V\n\nät\ner\n\nb\ner\n\nat\nu\n\nn\ng\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nA\nlt\ner\n\n5\n1\n\n0\n0\n\n1\n. \n\nA\nu\n\nfs\nic\n\nh\nt \n\nSa\nn\n\na \nFü\n\nrs\nte\n\nn\nla\n\nn\nd\n\n A\nG\n\n2\n. \n\nA\nlt\ner\n\n u\nn\n\nd\n G\n\nes\nu\n\nn\nd\n\nh\nei\n\nt\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nSp\no\n\nrt\n/K\n\nu\nlt\nu\n\nr/\nFr\n\nei\nw\n\nill\nig\n\nen\nar\n\nb\nei\n\nt 2\n1\n\n1\n0\n\n1\n. \n\nSp\no\n\nrt\nfö\n\nrd\ner\n\nu\nn\n\ng\n2\n\n. \nFr\n\nei\nw\n\nill\nig\n\nen\nar\n\nb\nei\n\nt\n\nN\no\n\nrb\ner\n\nt \nTh\n\nal\ner\n\nFa\nb\n\nia\nn\n\n H\nü\n\nn\ni\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nFa\nb\n\nia\nn\n\n H\nü\n\nn\ni\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nPa\ntr\n\nik\n S\n\ntr\näs\n\nsl\ne\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nFa\nb\n\nia\nn\n\n H\nü\n\nn\ni\n\nSv\nen\n\n E\nrn\n\ne-\nB\n\ned\nfo\n\nrd\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nFa\nb\n\nia\nn\n\n H\nü\n\nn\ni\n\nSv\nen\n\n E\nrn\n\ne-\nB\n\ned\nfo\n\nrd\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nFa\nb\n\nia\nn\n\n H\nü\n\nn\ni\n\nSv\nen\n\n E\nrn\n\ne-\nB\n\ned\nfo\n\nrd\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nSv\nen\n\n E\nrn\n\ne-\nB\n\ned\nfo\n\nrd\nM\n\nar\nc \n\nR\nin\n\ng\nei\n\nse\nn\n\nFa\nb\n\nia\nn\n\n H\nü\n\nn\ni\n\nA\nar\n\no\nn\n\n S\nte\n\nin\nm\n\nan\nn\n\nSv\nen\n\n E\nrn\n\ne-\nB\n\ned\nfo\n\nrd\n\n     IX.  Aufgabenplan\nIn\n\nn\ne\n\nre\ns \n\nF\nin\n\na\nn\n\nz\ne\n\nn\n K\n\nu\nlt\n\nu\nr\n\nB\nil\n\nd\nu\n\nn\ng\n\nB\na\n\nu\n U\n\nm\nw\n\ne\nlt\n\n V\ne\n\nrk\ne\n\nh\nr\n\nV\ne\n\nrs\no\n\nrg\nu\n\nn\ng\n\n S\nic\n\nh\ne\n\nrh\ne\n\nit\n \n\nJu\ng\n\ne\nn\n\nd\n A\n\nlt\ne\n\nr \nS\n\no\nz\nia\n\nle\ns\n\nSt\nad\n\ntp\nrä\n\nsi\nd\n\nen\nt \n\nW\no\n\nlf\ng\n\nan\ng\n\n G\nie\n\nlla\nSt\n\nad\ntr\n\nat\n S\n\nte\nfa\n\nn\n R\n\nin\nd\n\nlis\nb\n\nac\nh\n\ner\nSt\n\nad\ntr\n\nat\n F\n\nlo\nri\nn\n\n S\nch\n\ner\nre\n\nr\nSt\n\nad\ntr\n\nät\nin\n\n C\nla\n\nu\nd\n\nia\n M\n\nar\nti\nn\n\nSt\nad\n\ntr\nät\n\nin\n H\n\nel\nen\n\n A\nld\n\ner\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 44\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 45\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2022–2026 mit Budget 2022\t Seite 44\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 45\n\n\n\n\n\nINNERES\nFINANZEN\nKULTUR\n\n\n\nInneres Finanzen Kultur A1\nAufgabenbereiche Mit unterschiedlichsten Dienstleistungen deckt die Stadtverwaltung die gesetzlich \n\ndefinierten Grundaufgaben einer Gemeinde ab. Entscheidungsfreiraum besteht \nlediglich bei selbst gewählten Aufgaben. Nebst der Arbeit der Führungsgremien \n(Parlament, Stadtrat) und verschiedener Stabsstellen (Stadtkanzlei sowie Stadtent-\nwicklung, Öffentlichkeitsarbeit) finden sich in diesem Bereich die wesentlichen, für \ndas Funktionieren einer Kommune notwendigen Ressourcenprozesse (Personalwesen, \nFinanzen, Informatik). Der Bereich Inneres umfasst auch jene Dienste, die Sach- und \nPersonendaten zu bewirtschaften haben (Einwohneramt, Zivilstandsamt, Grundbuch-\namt, Betreibungsamt, Steueramt). Das Aufgabenportfolio wird abgerundet durch die \ndiesem Bereich angegliederte Kulturförderung.\n\nZielsetzung Die Führungsorgane sorgen zusammen mit der Verwaltung für kundenorientierte \nDienstleistungen, fachlich kompetente sowie zukunftsgerichtete und bürgernahe \nEntscheide für eine Stadt mit hoher Lebensqualität. Die Zusammenarbeit mit den \nGemeinden der Region und die Mitarbeit in Gremien der öffentlichen Hand werden \nweiter gefestigt und, wo nötig, ausgebaut.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Verwaltungen stehen angesichts der demografischen Entwicklung vor der Heraus-\nforderung, ihre Dienstleistungen an eine älter werdende Bevölkerung anzupassen. \nDies bringt nicht nur eine höhere Nachfrage nach sozialen Dienstleistungen mit \nsich, sondern auch zukünftige finanzielle Belastungen. Der finanziellen Belastung \ngegenüber stehen nämlich auch die anstehenden Wechsel von Eigenheimen durch \nVererben und Verkauf als grosse Unbekannte in den kommenden Jahren für unser \nDepartement hinsichtlich Einnahmen. \nZu beobachten ist in den letzten Jahren eine massive und stetig wachsende Zunahme \nvon Cyberangriffen, die mittlerweile signifikante Ressourcen binden. Gleichzeitig \nverschärft der Fachkräftemangel die Situation. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Die ersten Anpassungen des Steuerfusses wurden in das Budget und die Planung \nintegriert. Dies trägt jedoch nur in begrenztem Umfang zur Verbesserung der \nfinanziellen Lage bei. Gleichzeitig konnten bereits vereinzelte Schritte zur Umsetzung \ndiverser Massnahmen unternommen werden, wodurch bestimmte Weichen für die \nZukunft gestellt wurden. Nun erfordert die Situation zügiges Handeln und eine \nkonsequente Weiterbearbeitung: Es gilt, strategische Entscheidungen zu treffen \nund insbesondere die Priorisierung von Investitionen schnell voranzutreiben. Darüber \nhinaus wird eine sorgfältige Verzichtsplanung notwendig sein, um die in der Finanz-\nstrategie festgelegten Ziele zu erreichen und eine nachhaltige, ausgeglichene Finanz-\nlage des Stadthaushalts sicherzustellen.\n\nLeistung Neben der Erfüllung der Grundaufgaben und der Bereitstellung der dafür erforder-\nlichen Ressourcen ist es wichtig, die Rechtsgrundlagen für eine geordnete Siedlungs-\nentwicklung zu schaffen. Die Leitsätze der Stadtentwicklung, die Mehrjahresplanung \nund der Integrierte Aufgaben- und Finanzplan (IAFP) bilden die Führungsinstrumente. \nDie Führungsgremien stellen sicher, dass die Aufgaben rechtmässig, sachgerecht, \nwirtschaftlich und wirkungsorientiert erfüllt werden.\n\nMittelbedarf Zur Erläuterung der Abweichungen bei den Aufwand- und Ertragspositionen wird auf \ndie Ausführungen zu den einzelnen Aufgaben verwiesen. Es ist darauf hinzuweisen, \ndass die Personalkosten auch die Aufwendungen für alle finanziellen Auswirkungen \ndes neuen Personalrechts über die gesamte Verwaltung umfassen. Des Weiteren \nwurde im Budget 2025 in der Stadtentwicklung eine Stelle nach der Parlamentssitzung \ngestrichen, die nun jedoch wieder im Budget 2026 berücksichtigt wird.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 48\n\n\n\nInneres Finanzen Kultur A1\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 7’752’059 7’992’259 8’340’246 8’533’428 8’702’096 8’874’138 9’049’621\n\nSachkosten 31 5’185’602 4’703’171 4’518’051 4’552’716 4’583’118 4’626’963 4’712’257\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 197’565 333’010 290’821 293’000 296’135 299’301 302’499\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 229’349 395’900 285’000 324’877 332’425 332’990 319’569\n\nVer- und Entsorgung 312 0 7’600 8’000 8’056 8’137 8’218 8’300\n\nDienstleistungen und Honorare 313 2’946’584 2’105’400 1’928’500 1’962’014 1’961’453 1’981’088 2’000’918\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien, Software 315 963’969 1’186’860 1’175’000 1’183’225 1’195’057 1’207’007 1’219’077\n\nMieten Leasing Pacht 316 473’857 508’400 483’200 486’582 491’448 496’363 501’326\n\nSpesenentschädigungen 317 55’223 58’500 57’530 57’933 58’512 59’097 59’688\n\nWertberichtigung Forderung 318 297’673 61’500 224’000 225’568 227’824 230’102 232’403\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 21’382 46’001 66’000 11’462 12’127 12’798 68’476\n\nAbschreibungen 33 6’245’377 6’602’700 6’712’530 9’312’530 9’892’530 9’912’530 9’932’530\n\nFinanzaufwand 34 1’060’376 969’555 1’472’586 1’722’586 1’822’586 1’972’586 2’122’586\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 2’242’416 1’794’404 1’846’590 1’854’491 1’437’287 1’448’767 1’460’361\n\nEinlage in Rückstellungen 38 3’930’223 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 1’971’182 2’136’754 1’826’709 1’826’709 1’826’709 1’826’709 1’826’709\n\nFiskalertrag 40 67’714’686 67’519’000 71’773’000 73’033’640 77’182’493 78’551’323 79’947’529\n\nEntgelte 42 3’579’431 3’207’900 3’434’125 3’451’888 3’477’440 3’503’248 3’529’314\n\nVerschiedene Erträge 43 132’356 64’500 66’000 66’000 66’000 66’000 66’000\n\nFinanzertrag 44 12’506’826 2’330’900 3’110’900 3’130’900 3’150’900 3’170’900 3’190’900\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 5’000 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 1’068’183 1’120’500 927’500 933’993 943’332 952’766 962’293\n\nBezug aus Reserven 48 5’703’499 5’166’000 5’059’550 6’424’550 6’424’550 6’424’550 6’424’550\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 2’618’663 2’692’335 2’840’109 2’840’109 2’840’109 2’840’109 2’840’109\n\nNettoaufwand –64’936’409 –57’907’292 –62’494’471 –62’078’618 –65’820’497 –66’847’201 –67’856’630\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 49\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 50\n\nInneres Finanzen Kultur Gemeindeführung 1000\nAufgabenumschreibung Das Stadtparlament ist die Legislative der Stadt und beschliesst über Anträge des \n\nStadtrats. Der Stadtrat ist das oberste Leitungs- und Verwaltungsorgan der Stadt. \nEr vollzieht die Beschlüsse des Stadtparlaments, setzt die Gesetze um und sorgt für \neine wirksame, wirtschaftliche und bürgernahe Verwaltungstätigkeit. Die Stadtkanzlei \nunterstützt das Stadtparlament und den Stadtrat, indem sie deren Geschäfte vor-\nbereitet und verarbeitet.\n\nZielsetzung Das Stadtparlament und der Stadtrat können ihre Aufgaben optimal wahrnehmen \nund die erforderlichen Beschlüsse sach- und zeitgerecht fassen. \nSie erhalten die nötigen Unterlagen rechtzeitig, vollständig und fehlerfrei. Staatliche \nLeistungen sollen möglichst kostendeckend erbracht werden, was beim Erlass von \nGebührentarifen zu berücksichtigen ist. Die Zusammenarbeit mit Regionsgemeinden \nkann zu Einsparungen, aber auch zu Mehrausgaben führen. Der Stadtrat geniesst bei \nder Bevölkerung eine hohe Glaubwürdigkeit, die ihm die Grundlage für politische \nMehrheiten bietet. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Eine wesentliche Grundlage für den Stadtrat ist die Legislaturplanung. Jede der \nknapp zwanzig konkreten Massnahmen ist einer der vier Visionen des Leitbildes zu-\ngeordnet. Diese Visionen sind: «Gossau – Ein Platz zum Leben», «Gossau – Ein Platz \nzum Wohnen», «Gossau – Ein Platz zum Lernen und Arbeiten» und «Gossau – Ein \nPlatz zum Vernetzen». Weitere Massnahmen hat der Stadtrat zu übergeordneten \nThemen und Projekten wie Finanzen und Ressourcen, personelle Herausforderungen, \nLiegenschaften des Finanzvermögens sowie dienstleistungsorientierte, effiziente und \nnachhaltige Stadtverwaltung erlassen.\nDie Bauarbeiten für das erste Modul der Sportwelt Gossau sind im Gange. Im \nersten Baumodul sind unter anderem das neue Hallenbad, vier Fussballplätze \nsowie Leichtathletikanlagen vorgesehen. Das neue Hauptspielfeld mit Tribünen-\ngebäude konnte bereits feierlich eröffnet und in Betrieb genommen werden. \nIn Gossau stehen zudem grosse Arealentwicklungen im Osten, Norden und Westen \nder Stadt an.\n\nLeistung Das Parlament führt als oberstes Gemeindeorgan via Parlaments- und Kommissions-\nsitzungen. Die Exekutive (Stadtrat) organisiert und führt die Verwaltung. Die Anzahl der \nGeschäfte bleibt ungefähr gleich. Die einzelnen Geschäfte werden laufend intensiver \nin der Vorbereitung und der Behandlung und binden dadurch mehr Ressourcen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nParlamentssitzungen Anzahl 6 7 7 7 7 7 7\n\nParlamentsgeschäfte Anzahl 37 40 40 40 40 40 40\n\nStadtratssitzungen Anzahl 24 21 21 21 21 21 21\n\nStadtratsgeschäfte Anzahl 338 400 380 380 380 380 380\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 51\n\nInneres Finanzen Kultur Gemeindeführung 1000\n\nStadtrat und Parlament können ihre gesetzlichen Aufträge erfüllen, wenn sie recht-\nzeitig die richtigen und vollständigen Entscheidungsgrundlagen erhalten. Stadtparla-\nment und Stadtrat erfüllen die ihnen von Gesetz und Gemeindeordnung erteilten \nAufträge richtig und zeitgerecht.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDer Stadtrat informiert das Stadt-\nparlament proaktiv über aktuelle \nThemen.\n\nAnzahl der eingereichten \nparlamentarischen \nVorstösse\n\n12 < 10 < 10 < 10 < 10 < 10 < 10\n\nErhalt der Standortqualität\nWachstum Steuerkraft  \nin %\n\n3,1 % 1 % 1 % 1 % 1 % 1 % 1 %\n\nMittelbedarf Bei den Personalkosten (Kto. 30) sind die Entschädigungen für das Stadtparlament \nund der Personalaufwand Stadtrat erfasst. Sie sind im Vergleich zu Rechnung 2024 \nund Budget 2025 nahezu unverändert. Bei den Sachkosten entfallen im Vergleich \nzum Budget 2025 die Aufwendungen für die externe Analyse PwC von CHF 65’000. \nDie intern verrechneten Verwaltungskosten (Kto. 39) werden aufgrund des Ergeb-\nnisses 2024 budgetiert. Der Nettoaufwand der Kostenstelle ist rund CHF 19’000 \ntiefer als 2025 budgetiert.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 1’091’091 1’105’617 1’103’070 1’121’822 1’144’258 1’167’143 1’190’486\n\nSachkosten 31 98’312 196’000 98’500 99’190 100’181 101’183 102’195\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 14’487 16’500 12’000 12’084 12’205 12’327 12’450\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 61’722 153’500 64’500 64’952 65’601 66’257 66’920\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 22’103 26’000 22’000 22’154 22’376 22’599 22’825\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 450 300 300 302 305 308 311\n\nInt. verrechnete Verwaltungs-\nkosten\n\n39 344’902 260’555 344’902 344’902 344’902 344’902 344’902\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 74’214 71’500 74’600 74’604 74’609 74’614 74’619\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verrechnete \nVerwaltungskosten\n\n49 200’500 200’500 200’500 200’500 200’500 200’500 200’500\n\nNettoaufwand 1’260’042 1’290’472 1’271’672 1’291’112 1’314’539 1’338’423 1’362’776\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 52\n\nInneres Finanzen Kultur Personalwesen 1010\nAufgabenumschreibung Der Personaldienst wirkt federführend bei der Personalbeschaffung, -betreuung, \n\n-trennung und -administration, welche alle personalrelevanten Abläufe umfasst. \nEr unterstützt die Führungsverantwortlichen sowie die Mitarbeitenden in personal-\nrechtlichen Belangen und übernimmt die Gehaltsadministration für die Stadtver-\nwaltung, die Ludothek, die Musikschule, den Sicherheitsverbund (SVRG) sowie für \ndie Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde Region Gossau (KESB). Zudem stellt der \nPersonaldienst die Einhaltung arbeitsrechtlicher Bestimmungen sowie interner Richt-\nlinien sicher, ist für den Personalversicherungsbereich zuständig und verantwortet die \nBerufsbildung aller Lernenden der Stadtverwaltung und der Stadtwerke. Er organisiert \nausserdem Personalanlässe und die interne Weiterbildung.\n\nZielsetzung Es werden fachlich und persönlich gut qualifizierte Mitarbeitende rekrutiert und ge-\nhalten und bei Bedarf fair von der Organisation getrennt. Die Personaladministration \nwird korrekt geführt und die Löhne werden pünktlich ausbezahlt. Der Personaldienst \nkoordiniert und wirkt bei Personalentwicklungsmassnahmen mit und gewährleistet \ndie Berufsbildung der Lernenden. Die Führungsverantwortlichen nutzen die Dienst-\nleistungen des Personaldienstes. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Der Arbeitsmarkt steht weiterhin unter hohem Druck. Der zunehmende Fachkräfte-\nmangel verschärft sich durch demografische Veränderungen und den bevorstehenden \nRuhestand vieler erfahrener Mitarbeitender. Gleichzeitig gewinnen Themen wie \nGesundheit, Work-Life-Balance und eine langfristige Arbeitsplatzsicherheit weiter \nan Bedeutung. Die Digitalisierung und der Einsatz neuer Technologien, insbesondere \nim Bereich der künstlichen Intelligenz, verändern Arbeitsprozesse nachhaltig und \nerfordern neue Kompetenzen. Arbeitgeber, die in die Weiterentwicklung ihrer Mit-\narbeitenden investieren, attraktive Rahmenbedingungen schaffen und ihre Arbeits-\nmodelle an die Bedürfnisse der Mitarbeitenden anpassen, sichern sich entscheidende \nVorteile im Wettbewerb um qualifizierte Fachkräfte.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Der Stadtrat hat beschlossen das neue Personalreglement und die neue Personalver-\nordnung per 1. Januar 2026 in Kraft zu setzen. Im Zuge der Einführung des neuen \nPersonalrechts sind  verschiedene ergänzende Regelwerke zu erstellen sowie be-\nstehende Regelwerke hinsichtlich ihrer Aktualität zu überprüfen und anzupassen. \nZudem sind weitere Anpassungen in der ERP-Software Abacus vorzunehmen. Diese \nAktivitäten binden neben dem Tagesgeschäft und den bisherigen Aufgaben zusätz-\nliche Ressourcen im Personaldienst. Der ständig wachsende Personalkörper der Stadt \nund auch der Mandanten verstärkt diesen Effekt laufend.\nDer Personaldienst prüft das Outsourcing der Payrolls, um die vorhandenen Ressourcen \nkünftig noch gezielter für strategisch wichtige HR-Funktionen wie Personalent-\nwicklung, Nachfolgeplanung, Gesundheitsförderung, Rekrutierung und Arbeitgeber-\nattraktivität einzusetzen.\nIm Bereich der Digitalisierung ist die Einführung weiterer Abacus-Module vorgesehen. \nMit dem Modul Arbeitszeugnis können Personalabteilungen und Linienverantwort-\nliche die Erstellung und Verwaltung von Arbeitszeugnissen effizient gestalten. Zudem \nist für 2026 die Einführung des Moduls Mitarbeitergespräche geplant. Dieses führt \nstrukturiert durch den Gesprächsprozess und stellt sicher, dass die Gespräche nach-\nvollziehbar und vergleichbar dokumentiert werden.\n\nLeistung Der Personaldienst unterstützt Führungsverantwortliche und Mitarbeitende in sozial-\nversicherungsrechtlichen Belangen und sorgt für eine zeitgerechte und korrekte \nGehaltsadministration. Die Rekrutierungsverfahren betreffen die Stadtverwaltung \ninklusive Stadtwerke. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nVerarbeitete Löhne  \nfür die Stadt\n\nAnzahl pro Monat 232 240 260 265 270 275 280\n\nVerarbeitete Löhne für Dritte Anzahl pro Monat 103 100 125 125 125 125 125\n\nRekrutierungsverfahren Anzahl pro Jahr 40 40 40 40 42 45 45\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 53\n\nInneres Finanzen Kultur Personalwesen 1010\n\nAusfalltage betreffen Krankheit, Unfall, Militär und Weiterbildung. Die Mitarbeitenden \ndürfen ein bis drei Kurse der internen Weiterbildung besuchen. Die Personalbefragung \nwird in der Regel alle drei Jahre durchgeführt.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nAbsenzenmanagement führt \nzu wenig Ausfällen von \nMitarbeitenden.\n\nAusfalltage pro MA 7,9 < 8 < 8 < 8 < 8 < 8 < 8\n\nDie Stadt Gossau ist eine \nattraktive Arbeitgeberin.\n\nProzentuale Verteilung der \npositiven Antworten in der \nPersonalbefragung\n\nn. e. n. e. n. e. > 80 n. e. n. e. > 80\n\nDie Stadt Gossau bietet optimale \nAusbildungen für Lernende.\n\nErfolgreiche Lehrabschlüsse \nin %\n\n100 100 100 100 100 100 100\n\nMittelbedarf Bei den Personalkosten werden die Löhne des Personaldienstes und der kaufmännisch \nLernenden sowie die Leistungsprämien der ganzen Verwaltung budgetiert. Sie ent-\nhalten zudem die finanziellen Auswirkungen des neuen Personalrechts über die \ngesamte Verwaltung. Die Sachkosten enthalten Insertionskosten für die Rekrutierung, \nHonorare für externe Beratungsleistungen, das geplante Outsourcing der Payrolls und \ndie externe Mitarbeitendenberatung. Die Entgelte decken die Aufwendungen für die \nLohnbuchhaltung und HR-Dienstleistungen für Mandanten wie SVRG, Musikschule, \nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde Region Gossau (KESB) usw. ab.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 679’402 697’964 769’396 782’475 798’125 814’087 830’369\n\nSachkosten 31 49’001 96’100 123’650 124’516 125’761 127’018 128’288\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 2’806 6’700 3’050 3’071 3’102 3’133 3’164\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 39’851 84’100 116’100 116’913 118’082 119’263 120’455\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 6’344 5’300 4’500 4’532 4’577 4’623 4’669\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 400 400 500 504 509 514 519\n\nInt. verrechnete Verwaltungs-\nkosten\n\n39 252’104 224’228 268’389 268’389 268’389 268’389 268’389\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 27’746 0 23’200 23’200 23’200 23’200 23’200\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verrechnete \nVerwaltungskosten\n\n49 96’097 90’944 95’842 95’842 95’842 95’842 95’842\n\nNettoaufwand 857’064 927’748 1’042’893 1’056’841 1’073’741 1’090’966 1’108’523\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 54\n\nInneres Finanzen Kultur Stadtkanzlei 1030\nAufgabenumschreibung Die Stadtkanzlei ist die Stabsstelle des Stadtrats und des Parlaments. Sie führt Wahlen \n\nund Abstimmungen durch, leitet die Einbürgerungsverfahren und vollzieht das Gast-\nwirtschaftsgesetz. Zudem werden Bewilligungen für Veranstaltungen erteilt, das \nMarktwesen betreut sowie landwirtschaftliche Aufgaben erfüllt und koordiniert. Es \nwerden Medienmitteilungen für Stadtrat, Stadtparlament und Verwaltung verbreitet \nsowie Anfragen von Medienschaffenden bearbeitet. Städtische Drucksachen, ins-\nbesondere Geschäftsbericht sowie Integrierter Aufgaben- und Finanzplan, werden \nerstellt. Auch die Verantwortung für die Inhalte des Webportals www.gossau.ch ist \nin der Kanzlei angesiedelt. \n\nZielsetzung Sämtliche Verfahren werden gesetzeskonform und speditiv durchgeführt. Dienst-\nleistungen für die Bevölkerung, für Amtsstellen oder für Dritte werden kunden-\norientiert erbracht. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Erwartung der Kunden an die Stadtverwaltung bewegt sich in sämtlichen Be-\nreichen auf hohem Niveau. Die Kommunikationskanäle der Stadt müssen die Ent-\nwicklungen in der Kommunikationstechnologie und in der Mediennutzung berück-\nsichtigen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Auch 2026 steht ein weniger intensives Abstimmungsjahr bevor als noch in den \nWahljahren 2023 und 2024. Seit September 2025 können Stimmberechtigte auch \nüber E-Voting abstimmen.\nDie Märkte in Gossau, wie Maimarkt, Chläusler und Klostermarkt, geniessen einen \nhohen Stellenwert in der Bevölkerung und werden unverändert organisiert und durch-\ngeführt.\n\nLeistung Die Stadtkanzlei erbringt gesetzeskonforme, effiziente und kundenorientierte Dienst-\nleistungen. Sie sorgt für eine sachgerechte Medienarbeit.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nAbstimmungen und Wahlen\nAnzahl Abstimmungs\nvorlagen/ Wahlen\n\n21 25 25 25 25 25 25\n\nBürgerrechtsverfahren\nAnzahl Verfahren vor \nEinbürgerungsrat\n\n31 50 50 50 50 50 50\n\nRegionale Vernetzung\nAnzahl landw. Betriebe \nin % aller Betriebe\n\n83 80 83 83 83 83 83\n\nAttraktives Angebot für \nMarkthändler \n\nAnzahl Teilnehmende \nMaimarkt/Chläusler\n\n160 / 230 160 / 240 160 / 240 160 / 240 160 / 240 160 / 240 160 / 240\n\nMedienmitteilungen sind sach- \nund zeitgerecht verbreitet.\n\nAnzahl verbreitete Medien-\nmitteilungen\n\n108 120 120 120 120 120 120\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 55\n\nInneres Finanzen Kultur Stadtkanzlei 1030\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nAbstimmungen und Wahlen \nwerden rechtmässig durch-\ngeführt.\n\nAnzahl berechtigter \nBeschwerden\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nDie Einwohner sind gut über die \nProjekte und Tätigkeiten der Stadt \ninformiert.\n\nAbdruckquote versandter \nMedienmitteilungen in %\n\n64 > 70 > 70 > 70 > 70 > 70 > 70\n\nMittelbedarf Der Nettoaufwand ist im Vergleich zum Budget 2025 rund CHF 6’400 höher. Die \nPersonalkosten steigen unter anderem um CHF 41’000, weil der Informationstransfer \nin der Kommunikationsstelle eine temporäre Doppelbesetzung benötigt. Der Ge-\nschäftsbericht Bevölkerungsversion wird ab 2026 nicht mehr herausgegeben, wes-\nhalb der Material- und Warenaufwand (Kto. 310) tiefer ausfallen wird. Für intern \nverrechnete Kosten (Kto. 39 und 49) werden im Vergleich zur Rechnung 2024 beim \nAufwand CHF 76’400 mehr und beim Ertrag CHF 33’600 weniger eingesetzt. Der \nAufwand steigt aufgrund der höheren Informatikkosten, der Ertrag sinkt nach dem \nAbschluss des Jubiläumsjahres. Die Entgelte (Kto. 42) beinhalten die Gebühren für \nAmtshandlungen (Bewilligungen). \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 1’066’484 1’018’615 1’059’797 1’026’963 1’047’502 1’068’452 1’089’822\n\nSachkosten 31 520’958 522’300 499’300 502’953 508’207 513’514 518’874\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 163’013 163’000 134’000 135’082 136’637 138’209 139’796\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 347’863 351’300 355’300 357’801 361’399 365’033 368’703\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 5’735 5’000 6’000 6’042 6’102 6’163 6’225\n\nSpesenentschädigungen 317 4’346 3’000 4’000 4’028 4’068 4’109 4’150\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 37’500 37’500 37’500\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 180’384 183’100 185’400 186’698 188’565 190’450 192’355\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 188’269 207’165 264’696 264’696 264’696 264’696 264’696\n\nFiskalertrag 40 15’775 16’000 16’000 16’000 16’000 16’000 16’000\n\nEntgelte 42 93’410 92’000 93’000 93’588 94’434 95’288 96’151\n\nVerschiedene Erträge 43 14’009 10’500 12’000 12’000 12’000 12’000 12’000\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 5’000 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 478’550 375’842 444’942 444’942 444’942 444’942 444’942\n\nNettoaufwand 1’349’350 1’436’838 1’443’250 1’414’779 1’479’094 1’506’383 1’534’153\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 56\n\nInneres Finanzen Kultur Informatik 1060\nAufgabenumschreibung Für Stadtverwaltung, Schule, Stadtwerke und externe Organisationen sind Ressourcen \n\nund Dienstleistungen im ICT-Bereich bereitzustellen. Die ICT-Dienstleistungen sind von \nhoher Qualität, insbesondere betreffend Datenschutz und Ausfallsicherheit.\n\nZielsetzung Die ICT-Systeme sind 7 × 24 Stunden (ausgenommen während Wartungs- und Back-\nup-Fenstern) verfügbar. Die ICT-Arbeitsmittel sind hinsichtlich Kosten/Nutzen optimiert \nund die Dienstleistungen werden kundenorientiert erbracht und proaktiv überwacht.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Ansprüche an Leistungsumfang, Sicherheit und Verfügbarkeit der ICT steigen bei \nallen Kundengruppen. Schwerpunkte bilden der Ausbau und die Absicherung der ICT-\nSicherheit, insbesondere Zugriffe auf Benutzerkonten, Zugriff von extern, Absicherung \nvon Kollaborationen, Sicherheit der Fachapplikation, Schützen der Daten, Absichern \nder Infrastruktur wie Computer, Tablets, Netzwerk, interaktive Wandtafeln und auch \nGebäudeautomationen (namentlich Heizungs-, Lüftungs-, Klima-, Schliess- und Zu-\ngangssysteme). Die Netze für sicheres, mobiles Arbeiten müssen weiter ausgebaut \nwerden, insbesondere in Schulen, aber auch immer mehr in der Verwaltung. Zu \nbeobachten ist in den letzten Jahren eine massive und stetig wachsende Zunahme \nvon Cyberangriffen, die mittlerweile signifikante Ressourcen binden. Das Arbeiten \nmit Tablets im Schulbereich muss weiter ausgeweitet, entsprechende Applikationen \nmüssen optimiert/eliminiert/erneuert, abgesichert und in das ICT-System integriert \nwerden. Cloud-Applikationen müssen regelmässig weiter gehärtet und abgesichert \nwerden. Immer mehr Systeme werden digitalisiert und die Prozesse müssen angepasst \noder prozessoptimiert sowie für neue Funktionen erweitert werden. Neue kantonale \nApplikationen sollen integriert, Daten migriert und abgelöste Applikationen sauber \naus der Infrastruktur rückgebaut und gelöscht werden. In die Jahre gekommene \nSysteme werden überdacht und zeitgerechte Erneuerungen eingeplant und realisiert.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Im Jahr 2026 muss die ICT-Infrastruktur weiter abgesichert, optimiert und ausfall-\nsicher betrieben werden. Das System im Bereich Personal und Rechnungswesen \nmuss weiter angepasst und ausgebaut werden, fehlende Module, wie zum Beispiel \ndas Modul Zeugniserstellung, oder neue Zeitmodelle und ein Dashboard sollen ein-\ngeführt werden. Die Clients der Verwaltung inklusive Stadtwerke, SVRG, KESB und \nSBZ aus den Jahren 2018/2019 müssen teilerneuert werden, restliche Geräte folgen \nim Jahr 2027. Dafür ist es erforderlich, die Applikationen und das Betriebssystem auf \nden aktuellsten Release mit deren Konfigurationen anzupassen. Die für die Schule \n(Oberstufe) im Jahr 2018 eingeführten Screens müssen teilerneuert wie auch wieder \n«1&1»-Tablets für die neuen Fünftklässler in Betrieb genommen werden. Das Tablet-\nKonzept soll weiterentwickelt (zum Beispiel im Bereich Screen- und Daten-Sharing) \nsowie das Tablet-Konzept für die Verwaltung ausgebaut werden. Der Schulbetrieb \ndes Schulhauses Notker wird ausgelagert in andere Schulhäuser, der Umbau wird \nbegleitet und die Wiederinbetriebnahme für 2027 vorbereitet. Die Serverinfrastruktur \nund deren Applikationen sollen teilerneuert und der Plotter aus dem Jahre 2018 \nersetzt werden. BIZ Digital, E-Baubewilligung, Langzeitarchiv und Kinderbetreuung \ndes Kantons werden eingeführt. Systeme für die Sportwelt (Hallenbad, Freibad) \nwerden geplant, konzipiert, vorbereitet, installiert und in Betrieb genommen. Ein \nKommunikationssystem (Intranet) wird ausgearbeitet und eingerichtet. Zudem werden \nweiter die Mitarbeitenden der Stadt Gossau sensibilisiert im Umgang mit IT-Mitteln \nund Daten.\n\nLeistung Der Informatikdienst betreibt die gesamte ICT-Infrastruktur der Stadtverwaltung, der \nSchule, der Stadtwerke, der Kinder- und Erwachsenenschutzbehörde Region Gossau \n(KESB), der Sozialberatungszentren und des Sicherheitsverbundes Region Gossau. \nDen Anwendern werden Telefonie (fix und mobil), Internet, PC-Standardsoftware, \nOffice- und Fachanwendungen, Datenspeicher sowie die Hardware und die Daten-\nnetzinfrastruktur auf On-Prem-Systemen wie auch in der Cloud zur Verfügung gestellt. \nSchnittstellen zu Anbietern oder zum Internet werden sichergestellt wie auch die Ab-\nsicherung und Überwachung der Infrastruktur. Zudem wird die Basisinfrastruktur für \nGebäudeautomatisierung und Steuerung von Anlagen bereitgestellt. In den Schulen \nwerden interaktive Wandtafeln und in diversen Gebäuden Anzeigesysteme installiert \nund unterhalten. Ein flächendeckendes WLAN wird auch für Gäste angeboten.\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 57\n\nInneres Finanzen Kultur Informatik 1060\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBetreute PCs und Notebooks \nVerwaltung\n\nAnzahl 330 320 320 330 350 360 360\n\nBetreute PCs, Notebooks und \nTablets Bildung\n\nAnzahl 1’700 1’900 1’900 1’900 1’900 1’900 2’000\n\nBetreute Drucker Anzahl 290 290 290 290 280 280 260\n\nBetreute Telefonieanschlüsse Anzahl 710 730 730 800 800 800 800\n\nBetreute Server Anzahl 90 90 90 95 95 100 100\n\nClient-Standorte Anzahl 35 35 35 35 36 37 37\n\nGebäudeautomatisierungen/ \nSchliessanlagen/Eintrittssysteme \n\nAnzahl 12 / 17 / 2 12 / 17 / 2 12 / 17 / 2 13 / 17 / 2 13 / 18 / 2 14 / 20 / 2 15 / 22 / 2\n\nLAN/WLAN-Netze Anzahl 215 / 16 220 / 17 220 / 17 220 / 17 225 / 18 230 / 18 230 / 19\n\nDie Kundenbedürfnisse werden auf Kosten und Nutzen überprüft. Die Leistungen \nder Informatik werden bedarfs-, kosten- und nutzenoptimiert erbracht. Die Kunden \nverfügen über funktionale Arbeitsinstrumente, die sie in ihrer Aufgabenerfüllung \nunterstützen. Die vielen positiven Rückmeldungen zeigen, dass die Dienstleistungen \nvon den Kundinnen und Kunden sehr geschätzt werden.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nVerfügbarkeit der ICT-Systeme \n(7 × 24)\n\nErfüllungsgrad in % 99 99 99 99 99 99 99\n\nMittelbedarf In dieser Aufgabe werden die Kosten der Informatik, der Verwaltung, der Bildung \nund des E-Governments verbucht. Im Kto. 30 sind die reinen Personalkosten ohne \ninterne Verrechnungen verbucht. Die Sachkosten nehmen im Vergleich zum Budget \n2025 ab. Diese Aufwände zeigen ihre Wirkung im Kto. 311. Die Unterhaltskosten \nim Konto 315 nehmen im Vergleich zum Budget 2025 zu, was unter anderem mit \nzusätzlichen Ausgaben wie Preisanstiege für Wartungen, mehr Unterhaltskosten für \ndie weiterentwickelte Infrastruktur oder die Integration der Bibliotheks-Infrastruktur \nzusammenhängt. Im Konto Mieten und Leasing werden die Miete für Multifunktions-\ngeräte, das Büro sowie auch die Datennetznutzung verbucht. Diese konnten durch \nOptimierungen und neue Verhandlungen reduziert werden. Die Abschreibungen in \nKonto 33 sind die Folge der Investitionen. Durch Einführung des SLA konnten die \nKosten verursachergerecht dargestellt werden. Dies zeigt sich in den Konten 39, 42 \nund 49. Der Transferaufwand steigt infolge der Ausbreitung des E-Governments um \nca. CHF 90’000 an. Ein grosser Teil der Kosten der Informatik wird den Aufgaben \nweiterverrechnet (Kto. 49). Der auf der Aufgabe verbleibende Nettoaufwand betrifft \nzu ungefähr 2⁄3 die Schulinformatik.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 953’445 1’000’298 1’033’302 1’150’868 1’171’885 1’193’323 1’215’189\n\nSachkosten 31 1’715’086 2’193’850 2’076’600 2’149’018 2’154’608 2’173’394 2’178’378\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 1’076 7’750 5’850 5’891 5’950 6’009 6’069\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 229’349 382’900 276’500 316’317 323’780 324’258 310’751\n\nDienstleistungen und Honorare 313 387’357 487’700 478’250 501’598 486’414 491’278 496’190\n\nUnterhalt Mobilien, Software 315 963’508 1’145’100 1’169’000 1’177’183 1’188’955 1’200’844 1’212’853\n\nMieten Leasing Pacht 316 130’415 168’400 142’500 143’498 144’932 146’382 147’846\n\nSpesenentschädigungen 317 3’382 2’000 4’500 4’532 4’577 4’623 4’669\n\nAbschreibungen 33 631’526 677’600 657’200 657’200 657’200 657’200 657’200\n\nFinanzaufwand 34 53’805 82’790 118’804 118’804 118’804 118’804 118’804\n\nTransferaufwand 36 222’586 255’954 345’500 347’919 351’398 354’912 358’461\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 198’945 244’261 67’364 67’364 67’364 67’364 67’364\n\nEntgelte 42 278’901 239’500 314’000 314’000 314’000 314’000 314’000\n\nVerschiedene Erträge 43 2’175 10’000 10’000 10’000 10’000 10’000 10’000\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 1’717’800 1’873’169 1’899’245 1’899’245 1’899’245 1’899’245 1’899’245\n\nNettoaufwand 1’776’516 2’332’084 2’075’525 2’267’927 2’298’014 2’341’751 2’372’150\n\nDavon Nettoaufwand Schulinformatik 1’009’545 1’310’960 1’398’096 1’400’994 1’405’162 1’409’372 1’413’625\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 58\n\nInneres Finanzen Kultur Betreibungsamt 1070\nAufgabenumschreibung Das Betreibungsamt hat zum Ziel, nicht bezahlte Geldforderungen auf Ersuchen der \n\nGläubiger einzutreiben. Grundlage dafür ist das Schuldbetreibungs- und Konkurs-\ngesetz (SchKG). Die Hauptaufgaben des Betreibungsamtes sind: Einleitung Be-\ntreibungsverfahren, Betreibung auf Pfändung und Konkurs, Faustpfand- und Grund-\npfandverwertung, Vollzug von Pfändungen, Retentionen und Arresten, Verwaltung \nund Verwertung von eingepfändetem Wohneigentum und Sachgegenständen, Er-\nteilen von Auskünften aus dem Betreibungsregister, Ausstellen von Verlustscheinen, \nEintrag und Führung des Eigentumsvorbehaltsregisters, Rechtshilfeverfahren, all-\ngemeine Führung der Protokolle und Register sowie die Führung der Debitoren-\nbuchhaltung. Weiter ist das Betreibungsamt Gossau zuständig für das Aussprechen \nvon Hausverboten und den Vollzug von Wohnungsausweisungen. \n\nZielsetzung Die Rechte von Gläubigern und Schuldnern werden in gleichem Masse gewahrt. Der \nVollzug erfolgt rechtmässig und konsequent.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Anzahl der Begehren nimmt seit 2023 deutlich zu. Die weitere Entwicklung \nist unsicher, es muss aber damit gerechnet werden, dass die Zahlen weiter steigen \nwerden. Der Grossteil aller Begehren erfolgt in der Zwischenzeit über die Online-\nplattform eSchKG. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Es sind keine Veränderungen geplant.\n\nLeistung Das Betreibungsamt tätigt über 8000 Vorladungsgeschäfte. Es werden monatlich \nrund 250 Einkommens- und Verdienstpfändungsdossiers bearbeitet, gegebenenfalls \nunter Beizug der Polizei. Das Betreibungsamt Gossau ist auch für die Gemeinden \nAndwil und Waldkirch zuständig.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBetreibungs-, Fortsetzungs- \nund Verwertungsbegehren\n\nAnzahl 13’074 11’000 14’000 14’000 14’000 14’000 14’000\n\nZahlungsbefehle Anzahl 6’621 5’800 7’500 7’500 7’500 7’500 7’500\n\nVollzogene Pfändungen Anzahl 3’047 3’800 4’500 4’500 4’500 4’500 4’500\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 59\n\nInneres Finanzen Kultur Betreibungsamt 1070\n\nDie Registerauskünfte an die Kundinnen und Kunden werden innerhalb eines Arbeits-\ntages erteilt, Eingangsbegehren innerhalb von drei Arbeitstagen ausgestellt. Die Zu-\nstellungen erfolgen innert 14 Arbeitstagen und die Pfändungen sind innerhalb von \nfünf Arbeitstagen vollzogen, sofern der Schuldner erreicht werden kann. Renitente \nund querulierende Schuldner werden konsequent mithilfe der Polizei zugeführt und \nbestraft. Pfändungsurkunden und Verlustscheine werden Schuldnern und Gläubigern \ninnerhalb von 30 Arbeitstagen zugestellt.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nVerfahren werden rechtmässig \ndurchgeführt.\n\nAnzahl geschützte \nBeschwerden\n\n0 < 8 < 8 < 8 < 8 < 8 < 8\n\nAuskünfte werden innerhalb von \neinem Arbeitstag erteilt.\n\nErreichungsgrad in % 99 99 99 99 99 99 99\n\nZahlungsbefehle werden inner-\nhalb von drei Arbeitstagen \nerlassen.\n\nErreichungsgrad in % 98 98 98 98 98 98 98\n\nPfändungsurkunden werden \ninnerhalb von 20 Arbeitstagen \nerstellt.\n\nAnzahl fällige Pfändungs-\nurkunden\n\n< 30 < 30 < 30 < 30 < 30 < 30 < 30\n\nMittelbedarf Die Personalkosten (Kto. 30) sind leicht tiefer im Vergleich zum Budget 2025. Die \nintern verrechneten Verwaltungskosten sind rund CHF 31’000 tiefer als im Budget \n2025. Die Entgelte (Kto. 42) wurden gemäss dem Ergebnis 2024 mit CHF 1’080’000 \nbudgetiert. Im Transferertrag sind die Verrechnungen für Leistungen an die Ge-\nmeinden Waldkirch und Andwil verbucht.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 369’435 441’018 425’053 432’279 440’924 449’743 458’738\n\nSachkosten 31 189’625 56’500 85’000 85’595 86’451 87’315 88’189\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 413 500 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 179’475 54’000 83’000 83’581 84’417 85’261 86’114\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 1’109 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nWertberichtigung Forderung 318 628 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 8’000 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 1’000 1’000 1’000 1’000 1’000 1’000\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 400 500 500 504 509 514 519\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 134’855 158’024 127’044 127’044 127’044 127’044 127’044\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 1’068’000 950’000 1’080’000 1’086’160 1’095’022 1’103’972 1’113’012\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 15’000 15’000 15’000 15’105 15’256 15’409 15’563\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 589 1’504 589 589 589 589 589\n\nNettoaufwand –389’275 –309’462 –456’992 –455’433 –454’939 –454’354 –453’674\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 60\n\nInneres Finanzen Kultur Grundbuchamt 1100\nAufgabenumschreibung Die Aufgaben umfassen die elektronische Führung des jeweiligen Grundbuchs der \n\nStadt Gossau und der Gemeinde Waldkirch sowie die Erteilung von Auskünften zu \ndessen Inhalt. Darüber hinaus gehören die Erstellung und Prüfung von Verträgen und \nErklärungen, einschliesslich der Anfertigung von Auszügen zum Rechtsbestand, zu \nden zentralen Tätigkeiten. Die Abteilung übernimmt zudem die rechtliche Beratung \nin grundstücksbezogenen Angelegenheiten und gewährleistet die ordnungsgemässe \nöffentliche Beurkundung von Verträgen und Erklärungen. Das Grundbuch stellt den \nRechtsbestand an Grundstücken übersichtlich dar und sichert und schützt diesen. \nDeshalb ist das Grundbuchamt in der funktionalen Gliederung des Kontenrahmens \ndem Aufgabenbereich Öffentliche Sicherheit zugewiesen. Ein weiterer wesentlicher \nAufgabenbereich ist die Organisation, Vorbereitung und Durchführung von Grund-\nstückschätzungen. Ergänzend dazu obliegt die Zuteilung und Bereitstellung von \nHausnummern der Abteilung, um eine eindeutige Adressierung und Zuordnung von \nLiegenschaften sicherzustellen.\n\nZielsetzung Das Grundbuchamt stellt sicher, dass sämtliche gesetzlichen Vorgaben, einschlägige \nVerordnungen sowie die aktuelle Rechtsprechung konsequent eingehalten werden. \nZudem werden die von der Aufsichtsbehörde vorgeschriebenen Aufgaben präzise, \ntermingerecht und mit hoher Verlässlichkeit umgesetzt. Besonderes Augenmerk legt \ndas Grundbuchamt dabei auf eine kundenorientierte Arbeitsweise: Anliegen werden \neffizient, transparent und serviceorientiert bearbeitet, sodass Rechtssicherheit und \nVertrauenswürdigkeit jederzeit gewährleistet sind.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Nachfrage nach Wohneigentum bleibt trotz der anhaltend hohen Immobilienpreise \nweiterhin stark, insbesondere vor dem Hintergrund sinkender Hypothekarzinsen. \nGleichzeitig führt die zunehmende innere Verdichtung in den Baugebieten zu spür-\nbaren Auswirkungen im Grundbuchwesen. Die damit verbundenen komplexen Eigen-\ntums- und Nutzungsstrukturen erfordern eine erhebliche Zunahme an detaillierten \nund anspruchsvollen grundbuchrechtlichen Regelungen, um eine rechtssichere und \ntransparente Dokumentation der Eigentumsverhältnisse zu gewährleisten.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Es sind keine Veränderungen geplant.\n\nLeistung Das jeweilige Grundbuch wird kontinuierlich aktuell gehalten, sorgfältig überprüft und \nfehlerfrei geführt, sodass eine vollständige und rechtskonforme Nachführung sicher-\ngestellt ist. Berechtigte Personen und Institutionen erhalten jederzeit verlässlichen \nZugang zu den erforderlichen Daten, um ihre spezifischen Bedürfnisse effizient und \nrechtssicher zu erfüllen. Grundbuchgeschäfte werden termingerecht vorbereitet und \nbeurkundet, wobei präzise und transparente Vertragsformulierungen die Rechtssicher-\nheit aller Beteiligten gewährleisten. Anfragen zu Registerauskünften werden zügig \nbearbeitet, sodass relevante Informationen schnell und zuverlässig zur Verfügung \nstehen. Regelmässige Grundstückschätzungen bieten eine fundierte Entscheidungs-\ngrundlage für Grundeigentümer, Kreditinstitute, Steuerbehörden und Versicherungs-\nunternehmen. Darüber hinaus werden Neubauten umgehend mit einer eindeutigen \nGebäudeadresse versehen, um eine reibungslose behördliche und administrative \nErfassung zu ermöglichen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nRechtsänderungen im Grundbuch Anzahl 1’324 1’490 1’500 1’510 1’520 1’530 1’540\n\nErstellen von Erklärungen, \nVerträgen, Löschungen\n\nAnzahl 695 740 750 760 770 780 790\n\nÖffentliche Beurkundungen Anzahl 692 690 700 710 720 730 740\n\nNeuschätzung von Grundstücken Anzahl 1’379 1’400 1’400 1’400 1’400 1’400 1’400\n\nDie Einträge im elektronischen Grundbuch erfolgen grundsätzlich zeitnah, um die \nAktualität und Rechtssicherheit jederzeit zu gewährleisten. Nach ihrer rechtsver-\nbindlichen Erfassung sind diese Eintragungen endgültig und können nicht mehr ver-\nändert werden. Die regelmässig im Abstand von zwei bis drei Jahren durchgeführten \nInspektionen durch die kantonale Grundbuchaufsicht dienen dabei als wichtiges \nInstrument zur Qualitätssicherung und spiegeln die Verlässlichkeit sowie die Sorg-\nfalt der Arbeit des Grundbuchamtes wider. Darüber hinaus ist das Grundbuchamt \nverpflichtet, sämtliche Grundstücke und Gebäude auf dem Gebiet der Stadt Gossau \nsowie der Gemeinde Waldkirch mindestens alle zehn Jahre einer Neuschätzung zu \nunterziehen. Damit wird sichergestellt, dass die amtlichen Werte stets den aktuellen \nGegebenheiten entsprechen und eine verlässliche Grundlage für Verwaltung, Planung \nund Besteuerung bilden.\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 61\n\nInneres Finanzen Kultur Grundbuchamt 1100\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nVerträge werden innert \nzehn Arbeitstagen vorbereitet.\n\nErreichungsgrad in % 94 90 90 90 90 90 90\n\nGeschäfte werden innert \nfünf Arbeitstagen im Grundbuch \neingetragen.\n\nErreichungsgrad in % 98 98 98 98 98 98 98\n\nDie Einträge sind fehlerfrei. Anzahl Berichtigungen 3 < 8 < 8 < 8 < 8 < 8 < 8\n\nAlle turnusgemässen Schätzungen \nwerden erledigt.\n\nErreichungsgrad in % 98 98 98 100 100 100 100\n\nMittelbedarf Die Kosten im Bereich des Grundbuchwesens umfassen neben den allgemeinen Auf-\nwendungen auch die Kosten für das Vermessungswerk. Ein bedeutender Anteil der \nGesamtkosten entfällt jedoch auf den Personalaufwand, der rund 74 % ausmacht. \nIm Personalbestand enthalten sind 125  Stellenprozente, die für die Führung des \nGrundbuchamtes Waldkirch aufgewendet werden. Die hierfür von der Gemeinde \nWaldkirch entrichtete Entschädigung für erbrachte Dienstleistungen wird bei den \nEntgelten (Kto. 42) ausgewiesen. Zuvor war der Betrag im Konto 46 budgetiert. \nSeit August 2021 befindet sich das Grundbuchamt in den Räumlichkeiten des Werk 1 \nan der Fabrikstrasse  7. Die daraus resultierenden jährlichen Mietkosten belaufen \nsich auf rund CHF 57’000 und werden bei den Sachkosten (Kto. 31) ausgewiesen. \nDie Kosten des Grundbuchgeometers betragen jährlich rund CHF  92’700. Diese \nwerden jedoch nicht vom Steuerhaushalt getragen, sondern vollumfänglich \nden jeweiligen Auftraggebern bzw. Verursachern zu 100 % weiterverrechnet. \nDie Gebühren für erbrachte Dienstleistungen (nur Gossau) sind die zentralen Er-\ntragspositionen bei den Entgelten (Kto.  42). Hinzu kommt die vom Kanton \nausgerichtete Entschädigung im Schätzungswesen, die sich in den ver-\ngangenen Jahren auf rund CHF  90’000 jährlich eingependelt hat (Kto. \n46). Weitere Erträge stammen aus der amtlichen Vermessung sowie aus \ninternen Verrechnungen, die mit rund CHF  14’000 budgetiert sind (Kto. 49). \nInsgesamt zeigt sich, dass das Grundbuchwesen einerseits erhebliche Personalkapazi-\ntäten und fixe Aufwendungen (wie Mieten und Sachkosten) erfordert, andererseits \naber durch die Verrechnung von Dienstleistungen und Gebühren vollständig eigen-\nfinanziert ist. Der ausgewiesene Nettoertrag bewegt sich im kommenden Jahr bei rund \nCHF 274’000. Dabei nicht berücksichtigt sind die Einnahmen aus Handänderungs- und \nGrundstückgewinnsteuern.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 799’624 800’000 823’362 837’359 854’107 871’189 888’612\n\nSachkosten 31 247’114 222’900 163’390 164’534 166’179 167’841 169’519\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 1’903 10’500 9’000 9’063 9’154 9’245 9’338\n\nDienstleistungen und Honorare 313 184’765 152’200 92’700 93’349 94’282 95’225 96’177\n\nMieten Leasing Pacht 316 57’565 56’000 57’000 57’399 57’973 58’553 59’138\n\nSpesenentschädigungen 317 2’882 4’200 4’690 4’723 4’770 4’818 4’866\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 125’440 192’489 115’256 115’256 115’256 115’256 115’256\n\nEntgelte 42 1’135’955 1’195’000 1’272’000 1’280’827 1’293’525 1’306’350 1’319’304\n\nVerschiedene Erträge 43 1’018 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 238’737 268’000 90’000 90’630 91’536 92’452 93’376\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 14’226 18’777 14’226 14’226 14’226 14’226 14’226\n\nNettoaufwand –217’757 –266’388 –274’218 –268’534 –263’746 –258’743 –253’519\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 62\n\nInneres Finanzen Kultur Einwohner- und Zivilstandsamt 1150\nAufgabenumschreibung Das Einwohner- und Zivilstandsamt führt das Einwohner- und Stimmregister sowie \n\ndas schweizerische informatisierte Personenstandsregister «Infostar». Es verarbeitet \nAusweisanträge von Schweizerinnen und Schweizern sowie Ausländerinnen und \nAusländern, kontrolliert die obligatorische Krankenversicherungspflicht, sorgt für \ndie Bestattung verstorbener Einwohnerinnen und Einwohner, ist Sitz der AHV-Zweig-\nstelle, des Sektionschefamts sowie der Hundekontrolle. Es erbringt diverse Dienst-\nleistungen (Beglaubigungen, Verkauf von Parkkarten und Abfallmarken, Herausgabe \nvon Schlüsseln für Velounterstände). Hier ist auch der Sitz des regionalen Zivilstands-\namtes für die Gemeinden Andwil, Gaiserwald, Gossau, Niederbüren und Waldkirch. \n\nZielsetzung Das Einwohner- und Zivilstandsamt hält die Personendaten in den entsprechenden \nRegistern auf dem neuesten Stand, damit die Datensicherheit und der Aufgaben-\nvollzug in den anderen Ämtern gewährleistet sind. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Einwohnerzahl bewegt sich um 18’300. Das Einwohneramt verarbeitet neben \nPersonenstandsmutationen und Adressänderungen je über 1000 Zu- und Wegzüger/ \n-innen pro Jahr im Einwohnerregister. Die Kundenzeit wurde angepasst, um die \nAnliegen der Onlinekunden fristgerecht verarbeiten zu können. Eine freundliche, \nkompetente und lösungsorientierte Handlungsweise bei der Beratung und Auskunfts-\nerteilung ist auch auf den elektronischen Kanälen selbstverständlich. Die Änderung des \nNamensrechts und die Erweiterung des Sonderzeichensatzes wird die Arbeitslast im \nZivilstandswesen aufgrund von Erklärungen über die Namensschreibweisen erhöhen.\n\nNeuerungen Das Einwohnerregister wird seit Juni 2024 mit «Innosolv» geführt. Die Einführung \ndes neuen Namensrechts (Möglichkeit von Doppelnamen) ist nur noch eine Formalie. \nDas Gesetz über Aufenthalt und Niederlassung (Einwohnerregistergesetz Kanton \nSt. Gallen) wird frühestens per 01.01.2027 revidiert. Seit Juni 2025 werden sämt-\nliche Ausweiserneuerungen bei der Ausweisstelle St. Gallen beantragt. Die geplante \nelektronische Belegablage im neuen Infostar NG wird zu einem höheren Zeitauf-\nwand für die Abwicklung von Beurkundungen im Zivilstandswesen führen. Infolge \nDigitalisierung werden kaum mehr neue Heimatscheine ausgestellt.\n\nLeistung Das Einwohneramt sorgt für eine lückenlose Erfassung und Nachführung der Ein-\nwohnerdaten und stellt entsprechende Bescheinigungen aus. Es arbeitet bei der \nRegelung des Aufenthalts der ausländischen Bevölkerung eng mit dem Migrations-\namt zusammen. Die Zuteilung in die richtige Wohnung bewirkt die korrekte Ver-\nrechnung der Radio- und Fernsehgebühren pro Haushalt. Mit zuziehenden Personen \naus dem Ausland werden Termine mit der Integrationsfachstelle vereinbart. Am \nSchalter erhalten Kundinnen und Kunden auch allgemeine Auskünfte und diverse \nDienstleistungen (zum Beispiel Parkkarten und Schlüssel für Velounterstände beim \nBahnhof). Das Bestattungsamt koordiniert die Beisetzung von Verstorbenen und \nführt die Friedhofverwaltung. Die AHV-Zweigstelle erteilt Auskünfte im Bereich von \nSozialversicherungsleistungen, verarbeitet Anmeldungen und erfasst die Daten der \nBeitragspflichtigen. Die Hundekontrollstelle erhebt die jährliche Hundesteuer und führt \ndas Hunderegister. Das Zivilstandsamt führt das informatisierte Standesregister «Info-\nstar». Es beurkundet alle im Zivilstandskreis eintretenden Geburten, Eheschliessungen, \nTodesfälle, Anerkennungen, Namenserklärungen usw. Ausserdem erstellt es Auszüge \nund Bescheinigungen aus Familien- und Bürgerregistern sowie dem «Infostar».\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nMutationen Einwohneramt\nAnzahl verarbeitete \nMeldungen\n\n13’726 15’000 15’000 15’000 15’000 15’000 15’000\n\nIdentitätskartenanträge an \nPassbüro\n\nAnzahl 609 700 0 0 0 0 0\n\nAusgestellte Dokumente \nZivilstandsamt\n\nAnzahl 1’411 1’700 1’000 1’000 1’000 1’000 1’000\n\nBeurkundungen Zivilstandsamt Anzahl 603 800 800 800 800 800 800\n\nTrauungen und Eintragung \nPartnerschaften\n\nAnzahl 140 170 170 170 170 170 170\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 63\n\nInneres Finanzen Kultur Einwohner- und Zivilstandsamt 1150\n\nZivilstandsänderungen und weitere Mutationen werden innerhalb von zwei Arbeits-\ntagen nach Eingang der Meldung im Einwohnerregister bearbeitet.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nEinwohnerregister ist aktuell in % 100 100 100 100 100 100 100\n\nBeurkundungen im Zivilstands-\nregister sind fehlerfrei\n\nAnzahl Bereinigungen \ndurch Aufsichtsbehörde\n\n< 5 < 5 < 5 < 5 < 5 < 5 < 5\n\nWirkung Als einzige Amtsstelle im Rathaus mit offenen Schaltern ist das Einwohneramt für alle \nKundinnen und Kunden Empfangsstelle und damit ein Aushängeschild der Stadtver-\nwaltung. Dank motivierter und gut ausgebildeter Mitarbeitender, effizienter Prozesse \nund einer angenehmen Zusammenarbeit mit den anderen Amtsstellen können die \nDienstleistungen kompetent, freundlich und lösungsorientiert angeboten werden.\n\nMittelbedarf Die Sachkosten (Kto. 31) fallen gegenüber dem Budget 2025 tiefer aus, weil die \nGebühren für Identitätskarten und Heimatscheine wegfallen. Dies spiegelt sich auch \nim Vereinnahmungskonto 42 wider. Gebührenänderungen bei den Ausländeraus-\nweisen und unterschiedliche Ablaufdaten wirken sich ebenfalls in beiden Konten \naus. Im Kto. 34 sind neu Bank- und Postkontogebühren verbucht. Im Transferertrag \n(Kto. 46) werden die Entschädigungen für die AHV-Zweigstelle und die Führung des \nZivilstandsamts für die Vertragsgemeinden verbucht. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 567’312 577’531 601’630 611’858 624’095 636’577 649’308\n\nSachkosten 31 117’009 112’510 79’121 79’675 80’472 81’276 82’089\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 1’636 2’100 3’131 3’153 3’184 3’216 3’248\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 93’045 95’250 54’350 54’730 55’278 55’831 56’389\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 760 1’885 1’898 1’917 1’936 1’956\n\nMieten Leasing Pacht 316 12’000 12’100 12’000 12’084 12’205 12’327 12’450\n\nSpesenentschädigungen 317 2’770 2’300 1’755 1’767 1’785 1’803 1’821\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 7’558 0 6’000 6’042 6’102 6’163 6’225\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 3’200 1’600 1’600 1’600 1’600 1’600\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 200 200 220 222 224 226 228\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 192’466 218’041 167’291 167’291 167’291 167’291 167’291\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 290’603 301’400 255’425 257’130 259’583 262’061 264’563\n\nVerschiedene Erträge 43 60 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 54’393 54’700 54’700 55’083 55’634 56’190 56’752\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 38’051 65’189 59’483 59’483 59’483 59’483 59’483\n\nNettoaufwand 493’880 490’193 480’254 488’949 498’982 509’236 519’719\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 64\n\nInneres Finanzen Kultur Steueramt 1200\nAufgabenumschreibung Das Steueramt ist für das Steuerinkasso der natürlichen und juristischen Personen \n\nzuständig. Zu den Hauptaufgaben gehören das Veranlagungsverfahren, die Führung \nund Überwachung des Steuerregisters, die Fakturierung sowie die Besorgung des \nQuellensteuerverfahrens. Die vereinnahmten Staats- und Gemeindesteuern, die Feuer-\nwehrabgabe, die Quellensteuern und die Grundstückgewinnsteuern werden den \npartizipierenden Körperschaften anteilmässig abgeliefert.\n\nZielsetzung Die Steuerpflichtigen werden fristgerecht veranlagt und die Steuern korrekt er-\nhoben. Das Steueramt erteilt kompetente Auskünfte zu Veranlagung, Zahlungsver-\neinbarungen, Stundung und Erlass.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) In den letzten Jahren ist die Anzahl der Betreibungen beim Steueramt deutlich ge-\nstiegen. Dies zeigt, dass immer mehr Steuerpflichtige Schwierigkeiten haben, ihre \nSteuerschulden rechtzeitig zu begleichen. Die Zunahme der Betreibungen ist auf \nverschiedene Faktoren zurückzuführen, wie etwa wirtschaftliche Herausforderungen, \nunerwartete finanzielle Engpässe oder unzureichende Zahlungsmoral. Für das Steuer-\namt ist diese Entwicklung ein wichtiger Hinweis darauf, dass bei einigen Steuer-\npflichtigen Handlungsbedarf besteht. Ziel ist es, frühzeitig auf Zahlungsprobleme \naufmerksam zu werden und gemeinsam mit den Betroffenen Lösungen zu finden, \ndamit die offenen Forderungen zeitnah beglichen werden. Dabei setzt das Steueramt \nauf eine faire und lösungsorientierte Kommunikation, um die finanzielle Situation der \nSteuerpflichtigen zu verbessern. Die steigende Zahl der Betreibungen unterstreicht die \nBedeutung einer rechtzeitigen Steuerplanung und -zahlung. Das Steueramt arbeitet \nkontinuierlich daran, die Zusammenarbeit mit den Steuerpflichtigen zu fördern und \nbei Bedarf Unterstützung anzubieten, um Zahlungsrückstände zu reduzieren und die \nEinhaltung der steuerlichen Verpflichtungen zu sichern.\n\nNeuerungen Ab 2026 führt der Kanton St. Gallen die digitale Steuererklärung mit der neuen \nApplikation «eTax» ein. Die bisherigen Anmeldeverfahren für die eServices des \nKantons St. Gallen werden durch das neue Behörden-Login von AGOV abgelöst. \nDer Wechsel ist dringend erforderlich, da künftig nur ein einziges Konto für die An-\nmeldung bei Onlineangeboten von Bund, Kantonen und Gemeinden nötig ist. Dank \nneuer Technologie benötigt man bei AGOV keinen Benutzernamen und kein Passwort \nmehr. Diese Anmeldung ist viel sicherer, da eine Authentifizierung entweder mit der \nSmartphone-App oder mit dem physischen Sicherheitsschlüssel erfolgt. Ein grosser \nVorteil ist, dass man sich einmalig registrieren muss und anschliessend die Services \nsofort nutzen kann. Auch wird gewährleistet, dass man Zugriff auf die hinterlegten \nDaten hat. Diese neue Version ist nicht nur einfach und komfortabel, sondern ein \nweiteres Plus besteht darin, dass eine Abspeicherung nicht mehr nötig ist. Man \nkann mit der Steuererklärung beginnen und einige Tage später ohne Datenverlust \nweiterfahren.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Das neue Steuerprogramm wird in den nächsten Jahren schrittweise eingeführt. Be-\nvor es jedoch vollständig umgesetzt werden kann, sind zunächst viele Vorarbeiten \nnotwendig. Diese Vorbereitungen nehmen zwar viel Zeit in Anspruch und erfordern \neinen grossen Einsatz, sind aber essenziell, um einen reibungslosen Übergang zu ge-\nwährleisten und sicherzustellen. Es ist eine spannende Zeit und sobald die Vorarbeiten \nabgeschlossen sind, profitieren die Steuerämter von einer effizienteren Arbeitsweise \nund einem verbesserten Service für die Bürgerinnen und Bürger.\n\nLeistung Registerführung, Veranlagung, Auskunftserteilung und Bezug werden zeitnah und \nkompetent vorgenommen. Die Zusammenarbeit mit inner- und ausserkantonalen \nBehörden wird gepflegt.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nVeranlagung von Steuer-\nerklärungen (laufendes Jahr) \n\nAnzahl 11’123 11’050 11’050 11’100 11’100 11’100 11’100\n\nDefinitive Veranlagungen KStA SG \nund Steueramt (laufendes Jahr)\n\nAnzahl 11’252 10’700 10’700 10’750 10’750 10’750 10’750\n\nVeranlagung von Steuer-\nerklärungen aus Vorjahren – \nSteueramt\n\nAnzahl 32 200 190 190 190 190 190\n\nDefinitive Veranlagungen \nKantonales Steueramt aus Vor-\njahren\n\nAnzahl 654 650 640 640 640 640 640\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 65\n\nInneres Finanzen Kultur Steueramt 1200\n\nDie Ziele orientieren sich an den Vorgaben des kantonalen Steueramts.\nDas Steueramt erfüllt seine Aufgaben gemäss den gesetzlichen Vorgaben und pflegt \nmit den Kundinnen und Kunden ein angenehmes und konstruktives Gesprächsklima. \nProfessionelle und zeitgemässe Dienstleistungen runden das Bild ab.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Veranlagungen aus dem \nlaufenden Jahr sind zu 85 % \nerledigt.\n\nVeranlagungsstand in % 89 > 87 > 87 > 87 > 87 > 87 > 87\n\nDie Veranlagungen aus dem \nVorjahr sind zu 90 % erledigt.\n\nVeranlagungsstand in % 99 > 99 > 99 > 99 > 99 > 99 > 99\n\nDebitorenausstände sind tief.\nAusstände in % des Steuer-\naufkommens\n\n9 < 10 < 10 < 10 < 10 < 10 < 10\n\nDer Steuerbezug ist rechtsgleich \nund gesetzeskonform.\n\nPrüfpunkte KStA Er-\nfüllung in %\n\n97 > 96 > 96 > 96 > 96 > 96 > 96\n\nMittelbedarf Die Personalkosten (Kto. 30) beinhalten sämtliche Gemeinkosten im Personal-\nbereich. Darunter fallen Aufwendungen für Weiterbildung, Personalwerbung sowie \nweitere personelle Massnahmen. Im Konto 31 sind die Fachapplikationen der Steuer-\nprogramme SN, Imposto, eTaxes, Myaccount, eDossier, Inkasso VI und eSCHKG be-\nrücksichtigt. Zusätzlich entstehen jährliche Wartungskosten bei den Applikationen VI \n(mit dem Zusatzmodul eSCHKG und eDossier). Der jährliche Aufwand für Material \nund Waren ist im Konto 310 budgetiert. Im Konto 311 sind die Anlagen verzeichnet, \ndie nicht aktiviert werden. Die Positionen im Konto 313, welche Dienstleistungen und \nHonorare umfassen, beziehen sich auf Leistungen an Dritte, wie Beraterhonorare, \nsowie sämtliche Gebührenkosten anderer Gemeinwesen für Betreibungen. Sämtliche \nWeiterbildungsanlässe des Steueramts, die im Fürstenlandsaal stattfinden, sind im \nKto. 316 verbucht. Die Spesenentschädigungen sind im Konto 317 budgetiert. Die \nBankspesen werden gesondert im Konto 34 ausgewiesen. Die Mitglieder- und Ver-\nbandsbeiträge sind im Transferaufwand (Kto. 36) berücksichtigt. Die internen Ver-\nwaltungskosten (Kto. 39) werden gemäss dem definierten Verteilungsschlüssel den \njeweiligen Kostenstellen sachgerecht zugeordnet. Im Konto 42 sind die Entgelte und \nRückerstattungen sämtlicher Betreibungskosten, Gerichtskosten und Arrestgebühren \nbudgetiert.\nAlle Bezugsprovisionen im Zusammenhang mit den Kantons- und Kirchensteuern sind \nim Transferertrag (Kto. 46) veranschlagt. Als Grundlage für die interne Verrechnung \nder Personalkosten (Kto. 49) dienen die entsprechenden Leistungsrapporte.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 1’002’669 1’025’342 1’051’049 1’068’917 1’090’296 1’112’101 1’134’343\n\nSachkosten 31 273’069 192’600 282’210 284’185 287’027 289’898 292’797\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 822 1’100 1’060 1’067 1’078 1’089 1’100\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 5’000 5’000 5’035 5’085 5’136 5’188\n\nDienstleistungen und Honorare 313 268’378 183’500 273’650 275’566 278’321 281’104 283’915\n\nMieten Leasing Pacht 316 1’010 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nSpesenentschädigungen 317 2’859 2’000 1’500 1’511 1’526 1’541 1’556\n\nFinanzaufwand 34 0 200 200 200 200 200 200\n\nTransferaufwand 36 445 1’100 1’100 1’108 1’119 1’130 1’141\n\nIntern verrechnete Verwaltungs-\nkosten\n\n39 102’492 121’499 117’720 117’720 117’720 117’720 117’720\n\nEntgelte 42 195’475 150’000 200’000 200’000 200’000 200’000 200’000\n\nFinanzertrag 44 109’058 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 733’632 740’000 725’000 730’075 737’376 744’750 752’197\n\nIntern verrechnete Personalkosten 49 30’252 34’000 32’000 32’000 32’000 32’000 32’000\n\nNettoaufwand 310’259 416’741 495’279 510’055 526’986 544’299 562’004\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 66\n\nInneres Finanzen Kultur Stadtentwicklung 1250\nAufgabenumschreibung Grundlagen sind das Leitbild «Gossau35», das Stadtentwicklungskonzept sowie der \n\nRichtplan. Die Stadtentwicklung berät Investorinnen und Investoren sowie Grund-\neigentümerschaften bei der Erarbeitung der raumplanerischen und planungsrecht-\nlichen Grundlagen für deren Entwicklungsabsichten, begleitet die Planungsprozesse \nund Verfahren und koordiniert diese mit den städtischen und kantonalen Dienststellen \nsowie weiteren Stakeholdern. Generell ist die «Stadtentwicklung» die Ansprechstelle \nfür Personen mit raumplanerischen und ortsbaulichen Anliegen in Gossau.\n\nZielsetzung Es sind attraktive Bedingungen für Wohnen, Arbeiten, Ausbildung, Kultur und Sport \nzu schaffen, und es ist auch mittel- und langfristig eine hohe Wohn- und Siedlungs-\nqualität sicherzustellen. Die Siedlungsentwicklung achtet auf einen haushälterischen \nUmgang mit Boden und fördert die Entwicklung im Innern. Für Wohn- und Arbeits-\nplätze sind bedarfsgerechte Reserven zu sichern. Zur hohen Lebensqualität tragen \nattraktive öffentliche Räume und das Engagement der Bevölkerung bei. Die Stadt-\nentwicklung zielt auf eine zukunftsgerichtete, wirtschafts- und menschenfreundliche \nMobilitätsstrategie, einen attraktiven öffentlichen Nahverkehr und die Förderung des \nFuss-/Veloverkehrs. Gossau leistet einen Beitrag zur Stärkung der Region, zum Arbeits-\nplatzschwerpunkt im Osten der Gemeinde und positioniert sich als starker Partner.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Ausweitung des Siedlungsgebietes ist stark eingeschränkt. Innenentwicklung \nbedarf im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben einer sorgfältigen Analyse und klarer \nEntwicklungsvorstellungen. Für die Umsetzung sind vermehrt kooperative Verfahren \ndurchzuführen. Der Fokus richtet sich auf die Innenentwicklung unter Wahrung der \nortsbaulichen Qualitäten und der Berücksichtigung der Mobilität. Dieses gilt es in der \nStadt Gossau vorzubereiten (Einbezug Grundeigentümer) und über Entwicklungs-\nkonzepte und Sondernutzungsplanverfahren umzusetzen. Die Überarbeitung des \nRahmennutzungsplans (Baureglement und Zonenplan) wird aufgrund der ersten \nMitwirkung im Herbst 2024 weitergeführt. Das Einspracheverfahren zur Schutzver-\nordnung wird weiterbearbeitet.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die für das Jahr 2026 geplanten Veränderungen sind:\n– �Bearbeitung der Beiträge des im Herbst 2025 durchgeführten zweiten Mitwirkungs-\n\nverfahrens zum Entwurf Rahmennutzungsplan (Zonenplan und Baureglement) und \nErstellen des zweiten Mitwirkungsberichts. Überarbeitung des Rahmennutzungs-\nplans aufgrund der zweiten Mitwirkung und zweiten kantonalen Vorprüfung. Er-\nstellen der Auflageunterlagen.\n\n– �Weiterführen des Einspracheverfahrens zur Schutzverordnung (Stand Auflage \nSommer 2024). Überarbeitung der Unterlagen zur Schutzverordnung und eventuell \nDurchführung der zweiten Auflage.\n\n– �Konsolidierung der ökologischen und klimagerechten Fragestellungen in Planungs-\nvorhaben. Initiieren von Massnahmen zur Klimaanpassung.\n\n– �Umsetzung der Gestaltungsmassnahmen für die Velostrasse als eine erste \nMassnahme aufgrund des Gesamtverkehrskonzeptes (GVK).\n\n– �Weiterführung von Planungsinstrumenten diverser Sondernutzungsplanverfahren \nund, wo möglich, Einbringung in den Bewilligungsprozess.\n\n– �Weiterführung der Prozesse mehrerer Arealentwicklungen\n– �Initialisierung von Massnahmen aus Realisierungsprogramm Gossau Ost – St. Gallen \n\nWest (ASGO).\n\nLeistung – �Weitere Erarbeitung der kommunalen Planungsinstrumente (Rahmennutzungsplan \n[=Zonenplan und Baureglement] sowie Schutzverordnung)\n\n– �Steuerung von Sondernutzungsplanverfahren und Begleitung Privater und In-\nvestoren bei Arealentwicklungen\n\n– �Erarbeiten und Begleiten von Konzepten und Studien (Städtebau, Aufwertung \nöffentlicher Raum, Fuss-/Veloverkehr)\n\n– �Konzeptionelle Haltung in Planungsfragen und frühzeitiger Einbezug von Grund-\neigentümern, Bauherrschaft/Investoren in die Planungsprozesse\n\n– �Einbringen der kommunalen Anliegen in regionale/ kantonale/ nationale Planungen\n– �Mitarbeit in der Umsetzung des Realisierungsprogramms Gossau Ost – St. Gallen \n\nWest (ASGO)\n– �Bearbeitung von raumplanerischen Anliegen aus der Bevölkerung\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 67\n\nInneres Finanzen Kultur Stadtentwicklung 1250\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nÜberarbeitung Stadtentwicklungs-\nkonzept und Richtplan\n\nGeschäft in Arbeit oder \nabgeschlossen\n\n1 1 1 1 1 1 1\n\nTotalrevision Rahmennutzungs-\nplan (Zonenplan und Bau\nreglement) und Schutzverordnung\n\nGeschäft in Arbeit oder \nabgeschlossen\n\n3 3 3 2 2 2 0\n\nErarbeitung Teilzonen- und \nSondernutzungspläne; Studien \nund Konzepte\n\nGeschäfte in Arbeit oder \nabgeschlossen\n\n35–40 25–30 25–30 20–25 20–25 25–30 25–30\n\nRegionalplanung (Region SG; \nAggloprogramm)\n\nProjekte in Arbeit oder \nabgeschlossen\n\n3 3 3 3 3 3 3\n\nDie komplexen Aufgaben bedingen den vermehrten Einbezug diverser Akteure \n(kommunale, kantonale, private) in den Planungsprozess und in die jeweilige Projekt-\norganisation. Eine Zunahme ist auch bei den Bedürfnissen diverser Anspruchsgruppen \nfeststellbar. Die Verfahren sind nach der Verabschiedung des PBGs aufwendiger und \nanspruchsvoller geworden. Im Besonderen sind die Aufwendungen für die öffentliche \nMitwirkung trotz E-Mitwirkungstool für die Stadtentwicklung umfangreicher (Aus-\nwertung) geworden. \nAufgrund der Vorgaben des Raumplanungsgesetzes werden Ansprüche an Planungs-\ngrundlagen weiter zunehmen.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nEntwicklungsprogramm \nGossau Ost – St. Gallen West \n(ASGO)\n\nWeiterführung Ent-\nwicklungsprogramm: \n9 Modulgremien plus \nSteuergremium\n\nist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt\n\nSchutzverordnung\nWeiterführen Ein-\nspracheverfahren (nach \nöffentlicher Auflage 2024)\n\nist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt ist erfolgt\n\nTeilzonenplan/Sondernutzungs-\nplanverfahren\n\nVerfahrenssteuerung, \nDurchführen von \nöffentlichen Mitwirkungen \nund Auflagen, fachliche \nUnterstützung bei Ein-\nsprachen\n\n5 5 5 5 5 5 5\n\nMittelbedarf Sachkosten und die Mittel für Dienstleistungen für Drittaufträge (Gutachten, Planungs-\nleistungen, Spezialisten) zur Leistungserbringung werden sich gegenüber 2025 kaum \nverändern. Personelle Ressourcen sind aufzustocken. Der Anstieg der Personalkosten \nim Vergleich zum Budget 2025 ist auf die vom Parlament beschlossene Streichung \neiner vakanten Stelle und der nachträglichen Anpassung zurückzuführen.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 710’274 467’131 595’231 605’350 617’457 629’806 642’402\n\nSachkosten 31 156’313 205’500 180’500 181’764 183’581 185’417 187’271\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 0 1’500 1’500 1’511 1’526 1’541 1’556\n\nDienstleistungen und Honorare 313 151’564 200’000 175’000 176’225 177’987 179’767 181’565\n\nSpesenentschädigungen 317 4’749 4’000 4’000 4’028 4’068 4’109 4’150\n\nAbschreibungen 33 71’985 112’700 132’700 132’700 132’700 132’700 132’700\n\nFinanzaufwand 34 6’133 13’765 23’982 23’982 23’982 23’982 23’982\n\nTransferaufwand 36 62’723 65’000 65’000 65’455 66’110 66’771 67’438\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 110’856 140’139 98’584 98’584 98’584 98’584 98’584\n\nEntgelte 42 77’683 0 6’000 6’000 6’000 6’000 6’000\n\nVerschiedene Erträge 43 113’469 44’000 44’000 44’000 44’000 44’000 44’000\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 21’671 20’364 21’671 21’671 21’671 21’671 21’671\n\nNettoaufwand 905’462 939’871 1’024’327 1’036’164 1’050’743 1’065’589 1’080’707\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 68\n\nInneres Finanzen Kultur Kultur 1260\nAufgabenumschreibung Kultur ist Teil der Standortqualität und stiftet Identität. Die Stadt nimmt ihre Ver-\n\nantwortung für das kulturelle Umfeld in Gossau wahr. Nebst eigenen Aktivitäten \nunterstützt sie Vereine und andere Kulturschaffende in ihrem Engagement. Die Grund-\nlage bilden das Kulturkonzept vom Juli 2008 und die Leitsätze der Stadtentwicklung. \nSie zeigen Offenheit gegenüber dem kulturellen Leben in der Region. \n\nZielsetzung Gossau pflegt das Brauchtum und etablierte Anlässe, bietet aber auch ein frucht-\nbares Umfeld für Experimentelles oder Alternativkultur. Die Stadt beteiligt sich an \nder Förderung von Kunst, Musik und Literatur. Gossau ergänzt mit eigenen Ver-\nanstaltungen das regionale Angebot. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Kulturelle Veranstaltungen sind in aller Regel nur mit einem hohen persönlichen \nEngagement seitens der Veranstalter oder Künstler möglich sowie durch Sponsoring \nvon Privaten und Beiträge der öffentlichen Hand. Entsprechend hoch ist die Anzahl \nvon Beitragsgesuchen an die Stadt Gossau. Den beschränkt vorhandenen Mitteln \nsteht eine stetig steigende Anspruchshaltung gegenüber. \nDie Stadt Gossau ist seit wenigen Jahren Mitglied der regionalen Kulturförderorganisation \n«Kultur St. Gallen Plus». Mit dem Zusammenschluss zur Förderorganisation wurde \ndie Voraussetzung geschaffen, dass sich der Kanton zu gleichen Teilen wie die Ge-\nmeinden an Kulturaktivitäten von regionaler Bedeutung beteiligt. Unterstützungen \nvon Projekten orientieren sich an den Förderrichtlinien.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Auswirkung von Kultur St.Gallen Plus auf das hiesige Kulturleben und die eigene \nKulturförderung muss beobachtet und in den kommenden zwei Jahren ausgewertet \nwerden. Offensichtlich sind auch Veränderungen in den Vereinen und ihrer Aktivitäten, \nwelche sich künftig auf die städtische Kultur auswirken werden. Die Inkorporation \nder Stadtbibliothek in die Stadtverwaltung wurde per 1. Juni 2025 realisiert und muss \nnun konsolidiert werden.\n\nLeistung Das kulturelle Leben ist in Gossau attraktiv und vielseitig. Die Stadt Gossau unterstützt \nAktivitäten insbesondere durch Beiträge an Veranstalter und für Projekte. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nKulturelle Anlässe Anzahl 5 7 6 7 6 7 6\n\nVeranstaltungen Kultur Betrag (in CHF) 852’331 173’700 56’800 80’000 60’000 80’000 60’000\n\nBeiträge an Vereine und Ver-\nanstaltungen\n\nBetrag (in CHF) 231’263 167’000 167’000 170’000 170’000 170’000 170’000\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 69\n\nInneres Finanzen Kultur Kultur 1260\nMittelbedarf Für das Engagement der Stadt Gossau für Vereinsaktivitäten, Veranstaltungen der \n\nStadt, Abenteuerland Walter Zoo sowie Jubiläums- und Grossanlässe werden die \nentsprechenden Mittel bereitgestellt. Der Nettoaufwand 2026 ist rund CHF 185’000 \ntiefer als das Budget 2025, insbesondere weil keine Ausgaben mehr für das Jubiläum \nanfallen. Die Stadtbibliothek wurde per 1. Juni 2025 in die Stadtverwaltung integiert. \nÜber die Stadtbibliothek wird neu in der Aufgabe 1270 rapportiert. Die Sachkosten \n(Kto. 31) beinhalten vor allem die Miete Ludothek (CHF 61’500). Beim Transferauf-\nwand (Kto. 36) sind neben den Beiträgen an Vereine und Veranstaltungen vor allem \nBeiträge an den Förderverein Schloss Oberberg für den Schlossunterhalt (CHF 30’000), \ndie Stiftung Schwarzer Adler für Raummiete/Unterhalt (CHF 30’000), CHF 150’000 \nfür den Walter Zoo und CHF 148’700 für die Ludothek vorgesehen. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 875 0 2’000 2’034 2’075 2’116 2’158\n\nSachkosten 31 1’142’984 262’000 119’500 120’337 121’540 122’755 123’983\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 8’523 12’500 6’500 6’546 6’611 6’677 6’744\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 1’070’365 188’000 51’500 51’861 52’379 52’903 53’432\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 61’500 61’500 61’500 61’931 62’550 63’175 63’807\n\nSpesenentschädigungen 317 117 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 2’479 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 573’927 542’500 520’200 523’841 529’080 534’371 539’714\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 112’254 113’878 58’510 58’510 58’510 58’510 58’510\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 295’259 31’000 3’000 3’021 3’051 3’082 3’113\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 5’000 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 720’000 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 6’816 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 807’964 882’378 697’210 701’701 708’153 714’671 721’253\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 70\n\nInneres Finanzen Kultur Bibliothek 1270\nAufgabenumschreibung Die Stadtbibliothek Gossau dient der Bevölkerung und der Schule als Zentrum für \n\nInformation und Bildung sowie zur Kulturpflege und Freizeitgestaltung. Sie ermöglicht \neinen attraktiven Zugang zu Print- und digitalen Medien aller Art. Als Schulbibliothek \ndient sie zu den Unterrichtszeiten als Informations- und Lernort und erfüllt somit \neinen gesetzlichen Auftrag für die Schule. Die Stadtbibliothek ist ein offener und \nniederschwelliger Aufenthaltsort und Treffpunkt für die Bevölkerung von Gossau. \n\nZielsetzung Die Stadtbibliothek gewährleistet den Betrieb durch attraktive Öffnungszeiten vor \nOrt und eine einfache Zugänglichkeit über Web. Ihr Angebot umfasst alle Arten \nvon analogen und digitalen Medienformaten, welche einfach erschlossen für alle \nzugänglich sind. Ausleihdienstleistungen können nur ihre Kundengruppen in An-\nspruch nehmen. Sie bietet Einführungskurse für die Schule Gossau an und vermittelt \nInformationskompetenz. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Aufgaben der öffentlichen Bibliotheken befinden sich in einem rasanten Wandel. \nSie erfüllen heute und künftig einen zentralen Beitrag im Bildungs- und Kulturwesen \nund bieten einem möglichst breiten Teil der Bevölkerung  einen Weg zur Teilnahme \nam kulturellen und sozialen Leben. Im Einklang mit der Bibliotheksstrategie des \nKantons St.Gallen versteht sich die Stadtbibliothek als wichtiger analoger Ort in einem \ndigitalen Zeitalter und als Ort der Diversität, Teilhabe und Inklusion. Bibliotheken \nhelfen bei der Gestaltung der digitalen Transformation, indem sie der Bevölkerung \nDigitales und Analoges in einem sinnvollen Mix zur Verfügung stellen. Sie leisten \nmit ihren Angeboten einen Beitrag zur Entschärfung aktueller Brennpunktthemen, \nwie dem der immer älter werdenden Gesellschaft und der mangelnden Chancen-\ngerechtigkeit. Entsprechend sind geschultes Personal, Räumlichkeiten und Angebote \ngefragt. Im sich schnell ändernden Umfeld der digitalen Dienste, des Self-Enablings \nder Kunden und der ständig neuen Medienformate auf der einen Seite sowie den \nAnforderungen, die Mittel gezielt und wirkungsvoll einzusetzen, auf der anderen \nSeite müssen Bibliotheken ihre Dienstleistungen permanent verbessern und einfache \nZugänge gewährleisten. Investitionen sollen dort erfolgen, wo ein möglichst hoher \nWirkungsgrad erzielt werden kann.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Bevölkerung und Schule teilen sich die im Verhältnis zur Grösse des Einzugsgebietes \ngeringen Öffnungszeiten. Die Bedürfnisse der Wohnbevölkerung verändern sich in \nBezug auf Öffnungszeiten ständig. Die Stadtbibliothek soll für alle zugänglich sein, \nunabhängig davon, wie ihre Arbeitszeiten und sonstigen Verpflichtungen aussehen. \nDie noch unter der Vereinsleitung entwickelte Betriebsstrategie 2020 sah bereits \neine Entwicklung der Bibliothek zu einem «Dritten Ort» mit möglichst hoher Zu-\ngänglichkeit vor. Am frühen Morgen, abends und an Sonntagen muss aber keine \nBedienung und Beratung gewährleistet sein. Hier wird das Konzept Open Library \ngreifen. Kundinnen und Kunden ab einer festgelegten Altersgrenze können die Biblio-\nthek mittels ihres Ausweises betreten und während der erweiterten Zutrittszeiten an \nden Selbstverbucherstationen Ausleihen und Rückgaben tätigen. Sie können also \nentscheiden, ob sie ein «Fachgeschäft mit Service» oder einen «Selbstbedienungs-\nladen» nutzen möchten. Die Erfahrungen anderer vergleichbarer Bibliotheken in der \nRegion zeigen, dass die sowieso vorhandenen namhaften Fixkosten, wie z. B. der \nMietzins, durch eine längere und grössere Nutzungsmöglichkeit relativiert werden \nund die Bevölkerung von den eingesetzten Steuergeldern mehr profitieren kann. \nNach erfolgter Integration der Stadtbibliothek und der dadurch entstandenen Ver-\nänderung bei den Trägerschaften, müssen die finanziellen Regelungen mit sämtlichen \nNutzniessern neu getroffen werden.\n\nLeistung Die Stadtbibliothek erbringt die reglementarisch vorgesehenen Leistungen für die \nBevölkerung und die Schule Gossau unter Berücksichtigung der sich ständig ver-\nändernden Bedürfnisse dieser Nutzerinnen und Nutzer. Die Statistik weist Ausleih- \nund Besucherzahlen auf gewohnt hohem, wenn nicht sogar steigendem Niveau aus.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nMedienangebot physisch Anzahl 28’449 29’000 29’200 29’200 29’200 29’200 29’200\n\nDigital angebotene Titel                      \n(abhängig von Dibiost)\n\nAnzahl 45’210 45’300 46’000 46’000 46’000 46’000 46’000\n\nMöglichst grosse Zugänglichkeit\nÖffnungstage für Be-\nvölkerung\n\n305 305 365 365 365 365 365\n\nSchule \n\nAnzahl Kontakte 416 >415 >415 >415 >415 >415 >415\n\nKlassen, die die Bibliothek \nbenutzen\n\n78 von 88 78 von 88 >80 >80 >80 >80 >80\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 71\n\nInneres Finanzen Kultur Bibliothek 1270\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDas Medienangebot der Stadt-\nbibliothek wird gut genutzt.\n\nAnzahl Medienausleihen/\nJahr physisch und digital\n\n170’568 171’000 171’000 171’500 171’700 171’700 171’700\n\nBesucherzahlen\nEintrittszahlen in die Räum-\nlichkeiten der Stadtbiblio-\nthek\n\n67’240 67’500 67’500 67’500 67’500 67’500 67’500\n\nMittelbedarf Die Stadtbibliothek Gossau erfüllt in grossen Teilen gesetzliche Aufgaben gemäss \nBundesverfassung, Schul- und Bibliotheksgesetz. Die Erledigung dieser Aufgaben \nerfordert  professionelles Personal. Die entsprechenden Kosten belaufen sich auf CHF \n424’979  und beinhalten Löhne, Sozial- und Weiterbildungskosten sowie sonstige \nAusgaben für rund vier Vollzeitstellen und drei Lernende. Das Erwerbungsbudget für \nphysische Medien und den Zugang zu digitalen Angeboten in Höhe von jährlich CHF \n96’125  bildet einen wesentlichen Teil des Warenaufwandes (310). Dienstleistungen \nund Honorare (313) inkludieren die Kosten der durch eine externe Firma ausgeführten \nReinigungsarbeiten. Im übrigen Betriebsaufwand (319) ist das Projekt Open Library \nbudgetiert. Open Library, die selbstbediente Bibliothek zu gewissen Zeiten, soll in \nden kommenden zwei Jahren eingeführt werden und bedarf einiger technischer \nInvestitionen im Bereich Gebäudezutritt und Überwachung. Ziel von Open Library \nist es, Öffnungszeiten massiv auszudehnen, um einen erweiterten Medienaustausch \nund Aufenthaltsmöglichkeiten zu bieten. Dies mit möglichst wenig zusätzlichem \nPersonalbedarf. Bereits laufende Open-Library-Betriebe machen diesbezüglich unter-\nschiedliche Erfahrungen, aus denen sich noch keine definitive Voraussage für Gossau \nableiten lässt. Sicher ist, dass die bestehenden Räumlichkeiten (hohe Fixkosten) und \nBestände besser genutzt werden. Es ergibt sich ein ungleich grösserer Nutzen für die \nBevölkerung und der Steuerfranken erzielt einen noch höheren Wirkungsgrad. Die \nAbnahme um CHF 50’000 bei den Entgelten (42) entsteht im Zuge der Integration, \nweil der Beitrag der Schule als interne Verrechnung stattfindet.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 0 421’400 424’979 432’204 440’848 449’665 458’658\n\nSachkosten 31 184’093 399’850 406’990 354’839 358’937 363’077 422’257\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 105’800 110’440 111’213 112’325 113’448 114’583\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 4’000 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 7’600 8’000 8’056 8’137 8’218 8’300\n\nDienstleistungen und Honorare 313 0 17’550 45’850 46’171 46’633 47’099 47’570\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 40’000 5’000 5’035 5’085 5’136 5’188\n\nMieten Leasing Pacht 316 180’749 178’900 177’700 178’944 180’733 182’541 184’366\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 3’344 46’000 60’000 5’420 6’024 6’634 62’251\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 476’887 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 5’433 47’000 53’563 53’563 53’563 53’563 53’563\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 122’700 70’900 71’358 72’016 72’682 73’353\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 22’800 22’800 22’960 23’189 23’421 23’655\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 57’500 57’500 57’500 57’500 57’500\n\nNettoaufwand 666’413 722’750 734’332 688’789 700’643 712’702 779’970\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 72\n\nInneres Finanzen Kultur Finanzamt 1300\nAufgabenumschreibung Das Finanzamt bereitet die finanzstrategischen Fragen für den Stadtrat vor. Es bereitet \n\naber auch die zur Führungsunterstützung notwendigen Informationen auf, führt die \nFinanz- und die Betriebsbuchhaltung, stellt die Zahlungsbereitschaft sicher, betreut \ndas Sachversicherungswesen und übt die interne Finanzaufsicht aus. Es führt die \nBuchhaltung von verwaltungsnahen Organisationen, die durch die Stadt mitfinanziert \nwerden (KESB, SVRG, Musikschule Fürstenland). Das Finanzamt unterstützt durch \nseine fachliche Mitarbeit in gesamtstädtischen Projekten die Verwaltungsentwicklung.\n\nZielsetzung Die Buchführung erfolgt im Einklang mit den kantonalen Vorgaben (Gemeindegesetz, \nHaushaltsverordnung und Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell für Gemeinden \n[HRM2]). Es werden die erforderlichen Führungsinformationen für das Parlament, \nden Stadtrat und die Departemente bereitgestellt. Alle Führungsebenen werden \nin betriebswirtschaftlichen Fragen kompetent unterstützt. Die Budgetierung und \ndie Rechnungslegung erfolgen auf der Grundlage des IAFP. Die Buchhaltungen der \nMandanten werden rechtzeitig und in einwandfreier Qualität erstellt. Die Finanzierung \nder Vorhaben aus Investitionsrechnung und Erfolgsrechnung ist jederzeit sichergestellt.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Aufgaben des Finanzamts entwickeln sich kontinuierlich weiter: Neben der \nklassischen Buchführung wird zunehmend Wert auf Controlling und stufengerechtes \nReporting gelegt. Dashboards und interaktive Auswertungen gewinnen dabei immer \nmehr an Bedeutung. Auch die Anforderungen an die strategische Finanzplanung \nverändern sich. Themen wie Bevölkerungswachstum, Infrastrukturinvestitionen, nach-\nhaltige Finanzpolitik und Digitalisierung erfordern eine vorausschauende Planung \nund ein effektives Risikomanagement in der städtischen Finanzverwaltung. New \nPublic Management (NPM), ein Reformansatz, der betriebswirtschaftliche Prinzipien \nauf den öffentlichen Sektor überträgt, zielt darauf ab, die Effizienz, Transparenz und \nBürgerorientierung zu erhöhen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Im Jahr 2026 sind mehrere Veränderungen geplant, welche die Effizienz und Trans-\nparenz der städtischen Finanzverwaltung weiter steigern sollen. Geplant sind Auto-\nmatisierungen und Prozessoptimierungen, die Einsparungen mit sich bringen, wie \netwa die automatische Verbuchung von Zahlungseingängen oder der Wechsel der \nTerminals für bargeldlose Zahlungen zu einem anderen Anbieter. Zudem wird eine \nneue Finanzstrategie eingeführt, die auf eine nachhaltige und zukunftsorientierte \nAusrichtung abzielt. Ein weiteres Highlight ist die geplante Fertigstellung der Neu-\ngestaltung des IAFP sowie des Geschäftsberichts, die eine noch klarere Darstellung \nder finanziellen Situation und eine verbesserte Nachvollziehbarkeit der öffentlichen \nFinanzen ermöglichen soll.\n\nLeistung Das Finanzamt führt die Buchhaltung des Stadthaushaltes Gossau und für drei \nMandanten. Es führt den Budgetprozess und ist zuständig für die Überwachung der \nBudgeteinhaltung. Mit den beiden Trimesterberichten wird dies sichergestellt. In der \nAnlagebuchhaltung führt das Finanzamt über 500 Anlagen. Bei einem Zahlungs-\nvolumen von CHF 170 Mio. ist die Liquidität jederzeit zu gewährleisten. Es gilt die \nnotwendigen Kredite für die geplanten Investitionen, aber auch entsprechende Rück-\nzahlungspläne sicherzustellen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nFühren der Finanzbuchhaltung Anzahl Buchungen 65’277 75’000 70’000 70’000 72’000 72’000 72’000\n\nFühren der Kreditorenbuch-\nhaltung\n\nAnzahl Verbuchungen 25’208 45’000 25’000 25’500 26’000 26’000 26’000\n\nFühren der Kostenrechnung Anzahl Buchungen 55’700 75’000 55’000 55’500 56’000 56’000 56’000\n\nVerlustschein-Inkasso\nAnzahl ausgestellte \nDokumente\n\n21 25 25 25 25 25 25\n\nEingeleitete Betreibungen Anzahl 106 20 80 80 90 90 90\n\nFühren von Mandantenbuch-\nhaltungen\n\nAnzahl 4 3 3 3 3 3 3\n\nAnlagebuchhaltung Anzahl Anlagen 543 500 500 500 500 500 500\n\nZahlungsverkehr Anzahl Zahlungen 11’700 31’000 12’000 12’000 12’500 12’500 12’500\n\nZahlungsvolumen Mio. CHF 188 210 200 205 210 215 220\n\n\n\nInneres Finanzen Kultur Finanzamt 1300\nDie Ziele in der Aufgabe Finanzamt sind so gewählt, dass sie nicht nur innerhalb des \nFinanzamts gewährleistet werden können. Der Prüfbericht der externen Revisions-\ngesellschaft beinhaltet auch mögliche notwendige Massnahmen aller Ämter. Durch \nden Anstieg der Zinsen und der vielen Investitionsvorhaben gewinnt beispielsweise \ndas Liquiditätsmanagement immer mehr an Bedeutung. Klare Pläne bezüglich Kredit-\naufnahmen, aber auch deren Rückführungen sind gefragt. \nDas Finanzamt leistet weitere Dienste in der Finanzaufsicht und im Controlling \nzugunsten der Führung des Finanzhaushaltes der Stadt Gossau. Zudem werden \nlangfristige Hochrechnungen für die Investitionspriorisierung und entsprechende \nFinanzierungsszenarien berechnet.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nOrdnungsgemässe Buchführung\nPrüfbericht ohne \nEinschränkungen\n\nkeine keine keine keine keine keine keine\n\nVerarbeitung Verlustscheine; \nStadthaushalt\n\nEinbringungsquote 3,00 % 3,00 % 3,00 % 3,00 % 3,00 % 3,00 % 3,00 %\n\nInkasso\nInkassomassnahmen für \nalle offenen Forderungen\n\n100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %\n\nGünstige Kapitalaufnahme\nKreditsatz höchstens  \n0,75 % über dem  \nSwap-Satz\n\n100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %\n\nGeschäftsbericht/IAFP \nTermineinhaltung, Anzahl \nnicht eingehaltener Termine\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nMittelbedarf Die für 2026 budgetierten Personalkosten steigen gegenüber dem Vorjahr leicht \nan, was auf die vollständige Teambesetzung zurückzuführen ist. Insgesamt liegen \nsie dennoch rund 12 % unter der Rechnung 2024. Im Konto 31 sind die Kosten \nfür das Inkasso, die Miete und die Versicherungsprämien verbucht. Die Kosten für \nSupport und Fehlerbehebungen im Abacus konnten unter anderem dank des ver-\nbesserten internen Know-hows gesenkt werden. Für diverse Beratungen im Zuge der \nDigitalisierung und für die Neugestaltung des IAFP und Geschäftsberichtes wurden \nwie im Vorjahr CHF 20’000 eingesetzt. Die Entgelte beinhalten Rückerstattungen für \nDienste an externe Kunden sowie Erträge aus der Bewirtschaftung der Krankenkassen-\nVerlustscheine. Die Einführung des neuen SLA im IT-Bereich trägt zur Reduzierung \nder internen Verrechnungen bei.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 511’447 437’345 451’377 459’051 468’232 477’596 487’148\n\nSachkosten 31 194’189 183’060 180’290 181’552 183’368 185’201 187’053\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 2’886 5’060 4’290 4’320 4’363 4’407 4’451\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 4’000 3’500 3’525 3’560 3’595 3’631\n\nDienstleistungen und Honorare 313 161’300 138’300 138’300 139’268 140’661 142’067 143’488\n\nUnterhalt Mobilien 315 461 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nMieten Leasing Pacht 316 24’883 25’500 25’500 25’679 25’935 26’195 26’457\n\nSpesenentschädigungen 317 4’564 8’700 7’700 7’754 7’831 7’910 7’989\n\nWertberichtigung Forderung 318 94 500 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 1’029 1’200 1’200 1’208 1’220 1’233 1’245\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 203’166 209’474 143’390 143’390 143’390 143’390 143’390\n\nEntgelte 42 42’185 54’800 42’000 42’000 42’000 42’000 42’000\n\nVerschiedene Erträge 43 1’625 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 1’733 0 1’000 1’000 1’000 1’000 1’000\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 14’111 12’045 14’111 14’111 14’111 14’111 14’111\n\nNettoaufwand 850’178 764’234 719’147 728’091 739’099 750’310 761’726\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 73\n\n\n\nInneres Finanzen Kultur Finanzen 1310\nAufgabenumschreibung Der aufgabenorientierte Stadthaushalt bedingt, dass nicht aufgabenorientierte \n\nEinnahmen und Ausgaben in einer Gruppe zusammengefasst werden, damit die \nrechnerische Übereinstimmung mit der Artengliederung hergestellt ist. Bei den Ein-\nnahmen handelt es sich um die Steuereinnahmen, die Anteile an den Steuern des \nKantons und die Gewinnablieferung der Stadtwerke. Auch Buchgewinne aus dem \nVerkauf von Finanzvermögen werden hier budgetiert. Im Weiteren werden hier die \nZinsen verbucht. Die Abschreibungen werden nur noch als Durchgangsposten ver-\nbucht. Diese sind nach RMSG den einzelnen Funktionen zu belasten.\n\nZielsetzung Die Planung des Fiskalertrags ist ein wichtiger Teil der finanziellen Führung und soll \ndazu beitragen, dass möglichst geringe Abweichungen zu den späteren Istwerten \nentstehen und eine realistische Sicht auf die finanzielle Lage des Stadthaushaltes \nmöglich wird. Geplant werden unter diesem Titel die Erträge aus Steuern natürlicher \nPersonen, juristischer Personen sowie die Nachsteuern. Grundstückgewinnsteuern \nund Handänderungssteuern sind sehr konjunkturabhängig zu planen. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die wirtschaftliche Gesamtlage ist von vielen Unsicherheiten geprägt. Drohende US-\nImportzölle sowie geopolitische Spannungen beeinflussen insbesondere die Wirt-\nschaft im internationalen Handelsumfeld stark. Trotzdem erwartet der Kanton bei \nden Steuern juristischer Personen jährliche Mehreinnahmen von rund 5 %. Viele \nGemeinden und auch der Kanton kämpfen mit strukturellen Defiziten, die teilweise \nnur mit der zeitlich begrenzt verfügbaren Aufwertungsreserve kompensiert werden \nkönnen. Es gilt jetzt, die Hebel bei den Ausgaben, aber auch bei den Einnahmen \nfür die Zukunft umzustellen und Entscheide bezüglich der zukünftigen Finanzent-\nwicklung zu fällen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Steuererträge bei den natürlichen Personen werden mit einem optimistischen \nWachstum von 2,8 % gegenüber der Rechnung 2024 prognostiziert, ähnlich wie \nbeim Kanton. Die geplante Steuererhöhung von 8 % bringt zusätzliche Einnahmen \nvon rund CHF 3,2 Millionen ein. Diese Massnahme dient der Reduktion des Defizits \nund trägt dazu bei, die städtische Finanzlage langfristig zu stabilisieren.\n\nLeistung Die unten aufgeführten Leistungen sind für diese Aufgabe relevant und steuerbar. \nAbschreibungs- und Steuerplanungen nehmen dank des Einsatzes der neuen Soft-\nware in der Buchhaltung viel weniger Zeit in Anspruch\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nSteuerplanung Stunden 16 18 8 8 8 8 8\n\nAbschreibungsplanung Stunden 22 30 14 14 14 14 14\n\nLiquiditätshaltung und  \n-planung\n\nStunden 45 40 40 40 40 40 40\n\nDie Ziele in dieser Aufgabe sollen sich auf erfüllbare Ziele beschränken. So können \netwa Abweichungen im Steuerertrag von Budget zu Istwert bei den Jahressteuern \nder natürlichen Personen als Ziel gesetzt werden. \n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBerechnung des Steuereingangs \nder Steuern privater Personen\n\nAbweichung in % 5 % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 % 4 %\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 74\n\n\n\nInneres Finanzen Kultur Finanzen 1310\nMittelbedarf Im Konto Sachkosten (Kto. 31) werden die Forderungsverluste aus Gemeinde- und \n\nKantonssteuern (Anteile) und die Ausgleichszinsen zugunsten der Steuerzahlenden \nverbucht. Die Abschreibungen werden durch die Investitionen gesteuert. Diese \nwerden durch interne Verrechnung den einzelnen Aufgaben belastet. Ab 2027 \nsteigen die Abschreibungen vor allem aufgrund der Investitionen in die Sportwelten \n(Modul 1). Der Anstieg im Finanzaufwand (Konto 34) ist vor allem auf getätigte In-\nvestitionen, einen unzureichenden operativen Cashflow sowie die damit verbundene \nAufnahme von Bankkrediten zurückzuführen. Im Transferaufwand (Kto. 36) müssen \ndie Abschreibungen für Investitionsbeiträge (Kantonsstrassen, Sana Fürstenland AG) \nverbucht werden. Die Fiskaleinnahmen (Kto. 40) steigen insbesondere wegen der \nSteuerfusserhöhung. Im Konto Finanzertrag (Kto. 44) werden die Ablieferungen der \nStadtwerke budgetiert und entsprechen CHF 2,8 Millionen. Hier werden auch die \nAusgleichszinsen zulasten der Steuerzahlenden verbucht. Im Transferertrag (Kto. 46) \nwären die Ausgleichsbeiträge aus dem Finanzausgleich budgetiert. Für das Jahr 2026 \nsind wiederum keine Beiträge in Aussicht gestellt. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 0 0 0 0 0 0 0\n\nSachkosten 31 297’851 60’000 223’000 224’561 226’807 229’075 231’365\n\nAbschreibungen 33 5’541’866 5’812’400 5’922’630 8’522’630 9’102’630 9’122’630 9’142’630\n\nFinanzaufwand 34 1’000’439 868’600 1’327’000 1’577’000 1’677’000 1’827’000 1’977’000\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 722’985 744’150 726’670 726’732 298’250 298’340 298’430\n\nEinlage in Rückstellung 38 3’930’223 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 67’698’911 67’503’000 71’757’000 73’017’640 77’166’493 78’535’323 79’931’529\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 12’396’036 2’330’900 3’109’900 3’129’900 3’149’900 3’169’900 3’189’900\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 21’421 20’000 20’000 20’140 20’341 20’545 20’750\n\nBezug aus Reserven 48 4’983’499 5’166’000 5’059’550 6’424’550 6’424’550 6’424’550 6’424’550\n\nNettoaufwand –73’606’504 –67’534’750 –71’747’150 –71’541’307 –75’456’597 –76’673’273 –77’917’304\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 75\n\n\n\n\n\nBILDUNG\n\n\n\nBildung A2\nAufgabenbereiche Die Bildung umfasst sämtliche Aufgaben zur Erfüllung des Bildungs- und Erziehungs-\n\nauftrages der Volksschule, inklusive der Förder- und Zusatzangebote, der Führung \nund Verwaltung des gesamten Schulbetriebs sowie der Gesundheitsförderung der \nKinder. Zudem organisiert und führt das Departement Bildung die Tagesstrukturen. \nDurch den regelmässigen Austausch und die gute Zusammenarbeit mit den anderen \nSchulträgern und bildungsnahen Institutionen in Gossau entwickelt sich das vielfältige \nSchulangebot des Bildungsplatzes Gossau stetig weiter. \n\nZielsetzung Gemäss dem Lehrplan sind Kinder und Jugendliche aufgrund ihrer individuellen \nVoraussetzungen zu fördern und in ihrer Entwicklung zu unterstützen. Dies immer \nmit dem Ziel, dass die Abgängerinnen und Abgänger im Anschluss an die Schulpflicht \nbefähigt sind, eine Berufsausbildung anzutreten oder eine weiterführende Schule zu \nbesuchen und diese erfolgreich abzuschliessen. Mit anderen ortsansässigen Schul-\nträgern (Maitlisek, Gymnasium Friedberg, PHSG) sowie den schulnahen Institutionen \nwie der Stadtbibliothek, den Spielgruppen und der Kita Gossau besteht eine enge und \nkonstruktive Zusammenarbeit. Bei regionalen Themen und Anliegen wird punktuell \nauch mit benachbarten Schulträgern zusammengearbeitet. Im Sport- und Kultur-\nbereich finden Schulen und Vereine ein geeignetes Umfeld für verschiedene Aktivi-\ntäten vor.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Ab dem Schuljahr 2026/2027 steht die Gesamtsanierung des Schulhauses Notker \nan. Den steigenden Schülerzahlen wird nach Bedarf mit der Eröffnung neuer Klassen \nentgegengewirkt, um die gesetzlichen Vorgaben einzuhalten. Die Schulraumplanung \nzeigt, dass neuer Schulraum geschaffen werden muss, um die zukünftig höheren \nSchülerzahlen aufnehmen zu können. Das Raumangebot ist bereits heute stark be-\ngrenzt. \nDie Fachstelle Medienpädagogik unterstützt die Schule Gossau bei der Beschaffung \nvon elektronischen Medien und deren altersgerechtem Einsatz im Unterricht. Der \nFokus in den nächsten Jahren liegt auf der Umsetzung der kantonalen IT-Bildungs-\noffensive.\nDie Tagesstrukturen mit den vier Standorten Büel, Haldenbüel, Andreaszentrum \nund Othmar sind sehr gut ausgelastet. Im Zentrum ist ein Ersatz des Standortes \nAndreaszentrum geplant. Gleichzeitig wird geprüft, ob und wie ein Standort im Raum \nHirschberg realisiert werden kann. Es ist erstrebenswert, dass alle Primarschulhäuser \nin unmittelbarer Nähe einen Standort zur Verfügung haben, um das Angebot in \nhoher Qualität erbringen zu können.\nDie Fachstelle Sonderpädagogik koordiniert alle sonderpädagogischen Massnahmen \nund Förderangebote. Sie vernetzt die verschiedenen Institutionen (SPD, SSA, KESB) \nund berät alle beteiligten Personen in der Umsetzung der Massnahmen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Das Bildungswesen entwickelt sich ausserordentlich dynamisch. Dabei wird es von \ngesellschaftlichen Entwicklungen, bildungspolitischen Anliegen der Wirtschaft sowie \nvon kulturellen und sozialen Veränderungen beeinflusst. Die Schule Gossau und die \nengagierte Lehrerschaft nehmen diese Herausforderungen aktiv an und sehen sie als \nChance, die Schule weiterzuentwickeln. Der Schulrat fördert diese Weiterentwicklung \nund bringt Kompetenzen ein, welche die Schule Gossau in ihrem Bestreben unter-\nstützen.\nDie Fluktuation bei den Lehrpersonen ist weiterhin auf einem guten Niveau. Der akute \nLehrpersonenmangel fordert die Schulleitungen und den Schulrat in der Besetzung \nder vakanten Stellen. Die Stellen konnten mit ausgewiesenem Fachpersonal besetzt \nwerden. Die Schule Gossau wird in der Region weiterhin als attraktiver und verläss-\nlicher Arbeitgeber wahrgenommen. \nIm Schulamt wird sich die Schulverwaltungssoftware Pupil weiter etablieren. Dadurch \nkönnen diverse Prozesse im Schulalltag digitalisiert und noch effizienter gestaltet \nwerden, wovon die Verwaltung, die Lehrpersonen und auch die Eltern profitieren.\n\nLeistung Die Schule Gossau unterrichtet mit knapp 250 Lehrpersonen vom Kindergarten bis zur \nOberstufe gut 1700 Schülerinnen und Schüler. Die Pflichtfächer werden in diversen \nBereichen durch den Förderunterricht ergänzt. \nZur Vereinbarkeit von Familie und Beruf stellt die Schule Gossau an vier Standorten \nTagesstrukturen mit attraktiven Betreuungszeiten zu bezahlbaren Tarifen zur Ver-\nfügung.\nDie 8 Schulhäuser und 17 Kindergarteneinheiten sind in 5 Schuleinheiten organisiert, \n3  auf der Stufe Kindergarten und Primarstufe und 2  auf der Oberstufe. Diesen \nstehen Schulleitungen vor.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 78\n\n\n\nBildung A2\nMittelbedarf Die Entlöhnung der Lehrpersonen basiert auf den kantonalen Vorgaben und ist von \n\nden einzelnen Schulträgern nicht beeinflussbar. Im Budget berücksichtigt ist die vom \nBildungsrat erlassene zusätzliche Entlastungslektion für die Klassenlehrpersonen. \nZu den beeinflussbaren Ausgaben gehören die Bereiche Lehrmittel, Anschauungs-\nmaterial sowie Kosten für Veranstaltungen und Anschaffungen. Diese werden jährlich \naufgrund der voraussichtlichen Schüler- und Klassenzahlen kalkuliert und aufgrund \nder Vorjahreswerte plausibilisiert.\nIm Transferaufwand (Kto.  36) sind insbesondere Schulgeldzahlungen an externe \nSchulträger (Finanzbedarf Schule Andwil-Arnegg, Schulgelder für Maitlisek, Sonder-\nschulen, Musikschule Fürstenland usw.) enthalten. Der Transferertrag (Kto. 46) enthält \nZahlungen von externen Schulträgern (Schulgelder für Oberstufenschülerinnen und \n-schüler aus Andwil-Arnegg).\nWeiter beeinflussen die Einnahmen durch Elternbeiträge bei den Tagesstrukturen \nden Nettoaufwand in der Rechnung des Departements Bildung.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 23’347’340 23’276’331 23’360’715 23’895’847 24’371’003 24’855’663 25’350’017\n\nSachkosten 31 1’948’856 2’178’240 2’019’310 1’923’445 1’943’779 1’964’317 1’985’060\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 915’789 993’620 971’290 978’089 987’870 997’749 1’007’726\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 30’163 79’510 49’200 49’544 50’040 50’540 51’046\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 395’725 435’100 347’800 350’235 353’737 357’274 360’847\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 19’953 18’100 22’100 22’255 22’477 22’702 22’929\n\nMieten Leasing Pacht 316 75’649 76’060 74’920 75’444 76’199 76’961 77’730\n\nSpesenentschädigungen 317 511’578 575’850 554’000 447’878 453’457 459’091 464’782\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 83’915 83’900 83’900 83’900 83’900 83’900 83’900\n\nFinanzaufwand 34 7’184 10’252 15’168 15’168 15’168 15’168 15’168\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 10’757’506 10’892’575 10’861’463 11’527’493 11’636’868 11’747’337 11’858’910\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 496’021 449’653 570’730 570’730 570’730 570’730 570’730\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 857’561 808’000 833’250 939’083 947’474 955’948 964’508\n\nVerschiedene Erträge 43 200 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 2’274’373 2’287’600 2’123’100 2’123’100 2’123’100 2’123’100 2’123’100\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 84’198 92’027 57’015 57’015 57’015 57’015 57’015\n\nNettoaufwand 33’424’491 33’703’324 33’897’921 34’897’386 35’493’861 36’101’053 36’719’163\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 79\n\n\n\nBildung Schulführung 2000\nAufgabenumschreibung Die Grundlagen der Schulführung sind im Volksschulgesetz festgehalten. Schulrat und \n\nSchulleitungen sind gemeinsam verantwortlich für die Führung der Schule Gossau. \nDer Schulrat ist für die strategischen Belange und die generellen Rahmenbedingungen \nzuständig. Die Schulleitungen stellen die operative und personelle Führung in den \neinzelnen Schulanlagen und Schuleinheiten sicher. Wichtige Geschäfte, Entwicklungs- \nund Qualitätsthemen werden an den Schulratssitzungen sowie an den Führungs-\nkonferenzen mit den Schulleitungen behandelt und entschieden.\n\nZielsetzung Die Schule Gossau ist nach den Vorgaben von Gesetz, Gemeindeordnung, \nReglementen und Vereinbarungen zu führen. Sämtliche Tätigkeiten sind darauf \nausgerichtet, einen zukunftsgerichteten, ordnungsgemässen und innovativen Schul-\nbetrieb innerhalb des Budgets und nach allgemein gültigen Werten und Normen zu \ngewährleisten. Die Lehrpersonen erfüllen durch gezielte Unterstützung und Förderung \nund in Zusammenarbeit mit dem Förder- und Therapiepersonal und den Fachstellen \ndie Voraussetzungen für die optimale Erfüllung des Bildungs- und Erziehungsauftrags \ngemäss verbindlichem Lehrplan Volksschule St. Gallen. Die gut erhaltene Infrastruktur \nermöglicht einen vielfältigen und zeitgemässen Unterricht.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Im Qualitätskonzept der Schule Gossau sind die Rahmenbedingungen aus dem Lehr-\nplan Volksschule St. Gallen aufgenommen worden. Dieses Konzept legt die grund-\nlegenden Kriterien und Messpunkte für einen modernen und nachhaltigen Schul-\nunterricht fest und wird vom Amt für Volksschule im Rahmen der regulären Aufsicht \nregelmässig geprüft.\nDie Führungskonferenz der Schulleitungen setzt die Strategie des Schulrats um und \nbietet Lösungsansätze für auftretende Herausforderungen wie zum Beispiel den Fach-\nkräftemangel, Auswirkungen von Krisen, steigende Fördermassnahmen usw. Des \nWeiteren thematisiert sie die Schulentwicklung regelmässig und setzt sie zusammen \nmit ihren Lehrerteams um. \nVon zentraler Bedeutung wird auch zukünftig die kurz- und mittelfristige Schulraum- \nund Klassenplanung sein, weil in den nächsten Jahren die Schülerzahl ansteigen wird \nund der Schulraum begrenzt vorhanden ist.\nDie Digitalisierung hat Eingang in die Schulfächer gefunden. Die Lehrpersonen bilden \nsich stetig weiter und gestalten ihre Lehr- und Lernformen entsprechend.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Der Schulrat setzt seine Schwerpunkte vor allem in den Bereichen Frühe Förderung, \nSchulqualität und Sichtbarmachen des Bildungsplatzes Gossau mit regionaler \nStrahlwirkung sowie der Förderung von innovativen pädagogischen Konzepten auf \nallen Stufen. Zudem wird die Zusammenarbeit zwischen der Schulsozialarbeit und \nden Lehrpersonen weiter gefördert. Die sonderpädagogischen Massnahmen und \ndie Fördermassnahmen sollen effektiv und effizient an das Kind getragen und die \nKompetenzen der Fachkräfte gebündelt werden.\nDie Führungskonferenz der Schulleitungen wird als Instrument für die operative \nFührungsarbeit sowie zur Führung der Schule unter Einbezug aller Schulleitungen \neingesetzt. Die operativen Kompetenzen dieses Gremiums werden klar von der \nstrategischen Ebene abgegrenzt. \n\nLeistung Die Schule Gossau erfüllt den gesetzlichen Bildungs- und Erziehungsauftrag mit \nqualifiziertem Personal sowie guter und zeitgemässer Infrastruktur. Dabei werden \nKosten und Nutzen einander gegenübergestellt.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nSitzungen Schulrat Anzahl 11 11 11 11 11 11 11\n\nControlling-Gespräche  \nSchulrat – Schulleiter\n\nAnzahl 8 8 8 8 8 8 8\n\nSitzungen Führungskonferenz Anzahl 18 20 20 20 20 20 20\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 80\n\n\n\nBildung Schulführung 2000\nZiele Die betriebliche Organisation sowie eine offene und transparente Kommunikation \n\nstehen im Zentrum und sind Grundlage für einen guten Unterricht. Die Schule pflegt \nden Austausch mit anderen Institutionen, der Politik und den Parteien.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Schule zeichnet sich durch \ngute Arbeitsbedingungen aus.\n\nFluktuationsrate (ohne \nPensionierungen)\n\n5,2 % < 4 % < 4 % < 4 % < 4 % < 4 % < 4 %\n\nEntscheide der Schulführung sind \nakzeptiert und nachvollziehbar.\n\nAnzahl nicht geschützter \nRekurse durch kantonale \nbzw. höhere Instanzen\n\n8 < 2 < 2 < 2 < 2 < 2 < 2\n\nLehrpersonen verfügen über eine \nstufengerechte Lehrbefähigung.\n\nQuote qualifizierte \nLehrpersonen\n\n98 % > 98 % > 98 % > 98 % > 98 % > 98 % > 98 %\n\nDie Schule ist gut vernetzt.\nAnzahl Vernetzungsanlässe \nmit anderen Institutionen\n\n3 6 6 6 6 6 6\n\nMittelbedarf In den Personalkosten sind die Kosten von Schulrat und Schulleitungen enthalten. \nDas anrechenbare Pensum des Schulpräsidenten beträgt 75 %. Mit der per August \n2024 vom Parlament genehmigten Schulleitungsstruktur wurden die Pensen der \nSchulleitungen erhöht und die Fachstelle Sonderpädagogik eingeführt. Die Personal-\nkosten der Fachstelle sind in der Aufgabe 2050 «Fördernde Massnahmen» abgebildet. \nDie Schulleitungen Primarstufe beanspruchen ein Pensum von insgesamt 390 %, die \nSchulleitungen Oberstufe 180 %. Beim Sachaufwand (Kto. 31) handelt es sich um \nDienstleistungen und Honorare sowie um Spesen.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 1’166’427 1’314’120 1’245’520 1’266’694 1’292’028 1’317’868 1’344’226\n\nSachkosten 31 26’316 41’700 20’650 20’795 21’002 21’212 21’425\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 1’171 1’350 1’350 1’359 1’373 1’387 1’401\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 21’546 26’500 5’500 5’539 5’594 5’650 5’706\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 3’599 13’850 13’800 13’897 14’036 14’176 14’318\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 190’010 188’012 190’783 190’783 190’783 190’783 190’783\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 1’382’752 1’543’832 1’456’953 1’478’271 1’503’813 1’529’864 1’556’433\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 81\n\n\n\nBildung Schulamt 2010\nAufgabenumschreibung Das Schulamt ist für die gesamte Schüler- und Personaladministration, die Finanz-\n\nplanung sowie für die Vor- und Nachbereitung der Geschäfte des Schulrates ver-\nantwortlich. Es ist Koordinationsstelle für die Fachstellen und Ämter der Stadt sowie \nerste Anlaufstelle für die verschiedenen Anspruchsgruppen wie Eltern, Lehrpersonen \nund Schulleitungen sowie für kantonale Behörden. Zudem ist es für das pädagogische \nPersonal Anlaufstelle in personalrechtlichen Fragestellungen und zuständig für deren \nLohnbuchhaltung.\n\nZielsetzung Als Dienstleistungsstelle des Departements Bildung hat das Schulamt bei seinen An-\nspruchsgruppen eine hohe Kundenzufriedenheit zu erreichen. Die Administration, \nDokumentation und Organisation der Abteilung haben effizient, professionell und \nin einem optimalen Kosten-Nutzen-Verhältnis zu erfolgen. Das Schulamt unterstützt \ndie Schulleitungen in administrativen Tätigkeiten und stellt Arbeitsinstrumente für \ngemeinsame übergeordnete Arbeiten und Projekte der Schule der Stadt Gossau bereit.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Zentrales Anliegen des Schulamts ist ein professioneller und transparenter \nInformationsaustausch mit den Lehrpersonen, den Schulleitungen und den Eltern, \ndamit die administrativen Arbeiten möglichst effizient erledigt werden können.\nDie Medienpädagogik ist ebenfalls dem Schulamt angegliedert und unterstützt zu-\nsammen mit den PICTS (Pädagogische ICT-Supporter) die Lehrpersonen sowie die \nSchülerinnen und Schüler aller Stufen in Fragen rund um die Anwendung digitaler \nHilfsmittel im Schulalltag. Weiter ist sie federführend in der Planung und Umsetzung \nder IT-Bildungsoffensive.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Arbeitsprozesse innerhalb des Schulamtes werden laufend evaluiert und optimiert. \nDie im Jahr 2025 eingeführte Schulverwaltungssoftware Pupil wird sich etablieren und \nzusätzlich zur Digitalisierung der Prozesse beitragen. Das Personal kann die Arbeiten \ndank sinnvoller Arbeitsteilung effizient erledigen.\n\nLeistung Das Schulamt versteht sich als Verwaltungs- und Dienstleistungsstelle des Departe-\nments Bildung. Die Erstellung von Entscheidungsgrundlagen und Informationen \nfür den Stadtrat, den Schulrat, die Schulleitungen und die Stadtverwaltung gehört \nebenso zu den Aufgaben wie die übergeordneten organisatorischen Belange und \nInformationen der Schule. Bei individuellen Anliegen werden die Anfragesteller fach-\nkundig beraten und unterstützt.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nÖffnungszeiten des Schulamts Stunden (pro Woche) 34 34 34 34 34 34 34\n\nTotal verwaltete Schülerinnen \nund Schüler Volksschule  \n(bei Schuljahresbeginn)\n\nAnzahl 1’694 1’725 1’718 1’756 1’737 1’744 1’733\n\nTotal verwaltete Lehrpersonen \n(bei Schuljahresbeginn)\n\nAnzahl 237 240 240 240 240 240 240\n\nVerarbeitete Löhne  \npädagogisches Personal\n\nAnzahl pro Monat n.e. 240 240 240 240 240 240\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 82\n\n\n\nBildung Schulamt 2010\nZiele Im Schuljahr 2024/2025 fand eine Evaluation zum neuen Oberstufenmodell unter \n\nEinbezug der Lehrpersonen, der Eltern sowie der Schülerinnen und Schüler statt. \nIn den Schuljahren 2025/2026 und 2026/2027 ist eine interne Evaluation auf der \nPrimarstufe vorgesehen. Die Grundlagen für die Langfristplanung werden jährlich \naktualisiert, die Daten der Lehrpersonen sowie der Schülerinnen und Schüler sogar \nlaufend. Anfragen und Bedürfnisse von Schulleitungen, Lehrpersonen, Eltern und \nAmtsstellen können dank der aktualisierten Daten zeitnah bearbeitet werden.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nZufriedenheit der Anspruchs-\ngruppen (extern)\n\nNoten-Zufriedenheits-\nbefragung\n\nBefragung \nim Schuljahr \n2024/2025 \n\nBefragung \ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nZufriedenheit der Anspruchs-\ngruppen (intern)\n\nNoten-Zufriedenheits-\nbefragung\n\nBefragung \nim Schuljahr \n2024/2025 \n\nBefragung \ngeplant\n\nBefragung \ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nkeine \nBefragung \n\ngeplant\n\nDie Schule verfügt über aktuelle \nGrundlagen zur Schüler- und \nKlassenplanung\n\nLangfristplanung für die \nnächsten vier Schuljahre \n\nliegt vor liegt vor liegt vor liegt vor liegt vor liegt vor liegt vor\n\nMittelbedarf Die Personalkosten umfassen sowohl die Löhne wie auch sämtliche weiteren Personal-\nkosten der Mitarbeitenden des Schulamts. \nDie Personalkosten (Kto. 30) bleiben konstant. Der Stellenetat bleibt gleich, ausserdem \nsind keine Lohnkosten für temporäre Arbeitskräfte budgetiert. Die Umlagerungen von \nPersonalkosten von Hochbauamt und Informatik sind in der internen Verrechnung \n(Kto. 39) aufgeführt.\nDie Entgelte (Kto.  42) gehen stark zurück, da die Musikschule die Führung des \nSekretariats ab August 2024 selber übernommen hat und seither keine Verrechung \nerfolgt.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 648’087 622’184 626’868 637’525 650’276 663’281 676’547\n\nSachkosten 31 17’414 19’390 16’610 16’726 16’893 17’062 17’233\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 9’177 4’990 5’360 5’398 5’451 5’506 5’561\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 50 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 3’935 12’000 7’500 7’553 7’628 7’704 7’781\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 419 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 3’833 2’400 3’750 3’776 3’814 3’852 3’891\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 65 100 100 101 102 103 104\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 119’780 107’401 104’942 104’942 104’942 104’942 104’942\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 35’555 800 750 755 763 770 778\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 77’693 90’077 50’510 50’510 50’510 50’510 50’510\n\nNettoaufwand 672’098 658’198 697’261 708’029 720’940 734’108 747’538\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 83\n\n\n\nBildung Kindergarten 2020\nAufgabenumschreibung Die Kinder werden in den ersten zwei Jahren der Schulpflicht in ihren elementaren \n\nEntwicklungsschritten unterstützt, gefördert und auf den Eintritt in die Primarschule \nvorbereitet. Sie lernen, sich in die Gemeinschaft zu integrieren und gleichzeitig ihre \neigene Persönlichkeit zu entfalten. Im ersten Kindergartenjahr erfolgt der Besuch \njeweils nur an den Vormittagen, im zweiten Kindergartenjahr zusätzlich an zwei \nNachmittagen. Kinder mit wenigen oder keinen Deutschkenntnissen besuchen neben \nder Regelklasse zusätzlich den DaZ-Unterricht.\n\nZielsetzung Während der beiden Kindergartenjahre sollen das Erfahrungsfeld und der Erlebnisraum \ndes Kindes erweitert werden. Die Kinder werden mit dem Leben in einer grösseren \nGemeinschaft vertraut gemacht, lernen aber gleichzeitig auch, ihre individuellen \nFähigkeiten zu entwickeln.\nSchulische Heilpädagoginnen unterstützen Kinder mit individuellen Schwächen oder \nEntwicklungsrückständen. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Schülerzahlen sind aktuell hoch und reduzieren sich in den folgenden Jahren nur \nleicht, bevor sie dann wieder ansteigen. Die Führung von 17 Kindergärten erwies \nsich als richtig, um die hohen Schülerzahlen aufzufangen. Die Schule reagiert je nach \nEntwicklung der Zahlen sehr rasch. Die grossen Unterschiede in der sprachlichen und \nsozialen Entwicklung der Kinder sind beim Kindergarteneintritt nach wie vor fest-\nzustellen und stellen eine besondere Herausforderung dar. Deshalb werden in der \nEingangsstufe der Volksschule ausreichend Ressourcen benötigt, um die Entwicklung \nder Kinder gezielt zu begleiten und sie zu unterstützen. Die Begleitung und Beratung \ndurch die Schulische Heilpädagogik und die bedarfsorientierte Unterstützung durch \nKlassenassistenzen bringen die notwendige Entlastung der Klassenlehrpersonen. Ein \nregelmässiger Austausch zwischen Schule und Elternhaus kann dadurch aber nicht \nersetzt werden. \nDas kantonale Führungsinstrument «Personalpool» ermöglicht eine kostenbewusste \nOrganisation der Kindergartenstufe. Ziel ist es, dass das Gesamtpensum in der Band-\nbreite von 1,04 bis maximal 1,81 Jahreswochenlektionen pro Kind liegt. Diese Band-\nbreite kann mit 1,48 weiterhin eingehalten werden.\nDie Klassen- und Personalplanung der Kindergartenstufe basiert auf der Langzeit-\nplanung, in welcher die nächsten vier Schuljahre abgebildet werden können. Die \nZahlen werden unter dem Jahr durch Zu- und Wegzüge sowie durch die Rückstellung \nvon Kindern beim Kindergarteneintritt beeinflusst.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die hohen Kinderzahlen bedingen, dass die heutigen Räumlichkeiten weiter benutzt \nwerden können. Nach heutiger Erkenntnis ist vorerst ein leichter Rückgang zu er-\nwarten, bevor die Zahlen dann wieder ansteigen werden. Die Anzahl Klassen wird jähr-\nlich aufgrund der zu erwartenden Kinder geprüft, damit qualitativ und pädagogisch \nwertvoller Kindergartenunterricht möglich ist. Die ergänzenden Massnahmen wie der \nEinsatz von Klassenassistenzen zur Unterstützung der Klassenlehrperson werden wie \nbisher weitergeführt und dort, wo sinnvoll und notwendig, eingesetzt.\n\nLeistung Die Kinder ab dem vierten Altersjahr werden im ersten Jahr an fünf Vormittagen und \nim zweiten Jahr zusätzlich an zwei Nachmittagen pro Woche beschult. Nach Vor-\ngaben des Volksschulgesetzes wird in Gruppen von 16 bis 24 Kindern unterrichtet. \nPro Kindergarten werden durchschnittlich knapp 27,5 Wochenlektionen beziehungs-\nweise in allen 17 Kindergärten gemeinsam 463 Lektionen pro Woche unterrichtet. Es \ngelten Blockzeiten an fünf Vormittagen mit je vier Lektionen. Gewisse Unterrichts-\nstunden werden als Teamteaching-Lektionen erteilt. Schulische Heilpädagoginnen \nunterstützen die Kindergartenlehrpersonen, um Defizite frühzeitig zu erkennen und \nallfällige Massnahmen einzuleiten.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nUnterrichtete Kinder Anzahl 312 346 324 324 289 271 290\n\nKindergartenabteilungen Anzahl 17 17 17 17 16 16 16\n\nDurchschnittliche Schülerzahl \nKindergartenklasse\n\nAnzahl 18,4 20,4 19,1 19,1 18,1 16,9 18,1\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 84\n\n\n\nBildung Kindergarten 2020\nZiele Die Kindergartenkinder werden den individuellen Begabungen entsprechend ge-\n\nfördert und auf den Übertritt in die Primarstufe vorbereitet. Die Kindergartenstufe \nist kostenbewusst organisiert.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nKG-Kinder werden optimal auf \ndie Primarstufe vorbereitet.\n\nÜbertritte in die  \nRegelklasse (%)\n\n89 > 80 > 80 > 80 > 80 > 80 > 80\n\nKG-Kinder werden optimal auf \ndie Primarstufe vorbereitet.\n\nÜbertritte in das \nEinschulungsjahr (%)\n\n11 < 20 < 20 < 20 < 20 < 20 < 20\n\nDie Kindergartenstufe ist \nbetrieblich und kostenmässig gut \norganisiert.\n\nPersonalpool innerhalb \nBandbreite  \n(KG: 1,04 bis 1,81)\n\n1,48 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5\n\nMittelbedarf Der Mittelbedarf auf Stufe Kindergarten hängt von der Anzahl Abteilungen ab und \ndiese wiederum von der Anzahl der zu beschulenden Kinder. Die damit verbundenen \nPersonalkosten betragen über 95 % der Aufwände. Nur knapp 5 % der Gesamtkosten \nentfallen auf den Sachaufwand. Die Lohnkosten (Kto. 30) nehmen aufgrund der vom \nBildungsrat gesprochenen zusätzlichen Entlastungslektion für Klassenlehrpersonen \nleicht zu. Die Sachkosten (Kto. 31) sind gegenüber dem Vorjahr stabil, da die gleiche \nAnzahl Klassen geführt wird. Die Entgelte (Kto. 42) enthalten Rückerstattungen von \nVersicherungsleistungen, budgetiert wurde gemäss Erfahrungswerten der Vorjahre.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 2’584’086 2’534’750 2’640’810 2’685’704 2’739’418 2’794’206 2’850’090\n\nSachkosten 31 52’298 57’000 60’700 61’125 61’736 62’354 62’977\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 43’338 41’900 41’600 41’891 42’310 42’733 43’161\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 1’709 6’000 6’800 6’848 6’916 6’985 7’055\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 1’474 1’400 1’500 1’511 1’526 1’541 1’556\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 182 4’000 6’000 6’042 6’102 6’163 6’225\n\nMieten Leasing Pacht 316 470 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 5’125 3’700 4’800 4’834 4’882 4’931 4’980\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 2’519 4’272 3’219 3’219 3’219 3’219 3’219\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 57’334 70’000 50’000 50’350 50’854 51’362 51’876\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 7’040 4’000 1’200 1’200 1’200 1’200 1’200\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0\n\nNettoaufwand 2’574’529 2’522’022 2’653’529 2’698’498 2’752’320 2’807’217 2’863’211\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 85\n\n\n\nBildung Primarstufe 2030\nAufgabenumschreibung Die Primarstufe umfasst sechs Schuljahre. Sie führt die Kinder in die Grundfertigkeiten \n\nLesen, Schreiben sowie Rechnen ein und erweitert die Fähigkeiten im sprachlichen, \nmusischen, handwerklichen und sportlichen Bereich. Überfachliche Kompetenzen wie \ndas Arbeits-, Lern- und Sozialverhalten und auch Kreativität und Problemlösestrategien \nwerden gezielt gefördert. Eine positive Arbeitshaltung, Leistungsbereitschaft und zu-\nnehmende Selbstständigkeit werden gezielt gefördert. Schülerinnen und Schüler aus \ndem Ortskreis Arnegg besuchen die Primarschule der Schulgemeinde Andwil-Arnegg. \nKinder, die beim Übertritt aus dem Kindergarten noch nicht schulreif sind, werden \nim Einschulungsjahr individuell gefördert und auf die Primarschule vorbereitet. Im \nWeiteren werden in der Primarschule ab der 3. Klasse altersdurchmischte Kleinklassen \ngeführt (vgl. Kapitel 2050 Fördernde Massnahmen). Kinder mit wenigen oder keinen \nDeutschkenntnissen besuchen neben der Regelklasse zusätzlich den DaZ-Unterricht.\n\nZielsetzung Die Primarschule hat die Kinder auf den Übertritt in die Oberstufe vorzubereiten. \nDer Unterricht erfolgt zielorientiert und ganzheitlich anhand lebensnaher Themen \ngemäss dem verbindlichen Lehrplan Volksschule St.Gallen.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) In den beiden letzten Schuljahren wurde aufgrund der Schülerzahlen eine weitere \nzusätzliche 1. Klasse eröffnet. Aufgrund eines geburtenschwächeren Jahrgangs und \nder damit verbundenen tieferen Schülerzahlen per Sommer 2025 konnten wieder \nsieben Parallelen geführt werden. Die aktuelle Planung sieht ab dem nächsten Schul-\njahr wieder acht Parallelen vor. Auch in der Primarschule kommen nebst den Klassen-\nlehrpersonen die Schulische Heilpädagogik (PS1 und PS2) sowie bei Bedarf Klassen-\nassistenzen zum Einsatz. Als Richtlinie bei der Organisation des Schulbetriebs auf der \nPrimarstufe sowie der Bereitstellung der dafür notwendigen Ressourcen (Lektionen) \ndient das vom Amt für Volksschule zur Verfügung gestellte Führungsinstrument \n«Personalpool». Dieses sieht für die Primarstufe einen Faktor zwischen 1,41 und \n1,69 vor, das heisst pro Kind stehen minimal 1,41 und maximal 1,69 Jahreswochen-\nlektionen zur Verfügung, was in Gossau mit 1,65 weiterhin erreicht wird.\nIm Bereich der Begabtenförderung steht den Schülerinnen und Schülern der Primar-\nstufe ein Angebot von rund einem Dutzend Kursen offen, die in verschiedenen \nSchulhäusern stattfinden. \nUm den vielfältigen Herausforderungen auf der Unterstufe – mit teilweise sehr hohen \nAnteilen an Schülerinnen und Schülern mit Förderbedarf und grosser Heterogeni-\ntät in den Entwicklungsständen – wirkungsvoll zu begegnen, werden zusätzliche \nUnterstützungsmassnahmen angeboten. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Aufgrund der zur erwartenden Schülerzahlen wird im kommenden Schuljahr wieder \nmit acht Jahrgangsklassen in der 1. Klasse geplant. Die Unterrichtsqualität in den \neinzelnen Klassen ist sichergestellt und führt zu vernünftigen Schülerzahlen in den \neinzelnen Klassen.\n\nLeistung In den Regelklassen der Primarstufe werden pro Klasse 20 bis 24 Kinder unterrichtet. Pro \nRegelklasse sind durchschnittlich 34 Unterrichtslektionen notwendig. Auf der Unterstufe \nunterstützen Schulische Heilpädagoginnen die Klassenlehrperson bei der Förderung und \nIntegration von Kindern mit Teilleistungsschwächen und Klassenassistenzen werden \nbei Bedarf zur Unterstützung der Klasse oder für Settings im Einzelfall eingesetzt. \nZusätzlich zu den Regelklassen werden aktuell zwei Einschulungsklassen und im Schul-\njahr 2025/2026 zwei Kleinklassen auf der Mittelstufe mit bis zu 15 Kindern geführt.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nUnterrichtete Kinder Primarstufe\nAnzahl  \n(ohne ESJ und KK)\n\n902 895 932 948 948 956 904\n\nKlassen Anzahl (ohne ESJ und KK) 45 44 45 46 47 47 46\n\nDurchschnittliche Schülerzahl Anzahl 20,0 20,3 20,7 20,6 20,2 20,3 19,7\n\nZiele Die Förderung und Entwicklung der Schülerinnen und Schüler im Primarschulalter \nbasiert auf ihren individuellen Begabungen und Stärken. Das Ziel der Beschulung \nauf der Primarstufe besteht darin, die Schulkinder für den Übertritt in die Oberstufe \nvorzubereiten. Je nach Leistungsvermögen erfolgt der Übertritt in die Real- oder \nSekundarschule. Bei erfolgreicher Aufnahmeprüfung kann auch der Übertritt ins \nUntergymnasium (Friedberg oder Kantonsschule Burggraben) erfolgen. \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 86\n\n\n\nBildung Primarstufe 2030\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Schülerinnen und Schüler \nwerden im Anschluss an die \nPrimarstufe leistungsgerecht \nbeschult.\n\nÜbertritte in die Sekundar-\nstufe (%)\n\n59 > 55 > 55 > 55 > 55 > 55 > 55\n\nDie Schülerinnen und Schüler \nwerden im Anschluss an die \nPrimarstufe leistungsgerecht \nbeschult.\n\nÜbertritte in die Realschule \n(%)\n\n36 < 40 < 40 < 40 < 40 < 40 < 40\n\nDie Schülerinnen und Schüler-\nwerden im Anschluss an die \nPrimarstufe leistungsgerecht \nbeschult.\n\nÜbertritte ins Unter-\ngymnasium (%)\n\n5 5 5 5 5 5 5\n\nDie Primarstufe ist betrieblich und \nkostenmässig gut organisiert.\n\nPersonalpool innerhalb \nBandbreite  \n(PS: 1,41 bis 1,69)\n\n1,66 1,65 1,65 1,65 1,65 1,65 1,65\n\nLeistungsstarke Schülerinnen \nund Schüler werden individuell \ngefördert.\n\nQuote der \nPrimarschülerinnen und \nPrimarschüler in der Be-\ngabtenförderung (%)\n\n7 > 5 > 5 > 5 > 5 > 5 > 5\n\nMittelbedarf Der Mittelbedarf hängt von der Anzahl Klassen und Kinder ab. Nicht planbare Zu- \nund Wegzüge sowie die Zuweisung ins Einschulungsjahr führen zu Abweichungen. \nDie Lohnkosten (Kto. 30) machen einen Grossteil der geplanten Aufwände aus und \nliegen aufgrund der tieferen Klassenanzahl sowie weiterer Einsparungen leicht tiefer. \nDie vom Kanton vorgegebene zusätzliche Entlastungslektion für Klassenlehrperson \nist im Budget enthalten. Die Sachaufwände (Kto. 31), welche hauptsächlich Kosten \nfür Lehrmittel enthalten, sind stabil. Im Transferaufwand (Kto. 36) sind die Kosten \nfür die Musikalische Grundschule sowie Schulgeldzahlungen an externe Schulträger \nenthalten. Die Entgelte (Kto. 42) sind Rückerstattungen von Versicherungsleistungen, \nwobei Durchschnittswerte der Vorjahre berücksichtigt wurden.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 8’018’404 8’013’300 7’902’170 8’036’507 8’197’237 8’361’182 8’528’405\n\nSachkosten 31 357’098 363’840 332’750 335’079 338’430 341’814 345’232\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 301’929 289’100 278’500 280’450 283’254 286’087 288’947\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 17’543 39’540 15’500 15’609 15’765 15’922 16’081\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 3’952 3’700 4’150 4’179 4’221 4’263 4’306\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 8’665 8’000 10’000 10’070 10’171 10’272 10’375\n\nMieten Leasing Pacht 316 8’700 8’700 8’700 8’761 8’849 8’937 9’026\n\nSpesenentschädigungen 317 16’310 14’800 15’900 16’011 16’171 16’333 16’496\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 247’371 199’540 209’400 210’866 212’974 215’104 217’255\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 1’771 120 2’749 2’749 2’749 2’749 2’749\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 92’276 79’950 76’000 76’532 77’297 78’070 78’851\n\nVerschiedene Erträge 43 200 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 3’759 10’000 6’000 6’000 6’000 6’000 6’000\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 8’528’409 8’486’850 8’365’069 8’502’668 8’668’093 8’836’778 9’008’791\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 87\n\n\n\nBildung Oberstufe 2040\nAufgabenumschreibung Die Oberstufe umfasst drei Schuljahre in der Sekundar-, Realschule oder in der Klein-\n\nklasse. Der Unterricht ist darauf ausgerichtet, die Jugendlichen auf den Eintritt in \ndie berufliche Ausbildung und auf weiterführende Schulen vorzubereiten sowie das \nselbst organisierte Lernen zu fördern. Die Stadt Gossau ist Vertragsgemeinde für die \nOberstufenschülerinnen und -schüler der Schulgemeinde Andwil-Arnegg. \n\nZielsetzung Die Realschule bereitet die Schülerinnen und Schüler auf eine geeignete Berufslehre \noder auf einen Übertritt in die Sekundarschule vor. Das Ziel der Sekundarschule ist \nes, die Grundlagen für den Eintritt in eine Berufslehre mit erhöhten Anforderungen \nzu schaffen oder auf weiterführende Schulen wie Gymnasien, Fach- und Wirtschafts-\nmittelschulen oder Berufsmaturitätsschulen vorzubereiten. Die Jugendlichen sollen \nin ihrer Entwicklung und Selbstständigkeit unterstützt und gefördert werden. Im \nHinblick auf den Übertritt ins Berufsleben arbeitet die Schule Gossau mit lokalen \nWirtschaftsvereinen zusammen.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die vertiefte Evaluation zum Oberstufenmodell erfolgte im Schuljahr 2024/2025 und \nzeigt ein erfreuliches Ergebnis. Sie bietet Hinweise zur Weiterentwicklung des Modells. \nBeim Übertritt von der Primarstufe in die Oberstufe sind die Schulgemeinde Andwil-\nArnegg wie auch die Maitlisek ein fester Bestandteil. \nDer Personalpool gibt vor, dass auf der Oberstufe pro Schüler und Schülerin zwischen \n1,68 und 2,19 Jahreswochenlektionen aufgewendet werden. Die Oberstufe Gossau \nlag im vergangenen Jahr bei 2,00 Jahreswochenlektionen und verfolgt auch weiterhin \ndas Ziel, in der empfohlenen Bandbreite zu liegen.\nDie Maitlisek nimmt seit dem Schuljahr 2019/2020 auch Realschülerinnen auf. Die \nSchule Gossau leistet einen Anteil an die Schulkosten gemäss Finanzbedarf, wobei \ndie Schulkosten pro Schülerin nicht höher sein dürfen als jene an der Schule Gossau. \nInwiefern der Bundesgerichtsentscheid gegen das «Kathi Wil» den Bildungsplatz \nGossau mittelfristig beeinflusst, kann noch nicht beurteilt werden. Die Anzahl Kinder \nund Jugendliche in Talentschulen ist stabil.\nDie Anzahl Schülerinnen und Schüler, die direkt von der 6. Primarklasse ins Unter-\ngymnasium Friedberg oder an die Kantonsschule Burggraben wechseln, entwickelt \nsich unregelmässig, weshalb die Kosten nicht planbar sind.\nEs ist anzunehmen, dass die Anzahl der Schülerinnen und Schüler, die in Andwil-\nArnegg beschult werden, in den nächsten Jahren steigen wird.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Im Schuljahr 2024/2025 wurde eine externe Evaluation durchgeführt. Dabei wurden \nvon der Befragung von Schülerinnen und Schülern, Lehrpersonen und Eltern neue, \ngewinnbringende Erkenntnisse zum Oberstufenmodell erwartet, welche weitere \nOptimierungen im Konzept mit sich bringen. Entsprechende Massnahmen werden \nsorgfältig geprüft und umgesetzt.\nDer Prozess zum Übertritt in die Oberstufe wird regelmässig evaluiert.\n\nLeistung Die Schülerinnen und Schüler werden zielführend auf das Berufsleben oder weiter-\nführende Schulen vorbereitet. Pro Regelklasse in der Oberstufe sind durchschnittlich \n40 Unterrichtslektionen notwendig. Insgesamt werden auf der Oberstufe (ohne Klein-\nklassen) pro Woche rund 843 Lektionen unterrichtet. Klassenassistenzen werden bei \nBedarf insbesondere für Settings im Einzelfall oder in den Deutsch-Integrationsklassen \neingesetzt. Nebst Wahlpflichtfächern (Real) werden auch Freifächer angeboten. Zu \nden Randzeiten kann flexibel und individuell von verschiedenen Angeboten profitiert \nwerden.\nNahezu alle Abgängerinnen und Abgänger der Oberstufe treten in eine Anschluss-\nlösung über (Berufslehre, weiterführende Schule, Brückenangebot, Fremdsprachen-\naufenthalt, Praktikum). Der Kanton gibt auf der Realschulstufe Klassengrössen von \n16 bis 24 und auf der Sekundarstufe von 20 bis 24 Schülerinnen und Schülern vor. \nFür die Kleinklasse gilt die Richtzahl von 8 bis 15 Schülerinnen und Schülern.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 88\n\n\n\nBildung Oberstufe 2040\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nRealschülerinnen und Realschüler Anzahl 163 166 156 164 170 177 188\n\nKleinklassenschülerinnen und \nKleinklassenschüler\n\nAnzahl 17 22 16 18 18 18 18\n\nSekundarschülerinnen und \nSekundarschüler\n\nAnzahl 261 255 245 258 269 278 294\n\nRealklassen Anzahl 9 9 9 9 9 9 9\n\nKleinklassen Anzahl 2 2 2 2 2 2 2\n\nSekundarklassen Anzahl 12 12 12 12 13 13 14\n\nRealklassen ø Klassengrösse 18,1 18,4 17,3 18,2 18,9 19,7 20,9\n\nSekundarklassen ø Klassengrösse 21,75 21,25 20,42 21,50 20,69 21,38 21,00\n\nZiele Die Schülerinnen und Schüler der Oberstufe werden entsprechend ihren individuellen \nBegabungen und Stärken gefördert und auf das Berufsleben oder auf die weiter-\nführenden Schulen vorbereitet. Die Organisation der Oberstufe ist zukunftsgerichtet \nund zielorientiert, trotzdem kostenbewusst, und richtet sich nach den Anforderungen \ndes Lehrplans Volksschule St. Gallen.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Oberstufe ist betrieblich und \nkostenmässig gut organisiert.\n\nPersonalpool innerhalb \nBandbreite  \n(OS: 1,68 bis 2,19)\n\n2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00\n\nSchülerinnen und Schüler finden \nfür sich eine angemessene \nLösung.\n\nQuote Schülerinnen und \nSchüler mit direkter An-\nschlusslösung nach der \n3. Oberstufe (%)\n\n93 95 95 95 95 95 95\n\nLeistungsstarke Schülerinnen und \nSchüler wechseln in eine weiter-\nführende Schule.\n\nQuote weiterführende \nSchule nach der 2. und \n3. Oberstufe (%)\n\n16 20 20 20 20 20 20\n\nMittelbedarf Der Mittelbedarf der Oberstufe ist – vergleichbar mit den anderen Stufen – durch \ndie Anzahl Schülerinnen und Schüler bzw. der zu führenden Klassen definiert. Die \nZahlen werden insbesondere durch Abgänge nach der 2. Sekundarschule an die \nKantonsschulen beeinflusst. Die vom Kanton vorgegebene zusätzliche Entlastungs-\nlektion für Klassenlehrperson widerspiegelt sich in den zusätzlichen Personalkosten. \nDie Sachaufwände (Kto. 31), welche hauptsächlich die Kosten für Lehrmittel be-\ninhalten, bleiben stabil. \nEs werden weiterhin 21 Oberstufenklassen (ohne Kleinklassen) geführt. Im Transfer-\naufwand (Kto. 36) sind Schulgeldzahlungen an externe Schulträger (z. B. Maitlisek, \nUntergymnasium, Talentschulen) für Schülerinnen und Schüler enthalten. Die zu \nerwartende Anzahl Schülerinnen und Schüler ist leicht tiefer als in den Vorjahren. \nDie Entgelte (Kto. 42) beinhalten Rückerstattungen von Versicherungsleistungen. \nDer Transferertrag (Kto. 46) umfasst Schulgelder für Oberstufenschülerinnen und \n-schüler aus Andwil-Arnegg. Die Anzahl Schülerinnen und Schüler ist vergleichbar \nmit den Vorjahren.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 6’086’073 6’108’300 6’248’050 6’354’267 6’481’352 6’610’979 6’743’199\n\nSachkosten 31 353’226 427’970 404’300 407’130 411’201 415’313 419’467\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 298’557 367’500 346’500 348’926 352’415 355’939 359’498\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 8’412 31’470 24’500 24’672 24’918 25’167 25’419\n\nDienstleistungen und Honorare 313 19’151 12’000 10’600 10’674 10’781 10’889 10’998\n\nUnterhalt Mobilien 315 10’686 5’100 5’100 5’136 5’187 5’239 5’291\n\nSpesenentschädigungen 317 15’821 11’900 15’600 15’709 15’866 16’025 16’185\n\nMieten Leasing Pacht 316 600 0 2’000 2’014 2’034 2’054 2’075\n\nAbschreibungen 33 83’915 83’900 83’900 83’900 83’900 83’900 83’900\n\nFinanzaufwand 34 7’184 10’252 15’168 15’168 15’168 15’168 15’168\n\nTransferaufwand 36 2’263’742 2’135’700 2’114’420 2’129’221 2’150’513 2’172’018 2’193’738\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 111 136 111 111 111 111 111\n\nEntgelte 42 69’372 101’200 96’000 96’672 97’639 98’615 99’601\n\nTransferertrag 46 1’866’431 2’086’700 1’949’500 1’949’500 1’949’500 1’949’500 1’949’500\n\nNettoaufwand 6’858’447 6’578’358 6’820’449 6’943’624 7’095’107 7’249’374 7’406’481\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 89\n\n\n\nBildung Fördernde Massnahmen 2050\nAufgabenumschreibung Fördernde Massnahmen sind im Volksschulgesetz (Art. 6) verpflichtend festgelegt und \n\ndienen der Bildung und Erziehung von Schülerinnen und Schülern mit besonderem \nFörderbedarf im Bereich von Schulschwierigkeiten, mangelnden Deutschkennt-\nnissen oder besonderer Begabung. Spezifische Angebote bestehen in den Bereichen \nschulische Heilpädagogik, Logopädie, Legasthenie, Psychomotorik, Deutsch für Fremd-\nsprachige und Begabtenförderung. Kinder mit Schwierigkeiten im Lern- und Leistungs-\nbereich, welche die Grundanforderungen des Lehrplans Volksschule St. Gallen nicht \nerreichen können, werden ab der 3. Klasse in Kleinklassen unterrichtet. Schulische \nHeilpädagoginnen fördern entsprechende Kinder in den Stammklassen im Kinder-\ngarten und auf der Unterstufe.\n\nZielsetzung Mit einem Angebot von verschiedenen Massnahmen werden Kinder mit besonderem \nBedarf individuell gefördert. Die Massnahmen sind auf den Unterricht der Volksschule \nabgestimmt. Der Übertritt von Schülerinnen und Schülern der Kleinklassen in die \nRegelklassen der Primarstufe wird laufend geprüft. Der Unterricht der Oberstufen-\nKleinklassen bereitet auf den Übertritt in die Berufs- und Arbeitswelt vor. \nFür Kinder mit besonderen Begabungen besteht ebenfalls ein passendes Förderan-\ngebot. \nDurch den frühen Einsatz von Fördermassnahmen können Defizite rechtzeitig behoben \nund somit das volle Potenzial des Kindes bis zum Ende der Schulzeit erreicht werden.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Schülerzahl in den Kleinklassen bleibt stabil. In der Mittelstufe werden im Schul-\njahr 2025/2026 zwei Klassen jeweils mit zwei Jahrgängen geführt, in der Oberstufe \nbleibt es weiterhin bei zwei Kleinklassen. Die voraussichtlichen Schülerzahlen werden \njedes Jahr ermittelt, um die Anzahl Kleinklassen im Folgejahr frühzeitig anpassen zu \nkönnen. Zur speziellen Förderung von Unterstufenschülerinnen und -schülern mit \nLernschwierigkeiten werden in Zusammenarbeit mit dem Schulpsychologischen Dienst \n(SPD) Settings im Einzelfall verfügt, dies als Alternative zur sofortigen Platzierung \nin Sonderschulen. Auf der Oberstufe werden Deutsch-Integrationsklassen für an-\nkommende Jugendliche geführt, welche über keine Deutschkenntnisse verfügen. \nSie werden einer Stammklasse zugeteilt, bei der sie wann immer möglich am Regel-\nunterricht teilnehmen. In dieser Übergangssituation erhalten die Schülerinnen und \nSchüler Unterstützung durch Klassenassistenzen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Mit Schaffung der Fachstelle Sonderpädagogik sollen die fachliche Kompetenz ge-\nbündelt und alle Massnahmen in diesem Bereich effektiv und effizient eingesetzt \nwerden. Die Fachstelle befindet sich weiterhin im Aufbau, führt neue Prozesse \nein und optimiert bestehende Prozesse. Es wird weiterhin eine Verschiebung der \nFördermassnahmen nach unten angestrebt, d. h. die Fördermassnahmen werden im \nZyklus 1 intensiviert, dafür ab der 4. Klasse bedarfsorientiert reduziert.\n\nLeistung Der unterschiedliche Förderbedarf bei den Schulkindern stellt eine Herausforderung \ndar. Durch gezielte individuelle Abklärungen mit dem SPD kann für jeden einzelnen \nFall die jeweils unterstützende Förderung definiert und verfügt werden. Die Zu-\nsammenarbeit zwischen Lehrpersonen, Förderlehrpersonen, Schulsozialarbeit, dem \nSPD und der Fachstelle Sonderpädagogik ist dabei zentral.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nKinder mit Logopädie-Therapie Anzahl Wochenlektionen 75 60 75 75 75 75 75\n\nKinder mit Legasthenie-Therapie Anzahl Wochenlektionen 90 70 70 70 70 70 70\n\nKinder mit Psychomotorik-\nTherapie\n\nAnzahl Wochenlektionen 15 18 18 18 18 18 18\n\nKinder mit Deutsch für \nFremdsprachige (DaZ)\n\nAnzahl Kinder 148 120 150 150 150 150 150\n\nBegabtenförderung Anzahl Wochenlektionen 18 18 18 18 18 18 18\n\nKleinklassenschüler/-innen Anzahl 39 39 42 40 42 42 42\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 90\n\n\n\nBildung Fördernde Massnahmen 2050\nZiele Die notwendigen Unterstützungen und Therapien im Bereich der Fördernden \n\nMassnahmen werden zeitgerecht abgeklärt, verfügt und so weit als nötig professionell \nbegleitet. \n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Therapien der Fördernden \nMassnahmen sind erfolgreich.\n\nQuote der erfolgreichen \nTherapieabschlüsse (%)\n\n95 > 90 > 90 > 90 > 90 > 90 > 90\n\nJährliche Übertritte in eine \nBerufs- oder Attestlehre aus der \nOS3-Kleinklasse\n\nAnzahl Schülerinnen und \nSchüler\n\n10 von 12 7 von 8 7 von 8 8 von 9 10 von 11 10 von 11 10 von 11\n\nMittelbedarf Die Kosten für Fördernde Massnahmen umfassen die Aufwände für das \nEinschulungsjahr, die Kleinklassen sowie für Logopädie-/Legasthenie-Therapien, \nSchulische Heilpädagogik und übrige Fördernde Massnahmen. Bei gleicher Schüler-\nzahl wurde aufgrund von Fachkräftemangel die Klassenanzahl in der Mittelstufe 2 \nreduziert, was zu tieferen Personalkosten führt. Die Sachaufwände (Kto. 31), welche \nhauptsächlich Lehrmittel beinhalten, bleiben auf gleichem Niveau wie im Vorjahr.\nFür die vom Kanton an die Schulträger übertragene Finanzierung der Aufgabe «Heil-\npädagogische Früherziehung im Kindergarten» sind Aufwände von CHF 40’000 im \nBudget inbegriffen.\nDer Transferertrag (Kto. 46) ist tiefer, da aufgrund der eigenen Auslastung keine \nSchülerinnen und Schüler von anderen Schulträgern in Gossauer Deutsch-Integrations-\nklassen beschult werden können.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 3’969’622 3’888’700 3’891’900 3’958’062 4’037’223 4’117’968 4’200’327\n\nSachkosten 31 40’195 70’050 68’000 68’476 69’161 69’852 70’551\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 24’069 54’700 50’600 50’954 51’464 51’978 52’498\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 199 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 11’218 8’800 10’650 10’725 10’832 10’940 11’050\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 4’709 4’550 4’750 4’783 4’831 4’879 4’928\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 215’817 177’585 238’475 240’144 242’546 244’971 247’421\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 0 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 9’991 33’000 9’500 9’567 9’662 9’759 9’856\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 162’091 74’100 57’600 57’600 57’600 57’600 57’600\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 4’053’552 4’029’235 4’131’275 4’199’516 4’281’668 4’365’433 4’450’843\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 91\n\n\n\nBildung Schulische Zusatzangebote 2060\nAufgabenumschreibung Die schulischen Zusatzangebote umfassen gesetzlich vorgeschriebene Angebote wie \n\nSchulbustransporte und Tagesstrukturen sowie die freiwilligen Angebote der be-\nsonderen Unterrichtswochen, Schulveranstaltungen, Schulreisen, Klassenlager und \nSportwochen. An insgesamt vier Standorten wird von den Tagesstrukturen die Be-\ntreuung ausserhalb der schulischen Blockzeiten während der Schulzeit und während \nneun Wochen der Schulferien sichergestellt. Der Beitrag an die Musikschule Fürsten-\nland orientiert sich an der Anzahl der Schülerinnen und Schüler aus der Schule Gossau.\n\nZielsetzung Schulische Zusatzangebote sollen allen Schülerinnen und Schülern den Schulbesuch \nohne Nachteile ermöglichen, sie auf vielfältige Weise fördern und ihnen einen breiten \nund pädagogisch sinnvollen Erlebnis- und Entwicklungsraum bieten. Mit den familien-\nergänzenden Tagesstrukturen fördert die Stadt Gossau die bessere Vereinbarkeit von \nFamilie und Beruf. Der Schulentwicklungskredit bietet die Möglichkeit, einerseits \nPlanungsgrundlagen zu schaffen und andererseits pädagogisch interessante Projekte \nanzugehen, die kurzfristig an die Schule herantreten.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Sämtliche Klassen- und Sportlager werden im ordentlichen Rahmen durchgeführt und \nerfreuen sich weiterhin grosser Beliebtheit mit knapp 80 % Anmeldungen. \nDie Standorte der Tagesstrukturen sind an allen Wochentagen sowie auch \nin der Ferienzeit sehr gut ausgelastet, eine Erweiterung wird angestrebt. \nDie Tagesstrukturen bieten für arbeitstätige Eltern attraktive Betreuungszeiten an. \nKurz- bis mittelfristig sind weitere Standorte in Betrieb zu nehmen, um der hohen \nNachfrage gerecht werden zu können.\nMit der Uni Basel wird weiterhin die Sprachstandserhebung bei den dreijährigen \nKindern durchgeführt. Die Fachgruppe «Frühe Bildung» prüft dabei laufend mögliche \nMassnahmen zur Verbesserung der Deutschkenntnisse bei Eintritt in den Kindergarten.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Aufgrund der hohen Auslastung der Tagesstrukturstandorte sowie der durch den \nKanton auferlegten Verpflichtung für die Schulträger wird ein weiterer bedarfs-\norientierter Ausbau mit Standorten für die Schulhäuser Hirschberg und Notker geprüft. \n\nLeistung Die schulergänzenden Tagesstrukturen bieten an den Werktagen während der \nSchulwochen an vier verschiedenen Standorten eine umfassende Betreuung an. An \nmindestens einem Standort wird auch während neun Ferienwochen eine ganztägige \nBetreuung angeboten. \nAb der 5. Primarklasse werden während der obligatorischen Sportwoche Winterlager \neingerichtet. Daheimbleibende sowie die Kinder der Unter- und Mittelstufe können \nAngebote in Gossau in Anspruch nehmen. Die Schulhäuser führen besondere Unter-\nrichts- oder Projekttage durch. Auch innerhalb der meisten Klassen finden jährlich \nzusätzlich spezielle Tage und Programme im Sinne eines vielfältigen Bildungsan-\ngebots statt. Schülerinnen und Schüler mit einem unzumutbaren Schulweg werden \nim Kindergarten und in der Unterstufe mit dem Schulbus transportiert. Weitere \nLeistungen ergeben sich aus den gesetzlich vorgeschriebenen Angeboten gemäss \nAufgabenumschreibung.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nNutzung Mittagstisch Anzahl Mahlzeiten 17’800 17’600 18’000 18’000 18’500 18’500 18’500\n\nTagesstrukturen Betreute Kinder 224 200 230 230 250 250 250\n\nNutzung Schulbus Anzahl Kinder 27 20 22 22 22 22 22\n\nSportwoche (Winterlager) Anzahl Teilnehmende 563 530 560 560 560 5’260 560\n\nKlassenlager Anzahl Teilnehmende 268 273 271 298 274 325 283\n\nMusikschule Anzahl Teilnehmende 247 300 300 300 300 300 300\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 92\n\n\n\nBildung Schulische Zusatzangebote 2060\nZiele Die Schulischen Zusatzangebote entsprechen den aktuellen Bedürfnissen der Be-\n\nvölkerung und werden rege genutzt.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nTagesstrukturen ermöglichen \nEltern die Berufsarbeit\n\nQuote der teilnehmenden \nPS-Schüler/-innen (in %)\n\n21 20 20 20 20 > 20 > 20\n\nExterne Wintersportwoche wird \naktiv genutzt\n\nQuote der Teilnehmenden \nam Gesamtbestand (in %)\n\n76 > 80 > 80 > 80 > 80 > 80 > 80\n\nMittelbedarf Unter dieser Position werden Schulreisen, Klassen- und Skilager und besondere \nUnterrichtswochen/-tage sowie Tagesstrukturen und Schülertransporte verbucht. Für \nAngebote im Bereich der schulergänzenden Tagesstrukturen sowie für Schulreisen, \nKlassen- und Skilager werden auch Elternbeiträge erhoben. \nDer Schülertransport fällt mit CHF 136’000 ins Gewicht (Kto. 31).\nIm Transferaufwand (Kto. 36) werden Beträge an private Organisationen ohne Er-\nwerbszweck und der Betriebskostenbeitrag an die Musikschule Fürstenland verbucht. \nFür Schulreisen sowie Projekt- und Sportwochen wurden die Elternbeiträge gemäss \nbundesgerichtlicher Vorgabe budgetiert. Dazu kommen die Elternbeiträge für den \nBesuch der Tagesstrukturen (Kto. 42). \nIm Transferertrag (Kto. 46) sind J+S-Beiträge des Bundes budgetiert.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 815’939 767’927 778’346 929’578 945’410 961’558 978’029\n\nSachkosten 31 1’057’958 1’133’290 1’044’300 941’610 952’126 962’747 973’475\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 235’017 234’080 247’380 249’112 251’603 254’119 256’660\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 2’251 1’500 1’400 1’410 1’424 1’438 1’453\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 292’969 305’700 235’900 237’551 239’927 242’326 244’749\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 65’879 67’360 64’220 64’670 65’316 65’969 66’629\n\nSpesenentschädigungen 317 461’841 524’650 495’400 388’868 393’856 398’895 403’984\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 787’430 849’500 865’068 871’123 879’835 888’633 897’519\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 181’830 149’713 268’927 268’927 268’927 268’927 268’927\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 593’033 523’050 601’000 705’207 711’259 717’372 723’545\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 132’418 112’800 108’800 108’800 108’800 108’800 108’800\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 6’505 1’951 6’505 6’505 6’505 6’505 6’505\n\nNettoaufwand 2’111’201 2’262’629 2’240’337 2’190’727 2’219’734 2’249’189 2’279’100\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 93\n\n\n\nBildung Schulgesundheit 2100\nAufgabenumschreibung Der Schulärztliche Dienst befasst sich mit der Erhaltung und Förderung der körper-\n\nlichen und seelischen Gesundheit der Schülerinnen und Schüler. Er dient der Früh-\nerkennung von Gesundheitsstörungen und bietet Eltern, Schülerinnen und Schülern \nsowie Behörden ärztliche Beratung in Fragen der Gesundheitserziehung. Die Schul-\nzahnpflege erfüllt Aufgaben im Bereich der Prävention, der Früherkennung und \nBehandlung allfälliger Zahnschäden. Die Schule stellt Organisation, Durchführung \nund Überwachung des Schulärztlichen sowie des Schulzahnärztlichen Dienstes im \nRahmen der kantonalen Vorschriften sicher. \n\nZielsetzung Die präventiven schulärztlichen und schulzahnärztlichen Massnahmen leisten einen \nbedeutenden Beitrag zur Volksgesundheit. Mit der Betreuung im Schulalter sollen \nKinder frühzeitig für Gesundheitsfragen sensibilisiert, darüber informiert und zu eigen-\nverantwortlichem Verhalten erzogen werden. Die Früherkennung von Schäden soll \ndazu beitragen, mögliche Spätfolgen zu vermeiden.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Zusammenarbeit mit den Schulärzten und Schulzahnärzten wird laufend optimiert. \nEs finden regelmässige Austausche mit dem Schulamt statt. Dadurch sollen die \nOrganisation und die Durchführung der Untersuchungen für alle Beteiligten ver-\nbessert werden. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Einführung des Gutschein-Systems für die schulzahnärztlichen Untersuchungen \nper Schuljahr 2024/2025 erforderte die Einführung neuer Prozesse. Diese werden sich \nweiter optimieren und zur Effizienzsteigerung beitragen. Der regelmässige Austausch \nmit den Schulärzten und Schulzahnärzten wird zum fixen Bestandteil.\n\nLeistung Bei allen Schülerinnen und Schülern des 1. Kindergartens und der 5. Primarklasse \nsowie der 2. Oberstufe findet eine schulärztliche Reihenuntersuchung statt. Die zahn-\närztlichen Untersuchungen werden ab dem 2.  Kindergartenjahr jährlich bis zum \nAustritt aus der Volksschule durchgeführt. Die augenärztliche Untersuchung und \nder Hörtest erfolgen im 2. Kindergartenjahr. Das Schulamt ist für die Durchführungs-\nkontrollen zuständig.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nÄrztliche Untersuchungen\nAnzahl Kinder  \n(KG2, PS5, OS2)\n\n437 429 472 448 504 426 469\n\nZahnärztliche Untersuchungen\nAnzahl Kinder \n(KG1 bis OS3)\n\n1’694 1’725 1’718 1’756 1’737 1’744 1’733\n\nAugenärztliche Untersuchungen\nAnzahl Kinder  \n(KG2)\n\n138 173 163 161 163 126 145\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 94\n\n\n\nBildung Schulgesundheit 2100\nZiele Die schulärztlichen Reihenuntersuchungen sowie die zahn- und augenärztlichen \n\nUntersuchungen werden gemäss gesetzlichen Vorgaben durchgeführt.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie obligatorischen schulärzt-\nlichen Reihenuntersuchungen \nsind durchgeführt.\n\nDurchführungsbestätigung \nSchulärzte\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nDie zahnärztlichen Unter-\nsuchungen sind durchgeführt.\n\nDurchführungsbestätigung \nSchulzahnärzte\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nVollzugs– \nmeldung \nliegt vor\n\nMittelbedarf In den Personalkosten (Kto. 30) sind die Entschädigungen für den Schulärztlichen \nDienst enthalten. Aufgrund des Wechsels zum Gutschein-System werden die Kosten \nfür die Schulzahnärztlichen Dienste neu unter den Sachkosten (Kto. 31) abgerechnet. \nDie Kosten sowie die Erträge für die gesunde Pausenverpflegung werden in der Auf-\ngabe 2060 «Schulische Zusatzangebote» geführt. Die Sachkosten wurden gemäss \nErfahrungswerten budgetiert.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 58’702 27’050 27’050 27’510 28’060 28’621 29’194\n\nSachkosten 31 44’353 65’000 72’000 72’504 73’229 73’961 74’701\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 2’533 0 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 41’480 65’000 72’000 72’504 73’229 73’961 74’701\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 340 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 3’517 5’500 4’000 4’028 4’068 4’109 4’150\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 0 0 0 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 106’571 97’550 103’050 104’042 105’357 106’692 108’045\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 95\n\n\n\nBildung Beiträge und Schulgelder 2130\nAufgabenumschreibung Für die Beschulung von Gossauer Schülerinnen und Schülern, die nicht die Schule \n\nGossau besuchen, werden Beiträge an andere Schulträger ausgerichtet. Die Kinder \nder Primarschule aus Arnegg besuchen den Unterricht der Schulgemeinde Andwil-\nArnegg. Jährlich werden zwischen 30 und 40 Mädchen in die Maitlisek und einzel-\nne Schülerinnen und Schüler ins Gymnasium Friedberg aufgenommen. Wenige \nSchülerinnen und Schüler besuchen eine Talentschule. Bei ausgewiesenem Bedarf \nwerden Kinder und Jugendliche Sonderschulen zugewiesen.\n\nZielsetzung Die Schule Gossau stellt die Beschulung aller Gossauer Schülerinnen und Schüler \nsicher. Sie leistet Beiträge an andere ortsansässige Schulen sowie an auswärtige \nSpezialschulen gemäss Vorgaben des Kantons und gestützt auf Vereinbarungen der \nStadt Gossau mit den entsprechenden Schulträgern.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Der Sockelbeitrag an das Gymnasium Friedberg ist stabil, da eine entsprechende \nVereinbarung besteht. Die Anzahl Schülerinnen und Schüler, die direkt von der \n6. Primarklasse ins Untergymnasium Friedberg oder an die Kantonsschule Burggraben \nwechseln, entwickelt sich unregelmässig, weshalb die Kosten nicht planbar sind. Es \nist anzunehmen, dass die Anzahl der Schülerinnen und Schüler, die in Andwil-Arnegg \nbeschult werden, in den nächsten Jahren steigen wird.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Regelmässig wird in Zusammenarbeit mit dem Schulpsychologischen Dienst \n(SPD) überprüft, ob Schülerinnen und Schüler aus Sonderschulen – mit gezielten \nUnterstützungsmassnahmen im Bereich der Fördernden Massnahmen (siehe Aufgabe \n2050) – wieder in eine Regel- oder Kleinklasse der Schule Gossau zurückgeführt \nwerden können. \nDer Standortbeitrag an das Gymnasium Friedberg für die Schülerinnen und Schüler \nim Obergymnasium aus der Politischen Gemeinde Gossau wird stabil bleiben, weil – \nnebst dem Sockelbeitrag – pro Klasse und nicht pro Schülerin und Schüler ein Beitrag \nentrichtet wird.\n\nLeistung Die Schülerinnen und Schüler können entsprechend den Aufnahmekriterien, der \nspeziellen Begabung oder dem notwendigen Förderbedarf ein für sie geeignetes \nBildungsangebot in Anspruch nehmen. Der Bildungsplatz Gossau zeichnet sich durch \nein vielfältiges Bildungsangebot aus.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nGymnasium Friedberg Anzahl Schüler/-innen 23 17 15 15 17 20 20\n\nKath. Mädchensekundarschule\nAnzahl Schülerinnen \n(Gossau)\n\n112 112 79 81 86 97 94\n\nSchulgemeinde Andwil-Arnegg Anzahl Schüler/-innen 266 262 275 275 275 275 275\n\nTalentschule Anzahl Schüler/-innen 7 10 10 10 10 10 10\n\nSonderschulen Anzahl Schüler/-innen 43 40 40 40 40 40 40\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 96\n\n\n\nBildung Beiträge und Schulgelder 2130\nMittelbedarf Die Hauptpositionen beim Transferaufwand umfassen den Finanzbedarf der Schul-\n\ngemeinde Andwil-Arnegg (CHF 5,5 Mio.), die Sonderschulen (CHF 1,5 Mio.) sowie \nden Standortbeitrag für das Gymnasium Friedberg (CHF 0,4 Mio.) Die Schulgelder für \ndie Maitlisek, das Untergymnasium Friedberg und das Untergymnasium der Kantons-\nschule Burggraben werden in der Aufgabe 2040 «Oberstufe» notiert, der Betriebs-\nkostenbeitrag an die Musikschule Fürstenland (CHF 0,7 Mio.) in der Aufgabe 2060 \n«Schulische Zusatzangebote». Der Transferaufwand (Kto. 36) bleibt aufgrund der \nungefähr gleich hohen Anzahl Schülerinnen und Schüler stabil.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 0 0 0 0 0 0 0\n\nSachkosten 31 0 0 0 0 0 0 0\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 0 0 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 0 0 0 0 0 0 0\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigung Forderung 318 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 7’239’565 7’524’650 7’430’000 8’072’010 8’146’830 8’222’398 8’298’722\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 0 0 0 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 102’634 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 7’136’931 7’524’650 7’430’000 8’072’010 8’146’830 8’222’398 8’298’722\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 97\n\n\n\n\n\nBAU\nUMWELT\nVERKEHR\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 100\n\nBau Umwelt Verkehr A3\nAufgabenbereiche Das Departement Bau Umwelt Verkehr besteht aus dem Hoch- und dem Tiefbauamt.\n\nDas Hochbauamt ist in drei Bereiche gegliedert: Bausekretariat – sorgt für eine \ngesetzeskonforme und kundenfreundliche Abwicklung des Baubewilligungsver-\nfahrens; Projekte und Immobilien – plant, baut und erneuert die städtischen Liegen-\nschaften; Facility-Management – bewirtschaftet und unterhält die ihm anvertrauten \nLiegenschaften (Belegungsplanung, Hausdienst, Technik, Ver- und Entsorgung). \nDie vielfältigen Aufgaben des Tiefbauamtes umfassen Planung, Bau, Betrieb und \nUnterhalt von Parkanlagen, Wanderwegen, Strassen, Plätzen, Abwasseranlagen, \nBushaltestellen, des Friedhofs und der Gewässer.\n\nZielsetzung Öffentliche Gebäude, Schulen, Plätze und Strassen prägen das Bild unserer Stadt \nmassgeblich. Dieses gilt es zu pflegen, zu unterhalten und bei Bedarf an veränderte \nRahmenbedingungen, an Vorgaben der Politik und an Nutzerbedürfnisse anzupassen, \num auch den nächsten Generationen zeitgemässe und attraktive Infrastrukturen \nüberlassen zu können. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die baulichen Möglichkeiten sind einerseits von den finanziellen Rahmenbedingungen \ngeprägt, die vom Stadthaushalt vorgegeben werden. Andererseits werden die An-\nsprüche der Bürgerinnen und Bürger an intakte und attraktive Infrastrukturen – sowohl \nüber als auch unter der Erde – immer höher. Es wird zudem vorausgesetzt und er-\nwartet, dass diese dauernd und tadellos funktionieren. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Mit einer umsichtigen Planung wird die ökologische und ökonomisch sinnvolle \nRealisierung der Projekte angestrebt. Dabei gilt es, die baulichen Massnahmen \nressourcen- und umweltschonend mit guter Bauqualität umzusetzen. Die Stadt über-\nnimmt diesbezüglich eine Vorbildfunktion, ohne dabei die Wirtschaftlichkeit ausser \nAcht zu lassen. Die anstehenden Arbeiten an den Infrastrukturen sollen deshalb \nfrühzeitig angegangen und nach Prioritäten ausgeführt werden. Neubauten und \nGesamterneuerungen erfolgen seit Jahren auf der Grundlage der Mehrjahresplanung. \nDurch die getätigten Gebäudeerneuerungen konnte der Immobilienbestand ver-\njüngt werden. Der eingeschlagene Prozess ist beharrlich weiterzuverfolgen. Um die \nBetriebstauglichkeit und Sicherheit permanent zu gewährleisten, ist der Unterhalt \ndauernd durchzuführen.\nIm Zusammenhang mit der «Sportwelt Gossau» und der Erneuerung des Schul-\nhauses Notker stehen zusätzlich grosse Investitionen an. Mit der Eröffnung des neuen \nHallenbades werden wie geplant zusätzliche Ressourcen benötigt und entsprechend \nStellen aufgebaut.\n\nLeistung Das Departement Bau Umwelt Verkehr erbringt sämtliche baulichen Aufgaben in \nZusammenhang mit den städtischen Infrastrukturen sowohl über als auch unter der \nErdoberfläche. Fachwissen, gepaart mit einer hohen Dienstleistungsbereitschaft und \nTermintreue, führt dazu, dass die Aufgaben im Sinne der Politik und der Bürgerinnen \nund Bürger erbracht werden.\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 101\n\nBau Umwelt Verkehr A3\nMittelbedarf Die finanziellen Mittel werden für die Aufgaben in der laufenden Rechnung, die In-\n\nvestitionsprojekte und die personellen Ressourcen eingesetzt. Damit die geplanten \nBauvorhaben mit der notwendigen Sorgfalt und Professionalität abgewickelt werden \nkönnen, sind diese auf die zur Verfügung stehenden personellen Möglichkeiten ab-\nzustimmen. Die einzelnen Aufwendungen und Erträge werden bei den Aufgaben \nnäher erläutert. Die Personalkosten werden projektbezogen auf die Aufgaben verteilt, \nwas zu Verschiebungen im Departement führen kann.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 6’426’204 6’582’994 6’810’615 7’196’635 7’334’467 7’472’996 7’619’276\n\nSachkosten 31 6’839’731 6’965’733 7’309’887 7’462’721 7’587’182 7’490’316 7’661’034\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 500’844 501’780 638’330 636’688 642’998 649’356 655’760\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 515’326 643’520 396’516 567’070 559’093 509’850 578’399\n\nVer- und Entsorgung 312 1’789’388 1’544’520 1’684’720 1’637’470 1’653’635 1’670’094 1’686’796\n\nDienstleistungen und Honorare 313 1’748’741 1’852’579 1’871’184 1’884’143 1’902’182 1’920’086 1’938’157\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 1’801’966 2’043’400 2’344’036 2’341’028 2’446’939 2’354’949 2’412’276\n\nUnterhalt Mobilien 315 233’492 208’900 205’300 227’884 212’250 214’232 216’234\n\nMieten Leasing Pacht 316 149’872 161’734 153’801 152’353 153’879 155’422 156’961\n\nSpesenentschädigungen 317 1’764 2’300 9’000 9’035 9’085 9’136 9’188\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 98’340 7’000 7’000 7’049 7’119 7’191 7’263\n\nAbschreibungen 33 4’684’213 4’889’180 4’982’300 7’582’300 8’162’300 8’182’300 8’202’300\n\nFinanzaufwand 34 1’179’594 1’323’247 1’594’977 1’994’977 1’994’977 1’994’977 1’994’977\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 139 87’487 46’494 50’246 55’643 41’094 46’599\n\nTransferaufwand 36 4’652’187 4’795’400 5’137’900 5’334’311 5’394’964 5’486’123 5’517’795\n\nEinlage in Reserven 38 0 0 0 0 0 0 0\n\nInt. verr. Verwaltungskosten 39 642’004 715’859 742’637 742’637 742’637 742’637 742’637\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 3’980’526 4’304’227 4’255’421 4’482’547 4’617’246 4’652’302 4’687’709\n\nVerschiedene Erträge 43 425’189 602’500 491’500 488’500 493’500 488’500 518’500\n\nFinanzertrag 44 1’975’304 1’960’900 2’058’200 2’058’200 2’058’200 2’058’200 2’058’200\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 9’852 499’563 30’381 28’480 30’061 31’658 33’271\n\nTransferertrag 46 1’254’692 1’168’000 1’505’500 1’516’039 1’531’199 1’546’511 1’561’976\n\nBezug aus Reserven 48 85’128 168’000 161’550 1’526’550 1’526’550 1’526’550 1’526’550\n\nInt. verr. Verwaltungskosten 49 635’387 689’406 555’456 555’456 555’456 555’456 555’456\n\nNettoaufwand 16’057’993 15’967’304 17’566’801 19’708’054 20’459’958 20’551’267 20’842’957\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 102\n\nBau Umwelt Verkehr Bauadministration 3000\nAufgabenumschreibung Das Bausekretariat ist für folgende Aufgaben verantwortlich:\n\n– Administration und Durchführung des Baubewilligungsverfahrens\n– Prüfung der Baugesuche auf die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften\n– Vorbereitung der Geschäfte zuhanden der Baukommission\n– Bearbeitung von Einsprachen\n– Vernehmlassungen in Rekurs- oder Beschwerdeverfahren\n– Zwischen- und Schlusskontrollen von Bauten und Anlagen\n– Datenaufbereitung für Statistiken\n– Archivierung der Baugesuchspläne/-akten\n– Bauauskünfte/Informationen zu Bauvorhaben\n– Administration der Feuerungskontrolle\n– Behandlung öffentlich-rechtlicher Immissionsklagen\n– Brandschutz im kommunalen Zuständigkeitsbereich\n\nZielsetzung Die Baubewilligungsverfahren werden rechtskonform, kundenorientiert und frist-\ngerecht abgewickelt. Sie erfolgen unter Berücksichtigung der gesetzlichen Vorgaben \ntransparent und strukturiert. Die erteilten Bewilligungen sind für die Antragsteller \nnachvollziehbar. Im Rahmen der geltenden Rechtsordnung wird Wert auf städte-\nbauliche und architektonische Qualität gelegt, die das Erscheinungsbild von Gossau \nentscheidend prägt.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Durch die stetige Verschärfung der Normen sowie die zunehmende Komplexität des \nBaurechts steigen die Anforderungen an rechtskonforme und zugleich speditive Be-\nwilligungsverfahren. Zudem ist in der Rechtsprechung die zunehmende Bedeutung \nformeller Anforderungen deutlich spürbar, was im Alltag oft eine Herausforderung \ndarstellt. Dies auch vor dem Hintergrund, dass sich Einsprachen vermehrt auf formelle \nstatt auf inhaltliche Punkte beziehen. Dadurch werden die Verfahren verzögert und \nzusätzliche Ressourcen beansprucht. \nJe nach Vorhaben sind unterschiedliche Unterlagen erforderlich und es ist für die \nGesuchsteller teilweise schwierig abzuschätzen, welche Unterlagen im konkreten \nFall erforderlich sind. Die Beratung bzw. Begleitung der Gesuchsteller und Planer ist \ndeshalb nach wie vor sehr gefragt.\nSeit einigen Jahren ist das neue kantonale Planungs- und Baugesetz in Kraft. Die \nGemeinden im Kanton St. Gallen sind nun gefordert, die kommunale Ortsplanung \nan die neuen Vorschriften anzupassen. Bis dahin bleibt rund die Hälfte der «alten» \nVorschriften aus dem kommunalen Baureglement gültig.\nSeit mehreren Jahren ist die Anzahl der Baugesuche im Bereich der erneuerbaren \nEnergien angestiegen. Zudem sind die kantonalen Stellen daran, die periodischen \nSchutzraumkontrollen in den Gemeinden durchzuführen, was gewisse Mängel bei \nden Schutzraumbauten aufzeigt.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Mit der Inkraftsetzung des neuen kantonalen Planungs- und Baugesetzes sind die \nGemeinden angehalten, die bestehenden Baureglemente zu überprüfen und auf die \nneuen Grundlagen abzustimmen. Die Federführung für die sogenannte Rahmen-\nnutzungsplanung liegt bei der Stadtentwicklung. Das Hochbauamt wirkt themen-\nbezogen mit.\nIm Kanton St. Gallen soll die Baugesuchsbearbeitung bald elektronisch möglich sein. \nDie Stadt Gossau versucht bereits heute, wo formell möglich, auf dem elektronischen \nWeg zu arbeiten. Im Moment bedeutet dies jedoch einen Mehraufwand, der sich \nmit der künftigen Applikation hoffentlich reduzieren wird.\n\nLeistung Das Bausekretariat nimmt die administrative und rechtliche Beurteilung der von \nder Baukommission zu genehmigenden Baugesuche vor. Zudem führt es die ent-\nsprechenden Zwischen- und Schlusskontrollen in den Bereichen Baurecht, Sicherheit, \nFeuerpolizei, Zivilschutz usw. durch. Ergänzt werden diese Tätigkeiten durch die \nErhebung verschiedener Statistiken, wie z. B. der eidgenössischen Baustatistik sowie \nder Führung des Gebäude- und Wohnungsregisters GWR.\nNeben den Baugesuchen für Neubauten, Umbauten oder für beispielsweise land-\nwirtschaftliche Betriebe gibt es eine Vielzahl weiterer baulicher Massnahmen, die \nbewilligungspflichtig sind. Diese «übrigen Bauvorhaben» reichen vom Ersatz der \nHeizungsanlage bis zur Erhaltung und Instandsetzung von Schutzobjekten.\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 103\n\nBau Umwelt Verkehr Bauadministration 3000\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nEinfamilienhäuser Anzahl Baugesuche 11 5 8 5 5 5 5\n\nMehrfamilienhäuser\nAnzahl Baugesuche\nFür IAFP nicht erhoben.\n\n5 5 8 5 5 5 5\n\nGewerbe-/Industriebauten\nAnzahl Baugesuche\nFür IAFP nicht erhoben.\n\n5 10 7 10 10 10 10\n\nLandwirtschaftliche Bauten\nAnzahl Baugesuche\nFür IAFP nicht erhoben.\n\n5 10 8 10 10 10 10\n\nSolar-/Photovoltaikanlagen Anzahl Baugesuche 44 50 40 60 60 60 60\n\nWärmepumpen Anzahl Baugesuche 103 50 50 50 50 50 50\n\nÜbrige Bauvorhaben\nAnzahl Baugesuche\nFür IAFP nicht erhoben.\n\n175 240 200 240 240 240 240\n\nVorbescheide Anzahl Bauentscheide 5 10 10 10 10 10 10\n\nNachforderungen Anzahl Baugesuche 229 150 180 150 150 150 150\n\nDie Bearbeitungsdauer für vollständig eingereichte Baugesuche soll möglichst kurz \ngehalten werden. Dennoch sind die Unterlagen sorgfältig zu prüfen, um der Bau-\nkommission eine gute Entscheidungsgrundlage zu bieten. Damit erfolgt ein mög-\nlichst rechtsgleicher Vollzug der Bauvorschriften. Die Komplexität der Baugesuche \nnimmt aufgrund der Rechtsprechung sowie von neuen Bauvorschriften zu, was zu \neinem Mehraufwand führt und die zügige Behandlung erschwert. Für die aktuell \nhohe Anzahl an Baugesuchen sind die personellen Ressourcen knapp. Entsprechend \nhaben sich die Behandlungsfristen verlängert. Die nachfolgend aufgeführten gesetz-\nlichen Bearbeitungsfristen werden jeweils erst nach Vollständigkeit eines Gesuches \nberechnet, weshalb die Dauer vom Gesuchseingang bis zur Bewilligung durchaus \ngrösser sein kann.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBehandlungsfristen nach \nkantonalen Vorgaben\n\nAnteil eingehaltener Be-\nhandlungsfristen in %\n\n93 90 90 90 90 90 90\n\nBauabnahmen\nAnzahl durchgeführte \nSchlussabnahmen\n\n63 85 85 75 75 75 75\n\nSelbstdeklarationen\nErhaltene Selbst-\ndeklarationen\n\n113 180 120 200 200 200 200\n\nRechtsgleicher Vollzug der Bau-\nvorschriften\n\nVon der Stadt abweichende \nEntscheide des Kantons\n\n1 1 1 1 1 1 1\n\nMittelbedarf Die Personalkosten setzen sich aus den Bruttolöhnen (inklusive Sozialabgaben) zu-\nsammen. Unter den Sachkosten sind Aufwendungen wie zum Beispiel externe Bau-\nkontrollen (CHF 10’000), Kosten für Prüfung von kantonalen Fachstellen (CHF 8000), \ndie Fachberatung (CHF 15’000) sowie die Weiterbelastung der Informatik für Software \nenthalten. Intern verrechnete Personalkosten der Informatik sind bei den intern ver-\nrechneten Verwaltungskosten ausgewiesen. Die Entgelte betreffen die Gebühren-\neinnahmen der Bauadministration (zum Beispiel Baubewilligungsgebühren). Der \nTransferaufwand beinhaltet verschiedene Mitgliederbeiträge.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 568’385 451’522 574’758 584’358 595’846 607’563 619’514\n\nSachkosten 31 46’126 53’300 45’500 45’819 46’277 46’739 47’207\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 2’825 3’000 2’500 2’518 2’543 2’568 2’594\n\nDienstleistungen und Honorare 313 43’301 48’000 43’000 43’301 43’734 44’171 44’613\n\nSpesenentschädigungen 317 0 2’300 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 4’465 4’800 4’300 4’330 4’373 4’417 4’461\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 51’914 11’259 37’768 37’768 37’768 37’768 37’768\n\nEntgelte 42 169’941 212’923 172’379 173’562 175’264 176’983 178’719\n\nTransferertrag 46 150 1’500 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 360 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 500’798 306’098 489’947 498’713 509’000 519’504 530’231\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Sportanlagen: Bäder 3010\nAufgabenumschreibung Das Hochbauamt ist verantwortlich für die gesamte Gebäudeverwaltung sowie den Be-\n\ntrieb und die Instandhaltung des Hallen- und des Freibades. Von dieser Dienstleistung \nprofitieren Schulen, Vereine, der Spitzen- und Breitensport sowie die Öffentlichkeit.\nDer Bereich «Projekte und Immobilien» deckt die baulichen Belange ab. Bei den \nstädtischen Liegenschaften werden die notwendigen Bauprozesse aktiv eingeleitet \nund geführt, damit die Interessen der Stadt Gossau gewahrt werden (professioneller \nBauherrenvertreter). Dabei stehen Kosten, Termin und Qualität jeweils im Vordergrund. \nDas Facility-Management erledigt sämtliche Aufgaben (integrale Dienstleistungen \nund technische Prozesse) im Zusammenhang mit dem Betrieb und dem Unterhalt \nder städtischen Liegenschaften.\n\nZielsetzung Die einwandfreie Betriebstauglichkeit, gepaart mit einem hohen Sicherheitsstandard \nund einer einwandfreien Wasserqualität für die Besuchenden, ist jederzeit zu gewähr-\nleisten. Mit konsequentem Unterhalt und der sorgfältigen Wartung der technischen \nInfrastruktur wird die Betriebssicherheit des Hallenbades und des Freibades angestrebt.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Frei- und Hallenbäder sind attraktive Sportstätten für Menschen aller Altersgruppen. \nDas Schwimmen dient einerseits dem Erlernen der Schwimmfähigkeit und anderer-\nseits der sportlichen Betätigung.\nAb 2026 werden die Freibadgäste über den neu gestalteten Eingangsbereich des \nHallenbads Buechenwald geführt. Zur Saisoneröffnung stehen auch die neuen \nGarderoben für das Freibad zur Verfügung. Die neue Gastronomie hat ihren Test im \nSommer 2025 erfolgreich bestanden. Die Rückmeldungen der Badegäste zur neuen \nFreibadgastronomie sind positiv.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Der Baubeginn der Sportwelt Gossau erfolgte im Herbst 2023, der Baubeginn für das \nHallenbad im April 2024. Aus heutiger Sicht kann das neue Hallenbad Buechenwald im \nSommer 2026 dem Betrieb übergeben werden. Die Ausführung des Moduls Rosenau \nder Sportwelt mit dem Abbruch des Hallenbads erfolgt frühestens in 10 bis 15 Jahren. \nFür die Übergangszeit wird eine Zwischennutzung geprüft. Bis zur Inbetriebnahme \ndes neuen Hallenbads Buechenwald muss die hygienische und betriebliche Eignung \nsowie die Sicherheit im bestehenden Hallenbad Rosenau gewährleistet sein. Gemäss \nEKAS RL 6512 (Richtlinie über Arbeitssicherheit und -mittel) ist die Stadt als Be-\ntreiberin verpflichtet, die Arbeitsmittel fachgerecht zu warten und die Instandhaltung \nzu dokumentieren. Für das neue Hallenbad, die Tribüne und die Sportplätze wird ein \nInstandhaltungstool eingeführt. Dieses muss der jährlichen Qualitätskontrolle des \nkantonalen Lebensmittelinspektorats im Bereich Bäder und Gastronomie genügen.\n\nLeistung Das Hochbauamt erbringt sämtliche Arbeiten in Zusammenhang mit dem Betrieb, \ndem Unterhalt sowie den damit verbundenen technischen und integralen Dienst-\nleistungen sowohl für das Hallenbad als auch für das Freibad. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBesuchende Hallenbad\nAnzahl  \n(inkl. Kinder < 6 Jahre)\n\n103’000 90’000 90’000 130’000 131’000 132’000 133’000\n\nBesuchende Freibad\nAnzahl  \n(inkl. Kinder < 6 Jahre)\n\n44’137 50’000 50’000 70’000 70’000 70’000 70’000\n\nAnzahl Badetage Anzahl (wetterabhängig) 77 70 70 70 70 70 70\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 104\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Sportanlagen: Bäder 3010\n\nFür die Wasserhygiene und die Sicherheit der Spielanlagen gilt Nulltoleranz, es darf \nalso keine Beanstandungen geben.\nDie Ansprüche der Badegäste steigen und die Betreuung und Überwachung der \nBäder wird anspruchsvoller. Durch angepasste Normen in der Trink- und Badewasser-\nverordnung steigen die hygienischen Anforderungen an die Badewasserqualität. Mit \ngut gewarteten Anlagen und entsprechend ausgebildetem Fachpersonal können die \nAnforderungen erfüllt werden.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nEinhalten der Wasserhygiene \nHallenbad, Freibad\n\nAnzahl beanstandete \nWasserproben\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nZufriedene Benutzende Hallenbad\nMassnahmenauslösende \nReklamationen\n\n0 1 1 1 1 1 1\n\nZufriedene Benutzende Freibad\nMassnahmenauslösende \nReklamationen\n\n0 1 1 1 1 1 1\n\nEinhaltung bfu-Richtlinien\nSicherheitskontrollen Spiel-\nplatz und Spielanlage pro \nMonat\n\n1 1 1 1 1 1 1\n\nSichere Spielplätze und Spiel\nanlagen\n\nAnzahl gutgeheissener \nHaftungsfälle\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nMittelbedarf Das neue Hallenbad benötigt aufgrund der längeren Öffnungszeiten, der grösseren \nWasserfläche und des erweiterten Angebots um Bistro, Shop und Kasse zusätzlich \n550 Stellenprozente.\n\nHallenbad Rosenau und Buechenwald\nEnergiekosten (Wasser, Abwasser, Elektrizität, Wärme) CHF 260’000\n\nFreibad\nEnergiekosten (Wasser, Abwasser, Elektrizität) CHF 88’500\nErsatz und Reparatur Kettenzug Filter CHF 18’000\n\nDer Betrieb des neuen Hallenbads verursacht einerseits durch die Inbetriebnahme \ndes Hallenbads Buechenwald und andererseits durch die Ausserbetriebnahme des \nHallenbads Rosenau höhere Sachkosten. Durch Wareneinkäufe für das Bistro und \nden Shop steigen auch die Sachkosten. Das neue Bad generiert hingegen durch das \nBistro, die grössere Wasserfläche und die längeren Öffnungszeiten mehr Erträge. \nDie budgetierten Aufwendungen und Erträge wurden entsprechend angepasst. Mit \nder Neueröffnung des Hallenbads Buechenwald im Jahr 2026 werden im Hallenbad \nRosenau nur noch sicherheitstechnische und hygienebedingte Unterhaltsarbeiten \ndurchgeführt. Der Standortbeitrag des regionalen Hallenbadverbunds ist im Konto 46 \n«Transferertrag» budgetiert. Die Vermietung der Wasserfläche an die Schule Gossau \nwird neu im Konto 49 «Intern verr. Verwaltungskosten» verbucht. \nIm Rahmen des Projekts «Sportwelt Gossau» fallen unter dem Konto «Verschiedene \nErträge» aktivierbare Eigenleistungen an. Diese wurden in den Personalkosten als \nAufwand und im entsprechenden Ertragskonto als Einnahme budgetiert. Im Konto 33 \n(Abschreibungen) sind die Abschreibungen für das Hallenbad und das Freibad ent-\nhalten. \nDie Wasserfolien der Schwimmbecken und die Filtertechnik des Freibades haben ihr \nLebensende erreicht und müssen erneuert werden. Die Erneuerung ist in Etappen \ngeplant und soll ab dem Jahr 2027 erfolgen.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 105\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Sportanlagen: Bäder 3010\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 835’332 838’505 1’108’349 1’287’430 1’307’279 1’325’464 1’348’993\n\nSachkosten 31 681’906 504’846 854’229 750’039 897’542 829’513 791’349\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 51’326 39’400 166’500 161’605 163’195 164’801 166’422\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 7’432 6’500 3’000 5’000 29’800 5’000 5’000\n\nVer- und Entsorgung 312 458’607 329’000 451’800 396’030 399’957 403’924 407’931\n\nDienstleistungen und Honorare 313 33’880 35’446 44’950 45’260 45’490 45’721 45’955\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 102’253 75’000 163’000 119’630 236’537 187’452 143’375\n\nUnterhalt Mobilien 315 20’704 17’000 17’500 17’500 17’500 17’500 17’500\n\nMieten Leasing Pacht 316 6’145 2’500 4’479 1’993 2’013 2’033 2’053\n\nSpesenentschädigungen 317 1’560 0 3’000 3’021 3’051 3’082 3’113\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 94’963 95’000 147’700 147’700 147’700 147’700 147’700\n\nFinanzaufwand 34 8’091 12’402 17’165 17’165 17’165 17’165 17’165\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 36’720 38’561 66’094 66’094 66’094 66’094 66’094\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 349’221 436’846 628’758 833’063 939’249 945’507 951’827\n\nVerschiedene Erträge 43 163’906 105’000 180’000 80’000 70’000 40’000 30’000\n\nFinanzertrag 44 56’573 68’600 73’460 73’460 73’460 73’460 73’460\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 38’825 22’000 30’000 30’210 30’512 30’817 31’125\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 191’915 253’560 114’719 114’719 114’719 114’719 114’719\n\nNettoaufwand 856’572 603’308 1’166’599 1’136’976 1’207’839 1’181’432 1’170’169\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 106\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Schulliegenschaften 3020\nAufgabenumschreibung Mit den Schulanlagen und deren Infrastruktur sind für die Schülerinnen und Schüler \n\nsowie die Lehrpersonen der Stadt Gossau optimale Lernvoraussetzungen gemäss \nVorgaben der Schule zu schaffen. Als Grundlage für den Raumbedarf dient dabei \ndie Schulraumplanung. Benötigt werden Räume vom Klassenzimmer über die Turn-\nhalle bis zum Kindergarten sowie für die Tagesbetreung. Um einen reibungslosen, \nunfallfreien und geordneten Schulalltag auf den Schulanlagen zu ermöglichen, ist \neine Vielzahl von Aufgaben zu erfüllen. Die Instandhaltung, die den Betrieb der Ge-\nbäude sicherstellt, liegt in der Verantwortung des Hochbauamtes. \nDer Bereich «Projekte und Immobilien» steuert aktiv die notwendigen Bauprozesse \nzur Wahrung der Interessen der Stadt Gossau (professionelle Bauherrenvertretung). \nDabei stehen Kosten, Termine und Qualität jeweils im Vordergrund.\nDas Facility-Management erledigt sämtliche Aufgaben (integrale Dienstleistungen \nund technische Prozesse) im Zusammenhang mit dem Betrieb und dem Unterhalt \nder Schulliegenschaften.\n\nZielsetzung Die einwandfreie Betriebstauglichkeit der Schulanlagen, verbunden mit einem hohen \nSicherheitsstandard, muss für die Benützerinnen und Benützer jederzeit gewährleistet \nsein. Die langfristige Werterhaltung der Anlagen wird durch konsequenten Unterhalt \nund sorgfältige Pflege der technischen Infrastruktur sichergestellt.\nVerschiedene Kindergärten weisen einen erheblichen Erneuerungs- und Anpassungs-\nbedarf auf. Sie sind den heutigen Anforderungen und Raumbedürfnissen anzupassen.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Förderung des einzelnen Kindes auf der Grundlage seiner individuellen Fähig-\nkeiten rückt immer mehr in den Vordergrund. Entsprechend erfordert der Unterricht \nflexibel anpassbare Räume und Arbeitsplätze.\nDie Klassenzimmer werden technisch immer besser ausgestattet. Dadurch wird die \nnotwendige Infrastruktur und deren Wartung kostenintensiver und aufwendiger \n(interaktive Tafel/Beamer, Computerarbeitsplätze, Tablets, WLAN etc.). Der Medien-\nbedarf der Schule wird in Zukunft höhere Sachkosten verursachen.\nDie Biodiversität hat auf dem Schulgelände Einzug gehalten. Das Facility-Management \nbildet sich regelmässig mit externer Unterstützung weiter, erfasst alle Schulanlagen \nund priorisiert gemeinsam mit der Schule zukünftige Biodiversitätsprojekte.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Schulanlagen, die Kindergärten und die Standorte der schulergänzenden Tages-\nstrukturen sind entsprechend den schulischen Anforderungen und Bedürfnissen \nlaufend zu unterhalten und bei Bedarf umfassend zu erneuern bzw. räumlich anzu-\npassen. Die in Erarbeitung befindliche Schulraumplanung wird diesbezüglich Klarheit \nschaffen. Die Schulraumplanung geht von einem Mehrbedarf an Schulungsflächen, \ninsbesondere für die Primarstufe und die Tagesstrukturen, aus.\n\nLeistung Das Hochbauamt erbringt sämtliche Arbeiten im Zusammenhang mit dem Betrieb, \ndem Unterhalt und den damit verbundenen technischen und integralen Dienst-\nleistungen für die Schulanlagen, Kindergärten, Turnhallen und Spielwiesen. Alle \nSchulhäuser sind mit einem einheitlichen Energie- und Alarmsystem ausgestattet. \nDies ermöglicht einerseits die Überwachung der technischen Gebäudeinfrastrukturen \nund andererseits die laufende Kontrolle des Energieverbrauchs der Anlagen. Sach-\nbeschädigungen und Littering rund um die Schulanlagen sind ein Dauerthema. Im \nNetzwerk Sicherheit finden jährlich zwei Sitzungen zwischen Sicherheitsverbund, \nSecuritas, Stadtpolizei, Schule, Jugendarbeit und Facility-Management statt. Durch \nden Informationsaustausch können die Ressourcen aller Beteiligten effizient ein-\ngesetzt werden.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nSchulanlagen Anzahl 10 10 10 10 10 10 10\n\nEinfachturnhallen bei \nSchulanlagen\n\nAnzahl (ohne Fürstenland-\nsaal und Buechenwaldhalle)\n\n9 9 9 9 9 9 9\n\nKindergärten: 11 Standorte, \ndavon 6 Doppelkindergärten\n\nAnzahl (ohne Mietliegen-\nschaften)\n\n14 14 14 14 14 14 14\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 107\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Schulliegenschaften 3020\n\nDie Schule Gossau führt 17 Kindergärten an 11 Standorten, davon sind 14 Kindergärten \nim Eigentum der Politschen Gemeinde Gossau. An den Standorten Bischofszeller-\nstrasse und Bedastrasse sind die Kindergärten eingemietet, an der Talstrasse und in \nNeuchlen befinden sie sich im Stockwerkeigentum. Der GVA-Wert aller Schulliegen-\nschaften soll durch gezielte Investitionen erhalten bleiben.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nNettonutzfläche Unter-/ \nMittelstufe pro Schüler/-in\n\nm2 / (HNF/NNF/VF) /  \naktuelle Schülerzahlen\n\n16,5 17,9 16,6 16,6 16,6 16,6 16,6\n\nNettonutzfläche Oberstufe  \npro Schüler/-in\n\nm2 / (HNF/NNF/VF) /  \naktuelle Schülerzahlen\n\n24,0 25,9 23,7 23,7 23,7 23,7 23,7\n\nWerterhaltung aller Schulliegen-\nschaften\n\nGVA-Wert Ende Jahr  \nin Mio. \n\n97 97 97 97 97 97 97\n\nEinhaltung bfu-Richtlinien\nSicherheitskontrollen Spiel-\nplätze pro Monat\n\n1 1 1 1 1 1 1\n\nSichere Spielplätze\nAnzahl gutgeheissener \nHaftungsfälle\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nMittelbedarf Verschiedene Schulanlagen und Kindergärten weisen Erneuerungsbedarf in der Bau-\nsubstanz und den technischen Anlagen auf. Trotz der angespannten Finanzlage \nmüssen im Jahr 2026 Instandhaltungsausgaben in der Grössenordnung von über \nCHF 200’000 ausgeführt werden.\nDas Schulhaus Notker wird in den Jahren 2026/2027 einer Gesamterneuerung unter-\nzogen. Zeitgleich wird ein Pellets-Wärmeverbund im Gebiet Lindenberg / Notker \nerstellt. Im Jahr 2027 ist die erste Phase der Erneuerung des Pausenplatzes Gallus \nvorgesehen. Zusammen mit der Stillegung des Hallenbads Rosenau im Jahr 2026 wird \nder Sporttrakt für die weitere Nutzung der Sporthalle instandgestellt.\n\nFolgende Projekte sind in den nächsten Jahren geplant:\n– Schulhaus Notker: Ausführungsplanung Gesamterneuerung\n– Wärmeverbund Lindenberg/Notker: Ausführungsplanung\n– Schulhaus Gallus, Pausenplatz: Ausführungsplanung erste Phase der Erneuerung\n– Turnhalle Lindenberg: Planerausschreibung / Teilsanierung\n– Schulanlage Hirschberg: Planerausschreibung / Erneuerung\n– Schulanlage Othmar: Machbarkeit / Wettbewerb\n– Schulamt: Ausführungsplanung Fassaden- / Dachsanierung\n\nFolgende Aufwendungen finden sich in der Aufgabe Unterhalt:\n\nSchulanlagen\nOZ Buechenwald Reparatur Vorplatz und Balkone CHF  14’000\nOZ Rosenau zusätzliche Klasse (Klassensatz Möbel) CHF  35’000\nSchulanlage Haldenbüel Sanierung Beleuchtung Schulzimmer CHF  70’000\nSchulanlage Haldenbüel Sanierung Turnhallenbelag CHF  50’000\nKindergarten Haldenbüel Zusätzlicher Sonnenschutz CHF  13’500\nSchulanlage Hirschberg Retrofit-Beleuchtung CHF  15’000\nSchulanlage Othmar Reparatur Bodenbelag Garderobe CHF  19’500\nSchulanlage Gallus Thekenablage Schulzimmer CHF  24’000\n\nKindergarten Lindenberg Einbau Kleinküche CHF 15’000\n\nSchulamt Küche und Sanitärräume malen CHF 10’000\n\nAufgrund gleichbleibender Anforderungen aus der Schule bleiben die Sachkosten \nnahezu unverändert. Die externen Dienstleistungen werden neu im Konto  313 \n«Dienstleistungen und Honorare» budgetiert; bisher wurden die Kosten im Konto 314 \n«baulicher und betrieblicher Unterhalt» verbucht.\nDie kalkulatorischen Zinskosten für die erforderlichen Baukredite der Schulanlagen \nbelaufen sich auf CHF 383’732 und sind im Konto 34 budgetiert. Im Rahmen des \nSanierungsprojekts Schulhaus Notker und des Neubaus der Wärmezentrale Schul-\nhaus am Weiher steigen die Abschreibungen, der Finanzaufwand (Konten 33 und \n34) sowie die im Konto 43 aktivierbaren Eigenleistungen auf Sachanlagen. Die Bau-\nkosten werden nach der Fertigstellung abgeschrieben.\nDie interne Budgetierung der Benutzungskosten der Schule für die Turnhalle Fürsten-\nlandsaal erfolgt über das Konto 39.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 108\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Schulliegenschaften 3020\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 1’666’026 1’784’773 1’678’591 1’707’127 1’741’269 1’776’095 1’811’616\n\nSachkosten 31 1’751’789 1’750’011 1’715’088 1’950’870 1’910’527 1’930’562 1’951’713\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 117’271 110’400 108’000 108’740 109’809 110’888 111’976\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 184’634 249’850 68’016 251’420 228’803 250’587 252’388\n\nVer- und Entsorgung 312 568’226 508’900 511’600 515’073 520’213 525’406 530’650\n\nDienstleistungen und Honorare 313 164’819 178’947 175’100 176’450 178’200 179’750 181’350\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 570’125 554’800 711’870 736’507 727’017 716’027 726’037\n\nUnterhalt Mobilien 315 68’959 59’600 52’500 74’080 57’015 57’564 58’112\n\nMieten Leasing Pacht 316 77’756 87’514 86’002 86’600 87’470 88’340 89’200\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 2’000 2’000 2’000 2’000 2’000\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 1’979’723 2’046’000 2’123’000 2’123’000 2’653’000 2’653’000 2’653’000\n\nFinanzaufwand 34 168’668 249’977 383’732 383’732 383’732 383’732 383’732\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 328’760 342’645 362’977 362’977 362’977 362’977 362’977\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 38’457 48’979 20’994 20’994 20’994 20’994 20’994\n\nVerschiedene Erträge 43 44’998 67’000 170’000 260’000 270’000 280’000 300’000\n\nFinanzertrag 44 109’669 79’100 65’300 65’300 65’300 65’300 65’300\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 62’590 62’000 62’000 62’000 62’000 62’000 62’000\n\nNettoaufwand 5’639’252 5’916’327 5’945’094 6’119’411 6’633’211 6’678’072 6’714’745\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 109\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Verwaltungsliegenschaften 3030\nAufgabenumschreibung Das Gebäudemanagement für die Verwaltungsliegenschaften der Stadt Gossau wird \n\ndurch die beiden Bereiche Projekte und Immobilien sowie das Facility-Management \ndes Hochbauamtes wahrgenommen. \nDer Bereich «Projekte und Immobilien» ist für die baulichen Prozesse sowie die \nObjekt- und Projektleitungen verantwortlich. Die Objekt- und Projektleitungen be-\nziehen sich vor allem auf die Führung und Koordination der Prozesse von Neubauten \noder grösseren Umbauten sowie die Gewährleistung des laufenden Unterhaltes der \nstädtischen Liegenschaften. Die dazu notwendigen Prozesse werden aktiv eingeleitet \nund geführt und dadurch die Interessen der Stadt hinsichtlich Kosten, Terminen und \nQualität gewahrt.\nDas Facility-Management ist für die technischen Prozesse und die integralen Dienst-\nleistungen innerhalb der Liegenschaften – wie zum Beispiel Flächen- und Umzugs-\nmanagement, Material- und Lagerbewirtschaftung, Betrieb und Unterhalt der \ntechnischen und infrastrukturellen Anlagen, Koordination und Planung der Be-\nlegungen von städtischen Bauten sowie Anlagen und Verrechnung der Belegungen \ndurch Vereine und Dritte – verantwortlich.\n\nZielsetzung Die einwandfreie Betriebstauglichkeit sowie ein hoher Sicherheitsstandard für die \nNutzenden und Besuchenden sind jederzeit zu gewährleisten. Durch konsequenten \nUnterhalt und sorgfältige Wartung der technischen Infrastruktur ist eine langfristige \nWerterhaltung der Verwaltungsliegenschaften anzustreben. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Ansprüche an Verwaltungsgebäude werden immer grösser. Der Technisierungs-\ngrad sowie die Anforderungen an die Sicherheit und an die Arbeitsplatzqualität \nsteigen dabei laufend. Die einzelnen Arbeitsplätze sollten flexibel gestaltet sein, um \nbei Bedarf auf veränderte Bedürfnisse reagieren zu können. Die Vernetzung und die \nDigitalisierung von Daten wird immer wichtiger.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die städtischen Gebäude sind laufend zu unterhalten, bei Bedarf umfassend zu \nerneuern oder gegebenenfalls neu zu errichten. Dabei sind Entwicklungen und \nkünftige Bedürfnisse in die konzeptionellen Überlegungen miteinzubeziehen. Der \nSicherheit und dem Wohlbefinden der Mitarbeitenden sowie der Besuchenden ist \nhohe Beachtung zu schenken. Dies wird durch saubere, hell beleuchtete, sozial gut \nkontrollierte und gut unterhaltene Bauten gefördert.\nIm Fokus der Erneuerungsprojekte steht das Rathaus mit seiner Hauptbausubstanz \naus der Entstehungszeit (1962).\n\nLeistung Das Hochbauamt stellt den Bau, den Betrieb und den Unterhalt der Liegenschaften \nsicher. Den grössten Anteil am Verwaltungsvermögen bilden dabei die Schul- und \nSportanlagen (Aufgaben 3010, 3020 und 3060). Hinzu kommen das Rathaus, der \nFürstenlandsaal, die Zivilschutzanlagen, das Feuerwehrdepot Langfeld, der Anteil am \nMehrzweckgebäude Arnegg und an der Doppelturnhalle Andwil sowie die Markthalle. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nObjekte (ohne Schulen) Anzahl 12 12 12 12 12 12 12\n\nZusätzliche Mietverhältnisse mit \nDritten (exkl. Lagerfläche)\n\nAnzahl 3 3 3 3 3 3 3\n\nParkplätze bei Verwaltungsliegen-\nschaften\n\nAnzahl 62 62 62 62 62 62 62\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 110\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Verwaltungsliegenschaften 3030\n\nDer GVA-Wert der Verwaltungsliegenschaften soll durch gezielte Investitionen er-\nhalten bleiben.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nFürstenlandsaal Belegungstage\nTage mit Belegung inkl. \nEinricht- und Aufräumzeit\n\n162 200 200 200 200 200 200\n\nMarktstübli Belegungstage\nTage mit Belegung inkl. \nEinricht- und Aufräumzeit\n\n209 210 210 210 210 210 210\n\nWerterhaltung (aller Verwaltungs-\nliegenschaften)\n\nGVA-Wert Ende Jahr  \nin Mio. \n\n36 36 36 36 36 36 36\n\nZufriedenheit der Nutzenden \nim Fürstenlandsaal\n\nMassnahmen auslösende \nReklamationen\n\n0 1 1 1 1 1 1\n\nZufriedenheit der Nutzenden \nim Marktstübli\n\nMassnahmen auslösende \nReklamationen\n\n0 1 1 1 1 1 1\n\nMittelbedarf Das im Jahr 1962 erbaute Rathaus weist erhebliche technische Mängel auf. So sind \nder sommerliche Wärmeschutz und die Dämmung unzureichend. Die klimatischen \nBedingungen erschweren einen effizienten Betrieb. Zudem verfügt die bestehende \nGebäudestruktur über grosse, nicht nutzbare Gebäudevolumina. Das Gebäude kann \nweder wirtschaftlich noch nachhaltig betrieben werden. Im Jahr 2025/2026 soll eine \nkünftige Bedürfnisanalyse erfolgen. \nDiverse Bauteile im Rathaus sowie im Fürstenlandsaal (Archivanlage 1, Beleuchtung \nim Rathaus, Unterverteilungen im Rathaus, Beleuchtung auf der Bühne, Rauchabzugs-\nsteuerung im Saal) haben ihre Lebensdauer bereits überschritten und müssen ersetzt \nwerden.\n\nFolgende Aufwendungen sind in der Aufgabe enthalten:\n\nRathaus Ersatz Archivregalanlage CHF 35’000\nRathaus Sanierung Elektroinstallationen und Beleuchtung CHF 35’000\nFürstenlandsaal Ersatz Bühnenbeleuchtung CHF 68’000\nFürstenlandsaal Ersatz Rauchabzugssteuerung (Zentrale und Motoren) CHF 23’000\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 504’723 582’411 515’856 524’626 535’118 545’821 556’737\n\nSachkosten 31 534’330 657’407 679’986 662’054 676’669 638’203 672’746\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 30’279 32’400 29’300 32’500 32’800 33’100 33’400\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 37’125 31’100 59’500 34’650 35’050 35’370 35’660\n\nVer- und Entsorgung 312 260’575 250’900 238’300 240’005 242’339 244’770 247’138\n\nDienstleistungen und Honorare 313 48’880 72’807 57’780 58’210 58’640 59’020 59’400\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 125’012 231’900 259’806 261’090 271’830 229’510 260’300\n\nUnterhalt Mobilien 315 8’895 9’800 9’800 9’937 10’112 10’288 10’454\n\nMieten Leasing Pacht 316 23’563 28’500 23’500 23’662 23’898 24’145 24’394\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 2’000 2’000 2’000 2’000 2’000\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 45’952 45’900 45’900 45’900 45’900 45’900 45’900\n\nFinanzaufwand 34 3’915 5’614 8’303 8’303 8’303 8’303 8’303\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 4’000 4’000 4’000 4’000 4’000 4’000 4’000\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 42’405 66’162 37’767 37’767 37’767 37’767 37’767\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 102’986 136’116 113’795 116’795 116’795 116’795 116’795\n\nVerschiedene Erträge 43 20’602 13’000 3’000 10’000 15’000 30’000 50’000\n\nFinanzertrag 44 176’109 179’630 193’630 193’630 193’630 193’630 193’630\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 118’883 109’396 110’497 110’497 110’497 110’497 110’497\n\nNettoaufwand 716’744 923’352 870’890 851’727 871’835 829’072 854’531\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 111\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Finanzliegenschaften 3040\nAufgabenumschreibung Das Gebäudemanagement für die Finanzliegenschaften der Stadt Gossau wird durch \n\ndie Liegenschaftenbewirtschaftung und den Bereich «Projekte und Immobilien» des \nHochbauamtes wahrgenommen.\nDie Liegenschaftenbewirtschaftung zeigt sich für folgende kaufmännische und bau-\nliche Prozesse verantwortlich: Ankauf und Anmietung, Verkauf und Vermietung, \nPacht, Liegenschafts- und Vertragsmanagement, Kostenrechnungen, Energiebewirt-\nschaftung, Objekt- und kleinere Projektleitungen. Der Bereich «Projekte und Im-\nmobilien» ist für die grösseren Objekt- und Projektleitungen zuständig. Diese be-\nziehen sich vor allem auf die Führung und Koordination der Prozesse von Neubauten \noder grösseren Umbauten sowie die Gewährleistung des laufenden Unterhaltes der \nstädtischen Liegenschaften. Die dafür notwendigen Prozesse werden aktiv eingeleitet \nund geführt. Auf diese Weise werden die Interessen der Stadt Gossau bestmöglich \ngewahrt. Kosten, Termine und Qualität stehen dabei im Vordergrund. \n\nZielsetzung Die laufende Vermiet- und Nutzbarkeit der Finanzliegenschaften ist zu gewährleisten. \nMit einem kontinuierlichen Unterhalt an den Gebäuden und Anlagen wird eine lang-\nfristige Werterhaltung angestrebt, wobei festzuhalten ist, dass ein Grossteil der Liegen-\nschaften aus strategischen Gründen gekauft wurde. Es handelt sich dabei mehrheitlich \num ältere Gebäude in einem baulich schlechten Zustand. Eine Zwischennutzung dafür \nzu finden, wird deshalb immer schwieriger, sofern dies überhaupt noch möglich ist. \nDeshalb ist jeweils zu überprüfen, inwieweit die strategischen Überlegungen beim \nKauf heute noch ihre Gültigkeit haben. Falls der Bedarf nicht mehr gegeben ist, sind \nentsprechende Strategien (Desinvestition, Investition) zu prüfen. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Im Zuge der weltweiten Unsicherheiten und der tiefen Zinsen haben «sichere» Werte \nwie Immobilien eine hohe Bedeutung. Die Nachfrage nach Kaufobjekten im unteren \nund mittleren Preissegment ist nach wie vor hoch. Allerdings verfolgen die ent-\nsprechenden Käufer unterschiedliche Ziele (Eigennutzung, Renditeobjekt usw.). Die \nLage ist nach wie vor entscheidend für den Wert und damit die Werterhaltung einer \nImmobilie.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Verschiedene Liegenschaften wurden aus strategischen Überlegungen für die künftige \nEntwicklung von Gossau erworben (städtebauliche Weiterentwicklung, Verkehrs-\nprojekte usw.). Mehrheitlich handelt es sich dabei um Abbruchliegenschaften mit \nreinem Landwert. Bei diesen Objekten wird der Unterhalt auf möglichst tiefem Niveau \ngehalten, da sich grössere Investitionen aufgrund der schlechten Bausubstanz kaum \nmehr lohnen.\n\nLeistung Das Hochbauamt stellt Bau, Betrieb und Unterhalt der Liegenschaften sicher. Das \nFinanzvermögen besteht aus folgenden Liegenschaften: Scheune Muelt, Unter-\nsuchungsamt, Amtshaus sowie andere Grundstücke und Immobilien an für die Stadt \nstrategisch wichtigen (Verkehrs-) Lagen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nMietobjekte (Gebäude) Anzahl 20 20 20 20 20 20 20\n\nMietverhältnisse  \n(exkl. Parkplätze)\n\nAnzahl 66 66 66 66 66 66 66\n\nParkplätze Anzahl 89 89 89 89 89 89 89\n\nPachtland (Landwirtschaft) m2 507’693 514’052 514’052 514’052 514’052 514’052 514’052\n\nBauland in der Industrie-, \nGewerbeindustrie- und Wohn-\ngewerbezone (Grundstücke ohne \nBauten und Anlagen)\n\nm2 83’842 83’842 83’842 83’842 83’842 83’842 83’842\n\nBaurechtsverträge (Baurechts-\ngeber)\n\nAnzahl 9 9 9 9 9 9 9\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 112\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Finanzliegenschaften 3040\nUm Liegenschaften nachhaltig und langfristig zu betreiben, sind laufende Unterhalts-\narbeiten am Gebäude und an der Haustechnik unerlässlich.\nIn der Regel werden dafür jährlich ca. 2 % der Neubaukosten voranschlagt.\nDie Liegenschaften im Finanzvermögen wurden primär aus strategischen Über-\nlegungen erworben. Entsprechend stand der Erwerb einer gut unterhaltenen Bau-\nsubstanz nicht im Vordergrund. Bei der Mehrzahl der Gebäude ist es daher nicht \nmehr sinnvoll, umfangreiche Sanierungsarbeiten vorzunehmen. Die Mehrzahl dieser \nLiegenschaften wird daher auf Abbruch bewirtschaftet.\nIm Mai 2024 wurde das Mehrfamilienhaus an der Wilerstrasse  28 erworben. In \nArnegg ging im Februar 2024 das Grundstück Nr. 4879 (Landwirtschaftszone) mit \neiner Fläche von 6359 m² in das Grundeigentum der Politischen Gemeinde über.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nLeerstände Wohnungen  \nper Ende Dezember\n\nAnzahl Einheiten 1 1 1 1 1 1 1\n\nLeerstände Gebäude  \nper Ende Dezember\n\nAnzahl Einheiten 1 1 1 1 1 1 1\n\nMittelbedarf Um die Liegenschaften auch weiterhin bewohnbar zu halten, wird der finanzielle \nAufwand dafür tendenziell steigen. Aus diesem Grund und infolge der erschwerten \nVermietungsvoraussetzungen muss mit einem höheren Aufwand gerechnet werden. \nDemgegenüber wird aber der Ertrag sinken, da die fehlende Wohnqualität und der \ntiefe Standard nur mit immer tieferen Mietzinsen zu kompensieren sind, sofern die \nVermietbarkeit überhaupt noch gegeben ist.\nAnsonsten setzt sich der Aufwand primär aus folgenden Kosten zusammen: Wasser, \nAbwasser, Elektrizität, Heizmaterial sowie Gebühren und Abgaben. Der Bezug aus \nReserven darf nur noch für «reinen Unterhalt» erfolgen. Die Bezüge sind gemäss \ngeplantem Unterhalt budgetiert.\nFür die Wertberichtigung der Finanzliegenschaften wurden durch das Finanzamt \nfür das Rechnungsjahr 2026 im Finanzaufwand (34) ein Betrag von CHF 200’000 \nsowie im Finanzertrag (44) zusätzlich CHF 300’000 (voraussichtliche Neubewertung \nLiegenschaften und Grundstücke) budgetiert.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 149’416 164’403 153’139 155’742 158’857 162’034 165’275\n\nSachkosten 31 8’526 0 0 0 0 0 0\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 0 0 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 6’176 0 0 0 0 0 0\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 2’350 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 759’397 725’085 694’715 694’715 694’715 694’715 694’715\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 10’020 11’259 18’884 18’884 18’884 18’884 18’884\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 2’716 1’800 1’500 1’500 1’500 1’500 1’500\n\nVerschiedene Erträge 43 3’825 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 976’828 1’075’870 1’163’110 1’163’110 1’163’110 1’163’110 1’163’110\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 85’128 168’000 161’550 161’550 161’550 161’550 161’550\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 16’520 16’250 16’250 16’250 16’250 16’250 16’250\n\nNettoaufwand –157’660 –361’173 –475’672 –473’069 –469’954 –466’777 –463’536\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 113\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Natur und Umwelt 3050\nAufgabenumschreibung Der Schutz der Biotope und Flachmoore sowie der Siedlungsökologie gehört ebenfalls \n\nzum Aufgabengebiet des Departements Bau Umwelt Verkehr. Neben der Pflege und \ndem Unterhalt der entsprechenden Gebiete beinhaltet dies auch die Luftreinhalte-\nverordnung und somit die Verantwortung für die gesetzliche Feuerungskontrolle bei \nHeizungsanlagen. Im Weiteren ist die Hundeversäuberung sicherzustellen, und die \nöffentlichen WC-Anlagen sind zu unterhalten. Die Abfallentsorgung und die Ver-\nwertung von Glas und anderen Wertstoffen müssen gewährleistet werden.\n\nZielsetzung Die gesetzlichen Vorgaben im Umweltbereich müssen kontrolliert und eingehalten \nwerden. Verstösse sind konsequent zu ahnden. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Spezialfinanzierung Entsorgung wird dem Stadthaushalt belastet. Eine intakte \nUmwelt scheint der Bevölkerung immer wichtiger zu werden, da diese für die Lebens-\nqualität im unmittelbaren Umfeld entscheidend ist. Naturschutzgebiete, Tiere und \nPflanzen bedürfen eines entsprechenden Schutzes, damit auch die nachfolgenden \nGenerationen von diesem Lebensraum profitieren können. Ein bewusster und \nschonender Umgang mit der Natur wirkt der Gefahr entgegen, dass diese Werte \nvernachlässigt werden und somit verloren gehen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Naturschutzgebiete sollen unterhalten und bei Bedarf aufgewertet werden. Für \ndie Abfallentsorgung werden die letzten Unterflurbehälter gesetzt.\n\nLeistung Mit einem über mehrere Jahre ausgerichteten Unterhaltskonzept sind die ent-\nsprechenden Naturschutzgebiete, Tiere und Pflanzen zu pflegen und somit für spätere \nGenerationen zu erhalten. Diese Arbeiten sind zu kontrollieren und zu begleiten. Die \nWC-Anlagen werden kontrolliert und wenn nötig gereinigt. Die Robidogs werden ein-\nmal pro Woche entleert. Die Abfallentsorgung auf dem Stadtgebiet ist sicherzustellen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nLeerung Abfalleimer Anzahl 269 274 274 274 274 276 278\n\nLeerung Robidogs Anzahl 115 115 115 115 117 117 118\n\nDie WC-Anlagen sind sauber und die Hundeversäuberung ist sichergestellt.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie WC-Anlagen sind jederzeit \nbenutzbar.\n\nAnzahl Reinigungen \npro Woche\n\n2 2 2 2 2 2 2\n\nDie Robidogs werden geleert.\nAnzahl Leerungen \npro Woche\n\n1 1 1 1 1 1 1\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 114\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Natur und Umwelt 3050\nMittelbedarf Die Personalkosten sind für den betrieblichen Unterhalt notwendig. In den Sach-\n\nkosten sind Dienstleistungen Dritter für die Entsorgung (CHF 435’000) enthalten. \nDiese Kosten werden über die Spezialfinanzierung (Entgelte) finanziert. Zur Pflege der \nBiotope werden CHF 10’000 benötigt. Für die Biodiversität sind einmalig CHF 40’000 \nbudgetiert. Die Hundeversäuberung kostet rund CHF 60’000, der Unterhalt der WC-\nAnlagen beträgt rund CHF 40’000, und für den Arten- und Landschaftsschutz werden \nCHF 45’000 benötigt.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 133’432 192’120 129’201 161’398 164’626 167’918 171’277\n\nSachkosten 31 524’771 454’990 523’690 484’055 488’895 493’784 498’722\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 22’710 15’000 14’000 11’077 11’188 11’300 11’413\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 4’000 4’000 4’028 4’068 4’109 4’150\n\nVer- und Entsorgung 312 7’179 10’900 10’900 10’976 11’086 11’197 11’309\n\nDienstleistungen und Honorare 313 390’196 404’590 434’690 437’733 442’110 446’531 450’997\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 10’211 13’700 53’700 13’796 13’934 14’073 14’214\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 2’000 2’000 2’014 2’034 2’054 2’075\n\nMieten Leasing Pacht 316 4’270 4’800 2’400 2’417 2’441 2’465 2’490\n\nSpesenentschädigungen 317 204 0 2’000 2’014 2’034 2’054 2’075\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 90’000 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 139 87’487 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 15’082 25’000 25’000 25’175 25’427 25’681 25’938\n\nEinlage in Reserven 38 0 0 0 0 0 0 0\n\nInt. verr. Verwaltungskosten 39 0 360 0 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 383’099 500’000 365’000 366’330 368’243 370’176 372’127\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 30’381 28’480 30’061 31’658 33’271\n\nTransferertrag 46 4’098 6’500 6’500 6’546 6’611 6’677 6’744\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nInt. verr. Verwaltungskosten 49 489 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 285’738 253’457 276’010 269’272 274’032 278’873 283’795\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 115\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Sportanlagen: Hallen und Plätze 3060\nAufgabenumschreibung Für die Bereitstellung von Infrastrukturen, die jeweils den Schulen und Vereinen zur Ver-\n\nfügung gestellt werden (Hallen, Plätze, Garderoben usw.), ist das Hochbauamt zuständig.  \nDer Bereich «Projekte und Immobilien» deckt dabei die baulichen und kaufmännischen \nBelange ab. Das Spektrum reicht somit von der permanenten Gewährleistung des \nBetriebes und der Sicherheit der Anlage bis hin zur Verrechnung der Mietzinsen \nund Nebenkosten. Bei Neu- oder Umbauten werden die notwendigen Bauprozesse \ndurch professionelle Bauherrenvertreter aktiv eingeleitet und geführt und damit die \nInteressen der Stadt Gossau hinsichtlich Kosten, Termin und Qualität gewahrt.\nDas Facility-Management nimmt sich sämtlicher Aufgaben im Bereich der Dienst-\nleistungen und technischen Prozesse an. Zu ihnen gehören die Pflege und Reinigung \nder Innen- und Aussenanlagen, die Bereitstellung von notwendigem Material sowie \ndie Koordination, Planung und Verrechnung der Belegungen durch die Schulen und \nVereine.\n\nZielsetzung Die einwandfreie Funktionalität und ein hoher Sicherheitsstandard auf den Sportinfra-\nstrukturen sind jederzeit zu gewährleisten. Durch konsequenten Unterhalt werden \ndie langfristige Betriebstauglichkeit und nachhaltige Werterhaltung der Sportanlagen \nangestrebt. \nDaraus resultiert eine hohe Zufriedenheit der Nutzenden mit der zur Verfügung ge-\nstellten Infrastruktur. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die hohe Bedeutung des Sports bezüglich Gesundheitsprävention sowie dessen \nintegrative Wirkung sind heute erwiesen. Sport und Bewegung sind zudem ein \nfester Bestandteil unserer Freizeit und Unterhaltungskultur. Die Sportanlagen der \nStadt nehmen dabei eine wichtige Funktion ein, da diese den Schul-, Breiten- und \nSpitzensport ermöglichen.\nMit der Volksabstimmung im Mai 2022 wurde die Vorlage über den Baukredit \n«Masterplan Sportanlagen Modul 1, bestehend aus Hallenbad, Anpassungen am \nbestehenden Freibad, einer Fussballtribüne, diversen Fussballplätzen, den Leicht-\nathletikanlagen sowie Aussenanlagen für die Erschliessung» durch die Bürgerschaft \nangenommen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die «Sportwelt Gossau» wird die dafür notwendigen Rahmenbedingungen definieren, \ndamit allen Institutionen und Vereinen der Stadt wieder zeitgemässe Sportanlagen \nzur Verfügung stehen. \nMit den Bauarbeiten der «Sportwelt» mit dem «Modul  1, Buechenwald  I», be-\nstehend aus dem Neubau Hallenbad, Anpassungen am bestehenden Freibad, der \nFussballtribüne, vier Fussballplätzen, den Leichtathletikanlagen sowie den Plätzen \nund Strassen für die Erschliessung, wurde im Herbst 2023 gestartet und wird im \nSommer 2026 abgeschlossen. Im Jahr 2025 erfolgte das GESAK-Update, welches den \nBedarf der Sportanlagen für die weiteren Module «Buechenwald II» und «Rosenau» \nbestätigte. Für 2026 ist der Projektwettbwerb für das Modul «Buechenwald II» an-\ngedacht.\n\nLeistung Das Hochbauamt stellt den Bau, Betrieb und Unterhalt der Sporthallen und Sport-\nplätze mit rund 5’900 m2 Innen- und 35’000 m2 Aussenfläche sicher (Sportanlage \nBuechenwald). \n\nSeit Frühling 2025 betreibt das Facility-Management die neue Tribüne mit den beiden \nKunstrasenplätzen. Die neuen Rasenplätze 3, 4 und 5 werden voraussichtlich ab \nFrühling 2026 dem FC Gossau zur Verfügung stehen. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nReinigungsflächen innen m2 4’000 5’900 5’900 5’900 5’900 5’900 5’900\n\nRasenflächen Aussenplätze m2 32’500 14’500 24’000 24’000 24’000 21’000 21’000\n\nHartplätze/Kunstrasen m2 3’250 20’500 20’500 20’500 20’500 20’500 20’500\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 116\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Sportanlagen: Hallen und Plätze 3060\n\nFür die Sicherheit der Sportanlagen gilt eine Nulltoleranz und entsprechend dürfen \nkeine Beanstandungen eingehen.\nDer GVA-Wert der Sportanlagen soll durch gezielte Investitionen erhalten bleiben.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nNutzung der Infrastrukturen \ndurch die Schule\n\nAuslastung in % 85 85 85 85 85 85 85\n\nNutzung der Infrastrukturen \ndurch die Vereine\n\nAuslastung in % 85 85 85 85 85 85 85\n\nWerterhaltung\nGVA-Wert Ende Jahr  \nin Mio.\n\n14 14 14 14 14 14 14\n\nEinhaltung bfu-Richtlinien\nSicherheitskontrollen Sport-\nplätze und Sporthallen \npro Jahr\n\n1 1 1 1 1 1 1\n\nSichere Sportanlagen\nAnzahl gutgeheissener \nHaftungsfälle\n\n0 0 0 0 0 0 0\n\nMittelbedarf Diese Aufgabe umfasst die Sportanlagen (Fussballfelder, Tribüne Buechenwald, Leicht-\nathletikanlage, Spielwiese Arnegg, Finnenbahn und Vita Parcours) sowie die Sporthalle \n(Buechenwaldhalle).\nMit den Bauarbeiten der Sportwelten wurde im Herbst 2023 begonnen. Der Betrieb \nder Tribüne und der Kunstrasenplätze wurde im März 2025 aufgenommen. Bis zur \nFertigstellung der Energiezentrale der Stadtwerke wird die Wärmeenergieversorgung \nder Tribüne provisorisch mit elektrischer Energie betrieben. Damit die Kunstrasenplätze \nauch im Winter bespielbar sind, wird eine für Kunstrasen geeignete Schneefräse \nangeschafft. Die Verwendung von Schneeschildern oder Strassenschneefräsen führt \nbeim lose verlegten Rasen zu Schäden und Garantieverlust. Die Rasenfussballplätze \nkönnen je nach Witterung im Frühjahr 2026 dem FC Gossau für den Spielbetrieb \nübergeben werden. Zur betrieblichen Effizienzsteigerung des Facility-Managements \nwerden die Naturrasenplätze hauptsächlich durch einen Rasenroboter gemäht. Im \nKonto 34 ist der kalkulatorische Zins für die aufgenommenen Kredite eingestellt. \nFolgende Aufwendungen finden sich in der Aufgabe:\n\nSporthalle Buechenwald Umbau Aussenmaterialraum CHF 15’000\nSporthalle Buechenwald Energiekosten Sporthalle CHF 100’000\nSportplatz Buechenwald Schneefräse CHF 30’000\nSportplatz Buechenwald Rasenroboter CHF 15’000\nTribüne Buechenwald Energiekosten CHF 40’000\n\nDie mit dem Projekt «Sportwelt Gossau» aktivierten Eigenleistungen sinken ab 2026 \nwieder. Diese werden im Ertragskonto «verschiedene Erträge» als Einnahme somit \ntiefer budgetiert.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 591’490 607’635 673’639 685’090 698’792 712’768 727’023\n\nSachkosten 31 439’519 458’119 511’834 554’064 485’744 490’000 504’518\n\nMaterial- & Warenaufwand 310 34’306 32’000 42’000 42’286 42’722 43’150 43’570\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 3’000 75’070 50’000 10’020 10’050 10’080 20’100\n\nVer- & Entsorgung 312 162’293 147’600 199’900 201’260 203’173 205’161 207’337\n\nDienstleistungen & Honorare 313 58’604 66’229 69’454 69’656 69’939 70’183 70’386\n\nBaulicher & betrieblicher Unter-\nhalt\n\n314 132’362 102’400 111’160 191’258 119’887 121’074 122’370\n\nUnterhalt Mobilien 315 38’859 26’000 30’500 30’702 31’002 31’292 31’604\n\nMieten Leasing Pacht 316 10’095 8’820 8’820 8’882 8’970 9’060 9’151\n\nAbschreibungen 33 630’973 630’900 578’200 3’178’200 3’178’200 3’178’200 3’178’200\n\nFinanzaufwand 34 53’757 77’086 114’052 514’052 514’052 514’052 514’052\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 56’280 78’233 66’094 66’094 66’094 66’094 66’094\n\nEntgelte 42 17’805 41’616 18’895 18’895 18’895 18’895 18’895\n\nVerschiedene Erträge 43 166’278 260’000 30’000 30’000 30’000 30’000 30’000\n\nFinanzertrag 44 281’563 246’200 251’200 251’200 251’200 251’200 251’200\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 1’365’000 1’365’000 1’365’000 1’365’000\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 238’400 247’640 245’400 245’400 245’400 245’400 245’400\n\nNettoaufwand 1’067’973 1’056’517 1’398’324 3’087’005 3’032’387 3’050’619 3’079’392\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 117\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Parkanlagen 3100\nAufgabenumschreibung Die Spielplätze werden sicher gestaltet und unterhalten. Die Sicherheit wird durch \n\nregelmässige Kontrollen überprüft. Die Parkanlagen sind sauber und entsprechend \nzu pflegen. Die Wanderwege werden baulich und betrieblich in einem guten Zu-\nstand erhalten.\nIn den Parkanlagen und an Spazier- und Wanderwegen sind die Ruhebänke und \nAbfalleimer zu unterhalten. Die vorhandenen Feuerstellen werden sauber gehalten.\n\nZielsetzung Der Bevölkerung von Gossau soll ein Erholungsangebot mit grünen Parkanlagen, \nsicheren Spielplätzen und einem Netz von attraktiven Spazier- und Wanderwegen \nzur Verfügung stehen.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Das Bedürfnis nach Spiel- und Erholungsangeboten wächst zunehmend. Aus diesem \nGrund steigt die Nachfrage nach grünen Flächen und Spielmöglichkeiten stetig. \nGleichzeitig sinkt die Hemmschwelle, den Abfall überall zu verteilen und liegen zu \nlassen.\nImmer mehr Menschen aus allen Bevölkerungsschichten haben den Wunsch, sich im \nFreien zu bewegen. Es ist ein klarer Trend zu zusätzlichen Grünflächen in städtischen \nGebieten erkennbar, die mit Treffpunkten und Freizeitmöglichkeiten ausgestattet sein \nsollen. Besonders Kinder und ältere Menschen, die oft weniger mobil sind, benötigen \nsolche Angebote in ihrer unmittelbaren Umgebung.\n\nBeabsichtigte Veränderungen\n\nLeistung Das Tiefbauamt erstellt und betreibt Parkanlagen, Spielplätze und Wanderwege. \nDazu gehören regelmässige Sicherheitskontrollen, die Reinigung der Anlagen und \ndie Leerungen der Abfalleimer. Zudem werden die Unterhalts- und Instandstellungs-\narbeiten ausgeführt. \nAuf den Parkanlagen werden zwei Reinigungstouren pro Woche durchgeführt und auf \nden Spielplätzen erfolgt pro Woche eine Sicherheitskontrolle. Die Sitzbänke werden \ndurch den Unterhaltsdienst gepflegt.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nReinigung, Instandhaltung  \nder Wanderwege\n\nLaufmeter (m) 107’748 107’748 107’748 107’748 107’748 107’748 107’748\n\nSicherstellung der Sauberkeit  \nder Parkanlagen\n\nFläche (m2) 5’590 5’590 5’590 5’590 5’590 5’590 5’590\n\nUnterhalt und Kontrollen  \nSpielplätze\n\nFläche (m2) 4’000 4’000 4’000 4’500 4’500 4’500 4’500\n\nUnterhalt Sitzbänke Anzahl 278 290 290 290 290 290 290\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 118\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Parkanlagen 3100\n\nDie Parkanlagen, Wanderwege und Spielplätze sind sauber und sicher. Die Sicherheit \nwird durch Kontrollgänge und sofortige Mängelbehebung gewährleistet. \n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nSaubere Parkanlagen und  \nSpielplätze\n\nReinigungstouren durch-\ngeführt pro Woche\n\n2 2 2 2 2 2 2\n\nEinhaltung bfu-Richtlinien\nSicherheitskontrollen  \npro Woche\n\n1 1 1 1 1 1 1\n\nSichere Spielplätze\nAnzahl gutgeheissener \nHaftungsfälle\n\nkeine keine keine keine keine keine keine\n\nMittelbedarf Damit die Sicherheit gemäss bfu-Richtlinien auf den Spielplätzen gewährleistet werden \nkann, sind regelmässige Kontrollgänge erforderlich. Der nötige Personalaufwand \nbeläuft sich auf rund CHF 15’000.\nFür die Reinigung und Instandhaltung der Parkanlagen, Spielplätze und Wander-\nwege durch den Unterhaltsdienst sind Personalkosten von CHF 95’000 notwendig. \nDie Sachkosten für die Spielplätze und Wanderwege liegen bei CHF 43’000. Für den \nUnterhalt der Parkanlagen und der öffentlichen Brunnen sind CHF 45’000 notwendig. \nDie Abschreibungen erhöhen sich aufgrund der Aktivierung des neu erstellten Spiel-\nplatzes in Arnegg.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 117’614 86’336 114’701 126’650 129’183 131’767 134’402\n\nSachkosten 31 89’511 129’320 88’820 89’442 90’336 91’240 92’152\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 11’087 29’500 27’000 27’189 27’461 27’735 28’013\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 26’460 36’500 18’500 18’630 18’816 19’004 19’194\n\nDienstleistungen und Honorare 313 4’241 3’820 3’820 3’847 3’885 3’924 3’963\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 35’223 47’500 27’500 27’693 27’969 28’249 28’532\n\nUnterhalt Mobilien 315 12’500 12’000 12’000 12’084 12’205 12’327 12’450\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 7’582 7’600 15’100 15’100 15’100 15’100 15’100\n\nFinanzaufwand 34 646 926 2’727 2’727 2’727 2’727 2’727\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 850 850 850 856 865 873 882\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 9’432 11’166 1’260 1’260 1’260 1’260 1’260\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 9’622 6’604 6’300 6’300 6’300 6’300 6’300\n\nVerschiedene Erträge 43 2’719 0 3’000 3’000 3’000 3’000 3’000\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 213’295 229’594 214’158 226’735 230’171 233’667 237’223\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 119\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Strassen und Plätze 3110\nAufgabenumschreibung Die Verkehrsflächen (Strassen, Trottoirs, Wege und Plätze) sind Infrastrukturanlagen \n\nfür die Fortbewegung zu Fuss, mit dem Fahrrad oder dem Motorfahrzeug. Das Tief-\nbauamt erhält sie in ihrem Wert und gewährleistet ihre Sicherheit durch angemessene \nUnterhaltsmassnahmen, Erneuerungen und Neubauten. \nDie Verkehrsentwicklung in der Stadt Gossau wird proaktiv gesteuert und die ver-\nschiedenen Verkehrsträger sollen dadurch besser aufeinander abgestimmt werden. \nDie Förderung des öffentlichen Verkehrs sowie des Fuss- und Veloverkehrs sind über-\ngeordnete Ziele.\nEin wichtiger Aspekt der Verkehrsplanung ist die Erhebung und Beschaffung von Ver-\nkehrsdaten, gekoppelt mit Massnahmen im Bereich der Kommunikation. Durch die \nMitwirkung in übergeordneten Planungen und Projekten mit Auswirkungen auf die \nGossauer Verkehrssituation soll die Stadt Gossau möglichst ganzheitlich profitieren.\n\nZielsetzung Die sichere Benutzung der Verkehrsflächen wird gewährleistet, und die Unfallgefahren \nsowohl im Sommer als auch im Winter werden reduziert. \nDie regelmässige Reinigung der öffentlichen Verkehrsflächen und Anlagen fördert \ndie Lebens- und Aufenthaltsqualität in der Stadt.\nDas Stadtentwicklungskonzept und übergeordnete Planungen, wie beispielsweise \ndie Zweckmässigkeitsbeurteilung Zentrumsentlastung Gossau, bilden Grundlagen \nund geben die Stossrichtung der Planung vor.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Ansprüche der Bevölkerung steigen. Vermehrtes Littering verursacht einen hohen \nReinigungs- und Aufräumaufwand. Durch die finanziell begründete Nichtbeantragung \neiner neuen Stelle im Unterhaltsdienst ist eine spürbare Reduktion des Unterhalts- und \nReinigungslevels in Gossau zu erwarten.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Verkehrsplanung in Gossau soll mit gezielten Projekten vorangetrieben werden, \num die Standortattraktivität sowie die Verkehrssicherheit nachhaltig zu stärken. Ver-\nbesserungen des städtischen Verkehrssystems sollen dabei nicht nur durch eigen-\nständige Projekte erfolgen, sondern auch im Rahmen von Strassensanierungen und \nanstehenden Bauvorhaben integriert und umgesetzt werden.\nEin zentrales Element der künftigen Verkehrsplanung bildet das geplante Gesamtver-\nkehrskonzept der Stadt Gossau. Dieses soll sämtliche Verkehrsarten – motorisierter \nIndividualverkehr, öffentlicher Verkehr, Fuss- und Veloverkehr – berücksichtigen und \ndaraus koordinierte Massnahmen ableiten. Darüber hinaus sind bestehende und \nneue Projekte im Rahmen der Agglomerationsprogramme gezielt weiterzuentwickeln \nund umzusetzen.\n\nLeistung Es werden neue Wege, Strassen, Trottoirs und Parkplätze erstellt und bestehende \nAnlagen regelmässig unterhalten und bei Bedarf erneuert. Verkehrsflächen werden \ngereinigt und dazugehörende Entwässerungsleitungen gespült. \nZudem sind die Hecken und Rabatten mit den Bepflanzungen zu pflegen. \nStrassenmarkierungen müssen periodisch aufgefrischt und die Signalisationsschilder \nbei Bedarf ersetzt werden. Für die Verkehrssicherheit ist ein optimaler Winterdienst \nzu leisten und bei Dunkelheit die ausreichende Beleuchtung der Verkehrsflächen zu \ngewährleisten. Für Motorfahrzeuge, Motorräder, Mofas und Fahrräder sind geeignete \nAbstellmöglichkeiten im öffentlichen Raum zur Verfügung zu stellen. Damit dem \nLittering auf öffentlichem Grund begegnet werden kann, sind immer aufwendigere \nReinigungstouren notwendig.\nDie Sicherheit der öffentlichen Verkehrsflächen wird durch einen nachhaltigen \nStrassenunterhalt und durch die Eliminierung von Gefahrenstellen erreicht.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nUnterhalt Verkehrsflächen Fläche (m2) 808’136 806’590 806’590 806’590 807’030 807’030 807’030\n\nReinigung Strassen Laufmeter (m) 167’820 167’783 167’783 167’783 167’983 167’983 167’983\n\nReinigung Trottoirs Laufmeter (m) 35’855 35’855 35’855 35’855 35’855 35’855 35’855\n\nUnterhalt Parkplatzflächen Fläche (m2) 7’370 7’370 7’370 7’370 7’370 7’370 7’370\n\nUnterhalt Strassenlampen Anzahl 2’067 2’061 2’061 2’061 2’067 2’067 2’067\n\nWinterdiensteinsätze Anzahl 26 70 70 70 70 70 70\n\nVelo-/Mofa-/ \nMotorradparkplätze\n\nAnzahl 1’095 1’095 1’095 1’095 1’095 1’095 1’095\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 120\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Strassen und Plätze 3110\n\nDie öffentlichen Verkehrsflächen sind in sicherem und sauberem Zustand. Damit \nkönnen Haftungsfälle aus mangelhaftem Unterhalt der Anlagen vermieden werden. \nFür den Unterhalt werden die erforderlichen Werterhaltungskosten zur Verfügung \ngestellt.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nStark frequentierte Strassen (Bus-\nlinien) sind vom Schnee befreit.\n\nDrei Stunden nach Beginn \ndes Schneefalls geräumt \n(frühmorgens) in %\n\n100 100 100 100 100 100 100\n\nSaubere kommunale  \nVerkehrsflächen\n\nRückmeldungen, die eine \nMassnahme auslösen\n\n2 2 2 2 2 2 2\n\nSichere und befahrbare \nkommunale Verkehrsflächen\n\nAnzahl gutgeheissener \nHaftungsfälle\n\nkeine keine keine keine keine keine keine\n\nInstandhaltung des Strassennetzes 2 ‰ des Anlagewerts 469’747 456’000 456’000 456’000 460’000 460’000 460’000\n\nMittelbedarf Die Personalkosten umfassen Aufwendungen im Zusammenhang mit den \nGemeindestrassen, Parkplätzen, dem Winterdienst, dem Unterhalt der Fahrzeuge, \nden Kontrolltätigkeiten der Kantonspolizei, dem Verkauf von Parkkarten sowie weitere \nAufgaben. Für Unterhalt, Reparaturen und Instandstellungen auf dem Strassennetz \nsind rund CHF 465’000 notwendig. Die Kosten für die Instandhaltung von Brücken \nbelaufen sich auf rund CHF 120’000. Für den Unterhalt von Maschinen und Fahr-\nzeugen sind CHF 73’000 erforderlich und für die Anschaffung eines neuen Fahrzeugs \nCHF 70’000. Der Winterdienst wird mit CHF 190’000 und der Verbrauch an Splitt \nund Salz mit CHF 36’000 budgetiert. Der Unterhalt an der öffentlichen Beleuchtung \nkostet CHF 75’000, die Stromkosten betragen CHF 160’000. Für die Planung von \nStrassenprojekten ist ein Betrag von CHF 157’000 vorgesehen. Die Abwasserbeiträge \nfür die Strassenflächen belaufen sich auf CHF 197’000. Die Abschreibungen für In-\nvestitionen in Strassen und Plätze werden im Konto 33 verbucht. Im Finanzaufwand \nwerden die kalkulatorischen Zinsen für das Fremdkapital ausgewiesen. Im Trans-\nferaufwand werden die Beiträge an Dritte verbucht. Dazu gehören die Beiträge an \nGemeindestrassen 3. Klasse und die Aufwendungen des Sicherheitsverbundes für die \nParkplatzkontrollen. Unter den Entgelten sind die Parkbussenerträge (CHF 200’000) \nund die Rückzahlungen von Schäden Dritter (CHF 25’000) verbucht. Die Einnahmen \naus Parkgebühren betragen rund CHF  310’000 (Kto.  44). Im Transferertrag sind \nCHF 494’000 als Beitrag des Kantons an die Strassenlasten vorgesehen.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 1’094’361 1’108’524 1’102’919 1’161’669 1’184’902 1’208’600 1’232’772\n\nSachkosten 31 1’877’834 1’833’650 1’883’650 1’907’625 1’939’851 1’942’249 2’064’822\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 191’697 189’700 198’250 199’638 201’634 203’650 205’687\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 211’473 165’500 142’500 191’966 147’635 133’311 188’995\n\nVer- und Entsorgung 312 271’201 233’700 208’700 210’161 212’263 214’385 216’529\n\nDienstleistungen und Honorare 313 547’304 525’650 547’700 551’534 557’049 562’620 568’246\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 539’143 601’600 671’500 638’522 704’307 710’150 766’051\n\nUnterhalt Mobilien 315 90’262 87’500 86’000 86’602 87’468 88’343 89’226\n\nMieten Leasing Pacht 316 24’442 26’000 25’000 25’175 25’427 25’681 25’938\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 2’312 4’000 4’000 4’028 4’068 4’109 4’150\n\nAbschreibungen 33 1’550’133 1’617’400 1’675’800 1’675’800 1’725’800 1’725’800 1’745’800\n\nFinanzaufwand 34 132’068 197’605 302’929 302’929 302’929 302’929 302’929\n\nTransferaufwand 36 207’125 186’800 284’400 231’864 243’683 285’520 267’375\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 39’909 43’550 70’549 70’549 70’549 70’549 70’549\n\nEntgelte 42 236’623 263’813 243’400 243’400 243’400 243’400 243’400\n\nVerschiedene Erträge 43 10’712 136’000 86’000 86’000 86’000 86’000 86’000\n\nFinanzertrag 44 293’325 309’000 309’000 309’000 309’000 309’000 309’000\n\nTransferertrag 46 510’202 530’000 494’000 497’458 502’433 507’457 512’531\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 6’590 200 6’590 6’590 6’590 6’590 6’590\n\nNettoaufwand 3’843’979 3’748’516 4’181’257 4’207’988 4’320’291 4’383’200 4’526’725\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 121\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Öffentlicher Verkehr 3120\nAufgabenumschreibung Die Stadt Gossau unterstützt und fördert den öffentlichen Verkehr (öV). Mit den \n\nverschiedenen Anbietern sind Massnahmen zu treffen, damit ein dichtes Netz von \nöffentlichen Verkehrsmitteln zur Verfügung gestellt werden kann. \nDurch Unterhalt und Instandhaltung der Businfrastrukturen (Haltestellen und Warte-\nkabinen) leistet die Stadt einen Beitrag an die Infrastruktur des öffentlichen Verkehrs.\n\nZielsetzung Die Bevölkerung von Gossau kann auf kurze Distanz den öV erreichen und diesen \nnutzen. Die Wartezeiten für die Benutzenden des öV werden reduziert. Es sollen \ngenügend Kapazitäten bereitstehen.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Erwartungen an ein gut ausgebautes öffentliches Verkehrsnetz steigen kontinuier-\nlich. Mit dem Umsteigen vom motorisierten Individualverkehr (MIV) auf den öV steigen \ndie Ansprüche an die Bushaltestellen. Den Fahrgästen sind behindertengerechte, gut \nzugängliche und – wo möglich – vor Witterungseinflüssen geschützte Wartekabinen \nan den Haltestellen zur Verfügung zu stellen. Der Bushof soll entsprechend umgebaut \nund vergrössert werden. Damit die Attraktivität und der Erhalt der Haltestellen in \nGossau gewährleistet werden können, sind Massnahmen zur Verbesserung der Er-\nreichbarkeit zu treffen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Das öffentliche Verkehrsnetz und die Frequenzen sind so auszubauen, dass die \nwachsenden Bedürfnisse abgedeckt werden können.\nAlle Haltestellen bekommen – falls möglich – eine Wartekabine, genügend Abfall-\nkübel und Abstellanlagen für den Veloverkehr. Die Buskanten sind – wo möglich – \nbehindertengerecht zu erstellen. Im Rahmen des Gesamtverkehrskonzeptes sind \nMassnahmen und Verbesserungen für den öV zu erarbeiten, sodass der Verkehrs-\nträger öffentlicher Verkehr in der Stadt Gossau zusätzlich gestärkt werden kann. Mit \ndem Fahrplanwechsel Dezember 2025 wird die Quartierbuslinie 150 für die Jahre \n2026–2028 im Versuchsbetrieb eingeführt. Zudem werden die Buslinien 152 und \n159 betrieblich miteinander verknüpft (Durchfahrt von Herisau bis Andwil), so dass \nzusätzliche umsteigefreie Verbindungen innerhalb von Gossau möglich sind. Auf-\ngrund der leicht geänderten Linienführung und Betriebszeiten fallen Mehrkosten an. \n\nLeistung Die Stadt unterstützt ein bedarfsgerechtes Angebot sowie den baulichen und betrieb-\nlichen Unterhalt der Anlagen des öV. Die Leistungen sind den Bedürfnissen der Be-\nnutzenden kontinuierlich anzupassen. Für den Bahn- und Busbetrieb sind Abgeltungen \nan das Amt für öffentlichen Verkehr zu leisten. Die Anlagen (Bushof, Haltestellen usw.) \nfür den Betrieb des öV sind zu erstellen, zu unterhalten und regelmässig zu reinigen.\n\nEs werden verdichtete Busfrequenzen zur Verfügung gestellt. Eine Taktfrequenz von \nmindestens einer halben Stunde ist anzustreben.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nGefahrene Kilometer \nauf Stadtgebiet\n\nKilometer 629’794 591’020 591’020 665’417 665’417 665’417 665’417\n\nHaltestellen Anzahl 74 74 74 82 82 82 82\n\nWartekabinen bei Haltestellen Anzahl 24 24 24 24 25 25 25\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 122\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Öffentlicher Verkehr 3120\n\nDurch die Erweiterung des Angebots im öV soll auch in Zukunft die Zahl der Be-\nnutzenden nach den letzten Jahren wieder steigen. Parallel dazu sollen der Kosten-\ndeckungsgrad und die Kundenzufriedenheit mindestens gehalten werden können. \nDie Bushaltestellen sind – wo möglich – behindertengerecht zu gestalten.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBusbenutzerfrequenzen steigen Anzahl Benutzende 1’876’851 1’750’000 1’750’000 1’790’000 1’790’000 1’810’000 1’830’000\n\nBuswartekabinen sind in  \nordentlichem Zustand\n\nReinigung pro Woche 2 2 2 2 2 2 2\n\nBevölkerung ist mit öV-Angebot \nzufrieden\n\nKundenzufriedenheit in % \n(Erhebung Regiobus alle \n3 Jahre)\n\n78 > 75 > 75 > 75 > 75 > 75 > 75\n\nBehindertengerechte Haltekanten \n(wo möglich)\n\nErfüllungsgrad in % 59 60 54 60 70 80 90\n\nMittelbedarf In den Personalkosten sind die Aufwendungen für den Unterhalt der Bushaltestellen \nvon CHF  55’000 ersichtlich. Im Sachaufwand werden sowohl Unterhaltsarbeiten \n(baulich und betrieblich) als auch neue Busstationen verbucht. Für die Abgeltung \nim öffentlichen Verkehr sind CHF 2,3 Mio. im Transferaufwand budgetiert. Davon \nentfallen CHF 154’000 auf die neue Quartierlinie 150. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 58’287 52’300 57’275 58’248 59’413 60’602 61’814\n\nSachkosten 31 31’147 73’250 66’750 67’217 67’889 68’568 69’254\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 0 1’600 2’000 2’014 2’034 2’054 2’075\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 45’000 45’000 45’315 45’768 46’226 46’688\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 12’218 12’050 5’150 5’186 5’238 5’290 5’343\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 15’329 11’000 11’000 11’077 11’188 11’300 11’413\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 3’600 3’600 3’600 3’625 3’661 3’698 3’735\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 2’074’645 2’000’150 2’342’150 2’573’545 2’597’131 2’620’952 2’645’011\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 9’752 16’166 11’606 11’606 11’606 11’606 11’606\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 10’222 8’604 8’300 8’300 8’300 8’300 8’300\n\nVerschiedene Erträge 43 2’281 4’000 4’000 4’000 4’000 4’000 4’000\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nInter verr. Verwaltungkosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 2’161’328 2’129’262 2’465’481 2’698’317 2’723’739 2’749’428 2’775’385\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 123\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Abwasser 3130\nAufgabenumschreibung Das Tiefbauamt ist verantwortlich für das Sammeln sämtlicher Abwässer der Stadt \n\nGossau und die Zuleitung zur Kläranlage oder zum Gewässer (beim Trennsystem). \nEs erweitert und unterhält das kommunale Abwassernetz gemäss Generellem Ent-\nwässerungsplan (GEP). \nMassnahmen zur Werterhaltung des bestehenden Netzes (Länge: rund 80 Kilometer) \nwerden getroffen. Das Tiefbauamt erhebt Abwasserbeiträge und -gebühren.\n\nZielsetzung Funktionstüchtige Abwasseranlagen sind sicherzustellen, damit unter- und ober-\nirdische Gewässer vor Verschmutzung geschützt werden können. Der Abwasser-\nbereich muss kostendeckend sein.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Durch die vom Bund beschlossene Revision der Gewässerschutzverordnung sind \nderzeit erhebliche Investitionen in die Abwasserreinigungsanlagen erforderlich. Die \nneuen Vorgaben stellen höhere Anforderungen an die Einleitung von gereinigtem \nAbwasser in Gewässer. Dieser Umstand führt zu steigenden Aufwendungen für \ndie technische Machbarkeit der Reinigungsverfahren. In einigen Fällen müssen die \nKläranlagen mit zusätzlichen Aufbereitungssystemen zur Beseitigung von Mikrover-\nunreinigungen ausgestattet werden.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Das Abwassernetz der Stadt Gossau ist heute grösstenteils im Mischwassersystem \naufgebaut. Es wird beabsichtigt, das Kanalsystem – wo möglich – im Trennsystem \nzu erstellen, damit das Schmutz- vom Regenwasser getrennt abgeleitet werden \nkann. Die synthetischen Substanzen (wie Medikamente, Reinigungsmittel, Pestizide \nusw.) können mit den heutigen Abwasserreinigungsanlagen nicht abgebaut werden. \nDiese sogenannten Mikroverunreinigungen müssen künftig in teilweise noch zu er-\nstellenden Anlagen (ARA Au und eventuell ARA Niederbüren) aus dem Abwasser \nentfernt werden. \n\nLeistung Die gewässerschutzkonforme Entsorgung von Abwasser im Stadtgebiet ist sicher-\nzustellen. Gewässerverschmutzungen durch Abwasser sind zu verhindern. Damit \ndie Funktionstüchtigkeit gewährleistet werden kann, ist das Kanalnetz im Zwei-\njahresrhythmus zu reinigen. Es sind Investitions- und Betriebskostenanteile an die \nARA Niederbüren, Oberglatt in Flawil und Au in St. Gallen zu leisten. Bau, Betrieb \nund Unterhalt des gesamten Abwasser- und Meteorwassernetzes sind zu gewähr-\nleisten. Sonderbauwerke (Pumpwerke usw.) sind zu erstellen und zu warten. Sämt-\nliche privaten Entwässerungsanlagen müssen geprüft und bewilligt werden. Die \nFinanzierung der Abwasseranlagen und die Verrechnung der Abwassergebühren \nund -beiträge sind sicherzustellen.\n\nDurch den Unterhalt und die Erweiterung der Abwasseranlagen kann die Funktions-\ntüchtigkeit der Anlagen erhalten werden.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nAbwasserreinigung ARA\nAngeschlossene \nEinwohner/-innen\n\n18’146 18’250 18’250 18’350 18’400 18’450 18’450\n\nKanalreinigung pro Jahr Kilometer 43 44 44 43 44 44 44\n\nUnterhalt Sonderbauwerke \n(Pumpwerke)\n\nAnzahl 23 23 23 23 24 24 24\n\nUnterhalt und Sanierung  \nKanalnetz\n\nKilometer 87 88 88 88 89 89 89\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 124\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Abwasser 3130\n\nFür nicht mehr landwirtschaftlich genutzte Liegenschaften ausserhalb des Bau-\ngebiets sind Kanalisationsleitungen zu erstellen. Das Abwasser dieser Liegenschaften \nmuss an die Kläranlagen angeschlossen werden. Damit es zu keinen Gewässerver-\nschmutzungen kommen kann, sind die Abwasseranlagen immer funktionstüchtig \nzu halten.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nSämtliche Abwässer werden \nder ARA zugeführt.\n\nAn ARA angeschlossene \nLiegenschaften in %\n\n99 99 99 99 99 99 99\n\nErhalt Funktionstüchtigkeit  \nder Kanalisation\n\nFunktionierende Anlagen \nin %\n\n100 99 99 99 99 99 99\n\nFunktionstüchtige öffentliche \nAbwasseranlagen\n\nAnzahl Störfälle keine 1 1 1 1 1 1\n\nInstandhaltung des \nKanalisationsnetzes\n\n2 ‰ vom Anlagewert 233’201 265’000 265’000 265’000 285’000 285’000 285’000\n\nMittelbedarf Die Personalkosten sind für den betrieblichen und baulichen Unterhalt der Ab-\nwasseranlagen notwendig. Bei den Sachkosten setzen sich die Dienstleistungen und \nHonorare aus Projektierungen (CHF 40’000), Honoraren von Externen (CHF 30’000) \nund diversen Dienstleistungen (CHF 95’000), unter anderem Kanalfernsehaufnahmen \n(CHF 50’000), zusammen. Zu den Sachkosten gehören auch der betriebliche und bau-\nliche Unterhalt, welche sich zusammensetzen aus der Kanalreinigung und -sanierung \n(CHF 50’000 und CHF 20’000) sowie diversen Reparaturmassnahmen (CHF 50’0000). \nEbenfalls Bestandteil sind jeweils die Grabenaufbrüche (CHF 90’000). Diese werden \nüber die Rückerstattungen (Kto.  42) zurückgefordert. Die Betriebskostenanteile \n(Kto. 36) der Kläranlagen ARA Oberglatt, ARA Niederbüren und ARA Au werden \nanhand der Abwasserfrachten ermittelt. In den kommenden Jahren stehen grössere \nInvestitionen an, da Ausbauten und Massnahmen gegen die Mikroverunreinigungen \nergriffen werden müssen. Solange die ARA nicht nachgerüstet sind, muss seit 2016 \njährlich wiederkehrend ein Beitrag von CHF  9 pro Einwohner an den Bund ent-\nrichtet werden. Sämtliche Aufwendungen sind über die Spezialfinanzierung Ab-\nwasser (Kto. 42) zu decken. Der Transferertrag (Kto. 46) beinhaltet die Auflösung \nder Anschlussbeiträge und die Entschädigung für die Entsorgung von Meteorwasser \nauf den Kantonsstrassen.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 362’986 384’252 373’854 380’209 387’814 395’570 403’481\n\nSachkosten 31 428’269 432’860 402’360 405’177 409’228 413’321 417’454\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 754 3’800 3’800 3’827 3’865 3’904 3’943\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 11’409 11’500 11’500 11’581 11’696 11’813 11’931\n\nDienstleistungen und Honorare 313 170’192 174’560 168’060 169’236 170’929 172’638 174’364\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 245’914 242’000 218’000 219’526 221’721 223’938 226’178\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 134’885 179’580 156’600 156’600 156’600 176’600 176’600\n\nFinanzaufwand 34 32’605 21’947 27’973 27’973 27’973 27’973 27’973\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 46’494 50’246 55’643 41’094 46’599\n\nTransferaufwand 36 2’333’720 2’562’300 2’465’700 2’482’960 2’507’789 2’532’867 2’558’196\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 28’296 55’500 34’819 34’819 34’819 34’819 34’819\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 2’497’574 2’509’113 2’539’200 2’556’161 2’580’561 2’605’204 2’630’094\n\nVerschiedene Erträge 43 2’162 10’500 6’500 6’500 6’500 6’500 6’500\n\nFinanzertrag 44 109’755 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 9’852 499’563 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 701’418 608’000 975’000 981’825 991’643 1’001’560 1’011’575\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 0 9’263 –12’900 –6’502 1’162 8’980 16’953\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 125\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Friedhof 3140\nAufgabenumschreibung Durch die Gestaltung, den Betrieb und die Pflege des Friedhofsareals werden die \n\nVoraussetzungen für würdevolle und besinnliche Bestattungen geschaffen. \n\nZielsetzung Auf dem Friedhof soll ein besinnliches Abschiednehmen möglich sein. Die An-\ngehörigen werden bei der Organisation des Begräbnisses unterstützt.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Der Anteil der Urnenbestattungen im Vergleich zu Erdbestattungen ist sehr hoch. \nDiese Gegebenheit wird auch zukünftig erwartet. Wie überall im öffentlichen Raum \nhat auch auf dem Friedhofsgelände das Littering zugenommen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Da die Grabesruhe der Urnengräber auf 20 Jahre verlängert wurde, muss ein zusätz-\nliches Gemeinschaftsgrab erstellt werden. Um das zunehmende Abfallproblem zu \nbewältigen, sind zusätzliche Reinigungstouren erforderlich.\n\nLeistung Es ist zu gewährleisten, dass je nach Bedürfnis genügend Gräber zur Verfügung \nstehen. Die Organisation und Durchführung von Bestattungen ist sicherzustellen. \nDas Gelände mit den dazugehörenden Anlagen ist zu unterhalten und zu reinigen.\n\nDurch regelmässige Reinigungstouren ist die Sauberkeit auf dem Gelände gewähr-\nleistet. Der Unterhalt der Anlagen ist auf eine hohe Qualität auszurichten. Die Wege \nsind zu jeder Jahreszeit gut begehbar, sicher und sauber. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBestattungen Anzahl 147 134 134 134 134 134 134\n\nAnzahl Gräber Anzahl 2’868 2’886 2’886 3’800 3’800 3’800 3’750\n\nUnterhalt der Anlagen Fläche (m2) 27’822 27’822 27’822 27’822 27’822 27’822 27’822\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 126\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Friedhof 3140\n\nSowohl die Organisation durch die Verwaltung als auch die Durchführung der Be-\nstattungen vor Ort verlaufen einwandfrei. Die Platzverhältnisse des Friedhofs sind \nausreichend. Eine saubere und aufgeräumte Umgebung ist ein wichtiger Bestandteil \nfür einen andächtigen Ort zum Verweilen. Die Angehörigen sollen sich von ihren \nVerstorbenen in Würde verabschieden können.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nGenügend Gräber Freie Grabplätze 1’060 1’010 1’010 1’867 1’742 1’608 1’474\n\nOrdentlicher Gesamteindruck Reinigungstouren pro Tag 1 1 1 1 1 1 1\n\nErscheinungsbild Friedhof  \nsauber und angenehm\n\nRückmeldungen, die eine \nMassnahme auslösen\n\nkeine 2 2 2 2 2 2\n\nBestattungen erfolgen würdig\nRückmeldungen, die eine \nMassnahme auslösen\n\nkeine 2 2 2 2 2 2\n\nMittelbedarf Unterhalt und Pflege des Friedhofsgeländes sind sehr anspruchsvoll. Zudem werden \ndie Aufwendungen für die Sauberhaltung des Areals immer umfangreicher. Beim \nMaterial- und Warenaufwand sind Betriebs- und Baumaterial für den Friedhof ent-\nhalten. Zu den Dienstleistungen und Honoraren (Kto. 313) gehören die Bestattungs-\nkosten (CHF 180’000) und der Gräberunterhalt (CHF 50’000). Beim baulichen und \nbetrieblichen Unterhalt sind Sachkosten sowohl für das Friedhofsgelände als auch \nfür die Gebäude eingerechnet.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 204’320 213’261 198’026 221’392 225’820 230’337 234’943\n\nSachkosten 31 375’169 404’580 389’580 392’307 429’230 400’192 404’194\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 37’315 40’480 40’480 40’763 41’171 41’583 41’999\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 1’899 30’000 6’000 6’042 39’102 6’163 6’225\n\nVer- und Entsorgung 312 45’320 43’000 43’000 43’301 43’734 44’171 44’613\n\nDienstleistungen und Honorare 313 241’155 242’100 242’100 243’795 246’233 248’695 251’182\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 43’667 43’000 52’000 52’364 52’888 53’417 53’951\n\nUnterhalt Mobilien 315 5’813 6’000 6’000 6’042 6’102 6’163 6’225\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 119’030 119’000 119’000 119’000 119’000 119’000 119’000\n\nFinanzaufwand 34 10’141 14’542 21’515 21’515 21’515 21’515 21’515\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 12’299 11’500 11’500 11’581 11’696 11’813 11’931\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 9’652 11’166 11’606 11’606 11’606 11’606 11’606\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 104’739 124’604 124’300 124’647 125’145 125’648 126’157\n\nVerschiedene Erträge 43 2’612 0 3’000 3’000 3’000 3’000 3’000\n\nFinanzertrag 44 9’760 2’500 2’500 2’500 2’500 2’500 2’500\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungkosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 613’501 646’945 621’427 647’254 688’223 663’315 671’533\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 127\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Gewässerschutz 3150\nAufgabenumschreibung Der Ausbau und Unterhalt der Gossauer Gewässer wird sichergestellt. Der Hoch-\n\nwasserschutz ist zu gewährleisten, sodass die Abflusskapazitäten auch bei Starkregen \ngenügen.\n\nZielsetzung Die Gewässer sind hochwassersicher auszubauen und der Schutz von ober- und \nunterirdischen Gewässern vor Verschmutzungen ist zu gewährleisten.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Das neue Wasserbaugesetz ist eingeführt. Damit werden grosse Aufgabenbereiche \nden Gemeinden übertragen. Die Massnahmen, die für den Hochwasserschutz \nmassgeblich sind, wurden aufgezeigt. Dadurch ergeben sich Mehrbelastungen für \nden städtischen Haushalt. Diese Mehrbelastungen werden im Rahmen von geplanten \nAusbauprojekten ermittelt. Die Gewässerschutzverordnung wurde durch den Bundes-\nrat geändert. Darin ist festgehalten, dass die Gemeinden für sämtliche Gewässer \neinen detaillierten Gewässerraum festlegen müssen.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Massnahmen im Rahmen des Hochwasserschutzes werden kontinuierlich um-\ngesetzt. Die Bachabschnitte in der Bauzone sind so auszubauen, dass möglichst keine \nHochwassergefährdung für Liegenschaften im Baugebiet besteht. Dazu gehören vor \nallem der Bergweid-, Geissberg-, Wiesen-, Gozenberg- und Chellen-/Dorfbach sowie \nverschiedene andere Gewässer. Eine der wichtigsten Massnahmen ist die Realisierung \neines Rückhaltebeckens für den Chellen-/Dorfbach. Zudem laufen die Planungen für \nein Rückhaltebecken für den Wiesenbach.\nDamit entlang der Bäche weiterhin Baugesuche geprüft werden können, müssen die \nGewässerräume ausgeschieden werden.\n\nLeistung Die Gewässer sind vor Verschmutzung und die Baugebiete vor Hochwasser zu \nschützen. Der Ausbau und die Öffnung der eingedolten Gewässer müssen gemäss \nWasserbaugesetz umgesetzt werden. Die Hochwassersicherheit im Baugebiet er-\nfordert eine Verbesserung. Die Bäche sind zu kontrollieren und gemeinsam mit den \nBachanstössern zu sanieren und zu unterhalten. Der Erhalt der Uferzonen ist sicherzu-\nstellen. Die bestehenden Stauanlagen sind regelmässig zu prüfen und zu überwachen.\n\nDie Gewässer von Gossau sind im Baugebiet mindestens auf ein 100-jähriges Hoch-\nwasserereignis auszubauen, und der Unterhalt der Gemeindegewässer ist sicherzu-\nstellen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nUferzonen der Bäche Kilometer 22 22 22 22 22 22 22\n\nGewässerlänge Kilometer 76 76 76 76 76 76 76\n\nStauanlagen Stück 12 12 12 12 13 13 13\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 128\n\n\n\nBau Umwelt Verkehr Gewässerschutz 3150\n\nEin wichtiger Bestandteil im Rahmen der Umsetzung des «Massnahmenkonzepts \nHochwassersicherheit» ist der Unterhalt der Gewässer wie auch die Umsetzung von \nMassnahmen, welche die Hochwassersicherheit erhöhen. Dazu gehören auch die \nregelmässigen Kontrollen der bestehenden Stauanlagen.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nHochwassersicherheit erstellt Kilometer 43 43 43 43 43 43 43\n\nErhalt und Unterhalt \nder Uferzonen\n\nKilometer pro Jahr 13 13 13 13 13 13 13\n\nKontrolle der Stauanlagen Anzahl pro zwei Jahre 1 0 1 0 1 0 1\n\nSauberes Erscheinungsbild\nRückmeldungen, die eine \nMassnahme auslösen\n\n1 2 2 2 2 2 2\n\nMittelbedarf Die Personalkosten setzen sich aus Aufwendungen für den Gewässerunterhalt \nund für die Planungen zusammen. Bei den Sachkosten sind bei Dienstleistungen \nund Honoraren die Kosten für externe Honorare (CHF  30’000) sowie kleinere \nHochwasserschutzmassnahmen (CHF  20’000) eingerechnet. Zum baulichen \nund betrieblichen Unterhalt gehören das Ausbaggern von Bachläufen sowie das \nZurückschneiden von Pflanzen, Bäumen und Gebüschen. Mit dem genehmigten \nStrassenprojekt «Ausbau Loobachweg» wird der Geretschwilerbach gequert. Da \nfür den Geretschwilerbach ein Projekt erarbeitet wird, wurde die Eindolung im Be-\nreich Loobachweg vorgezogen, die Schlussabrechnung mit dem fälligen Restbetrag \n(CHF 15’000) wird Anfang 2026 erwartet. Beim Durchlass Ringstrasse wird die Sohle \ngesichert (CHF 40’000). Die notwendigen Abschreibungen werden in der jeweiligen \nAufgabe verbucht (Kto. 33).\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 139’832 116’954 140’309 142’694 145’548 148’459 151’428\n\nSachkosten 31 50’834 213’400 148’400 154’054 144’994 145’944 146’904\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 1’275 4’500 4’500 4’532 4’577 4’623 4’669\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 336 5’200 5’200 5’236 5’289 5’342 5’395\n\nDienstleistungen und Honorare 313 40’094 44’700 55’700 56’090 56’651 57’217 57’789\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 5’451 156’000 80’000 85’175 75’427 75’681 75’938\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 3’678 3’000 3’000 3’021 3’051 3’082 3’113\n\nAbschreibungen 33 120’972 147’800 121’000 121’000 121’000 121’000 121’000\n\nFinanzaufwand 34 10’307 18’063 21’866 21’866 21’866 21’866 21’866\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 18’864 29’832 23’213 23’213 23’213 23’213 23’213\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 19’243 13’209 12’600 12’600 12’600 12’600 12’600\n\nVerschiedene Erträge 43 5’094 7’000 6’000 6’000 6’000 6’000 6’000\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 316’472 505’840 436’188 444’227 438’021 441’882 445’811\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 129\n\n\n\n\n\nVERSORGUNG\nSICHERHEIT\n\n\n\nSicherheit A4\nAufgabenbereiche Im Sicherheitsverbund Region Gossau werden die Aufgaben der Feuerwehr, des \n\nZivilschutzes und der Gemeindeführungsorgane wahrgenommen. Zudem werden \nim Sicherheitsverbund die Einsätze der Stadtpolizei koordiniert.\n\nZielsetzung Die Hauptaufgaben Feuerschutz, Polizei und Zivilschutz werden vom Departement \n«Versorgung Sicherheit» verantwortet. Die Aufgaben Feuerschutz, Polizei und Zivil-\nschutz sind an den Sicherheitsverbund Gossau ausgelagert worden. Ziel ist es, dass \ndiese Aufgaben im Verbund optimal gelöst werden.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Anforderungen an Feuerwehr und Zivilschutz nehmen weiterhin zu, während \ngleichzeitig die Bereitschaft in der Gesellschaft abnimmt, Milizfunktionen, insbesondere \nKaderpositionen, zu übernehmen. Dadurch liegt die Verantwortung zunehmend bei \neiner immer kleiner werdenden Gruppe von Personen. Um das Milizsystem dennoch \nlangfristig aufrechterhalten zu können, ist eine verstärkte Teilprofessionalisierung \nerforderlich. Zudem führen die zunehmende Anzahl von Industriegebäuden und \nTiefgaragen zu höheren Einsatztiefen, welche die Sicherheit der Einsatzkräfte sowie \ndie Effektivität der Einsätze erheblich beeinträchtigen können.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Im Einklang mit der allgemeinen Entwicklung sollen arbeitsintensive und spezialisierte \nAufgaben vermehrt von fest angestellten Mitarbeitenden übernommen werden. Zur \nEntlastung der Milizangehörigen wird dieser bereits eingeschlagene Weg konsequent \nfortgeführt. Dadurch soll die Einsatzfähigkeit der Miliz gestärkt oder zumindest er-\nhalten bleiben. Für Einsätze mit grossen Einsatztiefen sind geeignete Mittel und \nangepasste Taktiken erforderlich. Zur Unterstützung des mobilen Grossventilators \nwird künftig ein Löschroboter eingesetzt.\n\nLeistung Im Einsatzgebiet der Feuerwehr Gossau wird ein First-Responder-Team zur Unter-\nstützung des Rettungsdienstes (Rettungskette schliessen) eingesetzt. Ruhe und \nOrdnung sind im Stadtgebiet auch an Wochenenden und zu Nachtzeiten gewähr-\nleistet.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 132\n\n\n\nSicherheit A4\nMittelbedarf In der unten stehenden Tabelle sind die Kosten für den Sicherheitsverbund, die Zivil-\n\nschutzanlage und das Feuerwehrdepot verbucht.\nDie Aufgaben Feuerschutz, Zivilschutz und Polizei verbleiben als Aufgaben im IAFP \nder Stadt Gossau. Im Bereich Feuerschutz fallen Kosten für Gebäude, Löschwasser \nund Hydranten an. Zur Finanzierung werden Feuerwehrabgaben durch das Steueramt \neingezogen. Im Bereich Polizei werden die Kosten für den privaten Sicherheitsdienst \nund die Stadtpolizisten via Sicherheitsverbund Region Gossau beglichen.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 14’511 12’620 14’511 14’511 14’511 14’511 14’511\n\nSachkosten 31 467’121 311’040 414’335 367’828 371’300 374’807 378’324\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 706 500 500 500 500 500 500\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 27’284 0 12’000 12’084 12’205 12’327 12’450\n\nVer- und Entsorgung 312 89’652 74’000 85’000 85’600 86’450 87’310 88’175\n\nDienstleistungen und Honorare 313 177’584 181’540 174’035 175’187 176’744 178’315 179’880\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 145’662 39’000 119’000 70’490 71’195 71’907 72’626\n\nUnterhalt Mobilien 315 7’937 16’000 5’800 5’841 5’899 5’958 6’018\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigung Forderung 318 18’295 0 18’000 18’126 18’307 18’490 18’675\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 355’831 355’800 355’830 355’830 355’830 355’830 355’830\n\nFinanzaufwand 34 63’966 44’472 65’318 65’318 65’318 65’318 65’318\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 318’043 256’269 313’958 313’958 313’958 313’958 313’958\n\nTransferaufwand 36 1’237’903 1’238’500 1’230’700 1’239’315 1’251’708 1’264’225 1’276’867\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 0 0 0 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 1’627’972 1’554’758 1’609’758 1’609’758 1’609’758 1’609’758 1’609’758\n\nVerschiedene Erträge 43 4’636 0 87’000 87’000 87’000 87’000 87’000\n\nFinanzertrag 44 62’218 52’280 54’780 54’780 54’780 54’780 54’780\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 191’524 30’692 30’692 3’074 12’151 21’323 30’564\n\nTransferertrag 46 6’500 6’500 6’500 6’546 6’611 6’677 6’744\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 33’520 26’540 33’520 33’520 33’520 33’520 33’520\n\nNettoaufwand 531’004 547’931 572’402 562’082 568’805 575’592 582’442\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 133\n\n\n\nVersorgung Sicherheit Sicherheit 4100\nAufgabenumschreibung Die operativen Tätigkeiten für den Feuerschutz, das Militär, den Zivilschutz und die \n\npolizeilichen Aufgaben werden vom Sicherheitsverbund Region Gossau geleistet. \nGossau ist dabei beteiligt. Im Stadthaushalt verbleiben noch das Feuerwehrdepot und \ndie Unterkünfte der Zivilschutzanlagen. Die Aufgaben aus dem Bereich Sicherheit \nsind deshalb zusammengelegt worden und es wird nur noch an einer Stelle berichtet.\n\nZielsetzung Der SVRG erfüllt die Aufgaben der Gemeinden im Zusammenhang mit dem Be-\nvölkerungsschutz sowie weitere zugewiesene Aufgaben im Bereich Sicherheit, \neinschliesslich der damit zusammenhängenden Verwaltungsaufgaben.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Anforderungen an Feuerwehr und Zivilschutz nehmen weiterhin zu, während \ngleichzeitig die Bereitschaft in der Gesellschaft abnimmt, Milizfunktionen, insbesondere \nKaderpositionen, zu übernehmen. Dadurch liegt die Verantwortung zunehmend bei \neiner immer kleiner werdenden Gruppe von Personen. Um das Milizsystem dennoch \nlangfristig aufrechterhalten zu können, ist eine verstärkte Teilprofessionalisierung \nerforderlich. Zudem führt die zunehmende Anzahl von Industriegebäuden und Tief-\ngaragen zu höheren Einsatztiefen, welche die Sicherheit der Einsatzkräfte sowie die \nEffektivität der Einsätze erheblich beeinträchtigen können.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Im Einklang mit der allgemeinen Entwicklung sollen arbeitsintensive und spezialisierte \nAufgaben vermehrt von fest angestellten Mitarbeitenden übernommen werden. Zur \nEntlastung der Milizangehörigen wird dieser bereits eingeschlagene Weg konsequent \nfortgeführt. Dadurch soll die Einsatzfähigkeit der Miliz gestärkt oder zumindest er-\nhalten bleiben. Für Einsätze mit grossen Einsatztiefen sind geeignete Mittel und \nangepasste Taktiken erforderlich. Zur Unterstützung des mobilen Grossventilators \nwird künftig ein Löschroboter eingesetzt.\n\nLeistung Die Leistungen der Sicherheitsvereinigung Region Gossau (SVRG) umfassen die Be-\nreiche Feuerwehr, Zivilschutz, Gemeindeführungsorgan sowie weitere sicherheits-\nrelevante Aufgaben, insbesondere der Stadtpolizei. Die Einsatzbereitschaft der \nFeuerwehr ist jederzeit gewährleistet. Die Strassenrettung wird auf den Autobahn-\nabschnitten A1 zwischen Gossau und St. Gallen-Winkeln sowie zwischen Gossau \nund Uzwil sichergestellt, ebenso wie auf sämtlichen Kantons- und Gemeindestrassen \ninnerhalb des Verbundsgebiets. Die First-Responder-Teams der Feuerwehr unterstützen \nden Kantonalen Rettungsdienst bei der Reanimation und Bergung von Patienten. Bei \nEreignissen mit mehr als sechs Verletzten stellt der Stabszug der Feuerwehr eine mobile \nPatientensammelstelle zur Unterstützung der Rettung St. Gallen bereit. Im Einsatzfall \nist die Regionale Zivilschutzorganisation innerhalb von zwei bis sechs Stunden sowie \ndas Gemeindeführungsorgan innerhalb von zwei Stunden einsatzbereit. Während \nder Ausbildungsphasen erbringen die Zivilschutzangehörigen zudem gemeinnützige \nArbeiten. Die Stadtpolizei Region Gossau wird durch Polizeiassistenten unterstützt, \nund der Sicherheitsdienst übernimmt die von den Gemeinden definierten Sicherheits- \nund Kontrollaufgaben.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nFeuerwehreinsätze total Anzahl 253 250 250 250 250 250 250\n\nBrandmeldeanlagen betreuen Anzahl 133 130 130 130 130 130 130\n\nPrivater Sicherheitsdienst Doppel-\npatrouille\n\nStunden 760 760 760 760 760 760 760\n\nStadtpolizei total Stunden 5’851 5’800 5’800 5’800 5’800 5’800 5’800\n\nPatrouillen/Einsätze inkl. Nacht-\ndienste\n\nStunden 5’432 5’400 5’400 5’400 5’400 5’400 5’400\n\nÜberwachung ruhender Verkehr Stunden 153 200 200 200 200 200 200\n\nGemeindepolizeiliche Aufgaben Stunden 266 200 250 250 250 250 250\n\nDiensttage Zivilschutz Anzahl Manntage 1’061 1’500 1’500 1’500 1’500 1’500 1’500\n\nDavon Arbeiten zugunsten der \nGemeinschaft\n\nAnzahl Manntage 179 550 200 200 200 200 200\n\nPersonalbestand Feuerwehr Anzahl 225 220 220 220 220 220 220\n\nPersonalbestand Zivilschutz Anzahl 280 280 280 280 280 280 280\n\nGemeindeführungsorgan Übung Anzahl 1 1 1 1 1 1 1\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 134\n\n\n\nVersorgung Sicherheit Sicherheit 4100\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nEinsatzzeiten von 10 Minuten in \ndicht besiedelten Gebieten sind \neingehalten.\n\nErreichungsgrad % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %\n\nEinsatzzeiten von 15 Minuten in \nnicht dicht besiedelten Gebieten \nsind eingehalten.\n\nErreichungsgrad % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %\n\nNachteinsätze am Wochenende \ndurch die Stadtpolizei\n\nAnzahl 80 100 100 100 100 100 100\n\nMittelbedarf Der Sicherheitsverbund Region Gossau (SVRG) benötigt für das Budgetjahr 2026 \nfolgende Beiträge pro Einwohner/-in:\nFeuerschutz: CHF 36 (Vorjahr: CHF 38)\nZivilschutz: CHF 8 (Vorjahr: CHF 7)\nGemeindeführungsorgan: CHF 1 (Vorjahr: CHF 1)\nDas Budget 2026 des SVRG wurde durch die Delegiertenversammlung in Kraft \ngesetzt. Die Aufwendungen werden so übernommen. Im Budget sind jedoch auch \ndie Aufwendungen für das Feuerwehrgebäude, das Hydrantennetz sowie Gebühren \nund Abgaben verbucht. Im Weiteren sind die Kosten der Zivilschutzanlagen hier zu \nbudgetieren. Beim Personalaufwand handelt es sich um interne Verrechnungen. Im \nKonto Entgelte sind die Ersatzabgaben verbucht. Das Konto 43 beinhaltet mehrheitlich \ndie Entnahme aus den Schutzraumersatzbeiträgen und entspricht den Unterhalts-\nkosten der Schutzräume. Im Finanzertrag sind die Einnahmen aus der Vermietung \nder Lokalitäten im Feuerwehrdepot zu finden. Der Bezug aus dem Konto 45 betrifft \ndie Auflösung der Aufwertungsreserve. Im Kto. 35 ist der Ausgleich der Spezial-\nfinanzierung verbucht.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 14’511 12’620 14’511 14’511 14’511 14’511 14’511\n\nSachkosten 31 467’121 311’040 414’335 367’828 371’300 374’807 378’324\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 706 500 500 500 500 500 500\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 27’284 0 12’000 12’084 12’205 12’327 12’450\n\nVer- und Entsorgung 312 89’652 74’000 85’000 85’600 86’450 87’310 88’175\n\nDienstleistungen und Honorare 313 177’584 181’540 174’035 175’187 176’744 178’315 179’880\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 145’662 39’000 119’000 70’490 71’195 71’907 72’626\n\nUnterhalt Mobilien 315 7’937 16’000 5’800 5’841 5’899 5’958 6’018\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nWertberichtigung Forderung 318 18’295 0 18’000 18’126 18’307 18’490 18’675\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 355’831 355’800 355’830 355’830 355’830 355’830 355’830\n\nFinanzaufwand 34 63’966 44’472 65’318 65’318 65’318 65’318 65’318\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 318’043 256’269 313’958 313’958 313’958 313’958 313’958\n\nTransferaufwand 36 1’237’903 1’238’500 1’230’700 1’239’315 1’251’708 1’264’225 1’276’867\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 0 0 0 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 1’627’972 1’554’758 1’609’758 1’609’758 1’609’758 1’609’758 1’609’758\n\nVerschiedene Erträge 43 4’636 0 87’000 87’000 87’000 87’000 87’000\n\nFinanzertrag 44 62’218 52’280 54’780 54’780 54’780 54’780 54’780\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 191’524 30’692 30’692 3’074 12’151 21’323 30’564\n\nTransferertrag 46 6’500 6’500 6’500 6’546 6’611 6’677 6’744\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 33’520 26’540 33’520 33’520 33’520 33’520 33’520\n\nNettoaufwand 531’004 547’931 572’402 562’082 568’805 575’592 582’442\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 135\n\n\n\n\n\nJUGEND\nALTER \nSOZIALES\n\n\n\nJugend Alter Soziales Sport A5\nAufgabenbereiche Die Aufgabenfelder des «JAS» sind geprägt von einer grossen Bandbreite und erheb-\n\nlicher Komplexität. Im Zentrum steht dabei das zwischenmenschliche Miteinander \ninnerhalb der Gesellschaft. Jugend Alter Soziales ist ein Bereich, in dem der Erfolg \nhäufig schwer messbar ist. Übergeordnetes Ziel ist die Stärkung des gesellschaft-\nlichen Zusammenhalts. Die konkreten Aufgaben ergeben sich dabei mehrheitlich \naus gesetzlichen Vorgaben, wodurch die Spielräume für inhaltliche Gestaltung und \nFinanzierung begrenzt sind.\nDie soziale Wohlfahrt stützt sich weitgehend auf gesetzlich geregelte Leistungen, \ndie verpflichtend zu erbringen sind. Im Bereich der Kinder- und Jugendförderung \nliegt der Fokus auf der Umsetzung von Jugendschutzbestimmungen sowie auf leicht \nzugänglichen, freiwilligen Angeboten zur Begleitung und Unterstützung von Jugend-\nlichen. In der Altersarbeit steht die bedarfsgerechte Bereitstellung von stationären \nPflegeplätzen und qualitativ hochwertigen ambulanten Angeboten im Vordergrund. \nIm Gesundheitswesen beteiligt sich der Staat im Rahmen der Pflegefinanzierung an-\nteilig an den Kosten für stationäre und ambulante Pflegeleistungen.\nTrotz der klaren gesetzlichen Rahmenbedingungen eröffnen sich dem «JAS» auch \nMöglichkeiten, über die Pflichtaufgaben hinaus zukunftsweisende Projekte und Ent-\nwicklungen zu initiieren. Dazu zählen unter anderem innovative Vorhaben in den \nBereichen Kinder und Familie, offene Jugendarbeit, Integration, Prävention sowie die \nWeiterentwicklung der Altersarbeit.\n\nZielsetzung Die vom Gesetzgeber vorgeschriebenen Funktionen und Aufgaben sind effizient, für \ndie Anspruchsgruppen transparent und möglichst einfach zur Verfügung zu stellen. \nDen Aspekten des gesellschaftlichen Wandels wird mit geeigneten Angeboten im \nRahmen der Mehrjahresplanung Rechnung getragen. Es wird eine interdisziplinäre, \nvernetzte und koordinierte Sozialberatung sichergestellt.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Der soziale Sektor steht in den kommenden Jahren vor erheblichen Herausforderungen. \nBesonders die Lage im Asylwesen bleibt angespannt. Laut den aktuellen Informationen \ndes Bundesamts für Migration (SEM) vom Juli 2025 wird ein erneuter Anstieg der \nFlüchtlingszahlen erwartet. Besonders Menschen aus Ländern wie Afghanistan, der \nTürkei, Syrien und Nordafrika dürften weiterhin vermehrt in die Schweiz migrieren. \nDie Zahl der ukrainischen Flüchtlinge hat sich seit 2024 bei rund 70’000 Personen \neingependelt (Quelle: SEM).\nZunächst werden die Geflüchteten vom Bund betreut, bevor sie über die Kantone den \nGemeinden zugewiesen werden. Für die Gemeinden stellt dies eine grosse Heraus-\nforderung dar, da sie für die Versorgung und Integration der Flüchtlinge zuständig \nsind. Der Bund unterstützt die Gemeinden finanziell bei dieser Aufgabe. Laut dem \nStaatssekretariat für Migration wird in einem mittleren Szenario mit rund 30’000 bis \n35’000 Asylsuchenden gerechnet, die während des Jahres 2025 (ohne Flüchtlinge \naus der Ukraine) in die Schweiz kommen. Für das Jahr 2026 wird ein ähnlich grosser \nZustrom erwartet. Die Gemeinden müssen daher weiterhin grosse Anstrengungen \nunternehmen, um die neu zugezogenen Flüchtlinge adäquat zu versorgen, unterzu-\nbringen und schliesslich erfolgreich in den Arbeitsmarkt zu integrieren.\nZusätzlich werden die Gesundheitskosten in den kommenden Jahren weiter ansteigen. \nDie Gemeinden tragen die Verantwortung für die Finanzierung von Krankenkassenver-\nlustscheinen. Ebenfalls ins Gewicht fallen dürften die steigenden Pflegekosten, die eng \nmit der demografischen Entwicklung verknüpft sind. Die Zahl der pflegebedürftigen \nPersonen nimmt kontinuierlich zu, was zu einer weiteren Belastung der Gesundheits-\nausgaben führt. In diesem Zusammenhang sollen Modelle wie die Zeitvorsorge dazu \nbeitragen, den Pflegeaufwand zu verringern und die Kosten langfristig zu stabilisieren.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Das Departement Jugend Alter Soziales stellt das Wohl der Menschen und ihr Umfeld \nin den Mittelpunkt seiner Arbeit. Mit den zur Verfügung stehenden Dienstleistungen \nwerden die Betroffenen gefördert und gefordert. Das Ziel ist, die Lebensumstände \nund das Zusammenleben für alle zu verbessern und lang anhaltende Kosten (bspw. \nSozialhilfebezug über Jahre) einzudämmen. Es wird versucht, zusammen mit den \nBetroffenen tragfähige und passgenaue Lösungen zu erarbeiten. Ein Beispiel dafür ist \ndie massgeschneiderte Unterstützung bei der Arbeitsintegration oder die Zusammen-\narbeit mit dem Sozialberatungszentrum und anderen Fachstellen.\nUm den steigenden Kosten im Gesundheitswesen entgegenzuwirken, arbeiten \nverschiedene Akteure im Bereich der Gesundheitsförderung und Prävention sowie \ninsbesondere die Fachstelle Alter und Gesundheit intensiv an der Umsetzung der \nAltersstrategie.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 138\n\n\n\nJugend Alter Soziales Sport A5\nLeistung Die vielfältigen Aufgaben werden effizient erfüllt und die laufenden Veränderungen \n\nmitberücksichtigt. Weiterhin wird ein Hauptaugenmerk auf eine gute Vernetzung \ninnerhalb der Stadtverwaltung und mit externen Partnern gelegt. Diese enge Ko-\nordination hat eine optimale Nutzung der Ressourcen zum Ziel. Die externen Partner \nsowie Projektkosten sind u. a. im Kto.  313 aufgeführt. Jobcoaches, Integrations-\nprogramme sowie Übersetzungsdienstleistungen, aber auch Projekte der Fachstelle \nIntegration, Jugendarbeit und der Gesundheit werden in diesem Konto zusammen-\ngefasst und verbucht. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 2’877’465 2’959’884 3’080’763 3’133’136 3’195’799 3’257’063 3’319’553\n\nSachkosten 31 3’046’370 3’144’530 3’019’590 3’005’951 3’035’990 3’066’328 3’096’968\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 109’635 95’630 106’370 107’115 108’186 109’268 110’360\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 115’798 91’000 99’650 88’213 89’095 89’986 90’886\n\nVer- und Entsorgung 312 145’752 125’300 103’000 103’721 104’758 105’806 106’864\n\nDienstleistungen und Honorare 313 931’605 1’035’100 898’410 883’568 892’383 901’284 910’274\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 10’312 19’800 10’000 10’070 10’171 10’272 10’375\n\nUnterhalt Mobilien 315 65’535 24’000 52’700 53’069 53’600 54’136 54’677\n\nMieten Leasing Pacht 316 1’630’424 1’680’700 1’691’760 1’703’602 1’720’638 1’737’845 1’755’223\n\nSpesenentschädigungen 317 13’148 9’300 13’500 13’595 13’730 13’868 14’006\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 24’161 63’700 44’200 42’999 43’429 43’863 44’302\n\nAbschreibungen 33 428’571 428’570 428’570 428’570 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 36’607 52’359 77’466 77’466 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 17’389’384 16’793’140 16’751’382 16’868’642 17’037’328 17’207’701 17’379’778\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 335’028 279’946 386’257 386’257 386’257 386’257 386’257\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 2’588’941 2’422’600 2’452’800 2’452’800 2’452’800 2’452’800 2’452’800\n\nVerschiedene Erträge 43 7’062 2’000 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 339’829 385’000 320’001 380’000 380’000 380’000 380’000\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 3’500 0 4’000 4’000 4’000 4’000 4’000\n\nTransferertrag 46 5’022’882 6’351’200 4’055’752 4’084’142 4’124’984 4’166’234 4’207’896\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 10’333 32’050 10’333 10’333 10’333 10’333 10’333\n\nNettoaufwand 16’140’878 14’465’580 16’901’142 16’968’747 16’683’257 16’903’982 17’127’527\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 139\n\n\n\nJugend Alter Soziales Asylwesen 5000\nAufgabenumschreibung Im Auftrag des Kantons St. Gallen und des Verbands St. Galler Gemeindepräsidien \n\n(VSGP) übernimmt der Bereich Asyl die Verantwortung für die Unterbringung sowie \ninsbesondere für die Integration von Asylsuchenden. Dies umfasst die Betreuung, \nBildung und Beschäftigung der betroffenen Personen. In diesem Rahmen schliesst \ndie Asylabteilung entsprechende Verträge mit den Asylsuchenden sowie mit den \nbeteiligten Institutionen und Stellen ab.\nDer Bereich Asyl stellt sicher, dass Asylsuchende, die der Stadt Gossau über den \nKanton zugewiesen werden, in geeigneten Unterkünften untergebracht und fachlich \nqualifiziert betreut werden. Dabei wird streng auf die Einhaltung der Grundrechte \ngeachtet, mit dem übergeordneten Ziel, die Integration der Asylsuchenden sprachlich, \ngesellschaftlich, schulisch und arbeitsmarktlich zu fördern.\n\nZielsetzung Flüchtlinge und Personen mit vorläufiger Aufnahme sollen im neuen Lebensraum \ngezielt, gemäss ihren Bedürfnissen und Fähigkeiten, begleitet werden. In erster Linie \nsollen alle Geflüchteten würdig untergebracht werden. Damit sie eine nachhaltige \nwirtschaftliche Selbstständigkeit erlangen können, werden sie möglichst rasch sozial \nals auch beruflich integriert. Sprachkurse werden auf individuelle Bedürfnisse und \nVoraussetzungen abgestimmt. Arbeitsfähige Personen werden besonders unterstützt, \ndamit sie schnell in den Arbeitsmarkt integriert werden und ein weitgehend selbst-\nbestimmtes Leben führen können.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Flüchtlingssituation in der Schweiz bleibt auch im Jahr 2026 und voraussicht-\nlich in den weiteren Jahren angespannt. Das Staatssekretariat für Migration (SEM) \nprognostiziert, dass die Zahl der neuen Asylgesuche 2026 ähnlich hoch wie im Jahr \n2025 sein wird. Folglich wird in seinem mittleren Szenario mit 30’000 bis ca. 35’000 \nAsylanträgen für 2026 gerechnet. Dazu kommen rund 70’000 Ukrainerinnen und \nUkrainer, die in der Schweiz versorgt werden. Im Kanton St. Gallen halten sich ca. \n4200 ukrainische Flüchtlinge mit dem «S-Status» auf. Davon sind rund 175 in Gossau \nuntergebracht. Die Anzahl Ukrainerinnen bleibt damit seit dem Jahr 2024 in etwa \nstabil. Die Statistik zeigt aber auch eine Zunahme der erfolgreichen Rückkehrunter-\nstützung durch den Bund. Im Jahr 2024 betraf das 7800 Personen schweizweit. \nDas Asylwesen beobachtet die Situation genau, arbeitet eng mit dem Kanton und \nanderen Akteuren zusammen und organisiert die Situation mit Fachwissen, Erfahrung \nund den nötigen erweiterten Ressourcen. Aufgrund von zahlreichen exogenen \nFaktoren, welche sich innerhalb kürzester Zeit verändern können, ist eine exakte \nPrognose nicht möglich. Es wird davon ausgegangen, dass im Jahr 2026 in etwa \ngleich viele Flüchtlinge wie im Jahr 2025 nach Gossau kommen werden. Die grosse \nHerausforderung, diese Menschen unterzubringen und zu integrieren, bleibt folglich \nfür den Asybereich bestehen. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Unverändert bleibt ein Hauptfokus des Asylwesens auf der erfolgreichen Integration \naller Flüchtlinge. Neben der Deutschförderung und der Annäherung an die \nschweizerischen Gepflogenheiten werden insbesondere grosse Bemühungen um \neine erfolgreiche Integration in den Arbeitsmarkt unternommen. Der Zustrom von \nFlüchtlingen und die damit verbundenen Arbeiten (Wohnungen, Kurse, Gesundheits-\nversorgung und Betreuungspersonal) können mit den vorhandenen Ressourcen im \nAsylwesen zurzeit bearbeitet werden. \n\nLeistung Geeignete Unterkünfte werden bereitgestellt und verwaltet, Sozialhilfe erfolgt gemäss \nden geltenden gesetzlichen Vorgaben. Die aufgenommenen Personen erhalten um-\nfassende Beratung und Betreuung in Bezug auf ihre berufliche und soziale Integration \nsowie beim Erlernen der deutschen Sprache.\nIm unten stehenden Leistungstableau sind die Geflüchteten aus der Ukraine nicht \nberücksichtigt. Aufgrund der aktuellen geopolitischen Lage ist es derzeit besonders \nschwierig, verlässliche Prognosen zu erstellen. Insbesondere ab Frühling 2026 be-\nsteht Unsicherheit hinsichtlich der Zukunft des Schutz status «S» für ukrainische \nGeflüchtete – sowohl in Bezug auf die aufenthaltsrechtlichen Rahmenbedingungen \nals auch auf die Finanzierung durch den Bund.\nDie Geflüchteten werden gezielt gefördert, um möglichst rasch eine reguläre Er-\nwerbstätigkeit aufnehmen zu können. Dadurch besteht die Chance, dass die Zahl \nder Personen, die weiterhin auf staatliche Unterstützung angewiesen sind, nicht \nweiter ansteigt.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 140\n\n\n\nJugend Alter Soziales Asylwesen 5000\nLeistungsumfang (ohne \nPersonen mit «S-Status»)\n\nIndikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nTotal finanziell unterstützungs-\nbedürftige und betreute Personen \n\nAnzahl 285 260 260 260 260 260 260\n\nTotal Fallanmeldungen Anzahl 66 150 150 90 90 90 90\n\nTotal Fallabmeldungen Anzahl 41 40 40 35 35 35 35\n\nDie aufgenommenen Personen werden situationsgerecht betreut und in ihrer beruf-\nlichen und sozialen Integration sowie beim Erlernen der deutschen Sprache unter-\nstützt. Damit wird das Einleben in Gossau und in der Schweiz erleichtert und die \nIntegration gefördert. Dies führt zu weniger Missverständnissen und zu besseren \nKenntnissen der hiesigen Rechte und Pflichten. Die unten angegebenen Werte be-\nziehen sich auf Flüchtlinge ohne «S-Status», sofern nichts anderes angegeben ist.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nVermittlung von alltagstauglichen \nSprachkenntnissen\n\nQuote der Personen in \neinem Deutschkurs (%)\n\n54 56 56 56 56 56 56\n\nSoziale wie berufliche \nIntegrationshilfe\n\nAnzahl Personen in einem \nIntegrationsangebot/-kurs\n\n80 110 110 110 110 110 110\n\nPersonen mit VA-/VAF oder  \n«S-Status»\n\nQuote der als arbeitsfähig \neingestuften Personen \nim Arbeitstraining und/\noder 1. Arbeitsmarkt (inkl. \nVorlehre/Lehre) (%)\n\n77 80 80 80 80 80 80\n\nMittelbedarf Im Personalaufwand werden nur die primären Personalkosten verbucht. Die der \nAufgabe zu belastenden Kosten durch Mitarbeitende der Verwaltung finden sich im \nKonto 39. Im Konto 31 sind nebst anderen Aufwänden auch die Mieten für Asyl-\nsuchende budgetiert. Der Nettoaufwand im Budget 2026 fällt sehr viel höher aus \nals im Budget 2025. Dies, weil im Frühjahr 2024 basierend auf den TISG-Beiträgen \nvon 2023 sehr optimistisch budgetiert worden war. Die Beiträge sanken jedoch und \nder Nettoaufwand wird sich daher bei ca. CHF 1,2 Mio. einpendeln, sofern die Lage \nin etwa gleich und der «S-Status» bestehen bleibt. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 579’779 582’831 590’051 600’081 612’083 624’325 636’811\n\nSachkosten 31 2’642’116 2’659’030 2’571’930 2’589’934 2’615’833 2’641’991 2’668’411\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 37’213 18’380 30’430 30’643 30’949 31’259 31’572\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 101’727 81’000 73’000 73’511 74’246 74’989 75’738\n\nVer- und Entsorgung 312 136’134 116’000 93’000 93’651 94’588 95’533 96’489\n\nDienstleistungen und Honorare 313 798’340 859’150 766’500 771’866 779’584 787’380 795’254\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 7’910 18’000 8’000 8’056 8’137 8’218 8’300\n\nUnterhalt Mobilien 315 63’055 21’500 50’000 50’350 50’854 51’362 51’876\n\nMieten Leasing Pacht 316 1’496’599 1’545’000 1’550’000 1’560’850 1’576’459 1’592’223 1’608’145\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 1’138 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 17 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 2’691’547 2’856’200 2’710’000 2’728’970 2’756’260 2’783’822 2’811’661\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 61’635 54’927 43’959 43’959 43’959 43’959 43’959\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 731’965 743’600 714’500 714’500 714’500 714’500 714’500\n\nVerschiedene Erträge 43 5’834 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 339’622 385’000 320’001 320’001 320’001 320’001 320’001\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 3’511’601 4’976’000 3’685’000 3’710’795 3’747’903 3’785’382 3’823’236\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 3’850 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 1’386’071 44’537 1’196’439 1’217’648 1’245’731 1’274’214 1’303’105\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 141\n\n\n\nJugend Alter Soziales Finanz- und Sachhilfe 5010\nAufgabenumschreibung Die Sozialhilfe umfasst die Existenzsicherung und die persönliche Hilfe wie die Be-\n\ngleitung und Beratung in Notlagen. Die Leistungen werden gemäss Sozialhilfegesetz \ndes Kantons St. Gallen und den Richtlinien der St. Gallischen Konferenz der Sozialhilfe \n(KOS-Richtlinien) erbracht.\n\nZielsetzung Ziel der Sozialhilfe ist es, Menschen in Notlagen zu beraten (persönliche Hilfe), um \nwieder in ein eigenständiges Leben zurückzufinden, sowie mit finanziellen Mitteln \nzu helfen, das Existenzminimum zu sichern. Empfänger/-innen von Hilfeleistungen \nwerden unterstützt, um der Bedürftigkeit vorzubeugen und deren Folgen nach \nMöglichkeit zu beseitigen oder zu mildern. Im Beratungsprozess gilt ein besonderes \nAugenmerk der Eigenverantwortung und der Hilfe zur Selbsthilfe. In der Umsetzung \nbedeutet das, mit den Betroffenen zusammen in die berufliche und soziale Integration \nzu investieren. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Sozialhilfequote im Kanton St. Gallen stieg vom Jahr 2022 auf das Jahr 2023 um \n0,1 % auf 1,9 %. In Gossau erhöhte sich die Quote leicht von 1,3 % auf 1,4 %. Der \nschweizerische Durchschnitt sank im gleichen Zeitraum von 2,9 % auf 2,8 %. Es wird \nerwartet, dass die Fallzahlen gering zurückgehen oder vermehrt Personen lediglich \nUnterstützung bei den Gesundheitskosten benötigen, ohne dass sie gleich (voll-\numfänglich) Sozialhilfe beziehen müssen. Der Arbeitsmarkt zeigt sich aufnahmefähig \ngegenüber Personen mit einer anerkannten Ausbildung und guter gesundheitlicher \nVerfassung. Müssen solche Personen Sozialhilfe beziehen, können diese meist rasch \nund nachhaltig wieder in den Arbeitsmarkt integriert werden. Demgegenüber stehen \nMenschen mit erschwerten Vermittlungschancen. Etwa solche ohne Ausbildung oder \nmit psychischen Belastungen, die deutlich geringere Chancen auf eine reguläre An-\nstellung haben. Viele davon erhalten nur Teilzeitarbeiten auf Stundenlohnbasis und \nmüssen zusätzlich zu ihrer Erwerbsarbeit Sozialhilfe beziehen. Andere wiederum \nkönnen nur ein paar wenige Monate jährlich 100 % arbeiten (Aushilfskräfte), sodass \nsie nach dieser Arbeitszeit wiederum von der Sozialhilfe leben müssen. \nDie wirtschaftliche Gesamtlage bleibt volatil. Globale Einflüsse wie Handelskonflikte, \ngeopolitische Spannungen, klimabedingte Ereignisse und andere Faktoren sorgen \nfür Unsicherheit. Diese Dynamik erschwert verlässliche Prognosen zur Entwicklung \nder Sozialhilfefälle erheblich.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Leistungen des Sozialamts sind für die Klientinnen und Klienten von zentraler \nBedeutung. Die finanziellen Leistungen sichern das tägliche Leben und die be-\nraterischen Leistungen bieten Orientierung in der meist schwierigen Lebenslage der \nHilfe suchenden Person. Das Sozialamt fokussiert sich auf drei zentrale Aufgaben-\nbereiche: die Sicherung der Existenz, die soziale und gesundheitliche Stabilisierung \nund die berufliche Integration.\nIm persönlichen Austausch mit den unterstützten Personen wird regelmässig nach \nindividuellen Lösungen gesucht – dies sowohl für ihre wirtschaftliche Situation als \nauch für die familiären, gesundheitlichen und sozialen Umstände, in denen sich die \nKlienten befinden. In Gossau liegt ein besonderer Schwerpunkt auf der Arbeits-\nintegration. Ziel ist es, die Betroffenen mit gezielten Arbeitstrainings mit internen \nsowie externen Partnern möglichst rasch wieder in den ersten Arbeitsmarkt zu führen.\nDie angestrebte Wirkung besteht darin, die Klientinnen und Klienten schnellstmöglich \nzurück in das Berufs- und Gesellschaftsleben zu integrieren. Dabei soll die Zahl der \nHilfesuchenden möglichst niedrig gehalten oder zumindest gewährleistet werden, \ndass sie temporär oder in Teilzeit arbeiten können, um keine oder nur teilweise \nSozialhilfe beziehen zu müssen. \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 142\n\n\n\nJugend Alter Soziales Finanz- und Sachhilfe 5010\nLeistung Die Sozialhilfegesuche werden einer genauen Prüfung unterzogen. Bei Bedürftigkeit \n\nwerden diese bewilligt und anschliessend laufend überprüft. Gesuchsteller/-innen \nwerden betreut, beraten und unterstützt, damit sie möglichst ihre wirtschaftliche \nSelbstständigkeit wiedererlangen. Drittleistungen werden abgeklärt und geltend \ngemacht, was die Transfererträge ermöglicht. Sozialhilfeempfänger/-innen werden \nnach Möglichkeit in Beschäftigungsprogramme eingebunden, die ihre Chancen auf \ndem Arbeitsmarkt erhöhen. Die Beschäftigungslage ist prinzipiell gut, auch wenn \nBezüger/-innen teilweise für kurze Zeit wieder in die Sozialhilfe zurückkehren. In \ndiesem Fall gilt es genau zu klären, wie eine nachhaltige Arbeitsintegration möglich \nist und eventuell sogar Personen für eine Ausbildung motiviert und unterstützt werden \nkönnen. Es darf mit einer Reduktion der Fälle gerechnet werden. Vermehrt kommen \nPersonen zu Beratungen, die schliesslich Prämienübernahmen der Krankenkasse und \neventuell weitere Unterstützung in Gesundheitsbelangen erhalten, jedoch keine oder \nkaum Sozialhilfe beziehen müssen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nTotal geführte Unterstützungsfälle\nTotal unterstützte Personen\n\nFallzahlen\n208 \n296\n\n170 \n310\n\n170 \n310\n\n200 \n350\n\n200 \n350\n\n200 \n350\n\n200 \n350\n\nNeue Sozialhilfegesuche Fallzahlen 187 150 150 170 170 170 170\n\nBewilligte Gesuche Fallzahlen 98 75 75 90 90 90 90\n\nAbgeschlossene  \nUnterstützungsfälle\n\nFallzahlen 52 50 50 50 50 50 50\n\nAblösung aufgrund IV-Rente/ \nAHV-Zusatzleistungen\n\nFallzahlen 7 10 10 10 10 10 10\n\nVermittlung in Arbeits-\nintegrationsprogramme und/ \noder Rentenprüfung (zweiter \nArbeitsmarkt)\n\nFallzahlen 2 10 10 15 15 15 15\n\nVermittlung in den ersten \nArbeitsmarkt\n\nFallzahlen 24 20 20 25 25 30 30\n\nMit effizient geleisteter Finanz- und Sachhilfe wird Personen in Not das Existenz-\nminimum gesichert. Die Unterstützungszeit soll möglichst von kurzer Dauer sein. \nDie Rückerstattungsfähigkeit der ehemaligen Sozialhilfeempfänger/-innen wird \nsystematisch überprüft. Eine nachhaltige wirtschaftliche Selbstständigkeit zu er-\nreichen, ist teilweise schwierig geworden. Viele von der Sozialhilfe abgelöste Personen \nfinden nur eine temporäre Beschäftigung oder sind bei einer inkonstanten wirtschaft-\nlichen Entwicklung einer Firma zuerst von einem Stellenabbau betroffen. Entsprechend \nerreichen viele die geforderte Beitragszeit bei der ALV nicht, haben somit keinen \nAnspruch auf Arbeitslosengelder und sind wieder auf die Unterstützung der Sozial-\nhilfe angewiesen.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nMöglichst rasche Ablösung aus \nder Sozialhilfe\n\nQuote der Fälle mit kurzer \nUnterstützungsdauer (%) \n< 1 Jahr \n\n28 10 10 10 10 10 10\n\nSystematisches Prüfen der \nRückerstattungspflicht von aus-\nbezahlter Sozialhilfe\n\nQuote der Rück-\nerstattungen (%) \n\n45 40 40 40 40 40 40\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 143\n\n\n\nJugend Alter Soziales Finanz- und Sachhilfe 5010\nMittelbedarf Im Konto 30 (Personalaufwand) sind die Personalkosten für die direkte Betreuung \n\nund die Führung verbucht. In den Sachkosten (Kto. 31) werden vor allem Dienst-\nleistungen Dritter und Honorare für Fachexperten verbucht. In der Regel generiert \ndie Sozialhilfe hier nur kleinere Aufwände. Fachliche Fragen können intern und über \ndie Konferenz der Sozialhilfe Kanton St. Gallen oder schweizweit geklärt werden. Im \nTransferaufwand (Kto. 36) sind die finanziellen Leistungen an die Sozialhilfebezüger/-\ninnen, aber auch Gesundheitskosten für Bedürftige, Beschäftigungsprogramme und \nVerlustscheinforderungen aus Krankenkassenprämien verbucht. Zurückgeforderte \nSozialhilfe wird im Bereich 42, Entgelte, verbucht. Ab 2026 wird die Rückerstattung \nder Krankenkassenbeiträge (Bereich 46) für bedürftige Personen direkt durch die \nSVA beglichen. Das bedeutet, dass die Gemeinden künftig weniger finanzielle Mittel \nfür die Krankenkassenprämien ihrer Klienten aufwenden müssen (konkret wird die \nPrämie pro Person im Bereich 36 nicht mehr budgetiert). Gleichzeitig erhalten die \nGemeinden aber auch keine Rückerstattung dieser Beiträge mehr. Folglich werden \nim Budget 2026 rund CHF 1,1 Mio. weniger für Krankenkassenprämien im Bereich \nder Transferaufwände und -erträge eingeplant. Allerdings steigen gleichzeitig die \nallgemeinen Lebens- und Gesundheitskosten der Sozialhilfebezüger. Zudem sinken \ntendenziell die Beträge, die von Klientinnen und Klienten an die Sozialhilfe zurück-\nerstattet werden können. Insgesamt führt dies dazu, dass der Gesamtaufwand im \nBudget 2026, unter Berücksichtigung der Rechnung 2024, höher geplant wurde \nals im Vorjahr.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 401’065 426’772 430’512 437’831 446’588 455’520 464’630\n\nSachkosten 31 4’707 2’000 3’000 3’021 3’051 3’082 3’113\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 620 600 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 174 400 0 0 0 0\n\nBaulicherund betrieblicher Unter-\nhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 3’913 1’000 3’000 3’021 3’051 3’082 3’113\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 4’746’084 4’483’325 3’605’900 3’631’141 3’667’453 3’704’127 3’741’169\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 27’000 29’800 57’612 57’612 57’612 57’612 57’612\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 972’792 952’000 836’000 836’000 836’000 836’000 836’000\n\nVerschiedene Erträge 43 200 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 3’500 0 4’000 4’000 4’000 4’000 4’000\n\nTransferertrag 46 1’101’631 1’100’000 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 218 464 218 218 218 218 218\n\nNettoaufwand 3’100’515 2’889’433 3’256’806 3’289’387 3’334’485 3’380’122 3’426’305\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 144\n\n\n\nJugend Alter Soziales KES/Sozialberatung 5020\nAufgabenumschreibung Die KES-Behörde (KESB) Region Gossau ist für die Führung der Kindes- und Erwach\n\nsenenschutzmassnahmen verantwortlich. Die KESB und das Sozialberatungszentrum \nhaben eine Leistungsvereinbarung mit der Stadt Gossau. Damit werden folgende \nAufgaben gewährleistet: Führung von Kindes- und Erwachsenenschutzmassnahmen; \nSozialberatung und umfassende Beratung bei sämtlichen sozialen Problemen \n(Schuldenberatung, Suchtberatung, Erziehungs- und Familienberatung); situative \nWeitervermittlung an spezialisierte Stellen sowie Massnahmen zur Sensibilisierung \nder Öffentlichkeit in speziellen sozialen Fragen.\n\nZielsetzung Die KESB und die Sozialberatung unterstützen die Ratsuchenden polyvalent und \numfassend mit dem Ziel, die Lebenssituation der Ratsuchenden nachhaltig zu ver-\nbessern. Das Angebot umfasst Paar-, Familien- und Trennungsberatungen, Sucht-\nberatung, Beratungen in Sozialversicherungs- und Budgetfragen und das Führen \nvon Beistandschaften.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die anhaltend unsichere weltwirtschaftliche und geopolitische Lage führt bei vielen \nMenschen zu Überforderung, zunehmender Perspektivlosigkeit und teils ausgeprägten \nExistenzängsten. Für das Jahr 2026 wird erwartet, dass die Anzahl der Kindesschutz-\nfälle etwa auf dem bisherigen Niveau bleibt. Dennoch ist davon auszugehen, dass \ndie Aufwendungen im Bereich Kindes- und Erwachsenenschutz (KES), im Sozialbe-\nratungszentrum (SBZ) sowie bei den Kindesschutzmassnahmen steigen werden. Die \nAnzahl der Beratungen dürfte sich in etwa stabil halten. Gleichzeitig nehmen die \nkomplexen Problemlagen innerhalb einzelner Fälle, insbesondere in Familien, weiter \nzu. Ein zusätzlicher Faktor, der zur steigenden Komplexität beiträgt, sind zunehmende \nrechtliche Auseinandersetzungen. Immer mehr Klientinnen lassen sich juristisch be-\nraten und hinterfragen die Entscheide der KESB. In einigen Fällen werden diese \nauch aktiv angefochten, was den Aufwand in der Fallbearbeitung zusätzlich erhöht.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Anzahl der Fälle im Bereich des Erwachsenen- und Kindesschutzes wird \nim Vergleich zum Budget 2025 voraussichtlich stabil bleiben. Ziel bleibt eine \neffiziente Fallbearbeitung, die den Betroffenen passende und wirksame Hilfe-\nstellungen bietet. Dabei stehen die Verbesserung der individuellen Lebens-\nsituation, die Sicherstellung des Kindesschutzes, die Optimierung der Sozialisations-\nbedingungen sowie die langfristige Kosteneinsparung im Vordergrund. \nEin wichtiger Bestandteil ist die Beratung in finanziellen Belangen. Sie soll dazu \nbeitragen, dass Personen nicht in eine Überschuldung geraten oder in die \nSozialhilfe abrutschen. SBZ und KESB fördern diese Form der Beratung gezielt. \nEin ähnliches Bild zeigt sich bei der freiwilligen Erziehungsberatung. Fachpersonen \nermutigen Eltern, frühzeitig und freiwillig Hilfe in Anspruch zu nehmen. Ziel ist es, \npräventiv zu wirken und zu verhindern, dass sich aus familiären Problemlagen Kindes-\nschutzfälle entwickeln, die eine Intervention der KESB erforderlich machen.\n\nLeistung Die Leistungsvereinbarungen müssen erstellt, überwacht und periodisch angepasst \nwerden. Ein regelmässiger Austausch zwischen dem Sozialamt, der KES-Behörde \nund dem Sozialberatungszentrum stellt die Qualität des Beratungsangebots sicher.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBeratungen < 65 Jahre \n(Sozialberatungszentrum)\n\nAnzahl betreute Klienten 414 400 400 400 400 400 400\n\nVollzogene Entscheide durch \ndie KES-Behörde\n\nAnzahl Entscheide 249 230 230 230 230 230 230\n\nFührung von Erwachsenen- \nschutzmassnahmen (Sozialbe-\nratungszentrum)\n\nAnzahl geführte Mandate 136 135 135 135 135 135 135\n\nFührung von \nKindesschutzmassnahmen \n(Sozialberatungszentrum)\n\nAnzahl geführte Mandate 106 110 110 110 110 110 110\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 145\n\n\n\nJugend Alter Soziales KES/Sozialberatung 5020\n\nRatsuchende in einer vorübergehenden Notlage erhalten rasche und niederschwellige \nUnterstützung. Durch Beratungen und frühzeitig eingeleitete Massnahmen sollen die \nKlientinnen und Klienten in ihrer Lebensgestaltung gestärkt und langfristige finanzielle \nAuswirkungen für das Gemeinwesen (im Speziellen die Sozialhilfe) verringert oder \nganz vermieden werden. \n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nTotal anderweitige soziale \nProblemstellungen werden \nmithilfe der freiwilligen Sozial-\nberatung von den Betroffenen \naktiv angegangen.\n\nAnzahl Klientinnen \nund Klienten\n\n165 160 160 160 160 160 160\n\nSuchtprobleme werden mithilfe \nder Suchtberatung von den \nBetroffenen aktiv angegangen.\n\nAnzahl Klientinnen \nund Klienten \n\n44 40 40 50 50 50 50\n\nFinanzielle Probleme werden mit-\nhilfe der Sozialberatung von den \nBetroffenen aktiv angegangen. \n\nAnzahl Fälle  \nin Finanzfragen\n\n77 85 85 90 90 90 90\n\nErziehungs- und Beziehungs-\nprobleme werden von den \nBetroffenen aktiv angegangen.\n\nAnzahl Fälle in Erziehungs- \nund Beziehungsfragen\n\n44 50 50 55 55 55 55\n\nMittelbedarf In diesem Bereich sind die Aufwendungen für die KES-Behörde (CHF 640’000) sowie \nfür das Sozialberatungszentrum Region Gossau (CHF 1,07 Mio., Kt. 36) enthalten. \nBei der Budgetierung wurde angenommen, dass sich die Fallbelastung im Jahr 2026 \nkaum weiter erhöht. Deshalb wurde mit denselben Ressourcen wie in der Rechnung \n2024 ausgewiesen und mit einer moderaten Kostensteigerung für Personal- und \nSachkosten gerechnet.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 0 411 0 0 0 0 0\n\nSachkosten 31 0 0 0 0 0 0 0\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 0 0 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 0 0 0 0 0 0 0\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 1’707’822 1’520’000 1’710’000 1’721’970 1’739’190 1’756’582 1’774’147\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 0 0 0 0 0 0 0\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 1’707’822 1’520’411 1’710’000 1’721’970 1’739’190 1’756’582 1’774’147\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 146\n\n\n\nJugend Alter Soziales Integration 5025\nAufgabenumschreibung Die Fachstelle informiert und berät die Gossauer Bevölkerung und Organisationen \n\nin Integrationsfragen. Sie unterstützt Projekte und soziale Netzwerke, die das Zu-\nsammenleben von «Alteingesessenen» und Zugewanderten fördern. Ziel ist, dass \nsich alle Bewohnerinnen und Bewohner der Stadt hier zugehörig, sicher und zu \nHause fühlen. Zugezogene Ausländerinnen und Ausländer, die sich dauerhaft in der \nSchweiz aufhalten, sollen einen chancengerechten Zugang zum gesellschaftlichen, \nkulturellen und wirtschaftlichen Leben erhalten. Die Fachstelle unterstützt sie darin \nmit Informations- und Beratungsangeboten.\n\nZielsetzung Alle Einwohnerinnen und Einwohner der Stadt Gossau sollen sich hier zugehörig, \nsicher und zu Hause fühlen. Zugezogene ausländische Personen mit dauerhaftem \nAufenthalt in der Schweiz erhalten einen fairen und chancengerechten Zugang zum \ngesellschaftlichen, kulturellen und wirtschaftlichen Leben. Die zuständige Fachstelle \nbegleitet sie dabei mit gezielten Informations- und Beratungsangeboten.\nZiel ist ein respektvolles und tolerantes Miteinander, das auf den Werten der Bundes-\nverfassung beruht und von gegenseitiger Achtung geprägt ist\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Seit rund drei Jahren zieht es wieder mehr Menschen aus dem Ausland nach Gossau, \nmehrheitlich aus EU-Staaten, häufig im Rahmen eines Familiennachzugs. Die Neu-\nangekommenen nehmen die Angebote der Fachstelle (Erstgespräche, Beratung) rege \nin Anspruch. Themen sind insbesondere finanzielle Anliegen, z. B. Krankenkassen-\nprämien, Sozialversicherungen und Finanzierung von Deutschkursen. Die steigende \nAnzahl von Migrantinnen und Migranten in der Schweiz stellt Behörden und Amts-\nstellen auf allen Verwaltungsebenen vor Herausforderungen – auch in Gossau. Die \nFachstelle Integration unterstützt punktuell den städtischen Asylbereich bei der Be-\nwältigung des rasant gewachsenen Arbeitsvolumens. Einen wichtigen Beitrag bei der \nUnterstützung der Geflüchteten liefert der Verein Friedegg-Treff, insbesondere mit \nder Organisation und Durchführung von Deutschkursen. Eine Begleitung für Mütter \nmit Migrationshintergrund oder speziell in einem Asylverfahren ist in Planung.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Eine zentrale Aufgabe der Fachstelle Integration bleibt die Information und Beratung \nvon Zugezogenen. Weiterhin im Fokus der Fachstelle Integration steht die Vernetzung \nmit den kommunalen und regionalen Akteuren und Angeboten der Integrationsarbeit, \ninteressierten Vereinen, Organisationen und Unternehmen.\n\nLeistung Es werden den Bedürfnissen der Zielgruppen angepasste und vernetzte Beratungen, \nInformationen und Projekte angeboten, die wichtige Voraussetzungen für eine ge-\nlingende Integration schaffen. Es zeigt sich, dass die Integrationsberatungen für den \nzugezogenen Teil der Bevölkerung, der nicht über ein Asylverfahren nach Gossau \nkommt, zunimmt. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nKurzberatungen, Beratungs-\ngespräche (inkl. offener Sprech-\nstunden)\n\nAnzahl Beratungen 109 110 110 110 110 110 110\n\nZugezogene Ausländer/-innen  \naus dem Ausland/Total\n\nTotal Anzahl Personen 196 220 220 220 220 220 220\n\n… davon Zugezogene mit Aufenthalt B 169 190 190 190 190 190 190\n\n… davon Zugezogene mit Niederlassung C 1 10 10 10 10 10 10\n\n… davon Zugezogene mit Kurzaufenthalt L 26 30 30 30 30 30 30\n\nAbgegebene Willkommensbriefe Anzahl Broschüren 147 150 150 150 150 150 150\n\nDas Ziel «Integration» wird als gegenseitiger Prozess von neu zugezogener und \nheimischer Bevölkerung wahrgenommen. Es zeigt sich, dass die Nachfrage der Be-\nratungen steigt und sich vermutlich bei ca.140 Personen, die sich von der Fachstelle \nberaten liessen, einpendelt. \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 147\n\n\n\nJugend Alter Soziales Integration 5025\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Bevölkerung ist über das \nIntegrationsangebot informiert \nund beteiligt sich am Prozess, \nunterstützt durch die Fachstelle. \n\nAnzahl der direkt \nberatenen Personen\n\n126 140 140 140 140 140 140\n\nZugezogene aus dem Ausland \nerhalten hilfreiche und vertiefte \nInformationen zur Schweiz.\n\nAnzahl geführter  \nErstgespräche \n\n19 30 30 30 45 45 45\n\nAnzahl Teilnehmende  \nan Erstgesprächen\n\n31 60 60 75 75 75 75\n\nVorschulkinder von nicht Deutsch \nsprechenden Eltern werden in \nihrer Sprachentwicklung unter-\nstützt.\n\nAnzahl Vorschulkinder, die \nan Angeboten zur Sprach-\nförderung teilnehmen.\n\n0 20 20 30 30 30 30\n\nDie Gossauer Bevölkerung steht \nfür eine vielfältige und tolerante \nGesellschaft ein. Sie ist über ent-\nsprechende Präventionsangebote \ninformiert und beteiligt sich aktiv \nals Citoyenne am gesellschaft-\nlichen Leben. \n\nAnzahl Personen, die an \nentsprechenden Aktionen, \nProjekten und Ver-\nanstaltungen teilnehmen.\n\n400 100 100 50 50 50 50\n\nMittelbedarf Die budgetierten Kosten im Jahr 2026 orientieren sich einerseits an den Ausgaben \nim Jahr 2024 und am budgetierten sowie laufenden Jahr 2025. Die Steigerung der \nPersonalkosten sind im regulären Bereich und die Projektkosten steigen moderat an, \nweil im Jahr 2026 wiederum ein Respect Camp zusammen mit der Jugendarbeit und \nden beiden Kirchgemeinden geplant ist. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 89’778 99’777 92’848 94’426 96’315 98’241 100’206\n\nSachkosten 31 12’464 11’500 9’000 9’063 9’154 9’245 9’338\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 0 1’500 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 10’455 6’500 3’700 3’726 3’763 3’801 3’839\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 800 500 800 806 814 822 830\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 1’209 3’000 4’500 4’532 4’577 4’623 4’669\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 500 0 500 504 509 514 519\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 15’000 16’000 19’201 19’201 19’201 19’201 19’201\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 7’000 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 2’209 1’296 2’209 2’209 2’209 2’209 2’209\n\nNettoaufwand 108’533 125’981 119’340 120’985 122’969 124’992 127’055\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 148\n\n\n\nJugend Alter Soziales Jugendarbeit 5040\nAufgabenumschreibung Die Jugendarbeit begleitet und unterstützt Jugendliche in ihrer persönlichen Ent-\n\nwicklung und fördert ihre gesunde Entfaltung. Sie stärkt die Mitwirkung junger \nMenschen im Alltag und versteht sich als Kompetenzzentrum für jugendspezifische \nAnliegen.\nZu ihren Aufgaben gehören die Durchführung und Begleitung von Jugendprojekten, \ndie Betreuung der Skateranlage sowie die Förderung der Zusammenarbeit mit lokalen \nVereinen. Darüber hinaus betreibt die Jugendarbeit den Jugendtreff «Kubus» und ist \nfür die mobile Jugendarbeit im öffentlichen Raum zuständig.\nIm Rahmen des Präventionsprogramms «Weniger isch cool» kontrollieren die Jugend-\narbeiterinnen und Jugendarbeiter die Einhaltung der Jugendschutzbestimmungen im \nBereich Alkoholprävention und leisten damit einen wichtigen Beitrag zur Gesund-\nheitsförderung sowie zum Schutz junger Menschen.\n\nZielsetzung Jugendliche sollen in ihrer persönlichen und ganzheitlichen Entwicklung unterstützt \nwerden und positive Selbstwirksamkeit erfahren. Neben allgemeinen Treffangeboten \nwerden auch geschlechterspezifische Themenanlässe durchgeführt. Ebenfalls wird \nein niederschwelliges Beratungsangebot bereitgestellt. Ein solches funktioniert in der \nRegel über die Beziehung, die Jugendliche beim «Kubus»-Besuch oder im Rahmen \nvon Projekten mit den Jugendarbeitenden aufbauen. Die Beziehungsarbeit ist Kern \nder Jugendarbeit und wird aktiv angestrebt. Dadurch lassen sich auch Trends und \n«allgemeine» Fragestellungen und Bedürfnisse der Jugendlichen in Erfahrung bringen. \nDie Erkenntnisse fliessen in Unternehmungen und neue Projekte ein.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die weltweit instabile Lage sowie der anhaltende Krieg in der Ukraine hinterlassen \nbei Jugendlichen Spuren von Unsicherheit und Orientierungslosigkeit. Gleichzeitig \nbeschäftigen sie zentrale Themen des Erwachsenwerdens – etwa Freundschaften und \nGruppenzugehörigkeit, Sexualität, Berufswahl sowie der Umgang mit Suchtmitteln.\nDank der engen Zusammenarbeit mit der Oberstufe und der Schulsozialarbeit können \naktuelle Fragen, Trends und Unsicherheiten im Rahmen von Projekttagen oder frei-\nwilligen Angeboten aufgegriffen und bearbeitet werden.\nAktuell zeigt sich, dass viele Jugendliche mit Migrationshintergrund den Jugendtreff \nnutzen. Diese Jugendlichen sind häufig nicht in Vereinen aktiv und schätzen die \nMöglichkeit, den Treffpunkt ohne feste Verpflichtungen besuchen zu können. Die \nBesucherinnen und Besucher der Jugendarbeit bilden eine vielfältige Gruppe mit \nunterschiedlichen Bedürfnissen und Lebensrealitäten.\nUm dieser Vielfalt gerecht zu werden, entwickelt die Jugendarbeit laufend neue \nFormate oder passt bestehende Angebote an. Dazu zählen unter anderem Themen-\nabende, genderspezifische Angebote sowie integrative Projekte und Aktivitäten. Ziel \nist es, eine unterstützende Umgebung zu schaffen, in der sich alle Jugendlichen wert-\ngeschätzt fühlen und ihre Interessen sowie Anliegen einbringen können.\nErgänzend gewinnen digitale Angebote zunehmend an Bedeutung. Virtuelle \nInformationsplattformen, Onlineberatung und Social-Media-Arbeit erweitern das \nklassische Angebot und ermöglichen eine zeitgemässe Ansprache der Jugendlichen \nin einer digitalen Lebenswelt.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Die Jugendarbeit passt ihre Angebote flexibel den Ansprüchen der Jugendlichen an, \nsteht gleichzeitig für Beständigkeit und ist ein zuverlässiger Ansprechpartner. Das \nbedingt eine ständige Auseinandersetzung mit den Bedürfnissen der Jugendlichen \nwie auch ein feines Modifizieren von Projekten und Angeboten. Die Jugendarbeit hat \ndas Ziel, für alle Jugendlichen ein vertrauensvoller Ansprechpartner zu sein. \n\nLeistung Das Jugendzentrum «Kubus» ist Begegnungsraum für Entfaltung und Freizeit-\ngestaltung. Die Öffnungszeiten sind den Gewohnheiten und Bedürfnissen der \nJugendlichen angepasst. Es werden Telefonberatungen, Kurzberatungen, Krisen-\ninterventionen und spezifische Vermittlungen angeboten. Die mobile Jugendarbeit \nist auf dem ganzen Stadtgebiet präsent. Auf den Rundgängen wird der Kontakt zu \nJugendlichen und jungen Erwachsenen im öffentlichen Raum gesucht, es werden \nProbleme eruiert, Kurzberatungen geboten und es wird auf Angebote von Stadt und \nJugendarbeit hingewiesen. Mit Projekten und Workshops werden die Jugendlichen \nanimiert, aktiv am Geschehen teilzunehmen. Sie werden motiviert und angeleitet, \neigene Projekte zu planen und durchzuführen. Es wird eng vernetzt mit anderen An-\nspruchsgruppen wie der Schule und der Fachstelle Integration zusammengearbeitet. \n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 149\n\n\n\nJugend Alter Soziales Jugendarbeit 5040\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBetreuungszeit «Kubus»  \n(Jugendtreff)\n\nStunden 1’893 1’800 1’800 1’800 1’800 1’800 1’800\n\nProjekte offener Raum /  \nWorkshops\n\nStunden 226 200 200 200 200 200 200\n\nMobile Jugendarbeit Stunden 437 400 400 400 400 400 400\n\nSocial-Media- und Beratungs-\narbeit\n\nStunden 480 / 256 450 / 120 450 / 120 450 / 120 450 / 120 450 / 120 450 / 120\n\nPräventionsprojekt  \n«Weniger isch cool»\n\nStunden 73 70 70 70 70 70 70\n\nDie Jugendlichen werden in ihrer Selbst- und Sozialkompetenz gefördert. Sie nutzen \ndas Angebot unabhängig von Herkunft und Schichtzugehörigkeit. Die mobile Jugend-\narbeit ist auf dem ganzen Stadtgebiet mit regelmässigen Rundgängen präsent und \ntritt damit auch ausserhalb des Jugendtreffs mit den Jugendlichen in Kontakt. Im \nRahmen der Suchtprävention wird ein besonderes Augenmerk auf die Einhaltung des \nJugendschutzes bei der Abgabe von alkoholischen Getränken gelegt.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Jugendlichen arbeiten aktiv \nim «Kubus» mit.\n\nAnzahl Stunden in der \nBetriebsführung\n\n570 800 800 800 800 800 800\n\nDas Angebot im «Kubus» ist \nbeliebt.\n\nAnzahl Nutzungen 4’896 5’000 5’000 5’000 5’000 5’000 500\n\nDie Jugendarbeit findet mit \nProjektarbeit statt.\n\nAnzahl durchgeführte \nProjekte\n\n15 15 15 15 15 15 15\n\nDer Jugendschutz wird aktiv \nunterstützt.\n\nEinhaltung der Vorschriften \ndurch die Verkaufsstellen \nvon Alkohol (Erfüllungs-\ngrad in %)\n\n63 80 80 80 80 80 80\n\nMittelbedarf Die Personalkosten fallen im Budget 2026 nur geringfügig höher aus als im Budget \n2025. Im Konto 39 sind die Kosten für Reinigung und Informatik enthalten, die im \nBudget 2026 gegenüber 2025 aufgrund des SLA höher ausfallen. Die Sachkosten \nsteigen, da die Musikanlage ersetzt werden muss und zusätzlich Aufwendungen für \ndie elektrische Sicherheit anfallen. Unter den Entgelten (Konto 42) sind die Einnahmen \naus Bar, Kiosk und Projekten (Selbstkostenpreise) verbucht und geplant. Seit Mitte \n2025 konnte das Personal wieder vollständig wie vorgesehen eingesetzt werden, \nwas sich im Vergleich zur Rechnung 2024 nun auch im Budget 2026 widerspiegelt.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 296’451 315’160 317’012 322’401 328’849 335’426 342’135\n\nSachkosten 31 90’679 96’200 105’710 104’939 105’989 107’049 108’119\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 8’994 9’200 9’700 9’768 9’866 9’964 10’064\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 1’192 4’000 5’000 5’035 5’085 5’136 5’188\n\nVer- und Entsorgung 312 3’723 4’000 4’000 4’028 4’068 4’109 4’150\n\nDienstleistungen und Honorare 313 7’665 8’200 11’310 11’389 11’503 11’618 11’734\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 2’095 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nUnterhalt Mobilien 315 2’480 2’500 2’700 2’719 2’746 2’774 2’801\n\nMieten Leasing Pacht 316 63’965 61’500 65’500 65’959 66’618 67’284 67’957\n\nSpesenentschädigungen 317 565 1’800 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 4’000 5’500 4’028 4’068 4’109 4’150\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 67 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 200 250 450 453 458 462 467\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 66’546 42’847 74’070 74’070 74’070 74’070 74’070\n\nEntgelte 42 7’444 7’000 7’000 7’000 7’000 7’000 7’000\n\nVerschiedene Erträge 43 28 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 100 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 7’039 7’431 7’039 7’039 7’039 7’039 7’039\n\nNettoaufwand 439’333 440’026 483’203 487’825 495’327 502’969 510’752\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 150\n\n\n\nJugend Alter Soziales Schulsozialarbeit 5050\nAufgabenumschreibung Die Schulsozialarbeit bietet eine niederschwellige und beziehungsorientierte Anlauf-\n\nstelle im schulischen Alltag. Kinder, Jugendliche und ihre Eltern können unterstützt \nwerden und die soziale Integration von Kindern und Jugendlichen wird verbessert. Die \nSchulsozialarbeit ist schnell erreichbar für Schülerinnen und Schüler, Lehrpersonen, \nEltern sowie Dritte. In diesem Umfeld wird ein Vertrauensverhältnis aufgebaut. Als \nAnlaufstelle für Schülerinnen und Schüler bietet sie kurz-, mittel- oder längerfristige \nBeratung und Begleitung. Bei Schulhausprojekten zu Suchtprävention, Gewaltver-\nhinderung, Kommunikationsförderung und Konfliktbewältigung arbeitet sie mit und \nist im offenen Raum im Schulumfeld präsent. Sie arbeitet mit dem Schulrat, der \nLehrerschaft und den sozialen Beratungsstellen zusammen. Seitens der Schule und \ndes Amtes für Soziales bestehen eine partnerschaftliche Zusammenarbeit und eine \ngleichwertige Verantwortung.\n\nZielsetzung Durch gezielte Präventionskonzepte wird Problemsituationen (soziale Integration, \nMobbing, Gewalt, Alkohol, Drogen, sexueller Missbrauch) entgegengewirkt. Die \nSchulsozialarbeit vor Ort (im Schulhaus) ermöglicht einen direkten Kontakt mit \nSchülerinnen und Schülern sowie der Lehrerschaft. Damit können Problemsituationen \nfrühzeitig erfasst werden und es kann entsprechend professionell darauf reagiert \nwerden.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Die Lebenswelt der heutigen Kinder und Jugendlichen ist oft komplex, spannungs- und \nauch konfliktbeladen. Die immer schneller werdenden und tiefgreifenden gesellschaft-\nlichen Veränderungen, unter anderem die Auswirkungen der momentanen Weltlage \nund die Digitalisierung, wirken sich auf die Entwicklung und das Heranwachsen von \nKindern und Jugendlichen aus. Die Schule, die SSA und andere Akteure innerhalb \nder Schule sind mit den Folgen dieser Entwicklungen konfrontiert. Das Angebot der \nSchulsozialarbeit wird von den Schülerinnen und Schülern, Eltern und Lehrerpersonen \naktiv genutzt.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Vermehrt muss die SSA durch ihre Beratungen und Interventionen die Wartezeiten \nvon Kindern und Jugendlichen auf weitere ambulante Unterstützung, beispielsweise \npsychologische Hilfe, überbrücken. Der Mangel an freien Therapiestunden macht sich \ndirekt in der SSA bemerkbar. Das Team vertieft daher sein Know-how in Beratungs-\nwissen und Interventionstechniken, um in schwierigen und länger andauernden \nProblemstellungen zuverlässig unterstützen zu können. Es wird davon ausgegangen, \ndass sich die Situation auch in den nächsten Jahren kaum entspannen wird. \n\nLeistung Die Schulsozialarbeit unterstützt die Kinder während der obligatorischen Schulzeit. \nDas Angebot ist freiwillig und niederschwellig, fördert die sozialen Kompetenzen der \nKinder frühzeitig und geht Probleme im Anfangsstadium an. Dabei werden auch die \nLehrpersonen und die Eltern miteinbezogen. Nebst den Einzelberatungen arbeitet die \nSchulsozialarbeit regelmässig mit Kleingruppen oder Klassen zu Themen wie Sucht, \nGewalt, Klassenklima u. a. Zudem wird am Umgang mit digitalen Medien bereits ab \nPrimarstufe mit Eltern sowie Schülerinnen und Schülern gearbeitet. Das geschieht \nanhand von Workshops in den Klassen und an Elternabenden. Unter Administration \nfür Beratungen, Arbeit in Schulhäusern und Projekten werden die Vor- und Nach-\nbearbeitung sowie Recherche- und Berichtsarbeit ausgewiesen. Daher steigen die \nStunden bei der Administration und sinken bei der Beratungsarbeit. Vor- und Nach-\nbereitungen sowie Recherchen sind teilweise sehr aufwendig. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBeratungen Stunden 1’895 730 730 730 730 730 730\n\nSchulhausinterne Zusammen-\narbeit (Kollegium)\n\nStunden 215 140 140 140 140 140 140\n\nProjekte/Arbeiten mit Gruppen Stunden 619 250 250 250 250 250 250\n\nAdmin. aufgrund Beratungen, \nFallbesprechungen, klassenüber-\ngreifende Projekte\n\nStunden 1’336 2’200 2’200 2’200 2’200 2’200 2’200\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 151\n\n\n\nJugend Alter Soziales Schulsozialarbeit 5050\n\nAdäquate Hilfeleistung erfolgt bei persönlichen und/oder familiären Schwierigkeiten \nder Schülerinnen und Schüler sowie bei gruppen-, klassen- oder schulhausspezi-\nfischen Problemstellungen. Durch das Angebot der Schulsozialarbeit kann bei sozialen \nProblemstellungen frühzeitig reagiert werden, wodurch kostspielige Massnahmen \nbestenfalls vermieden werden können.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDas Angebot wird nachgefragt. Anzahl Beratungen 334 210 210 210 210 210 210\n\nDie Schulsozialarbeit fördert die \nSozialkompetenz.\n\nAnzahl Projekte und \nKlassenarbeiten\n\n178 180 180 180 180 180 180\n\nKlasseninterventionen\nAnzahl «akuter» Arbeit mit \nKlassen\n\n21 40 40 40 40 40 40\n\nPlatzierungen sollen möglichst \nverhindert werden, wenige  \nTime-out-Platzierungen.\n\nAnzahl Schüler/-innen in \nTime-out-Lösungen\n\n0 3 3 3 3 3 3\n\nMittelbedarf In dieser Aufgabe sind die Dienstleistungen für die Volksschule Gossau, die Schul-\ngemeinde Andwil-Arnegg und das Gymnasium Friedberg enthalten. Im Jahr 2025 gab \nes eine Vakanz und die entsprechenden Personalkosten wurden nicht budgetiert. In-\nzwischen ist die Stelle wieder besetzt. Daher wurden die Personalkosten im Jahr 2026 \nangepasst. Die Beiträge der Schulgemeinde Andwil Arnegg und des Gymnasiums \nsind im Konto 42 «Entgelte» aufgeführt. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 409’942 415’596 447’619 455’229 464’333 473’620 483’092\n\nSachkosten 31 5’288 10’250 9’470 9’536 9’632 9’728 9’825\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 1’042 650 970 977 987 996 1’006\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 1’031 7’000 5’200 5’236 5’289 5’342 5’395\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 1’536 1’600 1’600 1’611 1’627 1’644 1’660\n\nSpesenentschädigungen 317 1’680 1’000 1’700 1’712 1’729 1’746 1’764\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 30’557 26’207 43’346 43’346 43’346 43’346 43’346\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 83’290 80’000 82’500 82’500 82’500 82’500 82’500\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 333 1’520 333 333 333 333 333\n\nNettoaufwand 362’164 370’533 417’602 425’278 434’478 443’861 453’430\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 152\n\n\n\nJugend Alter Soziales Ausserfamiliäre Kinderbetreuung 5060\nAufgabenumschreibung Das Angebot für familienergänzende Betreuung wird gewährleistet. Die Rahmen-\n\nbedingungen für die Nutzung und das Angebot der externen Kindertagesbetreuungs-\nplätze in Gossau werden festgelegt.\n\nZielsetzung Die Vereinbarkeit von Familie und Erwerbstätigkeit stellt für viele Eltern eine grosse \nHerausforderung dar. Die Stadt Gossau zielt darauf ab, ein vielfältiges und qualitativ \nhochstehendes Angebot an Betreuungsplätzen sicherzustellen, das sowohl den Be-\ndürfnissen der Kinder als auch jenen der Eltern gerecht wird. Die Organisation und \nFinanzierung der familienexternen Kindertagesbetreuung ist grundsätzlich Aufgabe \nder Eltern. Der Besuch einer familienexternen Betreuungseinrichtung soll aber durch \nfinanzielle Beiträge der Stadt für alle Teile der Bevölkerung ermöglicht werden.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Seit rund drei Jahren ist ein kontinuierlicher Anstieg der Nachfrage nach Betreuungs-\nplätzen zu beobachten – ein Trend, der vermutlich im Zusammenhang mit dem Ende \nder Pandemie steht. Die anfänglich leicht erhöhte Nachfrage konnte gut aufgefangen \nwerden und es gelang in der Regel, zeitnah passende Betreuungsplätze zu vermitteln.\nSeit dem Frühjahr 2024 zeigt sich jedoch eine deutlich stärkere Auslastung der be-\nstehenden Angebote. Dies führt zunehmend zu längeren Wartezeiten für Familien und \nBetreuungssuchende. Aus diesem Grund werden derzeit Überlegungen angestellt, \nwie das Betreuungsangebot in der Stadt Gossau gezielt erweitert werden kann.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Wegen der hohen Belegung seit dem Frühjahr 2023 sind alle Kinderbetreuungsplätze \nin Gossau sehr gut nachgefragt und es können Wartezeiten entstehen. Einige neue \nPlätze konnten geschaffen werden und weitere Erhöhungen werden angestrebt. \n\nLeistung Die Subventionsansprüche der Eltern werden jährlich überprüft und bei Bedarf neu \nfestgelegt. Es werden Subventionen in Form von Elternbeiträgen über die Institutionen \nausgerichtet. Allfällige Neuansiedlungen von Institutionen für die Kindertages-\nbetreuung werden begleitet. Die Kita Gossau, betrieben von der Stadt Gossau, \nkann dank speziell geschultem Personal auch Kinder mit besonderen Bedürfnissen \naufnehmen.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\n«Globi Kinderkrippe» /  \nKita Gossau\n\nAnzahl Plätze 58 60 60 60 60 70 70\n\nVerein Tagesfamilien Anzahl Plätze 45 50 50 60 60 70 70\n\nAnzahl Betreuungsverhältnisse \nKita und Tagesfamilien\n\nTotal aller Betreuungs\nverhältnisse / Kinder \n\n231 235 235 240 250 220 250\n\nVergünstigte / subventionierte \nTarife\n\nAnzahl Plätze 128 130 130 130 130 130 130\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 153\n\n\n\nJugend Alter Soziales Ausserfamiliäre Kinderbetreuung 5060\n\nEs werden Betreuungsplätze mit hoher Betreuungsqualität angeboten. Damit wird die \nVereinbarkeit von Familie und Beruf unterstützt. Den Familien steht ein professionelles \nBetreuungsangebot für ihre Kinder zur Verfügung und die Attraktivität der Stadt \nGossau für Familien wird erhöht.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDas Betreuungsangebot Kita \nüberzeugt die Anspruchsgruppen.\n\nAuslastung des  \nKita-Angebots (%)\n\n88 90 90 90 90 90 90\n\nDas Betreuungsangebot Tages-\nfamilie überzeugt die Anspruchs-\ngruppen und ist zur Nachfrage \nausgewogen.\n\nAnzahl Plätze im Verhältnis \nzu betreuten Kindern\n\n45/41 53/50 53/50 55/60 55/60 55/60 55/60\n\nMittelbedarf Zur Verbesserung des Stellenschlüssels konnten rund 50 Stellenprozente mehr \nbudgetiert werden, die – soweit sie eingesetzt werden – zusätzlich von den Kantons-\ngeldern (Konto 46 Transferertrag) beglichen werden dürfen. Dies entspricht in etwa \neinem Betrag von CHF 40’000 und begründet die höheren Personalkosten. \nDie Subventionen für die Eltern mit Betreuungsplätzen in der Kita Gossau, der Globi \nKinderkrippe, des Vereins Tagesfamilien Gossau und der Kita Peter Pan sind im Trans-\nferaufwand im Konto 36 verbucht. Sie sinken leicht wegen der zunehmenden Anzahl \nEltern, die gemäss ihrem Einkommen weniger Subventionen benötigen. Bund und \nKanton bezahlen einen Förderbeitrag von rund CHF 180’000 an die Kleinkinder-\nbetreuung (Konto 46), welcher für die Reduktion der Elternbeiträge eingesetzt werden \nmuss. Dieser Betrag wird wiederum beim Transferaufwand (Konto 36) als Ausgabe \nverbucht. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 836’377 819’845 887’238 902’321 920’367 938’775 957’550\n\nSachkosten 31 156’362 142’700 171’410 160’476 162’080 163’701 165’338\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 51’389 51’400 51’400 51’760 52’277 52’800 53’328\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 12’879 5’000 20’650 8’660 8’747 8’834 8’923\n\nVer- und Entsorgung 312 5’894 5’300 6’000 6’042 6’102 6’163 6’225\n\nDienstleistungen und Honorare 313 14’088 4’700 14’300 14’400 14’544 14’690 14’836\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 307 800 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 68’324 72’500 74’560 75’082 75’833 76’591 77’357\n\nSpesenentschädigungen 317 3’481 3’000 3’500 3’525 3’560 3’595 3’631\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 10 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 398’792 423’835 392’387 395’134 399’085 403’076 407’107\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 103’401 73’971 114’175 114’175 114’175 114’175 114’175\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 463’970 400’000 458’000 458’000 458’000 458’000 458’000\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 107 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 214’350 207’200 180’752 182’017 183’837 185’676 187’533\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 535 0 535 535 535 535 535\n\nNettoaufwand 815’980 853’151 925’923 931’553 953’335 975’516 998’103\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 154\n\n\n\nJugend Alter Soziales Jugendschutz 5080\nAufgabenumschreibung Mit dem Kindes- und Jugendschutz soll das Kindeswohl sichergestellt werden. Das \n\nKindeswohl umfasst alle Voraussetzungen für eine optimale Entwicklung der Persön-\nlichkeit eines Kindes. Wenn das Wohl eines Kindes gefährdet ist, sollen rechtliche \nRahmenbedingungen zu Kindesschutzmassnahmen führen. Gemäss kantonalem \nGesetz über Inkassohilfe und Vorschüsse für Unterhaltsbeiträge (GIVU) leistet die \nGemeinde am zivilrechtlichen Wohnsitz des Kindes unentgeltlich Inkassohilfe oder \nVorschüsse. Bei Kindesschutzmassnahmen wie beispielsweise der Unterbringung \nin Kinder- und Jugendheimen oder der Anordnung von sozialpädagogischen \nFamilienbegleitungen findet eine enge Zusammenarbeit mit der KESB und dem \nSozialberatungszentrum statt. Anträge für die finanzielle Kostenübernahme für \nKindesschutzmassnahmen werden geprüft und verfügt. \n\nZielsetzung Der Kinder- und Jugendschutz enthält Massnahmen, um die physische, psychische \nsowie sexuelle Integrität und Gesundheit von Kindern und Jugendlichen zu schützen. \nKinder und Jugendliche sind vor einer wirtschaftlichen Notlage zu schützen, sofern \nder unterhaltspflichtige Elternteil seinen Pflichten nicht oder nur ungenügend nach-\nkommt. Die Erziehungskompetenzen sollen gestärkt werden, indem die vorhandenen \nAngebote und Dienstleistungen zur Elternbildung in Gossau koordiniert und publik \ngemacht werden. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Es zeigt sich eine Zuspitzung von Konflikten und Spannungen im häuslichen Umfeld. \nDie allgemeine Weltlage und wirtschaftliche Gründe führen dazu, dass sich familiäre \nProbleme mitunter akzentuieren. Die sozialpädagogische Familienbegleitung muss ver-\nmehrt eingesetzt werden. Mit dieser Massnahme können das Familiensystem gestärkt, \ndas Kindeswohl verbessert und unter Umständen dadurch eine Fremdplatzierung \nverhindert werden. Trotz dieser Bemühungen steigt die Zahl von platzierten Kindern. \nVielen Alimentenpflichtigen bereitet es Mühe, ihren finanziellen Verpflichtungen nach-\nzukommen. Entsprechend ist das Inkasso der offenen Beträge durch das Sozialamt oft \nschwierig und aufwendig. Ebenfalls ist mit einer leicht steigenden Fallzahl zu rechnen. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Präventionsanstrengungen und Unterstützungsmassnahmen (sozialpädagogische \nMassnahmen, Beratungen, Elternbildungskurse) bleiben eine zentrale Aufgabe und \nlindern nicht nur das Leid der Betroffenen, sondern verringern auch nachhaltig Sucht-\nerkrankungen und Gewalt in der Gesellschaft. \n\nLeistung Eltern sind für die Entwicklung und den Schutz ihrer Kinder verantwortlich. Sind \nsie nicht in der Lage, diese Verantwortung zu übernehmen, hilft ihnen das Amt \nfür Soziales mit verschiedenen Massnahmen. Das Sozialamt ist zuständig für Ver-\nfügung und Ausrichtung von Unterhaltsbeiträgen und deren Rückforderung; für die \nBewilligung und Auszahlung von zweckgebundenen Leistungen für fremdplatzierte \nKinder und laufende Kontrolle; für die Sicherstellung der Rückforderung von Dritt-\nleistungen; für die Koordination sowie die Unterstützung und Initiierung von An-\ngeboten und Dienstleistungen zur Elternbildung in Gossau und Umgebung. Die An-\nzahl der verteilten Elternbildungskalender wird 2025 noch in etwa gleich bleiben wie \nim Jahr 2024, danach (ab 2026) sollte sie zurückgehen, weil die Angebote vermehrt \nüber die Parentu-App beworben werden dürften. Mittelfristig kann die Printwerbung \nvoraussichtlich weiter gesenkt werden. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBetreute Alimentendossiers Anzahl 76 65 65 65 60 60 60\n\nBetreute Personen Anzahl 121 140 140 140 130 130 130\n\nFremdplatzierte Kinder Anzahl 10 12 12 12 10 10 10\n\nElternbildungskalender (Print-\nwerbung versch. Angebote)\n\nAnzahl verteilte Kalender 6’981 7’000 7’000 6’000 5’500 5’500 5’500\n\nPrüfung und Auszahlung von subsidiären Unterhaltszahlungen an Alleinerziehende \noder Jugendliche, die sich in Erstausbildung befinden. Koordination der Weiter-\nbildungsangebote, Kurse und Dienstleistungen im Bereich Elternbildung. \n\nDurch konsequente Inkassoverfahren wird das herausfordernde Ziel einer Rück-\nerstattungsquote von 45 % angestrebt. Nicht wenige der Schuldner setzen sich ins \nAusland ab. Obwohl versucht wird, auch von diesen Personen im Ausland Rück-\nzahlungen zu erhalten, gelingt das nur in wenigen Fällen.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 155\n\n\n\nJugend Alter Soziales Jugendschutz 5080\n\nMit einem interessanten Weiterbildungsangebot und entsprechender Koordination \nwerden möglichst viele Eltern unabhängig von Status und Herkunft erreicht. Eltern-\nkompetenzen werden gestärkt und erhöht. Ab dem Jahr 2024 wurde geplant, dass \nTeilnehmer- und Kursanzahl insgesamt ansteigen, weil sie nicht mehr durch Faktoren \nwie die Pandemie eingeschränkt werden. Im Jahr 2023 lag die Teilnehmerzahl sehr \nhoch, weil die Besuchenden der Elbi-Expo miteingerechnet wurden. \n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDurch ein effizientes Inkassover-\nfahren werden die Alimentenaus-\nstände gesichert.\n\nRückerstattungsquote (%) 53 45 63 45 45 45 45\n\nEs werden elternadäquate An-\ngebote zur Verfügung gestellt.\n\nAngebotene Kurse pro Jahr 73 45 45 50 50 50 50\n\nEltern werden in ihren Er-\nziehungskompetenzen gestärkt.\n\nAnzahl Kursteilnehmende 2’044 2’000 2’000 2’000 2’000 2’000 2’000\n\nMittelbedarf Bei den Kindesschutzmassnahmen (Konto 36) für die Unterbringung in Kinder- und \nJugendheimen oder Pflegefamilien wird mit Kosten von rund CHF 1,48 Mio. ge-\nrechnet. Davon werden ca. CHF 190’000 (Konto 46) rückerstattet, sofern die Kinder- \nund Jugendheime interkantonal anerkannt sind (IVSE-Anerkennung). Weiter sind für \ndie Sozialpädagogische Familienbegleitung (SPF) CHF 110’000 budgetiert worden. \nFür die Bevorschussung von Alimenten (Konto 36) werden CHF 550’000 budgetiert \nund bei den Rückerstattungen (Konto 42) gemäss dem neuen Ziel rund 63 %, was \nCHF 350’000 entspricht. Dieses Ziel entstand, weil beim Personal in die Rückerstattung \ninvestiert wird. Sachkosten werden grösstenteils beim Sozialamt angerechnet. \n\nErfolgsrechnung   R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 47’521 54’230 60’456 61’483 62’713 63’967 65’247\n\nSachkosten 31 6’816 4’800 28’000 7’049 7’119 7’191 7’263\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 0 0 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 6’816 4’800 28’000 7’049 7’119 7’191 7’263\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 1’621’745 1’309’000 1’480’000 1’490’360 1’505’264 1’520’316 1’535’519\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 14’915 200 200 200 200 200 200\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 322’749 240’000 354’800 354’800 354’800 354’800 354’800\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 188’300 68’000 190’000 191’330 193’243 195’176 197’127\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 1’179’947 1’060’230 1’023’856 1’012’962 1’027’253 1’041’698 1’056’301\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 156\n\n\n\nJugend Alter Soziales Gesundheit 5090\nAufgabenumschreibung Die Stadt Gossau übernimmt einen Teil der Kosten der Dienstleistungen von Pro \n\nSenectute im Bereich «Hilfe zu Hause». Zudem ist die Stadt im Rahmen der Pflege-\nfinanzierung für die Restfinanzierung der ambulanten Pflegekosten (Spitex) sowie \nfür die stationären Pflegekosten (Pflegeheime) zuständig. Weiter wird der Verein \nMütter- und Väterberatung (Beratung für Eltern mit Kindern von Geburt bis zum \nKindergarteneintritt) unterstützt.\n\nZielsetzung Die medizinische Grundversorgung für Personen, die zu Hause gepflegt werden \nmüssen, wird gesichert. Die Gemeinde sichert das bedarfsgerechte Angebot in \nstationären Einrichtungen zur Betreuung und Pflege der Betagten. Die Bevölkerung \nwird für Gesundheitsfragen und die Prävention sensibilisiert.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Der Bedarf an stationären und ambulanten Pflege- und Beratungsleistungen wird \naufgrund der demografischen Entwicklung auch in den nächsten Jahren weiter \nstark ansteigen. Deshalb werden die Gesundheitskosten (Restkosten für ambulante \nund stationäre Pflege) ebenfalls ansteigen. Was als positive Entwicklung angesehen \nwird, ist die zunehmende Anzahl der gesunden Seniorinnen und Senioren, die für \ndie gesamte Gesellschaft eine Ressource darstellen. Ihr Know-how und ihre Unter-\nstützungsbereitschaft sollen genutzt werden, zum Beispiel in der Begleitung von \nMenschen im höheren Alter, die leichte Beeinträchtigungen haben, in Coachings \nvon Menschen mit Migrationshintergrund in einer Ausbildung usw. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Gemäss der erarbeiteten Altersstrategie werden Massnahmen wie z. B. der Aufbau \nund Betrieb der IG Senioren umgesetzt. Im Weiteren können durch die Umsetzung \nder Zeitvorsorge nicht gewünschte Eintritte ins Pflegeheim hinausgezögert werden.\nEs werden im Zusammenhang mit der Realisation der «Sportwelt» neue bewegungs- \nund gesundheitsfördernde Spiellandschaften entstehen und bestehende Spielplätze \ngemäss dem gesamtstädtischen Spielplatzkonzept u. a. bei Instandsetzungsarbeiten \nangepasst. \n\nLeistung Umfassende Beratungen von Eltern mit Kleinkindern in den Bereichen Pflege, Er-\nnährung und Kindesentwicklung werden von der Mütter- und Väterberatung an-\ngeboten und von der Stadt mitfinanziert.\nDie Spitex-Leistungen sind so weit ausgebaut, dass sämtlichen Leistungsnachfragen \nentsprochen werden kann (inkl. Spitalnachsorge, Akut- und Übergangspflege im \nambulanten und stationären Bereich). Die Fachstelle Alter und Gesundheit führt \njährlich Aufsichtsgespräche mit der Spitex Gossau durch und dokumentiert diese. Der \nBedarf an Leistungsstunden in der Pflege wird in Zukunft ansteigen. Der Bericht des \nSchweizerischen Gesundheitsobservatoriums (Obsan-Bericht) geht von mindestens \n5 % aus, was zum erhöhten Stundenaufwand in der Pflege zu Hause führt. Bei der \nHilfe zu Hause der Pro Senectute wird hingegen im Budget 2025 mit einem leichten \nRückgang im Vergleich zum Budget 2024 gerechnet. Mittelfristig ist jedoch wieder \nmit einer Zunahme zu rechnen. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nMütter- und Väterberatung\nAnzahl Dienstleistungen \nTotal\n\n1’208 1’200 1’200 1’200 1’200 1’200 1’200\n\n«Pflege zu Hause» – \nSpitex Gossau\n\nLeistungsstunden 15’000 18’500 18’500 19’200 20’120 21’100 22’200\n\n«Hilfe zu Hause» –  \nPro Senectute \n\nLeistungsstunden 12’000 13’000 13’000 13’500 13’500 14’000 14’000\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 157\n\n\n\nJugend Alter Soziales Gesundheit 5090\n\nEltern von Kleinkindern werden durch ein professionelles Beratungsangebot der \nMütter- und Väterberatung unterstützt und in ihren Kompetenzen gestärkt. Eine \nqualitativ hochstehende medizinische Grundversorgung, Unterstützung und Be-\ntreuung pflegebedürftiger Menschen sowie die Beratung der Angehörigen sind ge-\nwährleistet. \n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nMütter- und Väterberatung –  \nEltern von Kleinkindern nutzen \ndas Beratungsangebot und \nwerden in ihren Kompetenzen \ngestärkt.\n\nAnzahl Sprechstunden \n(angemeldet sowie \nunangemeldet) und Tel.-/ \nE-Mail-Beratungen\n\n525/246 450/230 450/230 450/230 450/231 450/232 450/233\n\nSpitex Gossau – Betreuung von \npflegebedürftigen Personen; \nfrühzeitige Heimeintritte können \nverhindert werden. \n\nAnzahl Pflegekunden 289 290 290 290 300 310 320\n\nPro Senectute – Betreuung von \nunterstützungsbedürftigen \nPersonen im Haushalt\n\nAnzahl Kunden im Bereich \nHaushilfe\n\n253 250 250 280 290 300 310\n\nMittelbedarf Die Hauptaufwendungen (Konto  36) betreffen grösstenteils die Kosten für die \nstationäre Pflegefinanzierung von knapp CHF 4,6 Mio. Dazu kommen die Beiträge \nan die Spitex Gossau («Pflege zu Hause») und die Pro Senectute («Hilfe zu Hause») von \nrund CHF 1’300’000 und CHF 455’000 an private Unternehmungen der ambulanten \nPflege. Für die Mütter- und Väterberatung ist ein Beitrag von CHF 120’000 und damit \nverbunden sind für Elternbildung rund CHF 30’000 budgetiert worden. CHF 20’000 \nsind für den Gemeindeanteil an Suchttherapie- und Rehabilitationskosten budgetiert. \nDie Personalkosten sind auf die Lohnkosten der Alters- und Gesundheitsbeauftragten \nund auf interne Verrechnungen zurückzuführen.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 22’666 41’781 23’484 23’884 24’361 24’849 25’346\n\nSachkosten 31 31’793 58’000 41’970 42’280 42’682 43’086 43’494\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 9’824 11’300 11’270 11’349 11’462 11’577 11’693\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 21’969 46’700 30’700 30’931 31’219 31’509 31’801\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 5’969’289 5’892’020 6’522’815 6’568’475 6’634’159 6’700’501 6’767’506\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 50 3’289 50 50 50 50 50\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 6’731 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 6’017’067 5’995’090 6’588’319 6’634’688 6’701’252 6’768’486 6’836’396\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 158\n\n\n\nJugend Alter Soziales Alter 5100\nAufgabenumschreibung Die Stadt Gossau trifft Massnahmen zur Sicherstellung und Verbesserung der Lebens-\n\nqualität der älteren Bewohnerinnen und Bewohner. Die politischen Gemeinden sind \nzudem gemäss Sozialhilfegesetz verpflichtet, genügend Pflegeplätze für die Be-\nvölkerung zur Verfügung zu stellen. Die Betreuung und Pflege von älteren betreuungs- \nund pflegebedürftigen Bewohnerinnen und Bewohnern übernimmt für die Stadt \nGossau seit dem Jahr 2014 die SanaFürstenland AG. Die Stadt Gossau hält 80 % \nder Aktien und dem Stadtrat obliegt die Aufsicht über diese gemeinnützige Aktien-\ngesellschaft. Zudem bestehen weitere stationäre Betreuungs- und Pflegeangebote \ndurch private Institutionen. \n\nZielsetzung Die Stadt Gossau sorgt für ein gutes, bedarfsgerechtes Betreuungs- und Pflege-\nangebot für ältere Menschen. Öffentliche sowie private Trägerschaften erfüllen mit \nihren vielfältigen Platzangeboten in Betagten- und Pflegeheimen diese Aufgabe. \nDie Zuständigkeiten regeln das Sozialhilfegesetz (Art. 28 bis 35) sowie das Bundes-\ngesetz über die Krankenversicherungen (Art. 39). Zudem sorgt die Stadt Gossau \ndafür, dass ältere Mitbürgerinnen und Mitbürger ihr Leben nach ihren individuellen \nMöglichkeiten und Bedürfnissen gestalten und ihre Selbstständigkeit möglichst lange \nbewahren können. \n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) In der Schweiz wird die Bevölkerung in den nächsten zehn Jahren rasch altern und \ndie Anzahl Personen über 65 Jahre wird um rund 30 % ansteigen. Danach verstärkt \nsich das Wachstum nochmals deutlich. Damit nimmt die Bedeutung der Altersarbeit \n(Altershilfe und Alterspflege) zu, und es drängt sich eine zukunftsfähige, breit ab-\ngestützte Alterspolitik auf, die den neuen Realitäten in der Gesellschaft gerecht \nwird. Zentral sind dabei die Sicherung des bedarfsgerechten Angebots mit Beratung, \nUnterstützung und Pflege der Seniorinnen und Senioren sowie die Förderung von \nderen Partizipation in der Gesellschaft. \n\nBeabsichtigte Veränderungen Die im Jahr 2022 erstellte Altersstrategie samt Massnahmenkatalog wird 2026 über-\nprüft. Die Seniorenpartizipation in Form der losen IG Alter hat sich mit Vereins-\ngründung etabliert. Die Fachstelle Alter und Gesundheit unterstützt deren Projekte, \nz. B. die Agenda Gossau65Plus sowie den regelmässig stattfindenden Trefftisch. Das \nProjekt Zeitvorsorge, das von der Bevölkerung ab 50 Jahren in Anspruch genommen \nwerden kann, ist in der Umsetzung vorangeschritten. Neben zahlreichen Teilnehmern \nin Gruppenaktivitäten haben sich mehrere Tandems gebildet. Eine erste Erfahrungs-\nrunde nach einem Jahr konnte für diese zeitvorsorgenden Personen durchgeführt \nwerden.\n\nLeistung Öffentliche Einrichtungen und private Einrichtungen, die über eine Leistungsverein-\nbarung mit einer Gemeinde verfügen, unterstehen der kommunalen Aufsicht. Als \nöffentliche Einrichtungen gelten Institutionen, die durch eine oder durch mehrere \nGemeinden betrieben werden. Aufgabe der Verantwortlichen der verschiedenen \nAufsichtsebenen ist es, sich für die Lebensqualität in der Einrichtung einzusetzen, \nallfällige Mängel zu erkennen und, wenn nötig, unverzüglich zu handeln. \n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nAufsicht; stationär und ambulant Stunden 34 30 30 30 30 30 30\n\nAusreichend Pflegeplätze\nAnzahl Plätze in Gossauer \nPflegeinstitutionen\n\n290 290 290 290 290 290 290\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 159\n\n\n\nJugend Alter Soziales Alter 5100\n\nStaatliche Aufsicht ist dort notwendig, wo betagte Menschen auf institutionelle \nBetreuung und Pflege angewiesen sind und dadurch Abhängigkeitsverhältnisse ent-\nstehen. Um das Wohl und den Schutz der Betagten zu gewährleisten, ist ein Zu-\nsammenwirken der verschiedenen Beteiligten notwendig. Aufgabe der Verantwort-\nlichen der verschiedenen Aufsichtsebenen ist es, sich für die Lebensqualität in der \nEinrichtung einzusetzen, allfällige Mängel zu erkennen und, wenn nötig, unverzüglich \nzu handeln.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nDie Pflege- und Betreuungs\nqualität der Pflegeeinrichtungen \nist sichergestellt. \n\nAnzahl Aufsichtskontrollen 2 2 2 2 2 2 2\n\nReklamationsmanagement  \nist sichergestellt\n\nAnzahl Beschwerden 0 0 0 0 0 0 0\n\nMittelbedarf Die Betriebsaufwände setzen sich grösstenteils aus Projektkosten im Bereich der \nNetzwerk- und Seniorenpartizipationsarbeit zusammen. Bei den Abschreibungen \nist der Beitrag der Stadt an die SanaFürstenland AG für den Bau des Provisoriums \nSchwalbePlus verbucht. Der Finanzaufwand betrifft die interne Verrechnung von \nkalkulatorischen Zinsen (Konto 34). Für das Jahr 2026 wird der Betrag auf etwa \nCHF 55’000 eingeschätzt. Die restlichen Kosten beim Konto 36 betreffen grösstenteils \nDienstleistungen der Pro Senectute. \n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 89’771 77’511 103’724 105’487 107’597 109’749 111’944\n\nSachkosten 31 49’671 75’700 53’200 53’572 54’108 54’649 55’196\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 89 0 0 0 0 0 0\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 0 0 0 0 0 0\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 27’768 19’000 19’000 19’133 19’324 19’518 19’713\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 0 0 0 0 0 0\n\nSpesenentschädigungen 317 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 21’815 56’700 34’200 34’439 34’784 35’132 35’483\n\nAbschreibungen 33 428’571 428’570 428’570 428’570 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 36’513 52’359 77’466 77’466 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 89’429 137’700 140’700 141’685 143’102 144’533 145’978\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 4’451 6’383 16’986 16’986 16’986 16’986 16’986\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 698’406 778’223 820’645 823’766 321’792 325’916 330’103\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 160\n\n\n\nJugend Alter Soziales Sport/Kultur/Freiwilligenarbeit 2110\nAufgabenumschreibung Die Fachstelle Sport Kultur Freizeit fungiert als zentrale Anlaufstelle für rund 150 \n\nVereine, Organisationen und die Schulen. Sie übernimmt die Koordination, Ver-\nnetzung und Kommunikation der relevanten Akteure. Sie vertritt die Nutzerinteressen \nin Projekten sowie in der Schaffung von guten Rahmenbedingungen und fördert das \nAngebot in den Bereichen Sport und Kultur. Zudem führt sie einige Veranstaltungen \nselber durch und steht den Akteuren beratend zur Seite.\n\nZielsetzung Die Fachstelle Sport Kultur Freizeit hat zum Ziel, die Lebensqualität der Bevölkerung \ndurch vielfältige Angebote und eine gute Infrastruktur zu verbessern. Sie fördert \ndie Teilnahme an sportlichen, kulturellen und Freizeitaktivitäten, unterstützt Vereine \nund Organisationen und schafft günstige Rahmenbedingungen für das freiwillige \nEngagement. Sie vernetzt dabei die verschiedenen Akteure und Anbieter.\nSie koordiniert die Zusammenarbeit zwischen Schulen, Vereinen, Organisationen und \nder Verwaltung, um interessante Angebote sowie Events in Sport und Kultur zu er-\nmöglichen und eine optimale Nutzung der vorhandenen Ressourcen zu gewährleisten.\nDie Fachstelle entwickelt Konzepte und Projekte, um die Angebote im Bereich Sport, \nKultur und Freizeit weiterzuentwickeln und den Bedürfnissen der Bevölkerung anzu-\npassen. Sie vertritt diese als Nutzervertreterin auch innerhalb der Stadtverwaltung.\n\nGenerelle Entwicklung (Umfeld) Allgemeine Entwicklungstrends:\nDiversifizierung und Individualisierung – Menschen suchen vielfältige Angebote, auch \njenseits klassischer Formen. Flexibilität bei Zeiten, Orten und Formen (Hybrid-, Out-\ndoor-, On-Demand-Angebote) gewinnen an Bedeutung.\n\nEntwicklung der Sportvereine:\nVereine bleiben die zentralen Strukturen, es entstehen Kooperationen zwischen Ver-\neinen, Kommunen und Schulen. Die Anzahl der Gossauer Vereine liegt nach wie vor \nüber dem CH-Durchschnitt. Die Jugendmitglieder legen seit Corona stärker zu als \ndie Erwachsenen, die Schülerzahlen steigen. Vereine haben Wartelisten, weil Hallen \nfehlen. Auch viele ältere Personen schliessen sich Vereinen an.\n\nEntwicklung der Kulturvereine:\nNach wie vor besteht ein breites und abwechslungsreiches Angebot an kulturellen, \nmusikalischen und gesellschaftlichen Vereinen in Gossau. Diese sind dem ge-\nsellschaftlichen Wandel stärker unterworfen als die Sportvereine, was Anpassungen \nan den Wandel benötigt. Diese Herausforderungen haben nach Corona deutlich \nzugenommen.\n\nGesellschaftliche Entwicklung und ihr Einfluss:\nEine alternde Bevölkerung, Zuwanderung und familiäre Strukturen beeinflussen die \nNachfrage nach Seniorensport und Familienangeboten. Sport- und Kulturvereine \nfördern die soziale Integration, Sprache und das kulturelle Verständnis, was eine \ngute Prävention vor Vereinsamung darstellt.\n\nBeabsichtigte Veränderungen Mit dem Bau der «Sportwelt, Modul 1» werden viele der obigen Themen verbessert, \ndenn er kommt Schulen, Vereinen und vor allem auch der ganzen Bevölkerung zu-\ngute. Das strategische Planungshilfsmittel «Gemeindesportanlagenkonzept 2025» \nist eine Aufnahme der Ist- und der Soll-Situation und zeigt unter Mitwirkung aller \nStakeholder die künftigen Bedürfnisse auf. Gossau hat einen Plan, welcher Schritt \nfür Schritt und angepasst an die finanziellen Möglichkeiten umgesetzt werden kann. \nDies hilft, Fehlinvestitionen zu vermeiden.\nDurch den Projektabbruch des Hauses der Kultur wird die zentrale Weiterentwicklung \nder Kultur in Gossau erschwert. Chancen und Möglichkeiten für die Kulturszene in \nGossau könnten in der Restnutzung des alten Hallenbads liegen. \nDie Fachstelle SKF führt das Projekt «Vereine im Wandel» mit den Interessengemein-\nschaften in Arbeitspaketen mit definierten Prioritäten weiter, um die Situation bei den \nkulturellen Vereinen zu verbessern. Wichtige Ziele bestehen darin, die Sichtbarkeit der \nVereine zu erhöhen, mehr Jugendliche für die kulturellen und musikalischen Vereine zu \nbegeistern und die Lücke zwischen Schulende und Erwachsenwerden mit attraktiven \nAngeboten zu schliessen. Die Freude daran soll wieder Überhand gewinnen.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 161\n\n\n\nJugend Alter Soziales Sport/Kultur/Freiwilligenarbeit 2110\nLeistung Die Stadt Gossau entschädigt Vereine, welche Jugendmitglieder in Gossau, Arnegg \n\nund Andwil fördern. Ebenso werden verschiedene Anlässe und einzelne Projekte \nfinanziell unterstützt. Die Förderkriterien und die Beiträge sind im Beitragskonzept \nder Stadt Gossau festgehalten. Mit dem jährlich durchgeführten Dankesanlass für \ndie Freiwilligenarbeit bringt die Stadt Gossau ihren Dank und ihre Wertschätzung \nzum Ausdruck.\n\nLeistungsumfang Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nBeiträge an Vereine CHF 157’180 144’000 144’000 144’000 144’000 144’000 144’000\n\nDie Fachstelle Sport Kultur Freizeit soll weiterhin die Drehscheibe für Stadt, Schulen, \nVereine, Organisationen und die Bevölkerung sein. Wichtig ist die zentrale Anlauf-\nstelle, welche die Anliegen aufnimmt, koordiniert und bearbeitet. Der Lead bei \nAnalysen, Bedarfsermittlungen, Konzeptionen und daraus abgeleiteten Handlungs-\nempfehlungen für Sportinfrastrukturen liegt nach wie vor bei der Fachstelle SKF in \nenger Zusammenarbeit mit den betroffenen Nutzern.\n\nZiele Indikatoren R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nMitarbeit in Projekten Anzahl Stunden 980 700 700 700 700 700 700\n\nInitialisierte Anlässe Anzahl 3 3 3 3 3 3 3\n\n«Gossau Verein-t»\nAnzahl Sportvereine mit \nZertifikat\n\n13 13 13 13 13 13 13\n\nMittelbedarf Im Konto 30 sind die Personalkosten für unveränderte 0,9 Stellenprozente budgetiert. \nDie Fachstellenleitung bleibt gleich bei einem Beschäftigungsgrad von maximal 60 % \nund die Sekretariatsstelle bei 30 %.\nBei den Kosten im Konto 313 handelt es sich um Ausgaben für die Vermarktung \ndes Namenrechts «Sportwelt, Phase 4» (CHF 9’700) und den Dankesanlass für Frei-\nwilligenarbeit (CHF 10’000). Im Transferaufwand sind wie im Vorjahr die Beiträge \nan diverse Vereine veranschlagt. Bei den intern verrechneten Kosten handelt es sich \num Informatikkosten.\n\nErfolgsrechnung Konto R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 P 2030\n\nPersonalkosten 30 104’117 125’971 127’820 129’993 132’592 132’592 132’592\n\nSachkosten 31 46’474 84’350 25’900 26’081 26’342 26’606 26’872\n\nMaterial- und Warenaufwand 310 466 2’600 2’600 2’618 2’644 2’671 2’698\n\nNicht aktivierbare Anlagen 311 0 1’000 1’000 1’007 1’017 1’027 1’038\n\nVer- und Entsorgung 312 0 0 0 0 0 0 0\n\nDienstleistungen und Honorare 313 43’300 78’650 19’700 19’838 20’036 20’237 20’439\n\nBaulicher und betrieblicher \nUnterhalt\n\n314 0 0 0 0 0 0 0\n\nUnterhalt Mobilien 315 0 0 0 0 0 0 0\n\nMieten Leasing Pacht 316 0 100 100 101 102 103 104\n\nSpesenentschädigungen 317 2’709 2’000 2’500 2’518 2’543 2’568 2’594\n\nÜbriger Betriebsaufwand 319 0 0 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen 33 0 0 0 0 0 0 0\n\nFinanzaufwand 34 0 0 0 0 0 0 0\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 35 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 36 163’977 170’810 188’630 189’950 191’850 193’768 195’706\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 39 11’473 26’323 16’658 16’658 16’658 16’658 16’658\n\nFiskalertrag 40 0 0 0 0 0 0 0\n\nEntgelte 42 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerschiedene Erträge 43 1’000 2’000 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 44 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Spezialfinanzierungen 45 0 0 0 0 0 0 0\n\nTransferertrag 46 0 0 0 0 0 0 0\n\nBezug aus Reserven 48 0 0 0 0 0 0 0\n\nIntern verr. Verwaltungskosten 49 0 17’489 0 0 0 0 0\n\nNettoaufwand 325’041 387’964 359’008 362’683 367’443 369’625 371’828\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 163\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 162\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 163\n\n\n\nVoranschlag und Finanzplan \nInvestitionsrechnung A E A E A E A E A E\n\nKto.Nr. Aufgabe\n\nLaufende Projekte mit \nbewilligten Krediten\n\n0 Allgemeine Verwaltung 50 50 0 0 0\n\n02200 1030 Stadtkanzlei 50 50 0 0 0\n\nArchiv K 50 50 0 0 0\n\n2 Bildung 6’050 8’000 330 0 0\n\n21700 3020 Schulbauten 6’050 8’000 330 0 0\nSchulhaus Notker\nGesamterneuerung\n\nK 4’900 7’300 330 0 0\n\nAreal Lindenberg / Notker; \nWärmeverbund\n\nK 1’150 700 0 0 0\n\n3 Kultur, Freizeit 16’120 900 0 0 0\n\n34110 3060 Sportanlagen 16’080 900 0 0 0\nSportwelt Modul 1: Buechenwald \nHallenbad, Tribüne, Leicht.\n\nK 16’080 900 0 0 0\n\n34201 3100 Parkanlagen 40 0 0 0 0\n\nDorfplatz Arnegg; Neugestaltung K 40 0 0 0 0\n\n6 Verkehr 370 80 1’650 3’250 3’600 3’500\n\n61300 3110 Staatsstrassen 0 300 1’400 1’400 2’500\nBischofszellerstrasse, Arnegg; \nStrassenraumgestaltung\n\nK 0 0 1’000 1’000 2’200\n\nWilerstrasse, Gröbli- bis Eichelkreisel; \nGeh- und Radweg\n\nK 0 300 400 400 300\n\n61500 3110 Gemeindestrassen 220 80 250 250 700 500\n\nGestaltung Bahnhofplatz K 0 250 250 200 0\n\nAlte Herisauerstrasse; Verlegung \n(Ausbau Sportwelten)\n\nK 70 0 0 0 0\n\nLoobachweg K 50 80 0 0 0 0\n\nWeideggstrasse; Anpassung (BGK \nBischofszellerstrasse)\n\nK 0 0 0 500 500\n\nWeideggstrasse (G1); Pförtner K 100 0 0 0 0\n\n62200 3120 Öffentlicher Verkehr 150 1’100 1’600 1’500 500\n\nGestaltung Bushof K 100 1’000 1’500 1’500 500\n\nBehindertengerechte Buskanten K 50 100 100 0 0\n\n7 Umwelt, Raumordnung 180 130 130 60 0\n\n74100 3150 Gewässerverbauungen 30 0 0 0 0\nNeueggbach; Durchlass \nWeideggstrasse\n\nK 30 0 0 0 0\n\n79000 1250 Raumplanung 150 130 130 60 0\nOrtsplanungsrevision: \nRahmennutzungsplanung \n(Baureglement und Zonenplan) und \nSchutzverordnung\n\nK 120 120 120 60 0\n\nKommunikation Ortsplanungsrevision K 30 10 10 0 0\n\nInvestitionen 22’770 80 10’730 0 3’710 0 3’660 0 3’500 0\n\nNettoinvestitionen 22’690 10’730 3’710 3’660 3’500\n\nSportwelt 16’150 900 0 0 0\n\nNettoinvestitionen ohne \n\nSportwelt\n6’540 9’830 3’710 3’660 3’500\n\nB 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nStadthaushalt\n\nInvestitionsrechnung: Budget \nund Finanzplan 2026–2030\n\n«Laufende Projekte» sind Projekte, bei denen bereits ein Kredit vergeben \nwurde. «A-Projekte» sind Projekte, die im Budgetjahr ausgeführt werden. Bei \ndiesen Projekten werden auch die Folgekosten (Abschreibungen und Zinsen) ins \nBudget aufgenommen. «B-Projekte» sind Projekte, die als Ersatz zum Zuge \nkommen, wenn ein «A-Projekt» nicht ausgeführt werden kann. «C-Projekte» \nwerden als «Pro-memoria-Projekte» geführt. Die spezialfinanzierten Projekte \nwerden separat geführt.\n\nP=Parlamentsvorlage\nK=Kredit vorhanden\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 165\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 165\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 164\n\n\n\nVoranschlag und Finanzplan \nInvestitionsrechnung A E A E A E A E A E\n\nKto.Nr. Aufgabe\n\nB 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030\n\nA-Projekte\n0 Allgemeine Verwaltung 430 100 550 550 950\n\n02270 1060 Informatik 325 0 0 0 0\n\nPC-Infrastruktur Verwaltung 200 0 0 0 0\n\nNetzwerk-Infrastruktur (Ersatz \nSwitches)\n\n125 0 0 0 0\n\n02900 3030 Rathaus 105 100 550 550 950\n\nRathaus, Gesamterneuerung P 105 100 550 550 950\n\n1 Zivile Verteidigung 0 90 140 230 0\n\n16200 4100 Zivilschutz 0 90 140 230 0\n\nErneuerung Zivilschutzanlagen 0 90 140 230 0\n\n2 Bildung 875 1’665 1’465 2’360 3’440\n\n21910 1060 Informatik Schule 250 565 460 840 250\nInteraktive Wandtafeln (Screen) PS \nund OS\n\n100 250 150 150 100\n\nTablet Schüler/Lehrer 150 190 310 230 150\n\nPC-Infrastruktur Schule 0 125 0 460 0\n\n21700 3020 Schulbauten 465 360 1’005 1’520 3’190\nKindergarten Bachstrasse \n(Abhängigkeit Rathaus)\nGesamterneuerung\n\nP 0 40 110 70 100\n\nSH Gallus, Pausenplatz 1. Phase P 0 150 0 0 0\n\nTH Lindenberg; Teilsanierung P 0 140 170 1’000 740\n\nSH Hirschberg; Erneuerung P 0 30 430 250 2’000\n\nSporttrakt Rosenau, Instandhaltung \n(Turnhalle)\n\n415 0 0 0 0\n\nSH Othmar; Erneuerung P 0 0 0 200 350\n\nNeubau Schulhaus P 50 pm pm pm pm\n\nSchulamt, Fassaden- / Dachsanierung 0 0 295 0 0\n\n21800 2060 Tagesstrukturen 160 740 0 0 0\nLiegensschaft Walpen, Ersatz Standort \nAndreaszentrum\n\n110 0 0 0 0\n\nSH Hirschberg; Tagesstruktur P 50 740 0 0 0\n\n3 Kultur, Freizeit 200 1’180 2’430 1’200 2’200\n\n34110 3060 Sportplätze 60 280 600 700 1’200\nSportwelt Modul 2: Buechenwald\n3-fach-Sporthalle\n\nP 60 280 500 700 1’200\n\nSportwelt Modul 3: Rosenau\n3-fach-Sporthalle, Aussenanl.\n\nP 0 0 100 pm pm\n\n34120 3060 Freibad 10 400 260 350 1’000\n\nFreibad, Erneuerung Wasserfolie P 10 400 260 200 0\n\nFreibad, Erneuerung Filtertechnik P 0 0 0 150 1’000\n\n34121 3060 Hallenbad 130 500 1’570 150 0\n\nHallenbad Rosenau, Übergangslösung P 130 500 1’570 150 0\n\n6 Verkehr 950 2’695 4’620 3’270 1’000 200\n\n61300 3110 Staatsstrassen 70 520 920 500 300 0\nFlawilerstrasse; Trottoir Nord Bereich \nMittlere Zelg\n\n0 100 100 0 0\n\nHerisauerstrasse; Fussgängerstreifen \nSportstrasse\n\n0 100 100 0 0\n\nHerisauerstrasse; Betriebs- und \nGestaltungskonzept\n\nP 50 50 100 200 300\n\nFlawilerstrasse; Fussgängerstreifen \nFreihof\n\n0 0 150 100 0\n\nErschliessung Parzelle Waldburger P 0 250 250 0 0\n\nVerkehrsmanagement P 20 20 20 0 0\n\nSt. Gallerstrasse; Geh- und Radweg, \nKreisel Andwilerstrasse bis Oberdorf\n\n0 0 200 0 0\n\nSt. Gallerstrasse; Geh- und Radweg, \nOberdorf bis Gemeindegrenze\n\n0 0 0 200 0\n\n61500 3110 Gemeindestrassen 430 1’550 3’350 2’200 350 200\n\nAgglo; Heimat-, Waldeggweg, Belag P 0 0 350 350 0\n\nBächigenstrasse; \nSBB–Bischofszellerstrasse (BGK)\n\nP 0 450 450 0 0\n\nBahnhofunterführung Gossau P 0 0 0 0 50\n\nBahnhofstrasse; Bahnhof–Bachstrasse; \nAufwertung Langsamverkehr\n\nP 30 50 300 500 0\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 165\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 165\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 164\n\n\n\nVoranschlag und Finanzplan \nInvestitionsrechnung A E A E A E A E A E\n\nKto.Nr. Aufgabe\n\nB 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030\n\nBahnhofstrasse; Bachstrasse– \nSt.Gallerstrasse\n\nP 30 50 300 500 0\n\nFriedegg; Erschliessung 0 50 100 0 0\n\nHirschenstrasse; Dorfbach bis \nQuellenhofstrasse\n\n0 0 0 300 300\n\nHochschorenstrasse, Herisauer-\nstrasse–Bergstrasse\n\n50 50 350 0 0\n\nHochschorenstrasse; Kreuzung \nHerisauerstrasse\n\n0 0 100 0 0\n\nKühlhausstrasse; Trottoir und \nVerlängerung\n\n50 100 0 0 0\n\nLindenstrasse; Sanierung 0 150 0 0 0\n\nMettendorf; Strassenanpassung \ninfolge BehiG\n\nP 50 100 300 250 0\n\nMooswiesstrasse; lärmarmer Belag 160 0 0 0 0\n\nQuellenhofstrasse; Bahnhofstrasse bis \nLindenwiesstrasse\n\nP 0 100 100 200 0\n\nRüeggetschwilerstrasse; Sanierung 0 0 300 0 0\n\nTellstrasse; Kreuzung \nHaldenstrasse–Höhenweg\n\nP 0 0 400 0 0\n\nVerkehrsmanagement Stadt Gossau 0 150 0 0 0\n\nWeideggstrasse; Rad- Gehweg inkl. \nAgglo\n\nP 40 300 300 100 0 200\n\nGesamtverkehrskonzept; \nWeiterentwicklung STEK und ZMB\n\n20 0 0 0 0\n\n61501 3110 Parkplätze 150 275 0 0 0\n\nMarktplatz/Bundplatz Gestaltung 0 275 0 0 0\n\nParkplatzbewirtschaftung, Anpassung 150 0 0 0 0\n\n61503 3110 Öffentliche Beleuchtung 300 250 250 250 250\n\nNeubauprojekte Beleuchtung 300 250 250 250 250\n\n61900 3110 Unterhaltsdienst 0 0 0 220 0\n\nFahrzeuge samt Ausrüstung; Ersatz 0 0 0 220 0\n\n62200 3120 Öffentlicher Verkehr 0 100 100 100 100\n\nBuswarteunterstände 0 100 100 100 100\n\n7 Umwelt, Raumordnung 1’225 1’720 700 500 500\n\n74100 3150 Gewässerverbauungen 275 1’080 200 0 0\n\nAatalweiher; Sanierung P 50 150 200 0 0\n\nErhebung Gewässer 75 30 0 0 0\n\nGewässerraumausscheidungen 50 0 0 0 0\n\nWiesenbach; Rückhaltebecken P 100 900 0 0 0\n\n77100 3140 Friedhof 350 240 0 0 0\n\nGemeinschaftsgrab; Neuerstellung P 350 0 0 0 0\n\nUnterhalt Abdankungsplatz 0 140 0 0 0\n\nMauer Friedhofstrasse 0 100 0 0 0\n\n79000 1250 Raumplanung 600 400 500 500 500\nVelostrasse; \nHaldenstrasse–Lerchenstrasse, \nPlanerische Massnahmen\n\n200 0 0 0 0\n\nEntwicklungsplanung ASGO; \nUmsetzung\n\nP 150 150 150 150 150\n\nArealentwicklungen; Beiträge \nStudienaufträge \n\n200 200 300 300 300\n\nMassnahmen aufgrund GVK 50 50 50 50 50\n\nInvestitionen 3’680 0 7’450 0 9’905 0 8’110 0 8’090 200\n\nNettoinvestitionen 3’680 7’450 9’905 8’110 7’890\n\nSportwelt 60 280 600 700 1’200\n\nNettoinvestitionen ohne \n\nSportwelt\n3’620 7’170 9’305 7’410 6’690\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 167\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 167\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 166\n\n\n\nVoranschlag und Finanzplan \nInvestitionsrechnung A E A E A E A E A E\n\nKto.Nr. Aufgabe\n\nB 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030\n\nB-Projekte\n2 Bildung 0 0 90 1’470 150\n\n21700 3020 Schulbauten 0 0 90 1’470 150\nSchulhaus Gallus, Pausenplatz, 2. \nPhase\n\nP 0 0 40 870 100\n\nSH Lindenberg; Erneuerung P 0 0 50 600 50\n\n5 Soziale Wohlfahrt 70 150 130 130 1’020\n\n54500 5020 Soziale Wohlfahrt 70 150 130 130 1’020\n\nFamilienzentrum P 70 150 130 130 1’020\n\n6 Verkehr 290 1’800 2’410 2’650 3’470\n\n61300 3110 Staatsstrassen 0 200 600 1’060 600\n\nAndwilerstrasse, Eingangstor vor A1 P 0 0 200 200 0\n\nBischofszellerstrasse, \nFussgängerstreifen Watt\n\n0 50 50 60 0\n\nFlawilerstrasse; Trottoir Nord \nGröbliplatz bis SBB-Linie\n\nP 0 0 200 200 0\n\nHerisauerstrasse; Kreuzung \nPoststrasse\n\nP 0 0 0 200 200\n\nVeloring (aus GVK) P 0 100 100 0 0\n\nUnfallschwerpunkte; \nSt.Gallerstrasse/Mooswiesstrasse\n\nP 0 50 50 100 100\n\nWilerstrasse, SBB-Linie bis \nEichenkreisel; BGK\n\nP 0 0 0 300 300\n\n61500 3110 Gemeindestrassen 290 1’600 1’810 1’590 2’870\nBergaustrasse; Anpassung \nEntwässerung infolge GWSZ\n\n40 100 0 0 0\n\nBreitfeldstrasse, Trottoir 0 0 60 60 0\n\nEspelstrasse Sanierung 0 100 0 0 0\n\nFenn-Geissberg, Neubau, 3. Etappe, \nLanderwerb\n\n100 50 0 0 0\n\nHennessenstrasse, Sanierung 0 100 0 0 0\n\nHochstrasse; Sanierung 0 0 0 80 0\n\nIndustriestrasse (G2), Gesamt-\nerneuerung; 2. und 3. Etappe\n\n50 100 100 500 900\n\nIsenringstrasse; Erschliessung 50 50 50 50\n\nLindenbergstrasse; Ausbau mit \nTrottoir, Sonmatt- Wildhausstrasse\n\nP 50 300 250 100 0\n\nMerkurstrasse; Strassensanierung \nnach Kanalisation\n\n0 0 0 0 0\n\nMooswiesstrasse; BGK P 0 0 0 0 1’500\n\nNegrellistrasse; \nQuellenhof–Mooswiesstrasse\n\n0 0 0 0 100\n\nNeuchlenstrasse; Geh-/Radweg \n(Sonnenbergbach)\n\n0 0 0 0 0\n\nNiederbürerstrasse; Enggetschwil 0 100 0\n\nNutzenbuecherstrasse; Sanierung 0 0 0 150 0\n\nOberbergstrasse; Sanierung 0 150 0 0\n\nRainstrasse (G2), \nStrasseninstandstellung\n\n0 0 210 0 0\n\nSchmiedgasse; Sanierung mit \nGewässerausbau Mühlibach\n\n0 0 350 0 0\n\nSeminarstrasse; Sanierung 0 180 0\n\nSonnmattstrasse (G3); Neubau 2. \nEtappe\n\n0 0 0 0 230\n\nSportstrasse; Sanierung 0 0 230 0\n\nStädelistrasse; bis Fürstenlandstrasse 0 0 0 0 0\n\nStationsstrasse; Gestaltung nach \nNeuüberbauung\n\nP 0 50 100 550 0\n\nFriedbergstrasse; \nSt.Gallerstrasse–Haldenstrasse\n\n0 100 0 0 0\n\nTalstrasse; Gozenberg bis \nBüelwiesstrasse\n\n0 0 0 0 140\n\nVeloring P 0 200 200 0 0\n\nWitenwisstrasse, Ahorn- bis \nNeuchlenstrasse\n\n0 0 160 0 0\n\nZeughausstrasse; Sanierung 0 20 100 100 0\n\n7 Umwelt, Raumordnung 50 100 3’530 2’876 800\n\n74100 3150 Gewässerverbauungen 50 100 3’530 2’876 800\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 167\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 167\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 166\n\n\n\nVoranschlag und Finanzplan \nInvestitionsrechnung A E A E A E A E A E\n\nKto.Nr. Aufgabe\n\nB 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030\n\nAatalbach (inkl. Sonnenbühlbach) P 0 0 0 165 0\n\nChellenbach; Rückhaltebecken P 50 100 3’000 2’500 0\n\nGozenbergbach/Bergweidbach; \nAusbau\n\nP 0 0 0 0 800\n\nMühlibach 0 0 530 0 0\n\nSonnenbühlbach (mit Aatalbach) P 0 0 0 161 0\n\nSonnenbergbach (mit \nNeuchlenstrasse)\n\n0 0 0 50 0\n\nInvestitionen 410 0 2’050 0 6’160 0 7’126 0 5’440 0\n\nNettoinvestitionen 410 2’050 6’160 7’126 5’440\n\nC-Projekte \n0 Allgemeine Verwaltung pm pm pm pm pm\n\n02270 1060 Informatik pm pm pm pm pm\n\nErneuerung ERP (Abacus) pm pm pm pm pm\n\n2 Bildung 0 0 0 0 0\n\n21700 3020 Schulbauten 0 0 0 0 0\n\nSchulraumplanung pm pm pm pm pm\n\n3 Kultur, Freizeit 0 0 210 0 0\n\n34110 3060 Sportanlagen 0 0 0 0 0\n\nTennishalle, Beitrag pm pm pm pm pm\n\nIndoor-Schiessanlage pm pm pm pm pm\n\n34201 3100 Parkanlagen 0 0 210 0 0\n\nErwachsenenspielplatz 0 0 100 0 0\n\nNeuer Spielplatz im Ortszentrum 0 0 110 0 0\n\n4 Gesundheit pm pm pm pm pm\n\n41200 5090 Kranken-, Alters- und Pflegeheime pm pm pm pm pm\nAltersheim Espel; Umnutzung oder \nAbbruch\n\npm pm pm pm pm\n\n6 Verkehr 20 480 1’180 2’280 2’280\n\n61300 3110 Staatsstrassen 0 0 0 300 730\n\nAndwilerstrasse; Geh- und Radweg \nSt.Margrethen–Gemeindegrenze\n\n0 0 0 200 0\n\nAndwilerstrasse; Verbreitung Geh- \nund Radweg \nAutobahn–St.Margrethen\n\n0 0 0 0 200\n\nBischofszellerstrasse, Rad- und \nGehweg, Lindenhof–Arnegg\n\n0 0 0 100 330\n\nWilerstrasse, Rad- und Gehweg, \nAnteil Niederwil bis Eichenkreisel\n\n0 0 0 0 200\n\n61500 3110 Gemeindestrassen 20 480 1’180 1’980 1’550\n\nAgglo; Glattweg; neue Linienführung 0 0 50 150 150\n\nBahnhofplatzstrasse; \nHirschenstrasse–Industriegleis\n\n0 100 0 0 0\n\nBerg; Überbauung; Anteil an Planung 0 0 0 100 0\n\nBrücke; Mühlestrasse 50 100 150 0\n\nBrücken; Dorfbachbrücke \nDianastrasse\n\n0 0 0 0 400\n\nBrücken; Dorfbachbrücke \nGutenbergstrasse\n\n0 0 0 200 200\n\nBrücke Loobach Niederbürerstrasse \n(Verbreiterung)\n\n0 0 0 0 150\n\nBrücken; Andwilerbach Mattenstrasse pm pm pm pm pm\n\nGerenstrasse; Flawilerstrasse– \nWilerstrasse\n\n0 0 200 200 100\n\nGeretschwilerstrasse; Ziegelhof bis \nGeretschwil\n\n0 0 100 100 0\n\nGozenbergstrasse; Am \nGozenberg–Multstrasse\n\npm pm pm pm pm\n\nGutenbergplatz, Neugestaltung 0 100 500 430 0\n\nGutenbergstrasse; Strassensanierung 0 0 0 150 0\n\nMattenstrasse; Sanierung 0 0 0 0 200\n\nNiederbürerstrasse; Geh- und \nRadweg, Schöntal-Enggetschwil\n\n0 0 0 50 0\n\nNiederbürerstrasse, Temporeduktion \nBrüewil\n\n0 0 0 400 350\n\nPoststrasse, Gestaltung Strassenraum 20 50 50 50 0\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 169\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 169\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 168\n\n\n\nVoranschlag und Finanzplan \nInvestitionsrechnung A E A E A E A E A E\n\nKto.Nr. Aufgabe\n\nB 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030\n\nSäntisstrasse; Erneuerung pm pm pm pm pm\n\nSonnenbühl, Überbauung; Anteil an \nPlanung und Landerwerb\n\n0 180 180 0 0\n\n61501 3110 Parkplätze 0 0 0 0 0\n\nParkleitsystem; Einführung pm pm pm pm pm\n\n7 Umwelt, Raumordnung 50 100 100 0 0\n\n74100 3150 Gewässerverbauungen 50 100 100 0 0\nGeretschwilerbach Offenlegung inkl. \nEntsorgung Deponie \n\n50 100 100 0 0\n\n79000 1250 Raumplanung 0 0 0 0 0\n\nAufwertung Dorfbach pm pm pm pm pm\n\nGebiet Wilerstrasse–Eichen \nentwickeln\n\npm pm pm pm pm\n\nAE Stationsstrasse Arnegg; \nBahnhofsgebiet\n\npm pm pm pm pm\n\nVorleistung und Beteiligung \nSondernutzungspläne\n\npm pm pm pm pm\n\nQuartiermitwirkungen; Vorstudien zur \nUmsetzung \nStadtentwicklungskonzept\n\npm pm pm pm pm\n\nStadtklima: Massnahmen \nKlimaanpassung; Konzept; Definieren \nvon komm. Klimazielen\n\npm pm pm pm pm\n\nSteK: SNP Stadtbüel; Bahnhof West pm pm pm pm pm\n\nGewerbestandort Mooswies-\nHofmattstrasse, aktiver \nVeränderungsprozess\n\npm pm pm pm pm\n\nSBB-Halt Sommerau pm pm pm pm pm\n\nInvestitionen 70 0 580 0 1’490 0 2’280 0 2’280 0\n\nNettoinvestitionen 70 580 1490 2280 2280\n\nSpezialfinanzierungen\n72 Umwelt, Raumordnung 880 2’310 4’700 6’360 4’650\n\n72000 3130 Abwasseranlagen 100 165 300 300 200\nARA Au-St.Gallen; \nMikroverunreinigung\n\nA 0 0 300 300 200\n\nARA Niederbüren;\nAusbau, Ersatzmassnahmen\n\nA 100 165 0 0\n\n72001 3130 Kanalisationen 780 2’145 4’400 6’060 4’450\nAlpsteinring; Kanalvergrösserung mit \nPförtner Weideggstrasse\n\nA 20 0 0 0 0\n\nBahnhofstrasse, Bahnhof– \nBachstrasse; Sanierung\n\nA 0 20 80 0 0\n\nBahnhofstrasse, Bach- bis \nSt.Gallerstrasse; Sanierung\n\nA 0 20 180 0 0\n\nBahnhofsplatzstrasse; Hirschenstrasse \nbis Quellenhofstrasse\n\nC 0 50 250 0 0\n\nBergau, Blumenau, \nAbwassersanierung\n\nB 0 50 50 50 100\n\nBischofszellerstrasse (BGK); Sanierung A 0 0 100 500 500\n\nFenn-Geissberg; Neubau, 3. Etappe B 215 0 0 0 0\n\nGEP; Überarbeitung A 100 100 100 0 0\n\nGEP; Leitsystem A 70 50 0 0 0\n\nGEP; Massnahmen A 0 0 300 300 300\n\nGrundwasserspiegel im \nGrundwasserfeld; Umsetzung \nMassnahmen Bahnhofstrasse\n\nK\nA\n\n50 150 500 500\n\nGrundwasserspiegel im \nGrundwasserfeld; Umsetzung \nMassnahmen Herisauerstrasse\n\nA 0 0 0 500 500\n\nGutenbergplatz; Kanalsanierung C 0 0 500 0 0\n\nHerisauerstrasse; Kanalerneuerung \nmit BGK\n\nA 0 0 100 550 550\n\nHinterweg; Kanalerneuerung A 20 80 200 0 0\n\nLärchensteig; Kanalsanierung mit \nErschliessung\n\nB 0 0 0 300 0\n\nLindenbergstrasse; Vergrösserung \nKanal\n\nB 0 200 170 0 0\n\nSpezialfinanzierungen\nFinanzierung durch Abgaben und Gebühren\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 169\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 169\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 168\n\n\n\nVoranschlag und Finanzplan \nInvestitionsrechnung A E A E A E A E A E\n\nKto.Nr. Aufgabe\n\nB 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030\n\nIntensiverholungszone Mooswisen-\nBachwisen; Abwassersanierung\n\nB 30 300 70 0 0\n\nIsenringstrasse; Erschliessung B 0 0 300 700 0\n\nMerkurstrase; Kanalisierung B 0 0 0 0 500\n\nNeuchlenstrasse; Kanalvergrösserung \nSt. Galler- bis Ahornstrasse\n\nA 50 50 300 100 0\n\nNotkerweg; Kanalerneuerung B 0 0 150 0 0\n\nKanal Quellenhofstrasse; Sanierung, \nBahnhof-/Lindenwiesstrasse\n\nA 15 15 220 0 0\n\nRüti; Sanierung ausserhalb Bauzone A 100 200 200 0 0\n\nSchoretshueb–Schlachthof; \nKanalverlängerung\n\nA 40 240 0 0 0\n\nSonnenbühl, Neubau zur \nErschliessung\n\nB 0 400 350 0 0\n\nSonnmattstrasse; Verlängerung mit \nSonnenbühl\n\nB 20 100 80 0 0\n\nToreggstrasse; Kanalvergrösserung \nmit BGK\n\nA 0 20 100 0 0\n\nWerkstrasse; Neubau C 0 0 0 360 0\n\nWilerstrasse; Kanalerneuerung und \nUmlegung (Nordrand)\n\nA 50 50 50 0 0\n\nWilerstrasse; Kanalerneuerung \n(Moosburg Süd)\n\nB 0 50 50 200 0\n\nVerbindung \nWilerstrasse–Flawilerstrasse; Neubau \nWestspange\n\nC 0 0 0 2’000 2’000\n\nInvestitionen\nSpezialfinanzierungen \n\n880 2’310 4’700 6’360 4’650\n\nTotal Nettoinvestitionen\nLaufende Projekte und \nA-Projekte\n\n26’370 18’180 13’615 11’770 11’390\n\nSportwelt 16’210 1’180 600 700 1’200\n\nNettoinvestitionen ohne \n\nSportwelt\n10’160 17’000 13’015 11’070 10’190\n\nSpezialfinanzierungen 880 2’310 4’700 6’360 4’650\n\nTotal 27’250 20’490 18’315 18’130 16’040\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 171\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 170\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 171\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAnhänge\n\nStadthaushalt\n\n– Investitionsrechnung: Budget und Finanzplan\n\n– Investitionsrechnung: Kommentar \n\n– Erfolgsrechnung: Budget\n\n– Abschreibungsplan \n\n– Steuerplan\n\n– Pendenzen Postulat «Verwaltungsstrukturen und -prozesse optimieren»\n\nKommentar \n\n02200\n\n21700\n\n34110\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nDie Tabelle in den Vorderseiten zeigt die geplanten Investitionen für die jeweilige \nPlanperiode. Die beantragten Kredite sind wie folgt eingeteilt: «Laufende Projekte mit \nbewilligten Krediten»: Diese Kredite wurden bereits durch das Parlament genehmigt. «A-\nProjekte»: Diese Kredite werden durch das Parlament an der Budgetsitzung bewilligt. \nFür die Kreditbewilligung gelten die Finanzkompetenzen der Gemeindeordnung. Kredite \nmit gesonderter Parlamentsvorlage werden so im Text gekennzeichnet. «B-Projekte»: \nDiese Projekte werden ausgeführt, wenn ein «A-Projekt» nicht ausgeführt werden kann. \n«C-Projekte» sind als «Pro-memoria-Posten» aufgeführt.\n\nStadthaushalt\n\nInvestitionsrechnung 2026–2030\n\nStadtkanzlei\n\nArchiv\n\nAufgrund eines Zustandsberichtes über das Archiv der Stadt Gossau ist festzuhalten, \ndass Handlungsbedarf besteht und Platznot an verschiedenen Orten herrscht. Eine \nReorganisation ist unumgänglich, damit das Archiv den gesetzlichen Grundlagen, \nNormen und Vorgaben entspricht. Der Beizug von externen Fachpersonen ist \nunerlässlich und es muss in den Jahren 2025 bis 2027 mit Kosten von rund \nCHF 150’000 gerechnet werden. Diese Reorganisation ist zudem hinsichtlich eines \nNeubaus des Rathauses notwendig, da die zu verbauende Archivfläche geringer sein \nwird und besser berechnet werden können.\n\nSchulbauten\n\nSportanlagen\n\nDas erste Modul, «Buechenwald 1», umfasst den Neubau Hallenbad, die Anpassung \nFreibad, den Neubau Tribüne, Leichtathletikanlagen, vier Fussballplätze, Plätze, \nParkplätze, Erschliessungsstrassen und Umgebung. Der Baukredit wurde im Januar 2022 \nvom Parlament genehmigt und im Mai 2022 von den Stimmberechtigten angenommen. \nDer Baubeginn erfolgte 2023, die Bauarbeiten sind bis Sommer 2026 geplant.\n\nDas 1912 erbaute Notker-Schulhaus weist den grössten Sanierungsbedarf aller \nSchulanlagen auf. In einer Machbarkeitsstudie wurden der Sanierungsbedarf und die \nRaumbedürfnisse der Schule aufgezeigt. Die Projektierung wurde Ende 2023 \nabgeschlossen. Die Bürgerschaft der Stadt Gossau hat im Mai 2025 dem Baukredit \nzugestimmt. Die Bauarbeiten beginnen im Sommer 2026, die Baufertigstellung ist auf \nHerbst 2027 geplant.\n\nLaufende Projekte mit bewilligten Krediten\n\nSchulhaus Notker Gesamterneuerung\n\nAreal Lindenberg / Notker; Wärmeverbund\n\nAuf dem Areal Lindenberg befinden sich verschiedene städtische Gebäude, die einen \ndringenden Sanierungsbedarf im Bereich der Haustechnik aufweisen. Mittels einer \nMachbarkeitsstudie wurden nachhaltige Lösungen für die anstehenden \nHeizungssanierungen untersucht. Im Areal Lindenberg/Notker soll ein Holzpellets-\nWärmeverbund entstehen. Der Wärmeverbund versorgt die bestehenden \nLiegenschaften Schulhaus Notker, Schulhaus am Weiher, Schulhaus und Turnhalle \nLindenberg und könnte zu einem späteren Zeitpunkt in einen städtischen Verbund \nintegriert werden. Die Heizzentrale ist im und neben dem Schulhaus am Weiher \ngeplant. Im November 2024 hat das Parlament dem Baukredit zugestimmt. Die \nUmsetzung erfolgt gleichzeitig mit der Sanierung der Schulanlage Notker. Die \nBauarbeiten erfolgen während des Schuljahres 2026/2027.\n\nSportwelt Modul 1: Buechenwald Hallenbad, Tribüne, Leichtathletik\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 171\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 170\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 171\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n34201\n\n61300\n\n61500\n\n62100\n\nIn Arnegg zeigt sich die Bischofszellerstrasse in sehr schlechtem Zustand. Zusammen mit \nder Sanierung wird das Zentrum im Bereich der Bischofszellerstrasse für den \nLangsamverkehr und den öV aufgewertet. Dafür wurde zusammen mit der Bevölkerung \nein Betriebs- und Gestaltungskonzept ausgearbeitet. Dieses Konzept wurde durch den \nKanton St.Gallen in einem Vorprojekt weiterbearbeitet, und im Jahr 2022 wurde das \nMitwirkungsverfahren durchgeführt. Die stark betroffenen Grundeigentümer im \nZentrum wurden in die Planung einbezogen. Am 18. Mai 2025 hat das Stimmvolk dem \nKredit zugestimmt. Die Umsetzung ist frühestens ab dem Jahr 2028 vorgesehen.\n\nWeideggstrasse; Pförtner\n\nDamit  die Geschwindigkeit auf der Weideggstrasse verringert und gleichzeitig die \nSicherheit der Fussgänger/-innen sowie der Hochwasserschutz von Arnegg verbessert \nwerden können, wird eine Eingangspforte erstellt. Die Bauarbeiten sollen bis Ende Jahr \n2025 abgeschlossen werden; der Einbau des Deckbelags ist für 2026 eingeplant.\n\nÖffentlicher Verkehr\n\nGestaltung Bushof\n\nWilerstrasse, Gröbli- bis Eichenkreisel; Geh- und Radweg\n\nMit der Neugestaltung des Bushofs soll der Bahnhof als ÖV-Umsteigeknoten und \nwichtiger öffentlicher Raum gestärkt werden (siehe 61500).\n\nParkanlagen\n\nDorfplatz Arnegg; Neugestaltung\n\nIm Rahmen der Zentrumsüberbauung ist der Dorfplatz in Arnegg nach Abschluss\nder Bauarbeiten wieder zu erstellen (Kredit vorhanden). Die Arbeiten wurden 2025\ngrossmehrheitlich ausgeführt. Für das Jahr 2026 sind noch Fertigstellungsarbeiten\nvorgesehen.\n\nStaatsstrassen\n\nDas Projekt für einen nordseitigen Rad-/Gehweg an der Wilerstrasse wurde vom Kanton \ngenehmigt. Nach Abschluss des laufenden Landerwerbsverfahrens kann mit den \nBauarbeiten gestartet werden. \n\nIm Zuge der Neugestaltung des Bushofes wird auch der Bahnhofplatz neu gestaltet \n(siehe 62200).\n\nGemeindestrassen\n\nGestaltung Bahnhofplatz mit Bushof\n\nAlte Herisauerstrasse; Verlegung (Ausbau Sportwelten)\n\nDie Weideggstrasse ist im Zuge des Betriebs- und Gestaltungskonzeptes der \nBischofszellerstrasse anzupassen, und die behindertengerechten Bushaltestellen sind zu \nrealisieren.\n\nIm Zusammenhang mit dem «Ausbau Sportwelten» ist die Erschliessung der\nSportanlagen sicherzustellen und die alte Herisauerstrasse in diesem Abschnitt\nauszubauen. Der erste Teil wurde mit der Projektumsetzung Bädlibach ausgebaut;\nder zweite Teil kann gemäss Bauprogramm der «Sportwelten» erst ab Frühling\n2026 fertiggebaut werden.\n\nLoobachweg; Verbreiterung\n\nÜber den Loobachweg wird zukünftig der Radweg geführt. Deshalb ist die \nVerbreiterung des bestehenden Weges notwendig. Die Bauarbeiten sollen bis Ende \n2025 abgeschlossen werden; der Einbau des Deckbelags ist für 2026 geplant.\n\nWeideggstrasse; Anpassung BKG Bischofszellerstrasse\n\nBischofszellerstrasse, Arnegg; Strassenraumgestaltung\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 173\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 172\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 173\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n74100\n\n79000\n\n02270\n\n02900\n\n16200\n\nPC-Infrastruktur Verwaltung\n\nInformatik\n\nGewässerverbauungen\n\nNeueggbach; Durchlass Weideggstrasse\n\nNach Durchführung einer zweiten Mitwirkung zum Rahmennutzungsplan (Zonenplan \nund Baureglement) im Herbst 2025 und allfälliger zweiter kantonaler Vorprüfung erfolgt \nderen Auswertung sowie eine finale Überarbeitung der Dokumente. Danach werden die \nAuflageunterlagen erstellt. Die öffentliche Auflage ist vorgesehen für das Frühjahr 2026.\nDas Rechtsetzungsverfahren für die Schutzverordnung wird mit Bearbeitung der \nerhaltenen Einsprachen weitergeführt.\n\nKommunikation Ortsplanungsrevision\n\nNetzwerk-Infrastruktur (Ersatz Switches)\n\nErneuerung Zivilschutzanlagen\n\nIm Zusammenhang mit dem Strassenprojekt «Weideggstrasse; Pförtner» muss der \neingedolte Neueggbach saniert und vergrössert werden. Die Bauarbeiten wurden im \nJahr 2025 grossmehrheitlich abgeschlossen. Der Einbau des Deckbelags erfolgt 2026.\n\nRaumplanung\n\nZur Erarbeitung der Kommunikationsmittel, welche der Revision der \nPlanungsinstrumente dienen, werden interne und externe Ressourcen beansprucht.\n\nDie PC-Infrastruktur wird alle fünf bis sieben Jahre neu ausgeschrieben und ersetzt. Mit \nder Erneuerung soll sichergestellt werden, dass jeweils mit der aktuellen Software ohne \nVerzögerungen gearbeitet werden kann. Die Ausschreibung für den Ersatz der PCs aus \nden Jahren 2018 erfolgt 2025. Der Kauf sowie die Beschaffung und Installation erfolgen \nin den Jahren 2025 und 2026. Im 2029 müssen die neuen Geräte evaluiert und \nausgeschrieben werden.\n\nRathaus\n\nRathaus, Gesamterneuerung\n\nDas Rathaus wurde 1962 erbaut und 1990/1991 an der Ostseite erweitert. Die meisten \nBauteile des Haupttraktes befinden sich noch im Originalzustand und haben das Ende \nihrer Lebensdauer erreicht. Sie entsprechen weder den heutigen energetischen \nAnforderungen noch den gesetzlichen Vorschriften bezüglich Brandschutz, Fluchtwege \nund Personensicherheit. Auch das Raumangebot entspricht nicht mehr den heutigen \nAnforderungen. Die Ergebnisse der Machbarkeitsstudie haben gezeigt, dass anstelle \neiner Sanierung ein Ersatzneubau anzustreben ist. Nach einer Bedürfnisanalyse wird die \nMachbarkeit für das Rathaus überarbeitet. Der Projektwettbewerb ist ab 2027 \nvorgesehen.\n\nOrtsplanungsrevision: Rahmennutzungsplanung (Baureglement und \nZonenplan) und Schutzverordnung\n\nBehindertengerechte Buskanten\n\nFür das Jahr 2026 sind vereinzelte Anpassungen sowie Planungen für die Umsetzung \ndes BeHiG vorgesehen.\n\nDie WLAN-Infrastruktur muss für die Schule und die Verwaltung erneuert und \nausgebaut werden – inklusive der entsprechenden Überwachung und deren \nLizenzierungen. LAN-Switches welche 10 Jahre alt sind, müssen ersetzt und abgesichert \nwerden.\n\nA-Projekte\n\nZivilschutz\n\nDie Zivilschutzanlagen Weidegg-, Bächigenstrasse und Hirschberg müssen erneuert und \nden Vorschriften angepasst werden. Die Umsetzung der Arbeiten ist in den Jahren 2027 \nbis 2029 geplant.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 173\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 172\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 173\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n21910\n\n21700\n\nTurnhalle Lindenberg; Teilsanierung\n\nDer Pausenplatz des Schulhauses Gallus erfüllt die Anforderungen der Schule nicht und \nist erneuerungsbedürftig. Es war geplant, den Pausenplatz zusammen mit dem \nAussenraum der «Sana Fürstenland» neu zu gestalten und zu realisieren. Die zeitliche \nUmsetzung des Projektes «Wohnen im Alter» ist weiterhin ungewiss. Die \nPausenplatzgestaltung des Schulhauses Gallus soll daher losgelöst umgesetzt werden. \nDie Projektierung ist erfolgt. Aufgrund einer Einsprache zur Gewässerraumfestlegung \nLindenbergbach ist die Umsetzung des projektierten Pausenplatzes blockiert. Mit der \nTeilerneuerung der 1. Phase wird der Kletterbereich vorgezogen und somit ein Teil des \nPausenplatzes aufgewertet. Dieser Teilbereich wird in die spätere Gesamterneuerung \nintegriert. Die Umsetzung der 1. Phase ist auf Sommer 2027 geplant.\n\nDie im Jahr 1971 erbaute Schulanlage wurde 2004 teilsaniert. Verschiedene Anlagen \nund Bauteile sind veraltet und müssen erneuert werden. In einer Machbarkeitsstudie \n(2022) wurde der Erneuerungsbedarf ermittelt. Die Umsetzung soll vor der Erneuerung \nder Schulanlage Othmar erfolgen. Die Projektierung ist für 2028 vorgesehen. Die \nUmsetzung ist für 2030/31 geplant.\n\nAlle Schüler ab der 5. Klasse erhalten ein persönliches Tablet (mit Tastatur, Stift und \nSchutzhülle). Mit diesem Investitionskredit werden Geräte für die neuen 5.-Klässler \n(inklusive Ersatzgeräte) sowie ein paar Lehrergeräte (für neue Lehrkräfte) beschafft. Die \nfünfjährigen Lehrer-Tablets müssen im 2027 ersetzt werden.\n\nTablets Schüler/Lehrer\n\nKindergarten Bachstrasse (Abhängigkeit Rathaus) Gesamterneuerung\n\nSchulhaus Hirschberg, Erneuerung\n\nPC-Infrastruktur Schule\n\nInformatik Schule\n\nDie Planung bzw. Machbarkeitsstudie für die angezeigte Erneuerung des Kindergartens \nBachstrasse erfolgt im Zusammenhang mit dem Konzept «Ersatzneubau Rathaus» und \nder Schulraumplanung.\n\nInteraktive Wandtafeln (Screen) PS und OS\n\nDie PC-Infrastruktur wird alle fünf bis sieben Jahre neu ausgeschrieben und ersetzt. Mit \nder Erneuerung soll sichergestellt werden, dass jeweils mit der aktuellen Software ohne \nVerzögerungen gearbeitet werden kann. Die Evaluation und Ausschreibung für den \nErsatz der PCs aus den Jahren 2023 erfolgt 2028. Der Kauf sowie die Beschaffung und \nInstallation erfolgt im Jahr 2029.\n\nSchulbauten\n\nDie Sporthalle Lindenberg wurde 1993 teilsaniert. Die Anlage weist verschiedene \nbauliche Mängel auf, darunter Feuchtigkeitsschäden am Boden und an den Wänden in \nder unteren Turnhalle. Zudem hat die Gebäudetechnik ihr Lebensende erreicht und \nmuss erneuert werden. Anhand einer im Jahre 2022 erstellten Machbarkeitsstudie \nwurde der Sanierungsbedarf ermittelt. Die Projektierung ist für 2027 vorgesehen. Die \nUmsetzung ist für 2029/2030 geplant.\n\nSH Gallus, Pausenplatz 1. Phase\n\nDie Interaktiven Screens in den Oberstufenschulhäusern aus dem Jahre 2018 müssen \nnach acht Jahren teilerneuert werden. Auch die acht Jahre alten Bildschirme und \nDockingstationen mit deren Anbindungen an die Screens müssen auf den aktuellen \nStandard angepasst werden. Die Teilerneuerung ist im Sommer bis Herbst 2026 \nvorgesehen. Im Neubau Notker müssen im 2027 interaktive Screens eingebaut werden. \nIn den Jahren 2029 bis 2030 müssen die sieben-/acht- Jährigen Screens im Schulhaus \nGallus, Haldenbüel und Büel teilerneuert werden.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 175\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 174\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 175\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n21800 Tagesstruktur\n\nLiegenschaft Walpen, Ersatz Standort Andreaszentrum\n\nSH Hirschberg; Tagesstruktur\n\n34110, \n34121, \n34122 \n\nSportplätze, Hallenbad, Sporthallen\n\nDer Erneuerungsbedarf der Schulanlagen Othmar und Notker wurde zeitgleich \nüberprüft. Die Schulanlage Notker weist den dringendsten Erneuerungsbedarf auf. \nAufgrund dieser Erkenntnis und der Realisierung der «Sportwelt Gossau» verschiebt sich \ndie Erneuerung der Schulanlage Othmar entsprechend. In den Jahren 2029/2030 ist der \nProjektwettbewerb für die Erneuerung der Schulanlage und ab 2034 die Realisierung \nvorgesehen.\n\nSchulhaus Othmar, Erneuerung\n\nSchulamt, Fassaden-/Dachsanierung\n\nIm Jahr 2024 wurde der Zustand der städtischen Liegenschaften überprüft und ein \nKonzept für anstehende Erneuerungen erstellt. Dabei wurden beim Schulamt Mängel an \nder Fassade und am Dach festgestellt, die mittelfristig behoben werden müssen. Die \nSanierung soll im Jahr 2028 erfolgen.\n\nSporttrakt Rosenau, Instandstellung (Turnhalle)\n\nDas Hallenbad Buechenwald wird 2026 dem Betrieb übergeben. Das Modul 3 der \nSportwelt, «Rosenau», wird frühestens in 10 bis 15 Jahren umgesetzt. Für die weitere \nNutzung der Turnhalle im Sporttrakt sind die Erneuerung an der veralteten Technik, die \nStilllegung des Hallenbades sowie die Erneuerung des Turnhallenbodens und der \nSchiebefaltwand erforderlich. Die Bauarbeiten erfolgen nach dem Bezug des neuen \nHallenbades im Buechenwald im Jahr 2026. \n\nEine zusätzliche Tagesstruktur ist nötig, da die bisherigen Standorte an ihre \nKapazitätsgrenzen stossen. Unmittelbar beim Schulhaus Hirschberg gibt es derzeit keine \nTagesstruktur. Der nächstgelegene Standort befindet sich beim Schulhaus Othmar. Dort \nwerden die Kinder aus dem Hirschbergquartier in der Regel betreut. Durch die neue \nTagesstruktur werden die bisherigen Standorte entlastet und die Kinder können besser \nauf die einzelnen nahe ihrem Wohn- bzw. Beschulungsort gelegenen Standorte verteilt \nwerden. Im Jahr 2026 erfolgt eine Machbarkeit für den Standort Hirschberg.\n\nNeubau Schulhaus\n\nDie Schulraumplanung schlägt ein neues Schulhaus im Zentrum vor.\nEine Machbarkeit soll die Möglichkeiten und die Machbarkeit aufzeigen. Die \nMachbarkeit soll 2026 erstellt werden. Der Betrag liegt unter der Aktivierungsgrenze. Im \nSinne der Einheit der Materie wird er jedoch in der IR ausgewiesen. Fällt das Ergebnis \nder Studie negativ aus, wird die Buchung über die Erfolgsrechnung vorgenommen.\n\nIm Andreaszentrum werden heute Räumlichkeiten für eine Tagesstruktur für ca. 35 \nKinder gemietet. Aufgrund des Projekts «Sana Fürstenland» für ein neues Alterszentrum \nist der Standort zukünftig nicht mehr gesichert. Es könnten Räume in der Liegenschaft \nder ehemaligen Druckerei Walpen an der Säntisstrasse 10 gemietet werden. Ein Teil der \nmit dem Umbau für die Tagesstruktur verbundenen Investitionskosten sind vom Mieter \nbzw. von der Stadt Gossau zu tragen. Der Bezug der neuen Tagesstruktur ist für das \nJahr 2026 geplant.\n\nSportwelt: Modul 2, «Buechenwald 2»\n\nMit dem zweiten Modul, «Buechenwald 2», soll im Gebiet Buechenwald eine \nzusätzliche Dreifachsporthalle realisiert werden. Das Gesak-Update aus dem Jahr 2025 \nhat den Bedarf bestätigt. Auch die Schulraumplanung zeigt auf, dass zusätzliche \nHallenplätze für die Primarstufe und die OS Buechenwald benötigt werden. Der \nProjektwettbewerb findet ab 2026 statt, die Realisierung ist bis 2033 vorgesehen – \nvorausgesetzt, die Finanzierung ist sichergestellt.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 175\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 174\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 175\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n61300\n\nSportwelt: Modul 3, «Rosenau»\n\nDamit die Parzellen des ehemaligen Waldburgerareals zusammen mit der Stadt \nSt.Gallen erschlossen werden können, muss die hinreichende Erschliessung geprüft und \nanschliessend umgesetzt werden.\n\nIm dritten Modul, «Rosenau», ist der Neubau einer Mehrfachturnhalle, von \nLeichtathletikanlagen, eines Rasenspielfeldes sowie von Erschliessungsstrassen und -\nplätzen vorgesehen. Ausserdem ist der Rückbau des bestehenden Hallenbades geplant. \nIm Jahr 2028 soll der Bedarf in einer Machbarkeit überprüft werden. Aufgrund der \nfinanziellen Lage wurde das Projekt gemäss Stadtratsbeschluss sistiert.\n\nFreibad, Erneuerung Wasserfolie\n\nDie Wasserfolien sämtlicher Schwimmbecken haben ihre Lebensdauer überschritten. Im \nJahr 2025 wurde der Sanierungsbedarf ermittelt. Die Erneuerung der Wasserfolien \nerfolgt in Etappen innerhalb von drei Jahren. Baubeginn der ersten Etappe ist 2027.\n\nFlawilerstrasse, Bereich Mittlere Zelg; Trottoir Nord\n\nFreibad, Erneuerung Filtertechnik\n\nDie Filtertechnik des Freibads ist veraltet. Im Jahr 2025 wurde der Sanierungsbedarf \nermittelt. Im Jahr 2029 erfolgt die Projektierung, ab dem Jahr 2030 wird mit der \nSanierung begonnen.\n\nAuf der gesamten Herisauerstrasse soll ein Betriebs- und Gestaltungskonzept (BGK) \nerstellt werden, um so die Verkehrssituation sicherer und vor allem für den Fuss- und \nVeloverkehr attraktiver zu machen (Parlamentsvorlage).\n\nFlawilerstrasse; Fussgängerstreifen Freihof\n\nEntlang der Flawilerstrasse soll ein durchgehendes nordseitiges Trottoir von der SBB-\nLinie bis zum Schützenhaus erstellt werden. Im Rahmen eines pendenten Bauvorhabens \nsoll eine weitere Lücke geschlossen werden. Ziel ist die Umsetzung eines durchgängigen \nTrottoirs auf der Nordseite.\n\nHerisauerstrasse; Fussgängerstreifen Sportstrasse\n\nHerisauerstrasse; Betriebs- und Gestaltungskonzept\n\nStaatsstrassen\n\nAuf der Flawilerstrasse beim Freihof wurde im Rahmen des 18. Strassenbauprogrammes \nein Fussgängerstreifen mit den erforderlichen Sicherheitsvorkehrungen durch die Stadt \nbeantragt.\n\nHallenbad Rosenau, Übergangslösung\n\nDas Hallenbad Buechenwald wird 2026 dem Betrieb übergeben. Das Modul 3 der \nSportwelt, «Rosenau», wird frühestens in 10 bis 15 Jahren umgesetzt. Das ab 2026 leer \nstehende Hallenbad soll einer möglichen Zwischennutzung zugeführt werden. Die Art \nund Weise der Zwischennutzung ist noch nicht definiert.\n\nErschliessung Parzelle Waldburger\n\nIm Rahmen des Projektes «Sicherheit an Fussgängerübergängen – Strassenkreis Gossau» \nist der Fussgängerstreifen bei der Sportstrasse zu verbessern. Gleichzeitig soll die \nQuerung für den Veloverkehr (kantonaler Radweg) ab der Gozenbergstrasse über die \nHerisauerstrasse sicherer gestaltet werden. Im September 2025 fand das \nMitwirkungsverfahren statt.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 177\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 176\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 177\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n61500\n\nVerkehrsmanagement; Kantonsstrassen\n\nZusammen mit dem Kanton soll auf den Kantonsstrassen ein Verkehrsmanagement \neingeführt werden, damit der Verkehr im Zentrum von Gossau verstetigt zirkulieren \nkann und dadurch die Stausituationen reduziert werden können.\n\nFriedegg; Erschliessung\n\nBahnhofunterführung Gossau\n\nEntlang der St.Gallerstrasse soll für die Velofahrenden ein Geh- und Radweg realisiert \nwerden, damit eine sichere Verbindung angeboten werden kann.\n\nAgglo; Heimat-, Waldeggweg; Belag\n\nBächigenstrasse; SBB–Bischofszellerstrasse (BGK)\n\nSt. Gallerstrasse; Geh- und Radweg, Oberdorf bis Gemeindegrenze\n\nSt. Gallerstrasse; Geh- und Radweg, Kreisel Andwilerstrasse bis \nOberdorf\n\nEntlang der St.Gallerstrasse soll für die Velofahrenden ein Geh- und Radweg realisiert \nwerden, damit eine sichere Verbindung angeboten werden kann.\n\nHirschenstrasse, Dorfbach bis Quellenhofstrasse; Sanierung\n\nGemeindestrassen\n\nIm Gebiet Friedegg sind neue Überbauungen geplant. Deshalb ist die gesamte \nErschliessung des Perimeters zu prüfen und umzusetzen.\n\nDie Bahnhofstrasse muss vollständig erneuert werden. In diesem Rahmen soll die \nAufwertung der Bahnhofstrasse als starke Achse für den Fuss- und Veloverkehr gemäss \nStadtentwicklungskonzept (STEK) und somit eine wichtige Verbindung zwischen \nBahnhof und dem historischen Kern der Stadt Gossau erreicht werden. Als nächster \nSchritt wird aus der öffentlichem Mitwirkung das Vorprojekt angepasst. Der \nProjektperimeter wird auf den Abschnitt St.Gallerstrasse bis Post- /Quellenhofstrasse \nredimensioniert. (Parlamentsvorlage)\n\nBahnhofstrasse, Bahnhof–Bachstrasse; Aufwertung Langsamverkehr\n\nGemäss Sanierungsplan ist eine notwendige Instandstellung angedacht.\n\nBahnhofstrasse, Bach- bis St.Gallerstrasse\n\nDie Bahnhofstrasse muss vollständig erneuert werden. In diesem Rahmen soll die \nAufwertung der Bahnhofstrasse als starke Achse für den Fuss- und Veloverkehr gemäss \nStadtentwicklungskonzept (STEK) und somit eine wichtige Verbindung zwischen \nBahnhof und dem historischen Kern der Stadt Gossau erreicht werden. Als nächster \nSchritt wird aus der öffentlichem Mitwirkung das Vorprojekt angepasst. Der \nProjektperimeter wird auf den Abschnitt St.Gallerstrasse bis Post- /Quellenhofstrasse \nredimensioniert. (Parlamentsvorlage)\n\nIm Zusammenhang mit dem Betriebs- und Gestaltungskonzept (BGK) \nBischofszellerstrasse in Arnegg wurde auch die Bächigenstrasse überprüft. Diese muss \nim Rahmen der Gesamtbetrachtung ausgebaut und verbreitert werden.\n\nMit der SBB und den Appenzellerbahnen (AB) wurde 2022 eine Machbarkeitsstudie für \neine Veloquerung durchgeführt. Aufgrund der Bausubstanz sowie den möglichen \nBauzeifenstern der SBB kann die Planung für die Umsetzung der Bestvariante erst ca. ab \n2030 gestartet werden. \n\nIm Zusammenhang mit dem Aggloprogramm soll der kantonale Radweg zwischen \nGossau und St.Gallen mit einem Hartbelag versehen werden. Allenfalls ist dafür eine \nneue Wegführung zu wählen.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 177\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 176\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 177\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nDie Kanalisationsleitung in der Quellenhofstrasse weist ungenügende Kapazitäten und \nstarke Schäden auf. Deshalb muss die Leitung vergrössert und saniert werden. \nAnschliessend ist der Belag der Strasse ebenfalls instand zu stellen (Parlamentsvorlage).\n\nTellstrasse; Kreuzung Haldenstrasse bis Höhenweg\n\nDie Strassenentwässerung und der Belag in gewissen Abschnitten der \nRüeggetschwilerstrasse sind in schlechtem Zustand und müssen saniert werden.\n\nMooswiesstrasse; lärmarmer Belag\n\nDie Strassenlärmbelastungen an der Mooswiesstrasse, im Abschnitt St. Gallerstrasse bis \nEnde der Wohnzone, sind zu mindern. Deshalb sind im Rahmen von Deckbelagsarbeiten \nlärmarme Beläge einzubauen. \n\nDie Bushaltestelle Mettendorf muss behindertengerecht erstellt werden. Da die \nbestehenden Platzverhältnisse sehr eingeschränkt sind, müssen grossräumige \nAnpassungen an den bestehenden Strassen vorgenommen werden.\n\nDer Belag der Lindenbergstrasse zeigt sich teilweise in schlechtem Zustand. Ein neuer \nBelag soll im Hocheinbau aufgebracht werden.\n\nMettendorf; Strassenanpassungen infolge BehiG\n\nDie Ein- und Ausfahrt der Hochschorenstrasse in die Herisauerstrasse weist \nSicherheitsmängel auf und soll angepasst werden.\n\nGesamtverkehrskonzept GVK; Weiterentwicklung STEK und ZMB\n\nDas westliche Gebiet der Kühlhausstrasse weist keine hinreichende Erschliessung auf. \nDeshalb können keine neuen Baugesuche genehmigt werden. Aus diesem Grunde muss \ndie Kühlhausstrasse verlängert werden. Gleichzeitig sind auch Verbesserungen für den \nFuss- und Radverkehr zu prüfen und umzusetzen.\n\nZur Verbesserung des Verkehrsflusses sind gemäss kantonalem Strassenbauprogramm in \nGossau Massnahmen im Bereich des Verkehrsmanagements zu treffen.\n\nEntlang der Weideggstrasse ist im Rahmen des Agglomerationsprogrammes die \nSicherheit für Fussgänger/-innen und Velofahrende zu verbessern. Dieser Geh- und \nRadweg dient ebenfalls der Erschliessung des neuen Schulhauses in Arnegg. Der \nKreditantrag an das Parlament sollte bis Ende 2025 erfolgen.\n\nVerkehrsmanagement; Gemeindestrassen\n\nKühlhausstrasse; Trottoir und Verlängerung\n\nHochschorenstrasse, Kreuzung Herisauerstrasse\n\nQuellenhofstrasse, Bahnhof- bis Lindenwiesstrasse\n\nLindenstrasse; Sanierung\n\nWeideggstrasse; Rad-/Gehweg\n\nDie Kreuzung Tell-/Haldenstrasse weist Sicherheitsdefizite auf und muss deshalb \nangepasst und ausgebaut werden. In diesem Zusammenhang soll auch das nordseitige \nTrottoir entlang der Haldenstrasse verlängert werden.\n\nDie Strassenentwässerung des Abschnittes der Gemeindestrasse 2. Klasse muss erneuert \nwerden. Im Zuge der Sanierung werden allfällige Verbesserungen zugunsten der \nVerkehrssicherheit und für den Fuss- und Veloverkehr geprüft. \n\nHochschorenstrasse, Herisauerstrasse–Bergstrasse\n\nRüeggetschwilerstrasse, Moosgarten bis Enggetschwil; Sanierung\n\nDie Erarbeitungs- und Genehmigungsphase ist abzuschliessen.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 179\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 178\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 179\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n61501\n\n61503\n\n61900\n\n62200\n\n74100\n\n77100\n\nÖffentlicher Verkehr\n\nDie Fahrzeuge sind gemäss Fahrzeugplanung und deren Zustand zu ersetzen.\n\nParkplatzbewirtschaftung; Anpassung\n\nDa die Liegedauer auf dem Friedhof auf 20 Jahre verlängert wurde, ist zur Entlastung \nder Urnenwand ein neues Gemeinschaftsgrab zu erstellen.\n\nDer Aatalweiher ist verlandet und muss ausgebaggert und saniert werden, damit seine \nFunktionstauglichkeit erhalten werden kann.\n\nMarktplatz/Bundplatz; Gestaltung\n\nUnterhalt Abdankungsplatz\n\nÖffentliche Beleuchtung\n\nWerkhof, Fahrzeuge\n\nGewässerraumausscheidungen\n\nWiesenbach; Rückhaltebecken\n\nDamit der Veloverkehr und der öffentliche Verkehr gefördert werden können (STEK), \nsind bei den Bushaltestellen – wo möglich – Buswarteunterstände zu erstellen.\n\nEntlang von neuen und bestehenden Strassen und Wegen ist die Strassenbeleuchtung \nzu erstellen oder zu ersetzen. Im Sinne der Energieeffizienz kommen LED-Lampen zum \nEinsatz.\n\nParkplätze\n\nNeubauprojekte Beleuchtung\n\nDas Gewässernetz in Gossau soll überprüft und sämtliche Lücken sollen aufgenommen \nwerden. Die Erhebung dient unter anderem als Grundlage für die GEP-Überarbeitung \nsowie für Gewässerraumausscheidungen. Zum Teil gibt es Subventionen vom Bund und \nKanton.\n\nFriedhof\n\nAatalweiher; Sanierung\n\nGemeinschaftsgrab; Neuerstellung\n\nFahrzeuge samt Ausrüstung; Ersatz\n\nIm Rahmen der Überarbeitung des Parkierungskonzeptes sind Anpassungen bezüglich \nBewirtschaftung und Signalisation notwendig.\n\nBuswarteunterstände \n\nIm Rahmen der Neugestaltung der Poststrasse sind Anpassungen am Parkplatz Markt-\n/Bundplatz notwendig. In diesem Zusammenhang soll auch der Parkplatz neu gestaltet \nund ebenfalls ein Carparkplatz erstellt werden.\n\nDas Gewässerschutzgesetz des Bundes verlangt die Ausscheidung von Gewässerräumen \nentlang sämtlicher Gewässer.\n\nDer Abdankungsplatz auf dem Friedhof weist diverse Schadstellen auf. Mit einer \nSanierung sollen der Platz und der Brunnen instand gestellt werden.\n\nDamit der Hochwasserschutz im Gebiet Wiesenbach gewährleistet werden kann, ist ein \nRückhaltebecken notwendig. Dieses Projekt wird gemeinsam mit der Stadt St.Gallen \numgesetzt.\n\nGewässerverbauungen\n\nErhebung Gewässer\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 179\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 178\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 179\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n79000\n\n21700\n\n54500\n\n61300\n\nRaumplanung\n\nMassnahmen aufgrund von GVK\n\nArealentwicklung; Beiträge an Studienaufträgen Privater\n\nDer Kanton erstellt auf der Andwilerstrasse beim Ortseingang eine Eingangspforte. \nDiese ist im 18. Strassenbauprogramm als B-Massnahme eingestellt.\n\nNach Abschluss der Entwicklungsplanung ist für die Planung und Initialisierung von \nMassnahmen und ersten Umsetzungsschritten auf Gemeindegebiet für die Folgejahre \nein jährliches Budget eingestellt.\n\nSchulhaus Lindenberg, Erneuerung\n\nDas Schulhaus Lindenberg dient als Provisorium und für verschiedene Schulzwecke wie \nbeispielsweise als Kindergarten. Zudem sind verschiedene Installationen am Ende ihrer \nLebensdauer angelangt. Im Jahr 2022 wurde anhand einer Machbarkeitsstudie der \nSanierungsbedarf aufgezeigt. Die Umsetzung soll vor der Erneuerung der Schulanlagen \nOthmar und Büel erfolgen. \n\nAktive Beteiligung an Arealentwicklungen und qualitativen Verfahren \n(Sondernutzungsplänen). Beratung, Erarbeitung raumplanerischer Grundlagen, \nSteuerung von Verfahren, Beteiligung an Entwicklungsplanungen, Erarbeiten von \nverwaltungsrechtlichen Verträgen.\n\nSoziale Wohlfahrt\n\nEntwicklungsplanung ASGO; Umsetzung\n\nVelostrasse; Haldenstrasse–Lerchenstrasse, planerische Massnahmen\n\nNach dem Beschluss des Gesamtverkehrskonzeptes durch das Stadtparlament sind ab \n2024 Aufwertungsmassnahmen für den Fuss-/Veloverkehr zu realisieren. Die Kosten der \nbaulichen Massnahmen laufen über das Tiefbauamt.\n\nAndwilerstrasse; Eingangstor vor A1\n\nFamilienzentrum\n\nDer bestehende Standort des Familienzentrums an der Quellenhofstrasse weist \nsanierungsbedürftige Räumlichkeiten auf und die weitere Entwicklung des Standortes ist \nungewiss. An einem neuen Standort sollen alle Angebote für Familien mit Kleinkindern \nvernetzt und koordiniert untergebracht werden.\nDer Stadtrat hat den Standort an der Sportstrasse nördlich des Bahnhofs favorisiert.\n\nSchulbauten\n\nSchulhaus Gallus, Pausenplatz\n\nDer Pausenplatz des Schulhauses Gallus erfüllt die Anforderungen der Schule nicht und \nist erneuerungsbedürftig. Die Projektierung der Erneuerung des Pausenplatzes erfolgte \nim Jahr 2021. Aufgrund einer Einsprache bei der Gewässerraumfestlegung des \nLindenbergbaches kann das Projekt wegen des Gewässerabstands nicht umgesetzt \nwerden. Im Jahr 2027 ist in einem separaten Projekt eine Teilerneuerung geplant, \nwelche später in die Gesamterneuerung integriert werden kann. \n\nB-Projekte\n\nStaatsstrassen\n\nMauer Friedhofstrasse\n\nDie bestehende Mauer muss infolge von sichtbaren Abplatzungen saniert und erneuert \nwerden.\n\nDas Pilotprojekt soll 2026 in Absprache mit dem Kanton umgesetzt werden. Die \ngegebenenfalls weiteren baulichen Massnahmen erfolgen über das Tiefbauamt, \nweshalb die Aufwände dafür nicht mehr in der Investitionsrechnung der \nStadtentwicklung aufgenommen werden.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 181\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 180\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 181\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n61500\n\nDie Henessenstrasse ist in die Jahre gekommen und die Strassenentwässerung sowie der \nBelag müssen saniert werden.\n\nFenn-Geissberg, Neubau 3. Etappe\n\nFlawilerstrasse; Trottoir Nord, Bereich Gröbliplatz bis SBB-Linie\n\nWilerstrasse, SBB-Linie bis Eichenkreisel; BGK\n\nBischofszellerstrasse; Fussgängerstreifen Watt\n\nIn Abhängigkeit von Massnahmen seitens des Kantons hat die Stadt sich ebenfalls zu \nbeteiligen.\n\nIm Westen der Stadt Gossau haben sich in den letzten Jahren diverse Gewerbebetriebe \nmit publikumsintensiver Nutzung angesiedelt. Um die Wilerstrasse verkehrstechnisch \nund baulich zu optimieren, hat die Stadt Gossau zusammen mit dem Kanton die \nErarbeitung eines Betriebs- und Gestaltungskonzeptes gestartet (Parlamentsvorlage).\n\nDie Überprüfung der Fussgängerstreifen auf den Kantonsstrassen hat gezeigt, dass der \nFussgängerstreifen auf der Bischofszellerstrasse bei der Bushaltestelle Watt gefährlich ist \nund angepasst werden muss (gebundene Ausgabe).\n\nIm Rahmen einer Gesamtüberbauung der Gebiete Isenring/Gerenstrasse soll entlang der \nFlawilerstrasse ein durchgehendes nordseitiges Trottoir vom Gröbliplatz bis zur SBB-Linie \nrealisiert werden, damit die Fussgängersicherheit in diesem Abschnitt verbessert werden \nkann.\n\nDie Überprüfung der Fussgängerstreifen auf den Kantonsstrassen hat gezeigt, dass die \nFussgängerstreifen auf der Herisauerstrasse im Bereich der Kreuzung Post- und \nRingstrasse gefährlich sind. Es sind geeignete Massnahmen zu ergreifen. \n\nHerisauerstrasse, Kreuzung Poststrasse\n\nGemeindestrassen\n\nHenessenstrasse; Sanierung\n\nDie Espelstrasse zeigt sich in einem schlechten Zustand und muss saniert werden.\n\nDie Bergaustrasse befindet sich 100 Meter nach der Einmündung Wilerstrasse in einer \nrechtskräftigen Grundwasserschutzzone. Gemäss deren Reglement muss die \nStrassenentwässerung angepasst werden. Zudem ist der Abschnitt in einem schlechten \nZustand und soll deshalb saniert werden.\n\nEspelstrasse, Sanierung\n\nHochstrasse; Sanierung\n\nIm Rahmen des Aggloprogramms soll entlang der Breifeldstrasse ein Trottoir erstellt \nwerden, damit die Fussgängersicherheit erhöht werden kann.\n\nIm Gebiet Fenn-Geissberg soll die dritte Erschliessungsetappe realisiert werden. Der \nKostenanteil der Stadt Gossau ist zu leisten.\n\nDie Hochstrasse weist Schäden auf und der Belag ist zu sanieren.\n\nUnfallschwerpunkte; St.Gallerstrasse/Mooswiesstrasse\n\nVeloring\n\nFür die Velofahrenden soll in Gossau ein Veloring erstellt werden, der meistens \nrückwärtig zu den Hauptstrassen verlaufen soll und wichtige Quell- und Zielorte \ninnerhalb von Gossau verbindet. Bei den betroffenen Kantonstrassen sind \nQuerungsstellen für den Veloring zu erstellen.\n\nBergaustrasse; Anpassung Entwässerung infolge GWSZ\n\nBreitfeldstrasse, Trottoir\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 181\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 180\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 181\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nUnter Berücksichtigung des Gesamtverkehrskonzeptes sowie der anstehenden \nArealentwicklungen ist für die Negrellistrasse ein Betriebs- und Gestaltungskonzept zu \nerarbeiten. \n\nDie Strassenentwässerung der Oberbergstrasse zeigt sich in schlechtem Zustand. In \ndiesem Zusammenhang ist ebenfalls der Strassenbelag zu sanieren.\n\nSchmiedgasse; Sanierung mit Gewässerausbau Mühlibach\n\nDer Strassenbelag der Industriestrasse zeigt sich in schlechtem Zustand. Es sind \nverschiedene Bauvorhaben entlang der Industriestrasse vorgesehen. Die \nStrassensanierung muss auf diese Vorhaben abgestimmt werden und wird deshalb in \nEtappen erfolgen. In diesem Zusammenhang ist ebenfalls die Verbesserung des \nVeloverkehrs zu prüfen. Die erste Etappe wurde bereits umgesetzt.\n\nNutzenbuecherstrasse; Sanierung\n\nDer Belag der Nutzenbuecherstrasse zeigt sich in schlechtem Zustand und muss saniert \nwerden.\n\nNiederbürerstrasse; Enggetschwil\n\nIm Weiler Enggetschwil sind aus Sicherheitsgründen Massnahmen zur Verbesserung des \nFuss- und Radverkehrs notwendig.\n\nOberbergstrasse; Sanierung\n\nUnter Berücksichtigung des Gesamtverkehrskonzeptes sowie der anstehenden \nArealentwicklungen ist für die Mooswiesstrasse ein Betriebs- und Gestaltungskonzept zu \nerarbeiten. \n\nNegrellistrasse; Quellenhof–Mooswiesstrasse\n\nRainstrasse; Strasseninstandstellung\n\nDer Abschnitt der Gemeindestrasse 2. Klasse soll zusammen mit dem Gewässerausbau \nMühlibach saniert werden. Im Zuge der Sanierung werden allfällige Verbesserungen \nzugunsten der Verkehrssicherheit und für den Fuss- und Radverkehr geprüft.\n\nDer Abschnitt der Rainstrasse, der als Gemeindestrasse 2. Klasse eingeteilt ist, muss \nerneuert werden.\n\nNeuchlenstrasse; Geh-/Radweg (Sonnenbergbach)\n\nIn Koordination mit der Ausdolung des Sonnenbergbaches soll entlang der \nNeuchlenstrasse ein Geh- und Radweg erstellt werden. \n\nLindenbergstrasse; Ausbau\n\nDas Gebiet Isenring soll umgenutzt werden. Deshalb ist die Verkehrsführung in diesem \nGebiet neu zu beurteilen. Mit der Anpassung der Verkehrsführung sind auch die \nKanalisationsleitungen anzupassen.\n\nMerkurstrasse; Strassensanierung nach Kanalisation\n\nGemäss Sanierungsplan ist eine notwendige Instandstellung angedacht.\n\nDie Lindenbergstrasse im Bereich Sonnenbüel ist zu schmal. Diese soll verbreitert und \ndurch den Bau eines Trottoirs die Sicherheit für den Langsamverkehr erhöht werden.\n\nSeminarstrasse; Sanierung\n\nDie Seminarstrasse muss nach Abschluss der Bauarbeiten für die Sportwelt saniert \nwerden.\n\nMooswiesstrasse; BGK\n\nIndustriestrasse; Gesamterneuerung\n\nIsenringstrasse; Erschliessung\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 183\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 182\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 183\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n74100\n\nDie Sportstrasse dient als Haupterschliessung der neuen Sportwelt. In diesem \nZusammenhang sind Anpassungen der Sportstrasse vorzunehmen.\n\nTalstrasse; Gozenberg bis Büelwiesstrasse\n\nDie Randabschlüsse und der Belag in der Witenwisstrasse im Abschnitt Ahorn- bis \nNeuchlenstrasse sind teilweise in schlechtem Zustand und müssen erneuert werden.\n\nWitenwisstrasse, Ahorn- bis Neuchlenstrasse\n\nSonnmattstrasse (G3); Neubau 2. Etappe\n\nZeughausstrasse; Strassensanierung\n\nDie Randabschlüsse und der Belag in der Zeughausstrasse sind teilweise in schlechtem \nZustand und müssen erneuert werden.\n\nStädelistrasse, Städeli- bis Fürstenlandstrasse\n\nMühlibach\n\nDamit die Hochwassersicherheit in der Stadt Gossau spürbar erhöht werden kann, ist für \nden Chellenbach nördlich der Autobahn ein Hochwasserrückhaltebecken zu erstellen. \nSo kann verhindert werden, dass an vielen Stellen im Stadtgebiet der Dorfbach \nausgebaut werden muss.\n\nVeloring\n\nZur Verbesserung der Hochwassersituation muss der Aatalbach ausgebaut werden. Im \nBereich Haldenstrasse–Migrosparkplatz soll der Sonnenbühlbach neu in den Haldenbach \neingeleitet werden.\n\nGozenbergbach/Bergweidbach; Ausbau\n\nAatalbach (mit Sonnenbühlbach)\n\nStationsstrasse, Gestaltung nach Neuüberbauung\n\nGemäss Sanierungsplan ist eine notwendige Instandstellung angedacht.\n\nChellenbach; Rückhaltebecken\n\nDie Stationsstrasse soll nach der Zentrumsüberbauung von Arnegg für den Fuss- und \nRadverkehr aufgewertet und neu gestaltet werden.\n\nFriedbergstrasse; St.Gallerstrasse–Haldenstrasse\n\nDer bauliche Zustand ist schlecht, deshalb muss die Strasse saniert werden.\n\nGemäss Sanierungsplan ist eine notwendige Instandstellung angedacht.\n\nDer Sonnenbühlbach soll zusammen mit dem Ausbau des Aatalbachs in diesen \neingeleitet werden.\n\nFür die Velofahrenden soll in Gossau ein Veloring erstellt werden, der meistens \nrückwärtig zu den Hauptstrassen verlaufen soll und wichtige Quell- und Zielorte \ninnerhalb von Gossau verbindet.\n\nSportstrasse; Sanierung\n\nGewässerverbauungen\n\nDamit die hinreichende Erschliessung des Baugebietes erreicht werden kann, ist die \nStädelistrasse 3. Klasse auszubauen.\n\nAus Hochwasserschutzgründen sind der Gozenberg- und Bergweidbach auszubauen.\n\nSonnenbühlbach (mit Aatalbach)\n\nZur Verbesserung der Hochwassersituation muss der Mühlibach ausgebaut werden.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 183\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 182\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 183\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n72000\n\n72001\n\nDie Bischofszellerstrasse in Arnegg muss dringend saniert werden. Vorgängig sind die \nKanalisationsrohre zu vergrössern.\n\nDie Kanalisation der dritten Etappe Fenn–Geissberg ist mit der Überbauung zu erstellen.\n\nBahnhofstrasse, Bahnhof–Bachstrasse; Sanierung\n\nDas Lebensdauer der Kanalisationsleitung zwischen der Hirschen- und der Negrellistrasse \nist erreicht; deshalb ist sie auf der gesamten Länge zu ersetzen (Parlamentsvorlage).\n\nDas bestehende Leitsystem zur Steuerung und Überwachung der elektrischen \nAbwasseranlagen muss erneuert und ersetzt werden.\n\nAbwasseranlagen\n\nARA Au-St.Gallen; Mikroverunreinigung\n\nMit dem Anschluss der Gemeinden Teufen, Stein und Hundwil muss die Kläranlage \nerweitert werden, und die per Gesetz geforderten Massnahmen zur Eliminierung der \nMikroverunreinigung müssen bei der ARA Au-St.Gallen umgesetzt werden.\n\nARA Niederbüren; Ausbau, Ersatzmassnahmen\n\nDamit die ARA Niederbüren auch in Zukunft die Abwässer im geforderten Rahmen \nklären kann, müssen Leitungen vergrössert und ausgebaut werden.\n\nDer Seitenkanal im Alpsteinring wird in Zusammenhang mit den Arbeiten beim Pförtner \nWeideggstrasse ausgebaut.\n\nBahnhofsplatzstrasse; Hirschenstrasse bis Quellenhofstrasse\n\nFenn–Geissberg; 3. Etappe\n\nBergau, Blumenau; Abwassersanierung\n\nBahnhofstrasse, Bach- bis St.Gallerstrasse; Sanierung\n\nDie Kapazität der Abwasserleitung in der Bahnhof- und Quellenhofstrasse genügt nicht \nmehr. Die Leitungen präsentieren sich zudem in einem sehr schlechten Zustand und \nmüssen vergrössert und ersetzt werden (Parlamentsvorlage).\n\nBischofszellerstrasse (BGK); Kanalsanierung\n\nDie Gebiete Bergau und Blumenau mussten bisher nicht an die \nAbwasserreinigungsanlagen angeschlossen werden. Durch die veränderten Verhältnisse \nvor Ort ist dies nun umzusetzen.\n\nGEP; Leitsystem\n\nDer Generelle Entwässerungsplan muss aktualisiert und erneuert werden.\n\nGEP; Überarbeitung\n\nDer Sonnenbergbach verläuft eingedolt unter der Neuchlenstrasse. Dadurch entsteht ein \nHochwasserrisiko. Zusammen mit der Erstellung eines Geh- und Radweges auf der \nNeuchlenstrasse muss der Sonnenbergbach offengelegt werden.\n\nSpezialfinanzierungen\n\nSonnenbergbach (mit Neuchlenstrasse)\n\nKanalisationen\n\nAlpsteinring; Kanalvergrösserung mit Pförtner Weideggstrasse\n\nDie Kapazität und der Zustand der Kanalisation von der Bach- bis zur St.Gallerstrasse \nsind ungenügend und auf der gesamten Länge zu ersetzen (Parlamentsvorlage).\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 185\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 184\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 185\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nIm Bereich Mooswisen/Bachwisen befinden sich sechs anschlusspflichtige Gebäude; \ndamit sie anschliessen können, muss ein neues öffentliches Abwasserpumpwerk samt \nöffentlicher Kanalisationsleitung bis zur Mooswiesstrasse gebaut werden.\n\nDie Kanalisationsleitung im Notkerweg zeigt sich in einem schlechten Zustand und muss \nerneuert werden.\n\nIsenringstrasse; Erschliessung\n\nIntensiverholungszone Mooswisen-Bachwisen; Abwassersanierung\n\nNach der Überarbeitung des Generellen Entwässerungsplans sind Massnahmen \numzusetzen.\n\nLindenbergstrasse; Vergrösserung Kanal\n\nLärchensteig; Kanalsanierung mit Erschliessung\n\nGrundwasserspiegel im Grundwasserfeld; Umsetzung Massnahmen \nHerisauerstrasse\nDie Grundwasser-Transportleitung zwischen der Ring- und der Gutenbergstrasse soll \nzusammengeschlossen werden.\n\nQuellenhof-, Bahnhof-/Lindenwiesstrasse; Kanalsanierung\n\nDer Mischwasserkanal an der Quellenhofstrasse ist vorgängig zur Strassensanierung zu \nvergrössern und zu sanieren (Parlamentsvorlage).\n\nHerisauerstrasse; Kanalerneuerung mit BGK\n\nHinterweg; Kanalerneuerung\n\nNotkerweg; Kanalerneuerung\n\nMerkurstrasse; Kanalsanierung\n\nGemäss dem Generellem Entwässerungsplan (GEP) sind die Leitungsabschnitte in der \nMerkurstrasse zu klein, zudem in schlechtem Zustand und müssen ersetzt werden.\n\nGrundwasserspiegel im Grundwasserfeld; Umsetzung Massnahmen \nBahnhofstrasse\nDer Grundwasserspiegel in der Stadt Gossau soll zukünftig reguliert werden können. \nDafür sind verschiedene Leitungen neu zu bauen und zu ergänzen.\n\nGemäss Generellem Entwässerungsplan sind einzelne Leitungsabschnitte im Hinterweg \nzu klein, zudem in schlechtem Zustand und müssen ersetzt werden.\n\nGEP; Massnahmen\n\nMit dem Strassenprojekt sollen die Kombischachtbauwerke (Schmutz und Meteor) im \nTrennsystem umgebaut werden; Kanalisationshaltungen werden ebenfalls ersetzt.\n\nDas Gebiet Isenring soll umgenutzt werden. Deshalb ist die Verkehrsführung in diesem \nGebiet neu zu beurteilen. Mit der Anpassung der Verkehrsführung sind auch die \nKanalisationsleitungen anzupassen.\n\nDie Leitungen in der Herisauerstrasse genügen kapazitäts- und zustandsmässig nicht \nmehr den Anforderungen und müssen erneuert werden. Die Erneuerung soll \nabgestimmt auf das geplante BGK des Kantons erfolgen.\n\nGemäss Generellem Entwässerungsplan (GEP) sind einzelne Leitungsabschnitte in der \nLindenbergstrasse zu klein, zudem in schlechtem Zustand und müssen ersetzt werden.\n\nNeuchlenstrasse; Kanalvergrösserung St. Galler- bis Ahornstrasse\n\nDie Mischabwasser-Kanalisationsleitung ist zu klein und im schlechten Zustand, deshalb \nsoll sie vergrössert werden. Dieses Projekt wird erst mit einem Strassenprojekt \nkoordiniert umgesetzt.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 185\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 184\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 185\n\n\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nIn Zusammenhang mit den Arbeiten beim BGK Wilerstrasse sind diverse \nKanalisationshaltungen zu ersetzen und teilweise umzulegen.\n\nWilerstrasse; Kanalerneuerung (Moosburg Süd)\n\nZusammen mit dem Ausbau Sonnenbühl ist auch die Kanalisation in der \nSonnmattstrasse auszubauen.\n\nWilerstrasse; Kanalerneuerung und Umlegung (Nordrand)\n\nMit der Überbauung Berg ist das Gebiet an die Kanalisation anzuschliessen.\n\nIn Rüti befinden sich diverse anschlusspflichtige Liegenschaften, deshalb soll der Weiler \nan das Abwassernetz angeschlossen werden.\n\nAm Südrand der Wilerstrasse entlang des Areals Moosburg Süd sind die öffentlichen \nMeteorleitungen zu klein und müssen ersetzt werden.\n\nDas Gebiet Sonnenbühl muss an die Abwasserkanalisation angeschlossen werden, \ndamit die geplante Überbauung realisiert werden kann.\n\nSonnenbühl; Neubau zur Erschliessung\n\nVerbindung Wilerstrasse-Flawilerstrasse; Neubau Westspange\n\nMit einer Westspange sind auch Kanalisationsmassnahmen zu planen und umzusetzen.\n\nRüti; Abwassersanierung ausserhalb Bauzone\n\nToreggstrasse; Kanalvergrösserung mit BGK\n\nSonnmattstrasse; Verlängerung mit Sonnenbühl\n\nSchoretshueb-Schlachthof; Kanalverlängerung\n\nWerkstrasse; Neubau\n\nDer Seitenkanal in der Toreggstrasse soll in Zusammenhang mit den Arbeiten beim BGK \nBischofszellerstrasse ausgebaut werden.\n\nDamit die Parzellen des ehemaligen Waldburgerareals zusammen mit der Stadt \nSt.Gallen erschlossen werden können, muss der Hauptkanal verlängert werden.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 186\n\nStadthaushalt\n\nErfolgsrechnung: Budget 2026\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nStadt Gossau 129’427’746,70 -129’427’746,70 119’898’965,66 120’297’366,24 121’301’378,67 122’536’531,99\n\nNettoergebnis 398’400,58 1’235’153,32\n\n0 Allgemeine Verwaltung 17’778’444,21 -11’056’530,12 17’794’557,46 10’674’172,55 17’454’926,23 10’717’623,80\n\nNettoergebnis 7’120’384,91 6’737’302,43\n\n01 Legislative und Exekutive 2’048’848,55 -274’713,50 2’041’169,94 274’000,00 1’982’790,37 277’100,00\n\nNettoergebnis 1’767’169,94 1’705’690,37\n\n011 Legislative 396’470,32 -3’500,00 330’160,20 5’500,00 341’278,65 5’500,00\n\n0110 Abstimmungen, Wahlen 202’549,57 161’327,87 2’000,00 138’148,36 2’000,00\n\n01100 Abstimmungen, Wahlen 202’549,57 161’327,87 2’000,00 138’148,36 2’000,00\n\n103001 Abstimmungen Wahlen 202’549,57 161’327,87 2’000,00 138’148,36 2’000,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 13’200,00 4’000,00 4’000,00\n\n300100\n\nVergütungen an Behörden und \nKommissionen 28’640,00 14’000,00 14’000,00\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 587,10\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 84,25\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 163,25\n\n305500\n\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 141,20\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 90’417,68 87’000,00 66’500,00\n\n310510 Verpflegung 3’244,75 3’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’649,50\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 43’773,48 36’000,00 32’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 18’569,62 17’147,37 18’569,62\n\n391004\n\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 1’078,74 1’078,74\n\n392000\n\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 180,50\n\n426000\n\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 2’000,00 2’000,00\n\n0111 Stadtparlament 193’920,75 -3’500,00 168’832,33 3’500,00 203’130,29 3’500,00\n\n01110 Stadtparlament 193’920,75 -3’500,00 168’832,33 3’500,00 203’130,29 3’500,00\n\n100000 Gemeindeführung Parlament 193’920,75 -3’500,00 168’832,33 3’500,00 203’130,29 3’500,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 435,00\n\n300002 Entschädigung Parlament 73’360,00 66’000,00 69’500,00\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 2’039,15 2’200,00 2’200,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 567,10 600,00 600,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 2’000,00\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 187\n\n\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 186\n\nStadthaushalt\n\nErfolgsrechnung: Budget 2026\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nStadt Gossau 129’427’746,70 -129’427’746,70 119’898’965,66 120’297’366,24 121’301’378,67 122’536’531,99\n\nNettoergebnis 398’400,58 1’235’153,32\n\n0 Allgemeine Verwaltung 17’778’444,21 -11’056’530,12 17’794’557,46 10’674’172,55 17’454’926,23 10’717’623,80\n\nNettoergebnis 7’120’384,91 6’737’302,43\n\n01 Legislative und Exekutive 2’048’848,55 -274’713,50 2’041’169,94 274’000,00 1’982’790,37 277’100,00\n\nNettoergebnis 1’767’169,94 1’705’690,37\n\n011 Legislative 396’470,32 -3’500,00 330’160,20 5’500,00 341’278,65 5’500,00\n\n0110 Abstimmungen, Wahlen 202’549,57 161’327,87 2’000,00 138’148,36 2’000,00\n\n01100 Abstimmungen, Wahlen 202’549,57 161’327,87 2’000,00 138’148,36 2’000,00\n\n103001 Abstimmungen Wahlen 202’549,57 161’327,87 2’000,00 138’148,36 2’000,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 13’200,00 4’000,00 4’000,00\n\n300100\n\nVergütungen an Behörden und \nKommissionen 28’640,00 14’000,00 14’000,00\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 587,10\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 84,25\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 163,25\n\n305500\n\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 141,20\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 90’417,68 87’000,00 66’500,00\n\n310510 Verpflegung 3’244,75 3’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’649,50\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 43’773,48 36’000,00 32’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 18’569,62 17’147,37 18’569,62\n\n391004\n\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 1’078,74 1’078,74\n\n392000\n\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 180,50\n\n426000\n\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 2’000,00 2’000,00\n\n0111 Stadtparlament 193’920,75 -3’500,00 168’832,33 3’500,00 203’130,29 3’500,00\n\n01110 Stadtparlament 193’920,75 -3’500,00 168’832,33 3’500,00 203’130,29 3’500,00\n\n100000 Gemeindeführung Parlament 193’920,75 -3’500,00 168’832,33 3’500,00 203’130,29 3’500,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 435,00\n\n300002 Entschädigung Parlament 73’360,00 66’000,00 69’500,00\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 2’039,15 2’200,00 2’200,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 567,10 600,00 600,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 2’000,00\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 187\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 187\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’644,40 1’000,00 1’000,00\n\n310510 Verpflegung 1’585,30 2’000,00 1’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter -312,84 1’000,00 6’000,00\n\n313205 Revisionsstelle 26’322,35 28’000,00 28’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 8’500,00 4’000,00\n\n363650 Mitglieder- + Verbandsbeiträge 250,00 300,00 300,00\n\n391000\n\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 78’194,76 52’131,87 78’194,76\n\n391001\n\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 2’384,93 444,36 2’384,93\n\n392000\n\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 7’450,60 6’656,10 7’450,60\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -3’500,00 3’500,00\n\n426090 Stadtwerke Abgaben 3’500,00\n\n012 Exekutive 1’652’378,23 -271’213,50 1’711’009,74 268’500,00 1’641’511,72 271’600,00\n\n0120 Gemeinderat und Kommissionen 1’340’834,53 -271’213,50 1’393’639,74 268’500,00 1’343’641,72 271’600,00\n\n01200 Stadtrat 1’340’834,53 -271’213,50 1’393’639,74 268’500,00 1’343’641,72 271’600,00\n\n100001 Gemeindeführung Stadtrat 1’340’834,53 -271’213,50 1’393’639,74 268’500,00 1’343’641,72 271’600,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 118,20\n\n300003 Entschädigung Stadtrat 813’599,40 813’599,40 813’599,40\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 51’408,50 51’411,60 51’417,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 118’782,00 129’701,40 119’329,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’542,05 5’596,20 4’965,00\n\n305400\n\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 14’643,95 14’644,80 14’646,60\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 9’763,20 9’763,20 12’694,20\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 421,60 8’100,00 8’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 529,36 4’000,00 4’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 8’049,15 10’000,00 6’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 209,00 500,00 500,00\n\n310510 Verpflegung 2’999,45 3’000,00 3’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 22’999,10 104’000,00 20’000,00\n\n313001 Telefongebühren 551,90 500,00 500,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 12’161,25 20’000,00 10’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 22’102,50 17’500,00 18’000,00\n\n363500 Beiträge an private Unternehmen 200,00\n\n391000\n\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 250’398,72 195’872,54 250’398,72\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 6’473,40 5’450,60 6’473,40\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen 500,00 500,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -390,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -70’323,50 32’500,00 70’600,00\n\n426090 Stadtwerke Abgaben 35’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -200’500,00 200’500,00 200’500,00\n\n0121 Schulrat und Kommissionen 311’543,70 317’370,00 297’870,00\n\n01210 Schulrat 311’543,70 317’370,00 297’870,00\n\n200000 Schulführung 311’543,70 317’370,00 297’870,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n300004 Entschädigung Schulrat 100’000,00 92’800,00 92’800,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 600,00\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 6’045,20 5’950,00 5’950,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 1’681,20 1’670,00 1’670,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’834,50 1’400,00 1’400,00\n\n310000 Büromaterial 11,80\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 356,75 350,00 350,00\n\n310510 Verpflegung 802,30 1’000,00 1’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 21’545,60 26’500,00 5’500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’439,45 12’200,00 12’200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 175’500,00 175’500,00 175’500,00\n\n392000\n\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 726,90 1’500,00\n\n02 Allgemeine Dienste 15’729’595,66 -10’781’816,62 15’753’387,52 10’400’172,55 15’472’135,86 10’440’523,80\n\nNettoergebnis 5’353’214,97 5’031’612,06\n\n021 Finanz- und Steuerverwaltung 2’288’505,92 -1’019’011,92 2’171’820,17 990’845,22 2’228’537,00 1’014’110,96\n\n0210 Steuerverwaltung 1’378’674,49 -959’358,15 1’340’740,99 924’000,00 1’452’279,18 957’000,00\n\n02100 Steuerverwaltung 1’378’674,49 -959’358,15 1’340’740,99 924’000,00 1’452’279,18 957’000,00\n\n120000 Steueramt 1’378’674,49 -959’358,15 1’340’740,99 924’000,00 1’452’279,18 957’000,00\n\n301000\n\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 816’506,80 827’301,28 842’748,96\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 51’736,15 54’322,75 54’524,65\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 95’544,95 100’270,20 109’207,80\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7’147,65 7’654,40 5’651,35\n\n305400\n\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 14’428,50 15’115,90 15’169,60\n\n305500\n\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 9’619,35 10’077,00 13’146,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 5’047,20 8’000,00 8’000,00\n\n309100 Personalwerbung 400,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 2’638,08 2’200,00 2’600,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 60,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 822,07 1’100,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 1’000,00 1’000,00\n\n311100\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 4’000,00 4’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 78’996,10 40’000,00 80’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 130,43 150,00\n\n313060\n\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 189’251,40 140’000,00 190’000,00\n\n313200\n\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 3’500,00 3’500,00\n\n316901 Benützungskosten 1’010,05 1’000,00 1’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’858,55 2’000,00 1’500,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 200,00 200,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 445,00 1’100,00 1’100,00\n\n391000\n\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 25’677,06 50’299,46 33’204,12\n\n392000\n\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’980,75 1’200,00 1’980,75\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 189\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 188\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n300004 Entschädigung Schulrat 100’000,00 92’800,00 92’800,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 600,00\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 6’045,20 5’950,00 5’950,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 1’681,20 1’670,00 1’670,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’834,50 1’400,00 1’400,00\n\n310000 Büromaterial 11,80\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 356,75 350,00 350,00\n\n310510 Verpflegung 802,30 1’000,00 1’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 21’545,60 26’500,00 5’500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’439,45 12’200,00 12’200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 175’500,00 175’500,00 175’500,00\n\n392000\n\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 726,90 1’500,00\n\n02 Allgemeine Dienste 15’729’595,66 -10’781’816,62 15’753’387,52 10’400’172,55 15’472’135,86 10’440’523,80\n\nNettoergebnis 5’353’214,97 5’031’612,06\n\n021 Finanz- und Steuerverwaltung 2’288’505,92 -1’019’011,92 2’171’820,17 990’845,22 2’228’537,00 1’014’110,96\n\n0210 Steuerverwaltung 1’378’674,49 -959’358,15 1’340’740,99 924’000,00 1’452’279,18 957’000,00\n\n02100 Steuerverwaltung 1’378’674,49 -959’358,15 1’340’740,99 924’000,00 1’452’279,18 957’000,00\n\n120000 Steueramt 1’378’674,49 -959’358,15 1’340’740,99 924’000,00 1’452’279,18 957’000,00\n\n301000\n\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 816’506,80 827’301,28 842’748,96\n\n305000\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 51’736,15 54’322,75 54’524,65\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 95’544,95 100’270,20 109’207,80\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7’147,65 7’654,40 5’651,35\n\n305400\n\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 14’428,50 15’115,90 15’169,60\n\n305500\n\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 9’619,35 10’077,00 13’146,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 5’047,20 8’000,00 8’000,00\n\n309100 Personalwerbung 400,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 2’638,08 2’200,00 2’600,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 60,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 822,07 1’100,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 1’000,00 1’000,00\n\n311100\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 4’000,00 4’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 78’996,10 40’000,00 80’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 130,43 150,00\n\n313060\n\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 189’251,40 140’000,00 190’000,00\n\n313200\n\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 3’500,00 3’500,00\n\n316901 Benützungskosten 1’010,05 1’000,00 1’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’858,55 2’000,00 1’500,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 200,00 200,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 445,00 1’100,00 1’100,00\n\n391000\n\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 25’677,06 50’299,46 33’204,12\n\n392000\n\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’980,75 1’200,00 1’980,75\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 189\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 189\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n393000\n\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 74’834,40 70’000,00 82’535,00\n\n426000\n\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -195’346,10 150’000,00 200’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -128,80\n\n461130 Bezugsprovision Kantonssteuern -576’220,00 570’000,00 570’000,00\n\n461230 Bezugsprovision Kirchensteuern -157’411,60 170’000,00 155’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -30’251,65 34’000,00 32’000,00\n\n0211 Finanzverwaltung 909’831,43 -59’653,77 831’079,18 66’845,22 776’257,82 57’110,96\n\n02110 Finanzverwaltung 909’831,43 -59’653,77 831’079,18 66’845,22 776’257,82 57’110,96\n\n130000 Finanzamt 909’831,43 -59’653,77 831’079,18 66’845,22 776’257,82 57’110,96\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 409’186,81 349’340,12 365’568,84\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 25’982,85 22’927,35 23’655,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 50’325,45 46’449,00 42’165,60\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3’215,60 2’683,00 2’407,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 7’269,30 6’387,50 6’472,05\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 4’980,25 4’258,15 5’608,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 3’982,64 4’300,00 4’500,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 6’504,08 1’000,00 1’000,00\n\n310000 Büromaterial 6,90\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 183,95 1’000,00 800,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 64,85 1’000,00 600,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 791,25 1’460,00 1’290,00\n\n310500 Lebensmittel 844,15 800,00 800,00\n\n310510 Verpflegung 995,30 800,00 800,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 4’000,00 3’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 47’246,93 51’000,00 46’000,00\n\n313001 Telefongebühren 140,40 200,00 200,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 33’936,24\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 13’772,22 10’000,00 15’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 66’203,75 77’100,00 77’100,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 461,05 1’000,00 1’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 24’883,30 25’500,00 25’500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’564,05 8’700,00 7’700,00\n\n318100 Forderungsverluste 94,20 500,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1’029,48 1’200,00 1’200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 73’319,66 95’213,22 75’319,66\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 14’143,47 1’683,45 14’143,47\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’528,03 135,90 1’528,03\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 13’120,22 1’949,04 13’120,22\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 590,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 101’055,05 109’902,45 39’279,00\n\n426000\n\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -11’408,72 20’000,00 10’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -8’400,91 9’800,00 7’000,00\n\n426052\nRückerstattungen Verlustscheine \nKrankenkassenprämien -22’174,80 25’000,00 25’000,00\n\n429001 Eingang abgeschriebener Forderungen -201,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -1’538,68\n\n439000 Übriger Ertrag -86,10\n\n440100\nZinsen Forderungen und \nKontokorrente -1’732,60 1’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -14’110,96 12’045,22 14’110,96\n\n022 Allgemeine Dienste, übrige 12’982’241,23 -9’736’155,52 13’102’748,84 9’387’467,33 12’727’862,64 9’419’112,84\n\n0220 Stadtkanzlei 1’550’404,56 -569’038,96 1’569’874,95 458’802,09 1’670’495,07 530’942,12\n\n02200 Stadtkanzlei 1’550’404,56 -569’038,96 1’569’874,95 458’802,09 1’670’495,07 530’942,12\n\n103000 Stadtkanzlei 1’550’404,56 -569’038,96 1’569’874,95 458’802,09 1’670’495,07 530’942,12\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 828’842,57 796’157,88 861’522,30\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 51’997,05 51’817,05 49’769,80\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 102’494,55 106’404,60 83’997,60\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’948,50 6’016,45 5’341,90\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 14’658,25 14’521,20 14’305,05\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 9’788,05 9’697,45 12’660,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 930,00 9’000,00 8’200,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 3’999,60 5’000,00 4’000,00\n\n310000 Büromaterial 27’143,95 40’000,00 30’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1’144,10 1’000,00 1’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 5’512,35 4’000,00 4’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 634,00 3’000,00 2’000,00\n\n310505 Gesundheit 10’687,85 5’000,00 5’000,00\n\n310510 Verpflegung 21’785,00 16’000,00 20’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 47’758,67 39’500,00 53’000,00\n\n313001 Telefongebühren 372,75 300,00 300,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 164’689,15 170’000,00 165’000,00\n\n313006 Postdienst (Hausintern) 51’239,40 58’000,00 58’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 23’805,90 36’000,00 35’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 275,65\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5’459,75 5’000,00 6’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’346,20 3’000,00 4’000,00\n\n363607 Repräsentationen 6’550,15 6’000,00 6’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 31’204,70 31’000,00 32’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 90,00 300,00 300,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 43’210,98 54’591,57 43’210,98\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 2’465,06 4’559,35 2’465,06\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 148,40 148,40\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 156,98 122,90 156,98\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 265,00 2’955,60 265,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 82’800,00 90’930,90 162’852,00\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -62’420,00 66’000,00 66’000,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -640,00 1’000,00 1’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -2’400,00 1’000,00 2’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -11’619,17 5’000,00 5’000,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -1’849,47\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 191\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 190\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -1’538,68\n\n439000 Übriger Ertrag -86,10\n\n440100\nZinsen Forderungen und \nKontokorrente -1’732,60 1’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -14’110,96 12’045,22 14’110,96\n\n022 Allgemeine Dienste, übrige 12’982’241,23 -9’736’155,52 13’102’748,84 9’387’467,33 12’727’862,64 9’419’112,84\n\n0220 Stadtkanzlei 1’550’404,56 -569’038,96 1’569’874,95 458’802,09 1’670’495,07 530’942,12\n\n02200 Stadtkanzlei 1’550’404,56 -569’038,96 1’569’874,95 458’802,09 1’670’495,07 530’942,12\n\n103000 Stadtkanzlei 1’550’404,56 -569’038,96 1’569’874,95 458’802,09 1’670’495,07 530’942,12\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 828’842,57 796’157,88 861’522,30\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 51’997,05 51’817,05 49’769,80\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 102’494,55 106’404,60 83’997,60\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’948,50 6’016,45 5’341,90\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 14’658,25 14’521,20 14’305,05\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 9’788,05 9’697,45 12’660,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 930,00 9’000,00 8’200,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 3’999,60 5’000,00 4’000,00\n\n310000 Büromaterial 27’143,95 40’000,00 30’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1’144,10 1’000,00 1’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 5’512,35 4’000,00 4’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 634,00 3’000,00 2’000,00\n\n310505 Gesundheit 10’687,85 5’000,00 5’000,00\n\n310510 Verpflegung 21’785,00 16’000,00 20’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 47’758,67 39’500,00 53’000,00\n\n313001 Telefongebühren 372,75 300,00 300,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 164’689,15 170’000,00 165’000,00\n\n313006 Postdienst (Hausintern) 51’239,40 58’000,00 58’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 23’805,90 36’000,00 35’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 275,65\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5’459,75 5’000,00 6’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’346,20 3’000,00 4’000,00\n\n363607 Repräsentationen 6’550,15 6’000,00 6’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 31’204,70 31’000,00 32’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 90,00 300,00 300,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 43’210,98 54’591,57 43’210,98\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 2’465,06 4’559,35 2’465,06\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 148,40 148,40\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 156,98 122,90 156,98\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 265,00 2’955,60 265,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 82’800,00 90’930,90 162’852,00\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -62’420,00 66’000,00 66’000,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -640,00 1’000,00 1’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -2’400,00 1’000,00 2’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -11’619,17 5’000,00 5’000,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -1’849,47\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 191\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 191\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -12’159,86 10’500,00 12’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -477’950,46 375’302,09 444’942,12\n\n0221 Personaldienst 980’906,60 -123’842,85 1’018’691,55 90’943,92 1’161’934,55 119’041,83\n\n02210 Personaldienst 980’906,60 -123’842,85 1’018’691,55 90’943,92 1’161’934,55 119’041,83\n\n101000 Personaldienst 843’435,26 -53’470,47 871’737,30 20’469,78 1’031’211,25 48’924,75\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 412’062,46 417’460,68 427’921,56\n\n302080 Leistungsprämien 33’890,00 40’000,00 40’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 28’397,75 27’446,25 27’695,30\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 59’867,35 59’302,20 52’984,80\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4’730,10 3’228,15 2’872,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 7’897,70 7’633,05 7’702,55\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 5’266,00 5’089,25 6’676,10\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 1’184,50 7’100,00 7’100,00\n\n309100 Personalwerbung 5’286,05 5’400,00 5’400,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 10’798,26 9’000,00 86’500,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 631,85 800,00 650,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 854,45 900,00 900,00\n\n310505 Gesundheit 5’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 6’153,05 34’000,00 84’000,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 60,00 100,00 100,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 12’617,35 22’000,00 10’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’414,80 3’000,00 2’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 100,00 100,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 400,00 300,00 400,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 115’230,20 147’711,34 115’230,20\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 36’854,05 11’048,95 36’854,05\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 3’547,75 1’411,05 3’547,75\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 7’003,13 298,35 7’003,13\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 4’233,91 1’145,63 4’233,91\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 7’916,90 2’297,70 7’916,90\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 77’137,65 59’964,70 93’423,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -27’745,72 23’200,00\n\n491000 IV Personalkosten -25’724,75 20’469,78 25’724,75\n\n101001 Lernende (Personaldienst) 137’471,34 -70’372,38 146’954,25 70’474,14 130’723,30 70’117,08\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 101’627,72 90’696,35 89’716,05\n\n302080 Leistungsprämien 2’600,00 3’600,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 2’314,15 3’836,95 4’244,85\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 109,50 205,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 862,85 690,30 601,50\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 643,55 1’067,95 1’181,55\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 1’405,30 1’087,50 1’399,35\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 844,00 1’120,00 1’200,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 2’214,42 15’000,00 2’600,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310400 Lehrmittel 1’320,00 1’500,00\n\n313007 Lernende Ausbildung; Sachkosten 21’021,05 28’000,00 22’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’928,80 2’300,00 2’500,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 180,00 350,00 180,00\n\n491000 IV Personalkosten -70’372,38 70’474,14 70’117,08\n\n0222 Hochbauamt 5’441’486,12 -4’711’766,86 5’136’427,45 4’544’073,54 4’576’522,93 4’089’637,19\n\n02220 Hochbauamt 2’466’624,20 -1’710’147,76 2’113’466,62 1’497’632,77 2’021’887,10 1’499’861,44\n\n300000 Bauadministration 942’470,82 -170’091,15 628’021,52 206’500,00 636’525,60 169’000,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 418,60\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal -16’882,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 1’420,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 2’442,00 2’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 4’199,37 10’000,00 8’000,00\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 5’700,00 8’000,00 8’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 9’095,75 30’000,00 15’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 870,00 500,00 500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 13’458,75 202’714,53 13’458,75\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 325’551,51 76’740,30 315’551,51\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 90,15 90,15\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 697,81 120,11 697,81\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 51’913,70 37’768,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 543’169,24 299’536,94 234’570,19\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 35,04 39,57\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 290,90 409,64 349,62\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -162’985,95 200’000,00 165’000,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -6’955,20 3’000,00 4’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 2’000,00\n\n461000 Entschädigungen vom Bund 1’500,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -150,00\n\n390000 Hochbauamt 1’524’153,38 -1’540’056,61 1’485’445,10 1’291’132,77 1’385’361,50 1’330’861,44\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 8’700,00 10’000,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 1’092’417,86 1’037’558,96 1’054’935,60\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 68’102,50 68’188,10 68’276,50\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 126’022,15 130’198,80 139’920,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7’864,95 8’020,70 7’081,40\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 19’323,80 18’963,80 18’990,20\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 12’780,25 12’642,50 16’457,80\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 13’360,00 10’100,00 10’100,00\n\n309100 Personalwerbung 50,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 10’607,37 5’100,00 5’100,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 382,65 1’000,00 1’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 2’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’440,00 1’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 193\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 192\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310400 Lehrmittel 1’320,00 1’500,00\n\n313007 Lernende Ausbildung; Sachkosten 21’021,05 28’000,00 22’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’928,80 2’300,00 2’500,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 180,00 350,00 180,00\n\n491000 IV Personalkosten -70’372,38 70’474,14 70’117,08\n\n0222 Hochbauamt 5’441’486,12 -4’711’766,86 5’136’427,45 4’544’073,54 4’576’522,93 4’089’637,19\n\n02220 Hochbauamt 2’466’624,20 -1’710’147,76 2’113’466,62 1’497’632,77 2’021’887,10 1’499’861,44\n\n300000 Bauadministration 942’470,82 -170’091,15 628’021,52 206’500,00 636’525,60 169’000,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 418,60\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal -16’882,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 1’420,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 2’442,00 2’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 4’199,37 10’000,00 8’000,00\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 5’700,00 8’000,00 8’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 9’095,75 30’000,00 15’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 870,00 500,00 500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 13’458,75 202’714,53 13’458,75\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 325’551,51 76’740,30 315’551,51\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 90,15 90,15\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 697,81 120,11 697,81\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 51’913,70 37’768,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 543’169,24 299’536,94 234’570,19\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 35,04 39,57\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 290,90 409,64 349,62\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -162’985,95 200’000,00 165’000,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -6’955,20 3’000,00 4’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 2’000,00\n\n461000 Entschädigungen vom Bund 1’500,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -150,00\n\n390000 Hochbauamt 1’524’153,38 -1’540’056,61 1’485’445,10 1’291’132,77 1’385’361,50 1’330’861,44\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 8’700,00 10’000,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 1’092’417,86 1’037’558,96 1’054’935,60\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 68’102,50 68’188,10 68’276,50\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 126’022,15 130’198,80 139’920,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7’864,95 8’020,70 7’081,40\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 19’323,80 18’963,80 18’990,20\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 12’780,25 12’642,50 16’457,80\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 13’360,00 10’100,00 10’100,00\n\n309100 Personalwerbung 50,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 10’607,37 5’100,00 5’100,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 382,65 1’000,00 1’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 2’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’440,00 1’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 193\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 193\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n313100 Planungen und Projektierungen Dritter 40’000,00 30’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 1’396,25 16’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’430,60 2’300,00 3’000,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 900,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2’290,00 3’000,00 2’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 19’360,00 14’669,49\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 134’725,00 131’702,75\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -25’812,80\n\n491000 IV Personalkosten -530’784,23 463’598,59 530’784,23\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -155’015,00 360,00\n\n497000 Entlastung Umlage Personalkosten -828’444,58 827’174,18 800’077,21\n\n02221 Facility-Management 2’974’861,92 -3’001’619,10 3’022’960,83 3’046’440,77 2’554’635,83 2’589’775,75\n\n391000 Facility-Management 2’974’861,92 -3’001’619,10 3’022’960,83 3’046’440,77 2’554’635,83 2’589’775,75\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 2’303’196,69 2’314’222,38 2’028’224,23\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 147’788,95 149’707,45 125’055,75\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 282’857,10 292’670,40 252’250,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 40’365,10 40’308,15 26’097,40\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 41’252,90 41’753,70 34’793,30\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 27’896,30 28’238,75 30’154,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 10’440,15 20’100,00 20’100,00\n\n309100 Personalwerbung 2’000,00 2’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 8’797,94 6’900,00 6’900,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 500,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 66,00 200,00 100,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 13’691,99 10’000,00 10’000,00\n\n313001 Telefongebühren 2’198,75 2’500,00 2’500,00\n\n313007 Lernende Ausbildung; Sachkosten 1’282,35 1’200,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 15’052,30 17’160,00 13’960,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 405,40 1’300,00 1’300,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 20’570,00 19’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 59’000,00 76’400,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -33’911,40 33’200,00 39’200,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -25’677,30 80’000,00 25’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV 37’340,00\n\n491000 IV Personalkosten -2’201’095,72 1’974’130,22 2’201’095,72\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -79’570,00\n\n497000 Entlastung Umlage Personalkosten -661’364,68 921’770,55 324’480,03\n\n0223 Tiefbauamt 2’231’630,78 -2’320’664,21 2’268’904,32 2’205’921,00 2’125’668,93 2’163’678,85\n\n02230 Tiefbauamt 1’039’209,79 -1’025’710,75 1’064’460,58 963’828,19 983’718,04 960’337,96\n\n392000 Tiefbauamt 1’039’209,79 -1’025’710,75 1’064’460,58 963’828,19 983’718,04 960’337,96\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 718’140,02 769’227,12 789’488,64\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 47’340,85 50’426,25 50’905,45\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 93’371,80 104’055,00 74’895,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’442,55 5’883,95 5’223,20\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 13’229,15 14’061,55 14’209,70\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 8’819,15 9’374,40 12’316,05\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 7’800,00 7’800,00\n\n309100 Personalwerbung 48’439,65 1’000,00 1’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’914,57 2’000,00 2’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 300,00 300,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 750,00 750,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 5’000,00\n\n313001 Telefongebühren 139,20 50,00 50,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’431,50 1’000,00 1’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 8’161,35 8’000,00 8’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 14’520,00 16’897,31 14’520,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’260,00 1’635,00 1’260,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 72’000,00 72’000,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -2’213,10\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -280,00 2’500,00\n\n491000 IV Personalkosten -680’337,13 738’341,79 668’357,67\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -86’520,00\n\n497000 Entlastung Umlage Personalkosten -256’360,52 225’486,40 289’480,29\n\n02231 Unterhaltsdienst 1’192’420,99 -1’294’953,46 1’204’443,74 1’242’092,81 1’141’950,89 1’203’340,89\n\n393000 Unterhaltsdienst 1’192’420,99 -1’294’953,46 1’204’443,74 1’242’092,81 1’141’950,89 1’203’340,89\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 927’274,51 934’316,99 903’614,64\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 59’909,05 61’472,30 58’481,95\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 103’772,35 102’524,60 100’488,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 16’822,80 17’036,70 12’494,05\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 16’713,25 17’096,55 16’265,55\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 11’192,85 11’398,25 14’096,70\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 14’456,18 9’300,00 9’300,00\n\n309100 Personalwerbung 50,00 1’000,00 1’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 6’342,63 3’300,00 3’300,00\n\n310000 Büromaterial 143,70 200,00 200,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 200,00 200,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 110,00 200,00 200,00\n\n310510 Verpflegung 1’688,95 2’000,00 3’000,00\n\n310600 Medizinisches Material 540,40 1’000,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 6’000,00\n\n313001 Telefongebühren 768,80 1’500,00 1’500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’910,20 8’000,00 8’000,00\n\n317100 Exkursionen, Schulreisen und Lager 1’834,00 1’000,00 1’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 216,20 600,00 600,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’210,00 1’000,00 1’210,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 25’465,12 31’298,35\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -53’712,60 32’000,00 32’000,00\n\n424001 Dienstleistungen für Stadtwerke -26’629,25 36’000,00 36’000,00\n\n425000 Verkäufe 1’000,00 1’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 195\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 194\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 93’371,80 104’055,00 74’895,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’442,55 5’883,95 5’223,20\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 13’229,15 14’061,55 14’209,70\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 8’819,15 9’374,40 12’316,05\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 7’800,00 7’800,00\n\n309100 Personalwerbung 48’439,65 1’000,00 1’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’914,57 2’000,00 2’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 300,00 300,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 750,00 750,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 5’000,00\n\n313001 Telefongebühren 139,20 50,00 50,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’431,50 1’000,00 1’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 8’161,35 8’000,00 8’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 14’520,00 16’897,31 14’520,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’260,00 1’635,00 1’260,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 72’000,00 72’000,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -2’213,10\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -280,00 2’500,00\n\n491000 IV Personalkosten -680’337,13 738’341,79 668’357,67\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -86’520,00\n\n497000 Entlastung Umlage Personalkosten -256’360,52 225’486,40 289’480,29\n\n02231 Unterhaltsdienst 1’192’420,99 -1’294’953,46 1’204’443,74 1’242’092,81 1’141’950,89 1’203’340,89\n\n393000 Unterhaltsdienst 1’192’420,99 -1’294’953,46 1’204’443,74 1’242’092,81 1’141’950,89 1’203’340,89\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 927’274,51 934’316,99 903’614,64\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 59’909,05 61’472,30 58’481,95\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 103’772,35 102’524,60 100’488,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 16’822,80 17’036,70 12’494,05\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 16’713,25 17’096,55 16’265,55\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 11’192,85 11’398,25 14’096,70\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 14’456,18 9’300,00 9’300,00\n\n309100 Personalwerbung 50,00 1’000,00 1’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 6’342,63 3’300,00 3’300,00\n\n310000 Büromaterial 143,70 200,00 200,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 200,00 200,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 110,00 200,00 200,00\n\n310510 Verpflegung 1’688,95 2’000,00 3’000,00\n\n310600 Medizinisches Material 540,40 1’000,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 6’000,00\n\n313001 Telefongebühren 768,80 1’500,00 1’500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’910,20 8’000,00 8’000,00\n\n317100 Exkursionen, Schulreisen und Lager 1’834,00 1’000,00 1’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 216,20 600,00 600,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’210,00 1’000,00 1’210,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 25’465,12 31’298,35\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -53’712,60 32’000,00 32’000,00\n\n424001 Dienstleistungen für Stadtwerke -26’629,25 36’000,00 36’000,00\n\n425000 Verkäufe 1’000,00 1’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 195\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 195\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -20’909,80 7’000,00 10’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -5’906,40 5’000,00 5’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -827’382,35 698’129,94 831’068,78\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -300,00 300,00\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -30’961,87 3’647,50\n\n497000 Entlastung Umlage Personalkosten -329’151,19 459’315,37 287’972,11\n\n0227 Informatik allgemein 2’555’227,62 -2’010’842,64 2’852’896,57 2’087’726,78 2’847’741,16 2’515’812,85\n\n02270 Informatikdienst 2’555’227,62 -2’010’842,64 2’852’896,57 2’087’726,78 2’847’741,16 2’515’812,85\n\n106000 Informatik 2’555’227,62 -2’010’842,64 2’852’896,57 2’087’726,78 2’847’741,16 2’515’812,85\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 724’277,92 705’044,44 834’047,60\n\n302080 Leistungsprämien 200,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 47’057,40 46’300,75 53’440,65\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 92’425,20 95’239,80 96’398,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’489,15 5’431,60 5’850,05\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 13’105,05 12’888,75 14’943,45\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 8’736,90 8’592,40 13’021,90\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 12’618,00 11’000,00 15’400,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’876,85\n\n310000 Büromaterial 331,36 6’000,00 4’850,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 383,45 500,00 500,00\n\n310510 Verpflegung 250,00 250,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 400,00 400,00\n\n311300 Anschaffung Hardware 56’387,39 53’500,00 73’600,00\n\n311800\nAnschaffung von immateriellen \nAnlagen 72’426,45 120’500,00 109’000,00\n\n311810\nAnschaffung Software, Lizenzen \nAbraxas 280,00 82’000,00 14’700,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 114’137,82 132’000,00 122’700,00\n\n313001 Telefongebühren 34’136,40 38’000,00 36’550,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 25,00\n\n313070\nNutzungsgebühren Internet und \nDatennetz 49’639,68 71’100,00 61’600,00\n\n313071 Dienstleistungen Abraxas 38’083,75 59’500,00 64’000,00\n\n313072\nNutzungsgebühren & Dienstleistungen \nGIS 74’845,22 81’100,00 77’400,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 5’000,00 5’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3’174,36 5’000,00 4’800,00\n\n315300 Informatik-Unterhalt (Hardware) 26’646,45 80’900,00 69’900,00\n\n315800 Unterhalt immaterielle Anlagen 293’745,23 381’800,00 437’800,00\n\n315810 Unterhalt Software Abraxas 479’655,94 449’600,00 476’800,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 33’024,00 33’000,00 33’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 20’256,25 19’100,00 26’900,00\n\n316902 Benützungskosten Datennetz 28’108,98 59’100,00 38’400,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’291,70 2’000,00 4’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’075,02 3’636,83 2’075,02\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 61,29 61,29\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 4’650,00 4’650,00 4’650,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 24’673,41 30’462,00 22’203,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 289’602,00 249’300,00 122’800,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -259’446,00 231’000,00 300’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -12’033,70 5’000,00 7’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -2’175,16 10’000,00 10’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -451’247,85 438’727,01 567’247,85\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -1’285’939,93 1’402’999,77 1’631’565,00\n\n0228 eGovernment 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n02280 eGovernment 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n106002 eGovernment 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n363100 Beiträge an Kantone und Konkordate 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n029 Verwaltungsliegenschaften, übrige 458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n0290 Rathaus 458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n02900 Rathaus 458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n303000\nVerwaltungsliegenschaften Rathaus\n\n458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n310000 Büromaterial 2’670,05\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12’591,64 17’000,00 14’000,00\n\n310510 Verpflegung 726,55\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 16’288,30 15’000,00 15’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’659,13 1’500,00 35’000,00\n\n312000 Energie Wasser 101’870,57 66’000,00 90’000,00\n\n312020 Entsorgung 7’520,70 7’000,00 8’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 16’529,40 20’400,00 18’400,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 498,12\n\n313400 Sachversicherungsprämien 4’923,79 5’000,00 5’500,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 4’248,20 2’310,00 2’340,00\n\n313701 Abwassergebühren 500,00 500,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 74’018,10 146’200,00 109’400,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 2’091,75 1’000,00 1’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’891,70 1’500,00 1’500,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 13’574,80 14’500,00 14’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’095,44 18’739,10 2’095,44\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 8’712,97 1’180,22 8’712,97\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 113’639,39 91’775,15 149’639,39\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 1’125,28 23,38 1’125,28\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 14’415,00 9’442,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 17’317,45 21’350,75 16’724,47\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 34’971,09 47’760,17 12’292,88\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 469,09 79,74 563,79\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -887,00 800,00 800,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -20’602,18 13’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 197\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 196\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 289’602,00 249’300,00 122’800,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -259’446,00 231’000,00 300’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -12’033,70 5’000,00 7’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -2’175,16 10’000,00 10’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -451’247,85 438’727,01 567’247,85\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -1’285’939,93 1’402’999,77 1’631’565,00\n\n0228 eGovernment 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n02280 eGovernment 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n106002 eGovernment 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n363100 Beiträge an Kantone und Konkordate 222’585,55 255’954,00 345’500,00\n\n029 Verwaltungsliegenschaften, übrige 458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n0290 Rathaus 458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n02900 Rathaus 458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n303000\nVerwaltungsliegenschaften Rathaus\n\n458’848,51 -26’649,18 478’818,51 21’860,00 515’736,22 7’300,00\n\n310000 Büromaterial 2’670,05\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12’591,64 17’000,00 14’000,00\n\n310510 Verpflegung 726,55\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 16’288,30 15’000,00 15’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’659,13 1’500,00 35’000,00\n\n312000 Energie Wasser 101’870,57 66’000,00 90’000,00\n\n312020 Entsorgung 7’520,70 7’000,00 8’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 16’529,40 20’400,00 18’400,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 498,12\n\n313400 Sachversicherungsprämien 4’923,79 5’000,00 5’500,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 4’248,20 2’310,00 2’340,00\n\n313701 Abwassergebühren 500,00 500,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 74’018,10 146’200,00 109’400,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 2’091,75 1’000,00 1’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’891,70 1’500,00 1’500,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 13’574,80 14’500,00 14’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’095,44 18’739,10 2’095,44\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 8’712,97 1’180,22 8’712,97\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 113’639,39 91’775,15 149’639,39\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 1’125,28 23,38 1’125,28\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 14’415,00 9’442,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 17’317,45 21’350,75 16’724,47\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 34’971,09 47’760,17 12’292,88\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 469,09 79,74 563,79\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -887,00 800,00 800,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -20’602,18 13’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 197\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 197\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -100,00 100,00 100,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -4’700,00 6’000,00 6’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -360,00 1’960,00 400,00\n\n1\nÖffentliche Ordnung und \nSicherheit, Verteidigung 5’809’461,84 -4’804’383,17 5’552’614,76 4’540’340,12 5’625’119,36 4’663’672,84\n\nNettoergebnis 1’012’274,64 961’446,52\n\n11 Öffentliche Sicherheit 382’325,00 -33’520,00 381’000,00 26’540,00 385’000,00 33’520,00\n\nNettoergebnis 354’460,00 351’480,00\n\n111 Polizei 382’325,00 -33’520,00 381’000,00 26’540,00 385’000,00 33’520,00\n\n1110 Polizei 382’325,00 -33’520,00 381’000,00 26’540,00 385’000,00 33’520,00\n\n11100 Polizei 382’325,00 -33’520,00 381’000,00 26’540,00 385’000,00 33’520,00\n\n410000 Sicherheit Polizei 382’325,00 -33’520,00 381’000,00 26’540,00 385’000,00 33’520,00\n\n361210 Sicherheitsverbund Gossau 382’325,00 381’000,00 385’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -33’520,00 26’540,00 33’520,00\n\n14 Allgemeines Rechtswesen 3’352’087,92 -2’878’013,74 3’333’913,96 2’869’570,32 3’230’467,31 2’841’423,04\n\nNettoergebnis 464’343,64 389’044,27\n\n140 Allgemeines Rechtswesen 3’352’087,92 -2’878’013,74 3’333’913,96 2’869’570,32 3’230’467,31 2’841’423,04\n\n1400 Grundbuchamt 1’172’178,04 -1’389’935,28 1’215’389,00 1’481’776,73 1’102’007,91 1’376’225,72\n\n14000 Grundbuchamt 1’023’101,34 -1’246’030,26 1’079’689,00 1’329’776,73 1’033’307,91 1’324’225,72\n\n110000 Grundbuchamt 1’023’101,34 -1’246’030,26 1’079’689,00 1’329’776,73 1’033’307,91 1’324’225,72\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 646’951,05 641’348,00 669’625,92\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 40’091,90 42’128,55 43’321,75\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 78’625,40 82’235,40 73’626,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4’649,20 4’947,85 4’488,95\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 11’164,60 11’724,10 12’053,50\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 7’444,70 7’816,25 10’446,10\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 8’290,00 6’500,00 6’500,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 2’406,85 3’300,00 3’300,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 213,20 5’000,00 4’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 943,00 4’000,00 4’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 33’798,27 5’000,00 5’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 287,00\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 2’349,50 13’000,00 20’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 57’564,65 56’000,00 57’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’882,05 4’200,00 4’690,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 15’548,69 14’488,85 15’548,69\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 109’891,28 178’000,00 99’707,00\n\n421020\nGebühren Amtshandlungen GBA PSS 0 \n% -521’287,54 520’000,00 540’000,00\n\n421021 Schätzungsgebühren GBA PSS 0 % -4’970,00 10’000,00 10’000,00\n\n424020 Dienstleistungen GBA PSS 6.2 % -585’523,31 500’000,00 660’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -26’433,55 5’000,00\n\n426009 Rückerstattungen und Kostenb. GBA -2’180,10 13’000,00 5’000,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -1’017,54\n\n461110 Entschädigung GVA (befreite L.) -90’392,50 88’000,00 90’000,00\n\n463200\nBeiträge von Gemeinden und \nZweckverbänden 180’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -14’225,72 18’776,73 14’225,72\n\n14001 Amtliche Vermessung 149’076,70 -143’905,02 135’700,00 152’000,00 68’700,00 52’000,00\n\n110001 GBA amtliche Vermessung 149’076,70 -143’905,02 135’700,00 152’000,00 68’700,00 52’000,00\n\n310106 Haus- und Versicherungsnummern 746,65 1’500,00 1’000,00\n\n313010 Dienstleistungen Grundbuchgeometer 142’989,90 120’000,00 50’000,00\n\n313011 Unterhalt Vermessungswerk 5’340,15 14’200,00 17’700,00\n\n424020 Dienstleistungen GBA PSS 6,2 % -4’330,06\n\n424021\nNachführen von Gebäuden GBA PSS \n0,1 % -88’197,66 100’000,00\n\n424022\nVermarkungs- u. Vermessungskosten \nGBA PSS 0,1 % -50’103,03 50’000,00 50’000,00\n\n424023\nGebühren Plan u. Datenausgaben GBA \nPSS 6,2 % -385,33 1’000,00 1’000,00\n\n425010\nVerkäufe Nummernschilder GBA PSS \n2,1 % -888,94 1’000,00 1’000,00\n\n1401 Einwohneramt 693’657,98 -207’517,29 701’276,19 233’889,33 644’813,35 169’233,59\n\n14010 Einwohneramt 693’657,98 -207’517,29 701’276,19 233’889,33 644’813,35 169’233,59\n\n115000 Einwohneramt 672’275,95 -207’517,29 674’339,48 233’889,33 623’431,32 169’233,59\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 314’988,02 324’896,32 352’203,12\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 20’660,85 21’352,35 22’793,85\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 31’991,10 34’054,20 32’113,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3’649,50 3’781,05 3’331,95\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 5’747,25 5’938,35 6’339,50\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’831,35 3’959,10 5’494,45\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 10’880,00 3’000,00 3’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’856,80 1’710,00 1’690,00\n\n310000 Büromaterial 50,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 534,85 91,00 141,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 750,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 1’671,20\n\n313007 Lernende Ausbildung; Sachkosten 48,65\n\n313061 Gebührenbelastung Abfallmarken 14’002,30 12’000,00 15’000,00\n\n313062 Identitätskarten 37’555,00 43’000,00\n\n313063 Ausländerbewilligungen 37’119,50 37’000,00 37’000,00\n\n315300 Informatik-Unterhalt (Hardware) 760,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’035,45 1’455,00 1’885,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 1’458,25\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 2’200,00 800,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 200,00 200,00 200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 19’540,25 13’589,36 19’540,25\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 302,75\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 164’505,63 165’000,00 121’149,00\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen 700,00 600,00\n\n421061 Gebühren für Abfallmarken -15’399,00 12’000,00 15’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 199\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 198\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -26’433,55 5’000,00\n\n426009 Rückerstattungen und Kostenb. GBA -2’180,10 13’000,00 5’000,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -1’017,54\n\n461110 Entschädigung GVA (befreite L.) -90’392,50 88’000,00 90’000,00\n\n463200\nBeiträge von Gemeinden und \nZweckverbänden 180’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -14’225,72 18’776,73 14’225,72\n\n14001 Amtliche Vermessung 149’076,70 -143’905,02 135’700,00 152’000,00 68’700,00 52’000,00\n\n110001 GBA amtliche Vermessung 149’076,70 -143’905,02 135’700,00 152’000,00 68’700,00 52’000,00\n\n310106 Haus- und Versicherungsnummern 746,65 1’500,00 1’000,00\n\n313010 Dienstleistungen Grundbuchgeometer 142’989,90 120’000,00 50’000,00\n\n313011 Unterhalt Vermessungswerk 5’340,15 14’200,00 17’700,00\n\n424020 Dienstleistungen GBA PSS 6,2 % -4’330,06\n\n424021\nNachführen von Gebäuden GBA PSS \n0,1 % -88’197,66 100’000,00\n\n424022\nVermarkungs- u. Vermessungskosten \nGBA PSS 0,1 % -50’103,03 50’000,00 50’000,00\n\n424023\nGebühren Plan u. Datenausgaben GBA \nPSS 6,2 % -385,33 1’000,00 1’000,00\n\n425010\nVerkäufe Nummernschilder GBA PSS \n2,1 % -888,94 1’000,00 1’000,00\n\n1401 Einwohneramt 693’657,98 -207’517,29 701’276,19 233’889,33 644’813,35 169’233,59\n\n14010 Einwohneramt 693’657,98 -207’517,29 701’276,19 233’889,33 644’813,35 169’233,59\n\n115000 Einwohneramt 672’275,95 -207’517,29 674’339,48 233’889,33 623’431,32 169’233,59\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 314’988,02 324’896,32 352’203,12\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 20’660,85 21’352,35 22’793,85\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 31’991,10 34’054,20 32’113,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3’649,50 3’781,05 3’331,95\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 5’747,25 5’938,35 6’339,50\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’831,35 3’959,10 5’494,45\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 10’880,00 3’000,00 3’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’856,80 1’710,00 1’690,00\n\n310000 Büromaterial 50,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 534,85 91,00 141,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 750,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 1’671,20\n\n313007 Lernende Ausbildung; Sachkosten 48,65\n\n313061 Gebührenbelastung Abfallmarken 14’002,30 12’000,00 15’000,00\n\n313062 Identitätskarten 37’555,00 43’000,00\n\n313063 Ausländerbewilligungen 37’119,50 37’000,00 37’000,00\n\n315300 Informatik-Unterhalt (Hardware) 760,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’035,45 1’455,00 1’885,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 1’458,25\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 2’200,00 800,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 200,00 200,00 200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 19’540,25 13’589,36 19’540,25\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 302,75\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 164’505,63 165’000,00 121’149,00\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen 700,00 600,00\n\n421061 Gebühren für Abfallmarken -15’399,00 12’000,00 15’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 199\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 199\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n421062 Gebühren für Identitätskarten -36’925,00 43’000,00\n\n421063\nGebühren für Ausländerbewilligungen\n\n-51’021,00 44’000,00 50’000,00\n\n421065\n\nGebühren für \nBescheinigungen/Bestätigungen \nEinwohneramt -30’569,85 30’000,00 26’000,00\n\n421066 Beglaubigungen Einwohneramt -16’830,00 16’000,00 16’000,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -735,80 500,00 500,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten 5’000,00\n\n427010 Ordnungsbussen -5’900,00 5’500,00 6’000,00\n\n439000 Übriger Ertrag -60,00\n\n461320 Verwaltungskostenvergütung SVA -16’993,05 17’000,00\n\n461320 Verwaltungskostenvergütung SVA neu 17’000,00\n\n490000\nInterne Verrechnung von Material- und \nWarenbezügen -150,00 200,00 200,00\n\n491000 IV Personalkosten -32’933,59 64’989,33 32’933,59\n\n115002 Einwohneramt SVA 21’382,03 26’936,71 21’382,03\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 21’382,03 26’936,71 21’382,03\n\n1402 Übriges Rechtswesen 587’226,86 550’000,00 640’000,00\n\n14020 Übriges Rechtswesen 587’226,86 550’000,00 640’000,00\n\n103002 Stadtkanzlei Rechtswesen 587’226,86 550’000,00 640’000,00\n\n361250 KESB Region Gossau 587’226,86 550’000,00 640’000,00\n\n1406 Regionales Zivilstandsamt 204’710,86 -196’971,55 210’206,64 187’400,00 205’048,91 200’374,36\n\n14060 Zivilstandsamt 204’710,86 -196’971,55 210’206,64 187’400,00 205’048,91 200’374,36\n\n116000 EWA Zivilstandsamt 204’710,86 -196’971,55 210’206,64 187’400,00 205’048,91 200’374,36\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 140’764,98 144’125,36 143’791,56\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 9’136,55 9’469,85 9’307,70\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 17’163,90 18’400,80 14’955,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1’446,20 1’504,05 1’259,30\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 2’540,80 2’633,25 2’587,75\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 1’693,90 1’756,20 2’242,60\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 155,00 450,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 806,18 500,00 520,00\n\n310000 Büromaterial 932,00 1’584,00 1’465,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’125,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 169,15 375,00 400,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 661,30 750,00\n\n313033 Dolmetscherdienste 753,55 200,00 600,00\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 1’233,15 2’300,00 1’000,00\n\n316900 Übrige Mieten und Benützungskosten 12’000,00 12’100,00 12’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 734,20 845,00 1’755,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 6’100,00 1,00 6’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 1’000,00 800,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 20,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’420,00 6’212,13 2’420,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 6’000,00 6’000,00 2’800,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -58’855,14 70’000,00 60’000,00\n\n421067\n\nGebühren für \nAuszüge/Bescheinigungen \nZivilstandsamt -68’046,00 75’000,00 70’000,00\n\n424040 Traulokale Gossau -5’250,00 4’500,00 5’500,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’071,05 200,00 825,00\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -37’400,00 37’700,00 37’700,00\n\n491000 IV Personalkosten -26’349,36 26’349,36\n\n1407 Regionales Betreibungsamt 694’314,18 -1’083’589,62 657’042,13 966’504,26 638’597,14 1’095’589,37\n\n14070 Betreibungsamt 694’314,18 -1’083’589,62 657’042,13 966’504,26 638’597,14 1’095’589,37\n\n107000 Betreibungsamt 694’314,18 -1’083’589,62 657’042,13 966’504,26 638’597,14 1’095’589,37\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 309’142,51 361’852,64 358’590,96\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 17’546,20 23’775,05 23’209,15\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 26’462,60 36’173,10 23’395,80\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’367,85 2’796,15 2’408,05\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 4’934,70 6’612,10 6’454,70\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’391,20 4’408,85 5’594,40\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 3’515,00 3’600,00 3’600,00\n\n309100 Personalwerbung 601,60\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’473,28 1’800,00 1’800,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 342,70\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 70,00 500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 164’314,24 40’000,00 69’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 659,92\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 10’748,20 12’000,00 12’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 3’752,85 2’000,00 2’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’109,00 1’000,00 1’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 627,65 1’000,00 1’000,00\n\n319000 Schadenersatzleistungen 8’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 1’000,00 1’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 400,00 500,00 500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 32’285,08 30’479,09 32’285,08\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 900,00 900,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 101’669,60 127’545,15 93’859,00\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -825’286,35 800’000,00 880’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -210’815,60 150’000,00 200’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -31’898,30\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -15’000,00\n\n463200\nBeiträge von Gemeinden und \nZweckverbänden 15’000,00 15’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -589,37 1’504,26 589,37\n\n15 Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n150 Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n1500 Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 201\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 200\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -58’855,14 70’000,00 60’000,00\n\n421067\n\nGebühren für \nAuszüge/Bescheinigungen \nZivilstandsamt -68’046,00 75’000,00 70’000,00\n\n424040 Traulokale Gossau -5’250,00 4’500,00 5’500,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’071,05 200,00 825,00\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -37’400,00 37’700,00 37’700,00\n\n491000 IV Personalkosten -26’349,36 26’349,36\n\n1407 Regionales Betreibungsamt 694’314,18 -1’083’589,62 657’042,13 966’504,26 638’597,14 1’095’589,37\n\n14070 Betreibungsamt 694’314,18 -1’083’589,62 657’042,13 966’504,26 638’597,14 1’095’589,37\n\n107000 Betreibungsamt 694’314,18 -1’083’589,62 657’042,13 966’504,26 638’597,14 1’095’589,37\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 309’142,51 361’852,64 358’590,96\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 17’546,20 23’775,05 23’209,15\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 26’462,60 36’173,10 23’395,80\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’367,85 2’796,15 2’408,05\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 4’934,70 6’612,10 6’454,70\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’391,20 4’408,85 5’594,40\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 3’515,00 3’600,00 3’600,00\n\n309100 Personalwerbung 601,60\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’473,28 1’800,00 1’800,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 342,70\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 70,00 500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 164’314,24 40’000,00 69’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 659,92\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 10’748,20 12’000,00 12’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 3’752,85 2’000,00 2’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’109,00 1’000,00 1’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 627,65 1’000,00 1’000,00\n\n319000 Schadenersatzleistungen 8’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 1’000,00 1’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 400,00 500,00 500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 32’285,08 30’479,09 32’285,08\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 900,00 900,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 101’669,60 127’545,15 93’859,00\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -825’286,35 800’000,00 880’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -210’815,60 150’000,00 200’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -31’898,30\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -15’000,00\n\n463200\nBeiträge von Gemeinden und \nZweckverbänden 15’000,00 15’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -589,37 1’504,26 589,37\n\n15 Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n150 Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n1500 Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 201\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 201\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n15000 Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n410001 Sicherheit Feuerwehr 1’713’994,75 -1’713’994,75 1’637’729,80 1’637’729,80 1’690’229,80 1’690’229,80\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 110,40 500,00 500,00\n\n312000 Energie Wasser 51’075,30 49’000,00 50’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’988,80 10’913,00\n\n313001 Telefongebühren 169,55 630,00 1’130,00\n\n313014 Hydrantennetz 133’984,15 160’000,00 140’000,00\n\n313015 Wasserbezugsorte 1’000,00 1’081,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 910,94 910,95\n\n313400 Sachversicherungsprämien 4’464,55 4’300,00 4’530,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 22’704,15 3’500,00 3’500,00\n\n313701 Abwassergebühren 960,00 820,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 23’773,03 38’000,00 34’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’529,00 2’500,00\n\n315120 Unterhalt Feuerwehrantiquitäten 4’477,90 16’000,00 3’300,00\n\n318100 Forderungsverluste 18’295,20 18’000,00\n\n340900 Ausgleichszinsen Gemeindesteuern 1’068,70 1’000,00 1’000,00\n\n351000 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 318’042,67 256’269,05 313’958,41\n\n361260 Sicherheitsverbund Region Gossau 702’734,00 702’000,00 675’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’867,02\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 94,96 94,96\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 8’843,48 2’431,73 8’843,48\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 62’896,97 43’472,00 64’318,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 355’831,00 355’800,00 355’830,00\n\n420000 Ersatzabgaben -1’616’327,31 1’550’000,00 1’600’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -4’758,00 4’758,00 4’758,00\n\n440110\nVerzugszinsen Feuerwehrabgaben, \nGemeindesteuern, Vergütungszinsen -6’016,64 3’500,00 6’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -47’580,00 47’580,00 47’580,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV\n\n-1’200,00 1’200,00 1’200,00\n\n451800\n\nEntnahmen aus Aufwertungsreserve \n(Spezialfinanzierungen) -30’691,80 30’691,80 30’691,80\n\n494000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand -7’421,00\n\n16 Verteidigung 361’054,17 -178’854,68 199’971,00 6’500,00 319’422,25 98’500,00\n\nNettoergebnis 193’471,00 220’922,25\n\n161 Militärische Verteidigung 7’523,88 9’865,13 9’634,75\n\n1610 Militär 7’523,88 9’865,13 9’634,75\n\n16100 Militär 7’523,88 9’865,13 9’634,75\n\n410002 Sicherheit Militär 7’523,88 9’865,13 9’634,75\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’012,60 1’000,00 1’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 626,68 650,00 650,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 4’899,85 7’000,00 7’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 984,75 1’215,13 984,75\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n162 Zivile Verteidigung 353’530,29 -178’854,68 190’105,87 6’500,00 309’787,50 98’500,00\n\n1620 Zivilschutz 353’530,29 -178’854,68 190’105,87 6’500,00 309’787,50 98’500,00\n\n16200 Zivilschutz 335’037,29 -178’854,68 170’998,27 6’500,00 291’087,50 98’500,00\n\n410003 Sicherheit Zivilschutz 335’037,29 -178’854,68 170’998,27 6’500,00 291’087,50 98’500,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 595,80\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 18’623,70 8’000,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 8’660,65 4’000,00\n\n312000 Energie Wasser 38’577,10 25’000,00 35’000,00\n\n313001 Telefongebühren 1’074,30 1’000,00 1’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 9’812,41 6’500,00 6’500,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 835,60 1’000,00 1’000,00\n\n313701 Abwassergebühren 1’000,00 1’000,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 121’888,88 1’000,00 85’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 930,35\n\n361260 Sicherheitsverbund Region Gossau 129’451,00 130’000,00 145’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 123,38 4’198,51 123,38\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 2’543,31 653,68 2’543,31\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’168,14 373,03 1’168,14\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 752,67 273,05 752,67\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -6’886,20 5’000,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag 82’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -4’636,08 5’000,00\n\n450300\nEntnahmen aus übrigen \nzweckgebundenen Fremdmitteln FK -160’832,40\n\n463000 Beiträge vom Bund -6’500,00 6’500,00 6’500,00\n\n16201 Gemeindeführungsorgan 18’493,00 19’107,60 18’700,00\n\n410004 Sicherheit Gemeindeführungsorgan 18’493,00 19’107,60 18’700,00\n\n361260 Sicherheitsverbund Region Gossau 18’493,00 18’500,00 18’700,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 607,60\n\n2 Bildung 43’419’334,16 -3’554’182,64 44’358’160,18 3’513’629,29 44’655’519,40 3’401’218,19\n\nNettoergebnis 40’844’530,89 41’254’301,21\n\n21 Obligatorische Schule 43’419’334,16 -3’554’182,64 44’358’160,18 3’513’629,29 44’655’519,40 3’401’218,19\n\nNettoergebnis 40’844’530,89 41’254’301,21\n\n211 Eingangsstufe (Kindergarten) 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n2110 Kindergarten 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n21100 Kindergarten 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n202000 Kindergarten 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 375,00 200,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 2’041’552,60 2’013’400,00 2’065’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 203\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 202\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n162 Zivile Verteidigung 353’530,29 -178’854,68 190’105,87 6’500,00 309’787,50 98’500,00\n\n1620 Zivilschutz 353’530,29 -178’854,68 190’105,87 6’500,00 309’787,50 98’500,00\n\n16200 Zivilschutz 335’037,29 -178’854,68 170’998,27 6’500,00 291’087,50 98’500,00\n\n410003 Sicherheit Zivilschutz 335’037,29 -178’854,68 170’998,27 6’500,00 291’087,50 98’500,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 595,80\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 18’623,70 8’000,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 8’660,65 4’000,00\n\n312000 Energie Wasser 38’577,10 25’000,00 35’000,00\n\n313001 Telefongebühren 1’074,30 1’000,00 1’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 9’812,41 6’500,00 6’500,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 835,60 1’000,00 1’000,00\n\n313701 Abwassergebühren 1’000,00 1’000,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 121’888,88 1’000,00 85’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 930,35\n\n361260 Sicherheitsverbund Region Gossau 129’451,00 130’000,00 145’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 123,38 4’198,51 123,38\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 2’543,31 653,68 2’543,31\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’168,14 373,03 1’168,14\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 752,67 273,05 752,67\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -6’886,20 5’000,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag 82’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -4’636,08 5’000,00\n\n450300\nEntnahmen aus übrigen \nzweckgebundenen Fremdmitteln FK -160’832,40\n\n463000 Beiträge vom Bund -6’500,00 6’500,00 6’500,00\n\n16201 Gemeindeführungsorgan 18’493,00 19’107,60 18’700,00\n\n410004 Sicherheit Gemeindeführungsorgan 18’493,00 19’107,60 18’700,00\n\n361260 Sicherheitsverbund Region Gossau 18’493,00 18’500,00 18’700,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 607,60\n\n2 Bildung 43’419’334,16 -3’554’182,64 44’358’160,18 3’513’629,29 44’655’519,40 3’401’218,19\n\nNettoergebnis 40’844’530,89 41’254’301,21\n\n21 Obligatorische Schule 43’419’334,16 -3’554’182,64 44’358’160,18 3’513’629,29 44’655’519,40 3’401’218,19\n\nNettoergebnis 40’844’530,89 41’254’301,21\n\n211 Eingangsstufe (Kindergarten) 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n2110 Kindergarten 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n21100 Kindergarten 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n202000 Kindergarten 2’638’903,55 -64’374,25 2’596’021,64 74’000,00 2’704’729,28 51’200,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 375,00 200,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 2’041’552,60 2’013’400,00 2’065’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 203\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 203\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n302070 Treueprämien 1’700,00\n\n302080 Leistungsprämien 1’600,00 4’400,00 4’600,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 130’303,35 85’000,00 85’000,00\n\n302091 Funktionszulage 2’003,30 1’500,00 1’500,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 132’179,95 134’800,00 138’000,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 193’581,35 203’500,00 238’100,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 17’478,40 11’500,00 21’500,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 37’301,04 38’000,00 39’100,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 23’305,50 23’500,00 34’200,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 2’636,50 9’800,00 6’010,00\n\n309100 Personalwerbung 250,00 100,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’769,00 7’400,00 7’500,00\n\n310301 Lehrerbibliothek 470,15 1’000,00 1’000,00\n\n310400 Lehrmittel 42’867,58 40’900,00 40’600,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 465,00 3’000,00 3’400,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’243,65 3’000,00 3’400,00\n\n313001 Telefongebühren 1’474,10 1’400,00 1’500,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 2’000,00 3’800,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 182,40 2’000,00 2’200,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 470,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’813,20 3’700,00 4’800,00\n\n317100 Exkursionen, Schulreisen und Lager 312,20\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 21,08 3’449,24 21,08\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 2’498,20 2’498,20\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 822,40 700,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -57’334,35 70’000,00 50’000,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -2’904,50 4’000,00 1’200,00\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -4’135,40\n\n212 Primarstufe 8’532’287,40 -96’235,00 8’544’399,92 89’950,00 8’392’968,50 82’000,00\n\n2120 Primarstufe 8’532’287,40 -96’235,00 8’544’399,92 89’950,00 8’392’968,50 82’000,00\n\n21200 Primarstufe 8’532’287,40 -96’235,00 8’544’399,92 89’950,00 8’392’968,50 82’000,00\n\n203000 Primarstufe 8’532’287,40 -96’235,00 8’544’399,92 89’950,00 8’392’968,50 82’000,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 320,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 6’370’488,99 6’385’000,00 6’143’000,00\n\n302070 Treueprämien 13’500,00 17’900,00\n\n302080 Leistungsprämien 12’100,00 14’100,00 13’600,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 301’290,35 235’000,00 300’000,00\n\n302091 Funktionszulage 5’998,80 7’000,00 7’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 420’859,65 425’900,00 414’800,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 631’790,70 638’800,00 667’600,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 53’516,55 33’300,00 58’300,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 118’093,13 119’800,00 116’700,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 77’135,50 73’200,00 101’100,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 8’826,85 29’400,00 24’470,00\n\n309100 Personalwerbung 994,50 600,00 700,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 16’988,70 37’700,00 37’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 38,65\n\n310301 Lehrerbibliothek 3’445,14 4’000,00 4’000,00\n\n310400 Lehrmittel 298’445,03 285’100,00 274’500,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 1’294,51 3’500,00 3’500,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 16’248,00 36’040,00 12’000,00\n\n313001 Telefongebühren 3’951,70 3’700,00 4’150,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 3’000,00 3’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 8’665,05 5’000,00 7’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 8’700,00 8’700,00 8’700,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 16’309,50 14’800,00 15’900,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 155’014,70 167’140,00 155’300,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 119,92\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’771,40 2’748,50\n\n425000 Verkäufe 450,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -5’330,50 4’500,00 6’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -86’945,60 75’000,00 70’000,00\n\n439000 Übriger Ertrag -200,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -3’758,90 10’000,00 6’000,00\n\n213 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n2130 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n21300 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n204000 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 160,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 4’844’353,51 4’856’600,00 4’913’000,00\n\n302070 Treueprämien 9’800,00 10’500,00\n\n302080 Leistungsprämien 2’000,00 10’800,00 10’900,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 166’222,85 150’000,00 150’000,00\n\n302091 Funktionszulage 30’738,90 22’200,00 22’200,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 322’541,80 323’200,00 326’800,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 504’429,05 520’100,00 556’600,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 41’435,65 25’200,00 46’000,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 89’789,17 90’900,00 91’900,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 59’170,45 55’500,00 79’700,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 9’650,40 15’800,00 12’550,00\n\n309100 Personalwerbung 97,30 1’000,00 600,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 15’484,05 27’200,00 27’300,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 195,80\n\n310301 Lehrerbibliothek 2’223,30 4’300,00 4’300,00\n\n310400 Lehrmittel 296’137,66 363’200,00 342’200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 2’759,90 7’500,00 7’500,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’651,63 23’970,00 17’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 4’273,00 7’000,00 5’000,00\n\n313001 Telefongebühren 5’452,70 5’000,00 5’600,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 9’425,20\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 2’500,00 2’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10’685,81 2’600,00 2’600,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 205\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 204\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 38,65\n\n310301 Lehrerbibliothek 3’445,14 4’000,00 4’000,00\n\n310400 Lehrmittel 298’445,03 285’100,00 274’500,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 1’294,51 3’500,00 3’500,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 16’248,00 36’040,00 12’000,00\n\n313001 Telefongebühren 3’951,70 3’700,00 4’150,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 3’000,00 3’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 8’665,05 5’000,00 7’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 8’700,00 8’700,00 8’700,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 16’309,50 14’800,00 15’900,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 155’014,70 167’140,00 155’300,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 119,92\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’771,40 2’748,50\n\n425000 Verkäufe 450,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -5’330,50 4’500,00 6’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -86’945,60 75’000,00 70’000,00\n\n439000 Übriger Ertrag -200,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -3’758,90 10’000,00 6’000,00\n\n213 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n2130 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n21300 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n204000 Oberstufe 6’530’508,10 -86’695,60 6’630’557,57 116’200,00 6’751’528,60 105’600,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 160,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 4’844’353,51 4’856’600,00 4’913’000,00\n\n302070 Treueprämien 9’800,00 10’500,00\n\n302080 Leistungsprämien 2’000,00 10’800,00 10’900,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 166’222,85 150’000,00 150’000,00\n\n302091 Funktionszulage 30’738,90 22’200,00 22’200,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 322’541,80 323’200,00 326’800,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 504’429,05 520’100,00 556’600,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 41’435,65 25’200,00 46’000,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 89’789,17 90’900,00 91’900,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 59’170,45 55’500,00 79’700,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 9’650,40 15’800,00 12’550,00\n\n309100 Personalwerbung 97,30 1’000,00 600,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 15’484,05 27’200,00 27’300,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 195,80\n\n310301 Lehrerbibliothek 2’223,30 4’300,00 4’300,00\n\n310400 Lehrmittel 296’137,66 363’200,00 342’200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 2’759,90 7’500,00 7’500,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’651,63 23’970,00 17’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 4’273,00 7’000,00 5’000,00\n\n313001 Telefongebühren 5’452,70 5’000,00 5’600,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 9’425,20\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 2’500,00 2’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10’685,81 2’600,00 2’600,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 205\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 205\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 600,00 2’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 15’820,55 11’900,00 15’600,00\n\n341900 Kursverluste Fremdwährungen 34,46\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 77,00 60,31 77,00\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 75,26\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 33,60 33,60\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 7’149,36 10’252,00 15’168,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 83’915,00 83’900,00 83’900,00\n\n425000 Verkäufe -5’792,50 9’200,00 6’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -41’078,50 7’000,00 30’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -22’500,65 85’000,00 60’000,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -17’323,95 15’000,00 9’600,00\n\n214 Musikschulen 689’497,83 735’700,00 754’898,82\n\n2140 Musikschule Fürstenland 689’497,83 735’700,00 754’898,82\n\n21400 Musikschule Fürstenland 689’497,83 735’700,00 754’898,82\n\n206000 Musikschule Fürstenland 689’497,83 735’700,00 754’898,82\n\n363610 Musikschule Fürstenland 660’483,55 735’700,00 753’068,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 27’183,46\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 203,38 203,38\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’627,44 1’627,44\n\n217 Schulliegenschaften 5’701’274,29 -214’208,03 6’096’174,32 209’540,00 6’239’621,62 298’020,00\n\n2170 Schulliegenschaften 5’648’858,27 -196’979,63 5’929’183,44 193’220,00 6’191’065,59 280’800,00\n\n21700 Schulliegenschaften 5’648’858,27 -196’979,63 5’929’183,44 193’220,00 6’191’065,59 280’800,00\n\n302000 Schulliegenschaften 5’648’858,27 -196’979,63 5’929’183,44 193’220,00 6’191’065,59 280’800,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 114’458,96 108’400,00 106’000,00\n\n310102 Treibstoff 1’336,24\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 87’780,80 164’550,00 48’250,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 78’190,10 78’800,00 12’500,00\n\n312000 Energie Wasser 529’568,70 470’900,00 470’500,00\n\n312020 Entsorgung 22’110,30 19’000,00 24’100,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 68’569,50 78’710,00 84’620,00\n\n313001 Telefongebühren 480,50\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 13’534,67\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 416,20\n\n313400 Sachversicherungsprämien 61’761,13 44’805,00 43’825,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 17’983,20 16’575,00 17’035,00\n\n313701 Abwassergebühren 12’670,00 12’670,00\n\n314000 Unterhalt an Grundstücken 6’700,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 557’322,21 529’100,00 695’870,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 15’673,17 7’000,00 13’900,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 53’075,37 51’600,00 37’100,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 77’755,93 87’514,00 86’002,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 193,44 44’147,83 193,44\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 27’042,74 3’053,21 27’042,74\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’073’422,64 1’032’020,56 1’073’422,64\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 43,09 43,09\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 278’000,00 278’000,00 278’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 47’760,00 12’000,00 84’977,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 168’667,76 249’977,00 383’732,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 1’979’723,00 2’046’000,00 2’123’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 43’638,37 50’592,98 82’144,11\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 330’332,29 537’067,86 486’116,99\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 17,96 21,58\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -34’509,90 720,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -44’997,73 67’000,00 170’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -11’270,00 18’500,00 3’800,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -43’612,00 45’000,00 45’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -62’590,00 62’000,00 62’000,00\n\n2171 Schulamt 52’416,02 -17’228,40 166’990,88 16’320,00 48’556,03 17’220,00\n\n21710 Merkurstrasse 12 52’416,02 -17’228,40 166’990,88 16’320,00 48’556,03 17’220,00\n\n302001 Schulliegenschaften Schulamt 52’416,02 -17’228,40 166’990,88 16’320,00 48’556,03 17’220,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1’318,55 2’000,00 2’000,00\n\n310102 Treibstoff 157,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 4’971,50 6’500,00 500,00\n\n312000 Energie Wasser 15’680,30 18’000,00 16’000,00\n\n312020 Entsorgung 866,35 1’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 732,35 150,00 500,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 91,45\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’022,13 1’100,00 1’100,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 228,00 250,00 250,00\n\n313701 Abwassergebühren 100,00 100,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 12’802,43 19’000,00 16’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 500,00 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 210,05 500,00 1’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 50’486,00\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 8’668,34 8’741,67 8’668,34\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 54’114,01\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 2’667,57 4’549,20 937,69\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -720,00 720,00 720,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -13’508,40 12’600,00 13’500,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -3’000,00 3’000,00 3’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 207\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 206\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 77’755,93 87’514,00 86’002,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 193,44 44’147,83 193,44\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 27’042,74 3’053,21 27’042,74\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’073’422,64 1’032’020,56 1’073’422,64\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 43,09 43,09\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 278’000,00 278’000,00 278’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 47’760,00 12’000,00 84’977,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 168’667,76 249’977,00 383’732,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 1’979’723,00 2’046’000,00 2’123’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 43’638,37 50’592,98 82’144,11\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 330’332,29 537’067,86 486’116,99\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 17,96 21,58\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -34’509,90 720,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -44’997,73 67’000,00 170’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -11’270,00 18’500,00 3’800,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -43’612,00 45’000,00 45’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -62’590,00 62’000,00 62’000,00\n\n2171 Schulamt 52’416,02 -17’228,40 166’990,88 16’320,00 48’556,03 17’220,00\n\n21710 Merkurstrasse 12 52’416,02 -17’228,40 166’990,88 16’320,00 48’556,03 17’220,00\n\n302001 Schulliegenschaften Schulamt 52’416,02 -17’228,40 166’990,88 16’320,00 48’556,03 17’220,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1’318,55 2’000,00 2’000,00\n\n310102 Treibstoff 157,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 4’971,50 6’500,00 500,00\n\n312000 Energie Wasser 15’680,30 18’000,00 16’000,00\n\n312020 Entsorgung 866,35 1’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 732,35 150,00 500,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 91,45\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’022,13 1’100,00 1’100,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 228,00 250,00 250,00\n\n313701 Abwassergebühren 100,00 100,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 12’802,43 19’000,00 16’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 500,00 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 210,05 500,00 1’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 50’486,00\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 8’668,34 8’741,67 8’668,34\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 54’114,01\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 2’667,57 4’549,20 937,69\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -720,00 720,00 720,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -13’508,40 12’600,00 13’500,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -3’000,00 3’000,00 3’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 207\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 207\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n218 Tagesbetreuung 1’260’587,77 -570’120,80 1’197’067,96 468’750,54 1’275’762,75 544’305,06\n\n2180 Tagesstrukturen 1’260’587,77 -570’120,80 1’197’067,96 468’750,54 1’275’762,75 544’305,06\n\n21800 Tagesstrukturen 1’260’587,77 -570’120,80 1’197’067,96 468’750,54 1’275’762,75 544’305,06\n\n206001\nSchulische Zusatzangebote \nTagesstrukturen 1’260’587,77 -570’120,80 1’197’067,96 468’750,54 1’275’762,75 544’305,06\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 661’140,79 617’377,17 622’064,40\n\n302080 Leistungsprämien 700,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 42’322,90 41’594,70 40’257,70\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 80’464,75 75’071,50 81’646,80\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’116,10 5’041,40 4’177,05\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 11’925,25 11’665,55 11’196,45\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 8’068,50 7’776,50 9’703,90\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 1’900,00 6’300,00 6’200,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 4’300,90 3’100,00 3’100,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5’667,15 9’600,00 9’600,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 616,15 500,00 500,00\n\n310500 Lebensmittel 8’877,70 8’600,00 10’000,00\n\n310510 Verpflegung 187’342,45 185’000,00 200’000,00\n\n310600 Medizinisches Material 200,00 200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 1’088,32 1’500,00 1’400,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’163,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’115,55\n\n313001 Telefongebühren 671,75 700,00 700,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 65’879,20 67’360,00 64’220,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’598,30 2’900,00 3’600,00\n\n363712 Familien für Kinderbetreuung 93’359,56 76’800,00 74’800,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’292,10 8’185,08 3’292,10\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 9’947,35 5’796,06 9’947,35\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 62’030,00 62’000,00 62’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 57’157,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -453’744,65 384’000,00 456’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -9’696,55 5’000,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -6’814,98 6’000,00 2’000,00\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-93’359,56 76’800,00 74’800,00\n\n491000 IV Personalkosten -6’505,06 1’950,54 6’505,06\n\n219 Obligatorische Schule, übrige 18’066’275,22 -2’522’548,96 18’558’238,77 2’555’188,75 18’536’009,83 2’320’093,13\n\n2190 Schulleitung, Schulverwaltung 1’856’554,62 -113’248,19 1’975’537,07 90’876,62 1’907’603,21 51’259,73\n\n21900 Schulleitung 1’071’208,71 1’226’462,43 1’159’082,81\n\n200001 Schulführung Schulleitung 1’071’208,71 1’226’462,43 1’159’082,81\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 840’972,93 963’600,00 913’000,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 3’919,80\n\n302080 Leistungsprämien 1’500,00 1’800,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 3’674,25\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n302091 Funktionszulage 3’000,00 3’000,00 3’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 54’508,50 62’000,00 58’700,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 112’057,80 128’800,00 118’400,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6’889,95 4’800,00 8’300,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 15’296,97 17’400,00 16’500,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 10’197,95 10’700,00 14’300,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 5’748,05 20’000,00 9’200,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 500,00 500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’159,70 1’650,00 1’600,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 13’782,81 12’512,43 13’782,81\n\n21901 Schulamt 785’345,91 -113’248,19 749’074,64 90’876,62 748’520,40 51’259,73\n\n200002 Schulführung Schulamt 785’345,91 -113’248,19 749’074,64 90’876,62 748’520,40 51’259,73\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 526’381,96 498’633,20 507’765,60\n\n302080 Leistungsprämien 1’600,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 34’150,05 32’784,50 32’863,80\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 62’601,60 67’212,00 61’369,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4’021,10 3’858,80 3’409,15\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 9’596,25 9’117,55 9’139,70\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 6’398,75 6’077,65 7’920,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 54,05 1’500,00 1’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 3’283,57 3’000,00 3’400,00\n\n310000 Büromaterial 3’391,75 3’000,00 3’200,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 356,75 800,00 800,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 1’428,00 1’190,00 1’360,00\n\n310505 Gesundheit 4’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 49,95\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 3’467,40 10’000,00 7’000,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 467,68 2’000,00 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 419,28\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’832,80 2’400,00 3’750,00\n\n363650 Mitglieder-  und Verbandsbeiträge 64,85 100,00 100,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 15’869,00 20’204,19 15’869,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 300,00 1’800,00 800,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 103’611,12 85’396,75 88’273,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -555,00 800,00 750,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -35’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -77’693,19 90’076,62 50’509,73\n\n2191 Informatik Schule 1’049’565,39 -40’019,97 1’345’902,00 34’942,28 1’405’096,25 7’000,00\n\n21910 Schulinformatik 1’049’565,39 -40’019,97 1’345’902,00 34’942,28 1’405’096,25 7’000,00\n\n106001 Informatik Schule 1’049’565,39 -40’019,97 1’345’902,00 34’942,28 1’405’096,25 7’000,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 38’945,88 95’500,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 458,20\n\n302080 Leistungsprämien 200,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 1’136,75\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 209\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 208\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n302091 Funktionszulage 3’000,00 3’000,00 3’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 54’508,50 62’000,00 58’700,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 112’057,80 128’800,00 118’400,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6’889,95 4’800,00 8’300,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 15’296,97 17’400,00 16’500,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 10’197,95 10’700,00 14’300,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 5’748,05 20’000,00 9’200,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 500,00 500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’159,70 1’650,00 1’600,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 13’782,81 12’512,43 13’782,81\n\n21901 Schulamt 785’345,91 -113’248,19 749’074,64 90’876,62 748’520,40 51’259,73\n\n200002 Schulführung Schulamt 785’345,91 -113’248,19 749’074,64 90’876,62 748’520,40 51’259,73\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 526’381,96 498’633,20 507’765,60\n\n302080 Leistungsprämien 1’600,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 34’150,05 32’784,50 32’863,80\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 62’601,60 67’212,00 61’369,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4’021,10 3’858,80 3’409,15\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 9’596,25 9’117,55 9’139,70\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 6’398,75 6’077,65 7’920,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 54,05 1’500,00 1’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 3’283,57 3’000,00 3’400,00\n\n310000 Büromaterial 3’391,75 3’000,00 3’200,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 356,75 800,00 800,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 1’428,00 1’190,00 1’360,00\n\n310505 Gesundheit 4’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 49,95\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 3’467,40 10’000,00 7’000,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 467,68 2’000,00 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 419,28\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’832,80 2’400,00 3’750,00\n\n363650 Mitglieder-  und Verbandsbeiträge 64,85 100,00 100,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 15’869,00 20’204,19 15’869,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 300,00 1’800,00 800,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 103’611,12 85’396,75 88’273,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -555,00 800,00 750,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -35’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -77’693,19 90’076,62 50’509,73\n\n2191 Informatik Schule 1’049’565,39 -40’019,97 1’345’902,00 34’942,28 1’405’096,25 7’000,00\n\n21910 Schulinformatik 1’049’565,39 -40’019,97 1’345’902,00 34’942,28 1’405’096,25 7’000,00\n\n106001 Informatik Schule 1’049’565,39 -40’019,97 1’345’902,00 34’942,28 1’405’096,25 7’000,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 38’945,88 95’500,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 458,20\n\n302080 Leistungsprämien 200,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 1’136,75\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 209\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 209\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 2’623,80 6’100,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 3’909,55 9’300,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 332,15 500,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 729,79 1’700,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 472,75 1’100,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals -750,00 1’400,00\n\n310000 Büromaterial 360,70 1’000,00 250,00\n\n311300 Anschaffung Hardware 53’343,24 56’500,00 38’500,00\n\n311800\nAnschaffung von immateriellen \nAnlagen 46’911,56 70’000,00 40’300,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 22’214,60 47’500,00 52’500,00\n\n313001 Telefongebühren 3’411,35 4’000,00 3’500,00\n\n313070\nNutzungsgebühren Internet und \nDatennetz 50’862,75 49’500,00 55’000,00\n\n315300 Informatik-Unterhalt (Hardware) 10’201,35\n\n315800 Unterhalt immaterielle Anlagen 149’572,40 227’800,00 179’200,00\n\n315810 Unterhalt Software Abraxas 512,50 500,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 41’127,10 43’200,00 30’200,00\n\n316902 Benützungskosten Datennetz 7’898,60 14’000,00 14’000,00\n\n318000 Wertberichtigungen auf Forderungen 90,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 244’145,25 235’974,00 360’145,25\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 29’131,12 52’328,00 96’601,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 341’924,00 428’300,00 534’400,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -7’421,45 3’500,00 7’000,00\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -32’598,52 31’442,28\n\n2192 Volksschule Sonstiges 5’972’873,88 -2’164’313,60 5’690’399,70 2’349’869,85 5’723’410,37 2’222’333,40\n\n21920 Schulanlässe 113’282,74 -2’694,00 153’482,06 124’500,00 2’500,00\n\n206006 Schulanlässe 113’282,74 -2’694,00 153’482,06 124’500,00 2’500,00\n\n317100 Exkursionen, Schulreisen und Lager 37’170,19 79’800,00 46’800,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 182,06\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 76’112,55 73’500,00 77’700,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -2’694,00 2’500,00\n\n21921 Schulreisen 21’373,70 34’100,00 25’000,00\n\n206002 Schul. Zusatzangebote Schulreisen 21’373,70 34’100,00 25’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen -,10\n\n317100 Exkursionen, Schulreisen und Lager 21’373,80 34’100,00 25’000,00\n\n21922 Projektwochen 135’800,26 -235,00 110’000,00 5’000,00 130’000,00\n\n206003 Schul. Zusatzangebote Projektwochen 135’800,26 -235,00 110’000,00 5’000,00 130’000,00\n\n310400 Lehrmittel 805,45\n\n317100\nExkursionen, Schulreisen und Lager\n\n134’994,81 110’000,00 130’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -235,00 5’000,00\n\n21923 Sportwochen 264’704,38 -149’970,20 297’850,00 154’050,00 290’000,00 159’500,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n206004 Schul. Zusatzangebote Sportwochen 264’704,38 -149’970,20 297’850,00 154’050,00 290’000,00 159’500,00\n\n317100 Exkursionen, Schulreisen und Lager 264’704,38 297’850,00 290’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -117’727,00 124’050,00 127’500,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -32’243,20 30’000,00 32’000,00\n\n21924 Schülertransporte 134’099,05 143’000,00 136’000,00\n\n206005\nSchul. Zusatzangebote \nSchülertransporte 134’099,05 143’000,00 136’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 134’099,05 143’000,00 136’000,00\n\n21925 Schulgelder an 2’382’310,65 -1’918’856,00 2’168’100,00 2’099’300,00 2’214’020,00 1’967’500,00\n\n203001 Primarstufe Schulgelder 92’356,75 32’400,00 54’100,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 92’356,75 32’400,00 54’100,00\n\n204001 Oberstufe Schulgelder 2’263’741,65 -1’849’106,94 2’135’700,00 2’071’700,00 2’114’420,00 1’939’900,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 2’263’741,65 2’135’700,00 2’114’420,00\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -1’849’106,94 2’071’700,00 1’939’900,00\n\n205001 Kleinklassen Schulgelder 26’212,25 -69’749,06 27’600,00 45’500,00 27’600,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 26’212,25 45’500,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -1’376,95\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -68’372,11 27’600,00 27’600,00\n\n21926\n\nSchulgelder: Sonderschulbeitrag an \nKanton 1’716’664,95 1’560’000,00 1’560’000,00\n\n213001 Sonderschulbeitrag 1’716’664,95 1’560’000,00 1’560’000,00\n\n361102 Sonderschulbeitrag 1’716’664,95 1’560’000,00 1’560’000,00\n\n21927 Schulsozialarbeit 445’786,80 -83’623,00 440’052,64 81’519,85 500’435,37 82’833,40\n\n505000 Schulsozialarbeit 445’786,80 -83’623,00 440’052,64 81’519,85 500’435,37 82’833,40\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 329’233,40 336’096,88 355’632,48\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 20’956,85 22’096,55 23’017,65\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 41’947,60 44’560,80 42’398,40\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’441,75 2’599,45 2’387,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 5’854,95 6’145,70 6’401,75\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’903,45 4’096,45 5’547,85\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 4’160,00 9’900,00\n\n309100 Personalwerbung 700,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’443,72 1’634,00\n\n310000 Büromaterial 485,55 250,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 555,95 450,00 600,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 200,00 120,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 113,50 6’000,00 4’200,00\n\n313001 Telefongebühren 917,85 1’000,00 1’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 1’536,00 1’600,00 1’600,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’679,55 1’000,00 1’700,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 211\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 210\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n206004 Schul. Zusatzangebote Sportwochen 264’704,38 -149’970,20 297’850,00 154’050,00 290’000,00 159’500,00\n\n317100 Exkursionen, Schulreisen und Lager 264’704,38 297’850,00 290’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -117’727,00 124’050,00 127’500,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -32’243,20 30’000,00 32’000,00\n\n21924 Schülertransporte 134’099,05 143’000,00 136’000,00\n\n206005\nSchul. Zusatzangebote \nSchülertransporte 134’099,05 143’000,00 136’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 134’099,05 143’000,00 136’000,00\n\n21925 Schulgelder an 2’382’310,65 -1’918’856,00 2’168’100,00 2’099’300,00 2’214’020,00 1’967’500,00\n\n203001 Primarstufe Schulgelder 92’356,75 32’400,00 54’100,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 92’356,75 32’400,00 54’100,00\n\n204001 Oberstufe Schulgelder 2’263’741,65 -1’849’106,94 2’135’700,00 2’071’700,00 2’114’420,00 1’939’900,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 2’263’741,65 2’135’700,00 2’114’420,00\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -1’849’106,94 2’071’700,00 1’939’900,00\n\n205001 Kleinklassen Schulgelder 26’212,25 -69’749,06 27’600,00 45’500,00 27’600,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 26’212,25 45’500,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -1’376,95\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -68’372,11 27’600,00 27’600,00\n\n21926\n\nSchulgelder: Sonderschulbeitrag an \nKanton 1’716’664,95 1’560’000,00 1’560’000,00\n\n213001 Sonderschulbeitrag 1’716’664,95 1’560’000,00 1’560’000,00\n\n361102 Sonderschulbeitrag 1’716’664,95 1’560’000,00 1’560’000,00\n\n21927 Schulsozialarbeit 445’786,80 -83’623,00 440’052,64 81’519,85 500’435,37 82’833,40\n\n505000 Schulsozialarbeit 445’786,80 -83’623,00 440’052,64 81’519,85 500’435,37 82’833,40\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 329’233,40 336’096,88 355’632,48\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 20’956,85 22’096,55 23’017,65\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 41’947,60 44’560,80 42’398,40\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’441,75 2’599,45 2’387,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 5’854,95 6’145,70 6’401,75\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’903,45 4’096,45 5’547,85\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 4’160,00 9’900,00\n\n309100 Personalwerbung 700,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’443,72 1’634,00\n\n310000 Büromaterial 485,55 250,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 555,95 450,00 600,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 200,00 120,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 113,50 6’000,00 4’200,00\n\n313001 Telefongebühren 917,85 1’000,00 1’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 1’536,00 1’600,00 1’600,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 1’679,55 1’000,00 1’700,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 211\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 211\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 11’779,81 9’944,15 5’729,81\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 100,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 15’000,00 36’007,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 3’776,87 4’162,66 1’609,43\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -83’289,60 80’000,00 82’500,00\n\n491000 IV Personalkosten -333,40 1’519,85 333,40\n\n21928 Schulpsychologischer Dienst 155’040,40 144’585,00 152’975,00\n\n205002 Schulpsychologischer Dienst 155’040,40 144’585,00 152’975,00\n\n363100 Beiträge an Kantone und Konkordate 155’040,40 144’585,00 152’975,00\n\n21929 Übriger Schulbetriebsaufwand 603’810,95 -8’935,40 639’230,00 10’000,00 590’480,00 10’000,00\n\n206500\nSchul. Zusatzangebote übriger \nSchulaufwand 223’810,95 -8’935,40 229’230,00 10’000,00 220’480,00 10’000,00\n\n310400 Lehrmittel 725,15\n\n310510 Verpflegung 25’944,25 28’080,00 25’080,00\n\n310600 Medizinisches Material 5’038,75 2’100,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 5’000,00\n\n313031 Dienstleistungen Stadtbibliothek 65’310,00 71’000,00 11’200,00\n\n313032 Alarme 15’177,20 15’500,00 15’500,00\n\n313033 Dolmetscherdienste 19’781,80 13’000,00 15’000,00\n\n313034 Schulentwicklung 49’127,25 50’000,00 50’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 5’214,05 5’000,00 5’000,00\n\n313405 Schülerversicherungen 2’472,00 2’500,00 2’500,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 26’850,00 30’000,00 30’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 6’736,80 7’000,00 7’200,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’433,70 50,00 1’500,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 55’500,00\n\n425000 Verkäufe -7’281,40 10’000,00 10’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’654,00\n\n213002 Beiträge Gymn. Friedberg 380’000,00 410’000,00 370’000,00\n\n363602\nStandortbeitrag Gymnasium Friedberg\n\n380’000,00 410’000,00 370’000,00\n\n2193 Sonderpädagogische Massnahmen 4’044’381,75 -102’333,20 3’991’750,00 79’500,00 3’999’900,00 39’500,00\n\n21930 Kleinklassen 1’112’286,87 1’132’550,00 20’000,00 1’113’900,00\n\n205003\nSonderpäd. Massnahmen Kleinklassen\n\n1’112’286,87 1’132’550,00 20’000,00 1’113’900,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 910’201,29 910’400,00 885’000,00\n\n302080 Leistungsprämien 2’000,00 1’900,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 19’475,40 15’000,00 15’000,00\n\n302091 Funktionszulage 333,20 1’500,00 1’500,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 59’321,50 59’400,00 58’100,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 81’605,10 79’900,00 84’500,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7’759,30 4’600,00 8’200,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 16’620,81 16’700,00 16’400,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 11’064,85 10’200,00 14’200,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 110,00\n\n310400 Lehrmittel 4’527,27 31’400,00 27’700,00\n\n313001 Telefongebühren 527,90 450,00 600,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 740,25 1’000,00 800,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 20’000,00\n\n21931 Einschulungsjahr 357’123,25 359’300,00 6’500,00 369’900,00 2’500,00\n\n205004\nSonderpäd. Massnahmen \nEinschulungsjahr 357’123,25 359’300,00 6’500,00 369’900,00 2’500,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 288’535,19 290’300,00 297’600,00\n\n302080 Leistungsprämien 500,00 600,00 700,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 472,80 1’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 18’737,70 18’700,00 19’100,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 33’514,25 33’600,00 34’600,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’440,70 1’500,00 2’700,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 5’211,36 5’300,00 5’400,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’474,30 3’200,00 4’700,00\n\n310400 Lehrmittel 3’636,95 4’400,00 4’500,00\n\n313001 Telefongebühren 240,00 250,00 250,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 360,00 450,00 350,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten 5’000,00 2’500,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten 1’500,00\n\n21932 Fördernde Massnahmen 2’574’971,63 -102’333,20 2’499’900,00 53’000,00 2’516’100,00 37’000,00\n\n205005\nSonderpäd. Massnahmen Fördernde \nMassnahmen 2’574’971,63 -102’333,20 2’499’900,00 53’000,00 2’516’100,00 37’000,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 1’956’428,36 1’971’000,00 1’964’000,00\n\n302070 Treueprämien 2’700,00\n\n302080 Leistungsprämien 1’600,00 4’300,00 4’300,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 135’752,70 57’500,00 56’800,00\n\n302091 Funktionszulage 2’003,90 2’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 131’681,90 130’400,00 129’700,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 196’204,05 193’600,00 198’700,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 17’145,95 10’200,00 18’200,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 37’022,06 36’700,00 36’500,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 24’771,35 22’400,00 31’600,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 7’199,00 4’000,00 2’500,00\n\n309100 Personalwerbung 64,85\n\n309900 Übriger Personalaufwand 369,80\n\n310400 Lehrmittel 15’904,66 18’900,00 18’400,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 199,00 1’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 9’314,75 7’000,00 8’500,00\n\n313001 Telefongebühren 1’135,50 1’100,00 1’300,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 1’000,00 1’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’609,20 3’100,00 3’600,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 34’564,60 33’000,00 40’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -9’990,85 8’000,00 7’000,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -35’562,05 35’000,00 30’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 213\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 212\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 11’064,85 10’200,00 14’200,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 110,00\n\n310400 Lehrmittel 4’527,27 31’400,00 27’700,00\n\n313001 Telefongebühren 527,90 450,00 600,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 740,25 1’000,00 800,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 20’000,00\n\n21931 Einschulungsjahr 357’123,25 359’300,00 6’500,00 369’900,00 2’500,00\n\n205004\nSonderpäd. Massnahmen \nEinschulungsjahr 357’123,25 359’300,00 6’500,00 369’900,00 2’500,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 288’535,19 290’300,00 297’600,00\n\n302080 Leistungsprämien 500,00 600,00 700,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 472,80 1’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 18’737,70 18’700,00 19’100,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 33’514,25 33’600,00 34’600,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’440,70 1’500,00 2’700,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 5’211,36 5’300,00 5’400,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 3’474,30 3’200,00 4’700,00\n\n310400 Lehrmittel 3’636,95 4’400,00 4’500,00\n\n313001 Telefongebühren 240,00 250,00 250,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 360,00 450,00 350,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten 5’000,00 2’500,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten 1’500,00\n\n21932 Fördernde Massnahmen 2’574’971,63 -102’333,20 2’499’900,00 53’000,00 2’516’100,00 37’000,00\n\n205005\nSonderpäd. Massnahmen Fördernde \nMassnahmen 2’574’971,63 -102’333,20 2’499’900,00 53’000,00 2’516’100,00 37’000,00\n\n302000 Löhne der Lehrpersonen 1’956’428,36 1’971’000,00 1’964’000,00\n\n302070 Treueprämien 2’700,00\n\n302080 Leistungsprämien 1’600,00 4’300,00 4’300,00\n\n302090 Übrige Löhne und Stellvertretungen 135’752,70 57’500,00 56’800,00\n\n302091 Funktionszulage 2’003,90 2’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 131’681,90 130’400,00 129’700,00\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 196’204,05 193’600,00 198’700,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 17’145,95 10’200,00 18’200,00\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 37’022,06 36’700,00 36’500,00\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 24’771,35 22’400,00 31’600,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 7’199,00 4’000,00 2’500,00\n\n309100 Personalwerbung 64,85\n\n309900 Übriger Personalaufwand 369,80\n\n310400 Lehrmittel 15’904,66 18’900,00 18’400,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 199,00 1’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 9’314,75 7’000,00 8’500,00\n\n313001 Telefongebühren 1’135,50 1’100,00 1’300,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 1’000,00 1’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’609,20 3’100,00 3’600,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 34’564,60 33’000,00 40’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -9’990,85 8’000,00 7’000,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -35’562,05 35’000,00 30’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 213\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 213\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -56’780,30 10’000,00\n\n2199 Finanzbedarf 5’142’899,58 -102’634,00 5’554’650,00 5’500’000,00\n\n21990 Schulgemeinde Andwil-Arnegg 5’142’899,58 -102’634,00 5’554’650,00 5’500’000,00\n\n213004\nBeiträge Schulgemeinde Andwil \nArnegg 5’142’899,58 -102’634,00 5’554’650,00 5’500’000,00\n\n362500 Finanzbedarf der Schulgemeinden 5’142’899,58 5’554’650,00 5’500’000,00\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -102’634,00\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 6’854’383,01 -2’795’989,06 6’292’694,88 2’203’656,23 7’034’384,40 2’102’706,05\n\nNettoergebnis 4’089’038,65 4’931’678,35\n\n31 Kulturerbe 15’000,00 40’000,00 40’000,00\n\nNettoergebnis 40’000,00 40’000,00\n\n312 Denkmalpflege und Heimatschutz 15’000,00 40’000,00 40’000,00\n\n3120 Denkmalpflege und Heimatschutz 15’000,00 40’000,00 40’000,00\n\n31200 Denkmalpflege und Heimatschutz 15’000,00 40’000,00 40’000,00\n\n126000 Kultur; Beiträge 15’000,00 40’000,00 40’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 15’000,00 15’000,00 15’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 25’000,00 25’000,00\n\n32 Kultur, übrige 3’157’928,31 -1’391’640,15 2’540’812,12 558’166,00 2’303’052,73 550’926,90\n\nNettoergebnis 1’982’646,12 1’752’125,83\n\n321 Bibliotheken 881’613,36 1’069’750,00 145’500,00 1’095’732,35 151’200,00\n\n3210 Stadtbibliothek, Ludothek 881’613,36 1’069’750,00 145’500,00 1’095’732,35 151’200,00\n\n32100 Stadtbibliothek, Ludothek 881’613,36 1’069’750,00 145’500,00 1’095’732,35 151’200,00\n\n126001 Stadtbibliothek/Ludothek 881’613,36 1’069’750,00 145’500,00 885’532,35 151’200,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 340’000,00 379’606,24\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 27’000,00 24’568,75\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 35’000,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’800,00 2’547,95\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 6’834,60\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 2’800,00 5’921,85\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 10’800,00 2’500,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 3’000,00 3’000,00\n\n310000 Büromaterial 2’000,00 2’040,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5’000,00 5’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 2’500,00 4’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 95’900,00 75’200,00\n\n310400 Lehrmittel 24’000,00\n\n310500 Lebensmittel 400,00 200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 4’000,00\n\n312000 Energie Wasser 7’600,00 8’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 12’000,00 39’000,00\n\n313001 Telefongebühren 1’700,00\n\n313031 Dienstleistungen Stadtbibliothek 3’000,00 6’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 850,00 850,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 5’000,00 5’000,00\n\n315300 Informatik-Unterhalt (Hardware) 35’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 242’248,75 239’200,00 177’700,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1’200,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 3’344,45 46’000,00 60’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 630’587,20 140’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 5’432,96 47’000,00 5’432,96\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 48’130,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen 119’900,00 65’400,00\n\n425000 Verkäufe 2’800,00 5’500,00\n\n463200\nBeiträge von Gemeinden und \nZweckverbänden 22’800,00 22’800,00\n\n491000 IV Personalkosten 2’000,00\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 55’500,00\n\n126012 Kultur; Ludothek 210’200,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 61’500,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 148’700,00\n\n329 Kultur, übrige 2’276’314,95 -1’391’640,15 1’471’062,12 412’666,00 1’207’320,38 399’726,90\n\n3290 Kulturförderung 1’599’839,25 -1’022’075,20 676’878,11 36’000,00 450’010,26 3’000,00\n\n32900 Kulturförderung 460’588,73 -653,75 481’092,11 405’192,88\n\n126003 Kultur; Kulturförderung 460’588,73 -653,75 481’092,11 405’192,88\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 875,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 5’956,90 7’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 4’368,50 13’000,00 21’000,00\n\n313090 Dienstleistungen Freiwilligenarbeit 4’056,00 10’000,00 5’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 505,70\n\n317000 Reisekosten und Spesen 117,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 2’479,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 15’000,00 7’500,00 15’000,00\n\n363500 Beiträge an private Unternehmen 151’137,70 154’000,00 154’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 61’587,80 65’000,00 63’000,00\n\n363601 Beiträge an Vereine 163’216,00 111’000,00 75’000,00\n\n363605 Beiträge an Fachgeschäfte 3’500,00 23’500,00 23’500,00\n\n363606 Beiträge an Jugendförderung 625,00 1’500,00 1’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 160,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’880,36 57’051,15 1’880,36\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 759,62 467,75 759,62\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 5’670,15 919,71 5’670,15\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 37’382,75 29’393,50 37’382,75\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 1’311,25 760,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 215\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 214\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 12’000,00 39’000,00\n\n313001 Telefongebühren 1’700,00\n\n313031 Dienstleistungen Stadtbibliothek 3’000,00 6’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 850,00 850,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 5’000,00 5’000,00\n\n315300 Informatik-Unterhalt (Hardware) 35’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 242’248,75 239’200,00 177’700,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1’200,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 3’344,45 46’000,00 60’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 630’587,20 140’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 5’432,96 47’000,00 5’432,96\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 48’130,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen 119’900,00 65’400,00\n\n425000 Verkäufe 2’800,00 5’500,00\n\n463200\nBeiträge von Gemeinden und \nZweckverbänden 22’800,00 22’800,00\n\n491000 IV Personalkosten 2’000,00\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 55’500,00\n\n126012 Kultur; Ludothek 210’200,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 61’500,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 148’700,00\n\n329 Kultur, übrige 2’276’314,95 -1’391’640,15 1’471’062,12 412’666,00 1’207’320,38 399’726,90\n\n3290 Kulturförderung 1’599’839,25 -1’022’075,20 676’878,11 36’000,00 450’010,26 3’000,00\n\n32900 Kulturförderung 460’588,73 -653,75 481’092,11 405’192,88\n\n126003 Kultur; Kulturförderung 460’588,73 -653,75 481’092,11 405’192,88\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 875,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 5’956,90 7’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 4’368,50 13’000,00 21’000,00\n\n313090 Dienstleistungen Freiwilligenarbeit 4’056,00 10’000,00 5’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 505,70\n\n317000 Reisekosten und Spesen 117,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 2’479,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 15’000,00 7’500,00 15’000,00\n\n363500 Beiträge an private Unternehmen 151’137,70 154’000,00 154’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 61’587,80 65’000,00 63’000,00\n\n363601 Beiträge an Vereine 163’216,00 111’000,00 75’000,00\n\n363605 Beiträge an Fachgeschäfte 3’500,00 23’500,00 23’500,00\n\n363606 Beiträge an Jugendförderung 625,00 1’500,00 1’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 160,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’880,36 57’051,15 1’880,36\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 759,62 467,75 759,62\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 5’670,15 919,71 5’670,15\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 37’382,75 29’393,50 37’382,75\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 1’311,25 760,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 215\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 215\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -653,75\n\n32901 Bundesfeier 42’079,32 17’239,39 22’191,82\n\n126004 Kultur; Bundesfeier 42’079,32 17’239,39 22’191,82\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’809,55 2’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 21’077,95 11’500,00 11’000,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 10’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 5’179,78 3’739,39 5’179,78\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 1’472,24 1’472,24\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 2’539,80 2’539,80\n\n32902 Willkommen in Gossau 9’357,04 10’000,00 11’629,04\n\n126005 Kultur; Willkommen in Gossau 9’357,04 10’000,00 11’629,04\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’500,00 1’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 7’728,00 8’500,00 8’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’629,04 1’629,04\n\n32903 Gossauer Preis 1’297,20 -297,20 28’730,61 5’000,00\n\n126006 Kultur; Gossauerpreis 1’297,20 -297,20 28’730,61 5’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’297,20 24’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’730,61\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -297,20\n\n450200\nEntnahmen aus Legaten und \nStiftungen FK 5’000,00\n\n32904 Vereinsempfänge 3’816,00 2’000,00\n\n126007 Kultur; Vereinsempfänge 3’816,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’000,00 2’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 320,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 496,00\n\n32906 Jubilarentag 4’832,80 5’000,00 5’000,00\n\n126009 Kultur; Jubilarentag 4’832,80 5’000,00 5’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 664,80 1’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 4’168,00 4’000,00 4’000,00\n\n32907 Jubiläum Gossau 1’081’684,16 -1’021’124,25 131’000,00 31’000,00 3’996,52 3’000,00\n\n126010 Kultur; Jubiläum Gossau 1’081’187,64 -1’021’124,25 131’000,00 31’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 91,90\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’027’163,51 115’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 35’109,29 15’436,20\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 11’979,54 463,80\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 6’843,40 100,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -66’044,50\n\n425000 Verkäufe -125’803,75\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -102’460,00 31’000,00\n\n489400 Entnahmen aus Ausgleichsreserve -720’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -6’816,00\n\n126011 Kultur; Stadtführungen, Grenzweg 496,52 3’996,52 3’000,00\n\n300100\nVergütungen an Behörden und \nKommissionen 2’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 496,52 1’996,52\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen 3’000,00\n\n3291 Kulturliegenschaften 676’475,70 -369’564,95 794’184,01 376’666,00 757’310,12 396’726,90\n\n32910 Fürstenlandsaal 505’045,72 -269’938,85 620’411,49 276’826,00 597’721,40 292’956,90\n\n303001\nVerwaltungsliegenschaften \nFürstenlandsaal 505’045,72 -269’938,85 620’411,49 276’826,00 597’721,40 292’956,90\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12’375,24 13’000,00 13’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 500,00\n\n310500\nLebensmittel\n\n233,95 200,00 200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 749,50 5’800,00 3’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 14’428,20 3’000,00 6’000,00\n\n312000 Energie Wasser 102’964,58 142’000,00 102’000,00\n\n312020 Entsorgung 1’356,70 1’500,00 1’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’500,00 2’550,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 574,83\n\n313400 Sachversicherungsprämien 11’228,25 10’900,00 10’900,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’178,00 1’200,00 1’200,00\n\n313701 Abwassergebühren 600,00 600,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 25’984,77 54’700,00 120’040,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 1’679,25 2’500,00 2’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’881,30 3’000,00 3’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 9’988,45 14’000,00 7’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 39’815,10\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 4’945,20 1’163,51 50’945,20\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 211’183,57 176’387,29 211’183,57\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 293,11 293,11\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 257,50\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 19’665,00 18’884,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 887,25 1’272,00 1’882,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 10’414,00 10’400,00 10’400,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 7’923,30 43’923,40 7’651,99\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 64’989,08 91’792,69 22’844,68\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 122,19 146,85\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 217\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 216\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 6’843,40 100,00\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -66’044,50\n\n425000 Verkäufe -125’803,75\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -102’460,00 31’000,00\n\n489400 Entnahmen aus Ausgleichsreserve -720’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -6’816,00\n\n126011 Kultur; Stadtführungen, Grenzweg 496,52 3’996,52 3’000,00\n\n300100\nVergütungen an Behörden und \nKommissionen 2’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 496,52 1’996,52\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen 3’000,00\n\n3291 Kulturliegenschaften 676’475,70 -369’564,95 794’184,01 376’666,00 757’310,12 396’726,90\n\n32910 Fürstenlandsaal 505’045,72 -269’938,85 620’411,49 276’826,00 597’721,40 292’956,90\n\n303001\nVerwaltungsliegenschaften \nFürstenlandsaal 505’045,72 -269’938,85 620’411,49 276’826,00 597’721,40 292’956,90\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12’375,24 13’000,00 13’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 500,00\n\n310500\nLebensmittel\n\n233,95 200,00 200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 749,50 5’800,00 3’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 14’428,20 3’000,00 6’000,00\n\n312000 Energie Wasser 102’964,58 142’000,00 102’000,00\n\n312020 Entsorgung 1’356,70 1’500,00 1’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’500,00 2’550,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 574,83\n\n313400 Sachversicherungsprämien 11’228,25 10’900,00 10’900,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’178,00 1’200,00 1’200,00\n\n313701 Abwassergebühren 600,00 600,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 25’984,77 54’700,00 120’040,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 1’679,25 2’500,00 2’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’881,30 3’000,00 3’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 9’988,45 14’000,00 7’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 39’815,10\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 4’945,20 1’163,51 50’945,20\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 211’183,57 176’387,29 211’183,57\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 293,11 293,11\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 257,50\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 19’665,00 18’884,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 887,25 1’272,00 1’882,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 10’414,00 10’400,00 10’400,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 7’923,30 43’923,40 7’651,99\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 64’989,08 91’792,69 22’844,68\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 122,19 146,85\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 217\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 217\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -20’741,40 30’000,00 30’000,00\n\n425000 Verkäufe -1’358,75 500,00 1’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’819,10 2’000,00 2’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -17’690,00 17’690,00 17’690,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -115’621,30 130’000,00 140’000,00\n\n491000 IV Personalkosten 8’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -112’708,30 88’140,00 102’266,90\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 496,00\n\n32911 Mehrzweckgebäude Arnegg 49’337,40 -22’415,00 32’454,12 19’040,00 35’131,73 21’940,00\n\n303002\nVerwaltungsliegenschaften MZG \nArnegg 49’337,40 -22’415,00 32’454,12 19’040,00 35’131,73 21’940,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 674,90 300,00 600,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 50,00\n\n312000 Energie Wasser 21’907,90 10’500,00 11’500,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 107,50\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’270,72 1’310,00 1’310,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 345,00 700,00 700,00\n\n313701 Abwassergebühren 110,00 590,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11’715,70 8’000,00 8’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 500,00 500,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 4’000,00 4’000,00 4’000,00\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 110,00 110,00\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 6’904,63 4’593,60 6’904,63\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 176,24 170,20\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 2’124,81 2’390,52 746,90\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -12’107,00 9’200,00 12’100,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -5’340,00 5’340,00 5’340,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -4’928,00 4’500,00 4’500,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -40,00\n\n32912 Markthalle 71’461,90 -26’359,60 63’533,61 20’800,00 77’376,10 20’400,00\n\n303003\nVerwaltungsliegenschaften Markthalle\n\n71’461,90 -26’359,60 63’533,61 20’800,00 77’376,10 20’400,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500,00 500,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 500,00 500,00\n\n312000 Energie Wasser 10’494,15 8’600,00 10’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 749,97 750,00 750,00\n\n313701 Abwassergebühren 100,00 100,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 8’000,38 5’000,00 5’600,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 500,00 500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’961,13\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 230,33 230,33\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 5’785,93 1’710,38 5’785,93\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 709,89 17,68 709,89\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 4’480,00 1’000,00 9’441,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 3’027,75 4’342,00 6’421,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 35’538,00 35’500,00 35’500,00\n\n397100\nUmlage Personalkosten Hochbauamt\n\n369,03 2’102,05 356,40\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 1’780,54 890,08 625,88\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 295,93 60,29 355,67\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -200,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’365,10\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -20’450,00 10’000,00 14’000,00\n\n490000\nInterne Verrechnung von Material- und \nWarenbezügen -49,50\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -4’295,00 10’800,00 6’400,00\n\n32913 Bundwiese 9’232,88 -9’479,85 21’201,69 6’000,00 6’173,69 7’430,00\n\n303004\nVerwaltungsliegenschaften Bundwiese\n\n9’232,88 -9’479,85 21’201,69 6’000,00 6’173,69 7’430,00\n\n314000 Unterhalt an Grundstücken 8’000,00 4’000,00\n\n314310 Unterhalt Sportplätze, -anlagen 1’939,75\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 883,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 5’000,00\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’961,51 1’211,77 1’961,51\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’845,00 1’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 5’359,31\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 603,62 630,61 212,18\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -969,85\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -7’080,00 6’000,00 6’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -1’430,00 1’430,00\n\n32914 Musikschulzentrum 41’397,80 -41’371,65 56’583,10 54’000,00 40’907,20 54’000,00\n\n303005\nVerwaltungsliegenschaften \nMusikschulzentrum 41’397,80 -41’371,65 56’583,10 54’000,00 40’907,20 54’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1’006,95 900,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 250,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’000,00\n\n312000 Energie Wasser 14’460,35 15’000,00 15’000,00\n\n312020 Entsorgung 300,00 300,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 294,50 500,00\n\n313070\nNutzungsgebühren Internet und \nDatennetz 1’794,30\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 179,53\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n3’361,70\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’392,49 1’450,00 1’450,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 204,00 210,00 210,00\n\n313701 Abwassergebühren 180,00 180,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2’469,80 10’000,00 8’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 203,23 300,00 300,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 219\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 218\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 4’480,00 1’000,00 9’441,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 3’027,75 4’342,00 6’421,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 35’538,00 35’500,00 35’500,00\n\n397100\nUmlage Personalkosten Hochbauamt\n\n369,03 2’102,05 356,40\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 1’780,54 890,08 625,88\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 295,93 60,29 355,67\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -200,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’365,10\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -20’450,00 10’000,00 14’000,00\n\n490000\nInterne Verrechnung von Material- und \nWarenbezügen -49,50\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -4’295,00 10’800,00 6’400,00\n\n32913 Bundwiese 9’232,88 -9’479,85 21’201,69 6’000,00 6’173,69 7’430,00\n\n303004\nVerwaltungsliegenschaften Bundwiese\n\n9’232,88 -9’479,85 21’201,69 6’000,00 6’173,69 7’430,00\n\n314000 Unterhalt an Grundstücken 8’000,00 4’000,00\n\n314310 Unterhalt Sportplätze, -anlagen 1’939,75\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 883,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 5’000,00\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’961,51 1’211,77 1’961,51\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’845,00 1’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 5’359,31\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 603,62 630,61 212,18\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -969,85\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -7’080,00 6’000,00 6’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -1’430,00 1’430,00\n\n32914 Musikschulzentrum 41’397,80 -41’371,65 56’583,10 54’000,00 40’907,20 54’000,00\n\n303005\nVerwaltungsliegenschaften \nMusikschulzentrum 41’397,80 -41’371,65 56’583,10 54’000,00 40’907,20 54’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1’006,95 900,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 250,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’000,00\n\n312000 Energie Wasser 14’460,35 15’000,00 15’000,00\n\n312020 Entsorgung 300,00 300,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 294,50 500,00\n\n313070\nNutzungsgebühren Internet und \nDatennetz 1’794,30\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 179,53\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n3’361,70\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’392,49 1’450,00 1’450,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 204,00 210,00 210,00\n\n313701 Abwassergebühren 180,00 180,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2’469,80 10’000,00 8’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 203,23 300,00 300,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 219\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 219\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 148,00 500,00 500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 23,40 23,40\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 12’098,81 14’794,16 12’098,81\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 37,49 36,21\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 3’723,25 7’698,94 1’308,78\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -41’171,65 54’000,00 54’000,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -200,00\n\n34 Sport und Freizeit 3’681’454,70 -1’404’348,91 3’711’882,76 1’645’490,23 4’691’331,67 1’551’779,15\n\nNettoergebnis 2’066’392,53 3’139’552,52\n\n341 Sport 3’459’573,45 -1’401’630,12 3’488’850,53 1’645’490,23 4’471’134,14 1’548’779,15\n\n3410 Sport 326’040,62 -1’000,00 399’453,20 19’489,35 359’007,98\n\n34100 Sport 326’040,62 -1’000,00 399’453,20 19’489,35 359’007,98\n\n211000 Sport 326’040,62 -1’000,00 399’453,20 19’489,35 359’007,98\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 92’521,65 100’521,36 102’187,68\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 4’715,20 6’603,25 6’613,20\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 3’006,00 13’509,00 13’399,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 751,55 776,20 685,75\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 1’490,85 1’836,25 1’839,45\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 1’195,30 1’224,55 1’594,40\n\n309900 Übriger Personalaufwand 436,24 1’500,00 1’500,00\n\n310000 Büromaterial 165,25\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 300,25 600,00 600,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 2’000,00 2’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’000,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 8’285,80 8’500,00 8’500,00\n\n313001 Telefongebühren 148,45 150,00 200,00\n\n313090 Dienstleistungen Freiwilligenarbeit 4’056,75 10’000,00 5’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 30’808,50 60’000,00 6’000,00\n\n316100\nMieten, Benützungskosten Mobilien\n\n100,00 100,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 2’709,15 2’000,00 2’500,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 5’000,00 5’000,00 5’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 139’779,51 131’460,00 148’280,00\n\n363601 Beiträge an Vereine 17’400,00 32’050,00 33’050,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1’797,20 2’300,00 2’300,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’967,77 3’184,65 547,77\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 717,38 717,38\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 536,29 46,09 536,29\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 300,00 6’476,00 300,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 6’000,00 7’282,75 14’403,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 951,53 1’333,10 153,86\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen 2’000,00\n\n439000 Übriger Ertrag -1’000,00\n\n491000 IV Personalkosten 17’489,35\n\n3411 Sportanlagen 542’909,52 -174’256,55 511’371,97 276’600,00 894’547,13 51’200,00\n\n34110 Sportanlagen 542’909,52 -174’256,55 511’371,97 276’600,00 894’547,13 51’200,00\n\n306000 Sportanlagen 542’909,52 -174’256,55 511’371,97 276’600,00 335’802,13 39’200,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3’225,50 8’000,00 1’000,00\n\n310102 Treibstoff 8’615,85 8’000,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 15’270,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’000,00\n\n312000 Energie Wasser 13’288,90 16’000,00\n\n312020 Entsorgung 33’845,30 10’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 9’691,30 7’500,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 5’278,84\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 12’609,80\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’529,25 1’700,00 200,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 3’038,00 3’100,00\n\n313701 Abwassergebühren 13’500,00\n\n314310 Unterhalt Sportplätze, -anlagen 54’303,59 40’000,00 2’000,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3’212,15 5’000,00 5’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 27’897,95 15’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 10’095,00 8’820,00 8’820,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 255,00 58’128,75 255,00\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 460,05 888,73 460,05\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 129’619,16 61’585,54 179’619,16\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 90,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 56’280,00 8’000,00 66’094,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 10’098,56 14’481,00 16’426,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 118’531,00 118’500,00 37’800,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 1’145,66 63’258,58 1’106,43\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 39’888,66 32’049,37 14’021,49\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -548,15 2’000,00 2’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -166’278,40 260’000,00 30’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -1’800,00 7’200,00 7’200,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -5’630,00 7’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 400,00\n\n306005\n\nSport- und Fussballplätze Sportanlage \nBuechenwald (ab 01.01.2025 \nSportwelt) 335’500,00 7’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 8’000,00\n\n310102 Treibstoff 9’000,00\n\n311100\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 45’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 221\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 220\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen 2’000,00\n\n439000 Übriger Ertrag -1’000,00\n\n491000 IV Personalkosten 17’489,35\n\n3411 Sportanlagen 542’909,52 -174’256,55 511’371,97 276’600,00 894’547,13 51’200,00\n\n34110 Sportanlagen 542’909,52 -174’256,55 511’371,97 276’600,00 894’547,13 51’200,00\n\n306000 Sportanlagen 542’909,52 -174’256,55 511’371,97 276’600,00 335’802,13 39’200,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3’225,50 8’000,00 1’000,00\n\n310102 Treibstoff 8’615,85 8’000,00 1’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 15’270,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’000,00\n\n312000 Energie Wasser 13’288,90 16’000,00\n\n312020 Entsorgung 33’845,30 10’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 9’691,30 7’500,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 5’278,84\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 12’609,80\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’529,25 1’700,00 200,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 3’038,00 3’100,00\n\n313701 Abwassergebühren 13’500,00\n\n314310 Unterhalt Sportplätze, -anlagen 54’303,59 40’000,00 2’000,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3’212,15 5’000,00 5’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 27’897,95 15’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 10’095,00 8’820,00 8’820,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 255,00 58’128,75 255,00\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 460,05 888,73 460,05\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 129’619,16 61’585,54 179’619,16\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 90,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 56’280,00 8’000,00 66’094,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 10’098,56 14’481,00 16’426,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 118’531,00 118’500,00 37’800,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 1’145,66 63’258,58 1’106,43\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 39’888,66 32’049,37 14’021,49\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -548,15 2’000,00 2’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -166’278,40 260’000,00 30’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -1’800,00 7’200,00 7’200,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -5’630,00 7’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 400,00\n\n306005\n\nSport- und Fussballplätze Sportanlage \nBuechenwald (ab 01.01.2025 \nSportwelt) 335’500,00 7’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 8’000,00\n\n310102 Treibstoff 9’000,00\n\n311100\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 45’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 221\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 221\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n312000 Energie Wasser 20’000,00\n\n312010 Abwasser 13’500,00\n\n312020 Entsorgung 20’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 14’700,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’700,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 3’100,00\n\n314310 Unterhalt Sportplätze, -anlagen 34’500,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 1’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 15’000,00\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 150’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 7’000,00\n\n306006 Sportwelt Tribüne 223’245,00 5’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5’500,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 500,00\n\n311100\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 500,00\n\n312000 Energie Wasser 40’000,00\n\n312010 Abwasser 800,00\n\n312020 Entsorgung 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 8’814,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 5’500,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 700,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 21’931,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 2’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’000,00\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 100’000,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 5’000,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 28’000,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV 5’000,00\n\n3412 Sportliegenschaften 2’590’623,31 -1’226’373,57 2’578’025,36 1’349’400,88 3’217’579,03 1’497’579,15\n\n34120 Freibad 602’240,52 -162’187,00 738’112,58 348’221,58 1’216’507,75 238’619,15\n\n301001\nSportanlagen Bäder Freibad (ab \n01.01.2025 Sportwelt) 602’240,52 -162’187,00 738’112,58 348’221,58 1’216’507,75 238’619,15\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 95’949,47 221’496,46 666’167,40\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 5’066,75 14’562,20 42’973,95\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 3’203,60 27’887,10 86’842,80\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1’607,05 4’133,95 9’965,30\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 1’475,20 4’049,55 11’991,10\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 1’151,35 2’699,75 10’392,20\n\n309900 Übriger Personalaufwand 138,12\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 18’985,84 15’000,00 24’000,00\n\n310600 Medizinisches Material 33,00 400,00 400,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 4’046,40\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 52,70 3’000,00\n\n312000 Energie Wasser 107’398,95 83’000,00 88’500,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n312020 Entsorgung 703,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 5’770,70 6’400,00 6’400,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 871,50 200,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 1’733,75\n\n313400 Sachversicherungsprämien 454,90 1’350,00 1’350,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’155,70 650,00 650,00\n\n313701 Abwassergebühren 1’800,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 23’051,64 40’000,00 69’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 600,00 4’500,00 4’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 12’738,63 5’000,00 5’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 270,25\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1’916,95 2’500,00 2’500,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 49’607,18\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 71,65 255,85 71,65\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 143’866,82 56’940,30 38’880,77\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 22’485,00 3’000,00 18’884,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 8’090,62 11’602,00 17’165,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 94’963,00 95’000,00 95’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 114,79 53’446,27 110,86\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 44’273,19 29’631,97 15’562,72\n\n424031 Eintrittsgebühren Freibad -119’415,85 160’000,00 190’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 3’000,00 3’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV 8’600,00\n\n447001\nPacht- und Mietzinsen Liegenschaften \nVV Freibad -6’000,00 8’600,00\n\n491000 IV Personalkosten -34’319,15 173’121,58 34’319,15\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -2’452,00 3’500,00 2’700,00\n\n34121 Hallenbad 969’272,69 -544’076,72 715’443,69 521’939,30 969’028,88 781’560,00\n\n301002\nSportanlagen Bäder Hallenbad alt (ab \n01.01.2025 Sportwelt) 969’272,69 -544’076,72 715’443,69 521’939,30 382’993,88 200’280,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 24’880,30 18’600,00 12’000,00\n\n310500 Lebensmittel 7’281,15 4’000,00 2’000,00\n\n310510 Verpflegung 1’000,00\n\n310600 Medizinisches Material 145,60 400,00 200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 422,00 1’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’573,10 2’500,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 338,06\n\n312000 Energie Wasser 350’115,75 245’000,00 160’000,00\n\n312020 Entsorgung 389,40 1’000,00 300,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 15’276,65 10’600,00 4’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 1’024,43 300,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 1’165,40\n\n313400 Sachversicherungsprämien 2’661,29 7’100,00 7’100,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 3’765,30 3’150,00 3’025,00\n\n313701 Abwassergebühren 1’200,00 1’200,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 79’201,01 35’000,00 54’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 223\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 222\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n312020 Entsorgung 703,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 5’770,70 6’400,00 6’400,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 871,50 200,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 1’733,75\n\n313400 Sachversicherungsprämien 454,90 1’350,00 1’350,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’155,70 650,00 650,00\n\n313701 Abwassergebühren 1’800,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 23’051,64 40’000,00 69’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 600,00 4’500,00 4’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 12’738,63 5’000,00 5’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 270,25\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1’916,95 2’500,00 2’500,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 49’607,18\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 71,65 255,85 71,65\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 143’866,82 56’940,30 38’880,77\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 22’485,00 3’000,00 18’884,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 8’090,62 11’602,00 17’165,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 94’963,00 95’000,00 95’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 114,79 53’446,27 110,86\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 44’273,19 29’631,97 15’562,72\n\n424031 Eintrittsgebühren Freibad -119’415,85 160’000,00 190’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 3’000,00 3’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV 8’600,00\n\n447001\nPacht- und Mietzinsen Liegenschaften \nVV Freibad -6’000,00 8’600,00\n\n491000 IV Personalkosten -34’319,15 173’121,58 34’319,15\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -2’452,00 3’500,00 2’700,00\n\n34121 Hallenbad 969’272,69 -544’076,72 715’443,69 521’939,30 969’028,88 781’560,00\n\n301002\nSportanlagen Bäder Hallenbad alt (ab \n01.01.2025 Sportwelt) 969’272,69 -544’076,72 715’443,69 521’939,30 382’993,88 200’280,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 24’880,30 18’600,00 12’000,00\n\n310500 Lebensmittel 7’281,15 4’000,00 2’000,00\n\n310510 Verpflegung 1’000,00\n\n310600 Medizinisches Material 145,60 400,00 200,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 422,00 1’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’573,10 2’500,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 338,06\n\n312000 Energie Wasser 350’115,75 245’000,00 160’000,00\n\n312020 Entsorgung 389,40 1’000,00 300,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 15’276,65 10’600,00 4’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 1’024,43 300,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 1’165,40\n\n313400 Sachversicherungsprämien 2’661,29 7’100,00 7’100,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 3’765,30 3’150,00 3’025,00\n\n313701 Abwassergebühren 1’200,00 1’200,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 79’201,01 35’000,00 54’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 223\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 223\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 1’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 7’364,90 6’000,00 3’500,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3’958,20 1’979,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 600,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 31’968,71 63’090,55 31’968,71\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 5’130,58 5’130,58\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 273’396,97 159’877,74 49’167,57\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 284,55\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 14’235,00 3’000,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 59’441,25 67’624,35 17’405,88\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 84’134,47 83’201,05 29’574,58\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 118,62 142,56\n\n424030 Eintrittsgebühren Hallenbad -210’419,43 250’000,00 125’000,00\n\n425030\nVerkäufe Verpflegungsautomaten \nHallenbad MWST reduziert -9’148,59 8’000,00 4’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -163’906,00 105’000,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -290,00\n\n447210 Benützungsgebühren Hallenbad -50’283,15 60’000,00 32’430,00\n\n463201 Hallenbadverbund -38’824,50 22’000,00\n\n491000 IV Personalkosten 6’939,30\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -71’205,05 70’000,00 38’850,00\n\n301003 Sportwelt Hallenbad neu 586’035,00 581’280,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 14’500,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’000,00\n\n310500 Lebensmittel 100’000,00\n\n310600 Medizinisches Material 400,00\n\n310900 Übriger Material- und Warenaufwand 10’000,00\n\n312000 Energie Wasser 200’000,00\n\n312020 Entsorgung 3’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 8’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 1’200,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 8’400,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 3’125,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 40’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 1’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3’500,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 47’210,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 52’700,00\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 92’000,00\n\n424030 Eintrittsgebühren Hallenbad 200’000,00\n\n425000 Verkäufe 100’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen 180’000,00\n\n447210 Benützungsgebühren Hallenbad 32’430,00\n\n463201 Hallenbadverbund 30’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 38’850,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n34122 Sporthalle Buechenwald 840’449,59 -406’109,85 961’054,09 365’240,00 861’371,40 363’400,00\n\n306003\n\nSportanlagen Sporthalle Buechenwald \n(ab 01.01.2025 Sportwelt) 840’449,59 -406’109,85 961’054,09 365’240,00 861’371,40 363’400,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 22’346,60 16’000,00 17’500,00\n\n310102 Treibstoff 118,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 3’000,00 3’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3’000,00 54’800,00 1’000,00\n\n312000 Energie Wasser 113’921,05 120’000,00 100’000,00\n\n312020 Entsorgung 1’238,00 1’600,00 1’600,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 8’507,35 10’500,00 13’800,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 5’873,44 6’000,00 6’000,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 779,85 640,00 640,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 60’400,23 57’400,00 40’500,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 3’067,50 2’000,00 2’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 7’893,23 8’500,00 8’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 10’172,48\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 348,91 287,00 348,91\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacilit- Management 159’981,66 159’203,39 209’981,66\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 31’653,40 45’390,00 67’155,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 371’529,00 371’500,00 371’500,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 559,03 11’211,11 539,89\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 49’232,34 82’850,11 17’305,94\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -1’240,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -6’337,05\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -144’742,80 110’000,00 110’000,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -15’390,00 8’000,00 15’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -238’400,00 247’240,00 238’400,00\n\n34123 Doppelturnhalle Andwil 178’660,51 -114’000,00 163’415,00 114’000,00 170’671,00 114’000,00\n\n306004 Sportanlagen DTH Andwil 178’660,51 -114’000,00 163’415,00 114’000,00 170’671,00 114’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’000,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 11’296,10 4’300,00 4’300,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 14’445,95\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 12’005,46 17’215,00 25’471,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 140’913,00 140’900,00 140’900,00\n\n447201\nNutzungsentschädigung Turnhalle \nAndwil -114’000,00 114’000,00 114’000,00\n\n342 Freizeit 221’881,25 -2’718,79 223’032,23 220’197,53 3’000,00\n\n3420\nParkanlagen, Spielplätze, \nWanderwege 221’881,25 -2’718,79 223’032,23 220’197,53 3’000,00\n\n34201 Parkanlagen 173’768,95 -718,79 161’412,23 177’577,53 1’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 225\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 224\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n34122 Sporthalle Buechenwald 840’449,59 -406’109,85 961’054,09 365’240,00 861’371,40 363’400,00\n\n306003\n\nSportanlagen Sporthalle Buechenwald \n(ab 01.01.2025 Sportwelt) 840’449,59 -406’109,85 961’054,09 365’240,00 861’371,40 363’400,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 22’346,60 16’000,00 17’500,00\n\n310102 Treibstoff 118,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 3’000,00 3’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3’000,00 54’800,00 1’000,00\n\n312000 Energie Wasser 113’921,05 120’000,00 100’000,00\n\n312020 Entsorgung 1’238,00 1’600,00 1’600,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 8’507,35 10’500,00 13’800,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 5’873,44 6’000,00 6’000,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 779,85 640,00 640,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 60’400,23 57’400,00 40’500,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 3’067,50 2’000,00 2’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 7’893,23 8’500,00 8’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 10’172,48\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 348,91 287,00 348,91\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacilit- Management 159’981,66 159’203,39 209’981,66\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 31’653,40 45’390,00 67’155,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 371’529,00 371’500,00 371’500,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 559,03 11’211,11 539,89\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 49’232,34 82’850,11 17’305,94\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -1’240,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -6’337,05\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -144’742,80 110’000,00 110’000,00\n\n447200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV -15’390,00 8’000,00 15’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -238’400,00 247’240,00 238’400,00\n\n34123 Doppelturnhalle Andwil 178’660,51 -114’000,00 163’415,00 114’000,00 170’671,00 114’000,00\n\n306004 Sportanlagen DTH Andwil 178’660,51 -114’000,00 163’415,00 114’000,00 170’671,00 114’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’000,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 11’296,10 4’300,00 4’300,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 14’445,95\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 12’005,46 17’215,00 25’471,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 140’913,00 140’900,00 140’900,00\n\n447201\nNutzungsentschädigung Turnhalle \nAndwil -114’000,00 114’000,00 114’000,00\n\n342 Freizeit 221’881,25 -2’718,79 223’032,23 220’197,53 3’000,00\n\n3420\nParkanlagen, Spielplätze, \nWanderwege 221’881,25 -2’718,79 223’032,23 220’197,53 3’000,00\n\n34201 Parkanlagen 173’768,95 -718,79 161’412,23 177’577,53 1’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 225\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 225\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310000 Parkanlagen 173’768,95 -718,79 161’412,23 177’577,53 1’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3’000,00 3’000,00\n\n310103 Baumaterial 3’715,25 9’500,00 8’000,00\n\n311100\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3’658,60 2’500,00 2’500,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 866,10 900,00 900,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 151,20 150,00 150,00\n\n314001\nUnterhalt Parkanlagen, Bushof-\n/Bahnhofplatz 5’907,85 25’500,00 5’500,00\n\n314303 Unterhalt Brunnen 26’128,10 18’000,00 18’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 7’500,00 7’000,00 7’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 56’135,83\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 14’349,73 591,42 14’349,73\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 68’944,37 6’489,29 68’944,37\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 645,97 926,00 2’727,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 7’582,00 7’600,00 15’100,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 5’578,63 987,19 6’299,35\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 28’741,15 22’132,50 25’107,08\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -718,79 1’000,00\n\n34202 Spielplätze 32’420,45 -2’000,00 46’770,00 27’770,00 2’000,00\n\n310001 Parkanlagen Spielplätze 32’420,45 -2’000,00 46’770,00 27’770,00 2’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2’205,25 4’000,00 4’000,00\n\n310103 Baumaterial 4’000,00 4’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 22’801,40 32’000,00 12’000,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 120,20 120,00 120,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 144,00 150,00 150,00\n\n314320 Unterhalt Spielplätze 2’149,60 1’500,00 2’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’000,00 5’000,00 5’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen 2’000,00\n\n439000 Übriger Ertrag -2’000,00\n\n34203 Wanderwege 15’691,85 14’850,00 14’850,00\n\n310002 Parkanlagen Wanderwege 15’691,85 14’850,00 14’850,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2’000,00 2’000,00\n\n310103 Baumaterial 1’412,70 6’000,00 6’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’000,00 2’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’959,80 2’500,00 2’500,00\n\n314103 Unterhalt Wanderwege 1’037,35 1’500,00 1’500,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 850,00 850,00 850,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 9’432,00\n\n4 Gesundheit 6’000’794,62 -4’057,85 5’977’128,21 6’581’034,46\n\nNettoergebnis 5’977’128,21 6’581’034,46\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\nNettoergebnis 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n412 Kranken, Alters- und Pflegeheime 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n4121\nStationäre Pflege \n(Pflegefinanzierung) 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n41210\nStationäre Pflege \n(Pflegefinanzierung) 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n509000 Gesundheit Stationäre Pflege 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n363100 Beiträge an Kantone und Konkordate 4’316’352,72 4’200’000,00 4’575’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 13’803,02 14’697,09 15’303,02\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 4’425,55 6’152,26 3’877,09\n\n42 Ambulante Krankenpflege 1’542’527,84 -4’057,85 1’632’228,86 1’862’304,35\n\nNettoergebnis 1’632’228,86 1’862’304,35\n\n421\nAmbulante Krankenpflege \n(allgemein) 1’542’527,84 -4’057,85 1’632’228,86 1’862’304,35\n\n4210\nAmbulante Krankenpflege \n(allgemein) 1’121’928,00 1’298’000,00 1’408’000,00\n\n42100 Spitex-Dienste 1’121’928,00 1’298’000,00 1’408’000,00\n\n509001 Gesundheit ambulante Pflege Spitex 1’121’928,00 1’298’000,00 1’408’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’860,00 10’000,00 3’000,00\n\n361230 Spitex Gossu 811’042,00 945’000,00 1’095’000,00\n\n361231 Väter- und Mütterberatung 116’988,00 125’000,00 120’000,00\n\n361251 Pro Senectute 192’038,00 218’000,00 190’000,00\n\n4211\nAmbulante Pflege \n(Pflegefinanzierung) 420’599,84 -4’057,85 334’228,86 454’304,35\n\n42110\nAmbulante Pflege \n(Pflegefinanzierung) 420’599,84 -4’057,85 334’228,86 454’304,35\n\n509002 Gesundheit ambulante Pflege Private 420’599,84 -4’057,85 334’228,86 454’304,35\n\n363500 Beiträge an private Unternehmen 416’161,96 315’000,00 450’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’360,45 13’554,78 3’360,45\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 1’077,43 5’674,08 943,90\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -4’057,85\n\n43 Gesundheitsprävention 123’685,49 124’050,00 124’550,00\n\nNettoergebnis 124’050,00 124’550,00\n\n431 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n4310 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n43100 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n509003 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n361232 KÜG Kostenübernahme Garantie 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n433 Schulgesundheitsdienst 106’571,49 97’550,00 103’050,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 227\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 226\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\nNettoergebnis 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n412 Kranken, Alters- und Pflegeheime 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n4121\nStationäre Pflege \n(Pflegefinanzierung) 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n41210\nStationäre Pflege \n(Pflegefinanzierung) 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n509000 Gesundheit Stationäre Pflege 4’334’581,29 4’220’849,35 4’594’180,11\n\n363100 Beiträge an Kantone und Konkordate 4’316’352,72 4’200’000,00 4’575’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 13’803,02 14’697,09 15’303,02\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 4’425,55 6’152,26 3’877,09\n\n42 Ambulante Krankenpflege 1’542’527,84 -4’057,85 1’632’228,86 1’862’304,35\n\nNettoergebnis 1’632’228,86 1’862’304,35\n\n421\nAmbulante Krankenpflege \n(allgemein) 1’542’527,84 -4’057,85 1’632’228,86 1’862’304,35\n\n4210\nAmbulante Krankenpflege \n(allgemein) 1’121’928,00 1’298’000,00 1’408’000,00\n\n42100 Spitex-Dienste 1’121’928,00 1’298’000,00 1’408’000,00\n\n509001 Gesundheit ambulante Pflege Spitex 1’121’928,00 1’298’000,00 1’408’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’860,00 10’000,00 3’000,00\n\n361230 Spitex Gossu 811’042,00 945’000,00 1’095’000,00\n\n361231 Väter- und Mütterberatung 116’988,00 125’000,00 120’000,00\n\n361251 Pro Senectute 192’038,00 218’000,00 190’000,00\n\n4211\nAmbulante Pflege \n(Pflegefinanzierung) 420’599,84 -4’057,85 334’228,86 454’304,35\n\n42110\nAmbulante Pflege \n(Pflegefinanzierung) 420’599,84 -4’057,85 334’228,86 454’304,35\n\n509002 Gesundheit ambulante Pflege Private 420’599,84 -4’057,85 334’228,86 454’304,35\n\n363500 Beiträge an private Unternehmen 416’161,96 315’000,00 450’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’360,45 13’554,78 3’360,45\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 1’077,43 5’674,08 943,90\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -4’057,85\n\n43 Gesundheitsprävention 123’685,49 124’050,00 124’550,00\n\nNettoergebnis 124’050,00 124’550,00\n\n431 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n4310 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n43100 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n509003 Alkohol- und Drogenprävention 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n361232 KÜG Kostenübernahme Garantie 15’614,00 25’000,00 20’000,00\n\n433 Schulgesundheitsdienst 106’571,49 97’550,00 103’050,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 227\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 227\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n4330 Schulgesundheitsdienst 106’571,49 97’550,00 103’050,00\n\n43301 Schularzt 26’403,70 27’050,00 27’050,00\n\n210001 Schulgesundheit; Schularzt 26’403,70 27’050,00 27’050,00\n\n303001 Schularzt Löhne 24’652,65 25’000,00 25’000,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 1’100,55 1’600,00 1’600,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4,90\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 306,05 450,00 450,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 339,55\n\n43302 Schulzahnpflege 80’167,79 70’500,00 76’000,00\n\n210002 Schulgesundheit; Schulzahnpflege 80’167,79 70’500,00 76’000,00\n\n303001 Schularzt Löhne 30’144,55\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 1’950,80\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 542,52\n\n310600 Medizinisches Material 2’532,67\n\n313600 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 41’480,40 65’000,00 72’000,00\n\n363700\nBeiträge an private Haushalte\n\n3’516,85 5’500,00 4’000,00\n\n434 Lebensmittelkontrolle 1’500,00 1’500,00 1’500,00\n\n4340 Lebensmittelkontrolle 1’500,00 1’500,00 1’500,00\n\n43400 Lebensmittelkontrollen 1’500,00 1’500,00 1’500,00\n\n103003 Lebensmittelkontrolle 1’500,00 1’500,00 1’500,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 1’500,00 1’500,00 1’500,00\n\n5 Soziale Sicherheit 18’237’439,45 -9’259’657,36 17’650’536,57 10’351’531,23 16’445’106,90 7’437’059,33\n\nNettoergebnis 7’299’005,34 9’008’047,57\n\n51 Krankheit und Unfall 1’732’873,84 -1’182’027,90 1’560’000,00 1’232’000,00 550’900,00 126’000,00\n\nNettoergebnis 328’000,00 424’900,00\n\n511 Krankenversicherungen 1’732’873,84 -1’182’027,90 1’560’000,00 1’232’000,00 550’900,00 126’000,00\n\n5110 Krankenversicherungen 1’732’873,84 -1’182’027,90 1’560’000,00 1’232’000,00 550’900,00 126’000,00\n\n51100 Krankenversicherungen 1’732’873,84 -1’182’027,90 1’560’000,00 1’232’000,00 550’900,00 126’000,00\n\n501100 Krankenkassen 1’732’873,84 -1’182’027,90 1’560’000,00 1’232’000,00 550’900,00 126’000,00\n\n363310\nVerlustscheinforderungen \nKrankenversicherer neu 550’900,00\n\n363310\nVerlustscheinforderungen \nKrankenversicherer 502’676,84 460’000,00\n\n363710 Krankenkassenprämien für Bedürftige 1’230’197,00 1’100’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -80’397,00 132’000,00 126’000,00\n\n463010\nBundesbeitrag Krankenkassenprämien\n\n-1’101’630,90 1’100’000,00\n\n53 Alter und Hinterlassene 698’406,05 774’223,92 820’645,49\n\nNettoergebnis 774’223,92 820’645,49\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n531\nAlters- und \nHinterlassenenversicherung AHV 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n5310\nAlters- und \nHinterlassenenversicherung AHV 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n53100\nAlters- und \nHinterlassenenversicherung AHV 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n531000 AHV-Beitragserlasse 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n363713 AHV-Beitragserlasse 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n535 Leistungen an das Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n5350 Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n53500 Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n510000 Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 84’102,36\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 5’443,70\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 9’682,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 564,80\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 1’513,60\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 1’312,20\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 565,00 1’105,00\n\n310000 Büromaterial 88,50\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 27’767,60 19’000,00 19’000,00\n\n319901 Projekte 21’814,68 56’700,00 34’200,00\n\n361251 Pro Senectute 29’924,00 79’000,00 77’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 6’500,00 8’700,00 8’700,00\n\n363650 Mitglieder- + Verbandsbeiträge 400,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 66’691,24 54’435,99\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 71,21 200,70 71,21\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 93,38 93,38\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 967,04 87,80 967,04\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’451,00 2’383,30 1’451,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’000,00 14’403,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 36’513,24 52’359,00 77’466,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 428’571,00 428’570,00 428’570,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 21’382,71 22’787,13\n\n54 Familie und Jugend 3’835’635,42 -1’207’294,79 3’397’856,53 929’631,49 3’743’463,75 1’198’125,12\n\nNettoergebnis 2’468’225,04 2’545’338,63\n\n543\nAlimentenbevorschussung und -\ninkasso 557’899,72 -318’013,15 564’787,76 240’000,00 562’608,14 350’000,00\n\n5430\nAlimentenbevorschussung und -\ninkasso 557’899,72 -318’013,15 564’787,76 240’000,00 562’608,14 350’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 229\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 228\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n531\nAlters- und \nHinterlassenenversicherung AHV 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n5310\nAlters- und \nHinterlassenenversicherung AHV 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n53100\nAlters- und \nHinterlassenenversicherung AHV 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n531000 AHV-Beitragserlasse 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n363713 AHV-Beitragserlasse 52’605,45 50’000,00 55’000,00\n\n535 Leistungen an das Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n5350 Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n53500 Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n510000 Alter 645’800,60 724’223,92 765’645,49\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 84’102,36\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 5’443,70\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 9’682,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 564,80\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 1’513,60\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 1’312,20\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 565,00 1’105,00\n\n310000 Büromaterial 88,50\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 27’767,60 19’000,00 19’000,00\n\n319901 Projekte 21’814,68 56’700,00 34’200,00\n\n361251 Pro Senectute 29’924,00 79’000,00 77’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 6’500,00 8’700,00 8’700,00\n\n363650 Mitglieder- + Verbandsbeiträge 400,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 66’691,24 54’435,99\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 71,21 200,70 71,21\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 93,38 93,38\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 967,04 87,80 967,04\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’451,00 2’383,30 1’451,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’000,00 14’403,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 36’513,24 52’359,00 77’466,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 428’571,00 428’570,00 428’570,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 21’382,71 22’787,13\n\n54 Familie und Jugend 3’835’635,42 -1’207’294,79 3’397’856,53 929’631,49 3’743’463,75 1’198’125,12\n\nNettoergebnis 2’468’225,04 2’545’338,63\n\n543\nAlimentenbevorschussung und -\ninkasso 557’899,72 -318’013,15 564’787,76 240’000,00 562’608,14 350’000,00\n\n5430\nAlimentenbevorschussung und -\ninkasso 557’899,72 -318’013,15 564’787,76 240’000,00 562’608,14 350’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 229\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 229\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n54300\nAlimentenbevorschussung und -\ninkasso 557’899,72 -318’013,15 564’787,76 240’000,00 562’608,14 350’000,00\n\n508000 Jugendschutz; Alimente 557’899,72 -318’013,15 564’787,76 240’000,00 562’608,14 350’000,00\n\n313003 Betreibungs- und Inkassogebühren 6’816,38 4’800,00 7’000,00\n\n363711 Alimentenbevorschussung 545’403,03 540’000,00 550’000,00\n\n390000\nInterne Verrechnung von Material- und \nWarenbezügen 150,00 200,00 200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’074,62 13’477,55 3’074,62\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 1’469,90 668,46 1’469,90\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 985,79 5’641,75 863,62\n\n426050\nRückerstattung \nAlimentenbevorschussung -318’013,15 240’000,00 350’000,00\n\n544 Kinder- und Jugendschutz 1’030’743,69 -207’646,81 761’900,02 82’431,49 1’072’289,35 208’838,53\n\n5440\nKinder- und Jugendschutz \n(allgemein) 526’579,19 -14’610,31 488’900,02 14’431,49 572’289,35 14’038,53\n\n54400 Kinder- und Jugendschutz 72’636,16 50’442,78 75’047,39\n\n508001 Jugendschutz 72’636,16 50’442,78 75’047,39\n\n363105 Kinder- und Jugendpsych. Dienste 15’881,10 16’000,00 20’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 42’975,99 24’279,35 42’975,99\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 13’779,07 10’163,43 12’071,40\n\n54401 Jugendarbeit 453’943,03 -14’610,31 438’457,24 14’431,49 497’241,96 14’038,53\n\n504000 Jugendarbeit 453’943,03 -14’610,31 438’457,24 14’431,49 497’241,96 14’038,53\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 241’123,45 256’006,16 254’184,84\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 15’233,35 16’828,15 16’450,15\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 28’702,35 32’546,40 32’319,60\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1’769,45 1’978,95 1’705,05\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 4’236,65 4’680,35 4’574,90\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 2’824,70 3’119,90 3’965,30\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 330,00 1’800,00\n\n309100 Personalwerbung 697,20 700,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’534,22 1’312,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 522,85\n\n310102 Treibstoff 283,35 400,00 400,00\n\n310105\nKUBUS Betriebs- u. Verbrauchsmaterial\n\n1’582,85 2’000,00 2’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 486,85 500,00 1’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 345,00 300,00 300,00\n\n310500 Lebensmittel 49,40\n\n310510 Verpflegung 5’723,35 6’000,00 6’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 309,65 1’500,00 1’500,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 577,60 2’000,00 3’000,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 304,45 500,00 500,00\n\n312000 Energie Wasser 3’550,35 3’800,00 3’800,00\n\n312020 Entsorgung 172,95 200,00 200,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 5’232,00 5’000,00 5’000,00\n\n313001 Telefongebühren 421,80 450,00 450,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 19,35\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 300,00 1’000,00 4’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 331,60 500,00 500,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’359,90 1’250,00 1’360,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2’095,15 1’000,00 1’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 216,50 500,00 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’263,90 2’000,00 2’200,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 63’964,77 60’000,00 64’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1’500,00 1’500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 565,10 1’800,00 1’000,00\n\n319901 Projekte 4’000,00 5’500,00\n\n349901 Kassadifferenzen 66,75\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 200,00 250,00 450,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 29’692,26 17’783,48 22’432,26\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 9’269,93 1’677,07 9’269,93\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 4,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 60,00 60,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 18’000,00 36’007,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 9’520,00 7’386,78 6’300,93\n\n425000 Verkäufe -5’907,08 5’500,00 5’500,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’537,00 1’500,00 1’500,00\n\n439000 Übriger Ertrag -27,70\n\n443200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften FV -100,00\n\n491000 IV Personalkosten -7’038,53 7’431,49 7’038,53\n\n5441 Kinder- und Jugendheime 504’164,50 -193’036,50 273’000,00 68’000,00 500’000,00 194’800,00\n\n54410 Kinder- und Jugendheime 504’164,50 -193’036,50 273’000,00 68’000,00 500’000,00 194’800,00\n\n508002\nJugendschutz; Kinder- und \nJugendheime 504’164,50 -193’036,50 273’000,00 68’000,00 500’000,00 194’800,00\n\n361102 Sonderschulbeitrag 1’000,00\n\n361252 Kinder- und Jugendheime 504’164,50 272’000,00 500’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -4’736,10 4’800,00\n\n463110\nStaatsbeiträge Kinder- und \nJugendheime -188’300,40 68’000,00 190’000,00\n\n545 Leistungen an Familien 2’246’992,01 -681’634,83 2’071’168,75 607’200,00 2’108’566,26 639’286,59\n\n5450 Leistungen an Familien 178’752,89 -2’673,05 117’011,62 114’120,00\n\n54500 Leistungen an Familien 178’752,89 -2’673,05 117’011,62 114’120,00\n\n502001 Sozialberatung 47’678,40\n\n361251 Pro Senectute 47’678,40\n\n545000 Leistungen an Familien 131’074,49 -2’673,05 117’011,62 114’120,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 9’823,90 11’300,00 11’270,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 20’108,74 36’700,00 48’700,00\n\n361255 Verein Tagesfamilien 101’091,85 60’000,00 50’000,00\n\n363107 Frauenhaus 4’020,00 4’100,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’200,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 231\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 230\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 19,35\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 300,00 1’000,00 4’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 331,60 500,00 500,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’359,90 1’250,00 1’360,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2’095,15 1’000,00 1’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 216,50 500,00 500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’263,90 2’000,00 2’200,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 63’964,77 60’000,00 64’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 1’500,00 1’500,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 565,10 1’800,00 1’000,00\n\n319901 Projekte 4’000,00 5’500,00\n\n349901 Kassadifferenzen 66,75\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 200,00 250,00 450,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 29’692,26 17’783,48 22’432,26\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 9’269,93 1’677,07 9’269,93\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 4,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 60,00 60,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 18’000,00 36’007,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 9’520,00 7’386,78 6’300,93\n\n425000 Verkäufe -5’907,08 5’500,00 5’500,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -1’537,00 1’500,00 1’500,00\n\n439000 Übriger Ertrag -27,70\n\n443200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften FV -100,00\n\n491000 IV Personalkosten -7’038,53 7’431,49 7’038,53\n\n5441 Kinder- und Jugendheime 504’164,50 -193’036,50 273’000,00 68’000,00 500’000,00 194’800,00\n\n54410 Kinder- und Jugendheime 504’164,50 -193’036,50 273’000,00 68’000,00 500’000,00 194’800,00\n\n508002\nJugendschutz; Kinder- und \nJugendheime 504’164,50 -193’036,50 273’000,00 68’000,00 500’000,00 194’800,00\n\n361102 Sonderschulbeitrag 1’000,00\n\n361252 Kinder- und Jugendheime 504’164,50 272’000,00 500’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -4’736,10 4’800,00\n\n463110\nStaatsbeiträge Kinder- und \nJugendheime -188’300,40 68’000,00 190’000,00\n\n545 Leistungen an Familien 2’246’992,01 -681’634,83 2’071’168,75 607’200,00 2’108’566,26 639’286,59\n\n5450 Leistungen an Familien 178’752,89 -2’673,05 117’011,62 114’120,00\n\n54500 Leistungen an Familien 178’752,89 -2’673,05 117’011,62 114’120,00\n\n502001 Sozialberatung 47’678,40\n\n361251 Pro Senectute 47’678,40\n\n545000 Leistungen an Familien 131’074,49 -2’673,05 117’011,62 114’120,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 9’823,90 11’300,00 11’270,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 20’108,74 36’700,00 48’700,00\n\n361255 Verein Tagesfamilien 101’091,85 60’000,00 50’000,00\n\n363107 Frauenhaus 4’020,00 4’100,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’200,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 231\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 231\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 50,00 3’289,30 50,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 502,32\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -2’673,05\n\n5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 1’488’033,02 -678’961,78 1’447’627,22 607’200,00 1’559’236,10 639’286,59\n\n54510 Kinderkrippen und Kinderhorte 337’405,29 -99’580,26 330’187,62 115’000,00 312’252,00 102’252,00\n\n506000 Ausserfam. Kinderbetreuung 187,62\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 132,26\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 55,36\n\n506001 Kinderbetreuung KITA 337’405,29 -99’580,26 330’000,00 115’000,00 312’252,00 102’252,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 427,20\n\n313001 Telefongebühren 104,10\n\n361254 Globi Kinderkrippe 146’446,08 165’000,00 150’000,00\n\n361255 Verein Tagesfamilien 66’398,40 50’000,00 60’000,00\n\n363712 Familien für Kinderbetreuung 94’135,26 115’000,00 102’252,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 9’006,55\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 18’000,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 2’887,70\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -5’445,00\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-94’135,26 115’000,00 102’252,00\n\n54511 Kindertagesstätte (KITA) 1’150’627,73 -579’381,52 1’117’439,60 492’200,00 1’246’984,10 537’034,59\n\n506002\nAusserfam. Kinderbetreuung KITA \nStadt 1’150’627,73 -579’381,52 1’117’439,60 492’200,00 1’246’984,10 537’034,59\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 698’799,72 686’641,03 706’143,00\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 45’611,85 48’563,35 44’371,50\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 52’590,25 56’369,45 89’886,60\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5’423,25 5’697,15 4’165,50\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 12’685,65 13’506,85 12’710,75\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 8’744,45 9’067,15 10’716,60\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 5’720,79 14’152,00\n\n309100 Personalwerbung 1’357,40 1’500,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 5’443,15 3’592,00\n\n310000 Büromaterial 779,10\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 9’458,33 11’000,00 10’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 437,75 400,00 400,00\n\n310500 Lebensmittel 40’713,87 40’000,00 41’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 11’031,19 4’500,00 18’650,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 1’847,70 500,00 2’000,00\n\n312000 Energie Wasser 4’931,65 4’500,00 5’000,00\n\n312020 Entsorgung 962,50 800,00 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 9’547,55 500,00 10’000,00\n\n313001 Telefongebühren 147,00 700,00 500,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 93,50 500,00 100,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 107,50\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n313007 Lernende Ausbildung; Sachkosten 3’661,20 3’000,00 3’700,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 307,05 800,00 1’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 68’153,45 72’000,00 74’360,00\n\n316900 Übrige Mieten und Benützungskosten 170,55 500,00 200,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’481,10 3’000,00 3’500,00\n\n349901 Kassadifferenzen 10,20\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1’612,50 1’635,00 1’635,00\n\n363712 Familien für Kinderbetreuung 90’199,48 92’200,00 78’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 40’414,86 40’627,95 40’414,86\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 13’015,28 3’264,65 13’015,28\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 210,00 160,00 210,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 43’209,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 12’957,91 17’007,02 11’352,01\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -457’729,18 400’000,00 458’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -795,50\n\n449900 Übriger Finanzertrag -107,40\n\n463000 Beiträge vom Bund -13’278,02\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-106’936,83 92’200,00 78’500,00\n\n491000 IV Personalkosten -534,59 534,59\n\n5452 Elternschaftsbeiträge 17’750,96 21’806,56 19’236,58\n\n54520 Elternschaftsbeiträge 17’750,96 21’806,56 19’236,58\n\n501002 Elternschaftsbeiträge 17’750,96 21’806,56 19’236,58\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 13’382,95 16’200,00 15’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’307,54 3’952,17 3’307,54\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 1’060,47 1’654,39 929,04\n\n5453 Pflegegelder für Pflegekinder 321’751,49 324’723,35 305’973,58\n\n54530 Pflegegelder für Pflegekinder 321’751,49 324’723,35 305’973,58\n\n506003\nAusserfam. Kinderbetreuung \nPflegefam. 321’751,49 324’723,35 305’973,58\n\n361256 Beiträge für Pflegekinder 315’592,60 320’000,00 300’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 4’663,63 3’329,58 4’663,63\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 1’495,26 1’393,77 1’309,95\n\n5454\nSozialpädagogische \nFamilienbegleitung 240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n54540\nSozialpädagogische \nFamilienbegleitung 240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n545400\nSozialpädagogische Familienbetreuung\n\n240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n361257 SPF Sozialpäd. Familienbetreuung 240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n55 Arbeitslosigkeit 104’993,62 -218,19 101’461,51 463,50 94’055,73 218,19\n\nNettoergebnis 100’998,01 93’837,54\n\n559 Arbeitslosigkeit, übrige 104’993,62 -218,19 101’461,51 463,50 94’055,73 218,19\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 233\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 232\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n313007 Lernende Ausbildung; Sachkosten 3’661,20 3’000,00 3’700,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 307,05 800,00 1’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 68’153,45 72’000,00 74’360,00\n\n316900 Übrige Mieten und Benützungskosten 170,55 500,00 200,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’481,10 3’000,00 3’500,00\n\n349901 Kassadifferenzen 10,20\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1’612,50 1’635,00 1’635,00\n\n363712 Familien für Kinderbetreuung 90’199,48 92’200,00 78’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 40’414,86 40’627,95 40’414,86\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 13’015,28 3’264,65 13’015,28\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 210,00 160,00 210,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 43’209,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 12’957,91 17’007,02 11’352,01\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -457’729,18 400’000,00 458’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -795,50\n\n449900 Übriger Finanzertrag -107,40\n\n463000 Beiträge vom Bund -13’278,02\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-106’936,83 92’200,00 78’500,00\n\n491000 IV Personalkosten -534,59 534,59\n\n5452 Elternschaftsbeiträge 17’750,96 21’806,56 19’236,58\n\n54520 Elternschaftsbeiträge 17’750,96 21’806,56 19’236,58\n\n501002 Elternschaftsbeiträge 17’750,96 21’806,56 19’236,58\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 13’382,95 16’200,00 15’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’307,54 3’952,17 3’307,54\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 1’060,47 1’654,39 929,04\n\n5453 Pflegegelder für Pflegekinder 321’751,49 324’723,35 305’973,58\n\n54530 Pflegegelder für Pflegekinder 321’751,49 324’723,35 305’973,58\n\n506003\nAusserfam. Kinderbetreuung \nPflegefam. 321’751,49 324’723,35 305’973,58\n\n361256 Beiträge für Pflegekinder 315’592,60 320’000,00 300’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 4’663,63 3’329,58 4’663,63\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 1’495,26 1’393,77 1’309,95\n\n5454\nSozialpädagogische \nFamilienbegleitung 240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n54540\nSozialpädagogische \nFamilienbegleitung 240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n545400\nSozialpädagogische Familienbetreuung\n\n240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n361257 SPF Sozialpäd. Familienbetreuung 240’703,65 160’000,00 110’000,00\n\n55 Arbeitslosigkeit 104’993,62 -218,19 101’461,51 463,50 94’055,73 218,19\n\nNettoergebnis 100’998,01 93’837,54\n\n559 Arbeitslosigkeit, übrige 104’993,62 -218,19 101’461,51 463,50 94’055,73 218,19\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 233\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 233\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n5591\nArbeitsmarktliche Projekte der \nSozialhilfe 104’993,62 -218,19 101’461,51 463,50 94’055,73 218,19\n\n55910 Arbeitsintegration 104’993,62 -218,19 101’461,51 463,50 94’055,73 218,19\n\n501003 Arbeitsintegration 104’993,62 -218,19 101’461,51 463,50 94’055,73 218,19\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 685,75\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 44,40\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5,15\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 12,30\n\n363608 Beschäftigungsprogramme 89’754,25 86’300,00 80’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 10’973,44 10’687,63 10’973,44\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 3’518,33 4’473,88 3’082,29\n\n491000 IV Personalkosten -218,19 463,50 218,19\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 11’865’530,52 -6’870’116,48 11’816’994,61 8’189’436,24 11’236’041,93 6’112’716,02\n\nNettoergebnis 3’627’558,37 5’123’325,91\n\n572 Wirtschaftliche Hilfe 3’294’255,70 -889’595,48 3’198’003,64 820’000,00 3’419’832,11 710’000,00\n\n5720 Sozialhilfe 3’294’255,70 -889’595,48 3’198’003,64 820’000,00 3’419’832,11 710’000,00\n\n57200 Sozialhilfe CH-Bürger 1’945’674,39 -422’060,88 1’986’003,64 400’000,00 2’019’832,11 400’000,00\n\n501001 Finanz- und Sachhilfe 408’457,80 -2’547,85 406’003,64 469’832,11\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 288’846,96 286’199,39 330’156,96\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 27’000,00 57’612,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 92’610,84 119’804,25 82’063,15\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen -669,65\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -1’678,20\n\n439000 Übriger Ertrag -200,00\n\n501005\nFinanz- und Sachhilfe Sozialhilfe CH \nBürger 1’537’216,59 -419’513,03 1’580’000,00 400’000,00 1’550’000,00 400’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 1’537’216,59 1’580’000,00 1’550’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -419’513,03 400’000,00 400’000,00\n\n57204 Ausländer 1’348’581,31 -467’534,60 1’212’000,00 420’000,00 1’400’000,00 310’000,00\n\n501009\nFinanz- und Sachhilfe Sozialhilfe \nAusländer 1’348’581,31 -467’534,60 1’212’000,00 420’000,00 1’400’000,00 310’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 1’348’581,31 1’212’000,00 1’400’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -222’519,60 150’000,00 160’000,00\n\n426053\nRückerstattung Sozialhilfe \n(Asylflüchtlinge ab 7 Jahre) -245’015,00 270’000,00 150’000,00\n\n573 Asylwesen 5’975’093,13 -4’585’115,68 6’132’987,15 6’108’450,00 5’913’359,63 4’719’501,00\n\n5730 Asylwesen allgemein 668’275,23 -10’861,00 630’407,15 3’850,00 648’359,63\n\n57300 Asylwesen 668’275,23 -10’861,00 630’407,15 3’850,00 648’359,63\n\n500000 Asylwesen 668’275,23 -10’861,00 630’407,15 3’850,00 648’359,63\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 423’493,08\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 27’409,05\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 54’771,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’843,75\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 7’623,20\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 6’606,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 6’400,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 10’976,85 7’000,00 7’000,00\n\n310102 Treibstoff 1’060,00 1’300,00 800,00\n\n312000 Energie Wasser 513,25\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’747,30\n\n313001 Telefongebühren 350,00 300,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 318,30\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’989,75 2’500,00 2’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10’256,20 1’500,00 5’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 438’963,65 410’847,87 51’000,00\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 73,50 73,50\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 61’634,80 34’926,65 43’209,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 140’741,63 171’982,63 9’831,05\n\n463000 Beiträge vom Bund -10’861,00\n\n491000 IV Personalkosten 3’850,00\n\n5732 Asylsuchende 1’160’386,21 -627’332,59 1’283’580,00 640’100,00 1’171’000,00 567’501,00\n\n57320 Unterstützung Asylsuchende 143’189,50 -214’924,50 197’200,00 180’600,00 140’000,00 212’500,00\n\n500004 Unterstützung Asylsuchende 143’189,50 -214’924,50 197’200,00 180’600,00 140’000,00 212’500,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 143’189,50 197’200,00 140’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -7’403,45 54’600,00 7’500,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -207’521,05 126’000,00 205’000,00\n\n57321 Unterbringung Asylsuchende 1’017’196,71 -412’408,09 1’086’380,00 459’500,00 1’031’000,00 355’001,00\n\n500005 Unterbringung Asylsuchende 1’017’196,71 -412’408,09 1’086’380,00 459’500,00 1’031’000,00 355’001,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 19’812,81 4’080,00 18’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 75’373,70 73’000,00 60’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 9’207,75 2’000,00 2’000,00\n\n312000 Energie Wasser 88’023,80 85’000,00 65’000,00\n\n312020 Entsorgung 3’131,00 5’300,00 3’000,00\n\n313001 Telefongebühren 82’824,40 66’000,00 80’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 200,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 7’909,65 18’000,00 8’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 3’110,75\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 49’688,00 20’000,00 45’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 676’760,15 813’000,00 750’000,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 1’138,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 16,70\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -30’138,15\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -5’834,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 235\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 234\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 423’493,08\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 27’409,05\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 54’771,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2’843,75\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 7’623,20\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 6’606,00\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 6’400,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 10’976,85 7’000,00 7’000,00\n\n310102 Treibstoff 1’060,00 1’300,00 800,00\n\n312000 Energie Wasser 513,25\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 1’747,30\n\n313001 Telefongebühren 350,00 300,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 318,30\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’989,75 2’500,00 2’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10’256,20 1’500,00 5’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 438’963,65 410’847,87 51’000,00\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 73,50 73,50\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 61’634,80 34’926,65 43’209,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 140’741,63 171’982,63 9’831,05\n\n463000 Beiträge vom Bund -10’861,00\n\n491000 IV Personalkosten 3’850,00\n\n5732 Asylsuchende 1’160’386,21 -627’332,59 1’283’580,00 640’100,00 1’171’000,00 567’501,00\n\n57320 Unterstützung Asylsuchende 143’189,50 -214’924,50 197’200,00 180’600,00 140’000,00 212’500,00\n\n500004 Unterstützung Asylsuchende 143’189,50 -214’924,50 197’200,00 180’600,00 140’000,00 212’500,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 143’189,50 197’200,00 140’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -7’403,45 54’600,00 7’500,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -207’521,05 126’000,00 205’000,00\n\n57321 Unterbringung Asylsuchende 1’017’196,71 -412’408,09 1’086’380,00 459’500,00 1’031’000,00 355’001,00\n\n500005 Unterbringung Asylsuchende 1’017’196,71 -412’408,09 1’086’380,00 459’500,00 1’031’000,00 355’001,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 19’812,81 4’080,00 18’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 75’373,70 73’000,00 60’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 9’207,75 2’000,00 2’000,00\n\n312000 Energie Wasser 88’023,80 85’000,00 65’000,00\n\n312020 Entsorgung 3’131,00 5’300,00 3’000,00\n\n313001 Telefongebühren 82’824,40 66’000,00 80’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 200,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 7’909,65 18’000,00 8’000,00\n\n315000 Unterhalt Mobiliar 3’110,75\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 49’688,00 20’000,00 45’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 676’760,15 813’000,00 750’000,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 1’138,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 16,70\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -30’138,15\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -5’834,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 235\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 235\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n440100\nZinsen Forderungen und \nKontokorrente -417,74\n\n443001 Mieteinnahmen Asylunterkünfte -339’204,00 385’000,00 320’001,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -36’814,20 74’500,00 35’000,00\n\n5734\nVorläufig aufgenommene \nAusländer 3’087’437,20 -2’940’525,14 3’118’000,00 3’876’000,00 3’041’000,00 2’982’000,00\n\n57340\nVorläufig aufgenommene \nAusländer 116’483,80 -133’306,90 208’000,00 696’000,00 150’000,00 172’000,00\n\n500007 Vorläufig aufgenommene Ausländer 116’483,80 -133’306,90 208’000,00 696’000,00 150’000,00 172’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 116’483,80 208’000,00 150’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -41’870,75 54’000,00 52’000,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -91’436,15 642’000,00 120’000,00\n\n57341 Schutzbedürftige S 2’970’953,40 -2’807’218,24 2’910’000,00 3’180’000,00 2’891’000,00 2’810’000,00\n\n500014 Schutzbedürftige S 2’970’953,40 -2’807’218,24 2’910’000,00 3’180’000,00 2’891’000,00 2’810’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5’363,50 6’000,00 4’000,00\n\n311000 Anschaffung Mobiliar 16’000,00 4’000,00 10’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’145,75 2’000,00 1’000,00\n\n312000 Energie Wasser 44’466,10 25’700,00 25’000,00\n\n313001 Telefongebühren 950,05 4’300,00 1’000,00\n\n313040 Deutschkurse 324’000,00 346’000,00 300’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 819’839,05 732’000,00 800’000,00\n\n363701 Schutzstatus S 1’759’188,95 1’790’000,00 1’750’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -514’467,59 420’000,00 520’000,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -2’292’750,65 2’760’000,00 2’290’000,00\n\n5737 Flüchtlinge 672’684,69 -748’767,00 661’000,00 890’000,00 670’000,00 750’000,00\n\n57370 Flüchtlinge (VAFL/B) 672’684,69 -748’767,00 661’000,00 890’000,00 670’000,00 750’000,00\n\n500008 Flüchtlinge (VAFL/B) 672’684,69 -748’767,00 661’000,00 890’000,00 670’000,00 750’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 672’684,69 661’000,00 670’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -134’179,10 215’000,00 135’000,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -614’587,90 675’000,00 615’000,00\n\n5738\nIntegrationsmassnahmen \nFlüchtlinge 386’309,80 -257’629,95 440’000,00 698’500,00 383’000,00 420’000,00\n\n57380 Integrationsmassnahmen 386’309,80 -231’039,35 440’000,00 698’500,00 383’000,00 420’000,00\n\n500011 Integrationsmassnahmen Flüchtlinge 386’309,80 -231’039,35 440’000,00 698’500,00 383’000,00 420’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 200’742,25 191’000,00 200’000,00\n\n313040 Deutschkurse 115’667,45 171’000,00 115’000,00\n\n313041 Arbeitsintegration 48’467,20 62’000,00 48’000,00\n\n313043\nFamilienergänzende \nBetreuungsangebote 21’432,90 16’000,00 20’000,00\n\n463000 Beiträge vom Bund -231’039,35 698’500,00 420’000,00\n\n57382\n\nIntergrationsmassnahmen \nvorfläufig aufgenommene \nFlüchtlinge -26’590,60\n\n500013\nIntegrationsmassnahmen vorläufig \naufgenommene Flüchtlinge -26’590,60\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n463000 Beiträge vom Bund -26’590,60\n\n579 Fürsorge übrige 2’596’181,69 -1’395’405,32 2’486’003,82 1’260’986,24 1’902’850,19 683’215,02\n\n5790 Sozialamt 2’478’440,42 -1’386’196,63 2’362’726,46 1’259’690,09 1’781’301,39 681’006,33\n\n57900 Sozialamt 2’478’440,42 -1’386’196,63 2’362’726,46 1’259’690,09 1’781’301,39 681’006,33\n\n502000 Sozialberatung 1’072’916,88 970’411,26 1’070’000,00\n\n361258\nSozialberatungszentrum Region \nGossau 1’068’416,88 970’000,00 1’070’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 289,91\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 121,35\n\n590000 Sozialamt 1’405’523,54 -1’386’196,63 1’392’315,20 1’259’690,09 711’301,39 681’006,33\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 996’711,07 1’007’467,80 540’560,04\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 64’175,55 66’839,55 34’873,05\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 124’006,70 134’779,20 71’826,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8’178,10 8’570,40 3’584,45\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 17’865,90 18’619,45 9’729,90\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 11’913,25 12’413,80 8’432,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 9’460,00 11’000,00 6’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 3’750,52 2’000,00\n\n310000 Büromaterial 33,50\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 586,50 500,00 500,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 100,00 130,00\n\n313001 Telefongebühren 174,00 400,00 200,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’913,45 1’000,00 4’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 15’256,00 23’850,00 23’740,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5’519,00 4’975,00 4’975,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 3’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 40’730,00 26’000,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 750,00 800,00 750,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 99’000,00 75’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -6’905,60\n\n450200\nEntnahmen aus Legaten und \nStiftungen FK -3’500,00 4’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -923’266,35 874’664,14 541’536,11\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -139’730,00\n\n497000 Entlastung Umlage Personalkosten -312’794,68 385’025,95 135’470,22\n\n5792 Integration 117’741,27 -9’208,69 123’277,36 1’296,15 121’548,80 2’208,69\n\n57920 Integration 117’741,27 -9’208,69 123’277,36 1’296,15 121’548,80 2’208,69\n\n502500 Integration 117’741,27 -9’208,69 123’277,36 1’296,15 121’548,80 2’208,69\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 65’623,30 66’526,52 67’464,72\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 4’274,20 4’370,60 4’366,65\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 8’820,60 9’232,20 8’725,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 497,10 514,15 453,10\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 237\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 236\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n463000 Beiträge vom Bund -26’590,60\n\n579 Fürsorge übrige 2’596’181,69 -1’395’405,32 2’486’003,82 1’260’986,24 1’902’850,19 683’215,02\n\n5790 Sozialamt 2’478’440,42 -1’386’196,63 2’362’726,46 1’259’690,09 1’781’301,39 681’006,33\n\n57900 Sozialamt 2’478’440,42 -1’386’196,63 2’362’726,46 1’259’690,09 1’781’301,39 681’006,33\n\n502000 Sozialberatung 1’072’916,88 970’411,26 1’070’000,00\n\n361258\nSozialberatungszentrum Region \nGossau 1’068’416,88 970’000,00 1’070’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 289,91\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 121,35\n\n590000 Sozialamt 1’405’523,54 -1’386’196,63 1’392’315,20 1’259’690,09 711’301,39 681’006,33\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 996’711,07 1’007’467,80 540’560,04\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 64’175,55 66’839,55 34’873,05\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 124’006,70 134’779,20 71’826,00\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8’178,10 8’570,40 3’584,45\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 17’865,90 18’619,45 9’729,90\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 11’913,25 12’413,80 8’432,95\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 9’460,00 11’000,00 6’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 3’750,52 2’000,00\n\n310000 Büromaterial 33,50\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 586,50 500,00 500,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 100,00 130,00\n\n313001 Telefongebühren 174,00 400,00 200,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 3’913,45 1’000,00 4’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 15’256,00 23’850,00 23’740,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5’519,00 4’975,00 4’975,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 3’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 40’730,00 26’000,00\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 750,00 800,00 750,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 99’000,00 75’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -6’905,60\n\n450200\nEntnahmen aus Legaten und \nStiftungen FK -3’500,00 4’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -923’266,35 874’664,14 541’536,11\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -139’730,00\n\n497000 Entlastung Umlage Personalkosten -312’794,68 385’025,95 135’470,22\n\n5792 Integration 117’741,27 -9’208,69 123’277,36 1’296,15 121’548,80 2’208,69\n\n57920 Integration 117’741,27 -9’208,69 123’277,36 1’296,15 121’548,80 2’208,69\n\n502500 Integration 117’741,27 -9’208,69 123’277,36 1’296,15 121’548,80 2’208,69\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 65’623,30 66’526,52 67’464,72\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 4’274,20 4’370,60 4’366,65\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 8’820,60 9’232,20 8’725,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 497,10 514,15 453,10\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 237\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 237\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 1’188,70 1’215,50 1’214,25\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 792,95 810,50 1’052,35\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 700,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 258,12 300,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 10’455,38 4’300,00 1’500,00\n\n313040 Deutschkurse 2’200,00 2’200,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 799,80 500,00 800,00\n\n319901 Projekte 1’208,50 3’000,00 4’500,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 500,00 500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 5’063,88 11’298,97 5’853,88\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 1’410,42 1’079,13 1’410,42\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 110,85 110,85\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 113,88 113,88\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 12’000,00 12’000,00 12’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’000,00 7’201,00\n\n397500 Umlage Personalkosten Sozialamt 1’623,59 4’729,79 1’082,50\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-7’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -2’208,69 1’296,15 2’208,69\n\n6 Verkehr 7’055’311,45 -1’003’825,35 7’070’428,81 1’213’200,00 7’762’497,83 1’108’590,00\n\nNettoergebnis 5’857’228,81 6’653’907,83\n\n61 Strassenverkehr 4’881’480,56 -1’003’157,85 4’940’828,87 1’207’200,00 5’285’817,19 1’102’590,00\n\nNettoergebnis 3’733’628,87 4’183’227,19\n\n613 Kantonsstrassen, übrige 530’633,96 -13’022,48 489’022,49 36’000,00 590’181,22 36’000,00\n\n6130 Staatsstrassenbeiträge 530’633,96 -13’022,48 489’022,49 36’000,00 590’181,22 36’000,00\n\n61300 Staatsstrassenbeiträge 530’633,96 -13’022,48 489’022,49 36’000,00 590’181,22 36’000,00\n\n311000 Staatsstrassenbeiträge 530’633,96 -13’022,48 489’022,49 36’000,00 590’181,22 36’000,00\n\n363108 Unterhalt Kantonsstrassen 35’200,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 192’846,81\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 208’540,34 38’331,37 208’540,34\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 77’094,65 11’691,73 77’094,65\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 10’346,49 15’494,00 22’925,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 121’441,00 126’800,00 126’800,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 81’072,68 63’982,54 91’546,63\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 32’138,80 39’876,04 28’074,60\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -12’975,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -47,48 36’000,00 36’000,00\n\n615 Gemeindestrassen 3’829’948,94 -983’804,19 3’957’629,19 1’169’200,00 4’202’025,48 1’064’590,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n6150 Gemeindestrassen 3’829’948,94 -983’804,19 3’957’629,19 1’169’200,00 4’202’025,48 1’064’590,00\n\n61500 Gemeindestrassen 2’901’225,03 -371’717,54 3’001’035,49 521’000,00 3’314’964,23 410’000,00\n\n311001 Gemeindestrassen 2’901’225,03 -371’717,54 3’001’035,49 521’000,00 3’314’964,23 410’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 14’284,32 7’500,00 14’000,00\n\n310103 Baumaterial 30’954,50 35’000,00 35’000,00\n\n310104 Signalisierungsmaterial 18’181,75 18’000,00 20’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 2’511,00 4’000,00 4’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10’479,95 14’500,00 16’500,00\n\n312000 Energie Wasser 1’533,87 1’100,00 1’100,00\n\n312020 Entsorgung 38’204,73 41’000,00 41’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 41’219,81 46’000,00 46’000,00\n\n313001 Telefongebühren 200,00 200,00\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 1’500,00 1’500,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 196’644,05 197’000,00 197’000,00\n\n313083 TV-Aufnahmen Strassenentwässerung 3’765,10 10’000,00 10’000,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n117’353,91 125’000,00 145’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 52’702,55 7’000,00 12’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 200,00 200,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 431,40 450,00 450,00\n\n314100 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 347’669,47 408’000,00 461’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’000,00 5’000,00\n\n361261 Unterhaltsbeitrag Gemeindestrassen 122’078,25 98’200,00 160’600,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 4’513,53 300’537,73 4’513,53\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 86,70 86,70\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 105’837,13 19’294,67 105’837,13\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 247’113,89 33’003,64 247’113,89\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 910,00 50,00 910,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 28’296,00 34’820,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 107’737,11 161’530,00 247’183,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 1’264’555,00 1’322’200,00 1’367’500,00\n\n397300\nUmlage Personalkosten Tiefbauamt\n\n41’145,51 32’206,57 46’461,19\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 103’015,50 112’562,88 89’988,79\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -350,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -368,80 25’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -10’597,74 100’000,00 50’000,00\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-360’401,00 396’000,00 360’000,00\n\n61501 Parkplätze, ruhender Verkehr 222’391,22 -433’507,30 243’600,81 510’200,00 231’085,44 516’590,00\n\n311002 Parkplätze, ruhender Verkehr 222’391,22 -433’507,30 243’600,81 510’200,00 231’085,44 516’590,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 596,70 4’500,00 5’500,00\n\n310103 Baumaterial 11’316,45 11’000,00 11’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 239\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 238\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n6150 Gemeindestrassen 3’829’948,94 -983’804,19 3’957’629,19 1’169’200,00 4’202’025,48 1’064’590,00\n\n61500 Gemeindestrassen 2’901’225,03 -371’717,54 3’001’035,49 521’000,00 3’314’964,23 410’000,00\n\n311001 Gemeindestrassen 2’901’225,03 -371’717,54 3’001’035,49 521’000,00 3’314’964,23 410’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 14’284,32 7’500,00 14’000,00\n\n310103 Baumaterial 30’954,50 35’000,00 35’000,00\n\n310104 Signalisierungsmaterial 18’181,75 18’000,00 20’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 2’511,00 4’000,00 4’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10’479,95 14’500,00 16’500,00\n\n312000 Energie Wasser 1’533,87 1’100,00 1’100,00\n\n312020 Entsorgung 38’204,73 41’000,00 41’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 41’219,81 46’000,00 46’000,00\n\n313001 Telefongebühren 200,00 200,00\n\n313060\nGebührenbelastungen anderer \nGemeinwesen 1’500,00 1’500,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 196’644,05 197’000,00 197’000,00\n\n313083 TV-Aufnahmen Strassenentwässerung 3’765,10 10’000,00 10’000,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n117’353,91 125’000,00 145’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 52’702,55 7’000,00 12’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 200,00 200,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 431,40 450,00 450,00\n\n314100 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 347’669,47 408’000,00 461’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’000,00 5’000,00\n\n361261 Unterhaltsbeitrag Gemeindestrassen 122’078,25 98’200,00 160’600,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 4’513,53 300’537,73 4’513,53\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 86,70 86,70\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 105’837,13 19’294,67 105’837,13\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 247’113,89 33’003,64 247’113,89\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 910,00 50,00 910,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 28’296,00 34’820,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 107’737,11 161’530,00 247’183,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 1’264’555,00 1’322’200,00 1’367’500,00\n\n397300\nUmlage Personalkosten Tiefbauamt\n\n41’145,51 32’206,57 46’461,19\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 103’015,50 112’562,88 89’988,79\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -350,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -368,80 25’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -10’597,74 100’000,00 50’000,00\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-360’401,00 396’000,00 360’000,00\n\n61501 Parkplätze, ruhender Verkehr 222’391,22 -433’507,30 243’600,81 510’200,00 231’085,44 516’590,00\n\n311002 Parkplätze, ruhender Verkehr 222’391,22 -433’507,30 243’600,81 510’200,00 231’085,44 516’590,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 596,70 4’500,00 5’500,00\n\n310103 Baumaterial 11’316,45 11’000,00 11’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 239\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 239\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310104 Signalisierungsmaterial 13’252,01 11’000,00 19’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 500,00 500,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 21’803,05 5’000,00 5’000,00\n\n312000 Energie Wasser 4’525,23 4’100,00 4’100,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 8’950,55 8’000,00 6’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 1’049,90\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 976,45 1’000,00 1’000,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 188,70 200,00 200,00\n\n314330 Unterhalt Parkplätze 1’221,30 14’500,00 14’500,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 11’904,55 4’500,00 3’000,00\n\n316000 Miete und Pacht Liegenschaften 3’000,00 3’000,00 3’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2’000,00 1’000,00\n\n316901 Benützungskosten 18’757,27 17’000,00 17’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 1’500,00\n\n361260 Sicherheitsverbund Region Gossau 76’670,00 80’000,00 80’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 12’240,00 26’441,34 12’240,00\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 6’918,19 1’759,62 6’918,19\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 12’319,73 6’625,76 12’319,73\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 5’000,00 11’606,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 696,83 1’139,00 1’478,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 8’179,00 9’300,00 8’200,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 2’689,53 2’937,14 3’036,99\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 5’135,78 22’597,95 4’486,53\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter 1’000,00 1’000,00\n\n427000 Bussen -133’591,95 200’000,00 200’000,00\n\n447260 Parkgebühren Parkplätze -166’236,30 170’000,00 170’000,00\n\n447261 Parkgebühren Strassenparkplätze -32’762,90 35’000,00 35’000,00\n\n447262 Parkgebühren Erweiterte Blaue Zone -90’546,15 100’000,00 100’000,00\n\n447263 Parkgebühren Velos/Mofas -3’780,00 4’000,00 4’000,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -6’590,00 200,00 6’590,00\n\n61502 Winterdienst 343’229,79 -84’307,45 361’593,89 85’000,00 320’602,81 85’000,00\n\n311003 Winterdienst 343’229,79 -84’307,45 361’593,89 85’000,00 320’602,81 85’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 53’838,64 36’000,00 36’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 54,90 200,00 200,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 6’248,18 7’000,00 7’000,00\n\n314100 Unterhalt Strassen/Verkehrswege 186’320,74 172’000,00 190’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2’879,55 5’000,00 5’000,00\n\n319000 Schadenersatzleistungen 1’046,70 2’000,00 2’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 24’232,48\n\n391002\n\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’382,17 1’382,17\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 3’109,08 933,50 3’109,08\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 54’537,42 24’411,47 54’537,42\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 9’443,12 5’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 425,34 149,51\n\n397300\nUmlage Personalkosten Tiefbauamt\n\n1’208,69 1’558,19 1’364,84\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 22’735,26 83’258,25 19’859,79\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -3’863,45 4’000,00 4’000,00\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-80’444,00 81’000,00 81’000,00\n\n61503 Öffentliche Beleuchtung 363’102,90 -57’391,85 351’399,00 53’000,00 335’373,00 53’000,00\n\n311004 Öffentliche Beleuchtung 363’102,90 -57’391,85 351’399,00 53’000,00 335’373,00 53’000,00\n\n312000 Energie Wasser 225’644,05 185’000,00 160’000,00\n\n313086 Stadtwerke 64’095,15 70’000,00 75’000,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 5’759,70 10’499,00 15’373,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 67’604,00 85’900,00 85’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -66,85\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-57’325,00 53’000,00 53’000,00\n\nE-Tankstellen -36’880,05\n\n311006 E-Tankstellen -36’880,05\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -24’848,55\n\n463000 Beiträge vom Bund -12’031,50\n\n619 Werkhof, übrige 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n6190 Werkhof, Fahrzeuge 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n61900 Werkhof, Fahrzeuge 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n311005 Werkhof, Fahrzeuge 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 9’030,07 9’000,00 9’000,00\n\n310102 Treibstoff 35’795,87 45’000,00 40’000,00\n\n310103 Baumaterial 1’880,60 3’000,00 3’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 67’970,25 28’000,00 12’000,00\n\n311101 Anschaffung Fahrzeuge 80’120,80 85’000,00 70’000,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 31’099,35 33’000,00 33’000,00\n\n312000 Energie Wasser 367,30 2’500,00 2’500,00\n\n312020 Entsorgung 926,20\n\n313000\nDienstleistungen Dritter\n\n3’357,65 8’000,00 8’000,00\n\n313086 Stadtwerke 20’168,25 30’000,00 21’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 8’409,59 2’600,00 2’600,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 11’429,70 11’500,00 11’500,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3’931,00 6’000,00 6’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 19’280,06 23’000,00 23’000,00\n\n315110 Unterhalt Fahrzeuge 56’198,33 50’000,00 50’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2’685,00 4’000,00 4’000,00\n\n319000 Schadenersatzleistungen 1’264,85 2’000,00 2’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 33’132,24\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 241\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 240\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 425,34 149,51\n\n397300\nUmlage Personalkosten Tiefbauamt\n\n1’208,69 1’558,19 1’364,84\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 22’735,26 83’258,25 19’859,79\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -3’863,45 4’000,00 4’000,00\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-80’444,00 81’000,00 81’000,00\n\n61503 Öffentliche Beleuchtung 363’102,90 -57’391,85 351’399,00 53’000,00 335’373,00 53’000,00\n\n311004 Öffentliche Beleuchtung 363’102,90 -57’391,85 351’399,00 53’000,00 335’373,00 53’000,00\n\n312000 Energie Wasser 225’644,05 185’000,00 160’000,00\n\n313086 Stadtwerke 64’095,15 70’000,00 75’000,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 5’759,70 10’499,00 15’373,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 67’604,00 85’900,00 85’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -66,85\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-57’325,00 53’000,00 53’000,00\n\nE-Tankstellen -36’880,05\n\n311006 E-Tankstellen -36’880,05\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -24’848,55\n\n463000 Beiträge vom Bund -12’031,50\n\n619 Werkhof, übrige 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n6190 Werkhof, Fahrzeuge 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n61900 Werkhof, Fahrzeuge 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n311005 Werkhof, Fahrzeuge 520’897,66 -6’331,18 494’177,19 2’000,00 493’610,49 2’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 9’030,07 9’000,00 9’000,00\n\n310102 Treibstoff 35’795,87 45’000,00 40’000,00\n\n310103 Baumaterial 1’880,60 3’000,00 3’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 67’970,25 28’000,00 12’000,00\n\n311101 Anschaffung Fahrzeuge 80’120,80 85’000,00 70’000,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 31’099,35 33’000,00 33’000,00\n\n312000 Energie Wasser 367,30 2’500,00 2’500,00\n\n312020 Entsorgung 926,20\n\n313000\nDienstleistungen Dritter\n\n3’357,65 8’000,00 8’000,00\n\n313086 Stadtwerke 20’168,25 30’000,00 21’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 8’409,59 2’600,00 2’600,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 11’429,70 11’500,00 11’500,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3’931,00 6’000,00 6’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 19’280,06 23’000,00 23’000,00\n\n315110 Unterhalt Fahrzeuge 56’198,33 50’000,00 50’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2’685,00 4’000,00 4’000,00\n\n319000 Schadenersatzleistungen 1’264,85 2’000,00 2’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 33’132,24\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 241\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 241\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 704,47 193,35 704,47\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 49’491,25 8’113,57 49’491,25\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 23’213,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 7’527,56 8’943,00 15’970,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 88’354,00 73’200,00 88’300,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 273,87 322,73 309,25\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 20’631,64 27’672,30 18’022,52\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -6’331,18 2’000,00 2’000,00\n\n62 öffentlicher Verkehr 2’173’830,89 -667,50 2’129’599,94 6’000,00 2’476’680,64 6’000,00\n\nNettoergebnis 2’123’599,94 2’470’680,64\n\n622\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 2’173’579,54 -667,50 2’129’599,94 6’000,00 2’476’680,64 6’000,00\n\n6220\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 2’173’579,54 -667,50 2’129’599,94 6’000,00 2’476’680,64 6’000,00\n\n62200\nRegional- und \nAgglomerationsverkehr 2’173’579,54 -667,50 2’129’599,94 6’000,00 2’476’680,64 6’000,00\n\n312000 Regional- und Agglomerationsverkehr 2’173’579,54 -667,50 2’129’599,94 6’000,00 2’476’680,64 6’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 500,00 2’000,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3’000,00 3’000,00\n\n311910 Anschaffung Bushaltestellen 42’000,00 42’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 12’000,00 4’000,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n12’201,25\n\n313400 Sachversicherungsprämien 16,74 50,00 50,00\n\n314101 Unterhalt Bushof/Bahnhofplatz 1’000,00 1’000,00\n\n314900 Unterhalt übrige Sachanlagen 15’329,06 10’000,00 10’000,00\n\n316100\nMieten, Benützungskosten Mobilien\n\n3’600,00 3’600,00 3’600,00\n\n363103 Abgeltung öffentlicher Verkehr 2’074’495,00 2’000’000,00 2’342’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 150,00 150,00 150,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 30’615,25\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 13’726,59 2’912,77 13’726,59\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 27’505,98 3’153,74 27’505,98\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 9’752,00 5’000,00 11’606,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 5’336,38 4’861,98 6’025,80\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 11’466,54 10’756,20 10’016,27\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -600,00 2’000,00 2’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -67,50 4’000,00 4’000,00\n\n629 Öffentlicher Verkehr, übrige 251,35\n\n6290 Tageskarten SBB 251,35\n\n62900 Tageskarten SBB 251,35\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n312001 Tageskarten SBB 251,35\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 251,35\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 6’182’390,19 -4’024’230,66 6’629’729,81 4’305’726,82 6’477’703,28 4’104’851,78\n\nNettoergebnis 2’324’002,99 2’372’851,50\n\n72 Abwasserbeseitigung 3’320’761,36 -3’320’761,36 3’600’938,64 3’607’362,61 3’501’800,00 3’501’800,00\n\nNettoergebnis 6’423,97\n\n720 Abwasserbeseitigung 3’320’761,36 -3’320’761,36 3’600’938,64 3’607’362,61 3’501’800,00 3’501’800,00\n\n7200 Abwasserbeseitigung 3’320’761,36 -3’320’761,36 3’600’938,64 3’607’362,61 3’501’800,00 3’501’800,00\n\n72000 Abwasserreinigungsanlagen 2’697’573,88 -,27 2’964’406,64 7’300,00 2’839’054,96 3’300,00\n\n313000 Abwasserreinigungsanlage 2’697’573,88 -,27 2’964’406,64 7’300,00 2’839’054,96 3’300,00\n\n361270 ARA Niederbüren 165’227,67 184’300,00 187’300,00\n\n361271 ARA Au St. Gallen 161’604,91 177’000,00 177’400,00\n\n361272 AVFDG 2’006’887,84 2’200’000,00 2’100’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 196’887,72\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 230’074,30 58’228,55 230’074,30\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 13’033,66 1’573,60 13’033,66\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 4’284,82 4’775,00 3’901,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 21’583,00 39’080,00 21’600,00\n\n397300\nUmlage Personalkosten Tiefbauamt\n\n89’444,28 97’194,82 100’999,77\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 5’433,40 5’366,95 4’746,23\n\n421030\nGebühren für Amtshandlungen \nAbwasser PSS 0 % -,27\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen 3’000,00 3’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten 300,00 300,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen 4’000,00\n\n72001 Kanalisationen 623’187,48 -122’047,55 636’532,00 133’500,00 616’251,00 133’500,00\n\n313001 Kanalisationen 623’187,48 -122’047,55 636’532,00 133’500,00 616’251,00 133’500,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 101,62 500,00 500,00\n\n310103 Baumaterial 2’000,00 2’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 651,98 1’300,00 1’300,00\n\n312000 Energie Wasser 9’707,28 7’900,00 7’900,00\n\n312001 Trinkwasser 1’701,83 3’600,00 3’600,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 13’726,14 27’000,00 30’500,00\n\n313001 Telefongebühren 100,00 100,00\n\n313080 TV-Aufnahmen Kanäle 22’711,29 50’000,00 50’000,00\n\n313081 GEP Nachführungen 47’112,88 5’000,00 5’000,00\n\n313086 Stadtwerke 7’951,25 15’000,00 10’000,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n37’043,31 40’000,00 40’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 10’532,86 33’000,00 30’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 59,55 60,00 60,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 31’055,00 2’400,00 2’400,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 243\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 242\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n312001 Tageskarten SBB 251,35\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 251,35\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 6’182’390,19 -4’024’230,66 6’629’729,81 4’305’726,82 6’477’703,28 4’104’851,78\n\nNettoergebnis 2’324’002,99 2’372’851,50\n\n72 Abwasserbeseitigung 3’320’761,36 -3’320’761,36 3’600’938,64 3’607’362,61 3’501’800,00 3’501’800,00\n\nNettoergebnis 6’423,97\n\n720 Abwasserbeseitigung 3’320’761,36 -3’320’761,36 3’600’938,64 3’607’362,61 3’501’800,00 3’501’800,00\n\n7200 Abwasserbeseitigung 3’320’761,36 -3’320’761,36 3’600’938,64 3’607’362,61 3’501’800,00 3’501’800,00\n\n72000 Abwasserreinigungsanlagen 2’697’573,88 -,27 2’964’406,64 7’300,00 2’839’054,96 3’300,00\n\n313000 Abwasserreinigungsanlage 2’697’573,88 -,27 2’964’406,64 7’300,00 2’839’054,96 3’300,00\n\n361270 ARA Niederbüren 165’227,67 184’300,00 187’300,00\n\n361271 ARA Au St. Gallen 161’604,91 177’000,00 177’400,00\n\n361272 AVFDG 2’006’887,84 2’200’000,00 2’100’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 196’887,72\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 230’074,30 58’228,55 230’074,30\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 13’033,66 1’573,60 13’033,66\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 4’284,82 4’775,00 3’901,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 21’583,00 39’080,00 21’600,00\n\n397300\nUmlage Personalkosten Tiefbauamt\n\n89’444,28 97’194,82 100’999,77\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 5’433,40 5’366,95 4’746,23\n\n421030\nGebühren für Amtshandlungen \nAbwasser PSS 0 % -,27\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen 3’000,00 3’000,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten 300,00 300,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen 4’000,00\n\n72001 Kanalisationen 623’187,48 -122’047,55 636’532,00 133’500,00 616’251,00 133’500,00\n\n313001 Kanalisationen 623’187,48 -122’047,55 636’532,00 133’500,00 616’251,00 133’500,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 101,62 500,00 500,00\n\n310103 Baumaterial 2’000,00 2’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 651,98 1’300,00 1’300,00\n\n312000 Energie Wasser 9’707,28 7’900,00 7’900,00\n\n312001 Trinkwasser 1’701,83 3’600,00 3’600,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 13’726,14 27’000,00 30’500,00\n\n313001 Telefongebühren 100,00 100,00\n\n313080 TV-Aufnahmen Kanäle 22’711,29 50’000,00 50’000,00\n\n313081 GEP Nachführungen 47’112,88 5’000,00 5’000,00\n\n313086 Stadtwerke 7’951,25 15’000,00 10’000,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n37’043,31 40’000,00 40’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 10’532,86 33’000,00 30’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 59,55 60,00 60,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 31’055,00 2’400,00 2’400,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 243\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 243\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n314300 Unterhalt Kanalisation 187’064,06 149’000,00 119’000,00\n\n314301 Instandstellung Grabenaufbrüche 58’850,37 93’000,00 93’000,00\n\n315800 Unterhalt immaterielle Anlagen 1’000,00 1’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1’000,00 1’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 25’000,00 25’000,00 25’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 28’296,00 22’000,00 34’819,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 28’320,06 17’172,00 24’072,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 113’302,00 140’500,00 135’000,00\n\n421000 Gebühren für Amtshandlungen 30’000,00\n\n421030\nGebühren für Amtshandlungen \nAbwasser PSS 0 % -29’400,00 30’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -31’635,03 4’000,00 4’000,00\n\n426020\nRückerstattungen Grabenaufbrüche \nAbwasser 8,1 % -58’850,37 93’000,00 93’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -2’162,15 6’500,00 6’500,00\n\n72002 Finanzierung -3’198’713,54 3’466’562,61 46’494,04 3’365’000,00\n\n313002 Finanzierung -3’198’713,54 3’466’562,61 46’494,04 3’365’000,00\n\n351000\nEinlagen in Spezialfinanzierungen EK\n\n46’494,04\n\n424070 Grundgebühren Abwasser 8,1% -840’012,01 839’000,00 840’000,00\n\n424071 Mengengebühren Abwasser 8,1 % -1’434’403,98 1’500’000,00 1’500’000,00\n\n424073 Flächenbeiträge Abwasser 0% -103’272,00 20’000,00 50’000,00\n\n451000\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen \nEK -9’852,20 499’562,61\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-92’229,00 46’000,00\n\n466000\nPlanmässige Auflösung passivierter \nAnschlussbeiträge -609’189,35 608’000,00 929’000,00\n\n494000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand -109’755,00\n\n73 Abfallwirtschaft 373’965,85 -373’965,85 496’057,84 500’000,00 395’381,27 395’381,27\n\nNettoergebnis 3’942,16\n\n730 Abfallwirtschaft 373’965,85 -373’965,85 496’057,84 500’000,00 395’381,27 395’381,27\n\n7300 Abfallwirtschaft 373’965,85 -373’965,85 496’057,84 500’000,00 395’381,27 395’381,27\n\n73000 Littering 41’623,72 58’735,60 40’080,23\n\n305000 Abfallwirtschaft 41’623,72 58’735,60 40’080,23\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 19’104,07\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 52,50 52,50\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 29’325,69 4’342,84 29’325,69\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 20’476,92\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 20,40 23,04\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 12’225,13 14’811,77 10’679,00\n\n73001 Entsorgung 332’342,13 -373’965,85 437’322,24 500’000,00 355’301,04 395’381,27\n\n305001 Entsorgung 332’342,13 -373’965,85 437’322,24 500’000,00 355’301,04 395’381,27\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310900\nÜbriger Material- und Warenaufwand\n\n4’000,00 3’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 327’087,05 337’000,00 345’000,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 2’000,00 2’000,00\n\n351000\nEinlagen in Spezialfinanzierungen EK\n\n139,06 87’486,69\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’802,22\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 3’683,87 385,79 3’683,87\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 3’003,59\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 1’432,15 643,95 1’617,17\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -170’760,70 300’000,00 190’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -202’716,15 200’000,00 175’000,00\n\n451000\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen \nEK 30’381,27\n\n494000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand -489,00\n\n74 Verbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\nNettoergebnis 495’717,10 447’787,61\n\n741 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n7410 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n74100 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n315000 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 28,10 1’000,00 1’000,00\n\n310103 Baumaterial 1’247,05 3’000,00 3’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 500,00 500,00\n\n312000 Energie Wasser 336,15 200,00 200,00\n\n312020 Entsorgung 5’000,00 5’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 12’409,55 25’000,00 25’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 200,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n12’003,25 10’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 13’980,85 19’700,00 19’700,00\n\n314200 Unterhalt Wasserbau 5’450,89 155’000,00 80’000,00\n\n319200 Abgeltung von Rechten 3’678,10 3’000,00 3’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 67’093,55\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 55’734,65 9’852,38 55’734,65\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 44’061,89 5’342,25 44’061,89\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 18’864,00 7’500,00 23’213,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 10’306,53 18’063,00 21’866,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 120’972,00 147’800,00 121’000,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 21’667,54 16’445,54 24’466,82\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 18’368,28 18’220,38 16’045,25\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -5’094,12 7’000,00 6’000,00\n\n75 Arten- und Landschaftsschutz 57’065,38 -4’098,10 63’650,82 5’000,00 99’531,01 5’000,00\n\nNettoergebnis 58’650,82 94’531,01\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 245\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 244\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n310900\nÜbriger Material- und Warenaufwand\n\n4’000,00 3’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 327’087,05 337’000,00 345’000,00\n\n313002 Porto für Briefe und Pakete 2’000,00 2’000,00\n\n351000\nEinlagen in Spezialfinanzierungen EK\n\n139,06 87’486,69\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’802,22\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 3’683,87 385,79 3’683,87\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 3’003,59\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 1’432,15 643,95 1’617,17\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -170’760,70 300’000,00 190’000,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -202’716,15 200’000,00 175’000,00\n\n451000\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen \nEK 30’381,27\n\n494000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand -489,00\n\n74 Verbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\nNettoergebnis 495’717,10 447’787,61\n\n741 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n7410 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n74100 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n315000 Gewässerverbauungen 339’308,83 -5’094,12 502’717,10 7’000,00 453’787,61 6’000,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 28,10 1’000,00 1’000,00\n\n310103 Baumaterial 1’247,05 3’000,00 3’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 500,00 500,00\n\n312000 Energie Wasser 336,15 200,00 200,00\n\n312020 Entsorgung 5’000,00 5’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 12’409,55 25’000,00 25’000,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 200,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n12’003,25 10’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 13’980,85 19’700,00 19’700,00\n\n314200 Unterhalt Wasserbau 5’450,89 155’000,00 80’000,00\n\n319200 Abgeltung von Rechten 3’678,10 3’000,00 3’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 67’093,55\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 55’734,65 9’852,38 55’734,65\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 44’061,89 5’342,25 44’061,89\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 18’864,00 7’500,00 23’213,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 10’306,53 18’063,00 21’866,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 120’972,00 147’800,00 121’000,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 21’667,54 16’445,54 24’466,82\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 18’368,28 18’220,38 16’045,25\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -5’094,12 7’000,00 6’000,00\n\n75 Arten- und Landschaftsschutz 57’065,38 -4’098,10 63’650,82 5’000,00 99’531,01 5’000,00\n\nNettoergebnis 58’650,82 94’531,01\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 245\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 245\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n750 Arten- und Landschaftsschutz 57’065,38 -4’098,10 63’650,82 5’000,00 99’531,01 5’000,00\n\n7500 Arten- und Landschaftsschutz 57’065,38 -4’098,10 63’650,82 5’000,00 99’531,01 5’000,00\n\n75000 Arten- und Landschaftsschutz 42’744,18 -4’098,10 53’650,82 5’000,00 49’531,01 5’000,00\n\n305002 Arten- und Landschaftsschutz 42’744,18 -4’098,10 53’650,82 5’000,00 49’531,01 5’000,00\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 855,00\n\n303005 Tierschutzbeauftragte 112,40\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 10’451,55 13’700,00 14’100,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n1’794,50\n\n317000 Reisekosten und Spesen 203,70\n\n363100 Beiträge an Kantone und Konkordate 5’382,15 6’000,00 6’000,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 8’200,00 8’500,00 8’500,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 1’500,00 1’500,00 1’500,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 5’000,00 5’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 2’208,71 8’577,37 2’208,71\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 6’118,64 441,97 6’118,64\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 3’538,84 9’193,75 3’417,66\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 2’378,69 737,73 2’686,00\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten -2’662,50 5’000,00 4’000,00\n\n463100\nBeiträge von Kanton und Konkordaten\n\n-1’435,60 1’000,00\n\n75001 Biotope 14’321,20 10’000,00 50’000,00\n\n305003 Biotope 14’321,20 10’000,00 50’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 8’722,15\n\n314000 Unterhalt an Grundstücken 5’599,05 10’000,00 50’000,00\n\n76\nBekämpfung von \nUmweltverschmutzung 91’487,40 8’146,98 9’431,74\n\nNettoergebnis 8’146,98 9’431,74\n\n761 Luftreinhaltung und Klimaschutz 1’487,40 1’931,40 1’431,74\n\n7610 Luftreinhaltung und Klimaschutz 1’487,40 1’931,40 1’431,74\n\n76100 Luftreinhaltung und Klimaschutz 1’487,40 1’931,40 1’431,74\n\n305008 Luftreinhaltung 1’487,40 1’931,40 1’431,74\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 560,67\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 1’049,78 174,53 1’049,78\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 600,95\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 437,62 595,25 381,96\n\n769\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 90’000,00 6’215,58 8’000,00\n\n7690\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 90’000,00 6’215,58 8’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n76900\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 90’000,00 6’215,58 8’000,00\n\n305004\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 90’000,00 6’215,58 8’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 8’000,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 90’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’000,00\n\n397100\nUmlage Personalkosten Hochbauamt\n\n3’215,58\n\n77 Übriger Umweltschutz 881’517,02 -107’488,76 953’983,73 122’000,00 921’774,36 125’000,00\n\nNettoergebnis 831’983,73 796’774,36\n\n771 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n7710 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n77100 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n314000 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 531,68 3’500,00 3’500,00\n\n310103 Baumaterial 30’297,20 28’500,00 28’500,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 6’486,00 7’480,00 7’480,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 804,85 30’000,00 6’000,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 1’094,50\n\n312000 Energie Wasser 11’506,75 9’000,00 9’000,00\n\n312020 Entsorgung 33’812,85 34’000,00 34’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’655,90 3’500,00 3’500,00\n\n313020 Bestattungskosten 198’304,35 178’000,00 178’000,00\n\n313021 Grabunterhaltsverträge 33’392,10 48’000,00 48’000,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 4’400,45 4’400,00 4’400,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n5’000,00 5’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’261,73 1’200,00 1’200,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’140,80 2’000,00 2’000,00\n\n314302 Unterhalt Friedhof 20’067,85 29’000,00 36’000,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4’238,10\n\n314401 Unterhalt Gebäude Friedhof 19’361,00 14’000,00 16’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’813,13 6’000,00 6’000,00\n\n361273 Friedhof Andwil 8’974,40 9’000,00 9’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 3’325,00 2’500,00 2’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 15’025,22 108’760,73 15’025,22\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 7’347,54 1’356,52 7’347,54\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 126’398,45 22’871,92 126’398,45\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 9’652,00 11’606,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 10’141,08 14’542,00 21’515,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 119’030,00 119’000,00 119’000,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 2’856,44 2’264,29 3’225,48\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 52’692,30 78’007,43 46’029,21\n\n421010\nPrüfung Grabmalgesuch \nBestattungswesen PSS 0 % -360,00 1’500,00 1’500,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 247\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 246\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n76900\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 90’000,00 6’215,58 8’000,00\n\n305004\nÜbrige Bekämpfung von \nUmweltverschmutzung 90’000,00 6’215,58 8’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 8’000,00\n\n319900 Übriger Betriebsaufwand 90’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’000,00\n\n397100\nUmlage Personalkosten Hochbauamt\n\n3’215,58\n\n77 Übriger Umweltschutz 881’517,02 -107’488,76 953’983,73 122’000,00 921’774,36 125’000,00\n\nNettoergebnis 831’983,73 796’774,36\n\n771 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n7710 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n77100 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n314000 Friedhof und Bestattung 730’611,67 -107’488,76 761’882,89 120’500,00 750’226,90 123’500,00\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 531,68 3’500,00 3’500,00\n\n310103 Baumaterial 30’297,20 28’500,00 28’500,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 6’486,00 7’480,00 7’480,00\n\n311100\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 804,85 30’000,00 6’000,00\n\n311200\nAnschaffung Kleider, Wäsche, \nVorhänge 1’094,50\n\n312000 Energie Wasser 11’506,75 9’000,00 9’000,00\n\n312020 Entsorgung 33’812,85 34’000,00 34’000,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 2’655,90 3’500,00 3’500,00\n\n313020 Bestattungskosten 198’304,35 178’000,00 178’000,00\n\n313021 Grabunterhaltsverträge 33’392,10 48’000,00 48’000,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 4’400,45 4’400,00 4’400,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n5’000,00 5’000,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 1’261,73 1’200,00 1’200,00\n\n313700 Steuern und Abgaben 1’140,80 2’000,00 2’000,00\n\n314302 Unterhalt Friedhof 20’067,85 29’000,00 36’000,00\n\n314400 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4’238,10\n\n314401 Unterhalt Gebäude Friedhof 19’361,00 14’000,00 16’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5’813,13 6’000,00 6’000,00\n\n361273 Friedhof Andwil 8’974,40 9’000,00 9’000,00\n\n363700 Beiträge an private Haushalte 3’325,00 2’500,00 2’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 15’025,22 108’760,73 15’025,22\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 7’347,54 1’356,52 7’347,54\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 126’398,45 22’871,92 126’398,45\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 9’652,00 11’606,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 10’141,08 14’542,00 21’515,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 119’030,00 119’000,00 119’000,00\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 2’856,44 2’264,29 3’225,48\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 52’692,30 78’007,43 46’029,21\n\n421010\nPrüfung Grabmalgesuch \nBestattungswesen PSS 0 % -360,00 1’500,00 1’500,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 247\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 247\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n424080\n\nBearbeitungs- und \nBenützungsgebühren \nBestattungswesen PSS 0 % -1’500,00 3’000,00 3’000,00\n\n424081\nDienstleistungen Unterhaltsdienst \nBestattungswesen PSS 4,5 % -44’334,53 45’000,00 45’000,00\n\n426010\nRückerstattungen und Kostenb. \nBestattungswesen PSS 0,1 % -8’981,53 9’500,00 9’500,00\n\n426011\nRückerstattungen und Kostenb. \nBestattungswesen PSS 2,1 % -7’607,18 9’000,00 9’000,00\n\n426013\nGrabunterhaltsverträge \nBestattungswesen PSS 4,5 % 10’000,00 10’000,00\n\n426014\nKontoausgleich Grabunterhaltsverträge \nPSS 0 % -32’334,00 40’000,00 40’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -2’611,52 3’000,00\n\n447000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nVV -960,00\n\n447220\n\nGrabstätte Familiengräber u. \nAuswärtige Bestattungswesen PSS 0 % -8’800,00 2’500,00 2’500,00\n\n779 Umweltschutz übrige 150’905,35 192’100,84 1’500,00 171’547,46 1’500,00\n\n7790 Hundeversäuberung 64’137,39 71’465,31 57’399,28\n\n77900 Hundeversäuberung 64’137,39 71’465,31 57’399,28\n\n305005 Hundeversäuberung 64’137,39 71’465,31 57’399,28\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 22’610,20 8’000,00 8’000,00\n\n311100\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 4’000,00 4’000,00\n\n312020 Entsorgung 3’980,00 8’000,00 8’000,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’000,00 1’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 5’921,08 16’991,76 5’921,08\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 15’625,41 3’460,00 15’625,41\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 9’486,87 18’212,81 9’162,02\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 6’513,83 11’800,74 5’690,77\n\n7791 Öffentliche Toiletten 40’573,59 60’529,69 40’562,38\n\n77910 Öffentliche Toiletten 40’573,59 60’529,69 40’562,38\n\n305006 Öffentliche Toiletten 40’573,59 60’529,69 40’562,38\n\n310100 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 100,00 3’000,00 3’000,00\n\n312000 Energie Wasser 3’199,25 2’900,00 2’900,00\n\n313082 Abwasser-Grundgebühren 200,00 200,00\n\n313400 Sachversicherungsprämien 82,75 90,00 90,00\n\n314900 Unterhalt übrige Sachanlagen 4’612,40 3’700,00 3’700,00\n\n315100\nUnterhalt Apparate, Maschinen, \nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1’000,00 1’000,00\n\n316100 Mieten, Benützungskosten Mobilien 4’270,00 4’800,00 2’400,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 14’535,73\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 161,60 161,60\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 19’821,64 3’256,61 19’821,64\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 360,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 15’580,29\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 62,82 70,94\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 8’263,13 11’107,06 7’218,20\n\n7792 Energiestadt 46’194,37 60’105,84 1’500,00 73’585,80 1’500,00\n\n77920 Energiestadt 46’194,37 60’105,84 1’500,00 73’585,80 1’500,00\n\n305007 Energiestadt 46’194,37 60’105,84 1’500,00 73’585,80 1’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 42’058,15 43’600,00 53’500,00\n\n313086 Stadtwerke 8’000,00 11’800,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 4’000,00 4’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’137,67\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 2’978,35 805,02 2’978,35\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 1’219,42\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 1’157,87 1’343,73 1’307,45\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten 1’500,00 1’500,00\n\n79 Raumordnung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\nNettoergebnis 939’870,49 1’024’326,78\n\n790 Raumordnung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n7900 Raumordnung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n79000 Raumplanung, Stadtentwicklung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n125000 Stadtentwicklung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 573’649,82 373’293,84 476’251,08\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 30’994,15 22’611,85 30’787,05\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 74’612,70 49’829,10 61’072,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4’355,65 3’866,00 4’119,70\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 8’729,30 6’277,90 8’571,65\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 5’988,35 4’252,15 7’429,65\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 10’156,00 5’000,00 5’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’788,22 2’000,00 2’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’000,00 1’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 500,00 500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 3’260,55 30’000,00 20’000,00\n\n313005 Übergeordnete Konzepte Studien 44’376,67 50’000,00 45’000,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n33’158,88 50’000,00 40’000,00\n\n313101 Verkehr: Planungen und Projekte 69’314,65 60’000,00 60’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 1’453,20 10’000,00 10’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’749,05 4’000,00 4’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 62’723,15 65’000,00 65’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 62’663,98 93’362,19 62’663,98\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 6’644,10 4’532,57 6’644,10\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 259,68 259,68\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’133,20 1’652,50 1’133,20\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 40’155,10 40’591,60 27’883,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 249\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 248\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 8’263,13 11’107,06 7’218,20\n\n7792 Energiestadt 46’194,37 60’105,84 1’500,00 73’585,80 1’500,00\n\n77920 Energiestadt 46’194,37 60’105,84 1’500,00 73’585,80 1’500,00\n\n305007 Energiestadt 46’194,37 60’105,84 1’500,00 73’585,80 1’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 42’058,15 43’600,00 53’500,00\n\n313086 Stadtwerke 8’000,00 11’800,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 4’000,00 4’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 1’137,67\n\n391003\nInterne Verrechnung Personalkosten \nTiefbauamt 2’978,35 805,02 2’978,35\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 1’219,42\n\n397300 Umlage Personalkosten Tiefbauamt 1’157,87 1’343,73 1’307,45\n\n461100\nEntschädigungen von Kantonen und \nKonkordaten 1’500,00 1’500,00\n\n79 Raumordnung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\nNettoergebnis 939’870,49 1’024’326,78\n\n790 Raumordnung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n7900 Raumordnung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n79000 Raumplanung, Stadtentwicklung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n125000 Stadtentwicklung 1’118’284,35 -212’822,47 1’004’234,70 64’364,21 1’095’997,29 71’670,51\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 573’649,82 373’293,84 476’251,08\n\n305000\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV \nVerwaltungskosten 30’994,15 22’611,85 30’787,05\n\n305200 AG-Beiträge an Pensionskassen 74’612,70 49’829,10 61’072,20\n\n305300 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4’355,65 3’866,00 4’119,70\n\n305400\nAG-Beiträge an \nFamilienausgleichskasse 8’729,30 6’277,90 8’571,65\n\n305500\nAG-Beiträge an \nKrankentaggeldversicherungen 5’988,35 4’252,15 7’429,65\n\n309000 Aus- und Weiterbildung des Personals 10’156,00 5’000,00 5’000,00\n\n309900 Übriger Personalaufwand 1’788,22 2’000,00 2’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 1’000,00 1’000,00\n\n310300 Fachliteratur, Zeitschriften 500,00 500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 3’260,55 30’000,00 20’000,00\n\n313005 Übergeordnete Konzepte Studien 44’376,67 50’000,00 45’000,00\n\n313100\nPlanungen und Projektierungen Dritter\n\n33’158,88 50’000,00 40’000,00\n\n313101 Verkehr: Planungen und Projekte 69’314,65 60’000,00 60’000,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 1’453,20 10’000,00 10’000,00\n\n317000 Reisekosten und Spesen 4’749,05 4’000,00 4’000,00\n\n363650 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 62’723,15 65’000,00 65’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 62’663,98 93’362,19 62’663,98\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 6’644,10 4’532,57 6’644,10\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 259,68 259,68\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 1’133,20 1’652,50 1’133,20\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 40’155,10 40’591,60 27’883,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 249\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 249\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 6’132,95 13’765,00 23’982,00\n\n395000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen 71’985,00 112’700,00 132’700,00\n\n426001 Rückerstattungen Personalkosten -77’683,20 6’000,00\n\n431000\nAktivierbare Eigenleistungen auf \nSachanlagen -113’468,76 44’000,00 44’000,00\n\n491000 IV Personalkosten -21’670,51 20’364,21 21’670,51\n\n8 Volkswirtschaft 201’640,83 -37’706,38 198’477,20 33’540,00 199’049,08 33’000,00\n\nNettoergebnis 164’937,20 166’049,08\n\n81 Landwirtschaft 78’103,47 -5’000,00 88’300,00 79’195,57\n\nNettoergebnis 88’300,00 79’195,57\n\n811 Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 11’349,27 -5’000,00 21’000,00 10’195,57\n\n8110 Verwaltung Landwirtschaft 11’349,27 -5’000,00 21’000,00 10’195,57\n\n81100 Verwaltung Landwirtschaft 11’349,27 -5’000,00 21’000,00 10’195,57\n\n103004 Verwaltung Landwirtschaft 11’349,27 -5’000,00 21’000,00 10’195,57\n\n300000 Sitzungs- und Taggelder 920,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 1’850,00\n\n361200\nEntschädigungen an Gemeinden und \nZweckverbände 1’383,70 4’000,00 3’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 7’195,57 17’000,00 7’195,57\n\n461200\nEntschädigungen von Gemeinden und \nZweckverbänden -5’000,00\n\n812 Strukturverbesserung 1’653,40 3’000,00 3’000,00\n\n8120 Strukturverbesserung 1’653,40 3’000,00 3’000,00\n\n81200 Landwirtschaftliche Betriebe 1’653,40 3’000,00 3’000,00\n\n103005 Strukturverbesserung 1’653,40 3’000,00 3’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 1’653,40 3’000,00 3’000,00\n\n813 Produktionsverbesserung Vieh 51’691,30 50’300,00 53’000,00\n\n8130 Viehhaltung 51’691,30 50’300,00 53’000,00\n\n81300 Viehhaltung 51’691,30 50’300,00 53’000,00\n\n103006 Viehhaltung 51’691,30 50’300,00 53’000,00\n\n363100 Beiträge an Kantone und Konkordate 13’901,40 14’000,00 14’000,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 33’489,90 32’000,00 33’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 4’300,00 4’300,00 6’000,00\n\n814\nProduktionsverbesserungen \nPflanzen 13’409,50 14’000,00 13’000,00\n\n8140 Pflanzenbau 13’409,50 14’000,00 13’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n81400 Pflanzenbau 13’409,50 14’000,00 13’000,00\n\n103007 Pflanzenbau 13’409,50 14’000,00 13’000,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 2’240,00 2’000,00 2’000,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 10’219,50 11’000,00 10’000,00\n\n363601 Beiträge an Vereine 950,00 1’000,00 1’000,00\n\n82 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\nNettoergebnis 30’000,00 30’500,00\n\n820 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n8200 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n82000 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n103008 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n363102 Beförsterungskosten 45’694,00 45’000,00 46’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 350,00 1’000,00 500,00\n\n402111\nBeiträge Grundbesitzer \n(Beförsterungskosten) -15’775,38 16’000,00 16’000,00\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 77’493,36 -16’931,00 64’177,20 17’540,00 73’353,51 17’000,00\n\nNettoergebnis 46’637,20 56’353,51\n\n850 Industrie, Gewerbe, Handel 77’493,36 -16’931,00 64’177,20 17’540,00 73’353,51 17’000,00\n\n8500 Industrie, Gewerbe, Handel 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n85000 Industrie, Gewerbe, Handel 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n103009 Industrie, Gewerbe, Handel 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n8501 Märkte 48’396,36 -16’931,00 35’177,20 17’540,00 44’253,51 17’000,00\n\n85010 Märkte 48’396,36 -16’931,00 35’177,20 17’540,00 44’253,51 17’000,00\n\n103010 Märkte 48’396,36 -16’931,00 35’177,20 17’540,00 44’253,51 17’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 2’443,25 4’000,00 3’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 13’574,60 11’500,00 12’000,00\n\n390000\nInterne Verrechnung von Material- und \nWarenbezügen 49,50\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 8’745,05 11’308,35 8’745,05\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 209,10 209,10\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 11’174,36 4’341,35 11’174,36\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 8’625,00 600,00 8’625,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’575,50 3’427,50\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -16’331,00 17’000,00 17’000,00\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -600,00 540,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 251\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 250\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n81400 Pflanzenbau 13’409,50 14’000,00 13’000,00\n\n103007 Pflanzenbau 13’409,50 14’000,00 13’000,00\n\n301000\nLöhne Verwaltungs- und \nBetriebspersonal 2’240,00 2’000,00 2’000,00\n\n363200\nBeiträge an Gemeinden und \nZweckverbände 10’219,50 11’000,00 10’000,00\n\n363601 Beiträge an Vereine 950,00 1’000,00 1’000,00\n\n82 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\nNettoergebnis 30’000,00 30’500,00\n\n820 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n8200 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n82000 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n103008 Forstwirtschaft 46’044,00 -15’775,38 46’000,00 16’000,00 46’500,00 16’000,00\n\n363102 Beförsterungskosten 45’694,00 45’000,00 46’000,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 350,00 1’000,00 500,00\n\n402111\nBeiträge Grundbesitzer \n(Beförsterungskosten) -15’775,38 16’000,00 16’000,00\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 77’493,36 -16’931,00 64’177,20 17’540,00 73’353,51 17’000,00\n\nNettoergebnis 46’637,20 56’353,51\n\n850 Industrie, Gewerbe, Handel 77’493,36 -16’931,00 64’177,20 17’540,00 73’353,51 17’000,00\n\n8500 Industrie, Gewerbe, Handel 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n85000 Industrie, Gewerbe, Handel 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n103009 Industrie, Gewerbe, Handel 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n363600\nBeiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck 29’097,00 29’000,00 29’100,00\n\n8501 Märkte 48’396,36 -16’931,00 35’177,20 17’540,00 44’253,51 17’000,00\n\n85010 Märkte 48’396,36 -16’931,00 35’177,20 17’540,00 44’253,51 17’000,00\n\n103010 Märkte 48’396,36 -16’931,00 35’177,20 17’540,00 44’253,51 17’000,00\n\n310200 Drucksachen, Publikationen 2’443,25 4’000,00 3’500,00\n\n313000 Dienstleistungen Dritter 13’574,60 11’500,00 12’000,00\n\n390000\nInterne Verrechnung von Material- und \nWarenbezügen 49,50\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 8’745,05 11’308,35 8’745,05\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 209,10 209,10\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 11’174,36 4’341,35 11’174,36\n\n392000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten 8’625,00 600,00 8’625,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 3’575,50 3’427,50\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -16’331,00 17’000,00 17’000,00\n\n493000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten -600,00 540,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 251\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 251\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n9 Finanzen und Steuern 17’888’546,94 -92’887’184,11 8’374’637,78 83’461’570,00 9’066’037,73 88’967’810,00\n\nNettoergebnis 75’086’932,22 79’901’772,27\n\n91 Steuern 290’415,78 -67’816’819,50 78’800,00 67’593’000,00 265’800,00 71’867’000,00\n\nNettoergebnis 67’514’200,00 71’601’200,00\n\n910 Steuern 290’415,78 -67’816’819,50 78’800,00 67’593’000,00 265’800,00 71’867’000,00\n\n9100 Gemeindesteuern 156’823,68 -56’134’768,45 72’800,00 56’283’000,00 158’800,00 59’965’000,00\n\n91000 Gemeindesteuern 156’823,68 -56’134’768,45 72’800,00 56’283’000,00 158’800,00 59’965’000,00\n\n131000 Gemeindesteuern 156’823,68 -56’134’768,45 72’800,00 56’283’000,00 158’800,00 59’965’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 93’632,96 60’000,00 95’000,00\n\n340900 Ausgleichszinsen Gemeindesteuern 54’380,72 4’000,00 55’000,00\n\n360100 Kantonsanteil Hundesteuer 8’810,00 8’800,00 8’800,00\n\n400000\nEinkommens- und Vermögenssteuern \nnatürliche Personen Rechnungsjahr -46’174’961,42 47’400’000,00 50’722’000,00\n\n400010\nEinkommens- und Vermögenssteuern \nnatürliche Personen früherer Jahre -4’253’486,72 3’000’000,00 3’300’000,00\n\n400020 Verlustscheine -486’375,96 400’000,00 400’000,00\n\n400030 Nach- und Strafsteuern nat. Personen 8’000,00 8’000,00\n\n402100 Grundsteuern -3’283’852,75 3’260’000,00 3’300’000,00\n\n402110 Grundsteuern 0,02 % -31’850,07 40’000,00 40’000,00\n\n402300 Handänderungssteuern -1’709’283,92 2’000’000,00 2’000’000,00\n\n403300 Hundesteuern -85’900,00 85’000,00 85’000,00\n\n440110\nVerzugszinsen Feuerwehrabgaben, \nGemeindesteuern, Vergütungszinsen -109’057,61 90’000,00 110’000,00\n\n9101 Steueranteile Kanton 133’592,10 -11’682’051,05 6’000,00 11’310’000,00 107’000,00 11’902’000,00\n\n91010 Steueranteile Kanton 133’592,10 -11’682’051,05 6’000,00 11’310’000,00 107’000,00 11’902’000,00\n\n131001 Steueranteile Kanton 133’592,10 -11’682’051,05 6’000,00 11’310’000,00 107’000,00 11’902’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 126’185,40 100’000,00\n\n340900 Ausgleichszinsen Gemeindesteuern 7’406,70 6’000,00 7’000,00\n\n400200 Quellensteuern natürliche Personen -1’690’212,85 1’600’000,00 1’800’000,00\n\n401000\nGewinn- und Kapitalsteuern juristische \nPersonen -6’430’617,90 7’200’000,00 6’800’000,00\n\n401020 Nachsteuern jur. Personen -404,25 10’000,00 2’000,00\n\n401060\nPauschale Steueranrechnung juristische \nPersonen 5’252,40\n\n402200 Grundstückgewinnsteuern -3’557’217,25 2’500’000,00 3’300’000,00\n\n440110\nVerzugszinsen Feuerwehrabgaben, \nGemeindesteuern, Vergütungszinsen -8’851,20\n\n95 Ertragsanteile, übrige -2’000’000,00 2’000’000,00 2’809’000,00\n\nNettoergebnis 2’000’000,00 2’809’000,00\n\n950\nErtragsanteile, übrige, ohne \nZweckbindung -2’000’000,00 2’000’000,00 2’809’000,00\n\n9500 Ertragsanteile übrige -2’000’000,00 2’000’000,00 2’809’000,00\n\n95000 Ertragsanteile übrige -2’000’000,00 2’000’000,00 2’809’000,00\n\n131002\nErtragsanteile übrige, ohne \nZweckbindung -2’000’000,00 2’000’000,00 2’809’000,00\n\n446200\nZweckverbände, selbstständige und \nunselbstständige Gemeindebetriebe -2’000’000,00 2’000’000,00 2’809’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n96\nVermögens- und \nSchuldenverwaltung 2’034’041,80 -11’809’403,48 1’748’087,78 2’134’820,00 2’159’737,73 2’571’760,00\n\nNettoergebnis 386’732,22 412’022,27\n\n961 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n9610 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n96100 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n131003 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 900,00\n\n340100 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 520,20\n\n340110\nVerzinsung langfristige \nFinanzverbindlichkeiten 809’244,64 800’000,00 1’200’000,00\n\n349900 Übriger Finanzaufwand 11’221,35 15’000,00 25’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 3’600,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 117’665,00\n\n440000 Zinsen flüssige Mittel -128’315,46 95’000,00\n\n440200 Zinsen Stadtwerke -312’850,90 137’500,00 182’500,00\n\n440201 Zinsen Finanzanlagen -8’745,20 8’400,00 8’400,00\n\n442000 Dividenden -1’173,40\n\n446200\nZweckverbände, selbstständige und \nunselbstständige Gemeindebetriebe -86,75\n\n494000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand -586’694,00 800’000,00 1’200’000,00\n\n963\nLiegenschaften des \nFinanzvermögens 1’017’357,88 -10’770’537,77 889’487,78 1’093’920,00 866’737,73 1’180’860,00\n\n9630\nLiegenschaften des \nFinanzvermögens 1’017’357,88 -10’770’537,77 889’487,78 1’093’920,00 866’737,73 1’180’860,00\n\n96300 Diverse Grundstücke 358’996,61 -121’988,38 289’205,95 102’450,00 299’361,85 102’450,00\n\n304000 Finanzliegenschaften 358’996,61 -121’988,38 289’205,95 102’450,00 299’361,85 102’450,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 5’227,55\n\n313400 Sachversicherungsprämien 947,98\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 3’034,30 10’000,00 10’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 15’893,10 40’000,00 40’000,00\n\n343900 Energie Wasser 1’076,32 10’000,00 10’000,00\n\n343901 Elektrizität 4’901,18 10’000,00 10’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 22’248,96 24’000,00 24’000,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 64’351,28 40’000,00 40’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 54’484,36\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 88’008,55 19’890,05 88’008,55\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’941,25 731,69 1’941,25\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 91,50 91,50\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 9’630,00 18’884,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 141’009,11 79’719,08 56’180,72\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 597,39 380,77 209,99\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 38,14 45,84\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 253\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 252\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n96\nVermögens- und \nSchuldenverwaltung 2’034’041,80 -11’809’403,48 1’748’087,78 2’134’820,00 2’159’737,73 2’571’760,00\n\nNettoergebnis 386’732,22 412’022,27\n\n961 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n9610 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n96100 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n131003 Zinsen 939’551,19 -1’037’865,71 818’600,00 1’040’900,00 1’225’000,00 1’390’900,00\n\n313004 Bank- und Postkontogebühren 900,00\n\n340100 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 520,20\n\n340110\nVerzinsung langfristige \nFinanzverbindlichkeiten 809’244,64 800’000,00 1’200’000,00\n\n349900 Übriger Finanzaufwand 11’221,35 15’000,00 25’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 3’600,00\n\n394000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand 117’665,00\n\n440000 Zinsen flüssige Mittel -128’315,46 95’000,00\n\n440200 Zinsen Stadtwerke -312’850,90 137’500,00 182’500,00\n\n440201 Zinsen Finanzanlagen -8’745,20 8’400,00 8’400,00\n\n442000 Dividenden -1’173,40\n\n446200\nZweckverbände, selbstständige und \nunselbstständige Gemeindebetriebe -86,75\n\n494000\nInterne Verrechnung von kalk. Zinsen \nund Finanzaufwand -586’694,00 800’000,00 1’200’000,00\n\n963\nLiegenschaften des \nFinanzvermögens 1’017’357,88 -10’770’537,77 889’487,78 1’093’920,00 866’737,73 1’180’860,00\n\n9630\nLiegenschaften des \nFinanzvermögens 1’017’357,88 -10’770’537,77 889’487,78 1’093’920,00 866’737,73 1’180’860,00\n\n96300 Diverse Grundstücke 358’996,61 -121’988,38 289’205,95 102’450,00 299’361,85 102’450,00\n\n304000 Finanzliegenschaften 358’996,61 -121’988,38 289’205,95 102’450,00 299’361,85 102’450,00\n\n313200\nHonorare externe Berater, Gutachter, \nFachexperten usw. 5’227,55\n\n313400 Sachversicherungsprämien 947,98\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 3’034,30 10’000,00 10’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 15’893,10 40’000,00 40’000,00\n\n343900 Energie Wasser 1’076,32 10’000,00 10’000,00\n\n343901 Elektrizität 4’901,18 10’000,00 10’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 22’248,96 24’000,00 24’000,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 64’351,28 40’000,00 40’000,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 54’484,36\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 88’008,55 19’890,05 88’008,55\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 1’941,25 731,69 1’941,25\n\n391004\nInterne Verrechnung Personalkosten \nUnterhaltsdienst 91,50 91,50\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 9’630,00 18’884,00\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 141’009,11 79’719,08 56’180,72\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 597,39 380,77 209,99\n\n397400\nUmlage Personalkosten \nUnterhaltsdienst 38,14 45,84\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 253\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 253\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -104’285,98 100’000,00 100’000,00\n\n443200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften FV -240,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -15’062,40 50,00 50,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -2’400,00 2’400,00 2’400,00\n\n96301 Altes Gemeindehaus (Marktstübli) 41’258,12 -119’210,65 52’816,83 116’350,00 55’530,88 116’350,00\n\n304001 Altes Gemeindehaus (Marktstübli) 41’258,12 -119’210,65 52’816,83 116’350,00 55’530,88 116’350,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 7’904,77 15’000,00 18’550,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’182,20 4’700,00 4’700,00\n\n343900 Energie Wasser 15’007,88 18’000,00 18’000,00\n\n343901 Elektrizität 5’156,77 3’800,00 5’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 108,38 120,00 120,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 3’168,29 2’000,00 2’500,00\n\n391000\nInterne Verrechnung von \nPersonalkosten 3’201,95\n\n391001\nInterne Verrechnung Personalkosten \nHochbauamt 323,25 323,25\n\n391002\nInterne Verrechnung Personalkosten \nFacility-Management 5’267,63 1’685,63 5’267,63\n\n397100 Umlage Personalkosten Hochbauamt 517,91 3’432,04 500,18\n\n397200\nUmlage Personalkosten Facility-\nManagement 1’621,04 877,21 569,82\n\n424000\nBenützungsgebühren und \nDienstleistungen -120,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -89’100,00 89’000,00 89’000,00\n\n443200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften FV -13’382,00 14’000,00 14’000,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -14’488,65 11’500,00 11’500,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -2’120,00 1’850,00 1’850,00\n\n96302 Bischofszellerstrasse 6 18’527,74 -25’800,00 29’430,00 25’800,00 27’470,00 25’800,00\n\n304002 Bischofszellerstrasse 6 18’527,74 -25’800,00 29’430,00 25’800,00 27’470,00 25’800,00\n\n343000\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften FV\n\n1’637,95 7’000,00 7’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 1’359,00 2’000,00 2’000,00\n\n343900 Energie Wasser 13’651,40 18’000,00 16’000,00\n\n343901 Elektrizität 1’426,05 2’000,00 2’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 69,55 80,00 70,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 383,79 350,00 400,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -25’800,00 25’800,00 25’800,00\n\n96303 Bischofszellerstrasse 7 4’643,27 -29’280,00 22’850,00 29’200,00 15’900,00 29’200,00\n\n304003 Bischofszellerstrasse 7 4’643,27 -29’280,00 22’850,00 29’200,00 15’900,00 29’200,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 2’245,55 7’000,00 7’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 491,00 2’000,00 2’000,00\n\n343900 Energie Wasser 531,05 12’000,00 5’000,00\n\n343901 Elektrizität 442,25 1’000,00 1’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 144,10 50,00 50,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 789,32 800,00 850,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -28’080,00 28’000,00 28’000,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -1’200,00 1’200,00 1’200,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n96304 Flawilerstrasse 74 3’125,17 -250,00 4’910,00 300,00 5’060,00 300,00\n\n304004 Flawilerstrasse 74 3’125,17 -250,00 4’910,00 300,00 5’060,00 300,00\n\n343000\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften FV\n\n2’091,65 2’000,00 2’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’000,00 2’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 201,00 210,00 210,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 832,52 700,00 850,00\n\n443200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften FV -250,00 300,00 300,00\n\n96305 Friedeggstrasse 7 9’354,22 -22’305,15 13’420,00 18’480,00 13’920,00 18’480,00\n\n304005 Friedeggstrasse 7 9’354,22 -22’305,15 13’420,00 18’480,00 13’920,00 18’480,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 8’676,95 10’000,00 10’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 3’000,00 3’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 117,72 120,00 120,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 559,55 300,00 800,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -3’825,15\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -6’480,00 6’480,00 6’480,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -12’000,00 12’000,00 12’000,00\n\n96306 Herisauerstrasse 28 1’075,59 2’945,00 2’945,00\n\n304006 Herisauerstrasse 28 1’075,59 2’945,00 2’945,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 1’000,00 1’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 665,00 1’500,00 1’500,00\n\n343900 Energie Wasser 218,60 220,00 220,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 23,93 25,00 25,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 168,06 200,00 200,00\n\n96307 Rössligasse Tiefgarage 4’821,25 -23’422,84 9’240,00 24’300,00 9’250,00 23’900,00\n\n304007 Rössligasse Tiefgarage 4’821,25 -23’422,84 9’240,00 24’300,00 9’250,00 23’900,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 840,40 6’000,00 6’000,00\n\n343901 Elektrizität 3’742,50 3’000,00 3’000,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 238,35 240,00 250,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -982,84 1’800,00 1’500,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -22’440,00 22’500,00 22’400,00\n\n96308 Sonnenstrasse 4, Amtshaus 57’430,71 -189’064,05 86’500,00 194’000,00 81’500,00 188’000,00\n\n304008 Sonnenstrasse 4, Amtshaus 57’430,71 -189’064,05 86’500,00 194’000,00 81’500,00 188’000,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 10’054,80 20’000,00 20’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’165,50 5’000,00 5’000,00\n\n343900 Energie Wasser 40’373,59 55’000,00 50’000,00\n\n343901 Elektrizität 1’407,71 3’000,00 3’000,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 3’429,11 3’500,00 3’500,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -156’581,00 154’000,00 154’000,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -32’483,05 40’000,00 34’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 255\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 254\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n96304 Flawilerstrasse 74 3’125,17 -250,00 4’910,00 300,00 5’060,00 300,00\n\n304004 Flawilerstrasse 74 3’125,17 -250,00 4’910,00 300,00 5’060,00 300,00\n\n343000\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften FV\n\n2’091,65 2’000,00 2’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’000,00 2’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 201,00 210,00 210,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 832,52 700,00 850,00\n\n443200\nVergütung für Benützungen \nLiegenschaften FV -250,00 300,00 300,00\n\n96305 Friedeggstrasse 7 9’354,22 -22’305,15 13’420,00 18’480,00 13’920,00 18’480,00\n\n304005 Friedeggstrasse 7 9’354,22 -22’305,15 13’420,00 18’480,00 13’920,00 18’480,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 8’676,95 10’000,00 10’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 3’000,00 3’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 117,72 120,00 120,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 559,55 300,00 800,00\n\n430900 Übriger betrieblicher Ertrag -3’825,15\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -6’480,00 6’480,00 6’480,00\n\n492000\nInterne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten -12’000,00 12’000,00 12’000,00\n\n96306 Herisauerstrasse 28 1’075,59 2’945,00 2’945,00\n\n304006 Herisauerstrasse 28 1’075,59 2’945,00 2’945,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 1’000,00 1’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 665,00 1’500,00 1’500,00\n\n343900 Energie Wasser 218,60 220,00 220,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 23,93 25,00 25,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 168,06 200,00 200,00\n\n96307 Rössligasse Tiefgarage 4’821,25 -23’422,84 9’240,00 24’300,00 9’250,00 23’900,00\n\n304007 Rössligasse Tiefgarage 4’821,25 -23’422,84 9’240,00 24’300,00 9’250,00 23’900,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 840,40 6’000,00 6’000,00\n\n343901 Elektrizität 3’742,50 3’000,00 3’000,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 238,35 240,00 250,00\n\n426000\nRückerstattungen und \nKostenbeteiligungen Dritter -982,84 1’800,00 1’500,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -22’440,00 22’500,00 22’400,00\n\n96308 Sonnenstrasse 4, Amtshaus 57’430,71 -189’064,05 86’500,00 194’000,00 81’500,00 188’000,00\n\n304008 Sonnenstrasse 4, Amtshaus 57’430,71 -189’064,05 86’500,00 194’000,00 81’500,00 188’000,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 10’054,80 20’000,00 20’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’165,50 5’000,00 5’000,00\n\n343900 Energie Wasser 40’373,59 55’000,00 50’000,00\n\n343901 Elektrizität 1’407,71 3’000,00 3’000,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 3’429,11 3’500,00 3’500,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -156’581,00 154’000,00 154’000,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -32’483,05 40’000,00 34’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 255\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 255\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n96309\nSonnenstrasse 4a, \nUntersuchungsamt 24’482,46 -225’700,60 30’400,00 223’000,00 29’400,00 221’000,00\n\n304009 Sonnenstrasse 4a, Untersuchungsamt 24’482,46 -225’700,60 30’400,00 223’000,00 29’400,00 221’000,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 18’175,20 20’000,00 20’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’165,50 5’000,00 5’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 901,68 900,00 900,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 3’240,08 4’500,00 3’500,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -214’204,00 211’000,00 210’000,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -11’496,60 12’000,00 11’000,00\n\n96310 Sportstrasse 18 77,62\n\n304010 Sportstrasse 18 77,62\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 77,62\n\n96311 Sportstrasse 16 8’359,74 -8’375,60 18’150,00 8’380,00 14’160,00\n\n304011 Sportstrasse 16 8’359,74 -8’375,60 18’150,00 8’380,00 14’160,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 2’992,20 5’000,00 5’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 5’000,00 4’000,00\n\n343900 Energie Wasser 4’025,00 7’000,00 4’000,00\n\n343901 Elektrizität 797,35 600,00 600,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 85,62 90,00 90,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 459,57 460,00 470,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -6’695,60 6’700,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -1’680,00 1’680,00\n\n96312 Wilerstrasse 23 16’019,36 -18’810,00 16’530,00 18’840,00 13’550,00 10’080,00\n\n304012 Wilerstrasse 23 16’019,36 -18’810,00 16’530,00 18’840,00 13’550,00 10’080,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 8’493,20 7’000,00 4’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’184,45 3’000,00 4’000,00\n\n343900 Energie Wasser 4’055,20 5’200,00 4’000,00\n\n343901 Elektrizität 412,95 500,00 700,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 214,00 180,00 180,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 659,56 650,00 670,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -18’570,00 18’600,00 9’600,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -240,00 240,00 480,00\n\n96313 Flawilerstrasse 52 2’679,50 -16’800,00 11’090,00 16’800,00 8’990,00 16’800,00\n\n304013 Flawilerstrasse 52 2’679,50 -16’800,00 11’090,00 16’800,00 8’990,00 16’800,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 1’765,15 8’000,00 6’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 2’000,00 2’000,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 86,55 90,00 90,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 827,80 1’000,00 900,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -16’800,00 16’800,00 16’800,00\n\n96314 Friedeggstrasse 1 39’313,67 -85’438,80 63’200,00 87’700,00 57’500,00 85’500,00\n\n304014 Friedeggstrasse 1 39’313,67 -85’438,80 63’200,00 87’700,00 57’500,00 85’500,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 17’216,35 30’000,00 30’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 7’991,65 10’000,00 10’000,00\n\n343900 Energie Wasser 8’868,85 15’000,00 12’000,00\n\n343901 Elektrizität 2’284,85 2’000,00 2’500,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 194,77 200,00 200,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 2’757,20 6’000,00 2’800,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -68’520,00 69’700,00 68’500,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -16’918,80 18’000,00 17’000,00\n\n96380 Liegenschaften Finanzvermögen 427’192,85 -9’884’091,70 238’800,00 228’320,00 232’200,00 343’000,00\n\n304015 Wilerstrasse 28, GS21 6’557,10 -11’830,00 38’800,00 28’320,00 32’200,00 43’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 2’350,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 20’000,00 15’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 184,00 7’000,00 5’000,00\n\n343900 Energie Wasser 1’968,40 10’000,00 8’000,00\n\n343901 Elektrizität 2’054,70 600,00 2’500,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 200,00 200,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 1’000,00 1’500,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -9’500,00 22’800,00 43’000,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -2’330,00 5’520,00\n\n304020 Liegenschaften Finanzvermögen 420’635,75 -9’872’261,70 200’000,00 200’000,00 200’000,00 300’000,00\n\n344000 Wertberichtigungen Anlagen FV 420’245,75 200’000,00 200’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 390,00\n\n444000 Wertberichtigungen Anlagen FV -9’872’261,70 200’000,00 300’000,00\n\n969 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n9690 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n96900 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n131005 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n318000 Wertberichtigungen auf Forderungen 50’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 27’132,73 28’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 40’000,00 40’000,00\n\n442900 Übriger Beteiligungsertrag -1’000,00\n\n97 Rückverteilungen -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\nNettoergebnis 20’000,00 20’000,00\n\n971 Rückverteilung aus CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n9710 Rückverteilungen CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n97100 Rückverteilungen CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n131006 Rückverteilungen CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n469900 Rückverteilung aus CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 15’564’089,36 -11’239’539,78 6’547’750,00 11’713’750,00 6’640’500,00 11’700’050,00\n\nNettoergebnis 5’166’000,00 5’059’550,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 257\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 256\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 17’216,35 30’000,00 30’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 7’991,65 10’000,00 10’000,00\n\n343900 Energie Wasser 8’868,85 15’000,00 12’000,00\n\n343901 Elektrizität 2’284,85 2’000,00 2’500,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 194,77 200,00 200,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 2’757,20 6’000,00 2’800,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -68’520,00 69’700,00 68’500,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -16’918,80 18’000,00 17’000,00\n\n96380 Liegenschaften Finanzvermögen 427’192,85 -9’884’091,70 238’800,00 228’320,00 232’200,00 343’000,00\n\n304015 Wilerstrasse 28, GS21 6’557,10 -11’830,00 38’800,00 28’320,00 32’200,00 43’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 2’350,00\n\n343000 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 20’000,00 15’000,00\n\n343100\nNicht baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV 184,00 7’000,00 5’000,00\n\n343900 Energie Wasser 1’968,40 10’000,00 8’000,00\n\n343901 Elektrizität 2’054,70 600,00 2’500,00\n\n343902 Abwasser-Grundgebühren 200,00 200,00\n\n343903 Übriger Liegenschaftsaufwand 1’000,00 1’500,00\n\n443000\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \nFV -9’500,00 22’800,00 43’000,00\n\n443900 Übriger Liegenschaftenertrag FV -2’330,00 5’520,00\n\n304020 Liegenschaften Finanzvermögen 420’635,75 -9’872’261,70 200’000,00 200’000,00 200’000,00 300’000,00\n\n344000 Wertberichtigungen Anlagen FV 420’245,75 200’000,00 200’000,00\n\n393000\nInterne Verrechnung von Betriebs- und \nVerwaltungskosten 390,00\n\n444000 Wertberichtigungen Anlagen FV -9’872’261,70 200’000,00 300’000,00\n\n969 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n9690 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n96900 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n131005 Finanzvermögen übrige 77’132,73 -1’000,00 40’000,00 68’000,00\n\n318000 Wertberichtigungen auf Forderungen 50’000,00\n\n318100 Forderungsverluste 27’132,73 28’000,00\n\n349905 Bank- und Postkontogebühren 40’000,00 40’000,00\n\n442900 Übriger Beteiligungsertrag -1’000,00\n\n97 Rückverteilungen -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\nNettoergebnis 20’000,00 20’000,00\n\n971 Rückverteilung aus CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n9710 Rückverteilungen CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n97100 Rückverteilungen CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n131006 Rückverteilungen CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n469900 Rückverteilung aus CO2-Abgabe -21’421,35 20’000,00 20’000,00\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 15’564’089,36 -11’239’539,78 6’547’750,00 11’713’750,00 6’640’500,00 11’700’050,00\n\nNettoergebnis 5’166’000,00 5’059’550,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 257\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 257\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n990 Nicht aufgeteilte Posten 15’564’089,36 -6’425’169,47 6’547’750,00 6’899’750,00 6’640’500,00 6’886’050,00\n\n9900\nAbschreibungen \nVerwaltungsvermögen 15’564’089,36 -6’425’169,47 6’547’750,00 6’899’750,00 6’640’500,00 6’886’050,00\n\n99000\nAbschreibungen \nVerwaltungsvermögen 6’256’041,00 -6’256’041,00 6’547’750,00 6’547’750,00 6’640’500,00 6’640’500,00\n\n131007\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen\n\n6’256’041,00 -6’256’041,00 6’547’750,00 6’547’750,00 6’640’500,00 6’640’500,00\n\n330000\nPlanmässige Abschreibungen \nSachanlagen 2’611’163,00 2’795’300,00 3’057’600,00\n\n330005\nPlanmässige Abschreibungen \nSpezialfinanzierungen 470’862,00 496’300,00 490’830,00\n\n330010 Planmässige Abschreibungen Bildung 1’954’574,00 2’046’000,00 2’019’351,00\n\n332000\nPlanmässige Abschreibungen Software\n\n289’602,00 249’300,00\n\n332002\nPlanmässige Abschreibungen \nPlanungen 215’665,00 225’500,00 354’849,00\n\n366000\nPlanmässige Abschreibung \nInvestitionsbeiträge 262’354,00 267’700,00 267’700,00\n\n366001\n\nPlanmässige Abschreibung \nInvestitionsbeiträge Spez.Finanzierung 21’583,00 39’080,00 21’600,00\n\n366002\nPlanmässige Abschreibungen Sana \nFürstenland AG 430’238,00 428’570,00 428’570,00\n\n495000\n\nInterne Verrechnung von planmässigen \nund ausserplanmässigen \nAbschreibungen -5’763’596,00 6’012’370,00 6’128’070,00\n\n495001\nIV Abschreibungen \nSpezialfinanzierungen -492’445,00 535’380,00 512’430,00\n\n99002 Vorfinanzierungen -84’000,00 84’000,00 84’000,00\n\n131012 Vorfinanzierung -84’000,00 84’000,00 84’000,00\n\n489300\nEntnahmen aus Vorfinanzierungen des \nEK -84’000,00 84’000,00 84’000,00\n\n99003 Ausgleichsreserve 5’377’825,56\n\n131009 Ausgleichsreserve 5’377’825,56\n\n389400 Einlagen in Ausgleichsreserve 5’377’825,56\n\n99004\nReserve Werterhalt \nFinanzvermögen -85’128,47 168’000,00 161’550,00\n\n131010\nReserve Werterhalt Finanzvermögen\n\n-85’128,47 168’000,00 161’550,00\n\n489700\nEntnahmen aus Reserve Werterhalt \nFinanzvermögen -85’128,47 168’000,00 161’550,00\n\n99005\nReserve Wertschwankung \nFinanzvermögen 3’930’222,80 100’000,00\n\n131013\nReserve Wertschwankung \nFinanzvermögen 3’930’222,80 100’000,00\n\n389720\nEinlagen in Reserve \nWertschwankungen Finanzvermögen 3’930’222,80\n\n489720\nEntnahmen aus Reserve \nWertschwankungen Finanzvermögen 100’000,00\n\n995\nNeutrale Aufwendungen und \nErträge -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\n9950\nNeutrale Aufwendungen und \nErträge -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n99500\nNeutrale Aufwendungen und \nErträge -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\n131011 Neutrale Aufwendungen und Erträge -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\n489500 Entnahmen aus Aufwertungsreserve -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 259\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 258\n\n\n\nKonto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nBudget 2026Budget 2025Rechnung 2024\n\n99500\nNeutrale Aufwendungen und \nErträge -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\n131011 Neutrale Aufwendungen und Erträge -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\n489500 Entnahmen aus Aufwertungsreserve -4’814’370,31 4’814’000,00 4’814’000,00\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 259\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 259\n\n\n\n(In CHF)\n\n Bestand\n\n01.01.2025\n\n Zugang \n\n2025\n\n(geplant) \n\n Abschreibung\n\ninkl. Abgänge\n\n2024 \n\n Bestand\n\n01.01.2026\n\n(geplant) \n\n Abschreibung\n\n2026 \n\nVerwaltungsvermögen\n\nAnlagekategorien\n\nAbschrei-\nbungsdauer\n\nStrassen/Verkehrswege 30 19’163’099 2’100’000 1’352’473 19’910’626 1’459’033\n\nBrücken 60 94’999 0 1’667 93’332 1’667\n\nWasserbau 40 3’045’156 0 119’243 2’925’913 121’000\n\nÜbrige Tiefbauten (Plätze, Friedhof) 40 2’885’168 200’000 38’592 3’046’576 46’100\n\nGebäude (konventionelle Bauweise) 25 8’824’529 0 618’046 8’206’483 618’000\n\nGebäude (Leichtbauweise) 20 0 0 0 0 0\n\nSchulbauten 25 28’901’251 269’000 2’008’984 27’161’267 2’019’351\n\nMobilien, Fahrzeuge, Maschinen 4 418’595 0 139’532 279’063 139’450\n\nSpezialfahrzeuge 10 30’311 0 15’155 15’156 15’150\n\nHardware 3 1’458’372 575’000 507’212 1’526’160 657’200\n\nÜbrige Sachanlagen (Technik) 4 0 0 0 0 0\n\nImmaterielle Anlagen, Software 3 247’974 0 247’974 0 0\n\nImmaterielle Anlagen, Lizenzen 5 0 0 0 0 0\n\nImmaterielle Anlagen, Planungskosten 10 1’252’716 1’285’000 215’665 2’322’051 354’849\n\nÜbrige immaterielle Anlagen 5 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsbeitrag Sana Fürstenland 7 1’285’715 0 428’571 857’144 428’570\n\nInvestitionsbeiträge 25 845’479 0 140’913 704’566 140’900\n\nInvestitionsbeiträge, Kantonsstrassen 30 2’156’124 150’000 121’441 2’184’683 126’800\n\nSpezialfinanzierungen\n\nKanal- und Leitungsbauten 40 3’623’166 795’000 115’031 4’303’135 135’000\n\nAbwasseranlagen 25 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsbeiträge Abwasseranlagen 25 307’301 0 21’583 285’718 21’600\n\nFeuerschutz Hochbauten 25 6’160’403 0 355’831 5’804’572 355’830\n\nTotal 80’700’357 5’374’000 6’447’913 79’626’445 6’640’500\n\nPassivierte Beiträge\n\nAnschlussbeiträge Auflösung 10 4’734’771 2’500’000 679’634 6’555’137 929’000\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nAbschreibungsplan 2026\n\nStadthaushalt\n\nDas Verwaltungsvermögen wird in Anlagekategorien der Anlagebuchhaltung geführt und \nabgeschrieben. Die Abschreibung erfolgt gemäss Nutzungsdauer und linear. \nAbweichungen zur Rechnung ergeben sich nur noch daraus, dass nicht alle Projekte, die \ngeplant sind, auch ausgeführt werden. Anlagen in Bau werden erst mit der Fertigstellung \nabgeschrieben und werden in dieser Tabelle nach Fertigstellung als Zugang vermerkt. Die \nDetails können beim Finanzamt nachgefragt werden.\n\nStadthaushalt Aufwendungen 121’301’379\n\nEntnahmen aus Reserven (Aufwertungsreserve und Vorfinanzierungen) 5’059’550\n\nErträge ohne Steuern und Entnahme aus Reserven 45’729’982\n\nSteuerbedarf 70’511’847\n\nSteueranteile Kanton\n\nSteuern juristische Personen 6’800’000\n\nQuellensteuern natürliche Personen 1’800’000\n\nGrundstückgewinnsteuern 3’300’000 11’900’000\n\nGrundsteuern\n\nErmässigter Tarif 0,2 ‰ 40’000\n\nNormaltarif 0,6 ‰ 3’300’000 3’340’000\n\nHandänderungssteuern 2’000’000\n\nHundesteuern 85’000 2’085’000\n\nSteuern natürlicher Personen\n\nVerlustscheinbewirtschaftung 400’000\n\nPauschale Steueranrechnung 0 400’000\n\nDeckung durch Gemeindesteuern 52’786’847\n\nVorjahressteuern 3’300’000\n\nGemeindesteuern laufendes Jahr 124% 50’722’000\n\ndavon aus Steuerfusserhöhung von 116% auf 124% 3’272’000\n\nÜberdeckung zugunsten Eigenkapital -1’235’153\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nStadthaushalt\n\nSteuerplan 2026\n\nDer Steuerplan zeigt auf, wie sich die Fiskaleinnahmen zusammensetzen. Eine \n\nweitere Aufgabe des Steuerplans ist es, zu berechnen, wie hoch der städtische \n\nSteuerfuss angesetzt werden muss, damit das Budget ausgeglichen ist. \n\nUnterdeckungen sind nur möglich, wenn genügend Eigenkapital vorhanden ist.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 261\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 260\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 260\n\n\n\nStadthaushalt Aufwendungen 121’301’379\n\nEntnahmen aus Reserven (Aufwertungsreserve und Vorfinanzierungen) 5’059’550\n\nErträge ohne Steuern und Entnahme aus Reserven 45’729’982\n\nSteuerbedarf 70’511’847\n\nSteueranteile Kanton\n\nSteuern juristische Personen 6’800’000\n\nQuellensteuern natürliche Personen 1’800’000\n\nGrundstückgewinnsteuern 3’300’000 11’900’000\n\nGrundsteuern\n\nErmässigter Tarif 0,2 ‰ 40’000\n\nNormaltarif 0,6 ‰ 3’300’000 3’340’000\n\nHandänderungssteuern 2’000’000\n\nHundesteuern 85’000 2’085’000\n\nSteuern natürlicher Personen\n\nVerlustscheinbewirtschaftung 400’000\n\nPauschale Steueranrechnung 0 400’000\n\nDeckung durch Gemeindesteuern 52’786’847\n\nVorjahressteuern 3’300’000\n\nGemeindesteuern laufendes Jahr 124% 50’722’000\n\ndavon aus Steuerfusserhöhung von 116% auf 124% 3’272’000\n\nÜberdeckung zugunsten Eigenkapital -1’235’153\n\nIntegrierter Aufgaben- und Finanzplan 2026–2030\n\nStadthaushalt\n\nSteuerplan 2026\n\nDer Steuerplan zeigt auf, wie sich die Fiskaleinnahmen zusammensetzen. Eine \n\nweitere Aufgabe des Steuerplans ist es, zu berechnen, wie hoch der städtische \n\nSteuerfuss angesetzt werden muss, damit das Budget ausgeglichen ist. \n\nUnterdeckungen sind nur möglich, wenn genügend Eigenkapital vorhanden ist.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 261\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 260\n\n\n\nIn\nte\n\ng\nri\ner\n\nte\nr \n\nA\nu\n\nfg\nab\n\nen\n- \n\nu\nn\n\nd\n F\n\nin\nan\n\nzp\nla\n\nn\n 2\n\n0\n2\n\n6\n–2\n\n0\n3\n\n0\n\nN\nu\n\nm\nm\n\ne\nr\n\nB\ne\n\nz\ne\n\nic\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\nB\ne\n\nsc\nh\n\nre\nib\n\nu\nn\n\ng\nB\n\ne\nsc\n\nh\nlu\n\nss\n S\n\nta\nd\n\ntr\na\n\nt\nB\n\ne\ng\n\nrü\nn\n\nd\nu\n\nn\ng\n\nS\nta\n\nn\nd\n\n1\n0\n\n3\n0\n\n0\n9\n\nB\nei\n\ntr\näg\n\ne \nan\n\n p\nri\nva\n\nte\n O\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nn\n\nen\nB\n\nei\ntr\n\nag\n a\n\nn\n T\n\no\nu\n\nri\nsm\n\nu\ns \n\nSt\n. \n\nG\nal\n\nle\nn\n\n-B\no\n\nd\nen\n\nse\ne\n\nM\nit\ng\n\nlie\nd\n\nsc\nh\n\naf\nt \n\np\nrü\n\nfe\nn\n\n, \nw\n\nir\nks\n\nam\n f\n\nrü\nh\n\nes\nte\n\nn\ns \n\nB\nu\n\nd\ng\n\net\n 2\n\n0\n2\n\n6\nFü\n\nr \n2\n\n0\n2\n\n6\n w\n\nie\nd\n\ner\n b\n\nu\nd\n\ng\net\n\nie\nrt\n\n; \nA\n\nu\nsw\n\nir\nku\n\nn\ng\n\nen\n S\n\ntr\nei\n\nch\nu\n\nn\ng\n\n a\nu\n\nf \nV\n\ner\nm\n\nar\nkt\n\nu\nn\n\ng\n S\n\nta\nd\n\ntf\nü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\nen\n p\n\nrü\nfe\n\nn\n\n1\n1\n\n5\n0\n\n0\n0\n\nV\ner\n\nka\nu\n\nf \nA\n\nb\nfa\n\nllm\nar\n\nke\nn\n\nN\nac\n\nh\n V\n\ner\nzi\n\nch\nt \n\nau\nf \n\nV\ner\n\nka\nu\n\nfs\nte\n\nlle\n E\n\nin\nw\n\no\nh\n\nn\ner\n\nam\nt \n\nve\nrb\n\nle\nib\n\nen\n 6\n\n V\ner\n\nka\nu\n\nfs\nte\n\nlle\nn\n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nen\nU\n\nm\nse\n\ntz\nen\n\n, \nke\n\nin\ne \n\nA\nu\n\nsw\nir\nku\n\nn\ng\n\n a\nu\n\nf \nB\n\nu\nd\n\ng\net\n\n1\n2\n\n6\n0\n\n0\n0\n\nK\no\n\nn\nze\n\nrt\n u\n\nn\nd\n\n T\nh\n\nea\nte\n\nr \nSt\n\n.G\nal\n\nle\nn\n\n, \nB\n\nei\ntr\n\nag\n \n\nJu\ng\n\nen\nd\n\nth\nea\n\nte\nr\n\nPr\nü\n\nfe\nn\n\n a\nu\n\nf \nLe\n\ng\nis\n\nla\ntu\n\nr \n2\n\n0\n2\n\n9\n–3\n\n2\nSp\n\nar\np\n\no\nte\n\nn\nzi\n\nal\n m\n\nax\n. \n\nC\nH\n\nF \n7\n\n’0\n0\n\n0\n; \n\nSc\nh\n\nu\nle\n\n b\nef\n\nü\nrw\n\no\nrt\n\net\n \n\nPa\nu\n\nsc\nh\n\nal\nlö\n\nsu\nn\n\ng\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\n f\nrü\n\nh\nes\n\nte\nn\n\ns \nab\n\n B\nu\n\nd\ng\n\net\n 2\n\n0\n2\n\n9\n\n1\n2\n\n6\n0\n\n0\n1\n\nLu\nd\n\no\nth\n\nek\n, \n\nM\nie\n\nte\n u\n\nn\nd\n\n T\nrä\n\ng\ner\n\nsc\nh\n\naf\nts\n\nb\nei\n\ntr\nag\n\nM\nas\n\nsn\nah\n\nm\ne \n\nw\nei\n\nte\nrf\n\nü\nh\n\nre\nn\n\n; \nre\n\ng\nio\n\nn\nal\n\ne \nLö\n\nsu\nn\n\ng\n u\n\nn\nd\n\n \nG\n\neb\nü\n\nh\nre\n\nn\nan\n\np\nas\n\nsu\nn\n\ng\n p\n\nrü\nfe\n\nn\nU\n\nm\nse\n\ntz\nen\n\n m\nit\n d\n\ner\n n\n\näc\nh\n\nst\nen\n\n T\nrä\n\ng\ner\n\nsc\nh\n\naf\nts\n\nve\nre\n\nin\nb\n\nar\nu\n\nn\ng\n\n2\n0\n\n6\n0\n\nM\nu\n\nsi\nks\n\nch\nu\n\nle\n F\n\nü\nrs\n\nte\nn\n\nla\nn\n\nd\nR\n\ned\nu\n\nkt\nio\n\nn\n a\n\nu\nf \n\nm\nu\n\nsi\nka\n\nlis\nch\n\ne \nG\n\nru\nn\n\nd\nb\n\nild\nu\n\nn\ng\n\nB\ner\n\nic\nh\n\nte\nrs\n\nta\ntt\n\nu\nn\n\ng\n V\n\ner\nei\n\nn\n M\n\nu\nsi\n\nks\nch\n\nu\nle\n\n b\nis\n\n 3\n0\n\n.0\n9\n\n.2\n0\n\n2\n5\n\n, \nEn\n\nts\nch\n\nei\nd\n\n b\nis\n\n E\nn\n\nd\ne \n\n2\n0\n\n2\n5\n\nSu\nb\n\nve\nn\n\nti\no\n\nn\nie\n\nrt\n is\n\nt \np\n\nri\nm\n\när\n d\n\ner\n U\n\nn\nte\n\nrr\nic\n\nh\nt \n\nfü\nr \n\nK\nin\n\nd\ner\n\n. \nÄ\n\nn\nd\n\ner\nu\n\nn\ng\n\n b\nen\n\nö\nti\ng\n\nt \nA\n\nb\nsp\n\nra\nch\n\ne \nim\n\n V\ner\n\nei\nn\n\nW\nir\nks\n\nam\n f\n\nrü\nh\n\nes\nte\n\nn\ns \n\nab\n R\n\nec\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n6\n\n2\n0\n\n6\n0\n\nSc\nh\n\nu\nlr\nei\n\nse\nn\n\n, \nSo\n\nn\nd\n\ner\nw\n\no\nch\n\nen\n, \n\nK\nla\n\nss\nen\n\nla\ng\n\ner\n, \n\nSp\no\n\nrt\nla\n\ng\ner\n\n, \nEx\n\nku\nrs\n\nio\nn\n\nen\nG\n\no\nss\n\nau\ner\n\n A\nn\n\ng\neb\n\no\nt \n\nve\nrg\n\nle\nic\n\nh\nsw\n\nei\nse\n\n g\nro\n\nss\nzü\n\ng\nig\n\n; \nSc\n\nh\nu\n\nlr\nat\n\n b\nef\n\nü\nrw\n\no\nrt\n\net\n B\n\nei\nb\n\neh\nal\n\ntu\nn\n\ng\nA\n\nu\nft\n\nra\ng\n\n f\nü\n\nr \nB\n\ner\nic\n\nh\nt \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\ntr\n\nag\n R\n\nah\nm\n\nen\nkr\n\ned\nit\n a\n\nn\n \n\nSt\nad\n\ntp\nar\n\nla\nm\n\nen\nt\n\nW\nir\nks\n\nam\n f\n\nrü\nh\n\nes\nte\n\nn\ns \n\nab\n R\n\nec\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n7\n\n3\n.1\n\nSt\nra\n\nff\nu\n\nn\ng\n\n d\nes\n\n K\nio\n\nsk\n-A\n\nn\ng\n\neb\no\n\nts\nB\n\nea\nrb\n\nei\ntu\n\nn\ng\n\n im\n Z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\nen\nh\n\nan\ng\n\n m\nit\n N\n\nr.\n 4\n\n.2\n (\n\nTr\nia\n\ng\nes\n\nch\nal\n\nte\nr)\n\nPe\nn\n\nd\nen\n\nt\n\n3\n.2\n\nD\nie\n\nn\nst\n\nle\nis\n\ntu\nn\n\ng\nen\n\n a\nn\n\n D\nri\ntt\n\ne \nzu\n\n V\no\n\nllk\no\n\nst\nen\n\nV\no\n\nllk\no\n\nst\nen\n\n-V\ner\n\nre\nch\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n f\nü\n\nr \nSt\n\nad\nte\n\nn\ntw\n\nic\nkl\n\nu\nn\n\ng\nA\n\nu\nft\n\nra\ng\n\n a\nn\n\n S\nta\n\nd\nte\n\nn\ntw\n\nic\nkl\n\nu\nn\n\ng\n f\n\nü\nr \n\nPl\nan\n\nu\nn\n\ng\nsv\n\ner\nei\n\nn\nb\n\nar\nu\n\nn\ng\n\n m\nit\n \n\nK\no\n\nst\nen\n\nre\ng\n\nel\nu\n\nn\ng\n\nPe\nn\n\nd\nen\n\nt\n\n3\n.2\n\nD\nie\n\nn\nst\n\nle\nis\n\ntu\nn\n\ng\nen\n\n a\nn\n\n D\nri\ntt\n\ne \nzu\n\n V\no\n\nllk\no\n\nst\nen\n\nK\nei\n\nn\ne \n\nEr\nh\n\nö\nh\n\nu\nn\n\ng\n d\n\ner\n N\n\nu\ntz\n\nu\nn\n\ng\nst\n\nar\nif\ne,\n\n a\nb\n\ner\n D\n\nek\nla\n\nra\nti\no\n\nn\n \n\nd\ner\n\n V\no\n\nllk\no\n\nst\nen\n\n a\nu\n\nf \nR\n\nec\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n \nPe\n\nn\nd\n\nen\nt\n\n4\n.2\n\nTr\nia\n\ng\nes\n\nch\nal\n\nte\nr \n\nR\nat\n\nh\nau\n\ns\nB\n\nau\nlic\n\nh\ne \n\nU\nm\n\nse\ntz\n\nu\nn\n\ng\n u\n\nn\nw\n\nir\nts\n\nch\naf\n\ntl\nic\n\nh\nU\n\nm\nse\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\n in\n h\n\neu\nti\ng\n\nem\n R\n\nat\nh\n\nau\ns \n\nsc\nh\n\nw\nie\n\nri\ng\n\n. \nU\n\nm\nse\n\ntz\nen\n\n m\nit\n \n\nR\nat\n\nh\nau\n\ns-\nN\n\neu\nb\n\nau\n o\n\nd\ner\n\n E\nrw\n\nei\nte\n\nru\nn\n\ng\n\n4\n.4\n\nZe\nn\n\ntr\nal\n\nis\nie\n\nrt\ner\n\n P\ner\n\nso\nn\n\nal\nd\n\nie\nn\n\nst\nA\n\nn\nal\n\nys\ne \n\nd\ner\n\n H\nR\n\n-P\nro\n\nze\nss\n\ne \nb\n\nis\n 3\n\n1\n.1\n\n2\n.2\n\n0\n2\n\n5\nW\n\nir\nks\n\nam\n f\n\nrü\nh\n\nes\nte\n\nn\ns \n\nab\n R\n\nec\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n8\n\n4\n.5\n\nFa\nch\n\nst\nel\n\nle\n S\n\np\no\n\nrt\n K\n\nu\nlt\nu\n\nr \nFr\n\nei\nze\n\nit\nEi\n\nn\ng\n\nlie\nd\n\ner\nu\n\nn\ng\n\n in\n A\n\nu\nfb\n\nau\no\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nn\n\n u\nn\n\nd\n \n\nSc\nh\n\nn\nit\nts\n\nte\nlle\n\nn\n k\n\nlä\nre\n\nn\nK\n\nlä\nre\n\nn\n im\n\n Z\nu\n\nsa\nm\n\nm\nen\n\nh\nan\n\ng\n m\n\nit\n N\n\neu\nb\n\nes\net\n\nzu\nn\n\ng\n S\n\nte\nlle\n\n \nW\n\nir\nks\n\nam\n f\n\nrü\nh\n\nes\nte\n\nn\ns \n\nab\n R\n\nec\nh\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n2\n6\n\n4\n.6\n\nU\nn\n\nte\nrh\n\nal\nts\n\nd\nie\n\nn\nst\n\n (\nTi\n\nef\nb\n\nau\n) \n\nu\nn\n\nd\n F\n\nM\n (\n\nH\no\n\nch\nb\n\nau\n) \n\nzu\nsa\n\nm\nm\n\nen\nle\n\ng\nen\n\nK\nlä\n\nre\nn\n\n im\n H\n\nin\nb\n\nlic\nk \n\nau\nf \n\nPe\nn\n\nsi\no\n\nn\nie\n\nru\nn\n\ng\nen\n\n L\nei\n\nte\nr \n\nTi\nef\n\nb\nau\n\n \nu\n\nn\nd\n\n F\nM\n\nV\no\n\nrz\nei\n\nti\ng\n\ne \nPe\n\nn\nsi\n\no\nn\n\nie\nru\n\nn\ng\n\n L\nei\n\nte\nr \n\nTi\nef\n\nb\nau\n\n h\nat\n\n P\nla\n\nn\nu\n\nn\ng\n\n \nü\n\nb\ner\n\nh\no\n\nlt\nPe\n\nn\nd\n\nen\nt\n\n4\n.7\n\nSt\nad\n\nte\nn\n\ntw\nic\n\nkl\nu\n\nn\ng\n\n u\nn\n\nd\n T\n\nie\nfb\n\nau\n z\n\nu\nsa\n\nm\nm\n\nen\nle\n\ng\nen\n\nPr\no\n\nje\nkt\n\nau\nft\n\nra\ng\n\n e\nrt\n\nei\nlt\n 8\n\n.6\n.2\n\n0\n2\n\n3\nPe\n\nn\nd\n\nen\nt\n\n6\n.2\n\n.1\nR\n\neg\nio\n\nn\nal\n\nes\n IC\n\nT-\nK\n\no\nm\n\np\net\n\nen\nzz\n\nen\ntr\n\nu\nm\n\nIn\nte\n\nre\nss\n\nen\nla\n\ng\ne \n\ner\nku\n\nn\nd\n\nen\nPe\n\nn\nd\n\nen\nt\n\n6\n.2\n\n.2\nK\n\no\nm\n\np\net\n\nen\nzz\n\nen\ntr\n\nu\nm\n\n S\nta\n\nd\nte\n\nn\ntw\n\nic\nkl\n\nu\nn\n\ng\nIn\n\nte\nre\n\nss\nen\n\nla\ng\n\ne \ner\n\nku\nn\n\nd\nen\n\nPe\nn\n\nd\nen\n\nt\n\n6\n.2\n\n.3\nK\n\no\nm\n\np\net\n\nen\nzz\n\nen\ntr\n\nu\nm\n\n P\nro\n\nje\nkt\n\ne \nu\n\nn\nd\n\n Im\nm\n\no\nb\n\nili\nen\n\nIn\nte\n\nre\nss\n\nen\nla\n\ng\ne \n\ner\nku\n\nn\nd\n\nen\nPe\n\nn\nd\n\nen\nt\n\n6\n.2\n\n.4\nK\n\no\nm\n\np\net\n\nen\nzz\n\nen\ntr\n\nen\n In\n\nte\ng\n\nra\nti\no\n\nn\n s\n\no\nw\n\nie\n A\n\nlt\ner\n\n \nG\n\nes\nu\n\nn\nd\n\nh\nei\n\nt\nIn\n\nte\nre\n\nss\nen\n\nla\ng\n\ne \ner\n\nku\nn\n\nd\nen\n\nPe\nn\n\nd\nen\n\nt\n\n6\n.2\n\n.5\nR\n\neg\nio\n\nn\nal\n\nis\nie\n\nru\nn\n\ng\n J\n\nu\ng\n\nen\nd\n\nar\nb\n\nei\nt\n\nIn\nte\n\nre\nss\n\nen\nla\n\ng\ne \n\ner\nku\n\nn\nd\n\nen\nPe\n\nn\nd\n\nen\nt\n\n8\n.4\n\nIA\nFP\n\n u\nn\n\nd\n G\n\nes\nch\n\näf\nts\n\nb\ner\n\nic\nh\n\nt \nve\n\nre\nin\n\nfa\nch\n\nen\nR\n\ned\nu\n\nkt\nio\n\nn\n d\n\ner\n In\n\nh\nal\n\nte\n a\n\nu\nf \n\ng\nes\n\net\nzl\n\nic\nh\n\nes\n M\n\nin\nim\n\nu\nm\n\n. \nO\n\np\nti\nm\n\nie\nru\n\nn\ng\n\n E\nra\n\nrb\nei\n\ntu\nn\n\ng\nsp\n\nro\nze\n\nss\nPr\n\no\nje\n\nkt\n is\n\nt \nin\n\n B\nea\n\nrb\nei\n\ntu\nn\n\ng\n. \n\nA\nn\n\nal\nys\n\nen\n m\n\nit\n e\n\nxt\ner\n\nn\nen\n\n P\nar\n\ntn\ner\n\nn\n im\n\n \nG\n\nan\ng\n\ne,\n U\n\nm\nse\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\n v\no\n\nra\nu\n\nss\nic\n\nh\ntl\nic\n\nh\n m\n\nit\n B\n\nu\nd\n\ng\net\n\n 2\n0\n\n2\n7\n\n8\n.5\n\nK\nre\n\nd\nit\nfr\n\nei\ng\n\nab\nen\n\n u\nn\n\nd\n -\n\nko\nm\n\np\net\n\nen\nze\n\nn\nD\n\nel\neg\n\nat\nio\n\nn\n d\n\ner\n K\n\nre\nd\n\nit\nve\n\nrw\nen\n\nd\nu\n\nn\ng\n\n a\nn\n\n \nD\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\nts\n\nvo\nrs\n\nte\nh\n\nen\nd\n\ne\nSt\n\nad\ntr\n\nat\nsb\n\nes\nch\n\nlu\nss\n\n is\nt \n\nin\n V\n\no\nrb\n\ner\nei\n\ntu\nn\n\ng\n.\n\n8\n.6\n\nIT\n-A\n\nrb\nei\n\nts\nm\n\nit\nte\n\nl k\nen\n\nn\nen\n\n u\nn\n\nd\n a\n\nn\nw\n\nen\nd\n\nen\nÜ\n\nb\ner\n\nb\nlic\n\nk \nü\n\nb\ner\n\n L\niz\n\nen\nze\n\nn\n a\n\nls\n G\n\nru\nn\n\nd\nla\n\ng\ne \n\nfü\nr \n\nM\nas\n\nsn\nah\n\nm\nen\n\n \ner\n\nh\nal\n\nte\nn\n\nPe\nn\n\nd\nen\n\nt\n\nB\nea\n\nrb\nei\n\ntu\nn\n\ng\nss\n\nta\nn\n\nd\n: \n\n3\n1\n\n.0\n8\n\n.2\n0\n\n2\n5\n\nP\ne\n\nn\nd\n\ne\nn\n\nte\n M\n\na\nss\n\nn\na\n\nh\nm\n\ne\nn\n\n a\nu\n\ns \nP\n\no\nst\n\nu\nla\n\nt \n«\n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\nss\ntr\n\nu\nk\n\ntu\nre\n\nn\n»\n\n \n\nD\ner\n\n S\nta\n\nd\ntr\n\nat\n li\n\nst\net\n\n d\nie\n\n m\nit\n d\n\nem\n B\n\nu\nd\ng\net\n\n 2\n0\n2\n6\n u\n\nm\ng\nes\n\net\nzt\n\nen\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\nen\n im\n\n K\nap\n\nit\nel\n\n V\nI S\n\nta\nd\nth\n\nau\nsh\n\nal\nt \n\n– \nEr\n\nfo\nlg\n\nsr\nec\n\nh\nn\nu\nn\ng\n a\n\nu\nf.\n\nH\nie\n\nr \nsi\n\nn\nd\n d\n\nie\n M\n\nas\nsn\n\nah\nm\n\nen\n a\n\nu\nfg\n\nef\nü\nh\nrt\n\n, \nw\n\nel\nch\n\ne \nn\no\nch\n\n p\nen\n\nd\nen\n\nt \nsi\n\nn\nd\n. \nA\n\nu\nf \n\nd\nie\n\n A\nn\ng\nab\n\ne \nei\n\nn\nes\n\n p\no\nte\n\nn\nzi\n\nel\nle\n\nn\n S\n\np\nar\n\np\no\nte\n\nn\nzi\n\nal\ns \n\nw\nir\nd\n i.\n\n d\n. \nR\n. \nve\n\nrz\nic\n\nh\nte\n\nt,\n d\n\na \nsi\n\nch\n d\n\nie\nse\n\ns \ner\n\nst\n in\n\n d\ner\n\n K\no\nn\nkr\n\net\nis\n\nie\nru\n\nn\ng\n o\n\nd\ner\n\n m\nit\n d\n\ner\n U\n\nm\nse\n\ntz\nu\nn\ng\n e\n\nrg\nib\n\nt.\nD\n\nie\n N\n\nu\nm\n\nm\ner\n\nie\nru\n\nn\ng\n ü\n\nb\ner\n\nn\nim\n\nm\nt \n\nd\nie\n\n S\nys\n\nte\nm\n\nat\nik\n\n d\ner\n\n u\nrs\n\np\nrü\n\nn\ng\nlic\n\nh\nen\n\n P\nap\n\nie\nre\n\n.\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 262\n\n\t\n\t Stadt Gossau\t IAFP 2026–2030 mit Budget 2026\t Seite 262\n\n\n