Alle Unterlagen in einem Dokument

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text: \nStadtrat \nTraktandenliste \n\n \n\n  \n\n \n\nSitzungsdatum 28. August 2023 \n\nBeginn 19:00 Uhr \n\nSitzungsort Alte Mühle, grosser Saal \n\n \n\nTraktanden \n\n1. Protokoll der Stadtratssitzung vom 26. Juni 2023: Kenntnisnahme \n\n2. Wahl eines Mitglieds der Finanzkommission (Ersatzwahl für die per 30. Juni 2023 zurückgetretene Ticli-\n\nFrezza Emanuela [SP]) \n\n3. Finanzplan 2024 – 2028: Kenntnisnahme \n\n4. Budget der Erfolgsrechnung 2024: Festsetzung der Steueranlage und des Steuersatzes für die \n\nLiegenschaftssteuer: Verabschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\n5. Schulzentrum Elzmatte: Neubau 2-fach Kindergarten: Projektgenehmigung und Kreditbewilligung; \n\nVerabschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\n6. Schulzentrum Kreuzfeld: Neubau 3-fach Kindergarten: Projektgenehmigung und Kreditbewilligung; \n\nVerabschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\n7. Schulzentrum Hard: Neubau 3-fach Kindergarten mit Tagesschule: Projektgenehmigung und \n\nKreditbewilligung; Verabschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\n8. Verkehrslösung Langenthal, Teilprojekt Hasenmattstrasse; Erarbeitung eines Bauprojektes: Zustimmung \n\nund Kreditbewilligung \n\n9. Mitteilungen des Gemeinderates \n\n10. Bekanntmachung der eingereichten parlamentarischen Vorstösse \n\n \n\nLangenthal, 3. August 2023      Der Stadtratspräsident: \n\n \n\n          Michael Schenk \n\n \n\n \n\n\n\nStadtrat \nStadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 1 \n\n \n\n     (Traktandum 1, Seite 1) \n\n \n\nProtokoll der Stadtratssitzung vom 26. Juni 2023: Kenntnisnahme \n\nArt. 18 der Geschäftsordnung des Stadtrates vom 24. Juni 2019 \n\nProtokoll \n\n1 …  \n\n2 Das Protokoll wird von sämtlichen Mitgliedern des Stadtratsbüros, dem Sekretariat und der Protokollführerin \n\nbeziehungsweise dem Protokollführer unterzeichnet, und ist damit genehmigt. \n\n3 Über Berichtigungen des Protokolls entscheidet der Stadtrat. \n\n4 … \n\n5 …  \n\n \n\nLangenthal, 3. August 2023   IM NAMEN DES STADTRATES \n\n           Der Stadtratspräsident: \n\n \n\n           Michael Schenk \n\n            Die Sekretärin: \n\n \n\n           Simone Burkhard Schneider \n\n\n\nStadtrat \nStadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 2 \n\n \n\n     (Traktandum 2, Seite 1) \n\n \n\nWahl eines Mitglieds der Finanzkommission (Ersatzwahl für die per 30. Juni 2023 zurückgetretene Ticli-Frezza \n\nEmanuela [SP]) \n\nSehr geehrte Stadträtinnen und Stadträte \n\nAllgemeines \n\nGemäss Art. 18 Abs. 1 des Reglements über die Organisation der Stadtverwaltung vom 20. November 2000 \n\n(OrgR) besteht die Finanzkommission aus sieben Mitgliedern. Wahlbehörde dieser ständigen Kommission ist \n\nder Stadtrat (Art. 18 Abs. 2 OrgR).  \n\nDemission/Wahlvorschlag \n\nMit Schreiben vom 1. Juni 2023 erklärte Emanuela Ticli-Frezza (SP) ihren Rücktritt als Mitglied der Finanzkom-\n\nmission per 30. Juni 2023.  \n\nMit E-Mail vom 7. Juni 2023 teilte die SP mit, Herrn Bruno Grossniklaus (SP) zur Wahl in die Finanzkommission \n\nvorzuschlagen, mit Wirkung ab dem 12. September 2023 bis zum Ende der laufenden Legislaturperiode (31. De-\n\nzember 2024).  \n\n \n\nLangenthal, 3. August 2023   IM NAMEN DES STADTRATES \n\n           Der Stadtratspräsident: \n\n \n\n            Michael Schenk \n\n           Die Sekretärin: \n\n \n\n           Simone Burkhard Schneider \n\n \n\n\n\nGemeinderat \nBericht für die Stadtratssitzung vom 28. Augst 2023 Traktandum Nr. 3 \n\n   \n\n     (Traktandum 3, Seite 1) \n\n \n\nFinanzplan 2024 – 2028: Kenntnisnahme \n\nSehr geehrter Herr Stadtratspräsident \n\nSehr geehrte Stadträtinnen und Stadträte \n\nHiermit unterbreiten wir Ihnen den Finanzplan 2024 – 2028 vom 5. Juli 2023 inkl. Anhang 1 (Auswertungen) \n\nund Anhang 2 (Investitionsplan) zur Kenntnisnahme. \n\nBerichterstattung: Gemeinderat Roberto Di Nino, Ressortvorsteher Finanz- und Steuerwesen \n\n \n\nLangenthal, 5. Juli 2023    IM NAMEN DES GEMEINDERATES \n\n           Der Stadtpräsident: \n\n \n\n           Reto Müller \n\n           Der Stadtschreiber: \n\n \n\n           Daniel Steiner \n\n \n\n \n\n Beilage: "Bericht Finanzplan 2024 – 2028" vom 5. Juli 2023 mit \n\n Anhang 1: "Auswertungen" vom 5. Juli 2023 \n\n Anhang 2: Investitionsplan vom 5. Juli 2023 \n\n \n\n \n\n\n\n    \n\n  \n\n \n\n \n\nFinanzplan 2024 - 2028 \n\nBericht \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Gemeinderat  \n\n \n\n \n\nLangenthal, 5. Juli 2023 \n\n \n\n  \n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 1\rTraktandum Nr. 3\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n \n\n \n\n 2/36 \n\n  \n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n1. Das Wesentliche in Kürze..................................................................................................................... 4 \n\n2. Aufbau und Aussagen .......................................................................................................................... 7 \n\n2.1. Bestandteile des Finanzplans .............................................................................................................. 7 \n\n2.2. Inhalt des Finanzplans ......................................................................................................................... 7 \n\n3. Rahmenbedingungen der Finanzplanung ............................................................................................. 8 \n\n3.1. Wirtschaftliches Umfeld ...................................................................................................................... 8 \n\n3.2. Finanzpolitische Rahmenbedingungen der Stadt Langenthal ............................................................... 9 \n\n3.3 Budget der Laufenden Rechnung 2024 .............................................................................................. 12 \n\n3.4. Gesetzgeberische Einflüsse ............................................................................................................... 13 \n\n3.5. Gesellschaftliche Entwicklungen (Bevölkerungsentwicklung) ............................................................ 13 \n\n3.6. Rechnungslegungsordnung ............................................................................................................... 14 \n\n3.7  Weitere Einflüsse ............................................................................................................................... 14 \n\n4. Ergebnisse der Finanzplanung ........................................................................................................... 15 \n\n4.1  Gesamthaushalt - Gestufter Erfolgsausweis mit Eigenkapital ............................................................ 15 \n\n4.2 Erfolgsrechnung (HRM2) – steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt .................................................. 17 \n\n4.3  Kommentierung der einzelnen Jahre .................................................................................................. 20 \n\n5. Detail-Prognosen (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt) .............................................................. 22 \n\n5.1 Aufwand ............................................................................................................................................ 22 \n\na) Personalaufwand (Kostenart 30) ........................................................................................................ 22 \n\nb) Sach- und übriger Betriebsaufwand (31) ............................................................................................ 22 \n\nc) Abschreibungen Verwaltungsvermögen (33) ....................................................................................... 22 \n\nd) Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (35).............................................................................. 23 \n\ne) Transferaufwand (36) ......................................................................................................................... 24 \n\n5.2 Ertrag ................................................................................................................................................ 24 \n\na) Fiskalertrag (Ertragsart 40) ................................................................................................................. 24 \n\nb) Regalien und Konzessionen (41) ........................................................................................................ 26 \n\nc) Entgelte (42) ...................................................................................................................................... 26 \n\nd) Verschiedene Erträge (43) .................................................................................................................. 26 \n\ne) Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen (45) ....................................................................... 27 \n\nf) Transferertrag (46) ............................................................................................................................. 27 \n\n5.3 Finanzergebnis .................................................................................................................................. 28 \n\na) Finanzaufwand (34) ........................................................................................................................... 28 \n\nb) Finanzertrag (44) ................................................................................................................................ 28 \n\n\n\n \n\n \n\n 3/36 \n\n  \n \n\n5.4 Ausserordentliches Ergebnis ............................................................................................................. 28 \n\na) Ausserordentlicher Aufwand (38) ....................................................................................................... 28 \n\nb) Ausserordentlicher Ertrag (48) ............................................................................................................ 28 \n\n5.5. Zusammenzug Lastenausgleichsysteme ............................................................................................ 29 \n\n6. Finanzierungsfehlbetrag, Finanzschulden, Vermögensanlagen, Liquidität ......................................... 30 \n\n6.1 Finanzierungsfehlbetrag .................................................................................................................... 30 \n\n6.2 Finanzschulden.................................................................................................................................. 30 \n\n6.3 Vermögensanlagen ............................................................................................................................ 30 \n\n6.4 Liquidität ........................................................................................................................................... 31 \n\n7. Entwicklungen der wichtigsten Spezialfinanzierungen (SF) ................................................................ 31 \n\n7.1. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ......................................................................................... 31 \n\n7.2. Vorfinanzierung Abwasser Wiederbeschaffungswerte (Werterhalt) .................................................... 31 \n\n7.3. Spezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung .......................................................................................... 32 \n\n7.4. Spezialfinanzierung Feuerwehr .......................................................................................................... 32 \n\n8. Investitionsplan 2024 - 2028 (Investitionsplan der Stadt, Anhang 2 zum Finanzplan) ........................ 33 \n\n9. Wichtigste Kennzahl .......................................................................................................................... 35 \n\n9.1  Selbstfinanzierungsgrad (inklusiv Spezialfinanzierungen) ................................................................ 35 \n\n10. Schlussfolgerungen ........................................................................................................................... 36 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhänge: \n\n Finanzplan 2024- 2028 Auswertungen, vom 5. Juli 2023  Anhang 1; grün \n\n Investitionsplan 2024 – 2028, vom 5. Juli 2023 Anhang 2; gelb \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 4/36 \n\n  \n \n\n1. Das Wesentliche in Kürze \n\nVorgaben \n\n Der Bilanzüberschuss (Kerneigenkapital) betrug per 31. Dezember 2022 Fr. 71.22 Mio. \n\n Der Finanzplan basiert auf der erhöhten Steueranlage von 1.44 (2011 bis 2023: 1.38, davor: 1.43). \n\n Die aktuell verfügbaren Wirtschaftsprognosen zeichnen für das Jahr 2023 und vor allem im Hinblick auf \n\ndas Jahr 2024 hinsichtlich der Entwicklung des Schweizer Bruttoinlandprodukts (BIP) ein robustes \n\nWachstum. Trotz des weiter andauernden russischen Angriffskriegs in der Ukraine nehmen die Auswir-\n\nkungen auf den Energiesektor und die Lieferketten weiter ab. Das wirtschaftliche Wachstum wird in der \n\nSchweiz im Jahr 2024 daher weiter an Fahrt gewinnen.  \n\n Alle führenden Prognoseinstitute und öffentliche Institutionen (u.a. SECO) gehen davon aus, dass nach \n\ndem noch recht schwachen Zuwachs des BIP im Jahr 2023 mit Raten zwischen 0.6 % bis 1.1 % mit einem \n\nstärkeren Zuwachs des BIP zwischen 1.2 % bis 1.7 % im Jahr 2024 zu rechnen sein wird. Die Beschleuni-\n\ngung des Wachstums verdeutlicht, dass die Auswirkungen des noch immer andauernden, russischen An-\n\ngriffskriegs in der Ukraine sich weiter abschwächen und zudem der globale Handel wieder an Dynamik \n\ngewinnen wird. Dennoch ist das Wachstum von ursprünglichen Höhenflügen entfernt. \n\n Die Inflationsdynamik wurde durch die Zentralbanken der wichtigsten Nationen gebremst, indem die Leit-\n\nzinssätze aus dem Negativbereich stark in den positiven Bereich angehoben wurden. Die Teuerung sollte \n\ngemäss den vorliegenden Prognosen folglich weiter zurückgehen. In Bezug auf die Schweiz ist dabei fest-\n\nzuhalten, dass die Inflation im Jahr 2023 ebenfalls ein überhöhtes Mass von voraussichtlich rund 2.4 % \n\nerreichen wird. Die Schweizer Nationalbank wird zur Sicherstellung der Preisstabilität den Kurs der ande-\n\nren Zentralbanken mitverfolgen und die Leitzinsen zur Eindämmung der Teuerungsdynamik entspre-\n\nchend erhöhen. Im Jahr 2024 wird von einer rückläufigen Teuerungsrate ausgegangen, die sich zwischen \n\n1.1 % – 1.5 % bewegen wird. Allfällige weltpolitische Schocks sind in diesen Szenarien nicht eingerech-\n\nnet.  \n\n Die Prognosen für den Kanton Bern weichen gemäss der Übersicht der Volkswirtschaftsdirektion von der \n\ngesamtschweizerischen Entwicklung geringfügig ab. Für das Jahr 2024 wird mit einem Wachstum des BIP \n\nim Kanton Bern in Höhe von 1.5 %, nachdem nach aktuellem Stand für das Jahr 2023 mit einem Zuwachs \n\nvon 0.6 % gerechnet wird.  \n\n Im Hinblick auf den Finanzplan bedeutet dies wie in den Vorjahren, dass eine verlässliche Prognose für \n\ndie Planjahre 2024 bis 2028 aufgrund der Langfristigkeit nur bedingt möglich ist.  \n\n Die bewerteten Nettoinvestitionen der Stadt (steuerfinanziert) betragen für die 5 Jahre 2024 bis 2028  \n\nFr. 69.36 Mio. Im Vorjahr wurde für die Jahre 2022 bis 2026 mit Investitionen von gesamt Fr. 74.70 Mio. \n\ngerechnet. Im Gesamthaushalt sind bewertete Nettoinvestitionen in den 5 Jahren 2024 bis 2028 in Höhe \n\nvon Fr. 99.32 Mio. vorgesehen. Im Vorjahr wurde für die Jahre 2022 bis 2026 mit bewerteten Investition \n\nim Gesamthaushalt in Höhe von Fr. 93.93Mio. kalkuliert. \n\n Allfällige Buchgewinne aus verkauften Liegenschaften sind im Finanzplan nicht berücksichtigt (=ständige \n\nPraxis). Erstmalig wird im Planjahr 2027 jedoch der Aufwertungsgewinn aus der Entwidmung von Kinder-\n\ngärten aus dem Verwaltungs- in das Finanzvermögen berücksichtigt. Die bislang ständige Praxis, poten-\n\ntielle Buchgewinne überhaupt nicht zu berücksichtigen, wurde somit geändert.  \n\n Allfällige Mehrwertabgaben gemäss geltendem Reglement werden im Plan nicht ausgewiesen. \n\n Rechnungslegungsstandard: Analog der Vorjahre (seit dem Jahr 2016) wird der Harmonisierte Rech-\n\nnungslegungsstandard 2 (HRM2) angewendet.  \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 5/36 \n\n  \n \n\n Die Richtlinien der Regierungstätigkeit 2021 – 2024 vom 19. Mai 2021 definieren zusammen mit weiteren \n\nGemeinderatsbeschlüssen die für den Finanzplan massgebenden Ziele. \n\n Investitionen: Im Grundsatz orientiert sich die Investitionstätigkeit der Stadt an der Werterhaltung der \n\nvorhandenen Vermögenswerte. Investitionen mit Potenzial für die zukünftige Weiterentwicklung der Stadt \n\nwerden situativ und ergänzend vorgenommen (u.a. Projekt "Entwicklungsschwerpunkt Bahnhof – öffent-\n\nlicher Raum", Investitionen in die Schulinfrastruktur). Um insgesamt die Tragbarkeit aller Ausgaben im \n\nFinanzhaushalt garantieren zu können, legte der Gemeinderat bei den steuerfinanzierten Netto-Investiti-\n\nonen für den Zeitraum 2013 bis 2022 eine jährliche, durchschnittliche Investitionsquote von Fr. 10 Mio. \n\nfest. Ab dem Jahr 2023 sollen jährlich Fr. 5 Mio. investiert werden. Die Investitionsplanung orientiert sich \n\nan dem damit verfügbaren finanziellen Zielkorridor. \n\n Jahresrechnungen: Für die Legislaturperiode 2021 – 2024 legte der Gemeinderat mit den Richtlinien der \n\nRegierungstätigkeit fest, dass die Stadt Langenthal trotz des hohen Bilanzüberschusses ein abnehmen-\n\ndes Defizit anstrebt – mit dem Ziel, die finanzielle Handlungsfähigkeit auch langfristig zu erhalten. Damit \n\ndies gelingt, setzt sich die Stadt Langenthal das Ziel, die Effizienz und den Wirkungsgrad der von ihr \n\neingesetzten finanziellen Mittel zu steigern. Gleichzeitig soll mit einer innerkantonal sehr attraktiven und \n\nausserkantonal konkurrenzfähigen Steueranlage die eigene Standortattraktivität gefördert werden.  \n\n Bilanzüberschuss – koordinierter Abbau: Der Gemeinderat beschloss an seiner Sitzung vom 27. Januar \n\n2021 spezifische Defizit-Zielgrössen für die Erfolgsrechnungen der Jahre 2022 bis 2035. Mit der Festle-\n\ngung dieser Zielgrössen, soll der Abbau des Bilanzüberschusses koordiniert erfolgen und die langfristige \n\nfinanzielle Handlungsfähigkeit der Stadt sichergestellt werden. Für die Jahre 2024 bis 2028 gelten die \n\nfolgenden Zielgrössen:  \n\n      2024: Fr. – 4.0 Mio. \n\n      2025: Fr. – 4.0 Mio. \n\n      2026: Fr. – 4.0 Mio. \n\n 2027: Fr. – 4.0 Mio. \n\n 2028: Fr. – 4.0 Mio. \n\n      Im Folgejahr Jahr 2029 sollen weiterhin maximal je Fr. – 4.0 Mio. als Defizit im Ergebnis der Erfolgsrech-\n\nnung des Allgemeinen Haushalts zulässig sein. Ab dem Jahr 2030 wird die Zielobergrenze auf Fr. – 2.0 \n\nMio. als maximal zulässiges Defizit in der Erfolgsrechnung gesenkt. Ab dem Jahr 2035 wird ein ausgegli-\n\nchener Haushalt angestrebt. In der Finanzplanung können die Defizite nach oben abweichen. Jedoch ist \n\nin der Erarbeitung der jeweiligen Budgetjahre konsequent darauf zu achten, dass die maximal zulässigen \n\nObergrenzen nicht überschritten werden.  \n\n      Auf der Basis der jeweils neu gewonnenen Erkenntnisse und den aktualisierten Berechnungsgrundlagen \n\ngelingt dies zuverlässig. \n\n Nicht ständige Kommission: Der Gemeinderat setzte auf der Basis der vom Stadtrat überwiesenen Motion \n\n"Konsolidierung der Finanzpolitik bei attraktiver Steueranlage" eine nicht ständige Kommission ein. \n\nDiese soll Grundlagen für allfällige Anpassungen der Stadtverfassung oder von Reglementen ausarbeiten, \n\num den Finanzhaushalt weiter stabilisieren zu können. Die Kommission wird ihre Arbeit im zweiten Halb-\n\njahr 2023 aufnehmen und im Hinblick auf das Budget 2025 erste Ergebnisse liefern können. Der jetzige \n\nFinanzplan ist von der Kommissionsarbeit noch nicht direkt betroffen. Die Intention der Kommissionsar-\n\nbeit wurde im Finanzplan jedoch bereits berücksichtigt.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 6/36 \n\n  \n \n\nResultate und Fazit \n\n Die Rechnungsergebnisse der Jahre 2024 bis 2028 ergeben, auf der Stufe des massgebenden steuerfi-\n\nnanzierten Allgemeinen Haushalts, ein kumuliertes Defizit von rund Fr. 33.26 Mio. Das durchschnittliche, \n\njährliche Defizit liegt damit bei Fr. 6.65 Mio. Die Einzeljahre weisen aufgrund der aktualisierten Erkennt-\n\nnisse nur im Jahr 2024 ein verbessertes Ergebnis aus. In den Planjahren liegen die Defizite höher als im \n\nFinanzplan 2023 – 2027 aus. Die höheren Defizite entstehen unabhängig von der Erhöhung der Steuer-\n\nanlage auf 1.44 Einheiten, die im Finanzplan 2022 – 2026 ab dem Jahr 2023 bereits ebenfalls vorgesehen \n\nwar.  \n\n Die Detailbetrachtung zeigt, dass die Ausweitung der Defizite in allen Jahren im Vergleich zum bisherigen \n\nFinanzplan infolge unterschiedlicher Entwicklungen resultiert. Der betriebliche Aufwand liegt zwar in al-\n\nlen Budget- und Planjahren tiefer als im bisherigen Finanzplan. Der Rückgang ist jedoch auf einen starken \n\nRückgang des erwarteten Transferaufwands aufgrund tieferer Fallzahlen im Sozialhilfebereich zurückzu-\n\nführen. Hingegen nimmt der Aufwand für das Personal und die Sachaufwendungen stärker zu. Vor allem \n\nim Bereich des Sachaufwands zeigt sich die erhöhte Inflation, die unbeeinflussbare Zusatzaufwendun-\n\ngen verursacht.  \n\n Im Gegenzug fallen die Fiskalerträge höher aus als im bisherigen Finanzplan. Da bereits im Finanzplan \n\n2023 – 2027 mit der erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten kalkuliert wurde, trägt dieser sprunghafte \n\nWachstumseffekt nun nicht mehr zur festzustellenden Verbesserung der Ertragslage im Vergleich zum \n\nbisherigen Finanzplan bei. Es wird eine allgemein verbesserte Ertragslage erwartet, die auf der Basis der \n\nAusgangswerte des Jahres 2022 und den nun vorliegenden Wachstumsraten für die Jahre 2023 und 2024 \n\nfusst. Die Folge ist die stärkere Fiskalertragsentwicklung. Vor allem im Jahr 2024 kann daher das Defizit \n\nim Allgemeinen Haushalt eingedämmt werden. Die deutliche Verbesserung des Fiskalertragswerts 2024 \n\ngegenüber dem Budgetwert 2023 ist das Ergebnis der Anpassung der Steueranlage von 1.38 Einheiten \n\nauf 1.44 Einheiten ab dem Jahr 2024. In den Planjahren 2025 bis 2028 ist keine derartige Steigerung \n\nmehr möglich.  \n\n Aufwandseitig sorgt vor allem die allgemeine Situation bei den Leitzinsen der Schweizerischen National-\n\nbank dazu, dass die Ausgaben für das Fremdkapital, welches für die geplanten Investitionen benötigt \n\nwird, um ein vielfaches höher liegen wird als bislang kalkuliert.  \n\n Der bislang bereits bestehende Trend zu jährlich wachsenden Defiziten bleibt dadurch weiterhin beste-\n\nhen.  \n\n Es ist hierbei ergänzend festzuhalten, dass ab dem Jahr 2026 mit einem sprunghaften Anstieg des Defi-\n\nzits gerechnet wird. Die Auflösung der Neubewertungsreserve wird mit dem Jahr 2025 abgeschlossen \n\nsein und der Sonderertrag wird ab dem Jahr 2026 wegfallen. Ein weiterer Grund für das stete Wachstum \n\nder Defizite sind die Folgen aus der bereits genannten Investitionstätigkeit. Einerseits wachsen die Ab-\n\nschreibungsaufwendungen und andererseits wird das Finanzergebnis kontinuierlich schwächer. Die Er-\n\nträge aus den Finanzanlagen gehen zurück und die Aufwendungen für die Finanzierung des Fremdkapitals \n\nwachsen schrittweise. Diese Gemengelage mit der Beibehaltung des städtischen Leistungsangebots \n\nsorgt dafür, dass die Lage im Finanzhaushalt sehr angespannt bleibt.     \n\n Der Handlungsspielraum wird trotz der geplanten Anpassung der Steueranlage weiter eingeschränkt. \n\n Der Bilanzüberschuss wird gemäss der vorliegenden Finanzplanung bis zum 31. Dezember 2028 auf ei-\n\nnen voraussichtlichen Wert von Fr. 32.6 Mio. sinken. \n\n Die Finanzschulden werden per 31. Dezember 2028 einen Stand von Fr. 166.0 Mio. erreichen. Gleichzei-\n\ntig werden die Finanzanlagen noch Fr. 10.0 Mio. betragen. Die Finanzschulden per Ende des Jahres 2028 \n\nberücksichtigen nur die Liquiditätsbeschaffung für die im Investitionsplan vorgesehenen Projekte. Zu-\n\nsätzliche Investitionen oder die Vergabe von Darlehen im Finanzvermögen sind darin nicht enthalten. \n\n\n\n \n\n \n\n 7/36 \n\n  \n \n\n2. Aufbau und Aussagen \n\nMit dem Finanzplan 2024 – 2028 steht die mittelfristige finanzielle Entwicklung des städtischen Finanzhaus-\n\nhalts im Fokus. Zusammen mit dem Budget 2024 bildet der Finanzplan 2024 – 2028 den Kern des politi-\n\nschen Handlungsspielraums. Die finanziellen Rahmenbedingungen ermöglichen den politisch Verantwortli-\n\nchen finanziell tragbare Entscheidungen zu treffen. Der über das Budgetjahr 2024 hinausgehende Horizont \n\nermöglicht mit der 5-Jahres-Sicht die erwartete Entwicklung des städtischen Finanzhaushalts abzuschätzen \n\nund tragbare Entscheidungen zu treffen. Die Planungswerte werden jährlich anhand der neuesten Erkennt-\n\nnisse bei den Entwicklungsfaktoren und im Kontext der Ergebniszielvorgaben des Gemeinderats überarbei-\n\ntet.  \n\nDer vorliegende Finanzplan 2024 – 2028 basiert auf den Erkenntnissen zum Budget 2024 und dem Investi-\n\ntionsplan 2024 – 2028 (Anhang 2 dieses Berichts). Die Aufwendungen und Erträge der Finanzplanjahre 2025 \n\nbis 2028 sind auf der Basis von Prognosedaten, die das Finanzamt in Abstimmung mit der Finanzkommission \n\nerarbeitete, und den geplanten Investitionen (gemäss Investitionsplan 2024 – 2028) ermittelt worden. Er-\n\ngänzend wurden die aus den Massnahmenblättern und Factsheets der Ämter vorgebrachten Ergebnisverän-\n\nderungen berücksichtigt. Für das Budgetjahr 2024 wird das Budgetergebnis eingesetzt. Die Werte der Jah-\n\nresrechnung 2022 und des Budgets 2023 dienen dem Mehrjahresvergleich. Beim Budget 2023 wird das von \n\nder stimmberechtigten Bevölkerung genehmigte Budget mit der Steueranlage von 1.38 Einheiten verwendet, \n\nwelches an der Abstimmung vom 18. Juni 2023 gegenüber der Variante mit 1.44 Einheiten obsiegte.  \n\n2.1. Bestandteile des Finanzplans \n\nDer Finanzplan besteht aus den folgenden Teilelementen: \n\n Berichtsteil  \n\n Anhang mit Auswertungen 2024 – 2028 (Anhang 1) \n\n Investitionsplan 2024 – 2028 (Anhang 2) \n\n Systemausdruck (kann beim Finanzamt bezogen werden) \n\n2.2. Inhalt des Finanzplans \n\nIm Finanzplan sind alle nach dem aktuellen Stand absehbaren Erträge und Aufwendungen im fünfjährigen \n\nPlanungshorizont enthalten. Dazu die folgenden Hinweise: \n\n Erträge und Aufwendungen werden in die Finanzplanung aufgenommen, wenn ein Beschluss durch das \n\nzuständige Organ vorliegt. Zusätzlich werden alle klar absehbaren Aufwand- und Ertragsfaktoren berück-\n\nsichtigt, die zwar keinen formellen Beschluss des zuständigen Organs aufweisen, für die Beurteilung der \n\nfinanziellen Lage dennoch wichtig sind.  \n\nDies gilt vor allem für die Aufwendungen, die den Investitionen des Investitionsplans nachgelagert sind \n\n(Abschreibungen, Zinsaufwand für die Liquiditätsbeschaffung, etc.). Die Vermögenserträge und die Zins-\n\naufwendungen resultieren aus den Liquiditätsbedarfsberechnungen. Ebenfalls werden im Finanzplan all-\n\nfällige Ertragsveränderungen berücksichtigt, die sich aus geplanten Gebührenanpassungen oder aus ei-\n\nner geplanten Anpassung der Steueranlage ergeben – auch wenn die Beschlussfassung durch die zu-\n\nständigen Organe noch ausstehen sollte. \n\n Die Abschreibung für neues Verwaltungsvermögen erfolgt objektweise und linear nach der Nutzungs-\n\ndauer gemäss den Vorgaben nach HRM2 bzw. der Gemeindeverordnung. Der Restbestand des Verwal-\n\ntungsvermögens per 31. Dezember 2015 wird linear über 16 Jahre abgeschrieben.  \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 8/36 \n\n  \n \n\nDie im Anhang 1 vorliegenden Auswertungen (Anhang 1; grün) informieren über: \n\n Prognosedaten mit der Bevölkerungs-, Wirtschafts- und der Steuerertragsentwicklung. \n\n Finanzierungsübersicht Gesamthaushalt Finanzplan 2024 – 2028: inkl. Finanzierungsentwicklung, (Ei-\n\ngen-) Kapitalveränderung und Entwicklung des Cash-Flows (inkl. Vergleichswerte 2021/2022). \n\n Gestufter Erfolgsausweis des Gesamthaushalts und des steuerfinanzierten Haushalts (Sachgruppenglie-\n\nderung) 2024 – 2028 (inkl. Vergleichswerte 2021/2022). \n\n Gestufter Erfolgsausweis der zweiseitigen Spezialfinanzierungen Abwasserentsorgung, Kehrichtbeseiti-\n\ngung, Feuerwehr 2024 – 2028 (inkl. Vergleichswerte 2021/2022). \n\n Darstellung der Liquiditätssituation (Liquidität, Finanzdarlehen, Vermögensanlagen). \n\n Diagramme zu: Überschuss/Defizit; Bilanzüberschuss-/Fehlbetrag; Brutto-/Nettoinvestitionen; Selbstfi-\n\nnanzierungsgrad; Darlehen/Wertschriftenanlagen/Liquidität; Erträge von den IBL. \n\n3. Rahmenbedingungen der Finanzplanung \n\nDer vorliegende Finanzplan 2024 – 2028 basiert auf den folgenden Rahmenbedingungen: \n\n3.1. Wirtschaftliches Umfeld \n\nDie aktuell verfügbaren Wirtschaftsprognosen zeichnen für das Jahr 2023 und vor allem im Hinblick auf das \n\nJahr 2024 hinsichtlich der Entwicklung des Schweizer Bruttoinlandprodukts (BIP) ein robustes Wachstum. \n\nTrotz des weiter andauernden russischen Angriffskriegs in der Ukraine nehmen die Auswirkungen auf den \n\nEnergiesektor und die Lieferketten weiter ab. Das wirtschaftliche Wachstum wird in der Schweiz im Jahr 2024 \n\ndaher weiter an Fahrt gewinnen.  \n\nAlle führenden Prognoseinstitute und öffentliche Institutionen (u.a. SECO) gehen davon aus, dass nach dem \n\nnoch recht schwachen Zuwachs des BIP im Jahr 2023 mit Raten zwischen 0.6 % bis 1.1 % mit einem stärke-\n\nren Zuwachs des BIP zwischen 1.2 % bis 1.7 % im Jahr 2024 zu rechnen sein wird. Die Beschleunigung des \n\nWachstums verdeutlicht, dass die Auswirkungen des noch immer andauernden, russischen Angriffskriegs in \n\nder Ukraine sich weiter abschwächen und zudem der globale Handel wieder an Dynamik gewinnen wird. \n\nDennoch ist das Wachstum von ursprünglichen Höhenflügen entfernt. \n\nDie Inflationsdynamik wurde durch die Zentralbanken der wichtigsten Nationen gebremst, indem die Leit-\n\nzinssätze aus dem Negativbereich stark in den positiven Bereich angehoben wurden. Die Teuerung sollte \n\ngemäss den vorliegenden Prognosen folglich weiter zurückgehen. In Bezug auf die Schweiz ist dabei festzu-\n\nhalten, dass die Inflation im Jahr 2023 ebenfalls ein überhöhtes Mass von voraussichtlich rund 2.4 % er-\n\nreichen wird. Die Schweizer Nationalbank wird zur Sicherstellung der Preisstabilität den Kurs der anderen \n\nZentralbanken mitverfolgen und die Leitzinsen zur Eindämmung der Teuerungsdynamik entsprechend erhö-\n\nhen. Im Jahr 2024 wird von einer rückläufigen Teuerungsrate ausgegangen, die sich zwischen 1.1 % – 1.5 % \n\nbewegen wird. Allfällige weltpolitische Schocks sind in diesen Szenarien nicht eingerechnet.  \n\nDie Prognosen für den Kanton Bern weichen gemäss der Übersicht der Volkswirtschaftsdirektion von der \n\ngesamtschweizerischen Entwicklung geringfügig ab. Für das Jahr 2024 wird mit einem Wachstum des BIP im \n\nKanton Bern in Höhe von 1.5 %, nachdem nach aktuellem Stand für das Jahr 2023 mit einem Zuwachs von \n\n0.6 % gerechnet wird.  \n\nIm Hinblick auf den Finanzplan bedeutet dies wie in den Vorjahren, dass eine verlässliche Prognose für die \n\nPlanjahre 2024 bis 2028 aufgrund der Langfristigkeit nur bedingt möglich ist. \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 9/36 \n\n  \n \n\n \n\nReales Wirtschaftswachstum (Bruttoinlandsprodukt) \n\nQuellen: Volkswirtschaftsdirektion Kanton Bern und SECO \n\n2023 2024 \n\nGesamtschweiz:   \n\nseco, Staatssekretariat für Wirtschaft (März 2023) + 1.1 % + 1.5 % \n\nKOF/ETH Zürich (März 2023) + 1.1 % + 1.7 % \n\nBAK Economics (Mai 2023)   + 0.6 % + 1.2 % \n\nRaiffeisen (Mai 2023) + 1.0 % + 1.3 % \n\nIWF (Internationaler Währungsfonds; April 2023) + 0.8 % + 1.8 % \n\nUBS AG (Mai 2023) + 0.8 % + 1.3 % \n\nKanton Bern:    \n\nBAK Economics (April 2023) +0.6 % + 1.5 % \n\nIm Hinblick auf die Arbeitslosenquote wird sowohl im Jahr 2023 als auch im Jahr 2024 trotz der schwachen, \n\naber robusten Wirtschaftsentwicklung von tiefen Werten analog zum Jahr 2022 (2.2 %) ausgegangen. Für \n\ndas Jahr 2023 wird vom eidgenössischen Staatssekretariat für Wirtschaft SECO eine Arbeitslosenquote von \n\n2.0 % erwartet. Im Jahr 2024 wird mit einem Anstieg der Arbeitslosenquote auf 2.3 % (Stand März 2023) \n\nkalkuliert. Banken und andere Institute gehen im Gegensatz zum SECO von leicht tieferen Erwartungswerten \n\nim Jahr 2024 aus. Allerdings sind die Werte im Vergleich zu den Werten in der EU oder in den USA durchweg \n\ntiefer und damit als sehr moderat einzustufen. \n\nFür die Finanzplanung bedeutet dies, dass insbesondere bei den Fiskalerträgen von einem normalen Wachs-\n\ntumspfad ausgegangen werden kann. Für den Bereich der wirtschaftlichen Sozialhilfe kann ebenfalls davon \n\nausgegangen werden, dass zumindest im Jahr 2024 keine hohen Steigerungsraten zu erwarten sind.  \n\nDie abschliessenden Auswirkungen des russischen Angriffskriegs in der Ukraine können nach heutigem \n\nStand weiterhin noch nicht beurteilt werden.  \n\nDas heisst: Zum jetzigen Zeitpunkt sind sämtliche Auswirkungen aus der wirtschaftlichen und sozialen Ent-\n\nwicklung auf kommunaler Ebene noch nicht abschliessend einschätzbar.  \n\n3.2. Finanzpolitische Rahmenbedingungen der Stadt Langenthal \n\nDie Richtlinien der Regierungstätigkeit 2021 – 2024 vom 19. Mai 2021 definieren zusammen mit weiteren \n\nGemeinderatsbeschlüssen die für den Finanzplan massgebenden Ziele: \n\nInvestitionen: \n\nIm Grundsatz orientiert sich die Investitionstätigkeit der Stadt an der Werterhaltung der vorhandenen Ver-\n\nmögenswerte. Investitionen mit Potenzial für die zukünftige Weiterentwicklung der Stadt werden situativ und \n\nergänzend vorgenommen (u.a. Projekt "Entwicklungsschwerpunkt Bahnhof – öffentlicher Raum", Investitio-\n\nnen in die Schulinfrastruktur). Um insgesamt die Tragbarkeit aller Ausgaben im Finanzhaushalt garantieren \n\nzu können, legte der Gemeinderat bei den steuerfinanzierten Netto-Investitionen für den Zeitraum 2013 bis \n\n2022 eine jährliche, durchschnittliche Investitionsquote von Fr. 10.0 Mio. fest. Ab dem Jahr 2023 sollen jähr-\n\nlich Fr. 5.0 Mio. investiert werden. Die Investitionsplanung orientiert sich an dem damit verfügbaren finanzi-\n\nellen Zielkorridor. \n\n\n\n \n\n \n\n 10/36 \n\n  \n \n\nIm Hinblick auf die Investitionen ist analog zum Finanzplan 2023 – 2027 anzumerken, dass die vom Gemein-\n\nderat anvisierte Höhe der jährlichen Investitionsquote nicht stringent eingehalten wird. Dies ist dadurch be-\n\ndingt, dass im steuerfinanzierten Teil des Investitionsplans 2024 – 2028 vor allem die Ausgaben für das \n\nProjekt "Entwicklungsschwerpunkt Bahnhof – öffentlicher Raum", die Kindergartenneubauprojekte und \n\nSchulsanierungen enthalten sind. Die Investitionsquoten werden in den kommenden Jahren im Zeitraum bis \n\nzum Jahr 2026 (vgl. Ziffer 8) bewusst überschritten, da die Subventionsbeiträge bei dem Projekt "Entwick-\n\nlungsschwerpunkt Bahnhof" zu einem Grossteil erst im Jahr 2028 und nach dem Abschluss des Projekts \n\nzahlungswirksam werden. Mit der Erweiterung des Betrachtungshorizonts in der Langfristplanung bis zum \n\nJahr 2033 wird die definierte, durchschnittliche Investitionsquote zwar nicht vollständig eingehalten. Sie be-\n\nwegt sich jedoch in dem Zielkorridor. Im Rahmen der Erarbeitung des Investitionsplans 2024 – 2028 wurde \n\nauf der Basis der realisierten Investitionsprojekte in den Vorjahren und den nicht aufgebrauchten Investiti-\n\nonsquoten im Sinne einer 10-Jahressicht die Einhaltung der Investitionsquoten sichergestellt. Es wurde zu-\n\ndem neu berücksichtigt, dass nach der geplanten Fertigstellung der Kindergartenneubauprojekte, die bishe-\n\nrigen Liegenschaften aus dem Verwaltungsvermögen in das Finanzvermögen entwidmet werden. Dies führt \n\nin der Finanzplanung im Jahr 2027 zu entsprechenden einmaligen Aufwertungsgewinnen. \n\nRichtlinien der Regierungstätigkeit 2021 – 2024: \n\n Strategischer Leitsatz 11: \n\nDie Stadt Langenthal strebt trotz des hohen Bilanzüberschusses ein abnehmendes Defizit an, mit dem \n\nZiel, die finanzielle Handlungsfähigkeit auch langfristig zu erhalten. \n\n Strategischer Leitsatz 12: \n\nDie Stadt Langenthal setzt sich das Ziel, die Effizienz und den Wirkungsgrad der von ihr eingesetzten \n\nfinanziellen Mittel zu steigern. \n\n Strategischer Leitsatz 14: \n\nDie Stadt Langenthal fördert mit einer innerkantonal sehr attraktiven und ausserkantonal konkurrenz-\n\nfähigen Steueranlage die eigene Standortattraktivität. \n\nBilanzüberschuss – koordinierter Abbau:  \n\nDer Gemeinderat beschloss an seiner Sitzung vom 27. Januar 2021 spezifische, maximal zulässige Defizit-\n\nZielgrössen für die Erfolgsrechnungen der Jahre 2022 bis 2035. Mit der Festlegung dieser Zielgrössen, soll \n\nder Abbau des Bilanzüberschusses koordiniert erfolgen und die langfristige finanzielle Handlungsfähigkeit \n\nder Stadt sichergestellt werden.  \n\nFür die Jahre 2024 bis 2028 gelten die folgenden Zielgrössen:  \n\n      2024: Fr. – 4.0 Mio. \n\n      2025: Fr. – 4.0 Mio. \n\n      2026: Fr. – 4.0 Mio. \n\n 2027: Fr. – 4.0 Mio. \n\n 2028: Fr. – 4.0 Mio. \n\nIm Folgejahr Jahr 2029 sollen weiterhin maximal je Fr. – 4.0 Mio. als Defizit im Ergebnis der Erfolgsrechnung \n\ndes Allgemeinen Haushalts zulässig sein. Ab dem Jahr 2030 wird die Zielobergrenze auf Fr. – 2.0 Mio. als \n\nmaximal zulässiges Defizit in der Erfolgsrechnung gesenkt. Ab dem Jahr 2035 wird ein ausgeglichener Haus-\n\nhalt angestrebt. In der Finanzplanung können die Defizite nach oben abweichen. Jedoch ist in der Erarbeitung \n\nder jeweiligen Budgetjahre konsequent darauf zu achten, dass die maximal zulässigen Obergrenzen nicht \n\nüberschritten werden. Auf der Basis der jeweils neu gewonnenen Erkenntnisse und den aktualisierten Be-\n\nrechnungsgrundlagen gelingt dies zuverlässig. \n\n\n\n \n\n \n\n 11/36 \n\n  \n \n\nNicht ständige Kommission:  \n\nDer Gemeinderat setzte auf der Basis der vom Stadtrat überwiesenen Motion "Konsolidierung der Finanzpo-\n\nlitik bei attraktiver Steueranlage" eine nicht ständige Kommission ein.  \n\nDiese soll Grundlagen für allfällige Anpassungen der Stadtverfassung oder von Reglementen ausarbeiten, \n\num den Finanzhaushalt weiter stabilisieren zu können. Das Ziel ist, die mittel- bis langfristige Finanzhaus-\n\nhaltsstabilität zu garantieren, einer kantonalen Übersteuerung vorzubeugen, den Bilanzüberschuss weiter-\n\nhin zielführend einzusetzen und auf einem Minimal-Niveau zu erhalten. Die Arbeit der Kommission begleitet \n\nden Pfad der vom Gemeinderat definierten Strategie und sorgt dafür, die städtischen Finanzen im Lot zu \n\nhalten. \n\nDie Kommission wird ihre Arbeit im zweiten Halbjahr 2023 aufnehmen und im Hinblick auf das Budget 2025 \n\nerste Ergebnisse liefern können.  \n\nDer jetzige Finanzplan ist von der Kommissionsarbeit noch nicht direkt betroffen. Die Intention der Kommis-\n\nsionsarbeit wurde im Finanzplan 2024 – 2028 jedoch bereits berücksichtigt.  \n\nSteueranlage: \n\nIm Budgetjahr 2024 wird die erhöhte Steueranlage von 1.44 Einheiten angewendet. Das heisst, dass auf \n\nden Gegenständen der Staatssteuer (Einkommen, Gewinn, Vermögen, Kapital und Grundstücksgewinn/Son-\n\nderveranlagungen gemäss der kantonalen Steuergesetzgebung) das 1.44-fache der kantonalen gesetzlichen \n\nEinheitsansätze angewendet wird. Die Anwendung des 1.44-fachen Satzes entspricht der bereits im Finanz-\n\nplan 2022 – 2026 vorgesehenen Erhöhung von bislang 1.38 Einheiten. \n\nIn den Planjahren 2025 – 2028 wird mit derselben Steueranlage von 1.44 Einheiten kalkuliert. Es ist in den \n\nPlanjahren keine weitere Anpassung vorgesehen. Die Anhebung der Steueranlage auf das 1.44-fache der \n\nkantonalen gesetzlichen Einheitssätze ist notwendig, um mit dem Zusatzertrag das bestehende städtische \n\nDienstleistungs-, Bildungs-, Infrastruktur-, Kultur- und Sportangebot auf dem bisherigen Niveau aufrecht-\n\nerhalten zu können. \n\nDer Schritt zur Anhebung ist gegenüber der bisherigen Steueranlage von 1.38 Einheiten notwendig, da trotz \n\nder konsequenten Ausgabensenkungen im Rahmen von Verzichts- und Optimierungsmassnahmen die Ziel-\n\nergebnisse in den Planjahren nicht ohne weitere Ertragssteigerungen erreicht werden können. Die weiterhin \n\nhohen Ausgaben im sozialen Bereich, die zusätzlichen, politisch gewollten Aufgaben und die infolge der \n\nPandemie nachwirkend tieferen Fiskalerträge machen eine Anpassung der Steueranlage unausweichlich. \n\nBei der Liegenschaftssteuer wird in allen Budget- und Planjahren 2024 – 2028 von 1.0 ‰ (unverändert) des \n\namtlichen Wertes ausgegangen und der Fiskalertrag kalkuliert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 12/36 \n\n  \n \n\n3.3 Budget der Laufenden Rechnung 2024 \n\nBezüglich des Budgets 2024 wird auf das Dokument "Budget 2024 - Vorbericht und Zahlenmaterial" ver-\n\nwiesen. \n\nKurz zusammengefasst: Der budgetierte Verlust in der Erfolgsrechnung 2024 des steuerfinanzierten All-\n\ngemeinen Haushalts von rund Fr. – 3.64 Mio. fällt tiefer aus als er im Finanzplan 2023 – 2027 für das Jahr \n\n2024 erwartet (Fr. – 4.16 Mio.) wurde. Im Vergleich zum Ergebnis im Budget 2023 (Fr. – 5.32 Mio., [Steu-\n\neranlage 1.38 Einheiten]) bedeutet dies eine deutliche Defizitverringerung (rund Fr. 1.68 Mio.).  \n\nDie Verbesserung im Budgetergebnis der Erfolgsrechnung 2024 des Allgemeinen Haushalts ist das Er-\n\ngebnis eines sehr umfassenden Prozesses. Nebst der Überprüfung und Evaluation, sowie der anschlies-\n\nsenden Verbesserung der Ertragspositionen wurden gezielte Aufwandreduktionen vorgenommen und \n\nVerzichtsmassnahmen intergiert. Des Weiteren wurden die Möglichkeiten aus der Aufgabenüberprüfung \n\nund Ertragspotentialanalyse (AEA) evaluiert und sie flossen in geeigneter Form in das Budget 2024 ein. \n\nDas Ergebnis des Budgets 2024 ist geprägt von soliden Fiskalerträgen (Erhöhung der Steueranlage von \n\n1.38 auf 1.44 Einheiten, robuste Wachstumsraten und ein zu erwartender Einmalertrag einer juristischen \n\nPerson), von wachsenden Personal- und Sachaufwendungen infolge zusätzlich vorgesehener Stellen, der \n\nTeuerung und Einmalausgaben zur Weiterentwicklung der Verwaltungstätigkeit. Zudem sorgen die weiter \n\nsteigenden Abschreibungsaufwendungen infolge der Investitionstätigkeit für eine Mehrbelastung des \n\nBudgets 2024. Infolge des hohen Liquiditätsbedarfs nehmen zugleich die Aufwendungen für das Fremd-\n\nkapital zu, das aufgrund der stark gestiegenen Leitzinsen teurer wurde. Die Zinsaufwendungen sind daher \n\nim Jahr 2024 erhöht und nehmen in den Folgejahren zusätzlich zu. Des Weiteren sorgen tiefere Fallzahlen \n\nim sozialen Bereich für eine in Summe entlastende Wirkung. Ergänzend zu diesem Bündel an Einzelfakto-\n\nren, tragen zur Ergebnisverbesserung im Vergleich zum Budget 2023 und gegenüber der Rechnung 2022 \n\ngezielte Kürzungs- und Verzichtsmassnahmen bei allen Kontengruppen bei. \n\nHinsichtlich der Fiskalerträge ist noch festzuhalten:  \n\nVor der Covid-19 Virus Pandemie wurden im Finanzplan 2020 – 2024 für das Jahr 2024 Fiskalerträge in \n\nHöhe von rund Fr. 41.5 Mio. erwartet. Die neue Kalkulation für das Jahr 2024 erzielt mit der Steueranlage \n\nvon 1.44 Einheiten und dem erwarteten einmaligen Ertrag aus dem Bereich der juristischen Personen ei-\n\nnen Fiskalertrag von Fr. 42.8 Mio. Der kalkulierte Fiskalertrag liegt damit über den ursprünglichen Erwar-\n\ntungen. Ohne den zu erwartenden Einmalertrag läge der kalkulierte Fiskalertrag ebenfalls weiterhin \n\nknapp über dem Erwartungswert. Es ist jedoch zu beachten, dass der im Finanzplan 2020 – 2024 kalku-\n\nlierte Fiskalertrag noch auf einer Steueranlage von 1.38 Einheiten basierte. Dies bedeutet, dass die heu-\n\ntige Fiskalertragserwartung ohne die höhere Steueranlage von 1.44 Einheiten nicht realisierbar wäre. Sie \n\nläge um weitere rund Fr. 1.5 Mio. tiefer. In den Folgejahren des Finanzplans hätte dies die entsprechenden \n\nAuswirkungen auf die Ergebnisse.  \n\nAbschliessend ist daher anzumerken:  \n\nDie Stabilisierung der Ertragslage in Verbindung mit den flankierenden Aufwandkürzungsmassnahmen \n\nführt dazu, dass sich das Ergebnis des Budgets 2024 innerhalb der vom Gemeinderat definierten Ergeb-\n\nnisgrenze entwickelt und damit die mittelfristigen Erwartungen erfüllt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 13/36 \n\n  \n \n\n3.4. Gesetzgeberische Einflüsse \n\nDie folgenden Massnahmen im Kanton Bern sind im Hinblick auf das Budget 2024 und den Finanzplan 2024 \n\n– 2028 zu berücksichtigen:  \n\n Steuergesetzrevision 2021: \n\nDie vom Grossen Rat in der Frühlingsession 2020 in zweiter und finaler Lesung beschlossene Steuerge-\n\nsetzrevision 2021 ist in der Kalkulation der Fiskalerträge berücksichtigt. Mit der Steuergesetzrevision \n\n2021 setzt der Kanton Bern das Bundesgesetz im Zusammenhang mit der STAF auf kantonaler Ebene um \n\nund die neuen bundesrechtlichen Vorgaben zur Quellenbesteuerung, zur Besteuerung von Gewinnen aus \n\nGeldspielen und zum eidgenössischen Energiegesetz werden auf kantonaler Ebene entsprechend erfüllt.  \n\nDie effektiven Auswirkungen sind anhand der vorliegenden Erkenntnisse und den bislang bestehenden \n\nErfahrungswerten in den Finanzplan 2024 – 2028 eingeflossen. Die Auswirkungen können jedoch noch \n\nnicht als abschliessend erachtet werden, da noch nicht abschliessend einschätzbar ist, inwieweit die \n\nInstrumente der neuen Gesetzgebung von den Unternehmen ausgeschöpft werden.  \n\n Anpassung der amtlichen Werte von Liegenschaften: Die vom Kanton Bern beschlossene Erhöhung der \n\namtlichen Werte von Liegenschaften im Rahmen der Neubewertung wurde im Jahr 2020 nahezu vollstän-\n\ndig abgeschlossen. Die positiven Auswirkungen im städtischen Finanzhaushalt sind bei den Fiskalerträ-\n\ngen festgestellt worden. Die höheren Erträge aus den Liegenschaftssteuern und leicht höhere Erträge aus \n\nden Vermögenssteuern trafen wie erwartet ein. Im Finanzplan sind die Mehrerträge bei der Liegenschafts-\n\nsteuer und bei der Vermögenssteuer entsprechend kalkuliert. \n\nInfolge der vom Bundesgericht am 21. Dezember 2021 gutgeheissenen Beschwerde gegen das vom Gros-\n\nsen Rat verabschiedete Dekret zur amtlichen Bewertung von Liegenschaften, besteht nun die Möglich-\n\nkeit, dass im Rahmen einer nächsten allgemeinen Neubewertung Anpassungen durch den Regierungsrat \n\nerfolgen.  \n\nHintergrund: Das Kantonsparlament hatte entgegen dem Antrag des Regierungsrats einen Zielwert von \n\nungefähr 70 Prozent des Verkehrswertes beschlossen. Dieser Entscheid wurde von den Beschwerdefüh-\n\nrenden als bundesrechtswidrig erachtet. Das Bundesgericht entschied letztlich, dass der Grosse Rat nicht \n\nüber die Kompetenz verfüge, mittels Dekret einen Zielwert für die Neubewertung von Liegenschaften fest-\n\nzulegen. Es wird daher nun erwartet, dass der Regierungsrat den Sachverhalt überprüft und wie von ihm \n\nselbst ursprünglich vorgeschlagen, als Zielwert einen Median von ungefähr 77 Prozent des Verkehrswerts \n\nfestlegen wird. \n\nFalls der Regierungsrat seine ursprüngliche, im Grossen Rat diskutierte Position bestätigen sollte und im \n\nRahmen einer nächsten Neubewertung einen Zielwert von rund 77 Prozent des Neuwerts formulieren \n\nsollte, würden Langenthal nebst den anderen bernischen Gemeinden im Vollzug der amtlichen Neube-\n\nwertung höhere Erträge bei den Vermögens- und Liegenschaftssteuern zufliessen. Die definitive Höhe ist \n\nnach heutigem Stand jedoch noch nicht ermittelbar. \n\nAktuell wird auf kantonaler Ebene die schriftliche Begründung des Urteils vom 21. Dezember 2021 aus-\n\ngewertet. Die Folgeschritte werden im Verlauf der nächsten Monate bekannt werden. \n\n3.5. Gesellschaftliche Entwicklungen (Bevölkerungsentwicklung) \n\nDie Stadt Langenthal wies per 1. Januar 2023 eine Wohnbevölkerung von 16'088 Personen (Vorjahr: 15'972) \n\naus. Die Entwicklung der steuerpflichtigen Wohnbevölkerung ist im Hinblick auf die Fiskalerträge neutral zu \n\nwerten. Es ist kein klarer Wachstumstrend erkennbar. Die Auswirkungen auf das sogenannte Steuersubstrat \n\nsind ebenso nicht eindeutig. \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 14/36 \n\n  \n \n\n3.6. Rechnungslegungsordnung \n\nMassgebend für den Finanzplan 2024 – 2028 (inklusiv Budget 2024) sind die Rechnungslegungsvorschrif-\n\nten nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2), das mit dem Rechnungsjahr 2016 bei der \n\nstädtischen Buchhaltung eingeführt wurde.  \n\nDie wichtigste Anpassung im Rahmen der Einführung von HRM2, die weiterhin Einfluss auf die Budget- und \n\nFinanzplanung hat, ist die Änderung in der Abschreibungsmethodik:  \n\n- Der Restbuchwert des per 31. Dezember 2015 vorhandenen Verwaltungsvermögens wird während einer \n\nDauer von 16 Jahren linear abgeschrieben (= 6.25% lineare Abschreibung).  \n\n- Neues Verwaltungsvermögen wird seit dem Beginn des Jahres 2016 objektweise erfasst und über die \n\nnach HRM2 definierte Nutzungsdauer abgeschrieben.  \n\n- "Übrige (freiwillige) Abschreibungen" sind nur noch unter bestimmten Voraussetzungen zulässig. Wert-\n\nberichtigungen aufgrund dauerhafter Wertminderungen im Rahmen des Werthaltigkeitstests sind sofort \n\nvorzunehmen. \n\nWeitere einmalige Neuerung mit Einfluss auf das Budget 2024 und die Planjahre: \n\nDas Finanzvermögen wurde per 1. Januar 2016 nach Verkehrswerten neu bewertet. Als Folge entstanden \n\nBuchgewinne im Umfang von rund Fr. 11.4 Mio. Gemäss der kantonalen Gemeindeverordnung waren die \n\nNeubewertungsgewinne der sogenannten Neubewertungsreserve als eine besondere Form des Eigenkapi-\n\ntals zuzuweisen. Nachdem diverse Entnahmen seitdem erfolgten, belief sich der Stand per 31. Dezember \n\n2020 auf Fr. 8.45 Mio. Infolge der Fusion mit der Gemeinde Obersteckholz nahm die Neubewertungsreserve \n\nauf Fr. 8.93 Mio. zu.  \n\nPer 1. Januar 2021 wurde ein Teil des Bestandswerts gemäss den gesetzlichen Vorgaben in eine andere Ei-\n\ngenkapitalkategorie (Schwankungsreserve) umgegliedert. Der verbleibende Rest der Neubewertungsreserve \n\nwird seit dem Rechnungsjahr 2021 über 5 Jahre linear dem Bilanzüberschuss (über den Jahreserfolg) zuge-\n\nschrieben. Ab dem Jahr 2026 fällt diese "künstliche" Ergebnisverbesserung weg und das Defizit der Erfolgs-\n\nrechnung weitet sich um Fr. 0.73 Mio. aus. \n\n3.7  Weitere Einflüsse \n\nFolgende mögliche Einflüsse sind in den Finanzplan wie folgt eingeflossen: \n\n Landverkäufe: Erträge aus Liegenschaftsgeschäften sind im Finanzplan nicht eingeplant. Einerseits ver-\n\nfügt die Stadt nur über wenige verkaufsfähige Liegenschaften und andererseits ist derzeit nicht ab-\n\nschliessend bekannt, welche Möglichkeiten aus den Ergebnissen von Projekten hervorgehen werden.  \n\n Aufwertung von Liegenschaften: Die in der Investitionsplanung 2024 – 2028 vorgesehenen Kindergar-\n\ntenneubauprojekte führen dazu, dass die bisherigen Liegenschaften nicht mehr für denselben Zweck \n\nbenötigt werden. In der Folge sollen die Liegenschaften aus dem Verwaltungs- in das Finanzvermögen \n\nentwidmet werden. Im Rahmen der Entwidmung werden Aufwertungs-Buchgewinne entstehen. Im Plan-\n\njahr 2027 sind Erträge infolge der Aufwertung eingestellt. Die Werte basieren auf den amtlichen Werten. \n\n Mehrwertabgaben: Mit der vom Stadtrat beschlossenen Mehrwertabgabe (Reglement) sind Abgaben für \n\nPlanungsmehrwerte (für Ein-, Auf- oder Umzonungen von Grundstücken) seitens der Eigentümer zu ent-\n\nrichten sein. Im Budget 2024 und in Planjahren 2025 – 2028 sind gemäss HRM2, keine Erträge vorgese-\n\nhen.  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 15/36 \n\n  \n \n\n4. Ergebnisse der Finanzplanung \n\n4.1  Gesamthaushalt - Gestufter Erfolgsausweis mit Eigenkapital  \n\n \n\n Die Ergebnisse auf der Stufe des Gesamthaushalts weisen dauerhaft zu hohe Defizite aus. Diese werden \n\nderzeit noch mit dem hohen Bilanzüberschuss aufgefangen. Im Budget 2024 gelingt infolge der vorgesehe-\n\nnen Erhöhung der Steueranlage auf 1.44 Einheiten eine deutliche Reduktion des Defizits. Der Anstieg in den \n\nFolgejahren ist in den Planjahren zwar wieder kontinuierlich, allerdings wird diese Entwicklung in den ein-\n\nzelnen Budgetierungsjahren mit neuen Erkenntnissen umkehrbar sein. Die geplante, von 1.38 auf 1.44 Ein-\n\nheiten erhöhte Steueranlage führt letztlich in Verbindung mit dem robusten Fiskalertragswachstum und einer \n\nVielzahl an aufwandseitigen Verbesserungen (u.a. Rückgang der wirtschaftlichen Sozialhilfe, verbesserte \n\nLastenausgleichswerte) zu der erwünschten Wirkung einer Ergebnisverbesserung gegenüber dem Budget-\n\njahr 2023. Allerdings reichen diese direkt umsetzbaren Massnahmen noch nicht aus, um die stete Ausdeh-\n\nnung der Defizite in den Planjahren zu bremsen. Der wachsende Aufwand für die Zinsen des Fremdkapitals \n\nals Folge der geänderten Leitzinspolitik, die Auswirkungen der erhöhten Inflation (Personal- und Sachauf-\n\nwand) als auch die deutlich ansteigenden Abschreibungsaufwendungen werden in den Planjahren für zu-\n\nsätzlichen Belastungen in den Erfolgsrechnungen führen. Für eine nachhaltige Umkehrung der Entwicklung \n\nsind im Rahmen der zukünftigen Budgeterarbeitungen weitere Massnahmen zu entwickelt und umzusetzen. \n\nDies ist notwendig, um einerseits die gemeinderätliche Ergebniszielgrösse von maximal Fr. – 2.0 Mio. ab \n\ndem Jahr 2030 und insbesondere um ab dem Jahr 2035 ein ausgeglichenes Ergebnis zu erreichen.  \n\nBei den Spezialfinanzierungen wird darauf zu achten sein, dass die laufenden Ergebnisse im Budget 2024 \n\nund in den Planjahren 2025 – 2028 die Eigenkapitalpositionen auf ein zielführendes Niveau bringen. Im \n\nBereich der Kehrichtbeseitigung wurden die notwendigen Massnahmen eingeleitet, um ein negatives Eigen-\n\nkapital zu verhindern. Hingegen sind bei der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung, die notwendigen \n\nÜberlegungen zum allfälligen Abbau der Eigenkapitalposition anzustellen. \n\nDer Bilanzüberschuss reduziert sich infolge der kalkulierten Defizite im Budget und in der Planung bis auf \n\nStadt Langenthal Gesamthaushalt - Gestufter Erfolgsausweis\n\n2022\n\nBeträge in TFr. Rechnung\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand -22'489 -24'875 -25'715 -25'869 -26'092 -26'325 -26'575\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -15'125 -15'399 -16'117 -15'504 -15'287 -15'217 -15'238\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -4'831 -5'123 -5'315 -5'804 -6'625 -7'273 -7'914\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -1'614 -1'153 -1'250 -1'260 -1'260 -1'260 -1'260\n\n36 Transferaufwand -47'032 -56'447 -51'736 -52'315 -52'487 -52'616 -52'699\n\n39 Interne Verrechnungen -5'426 -5'303 -4'926 -4'800 -4'800 -4'800 -4'800\n\nTotal Betrieblicher Aufwand -96'517 -108'300 -105'058 -105'553 -106'550 -107'491 -108'486\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 42'120 38'757 42'757 42'397 43'097 43'817 44'560\n\n41 Regalien und Konzessionen 904 1'219 1'216 1'236 1'236 1'236 1'236\n\n42 Entgelte 19'036 19'844 19'698 19'654 19'654 19'654 19'654\n\n43 Verschiedene Erträge 915 328 344 335 335 335 335\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 231 207 314 385 408 408 408\n\n46 Transferertrag 23'118 32'980 28'695 28'705 29'031 29'043 29'119\n\n49 Interne Verrechnungen 5'426 5'303 4'926 4'800 4'800 4'800 4'800\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 91'751 98'639 97'949 97'511 98'561 99'292 100'111\n\nERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -4'766 -9'660 -7'109 -8'041 -7'990 -8'198 -8'374\n\n34 Finanzaufwand -1'480 -844 -1'954 -2'672 -3'386 -3'815 -3'898\n\n44 Finanzertrag 54 3'695 4'484 3'831 3'607 4'147 3'426\n\nERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -1'426 2'851 2'530 1'159 221 332 -472\n\nOPERATIVES ERGEBNIS -6'192 -6'809 -4'579 -6'882 -7'769 -7'867 -8'847\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 734 734 734 734 0 0 0\n\nAUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 734 734 734 734 0 0 0\n\nGESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG GESAMTHAUSHALT -5'458 -6'075 -3'845 -6'148 -7'769 -7'867 -8'847\n\nBILANZÜBERSCHUSS und RESERVEN SPEZIAL-FINANZIERUNG \n\ndes EK (ohne Vorfinanzierungen)\n87'852 81'390 76'954 70'083 61'545 52'909 43'293\n\n5. Juli 2023\n\nPrognose (P)\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBudget (B) Budget (B) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P)\n\n\n\n \n\n \n\n 16/36 \n\n  \n \n\ndas Niveau von rund Fr. 32.6 Mio. per Ende des Jahres 2028. In Verbindung mit den Reserven der Spezialfi-\n\nnanzierungen resultiert ein erweiterter Eigenkapitalwert von Fr. 73.4 Mio. per Ende des Jahres 2028.  \n\nDer Abbau des Bilanzüberschusses ist weiterhin politisch gewollt. Infolge des besser als erwarteten Ergeb-\n\nnisses im Jahr 2022 und der verbesserten Fiskalertragslage im Jahr 2024 (geplante Erhöhung der Steueran-\n\nlage auf 1.44 Einheiten, robustere Entwicklungsprognosen und Einmalertrag einer juristischen Person) ent-\n\nwickelt sich der Abbau bis zum Ende des Jahres 2024 nur geringfügig stärker als es mit dem Finanzplan 2023 \n\n– 2027 prognostiziert wurde. Anschliessend erfolgt der Abbau zügiger als es im bisherigen Finanzplan er-\n\nwartet wurde. Der schnellere Abbau ist vor allem durch den wachsenden Personalaufwand, den inflations-\n\nbedingt gestiegenen Sachaufwand und durch deutlich höheren Aufwendungen für Zinszahlungen zu begrün-\n\nden. Vor der Covid-19 Virus Pandemie wurden im Finanzplan 2020 – 2024 für das Jahr 2024 Fiskalerträge in \n\nHöhe von rund Fr. 41.5 Mio. erwartet. Die neue Kalkulation für das Jahr 2024 erzielt mit der Steueranlage von \n\n1.44 Einheiten und dem erwarteten einmaligen Ertrag aus dem Bereich der juristischen Personen einen Fis-\n\nkalertrag von Fr. 42.8 Mio. Der kalkulierte Fiskalertrag liegt damit über den ursprünglichen Erwartungen. \n\nOhne den zu erwartenden Einmalertrag läge der kalkulierte Fiskalertrag ebenfalls weiterhin knapp über dem \n\nErwartungswert. Es ist jedoch zu beachten, dass der im Finanzplan 2020 – 2024 kalkulierte Fiskalertrag noch \n\nauf einer Steueranlage von 1.38 Einheiten basierte. Dies bedeutet, dass die heutige Fiskalertragserwartung \n\nohne die erhöhte Steueranlage von 1.44 Einheiten nicht realisierbar wäre. Sie läge um weitere rund Fr. 1.5 \n\nMio. tiefer. In den Folgejahren des Finanzplans hätte dies die entsprechenden Auswirkungen auf die Ergeb-\n\nnisse.  \n\nDer Wegfall der ergebnisverbessernden Auflösung der Neubewertungsreserve (Fr. 0.73 Mio.) ab dem Jahr \n\n2026 ist in diesem Zusammenhang ebenfalls anzumerken. \n\nDie direkte Auswirkung der Abschreibungen aus den Investitionen auf die Ergebnisse zeigt sich folgender-\n\nmassen. Ausgehend von dem Jahr 2024 steigen sie um Fr. 2.60 Mio. auf Fr. 7.91 Mio. im Jahr 2028. Der \n\nZuwachs gegenüber dem Rechnungsjahr 2022 (Fr. + 3.08 Mio.) fällt noch deutlicher aus. In Anbetracht des-\n\nsen, dass die Abschreibungsaufwendungen in Verbindungen mit den Zinsaufwendungen zu einer festen und \n\nlängere Zeit unbeeinflussbaren Position in der Erfolgsrechnung werden, sind an anderen Stellen Ergebnis-\n\nverbesserungen zu erzielen. \n\nEs ist somit festzuhalten, dass im Rahmen der zukünftigen Budgeterarbeitungen zwingend Massnahmen \n\nerarbeitet und umgesetzt werden müssen, um den Bilanzüberschuss langsamer zu reduzieren und wie bis-\n\nlang kontrolliert abzubauen.  \n\nAuf der Basis der Richtlinien zur Regierungstätigkeit 2021 – 2024 werden dazu schrittweise weitere Steue-\n\nrungsinstrumente für den Finanzhaushalt eingeführt, die ergänzend zu den bereits implementierten Instru-\n\nmenten dazu beitragen werden, die gewünschten Ergebnisse zu erzielen. Dadurch wird die Finanzhaushalts-\n\nstabilität sichergestellt werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 17/36 \n\n  \n \n\n4.2 Erfolgsrechnung (HRM2) – steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt \n\n \n\nDie Ergebnisentwicklung im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt wird in den Jahren ab dem Jahr 2024, \n\nanalog der Ausführungen unter der Ziffer 4.1 geprägt.  \n\nBei den Regalien und Konzession (Kontengruppe 41) sorgt die im Jahr 2023 weiterhin noch nicht vollzogene \n\nEinführung der Konzessionsabgabe auf Gas und die weiterhin noch nicht vollzogene Erhöhung der Konzes-\n\nsionsabgabe im Bereich der Stromversorgung für tiefere Ertragserwartungen im Jahr 2024. Die zusätzliche \n\nund langfristig ausgerichtete, lenkende Wirkung der Massnahme zum ressourcenschonenderen Einsatz von \n\nStrom und Gas erzielt folglich erst ab dem Jahr 2025 die volle finanzielle Wirkung in der Erfolgsrechnung.  \n\nBei den Fiskalerträgen ist im Jahr 2024 ein Zuwachs um Fr. 4.00 Mio. gegenüber dem Budget 2023 zu ver-\n\nzeichnen. Es wird in erster Linie ein solides Wachstum bei den wichtigsten Fiskalertragspositionen im Jahr \n\n2024 erwartet. Dieses erwartete Wachstum begründet sich mit der prognostizierten, soliden volkswirtschaft-\n\nlichen Entwicklung und stellt eine Fortsetzung der Wachstumswerte des Jahres 2023 im Vergleich zum Jahr \n\n2022 dar. Der zweite wichtige Aspekt ist die positiv unterstützende Wirkung der geplanten, erhöhten Steu-\n\neranlage von 1.44 Einheiten. Gegenüber der bisherigen Steueranlage von 1.38 Einheiten sorgt die für die \n\nBudgetierung verwendete Steueranlage von 1.44 Einheiten für einen um rund Fr. 1.5 Mio. höheren Fiskaler-\n\ntrag. Die Höhe der Steueranlage mit 1.44 Einheiten ist haushaltspolitisch notwendig und trägt dazu bei, das \n\ndas in den letzten Jahren gewachsene Leistungsangebot finanziert und gleichzeitig das bestehende struktu-\n\nrelle Haushaltsdefizit reduziert werden kann. Die mittelfristige Finanzhaushaltsstabilität kann mit der Steu-\n\neranlage von 1.44 Einheiten sichergestellt werden. Der dritte Aspekt bei der Fiskalertragsentwicklung im Jahr \n\n2024 ist ein einmalig zu erwartender Ertrag im Bereich der juristischen Personen. Dieser flankierende Ein-\n\nmalertrag in Höhe von rund Fr. 0.89 Mio. entlastet die Erfolgsrechnung des Allgemeinen Haushalts zusätzlich \n\nim Vergleich zu den ursprünglichen Erwartungen.   \n\nIn den Folgejahren wird von weiterhin stabilen und kontinuierlichen Steigerungen ausgegangen – vorbehal-\n\nten bleiben Schockereignisse mit direkten und indirekten Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung.   \n\nBezugnehmend auf den Finanzplan 2020 – 2024 zeigt sich, dass vor der Pandemie für das Jahr 2024 Fiskal-\n\nerträge in Höhe von rund Fr. 41.5 Mio. erwartet wurden. Die aktuelle Kalkulation für das Jahr 2024 erzielt mit \n\nStadt Langenthal Steuerfinanzierter Haushalt - Gestufter Erfolgsausweis\n\n2022\n\nBeträge in TFr. Rechnung\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand -21'340 -23'561 -24'410 -24'581 -24'796 -25'021 -25'263\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -13'437 -13'728 -14'608 -13'940 -13'744 -13'675 -13'695\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -4'406 -4'664 -4'742 -5'185 -5'938 -6'586 -7'227\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -385 -20 -20 -30 -30 -30 -30\n\n36 Transferaufwand -44'945 -54'221 -49'461 -50'063 -50'210 -50'339 -50'422\n\n39 Interne Verrechnungen -5'426 -5'303 -4'926 -4'800 -4'800 -4'800 -4'800\n\nTotal Betrieblicher Aufwand -89'940 -101'496 -98'166 -98'599 -99'517 -100'450 -101'436\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 42'120 38'757 42'757 42'397 43'097 43'817 44'560\n\n41 Regalien und Konzessionen 904 1'219 1'216 1'236 1'236 1'236 1'236\n\n42 Entgelte 13'240 14'261 13'778 13'744 13'744 13'744 13'744\n\n43 Verschiedene Erträge 902 316 340 330 330 330 330\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 26 7 17 17 17 17 17\n\n46 Transferertrag 22'758 32'623 28'348 28'353 28'680 28'692 28'768\n\n49 Interne Verrechnungen 5'426 5'303 4'926 4'800 4'800 4'800 4'800\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 85'377 92'485 91'380 90'877 91'903 92'635 93'454\n\nERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -4'563 -9'012 -6'786 -7'722 -7'614 -7'815 -7'982\n\n34 Finanzaufwand -1'378 -735 -1'885 -2'606 -3'320 -3'749 -3'832\n\n44 Finanzertrag 48 3'688 4'298 3'650 3'425 3'965 3'244\n\nERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -1'330 2'953 2'413 1'043 105 216 -588\n\nOPERATIVES ERGEBNIS -5'893 -6'058 -4'372 -6'679 -7'509 -7'599 -8'570\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 734 734 734 734 0 0 0\n\nAUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 734 734 734 734 0 0 0\n\nGESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG STEUERHAUSHALT -5'159 -5'324 -3'638 -5'945 -7'509 -7'599 -8'570\n\nBILANZÜBERSCHUSS (STEUERHAUSHALT) 71'215 65'891 62'253 56'308 48'799 41'200 32'630\n\n5. Juli 2023\n\nPrognose (P)\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBudget (B) Budget (B) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P)\n\n\n\n \n\n \n\n 18/36 \n\n  \n \n\nder Steueranlage von 1.44 Einheiten und dem erwarteten einmaligen Ertrag aus dem Bereich der juristischen \n\nPersonen einen Fiskalertrag von Fr. 42.8 Mio. Der kalkulierte Fiskalertrag liegt damit über den ursprünglichen \n\nErwartungen. Ohne den zu erwartenden Einmalertrag läge der kalkulierte Fiskalertrag ebenfalls weiterhin \n\nknapp über dem Erwartungswert aus dem Finanzplan 2020 – 2024. Es ist jedoch zu beachten, dass der im \n\nFinanzplan 2020 – 2024 kalkulierte Fiskalertrag noch auf einer Steueranlage von 1.38 Einheiten basierte. \n\nDies bedeutet, dass die heutige Fiskalertragserwartung ohne die höhere Steueranlage von 1.44 Einheiten \n\nnicht realisierbar wäre. \n\nAufwandseitig sorgen neben den zwar gegenüber dem Budget 2023 rückläufigen, aber insgesamt weiterhin \n\nhohen Ausgaben im sozialen Bereich unter anderem die Veränderungen bei den Lastenausgleichszahlungen \n\nfür die Ausweitung der Defizite in den Erfolgsrechnungen. Der Personalaufwand entwickelt sich in Anbetracht \n\nder Teuerung und der allfälligen Ausnutzung des operativen Stellenplans mit leicht erhöhten Zuwächsen im \n\nBudget 2024 gegenüber dem Budget 2023. In den Planjahren 2025 – 2028 findet die Entwicklung des Per-\n\nsonalaufwands im Bereich des Teuerungsausgleichs statt.  \n\nZur Ausdehnung der Ergebnisdefizite tragen zu einem grossen Anteil die Auswirkungen der hohen Investiti-\n\nonstätigkeit bei. Einerseits nimmt der Fremdkapitalbedarf für die Finanzierung weiter zu, wodurch der Auf-\n\nwand für die Zinszahlung im Finanzergebnis deutlich ansteigen wird. Anderseits wachsen die Abschrei-\n\nbungsaufwendungen kontinuierlich und sie werden die Erfolgsrechnungen auf längere Sicht auf einem ho-\n\nhen Niveau belasten (siehe Ziffer 4.1).  \n\nIn den Ergebnissen der Budget- und Planjahre 2024 – 2028 zeigt sich letztlich, dass nur im Jahr 2024 mit \n\ndem Defizit von Fr. – 3.64 Mio. die vom Gemeinderat vordefinierte, maximal zulässige Ergebniszielgrösse \n\nvon Fr. – 4.0 Mio. eingehalten bzw. unterschritten wird. In den folgenden Planjahren wird aktuell von höheren \n\nDefiziten als den maximal zulässigen Fr. – 4.0 Mio. ausgegangen. Dies bedeutet, dass im Rahmen der zu-\n\nkünftigen Budgeterarbeitungen weitere, intensive Anstrengungen unternommen werden müssen, um die \n\nmaximal zulässigen Defizite in der Erfolgsrechnung des Allgemeinen Haushalts einzuhalten. Im Jahr 2026 \n\nwird dies zusätzlich herausfordernd sein, wenn die ergebnisverbessernde Wirkung aus der Auflösung der \n\nNeubewertungsreserve wegfallen wird.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 19/36 \n\n  \n \n\nMit den nachfolgenden Diagrammen zeigt sich die prognostizierte Entwicklung der Defizite im steuerfinan-\n\nzierten Allgemeinen Haushalt und des Bilanzüberschusses in den nächsten Jahren. \n\n \n\nAbb.: Entwicklung des Jahresergebnisses im allgemeinen, steuerfinanzierten Haushalt \n\n \n\n \n\nAbb.: Entwicklung des Bilanzüberschusses in Folge der Jahresergebnisse \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 20/36 \n\n  \n \n\n4.3  Kurzkommentierung der einzelnen Jahre \n\n a) Budgetjahr 2024 \n\nDas Ergebnis in der Erfolgsrechnung des Budgets 2024 fällt mit einem Defizit von Fr. – 3.64 Mio. im steuer-\n\nfinanzierten Haushalt gegenüber dem Ergebnis im Budget 2023 (Fr. – 5.32 Mio.), um rund Fr. 1.68 Mio. bes-\n\nser aus.  \n\nGegenüber dem Finanzplan 2023 – 2027 zeigt das Ergebnis für das Jahr 2024 eine Verbesserung um rund \n\nFr. 0.52 Mio. von Fr. – 4.16 Mio. auf Fr. – 3.64 Mio. \n\nFür Details zum Budget 2024 wird auf das Dokument "Budget 2024 - Vorbericht und Zahlenmaterial " des \n\nFinanzamts verwiesen.  \n\n b) Budget- und Planjahre 2024 bis 2028 \n\nIn den Planjahren 2025 – 2028 wird entgegen dem Budget 2024 mit höheren Defiziten in der Erfolgsrech-\n\nnung als im Finanzplan 2023 – 2027 gerechnet.  \n\nDie ergebnisstützende Wirkung auf der Ertragsseite (erhöhte Steueranlage mit 1.44 Einheiten, robustes \n\nWachstum der Fiskalerträge im Allgemeinen, Einmalertrag einer juristischen Person) führt in den Planjahren \n\nzu einer stabilisierten Fiskalertragslage. Die geplante Erhöhung der Steueranlage von den bisherigen 1.38 \n\nauf 1.44 Einheiten sorgt für einen Mehrertrag von rund Fr. 1.50 Mio. im Jahr 2024 und bis zu rund Fr. 1.60 \n\nMio. im Jahr 2028.  \n\nDennoch bleiben, wie bereits weiter oben ausgeführt, die gesamthaften Ertragserwartungen unter den ur-\n\nsprünglichen Kalkulationen des Finanzplans 2023 – 2027 zurück. Die geplante Anpassung der Konzessions-\n\nabgabe auf Strom und die Einführung der Konzessionsabgabe auf Gas wirken nach den Verzögerungen nun \n\nerst ab dem Jahr 2025 in vollem Umfang. Anschliessend wird infolge der lenkenden Wirkung der Konzessi-\n\nonsabgabe ein sukzessiver Rückgang der Ertragspositionen erwartet. Dieser ist jedoch noch nicht quantifi-\n\nzierbar. Zusätzlich sorgen tiefere Transfererträge für die Schwächung der Gesamtertragssituation. Der im Jahr \n\n2024 stark reduzierte Transferertrag infolge tieferer Fallzahlen und damit einer tieferen Rückvergütung steigt \n\nin den Planjahren nur langsam wieder an. \n\nDemgegenüber stehen aufwandseitig zugleich die tieferen Aufwendungen für die wirtschaftliche Sozialhilfe. \n\nIn Summe ist die Entlastung des Haushalts spürbar. \n\nWeitere ergebnisverbessernde Wirkung werden die höheren Transfererträge aus dem Finanz- und Lastenaus-\n\ngleich haben. Insbesondere die erwarteten Erträge aus dem Disparitätenabbau und aus der Vergütung des \n\nKantons für den Kindes- und Erwachsenenschutz wachsen ausgehend vom Jahr 2024 bis in das Jahr 2028 \n\num Fr. 0.1 Mio. bzw. Fr. 0.3 Mio.  \n\nDie ergebnisverbessernde Entnahme aus der Neubewertungsreserve (Fr. 0.73 Mio. p.a.) fällt hingegen ab \n\ndem Jahr 2026 weg.  \n\nZur massgeblichen Entwicklung der Finanzplanjahre tragen die weiteren folgenden Aspekte bei: \n\n- Die mit dem Budget 2023 erarbeiteten Aufwandsenkungsmassnahmen im Bereich des baulichen Un-\n\nterhalts und im Bereich der eingekauften Dienstleistungen Dritter und bei den Honoraren werden in den \n\nfolgenden Planjahren konsequent beibehalten. Zukünftige Aufwandsteigerungen sind nur anhand von \n\nzu genehmigenden Factsheets möglich. \n\n- Der Personalaufwand dehnt sich im Zeitraum von 2024 bis 2028 um rund Fr. 0.86 Mio. aus.  \n\nHierbei ist im Vergleich zum Finanzplan 2023 – 2027 festzustellen, dass der Planwert 2027 aus dem \n\nFinanzplan 2023 – 2027 (Allgemeinen Haushalt) um Fr. 0.75 Mio. tiefer lag als mit der Neukalkulation.  \n\n\n\n \n\n \n\n 21/36 \n\n  \n \n\nAuf der Gesamthaushaltsebene ist im neuen Planjahr 2027 ebenfalls ein Zuwachs gegenüber dem Plan-\n\nwert 2027 aus dem Finanzplan 2023 – 2027 festzustellen. Er beläuft sich auf Fr. 0.81 Mio. Der Grund \n\nfür die Zuwächse sind die im Budgetjahr 2024 höhere Ausgangsbasis. Diese resultiert aufgrund neuer \n\nStellen im Rahmen des operativen Stellenplans und teuerungsbedingter und arbeitsmarktseitiger hö-\n\nherer Löhne. In den Planjahren führt dies zu Mehraufwand im Vergleich zum bisherigen Finanzplan. \n\nDie drittfinanzierten Stellen im Sozialamt sind über den Lastenausgleich weitestgehend gegenfinan-\n\nziert und sind damit für den städtischen Haushalt finanziell unbedenklich.  \n\n- Die Sach- und Betriebsaufwandpositionen weisen sowohl im Gesamthaushalt als auch im Allgemeinen \n\nHaushalt nur leichte Schwankungen auf. Im Hinblick auf die Erreichung der Ergebniszielvorgaben in den \n\nJahren ab dem Jahr 2025 sind jedoch weitere Optimierungen anzustreben, da diese Aufwandpositionen \n\nam ehesten als beeinflussbaren Ausgabenpositionen gelten. \n\n- Bei den Transferaufwendungen, sind neben den Ausgaben im Zusammenhang mit dem Lastenausgleich \n\n(Beiträge an Lehrergehaltskosten, Sozialausgaben) ebenfalls die Zahlungen an Unternehmen, Vereine \n\nund Verbände enthalten. Insbesondere die Lastenausgleich-berechtigten Aufwandpositionen bewegen \n\nsich nach dem fallzahlenbedingten Rückgang im Jahr 2024 in den kommenden Planjahren auf hohem \n\nNiveau und zeigen ein konstantes Wachstum. Vor allem die Ausgaben für den Lastenausgleich für Er-\n\ngänzungsleistungen und die Sozialhilfe steigen infolge des demografischen Wandels. Der Lastenaus-\n\ngleich für öffentlichen Verkehr nimmt nur moderat zu.  \n\nDie Beiträge an Vereine und Unternehmen bleibt vorerst stabil. Diese beeinflussbaren Positionen sind \n\njedoch zu überprüfen, sofern Stabilisierungsmassnahmen für den städtischen Haushalt ab dem Jahr \n\n2025 notwendig sind. \n\n- In den Planjahren 2025 bis 2028 nehmen die Abschreibungsaufwendungen um Fr. 2.60 Mio. (Gesamt-\n\nhaushalt) bzw. Fr. 2.49 Mio. (Allgemeiner Haushalt) ausgehend vom Budgetjahr 2024 zu. Es sind analog \n\nzum Vorjahr vor allem die Aktivierungen im Bereich des Hochbaus (Kindergartenneubauten bei den \n\nSchulzentren Hard, Kreuzfeld, Elzmatte, Sanierung Liegenschaft Turnhallenstrasse 22 [Bibliothek/Mu-\n\nsikschule]) sind neben denen aus den Tiefbauprojekten (Strassenausbau und –sanierung) spürbar. Die \n\nAktivierung des Projekts "ESP Bahnhof – öffentlicher Raum" wird nach aktuellem Stand ab dem Jahr \n\n2027 erfolgen. \n\nDas Finanzergebnis im steuerfinanzierten Haushalt zeigt sich im Vergleich zum bisherigen Finanzplan 2023 \n\n– 2027 in allen Jahren deutlich schwächer. Die immer schwächer werdenden Ergebnisse im Betrachtungs-\n\nhorizont 2024 – 2028 bilden die Auswirkungen aus der hohen Investitionstätigkeit ab. Für die Liquiditätsbe-\n\nschaffung werden einerseits die Finanzanlagen abgebaut und parallel dazu nimmt die Fremdkapitalauf-\n\nnahme zu. Dadurch sinkt einerseits der Ertrag aus den Finanzanlagen und gleichzeitig nehmen die Aufwen-\n\ndungen für die Zinszahlungen für das Fremdkapital zu. Das Finanzergebnis im steuerfinanzierten Allgemei-\n\nnen Haushalt verschlechtert sich dadurch vom Jahr 2024 bis zum Jahr 2028 um rund Fr. 3.0 Mio.  \n\nVor allem im Kontext des stark veränderten Zinsumfelds infolge der erhöhten Inflationswerte und der Reak-\n\ntion der Nationalbank wird der Aufwand für Zinszahlungen kontinuierlich in den Planjahren ansteigen und \n\nden Finanzhaushalt vermehrt belasten. \n\nIn Anbetracht des gestiegenen Zinsniveaus der Schweizerischen Nationalbank bei den Zinssätzen für die \n\nFremdkapitalaufnahme im Jahr 2028 mit einem durchschnittlichen Niveau von mindestens 2.5 % kalkuliert. \n\nIm bisherigen Finanzplan wurde für das Jahr 2027 ein durchschnittlicher Wert von 1.7 % angenommen. \n\nDer stabilisierende Faktor des Finanzierungsergebnisses wird daher schwinden. \n\nDer Bilanzüberschuss der Stadt Langenthal vermindert sich in der Prognose bis zum Ende des Jahres 2028 \n\nauf rund Fr. 32.63 Mio. im steuerfinanzierten Haushalt.  \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 22/36 \n\n  \n \n\n5. Detail-Prognosen (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt) \n\n5.1 Aufwand \n\n a) Personalaufwand (Kostenart 30) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Werte für das Jahr 2024 aus. Die Erläuterung zum Anstieg \n\num 3.6 % ist dem Bericht zum Budget 2024 zu entnehmen. \n\nIn den Folgejahren wird eine Steigerung des Personalaufwands erwartet, die sich im Bereich des Teuerungs-\n\nausgleichs bewegen wird. Die Entwicklung des Personalaufwands wird sich innerhalb des vom Stadtrat ge-\n\nnehmigten operativen Stellenplans entwickeln.  \n\nDie Besoldungsreserve wird im Finanzplan analog dem Budget 2024 undifferenziert eingestellt. Die Budget- \n\nund Planpositionen für pauschale Lohnerhöhungen zum Inflationsausgleich und für individuelle Lohnerhö-\n\nhungen aufgrund besonderer Leistung sind in einer Position zusammengefasst.  \n\n b) Sach- und übriger Betriebsaufwand (31) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus. Die Erläuterungen zum \n\nAnstieg des Budgets 2024 gegenüber dem Budget 2023 sind dem zugehörigen Vorbericht zu entnehmen.  \n\nIn den Folgejahren werden geringfügige Schwankungen erwartet. Der Rückgang im Jahr 2025 resultiert vor \n\nallem aus tieferen Aufwanderwartungen infolge weniger Abstimmungen (weniger Büromaterial), tieferem \n\nAufwand für die Beschaffung von Maschinen und Geräten, sowie der Annahme, dass die hohen Aufwandpo-\n\nsitionen im Bereich der Heizmaterialien reduziert werden können. Die einmalig erhöhten Aufwendungen \n\nbeim baulichen Unterhalt aufgrund dringend vorzunehmender Massnahmen, sowie die erhöhten Ausgaben \n\nbei den extern eingekauften Dienstleistungen und bei den Honoraren, fallen im Planjahr 2025 weg. Dadurch \n\nbleiben in den Planjahren die Aufwandpositionen tiefer. Allfällige Mehraufwendungen in den Planjahren wer-\n\nden nur anhand von zu genehmigenden Factsheets möglich sein.  \n\nInsgesamt kann für den gesamten Betrachtungszeitraum von einer nahezu stabilen Ausgabensituation ge-\n\nsprochen werden.  \n\n c) Abschreibungen Verwaltungsvermögen (33) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus.  \n\n \n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nPersonalaufwand 21'340 23'561 24'410 24'581 24'796 25'021 25'263\n\nVeränderung 2'221 849 172 215 225 242\n\nin % 10.4% 3.6% 0.7% 0.9% 0.9% 1.0%\n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nSachaufwand 13'437 13'728 14'608 13'940 13'744 13'675 13'695\n\nVeränderung 291 880 -668 -196 -70 20\n\nin % 2.2% 6.4% -4.6% -1.4% -0.5% 0.1%\n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nAbschreibungen VV 4'406 4'664 4'742 5'185 5'938 6'586 7'227\n\nVeränderung 257 78 443 753 648 641\n\nin % 5.8% 1.7% 9.3% 14.5% 10.9% 9.7%\n\n\n\n \n\n \n\n 23/36 \n\n  \n \n\nIn den Folgejahren steigen die Abschreibungen aufgrund der geplanten Investitionsvorhaben kontinuierlich \n\nan, wie der nachfolgenden Tabelle entnommen werden kann: \n\nin Fr. Mio.  Nettoinvestitionen \n\nsteuerfinanziert \n\nAbschreibungen  \n\nRest-VV \n\nAbschreibungen \n\n"neues" steuerfinanzier-\n\ntes VV (ab 2016) \n\nTotal Abschreibungen, \n\nsteuerfinanziert \n\n2022 (eff.) 6.61 Mio. 2.15 Mio. 2.26 Mio. 4.41 Mio. \n\n2023 (Budget)* 28.08 Mio. 2.15 Mio. 2.51 Mio. 4.66 Mio. \n\n2023 (revidiert)* 21.83 Mio. **2.15 Mio. 2.20 Mio. 4.35 Mio.  \n\n2024 37.27 Mio. 2.15 Mio. 2.59 Mio. 4.74 Mio. \n\n2025 35.38 Mio. 2.15 Mio. 3.04 Mio. 5.19 Mio. \n\n2026 20.80 Mio. 2.15 Mio. 3.79 Mio.  5.94 Mio.  \n\n2027 14.12 Mio. 2.15 Mio. 4.44 Mio.  6.59 Mio.  \n\n2028 - 8.24 Mio. 2.15 Mio. 5.08 Mio.  7.23 Mio. \n\n*Budget 2023: Die Werte entsprechen dem bewilligten Budgetwert aus dem Investitionsplan 2023 – 2027 und \n\ndes Budgets 2023. Zusätzlich werden in der nachfolgenden Zeile die aktualisierten Werte aus dem Investitions-\n\nplan 2024 – 2028 mit den revidierten Daten für das Jahr 2023 ausgewiesen. \n\n \n\nDie Abschreibungen werden in den nächsten Jahren in der Regel stetig ansteigen. Der Grund ist die Fertig-\n\nstellung der geplanten Neuinvestitionen und die damit verbundene Aktivierung (beginnende Abschreibung) \n\ndes Anlageguts.  \n\nVor allem die Aktivierungen im Bereich des Hochbaus (Kindergartenneubauten bei den Schulzentren Hard, \n\nKreuzfeld, Elzmatte und des Gebäudes der Bibliothek/Musikschule) sind wie bereits im letzten Finanzplan \n\n2023 – 2027 neben den Tiefbauprojekten (Strassenausbau und -sanierung) spürbar. Ab dem Jahr 2027 wird \n\nnach der Fertigstellung der Anlagen des Projekts "Entwicklungsschwerpunkt Bahnhof – öffentlicher Raum" \n\nder Abschreibungsaufwand trotz der aufwandsenkenden Subventionszahlungen im Jahr 2028 zusätzlich an-\n\nwachsen.  \n\nInfolge der etappenweisen Fertigstellung des Bahnhofprojekts wird ein Teil des Gesamtaufwands im Rahmen \n\nvon Teilaktivierungen frühzeitiger erfolgsrelevant werden. Nach aktuellem Stand wird das Projekt im Jahr \n\n2027 vollständig fertig gestellt sein. \n\nDie Investition im Rahmen der Aktienkapitalerhöhung der Haslibrunnen AG, die im Jahr 2019 mit Fr. 13.0 \n\nMio. erfolgte und mit Fr. 5.0 Mio. im Jahr 2020 planmässig abgeschlossen wurde, und sich gesamthaft auf \n\nFr. 20.0 Mio. beläuft, hat vorerst weiterhin keine Auswirkungen auf die Abschreibungsaufwendungen. Die \n\nInvestition wird weiterhin als werthaltig erachtet wird. \n\nIm Weiteren wird auf die Ziffer 8 und den Investitionsplan verwiesen.  \n\n \n\n d) Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (35) \n\n \n\nDie aufgeführten Einlagen betreffen die SF Parkplatzersatzabgaben und Kultur (beruhend auf Erfahrungswer-\n\nten). Die zweiseitigen Spezialfinanzierungen (Abwasserentsorgung, Kehrichtbeseitigung und Feuerwehr) \n\nsind im steuerfinanzierten Haushalt nicht enthalten. Diese werden unter Ziffer 7 erläutert.  \n\n \n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nEinlagen in SF 385 20 20 30 30 30 30\n\nVeränderung -365 0 10 0 0 0\n\nin % -94.8% 0.0% 50.0% 0.0% 0.0% 0.0%\n\n\n\n \n\n \n\n 24/36 \n\n  \n \n\n \n\n e) Transferaufwand (36) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus.    \n\nFolgende Aufwandpositionen sind in dieser Kontengruppe enthalten: \n\n Wirtschaftliche Sozialhilfe: Die Nettoaufwendungen der wirtschaftlichen Sozialhilfe sind vollständig las-\n\ntenausgleichsberechtigt (vgl. Kategorie Transferertrag). Es wird nach aktuellem Kenntnisstand von einer \n\nstabilen Situation ausgegangen in den Planjahren. \n\n Beiträge an die Lehrergehaltskosten (inkl. Kosten an andere Gemeinden sowie Kosten für Quartaner an \n\nden Kanton): Dieser Aufwand ist stark abhängig von der Anzahl Klassen (und in zweiter Linie von den \n\nSchülerzahlen). Aufgrund der bekannten Berechnungsgrundlagen wird aktuell von keinen weiteren Zu-\n\nwächsen ausgegangen. \n\n Gemeindeanteile an Lastenausgleiche "Sozialhilfe", "Ergänzungsleistungen", "Familienzulage", "Neue \n\nAufgabenteilung" und "ÖV": Diese Aufwände sind gemäss den vorliegenden Prognosen des Kantons be-\n\nrücksichtigt. Die Entwicklung des Aufwands der Lastenausgleiche ist in Ziffer 5.5 abgebildet. Generell ist \n\nfestzustellen, dass sich die Kosten in den Verbundaufgaben, welche mittels Lastenausgleiche auf die \n\nGemeinden/Kanton verteilt werden, in der Regel stärker erhöhen als bei anderen Aufgaben. Insbesondere \n\ndie wirtschaftliche Sozialhilfe steigt vom Jahr 2024 bis zum Jahr 2028 kräftig um rund Fr. 0.84 Mio. an. \n\n Beiträge an andere Gemeinden und Gemeindeverbände sowie öffentliche Unternehmungen (z.B. KEB AG). \n\nDiese Beiträge sind grundsätzlich unverändert enthalten, ausser bei bereits bekannten Änderungen. \n\n Beiträge an Dritte, welche ganz oder teilweise vom Lastenausgleich Sozialhilfe vergütet werden (KITA, \n\nToKJo, etc.). Diese Aufwandpositionen wurden in den Planjahren auf der Basis des Budgetjahres 2024 \n\nentweder unverändert oder mit einer Teuerungsrate in die Planjahre eingesetzt, da sie zum grossen Teil \n\nvom Lastenausgleich rückerstattet werden und deshalb auch grösstenteils erfolgsneutral sind.  \n\n Beiträge an Musikschule, Kunsthaus, Museum, Vereine: Die Beiträge wurden weitgehend (mit Ausnahme \n\nder Musikschule, bei welcher ein Trendwachstum angenommen wurde) auf der Basis des Rechnungsjahrs \n\n2022 angepasst. \n\n5.2 Ertrag \n\n a) Fiskalertrag (Ertragsart 40) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus.   \n\nDie Berechnung für die Einkommenssteuern Natürliche Personen (NP), die Vermögenssteuern NP sowie die \n\nGewinn- und Kapitalsteuern Juristische Personen (JP) basiert auf den folgenden jährlichen, als Durchschnitt \n\nzu betrachtenden Entwicklungszahlen. Die Liegenschafts- und Vermögenssteuern sind stets leicht anwach-\n\nsend.  \n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nTransferaufwand 44'945 54'221 49'461 50'063 50'210 50'339 50'422\n\nVeränderung 9'277 -4'760 602 146 129 83\n\nin % 20.6% -8.8% 1.2% 0.3% 0.3% 0.2%\n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nFiskalertrag 42'120 38'757 42'757 42'397 43'097 43'817 44'560\n\nVeränderung -3'363 4'000 -360 700 720 743\n\nin % -8.0% 10.3% -0.8% 1.7% 1.7% 1.7%\n\n\n\n \n\n \n\n 25/36 \n\n  \n \n\nPlanjahre  2024 2025 2026 2027 2028 \n\nEinkommenssteuern NP 26.1 Mio. 26.6 Mio.  27.1 Mio. 27.7 Mio. 28.2 Mio. \n\nVermögenssteuern NP 3.3 Mio. 3.4 Mio. 3.5 Mio. 3.5 Mio. 3.6 Mio. \n\nGewinnsteuern JP 6.3 Mio. 5.5 Mio.  5.7 Mio. 5.8 Mio. 5.9 Mio. \n\nSteuerteilungen JP/NP 0.4 Mio. 0.4 Mio. 0.4 Mio. 0.4 Mio. 0.4 Mio. \n\nLiegenschaftssteuern 3.7 Mio. 3.7 Mio. 3.7 Mio. 3.7 Mio. 3.7 Mio. \n\nDie Zuwächse bzw. die absoluten Werte bei den Fiskalerträgen werden auf der Basis von aktualisierten Ent-\n\nwicklungswerten, die von der kantonalen Finanzverwaltung zur Verfügung gestellt wurden, und unter Berück-\n\nsichtigung von lokalen Erwartungswerten ermittelt. Die Finanzkommission wurde über die Entwicklungsfak-\n\ntoren informiert. Die Entwicklungswerte wurden im Verlauf des Finanzplanungsprozesses vom Gemeinderat \n\nüberprüft und bestätigt.  \n\nDie grösste Auswirkung auf die Fiskalertragsentwicklung hat die vorgesehene Erhöhung der Steueranlage \n\nauf 1.44 Einheiten (bisher: 1.38) ab dem Jahr 2024. Diese Erhöhung sorgt im Vergleich für eine Verbesserung \n\nder Ertragslage um rund Fr. 1.5 Mio. im Jahr 2024 bis zu rund Fr. 1.6 Mio. im Jahr 2028. Zusätzlich entschei-\n\ndend für die stabile Fiskalertragslage sind jedoch die robuste volkswirtschaftliche Situation, die ein solides \n\nFiskalertragswachstum ermöglicht. Der Arbeitskräftefachmangel wird zusätzlich förderlich bei den Fiskaler-\n\nträgen wirken, indem höhere Lohnabschlüsse zu höheren Einnahmen und entsprechend höheren Fiskaler-\n\nträgen führen werden. Im Vergleich zu der Zeit vor der Covid-19 Virus Pandemie ist die Ertragssituation ohne \n\ndie erhöhte Steueranlage jedoch weiterhin schwächer (siehe Ziffer 3.3).  \n\nDie Erhöhung der Steueranlage ist somit eine Notwendigkeit, um die Finanzhaushaltsstabilität zu ermögli-\n\nchen und damit das Leistungsangebot der Stadt auf dem bisherigen Niveau aufrechterhalten zu können.  \n\nDie Entwicklung der Einkommenssteuern NP, die rund zwei Drittel der gesamten Steuereinnahmen ausma-\n\nchen, wird insbesondere von der Reallohnentwicklung und der Anzahl der Einkommen erzielenden Steuer-\n\npflichtigen bestimmt. Die Auswirkungen der Covid-19-Virus Pandemie hielt sich bei den steuerpflichtigen NP \n\nin Grenzen, so dass im Rechnungsjahr 2022 ein besser als erwarteter Ertrag erzielt wurde. Diese verbesserte \n\nBerechnungsbasis trägt dazu bei, dass ab dem Jahr 2024 ein zwar höherer Wert als im Budget 2023 erwartet \n\nwird. Dieser verbesserte Wert liegt jedoch unter der bisherigen Finanzplanerwartung. Dennoch gelingt es, in \n\nden Planjahren die im Finanzplan 2023 – 2027 erwarteten Erträge zu erzielen.  \n\nBei den Gewinnsteuern JP ergibt sich trotz der noch nicht abschliessend beurteilbaren Nachwirkungen des \n\nrussischen Angriffskriegs in der Ukraine und trotz der Auswirkungen der Steuergesetzrevision ein stabiles \n\nErtragsniveau von rund Fr. 5.5 Mio. (2025) – Fr. 5.9 Mio. (2028). Dieses liegt um rund Fr. 1.0 Mio. höher als \n\nim Finanzplan 2023 – 2027. Der Hintergrund ist die gute wirtschaftliche Entwicklung.  \n\nIm Jahr 2024 ist der Einmalertrag einer juristischen Person in Höhe von rund Fr. 0.89 Mio. enthalten, der \n\nergebnisverbessernd wirkt. \n\nZu einer Herausforderung könnten weitere neue Steuersenkungsprogramme des Kantons werden. \n\nBei den Liegenschafts- und Vermögenssteuern erfolgte in den Jahren 2020 und 2021 der Anstieg der Erträge \n\nals Folge der allgemeinen Neubewertung "Amtlichen Werte" der Liegenschaften. Weitere Mehrerträge werden \n\nderzeit keine erwartet. Allfällige Mehrerträge aus einzelnen vor Ort vorzunehmenden Neubewertungen sind \n\nnicht kalkulierbar. Es wird daher von einem stabilen Ertragsniveau ausgegangen. Falls der Kanton bei der \n\nnächsten Revision der amtlichen Bewertung den Ziel-Medianwert der Verkehrswerte nochmals anheben \n\nsollte, ergeben sich Ertragssteigerungen. Zum jetzigen Zeitpunkt bestehen keine Erkenntnisse zu einer Erhö-\n\nhung. \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 26/36 \n\n  \n \n\n b) Regalien und Konzessionen (41) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus.   \n\nBei den Erträgen aus Regalien und Konzessionen handelt es sich im Wesentlichen um die \n\nKonzessionserträge aus dem ausgespiesenen Strom (Netznutzung) der IB Langenthal AG. Der  \n\nStromverbrauch ging in den letzten Jahren kontinuierlich zurück.  \n\nIm Hinblick auf die weitere Optimierung des ressourcenschonenden Einsatzes von Strom und Gas ist im \n\nSinne der Lenkungswirkung geplant die Konzessionsabgabe auf Strom zu erhöhen und zugleich eine \n\nKonzessionsabgabe auf Gas einzuführen. Die Einführung verzögerte sich weiter, so dass nun erst ab dem \n\nJahr 2024 erste Mehrerträge erwartet werden und mit dem Jahr 2025 die volle Wirkung erzielt wird. In den \n\nFolgejahren wird aufgrund der lenkenden Wirkung mit den gewünschten Rückgängen kalkuliert. \n\n c) Entgelte (42) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus. \n\nDie Entgelte enthalten insbesondere Gebühreneinnahmen, Einnahmen der Sozialhilfe (z.B. Rückerstattun-\n\ngen von Sozialversicherungen), Stadttheater-Eintritte, Einnahmen aus der Vermietung/Nutzung von Schul- \n\nund Sporteinrichtungen und Ähnliches. Die meisten Erträge dieser Sachgruppe sind im gesamten Prognose-\n\nzeitraum unverändert aus dem Budgetjahr 2024 übernommen worden. \n\nEs wird von gleichbleibenden Ertragspositionen ausgegangen. \n\n d) Verschiedene Erträge (43) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus. \n\n Die verschiedenen Erträge wurden für alle Planjahre nahezu unverändert übernommen. Es handelt sich um \n\nsehr unterschiedliche Erträge aus allen Ämtern.  \n\n \n\n \n\n \n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nRegalien und \n\nKonzessionen 904 1'219 1'216 1'236 1'236 1'236 1'236\n\nVeränderung 314 -3 20 0 0 0\n\nin % 34.7% -0.2% 1.6% 0.0% 0.0% 0.0%\n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nEntgelte 13'240 14'261 13'778 13'744 13'744 13'744 13'744\n\nVeränderung 1'021 -483 -34 0 0 0\n\nin % 7.7% -3.4% -0.2% 0.0% 0.0% 0.0%\n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nVerschiedene Erträge 902 316 340 330 330 330 330\n\nVeränderung -587 24 -9 0 0 0\n\nin % -65.0% 7.6% -2.8% 0.0% 0.0% 0.0%\n\n\n\n \n\n \n\n 27/36 \n\n  \n \n\n e) Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen (45) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus.  \n\nEs handelt sich z.B. um Entnahmen aus der Spezialfinanzierung Waldwege. Die effektiven Entnahmen \n\nschwanken unregelmässig, so dass auf einen konstanten Durchschnittswert zurückgegriffen wird. Die zwei-\n\nseitigen Spezialfinanzierungen (Abwasserentsorgung, Kehrichtbeseitigung und Feuerwehr) sind im steuerfi-\n\nnanzierten Haushalt nicht enthalten. Diese werden unter der Ziffer 7 erläutert.  \n\n f) Transferertrag (46) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus.   \n\nDer budgetierte Ertrag von rund Fr. 28.3 Mio. weist gegenüber dem Budget 2023 einen starken Rückgang von \n\nrund Fr. 4.2 Mio. oder 13.1 % aus.  \n\nDie Veränderung im Jahr 2024 begründet sich hauptsächlich mit:  \n\n("+" = ergebnisverbessernd; "–" = ergebnisverschlechternd) \n\n Zuwachs Ertragsanteile an der direkten Bundessteuer:   Fr. + 0.03 Mio. \n\n Rückgang der Vergütung des Lastenausgleichs Kindes- und Erwachsenenschutz: Fr.  - 0.15 Mio. \n\n Rückgang der Vergütung des Lastenausgleichs Sozialhilfe:   Fr.  - 4.06 Mio. \n\n Rückgang Rückerstattung Kanton Beschäftigungsprojekte:   Fr.  - 0.12 Mio. \n\n Zunahme Vergütung Kindes- und Erwachsenenschutz im Finanz- u. Lastenausgleich: Fr. + 0.11 Mio. \n\n Zunahme Finanzausgleich "Disparitätenabbau":   Fr. + 0.05 Mio. \n\n Zunahme Beiträge Privatpersonen (u.a. Elternbeiträge Mahlzeiten Tagesschule): Fr. + 0.09 Mio. \n\n \n\nDer Rückgang des Lastenausgleichs Sozialhilfe steht in Relation zu den Aufwänden im Bereich Transferauf-\n\nwand (Bruttokosten Sozialhilfe). Die Erwartungen im Rahmen der Covid-19 Virus Pandemie erwiesen sich als \n\nzu negativ hinsichtlich der zu erwartenden Fallzahlen. \n\nIn den Planjahren begründet sich der weitere Zuwachs mit den höheren Erträgen beim Disparitätenabbau, \n\nder Vergütung des Kantons für den Kindes- und Erwachsenenschutz.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nEntnahmen aus SF 26 7 17 17 17 17 17\n\nVeränderung -19 10 0 0 0 0\n\nin % -73.0% 142.9% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%\n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nTransferertrag 22'758 32'623 28'348 28'353 28'680 28'692 28'768\n\nVeränderung 9'864 -4'275 6 326 12 76\n\nin % 43.3% -13.1% 0.0% 1.2% 0.0% 0.3%\n\n\n\n \n\n \n\n 28/36 \n\n  \n \n\n5.3 Finanzergebnis \n\n a) Finanzaufwand (34) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus. \n\nWie in Anhang 1 (Auswertungen) dargestellt, nehmen die prognostizierten Finanzschulden in den Jahren 2024 \n\nbis 2028 weiter zu (von rund Fr. 135.5 Mio. per Ende des Jahres 2024 auf Fr. 166.0 Mio. Ende des Jahres 2028), \n\num damit die fehlenden Selbstfinanzierungsmöglichkeiten auszugleichen. \n\nDer Finanzaufwand wird infolge der Zunahme des Fremdkapitals in Verbindung mit den steigenden Zinsen \n\ninnerhalb der Betrachtungsperiode kontinuierlich wachsen. Der Aufwand für die Zinszahlungen wird zu einer \n\nnennenswerten Grösse von rund Fr. 3.37 Mio. im Jahr 2028 anwachsen. Im Vergleich zum Wert von Fr. 0.43 \n\nMio. im Jahr 2023 bzw. Fr. 1.40 Mio. im Jahr 2024 wird der Mehraufwand den finanziellen Handlungsspiel-\n\nraum stark einengen. Dabei muss berücksichtigt werden, dass von einem konservativen Zinssatzwachstum \n\nausgegangen wird. Im Fall einer weit stärkeren bzw. einer Fortsetzung der Erhöhung der Leitzinsen durch die \n\nNationalbank werden spürbar höhere Belastungen auf den Finanzhaushalt zukommen. Aktuell wird von ei-\n\nner durchschnittlichen Verzinsung für die Fremdkapitalaufnahme zwischen 1.9 % (Jahr 2024) und 2.5 % (Jahr \n\n2028) ausgegangen.  \n\nFür den Fall, dass zusätzliche Investitionsvorhaben in den Betrachtungszeitraum fallen oder ergänzende \n\nAusgaben über die Erfolgsrechnung getätigt werden, wird die dafür notwendige zusätzliche Liquidität den \n\nentsprechenden Zinsaufwand zusätzlich ansteigen. Die übrigen Aufwendungen (Vergütungszinsen Steuern, \n\nLiegenschaftsaufwand) werden voraussichtlich im Bereich der bisherigen Aufwandhöhe bleiben. \n\n b) Finanzertrag (44) \n\n \n\nDas Budgetjahr 2024 weist die effektiv budgetierten Zahlen für das Jahr 2024 aus. \n\nDer Ertragsrückgang ab dem Jahr 2024 leitet sich hauptsächlich aus dem Abbau der Finanzanlagen für die \n\nLiquiditätsbeschaffung ab, wodurch die Wertschriftengewinne sinken. Zur Finanzierung der Investitionen \n\nwird ein Grossteil der Wertschriftenanlagen per Ende des Prognosezeitraums veräussert sein (prognostiziert \n\nauf Fr. 10.0 Mio. per Ende des Jahres 2028). \n\nDie durchschnittlichen Wertschriftenerträge werden mit 2.0 % (Finanzplan 2023 – 2027 mit 2.5 %) kalkuliert.  \n\n5.4 Ausserordentliches Ergebnis \n\n a) Ausserordentlicher Aufwand (38)  \n\nEs ist mit keinem ausserordentlichen Aufwand zu rechnen.   \n\n b) Ausserordentlicher Ertrag (48) \n\nEs ist mit keinem ausserordentlichen Ertrag zu rechnen.   \n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nFinanzaufwand 1'378 735 1'885 2'606 3'320 3'749 3'832\n\nVeränderung -643 1'150 722 714 429 83\n\nin % -46.7% 156.5% 38.3% 27.4% 12.9% 2.2%\n\nin TFr. Rg 2022 B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\nFinanzertrag 48 3'688 4'298 3'650 3'425 3'965 3'244\n\nVeränderung 3'641 610 -648 -224 540 -721\n\nin % 7648.3% 16.5% -15.1% -6.1% 15.8% -18.2%\n\n\n\n \n\n \n\n 29/36 \n\n  \n \n\n5.5. Zusammenzug Lastenausgleichsysteme \n\n(Hinweis: Die Zahlen beruhen hauptsächlich auf der Finanzplanhilfe des Kantons Bern vom Mai 2023).  \n\n \n\nDie Nettozahlungen an den Kanton aus den Lasten-/Finanzausgleichssystemen nehmen mit dem Jahr 2024 \n\nim Vergleich zum Budget 2023 um rund 0.55 Mio. ab. Im Vergleich zum Rechnungsjahr 2022 ist der zu er-\n\nwartende Anstieg um Fr. 0.57 Mio. jedoch beachtenswert. Es ist vor allen Dingen bemerkenswert, dass der \n\nAnstieg nicht auf eine Lastenausgleichskategorie beschränkt ist, sondern in nahezu jeder Kategorie ein Zu-\n\nwachs zu erwarten ist. In Fortsetzung der Vorjahre ist festzuhalten, dass es vor allem die demografischen \n\nund wirtschaftlichen Entwicklungen sind, die zu den höheren Ausgaben in allen Bereich führen.  \n\nDie grössten Zuwächse gegenüber dem Jahr 2022 sind sowohl beim öffentlichen Verkehr (Fr. + 0.34 Mio.) als \n\nauch beim Lastenausgleich Fürsorge (Fr. + 0.41 Mio.) festzustellen. In der Kategorie der Lehrerlöhne ist zu \n\nbeachten, dass der Wert nicht primär von der Anzahl Schüler abhängig ist, sondern von der Anzahl an Klas-\n\nsen. Für den Fall, dass zusätzliche Klassen notwendig sein sollten, nimmt dieser Aufwand weiter zu. \n\n \n\n \n\nIn den Folgejahren 2025 bis 2028 wird im Total ein sukzessiver Aufwandanstieg prognostiziert – vor allem \n\nim Vergleich zum bisherigen Finanzplan 2023 – 2027. Gegenüber dem bisherigen Finanzplan wird im Jahr \n\n2027 neu ein um Fr. 0.7 Mio. höherer Wert erwartet.  \n\nInnerhalb der einzelnen Kategorien sind im Vergleich zum bisherigen Finanzplan unterschiedliche Entwick-\n\nlungen festzustellen. Daher ist vor allem der Lastenausgleich Fürsorge für den gesamthaften Anstieg ent-\n\nscheidend. Im Jahr 2027 liegt der neu kalkulierte Wert bei Fr. 9.65 Mio. wohingegen der bisherige Planwert \n\nim Finanzplan 2023 – 2027 bei Fr. 9.04 Mio. lag. Dieser Zuwachs kann durch Minderungen bzw. Verbesse-\n\nrungen in den anderen Kategorien aufgefangen werden. \n\nGesamthaft ist folglich erneut festzuhalten, dass mit jeder jährlichen Aktualisierung der Daten seitens des \n\nKantons grössere Verschiebungen stattfinden und diese nur in geringem Masse von der kommunalen Ebene \n\nbeeinflusst werden können. Daher muss beachtet werden, dass die Aussagekraft der Prognosewerte mit je-\n\ndem weiteren Planjahr geringer wird, und dass auch der Handlungsspielraum bei diesen grossen Aufwand-\n\nposten im städtischen Haushalt (rund 20 % der Gesamtausgaben) sehr eingeschränkt ist.  \n\nKonto Bezeichnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022 Rechnung 2021\n\n0550.3621.05\n\n1820.3621.05 Oeffentlicher Verkehr 2'412'000.00 2'219'000.00 2'071'385.00 1'945'225.00\n\n2640.3621.60 Neue Aufgabenteilung Gemeinde/Kanton 2'864'000.00 2'880'000.00 2'887'293.00 2'855'572.00\n\n2640.4622.70 Finanzausgleich -3'171'000.00 -3'120'000.00 -2'873'769.00 -2'386'054.00\n\n2800.3621.01 Lastenausgleich Familienzulage 78'000.00 78'000.00 74'719.00 87'657.00\n\n2800.3621.65 Anteil EL 3'521'000.00 3'772'000.00 3'617'814.00 3'672'184.00\n\n4020.3621.01 Pauschalierung Interventionskosten 79'000.00 78'700.00 78'005.00 78'290.00\n\n5600.3621.40 Lastenausgleich Fürsorge 8'842'000.00 8'764'000.00 8'437'113.20 8'017'135.60\n\n5600.4621.63 Soziodemografischer Zuschuss -360'000.00 -360'000.00 -365'396.00 -358'489.00\n\n601.351/451/433/352 Gemeindebeitrag Lehrerlöhne 6'012'150.00 6'020'450.00 5'784'019.58 5'619'308.06\n\nTotal 20'277'150.00 20'332'150.00 19'711'183.78 19'530'828.66\n\nKonto Bezeichnung Budget 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028\n\n0550.3621.05 Oeffentlicher Verkehr 2'412'000.00 2'485'000.00 2'519'000.00 2'514'000.00 2'517'000.00\n\n2640.3621.60 Neue Aufgabenteilung Gemeinde/Kanton 2'864'000.00 2'857'000.00 2'874'000.00 2'860'000.00 2'853'000.00\n\n2640.4622.70 Finanzausgleich -3'171'000.00 -3'087'000.00 -3'360'000.00 -3'281'000.00 -3'298'000.00\n\n2800.3621.01 Lastenausgleich Familienzulage 78'000.00 79'000.00 79'000.00 79'000.00 79'000.00\n\n2800.3621.65 Anteil EL 3'521'000.00 3'548'000.00 3'591'000.00 3'634'000.00 3'661'000.00\n\n4020.3621.01 Pauschalierung Interventionskosten 79'000.00 79'500.00 79'500.00 79'500.00 79'500.00\n\n5600.3621.40 Lastenausgleich Fürsorge 8'842'000.00 9'342'000.00 9'529'000.00 9'654'000.00 9'684'000.00\n\n5600.4621.63 Soziodemografischer Zuschuss -360'000.00 -360'000.00 -360'000.00 -360'000.00 -360'000.00\n\n601.351/451/433/352 Gemeindebeitrag Lehrerlöhne 6'012'150.00 6'026'800.00 6'026'800.00 6'026'800.00 6'026'800.00\n\nTotal 20'277'150.00 20'970'300.00 20'978'300.00 21'206'300.00 21'242'300.00\n\n\n\n \n\n \n\n 30/36 \n\n  \n \n\n6. Finanzierungsfehlbetrag, Finanzschulden, Vermögensanlagen, Liquidität \n\n6.1 Finanzierungsfehlbetrag \n\nDer Finanzierungsfehlbetrag zeigt die Höhe des Bedarfs an Liquidität, der innerhalb eines Berichtsjahrs ge-\n\ndeckt werden muss, damit alle laufenden Ausgaben finanziert werden können.  \n\nBeträge TFr.                                                     Rg 2022 B 2023  B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028 \n\nFinanzierungsfehlbetrag  - 6'592 - 28'819 - 35'599 - 35'578 - 21'090 - 13'861 8'158 \n\n \n\nDer Mittelabfluss der Jahre 2024 bis 2028 beträgt durchschnittlich rund Fr. 19.6 Mio.  \n\nDie Liquidität wird durch einen Mix aus Fremdkapitalaufnahme und Abbau von Finanzanlagen beschafft (vgl. \n\nAnhang 1 - Auswertungen).  \n\n6.2 Finanzschulden \n\nDer Bestand an festen Schulden beträgt per 31. Dezember 2023 voraussichtlich Fr. 100.5 Mio.  \n\nIm Jahr 2024 wird nach aktuellem Kenntnisstand infolge des Grossprojekts "ESP Bahnhof – öffentlicher \n\nRaum" und der geplanten Kindergartenneubauten zusätzliches Fremdkapital zur Sicherung der Liquidität be-\n\nnötigt. Der Liquiditätsbedarf wird im Umfeld der stark erhöhten Fremdkapitalzinsen kontinuierlich zuneh-\n\nmen. Zusätzlich sind im Jahr 2024 mit hoher Wahrscheinlichkeit Darlehen für die Liquiditätssicherung zu \n\nrefinanzieren, die aus dem Jahr 2023 stammen werden.  \n\nAufgrund der aktuell stark erhöhten Fremdkapitalzinsen wird die Fremdkapitalaufnahme bzw. die Refinan-\n\nzierung zu deutlich höheren Aufwendungen in den Erfolgsrechnungen führen. Es wird daher ein Mix aus Dar-\n\nlehen mit kurz- bis langfristigen Laufzeiten angestrebt, um günstige Zinskonditionen zu erzielen.  \n\nIn den Planjahren 2025 bis 2028 wird für die Finanzierung der Investitionen parallel zum Abbau der Finanz-\n\nanlagen weiteres Fremdkapital beschafft. Das Ziel wird dabei sein, relativ niedrige Zinskonditionen zu si-\n\nchern. Infolge der Fremdkapitalaufnahme wird im Zeithorizont des Investitions- und Finanzplans 2024 – \n\n2028 der Fremdmittelbestand per Ende des Jahres 2028 bei rund Fr. 166.0 Mio. liegen. Die antizipierten \n\nZinssätze werden zwischen 1.9 % (2024) und 2.5 % (2028) liegen (vgl. auch Anhang 1 – Auswertungen). \n\n6.3 Vermögensanlagen \n\nDer Gemeinderat strukturierte im Jahr 2017 die Kapitalanlagen neu, so dass seitdem alle Kapitalanlagen zu \n\nder Bank UBS AG transferiert wurden.  \n\nZusätzlich beschloss der Gemeinderat im Jahr 2021 die Anlagestrategie neu auszurichten. Die Finanzanlagen \n\nwerden gemäss dem Nachhaltigkeitsprinzip angelegt. Der Umbau des Depots erfolgte zu Beginn des Jahres \n\n2022. \n\nDer Anlagebestand betrug per Ende des Jahres 2022 rund Fr. 31.0 Mio. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr \n\n2021 war durch die Börsenturbulenzen infolge des russischen Angriffskriegs und der Zinswende der Zentral-\n\nbanken bedingt. Im Jahr 2023 wird ein Zuwachs der Werte erwartet. \n\nDer Anlagebestand der Finanzanlagen wird in den kommenden Jahren – wie an mehreren Stellen des Berichts \n\nbereits erwähnt – zur Sicherung der Liquidität sukzessiv abgebaut werden. Der Abbau wird im Einklang mit \n\nder Fremdkapitalaufnahme und in Abhängigkeit von der Zinsentwicklung am Kapitalmarkt erfolgen.  \n\nDie Vermögensanlagen fliessen mit durchschnittlich 2.0 % (bisher: 2.5 %) Rendite in die Finanzplanung ein. \n\nBis zum Ende der Planperiode im Jahr 2028 wird der Bestand des Wertschriftendepots auf Fr. 10.0 Mio. re-\n\nduziert werden. \n\n\n\n \n\n \n\n 31/36 \n\n  \n \n\nDes Weiteren sind per Ende 2023 Fr. 16.0 Mio. als Festgeldanlage in der Bilanz vorhanden gewesen. In den \n\nJahren 2023, 2025 und 2026 werden die Festgeldanlagen. Mit der Fälligkeit der Festgeldanlagen wird zu-\n\ngleich Fremdkapital in gleicher Höhe zurückbezahlt und somit abgebaut werden. \n\n6.4 Liquidität \n\nDie Liquidität wird sich durch die vorgehend beschriebene zusätzliche Aufnahme von Fremdmitteln und dem \n\nAbbau von Wertschriftenanlagen in einem Umfang bewegen, damit die Stadt jederzeit ihren finanziellen Ver-\n\npflichtungen nachkommen kann.  \n\n \n\n7. Entwicklungen der wichtigsten Spezialfinanzierungen (SF) \n\n7.1. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung  \n\nIm Jahr 2022 schloss die Spezialfinanzierung "Abwasserentsorgung" mit einem Ertragsüberschuss von  \n\nFr. 0.66 Mio. ab.  \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung, die den Betrieb der Abwasserreinigung finanziert, betrug per 31. De-\n\nzember 2022 Fr. 13.08 Mio. (= Eigenkapital des SF Abwasserentsorgung).  \n\nFür das Jahr 2023 ist ein Ertragsüberschuss in der Jahresrechnung von Fr. 0.16 Mio. budgetiert. Für das Jahr \n\n2024 wird ein Ertragsüberschuss von Fr. 0.46 Mio. erwartet und in den Folgejahren wird mit Ergebnissen \n\nkalkuliert, die sich auf diesem Niveau bewegen. Als Folge daraus wird das Eigenkapital bzw. die Finanzre-\n\nserve der Spezialfinanzierung weiter ansteigen. Die in der Spezialfinanzierung vorhandenen Bilanzreserven \n\nkönnen für die anstehenden Investitionsvorhaben verwendet werden (siehe dazu Investitionsplanung 2024 \n\n– 2028). Die erwarteten Überschüsse der Spezialfinanzierung sorgen ergänzend zu der verpflichtend zu bil-\n\ndenden Vorfinanzierungs-Wiederbeschaffungsreserve (Ziffer 7.2) für solide Reserven.  \n\nEs wird mit den folgenden Einlagen in die Bilanzposition der Spezialfinanzierung gerechnet: \n\nJahr  Betrag in Rechnung Bestand Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung \n\n31.12.2022 Fr. 0.66 Mio. 13.08 Mio. \n\n2023 Überschuss Fr. 0.16 Mio. 13.24 Mio. \n\n2024 Überschuss Fr. 0.46 Mio. 13.70 Mio. \n\n2025 Überschuss Fr. 0.43 Mio. 14.13 Mio. \n\n2026 Überschuss Fr.  0.43 Mio. 14.56 Mio.  \n\n2027  Überschuss Fr.  0.43 Mio. 14.99 Mio. \n\n2028 Überschuss Fr. 0.43 Mio. 15.42 Mio. \n\n7.2. Vorfinanzierung Abwasser Wiederbeschaffungswerte (Werterhalt) \n\nDie "Vorfinanzierung Abwasser Wiederbeschaffungswerte" wird durch Einlagen, die auf den Wiederbeschaf-\n\nfungswerten der Anlagen gemäss den GEP-Richtlinien beruhen, geäufnet. Die Einlage wird als Aufwand in \n\nder Spezialfinanzierung Abwasser verbucht und liegt bei jährlich rund Fr. 1.2 Mio. Sie dient dazu, die teurer \n\nwerdenden langfristigen Investitionsgüter finanzieren zu können. \n\nPer Ende des Jahres 2022 wurde ein Bestand in der Bilanz von Fr. 13.5 Mio. ausgewiesen. Bis zum Ende des \n\nBudgetjahres 2024 steigt der Wert auf rund Fr. 15.8 Mio. Der weitere Zuwachs bis zum Ende des Jahres 2028 \n\nführt dazu, dass trotz einzelner Entnahmen für die Instandhaltung des Abwassernetzes eine sehr solide \n\nRücklage vorhanden sein wird.  \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 32/36 \n\n  \n \n\n7.3. Spezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung \n\nPer Ende des Jahres 2022 wird in der SF Kehrichtbeseitigung ein Bestand von Fr. 0.50 Mio. ausgewiesen. Mit \n\nder Senkung der Kehrichtbeseitigungsgebühren per 1. Januar 2015 wurde der Abbau des hohen "Eigenka-\n\npitals" der Kehrichtrechnung initiiert. Ergänzend senkte der Gemeinderat die Gebühren zu Beginn des Jahres \n\n2019 erneut, so dass mit den gewünscht tieferen Erträgen bis zum Ende des Jahres 2023 anhand der aktu-\n\nellen Ausgaben- und Einnahmenplanung ein Kapitalbestand von nahezu Fr. 0.03 Mio. erzielt werden wird. \n\nIm Verlauf des Jahres 2023 sind die notwendigen Beschlüsse zur Wiederanhebung der Gebühren auf ein \n\naufwanddeckendes Niveau zu beschliessen. Die Vorarbeiten dazu sind eingeleitet und erste erhöhte Erträge \n\nsind in die Finanzplanung eingeflossen, um die negative Entwicklung zu bremsen.  \n\nEin negativer Eigenkapitalbestand ist nicht bzw. nur vorübergehend zulässig.  \n\nEs wird mit den folgenden Entnahmen aus der Bilanzposition in die Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierung \n\ngerechnet: \n\nJahr  Betrag in Rechnung Bestand Spezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung \n\n31.12.2022 Fr. -0.67 Mio. 0.50 Mio. \n\n2023 Defizit Fr. -0.47 Mio. 0.03 Mio. \n\n2024 Defizit Fr. -0.13 Mio. -0.10 Mio. \n\n2025 Defizit Fr. -0.16 Mio. -0.26 Mio. \n\n2026 Defizit Fr. -0.17 Mio. -0.43 Mio. \n\n2027  Defizit Fr.  -0.17 Mio. -0.60 Mio. \n\n2028 Defizit Fr.  -0.18 Mio. -0.78 Mio. \n\n7.4. Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nPer Ende des Jahres 2024 wird ein Bestand von rund Fr. 0.94 Mio. in der Bilanz für die Spezialfinanzierung \n\n"Feuerwehr" ausgewiesen werden. Der aus Ertragsüberschüssen der Erfolgsrechnungen der Spezialfinanzie-\n\nrung Feuerwehr resultierende Eigenkapitalbestand soll sukzessiv und kontrolliert abgebaut werden. Die Feu-\n\nerwehr-Ersatzabgaben wurden per 1. Januar 2016 daher gesenkt, damit der Reservebestand auf ein tieferes \n\nNiveau gesenkt wird. Bis zum Jahr 2026 wird mit der aktuellen Ausgaben- und Einnahmenplanung ein Be-\n\nstand von Fr. 0.37 Mio. erreicht werden. Im Jahr 2026 muss für die anschliessende, aufwanddeckende Be-\n\nwirtschaftung der Spezialfinanzierung die Gebührenhöhe angepasst werden. Das zuständige Ressort wird \n\nrechtzeitig dafür Sorge tragen müssen, dass die Beschlussfassung mit der dazugehörigen Kalkulation ge-\n\nfasst werden kann. \n\nEin negativer Eigenkapitalbestand ist nicht bzw. nur vorübergehend zulässig. Die negative Entwicklung im \n\nEigenkapital ab dem Jahr 2026 wird vom zuständigen Ressort rechtzeitig gestoppt und die Ertragsseite ver-\n\nbessert werden. Die zu erwartende Entwicklung der Ergebnisse ist vorerst rein zur Kenntnis zu nehmen. \n\nEs wird mit den folgenden Entnahmen aus der Bilanzposition in die Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierung \n\ngerechnet: \n\nJahr  Betrag in Rechnung Bestand Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\n31.12.2022 Fr. - 0.29 Mio. 1.92 Mio. \n\n2023 Defizit Fr. - 0.44 Mio. 1.48 Mio. \n\n2024 Defizit Fr. - 0.54 Mio. 0.94 Mio. \n\n2025 Defizit Fr. - 0.47 Mio. 0.47 Mio. \n\n2026  Defizit Fr. - 0.52 Mio. - 0.05 Mio. \n\n2027 Defizit Fr.  - 0.52 Mio. - 0.57 Mio. \n\n2028 Defizit Fr.  - 0.52 Mio. - 1.09 Mio. \n\n  \n\n\n\n \n\n \n\n 33/36 \n\n  \n \n\n8. Investitionsplan 2024 - 2028 (Investitionsplan der Stadt, Anhang 2 zum Finanzplan) \n\n \n\nIm Investitionsplan 2024 – 2028 stehen in den fünf Budget- und Planjahren mehrere Bereiche im Fokus.  \n\nIm Bereich des Hochbaus bildet die vorgesehene Sanierung der Turnhallenstrasse 22 (Musikschule und Bib-\n\nliothek) mit Fr. 5.6 Mio. ein wichtiges Projekt nebst den drei Kindergartenneubauten bei den Schulzentren \n\nElzmatte, Hard und Kreuzfeld (Total Fr. 13.0 Mio.). Hervorzuhebende Projekte sind die Gesamtsanierung der \n\nTurnhalle im Schulzentrum Elzmatte (Fr. 2.4 Mio.), die Gesamtsanierung des Unterstufenschulhauses im Elz-\n\nmatte (Fr. 3.0 Mio.), sowie die zweite Etappe der Sanierung im Schulzentrum Kreuzfeld (Fr. 3.0 Mio.).  \n\nDes Weiteren werden im Bereich des Tiefbaus weitere Massnahmen (Strassensanierung, Lärmsanierung, \n\nu.a.) umgesetzt. Der Hauptfokus richtet sich im Bereich des Tiefbaus weiterhin auf die Realisierung des \n\nGrossprojekts "Entwicklungsschwerpunkt Bahnhof – öffentlicher Raum". Ein Grossteil der gesamten Investi-\n\ntionsausgaben wird in dieses Projekt fliessen. Mit dem Abschluss des Projekts wird nach aktuellem Kennt-\n\nnisstand im Jahr 2028 der Grossteil der Subventionszahlungen an die Stadt fliessen. Die Stadt wird nach \n\ndem Erhalt der letzten Subventionszahlungen im Jahr 2028 zwischen Fr. 30 Mio. bis Fr. 40 Mio. an Nettoauf-\n\nwand zu tragen haben. Inwieweit die aktuell erhöhte Teuerung das gesamte Projekt verteuern wird, kann \n\nnach aktuellem Kenntnisstand nicht abschliessend beurteilt werden. \n\nVon sämtlichen Investitionen ist der Anteil der steuerfinanzierten Investitionen dominierend, weshalb die \n\nBelastung in der Erfolgsrechnung des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts in Form der nachgelagerten \n\nAbschreibungsaufwendungen verstärkt zunehmen wird. Diese fixe Aufwandgrösse wird den Haushalt in ho-\n\nhem Masse belasten. In den Jahren 2024 bis 2028 wird der Abschreibungsaufwand von Fr. 4.74 auf Fr. 7.23 \n\nMio. ansteigen. \n\nZusätzlich wird in der Erfolgsrechnung eine Mehrbelastung aus den höheren Finanzaufwendungen entste-\n\nhen, die aus der Liquiditätsbeschaffung resultieren werden. Im Umfeld der stark erhöhten Fremdkapitalzin-\n\nsen ist im Vergleich zum bisherigen Finanzplan 2023 – 2027 mit höheren Aufwendungen zu rechnen.  \n\nIn Summe sind für die Budget- und Planperiode (2024 – 2028) im steuerfinanzierten Bereich Nettoausgaben \n\nvon Fr. 78.77 Mio. (unbewertet) bzw. Fr. 69.36 Mio. (bewertet1) vorgesehen. Im Durchschnitt sind dies  \n\nFr. 15.75 Mio. (bzw. Fr. 13.87 Mio.) pro Jahr. Damit wird die vom Gemeinderat vorgesehene Investitionsquote \n\n(jährlich Fr. 10.0 Mio. in den Jahren 2013 bis 2022 und Fr. 5.0 Mio. ab dem Jahr 2023) überschritten. Die \n\nÜberschreitung relativiert sich, wenn berücksichtigt wird, dass eine längerfristige Durchschnittsbetrachtung \n\nerfolgt. In der Erarbeitung des Investitionsplans wurde konsequent darauf geachtet, dass in der Perspektive \n\nbis zum Jahr 2033 (10-Jahres-Perspektive) die Einhaltung des Zielkorridors der Investitionsquoten möglich \n\n                                                                 \n\n1 'bewertet' bedeutet, dass die Umsetzungswahrscheinlichkeit der Investitionen berücksichtigt wird. Aufgrund der Vorjahreserfahrungen ist \n\ndavon auszugehen, dass die Umsetzungsquote nicht bei 100 % liegen wird. \n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBeträge in Fr. 1'000.-- Rechnung Budget Budget Prognose Prognose Prognose Prognose\n\nInvestitionsrechnung (Verwaltungs- \n\nund Finanzvermögen) \n\nTotal Ausgaben (bewertet) 7'998 29'287 37'931 37'969 39'413 17'079 13'361\n\nTotal Einnahmen 1'385 1'210 661 2'594 18'615 2'960 21'600\n\nNettoinvestitionen (bewertet) 6'613 28'077 37'270 35'375 20'798 14'119 -8'239\n\ndavon steuerfinanzierte \n\nNettoinvestitionen (bewertet) 6'317 24'967 30'860 29'720 29'322 6'298 -11'884\n\ndavon gebührenfinanzierte \n\n(Abwasserentsorgung + \n\nKehrichtbeseitigung) und \n\nspezialfinanzierte Nettoinvestitionen \n\nsowie Investitionen ins \n\nFinanzvermögen 296 3'110 6'410 5'655 -8'524 7'821 3'645\n\n\n\n \n\n \n\n 34/36 \n\n  \n \n\nwird. Aufgrund der stets tiefer als 100 % liegenden Realisierungsquoten in den vorangehenden Jahren, wer-\n\nden die nicht genutzten Beträge der jeweiligen Investitionsquote in den Folgejahren zur Verfügung gestellt. \n\nZudem werden die als werthaltig eingestuften Investitionen (z.B. Kapitalerhöhung Haslibrunnen AG) nicht \n\nbei der Einhaltung der Investitionsquoten berücksichtigt. In Summe wird daher trotz der Überschreitungen \n\nin den Jahren bis 2028 die Einhaltung der summarischen Investitionsquoten im Sinne eines Zielkorridors \n\nmöglich. Es ist in diesem Zusammenhang zu berücksichtigen, dass die Subventionen für das Projekt "Ent-\n\nwicklungsschwerpunkt Bahnhof" erst nachgelagert zum Abschluss der Arbeiten im Jahr 2028 zahlungswirk-\n\nsam werden. Die Stadt wird folglich in Vorleistung gehen und vorausfinanzierende Ausgaben tätigen.  \n\nBei den spezialfinanzierten Investitionen (insbesondere Abwasserentsorgung, Kehrichtbeseitigung, Feuer-\n\nwehr/Zivilschutz) sind für den Prognosezeitraum 2024 – 2028 Fr. 26.96 Mio. (unbewertet) bzw. Fr. 26.50 \n\nMio. (bewertet) an Ausgaben geplant. Der Grossteil davon (Fr. 21.01 Mio., bewertet) entfällt auf die Abwas-\n\nseranlagen.  \n\nDie Investitionen in das Finanzvermögen belaufen sich im Prognosezeitraum 2024 – 2028 auf Fr. 3.59 Mio. \n\n(unbewertet) bzw. Fr. 3.50 Mio. (bewertet). \n\nErgänzende Investitionsprojekte sind im aktuellen Investitionsplan nicht enthalten und würden potentiell zu \n\nzusätzlichen Steigerungen der Aufwandpositionen (Abschreibung, Finanzaufwand und Betriebsaufwand) in \n\nder steuerfinanzierten Erfolgsrechnung führen.  \n\n \n\nIm Weiteren wird auf den Investitionsplan 2024 – 2028, Anhang 2, verwiesen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 35/36 \n\n  \n \n\n9. Wichtigste Kennzahl \n\nDie Kennzahl 'Selbstfinanzierungsgrad' stellt mit die wichtigste Kenngrösse dar. Sie gibt an, in welchem Aus-\n\nmass die Stadt Liquidität erwirtschaftet wird, um die getätigten Investitionen zu finanzieren.  \n\n9.1  Selbstfinanzierungsgrad (inklusiv Spezialfinanzierungen) \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad des Allgemeinen Haushalts von 4.5 % zeigt im Jahr 2024 eine Verbesserung \n\ngegenüber den 2.6 % des Budgets 2023 bzw. gegenüber dem bisherigen Planwert von 3.8 % im Finanzplan \n\n2023 – 2027.  \n\nDie Planjahre 2025 – 2028 verzeichnen im Vergleich zum bisherigen Finanzplan jedoch tiefere Werte, was \n\ndamit zusammenhängt, dass die Ergebnisse der Erfolgsrechnungen im neuen Finanzplan spürbar schwächer \n\nsind als ursprünglich angenommen. Dies führt dazu, dass die Selbstfinanzierung absackt und in Relation zu \n\nden bewerteten Nettoinvestitionen zu tief ist.  \n\nEs ist gesamthaft weiterhin von einer deutlich ungenügenden Situation zu sprechen. Mit dieser tiefen Selbst-\n\nfinanzierung wird die Verschuldung weiter ansteigen und die Zinsbelastung kontinuierlich wachsen. Auf \n\nlange Sicht wird dies die Handlungsfähigkeit der Stadt einschränken. Es sind somit Massnahmen zu ergrei-\n\nfen, um den Selbstfinanzierungsgrad entscheidend zu steigern.  \n\nFür die aktuelle Planungssituation gilt: In Anbetracht der sich nur langsam verbessernden Rahmenbedingun-\n\ngen (hohe Investitionsausgaben, hohe und weiter steigende Lastenausgleichszahlungen, neue politisch be-\n\nschlossene Aufgaben, zu wenig schnell wachsende Erträge) wird es auf mittlere Sicht schwierig sein, den \n\nGrad auf ein adäquates Niveau anzuheben.  \n\n Beträge in Fr. 1'000.--                                                    Rg 2022  B 2023 B 2024 P 2025 P 2026 P 2027 P 2028 \n\nFinanzierungsfehlbetrag  -6'592 -28'819 -35'599 -35'578 -21'090 -13'861 8'158 \n\nSelbstfinanzierung 21 -741 1'671 -203 -292 258 -81 \n\nSelbstfinanzierungsgrad    \n\nFinanzplan 2024 – 2028 0.3 % -2.6% 4.5% - 0.6% - 1.4% 1.8% 1.0% \n\n \n\n  \n Diagramm: tiefer Selbstfinanzierungsgrad - Langfristig angemessen sind 100%  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\n 36/36 \n\n  \n \n\n10. Schlussfolgerungen \n\nDer Finanzplan 2024 – 2028 enthält folgende Eckwerte: \n\n Der Finanzplan basiert auf der Steueranlage von 1.44 Einheiten (Vorjahre bis 2023: 1.38 Einheiten). \n\n Der Rechnungslegungsstandard ist HRM2.  \n\nDie in der Finanz- und Investitionsplanung festgelegten Eckwerte zur künftigen Entwicklung von Aufwand \n\nund Ertrag führen zu folgenden Schlussfolgerungen: \n\n Die Rechnungsergebnisse der Jahre 2024 – 2028 ergeben auf der Stufe des massgebenden steuerfinan-\n\nzierten "Allgemeinen Haushalts" ein kumuliertes Defizit von rund Fr. 33.26 Mio.  \n\nIm Vergleich zum bisherigen Finanzplan 2023 – 2027 ist eine Verschlechterung der finanziellen Situation \n\nfestzustellen. Die schwächere Entwicklung im gesamten Betrachtungszeitraum ist das Ergebnis aus stark \n\nwachsenden Abschreibungsaufwendungen und hohen Aufwandpositionen beim Finanz- und Lastenaus-\n\ngleich. Die hohen Investitionsausgaben sorgen wie in den Vorjahren bereits festgestellt dafür, dass lang-\n\nfristig hohe und unbeeinflussbare Fixpositionen (Abschreibungen und Zinszahlungen) in den Erfolgsrech-\n\nnungen entstehen.  \n\nDie Personal- und Sachaufwendungen entwickeln sich moderat in den Planjahren, was auf eine Vielzahl \n\nan Ergebnisverbesserungsmassnahmen zurückzuführen ist, die nicht nur das Jahr 2024 betreffen.  \n\nDer Wegfall der Erträge aus der Auflösung der Neubewertungsreserve ab dem Jahr 2026 wird den Auf-\n\nwandüberschuss in der Erfolgsrechnung des Budgets um Fr. 0.73 Mio. zusätzlich höher ausfallen lassen.  \n\nEs sind daher im Rahmen der zukünftigen Budgeterarbeitungen weitere Anstrengungen zur Stabilisierung \n\ndes Finanzhaushalts vorzunehmen. \n\nUm die Lücke des Finanzierungsbedarfs zu verringern und zugleich die aktuell geplanten Defizite in den \n\nPlanjahren weiter zu reduzieren, sind zwingend zusätzliche Ergebnisverbesserungsmassnahmen notwen-\n\ndig. Diese sind vor allem im Hinblick auf die Einhaltung der vom Gemeinderat definierten maximal zuläs-\n\nsigen Ergebniszielgrössen notwendig.  \n\n Die dauerhaften Defizite sorgen dafür, dass der Eigenkapitalabbau gezielt und gewollt fortgesetzt wird. \n\nDie Geschwindigkeit des Bilanzüberschussabbaus erhöht sich im Verlauf der Finanzplanjahre – trotz der \n\nerhöhten Steueranlage mit 1.44 Einheiten. Es sind deshalb weitere Massnahmen zu ergreifen, damit die \n\nSituation in der Erfolgsrechnung stabilisiert wird.  \n\nDer Gemeinderat gibt mit seiner Festlegung von Zielgrössen für die Defizite in der Erfolgsrechnung        \n\n(2024 – 2028: je Fr. – 4.0 Mio.) bereits deutlich die Richtung für die Finanzhaushaltentwicklung vor. Ab \n\ndem Jahr 2035 sollen nur noch ausgeglichene Haushaltsvorlagen erarbeitet werden.  \n\nDer Bilanzüberschuss verringert sich gemäss der Finanzplanung 2024 – 2028 bis 31. Dezember 2028 auf \n\nFr. 32.63 Mio.  \n\n Die Finanzschulden werden per Ende des Jahres 2028 bei Fr. 166.0 Mio. liegen. Gleichzeitig werden die \n\nFinanzanlagen Fr. 10.0 Mio. betragen.  \n\n Beilagen: \n\n- Anhang 1: Auswertungen Finanzplan 2024 – 2028 (grün) \n\n- Anhang 2: Investitionsplan 2024 – 2028 (gelb) \n\n\n\n \n\n \n\nFinanzplan 2024 - 2028  \n\nAnhang 1; Auswertungen  \n\n \n\nDer Gemeinderat \n\nLangenthal, 5. Juli 2023  \n\n \n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 2\rTraktandum Nr. 3\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\nStadt Langenthal Steueranlage Jahr 2022 + 2023 = 1.38, ab Jahr 2024 = 1.44 Prognosedaten 5. Juli 2023\n\nBudget Prognose\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nEntwicklung der Bevölkerung\n\nDurchschnittliche Einwohnerzahl ( ╪ Mittlere Wohnbevölkerung ) 16'200 16'250 16'300 16'350 16'400\n\nAnzahl Steuerpflichtige mit Wohnsitz Langenthal 9'700 9'730 9'760 9'790 9'820\n\nAnteil Steuerpflichtige an der Wohnbevölkerung 59.88 % 59.88 % 59.88 % 59.88 % 59.88 %\n\nWirtschaftliche Entwicklung\nPrognose Zinsentwicklung Aktivzinsen (Cash) 0.00 % 0.00 % 0.00 % 0.00 % 0.00 %\n\nPrognose Renditeentwicklung Aktivzinsen/Realwerte (Wertschriftenerträge) 2.00 % 2.00 % 2.00 % 2.00 % 2.00 %\n\nPrognose Zinsentwicklung Passivzinsen (Zinssatz für 10jährige Geldaufnahmen) 1.90 % 2.50 % 2.50 % 2.50 % 2.50 %\n\nSteuerprognosen: Jährliche, absolute Erwartungswerte \n\nEinkommenssteuern NP 26'060'000 26'580'000 27'110'000 27'650'000 28'200'000\n\nVermögenssteuern NP 3'320'000 3'390'000 3'460'000 3'530'000 3'600'000\n\nGewinnsteuern JP 6'320'000 5'540'000 5'650'000 5'760'000 5'880'000\n\nKapitalsteuern JP 40'000 50'000 50'000 50'000 50'000\n\nEntwicklung Liegenschaftssteuern 3'700'000 3'700'000 3'700'000 3'700'000 3'700'000\n\nEntwicklung des Steuerertrags\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen in TCHF 30'476 30'956 31'546 32'156 32'777\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen in TCHF 6'620 5'850 5'960 6'070 6'190\n\nAbschreibungen auf Steuerforderungen (Kto. 2610.3181.00) in TCHF -340 -350 -350 -350 -350\n\n40 Total Direkte Gemeindesteuern (inkl. Abschreib., ohne übrige Steuern) - zur Berechnung Steuerkraft 36'756 36'456 37'156 37'876 38'617\n\n402/3 übrige Steuern in TCHF 6'001 5'941 5'941 5'941 5'943\n\n40 Total Fiskalertrag 42'757 42'397 43'097 43'817 44'560\n\nSteueranlage 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44\n\nEinfache Steuer  =  Absolute Steuerkraft 25'525'000 25'316'667 25'802'778 26'302'778 26'817'014\n\n1 Steuerzehntel 2'552'500 2'531'667 2'580'278 2'630'278 2'681'701\n\nMittlere Wohnbevölkerung (stat. Wert, ohne Wochenaufenthalter,  Asylbewerber, befrist. AN) 15'700 15'750 15'800 15'850 15'900\n\nEinfache Steuer pro Einwohner  =  Relative Steuerkraft 1'626 1'607 1'633 1'659 1'687\n\nSeite 2\n\n\n\nStadt Langenthal            Finanzierungsübersicht - Gesamthaushalt 5. Juli 2023\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBeträge in TFr.                                                   Steueranlage 1.38 (bis 2023) / 1.44 (ab 2024) Rechnung 1.38 Budget 1.38 Budget 1.44 Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P)\n\nErfolgsrechnung\nTotal Aufwand (Gesamthaushalt) -98'038 -109'144 -107'012 -108'225 -109'936 -111'306 -112'383\nTotal Ertrag (Gesamthaushalt) 92'580 103'067 103'167 102'076 102'167 103'439 103'537\nTotal Abschlusskonti (Ertrags- / Aufwandüberschuss 2-seitige Spezialfinanzierungen Abwasser, Kehricht, Feuerwehr) 299 752 208 204 260 268 276\n\nDefizit / Überschuss der Erfolgsrechnung (Steuerfinanzierter Haushalt) -5'159 -5'324 -3'637 -5'944 -7'509 -7'598 -8'570\n\nInvestitionsrechnung (Verwaltungsvermögen)\nTotal Ausgaben (bewertet) 7'998 29'287 37'931 37'969 39'413 17'079 13'361\n\nTotal Einnahmen 1'385 1'210 661 2'594 18'615 2'960 21'600\n\nNettoinvestitionen (bewertet) 6'613 28'077 37'270 35'375 20'798 14'119 -8'239\ndavon steuerfinanzierte Nettoinvestitonen (bewertet) 6'317 24'967 30'860 29'720 29'322 6'298 -11'884\n\ndavon gebührenfinanzierte (Abwasser + Kehricht) und spezialfinanzierte Nettoinvestitionen 296 3'110 6'410 5'655 -8'524 7'821 3'645\n\nFinanzierung\nNettoinvestitionszunahme (Realisierungsquote und bewertet) - 6'613 28'077 37'270 35'375 20'798 14'119 -8'239\n\nErtrags- (+)/ Aufwandüberschuss (-) Steuerfinanzierter Haushalt + -5'159 -5'324 -3'637 -5'944 -7'509 -7'598 -8'570\nErtrags- (+) / Aufwandüberschuss (-) 2-seitige Spezialfinanzierungen + -299 -752 -208 -204 -260 -268 -276\n\nAbschreibung Verwaltungsvermögen + 4'831 5'123 5'315 5'804 6'625 7'273 7'914\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen + 1'614 1'153 1'250 1'260 1'260 1'260 1'260\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen - 231 207 314 385 408 408 408\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV + 0\nEinlage in Finanzpolitische Reserve + 0\nEntnahmen aus dem Eigenkapital - 734 734 734 734 0 0 0\n\nFinanzierungsfehlbetrag (ohne Abschreibungen Finanzvermögen) -6'592 -28'819 -35'599 -35'578 -21'090 -13'861 8'158\nSelbstfinanzierung (Cash flow) / (- Cash loss) 21 -741 1'671 -203 -292 258 -81\nSelbsfinanzierungsgrad 0.3% -2.6% 4.5% -0.6% -1.4% 1.8% 1.0%\n\nKapitalveränderung\nFinanzierungsfehlbetrag + -6'592 -28'819 -35'599 -35'578 -21'090 -13'861 8'158\n\nAktivierungen Verwaltungsvermögen + 7'998 29'287 37'931 37'969 39'413 17'079 13'361\n\nPassivierungen Verwaltungsvermögen - 1'385 1'210 661 2'594 18'615 2'960 21'600\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen - 4'831 5'123 5'315 5'804 6'625 7'273 7'914\n\nEinlage in Spezialfinanzierungen - 1'614 1'153 1'250 1'260 1'260 1'260 1'260\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen + 231 207 314 385 408 408 408\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV und Enlage in finanzpolitische Reserve - 0 16'436 16'635 16'763 17'601 18'440 19'279\n\nUmschichtung Neubewertungsreserve - -734 -734 -734 -734 0 0 0\n\nAbnahme Bilanzüberschuss  und Reserven SF/ Zunahme Bilanzfehlbetrag und Reserven SF (Gesamthaushalt) -5'458 -6'076 -3'845 -6'148 -7'769 -7'867 -8'847\nErtrags- / Aufwandüberschuss 2-seitige Spezialfinanzierungen - -299 -752 -208 -204 -260 -268 -276\n\nZunahme Bilanzüberschuss / Abnahme Bilanzfehlbetrag (Steuerfinanzierter Haushalt) -5'159 -5'324 -3'637 -5'944 -7'509 -7'598 -8'570\n\nEigenkapital\nBilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-) 71'215 65'891 62'254 56'310 48'801 41'202 32'632\nErgebnisse und weitere Veränderungen der Spezialfinanzierungen des Eks (ohne Vorfinanzierungen) 291 -739 -205 -191 -247 -255 -263\n\nTotal Reserven Spezialfinanzierungen des EK (ohne Vorfinanzierungen) 16'637 15'898 15'693 15'502 15'255 15'000 14'736\n\nTotal Reserven zusätzliche Abschreibungen 1'545 1'545 1'545 1'545 1'545 1'545 1'545\n\nVorfinanzierung (Spezialfinanzierung) Abwasser 14'034 14'967 15'900 16'762 17'601 18'440 19'279\nVeränderung Neubewertungsreserve1 -734 -734 -734 -734 0 0 0\n\nBestand Neubewertungsreserve1 2'203 1'469 735 0 0 0 0\n\nVeränderung Schwankungsreserve\n1 0 0 0 0 0 0 0\n\nBestand Schwankungsreserve1 5'257 5'257 5'257 5'257 5'257 5'257 5'257\n\nTotal Eigenkapital 110'891 105'027 101'384 95'376 88'459 81'444 73'449\n1 \n\nNeubewertungsreserven: per 1. Januar 2021 wurden Neubewertungsreserven im Umfang von 10% der Finanzanlagen (107) und 5% der Sachanlagen im Finanzvermögen (108) in die Schwankungsreserve umgebucht. Restbestand: \n\nUmbuchung seit dem Jahr 2021 in den Bilanzüberschuss (linear über 5 Jahre).                                                                                Seite 3\n\n\n\nStadt Langenthal Gesamthaushalt - Gestufter Erfolgsausweis\n\n2022\n\nBeträge in TFr. Rechnung\n\nBetrieblicher Aufwand\n30 Personalaufwand -22'489 -24'875 -25'715 -25'869 -26'092 -26'325 -26'575\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -15'125 -15'399 -16'117 -15'504 -15'287 -15'217 -15'238\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -4'831 -5'123 -5'315 -5'804 -6'625 -7'273 -7'914\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -1'614 -1'153 -1'250 -1'260 -1'260 -1'260 -1'260\n36 Transferaufwand -47'032 -56'447 -51'736 -52'315 -52'487 -52'616 -52'699\n39 Interne Verrechnungen -5'426 -5'303 -4'926 -4'800 -4'800 -4'800 -4'800\n\nTotal Betrieblicher Aufwand -96'517 -108'300 -105'058 -105'553 -106'550 -107'491 -108'486\n\nBetrieblicher Ertrag\n40 Fiskalertrag 42'120 38'757 42'757 42'397 43'097 43'817 44'560\n41 Regalien und Konzessionen 904 1'219 1'216 1'236 1'236 1'236 1'236\n42 Entgelte 19'036 19'844 19'698 19'654 19'654 19'654 19'654\n43 Verschiedene Erträge 915 328 344 335 335 335 335\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 231 207 314 385 408 408 408\n46 Transferertrag 23'118 32'980 28'695 28'705 29'031 29'043 29'119\n49 Interne Verrechnungen 5'426 5'303 4'926 4'800 4'800 4'800 4'800\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 91'751 98'639 97'949 97'511 98'561 99'292 100'111\n\nERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -4'766 -9'660 -7'109 -8'041 -7'990 -8'198 -8'374\n34 Finanzaufwand -1'480 -844 -1'954 -2'672 -3'386 -3'815 -3'898\n44 Finanzertrag 54 3'695 4'484 3'831 3'607 4'147 3'426\n\nERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -1'426 2'851 2'530 1'159 221 332 -472\n\nOPERATIVES ERGEBNIS -6'192 -6'809 -4'579 -6'882 -7'769 -7'867 -8'847\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0 0\n48 Ausserordentlicher Ertrag 734 734 734 734 0 0 0\n\nAUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 734 734 734 734 0 0 0\n\nGESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG GESAMTHAUSHALT -5'458 -6'075 -3'845 -6'148 -7'769 -7'867 -8'847\nBILANZÜBERSCHUSS und RESERVEN SPEZIAL-FINANZIERUNG \ndes EK (ohne Vorfinanzierungen)\n\n87'852 81'390 76'954 70'083 61'545 52'909 43'293\n\n5. Juli 2023\n\nPrognose (P)\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBudget (B) Budget (B) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P)\n\nSeite 4\n\n\n\nStadt Langenthal Steuerfinanzierter Haushalt - Gestufter Erfolgsausweis\n\n2022\n\nBeträge in TFr. Rechnung\n\nBetrieblicher Aufwand\n30 Personalaufwand -21'340 -23'561 -24'410 -24'581 -24'796 -25'021 -25'263\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -13'437 -13'728 -14'608 -13'940 -13'744 -13'675 -13'695\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -4'406 -4'664 -4'742 -5'185 -5'938 -6'586 -7'227\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -385 -20 -20 -30 -30 -30 -30\n36 Transferaufwand -44'945 -54'221 -49'461 -50'063 -50'210 -50'339 -50'422\n39 Interne Verrechnungen -5'426 -5'303 -4'926 -4'800 -4'800 -4'800 -4'800\n\nTotal Betrieblicher Aufwand -89'940 -101'496 -98'166 -98'599 -99'517 -100'450 -101'436\n\nBetrieblicher Ertrag\n40 Fiskalertrag 42'120 38'757 42'757 42'397 43'097 43'817 44'560\n41 Regalien und Konzessionen 904 1'219 1'216 1'236 1'236 1'236 1'236\n42 Entgelte 13'240 14'261 13'778 13'744 13'744 13'744 13'744\n43 Verschiedene Erträge 902 316 340 330 330 330 330\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 26 7 17 17 17 17 17\n46 Transferertrag 22'758 32'623 28'348 28'353 28'680 28'692 28'768\n49 Interne Verrechnungen 5'426 5'303 4'926 4'800 4'800 4'800 4'800\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 85'377 92'485 91'380 90'877 91'903 92'635 93'454\n\nERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -4'563 -9'012 -6'786 -7'722 -7'614 -7'815 -7'982\n34 Finanzaufwand -1'378 -735 -1'885 -2'606 -3'320 -3'749 -3'832\n44 Finanzertrag 48 3'688 4'298 3'650 3'425 3'965 3'244\n\nERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -1'330 2'953 2'413 1'043 105 216 -588\n\nOPERATIVES ERGEBNIS -5'893 -6'058 -4'372 -6'679 -7'509 -7'599 -8'570\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0 0\n48 Ausserordentlicher Ertrag 734 734 734 734 0 0 0\n\nAUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 734 734 734 734 0 0 0\n\nGESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG STEUERHAUSHALT -5'159 -5'324 -3'638 -5'945 -7'509 -7'599 -8'570\nBILANZÜBERSCHUSS (STEUERHAUSHALT) 71'215 65'891 62'253 56'308 48'799 41'200 32'630\n\n5. Juli 2023\n\nPrognose (P)\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBudget (B) Budget (B) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P)\n\nSeite 5\n\n\n\nStadt Langenthal Spezialfinanzierungen  - Gestufter Erfolgsausweis 5. Juli 2023\n\nAbwasser 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBeträge in TFr. Rechnung Budget Budget Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) \n\n30 Personalaufwand 0 -1 -1 -1 -1 -1 -1\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -291 -297 -276 -300 -278 -278 -278\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -66 -111 -132 -225 -248 -248 -248\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -1'229 -1'133 -1'230 -1'230 -1'230 -1'230 -1'230\n\n36 Transferaufwand -1'870 -2'001 -2'050 -2'027 -2'052 -2'052 -2'052\n\n39 interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Aufwand (vor Einlage in SF Werterhalt) -3'456 -3'543 -3'689 -3'784 -3'810 -3'810 -3'810\n\n42 Entgelte 3'955 3'577 3'672 3'672 3'672 3'672 3'672\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 206 200 297 368 391 391 391\n\nTotal Betrieblicher Ertrag (vor Entnahme aus SF Werterhalt) 4'161 3'777 3'969 4'040 4'063 4'063 4'063\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 704 234 280 257 253 253 253\nFinanzaufwand -47 -74 0 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 0 0 179 175 175 175 175\n\nErgebnis aus Finanzierung -47 -74 179 175 175 175 175\n\nOperatives Ergebnis 657 160 459 432 428 428 428\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0 0\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abwasser 657 160 459 432 428 428 428\n\n29002.100 Spezialfinanzierung Abwasser per 31.12. 13'085 13'245 13'704 14'135 14'563 14'991 15'419\n\n29302.110 Spezialfinanzierung Werterhalt per 31.12. 13'499 14'432 15'365 16'227 17'066 17'905 18'744\n\nKehricht 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBeträge in TFr. Rechnung Budget Budget Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) \n30 Personalaufwand -519 -559 -515 -512 -517 -522 -527\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -1'080 -1'015 -899 -981 -981 -981 -981\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -75 -58 -90 -59 -59 -59 -59\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierung 0 0 0 0 0 0 0\n\n36 Transferaufwand -134 -142 -142 -142 -142 -142 -142\n\n39 interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Aufwand -1'809 -1'774 -1'646 -1'694 -1'699 -1'704 -1'709\n42 Entgelte 1'123 1'299 1'525 1'525 1'525 1'525 1'525\n\n43 Verschiedene Erträge 12 3 3 3 3 3 3\n\n46 Transferertrag 15 6 6 10 10 10 10\n\n49 interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 1'151 1'308 1'534 1'538 1'538 1'538 1'538\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -658 -467 -113 -156 -161 -166 -171\nFinanzaufwand -8 -5 -12 -9 -9 -9 -9\n\nFinanzertrag 0 0 0 0 0 0 0\n\nErgebnis aus Finanzierung -8 -5 -12 -9 -9 -9 -9\n\nOperatives Ergebnis -666 -472 -125 -165 -170 -175 -180\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0 0\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Kehricht -666 -472 -125 -165 -170 -175 -180\n\n29003.700 Spezialfinanzierung Kehricht Stand per 31.12. 501 29 -95 -260 -430 -605 -785\n\nSeite 6\n\n\n\nStadt Langenthal Spezialfinanzierungen  - Gestufter Erfolgsausweis 5. Juli 2023\n\nFeuerwehr 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBeträge in TFr. Rechnung Budget Budget Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) \n30 Personalaufwand -630 -753 -789 -775 -778 -780 -783\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -317 -360 -334 -283 -283 -283 -283\n\n33 Abschreibungen -283 -290 -351 -336 -381 -381 -381\n\n36 Transferaufwand -83 -83 -83 -83 -83 -83 -83\n\n39 interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Aufwand -1'313 -1'486 -1'558 -1'477 -1'525 -1'527 -1'530\n42 Entgelte 718 708 723 713 713 713 713\n\n43 Verschiedene Erträge 0 10 2 2 2 2 2\n\n46 Transferertrag 345 352 342 342 342 342 342\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 1'063 1'069 1'067 1'057 1'057 1'057 1'057\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -250 -417 -491 -420 -468 -471 -474\nFinanzaufwand -47 -30 -57 -57 -57 -57 -57\n\nFinanzertrag 6 6 6 6 6 6 6\n\nErgebnis aus Finanzierung -41 -24 -51 -51 -51 -51 -51\n\nOperatives Ergebnis -291 -440 -542 -471 -519 -521 -524\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0 0\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Feuerwehr -291 -440 -542 -471 -519 -521 -524\n\n29000.250 Spezialfinanzierung Feuerwehr Stand per 31.12. 1'918 1'478 936 465 -53 -575 -1'099\n\nSeite 7\n\n\n\nStadt Langenthal Schulddarlehen, Vermögensanlagen und Liquidität 5. Juli 2023\n\nBetrag in Fr. 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Total\n\nBudget (B) Budget (B) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P) Prognose (P)\n\nFinanzierungsfehlbetrag (gem.Finanzplan - Uebersicht) -28'818'500 -35'598'500 -35'578'200 -21'090'200 -13'860'700 8'158'400\n\nBestehende / aufzunehmende Schulddarlehen Zinsaufwand Zinsaufwand\n\nSchulddarlehen 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Total\nBestehende Darlehen am 31.12 ohne Neuaufnahme (im Jahr) 61'500'000 100'500'000 119'500'000 134'000'000 162'000'000 161'000'000\n\nDarlehensaufnahmen (indikativ): 39'000'000 36'000'000 36'000'000 28'000'000 9'000'000 5'000'000\n\nTotal Darlehensschulden (indikativ) 88'500'000 100'500'000 136'500'000 155'500'000 162'000'000 171'000'000 166'000'000\n\nIndikative Darlehensaufnahmen und Zinsaufwände: Laufzeit Zinssatz Betrag\nBEKB 2022 - 03.10.2023 1.890 % 5'000'000 71'663\n\nPensionskasse Post, Bern 2013 - 02.08.2023 1.570 % 10'000'000 92'456\n\nSUVA Luzern 2018 - 09.05.2023 0.260 % 5'000'000 4'658\n\nStiftung Auffangeinrichtung BVG 2021 - 01.02.2023 -0.300 % 7'000'000 -1'808\n\nAHV-Ausgleichsfonds, Genf 2015 - 01.06.2025 0.500 % 10'000'000 50'000 50'000 20'972\n\nLuzerner Pensionskasse 2019 - 23.07.2025 0.080 % 7'000'000 5'600 5'600 3'158\n\nStiftung Auffangeinrichtung BVG 2021 - 15.06.2026 0.000 % 12'500'000 0 0 0 0\n\nPensionskasse des Bundes PUBLICA 2019 - 17.07.2026 0.150 % 4'000'000 6'000 6'000 6'000 3'283 0\n\nAXA Versicherungen 2020 - 11.12.2030 0.200 % 5'000'000 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000\n\nAXA Versicherungen 2022 - 19.12.2032 1.910 % 10'000'000 191'000 191'000 191'000 191'000 191'000 191'000\n\nPensionskasse Post, Bern 2019 - 24.07.2034 0.580 % 13'000'000 75'400 75'400 75'400 75'400 75'400 75'400\n\nNeuaufnahmen\n\n2023 - (2029) 1.900 % 24'000'000 456'000 456'000 456'000 456'000 456'000\n\nStiftung Auffangeinrichtung BVG 2023 - 02.03.2026 1.890 % 5'000'000 94'500 94'500 15'750 0 0\n\nCredit Suisse Aset Management AG ( EAF comPlan) 2023 - 31.05.2028 1.920 % 10'000'000 192'000 192'000 192'000 192'000 80'000\n\n2024 - (2029) 1.900 % 36'000'000 342'000 684'000 684'000 684'000 684'000\n\n2025 - (2029) 2.500 % 36'000'000 450'000 900'000 900'000 900'000\n\n2026 - (2029) 2.500 % 28'000'000 350'000 700'000 700'000\n\n2027 - (2029) 2.500 % 9'000'000 112'500 225'000\n\n2028 - (2029) 2.500 % 5'000'000 62'500\nZinsaufwand \n\ngemäss Budget\n\n-426'000 -1'422'500 -2'183'030 -2'877'433 -3'320'900 -3'383'900 -13'187'763\n\nDurchschnittszinssatz (indikativ) 0.42% 1.04% 1.40% 1.78% 1.94% 2.04%\n\nVermögensanlagen\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Total\n\nTermingeldanlagen Zinsertrag Zinsertrag Zinsertrag Zinsertrag\n\nRaiffeisenbank 2018 - 09.05.2023 0.500 % 5'000'000 8'958\n\nRaiffeisenbank 2019 - 17.07.2025 0.400 % 7'000'000 28'000 28'000 15'322\n\nRaiffeisenbank 2019 - 17.07.2026 0.500 % 4'000'000 20'000 20'000 20'000 10'944\n\nTotal Zinsertrag Termingeldanlagen, Konto 2200.4407.00 56'958 48'000 35'322 10'944 0 0\n\nWertschriftendepot\n\nVeränderung Vermögensanlagen 1'000'000 0 -10'000'000 -10'000'000 -5'000'000 3'000'000\n\nTotal Vermögensanlagen (indikativ), Ende Jahr 31'000'000 32'000'000 32'000'000 22'000'000 12'000'000 7'000'000 10'000'000\n\nWertschriftenanlagen Ø-Bestand (indikativ) 31'500'000 32'000'000 27'000'000 17'000'000 9'500'000 8'500'000\n\nprognos. Wertschriftenertrag (Durchschnitt; geschätzt) Zinssatz 2.000 % 640'000 540'000 340'000 190'000 170'000\n\ngem. Budget  2023 2.000 % 525'000\n\n525'000 640'000 540'000 340'000 190'000 170'000 1'880'000\n\nLiquiditätsentwicklung 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\nFinanzierungsfehlbetrag -28'818'500 -35'598'500 -35'578'200 -21'090'200 -13'860'700 8'158'400\nAbnahme bestehende Schulddarlehen -27'000'000 0 -17'000'000 -21'500'000 0 -10'000'000\n\nAufnahme Schulddarlehen (indikativ) 39'000'000 36'000'000 36'000'000 28'000'000 9'000'000 5'000'000\n\nAbbau/Verwendung Wertschriftenanlagen (indikativ) 0 0 10'000'000 10'000'000 5'000'000 -3'000'000\n\nAbgang (Rückzahlung) Termingeld 5'000'000 0 7'000'000 4'000'000 0 0\n\nAbnahme/Zunahme Liquidität (indikativ) -11'818'500 401'500 421'800 -590'200 139'300 158'400\n\nStand Liquidität (indiktativ) 12'597'700 779'200 1'180'700 1'602'500 1'012'300 1'151'600 1'310'000\n\nTotal langfristiger Zinsaufwand (-)\nSchulddarlehen Konto 2200.3406.10\n\n(Aufnahmejahr: Annahme per \nMitte Jahr = 1/2)\n\nTotal Wertschriftenertrag (+). Konto 2200.4440.10\n\nSeite 8\n\n\n\nStadt Langenthal Diagramme wichtiger Werte 5. Juli 2023\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBewertete Brutto-\n\nInvestitionsausgaben\n7'998 29'287 37'931 37'969 39'413 17'079 13'361\n\nBewertete Netto-\n\nInvestitionsausgaben\n6'613 28'077 37'270 35'375 20'798 14'119 -8'239\n\n-20'000\n\n-10'000\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\nBrutto-/Nettoinvestitionen in TFr.\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nPrognostizierte Liquidität 10'964 12'598 1'181 1'602 1'012 1'152 1'310\n\nSchulddarlehen 73'500 88'500 136'500 155'500 162'000 171'000 166'000\n\nWertschriftenanlagen 34'999 33'000 32'000 22'000 12'000 7'000 10'000\n\n0\n\n20'000\n\n40'000\n\n60'000\n\n80'000\n\n100'000\n\n120'000\n\n140'000\n\n160'000\n\n180'000\n\nDarlehen, Wertschriftenanlagen, Liquidität in TFr.\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSelbstfinanzierungsgrad 0.3% -2.6% 4.5% -0.6% -1.4% 1.8% 1.0%\n\nlangfristig notwendig 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\n-20.0%\n\n0.0%\n\n20.0%\n\n40.0%\n\n60.0%\n\n80.0%\n\n100.0%\n\n120.0%\n\nSelbstfinanzierungsgrad in %\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nErträge aus der IBL 2'393 2'707 3'204 2'724 2'724 2'724 2'724\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\nKonzessionsertrag und Dividendenertrag aus der IBL in TFr.\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nJahresergebnis inkl Auflösung\n\nNeubewertungsreserve\n-5'159 -5'324 -3'637 -5'944 -7'509 -7'598 -8'570\n\nJahresergebnis ohne\n\nAuflösung\n\nNeubewertungsreserve\n\n-5'893 -6'058 -4'372 -6'678 -7'509 -7'598 -8'570\n\n-9'000\n-8'000\n-7'000\n-6'000\n-5'000\n-4'000\n-3'000\n-2'000\n-1'000\n\n0\n\nÜberschuss (+) / Defizit der Erfolgsrechnung (-) in TFr\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBilanzüberschuss inkl\n\nAuflösung\n\nNeubewertungsreserve\n\n71'215 65'891 62'254 56'310 48'801 41'202 32'632\n\nBilanzüberschuss ohne\n\nAuflösung\n\nNeubewertungsreserve\n\n70'481 65'157 61'519 55'575 48'801 41'202 32'632\n\n30'000\n35'000\n40'000\n45'000\n50'000\n55'000\n60'000\n65'000\n70'000\n75'000\n\nBilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag (Eigenkapital)  in TFr\n\nSeite 9\n\n\n\nFinanzplan 2024 - 2028\nAnhang 2; Investitionsplan\n\nDer Gemeinderat\nLangenthal, 5. Juli 2023\n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 3\rTraktandum Nr. 3\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\nStadt Langenthal Gliederung nach Investitionsarten 1 - 5: Steuerfinanziert Anhang 1\n\nInvestitionsplan 2024 - 2028 (5 Jahre) Stand: 05.07.2023 8 - 10: Gebühren-, spezialfinanziert\n\nProjekt / Anlagen Revidiertes Planjahre Subtotal Folgejahre\n\nBudget Budget    2024 - bis Gesamt-\n\nBeträge in Tausend Franken, zum Teil Schätzungen 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 Total\n\nGesamtzusammenzug\n\n1. Verschiedenes, Gesamttotal Projekte 190 1'035 1'775 1'250 450 250 4'760 400 5'160\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 1'035 1'356 875 450 250 3'966 400 4'366\n\nSubventionsbeiträge 100 25 400 575 200 0 1'200 0 1'200\n\nNettoinvestition 90 1'010 1'375 675 250 250 3'560 400 3'960\n\n2. Mobiliar, Fahrzeuge, Maschinen, Gesamttotal Projekte 245 416 350 190 70 432 1'458 536 1'994\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 416 288 190 70 402 1'366 536 1'902\n\nSubventionsbeiträge 0 0 0 0 0 0 0 120 120\n\nNettoinvestition 245 416 350 190 70 432 1'458 416 1'874\n\n3. Tiefbau, Verkehrsanlagen, Gesamttotal Projekte 18'180 22'450 19'480 27'910 10'380 700 80'920 0 80'920\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 22'450 18'835 25'723 9'453 375 76'835 0 76'835\n\nSubventionsbeiträge/Grundeigentümerbeiträge 200 620 1910 17840 2760 21'600 44'730 0 44'730\n\nNettoinvestition 17'980 21'830 17'570 10'070 7'620 -20'900 36'190 0 36'190\n\n4. Hochbauten, Gesamttotal Projekte 1'450 7'620 14'410 7'980 1'690 6'320 38'020 21'590 59'610\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 7'620 13'470 7'118 1'443 3'938 33'588 14'105 47'693\n\nSubventionsbeiträge 0 16 244 200 0 0 460 720 1'180\n\nNettoinvestition 1'450 7'604 14'166 7'780 1'690 6'320 37'560 20'870 58'430\n\n5. Erwerb / Verkauf Liegenschaften, Gesamttotal Projekte 0 0 0 0 -2 0 -2 -2 -4\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 0 0 0 -2 0 -2 -2 -4\n\nSubventionsbeiträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestition 0 0 0 0 -2 0 -2 -2 -4\n\nSubtotal, Gesamttotal Projekte 20'065 31'521 36'015 37'330 12'588 7'702 125'156 22'524 147'680\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 31'521 33'949 33'905 11'413 4'965 115'752 15'039 130'791\n\nSubventionsbeiträge 300 661 2'554 18'615 2'960 21'600 46'390 840 47'230\n\nTotal Nettoinvestitionen zu Lasten Steuererträgen 19'765 30'860 33'461 18'715 9'628 -13'898 78'766 21'684 100'450\n\nTotal bewertete Nettoinvestitionen zu Lasten Steuererträgen 30'860 31'395 15'290 8'453 -16'636 69'362 14'199 83'561\n\n1 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nStadt Langenthal Gliederung nach Investitionsarten 1 - 5: Steuerfinanziert Anhang 1\n\nInvestitionsplan 2024 - 2028 (5 Jahre) Stand: 05.07.2023 8 - 10: Gebühren-, spezialfinanziert\n\nProjekt / Anlagen Revidiertes Planjahre Subtotal Folgejahre\n\nBudget Budget    2024 - bis Gesamt-\n\nBeträge in Tausend Franken, zum Teil Schätzungen 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 Total\n8. Tiefbau, Abwasseranlagen (gebührenfinanziert), G'total 1'870 4'610 2'630 3'448 4'015 6'306 21'009 10'667 31'676\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 4'610 2'630 3'448 4'015 6'306 21'009 10'667 31'676\n\nSubventionsbeiträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestition 1'870 4'610 2'630 3'448 4'015 6'306 21'009 10'667 31'676\n\n9. Kehrichtbeseitigung (gebührenfinanziert), Gesamttotal 90 350 1'200 1'000 256 40 2'846 944 3'790\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 350 950 750 256 40 2'346 944 3'290\n\nSubventionsbeiträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestition 90 350 1'200 1'000 256 40 2'846 944 3'790\n\n10. Spezialfinanzierte Investitionen, Gesamttotal Projekte 100 1'430 150 1'130 245 190 3'145 1'932 5'077\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 1'430 150 1'130 245 190 3'145 1'482 4'627\n\nSubventionsbeiträge / Subjektfinanzierung 0 0 40 0 0 0 40 220 260\n\nNettoinvestition 100 1'430 110 1'130 245 190 3'105 1'712 4'817\n\n11. Investitionen Finanzvermögen, Gesamttotal Projekte 0 20 380 180 1'150 1'860 3'590 2'100 5'690\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 20 290 180 1'150 1'860 3'500 2'100 5'600\n\nSubventionsbeiträge / Subjektfinanzierung 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestition 0 20 380 180 1'150 1'860 3'590 2'100 5'690\n\nGesamttotal Projekte (steuer-, gebühren- + spezialfinanziert) 22'125 37'931 40'375 43'088 18'254 16'098 155'746 38'167 193'913\n\nbewertete Bruttoinvestitionen 37'931 37'969 39'413 17'079 13'361 145'752 30'232 175'984\n\nSubventionsbeiträge / Subjektfinanzierung 300 661 2'594 18'615 2'960 21'600 46'430 1'060 47'490\n\nGesamte Nettoinvestitionen 21'825 37'270 37'781 24'473 15'294 -5'502 109'316 37'107 146'423\n\nTotal bewertete Nettoinvestitionen 37'270 35'375 20'798 14'119 -8'240 99'322 29'172 128'494\n\n2 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr.,  Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nUrsp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n1. Verschiedenes\n\n1.1 Energierichtplanung / PNr. 1-1-2014-0-41                 -            10                       -                -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -            10                       -                -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen               - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -            10                       -                -               -               -               - 0 0 0\n\nTotal Richtplanungen 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0\n\n1.2 BMBV, Integr. Untersteckholz + Obersteckholz, \nBereinigung Zonenplan\n\n            40            30                   10                -               -               -               - 10 0 10\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             40            30                   10                -               -               -               - 10 0 10\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             40            30                   10                -               -               -               - 10 0 10\n\n1.3 Revision Bauliche Grundordnung / PNr. 1-3-2012-0-8           150            50                 300          300         300         250         250 1'400 400 1'800\n\nbewertete Bruttoinvestition 1           150            50                 300          300         300         250         250 1'400 400 1'800\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen           150            50                 300          300         300         250         250 1'400 400 1'800\n\nTotal Baurechtliche Grundordnung 190 80 310 300 300 250 250 1'410 400 1'810\n\n1.4 Neubau Eissporthalle Hard - Finanzierungs- und \nOrganisationsmodelle / PNr. 1-3-2019-0-54 \n\n            34                -                       -                -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             34                -                       -                -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen               - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             34                -                       -                -               -               -               - 0 0 0\n\n1.5 NEK Freiraum Hard inkl. Umsetzung / \nPNr. 1-3-2020-0-24\n\n            30            50                 100            50         200         200               - 550 0 550\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             30            50                 100            50         200         200               - 550 0 550\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 30            75 25 25 200 200 450 0 450\n\nNettoinvestitionen                 -           -25                   75            25               -               -               - 100 0 100\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n3 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr.,  Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nUrsp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n1.6 Modellvorhaben Nachhaltige Raumentwicklung 2020-\n2024, Landschaft ist mehr wert / PNr. 1-3-2020-0-25\n\n            50            50                       -                -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             50            50                       -                -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 25            25 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             25            25                       -                -               -               -               - 0 0 0\n\nTotal andere Planungen Baubereich 59 0 75 25 0 0 0 100 0 100\n\n1.7 Organisationsprojekt ILMA / PNr. 1-1-2015-0-45           700                -                 500          500               -               -               - 1'000 0 1'000\n\nbewertete Bruttoinvestition 1           700                -                 500          500               -               -               - 1'000 0 1'000\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen           700                -                 500          500               -               -               - 1'000 0 1'000\n\n1.8 PMS (Personalmanagementsystem) / PNR 1-1-2023-0-17                 -                -                   75          125               -               -               - 200 0 200\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                 -                -                   75            94               -               -               - 169 0 169\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -                -                   75          125               -               -               - 200 0 200\n\nTotal IT-Projekte 700 0 575 625 0 0 0 1'200 0 1'200\n\n1.9 Stadttheater, Infrastruktur & Bühnentechnik / \nPNr. 1-6-2021-0-2\n\n            50                -                   50            50               -               -               - 100 0 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 2             50                -                   50            38               -               -               - 88 0 88\nSubventionsbeitrag, Einnahmen               - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             50                -                   50            50               -               -               - 100 0 100\n\n1.10 Parkleitsystem mit Belegungserkennung (Umsetzung \nAP4) / PNr. 1-3-2023-0-6\n\n               -                       -          750         750               -               - 1'500 0 1'500\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                 -                -                       -          375         375               -               - 750 0 750\nSubventionsbeitrag, Einnahmen               - 375 375 750 0 750\n\nNettoinvestitionen                 -                -                       -          375         375               -               - 750 0 750\n\n4 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr.,  Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nUrsp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\nGesamttotal Projekte 1'054 190 1'035 1'775 1'250 450 250 4'760 400 5'160\n\nbewertete Bruttoinvestition 1'054 190 1'035 1'356 875 450 250 3'966 400 4'366\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 55 100 25 400 575 200 0 1'200 0 1'200\n\nNettoinvestitionen 999 90 1'010 1'375 675 250 250 3'560 400 3'960\n\n5 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n2. Mobiliar, Fahrzeuge, Maschinen\n\n2.1 Lastwagen ev. Elektro/ PNr. 2-3-2012-0-8                 -             -                       -         250                -                -                - 250 0 250\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                 -             -                       -         188               -               -               - 188 0 188\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -         250               -               -               - 250 0 250\n\n2.2 Traktor inkl. Winterdienstausrüstung / Mähwerk (Ersatz \nKubota STV36) / PNr. 2-3-2012-0-19\n\n                -             -                   80                -                -                -                - 80 0 80\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                   80               -               -               -               - 80 0 80\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                   80               -               -               -               - 80 0 80\n\n2.3 Strassenwischmaschine Elektro (Ersatz Bucher City-Cat) / \nPNr. 2-3-2015-0-3\n\n                -             -                       -                -                -            70                - 70 0 70\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -            70               - 70 0 70\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -            70               - 70 0 70\n\n2.4 Bus Stadtgärtnerei, Gas- / Elektrofahrzeug / PNr. 2-3-\n2015-0-4\n\n            80         80                       -                -                -                -                - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             80         80                       -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             80         80                       -               -               -               -               - 0 0 0\n\n2.5 Zivilschutz, Ersatz 2 Mannschaftstransportfahrzeuge 9 PL \n4 x 4 / PNr. 2-4-2022-0-1\n\n                -             -                       -                -                -                -         200 200 0 200\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -         200 200 0 200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -         200 200 0 200\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n6 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n2.6 Quartieramt, Ersatz Dienstfahrzeug / PNr. 2-4-2022-0-2                 -             -                       -                -                -                -                - 0 40 40\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 40 40\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 40 40\n\n2.7 Ersatzbeschaffung Lieferwagen Polizeiwerkstatt / \nPNr. 2-4-2012-0-18\n\n                -             -                   80                -                -                -                - 80 0 80\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                   80               -               -               -               - 80 0 80\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                   80               -               -               -               - 80 0 80\n\n2.8 Traktor inkl. Winterdienstausrüstung (Ersatz Kubota \nSTV40) / PNr. 2-3-2015-0-5\n\n                -             -                       -                -                -                -            72 72 0 72\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -            72 72 0 72\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -            72 72 0 72\n\n2.9 Geräteträger inkl. Winterdienstausrüstung (Ersatz Bucher \nLadog T1550)/ PNr. 2-3-2015-0-6\n\n                -             -                 256                -                -                -                - 256 0 256\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                 -             -                 256               -               -               -               - 256 0 256\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                 256               -               -               -               - 256 0 256\n\n2.10 Grossflächenmäher (Ersatz Sabo Kontinent) / \nPNr. 2-3-2015-0-7\n\n            80         80                       -                -                -                -                - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             80         80                       -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             80         80                       -               -               -               -               - 0 0 0\n\n2.11 Transporter mit Kippbrücke Gärtnerei (Ersatz Mercedes \nSprinter)/ PNr. 2-3-2015-0-8\n\n                -             -                       -                -                -                -         120 120 0 120\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                 -             -                       -               -               -               -            90 90 0 90\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -         120 120 0 120\n\n7 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n2.12 Bus Werkhof (Ersatz Renault Bus) / PNr. 2-3-2017-0-2                 -             -                       -                -            70                -                - 70 0 70\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -            70               -               - 70 0 70\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -            70               -               - 70 0 70\n\n2.13 Schulanlage Kreuzfeld, Ersatz Rasenpflegemaschine / \nPNr. 2-6-2019-0-29\n\n                -             -                       -         100                -                -                - 100 0 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -         100               -               -               - 100 0 100\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -         100               -               -               - 100 0 100\n\n2.14 Werkhof, Geländefahrzeug, Ersatz Toyota Hilux / \nPNr. 2-3-2020-0-2\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 120 120\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 120 120\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 120 120\n\n2.15 Werkhof, Ersatz Hubstapler Jale / \nPNr. 2-3-2020-0-3\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 48 48\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 48 48\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 48 48\n\n2.16 Werkhof, Grossflächenmäher Ransomes (Ersatz) / \nPNr. 2-3-2020-0-4\n\n                -             -                       -                -         120                -                - 120 0 120\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -         120               -               - 120 0 120\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -         120               -               - 120 0 120\n\n2.17 Werkhof, Traktor inkl. Winterausrüstung, Ersatz Traktor \nKubota B3150 / PNr. 2-3-2020-0-6\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 64 64\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 64 64\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 64 64\n\n8 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n2.18 Werkhof, Ersatz Traktor inkl. Winterdienstausrüstung / \nPNr. 2-3-2020-0-8\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 64 64\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 64 64\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 64 64\n\n2.19 Werkhof, Radlader Elektrofahrzeug / \nPNr. 2-3-2021-0-3\n\n                -         85                       -                -                -                -                - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -         85                       -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -         85                       -               -               -               -               - 0 0 0\n\n2.20 Transporter MK 2020L Elektrofahrzeug / \nPNr. 2-3-2022-0-2\n\n                -             -                       -                -                -                -            40 40 0 40\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -            40 40 0 40\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -            40 40 0 40\n\n2.21 Zivilschutz: Ersatz Transport- und Zugfahrzeug (9 Pl) / \nPNr. 2-4-2023-0-22\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 50 50\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 50 50\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 30 30\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 20 20\n\n2.22 Polizeiinspektorat: Ersatzbeschaffung Personenwagen / \nPNr. 2-4-2023-0-24\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 50 50\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 50 50\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 30 30\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 20 20\n\n9 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n2.23 Polizeiinspektorat: Ersatzbeschaffung Personenwagen / \nPNr. 2-4-2023-0-25\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 50 50\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 50 50\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 30 30\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 20 20\n\n2.24 Polizeiinspektorat: Ersatzbeschaffung \nStrassenmarkiermaschine / PNr. 2-4-2023-0-26\n\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 50 50\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 50 50\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 30 30\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 20 20\n\nGesamttotal Projekte 160 245 416 350 190 70 432 1'458 536 1'994\n\nbewertete Bruttoinvestition 160 245 416 288 190 70 402 1'366 536 1'902\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 120 120\n\nNettoinvestitionen 160 245 416 350 190 70 432 1'458 416 1'874\n\n10 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n3. Tiefbau (Verkehrsanlagen)\n\n3.1 ESP Bahnhof , Projektierung Plätze und Passage / \nAggloprogramm 2G, A-Massnahmen (Subv. 60%)/ \n\nPNr. 1-3-2012-a-11\n\n               -               -                      -                  -               -               -                  - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -               -                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 2'000 2'000 0 2'000\n\nNettoinvestitionen fix                -               -                      -                 -               -               -       -2'000 -2'000 0 -2'000\n\n3.2 ESP Bahnhof /  P + R /\nAggloprogramm 2G,  Kantonssubv. (Subv. 40%) /\nPNr. 1-3-2012-c-13\n\n         150         150                150                  -      5'000               -                  - 5'150 0 5'150\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          150         150                150                 -      5'000               -                 - 5'150 0 5'150\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 2'160 2'160 0 2'160\n\nNettoinvestitionen fix          150         150                150                 -      2'840               -                 - 2'990 0 2'990\n\n3.3 ESP Bahnhof, Bau- und Auflageprojekt\nPNr. 1-3-2020-c-9\n\n               -               -                      -                  -               -               -                  - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -               -                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 2'600 2'600 0 2'600\n\nNettoinvestitionen fix                -               -                      -                 -               -               -       -2'600 -2'600 0 -2'600\n\n3.4 ESP Bahnhof, Submission und Ausführungsprojekt \n\nPNr. 1-3-2020-c-10\n\n      3'100      3'100                      -                  -               -               -                  - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1       3'100      3'100                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 3'000 3'000 0 3'000\n\nNettoinvestitionen fix       3'100      3'100                      -                 -               -               -       -3'000 -3'000 0 -3'000\n\n3.5 ESP Bahnhof,Realisierung\n\nPNr. 1-3-2022-c-11\n\n   10'000   10'000          18'000     12'000      8'000      3'500                  - 41'500 0 41'500\n\nbewertete Bruttoinvestition 1    10'000   10'000          18'000     12'000      8'000      3'500                 - 41'500 0 41'500\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 10'000 14'000 24'000 0 24'000\n\nNettoinvestitionen fix    10'000   10'000          18'000     12'000    -2'000      3'500    -14'000 17'500 0 17'500\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n11 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n3.6 ESP Bahnhof / Projektreserve       1'500      1'500             1'600        1'600         300         150                  - 3'650 0 3'650\n\nbewertete Bruttoinvestition                                 1       1'500      1'500             1'600        1'600         300         150                 - 3'650 0 3'650\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen fix       1'500      1'500             1'600        1'600         300         150                 - 3'650 0 3'650\n\nTotal ESP Bahnhof (im Agglo-Programm enthalten) \nNetto 14'750 14'750 19'750 13'600 1'140 3'650 -21'600 16'540 0 16'540\n\n3.7 St. Urbanstrasse, Sanierung Teilabschnitt Spitalplatz-\nMarktgasse / Aggloprogramm 2G, Vorleistung (Subv. \n0%) / PNr. 3-3-2012-0-16\n\n            50            50                      -        1'000      1'000         500                  - 2'500 0 2'500\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             50            50                      -        1'000      1'000         500                 - 2'500 0 2'500\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen fix             50            50                      -        1'000      1'000         500                 - 2'500 0 2'500\n\n3.8 Entlastung Stadtzentrum Teil Süd, A-Massnahme \ngeplant (Subv. 40%), Spitalplatz bis Ringstrasse / \n\nPNr. 3-3-2012-0-34\n\n            80            80                100           150      1'500      1'800                  - 3'550 0 3'550\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             80            80                100           150      1'500      1'800                 - 3'550 0 3'550\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 50           50 60 90 880 1'080 2'110 0 2'110\n\nNettoinvestitionen fix             30            30                   40              60         620         720                 - 1'440 0 1'440\n\n3.9 Sanierung und Neugestaltung Zentralplatz (Dästerplatz) \n/ PNr. 3-3-2012-0-28\n\n         150         150                150                  -         900               -                  - 1'050 0 1'050\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          150         150                150                 -         675               -                 - 825 0 825\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          150         150                150                 -         900               -                 - 1'050 0 1'050\n\n3.10 Umgestaltung Aarwangenstrasse (Teil Murgenthalstr.- \nBahnhofstr)./ PNr. 3-3-2012-0-30\n\n            50            50                      -           180         350               -                  - 530 0 530\n\nbewertete Bruttoinvestition 2             50            50                      -           135         263               -                 - 398 0 398\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             50            50                      -           180         350               -                 - 530 0 530\n\nTotal Strassen Innenstadt; Netto 280 280 190 1'240 2'870 1'220 0 5'520 0 5'520\n\n12 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n3.11 Hasenmattstr., Abschnitt Oberhardstr. bis Kath. Kirch-\nGde-Haus  / Aggloprogramm 3G, A-Massnahme geplant \n(Subv. 60%) / PNr. 3-3-2012-0-23\n\n            50            50                100        1'800      1'600      1'000                  - 4'500 0 4'500\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             50            50                100        1'800      1'600      1'000                 - 4'500 0 4'500\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 30           30 60 1'080 960 600 0 2'700 0 2'700\n\nNettoinvestitionen fix             20            20                   40           720         640         400                 - 1'800 0 1'800\n\nTotal Gebiet Hasenmattstrasse; Netto 20 20 40 720 640 400 0 1'800 0 1'800\n\n3.12 Bahnhofplatz, Eisenbahnstrasse, Bützbergstrasse,  \nVerkehrsberuhigungsmassnahmen /  \nAggloprogramm 3G, A-Massnahme geplant (Subv. 40%) \n/ PNr. 3-3-2012-0-17\n\n         100         100                      -                  -      1'710               -                  - 1'710 0 1'710\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          100         100                      -                 -      1'710               -                 - 1'710 0 1'710\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 50           60 1'000 1'000 0 1'000\n\nNettoinvestitionen fix             50            40                      -                 -         710               -                 - 710 0 710\n\n3.13 Umgestaltung Jurastr., Abschnitt Aarwangenstr.- Bahnhof \n/ Aggloprogramm 3G, A-Massnahme geplant (Subv. \n40%) / PNr. 3-3-2012-0-29\n\n         100               -                100                  -      1'100               -                  - 1'200 0 1'200\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          100               -                100                 -         825               -                 - 925 0 925\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 60 60 680 740 0 740\n\nNettoinvestitionen fix             40               -                   40                 -         420               -                 - 460 0 460\n\n3.14 Langsamverkehrs-Achse Eisenbahnstrasse, \nAmmannkreisel, Bützberstrasse, Thunstettenstrasse, \nDennli / Aggloprogramm 3G, Kantonssubv / A-Massn. \n(gemischt), geplant (Subv. 50%) / PNr. 3-3-2016-0-1\n\n         100         100                100           150      1'600         660                  - 2'510 0 2'510\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          100         100                100           113      1'200         495                 - 1'908 0 1'908\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 60           60 60 80 870 360 1'370 0 1'370\n\nNettoinvestitionen fix             40            40                   40              70         730         300                 - 1'140 0 1'140\n\nTotal Strassen um Bahnhofplatz Süd, Netto 130 80 80 70 1'860 300 0 2'310 0 2'310\n\n13 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n3.15 Mobiliar Bushaltestellen, GRB 17.06.2020 (Fr. 0.5 Mio.)          165         100                150           150            50               -                  - 350 0 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          165         100                150           150            50               -                 - 350 0 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          165         100                150           150            50               -                 - 350 0 350\n\n3.16 Bushaltestellen behindertengerecht / \nPNr. 3-3-2015-0-2\n\n         150         150                      -           700         850         720                  - 2'270 0 2'270\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          150         150                      -           700         850         720                 - 2'270 0 2'270\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          150         150                      -           700         850         720                 - 2'270 0 2'270\n\nTotal Tiefbauprojekte im Zus'hang mit ÖV 315 250 150 850 900 720 0 2'620 0 2'620\n\n3.17 Städtebauliche Aufwertung Bereich Bahnhof Süd / \nAggloprogramm 3G, A-Massnahmen geplant (Subv. \ndurch Dritte: 60%) / PNr. 1-3-2014-0-22\n\n            50               -                   50                  -         150               -                  - 200 0 200\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             50               -                   50                 -         150               -                 - 200 0 200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 30 90 120 0 120\n\nNettoinvestitionen fix             50               -                   20                 -            60               -                 - 80 0 80\n\n3.18 Langsamverkehr-Erschliessung Hochwasserkanal Nord. \nAggloprogramm 3G, A-Massnahmen geplant (Subv. \nDurch Dritte: 60%); (Planung) / PNr. 1-3-2014-0-26\n\n            50               -                      -           600         800         200                  - 1'600 0 1'600\n\nbewertete Bruttoinvestition 2             50               -                      -           450         600         150                 - 1'200 0 1'200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 40 360 600 120 1'080 0 1'080\n\nNettoinvestitionen fix             10               -                      -           240         200            80                 - 520 0 520\n\nTotal weitere Agglo-Programm-Projekte 60 0 20 240 260 80 0 600 0 600\n\n3.19 Strassenunterhalt / PNr. 3-3-2012-0-14          250               -                      -                  -               -               -                  - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          250               -                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          250               -                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\n\n14 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n3.20 Sanierung Grubenstrasse inkl. Bushaltestellen / \nPNr. 3-3-2018-0-18\n\n         800      1'650                800                  -               -               -                  - 800 0 800\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          800      1'650                800                 -               -               -                 - 800 0 800\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          800      1'650                800                 -               -               -                 - 800 0 800\n\n3.21 Investitionsbeitrag St. Urbanstrasse / \nPNr. 3-3-2019-0-37\n\n      1'200            50                700                  -               -               -                  - 700 0 700\n\nbewertete Bruttoinvestition 2       1'200            50                700                 -               -               -                 - 700 0 700\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen       1'200            50                700                 -               -               -                 - 700 0 700\n\n3.22 Investitionsbeitrag Ringstrasse / PNr. 3-3-2019-0-38                -               -                      -                  -         500         300                  - 800 0 800\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -                 -         375         225                 - 600 0 600\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -                 -         500         300                 - 800 0 800\n\n3.23 Mittelstrasse Farbgasse-Lotzwilstr. / AP 3, nicht \nsubv.berechtigt,  PNr. 3-3-2019-0-40\n\n         100         100                      -              50         400         150                  - 600 0 600\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          100         100                      -              38         300         113                 - 450 0 450\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          100         100                      -              50         400         150                 - 600 0 600\n\n3.24 Erweiterte Erschliessung Gaswerkstrasse/\n PNr. 3-3-2019-0-41\n\n               -         700                      -                  -               -               -                  - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -         700                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -         700                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\n\n15 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n3.25 MIV Netzwiderstand Quartiere Tempo 30, inkl. \nDurchfahrtsbeschränkung Zentrum / Begegnungszone / \n3-3-2021-0-11 + 3-3-2021-0-13, Subvention 60 %\n\n         500               -                      -           500      1'000      1'000                  - 2'500 0 2'500\n\nbewertete Bruttoinvestition 3          500               -                      -           250         500         500                 - 1'250 0 1'250\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 300 300 600 600 1'500 0 1'500\n\nNettoinvestitionen          200               -                      -           200         400         400                 - 1'000 0 1'000\n\n3.26 Buslinienkonzept, neue Buslinien, Buslinie 52, Richtung \nThunstetten / 3-3-2021-0-15\n\n         100               -                      -           500      1'000         300                  - 1'800 0 1'800\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          100               -                      -           375         750         225                 - 1'350 0 1'350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          100               -                      -           500      1'000         300                 - 1'800 0 1'800\n\n3.27 Hochwasserschutzprojekt Wydenbach /\n 3-3-2022-0-1\n\n               -         100                      -                  -               -               -                  - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -         100                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -         100                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\n\n3.28 öffentliche Beleuchtung, Umsetzung 100% LED / \n3-3-2023-0-1\n\n               -               -                100           100         100         100           100 500 0 500\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                100              75            75            75              75 400 0 400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                100           100         100         100           100 500 0 500\n\n16 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n3.29 Revitalisierung Schulbächli /\n3-3-2023-0-2\n\n               -               -                350                  -               -               -                  - 350 0 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -               -                350                 -               -               -                 - 350 0 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 350 350 0 350\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -                 -               -               -                 - 0 0 0\n\n3.30 Sanierung Schwingfestweg / 3-3-2023-0-4                -               -                      -                  -               -               -           600 600 0 600\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                      -                 -               -               -           300 300 0 300\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -                 -               -               -           600 600 0 600\n\nGesamttotal Projekte 18'795 18'180 22'450 19'480 27'910 10'380 700 80'920 0 80'920\n\nbewertete Bruttoinvestition 18'795 18'180 22'450 18'835 25'723 9'453 375 76'835 0 76'835\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 590 200 620 1'910 17'840 2'760 21'600 44'730 0 44'730\n\nNettoinvestitionen 18'205 17'980 21'830 17'570 10'070 7'620 -20'900 36'190 0 36'190\n\n17 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n4. Hochbauten\n\n4.1.\n01\n\nSchulzentrum Kreuzfeld\nGesamtsanierung: 2. Etappe, Teil\nHW, Umnutzung TS / PNr. 4-6-2012-0-15\n\n         400         100                300      2'100         600               -               - 3'000 0 3'000\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          400         100                300      1'575         450               -               - 2'325 0 2'325\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          400         100                300      2'100         600               -               - 3'000 0 3'000\n\n4.1.\n02\n\nSchulzentrum Kreuzfeld\nSchulhaus K3 Gesamtsanierung  / PNr. 4-6-2012-0-15\n\n               -               -                      -               -               -               -               - 0 1'200 1'200\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -               - 0 900 900\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -               - 0 1'200 1'200\n\n4.1.\n03\n\nSchulzentrum Kreuzfeld\nZwischensanierung K3\nK3  / PNr. 4-6-2012-0-15\n\n               -         100                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -         100                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -         100                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n4.1.\n04\n\nMusikschule / Bibliothek, Gesamtsanierung / \nPNr. 4-6-2012-0-31; GRB 2017-0503\n\n         300         300                250      2'000      2'000      1'000               - 5'250 0 5'250\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          300         300                250      2'000      2'000      1'000               - 5'250 0 5'250\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          300         300                250      2'000      2'000      1'000               - 5'250 0 5'250\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n18 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.1.\n05\n\nSZK_E 1, Neubau 3-fach Kiga (Total 4 Kiga) / \nPNr. 4-6-2012-0-25\n\n      1'000         200             1'400      2'000         850               -               - 4'250 0 4'250\n\nbewertete Bruttoinvestition 1       1'000         200             1'400      2'000         850               -               - 4'250 0 4'250\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen       1'000         200             1'400      2'000         850               -               - 4'250 0 4'250\n\n4.1.\n06\n\nSZK_E 2, Neubau 1-fach Kiga (Total 4 Kiga) / \nPNr. 4-6-2012-0-25\n\n               -               -                      -               -               -               -         100 100 650 750\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -            75 75 488 563\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -         100 100 650 750\n\n4.1.\n07\n\nSZK; Schulhaus K2 Zwischensanierung (Brandschutz, \nHindernisfreiheit) / PNr. 4-6-2022-0-11\n\n               -               -                      -         300               -               -               - 300 0 300\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -         225               -               -               - 225 0 225\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -         300               -               -               - 300 0 300\n\n 4.1.\n08\n\nSZK; fehlender Schulraum (Platzhalter) / \n\nPNr. 4-6-2023-0-21\n\n               -               -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -               -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nTotal Kreuzfeld inkl. Turnhallen und \nMusikschule/Bibliothek; Netto 1'700 700 1'950 6'400 3'450 1'000 100 12'900 1'850 14'750\n\n4.2.\n01\n\nSchulzentrum Elzmatte; Unterstufenschulhaus_\nGesamtsanierung / PNr. 4-6-2022-0-13\n\n               -               -                      -               -         300         200      2'500 3'000 1'000 4'000\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -         225         150      1'875 2'250 750 3'000\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -         300         200      2'500 3'000 1'000 4'000\n\n19 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.2.\n02\n\nSchulzentrum Elzmatte; Turnhalle_Gesamtsanierung / \nPNr. 4-6-2022-0-16\n\n               -         150             1'250      1'000               -               -               - 2'250 0 2'250\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -         150             1'250      1'000               -               -               - 2'250 0 2'250\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -         150             1'250      1'000               -               -               - 2'250 0 2'250\n\n4.2.\n03\n\nSchulzentrum Elzmatte, Ersatz Wärmeerzeugung, \nWarmwasseranlage / PNr. 4-3-2020-0-18\n\n            50               -                   50         350               -               -               - 400 0 400\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             50               -                   50         350               -               -               - 400 0 400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             50               -                   50         350               -               -               - 400 0 400\n\n4.2.\n04\n\nSchulzentrum Elzmatte, E1_ Neubau 2-fach Kindergarten \n/ PNr. 4-3-2020-0-18\n\n         750         150             1'000      2'000         630               -               - 3'630 0 3'630\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          750         150             1'000      2'000         630               -               - 3'630 0 3'630\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          750         150             1'000      2'000         630               -               - 3'630 0 3'630\n\n4.2.\n05\n\nSchulzentrum Elzmatte, E2_ Neubau 2-fach Kindergarten \n/ PNr. 4-3-2020-0-18\n\n               -               -                      -               -               -               -         200 200 1'700 1'900\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -         150 150 1'275 1'425\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -         200 200 1'700 1'900\n\n4.2.\n06\n\nSchulzentrum Elzmatte,Schulhaus Obersteckholz; \nErneuerung Heizung Aussenisolation /  \nPNr. 4-6-2022-0-18\n\n               -               -                      -               -               -               -               - 0 650 650\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                      -               -               -               -               - 0 325 325\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -               - 0 650 650\n\nTotal Elzmatte; Netto 800 300 2'300 3'350 930 200 2'700 9'480 3'350 12'830\n\n20 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.3.\n01\n\nSchulzentrum Hard; E1_Neubau 3-fach Kindergarten mit \nTagesschule  / PNr. 4-6-2012-0-22\n\n      1'150         150             1'800      3'000      1'400               -               - 6'200 0 6'200\n\nbewertete Bruttoinvestition 1       1'150         150             1'800      3'000      1'400               -               - 6'200 0 6'200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen       1'150         150             1'800      3'000      1'400               -               - 6'200 0 6'200\n\n4.3.\n02\n\nSchulzentrum Hard; E2_Neubau Aula, Lehrpersonen, \nFachräume  / PNr. 4-6-2012-0-22\n\n               -               -                      -               -         100         300      2'500 2'900 3'250 6'150\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                      -               -            50         150      1'250 1'450 1'625 3'075\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 720 720\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -         100         300      2'500 2'900 2'530 5'430\n\n4.3.\n03\n\nSchulzentrum Hard, E3_Sanierung bestehendes \nSchulgebäude / PNr. 4-6-2012-0-41\n\n               -               -                      -               -               -               -               - 0 500 500\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -               - 0 375 375\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -               - 0 500 500\n\n4.3.\n04\n\nSchulzentrum Hard, Neubau 3-fach Kindergarten / \nPNr. 4-6-2022-0-19\n\n               -               -                      -               -               -               -         200 200 3'050 3'250\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -         150 150 2'288 2'438\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -         200 200 3'050 3'250\n\n4.3.\n05\n\nSchulzentrum Hard, Ersatz der Wärmeerzeugung  \n(Basisvariante) / PNr. 4-6-2017-0-9\n\n            50            50                330               -               -               -               - 330 0 330\n\nbewertete Bruttoinvestition 2             50            50                330               -               -               -               - 330 0 330\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             50            50                330               -               -               -               - 330 0 330\n\nTotal Hard inkl. Turnhalle; Netto 1'200 200 2'130 3'000 1'500 300 2'700 9'630 6'080 15'710\n\n21 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.5.\n01\n\nVerwaltungsgebäude,Gesamtsanierung [Platzhalter]                -               -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n4.5.\n02\n\nVerwaltungsgebäude, Ersatz Wärmeerzeugung\nPNr. 4-3-2012-0-25 (40 % Beitrag KaPo und \nBetreibungsamt)\n\n         100               -                      -         100         500               -               - 600 0 600\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          100               -                      -            75         375               -               - 450 0 450\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 40 200 240 0 240\n\nNettoinvestitionen          100               -                      -            60         300               -               - 360 0 360\n\n4.5.\n03\n\nVerwaltungsgebäude Sanierung Flachdach Attika / PNr. \n4-3-2017-0-11 (40 % Beitrag KaPo und Betreibungsamt)\n\n               -               -                   40         510               -               -               - 550 0 550\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                   40         383               -               -               - 423 0 423\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 16 204 220 0 220\n\nNettoinvestitionen                -               -                   24         306               -               -               - 330 0 330\n\n4.5.\n04\n\nVerwaltungsgebäude Umbau Empfang Sozialamt 1. OG / \nPNr. 4-3-2019-0-5\n\n         100                      -         150               -               -               - 150 0 150\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          100               -                      -         113               -               -               - 113 0 113\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          100               -                      -         150               -               -               - 150 0 150\n\n4.5.\n05\n\nVerwaltungsgebäudeVerwaltungszentrum MFA Bauliche \nMassnahmen / PNr. 4-3-2023-0-7\n\n               -               -                      -            50         100               -               - 150 0 150\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                      -            25            50               -               - 75 0 75\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -            50         100               -               - 150 0 150\n\nTotal Verwaltungszentrum Jurastrasse 22 200 0 24 566 400 0 0 990 0 990\n\n22 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.6.\n01\n\nStadion Hard - Neubau Zeitnehmergebäude / \nPNr. 4-3-2018-0-7\n\n                     -               -               -               -               - 0 250 250\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -               - 0 188 188\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -               - 0 250 250\n\n4.6.\n02\n\nSchwimmbad; Investitionen gemäss Unterhalts- und \nSanierungskonzepte / PNr. 4-3-2012-0-12\n\n                     -               -               -               -               - 0 3'700 3'700\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                      -               -               -               -               - 0 1'850 1'850\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -               - 0 3'700 3'700\n\n4.6.\n03\n\nSportanlagen (Stadion; 3-fach Sporthalle Hard, Stadion); \nSchliesssystem / PNr. 4-6-2019-0-15\n\n         100               -                      -         110               -               -               - 110 0 110\n\nbewertete Bruttoinvestition 2          100               -                      -            83               -               -               - 83 0 83\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          100               -                      -         110               -               -               - 110 0 110\n\nTotal Sportanlagen (ohne Schulsportanl.) 100 0 0 110 0 0 0 110 3'950 4'060\n\n4.7.\n01\n\nKrematorium Ersatz Wärmetauscher / \nPNr. 4-4-2012-0-33\n\n               -         150                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -         150                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -         150                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n4.7.\n02\n\nKrematorium Totalausmauerung des \nEinäscherungsofens / PNr. 4-4-2012-0-34 \n(Teilausmauerung im Jahr 2022 und Vollausmauerung \nim Jahr 2027)\n\n               -               -                      -               -         450               -               - 450 450 900\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -               -                      -               -         450               -               - 450 450 900\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -         450               -               - 450 450 900\n\n23 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.7.\n03\n\nKrematorium, Einbau Aschemühle / \nPNr. 4-4-2017-0-15\n\n               -         100                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -         100                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -         100                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n4.7.\n04\n\nKrematorium, Ersatz Einäscherungsofen /  \nUnterofenausmauerung\nPNr. 4-4-2020-0-21\n\n               -               -                      -         100               -               -               - 100 2'400 2'500\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -            75               -               -               - 75 1'800 1'875\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -         100               -               -               - 100 2'400 2'500\n\n4.7.\n05\n\nKrematorium, Ersatz und Erneuerung Kühlanlagen; Kühl \nund Aufbahrungsräume / PNr. 4-4-2022-0-1\n\n         100               -                150         350               -               -               - 500 0 500\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          100               -                150         350               -               -               - 500 0 500\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          100               -                150         350               -               -               - 500 0 500\n\n4.7.\n06\n\nKrematorium, Abdankungshalle Gesamtsanierung / PNr. \n4-4-2022-0-2\n\n               -               -                      -               -               -               -         110 110 1'400 1'510\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -               -               -               -            83 83 1'050 1'133\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -         110 110 1'400 1'510\n\nTotal Krematorium; Netto 100 250 150 450 450 0 110 1'160 4'250 5'410\n\n24 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.8.\n01\n\nFreianlage Beleuchtung (Stadion Hard, Weststrasse, \nSchulzentrum Kreuzfeld) / PNr. 4-6-2019-0-19\n\n              -                450               -               -               -               - 450 0 450\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                450               -               -               -               - 450 0 450\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                450               -               -               -               - 450 0 450\n\n4.8.\n02\n\nFreianlage Sporthalle Hard, Sanierung Rasenfeld / \nPNr. 4-6-2019-0-20\n\n              -                      -               -               -               -         110 110 0 110\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                      -               -               -               -            55 55 0 55\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -               -               -               -         110 110 0 110\n\nTotal Freianlage Netto 0 0 450 0 0 0 110 560 0 560\n\n4.9.\n01\n\nStadttheater Erneuerung Wärmeerzeugung / \nPNr. 4-3-2023-0-10\n\n               -               -                      -         100         450               -               - 550 0 550\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -            75         338               -               - 413 0 413\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -         100         450               -               - 550 0 550\n\n4.9.\n02\n\nSpielplatzkonzept Umsetzung / \nPNr. 1-3-2012-0-7\n\n               -               -                      -         190               -         190               - 380 190 570\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -               -                      -         143               -         143               - 285 143 428\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                      -         190               -         190               - 380 190 570\n\n4.9.\n03\n\nÖffentliche Anlagen: PV Anlagen / \nPNr. 4-3-0-2023-0-11\n\n              -                400               -         400               -         400 1'200 800 2'000\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                400               -         200               -         200 800 400 1'200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                400               -         400               -         400 1'200 800 2'000\n\n25 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n4.9.\n04\n\nÖffentliche Anlagen: Energetische Optmierungen \n(Wärmeregulierung) / PNr. 4-3-0-2023-0-12\n\n              -                100               -         100               -         100 300 200 500\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                100               -            50               -            50 200 100 300\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                100               -         100               -         100 300 200 500\n\n4.9.\n05\n\nÖffentliche Anlagen: Stromsparmassnahmen LED / PNr. \n4-3-0-2023-0-13\n\n              -                100               -         100               -         100 300 200 500\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -               -                100               -            50               -            50 200 100 300\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -               -                100               -         100               -         100 300 200 500\n\nGesamttotal Projekte 4'100 1'450 7'620 14'410 7'980 1'690 6'320 38'020 21'590 59'610\n\nbewertete Bruttoinvestition 4'100 1'450 7'620 13'470 7'118 1'443 3'938 33'588 14'105 47'693\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 16 244 200 0 0 460 720 1'180\n\nNettoinvestitionen 4'100 1'450 7'604 14'166 7'780 1'690 6'320 37'560 20'870 58'430\n\n26 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n5. Erwerb / Verkauf Liegenschaften\n\n5.1 Entwidmung und allfällige Veräusserung Kindergarten Oberfeld,  \n\nnach Fertigstellung Ersatzneubau\n                -             -                       -                -                -             -1                - -1 0 -1\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -             -1               - -1 0 -1\nSubventionsbeitrag, Einnahmen            - 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -             -1               - -1 0 -1\n\n5.2 Entwidmung und allfällige Veräusserung Kindergarten Bäregg, \n\nFalkenstrasse 2 + 2a,  nach Fertigstellung Ersatzneubau\n                -             -                       -                -                -             -1                - -1 0 -1\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -             -1               - -1 0 -1\nSubventionsbeitrag, Einnahmen            - 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -             -1               - -1 0 -1\n\n5.3 Entwidmung und allfällige Veräusserung Kindergarten Klus,  \n\nnach Fertigstellung Ersatzneubau\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 -1 -1\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 -1 -1\nSubventionsbeitrag, Einnahmen            - 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 -1 -1\n\n5.4 Entwidmung und allfällige Veräusserung Kindergarten \n\nGeissbergweg,  nach Fertigstellung Ersatzneubau\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 -1 -1\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 -1 -1\nSubventionsbeitrag, Einnahmen            - 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 -1 -1\n\nGesamttotal Projekte 0 0 0 0 0 -2 0 -2 -2 -4\n\nbewertete Bruttoinvestition 0 0 0 0 0 -2 0 -2 -2 -4\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 -2 0 -2 -2 -4\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng\n\n2023\n\n27 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n8. Tiefbau (Abwasseranlagen gebührenfinanziert)\n\n8.1 Weststrasse, Neubau Ableitung RB Weststr. bis in Zuleitung \n\nLangetenstollen, gemäss GEP\n                -             -                       -                -         800      1'600      1'600 4'000 400 4'400\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -         800      1'600      1'600 4'000 400 4'400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                -            -                      - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -         800      1'600      1'600 4'000 400 4'400\n\n8.2 Hopferenfeld, Neubau Verbindungskanal, gemäss GEP                 -       800             1'000                -                -                -                - 1'000 0 1'000\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -       800             1'000               -               -               -               - 1'000 0 1'000\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -       800             1'000               -               -               -               - 1'000 0 1'000\n\n8.3 Aarwangenstrasse, Neubau Verbindung Mischwasserleitung, \n\ngemäss GEP\n                -             -                       -                -         150                -                - 150 0 150\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -         150               -               - 150 0 150\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -         150               -               - 150 0 150\n\n8.4 Mattenstrasse, Neue Verbindung / Vermaschung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -         150 150 0 150\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -         150 150 0 150\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -         150 150 0 150\n\n8.5 Untersteckholzstrasse, Neubau Verbindung, gemäss GEP           630             -                 900                -                -                -                - 900 0 900\n\nbewertete Bruttoinvestition 1           630             -                 900               -               -               -               - 900 0 900\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen           630             -                 900               -               -               -               - 900 0 900\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n28 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n8.6 Wiesenstrasse, Neue Vermaschung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 150 150\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 150 150\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 150 150\n\n8.7 Weidackerstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 650 650\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 650 650\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 650 650\n\n8.8 Klusstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 350 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\n\n8.9 Hasenmattstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -         950                -                -                - 950 0 950\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -         950               -               -               - 950 0 950\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -         950               -               -               - 950 0 950\n\n8.10 Gurtenfeldweg,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 350 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\n\n8.11 Talstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 350 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\n\n29 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n8.12 Schorenstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 350 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\n\n8.13 Aarwangenstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -         820                -                - 820 0 820\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -         820               -               - 820 0 820\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -         820               -               - 820 0 820\n\n8.14 Mattenstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -         200 200 0 200\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -         200 200 0 200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -         200 200 0 200\n\n8.15 Herzogstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 280 280\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 280 280\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 280 280\n\n8.16 Untersteckholzstrasse,  Leitungsersatz Mischwasserleitung, \n\ngemäss GEP\n                -       800                 900                -                -                -                - 900 0 900\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -       800                 900               -               -               -               - 900 0 900\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -       800                 900               -               -               -               - 900 0 900\n\n30 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n8.17 Untersteckholzstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, \n\ngemäss GEP\n          760             -                 850         390                -                -                - 1'240 0 1'240\n\nbewertete Bruttoinvestition 1           760             -                 850         390               -               -               - 1'240 0 1'240\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen           760             -                 850         390               -               -               - 1'240 0 1'240\n\n8.18 Untersteckholzstrasse,  Umhängen Mischwasserleitung, \n\ngemäss GEP\n                -             -                       -         190                -                -                - 190 0 190\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -         190               -               -               - 190 0 190\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -         190               -               -               - 190 0 190\n\n8.19 Jurastrasse,  Leitungsersatz mit Gefällswechsel, gemäss GEP                 -             -                       -         350                -                -                - 350 0 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -         350               -               -               - 350 0 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -         350               -               -               - 350 0 350\n\n8.20 Freibad  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 350 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 350 350\n\n8.21 Farbgasse/Markthalle,   Vergrösserung Mischwasserleitung, \n\ngemäss GEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 400 400\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 400 400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 400 400\n\n8.22 Bettenhölzliweg,   Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 280 280\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 280 280\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 280 280\n\n31 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n8.23 Eisenbahnstrasse,   Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -         250         350                -                - 600 0 600\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -         250         350               -               - 600 0 600\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -         250         350               -               - 600 0 600\n\n8.24 Wiesenstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 200 200\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 200 200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 200 200\n\n8.25 Aarwangenstrasse,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -         250 250 0 250\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -         250 250 0 250\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -         250 250 0 250\n\n8.26 Keltenweg,  Vergrösserung Mischwasserleitung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 980 980\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 980 980\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 980 980\n\n8.27 Mattenstrasse,  Aufheben Verbindung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -              6 6 0 6\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -              6 6 0 6\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -              6 6 0 6\n\n8.28 Untersteckholzstrasse,  Aufheben Verbindung, gemäss GEP                6             -                      6                -                -                -                - 6 0 6\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                6             -                      6               -               -               -               - 6 0 6\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                6             -                      6               -               -               -               - 6 0 6\n\n32 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n8.29 Untersteckholzstrasse,  Aufheben Verbindung, gemäss GEP                4             -                      4                -                -                -                - 4 0 4\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                4             -                      4               -               -               -               - 4 0 4\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                4             -                      4               -               -               -               - 4 0 4\n\n8.30 Blumenstrasse,  Aufheben Überlauf, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 6 6\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 6 6\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 6 6\n\n8.31 Wiesenstrasse,  Aufheben Verbindung, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 6 6\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 6 6\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 6 6\n\n8.32 St. Urbanstrasse/Affenplatzkreisel,   Diverse bauliche \n\nMassnahmen an der öffentliche Abwasserleitung (Sanierung \n\nKantonsstrasse), gemäss GEP\n\n          280             -                 400                -                -                -                - 400 0 400\n\nbewertete Bruttoinvestition 1           280             -                 400               -               -               -               - 400 0 400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen           280             -                 400               -               -               -               - 400 0 400\n\n8.33 Weststrasse, Neubau Regenbecken, gemäss GEP           150       150                 250         200         350      1'800      2'600 5'200 1'200 6'400\n\nbewertete Bruttoinvestition 1           150       150                 250         200         350      1'800      2'600 5'200 1'200 6'400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen           150       150                 250         200         350      1'800      2'600 5'200 1'200 6'400\n\n8.34 Weststrasse, Neubau Trennschacht/Überlauf für Regenbecken, \n\ngemäss GEP\n                -             -                       -                -                -            75                - 75 0 75\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -            75               - 75 0 75\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -            75               - 75 0 75\n\n33 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n8.35 Hasenmattstrasse, Einbau Drossel, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 35 35\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 35 35\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 35 35\n\n8.36 Dorfgasse, Regenauslass aufheben, gemäss GEP                 -             -                       -                -                -                -                - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 0 0\n\n8.37 Gesamtes Stadtgebiet, Leitungssanierungen Stufe 2, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -         487         240      1'000 1'727 1'960 3'687\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -         487         240      1'000 1'727 1'960 3'687\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -         487         240      1'000 1'727 1'960 3'687\n\n8.38 Ortsteil Obersteckholz, Leitungssanierungen Stufe 2, gemäss \n\nGEP\n            20         20                       -                -                -                -                - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1             20         20                       -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen             20         20                       -               -               -               -               - 0 0 0\n\n8.39 Ortsteil Obersteckholz, Leitungssanierungen Stufe 2, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -            91                -                - 91 0 91\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -            91               -               - 91 0 91\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -            91               -               - 91 0 91\n\n8.41 Gesamtes Stadtgebiet, Leitungssanierungen Stufe 2, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 160 160\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 160 160\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 160 160\n\n34 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n8.42 Ortsteil Obersteckholz, Leitungssanierungen Stufe 2, gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -         100                -                - 100 0 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -         100               -               - 100 0 100\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -         100               -               - 100 0 100\n\n8.43 Gesamtes Stadtgebiet, Visuelle Kontrolle Leitungsnetz , gemäss \n\nGEP\n                -             -                       -                -                -                -         200 200 200 400\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -         200 200 200 400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -         200 200 200 400\n\n8.44 Gesamtes Stadtgebiet, Leitungs- und Schachtsanierungen nach \n\nneuer Zustandskontrolle, gemäss GEP\n                -             -                       -                -                -                -                - 0 510 510\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 510 510\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 510 510\n\n8.45 Gesamtes Stadtgebiet, Kontrolle und Sanierung sekundäre \n\nAbwasserleitungen, gemäss GEP\n                -             -                 300         300         300         300         300 1'500 1'500 3'000\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                 300         300         300         300         300 1'500 1'500 3'000\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                 300         300         300         300         300 1'500 1'500 3'000\n\n8.46 Krematorium, Sanitäre Kanalisationsleitungen im \n\nAussenbereich / PNr. 4-4-2017-0-16\n          100       100                       -                -                -                -                - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1           100       100                       -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen           100       100                       -               -               -               -               - 0 0 0\n\n35 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\nGesamttotal Projekte 1'950 1'870 4'610 2'630 3'448 4'015 6'306 21'009 10'667 31'676\n\nbewertete Bruttoinvestition 1'950 1'870 4'610 2'630 3'448 4'015 6'306 21'009 10'667 31'676\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 1'950 1'870 4'610 2'630 3'448 4'015 6'306 21'009 10'667 31'676\n\n36 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n9. Kehrichtbeseitigung (gebührenfinanziert)\n\n9.1 Kehricht Fahrzeug (Ersatz Volvo) / \n\nPNr. 9-3-2018-0-17\n                -             -                       -               -               -               -               - 0 800 800\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 800 800\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 800 800\n\n9.2 Planung und Realisierung Abfallsammellogistik (inkl. neuer \n\nSammelstelle) / PNr. 1-3-2018-0-14\n                -         50                 150      1'000      1'000               -               - 2'150 0 2'150\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                 -         50                 150         750         750               -               - 1'650 0 1'650\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -         50                 150      1'000      1'000               -               - 2'150 0 2'150\n\n9.3 Wertstoffsammelstellen, Ober- und Untersteckholz                 -             -                 160         160               -               -               - 320 0 320\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                 160         160               -               -               - 320 0 320\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                 160         160               -               -               - 320 0 320\n\n9.4 Ersatz Unterflursammelstellen                 -         40                   40            40               -               -            40 120 80 200\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -         40                   40            40               -               -            40 120 80 200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -         40                   40            40               -               -            40 120 80 200\n\n9.5 Geräteträger inkl. Winterdienstausrüstung (Ersatz Bucher \n\nLadog T1250) / PNr. 2-3-2017-0-1\n                -             -                       -               -               -         256               - 256 0 256\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -         256               - 256 0 256\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -         256               - 256 0 256\n\nEi\nns\n\nch\nät\n\nzu\nng 2023\n\n37 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nns\n\nch\nät\n\nzu\nng 2023\n\n9.6 Werkhof, Brückenwagen, Ersatz für Toyota Dyna / \n\nPNr. 2-3-2019-0-32\n                -             -                       -               -               -               -               - 0 64 64\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                 -             -                       -               -               -               -               - 0 64 64\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                 -             -                       -               -               -               -               - 0 64 64\n\nGesamttotal Projekte 0 90 350 1'200 1'000 256 40 2'846 944 3'790\n\nbewertete Bruttoinvestition 0 90 350 950 750 256 40 2'346 944 3'290\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 0 90 350 1'200 1'000 256 40 2'846 944 3'790\n\n38 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n10. Spezialfinanzierte Investitionen \n\n10.1 Feuerwehr, Ersatz Hochdruckkompressor für Atemschutz / \n\nPNr. 10-4-2012-0-5\n             -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.2 Ersatz Zugfahrzeug Steckholz, Landrover Discovery / \n\nPNr. 10-4-2012-0-5\n               -              -                120               -               -               -               - 120 0 120\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                120               -               -               -               - 120 0 120\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                120               -               -               -               - 120 0 120\n\n10.3 Feuerwehr, Ersatz Motorspritzen / PNr. 10-4-2012-0-7              -                      -               -               -         200               - 200 0 200\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -         200               - 200 0 200\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -         200               - 200 0 200\n\n10.4 Feuerwehr, Ersatz Motorspritzen Löschzug Steckholz / \n\nPNr. 10-4-2020-0-27\n             -               -               -               -               - 0 100 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 100 100\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 100 100\n\n10.5 Feuerwehr, Ersatz KLF Löschzug D Toyota / PNr. 10-4-2012-0-9                -              -                160               -               -               -               - 160 0 160\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                160               -               -               -               - 160 0 160\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                160               -               -               -               - 160 0 160\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n39 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n10.6 Feuerwehr, Ersatz KLF Löschzug S Nissan / \n\nPNr. 10-4-2012-0-10\n               -              -                150               -               -               -               - 150 0 150\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                150               -               -               -               - 150 0 150\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                150               -               -               -               - 150 0 150\n\n10.7 Feuerwehr, Ersatz ADL / PNr. 10-4-2012-0-11                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.8 Feuerwehr, Ersatz (Lösch)Zugfahrzeug LZS VW 310 / \n\nPNr. 10-4-2013-0-13\n             -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.9 Feuerwehr, Ersatz (Lösch)Zugfahrzeug LZ B Mercedes 310 / \n\nPNr. 10-4-2013-0-14\n             -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.10 Feuerwehr, Ersatz Einsatzleiter-Fahrzeug BMW X3\n\nPNr. 10-4-2015-0-2\n             -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.11 Feuerwehr, Ersatz Brandschutzausrüstung\n\nPNr. 10-4-2015-0-1\n               -              -               -               -               -               - 0 180 180\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                      -               -               -               -               - 0 180 180\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 180 180\n\n40 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n10.12 Feuerwehr, Ersatz Helme + Funkgeräte\n\nPNr. 10-4-2023-0-23\n               -              -               -               -               -            90 90 0 90\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                      -               -               -               -            90 90 0 90\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -            90 90 0 90\n\n10.13 Feuerwehr, Ersatz TLF Scania\n\nPNr. 10-4-2016-0-3\n             -               -      1'000               -               - 1'000 0 1'000\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -      1'000               -               - 1'000 0 1'000\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -      1'000               -               - 1'000 0 1'000\n\n10.14 Feuerwehr, Ersatz Atemschutzgeräte\n\nPNr. 10-4-2016-0-4, neu in laufender Rechnung\n             -               -         130               -               - 130 0 130\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -         130               -               - 130 0 130\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -         130               -               - 130 0 130\n\n10.15 Feuerwehr, Ersatz Personentransporter Sprinter\n\nPNr. 10-4-2016-0-5\n             -               -               -               -         100 100 0 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -         100 100 0 100\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -         100 100 0 100\n\n10.16 Feuerwehr, Ersatz Einsatzleiterfahrzeug Vito\n\nPNr. 10-4-2016-0-6\n             -         150               -               -               - 150 0 150\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -         150               -               -               - 150 0 150\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 40 40 0 40\n\nNettoinvestitionen              -                      -         110               -               -               - 110 0 110\n\n41 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n10.17 Feuerwehr, Ersatz Dienstfahrzeug Touran\n\nPNr. 10-4-2016-0-7\n             -               -               -            45               - 45 0 45\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -            45               - 45 0 45\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -            45               - 45 0 45\n\n10.18 Feuerwehr, Ersatz Motorspritze, Vogt Ziegler\n\nPNr. 10-4-2016-0-8\n             -               -               -               -               - 0 100 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 100 100\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 100 100\n\n10.19 Feuerwehr, Ersatz ZFZ LZ, Jeep Grand Cherokee\n\nPNr. 10-4-2016-0-9\n             -               -               -               -               - 0 75 75\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 75 75\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 75 75\n\n10.20 Feuerwehr, Ersatz Personentransporter LZ, Vivaro\n\nPNr. 10-4-2016-0-10\n             -               -               -               -               - 0 100 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 100 100\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 100 100\n\n10.21 Feuerwehr, Ersatz Wärmebildkamera\n\nPNr. 10-4-2016-0-11\n             -               -               -               -               - 0 70 70\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 70 70\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 70 70\n\n42 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n10.22 Feuerwehr, Ersatz Mehrzweckfahrzeug Sprinter\n\nPNr. 10-4-2016-0-12\n             -               -               -               -               - 0 187 187\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 187 187\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 187 187\n\n10.23 Feuerwehr, Ersatz Pionierfahrzeug/Rüstwagen\n\nPNr. 10-4-2016-0-13\n             -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.24 Truppenunterkunft Feuerwehrmagazin, Massnahmen \n\nErdbebensicherheit / PNr. 4-4-2016-0-1\n         350        100                600               -               -               -               - 600 0 600\n\nbewertete Bruttoinvestition 1          350        100                600               -               -               -               - 600 0 600\nSubventionsbeitrag, Einnahmen          175 0 0 0\n\nNettoinvestitionen          175        100                600               -               -               -               - 600 0 600\n\n10.25 Feuerwehr Ersatz TLF1 / PNr. 10-4-2017-1                -              -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.26 Zivilschutz, Periodische Schutzraumkontrolle PSK / \n\nPNr. 10-4-2018-0-16\n               -              -               -               -               -               - 0 220 220\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                      -               -               -               -               - 0 220 220\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 220 220\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.27 Feuerwehr,  Ersatz Mannschaftstransporter Mercedes Sprinter \n\n16 Plätze / PNr. 10-4-2020-0-26\n               -              -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n43 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n10.28 Feuerwehr,  Ersatz ZFZ Pikett Mercedes/ PNr. 10-4-2019-0-2                -              -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.29 Feuerwehr,  Ersatz Stapler Yale / PNr. 10-4-2019-0-2                -              -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n10.30 Feuerwehr/Truppenunterkunft, Ersatz \n\nWarmwasseraufbereitung / PNr. 10-4-2022-0-1\n               -              -                400               -               -               -               - 400 0 400\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -              -                400               -               -               -               - 400 0 400\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                400               -               -               -               - 400 0 400\n\n10.31 Feuerwehrmagazin, Neubau Fahrzeughalle / \n\nPNr. 10-4-2019-0-65\n               -              -               -               -               -               - 0 900 900\n\nbewertete Bruttoinvestition 3                -              -                      -               -               -               -               - 0 450 450\nSubventionsbeitrag, Einnahmen                - 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -              -                      -               -               -               -               - 0 900 900\n\nGesamttotal Projekte 350 100 1'430 150 1'130 245 190 3'145 1'932 5'077\n\nbewertete Bruttoinvestition 350 100 1'430 150 1'130 245 190 3'145 1'482 4'627\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 175 0 0 40 0 0 0 40 220 260\n\nNettoinvestitionen 175 100 1'430 110 1'130 245 190 3'105 1'712 4'817\n\n44 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33\n\n11. Finanzvermögen\n\n11.1 Teil-Sanierung Choufhüsi / Marktgasse 13 / \n\nPNr. 11-2-2017-0-1\n               -             -                      -               -         100         150      1'800 2'050 600 2'650\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -             -                      -               -         100         150      1'800 2'050 600 2'650\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -         100         150      1'800 2'050 600 2'650\n\n11.2 Teil-Sanierung Farbgasse 27 (LAKUZ) / \n\nPNr. 11-2-2017-0-2\n               -             -                      -               -               -               -               - 0 350 350\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -             -                      -               -               -               -               - 0 350 350\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -               -               -               - 0 350 350\n\n11.3 Kulturzentrum Chrämerhuus, Erneuerung (Aussenhülle und \n\nTeilsanierung Innen) / PNr. 11-2-2022-0-14\n               -             -                      -               -            40         500            60 600 0 600\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -             -                      -               -            40         500            60 600 0 600\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -            40         500            60 600 0 600\n\n11.4 Herzogstrasse 6,  Hochwasserküche / Sanierung\n\nPNr. 11-2-2017-0-4\n               -             -                      -               -               -               -               - 0 1'150 1'150\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -             -                      -               -               -               -               - 0 1'150 1'150\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -               -               -               - 0 1'150 1'150\n\n11.5 Spitalgasse 4,  Notschlafstelle / \n\nPNr. 11-2-2017-0-5\n               -             -                      -            20            40         500               - 560 0 560\n\nbewertete Bruttoinvestition 1                -             -                      -            20            40         500               - 560 0 560\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -            20            40         500               - 560 0 560\n\nEi\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n45 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n11.6 Sanierung und Umbau Silo Areal Alte Mühle (Platzhalter) / \n\nPNr. 11-2-0-2023-14\n               -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n11.7 Liegenschaft Mühleweg 27,Hodler Stöckli, Fassaden- u. \n\nInnensanierung / PNr. 4-3-2017-0-18\n               -             -                   20         260               -               -               - 280 0 280\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -             -                   20         195               -               -               - 215 0 215\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                   20         260               -               -               - 280 0 280\n\n11.8 Waaghaus, Herzogstrasse 4, Fassadensanierung (Platzhalter) / \n\nPNr. 11-2-2022-0-1\n               -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n11.9 Schoio, Gesamtsanierung (Platzhalter) / PNr. 11-2-2022-0-3                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\n11.10 Wohnhaus mit Büro; Schwarzenbach; Erneuerung \n\nWärmeerzeugung/Warmwaseraufbereitung / \n\nPNr. 11-2-2023-0-15\n\n               -             -                      -         100               -               -               - 100 0 100\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -             -                      -            75               -               -               - 75 0 75\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -         100               -               -               - 100 0 100\n\n46 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nInvestitionsplan der Stadt Langenthal 2024 - 2028 (5 Jahre) Gliederung nach Investitionsarten Anhang 1\n\nBeträge in TFr., zum Teil Schätzungen Stand: 05.07.2023\n\nProjekt / Anlagen    Projekt-Nr. (PNr.) Planjahre Subtotal Projekte Gesamt-\n\nPriorisierung gemäss Vorgaben GR; Ursp. Rev. Budget    2024 - 2029 - Total\n\nEinschätzung (autom.): 1 = 100%, 2 = 75%, 3 =  50% Plan Plan 2024 2025 2026 2027 2028 2028 2033 2024-33Ei\nn\n\nsc\nh\n\nät\nzu\n\nn\ng 2023\n\n11.11 Areal alte Mühle; Jugendtreff Stallungen_Gesamtsanierung \n\n(Platzhalter) / PNr. 11-2-2023-0-16\n               -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nbewertete Bruttoinvestition 2                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0\n\nNettoinvestitionen                -             -                      -               -               -               -               - 0 0 0\n\nGesamttotal Projekte 0 0 20 380 180 1'150 1'860 3'590 2'100 5'690\n\nbewertete Bruttoinvestition 0 0 20 290 180 1'150 1'860 3'500 2'100 5'600\n\nSubventionsbeitrag, Einnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 0 0 20 380 180 1'150 1'860 3'590 2'100 5'690\n\n47 / 47 TWI / 19.06.2023\n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 4 \n\n \n\n     (Traktandum 4, Seite 1) \n\n \n\nBudget der Erfolgsrechnung 2024: Festsetzung der Steueranlage und des Steuersatzes für die Liegenschafts-\n\nsteuer: Verabschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\nSehr geehrter Herr Stadtratspräsident \n\nSehr geehrte Stadträtinnen und Stadträte \n\nAls Beilagen erhalten Sie das Dokument "Budget 2024 Zahlenmaterial" vom 5. Juli (= Beilage 1) und den Entwurf \n\nvom 31. Juli 2023 der Abstimmungsbotschaft (= Beilage 2) zum Budget der Erfolgsrechnung 2024. \n\nDer Botschaftsentwurf vom 31. Juli 2023 enthält alle wesentlichen Darlegungen zum nächstjährigen Budget. \n\nDas Wichtigste in Kürze ist wie immer in einem grau hinterlegten Teil am Anfang des Botschaftsentwurfes zu-\n\nsammengefasst. Dieser Text ist hier ebenfalls abgedruckt und ermöglicht Ihnen in kürzester Zeit einen Über-\n\nblick. Daran anschliessend finden Sie einige Hinweise zur Entstehung des Budgets 2024, zur Antragstellung \n\nder Finanzkommission und der Beratung im Gemeinderat. \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nEinleitung \n\nDas Budget 2024 beschreibt den Gesamthaushalt, der aus dem steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt und \n\nden Spezialfinanzierungen besteht. \n\nA. Der steuerfinanzierte Allgemeine Haushalt basiert auf: \n\n   einer erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten (bisher 1.38-fache). \n\n   einer unveränderten Liegenschaftssteuer von 1 ‰ des amtlichen Wertes. \n\n Das budgetierte Defizit der Erfolgsrechnung 2024 für den steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt beträgt \n\nFr. - 3.64 Mio. \n\n Dieses Ergebnis fällt gegenüber dem Ergebnis im Budget 2023 (Fr. - 5.32 Mio.) um rund Fr. 1.68 Mio. besser \n\naus. Im Vergleich zum Planwert 2024 aus dem Finanzplan 2023 – 2027 (Fr. - 4.16 Mio.) verbessert sich das \n\nErgebnis um rund Fr. 0.52 Mio. Mit dem budgetierten Ergebnis von Fr. - 3.64 Mio. in der Erfolgsrechnung des \n\nsteuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts wird per Ende des Jahres 2024 ein Bilanzüberschuss von rund \n\nFr. 62.3 Mio. prognostiziert. \n\n Die Verbesserung im Budgetergebnis 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts (im Vergleich zum \n\nBudget 2023 und im Vergleich zum Finanzplanwert 2024) ist das Resultat eines sehr umfassenden und sorg-\n\nfältigen Budgeterstellungsprozesses. Dabei wurden Anpassungen von Ertragspositionen ebenso wie Auf-\n\nwandreduktionen und Verzichtsmassnahmen in das Budget 2024 integriert. Die Steuererhöhung um 0.06 \n\nEinheiten (von 1.38 auf 1.44 Einheiten) ist im Ergebnis eingerechnet. \n\nB. Die kantonalrechtlich vorgeschriebenen und eigenwirtschaftlich betriebenen Spezialfinanzierungen (Keh-\n\nrichtbeseitigung, Abwasserentsorgung und Feuerwehr) schliessen im Budget 2024 mit einem Defizit von \n\nFr. - 0.21 Mio. ab. \n\nC. Das Defizit des Gesamthaushaltes 2024 (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt [Fr. - 3.64 Mio.] und Spe-\n\nzialfinanzierungen [Fr. - 0.21 Mio.]) beträgt Fr. - 3.85 Mio. \n\nDie geplanten Investitionen im Jahr 2024 \n\nDie geplanten Bruttoinvestitionen für das Jahr 2024 betragen gemäss Investitionsplan 2024 – 2028 Fr. 37.9 \n\nMio. (inklusive der Investitionen in die Spezialfinanzierungen und in die Liegenschaften des Finanzvermögens). \n\nNach Abzug der Subventionsbeiträge beträgt das Nettoinvestitionsvolumen im Jahr 2024 Fr. 37.3 Mio. Davon \n\nsind rund Fr. 30.9 Mio. für steuerfinanzierte Investitionsvorhaben vorgesehen. Die Ausgaben der Investitions-\n\nrechnung fliessen nach der Fertigstellung der Investitionsprojekte über die Abschreibungsaufwendungen in die \n\nErgebnisse der Erfolgsrechnungen ein.  \n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 4 \n\n \n\n     (Traktandum 4, Seite 2) \n\n \n\nDie wirtschaftliche Tragbarkeit des Budgets 2024 mit der neuen Steueranlage von 1.44 Einheiten (= Erhöhung \n\num 0.06 Einheiten) \n\nVariantenabstimmung (Steueranlage von bisher 1.38 Einheiten gegen eine Steueranlage von 1.44 Einheiten) \n\nfür eine Steueranlage von 1.38 Einheiten. Dieser Entscheid ist kurzfristig, für das Jahr 2023, wirtschaftlich ver-\n\ntretbar. Auf mittel- und langfristige Sicht ist die von der stimmberechtigten Bevölkerung gewählte Steueranlage \n\nvon 1.38 jedoch zu tief. Im Budget 2024 muss daher erneut mit der erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten \n\nkalkuliert werden. \n\nDie Steueranlage von 1.44 Einheiten ist die zwingende Konsequenz der mittel- und langfristigen städtischen \n\nFinanzstrategie. Diese Strategie sieht die Einhaltung von maximal zulässigen, definierten Defiziten in den kom-\n\nmenden Jahresrechnungen mit dem damit verbundenen kontrollierten Abbau des Bilanzüberschusses vor. Die \n\ngeringfügig erhöhte Steueranlage ist zur Erreichung der Ziele der Finanzstrategie ein Baustein, nebst den auf-\n\nwandseitigen Optimierungen. Nur so können das städtische Leistungsangebot aufrechterhalten und die Finanz-\n\nhaushaltsstabilität sichergestellt werden. Die vorgesehene Erhöhung der Steueranlage um 0.06 Einheiten steht \n\nim Einklang mit den Finanzplänen 2022 – 2026 sowie 2023 – 2027, aus denen hervorgeht, dass die Steueran-\n\nlage von 1.44 Einheiten finanzpolitisch und wirtschaftlich notwendig ist. \n\nDer Vergleich der Steueranlage von 1.44 Einheiten mit anderen Gemeinden \n\nMit der Steueranlage von 1.44 Einheiten ist Langenthal im Vergleich mit umliegenden Gemeinden und insbe-\n\nsondere im Vergleich mit anderen Städten im Kanton Bern weiterhin eine der steuergünstigsten Gemeinden. \n\nAusgehend von den geltenden Steueranlagen im Kanton Bern für das Jahr 2023 belegt Langenthal bei einer \n\nSteueranlage von 1.44 Einheiten neu Rang 25 (bisher Rang 17) der steuergünstigsten Gemeinden. Im Vergleich \n\nzu den Steueranlagen in den Referenzstädten Bern (1.54), Biel (1.63), Burgdorf (1.63), Köniz (1.58) und Thun \n\n(1.72) weist Langenthal mit 1.44 Einheiten weiterhin die tiefste Steueranlage aus. Der Vergleich mit den direkt \n\numliegenden Gemeinden Aarwangen (1.57), Lotzwil (1.70), Thunstetten (1.78), Herzogenbuchsee (1.65) und \n\nRoggwil (1.61) zeigt ebenfalls die weiterhin hohe Steuerattraktivität von Langenthal. Wenn in die Betrachtung \n\nzusätzlich die Zentrumsfunktion von Langenthal im Oberaargau einbezogen wird, gewinnt die Steueranlage von \n\n1.44 Einheiten zusätzlich an Attraktivität. Das umfangreiche städtische Leistungsangebot und die Wohn- und \n\nWirtschaftsstandortattraktivität können also mit der geringfügigen Steuererhöhung ohne weiteres aufrecht-\n\nerhalten werden. Und parallel dazu gelingt dennoch die schrittweise Konsolidierung des Finanzhaushalts. \n\nDie wirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDie mit dem Budget 2024 in der Erfolgsrechnung des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts erreichte Defi-\n\nzitreduktion (im Vergleich zum Budget 2023 und im Vergleich zum bisherigen Finanzplanwert 2024) ist das \n\nResultat einer Vielzahl von Reduktions- und Verzichtsmassnahmen. Die Erhöhung der Steueranlage auf 1.44 \n\nEinheiten stellt im Gesamtkontext deshalb einen wichtigen Baustein der verfolgten Finanzstrategie dar. Sie trägt \n\neinen Fiskalmehrertrag von rund Fr. 1.5 Mio. bei. Die aktuell sehr hohe Investitionstätigkeit in die öffentliche \n\nInfrastruktur mit den daraus resultierenden Abschreibungsaufwendungen kann dadurch aufrechterhalten wer-\n\nden. Gleichzeitig wird mit der geringfügig erhöhten Steueranlage die Finanzhaushaltsstabilität sichergestellt, \n\nund die finanzielle Handlungsfähigkeit bleibt bestehen. \n\nDie Ergebnisse der Spezialfinanzierungen Kehricht, Abwasser und Feuerwehr, insgesamt Fr. - 0.21 Mio., ent-\n\nsprechen der vorausschauenden Planung in diesen Bereichen. \n\nDas vorliegende Budgetergebnis 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts mit einem Defizit von \n\nFr. - 3.64 Mio. und einem Defizit bei den Spezialfinanzierungen von Fr. 0.21 Mio., ausmachend im Gesamthaus-\n\nhalt ein Defizit von Fr. - 3.84 Mio., ist als ein solides Ergebnis einzustufen. Es steht im Einklang mit der Finanz-\n\nstrategie und ist dank der Steueranlage von 1.44 Einheiten mittel- und langfristig wirtschaftlich tragbar. \n\n  \n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 4 \n\n \n\n     (Traktandum 4, Seite 3) \n\n \n\nErgebnisübersicht \n\na) Ergebnis im Budget 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts: \n\nErfolgsrechnung \nBudget 2024 Budget 2023 \n\nin TFr.  in TFr.  \n\nErgebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt -3'637  -5'324  \n\nb) Ergebnisse im Budget 2024 der Spezialfinanzierungen: \n\nErfolgsrechnung \nBudget 2024 Budget 2023 \n\nin TFr.  in TFr.  \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 458  160  \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung -125  -472  \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr -542  -440  \n\nTotal Ergebnisse -209*  -752*  \n\n    * Rundungswert über alle Einzelwerte \n\n \n\nHinweise zur Entstehung des Budgets 2024, zur Antragstellung der Finanzkommission und der Beratung im \n\nGemeinderat: \n\n Es wird darauf verzichtet, alle Schritte, die zur Entstehung des Budgets 2024 führten, einzeln aufzulisten. \n\nDer Entstehungsprozess des Budgets 2024 entspricht vom Grundablauf her demjenigen früherer Jahre. \n\n Am 27. Juni 2023 wurde die Vorlage von der Finanzkommission abschliessend beraten und zu Händen der \n\nnachfolgenden Behörden verabschiedet. \n\n Der Gemeinderat befasste sich mehrmals und am 5. Juli 2023 letztmals mit dem Budget der Erfolgsrechnung \n\n2024. Den Botschaftsentwurf zum Budget 2024 für die Gemeindeabstimmung verabschiedete der Gemein-\n\nderat ebenfalls am 5. Juli 2023, unter dem Vorbehalt der Vornahme einer Schlussredaktion. Diese Schluss-\n\nredaktion wurde am 31. Juli 2023 durchgeführt, weshalb der Entwurf der Abstimmungsbotschaft (= Bei-\n\nlage 2) dieses Datum trägt. \n\n  \n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 4 \n\n \n\n     (Traktandum 4, Seite 4) \n\n \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nBeschlussentwurf: \n\nI. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009 sowie nach Kenntnisnahme \n\ndes gemeinderätlichen Berichts und Antrags vom 5. Juli 2023 beantragt der Einwohnergemeinde Langent-\n\nhal Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal beschliesst, gestützt auf Art. 35 Ziff. 1 der Stadtverfassung vom \n\n22. Juni 2009 und nach Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates vom 28. August 2023 \n\n1. Das Budget der Erfolgsrechnung 2024 auf der Stufe Gesamthaushalt der Einwohnergemeinde Lan-\n\ngenthal mit einem Gesamtaufwand von Fr. 107'012'100.00 und einem Gesamtertrag von \n\nFr. 103'167'100.00 (jeweils ohne Gewinn- und Verlustausweise der Spezialfinanzierungen), das \n\nheisst mit einem Aufwandüberschuss des Gesamthaushalts von Fr. 3'845'000.00 wird genehmigt. \n\nDas Ergebnis setzt sich aus dem Aufwandüberschuss im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt \n\nvon Fr. 3'637'400.00 und dem Aufwandüberschuss der Spezialfinanzierungen von Fr. 207'600.00 \n\nzusammen.  \n\n2. Im Jahr 2024 sind die folgenden Gemeindesteuern zu erheben: \n\na.  auf den Gegenständen der Staatssteuer (Einkommen, Gewinn, Vermögen, Kapital und Grund-\n\nstücksgewinn/Sonderveranlagungen gemäss der kantonalen Steuergesetzgebung) das \n\n1.44-fache (bisher 1.38-fache) der gesetzlichen Einheitsansätze; \n\nb.  eine Liegenschaftssteuer von 1.0 ‰ (unverändert) des amtlichen Wertes. \n\n3. Der Gemeinderat wird mit dem Vollzug beauftragt. \n\nII. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009,  \n\nbeschliesst: \n\n1. Der Entwurf der Abstimmungsbotschaft an die Stimmberechtigten der Stadt Langenthal vom 31. Juli \n\n2023 wird genehmigt. \n\n2. Das Sekretariat des Stadtrates wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\n \n\nBerichterstattung: Gemeinderat Roberto Di Nino, Ressortvorsteher Finanz- und Steuerwesen \n\nLangenthal, 5. Juli 2023    IM NAMEN DES GEMEINDERATES \n\n           Der Stadtpräsident: \n\n \n\n \n\n            Reto Müller \n\n           Der Stadtschreiber: \n\n \n\n \n\n           Daniel Steiner \n\n \n\n Beilage 1: "Budget 2024 Zahlenmaterial" vom 5. Juli 2023 \n\n Beilage 2:  Abstimmungsbotschaft an die Stimmberechtigten der Stadt Langenthal (Entwurf vom 31. Juli \n\n2023)  \n\n\n\n \n\n \n\n \n\n Budget 2024 \n\n Zahlenmaterial \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Stadtrat \n\n(ENTWURF) \n\nLangenthal, 5. Juli 2023 \n\n1\n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 1\rTraktandum Nr. 4\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n2\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\n1. Einleitung 5 \n\n2. Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes \n\nRechnungslegungsmodell 2 (HRM2) 7 \n\n2.1. Allgemeines 7 \n\n2.2. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze 8 \n\n3. Allgemeine Erläuterungen zum Budget 2024 9 \n\n3.1. Vorjahresergebnisse im Vergleich zu den \njeweiligen Budgets (steuerfinanzierter Allgemeiner \nHaushalt) 9 \n\n3.2. Steueranlage 10 \n\n3.3. Weitere wichtige Anmerkungen 10 \n\n4. Ergebnis Budget 2024 - Allgemeine Übersicht 11 \n\n5. Detail Erfolgsrechnung 12 \n\n5.1. Erfolgsrechnung Gesamthaushalt - \nSachgruppengliederung 12 \n\n5.2. Erfolgsrechnung steuerfinanzierter Allgemeiner \nHaushalt - Sachgruppengliederung 13 \n\n5.2.1. Betrieblicher Aufwand (steuerfinanzierter \n\nAllgemeiner Haushalt) 16 \n\n5.2.2. Betrieblicher Ertrag (steuerfinanzierter Allgemeiner \n\nHaushalt) 17 \n\n5.2.3. Betrieblicher Aufwand (steuerfinanzierter \n\nAllgemeiner Aufwand) 18 \n\n5.2.3.1. Erläuterung zur Entwicklung des Personalaufwands 18 \n\n5.2.3.2. Erläuterung zur Entwicklung des Sachaufwands \nund des übrigen Betriebsaufwands \n\n(steuerfinanzierter Haushalt) 19 \n\n5.2.3.3. Erläuterungen zu den Abschreibungen des \n\nVerwaltungsvermögens (steuerfinanzierter \nHaushalt) 19 \n\n5.2.3.4. Erläuterungen zu den Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen (steuerfinanzierter \nHaushalt) 20 \n\n5.2.3.5. Erläuterungen zum Transferaufwand \n(steuerfinanzierter Haushalt) 20 \n\n5.2.3.6. Erläuterungen zu den Internen Verrechnungen \n\n(steuerfinanzierter Haushalt) 20 \n\n5.2.4. Betrieblicher Ertrag (steuerfinanzierter Allgemeiner \n\nHaushalt) 21 \n\n5.2.4.1. Erläuterungen zum Fiskalertrag 21 \n\n5.2.4.2. Erläuterungen zu den Regalien und Konzessionen 23 \n\n5.2.4.3. Erläuterungen zu den Entgelten 23 \n\n5.2.4.4. Erläuterungen zu den Verschiedenen Erträgen 23 \n\n5.2.4.5. Erläuterungen zu den Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen 23 \n\n3\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.2.4.6. Erläuterungen zum Transferertrag 24 \n\n5.2.4.7. Erläuterungen zu den Internen Verrechnungen 24 \n\n5.2.5. Finanzergebnis 24 \n\n5.2.6. Ausserordentliche Positionen (Aufwendungen / \n\nErträge) 25 \n\n5.3. Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung \nAbwasserentsorgung -  Sachgruppengliederung 26 \n\n5.4. Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung \nKehrichtbeseitigung -  Sachgruppengliederung 27 \n\n5.5. Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Feuerwehr -  \nSachgruppengliederung 28 \n\n5.6. Überblick über das Budget 2024 nach \ninstitutioneller Gliederung (Gesamthaushalt) 29 \n\n5.7. Nettobelastungen aus kantonalen Finanz- und \nLastenausgleichsystemen 31 \n\n6. Investitionsrechnung 32 \n\n7. Eigenkapital 33 \n\n8. Finanzkennzahlen (Gesamtergebnis) 35 \n\n8.1. Finanzierungsergebnis und \nSelbstfinanzierungsgrad 35 \n\n8.2. Nettoverschuldungsquotient 36 \n\n8.3. Zinsbelastungsanteil 36 \n\n \n \n \nZahlenmaterial 37 \n \nInstitutionelle Gliederung 38 – 85 \n \nArtengliederung 86 – 92 \n  \n\n4\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n1. Einleitung \n\nMit dem Budget 2024 wird im Ergebnis der Erfolgsrechnung des steuerfinanzierten Allgemeinen Haus-\nhalts ein Defizit von Fr. – 3.64 Mio. erwartet. Im Vergleich zum Ergebnis im Budget 2023 (Fr. – 5.32 Mio.) \nbedeutet dies eine Verminderung des Defizits um rund Fr. 1.69 Mio.  \n\nGegenüber dem Planwert 2024 aus dem Finanzplan 2023 – 2027 (Fr. – 4.16 Mio.) verbessert sich das \nErgebnis um rund Fr. 0.52 Mio.  \n\nDie Verbesserung im Budgetergebnis der Erfolgsrechnung 2024 des Allgemeinen Haushalts ist das Resul-\ntat eines sehr umfassenden Prozesses. Nebst der Überprüfung und Evaluation, sowie der anschliessen-\nden Verbesserung der Ertragspositionen wurden gezielte Aufwandreduktionen vorgenommen und Ver-\nzichtsmassnahmen integriert. Des Weiteren wurden die Möglichkeiten aus der Aufgabenüberprüfung und \nErtragspotentialanalyse (AEA) evaluiert und sie flossen in geeigneter Form in das Budget 2024 ein.  \n\nAusgehend von dem von der Stadtverwaltung budgetierten bedarfsorientierten Rohbudget 2024 mit ei-\nnem Defizit in Höhe von Fr. – 6.82 Mio., gelang es im Verlauf des politischen Budgetprozesses das Defizit \nauf die Höhe von Fr. – 3.64 Mio. zu reduzieren. \n\nErtragsseitig steht hinsichtlich des Budgets 2024 insbesondere der Entscheid der stimmberechtigten Be-\nvölkerung vom 18. Juni 2023 im Fokus. Mit der Annahme der Steueranlage von 1.38 Einheiten für das \nBudget 2023 entschied sich die stimmberechtigte Bevölkerung dafür, das von der Stadt offerierte Leis-\ntungsangebot mit einem erhöhten Defizit im Vergleich zur Steueranlage mit 1.44 Einheiten zu verknüp-\nfen. Dieser Entscheid ist finanzpolitisch kurzfristig vertretbar respektive vertretbar gewesen. Auf mittlere \nSicht ist die von der stimmberechtigten Bevölkerung gewählte Steueranlage aus finanzpolitischer Sicht \njedoch zu tief. Im Budget 2024 wird daher erneut mit der Steueranlage von 1.44 Einheiten kalkuliert.  \n\nDie Anwendung der Steueranlage von 1.44 Einheiten zur Ermittlung der Fiskalerträge im Budget 2024 \nsteht zugleich im Einklang mit den Planwerten 2024 aus den Finanzplänen 2022 – 2026 beziehungs-\nweise 2023 – 2027, in denen jeweils die Steueranlage von 1.44 Einheiten bereits als finanzpolitisch ziel-\nführende Höhe eingesetzt und angewendet wurde.  \n\nDer deutliche Unterschied in der Verbesserung des Budgets 2024 gegenüber dem Budget 2023 bzw. ge-\ngenüber dem Planwert 2024 ist folglich vor allem dadurch bedingt, dass das Budget 2023 auf der Steuer-\nanlage von 1.38 Einheiten basiert und sowohl das Budget 2024 als auch der Planwert 2024 auf der be-\nreits seit längerem vorgesehenen Steueranlage von 1.44 Einheiten. \n\nDie vorgesehene Höhe der Steueranlage mit 1.44 Einheiten ist notwendig, um den Abbau des Bilanzüber-\nschusses weiterhin kontrolliert fortzuführen und dabei die mittelfristige Finanzhaushaltsstabilität sicher-\nzustellen. Mit der Steueranlage von 1.44 Einheiten ist die Stadt im Vergleich zu umliegenden Gemeinden \nund insbesondere im Vergleich zu anderen Städten im Kanton Bern zudem weiterhin eine der steuergüns-\ntigsten Gemeinden. Ausgehend von den geltenden Steueranlagen im Kanton Bern im Jahr 2023, würde \nLangenthal im Vergleich zu den Steueranlagen in den Referenzstädten Bern (1.54), Biel (1.63), Burgdorf \n(1.63), Köniz (1.58) und Thun (1.72) mit 1.44 Einheiten weiterhin die tiefste Steueranlage behalten. Der \nVergleich mit den direkt umliegenden Gemeinden Aarwangen (1.57), Lotzwil (1.70), Thunstetten (1.78), \nHerzogenbuchsee (1.65) und Roggwil (1.61) zeigt ebenfalls die weiterhin hohe Steuerattraktivität von \nLangenthal. Das umfangreiche städtische Leistungsangebot und die Wohn- und Wirtschaftsstandortat-\ntraktivität können weiterhin aufrechterhalten werden. Parallel dazu gelingt die schrittweise Konsolidie-\nrung des Finanzhaushalts – trotz der Unsicherheiten im Zusammenhang mit den unbeeinflussbaren Auf-\nwandveränderungen im Bereich der Lastenausgleichssysteme und der weiteren Transferaufwendungen. \nDas vorliegende Budgetergebnis 2024 des Allgemeinen Haushalts ist folglich als ein solides Ergebnis \neinzustufen und steht im Einklang mit der Finanzstrategie. \n\nIm Budget 2024 zeigt sich des Weiteren, dass die ursprünglich erwarteten Auswirkungen des russischen \nAngriffskriegs in der Ukraine weiter ausbleiben. Es bestehen weiterhin keine Anzeichen, dass ertragssei-\ntige Auswirkungen zu erwarten sind. Aufwandseitig wird die schockartige Zusatzbelastung im Energiesek-\ntor nachlassen und es sind eher stabilisierende Entwicklungen zu erwarten.  \n\nDie Aufwandpositionen im Budget 2024 des Allgemeinen Haushalts zeigen bei den beeinflussbaren Posi-\ntionen ein erkennbares Wachstum im Vergleich zum Budget 2023. Der Zuwachs setzt sich zusammen aus \n\n5\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nAufwandsteigerungen bei den Personalaufwendungen und dem Sachaufwand. Der Anstieg beim Perso-\nnalaufwand begründet sich einerseits mit vorgesehenen Stellen, die innerhalb des vom Stadtrat geneh-\nmigten, operativen Stellenplans möglich sind. Andererseits trägt die Besoldungsreserve, die für eine \nmögliche Erhöhung der Gesamtlohnsumme zur Kompensation der Teuerung und für individuelle Lohner-\nhöhungen genutzt wird, zum Anstieg bei. Beim Sachaufwand entsteht der höhere Aufwand infolge gestie-\ngener Ausgaben im Sachversicherungswesen, Preissteigerungen im IT-Bereich, geplanter Ausgaben im \nBereich Dienstleistungen Dritter für Projekte (u.a. Wiedereinführung SIP), sowie und vor allem im Bereich \ndes baulichen Unterhalts. Die Abschreibungsaufwendungen, die aus der Investitionstätigkeit hervorge-\nhen, weisen analog der Vorjahre ein stetes Wachstum auf, welches in den Folgejahren dynamisch zuneh-\nmen wird. Die Transferaufwendungen verzeichnen im Vergleich zum Budget 2023 einen starken Rück-\ngang. Dieser ist auf die gewonnenen Erkenntnisse im Bereich des sozialen Lastenausgleichs zurückzu-\nführen. Die Auswirkungen der Covid-19 Virus Pandemie sind deutlich schwächer als ursprünglich erwar-\ntet, so dass neu von tieferen Aufwendungen ausgegangen wird.  \n\nDemgegenüber stehen jedoch spürbar höhere Aufwendungen im Finanzbereich. Die laufenden Aufwen-\ndungen für das zu beschaffende Fremdkapital zur Liquiditätssicherung sind infolge der vollzogenen Zins-\nwende der Nationalbank deutlich höher. Die anstehenden Investitionsausgaben führen somit in Verbin-\ndung mit dem strukturellen Defizit in der Erfolgsrechnung zu deutlich höhere Ausgaben für Fremdkapital-\nzinsen als bislang erwartet. \n\nHingegen bewegen sich die ordentlichen Fiskalerträge weiterhin auf einem steten Erholungspfad. Die vor-\ngesehene Erhöhung der Steueranlage auf 1.44 Einheiten (bisher 1.38) ermöglicht einerseits eine insge-\nsamt gesteigerte Fiskalertragslage und andererseits sorgen die erwarteten stabilen Zuwachsraten infolge \nder robusten volkswirtschaftlichen Entwicklung für einen steten Ertragszuwachs. Zusätzlich ist im Jahr \n2024 mit einer einmaligen Sondereinnahme aus dem Bereich der juristischen Personen zu rechnen.  \n\nIn diesem Kontext ist zu beachten, dass vor der Pandemie im Finanzplan 2020 – 2024 für das Jahr 2024 \nFiskalerträge in Höhe von rund Fr. 41.5 Mio. erwartet wurden. Die nun erfolgte Kalkulation für das Jahr \n2024 erzielt auf der Basis der Steueranlage von 1.44 Einheiten und dem erwarteten einmaligen Ertrag \naus dem Bereich der juristischen Personen einen Fiskalertrag von Fr. 42.8 Mio. Der kalkulierte Fiskaler-\ntrag liegt damit erfreulicherweise über den ursprünglichen Erwartungen. Ohne den zu erwartenden Ein-\nmalertrag läge der kalkulierte Fiskalertrag ebenfalls weiterhin knapp über dem Erwartungswert. Es ist je-\ndoch zu beachten, dass der im Finanzplan 2020 – 2024 kalkulierte Fiskalertrag noch auf einer Steueran-\nlage von 1.38 Einheiten basierte. Dies bedeutet, dass die heutige Fiskalertragserwartung im Jahr 2024 \nohne die höhere Steueranlage von 1.44 Einheiten nicht realisierbar wäre. Die Herausforderungen im Fi-\nnanzhaushalt wären entsprechend höher. \n\nGesamthaft zeigt sich im Budget 2024 deutlich, dass zur Erfüllung der politisch gewollten Aufgaben in \nVerbindung mit den inflationsbedingt gesteigerten Aufwendungen eine stabile Ertragslage notwendig ist, \num den Finanzhaushalt stabil zu halten. Die im Rahmen der Budgeterarbeitung an vielen Stellen vorge-\nnommenen Aufwandkürzungen wurden letztlich ergänzt durch tiefere Aufwanderwartungen aus den Las-\ntenausgleichssystemen. Diese kombinierte Entlastung sorgt in Verbindung mit der sich bessernden Er-\ntragslage dafür, dass mit dem Budget 2024 das städtische Leistungsangebot finanziert und damit auf-\nrechterhalten werden kann. Die erhöhte Steueranlage mit 1.44 Einheiten stellt dabei einen wichtigen Fak-\ntor dar. \n\nNachfolgend die wichtigsten Veränderungen (Stufe Gesamthaushalt) im Vergleich zum Budget 2023:  \n\n("-" = Verschlechterung; "+" = Verbesserung)  \n\n� Zunahme Personalaufwand: Fr. - 0.8 Mio. \n� Zunahme Sach- und übriger Betriebsaufwand: Fr. - 0.7 Mio. \n� Zunahme Abschreibungsaufwand: Fr. - 0.2 Mio. \n� Abnahme Transferaufwand: Fr.  + 4.7 Mio. \n� Zunahme Fiskalertrag (inkl. Einmalertrag): Fr.  + 4.0 Mio. \n� Zunahme Finanzertrag (u.a. Erhöhung Dividende IBL AG): Fr.   + 0.8 Mio. \n� Zunahme Finanzaufwand: Fr.  - 1.1 Mio. \n� Abnahme Entgelte: Fr.  - 0.1 Mio. \n� Abnahme Transferertrag: Fr.  - 4.3 Mio. \n\n6\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nZusammenfassend bedeutet dies: \n\nDie Steueranlage wird im Budgetentwurf beim 1.44-fachen des kantonalen Einheitssatzes festgelegt (Ein-\nkommen, Vermögen, Gewinn, Kapital, Grundstückgewinn und Sonderveranlagungen) bzw. bei 1.0 ‰ des \namtlichen Werts der Liegenschaften (gemäss der Budgetweisung des Gemeinderats). Damit wird die Steu-\neranlage gemäss der bisherigen Finanzplanung auf 1.44 Einheiten festgelegt und gegenüber dem aktuellen \nWert von 1.38 Einheiten um 0.06 Einheiten erhöht. Das Ziel ist die mittelfristige Stabilisierung des Finanz-\nhaushalts. Die kurzfristige Weiterführung der Steueranlage von 1.38 Einheiten war im Budgetjahr 2023 \nnoch möglich. Ab dem Jahr 2024 ist die Erhöhung jedoch zwingend notwendig. \n\nDas Ergebnis in der Erfolgsrechnung im Budget 2024 des steuerfinanzierten, allgemeinen Haushalts \nführt zu einem prognostizierten Bilanzüberschuss per Ende des Jahres 2024 von rund Fr. 62.3 Mio. \n\nAuf der Stufe des Gesamthaushalts (inkl. Spezialfinanzierungen) liegt das budgetierte Ergebnis der Er-\nfolgsrechnung 2024 bei rund Fr. – 3.85 Mio., so dass auf der Stufe Gesamteigenkapital (gemäss Punkt 7 \nEigenkapitalnachweis) ein Wert von Fr. 101.4 Mio. per Ende des Jahres 2024 erwartet wird.  \n\nDas Ergebnis der Erfolgsrechnung 2024 und die Entwicklung der Kapitalreserven werden durch die lau-\nfenden Entwicklungen in der Erfolgsrechnung (Mehrertrag Fiskalerträge, wachsender Personalaufwand, \nMehraufwand bei Dienstleistungen Dritter und Honoraren, Zunahme Finanzaufwand für Fremdkapital, ab-\nnehmende Lastenausgleichszahlungen, u.a.) beeinflusst. Analog der Vorjahresprognosen tragen die Aus-\ngaben in der Investitionsrechnung weiter dazu bei, die Abschreibungsaufwendungen in der Erfolgsrech-\nnung gegenüber dem Rechnungsjahr 2022 und gegenüber dem Budget 2023 zu steigern. Weitere ge-\nplante Investitionsvorhaben und die damit verbundenen, ergänzenden Abschreibungsaufwendungen \nwerden die zukünftigen Ergebnisse zusätzlich belasten. Der Selbstfinanzierungsgrad bleibt im Gesamt-\nkontext der Investitionen weiterhin tief.  \n\nBei den gesetzlich definierten Spezialfinanzierungen (SF) ist die jeweilige Kapitalbasis als entweder sehr \nsolide oder als ausreichend einzustufen. Zukünftige Investitionsvorhaben sind bei den drei SF Abwasser, \nKehricht und Feuerwehr infolge der Kapitalrücklagen umsetzbar.  \n\n2. Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) \n\n2.1. Allgemeines \n\nDie Rechnungslegungsgrundsätze nach dem "Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2" (HRM2) bil-\nden in Verbindung mit den gesetzlichen Grundlagen die Basis für die städtische Buchhaltung und als \nFolge daraus für das Budget 2024.  \n \nDie geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen sind:  \n \n\n� Gemeindegesetz (GG)  \n� Gemeindeverordnung (GV) \n� Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV) \n\nDiese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die \nKantone, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestim-\nmungen und Vorgaben weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Folgende \nkantonale Ausnahmebestimmungen von HRM2 sind für die Einwohnergemeinde relevant: \n \n� Überbaute Grundstücke im Verwaltungsvermögen werden zusammen mit dem Bauwerk in der ent-\n\nsprechenden Sachgruppe aktiviert und gem. Art. 83 und Anhang 2 GV abgeschrieben. \n� Die Zweckbindung von Steuermitteln in Spezialfinanzierungen ist unter der Beachtung von Art. 86 \n\nbis 88a GV möglich. \n� Vorfinanzierungen sind einzig auf der Basis einer reglementarischen Grundlage für eine Spezialfi-\n\nnanzierung erlaubt gem. Art. 86 bis 88a GV. \n� In der bernischen Gemeindegesetzgebung sind keine Legate und Stiftungen im Eigenkapital vorge-\n\nsehen. Die Art. 92 und 93 GV regeln die zweckbestimmten Zuwendungen Dritter (verwaltete unselb-\nständige Stiftungen), die definitionsgemäss im Fremdkapital bilanziert werden. \n\n7\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n� Buchgewinne aus der Übertragung von Verwaltungsvermögen an eine selbständige Trägerschaft, an \nder sich die Gemeinde beteiligt, werden in eine Spezialfinanzierung eingelegt und innerhalb des ge-\nsetzlich definierten Rahmens aufgelöst (Art. 85a GV). \n\n� Die Anlagekategorien der Gemeindebetriebe sowie der Alters- und Pflegeheime richten sich nach \nden übergeordneten Bestimmungen von Bund und Kanton; wenn keine vorhanden sind, nach den \nBranchenregelungen (Anhang 2 GV). In den Bereichen Wasserversorgung und Abwasserentsorgung \ngelten die Finanzierungsgrundsätze nach dem Wasserversorgungsgesetz (WVG, BSG 752.32; WVV, \nBSG 752.321.1) und dem kantonalen Gewässerschutzgesetz (KGSchG, BSG 821.0; KGV, BSG \n821.1). \n\n� Der Kontenplan wurde in wenigen Details kantonal spezifisch angepasst, insbesondere Anschluss-\ngebühren werden in der Erfolgsrechnung vereinnahmt.  \n\n� Die Verbuchung der ausserordentlichen Aufwände und Erträge der Erfolgsrechnung wird in Art. 78 \nGV abschliessend geregelt. \n\n� Ausserordentliche Einnahmen und Ausgaben der Investitionsrechnung sind in der bernischen Ge-\nmeindegesetzgebung nicht vorgesehen. \n\n \nAusser der Anpassung der Aktivierungsgrenze, bei welcher die Gemeinden tiefere Werte als die Vorgaben \nwählen können, gibt es keine Spielräume, welche die Stadt Langenthal nutzt.  \n\n \n2.2. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze \n\nDer Gemeinderat belastet Ausgaben mit Investitionscharakter bis zum Betrag von Fr. 100'000.00 der Er-\nfolgsrechnung. Seit dem Jahr 2022 wird nicht mehr zwischen Investitionen in die Informatik und solchen, \ndie nicht die Informatik betreffen, unterschieden. Die davor geltende Grenze für Investitionen, die nicht \ndie Informatik betreffen, wurde von Fr. 40'000.00 auf Fr. 100'000.00 angehoben. Daher werden seit dem \nJahr 2022 alle städtischen Investitionen ab Fr. 100'000.00 über die Investitionsrechnung verbucht und \nmit der Aktivierung über die Anlagenbuchhaltung bewirtschaftet. Die angepasste Regelung zur Aktivie-\nrungsgrenze wird im Sinne der Stetigkeit konsequent und dauerhaft angewendet werden. \n\n8\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n3. Allgemeine Erläuterungen zum Budget 2024 \n\n3.1. Vorjahresergebnisse im Vergleich zu den jeweiligen Budgets (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt) \n\nJahr Budget Rechnung Bemerkungen \n2022  - 5'390'100.00 - 5'158'684.18 � Netto Mehrertrag ordentliche u. übrige Steuern \n\n� Netto-Minderertrag Lastenausgleich Sozialhilfe \n� Netto-Minderaufwand Sozialhilfe \n� Netto-Minderertrag Kapitaldienst (Wertschriften) \n\n2021  - 1'919'600.00 - 2'761'378.28 � Mehraufwand Pensionskasse (Einlage zur Finan-\nzierung Senkung Umwandlungssatz) \n\n� Ausgleichszahlung für Fusion mit Obersteckholz \n� Netto-Minderaufwand Sozialhilfe \n� Netto-Mehrertrag Kapitaldienst \n\n2020  - 3'119'000.00 - 1'270'588.36 � Mehrertrag Wertschriftenerfolge \n� Mehrertrag Neubewertung Liegenschaften FV \n� Netto-Mehrertrag übrige Steuern \n\n2019  - 2'956'652.00  +/- 0.00 � Mehrertrag Wertschriftenerfolge \n� Netto-Minderertrag Ordentliche Steuern \n� Netto-Minderaufwand Sozialhilfe \n\n2018  - 2'616'888.00  - 1'072'340.37 � Mehraufwand Wertschriftenverlust \n� Mehrertrag Steuern \n� Netto-Minderaufwand Informatik \n\n2017  - 2'379'913.00  +/- 0.00 � Mehraufwand Zusätzliche Abschreibung gem. Art. \n84 GV \n\n� Mehraufwand Wertberichtigung auf Wertschriften \nund übrige Finanzanlagen FV \n\n� Mehrertrag Wertschriftenerfolge \n� Mehrertrag Entnahme Neubewertungsreserve \n\n2016  - 2'219'381.00  - 1'617'523.67 � Mehrertrag Steuern \n� Mehrertrag durch Gründung "Haslibrunnen AG" \n� Minderaufwand Betrieb Strassen, allg. Verwal-\n\ntungstätigkeit, Sport/Kultur und Volksschulen \n� Netto-Mehraufwand Finanz-/Lastenausgleiche \n� Netto-Minderertrag Finanzanlagen/Schulden \n� Mehraufwand Primatwechsel Pensionskasse \n\n2015  -  9'746'129.00  - 3'500'735.59 � Mehrertrag Gewinn-, Erbschafts-, \nQuellensteuern \n\n� Netto-Mehrertrag IBL (Dividende, Konzessionen) \n� Mehrertrag aus Verkauf Liegenschaften \n� Netto-Minderaufwand Abschreibungen  \n� Netto-Minderaufwand Finanz-/Lastenausgleich \n� Netto-Minderaufwände in diversen Ämtern \n\n2014  -  12'364'874.00  - 10'917'123.77 � Mehrertrag Gewinnsteuern \n� Minderaufwand Abschreibungen \n� Mehrerträge (Abgeltung Sozialdienst, Truppenun-\n\nterkunft, Zivilschutz, Bestattungen, Wertschriften) \n� Div. Kosteneinsparungen  \n� Minderaufwand Steuerteilungen \n\nDie Jahresrechnung 2022 im Allgemeinen Haushalt zeigte analog der meisten Vorjahre ein besseres Er-\ngebnis als im Budget erwartet wurde. Das Ergebnis 2022 war jedoch von Sondereffekten geprägt, die im \nBudgetierungsprozess nicht vorhersehbar waren. Insbesondere die (Buch-)Verluste bei den Wertschriften \nsorgten für die Schwächung des Ergebnisses. Hingegen sorgten weit über den Erwartungen liegende Fis-\nkalerträge infolge einmaliger Effekte und ein tieferer (als erwartet) Personalaufwand für die Stabilisierung \n\n9\n\n\n\n \n\n \n\n \n\ndes Rechnungsergebnisses. Im Ergebnis resultierte die Besserstellung von rund 0.23 Mio. im Vergleich \nzum Budget des Vorjahres.  \n\nDie vertiefte Analyse des Jahresergebnisses 2022 zeigte, dass ohne die erzielten Sonderfaktoren (u.a. \nanteilige Auflösung der Neubewertungsreserve [Fr. 0.73 Mio.], Wertschriftenverlust [Fr. 3.97 Mio.]) ein Er-\ngebnis mit einem Defizit von Fr. – 4.18 Mio. erzielt worden wäre.  \n\n3.2. Steueranlage \n\nDas Budget der Erfolgsrechnung 2024 basiert auf \n\n� einer Steueranlage von 1.44 Einheiten (Vorjahr 1.38 Einheiten = neu verändert) \n\n� einer unveränderten Liegenschaftssteuer von 1 ‰ des amtlichen Wertes \n \n\n3.3. Weitere wichtige Anmerkungen \n\n� Steueranlage bei 1.44 Einheiten \n\n� Die Anwendung der Steueranlage von 1.44 Einheiten im Budget 2024 resultiert aus der langfristigen \nFinanzplanung. Die Erhöhung von 1.38 Einheiten auf 1.44 Einheiten ist finanzpolitisch notwendig und \nführt im Ergebnis zur Stabilisierung des Finanzhaushalts. Die höhere Steueranlage sorgt zudem dafür, \ndass das strukturelle Defizit gemindert wird. Die von der stimmberechtigten Bevölkerung am 18. Juni \n2023 beschlossene Beibehaltung der Steueranlage von 1.38 Einheiten war kurzfristig unter finanzpo-\nlitischen Aspekten nochmals vertretbar. Falls die Steueranlage im Budget 2024 weiterhin bei 1.38 \nEinheiten beibehalten würde, würden einerseits die vor der Pandemie kalkulierten Fiskalerträge trotz \nder gestiegenen Entwicklungserwartungen nicht erzielt werden. Andererseits würde der kontrollierte \nAbbau des Bilanzüberschusses nicht möglich sein. Der Abbau würde vielmehr beschleunigt. Dies \nwürde zwangsweise dazu führen, dass die Finanzhaushaltsstabilität auf mittlere Sicht nicht mehr ge-\nwährleistet wäre. Der strategische Zielpfad würde nicht mehr eingehalten.  \n\n Bei den relevanten Positionen der Fiskalerträge resultiert mit der Steueranlage von 1.44 Einheiten ein \nin Summe rund Fr. 1.5 Mio. höherer Wert im Vergleich zur Anlage mit 1.38 Einheiten. Dieser Mehrwert \nbeim Fiskalertrag bildet in Kombination mit der stringenten Straffung der Aufwandpositionen den not-\nwendigen Zielkorridor, um den Finanzhaushalt gemäss der Finanzstrategie zu stabilisieren.  \n\n Die nachfolgende Zusammenstellung verdeutlicht beispielhaft die Auswirkungen auf die natürlichen \nPersonen infolge der Anpassung der Steueranlage:  \n\n \n\n� Vergleich Budget 2023 \n\nDas im vorliegenden Bericht zum Vergleich herangezogene Budget 2023 basiert auf der Steueranlage \nvon 1.38 Einheiten, welches der stimmberechtigten Bevölkerung am 18. Juni 2023 als eine vom Stadt-\nrat mögliche Variante zur Abstimmung vorgelegt und von der Stimmbevölkerung angenommen wurde.  \n\nSteuerbares \n\nEinkommen \n\neinfache \n\nSteuer\n\nSteuern mit \n\n1.38\n\nSteuern mit \n\n1.44\nZunahme\n\neinfache \n\nSteuer\n\nSteuern mit \n\n1.38\n\nSteuern mit \n\n1.44\nZunahme\n\n(ohne Vermögen)\n\n20'000              527.70          728.23           759.89            31.66             671.35           926.46           966.74           40.28             \n\n30'000              892.70          1'231.93        1'285.49         53.56             1'086.35       1'499.16       1'564.34       65.18             \n\n40'000              1'271.20      1'754.26        1'830.53         76.27             1'528.35       2'109.12       2'200.82       91.70             \n\n50'000              1'651.20      2'278.66        2'377.73         99.07             1'973.35       2'723.22       2'841.62       118.40           \n\n75'000              2'692.70      3'715.93        3'877.49         161.56           3'186.50       4'397.37       4'588.56       191.19           \n\n100'000            3'864.50      5'333.01        5'564.88         231.87           4'542.10       6'268.10       6'540.62       272.53           \n\n150'000            6'517.15      8'993.67        9'384.70         391.03           7'429.25       10'252.37     10'698.12     445.75           \n\n200'000            9'406.90      12'981.52      13'545.94      564.41           10'454.80     14'427.62     15'054.91     627.29           \n\nverheiratet unverheiratet\n\nVergleich Steuerbelastung bei der Gemeindesteuer mit der Steueranlage 1.44 vs. 1.38\n\n10\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n4. Ergebnis Budget 2024 - Allgemeine Übersicht \n\nIm Folgenden werden in einer Übersicht die wichtigsten Ergebnisse des Budgets der Erfolgsrechnung \n2024 dargestellt, welche in Ziffer 5 weiter erläutert werden: \n \n\n \n \n \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt             -3'845'000.00             -6'076'100.00             -5'457'941.59 \n\nJahresergebnis ER Steuerfinanzierter Haushalt             -3'637'400.00             -5'324'100.00 -5'158'684.18 \n\nJahresergebnis der Spezialfinanzierung Abwasser                 458'600.00                 160'200.00                 657'373.45 \n\nJahresergebnis der Spezialfinanzierung Kehricht               -124'700.00               -471'800.00               -665'708.51 \n\nJahresergebnis der Spezialfinanzierung Feuerwehr               -541'500.00               -440'400.00               -290'922.35 \n\nJahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen                -207'600.00                -752'000.00                -299'257.41 \n\nSteuerertrag natürliche Personen            30'476'000.00            27'926'000.00            28'037'180.10 \n\nSteuerertrag juristische Personen              6'620'000.00              5'340'000.00              8'187'693.30 \n\nLiegenschaftssteuer              3'700'000.00              3'700'000.00              3'699'375.60 \n\nÜbrige Steuern              1'961'200.00              1'791'200.00              2'195'688.55 \n\nTotal Fiskalertrag (Steuern)            42'757'200.00            38'757'200.00            42'119'937.55 \n\nNettoinvestitionen Gesamthaushalt            37'270'000.00            28'077'000.00              6'613'034.29 \n\nNettoinvestitionen Steuerfinanzierter Haushalt            30'860'000.00            24'967'000.00              6'317'216.59 \n\n11\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5. Detail Erfolgsrechnung \n\n5.1. Erfolgsrechnung Gesamthaushalt - Sachgruppengliederung \n\n \n\nKommentar:  \nAuf der Stufe Gesamthaushalt (inkl. der Ergebnisse der gebühren-/spezialfinanzierten Bereiche "Abwas-\nser", "Kehricht", "Feuerwehr") ist ein Defizit in der Erfolgsrechnung 2024 von rund Fr. – 3.85 Mio. budge-\ntiert. Im Vergleich zum Budget 2023 ist eine Verbesserung von rund Fr. 2.23 Mio. festzustellen. Die ver-\nschiedenen Bereiche tragen im jeweiligen Vergleich zum Budget 2023 dazu folgendermassen bei: \n("+" = ergebnisverbessernd; "–" = ergebnisverschlechternd) \n\n� Steuerfinanzierter Haushalt:  Fr. + 1.69 Mio. \n� SF Abwasser:  Fr. +  0.30 Mio. \n� SF Kehricht: Fr.  +  0.34 Mio. \n� SF Feuerwehr: Fr.  -  0.10 Mio. \n\nTotal: Fr.   + 2.23 Mio. \n \n \n\nin Fr. % in Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -105'058'400 100.0 -108'299'700 100.0 -96'557'739 100.0\n\nPersonalaufwand -25'715'100 24.5 -24'874'700 23.0 -22'488'762 23.3\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand -16'117'200 15.3 -15'399'400 14.2 -15'125'276 15.7\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -5'314'500 5.1 -5'123'000 4.7 -4'830'564 5.0\n\nEinlagen in Fonds / Spezialfinanzierungen -1'250'000 1.2 -1'152'600 1.1 -1'614'043 1.7\n\nTransferaufwand -51'736'000 49.2 -56'447'000 52.1 -47'032'490 48.7\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0 -40'467 0.0\n\nInterne Verrechnungen -4'925'600 4.7 -5'303'000 4.9 -5'426'137 5.6\n\nBetrieblicher Ertrag 97'949'300 100.0 98'638'600 100.0 91'791'362 100.0\n\nFiskalertrag 42'757'200 43.7 38'757'200 39.3 42'119'938 45.9\n\nRegalien und Konzessionen 1'215'600 1.2 1'218'500 1.2 904'284 1.0\n\nEntgelte 19'697'800 20.1 19'844'450 20.1 19'036'424 20.7\n\nVerschiedene Erträge           344'300 0.4           328'400 0.3           914'727 1.0\n\nEntnahmen aus Fonds / Spezialfinanzierungen           313'700 0.3           207'000 0.2           231'484 0.3\n\nTransferertrag 28'695'100 29.3 32'980'050 33.4 23'117'902 25.2\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0 40'467 0.0\n\nInterne Verrechnungen 4'925'600 5.0 5'303'000 5.4 5'426'137 5.9\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -7'109'100 -9'661'100 -4'766'378\n\nFinanzaufwand -1'953'700 -843'800 -1'479'791\n\nFinanzertrag 4'483'500 3'694'500 53'905\n\nErgebnis aus Finanzierung 2'529'800 2'850'700 -1'425'886\n\nOperatives Ergebnis -4'579'300 -6'810'400 -6'192'264\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 734'300 734'300 734'322\n\nAusserordentliches Ergebnis 734'300 734'300 734'322\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -3'845'000 -6'076'100 -5'457'942\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\n12\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.2. Erfolgsrechnung steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt - Sachgruppengliederung \n\n \n \nKommentar: \n\nDas budgetierte Defizit der Erfolgsrechnung 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts beträgt \nnominell Fr. – 3.64 Mio., was im Vergleich zum Budget 2023 eine Senkung des Jahresdefizits um rund \n31.7 % oder Fr. 1.69 Mio. bedeutet. Im Vergleich zum Planwert des Jahresergebnisses 2024  \n(Fr. – 4.16 Mio.) im Finanzplan 2023 – 2027 fällt das Budget mit den aktualisierten Berechnungen um  \nFr. 0.52 Mio. besser aus. Mit dem Ergebnis ist es möglich, die mittelfristige Finanzstrategie zur Stabilisie-\nrung des Finanzhaushalts fortzuführen.  \n\nDie Detailerläuterungen zu den einzelnen Aufwand- und Ertragsgruppen werden nachfolgend und in den \nFolgekapiteln dargestellt.   \n\nIn der Differenz des Personalaufwands gegenüber dem Budgetergebnis 2023 ist unter anderem die Be-\n\nsoldungsreserve von Fr. 0.67 Mio. für die Lohnrunde des Jahres 2024 enthalten. Im Budget 2024 sind zu-\ndem Aufwendungen für noch nicht vom Gemeinderat genehmigte, jedoch vorgesehene Stellen enthalten.  \n\nDer Vergleich der Kontengruppe 3010.10 "Besoldungen" im Allgemeinen Haushalt zeigt – ohne die Be-\nrücksichtigung der Besoldungsreserve und unter Herausrechnung der ergänzend vorgesehenen Stellen in \nden Jahren 2023 und 2024 – einen geringfügigen Anstieg im Budget 2024 um Fr. 0.3 Mio. im Vergleich \nzum Budget 2023.  \n\nIm Bereich des Sach- und übrigen Betriebsaufwands resultiert der Zuwachs um rund Fr. 0.88 Mio. massge-\n\nblich aus den erwarteten Aufwandsteigerungen bei den Büromaterialien, aus der einmaligen Anschaffung \nvon Hardware, einem Zuwachs bei den Dienstleistungen Dritter und dem Anstieg bei Honoraren für Arbeits-\nleistungen Dritter. Der bauliche Unterhalt liegt im Budget 2024 über dem Jahr 2023. Generell ist eine Ten-\ndenz zur Notwendigkeit von mehr Unterhaltsaufwand festzustellen. Entlastend wirken viele einzeln tiefer \nbudgetierte Positionen. Gesamthaft ist ein noch stärkerer Zuwachs nur durch den gezielten Verzicht diverser \n\nin Fr. % in Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -98'165'900 100.0 -101'496'400 100.0 -89'980'299 100.0\n\nPersonalaufwand -24'409'800 24.9 -23'560'600 23.2 -21'339'934 23.7\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand -14'607'700 14.9 -13'728'000 13.5 -13'437'480 14.9\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -4'741'500 4.8 -4'663'500 4.6 -4'406'334 4.9\n\nEinlagen in Fonds / Spezialfinanzierungen -20'000 0.0 -20'000 0.0 -385'117 0.4\n\nTransferaufwand -49'461'300 50.4 -54'221'300 53.4 -44'944'830 49.9\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0 -40'467 0.0\n\nInterne Verrechnungen -4'925'600 5.0 -5'303'000 5.2 -5'426'137 6.0\n\nBetrieblicher Ertrag 91'380'500 100.0 92'484'700 100.0 85'417'339 100.0\n\nFiskalertrag 42'757'200 46.8 38'757'200 41.9 42'119'938 49.3\n\nRegalien und Konzessionen 1'215'600 1.3 1'218'500 1.3 904'284 1.1\n\nEntgelte 13'777'900 15.1 14'260'750 15.4 13'240'141 15.5\n\nVerschiedene Erträge           339'600 0.4           315'700 0.3           902'316 1.1\n\nEntnahmen aus Fonds / Spezialfinanzierungen             17'000 0.0                7'000 0.0             25'900 0.0\n\nTransferertrag 28'347'600 31.0 32'622'550 35.3 22'758'157 26.6\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0 40'467 0.0\n\nInterne Verrechnungen 4'925'600 5.4 5'303'000 5.7 5'426'137 6.4\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -6'785'400 -9'011'700 -4'562'960\n\nFinanzaufwand -1'884'700 -734'900 -1'377'652\n\nFinanzertrag 4'298'400 3'688'200 47'605\n\nErgebnis aus Finanzierung 2'413'700 2'953'300 -1'330'046\n\nOperatives Ergebnis -4'371'700 -6'058'400 -5'893'006\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 -5'257'295\n\nAusserordentlicher Ertrag 734'300 734'300 5'991'617\n\nAusserordentliches Ergebnis 734'300 734'300 734'322\n\nErgebnis steuerfinanzierter Haushalt -3'637'400 -5'324'100 -5'158'684\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\n13\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nAnliegen und Vorhaben möglich gewesen. Weitere Kürzungen würden zwangsläufig zu Leistungseinschrän-\nkungen führen. \n\nDie Abschreibungsaufwendungen setzen sich wie bislang aus zwei Unterkategorien zusammen. Das vor der \nUmstellung auf HRM2 bestehende bzw. vorhandene Verwaltungsvermögen wird in einer Übergangszeit von \n16 Jahren seit dem Jahr 2016 linear abgeschrieben. Dieser Grundsockel der Abschreibungsaufwendungen \nbleibt bis einschliesslich zum Jahr 2031 erhalten. Ergänzend dazu führen die neu aktivierten Investitionen \nseit dem Jahr 2016 zu weiteren Abschreibungsaufwendungen. Die Abschreibung dieses neuen Anlagever-\nmögens erfolgt nach den Vorgaben von HRM2. Gegenüber dem Budget 2023 nehmen die Abschreibungsauf-\nwendungen im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt im Jahr 2024, unter der Voraussetzung, dass die \ngeplanten Investitionsvorhaben planmässig umgesetzt werden, um rund Fr. 0.08 Mio. (+ 1.7 %) zu. Im Ver-\ngleich zur Rechnung 2022 wird dies ein Anstieg um rund Fr. 0.34 Mio. sein. Der stete Anstieg der Abschrei-\nbungsaufwendungen trägt in Verbindung mit dem wachsenden Finanzaufwand als Resultat der zunehmen-\nden Fremdkapitalbeschaffung konsequent dazu bei, dass der Handlungsspielraum an anderen Stellen ein-\ngeschränkt wird. \n\nIm Bereich des Transferaufwands ist ein deutlicher Rückgang um rund Fr. 4.76 Mio. erkennbar.  \n\nDer deutliche Rückgang begründet sich vollumfänglich mit den aktualisierten Erwartungen im Bereich der \nwirtschaftlichen Hilfe an private Haushalte. Hier zeigt sich deutlich, dass die ursprünglich erwarteten Aus-\nwirkungen der Covid-19 Virus Pandemie deutlich schwächer als erwartet waren. Folglich sind die finanziel-\nlen Belastungen für die Stadt für die soziale Unterstützung tiefer.  \n\nInnerhalb des Transferaufwands sind zudem Aufwandsteigerungen für die Gemeindebeiträge an die Lehrer-\nlöhne (Fr. + 0.09 Mio.) festzustellen. Analog der Vorjahre verbleibt eine gewisse Unsicherheit, da in der fina-\n\nlen Abrechnung im Vergleich zur jetzigen Kalkulation unerwartete Abweichungen entstehen können wie dies \nin den Vorjahren zum Teil der Fall war. Entlastend wirken hingegen tiefere Ausgaben für Beschäftigungspro-\njekte (Fr. - 0.12 Mio.).  \n\nDie Budgetwerte des Finanz- und Lastenausgleichs (Kontogruppe 3621) als Teil des wenig bis nicht be-\n\neinflussbaren Transferaufwands sind nahezu stabil. Gegenüber den budgetierten Werten im Jahr 2023 ist \nkeine messbare Veränderung festzustellen, so dass die Lastenausgleichsbeiträge an den Kanton weiter \nbei rund Fr. 17.8 Mio. liegen. Innerhalb der Kontengruppe gibt es jedoch einzelne Verschiebungen, vor \nallem höhere Beiträge beim öffentlichen Verkehr (Fr. + 0.19 Mio.), tiefere Beiträge an die Ergänzungsleis-\ntungen (Fr. - 0.25 Mio.), sowie geringfügig höhere bei der Sozialhilfe (Fr. + 0.08 Mio.).  \n\nDie Erträge (Kontengruppe 4621) aus dem Lastenausgleich verzeichnen ebenso einen Rückgang  \n(Fr. – 4.03 Mio.) auf Fr. 24.2 Mio., so dass in Kombination mit den sinkenden Aufwendungen des Aus-\ngleichssystems eine erkennbare Entlastung des Budgets 2024 erfolgt. Die vom Kanton zur Verfügung ge-\nstellten Berechnungsdaten zeigen für Langenthal eine im Vergleich zu anderen Gemeinden weiterhin vor-\nteilhaftere Situation. Die Vergütung für die Sozialhilfe und die Krankenkassenprämienverbilligungen sinkt \num Fr. 4.06 Mio. auf Fr. 18.5 Mio., demgegenüber steigt die Vergütung des Kantons für Kindes- und Er-\nwachsenschutz um Fr. 0.11 Mio.  \n\nDer Fiskalertrag im Jahr 2024 verzeichnet einen Zuwachs um 4.00 Mio. gegenüber dem Budget 2023.  \n\nDie Entwicklung des Fiskalertrags wird von mehreren Aspekten bestimmt. Es wird in erster Linie ein soli-\ndes Wachstum bei den wichtigsten Fiskalertragspositionen im Jahr 2024 erwartet. Dieses erwartete \nWachstum begründet sich mit der prognostizierten, soliden volkswirtschaftlichen Entwicklung und stellt \neine Fortsetzung der Wachstumswerte des Jahres 2023 im Vergleich zum Jahr 2022 dar. \n\nDer zweite wichtige Aspekt ist die positiv unterstützende Wirkung der erhöhten Steueranlage von 1.44 \nEinheiten. Gegenüber der bisherigen Steueranlage von 1.38 Einheiten sorgt die für die Budgetierung ver-\nwendete Steueranlage von 1.44 Einheiten für einen um rund Fr. 1.5 Mio. höheren Fiskalertrag. Die Höhe \nder Steueranlage mit 1.44 Einheiten ist haushaltspolitisch notwendig und trägt dazu bei, dass das in den \nletzten Jahren gewachsene Leistungsangebot finanziert und gleichzeitig das bestehende strukturelle \nHaushaltsdefizit reduziert werden kann. Die mittelfristige Finanzhaushaltsstabilität kann mit der Steuer-\nanlage von 1.44 Einheiten sichergestellt werden.  \n\n14\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDer dritte Aspekt bei der Fiskalertragsentwicklung im Jahr 2024 ist ein einmalig zu erwartender Ertrag im \nBereich der juristischen Personen. Dieser flankierende Einmalertrag in Höhe von rund Fr. 0.89 Mio. ent-\nlastet die Erfolgsrechnung des Allgemeinen Haushalts zusätzlich im Vergleich zu den ursprünglichen Er-\nwartungen.   \n\nBezugnehmend auf den Finanzplan 2020 – 2024 zeigt sich, dass vor der Pandemie für das Jahr 2024 Fis-\nkalerträge in Höhe von rund Fr. 41.5 Mio. erwartet wurden. Die aktuelle Kalkulation für das Jahr 2024 er-\nzielt mit der Steueranlage von 1.44 Einheiten und einem erwarteten einmaligen Ertrag aus dem Bereich \nder juristischen Personen einen Fiskalertrag von Fr. 42.8 Mio. Der kalkulierte Fiskalertrag liegt damit über \nden ursprünglichen Erwartungen. Ohne den zu erwartenden Einmalertrag läge der kalkulierte Fiskalertrag \nebenfalls weiterhin knapp über dem Erwartungswert aus dem Finanzplan 2020 – 2024. Es ist jedoch zu \nbeachten, dass der im Finanzplan 2020 – 2024 kalkulierte Fiskalertrag noch auf einer Steueranlage von \n1.38 Einheiten basierte. Dies bedeutet, dass die heutige Fiskalertragserwartung ohne die höhere Steuer-\nanlage von 1.44 Einheiten nicht realisierbar wäre. \n\nEs ist festzuhalten, dass die Fiskalerträge1 im Budget 2024 nur in Verbindung mit der Steueranlage von \n1.44 Einheiten eine zielführende Grössenordnung erreichen. Auf Einzelpositionsebene wird folgendes \nerwartet:  \n\nBei den Einkommenssteuern von natürlichen Personen wird davon ausgegangen, dass ausgehend von \ndem realisierten Fiskalertrag des Jahres 2022 im Jahr 2024, in Verbindung mit der Steueranlage von 1.44 \nEinheiten, ein Ertragszuwachs von Fr. 1.86 Mio. (+ 7.7 %) im Vergleich zum Budget 2023 erzielt wird. \nOhne die Steueranlage von 1.44 Einheiten würde infolge der schwachen, rückläufigen Entwicklung der \nFiskalerträge von natürlichen Personen in den Jahren 2020 und 2021 ein weiterhin nicht ausreichender \nErtrag im Jahr 2024 erwirtschaftet.  \n\nBei den Vermögenssteuern natürlicher Personen wird ein um Fr. 0.57 Mio. höherer Ertrag von Fr. 3.32 \n\nMio. erwartet.  \n\nBei den Steuerertragserwartungen der juristischen Personen wird ausgehend von den im Jahr 2022 er-\n\nzielten Erträgen ein Gewinnsteuerertrag von Fr. 6.32 Mio. für das Jahr 2024 kalkuliert. Er liegt um Fr. 1.22 \nMio. höher als im Jahr 2023. Im Zuwachs ist der einmalig zu erwartende, aus der Besteuerung einer juris-\ntischen Person stammende Ertrag in Höhe von Fr. 0.89 Mio. enthalten.   \n\nInwieweit der fortwährende, russische Angriffskrieg in der Ukraine noch Auswirkungen auf die Fiskaler-\nträge im Jahr 2024 haben wird, kann nach aktuellem Kenntnisstand nicht eingeschätzt oder kalkuliert \nwerden.  \n\nBei den Regalien und Konzession (Kontengruppe 41) sorgt die im Jahr 2023 weiterhin noch nicht vollzo-\n\ngene Einführung der Konzessionsabgabe auf Gas und die weiterhin noch nicht vollzogene Erhöhung der \nKonzessionsabgabe im Bereich der Stromversorgung für tiefere Ertragserwartungen im Jahr 2024. Die \nKonzessionsgebühr der IB Langenthal AG wird mit Fr. 0.87 Mio. gleich hoch budgetiert wie im Vorjahr. Die \ngeplanten Anpassungen bei den Konzessionsabgaben sollen anhand der besser einschätzbaren Gesamt-\nsituation auf dem Energiemarkt umgesetzt werden, so dass die zusätzliche und langfristig ausgerichtete, \nlenkende Wirkung zum ressourcenschonenderen Einsatz von Strom und Gas erzielt wird. \n\nDie Entwicklung der Entgelte (Kontengruppe 42) im Allgemeinen Haushalt ist von einem Rückgang um    \nFr. 0.48 Mio. auf Fr. 13.78 Mio. geprägt. In diesem Umfeld nehmen jedoch die Erträge im Bereich des \nSchulgeldertrags für auswärtige Kinder entgegen der vorjährigen Entwicklung um Fr. 0.16 Mio. auf            \nFr. 0.59 Mio. zu. Des Weiteren wird bei den Parkgebühren ein Mehrertrag von rund Fr. 0.20 Mio. erwartet, \nindem bislang nicht gebührenpflichtige Parkplätze im Stadtgebiet bewirtschaftet werden sollen. Bei den \nBussen wird ebenfalls ein Anstieg um Fr. 0.06 Mio. prognostiziert. In den Ertragspositionen für Bestat-\ntungsgebühren und den Kanalisationsanschlussgebühren wird jeweils mit einem Zuwachs von rund       \n\n                                                                 \n1 Bei der Berechnung der Budgetwerte wurden auf die Ist-Werte des Jahres 2022 anhand der erwarteten Entwicklungsraten in den \n\nJahren 2023 und 2024 extrapoliert und anschliessend wurden die relevanten Fiskalertragspositionen hinsichtlich der Steueran-\n\nlage von 1.44 Einheiten angepasst. Die Auswirkungen der Steuergesetzrevision sind den Berechnungen enthalten. \n\n \n\n15\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nFr. 0.07 Mio. gerechnet. Ausschlaggebend für den Rückgang der Entgelte ist jedoch der tiefer zu erwar-\ntende Ertrag aus den Rückerstattungen aus den Vorauszahlungen bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe       \n(Fr. - 1.05 Mio.). Der Rückgang steht in engem Zusammenhang mit den tieferen Fallzahlen.  \n\nDas Finanzierungsergebnis ist von sehr viel höheren Aufwendungen für Fremdkapitalzinsen (Fr. + 1.0 \n\nMio.) gegenüber dem Budget 2023 infolge der Liquiditätsbeschaffung für die zunehmende Investitionstä-\ntigkeit geprägt. Gleichzeitig sorgen höhere Ertragserwartungen aus den Kapitalanlagen (Fr. + 0.12 Mio.) \nfür eine Gegenbewegung. Ergebnisverbessernd wirkt die höher budgetierte Dividende der IB Langenthal \nAG. Es wird im Jahr 2024 eine Dividendenausschüttung von Fr. 2.0 Mio. anstatt bislang Fr. 1.5 Mio. erwar-\ntet. In Summe führt diese Konstellation in Verbindung mit anderen geringfügigen Veränderungen zu einer \nErgebnisverschlechterung von Fr. 0.54 Mio. beim Finanzierungsergebnis. \n\nDas ausserordentliche Ergebnis zeigt keine Veränderung gegenüber dem Budget 2023. Die Auflösung \n\nder Neubewertungsreserve erfolgt seit dem Jahr 2021 über fünf Jahre hinweg und wird im Jahr 2024 auf \nFr. 0.74 Mio. beziffert. Es handelt sich dabei um einen buchhalterischen Mehrertrag, der keinen Zah-\nlungsfluss nach sich zieht. Im Vergleich zum Jahr 2021 ist keine Einlage in die Schwankungsreserve vor-\nzunehmen, weshalb im Jahr 2024 analog dem Jahr 2023 nur die Entnahme aus der Neubewertungsre-\nserve zu verbuchen sein wird. \n\n5.2.1. Betrieblicher Aufwand (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt) \n\n \n\nDer betriebliche Aufwand verringert sich um rund Fr. 3.33 Mio. (- 3.3 %) im Vergleich zum Budget 2023.  \n\nDer Personalaufwand weist eine Steigerung im Umfang von Fr. 0.85 Mio. aus. Der Zuwachs liegt im niedri-\ngen Prozentbereich (+ 3.6 %). Der Aufwand für Besoldungen zeigt – ohne die Berücksichtigung der Besol-\ndungsreserve und unter Herausrechnung der ergänzend vorgesehenen Stellen in den Jahren 2023 und \n2024 – einen geringfügigen Anstieg im Budget 2024 um Fr. 0.3 Mio. im Vergleich zum Budget 2023. Der \nZuwachs ist bedingt durch die arbeitsmarktseitigen Engpässe und die Veränderungen bei den Stellenwie-\nderbesetzungen. Dies führt zu erhöhten Aufwanderwartungen im Jahr 2024, die das Budget belasten. \nEbenso liegen die Aufwendungen für Löhne an nebenamtliches Personal geringfügig höher als im Jahr \n2023. Aufwandsteigernd wirken die Besoldungsreserve (Fr. 0.67 Mio.) für einen Teuerungsausgleich und \nindividuelle, leistungsabhängige Zuwächse. Ein Teil der Besoldungsreserve entfällt auf Besoldungsan-\npassungen in den Spezialfinanzierungen "Kehrichtentsorgung" und "Feuerwehr", wodurch der Allgemeine \nHaushalt nicht voll mehrbelastet wird. Die Personalaufwendungen bewegen sich innerhalb des vom \nStadtrat genehmigten, operativen Stellenplans.   \n\nDer Sach- und Betriebsaufwand nimmt um rund Fr. 0.88 Mio. (+ 6.4 %) gegenüber dem Budget 2023 zu. \nMassgebend für den erwarteten Aufwandanstieg sind Steigerungen bei den Büromaterialien  \n(Fr. + 0.04 Mio.) für ein Mehr an Abstimmungen im Jahr 2024, ein Mehraufwand infolge einmaliger An-\nschaffungen von Hardware (Fr. + 0.10 Mio.), der Zuwachs bei den Dienstleistungen Dritter (Fr. + 0.1 Mio.) \nfür die Wiederaufnahme von SIP, der Anstieg bei Honoraren für Arbeitsleistungen Dritter (Fr. + 0.25 Mio.) \nfür Projekte im Personaldienst und Architektenleistungen im Stadtbauamt. Ebenso nimmt der Aufwand \nfür die Sachversicherungen um Fr. 0.04 Mio. infolge neuer Verträge zu. Der bauliche Unterhalt liegt im \nBudget 2024 um rund Fr. 0.14 Mio. über dem Jahr 2023. Es sind in der Summe diverse einmalige Arbeits-\naufwendungen integriert. Weiter sind vertraglich bedingte Preisentwicklungen im IT-Bereich, namentlich \nfür den Unterhalt von Software (Fr. + 0.09 Mio.), aufwandsteigernd. Entlastend wirken viele einzeln tiefer \nbudgetierte Positionen und insbesondere die gesenkten Aufwandpositionen im Bereich der Maschinen, \nGeräte und Fahrzeuge (Fr. - 0.13 Mio.). Gesamthaft ist ein noch stärkerer Zuwachs nur durch den geziel-\nten Verzicht diverser Anliegen und Vorhaben möglich gewesen. Weitere Kürzungen würden zwangsläufig \nzu Leistungseinschränkungen führen. \n\nDer Abschreibungsaufwand nimmt um rund Fr. 0.08 Mio. zu. Der geringe Zuwachs gegenüber dem Budget \n2023 begründet sich mit der Fertigstellung der Projekte im Hoch- und Tiefbau zu späteren Zeitpunkten, so \ndass erst dann mit der Aktivierung in der Anlagenbuchhaltung die Erfolgsrechnung spürbar beeinflusst \nwird.  \n\nin Fr. % in Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -98'165'900 100.0 -101'496'400 100.0 -89'980'299 100.0\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\n16\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie Position Transferaufwand macht mit Fr. 49.5 Mio. bzw. 49.4 % (Vorjahr: 53.3 %) knapp die Hälfte des \ngesamten Aufwands im Allgemeinen Haushalt aus und sinkt im Vergleich zum Vorjahr deutlich. Im Trans-\nferaufwand sind alle Zahlungen an Dritte (Bund, Kanton, andere Gemeinwesen, Unternehmen, Vereine, \nPrivate) enthalten, die in keiner direkten Gegenleistung resultieren (im Gegensatz zum Sachaufwand). \nEnthalten sind unter anderem alle Zahlungen an die Lastenausgleiche, für die wirtschaftliche Sozialhilfe, \nBetriebsbeiträge, etc. Der Anteil des Personalaufwands am Gesamtaufwand im steuerfinanzierten Haus-\nhalt nimmt gegenüber dem Vorjahr leicht zu 24.4 % (Vorjahr: 23.1 %). Zusammen mit dem Sachaufwand \n(Anteil 14.6 %) sind dies die beiden Aufwandgruppen, die gezielt beeinflussbar sind. Die Kontengruppe \n36 Transferaufwand ist nur dort beeinflussbar, wo es sich um Aufwandpositionen handelt, die direkt \ndurch den Gemeinde- oder Stadtrat oder die stimmberechtigte Bevölkerung beschlossen werden können \n(bspw. Beiträge an städtische Vereine, Genossenschaften, Veranstaltungen, etc.). \n\n \nAnteile der Aufwände des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts (Betriebsaufwände und Finanzaufwand) \n\n5.2.2. Betrieblicher Ertrag (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt) \n\n \n\nDer betriebliche Ertrag sinkt um rund Fr. 1.10 Mio. (- 1.2 %) gegenüber dem Budget 2023.  \n\nDer Rückgang ergibt sich analog zum Vorjahr aus insgesamt uneinheitlichen Entwicklungen.  \n\nErtragssteigernd wirkt beim betrieblichen Ertrag die volkswirtschaftliche Entwicklung. Trotz des anhalten-\nden Ukrainekriegs zeigt sich ein robustes Wirtschaftswachstum, was wiederum zu einem stabilen Fiskal-\nertragswachstum führt. Die Fiskalerträge, die auf der erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten kalkuliert \nwurden, verzeichnen ein Wachstum um Fr. 4.00 Mio. gegenüber dem Budget 2023. In dem starken An-\nstieg von 10.3 % ist allerdings ein Einmalertrag von zu erwartenden Fr. 0.89 Mio. aus der Veranlagung \neiner juristischen Person enthalten. Dieser unabhängige Einmalertrag flankiert die Erhöhung der Steuer-\nanlage und das solide allgemeine Wachstum der Fiskalerträge. Für die Stabilisierung des Finanzhaus-\nhalts und die Reduktion des strukturellen Defizits sind die stabilen Fiskalerträge ein wichtiges Element. \nGegenüber der bisherigen Steueranlage von 1.38 Einheiten sorgt die erhöhte Anlage für einen Mehrertrag \nvon rund Fr. 1.5 Mio.  \n\nBei den Regalien und Konzessionen wird mit einer gleichbleibenden Ertragslage (Fr. 1.2 Mio.) gerechnet. \nDie Einführung der Konzessionsabgabe auf Gas und die Erhöhung der Konzessionsabgabe im Bereich der \nStromversorgung wurde im Jahr 2023 weiterhin noch nicht vollzogen, wodurch tiefere Ertragserwartungen \nauf dem Niveau des Budgets 2023 resultieren.  \n\nBei den Entgelten (Fr. 13.8 Mio.) wird eine weiter rückläufige Entwicklung (Fr. - 0.48 Mio.) erwartet. Aus-\nschlaggebend für den Rückgang der Entgelte ist der tiefer zu erwartende Ertrag aus den Rückerstattungen \naus der Vorauszahlung wirtschaftlicher Sozialhilfe (Fr. - 1.05 Mio.). Der Rückgang steht in engem Zusam-\nmenhang mit den tieferen Fallzahlen. Im Gegenzug sorgen unterschiedliche Ertragsverbesserungen für \ndie Abschwächung des gesamthaften Rückgangs der Entgelte.  \n\nin Fr. % in Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Ertrag 91'380'500 100.0 92'484'700 100.0 85'417'339 100.0\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\n17\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie Erträge im Bereich des Schulgeldertrags für auswärtige Kinder nehmen entgegen der vorjährigen Ent-\nwicklung um Fr. 0.16 Mio. auf Fr. 0.59 Mio. zu. Des Weiteren wird bei den Parkgebühren ein Mehrertrag \nvon rund Fr. 0.20 Mio. erwartet, indem bislang nicht gebührenpflichtige Parkplätze im Stadtgebiet bewirt-\nschaftet werden sollen. Bei den Bussen wird ebenfalls ein Anstieg um Fr. 0.06 Mio. prognostiziert. In den \nErtragspositionen für Bestattungsgebühren und den Kanalisationsanschlussgebühren wird jeweils mit \neinem Zuwachs von rund Fr. 0.07 Mio. gerechnet.  \n\nBeim Transferertrag fallen vor allem die Lastenausgleichszahlungen des Kantons im Zusammenhang mit \nder wirtschaftlichen Sozialhilfe schwächer aus. Im Zusammenhang mit den tieferen Fallzahlen und dem \ndamit verbundenen tieferen Aufwand für die wirtschaftliche Sozialhilfe verzeichnet parallel dazu der \nTransferertrag einen Rückgang um Fr. 4.06 Mio. auf Fr. 18.5 Mio. Demgegenüber steigt die Vergütung des \nKantons für Kindes- und Erwachsenschutz um Fr. 0.11 Mio. Gesamthaft ist der tiefere Transferertrag als \nunbedenklich einzustufen. \n\nDie internen Verrechnungen verändern sich sowohl bei der Kontoart 39 als auch bei der Kontoart 49, da \ndie Berechnungsparameter für das Jahr 2024 teilweise überprüft und im Bedarfsfall angepasst wurden.   \n\n \nAnteile der Erträge des steuerfinanzierten Haushalts (Betriebserträge, Finanzertrag) \n\n5.2.3. Betrieblicher Aufwand (steuerfinanzierter Allgemeiner Aufwand) \n\n5.2.3.1. Erläuterung zur Entwicklung des Personalaufwands \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022 \n\nFr. 24'409'800 Fr. 23'560'600 Fr. 21'339'934 \n\nDer Personalaufwand steigt gegenüber dem Budget 2023 um rund Fr. 0.85 Mio. bzw. 3.6 %. \n\nIn der Differenz gegenüber dem Budget 2023 ist unter anderem die Besoldungsreserve von Fr. 0.67 Mio. \nfür die Lohnrunde des Jahres 2024 enthalten. Die Besoldungsreserve ist im Jahr 2024 erneut als ein Be-\ntrag budgetiert und wird für eine mögliche, pauschale Lohnerhöhung für alle Mitarbeitende und einen Teil \nfür individuelle, leistungsabhängige Lohnerhöhungen für einzelne Mitarbeitende eingesetzt werden. Da-\nmit ist für beide Lohnerhöhungsarten im Maximum eine Lohnsummenerhöhung von 3 % möglich. Bei der \nLohnsummenerhöhung wird infolge der weiterhin erhöhten Inflationserwartung mit einem Teuerungsaus-\ngleich von rund 2.0 % kalkuliert und mit weiteren 1.0 % für individuelle, leistungsorientierte Gehaltsan-\npassungen. Die Zuständigkeit für die entsprechenden Beschlüsse liegt beim Gemeinderat. Ein Teil der \nBesoldungsreserve wird für Besoldungsanpassungen in den Spezialfinanzierungen "Kehrichtentsorgung" \nund "Feuerwehr" verwendet werden, so dass nicht der volle Betrag den steuerfinanzierten Allgemeinen \nHaushalt mehrbelasten wird. \n\nIm Budget 2024 sind zudem Aufwendungen für noch nicht vom Gemeinderat genehmigte, jedoch vorge-\nsehene Stellen enthalten. Die innerhalb des vom Stadtrat genehmigten, operativen Stellenplans mögli-\nchen Stellenbegehren summieren sich auf einen Aufwand (Besoldungsaufwand inkl. Lohnnebenkosten) \nvon rund Fr. 0.50 Mio. Ein Teil der vorgesehenen Stellen für das Jahr 2024 war bereits im Budget 2023 im \nUmfang von rund Fr. 0.2 Mio. enthalten.  \n\n18\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDer Vergleich der Kontengruppe 3010.10 "Besoldungen" im Allgemeinen Haushalt zeigt – ohne die Be-\nrücksichtigung der Besoldungsreserve und unter Herausrechnung der ergänzend vorgesehenen Stellen in \nden Jahren 2023 und 2024 – einen geringfügigen Anstieg im Budget 2024 um Fr. 0.3 Mio. im Vergleich \nzum Budget 2023. Der Zuwachs ist bedingt durch die arbeitsmarktseitigen Engpässe und die Verände-\nrungen bei den Stellenwiederbesetzungen. Dies führt zu erhöhten Aufwanderwartungen im Jahr 2024, die \ndas Budget belasten. Die budgetierten Personalaufwendungen basieren auf den effektiv genehmigten \nStellenprozenten zu Beginn des Jahres 2023, welche sich innerhalb des vom Stadtrat genehmigten ope-\nrativen Stellenplans bewegen.  \n\nNebst den budgetierten Aufwendungen für Besoldungen sind die Aufwandpositionen für Löhne an ne-\nbenamtliches Personal (Kontogruppe 3010.20) ebenfalls höher als im Budget 2023.  \n\n5.2.3.2. Erläuterung zur Entwicklung des Sachaufwands und des übrigen Betriebsaufwands (steuerfinanzierter \n\nHaushalt) \n\n \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt gegenüber dem Budget 2023 um rund Fr. 0.88 Mio. bzw.  \n6.4 %. \n\nDer Zuwachs im Sach- und übrigen Betriebsaufwand um rund Fr. 0.88 Mio. resultiert massgeblich aus den \nerwarteten Aufwandsteigerungen bei den Büromaterialien (Fr. + 0.04 Mio.) für ein Mehr an Abstimmungen \nim Jahr 2024, aus der einmaligen Anschaffung von Hardware (Fr. + 0.10 Mio.),  dem Zuwachs bei den Dienst-\nleistungen Dritter (Fr. + 0.1 Mio.) für die Wiederaufnahme von SIP, dem Anstieg bei Honoraren für Arbeits-\nleistungen Dritter (Fr. + 0.25 Mio.) für Projekte im Personaldienst und Architektenleistungen im Stadtbau-\namt. Ebenso nimmt der Aufwand für die Sachversicherungen um Fr. 0.04 Mio. infolge neuer Verträge zu. Der \nbauliche Unterhalt liegt im Budget 2024 um rund Fr. 0.14 Mio. über dem Jahr 2023. Es sind in der Summe \ndiverse einmalige Arbeitsaufwendungen integriert. Wobei generell eine Tendenz zur Notwendigkeit von \nmehr Unterhaltsaufwand festzustellen ist. Weiter sind vertraglich bedingte Preisentwicklungen im IT-Be-\nreich, namentlich für den Unterhalt von Software (Fr. + 0.09 Mio.), aufwandsteigernd. Entlastend wirken \nviele einzeln tiefer budgetierte Positionen und insbesondere die gesenkten Aufwandpositionen im Bereich \nder Maschinen, Geräte und Fahrzeuge (Fr. – 0.13 Mio.). Gesamthaft ist ein noch stärkerer Zuwachs nur \ndurch den gezielten Verzicht diverser Anliegen und Vorhaben möglich gewesen. Weitere Kürzungen würden \nzwangsläufig zu Leistungseinschränkungen führen. \n\nDie restlichen Sachaufwandbereiche verzeichnen nur geringfügige Veränderungen und liegen überwie-\ngend unter dem Budgetwert 2023.  \n\n5.2.3.3. Erläuterungen zu den Abschreibungen des Verwaltungsvermögens (steuerfinanzierter Haushalt) \n\n \n\nDie Abschreibungen setzen sich wie folgt zusammen: \n\n� Lineare Abschreibungen über 16 Jahre (restliches Verwaltungs- \nvermögen nach alter Rechnungslegungsnorm per 31. Dezember 2015):   Fr.  2.15 Mio. \n\n� Abschreibungen der Neu-Investitionen im abschreibungspflichtigen  \nVerwaltungsvermögen per Ende des Jahres 2022 (nach Nutzungsdauer-Kategorien): Fr.  2.25 Mio. \n\n� Abschreibungen der Neu-Investitionen im abschreibungspflichtigen  \nVerwaltungsvermögen 2022 und 2023 geschätzt (nach Nutzungsdauer-Kategorien): Fr.  0.34 Mio. \n\nTotal Abschreibungen Verwaltungsvermögen:  Fr.  4.74 Mio. \n\n \n \n \n \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 14'607'700 Fr. 13'728'000 Fr. 13'437'480\n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 4'741'500 Fr. 4'663'500 Fr. 4'406'334\n\n19\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.2.3.4. Erläuterungen zu den Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen (steuerfinanzierter Haushalt) \n\n \n\nDie Einlagen in Spezialfinanzierungen (SF) verbleiben auf dem Niveau des Vorjahrs. Es handelt sich um \ndie folgende Einlage: \n\n� Einlage in SF Parkplätze/Parkhäuser (Budgetwert geschätzt):  Fr.  0.02 Mio. \n\nZu beachten gilt, dass die Einlagen der zweiseitigen SF, die über Gebühren oder Drittmittel finanziert wer-\nden (Abwasser, Kehricht, Feuerwehr), in separatem Ausweis gezeigt werden (Ziffer 5.3 ff).  \n    \n\n5.2.3.5. Erläuterungen zum Transferaufwand (steuerfinanzierter Haushalt) \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022 \n\nFr. 49'461'300 Fr. 54'221'300 Fr. 44'944'830 \n\nDer Transferaufwand verringert sich um Fr. 4.76 Mio. (– 8.8 %) im Vergleich zum Budget 2023. Im Folgen-\nden sind alle wesentlichen Faktoren, die zu der grossen Veränderung führen, aufgelistet: \n\n("+" = ergebnisverbessernd; "–" = ergebnisverschlechternd) \n\n� Lastenausgleiche (ÖV, Aufgabenteilung Kt./Gde., Fam.-Zulage, EL, Sozialhilfe): Fr. - 0.0 Mio. \n� Beiträge an regionale Organisationen (u.a. Betreuungsgutscheinsystem): Fr. + 0.5 Mio. \n� Beiträge an private Organisationen (u.a. Betreuungsgutscheinsystem): Fr. - 0.6 Mio. \n� Beiträge an private Haushalte (Sozialhilfe, Alimente, Beiträge Tagesschulen, etc.): Fr.  + 4.9 Mio. \n\nTotal  Fr.  + 4.8 Mio. \n \n\n5.2.3.6. Erläuterungen zu den Internen Verrechnungen (steuerfinanzierter Haushalt) \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022 \n\nFr. 4'925'600 Fr. 5'303'000 Fr. 5'426'137 \n\nEs handelt sich um erfolgsneutrale Verrechnungen von Aufwänden an andere städtische Dienstleistungs-\n\nstellen. Die Verrechnung erfolgt dort, wo Kosten an Dritte weiterverrechnet werden können resp. wo dies \nder Kostentransparenz und der Schärfung des Kostenbewusstseins wegen Sinn macht (z.B. bei den Schu-\nlen, Schwimmbad, Liegenschaften, Stadttheater).  \n\nFolgende Kosten werden in pauschalen, regelmässig zu überprüfenden Verwaltungskostenanteilen wei-\nterverrechnet: \n\n� Amtsinterne Kosten (Amts- / Fachbereichsleitung) \n� Kosten anderer Ämter, soweit diese wesentlichen Arbeiten für die Verwaltungsstelle leisten \n� Informatikkosten \n\nDa keine Kosten- und Leistungsverrechnung (Betriebsbuchhaltung) betrieben wird (z.B. Kostenstellen-\nRechnung im Sinne eines New Public Management [NPM] bzw. integrierten Aufgaben- und Finanzplans \n[IAFP]), werden die kalkulierten Kosten mittels Befragungen und Schätzungen, sowie hochgerechneter \nStundenaufkommen ermittelt. Die Stundensätze enthalten einen zusätzlichen Verwaltungskostenbeitrag, \nwelcher die Kosten des politischen und verwaltungsführenden Betriebs sowie die allgemeinen Infrastruk-\nturkosten abdeckt. Die Informatikkosten werden aufgrund kalkulierter Totalkosten pro Arbeitsstation ver-\nrechnet.  \n\nIm Vergleich zum Budget 2023 wurden nur vereinzelte Anpassungen vorgenommen. Die Aktualisierung \nder Verrechnungsstundensätze und die aufgewendeten Stunden pro Leistungsbereich werden erst mit \ndem Budget 2025 überprüft und angepasst. Bei massgeblichen Veränderungen wurden Anpassungen \nvorgenommen. Die Überprüfung erfolgt in regelmässigen Abständen. Neben diesen pauschalen und \nregelmässig überprüften Verwaltungskosten werden direkt zuweisbare Aufwendungen des Werkhofs / \nder Friedhofsgärtnerei sowie Abschreibungen und Zinskosten der jeweiligen Kontengruppe verrechnet. \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 20'000 Fr. 20'000 Fr. 385'117\n\n20\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.2.4. Betrieblicher Ertrag (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt) \n\n5.2.4.1. Erläuterungen zum Fiskalertrag \n\n \n\nDer Fiskalertrag im Jahr 2024 verzeichnet einen Zuwachs um Fr. 4.00 Mio. gegenüber dem Budget 2023.  \n\nDie prognostizierten Steuererträge basieren auf der Steueranlage von 1.44 Einheiten.  \n\nDie Berechnungsgrundlage (Fiskalertrag 2022) und die aktualisierten Erwartungswerte für die Jahre 2023 \nund 2024 führen in Verbindung mit der erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten zu einer zielführenden \nFiskalertragsentwicklung2. \n\nFür die Berechnung respektive die Entwicklung des Fiskalertrags berücksichtigt das Finanzamt verschie-\ndene Indikatoren (Wirtschafts-, Beschäftigungs-, Teuerungs- und Bevölkerungsentwicklung, Unterneh-\nmensdaten, Kantonsprognosen, Erfahrungswerte). Die Entwicklungswerte und die Herleitung der budge-\ntierten Fiskalerträge entsprechen einer realistischen Einschätzung der Zukunftserwartungen und wurden \nvon der Finanzkommission bestätigt.  \n\nDer allgemeine Zuwachs des Fiskalertrags ist daher das Ergebnis einer weiterhin stabilen Ertragserwar-\ntung aus den Veranlagungen der steuerpflichtigen Personen. Die erwartete Fortsetzung des Wachstums \nbegründet sich mit der prognostizierten, soliden volkswirtschaftlichen Entwicklung.  \n\nDie positiv unterstützende Wirkung der erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten ist ein weiterer wichti-\nger Aspekt bei der stabilen Fiskalertragsentwicklung, die ergänzend und deutlich messbar ist. Gegenüber \nder bisherigen Steueranlage von 1.38 Einheiten sorgt die für die Budgetierung verwendete Steueranlage \nvon 1.44 Einheiten für einen um rund Fr. 1.5 Mio. höheren Fiskalertrag. Die Höhe der Steueranlage mit \n1.44 Einheiten ist haushaltspolitisch notwendig und trägt dazu bei, dass das in den letzten Jahren ge-\nwachsene Leistungsangebot finanziert und gleichzeitig das bestehende strukturelle Haushaltsdefizit re-\nduziert werden kann. Die mittelfristige Finanzhaushaltsstabilität kann mit der Steueranlage von 1.44 Ein-\nheiten sichergestellt werden.  \n\nEin weiterer entscheidender Aspekt bei der Fiskalertragsentwicklung im Jahr 2024 ist ein einmalig zu er-\nwartender Ertrag im Bereich der juristischen Personen. Dieser flankierende Einmalertrag in Höhe von rund \nFr. 0.89 Mio. entlastet die Erfolgsrechnung des Allgemeinen Haushalts zusätzlich im Vergleich zu den ur-\nsprünglichen Erwartungen.   \n\nBezugnehmend auf den Finanzplan 2020 – 2024 zeigt sich, dass vor der Pandemie für das Jahr 2024 Fis-\nkalerträge in Höhe von rund Fr. 41.5 Mio. erwartet wurden. Die aktuelle Kalkulation für das Jahr 2024 er-\nzielt mit der Steueranlage von 1.44 Einheiten und dem erwarteten einmaligen Ertrag aus dem Bereich der \njuristischen Personen einen Fiskalertrag von Fr. 42.8 Mio. Der kalkulierte Fiskalertrag liegt damit über den \nursprünglichen Erwartungen. Ohne den zu erwartenden Einmalertrag läge der kalkulierte Fiskalertrag \nebenfalls weiterhin knapp über dem Erwartungswert aus dem Finanzplan 2020 – 2024. Es ist jedoch zu \nbeachten, dass der im Finanzplan 2020 – 2024 kalkulierte Fiskalertrag noch auf einer Steueranlage von \n1.38 Einheiten basierte. Dies bedeutet, dass die heutige Fiskalertragserwartung ohne die höhere Steuer-\nanlage von 1.44 Einheiten nicht realisierbar wäre und diese somit zwingend notwendig ist. \n\nBei den Einkommenssteuern von natürlichen Personen wird davon ausgegangen, dass ausgehend von \n\ndem realisierten Fiskalertrag des Jahres 2022 im Jahr 2024, in Verbindung mit der erhöhten Steueranlage \nvon 1.44 Einheiten, ein Ertragszuwachs von Fr. 1.86 Mio. (+ 7.7 %) im Vergleich zum Budget 2023 erzielt \nwird. Ohne die Erhöhung der Steueranlage auf 1.44 Einheiten würde infolge der schwachen, rückläufigen \n\n                                                                 \n2 Bei der Berechnung der Budgetwerte wurden auf die Basis der Ist-Werte des Jahres 2021 die ursprünglich erwarteten Entwick-\n\nlungswerte in den Jahren 2022 und 2023 addiert und anschliessend wurden entsprechende Korrekturen infolge der Anpassung \n\nder Steueranlage von 1.38 auf 1.44 Einheiten vorgenommen. Die Auswirkungen der Steuergesetzrevision sind den Berechnungen \n\nenthalten. \n\n \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 42'757'200 Fr. 38'757'200 Fr. 42'119'938\n\n21\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Fiskalerträge von natürlichen Personen in den Jahren 2020 und 2021 ein weiterhin nicht \nausreichender Ertrag im Jahr 2024 erwirtschaftet.  \n\nBei den Vermögenssteuern natürlicher Personen wird ein um Fr. 0.57 Mio. höherer Ertrag von Fr. 3.32 \n\nMio. erwartet.  \n\nBei den Steuerertragserwartungen der juristischen Personen wird ausgehend von den im Jahr 2022 er-\nzielten Erträgen ein Gewinnsteuerertrag von Fr. 6.32 Mio. für das Jahr 2024 kalkuliert. Er liegt um Fr. 1.22 \nMio. höher als im Jahr 2023. Im Zuwachs ist der einmalig zu erwartende aus der Besteuerung einer juristi-\nschen Person in Höhe von Fr. 0.89 Mio. enthalten.   \n\nInwieweit der fortwährende, russische Angriffskrieg in der Ukraine noch Auswirkungen auf die Fiskaler-\nträge im Jahr 2024 haben wird, kann nach aktuellem Kenntnisstand nicht eingeschätzt oder kalkuliert \nwerden.  \n\nÜbersicht über die wichtigsten Steuern im Einzelnen: \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\nSteuererträge B2024 B2023 Rg 2022\nVeränderung  \n\nB2024 zu B2023\nin %\n\nEinkommenssteuern NP 26'060'000   24'200'000   23'768'542   1'860'000             7.7%\n\nVermögenssteuern NP 3'320'000     2'750'000     3'178'002     570'000                 20.7%\n\nSteuerteilungen NP 110'000         100'000         85'988            10'000                   10.0%\n\nQuellensteuern 885'000         775'000         891'818         110'000                 14.2%\n\nGewinnsteuern JP 6'320'000     5'100'000     5'835'092     1'220'000             23.9%\n\nSteuerteilungen JP 260'000         200'000         1'543'553     60'000                   30.0%\n\nLiegenschaftssteuern 3'700'000     3'700'000     3'699'376     -                           0.0%\n\nGrundstückgewinnsteuern 800'000         750'000         880'888         50'000                   6.7%\n\nSonderveranlagungen 950'000         850'000         1'032'155     100'000                 11.8%\n\nErbschafts- und \nSchenkungssteuern\n\n120'000         100'000         190'126         20'000                   20.0%\n\nErtragsanteile an der \ndirekten Bundessteuer\n\n380'000         350'000         379'755         30'000                   -\n\nübrige Steuern 141'000         141'000         921'878         -                           0.0%\n\nTotal Steuern 43'046'000   39'016'000   42'407'173   4'030'000             10.3%\n\n22\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.2.4.2. Erläuterungen zu den Regalien und Konzessionen \n\n \n\nBei den Regalien und Konzession (Kontengruppe 41) sorgt die im Jahr 2023 weiterhin noch nicht vollzo-\ngene Einführung der Konzessionsabgabe auf Gas und die noch nicht vollzogene Erhöhung der Konzessi-\nonsabgabe im Bereich der Stromversorgung für Ertragserwartungen im Jahr 2024 auf dem Niveau des \nBudgets 2023. Die Konzessionsgebühr der IB Langenthal AG wird mit Fr. 0.87 Mio. gleich hoch budgetiert \nwie im Vorjahr.  \n\nDer für die Konzessionserträge relevante, ausgespiesene Strom (Basis: Netznutzung) nahm in den letz-\nten Jahren, wie mit der Lenkungsabgabe gewünscht, ab. Mit den geplanten Anpassungen bei den Kon-\nzessionsabgaben soll die Lenkungswirkung im Bereich des Strom- und Gasverbrauchs im Sinne des Um-\nweltschutzes weiter gesteigert werden.  \n\n5.2.4.3. Erläuterungen zu den Entgelten \n\n \n\nDie Entgelte nehmen um Fr. 0.48 Mio. (- 3.4 %) gegenüber dem Budgetwert 2023 ab. \n\nFür den Rückgang sind im Wesentlichen die folgenden Bereiche verantwortlich: \n\n("+" = ergebnisverbessernd;"–" = ergebnisverschlechternd) \n� Anstieg Schulgelderträge von anderen Gemeinden für auswärtige Kinder:  Fr.  + 0.2 Mio. \n� Mehrertrag Benützungsgebühren u. Dienstlstg. (v.a. Bestattungs- u. Parkgebühren): Fr.   + 0.7 Mio. \n� Minderertrag Rückerstattungen (v.a. Einnahmen wirtschaftliche Sozialhilfe):   Fr.  - 1.05 Mio. \n\n \nBei den Erträgen im Zusammenhang mit der wirtschaftlichen Sozialhilfe wird eine starke Veränderung \nkalkuliert. Dies begründet sich damit, dass infolge der tieferen Fallzahlen gleichzeitig weniger Vor-\nschüsse geleistet werden müssen, die anschliessend zurückgefordert werden können. \n\n5.2.4.4. Erläuterungen zu den Verschiedenen Erträgen \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022 \n\nFr. 339'600 Fr. 315'700 Fr. 902'316 \n\nDie verschiedenen Erträge nehmen in der Erwartung gegenüber dem Budget 2023 nur geringfügig um  \nFr. 23'900.00 zu. Es sind keine besonderen Veränderungen zu Erwarten.  \n\n5.2.4.5. Erläuterungen zu den Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \n\n \n\nIm Vergleich zum Budget 2023 ändert sich der Erwartungswert geringfügig. Es handelt sich bei dem Be-\ntrag im Vergleich zum Budget 2023 um die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Wald / Waldwege in \nHöhe von Fr. 7'000.00 und um die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Erhaltung und Erneuerung \nschutzwürdiger Bauten und Ortsbilder in Höhe von Fr. 10'000.00. \n\nEs ist zu beachten, dass die "Gewinne / Verluste" der zweiseitigen Spezialfinanzierungen (Abwasser, \nKehricht, Feuerwehr) seit dem Budgetjahr 2016 gemäss HRM2 über spezielle Ergebnisverbuchungskon-\nten verbucht werden.  \n\n \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 1'215'600 Fr. 1'218'500 Fr. 904'284\n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 13'777'900 Fr. 14'260'750 Fr. 13'240'141\n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 17'000 Fr. 7'000 Fr. 25'900\n\n23\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.2.4.6. Erläuterungen zum Transferertrag \n\n \n\nDer budgetierte Ertrag von rund Fr. 28.35 Mio. weist gegenüber dem Budget 2023 eine Abnahme von \nrund Fr. 4.27 Mio. oder – 13.1 % aus.  \n\nDer Rückgang resultiert aus unterschiedlichen Entwicklungen. Im Folgenden die wichtigsten Aspekte:  \n\n("+" = ergebnisverbessernd; "–" = ergebnisverschlechternd) \n� Zuwachs Ertragsanteile an der direkten Bundessteuer:   Fr.  + 0.03 Mio. \n� Rückgang der Vergütung des Lastenausgleichs Kindes- und Erwachsenenschutz:  Fr. - 0.15 Mio. \n� Rückgang der Vergütung des Lastenausgleichs Sozialhilfe:   Fr. - 4.06 Mio. \n� Rückgang Rückerstattung Kanton Beschäftigungsprojekte:  Fr.  - 0.12 Mio. \n� Zunahme Vergütung Kindes- und Erwachsenenschutz im Finanz- u. Lastenausgleich: Fr.  + 0.11 Mio. \n� Zunahme Finanzausgleich "Disparitätenabbau":  Fr.  + 0.05 Mio. \n� Zunahme Beiträge Privatpersonen (u.a. Elternbeiträge Mahlzeiten Tagesschule):  Fr.  + 0.09 Mio. \n\nDie Zunahmen bei der Vergütung des Lastenausgleichs Sozialhilfe stehen im Einklang mit den Verände-\nrungen im Bereich des Transferaufwands (Bruttokosten Sozialhilfe, vgl. Ziffer 5.2.3.5).  \n\n5.2.4.7. Erläuterungen zu den Internen Verrechnungen \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022 \n\nFr. 4'925'600 Fr. 5'303'000 Fr. 5'426'137 \n\nEs handelt sich um Erträge aus Verrechnungen an andere städtische Kostenstellen. Sie sind erfolgsneut-\nral, da ein gleichlautender Aufwand anfällt (vgl. Erläuterungen unter Ziffer. 5.2.3.6).  \n\n5.2.5. Finanzergebnis \n\nin Fr.  Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022 \nFinanzaufwand - 1'884'700 - 734'900 - 1'377'652 \n\nFinanzertrag + 4'298'400 + 3'688'200 + 47'605 \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'413'700 2'953'300 - 1'330'046 \n\nDas Ergebnis aus Finanzierung sieht einen Netto-Ertrag von rund Fr. 2.41 Mio. vor.  \n\nDas Finanzierungsergebnis ist von deutlich höheren Aufwendungen für Fremdkapitalzinsen geprägt. Beim \nAufwand für Zinszahlungen für Fremdkapital wird aufgrund der wachsenden Fremdkapitalsumme in Kom-\nbination mit den gestiegenen Zinsen am Kapitalmarkt mit einer Zusatzbelastung (Fr. + 1.0 Mio.) im Ver-\ngleich zum Budget 2023 kalkuliert. Im Gegenzug wirken die höheren Ertragserwartungen aus den Kapital-\nanlagen (Fr. + 0.12 Mio.) ergebnisverbessernd. Spürbar ergebnisverbessernd wirkt die höher budgetierte \nDividende der IB Langenthal AG. Es wird im Jahr 2024 eine Dividendenausschüttung von Fr. 2.0 Mio. an-\nstatt bislang Fr. 1.5 Mio. erwartet. Gesamthaft ist dennoch in Verbindung mit anderen geringfügigen Ver-\nänderungen eine Ergebnisverschlechterung von Fr. 0.54 Mio. beim Finanzierungsergebnis festzustellen. \n\nIn Anbetracht der steten Investitionstätigkeit mit dem Projekt "ESP Bahnhof – öffentlicher Raum" und den \nweiteren im Investitionsplan vorgesehen Investitionsausgaben wird der Finanzaufwand weiter steigen. Vor \nallem im Kontext des sich auf stark erhöhtem Niveau stabilisierenden Zinsumfelds infolge der erhöhten In-\nflation wird der Aufwand für Zinszahlungen in der Erfolgsrechnung des Allgemeinen Haushalts kontinuier-\nlich ansteigen und den Finanzhaushalt weiter belasten. Dies ist dem Finanz- und Investitionsplan 2024 – \n2028 zu entnehmen. Der Finanzertrag wird infolge des mittelfristigen Abbaus der Kapitalanlagen und der \nsich verschlechternden Aussichten an den Finanzmärkten parallel dazu ebenfalls schwächer ausfallen. Der \nstabilisierende Faktor des Finanzierungsergebnisses wird daher sukzessiv schwinden. \n\n \n\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\nFr. 28'347'600 Fr. 32'622'550 Fr. 22'758'157\n\n24\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.2.6. Ausserordentliche Positionen (Aufwendungen / Erträge) \n\nin Fr.  Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022 \nAusserordentlicher Aufwand 0 0  \n\nAusserordentlicher Ertrag 734'300 734'300 734'322 \nAusserordentliches Ergebnis 734'300 734'300 734'322 \n\nIm Budget 2024 wird analog der zwei Vorjahre der Ertrag aus der Auflösung der Neubewertungsreserve, die \nim Rahmen der Umstellung der Rechnungslegung von HRM1 auf HRM2 gebildet wurde, eingestellt.  \n\nIm Vergleich zum Budget 2023 wird weiterhin von dem Wert von Fr. 0.74 Mio. ausgegangen. Eine Einlage in \ndie Schwankungsreserve wie im Jahr 2021 erfolgt weiterhin nicht. Sofern keine ausserordentlichen Entnah-\nmen aus der Neubewertungsreserve infolge von Verkäufen erfolgen, bleibt der Auflösungsbetrag auf dem \nkalkulierten Niveau. \n\nHintergrund:  \n\nGemäss den Vorgaben im Gemeindegesetz bzw. in der Gemeindeverordnung wurde auf der Basis der Be-\nrechnungsgrundlagen ein Teilbetrag der vorhandenen Neubewertungsreserve per 1. Januar 2021 verpflich-\ntend in die Schwankungsreserve eingelegt. (Der einzulegende Betrag errechnete sich aus der Summe von 5 \n% des Werts der Sachanlagen des Finanzvermögens und 10 % des Werts der Finanzanlagen des Finanzver-\nmögens.) Die Verbuchung der Einlage in die Schwankungsreserve erfolgte über die Erfolgsrechnung als \nausserordentlicher Aufwand.  \n\nDer verbleibende Restbetrag der Neubewertungsreserve wird nun seit dem Jahr 2021 über fünf Jahre der \nErfolgsrechnung ergebnisverbessernd jeweils per 31. Dezember zugeführt.  \n\nDie ergebnisverbessernde Wirkung wird ab dem Jahr 2026 wegfallen und im Finanzhaushalt eine zu \nschliessende Lücke hinterlassen. \n\n \n  \n\n25\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.3. Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung -  Sachgruppengliederung \n\n \n\nKommentar: \n\nDas budgetierte Ergebnis der Spezialfinanzierung Abwasser weist im Vergleich zum Budget 2023 ein um \nrund Fr. 0.30 Mio. besseres Ergebnis aus. Der Ertragsüberschuss stabilisiert sich wieder und steigt gegen-\nüber dem Budget 2023 an. Im Vergleich zur Jahresrechnung 2022 liegt das Ergebnis zwar immer noch um \n30.2 % tiefer, allerdings ist der Rückgang gewollt. Massgebend ist im Vergleich zum Budget 2023 der fol-\ngende, hervorzuhebende Aspekt.  \n\nInfolge des geänderten Zinsumfelds ist das in der Spezialfinanzierung vorhandene Eigenkapital wieder zu \nverzinsen. Dadurch stützt der kalkulatorische Zinsertrag von rund Fr. 0.18 Mio. das Ergebnis der Spezialfi-\nnanzierung. Gleichzeitig sind die Ertragserwartungen aus den Kanalisationsanschlussgebühren um rund   \nFr. 0.1 Mio. höher als im Jahr 2023. Die Abschreibungsaufwendungen nehmen infolge der laufenden Pro-\njekte nur geringfügig zu. Die Fertigstellung von Tiefbauprojekten des Abwasserbereichs führt zu einer dau-\nerhaft höheren Abschreibungsaufwandbelastung.  \n\nPer 31. Dezember 2022 betrugen die Reserven der Spezialfinanzierung Abwasser (Rechnungsausgleich)  \nFr. 13.08 Mio. (Vorjahr: Fr. 12.43 Mio.), so dass sie mit den budgetierten Ergebnissen aus den Jahren 2023 \nund 2024 weiter ansteigen werden. Die Frage zur idealen Höhe der Reserveposition ist grundsätzlich sepa-\nrat zu diskutieren. Aufgrund der aktuell geplanten Investitionsvorhaben werden die Reservehöhen und da-\nmit die Gebührenhöhen gezielt hinterfragt und es werden im Bedarfsfall die notwendigen Anpassungen \nvorgenommen. \n\nDie im Budget 2024 analog der Vorjahre vorzunehmende Einlagen in die Spezialfinanzierung Wiederbe-\nschaffungswert (Netto Fr. 0.57 Mio.) wird in der Bilanz separat ausgewiesen. Per 31. Dezember 2022 belief \nsich die Bilanzposition "Spezialfinanzierung Wiederbeschaffungswert (= Werterhalt) Abwasser" auf  \nFr. 13.50 Mio. und wird mit den Jahren 2023 und 2024 kontinuierlich zunehmen. \n\nin Fr. % in Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -3'688'900 100.0 -3'543'000 100.0 -3'456'370 100.0\n\nPersonalaufwand -1'400 0.0 -1'400 0.0 0 0.0\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand -275'800 7.5 -296'600 8.4 -290'796 8.4\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -131'700 3.6 -111'400 3.1 -66'226 1.9\n\nEinlagen in Fonds / Spezialfinanzierungen -1'230'000 33.3 -1'132'600 32.0 -1'228'926 35.6\n\nTransferaufwand -2'050'000 55.6 -2'001'000 56.5 -1'870'422 54.1\n\nInterne Verrechnungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nBetrieblicher Ertrag 3'968'700 100.0 3'777'000 100.0 4'160'695 100.0\n\nFiskalertrag 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nRegalien und Konzessionen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nEntgelte 3'672'000 92.5 3'577'000 94.7 3'955'111 95.1\n\nVerschiedene Erträge 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nEntnahmen aus Fonds / Spezialfinanzierungen           296'700 7.5           200'000 5.3           205'584 4.9\n\nTransferertrag 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nInterne Verrechnungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 279'800 234'000 704'325\n\nFinanzaufwand 0 -73'800 -46'952\n\nFinanzertrag 178'800 0 0\n\nErgebnis aus Finanzierung 178'800 -73'800 -46'952\n\nOperatives Ergebnis 458'600 160'200 657'373\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0\n\nErgebnis Bereich Abwasserentsorgung 458'600 160'200 657'373\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\n26\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.4. Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung -  Sachgruppengliederung \n\n \n \nKommentar: \nDie Spezialfinanzierung Kehricht wird mit dem Budget 2024 das zu erwartende Defizit im Vergleich zum \nBudget 2023 und im Vergleich zur Rechnung 2022 zurückfahren. Die notwendigen Gegenmassnahmen \nwurden eingeleitet.  \n\nDas bislang gewollte Defizit war dazu bestimmt, den sehr hohen Kapitalbestand der Spezialfinanzierung \nzurückzuführen. Im Jahr 2019 senkte der Gemeinderat bewusst die Gebühren für die Kehrichtbeseitigung, \num den hohen Kapitalbestand abzubauen. Der Abbau ist nahezu vollzogen, so dass nun gegengesteuert \nwird. Die Anpassung der Gebührenhöhe zur aufwanddeckenden Führung der Spezialfinanzierung ist initi-\niert.  \n\nZur Senkung des Defizits trägt nebst der Erhöhung der Gebühren, die Aufwandsenkung bei den Dienst-\nleistungen Dritter um Fr. 0.07 Mio. bei.  \n\nDie sonstigen Budgetpositionen zeigen, nebst dem aus den Investitionen zu erwartenden Anstieg der Ab-\nschreibungsaufwendungen, nur geringfügige Veränderungen. \n\nWeitere Bemerkungen:  \n\nPer 31. Dezember 2022 betrugen die Reserven der Spezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung Fr. 0.50 Mio. \n(Vorjahr: Fr. 1.17 Mio.). Mit den budgetierten Ergebnissen aus den Jahren 2023 und 2024 wird ein weiterer \nRückgang stattfinden. Mit den eingeleiteten Massnahmen wird eine dauerhafte Unterdeckung vermieden \nwerden. Die Frage zur idealen Höhe der Reserveposition ist separat zu diskutieren.  \n \n\nin Fr. % in Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -1'646'100 100.0 -1'774'200 100.0 -1'808'569 100.0\n\nPersonalaufwand -514'500 31.3 -559'300 31.5 -519'253 28.7\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand -899'300 54.6 -1'014'500 57.2 -1'079'934 59.7\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -90'300 5.5 -58'400 3.3 -75'296 4.2\n\nEinlagen in Fonds / Spezialfinanzierungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nTransferaufwand -142'000 8.6 -142'000 8.0 -134'086 7.4\n\nInterne Verrechnungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nBetrieblicher Ertrag 1'533'600 100.0 1'307'600 100.0 1'150'632 100.0\n\nFiskalertrag 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nRegalien und Konzessionen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nEntgelte 1'524'900 99.4 1'298'900 99.3 1'123'067 97.6\n\nVerschiedene Erträge                2'700 0.2                2'700 0.2             12'350 1.1\n\nEntnahmen aus Fonds / Spezialfinanzierungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nTransferertrag 6'000 0.4 6'000 0.5 15'214 1.3\n\nInterne Verrechnungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -112'500 -466'600 -657'937\n\nFinanzaufwand -12'200 -5'200 -7'772\n\nFinanzertrag 0 0 0\n\nErgebnis aus Finanzierung -12'200 -5'200 -7'772\n\nOperatives Ergebnis -124'700 -471'800 -665'709\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0\n\nErgebnis Bereich Kehrichtbeseitigung -124'700 -471'800 -665'709\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\n27\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.5. Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Feuerwehr -  Sachgruppengliederung \n\n \n\nKommentar: \nDer Aufwandüberschuss im Ergebnis der Spezialfinanzierung Feuerwehr dehnt sich im Jahr 2024 im Ver-\ngleich zum Budget 2023 und zur Rechnung 2022 weiter aus. Die Defizitausdehnung resultiert einerseits \naufgrund der Ausweitung des Personalaufwands (Fr. + 0.04 Mio.) infolge der zusätzlich vorgesehenen \nStelle "Planung und Ausbildung", und andererseits infolge der steigenden Abschreibungsaufwendungen \nals Folge der Investitionstätigkeiten mit dem Ersatz von drei Fahrzeugen (Fr. + 0.06 Mio.). Die restlichen \nPositionen des Budgets 2024 bewegen sich in etwa auf dem Niveau des Budgets 2023. \n\nWeitere Bemerkungen: \n\nPer 31. Dezember 2022 betrugen die Reserven der Spezialfinanzierung Feuerwehr Fr. 1.92 Mio. (Vorjahr: Fr. \n2.21 Mio.). Mit den budgetierten Ergebnissen aus den Jahren 2023 und 2024 wird die Reserveposition be-\nwusst reduziert. Die Frage zur idealen Höhe der Reserveposition ist zu gegebenem Zeitpunkt separat zu \ndiskutieren. Mit den zu erwartenden Budgetdefiziten ist ebenfalls zu gegebenem Zeitpunkt über die Höhe \nder Gebühren (Wehrdienstersatzabgabe) oder eventuelle Ausgabenanpassungen zu diskutieren. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nin Fr. % in Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -1'557'500 100.0 -1'486'100 100.0 -1'312'502 100.0\n\nPersonalaufwand -789'400 50.7 -753'400 50.7 -629'575 48.0\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand -334'400 21.5 -360'300 24.2 -317'066 24.2\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -351'000 22.5 -289'700 19.5 -282'708 21.5\n\nEinlagen in Fonds / Spezialfinanzierungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nTransferaufwand -82'700 5.3 -82'700 5.6 -83'153 6.3\n\nInterne Verrechnungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nBetrieblicher Ertrag 1'066'500 100.0 1'069'300 100.0 1'062'696 100.0\n\nFiskalertrag 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nRegalien und Konzessionen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nEntgelte 723'000 67.8 707'800 66.2 718'105 67.6\n\nVerschiedene Erträge                2'000 0.2             10'000 0.9                      60 0.0\n\nEntnahmen aus Fonds / Spezialfinanzierungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nTransferertrag 341'500 32.0 351'500 32.9 344'531 32.4\n\nInterne Verrechnungen 0 0.0 0 0.0 0 0.0\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -491'000 -416'800 -249'806\n\nFinanzaufwand -56'800 -29'900 -47'416\n\nFinanzertrag 6'300 6'300 6'300\n\nErgebnis aus Finanzierung -50'500 -23'600 -41'116\n\nOperatives Ergebnis -541'500 -440'400 -290'922\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0\n\nErgebnis Bereich Feuerwehr -541'500 -440'400 -290'922\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023 Jahresrechnung 2022\n\n28\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.6. Überblick über das Budget 2024 nach institutioneller Gliederung (Gesamthaushalt) \n\nDie städtische Rechnung wird in erster Linie nach der institutionellen Gliederung geführt. Mit der nachfol-\ngenden Übersicht, gegliedert nach Ämtern, wird die organisatorische Budgetsicht näher erläutert. \n(Ertragszunahme / Aufwandminderung = "+"; Ertragsminderung / Aufwandzunahme = "-").   \n \n\n \n\nFolgende wesentliche Ursachen führen zur Veränderung des Nettoaufwands um Fr. – 0.55 Mio.: \n\n� Zunahme Aufwand Gemeinderat:  Fr. -  0.19 Mio. \n� Zunahme Lastenausgleichszahlung "Öffentlicher Verkehr":  Fr. -  0.19 Mio. \n� Zunahme Aufwand Stadtkanzlei:  Fr. -  0.14 Mio. \n\n \n\n \n\nFolgende wesentlichen Ursachen führen zur Veränderung des Nettoaufwands um Fr. – 1.11 Mio.: \n\n� Zunahme des IT-Netto-Aufwands:  Fr.  -  0.96 Mio. \n� Zentrale Dienste (ohne Informatik), Besoldungen:  Fr.  -  0.09 Mio. \n\n \n\n \n\nFolgende wesentlichen Ursachen führen zur Veränderung des Nettoertrags um Fr. + 2.19 Mio.: \n\n� Netto- Minderertrag Liegenschaften FV:  Fr.      - 0.20 Mio.  \n� Netto-Minderertrag Kapitaldienst:  Fr.      - 0.38 Mio. \n� Zunahme IB Langenthal AG, Ertrag:   Fr.     + 0.50 Mio. \n� Netto-Zunahme ordentliche Steuererträge:  Fr.     + 3.82 Mio. \n� Netto-Zunahme übrige Steuererträge:   Fr.     + 0.20 Mio. \n� Netto-Minderaufwand AHV-Zweigstelle (Lastenausgleich Ergänzungsleistung):  Fr.     + 0.28 Mio. \n\n \n\n \n\nFolgende wesentliche Ursachen führen zur Veränderung des Nettoaufwands um Fr. – 0.52 Mio.: \n\n� Netto-Mehraufwand Stadtbauamt – Allgemeines (v.a. Wachstum Personalaufwand):  Fr.    -  0.36 Mio. \n� Netto-Mehraufwand Stadtentwicklung:   Fr.    -  0.11 Mio. \n\nBei den Dienstleistungen Dritter / Honorare an Experten wurde im Vergleich zum Budget 2023 Disziplin \nbewiesen. Einzig der Fachbereich Stadtentwicklung sieht für die Erarbeitung des Agglomerationspro-\ngramms Nr. 5 (AP5) und für die Umsetzung der Massnahmen des Mobilitätskonzepts jeweils zusätzlich \nrund Fr. 50'000.00 Im Jahr 2024 vor. \n\n \n \n \n \n \n \n\nBehörden und Verbesserung (+) /\n\nFührungsunterstützung Verschlechterung (-)\n\nNettoaufwand Fr. -6'564'600 Fr. -6'012'000 Fr. -552'600\n\nBudget 2024 Budget 2023\n\nZentrale Dienste Verbesserung (+) /\n\nVerschlechterung (-)\n\nNettoaufwand Fr. -2'823'700 Fr. -1'717'300 Fr. -1'106'400\n\nBudget 2024 Budget 2023\n\nFinanzwesen Verbesserung (+) /\n\nVerschlechterung (-)\n\nNettoertrag Fr. 37'220'300 Fr. 33'553'400 Fr. 3'666'900\n\nBudget 2024 Budget 2023\n\nBauwesen Verbesserung (+) /\n\nVerschlechterung (-)\n\nNettoaufwand Fr. -4'962'900 Fr. -4'439'600 Fr. -523'300\n\nBudget 2024 Budget 2023\n\n29\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nPolizei, Militär, Feuerwehr, \nBudget 2024 Budget 2023 \n\nVerbesserung (+) / \n\nEinwohnerdienste Verschlechterung (-) \n\nNettoertrag Fr. 196'100 Fr. -26'500 Fr. 222'600 \n\nFolgende wesentliche Ursachen führen zur Veränderung des Nettoertrags um Fr. + 0.22 Mio.: \n\n� Netto-Mehrertrag Polizeiinspektorat:  Fr.  + 0.13 Mio. \n� Netto-Minderaufwand Truppenunterkunft:   Fr. + 0.06 Mio. \n� Netto-Mehrertrag Bestattungswesen:  Fr.  + 0.10 Mio. \n\n  \n\n \n\nFolgende wesentliche Ursachen führen zur Veränderung des Nettoaufwands um Fr. – 0.56 Mio.: \n\n� Netto-Minderaufwand Sozialamt Allgemeines (v.a. Personalaufwand):  Fr.  + 0.22 Mio. \n� Netto-Minderaufwand Sozialhilfe:  Fr.  + 3.71 Mio. \n� Netto-Minderertrag Lastenausgleich Sozialhilfe:  Fr. - 4.03 Mio. \n\nBildung, Kultur und Sport \nBudget 2024 Budget 2023 \n\nVerbesserung (+) / \n\n  Verschlechterung (-) \n\nNettoaufwand Fr. -20'561'700 Fr. -21'097'900 Fr. 536'200 \n\nFolgende wesentliche Ursachen führen zur Veränderung des Nettoaufwands um Fr. + 0.54 Mio.: \n\n� Netto-Minderaufwand für Bildung, Kinder und Jugend (Schulgeldertrag, u.a.):   Fr.     + 0.13 Mio. \n� Netto-Mehraufwand Unterricht, berufliche Ausbildung, Familien- und  \n\nJugendförderung (v.a. Betreuungsgutscheinsystem):  Fr.     -  0.01 Mio. \n� Netto-Mehraufwand Stadttheater:  Fr.      - 0.17 Mio. \n� Netto-Minderaufwand Zentrale Aufgaben Volksschule (v.a. Anpassung int. Verr.):   Fr.     + 0.96 Mio. \n� Netto-Mehraufwand Schulzentren 1:  Fr.      - 0.18 Mio. \n� Netto-Minderaufwand Volksschule Informatik:  Fr.     -  0.10 Mio. \n� Netto-Mehraufwand Tagesschule:  Fr.      - 0.10 Mio. \n\n  \n\nSozialwesen Verbesserung (+) /\n\nVerschlechterung (-)\n\nNettoaufwand Fr. -6'140'900 Fr. -5'584'200 Fr. -556'700\n\nBudget 2024 Budget 2023\n\n30\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n5.7. Nettobelastungen aus kantonalen Finanz- und Lastenausgleichsystemen \n\nIm Kanton Bern wird ein Teil der unterschiedlichen Belastungen / Aufwendungen der Gemeinden in Form \ndes sogenannten Finanz- und Lastenausgleichsystems korrigiert. Der Sinn und Zweck des Systems ist, \nUngleichheiten der Gemeinden weitestgehend zu egalisieren, um eine vergleichbare Wettbewerbsbasis \nder Gemeinden zu schaffen.  \n\nBezeichnung \n(in TFr.)  \n\nBudget \n2024 \n\nBudget \n2023 \n\nRech-\nnung \n2022 \n\nBemerkung \n\nÖffentlicher Ver-\nkehr \n\n2'412 2'219 2'071 Im Jahr 2024 wird gemäss den vorliegenden kantona-\nlen Prognose- und Berechnungsdaten mit einem An-\nstieg des anteiligen Beitrags der Stadt Langenthal ge-\nrechnet. Dies ist mit neuen/geänderten Buslinien zu \nbegründen, die in der Berechnungslogik (Punktesys-\ntem) zu einem höheren Beitrag führen. \n\nDisparitätenabbau -3'171 -3'120 -2'874 Die angerechneten Zentrumslasten der Stadt Langent-\nhal führen in Verbindung mit der Steuerkraft der Stadt \ngemäss den vorliegenden Berechnungsgrundlagen zu \neiner nahezu gleichbleibenden Vergütung, die geringfü-\ngig höher als im Jahr 2023 sein wird. Als Berechnungs-\ngrundlage der Zentrumslasten dienen weiterhin die von \nder Stadt an den Kanton gemeldeten Daten aus dem \nJahresabschluss 2018. Die Berechnungsdaten werden \nauf der Basis des Jahres 2021 derzeit vom Kanton eva-\nluiert, so dass die Zentrumslastenberechnung zu verän-\nderten Vergütungen führen.  \n\nNeue Aufgabentei-\nlung Gemeinde /  \nKanton \n\n2'864 2'880 2'887 Der Aufwand dieses vertikalen Lastenausgleichs ändert \nsich jeweils nur sehr marginal. Die Beschwerden der \nStadt gegenüber dem Kanton zur Berechnung dieser \nLastenausgleichsposition sind abgeschlossen. Die Be-\nrechnungsmethodik wurde bestätigt.  \n\nFamilienzulage 78 78 75 Es wird keine finanziell spürbare Veränderung erwartet. \n\nErgänzungsleis-\ntungen \n\n3'521 3'772 3'618 Die Ausgaben bei den Ergänzungsleistungen nehmen \nim Jahr 2024 geringfügig ab. Die demografischen und \nsozialen Entwicklungen werden mittelfristig zu höheren \nBeiträgen führen.  \n\nInterventionskos-\nten \n\n79 79 78 Die Gemeinden und der Kanton beteiligen sich je zur \nHälfte an den polizeilichen Sicherheitskosten für Inter-\nventionen.  \n\nSoziodemografi-\nscher Zuschuss \n\n-360 -360 -365 Im Rahmen der Vorjahre. \n\nLastenausgleich \nSozialhilfe \n\n8'842 8'764 8'437 Die Prognose zeigt einen geringen Anstieg der Ausga-\nben. In Relation zu anderen Gemeinden wird weiterhin \neine hohe Last zu tragen sein, was den Anstieg beim \nLastenausgleich allenfalls mildern wird.  \n\nLehrerbesoldun-\ngen (netto) inkl. \nBeiträge der Aus-\nsengemeinden \n\n6'012 6'020 \n \n\n5'784 Für das Budgetjahr 2024 sind die Berechnungen plau-\nsibilisiert und aktualisiert worden, so dass aufgrund \nder vorliegenden Berechnungsgrundlagen ein voraus-\nsichtlich gleichbleibendes Niveau erwartet wird. In der \neffektiven Abrechnung können jedoch Abweichungen \nentstehen.  \n\nTotal 20'277 20'332 19'711  \n\n \n\n31\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDas Budget 2024 weist gegenüber dem Budget 2023 einen Rückgang von rund Fr. 0.06 Mio. aus.  \n\nDie Veränderung ist analog der vergangenen Jahre nicht auf einen Faktor zurückzuführen. Es ist erneut \neine Kombination aus Zuwachs und Rückgang bei allen lastenausgleichsberechtigten Ausgaben. Hervor-\nzuheben als ausschlaggebender Faktor ist in diesem Jahr keine Kategorie.  \n\nIm Bereich des Disparitätenabbaus profitiert die Stadt Langenthal weiterhin von der relativ im Vergleich \nzu anderen Gemeinden schlechteren Position und wird entsprechend finanziell gefördert. Vertiefte De-\ntails sind den Lastenausgleichsberechnungen des Kantons zu entnehmen.  \n\nDer Aufwandzuwachs im Bereich des öffentlichen Verkehrs ist bedingt durch neue Buslinienführungen, \ndie im Punktberechnungssystem zu einer stärkeren Aufwandbeteiligung der Stadt führen. Die rückläufige \nEntwicklung im Bereich der Ergänzungsleistungen ist positiv zur Kenntnis zu nehmen. Ebenso ist die Ver-\nänderung beim Lastenausgleich Sozialhilfe nicht beeinflussbar und letztlich zur Kenntnis zu nehmen. Die \nVeränderung zeigt die relative Situation der Stadt im Vergleich zu den anderen Berner Gemeinden auf.  \nAufgrund der demografischen und sozialen Entwicklungen, sowie der zentrumsbedingten Funktion von \nLangenthal werden mit hoher Wahrscheinlichkeit weiter steigende Aufwendungen in Zukunft möglich \nsein.  \n\nGrundsätzlich muss im Hinblick auf den Lastenausgleich festgehalten werden, dass als Folge der sich \npermanent ändernden Berechnungsgrundlagen und den variabel in den jeweiligen Gemeinden sich ver-\nändernden Faktoren, langfristige Aussagen zur Aufwandentwicklung grundsätzlich nicht möglich sind. \nZukünftige Entwicklungen sind nicht vollumfänglich vorhersehbar.  \n\nIm Hinblick auf allfällige Sanierungsmassnahmen des städtischen Haushalts muss berücksichtigt wer-\nden, dass die Aufwendungen der Lastenausgleichssysteme den Handlungsspielraum der Stadt entspre-\nchend einschränken und nicht direkt beeinflussbar sind.  \n\n \n6. Investitionsrechnung \n\nInvestitionsplanwerte Budget \n2024 \n\n Budget\n2023 \n\n Rg. 2022 \n\nInvestitionsrechnung in TFr. % in TFr. % in TFr. \nAusgaben Bruttoinvestitionen 37'931 100.0 29'287 100.0 7'998 \n\nEinnahmen Subventionen, Beiträge 661 1.7 1'210 4.1 1'385 \n\nNettoinvestitionen 37'270 98.3 28'077 95.9 6'613 \nDavon steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 30'860 81.4 24'967 85.2 6'317 \n      \n\nDie im Investitionsplan 2024 – 2028 vorgesehenen, bewerteten Netto-Investitionen des Gesamthauhalts \nnehmen im Budgetjahr 2024 im Vergleich zum Budgetwert 2023 aus dem Investitionsplan 2023 – 2027 \num rund Fr. 11.83 Mio. zu. Der Anstieg der Ausgaben findet überwiegend im Bereich des steuerfinanzier-\nten Allgemeinen Haushalts statt. Dort steigen die Ausgaben vom Jahr 2023 um Fr. 5.9 Mio. auf das Jahr \n2024. Der Hauptgrund für den Ausgabenanstieg ist das in die Realisierungsphase sich befindende Pro-\njekt "ESP Bahnhof – öffentlicher Raum", bei dem im Jahr 2024 ein noch höherer Ausgabenanteil erfolgen \nwird. Zusätzlich ist im Jahr 2024 ein grösserer Ausgabenanteil für den Bau der geplanten Kindergarten-\nneubauten vorgesehen. \n\nIm Kontext mit dem bisherigen Investitionsplan 2023 – 2027 zeigt sich, dass sich ein Teil der geplanten \nInvestitionsausgaben, die im Finanzplan 2023 – 2027 für das Jahr 2023 vorgesehen waren, zeitlich ver-\nschoben haben. Im neuen Investitionsplan 2024 – 2028 sind für das revidierte Jahr 2023 Netto-Ausga-\nben von Fr. 21.8 Mio. (steuerfinanziert: Fr. 19.8 Mio.) vorgesehen. Im Vergleich zum budgetierten Wert \n2023 sind dies Minderausgaben von Fr. 6.3 Mio. (bzw. steuerfinanziert Fr. 5.2 Mio.). Dies führt dazu, \ndass die Abschreibungsaufwendungen verzögerter ansteigen und im Jahr 2023 entsprechend tiefer aus-\nfallen – was wiederum Auswirkungen auf die nun mit dem Budget 2024 kalkulierten Aufwandpositionen \nhat.  \n\nMit der Aktualisierung der Investitionsplanung im Investitionsplan 2024 – 2028 wurde sichergestellt, \ndass weiterhin der vom Gemeinderat beschlossene Investitionsquotenkorridor von Fr. 10 Mio. pro Jahr \n\n32\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nbzw. Fr. 5.0 Mio. ab dem Jahr 2023 eingehalten wird. Im Rahmen der Erarbeitung des Investitionsplans \n2024 – 2028 wurde auf der Basis der realisierten Investitionsprojekte in den Vorjahren und den nicht \naufgebrauchten Investitionsquoten im Sinne einer 10-Jahressicht die Einhaltung des Investitionsquoten-\nkorridors sichergestellt.  \n\nDetails zum Investitionsplan sind im "Finanzplan 2024 – 2028" mit dessen Anhang 2 "Investitionsplan \n2024 – 2033" zu entnehmen.  \n\n7. Eigenkapital \n\nPer 31.12.2022 betrug der Bilanzüberschuss rund Fr. 71.2 Mio.  \n\n� Die für die Aussagekraft des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts relevanteste Eigenkapitalka-\ntegorie ist der "Bilanzüberschuss".  \n\nDer Bestand per Ende des Jahres 2024 wird mit rund Fr. 62.3 Mio. budgetiert. Er liegt damit unter den \nbisherigen Erwartungen des Finanzplans 2023 – 2027 (Planwert 2024: Fr. 62.4 Mio.). Der leicht stär-\nkere Abbau ist die Konsequenz aus der Beibehaltung der zu tiefen Steueranlage im Jahr 2023, deren \nAuswirkung von dem besser als erwarteten Budgetdefizit von Fr. – 3.64 Mio. in der Erfolgsrechnung \ndes Allgemeinen Haushalts im Jahr 2024 im Vergleich zum Planwert 2024 (Fr. – 4.16 Mio.) aus dem \nFinanzplan 2023 – 2027 abgeschwächt wird.  \n\nDie Entwicklung des Bilanzüberschusses ist somit das Ergebnis aus den Entwicklungen in der Er-\nfolgsrechnung des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts. Aufgrund der laufenden und der zu-\nkünftig anstehenden Investitionsprojekte (v.a. Projekt "ESP Bahnhof – öffentlicher Raum"; Kindergar-\ntenneubauprojekte; Schulsanierungen) und den daraus resultierenden (steigenden) Abschreibungs-\naufwendungen wird sich der Rückgang der Bilanzposition "Bilanzüberschuss" weiter fortsetzen. Dies \nist politisch gewollt.  \n\nMassnahmen zur Stabilisierung des Bilanzüberschusses wurden vom Gemeinderat im Januar 2021 \nbeschlossen, indem einerseits Zielgrössen für die Ergebnisse definiert wurden und andererseits die \nvom Stadtrat erheblich erklärten Motionen in der Budgetierung und Planung berücksichtigt wurden \nund werden. Gleichzeitig wurden Massnahmen zur Aufwandsenkung und Ertragssteigerung eingelei-\ntet. Der Abbau des Bilanzüberschusses wird damit koordiniert vorgenommen werden und es wird das \nklare Ziel verfolgt, die Defizitlücke mittelfristig zu schliessen. \n\nMit der Einsetzung der gemeinderätlichen nicht ständigen Kommission zur Konsolidierung des Fi-\nnanzhaushalts und zur Ausarbeitung von Handlungssträngen zur weiteren Optimierung des Finanz-\nhaushalts, wird es zudem gelingen, den Finanzhaushalt langfristig zu stabilisieren. \n\n� Die im Eigenkapital gezeigten Spezialfinanzierungen lassen eine Beurteilung über den Stand der je-\nweiligen Spezialfinanzierung zu (insbesondere die zweiseitigen Spezialfinanzierungen "Abwasser-\nentsorgung", "Kehrichtbeseitigung" und "Feuerwehr"). Die derzeitigen Bestände sind für die Finanzie-\nrung der Vorhaben im Jahr 2024 ausreichend. \n\n� Im Bereich Vorfinanzierungen Abwasser ("Wiederbeschaffungswert Abwasser") werden die An-\nschlussgebühren mit HRM2 - erfolgsneutral - in die Vorfinanzierungsreserve verbucht.  \n\n� Auf der Stufe des Gesamthaushalts (inkl. Spezialfinanzierungen) liegt das budgetierte Ergebnis der \nErfolgsrechnung 2024 bei rund Fr. – 3.85 Mio., so dass auf der Stufe Gesamteigenkapital ein Wert \nvon Fr. 101.4 Mio. per Ende des Jahres 2024 erwartet wird.  \n\n� Die Neubewertungsreserve lag per Ende des Jahres 2022 bei Fr. 2.2 Mio. Nachdem im Jahr 2021 ei-\nnerseits ein gemäss den Vorgaben des Kantons berechneter Anteil in die Schwankungsreserve     \n(Fr. 5.26 Mio.) eingelegt wurde und andererseits der verbleibende Restbetrag (Fr. 3.67 Mio.) nun an-\nteilig über fünf Jahre zur Gunsten der Erfolgsrechnung des Allgemeinen Haushalts ergebniswirksam \naufgelöst wurde bzw. wird, werden die Ergebnisse der Jahre 2021 bis 2025 dadurch jeweils um rund \nFr. 0.73 Mio. verbessert.  \n\n33\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nEtwaige Veräusserungen von Liegenschaften und die damit verbundene Entnahme des anteiligen \nWerts aus der Neubewertungsreserve sind für das Jahr 2024 nicht budgetiert. Allfällige Entnahmen \nerfolgen situationsbedingt.  \n\nDer Wert der Neubewertungsreserve ist ursprünglich rein durch die buchmässige Aufwertung (Um-\nstellung auf HRM2) entstanden und durch keinen Geldfluss hinterlegt. Es handelt sich daher um eine \n"künstliche" Verbesserung der jeweiligen Jahresergebnisse, wenn die Auflösung vollzogen wird. \n\n� Unter der Position "Zusätzliche Abschreibungen" ist der theoretisch erzielte Ergebnisüberschuss der \nJahre 2017 und 2019 von Langenthal und der theoretische erzielte Überschuss des Jahres 2020 von \nder fusionierten Gemeinde Obersteckholz verbucht. Die gemäss Art. 84 GV vorgenommenen zusätzli-\nchen Abschreibungen im Sinne einer Einlage in die finanzpolitische Reserve bleiben bestehen, bis \nvordefinierte Kriterien zur Auflösung erfüllt werden. \n\nIm Folgenden wird die erwartete Veränderung des Eigenkapitals im Eigenkapitalspiegel für die Jahre 2023 \nund 2024 auf der Basis der jeweiligen Budgetwerte aufgezeigt: \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n01.01.2022 31.12.2024\n\nFr.  Fr. Fr. Fr.\n\nGesetziche Spezialfinanzierungen 16'637'364 -732'000 -187'600 Gesetziche Spezialfinanzierungen 15'717'764\n\n29000 SF Feuerwehr, zweiseitig 1'917'713 -440'400 -541'500 29000 SF Feuerwehr, zweiseitig 935'813\n\n29002 SF Abwasserentsorgung 13'084'637 160'200 458'600 29002 SF Abwasserentsorgung 13'703'437\n\n29003 SF Kehricht 501'052 -471'800 -124'700 29003 SF Kehricht -95'448\n\n29005 SF Parkplätze/Parkhäuser 678'761 20'000 20'000 29005 SF Parkplätze/Parkhäuser 718'761\n\n29007 SF Mehrwertabgaben 455'203 0 0 29007 SF Mehrwertabgaben 455'203\n\nReglementarische Spezialfinanzierungen 535'181 -7'000 -7'000 Reglementarische Spezialfinanzierungen 521'181\n\n29306 SF  Arbeitslosenfürsorge 271'230 0 0 29306 SF  Arbeitslosenfürsorge 271'230\n\n29307 SF Ortsbildschutz 121'432 0 0 29307 SF Ortsbildschutz 121'432\n\n29309 SF Wald/Waldwege 67'332 -7'000 -7'000 29309 SF Wald/Waldwege 53'332\n\n29308 SF Kulturförderung 75'187 0 0 29308 SF Kulturförderung 75'187\n\n290  Spezialfinanzierungen des EK 17'172'545 -739'000 -194'600 290  Spezialfinanzierungen des EK 16'238'945\n\n29302 Wiederbeschaffungswert Abwasser 13'499'084 933'000 933'300 29302 Wiederbeschaffungswert Abwasser 15'365'384\n\n293 Total Vorfinanzierungen 13'499'084 933'000 933'300 293 Vorfinanzierungen 15'365'384\n\n29400 Zusätzliche Abschreibungen 1'544'974 0 0 29400 Zusätzliche Abschreibungen 1'544'974\n\n294 Total Reserven 1'544'974 0 0 294 Reserven 1'544'974\n\n29600 Neubewertungsreserve FV 2'202'966 -734'300 -734'300 29600 Neubewertungsreserve FV 734'366\n\n29601 Schwankungsreserve 5'257'295 0 0 29601 Schwankungsreserve 5'257'295\n\n296 Total Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n7'460'261 -734'300 -734'300 296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n5'991'661\n\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 71'215'197 -5'324'100 -3'637'400 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 62'253'697\n\n29 Total Eigenkapital 110'892'061  -5'864'400  -3'633'000 29 Total Eigenkapital 101'394'661\n\nEigenkapital per 01.01.2023 Veränderungsnachweis Voraussichtliches Eigenkapital per 31.12.2024\n\n Budget 2023 (+/-)  Budget 2024 (+/-)\n\nJahresergebnis Jahresergebnis\n\n34\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n8. Finanzkennzahlen (Gesamtergebnis) \n\nDie wichtigste Kennzahl, der Selbstfinanzierungsgrad, beträgt wie weiter unten dargestellt, rund + 4.5 % \nund ist auf die hohen Investitionen bei gleichzeitig tiefem (Free-)Cash-Flow zurückzuführen. Die Verschul-\ndung (vgl. Nettoverschuldungsquotient) sowie die Zinsbelastung (vgl. Zinsbelastungsanteil) bleiben vor-\nerst noch auf relativ tiefem Niveau. \n\n8.1. Finanzierungsergebnis und Selbstfinanzierungsgrad \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten \nMitteln bezahlt werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu einer Neuverschul-\ndung, Werte von über 100 % bedeuten eine Entschuldung. \n\nSelbstfinanzierung: \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung (Gesamthaushalt)   TFr.      -  3'845 \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (inkl. Investitionsbeiträge)  + TFr. 5'315 \nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen   + TFr. 1'250 \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen   - TFr. 314 \nWertberichtigung Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens + TFr. 0 \nZusätzliche Abschreibungen   + TFr. 0 \nEinlagen und Entnahmen in / aus Eigenkapital   +/- TFr. - 734 \nSelbstfinanzierung   TFr. 1'672 \n\nNettoinvestitionen: \n\nErgebnis Investitionsrechnung   TFr.  37'270 \n\nFinanzierungsergebnis ("+" = Finanzierungsüberschuss / "-" = Finanzierungsfehlbetrag) TFr.  - 35'598 \n\nSelbstfinanzierungsgrad:    4.5 % \n\n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad  \n\n \n\nKommentar:  \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad des Gesamthaushaltes von 4.5 % zeigt eine weitere, geringe Erholung ge-\ngenüber dem sehr schwachen Wert von – 2.6 % des Budgets 2023. Das notwendige Zielniveau zur eigen-\nständigen Finanzierung der Investitionsvorhaben ist dennoch weiterhin nicht gegeben und es sind zwin-\ngend Anstrengungen zu unternehmen, damit dieses Ziel langfristig erreicht wird. Bedingt durch die stei-\ngenden Investitionsausgaben, die im Investitionsplan 2024 – 2028 vorgesehen sind, und den gleichzei-\ntig sich nicht verbessernden Rahmenbedingungen (langsam wachsende Fiskalerträge, hohe Lastenaus-\ngleichszahlungen, neue politisch beschlossene Aufgaben) wird auf mittlere Sicht der Selbstfinanzie-\nrungsgrad nicht auf ein adäquates Niveau angehoben werden können. Dies führt dazu, dass die Ver-\nschuldung weiter zunehmen wird und mittelfristig die Belastungen durch die Bedienung der Fremdkapi-\ntalzinsen zu einem immer stärkeren Risiko für die Finanzhaushaltstabilität werden. Es sind daher zwin-\ngend Massnahmen zu treffen, um die tiefe Selbstfinanzierung (und den Cash Flow) konsequent zu stei-\ngern.  \n\n \n\n \n\nRichtwerte: \n\nüber 100 % sehr gut \n\n80 – 100 % gut \n\n60 – 80 % genügend \n\n0 – 60 %  ungenügend \n\nunter 0 % sehr schlecht \n\nDer Wert sollte langfristig gegen \n\n100% betragen (sonst droht Ver-\n\nschuldungszunahme). \n\n35\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\n \n\nDer Wert von 1.7 % im Budget 2024 bedeutet wie beim Selbstfinanzierungsgrad nur eine geringfügige \nErholung im Vergleich zum negativen Wert aus dem Budget 2022 (– 0.8 %). Der errechnete Wert für das \nJahr 2024 fällt damit erneut in die Kategorie ungenügend und es sind entsprechende Anstrengungen zu \neinzuleiten, um den Wert zu steigern.  \n\n8.2. Nettoverschuldungsquotient \n\nDer Nettoverschuldungsquotient gibt die Antwort auf die Frage, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw. wie \nviele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Ein Quotient unter 100 % ist \ngut, ein Wert zwischen 100 bis 150 % ist genügend und ein Wert über 150 % ist schlecht. \n\n \n\nKommentar: \nAus den Erwartungen bezüglich der Höhe des Fremdkapitals und der Höhe des Finanzvermögens ergibt \nsich in Verbindung mit den Fiskalerträgen und erwarteten Erträgen aus dem Finanz- und Lastenausgleich \nein zu erwartender Nettoverschuldungsquotient von 65.0 %. Der Wert wird aufgrund der anstehenden \nInvestitionen in den Folgejahren und dem damit verbundenen Liquiditätsbedarf kontinuierlich steigen, \nda dieser überwiegend über Fremdkapital gedeckt werden wird. \n \n\n8.3. Zinsbelastungsanteil \n\nDer Zinsbelastungsanteil gibt Antwort auf die Frage, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsdienst \nbelastet ist. \n\n \n \n\nKommentar:  \nDer Zinsbelastungsanteil ist in Anbetracht des erhöhten Zinsumfelds mit weiter ansteigenden Zinssätzen \nzwar vorerst noch tief, nimmt aber im Zusammenhang mit der zunehmenden Verschuldung kontinuierlich \nzu. In Anbetracht der von den führenden Zentralbanken stark angehobenen Zinssätze und der weiterhin \nhohen Inflation ist davon auszugehen, dass der Zinsbelastungsanteil im Jahr 2024 wächst. Das bedeutet, \ndass mit der zunehmenden Beschaffung von Fremdkapital die Ausgaben für die Zinsen trotz des noch \nrelativ niedrigen Zinsumfelds zu einer dauerhaft hohen Ausgabenposition führen werden. Eine Einschrän-\nkung des finanziellen Handlungsspielraums ist die logische Konsequenz.  \n  \n\nRichtwerte: \n\nüber 18 % sehr gut \n\n14 – 18 % gut \n\n10 – 14 % genügend \n\n0 – 10 %  ungenügend \n\nunter 0 % sehr schlecht \n\nRichtwerte: \n\n< 100 %  gut \n\n100 – 150 % genügend \n\n> 150 %  schlecht \n\n \n\nRichtwerte: \n\nunter 0%  sehr tiefe Belastung  \n\n0 – 1 %  tiefe Belastung \n\n1 – 3 %  mittlere Belastung \n\n3 – 5 %  hohe Belastung \n\nüber 5 %  sehr hohe Belastung \n\n \n\n36\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n  \nZahlenmaterial \n\n37\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n107'470'700.00 103'833'300.00 109'303'700.00 103'979'600.00 98'694'903.99 93'536'219.81Total\n3'637'400.00Netto Aufwand 5'324'100.00 5'158'684.18\n\nBEHÖRDEN UND \nFÜHRUNGSUNTERSTÜTZUNG\n\n6'757'700.00 193'100.00 6'121'100.00 109'100.00 5'224'067.38 99'005.100\n\nNetto Aufwand 6'564'600.00 6'012'000.00 5'125'062.28\n\nZENTRALE DIENSTE 4'113'400.00 1'289'700.00 3'772'300.00 2'055'000.00 3'404'557.49 2'037'784.711\nNetto Aufwand 2'823'700.00 1'717'300.00 1'366'772.78\n\nFINANZWESEN 17'365'900.00 54'586'200.00 15'980'100.00 49'533'500.00 15'899'644.06 49'180'576.262\nNetto Ertrag 37'220'300.00 33'553'400.00 33'280'932.20\n\nBAUWESEN 13'818'600.00 8'855'700.00 13'085'300.00 8'645'700.00 14'598'829.69 9'742'023.663\n\nNetto Aufwand 4'962'900.00 4'439'600.00 4'856'806.03\n\nPOLIZEI, MILITÄR, \nFEUERWEHR UND \nEINWOHNERDIENSTE\n\n6'141'800.00 6'337'900.00 5'804'300.00 5'777'800.00 5'529'042.96 5'454'340.764\n\nNetto Aufwand 26'500.00 74'702.20\nNetto Ertrag 196'100.00\n\nSOZIALWESEN 33'526'900.00 27'386'000.00 38'087'600.00 32'503'400.00 29'043'539.96 22'645'559.635\nNetto Aufwand 6'140'900.00 5'584'200.00 6'397'980.33\n\nBILDUNG, KULTUR UND SPORT 25'746'400.00 5'184'700.00 26'453'000.00 5'355'100.00 24'995'222.45 4'376'929.696\nNetto Aufwand 20'561'700.00 21'097'900.00 20'618'292.76\n\n38\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n107'470'700.00 103'833'300.00 109'303'700.00 103'979'600.00 98'694'903.99 93'536'219.81Total\n3'637'400.00Netto Aufwand 5'324'100.00 5'158'684.18\n\n0 BEHÖRDEN UND \nFÜHRUNGSUNTERSTÜTZUNG\n\n6'757'700.00 193'100.00 6'121'100.00 109'100.00 5'224'067.38 99'005.10\n\nNetto Aufwand 6'564'600.00 6'012'000.00 5'125'062.28\n\n0100 Abstimmungen und Wahlen 157'200.00 135'000.00 123'818.89\nNetto Aufwand 157'200.00 135'000.00 123'818.89\n\n0100.3090.10 500.00 500.00 710.80Aus- und Weiterbildungskosten\n\n0100.3100.10 56'000.00 18'000.00 26'851.10Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n0100.3110.10 2'200.00 2'200.00 518.60Büromöbel und Büromaschinen\n\n0100.3130.40 48'000.00 37'000.00 43'678.54Porti und Frachten\n\n0100.3130.50 19'000.00 46'000.00 27'985.15Dienstleistungen Dritter\n\n0100.3130.55 29'000.00 29'000.00 22'455.00Entschädigungen an Wahl- und \nAbstimmungsausschuss\n\n0100.3170.80 2'500.00 2'300.00 1'619.70Verpflegung an Wahl- und \nAbstimmungsausschuss\n\n0150 Stadtrat / \nGeschäftsprüfungskommission \n/ Büro Stadtrat\n\n305'100.00 294'000.00 252'974.35\n\nNetto Aufwand 305'100.00 294'000.00 252'974.35\n\n0150.3000.10 38'100.00 38'100.00 36'820.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n0150.3010.10 151'800.00 151'100.00 128'919.05Besoldungen und \nEntschädigungen\n\n0150.3050.10 11'900.00 12'100.00 9'978.15Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, AV, VK und FAK\n\n0150.3052.10 15'400.00 14'500.00 12'591.40Pensionskassenbeiträge\n\n0150.3090.10 1'000.00 1'000.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n0150.3100.10 6'000.00 6'000.00 4'253.30Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n0150.3130.50 53'300.00 45'600.00 53'137.55Dienstleistungen Dritter\n\n0150.3130.70 300.00 300.00 250.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n0150.3170.10 2'800.00 2'800.00 3'418.15Spesenentschädigungen\n\n0150.3170.11 2'000.00Legislaturausflug des Stadtrates\n\n0150.3170.20 1'500.00 1'500.00 87.00Repräsentationsausgaben\n\n0150.3199.00 1'000.00 1'000.00 1'000.00Ratskredit\n\n0150.3199.15 10'000.00 10'000.00 2'519.75Datenschutzbelange GPK\n\n0150.3199.16 10'000.00 10'000.00Oberaufsichtsaufgaben GPK\n\n0200 Gemeinderat 1'030'000.00 24'000.00 840'900.00 24'000.00 830'036.05 23'071.05\nNetto Aufwand 1'006'000.00 816'900.00 806'965.00\n\n0200.3000.10 20'000.00 20'000.00 19'890.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n0200.3010.20 638'300.00 627'000.00 622'385.35Besoldungen und  \nEntschädigungen\n\n0200.3010.21 5'000.00 5'000.00Entschädigungen an \nGemeinderäte für \nVR-Delegationen in Institutionen \noder Körperschaften\n\n0200.3030.09 -2'919.60EO-Entschädigungen\n\n0200.3050.10 51'000.00 51'200.00 51'012.25Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n0200.3052.10 70'600.00 65'700.00 65'731.20Pensionskassenbeiträge\n\n0200.3130.51 30'000.00 30'000.00 11'503.50Projekte des Gemeinderates\n\n0200.3170.10 8'000.00 8'000.00 4'634.10Spesenentschädigungen\n\n0200.3170.20 18'000.00 18'000.00 12'186.70Repräsentationsausgaben\n\n0200.3170.22 10'000.00 10'000.00 7'432.55Repräsentationsausgaben \nStadtpräsident\n\n0200.3170.25 3'000.00 3'000.00 7'880.00Weihnachts-Jahresessen \nBehörden\n\n0200.3635.05 1'000.00 1'000.00Beiträge an Tagungen, Kongresse \nund besondere Veranstaltungen\n\n39\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n0200.3636.01 1'000.00 1'000.00Beiträge für Kultur, Wissenschaft \nund Kunst\n\n0200.3636.03 1'000.00 1'000.00 16'000.00Beiträge für Fürsorge, Sozialpolitik \nGemeinnützigkeit und \nGesundheitspflege\n\n0200.3636.49 IG Grenzpfad Napfbergland; \nProjektbeitrag\n\n0200.3636.52 5'000.00Kulturzentrum Chrämerhuus; \nProjektbeitrag Wuhrplatzfest\n\n0200.3636.72 5'000.00Oberaargauer Sportgala; \nUnterstützungsbeitrag\n\n0200.3636.82 165'000.00SC Langenthal; Umsetzung des \nProjekts "Reform" (Beitrag \nEismiete KEB)\n\n0200.3636.83 3'000.00Street Festival; Sponsoring\n\n0200.3636.89 1'300.00Rudolf Steiner Schule \nOberaargau; Unterstützung \nGartenfest\n\n0200.3636.90 Langenthal Sessions; \nUnterstützungsbeitrag\n\n0200.3636.95 Kiwanis Club Langenthal; \nJubiläumsbeitrag\n\n0200.3636.96 GP Rüebliland; Beitrag \nInfrastrukturkosten und \nSponsoring\n\n0200.3636.98 Verein Roikkuva; \nUnterstützungsbeitrag Projekt \nKulturpalast (Zirkus)\n\n0200.3636.99 8'100.00Eidgenössisches \nVeteranenschützenfest; \nSponsoring\n\n0200.4390.00 23'071.05Verschiedene Erträge\n\n0200.4390.01 24'000.00 24'000.00Entschädigungen von Institutionen \noder Körperschaften für \nVR-Delegationen der \nGemeinderäte\n\n0250 Verwaltungsleitung 354'000.00 346'700.00 289'585.45\nNetto Aufwand 354'000.00 346'700.00 289'585.45\n\n0250.3010.10 260'400.00 254'300.00 227'009.80Besoldungen\n\n0250.3010.60 300.00Treueprämie\n\n0250.3030.09 -1'063.55EO-Entschädigungen\n\n0250.3050.10 20'700.00 20'600.00 18'451.10Sozialvesicherungsbeiträge\n\n0250.3052.10 28'700.00 28'900.00 25'864.60Pensionskassenbeiträge\n\n0250.3090.10 17'000.00 17'000.00 6'778.80Personal- und Ausbildungskosten\n\n0250.3130.51 15'500.00 15'500.00 8'211.80Projekte der Verwaltungsleitung\n\n0250.3130.70 160.00Mitgliedschafts- und \nJahresbeiträge\n\n0250.3132.55 3'000.00 2'000.00Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n0250.3132.56 3'000.00 3'000.00Fachexpertisen \nKompetenzzentrum Beschaffung\n\n0250.3170.10 5'400.00 5'400.00 4'172.90Spesenentschädigungen\n\n0250.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n0300 Stadtkanzlei 346'600.00 207'800.00 241'573.00\nNetto Aufwand 346'600.00 207'800.00 241'573.00\n\n0300.3000.10 500.00 500.00 120.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n0300.3010.10 171'200.00 167'200.00 163'264.70Besoldungen\n\n0300.3050.10 13'700.00 13'600.00 13'088.10Sozialversicherungsbeiträge\n\n0300.3052.10 13'100.00 12'700.00 11'957.40Pensionskassenbeiträge\n\n0300.3090.10 8'200.00 2'900.00 4'550.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n0300.3100.10 6'000.00 7'000.00 6'048.00Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n0300.3110.10 1'800.00 1'800.00 145.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n0300.3130.70 300.00 300.00 90.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n0300.3132.55 130'000.00 40'088.50Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n0300.3137.70 500.00 500.00Gebühren\n\n0300.3151.00 300.00 300.00Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n40\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n0300.3170.10 1'000.00 1'000.00 2'221.30Spesenentschädigungen\n\n0350 Personaldienste 1'711'100.00 141'300.00 1'638'600.00 57'300.00 963'409.68 56'353.80\nNetto Aufwand 1'569'800.00 1'581'300.00 907'055.88\n\n0350.3010.09 674'500.00 580'000.00Besoldungsreserve \nz.Hd.Gemeinderat (generell und \nindividuell)\n\n0350.3010.10 532'400.00 514'900.00 496'192.70Besoldungen\n\n0350.3010.20 300.00 400.00 100.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n0350.3010.40 -20'766.00Rückstellung nicht ausbezahlte \nFerien- und Überzeitguthaben\n\n0350.3010.50 7'500.00 7'500.00 32'550.00Leistungsprämien\n\n0350.3010.60 3'100.00Treueprämie\n\n0350.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n0350.3050.10 42'500.00 41'500.00 36'176.80Sozialversicherungsbeiträge \n\n0350.3052.10 36'000.00 34'900.00 32'881.40Pensionskassenbeiträge\n\n0350.3052.11 70'000.00Wiederkehrende Ausgaben \nPK-Sparplan\n\n0350.3053.10 160'900.00 148'700.00 168'750.50Unfallversicherungsbeiträge\n\n0350.3055.10 Krankentaggeldversicherungsbeitr\näge\n\n0350.3090.10 32'200.00 34'100.00 26'590.95Aus- und Weiterbildungskosten\n\n0350.3099.20 63'800.00 68'000.00 75'919.15Personalanlässe\n\n0350.3099.21 28'400.00 30'400.00 23'876.40Leistungen an das Personal\n\n0350.3100.10 63'100.00 55'700.00 45'662.85Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n0350.3103.15 Hauszeitung\n\n0350.3110.10 500.00 500.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n0350.3130.50 62'800.00 50'000.00 24'542.23Dienstleistungen Dritter\n\n0350.3130.70 700.00 700.00 430.85Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n0350.3170.11 2'100.00 1'000.00 909.00Spesenentschädigungen\n\n0350.3170.15 19'592.85Auslagenersatz Homeoffice; \nCorona-Pandemie\n\n0350.3170.20 300.00 300.00Repräsentationsausgaben/Person\nalmarketing\n\n0350.4260.30 418.80Versicherungsleistungen\n\n0350.4390.00 300.00 300.00 935.00Verschiedene Erträge\n\n0350.4612.32 2'000.00 2'000.00Verwaltungskostenanteile \nFeuerwehr\n\n0350.4910.10 55'000.00 55'000.00 55'000.00Erträge aus Leistungen für andere \nVerwaltungszweige\n\n0350.4930.33 6'000.00Verwaltungskostenanteile \nStadttheater\n\n0350.4930.38 3'000.00Verwaltungskostenanteile \nRegionalbibliothek\n\n0350.4930.40 17'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule\n\n0350.4930.43 35'000.00Verwaltungskostenanteile \nVolksschule\n\n0350.4930.44 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nSportanlagen\n\n0350.4930.45 10'000.00Verwaltungskostenanteile \nSchwimmbad\n\n0350.4930.46 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nBestattungswesen\n\n0350.4930.47 2'000.00Verwaltungskostenanteile \nZivilschutz\n\n0350.4930.48 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nTruppenunterkunft\n\n0350.4930.50 2'000.00Verwaltungskostenanteile \nAHV-Zweigstelle\n\n0350.4930.52 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule Feirenbetreuung\n\n0350.4930.53 2'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften \nVerwaltungszentrum\n\n0400 Verschiedenes 140'800.00 27'800.00 140'200.00 27'800.00 154'393.96 19'580.25\n\n41\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nNetto Aufwand 113'000.00 112'400.00 134'813.71\n\n0400.3000.10 3'000.00 3'000.00 320.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n0400.3100.10 26'100.00 26'000.00 27'667.65Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n0400.3110.10 2'000.00 2'000.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n0400.3130.40 100'500.00 100'000.00 116'887.11Porti und Frachten\n\n0400.3130.50 8'000.00 8'000.00 8'883.70Dienstleistungen Dritter\n\n0400.3151.00 500.00 500.00Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n0400.3199.90 700.00 700.00 635.50Uebriger Sachaufwand\n\n0400.4250.00 2'000.00 2'000.00 2'166.95Materialverkäufe\n\n0400.4260.70 25'000.00 25'000.00 17'345.30Rückerstattungen \nTelefongebühren und Porti\n\n0400.4390.00 800.00 800.00 68.00Verschiedene Erträge\n\n0450 Vertragliche Beiträge an Vereine \nund Verbände\n\n109'500.00 109'500.00 109'776.20\n\nNetto Aufwand 109'500.00 109'500.00 109'776.20\n\n0450.3636.02 9'500.00 9'500.00 9'326.40Schweizerischer Städteverband\n\n0450.3636.03 7'000.00 7'000.00 6'978.00Verband bernischer Gemeinden\n\n0450.3636.04 2'400.00 2'400.00 2'880.00Schweizerischer \nGemeindeverband\n\n0450.3636.05 17'500.00 17'500.00 17'500.00Schorenweiherverein Langenthal \nSWV\n\n0450.3636.07 3'200.00 3'200.00 3'191.80Berner Wanderwege\n\n0450.3636.08 68'600.00 68'600.00 68'600.00Verschönerungsverein\n\n0450.3636.10 100.00 100.00 100.00IG Grenzpfad Napfbergland\n\n0450.3636.11 1'200.00 1'200.00 1'200.00Jahrbuch des Oberaargaus\n\n0451 Vertragliche Beiträge an Region \nOberaargau\n\n137'600.00 137'600.00 138'013.75\n\nNetto Aufwand 137'600.00 137'600.00 138'013.75\n\n0451.3636.01 70'800.00 70'800.00 70'978.50Agglomerationsbeitrag, \nAllgemeine Verwaltung\n\n0451.3636.02 29'100.00 29'100.00 29'180.05Tourismus\n\n0451.3636.03 4'700.00 4'700.00 4'731.90Verkehr, ÖV\n\n0451.3636.04 4'700.00 4'700.00 4'731.90Regionalpolitik\n\n0451.3636.05 7'900.00 7'900.00 7'886.50Energieberatung\n\n0451.3636.06 2'300.00 2'300.00 2'365.95Landschaft und Natur\n\n0451.3636.07 15'800.00 15'800.00 15'773.00Marketing\n\n0451.3636.08 2'300.00 2'300.00 2'365.95Sport\n\n0500 Handel, Verkehr, Gewerbe, \nPolitik, Volkswirtschaft\n\n53'800.00 51'800.00 49'101.05\n\nNetto Aufwand 53'800.00 51'800.00 49'101.05\n\n0500.3130.70 300.00 300.00 250.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n0500.3635.35 100.00 100.00Verein Identität Oberaargau\n\n0500.3636.07 7'800.00 7'800.00 7'979.50Parteifinanzierung: Wahlkreis \nOberaargau\n\n0500.3636.09 8'000.00 8'000.00 8'000.00Parteifinanzierung: örtl. Parteien\n\n0500.3636.15 1'300.00Verein zur Förderung des \nPferdesports\n\n0500.3636.24 3'300.00 3'300.00Förderverein Jugendparlament \nOberaargau\n\n0500.3636.25 12'500.00 12'500.00 11'006.75Stadtvereinigung; Weihnächtliches \nLangenthal\n\n0500.3636.32 4'500.00 4'500.00 4'011.00Interregionale Zusammenarbeit\n\n0500.3636.37 17'000.00 15'000.00 16'253.80Wirtschaftslunch\n\n0500.3636.38 300.00 300.00 300.00Verein Arena Oberaargau\n\n0550 Öffentlicher Verkehr 2'412'000.00 2'219'000.00 2'071'385.00\nNetto Aufwand 2'412'000.00 2'219'000.00 2'071'385.00\n\n42\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n0550.3621.05 2'412'000.00 2'219'000.00 2'071'385.00Lastenausgleich Öffentlicher \nVerkehr\n\n1 ZENTRALE DIENSTE 4'113'400.00 1'289'700.00 3'772'300.00 2'055'000.00 3'404'557.49 2'037'784.71\nNetto Aufwand 2'823'700.00 1'717'300.00 1'366'772.78\n\n1300 Zentrale Dienste (ohne \nInformatik)\n\n804'700.00 686'500.00 658'977.30 29'673.80\n\nNetto Aufwand 804'700.00 686'500.00 629'303.50\n\n1300.3010.10 636'600.00 549'300.00 525'509.75Besoldungen\n\n1300.3010.60 2'300.00Treueprämie\n\n1300.3030.09 -813.35EO-Entschädigungen\n\n1300.3050.10 50'400.00 43'900.00 41'302.85Sozialversicherungsbeiträge \n\n1300.3052.10 58'000.00 50'900.00 46'285.90Pensionskassenbeiträge\n\n1300.3090.10 2'500.00 2'500.00 9'046.95Aus- und Weiterbildungskosten\n\n1300.3100.10 3'000.00 3'000.00 7'265.70Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n1300.3110.10 2'000.00 2'000.00 2'408.45Büromöbel und Büromaschinen\n\n1300.3130.50 20'000.00 5'000.00 3'502.25Dienstleistungen Dritter\n\n1300.3130.70 6'500.00 6'500.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n1300.3132.55 20'000.00 20'000.00 21'523.90Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n1300.3170.10 3'400.00 3'400.00 2'944.90Spesenentschädigungen\n\n1300.4390.00 9'673.80Verschiedene Erträge\n\n1300.4612.32 Verwaltungskostenanteile \nFeuerwehr\n\n1300.4930.33 Verwaltungskostenanteile \nStadttheater\n\n1300.4930.38 Verwaltungskostenanteile \nRegionalbibliothek\n\n1300.4930.40 Verwaltungskostenanteile \nTagesschule\n\n1300.4930.43 Verwaltungskostenanteile \nVolksschule\n\n1300.4930.44 Verwaltungskostenanteile \nSportanlagen\n\n1300.4930.45 Verwaltungskostenanteile \nSchwimmbad\n\n1300.4930.46 Verwaltungskostenanteile \nBestattungswesen\n\n1300.4930.47 Verwaltungskostenanteile \nZivilschutz\n\n1300.4930.48 Verwaltungskostenanteile \nTruppenunterkunft\n\n1300.4930.49 Verwaltungskostenanteile \nMarkthalle\n\n1300.4930.50 20'000.00Verwaltungskostenanteile \nAHV-Zweigstelle\n\n1350 Zentrale Dienste - Hausdienst\n\n1350.3010.10 Besoldungen\n\n1350.3010.30 Löhne an Reinigungspersonal\n\n1350.3010.60 Treueprämien\n\n1350.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n1350.3050.10 Sozialversicherungsbeiträge \n\n1350.3052.10 Pensionskassenbeiträge\n\n1350.3053.10 Unfallversicherungsbeiträge\n\n1350.3090.10 Aus- und Weiterbildungskosten\n\n1350.3100.10 Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n1350.3101.25 Reinigungs- und Waschmaterial\n\n1350.3101.70 Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n1350.3101.71 Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial (100% Stadt)\n\n1350.3101.72 Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial (100% Kanton)\n\n43\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n1350.3106.50 Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial (100% \nStadt)\n\n1350.3110.10 Büromöbel und Büromaschinen\n\n1350.3120.10 Strom, Wasser, Abwasser\n\n1350.3120.20 Heizmaterialien\n\n1350.3130.50 Dienstleistungen Dritter \nVerwaltungszentrum\n\n1350.3130.51 Dienstleistungen Dritter \nUmgebung\n\n1350.3134.10 Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n1350.3137.21 Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n1350.3144.10 Baulicher Unterhalt \nVerwaltungszentrum\n\n1350.3144.11 Baulicher Unterhalt Umgebung\n\n1350.3144.12 Baulicher Unterhalt Stadt (100%)\n\n1350.3144.13 Baulicher Unterhalt Kanton (100%)\n\n1350.3151.00 Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n1350.3160.20 Mietzins Parkplätze\n\n1350.4390.00 Verschiedene Erträge\n\n1350.4631.00 Kantonsbeitrag\n\n1400 Zentrale Dienste - Informatik 3'131'100.00 1'287'400.00 2'933'100.00 2'052'700.00 2'612'093.14 2'006'095.01\nNetto Aufwand 1'843'700.00 880'400.00 605'998.13\n\n1400.3010.10 718'200.00 773'100.00 697'424.40Besoldungen\n\n1400.3010.60 2'000.00 8'000.00Treueprämie\n\n1400.3030.09 -546.45EO-Entschädigungen \n\n1400.3050.10 57'000.00 62'700.00 54'976.45Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n1400.3052.10 67'700.00 74'800.00 66'172.85Pensionskassenbeiträge\n\n1400.3090.10 9'500.00 14'500.00 4'535.70Aus- und Weiterbildungskosten\n\n1400.3100.10 1'500.00 1'700.00 649.05Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n1400.3101.10 6'000.00 3'000.00 835.10Verbrauchsmaterial Hardware\n\n1400.3113.10 98'000.00 2'500.00 19'242.35Anschaffungen von Hardware\n\n1400.3113.15 Anschaffung von Hardware; \nCorona-Pandemie\n\n1400.3118.10 60'100.00 71'500.00 10'823.85Anschaffungen von Software\n\n1400.3118.15 Anschaffung von Software; \nCorona-Pandemie\n\n1400.3130.50 162'500.00 130'000.00 164'353.56Dienstleistungen Dritter\n\n1400.3130.60 Dienstleistungen Dritter; \nCorona-Pandemie\n\n1400.3130.70 1'000.00 1'000.00 940.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n1400.3133.10 1'082'000.00 1'058'000.00 961'707.85Nutzungsgebühr Provider (inkl. \nSupport und Datenhaltung)\n\n1400.3133.45 51'900.00 51'900.00 50'431.65Datenleitungen\n\n1400.3133.50 63'200.00 47'300.00 38'319.10Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nVerwaltung\n\n1400.3133.51 2'200.00 2'200.00 1'928.90Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nBestattungswesen\n\n1400.3133.52 2'600.00 2'600.00 2'322.90Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nFeuerwehr\n\n1400.3133.53 200.00 500.00 97.55Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nStadtgärtnerei\n\n1400.3133.56 2'000.00 3'500.00 1'226.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nStadttheater\n\n1400.3133.64 1'000.00 2'200.00 373.90Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nRegionalbibliothek\n\n1400.3133.65 2'900.00 3'300.00 2'820.55Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nWerkhof\n\n44\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n1400.3133.66 3'700.00 3'800.00 3'135.65Telefon- und \nKommunikationsgebühren \nZivilschutz\n\n1400.3134.10 3'500.00 3'500.00 2'396.45Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n1400.3151.00 36'000.00 10'000.00 11'936.55Unterhalt, Ersatz IT-Infrastruktur\n\n1400.3153.10 87'300.00 93'300.00 84'974.59Informatik-Unterhalt Hardware\n\n1400.3158.10 490'200.00 402'500.00 364'451.44Unterhalt Software \n(Service-Verträge, Upgrade, etc.)\n\n1400.3158.15 Unterhalt Software \n(Service-Verträge, Upgrades, \netc.); Corona-Pandemie\n\n1400.3161.10 41'000.00 25'000.00Mieten Hardware\n\n1400.3169.10 55'700.00 56'800.00 48'348.35Druckerkosten Verwaltung\n\n1400.3169.18 3'600.00 4'700.00 3'412.20Druckerkosten Feuerwehr\n\n1400.3169.19 700.00 700.00 833.60Druckerkosten Stadtgärtnerei\n\n1400.3169.21 2'200.00 2'200.00 2'132.50Druckerkosten Regionalbibliothek\n\n1400.3169.22 1'900.00 1'900.00 1'822.30Druckerkosten Werkhof\n\n1400.3169.24 4'500.00 4'500.00 4'437.25Druckerkosten Stadttheater\n\n1400.3169.25 800.00 800.00 762.50Druckerkosten Bestattungswesen\n\n1400.3169.26 3'500.00 4'100.00 3'032.85Druckerkosten Zivilschutz\n\n1400.3170.10 5'000.00 5'000.00 1'781.65Spesenentschädigungen\n\n1400.4240.70 571'000.00 562'000.00 575'435.35Gebühren für Dienst- und \nSachleistungen\n\n1400.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n1400.4260.70 14'600.00 18'100.00 12'439.75Rückerstattung Telefongebühren\n\n1400.4612.20 3'600.00 4'700.00 3'412.20Drucker- und Informatikkosten - \ninterne Verrechnung \nSpezialfinanzierung\n\n1400.4612.31 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nKehrichtbeseitigung\n\n1400.4612.32 18'000.00 18'000.00 19'000.00Verwaltungskostenanteile \nFeuerwehr\n\n1400.4920.00 172'200.00 68'900.00 38'807.71Interne Verrechnungen von \nInformatikkosten\n\n1400.4930.33 39'000.00 32'000.00 32'000.00Verwaltungskostenanteile \nStadttheater\n\n1400.4930.38 39'000.00 66'000.00 66'000.00Verwaltungskostenanteile \nRegionalbibliothek\n\n1400.4930.40 25'000.00 41'000.00 41'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule\n\n1400.4930.41 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften Finanzvermögen\n\n1400.4930.43 91'000.00 1'028'000.00 1'028'000.00Verwaltungskostenanteile \nVolksschule\n\n1400.4930.44 7'000.00 114'000.00 114'000.00Verwaltungskostenanteile \nSportanlagen\n\n1400.4930.45 11'000.00 16'000.00 16'000.00Verwaltungskostenanteile \nSchwimmbad\n\n1400.4930.46 7'000.00 8'000.00 8'000.00Verwaltungskostenanteile \nBestattungswesen\n\n1400.4930.47 49'000.00 47'000.00 47'000.00Verwaltungskostenanteile \nZivilschutz\n\n1400.4930.48 1'000.00 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nTruppenunterkunft\n\n1400.4930.49 4'000.00 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nMarkthalle\n\n1400.4930.50 18'000.00 20'000.00Verwaltungskostenanteile \nAHV-Zweigstelle\n\n1400.4930.53 7'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften \nVerwaltungszentrum\n\n1400.4930.54 203'000.00Verwaltungskostenanteile \nSozialamt\n\n1740 Bundesfeier 24'184.45\nNetto Aufwand 24'184.45\n\n1740.3000.10 80.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n1740.3100.10 1'546.15Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n45\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n1740.3101.75 73.50Hilfsmaterial für die Bundesfeier\n\n1740.3130.50 8'891.95Dienstleistungen Dritter\n\n1740.3132.55 4'582.85Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n1740.3170.20 2'031.50Repräsentationsausgaben\n\n1740.3199.90 279.40Uebriger Sachaufwand\n\n1740.3910.10 6'699.10Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n1780 Jungbürgerfeier 3'687.55\nNetto Aufwand 3'687.55\n\n1780.3130.50 500.00Dienstleistungen Dritter\n\n1780.3199.85 3'187.55Entschädigungen\n\n1800 Kommunikation und Marketing 177'600.00 2'300.00 152'700.00 2'300.00 105'615.05 2'015.90\nNetto Aufwand 175'300.00 150'400.00 103'599.15\n\n1800.3100.10 6'300.00 6'200.00 13'705.90Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n1800.3103.15 6'000.00 6'000.00 7'749.75Hauszeitung\n\n1800.3130.50 63'800.00 63'500.00 45'283.95Dienstleistungen Dritter\n\n1800.3132.55 4'000.00 4'000.00 1'794.50Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n1800.3170.10 50.00Spesenentschädigungen\n\n1800.3170.20 10'000.00 10'000.00 9'338.45Repräsentationsausgaben\n\n1800.3199.90 500.00Uebriger Sachaufwand\n\n1800.3199.91 32'200.00 32'200.00Bundesfeier\n\n1800.3199.92 5'300.00 5'300.00Jungbürgerfeier\n\n1800.3635.03 25'000.00 25'000.00 25'000.00Schlittschuhclub Langenthal AG; \nSponsoringbeitrag\n\n1800.3636.08 Design Preis Schweiz; \nUnterstützungsbeitrag\n\n1800.3636.11 25'000.00Verein Gartenoper Langenthal\n\n1800.3636.14 2'692.50GALA 2022; Hauptsponsoring\n\n1800.3636.19 BZ-Schatzsuche; Sponsoring\n\n1800.4390.00 2'300.00 2'300.00 2'015.90Verschiedene Erträge\n\n2 FINANZWESEN 17'365'900.00 54'586'200.00 15'980'100.00 49'533'500.00 15'899'644.06 49'180'576.26\nNetto Ertrag 37'220'300.00 33'553'400.00 33'280'932.20\n\n2000 Finanzamt - Allgemeines 1'698'500.00 104'300.00 1'658'800.00 108'600.00 1'419'158.91 78'065.25\nNetto Aufwand 1'594'200.00 1'550'200.00 1'341'093.66\n\n2000.3000.10 4'000.00 4'000.00 3'420.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n2000.3010.10 1'113'600.00 1'108'700.00 932'756.45Besoldungen\n\n2000.3010.20 24'000.00 24'200.00 17'969.05Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n2000.3010.60 7'000.00 5'700.00 10'000.00Treueprämie\n\n2000.3030.09 -3'621.90EO-Entschädigungen\n\n2000.3050.10 92'900.00 92'300.00 72'308.65Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n2000.3052.10 113'400.00 111'500.00 92'150.95Pensionskassenbeiträge\n\n2000.3090.10 11'300.00 14'000.00 4'582.70Aus- und Weiterbildungskosten\n\n2000.3100.10 10'000.00 10'400.00 8'730.15Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n2000.3110.10 2'500.00 2'500.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n2000.3130.50 1'000.00 1'000.00 11'170.98Dienstleistungen Dritter\n\n2000.3130.52 235'200.00 240'300.00 223'860.95Dienstleistungen Dritter Staatliche \nDatenverarbeitung\n\n2000.3130.60 13'300.00 13'000.00 14'426.45Bank- und Postcheckgebühren\n\n2000.3130.70 300.00 300.00 284.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n2000.3132.55 3'000.00 3'000.00Honorare an Notare, \nArbeitsleistungen Dritter\n\n2000.3134.10 58'500.00 20'000.00 23'877.65Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n2000.3137.70 4'000.00 4'000.00 2'675.00Betreibungskosten und \nInkassogebühren\n\n2000.3150.00 500.00 500.00Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n46\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2000.3170.10 4'000.00 3'400.00 4'469.05Spesenentschädigungen\n\n2000.3199.90 98.78Uebriger Sachaufwand\n\n2000.4210.00 100.00 100.00Gebühren\n\n2000.4260.00 2'000.00 2'000.00 2'873.05Rückerstattung Betreibungskosten \nund Inkassogebühren\n\n2000.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n2000.4390.00 4'000.00 4'000.00 2'317.20Verschiedene Erträge\n\n2000.4611.01 98'200.00 102'500.00 72'875.00Entschädigungen Bundes- und \nStaatssteuerarbeiten\n\n2050 Verrechnete Verwaltungskosten 350'000.00 317'800.00 316'710.00\nNetto Ertrag 350'000.00 317'800.00 316'710.00\n\n2050.4260.77 7'000.00 7'000.00 3'910.00Verwaltungskostenanteile \nGemeindeverband \nHochwasserschutz\n\n2050.4612.31 8'000.00 8'000.00 8'000.00Verwaltungskostenanteil \nKehrichtbeseitigung\n\n2050.4612.32 31'000.00 31'000.00 32'000.00Verwaltungskostenanteile \nFeuerwehr\n\n2050.4612.34 9'000.00 9'000.00 10'000.00Verwaltungskostenanteile \nKanalisations- und \nAbwasserreinigungsanlagen\n\n2050.4930.33 22'000.00 11'000.00 11'000.00Verwaltungskostenanteile Theater\n\n2050.4930.38 2'000.00 1'000.00 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nRegionalbibliothek\n\n2050.4930.39 1'000.00 1'000.00 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nSchiesswesen\n\n2050.4930.40 3'000.00 3'000.00 3'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule\n\n2050.4930.41 86'000.00 84'000.00 84'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften FV\n\n2050.4930.42 62'000.00 61'000.00 61'000.00Verwaltungskostenanteile \nVerwaltungsliegenschaften\n\n2050.4930.43 41'000.00 40'000.00 40'000.00Verwaltungskostenanteil \nVolksschule\n\n2050.4930.44 5'000.00 5'000.00 5'000.00Verwaltungskostenanteil \nSportanlagen\n\n2050.4930.45 8'000.00 8'000.00 8'000.00Verwaltungskostenanteil \nSchwimmbad\n\n2050.4930.46 5'000.00 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteil \nBestattungswesen\n\n2050.4930.47 9'000.00 8'000.00 8'000.00Verwaltungskostenanteil \nZivilschutz\n\n2050.4930.48 2'000.00 2'000.00 2'000.00Verwaltungskostenanteil \nMilitärische Einquartierung\n\n2050.4930.49 2'000.00 2'000.00 2'000.00Verwaltungskostenanteil \nMarkthalle\n\n2050.4930.50 23'000.00 23'000.00 23'000.00Verwaltungskostenanteil \nAHV-Zweigstelle\n\n2050.4930.51 9'800.00 9'800.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule Ferienbetreuung\n\n2050.4930.52 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule Ferienbetreuung\n\n2050.4930.53 7'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften \nVerwaltungszentrum\n\n2050.4930.54 16'000.00Verwaltungskostenanteile \nSozialamt\n\n2100 Liegenschaften des \nFinanzvermögens\n\n886'200.00 1'580'700.00 660'300.00 1'552'900.00 927'289.14 1'696'589.61\n\nNetto Ertrag 694'500.00 892'600.00 769'300.47\n\n2100.3010.20 2'000.00 2'000.00 1'597.30Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n2100.3010.30 2'000.00 3'000.00 687.90Löhne an Reinigungspersonal\n\n2100.3050.10 500.00 500.00 237.90Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n2100.3100.10 400.00 400.00 2'145.30Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n2100.3101.25 100.00 100.00Reinigungs- und Waschmaterial\n\n47\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2100.3101.70 500.00 500.00Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n2100.3110.10 500.00 500.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n2100.3130.50 1'000.00 1'000.00 534.54Dienstleistungen Dritter\n\n2100.3132.55 6'600.00 5'000.00 2'784.15Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n2100.3134.10 19'100.00 17'100.00 16'674.10Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n2100.3151.00 2'400.00 2'400.00 1'080.55Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n2100.3199.85 1'000.00 1'000.00Uebrige Betriebskosten\n\n2100.3199.90 100.00 100.00 1'099.75Uebriger Sachaufwand\n\n2100.3199.95 3'000.00 3'900.00 1'987.70Nebenkosten\n\n2100.3430.10 96'400.00 131'400.00 120'262.14Baulicher Unterhalt\n\n2100.3439.10 35'700.00 35'700.00 33'613.07Strom, Wasser, Abwasser\n\n2100.3439.20 62'000.00 40'000.00 61'761.14Heizmaterialien\n\n2100.3439.22 8'500.00 8'500.00 12'523.85Heizkosten/Oel\n\n2100.3441.00 20'000.00Abschreibungen übr. Sachanlagen \nFV\n\n2100.3896.00 Einlage in Schwankungsreserve\n\n2100.3910.10 10'500.00 10'500.00 8'718.75Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n2100.3930.30 133'000.00 126'000.00 126'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n2100.3940.00 500'900.00 250'700.00 535'581.00Verrechneter Zinsaufwand\n\n2100.4240.30 500.00 500.00 425.00Raumbenützungsgebühren\n\n2100.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n2100.4390.00 100.00 100.00 140'582.30Verschiedene Erträge\n\n2100.4402.02 217'700.00 217'700.00 217'426.55Pacht- und Baurechtszinsen aus \nLandparzellen und Fischenzen\n\n2100.4430.01 562'100.00 562'100.00 545'585.73Mietzinsen\n\n2100.4443.00 22'000.00Marktwertanpassungen \nLiegenschaften FV\n\n2100.4489.81 51'500.00 26'200.00 23'689.35Heizkosten Pauschal\n\n2100.4489.82 14'500.00 12'000.00 12'558.65Betriebskosten Pauschal\n\n2100.4510.00 Entnahme aus Spezialfinanzierung \nFinanzvermögen Obersteckholz\n\n2100.4896.00 734'300.00 734'300.00 734'322.03Entnahme \nNeubewertungsreserven\n\n2150 Verwaltungsliegenschaften 400'600.00 442'700.00 305'600.00 405'900.00 346'261.92 532'174.72\nNetto Ertrag 42'100.00 100'300.00 185'912.80\n\n2150.3010.30 5'500.00 5'500.00 6'096.35Löhne an Reinigungspersonal\n\n2150.3050.10 500.00 500.00 112.30Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n2150.3053.10 100.00 100.00 79.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n2150.3101.70 Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n2150.3110.10 300.00 300.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n2150.3120.10 52'000.00 17'000.00 54'039.30Strom, Wasser, Abwasser\n\n2150.3120.20 44'000.00 19'000.00 42'585.90Heizmaterialien\n\n2150.3130.45 2'800.00 2'753.90Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n2150.3130.50 6'800.00 6'800.00 1'107.55Dienstleistungen Dritter\n\n2150.3132.55 1'500.00 1'500.00 6'912.75Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n2150.3134.10 21'900.00 20'000.00 20'189.10Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n2150.3144.10 95'400.00 68'200.00 44'044.37Baulicher Unterhalt\n\n2150.3151.00 1'800.00 1'800.00Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n2150.3160.20 20'500.00 20'500.00 20'463.00Mietzins Verwaltungsbüro und \nArchiv\n\n2150.3199.90 36'800.00 36'800.00 25'847.25Uebriger Sachaufwand\n\n2150.3634.00 14'500.00Beitrag an Haslibrunnen AG für \nGartenoper\n\n2150.3910.10 8'300.00 8'300.00 7'162.15Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n2150.3930.20 3'400.00 2'300.00 3'369.00Verrechnete Raum- und \nHausdienstkosten\n\n2150.3930.30 99'000.00 97'000.00 97'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n2150.4390.00 100.00 100.00 58'828.02Verschiedene Erträge\n\n48\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2150.4470.01 338'300.00 301'500.00 368'864.65Mietzinsen\n\n2150.4470.20 89'000.00 89'000.00 88'972.05Pacht- und Baurechtszinsen\n\n2150.4489.80 15'000.00 15'000.00 15'510.00Heizkostenanteile Pauschal\n\n2150.4489.81 300.00 300.00Heizkosten à Konto\n\n2150.4635.00 Stiftung Mühle; Rückführung Parz. \n869 (Gebäude alte Mühle)\n\n2155 Verwaltungszentrum - \nHausdienst\n\n606'200.00 232'500.00 559'600.00 232'500.00 576'915.90 235'218.74\n\nNetto Aufwand 373'700.00 327'100.00 341'697.16\n\n2155.3010.10 130'800.00 128'900.00 131'821.15Besoldungen\n\n2155.3010.30 138'000.00 136'000.00 131'564.30Löhne an Reinigungspersonal\n\n2155.3050.10 21'000.00 21'300.00 22'418.30Sozialversicherungsbeiträge\n\n2155.3052.10 14'200.00 15'300.00 17'639.80Pensionskassenbeiträge\n\n2155.3053.10 3'700.00 1'700.00 3'397.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n2155.3090.10 1'000.00 1'000.00 2'960.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n2155.3100.10 600.00 600.00 870.00Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n2155.3101.25 2'000.00 2'000.00 1'503.81Reinigungs- und Waschmaterial\n\n2155.3101.70 20'800.00 20'800.00 25'379.85Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n2155.3101.71 2'000.00 2'000.00 567.00Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial (100% Stadt)\n\n2155.3101.72 1'000.00 1'000.00 166.60Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial (100% Kanton)\n\n2155.3106.50 378.00Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial (100% \nStadt)\n\n2155.3110.10 400.00 400.00 791.15Büromöbel und Büromaschinen\n\n2155.3120.10 58'000.00 62'000.00 56'436.51Strom, Wasser, Abwasser\n\n2155.3120.20 60'000.00 45'000.00 66'981.61Heizmaterialien\n\n2155.3130.45 100.00 100.00Telefongebühren\n\n2155.3130.50 38'000.00 22'000.00 23'266.13Dienstleistungen Dritter \nVerwaltungszentrum\n\n2155.3130.51 18'000.00 18'000.00 20'413.65Dienstleistungen Dritter \nUmgebung\n\n2155.3134.10 12'500.00 12'400.00 11'824.50Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n2155.3137.21 100.00 100.00 150.95Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n2155.3144.10 47'200.00 50'000.00 38'708.51Baulicher Unterhalt \nVerwaltungszentrum\n\n2155.3144.11 1'000.00 1'000.00 816.65Baulicher Unterhalt Umgebung\n\n2155.3144.12 13'800.00 13'000.00 11'044.96Baulicher Unterhalt Stadt (100%)\n\n2155.3144.13 1'000.00 1'000.00 3'363.87Baulicher Unterhalt Kanton (100%)\n\n2155.3151.00 3'500.00 3'500.00 478.20Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n2155.3160.20 3'231.00Mietzins Parkplätze\n\n2155.3170.10 500.00 500.00 742.40Spesenentschädigung\n\n2155.3930.30 17'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n2155.4390.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00Verschiedene Erträge\n\n2155.4470.01 15'000.00 15'000.00Mietzinsen\n\n2155.4631.00 212'500.00 212'500.00 230'218.74Kantonsbeitrag\n\n2200 Kapitaldienst 1'676'600.00 1'481'300.00 487'300.00 1'065'300.00 1'171'194.59 -2'302'825.70\nNetto Aufwand 195'300.00 3'474'020.29\nNetto Ertrag 578'000.00\n\n2200.3130.60 44'500.00 38'000.00 42'661.84Bankgebühren für \nVermögensverwaltung\n\n2200.3400.00 17'429.95Verzugszinsen; Beschwerde \nLastenausgleich neue \nAufgabenteilung\n\n2200.3401.00 300.00 300.00 108'754.38Zinsen auf kurzfristigen Schulden\n\n2200.3406.10 1'403'000.00 426'000.00 255'256.00Zinsen auf  langfristigen Schulden\n\n2200.3409.47 178'800.00Verrechneter Zinsaufwand \nAbwasserentsorgung\n\n2200.3410.00 774'415.42Realisierte Kursverluste auf \nFinanzanlagen FV\n\n49\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2200.3420.20 50'000.00 23'000.00 20'677.00Anlagekosten und \nEmissionsspesen\n\n2200.3440.00 -48'000.00Wertberichtigung Wertschriften \nund übrige Finanzanlagen FV\n\n2200.4400.00 500.00 500.00 48.95Zinsen auf Bank- und \nPostkontoguthaben\n\n2200.4401.02 1'000.00 1'000.00 720.35Zinsen auf übrigen Guthaben\n\n2200.4402.00 16'042.00Zinsen auf kurzfristigen \nFinanzanlagen\n\n2200.4407.00 48'000.00 56'600.00 56'958.00Zinsen auf langfristigen \nFinanzanlagen\n\n2200.4409.10 40'458.44Negativzinsen auf Passivdarlehen\n\n2200.4409.20 56'800.00 29'900.00 47'416.20Zinsen auf Infrastruktur Feuerwehr\n\n2200.4409.46 12'200.00 5'200.00 7'771.50Zinsen auf Infrastruktur \nKehrichtbeseitigung\n\n2200.4409.47 73'800.00 46'951.85Zinsen auf Infrastruktur \nAbwasserentsorgung\n\n2200.4410.00 200'226.01Realisierte Gewinne aus \nVerkäufen von Anlagefonds FV\n\n2200.4440.10 640'000.00 525'000.00 -3'398'235.45Wertschriften \nMarktwertanpassungen (Kurswert)\n\n2200.4450.30 12'300.00 10'500.00 11'952.70Ertrag aus \nGrundpfandforderungen und \nSchuldscheindarlehen\n\n2200.4451.20 22'000.00 22'000.00 26'235.60Ertrag auf Aktien und \nAnteilscheinen\n\n2200.4940.21 2'400.00 1'400.00 1'529.25Zinsen auf Infrastruktur \nMilitärische Einquartierungen \n(Truppenunterkunft)\n\n2200.4940.22 167'700.00 81'200.00 96'602.25Zinsen auf Infrastruktur \nStadttheater\n\n2200.4940.30 400.00 400.00 214.60Zinsen auf Infrastruktur \nSchwimmbad\n\n2200.4940.35 17'100.00 7'100.00 6'701.05Zinsen auf Infrastruktur \nBestattungswesen\n\n2200.4940.49 500'900.00 250'700.00 535'581.00Zinsen auf Liegenschaften \nFinanzvermögen\n\n2400 IB Langenthal AG 3'204'000.00 2'706'900.00 2'392'584.19\nNetto Ertrag 3'204'000.00 2'706'900.00 2'392'584.19\n\n2400.4120.01 1'180'000.00 1'180'000.00 868'850.31Konzessionsgebühr IBL\n\n2400.4120.05 7'900.00Konzessionsgebühr Onyx AG für \nUntersteckholz\n\n2400.4120.06 19'000.00Konzessionsgebühr für \nObersteckholz\n\n2400.4120.07 24'000.00 23'733.88Konzessionsgebühr für Unter- und \nObersteckholz\n\n2400.4451.01 2'000'000.00 1'500'000.00 1'500'000.00Dividende IBL\n\n2500 Abschreibungen 4'741'600.00 647'900.00 4'663'600.00 650'200.00 4'486'480.70 638'796.95\nNetto Aufwand 4'093'700.00 4'013'400.00 3'847'683.75\n\n2500.3180.00 100.00 100.00 80'146.35Debitorenverluste\n\n2500.3300.10 508'000.00 480'000.00 368'555.00Planmässige Abschreibungen \nStrassen und Verkehrswege VV \n(1401)\n\n2500.3300.20 15'000.00 5'167.00Planmässige Abschreibungen \nWasserbau\n\n2500.3300.40 1'239'000.00 1'179'000.00 1'040'231.00Planmässige Abschreibungen \nHochbauten VV (1404)\n\n2500.3300.60 166'000.00 113'000.00 81'234.00Planmässige Abschreibungen \nMobilien VV (Konto 1406)\n\n2500.3300.90 28'000.00 27'000.00 28'236.00Planmässige Abschreibungen übr. \nSachanlagen VV (1409)\n\n2500.3300.91 2'119'500.00 2'119'500.00 2'119'508.00Abschreibungen Rest \nVerwaltungsvermögen HRM1 per \n31.12.2015 (16 J.)\n\n2500.3300.92 28'000.00 28'000.00 28'033.00Planmässige Abschreibungen \nRest VV Obersteckholz per \n31.12.2015\n\n50\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2500.3300.95 12'000.00 13'000.00 11'620.00Planmässige Abschreibungen \nInvestitionsbeiträge VV (146X)\n\n2500.3320.00 256'000.00 356'000.00 365'264.35Planmässige Abschreibungen \nInformatik\n\n2500.3320.90 370'000.00 348'000.00 358'486.00Planmässige Abschreibungen \nübrige immaterielle Anlagen \n(1429)\n\n2500.4950.20 647'900.00 650'200.00 638'796.95Verrechnete Abschreibungen \nVerwaltungsvermögen\n\n2610 Ordentliche Steuern 390'000.00 37'225'000.00 400'000.00 33'415'000.00 350'726.15 36'346'577.55\nNetto Ertrag 36'835'000.00 33'015'000.00 35'995'851.40\n\n2610.3181.00 340'000.00 350'000.00 329'767.60Abschreibungen auf \nSteuerforderungen\n\n2610.3401.00 50'000.00 50'000.00 20'958.55Vergütungszinsen Steuern\n\n2610.4000.01 26'060'000.00 24'200'000.00 23'768'542.35Einkommenssteuern Natürliche \nPersonen\n\n2610.4000.21 100'000.00 100'000.00 111'879.80Nach- und Strafsteuern NP\n\n2610.4000.41 680'000.00 650'000.00 644'908.90Steuerteilungen mit anderen \nGemeinden natürliche Personen - \nzu Gunsten\n\n2610.4000.51 -570'000.00 -550'000.00 -558'921.00Steuerteilungen mit anderen \nGemeinden natürliche Personen - \nzu Lasten\n\n2610.4001.01 3'320'000.00 2'750'000.00 3'178'002.00Vermögenssteuern Natürliche \nPersonen\n\n2610.4002.01 850'000.00 750'000.00 855'514.20Quellensteuern\n\n2610.4002.11 35'000.00 25'000.00 36'303.85Quellensteuern aus BGSA \n(Grenzgänger)\n\n2610.4010.01 6'320'000.00 5'100'000.00 5'505'091.65Gewinnsteuern juristische \nPersonen\n\n2610.4010.05 330'000.00Gewinnsteuern juristische \nPersonen; Rückstellungen\n\n2610.4010.21 764'388.10Nach- und Strafsteuern JP\n\n2610.4010.41 950'000.00 1'000'000.00 2'125'167.95Steuerteilungen mit anderen \nGemeinden juristische Personen - \nzu Gunsten\n\n2610.4010.51 -690'000.00 -800'000.00 -893'614.70Steuerteilungen mit anderen \nGemeinden juristische Personen - \nzu Lasten\n\n2610.4010.70 312'000.00Rückstellungen Steuerteilungen \nJP\n\n2610.4011.01 40'000.00 40'000.00 43'063.55Kapitalsteuern juristische \nPersonen\n\n2610.4019.41 1'596.75Holdingsteuern \nHoldinggesellschaften\n\n2610.4401.00 130'000.00 150'000.00 122'654.15Verzugszinsen Steuerforderungen\n\n2630 Übrige Steuern 5'951'000.00 5'751'000.00 6'183'249.15\nNetto Ertrag 5'951'000.00 5'751'000.00 6'183'249.15\n\n2630.4000.81 1'000.00 1'000.00 950.00Lotteriegewinnsteuern\n\n2630.4021.01 3'700'000.00 3'700'000.00 3'699'375.60Liegenschaftssteuern\n\n2630.4022.01 800'000.00 750'000.00 880'887.95Grundstückgewinnsteuern\n\n2630.4022.11 950'000.00 850'000.00 1'032'154.95Sonderveranlagungen\n\n2630.4024.00 120'000.00 100'000.00 190'125.65Erbschafts- und \nSchenkungssteuern\n\n2630.4600.00 380'000.00 350'000.00 379'755.00Ertragsanteile an der direkten \nBundessteuer \n\n2640 Kantonaler Finanzausgleich 2'864'000.00 3'290'000.00 2'880'000.00 3'250'600.00 2'887'293.00 2'992'777.00\nNetto Ertrag 426'000.00 370'600.00 105'484.00\n\n2640.3621.60 2'864'000.00 2'880'000.00 2'887'293.00Lastenausgleich Aufgabenteilung \nGemeinde/Kanton\n\n2640.4621.93 119'000.00 130'600.00 119'008.00Ausgleichszahlung Fusion \nObersteckholz; \nMindestausstattung\n\n2640.4621.94 Finanzhilfe (Fusionsbeitrag); \nFusion Obersteckholz\n\n51\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2640.4622.70 3'171'000.00 3'120'000.00 2'873'769.00Zuschuss Disparitätenabbau\n\n2700 Pensionskasse der Stadt \nLangenthal\n\n140'000.00 120'000.00 -292'912.05\n\nNetto Aufwand 140'000.00 120'000.00\nNetto Ertrag 292'912.05\n\n2700.3052.20 -364'578.55Finanzierung Übergangseinlage \nPrimatwechsel\n\n2700.3052.25 -92'360.00Finanzierung Senkung \nUmwandlungssatz\n\n2700.3062.10 80'000.00 80'000.00 85'108.50Teuerungszulagen an \nRentenbezüger und ehemalige \nSpareinleger\n\n2700.3062.15 -70'000.00 -80'000.00 -50'000.00Veränderung Rückstellung \nDeckungskapital für \nTeuerungszulagen an Altrentner\n\n2700.3130.50 130'000.00 120'000.00 128'918.00Verwaltungskosten PK\n\n2800 AHV-Zweigstelle 3'956'900.00 76'800.00 4'239'600.00 76'800.00 4'020'821.15 70'658.80\nNetto Aufwand 3'880'100.00 4'162'800.00 3'950'162.35\n\n2800.3010.10 264'600.00 286'700.00 242'034.35Besoldungen\n\n2800.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n2800.3050.10 21'200.00 23'300.00 19'265.40Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n2800.3052.10 20'400.00 27'900.00 19'144.05Pensionskassenbeiträge\n\n2800.3090.10 2'000.00 2'000.00 1'030.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n2800.3100.10 500.00 500.00 445.25Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n2800.3110.10 2'300.00 2'300.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n2800.3130.40 2'500.00 2'500.00 3'205.60Porti und Frachten\n\n2800.3130.70 100.00 100.00 50.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n2800.3150.00 300.00 300.00Unterhalt Büromöbel und Geräte\n\n2800.3170.10 1'000.00 1'000.00 113.50Spesenentschädigungen\n\n2800.3621.01 78'000.00 78'000.00 74'719.00Lastenausgleich Familienzulage \n\n2800.3621.65 3'521'000.00 3'772'000.00 3'617'814.00Lastenausgleich für \nErgänzungsleistungen \n\n2800.3930.30 43'000.00 43'000.00 43'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n2800.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n2800.4390.00 28.00Verschiedene Erträge\n\n2800.4631.00 76'800.00 76'800.00 70'630.80Rückerstattung Kanton an \nVerwaltungskosten\n\n2850 Landwirtschaft 5'300.00 5'300.00 6'414.65\nNetto Aufwand 5'300.00 5'300.00 6'414.65\n\n2850.3050.10 238.80Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n2850.3132.55 3'000.00 3'000.00 3'000.00Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n2850.3910.10 2'300.00 2'300.00 3'175.85Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n3 BAUWESEN 13'818'600.00 8'855'700.00 13'085'300.00 8'645'700.00 14'598'829.69 9'742'023.66\nNetto Aufwand 4'962'900.00 4'439'600.00 4'856'806.03\n\n3000 Stadtbauamt - Allgemeines 1'746'000.00 661'000.00 1'369'200.00 646'000.00 1'492'573.85 631'143.00\nNetto Aufwand 1'085'000.00 723'200.00 861'430.85\n\n3000.3000.10 6'000.00 6'000.00 4'100.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n3000.3010.10 1'322'700.00 1'025'300.00 1'041'708.60Besoldungen\n\n3000.3010.20 22'200.00 200.00 2'975.70Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n3000.3010.60 3'000.00 2'400.00Treueprämie\n\n3000.3030.09 -11'469.95EO-Entschädigungen\n\n3000.3050.10 106'800.00 83'100.00 82'407.55Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3000.3052.10 126'600.00 94'100.00 87'903.20Pensionskassenbeiträge\n\n52\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3000.3090.10 7'200.00 7'200.00 14'149.75Aus- und Weiterbildungskosten\n\n3000.3100.10 10'000.00 10'000.00 5'509.80Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n3000.3110.10 900.00 900.00 3'996.50Büromöbel und Büromaschinen\n\n3000.3130.50 5'600.00 5'600.00 13'939.75Dienstleistungen Dritter\n\n3000.3130.70 9'500.00 11'400.00 6'840.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n3000.3132.55 105'000.00 105'000.00 130'229.95Honorare an Architekten und \nIngenieure\n\n3000.3132.56 10'100.00 10'000.00 1'380.20Honorare an Experten Bau- und \nPlanungskommission\n\n3000.3132.57 99'076.85Honorare an Architekten und \nIngenieure für Arealentwicklung \nMitte\n\n3000.3150.00 500.00 500.00Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3000.3170.10 8'900.00 8'900.00 6'624.85Spesenentschädigungen\n\n3000.3170.20 1'000.00 1'000.00 801.10Repräsentationsausgaben\n\n3000.4240.80 500.00 500.00 40.00Erlöse aus Arbeiten für Dritte\n\n3000.4250.01 500.00 500.00 13.00Drucksachenverkäufe\n\n3000.4260.70 2'000.00 2'000.00Rückerstattungen Porti\n\n3000.4260.77 23'000.00 23'000.00 13'090.00Verwaltungskostenanteile \nHochwasserschutzverband\n\n3000.4390.00 2'000.00Verschiedene Erträge\n\n3000.4612.31 101'000.00 101'000.00 99'000.00Verwaltungskostenanteile \nKehrichtbeseitigung\n\n3000.4612.32 5'000.00 5'000.00 5'000.00Verwaltungskostenanteile \nFeuerwehr\n\n3000.4612.34 121'000.00 121'000.00 119'000.00Verwaltungskostenanteile \nAbwasserreinigungsanlagen\n\n3000.4930.33 25'000.00 74'000.00 74'000.00Verwaltungskostenanteile \nStadttheater\n\n3000.4930.38 14'000.00 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nRegionalbibliothek\n\n3000.4930.40 19'000.00 5'000.00 5'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule\n\n3000.4930.41 43'000.00 42'000.00 42'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften FV\n\n3000.4930.42 37'000.00 36'000.00 36'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\n3000.4930.43 209'000.00 173'000.00 173'000.00Verwaltungskostenanteile \nVolksschule\n\n3000.4930.44 19'000.00 19'000.00 19'000.00Verwaltungskostenanteile \nSportanlagen\n\n3000.4930.45 18'000.00 18'000.00 28'000.00Verwaltungskostenanteile \nSchwimmbad\n\n3000.4930.46 10'000.00 10'000.00Verwaltungskostenanteile \nBestattungswesen\n\n3000.4930.47 4'000.00 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nZivilschutz\n\n3000.4930.48 4'000.00 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nTruppenunterkunft\n\n3000.4930.49 4'000.00 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nMarkthalle\n\n3000.4930.52 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule Ferienbetreuung\n\n3000.4930.53 1'000.00Verwaltungskostenanteile \nLiegenschaften \nVerwaltungszentrum\n\n3010 Fachbereich Stadtentwicklung 710'500.00 596'900.00 923'121.90 413'704.15\nNetto Aufwand 710'500.00 596'900.00 509'417.75\n\n3010.3000.10 Tag- und Sitzungsgelder\n\n3010.3010.10 421'200.00 405'600.00 353'041.70Besoldungen\n\n3010.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n3010.3050.10 33'600.00 32'900.00 27'396.00Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3010.3052.10 37'700.00 39'400.00 30'276.20Pensionskassenbeiträge\n\n3010.3090.10 4'000.00 7'500.00 2'542.70Aus- und Weiterbildungskosten\n\n3010.3100.10 1'500.00 1'500.00 496.10Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n53\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3010.3110.10 500.00 3'000.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n3010.3130.50 27'000.00 27'000.00 45'260.95Dienstleistungen Dritter\n\n3010.3130.70 Gebühren\n\n3010.3132.55 182'000.00 77'000.00 49'482.55Honorare an Planer, Architekten \nund Ingenieure\n\n3010.3170.10 3'000.00 3'000.00 1'455.70Spesenentschädigungen\n\n3010.3510.01 364'203.00Einlage in Spezialfinanzierung \nMehrwertabgaben\n\n3010.3637.00 8'500.00Beiträge an schutzwürdige \nObjekte\n\n3010.3701.00 40'467.00Anteil Mehrwertabgaben an den \nKanton\n\n3010.4309.00 364'203.00Mehrwertabgaben Gemeindeanteil \n90%\n\n3010.4390.00 534.15Verschiedene Erträge\n\n3010.4510.00 8'500.00Entnahme aus Spezialfinanzierung \nErhaltung und Erneuerung \nschutzwürdiger Bauten und \nOrtsbilder\n\n3010.4707.00 40'467.00Mehrwertabgaben Kantonsanteil \n10%\n\n3030 Umwelt und Energie 127'000.00 15'000.00 108'400.00 20'000.00 149'367.60 15'198.75\nNetto Aufwand 112'000.00 88'400.00 134'168.85\n\n3030.3000.10 5'500.00 5'500.00 5'880.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n3030.3100.10 2'000.00 2'000.00 1'688.40Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n3030.3130.50 22'600.00 22'500.00 19'214.90Dienstleistungen Dritter\n\n3030.3130.70 3'800.00 3'800.00 3'820.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n3030.3132.55 40'000.00 23'600.00 15'976.35Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n3030.3170.60 17'100.00 17'000.00 8'897.65Standaktion Ausstellungen\n\n3030.3199.90 500.00 500.00 323.10Uebriger Sachaufwand\n\n3030.3636.10 5'500.00 3'500.00 3'291.20Projekt "New ride" in Langenthal\n\n3030.3637.00 30'000.00 30'000.00 90'276.00Beiträge für befristete \nEnergieförderaktionen\n\n3030.4390.00 Verschiedene Erträge\n\n3030.4600.00 15'000.00 20'000.00 15'198.75Bundesbeiträge\n\n3040 Städtischer Werkhof 1'390'100.00 1'264'100.00 1'378'700.00 1'273'300.00 1'324'511.52 1'223'525.80\nNetto Aufwand 126'000.00 105'400.00 100'985.72\n\n3040.3010.10 1'031'400.00 1'012'700.00 1'014'843.85Besoldungen\n\n3040.3010.60 14'500.00 5'500.00 5'350.00Treueprämie\n\n3040.3010.80 9'600.00 9'500.00 9'257.50Pikettentschädigungen\n\n3040.3030.09 -3'447.35EO-Entschädigungen\n\n3040.3049.10 12'800.00 12'800.00 15'613.25Dienstkleider\n\n3040.3050.10 82'900.00 82'500.00 79'900.00Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3040.3052.10 93'400.00 89'800.00 91'038.70Pensionskassenbeiträge\n\n3040.3090.10 5'900.00 5'900.00 12'994.35Aus- und Weiterbildungskosten\n\n3040.3100.10 1'500.00 1'500.00 1'676.25Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n3040.3101.10 3'100.00 3'100.00 1'947.55Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n3040.3101.25 1'800.00 1'800.00 1'966.70Reinigungs- und Waschmaterial\n\n3040.3101.70 10'100.00 10'000.00 3'729.80Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n3040.3111.30 14'200.00 46'000.00 16'034.80Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3040.3120.10 8'000.00 8'000.00 7'925.95Strom, Wasser, Abwasser\n\n3040.3120.20 24'700.00 26'000.00 20'251.30Heizmaterialien\n\n3040.3130.40 100.00 100.00 55.00Porti und Frachten\n\n3040.3130.45 4'600.00 4'600.00 3'636.55Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n3040.3130.50 6'000.00 6'000.00 6'992.40Dienstleistungen Dritter\n\n3040.3130.70 400.00 400.00 350.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n3040.3134.10 3'000.00 3'000.00 3'491.85Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n54\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3040.3144.10 43'600.00 33'000.00 14'825.97Baulicher Unterhalt\n\n3040.3151.00 9'600.00 9'600.00 8'602.25Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3040.3160.20 4'300.00 4'300.00 4'200.20Mieten, Pachten, Leasing\n\n3040.3170.10 2'500.00 500.00 1'232.35Spesenentschädigungen\n\n3040.3199.90 200.00 200.00 220.00Uebriger Sachaufwand\n\n3040.3920.00 1'900.00 1'900.00 1'822.30Benützungskosten Drucker/Kopie\n\n3040.4240.35 20'000.00 20'000.00 18'500.80Materialausleihe\n\n3040.4240.80 200'000.00 209'200.00 179'762.35Erlöse aus Arbeiten für Dritte\n\n3040.4250.00 500.00 500.00 242.65Materialverkäufe\n\n3040.4260.30 26'492.90Versicherungsleistungen\n\n3040.4390.00 7'500.00 7'500.00 1'981.15Verschiedene Erträge\n\n3040.4612.10 10'000.00 10'000.00 7'187.10Erträge aus Leistungen für andere \nDienstzweige\n\n3040.4910.10 1'026'100.00 1'026'100.00 989'358.85Erträge aus Leistungen für andere \nVerwaltungszweige\n\n3050 Fahrzeugpark 101'600.00 22'500.00 94'300.00 22'500.00 87'933.70 23'116.35\nNetto Aufwand 79'100.00 71'800.00 64'817.35\n\n3050.3101.10 28'100.00 28'000.00 31'443.35Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n3050.3101.25 500.00 500.00 357.55Reinigungs- und Waschmaterial\n\n3050.3101.70 1'400.00 1'400.00 2'079.30Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n3050.3111.30 27'000.00 20'000.00 7'675.25Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3050.3130.50 900.00 900.00 271.40Dienstleistungen Dritter\n\n3050.3134.10 4'100.00 4'100.00 4'907.95Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n3050.3137.21 11'900.00 11'800.00 12'778.65Mfz-Steuern/ \nSchwerverkehrsabgabe\n\n3050.3151.00 27'600.00 27'500.00 28'380.25Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3050.3199.90 100.00 100.00 40.00Uebriger Sachaufwand\n\n3050.4240.80 22'000.00 22'000.00 23'116.35Erlöse aus Fuhrungen für Dritte\n\n3050.4390.00 500.00 500.00Verschiedene Erträge\n\n3060 Kehrichtbeseitigung 1'658'300.00 1'658'300.00 1'779'400.00 1'779'400.00 1'816'340.20 1'816'340.20\n\n3060.3010.10 418'200.00 448'700.00 431'622.80Besoldungen\n\n3060.3010.20 14'600.00 14'300.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n3060.3010.60 3'500.00 1'300.00 4'650.00Treueprämie\n\n3060.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n3060.3050.10 34'300.00 37'600.00 33'508.50Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3060.3052.10 34'100.00 39'800.00 36'348.55Pensionskassenbeiträge\n\n3060.3053.10 9'800.00 17'600.00 13'123.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n3060.3100.10 35'000.00 35'000.00 44'431.85Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n3060.3101.10 30'400.00 30'200.00 29'491.25Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n3060.3101.25 500.00 500.00 346.47Reinigungs- und Waschmaterial\n\n3060.3111.30 6'500.00 56'500.00 6'593.28Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3060.3130.30 107'500.00 107'000.00 114'693.40Transporte durch Dritte\n\n3060.3130.50 680'000.00 746'000.00 817'998.72Dienstleistungen Dritter\n\n3060.3134.10 800.00 800.00 877.35Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n3060.3137.21 9'000.00 9'000.00 8'748.95Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n3060.3149.10 8'000.00 8'000.00 20'891.35Baulicher Unterhalt\n\n3060.3151.00 20'100.00 20'000.00 31'588.63Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3060.3170.10 500.00 500.00 2'260.80Spesenentschädigungen\n\n3060.3180.00 -1'870.00Debitorenverluste\n\n3060.3199.90 1'000.00 1'000.00 3'882.00Uebriger Sachaufwand\n\n3060.3300.60 72'600.00 40'700.00 57'607.00Planmässige Abschreibung \nKehricht\n\n3060.3300.61 17'700.00 17'700.00 17'689.00Abschreibung Rest VV per \n31.12.2015 Kehrichtbeseitigung\n\n3060.3409.00 12'200.00 5'200.00 7'771.50Verrechneter Zinsaufwand\n\n55\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3060.3611.50 25'000.00 25'000.00 25'085.80Abfallfonds Kanton\n\n3060.3612.00 117'000.00 117'000.00 109'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n3060.4240.30 1'475'400.00 1'249'400.00 1'072'847.04Kehrichtbeseitigungsgebühren\n\n3060.4250.02 49'500.00 49'500.00 50'219.80Altmaterial-Verkäufe\n\n3060.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n3060.4390.00 2'700.00 2'700.00 12'350.40Verschiedene Erträge\n\n3060.4632.00 6'000.00 6'000.00 15'214.45Beiträge an Kadaversammelstelle\n\n3060.9011.00 124'700.00 471'800.00 665'708.51Aufwandüberschuss \nSpezialfinanzierung\n\n3090 Bauinspektorat 453'900.00 184'500.00 433'100.00 212'200.00 412'844.91 173'837.55\nNetto Aufwand 269'400.00 220'900.00 239'007.36\n\n3090.3000.10 200.00 200.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n3090.3010.10 351'200.00 338'100.00 357'520.50Besoldungen\n\n3090.3010.60 2'300.00Treueprämie\n\n3090.3030.09 -11'453.85EO-Entschädigungen\n\n3090.3050.10 28'000.00 27'400.00 28'803.50Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3090.3052.10 27'700.00 26'300.00 24'758.90Pensionskassenbeiträge\n\n3090.3090.10 9'800.00 7'900.00 5'710.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n3090.3100.10 2'500.00 2'000.00 2'545.81Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n3090.3110.10 1'500.00 500.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n3090.3130.50 30'000.00 30'000.00 4'596.90Dienstleistungen Dritter\n\n3090.3170.10 700.00 700.00 363.15Spesenentschädigungen\n\n3090.4210.00 170'000.00 200'000.00 156'403.30Gebühren für Baubewilligungen\n\n3090.4250.01 2'500.00 2'000.00 5'194.25Drucksachenverkäufe\n\n3090.4631.00 12'000.00 10'200.00 12'240.00Beitrag Gebäudeversicherung\n\n3200 Strassen-, Brücken- und \nWasserbau\n\n1'082'200.00 36'000.00 1'111'000.00 36'000.00 1'062'776.30 47'660.25\n\nNetto Aufwand 1'046'200.00 1'075'000.00 1'015'116.05\n\n3200.3101.10 14'700.00 14'600.00 12'930.00Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n3200.3101.25 2'900.00 2'900.00 3'094.40Reinigungs- und Waschmaterial\n\n3200.3101.70 47'300.00 47'100.00 49'527.00Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n3200.3111.30 1'500.00 1'500.00 1'418.70Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3200.3120.10 21'400.00 19'300.00 20'548.20Strom, Wasser, Abwasser\n\n3200.3130.30 71'100.00 70'700.00 53'617.05Transporte durch Dritte\n\n3200.3130.50 25'200.00 25'000.00 36'830.40Dienstleistungen Dritter\n\n3200.3132.55 2'500.00 2'500.00 1'368.60Notariats- und \nVermessungskosten\n\n3200.3134.10 1'200.00 1'200.00 1'197.05Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n3200.3137.21 100.00 100.00 316.65Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n3200.3141.10 219'700.00 251'500.00 197'483.85Baulicher Unterhalt\n\n3200.3151.00 7'900.00 7'900.00 784.10Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3200.3199.90 1'900.00 1'900.00 1'952.70Uebriger Sachaufwand\n\n3200.3510.00 20'000.00 20'000.00 20'914.45Einlage in Spezialfinanzierung \nParkplätze/Parkhäuser\n\n3200.3632.00 6'000.00 6'000.00 6'000.00Beitrag an Unterhaltskosten \nAspisee\n\n3200.3636.00 7'000.00 7'000.00 7'000.00Beitrag an \nWaldweggenossenschaft\n\n3200.3636.02 1'300.00 1'300.00 1'271.80Beitrag an die \nWässermattenstiftung\n\n3200.3910.10 630'500.00 630'500.00 646'521.35Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n3200.4200.00 20'000.00 20'000.00 20'914.45Parkplatzersatzabgaben\n\n3200.4210.00 7'000.00 7'000.00 8'895.40Gebühren für \nAufbruchsbewilligungen\n\n3200.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n3200.4390.00 2'000.00 2'000.00 950.40Verschiedene Erträge\n\n3200.4510.00 9'900.00Entnahme aus Spezialfinanzierung \nParkplätze/Parkhäuser\n\n56\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3200.4510.01 7'000.00 7'000.00 7'000.00Entnahme aus Spezialfinanzierung \nWald/Waldwege\n\n3210 Hochwasserschutzverband 80'000.00 100'000.00 78'072.00\nNetto Aufwand 80'000.00 100'000.00 78'072.00\n\n3210.3632.00 80'000.00 100'000.00 78'072.00Beitrag an den \nHochwasserschutzverband \nunteres Langetental\n\n3220 Winterdienst 238'800.00 15'700.00 247'700.00 15'700.00 209'872.60 21'700.00\nNetto Aufwand 223'100.00 232'000.00 188'172.60\n\n3220.3010.80 3'600.00Pikettentschädigungen\n\n3220.3050.10 750.90Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3220.3101.20 19'100.00 19'000.00 12'598.10Streusalz und Splitt\n\n3220.3111.30 29'700.00 42'700.00 27'512.90Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3220.3130.50 1'800.00 1'800.00 927.30Dienstleistungen Dritter\n\n3220.3141.20 65'300.00 65'000.00 60'477.05Schneeräumung durch Dritte\n\n3220.3151.00 10'100.00 10'000.00 11'387.50Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3220.3199.90 1'600.00 1'600.00 4'203.35Uebriger Sachaufwand\n\n3220.3910.10 107'600.00 107'600.00 92'015.50Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n3220.4240.80 15'700.00 15'700.00 15'700.00Erlöse aus Arbeiten für Dritte\n\n3220.4390.00 6'000.00Verschiedene Erträge\n\n3250 Strassenbeleuchtung 369'200.00 51'600.00 386'700.00 51'600.00 324'697.30 44'237.90\nNetto Aufwand 317'600.00 335'100.00 280'459.40\n\n3250.3120.00 49'200.00 49'000.00 36'787.20Beleuchtungsmaterial\n\n3250.3120.15 170'000.00 179'200.00 172'699.85Stromverbrauch \nStrassenbeleuchtung\n\n3250.3149.10 150'000.00 158'500.00 115'210.25Baulicher Unterhalt\n\n3250.4631.00 51'600.00 51'600.00 44'237.90Kantonsbeiträge\n\n3400 Abwasserentsorgung 4'147'500.00 4'147'500.00 3'777'000.00 3'777'000.00 4'160'695.26 4'160'695.26\n\n3400.3090.10 1'400.00 1'400.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n3400.3101.70 1'000.00 1'000.00 291.87Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n3400.3120.10 8'500.00 8'500.00 8'445.13Strom, Wasser, Abwasser\n\n3400.3130.50 53'700.00 53'400.00 82'511.85Dienstleistungen Dritter\n\n3400.3132.55 25'000.00 25'000.00 30'738.65Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n3400.3134.10 4'000.00 4'000.00 3'961.55Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n3400.3143.10 141'700.00 141'000.00 139'357.85Baulicher Unterhalt\n\n3400.3143.20 40'200.00 62'000.00 38'689.45Betrieblicher Unterhalt\n\n3400.3143.30 1'200.00 1'200.00Instandhaltung Kanalisationsnetz\n\n3400.3180.00 500.00 500.00 -13'200.00Debitorenverluste\n\n3400.3300.30 131'700.00 111'400.00 66'226.00Abschreibungen \nVerwaltungsvermögen Abwasser\n\n3400.3409.00 73'800.00 46'951.85Verrechneter Zinsaufwand\n\n3400.3510.10 1'230'000.00 1'132'600.00 738'622.40Einlage in Spezialfinanzierung \nWiederbeschaffungswert\n\n3400.3510.50 490'303.60Einlage \nKanalisationsanschlussgebühren \nin Spezialfinanzierung \nWiederbeschaffungswert\n\n3400.3612.00 130'000.00 130'000.00 129'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n3400.3612.10 12'000.00 12'000.00 7'187.10Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n3400.3632.02 30'000.00 30'000.00 22'591.00Betriebskostenbeitrag an ARA \nMurg für Untersteckholz\n\n3400.3632.03 53'000.00 53'000.00 4'860.00Betriebskostenbeitrag an ARA \nVerband für Obersteckholz\n\n3400.3634.01 1'825'000.00 1'776'000.00 1'706'783.51Betriebskostenbeitrag an ZALA\n\n3400.4240.30 3'172'000.00 3'172'000.00 3'464'807.81Abwasserreinigungsgebühren\n\n57\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3400.4240.50 500'000.00 405'000.00 490'303.60Kanalisationsanschluss- und \nNachbezugsgebühren\n\n3400.4409.00 178'800.00Verrechneter Zinsertrag\n\n3400.4510.01 296'700.00 200'000.00 205'583.85Entnahme aus Spezialfinanzierung \nWiederbeschaffungswert\n\n3400.9010.00 458'600.00 160'200.00 657'373.45Ertragsüberschuss \nSpezialfinanzierung\n\n3500 Vermessungswesen 20'100.00 500.00 20'000.00 15'576.80 500.00\nNetto Aufwand 19'600.00 20'000.00 15'076.80\n\n3500.3132.55 20'100.00 20'000.00 15'576.80Honorar des Grundbuchgeometers \nfür Nachführung \nVermessungswerk\n\n3500.4210.00 500.00Gebühren\n\n3500.4390.00 500.00Verschiedene Erträge\n\n3700 Stadtgärtnerei 1'144'100.00 785'000.00 1'127'800.00 801'000.00 1'081'376.25 734'902.75\nNetto Aufwand 359'100.00 326'800.00 346'473.50\n\n3700.3010.10 807'300.00 792'000.00 789'799.00Besoldungen\n\n3700.3010.20 15'500.00 15'500.00 5'915.40Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n3700.3010.60 9'700.00Treueprämie\n\n3700.3030.09 -337.10EO-Entschädigungen\n\n3700.3049.10 6'100.00 6'100.00 6'041.20Dienstkleider\n\n3700.3050.10 66'000.00 65'400.00 60'383.70Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3700.3052.10 74'900.00 73'300.00 73'312.80Pensionskassenbeiträge\n\n3700.3090.10 2'100.00 2'100.00 2'549.70Aus- und Weiterbildungskosten\n\n3700.3100.10 1'900.00 1'900.00 2'410.45Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n3700.3101.10 15'400.00 15'300.00 13'995.25Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n3700.3101.25 700.00 700.00 595.40Reinigungs- und Waschmaterial\n\n3700.3101.30 55'000.00 55'000.00 52'742.90Pflanzen, Sämereien, Hilfsstoffe\n\n3700.3101.70 4'200.00 4'200.00 4'867.35Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n3700.3111.30 17'300.00 20'500.00 11'078.05Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3700.3120.10 3'000.00 3'000.00 2'434.75Strom, Wasser, Abwasser\n\n3700.3120.20 1'100.00 1'100.00 891.60Heizmaterialien\n\n3700.3130.45 300.00 300.00 337.55Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n3700.3130.50 24'300.00 24'200.00 18'416.95Dienstleistungen Dritter\n\n3700.3134.10 2'400.00 2'400.00 3'141.65Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n3700.3137.21 2'100.00 2'100.00 2'118.85Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n3700.3140.10 5'800.00 13'800.00 2'485.00Baulicher Unterhalt\n\n3700.3151.00 26'100.00 26'000.00 25'891.10Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3700.3170.10 1'200.00 1'200.00 914.40Spesenentschädigungen\n\n3700.3199.90 1'000.00 1'000.00 556.70Uebriger Sachaufwand\n\n3700.3920.00 700.00 700.00 833.60Benützungskosten Drucker/Kopie\n\n3700.4240.51 107'000.00 123'000.00 128'552.85Grabbesorgungen, \nPflanzenverkäufe\n\n3700.4240.80 125'000.00 125'000.00 96'844.00Erlöse aus Arbeiten für Dritte\n\n3700.4260.30 1'388.40Versicherungsleistungen\n\n3700.4390.00 2'000.00 2'000.00 0.95Verschiedene Erträge\n\n3700.4612.10 3'500.00 3'500.00 2'740.70Erträge aus Leistungen für andere \nDienstzweige\n\n3700.4910.10 547'500.00 547'500.00 505'375.85Erträge aus Leistungen für andere \nVerwaltungszweige\n\n3800 Öffentliche Anlagen, Brunnen \nund Weiher\n\n549'300.00 14'000.00 555'100.00 11'000.00 554'537.02 16'161.75\n\nNetto Aufwand 535'300.00 544'100.00 538'375.27\n\n3800.3010.20 8'100.00 8'100.00 6'890.75Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n58\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3800.3050.10 547.25Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK, und FAK\n\n3800.3101.25 4'500.00 4'500.00 4'507.67Reinigungs- und Waschmaterial\n\n3800.3101.70 10'100.00 10'000.00 16'624.50Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n3800.3101.71 7'000.00 7'000.00Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial für Aspisee\n\n3800.3111.30 5'000.00 5'000.00 5'660.85Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3800.3120.10 45'200.00 45'000.00 53'414.55Strom, Wasser, Abwasser\n\n3800.3130.50 9'900.00 16'000.00 8'569.65Dienstleistungen Dritter\n\n3800.3134.10 300.00 300.00 656.00Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n3800.3140.10 62'700.00 62'700.00 93'013.40Baulicher Unterhalt\n\n3800.3151.00 1'000.00 1'000.00Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3800.3199.90 500.00 500.00 531.55Uebriger Sachaufwand\n\n3800.3910.10 395'000.00 395'000.00 364'120.85Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n3800.4260.30 2'401.75Versicherungsleistungen\n\n3800.4390.00 14'000.00 11'000.00 13'760.00Verschiedene Erträge\n\n3900 Schwimmbad 904'532.48 419'299.95\nNetto Aufwand 485'232.53\n\n3900.3010.10 202'756.00Besoldungen\n\n3900.3010.20 102'369.75Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n3900.3010.30 33'496.55Löhne an Reinigungspersonal\n\n3900.3049.10 2'326.75Dienstkleider\n\n3900.3050.10 26'231.50Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n3900.3052.10 20'581.50Pensionskassenbeiträge\n\n3900.3090.10 2'200.80Aus- und Weiterbildungskosten\n\n3900.3100.10 10'743.95Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n3900.3101.10 1'994.60Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n3900.3101.25 49'380.49Reinigungs- und Waschmaterial\n\n3900.3101.70 10'131.37Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n3900.3106.50 485.45Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n3900.3111.30 5'006.20Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n3900.3120.10 150'338.29Strom, Wasser, Abwasser\n\n3900.3120.20 38'213.75Heizmaterialien\n\n3900.3130.45 1'255.35Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n3900.3130.50 35'541.86Dienstleistungen Dritter\n\n3900.3130.70 1'103.90Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n3900.3134.10 9'160.30Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n3900.3137.21 240.95Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n3900.3149.10 82'982.31Baulicher Unterhalt\n\n3900.3151.00 25'413.01Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n3900.3160.20 10'000.00Mieten, Pachten, Leasing\n\n3900.3170.10 273.20Spesenentschädigungen\n\n3900.3910.10 26'301.65Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n3900.3930.30 54'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n3900.3940.00 214.60Verrechneter Zinsaufwand\n\n3900.3950.20 1'788.40Verrechnete Abschreibungen\n\n3900.4240.60 380'589.40Eintritte Schwimmbad\n\n3900.4260.30 3'749.80Versicherungsleistungen\n\n3900.4390.00 2'401.45Verschiedene Erträge\n\n3900.4470.20 32'559.30Pachtzinsen für Restaurant und \nPlakatstellen\n\n59\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4 POLIZEI, MILITÄR, \nFEUERWEHR UND \nEINWOHNERDIENSTE\n\n6'141'800.00 6'337'900.00 5'804'300.00 5'777'800.00 5'529'042.96 5'454'340.76\n\nNetto Aufwand 26'500.00 74'702.20\nNetto Ertrag 196'100.00\n\n4000 Amt für öffentliche Sicherheit - \nAllgemeines\n\n379'700.00 190'500.00 346'200.00 185'500.00 332'438.60 168'305.00\n\nNetto Aufwand 189'200.00 160'700.00 164'133.60\n\n4000.3000.10 4'000.00 4'000.00 2'940.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n4000.3010.10 306'500.00 279'400.00 270'930.95Besoldungen\n\n4000.3010.60 1'500.00Treueprämie\n\n4000.3030.09 -1'021.45EO-Entschädigungen\n\n4000.3050.10 24'500.00 22'800.00 21'694.65Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4000.3052.10 33'600.00 26'900.00 26'234.60Pensionskassenbeiträge\n\n4000.3090.10 1'000.00 1'000.00 350.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n4000.3100.10 2'600.00 3'100.00 2'636.25Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4000.3130.50 3'100.00 3'100.00 2'629.55Dienstleistungen Dritter\n\n4000.3150.00 500.00 500.00 2'695.40Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n4000.3170.10 3'400.00 3'400.00 3'205.65Spesenentschädigungen\n\n4000.3170.20 500.00 500.00 143.00Repräsentationsausgaben\n\n4000.4120.00 8'000.00 8'000.00 7'700.00Erträge aus verschiedenen \nKonzessionen und Rechten\n\n4000.4210.00 35'000.00 35'000.00 20'500.00Dienstleistungen/Gebühren\n\n4000.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n4000.4270.00 500.00 500.00Bussen\n\n4000.4390.00 105.00Verschiedene Erträge\n\n4000.4612.31 4'000.00 4'000.00 2'000.00Verwaltungskostenanteile \nKehrichtbeseitigung\n\n4000.4612.32 19'000.00 19'000.00 19'000.00Verwaltungskostenanteile \nFeuerwehr\n\n4000.4930.33 15'000.00 15'000.00 15'000.00Verwaltungskostenanteile \nStadttheater\n\n4000.4930.39 5'000.00 5'000.00 5'000.00Verwaltungskostenanteile \nSchiesswesen\n\n4000.4930.45 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nSchwimmbad\n\n4000.4930.46 64'000.00 63'000.00 63'000.00Verwaltungskostenanteile \nBestattungswesen\n\n4000.4930.47 14'000.00 14'000.00 14'000.00Verwaltungskostenanteile \nZivilschutz\n\n4000.4930.48 11'000.00 11'000.00 11'000.00Verwaltungskostenanteile \nTruppenunterkunft\n\n4000.4930.49 11'000.00 11'000.00 11'000.00Verwaltungskostenanteile \nMarkthalle\n\n4010 SBB-Gemeinde Tageskarten 104'000.00 105'200.00 104'000.00 104'000.00 77'994.41 78'195.15\nNetto Ertrag 1'200.00 200.74\n\n4010.3199.90 104'000.00 104'000.00 77'994.41Kauf SBB-Tageskarten\n\n4010.4390.01 105'200.00 104'000.00 78'195.15Verkauf SBB-Tageskarten\n\n4020 Polizeiinspektorat 1'441'200.00 2'338'100.00 1'304'200.00 2'068'100.00 1'344'288.01 1'769'824.64\nNetto Ertrag 896'900.00 763'900.00 425'536.63\n\n4020.3010.10 441'300.00 432'000.00 441'315.30Besoldungen\n\n4020.3010.20 8'100.00 7'100.00 7'010.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n4020.3010.60 3'000.00 5'000.00Treueprämie\n\n4020.3010.80 15'400.00 15'200.00 13'772.50Pikettentschädigungen\n\n4020.3030.09 -5'607.35EO-Entschädigungen \n\n4020.3049.10 2'500.00 2'500.00 3'628.45Dienstkleider\n\n4020.3050.10 37'100.00 35'600.00 36'295.00Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4020.3052.10 36'400.00 36'000.00 35'021.65Pensionskassenbeiträge\n\n4020.3090.10 3'000.00 3'000.00 995.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n60\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4020.3100.10 10'600.00 10'500.00 17'156.40Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4020.3101.10 3'000.00 3'000.00 2'629.30Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n4020.3101.70 8'000.00 8'000.00 8'552.87Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n4020.3101.95 47'700.00 47'500.00 44'848.95Strassensignalisation, Hilfsstoffe\n\n4020.3106.50 600.00 600.00 844.30Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n4020.3110.10 3'000.00 3'000.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n4020.3120.10 11'000.00 9'500.00 9'398.73Strom, Wasser, Abwasser\n\n4020.3130.40 500.00 500.00Porti und Frachten\n\n4020.3130.50 586'000.00 463'000.00 512'193.41Dienstleistungen Dritter\n\n4020.3130.70 800.00 800.00 820.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n4020.3134.10 1'500.00 1'500.00 1'391.25Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n4020.3137.21 1'900.00 1'900.00 1'813.85Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n4020.3140.10 2'100.00 2'100.00 2'760.80Baulicher Unterhalt Grundstücke\n\n4020.3144.10 2'100.00 10'600.00Baulicher Unterhalt Hochbauten, \nGebäude\n\n4020.3151.00 29'100.00 29'000.00 24'699.60Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n4020.3160.20 60'400.00 55'500.00 55'427.40Mieten, Pachten, Leasing\n\n4020.3170.10 1'000.00 1'000.00 680.15Spesenentschädigungen\n\n4020.3170.20 600.00 600.00 516.95Repräsentationsausgaben\n\n4020.3199.90 1'000.00 1'000.00 1'637.50Uebriger Sachaufwand\n\n4020.3621.01 79'000.00 78'700.00 78'005.00Lastenausgleich Pauschalierung \nder Interventionskosten\n\n4020.3910.10 44'500.00 44'500.00 43'481.00Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n4020.4033.00 91'200.00 91'200.00 92'520.00Hundetaxen\n\n4020.4120.00 3'600.00 3'600.00 4'000.00Erträge aus verschiedenen \nKonzessionen und Rechten\n\n4020.4210.00 119'500.00 109'500.00 100'467.00Polizeiliche Dienstleistungen\n\n4020.4240.00 33'500.00 33'500.00 33'264.70Gebühren\n\n4020.4240.20 1'800'000.00 1'600'000.00 1'248'646.85Parkgebühren\n\n4020.4240.30 6'000.00 6'000.00 8'534.84Materialausleihe\n\n4020.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n4020.4270.00 250'000.00 190'000.00 268'323.75Bussen\n\n4020.4390.00 34'300.00 34'300.00 14'067.50Verschiedene Erträge\n\n4030 Einwohnerdienste 637'400.00 89'700.00 627'000.00 89'700.00 595'671.50 100'027.30\nNetto Aufwand 547'700.00 537'300.00 495'644.20\n\n4030.3010.10 532'900.00 526'100.00 503'009.40Besoldungen\n\n4030.3010.20 1'200.00 1'200.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n4030.3010.60 2'500.00 3'000.00Treueprämie\n\n4030.3030.09 -1'700.00 -1'700.00 -3'651.65EO-Entschädigungen \n\n4030.3050.10 42'400.00 43'000.00 39'375.65Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4030.3052.10 44'900.00 37'900.00 36'345.20Pensionskassenbeiträge\n\n4030.3090.10 2'900.00 2'500.00 511.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n4030.3100.10 2'500.00 2'500.00 2'396.06Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4030.3110.10 2'000.00 2'000.00 3'136.45Büromöbel und Büromaschinen\n\n4030.3130.50 300.00 300.00 120.64Dienstleistungen Dritter\n\n4030.3130.70 400.00 200.00 140.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n4030.3150.00 400.00 1'300.00 2'739.85Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n4030.3170.10 7'500.00 7'500.00 7'002.90Spesenentschädigungen\n\n4030.3170.20 1'700.00 1'700.00 1'546.00Repräsentationsausgaben\n\n4030.4210.00 85'000.00 85'000.00 92'711.15Gebühren\n\n4030.4260.30 2'275.70Versicherungsleistungen\n\n4030.4260.70 165.45Rückerstattungen Porti\n\n4030.4390.00 105.00Verschiedene Erträge\n\n4030.4611.00 4'700.00 4'700.00 4'770.00Kantonsbeiträge \nIntegrationsverordnung\n\n61\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4060 Schiesswesen 102'600.00 102'600.00 70'400.00 70'400.00 83'893.70 83'893.70\n\n4060.3000.10 700.00 700.00 680.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n4060.3010.10 9'500.00 9'300.00 9'258.60Besoldungen\n\n4060.3010.20 6'800.00 4'000.00 5'151.40Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n4060.3010.30 1'400.00 1'400.00 547.50Löhne an Reinigungspersonal\n\n4060.3010.60 300.00Treueprämie\n\n4060.3050.10 1'400.00 1'400.00 948.40Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4060.3052.10 900.00 900.00 911.25Pensionskassenbeiträge\n\n4060.3100.10 200.00 200.00Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4060.3101.10 300.00 300.00 331.25Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n4060.3101.25 400.00 400.00Reinigungs- und Waschmaterial\n\n4060.3101.70 11'800.00 2'000.00 1'964.10Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n4060.3111.30 500.00 500.00 1'041.00Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n4060.3120.10 8'000.00 5'500.00 1'090.16Strom, Wasser, Abwasser\n\n4060.3120.20 2'400.00Heizmaterialien\n\n4060.3130.45 500.00 500.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n4060.3130.50 5'800.00 3'800.00 3'111.82Dienstleistungen Dritter\n\n4060.3134.10 2'900.00 2'900.00 2'778.75Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n4060.3144.10 24'200.00 12'200.00 12'375.00Baulicher Unterhalt\n\n4060.3151.00 7'000.00 2'000.00 7'585.90Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n4060.3160.20 5'300.00 5'300.00 5'280.00Mieten, Pachten, Leasing\n\n4060.3170.10 200.00 200.00Spesenentschädigungen\n\n4060.3199.91 17'060.57Einlage in Kreditor " \nSchiessanlage Weier" \n(Ertragsüberschüsse)\n\n4060.3910.10 8'500.00 8'500.00 7'778.00Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n4060.3930.30 6'000.00 6'000.00 6'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n4060.4240.30 62'300.00 28'250.00 49'045.15Benützungsgebühren Schiessplatz \nund Magazin\n\n4060.4250.00 1'700.00 1'700.00 2'616.55Materialverkäufe\n\n4060.4290.01 Entnahme aus Kreditor \n"Schiessanlage Weier"\n\n4060.4390.00 13'000.00 8'000.00 30'000.00Verschiedene Erträge\n\n4060.4470.20 2'200.00 2'200.00 2'232.00Pachtzinsen\n\n4060.4612.00 23'400.00 30'250.00Beiträge Vertragsgemeinden \n(Fehlbeträge)\n\n4070 Truppenunterkunft 254'500.00 191'700.00 252'000.00 131'700.00 240'509.53 191'195.53\nNetto Aufwand 62'800.00 120'300.00 49'314.00\n\n4070.3010.10 76'100.00 74'200.00 74'159.80Besoldungen\n\n4070.3010.30 2'200.00 2'200.00 82.65Löhne an Reinigungspersonal\n\n4070.3010.60 2'100.00 400.00Treueprämie\n\n4070.3049.10 300.00 300.00 239.00Dienstkleider\n\n4070.3050.10 6'400.00 6'200.00 5'941.45Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4070.3052.10 7'500.00 7'300.00 7'301.25Pensionskassenbeiträge\n\n4070.3090.10 400.00 400.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n4070.3101.10 800.00 800.00 995.55Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n4070.3101.25 4'700.00 4'700.00 5'002.95Reinigungs- und Waschmaterial\n\n4070.3101.70 3'500.00 3'000.00 4'488.15Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n4070.3111.30 1'000.00 1'000.00Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n4070.3120.10 20'000.00 15'000.00 20'071.01Strom, Wasser, Abwasser\n\n4070.3120.20 44'600.00 44'500.00 34'279.65Heizmaterialien\n\n4070.3130.45 1'200.00 1'200.00 603.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n4070.3130.50 3'500.00 3'500.00 591.25Dienstleistungen Dritter\n\n62\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4070.3134.10 2'000.00 2'000.00 2'020.95Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n4070.3137.21 500.00 500.00 435.05Motorfahrzeugsteuern\n\n4070.3144.10 20'500.00 29'000.00 31'178.82Baulicher Unterhalt\n\n4070.3151.00 3'500.00 3'500.00 770.85Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n4070.3170.10 200.00 200.00Spesenentschädigungen\n\n4070.3170.20 200.00 200.00Repräsentationsausgaben\n\n4070.3910.10 2'300.00 2'300.00 1'833.80Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n4070.3930.30 18'000.00 18'000.00 18'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n4070.3940.00 2'400.00 1'400.00 1'529.25Verrechneter Zinsaufwand\n\n4070.3950.20 30'600.00 30'600.00 30'585.10Verrechnete Abschreibungen\n\n4070.4240.30 25'000.00 25'000.00 23'396.85Benützungsgebühren zivile \nNutzung TRUK\n\n4070.4240.31 1'000.00 1'000.00 154.65Entschädigungen Anlagewart\n\n4070.4240.32 160'000.00 100'000.00 162'507.68Unterkunftsentschädigungen der \nArmee TRUK\n\n4070.4240.35 200.00 200.00Materialausleihe\n\n4070.4390.00 1'000.00 1'000.00 636.35Verschiedene Erträge\n\n4070.4470.01 4'500.00 4'500.00 4'500.00Mietzinsen\n\n4080 Markthalle 108'300.00 93'000.00 106'800.00 104'000.00 99'039.70 80'857.30\nNetto Aufwand 15'300.00 2'800.00 18'182.40\n\n4080.3010.10 28'600.00 27'900.00 27'866.80Besoldungen\n\n4080.3010.60 600.00 400.00Treueprämie\n\n4080.3050.10 2'300.00 2'300.00 2'255.85Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4080.3052.10 2'800.00 2'700.00 2'745.30Pensionskassenbeiträge\n\n4080.3100.10 100.00 100.00Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4080.3101.25 1'200.00 1'200.00 1'044.25Reinigungs- und Waschmaterial\n\n4080.3101.70 2'000.00 2'000.00 1'375.60Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n4080.3111.30 1'000.00 1'000.00Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n4080.3120.10 14'600.00 14'500.00 12'047.03Strom, Wasser, Abwasser\n\n4080.3120.20 19'500.00 19'500.00 8'537.69Heizmaterialien\n\n4080.3130.50 500.00 500.00 32.28Dienstleistungen Dritter\n\n4080.3134.10 1'800.00 1'800.00 1'514.80Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n4080.3144.10 11'000.00 11'000.00 20'220.10Baulicher Unterhalt\n\n4080.3151.00 500.00 500.00Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n4080.3910.10 800.00 800.00Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n4080.3930.30 21'000.00 21'000.00 21'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n4080.4240.30 85'000.00 96'000.00 74'522.15Benützungsgebühren Markthalle\n\n4080.4240.31 5'000.00 5'000.00 4'025.15Entschädigungen Anlagewart\n\n4080.4390.00 500.00 500.00Verschiedene Erträge\n\n4080.4430.01 2'500.00 2'500.00 2'310.00Mietzinsen\n\n4300 Bestattungswesen 681'600.00 1'166'500.00 681'300.00 1'070'200.00 636'274.94 1'176'253.13\nNetto Ertrag 484'900.00 388'900.00 539'978.19\n\n4300.3010.10 158'600.00 164'900.00 164'946.80Besoldungen\n\n4300.3010.20 34'500.00 34'500.00 28'229.00Entschädigung an Organisten und \nexterne Stellvertretung \nKremationswart\n\n4300.3010.30 3'500.00 4'400.00 2'886.70Löhne an Reinigungspersonal\n\n4300.3010.60 2'400.00Treueprämie\n\n4300.3049.10 500.00 500.00 495.70Dienstkleider\n\n4300.3050.10 15'700.00 16'700.00 13'946.05Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4300.3052.10 15'300.00 16'000.00 15'745.80Pensionskassenbeiträge\n\n4300.3090.10 500.00 500.00 43.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n4300.3100.10 800.00 800.00 850.95Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4300.3101.25 400.00 400.00 400.00Reinigungs- und Waschmaterial\n\n63\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4300.3101.70 4'300.00 2'300.00 2'183.60Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n4300.3109.60 15'500.00 12'500.00 43'868.85Särge, Grabzeichen, \nAschenurnen, Beiträge an \nunentgeltliche Bestattungen\n\n4300.3111.30 500.00 500.00 339.85Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n4300.3120.10 44'000.00 38'000.00 45'252.82Strom, Wasser, Abwasser\n\n4300.3130.30 300.00 300.00Leichentransporte\n\n4300.3130.45 2'200.00 2'200.00 1'928.90Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n4300.3130.50 23'000.00 22'000.00 27'344.13Dienstleistungen Dritter\n\n4300.3130.70 800.00 800.00 524.80Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n4300.3134.10 5'100.00 5'100.00 4'881.25Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n4300.3144.10 63'100.00 73'200.00 41'002.17Baulicher Unterhalt\n\n4300.3151.00 700.00 700.00 388.55Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n4300.3170.10 500.00 500.00 323.65Spesenentschädigungen\n\n4300.3170.20 500.00 500.00 492.10Repräsentationsausgaben\n\n4300.3199.90 100.00 100.00Uebriger Sachaufwand\n\n4300.3632.00 Beitrag an Gemeindeverband \nKircheinwohnergemeinde Lotzwil; \npauschale Abgeltung für \nGrabunterhalt\n\n4300.3632.01 1'050.87Beitrag Kircheinwohnergemeinde \nLotzwil\n\n4300.3637.00 25'000.00 25'000.00Beiträge an unentgeltliche \nBestattungen\n\n4300.3910.10 13'500.00 13'500.00 8'002.40Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n4300.3920.00 800.00 800.00 762.50Benutzungskosten Drucker/Kopie\n\n4300.3930.30 87'000.00 85'000.00 85'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n4300.3940.00 17'100.00 7'100.00 6'701.05Verrechneter Zinsaufwand\n\n4300.3950.20 147'800.00 150'100.00 138'683.45Verrechnete Abschreibungen\n\n4300.4240.30 1'003'200.00 923'200.00 1'011'113.10Bestattungsgebühren\n\n4300.4240.51 125'000.00 125'000.00 112'300.00Grabplatzgebühren \n\n4300.4250.00 2'000.00 2'000.00 2'812.55Verkauf von Aschenurnen\n\n4300.4390.00 36'300.00 20'000.00 50'027.48Verschiedene Erträge\n\n4400 Feuerwehr 1'614'300.00 1'614'300.00 1'516'000.00 1'516'000.00 1'359'917.97 1'359'917.97\n\n4400.3010.10 241'400.00 220'200.00 146'456.35Besoldungen\n\n4400.3010.20 27'000.00 14'000.00 14'000.00Entschädigungen an Funktionäre \ndes Stabes\n\n4400.3010.30 2'700.00 2'700.00 3'148.60Löhne an Reinigungspersonal\n\n4400.3010.60 2'000.00Treueprämie\n\n4400.3010.70 400'000.00 400'000.00 366'125.55Sold\n\n4400.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n4400.3049.10 20'000.00 20'000.00 20'235.10Dienstkleider\n\n4400.3050.10 21'700.00 19'200.00 12'424.40Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4400.3052.10 23'300.00 21'200.00 14'013.45Pensionskassenbeiträge\n\n4400.3053.10 4'400.00 5'600.00 2'688.25Unfallversicherungsbeiträge\n\n4400.3090.10 46'900.00 50'500.00 50'483.60Aus- und Weiterbildungskosten\n\n4400.3100.10 8'000.00 8'000.00 6'597.85Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4400.3101.10 21'000.00 21'000.00 18'376.40Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n4400.3101.25 3'100.00 1'100.00 1'417.03Reinigungs- und Waschmaterial\n\n4400.3101.70 12'600.00 13'000.00 12'495.09Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n4400.3110.10 5'000.00 5'000.00 6'157.15Büromöbel und Büromaschinen\n\n4400.3111.30 12'500.00 22'500.00 29'558.34Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n4400.3120.10 14'000.00 12'000.00 13'216.83Strom, Wasser, Abwasser\n\n4400.3120.20 30'500.00 30'500.00 22'969.03Heizmaterialien\n\n4400.3130.40 1'000.00 1'000.00 1'198.70Porti und Frachten\n\n4400.3130.45 23'000.00 23'000.00 19'800.32Telefon- und \nAlarmeinrichtungsgebühren\n\n4400.3130.50 10'100.00 10'100.00 12'059.90Dienstleistungen Dritter\n\n64\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4400.3130.70 3'000.00 3'000.00 2'872.45Mitgliedschafts- und \nJahresbeiträge\n\n4400.3132.55 6'000.00 4'000.00 4'619.65Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n4400.3134.10 15'000.00 15'000.00 14'233.80Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n4400.3137.21 3'500.00 3'500.00 3'332.20Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n4400.3144.10 72'400.00 85'900.00 41'940.68Baulicher Unterhalt\n\n4400.3151.00 45'000.00 46'000.00 44'783.80Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n4400.3160.20 13'200.00 13'200.00 13'200.00Mieten, Pachten, Leasing\n\n4400.3170.10 2'000.00 9'000.00 9'000.00Spesenentschädigungen\n\n4400.3170.20 6'000.00 6'000.00 10'298.45Repräsentationsausgaben\n\n4400.3170.80 12'000.00 12'000.00 11'338.30Verpflegung der Feuerwehr \n\n4400.3180.00 1'839.25Debitorenverluste\n\n4400.3181.00 15'000.00 15'000.00 15'478.65Abschreibungen auf \nWehrdienstersatzabgaben\n\n4400.3199.90 500.00 500.00 281.70Uebriger Sachaufwand\n\n4400.3300.60 218'000.00 156'700.00 149'658.00Planmässige Abschreibungen \nFeuerwehr\n\n4400.3300.61 133'000.00 133'000.00 133'050.00Abschreibungen Rest VV per \n31.12.2015 Feuerwehr\n\n4400.3409.00 56'800.00 29'900.00 47'416.20Verrechneter Zinsaufwand\n\n4400.3612.00 75'000.00 75'000.00 75'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n4400.3612.10 3'000.00 3'000.00 2'740.70Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n4400.3612.20 2'700.00 2'700.00 3'412.20Drucker- und Informatikkosten - \ninterne Verrechnung \nSpezialfinanzierung\n\n4400.3632.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00Unterhaltsbeitrag \nFeuerwehrmagazin Bleienbach\n\n4400.4200.00 600'000.00 600'000.00 569'112.80Wehrdienstersatzabgabe\n\n4400.4210.00 12'000.00 6'800.00 11'925.00Anschlussgebühren \nSchlüsselanlagen\n\n4400.4240.35 500.00 500.00Materialausleihe\n\n4400.4240.70 110'000.00 100'000.00 137'067.15Gebühren Dienst- und \nSachleistungen\n\n4400.4250.02 500.00 500.00Altmaterialverkauf\n\n4400.4390.00 2'000.00 10'000.00 60.00Verschiedene Erträge\n\n4400.4470.01 6'300.00 6'300.00 6'300.00Mietzinsen\n\n4400.4631.00 130'000.00 140'000.00 130'330.00Beitrag Gebäudeversicherung\n\n4400.4631.01 211'500.00 211'500.00 214'200.67Beiträge von kantonalen Aufgaben\n\n4400.9011.00 541'500.00 440'400.00 290'922.35Aufwandüberschuss \nSpezialfinanzierung\n\n4600 Zivilschutz 818'200.00 446'300.00 796'400.00 438'200.00 759'014.60 445'871.04\nNetto Aufwand 371'900.00 358'200.00 313'143.56\n\n4600.3000.10 12'000.00 12'000.00 7'900.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n4600.3010.10 320'000.00 311'000.00 311'311.90Besoldungen\n\n4600.3010.20 18'100.00 13'900.00 11'600.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n4600.3010.30 2'000.00 2'000.00Löhne an Reinigungspersonal\n\n4600.3010.60 2'800.00 3'200.00Treueprämie\n\n4600.3030.09 -12'000.00 -12'000.00 -12'771.60EO-Entschädigungen \n\n4600.3049.10 10'000.00 10'000.00 12'893.25Dienstkleider\n\n4600.3050.10 27'300.00 26'500.00 25'204.25Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n4600.3052.10 30'200.00 29'300.00 28'691.40Pensionskassenbeiträge\n\n4600.3090.10 7'300.00 7'300.00 4'377.15Aus- und Weiterbildungskosten\n\n4600.3100.10 1'500.00 1'500.00 1'290.70Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n4600.3101.10 8'000.00 8'000.00 7'449.90Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n4600.3101.25 1'500.00 1'500.00 715.75Reinigungs- und Waschmaterial\n\n4600.3101.70 1'600.00 1'600.00 1'473.95Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n4600.3110.10 1'588.05Büromöbel und Büromaschinen\n\n4600.3111.30 16'800.00 19'600.00 17'903.65Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n4600.3120.10 15'500.00 17'200.00 14'452.85Strom, Wasser, Abwasser\n\n65\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4600.3130.40 2'500.00 2'500.00 2'906.00Porti und Frachten\n\n4600.3130.45 6'200.00 12'000.00 5'559.70Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n4600.3130.50 1'500.00 1'000.00 591.45Dienstleistungen Dritter\n\n4600.3130.70 1'400.00 1'400.00 1'267.50Mitgliedschafts- und \nJahresbeiträge\n\n4600.3132.55 500.00 500.00Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n4600.3134.10 6'500.00 7'000.00 5'679.75Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n4600.3137.21 4'400.00 4'400.00 3'044.95Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n4600.3138.80 198'000.00 181'000.00 181'073.05Kommunale Zivilschutzkurse, \nUebungen und Rapporte\n\n4600.3144.10 14'400.00 21'500.00 13'725.60Baulicher Unterhalt\n\n4600.3151.00 9'000.00 9'000.00 10'466.70Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n4600.3160.20 26'100.00 26'000.00 25'903.40Mieten, Pachten, Leasing\n\n4600.3170.10 3'600.00 3'600.00 3'482.45Spesenentschädigungen\n\n4600.3920.00 3'500.00 4'100.00 3'032.85Benützungskosten Drucker/Kopie\n\n4600.3930.30 78'000.00 73'000.00 65'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n4600.4240.30 30'500.00 30'500.00 22'265.60Benützungsgebühren\n\n4600.4240.70 812.90Gebühren für Dienst- und \nSachleistungen\n\n4600.4250.00 1'000.00 1'000.00 330.00Materialverkäufe\n\n4600.4390.00 1'500.00 1'500.00 6'104.24Verschiedene Erträge\n\n4600.4600.00 16'500.00 3'500.00 3'500.00Bundesbeiträge\n\n4600.4612.00 389'600.00 385'000.00 385'090.30Rückzahlungen auswärtiger \nZS-Organisationen\n\n4600.4631.00 5'100.00 14'800.00 25'668.00Kantonsbeiträge (Beiträge \nErsatzbeitragsfonds Kanton)\n\n4600.4632.00 2'100.00 1'900.00 2'100.00Rückerstattung Wartungskosten \nSirenenfernsteuerung\n\n5 SOZIALWESEN 33'526'900.00 27'386'000.00 38'087'600.00 32'503'400.00 29'043'539.96 22'645'559.63\nNetto Aufwand 6'140'900.00 5'584'200.00 6'397'980.33\n\n5000 Sozialamt - Allgemeines 5'125'600.00 192'200.00 4'906'500.00 192'200.00 4'543'388.19 209'993.01\nNetto Aufwand 4'933'400.00 4'714'300.00 4'333'395.18\n\n5000.3000.10 3'000.00 3'000.00 2'220.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n5000.3010.10 3'970'000.00 3'970'000.00 3'755'870.30Besoldungen\n\n5000.3010.20 6'500.00 6'500.00 3'067.65Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n5000.3010.60 8'400.00 14'100.00 1'055.00Treueprämie\n\n5000.3030.09 -40'354.55EO-Entschädigungen \n\n5000.3050.10 316'500.00 319'500.00 296'081.55Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n5000.3052.10 320'400.00 315'700.00 287'871.50Pensionskassenbeiträge\n\n5000.3053.10 55'400.00 51'300.00 48'445.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n5000.3090.10 87'000.00 87'000.00 45'648.55Aus- und Weiterbildungskosten\n\n5000.3100.10 11'000.00 11'000.00 6'562.95Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n5000.3110.10 2'700.00 2'700.00 3'319.40Büromöbel und Büromaschinen\n\n5000.3130.50 2'800.00 2'800.00 2'963.95Dienstleistungen Dritter\n\n5000.3130.60 1'405.00Postcheckgebühren\n\n5000.3130.70 7'600.00 7'600.00 7'056.00Mitgliedschafts- und \nJahresbeiträge\n\n5000.3132.55 19'000.00 19'000.00 17'405.05Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n5000.3150.00 800.00 800.00 3'017.19Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n5000.3161.20 2'000.00 2'000.00 1'598.40Mieten Fahrzeuge\n\n5000.3170.10 20'000.00 20'000.00 16'386.30Spesenentschädigungen\n\n5000.3170.20 500.00 500.00 437.80Repräsentationsausgaben\n\n5000.3199.85 2'000.00 2'000.00 1'398.25Freier Kredit Sozialarbeiter\n\n5000.3199.90 1'000.00 1'000.00 1'055.45Übriger Sachaufwand\n\n5000.3199.91 5'000.00 5'000.00 15'877.45Schadenereignis KESB\n\n5000.3637.00 10'000.00 10'000.00 10'000.00Sozialpreis\n\n5000.3910.10 55'000.00 55'000.00 55'000.00Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n5000.3930.30 219'000.00Verwaltungskostenanteile\n\n66\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n5000.4210.00 14'000.00 14'000.00 13'328.20Gebühren\n\n5000.4260.30 4'500.00 4'500.00 22'899.60Versicherungsleistungen\n\n5000.4390.00 1'500.00 1'500.00 21'101.65Verschiedene Erträge\n\n5000.4632.00 172'200.00 172'200.00 152'663.56Beitrag Gemeinden für Führung \nSozialaufgaben\n\n5100 Sozialhilfe 18'218'500.00 5'800'000.00 23'096'000.00 6'967'500.00 14'653'177.94 5'922'593.37\nNetto Aufwand 12'418'500.00 16'128'500.00 8'730'584.57\n\n5100.3637.07 200'000.00 317'500.00 356'050.00Beschäftigungsprojekte für nicht \nmehr vers. sozialhilfeberechtigte \nErwerbslose\n\n5100.3637.10 18'000'000.00 22'760'000.00 14'226'495.64Wirtschaftliche Hilfe\n\n5100.3637.85 18'500.00 18'500.00 70'632.30Lastenausgleichsberechtigte \nAdministrativausgaben\n\n5100.4260.10 5'600'000.00 6'650'000.00 5'541'415.17Einnahmen wirtschaftliche \nSozialhilfe\n\n5100.4621.03 200'000.00 317'500.00 381'178.20Rückerstattung Kanton für \nBeschäftigungsprojekte \n\n5220 Bevorschussungen von \nUnterhaltsbeiträgen\n\n790'000.00 630'000.00 790'000.00 630'000.00 891'401.90 727'058.85\n\nNetto Aufwand 160'000.00 160'000.00 164'343.05\n\n5220.3637.40 790'000.00 790'000.00 891'401.90Alimentenvorschüsse für Kinder\n\n5220.4260.40 630'000.00 630'000.00 727'058.85Rückerstattungen \nAlimentenvorschüsse für Kinder\n\n5230 Suchtprävention 2'900.00 2'900.00 3'318.25\nNetto Aufwand 2'900.00 2'900.00 3'318.25\n\n5230.3130.50 2'800.00 2'800.00 3'318.25Dienstleistungen Dritter\n\n5230.3636.17 100.00 100.00Verschiedene kleinere Beiträge\n\n5240 Arbeitslosenfürsorge 47'200.00 47'200.00 47'588.45\nNetto Aufwand 47'200.00 47'200.00 47'588.45\n\n5240.3160.20 11'000.00 11'000.00 11'591.45Mieten, Pachten, Leasing\n\n5240.3636.02 20'000.00 20'000.00 20'000.00Betriebszuschuss an Velostation\n\n5240.3636.12 16'200.00 16'200.00 15'997.00Verein maxi.mumm\n\n5240.3636.13 Provisorium Bewachte Velostation\n\n5240.4510.00 Entnahme aus Spezialfinanzierung\n\n5360 Jugendfürsorgeinstitutionen 4'100.00 4'100.00 2'644.00\nNetto Aufwand 4'100.00 4'100.00 2'644.00\n\n5360.3636.08 2'000.00 2'000.00 364.00Pro Juventute; Elternbriefe\n\n5360.3636.10 100.00 100.00 100.00Mütter- und Väterberatung Kanton \nBern\n\n5360.3636.13 1'000.00 1'000.00 1'180.00Verschiedene kleinere Beiträge\n\n5360.3636.38 1'000.00 1'000.00 1'000.00Verein Seniorebrügg Langenthal \nund Umgebung\n\n5370 Familienfürsorgeinstitutionen 153'100.00 50'600.00 152'300.00 53'000.00 151'508.65 63'470.75\nNetto Aufwand 102'500.00 99'300.00 88'037.90\n\n5370.3636.03 800.00 800.00 800.00Frauenverein Langenthal\n\n5370.3636.07 100.00 100.00 100.00Verschiedene kleinere Beiträge\n\n5370.3636.09 200.00 200.00 200.00Verein für Schuldensanierung\n\n5370.3636.18 41'000.00 41'000.00 40'020.00Verein zur Förderung der Bildung \nund Integration im Oberaargau \n(Interunido)\n\n5370.3636.20 Caritas; Kultur Legi\n\n5370.3636.22 111'000.00 110'200.00 110'388.65interunido; Beitrag \nHausbesuchsprogramm \n"schritt:weise"\n\n67\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n5370.4631.22 50'600.00 53'000.00 63'470.75Interunido; \nHausbesuchsprogramm \n"schrittweise"; Kantonsbeitrag\n\n5380 Gesundheits-, Kranken- und \nAltersfürsorge\n\n343'500.00 324'600.00 313'399.38\n\nNetto Aufwand 343'500.00 324'600.00 313'399.38\n\n5380.3635.36 Klinik SGM; Therapiebad\n\n5380.3636.01 100.00 100.00Stiftung für Alterswohnungen\n\n5380.3636.14 1'700.00 1'700.00 1'700.00Schweizerische Bibliothek für \nBlinde und Sehbehinderte\n\n5380.3636.19 100.00 100.00Procap Oberaargau\n\n5380.3636.21 100.00Verein für Gehörlosenhilfe\n\n5380.3636.23 100.00 100.00 100.00Verein Lungenliga Bern\n\n5380.3636.28 310'000.00 291'000.00 280'302.38Teilbetreutes Wohnen (Stfg. \nContact)\n\n5380.3636.29 300.00 300.00 300.00Verschiedene kleinere Beiträge\n\n5380.3636.39 15'000.00 15'000.00 15'000.00Contact Mobil\n\n5380.3636.40 16'200.00 16'200.00 15'997.00Verein CHOREO - Sorgende \nGemeinschaft Oberaargau\n\n5600 Lastenausgleich Sozialhilfe 8'842'000.00 20'713'200.00 8'764'000.00 24'660'700.00 8'437'113.20 15'722'443.65\nNetto Ertrag 11'871'200.00 15'896'700.00 7'285'330.45\n\n5600.3621.40 8'842'000.00 8'764'000.00 8'437'113.20Lastenausgleich für Sozialhilfe\n\n5600.4621.50 18'500'000.00 22'559'700.00 13'652'092.15Vergütung Lastenausgleich \nSozialhilfe und \nKrankenkassenprämienverbilligun\ng IPV\n\n5600.4621.60 1'853'200.00 1'741'000.00 1'704'955.50Vergütung Kanton Kindes- und \nErwachsenenschutz\n\n5600.4621.63 360'000.00 360'000.00 365'396.00Soziodemografischer Zuschuss\n\n6 BILDUNG, KULTUR UND SPORT 25'746'400.00 5'184'700.00 26'453'000.00 5'355'100.00 24'995'222.45 4'376'929.69\nNetto Aufwand 20'561'700.00 21'097'900.00 20'618'292.76\n\n6000 Amt für Bildung, Kultur und \nSport - Allgemeines\n\n968'900.00 300'000.00 950'100.00 332'000.00 901'735.46 334'295.65\n\nNetto Aufwand 668'900.00 618'100.00 567'439.81\n\n6000.3000.10 6'000.00 6'000.00 6'513.70Tag- und Sitzungsgelder\n\n6000.3010.10 793'900.00 774'000.00 740'969.65Besoldungen\n\n6000.3010.60 1'300.00Treueprämie\n\n6000.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n6000.3050.10 62'600.00 62'600.00 58'376.75Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6000.3052.10 81'000.00 80'800.00 73'819.95Pensionskassenbeiträge\n\n6000.3090.10 2'000.00 2'000.00 2'191.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6000.3100.10 2'000.00 2'000.00 1'940.06Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6000.3110.10 1'500.00 1'500.00 676.10Büromöbel und Büromaschinen\n\n6000.3130.50 6'000.00 6'000.00 7'810.70Dienstleistungen Dritter\n\n6000.3130.70 3'900.00 3'900.00 3'934.60Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6000.3170.10 4'500.00 4'500.00 3'862.20Spesenentschädigungen\n\n6000.3170.20 1'500.00 1'500.00 885.95Repräsentationsausgaben\n\n6000.3636.00 4'000.00 4'000.00 754.80Vereinsempfänge\n\n6000.4390.00 2'295.65Verschiedene Erträge\n\n6000.4930.33 42'000.00 17'000.00 17'000.00Verwaltungskostenanteile \nStadttheater\n\n6000.4930.38 11'000.00 7'000.00 7'000.00Verwaltungskostenanteile \nRegionalbibliothek\n\n6000.4930.40 12'000.00 11'000.00 11'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule\n\n6000.4930.43 198'000.00 264'000.00 264'000.00Verwaltungskostenanteile \nVolksschule\n\n6000.4930.44 30'000.00 29'000.00 29'000.00Verwaltungskostenanteile \nSportanlagen\n\n68\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6000.4930.45 4'000.00 4'000.00Verwaltungskostenanteile \nSchwimmbad\n\n6000.4930.52 7'000.00Verwaltungskostenanteile \nTagesschule Ferienbetreuung\n\n6010 Bildung, Kinder und Jugend 6'730'800.00 601'800.00 6'703'600.00 443'500.00 6'717'392.78 841'127.76\nNetto Aufwand 6'129'000.00 6'260'100.00 5'876'265.02\n\n6010.3130.50 2'000.00 2'000.00 5'125.50Dienstleistungen Dritter\n\n6010.3130.51 132'000.00 132'000.00 127'000.00Massnahmen zur Entlastung von \nLehrpersonen\n\n6010.3611.10 478'500.00 511'500.00 512'184.40Schulgelder an Kanton (Quarta)\n\n6010.3611.32 2'980'000.00 2'835'700.00 2'849'169.00Gemeindebeitrag Lehrerlöhne \nPrimarstufe\n\n6010.3611.33 2'085'000.00 2'150'500.00 2'246'192.75Gemeindebeitrag Lehrerlöhne \nSekundarstufe\n\n6010.3611.34 929'300.00 915'500.00 869'950.75Gemeindebeitrag Lehrerlöhne \nKindergarten\n\n6010.3612.10 124'000.00 156'400.00 107'770.38Schulgelder an andere \nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n6010.4230.01 283'400.00 218'300.00 491'270.31Schulgeldertrag auswärtige Kinder \n- Gehaltskosten\n\n6010.4230.10 308'400.00 215'200.00 340'257.45Schulgeldertrag auswärtiger \nKinder - Infrastruktur- und \nBetriebskosten\n\n6010.4390.00 Verschiedene Erträge\n\n6010.4631.00 10'000.00 10'000.00 9'600.00Kantonsbeiträge\n\n6040 Schulzahnpflege und \nSchularztdienst\n\n100'500.00 500.00 100'400.00 500.00 99'242.65 91.00\n\nNetto Aufwand 100'000.00 99'900.00 99'151.65\n\n6040.3000.10 100.00 100.00 60.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n6040.3010.20 13'000.00 13'000.00 12'019.55Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6040.3050.10 5'100.00 5'200.00 2'335.60Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6040.3100.10 1'500.00 1'500.00 1'877.35Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6040.3106.55 2'000.00 2'000.00 2'364.60Hilfsmittel für Zahnpflege\n\n6040.3130.45 500.00 600.00 428.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6040.3136.55 23'000.00 23'000.00 20'350.00Honorare Schulärzte\n\n6040.3136.56 55'300.00 55'000.00 59'807.55Honorare \nSchulzahnärzte/Fachpersonal\n\n6040.4220.00 500.00 500.00Elternbeiträge an \nBehandlungskosten\n\n6040.4390.00 91.00Verschiedene Erträge\n\n6080 Unterricht, Berufliche \nAusbildung, Familien- und \nJugendförderung\n\n2'500'600.00 2'404'600.00 2'681'522.04 1'590.35\n\nNetto Aufwand 2'500'600.00 2'404'600.00 2'679'931.69\n\n6080.3010.10 Besoldungen\n\n6080.3050.10 Sozialversicherungsbeiträge\n\n6080.3052.10 Pensionskassenbeiträge\n\n6080.3130.70 200.00 200.00 150.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6080.3630.04 46'000.00 46'000.00 50'500.00Stiftung Ferienheim Oberwald\n\n6080.3632.00 Selbstbehalt für Langenthaler \nKinder an andere Gemeinden \n(Tagesfamilien)\n\n6080.3632.10 480'000.00 499'113.69Betreuungsgutscheine an übrige  \nKitas\n\n6080.3634.23 252.45Nachtbusgesellschaft Bernmobil; \nBeitrag an Moonliner M12\n\n6080.3636.01 3'000.00 3'000.00 3'000.00Verein Ferienpass Langenthal\n\n6080.3636.05 15'400.00 15'400.00 15'400.00Sprachheilschule Langenthal\n\n6080.3636.11 10'000.00 10'000.00 5'400.00Volkshochschule Langenthal\n\n69\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6080.3636.17 15'000.00 15'000.00 13'915.00Arbeitskreis Rudolf Steiner Schule\n\n6080.3636.24 14'000.00 14'040.00Langenthals autonomes \nJugendzentrum\n\n6080.3636.28 360'000.00 335'752.50Sozialpädagogische \nLebensgemeinschaft Oberlimatte\n\n6080.3636.30 600'000.00 637'512.10Krippenverein Langenthal\n\n6080.3636.31 760'000.00 710'000.00 653'894.00Regionale Kinder- und \nJugendarbeit TOKJO; \nDefizitbeitrag  \n\n6080.3636.32 110'000.00 110'000.00 113'090.00Trägerverein offene Kinder- und \nJugendarbeit TOKJO\n\n6080.3636.36 1'000.00 1'000.00 1'000.00TOKJO; Donatorenvereinigung\n\n6080.3636.45 40'000.00 40'147.05Verein Tagesfamilien Region \nLangenthal\n\n6080.3636.50 298'355.25Schülertagesstätte Windrose\n\n6080.3636.60 1'500'000.00Betreuungsgutscheine an Kitas\n\n6080.3636.70 40'000.00Betreuungsgutscheine an \nTagesfamilien-Organisationen\n\n6080.4612.00 Selbstbehalt für auswärtige Kinder \nder Gemeinden (Tagesfamilien)\n\n6080.4612.01 1'590.35Selbstbehalt für auswärtige Kinder \nder Gemeinden \n(Kindertagesstätten)\n\n6100 Sport 12'600.00 3'500.00 13'600.00 3'500.00 18'113.45 4'240.00\nNetto Aufwand 9'100.00 10'100.00 13'873.45\n\n6100.3636.00 11'100.00 12'100.00 16'418.45Beiträge an besondere Anlässe \nund Events\n\n6100.3636.01 1'500.00 1'500.00 1'695.00Langenthaler Stadtlauf; Beitrag \nStartgeld Schüler\n\n6100.4631.00 3'500.00 3'500.00 4'240.00Kantonsbeiträge\n\n6130 Sportanlagen 1'415'400.00 566'800.00 1'482'100.00 566'800.00 1'553'572.19 444'234.80\nNetto Aufwand 848'600.00 915'300.00 1'109'337.39\n\n6130.3000.10 3'000.00 3'000.00 1'920.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n6130.3010.10 202'900.00 190'400.00 186'237.50Besoldungen\n\n6130.3010.20 4'000.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6130.3010.30 102'800.00 102'800.00 113'020.60Löhne an Reinigungspersonal\n\n6130.3030.09 -3'740.15EO-Entschädigungen\n\n6130.3049.10 2'000.00 2'000.00 1'383.00Dienstkleider\n\n6130.3050.10 24'600.00 24'100.00 29'819.65Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6130.3052.10 25'100.00 24'300.00 24'324.65Pensionskassenbeiträge\n\n6130.3090.10 13'300.00 5'800.00 11'528.35Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6130.3100.10 500.00 500.00 640.35Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6130.3101.10 800.00 800.00 297.15Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n6130.3101.25 11'500.00 7'000.00 12'471.95Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6130.3101.70 14'500.00 10'000.00 17'844.01Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6130.3106.50 300.00 300.00 718.25Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6130.3111.30 36'000.00 36'000.00 61'023.88Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6130.3120.10 85'400.00 85'000.00 92'832.71Strom, Wasser, Abwasser\n\n6130.3120.20 45'200.00 45'000.00 66'251.04Heizmaterialien\n\n6130.3130.45 5'100.00 5'100.00 7'590.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6130.3130.50 13'000.00 9'000.00 15'623.10Dienstleistungen Dritter\n\n6130.3130.70 500.00 500.00 500.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6130.3134.10 16'800.00 16'700.00 17'141.20Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6130.3149.10 236'000.00 233'500.00 229'401.75Baulicher Unterhalt\n\n6130.3151.00 27'000.00 27'000.00 29'788.25Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis \n\n6130.3160.20 23'100.00 23'000.00 22'814.15Mieten und Pachten Sportanlagen\n\n6130.3170.10 2'200.00 500.00 2'072.65Spesenentschädigungen\n\n70\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6130.3170.20 1'000.00 1'000.00 590.30Repräsentationsausgaben\n\n6130.3171.30 252'000.00 252'000.00 252'000.00Eintrittsgebühren\n\n6130.3636.01 52'000.00 52'000.00 55'409.50Betriebskostenbeitrag an \nTurnhalle Heilpädagogische \nSchule\n\n6130.3910.10 153'800.00 153'800.00 137'068.35Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6130.3930.30 65'000.00 167'000.00 167'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n6130.4240.30 55'000.00 55'000.00 47'556.00Benützungsgebühren Turnhallen\n\n6130.4240.31 504'800.00 504'800.00 386'221.50Benutzungskosten Sportanlagen \ndurch kant./private Schulen\n\n6130.4260.00 7'000.00 7'000.00 2'653.70Kostenrückerstattungen\n\n6130.4260.30 4'543.60Versicherungsleistungen\n\n6130.4390.00 3'260.00Verschiedene Erträge\n\n6140 Schwimmbad 845'900.00 397'200.00 841'800.00 365'500.00\nNetto Aufwand 448'700.00 476'300.00\n\n6140.3010.10 236'500.00 209'600.00Besoldungen\n\n6140.3010.20 71'900.00 66'100.00Löhne an nebenamtliches Person\n\n6140.3010.30 40'000.00 30'000.00Löhne an Reinigungspersonal\n\n6140.3049.10 2'000.00 2'000.00Dienstkleider\n\n6140.3050.10 27'700.00 24'800.00Sozialversicherungsbeiträge AHv, \nIV, \nEO, ALV, VK und FAK\n\n6140.3052.10 29'000.00 26'900.00Pensionskassenbeiträge\n\n6140.3090.10 3'500.00 1'000.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6140.3100.10 7'000.00 7'000.00Büromaterial, Drucksachen, Ins\n\n6140.3101.10 1'500.00 1'500.00Treib- und Schmierstoffe, Pneus,\nErsatzteile\n\n6140.3101.25 41'000.00 34'000.00Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6140.3101.70 10'000.00 10'000.00Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6140.3106.50 500.00 500.00Sanitäts- und Desinfektionsmat\n\n6140.3111.30 10'200.00 65'000.00Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6140.3120.10 120'000.00 120'000.00Strom, Wasser, Abwasser\n\n6140.3120.20 25'000.00 25'000.00Heizmaterialien\n\n6140.3130.45 1'400.00 1'400.00Telefon- und Kommunikationsgeb\n\n6140.3130.50 19'000.00 19'000.00Dienstleistungen Dritter\n\n6140.3130.70 1'000.00 1'000.00Mitgliedschafts- und Jahresbei\n\n6140.3134.10 9'100.00 9'100.00Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6140.3137.21 200.00 200.00Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n6140.3149.10 73'800.00 85'200.00Baulicher Unterhalt\n\n6140.3151.00 26'300.00 18'300.00Unterhalt, Reparaturen an Fahr\n\n6140.3160.20 10'100.00 10'000.00Mieten, Pachten, Leasing\n\n6140.3170.10 500.00 500.00Spesenentschädigungen\n\n6140.3199.90 500.00 500.00Uebriger Sachaufwand\n\n6140.3910.10 25'000.00 25'000.00Arbeitsleistungen anderer Dien\n\n6140.3930.30 51'000.00 46'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n6140.3940.00 400.00 400.00Verrechneter Zinsaufwand\n\n6140.3950.00 1'800.00 1'800.00Verrechnete Abschreibungen\n\n6140.4240.60 370'000.00 340'000.00Eintritte Schwimmbad\n\n6140.4390.00 2'200.00 2'200.00Verschiedene Erträge\n\n6140.4470.20 25'000.00 23'300.00Pachtzinsen für Restaurant und\nPlakatstellen\n\n6150 Freiwilliger Schulsport 213'800.00 90'000.00 216'000.00 90'000.00 185'322.35 96'342.00\nNetto Aufwand 123'800.00 126'000.00 88'980.35\n\n6150.3000.10 1'500.00 2'000.00 160.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n6150.3010.20 148'000.00 148'000.00 143'149.10Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6150.3049.10 15'000.00 17'000.00 2'570.40Dienstkleider\n\n6150.3050.10 11'800.00 12'000.00 10'273.65Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6150.3052.10 2'300.00 2'300.00 2'305.80Pensionskassenbeiträge\n\n71\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6150.3100.10 1'500.00 1'500.00 1'473.80Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6150.3104.30 1'000.00 1'000.00 1'166.10Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6150.3111.30 500.00 1'000.00Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6150.3130.45 200.00 200.00 200.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6150.3130.50 2'500.00 2'100.00Dienstleistungen Dritter\n\n6150.3151.00 1'500.00 1'500.00 819.10Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6150.3170.10 2'000.00 4'000.00 5'751.70Spesenentschädigungen\n\n6150.3171.30 2'500.00 5'000.00 1'587.50Eintrittsgebühren\n\n6150.3171.45 25'000.00 15'000.00 13'661.15Sporttage, Lager\n\n6150.3199.90 1'000.00 3'000.00 104.05Übriger Sachaufwand\n\n6150.4250.00 4'030.00Materialverkäufe\n\n6150.4631.00 50'000.00 50'000.00 52'112.00J + S Beiträge\n\n6150.4637.00 40'000.00 40'000.00 40'200.00Elternbeiträge\n\n6160 Beiträge an Sportvereine 706'300.00 685'600.00 685'662.15\nNetto Aufwand 706'300.00 685'600.00 685'662.15\n\n6160.3634.23 355'000.00 355'000.00 355'000.00Kunsteisbahn Langenthal AG\n\n6160.3636.00 81'100.00Beiträge Bewegungs- und \nSportforderung\n\n6160.3636.02 500.00 1'000.00AS Italica\n\n6160.3636.08 5'000.00 5'000.00Curling-Club; Beitrag für Eismiete\n\n6160.3636.13 10'000.00 10'000.00 10'000.00Fussballclub Langenthal; \nOrdentlicher Beitrag\n\n6160.3636.17 120'000.00 120'000.00 120'000.00Fussballclub Langenthal; \nUnterstützungsbeitrag\n\n6160.3636.20 1'000.00 1'500.00 811.25Jungschützenkurse Langenthal\n\n6160.3636.24 4'000.00 4'000.00 2'778.90Schützengesellschaften; \nSchussgeldbeitrag Stadt\n\n6160.3636.25 4'000.00 4'000.00Leichtathletikvereinigung\n\n6160.3636.31 10'000.00 10'000.00Schlittschuhclub Langenthal; \nOrdentlicher Beitrag\n\n6160.3636.33 125'000.00 125'000.00 125'000.00Unterstützung SCL Nachwuchs \nAG, Beitrag für Eismiete\n\n6160.3636.36 3'000.00 3'000.00Schwingklub Langenthal\n\n6160.3636.37 6'500.00 6'500.00Schwimmklub Langenthal\n\n6160.3636.41 7'000.00 7'000.00Unihockeyclub\n\n6160.3636.45 2'500.00 2'500.00Tennisclub Langenthal\n\n6160.3636.47 500.00 500.00Tischtennisclub\n\n6160.3636.49 7'000.00 7'000.00Turnverein STV\n\n6160.3636.51 800.00 800.00Langetu Fit (vormals SATUS)\n\n6160.3636.52 2'000.00 2'000.00TZO Turnzentrum Oberaargau\n\n6160.3636.53 4'000.00 4'000.00Volleyballclub\n\n6160.3636.55 500.00 1'000.00Handballverein Langenthal\n\n6160.3636.61 1'000.00 2'000.00Streethockeyclub Langenthal\n\n6160.3636.63 10'200.00 10'200.00 10'172.00Heimverein Pfadi; Baurechtszins\n\n6160.3636.73 3'000.00 3'000.00OLV-Langenthal\n\n6160.3636.76 2'000.00 2'000.00Procap Sport Langenthal-Huttwil\n\n6160.3636.77 200.00 200.00Fussballclub Obersteckholz\n\n6160.3636.78 200.00 200.00Hornussergesellschaft \nObersteckholz\n\n6160.3636.79 200.00 200.00Strassenhockeyclub \nObersteckholz\n\n6200 Kultur 128'900.00 10'000.00 128'800.00 127'726.25 500.00\nNetto Aufwand 118'900.00 128'800.00 127'226.25\n\n6200.3000.10 5'000.00 5'000.00 4'020.00Tag- und Sitzungsgelder\n\n6200.3050.10 118.40Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6200.3111.30 13'600.00 13'500.00 14'600.00Kunstgegenstände\n\n6200.3130.50 20'000.00 20'000.00 20'000.00Forschungsstiftung; \nEntschädigung \nStadtchronistenamt\n\n6200.3132.55 4'000.00 4'000.00 6'716.05Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n72\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6200.3151.00 4'000.00 4'000.00 820.20Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6200.3160.20 3'000.00 3'000.00 2'400.00Mieten, Pachten, Leasing\n\n6200.3170.20 7'600.00 7'600.00 7'751.60Repräsentationsausgaben\n\n6200.3510.00 Einlage in Spezialfinanzierung\n\n6200.3636.00 55'000.00 55'000.00 56'300.00Diverse Beiträge\n\n6200.3637.00 15'000.00 15'000.00 15'000.00Kulturpreis\n\n6200.3910.10 1'700.00 1'700.00Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6200.4510.00 10'000.00 500.00Entnahme aus Spezialfinanzierung\n\n6210 Stadttheater Langenthal 2'404'600.00 1'137'500.00 2'243'000.00 1'147'500.00 2'360'807.68 974'400.24\nNetto Aufwand 1'267'100.00 1'095'500.00 1'386'407.44\n\n6210.3010.10 528'400.00 486'300.00 488'552.65Besoldungen\n\n6210.3010.20 95'700.00 95'700.00 133'172.40Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6210.3010.30 16'200.00 16'200.00 16'151.20Löhne an Reinigungspersonal\n\n6210.3010.60 100.00 3'400.00Treueprämie\n\n6210.3050.10 50'600.00 48'200.00 51'435.00Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6210.3052.10 53'600.00 50'200.00 50'537.40Pensionskassenbeiträge\n\n6210.3090.10 4'700.00 2'700.00 1'029.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6210.3100.10 71'600.00 66'200.00 70'406.10Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6210.3101.25 4'900.00 4'900.00 3'765.65Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6210.3101.70 11'000.00 10'900.00 12'670.77Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial  \n\n6210.3110.10 900.00 900.00 2'184.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n6210.3111.30 10'300.00 10'200.00 12'710.05Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6210.3120.10 20'100.00 20'000.00 21'610.30Strom, Wasser, Abwasser\n\n6210.3120.20 35'100.00 35'000.00 42'618.40Heizmaterialien\n\n6210.3130.40 9'300.00 9'300.00 8'452.12Porti und Frachten\n\n6210.3130.45 2'000.00 3'500.00 1'547.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6210.3130.50 57'300.00 57'000.00 59'265.93Dienstleistungen, Marketing\n\n6210.3130.51 18'000.00 18'000.00 17'405.69Vertriebskosten\n\n6210.3130.58 425'000.00 412'500.00 445'862.41Aufwendungen für Gastspiele\n\n6210.3130.59 40'000.00 40'000.00 38'997.95Aufwendungen für Gastspiele - \nErtragsabhängig\n\n6210.3130.62 5'000.00 5'000.00Nutzung mit Ticketing Stadttheater\n\n6210.3130.70 9'000.00 9'000.00 6'676.66Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6210.3132.55 Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6210.3134.10 23'800.00 23'700.00 24'180.90Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6210.3144.10 78'100.00 71'900.00 91'515.10Baulicher Unterhalt\n\n6210.3151.00 2'800.00 2'800.00 1'240.75Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6210.3160.20 18'000.00 12'900.00 19'974.70Mieten, Pachten, Leasing\n\n6210.3170.10 4'800.00 4'800.00 2'247.00Spesenentschädigungen\n\n6210.3170.20 3'000.00 3'000.00 4'070.65Repräsentationsausgaben\n\n6210.3199.90 5'000.00 5'000.00 4'468.45Uebriger Sachaufwand\n\n6210.3636.10 10'000.00 10'000.00 9'669.00Theater Überland; Beitrag an \nInfrastrukturkosten\n\n6210.3910.10 1'400.00 1'400.00 610.95Leistungen anderer Dienstzweige\n\n6210.3920.00 4'500.00 4'500.00 4'437.25Benutzungskosten Drucker/Kopie\n\n6210.3930.30 149'000.00 149'000.00 149'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n6210.3940.00 167'700.00 81'200.00 96'602.25Verrechneter Zinsaufwand\n\n6210.3950.20 467'700.00 467'700.00 467'740.00Verrechnete Abschreibungen\n\n6210.4240.30 100'000.00 100'000.00 163'447.30Benützungsgebühren Theater\n\n6210.4240.60 380'000.00 380'000.00 184'545.17Eintritte Stadttheater\n\n6210.4240.61 30'000.00 30'000.00 43'086.00Eintritte Stadttheater - \nErtragsabhängig\n\n6210.4240.62 5'000.00 5'000.00 3'196.47Nutzung mit Ticketing Stadttheater\n\n6210.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n6210.4260.70 500.00 500.00Rückerstattungen \nTelefongebühren\n\n6210.4390.00 10'000.00 20'000.00 7'211.90Verschiedene Erträge\n\n73\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6210.4390.02 50'000.00 50'000.00 18'780.00Sponsoring- und \nFundraisingeinnahmen\n\n6210.4472.20 17'000.00 17'000.00 9'133.40Pachtzinsen\n\n6210.4631.00 436'000.00 436'000.00 436'000.00Kantonsbeiträge (Gde.Verband \nKulturförderung)\n\n6210.4632.00 109'000.00 109'000.00 109'000.00Gemeindebeiträge (Gde.Verband \nKulturförderung)\n\n6220 Museum Langenthal 42'800.00 42'800.00 42'750.00\nNetto Aufwand 42'800.00 42'800.00 42'750.00\n\n6220.3636.00 14'000.00 14'000.00 14'000.00Miete und Nebenkosten\n\n6220.3636.01 28'800.00 28'800.00 28'750.00Betriebskostenbeitrag\n\n6230 Kulturzentrum Chrämerhuus 33'700.00 33'700.00 33'750.00\nNetto Aufwand 33'700.00 33'700.00 33'750.00\n\n6230.3636.00 33'700.00 33'700.00 33'750.00Betriebskostenbeitrag\n\n6240 Kunsthaus Langenthal 132'000.00 132'000.00 132'000.00\nNetto Aufwand 132'000.00 132'000.00 132'000.00\n\n6240.3636.00 70'000.00 70'000.00 70'000.00Miete und Nebenkosten\n\n6240.3636.01 62'000.00 62'000.00 62'000.00Betriebskostenbeitrag\n\n6250 Kultur, Wissenschaft und Kunst\n\n6250.3636.01 Stadtorchester Langenthal\n\n6250.3636.02 Camerata 49\n\n6250.3636.06 Stadtmusik Langenthal\n\n6250.3636.07 Männerchor Langenthal\n\n6250.3636.10 Verein Grenzklang\n\n6250.3636.11 Verein Old Capitol\n\n6250.3636.12 Frauenchor\n\n6250.3636.13 Mandolinenorchester\n\n6250.3636.14 Stiftung Sternwarte\n\n6250.3636.21 Tambourenverein\n\n6250.3636.22 Verein Bühne frei\n\n6250.3636.24 Verein Theaterlink\n\n6250.3636.30 Feuerwehrverein Langenthal\n\n6250.3636.31 Jodler Doppelquartett\n\n6250.3636.36 Landfrauenverein Untersteckholz\n\n6250.3636.37 Oberaargauer Brass Band; \nWeihnachtskonzerte\n\n6250.3636.38 Kammerensemble Langenthal\n\n6250.3636.40 Oberaargauer Brass Band\n\n6250.3636.41 Stiftung \nwissenschaftlich-heimatkundliche \nForschung über Dorf und \nGemeinde\n\n6250.3636.42 Jazz Tage\n\n6250.3636.45 Stiftung Schloss Thunstetten\n\n6250.3636.47 Verein Ludothek\n\n6250.3636.70 Oberaargauisches \nBlasmusikcamp\n\n6250.3636.76 Verein "Die Zauberlaterne"\n\n6250.3636.92 Konzertchor Oberaargau\n\n6250.3636.93 Kammermusik-Konzerte \nLangenthal\n\n6250.3636.94 Verein Hoffest Langenthal\n\n6250.3636.97 Musikgesellschaft Obersteckholz\n\n6251 OldCapitol 15'000.00 15'000.00\nNetto Aufwand 15'000.00 15'000.00\n\n6251.3636.00 15'000.00 15'000.00Betriebskostenbeitrag\n\n74\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6253 Langenthals autonomes \nJugendzentrum LaKuZ\n\n14'100.00\n\nNetto Aufwand 14'100.00\n\n6253.3636.00 14'100.00Langenthals autonomes \nJugendzentrum LaKuZ\n\n6255 Ludothek Langenthal 35'000.00 35'000.00 34'956.00\nNetto Aufwand 35'000.00 35'000.00 34'956.00\n\n6255.3636.00 35'000.00 35'000.00 34'956.00Miete und Nebenkosten\n\n6260 Stiftung zur Förderung \nwissenschaftlich-heimatkundlic\nher Forschung über Langenthal\n\n5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\nNetto Aufwand 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n6260.3636.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00Betriebskostenbeitrag\n\n6270 Kulturveranstalter mit \nJahresbeiträgen\n\n23'600.00 27'600.00 38'640.00\n\nNetto Aufwand 23'600.00 27'600.00 38'640.00\n\n6270.3636.01 15'000.00OldCapitol\n\n6270.3636.03 4'500.00 4'500.00 4'500.00Die Zauberlaterne Langenthal\n\n6270.3636.04 4'000.00 4'000.00 4'000.00Schloss Thunstetten\n\n6270.3636.05 3'500.00 3'500.00 3'500.00Jazz-Tage Langenthal\n\n6270.3636.06 3'000.00 3'000.00 3'000.00Kammermusik-Konzerte \nLangenthal\n\n6270.3636.07 2'000.00 4'000.00 2'000.00Grenzklang\n\n6270.3636.08 2'000.00 4'000.00 2'000.00Camerata 49\n\n6270.3636.09 2'500.00 2'500.00 2'500.00Bühne frei!\n\n6270.3636.10 1'500.00 1'500.00 1'500.00Theaterlink\n\n6270.3636.11 600.00 600.00 640.00Sternwartefonds der \nSekundarschule Langenthal\n\n6275 Langenthaler \nFasnachtsgesellschaft\n\n97'000.00 19'000.00 97'000.00 19'000.00 59'183.75 11'836.75\n\nNetto Aufwand 78'000.00 78'000.00 47'347.00\n\n6275.3636.00 97'000.00 97'000.00 59'183.75Kostenbeitrag\n\n6275.4260.00 19'000.00 19'000.00 11'836.75Kostenanteil \nFasnachtsgesellschaft\n\n6280 Kulturvereine mit \nVereinsbeiträgen\n\n36'000.00 36'000.00 35'500.00\n\nNetto Aufwand 36'000.00 36'000.00 35'500.00\n\n6280.3636.01 14'000.00 14'000.00 14'000.00Stadtmusik Langenthal\n\n6280.3636.02 5'000.00 5'000.00 5'000.00Stadtorchester Langenthal \n\n6280.3636.03 1'000.00 1'000.00 1'000.00Kammerensemble Langenthal\n\n6280.3636.04 3'000.00 3'000.00 3'000.00Oberaargauisches \nBlasmusikcamp\n\n6280.3636.05 2'000.00 2'000.00 2'000.00Oberaargauer Brass Band - \nVereinsbeitrag\n\n6280.3636.06 500.00 500.00 500.00Oberaargauer Brass Band - \nWeihnachtskonzerte\n\n6280.3636.07 2'000.00 2'000.00 2'000.00Konzertchor Oberaargau\n\n6280.3636.08 1'500.00 1'500.00 1'500.00Feuerwehrverein Langenthal\n\n6280.3636.09 1'000.00 1'000.00 1'000.00Männerchor Langenthal\n\n6280.3636.10 1'000.00 1'000.00 1'000.00Frauenchor Langenthal\n\n6280.3636.11 600.00 600.00 600.00Mandolinen-Orchester Langenthal\n\n6280.3636.12 600.00 600.00 600.00Tambourenverein Langenthal\n\n6280.3636.13 600.00 600.00 600.00Jodler-Doppelquartett Langenthal\n\n6280.3636.14 500.00Hoffest Langenthal\n\n6280.3636.15 300.00 300.00 300.00Landfrauenverein Untersteckholz\n\n75\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6280.3636.17 1'000.00 1'000.00 1'000.00Musikgesellschaft Obersteckholz\n\n6280.3636.18 1'000.00 1'000.00 1'000.00Frauenkomitee Obersteckholz\n\n6280.3636.19 200.00 200.00 200.00Landfrauenverein Obersteckholz\n\n6280.3636.20 200.00 200.00 200.00Wöschhafechuchi Obersteckholz\n\n6280.3636.21 500.00Oberaargauer Brummbären\n\n6290 Kadettenmusik Langenthal 122'900.00 25'000.00 147'900.00 32'400.00 125'833.40 14'888.20\nNetto Aufwand 97'900.00 115'500.00 110'945.20\n\n6290.3100.10 3'000.00 3'000.00 239.40Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6290.3104.30 2'500.00 2'500.00 1'760.20Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6290.3119.10 8'000.00 19'000.00 15'306.95Musikinstrumente\n\n6290.3130.50 55'000.00 68'000.00 53'240.65Musikschule, \nNachwuchsausbildung\n\n6290.3130.51 43'000.00 43'000.00 43'099.25Leitung Kadettenmusik\n\n6290.3130.70 700.00 700.00 330.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6290.3151.00 7'000.00 8'000.00 9'123.80Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6290.3170.10 1'000.00 1'000.00 96.20Spesenentschädigungen\n\n6290.3171.45 2'000.00 2'000.00 2'636.95Lager und Projekte\n\n6290.3199.90 700.00 700.00Uebriger Sachaufwand\n\n6290.4240.00 2'000.00 2'000.00Einnahmen aus Konzerten\n\n6290.4240.01 20'000.00 25'000.00 14'888.20Elternbeiträge \nInstrumentalunterricht\n\n6290.4631.00 3'000.00 5'400.00Beitrag Lotteriefonds\n\n6300 Hauswirtschaftsschule 26'700.00 3'100.00 34'200.00 7'500.00 21'387.96 5'063.35\nNetto Aufwand 23'600.00 26'700.00 16'324.61\n\n6300.3010.20 1'700.00 1'700.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6300.3010.30 8'100.00 8'100.00 7'941.15Löhne an Reinigungspersonal\n\n6300.3050.10 800.00 800.00Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6300.3101.25 2'000.00 2'000.00 1'496.21Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6300.3101.30 200.00 200.00Pflanzen, Sämereien, Hilfsstoffe\n\n6300.3101.70 400.00 400.00 319.55Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6300.3130.50 500.00 500.00 320.00Dienstleistungen Dritter\n\n6300.3144.10 9'200.00 16'700.00 7'905.70Baulicher Unterhalt\n\n6300.3910.10 3'800.00 3'800.00 3'405.35Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6300.4240.30 100.00 100.00Benützungsgebühren Schulräume\n\n6300.4470.01 3'000.00 7'400.00 5'063.35Mietzinsen\n\n6600 Zentrale Aufgaben Volksschule 1'196'100.00 3'400.00 2'156'700.00 2'214'301.90 3'369.00\nNetto Aufwand 1'192'700.00 2'156'700.00 2'210'932.90\n\n6600.3010.20 10'649.35Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6600.3050.10 2'824.35Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6600.3090.10 7'000.00 7'000.00 1'133.75Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6600.3099.20 5'500.00 5'500.00 4'600.60Personalanlässe\n\n6600.3100.10 2'500.00 2'500.00 869.25Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6600.3105.40 1'000.00 1'000.00 292.50Pausenäpfel\n\n6600.3120.10 185'000.00 185'000.00 174'870.90Strom, Wasser, Abwasser\n\n6600.3120.20 320'000.00 350'000.00 428'600.05Heizmaterialien\n\n6600.3130.50 19'000.00 19'000.00 5'751.70Dienstleistungen Dritter\n\n6600.3130.70 1'200.00 1'200.00 2'011.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6600.3132.55 4'000.00 4'000.00 4'523.40Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6600.3134.10 45'700.00 45'500.00 48'337.20Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6600.3170.20 1'000.00 1'000.00 444.50Repräsentationsausgaben\n\n6600.3171.45 30'200.00 30'000.00 24'393.35Lager und Projekte\n\n6600.3930.30 574'000.00 1'505'000.00 1'505'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n76\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6600.4632.00 Rückerstattung \nSchulleitungssekretariat \nObersteckholz\n\n6600.4930.20 3'400.00 3'369.00Verrechnete Raum- und \nHausdienstkosten\n\n6605 Integration und besondere \nMassnahmen IBEM\n\n93'300.00 2'600.00 94'700.00 2'600.00 79'274.70 461.50\n\nNetto Aufwand 90'700.00 92'100.00 78'813.20\n\n6605.3090.15 4'800.00 4'800.00 8'440.30Beiträge Lehrerweiterbildung\n\n6605.3100.10 800.00 1'000.00 629.90Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6605.3103.20 3'000.00 3'400.00 1'800.00Bibliotheksmedien\n\n6605.3104.30 52'300.00 52'300.00 48'128.25Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6605.3110.10 900.00 900.00 2'991.50Büromöbel und Büromaschinen\n\n6605.3130.40 200.00 200.00 200.00Porti und Frachten\n\n6605.3130.70 100.00 100.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6605.3132.55 2'100.00 2'600.00 2'439.80Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6605.3170.10 1'700.00 2'000.00 1'229.60Spesenentschädigungen\n\n6605.3170.20 3'000.00 3'000.00 3'055.80Repräsentationsausgaben\n\n6605.3171.30 700.00 700.00 569.00Eintrittsgebühren\n\n6605.3171.40 2'700.00 2'700.00 2'482.00Schulreisen und Exkursionen\n\n6605.3171.45 19'900.00 19'900.00 5'544.75Lager und Projekte\n\n6605.3199.90 1'100.00 1'100.00 1'763.80Uebriger Sachaufwand\n\n6605.4390.00 461.50Verschiedene Erträge\n\n6605.4631.00 2'600.00 2'600.00J + S Beiträge\n\n6610 Schulzentrum Kreuzfeld 979'200.00 12'800.00 794'600.00 12'800.00 841'630.85 14'140.25\nNetto Aufwand 966'400.00 781'800.00 827'490.60\n\n6610.3010.10 256'000.00 257'400.00 244'952.05Besoldungen Verwaltungspersonal\n\n6610.3010.30 115'800.00 95'800.00 129'144.70Löhne an Reinigungspersonal\n\n6610.3010.60 5'000.00Treueprämie\n\n6610.3049.10 1'000.00 1'000.00 968.40Dienstkleider\n\n6610.3050.10 29'300.00 28'300.00 36'047.40Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6610.3052.10 36'200.00 37'000.00 33'924.90Pensionskassenbeiträge\n\n6610.3053.10 5'100.00 6'600.00 4'863.00Unfallversicherungsbeiträge \n\n6610.3090.10 3'600.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6610.3090.15 4'000.00 4'000.00 5'115.70Beiträge Lehrerweiterbildung\n\n6610.3100.10 3'900.00 3'900.00 4'342.89Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6610.3101.10 300.00 300.00 35.00Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n6610.3101.25 13'500.00 13'500.00 13'634.88Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6610.3101.30 300.00 300.00 201.95Pflanzen, Sämereien, Hilfsstoffe\n\n6610.3101.70 7'500.00 7'500.00 9'018.15Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6610.3103.20 6'400.00 6'400.00 5'806.00Bibliotheksmedien\n\n6610.3104.30 109'100.00 102'400.00 94'034.63Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6610.3106.50 1'000.00 1'000.00 988.45Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6610.3110.10 18'400.00 15'000.00 32'086.19Büromöbel und Büromaschinen\n\n6610.3111.30 1'400.00 3'000.00 3'161.20Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6610.3130.40 300.00 300.00 539.40Porti und Frachten\n\n6610.3130.50 3'500.00 3'500.00 3'927.00Dienstleistungen Dritter\n\n6610.3130.70 200.00 200.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6610.3132.55 5'800.00 5'800.00 2'823.90Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6610.3144.10 249'800.00 90'700.00 139'523.96Baulicher Unterhalt\n\n6610.3151.00 16'700.00 16'700.00 14'698.60Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6610.3169.10 1'100.00 1'100.00Benützungskosten\n\n6610.3170.10 3'000.00 3'000.00 1'115.20Spesenentschädigungen\n\n6610.3170.20 4'200.00 4'200.00 3'917.45Repräsentationsausgaben\n\n6610.3171.30 2'000.00 2'000.00 1'282.00Eintrittsgebühren\n\n6610.3171.40 11'700.00 11'700.00 3'200.00Schulreisen und Exkursionen\n\n77\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6610.3171.45 46'000.00 46'000.00 30'347.15Lager und Projekte\n\n6610.3192.46 100.00 100.00Urheberrechte\n\n6610.3199.90 2'400.00 2'700.00 3'361.90Uebriger Sachaufwand\n\n6610.3910.10 23'200.00 23'200.00 9'968.80Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6610.4240.30 10'000.00 10'000.00 4'710.00Benützungsgebühren Schulräume\n\n6610.4250.05 300.00 300.00Verkauf Lehrmittel und \nSchulmaterial\n\n6610.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n6610.4390.00 6'772.75Verschiedene Erträge\n\n6610.4631.00 2'500.00 2'500.00 2'657.50J + S Beiträge\n\n6620 Schulzentrum Hard 436'700.00 3'300.00 448'000.00 3'300.00 413'845.43 2'643.80\nNetto Aufwand 433'400.00 444'700.00 411'201.63\n\n6620.3010.10 120'700.00 116'100.00 117'122.10Besoldungen Verwaltungspersonal\n\n6620.3010.20 4'100.00 4'100.00 4'080.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6620.3010.30 54'500.00 54'500.00 52'720.90Löhne an Reinigungspersonal\n\n6620.3010.60 5'000.00Treueprämie\n\n6620.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n6620.3049.10 500.00 500.00 604.50Dienstkleider\n\n6620.3050.10 14'300.00 14'300.00 16'042.15Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6620.3052.10 14'100.00 17'000.00 16'461.30Pensionskassenbeiträge\n\n6620.3053.10 2'500.00 3'400.00 2'314.00Unfallversicherungsbeiträge \n\n6620.3090.15 2'000.00 2'000.00 1'430.00Beiträge Lehrerweiterbildung\n\n6620.3100.10 2'700.00 2'700.00 1'649.65Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6620.3101.10 200.00 200.00Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n6620.3101.25 7'000.00 7'000.00 6'969.00Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6620.3101.30 1'200.00 1'200.00 968.35Pflanzen, Sämereien, Hilfsstoffe\n\n6620.3101.70 3'500.00 3'500.00 3'923.55Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6620.3103.20 8'200.00 8'200.00 7'895.20Bibliotheksmedien\n\n6620.3104.30 67'800.00 67'800.00 63'853.44Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6620.3106.50 500.00 500.00 196.80Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6620.3110.10 9'000.00 7'000.00 11'866.96Büromöbel und Büromaschinen\n\n6620.3111.30 1'300.00Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6620.3130.40 200.00 200.00 200.00Porti und Frachten\n\n6620.3130.50 4'000.00 4'000.00 1'945.80Dienstleistungen Dritter\n\n6620.3130.70 100.00 100.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6620.3132.55 6'000.00 6'000.00 4'199.80Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6620.3144.10 26'300.00 39'100.00 40'993.28Baulicher Unterhalt\n\n6620.3151.00 6'300.00 6'300.00 4'308.90Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6620.3160.20 7'000.00 7'000.00Mieten, Pachten, Leasing\n\n6620.3169.10 1'000.00 1'000.00 148.00Benützungskosten\n\n6620.3170.10 2'100.00 2'100.00 833.60Spesenentschädigungen\n\n6620.3170.20 2'800.00 2'800.00 2'643.70Repräsentationsausgaben\n\n6620.3171.30 1'500.00 1'500.00 397.00Eintrittsgebühren\n\n6620.3171.40 7'700.00 7'700.00 1'900.00Schulreisen und Exkursionen\n\n6620.3171.45 28'700.00 28'700.00 15'482.55Lager und Projekte\n\n6620.3192.46 100.00 100.00Urheberrechte\n\n6620.3199.90 2'200.00 2'200.00 1'562.55Uebriger Sachaufwand\n\n6620.3910.10 27'900.00 27'900.00 26'132.35Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6620.4240.30 3'000.00 3'000.00 2'573.00Benützungsgebühren Schulräume\n\n6620.4250.05 300.00 300.00 70.80Verkauf Lehrmittel und \nSchulmaterial\n\n6630 Schulzentrum Elzmatte 500'100.00 23'200.00 495'400.00 23'200.00 446'223.32 31'000.80\nNetto Aufwand 476'900.00 472'200.00 415'222.52\n\n6630.3010.10 121'800.00 117'000.00 113'034.55Besoldungen Verwaltungspersonal\n\n6630.3010.30 68'500.00 68'500.00 59'465.55Löhne an Reinigungspersonal\n\n78\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6630.3010.60 2'000.00Treueprämie\n\n6630.3049.10 500.00 500.00 477.55Dienstkleider\n\n6630.3050.10 15'000.00 14'900.00 13'652.50Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6630.3052.10 10'600.00 10'200.00 10'231.80Pensionskassenbeiträge\n\n6630.3053.10 2'600.00 3'700.00 2'249.00Unfallversicherungsbeiträge \n\n6630.3090.15 2'400.00 2'400.00 4'714.20Beiträge Lehrerweiterbildung\n\n6630.3100.10 2'300.00 2'300.00 2'284.47Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6630.3101.10 300.00 300.00 220.45Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n6630.3101.25 7'000.00 7'000.00 5'989.85Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6630.3101.30 1'100.00 1'100.00 802.30Pflanzen, Sämereien, Hilfsstoffe\n\n6630.3101.70 6'000.00 6'000.00 7'043.50Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6630.3103.20 5'200.00 5'200.00 5'163.90Bibliotheksmedien\n\n6630.3104.30 64'000.00 66'000.00 63'114.10Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6630.3106.50 600.00 600.00 459.65Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6630.3110.10 19'000.00 19'000.00 16'347.90Büromöbel und Büromaschinen\n\n6630.3111.30 7'700.00 7'700.00Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6630.3130.40 200.00 200.00 147.80Porti und Frachten\n\n6630.3130.50 4'600.00 4'600.00 4'856.90Dienstleistungen Dritter\n\n6630.3130.70 100.00 100.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6630.3132.55 4'500.00 4'500.00 2'706.60Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6630.3144.10 60'900.00 60'100.00 56'165.82Baulicher Unterhalt\n\n6630.3151.00 12'800.00 13'100.00 7'020.70Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6630.3169.10 1'000.00 1'000.00Benützungskosten\n\n6630.3170.10 2'000.00 2'000.00 1'310.10Spesenentschädigungen\n\n6630.3170.20 2'900.00 2'900.00 2'802.55Repräsentationsausgaben\n\n6630.3171.30 1'700.00 1'700.00 1'692.00Eintrittsgebühren\n\n6630.3171.40 7'600.00 7'600.00 7'600.00Schulreisen und Exkursionen\n\n6630.3171.45 30'000.00 30'000.00 22'645.49Lager und Projekte\n\n6630.3192.46 100.00 100.00Urheberrechte\n\n6630.3199.90 2'100.00 2'100.00 1'984.69Uebriger Sachaufwand\n\n6630.3910.10 33'000.00 33'000.00 32'039.40Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6630.4240.30 5'000.00 5'000.00 4'323.50Benützungsgebühren Schulräume\n\n6630.4250.05 200.00 200.00Verkauf Lehrmittel und \nSchulmaterial\n\n6630.4260.30 4'585.10Versicherungsleistungen\n\n6630.4390.00 4'092.20Verschiedene Erträge\n\n6630.4470.01 18'000.00 18'000.00 18'000.00Mietzinsen\n\n6640 Oberstufenzentrum OZL 1'005'100.00 20'200.00 996'900.00 16'200.00 910'307.34 56'076.65\nNetto Aufwand 984'900.00 980'700.00 854'230.69\n\n6640.3010.10 220'200.00 212'700.00 201'062.30Besoldungen Verwaltungspersonal\n\n6640.3010.30 150'000.00 150'000.00 147'374.20Löhne an Reinigungspersonal\n\n6640.3010.60 Treueprämie\n\n6640.3030.09 -233.25EO-Entschädigungen\n\n6640.3049.10 1'000.00 1'000.00 554.65Dienstkleider\n\n6640.3050.10 29'300.00 29'100.00 21'940.15Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6640.3052.10 26'500.00 26'900.00 21'613.55Pensionskassenbeiträge\n\n6640.3053.10 5'100.00 6'800.00 4'450.00Unfallversicherungsbeiträge \n\n6640.3090.15 7'100.00 7'100.00 9'000.00Beiträge Lehrerweiterbildung\n\n6640.3100.10 3'000.00 3'000.00 3'570.65Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6640.3101.10 2'000.00 2'000.00 1'336.15Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n6640.3101.25 16'000.00 19'000.00 11'377.27Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6640.3101.70 13'000.00 13'000.00 12'016.53Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6640.3103.20 8'000.00 8'000.00 7'002.55Bibliotheksmedien\n\n6640.3104.30 170'800.00 166'100.00 164'188.70Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n79\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6640.3105.40 30'700.00 28'300.00 30'974.70Lebensmittel für \nhauswirtschaflichen Unterricht\n\n6640.3106.50 900.00 900.00 869.95Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6640.3110.10 28'400.00 32'100.00 19'189.67Büromöbel und Büromaschinen\n\n6640.3111.30 13'000.00 19'000.00 11'822.60Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6640.3130.40 300.00 300.00 260.70Porti und Frachten\n\n6640.3130.45 600.00 600.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6640.3130.50 6'000.00 6'000.00 3'997.45Dienstleistungen Dritter\n\n6640.3130.70 100.00 200.00 399.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6640.3132.55 5'500.00 5'500.00 5'350.85Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6640.3134.10 400.00 400.00 405.75Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6640.3137.21 200.00 200.00 163.50Mfz-Steuern/Schwerverk.abgabe\n\n6640.3144.10 84'900.00 84'800.00 92'439.89Baulicher Unterhalt\n\n6640.3151.00 31'800.00 31'800.00 34'389.67Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6640.3169.10 2'000.00 2'000.00Benützungskosten\n\n6640.3170.10 3'500.00 3'500.00 623.30Spesenentschädigungen\n\n6640.3170.20 5'400.00 5'400.00 4'827.90Repräsentationsausgaben\n\n6640.3171.30 4'500.00 4'500.00 2'425.50Eintrittsgebühren\n\n6640.3171.40 22'000.00 19'800.00 17'489.50Schulreisen und Exkursionen\n\n6640.3171.45 103'000.00 97'000.00 71'748.91Lager und Projekte\n\n6640.3199.90 3'200.00 3'200.00 3'001.90Uebriger Sachaufwand\n\n6640.3910.10 6'700.00 6'700.00 4'673.15Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6640.4240.30 11'000.00 11'000.00 41'305.50Benützungsgebühren Schulräume\n\n6640.4250.05 100.00 100.00 50.00Verkauf Lehrmittel und \nSchulmaterial\n\n6640.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n6640.4260.70 100.00 100.00Rückerstattungen \nTelefongebühren\n\n6640.4390.00 1'000.00 1'000.00 14'721.15Verschiedene Erträge\n\n6640.4631.00 8'000.00 4'000.00J + S Beiträge\n\n6650 Schulzentrum Obersteckholz 144'600.00 167'100.00 183'254.32 477.50\nNetto Aufwand 144'600.00 167'100.00 182'776.82\n\n6650.3010.10 58'300.00 57'900.00 61'775.00Besoldungen Verwaltungspersona\n\n6650.3010.20 Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6650.3010.30 7'100.00 10'100.00 5'669.95Löhne an Reinigungspersonal\n\n6650.3010.60 2'400.00Treueprämie\n\n6650.3049.10 500.00 500.00 705.65Dienstkleider\n\n6650.3050.10 5'300.00 5'400.00 4'811.80Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6650.3052.10 5'400.00 5'200.00 5'229.60Pensionskassenbeiträge\n\n6650.3053.10 900.00 1'300.00 787.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n6650.3090.15 600.00 600.00Beiträge Lehrerweiterbildung\n\n6650.3100.10 400.00 400.00 581.40Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6650.3101.10 1'000.00 1'000.00 214.78Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n6650.3101.25 3'000.00 3'000.00 2'902.55Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6650.3101.30 100.00 100.00 17.10Pflanzen, Sämereien, Hilfsstoffe\n\n6650.3101.70 3'500.00 3'500.00 2'928.75Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6650.3103.20 800.00 800.00 1'198.85Bibliotheksmedien\n\n6650.3104.30 7'100.00 12'000.00 16'698.35Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6650.3106.50 300.00 300.00 189.30Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6650.3110.10 3'000.00 3'900.00 3'225.70Büromaterial, Büromaschinen und \nSpielsachen\n\n6650.3111.30 500.00 6'600.00 10'204.85Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6650.3130.40 100.00 100.00 161.60Porti und Frachten\n\n6650.3130.50 3'400.00 3'400.00 877.40Dienstleistungen Dritter\n\n6650.3130.70 100.00 100.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6650.3132.55 200.00 500.00Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n80\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6650.3144.10 22'100.00 23'000.00 48'688.39Baulicher Unterhalt\n\n6650.3151.00 2'300.00 3'700.00 1'274.70Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6650.3169.10 200.00 200.00Benützungskosten\n\n6650.3170.10 500.00 500.00Spesenentschädigungen\n\n6650.3170.20 1'100.00 2'800.00 605.55Repräsentationsausgaben\n\n6650.3171.30 300.00 300.00Eintrittsgebühren\n\n6650.3171.40 500.00 500.00 2'100.00Schulreisen und Exkursionen\n\n6650.3171.45 3'100.00 8'700.00 2'748.80Lager und Projekte\n\n6650.3199.90 400.00 600.00Uebriger Sachaufwand\n\n6650.3910.10 10'100.00 10'100.00 9'657.25Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6650.4240.30 425.00Benützungsgebühren Schulräume \nund Mehrzweckgebäude\n\n6650.4390.00 52.50Verschiedene Erträge\n\n6660 Volksschule - Informatik 1'029'800.00 925'900.00 878'499.05 917.25\nNetto Aufwand 1'029'800.00 925'900.00 877'581.80\n\n6660.3090.10 4'000.00 4'000.00 1'589.65Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6660.3100.10 100.00 100.00 12.40Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6660.3101.10 6'000.00 6'000.00 3'087.70Verbrauchsmaterial Hardware\n\n6660.3113.10 10'000.00 10'000.00 4'316.60Anschaffungen von Hardware\n\n6660.3118.10 4'000.00 4'000.00 2'173.90Anschaffungen von Software\n\n6660.3130.45 500.00 500.00 50.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6660.3130.50 90'400.00 90'000.00 92'559.45Dienstleistungen Dritter\n\n6660.3133.10 525'000.00 519'000.00 515'210.45Nutzungsgebühr Provider (inkl. \nSupport und Datenhaltung)\n\n6660.3133.45 8'300.00 8'300.00 8'028.80Datenleitungen\n\n6660.3133.55 1'200.00 1'200.00 1'198.85Telefon- und \nKommunikationsgebühren - \nSportanlagen - Anschlusskosten \nund Notfalltelefonie\n\n6660.3133.57 200.00 200.00 30.60Telefon- und \nKommunikationsgebühren - \nHauswirtschaftsschule\n\n6660.3133.58 1'500.00 1'500.00 1'547.40Telefon- und \nKommunikationsgebühren - \nKreuzfeld 1 - 3\n\n6660.3133.59 1'000.00 1'000.00 1'034.50Telefon- und \nKommunikationsgebühren - Hard\n\n6660.3133.60 800.00 1'700.00 453.50Telefon- und \nKommunikationsgebühren - \nElzmatte\n\n6660.3133.61 1'700.00 1'700.00 1'433.50Telefon- und \nKommunikationsgebühren - \nKreuzfeld 4\n\n6660.3133.62 2'200.00 2'800.00 2'047.22Telefon- und \nKommunikationsgebühren - \nTagesschule\n\n6660.3133.63 7'000.00 8'200.00 6'093.20Telefon- und \nKommunikationsgebühren - K5 \nund Kindergärten\n\n6660.3133.64 1'800.00 1'800.00 2'035.80Telefon- und \nKommunikationsgebühren - \nObersteckholz\n\n6660.3134.10 5'000.00 5'000.00 5'143.30Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6660.3151.00 1'500.00 1'500.00 2'840.70Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6660.3153.10 25'100.00 25'000.00 28'525.70Informatik-Unterhalt Hardware\n\n6660.3158.10 76'000.00 76'000.00 55'545.63Unterhalt Software \n(Service-Verträge, Up-grades etc.)\n\n6660.3169.11 35'000.00 42'800.00 42'828.10Druckerkosten Schulzentrum 1\n\n6660.3169.12 12'500.00 13'800.00 14'846.25Druckerkosten Schulzentrum Hard\n\n6660.3169.13 14'500.00 15'800.00 17'617.15Druckerkosten Schulzentrum \nElzmatte\n\n6660.3169.14 30'000.00 30'300.00 30'619.50Druckerkosten Schulzentrum 4\n\n6660.3169.15 10'000.00 11'600.00 12'505.75Druckerkosten Kindergarten\n\n81\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6660.3169.16 1'100.00Druckerkosten \nHauswirtschaftsschule\n\n6660.3169.23 1'900.00 1'900.00 1'500.50Druckerkosten \nTagesschulangebote\n\n6660.3169.24 3'000.00 3'000.00 4'161.50Druckerkosten Obersteckholz\n\n6660.3169.25 800.00 800.00 1'244.60Druckerkosten Sportanlagen\n\n6660.3170.10 2'000.00 2'000.00 569.10Spesenentschädigungen\n\n6660.3920.00 146'800.00 33'300.00 17'647.75Interne Verrrechnungen von \nInformatikleistungen\n\n6660.4260.30 832.25Versicherungsleistungen\n\n6660.4390.00 85.00Verschiedene Erträge\n\n6700 Tagesschule 1'308'000.00 877'000.00 1'232'400.00 901'000.00 1'195'853.86 989'391.26\nNetto Aufwand 431'000.00 331'400.00 206'462.60\n\n6700.3010.10 705'100.00 681'400.00 632'440.80Besoldungen Verwaltungs- und \nBetreuungspersonal\n\n6700.3010.20 50'000.00 45'000.00 49'665.30Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6700.3010.30 13'100.00 13'100.00 9'267.60Löhne an Reinigungspersonal\n\n6700.3010.60 3'900.00\n6700.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n6700.3050.10 61'500.00 57'100.00 53'684.95Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6700.3052.10 64'300.00 60'500.00 57'339.65Pensionskassenbeiträge\n\n6700.3053.10 10'700.00 13'900.00 8'916.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n6700.3090.10 8'200.00 4'900.00 2'379.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6700.3100.10 2'000.00 2'000.00 1'332.58Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6700.3101.25 3'000.00 3'000.00 2'361.90Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6700.3101.70 3'000.00 3'000.00 1'842.05Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6700.3104.30 3'000.00 3'000.00 2'275.95Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6700.3105.40 122'000.00 112'000.00 119'527.60Lebensmittel und Getränke\n\n6700.3106.50 400.00 400.00 204.75Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6700.3110.10 2'200.00 2'200.00 3'226.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n6700.3111.30 1'000.00 1'000.00 1'313.65Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6700.3120.10 3'000.00 3'000.00 3'204.36Strom, Wasser, Abwasser\n\n6700.3120.20 9'000.00 9'000.00 17'511.90Heizmaterialien\n\n6700.3130.30 28'000.00 20'000.00 24'713.80Transporte durch Dritte\n\n6700.3130.40 100.00 100.00 154.20Porti und Frachten\n\n6700.3130.45 Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6700.3130.50 3'400.00 4'000.00 3'126.82Dienstleistungen Dritter\n\n6700.3130.70 300.00 300.00 537.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6700.3134.10 800.00 800.00 715.95Haftpflicht-, Sachvers.prämien\n\n6700.3144.10 10'700.00 10'000.00 17'412.10Baulicher Unterhalt\n\n6700.3151.00 1'000.00 1'000.00 1'570.85Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6700.3160.20 110'600.00 110'000.00 108'120.00Mieten, Pachten, Leasing\n\n6700.3170.10 3'000.00 3'000.00 5'533.95Spesenentschädigungen\n\n6700.3170.20 200.00 200.00 222.70Repräsentationsausgaben\n\n6700.3171.30 400.00 400.00 180.00Eintrittsgebühren\n\n6700.3910.10 8'100.00 8'100.00 7'072.45Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6700.3930.30 76'000.00 60'000.00 60'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n6700.4390.00 450.00Verschiedene Erträge\n\n6700.4611.00 615'000.00 610'000.00 638'002.91Vergütung des Lastenausgleichs \nan die Stadt\n\n6700.4637.00 160'000.00 200'000.00 261'505.35Elternbeiträge\n\n6700.4637.01 102'000.00 91'000.00 89'433.00Elternbeiträge Mahlzeiten\n\n6710 Tagesschule; Ferienbetreuung 121'300.00 113'800.00 138'100.00 113'800.00 47'288.20 16'558.00\nNetto Aufwand 7'500.00 24'300.00 30'730.20\n\n6710.3010.10 67'700.00 82'200.00 26'295.90Besoldungen Verwaltungs- und \nBetreuungspersonal\n\n82\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6710.3010.20 2'900.00 2'900.00 1'777.65Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6710.3050.10 5'600.00 7'000.00 888.40Sozialversicherungsbeiträge AHH, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6710.3052.10 6'300.00 7'400.00 1'303.95Pensionskassenbeiträge\n\n6710.3053.10 1'000.00 1'000.00 360.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n6710.3090.10 500.00 500.00 1'140.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6710.3100.10 500.00 500.00 100.80Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6710.3101.25 500.00 500.00 123.65Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6710.3101.70 500.00 500.00 362.95Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6710.3104.30 1'000.00 1'000.00 978.90Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6710.3105.40 15'200.00 15'200.00 2'371.75Lebensmittel und Getränke\n\n6710.3106.50 100.00 100.00 32.90Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6710.3110.10 800.00 800.00 278.95Büromöbel und Büromaschinen\n\n6710.3111.30 500.00 500.00 342.80Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6710.3130.45 400.00 400.00Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6710.3130.50 300.00 300.00 662.00Dienstleistungen Dritter\n\n6710.3170.10 500.00 500.00 292.00Spesenentschädigungen\n\n6710.3171.30 7'000.00 7'000.00 175.60Eintrittsgebühren\n\n6710.3930.30 10'000.00 9'800.00 9'800.00Verwaltungskostenanteil\n\n6710.4611.00 42'000.00 42'000.00 4'800.00Vergütung des Lastenausgleichs \nan die Stadt\n\n6710.4637.00 57'800.00 57'800.00 9'948.00Elternbeiträge\n\n6710.4637.01 14'000.00 14'000.00 1'810.00Elternbeiträge Mahlzeiten\n\n6720 Tagesschule Windrose 577'000.00 461'000.00 844'000.00 675'000.00 200'000.00\nNetto Aufwand 116'000.00 169'000.00 200'000.00\n\n6720.3636.00 577'000.00 844'000.00 200'000.00Beiträge an Tagesschule\n\n6720.4611.00 328'000.00 482'000.00Vergütung des Lastenausgleichs \nan die Stadt\n\n6720.4637.00 133'000.00 193'000.00Elternbeiträge\n\n6900 Kindergarten 412'800.00 5'000.00 405'800.00 7'300.00 399'402.51 5'471.20\nNetto Aufwand 407'800.00 398'500.00 393'931.31\n\n6900.3010.10 28'300.00 25'900.00 25'852.00Besoldungen\n\n6900.3010.20 200.00 200.00 227.25Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6900.3010.30 100'000.00 92'000.00 105'141.20Löhne an Reinigungspersonal\n\n6900.3030.09 EO-Entschädigungen\n\n6900.3049.10 500.00 500.00 178.00Dienstkleider\n\n6900.3050.10 10'200.00 9'600.00 3'857.70Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6900.3052.10 2'200.00 2'000.00 1'711.80Pensionskassenbeiträge\n\n6900.3053.10 1'800.00 2'200.00 1'691.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n6900.3090.15 2'000.00 2'000.00 1'810.70Beiträge Lehrerweiterbildung\n\n6900.3100.10 4'900.00 4'900.00 5'068.13Büromaterial, Drucksachen, \nInserate\n\n6900.3101.10 200.00 200.00 35.00Treib- und Schmierstoffe, Pneus, \nErsatzteile\n\n6900.3101.25 7'000.00 7'000.00 11'344.68Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6900.3101.70 1'800.00 1'800.00 1'453.25Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6900.3103.20 1'200.00 1'200.00 1'198.75Bibliotheksmedien\n\n6900.3104.30 61'800.00 59'800.00 60'080.28Lehrmittel und Verbrauchsmaterial\n\n6900.3106.50 600.00 600.00 8'416.00Sanitäts- und \nDesinfektionsmaterial\n\n6900.3110.10 12'600.00 12'600.00 11'430.67Büromöbel und Büromaschinen, \nSpielsachen\n\n6900.3111.30 3'500.00 9'100.00 1'013.38Maschinen, Geräte, Fahrzeuge\n\n6900.3120.20 3'000.00 3'000.00 5'229.15Heizmaterialien\n\n6900.3130.40 200.00 200.00 199.20Porti und Frachten\n\n6900.3130.50 3'500.00 3'500.00 5'777.85Dienstleistungen Dritter\n\n83\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6900.3132.55 2'000.00 2'000.00 1'310.90Honorare, Arbeitsleistungen Dritter\n\n6900.3134.10 4'500.00 4'500.00 4'761.05Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6900.3144.10 71'100.00 71'300.00 57'190.61Baulicher Unterhalt\n\n6900.3151.00 2'700.00 2'700.00 347.00Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6900.3160.20 15'400.00 15'400.00 19'717.65Mieten, Pachten, Leasing\n\n6900.3170.10 1'600.00 1'600.00 576.60Spesenentschädigungen\n\n6900.3170.20 3'400.00 3'400.00 5'221.65Repräsentationsausgaben\n\n6900.3170.90 1'500.00 1'500.00 1'151.00Elternrat\n\n6900.3171.30 1'400.00 1'400.00 1'266.95Eintrittsgebühren\n\n6900.3171.40 2'000.00 2'000.00 1'565.95Schulreisen und Exkursionen\n\n6900.3171.45 4'300.00 4'300.00 4'030.86Lager und Projekte\n\n6900.3199.90 2'300.00 2'300.00 2'250.05Uebriger Sachaufwand\n\n6900.3910.10 55'100.00 55'100.00 48'296.25Arbeitsleistungen anderer \nDienstzweige\n\n6900.4240.30 4'000.00 4'000.00Benützungsgebühren Schulräume\n\n6900.4260.30 3'652.70Versicherungsleistungen\n\n6900.4390.00 1'000.00 1'000.00 1'818.50Verschiedene Erträge\n\n6900.4930.20 2'300.00Verrechnete Raum- und \nHausdienstkosten\n\n6940 Turnhallenstrasse 22 (Gebäude \nMusikschule/Bibliothek)\n\n103'600.00 200'000.00 102'100.00 258'400.00 100'962.35 223'340.90\n\nNetto Ertrag 96'400.00 156'300.00 122'378.55\n\n6940.3010.10 36'100.00 35'100.00 35'067.50Besoldungen\n\n6940.3010.30 32'300.00 32'300.00 32'749.60Löhne an Reinigungspersonal\n\n6940.3049.10 500.00 1'000.00 483.70Dienstkleider\n\n6940.3050.10 5'500.00 5'600.00 4'170.00Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6940.3052.10 2'500.00 2'400.00 2'429.95Pensionskassenbeiträge\n\n6940.3053.10 1'000.00 1'300.00 838.00Unfallversicherungsbeiträge\n\n6940.3101.25 2'500.00 2'500.00 2'531.90Reinigungs- und Waschmaterial\n\n6940.3101.70 3'000.00 3'000.00 2'576.10Verbrauchs-, Unterhalts- und \nHilfsmaterial\n\n6940.3110.10 6'000.00 500.00Büromöbel und Büromaschinen\n\n6940.3130.50 1'000.00 1'000.00 1'280.00Dienstleistungen Dritter\n\n6940.3134.10 3'800.00 3'800.00 3'878.10Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6940.3144.10 8'400.00 12'600.00 13'944.60Baulicher Unterhalt\n\n6940.3151.00 500.00 500.00 1'012.90Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6940.3199.90 500.00 500.00Uebriger Sachaufwand\n\n6940.4240.30 560.00Benützungsgebühren Schulräume\n\n6940.4260.30 Versicherungsleistungen\n\n6940.4260.80 130'000.00 130'000.00 150'780.90Rückerstattungen \nLiegenschaftsaufwand\n\n6940.4390.00 1'000.00Verschiedene Erträge\n\n6940.4930.20 70'000.00 128'400.00 71'000.00Verrechnete Raum- und \nHausdienstkosten\n\n6950 Bibliothek Langenthal 787'100.00 308'000.00 835'900.00 333'300.00 757'831.86 304'471.48\nNetto Aufwand 479'100.00 502'600.00 453'360.38\n\n6950.3010.10 395'400.00 386'500.00 386'430.00Besoldungen\n\n6950.3010.20 2'000.00 2'000.00Löhne an nebenamtliches \nPersonal\n\n6950.3010.60 1'500.00Treueprämie\n\n6950.3050.10 31'700.00 31'500.00 30'446.50Sozialversicherungsbeiträge AHV, \nIV, EO, ALV, VK und FAK\n\n6950.3052.10 39'600.00 38'800.00 38'761.20Pensionskassenbeiträge\n\n6950.3053.10 5'500.00 5'100.00 5'022.00Unfallversicherungsbeiträge \n\n6950.3090.10 3'500.00 3'500.00 2'290.00Aus- und Weiterbildungskosten\n\n6950.3100.10 11'000.00 11'000.00 11'748.41Büromaterial, Drucksachen\n\n6950.3103.20 66'000.00 66'000.00 66'154.12Bibliotheksmedien\n\n6950.3103.21 5'000.00 5'000.00 3'189.87Ersatz Bibliotheksmedien\n\n6950.3103.22 6'000.00 6'000.00 6'000.00Bibliotheksmedien Onleihe\n\n84\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Institutionelle Gliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n6950.3103.23 8'000.00 8'000.00 8'026.97Verbrauchsmaterial \nBuchaufbereitung\n\n6950.3110.10 5'000.00 5'000.00 677.65Büromöbel und Büromaschinen\n\n6950.3130.40 2'800.00 2'800.00 1'601.25Porti und Frachten\n\n6950.3130.45 2'400.00 2'400.00 240.75Telefon- und \nKommunikationsgebühren\n\n6950.3130.50 1'500.00 1'500.00 818.15Dienstleistungen Dritter\n\n6950.3130.70 1'400.00 1'400.00 1'205.00Mitgliedschafts- u. Jahresbeiträge\n\n6950.3130.71 5'650.00Eintrittsgebühr Trägerverein \n"Bibliothek Oberaargau"\n\n6950.3134.10 1'200.00 1'200.00 1'148.40Haftpflicht- und \nSachversicherungsprämien\n\n6950.3151.00 1'500.00 1'500.00 5'308.53Unterhalt, Reparaturen an Fahrnis\n\n6950.3169.11 1'400.00 1'400.00 1'150.50übrige Mieten und \nBenützungskosten\n\n6950.3170.10 1'800.00 1'800.00 817.90Spesenentschädigungen\n\n6950.3170.20 14'000.00 21'500.00 19'371.70Repräsentationsausgaben, \nÖffentlichkeitsarbeit\n\n6950.3199.90 2'000.00 2'000.00 1'001.50Uebriger Sachaufwand\n\n6950.3610.00 Rückzahlungen an die \nBibliotheken  Herzogenbuchsee \nund Huttwil\n\n6950.3636.00 25'400.00Trägerverein "Bibliothek \nOberaargau"; Jahresbeitrag\n\n6950.3920.00 14'000.00 23'600.00 10'271.46Benutzungskosten Drucker/Kopie\n\n6950.3930.20 70'000.00 128'400.00 71'000.00Verrechnete Raum- und \nHausdienstkosten\n\n6950.3930.30 69'000.00 78'000.00 78'000.00Verwaltungskostenanteil\n\n6950.4240.01 400.00 400.00 61.63Benützungsgebühren Internet\n\n6950.4240.30 18'000.00 18'000.00 9'354.65Mahngebühren\n\n6950.4240.31 88'000.00 88'000.00 71'837.35Jahresgebühren\n\n6950.4260.00 4'000.00 4'000.00 2'480.10Schadenersatz für Bücher\n\n6950.4260.30 2'106.50Versicherungsleistungen\n\n6950.4390.00 17'000.00 9'100.00 5'236.05Verschiedene Erträge\n\n6950.4390.01 2'000.00 2'000.00 1'295.20Flohmarkt (Bücher/Medienverkauf)\n\n6950.4631.00 125'000.00 132'600.00 132'600.00Kantonsbeiträge\n\n6950.4632.00 40'700.00 66'300.00 66'300.00Gemeindebeiträge (Gde.Verband \nKulturförderung)\n\n6950.4632.10 12'900.00 12'900.00 13'200.00Beitrag Schulzentrum Kreuzfeld\n\n6960 Musikschulen 439'600.00 439'600.00 466'448.65\nNetto Aufwand 439'600.00 439'600.00 466'448.65\n\n6960.3612.10 5'000.00 5'000.00 8'527.80Schulgelder an andere \nGemeinden und \nGemeindeverbände\n\n6960.3636.00 412'600.00 412'600.00 431'563.70Oberaargauische Musikschule \nLangenthal\n\n6960.3636.05 22'000.00 22'000.00 26'357.15Oberaargauische Musikschule \nLangenthal; freiwillige Beiträge\n\n85\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Artengliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n107'470'700.00 103'833'300.00 109'303'700.00 103'979'600.00 98'694'903.99 93'536'219.81Total\n3'637'400.00Netto Aufwand 5'324'100.00 5'158'684.18\n\n3 Aufwand 107'012'100.00 109'143'500.00 98'037'530.54\n\n30 Personalaufwand 25'715'100.00 24'874'700.00 22'488'762.30\n\n300 Behörden und Kommissionen 112'600.00 113'100.00 97'043.70\n3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder \n\nan Behörden und Kommissionen\n112'600.00 113'100.00 97'043.70\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n21'461'100.00 20'653'200.00 19'190'196.70\n\n3010 Löhne des Verwaltungs- und \nBetriebspersonals\n\n21'461'100.00 20'653'200.00 19'190'196.70\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte -13'700.00 -13'700.00 -103'053.10\n3030 Temporäre Arbeitskräfte -13'700.00 -13'700.00 -103'053.10\n\n304 Zulagen 75'700.00 78'200.00 69'398.55\n3049 Übrige Zulagen 75'700.00 78'200.00 69'398.55\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 3'637'500.00 3'612'000.00 2'834'938.65\n3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, \n\nVerwaltungskosten\n1'621'100.00 1'586'100.00 1'474'388.15\n\n3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'745'900.00 1'755'600.00 1'092'577.75\n3053 AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n270'500.00 270'300.00 267'972.75\n\n306 Arbeitgeberleistungen 10'000.00 35'108.50\n3062 Teuerungszulagen auf Renten und \n\nRentenanteilen\n10'000.00 35'108.50\n\n309 Übriger Personalaufwand 431'900.00 431'900.00 365'129.30\n3090 Aus- und Weiterbildung des \n\nPersonals\n334'200.00 328'000.00 260'733.15\n\n3099 Übriger Personalaufwand 97'700.00 103'900.00 104'396.15\n\n31 Sach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n16'117'200.00 15'399'400.00 15'125'275.51\n\n310 Material- und Warenaufwand 1'886'700.00 1'784'700.00 1'815'348.42\n3100 Büromaterial 392'400.00 343'100.00 361'601.76\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 637'900.00 606'700.00 603'098.00\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 123'800.00 124'200.00 121'185.96\n3104 Lehrmittel 540'400.00 533'900.00 516'278.90\n3105 Lebensmittel 168'900.00 156'500.00 153'166.55\n3106 Medizinisches Material 7'800.00 7'800.00 16'148.40\n3109 Übriger Material- und \n\nWarenaufwand\n15'500.00 12'500.00 43'868.85\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 549'600.00 651'200.00 424'120.97\n3110 Büromöbel und Geräte 235'800.00 135'500.00 145'484.39\n3111 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 231'700.00 411'200.00 246'015.28\n3113 Hardware 10'000.00 10'000.00 4'316.60\n3118 Immaterielle Anlagen 64'100.00 75'500.00 12'997.75\n3119 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 8'000.00 19'000.00 15'306.95\n\n312 Ver- und Entsorgung \nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\n1'617'600.00 1'570'700.00 1'766'038.50\n\n3120 Ver- und Entsorgung \nLiegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\n1'617'600.00 1'570'700.00 1'766'038.50\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 6'913'000.00 6'418'900.00 6'547'630.86\n\n86\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Artengliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3130 Dienstleistungen Dritter 4'018'100.00 3'866'500.00 3'982'146.89\n3132 Honorare externe Berater, \n\nGutachter, Fachexperten etc.\n618'400.00 363'000.00 476'612.60\n\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1'684'600.00 1'657'300.00 1'551'253.32\n3134 Sachversicherungsprämien 277'200.00 234'800.00 240'567.90\n3136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 78'300.00 78'000.00 80'157.55\n3137 Steuern und Abgaben 38'400.00 38'300.00 35'819.55\n3138 Kurse, Prüfungen und Beratungen 198'000.00 181'000.00 181'073.05\n\n314 Baulicher Unterhalt und \nbetrieblicher Unterhalt\n\n2'037'700.00 1'974'300.00 1'821'779.21\n\n3140 Unterhalt an Grundstücken 70'600.00 78'600.00 98'259.20\n3141 Unterhalt Strassen / \n\nVerkehrswege\n285'000.00 316'500.00 257'960.90\n\n3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 183'100.00 204'200.00 178'047.30\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1'031'200.00 889'800.00 839'026.15\n3149 Unterhalt übrige Sachanlagen 467'800.00 485'200.00 448'485.66\n\n315 Unterhalt Mobilien und \nimmaterielle Anlagen\n\n1'069'000.00 952'300.00 890'751.99\n\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 3'000.00 3'900.00 8'452.44\n3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, \n\nGeräte, Fahrzeuge, Werkzeuge\n387'400.00 351'600.00 348'802.19\n\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 112'400.00 118'300.00 113'500.29\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 566'200.00 478'500.00 419'997.07\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, \nBenützungsgebühren\n\n558'300.00 547'600.00 515'324.75\n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 328'000.00 317'100.00 322'322.95\n3161 Mieten, Benützungskosten \n\nAnlagen\n43'000.00 27'000.00 1'598.40\n\n3169 Übrige Mieten und \nBenützungskosten\n\n187'300.00 203'500.00 191'403.40\n\n317 Spesenentschädigungen 885'500.00 886'000.00 748'949.66\n3170 Reisekosten und Spesen 265'100.00 275'900.00 257'796.70\n3171 Exkursionen, Schulreisen und \n\nLager\n620'400.00 610'100.00 491'152.96\n\n318 Wertberichtigungen auf \nForderungen\n\n355'600.00 365'600.00 412'161.85\n\n3180 Wertberichtigungen auf \nForderungen\n\n600.00 600.00 66'915.60\n\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 355'000.00 365'000.00 345'246.25\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 244'200.00 248'100.00 183'169.30\n3192 Abgeltung von Rechten 300.00 300.00\n3199 Übriger Betriebsaufwand 243'900.00 247'800.00 183'169.30\n\n33 Abschreibungen \nVerwaltungsvermögen\n\n5'314'500.00 5'123'000.00 4'830'564.35\n\n330 Abschreibungen Sachanlagen \nVV\n\n4'688'500.00 4'419'000.00 4'106'814.00\n\n3300 Planmässige Abschreibungen \nSachanlagen\n\n4'688'500.00 4'419'000.00 4'106'814.00\n\n332 Abschreibungen Immaterielle \nAnlagen\n\n626'000.00 704'000.00 723'750.35\n\n3320 Planmässige Abschreibungen \nimmaterielle Anlagen\n\n626'000.00 704'000.00 723'750.35\n\n34 Finanzaufwand 1'953'700.00 843'800.00 1'479'791.05\n\n340 Zinsaufwand 1'701'100.00 585'200.00 1'278'953.85\n3400 Verzinsung laufende \n\nVerbindlichkeiten\n17'429.95\n\n87\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Artengliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n3401 Verzinsung kurzfristige \nFinanzverbindlichkeiten\n\n50'300.00 50'300.00 129'712.93\n\n3406 Verzinsung langfristige \nFinanzverbindlichkeiten\n\n1'403'000.00 426'000.00 1'029'671.42\n\n3409 Übrige Passivzinsen 247'800.00 108'900.00 102'139.55\n\n342 Kapitalbeschaffungs- und \nVerwaltungskosten\n\n50'000.00 23'000.00 20'677.00\n\n3420 Kapitalbeschaffung und - \nverwaltung\n\n50'000.00 23'000.00 20'677.00\n\n343 Liegenschaftenaufwand \nFinanzvermögen\n\n202'600.00 215'600.00 228'160.20\n\n3430 Baulicher Unterhalt \nLiegenschaften FV\n\n96'400.00 131'400.00 120'262.14\n\n3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 106'200.00 84'200.00 107'898.06\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 20'000.00 -48'000.00\n3440 Wertberichtigungen \n\nFinanzanlagen FV\n-48'000.00\n\n3441 Wertberichtigung Sachanlagen FV 20'000.00\n\n35 Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n1'250'000.00 1'152'600.00 1'614'043.45\n\n351 Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n1'250'000.00 1'152'600.00 1'614'043.45\n\n3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen \nEK\n\n1'250'000.00 1'152'600.00 1'614'043.45\n\n36 Transferaufwand 51'736'000.00 56'447'000.00 47'032'490.37\n\n361 Entschädigungen an \nGemeinwesen\n\n6'966'500.00 6'939'300.00 6'945'220.88\n\n3611 Entschädigungen an Kantone und \nKonkordate\n\n6'497'800.00 6'438'200.00 6'502'582.70\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden \nund Gemeindeverbände\n\n468'700.00 501'100.00 442'638.18\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 17'796'000.00 17'791'700.00 17'166'329.20\n3621 Finanz- und Lastenausgleich an \n\nKanton\n17'796'000.00 17'791'700.00 17'166'329.20\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und \nDritte\n\n26'973'500.00 31'716'000.00 22'920'940.29\n\n3630 Beiträge an den Bund 46'000.00 46'000.00 50'500.00\n3632 Beiträge an Gemeinden und \n\nGemeindeverbände\n171'000.00 671'000.00 613'687.56\n\n3634 Beiträge an öffentliche \nUnternehmungen\n\n2'180'000.00 2'131'000.00 2'076'535.96\n\n3635 Beiträge an private \nUnternehmungen\n\n26'100.00 26'100.00 25'000.00\n\n3636 Beiträge an private Organisationen \nohne Erwerbszweck\n\n5'461'900.00 4'875'900.00 4'486'860.93\n\n3637 Beiträge an private Haushalte 19'088'500.00 23'966'000.00 15'668'355.84\n\n37 Durchlaufende Beiträge 40'467.00\n\n370 Durchlaufende Beiträge 40'467.00\n3701 Kantone und Konkordate 40'467.00\n\n39 Interne Verrechnungen 4'925'600.00 5'303'000.00 5'426'136.51\n\n391 Dienstleistungen 1'628'600.00 1'628'600.00 1'549'734.70\n3910 Interne Verrechnung von \n\nDienstleistungen\n1'628'600.00 1'628'600.00 1'549'734.70\n\n88\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Artengliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n392 Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n172'200.00 68'900.00 38'807.71\n\n3920 Interne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten\n\n172'200.00 68'900.00 38'807.71\n\n393 Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'788'400.00 2'614'500.00 2'558'169.00\n\n3930 Interne Verrechnung von Betriebs- \nund Verwaltungskosten\n\n1'788'400.00 2'614'500.00 2'558'169.00\n\n394 Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n688'500.00 340'800.00 640'628.15\n\n3940 Interne Verrechnung von kalk. \nZinsen und Finanzaufwand\n\n688'500.00 340'800.00 640'628.15\n\n395 Planmässige und \nausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n647'900.00 650'200.00 638'796.95\n\n3950 Interne Verrechnung von \nplanmässigen und \nausserplanmässigen \nAbschreibungen\n\n647'900.00 650'200.00 638'796.95\n\n4 Ertrag 103'167'100.00 103'067'400.00 92'579'588.95\n\n40 Fiskalertrag 42'757'200.00 38'757'200.00 42'119'937.55\n\n400 Direkte Steuern natürliche \nPersonen\n\n30'476'000.00 27'926'000.00 28'037'180.10\n\n4000 Einkommenssteuern natürliche \nPersonen\n\n26'271'000.00 24'401'000.00 23'967'360.05\n\n4001 Vermögenssteuern natürliche \nPersonen\n\n3'320'000.00 2'750'000.00 3'178'002.00\n\n4002 Quellensteuern natürliche \nPersonen\n\n885'000.00 775'000.00 891'818.05\n\n401 Direkte Steuern juristische \nPersonen\n\n6'620'000.00 5'340'000.00 8'187'693.30\n\n4010 Gewinnsteuern juristische \nPersonen\n\n6'580'000.00 5'300'000.00 8'143'033.00\n\n4011 Kapitalssteuern juristische \nPersonen\n\n40'000.00 40'000.00 43'063.55\n\n4019 Übrige direkte Steuern juristische \nPersonen\n\n1'596.75\n\n402 Übrige Direkte Steuern 5'570'000.00 5'400'000.00 5'802'544.15\n4021 Liegenschaftssteuern 3'700'000.00 3'700'000.00 3'699'375.60\n4022 Vermögensgewinnsteuern 1'750'000.00 1'600'000.00 1'913'042.90\n4024 Erbschafts- und \n\nSchenkungssteuern\n120'000.00 100'000.00 190'125.65\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 91'200.00 91'200.00 92'520.00\n4033 Hundesteuer 91'200.00 91'200.00 92'520.00\n\n41 Regalien und Konzessionen 1'215'600.00 1'218'500.00 904'284.19\n\n412 Konzessionen 1'215'600.00 1'218'500.00 904'284.19\n4120 Konzessionen 1'215'600.00 1'218'500.00 904'284.19\n\n42 Entgelte 19'697'800.00 19'844'450.00 19'036'424.07\n\n420 Ersatzabgaben 620'000.00 620'000.00 590'027.25\n4200 Ersatzabgaben 620'000.00 620'000.00 590'027.25\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 442'600.00 457'400.00 404'730.05\n\n89\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Artengliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4210 Gebühren für Amtshandlungen 442'600.00 457'400.00 404'730.05\n\n422 Spital- und Heimtaxen, \nKostgelder\n\n500.00 500.00\n\n4220 Taxen und Kostgelder 500.00 500.00\n\n423 Schul- und Kursgelder 591'800.00 433'500.00 831'527.76\n4230 Schulgelder 591'800.00 433'500.00 831'527.76\n\n424 Benützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n11'262'600.00 10'559'750.00 10'312'672.59\n\n4240 Benützungsgebühren und \nDienstleistungen\n\n11'262'600.00 10'559'750.00 10'312'672.59\n\n425 Erlös aus Verkäufen 61'100.00 60'600.00 67'746.55\n4250 Verkäufe 61'100.00 60'600.00 67'746.55\n\n426 Rückerstattungen 6'468'700.00 7'522'200.00 6'561'396.12\n4260 Rückerstattungen und \n\nKostenbeteiligungen Dritter\n6'468'700.00 7'522'200.00 6'561'396.12\n\n427 Bussen 250'500.00 190'500.00 268'323.75\n4270 Bussen 250'500.00 190'500.00 268'323.75\n\n43 Verschiedene Erträge 344'300.00 328'400.00 914'726.54\n\n430 Verschiedene betriebliche \nErträge\n\n364'203.00\n\n4309 Übriger betrieblicher Ertrag 364'203.00\n\n439 Übriger Ertrag 344'300.00 328'400.00 550'523.54\n4390 Übriger Ertrag 344'300.00 328'400.00 550'523.54\n\n44 Finanzertrag 4'483'500.00 3'694'500.00 53'905.33\n\n440 Zinsertrag 645'000.00 534'700.00 556'447.99\n4400 Zinsen flüssige Mittel 500.00 500.00 48.95\n4401 Zinsen Forderungen und \n\nKontokorrente\n131'000.00 151'000.00 123'374.50\n\n4402 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 217'700.00 217'700.00 233'468.55\n4407 Zinsen langfristige Finanzanlagen 48'000.00 56'600.00 56'958.00\n4409 Übrige Zinsen von \n\nFinanzvermögen\n247'800.00 108'900.00 142'597.99\n\n441 Realisierte Gewinne FV 200'226.01\n4410 Gewinne aus Verkäufen von \n\nFinanzanlagen FV\n200'226.01\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 564'600.00 564'600.00 547'895.73\n4430 Pacht- und Mietzinse \n\nLiegenschaften FV\n564'600.00 564'600.00 547'895.73\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV 640'000.00 525'000.00 -3'376'235.45\n4440 Marktwertanpassungen \n\nWertschriften\n640'000.00 525'000.00 -3'398'235.45\n\n4443 Marktwertanpassungen \nLiegenschaften\n\n22'000.00\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und \nBeteiligungen des VV\n\n2'034'300.00 1'532'500.00 1'538'188.30\n\n4450 Erträge aus Darlehen VV 12'300.00 10'500.00 11'952.70\n4451 Erträge aus Beteiligungen VV 2'022'000.00 1'522'000.00 1'526'235.60\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 518'300.00 484'200.00 535'624.75\n4470 Pacht- und Mietzinse \n\nLiegenschaften VV\n501'300.00 467'200.00 526'491.35\n\n90\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Artengliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4472 Vergütung für Benützungen \nLiegenschaften VV\n\n17'000.00 17'000.00 9'133.40\n\n448 Erträge von gemieteten \nLiegenschaften\n\n81'300.00 53'500.00 51'758.00\n\n4489 Übrige Erträge von gemieteten \nLiegenschaften\n\n81'300.00 53'500.00 51'758.00\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n313'700.00 207'000.00 231'483.85\n\n451 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n313'700.00 207'000.00 231'483.85\n\n4510 Entnahmen aus \nSpezialfinanzierungen des EK\n\n313'700.00 207'000.00 231'483.85\n\n46 Transferertrag 28'695'100.00 32'980'050.00 23'117'901.88\n\n460 Ertragsanteile 411'500.00 373'500.00 398'453.75\n4600 Anteil an Bundeserträgen 411'500.00 373'500.00 398'453.75\n\n461 Entschädigungen von \nGemeinwesen\n\n1'840'000.00 1'996'650.00 1'433'468.56\n\n4611 Entschädigungen von Kantonen \nund Konkordaten\n\n1'087'900.00 1'241'200.00 720'447.91\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden \nund Gemeindeverbänden\n\n752'100.00 755'450.00 713'020.65\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 24'203'200.00 28'228'800.00 19'096'398.85\n4621 Finanz- und Lastenausgleich von \n\nKantonen und Konkordaten\n21'032'200.00 25'108'800.00 16'222'629.85\n\n4622 Finanz- und Lastenausgleich von \nGemeinden und \nGemeindeverbänden\n\n3'171'000.00 3'120'000.00 2'873'769.00\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und \nDritten\n\n2'240'400.00 2'381'100.00 2'189'580.72\n\n4631 Beiträge von Kantonen und \nKonkordaten\n\n1'390'700.00 1'417'000.00 1'428'206.36\n\n4632 Beiträge von Gemeinden und \nGemeindeverbänden\n\n342'900.00 368'300.00 358'478.01\n\n4637 Beiträge von privaten Haushalten 506'800.00 595'800.00 402'896.35\n\n47 Durchlaufende Beiträge 40'467.00\n\n470 Durchlaufende Beiträge 40'467.00\n4707 Durchlaufende Beiträge von \n\nprivaten Haushalten\n40'467.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 734'300.00 734'300.00 734'322.03\n\n489 Entnahmen aus dem \nEigenkapital\n\n734'300.00 734'300.00 734'322.03\n\n4896 Entnahmen aus \nNeubewertungsreserven\n\n734'300.00 734'300.00 734'322.03\n\n49 Interne Verrechnungen 4'925'600.00 5'303'000.00 5'426'136.51\n\n491 Dienstleistungen 1'628'600.00 1'628'600.00 1'549'734.70\n4910 Interne Verrechnung von \n\nDienstleistungen\n1'628'600.00 1'628'600.00 1'549'734.70\n\n492 Pacht, Mieten, \nBenützungskosten\n\n172'200.00 68'900.00 38'807.71\n\n4920 Interne Verrechnung von Pacht, \nMieten, Benützungskosten\n\n172'200.00 68'900.00 38'807.71\n\n91\n\n\n\nStadt Langenthal HRM2 Budget 2024\n\nErfolgsrechnung Budget 2024 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nKonto Artengliederung LR Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n493 Betriebs- und \nVerwaltungskosten\n\n1'788'400.00 2'614'500.00 2'558'169.00\n\n4930 Interne Verrechnung von Betriebs- \nund Verwaltungskosten\n\n1'788'400.00 2'614'500.00 2'558'169.00\n\n494 Kalk. Zinsen und \nFinanzaufwand\n\n688'500.00 340'800.00 640'628.15\n\n4940 Interne Verrechnung von kalk. \nZinsen und Finanzaufwand\n\n688'500.00 340'800.00 640'628.15\n\n495 Planmässige und \nausserplanmässige \nAbschreibungen\n\n647'900.00 650'200.00 638'796.95\n\n4950 Interne Verrechnung von \nplanmässigen und \nausserplanmässigen \nAbschreibungen\n\n647'900.00 650'200.00 638'796.95\n\n9 Abschlusskonten 458'600.00 666'200.00 160'200.00 912'200.00 657'373.45 956'630.86\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 458'600.00 666'200.00 160'200.00 912'200.00 657'373.45 956'630.86\n\n901 Abschluss Fonds im EK, \nErtragsüberschuss\n\n458'600.00 666'200.00 160'200.00 912'200.00 657'373.45 956'630.86\n\n9010 Abschluss Spezialfinanzierungen \nund Fonds im EK, \nErtragsüberschuss\n\n458'600.00 160'200.00 657'373.45\n\n9011 Abschluss Spezialfinanzierungen \nund Fonds im EK, \nAufwandüberschuss\n\n666'200.00 912'200.00 956'630.86\n\n92\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeindeabstimmung \n\nvom 17. Dezember 2023 \n\n \n\n \n\n  \n\nBOTSCHAFT \n\n \n\ndes Stadtrats an die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger \n\nbetreffend \n\n \n\nBUDGET DER ERFOLGSRECHNUNG 2024 \n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 2\rTraktandum Nr. 4\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n2 \n\n \n\nInhaltsübersicht \n\nDas Wichtigste in Kürze ...................................................................................... 3 \n\nDas Budget der Erfolgsrechnung 2024 im Detail ................................................. 7 \n\n1. Die Erfolgsrechnung auf Stufe steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt ... 7 \n\n1.1 Überblick über die Aufwandpositionen im steuerfinanzierten \n\nAllgemeinen Haushalt ............................................................................. 8 \n\n1.2 Der betriebliche Aufwand im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt \n\nim Detail ................................................................................................. 8 \n\n Personalaufwand .................................................................................... 9 \n\n Sachaufwand und übriger Betriebsaufwand ............................................ 9 \n\n Abschreibungsaufwendungen ................................................................. 9 \n\n Transferaufwand ................................................................................... 10 \n\n Finanzaufwand ..................................................................................... 10 \n\n1.3 Überblick über die Ertragspositionen im steuerfinanzierten \n\nAllgemeinen Haushalt ........................................................................... 11 \n\n1.4 Der betriebliche Ertrag im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt im \n\nDetail .................................................................................................... 11 \n\n Fiskalertrag ........................................................................................... 11 \n\n Disparitätenabbau ................................................................................ 13 \n\n Entgelte ................................................................................................ 13 \n\n Würdigung ............................................................................................ 14 \n\n2. Spezialfinanzierungen .......................................................................... 14 \n\n Kehrichtbeseitigung .............................................................................. 14 \n\n Abwasserentsorgung ............................................................................ 14 \n\n Feuerwehr ............................................................................................. 15 \n\n Jahresergebnisse und Eigenkapitalpositionen ....................................... 15 \n\n3. Die Erfolgsrechnung auf Stufe Gesamthaushalt (= steuerfinanzierter \n\nAllgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) ................................ 16 \n\n4. Beurteilung des Budgets 2024 .............................................................. 17 \n\n4.1 Wirtschaftliche Tragbarkeit ................................................................... 17 \n\n4.2 Notwendigkeit zur Erhöhung der Steueranlage ...................................... 17 \n\n5. Erläuterungen zur Finanz- und Investitionsplanung ............................... 19 \n\n5.1 Der Finanzplan 2024 – 2028 ................................................................. 19 \n\n5.2 Der Investitionsplan 2024 – 2028 ......................................................... 21 \n\n6. Beratung im Stadtrat ............................................................................. 22 \n\n7. Gemeindebeschluss ............................................................................. 23 \n\n\n\n3 \n\n \n\nSehr geehrte Stimmbürgerinnen \n\nSehr geehrte Stimmbürger \n\nSie finden nachfolgend im grau hinterlegten Text das Wichtigste zum Budget 2024 \n\nin Kürze. Danach wird das Budget 2024 im Detail erläutert. Anschliessend folgen \n\nAusführungen zum Finanzplan 2024 – 2028 sowie zu den geplanten Investitionen \n\nim Jahr 2024. Am Ende der Botschaft ist der zu fassende Beschluss aufgeführt. \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nEinleitung \n\nDas Budget 2024 beschreibt den Gesamthaushalt, der aus dem steuerfinanzierten \n\nAllgemeinen Haushalt und den Spezialfinanzierungen besteht. \n\nA. Der steuerfinanzierte Allgemeine Haushalt basiert auf: \n\n   einer erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten (bisher 1.38-fache). \n\n   einer unveränderten Liegenschaftssteuer von 1 ‰ des amtlichen Wertes. \n\n Das budgetierte Defizit der Erfolgsrechnung 2024 für den steuerfinanzierten All-\n\ngemeinen Haushalt beträgt Fr. - 3.64 Mio. \n\n Dieses Ergebnis fällt gegenüber dem Ergebnis im Budget 2023 (Fr. - 5.32 Mio.) \n\num rund Fr. 1.68 Mio. besser aus. Im Vergleich zum Planwert 2024 aus dem Fi-\n\nnanzplan 2023 – 2027 (Fr. - 4.16 Mio.) verbessert sich das Ergebnis um rund \n\nFr. 0.52 Mio. Mit dem budgetierten Ergebnis von Fr. - 3.64 Mio. in der Erfolgsrech-\n\nnung des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts wird per Ende des Jahres \n\n2024 ein Bilanzüberschuss von rund Fr. 62.3 Mio. prognostiziert. \n\n Die Verbesserung im Budgetergebnis 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen \n\nHaushalts (im Vergleich zum Budget 2023 und im Vergleich zum Finanzplanwert \n\n2024) ist das Resultat eines sehr umfassenden und sorgfältigen Budgeterstel-\n\nlungsprozesses. Dabei wurden Anpassungen von Ertragspositionen ebenso wie \n\nAufwandreduktionen und Verzichtsmassnahmen in das Budget 2024 integriert. \n\nDie Steuererhöhung um 0.06 Einheiten (von 1.38 auf 1.44 Einheiten) ist im Er-\n\ngebnis eingerechnet. \n\nB. Die kantonalrechtlich vorgeschriebenen und eigenwirtschaftlich betriebenen \n\nSpezialfinanzierungen (Kehrichtbeseitigung, Abwasserentsorgung und Feuer-\n\nwehr) schliessen im Budget 2024 mit einem Defizit von Fr. - 0.21 Mio. ab. \n\nC. Das Defizit des Gesamthaushaltes 2024 (steuerfinanzierter Allgemeiner Haus-\n\nhalt [Fr. - 3.64 Mio.] und Spezialfinanzierungen [Fr. - 0.21 Mio.]) beträgt Fr. - 3.85 \n\nMio. \n\n  \n\n\n\n4 \n\n \n\nDie geplanten Investitionen im Jahr 2024 \n\nDie geplanten Bruttoinvestitionen für das Jahr 2024 betragen gemäss Investitions-\n\nplan 2024 – 2028 Fr. 37.9 Mio. (inklusive der Investitionen in die Spezialfinanzie-\n\nrungen und in die Liegenschaften des Finanzvermögens). Nach Abzug der Subven-\n\ntionsbeiträge beträgt das Nettoinvestitionsvolumen im Jahr 2024 Fr. 37.3 Mio. Da-\n\nvon sind rund Fr. 30.9 Mio. für steuerfinanzierte Investitionsvorhaben vorgesehen. \n\nDie Ausgaben der Investitionsrechnung fliessen nach der Fertigstellung der Inves-\n\ntitionsprojekte über die Abschreibungsaufwendungen in die Ergebnisse der Er-\n\nfolgsrechnungen ein. \n\nDie wirtschaftliche Tragbarkeit des Budgets 2024 mit der neuen Steuer-\n\nanlage von 1.44 Einheiten (= Erhöhung um 0.06 Einheiten) \n\nBei der zweiten Abstimmung zum Budget am 18. Juni 2023 entschieden sich die \n\nStimmberechtigten in einer Variantenabstimmung (Steueranlage von bisher 1.38 \n\nEinheiten gegen eine Steueranlage von 1.44 Einheiten) für eine Steueranlage von \n\n1.38 Einheiten. Dieser Entscheid ist kurzfristig, für das Jahr 2023, wirtschaftlich ver-\n\ntretbar. Auf mittel- und langfristige Sicht ist die von der stimmberechtigten Bevöl-\n\nkerung gewählte Steueranlage von 1.38 jedoch zu tief. Im Budget 2024 muss daher \n\nerneut mit der erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten kalkuliert werden. \n\nDie Steueranlage von 1.44 Einheiten ist die zwingende Konsequenz der mittel- und \n\nlangfristigen städtischen Finanzstrategie. Diese Strategie sieht die Einhaltung von \n\nmaximal zulässigen, definierten Defiziten in den kommenden Jahresrechnungen \n\nmit dem damit verbundenen kontrollierten Abbau des Bilanzüberschusses vor. Die \n\ngeringfügig erhöhte Steueranlage ist zur Erreichung der Ziele der Finanzstrategie \n\nein Baustein, nebst den aufwandseitigen Optimierungen. Nur so können das städ-\n\ntische Leistungsangebot aufrechterhalten und die Finanzhaushaltsstabilität sicher-\n\ngestellt werden. Die vorgesehene Erhöhung der Steueranlage um 0.06 Einheiten \n\nsteht im Einklang mit den Finanzplänen 2022 – 2026 sowie 2023 – 2027, aus de-\n\nnen hervorgeht, dass die Steueranlage von 1.44 Einheiten finanzpolitisch und wirt-\n\nschaftlich notwendig ist. \n\nDer Vergleich der Steueranlage von 1.44 Einheiten mit anderen Gemein-\n\nden \n\nMit der Steueranlage von 1.44 Einheiten ist Langenthal im Vergleich mit umliegen-\n\nden Gemeinden und insbesondere im Vergleich mit anderen Städten im Kanton \n\nBern weiterhin eine der steuergünstigsten Gemeinden. Ausgehend von den gelten-\n\nden Steueranlagen im Kanton Bern für das Jahr 2023 belegt Langenthal bei einer \n\nSteueranlage von 1.44 Einheiten neu Rang 25 (bisher Rang 17) der steuergünstigs-\n\nten Gemeinden. Im Vergleich zu den Steueranlagen in den Referenzstädten Bern \n\n(1.54), Biel (1.63), Burgdorf (1.63), Köniz (1.58) und Thun (1.72) weist Langenthal \n\nmit 1.44 Einheiten weiterhin die tiefste Steueranlage aus. Der Vergleich mit den \n\n\n\n5 \n\n \n\ndirekt umliegenden Gemeinden Aarwangen (1.57), Lotzwil (1.70), Thunstetten \n\n(1.78), Herzogenbuchsee (1.65) und Roggwil (1.61) zeigt ebenfalls die weiterhin \n\nhohe Steuerattraktivität von Langenthal. Wenn in die Betrachtung zusätzlich die \n\nZentrumsfunktion von Langenthal im Oberaargau einbezogen wird, gewinnt die \n\nSteueranlage von 1.44 Einheiten zusätzlich an Attraktivität. Das umfangreiche \n\nstädtische Leistungsangebot und die Wohn- und Wirtschaftsstandortattraktivität \n\nkönnen also mit der geringfügigen Steuererhöhung ohne weiteres aufrechterhalten \n\nwerden. Und parallel dazu gelingt dennoch die schrittweise Konsolidierung des Fi-\n\nnanzhaushalts. \n\nDie wirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDie mit dem Budget 2024 in der Erfolgsrechnung des steuerfinanzierten Allgemei-\n\nnen Haushalts erreichte Defizitreduktion (im Vergleich zum Budget 2023 und im \n\nVergleich zum bisherigen Finanzplanwert 2024) ist das Resultat einer Vielzahl von \n\nReduktions- und Verzichtsmassnahmen. Die Erhöhung der Steueranlage auf 1.44 \n\nEinheiten stellt im Gesamtkontext deshalb einen wichtigen Baustein der verfolgten \n\nFinanzstrategie dar. Sie trägt einen Fiskalmehrertrag von rund Fr. 1.5 Mio. bei. Die \n\naktuell sehr hohe Investitionstätigkeit in die öffentliche Infrastruktur mit den dar-\n\naus resultierenden Abschreibungsaufwendungen kann dadurch aufrechterhalten \n\nwerden. Gleichzeitig wird mit der geringfügig erhöhten Steueranlage die Finanz-\n\nhaushaltsstabilität sichergestellt, und die finanzielle Handlungsfähigkeit bleibt be-\n\nstehen. \n\nDie Ergebnisse der Spezialfinanzierungen Kehricht, Abwasser und Feuerwehr, ins-\n\ngesamt Fr. - 0.21 Mio., entsprechen der vorausschauenden Planung in diesen Be-\n\nreichen. \n\nDas vorliegende Budgetergebnis 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haus-\n\nhalts mit einem Defizit von Fr. - 3.64 Mio. und einem Defizit bei den Spezialfinan-\n\nzierungen von Fr. 0.21 Mio., ausmachend im Gesamthaushalt ein Defizit von \n\nFr. - 3.84 Mio., ist als ein solides Ergebnis einzustufen. Es steht im Einklang mit \n\nder Finanzstrategie und ist dank der Steueranlage von 1.44 Einheiten mittel- und \n\nlangfristig wirtschaftlich tragbar. \n\n  \n\n\n\n6 \n\n \n\nErgebnisübersicht \n\na) Ergebnis im Budget 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts: \n\nErfolgsrechnung \nBudget 2024 Budget 2023 \n\nin TFr.  in TFr.  \n\nErgebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt -3'637  -5'324  \n\nb) Ergebnisse im Budget 2024 der Spezialfinanzierungen: \n\nErfolgsrechnung \nBudget 2024 Budget 2023 \n\nin TFr.  in TFr.  \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 458  160  \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung -125  -472  \n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr -542  -440  \n\nTotal Ergebnisse -209*  -752*  \n    * Rundungswert über alle Einzelwerte \n\nBeratung im Stadtrat \n\nDas Budget 2024 wurde im Stadtrat am 28. August 2023 beraten. In der Schluss-\n\nabstimmung stimmten bei xx anwesenden Mitgliedern XX Mitglieder des Stadtrates \n\nfür die Budgetvorlage, während YY Mitglieder die Budgetvorlage ablehnten. ZZ Mit-\n\nglieder enthielten sich. \n\nDer Stadtrat beantragt Ihnen damit für die Abstimmung vom 17. Dezember 2023, \n\ndem Beschluss am Ende dieser Botschaft zuzustimmen. \n\n  \n\n\n\n7 \n\n \n\nDas Budget der Erfolgsrechnung 2024 im Detail \n\nVorbemerkung: Der städtische Gesamthaushalt besteht aus dem steuerfinanzier-\n\nten Allgemeinen Haushalt und den Spezialfinanzierungen. Zuerst wird der steuerfi-\n\nnanzierte Allgemeine Haushalt dargestellt (Ziffer 1). Anschliessend folgen Ausfüh-\n\nrungen zu den drei wichtigsten Spezialfinanzierungen (Ziffer 2). Am Schluss wird \n\nder Gesamthaushalt dargestellt, verbunden mit einer Würdigung und Hinweisen zur \n\nFinanz- und Investitionsplanung. \n\n1. Die Erfolgsrechnung auf Stufe steuerfinanzierter Allgemeiner Haus-\n\nhalt \n\n(ohne Spezialfinanzierungen; siehe dazu Ziffer 3) \n\n \n\n  \n\nin Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -98'165'900 100.0 -101'496'400 100.0\n\nPersonalaufwand -24'409'800 24.9 -23'560'600 23.2\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand -14'607'700 14.9 -13'728'000 13.5\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -4'741'500 4.8 -4'663'500 4.6\n\nEinlagen in Fonds / Spezialfinanzierungen -20'000 0.0 -20'000 0.0\n\nTransferaufwand -49'461'300 50.4 -54'221'300 53.4\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0\n\nInterne Verrechnungen -4'925'600 5.0 -5'303'000 5.2\n\nBetrieblicher Ertrag 91'380'500 100.0 92'484'700 100.0\n\nFiskalertrag 42'757'200 46.8 38'757'200 41.9\n\nRegalien und Konzessionen 1'215'600 1.3 1'218'500 1.3\n\nEntgelte 13'777'900 15.1 14'260'750 15.4\n\nVerschiedene Erträge             339'600 0.4             315'700 0.3\n\nEntnahmen aus Fonds / Spezialfinanzierungen               17'000 0.0                  7'000 0.0\n\nTransferertrag 28'347'600 31.0 32'622'550 35.3\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0\n\nInterne Verrechnungen 4'925'600 5.4 5'303'000 5.7\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -6'785'400 -9'011'700\n\nFinanzaufwand -1'884'700 -734'900\n\nFinanzertrag 4'298'400 3'688'200\n\nErgebnis aus Finanzierung 2'413'700 2'953'300\n\nOperatives Ergebnis -4'371'700 -6'058'400\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 734'300 734'300\n\nAusserordentliches Ergebnis 734'300 734'300\n\nErgebnis steuerfinanzierter Haushalt -3'637'400 -5'324'100\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023\n\n\n\n8 \n\n \n\nDas budgetierte Defizit der Erfolgsrechnung 2024 des steuerfinanzierten Allge-\n\nmeinen Haushalts beträgt Fr. - 3.64 Mio. Im Vergleich zum Budget 2023 sinkt das \n\nJahresdefizit um rund 31.7 % oder Fr. 1.69 Mio. Im Vergleich zum Planwert des Jah-\n\nresergebnisses 2024 (Fr. - 4.16 Mio.) im Finanzplan 2023 – 2027 fällt das Ergebnis \n\ndes Budgets 2024 um Fr. 0.52 Mio. besser aus. \n\nDie Verbesserung des Budgetergebnisses der Erfolgsrechnung 2024 des steuerfi-\n\nnanzierten Allgemeinen Haushalts ist das Resultat eines sehr umfassenden und \n\nsorgfältigen Budgeterstellungsprozesses. Nebst Anpassungen der Ertragspositio-\n\nnen wurden vor allem gezielte Aufwandreduktionen vorgenommen und Verzichts-\n\nmassnahmen integriert, unter anderem herrührend aus einer bereits früher durch-\n\ngeführten Aufgabenüberprüfung und Ertragspotentialanalyse (AEA). Ausgehend \n\nvom ersten "Rohbudget 2024" (= erste Eingabe der Ämter) mit einem Defizit in Höhe \n\nvon rund Fr. - 6.82 Mio. konnte es im Verlauf dieses Budgeterstellungsprozesses \n\nauf Fr. - 3.64 Mio. reduziert werden. \n\nMit dem budgetierten Ergebnis von Fr. - 3.64 Mio. in der Erfolgsrechnung des steu-\n\nerfinanzierten Allgemeinen Haushalts wird per Ende des Jahres 2024 ein Bilanz-\n\nüberschuss von rund Fr. 62.3 Mio. prognostiziert. \n\n1.1 Überblick über die Aufwandpositionen im steuerfinanzierten Allgemeinen \n\nHaushalt \n\n \n\nDer Gesamtaufwand im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt beläuft sich auf \n\nFr. 100.05 Mio. Der betriebliche Aufwand sinkt um rund Fr. 3.33 Mio. (- 3.3 %) im \n\nVergleich zum Budget 2023.  \n\n1.2 Der betriebliche Aufwand im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt im De-\n\ntail \n\nNachfolgend finden Sie zu den wichtigsten Aufwandpositionen der graphischen \n\nDarstellung in Ziffer 1.1 detailliertere Erläuterungen: \n\n\n\n9 \n\n \n\n Personalaufwand \n\nDer Anstieg beim Personalaufwand begründet sich einerseits durch die jährlich in \n\ndas Budget einzustellende Besoldungsreserve (Fr. + 0.67 Mio.) zur Finanzierung \n\nder Lohnanpassungen des städtischen Personals. Dieser Betrag ist sowohl für die \n\nErhöhung der Gesamtlohnsumme zum ganzen oder teilweisen Ausgleich des Kauf-\n\nkraftverlustes (= Teuerung) als auch für die Finanzierung der individuellen leis-\n\ntungslohnabhängigen Lohnerhöhungen vorgesehen. Der Entscheid über die Aus-\n\nrichtung eines ganzen oder teilweisen Teuerungsausgleichs sowie über die tatsäch-\n\nliche Erhöhung der Gesamtlohnsumme für die Finanzierung der individuellen leis-\n\ntungslohnabhängigen Gehaltsanpassungen liegt im Rahmen der im Budget 2024 \n\neingestellten Besoldungsreserve und in Berücksichtigung der Vorgaben des städti-\n\nschen Personalreglements beim Gemeinderat. Andererseits ist der Anstieg beim \n\nPersonalaufwand begründet durch geplante neuen Stellen im Kontext von neuen \n\noder ausgeweiteten politischen Leistungsvorgaben für die Stadtverwaltung. Dabei \n\nist zu beachten, dass die Stellenbewilligungen durch die zuständigen Organe trotz \n\nder Einstellung der voraussichtlichen Kosten im Budget 2024 noch separat erfolgen \n\nmüssen. Der Vergleich der Kontengruppe 3010.10 "Besoldungen" im steuerfinan-\n\nzierten Allgemeinen Haushalt zeigt – ohne Berücksichtigung der Besoldungsre-\n\nserve und unter Herausrechnung der ergänzend vorgesehenen Stellen in den Jahren \n\n2023 und 2024 – nur einen geringfügigen Anstieg im Budget 2024 um Fr. 0.3 Mio. \n\nim Vergleich zum Budget 2023. In der Jahresrechnung 2022 wurde der budgetierte \n\nPersonalaufwand übrigens wesentlich unterschritten (bewusste und ungewollte \n\nverzögerte Stellenwiederbesetzungen, Verzicht auf Stellenbesetzungen im Einzel-\n\nfall etc.). Nach wie vor legen der Gemeinderat und der Stadtrat einerseits bei der \n\nBudgetierung im Personalbereich grossen Wert auf ein schwaches Personalauf-\n\nwandwachstum, und andererseits achtet die Stadtverwaltung im Alltag auf die Ein-\n\nhaltung der Grundsätze der Wirtschaftlichkeit, Effizienz und Effektivität. \n\n Sachaufwand und übriger Betriebsaufwand \n\nBeim Sach- und übrigen Betriebsaufwand entsteht der höhere Aufwand (Fr. + 0.88 \n\nMio.) vor allem beim baulichen Unterhalt, welcher Jahr für Jahr zunimmt. Das ist \n\nunter anderem die Folge der hohen Investitionstätigkeit, welche zu einer Vergrös-\n\nserung des zu unterhaltenden Verwaltungsvermögens führt. Dazu kommen stei-\n\ngende Ausgaben bei den Sachversicherungen, Preissteigerungen im IT-Bereich so-\n\nwie Ausgaben im Bereich der Dienstleistungen Dritter für Projekte. \n\n Abschreibungsaufwendungen \n\nBei den Abschreibungsaufwendungen ist weiterhin die Zusammensetzung aus \n\nzwei Unterkategorien massgebend: Seit der Einführung des überarbeiteten Harmo-\n\nnisierten Rechnungsmodells ("HRM2") wird das per Stichtag 31. Dezember 2015 \n\nvorhandene Verwaltungsvermögen über einen Zeitraum von 16 Jahren – somit bis \n\n\n\n10 \n\n \n\nin das Jahr 2031 – linear abgeschrieben. Dieser vorhandene "Grundsockel" an Ab-\n\nschreibungsaufwendungen (Fr. 2.15 Mio. pro Jahr) wird um die seit dem Jahr 2016 \n\nabgeschlossenen Investitionen und deren Abschreibungsaufwand ergänzt. Gegen-\n\nüber dem Budget 2023 nehmen die Abschreibungsaufwendungen im steuerfinan-\n\nzierten Allgemeinen Haushalt im Jahr 2024, in der Annahme, dass die geplanten \n\nInvestitionsvorhaben planmässig umgesetzt werden, um rund Fr. 0.08 Mio. \n\n(+ 1.7 %) zu. Im Vergleich zur Jahresrechnung 2022 beträgt der Anstieg rund \n\nFr. 0.34 Mio. Der stete Anstieg der Abschreibungsaufwendungen führt in Verbin-\n\ndung mit dem wachsenden Finanzaufwand als Resultat der zunehmenden Fremd-\n\nkapitalbeschaffung zu empfindlichen Einschränkungen des finanziellen Hand-\n\nlungsspielraums. \n\n Transferaufwand \n\nIm Bereich des Transferaufwands ist ein deutlicher Rückgang um rund Fr. 4.76 Mio. \n\ngeplant. Er begründet sich vollumfänglich mit den aktualisierten Erwartungen im \n\nBereich der wirtschaftlichen Hilfe an private Haushalte. Die Auswirkungen der \n\nCorona-Pandemie sind geringer als erwartet, mit der Folge tieferer finanzieller Be-\n\nlastungen für die Stadt für die soziale Unterstützung. Innerhalb des Transferauf-\n\nwands sind zudem Aufwandsteigerungen für die Gemeindebeiträge an die Löhne \n\nder Lehrpersonen (Fr. + 0.09 Mio.) festzustellen. Entlastend wirken hingegen tie-\n\nfere Ausgaben für Beschäftigungsprojekte (Fr. - 0.12 Mio.). Bei den Budgetwerten \n\ndes Finanz- und Lastenausgleichs (Kontogruppe 3621) als Teil des wenig bis nicht \n\nbeeinflussbaren Transferaufwands sind keine messbare Veränderung festzustel-\n\nlen. Die Lastenausgleichsbeiträge an den Kanton liegen weiter bei rund \n\nFr. 17.8 Mio. Innerhalb der Kontengruppe gibt es jedoch einzelne Verschiebungen, \n\nvor allem höhere Beiträge beim öffentlichen Verkehr (Fr. + 0.19 Mio.), tiefere Bei-\n\nträge an die Ergänzungsleistungen (Fr. - 0.25 Mio.), sowie geringfügig höhere bei \n\nder Sozialhilfe (Fr. + 0.08 Mio.). Die Erträge (Kontengruppe 4621) aus dem Finanz- \n\nund Lastenausgleich verzeichnen ebenfalls einen Rückgang (Fr. - 4.03 Mio.) auf \n\nFr. 24.2 Mio., so dass in Kombination mit den sinkenden Aufwendungen aus dem \n\nFinanz- und Lastenausgleich eine Entlastung des Budgets 2024 resultiert. \n\n Finanzaufwand  \n\nSpürbar höhere Aufwendungen fallen beim Finanzaufwand an: Die laufenden Auf-\n\nwendungen für das zu beschaffende Fremdkapital zur Liquiditätssicherung sind als \n\nFolge der Zinswende der Schweizerischen Nationalbank deutlich gestiegen. Die an-\n\nstehenden Investitionsausgaben führen somit in der Erfolgsrechnung – neben hö-\n\nherem Abschreibungsaufwand – zu deutlich höhere Ausgaben für Fremdkapitalzin-\n\nsen (+ Fr. 1 Mio. gegenüber dem Budget 2023). Gleichzeitig sorgen höhere Er-\n\ntragserwartungen aus den Kapitalanlagen (Fr. + 0.12 Mio.) für eine Gegenbewe-\n\n\n\n11 \n\n \n\ngung. Ergebnisverbessernd wirkt auch die höher budgetierte Dividende der IB Lan-\n\ngenthal AG (Fr. 2.0 Mio.; bisher Fr. 1.5 Mio.). In Summe ergibt sich eine Ergebnis-\n\nverschlechterung von Fr. 0.54 Mio. \n\n1.3 Überblick über die Ertragspositionen im steuerfinanzierten Allgemeinen \n\nHaushalt \n\n \n\nDer Gesamtertrag im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt beläuft sich auf \n\nFr. 96.41 Mio. Der betriebliche Ertrag (Fr. 91.38 Mio.) sinkt um rund Fr. 1.10 Mio. \n\n(- 1.2 %) gegenüber dem Budget 2023. \n\n1.4 Der betriebliche Ertrag im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt im Detail \n\nNachfolgend finden Sie zu den wichtigsten Ertragspositionen der graphischen Dar-\n\nstellung in Ziffer 1.3 detailliertere Erläuterungen: \n\n Fiskalertrag \n\nDer erwartete Fiskalertrag (= Steuereinnahmen) im Jahr 2024 verzeichnet einen Zu-\n\nwachs um Fr. 4.00 Mio. gegenüber dem Budget 2023. Die Entwicklung des Fiskal-\n\nertrags wird von mehreren Aspekten bestimmt: In erster Linie wird ein solides \n\nWachstum bei den wichtigsten Fiskalertragspositionen im Jahr 2024 erwartet. \n\nDiese Erwartung gründet auf der prognostizierten soliden volkswirtschaftlichen Ent-\n\nwicklung in der Schweiz und stellt eine Fortsetzung der Wachstumswerte des Jahres \n\n2023 im Vergleich zum Jahr 2022 dar. Der zweite wichtige Aspekt ist die positiv \n\nunterstützende Wirkung der vorgesehenen Erhöhung der Steueranlage von 1.44 \n\nEinheiten. Gegenüber der bisherigen Steueranlage von 1.38 Einheiten sorgt die für \n\ndie Budgetierung verwendete Steueranlage von 1.44 Einheiten für einen um rund \n\nFr. 1.5 Mio. höheren Fiskalertrag (zur Begründung der Notwendigkeit der geringfü-\n\ngigen Steuererhöhung um 0.06 Einheiten folgt weiter unten). Der dritte Aspekt bei \n\nder Fiskalertragsentwicklung im Jahr 2024 ist ein einmalig zu erwartender Sonder-\n\nertrag im Bereich der Steuern von juristischen Personen. Dieser Einmalertrag in \n\nHöhe von voraussichtlich rund Fr. 0.89 Mio. entlastet die Erfolgsrechnung des steu-\n\nerfinanzierten Allgemeinen Haushalts im Jahr 2024.  \n\n  \n\n\n\n12 \n\n \n\nAuf Einzelpositionsebene wird folgendes erwartet: \n\n Bei den Einkommenssteuern der natürlichen Personen wird ausgehend vom re-\n\nalisierten Fiskalertrag des Jahres 2022 im Jahr 2024, in Verbindung mit der Steu-\n\neranlage von 1.44 Einheiten, ein Ertragszuwachs von Fr. 1.86 Mio. (+ 7.7 %) im \n\nVergleich zum Budget 2023 erzielt. \n\n Bei den Vermögenssteuern der natürlichen Personen wird ein um Fr. 0.57 Mio. \n\nhöherer Ertrag von Fr. 3.32 Mio. erwartet. \n\n Bei den Steuerertragserwartungen der juristischen Personen wird ausgehend \n\nvon den im Jahr 2022 erzielten Erträgen ein Gewinnsteuerertrag von Fr. 6.32 Mio. \n\nfür das Jahr 2024 kalkuliert. Er liegt um Fr. 1.22 Mio. höher als im Jahr 2023. Im \n\nprognostizierten Zuwachs ist der erwähnte einmalige Sonderfaktor im Jahr 2024 \n\nenthalten. \n\nDiese Erwartungen basieren auf einer Steueranlage von neu 1.44 Einheiten  \n\n(= Steuererhöhung um 0.06 Einheiten). Die Gründe für die Steuererhöhung sind: \n\nBei der zweiten Abstimmung zum Budget am 18. Juni 2023 entschieden sich die \n\nStimmberechtigten in einer Variantenabstimmung (Steueranlage von bisher 1.38 \n\nEinheiten gegen eine Steueranlage von 1.44 Einheiten) für eine Steueranlage von \n\n1.38 Einheiten. Dieser Entscheid ist wirtschaftlich und finanzpolitisch kurzfristig, \n\nfür das Jahr 2023, vertretbar. Auf mittel- und langfristige Sicht ist die von der stimm-\n\nberechtigten Bevölkerung am 18. Juni 2023 gewählte Steueranlage jedoch, wie in \n\nder Botschaft zur Variantenabstimmung kommuniziert, zu tief. Im Budget 2024 \n\nmuss daher erneut mit der Steueranlage von 1.44 Einheiten kalkuliert werden. Die \n\nAnwendung der Steueranlage von 1.44 Einheiten zur Ermittlung der Fiskalerträge \n\nim Budget 2024 steht im Einklang mit den Planwerten 2024 aus den Finanzplänen \n\n2022 – 2026 beziehungsweise 2023 – 2027, aus denen hervorgeht, dass die Steu-\n\neranlage von 1.44 Einheiten finanzpolitisch notwendig ist. Der deutliche Unter-\n\nschied in der ertragsseitigen Verbesserung des Budgets 2024 gegenüber dem \n\nBudget 2023 bzw. gegenüber dem Finanzplanwert 2024 ist folglich vor allem \n\ndadurch bedingt, dass das Budget 2023 auf der Steueranlage von 1.38 Einheiten \n\nbasiert und sich sowohl das Budget 2024 als auch der Finanzplanwert 2024 auf die \n\nbereits seit längerem vorgesehene Steueranlage von 1.44 Einheiten abstützt. Diese \n\nSteueranlage ist notwendig, um den Abbau des Bilanzüberschusses weiterhin kon-\n\ntrolliert fortzuführen und dabei die mittelfristige Finanzhaushaltsstabilität sicher-\n\nzustellen. In diesem Kontext ist zu beachten, dass vor der Corona-Pandemie für das \n\nJahr 2024 Fiskalerträge in Höhe von rund Fr. 41.5 Mio. erwartet wurden. Die nun \n\nerfolgte Kalkulation für das Jahr 2024 erzielt auf der Basis der Steueranlage von \n\n1.44 Einheiten einen Fiskalertrag von Fr. 42.8 Mio. Der kalkulierte Fiskalertrag liegt \n\ndamit zwar geringfügig über den ursprünglichen vorpandemischen Erwartungen. Al-\n\nlerdings wurde im vorpandemischen Finanzplan 2020 – 2024 der Fiskalertrag auf \n\n\n\n13 \n\n \n\neiner Steueranlage von 1.38 Einheiten berechnet. Die Fiskalertragserwartung im \n\nJahr 2024 ist ohne die höhere Steueranlage von 1.44 Einheiten nicht realisierbar. \n\nDes Weiteren ist der Hinweis wichtig, dass die Stadt mit der Steueranlage von 1.44 \n\nEinheiten im Vergleich zu umliegenden Gemeinden und insbesondere im Vergleich \n\nzu anderen Städten im Kanton Bern weiterhin eine der steuergünstigsten Gemein-\n\nden sein wird. Ausgehend von den geltenden Steueranlagen im Kanton Bern im Jahr \n\n2023 erreicht Langenthal infolge der Erhöhung der Steueranlage neu Rang 25 (vor-\n\nher 17) der steuergünstigsten Berner Gemeinden. Im Vergleich zu den Steueranla-\n\ngen in den Referenzstädten Bern (1.54), Biel (1.63), Burgdorf (1.63), Köniz (1.58) \n\nund Thun (1.72) verfügt Langenthal mit 1.44 Einheiten weiterhin über die tiefste \n\nSteueranlage. Der Vergleich mit den direkt umliegenden Gemeinden Aarwangen \n\n(1.57), Lotzwil (1.70), Thunstetten (1.78), Herzogenbuchsee (1.65) und Roggwil \n\n(1.61) zeigt ebenfalls die weiterhin hohe Steuerattraktivität von Langenthal. Wenn \n\nin die Betrachtung zusätzlich die Zentrumsfunktion von Langenthal im Oberaargau \n\neinbezogen wird, gewinnt die Steueranlage von 1.44 Einheiten zusätzlich an Attrak-\n\ntivität. Das umfangreiche städtische Leistungsangebot und die Wohn- und Wirt-\n\nschaftsstandortattraktivität können also auch mit einer Steueranlage von 1.44 wei-\n\nterhin aufrechterhalten werden. Parallel dazu gelingt mit der beantragten Steuerer-\n\nhöhung sogar noch die schrittweise Konsolidierung des Finanzhaushalts. \n\n Disparitätenabbau \n\nBeim Disparitätenabbau wird ertragsseitig mit einem geringen Zuwachs bei der Ver-\n\ngütung des Kantons (Fr. + 0.05 Mio.) auf Fr. 3.17 Mio. gerechnet. \n\n Entgelte \n\nDie Entwicklung der Entgelte (Kontengruppe 42) im steuerfinanzierten Allgemeinen \n\nHaushalt ist von einem Rückgang um Fr. 0.48 Mio. auf Fr. 13.78 Mio. geprägt. Die \n\nErträge im Bereich der Schulgelder für auswärtige Kinder nehmen zwar entgegen \n\nder vorjährigen Entwicklung um Fr. 0.16 Mio. auf Fr. 0.59 Mio. zu. Weiter wird bei \n\nden Parkgebühren ein Mehrertrag von rund Fr. 0.20 Mio. erwartet, weil bislang nicht \n\ngebührenpflichtige Parkplätze im Stadtgebiet neu bewirtschaftet werden sollen. \n\nUnd auch bei der Ertragsposition für Bestattungsgebühren wird mit einem Zuwachs \n\nvon rund Fr. 0.07 Mio. gerechnet. Trotzdem nehmen in Summe die Entgelte ab. Aus-\n\nschlaggebend dafür ist der tiefer zu erwartende Ertrag aus den Rückerstattungen \n\naus der Vorauszahlung der wirtschaftlichen Sozialhilfe (Fr. - 1.05 Mio.). Der Rück-\n\ngang steht im Zusammenhang mit den tieferen Fallzahlen. \n\n  \n\n\n\n14 \n\n \n\n Würdigung \n\nDas vorliegende Budgetergebnis 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haus-\n\nhalts mit einem Defizit von Fr. 3.64 Mio. ist insgesamt als solides Ergebnis einzu-\n\nstufen und steht mit der geringfügigen Steuererhöhung um 0.06 Einheiten im Ein-\n\nklang mit der verfolgten Finanzstrategie. Das Budget 2024 ist somit wirtschaftlich \n\ntragbar. \n\n2. Spezialfinanzierungen \n\nSpezialfinanzierungen sind eigene Rechnungskreise der städtischen Rechnung mit \n\nzweckgebundenen, nicht aus Steuergeldern stammenden Finanzierungen (Gebüh-\n\nren, Ersatzabgaben). Die Budgets der drei kantonalrechtlich vorgeschriebenen und \n\neigenwirtschaftlich betriebenen Spezialfinanzierungen erwarten die nachfolgen-\n\nden Ergebnisse: \n\n Kehrichtbeseitigung \n\nDie Spezialfinanzierung Kehricht wird mit dem Budget 2024 das zu erwartende De-\n\nfizit (Fr. - 0.12 Mio.) im Vergleich zum Budget 2023 (Fr. - 0.47 Mio.) reduzieren. Die \n\nDefizite der letzten Jahre erfolgten gezielt, um den hohen Kapitalbestand der Spe-\n\nzialfinanzierung zu senken. Mit dem Budget 2024 wird nun gegengesteuert. Die Er-\n\ntragssituation muss verbessert werden, damit das Kehrichtwesen mittelfristig wie-\n\nder aufwanddeckend bewirtschaftet werden kann. Deshalb ist – wie es das Budget \n\n2024 vorsieht –, die 2019 beschlossene Gebührenreduktion rückgängig zu ma-\n\nchen. \n\nPer 31. Dezember 2022 betrugen die Reserven der Spezialfinanzierung Kehrichtbe-\n\nseitigung noch rund Fr. 0.50 Mio. (Vorjahr: Fr. 1.17 Mio.). Mit den budgetierten Er-\n\ngebnissen aus den Jahren 2023 und 2024 wird vorübergehend ein negativer Kapi-\n\ntalbestand erzielt. \n\n Abwasserentsorgung \n\nDas budgetierte Ergebnis 2024 der Spezialfinanzierung Abwasser (Fr. + 0.46 Mio.) \n\nwird im Vergleich zum Budget 2023 (Fr. + 0.16 Mio.) einen Anstieg verzeichnen. \n\nDer Zuwachs ist vor allem in der veränderten Situation mit den Kapitalzinsen zu \n\nbegründen. Der Bestand aus der Vorfinanzierung wird wieder verzinst, was die Er-\n\ntragssituation im Bereich des Finanzertrags verbessert. \n\nPer 31. Dezember 2022 betrugen die Reserven der Spezialfinanzierung Abwasser \n\nhohe Fr. 13.09 Mio. (Vorjahr: Fr. 12.43 Mio.). Mit den budgetierten Ergebnissen aus \n\nden Jahren 2023 und 2024 werden sie weiter ansteigen und sichern damit den zu-\n\nkünftigen Investitionsbedarf ab. Im Gegenzug zu den Gebühren in der Spezialfinan-\n\nzierung Kehricht lässt sich eine Reduktion der Gebühren im Bereich der Abwasser-\n\nentsorgung verantworten. Entsprechende Schritte sind in Planung. \n\n\n\n15 \n\n \n\n Feuerwehr \n\nDer Aufwandüberschuss (Fr. - 0.54 Mio.) im Ergebnis der Spezialfinanzierung Feu-\n\nerwehr weitet sich im Jahr 2024 im Vergleich zum Budget 2023 (Fr. - 0.44 Mio.) wei-\n\nter aus. Die Defizitausdehnung resultiert einerseits aus der Ausweitung des Perso-\n\nnalaufwands (Fr. + 0.04 Mio.) infolge der vom Stadtrat genehmigten zusätzlich vor-\n\ngesehenen Stelle "Planung und Ausbildung", und andererseits aus den steigenden \n\nAbschreibungsaufwendungen (Fr. + 0.06 Mio.) als Folge der geplanten Investitions-\n\ntätigkeiten (Ersatz von drei Fahrzeugen). Die restlichen Positionen des Budgets \n\n2024 bewegen sich in etwa auf dem Niveau des Budgets 2023. \n\nPer 31. Dezember 2022 betrugen die Reserven der Spezialfinanzierung Feuerwehr \n\nFr. 1.92 Mio. (Vorjahr: Fr. 2.21 Mio.). Mit den budgetierten Ergebnissen aus den \n\nJahren 2023 und 2024 wird die Reserveposition gezielt weiter reduziert. \n\n Jahresergebnisse und Eigenkapitalpositionen \n\nDie zweiseitigen Spezialfinanzierungen "Abwasserentsorgung", "Kehrichtbeseiti-\n\ngung" und "Feuerwehr" werden wie der steuerfinanzierte Allgemeine Haushalt als \n\neigene Ergebnisse ausgewiesen. Diese sehen im Budget 2024 wie folgt aus: \n\nJahresergebnisse  Budget 2024 \n\nSpezialfinanzierung Abwasserentsorgung Fr. 458'600.00 \n\nSpezialfinanzierung Kehrichtbeseitigung Fr.  - 124'700.00 \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Fr.  - 541'500.00 \n\nTotal Spezialfinanzierungen Fr. - 207'600.00 \n\nJahresergebnis steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt Fr.  - 3'637'400.00 \n\nJahresergebnis Gesamthaushalt Fr.  - 3'845'000.00 \n\n  \n\nPrognostizierter Bestand der Eigenkapitalien der wichtigsten Spezial-\n\nfinanzierungen \n\nper \n\n31. Dezember 2024 \n\nSpezialfinanzierung Abwasser Fr. 13'703'000.00 \n\nSpezialfinanzierung Kehricht Fr. - 95'500.00 \n\nSpezialfinanzierung Feuerwehr Fr. 936'000.00 \n\n \n\n  \n\n\n\n16 \n\n \n\n3. Die Erfolgsrechnung auf Stufe Gesamthaushalt (= steuerfinanzier-\n\nter Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) \n\n \n\nDas Ergebnis der Erfolgsrechnung des Gesamthaushalts ergibt sich aus den Ergeb-\n\nnissen im Budget 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts (Defizit von \n\nrund Fr. - 3.64 Mio.) und den Ergebnissen aus dem Budget 2024 der Spezialfinan-\n\nzierungen (Defizit von rund Fr. - 0.21 Mio.).  \n\nin Fr. % in Fr. %\n\nBetrieblicher Aufwand -105'058'400 100.0 -108'299'700 100.0\n\nPersonalaufwand -25'715'100 24.5 -24'874'700 23.0\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand -16'117'200 15.3 -15'399'400 14.2\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -5'314'500 5.1 -5'123'000 4.7\n\nEinlagen in Fonds / Spezialfinanzierungen -1'250'000 1.2 -1'152'600 1.1\n\nTransferaufwand -51'736'000 49.2 -56'447'000 52.1\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0\n\nInterne Verrechnungen -4'925'600 4.7 -5'303'000 4.9\n\nBetrieblicher Ertrag 97'949'300 100.0 98'638'600 100.0\n\nFiskalertrag 42'757'200 43.7 38'757'200 39.3\n\nRegalien und Konzessionen 1'215'600 1.2 1'218'500 1.2\n\nEntgelte 19'697'800 20.1 19'844'450 20.1\n\nVerschiedene Erträge             344'300 0.4             328'400 0.3\n\nEntnahmen aus Fonds / Spezialfinanzierungen             313'700 0.3             207'000 0.2\n\nTransferertrag 28'695'100 29.3 32'980'050 33.4\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0.0 0 0.0\n\nInterne Verrechnungen 4'925'600 5.0 5'303'000 5.4\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -7'109'100 -9'661'100\n\nFinanzaufwand -1'953'700 -843'800\n\nFinanzertrag 4'483'500 3'694'500\n\nErgebnis aus Finanzierung 2'529'800 2'850'700\n\nOperatives Ergebnis -4'579'300 -6'810'400\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 734'300 734'300\n\nAusserordentliches Ergebnis 734'300 734'300\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -3'845'000 -6'076'100\n\nErfolgsrechnung\nBudget 2024 Budget 2023\n\n\n\n17 \n\n \n\n4. Beurteilung des Budgets 2024 \n\n4.1 Wirtschaftliche Tragbarkeit \n\nMit dem Ergebnis des Budgets 2024 in der Höhe von Fr. - 3.64 Mio. für den steuer-\n\nfinanzierten Allgemeinen Haushalt gelingt es, die Ergebniserwartung für das Jahr \n\n2024 gemäss dem letztjährigen Finanzplan 2023 – 2027 mit dem dort geplanten \n\nDefizit von Fr. - 4.16 Mio. geringfügig zu unterschreiten. \n\nMit dem vorliegenden Ergebnis ist zudem die Einhaltung der strategischen Budge-\n\ntierungsvorgabe (u.a. Defizitobergrenze in der Höhe von maximal Fr. - 4.0 Mio.) ge-\n\nlungen. Die gezielten Eingriffe bei den Aufwand- und Ertragspositionen werden flan-\n\nkiert von der vorgesehenen Erhöhung der Steueranlage um 0.06 auf 1.44 Einheiten. \n\nMit dem Mehrertrag gegenüber der Steueranlage von 1.38 Einheiten wird die Er-\n\ntragslage mit einem Zuwachs von Fr. 1.5 Mio. stabilisiert. Dadurch wird einerseits \n\ndas umfangreiche städtische Leistungsangebot sichergestellt, und gleichzeitig \n\nwerden die gestiegenen Aufwendungen infolge der Teuerung und der gestiegenen \n\nZinsaufwendungen aufgefangen. Der gewollte Abbau des vorhandenen Bilanzüber-\n\nschusses erfolgt dadurch weiterhin kontrolliert. \n\nDas Budgetergebnis 2024 des steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts ist in Ver-\n\nbindung mit der geringfügigen, aber notwendigen Erhöhung der Steueranlage wirt-\n\nschaftlich tragbar. Die Stadt bleibt finanziell handlungsfähig. Gleiches gilt für das \n\nBudgetergebnis der Spezialfinanzierungen. \n\n4.2 Notwendigkeit zur Erhöhung der Steueranlage \n\nDie vorgesehene Erhöhung der Steueranlage um 0.06 auf 1.44 Einheiten im Budget \n\n2024 ist, wie die langfristige Finanzplanung zeigt, wirtschaftlich und finanzpoli-\n\ntisch unumgänglich. \n\nDie von der Stimmberechtigten bei der zweiten Abstimmung am 18. Juni 2023 zum \n\nBudget 2023 beschlossene Beibehaltung der Steueranlage von 1.38 Einheiten ist \n\nkurzfristig für das Jahr 2023 wirtschaftlich vertretbar. Sie ist es jedoch nicht mittel- \n\nund langfristig: Eine Beibehaltung dieser Steueranlage im Budget 2024 führt nicht \n\nnur dazu, dass die vor der Corona-Pandemie kalkulierten Fiskalerträge – trotz der \n\ngestiegenen Entwicklungserwartungen – nicht erreicht werden. Sondern es ist auch \n\nder kontrollierte Abbau des Bilanzüberschusses gemäss der geltenden Finanzstra-\n\ntegie mit klar definierten, maximal zulässigen Budgetdefiziten nicht möglich. Der \n\nAbbau des Bilanzüberschusses wird im Gegenteil sogar beschleunigt. Dies führt \n\ndazu, dass die Finanzhaushaltsstabilität auf mittlere Sicht gefährdet ist. Der um Fr. \n\n1.5 Mio. höhere Fiskalertrag infolge der erhöhten Steueranlage bildet in Kombina-\n\ntion mit der stringenten Straffung der Aufwandpositionen den notwendigen Zielkor-\n\nridor, um den Finanzhaushalt gemäss der Finanzstrategie zu stabilisieren.  \n\n\n\n18 \n\n \n\nDie Anpassung der Steueranlage wirkt sich bei der Einkommenssteuer natürlicher \n\nPersonen wie folgt aus: \n\n \n\nBei der Vermögenssteuer für natürliche Personen ist die folgende Mehrbelastung \n\nzu erwarten.  \n\n \n\nDie zahlreichen in den letzten Jahren durch die politischen Organe (Gemeinderat, \n\nStadtrat, Stimmberechtigte) beschlossenen Mehrleistungen, namentlich im schuli-\n\nschen Bereich (u.a. Betreuungsgutscheinsystem, ICT-4-Kids), sowie die hohe Inves-\n\ntitionstätigkeit der Stadt und die daraus resultierenden Abschreibungsaufwendun-\n\ngen belasten die Stadtrechnung stark. Im kaum beeinflussbaren Sozialbereich sind \n\ndie gebundenen Ausgaben in den letzten Jahren ebenfalls angestiegen. Und auch \n\ndie Folgeaufwendungen aus der Liquiditätsbeschaffung wachsen. Die in ver-\n\nschiedensten Bereichen vollzogenen Aufwandeinsparungen können diesen kumu-\n\nlativen Mehraufwand nicht vollständig kompensieren. \n\n  \n\nSteuerbares \n\nEinkommen \n\neinfache \n\nSteuer\n\nSteuern mit \n\n1.38\n\nSteuern mit \n\n1.44\nZunahme\n\neinfache \n\nSteuer\n\nSteuern mit \n\n1.38\n\nSteuern mit \n\n1.44\nZunahme\n\n(ohne Vermögen)\n\n20'000              527.70          728.23           759.89            31.66             671.35           926.46           966.74           40.28             \n\n30'000              892.70          1'231.93        1'285.49         53.56             1'086.35       1'499.16       1'564.34       65.18             \n\n40'000              1'271.20      1'754.26        1'830.53         76.27             1'528.35       2'109.12       2'200.82       91.70             \n\n50'000              1'651.20      2'278.66        2'377.73         99.07             1'973.35       2'723.22       2'841.62       118.40           \n\n75'000              2'692.70      3'715.93        3'877.49         161.56           3'186.50       4'397.37       4'588.56       191.19           \n\n100'000            3'864.50      5'333.01        5'564.88         231.87           4'542.10       6'268.10       6'540.62       272.53           \n\n150'000            6'517.15      8'993.67        9'384.70         391.03           7'429.25       10'252.37     10'698.12     445.75           \n\n200'000            9'406.90      12'981.52      13'545.94      564.41           10'454.80     14'427.62     15'054.91     627.29           \n\nverheiratet nicht verheiratet\n\nAufstellung Zunahme Steuerbelastung bei der Gemeindesteuer mit der Steueranlage 1.44\n\nSteuerbares Vermögen einfache Steuer Steuern mit 1.38 Steuern mit 1.44 Zunahme\n\n(ohne Einkommen)\n\n100'000                                33.50                                     46.23                                     48.24                                     2.01                                       \n\n250'000                                142.50                                  196.65                                  205.20                                  8.55                                       \n\n500'000                                357.50                                  493.35                                  514.80                                  21.45                                     \n\n1'000'000                            900.50                                  1'242.69                               1'296.72                               54.03                                     \n\n2'000'000                            2'168.50                               2'992.53                               3'122.64                               130.11                                  \n\n3'000'000                            3'468.50                               4'786.53                               4'994.64                               208.11                                  \n\n10'000'000                          12'499.50                             17'249.31                             17'999.28                             749.97                                  \n\nverheiratet oder nicht verheiratet, konfessionslos\n\nAufstellung Zunahme Steuerbelastung bei der Gemeindesteuer mit der Steueranlage 1.44\n\n\n\n19 \n\n \n\nDie Erhöhung der Steueranlage ist jedoch, wie schon mehrfach erwähnt, nicht die \n\neinzige, sondern nur eine Massnahme, mit der das Ziel der Haushaltskonsolidie-\n\nrung erreicht werden sollen. Der Gemeinderat hat unter anderem \n\n verwaltungsintern Instrumente der Finanzplanung ausgebaut und verfeinert; \n\n operative Planungsmittel eingeführt, die beispielsweise bei geplanten Mehraus-\n\ngaben eine obligatorische Begründungspflicht voraussetzen; \n\n angeordnet, dass die Ergebnisse der seinerzeitigen "Aufgabenüberprüfung und \n\nErtragspotenzialanalyse" (AEA) in den Budgetprozess integriert werden; \n\n festgelegt, dass weniger externe Beratungsdienstleistungen eingekauft werden \n\nund neue Ausgaben spezifisch begründet werden müssen. \n\nMit den getroffenen Massnahmen im Ausgaben- und Einnahmebereich wird es ge-\n\nlingen, eine stabile Weiterentwicklung des Finanzhaushalts im Jahr 2024 zu errei-\n\nchen, den Bilanzüberschuss weiterhin kontrolliert abzubauen (Prognose: Fr. 62.3 \n\nMio. per Ende 2024), und auf mittlere Sicht die Schliessung des strukturellen Defi-\n\nzits zu ermöglichen. \n\n5. Erläuterungen zur Finanz- und Investitionsplanung \n\n5.1 Der Finanzplan 2024 – 2028 \n\nIn einer rollenden Planung wird jährlich parallel zur Erarbeitung des Budgets 2024 \n\nder Finanzplan 2024 – 2028 entwickelt. Er dient dazu, auf der Basis der vorhande-\n\nnen Erkenntnisse und Prognosewerte eine Aussage über die Entwicklung des städ-\n\ntischen Finanzhaushalts in den kommenden fünf Jahren zu treffen. \n\nDer Finanzplan 2024 – 2028 enthält die folgenden Eckwerte: \n\n Er basiert auf der erhöhten Steueranlage von 1.44 Einheiten und sieht keine wei-\n\ntere Erhöhung der Steueranlage vor. \n\n Die Buchführung erfolgt gemäss den geltenden Vorgaben nach HRM2. \n\nDie Rechnungsergebnisse werden gemäss diesem Finanzplan in den Jahren 2024 \n\nbis 2028 jeweils einen Aufwandüberschuss ausweisen. Auf der Stufe des massge-\n\nbenden steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalts entsteht ein kumuliertes Defizit \n\nvon rund Fr. 33.26 Mio. Das durchschnittliche jährliche Defizit liegt bei dieser Fi-\n\nnanzplanung bei Fr. 6.65 Mio. Welches sind die Hauptgründe? \n\n Der Abschreibungsaufwand im Jahr 2024 wird als Folge der getätigten und der \n\ngeplanten Investitionen im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt im Ver-\n\ngleich zum Budget 2023 nur geringfügig (Fr. + 0.08 Mio.) anwachsen. In den \n\nPlanjahren 2025 – 2028 wird der Abschreibungsaufwand aufgrund der grossen \n\nund zahlreichen geplanten Investitionsvorhaben (u.a. ESP Bahnhof – öffentli-\n\ncher Raum, Kindergartenneubauprojekte bei den Schulzentren, Sanierung Lie-\n\ngenschaft Turnhallenstrasse 22 [Bibliothek/Musikschule]) ausgehend vom Jahr \n\n\n\n20 \n\n \n\n2024 jedoch um weitere Fr. 2.49 Mio. auf Fr. 7.23 Mio. ansteigen. Dadurch ent-\n\nsteht im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt eine wenig beeinflussbare \n\nAufwandposition in den zukünftigen Erfolgsrechnungen. \n\n Als Folge der Investitionsausgaben werden auch die Aufwendungen für die zu \n\nleistenden Zinszahlungen für das benötigte Fremdkapital stark ansteigen. Aus-\n\ngehend von den prognostizierten Aufwendungen im Jahr 2024 (Fr. 1.40 Mio.) \n\nwird im Jahr 2028 ein deutlich höherer Aufwand (Fr. 3.37 Mio.) für die Finanzie-\n\nrung des Fremdkapitals zu begleichen sein. Als Folge der geplanten Investitions-\n\ntätigkeit werden die Finanzschulden per 31. Dezember 2028 einen Stand von \n\nrund Fr. 166.0 Mio. erreichen. Gleichzeitig werden die Finanzanlagen noch rund \n\nFr. 10.0 Mio. betragen. Diese anwachsende finanzielle Belastung im städtischen \n\nHaushalt wird den Handlungsspielraum weiter einengen. \n\n Zusätzlich werden mit dem Wegfall des Buchgewinns (Fr. 0.73 Mio.) aus der Auf-\n\nlösung der Neubewertungsreserve die Herausforderungen ab dem Jahr 2026 \n\nwachsen.1 \n\nDiesen stark belastenden Effekten stehen die eingeleiteten Massnahmen zur Er-\n\ngebnisstabilisierung und -verbesserung entgegen. Sie sollen dafür sorgen, den Fi-\n\nnanzhaushalt gesteuert zu entwickeln. So wurden beispielsweise in der geltenden \n\nFinanzstrategie maximal zulässige Defizite in den Budgets des steuerfinanzierten \n\nAllgemeinen Haushalts definiert: Die Defizite in den Budgets sollen schrittweise \n\nvon Fr. - 4.0 Mio. im Jahr 2024 auf Fr. 0.0 (ausgeglichener Haushalt) ab dem Jahr \n\n2035 gesenkt werden. Auch wurden, wie dargestellt, weitere begleitende Instru-\n\nmente zur Stabilisierung des Haushalts eingeführt, und es ist geplant, den Abbau \n\ndes Bilanzüberschusses geordnet vorzunehmen und alsdann auf einem zielführen-\n\nden Niveau zu stabilisieren. Mit der vorliegenden Finanzplanung wird bis zum \n\n31. Dezember 2028 ein prognostizierter Bilanzüberschuss von Fr. 32.6 Mio. erwar-\n\ntet. Zum Erreichen der Ziele der Finanzstrategie ist jedoch der Beitrag Aller nötig. \n\n  \n\n                                              \n1 Anmerkung: Die Auflösung der Neubewertungsreserve bzw. die Entnahme daraus ist verpflichtend und findet seit \n\ndem Jahr 2021 über fünf Jahre hinweg statt. Entsprechend wird in den Jahren 2021 bis 2025 der Bilanzüberschuss \n\nweniger stark bzw. schnell gemindert. \n\n\n\n21 \n\n \n\nErgebnisse der Finanzplanung \n\n(in 1'000 Franken) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\nSteueranlage 1.38 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 \n\nAufwand Gesamthaushalt* -109'144 -107'012 -108'225 -109'936 -111'306 -112'383 \n\nErtrag Gesamthaushalt* 103'067 103'167 102'076 102'167 103'439 103'537 \n\nDefizit der Erfolgsrechnung \n\nGesamthaushalt* \n-6'076 -3'845 -6'148 -7'769 -7'867 -8'847 \n\ndavon Ergebnis Spezialfi-\n\nnanzierungen** \n-752 -209 -203 -260 -268 -277 \n\ndavon Ergebnis der Er-\n\nfolgsrechnung Allgemei-\n\nner Haushalt** \n\n-5'324 -3'637 -5'945 -7'509 -7'599 -8'570 \n\nBilanzüberschuss 65'891 62'253 56'308 48'799 41'200 32'630 \n\nEigenkapital der Spezialfi-\n\nnanzierungen \n\n15'898 15'693 15'502 15'255 15'000 14'736 \n\nVorfinanzierung Abwasser 14'967 15'900 16'762 17'601 18'440 19'279 \n\nFinanzpolitische Reserve 1'545 1'545 1'545 1'545 1'545 1'545 \n\nNeubewertungs- und \n\nSchwankungsreserve \n6'726 5'992 5'257 5'257 5'257 5'257 \n\nTotal Eigenkapital 105'027 101'384 95'376 88'459 81'444 73'449 \n\n*  Gesamthaushalt = steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen \n\n**(–) = Verlust / Aufwandüberschuss, (+) = Gewinn / Ertragsüberschuss  \n\nHinweis: Alle Werte gerundet. \n\n \n\n5.2 Der Investitionsplan 2024 – 2028 \n\nIm Jahr 2024 sind insgesamt (steuerfinanzierter Allgemeiner Haushalt, Spezialfi-\n\nnanzierungen und Investitionen im Finanzvermögen) brutto Fr. 37.93 Mio. an Inves-\n\ntitionen vorgesehen. Nach der Berücksichtigung der eingehenden Beiträge (Sub-\n\nventionen) beträgt der Nettowert aller geplanten Investitionen für das Jahr 2024 \n\nFr. 37.27 Mio. Davon betreffen Fr. 30.86 Mio. (Nettowert) den steuerfinanzierten \n\nAllgemeinen Haushalt, während Fr. 6.41 Mio. auf Investitionen in die Spezialfinan-\n\nzierungen und die Investitionen in das Finanzvermögen entfallen. \n\nIn der Planperiode 2024 – 2028 sind im steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt \n\ngesamthaft Nettoausgaben für Investitionen von Fr. 78.77 Mio. (unbewertet) bzw. \n\nFr. 69.36 Mio. (bewertet2) vorgesehen. Im Durchschnitt also Fr. 15.75 Mio. (bzw. \n\nFr. 13.87 Mio.) pro Jahr. Nach heutigem Kenntnisstand wird im Jahr 2028 ein Gross-\n\nteil der Subventionszahlungen im Zusammenhang mit dem Bahnhof-Projekt an die \n\nStadt fliessen, wodurch die Nettoausgaben gesenkt werden. \n\n                                              \n2 "bewertet" bedeutet, dass die Umsetzungswahrscheinlichkeit der Investitionen berücksichtigt wird. Aufgrund der \n\nVorjahreserfahrungen ist davon auszugehen, dass die Umsetzungsquote nicht bei 100 % liegen wird. Relevant für \n\ndie Ermittlung der Abschreibungswerte in den Erfolgsrechnungen des Budgets 2023 und der Planjahre sind die be-\n\nwerteten und in den jeweiligen Jahren zu aktivierenden Nettoinvestitionen. \n\n\n\n22 \n\n \n\n6. Beratung im Stadtrat \n\nDer Stadtrat setzte sich an seiner Sitzung vom 28. August 2023 eingehend mit dem \n\nBudget 2024 auseinander. In der Schlussabstimmung verabschiedete der Stadtrat \n\nbei XX anwesenden Mitgliedern das vorliegende Budget 2024 am 28. Oktober \n\n2023 mit XX Ja-Stimmen gegen YY Nein-Stimmen bei ZZ Enthaltungen zu Händen \n\nder Volksabstimmung vom 17. Dezember 2023 und beantragt Ihnen damit mehr-\n\nheitlich, dem Beschluss am Ende dieser Botschaft zuzustimmen. \n\nDie Details der Beratung mit den einzelnen Voten im Stadtrat ergeben sich aus dem \n\nProtokoll der Sitzung vom 28. August 2023. Das Protokoll steht den Stimmberech-\n\ntigten zur Verfügung (siehe Hinweis am Ende dieser Botschaft). \n\n  \n\n\n\n23 \n\n \n\n7. Gemeindebeschluss \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal, gestützt auf Art. 35 Ziff. 1 der Stadtverfassung \n\nvom 22. Juni 2009, sowie nach der Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates \n\nvom 28. August 2023, \n\nbeschliesst: \n\n1. Das Budget der Erfolgsrechnung 2024 auf der Stufe Gesamthaushalt der Ein-\n\nwohnergemeinde Langenthal mit einem Gesamtaufwand von \n\nFr. 107'012'100.00 und einem Gesamtertrag von Fr. 103'167'100.00 (jeweils \n\nohne Gewinn- und Verlustausweise der Spezialfinanzierungen), das heisst mit \n\neinem Aufwandüberschuss des Gesamthaushalts von Fr. 3'845'000.00 wird ge-\n\nnehmigt. Das Ergebnis setzt sich aus dem Aufwandüberschuss im steuerfinan-\n\nzierten Allgemeinen Haushalt von Fr. 3'637'400.00 und dem Aufwandüber-\n\nschuss der Spezialfinanzierungen von Fr. 207'600.00 zusammen. \n\n2. Im Jahr 2024 sind folgende Gemeindesteuern zu erheben: \n\n a. auf den Gegenständen der Staatssteuer (Einkommen, Gewinn, Vermögen, \n\nKapital- und Grundstückgewinn/Sonderveranlagung gemäss der kantona-\n\nlen Steuergesetzgebung) das 1.44-fache (bisher 1.38-fache) der gesetzli-\n\nchen Einheitsansätze; \n\n b. eine Liegenschaftssteuer von 1.0 ‰ (unverändert) des amtlichen Wertes. \n\n3. Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nLangenthal, 28. August 2023 IM NAMEN DES STADTRATES \n\n Der Präsident: \n\n Michael Schenk \n\n \n\n Die Sekretärin: \n\n Simone Burkhard Schneider \n\n  \n\n\n\n24 \n\n \n\nFachbegriffe:  \n\nAllgemeiner Haushalt \n\nDer Allgemeine Haushalt der Stadt Langenthal ist der sogenannte steuerfinanzierte Haushalt. Er umfasst \n\nalle Ausgaben, die über Steuererträge, Dividenden, Subventionsbeiträge an steuerfinanzierte Projekte, u.a. \n\nfinanziert werden.  Er umfasst die Budgets der Ämter (Zentrale Dienste / Finanzamt / Stadtbauamt / Amt \n\nfür öffentliche Sicherheit / Sozialamt / Amt für Bildung, Kultur und Sport) und dem übergeordneten Bereich \n\n"Behörden und Führungsunterstützung". \n\nSpezialfinanzierung \n\nIn einer Spezialfinanzierung werden zweckgebundene Einnahmen, die zur Erfüllung einer bestimmten öf-\n\nfentlichen Aufgabe vorgesehen sind, den Ausgaben gegenübergestellt. In Langenthal werden die eigenwirt-\n\nschaftlich betriebenen Spezialfinanzierungen "Abwasserentsorgung", "Feuerwehr", "Kehrichtbeseitigung" \n\nund die Spezialfinanzierungen mit Vorfinanzierungscharakter "Parkplätze, Parkhäuser" und "Mehrwertab-\n\ngabe" geführt. Diese gebühren- und abgabenfinanzierten Spezialfinanzierungen müssen selbsttragend \n\nsein. Das jeweilige Jahresergebnis einer Spezialfinanzierung fliesst in separate Eigenkapitalpositionen in \n\nder Bilanz. Es darf keine Vermischung mit dem steuerfinanzierten, allgemeinen Haushalt stattfinden. Die \n\nSpezialfinanzierung "Abwasserentsorgung" dient zusätzlich zur Speisung der Vorfinanzierung "Wiederbe-\n\nschaffungswert Abwasser". \n\nBilanzüberschuss \n\nDer Bilanzüberschuss ist das verfügbare Eigenkapital. Es wird aus Ertragsüberschüssen der Jahresrechnun-\n\ngen gebildet. Diese Reserve ist (im Gegensatz zu den in Spezialfinanzierungen enthaltenen Mitteln) nicht \n\nzweckgebunden und kann zur Deckung allfälliger Aufwandüberschüsse in der Erfolgsrechnung des Allge-\n\nmeinen Haushalts verwendet werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nHinweis: Die Grundlageakten (inklusive detailliertes Budget) zu dieser Vorlage können Sie während \n\nden Bürozeiten (Montag 08.00 Uhr – 12.00 Uhr und 14.00 Uhr – 18.00 Uhr, Dienstag 08.00 – \n\n12.00 Uhr, Mittwoch und Donnerstag 08.00 – 12.00 Uhr und 14.00 – 17.00 Uhr, sowie Freitag \n\n08.00 – 14.00 Uhr) unter vorgängiger Terminvereinbarung im Verwaltungszentrum an der Ju-\n\nrastrasse 22, im Sekretariat des Stadtrates, gerne einsehen. Zudem können Sie diese Bot-\n\nschaft und den Budgetentwurf/-bericht und alle weiteren massgeblichen Dokumente als \n\nPDF-Datei unter www.langenthal.ch herunterladen. Das detaillierte Budget kann auf Voran-\n\nfrage (sekretariatstradtrat@langenthal.ch) gratis bezogen werden. Selbstverständlich stehen \n\nwir Ihnen auch für Auskünfte zur Verfügung (Tel. 062 916 22 65). \n\n Es ist ferner zu beachten, dass geringfügige Abweichungen von Werten in den Tabellen und \n\nGrafiken auf Rundungsdifferenzen in den jeweiligen Berechnungstabellen zurückzuführen \n\nsind. Die effektiven Werte sind identisch. \n\nhttp://www.langenthal.ch/\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 5 \n\n   \n\n     (Traktandum 5, Seite 1) \n\n \n\nSchulzentrum Elzmatte: Neubau 2-fach Kindergarten: Projektgenehmigung und Kreditbewilligung; Verab-\n\nschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\nSehr geehrter Herr Stadtratspräsident \n\nSehr geehrte Stadträtinnen und Stadträte \n\n1. Grundlagen \n\n Vorakten (Ordner "Erweiterte Schulplanung" / "Liegenschaften; Schulzentrum Elzmatte; Neubau 2-fach Kindergarten") \n\n Bericht und Antrag vom 15. Mai 2023 des Stadtbauamtes mit den darin erwähnten Beilagen  \n\n Protokollauszug vom 13. Juni 2023 der Bau- und Planungskommission, Trakt. 2 \n\n Protokollauszug vom 15. Juni 2023 der Umweltschutz und Energiekommission, Trakt. 4 \n\n Protokollauszug vom 20. Juni 2023 der Finanzkommission, Trakt. 2 \n\n Protokollauszug vom 21. Juni 2023 der Volksschulkommission, Trakt. 3 \n\n Beschluss des Gemeinderats vom 5. Juli 2023, Trakt. 3 \n\n2. Inhalt der Vorlage \n\nDer Inhalt der Vorlage ergibt sich aus dem Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 15. Mai 2023 (= Bei-\n\nlage). Es wird auf dieses Dokument, die übrigen Vorakten und die mündlichen Ausführungen des zuständi-\n\ngen Mitgliedes des Gemeinderates anlässlich der Sitzung des Stadtrates vom 28. August 2023 verwiesen.  \n\nBasierend auf der vom Gemeinderat am 6. Februar 2019 genehmigten Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und Tagesschulen an den Schulzentren Kreuzfeld, Hard und Elzmatte" werden die in einer ers-\n\nten Etappe erforderlichen Umsetzungsarbeiten zur Genehmigung vorgelegt. \n\nHinweis: Der Entwurf der Abstimmungsbotschaft für die Volksabstimmung vom 17. Dezember 2023 wird am \n\n9. August 2023 im Gemeinderat beraten und zu Händen des Stadtrates verabschiedet. Gestützt auf Art. 3 \n\nAbs. 3 und Art. 4 Abs. 2 der Geschäftsordnung des Stadtrates vom 24. Juni 2019 wird dieses Dokument \n\ndaher nachversandt bzw. veröffentlicht. \n\n3. Vorberatende Behörden \n\n Die Bau- und Planungskommission (BPK) beriet die Vorlage anlässlich ihrer Sitzung vom 13. Juni 2023 \n\nund verabschiedete sie unverändert und zustimmend zu Händen der weiteren Behörden.  \n\n Die Umweltschutz- und Energiekommission (UEK) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom \n\n15. Juni 2023. Sie verabschiedete zu Händen des Gemeinderates den folgenden Antrag: "Die gesamte \n\nDachfläche soll bereits in der ersten Etappe mit einer Photovoltaikanlage (PVA) belegt werden." Im Übri-\n\ngen verabschiedete sie die Vorlage zustimmend zu Händen des Gemeinderates. \n\n Die Finanzkommission (FinKo) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom 20. Juni 2023 und \n\nverabschiedete zu Händen des Gemeinderates den folgenden Antrag: "Auf die Zertifizierung "Gebäude-\n\nstandard MINERGIE A ECO" ist zu verzichten. Die bauliche Umsetzung des Standards solle beibehalten \n\nwerden." Im Übrigen verabschiedete sie die Vorlage zustimmend zu Händen des Gemeinderates. \n\n Die Volksschulkommission behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom 21. Juni 2023 und be-\n\nschloss die unveränderte Verabschiedung zu Händen der weiteren Behörden.  \n\n Der Gemeinderat behandelte das Geschäft an seiner Sitzung vom 5. Juli 2023 und beriet dabei die An-\n\nträge aus der UEK und der FinKo. Den Antrag der UEK lehnte der Gemeinderat ab, weil eine Realisierung \n\nder PVA auf der gesamten Dachfläche bereits in der ersten Etappe – und nicht wie geplant erst mit der \n\nzweiten Etappe – einerseits bedeutend würde, dass die PVA bei der Erweiterung ab- und neu aufgebaut \n\nwerden müsste. Andererseits käme die Annahme des Antrags einer Rückweisung gleich, da das Projekt \n\nentsprechend geändert und die erforderlichen Zusatzkosten eingerechnet werden müssten. Schliesslich \n\nkönne es auch wegen der stetigen technischen Fortschritte hinsichtlich der Kapazitäten der PVA-Module \n\nvorteilhaft sein, bei einem Teil der Dachfläche zuzuwarten. Auch den Antrag der FinKo lehnte der Gemein-\n\nderat ab, da das Anstreben der entsprechenden Labels der gemeinderätlichen Strategie entspreche und \n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 5 \n\n   \n\n     (Traktandum 5, Seite 2) \n\n \n\nein Verzicht angesichts der Bausumme keine namhafte Ersparnis darstelle. Er verabschiedete die Vorlage \n\nin der Folge unverändert zu Händen des Stadtrates.  \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nBeschlussentwurf: \n\nI. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009 sowie nach Kenntnisnahme \n\ndes gemeinderätlichen Berichts und Antrags vom 5. Juli 2023 beantragt der Einwohnergemeinde Langent-\n\nhal Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal, gestützt auf Art. 35 Ziff. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni \n\n2009 und nach Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates vom 28. August 2023, beschliesst: \n\n1. Das Bauprojekt für den Neubau eines 2-fachen Kindergartens auf dem Areal des Schulzentrums \n\nElzmatte gemäss den Ausführungen in dieser Botschaft wird genehmigt. \n\n2. Der erforderliche Verpflichtungskredit von Fr. 3'550'000.00 (inklusive MWST) wird zu Lasten der  \n\nInvestitionsrechnung, Konto 6900.5040.18 "Schulzentrum Elzmatte; Neubau 2-fach Kindergar-\n\nten", bewilligt. \n\n3. Die Beiträge Dritter sind dem Konto 6900.6300.18 "Schulzentrum Elzmatte; Neubau 2-fach Kin-\n\ndergarten; Bundesbeiträge PV-Anlage" gutzuschreiben. \n\n4. Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nII. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009,  \n\nbeschliesst: \n\n1. Der Entwurf der Abstimmungsbotschaft an die Stimmberechtigten der Stadt Langenthal vom 9. August \n\n2023 wird genehmigt. \n\n2. Das Sekretariat des Stadtrates wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\n \n\nBerichterstattung:   Stadtpräsident Reto Müller, Ressortvorsteher Bau- und Planungswesen \n\nLangenthal, 5. Juli 2023    IM NAMEN DES GEMEINDERATES \n\n           Der Stadtpräsident: \n\n \n\n            Reto Müller \n\n           Der Stadtschreiber: \n\n \n\n           Daniel Steiner \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Beilage:   Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 15. Mai 2023 \n\n\n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 1\rTraktandum Nr. 5\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nGemeindeabstimmung \n\nvom 17. Dezember 2023 \n\n \n\n \n\n \n\nBOTSCHAFT \n\n \n\ndes Stadtrats an die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger \n\nbetreffend \n\n \n\nSCHULZENTRUM ELZMATTE; NEUBAU EINES 2-FACH KINDERGAR-\n\nTENGEBÄUDES; GENEHMIGUNG DES BAUPROJEKTES UND BE-\n\nWILLIGUNG DES INVESTITIONSKREDITES \n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 2\rTraktandum Nr. 5\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n2 \n\n \n\nInhaltsübersicht \n\nDas Wichtigste in Kürze ................................................................................. 3 \n\n1. Die Ausgangslage .............................................................................. 7 \n\n1.1 Erste Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, \n\nHard und Kreuzfeld" ........................................................................... 7 \n\n1.2 Zweite Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, \n\nHard und Kreuzfeld" ........................................................................... 9 \n\n2. Die Umsetzung der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten \n\nund der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld" im Schulzentrum Elzmatte ................................................ 9 \n\n2.1 Projektinhalt - Übersicht .................................................................... 9 \n\n2.2 Mobilitätskonzept .............................................................................. 9 \n\n2.3 Der bisherige Kindergartenstandort Winkel ........................................ 9 \n\n2.4 Die Entwicklung des Projektes ......................................................... 10 \n\n2.5 Das Bauprojekt ................................................................................ 10 \n\n3. Termine ........................................................................................... 12 \n\n4. Investitionskosten ........................................................................... 13 \n\n4.1 Die einmaligen Investitionskosten ................................................... 13 \n\n4.2 Beiträge Dritter an die Investitionskosten......................................... 13 \n\n4.3 Nettoinvestitionskosten ................................................................... 13 \n\n5. Finanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten ..... 13 \n\n5.1 Finanzierung und wirtschaftliche Tragbarkeit ................................... 13 \n\n5.2 Finanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) ........ 14 \n\n5.3 Jährliche Betriebskosten .................................................................. 14 \n\n6. Konsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage .............................. 14 \n\n7. Beratung im Stadtrat ........................................................................ 15 \n\n8. Gemeindebeschluss ........................................................................ 15 \n\n \n\n \n\n\n\n3 \n\n \n\nSehr geehrte Stimmbürgerinnen \n\nSehr geehrte Stimmbürger \n\nSie finden nachfolgend im grau hinterlegten Text das Wichtigste zur Vorlage in \n\nKürze. Ab Seite 7 finden Sie weiterführende und detailliertere Ausführungen. \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nDie Ausgangslage  \n\nDie Stadt Langenthal ist Trägerin der öffentlichen Volksschule Langenthal. Diese \n\nbeinhaltet die Kindergärten, die Primar- und Sekundarstufe und die Tagesschule. \n\nAn der Volksschule Langenthal werden aktuell 15 Kindergartenklassen an neun ver-\n\nschiedenen Standorten und fünf Tagesschulstandorte betrieben. \n\nIm Rahmen des Projektes "Erweiterte Schulplanung" wurde eine umfassende Ana-\n\nlyse der bestehenden Schulorganisation vorgenommen. Basierend auf dieser Ana-\n\nlyse wurde unter anderem eine strategische Stossrichtung für die künftige (räumli-\n\nche) Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen festgelegt und vom Ge-\n\nmeinderat auf Antrag der Volksschulkommission im Februar 2019 in der Strategie \n\n"Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzen-\n\ntren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" verfestigt. \n\nDie Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tages-\n\nschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" \n\nDie Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei \n\nden Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht vor, dass alle Kindergarten- \n\nund Tagesschulstandorte an den bestehenden Schulzentren angegliedert sind. Die \n\nUmsetzung der Strategie soll schrittweise und über einen längeren Zeitraum in zwei \n\nEtappen erfolgen: In der ersten Umsetzungsetappe, umfassend Neubauten in den \n\nArealen Elzmatte, Hard und Kreuzfeld, werden die momentan 15 geführten Kinder-\n\ngartenklassen an neun Standorten auf sechs Standorte reduziert. Gleichzeitig wird \n\nim Areal des Schulzentrums Elzmatte Unterrichtsraum für eine zusätzliche Kinder-\n\ngartenklasse geschaffen, so dass 16 Klassen an sechs Standorten (Elzmatte, Kreuz-\n\nfeld, Hard, Bäregg, Klus und Geissberg) geführt werden können. Nicht mehr weiter-\n\nbetrieben werden nach der Realisierung der ersten Umsetzungsetappe die Stand-\n\norte Zwinglihaus, Oberfeld (kein weiterer Bedarf) und Winkel (kein weiterer Bedarf; \n\nder Standort Winkel entspricht überdies nicht dem geforderten Flächenbedarf und \n\ndarf aufgrund einer Ausnahmebewilligung der kantonalen Bildungs- und Kulturdi-\n\nrektion nur noch bis 2024 betrieben werden). \n\n  \n\n\n\n4 \n\n \n\nDie Umsetzung im Schulzentrum Elzmatte – Übersicht  \n\nDie erste Umsetzungsetappe umfasst drei separate Vorlagen für Neubauten in den \n\nSchularealen Elzmatte, Hard und Kreuzfeld.  \n\nBei dieser Vorlage hier (Schulzentrum Elzmatte) geht es um ein neues Kindergar-\n\ntengebäude im Areal des Schulzentrums Elzmatte. In der ersten Umsetzungsetappe \n\nwird der bestehende Kindergarten im Erdgeschoss des Mittelstufengebäudes und \n\neine Klasse des Kindergarten Winkels durch einen Neubau eines 2-fach Kindergar-\n\ntengebäudes im Areal des Schulzentrums Elzmatte ersetzt. In einer späteren zwei-\n\nten Umsetzungsetappe (nicht Gegenstand dieser Vorlage) wird das neue Kindergar-\n\ntengebäude mit einem zweiten Geschoss ergänzt.  \n\nDer bisherige Kindergartenstandort Winkel wird nach der Realisierung der Bauvor-\n\nhaben nicht mehr als Schulraum benötigt und steht, unter Berücksichtigung oder \n\nAnpassung der geltenden Zonenvorschriften, für andere Zwecke zur Verfügung, \n\nwelche im Rahmen des Projektes "Entwicklung des Markthallenareals" geprüft wer-\n\nden. Der bisherige Kindergartenraum im Mittelstufengebäude wird der erweiterten \n\nTagesschule zugewiesen.  \n\nDas Bauprojekt – ein neues 2-fach Kindergartengebäude im Areal des \n\nSchulzentrums Elzmatte \n\nDas vorliegende Neubauprojekt wurde in einem offenen Wettbewerbsverfahren \n\nausgewählt und in Zusammenarbeit mit dem Planerteam, verwaltungsinternen Res-\n\nsourcen, der Schulleitung Kindergarten sowie unter Einbezug der zuständigen Kom-\n\nmissionen entwickelt. \n\nDer geplante Neubau grenzt nördlich an das bestehende Rasenspielfeld an. Der Zu-\n\ngang befindet sich auf der Südseite, während sich der gesamte Kindergartenaus-\n\nsenraum auf die Nordseite erstreckt. Die halbgeschossige Geländekante wird im \n\nInnern des Gebäudes weitergeführt. Die allgemeinen Räume befinden sich beim \n\nHaupteingang südorientiert. Auf einer mittig positionierten Treppe ist das halb ver-\n\nsetzte, tiefer gelegene Niveau mit den Haupträumen erschlossen. Die zwei Kinder-\n\ngarteneinheiten sind mit einer zentralen Garderobe nordorientiert angeordnet.  \n\nDer Neubau des 2-fachen Kindergartengebäudes überzeugt sowohl städtebaulich \n\ndurch die klare Zuordnung zur bestehenden Schulanlage und der Bildung eines zu-\n\nsammenhängenden Aussenraums, als auch in seiner betrieblichen Organisation. \n\nEs sollen gleichzeitig pädagogisch funktionale Qualitäten sowie hohe Wirtschaft-\n\nlichkeit in Bezug auf die Erstellungs- und Unterhaltskosten entstehen. Mit der Zer-\n\ntifizierung MINERGIE A ECO wird der Neubau im Bereich Umwelt und Energie nach \n\nden heutigen hohen Standards erstellt. \n\n  \n\n\n\n5 \n\n \n\nSchulwege und Schulwegsicherheit \nIn Bezug auf die Themen "Schulwege" und "Schulwegsicherheit" (Stichwort Eltern-\n\ntaxis und weiteres) ist ein übergeordnetes "Mobilitätskonzept Schulzentren" in Er-\n\narbeitung. Basierend auf diesem übergeordneten Konzept werden ortsspezifische \n\nMobilitätskonzepte pro Schulzentrum ausgearbeitet und Massnahmen festgelegt. \n\nDiese Massnahmen sollen bis zum Bezug der Kindergärten umgesetzt werden. \n\nTermine \n\nBei Annahme dieser Vorlage startet die Ausführungsplanung anfangs 2024. Die \n\nBauarbeiten sollen im Spätsommer 2024 beginnen. Das Bauende ist auf Ende Juni \n\n2025 terminiert.  \n\nKosten \n\nDie Kosten für den Neubau des 2-fachen Kindergartens wurden auf der Basis von \n\nRichtofferten, Vergleichspreisen und Kennwerten ermittelt. Sie belaufen sich auf \n\nFr. 3'550'000.00 brutto (Kostenvoranschlag +/- 10 % vom 31. März 2023, inklusive \n\nMWST [auf der Basis von 7.7%]). \n\nEs sind Bundesbeiträge an die Photovoltaikanlage von Fr. 12'000.00 zu erwarten. \n\nUnter Berücksichtigung dieser Beiträge resultieren Nettoinvestitionen von \n\nFr. 3'538'000.00. \n\nFinanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten \n\nFinanzierung \n\nDie Finanzierung der Investitionskosten erfolgt mittels eigener finanzieller Mittel \n\nund durch die Aufnahme von Darlehen.  \n\nWirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDer mit dieser Vorlage beantragte Investitionskredit von Fr. 3'550'000.00 brutto \n\nbzw. Fr. 3'538'000.00 netto ist finanziell tragbar. \n\nFinanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) \n\nDie Finanzfolgekosten (kalkulatorischer Zins von 2.5 % auf dem investierten Kapi-\n\ntal sowie Abschreibungen) betragen nach vollständiger Umsetzung des Projekts im \n\nJahr 2025 Fr. 185'746.00. Die Abschreibung der Investitionen erfolgt linear über 25 \n\nJahre (4 % auf dem Buchwert). \n\nJährliche Betriebskosten \n\nNach der Umsetzung des 2-fachen Kindergartengebäudes ist im Vergleich zu heute \n\nmit einer Erhöhung der jährlichen Betriebskosten zu rechnen, zum Beispiel als \n\nFolge von neuen Wartungsverträgen und einer Erhöhung der Reinigungsflächen. \n\n  \n\n\n\n6 \n\n \n\nKonsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage \n\nDie bestehende provisorische Kindergarteneinheit in den beiden Klassenzimmern \n\nim Mittelstufenschulgebäude des Schulzentrums Elzmatte müssen weiterhin be-\n\ntrieben werden. Auch kann die heutige Tagesschule im Mittelstufenschulgebäude \n\nnicht erweitert werden. Für eine der beiden Kindergarteneinheiten des Kindergar-\n\ntens Winkel muss im Areal des Schulzentrums Elzmatte ein Provisorium inklusive \n\nAussenraum erstellt werden. Damit die bestehende Kindergarteneinheit und das \n\nProvisorium als Ersatz des Kindergartens Winkel im Areal des Schulzentrums Elz-\n\nmatte weiter betrieben respektive neu erstellt werden können, müssen also kurz- \n\nund mittelfristig zahlreiche bauliche Massnahmen ergriffen werden, mit entspre-\n\nchendem finanziellem Aufwand.  \n\nBeratung im Stadtrat \n\nDer Stadtrat befasste sich an seiner Sitzung vom 28. August 2023 mit der Vorlage. \n\nIn der Schlussabstimmung stimmte der Stadtrat der Vorlage mit XX Ja-Stimmen ge-\n\ngen XX Nein-Stimmen, bei XX Enthaltung, zu und beantragt Ihnen Zustimmung zum \n\nGemeindebeschluss am Ende dieser Botschaft. \n\n  \n\n\n\n7 \n\n \n\n1. Die Ausgangslage \n\nDie Stadt Langenthal ist Trägerin der öffentlichen Volksschule Langenthal. Diese \n\nbesteht aus dem Kindergarten, der Primar- und Sekundarstufe und der Tages-\n\nschule. An der Volksschule Langenthal werden heute 15 Kindergartenklassen an \n\nneun verschiedenen Standorten und fünf Tagesschulstandorte betrieben. Im Rah-\n\nmen des städtischen Projektes "Erweiterte Schulplanung" wurde eine umfassende \n\nAnalyse der aktuellen Schulorganisation vorgenommen. Basierend auf dieser Ana-\n\nlyse wurde unter anderem eine strategische Stossrichtung bezüglich der künftigen \n\n(räumlichen) Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen festgelegt und \n\nvom Gemeinderat auf Antrag der Volksschulkommission im Februar 2019 in der \n\nStrategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den \n\nSchulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" verfestigt. Diese Strategie sieht vor, \n\nalle Kindergärten und Tagesschulstandorte an die Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld anzugliedern. Die Umsetzung dieser Strategie soll schrittweise und über \n\neinen längeren Zeitraum in zwei Umsetzungsetappen erfolgen. In der ersten Umset-\n\nzungsetappe geht es um Kindergartenneubauten in den Schularealen Hard, Kreuz-\n\nfeld und (in dieser Vorlage hier) Elzmatte. Die einzelnen Neubauprojekte der ersten \n\n(und später auch der zweiten) Umsetzungsetappe werden den Stimmberechtigten \n\nals Einzelvorhaben vorgelegt. \n\n1.1 Erste Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergär-\n\nten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuz-\n\nfeld" \n\nDie Umsetzung der ersten Etappe gemäss der vom Gemeinderat genehmigten Stra-\n\ntegie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den Schul-\n\nzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht wie folgt aus: \n\n\n\n8 \n\n \n\n \nAbbildung 1: Veränderungen der Kindergarten- und Tagesschulgebäude; 1. Umsetzungsetappe \n\nIn der ersten Umsetzungsetappe, umfassend Kindergartenneubauten in den Schul-\n\narealen Hard, Kreuzfeld und (in dieser Vorlage hier) Elzmatte, werden die momen-\n\ntan 15 geführten Kindergartenklassen an neun Standorten auf sechs Standorte re-\n\nduziert. Gleichzeitig wird Unterrichtsraum für eine zusätzliche Kindergartenklasse \n\ngeschaffen (im Areal des Schulzentrums Hard), so dass mittelfristig 16 Klassen an \n\nsechs Standorten (Elzmatte, Kreuzfeld, Hard, Bäregg, Klus und Geissberg) geführt \n\nwerden können. Nicht mehr weiterbetrieben werden nach der baulichen Realisie-\n\nrung der ersten Umsetzungsetappe die heutigen Kindergartenstandorte Zwing-\n\nlihaus (zu gemietet, kein weiterer Bedarf), Winkel und Oberfeld (beide im Eigentum \n\nder Stadt; kein weiterer Bedarf; der Standort Winkel entspricht überdies nicht mehr \n\ndem geforderten Flächenbedarf und darf aufgrund einer Ausnahmebewilligung der \n\nBildungs- und Kulturdirektion des Kantons nur noch bis 2024 betrieben werden). \n\n\n\n9 \n\n \n\n1.2 Zweite Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der Kinder-\n\ngärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuz-\n\nfeld" \n\nIn der zweiten Umsetzungsetappe werden die Kindergartenneubauten bei den drei \n\nSchulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld mit weiteren neuen Kindergarteneinhei-\n\nten ergänzt. Die heutigen Kindergartenstandorte Klus, Geissberg und Bäregg wer-\n\nden nach der Realisierung dieser zweiten Umsetzungsetappe aufgehoben. Über die \n\nProjekte dieser zweiten Umsetzungsetappe werden die Stimmberechtigten zu ei-\n\nnem späteren Zeitpunkt befinden. \n\n2. Die Umsetzung der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergär-\n\nten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld" im Schulzentrum Elzmatte \n\n2.1 Projektinhalt - Übersicht \n\nIm Schulzentrum Elzmatte wird in der ersten Umsetzungsetappe ein Neubau für ei-\n\nnen 2-fach Kindergarten erstellt. In diesen Neubau werden der bestehende Kinder-\n\ngarten im Erdgeschoss des Mittelstufengebäudes und eine von zwei Einheiten des \n\nKindergartens Winkel einziehen. Die bestehende Tagesschule Elzmatte, welche \n\nheute im Erdgeschoss des Mittelstufengebäudes untergebracht ist, kann durch das \n\nFreiwerden der bisherigen zwei Kindergartenräume ohne zusätzliche bauliche Mas-\n\nsnahmen um zwei Räume erweitert werden, was der geplanten Standort- und Raum-\n\nstruktur der Tagesschule entspricht. \n\nIn der späteren zweiten Umsetzungsetappe wird das neue Kindergartengebäude \n\nnordseitig mit einem zweiten Geschoss ergänzt, so dass der Kindergartenstandort \n\nGeissberg aufgelöst und ganz in das Schulzentrum Elzmatte verlegt werden kann.  \n\n2.2 Mobilitätskonzept \n\nIm Zusammenhang mit der räumlichen Anordnung von Schulgebäuden im Allge-\n\nmeinen und von Kindergärten im Besonderen sind die Themen "Schulwege" und \n\n"Schulwegsicherheit" von grosser Bedeutung. Entsprechend ist ein eigenes Projekt \n\n"Mobilitätskonzept Schulzentren" in Erarbeitung. Basierend auf diesem übergeord-\n\nneten Konzept werden ortsspezifische Mobilitätskonzepte pro Schulzentrum aus-\n\ngearbeitet und Massnahmen festgelegt. Diese Massnahmen sollen bis zum Bezug \n\nder Kindergartengebäude umgesetzt werden. \n\n2.3 Der bisherige Kindergartenstandort Winkel \n\nDer bisherige Kindergartenstandort Winkel wird nach der Realisierung des Neubau-\n\nvorhabens Elzmatte (und Kreuzfeld, siehe separate Vorlage) nicht mehr als Schul-\n\nraum benötigt und steht, unter Berücksichtigung der geltenden oder angepassten \n\nZonenvorschriften, für andere Zwecke zur Verfügung. Die Abklärungen dieser neuen \n\n\n\n10 \n\n \n\nNutzungen erfolgen im Rahmen des Projektes "Entwicklung des Markthallenare-\n\nals". \n\n2.4 Die Entwicklung des Projektes \n\nAm 26. Oktober 2020 bewilligte der Stadtrat für den Neubau eines 2-fachen Kinder-\n\ngartengebäudes im Areal des Schulzentrums Elzmatte einen Projektierungskredit \n\nin der Höhe von Fr. 350'000.00. Anschliessend wählte der Gemeinderat in einem \n\noffenen Wettbewerbsverfahren ein Planerteam aus, welches das vorliegende Pro-\n\njekt in Zusammenarbeit mit verwaltungsinternen Ressourcen sowie unter Einbezug \n\nder Bau- und Planungskommission, der Finanzkommission, der Umweltschutz- und \n\nEnergiekommission und der Volksschulkommission entwickelte. \n\n2.5 Das Bauprojekt \n\nDer Neubau grenzt nördlich an das bestehende Rasenspielfeld an, an der Stelle, an \n\nwelcher das Gelände vom Sportplatz auf das Niveau des neuen Kindergartengebäu-\n\ndes abfällt. Durch die Ausrichtung des Gebäudes, die Lage seines Hauptzugangs \n\nsowie die Ergänzung des Wegsystems entlang der Weitsprunganlage wird das Kin-\n\ndergartengebäude an die bestehende Schulanlage angebunden. Der Zugang befin-\n\ndet sich auf der Südseite, während sich der gesamte Kindergartenaussenraum auf \n\ndie Nordseite erstreckt. Die Geländekante wird als Halbgeschoss im Innern des Ge-\n\nbäudes weitergeführt. Die allgemeinen Räume befinden sich beim Haupteingang \n\nsüdorientiert und öffnen das Gebäude gegen Süden. Auf einer mittig positionierten \n\nTreppe ist das halb versetzte, tiefer gelegene Niveau mit den Haupträumen er-\n\nschlossen. Die zwei neuen Kindergarteneinheiten sind mit einer zentralen Garde-\n\nrobe nordorientiert angeordnet. Durch die Positionierung der beiden Klassenzim-\n\nmer an den Gebäudeecken können diese zweiseitig belichtet werden. \n\n \nAbbildung 2: Neubau 2-fach Kindergarten im Areal des Schulzentrums Elzmatte; 1. Umsetzungsetappe (Gegenstand dieser Vorlage) \n\n\n\n11 \n\n \n\nDer Neubau des 2-fachen Kindergartengebäudes überzeugt sowohl städtebaulich \n\ndurch die klare Zuordnung zur bestehenden Schulanlage und durch die Bildung ei-\n\nnes grosszügigen, zusammenhängenden Aussenraums, als auch in seiner betrieb-\n\nlichen Organisation. Es sollen gleichzeitig pädagogisch funktionale Qualitäten so-\n\nwie hohe Wirtschaftlichkeit in Bezug auf die Erstellungs- und Unterhaltskosten ent-\n\nstehen. Mit der Zertifizierung MINERGIE A ECO wird der Neubau im Bereich Umwelt \n\nund Energie nach heutigen hohen Standards erstellt. \n\nDurch die präzise Setzung des Kindergartenneubaus bleibt die bestehende, von \n\nder Strasse erhöhte Geländeterrasse in ihrer Form bestehen. Das Kindergartenge-\n\nbäude wird über den neuen hindernisfreien Fussweg erschlossen. Der neue Zugang \n\nist als sandgestrahlter Ortsbetonbelag ausgebildet. Unter dem auskragenden Vor-\n\ndach laden Sitzbänke zum Warten und Verweilen ein. Für Velos und Kickboards ste-\n\nhen entlang der Südfassade Abstellplätze zur Verfügung. Ein einfacher Fussweg \n\nführt entlang der Laufbahn direkt zum Schulzentrum Elzmatte. Der Übergang zu den \n\nGebäudeausgängen bildet ein geschwungener Ortsbetonbelag. Die beiden Eichen \n\nöstlich des Neubaus bleiben als wertvolle Schattenbäume bestehen. Ergänzt wird \n\nder Baumbestand durch eine neue Eiche auf dem Spielrasen und einer Föhre im \n\nEingangsbereich. Im Übergang zur Rasenspielfläche liegt ein mit Sitzelementen ein-\n\ngefasster Sandkasten. Eine mit einheimischen Gehölzen bepflanzte Hecke bildet \n\neinen grünen Filter zum Bettenhölzliweg. Das Dachwasser wird in einer eingezäun-\n\nten Mulde am nördlichen Böschungsfuss gefasst und zur Versickerung gebracht. \n\nEin einfacher vorgefertigter Holzelementbau mit einem klaren Raster bildet die \n\nGrundstruktur des neuen 2-fachen Kindergartengebäudes. Die grossen Fensterflä-\n\nchen mit Holzmetallfenstern, die geschlossenen Fassadenbereiche mit vertikalen \n\neingefärbten Tannenverkleidungen und die sichtbare Tragstruktur sind verantwort-\n\nlich für das feingliedrige Erscheinungsbild. Die Vordächer dienen als konstruktiver \n\nWetterschutz. Das extensiv begrünte Flachdach wird mit einer Photovoltaik-Anlage \n\nim südlichen Gebäudeteil zur aktiven Energiegewinnung ergänzt. Im Innenbereich \n\nwird mit pflegeleichten und resistenten Materialien eine angenehme, warme und \n\nhelle Atmosphäre erreicht, wobei besonderes Augenmerk auf die Raumakustik ge-\n\nlegt wird. \n\n\n\n12 \n\n \n\n \nAbbildung 3: Aufstockung 2-fach Kindergarten im Areal des Schulzentrums Elzmatte; 2. Umsetzungsetappe (nicht Gegenstand dieser Vorlage)  \n\nDie erläuterte gemeinderätliche Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten \n\nund der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht im \n\nAreal des Schulzentrums Elzmatte nach Abschluss der zweiten Umsetzungsetappe \n\neine Lösung mit vier Kindergarteneinheiten vor. In der ersten Umsetzungsetappe \n\nwerden wie erwähnt zwei neue Kindergarteneinheiten erstellt. In der zweiten Um-\n\nsetzungsetappe (nicht Gegenstand dieser Vorlage) wird auf den nordseitigen Ge-\n\nbäudeteil mit den Hauptnutzungen ein zweites Geschoss aufgestockt. Dieses ist \n\nüber einen halben Geschossversatz vom Haupteingang erreichbar. Die Organisa-\n\ntion der zwei weiteren Kindergarteneinheiten im Obergeschoss ist identisch mit je-\n\nner der ersten Umsetzungsetappe. Nach der Umsetzung dieser zweiten Etappe wird \n\nauch diese Dachfläche mit einer Photovoltaik-Anlage belegt. \n\n3. Termine \n\nBei Annahme dieser Vorlage startet die Ausführungsplanung anfangs 2024. Der \n\nBaubeginn ist für Spätsommer 2024 geplant. Das Bauende ist auf Ende Juni 2025 \n\nterminiert. \n\n  \n\n\n\n13 \n\n \n\n4. Investitionskosten \n\n4.1 Die einmaligen Investitionskosten \n\nDie Kosten für das neue Kindergartengebäude wurden vom Planungsteam auf der \n\nBasis von Richtofferten, Vergleichspreisen und Kennwerten ermittelt. \n\nKostenvoranschlag +/- 10 % vom 31. März 2023 \n\n0 Grundstück Fr. 0.00 \n\n1 Vorbereitungsarbeiten Fr. 30'000.00 \n\n2 Gebäude Fr. 2'743'000.00 \n\n4 Umgebung Fr. 412'000.00 \n\n5 Nebenkosten Fr. 89'000.00 \n\n7 Reserve Fr. 221'000.00 \n\n8 Ausstattung Fr.  30'000.00 \n\n9 Kunst am Bau Fr. 25'000.00 \n\n  Total Kosten Fr. 3'550'000.00 \n\nPreisbasis: Indexstand, Hochbau Schweiz, Basis 1. Oktober 2020 = 100 Punkte, mit Indexstand \n\nper 1. Oktober 2022: 113.2 Punkte; die Mehrwertsteuer ist mit 7.7% einberechnet, die Erhöhung \n\nder Mehrwertsteuer ab 1. Januar 2024 (8.1%) wird über die Reserveposition abgerechnet. \n\n4.2 Beiträge Dritter an die Investitionskosten \n\nEs wird vom Bund an die Erstellung der Photovoltaikanlage ein einmaliger Beitrag \n\nin der Höhe von Fr. 12'000.00 gesprochen. \n\n4.3 Nettoinvestitionskosten \n\nGesamtkosten Neubau 2-fach Kindergarten Fr. 3'550'000.00 \n\nBeitrag Solaranlagen  Fr. - 12'000.00 \n\nNettoinvestition Neubau 2-fach Kindergarten Fr. 3'538'000.00 \n\n5. Finanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten \n\n5.1 Finanzierung und wirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDie Finanzierung der Investitionskosten erfolgt mittels eigener finanzieller Mittel \n\nund, im Zusammenspiel mit der Finanzierung anderer Investitionsvorhaben, durch \n\ndie Aufnahme von Darlehen. Das vorliegende Bauprojekt ist im Finanz- und Inves-\n\ntitionsplan 2024 – 2028 mit einer Brutto-Investitionssumme von Fr. 3'650'000.00 \n\nenthalten. Abzüglich der für die gleiche Zeitperiode ausgewiesenen Subventionen \n\nin der Höhe von Fr. 12'000.00 sieht der Investitionsplan eine Nettoinvestition von \n\nFr. 3'638'000.00 vor. Die mit dieser Vorlage beantragte Investitionssumme von \n\n\n\n14 \n\n \n\nFr. 3'550'000.00 brutto bzw. Fr. 3'538'000.00 netto unterschreitet diesen Betrag. \n\nDie Ausgabe ist damit finanziell tragbar. \n\n5.2 Finanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) \n\nDie Finanzfolgekosten (kalkulatorischer Zins von 2.5 % auf dem investierten Kapi-\n\ntal sowie Abschreibungen) betragen nach vollständiger Umsetzung des Projektes \n\nim Jahr 2025 Fr. 185'746.00. Die Abschreibung der Investitionen erfolgt linear über \n\n25 Jahre (4 % auf dem Buchwert). \n\n5.3 Jährliche Betriebskosten  \n\nNach der Umsetzung des 2-fachen Kindergartengebäudes ist im Vergleich zu heute \n\nmit einer Erhöhung der jährlichen Betriebskosten zu rechnen. Diese resultieren zum \n\nBeispiel aus neuen Wartungsverträgen und einer Erhöhung der Reinigungsflächen.  \n\n6. Konsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage \n\nDie Ablehnung der Vorlage hat zur Folge, dass die bestehende, als Provisorium er-\n\nstellte Kindergarteneinheit in zwei Klassenzimmern im Mittelstufenschulgebäude \n\ndes Schulzentrums Elzmatte weiterhin betrieben werden muss. Die heutige Tages-\n\nschule im Mittelstufenschulgebäude kann nicht erweitert werden und für eine Kin-\n\ndergarteneinheit des Kindergartens Winkel muss ein Provisorium inklusive Aussen-\n\nraum im Areal des Schulzentrums Elzmatte erstellt werden. Der Kindergarten Win-\n\nkel kann, auch bei einer Ablehnung der Vorlage, wie ausgeführt, aufgrund der be-\n\nfristeten Ausnahmebewilligung der Bildungs- und Kulturdirektion des Kantons \n\nnicht über das Jahr 2024 hinaus weiter betrieben werden, da das geschützte Ge-\n\nbäude bereits heute erhebliche Flächendefizite aufweist. \n\nDamit die bestehende Kindergarteneinheit in zwei Klassenzimmern des Mittelstu-\n\nfengebäudes des Schulzentrums Elzmatte und ein Provisorium als Ersatz des Kin-\n\ndergartens Winkel im Areal des Schulzentrums Elzmatte weiter betrieben respek-\n\ntive neu erstellt werden können, müssen also kurz- und mittelfristig zahlreiche bau-\n\nliche Massnahmen ergriffen werden: \n\n Erstellen einer Kleinstküche und eines räumlich abgegrenzten Aussenraums für \n\ndie Kindergarteneinheit im Mittelstufengebäude. \n\n Erstellen von Arbeitsräumen für Kindergartenlehrpersonen und Unterrichtsräu-\n\nmen für Förderangebote (beispielsweise für "Deutsch als Zweitsprache" [DaZ]). \n\n Erstellen eines neuen Provisoriums inklusive Aussenraum für den Ersatz einer \n\nKindergarteneinheit des Kindergartens Winkel im Areal des Schulzentrums Elz-\n\nmatte. \n\n Erweiterung der Tagesschule mit der Erstellung eines Provisoriums im Areal des \n\nSchulzentrums Elzmatte. \n\n\n\n15 \n\n \n\nDiese Massnahmen lösen einen beträchtlichen finanziellen Aufwand aus, ohne \n\ndass damit eine Verbesserung des Betriebes an einzelnen Kindergartenstandorten \n\noder anderweitige Vorteile erreicht werden. \n\n7. Beratung im Stadtrat \n\nDer Stadtrat befasste sich an seiner Sitzung vom 28. August 2023 mit der Vorlage. \n\nIn der Schlussabstimmung stimmte der Stadtrat der Vorlage mit XX Ja-Stimmen ge-\n\ngen XX Nein-Stimmen, bei XX Enthaltung, zu und beantragt Ihnen Zustimmung zum \n\nnachfolgenden Gemeindebeschluss. \n\n8. Gemeindebeschluss \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal, gestützt auf Art. 35 Ziff. 2 der Stadtverfassung \n\nvom 22. Juni 2009 und nach Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates vom \n\n28. August 2023, \n\nbeschliesst: \n\n1. Das Bauprojekt für den Neubau des 2-fachen Kindergartengebäudes im Areal \n\ndes Schulzentrum Elzmatte gemäss den Ausführungen in dieser Botschaft wird \n\ngenehmigt. \n\n2. Der Verpflichtungskredit von Fr. 3'550'000.00 (inklusive MWST [auf der Basis \n\nvon 7.7%]) wird zu Lasten der Investitionsrechnung, Konto 6900.5040.18 \n\n"Schulzentrum Elzmatte; Neubau 2-fach Kindergarten", bewilligt. \n\n3. Die Beiträge Dritter sind dem Konto 6900.6300.18 "Schulzentrum Elzmatte; \n\nNeubau 2-fach Kindergarten; Bundesbeiträge PV-Anlage" gutzuschreiben. \n\n4. Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nLangenthal, 28. August 2023 IM NAMEN DES STADTRATES \n\nDer Präsident: \n\nMichael Schenk \n\n \n\nDie Sekretärin: \n\nSimone Burkhard Schneider  \n\n  \n\n\n\n16 \n\n \n\n \n\nHinweis: Die Grundlageakten zu dieser Vorlage können Sie während den Bürozeiten (Montag 08.00 \n\nUhr - 12.00 Uhr und 14.00 Uhr - 18.00 Uhr, Dienstag 8.00 Uhr - 12.00 Uhr, Mittwoch und \n\nDonnerstag 08.00 Uhr – 12.00 Uhr und 14.00 Uhr – 17.00 Uhr, sowie Freitag 08.00 Uhr – \n\n14.00 Uhr) im Verwaltungszentrum an der Jurastrasse 22, im Sekretariat des Stadtrates, \n\ngerne einsehen. \n\n Zudem können Sie diese Botschaft als PDF-Datei unter www.langenthal.ch herunterladen. \n\n Selbstverständlich stehen wir Ihnen für Auskünfte gerne zur Verfügung (Tel. 062 916 22 65). \n\nhttp://www.langenthal.ch/\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 6 \n\n   \n\n     (Traktandum 6, Seite 1) \n\n \n\nSchulzentrum Kreuzfeld: Neubau 3-fach Kindergarten: Projektgenehmigung und Kreditbewilligung; Verab-\n\nschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\nSehr geehrter Herr Stadtratspräsident \n\nSehr geehrte Stadträtinnen und Stadträte \n\n1.  Grundlagen \n\n Vorakten (Ordner "Erweiterte Schulplanung" / "Liegenschaften; Schulzentrum Kreuzfeld; Neubau 3-fach Kindergarten") \n\n Bericht und Antrag vom 15. Mai 2023 des Stadtbauamtes mit den darin erwähnten Beilagen \n\n Protokollauszug vom 13. Juni 2023 der Bau- und Planungskommission, Trakt. 4 \n\n Protokollauszug vom 15. Juni 2023 der Umweltschutz- und Energiekommission, Trakt. 5 \n\n Protokollauszug vom 20. Juni 2023 der Finanzkommission, Trakt. 1 \n\n Protokollauszug vom 21. Juni 2023 der Volksschulkommission, Trakt. 4 \n\n Beschluss des Gemeinderates vom 5. Juli 2023, Trakt. 5 \n\n2. Inhalt der Vorlage \n\nDer Inhalt der Vorlage ergibt sich aus dem Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 15. Mai 2023 (= Bei-\n\nlage). Es wird auf dieses Dokument, die übrigen Vorakten und die mündlichen Ausführungen des zuständi-\n\ngen Mitgliedes des Gemeinderates anlässlich der Sitzung des Stadtrates vom 28. August 2023 verwiesen.  \n\nBasierend auf der vom Gemeinderat am 6. Februar 2019 genehmigten Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und Tagesschulen an den Schulzentren Kreuzfeld, Hard und Elzmatte" werden die in einer ers-\n\nten Etappe erforderlichen Umsetzungsarbeiten zur Genehmigung vorgelegt. \n\nHinweis: Der Entwurf der Abstimmungsbotschaft für die Volksabstimmung vom 17. Dezember 2023 wird am \n\n9. August 2023 im Gemeinderat beraten und zu Händen des Stadtrates verabschiedet. Gestützt auf Art. 3 \n\nAbs. 3 und Art. 4 Abs. 2 der Geschäftsordnung des Stadtrates vom 24. Juni 2019 wird dieses Dokument \n\ndaher entsprechend nachversandt bzw. veröffentlicht. \n\n3. Vorberatende Behörden \n\n Die Bau- und Planungskommission (BPK) beriet die Vorlage anlässlich ihrer Sitzung vom 13. Juni 2023 \n\nund verabschiedete die Vorlage unverändert und zustimmend zu Händen der weiteren Behörden. \n\n Die Umweltschutz- und Energiekommission (UEK) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom \n\n15. Juni 2023 und beantragte dem Gemeinderat die unveränderte Verabschiedung zu Händen des Stadt-\n\nrates. \n\n Die Finanzkommission (FinKo) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom 20. Juni 2023 und \n\nverabschiedete zu Händen des Gemeinderates den folgenden Antrag: "Auf die Zertifizierung "Gebäude-\n\nstandard MINERGIE A ECO" ist zu verzichten. Die bauliche Umsetzung des Standards solle beibehalten \n\nwerden." Im Übrigen verabschiedete sie die Vorlage zustimmend zu Händen der weiteren Behörden. \n\n Die Volksschulkommission behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom 21. Juni 2023 und be-\n\nschloss die unveränderte Verabschiedung zu Händen der weiteren Behörden. \n\n Der Gemeinderat behandelte das Geschäft an seiner Sitzung vom 5. Juli 2023 und beriet dabei den An-\n\ntrag aus der FinKo. Er lehnte den Antrag der FinKo ab, da das Anstreben der entsprechenden Labels der \n\ngemeinderätlichen Strategie entspreche und ein Verzicht angesichts der Bausumme keine namhafte Er-\n\nsparnis darstelle. Er verabschiedete die Vorlage in der Folge unverändert zu Händen des Stadtrates.  \n\n  \n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 6 \n\n   \n\n     (Traktandum 6, Seite 2) \n\n \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nBeschlussentwurf: \n\nI. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009 sowie nach Kenntnisnahme \n\ndes gemeinderätlichen Berichts und Antrags vom 5. Juli 2023 beantragt der Einwohnergemeinde Langent-\n\nhal Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal, gestützt auf Art. 35 Ziff. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni \n\n2009 und nach Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates vom 28. August 2023, beschliesst: \n\n1. Das Bauprojekt für den Neubau eines 3-fachen Kindergartens auf dem Areal des Schulzentrums \n\nKreuzfeld gemäss den Ausführungen in dieser Botschaft wird genehmigt. \n\n2. Der erforderliche Verpflichtungskredit von Fr. 4'270'000.00 (inklusive MWST) wird zu Lasten der \n\nInvestitionsrechnung, Konto 6900.5040.16 "Schulzentrum Kreuzfeld; Neubau 3-fach Kindergar-\n\nten", bewilligt. \n\n3. Die Beiträge Dritter sind dem Konto 6900.6300.16 "Schulzentrum Kreuzfeld; Neubau 2-fach Kin-\n\ndergarten; Bundesbeiträge PV-Anlage" gutzuschreiben. \n\n4. Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nII. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009,  \n\nbeschliesst: \n\n1. Der Entwurf der Abstimmungsbotschaft an die Stimmberechtigten der Stadt Langenthal vom 9. August \n\n2023 wird genehmigt. \n\n2. Das Sekretariat des Stadtrates wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nBerichterstattung:   Stadtpräsident Reto Müller, Ressortvorsteher Bau- und Planungswesen \n\nLangenthal, 5. Juli 2023    IM NAMEN DES GEMEINDERATES \n\n           Der Stadtpräsident: \n\n \n\n            Reto Müller \n\n           Der Stadtschreiber: \n\n \n\n           Daniel Steiner \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Beilage:   Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 15. Mai 2023 \n\n\n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 1\rTraktandum Nr. 6\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeindeabstimmung \n\nvom 17. Dezember 2023 \n\n \n\n \n\n \n\nBOTSCHAFT \n\n \n\ndes Stadtrats an die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger \n\nbetreffend \n\n \n\nSCHULZENTRUM KREUZFELD; NEUBAU EINES 3-FACH KINDER-\n\nGARTENGEBÄUDES; GENEHMIGUNG DES BAUPROJEKTS UND BE-\n\nWILLIGUNG DES INVESTITIONSKREDITES \n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 2\rTraktandum Nr. 6\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n2 \n\n \n\nInhaltsübersicht \n\nDas Wichtigste in Kürze ................................................................................. 3 \n\n1. Die Ausgangslage .............................................................................. 7 \n\n1.1 Erste Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, \n\nHard und Kreuzfeld" ........................................................................... 7 \n\n1.2 Zweite Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, \n\nHard und Kreuzfeld" ........................................................................... 9 \n\n2. Die Umsetzung der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten \n\nund der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld" im Schulzentrum Kreuzfeld ............................................... 9 \n\n2.1 Projektinhalt - Übersicht .................................................................... 9 \n\n2.2 Mobilitätskonzept .............................................................................. 9 \n\n2.3 Der bisherige Kindergartenstandort Winkel ........................................ 9 \n\n2.4 Die Entwicklung des Projekts ........................................................... 10 \n\n2.5 Das Bauprojekt ................................................................................ 10 \n\n3. Termine ........................................................................................... 12 \n\n4. Investitionskosten ........................................................................... 13 \n\n4.1 Die einmaligen Investitionskosten ................................................... 13 \n\n4.2 Beiträge Dritter an die Investitionskosten......................................... 13 \n\n4.3 Nettoinvestitionskosten ................................................................... 13 \n\n5. Finanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten ..... 13 \n\n5.1 Finanzierung und wirtschaftliche Tragbarkeit ................................... 13 \n\n5.2 Finanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) ........ 14 \n\n5.3 Jährliche Betriebskosten .................................................................. 14 \n\n6. Konsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage .............................. 14 \n\n7. Beratung im Stadtrat ........................................................................ 15 \n\n8. Gemeindebeschluss ........................................................................ 15 \n\n \n\n \n\n\n\n3 \n\n \n\nSehr geehrte Stimmbürgerinnen \n\nSehr geehrte Stimmbürger \n\nSie finden nachfolgend im grau hinterlegten Text das Wichtigste zur Vorlage in \n\nKürze. Ab Seite 7 finden Sie weiterführende und detailliertere Ausführungen. \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nDie Ausgangslage  \n\nDie Stadt Langenthal ist Trägerin der öffentlichen Volksschule Langenthal. Diese \n\nbeinhaltet die Kindergärten, die Primar- und Sekundarstufe und die Tagesschule. \n\nAn der Volksschule Langenthal werden aktuell 15 Kindergartenklassen an neun ver-\n\nschiedenen Standorten und fünf Tagesschulstandorte betrieben. \n\nIm Rahmen des Projektes "Erweiterte Schulplanung" wurde eine umfassende Ana-\n\nlyse der bestehenden Schulorganisation vorgenommen. Basierend auf dieser Ana-\n\nlyse wurde unter anderem eine strategische Stossrichtung für die künftige (räumli-\n\nche) Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen festgelegt und vom Ge-\n\nmeinderat auf Antrag der Volksschulkommission im Februar 2019 in der Strategie \n\n"Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzen-\n\ntren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" verfestigt. \n\nDie Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tages-\n\nschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" \n\nDie Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei \n\nden Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht vor, dass alle Kindergärten \n\nund Tagesschulstandorte an den bestehenden Schulzentren angegliedert sind. Die \n\nUmsetzung der Strategie soll schrittweise und über einen längeren Zeitraum in zwei \n\nEtappen erfolgen. In der ersten Umsetzungsetappe, umfassend Neubauten in den \n\nArealen Elzmatte, Hard und Kreuzfeld, werden die momentan 15 geführten Kinder-\n\ngartenklassen an neun Standorten auf sechs Standorte reduziert. Gleichzeitig wird \n\nim Areal des Schulzentrums Elzmatte Unterrichtsraum für eine zusätzliche Kinder-\n\ngartenklasse geschaffen, so dass 16 Klassen an sechs Standorten (Elzmatte, Kreuz-\n\nfeld, Hard, Bäregg, Klus und Geissberg) geführt werden können. Nicht mehr weiter-\n\nbetrieben werden nach der Realisierung der ersten Umsetzungsetappe die Stand-\n\norte Zwinglihaus, Oberfeld (kein weiterer Bedarf) und Winkel (kein weiterer Bedarf; \n\nder Standort Winkel entspricht überdies nicht dem geforderten Flächenbedarf und \n\ndarf aufgrund einer Ausnahmebewilligung der kantonalen Bildungs- und Kulturdi-\n\nrektion nur noch bis 2024 betrieben werden). \n\n  \n\n\n\n4 \n\n \n\nDie Umsetzung im Schulzentrum Kreuzfeld – Übersicht  \n\nDie erste Umsetzungsetappe umfasst drei separate Vorlagen für Neubauten in den \n\nSchularealen Elzmatte, Hard und Kreuzfeld. \n\nBei dieser Vorlage hier (Schulzentrum Kreuzfeld) geht es um ein neues Kindergar-\n\ntengebäude im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld. In der ersten Umsetzungs-\n\netappe wird der bestehende Kindergarten im Untergeschoss an der Talstrasse, der \n\nEinzelstandort Oberfeld und eine Klasse des Kindergartens Winkel durch einen \n\nNeubau eines 3-fach Kindergartens ersetzt. In einer späteren zweiten Umsetzungs-\n\netappe (nicht Gegenstand dieser Vorlage) wird das neue Kindergartengebäude mit \n\neinem Anbau ergänzt. \n\nDer bisherige Kindergartenstandort Winkel wird nach der Realisierung der Bauvor-\n\nhaben nicht mehr als Schulraum benötigt und steht, unter Berücksichtigung oder \n\nAnpassung der geltenden Zonenvorschriften, für andere Zwecke zur Verfügung, \n\nwelche im Rahmen des Projektes "Entwicklung des Markthallenareals" geprüft wer-\n\nden. Der bisherige Kindergartenstandort Oberfeld soll veräussert werden. \n\nDas Bauprojekt – ein neues 3-fach Kindergartengebäude im Areal des \n\nSchulzentrums Kreuzfeld \n\nDas vorliegende Neubauprojekt wurde in einem offenen Wettbewerbsverfahren \n\nausgewählt und in Zusammenarbeit mit dem Planerteam, verwaltungsinternen Res-\n\nsourcen, der Schulleitung Kindergarten sowie unter Einbezug der zuständigen Kom-\n\nmissionen erarbeitet. \n\nDer geplante Neubau liegt nördlich angrenzend entlang des Schulhausplatzes. \n\nDurch die Platzierung des Neubaus auf der Nordseite der Parzelle bleibt im Süden \n\nein grosser Aussenbereich. Die zwischen den beiden Neubauvolumen entstehende \n\nSpielstrasse ist auch die Haupterschliessung zu den einzelnen Kindergarteneinhei-\n\nten. Die Kindergartengruppen sind hintereinander, der Spielstrasse entlang aufge-\n\nreiht und zweiseitig gegen Süden und Norden orientiert. Jede Klasse hat ihren eige-\n\nnen Zugang mit vorgelagertem gedeckten Aussenraum. Aus der direkt angrenzen-\n\nden Garderobe gelangt man in den Hauptraum, aus welchem jeweils der Gruppen-\n\nraum und ein kleines Lager erschlossen werden. \n\nDer Neubau des 3-fachen Kindergartengebäudes überzeugt durch seine städtebau-\n\nliche Setzung an der Schnittstelle zwischen der Schulanlage und dem Wohnquar-\n\ntier. Der Neubau entlang der Perimeter-Nordgrenze fasst den bereits bestehenden \n\nPausenplatz des K1 Schulgebäudes und spielt den gesamten Südbereich der Par-\n\nzelle für den Aussenraum frei. Es sollen gleichzeitig pädagogisch funktionale Qua-\n\nlitäten sowie hohe Wirtschaftlichkeit in Bezug auf die Erstellungs- und Unterhalts-\n\nkosten entstehen. Mit der Zertifizierung MINERGIE A ECO wird der Neubau im Be-\n\nreich Umwelt und Energie nach den heutigen hohen Standards erstellt. \n\n\n\n5 \n\n \n\nSchulwege und Schulwegsicherheit \n\nIn Bezug auf die Themen "Schulwege" und "Schulwegsicherheit" (Stichwort Eltern-\n\ntaxis und weiteres) ist ein übergeordnetes "Mobilitätskonzept Schulzentren" in Er-\n\narbeitung. Basierend auf diesem übergeordneten Konzept werden ortsspezifische \n\nMobilitätskonzepte pro Schulzentrum ausgearbeitet und Massnahmen festgelegt. \n\nDiese Massnahmen sollen bis zum Bezug der Kindergärten umgesetzt werden. \n\nTermine \n\nBei Annahme dieser Vorlage startet die Ausführungsplanung anfangs 2024. Die \n\nBauarbeiten sollen im Spätsommer 2024 beginnen. Das Bauende ist auf Ende Juni \n\n2025 terminiert.  \n\nKosten \n\nDie Kosten für den Neubau des 3-fachen Kindergartengebäudes wurden auf der Ba-\n\nsis von Richtofferten, Vergleichspreisen und Kennwerten ermittelt. Sie belaufen \n\nsich auf Fr. 4'270'000.00 brutto (Kostenvoranschlag +/- 10 % vom 31. März 2023, \n\ninklusive MWST [auf der Basis von 7.7%]). \n\nEs sind Bundesbeiträge an die Photovoltaikanlage von Fr. 12'000.00 zu erwarten. \n\nUnter Berücksichtigung dieser Beiträge resultieren Nettoinvestitionen von \n\nFr. 4'258'000.00. \n\nFinanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten \n\nFinanzierung \n\nDie Finanzierung der Investitionskosten erfolgt mittels eigener finanzieller Mittel \n\nund durch die Aufnahme von Darlehen. \n\nWirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDer mit dieser Vorlage beantragte Investitionskredit von Fr. 4'270'000.00 brutto \n\nbzw. Fr. 4'258'000.00 netto ist finanziell tragbar. \n\nFinanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) \n\nDie Finanzfolgekosten (kalkulatorischer Zins von 2.5 % auf dem investierten Kapi-\n\ntal sowie Abschreibungen) betragen nach vollständiger Umsetzung des Projekts im \n\nJahr 2025 Fr. 223'546.00. Die Abschreibung der Investitionen erfolgt linear über 25 \n\nJahre (4 % auf dem Buchwert). \n\nJährliche Betriebskosten \n\nNach der Umsetzung des 3-fachen Kindergartengebäudes ist im Vergleich zu heute \n\nmit einer Erhöhung der jährlichen Betriebskosten zu rechnen, zum Beispiel als \n\nFolge von neuen Wartungsverträgen und einer Erhöhung der Reinigungsflächen.  \n\n  \n\n\n\n6 \n\n \n\nKonsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage \n\nDie bestehende provisorische Kindergarteneinheit im Untergeschoss an der Tal-\n\nstrasse muss weiterhin betrieben werden. Für eine der beiden Kindergarteneinhei-\n\nten des Kindergartens Winkel muss im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld ein Pro-\n\nvisorium inklusive Aussenraum erstellt werden. Damit das Provisorium als Ersatz \n\ndes Kindergartens Winkel im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld neu erstellt wer-\n\nden kann, müssen also kurz- und mittelfristig zahlreiche bauliche Massnahmen er-\n\ngriffen werden, mit entsprechendem finanziellem Aufwand. Des Weiteren muss der \n\nKindergarten Oberfeld als Einzelstandort weiterbetrieben werden, ohne dass eine \n\nVerbesserung in Bezug auf die Sicherheit einer isolierten Kindergarteneinheit er-\n\nreicht wird. Zudem ist das Gebäude im Oberfeld sanierungsbedürftig. \n\nBeratung im Stadtrat \n\nDer Stadtrat befasste sich an seiner Sitzung vom 28. August 2023 mit der Vorlage. \n\nIn der Schlussabstimmung stimmte der Stadtrat der Vorlage mit XX Ja-Stimmen ge-\n\ngen XX Nein-Stimmen, bei XX Enthaltung, zu und beantragt Ihnen Zustimmung zum \n\nGemeindebeschluss am Ende dieser Botschaft. \n\n  \n\n\n\n7 \n\n \n\n1. Die Ausgangslage \n\nDie Stadt Langenthal ist Trägerin der öffentlichen Volksschule Langenthal. Diese \n\nbesteht aus dem Kindergarten, der Primar- und Sekundarstufe und der Tages-\n\nschule. An der Volksschule Langenthal werden heute 15 Kindergartenklassen an \n\nneun verschiedenen Standorten und fünf Tagesschulstandorte betrieben. Im Rah-\n\nmen des städtischen Projektes "Erweiterte Schulplanung" wurde eine umfassende \n\nAnalyse der aktuellen Schulorganisation vorgenommen. Basierend auf dieser Ana-\n\nlyse wurde unter anderem eine strategische Stossrichtung bezüglich der künftigen \n\n(räumlichen) Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen festgelegt und \n\nvom Gemeinderat auf Antrag der Volksschulkommission im Februar 2019 in der \n\nStrategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den \n\nSchulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" verfestigt. Diese Strategie sieht vor, \n\nalle Kindergärten und Tagesschulstandorte an die Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld anzugliedern. Die Umsetzung dieser Strategie soll schrittweise und über \n\neinen längeren Zeitraum in zwei Umsetzungsetappen erfolgen. In der ersten Umset-\n\nzungsetappe geht es um Kindergartenneubauten in den Schularealen Hard, Elz-\n\nmatte und (in dieser Vorlage hier) Kreuzfeld. Die einzelnen Neubauprojekte der ers-\n\nten (und später auch der zweiten) Umsetzungsetappe werden den Stimmberechtig-\n\nten als Einzelvorhaben vorgelegt. \n\n1.1 Erste Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergär-\n\nten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuz-\n\nfeld" \n\nDie Umsetzung der ersten Etappe gemäss der vom Gemeinderat genehmigten Stra-\n\ntegie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den Schul-\n\nzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht wie folgt aus: \n\n\n\n8 \n\n \n\n \nAbbildung 1: Veränderungen der Kindergarten- und Tagesschulgebäude; 1. Umsetzungsetappe \n\nIn der ersten Umsetzungsetappe, umfassend Kindergartenneubauten in den Schul-\n\narealen Hard, Elzmatte und (in dieser Vorlage hier) Kreuzfeld, werden die momen-\n\ntan 15 geführten Kindergartenklassen an neun Standorten auf sechs Standorte re-\n\nduziert. Gleichzeitig wird Unterrichtsraum für eine zusätzliche Kindergartenklasse \n\ngeschaffen (im Areal des Schulzentrums Hard), so dass mittelfristig 16 Klassen an \n\nsechs Standorten (Elzmatte, Kreuzfeld, Hard, Bäregg, Klus und Geissberg) geführt \n\nwerden können. Nicht mehr weiterbetrieben werden nach der baulichen Realisie-\n\nrung der ersten Umsetzungsetappe die heutigen Kindergartenstandorte Zwing-\n\nlihaus (zugemietet, kein weiterer Bedarf), Oberfeld und Winkel (beide im Eigentum \n\nder Stadt; kein weiterer Bedarf. Der Standort Winkel entspricht überdies nicht mehr \n\ndem geforderten Flächenbedarf und darf aufgrund einer Ausnahmebewilligung der \n\nBildungs- und Kulturdirektion des Kantons nur noch bis 2024 betrieben werden). \n\n\n\n9 \n\n \n\n1.2 Zweite Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der Kinder-\n\ngärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuz-\n\nfeld" \n\nIn der zweiten Umsetzungsetappe werden die Kindergartenneubauten bei den drei \n\nSchulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld mit weiteren neuen Kindergarteneinhei-\n\nten ergänzt. Die heutigen Kindergartenstandorte Klus, Geissberg und Bäregg wer-\n\nden nach der Realisierung dieser zweiten Umsetzungsetappe aufgehoben. Über die \n\nProjekte dieser zweiten Umsetzungsetappe werden die Stimmberechtigten zu ei-\n\nnem späteren Zeitpunkt befinden. \n\n2. Die Umsetzung der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergär-\n\nten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld" im Schulzentrum Kreuzfeld \n\n2.1 Projektinhalt - Übersicht \n\nIm Schulzentrum Kreuzfeld wird in der ersten Umsetzungsetappe ein Neubau für \n\neinen 3-fach Kindergarten erstellt. In diesen Neubau werden die bestehende Kin-\n\ndergarteneinheit im Untergeschoss an der Talstrasse, eine von zwei Einheiten des \n\nKindergartens Winkel und der Kindergarten Oberfeld einziehen. \n\nIn der späteren zweiten Umsetzungsetappe wird das neue Kindergartengebäude \n\nmit einem Anbau um eine Kindergarteneinheit ergänzt, so dass der Kindergarten-\n\nstandort Klus aufgelöst und eine Kindergarteneinheit in das Schulzentrum Kreuz-\n\nfeld verlegt werden kann. \n\n2.2 Mobilitätskonzept  \n\nIm Zusammenhang mit der räumlichen Anordnung von Schulgebäuden im Allge-\n\nmeinen und von Kindergärten im Besonderen sind die Themen "Schulwege" und \n\n"Schulwegsicherheit" von grosser Bedeutung. Entsprechend ist ein eigenes Projekt \n\n"Mobilitätskonzept Schulzentren" in Erarbeitung. Basierend auf diesem übergeord-\n\nneten Konzept werden ortsspezifische Mobilitätskonzepte pro Schulzentrum aus-\n\ngearbeitet und Massnahmen festgelegt. Diese Massnahmen sollen bis zum Bezug \n\nder Kindergartengebäude umgesetzt werden. \n\n2.3 Der bisherige Kindergartenstandort Winkel \n\nDer bisherige Kindergartenstandort Winkel wird nach der Realisierung des Neubau-\n\nvorhabens Kreuzfeld (und Elzmatte, siehe separate Vorlage) nicht mehr als Schul-\n\nraum benötigt und steht, unter Berücksichtigung der geltenden oder angepassten \n\nZonenvorschriften, für andere Zwecke zur Verfügung. Die Abklärungen dieser neuen \n\nNutzungen erfolgen im Rahmen des Projektes "Entwicklung des Markthallenare-\n\nals". \n\n\n\n10 \n\n \n\n2.4 Die Entwicklung des Projekts \n\nAm 26. Oktober 2020 bewilligte der Stadtrat für den Neubau eines 3-fachen Kinder-\n\ngartengebäudes im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld einen Projektierungskredit \n\nvon Fr. 375'000.00. Anschliessend wählte der Gemeinderat in einem offenen Wett-\n\nbewerbsverfahren ein Planerteam aus, welches das vorliegende Projekt in Zusam-\n\nmenarbeit mit verwaltungsinternen Ressourcen sowie unter Einbezug der Bau- und \n\nPlanungskommission, der Finanzkommission, der Umweltschutz- und Energiekom-\n\nmission und der Volksschulkommission entwickelte. \n\n2.5 Das Bauprojekt \n\nDer Neubau des 3-fachen Kindergartengebäudes überzeugt durch seine städtebau-\n\nliche Setzung an der Schnittstelle von der Schulanlage und dem Wohnquartier. Der \n\nNeubau entlang der Perimeter-Nordgrenze fasst den bereits bestehenden Pausen-\n\nplatz des K1 Schulgebäudes und spielt den gesamten Südbereich der Parzelle für \n\nden Aussenraum frei. Die Südorientierung der Klassenräume mit direktem Aussen-\n\nraumbezug und der Zugang schafft eine Zonierung des Areals. Es sollen gleichzeitig \n\npädagogisch funktionale Qualitäten sowie hohe Wirtschaftlichkeit in Bezug auf die \n\nErstellungs- und Unterhaltskosten entstehen. Mit der Zertifizierung MINERGIE A \n\nECO wird der Neubau im Bereich Umwelt und Energie nach den heutigen hohen \n\nStandards erstellt. \n\nDer Neubau liegt nördlich angrenzend entlang des Schulplatzes. Dadurch ergänzt \n\ndas Volumen die Längsbauten der Schulanlagen und fasst das Areal gegen die Par-\n\nzelle des Kindergartens. Ein zweites zweiteiliges Volumen für allgemeine Nutzun-\n\ngen mit grossem mittigem Durchgang schliesst die Anlage gegen Süden ab. Durch \n\ndie Platzierung des Neubaus auf der Nordseite der Parzelle bleibt im Süden ein \n\nAussenbereich für das Spiel im Aussenbereich. Die zwischen den beiden Neubau-\n\nvolumen entstehende Spielstrasse ist auch die Haupterschliessung zu den einzel-\n\nnen Kindergarteneinheiten. Die Kindergartengruppen sind hintereinander, der \n\nSpielstrasse entlang aufgereiht und zweiseitig gegen Süden und Norden orientiert. \n\nJede Klasse hat ihren eigenen Zugang mit vorgelagertem gedecktem Aussenraum. \n\nAus der direkt angrenzenden Garderobe gelangt man in den Hauptraum, aus wel-\n\nchem jeweils der Gruppenraum und ein kleines Lager erschlossen werden. Mittels \n\neiner volumetrischen Überhöhung entstehen im Hauptraum zwei unterschiedlich \n\nhohe Bereiche und dadurch zusätzliches Licht von Osten und Westen. \n\nDurch die Platzierung der Gebäude auf der Nordseite der Parzelle bleibt im Süden \n\nein Aussenraum offen. Zwischen die beiden Gebäude kommt die befestigte Spiel-\n\nstrasse zu liegen, die eine Vielzahl an Spielmöglichkeiten ermöglicht, aber auch \n\nPflanzen aufnimmt. Unter dem Dach zwischen den beiden südlichen Gebäuden ge-\n\nlangt man zum grossen Spielrasen, der von einer Wildhecke gefasst wird und in \n\neinen Naturspielplatz übergeht. Die nördliche Baumreihe bleibt bestehend. Für Ve-\n\nlos und Kickboards stehen entlang des nördlichen Baukörpers Abstellplätze zur \n\n\n\n11 \n\n \n\nVerfügung. Das Dachwasser wird mittels mehrerer Mulden auf dem Areal gefasst \n\nund zur Sickerung gebracht.  \n\nEin einfacher repetitiver Holzelementbau mit sichtbarer Balkenlage als Dachkon-\n\nstruktion und ausgedämmten Rahmenbauelementen auf einer Betonbodenplatte \n\nbildet die Grundstruktur des neuen 3-fach Kindergartengebäudes. Die Fassaden \n\nmit einer zum Teil gestrichenen vertikalen Holzverkleidung lebt von der differen-\n\nzierten Farbgebung der Holzbretterkanten und bestimmen massgebend den Fassa-\n\ndenausdruck. Südseitig wird der Ausdruck durch die Verandavorbauten in Holz ge-\n\nprägt und einen Nutzwert zur Spielstrasse darstellen. Das extensiv begrünte Flach-\n\ndach wird mit einer Photovoltaik auf dem nördlichen Gebäudevolumen zur aktiven \n\nEnergiegewinnung ergänzt. Im Innenbereich wird mit pflegeleichten und resisten-\n\nten Materialien eine angenehme, warme und helle Atmosphäre erreicht, wobei be-\n\nsonderes Augenmerk auf die Raumakustik gelegt wird. \n\n \nAbbildung 2: Neubau 3-fach Kindergartengebäude im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld; 1. Umsetzungsetappe (Gegenstand dieser Vorlage) \n\nDie erläuterte gemeinderätliche Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten \n\nund der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht im \n\nAreal des Schulzentrums Kreuzfeld nach Abschluss der zweiten Umsetzungsetappe \n\neine Lösung mit vier Kindergarteneinheiten vor. In der ersten Umsetzungsetappe \n\nwerden wie erwähnt drei neue Kindergarteneinheiten erstellt. In der zweiten Umset-\n\nzungsetappe (nicht Gegenstand dieser Vorlage) wird westlich des 3-fach Kindergar-\n\ntens eine weitere Kindergarteneinheit erstellt. Die Organisation der weiteren Kin-\n\ndergarteneinheit ist identisch mit jener der ersten Umsetzungsetappe. Die Er-\n\nschliessung erfolgt über die Spielstrasse. \n\n\n\n12 \n\n \n\n \nAbbildung 3: Erweiterung 1-fach Kindergartengebäude im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld; 2. Umsetzungsetappe (Nicht Gegenstand dieser \n\nVorlage) \n\n3. Termine \n\nBei Annahme dieser Vorlage startet die Ausführungsplanung anfangs 2024. Der \n\nBaubeginn ist für Spätsommer 2024 geplant. Das Bauende ist auf Ende Juni 2025 \n\nterminiert. \n\n  \n\n\n\n13 \n\n \n\n4. Investitionskosten \n\n4.1 Die einmaligen Investitionskosten \n\nDie Kosten für das neue Kindergartengebäude wurden vom Planungsteam auf der \n\nBasis von Richtofferten, Vergleichspreisen und Kennwerten ermittelt. \n\nKostenvoranschlag +/- 10 % vom 31. März 2023 \n\n0 Grundstück Fr.  0.00 \n\n1 Vorbereitungsarbeiten Fr.  226'800.00 \n\n2 Gebäude Fr.  2'938'200.00 \n\n4 Umgebung Fr.  405'000.00 \n\n5 Nebenkosten Fr.  87'700.00 \n\n7 Reserve Fr.  236'300.00 \n\n9 Ausstattung Fr.  69'700.00 \n\n Mehrwertsteuer 7.7 % Fr.  304'643.00 \n\n Rundung Fr.   1'657.00 \n\n  Total Kosten Fr.  4'270'000.00 \n\nPreisbasis: Indexstand, Hochbau Schweiz, Basis 1. Oktober 2020 = 100 Punkte, mit Indexstand \n\nper 1. Oktober 2022: 113.2 Punkte; die Mehrwertsteuer ist mit 7.7% einberechnet, die Erhöhung \n\nder Mehrwertsteuer ab 1. Januar 2024 (8.1%) wird über die Reserveposition abgerechnet.  \n\n4.2 Beiträge Dritter an die Investitionskosten \n\nEs wird vom Bund an die Erstellung der Photovoltaikanlage ein einmaliger Beitrag \n\nin der Höhe von Fr. 12'000.00 gesprochen. \n\n4.3 Nettoinvestitionskosten \n\nGesamtkosten Neubau 3-fach Kindergarten Fr. 4'270'000.00 \n\nBeitrag Solaranlagen  Fr. - 12'000.00 \n\nNettoinvestition Neubau 3-fach Kindergarten Fr. 4'258'000.00 \n\n5. Finanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten \n\n5.1 Finanzierung und wirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDie Finanzierung der Investitionskosten erfolgt mittels eigener finanzieller Mittel \n\nund, im Zusammenspiel mit der Finanzierung anderen Investitionsvorhaben, durch \n\ndie Aufnahme von Darlehen. Das vorliegende Bauprojekt ist im Finanz- und Inves-\n\ntitionsplan 2024 – 2028 mit einer Brutto-Investitionssumme von Fr. 4'250'000.00 \n\nenthalten. Abzüglich der für die gleiche Zeitperiode ausgewiesenen Subventionen \n\nvon Fr. 12'000.00 sieht der Investitionsplan eine Nettoinvestition von \n\n\n\n14 \n\n \n\nFr. 4'238'000.00 vor. Die mit dieser Vorlage beantragte Investitionssumme von \n\nFr. 4'270'000.00 brutto bzw. Fr. 4'258'000.00 netto überschreitet diesen Betrag. \n\nDie Ausgabe ist trotzdem finanziell tragbar. \n\n5.2 Finanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) \n\nDie Finanzfolgekosten (kalkulatorischer Zins von 2.5 % auf dem investierten Kapi-\n\ntal sowie Abschreibungen) betragen nach vollständiger Umsetzung des Projekts im \n\nJahr 2025 Fr. 223'546.00. Die Abschreibung der Investitionen erfolgt linear über 25 \n\nJahre (4 % auf dem Buchwert). \n\n5.3 Jährliche Betriebskosten \n\nNach der Umsetzung des 3-fachen Kindergartengebäudes ist im Vergleich zu heute \n\nmit einer Erhöhung der jährlichen Betriebskosten zu rechnen. Diese resultieren zum \n\nBeispiel aus neuen Wartungsverträgen und einer Erhöhung der Reinigungsflächen.  \n\n6. Konsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage \n\nDie Ablehnung der Vorlage hat zur Folge, dass die bestehende, als Provisorium ge-\n\nführte Kindergarteneinheit im Untergeschoss an der Talstrasse im Areal des Schul-\n\nzentrums Kreuzfeld weiterhin betrieben werden muss. Der Kindergarten Oberfeld \n\nmuss als Einzelstandort weiterbetrieben werden, ohne dass eine Verbesserung in \n\nBezug auf die Sicherheit für die isolierte Kindergarteneinheit erreicht wird, und für \n\neine Kindergarteneinheit des Kindergartens Winkel muss ein Provisorium inklusive \n\nAussenraum im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld erstellt werden. Der Kindergar-\n\nten Winkel kann, auch bei einer Ablehnung der Vorlage, wie ausgeführt, aufgrund \n\nder befristeten Ausnahmebewilligung der Bildungs- und Kulturdirektion des Kan-\n\ntons nicht über das Jahr 2024 hinaus weiter betrieben werden, da das geschützte \n\nGebäude bereits heute erhebliche Flächendefizite aufweist. \n\nDamit das Provisorium im Untergeschoss an der Talstrasse, ein Provisorium als Er-\n\nsatz des Kindergartens Winkel im Areal des Schulzentrums Kreuzfeld und der Kin-\n\ndergarten Oberfeld als Einzelstandort weiter betrieben respektive neu erstellt wer-\n\nden können, müssen also kurz- und mittelfristig zahlreiche bauliche Massnahmen \n\nergriffen werden: \n\n Gesamtsanierung Kindergarten Oberfeld: Am Standort Oberfeld kann aus Platz-\n\ngründen kein 2-fach Kindergarten erstellt werden. Aus diesem Grund muss wei-\n\nterhin ein einfacher Standort in Kauf genommen werden, verbunden mit einer \n\numfassenden baulichen Sanierung. \n\n Erstellen von Arbeitsräumen für Kindergartenlehrpersonen und Unterrichtsräu-\n\nmen für Förderangebote (beispielsweise für "Deutsch als Zweitsprache" [DaZ]). \n\n Erstellen eines neuen Provisoriums inklusive Aussenraum für den Ersatz einer \n\nKindergarteneinheit des Kindergartens Winkel im Areal des Schulzentrums \n\nKreuzfeld. \n\n\n\n15 \n\n \n\nDiese Massnahmen lösen einen beträchtlichen finanziellen Aufwand aus, ohne \n\ndass damit eine Verbesserung des Betriebes an einzelnen Kindergartenstandorten \n\noder anderweitige Vorteile erreicht werden. \n\n7. Beratung im Stadtrat \n\nDer Stadtrat befasste sich an seiner Sitzung vom 28. August 2023 mit der Vorlage. \n\nIn der Schlussabstimmung stimmte der Stadtrat der Vorlage mit XX Ja-Stimmen ge-\n\ngen XX Nein-Stimmen, bei XX Enthaltung, zu und beantragt Ihnen Zustimmung zum \n\nnachfolgenden Gemeindebeschluss. \n\n8. Gemeindebeschluss \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal, gestützt auf Art. 35 Ziff. 2 der Stadtverfassung \n\nvom 22. Juni 2009 und nach Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates vom \n\n28. August 2023, \n\nbeschliesst: \n\n1. Das Bauprojekt für den Neubau des 3-fachen Kindergartengebäudes im Areal \n\ndes Schulzentrums Kreuzfeld gemäss den Ausführungen in dieser Botschaft \n\nwird genehmigt. \n\n2. Der Verpflichtungskredit von Fr. 4'270'000.00 (inklusive MWST [auf der Basis \n\nvon 7.7%]) zu Lasten der Investitionsrechnung, Konto 6900.5040.16, "Schul-\n\nzentrum Kreuzfeld; Neubau 3-fach Kindergarten" bewilligt. \n\n3. Die Beiträge Dritter sind dem Konto 6900.6300.16 "Schulzentrum Kreuzfeld; \n\nNeubau 3-fach Kindergarten; Bundesbeiträge PV-Anlage" gutgeschrieben. \n\n4. Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nLangenthal, 28. August 2023 IM NAMEN DES STADTRATES \n\nDer Präsident: \n\nMichael Schenk \n\n \n\nDie Sekretärin: \n\nSimone Burkhard Schneider \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n16 \n\n \n\n \n\nHinweis: Die Grundlageakten zu dieser Vorlage können Sie während den Bürozeiten (Montag 08.00 \n\nUhr - 12.00 Uhr und 14.00 Uhr - 18.00 Uhr, Dienstag 8.00 Uhr - 12.00 Uhr, Mittwoch und \n\nDonnerstag 08.00 Uhr – 12.00 Uhr und 14.00 Uhr – 17.00 Uhr, sowie Freitag 08.00 Uhr – \n\n14.00 Uhr) im Verwaltungszentrum an der Jurastrasse 22, im Sekretariat des Stadtrates, \n\ngerne einsehen. \n\n Zudem können Sie diese Botschaft als PDF-Datei unter www.langenthal.ch herunterladen. \n\n Selbstverständlich stehen wir Ihnen für Auskünfte gerne zur Verfügung (Tel. 062 916 22 65). \n\nhttp://www.langenthal.ch/\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 7 \n\n \n\n     (Traktandum 7, Seite 1) \n\n \n\nSchulzentrum Hard: Neubau 3-fach Kindergarten mit Tagesschule: Projektgenehmigung und Kreditbewilli-\n\ngung; Verabschiedung zu Händen der Gemeindeabstimmung vom 17. Dezember 2023 \n\nSehr geehrter Herr Stadtratspräsident \n\nSehr geehrte Stadträtinnen und Stadträte \n\n1.  Grundlagen \n\n Vorakten (Ordner "Erweiterte Schulplanung" / "Liegenschaften; Schulzentrum Hard; Neubau 3-fach Kindergarten") \n\n Bericht und Antrag vom 15. Mai 2023 des Stadtbauamtes mit den darin erwähnten Beilagen \n\n Protokollauszug vom 13. Juni 2023 der Bau- und Planungskommission, Trakt. 3 \n\n Protokollauszug vom 15. Juni 2023 der Umweltschutz- und Energiekommission, Trakt. 3 \n\n Protokollauszug vom 20. Juni 2023 der Finanzkommission, Trakt. 3 \n\n Protokollauszug vom 21. Juni 2023 der Volksschulkommission, Trakt. 5 \n\n Beschluss des Gemeinderates vom 5. Juli 2023, Trakt. 4 \n\n2. Inhalt der Vorlage \n\nDer Inhalt der Vorlage ergibt sich aus dem Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 15. Mai 2023 (= Bei-\n\nlage). Es wird auf dieses Dokument, die übrigen Vorakten und die mündlichen Ausführungen des zuständi-\n\ngen Mitgliedes des Gemeinderates anlässlich der Sitzung des Stadtrates vom 28. August 2023 verwiesen.  \n\nBasierend auf der vom Gemeinderat am 6. Februar 2019 genehmigten Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und Tagesschulen an den Schulzentren Kreuzfeld, Hard und Elzmatte" werden die in einer ers-\n\nten Etappe erforderlichen Umsetzungsarbeiten zur Genehmigung vorgelegt. \n\nHinweis: Der Entwurf der Abstimmungsbotschaft für die Volksabstimmung vom 17. Dezember 2023 wird am \n\n9. August 2023 im Gemeinderat beraten und zu Händen des Stadtrates verabschiedet werden können. Ge-\n\nstützt auf Art. 3 Abs. 3 und Art. 4 Abs. 2 der Geschäftsordnung des Stadtrates vom 24. Juni 2019 wird dieses \n\nDokument daher entsprechend nachversandt bzw. veröffentlicht. \n\n3. Vorberatende Behörden \n\n Die Bau- und Planungskommission (BPK) beriet die Vorlage anlässlich ihrer Sitzung vom 13. Juni 2023 \n\nund verabschiedete die Vorlage unverändert und zustimmend zu Händen der weiteren Behörden. \n\n Die Umweltschutz- und Energiekommission (UEK) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom \n\n15. Juni 2023 und beantragte dem Gemeinderat die unveränderte Verabschiedung zu Händen des Stadt-\n\nrates. \n\n Die Finanzkommission (FinKo) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom 20. Juni 2023 und \n\nverabschiedete zu Händen des Gemeinderates den folgenden Antrag: "Auf die Zertifizierung "Gebäude-\n\nstandard MINERGIE A ECO" ist zu verzichten. Die bauliche Umsetzung des Standards solle beibehalten \n\nwerden." Im Übrigen verabschiedete sie die Vorlage zustimmend zu Händen der weiteren Behörden. \n\n Die Volksschulkommission behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom 21. Juni 2023 und be-\n\nschloss die unveränderte Verabschiedung zu Händen der weiteren Behörden. \n\n Der Gemeinderat behandelte das Geschäft an seiner Sitzung vom 5. Juli 2023 und beriet dabei den An-\n\ntrag aus der FinKo. Er lehnte den Antrag der FinKo ab, da das Anstreben der entsprechenden Labels der \n\ngemeinderätlichen Strategie entspreche und ein Verzicht angesichts der Bausumme keine namhafte Er-\n\nsparnis darstelle. Er verabschiedete die Vorlage in der Folge unverändert zu Händen des Stadtrates.  \n\n  \n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 7 \n\n \n\n     (Traktandum 7, Seite 2) \n\n \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nBeschlussentwurf: \n\nI. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009 sowie nach Kenntnisnahme \n\ndes gemeinderätlichen Berichts und Antrags vom 5. Juli 2023 beantragt der Einwohnergemeinde Langent-\n\nhal Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal, gestützt auf Art. 35 Ziff. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni \n\n2009 und nach Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates vom 28. August 2023, beschliesst: \n\n1. Das Bauprojekt für den Neubau eines 3-fachen Kindergartens auf dem Areal des Schulzentrums \n\nHard gemäss den Ausführungen in dieser Botschaft wird genehmigt. \n\n2. Der erforderliche Verpflichtungskredit von Fr. 6'100'000.00 (inklusive MWST) wird zu Lasten der \n\nInvestitionsrechnung, Konto 6900.5040.17 "Schulzentrum Hard; Neubau 3-fach Kindergarten", \n\nbewilligt.  \n\n3. Die Beiträge Dritter sind dem Konto 6900.6300.17 "Schulzentrum Hard; Neubau 3-fach Kinder-\n\ngarten; Bundesbeiträge PV-Anlage" gutzuschreiben. \n\n4. Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nII. Der Stadtrat, gestützt auf Art. 58 Abs. 2 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009,  \n\nbeschliesst: \n\n1. Der Entwurf der Abstimmungsbotschaft an die Stimmberechtigten der Stadt Langenthal vom 9. August \n\n2023 wird genehmigt. \n\n2. Das Sekretariat des Stadtrates wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nBerichterstattung:   Stadtpräsident Reto Müller, Ressortvorsteher Bau- und Planungswesen \n\nLangenthal, 5. Juli 2023    IM NAMEN DES GEMEINDERATES \n\n           Der Stadtpräsident: \n\n \n\n            Reto Müller \n\n           Der Stadtschreiber: \n\n \n\n           Daniel Steiner \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Beilage:   Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 15. Mai 2023 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 1\rTraktandum Nr. 7\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemeindeabstimmung \n\nvom 17. Dezember 2023 \n\n \n\n \n\n \n\nBOTSCHAFT \n\n \n\ndes Stadtrats an die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger \n\nbetreffend \n\n \n\nSCHULZENTRUM HARD; NEUBAU EINES 3-FACH KINDERGARTEN-\n\nGEBÄUDES MIT TAGESSCHULE; GENEHMIGUNG DES BAUPRO-\n\nJEKTES UND BEWILLIGUNG DES INVESTITIONSKREDITES \n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage 2\rTraktandum Nr. 7\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n2 \n\n \n\nInhaltsübersicht \n\nDas Wichtigste in Kürze ................................................................................. 3 \n\n1. Die Ausgangslage .............................................................................. 7 \n\n1.1 Erste Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, \n\nHard und Kreuzfeld" ........................................................................... 7 \n\n1.2 Zweite Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der \n\nKindergärten und Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard \n\nund Kreuzfeld" ................................................................................... 9 \n\n2. Die Umsetzung der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten \n\nund der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld" im Schulzentrum Hard ...................................................... 9 \n\n2.1 Projektinhalt - Übersicht .................................................................... 9 \n\n2.2 Mobilitätskonzept .............................................................................. 9 \n\n2.3 Die Entwicklung des Projekts ............................................................. 9 \n\n2.4 Das Bauprojekt ................................................................................ 10 \n\n3. Termine ........................................................................................... 12 \n\n4. Investitionskosten ........................................................................... 13 \n\n4.1 Die einmaligen Investitionskosten ................................................... 13 \n\n4.2 Beiträge Dritter an die Investitionskosten......................................... 13 \n\n4.3 Nettoinvestitionskosten ................................................................... 13 \n\n5. Finanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten ..... 13 \n\n5.1 Finanzierung und wirtschaftliche Tragbarkeit ................................... 13 \n\n5.2 Finanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) ........ 14 \n\n5.3 Jährliche Betriebskosten .................................................................. 14 \n\n6. Konsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage .............................. 14 \n\n7. Beratung im Stadtrat ........................................................................ 15 \n\n8. Gemeindebeschluss ........................................................................ 15 \n\n \n\n \n\n\n\n3 \n\n \n\nSehr geehrte Stimmbürgerinnen \n\nSehr geehrte Stimmbürger \n\nSie finden nachfolgend im grau hinterlegten Text das Wichtigste zur Vorlage in \n\nKürze. Ab Seite 7 finden Sie weiterführende und detailliertere Ausführungen. \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nDie Ausgangslage  \n\nDie Stadt Langenthal ist Trägerin der öffentlichen Volksschule Langenthal. Diese \n\nbeinhaltet die Kindergärten, die Primar- und Sekundarstufe und die Tagesschule. \n\nAn der Volksschule Langenthal werden aktuell 15 Kindergartenklassen an neun ver-\n\nschiedenen Standorten und fünf Tagesschulstandorte betrieben.  \n\nIm Rahmen des Projektes "Erweiterte Schulplanung" wurde eine umfassende Ana-\n\nlyse der bestehenden Schulorganisation vorgenommen. Basierend auf dieser Ana-\n\nlyse wurde unter anderem eine strategische Stossrichtung für die künftige (räumli-\n\nche) Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen festgelegt und vom Ge-\n\nmeinderat auf Antrag der Volksschulkommission im Februar 2019 in der Strategie \n\n"Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den Schulzen-\n\ntren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" verfestigt. \n\nDie Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tages-\n\nschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" \n\nDie Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei \n\nden Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht vor, dass alle Kindergärten \n\nund Tagesschulstandorte an den bestehenden Schulzentren angegliedert sind. Die \n\nUmsetzung der Strategie soll schrittweise und über einen längeren Zeitraum in zwei \n\nEtappen erfolgen. In der ersten Umsetzungsetappe, umfassend Neubauten in den \n\nArealen Elzmatte, Hard und Kreuzfeld, werden die momentan 15 geführten Kinder-\n\ngartenklassen an neun Standorten auf sechs Standorte reduziert. Gleichzeitig wird \n\nim Areal des Schulzentrums Elzmatte Unterrichtsraum für eine zusätzliche Kinder-\n\ngartenklasse geschaffen, so dass 16 Klassen an sechs Standorten (Elzmatte, Kreuz-\n\nfeld, Hard, Bäregg, Klus und Geissberg) geführt werden können. Nicht mehr weiter-\n\nbetrieben werden nach der Realisierung der ersten Umsetzungsetappe die Stand-\n\norte Zwinglihaus, Oberfeld (kein weiterer Bedarf) und Winkel (kein weiterer Bedarf; \n\nder Standort Winkel entspricht überdies nicht dem geforderten Flächenbedarf und \n\ndarf aufgrund einer Ausnahmebewilligung der kantonalen Bildungs- und Kulturdi-\n\nrektion nur noch bis 2024 betrieben werden). \n\n  \n\n\n\n4 \n\n \n\nDie Umsetzung im Schulzentrum Hard – Übersicht \n\nDie erste Umsetzungsetappe umfasst drei separate Vorlagen für Neubauten in den \n\nSchularealen Elzmatte, Hard und Kreuzfeld.  \n\nBei dieser Vorlage hier (Schulzentrum Hard) geht es um ein neues Kindergartenge-\n\nbäude im Areal des Schulzentrums Hard. In der ersten Umsetzungsetappe wird der \n\nbestehende Kindergarten im Pavillon auf dem Areal Hard mit einer Kindergarten-\n\nklasse, die ebenfalls im Pavillon angesiedelte Tagesschule sowie die Kindergarten-\n\neinheit und die Tagesschule im Zwinglihaus durch einen Neubau eines 3-fach Kin-\n\ndergartens mit Tagesschule ersetzt. Dabei entsteht auch Unterrichtsraum für eine \n\nzusätzlich benötigte Kindergarteneinheit. In einer späteren zweiten Umsetzungs-\n\netappe (nicht Gegenstand dieser Vorlage) wird ein weiterer Neubau für einen 3-fa-\n\nchen Kindergarten entstehen. \n\nFür den bisherigen provisorischen Kindergarten- und den Tagesschulstandort im \n\nZwinglihaus wird das bestehende Mietverhältnis aufgelöst. Der freiwerdende Pavil-\n\nlon im Areal des Schulzentrums Hard wird von der Schule bis zum Abbruch des Pa-\n\nvillons zwischengenutzt, bis benötigter neuer Schulraum entsteht (weitere Etappen \n\ns. Ziffer 2.4, die nicht Gegenstand dieser Vorlage sind). \n\nDas Bauprojekt – ein neues 3-fach Kindergartengebäude mit Tages-\n\nschule im Areal des Schulzentrums Hard \n\nDas vorliegende Neubauprojekt wurde in einem offenen Wettbewerbsverfahren \n\nausgewählt und in Zusammenarbeit mit dem Planerteam, verwaltungsinternen Res-\n\nsourcen, der Schulleitung Kindergarten und der Tagesschulleitung sowie unter Ein-\n\nbezug der zuständigen Kommissionen entwickelt. \n\nMit dem zweigeschossigen Neubau wird die heutige zentrale Erschliessungsachse \n\nzum Schulgebäude gestärkt. Der Neubau ist ein zweigeschossiger Holzbau, wel-\n\ncher geschossweise organisiert ist. Im Erdgeschoss sind drei Kindergarteneinhei-\n\nten nebeneinander aufgereiht, das Obergeschoss steht der Tagesschule zur Verfü-\n\ngung. Einzig der für den Kindergartenbetrieb notwendige Unterrichtsraum für För-\n\nderangebote (bspw. Deutsch als Zweitsprache) ist im Obergeschoss geplant. Die \n\nGeschosse sind hindernisfrei zugänglich. Zwei Aussentreppen und eine umlau-\n\nfende Arkade dienen als Erschliessungs-, Bewegungs- sowie Aufenthaltszone und \n\nsind in Grösse und Ausformulierung je nach Gebäudeseite unterschiedlich hierar-\n\nchisiert. \n\nDer Neubau des 3-fachen Kindergartengebäudes mit Tagesschule wird mit einem \n\nwestlich angelegten Aussenraum gestärkt. Es sollen gleichzeitig pädagogisch funk-\n\ntionale Qualitäten sowie hohe Wirtschaftlichkeit in Bezug auf die Erstellungs- und \n\nUnterhaltskosten entstehen. Mit der Zertifizierung MINERGIE A ECO wird der Neu-\n\nbau im Bereich Umwelt und Energie nach den heutigen hohen Standards erstellt. \n\n\n\n5 \n\n \n\nSchulwege und Schulwegsicherheit \nIn Bezug auf die Themen "Schulwege" und "Schulwegsicherheit" (Stichwort Eltern-\n\ntaxis und weiteres) ist ein übergeordnetes "Mobilitätskonzept Schulzentren" in Er-\n\narbeitung. Basierend auf diesem übergeordneten Konzept werden ortsspezifische \n\nMobilitätskonzepte pro Schulzentrum ausgearbeitet und Massnahmen festgelegt. \n\nDiese Massnahmen sollen bis zum Bezug der Kindergärten umgesetzt werden. \n\nTermine \n\nBei Annahme dieser Vorlage startet die Ausführungsplanung anfangs 2024. Die \n\nBauarbeiten sollen im Spätsommer 2024 beginnen. Das Bauende ist auf Ende Juni \n\n2025 terminiert.  \n\nKosten \n\nDie Kosten für den Neubau des 3-fachen Kindergartengebäudes mit Tagesschule \n\nwurden auf der Basis von Richtofferten, Vergleichspreisen und Kennwerten ermit-\n\ntelt. Sie belaufen sich auf Fr. 6'100'000.00 brutto (Kostenvoranschlag +/- 10 % \n\nvom 31. März 2023, inklusive MWST [auf der Basis von 7.7%]). \n\nEs sind Bundesbeiträge an die Photovoltaikanlage von Fr. 42'000.00 zu erwarten. \n\nUnter Berücksichtigung dieser Beiträge resultieren Nettoinvestitionen von \n\nFr. 6'058'000.00. \n\nFinanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten \n\nFinanzierung \n\nDie Finanzierung der Investitionskosten erfolgt mittels eigener finanzieller Mittel \n\nund durch die Aufnahme von Darlehen.  \n\nWirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDer mit dieser Vorlage beantragte Investitionskredit von Fr. 6'100'000.00 brutto be-\n\nziehungsweise Fr. 6'058'000.00 netto ist finanziell tragbar. \n\nFinanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) \n\nDie Finanzfolgekosten (kalkulatorischer Zins von 2.5 % auf dem investierten Kapi-\n\ntal sowie Abschreibungen) betragen nach vollständiger Umsetzung des Projekts im \n\nJahr 2025 Fr. 318'046.00. Die Abschreibung der Investitionen erfolgt linear über 25 \n\nJahre (4 % auf dem Buchwert). \n\nJährliche Betriebskosten \n\nNach der Umsetzung des 3-fachen Kindergartengebäudes mit Tagesschule ist im \n\nVergleich zu heute mit einer Erhöhung der jährlichen Betriebskosten zu rechnen, \n\nzum Beispiel als Folge von neuen Wartungsverträgen und einer Erhöhung der Rei-\n\nnigungsflächen. \n\n  \n\n\n\n6 \n\n \n\nKonsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage \n\nDer bestehende Tagesschul- und Kindergartenpavillon im Areal des Schulzentrums \n\nHard bleibt weiterhin bestehen und die Mietverhältnisse für eine Kindergartenein-\n\nheit und die Tagesschule im Zwinglihaus werden verlängert. Ebenfalls muss ein \n\nneues Kindergartenprovisorium im Areal des Schulzentrums Hard erstellt werden, \n\num für die wachsende Kinderzahl im Einzugsgebiet eine zusätzliche Kindergarten-\n\neinheit führen zu können. Damit ein neues Kindergartenprovisorium im Areal des \n\nSchulzentrums Hard erstellt werden kann, müssen kurz- und mittelfristig zahlreiche \n\nbauliche Massnahen ergriffen werden, mit entsprechendem finanziellem Aufwand. \n\nBeratung im Stadtrat \n\nDer Stadtrat befasste sich an seiner Sitzung vom 28. August 2023 mit der Vorlage. \n\nIn der Schlussabstimmung stimmte der Stadtrat der Vorlage mit XX Ja-Stimmen ge-\n\ngen XX Nein-Stimmen, bei XX Enthaltung, zu und beantragt Ihnen Zustimmung zum \n\nGemeindebeschluss am Ende dieser Botschaft. \n\n  \n\n\n\n7 \n\n \n\n1. Die Ausgangslage \n\nDie Stadt Langenthal ist Trägerin der öffentlichen Volksschule Langenthal. Diese \n\nbesteht aus dem Kindergarten, der Primar- und Sekundarstufe und der Tages-\n\nschule. An der Volksschule Langenthal werden heute 15 Kindergartenklassen an \n\nneun verschiedenen Standorten und fünf Tagesschulstandorte betrieben. Im Rah-\n\nmen des städtischen Projektes "Erweiterte Schulplanung" wurde eine umfassende \n\nAnalyse der aktuellen Schulorganisation vorgenommen. Basierend auf dieser Ana-\n\nlyse wurde unter anderem eine strategische Stossrichtung bezüglich der künftigen \n\n(räumlichen) Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen festgelegt und \n\nvom Gemeinderat auf Antrag der Volksschulkommission im Februar 2019 in der \n\nStrategie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den \n\nSchulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" verfestigt. Diese Strategie sieht vor, \n\nalle Kindergärten und Tagesschulstandorte an die Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld anzugliedern. Die Umsetzung dieser Strategie soll schrittweise und über \n\neinen längeren Zeitraum in zwei Umsetzungsetappen erfolgen. In der ersten Umset-\n\nzungsetappe geht es um Kindergartenneubauten mit Tagesschule in den Schulare-\n\nalen Elzmatte, Kreuzfeld und (in dieser Vorlage hier) Hard. Die einzelnen Neubau-\n\nprojekte der ersten (und später auch der zweiten) Umsetzungsetappe werden den \n\nStimmberechtigten als Einzelvorhaben vorgelegt.  \n\n1.1 Erste Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergär-\n\nten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuz-\n\nfeld"  \n\nDie Umsetzung der ersten Etappe gemäss der vom Gemeinderat genehmigten Stra-\n\ntegie "Zentrale Organisation der Kindergärten und der Tagesschulen bei den Schul-\n\nzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht wie folgt aus: \n\n\n\n8 \n\n \n\n \nAbbildung 1: Veränderungen der Kindergarten- und Tagesschulgebäude; 1. Umsetzungsetappe \n\nIn der ersten Umsetzungsetappe, umfassend Kindergartenneubauten in den Schul-\n\narealen Elzmatte, Kreuzfeld und (in dieser Vorlage hier) Hard mit Tagesschule, wer-\n\nden die momentan 15 geführten Kindergartenklassen an neun Standorten auf \n\nsechs Standorte reduziert. Gleichzeitig wird Unterrichtsraum für eine zusätzliche \n\nKindergartenklasse geschaffen (im Areal des Schulzentrums Hard), so dass mittel-\n\nfristig 16 Klassen an sechs Standorten (Elzmatte, Kreuzfeld, Hard, Bäregg, Klus und \n\nGeissberg) geführt werden können. Nicht mehr weiterbetrieben werden nach der \n\nbaulichen Realisierung der ersten Umsetzungsetappe die heutigen Kindergarten-\n\nstandorte Zwinglihaus (zu gemietet, kein weiterer Bedarf), Winkel und Oberfeld \n\n(beide im Eigentum der Stadt, kein weiterer Bedarf; der Standort Winkel entspricht \n\nüberdies dem geforderten Flächenbedarf nicht mehr und darf aufgrund einer Aus-\n\nnahmebewilligung der Bildungs- und Kulturdirektion des Kantons nur noch bis \n\n2024 betrieben werden). \n\n\n\n9 \n\n \n\n1.2 Zweite Umsetzungsetappe der Strategie "Zentrale Organisation der Kinder-\n\ngärten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuz-\n\nfeld" \n\nIn der zweiten Umsetzungsetappe werden die Kindergartenneubauten bei den drei \n\nSchulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld mit weiteren neuen Kindergarteneinhei-\n\nten ergänzt. Die heutigen Kindergartenstandorte Klus, Geissberg und Bäregg wer-\n\nden nach der Realisierung dieser zweiten Umsetzungsetappe aufgehoben. Über die \n\nProjekte dieser zweiten Umsetzungsetappe werden die Stimmberechtigten zu ei-\n\nnem späteren Zeitpunkt befinden. \n\n2. Die Umsetzung der Strategie "Zentrale Organisation der Kindergär-\n\nten und der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und \n\nKreuzfeld" im Schulzentrum Hard \n\n2.1 Projektinhalt - Übersicht \n\nIm Schulzentrum Hard wird in der ersten Umsetzungsetappe ein Neubau für einen \n\n3-fachen Kindergarten mit Tagesschulräumen erstellt. In diesen Neubau werden die \n\nKindergarteneinheit aus dem Pavillon im Areal Hard, die ebenfalls im Pavillon an-\n\ngesiedelte Tagesschule sowie die Kindergarteneinheit und Tagesschule aus dem \n\nZwinglihaus einziehen. Zusätzlich entsteht auch Unterrichtsraum für eine zusätz-\n\nlich benötigte Kindergarteneinheit. \n\nIn der späteren zweiten Umsetzungsetappe wird ein weiterer Neubau für einen 3-\n\nfachen Kindergarten entstehen. Damit können die Kindergartenstandorte Bäregg \n\nund Klus aufgelöst werden. Je eine Einheit aus dem Kindergartenstandort Klus wird \n\nins Schulzentrum Hard und Kreuzfeld verlegt werden. \n\n2.2 Mobilitätskonzept \n\nIm Zusammenhang mit der räumlichen Anordnung von Schulgebäuden im Allge-\n\nmeinen und von Kindergärten im Besonderen sind die Themen "Schulwege" und \n\n"Schulwegsicherheit" von grosser Bedeutung. Entsprechend ist ein eigenes Projekt \n\n"Mobilitätskonzept Schulzentren" in Erarbeitung. Basierend auf diesem übergeord-\n\nneten Konzept werden ortsspezifische Mobilitätskonzepte pro Schulzentrum aus-\n\ngearbeitet und Massnahmen festgelegt. Diese Massnahmen sollen bis zum Bezug \n\nder Kindergartengebäude umgesetzt werden. \n\n2.3 Die Entwicklung des Projekts \n\nAm 26. Oktober 2020 bewilligte der Stadtrat für den Neubau eines 3-fachen Kinder-\n\ngartengebäudes mit Tagesschule im Areal des Schulzentrums Hard den Projektie-\n\nrungskredit von Fr. 555'000.00. Anschliessend wählte der Gemeinderat in einem \n\noffenen Wettbewerbsverfahren ein Planerteam aus, welches das vorliegende Pro-\n\njekt in Zusammenarbeit mit verwaltungsinternen Ressourcen sowie unter Einbezug \n\n\n\n10 \n\n \n\nder Bau- und Planungskommission, der Finanzkommission, der Umweltschutz- und \n\nEnergiekommission und der Volksschulkommission entwickelte. \n\n2.4 Das Bauprojekt \n\nMit dem zweigeschossigen Neubau wird die bestehende zentrale Erschliessungs-\n\nachse zum Schulgebäude gestärkt. Der Neubau ist ein zweigeschossiger Holzbau, \n\nwelcher geschossweise organisiert ist. Im Erdgeschoss sind drei Kindergartenein-\n\nheiten nebeneinander aufgereiht, das Obergeschoss steht der Tagesschule zur Ver-\n\nfügung. Einzig der für den Kindergartenbetrieb notwendigen Unterrichtsraum für \n\nFörderangebote (bspw. Deutsch als Zweitsprache) ist im Obergeschoss geplant. Die \n\nGeschosse sind hindernisfrei (Lift) zugänglich. Zwei Aussentreppen und eine um-\n\nlaufende Arkade dienen als Erschliessungs-, Bewegungs- sowie Aufenthaltszone \n\nund sind in Grösse und Ausformulierung je nach Gebäudeseite unterschiedlich hie-\n\nrarchisiert. Im Bereich der Dachfirst sind die Funktionseinheiten im Garderobenbe-\n\nreich über kleine Lichthöfe optisch miteinander verbunden. Dabei entstehen trans-\n\nparente Sichtbezüge und die Garderoben des Kindergartens erhalten in der Raum-\n\nmitte zusätzliches Tageslicht. Die jeweiligen Eingänge sind über durchgehende \n\nGarderoben direkt mit dem vom restlichen Schulbetrieb gut abgeschotteten Aus-\n\nsenbereich verbunden. Mit der winkelförmigen Anordnung der Gebäude und einem \n\nlanggezogenen Hügel entlang der Parzellengrenze wird der Kindergartenaussen-\n\nraum räumlich gefasst. Der Aussenraum wird entlang der Grundstücksgrenzen mit \n\neinem Zaun sowie mit einer Sträucher- und Staudenpflanzung eingerahmt. Es sol-\n\nlen gleichzeitig pädagogisch funktionale Qualitäten sowie hohe Wirtschaftlichkeit \n\nin Bezug auf die Erstellungs- und Unterhaltskosten entstehen. Mit der Zertifizierung \n\nMINERGIE A ECO wird der Neubau im Bereich Umwelt und Energie nach den heuti-\n\ngen hohen Standards erstellt.  \n\nDer Kindergarten- und Tagesschulaussenraum ist durch die Positionierung der Ge-\n\nbäude eindeutig begrenzt und als Grünbereich, Bereich mit Hartbelag, Mischbe-\n\nreich, Erschliessungs- und Spielbereich definiert. Weiter sollen die befestigten Flä-\n\nchen die Möglichkeit bieten, Kleinfahrzeuge zu fahren oder einfach kleinere Spa-\n\nziergänge zu unternehmen. Der Eingangsbereich zum Areal wird durch Baumbe-\n\npflanzungen markiert. \n\nDer Neubau des 3-fach Kindergartengebäudes mit Tagesschule ist als Holzelement-\n\nbau konstruiert, auf einer Betonbodenplatte stehend und nicht unterkellert. Die \n\nAussenwände sind ebenfalls als Holzelemente mit hinterlüfteter Holzverkleidung \n\nvorgesehen. Das leicht geneigte Satteldach wird über die ganze Dachfläche mit ei-\n\nner integrierten Photovoltaikanlage versehen. Im Innenbereich wird mit pflegeleich-\n\nten und resistenten Materialien eine angenehme, warme und helle Atmosphäre er-\n\nreicht, wobei besonderes Augenmerk auf die Raumakustik gelegt wird. \n\n\n\n11 \n\n \n\n \nAbbildung 2: Neubau 3-fach Kindergartengebäude mit Tagesschule im Areal des Schulzentrums Hard; 1. Umsetzungsetappe (Gegenstand dieser \n\nVorlage) \n\nDie erläuterte gemeinderätliche Strategie "Zentrale Organisation der Kindergärten \n\nund der Tagesschulen bei den Schulzentren Elzmatte, Hard und Kreuzfeld" sieht im \n\nAreal des Schulzentrums Hard weitere Etappen zur Umsetzung des fehlenden \n\nSchulraumes vor. In der ersten Umsetzungsetappe werden wie erwähnt drei neue \n\nKindergarteneinheiten mit einer Tagesschule erstellt. Die weiteren Etappen (nicht \n\nGegenstand dieser Vorlage) sehen im östlichen Teil der Parzelle ein Gebäude für \n\ndie fehlenden Schulräumlichkeiten Aula, Fachräume und Arbeitsräume vor. In einer \n\nweiteren Etappe soll das bestehende Schulgebäude (Bäreggstrasse 20) saniert \n\nwerden und mit einem weiteren Neubau für ein 3-faches Kindergartengebäude und \n\ndem Neubau eines Turnhallengebäudes nördlich der Parzelle wird das Areal ver-\n\nvollständigt. \n\n\n\n12 \n\n \n\n \nAbbildung 3: Arealstudie Schulzentrum Hard (nicht Gegenstand dieser Vorlage) \n\n3. Termine \n\nBei Annahme dieser Vorlage startet die Ausführungsplanung anfangs 2024. Der \n\nBaubeginn ist für Spätsommer 2024 geplant. Das Bauende ist auf Ende Juni 2025 \n\nterminiert. \n\n  \n\n\n\n13 \n\n \n\n4. Investitionskosten \n\n4.1 Die einmaligen Investitionskosten \n\nDie Kosten für den Neubau wurden vom Planungsteam auf der Basis von Richtof-\n\nferten, Vergleichspreisen und Kennwerten ermittelt. \n\nKostenvoranschlag +/- 10 % vom 31. März 2023 \n\n0 Grundstück Fr.  0.00 \n\n1 Vorbereitungsarbeiten Fr. 32'000.00 \n\n2 Gebäude Fr.  4'671'000.00 \n\n4 Umgebung Fr. 423'000.00 \n\n5 Nebenkosten Fr. 116'300.00 \n\n7 Reserve Fr.  356'600.00 \n\n9 Ausstattung Fr.  65'000.00 \n\n Mehrwertsteuer 7.7 % Fr.  436'100.00 \n\n  Total Kosten Fr.  6'100'000.00 \n\nPreisbasis: Indexstand, Hochbau Schweiz, Basis 1. Oktober 2020 = 100 Punkte, mit Indexstand \n\nper 1. Oktober 2022: 113.2 Punkte; die Mehrwertsteuer ist mit 7.7% einberechnet, die Erhöhung \n\nder Mehrwertsteuer ab 1. Januar 2024 (8.1%) wird über die Reserveposition abgerechnet.  \n\n4.2 Beiträge Dritter an die Investitionskosten \n\nEs wird vom Bund an die Erstellung der Photovoltaikanlage ein einmaliger Beitrag \n\nin der Höhe von Fr. 42'000.00 gesprochen. \n\n4.3 Nettoinvestitionskosten \n\nGesamtkosten Neubau 3-fach Kindergarten mit Tages-\n\nschule \n\nFr. 6'100'000.00 \n\nBeitrag Solaranlagen  Fr. - 42'000.00 \n\nNettoinvestition Neubau 3-fach Kindergarten Fr. 6'058'000.00 \n\n5. Finanzierung, wirtschaftliche Tragbarkeit und Finanzfolgekosten \n\n5.1 Finanzierung und wirtschaftliche Tragbarkeit \n\nDie Finanzierung der Investitionskosten erfolgt mittels eigener finanzieller Mittel \n\nund, im Zusammenspiel mit der Finanzierung anderen Investitionsvorhaben, durch \n\ndie Aufnahme von Darlehen. Das vorliegende Bauprojekt ist im Finanz- und Inves-\n\ntitionsplan 2024 – 2028 mit einer Brutto-Investitionssumme von Fr. 6'200'000.00 \n\nenthalten. Abzüglich der für die gleiche Zeitperiode ausgewiesenen Subventionen \n\nvon Fr. 42'000.00 sieht der Investitionsplan eine Nettoinvestition von \n\n\n\n14 \n\n \n\nFr. 6'158'000.00 vor. Die mit dieser Vorlage beantragte Investitionssumme von \n\nFr. 6'100'000.00 brutto beziehungsweise Fr. 6'058'000.00 netto unterschreitet \n\ndiesen Betrag. Die Ausgabe ist damit finanziell tragbar. \n\n5.2 Finanzfolgekosten (= Zinskosten und Abschreibungsaufwand) \n\nDie Finanzfolgekosten (kalkulatorischer Zins von 2.5 % auf dem investierten Kapi-\n\ntal sowie Abschreibungen) betragen nach vollständiger Umsetzung des Projekts im \n\nJahr 2025 Fr. 318'046.00. Die Abschreibung der Investitionen erfolgt linear über 25 \n\nJahre (4 % auf dem Buchwert). \n\n5.3 Jährliche Betriebskosten \n\nNach der Umsetzung des 3-fachen Kindergartengebäudes mit Tagesschule ist im \n\nVergleich zu heute mit einer Erhöhung der jährlichen Betriebskosten zu rechnen. \n\nDiese resultieren zum Beispiel aus neuen Wartungsverträgen  und einer Erhöhung \n\nder Reinigungsflächen. \n\n6. Konsequenzen bei einer Ablehnung der Vorlage \n\nDie Ablehnung der Vorlage hat zur Folge, dass der bestehende Tagesschul- und Kin-\n\ndergartenpavillon im Areal des Schulzentrums Hard weiterhin bestehen bleibt und \n\ndie Mietverhältnisse für eine Kindergarteneinheit und die Tagesschule im Zwing-\n\nlihaus verlängert werden müssen. Zudem muss ein neues Kindergartenprovisorium \n\nim Areal des Schulzentrums Hard erstellt werden.  \n\nDamit der Tageschul- und Kindergartenpavillon und ein Provisorium zur Aufnahme \n\neiner Kindergartenklasse im Areal des Schulzentrums Hard weiter betrieben res-\n\npektive neu erstellt werden kann, müssen kurz- und mittelfristig zahlreiche bauli-\n\nche Massnahmen ergriffen werden: \n\n Im Tagesschul- und Kindergartenpavillon im Bereich Tagesschule müssen akus-\n\ntische Massnahmen getroffen und die Geruchsemmissionen beseitigt werden. \n\n Mittelfristig sind die Fenster und teilweise die Bodenbeläge zu ersetzen. \n\n Es braucht neue Arbeitsräume für Kindergartenlehrpersonen und Unterrichts-\n\nräume für Förderangebote (beispielsweise für "Deutsch als Zweitsprache" [DaZ]). \n\n Es muss ein neues Provisorium inklusive Aussenraum für eine neu zu eröffnende \n\nKindergarteneinheit im Areal des Schulzentrums Hard erstellt werden. \n\nDiese Massnahmen lösen einen beträchtlichen finanziellen Aufwand aus, ohne \n\ndass damit eine Verbesserung des Betriebes an einzelnen Kindergartenstandorten \n\noder anderweitige Vorteile erreicht werden. \n\n\n\n15 \n\n \n\n7. Beratung im Stadtrat \n\nDer Stadtrat befasste sich an seiner Sitzung vom 28. August 2023 mit der Vorlage. \n\nIn der Schlussabstimmung stimmte der Stadtrat der Vorlage mit XX Ja-Stimmen ge-\n\ngen XX Nein-Stimmen, bei XX Enthaltung, zu und beantragt Ihnen Zustimmung zum \n\nnachfolgenden Gemeindebeschluss. \n\n8. Gemeindebeschluss \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nGemeindebeschluss \n\nDie Einwohnergemeinde Langenthal, gestützt auf Art. 35 Ziff. 2 der Stadtverfassung \n\nvom 22. Juni 2009 und nach Kenntnisnahme der Botschaft des Stadtrates vom \n\n28. August 2023, \n\nbeschliesst: \n\n1. Das Bauprojekt für den Neubau des 3-fachen Kindergartengebäudes mit Tages-\n\nschule im Areal des Schulzentrums Hard gemäss den Ausführungen in dieser \n\nBotschaft wird genehmigt. \n\n2. Der Verpflichtungskredit von Fr. 6'100'000.00 (inklusive MWST [auf der Basis \n\nvon 7.7%]) wird zu Lasten der Investitionsrechnung, Konto 6900.5040.17 \n\n"Schulzentrum Hard; Neubau 3-fach Kindergarten mit Tagesschule", bewilligt. \n\n3. Die Beiträge Dritter sind dem Konto 6900.6300.17 "Schulzentrum Hard; Neubau \n\n3-fach Kindergarten mit Tagesschule; Bundesbeiträge PV-Anlage", gutzuschrei-\n\nben. \n\n4. Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nLangenthal, 28. August 2023 IM NAMEN DES STADTRATES \n\nDer Präsident: \n\nMichael Schenk \n\n \n\nDie Sekretärin: \n\nSimone Burkhard Schneider \n\nHinweis: Die Grundlageakten zu dieser Vorlage können Sie während den Bürozeiten (Montag 08.00 \n\nUhr - 12.00 Uhr und 14.00 Uhr - 18.00 Uhr, Dienstag 8.00 Uhr - 12.00 Uhr, Mittwoch und \n\nDonnerstag 08.00 Uhr – 12.00 Uhr und 14.00 Uhr – 17.00 Uhr, sowie Freitag 08.00 Uhr – \n\n14.00 Uhr) im Verwaltungszentrum an der Jurastrasse 22, im Sekretariat des Stadtrates, \n\ngerne einsehen. \n\n Zudem können Sie diese Botschaft als PDF-Datei unter www.langenthal.ch herunterladen. \n\n Selbstverständlich stehen wir Ihnen für Auskünfte gerne zur Verfügung (Tel. 062 916 22 65). \n\nhttp://www.langenthal.ch/\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 8 \n\n \n\n     (Traktandum 8, Seite 1) \n\n \n\nVerkehrslösung Langenthal, Teilprojekt Hasenmattstrasse; Erarbeitung eines Bauprojektes: Zustimmung und \n\nKreditbewilligung \n\nSehr geehrter Herr Stadtratspräsident \n\nSehr geehrte Stadträtinnen und Stadträte \n\n1.  Grundlagen \n\n Vorakten (Ordner "Agglomerationsprogramm Langenthal") \n\n Bericht und Antrag vom 24. Mai 2023 des Stadtbauamtes mit den darin erwähnten Beilagen \n\n Protokollauszug vom 13. Juni 2023 der Bau- und Planungskommission, Trakt. 7 \n\n Protokollauszug vom 15. Juni 2023 der Umweltschutz- und Energiekommission, Trakt. 7 \n\n Protokollauszug vom 15. Juni 2023 der Kommission für öffentliche Sicherheit, Trakt. 2 \n\n Protokollauszug vom 20. Juni 2023 der Finanzkommission, Trakt. 4 \n\n Beschluss des Gemeinderats vom 28. Juni 2023, Trakt. 2 \n\n2. Inhalt der Vorlage \n\nDer Inhalt der Vorlage ergibt sich aus dem Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 24. Mai 2023 (= Bei-\n\nlage). Es wird auf dieses Dokument, die übrigen Vorakten und die mündlichen Ausführungen des zuständi-\n\ngen Mitgliedes des Gemeinderates anlässlich der Sitzung des Stadtrates vom 28. August 2023 verwiesen.  \n\n3. Vorberatende Behörden \n\n Die Bau- und Planungskommission (BPK) beriet die Vorlage anlässlich ihrer Sitzung vom 13. Juni 2023 \n\nund verabschiedete die Vorlage zustimmend zu Händen des Gemeinderates.  \n\n Die Umweltschutz- und Energiekommission (UEK) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom \n\n15. Juni 2023 und beantragte dem Gemeinderat die unveränderte Verabschiedung zu Händen des Stadt-\n\nrates.  \n\n Die Kommission für öffentliche Sicherheit (KöS) behandelte das Geschäft ebenfalls anlässlich ihrer Sit-\n\nzung vom 15. Juni 2023 und beantragte dem Gemeinderat die unveränderte Verabschiedung zu Händen \n\ndes Stadtrates.  \n\n Die Finanzkommission (FinKo) behandelte das Geschäft anlässlich ihrer Sitzung vom 20. Juni 2023 und \n\nverabschiedete die Vorlage zustimmend zu Händen des Gemeinderates.  \n\n Der Gemeinderat behandelte das Geschäft an seiner Sitzung vom 28. Juni 2023 und verabschiedete die \n\nVorlage unverändert zu Händen des Stadtrates.  \n\n  \n\n\n\nGemeinderat \nBericht und Antrag für die Stadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 8 \n\n \n\n     (Traktandum 8, Seite 2) \n\n \n\nGestützt auf diese Ausführungen beantragen wir Ihnen Zustimmung zu folgendem \n\nBeschlussentwurf: \n\nDer Stadtrat, gestützt auf Art. 61 Abs. 2 Ziff. 1 der Stadtverfassung vom 22. Juni 2009 sowie nach Kenntnis-\n\nnahme des gemeinderätlichen Berichtes vom 28. Juni 2023, beschliesst: \n\n Der Erarbeitung eines Bauprojektes für das Projekt Hasenmattstrasse wird zugestimmt. \n\n Der zur Finanzierung der Erarbeitung des Bauprojektes erforderliche Verpflichtungskredit in der Höhe von \n\nFr. 234'600.00 (inklusive MWST) wird zu Lasten der Investitionsrechnung, Konto 3200.5010.02 "Verkehrs-\n\nlösung Langenthal; Projektierung und Vorbereitung Realisierung Teilprojekt Hasenmattstrasse", bewilligt.  \n\n Die Subventionen werden der Investitionsrechnung Konto 3200.6310.02 "Verkehrslösung Langenthal; \n\nProjektierung und Vorbereitung Realisierung Teilprojekt Hasenmattstrasse", gutgeschrieben. \n\n Der Gemeinderat wird mit dem weiteren Vollzug beauftragt. \n\nBerichterstattung:   Stadtpräsident Reto Müller, Ressortvorsteher Bau- und Planungswesen \n\nLangenthal, 28. Juni 2023    IM NAMEN DES GEMEINDERATES \n\n           Der Stadtpräsident: \n\n \n\n            Reto Müller \n\n           Der Stadtschreiber: \n\n \n\n           Daniel Steiner \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Beilage:   Bericht und Antrag des Stadtbauamtes vom 24. Mai 2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nlt3856\nTextfeld\nBeilage \rTraktandum Nr. 8\rStadtratssitzung vom 28. August 2023\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nGemeinderat \nStadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 9 \n\n \n\n     (Traktandum 9, Seite 1) \n\n \n\nMitteilungen des Gemeinderates \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLangenthal, 5. Juli 2023    IM NAMEN DES GEMEINDERATES \n\n           Der Stadtpräsident: \n\n \n\n \n\n            Reto Müller \n\n           Der Stadtschreiber: \n\n \n\n \n\n           Daniel Steiner \n\n \n\n \n\n\n\nStadtrat \nStadtratssitzung vom 28. August 2023 Traktandum Nr. 10 \n\n \n\n     (Traktandum 10, Seite 1) \n\n \n\nBekanntmachung der eingereichten parlamentarischen Vorstösse \n\nArt. 42 der Geschäftsordnung des Stadtrates vom 24. Juni 2019 \n\nEinreichung von Vorstössen \n\n1 Jedes Stadtratsmitglied und jede Fraktion hat das Recht, Motionen, Postulate, Interpellationen und Beschlus-\n\nsanträge einzureichen. Jugendliche können nach Massgabe von Artikel 51 ein Jugendpostulat einreichen. \n\n2 Parlamentarische Vorstösse sind schriftlich und unterzeichnet dem Sekretariat zuhanden der Stadtratspräsi-\n\ndentin beziehungsweise dem Stadtratspräsidenten einzureichen. Elektronische Eingaben sind zulässig, so-\n\nfern die Absenderin beziehungsweise der Absender über eine der eigenhändigen Unterschrift gleichgestellte \n\nqualifizierte elektronische Signatur verfügt. \n\n3 Sie enthalten eine Überschrift, einen Antrag, und es ist anzugeben, um welche Form eines Vorstosses (vgl. \n\nArt. 46 ff.) es sich handelt. \n\n4 Motionen, Postulate und Beschlussanträge sind überdies schriftlich zu begründen. \n\n5 Wer die dringliche Behandlung eines parlamentarischen Vorstosses verlangt, hat die Dringlichkeit gesondert \n\nschriftlich zu begründen. \n\n6 Parlamentarische Vorstösse dürfen Sitte und Anstand nicht verletzen (Art. 15 Abs. 1 Bst. c). \n\n \n\nLangenthal, 3. August 2023   IM NAMEN DES STADTRATES \n\n           Der Stadtratspräsident: \n\n \n\n           Michael Schenk \n\n            Die Sekretärin: \n\n \n\n           Simone Burkhard Schneider \n\n \n\n\n